졸스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

(주)바른손(이하, '당사')은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급,상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 가상현실(VR) 관련사업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253, A동 201호에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)바른손이앤에이	2,806,361	20.18%

(주)스튜디오8	7,736	0.06%

안은미	57,166	0.41%

(주)바른손	49,336	0.36%

기타소액주주	10,983,301	78.99%

합계	13,903,900	100.00%

(1) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.- 당분기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	57.34%	42.66%	3월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	85.19%	14.81%	12월

(주)홀로선필름(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)미래소년단(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)임프린트(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. - 전기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	57.34%	42.66%	3월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	82.61%	17.39%	12월

타이푼미디어(*1)	-	홍콩	57.16%	42.84%	12월

(주)홀로선필름(*2)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)미래소년단(*2)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)임프린트(*2)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황(내부거래제거전)은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

구분	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보

보고기간종료일	2017.09.30	2017.09.30	2017.12.31	2017.09.30

유동자산	920	311,782	187,607	573,111

비유동자산	-	200	284,124	276,152

자산계	920	311,982	471,731	849,263

유동부채	4,519,304	2,084,197	1,669,720	105,268

비유동부채	-	-	130,749	410,736

부채계	4,519,304	2,084,197	1,800,469	516,004

순자산	(4,518,384)	(1,772,215)	(1,328,738)	333,258

지배지분	(2,893,066)	(1,004,255)	(761,872)	283,887

비지배지분	(1,625,318)	(767,960)	(566,866)	49,372

매출액	-	9,849	588,861	149,938

영업손익	-	9,777	(305,244)	(360,228)

당분기순손익	(73,477)	9,675	(909,528)	(360,108)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(73,477)	9,675	(909,528)	(360,108)

지배지분순손익	(47,047)	5,483	(521,506)	(341,779)

비지배지분순손익	(26,431)	4,193	(388,023)	(18,329)

지배지분포괄손익	(47,047)	5,483	(521,506)	(341,779)

비지배지분포괄손익	(26,431)	4,193	(388,023)	(18,329)

영업활동현금흐름	(87)	10,081	(368,513)	(350,617)

투자활동현금흐름	-	-	364,545	(11,000)

재무활동현금흐름	-	(9,500)	(49,000)	200,000

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	(87)	581	(52,968)	(161,617)

-전기

구분	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보

보고기간종료일	2016.12.31	2016.12.31	2017.03.31	2016.12.31

유동자산	1,007	311,201	305,305	721,565

비유동자산	-	200	1,195,589	286,399

자산계	1,007	311,401	1,500,894	1,007,964

유동부채	4,445,913	2,093,291	1,773,474	103,862

비유동부채	-	-	159,323	410,736

부채계	4,445,913	2,093,291	1,932,797	514,598

순자산	(4,444,906)	(1,781,890)	(431,903)	493,366

지배지분	(2,846,019)	(1,009,738)	(247,645)	407,563

비지배지분	(1,598,887)	(772,152)	(184,258)	85,803

매출액	-	14,537	665,725	141,635

영업손익	(6,082)	7,984	(509,083)	(352,839)

당기순손익	(11,481)	(41,924)	(1,811,127)	(354,275)

기타포괄손익	-	-	77,043	-

총포괄손익	(11,481)	(41,924)	(1,734,084)	(354,275)

지배지분순손익	(7,351)	(23,757)	(1,038,464)	(292,662)

비지배지분순손익	(4,130)	(18,167)	(772,663)	(61,613)

지배지분포괄손익	(7,351)	(23,757)	(994,289)	(292,662)

비지배지분포괄손익	(4,130)	(18,167)	(739,795)	(61,613)

영업활동현금흐름	939	7,509	(834,987)	(432,479)

투자활동현금흐름	-	-	274,690	-

재무활동현금흐름	-	(7,576)	574,680	630,000

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	939	(67)	14,383	197,521

3) 종속기업 변동내역

당분기 중 연결재무제표에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

-	-	-

2. 재무제표 작성기준

주식회사 바른손과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부 감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 4월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 함.

(2) 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 함.

(3) 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류 되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 함.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계 기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 제정된 금융상품에 대한 새로운 기준은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기준서 제1109호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용 합니다.기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결기업은 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 12,258,828천원 및 매도가능금융 자산 16,631,989천원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 12,258,828천원, 매도가능금융자산 5,576,450천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,055,539 천원 입니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,950,000천원을 보유하고 있습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약' 및 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연결기업은 기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 4월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 연결기업은 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 4분기 까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용제한 예금은 없습니다.

6. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	896,547	896,547

대손충당금	(696,547)	(697,147)

단기금융상품	10,000	10,000

합계	210,000	209,400

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	697,147	697,147

기타의대손상각비	-	-

제각	-	-

기타	(600)	-

기말금액	696,547	697,147

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	507,035	513,979

대손충당금	(305,910)	(306,898)

합계	201,125	207,081

(2) 연결실체는 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	306,898	305,910

대손상각비	-	12,239

제각	(988)	(11,251)

기말금액	305,910	306,898

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	201,125	207,081

3개월초과 6개월이하	-	-

6개월초과 9개월이하	-	-

9개월초과 12개월이하	-	-

12개월 초과	305,910	306,898

합계	507,035	513,979

8. 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	889,218	186,583

대손충당금	(152,817)	(152,817)

미수수익	100,937	94,005

대손충당금	(91,989)	(91,989)

기타의당좌자산	1,705	-

합계	747,054	35,782

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초금액	152,817	91,989	152,817	91,989

