졸스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

(주)바른손(이하, '당사')은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급,상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 가상현실(VR) 관련사업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253, A동 201호에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)바른손이앤에이	5,319,826	32.40

안은미	66,701	0.41

(주)바른손	49,336	0.30

기타소액주주	10,981,502	66.89

합계	16,417,365	100.00

(1) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.- 당분기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	9월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	83.51%	16.49%	12월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	74.19%	25.81%	12월

(주)레드모바일	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	38.50%	61.50%	12월

(주)바른손에프엠	시설경비업	한국	100.0%	-	12월

(주)홀로선필름(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	9월

(주)미래소년단(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	9월

(주)임프린트(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	9월

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	57.34%	42.66%	3월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	74.19%	25.81%	12월

(주)레드모바일	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	38.50%	61.50%	3월

(주)홀로선필름(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)미래소년단(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)임프린트(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황(내부거래제거전)은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

구분	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보	(주)레드모바일	(주)바른손에프엠	시오필름(주)

보고기간종료일	2018.12.31	2018.09.30	2018.12.31	2018.12.31	2018.9.30

유동자산	230,919	1,329,838	108,647	398,735	4,532

비유동자산	122,646	269,084	1,065,151	8,531	200

자산계	353,565	1,598,922	1,173,798	407,266	4,732

유동부채	1,727,665	1,578,559	6,550,093	318,705	2,076,981

비유동부채	134,655	47,134	3,263,611	-	-

부채계	1,862,320	1,625,693	9,813,704	318,705	2,076,981

순자산	(1,508,755)	(26,771)	(8,639,906)	88,561	(2,072,250)

지배지분	(1,259,916)	(19,862)	(3,326,364)	88,561	(1,197,670)

비지배지분	(248,839)	(6,909)	(5,313,542)	-	(874,580)

매출액	572,142	175,867	-	1,474,289	10,485

영업손익	(83,539)	(400,745)	(2,667,367)	75,718	10,476

분기순손익	(120,278)	(426,739)	(2,778,409)	76,467	10,476

기타포괄손익	(2,770)	-	(52,040)	-	-

총포괄손익	(123,049)	(426,739)	(2,830,449)	76,467	10,476

지배지분순손익	(77,071)	(316,613)	(1,069,687)	76,467	5,936

비지배지분순손익	(43,207)	(110,126)	(1,708,721)	-	4,539

지배지분포괄손익	(78,660)	(316,613)	(1,089,723)	76,467	5,936

비지배지분포괄손익	(44,389)	(110,126)	(1,740,726)	-	4,539

영업활동현금흐름	(66,440)	(380,168)	(2,397,762)	97,383	8,174

투자활동현금흐름	152,100	(21,261)	(15,692)	265,251	-

재무활동현금흐름	-	1,000,000	1,479,922	-	(7,000)

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	85,660	598,571	(933,532)	362,635	1,174

-전기(단위:천원)

구분	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보	(주)레드모바일	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)

보고기간종료일	2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31	2017.12.31

유동자산	156,385	720,445	1,062,243	920	287

비유동자산	282,483	269,070	1,078,924	-	200

자산계	438,868	989,515	2,141,167	920	487

유동부채	1,771,679	149,402	6,225,206	4,529,775	2,083,212

비유동부채	52,896	440,144	1,725,419	-	-

부채계	1,824,575	589,546	7,950,625	4,529,775	2,083,212

순자산	(1,385,706)	399,969	(5,809,458)	(4,528,855)	(2,082,725)

지배지분	(794,537)	296,751	(2,236,642)	(2,983,195)	(1,203,606)

비지배지분	(591,170)	103,218	(3,572,816)	(1,545,660)	(879,119)

매출액	723,611	226,195	-	-	9,849

영업손익	(359,539)	(495,003)	(3,176,815)	(87)	9,777

당기순손익	(977,481)	(493,398)	(3,240,229)	(83,949)	(300,835)

기타포괄손익	23,677	-	-	-	-

총포괄손익	(953,804)	(493,398)	(3,240,229)	(83,949)	(300,835)

지배지분순손익	(560,468)	(402,936)	-	(53,752)	(170,473)

비지배지분순손익	(417,013)	(90,462)	-	(30,197)	(130,362)

지배지분포괄손익	(546,892)	(402,936)	-	(53,752)	(170,473)

비지배지분포괄손익	(406,912)	(90,462)	-	(30,197)	(130,362)

영업활동현금흐름	(409,383)	(442,999)	2,892,864	(87)	9,097

투자활동현금흐름	364,545	(11,000)	(25,423)	-	-

재무활동현금흐름	(49,000)	400,000	(1,933,993)	-	(9,500)

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	(93,838)	(53,999)	933,448	(87)	(403)

3) 종속기업 변동내역

당분기 중 연결재무제표에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

제외	(주)바른손크리에이티브	처분

포함	(주)바른손에프엠	취득

2. 재무제표 작성기준

주식회사 바른손과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부 감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 4월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'연결기업은 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 4월 1일에 연결기업의 금융상품과 기준서 제 1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,969,682	7,969,682

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	310,000	310,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	197,667	197,667

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	78,238	78,238

기타비유동금융자산(채무상품)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,473,369	1,773,369

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	300,000

기타비유동금융자산(지분상품)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	11,142,377

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	15,791,293	4,648,916

기타비유동금융자산(기타투자)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	5,000	5,000

기타비유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,711,381	1,711,381

부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	33,285	33,285

단기차입금	상각후원가	상각후원가	2,970,560	2,970,560

기타유동채무	상각후원가	상각후원가	2,138,162	2,138,162

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	181,050	181,050

장기차입금	상각후원가	상각후원가	62,928	62,928

기타비유동채무	상각후원가	상각후원가	896,639	896,639

② 기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 연결기업은 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편, 2018년 4월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

연결기업은 연결기업 보유의 상표권에 관련한 수익을 발생기준에 따라 기간을 배분하여 인식을 하였으나 기업회계기준서 제 1115호 적용시 라이선싱 : 사용권에 해당되어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 해야 함에 따라 277,000천원의 금액을 2018년 4월 1일에 이익잉여금에 인식하여 소급 적용하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표)

(단위: 천원)

구 분(*)	2018년 4월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	9,759,908	-	9,759,908

비유동자산	32,069,591	-	32,069,591

자산 계	41,829,499	-	41,829,499

유동부채	9,432,451	(6,000)	9,426,451

비유동부채	1,528,220	(271,000)	1,257,220

부채 계	10,960,670	(277,000)	10,683,670

지배기업의소유주지분	37,354,376	277,000	37,631,376

자본 계	30,868,829	277,000	31,145,829

(*) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 기초 이익잉여금은 277,000천원이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 4,597,377천원이 증가하였으며, 기초 기타포괄손익누계액은 4,597,377천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 4월 1일

결손금	기타포괄손익누계액

2018년 03월 31일(보고금액)	(56,192,160)	4,854,330

회계정책의 변경효과

기준서 제1109호의 적용에 따른 조정	4,597,377	(4,597,377)

기준서 제1115호의 적용에 따른 조정	277,000	-

소 계	4,874,377	(4,597,377)

2018년 4월 1일(최초적용일)	(51,317,783)	256,953

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 회사가 보유한 (주)넷게임즈 보통주의 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. 이에 따라 기타포괄손익누계액에 포함되어 있던 누적평가이익 금액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계 기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	5,432,760	1,196,547

대손충당금	(2,632,760)	(896,547)

당기손익인식금융자산	2

단기금융상품	7,031,000	10,000

합계	9,831,002	310,000

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	896,547	697,147

기타의대손상각비	-	200,000

연결범위 변동	1,736,213

제각	-	(600)

기말금액	2,632,760	896,547

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	173,566	503,577

대손충당금	-	(305,910)

합계	173,566	197,667

(2) 연결기업은 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	305,910	306,898

대손상각비	-	-

연결범위변동	(305,910)

제각	-	(988)

기말금액	-	305,910

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	173,566	197,667

3개월초과 6개월이하	-	-

6개월초과 9개월이하	-	-

9개월초과 12개월이하	-	-

12개월 초과	-	305,910

합계	173,566	503,577

6. 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	306,214	229,164

대손충당금	(229,110)	(152,817)

미수수익	182,714	105,096

대손충당금	(148,989)	(103,205)

기타당좌자산	1,271	-

합계	112,100	78,238

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초금액	152,817	103,205	152,817	91,989

기타의대손상각비	-	-	-	11,216

제각	-	-	-	-

대손상각비환입	-	(11,216)	-	-

연결범위 변동	76,293	57,000

기말금액	229,110	148,989	152,817	103,205

7. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	354,633	1,473,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,350,598	-

매도가능금융자산	-	16,096,293

합계	5,705,231	17,569,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무증권	300,000	349,633	349,633	1,500,000	1,473,369	1,473,369

프로젝트투자	100,000	5,000	5,000	-	-	-

합계	400,000	354,633	354,633	1,500,000	1,473,369	1,473,369

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초가액	1,473,369	-

취득	-	1,500,000

회계정책의 변경으로 인한 계정재분류	11,447,377	-

처분	(11,142,377)	-

평가	49,633	(26,631)

