졸스 반기보고서 (2023.06)
1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 뷰티사업부문, 영화사업부문, VFX사업부문, 외식사업부문 외로 세분화 하였습니다.[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

주요사업부문	지역	주요사업의 내용

뷰티사업부문	대한민국	화장품 유통업 등 관련사업

영화사업부문	대한민국	영화제작 및 투자 등

VFX사업부문	대한민국	시각특수효과 제작 등

외식사업부문 외	대한민국	음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 외

■ 뷰티사업부문250여 개의 K-뷰티 브랜드 상품을 180여 개 국가에 판매하는 온라인 쇼핑몰 졸스(jolse.com)를 기반으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 전 세계에 한국 화장품을 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 뷰티사업부문은 회사의 성장 동력으로서 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 높을 뿐만 아니라 온라인 유통채널 성장 가속화로 화장품 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 비대면 소비 패턴이 확산되며 온라인 유통채널의 성장이 가속화되고 있으며, 특히 트렌드에 민감한 소비자가 주요 고객층인 산업 특성상, 종류가 다양한 상품을 한데 모은 온라인 오픈마켓의 중요성이 커지고 있습니다.■ 영화사업부문2005년 9월 영화사업부 출범 이후 현재까지 영화 제작 및 투자 사업을 영위하며 경험과 노하우를 확보하고 있습니다. 대표적인 작품으로는 , 나쁜 놈, 이상한 놈>, 를 시작으로 최근에는 , 7년의 밤>, 놈들의 세상>, 등의 작품을 제작하였습니다. 최근 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 사업 영역을 확대하여 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 시도하고 있습니다. 다년간의 영화 제작 노하우를 바탕으로 , , 등의 우수한 작품에 대해서는 투자도 진행하고 있습니다.■ VFX 사업부문영화, 드라마, 광고, 뉴미디어 등 모든 영상 전반의 VFX의 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위는 점차 확대되고 있습니다. 또한 글로벌 OTT 사업자들의 오리지널 콘텐츠 확보 경쟁에 따라 OTT형 블록버스터 영화의 제작이 증가할 것으로 예상됨에 따라 향후 VFX 사업부분 전망은 긍정적으로 보입니다. 당사의 영화사업부문과의 연계로 작품의 완성도를 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.■ 외식사업부문 외 회사는 음식료품 제조판매업을 영위 중이며, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 등 다양한 영역으로 사업의 범위를 확장하고 있습니다.음식료품 제조판매업은 커피 소비 증가, 디저트 소비 증가, 문화 생활 영위의 증가 등의 요인으로 꾸준한 성장세를 보이며 소득 증감 및 경기변동의 영향이 적은 산업입니다. 또한 주류산업은 수입주류 시장의 성장, 주류 트렌드의 변화 등 사회적 요인에 따라 안정적으로 성장하고 있는 산업입니다. 회사는 이러한 변화에 민첩하게 대응하기 위해 음식료품 제조판매업, 주류 수입 및 유통사업을 영위하고 있습니다.시설경비업은 경비를 필요로 하는 시설 및 장소에서 도난, 화재 그 밖의 혼잡 등으로 인한 위험 발생을 방지하는 일이며, 2021년부터는 스마트 호텔 솔루션 사업 등과의 연계로 상호 보완하여 업종의 변동성을 축소하고 있습니다.보다 자세한 내용은 이하 II. 사업의 내용을 참고 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등의 현황 (단위: 천원, %) 부문 매출유형 품목 매출액 비율 뷰티사업부문 화장품유통업 화장품 등 21,106,648 76.92% 영화사업부문 영화제작 등 영화제작 외 33,434 0.12% VFX사업부문 시각특수효과 제작 등 시각특수효과 등 4,694,019 17.10% 기타사업부문 재화의 판매 음식 등 1,609,052 5.86% 합 계 27,443,153 100.00% 나. 주요제품 등의 가격 변동 현황(1)뷰티사업부 (단위: 원) 사업부문 품목 상세품목 제39기 반기 제38기 제37기 화장품 스킨케어 클렌징제품류 23,297 15,433 12,031 페이셜케어제품류 10,695 11,227 15,646 마스크팩제품류 22,123 12,368 10,040 선케어제품류 18,205 16,410 16,614 색조화장 베이스제품류 15,347 16,638 16,782 색조메이크업제품류 11,899 11,657 13,319 립메이크업제품류 14,877 12,527 10,025 아이메이크업제품류 7,151 7,792 6,726 헤어바디 헤어케어제품류 15,486 17,280 15,924 바디케어제품류 15,119 7,559 14,974 미용기기 메이크업도구제품류 19,996 19,772 6,768 헤어스타일링제품류 19,914 16,268 36,835 주1) 위 주요제품의 가격변동은 자사의 온라인 쇼핑몰의 상위판매제품을 평균하여 산출한 값입니다. 자사 온라인 쇼핑몰의 판매가격 기준통화는 달러이기 때문에 공시대상기간 평균환율을 적용하여 산출하였습니다. 주2) 뷰티사업부 제외한 사업부문은 서비스 제공이 주를 이루기 때문에 제품의 가격변동을 산출하기에 적절하지 않습니다. 따라서 매출비중이 가장 높은 뷰티사업부 주요제품의 가격변동을 공시하였음을 알려드립니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황(1) 뷰티사업부문당사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고 있는 도소매업의 특성상 취급 품목이 방대하고, 품목의 교체가 수시로 발생되며, 매입 형태와 방법이 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.(2) VFX사업부문사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 뷰티사업부문당사는 화장품제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.(2) VFX사업부문 당사가 영위하는 시각특수효과제작은 인력기반의 제작으로서 일반 제조업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않은 바, 주요 원재료와 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 다. 생산설비 투자 계획현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일: 2023.06.30) (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 - 제39기 반기 제38기 제37기 뷰티 상품 화장품등 수출 10,202,963 19,075,684 15,744,952 내수 10,736,739 23,738,058 14,995,370 소계 20,939,702 42,813,742 30,740,322 기타 화장품이외기타 수출 - - - 내수 166,946 361,100 387,629 소계 166,946 361,100 387,629 소 계 수출 10,202,963 19,075,684 15,744,952 내수 10,903,685 24,099,158 15,382,999 소계 21,106,648 43,174,842 31,127,951 영화 영화 제작/투자관련 수출 - - - 내수 1,943 298,088 323,370 소계 1,943 298,088 323,370 이외 기타 수출 - - 9,272 내수 31,491 87,378 62,813 소계 31,491 87,378 72,085 소 계 수출 - - 9,272 내수 33,434 385,466 386,183 소계 33,434 385,466 395,455 VFX VFX VFX 제작 수출 - 284 - 내수 4,694,019 10,168,624 - 소계 4,694,019 10,168,908 - 소 계 수출 - 284 - 내수 4,694,019 10,168,624 - 소계 4,694,019 10,168,908 - 기타 용역매출 시설관리용역 수출 - - - 내수 314,192 957,309 2,832,630 소계 314,192 957,309 2,832,630 재화의판매 이외 수출 - - - 내수 1,294,860 3,980,617 1,284,913 소계 1,294,860 3,980,617 1,284,913 소 계 수출 - - - 내수 1,609,052 4,937,926 4,117,543 소계 1,609,052 4,937,926 4,117,543 합 계 수출 10,202,963 19,075,968 15,754,224 내수 17,240,190 39,591,174 19,886,725 소계 27,443,153 58,667,142 35,640,949 주) 2021년 1월 27일 합병으로 인하여 전기부터 VFX사업부분 매출이 추가되었습니다. 나. 판매경로(1)판매경로 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 판매경로 - 판매경로별 매출액 매출액비중 화장품 상품 화장품등 자체쇼핑몰 수출 5,804,978 21.15% 내수 - 0.00% 소계 5,804,978 21.15% 플랫폼 수출 2,525,830 9.20% 내수 - 0.00% 소계 2,525,830 9.20% 도매 수출 1,872,155 6.82% 내수 10,736,739 39.13% 소계 12,608,894 45.96% 기타 화장품이외기타 기타 수출 - 0.00% 내수 166,946 0.61% 소계 166,946 0.61% 소 계 수출 10,202,963 37.18% 내수 10,903,685 39.73% 소계 21,106,648 76.92% 영화 영화 제작/투자관련 인바운드 또는아웃바운드 수출 - 0.00% 내수 1,943 0.01% 소계 1,943 0.01% 기타 이외 기타 기타 수출 - 0.00% 내수 31,491 0.11% 소계 31,491 0.11% 소 계 수출 - 0.00% 내수 33,434 0.12% 소계 33,434 0.12% VFX VFX VFX제작 인바운드 또는아웃바운드 수출 - 0.00% 내수 4,694,019 17.10% 소계 4,694,019 17.10% 기타 이외 기타 기타 수출 - 0.00% 내수 - 0.00% 소계 - 0.00% 소 계 수출 - 0.00% 내수 4,694,019 17.10% 소계 4,694,019 17.10% 기타 용역매출 시설관리용역 인바운드아웃바운드입찰 수출 - 0.00% 내수 314,192 1.14% 소계 314,192 1.14% 재화의 판매 이외 기타 기타 수출 - 0.00% 내수 1,294,860 4.72% 소계 1,294,860 4.72% 소 계 수출 - 0.00% 내수 1,609,052 5.86% 소계 1,609,052 5.86% 합 계 수출 10,202,963 37.18% 내수 17,240,190 62.82% 소계 27,443,153 100.00% (2) 판매방법 및 조건[뷰티사업부문]연결실체의 제품 판매방법은 당사 온라인 쇼핑몰, 쇼피, 라자다, 이베이와 같은 플랫폼과 국내외 도소매로 구분됩니다. 대금 회수 방법과 부대비용은 아래와 같습니다. 대금 회수: 화장품 주문과 함께 입금 받고 제품을 발송 비용 부담: 부대비용의 부담 및 제품 운송비 등 제반 비용은 판매경로마다 다양하나 대부분 당사에서 부담합니다.[영화사업부문]영화 시나리오 기획개발 및 투자, 제작을 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 판매 경로는 영화관, 홈 비디오, TV 등이 있습니다. 현금의 형태로 정산금을 지불 받고 있습니다.[VFX사업부문]영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불 받고 있습니다.(3) 판매전략[뷰티사업부문]1) 자사 플랫폼 마케팅 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되기 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별로 최적화된 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 효율을 높였습니다. 또한 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 새로 입점하는 신제품 론칭 행사 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다.2) CS정책과 효율적인 배송시스템 자체적인 개발로 효율적인 배송 시스템을 갖추었습니다. 발주 들어오는 즉시 배송 시스템을 통해 발송되며 발송된 당일부터 고객이 자신이 주문한 제품의 이동경로를 추적할 수 있습니다. 영어뿐만아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등 구사할 수 있는 핵심인력을 CS팀에 배치하여 고객의 니즈에 즉각 대응하는 시스템을 갖추었습니다. 고객중심의 환불 정책으로 자사 플랫폼의 평판관리에도 힘쓰고 있습니다. 3) 국내 협력기업들과의 밸류체인 화장품 제조 전문 회사가 품질 좋은 제품을 만들었다 해도 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 노하우가 필요하기 때문에 시장 지배력을 유지하기 쉽지 않습니다. 따라서 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품 유통 전문 업체인 당사와의 협력은 필수불가결한 사안이 되고 있습니다.화장품 제조 전문회사와 신제품을 론칭 할 때 당사 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적입니다. 다양한 제품 확보와 신제품 론칭은 자사 플랫폼이 소비자의 다양한 요구와 트렌드에 발맞추고 있다는 인상을 심어줄 수 있고 나아가 고객만족 극대화 및 신규 고객 창출을 이끌어 낼 것으로 전망합니다. [영화사업부문]영화 제작에 있어 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 부분을 차지합니다. 연결실체는 국내 최고의 작가, 감독들과 사전 작품 계약을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 당사는 '넷플릭스'를 필두로 전 세계에 확산되고 있는 새로운 콘텐츠 플랫폼인 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 발을 넓혀가며 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 현재 제작 중인 송강호 배우 주연의 (가제)>의 메인 투자자로서, 영화 제작 외에 영화 투자 사업도 활발하게 진행하며 사업 분야의 다각화를 통해 영화제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다. [VFX사업부문]연결실체는 주로 기업고객을 대상으로 VFX 영상 콘텐츠 솔루션을 제공하고 있습니다. 20여 년간 다양한 작업과 제작을 통한 Assets 라이브러리를 구축하였고 풍부한 레퍼런스로 작업시간의 단축 및 솔루션 제공에 용이함이 있습니다. Turn Key로 용역계약을 맡길 수 있는 업체를 선호하는 추세이며, 연결실체는 고객의 요구사항과 수요를 고려한 판매전략을 수립하고 있습니다.(4) 주요 매출처당사의 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객A 3,931,250 14.33 화장품 고객B 3,015,826 10.99 (전반기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객A 3,629,267 11.90 화장품 고객B 2,962,690 9.71 다. 수주상황(1) 연결실체의 계약의 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.연결실체는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다. [공시된 수주내역] (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OTT콘텐츠 2020.11.30 주1) - - - - - - 별들에게 물어봐 2022.05.24 2023.12.31 주2) - 7,000,000 - 1,681,980 - 5,318,020 합 계 - 7,000,000 - 1,681,980 - 5,318,020 주1) 당사는 2020년 11월 30일 Netflix Worldwide Entertainment, LLC을 상대로 하는 단일판매,공급계약 체결을 공시한 바 있습니다. 공급물품은 넷플릭스서비스용 콘텐츠 6편이며 경영상의 비밀유지로 인해 계약내역은 유보기한이 끝나고 공시할 예정입니다. 주2) 계약기간 종료일은 본 건 드라마의 개봉시기 및 제작상황에따라 변동 될 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수 대책을 보고하고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 시장위험① 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다. 연결실체는 미래 예상 환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결실체에 미치는 영향을 최소화할 수 있도록 관리하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위해 재융자, 기존 차입금 갱신, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 등 다양한 방법을 검토하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다 ④ 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 총계 32,396,683 30,030,710 자본 총계 53,332,482 58,897,988 예금(*1) 11,675,322 15,625,101 차입금 및 사채(*2) 1,687,017 251,500 부채비율 60.74% 50.98% 순차입금비율(*3) - - (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. (*2) 사채는 발행금액 기준으로 산정하였습니다.(*3) 순차입금비율은 (차입금-예금)/자본 총계로 차입금이 예금보다 작아 표시하지 않았습니다. (4) 위험관리 정책위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (5) 위험관리 조직 연결실체의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영지원부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 나. 파생상품거래 현황당사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.다만, 당사는 2023년 5월 31일 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 14번 및 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 5월 26일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약: 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당반기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 구분 연구개발활동 영화사업부문 영화제작을 목적으로 한 시나리오 개발 등 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 제39기 반기 제38기 제37기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 - - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 30,011 50,824 28,873 연구개발비용 계 30,011 50,824 28,873 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.11 0.01% 0.08% (3) 연구개발실적 구분 연구개발실적 영화사업부문 (가제) 릴리즈(가제) 시스터(가제) 천치전능(가제) 나도스파이(가제) 암흑검사(가제) 왕세자의 살인법(가제) 낮과밤(가제) 여름, 어디에선가 시체가(가제) 이상한 용손이야기 외 33개 7. 기타 참고사항 [당사 및 종속회사의 사업부문별 현황] 주요사업부문 지역 주요사업의 내용 뷰티사업부문 대한민국 화장품 유통업 등 관련사업 영화사업부문 대한민국 영화제작 및 투자 등 VFX사업부문 대한민국 시각특수효과 제작 등 외식사업부문 외 대한민국 음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 외 *위의 사업부문은 연결재무제표에 포함된 모든 종속회사의 사업부문을 나눈것입니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) (단위: 천원) 제39기 반기 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 외식사업부문외 계 외부수익 21,106,648 33,434 4,694,019 1,609,052 27,443,153 부분영업이익(손실) 466,425 (1,889,875) (878,601) (160,757) (2,462,808) 법인세비용차감전부분수익 524,311 (5,191,862) (790,996) (272,728) (5,731,275) 유무형자산감가상각비 124,720 185,443 633,854 286,220 1,230,237 나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 1) 뷰티사업부문(1) 산업의 특성화장품산업은 개발, 생산, 유통, 마케팅 관련 인력 수요가 높아 고용 창출 효과가 크고, 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치산업입니다. 생활수준 향상, 고령화에 따른 항노화 시장 확대, 남성들의 관심 증대로 화장품 산업이 지속적으로 확대되는 추세이며, 중소기업의 진입장벽이 낮고 다른 산업에 비해 자본력이 부족한 중소기업들도 시장 진입이 용이하다는 특징이 있습니다. K-뷰티는 혁신적 제품 개발과 한류의 확산을 토대로 글로벌 트렌드를 선도하며 세계 수출 3위 국가로 성장하였으며, 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대 성장 동력으로 인식 받고 있습니다. 화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 소규모 자본 투자형 산업입니다. 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 전문 유통채널이 요구되고 있습니다. 화장품시장은 진입장벽이 낮아 신규업체 진출이 활발하지만 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 신규업체가 시장 지배력 유지하기 쉽지 않은 상황입니다. 이러한 상황으로인해 마케팅 기술과 영업력을 보유한 화장품 유통전문 업체와 화장품 제조 전문 회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다. (2) 성장성2022년 화장품 수출은 79억달러로 전년대비 13.4% 감소한 것으로 나타났습니다. 이는 화장품 최대 수출국인 중국의 코로나 19 방역대책 및 화장품 정책 관련 변화와 함께 '궈차오' 문화가 지속되며 전체 화장품 수출에도 영향을 끼친것으로 보여집니다. 한국보건산업진흥원에 의하면 2023년 화장품 수출은 전년대비 6.7% 증가한 88억 달러로 2022년 '수출 감소'에서 '수출 증가'로 전환될 것으로 예측하고 있으며, 중국에서 2022년 수출 감소에 따른 기저효과 및 도시 봉쇄령 완화로 수출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 1. 뷰티사업부문_성장성(이미지 수정).jpg 2023년 화장품 지역별 수출 전망 (주) 자료명: 보건산업 수출 동향 및 2023년 전망 (발관기관:한국보건산업진흥원) 한편 일본에서는 k-beauty에 대한 관심도가 지속적으로 증가하고 '쁘띠프라(저렴하지만 제품력이 좋은 제품)' 브랜드를 선호하는 경향이 뚜렷해짐에 따라 '색조화장용 제품류' 품목 중심으로 일본수출이 증가하고 있습니다. 뿐만아니라 일본 뷰티 매거진 마퀴아의 설문조사에 따르면 젠더리스 뷰티에 관심이 있다는 응답자가 54%를 차지한 점을 미루어 보아 패션과 외모를 가꾸는 남성이 급증했던 맨즈 뷰티 전성기를 거쳐 성별을 불문하고 사용할 수 있는 젠더리스 뷰티 시장이 확대될 것으로 예상합니다. 