기타의대손상각비	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

대손상각비환입	-	-	-	-

기말금액	152,817	91,989	152,817	91,989

9. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	16,631,989	14,287,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성있는 지분상품	8,794,850	11,055,539	11,055,539	2,249,850	3,697,369	3,697,369

시장성없는 지분상품	3,950,741	3,028,069	3,028,069	22,548,745	8,673,073	8,673,073

채무증권	2,652,464	1,950,000	1,950,000	1,652,464	950,000	950,000

조합출자금 등	505,000	490,000	490,000	427,064	410,000	410,000

기타의투자자산	108,381	108,381	108,381	557,232	557,232	557,232

합계	16,011,436	16,631,989	16,631,989	27,435,355	14,287,674	14,287,674

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초가액	14,287,674	18,803,518

취득	2,099,997	17,130,317

처분	(520,001)	(8,650,000)

매도가능금융자산평가손익(세전)	813,170	(26,457)

손상	-	-

기타(*1)	(12,969,704)

계정대체	(48,851)	-

소계	16,631,989	14,287,674

(*1) 전기 중 컴퍼니케이파트너스M 해산으로 인한 장부금액 대체분입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성 있는 지분상품

(주)바른손이앤에이	1,322,851	1.95%	2,249,850	2,427,432	2,427,432

(주)넷게임즈	3,617,655	3.13%	6,545,000	8,628,107	8,628,107

소 계	8,794,850	11,055,539	11,055,539

시장성 없는 지분상품

글래스에그	328	1.48%	520,485	1	1

그라비티게임즈	17,860	5.34%	270,001	1	1

(주)다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

(주)에프엑스기어	17,751	0.56%	599,984	599,984	599,984

(주)이스트인터랙티브	62,500	5.43%	1,328,044	1,328,045	1,328,045

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	67,741	1.42%	200,040	200,040	200,040

(주)13마일	92,592	4.00%	499,997	499,997	499,997

(주)달콤	10,000	1.7%	200,000	200,000	200,000

(주)쏘시오리빙	40,000	15.38%	200,000	200,000	200,000

소계	3,950,741	3,028,069	3,028,069

시장성 없는 채무증권

(주)니트로젠	-	-	702,464	-	-

(주)컨텐츠더블유	-	-	150,000	150,000	150,000

(주)프릭사모터스	-	-	300,000	300,000	300,000

(주)레드모바일_1회차	-	-	250,000	250,000	250,000

(주)레드모바일_2회차	-	-	250,000	250,000	250,000

(주)레드모바일_3회차	-	-	250,000	250,000	250,000

(주)레드모바일_4회차	-	-	250,000	250,000	250,000

(주)레드모바일_6회차	-	-	200,000	200,000	200,000

(주)레드모바일_7회차	300,000	300,000	300,000

소계	2,652,464	1,950,000	1,950,000

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	-	-

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	-	-

케이큐브 1호 벤처투자조합	21	2.60%	90,000	90,000	90,000

미시간글로벌콘텐츠투자조합6호	200	4.17%	400,000	400,000	400,000

소계	505,000	490,000	490,000

기타의투자자산

귀신의향기_영화프로젝트투자	-	-	100,000	100,000	100,000

퇴직연금 운용자산	8,381	8,381	8,381

소계	108,381	108,381	108,381

합계	16,011,436	16,631,989	16,631,989

-전기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성있는 지분상품

(주)바른손이앤에이(구.(주)바른손게임즈)	1,322,851	1.97%	2,249,850	3,697,369	3,697,369

소 계	2,249,850	3,697,369	3,697,369

시장성없는 지분상품

글래스에그	328	1.48%	520,484	1	1

타이푼미디어(*1)	100,000	57.20%	12,953,000	1	1

그라비티게임즈	17,860	5.34%	270,001	1	1

(주)다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

(주)팬텀엔터테인먼트그룹	83,181	0.00%	1	-	-

(주)에프엑스기어	17,751	0.56%	599,984	599,984	599,984

(주)넷게임즈	93,500	3.74%	6,545,000	6,545,000	6,545,000

(주)이스트인터랙티브	62,500	5.43%	1,328,044	1,328,044	1,328,044

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	67,741	1.42%	200,040	200,040	200,040

소 계	22,548,744	8,673,072	8,673,072

시장성없는 채무증권

(주)니트로젠	702,464	-	-

(주)컨텐츠더블유	150,000	150,000	150,000

(주)프릭사모터스	300,000	300,000	300,000

(주)레드모바일_1회차	250,000	250,000	250,000

(주)레드모바일_2회차	250,000	250,000	250,000

소 계	1,652,464	950,000	950,000

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	-	-

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	-	-

케이큐브 1호 벤처투자조합	21	2.60%	210,000	210,000	210,000

한국문구공업협동조합	-	-	2,064	-	-

미시간글로벌콘텐츠투자조합6호	200	4.17%	200,000	200,000	200,000

소 계	427,064	410,000	410,000

기타의투자자산

귀신의향기_영화프로젝트투자	100,000	100,000	100,000

싱글라이더_영화프로젝트투자	300,000	300,000	300,000

판도라_영화프로젝트투자	100,000	100,000	100,000

하나은행 퇴직연금_초과불입액	57,233	57,233	57,233

소 계	557,233	557,233	557,233

합계	27,435,355	14,287,674	14,287,674

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,447,518	1,473,975

증감	매도가능금융자산의 세전재측정이익(손실)	813,170	(26,457)

기말	2,260,689	1,447,518

10. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,855,210	1,820,650

현재가치할인차금	(143,280)	(160,603)

합 계	1,711,930	1,660,047

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	474,356	407,518

상품평가충당금	(5,433)	(5,433)