기타(*1)	(1,473,369)	-

소계	354,633	1,473,369

(*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당분기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 전환사채 - - 300,000 349,633 349,633 소 계 450,000 349,633 349,633 프로젝트투자 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 소 계 100,000 5,000 5,000 합 계 550,000 354,633 354,633 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)스튜디오8 전환사채 - - 1,500,000 1,473,369 1,473,369 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성있는 지분상품 2,249,850 1,620,492 1,620,492 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성없는 지분상품 4,648,589 3,040,106 3,040,106 3,683,098 1,652,113 1,652,113 채무증권 - - - 1,152,464 300,000 300,000 조합출자금 등 705,000 690,000 690,000 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 - - - 100,000 5,000 5,000 합계 7,603,439 5,350,598 5,350,598 14,235,412 16,096,293 16,096,293 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초가액 16,096,293 14,287,674 취득 726,336 1,199,997 처분 (358,671) (887,643) 매도가능금융자산평가손익(세전) (1,139,337) 3,406,812 손상 - (1,353,314) 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 (11,447,377) - 기타(*1) 1,473,355 (557,233) 소계 5,350,598 16,096,293 (*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당분기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 1,620,492 1,620,492 소 계 2,249,850 1,620,492 1,620,492 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.79% 928,378 293,444 293,444 (주)아트앤디자인인터내셔널 503 4.38% 126,327 126,327 126,327 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 (주)스튜디오8 67,514 3.46% 1,873,363 1,620,336 1,620,336 소계 4,648,589 3,040,106 3,040,106 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 600,000 600,000 600,000 소계 705,000 690,000 690,000 합계 7,603,439 5,350,598 5,350,598 -전기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 2,506,803 2,506,803 (주)넷게임즈 3,617,655 3.12% 6,545,000 11,142,377 11,142,377 소 계 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 그라비티게임즈 3,572 1.57% 270,001 1 1 (주)다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 (주)에프엑스기어 6,874 0.21% 232,341 232,341 232,341 (주)이스트인터랙티브 62,500 5.37% 1,328,045 419,771 419,771 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 소계 3,683,098 1,652,113 1,652,113 시장성 없는 채무증권 (주)니트로젠 - - 702,464 (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 - - 300,000 300,000 300,000 소계 1,152,464 300,000 300,000 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 400,000 400,000 400,000 소계 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 소계 100,000 5,000 5,000 합계 14,235,412 16,096,293 16,096,293 (8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치평가손익(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,854,330 1,447,518 증감 회계정책의 변경으로 인한 대체분 (4,597,377) - 평가 (1,139,337) 3,406,812 기말 (882,384) 4,854,330 8. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,664,171 1,845,910 현재가치할인차금 (110,330) (134,529) 합 계 1,553,841 1,711,381 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 529,238 448,496 상품평가충당금 - (5,433) 저장품 - - 원재료 6,461 7,761 개발중인영화 - 334,350 합계 535,699 785,174 10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,006 13,549 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,247 17,846 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 52,908 (주)씨오디랩스 79,201 33.67 1,704,030 1,612,147 합계 2,319,689 1,696,450 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,006 13,617 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,248 17,908 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 53,911 합계 615,660 85,436 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. -당분기말 (단위 : 천원) 회사명 소재지 보고기간종료일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 한국 2018-09-30 258,930 664,374 (405,444) 84,145 (104,393) (주)홀로선필름 한국 2018-09-30 30,123 7,541 22,582 - (114) (주)미래소년단 한국 2018-09-30 30,245 501 29,744 - (103) (주)임프린트 한국 2018-09-30 95,102 7,437 87,666 - (1,670) (주)씨오디랩스 한국 2018-09-30 1,691,160 164,064 1,527,096 - (272,862) -전기말 (단위 : 천원) 회사명 소재지 보고기간종료일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 한국 2017-12-31 242,409 543,461 (301,052) 121,038 (155,515) (주)홀로선필름 한국 2017-12-31 30,133 7,438 22,695 - (231) (주)미래소년단 한국 2017-12-31 30,245 398 29,847 - (108) (주)임프린트 한국 2017-12-31 97,342 8,006 89,336 92,563 (3,203) (3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말순자산(a) 지분율(b) 영업권(c) 순자산지분금액(axb+c) 장부금액 (주)홀로선필름 22,582 60.00% - 13,549 13,549 (주)미래소년단 29,744 60.00% - 17,846 17,846 (주)임프린트 87,666 60.00% 309 52,599 52,908 (주)씨오디랩스 1,527,096 33.67% 1,097,916 1,612,147 1,612,147 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) (405,444) 26.87% - (108,943) - 합계 1,696,450 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득 처분 지분법손익 계정대체 기말잔액 (주)홀로선필름 13,617 - - (68) - 13,549 (주)미래소년단 17,908 - - (62) - 17,846 (주)임프린트 53,911 - - (1,002) - 52,908 (주)씨오디랩스 - 1,704,030 - (91,883) - 1,612,147 합계 85,436 1,704,030 - (93,015) - 1,696,450 -전기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득 처분 지분법손익 계정대체 기말잔액 (주)홀로선필름 13,756 - - (139) - 13,617 (주)미래소년단 17,973 - - (65) - 17,908 (주)임프린트 55,832 - - (1,921) - 53,911 (주)레드모바일(*1) 400,400 - - (400,400) - - 합계 487,961 - - (402,525) - 85,436 (*1) 전기 중 추가 출자 및 당사의 최대주주((주)바른손이앤에이)의 보유 지분율 등을 고려하여 지배력을 획득하여 당기에 종속회사로 편입되었습니다. (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 (주)에스노블 28,050 108,943 41,787 80,893 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,790,516 - - 2,790,516 2,790,516 - - 2,790,516 기계장치 144,936 (143,357) - 1,579 144,936 (123,894) - 21,042 차량운반구 72,140 (43,191) - 28,949 45,755 (36,049) - 9,705 집기비품 1,497,223 (831,612) - 665,611 1,530,831 (636,125) - 894,706 시설장치 103,692 (103,670) - 22 103,692 (103,670) - 22 합계 4,608,507 (1,121,830) - 3,486,677 4,615,730 (899,738) - 3,715,991 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 연결범위변동 당분기말 토지 2,790,516 - - - - - - 2,790,516 기계장치 21,042 - - - (19,463) - - 1,579 차량운반구 9,705 23,286 - - (7,141) - 3,100 28,949 집기비품 894,706 94,721 (10,885) (97,215) (218,047) - 2,330 665,611 시설장치 22 - - - - - - 22 합계 3,715,991 118,007 (10,885) (97,215) (244,651) - 5,430 3,486,677 - 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 연결범위변동 전기말 토지 - 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 49,047 950 - - (28,955) - - 21,042 차량운반구 177,578 - - (148,126) (19,747) - - 9,705 집기비품 975,744 558,109 (31,942) (432,895) (240,061) - 65,751 894,706 시설장치 22 - - - - - - 22 합계 1,202,391 3,349,575 (31,942) (581,021) (288,763) - 65,751 3,715,991 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 7,649 (3,129) - 4,519 7,649 (2,405) - 5,244 개발비 - - - - 3,159,540 (977,349) (2,182,191) - 기타의무형자산 775,936 (300,789) (20,500) 454,647 749,323 (179,263) (20,500) 549,560 회원권 1,389,129 - - 1,389,129 586,066 - - 586,066 개발중인무형자산 30,000 - (30,000) - 30,000 - (30,000) - 합계 2,202,714 (303,918) (50,500) 1,848,295 4,532,578 (1,159,017) (2,232,691) 1,140,870 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 대체 연결범위변동 당분기말 산업재산권 5,244 - - (725) - - - 4,519 기타의무형자산 549,560 29,930 - (124,843) - - - 454,647 회원권 586,066 936,146 (133,083) - - - - 1,389,129 합계 1,140,870 966,076 (133,083) (125,568) - - - 1,848,295 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 대체 연결범위변동 전기말 산업재산권 5,273 939 - (968) - - - 5,244 기타의무형자산 446,371 86,000 - (140,950) (20,500) 166,667 11,972 549,560 회원권 572,772 13,294 - - - - - 586,066 개발중인무형자산 196,667 - - - (30,000) (166,667) - - 합계 1,221,083 100,233 - (141,918) (50,500) - 11,972 1,140,870 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 총장부금액 기초 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 상각누계액 기초 - 1,341,567 - 1,051,216 감가상각비 - 217,764 - 290,351 처분 - - - - 기말 - 1,559,331 - 1,341,567 손상차손누계액 기초 - 1,308,400 - 1,308,400 손상차손 - - - - 기말 - 1,308,400 - 1,308,400 장부금액 기말 333,442 1,840,321 333,442 2,058,085 (2) 당분기와 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 477,788 610,884 운영비용 (614,610) (811,312) 순손익 (163,822) (200,428) 14. 영업권 (1) 당분기와 전기중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,285,955 1,318,214 취득(*1) 357,906 3,878,436 손상차손(*2) - (910,695) 기말 4,643,861 4,285,955 (*1) 당분기 중 발생한 영업권은 (주)바른손에프엠에 대한 사업결합시 발생하였습니다. 전기 중 발생한 영업권은 (주)레드모바일에 대한 유상증자에서 발생하였습니다. (*2) (주)레드모바일에 대한 손상평가를 수행한 결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액보다 미달하여 해당 금액을 영업권손상차손으로 인식하였습니다. 15. 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 서화 34,240 34,240 16. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 3.711% 700,000 700,000 일반차입금 신한은행 4.33% 330,000 330,000 일반차입금 기타 개인 4.6% 1,933,740 1,933,740 기타차입금 - 6,820 합계 2,963,740 2,970,560 (*1) 연결기업은 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연결기업의 투자부동산(장부금액 1,259,655 천원)을 담보로 제공하고 있으며 채권채고액은 840,000천원 입니다. (2) 장기차입금1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 중소기업은행 2018.05.10 - - 107,050 일반차입금 (주)스튜디오8 2020.07.01 4.6% 74,000 74,000 일반차입금 2019.12.31 4.6% 410,736 - 일반차입금 우리은행 2019.09.30 2.0% 7,500 17,500 일반차입금 기업은행 2020.03.15 4.2% 28,350 45,428 소계 520,586 243,978 차감 : 유동성 (440,916) (181,050) 합계 79,670 62,928 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과~2년이내 79,670 2년초과~3년이내 - 3년 이후 - 합계 79,670 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.07.09 2021.07.09 1,000,000 - 가산 : 상환할증금 124,864 - 차감 : 전환권조정 (388,415) - 합계 736,449 - 연결기업은 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권대가를 기타유동금융부채 282,971천원으로 계상하고 있습니다.