졸스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제32기 3분기 2016년 04월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제31기 3분기 2015년 04월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 바른손과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(주)바른손(이하 '지배기업')은 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업,브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 상호는 (주)바른손팬시이었으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한협회중개시장에 등록하였으며, 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253, A동 2층에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)바른손이앤에이	2,806,361	20.18%

(주)스튜디오8	188,638	1.36%

(주)바른손	49,336	0.36%

기타소액주주	10,859,565	78.10%

합계	13,903,900	100%

(1) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	57.34%	42.66%	12월

(주)바른손누보	수입가구 판매	한국	82.61%	17.39%	12월

타이푼미디어(*1)	-	홍콩	57.16%	42.84%	12월

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 종속기업에서 제외하였습니다.- 전기말

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손에프앤비	외식사업	한국	100.00%	0.00%	12월

(주)바른손프랜차이즈	외식사업	한국	100.00%	0.00%	12월

타이푼미디어(*1)	-	홍콩	57.16%	42.84%	12월

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 종속기업에서 제외하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황(내부거래제거전)은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	(주)바른손크리에티브	시오필름(주)	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보

보고기간종료일	2016.09.30	2016.09.30	2016.12.31	2016.09.30

유동자산	1,007	311,399	423,093	855,337

비유동자산	-	201	1,563,383	292,931

자산계	1,007	311,600	1,986,476	1,148,268

유동부채	4,445,913	2,099,280	1,824,181	147,695

비유동부채	-	-	209,658	410,736

부채계	4,445,913	2,099,280	2,033,839	558,431

순자산	(4,444,906)	(1,787,680)	(47,363)	589,837

지배지분	(2,846,019)	(1,013,018)	(27,157)	487,257

비지배지분	(1,598,887)	(774,681)	(20,206)	102,580

매출액	-	8,746	407,572	62,426

영업손익	(6,082)	(2,193)	(414,731)	(254,963)

분기순손익	(11,481)	(47,714)	(1,375,771)	(257,804)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(11,481)	(47,714)	(1,375,771)	(257,804)

지배지분순손익	(7,351)	(27,038)	(788,840)	(195,774)

비지배지분순손익	(4,130)	(20,676)	(586,931)	(62,030)

지배지분포괄손익	(7,351)	(27,038)	(788,840)	(195,774)

비지배지분포괄손익	(4,130)	(20,676)	(586,931)	(62,030)

영업활동현금흐름	939	8,387	(704,751)	(965,005)

투자활동현금흐름	-	-	302,000	-

재무활동현금흐름	-	(7,576)	574,000	630,000

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	939	811	171,249	335,005

- 전기말(단위 : 천원)

구분	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)	(주)바른손F	(주)바른손프랜차이즈

보고기간종료일	2015.12.31	2015.12.31	2016.03.31	2015.12.31

유동자산	469	310,588	168,768	173,506

비유동자산	5,419	201	1,265,365	197,150

자산계	5,888	310,789	1,434,133	370,656

유동부채	4,439,313	2,050,755	3,090,443	1,110,396

비유동부채	-	-	293,804	263,043

부채계	4,439,313	2,050,755	3,384,247	1,373,439

순자산	(4,433,425)	(1,739,966)	(1,950,114)	(1,002,783)

지배지분	(2,838,722)	(986,039)	(1,950,114)	(1,002,783)

비지배지분	(1,594,703)	(753,927)	-	-

매출액	-	16,044	4,491,283	127,240

영업손익	(16,509)	(42,884)	(1,230,417)	(952,836)

분기순손익	(215,136)	(151,709)	(1,987,383)	(964,564)

기타포괄손익	-	-	54,957	(48,218)

총포괄손익	(215,136)	(151,709)	(1,932,425)	(1,012,782)

지배지분순손익	(137,752)	(85,973)	(1,987,383)	(964,564)

비지배지분순손익	(77,384)	(65,736)	-	-

지배지분포괄손익	(137,752)	(85,973)	(1,932,425)	(1,012,782)

비지배지분포괄손익	(77,384)	(65,736)	-	-

영업활동현금흐름	(343)	8,752	(1,208,710)	(615,096)

투자활동현금흐름	-	-	538	(204,375)

재무활동현금흐름	-	(9,400)	1,159,000	823,000

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	(343)	(648)	(49,172)	3,529

3) 종속기업 변동내역

당분기 중 연결재무제표에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

포함	(주)바른손누보	유상증자

포함	(주)바른손홈쿡	종속회사 합병으로 인한 주식취득

제외	(주)바른손에프앤비	합병으로 인한 해산

제외	(주)바른손프랜차이즈	합병으로 인한 해산

당분기에 관계기업투자주식인 (주)바른손누보의 유상증자에 참여하여 지분율이 82.61%이 되어 종속기업에 포함하였습니다.

2. 중요한 회계처리 방침

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 재무제표를 작성하였으며, 보고기간말인 2016년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성하였습니다.중간재무보고는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 3월 31로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 영업권의 손상차손

연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(2) 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금에 대한 대손충당금 설정매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세이연법인세자산과 부채의 인식과 측정은 미래의 실현가능성 등에 대한 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세 자산의 인식 여부와 인식 범위는 미래상황에 대한 가정 및 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.4. 회계정책의 변경

제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. (2) 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

(5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. (6) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

5. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금융기관명	내용	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	KEB하나은행	별단예금	-	4,500	당좌개설보증금

합계	-	4,500

6. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	697,147	1,863,547

대손충당금	(697,147)	(697,147)

단기금융상품	10,000	-

합계	10,000	1,166,400

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	697,147	1,408,357

기타의대손상각비	-	600

제각	-	(711,810)

기말금액	697,147	697,147

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	439,523	415,769

대손충당금	(317,161)	(305,910)