저장품	325	-

원재료	5,547	6,398

미착상품	-	38,813

개발중인영화	163,525	93,140

제작중인영화	310,510	310,510

합계	948,829	850,946

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)홀로선필름(*1)	15,000	60.00%	14,006	13,611

(주)미래소년단(*1)	15,000	60.00%	18,248	17,908

(주)임프린트(*1)	15,000	60.00%	58,216	54,204

(주)레드모바일	70,000	35.00%	400,400	-

(주)에스노블	30,900	26.87%	525,190	-

합계	1,016,060	85,723

(*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)홀로선필름(*1)	15,000	60.00%	14,006	13,756

(주)미래소년단(*1)	15,000	60.00%	18,248	17,973

(주)임프린트(*1)	15,000	60.00%	58,216	55,832

(주)레드모바일	70,000	35.00%	400,400	400,400

(주)에스노블	30,900	26.87%	525,190	-

합계	1,016,060	487,961

(*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

-당분기말(단위 : 천원)

회사명	소재지	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)홀로선필름	한국	2017-09-30	30,123	7,438	22,685	-	(241)

(주)미래소년단	한국	2017-09-30	30,245	398	29,847	-	(108)

(주)임프린트	한국	2017-09-30	197,725	102,959	89,766	-	(2,773)

(주)레드모바일	한국	2017-09-30	1,149,093	7,208,411	(6,059,318)	-	(1,906,730)

(주)에스노블	한국	2017-09-30	226,086	462,871	(236,785)	43,200	(91,248)

-전기말(단위 : 천원)

회사명	소재지	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)홀로선필름	한국	2016-12-31	30,364	7,438	22,926	-	(456)

(주)미래소년단	한국	2016-12-31	30,270	315	29,955	-	(488)

(주)임프린트	한국	2016-12-31	156,922	64,383	92,539	-	(5,644)

(주)레드모바일	한국	2016-12-31	1,176,765	5,329,353	(4,152,588)	-	(2,818,073)

(주)에스노블	한국	2016-12-31	259,008	404,544	(145,536)	171,619	(106,874)

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	영업권(c)	순자산지분금액(axb+c)	장부금액

(주)홀로선필름	22,685	60.00%	-	13,611	13,611

(주)미래소년단	29,847	60.00%	-	17,908	17,908

(주)임프린트	89,766	60.00%	344	54,204	54,204

(주)레드모바일	(6,059,318)	35.00%	1,853,806	(266,956)	-

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	(236,785)	26.87%	-	(63,624)	-

합계	85,723

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	계정대체	기말잔액

(주)홀로선필름	13,756	-	-	(145)	-	-	-	13,611

(주)미래소년단	17,973	-	-	(65)	-	-	-	17,908

(주)임프린트	55,832	-	-	(1,628)	-	-	-	54,204

(주)레드모바일	400,400	-	-	(400,400)	-	-	-	-

(주)에스노블	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	487,961	-	-	(401,963)	-	-	-	85,723

-전기말(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	계정대체	기말잔액

(주)홀로선필름	-	14,006	-	(250)	-	-	-	13,756

(주)미래소년단	-	18,248	-	(275)	-	-	-	17,973

(주)임프린트	-	58,215	-	(2,383)	-	-	-	55,832

(주)바른손누보	121,311	-	-	(44,663)	-	-	(76,648)	-

(주)레드모바일	-	400,400	-	-	-	-	-	400,400

합계	121,311	490,869	-	(47,571)	-	-	(76,648)	487,961

(5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

(주)에스노블	24,518	63,624	4,731	39,106

(주)레드모바일	266,956	266,956	-	-

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	144,936	(116,647)	-	28,289	143,986	(94,939)	-	49,047

차량운반구	45,755	(34,824)	-	10,931	244,133	(66,555)	-	177,578

집기비품	1,431,378	(537,014)	-	894,364	1,463,028	(487,284)	-	975,744

시설장치	103,692	(103,670)	-	22	103,692	(103,670)	-	22

합계	1,725,761	(792,155)	-	933,606	1,954,839	(752,448)	-	1,202,391

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	손상차손	연결범위변동	당분기말

기계장치	49,047	950	-	-	(21,708)	-	-	28,289

차량운반구	177,578	-	-	(148,127)	(18,521)	-	-	10,931

집기비품	975,744	558,109	(31,295)	(433,542)	(174,652)	-	-	894,364

시설장치	22	-	-	-	-	-	-	22

합계	1,202,391	559,059	(31,295)	(581,669)	(214,881)	-	-	933,606

- 전기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	손상차손	연결범위변동	전기말

기계장치	490,105	486	-	(317,482)	(124,062)	-	-	49,047

차량운반구	57,073	146,709	-	(1)	(36,796)	-	10,593	177,578

집기비품	1,150,625	352,233	-	(862,613)	(320,413)	-	655,911	975,744

시설장치	22	-	-	-	-	-	-	22

합계	1,697,825	499,428	-	(1,180,096)	(481,271)	-	666,504	1,202,391

(2) 당분기 감가상각비 중 387,106천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있고, 5,774천원은 제조원가에, 88,391천원은 게임매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	7,649	(2,233)	-	5,416	6,710	(1,437)	-	5,273

기타의무형자산	734,033	(127,402)	(20,500)	586,131	481,366	(34,995)	-	446,371

개발비	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-

회원권	586,066	-	-	586,066	572,772	-	-	572,772

개발중인무형자산	-	-	-	-	196,667	-	-	196,667

합계	4,487,288	(1,106,984)	(2,202,691)	1,177,613	4,417,055	(1,013,781)	(2,182,191)	1,221,083

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손(*)	대체	당분기말

산업재산권	5,273	939	-	(796)	-	-	5,416

기타의무형자산	446,371	86,000	-	(92,407)	(20,500)	166,667	586,131

회원권	572,772	13,294	-	-	-	-	586,066

개발중인무형자산	196,667	-	-	-	(30,000)	(166,667)	-

합계	1,221,083	100,233	-	(93,203)	(50,500)	-	1,177,613

(*) 개발중인무형자산은 손상 인식 후 제각함.