파운데이션, 컬러 립밤 등으로 라인업을 다각화하며 시장의 파이가 증가하고 있는 만큼 화장품 시장은 꾸준히 성장할 것으로 내다보고 있습니다. (3) 경기변동의 특성과거의 화장품 산업은 경제 환경, 소득수준 등의 경제 지표 흐름에 영향을 받는 소비재 산업이었습니다. 그러나 2009년 글로벌 금융위기 이후, 국민 소득 수준이 향상됨에 따라 사치재가 아닌 필수 소비재로 자리잡게 되었으며 경기변동에 따른 민감도가 낮아지고 있는 추세입니다. 지난 6년간 한한령과 코로나로 인해 화장품 산업의 경기가 위축되는 양상을 보였으나, 소비자 구매패턴 변화에 따른 신속한 대응, 다양한 유통채널의 확보, 한류효과로 인한 해외 소비자의 지속적인 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상됩니다.(4) 계절성전통적으로 화장품산업은 경기 동향에 민감하게 반응하며 계절과도 밀접한 관련이 있어서 특히 지구온난화로 인해 길어지고 있는 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보였습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월에 비수기이며, 동절기에는 기초화장품 사용의 증가로 판매가 향상되어 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 이러한 경기변동 및 계절적인 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 다양한 유통채널에 대한 필요성이 꾸준히 있었습니다. 최근에 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 하절기 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 색조화장품의 경우 연말 각종 모임, 크리스마스 등의 이벤트로 상반기 대비 하반기 판매가 다소 상승하는 특징을 보이고 있으나, 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화나 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 국내외 시장여건 전세계적으로 화장품의 품질은 물론 원료의 안정성까지 평가하는 방향으로 화장품 관리·감독을 강화하고 있지만 정작 우리나라는 안전성평가에 대한 제도적기반이 없어 글로벌시장의 흐름에서 뒤쳐지고 있습니다. 특히 중국은 지난 2021년 화장품감독관리조례 전면개정을 통해 화장품 안전성 및 품질의 인증과정을 까다롭게 개편하였으며, 2024년도엔 이러한 잣대를 수입화장품에 대해서도 적용한다는 입장을 밝혔습니다. 높아진 수출 장벽에 발맞춰 대응전략 마련에 적극적으로 나서야 할 시점으로 보여집니다. 그럼에도 불구하고 한국 화장품의 수출은 미국 시장 내 K-뷰티 인지도 향상, 한국 제품의 차별하된 콘셉과 브랜드 가치 등으로 증가할 것으로 산업통상자원부는 기대하고있습니다. (6) 회사영업의 개황 및 경쟁력현재 화장품사업부 온라인 쇼핑몰인 졸스(jolse.com)에 입점한 중소기업 화장품 브랜드는 250개, 제품 수로는 약 3만개입니다. 지속적인 중소기업과의 협력으로 6000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. - 고객위주의 CS정책 CS 분야에 숙련된 핵심 인력 배치하여 고객의 니즈에 즉각 대응하는 시스템을 갖춰 철저한 고객 위주의 CS정책을 펼치고 있습니다. CS 담당 인원은 영어뿐만 아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등 구사할 수 있는 이들로 배치하였습니다. 사업의 특성상 고객의 평판 관리가 매우 중요하기 때문에 고객이 무리한 주장을 하더라도 근거가 있다면 환불해주도록 하였습니다. 이 같은 고객 중심의 CS에 호응해 졸스의 충성고객이 증가할 것으로 기대합니다. - 글로벌마케팅 국내 협력기업들과의 밸류체인 취급하는 한국 화장품들이 대기업 자본을 앞세운 유명 브랜드뿐만 아니라 자체 능력으로 해외 판로를 뚫기 힘든 중소업체 브랜드가 대부분입니다. 온라인 마케팅을 위해 자체 R 거친 여러 가지 IT를 접목한 기법을 사용하고 있습니다. 화장품 제조 협력 업체와는 신제품을 론칭할 때 졸스 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내 시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적인 사례입니다. 중소업체 브랜드와의 상생협력에 힘쓰고 있으며 지속적인 중소기업과의 협력으로 6000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. - 이커머스 플랫폼과 마케팅 자체 온라인 쇼핑몰을 통해 한국 화장품을 해외에 판매 시 이베이(e-Bay)와같은 플랫폼을 이용하였을 때 발생하는 판매수수료가 없어 비용우위를 확보할 수 있었습니다. 또한 화장품 브랜드 입점 시 별도의 입점 수수료를 받지 않기 때문에 협력기업의 부담감을 줄어줄 수 있습니다. 자체 온라인 쇼핑몰을 운영하면 이베이나 쇼피, 라자다 등 메이저 플랫폼을 이용할 때보다 폭넓게 마케팅할 수 있다는 장점이 있습니다. 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되기 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별로 최적화된 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 효율을 높였습니다. 자사 플랫폼에서 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 새로 입점하는 신제품 론칭 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다. - 효율적인 배송시스템과 ERP 개발팀을 자체적으로 두어 문제들을 회사 내에서 해결해왔습니다. 이러한 운영 덕분에 해외 온라인 판매, 현지 마케팅 등 새로운 변화가 있을 때마다 이와 관련된 맞춤형 개발이 이루어질 수 있습니다. 또한 배송에 대한 R 강화하여 전자저울 연계 배송 자동화 시스템을 개발했습니다. 졸스의 배송 작업장은 현재 용인에 있으며, 이 시스템을 통해 제품들이 바로바로 우체국을 통해 발송됩니다. 발주가 들어오면 제품의 무게와 함께 송장 번호가 자동적으로 출력되는 시스템을 갖추어 고객은 자신이 주문한 제품의 배송상황을 추적 할 수 있습니다. 효율적인 배송시스템으로 빠른 배송과 업무 처리 속도를 확보할 수 있었습니다. - 빅데이터 활용 졸스(Jolse.com)는 북미와 남미, 동남아, 유럽 등 150여 국가에 2022년 12월 말 누적기준으로 43.5만 명의 회원과 그와 관련된 정보를 가지고 있습니다. 로데이터(raw data)를 가공하여 국가와 시장에 따른 판매량, 고객별 선호도, 브랜드별 강세 제품, 적절한 가격과 용량 등 유의미한 결과를 도출하고 이를 마케팅에 적용하고 있습니다. 브랜드 제품 입점하면 빅데이터를 활용하여 제품의 경쟁력 평가하고 해당 화장품 업체의 정책 방향을 제시합니다. 제품 상세페이지와 마케팅을 입점 자사 홈페이지에 어떤 제품을 어디에, 어떻게 배치할지에 대해서는 빅데이터 분석에 기반, 시장 상황에 맞춰 결정하고 있습니다. 2) 영화사업부문(1) 산업의 특성한국 영화산업은 1995년 삼성영상사업단 출범 이후 본격적인 산업화 국면에 진입하였습니다. 강제규 감독의 (1999)가 국내에 처음 '블록버스터' 개념을 도입하며 한국 영화산업을 보다 체계적이고 현대적인 수준으로 끌어올렸습니다. 2000년대부터는 100억원 이상의 대작들이 대거 개봉하고 관객 수 또한 급격히 늘어나면서 극장 중심의 산업구조가 구축되었고 극장 관객수를 주로 집계하여 영화의 흥행여부를 평가하였습니다. 그러나 2020년 펜데믹의 장기화로 인해 영상에 대한 소비 트렌드가 변화하여 기존 영화 소비의 관행이 깨지며 OTT 플랫폼에 대한 관심이 급증하고 있습니다. 위와 같이 영화산업의 특성이 변화함에 따라 수익성의 주요 지표로 극장 관객 수와 2차 부가판권 매출이 함께 고려되고 있습니다. 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성도 지니고 있습니다. 다른 산업과 달리 초기 투자 비용이 크고, 개발과정에서 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영 단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 영화산업은 경험재의 특성을 지니고 있어 상품이 소비되기 전에는 상품 가치를 예측하기 어렵다는 특성을 지니고 있으며, 영화시장에서의 공급가는 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자 과정에 의해 좌우됩니다 (2) 성장성 코로나19의 세계적 유행으로 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비의 침체가 극장 시장에 직격타를 주었습니다. 영화관입장권통합전산망의 총 관객수 및 매출액에 따르면 코로나 19가 유행하기 이전 2019년도의 전체 관람객 수는 226,678,777명이었으나 2020년도부터 전년도 대비 눈에 띄게 감소하였습니다. 최근 방역 제한이 해제되어 영화관에 가해지던 규제와 의무가 해제됨에 따라 2022년 국내 관람객 수는 62,792,715명으로 전년도 대비 3배이상 증가한 것으로 나타났지만, 영화계가 기대하였던 코로나19 사태 이전 수준으로 회복의 효과가 드러나진 않고 있습니다. 이는 관객이 영상에 대한 소비 트렌드가 변화하여 '영화관에서 영화를 관람하던 방식'에서 '공간에 구애받지 않는 OTT'로 관람의 방식 변화가 주된 원인으로 예상됩니다. 한국 영화 산업이 침체 상태에 놓여있다는 평도 있지만, OTT 소비 급증과 코로나 19에서 발생한 시대상이 맞물려 발생한 콘텐츠산업에 변화가 생긴 것이지 영화 산업 자체가 위기에 놓였다고 말하기엔 어려움이 있습니다. 이러한 업계 변화로 인해 미디어 기준으로 구별하던 국가 영상물 정책 체계의 유효성도 점차 축소되고 있으며, 이러한 새로운 변화에 주목해야 합니다. (3) 경기변동의 특성 문화 콘텐츠 산업은 수요자의 기호가 빠르게 변화하며, 유행에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업이었으나 다양한 유통경로의 확보 및 고품질의 제작품이 대량 양산됨에 따라 경기변동에 따른 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 과거와 비교해보았을 때, 경기 추이에 따른 변동 폭 보다는 영화의 양적·질적 요소에 의한 영향이 더 크게 작용하고 있습니다. (4) 계절성영화산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 매출에 중대한 영향을 주었습니다. 극장 성수기는 보다 많은 관객이 극장을 찾는 방학, 휴가 및 연휴 시즌이 몰려있는 하절기 및 동절기에 해당합니다. 각 영화 투자 배급사도 이 시기에 맞추어 주력 작품을 개봉하기 때문에 관객 집중 현상은 더욱 두드러졌습니다. 그러나 최근 영화 소비 패턴이 극장에서 OTT 중심으로 크게 이동함에 따라 영화산업에서의 성수기와 비수기 경계 역시 점점 허물어지고 있는 추세입니다.(5) 국내외 시장여건코로나19로부터 빠르게 일상을 회복하고 있는 현재, 국내 국장가는 여전히 침체기에 빠져있습니다. 영화진흥위원회의 산업통계에 따르면 23년 2월 국내 극장가의 전체 매출액은 691억 원으로 전년 동월 대미 123.1%(381억 원) 증가하였으나 코로나19 이전인 2019년 2월의 36.3% 수준에 불과했습니다. 팬데믹 이전과 비교하여 미국과 일본의 극장가는 90%, 중국은 100% 가까이 회복했단 점과 2022년 4월부터 영화관 내 음식물 섭취 등 각종 방역 규제가 풀렸다는 점을 고려하면 회복이 더디다는 것을 알 수 있습니다.코로나19를 겪으며 영업적자를 견디지 못한 국내 영화관이 3년간 세 차례나 가격을 인상하며 관객들에게 가파른 가격 상승은 부담으로 다가왔고, 관객들의 영화 관람 기준이 더욱 높아졌습니다. 관객들이 과거처럼 영화관을 찾지 않으면서 국내 극장가가 침체기에 빠지게 되었습니다.영화관 침체기와 달리 2022년 국내 OTT 이용률은 85.4%로 전년 대비 3.5% 증가하였습니다. 영화관 1회 관람 가격과 비슷한 혹은 훨씬 저렴한 가격으로 4000여 개 이상의 영화 및 드라마 콘텐츠를 마음껏 즐길 수 있다는 점을 강점으로 뽑을 수 있습니다. 또한 개인에 따라 자신이 원하는 환경에서 편하게 볼 수 있다는 점도 OTT의 매력으로 꼽을 수 있습니다.(6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 영화 제작에 있어 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 부분을 차지합니다. 당사는 국내 최고의 작가, 감독들과 사전 작품 계약을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 당사는 '넷플릭스'를 필두로 전 세계에 확산되고 있는 새로운 콘텐츠 플랫폼인 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 발을 넓혀가며 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 현재 제작 중인 송강호 배우 주연의 (가제)>의 메인 투자자로서, 영화 제작 외에 영화 투자 사업도 활발하게 진행하며 사업 분야의 다각화를 통해 영화 제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다. 당사의 기개봉작과 투자현황은 다음과 같습니다. 2007년 - "헨젤과 그레텔" (임필성 감독), 제작 2008년 - "좋은 놈,나쁜 놈, 이상한 놈" (김지운 감독), 제작 2009년 - "마더"(봉준호 감독), 제작 2010년 - "방자전"(김대우 감독), 제작 2011년 - "커플즈"(정용기 감독), 제작 2014년 - "표적"(창 감독), 제작 2015년 - "내부자들"(우민호 감독) , 투자 "그랜드파더" (이서 감독) , 투자 2016년 - "밀정" (김지운 감독) 투자 "싱글라이더" (이주영 감독) 투자 "판도라" (박정우 감독) 투자 2017년 - "불한당: 나쁜 놈들의 세상" 제작 (감독 : 변성현 / 주연 : 설경구, 임시완) 2018년 - "7년의 밤" 제작 (감독: 추창민/주연: 장동건, 류승룡) "판소리 복서" 제작 (감독: 정혁기/주연 : 엄태구, 혜리) "우상" 제작 (감독: 이수진/주연: 한석규, 설경구, 천우희)2019년 - "기생충" (봉준호 감독) 투자 2022년 - "거미집(가제)" (김지운 감독) 투자 3) VFX사업부문(1) 산업의 특성VFX(Visual effects)는 시각특수효과로써 촬영 종료된 영상물에 2차적인 효과를 가하여 실재하지 않는 것을 만들어 내는 것입니다. 시각특수효과를 주도하는 분야는 영화이며, 광고나 방송도 비중이 높습니다. 그러나 최근 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다. 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서, AR/VR 등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다면화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 VFX 산업의 규모도 성장할 것으로 보입니다.(2) 성장성 전 세계 소비자들 사이에서 고급 품질 콘텐츠에 대한 수요가 증가함에 따라 업계에선 VFX와 관련된 기술을 도입하고 있습니다. 코로나19로 인해 극장 산업은 전반적으로 쇠퇴했지만, 온라인 스트리밍 서비스가 급성장하면서 상영하는 콘텐츠가 늘어나게 되었습니다. 미국 시장조사업체 '글로벌인포메이션'에 의하면 전 세계 VFX 시장규모는 2023년부터 연평균 13.71% 성장하여 2027년 약 89억달러로 규모가 확대될 것이라 보고했습니다. 전세계에서 디지털 콘텐츠 시장 규모가 성장하고 있는 만큼 VFX의 잠재적인 성장 가능성은 무한할 것으로 평가받고 있습니다. (3) 경기변동의 특성타 산업에 비해 엔터테인먼트 관련 산업은 경기 변동에 상대적으로 높은 탄력성을 가지고 있습니다. 다만, 온라인 콘텐츠는 상대적으로 단가가 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정과정이 신속하게 이루어 지는 저관여제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. 언택트 문화, OTT 플랫폼의 성장 등의 이유로 국경 없는 실시간 소비가 가능해짐에 따라 경기변동과 별개로 지속 성장 가능성이 높은 산업입니다.(4) 계절성 디지털 시장은 통상 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 추세가 있으며, 장마기간, 낮은 기온으로 인한 실내활동 증가 등으로 소비자들의 온라인 콘텐츠 소비 욕구가 충족되어 계절적 요인에 일부 영향을 받습니다. 그러나 VFX 활용 범위가 점차 다양해짐에 따라 드라마, 뉴미디어, 해외 제작사 수주 등 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화하였습니다. (5) 국내외 시장여건 오늘날 소비자들은 매력적인 시각 효과와 사실적인 애니메이션이 돋보이는 고품질 제작품을 요구합니다. 초고화질 TV, 태블릿, 스마트폰 등 다양한 기기의 다양한 채널에서 콘텐츠를 소비하는 경향이 확산되고 있으며, 이는 VFX 산업 전반에 긍정적인 영향을 끼치고 있습니다. 실제로 콘텐츠 시장 규모가 확장됨에 따라 VFX 시장 규모도 커졌으며, 업계 추정치에 의하면 VFX 시장만 2014년 480억원에 불과했던 규모가 2020년엔 2,000억원으로 성장했습니다. , 등 한국 오리지널 콘텐츠의 연이은 성공으로 국내 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작 수익도 기대하고 있습니다. 2. vfx사업부문_국내외사장여건.jpg 전세계 디지털콘텐츠 시장 규모 (주1) 출처: 정보통신산업진흥원, 키움증원 리서치센터(6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 2022년 1월에 흡수합병 된 VFX사업부는 1998년 국내 최초 블록버스터 영화를 시작으로 다양한 영화제작에 참여하여 영상산업을 선도해왔습니다. 차별화된 첨단기술과 전문성을 바탕으로 다양한 서비스와 영상을 제공하고 있으며, 국내외 450여 편의 영화/드라마 VFX 제작 기술과 경험을 보유하고 있습니다. 뿐만 아니라 VR/AR, TV광고 등 다양한 뉴미디어 콘텐츠 기획, 제작, 머천다이징 등 디지털 콘텐츠 제작의 전 영역에서 두각을 나타내고 있습니다. 또한 한국 최고의 랜더팜(Render-Farm) 시설을 갖추고 있으며, 각 프로젝트마다 풍부한 현장경험을 보유한 담당자가 영화제작 전반에 걸친 솔루션을 제공하고 있습니다. High-end Creature Development(Animal, Imaginary Creature, Digital Human)을 포함한 VFX 기술 R 집중적인 투자를 진행하고 있으며, 30여명의 VFX Supervisor, Project producer와 Project Manager, 그리고 120여명의 Artist들이 최대 능력을 발휘 할 수 있는 체계화 된 단계를 거쳐 뛰어난 품질은 물론 일관된 VFX제작을 보장합니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 과목 제 39 (당) 기 반기말 제 38 (전) 기 기말 제 37 (전전) 기말 2023년 06월말(검토받은 재무제표) 2022년 12월말(감사받은 재무제표) 2021년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 27,803,704,073 32,853,790,412 48,446,667,108 1. 현금및현금성자산 10,175,322,165 15,626,291,783 3,263,620,720 2. 기타유동금융자산 7,084,921,036 8,622,426,268 35,190,996,666 3. 매출채권 5,347,775,293 4,180,100,212 3,147,740,963 4. 기타유동채권 270,017,851 287,456,190 88,361,216 5. 계약자산 385,857,941 283,965,408 - 6. 기타유동자산 1,270,706,594 643,786,213 674,531,944 7. 재고자산 3,259,324,776 3,199,842,109 6,070,791,820 8. 당기법인세자산 9,778,417 9,922,229 10,623,779 II. 비유동자산 57,925,460,868 56,074,908,639 30,362,777,049 1. 기타비유동금융자산 11,636,355,473 12,847,296,277 9,803,730,004 2. 기타비유동채권 2,832,053,581 2,535,891,131 1,603,755,547 3. 관계기업투자 1,292,698,824 1,313,574,426 2,054,801,584 4. 유형자산 9,924,198,556 8,521,625,906 7,041,828,318 5. 투자부동산 1,040,663,045 1,219,062,425 1,313,105,303 6. 무형자산 16,022,323,854 16,330,304,550 5,763,403,043 7. 기타비유동자산 15,177,167,535 13,307,153,924 2,782,153,250 자산총계 85,729,164,941 88,928,699,051 78,809,444,157 부채 I. 유동부채 25,872,458,232 24,561,845,766 6,561,733,908 II. 비유동부채 6,524,224,303 5,468,864,638 4,737,849,189 부채총계 32,396,682,535 30,030,710,404 11,299,583,097 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,216,457,674 58,715,036,863 66,621,567,397 1. 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 86,440,179,044 2. 결손금 (92,351,370,391) (86,751,345,304) (62,601,101,710) 3. 기타포괄손익누계액 (5,107,902,024) (4,913,510,797) (3,152,435,931) 4. 기타자본구성요소 46,909,611,735 46,613,774,610 45,934,925,994 II. 비지배지분 116,024,732 182,951,784 888,293,663 자본총계 53,332,482,406 58,897,988,647 67,509,861,060 부채와자본총계 85,729,164,941 88,928,699,051 78,809,444,157 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 27,443,153,445 58,667,142,079 35,640,949,057 영업이익(손실) (2,462,808,292) (5,160,401,668) (5,308,518,930) 계속영업이익(손실) (5,731,278,558) (25,250,348,276) 15,675,114,596 중단영업이익(손실) - - - 지배기업의 소유주지분 (5,600,025,087) (24,900,462,594) 16,122,550,959 주당순이익(손실) (163) (729) 559 연결에 포함된 회사수(당사포함) 6 5 7 (2) 요약별도재무정보 과목 제 39 (당) 기 반기말 제 38 (전) 기 기말 제 37 (전전) 기말 2023년 06월말(검토받은 재무제표) 2022년 12월말(감사받은 재무제표) 2021년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 26,718,092,681 31,771,619,424 46,608,439,991 1. 현금및현금성자산 9,866,787,142 15,376,797,377 2,382,296,561 2. 기타유동금융자산 7,709,894,780 9,159,926,266 35,490,996,666 3. 매출채권 5,282,405,881 3,772,414,232 2,785,134,178 4. 기타유동채권 289,659,081 303,682,546 103,647,512 5. 계약자산 385,857,941 283,965,408 - 6. 기타유동자산 825,629,657 366,304,205 343,124,640 7. 재고자산 2,348,087,212 2,498,170,369 5,492,769,814 8. 당기법인세자산 9,770,987 10,359,021 10,470,620 II. 비유동자산 57,773,111,870 55,725,583,059 30,752,379,700 1. 기타비유동금융자산 11,636,355,473 12,847,296,277 9,803,730,004 2. 기타비유동채권 2,672,530,273 2,378,435,417 2,189,746,479 3. 관계기업투자 1,802,804,298 1,802,804,298 2,163,217,178 4. 종속기업투자 761,657,347 696,287,077 1,051,288,077 5. 