(2) 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 이자지급방법 본 사채 발행일 익일로부터 상환기일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 연복리(연단위) 4.0%로 한다. 원급상환방법 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일인 2021년 7월 9일에 연 4%를 연복리(연단위) 환산하여 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 상환기일이 은행의 휴무일인 경우, 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환 전환청구기간 2019년 7월 9일~2021년 6월 9일 행사가액 2,305원 사채권자 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 07월 9일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 07월09일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 18. 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,319,570 1,651,164 미지급비용 413,801 486,341 기타의유동부채 - 657 합계 1,733,371 2,138,162 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 329,641 205,631 영화제작선수금 203,951 187,600 예수금 125,836 52,098 투자선수금 642,867 642,867 선수수익 3,207,100 3,021,198 합계 4,509,395 4,109,394 20. 기타비유동채무당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수입보증금 500,000 500,000 현재가치할인차금 - (14,098) 장기미지급금 - 410,736 합계 500,000 896,639 21. 기타비유동부채 구분 당분기말 전기말 장기선수수익 - 271,000 22. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(A) 618,389 439,878 사외적립자산의 공정가치(B) (143,027) (142,225) 퇴직급여채무 금액(A-B) 475,362 297,653 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 439,879 162,644 당기근무원가 280,075 127,276 이자비용 8,645 3,934 보험수리적손익 69,945 75,292 급여지급액 (180,154) (96,550) 관계사전입액 - 4,792 관계사전출액 - - 연결범위변동 - 162,491 기말 618,389 439,879 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 142,225 140,555 납입액 - - 지급액 - - 사외적립자산의 이자수익 2,840 4,513 보험수리적손익 (2,038) (2,843) 기말금액 143,027 142,225 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 280,075 127,276 이자원가 8,645 (579) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 합계 288,720 126,697 (5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.82% 3.09% 기대임금상승률 4% 2.00~4.00% 23. 우발채무와 약정사항 (1) 연결기업은 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 840,283천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결기업은 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 또한, 당사는 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 840,000천원입니다.(3) 연결기업은 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다(4) 연결기업은 보고기간말 현재 기술신용보증로부터 융자담보지급보증 300백만원, 서울신용보증재단으로부터 지급보증 30백만원을 제공받고 있으며, 이를 우리은행 및 신한은행에 각각 8백만원, 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,417,365 13,903,900 주식발행초과금 32,153,383 27,682,580 합계 48,570,748 41,586,480 (2) 당분기와 전기 중 연결기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017.03.31 전기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.03.31 당분기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.07.10 유상증자 2,513,465 2,513,465 4,470,803 2018.09.30 당분기말 16,417,365 16,417,365 32,153,383 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (227,450) (227,450) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 684,627 411,247 기타자본잉여금 4,820,067 5,207,685 합계 46,991,488 47,105,726 (2) 당분기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 금액 비고 2000.04.26 141 1,978 무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득 2006.08.29 529 2,192 액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득 2010.12.15 837,389 1,436,960 합병시 주식매수청구권에 의한 취득 2011.01.13 2,590 4,739 합병시 단주처리를 위하여 시가취득 2011.07.25 (362,027) (622,686) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.07.27 (120,675) (207,561) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.08.03 (241,351) (415,124) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2015.07.31 (77,731) - 3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소 2015.07.31 10,471 26,952 감자로 인한 단수주 취득 합계 49,336 227,450 26. 주식선택권 (1) 연결기업은 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 4차 5차 6차 합계 총부여수량 101,661주 115,320주 348,000주 564,981주 취소/소멸수량 38,331주 34,596주 - 72,927주 전기이전 행사수량 54,997주 - - 54,997주 당분기초 잔여수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 당분기 부여수량 - - - - 당분기 행사/소멸 수량 - - - - 당분기말 미행사수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 행사가격 4,389원 4,005원 3,650원 부여일자 2011년 04월 01일 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2013년 04월 01일 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2020년 03월 31일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 당분기 중 연결기업의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 437,057주 3,730원 부여 - - 행사/소멸 - - 기말 437,057주 3,730원 (3) 당분기와 전기 중 연결기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 411,247 79,083 비용 인식분 273,381 332,164 행사분 - - 기말 684,627 411,247 (4) 연결기업은 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 6차 무위험이자율 4.06% 1.28% 1.68% 기대존속기간 5.5년 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.629 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - - 27. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (52,440,280) (55,963,406) 보험수리적손익 (264,605) (228,754) 합계 (52,704,885) (56,192,160) 28. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액 (882,385) 4,854,330 29. 영업수익당분기와 전분기 중 연결기업의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출 661,642 804,776 상품매출 232,833 258,154 영화매출 1,388,279 4,490,906 게임매출 249,593 701,229 임대매출 458,528 449,466 용역매출 1,768,666 16,509 기타매출 - 5,685 소 계 4,759,540 6,726,725 30. 영업비용당분기와 전분기 중 연결기업의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료비 254,124 264,922 상품원가 112,314 131,653 영화제작원가 1,333,727 4,571,269 게임원가 30,000 18,900 용역원가 211,587 - 급여 2,976,352 1,076,945 퇴직급여 377,986 72,354 복리후생비 272,601 214,115 여비교통비 47,460 91,850 차량유지비 28,821 13,985 통신비 13,238 19,002 수도광열비 66,288 58,628 세금과공과 98,110 18,489 지급임차료 795,964 844,204 광고선전비 12,086 64,365 운반비 27,640 2,747 지급수수료 651,816 336,044 도서인쇄비 1,805 1,085 소모품비 93,228 85,902 수선비 8,676 9,391 보험료 9,087 10,110 접대비 26,620 2,574 교육훈련비 3,725 380 감가상각비 438,267 432,645 무형자산상각비 123,250 93,203 주식보상비용 273,381 227,974 연구비 1,865,987 2,618 원상복구비용 6,500 61,322 합계 10,160,643 8,726,677 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 수입수수료 - 8 대손충당금환입 11,216 - 잡이익 10,786 27,307 합계 22,002 27,315 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 63,172 유형자산폐기손실 95,467 432,895 기부금 1,350 6,450 무형자산처분손실 5,748 무형자산손상차손 - 50,500 잡손실 340,616 67,373 합 계 443,181 620,390 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 315,979 178,644 매도가능금융자산처분이익 - 419 매도가능금융자산투자수익 - 150,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 49,633 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,932,842 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 40,484 합 계 5,338,938 329,063 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 224,189 122,764 매도가능금융자산손상차손 - 1 매도가능금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,374,709 합 계 1,598,898 122,765 (3) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익 - 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 처분이익 평가이익 상각후원가 측정 금융자산 315,979 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,932,842 49,633 당기손익-공정가치측정 금융부채 40,484 합계 315,979 4,932,842 90,117 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 매도가능금융자산투자수익 매도가능금융자산처분이익 대여금및수취채권 178,644 - 매도가능금융자산 - 150,000 419 합계 178,644 150,000 419 2) 금융비용- 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,374,709 상각후원가 측정 금융부채 224,189 - 합계 224,189 1,374,709 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산 - 1 상각후원가로 측정하는 금융부채 122,764 - 합계 122,764 1 33. 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세 소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이와 세무상 이월결손금에 대한 법인세 효과에 대해서 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 주요 영업활동 취득일 이전대가 (주)바른손에프엠 시설경비업 2018년 7월 16일 370,000 당분기 중 연결기업은 (주)바른손에프엠 보통주20,000주를 취득하여 (지분율 100%) 지배력을 획득하였습니다.(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 543,259 현금및현금성자산 180,036 기타유동금융자산 90,000 기타유동채권 1,790 매출채권 263,984 당기법인세자산 18 기타비유동채권 2,000 유형자산 5,431 식별가능한 부채의 공정가치 531,165 기타유동채무 477,789 기타유동부채 15,296 퇴직급여부채 38,080 식별가능한 순자산 공정가치 합계 12,094 (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 370,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (12,094) 영업권 357,906 (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 370,000 차감: 취득한 현금및현금성자산 (180,036) 차감 계 189,964 35. 종속기업의 처분 연결실체는 당기 중 종속기업인 (주)바른손크리에이티브를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 356 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 유동자산 920 비유동자산 - 유동부채 4,550,602 비유동부채 - 처분한 순자산 장부금액 합계 (4,549,682) (3) 종속기업 처분손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 처분대가의 공정가치(a) 356 처분한 순자산의 장부금액(b) (514,740) 비지배지분(c) (1,553,152) 처분이익(손실)(a-(b-c)) (1,038,056) 36. 주당손익기본주당손익은 연결기업의 보통주당기순손익을 연결기업이 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 지배기업의 소유주에 귀속될 당분기순이익(손실) (3,083,155,081) (3,213,311,213) (134,504,054) (2,360,412,599) 나. 가중평균 유통보통주식수(*) 16,368,029 15,454,042 13,854,564 13,854,564 다. 