합계	122,362	109,859

(2) 연결실체는 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	305,910	415,322

대손상각비	11,251

제각	-	(109,412)

기말금액	317,161	305,910

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	122,362	109,859

3개월초과 6개월이하	-	-

6개월초과 9개월이하	-	-

9개월초과 12개월이하	-	-

12개월 초과	317,161	305,910

합계	439,523	415,769

8. 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	228,144	366,505

대손충당금	(152,817)	(152,817)

미수수익	91,989	97,935

대손충당금	(91,989)	(91,989)

기타의당좌자산	-	5,811

합계	75,327	225,445

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초금액	152,817	91,989	778,445	116,720

기타의대손상각비	-	-	50,000	18,215

제각	-	-	(675,628)	(24,731)

대손충당금환입	-	-	-	(18,215)

기말금액	152,817	91,989	152,817	91,989

9. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	4,500

매도가능금융자산	13,888,588	18,803,518

합계	13,888,588	18,808,018

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성있는 지분상품	2,249,850	3,505,555	3,505,555	2,249,850	3,723,826	3,723,826

시장성없는 지분상품	22,348,705	8,473,033	8,473,033	14,475,660	599,988	599,988

채무증권	1,152,464	450,000	450,000	852,464	150,000	150,000

조합출자금 등	427,064	410,000	410,000	3,027,064	13,179,704	13,179,704

기타의투자자산	1,050,000	1,050,000	1,050,000	1,150,000	1,150,000	1,150,000

합계	27,228,083	13,888,588	13,888,588	21,755,038	18,803,518	18,803,518

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초가액	18,803,518	2,185,872

취득	16,273,045	2,667,945

처분	(8,000,000)	(90,000)

매도가능금융자산평가손익(세전)	(218,270)	1,087,063

손상	-	(17,066)

기타(*1)	(12,969,705)	12,969,704

소계	13,888,588	18,803,518

(*1) 당분기 중 컴퍼니케이파트너스M 해산으로 인한 장부금액 대체분입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성있는 지분상품

㈜바른손이앤에이(구.㈜바른손게임즈)	1,322,851	1.98%	2,249,850	3,505,555	3,505,555

소 계	2,249,850	3,505,555	3,505,555

시장성없는 지분상품

글래스에그	328	1.48%	520,484	1	1

타이푼미디어(*1)	100,000	57.20%	12,953,000	1	1

그라비티게임즈	17,860	5.34%	270,001	1	1

㈜다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

㈜팬텀엔터테인먼트그룹	83,181	0.00%	1	-	-

㈜에프엑스기어	17,751	0.56%	599,984	599,984	599,984

㈜이스트인터랙티브	62,500	5.43%	1,328,045	1,328,045	1,328,045

㈜넷게임즈	93,500	3.74%	6,545,000	6,545,000	6,545,000

소계	22,348,705	8,473,033	8,473,033

시장성없는 채무증권

㈜니트로젠	702,464	-	-

㈜컨텐츠더블유	150,000	150,000	150,000

프릭사모터스	300,000	300,000	300,000

소계	1,152,464	450,000	450,000

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	-	-

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	-	-

한국문구공업협동조합	-	-	2,064	-	-

케이큐브 1호 벤처투자조합	21	2.60%	210,000	210,000	210,000

미시건글로벌콘텐츠투자조합	100	4.17%	200,000	200,000	200,000

소계	427,064	410,000	410,000

기타의투자자산

그랜드파더 영화프로젝트투자	150,000	150,000	150,000

밀정 영화프로젝트투자	500,000	500,000	500,000

싱글라이더 영화프로젝트투자	300,000	300,000	300,000

판도라 영화프로젝트투자	100,000	100,000	100,000

소계	1,050,000	1,050,000	1,050,000

합계	27,228,083	13,581,974	13,888,588

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.- 전기말

(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성있는 지분상품

바른손이앤에이(구 바른손게임즈)	1,322,851	2.00%	2,249,850	3,723,825	3,723,825

소 계	2,249,850	3,723,825	3,723,825

시장성없는 지분상품

글래스에그	328	1.48%	520,484	1	1

타이푼미디어(*1)	100,000	57.20%	12,953,000	1	1

그라비티게임즈	17,860	5.34%	270,001	1	1

㈜다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

㈜팬텀엔터테인먼트그룹	83,181	0.00%	1	-	-

(주)에프엑스기어	17,751	0.56%	599,984	599,984	599,984

소 계	14,475,660	599,988	599,988

시장성없는 채무증권

(주)니트로젠 BW	702,464	-	-

(주)컨텐츠더블유	150,000	150,000	150,000

소 계	852,464	150,000	150,000

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	-	-

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	-	-

케이큐브 1호 벤처투자조합	30	2.60%	210,000	210,000	210,000

한국문구공업협동조합	-	-	2,064	-	-

컴퍼니케이파트너스M	56	20%	2,800,000	12,969,705	12,969,705

소계	3,027,064	13,179,705	13,179,705

기타의투자자산

(주)바른손이앤에이 게임프로젝트투자	500,000	500,000	500,000

내부자들 영화프로젝트	500,000	500,000	500,000

그랜드파더 영화프로젝트	150,000	150,000	150,000

소 계	1,150,000	1,150,000	1,150,000

합 계	21,755,037	18,803,518	18,803,518

(*) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,473,975	386,912

증감	매도가능금융자산의 세전재측정이익(손실)	(218,270)	1,087,063

기말	1,255,705	1,473,975

10. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,820,691	3,742,005

현재가치할인차금	(175,718)	(233,859)

기타보증금	150	-

합 계	1,645,123	3,508,146

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	400,699	73,096

상품평가충당금	(5,433)	(5,433)