유형자산 8,807,037,481 7,318,471,335 6,154,208,226 6. 투자부동산 1,040,663,045 1,219,062,425 1,313,105,303 7. 무형자산 15,874,896,418 16,156,072,306 5,294,931,183 8. 기타비유동자산 15,177,167,535 13,307,153,924 2,782,153,250 자산총계 84,491,204,551 87,497,202,483 77,360,819,691 부채 I. 유동부채 24,762,566,614 23,777,593,364 5,613,918,636 II. 비유동부채 5,582,846,213 4,276,187,987 4,430,175,492 부채총계 30,345,412,827 28,053,781,351 10,044,094,128 자본 I. 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 86,440,179,044 II. 결손금 (90,608,478,355) (85,210,984,766) (61,127,000,041) III. 기타포괄손익누계액 (5,101,799,221) (4,905,826,277) (3,135,256,291) IV. 기타자본구성요소 46,089,950,946 45,794,113,821 45,138,802,851 자본총계 54,145,791,724 59,443,421,132 67,316,725,563 부채와자본총계 84,491,204,551 87,497,202,483 77,360,819,691 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 26,321,645,011 54,674,045,698 32,056,581,343 영업이익(손실) (2,203,478,790) (4,499,225,747) (4,123,069,417) 당기순이익(손실) (5,397,493,589) (24,834,203,726) 17,131,327,145 주당순이익(손실) (157) (727) 594 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 반기말 2023.06.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 27,803,704,073 32,853,790,412 현금및현금성자산 10,175,322,165 15,626,291,783 기타유동금융자산 7,084,921,036 8,622,426,268 매출채권 5,347,775,293 4,180,100,212 기타유동채권 270,017,851 287,456,190 계약자산 385,857,941 283,965,408 기타유동자산 1,270,706,594 643,786,213 재고자산 3,259,324,776 3,199,842,109 당기법인세자산 9,778,417 9,922,229 비유동자산 57,925,460,868 56,074,908,639 기타비유동금융자산 11,636,355,473 12,847,296,277 기타비유동채권 2,832,053,581 2,535,891,131 관계기업투자 1,292,698,824 1,313,574,426 유형자산 9,924,198,556 8,521,625,906 투자부동산 1,040,663,045 1,219,062,425 무형자산 16,022,323,854 16,330,304,550 기타비유동자산 15,177,167,535 13,307,153,924 자산총계 85,729,164,941 88,928,699,051 부채 유동부채 25,872,458,232 24,561,845,766 매입채무 555,506,015 330,840,924 기타유동채무 3,174,638,012 2,946,919,833 단기차입금 140,523,555 71,500,000 유동성장기부채 1,546,493,444 기타유동금융부채 1,642,488,479 870,471,748 계약부채 4,286,475,940 3,536,102,329 기타유동부채 14,436,017,905 16,654,014,423 유동성충당부채 90,314,882 151,996,509 비유동부채 6,524,224,303 5,468,864,638 차입금 180,000,000 기타비유동채무 22,579,791 기타비유동금융부채 5,572,224,303 4,722,898,426 기타비유동부채 14,666,667 비유동충당부채 952,000,000 528,719,754 부채총계 32,396,682,535 30,030,710,404 자본 지배기업의 소유주지분 53,216,457,674 58,715,036,863 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 결손금 (92,351,370,391) (86,751,345,304) 기타포괄손익누계액 (5,107,902,024) (4,913,510,797) 기타자본구성요소 46,909,611,735 46,613,774,610 비지배지분 116,024,732 182,951,784 자본총계 53,332,482,406 58,897,988,647 부채와자본총계 85,729,164,941 88,928,699,051 연결 손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 13,478,179,734 27,443,153,445 15,332,313,324 30,499,480,859 영업비용 14,683,761,595 29,905,961,737 16,584,444,879 33,004,194,093 영업이익(손실) (1,205,581,861) (2,462,808,292) (1,252,131,555) (2,504,713,234) 기타수익 104,558,094 257,685,119 247,735,241 294,518,029 기타비용 1,754,012,609 1,865,290,729 30,940,947 53,485,863 금융수익 174,102,215 263,504,931 493,181,526 534,513,335 금융비용 1,780,901,493 1,903,490,197 5,992,484,159 7,281,711,966 관계기업투자손익 (19,957,971) (20,875,602) (845,403,298) (152,991,832) 종속기업투자손익 736,341,322 226,236,568 법인세차감전순이익(손실) (4,481,793,625) (5,731,274,770) (6,643,701,870) (8,937,634,963) 법인세비용 3,788 3,788 4,933,540 반기순이익(손실) (4,481,797,413) (5,731,278,558) (6,643,701,870) (8,942,568,503) 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,422,274,919) (5,600,025,087) (6,558,107,541) (8,713,489,626) 비지배지분 (59,522,494) (131,253,471) (85,594,329) (229,078,877) 주당이익(손실) 기본주당손익 (단위 : 원) (128) (163) (190) (257) 희석주당손익 (단위 : 원) (128) (163) (190) (257) 연결 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (4,481,797,413) (5,731,278,558) (6,643,701,870) (8,942,568,503) 기타포괄이익(손실) (50,419,250) (192,871,538) 130,660,769 (433,948,810) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (53,520,656) (195,972,944) 131,353,670 (434,076,695) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (53,520,656) (195,972,944) 122,996,631 (442,433,734) 지분법자본변동 8,357,039 8,357,039 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 3,101,406 3,101,406 (692,901) 127,885 해외사업환산손익 3,101,406 3,101,406 (692,901) 127,885 총포괄이익(손실) (4,532,216,663) (5,924,150,096) (6,513,041,101) (9,376,517,313) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,474,213,858) (5,794,416,314) (6,427,439,481) (9,147,439,353) 비지배지분 (58,002,805) (129,733,782) (85,601,620) (229,077,960) 연결 자본변동표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 86,440,179,044 45,934,925,994 (3,152,435,931) (62,601,101,710) 66,621,567,397 888,293,663 67,509,861,060 반기순이익(손실) (8,713,489,626) (8,713,489,626) (229,078,877) (8,942,568,503) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (442,433,734) (442,433,734) (442,433,734) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 (750,219,001) 750,219,001 해외사업환산손익 126,968 126,968 917 127,885 지분법자본변동 8,357,039 8,357,039 8,357,039 주식기준보상거래 327,903,012 327,903,012 327,903,012 자기주식 취득 (495,054) (495,054) (495,054) 사업결합으로 인한 주식발행 17,325,939,310 17,325,939,310 17,325,939,310 종속기업 지분변동 등 1,344,357 1,344,357 98,655,643 100,000,000 연결범위 변동 (431,886,091) (431,886,091) 2022.06.30 (기말자본) 103,766,118,354 46,263,678,309 (4,336,604,659) (70,564,372,335) 75,128,819,669 325,985,255 75,454,804,924 2023.01.01 (기초자본) 103,766,118,354 46,613,774,610 (4,913,510,797) (86,751,345,304) 58,715,036,863 182,951,784 58,897,988,647 반기순이익(손실) (5,600,025,087) (5,600,025,087) (131,253,471) (5,731,278,558) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (195,972,944) (195,972,944) (195,972,944) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 해외사업환산손익 1,581,717 1,581,717 1,519,689 3,101,406 지분법자본변동 주식기준보상거래 295,837,125 295,837,125 295,837,125 자기주식 취득 사업결합으로 인한 주식발행 종속기업 지분변동 등 연결범위 변동 62,806,730 62,806,730 2023.06.30 (기말자본) 103,766,118,354 46,909,611,735 (5,107,902,024) (92,351,370,391) 53,216,457,674 116,024,732 53,332,482,406 연결 현금흐름표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,757,587,189) (9,191,503,852) 영업으로부터 창출된 현금 (5,644,422,116) (9,632,045,299) 반기순이익(손실) (5,731,278,558) (8,942,568,503) 조정항목 4,721,659,119 8,127,762,472 영업활동으로 인한 자산부채변동 (4,634,802,677) (8,817,239,268) 배당금의수취 85,394,132 412,002,472 이자수취 43,553,131 17,334,404 이자지급 (242,698,020) (13,566,839) 법인세의 환급 585,684 24,771,410 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,433,294,256) 15,040,015,511 기타유동금융자산의 감소 2,790,000,000 14,552,757,576 기타비유동금융자산의 감소 878,109,381 기타비유동채권의 감소 326,564,000 관계기업투자의 처분 250,000,000 유형자산의 처분 11,370,000 기타유동금융자산의 증가 (3,425,026,256) (650,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,580,000,000) 기타비유동채권의 증가 (404,275,000) (507,117,000) 유형자산의 취득 (306,869,000) (439,168,800) 무형자산의 취득 (98,494,000) (5,128,000) 사업결합관련 순현금흐름 2,723,754,848 연결범위변동관련 현금흐름 (509,756,494) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,653,419,066 (54,784,460) 차입금의 증가 69,023,555 239,000,000 종속기업의 유상증자 300,000,000 종속기업의 주식발행 62,806,730 전환사채의 발행 2,000,000,000 리스부채의 상환 (478,411,219) (593,289,406) 자기주식의 취득 (495,054) 현금및현금성자산의 증감 (5,450,969,618) 5,910,164,045 기초 현금및현금성자산 15,626,291,783 3,263,620,720 현금및현금성자산의 환율변동효과 86,492,761 116,436,846 반기말 현금및현금성자산 10,175,322,165 9,173,784,765 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 주식회사 바른손(이하 "지배기업")은 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 소유주식수(주) 지분율 ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92% 문양권 376,881 1.07% 강신범 251,254 0.72% 안은미 30,151 0.09% 박성진 155,410 0.44% 자기주식 692,189 1.97% ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66% ㈜투썬리츠(*1) 227,465 0.65% 기타 21,243,219 60.48% 합 계 35,119,757 100.00% (*1) 2023년 3월 29일 (주)투썬플랫폼 상호명이 (주)투썬리츠로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜세움토탈서비스(*1) 한국 시설경비업 40.0% 40.0% ㈜바른손스테이 한국 소프트웨어개발업 외 51.3% 51.3% 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60.0% 60.0% ㈜메타크루엔터테인먼트 한국 엔터테인먼트업 60.0% 60.0% BEAUTY BRIDGE, INC.(*2) 미국 화장품 도소매업 51.0% - (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의하여 지배기업이 피투자기업에 대한지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함되었습니다.(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2023-06-30 55,863 322,411 (266,548) 151,286 (27,644) (27,644) ㈜바른손스테이 2023-06-30 163,081 412,007 (248,926) 7,784 (38,930) (38,930) 비노테크㈜ 2023-06-30 1,677,093 1,157,848 519,245 1,061,987 (114,780) (114,780) ㈜메타크루엔터테인먼트 2023-06-30 1,140,938 972,544 168,394 155,123 (134,864) (134,864) BEAUTY BRIDGE, INC. 2023-06-30 382,719 255,625 127,094 - (4,185) (1,083) 5. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구분 화장품 유통 영화 및 콘텐츠 VFX사업 기타사업 연결조정 합계 영업수익 21,106,648 33,434 4,694,019 1,863,725 (254,673) 27,443,153 영업이익(손실) 466,425 (1,889,875) (878,601) (159,946) (811) (2,462,808) 법인세비용차감전이익(손실) 524,311 (5,191,862) (790,996) (259,347) (13,381) (5,731,275) 유무형자산감가상각비 124,720 185,443 633,854 286,220 - 1,230,237 ② 전반기 (단위:천원) 구분 화장품 유통 영화 및 콘텐츠 VFX사업 기타사업 연결조정 합계 영업수익 22,760,904 73,040 5,371,429 2,318,060 (23,952) 30,499,481 영업이익(손실) 291,091 (2,080,855) (397,624) (317,325) - (2,504,713) 법인세비용차감전이익(손실) (4,993,420) (3,090,227) (342,895) (427,687) (83,406) (8,937,635) 유무형자산감가상각비 125,788 177,754 485,822 249,556 - 1,038,920 6. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 3,696,354 3,696,354 5,296,539 5,296,539 기타비유동금융자산 11,477,345 11,477,345 11,673,318 11,673,318 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 5,347,775 5,347,775 4,180,100 4,180,100 기타유동금융자산 3,388,567 3,388,567 3,325,887 3,325,887 기타유동채권 270,018 270,018 287,456 287,456 기타비유동채권 2,832,054 2,832,054 2,535,891 2,535,891 기타비유동금융자산 159,011 159,011 1,173,978 1,173,978 금융자산 합계 27,171,124 27,171,124 28,473,169 28,473,169 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 555,506 555,506 330,841 330,841 기타유동채무 1,749,219 1,749,219 1,879,957 1,879,957 기타비유동채무 - - 22,580 22,580 차입금 1,687,017 1,687,017 251,500 251,500 전환사채 1,366,493 1,366,493 - - 리스부채(*) 6,527,975 6,527,975 5,593,370 5,593,370 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 686,738 686,738 - - 선수금 11,600,000 11,600,000 2,800,000 2,800,000 금융부채 합계 24,172,948 24,172,948 10,878,248 10,878,248 (*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 88,708 178,111 81,179 122,050 외화관련손익 (8,096) 78,551 179,890 211,927 당기손익-공정가치측정 금융자산: 처분손실 - - 40,146 1,209,085 평가이익 - - - 461 평가손실 1,600,184 1,600,184 5,869,560 5,869,581 배당금수익 85,394 85,394 412,002 412,002 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - - 122,997 750,219 평가손실 53,521 195,973 - 1,192,653 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 149,749 272,338 82,778 203,046 공정가치로 측정하는 금융부채: 평가손실 30,968 30,968 - - (3) 공정가치의 측정① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,696,354 3,696,354 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,192,762 - 816,923 2,009,685 소계 1,192,762 - 10,284,583 11,477,345 금융자산 합계 1,192,762 - 13,980,937 15,173,699 파생상품부채 - - 686,738 686,738 선수금 - - 11,600,000 11,600,000 금융부채 합계 - - 12,286,738 12,286,738 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,296,539 5,296,539 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,388,735 - 816,923 2,205,658 소계 1,388,735 - 10,284,583 11,673,318 금융자산 합계 1,388,735 - 15,581,122 16,969,857 선수금 - - 2,800,000 2,800,000 금융부채 합계 - - 2,800,000 2,800,000 ③연결실체는 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 비상장지분증권 3,696,354 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장수익증권 등 9,467,660 3 순자산가치법 - 비상장지분증권 358,114 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장지분증권 458,809 3 순자산가치법 - 측정 금융부채> 유동성파생상품부채 686,738 3 T-F 모형 주가변동성: 43.99% 무위험이자율: 3.66% 위험이자율: 15.06% 선수금 11,600,000 3 순자산가치법 - 7. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 5,408,473 - 4,398,803 - 손실충당금 (60,698) - (218,703) - 소계 5,347,775 - 4,180,100 - 기타채권 미수금 1,198,274 - 967,819 - 손실충당금 (1,103,018) - (803,019) - 미수수익 460,512 - 411,961 - 손실충당금 (428,280) - (388,198) - 금융리스채권 49,769 592,129 47,288 621,349 보증금 92,761 2,492,535 51,605 2,139,568 현재가치할인차금 - (252,610) - (225,026) 소계 270,018 2,832,054 287,456 2,535,891 합계 5,617,793 2,832,054 4,467,556 2,535,891 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,290,727 (36,607) 3,254,120 3,205,899 (9,117) 3,196,782 원재료 5,205 - 5,205 3,060 - 3,060 합 계 3,295,932 (36,607) 3,259,325 3,208,959 (9,117) 3,199,842 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 27,490천원입니다.9. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 8,521,626 7,041,828 일반취득 2,138,788 1,991,463 사업결합으로 인한 취득 - 756,967 처분/폐기 (90,852) (126,223) 감가상각 (645,363) (530,502) 연결범위변동으로 인한 감소 - (613,805) 반기말 순장부금액 9,924,199 8,519,728 취득원가 17,765,570 15,808,197 감가상각누계액 (7,837,930) (7,257,379) 정부보조금 (3,441) (31,090) 반기말 순장부금액 9,924,199 8,519,728 10. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 1,219,062 1,313,105 취득 - 177,268 감가상각 (178,399) (152,347) 반기말 순장부금액 1,040,663 1,338,026 취득원가 6,753,198 6,692,497 감가상각누계액 (3,034,530) (2,676,466) 손상차손누계액 (2,678,005) (2,678,005) 반기말 순장부금액 1,040,663 1,338,026 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 238,633 236,858 운영비용 (257,253) (358,813) 11. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 3,667,941 4,571,797 일반취득 1,931,919 1,629,563 사업결합으로 인한 취득 - 127,171 감가상각비 (375,162) (408,727) 처분/해지 (82,861) (126,215) 연결범위변동으로 인한 감소 - (603,998) 반기말 순장부금액 5,141,837 5,189,591 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 240,669 183,548 단기리스 관련 비용 16,110 211,509 소액리스 관련 비용 19,798 19,798 합 계 276,577 414,855 12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 16,330,305 5,763,403 일반취득 98,494 5,128 사업결합으로 인한 취득 - 15,634,544 무형자산상각비 (406,475) (356,072) 연결범위변동으로 인한 감소 - (240,630) 반기말 순장부금액 16,022,324 20,806,373 취득원가 44,464,122 46,786,766 손상차손누계액 (25,662,413) (24,277,041) 상각누계액 (2,455,337) (1,278,588) 정부보조금 (324,048) (424,764) 반기말 순장부금액 16,022,324 20,806,373 13. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 ㈜바른손에프엠 한국 시설경비업 45.0% 45.0% 346,500 101,448 101,526 ㈜바른손랩스(*) 한국 소프트웨어개발업 외 30.0% 30.0% 300,000 1 1 시오필름㈜(*) 한국 영화제작업 37.9% 37.9% 568,000 1 1 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8% 24.8% 1,237,500 575,353 549,069 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2% 22.2% 900,000 615,895 626,799 ㈜바른손스튜디오 한국 영화제작업 35.4% 35.4% 354,000 1 36,178 합 계 3,706,000 1,292,699 1,313,574 (*) 해당 피투자회사는 결손 누적으로 지분법을 중단하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜바른손에프엠 101,525 - - (77) - 101,448 ㈜바른손랩스 1 - - - - 1 시오필름㈜ 1 - - - - 1 펜처인베스트㈜ 549,069 - - 26,284 - 575,353 펜처더블헬릭스투자조합 626,800 - - (10,905) - 615,895 ㈜바른손스튜디오 36,179 - - (36,178) - 1 합 계 1,313,575 - - (20,876) - 1,292,699 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜바른손에프엠 - 91,682 - 23,275 - 114,957 ㈜바른손랩스 - 222,769 - (124,301) - 98,468 시오필름㈜ 1 - - - - 1 ㈜임프린트 39,240 - - (172) - 39,068 펜처인베스트㈜ 901,543 - - (160,297) 8,357 749,603 펜처더블헬릭스투자조합 877,424 - - (11,277) - 866,147 ㈜스튜디오폴룩스 31,356 - (31,356) - - - ㈜라이프사이언스 - - - - - - ㈜바른손스튜디오 205,238 - - (98,864) - 106,374 합 계 2,054,802 314,451 (31,356) (371,636) 8,357 1,974,618 (3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2023-06-30 804,492 579,051 225,441 1,280,871 (171) (171) ㈜바른손랩스 2023-06-30 2,217,426 3,228,129 (1,010,703) 1,106 (761,387) (761,387) 시오필름㈜ 2023-06-30 47,962 2,049,212 (2,001,250) - (108) (108) 펜처인베스트㈜ 2023-06-30 2,690,499 365,842 2,324,657 1,328,507 106,196 106,196 펜처더블헬릭스투자조합 2023-06-30 2,771,527 - 2,771,527 1,984 (49,070) (49,070) ㈜바른손스튜디오 2023-06-30 34,384,443 34,550,688 (166,245) - (268,343) (268,343) 14. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 140,524 71,500 유동성장기차입금 180,000 - 장기차입금 - 180,000 차입금 합계 320,524 251,500 (2) 당반기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 금액 ㈜바른손에프엠 운영자금 4.60% 77,000 기타 운영자금 4.60% 63,524 하나은행 운영자금 6.05% 180,000 합 계 320,524 (3) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 제33회 무보증사모전환사채 2023-05-31 2026-05-31 0% 2,000,000 소 계 2,000,000 가산: 사채상환할증금 315,560 차감: 전환권조정 (949,067) 차감: 유동성 대체액 (1,366,493) 사채 잔액 - (4) 전환사채의 발행조건지배회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 종류 제33회 무보증사모전환사채 발행가액 2,000,000,000원 만기 2026-05-31 연간액면이자율 0% 연간만기보장수익율 5% 전환청구기간 2024년 5월 31일부터 2026년 4월 30일까지 전환조건 발행시 전환가격 2,390원당 보통주 1주(*1) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해서 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음(*2) (*1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 836,820주가 발행됩니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나,시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병,자본의 감소,주식분할, 시가조정 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 전환권과 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 전환사채에 대하여 파생상품부채요소 686,738천원이 계상되어 있습니다. 15. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 35,119,757주 자본금 35,119,757 35,119,757 주식발행초과금 68,646,361 68,646,361 납입자본 합계 103,766,118 103,766,118 (2) 전반기와 당반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본 전기초(2022.01.01) 31,376,241 31,376,241 55,063,938 86,440,179 사업결합으로 인한 주식발행 3,743,516 3,743,516 13,582,423 17,325,939 전반기말(2022.06.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당기초(2023.01.01) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당반기말(2023.06.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 65,472 65,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (5,167,272) (4,971,299) 지분법자본변동 (7,684) (7,684) 해외사업환산손익 1,582 - 합계 (5,107,902) (4,913,511) (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,294) (1,744,294) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 2,167,715 1,871,878 기타자본잉여금 4,771,947 4,771,947 합 계 46,909,612 46,613,775 (*) 지배기업은 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~ 2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~ 2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~ 2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 부여일현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일현재 주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5년 2.5년 7년 ~ 8년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 17. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 4,661,092 4,460,009 퇴직급여 418,615 392,304 복리후생비 822,884 759,500 주식보상비용 295,837 327,903 합 계 6,198,428 5,939,716 (3) 당반기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채는 각각 352,140천원, 410,833천원입니다. 18. 영업수익(1) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,349,237 27,184,309 15,205,264 30,244,482 임대수익 128,943 258,844 127,049 254,999 합 계 13,478,180 27,443,153 15,332,313 30,499,481 (2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지역별 수익: 국내 9,406,080 18,466,361 11,160,035 20,753,124 해외 3,943,157 8,717,948 4,045,229 9,491,358 합 계 13,349,237 27,184,309 15,205,264 30,244,482 수익의 인식시기: 한시점에 이전되는 재화 또는 용역 10,761,975 22,174,235 11,465,554 24,479,823 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 2,587,262 5,010,074 3,739,710 5,764,659 합 계 13,349,237 27,184,309 15,205,264 30,244,482 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 3,015,826 3,629,267 고객 B 3,931,250 2,962,690 (4) 당반기말 현재 진행 중이거나 완료된 주요 용역계약과 관련하여 인식한 매출채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트 A 7,000,000 1,681,980 - - - - 2,518,020 기 타 470,858 (85,000) 176,000 - 1,768,456 합 계 470,858 (85,000) 176,000 - 4,286,476 (5) 당반기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 직전 회계년도 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A 2022-05-24 2023-12-31 24 19. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 8,367,881 17,091,441 8,873,309 19,252,566 원재료비 45,101 59,578 30,202 39,337 급여 2,281,067 4,661,092 2,340,175 4,460,009 퇴직급여 204,896 418,615 193,830 392,304 복리후생비 409,420 822,884 429,697 759,500 여비교통비 52,607 116,349 50,708 76,144 차량유지비 7,474 13,833 12,076 23,998 통신비 11,763 24,260 12,641 22,999 신작개발비 23,958 30,012 (21,648) 11,481 수도광열비 40,829 80,911 37,014 62,658 세금과공과금 14,301 50,574 10,203 36,474 지급임차료 18,332 35,908 208,353 231,307 건물관리비 102,104 214,563 50,190 105,731 광고선전비 68,483 141,472 82,684 162,292 운반비 871,764 1,985,969 1,195,904 2,261,694 지급수수료 629,634 1,445,356 614,505 1,336,050 도서인쇄비 745 1,428 5,511 7,468 소모품비 50,353 111,718 57,452 107,894 수선비 1,294 2,924 1,244 2,344 보험료 7,201 20,125 8,343 23,178 접대비 28,058 67,893 24,474 58,036 교육훈련비 1,002 1,376 2,599 2,892 감가상각비 405,719 823,762 327,037 682,849 무형자산상각비 200,241 406,475 316,426 356,072 주식보상비용 131,885 295,837 163,952 327,903 대손상각비(환입) (61,712) (148,814) 58,797 107,837 공사손실충당부채전입액 1,400 8,515 - - 경상연구개발비 - - 2,312 10,964 외주용역비 767,962 1,121,906 1,496,455 2,082,213 합 계 14,683,762 29,905,962 16,584,445 33,004,194 20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 10,830 25,703 91,239 121,771 외화환산이익 (6,096) 94,472 104,407 118,966 유형자산처분이익 - 6,352 - - 사용권자산처분이익 - - 53 53 국고보조금 2,168 4,336 2,168 3,613 채무면제이익 - - 330 358 잡이익 97,656 126,822 49,538 49,757 합 계 104,558 257,685 247,735 294,518 기타비용 외환차손 24,794 38,217 19,396 28,704 외화환산손실 (11,963) 3,408 (3,640) 106 유형자산처분손실 2,973 2,973 9 9 사용권자산처분손실 - - 18,443 18,443 기부금 1,950 3,900 1,950 3,900 리스해지손실 - 40,387 - - 잡손실 141 288 1,765 2,324 기타의대손상각비 1,736,118 1,776,118 - - 공사손실충당금전입액 - - (6,982) - 합 계 1,754,013 1,865,291 30,941 53,486 21. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 88,708 178,111 81,180 122,050 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 461 배당금수익 85,394 85,394 412,002 412,002 합 계 174,102 263,505 493,182 534,513 금융비용 이자비용 149,749 272,338 82,778 203,046 당기손익인식금융자산평가손실 1,600,184 1,600,184 5,869,560 5,869,581 당기손익인식금융자산처분손실 - - 40,146 1,209,085 파생상품평가손실 30,968 30,968 - - 합 계 1,780,901 1,903,490 5,992,484 7,281,712 22. 법인세비용연결실체는 당반기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 우발상황(1) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 191,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 지배기업의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 지배기업이 보유 중인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 8,010,000 화재보험 등 삼성화재해상보험 건물 등 - 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 한도금액 실행금액 유동성장기차입금 하나은행 180,000 180,000 24. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손라이프사이언스(*1) 싱가포르 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.(*2) (*1) 당반기 중 (주)바른손홈쿡의 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다.(*2) 연결실체의 관계기업인 ㈜바른손랩스의 종속기업으로 기타로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 용역매출 이자수익 기타비용 지급 관계기업 ㈜바른손에프엠 2,100 - - 24,771 - ㈜바른손랩스 20,211 - 26,010 1,613,082 - ㈜바른손스튜디오 - 85,623 20,350 - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - 60,228 - 77,506 3,800,000 임원 임원 - - 4,492 - - 합계 22,311 145,851 50,852 1,715,359 3,800,000 (전반기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 수령 관계기업 ㈜바른손에프엠 2,100 - - 889 - - ㈜바른손랩스 18,141 - 26,079 - - - ㈜라이프사이언스(*1) - - - 1,275 - - ㈜바른손스튜디오 - - - - 10,856,410 - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - 60,228 - 53,962 - 2,800,000 기타 ㈜바른손라이프사이언스(*2) - - - 3,968 - - 임원 임원 - - 5,127 - - - 합계 20,241 60,228 31,206 60,094 10,856,410 2,800,000 (*1) 전기 중 ㈜바른손홈쿡에 흡수합병되어 소멸하였으며, 거래내역은 소멸 전까지의 금액입니다.(*2) 당반기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 7,117 - 4,234 77,000 6,192 ㈜바른손랩스(*1) 11,838 1,573,000 - 662,929 - - - 시오필름㈜(*2) - 751,025 97,351 163,276 - - - ㈜바른손스튜디오(*3) 176,000 859,000 87,780 5,784,380 - - 74,377 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 500,000 - - 698,111 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - - ㈜바른손라이프사이언스(*4) - 1,082,000 386,359 75,933 - - - 임원 임원 - 188,552 - - - 63,524 - 합계 187,838 4,453,577 578,607 7,186,518 5,342 140,524 778,680 (*1) ㈜바른손랩스의 기타채권에는 전대리스로 인한 금융리스채권이 포함되어 있습니다. ㈜바른손랩스의 대여금, 기타채권(금융리스채권 제외)에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 시오필름㈜ 미수금, 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 당반기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - - - 9,458 4,515 ㈜바른손랩스(*1) 12,022 575,000 - 682,709 2,675 - 시오필름㈜(*2) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*2) - 722,000 87,780 5,765,458 - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 10,038 - - 500,000 - 284,241 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손라이프사이언스(*3) - 1,082,000 386,359 75,933 - - 임원 임원 - 202,866 - - - - 합계 22,060 3,332,891 571,490 7,187,376 13,241 288,756 (*1) ㈜바른손랩스의 기타채권은 전대리스로 인한 금융리스채권입니다.(*2) 시오필름㈜와 ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당반기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 관계기업 ㈜바른손랩스 998,000 - - ㈜바른손에프엠 - - 5,500 ㈜바른손스튜디오 927,000 790,000 - 임원 임원 - 14,314 63,524 합계 1,925,000 804,314 69,024 (전반기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 대여 회수 관계기업 ㈜바른손랩스 300,000 - 임원 임원 - 13,679 합계 300,000 13,679 (5) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 472,742 432,075 퇴직급여 78,790 72,012 주식기준보상 295,837 327,903 합계 847,369 831,990 한편 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (5,731,279) (8,942,569) 조정항목: 4,721,660 8,127,764 법인세비용 4 4,934 지급임차료 - 539 퇴직급여 - 1,280 감가상각비 823,762 682,849 무형자산상각비 406,475 356,072 주식보상비용 295,837 327,903 재고자산평가손실 27,490 77,938 대손상각비(환입) (148,814) 107,837 기타의대손상각비 1,776,118 - 이자비용 272,338 203,046 유형자산처분손실 2,973 9 사용권자산처분손실 - 18,443 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,209,085 외화환산손실 3,408 106 파생상품평가손실 30,968 - 충당부채전입액 12,046 - 공사손실충당부채전입액 8,515 - 리스해지손실 40,387 - 외화환산이익 (94,472) (118,966) 이자수익 (178,111) (122,050) 배당금수익 (85,394) (412,002) 당기손익인식금융자산평가이익 - (461) 당기손익인식금융자산평가손실 1,600,184 5,869,581 반품충당부채의 전입 - (1,110) 사용권자산처분이익 - (53) 종속기업투자처분이익 - (226,237) 관계기업투자처분이익 - (218,644) 채무면제이익 - (358) 정부보조금 (4,336) (3,613) 유형자산처분이익 (6,352) - 기타현금유출입이없는수익 (82,242) - 지분법손익 20,876 371,636 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,634,803) (8,817,240) 매출채권의 증가 (1,050,413) (2,282,557) 기타유동채권의 증가 (84,339) (1,742,822) 기타비유동채권의 증가 - (149,376) 기타유동자산의 증가 (462,121) (579,272) 기타비유동자산의 증가 (2,030,014) (9,276,410) 재고자산의 감소(증가) 164,176 2,202,577 매입채무의 증가 (26,484) 85,859 기타유동채무의 증가 340,095 524,410 기타유동부채의 증가 (24,000) (49,150) 기타비유동채무의 증가(감소) (1,461,703) 2,475,684 확정급여부채의 감소 - (26,183) 영업으로부터 창출된 현금 (5,644,422) (9,632,045) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타금융자산 유동성대체 1,000,654 3,258 사용권자산의 증가 1,931,919 1,629,563 차입금의 유동성대체 180,000 - 유형자산 취득 미지급금 - 1,552,294 26. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결실체의 지배기업소유주지분 보통주반기순이익(손실)을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업반기순이익(손실) (4,422,274,919) (5,600,025,087) (6,558,107,541) (8,713,489,626) 가중평균유통보통주식수(*) 34,427,568 34,427,568 34,427,568 33,869,156 기본주당이익(손실) (128) (163) (190) (257) (*) 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,119,757 35,119,757 35,119,757 31,376,241 자기주식 (692,189) (692,189) (692,189) (692,176) 합병으로인한 주식발행 - - - 3,185,091 가중평균 유통보통주식수 34,427,568 34,427,568 34,427,568 33,869,156 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724주 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000주 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 2023.06.03~2029.06.02 830,000주 행사가격 3,070원 전환사채 2024.05.31~2026.04.30 836,820주 전환가격 2,390원 합계 2,095,544주 당반기는 보통주 반기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 반기말 2023.06.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 26,718,092,681 31,771,619,424 현금및현금성자산 9,866,787,142 15,376,797,377 기타유동금융자산 7,709,894,780 9,159,926,266 매출채권 5,282,405,881 3,772,414,232 기타유동채권 289,659,081 303,682,546 계약자산 385,857,941 283,965,408 기타유동자산 825,629,657 366,304,205 재고자산 2,348,087,212 2,498,170,369 당기법인세자산 9,770,987 10,359,021 비유동자산 57,773,111,870 55,725,583,059 기타비유동금융자산 11,636,355,473 12,847,296,277 기타비유동채권 2,672,530,273 2,378,435,417 종속기업투자 761,657,347 696,287,077 관계기업투자 1,802,804,298 1,802,804,298 유형자산 8,807,037,481 7,318,471,335 투자부동산 1,040,663,045 1,219,062,425 무형자산 15,874,896,418 16,156,072,306 기타비유동자산 15,177,167,535 13,307,153,924 자산총계 84,491,204,551 87,497,202,483 부채 유동부채 24,762,566,614 23,777,593,364 매입채무 334,161,027 214,897,599 기타유동채무 2,747,384,018 2,513,188,845 유동성장기부채 1,366,493,444 기타유동금융부채 1,546,522,497 777,687,634 계약부채 4,286,475,940 3,536,102,329 기타유동부채 14,391,214,806 16,583,720,448 유동성충당부채 90,314,882 151,996,509 비유동부채 5,582,846,213 4,276,187,987 기타비유동금융부채 4,630,846,213 3,732,801,566 기타비유동부채 14,666,667 충당부채 952,000,000 528,719,754 부채총계 30,345,412,827 28,053,781,351 자본 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 결손금 (90,608,478,355) (85,210,984,766) 기타포괄손익누계액 (5,101,799,221) (4,905,826,277) 기타자본구성요소 46,089,950,946 45,794,113,821 자본총계 54,145,791,724 59,443,421,132 부채와자본총계 84,491,204,551 87,497,202,483 손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 13,082,267,930 26,321,645,011 14,444,373,274 28,643,556,673 영업비용 14,179,772,652 28,525,123,801 15,537,904,862 30,689,966,475 영업이익(손실) (1,097,504,722) (2,203,478,790) (1,093,531,588) (2,046,409,802) 기타수익 101,679,336 247,887,878 246,011,877 290,636,194 기타비용 1,752,131,865 1,861,413,194 26,507,617 46,043,494 금융수익 178,738,137 274,188,564 499,470,574 545,693,930 금융비용 1,756,823,860 1,854,678,047 5,966,878,224 7,242,842,230 관계기업투자손익 156,650,182 종속기업투자손익 법인세차감전순이익(손실) (4,326,042,974) (5,397,493,589) (6,341,434,978) (8,342,315,220) 법인세비용 반기순이익(손실) (4,326,042,974) (5,397,493,589) (6,341,434,978) (8,342,315,220) 주당이익(손실) 기본주당손익 (단위 : 원) (126) (157) (184) (246) 희석주당손익 (단위 : 원) (126) (157) (184) (246) 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (4,326,042,974) (5,397,493,589) (6,341,434,978) (8,342,315,220) 기타포괄이익(손실) (53,520,656) (195,972,944) 122,996,631 (442,433,734) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (53,520,656) (195,972,944) 122,996,631 (442,433,734) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (53,520,656) (195,972,944) 122,996,631 (442,433,734) 총포괄이익(손실) (4,379,563,630) (5,593,466,533) (6,218,438,347) (8,784,748,954) 자본변동표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 86,440,179,044 45,138,802,851 (3,135,256,291) (61,127,000,041) 67,316,725,563 반기순이익(손실) (8,342,315,220) (8,342,315,220) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (442,433,734) (442,433,734) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 (750,219,001) 750,219,001 주식기준보상거래 327,903,012 327,903,012 자기주식 취득 (495,054) (495,054) 사업결합으로 인한 주식발행 17,325,939,310 17,325,939,310 2022.06.30 (기말자본) 103,766,118,354 45,466,210,809 (4,327,909,026) (68,719,096,260) 76,185,323,877 2023.01.01 (기초자본) 103,766,118,354 45,794,113,821 (4,905,826,277) (85,210,984,766) 59,443,421,132 반기순이익(손실) (5,397,493,589) (5,397,493,589) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (195,972,944) (195,972,944) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 주식기준보상거래 295,837,125 295,837,125 자기주식 취득 사업결합으로 인한 주식발행 2023.06.30 (기말자본) 103,766,118,354 46,089,950,946 (5,101,799,221) (90,608,478,355) 54,145,791,724 현금흐름표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,572,490,407) (8,090,211,273) 영업으로부터 창출된 현금 (5,515,795,512) (8,549,102,251) 반기순이익(손실) (5,397,493,589) (8,342,315,220) 조정항목 4,539,509,741 7,893,990,447 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (4,657,811,664) (8,100,777,478) 배당금의 수취 85,394,132 412,002,472 이자수취 58,585,450 17,182,586 이자지급 (201,262,511) 법인세의 환급 588,034 29,705,920 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,591,138,272) 14,879,253,811 기타유동금융자산의 감소 2,827,499,998 14,215,257,582 기타비유동금융자산의 감소 878,109,381 기타비유동채권의 감소 326,564,000 관계기업투자의 처분 250,000,000 유형자산의 처분 6,370,000 기타유동금융자산의 증가 (3,550,000,000) (650,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,580,000,000) 기타비유동채권의 증가 (404,275,000) (507,117,000) 종속기업투자의 취득 (65,370,270) (400,000,000) 유형자산의 취득 (306,869,000) (372,187,000) 무형자산의 취득 (98,494,000) (5,128,000) 사업결합관련 순현금흐름 2,723,754,848 재무활동으로 인한 현금흐름 1,567,125,683 (522,901,260) 자기주식의 취득 (495,054) 전환사채의 발행 2,000,000,000 리스부채의 상환 (432,874,317) (522,406,206) 현금및현금성자산의 증감 (5,510,010,235) 6,382,578,124 기초 현금및현금성자산 15,376,797,377 2,382,296,561 현금및현금성자산의 환율변동효과 86,492,761 116,436,846 반기말 현금및현금성자산 9,866,787,142 8,764,874,685 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 바른손(이하 "당사")은 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 소유주식수(주) 지분율 ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92% 문양권 376,881 1.07% 강신범 251,254 0.72% 안은미 30,151 0.09% 박성진 155,410 0.44% 자기주식 692,189 1.97% ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66% ㈜투썬리츠(*1) 227,465 0.65% 기타 21,243,219 60.48% 합 계 35,119,757 100.00% (*1) 2023년 3월 29일 (주)투썬플랫폼 상호명이 (주)투썬리츠로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구분 화장품유통 영화및컨텐츠 VFX사업 기타사업 합 계 영업수익 21,106,648 33,434 4,694,019 487,544 26,321,645 영업이익(손실) 466,425 (1,889,875) (878,601) 98,573 (2,203,478) 법인세비용차감전이익(손실) 524,311 (5,191,862) (790,996) 61,053 (5,397,494) 유무형자산감가상각비 124,720 185,443 633,854 181,395 1,125,412 ② 전반기 (단위:천원) 구분 화장품유통 영화및컨텐츠 VFX사업 기타사업 합 계 영업수익 22,760,904 73,040 5,371,429 438,184 28,643,557 영업이익(손실) 291,091 (2,080,855) (397,624) 140,978 (2,046,410) 법인세비용차감전이익(손실) (4,993,420) (3,090,227) (342,894) 84,226 (8,342,315) 유무형자산감가상각비 125,788 177,754 485,821 155,116 944,479 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 3,696,354 3,696,354 5,296,539 5,296,539 기타비유동금융자산 11,477,345 11,477,345 11,673,318 11,673,318 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 5,282,406 5,282,406 3,772,414 3,772,414 기타유동금융자산 4,013,541 4,013,541 3,863,387 3,863,387 기타유동채권 289,659 289,659 303,683 303,683 기타비유동채권 2,672,530 2,672,530 2,378,435 2,378,435 기타비유동금융자산 159,010 159,010 1,173,978 1,173,978 금융자산 합계 27,590,845 27,590,845 28,461,754 28,461,754 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 334,161 334,161 214,898 214,898 기타유동채무 1,378,736 1,378,736 1,552,745 1,552,745 유동성장기부채 1,366,493 1,366,493 - - 리스부채(*) 5,490,631 5,490,631 4,510,489 4,510,489 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 686,738 686,738 - - 선수금 11,600,000 11,600,000 2,800,000 2,800,000 금융부채 합계 20,856,759 20,856,759 9,078,132 9,078,132 (*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 93,344 188,794 87,468 133,230 외화관련손익 (5,399) 81,322 182,822 215,757 당기손익-공정가치측정 금융자산: 처분손실 - - 40,146 1,209,085 평가이익 - - - 461 평가손실 1,600,184 1,600,184 5,869,560 5,869,581 배당금수익 85,394 85,394 412,002 412,002 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - - 122,997 750,219 평가손실 53,521 195,973 - 1,192,653 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 125,672 223,526 57,172 164,176 당기손익-공정가치측정 금융부채: 평가손실 30,968 30,968 - - (3) 공정가치의 측정① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,696,354 3,696,354 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,192,762 - 816,923 2,009,685 소계 1,192,762 - 10,284,583 11,477,345 금융자산 합계 1,192,762 - 13,980,937 15,173,699 파생상품부채 - - 686,738 686,738 선수금 - - 11,600,000 11,600,000 금융부채 합계 - - 12,286,738 12,286,738 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,296,539 5,296,539 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,388,735 - 816,923 2,205,658 소계 1,388,735 - 10,284,583 11,673,318 금융자산 합계 1,388,735 - 15,581,122 16,969,857 선수금 - - 2,800,000 2,800,000 금융부채 합계 - - 2,800,000 2,800,000 ③ 당반기말 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 비상장지분증권 3,696,354 3 현금흐름할인법 영구성장률, 위험조정할인율 비상장수익증권 등 9,467,660 3 순자산가치법 - 비상장지분증권 358,114 3 현금흐름할인법 영구성장률, 위험조정할인율 비상장지분증권 458,809 3 순자산가치법 - 금융부채> 유동성파생상품부채 686,738 3 T-F 모형 주가변동성: 43.99% 무위험이자율: 3.66% 위험이자율: 15.06% 선수금 11,600,000 3 순자산가치법 - 6. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 5,343,104 - 3,991,117 - 손실충당금 (60,698) - (218,703) - 소 계 5,282,406 - 3,772,414 - 기타채권 미수금 1,234,993 - 1,007,717 - 손실충당금 (1,154,718) - (854,719) - 미수수익 501,158 - 439,990 - 손실충당금 (434,304) - (388,198) - 금융리스채권 49,769 592,129 47,288 621,349 보증금 92,761 2,292,535 51,605 1,939,568 현재가치할인차금 - (212,134) - (182,482) 소 계 289,659 2,672,530 303,683 2,378,435 합 계 5,572,065 2,672,530 4,076,097 2,378,435 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,379,489 (36,607) 2,342,882 2,504,227 (9,117) 2,495,110 원재료 5,205 - 5,205 3,060 - 3,060 합 계 2,384,694 (36,607) 2,348,087 2,507,287 (9,117) 2,498,170 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 27,490천원입니다.8. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 7,318,471 6,154,208 일반취득 2,138,789 874,854 사업결합으로 인한 취득 - 756,967 처분/폐기 (82,880) (126,223) 감가상각비 (567,343) (462,866) 반기말 순장부금액 8,807,037 7,196,940 취득원가 16,417,649 14,374,175 감가상각누계액 (7,607,171) (7,146,145) 정부보조금 (3,441) (31,090) 반기말 순장부금액 8,807,037 7,196,940 9. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 1,219,062 1,313,105 취득 - 177,268 감가상각비 (178,399) (152,347) 반기말 순장부금액 1,040,663 1,338,026 취득원가 6,753,198 6,692,497 감가상각누계액 (3,034,530) (2,676,466) 손상차손누계액 (2,678,005) (2,678,005) 반기말 순장부금액 1,040,663 1,338,026 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 238,633 236,858 운영비용 (257,253) (358,813) 10. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 2,570,741 3,765,068 일반취득 1,931,919 579,935 사업결합으로 인한 취득 - 127,171 감가상각비 (312,171) (355,220) 처분/해지 (82,861) (126,215) 반기말 순장부금액 4,107,628 3,990,739 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 201,263 151,540 단기리스관련 비용 16,110 211,509 소액리스관련 비용 16,303 18,122 합 계 233,676 381,171 11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 16,156,072 5,294,931 일반취득 98,494 5,128 사업결합으로 인한 취득 - 15,634,544 상각 (379,670) (329,267) 반기말 순장부금액 15,874,896 20,605,336 취득원가 44,196,073 46,518,717 손상차손누계액 (25,662,413) (24,277,041) 상각누계액 (2,334,716) (1,211,576) 정부보조금 (324,048) (424,764) 반기말 순장부금액 15,874,896 20,605,336 12. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 ㈜세움토탈서비스(*1) 한국 시설경비업 40.0% 40.0% 200,000 1 1 ㈜바른손스테이 한국 소프트웨어개발업 외 51.3% 51.3% 410,000 1 1 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60.0% 60.0% 500,040 396,285 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트 한국 엔터테인먼트업 60.0% 60.0% 300,000 300,000 300,000 BEAUTY BRIDGE, INC.(*2) 미국 화장품 도소매업 51.0% 0.0% 65,370 65,370 - 합 계 1,475,410 761,657 696,287 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의하여 지배기업이 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함 되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 당반기말 ㈜세움토탈서비스 1 - 1 ㈜바른손스테이 1 - 1 비노테크㈜ 396,285 - 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트 300,000 - 300,000 BEAUTY BRIDGE, INC. - 65,370 65,370 합 계 696,287 65,370 761,657 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 (*) 전반기말 ㈜바른손에프엠(*) 45,001 - (45,001) - ㈜세움토탈서비스 1 - - 1 바른손인도법인 1 - - 1 ㈜바른손스테이 310,000 100,000 - 410,000 ㈜바른손랩스(*) 300,000 - (300,000) - 비노테크㈜ 396,285 - - 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트 - 300,000 - 300,000 합 계 1,051,288 400,000 (345,001) 1,106,287 (*) 관계기업으로 재분류되었습니다.