주당계속영업순손익(가÷나) (188) (208) (10) (170) (*)가중평균 유통보통주식수 - 당분기(누적) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 275 3,823,572,500 유상증자 2,513,465 175 439,856,375 자기주식 (49,336) 275 (13,567,400) 합 계 16,368,029 4,249,861,475 가중평균유통보통주식수 (4,249,861,475÷275) 15,454,042 - 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 92 1,279,158,800 유상증자 2,513,465 92 231,238,780 자기주식 (49,336) 92 (4,538,912) 합 계 16,368,029 1,505,858,668 가중평균유통보통주식수 (1,505,858,668÷92) 16,368,029 - 전분기 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 275 3,823,572,500 자기주식 (49,336) 275 (13,567,400) 합 계 13,854,564 3,810,005,100 가중평균유통보통주식수 (3,810,005,100÷275) 13,854,564 (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 희석화주식 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당분기순이익에서 주식선택권의 주식보상비용, 전환사채이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하는 주식선택권 등이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수(주) 비고 주식선택권(4차) 2013.04.01~2020.03.31 8,333 행사가격 4,389원 주식선택권(5차) 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권(6차) 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 전환권 2019.07.09~2021.06.09 433,839 행사가격 2,305원 합 계 870,896 37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (3,213,311) (2,789,003) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,034,312 2,099,413 퇴직급여 285,879 72,355 감가상각비 462,415 432,645 무형자산상각비 125,568 93,203 주식보상비용 273,381 227,974 임차료 24,200 24,803 이자비용 224,189 122,764 영화원가 29,937 176,828 매도가능금융자산처분손실 1 종속기업투자 처분손실 1,038,056 지분법손실 93,015 402,273 유형자산처분손실 63,172 유형자산폐기손실 97,215 432,895 무형자산처분손실 5,748 무형자산손상차손 50,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,374,709 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (5,418,252) (250,006) 이자수익 (315,979) (178,644) 매도가능금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (40,484) 대손충당금환입 (11,216) 임대매출 (68,098) (66,839) 잡이익 (23) 기타대체매출 (4,500) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (49,633) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,932,842) 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (352,203) (284,537) 매출채권의 감소(증가) 266,524 5,956 기타유동채권의 감소(증가) 405 (721,459) 기타비유동채권의 감소 선급금의 감소(증가) (431,417) (9,549) 재고자산의 감소(증가) 49,360 (63,769) 선급비용의 감소(증가) (2,026) 4,472 매입채무의 증가(감소) (7,881) (13,002) 기타유동채무의 증가(감소) (476,460) 330,297 기타비유동채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 467,525 48,023 퇴직급여채무의 증가(감소) (218,234) (88,678) 영화투자금의 회수 223,172 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,949,455) (1,224,133) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 스튜디오8 전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 1,473,355 - 개발중인무형자산의 본계정 대체 - 166,667 장기차입금의 유동성대체 - 107,050 38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(주1) 당분기말(%) 전기말(%) (주)홀로선필름 관계기업 60.00 60.00 (주)미래소년단 관계기업 60.00 60.00 (주)임프린트 관계기업 60.00 60.00 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 관계기업 26.87 26.87 (주)씨오디랩스 관계기업 33.67 - (주)넷게임즈 기타 - 3.12 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 기타 1.42 1.42 (주)바른손이앤에이(주1) 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 32.40 20.18 (주)스튜디오8 기타 3.46 - (주1) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 대손충당금환 입 이자수익 제품매출 기타비용 이자비용 유형자산 구입 콘텐츠 구입 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - 52,696 13 - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - 28,137 1,225 - 275 81,750 (주)스튜디오8 - - 246,065 - 2,565 - - 임원 11,216 17,392 - - 17,999 - - 기타특수관계자 - - - - 31,075 - 합계 11,216 17,392 326,898 1,238 51,639 275 81,750 나. 전분기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 게임매출 자산 매입 지급수수료 매도가능금융자산 매입 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 28,900 - 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 500,000 - 13 관계기업 (주)레드모바일 1,000,000 합계 500,000 28,900 13 1,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 미수수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 미지급금 단기차입금 장기차입금 미지급비용 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 6,539 - 1,620,493 - - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - 1 45,985 - - - (주)스튜디오8 - 31,070 - 1,620,336 - - 74,000 44,362 임원(*1) 500,000 - 3,588 - 100,000 579,900 - 49,863 기타특수관계자 - - - - - 678,320 - 118,715 합계 500,000 37,609 3,588 3,240,830 145,985 1,258,220 74,000 212,940 (*1) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 미수수익 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 미지급비용 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 6,570 - 2,506,803 - - - - - 기타 (주)넷게임즈 - - - 11,142,377 - - - - - (주)스튜디오8 - 23,110 - - 1,473,369 - - 74,000 41,797 (주)엔투스튜디오 - 17,150 - - - - - - - 임원(*1) 500,000 - 13,107 - - 100,000 579,900 - 31,864 기타특수관계자 - - - - - - 678,320 - 87,640 합계 500,000 46,830 13,107 13,649,180 1,473,369 100,000 1,258,220 74,000 161,301 (*1) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원, 미수수익 11,216천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 현금출자 유상증자 대여 회수 관계기업 (주)씨오디랩스 1,700,030 - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 600,000 600,000 - 6,984,268 합계 600,000 600,000 1,700,030 6,984,268 나. 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 전환사채 인수 관계기업 (주)레드모바일 1,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 607,051 229,500 퇴직급여 50,587 19,125 합계 657,638 248,625 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원으로 구성되어 있습니다.(6) 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역당분기말 현재 연결실체는 ㈜바른손프린팅에 기업어음할인 약정과 관련하여 480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 39. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 11,747,278 10,960,670 자본 35,531,095 30,868,829 부채비율 33.06% 35.51% (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산 - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 13,513,785 - 13,513,785 기타유동금융자산 - 9,831,002 - 9,831,002 매출채권 - 173,566 - 173,566 기타유동채권 - 112,101 - 112,101 기타비유동금융자산 354,633 - 5,350,598 5,705,231 기타비유동채권 - 1,553,841 - 1,553,841 합계 354,633 25,184,295 5,350,598 30,889,526 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,969,682 - - 7,969,682 기타유동금융자산 - 310,000 - - 310,000 매출채권 - 197,667 - - 197,667 기타유동채권 - 78,238 - - 78,238 기타비유동금융자산 1,473,369 - 16,096,293 - 17,569,662 기타비유동채권 - 1,711,381 - - 1,711,381 합계 1,473,369 10,266,968 16,096,293 - 27,836,630 2) 재무상태표상 부채 - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 - 25,404 25,404 기타유동채무 - 1,733,371 1,733,371 기타유동금융부채 282,971 - 282,971 단기차입금 2,963,740 2,963,740 유동성장기부채 440,916 440,916 전환사채 - 736,449 736,449 기타비유동채무 - 500,000 500,000 장기차입금 - 79,670 79,670 합계 282,971 6,479,550 6,762,521 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 33,285 33,285 기타유동채무 - 2,138,162 2,138,162 단기차입금 - 2,970,560 2,970,560 유동성장기부채 - 181,050 181,050 기타비유동채무 - 896,639 896,639 장기차입금 - 62,928 62,928 합계 - 6,282,624 6,282,624 (3) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당분기말 자산 유동 시장성 없는 채무증권 - - 2 2 비유동 시장성 있는 지분증권 1,620,492 - - 1,620,492 시장성 없는 지분증권(*1) 3,730,106 3,730,106 시장성 없는 채무증권(*1) 349,633 349,633 프로젝트 투자 5,000 5,000 합계 1,620,492 4,084,741 5,705,233 부채 유동 기타유동금융부채 282,971 282,971 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 전기말 자산 비유동 시장성 있는 지분증권 13,649,180 - - 13,649,180 시장성 없는 지분증권(*1) - - 2,147,113 2,147,113 시장성 없는 채무증권(*1) - - 1,773,369 1,773,369 합계 13,649,180 - 3,920,482 17,569,662 (*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함. 40. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결기업은 신용위험, 유동성위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 연결기업은 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타유동채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험연결기업은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 7,769 (7,769) 9,141 (9,141) 2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 금융상품 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,513,785 7,969,682 기타금융자산 9,831,002 310,000 매출채권 173,566 197,667 미수금 77,104 76,347 미수수익 33,725 1,890 매도가능금융자산(채무증권) - 300,000 당기손익인식금융자산 354,633 1,473,369 보증금 1,553,841 1,711,381 합계 25,537,656 12,040,336 당분기말과 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 3,010,859천원 및 1,458,479천원 입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 25,404 - - - 25,404 기타유동채무 1,733,371 - - - 1,733,371 단기차입금 2,963,740 - - 2,963,740 유동성장기부채 - - - - - 전환사채 736,449 - - 736,449 기타유동금융부채 723,887 - - 723,887 기타비유동채무 - 500,000 - - 500,000 장기차입금 - 79,670 - 79,670 합계 6,182,851 579,670 - - 6,762,521 41. 영업부문 (1) 연결기업의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 영화사업부문 영화제작 및 투자 등 외식사업부문 외식업 등 게임사업부문 게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외 전기말 팬시사업부로 식별되었던 영업부문이 당기에 양적보고기준을 충족하지 않고,그 부문이 중요하지 않다고 경영진이 판단함에 따라 그 부문에 대한 정보를 당기말 현재 영화사업부에 통합하여 보고하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문 당기손익- 당분기 (단위: 천원) 사업부문 지역 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 영화사업부문 한국 1,386,881 - 1,386,881 (1,347,655) 외식사업부문 한국 1,288,497 (158,775) 1,129,722 (158,948) 게임사업부문 한국 2,337,437 (94,500) 2,242,937 (3,894,500) 합계 5,012,815 (253,275) 4,759,540 (5,401,103) - 전분기 (단위: 천원) 사업부문 지역 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외식사업부문 한국 1,273,502 (19,260) 1,254,242 (397,297) 영화사업부문 한국 4,496,591 - 4,496,591 (1,013,305) 게임사업부문외 한국 975,892 - 975,892 (589,350) 합계 6,745,985 (19,260) 6,726,725 (1,999,952) 2) 기타 손익공시 - 당분기 (단위: 천원) 사업부문 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자손익 영화사업부문 312,876 62,969 59,828 5,277 (93,015) 외식사업부문 116 2,565 253,319 1,021 - 게임사업부문 2,987 127,162 149,268 119,270 - 합계 315,979 192,696 462,415 125,568 (93,015) - 전분기 (단위: 천원) 사업부문 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자손익 외식사업부문 2,470 1,402 276,417 - - 영화사업부문 176,067 47,917 55,681 2,387 (402,273) 게임사업부문 107 73,445 100,547 90,816 - 합계 178,644 122,764 432,645 93,203 (402,273) (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 외식사업부문 영화사업부문 게임사업부문외 연결조정 합계 보고부문자산 5,304,342 35,792,837 8,919,738 (2,738,543) 47,278,374 보고부문부채 2,542,942 4,385,894 12,010,160 (7,191,718) 11,747,278 관계기업투자자산 1,696,451 1,696,451 - 전기말 (단위: 천원) 구분 외식사업부문 영화사업부문 게임사업부문 연결조정 합계 보고부문자산 2,816,738 31,809,146 7,445,136 (241,521) 41,829,499 보고부문부채 2,672,040 3,838,128 13,105,215 (8,654,713) 10,960,670 관계기업투자자산 - 85,436 - - 85,436 4. 