저장품	37,750	49,987

원재료	15,783	135,686

미착상품	35,322	-

개발중인영화	83,037	4,947

제작중인영화	310,511	310,511

합계	877,669	568,794

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜홀로선필름(*1)	15,000	60.00%	14,006	13,756

㈜미래소년단(*1)	15,000	60.00%	18,248	17,974

㈜임프린트(*1)	15,000	60.00%	58,215	56,748

㈜에스노블(구:㈜메인커머스)	30,900	26.87%	525,190	-

합계	615,659	88,478

(*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 전기에 관계기업투자주식으로 분류한 ㈜바른손누보 주식은 당분기에 유상증자로 추가 취득함에 따라 종속기업으로 대체하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜바른손누보(*)	40,000	50%	200,000	121,311

㈜에스노블(구:㈜메인커머스)	30,900	26.87%	525,190	-

합계	725,190	121,311

(*) 전기 중 취득하였으며, 보고기간말 현재 당사의 지분율은 50%이나 피투자기업의영업 및 재무정책을 단독으로 결정할 수 없으므로 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

회사명	소재지	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

㈜홀로선필름	한국	2016.09.30	30,364	7,438	22,926	-	(456)

㈜미래소년단	한국	2016.09.30	30,270	314	29,956	-	(487)

㈜임프린트	한국	2016.09.30	145,887	51,821	94,066	-	(4,117)

㈜에스노블(구:㈜메인커머스)	한국	2016.06.30	268,879	434,668	(165,789)	91,906	(37,858)

-전기말(단위 : 천원)

회사명	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

㈜바른손누보	2015.12.31	678,446	491,479	186,967	81,636	(213,033)

㈜에스노블(구 ㈜메인커머스)	2015.12.31	164,759	292,690	(127,931)	194,297	(202,933)

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	영업권(c)	순자산지분금액(axb+c)	장부금액

㈜홀로선필름	22,926	60.00%	-	13,882	13,756

㈜미래소년단	29,956	60.00%	-	18,151	17,974

㈜임프린트	94,066	60.00%	308	58,215	56,748

㈜에스노블(구:㈜메인커머스)	(165,789)	26.87%	-	-	-

합계	88,478

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익이여금변동	계정대체	기말잔액

㈜홀로선필름	-	14,006	-	(250)	-	-	-	13,756

㈜미래소년단	-	18,248	-	(273)	-	-	-	17,974

㈜임프린트	-	58,215	-	(1,468)	-	-	-	56,748

㈜바른손누보	121,311	-	-	(44,663)	-	-	(76,648)	-

㈜에스노블(구:㈜메인커머스)	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	121,311	90,469	-	(46,654)	-	-	(76,648)	88,478

-전기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	계정대체	기말잔액

컴퍼니케이파트너스M	2,566,713	1,400,000	(2,656,555)	(28,001)	(6,415)	(594,379)	(681,363)	-

㈜바른손누보	-	200,000	-	(78,689)	-	-	-	121,311

㈜에스노블(구 ㈜메인커머스)	20,153	-	-	(20,153)	-	-	-	-

합계	2,586,866	1,600,000	(2,656,555)	(126,843)	(6,415)	(594,379)	(681,363)	121,311

(5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

㈜에스노블(구:㈜메인커머스)	10,172	44,547	34,375	34,375

13. 유형자산(1) 당분기말과 전분기말 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	143,986	(87,740)	-	56,246	634,773	(144,668)	-	490,105

차량운반구	251,303	(62,420)	-	188,883	91,125	(34,052)	-	57,073

집기비품	1,429,103	(419,211)	-	1,009,892	5,891,978	(4,741,353)	-	1,150,625

시설장치	103,692	(103,670)	-	22	103,692	(103,670)	-	22

합계	1,928,084	(673,041)	-	1,255,043	6,721,569	(5,023,743)	-	1,697,825

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	손상차손	연결범위변동	당분기말

기계장치	490,105	486	-	(317,482)	(116,863)	-	-	56,246

차량운반구	57,073	146,709	-	-	(25,492)	-	10,593	188,883

집기비품	1,150,625	363,512	-	(862,613)	(252,339)	-	610,706	1,009,892

시설장치	22	-	-	-	-	-	-	22

합계	1,697,825	510,707	-	(1,180,095)	(394,694)	-	621,299	1,255,043

- 전기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체(*1)	처분/폐기	감가상각비	손상차손	연결범위변동	전기말

건물	785,583	-	(785,583)	-	-	-	-	-

기계장치	882,067	240,775	-	(425,846)	(206,890)	-	-	490,105

차량운반구	88,957	65,043	-	(86,185)	(8,589)	-	(2,153)	57,073

집기비품	2,848,767	331,182	-	(1,410,151)	(614,642)	-	(4,532)	1,150,626

시설장치	22	-	-	-	-	-	-	22

합계	4,605,396	637,000	(785,583)	(1,922,182)	(830,122)	-	(6,685)	1,697,825

(*1) 전기 중 임대수익을 얻기 위한 건물을 투자부동산으로 대체하였으며, 대체한 장부금액은 785,583천원입니다. (2) 당분기 감가상각비 중 333,254천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있고, 61,440천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	6,710	(1,207)	-	5,503	154,328	(141,061)	(10,387)	2,880

개발비	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-

기타무형자산	48,033	(10,927)	-	37,106	1,384,735	(1,014,864)	(349,263)	20,608

회원권	572,772	-	-	572,772	91,982	-	-	91,982

개발중인무형자산	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

합계	3,817,055	(989,483)	(2,182,191)	645,381	4,820,585	(2,133,274)	(2,541,841)	145,470