(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2023-06-30 55,864 322,411 (266,547) 151,286 (27,644) (27,644) ㈜바른손스테이 2023-06-30 163,081 412,007 (248,926) 7,784 (38,930) (38,930) 비노테크㈜ 2023-06-30 1,677,093 1,157,848 519,245 1,061,987 (114,780) (114,780) ㈜메타크루엔터테인먼트 2023-06-30 1,140,938 972,544 168,394 155,123 (134,864) (134,864) BEAUTY BRIDGE, INC. 2023-06-30 382,718 255,625 127,093 - (4,185) (1,083) 13. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 ㈜바른손에프엠 한국 시설경비업 45.0% 45.0% 346,500 45,001 45,001 ㈜바른손랩스 한국 소프트웨어개발업 외 30.0% 30.0% 300,000 300,000 300,000 시오필름㈜ 한국 영화제작업 37.9% 37.9% 568,000 1 1 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8% 24.8% 1,237,500 579,150 579,150 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2% 22.2% 900,000 626,799 626,799 ㈜바른손스튜디오 한국 영화제작업 35.4% 35.4% 354,000 251,853 251,853 합 계 3,706,000 1,802,804 1,802,804 (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 당반기말 ㈜바른손에프엠 45,001 - - 45,001 ㈜바른손랩스 300,000 - - 300,000 시오필름㈜ 1 - - 1 펜처인베스트㈜ 579,150 - - 579,150 펜처더블헬릭스투자조합 626,799 - - 626,799 ㈜바른손스튜디오 251,853 - - 251,853 합 계 1,802,804 - - 1,802,804 (단위:천원) 구분 기초 처분 대체(*) 전반기말 ㈜바른손에프엠 - - 45,001 45,001 ㈜바른손랩스 - - 300,000 300,000 시오필름㈜ 1 - - 1 ㈜임프린트 39,345 - - 39,345 펜처인베스트㈜ 901,543 - - 901,543 펜처더블헬릭스투자조합 877,124 - - 877,124 ㈜스튜디오폴룩스 93,350 (93,350) - - ㈜라이프사이언스 1 - - 1 ㈜바른손스튜디오 251,853 - - 251,853 합 계 2,163,217 (93,350) 345,001 2,414,868 (*)종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2023-06-30 804,492 579,051 225,441 1,280,871 (171) (171) ㈜바른손랩스 2023-06-30 2,217,425 3,228,129 (1,010,704) 1,106 (761,387) (761,387) 시오필름㈜ 2023-06-30 47,962 2,049,212 (2,001,250) - (108) (108) 펜처인베스트㈜ 2023-06-30 2,690,499 365,842 2,324,657 1,328,507 106,196 106,196 펜처더블헬릭스투자조합 2023-06-30 2,771,527 - 2,771,527 1,984 (49,070) (49,070) ㈜바른손스튜디오 2023-06-30 34,384,443 34,550,688 (166,245) - (268,343) (268,343) 14. 차입금 등(1) 당반기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 제33회 무보증사모전환사채 2023-05-31 2026-05-31 0% 2,000,000 소 계 2,000,000 가산: 사채상환할증금 315,560 차감: 전환권조정 (949,067) 차감: 유동성 대체액 (1,366,493) 사채 잔액 - (2) 전환사채의 발행조건당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환 및 상환에 관한주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 종류 제33회 무보증사모전환사채 발행가액 2,000,000,000원 만기 2026-05-31 연간액면이자율 0% 연간만기보장수익율 5% 전환청구기간 2024년 5월 31일부터 2026년 4월 30일까지 전환조건 발행시 전환가격 2,390원당 보통주 1주(*1) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해서 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음(*2) (*1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 836,820주가 발행됩니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나,시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병,자본의 감소, 주식분할, 시가조정 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이조정됩니다.(*2) 전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 전환권과 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 전환사채에 대하여 파생상품부채요소 686,738천원이 계상되어 있습니다. 15. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 35,119,757주 자본금 35,119,757 35,119,757 주식발행초과금 68,646,361 68,646,361 납입자본 합계 103,766,118 103,766,118 (2) 전반기와 당반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본 전기초(2022.01.01) 31,376,241 31,376,241 55,063,938 86,440,179 사업결합으로 인한 주식발행 3,743,516 3,743,516 13,582,423 17,325,939 전반기말(2022.06.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당기초(2023.01.01) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당반기말(2023.06.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 65,472 65,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (5,167,271) (4,971,298) 합 계 (5,101,799) (4,905,826) (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,295) (1,744,295) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 2,167,715 1,871,878 기타자본잉여금 3,952,287 3,952,287 합 계 46,089,951 45,794,114 (*) 당사는 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 16. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~ 2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~ 2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~ 2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016 부여분 2017 부여분 2021 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일 현재 주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5년 2.5년 7년 ~ 8년 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 17. 종업원급여(1) 당사는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 4,359,599 3,918,889 퇴직급여 389,201 356,474 복리후생비 788,643 699,194 주식보상비용 295,837 327,903 합 계 5,833,280 5,302,460 (3) 당반기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채는 각각 333,362천원, 373,383천원입니다. 18. 영업수익(1) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,953,325 26,062,801 14,317,324 28,388,558 임대수익 128,942 258,844 127,049 254,999 합 계 13,082,267 26,321,645 14,444,373 28,643,557 (2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지역별 수익: 국내 8,766,776 17,101,461 10,272,095 18,897,200 해외 4,186,549 8,961,340 4,045,229 9,491,358 합 계 12,953,325 26,062,801 14,317,324 28,388,558 수익의 인식시기: 한시점에 이전되는 재화 또는 용역 10,475,705 21,366,920 10,763,983 22,986,444 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 2,477,620 4,695,881 3,553,341 5,402,114 합 계 12,953,325 26,062,801 14,317,324 28,388,558 (3) 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 3,015,826 3,629,267 고객 B 3,931,250 2,962,690 (4) 당반기말 현재 진행 중이거나 완료된 주요 용역계약과 관련하여 인식한 매출채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트 A 7,000,000 1,681,980 - - - - 2,518,020 기 타 470,858 (85,000) 176,000 - 1,768,456 합 계 470,858 (85,000) 176,000 - 4,286,476 (5) 당반기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 직전 회계년도 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A 2022-05-24 2023-12-31 24 19. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 8,229,066 16,577,848 8,389,840 18,217,910 원재료비 45,101 59,578 30,202 39,337 급여 2,144,325 4,359,599 2,099,840 3,918,889 퇴직급여 191,022 389,201 197,194 356,474 복리후생비 395,045 788,643 400,517 699,194 여비교통비 41,111 76,096 20,650 33,042 차량유지비 6,831 11,918 4,969 10,747 통신비 11,085 22,722 11,208 20,810 신작개발비 23,958 30,012 6,453 11,481 수도광열비 39,990 78,989 36,066 61,181 세금과공과금 14,234 50,037 3,609 18,317 지급임차료 16,357 32,413 206,976 229,631 건물관리비 96,313 202,983 44,400 94,151 광고선전비 67,583 140,771 66,533 145,697 운반비 862,342 1,968,627 1,188,477 2,245,354 지급수수료 539,035 1,184,228 492,535 1,026,036 도서인쇄비 559 1,143 4,870 5,967 소모품비 49,519 108,196 53,428 92,219 수선비 1,294 2,924 1,245 2,341 보험료 4,321 16,096 5,628 19,312 접대비 6,539 19,060 8,118 20,003 교육훈련비 982 1,184 2,194 2,487 감가상각비 366,786 745,742 283,777 615,212 무형자산상각비 186,839 379,670 303,023 329,267 주식보상비용 131,885 295,837 163,952 327,903 대손상각비 (61,712) (148,814) 58,797 107,837 공사손실충당부채전입액 1,400 8,515 - - 외주용역비 767,962 1,121,906 1,453,404 2,039,167 합 계 14,179,772 28,525,124 15,537,905 30,689,966 20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 8,733 21,731 89,854 118,274 외화환산이익 (6,095) 94,473 104,407 118,966 유형자산처분이익 - 6,352 - - 사용권자산처분이익 - - 53 53 정부보조금 2,168 4,336 2,168 3,613 채무면제이익 - - - 19 잡이익 96,872 120,996 49,530 49,711 합 계 101,678 247,888 246,012 290,636 기타비용 외환차손 20,001 31,474 15,079 21,377 외화환산손실 (11,963) 3,408 (3,640) 106 유형자산처분손실 - - 9 9 사용권자산처분손실 - - 18,443 18,443 기부금 1,950 3,900 1,950 3,900 리스해지손실 - 40,387 - - 잡손실 2 103 1,649 2,208 기타의대손상각비 1,742,142 1,782,142 - - 공사손실충당금전입액 - - (6,982) - 합 계 1,752,132 1,861,414 26,508 46,043 21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 93,344 188,795 87,468 133,230 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 461 배당금수익 85,394 85,394 412,002 412,002 합 계 178,738 274,189 499,470 545,693 금융비용 이자비용 125,672 223,526 57,172 164,176 당기손익인식금융자산평가손실 1,600,184 1,600,184 5,869,560 5,869,581 당기손익인식금융자산처분손실 - - 40,146 1,209,085 파생상품평가손실 30,968 30,968 - - 합 계 1,756,824 1,854,678 5,966,878 7,242,842 22. 법인세비용당사는 당반기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 우발상황(1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 141,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 당사가 보유 중인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원 입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 7,260,000 화재보험 등 삼성화재해상보험 건물 등 - 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 24. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 ㈜세움토탈서비스 한국 ㈜바른손스테이 한국 비노테크㈜ 한국 ㈜메타크루엔터테인먼트 미국 BEAUTY BRIDGE INC. 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손라이프사이언스(*1) 싱가포르 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.(*2) (*1) 당반기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다.(*2) 당사의 관계기업인 ㈜바른손랩스의 종속기업으로 기타로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 용역매출 상품매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 종속기업 ㈜세움토탈서비스 - - - 11,280 542 6,024 - 비노테크㈜ - - - - 11,946 - - ㈜메타크루엔터테인먼트 - - - - 328 - - BEAUTY BRIDGE INC. - - 243,392 - - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 2,100 - - - - 23,094 - ㈜바른손랩스 20,211 - - - 26,010 1,613,082 - ㈜바른손스튜디오 - 85,623 - - 20,350 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - - - 58,816 3,800,000 임원 임원 - - - - 4,492 - - 합계 22,311 85,623 243,392 11,280 63,668 1,701,016 3,800,000 (전반기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 수령 종속기업 ㈜세움토탈서비스 - 11,280 2,281 - - - ㈜바른손스테이 - 12,672 - - - - 비노테크㈜ - - 10,397 - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 2,100 - - - - - ㈜바른손랩스 18,141 - 26,079 - - - ㈜라이프사이언스(*1) - - - 839 - - ㈜바른손스튜디오 - - - - 10,856,410 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 34,208 - 2,800,000 기타 ㈜바른손라이프사이언스(*2) - - - 3,690 - - 임원 임원 - - 5,127 - - - 합계 20,241 23,952 43,884 38,737 10,856,410 2,800,000 (*1) 전기 중 ㈜바른손홈쿡에 흡수합병되어 소멸하였으며, 거래내역은 소멸 전까지의 금액입니다.(*2) 당반기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) 2,068 125,000 51,700 6,566 - - 비노테크㈜ - 550,000 - 33,753 - - ㈜메타크루엔터테인먼트 - 50,000 - 328 - - BEAUTY BRIDGE INC 247,469 - - - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 7,117 - 4,234 2,000 ㈜바른손랩스(*2) 11,838 1,573,000 - 662,929 - - 시오필름㈜(*3) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*4) 176,000 859,000 87,780 5,784,380 - 74,377 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 500,000 - 698,111 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손라이프사이언스(*5) - 1,082,000 386,359 75,933 - - 임원 임원 - 188,552 - - - - 합계 437,375 5,178,577 630,307 7,227,165 5,342 774,488 (*1) ㈜세움토탈서비스 미수금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜바른손랩스의 기타채권에는 전대리스로 인한 금융리스채권이 포함되어 있습니다. ㈜바른손랩스의 대여금, 기타채권(금융리스채권 제외)에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 시오필름㈜ 미수금, 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 당반기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) 2,068 100,000 51,700 6,024 - - ㈜바른손스테이 - - - - - - 비노테크㈜ - 537,500 - 22,004 - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - - - - 2,000 ㈜바른손랩스(*2) 12,022 575,000 - 682,709 2,675 - 시오필름㈜(*3) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*3) - 722,000 87,780 5,765,458 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 500,000 - 212,299 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손라이프사이언스(*4) - 1,082,000 386,359 75,933 - - 임원 임원 - 202,866 - - - - 합계 14,090 3,970,391 623,190 7,215,404 3,783 214,299 (*1) ㈜세움토탈서비스 대여금, 미수금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜바른손랩스의 기타채권은 전대리스로 인한 금융리스채권입니다.(*3) 시오필름㈜와 ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 당반기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜세움토탈서비스 25,000 - - 비노테크㈜ 50,000 37,500 - ㈜메타크루엔터테인먼트 50,000 - - BEAUTY BRIDGE INC. - - 65,370 관계기업 ㈜바른손랩스 998,000 - - ㈜바른손스튜디오 927,000 790,000 - 임원 임원 - 14,314 - 합계 2,050,000 841,814 65,370 (전반기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜바른손스테이 - - 100,000 ㈜메타크루엔터테인먼트 - - 300,000 비노테크㈜ 350,000 12,500 - 관계기업 ㈜바른손랩스 300,000 - - 임원 임원 - 13,679 - 합계 650,000 26,179 400,000 (5) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 472,742 432,075 퇴직급여 78,790 72,012 주식기준보상 295,837 327,903 합계 847,369 831,990 한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (5,397,494) (8,342,315) 조정항목: 4,539,510 7,893,990 법인세비용 - - 지급임차료 - 537 감가상각비 745,742 615,212 무형자산상각비 379,670 329,267 주식보상비용 295,837 327,903 재고자산평가손실 27,490 77,938 대손상각비 (148,814) 107,837 기타의대손상각비 1,782,142 - 이자비용 223,526 164,176 유형자산처분손실 - 9 사용권자산처분손실 - 18,443 외화환산손실 3,408 106 파생상품평가손실 30,968 - 공사손실충당부채전입액 8,515 - 리스해지손실 40,387 - 외화환산이익 (94,473) (118,966) 이자수익 (188,793) (133,230) 배당금수익 (85,394) (412,002) 당기손익인식금융자산평가이익 - (461) 당기손익인식금융자산평가손실 1,600,184 5,869,581 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,209,085 충당부채의 계상(전입)액 12,046 (1,110) 사용권자산처분이익 - (53) 관계기업투자처분이익 - (156,650) 채무면제이익 - (19) 정부보조금 (4,336) (3,613) 유형자산처분이익 (6,352) - 기타현금유출입이없는수익 (82,243) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,657,812) (8,100,777) 매출채권의 증가 (1,395,831) (2,300,090) 기타유동채권의 감소(증가) 62,964 (1,745,300) 기타비유동채권의 감소 - 50,624 기타유동자산의 증가 (459,325) (570,856) 기타비유동자산의 증가 (2,030,014) (9,276,410) 재고자산의 감소 122,593 2,714,309 매입채무의 증가 119,263 78,569 기타유동채무의 증가 353,001 535,100 기타유동부채의 증가(감소) (1,430,463) 2,413,277 영업으로부터 창출된 현금 (5,515,796) (8,549,102) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타금융자산 유동성대체 1,000,654 3,258 사용권자산의 증가 1,931,919 579,935 유형자산 취득 미지급금 - 100,000 관계기업투자 계정재분류 - 345,001 26. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익(손실)을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (4,326,042,974) (5,397,493,589) (6,341,434,978) (8,342,315,220) 가중평균유통보통주식수(*) 34,427,568 34,427,568 34,427,568 33,869,156 기본주당이익(손실) (126) (157) (184) (246) (*) 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,119,757 35,119,757 35,119,757 31,376,241 자기주식 (692,189) (692,189) (692,189) (692,176) 합병으로인한 주식발행 - - - 3,185,091 가중평균 유통보통주식수 34,427,568 34,427,568 34,427,568 33,869,156 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724주 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000주 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 2023.06.03~2029.06.02 830,000주 행사가격 3,070원 전환사채 2024.05.31~2026.04.30 836,820주 전환가격 2,390원 합계 2,095,544주 당반기는 보통주 당반기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제51조 (이익배당) 1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 반기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -5,731 -25,250 15,675 (별도)당기순이익(백만원) -5,397 -24,834 17,131 (연결)주당순이익(원) -163 -729 559 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 당사는 공시대상기간동안 연결 및 별도기준 당기순손실의 실적으로 배당을 실시한 적이 없습니다. 그러므로 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,513,465 1,000 2,785 증자비율: 18.1% 2020년 02월 13일 전환권행사 보통주 491,400 1,000 2,035 제31회 CB 2020년 03월 31일 - 보통주 12,562,722 1,000 1,791 합병신주발행 2021년 12월 15일 전환권행사 보통주 1,904,754 1,000 2,625 제32회 CB 2022년 01월 28일 - 보통주 3,743,516 1,000 4,016 합병신주발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 33 2023년 05월 31일 2026년 05월 31일 2,000,000 기명식보통주 2024.05.31~2026.04.30 100 2,390 2,000,000 836,820 - 합 계 - - - 2,000,000 - - - - 2,000,000 836,820 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황:해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황:해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바른손 회사채 사모 2020년 12월 15일 5,000,000 4% - - 상환완료(전환권행사) - (주)바른손 회사채 사모 2023년 05월 31일 2,000,000 5% - 2026년 05월 31일 미상환(만기일미도래) - 합 계 - - - 7,000,000 - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역: 해당사항 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 32 2020년 12월 15일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채 33 2023년 05월 31일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도와 관련된 사항 [합병]1) 합병 기일 : 2022년 1월 27일2) 합병 배경(주)바른손과 (주)투썬디지털아이디어는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사간에 합병하기로 결정하였습니다.3) 합병 방법- (주)바른손이 (주)투썬디지털아이디어를 흡수합병- 존속회사 : (주)바른손- 소멸회사 : (주)투썬디지털아이디어본 합병과 관련한 자세한 내용은 2022년 1월 28일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [합병]1) 합병 기일 : 2020년 3월 30일2) 합병 배경(주)바른손과 (주)졸스는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사간에 합병하기로 결정하였습니다.3) 합병 방법- (주)바른손이 (주)졸스를 흡수합병- 존속회사 : (주)바른손- 소멸회사 : (주)졸스본 합병과 관련한 자세한 내용은 2020년 4월 3일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [자산양수도]1) 양수도 일자: 2022년 1월 20일2) 양수도 사유: 자금 유동성 확보3) 양수도 내용: -양수도대상 주식: 두나무 주식회사 -양수도대상 주식수: 17,510주(액면 1주당 460,000원) -양수도 금액: 8,100,600,000원본 양수도와 관련한 자세한 내용은 2021년 1월 20일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [전환사채권발행]1) 사채의 종류: 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채2) 사채의 권면총액: 2,000백만원3) 사채의 이율: 표면이자율 0.0%, 보장수익률 연복리 5.0%4) 원금상환방법: 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 5월 31일에 전자등록금액의 115.7625%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.5) 전환에 관한 사항: 전환가액 2,390원 전환청구기간 2024년 5월 31일 ~ 2026년 4월 30일6) 사채권자의 조기상황청구권사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 31일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 5월 31일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.본 전환사채와 관련한 자세한 내용은 2023년 5월 26일 제출한 주요사항보고서에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 23.우발상황」을 참조 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본문 "V. 감사인의 감사의견 등 > 1. 회계감사인의 감사의견 등"의 기재사항을 참조하시기 바랍니다. (핵심감사사항 및 강조사항 등) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기반기 매출채권 5,408,473 60,698 1.12 대여금 7,734,816 5,687,238 73.53 미수금 1,198,274 1,103,018 92.05 미수수익 460,512 428,281 93.00 선급금 16,683,921 725,000 4.35 합 계 31,485,996 8,004,235 25.42 제38기 매출채권 4,398,803 218,703 4.97 대여금 6,614,104 4,114,238 62.20 미수금 967,819 803,019 82.97 미수수익 411,962 388,198 94.23 선급금 14,219,562 570,000 4.01 합 계 26,612,250 6,094,158 22.90 제37기 매출채권 3,204,564 56,823 1.8 대여금 5,344,694 4,114,238 77.0 미수금 833,392 803,019 96.4 미수수익 389,622 388,198 99.6 선급금 3,498,223 430,000 12.29 합 계 13,270,495 5,792,278 44.0 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 천원) 구분 제39기 반기 제38기 제37기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 6,094,158 5,792,278 4,091,763 2. 순대손처리액(①-②+/-③) 9,191 - - ① 대손처리액(상각채권액) 9,191 - - ② 상각채권회수액 - (9,000) ③ 기타증감액 - 1,544,267 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,900,886 301,880 165,248 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 8,004,235 6,094,158 5,792,278 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험율에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과2년이내 2년 초과 합 계 금액 일반 5,155,017 65,618 - 5,220,635 특수관계자 187,838 - - 187,838 계 5,342,855 65,618 - 5,408,473 구성비율 - 98.79 1.21 - 100.00 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제39기 반기 제38기 제37기 비고 뷰티사업부 상품 3,207 3,169 6,051 - 미착상품 - - 18 - 소계 3,207 3,169 6,069 - 영화사업부 개발,제작중인콘텐츠 - - - 소계 - - - 외식사업부 외 상품 - - - - 미착품 47 27 - - 원재료 5 3 2 - 저장품 - - - - 소 계 52 30 2 - 합 계 합 계 3,259 3,199 6,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.80 3.6 7.7 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.32 13.8 4.9 - -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다. 라. 재고자산의 실사내역 등-재고실사 현황1) 재고실사일 : 2023년 1월 4일2) 실사장소 : 용인물류센터, 민속촌 식품매장3) 실사대상 : 화장품 등 상품재고, 현금시재액2) 재고실사시 삼정회계법인 공인회계사 2명의 입회하에 실시하였습니다.3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가내역당사는 금융상품의 일부를 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 6. 금융상품을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 수주계약 현황수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 사업보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공정공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세하게 기재하도록 하겠습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)바른손 VFX용역 (주)엠와이엠(주)키이스트 2022년 05월 24일 2023년 12월 31일(*1) 7,000,000 24.0 - - - - 합 계 24.0 - - - - (*1) 계약기간 종료일은 본 건 드라마의 개봉시기 및 제작상황에따라 변동 될 수 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 반기(당기) 삼정회계법인 예외사항없음(검토) 해당사항없음 해당사항없음 제38기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 상품매출수익인식2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상(별도재무제표)1. 상품매출수익인식2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상 제37기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 상품매출 수익인식2. 뷰티사업부 현금창출단위 영업권 손상(별도재무제표)1. 상품매출 수익인식2. 뷰티사업부 현금창출단위 영업권 손상 ※ 감사의견은 별도·연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 반기(당기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 195백만원 1,680시간 - - 제38기(전기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 140백만원 1,100시간 140백만원 1,100시간 제37기(전전기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 140백만원 1,100시간 140백만원 1,100시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 반기(당기) 2023.06.28 세무조정 2023.06.28~2024.03.31 12백만원 - - - - - - 제38기(전기) 2022.06.30 세무조정 2022.06.30~2023.03.31 10백만원 - - - - - - 제37기(전전기) 2021.08.01 세무조정 2021.06.20~2022.03.31 10백만원 - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 15일 감사위원, 회계팀장, 감사인 4인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 2 2020년 06월 03일 감사위원, 회계팀장, 감사인 1인 대면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 3 2020년 09월 08일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 감사계획 등 4 2020년 12월 18일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 5 2021년 02월 24일 감사위원, 회계팀장, 감사인 3인 대면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 6 2022년 03월 14일 감사위원, 회계팀장, 감사인 3인 서면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 7 2022년 08월 02일 감사위원, 회계팀장, 감사인 서면회의 회계감사 계획 및 관련 제반사항 논의 8 2023년 03월 16일 감사위원, 회계팀장, 감사인 서면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 9 2023년 08월 04일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보: 해당사항 없습니다. 6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경: 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항당사의 감사위원회는 분·반기 감사 및 기말감사 등의 정기감사와 특별감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였습니다. 2. 내부회계관리제도에 관한 사항 외부감사인(삼정회계법인)은 2023년 3월 22일 자로 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간 동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조를 평가받거나 중대한 결함을 지적받은 바 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성에 관한 사항1) 이사회 구성개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사, 1인의 기타비상무이사 및 2인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 강신범 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 강신범 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다. 이사회 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 정관 제32조 (이사의 수) 1) 당회사의 이사는 3인 이상 9인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 2) 1항의 조항을 개정 또는 변경할 경우 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업 년도 종료 후 발생한다. 정관 제33조 (이사의 선임) 1) 이사는 주주총회에서 선임한다. 2) 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 3) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제35조 (이사의 임기) 1) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2) 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 강신범 ○ 당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함 (2) 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 기타비상무이사 등의 성명 강신범(출석률:100%) 안은미(*1)(출석률:100%) 문양권(출석률:100%) 이형휘(출석률:100%) 박성진(출석률:100%) 한문성(*2)(출석률:-%) 정형진(출석률:-%) 차기환(출석률:-%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.02.24 제38기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2023.03.15 정기주주총회 소집에 관한 건-재무제표 승인-이사 선임의 건-이사보수한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2023.03.30 (각자)대표이사 선임의 건감사위원회위원 선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2023.05.15 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2023.05.26 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2023.06.14 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2023.06.29 감사위원회위원 선임에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - - (*1) 2023년 6월 29일 안은미 사내이사 및 대표이사가 임기만료퇴임하였습니다. 관련내용은 2023년 6월 29일에 제출된 대표이사변경을 참고하시기 바랍니다.(*2) 2023년 6월 28일 한문성 사외이사 및 감사위원이 임기만료퇴임하였습니다. 관련 내용은 2023년 6월 29일에 제출된 사외이사의 선임·해임또는 중도퇴임에 관한 신고를 참고하시기 바랍니다.(3) 이사회 내 위원회1) 위원회 현황 위원회명 구성 및 소속이사 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회(3명) - 위원장: 차기환(기타비상무이사)- 사외이사 위원: 서동우- 사외이사 위원: 정형진 당회사의 업무 및 회계감사 - (4) 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장이 대표이사를 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다. 각 이사가 담당업무에 부당행위등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있는 이사에 대한 직무집행감독권이 있으며, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있습니다. 등기여부 이사 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기만료일 연임여부(횟수) 사내이사 강신범 이사회 이사회 의장대표이사콘텐츠사업 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2026년 3월 연임(2회) 사내이사 문양권 이사회 사내이사 당사의 경영관리 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2024년 6월 연임 (6회) 사내이사 이형휘 이사회 사내이사 당사의 경영관리 업무 총괄을 안정적으로 수행하기 위함. - - 2026년 3년 연임(2회) 사내이사 박성진 이사회 대표이사디지털아이디어사업부 총괄 당사의 업무 총괄(디지털아이디어사업) 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2025년 3월 신규선임(-) 시외이사 정형진 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2024년 6월 신규선임(-) 사외이사 서동우 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2026년 6월 신규선임(-) 기타비상무이사 차기환 이사회 경영자문 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2024년 6월 신규선임(-) 2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.또한 당사의 사외이사는 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 해당여부 정형진 서강대학교 신문방송학과 졸업Mnet 편성기획팀장Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장예당엔터테인먼트 미디어사업국장온 미디어 스타일 제작국장ENM 음악콘텐츠본부 상무 - 미해당 서동우 엔씨소프트 차장XL게임즈 본부장바른손이앤에이 이사Nsuslab Korea Head of Platform - 미해당 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - 1 (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 이미 특정 분야에 대한 전문성을 갖추고있음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2019년 6월 26일 상법 제415조 제2항에 의거 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고일 현재 3명의 감사위원으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회와 관련한 당사의 정관 규정 제34조 (감사위원회 위원의 선임) 1) 감사위원회 위원은 법령에 따라 선임한다. 2) 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 3) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. 