- 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	전기말

산업재산권	2,880	4,220	-	(1,827)	-	5,273

기타의무형자산	20,608	472,258	-	(43,478)	(3,017)	446,371

회원권	91,982	480,790	-	-	-	572,772

개발중인무형자산	30,000	166,667	-	-	-	196,667

합계	145,470	1,123,935	-	(45,305)	(3,017)	1,221,083

(3) 무형자산상각비는 800천원은 게임매출원가로, 92,403천원은 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

총장부금액

기초	333,442	4,708,052	-	3,716,566

취득	2,790,516	-	333,442	991,486

처분	-	-	-	-

기말	3,123,958	4,708,052	333,442	4,708,052

상각누계액

기초	-	1,051,216	-	794,105

감가상각비	-	217,764	-	257,111

처분	-	-	-	-

기말	-	1,268,980	-	1,051,216

손상차손누계액

기초	-	1,308,400	-	1,308,400

손상차손	-	-	-	-

기말	-	1,308,400	-	1,308,400

장부금액

기말	3,123,958	2,130,673	333,442	2,348,436

(2) 당분기와 전기 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	458,226	655,935

운영비용	605,825	782,771

순손익	(160,438)	(126,836)

16. 영업권

(1) 당분기와 전기중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,318,214	-

취득(*1)	-	105,897

손상차손(*1,*2)	-	(408,111)

합병으로 인한 취득	-	1,293,027

연결범위의 변동	-	327,401

기말	1,318,214	1,318,214

(*1) 전기중 발생한 영업권은 (주)바른손누보에 대한 유상증자 및 (주)바른손홈쿡의 취득 과정에서 발생하였으며, 동 장부가액이 회수가능액에 미달하여 해당 금액(80,710천원)을 영업권손상차손으로 인식하였습니다. (*2) (주)바른손홈쿡은 (주)바른손에프앤비와 (주)바른손프랜차이즈 취득에서 발생한 영업권에 대해 손상평가를 수행한 결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능성 없는 것으로 판단되어, 전기말 현재 영업권 장부금액 전액(327,401천원)을 영업권 손상차손으로 인식하였습니다.

17. 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

서화	34,240	34,240

18. 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,047,977	733,312

미지급비용	248,092	177,039

기타의유동부채	-	3,624

합계	1,296,069	913,975

19. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	160,000

전입액	-	112,279

사용액	-	(272,279)

기말	-	-

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	174,421	502,003

영화제작선수금	59,021	43,771

예수금	49,186	20,236

부가세예수금	985	-

투자선수금	642,867	642,867

선수수익	18,492	31,331

합계	944,971	1,240,208

21. 기타비유동채무당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수입보증금	500,000	580,000

현재가치할인차금	(18,492)	(31,331)

장기미지급금	410,736	410,736

합계	892,244	959,405

22. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당기이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KEB하나은행	3.46%	700,000	700,000

일반차입금	(주)스튜디오 8	6.90%	-	74,000

기타차입금	기타차입금	-	6,820	6,820

합계	706,820	780,820

(*1) 회사는 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 당사의 투자부동산(장부금액 1,304,272 천원)을 담보로 제공하고 있으며 채권채고액은 840,000천원 입니다.

(2) 장기차입금1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	당기이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2018.05.10	6.09%	214,100	535,250

일반차입금	(주)스튜디오 8	6.90%	74,000	-

차감 : 유동성	(214,100)	(428,200)

합계	74,000	107,050

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연대보증(전대표이사: 장용운)을 제공받고 있습니다.

23. 기타비유동부채

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	272,500	-

24. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	190,384	162,644

사외적립자산의 공정가치(B)	(133,635)	(83,322)

퇴직급여채무 금액(A-B)	56,749	79,322

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	162,644	771,456

당기근무원가	69,962	262,547

이자비용	3,854	11,332

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)	-	(29,706)

보험수리적손익	37,809	(183,893)

급여지급액	(88,678)	(740,117)

관계사전입액	4,792	80,081

관계사전출액	-	(28,300)

연결범위변동	-	19,244

기말	190,384	162,644

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	140,555	139,384

납입액	-	-

지급액	-	-

사외적립자산의 이자수익	1,462	3,497

보험수리적손익	-	(2,326)

기타의투자자산 대체금액	(8,382)

기말금액	133,635	140,555

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	69,962	262,547

이자원가	3,854	7,835

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	(29,706)

합계	73,816	240,676

계정과목 :

퇴직급여(제조경비)	15,046	55,343

퇴직급여(판관비)	54,084	185,334

퇴직급여(게임매출원가)	4,686	-

합계	73,816	240,676

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

25. 우발채무와 약정사항

(1) 연결기업은 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 124,840천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결기업은 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 또한, 당사는 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 840,000천원입니다.(3) 연결기업은 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다

26. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	13,903,900	13,903,900

주식발행초과금	27,682,580	27,682,580

합계	41,586,480	41,586,480

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.04.01	전기초	11,532,127	11,532,127	11,957,092