재무제표 재무제표와 관련하여 유의할 사항은 아래와 같습니다. 제33기(전기)는 종전기준서에 따라 작성되었습니다. '금융상품'과 관련하여 종전기준서인 K-IFRS 제 1039호에 따라 작성되었습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.또한 '수익인식'과 관련하여 종전 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'에 따라 작성되었습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 재무상태표 제 34 기 3분기말 2018.12.31 현재 제 33 기말 2018.03.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 23,058,805,667 7,930,267,183 현금및현금성자산 12,220,023,713 6,789,508,278 기타유동금융자산 9,828,002,000 331,002,000 매출채권 92,800,042 137,663,557 기타유동채권 165,468,869 122,274,552 선급금 712,172,483 713,700 재고자산 2,353,845 336,507,979 당기법인세자산 32,290,550 207,155,720 선급비용 5,694,165 5,441,397 비유동자산 23,419,829,601 30,569,795,464 기타비유동금융자산 9,599,093,936 19,069,661,856 기타비유동채권 1,341,230,430 1,360,030,686 관계기업 투자 1,794,499,057 90,469,290 종속기업투자 1,889,674,901 1,518,775,901 유형자산 3,361,252,091 3,554,438,095 투자부동산 2,173,762,882 2,391,526,630 무형자산 3,115,746,734 2,416,123,692 기타비유동자산 34,240,000 34,240,000 장기선급비용 110,329,570 134,529,314 자산총계 46,478,635,268 38,500,062,647 부채 유동부채 2,529,960,385 1,727,980,628 매입채무 3,422,580 6,967,782 기타유동채무 383,299,572 611,336,471 단기차입금 700,000,000 700,000,000 유동성장기부채 107,050,000 전환사채 736,449,263 기타유동금융부채 282,971,291 기타유동부채 423,817,679 302,626,375 비유동부채 711,632,071 909,760,791 기타비유동채무 602,000,000 585,902,391 퇴직급여채무 109,632,071 52,858,400 기타비유동부채 271,000,000 부채총계 3,241,592,456 2,637,741,419 자본 납입자본 48,570,748,329 41,586,480,434 이익잉여금(결손금) (50,554,727,513) (56,408,515,137) 기타포괄손익누계액 (882,384,861) 4,854,329,885 기타자본구성요소 46,103,406,857 45,830,026,046 자본총계 43,237,042,812 35,862,321,228 자본과부채총계 46,478,635,268 38,500,062,647 손익계산서 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 3분기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 637,337,183 2,780,030,723 5,016,502,457 5,997,336,990 영업비용 1,356,332,945 5,115,677,289 5,162,812,892 7,342,131,349 영업이익(손실) (718,995,762) (2,335,646,566) (146,310,435) (1,344,794,359) 기타수익 8,082,644 25,432,729 6,152,653 33,611,888 기타손실 324,735,281 454,083,043 1,507,650 990,766,725 금융수익 163,995,653 5,407,498,355 208,547,091 363,598,652 금융비용 (9,021,761) 1,646,971,692 14,515,596 47,918,439 종속기업손익 355,000 355,000 법인세비용차감전순이익(손실) (862,275,985) 996,584,783 52,366,063 (1,986,268,983) 법인세비용 당기순이익(손실) (862,275,985) 996,584,783 52,366,063 (1,986,268,983) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (53) 64 4 (143) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (53) 64 4 (143) 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 3분기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (862,275,985) 996,584,783 52,366,063 (1,986,268,983) 기타포괄손익 (509,299,635) (1,156,511,905) (3,449,741,475) 762,667,965 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (509,299,635) (1,156,511,905) (50,502,250) 보험수리적손익 (17,172,559) (50,502,250) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (509,297,635) (1,139,337,346) 기타포괄손익 처분 (2,000) (2,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (3,449,741,475) 813,170,215 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (3,449,741,475) 813,170,215 총포괄손익 (1,371,575,620) (159,927,122) (3,397,375,412) (1,223,601,018) 자본변동표 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 3분기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.04.01 (기초자본) 41,586,480,434 (49,865,241,476) 1,447,518,385 45,497,862,302 38,666,619,645 전기오류수정손실 (799,307,253) (799,307,253) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,986,268,983) (1,986,268,983) 매도가능증권평가손익 813,170,215 813,170,215 매도가능금융자산 처분 유상증자 보험수리적손실 (50,502,250) (50,502,250) 주식매수선택권 부여 227,973,933 227,973,933 2017.12.31 (기말자본) 41,586,480,434 (52,701,319,962) 2,260,688,600 45,725,836,235 36,871,685,307 2018.04.01 (기초자본) 41,586,480,434 (56,408,515,137) 4,854,329,885 45,830,026,046 35,862,321,228 전기오류수정손실 회계정책변경에 따른 증가(감소) 4,874,377,400 (4,597,377,400) 277,000,000 당기순이익(손실) 996,584,783 996,584,783 매도가능증권평가손익 (1,139,337,346) (1,139,337,346) 매도가능금융자산 처분 (2,000) (2,000) 유상증자 6,984,267,895 6,984,267,895 보험수리적손실 (17,172,559) (17,172,559) 주식매수선택권 부여 273,380,811 273,380,811 2018.12.31 (기말자본) 48,570,748,329 (50,554,727,513) (882,384,861) 46,103,406,857 43,237,042,812 현금흐름표 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 3분기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,800,614,380) (281,857,842) 당기순이익(손실) 996,584,783 (1,986,268,983) 조정항목 (2,785,690,203) 1,687,565,591 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (431,505,502) (217,565,107) 이자지급(영업) (22,926,373) (34,182,216) 이자수취(영업) 268,057,745 146,739,533 법인세납부 (32,321,960) (180,929,080) 법인세환급 207,187,130 302,782,420 투자활동현금흐름 (648,088,080) (5,953,808,000) 기타유동금융자산의 감소 9,500,000 기타비유동금융자산의 감소 14,932,864,944 120,000,000 기타비유동채권의 감소 53,000,000 유형자산의 처분 0 21,556,458 무형자산의 처분 127,334,764 기타유동금융자산의 증가 (9,521,000,000) (31,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (3,100,008,000) (2,099,996,800) 기타비유동채권의 증가 (10,000,000) (335,060,000) 관계기업투자의 취득 (1,704,029,767) 종속기업투자의 취득 (370,900,000) (200,000,000) 종속기업투자의 처분 356,000 유형자산의 취득 (101,240,111) (548,058,998) 투자부동산의 취득 (2,790,515,960) 무형자산의 취득 (954,465,910) (100,232,700) 재무활동현금흐름 7,879,217,895 (321,150,000) 기타비유동채무의 증가 2,000,000 전환사채의 증가 1,000,000,000 주식의 발행 6,984,267,895 유동성장기차입금의 상환 (107,050,000) (321,150,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,430,515,435 (6,556,815,842) 기초현금및현금성자산 6,789,508,278 15,764,963,273 기말현금및현금성자산 12,220,023,713 9,208,147,431 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요(주)바른손(이하, '당사')은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급,상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.당사의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를변경하였습니다. 당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)바른손이앤에이 5,319,826 32.40 안은미 66,701 0.41 (주)바른손 49,336 0.30 기타소액주주 10,981,502 66.89 합계 16,417,365 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업등의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계 기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 4월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 4월 1일에 당사의 금융상품과 기준서 제 1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,789,508 6,789,508 기타유동금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 331,000 331,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2 2 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 137,664 137,664 기타유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 122,275 122,275 기타비유동금융자산(채무상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,473,369 3,273,369 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,800,000 기타비유동금융자산(지분상품) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 11,142,377 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 15,791,293 4,648,916 기타비유동금융자산(기타투자) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 5,000 5,000 기타비유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,360,031 1,360,031 부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 6,968 6,968 단기차입금 상각후원가 상각후원가 700,000 700,000 기타유동채무 상각후원가 상각후원가 611,336 611,336 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 107,050 107,050 기타비유동채무 상각후원가 상각후원가 585,902 585,902 ② 기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 당사는 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편, 2018년 4월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. 당사는 당사보유의 상표권에 관련한 수익을 발생기준에 따라 기간을 배분하여 인식을 하였으나 기업회계기준서 제 1115호 적용시 라이선싱 : 사용권에 해당되어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 해야 함에 따라 277,000천원의 금액을 2018년 4월 1일에 이익잉여금에 인식하여 소급 적용하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표) (단위: 천원) 구 분(*) 2018년 4월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 7,930,267 - 7,930,267 비유동자산 30,569,796 - 30,569,796 자산 계 38,500,063 - 38,500,063 유동부채 1,727,981 (6,000) 1,721,981 비유동부채 909,761 (271,000) 638,761 부채 계 2,637,742 (277,000) 2,360,742 자본 계 35,862,321 277,000 36,139,321 (*) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 기초 이익잉여금은 277,000천원이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 4,597,377천원이 증가하였으며, 기초 기타포괄손익누계액은 4,597,377천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다. 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 4월 1일 결손금 기타포괄손익누계액 2018년 03월 31일(보고금액) (56,408,515) 4,854,330 회계정책의 변경효과 기준서 제1109호의 적용에 따른 조정 4,597,377 (4,597,377) 기준서 제1115호의 적용에 따른 조정 277,000 - 소 계 4,874,377 (4,597,377) 2018년 4월 1일(최초적용일) (51,534,138) 256,953 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 회사가 보유한 (주)넷게임즈 보통주의 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. 이에 따라 기타포괄손익누계액에 포함되어 있던 누적평가이익 금액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계 기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,021,000 - 매도가능금융자산 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산 2 - 단기대여금 7,148,238 4,648,238 대손충당금 (4,341,238) (4,317,238) 합계 9,828,002 331,002 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,317,238 3,075,738 기타대손상각비 31,000 1,251,000 대손충당금환입 (7,000) (9,500) 제각 - - 기말금액 4,341,238 4,317,238 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 채무증권 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 - (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 채무증권 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 - 2 5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 92,800 137,664 대손충당금 - - 합계 92,800 137,664 (2) 당사는 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 988 대손상각비 - - 제각 - (988) 기말금액 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월이하 92,800 137,664 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 9개월이하 - - 9개월초과 12개월이하 - - 12개월 초과 - - 합계 92,800 137,664 6. 