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	당분기말

산업재산권	2,880	4,219	-	(1,597)	-	5,503

개발비	-	-	-	-	-	-

기타무형자산	20,608	38,926	-	(19,410)	(3,017)	37,106

회원권	91,982	480,790	-	-	-	572,772

개발중인무형자산	30,000	-	-	-	-	30,000

합계	145,470	523,935	-	(21,007)	(3,017)	645,381

- 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

산업재산권	7,731	12,877	-	(7,341)	(10,387)	2,880

개발비	-	-	-	-	-	-

기타무형자산	32,898	2,700	-	(14,990)	-	20,608

회원권	166,982	-	(75,000)	-	-	91,982

개발중인무형자산	30,000	-	-	-	-	30,000

합계	237,611	15,577	(75,000)	(22,331)	(10,387)	145,470

(3) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

건물	건물

총장부금액

기초	3,716,566	2,045,015

취득	-	73,381

기타(*1)	-	1,598,170

기말	3,716,566	3,716,566

상각누계액

기초	794,105	305,346

감가상각비	190,637	250,132

기타(*1)	-	238,627

기말	984,742	794,105

손상차손누계액

기초	1,308,400	734,439

기타(*1)	-	573,961

기말	1,308,400	1,308,400

장부금액

기말	1,423,424	1,614,062

(*1) 임대수익을 얻기 위한 건물을 투자부동산으로 대체한 감가상각누계액입니다.(2) 당분기와 전기 감가상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다.

16. 영업권

(1) 당분기와 전기중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	317,688

취득(*1)	1,458,268	-

손상차손(*2)	-	(317,688)

연결범위의 변동(*3)	327,401	-

기말	1,785,669	-

(*1) 당분기중 발생한 영업권은 (주)바른손누보의 종속기업 편입 및 폴룩스픽쳐스(주)의 합병으로 인하여 발생하였습니다. (*2) (주)바른손F 취득함으로써 발생한 것이며, 자산성이 없는 것으로 판단되어전기중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*3)바른손 에프앤비 및 바른손 프랜차이즈가 바른손홈쿡에 흡수합병됨에 따라 발생하였습니다.

17. 기타비유동비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

서화	34,240	34,240

합계	34,240	34,240

18. 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,073,452	3,896,933

미지급비용	266,987	255,330

기타의유동부채	1,640	38,481

합계	1,342,079	4,190,744

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	-	160,000

합계	-	160,000

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	160,000	1,067,000

전입액	112,279	196,142

사용액	(272,279)	(1,103,142)

기말	-	160,000

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	538,281	487,751

영화제작선수금	67,366	-

예수금	66,500	30,464

부가세예수금	5,660	4,071

투자선수금	649,237	649,237

선수수익	35,318	63,332

합계	1,362,362	1,234,855

21. 기타비유동채무당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수입보증금	580,000	600,000

현재가치할인차금	(35,318)	(63,332)

장기미지급금	410,736	-

합계	955,418	536,668

22. 차입금

(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	오름인베스트먼트	-	-	800,000

일반차입금	신명픽쳐스	-	30,000

일반차입금	㈜스튜디오 8	6.90	74,000	-

기타차입금	기타차입금	-	6,820	6,820

합계	110,820	806,820

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2018년05월09일	6.24	642,300	963,450

소계	642,300	963,450

차감 : 유동성	(428,200)	(428,200)

합계	214,100	535,250

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연대보증(전대표이사: 장용운)을 제공받고 있습니다.

장기차입금 연도별 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년초과~2년이내	214,100

2년초과~3년이내	-

3년초과~4년이내	-

합계	214,100

23. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

전환사채	-	1,500,000

상환할증금	-	241,132

전환권조정	-	(306,396)

계	-	1,434,736

유동성대체(*)	-	(1,434,736)

합계	-	-

(*) 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 상기 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,500,000,000

발행가액	1,500,000,000

표면이자율	0.0%

보장수익율	5%(만기에 액면금액의 116.0755%상환)

발행일	2015년 10월 01일

만기일	2018년 10월 01일

전환가격	2,425원

전환청구기간	2016.10.01~2018.09.01

조기상환청구권	2016년 10월 1일 및 이후 매3개월에 해당일

24. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	270,044	771,456

사외적립자산의 공정가치(B)	(140,386)	(139,384)

퇴직급여채무 금액(A-B)	129,658	632,072

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	771,456	1,769,783

당기근무원가	263,760	760,472

이자비용	10,116	26,591

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)	(17,804)	(232,064)

보험수리적손익	(115,135)	(602,383)

급여지급액	(713,375)	(943,600)

관계사전입액	80,081	-

관계사전출액	(28,299)	-

연결범위변동	19,244	(7,343)

기말	270,044	771,456

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	139,384	176,980

납입액	-	-

지급액	-	(39,541)

사외적립자산의 이자수익	1,002	4,831

보험수리적손익	-	(2,886)

분기말금액	140,386	139,384

(4) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	263,760	567,723

이자원가	10,116	17,108

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(17,804)	(155,207

합계	256,072	429,624

계정과목 :

퇴직급여(제조경비)	61,169	106,330

퇴직급여(판관비)	194,903	323,294

합계	256,072	429,624

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.87%	2.12%

기대임금상승률	2.5%~6.30%	2.5%~6.30%

25. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 80,710천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결실체는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,750,000천원입니다.

26. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	13,903,900	11,532,127

주식발행초과금	27,682,580	11,957,092

합계	41,586,480	23,489,219

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2015.03.31	전기초	33,366,570	33,366,570	11,362,301

2015.07.31	감자(3:1 무상병합)	(22,244,380)	(22,244,380)	-

2015.09.18	주식매수선택권행사	20,000	20,000	57,587

2015.09.26	유상증자	389,937	389,937	537,204

2016.03.31	전기말	11,532,127	11,532,127	11,957,092

2016.07.06	주식매수선택권행사	9,999	9,999	58,246

2016.07.07	주식매수선택권행사	3,333	3,333	19,415

2016.07.12	주식매수선택권행사	3,333	3,333	19,415

2016.09.29	주식매수선택권행사	18,332	18,332	106,789

2016.10.05	전환청구권행사	618,552	618,552	986,858

2016.11.24	주식매수선택권행사	3,893	3,893	23,472

2016.12.06	합병신주발행	114,331	114,331	1,414,089

2016.12.30	유상증자	1,600,000	1,600,000	13,097,204

2016.12.31	당분기말	13,903,900	13,903,900	27,682,580

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	42,215,141	42,215,141

전환권대가	-	119,393

자기주식	(227,450)	(227,450)

자기주식처분손실	(500,897)	(500,897)

주식선택권	76,294	121,785

기타자본잉여금	5,139,420	5,173,206

합계	46,702,507	46,901,178

(2) 당분기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	주식수(주)	금액	비고

2000.04.26	141	1,978	무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득

2006.08.29	529	2,192	액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득

2010.12.15	837,389	1,436,960	합병시 주식매수청구권에 의한 취득

2011.01.13	2,590	4,739	합병시 단주처리를 위하여 시가취득

2011.07.25	(362,027)	(622,686)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.07.27	(120,675)	(207,561)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.08.03	(241,351)	(415,124)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2015.07.31	(77,731)	-	3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소

2015.07.31	10,471	26,952	감자로 인한 단수주 취득

합계	49,336	227,450

28. 주식선택권

(1) 연결실체는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 :

구분	3차	4차	5차	합계

총부여수량	261,361주	101,661주	115,320주	478,342주

취소/소멸수량	7,788주	38,331주	-	46,119주

전기이전 행사수량	249,680주	20,000주	-	269,680주

당기초 잔여수량	3,893주	43,330주	-	47,223주

당기 부여수량	-	-	115,320주	115,320주

당기 행사/소멸 수량	3,893주	34,997주	-	34,997주

당분기말 미행사수량	-	8,333주	115,320주	127,546주

행사가격	3,000원	4,389원	4,005원

부여일자	2009년 02월 24일	2011년 04월 01일	2016년 06월 29일

행사가능기간	2018년 02월 23일	2020년 03월 31일	2025년 06월 28일

(2) 당분기 중 연결실체의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격(원)

기초	47,223주	4,275

부여	115,320주	4,005

행사/소멸	38,890주	-

기말	123,653주	4,030

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	121,785	170,505

비용 인식분	55,994	-

행사분	(101,484)	(48,720)

기말	76,294	121,785

(4) 연결실체는 3차, 4차 및 5차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차

무위험이자율	4.64%	4.06%	1.28%

기대존속기간	5.5년	5.5년	2.5년

예상주가변동성	0.881	0.629	0.811

기대권리소멸률	3.25%	-	-

29. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(50,291,201)	(50,449,341)

보험수리적손익	(197,173)	(383,451)

합계	(50,488,374)	(50,832,791)

30. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	1,255,705	1,473,975

관계기업의 기타포괄손익	-	-

합계	1,255,705	1,473,975

31. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출	2,446,940	10,704,637

상품매출	310,572	1,361,206

영화매출	1,439,268	1,868,314

게임매출	204,739

기타매출	13,246	14,115

임대매출	173,194	529,714

합계	4,587,959	14,477,986

32. 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출원가	1,509,248	5,739,503

상품매출원가	269,752	1,171,765

영화매출원가	808,311	949,775

합계	2,587,311	7,861,043

33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,207,011	2,245,815

퇴직급여	192,901	323,294

복리후생비	237,553	410,070

여비교통비	11,025	18,225

차량유지비	24,974	9,898

통신비	15,495	25,576

수도광열비	94,909	180,370

세금과공과	158,370	46,212

지급임차료	943,086	1,867,985

광고선전비	37,860	97,615

운반비	13,458	82,845

지급수수료	376,009	631,608

도서인쇄비	636	538

소모품비	68,042	144,662

수선비	22,445	85,683

보험료	13,354	18,063

접대비	3,900	2,841

교육훈련비	5,410	1,043

감가상각비	523,981	805,878

무형자산상각비	21,007	17,323

주식보상비용	55,994

대손상각비	11,251

해외시장개척비	771	-

연구비	4,135	24,100

원상복구비	112,279	32,680

잡비	194	1,999

합계	4,156,050	7,074,323

34. 기타수익 및 기타손실(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

외환차익	639

유형자산처분이익	10,453

수입수수료	774	337

잡이익	75,073	184,836

합계	75,847	196,265

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산폐기손실	35,170	3,767

유형자산폐기손실	931,449	728,764

유형자산처분손실	248,646	12,418

기부금	739	56,576

기타의대손상각비	18,815

무형자산손상차손	3,017	10,387

영업권손상차손	317,688

잡손실	333,433	829,293

합계	1,552,454	1,977,708

35. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	41,939	94,440

매도가능금융자산투자수익	183,948

매도가능금융자산처분이익	3,098,785

합계	3,140,724	278,388

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	191,819	317,436

매도가능금융자산손상차손	17,065

영화수익분배금	245,042

사채상환손실	163,553

합계	191,819	743,096

(3) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익- 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	매도가능금융자산처분이익

대여금및수취채권	41,939

매도가능금융자산	3,098,785

합계	41,939	3,098,785

- 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	매도가능금융자산투자수익

대여금 및 수취채권	94,440

매도가능금융자산	183,948

합계	94,440	183,948

2) 금융비용- 당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용

매도가능금융자산	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	191,819

합계	191,819

- 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	매도가능금융자산손상차손	사채상환손실	영화수익분배금

매도가능금융자산	-	17,065	-	245,042

상각후원가로 측정하는 금융부채	317,436	-	163,553	-

합계	317,436	17,065	163,553	245,042

36. 법인세비용(1) 당분기와 전분기법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세비용	-	-

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0%(2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 유효법인세율: 0%)입니다.