2016.07.06	주식매수선택권행사	9,999	9,999	58,246

2016.07.07	주식매수선택권행사	3,333	3,333	19,415

2016.07.12	주식매수선택권행사	3,333	3,333	19,415

2016.09.29	주식매수선택권행사	18,332	18,332	106,789

2016.10.05	전환청구권행사	618,552	618,552	986,858

2016.11.24	주식매수선택권행사	3,893	3,893	23,472

2016.12.06	합병신주발행	114,331	114,331	1,414,089

2016.12.30	유상증자	1,600,000	1,600,000	13,097,204

2017.03.31	전기말	13,903,900	13,903,900	27,682,580

2017.12.31	당분기말	13,903,900	13,903,900	27,682,580

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	42,215,141	42,215,141

자기주식	(227,450)	(227,450)

자기주식처분손실	(500,897)	(500,897)

주식선택권	307,056	79,083

신주인수권대가	-	-

기타자본잉여금	5,095,929	5,115,562

합계	46,889,779	46,681,439

(2) 당분기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	주식수(주)	금액	비고

2000.04.26	141	1,978	무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득

2006.08.29	529	2,192	액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득

2010.12.15	837,389	1,436,960	합병시 주식매수청구권에 의한 취득

2011.01.13	2,590	4,739	합병시 단주처리를 위하여 시가취득

2011.07.25	(362,027)	(622,686)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.07.27	(120,675)	(207,561)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.08.03	(241,351)	(415,124)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2015.07.31	(77,731)	-	3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소

2015.07.31	10,471	26,952	감자로 인한 단수주 취득

합계	49,336	227,450

28. 주식선택권

(1) 연결실체는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 :

구분	4차	5차	6차	합계

총부여수량	101,661주	115,320주	348,000주	564,981주

취소/소멸수량	38,331주	34,596주	-	72,927주

전기이전 행사수량	54,997주	-	-	54,997주

당분기초 잔여수량	8,333주	80,724주	-	89,057주

당기 부여수량	-	-	348,000주	348,000주

당기 행사/소멸 수량	-	-	-	-

당분기말 미행사수량	8,333주	80,724주	348,000주	437,057주

행사가격	4,389원	4,005원	3,650원

부여일자	2011년 04월 01일	2016년 06월 29일	2017년 06월 26일

행사가능기간	2013년 04월 01일	2018년 06월 29일	2019년 06월 26일

2020년 03월 31일	2025년 06월 28일	2026년 06월 25일

- 행사가능 기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당분기 중 연결실체의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격(원)

기초	89,057주	4,041

부여	348,000주	3,650

행사/소멸	-	-

기말	437,057주	3,730

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	79,083	121,785

비용 인식분	227,974	58,783

행사분	-	(101,485)

기말	307,057	79,083

(4) 연결실체는 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	4차	5차	6차

무위험이자율	4.06%	1.28%	1.68%

기대존속기간	5.5년	2.5년	2.5년

예상주가변동성	0.629	0.811	0.918

기대권리소멸률	-	-	-

29. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(53,268,920)	(50,911,963)

보험수리적손익	(183,743)	(140,518)

합계	(53,452,663)	(51,052,481)

30. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	2,260,689	1,447,518

31. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

계속영업

제품매출	804,776	1,361,405

상품매출	258,154	310,572

영화매출	4,490,906	1,439,268

게임매출	701,229	204,739

임대매출	449,466	173,194

용역매출	16,509

기타매출	5,685	13,246

소 계	6,726,725	3,502,424

중단영업

제품매출	-	1,085,535

소 계	-	1,085,535

합계	6,726,725	4,587,959

32. 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

계속영업

제품매출원가	497,028	740,936

상품매출원가	131,653	269,752

영화매출원가	4,571,269	808,311

게임매출원가	170,215	-

소 계	5,370,165	1,818,999

중단영업

제품매출원가	-	768,312

소 계	-	768,312

합계	5,370,165	2,587,311

33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

계속영업

급여	841,029	1,038,751

퇴직급여	54,084	164,145

복리후생비	210,025	206,565

여비교통비	80,825	11,025

차량유지비	13,985	24,974

통신비	18,755	14,324

수도광열비	32,891	69,747

세금과공과	18,489	122,989

지급임차료	814,398	813,041

광고선전비	62,877	33,748

운반비	2,747	12,777

지급수수료	329,433	289,617

도서인쇄비	877	636

소모품비	74,644	57,403

수선비	6,798	18,279

보험료	9,918	8,308

접대비	2,574	3,900

교육훈련비	380	5,410

감가상각비	387,106	391,957

무형자산상각비	92,403	21,007

주식보상비용	227,974	55,994

대손상각비	11,251

해외시장개척비	10,360	771

연구비	2,618	4,053

원상복구비용	61,322	112,279

잡비	194

소 계	3,356,512	3,493,144

중단사업

판매비와 관리비	-	662,906

소 계	-	662,906

합 계	3,356,512	4,156,050

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

계속영업

수입수수료	8	774

잡이익	27,307	27,831

소 계	27,315	28,605

중단영업

잡이익	-	47,242

소 계	-	47,242

합계	27,315	75,847

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

계속영업

재고자산폐기손실	-	35,170

유형자산처분손실	63,172	248,646

유형자산폐기손실	432,895	931,449

기부금	6,450	739

무형자산손상차손	50,500	3,017

잡손실	67,373	13,064

소 계	620,390	1,232,085

중단영업

잡손실	-	320,369

소 계	-	-

합 계	620,390	1,552,454

35. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

계속영업

이자수익	178,644	41,919

매도가능금융자산처분이익	419	3,098,785

매도가능금융자산투자수익	150,000

소 계	329,063	3,140,704

중단영업

이자수익	-	20

소 계	-	20

합 계	329,063	3,140,724

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

계속영업

이자비용	122,764	174,169

매도가능금융자산손상차손	1

소 계	122,765	174,169

중단영업

이자비용	-	17,650

소 계	-	17,650

합 계	122,765	191,819

(3) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익

- 당분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	매도가능금융자산투자수익	매도가능금융자산처분이익