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 749,916 738,789 대손충당금 (619,443) (619,444) 미수수익 421,923 401,305 대손충당금 (388,198) (398,375) 기타의당좌자산 1,271 합계 165,469 122,275 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 미수금 과 미수수익의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미수금 미수수익 미수금 미수수익 기초금액 619,443 398,375 288,378 312,265 (기타의)대손상각비 - 1,039 331,065 86,110 대손충당금환입 - (11,216) - - 제각 - - - - 기말금액 619,443 388,198 619,443 398,375 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 저장품 - - 원재료 2,354 2,159 개발중인영화 - 334,349 합계 2,354 336,508 8. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 4,248,496 1,473,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,350,598 - 매도가능금융자산 - 17,596,293 합계 9,599,094 19,069,662 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 2,950,000 2,743,496 2,743,496 1,500,000 1,473,369 1,473,369 프로젝트투자 1,600,000 1,505,000 1,505,000 - - - 합계 4,550,000 4,248,496 4,248,496 1,500,000 1,473,369 1,473,369 (3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초가액 1,473,369 - 취득 2,500,000 1,500,000 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 12,947,377 - 처분 (11,142,377) - 평가 (56,504) (26,631) 기타(*1) (1,473,369) - 소계 4,248,496 1,473,369 (*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당분기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. -당분기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 전환사채 - - 300,000 349,633 349,633 (주)레드모바일(제1회차) 전환사채 - - 250,000 270,317 270,317 (주)레드모바일(제2회차) 전환사채 - - 250,000 267,947 267,947 (주)레드모바일(제3회차) 전환사채 - - 250,000 265,997 265,997 (주)레드모바일(제4회차) 전환사채 - - 250,000 264,482 264,482 (주)레드모바일(제6회차) 전환사채 - - 200,000 201,863 201,863 (주)레드모바일(제7회차) 전환사채 - - 300,000 301,057 301,057 (주)바른손누보 전환사채 - - 1,000,000 822,199 822,199 소 계 2,950,000 2,743,496 2,743,496 프로젝트투자 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 프로젝트 M_게임프로젝트 투자 - - 1,500,000 1,500,000 1,500,000 소 계 1,600,000 1,505,000 1,505,000 합 계 4,550,000 4,248,496 4,248,496 -전기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)스튜디오8 전환사채 - - 1,500,000 1,473,369 1,473,369 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분상품 2,249,850 1,620,492 1,620,492 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성 없는 지분상품 4,648,589 3,040,106 3,040,106 3,683,098 1,652,113 1,652,113 채무증권 - - - 2,652,464 1,800,000 1,800,000 조합출자금 등 705,000 690,000 690,000 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 - - - 100,000 5,000 5,000 합계 7,603,439 5,350,598 5,350,598 15,735,412 17,596,293 17,596,293 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초가액 17,596,293 14,287,674 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 (12,947,377) - 취득 726,336 2,199,997 처분 (358,671) (887,643) 기타포괄손익-공정가치평가 (1,139,337) 3,406,812 손상 - (1,353,314) 기타(*1) 1,473,355 (57,233) 소계 5,350,598 17,596,293 (*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당분기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 1,620,492 1,620,492 소 계 2,249,850 1,620,492 1,620,492 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.79% 928,378 293,444 293,444 (주)아트앤디자인인터내셔널 503 4.38% 126,327 126,327 126,327 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 (주)스튜디오8 67,514 3.46% 1,873,363 1,620,336 1,620,336 소계 4,648,589 3,040,106 3,040,106 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 600,000 600,000 600,000 소계 705,000 690,000 690,000 합계 7,603,439 5,350,598 5,350,598 - 전기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 2,506,803 2,506,803 (주)넷게임즈 3,617,655 3.12% 6,545,000 11,142,377 11,142,377 소 계 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 그라비티게임즈 3,572 1.57% 270,001 1 1 (주)다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 (주)에프엑스기어 6,874 0.21% 232,341 232,341 232,341 (주)이스트인터랙티브 62,500 5.37% 1,328,045 419,771 419,771 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 소계 3,683,098 1,652,113 1,652,113 시장성 없는 채무증권 (주)니트로젠 - - 702,464 - - (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 - - 300,000 300,000 300,000 (주)레드모바일_1회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_2회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_3회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_4회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_6회차 - - 200,000 200,000 200,000 (주)레드모바일_7회차 - - 300,000 300,000 300,000 소계 2,652,464 1,800,000 1,800,000 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 400,000 400,000 400,000 소계 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 소계 100,000 5,000 5,000 합계 15,735,412 17,596,293 17,596,293 (8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치평가손익(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,854,330 1,447,518 증감 회계정책의 변경으로 인한 대체분 (4,597,377) - 평가 (1,139,337) 3,406,812 기말 (882,384) 4,854,330 9. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,451,560 1,494,560 현재가치할인차금 (110,330) (134,529) 합계 1,341,230 1,360,031 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,005 14,005 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,248 18,248 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 58,216 (주)씨오디랩스 79,201 33.67 1,704,030 1,704,030 합계 2,319,689 1,794,499 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,005 14,005 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,248 18,248 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 58,216 합계 615,659 90,469 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시오필름(주) 850,000 56.67 774,981 1 (주)바른손홈쿡 7,594,752 83.51 767,469 375,795 (주)바른손누보 230,000 74.19 1,150,000 337,066 (주)레드모바일(*1) 95,135 38.50 1,308,729 806,813 (주)바른손에프엠 20,000 100.00 370,000 370,000 합계 4,371,179 1,889,675 - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)바른손크리에이티브 356,000 64.03 1,558,699 1 시오필름(주) 850,000 56.67 774,981 1 (주)바른손홈쿡 5,214,752 57.34 766,569 374,895 (주)바른손누보 230,000 74.19 1,150,000 337,066 (주)레드모바일(*1) 95,135 38.50 1,308,729 806,813 합계 5,558,978 1,518,776 (*1) 전기 중 추가 출자 및 당사의 최대주주((주)바른손이앤에이)의 보유 지분율 등을 고려하여 지배력을 획득하여 전기에 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 90,469 490,869 취득 1,704,030 - 종속기업으로 대체 - (400,400) 합계 1,794,499 90,469 (4) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 1,518,776 917,263 취득 370,900 1,108,329 처분 (1) 관계기업투자주식에서 대체 - 400,400 손상차손 - (907,216) 합계 1,889,675 1,518,776 (5) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 구분 보고기간종료일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 한국 관계기업 2018-09-30 258,930 664,374 (405,444) 84,145 (104,393) (주)홀로선필름 한국 관계기업 2018-09-30 30,123 7,541 22,582 - (113) (주)미래소년단 한국 관계기업 2018-09-30 30,245 501 29,744 (103) (주)임프린트 한국 관계기업 2018-09-30 95,103 7,437 87,666 - (1,670) (주)씨오디랩스 한국 관계기업 2018-09-30 1,691,160 164,064 1,527,096 - (272,862) (주)바른손누보 한국 종속기업 2018-09-30 1,598,922 1,625,693 (26,771) 175,867 (426,739) (주)레드모바일 한국 종속기업 2018-12-31 1,173,798 9,813,704 (8,639,906) - (2,778,409) (주)바른손에프엠 한국 종속기업 2018-12-31 407,266 318,705 88,561 1,474,289 76,467 시오필름(주) 한국 종속기업 2018-12-31 4,732 2,076,981 (2,072,250) 10,485 10,476 (주)바른손홈쿡 한국 종속기업 2018-12-31 353,565 1,862,320 (1,508,755) 572,142 (120,278) 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,790,516 - - 2,790,516 2,790,516 - - 2,790,516 기계장치 144,936 (143,357) - 1,579 144,936 (123,894) - 21,042 차량운반구 69,040 (42,054) 26,986 45,755 (36,049) - 9,706 집기비품 1,096,456 (554,285) 542,171 1,147,460 (414,286) - 733,174 합계 4,100,948 (739,696) - 3,361,252 4,128,667 (574,229) - 3,554,438 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 21,042 - - - (19,463) - 1,579 차량운반구 9,706 23,286 - - (6,005) - 26,986 집기비품 733,174 77,955 (10,885) (95,467) (162,606) - 542,171 합계 3,554,438 101,241 (10,885) (95,467) (188,074) - 3,361,252 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기말 토지 - 2,790,516 - - - - 2,790,516 기계장치 49,047 950 - - (28,955) - 21,042 차량운반구 44,530 - - (28,650) (6,174) - 9,706 집기비품 408,108 547,109 (31,942) - (190,101) - 733,174 합계 501,685 3,338,575 (31,942) (28,650) (225,230) - 3,554,438 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 총장부금액 기초 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 상각누계액 기초 - 1,341,567 - 1,051,216 감가상각비 - 217,764 - 290,351 처분 - - - - 기말 - 1,559,331 - 1,341,567 손상차손누계액 기초 - 1,308,400 - 1,308,400 손상차손 - - - - 기말 - 1,308,400 - 1,308,400 장부금액 기말 333,442 1,840,321 333,442 2,058,085 (2) 당분기와 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 477,788 610,884 운영비용 (614,610) (811,312) 순손익 (163,822) (200,428) 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,293,027 - - 1,293,027 1,293,027 - - 1,293,027 산업재산권 3,430 (2,019) - 1,411 3,430 (1,575) - 1,855 기타무형자산 706,806 (274,627) - 432,179 698,486 (163,310) - 535,176 회원권 1,389,129 - - 1,389,129 586,066 - - 586,066 합계 3,392,392 (276,646) 3,115,746 2,581,009 (164,885) - 2,416,124 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 1,293,027 - - - - 1,293,027 산업재산권 1,855 - - (444) - 1,411 기타무형자산 535,176 18,320 - (121,316) - 432,179 회원권 586,066 936,146 (133,083) - - 1,389,129 합계 2,416,124 954,466 (133,083) (121,760) - 3,115,746 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 영업권 1,293,027 - - - - 1,293,027 산업재산권 1,461 939 - (544) - 1,855 기타무형자산 419,351 86,000 - (136,843) 166,667 535,176 회원권 572,772 13,294 - - - 586,066 개발중인무형자산 196,667 - - - (196,667) - 합계 2,483,278 100,233 - (137,387) (30,000) 2,416,124 (*1) 전기 손상차손 인식분 및 대체분임. 14. 