37. 중단사업부문

전분기에 종속회사인 (주)바른손필름이 (주)바른손이앤에이에 2015년 9월 22일을 합병기일로 하여 흡수합병되었으며, 이에 대한 합병대가로 (주)바른손이앤에이의 보통주 553,891주를 교부받았습니다. 연결실체는 이를 통하여 관련 손익 795,220천원을 인식하였고, 이를 중단영업으로 표시하였습니다.

38. 종속기업의 처분연결실체의 종속기업은 (주)바른손에프앤비와 (주)바른손프랜차이즈는 (주)바른손흠쿡에 흡수합병 되었습니다. 당분기에 (주)바른손홈쿡의 지분취득으로 인하여 (주)바른손홈쿡은 종속회사에 편입되었습니다. 또한 전기 중 종속기업인 (주)바른손필름을처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

지분증권으로 수취한 대가	766,569	1,417,961

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	459,340	713,978

비유동자산	1,803,165	474,235

유동부채	1,543,691	451,785

비유동부채	285,660	224,219

처분한 순자산 장부금액 합계	433,155	512,209

(3) 종속기업 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

처분대가의 공정가치(a)	766,569	1,417,961

처분한 순자산의 장부금액(b)	433,155	512,208

비지배지분(c)	-	-

처분이익(손실)(a-(b-c))	333,414	905,753

전기에 발생한 처분손익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다.(주석 37 참조)

39. 주당손익기본주당손익은 연결실체의 보통주분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익(손실)	(396,345,685)	(1,614,648,595)

계속영업이익(손실)	(396,345,685)	(2,409,868,842)

중단영업이익	-	795,220,247

가중평균 유통보통주식수(*)	11,722,840	11,217,506

기본주당순손익	(33)	(144

계속영업	(33)	(215)

중단영업	-	71

- 당분기 가중평균유통보통주식수

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	11,532,127	275	3,171,334,925

자기주식	(49,336)	275	(13,567,400)

스톡옵션행사	9,999	179	1,789,821

스톡옵션행사	3,333	178	593,274

스톡옵션행사	3,333	173	576,609

스톡옵션행사	18,332	94	1,723,208

스톡옵션행사	3,893	38	147,934

전환청구권행사	577,315	89	51,381,035

전환청구권행사	41,237	88	3,628,856

합병신주발행	114,331	26	2,972,606

유상증자	1,600,000	2	3,200,000

합 계	13,854,564	3,223,780,868

가중평균유통보통주식수 (3,223,780,868÷275 )	11,722,840

- 전분기 가중평균유통보통주식수

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	33,366,570	275	9,175,806,750

감자(2015.07.31)	(22,244,380)	275	(6,117,204,500)

주식매수선택권행사	20,000	105	2,100,000

유상증자	389,937	97	37,823,889

자기주식	(49,336)	275	(13,567,400)

합 계	11,482,791	3,084,958,739

가중평균유통보통주식수 (3,084,958,739÷275)	11,218,032

(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익	(396,345,685)	(1,614,648,595)

분기순손익 조정사항(주1)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(396,345,685))	(862,047,092)

계속영업이익(손실)	(396,345,685)	(1,657,267,339)

중단영업이익(손실)	-	795,220,247

희석주당이익 산정을 위한 유통보통주식수	11,722,840	11,084,929

계속영업	(33)	(150)

중단영업	-	72

(주1) 당기와 전기 희석성 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 당기순손익에 조정할 금액은 없습니다.(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수는 당기 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주식수를 가산하여 산출하였습니다. 희석성 잠재적보통주식의 희석효과가 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일합니 다.

(3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수(주)	비고

주식선택권(4차)	2013.04.01~2020.03.31	8,333	행사가격 4,389원

주식선택권(5차)	2018.06.29~2025.06.28	115,320	행사가격 4,005원

합 계	123,653

40. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(396,346)	(1,702,452)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,486,652	3,409,971

퇴직급여	194,182	429,624

감가상각비	582,174	863,859

무형자산상각비	21,007	17,323

임차료	15,186	59,934

주식보상비용	55,994

이자비용	145,270	317,436

유급휴가	(29,010)

대손상각비	11,251

기타의대손상각비	18,815

매도가능금융자산손상차손	17,065

유형자산처분손실	2,453	12,418

영화수익분배금	245,041

재고자산폐기손실	35,170	36,254

사채상환손실	163,553

원상복구비용	112,279	32,680

유형자산폐기손실	1,177,642	728,765

무형자산손상차손	3,017	10,388

영업권손상차손	317,688

지분법손실	46,654	137,588

잡손실	113,383	1,540

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,831,856)	(1,275,666)

유형자산처분이익	(10,453)

이자수익	(107,777)	(94,440)

매도가능금융자산처분이익	(3,098,785)	-

종속기업투자처분이익	(333,413)	-

관계기업지분처분이익	(343,445)

지분법이익

잡이익	(207,859)

임대료수입	(25,522)	(32,108)

기타대체매출	(58,500)

중단사업이익	(795,220)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,019,773)	(3,219,887)

매출채권의 감소(증가)	8,190	226,065

기타유동채권의 감소(증가)	253,990	482,893

기타비유동채권의 감소(증가)	56,264

선급금의 감소(증가)	(560,663)	(7,205)