대여금및수취채권	178,644	-

매도가능금융자산	-	150,000	419

합계	178,644	150,000	419

- 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	매도가능금융자산처분이익

대여금및수취채권	41,939

매도가능금융자산	3,098,785

합계	41,939	3,098,785

2) 금융비용- 당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	매도가능금융자산손상차손

매도가능금융자산	-	1

상각후원가로 측정하는 금융부채	122,764	-

합계	122,764	1

- 전분기(단위 : 천원)

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	191,819

합계	191,819

36. 법인세비용

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세 소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이와 세무상 이월결손금에 대한 법인세 효과에 대해서 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

37. 중단사업부문(1) 연결실체는 적자사업 정리를 통한 이익구조 개선 및 신규사업에 대한 역량을 집중하기 위하여 외식사업부문의 "패밀리레스토랑" 사업부의 영업중단을 공고하였 으며 이에 따라 지배회사의 해당 사업부문과 합병으로 소멸된 종속회사인 (주)바른손에프앤비의 합병전 사업부문을 중단산업으로 분류하였습니다.1) 중단사업으로부터 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	전분기

매출	-	1,085,535

매출원가	-	768,312

매출총이익	-	317,223

판매비와관리비	-	662,906

영업손실	-	345,683

기타수익	-	47,242

기타비용	-	320,369

금융수익	-	20

금융비용	-	17,650

세전중단영업손실	-	(636,441)

법인세비용	-	-

세후중단영업손실	-	(636,441)

2) 중단사업으로부터의 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	51,955

투자활동으로 인한 현금흐름	-	2,215,050

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

38. 종속기업의 처분전분기에 (주)바른손에프앤비 및 (주)바른손프랜차이즈는 2016년 8월 29일을 합병 기일로 하여 (주)바른손홈쿡에 흡수합병 되었으며, 이에 대한 합병대가로 (주)바른손홈쿡의 보통주 5,214,752주를 교부 받았습니다.

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-	766,569

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동자산	-	459,340

비유동자산	-	1,803,165

유동부채	-	1,543,691

비유동부채	-	285,660

처분한 순자산 장부금액 합계	-	433,155

(3) 종속기업 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

처분대가의 공정가치(a)	-	766,569

처분한 순자산의 장부금액(b)	-	433,155

비지배지분(c)	-	-

처분이익(a-(b-c))	-	333,414

39. 주당손익기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(134,504,054)	(2,360,412,599)	(1,436,853,015)	158,139,509

나. 계속영업이익(손실)	(134,504,054)	(2,360,412,599)	(1,436,853,015)	794,580,588

다. 중단영업손실	-	-	(636,441,079)

라. 가중평균 유통보통주식수(*)	13,854,564	13,854,564	12,200,545	11,722,840

바. 주당계속영업순손익(나÷라)	(10)	(170)	(118)	68

사. 주당중단영업순손익(다÷라)	-	-	(54)

(*)가중평균 유통보통주식수- 당분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	13,903,900	275	3,823,572,500

자기주식	(49,336)	275	(13,567,400)

합 계	13,854,564	3,810,005,100

가중평균유통보통주식수 (3,810,005,100÷275)	13,854,564

- 전분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	11,532,127	275	3,171,334,925

자기주식	(49,336)	275	(13,567,400)

스톡옵션행사	9,999	179	1,789,821

스톡옵션행사	3,333	178	593,274

스톡옵션행사	3,333	173	576,609

스톡옵션행사	18,332	94	1,723,208

스톡옵션행사	3,893	38	147,934

전환청구권행사	577,315	89	51,381,035

전환청구권행사	41,237	88	3,628,856

합병신주발행	114,331	26	2,972,606

유상증자	1,600,000	2	3,200,000

합 계	13,854,564	3,223,780,868

가중평균유통보통주식수 (3,223,780,868÷275 )	11,722,840

-전분기 - 최근 3개월 가중평균유통보통주식수

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	11,532,127	92	1,060,955,684

자기주식	(49,336)	92	(4,538,912)

스톡옵션행사	9,999	92	1,789,821

스톡옵션행사	3,333	92	919,908

스톡옵션행사	3,333	92	306,636

스톡옵션행사	18,332	92	1,686,544

스톡옵션행사	3,893	38	147,934

전환청구권행사	577,315	89	51,381,035

전환청구권행사	41,237	88	3,628,856

합병신주발행	114,331	26	2,972,606

유상증자	1,600,000	2	3,200,000

합 계	13,854,564	1,122,450,112

가중평균유통보통주식수 (1,122,450,112÷92 )	12,200,545

(2) 희석주당순손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(주1)	누적(주2)

가. 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(134,504,054)	(2,360,412,599)	(1,436,853,015)	158,139,509

나. 계속영업이익(손실)	(134,504,054)	(2,360,412,599)	(1,436,853,015)	794,580,588

다. 조정사항	-	-	-	-

라. 계속영업희석화분기순손익	(134,504,054)	(2,360,412,599)	(1,436,853,015)	794,580,588

마. 중단영업희석화분기순손익	-	-	(636,441,079)

바. 조정후 가중평균 유통보통주식수(*)	13,854,564	13,854,564	12,200,545	11,722,840

사. 계속영업희석주당손익(라÷바)	(10)	(170)	(118)	68

아. 중단영업희석주당손익(마÷바)	-	-	(54)

(주1) 당기와 전기 희석성 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 당기순손익에 조정할 금액은 없습니다.(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수는 당기 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주식수를 가산하여 산출하였습니다. 희석성 잠재적보통주식의 희석효과가 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일합니 다.

