졸스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험율에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년이내	2년 초과	합 계

금액	일반	141,555	-	305,910	447,465

특수관계자	-	-	-	-

계	141,555	-	305,910	447,465

구성비율	-	31.63%	-	68.37%	100%

3) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 :천원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기1분기	매출채권	447,465	305,910	68.36

단기대여금	1,195,277	697,147	58.32

미수금	382,295	152,817	39.97

미수수익	59,765	27,503	46.01

합 계	2,084,802	1,183,377	56.76

제31기	매출채권	415,769	305,910	73.58

단기대여금	1,863,547	697,147	37.41

미수금	366,505	152,817	41.70

미수수익	97,935	91,989	93.93

합 계	2,743,756	1,247,863	45.48

제30기	매출채권	1,068,251	415,322	38.88

단기대여금	1,770,742	1,408,357	79.53

미수금	1,389,341	778,445	56.03

미수수익	127,520	116,720	91.53

합 계	4,355,854	2,718,844	62.42

4) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위:천원)

구분	제32기	제31기	제30기

1. 기초대손충당금 잔액 합계	1,247,863	2,718,844	1,707,696

2. 순대손처리액(①-②+/-③)	(64,486)	(1,548,066)	(237,112)

① 대손처리액(상각채권액)	(1,529,851)

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(64,486)	(18,215)	(237,112)

3. 대손상각비 계상(환입)액	77,085	1,248,260

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,183,377	1,247,863	2,718,844

나. 재고자산의 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제32기1분기	제31기	제30기	비고

외식	상품	43	68	49	-

저장품	29	50	60	-

원재료	105	136	568	-

소 계	177	254	677	-

영화	개발중인영화	5	5	2,125	-

제작중인영화	311	310	311

소 계	316	315	2,436	-

게임 외 기타	상품	554	-	-

미착상품	34

소계	588	-	-

합 계	합 계	1,081	569	3,113	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.67	1.96	11.67

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.39	5.15	2.73

-연결기준 재고 입니다. -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다.

다. 재고자산의 실사내역 등

-재고실사 현황1) 재고실사일 : 2016 년 04월 20일2) 재고실사시 이촌회계법인 공인회계사 1명의 입회하에 실시하였습니다.3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다.

라. 금융상품의 공정가치평가내역금융상품의 공정가치평가내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 주석 43번과 "5. 재무제표 주석"의 주석 39번을 참조하시기 바랍니다

마. 채무증권발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

바른손	회사채	사모	2014년 07월 09일	1,000,000	표면이자율:0%만기이자율:4%	-	2017년 07월 09일	상환	-

바른손	회사채	사모	2014년 09월 19일	1,500,000	표면이자율:0%만기이자율:6%	-	2017년 09월 19일	상환	-

바른손	회사채	사모	2015년 10월 01일	1,500,000	표면이자율:0%만기이자율:5%	-	2018년 10월 01일	미상환	-

합 계	-	-	-	6,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,500	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,500	-	-	-	-	-	-	-

- 위 금액은 조기상환일 청구일 기준으로 작성하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-