재고자산의 감소(증가)	72,827	1,955,599

당기법인세자산의 감소(증가)	(250,427)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(600,000)

매입채무의 증가(감소)	(288,957)	(847,218)

기타유동채무의 증가(감소)	(3,191,944)	(2,755,315)

기타유동부채의 증가(감소)	23,838	(944,114)

기타비유동채무의 증가(감소)	395,755

퇴직급여채무의 감소	(669,212)	(652,386)

사외적립자산의 감소	-	39,541

선급비용의 증가(감소)	2,845	8,633

원상복구부채 증가(감소)	(272,279)	(726,380)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,761,322)	(2,788,034)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종속회사채권 출자전환	2,219,329

건술중인자산의 본계정 대체	-

종속기업 합병대가로 매도가능금융자산 취득	1,417,961

투자조합의 청산으로 인한 매도가능금융자산 취득	13,545,000

장기차입금의유동성대체	321,150	321,150

순액매출인식에 따른 재고자산과 영화제작선수금 상계	2,000,000

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	200,000

합병으로 인한 자산, 부채의 승계	1,652,146

전환청구권 행사	1,491,306

41. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율(*1)

당분기말	전기말

㈜홀로선필름	관계기업	60.00%	-

㈜미래소년단	관계기업	60.00%	-

㈜임프린트	관계기업	60.00%	-

㈜바른손이앤에이(구.㈜바른손게임즈)	당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	20.18%	21.50%

㈜넷게임즈	기타	3.74%	-

㈜스튜디오 8(구.㈜바른손홀딩스)	기타	1.36%	1.45%

㈜에스노블(구.㈜메인커머스)	관계기업	26.87%	26.87%

㈜바른손누보(*2)	종속기업	82.61%	50.00%

(*1) 지분율은 지배기업 보유지분율이며, ㈜바른손이앤에이와 ㈜스튜디오 8의 경우에만 해당회사 보유지분율입니다.(*2) 당분기에 유상증자에 참여함으로써 관계기업에서 종속회사에 편입 되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

특수관계내역	명칭	수익

매출	지분양도

기타	(주)넷게임즈	15,245

기타	(주)스튜디오8	72,582

합계	87,827

나. 전기(단위 : 천원)

특수관계내역	명칭	수익

매출	지분양도

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜바른손이앤에이	2,898	1,800,000

합계	2,898	1,800,000

`

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권

매출채권	대여금

기타	(주)넷게임즈	7,710

기타	(주)스튜디오8	21,680	74,000

합계	29,390	74,000

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매도가능금융자산	대여금	미수수익	전환사채

당해기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜바른손이앤에이	500,000	350,000	4,421	-

대표이사	-	-	-	150,000

합계	500,000	350,000	4,421	150,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금차입거래	현금출자	출자금회수	주식취득

차입	상환

관계기업	컴퍼니케이파트너스M(*1)	-	-	-	13,545,000	-

관계기업	㈜홀로선필름	-	-	-	-	14,006

관계기업	㈜미래소년단	-	-	-	-	18,248

관계기업	㈜임프린트	-	-	-	-	58,215

관계기업	(주)바른손이앤에이	-	-	-	-	-

기타	㈜스튜디오 8	217,000	217,000	-	-	-

합계	217,000	217,000	-	13,545,000	90,469

(*1) 당분기 중 컴퍼니케이파트너스M 해산으로 인한 잔여재산 배분으로 취득한 ㈜넷게임즈 주식을 매도가능금융자산으로 계상하였습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금차입거래	현금출자	출자금회수

차입	상환

관계기업	컴퍼니케이파트너스 M	-	-	1,400,000	1,200,000

기타	㈜스튜디오 8	1,100,000	1,100,000	-	-

합계	1,100,000	1,100,000	1,400,000	1,200,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	172,488	299,193

퇴직급여	14,374	26,240

합계	186,862	325,433

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원으로 구성되어 있습니다.

42. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품의 판매	269,752	1,171,765

판권매각	-	925,200

원재료의 사용액	835,705	3,667,186

종업원급여	1,661,782	3,583,612

감가상각비	585,331	863,859

무형자산상각비	21,007	17,323

임차료	844,113	1,890,375

지급수수료	376,009	631,608

기타비용	2,149,662	2,184,437

합계(*)	6,743,361	14,935,365

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다

43. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	4,589,160	10,275,008

자본	36,843,540	18,766,263

부채비율	12.46%	54.75%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	18,509,982	-	-	18,509,982

기타유동금융자산	-	10,000	-	-	10,000

매출채권	-	122,363	-	-	122,363

기타유동채권	-	75,327	-	-	75,327

기타비유동금융자산	-	-	13,888,588	13,888,588

기타비유동채권	-	1,645,123	-	-	1,645,123

합계	-	20,362,795	13,888,588	-	34,251,383

- 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	744,143	-	-	744,143

기타유동금융자산	-	1,166,400	-	-	1,166,400

매출채권	-	109,859	-	-	109,859

기타유동채권	-	225,445	-	-	225,445

기타비유동금융자산	-	4,500	18,803,518	-	18,808,018

기타비유동채권	-	3,508,146	-	-	3,508,146

합계	-	5,758,493	18,803,518	-	24,562,011

2) 재무상태표상 부채- 당분기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	43,523	43,523