(3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수(주)	비고

주식선택권(4차)	2013.04.01~2020.03.31	8,333	행사가격 4,389원

주식선택권(5차)	2018.06.29~2025.06.28	80,724	행사가격 4,005원

주식선택권(6차)	2019.06.26~2026.06.25	348,000	행사가격 3,650원

합 계	437,057

40. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(2,789,003)	(396,346)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,096,156	2,486,652

퇴직급여	72,355	194,182

감가상각비	432,645	582,174

무형자산상각비	93,203	21,007

주식보상비용	227,974	55,994

임차료	24,803	15,186

이자비용	122,764	145,270

유급휴가	(3,257)	(29,010)

대손상각비	11,251

영화투자원가	176,828

매도가능금융자산처분손실	1

지분법손실	402,273	46,654

유형자산처분손실	63,172	2,453

유형자산폐기손실	432,895	1,177,642

재고자산폐기손실	35,170

원상복구비용	112,279

무형자산손상차손	3,017

잡손실	113,383

무형자산손상차손	50,500

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(250,006)	(3,831,856)

이자수익	(178,644)	(107,777)

매도가능금융자산처분이익	(3,098,785)

종속기업투자처분이익	(333,413)

지분법이익

임대료수입	(12,839)	(25,522)

잡이익	(23)	(207,859)

기타대체매출	(58,500)	(58,500)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(462,218)	(5,019,773)

매출채권의 감소(증가)	5,956	8,190

기타유동채권의 감소(증가)	(721,459)	253,990

기타비유동채권의 감소(증가)	56,264

선급금의 감소(증가)	(9,549)	(560,663)

재고자산의 감소(증가)	(63,769)	72,827

당기법인세자산의 감소(증)	(180,938)	(250,427)

선급비용의 감소(증가)	4,472	2,845

매입채무의 증가(감소)	(13,002)	(288,957)

기타유동채무의 증가(감소)	333,554	(3,191,944)

기타비유동채무의 증가(감소)	-	395,755

기타유동부채의 증가(감소)	48,023	23,838

퇴직급여채무의 증가(감소)	(88,678)	(669,212)

원상복구부채 증가(감소)	(272,279)

영화투자금의 회수	223,172

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(600,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,405,072)	(6,761,322)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	107,050	321,150

종속회사채권 출자전환	2,219,329

종속기업 합병대가로 매도가능금융자산 취득	-	13,545,000

개발중인무형자산의 본계정 대체	166,667	-

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	200,000

합병으로 인한 자산, 부채의 승계	1,652,146

전환청구권 행사	1,491,306

41. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율(*1)

당분기말	전기말

(주)레드모바일	관계기업	35.00%	35.00%

(주)홀로선필름	관계기업	60.00%	60.00%

(주)미래소년단	관계기업	60.00%	60.00%

(주)임프린트	관계기업	60.00%	60.00%

(주)바른손이앤에이	당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	20.18%	20.18%

(주)넷게임즈	기타	3.74%	3.74%

(주)스튜디오8	기타	0.06%	0.06%

(주)에스노블	관계기업	26.87%	26.87%

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	최대주주의 특수관계인	1.42%	1.42%

(*1) 지분율은 지배기업 보유지분율이며, (주)바른손이앤에이와 (주)스튜디오8의 경우 해당회사 보유지분율입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

특수관계내역	명칭	수익	비용

게임매출	자산 매입	지급수수료	매도가능금융자산 매입

기타	(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	28,900	-

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)바른손이앤에이	500,000	-	13

관계기업	(주)레드모바일	1,000,000

합계	500,000	28,900	13	1,000,000

나. 전분기

특수관계내역	명칭	수익

매출

기타	(주)넷게임즈	15,245

기타	(주)스튜디오8	72,582

합계	87,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

특수관계내역	명칭	채권

미수수익	대여금	매도가능금융자산

관계기업	(주)레드모바일	-	-	1,500,000

기타	(주)넷게임즈	-	-	-

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	-	-	-

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)바른손이앤에이	-	-	-

기타특수관계인	임직원	8,948	200,000	-

합계	8,948	200,000	1,500,000

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권

대여금	매도가능 금융자산

관계기업	(주)레드모바일	-	500,000

기타	(주)넷게임즈	-

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	-

기타특수관계인	임직원	200,000

합계	200,000	500,000

(4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	전환사채 인수

관계기업	(주)레드모바일	1,000,000

나. 전분기(단위 : 천원)

회사명	자금차입거래	주식취득

차입	상환

관계기업	㈜홀로선필름	-	-	14,006

관계기업	㈜미래소년단	-	-	18,248

관계기업	㈜임프린트	-	-	58,215

관계기업	(주)바른손이앤에이	-	-	-

기타	㈜스튜디오 8	217,000	217,000	-

합계	217,000	217,000	90,469

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	229,500	172,488

퇴직급여	19,125	14,374

합계	248,625	186,862

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원으로 구성되어 있습니다.

42. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품의 판매	131,653	269,752

영화매출원가	4,571,269

원재료의 사용액	332,869	835,705

종업원급여	1,174,255	1,661,782

감가상각비	432,645	585,331

무형자산상각비	93,203	21,007

임차료	814,398	844,113

지급수수료	329,433	376,009

기타비용	846,952	2,149,662

합계(*)	8,726,677	6,743,361

(*) 손익계산서상의 계속영업과 중단영업의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다

43. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	4,486,502	4,551,031

자본	34,518,068	36,300,280

부채비율	13.00%	12.54%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	9,388,719	-	9,388,719

기타유동금융자산	-	210,000	-	210,000

매출채권	-	201,125	-	201,125

기타유동채권	-	747,054	-	747,054

기타비유동금융자산	-	16,631,989	-	16,631,989

기타비유동채권	-	1,711,930	-	1,711,930

합계	-	12,258,828	16,631,989	-	28,890,817

- 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,159,626	-	-	16,159,626

기타유동금융자산	-	209,400	-	-	209,400

매출채권	-	207,081	-	-	207,081

기타유동채권	-	35,782	-	-	35,782

기타비유동금융자산	-	-	14,287,674	-	14,287,674

기타비유동채권	-	1,660,047	-	-	1,660,047

합계	-	18,271,936	14,287,674	-	32,559,610

2) 재무상태표상 부채- 당분기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	29,049	29,049

기타유동채무	-	1,296,069	1,296,069

단기차입금	-	706,820	706,820

유동성장기부채	-	214,100	214,100

기타비유동채무	-	892,244	892,244

합계	-	3,138,282	3,138,282

- 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	42,051	42,051

기타유동채무	-	913,975	913,975

단기차입금	-	780,820	780,820

유동성장기부채	-	428,200	428,200

기타비유동채무	-	959,405	959,405

장기차입금	-	107,050	107,050

합계	-	3,231,501	3,231,501

(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	당분기말

자산

비유동	시장성 있는 지분증권	11,055,539	-	-	11,055,539

시장성 없는 지분증권(*1)	-	-	3,518,069	3,518,069

시장성 없는 채무증권(*1)	-	-	1,950,000	1,950,000

합계	11,055,539	5,468,069	16,523,608

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	전기말

자산

비유동	시장성 있는 지분증권	3,697,369	-	-	3,697,369

시장성 없는 지분증권(*1)	-	-	9,083,072	9,083,072

시장성 없는 채무증권(*1)	-	-	950,000	950,000

합계	3,697,369	-	10,033,072	13,730,441

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

44. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 연결실체는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입 금, 매입채무, 기타유동채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	9,141	(9,141)	12,353	(12,353)

2) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체되지 않은 금융상품

당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,388,719	16,159,626

기타금융자산	210,000	209,400

매출채권	201,125	207,081

미수금	736,401	33,766

미수수익	8,948	2,016

매도가능금융자산(채무증권)	1,950,000	950,000

보증금	1,362,588	1,660,047

합계	13,857,781	19,221,936

당분기말과 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 1,247,263천원 및 1,248,851천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상된 채권은 없습니다.

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무	29,049	-	-	-	29,049

기타유동채무	1,296,069	-	-	-	1,296,069

단기차입금	706,820	-	-	-	706,820

유동성장기부채	214,100	-	-	-	214,100

기타비유동채무	581,508	310,736	-	-	892,244

합계	2,827,546	310,736	-	-	3,138,282

45. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

영화사업부문	영화제작 및 투자 등

외식사업부문	외식업 등

게임사업부문	게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외

전기말 팬시사업부로 식별되었던 영업부문이 당기에 양적보고기준을 충족하지 않고,그 부문이 중요하지 않다고 경영진이 판단함에 따라 그 부문에 대한 정보를 당기말 현재 영화사업부에 통합하여 보고하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문 당기손익- 당분기

(단위: 천원)

사업부문	지역	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

외식사업부문	한국	1,273,502	(19,260)	1,254,242	(397,297)

영화사업부문	한국	4,496,591	-	4,496,591	(1,013,305)

게임사업부문외	한국	975,892	-	975,892	(589,350)

합계	6,745,985	(19,260)	6,726,725	(1,999,952)

- 전분기(단위: 천원)

사업부문	지역	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

외식사업부문	한국	2,925,289	(60,342)	2,864,947	(2,510,999)

영화사업부문	한국	1,455,847	1,455,847	470,615

게임사업부문	한국	267,165	267,165	(115,018)

합계	4,648,301	(60,342)	4,587,959	(2,155,402)

2) 기타 손익공시- 당분기(단위: 천원)

사업부문	이자수익	이자비용	감가상각비	무형자산상각비	관계기업투자손익

외식사업부문	2,470	1,402	276,417	-	-

영화사업부문	176,067	47,917	55,681	2,387	(402,273)

게임사업부문	107	73,445	100,547	90,816	-

합계	178,644	122,764	432,645	93,203	(402,273)

- 전분기(단위: 천원)

사업부문	이자수익	이자비용	감가상각비	무형자산상각비	관계기업투자손익

외식사업부문	39,929	114,554	566,142

영화사업부문	1,976	73,885	1,333	11,819	46,654

게임외사업부문	34	3,380	17,856	9,188

합계	41,939	191,819	585,331	21,007	46,654

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	외식사업부문	영화사업부문	게임사업부문외	연결조정	합계

보고부문자산	3,526,157	33,189,959	5,279,154	2,990,701	39,004,570

보고부문부채	2,740,127	3,808,615	5,061,615	7,123,854	4,486,502

관계기업투자자산	-	490,869	-	405,146	85,723

- 전기말(단위: 천원)

구분	외식사업부문	영화사업부문	게임사업부문	연결조정	합계

보고부문자산	9,888,137	30,398,906	5,033,289	(3,890,633)	41,429,699

보고부문부채	4,145,683	2,759,108	4,616,179	(6,934,810)	4,586,160

관계기업투자자산	90,469	(1,991)	88,478