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 318,784 541,732 미지급비용 64,516 69,605 합계 383,300 611,337 15. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*1) KEB하나은행 3.804 700,000 700,000 (*1) 회사는 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 당사의 투자부동산(장부금액 1,268,578천원)을 담보로 제공하고 있으며 채권채고액은 840,000천원 입니다. (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*1) 중소기업은행 2018.05.10 - - 107,050 차감 : 유동성 - (107,050) 합계 - - 16. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.07.09 2021.07.09 1,000,000 - 가산 : 상환할증금 124,864 - 차감 : 전환권조정 (388,415) - 합계 736,449 - 당사는 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권대가를 기타유동금융부채 282,971천원으로 계상하고 있습니다.(2) 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 이자지급방법 본 사채 발행일 익일로부터 상환기일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 연복리(연단위) 4.0%로 한다. 원급상환방법 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일인 2021년 7월 9일에 연 4%를 연복리(연단위) 환산하여 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 상환기일이 은행의 휴무일인 경우, 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환 전환청구기간 2019년 7월 9일~2021년 6월 9일 행사가액 2,305원 사채권자 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 07월 9일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 07월09일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 191,954 69,000 선수수익 - 14,098 영화제작선수금 203,951 187,600 예수금 27,913 31,929 합계 423,818 302,627 18. 기타비유동채무당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수입보증금 602,000 600,000 현재가치할인차금 - (14,098) 합계 602,000 585,902 19. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수수익 - 271,000 20. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(A) 252,659 195,083 사외적립자산의 공정가치(B) (143,027) (142,225) 퇴직급여채무 금액(A-B)(*) 109,632 52,858 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 195,083 83,322 당기근무원가 73,622 56,676 이자비용 2,355 1,899 보험수리적손익 15,134 98,968 급여지급액 (35,080) (50,574) 관계회사전출입 1,546 4,792 기말금액 252,659 195,083 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 142,225 140,555 납입액 - - 지급액 - - 사외적립자산의 이자수익 2,841 4,513 보험수리적손익 (2,038) (2,843) 기말금액 143,027 142,225 21. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 158,236천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 또한, 당사는 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 840,000천원입니다.(3) 당사는 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,417,365 13,903,900 주식발행초과금 32,153,383 27,682,580 합계 48,570,748 41,586,480 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017.03.31 전기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.03.31 당분기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.07.10 유상증자 2,513,465 2,513,465 4,470,803 2018.12.31 당분기말 16,417,365 16,417,365 32,153,383 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (227,450) (227,450) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 684,627 411,247 기타자본잉여금 3,931,985 3,931,986 합계 46,103,406 45,830,027 (2) 당분기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 금액 비고 2000.04.26 141 1,978 무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득 2006.08.29 529 2,192 액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득 2010.12.15 837,389 1,436,960 합병시 주식매수청구권에 의한 취득 2011.01.13 2,590 4,739 합병시 단주처리를 위하여 시가취득 2011.07.25 (362,027) (622,686) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.07.27 (120,675) (207,561) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.08.03 (241,351) (415,124) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2015.07.31 (77,731) - 3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소 2015.07.31 10,471 26,952 감자로 인한 단수주 취득 합계 49,336 227,450 24. 주식선택권(1) 당사는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 행사가능 기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 4차 5차 6차 합계 총부여수량 101,661주 115,320주 348,000주 564,981주 취소/소멸수량 38,331주 34,596주 - 72,927주 전기이전 행사수량 54,997주 - - 54,997주 당분기초 잔여수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 당분기 부여수량 - - - - 당분기 행사/소멸 수량 - - - - 당분기말 미행사수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 행사가격 4,389원 4,005원 3,650원 부여일자 2011년 04월 01일 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2013년 04월 01일 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2020년 03월 31일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 당분기 중 당사의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 437,057주 3,730원 부여 - - 행사/소멸 - - 기말 437,057주 3,730원 (3) 당분기와 전기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 411,247 79,083 비용 인식분 273,381 332,164 행사분 - - 기말 684,627 411,247 (4) 당사는 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 6차 무위험이자율 4.06% 1.28% 1.68% 기대존속기간 5.5년 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.629 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - - 25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (50,253,995) (56,124,955) 보험수리적손익 (300,732) (283,560) 합계 (50,554,727) (56,408,515) (2) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (56,124,955) (50,482,800) 회계정책의 변경 4,874,377 - 기타포괄손익 (2) 당기순이익(손실) 996,585 (5,642,155) 기말금액 (50,253,995) (56,124,955) 26. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출 229,014 215,915 상품매출 56,966 108,216 영화매출 1,377,794 4,481,057 게임매출 249,593 701,229 임대매출 572,288 468,726 용역매출 294,376 16,509 기타매출 - 5,685 합계 2,780,031 5,997,337 27. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료비 53,847 48,652 상품원가 49,328 65,505 영화제작원가 1,333,727 4,571,269 용역원가 211,587 - 게임원가 30,000 18,900 급여 1,173,776 711,169 퇴직급여 73,136 38,875 복리후생비 236,553 159,990 여비교통비 33,830 71,527 차량유지비 15,343 7,180 통신비 11,837 16,298 수도광열비 31,177 9,798 세금과공과 18,203 14,176 임차료 714,956 645,005 광고선전비 907 32,913 운반비 17,795 2,747 지급수수료 252,206 179,566 도서인쇄비 1,475 1,085 소모품비 15,168 36,928 수선비 4,544 4,509 보험료 6,341 7,260 접대비 15,743 1,342 교육훈련비 2,663 380 감가상각비 405,838 378,076 무형자산상각비 121,760 88,432 주식보상비용 273,381 227,974 원상복구비 6,500 연구비 4,059 2,576 합계 5,115,677 7,342,131 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 대손충당금환입 18,216 9,500 수입수수료 - 8 잡이익 7,216 24,104 합계 25,432 33,612 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 7,741 유형자산폐기손실 95,467 - 무형자산손상차손 - 30,000 무형자산처분손실 5,748 - 기부금 1,350 6,450 기타의대손상각비 32,039 942,478 잡손실 319,479 4,098 합계 454,083 990,767 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 312,876 213,180 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 121,296 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,932,842 매도가능금융자산처분이익 - 419 매도가능금융자산투자수익 - 150,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 40,484 합계 5,407,498 363,599 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 94,462 47,917 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,552,510 매도가능금융자산손상차손 - 1 매도가능금융자산처분손실 - 합계 1,646,972 47,918 (3) 당분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익-당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 처분이익 평가이익 상각후원가 측정 금융자산 312,876 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,932,842 121,296 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 40,484 합계 312,876 4,932,842 161,780 -전분기 구분 이자수익 매도가능금융자산처분이익 매도가능금융자산투자수익 대여금및수취채권 213,180 - - 매도가능금융자산 - 419 150,000 합계 213,180 419 150,000 2) 금융비용- 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 평가손실 매도가능금융자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,552,510 매도가능금융자산 - - 상각후원가 측정 금융부채 94,462 - 합계 94,462 1,552,510 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 평가손실 매도가능금융자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 매도가능금융자산 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 47,917 - - 합계 47,917 - 1 30. 법인세비용당사는 당분기말 현재의 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 대한 손익을계산한 것으로, 당사의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주당분기순손익 (862,275,985) 994,584,783 52,366,063 (1,986,268,983) 나. 가중평균유통보통주식수(*) 16,368,029 15,454,042 13,854,564 13,854,564 다. 