기타유동채무	-	1,991,316	1,991,316

단기차입금	-	110,820	110,820

유동성장기부채	-	428,200	428,200

기타비유동채무	-	955,418	955,418

장기차입금	-	214,100	214,100

전환사채	-	-	-

합계	-	3,743,377	3,743,377

- 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	315,662	315,662

기타유동채무	-	4,190,744	4,190,744

단기차입금	-	806,820	806,820

유동성장기부채	-	428,200	428,200

기타비유동채무	-	536,668	536,668

장기차입금	-	535,250	535,250

전환사채	-	1,434,737	1,434,737

합계	-	8,248,081	8,248,081

(4) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	당분기말

자산

시장성 없는 채무증권(*1)	-	-	2	2

시장성 있는 지분증권	3,505,555	-	-	3,505,555

시장성 없는 지분증권(*1)	-	-	8,883,033	8,883,033

시장성 없는 채무증권(*1)	-	-	450,000	450,000

합계	3,505,555	-	9,333,035	12,838,590

(*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	전기말

자산

매도가능금융자산(유동)

시장성있는 채무증권	-	-	2	2

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	3,723,826	-	-	3,723,826

시장성없는 지분증권(*1)	-	-	13,779,692	13,779,692

시장성없는 채무증권(*1)	-	-	150,000	150,000

합계	3,723,825	-	13,929,694	17,653,520

(*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가 하였습니다.

44. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 연결실체는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타유동채무, 신주인수권부사채,전환사채, 기타비유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	6,423	(6,423)	10,705	(10,705)

2) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체되지 않은 금융상품

당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,509,982	744,143

단기금융상품	10,000	-

단기대여금	-	1,166,400

매출채권	122,363	109,859

미수금	75,327	213,688

미수수익	-	5,946

장기금융상품	-	4,500

매도가능금융자산	13,888,588	150,002

보증금	1,645,123	3,508,146

합계	34,251,383	5,902,684

당분기말과 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 1,259,114천원 및 1,247,863천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무	43,523	-	-	-	43,523

기타유동채무	1,991,316	-	-	-	1,991,316

단기차입금	110,820	-	-	-	110,820

유동성장기부채	428,200	-	-	-	428,200

기타비유동채무	955,418	-	955,418

장기차입금	214,100	-	-	214,100

합계	2,573,859	1,169,518	-	-	3,743,377

45. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

영화사업부문	영화제작 및 투자 등

외식사업부문	외식업 등

기타사업부문	소프트웨어ㆍ게임 공급 및 개발 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문당기손익- 당분기

(단위: 천원)

사업부문	지역	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

외식사업부문	한국	2,925,289	(60,342)	2,864,947	(2,510,999)

영화사업부문	한국	1,455,847	1,455,847	470,615

기타사업부문	한국	267,165	-	267,165	(115,018)

합계	4,648,301	(60,342)	4,587,959	(2,155,402)

- 전분기(단위: 천원)

사업부문	지역	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

외식사업부문	한국	12,600,227	(12,066)	12,588,161	(1,214,696)

영화사업부문	한국	1,889,825	-	1,889,825	767,277

게임사업부문	한국	-	-	-	(9,960

합계	14,490,052	(12,066)	14,477,986	(457,379)

2) 기타 손익공시- 당분기(단위: 천원)

사업부문	이자수익	이자비용	감가상각비	무형자산상각비	관계기업투자손익

영화사업부문	1,976	73,885	1,333	11,819	46,654

외식사업부문	39,929	114,554	566,142

기타사업부문	34	3,380	17,856	9,188

합계	41,939	191,819	585,331	21,007	46,654

- 전분기(단위: 천원)

사업부문	이자수익	이자비용	감가상각비	무형자산상각비	관계기업투자손익

외식사업부문	93,050	129,851	834,192	3,139	-

영화사업부문	1,390	187,233	23,667	10,567	205,857

게임사업부문	352	6,000	3,617	-

합계	94,440	317,436	863,859	17,323	205,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	영화사업부문	외식사업부문	기타사업부문	연결조정	합계

보고부문자산	30,398,906	9,888,137	5,033,289	(3,890,633)	41,429,699

보고부문부채	2,759,108	4,145,683	4,616,179	(6,934,810)	4,586,160

관계기업투자자산	90,469	(1,991)	88,478

- 전기말(단위: 천원)

구분	외식사업부문	영화사업부문	기타사업부문	연결조정	합계

보고부문자산	12,091,194	18,038,705	5,888	(1,094,516)	29,041,271

보고부문부채	7,830,821	6,206,199	4,439,313	(8,201,325)	10,275,008

관계기업투자자산	-	200,000	-	(78,689)	121,311

46. 감자지배기업은 2015년 7월 30일자를 기준일로 하여 액면가 1,000원의 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 방식의 감자를 수행하였습니다. 이로 인해 자본금이 감자전 33,367백만원에서 감자후 11,122백만원으로 감소하였으며, 주식수는 감자전 33,367천주에서 감자후 11,122천주로 감소하였습니다.

47. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	주요 영업활동	합병기일	이전대가

폴룩스픽쳐스(주)	영화제작업	2016년 12월 05일	1,532,035

당사와 폴룩스픽쳐스(주) 사업다각화를 통한 경쟁력 강화 및 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하였습니다.

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치(*1)	1,532,035

합병으로 인하여 제거되는 순자산가치	-

이전대가총계	1,532,035

(*1) 2016년 12월 5일을 기준으로 합병비율 1:11.4331860 합병하였고, 합병시 교부된 신주는 114,331주(자본금 114,331천원, 주식발행초과금 1,414,090천원)이며, 합병기일의 종가는 주당 13,400원 이었습니다.(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	523,815

현금및현금성자산	142,035

비품	45,204

선급금	7,509

개발중인영화	269,066

기타비유동자산	60,000

식별가능한 부채의 공정가치	(344,151)

미지급금 및 기타부채	(285,683)

선수금	(28,469)

단기차입금	(30,000)

식별가능한 순자산 공정가치 합계	179,664

(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	1,532,035

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	179,664

영업권	1,352,371

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	-

차감: 취득한 현금및현금성자산	(142,035)

차감 계	(142,035)