주당순손익(가÷나) (53) 64 (4) (143) (*) 조정후 가중평균유통주식수 - 당분기(누적) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 275 3,823,572,500 유상증자 2,513,465 175 439,856,375 자기주식 (49,336) 275 (13,567,400) 합 계 16,368,029 4,249,861,475 가중평균유통보통주식수 (4,249,861,475÷275) 15,454,042 - 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 92 1,279,158,800 유상증자 2,513,465 92 231,238,780 자기주식 (49,336) 92 (4,538,912) 합 계 16,368,029 1,505,858,668 가중평균유통보통주식수 (1,505,858,668÷92) 16,368,029 - 전분기 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 275 3,823,572,500 자기주식 (49,336) 275 (13,567,400) 합 계 13,854,564 3,810,005,100 가중평균유통보통주식수 (3,810,005,100÷275) 13,854,564 - 전분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 92 1,279,158,800 자기주식 (49,336) 92 (4,538,912) 합 계 13,854,564 1,274,619,888 가중평균유통보통주식수 (1,274,619,888÷92) 13,854,564 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 희석화주식 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당분기순이익에서 주식선택권의 주식보상비용, 전환사채이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하는 주식선택권 등이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수(주) 비고 주식선택권(4차) 2013.04.01~2020.03.31 8,333 행사가격 4,389원 주식선택권(5차) 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권(6차) 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 전환권 2019.07.09~2021.06.09 346,620 행사가격 2,305원 합 계 783,677 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 996,585 (1,986,269) 조정항목 (2,785,690) 1,666,698 퇴직급여 73,136 38,875 임차료 24,200 22,396 감가상각비 405,838 378,075 무형자산상각비 121,760 88,432 주식보상비용 273,381 227,974 기타의대손상각비 32,039 942,478 이자비용 94,462 47,917 유형자산폐기손실 95,467 7,741 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - 30,000 영화원가 29,937 176,828 무형자산처분손실 5,748 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,552,510 임대매출 (68,098) (66,839) 라이센싱 매출 - (4,500) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 이자수익 (312,876) (213,180) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (121,296) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,932,842) 대손충당금환입 (18,216) (9,500) 종속기업투자처분이익 (355) 파생상품부채 평가이익 (40,484) 영업활동으로인한자산부채의변동 (431,506) (377,627) 매출채권의감소(증가) 44,864 (65,958) 영화투자금 회수 - 223,172 기타유동채권의감소(증가) (12,399) (737,292) 선급금의감소(증가) (530,396) 3,382 선급비용의감소(증가) (253) 2,295 재고자산의감소(증가) 134,039 (38,352) 당기법인세자산의 감소(증가) - (180,929) 매입채무의증가(감소) (3,545) 278 기타유동채무의증가(감소) (225,570) 405,670 기타유동부채의증가(감소) 195,289 55,425 퇴직금지급액 (33,535) (45,318) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,220,610) (697,198) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 스튜디오8 전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 1,473,355 - 개발중인무형자산의 본계정 대체 - 166,667 장기차입금의 유동성대체 - 107,050 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(주1) 당분기말(%) 전기말(%) 시오필름(주) 종속기업 56.67 56.67 (주)바른손홈쿡 종속기업 83.51 57.34 (주)바른손누보 종속기업 74.19 74.19 (주)레드모바일 종속기업 38.50 38.50 (주)바른손에프엠 종속기업 100.00 - (주)홀로선필름 관계기업 60.00 60.00 (주)미래소년단 관계기업 60.00 60.00 (주)임프린트 관계기업 60.00 60.00 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 관계기업 26.87 26.87 (주)씨오디랩스 관계기업 33.67 - (주)넷게임즈 기타 - 3.12 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 기타 1.41 1.41 (주)바른손이앤에이 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 32.40 20.18 (주)스튜디오8 기타 3.15 - (주1) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 대손충당금환 입 이자수익 임대매출 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손상각비 기타비용 유형자산 구입 상품 구입 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 콘텐츠 비용 종속기업 (주)바른손홈쿡 - - 19,260 - 32,039 20,362 - 12,983 - - (주)바른손누보 - - - - - - - - 177,801 - (주)레드모바일 - - 94,500 71,663 - - - - - - (주)바른손에프엠 - - 1,648 - - - - - - - 시오필름(주) 7,000 - - - - - - - - - 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - - 13 - - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - - - 1,225 275 - - 81,750 임원 11,216 17,392 - - - - - - - - 합계 18,216 17,392 115,408 71,663 32,039 21,600 275 12,983 177,801 81,750 나. 전분기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 대손충당금환 입 임대매출 이자수익 잡이익 게임매출 자산 매입 지급수수료 대손상각비 매도가능금융자산 매입 종속기업 시오필름(주) 9,500 - - - - (주)바른손홈쿡 19,260 37,113 - - 942,478 - (주)바른손누보 - 625 - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - 28,900 - - 관계기업 (주)레드모바일 1,000,000 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 500,000 13 - 합계 9,500 19,260 37,113 625 500,000 28,900 13 942,478 1,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수입보증금 미지급금 종속기업 (주)바른손누보 - - - - 822,199 - - (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 396,377 75,933 - - 100,000 5,065 시오필름(주)(*2) 778,025 97,351 163,276 - - - - (주)레드모바일 - 12,878 - 3,071,663 (주)바른손에프엠 - - - - - 2,000 - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 1,620,493 - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 1 45,985 (주)스튜디오8 1,620,336 임원(*3) 500,000 3,588 합계 2,360,025 506,606 242,797 3,240,830 3,893,862 102,000 51,050 (*1) ㈜바른손홈쿡 단기대여금, 미수수익에 대해서는 100%, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2)시오필름 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 수입보증금 미지급금 종속기업 (주)바른손누보 - - - - - - - (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 408,501 75,933 - - 100,000 2,120 시오필름(주)(*2) 785,025 97,351 163,276 - - - - (주)바른손크리에이티브(*2) 1,806,213 96,531 57,000 2 - - - (주)레드모바일 - - - 1,500,000 - - - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 2,506,803 - - - 기타 (주)넷게임즈 - - - 11,142,377 - - - (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - 1 - - - (주)스튜디오8 - - - - 1,473,369 - - 임원(*3) 500,000 - 13,107 - - - - 합계 4,173,238 602,383 309,316 15,149,183 1,473,369 100,000 2,120 (*1) ㈜바른손홈쿡 단기대여금에 대해서는 1,051,000천원, 미수수익에 대해서는 74,893천원, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)바른손크리에이티브 및 시오필름 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원, 미수수익 11,216천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 현금출자 전환사채 인수,프로젝트투자 유상증자 대여 회수 종속기업 (주)바른손누보 - - - 1,000,000 - (주)레드모바일 7,000 - - 1,500,000 - 시오필름(주) - 7,000 - - - 관계기업 (주)씨오디랩스 - - 1,700,030 - - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 600,000 600,000 6,984,268 합계 607,000 607,000 1,700,030 2,500,000 6,984,268 나. 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금차입거래 현금출자 전환사채 인수 대여 상환 종속기업 (주)바른손누보 - - 200,000 - 종속기업 (주)바른손홈쿡 31,000 - - - 종속기업 시오필름(주) 9,500 - - 관계기업 (주)레드모바일 - - - 1,000,000 합계 31,000 9,500 200,000 1,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 476,026 229,500 퇴직급여 39,669 19,125 합계 515,695 248,625 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역당분기말 현재 당사는 ㈜바른손프린팅에 기업어음할인 약정과 관련하여 480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 34. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 3,241,592 2,637,741 자본 43,237,043 35,862,321 부채비율 7.50% 7.36% (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표상 자산- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 12,220,024 - 12,220,024 기타유동금융자산 2 9,828,000 - 9,828,002 매출채권 - 92,800 - 92,800 기타유동채권 - 165,469 - 165,469 기타비유동금융자산 4,248,496 - 5,350,598 9,599,094 기타비유동채권 - 1,341,230 - 1,341,230 합계 4,248,498 23,647,523 5,350,598 33,246,619 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,789,508 - - 6,789,508 기타유동금융자산 - 331,000 2 - 331,002 매출채권 - 137,664 - - 137,664 기타유동채권 - 122,275 - - 122,275 기타비유동금융자산 1,473,369 - 17,596,293 - 19,069,662 기타비유동채권 - 1,360,031 - - 1,360,031 합계 1,473,369 8,740,478 17,596,295 - 27,810,142 2) 재무상태표상 부채- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 - 3,423 3,423 기타유동채무 - 383,300 383,300 기타유동금융부채 282,971 - 282,971 단기차입금 - 700,000 700,000 전환사채 - 736,449 736,449 기타비유동채무 - 602,000 602,000 합계 282,971 2,425,172 2,708,143 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 6,968 6,968 기타유동채무 - 611,336 611,336 단기차입금 - 700,000 700,000 유동성장기부채 - 107,050 107,050 기타비유동채무 - 585,902 585,902 합계 - 2,011,256 2,011,256 (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당분기말 자산 유동 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2 2 비유동 시장성 있는 지분증권 1,620,492 - - 1,620,492 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,730,106 3,730,106 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2,743,497 2,743,497 프로젝트 투자 1,505,000 1,505,000 합계 1,620,492 - 7,978,605 9,599,097 부채 유동 기타유동금융부채 - - 282,971 282,971 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 전기말 자산 유동 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2 2 비유동 시장성 있는 지분증권 13,649,180 - - 13,649,180 시장성 없는 지분증권(*1) - - 2,142,113 2,142,113 시장성 없는 채무증권(*1) - - 3,273,369 3,273,369 합계 13,649,180 - 5,415,484 19,064,664 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. 35. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타 유동채무, 기타비유동채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기과 전기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 5,250 (5,250) 8,071 (8,071) 2) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 금융상품 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,220,024 6,789,508 단기금융상품 7,021,000 - 단기대여금 2,807,000 331,000 매출채권 92,800 137,664 미수금 130,473 119,345 미수수익 33,725 2,930 보증금 1,341,230 1,360,031 당기손익인식금융자산 4,248,496 1,473,369 매도가능금융자산(채무증권) - 1,800,002 합계 27,894,748 12,013,849 당분기말과 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 5,348,880천원 및 5,335,057천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 3,423 - - - 3,423 기타유동채무 383,300 - - - 383,300 단기차입금 700,000 - - - 700,000 전환사채 736,449 - - - 736,449 기타유동금융부채 282,971 - - - 282,971 기타비유동채무 - 602,000 - - 602,000 합계 2,106,143 602,000 - - 2,708,143 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 영화사업부 영화제작 및 투자 등 외식사업부 외식업 등 게임사업부 게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외 (2) 당분기말 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 영업수익 1,376,396 716,354 687,281 2,780,031 영업비용 2,734,527 791,764 1,589,387 5,115,677 영업손익 (1,358,132) (75,409) (902,106) (2,335,647) 이자수익 312,876 - - 312,876 이자비용 94,462 - - 94,462 감가상각비 59,828 246,603 99,406 405,837 무형자산상각비 5,277 - 116,483 121,760 자산총액 35,788,151 4,950,777 5,739,707 46,478,635 부채총액 2,308,913 680,623 252,057 3,241,592 (3) 전기말 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 영업수익 6,929,519 865,344 937,436 8,732,299 영업비용 8,541,020 1,015,787 1,195,132 10,751,939 영업손익 (1,611,501) (150,443) (257,696) (2,019,640) 이자수익 268,256 - - 268,256 이자비용 43,475 17,234 - 60,709 감가상각비 74,011 325,244 116,327 515,582 무형자산상각비 3,042 - 134,345 137,387 자산총액 31,808,659 2,377,870 4,313,534 38,500,063 부채총액 1,754,916 847,465 35,360 2,637,741