제38조의 2(위원회) 제38조의 2 (위원회) 1)회사는 감사에 갈음하여 이사회내에 감사위원회를 둔다 2) 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의결의로 정한다. 3) 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제37조 내지 정관 제39조의 규정을 준용한다. 제43조 (감사위원회의 직무) 1) 감사위원회는 당회사의 업무 및 회계를 감사한다. 제44조 (감사위원회의 감사록) 감사위원회는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제49조 (재무제표, 영업보고서 작성 및 비치) 1) 당회사의 대표이사는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. 2) 당회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다. 3) 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 4) 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. 5) 대표이사는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. 6) 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 7) 제6항에 따라 승인 받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. 8) 대표이사는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회를 설치하여 1인의 기타비상무이사와 2인의 사외이사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 차기환 - 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)(현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 정형진 예 서강대학교 신문방송학과 졸업(~1995)Mnet 편성기획팀장(1995~2006)Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장(2006~2007)예당엔터테인먼트 미디어사업국장(2007~2008)온 미디어 스타일 제작국장(2009~2011)CJ ENM 음악콘텐츠본부 상무(2011~2020) - - - 서동우 예 엔씨소프트 차장(~2010)XL게임즈 본부장(2020~2018)바른손E 이사(2018~2020)Nsuslab Korea Head of Platform(2021~) - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 구성 및 운영하고 있으며 이에 따라 운영중인 감사위원회는 관련 법령의 각종 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 - 충족(3명) 상법 제 415조의2 제 2항 등 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 - 충족(사외이사 2명) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 등 다. 감사위원회 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 차기환(출석률:100%) 한문성(*1)(출석률:100%) 정형진(출석률:100%) 감사위원회 2023.03.15 1. 제 38기 경영성과 보고의 건2. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 - 출석 출석 출석 (*1) 2023년 6월 29일 한문성 사외이사 및 감사위원이 임기만료퇴임하였습니다. 관련내용은 2023년 6월 29일에 제출된 사외이사의선임·해임 또는 중도퇴임에 관한 신고를 참고하시기 바랍니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 이미 특정 분야에 대한 전문성을 갖추고있음 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 이사1명, 차장1명(평균10년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사 내역이 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,427,568 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 692,189 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,119,757 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 [제10조] 신주인수권 1) 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 투자회사, 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 기술도입을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 경영상 필요에 의하여 전문경영인을 영입하여 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 ~ 4월중 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 정함. 주식의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재홈페이지 http://www.barunson.co.kr 바. 주주총회의사록 요약 당사는 당 회계연도의 정기주주총회를 포함하여 최근 3년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회 3회를 개최하였고 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기주주총회(2021.03.30) 제 1호 의안 : 제36기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건 제 2호 의안 : 주식매수선택권 행사방법 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수한도 결정의 건제 4호 의안 : 정관 변경의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2021.06.02) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 1명) 제 1-1호 의안 : 차기환 기타 비상무이사 선임의 건 (신임) 제 1-2호 의안 : 정형진 사외이사 선임의 건 (신임) 제 1-3호 의안 : 문양권 사내이사 선임의 건 (중임)제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2021.12.22). 제 1호 의안: 합병 승인의 건 승인가결 제37기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안: 제37기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제 2-1호 의안: 박성진 사내이사 선임의 건 (신임)제 3호 의안: 정관(목적) 변경의 건제 4호 의안: 이사보수한도 결정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 제38기주주총회(2023.03.30) 제 1호 의안: 제38기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제 2-1호 의안: 사내이사 강신범 재선임의 건 제 2-2호 의안: 사내이사 이형휘 재선임의 건제 3호 의안: 이사보수한도 결정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2023.06.29) 제 1호 의안: 사외이사 선임의 건 제 1-1호 의안: 사외이사 서동우 선임의 건 (신임) 승인가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜바른손이앤에이 최대주주 보통주 10,507,603 29.92 10,507,603 29.92 - 문양권 최대주주의 특수관계인 및 사내이사 보통주 376,881 1.07 376,881 1.07 - 강신범 대표이사 보통주 251,254 0.72 251,254 0.72 - 박성진 대표이사 보통주 155,410 0.44 155,410 0.44 - 안은미 계열회사 임원 보통주 30,151 0.09 30,151 0.09 - 계 보통주 11,321,299 32.24 11,321,299 32.24 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜바른손이앤에이 25,825 박진홍 0.45 - - 문양권 25.53 곽신애 - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 12월 23일 박진홍 0.45 - - 문양권 25.53 2021년 03월 30일 - - - - 문양권 25.87 2020년 08월 20일 박진홍 0.4 - - - - 2020년 03월 10일 - - - - 문양권 25.87 2020년 05월 21일 정우식 - - - - - 2018년 10월 26일 - - - - 문양권 27.01 2018년 05월 04일 문양권 20.43 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜바른손이앤에이 자산총계 132,126 부채총계 35,685 자본총계 96,441 매출액 4,683 영업이익 -3,024 당기순이익 -13,932 위 재무사항은 2022 회계연도의 재무현황이며 별도기준으로 작성하였습니다. 세부적인항목은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1997년 01월 06일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영화, 드라마, 영상 콘텐츠를 기획 및 제작하고, 영화 등의 IP 판매 및 관련 부가사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 12월 18일 ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92 (1) 2020.03.30 합병으로 인해 신주교부를 받았으며 이로인해 지분율이 증가하였습니다.(2) 2021.12.31 전환청구권행사로 1,904,754주가 신주로발행되었으며 이로인해 지분율이 하락하였습니다.(3) 2022.01.27 합병으로 인해 3,743,516주가 신주로 발행되었으며 이로인해 지분율이 하락하였습니다. - 주1) 변동일은 최초로 최대주주가 된 날을 기재하고 소유주식수는 2023년 3월 31일을 기준으로 공시된 소유주식 변동분만을 반영하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜티에스더블유 1,863,050 5.30 특별관계자 ㈜투썬리츠보유주식수가 포함되어 있습니다. - - - - 우리사주조합 - - - (*1) 2023년 3월 29일 (주)투썬플랫폼 상호명이 (주)투썬리츠로 변경되었습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,518 24,545 99.90 18,924,492 35,119,757 53.89 - 5. 주가 및 주식거래 실적가. 국내증권시장 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 주 가(보통주) 최고 2,930 2,985 2,720 2,515 2,475 2,670 최저 2,540 2,610 2,435 2,340 2,325 2,435 평균 2,743 2,839 2,562 2,405 2,396 2,546 거래량(보통주) 최고(일) 2,338,087 9,832,579 184,712 1,958,313 131,946 542,538 최저(일) 104,063 117,546 60,377 36,310 29,851 60,966 월간 8,371,080 18,761,405 2,644,499 4,208,879 1,572,142 2,981,404 나. 해외증권시장: 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문양권 남 1966년 10월 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 연세대 사회학과 졸업(~1990)IMM에셋 매니지먼트 대표(~2001)(주)스튜디오8 대표이사(2003~2018)현) 바른손이앤에이 사내이사(2005~) 376,881 - 최대주주 19년 10개월 2024년 06월 02일 강신범 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄 고려대학교 정보경영공학과 박사 졸업(~2012.02)케이티하이텔 TF LEADER(~ 2009)엔알 스튜디오 대표이사 (~2016)현) 바른손 대표이사(2017.06~) 251,254 - - 6년 2026년 03월 30일 박성진 남 1978년 12월 대표이사 사내이사 상근 총괄 ㈜투썬지디털아이디어 VFX Executive producer 및 대표이사(~2022)현) ㈜바른손 디지털아이디어사업부 본부장 155,410 - - 1년 3개월 2025년 03월 30일 이형휘 남 1967년 05월 사내이사 사내이사 상근 경영지원부 총괄 세종사이버대 경영학과 졸업(~2013)롸이즈온(주) 재경팀장(~2009)현) 바른손 경영지원본부 근무(2009.08~) - - - 13년 10개월 2026년 03월 30일 정형진 남 1969년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서강대학교 신문방송학과 졸업(~1995)Mnet 편성기획팀장(1995~2006)Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장(2006~2007)예당엔터테인먼트 미디어사업국장(2007~2008)온 미디어 스타일 제작국장(2009~2011)CJ ENM 음악콘텐츠본부 상무(2011~2020) - - - 2년 1개월 2024년 06월 02일 서동우 남 1975년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 엔씨소프트 차장(~2010)XL게임즈 본부장(2020~2018)바른손E 이사(2018~2020)Nsuslab Korea Head of Platform(2021~) - - - - 2026년 06월 29일 차기환 남 1963년 02월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 2년 1개월 2024년 06월 02일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 뷰티사업부 남 16 - - - 16 1.63 330,835 20,677 - - - - 뷰티사업부 여 43 1 - - 44 1.75 539,733 12,267 - VFX사업부 남 53 - - - 53 1.16 1,229,305 23,194 - VFX사업부 여 76 - - - 76 1.06 1,385,036 18,224 - 영화사업부 외 남 5 4 - - 9 2.64 139,062 15,451 - 영화사업부 외 여 13 1 - - 14 4.49 302,909 21,636 - 합 계 206 6 - - 212 - 3,926,879 18,523 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 5,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 472,741 59,092 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 448,742 89,748 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 24,000 8,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,326,571 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 2,326,571 - *2021년 06월 02일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : CRR 이항옵션모형2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 3,070원- 주식매수선택권 행사가격 : 3,070원- 무위험이자율 : 2.05% (2021년 6월 2일 기준 8년 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 7년~8년- 예상주가변동성 : 60.45%*2017년 06월 26일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 3,650원- 주식매수선택권 행사가격 : 3,650원- 무위험이자율 : 1.68% (2017년 6월 23일 기준 2년 6개월 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 2.5년- 예상주가변동성 : 91.75%*2016년 06월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 4,005원- 주식매수선택권 행사가격 : 4,005원- 무위험이자율 : 1.28% (2016년 6월 28일 기준 2년 6개월 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 2.5년- 예상주가변동성 : 81.05% (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이형휘 등기임원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 34,596 - - - - 34,596 2018.06.29~2025.06.28 4,005 X - 신혜미 직원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 46,128 - - - - 46,128 2018.06.29~2025.06.28 4,005 X - 강신범 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 278,000 - - - - 278,000 2019.06.29~2026.06.25 3,650 X - 안은미 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2019.06.29~2026.06.25 3,650 X - 이형휘 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.06.29~2026.06.25 3,650 X - 강신범 등기임원 2021년 06월 02일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 600,000 - - - - 600,000 2023.06.03~2029.06.02 3,070 X - 이형휘 등기임원 2021년 06월 02일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 230,000 - - - - 230,000 2023.06.03~2029.06.02 3,070 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 2,425원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 22 23 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 696,287 65,370 - 761,657 일반투자 - 6 6 1,802,805 - - 1,802,805 단순투자 1 11 12 11,141,318 1 -1,790,674 9,350,645 계 1 22 23 13,640,410 65,371 -1,790,674 11,915,107 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직: 해당사항 없습니다. 4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사의 최대주주는 (주)바른손 이앤에이이며 그 지분(율)은 10,507,603주(29.92%)로서 특수관계인을 포함하여 11,321,299주(지분율 32.24%) 입니다. 가. 법인 또는 단체의 기본정보 회사명 (주)바른손이앤에이 대표자 박진홍, 곽신애 최대주주 문양권 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 금 액 자산총계 132,126 부채총계 35,685 자본총계 96,441 매출액 4,683 영업이익 (3,024) 당기순이익 (13,932) * 위 재무사항은 최근사업연도의 별도기준 재무정보로서 더 자세한 사항은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2023년 6월 30일) 겸직자 겸직회사 비고 성 명 직 위 회사명 직위 상장여부 문양권 사내이사 (주)바른손이앤에이 사내이사 상장 펜처인베스트(주) 사내이사 비상장 (주)바른손랩스 사내이사 비상장 (주)바른손씨앤씨 사내이사 비상장 이형휘 사내이사 (주)세움토탈서비스 대표이사 비상장 (주)엔투스튜디오 사내이사 비상장 (주)바른손라이프사이언스(*1) 감사 비상장 시오필름(주) 감사 비상장 (주)메타크루엔터테인먼트 감사 비상장 펜처인베스트(주) 감사 비상장 강신범 대표이사 펜처인베스트(주) 사내이사 비상장 (주)엔투스튜디오 사내이사 비상장 (주)바른손랩스 대표이사 비상장 (주)메타크루엔터테인먼트 대표이사 비상장 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD. 대표이사 비상장 (*1) 2023년 1월 26일 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. 6. 계통도 계통도.jpg 계통도 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역: 해당사항 없음.나. 채무보증내역: 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등: 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 등 (단위: 천원) 회사명(회사와의 관계) 거래종류 거래일자 거래내용 금액 (주)바른손이앤에이(최대주주) 영화 투자금 2023.01~2023.06 영화 투자금 500,000 바른손의 종속회사 영업수익 2023.01~2023.06 시설관리용역 등 60,228 영화판권 판매수익 2023.01~2023.06 영화판권 판매수익 300,000 ※ 상기의 건은 2023년 2분기 매출액(연결기준)에 해당하는 대주주와의 거래 현황입니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용: 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 당반기 중 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등: 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 라. 채무인수약정 현황: 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등: 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황: 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황: 해당사항 없습니다. 아. 장래매출채권 유동화 채무 비중: 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 :해당사항 없음나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 :해당사항 없음다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 :해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 확인 (주)바른손 중소기업확인서 (1)_1.jpg (주)바른손 중소기업확인서 나. 합병, 자산양수도 등의 사후정보(1) 합병 : 2020년 3월 30일 구분 내용 거래상대방법인내역 회사명 주식회사 졸스 대표이사 백종인 본점소재지 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 5층(이의동, 광교K타워) 합병 기일 2020년 03월 30일 합병 등기일 2020년 03월 31일 법적형태 및 내용 (주)바른손이 (주)졸스를 흡수합병 함.(주)바른손은 존속하고 (주)졸스는 소멸함- 합병 비율 : 1 : 628.1362367- 합병 신주 : 12,562,722주 주요일정 - 합병결정 이사회 : 2019.12.27- 합병계약 체결일 : 2019.12.27- 합병승인 주주총회 : 2020.02.20- 합병기일: 2020.03.30 합병에 관한 자세한 내용은 2019년 12월 27일 제출한 주요사항보고서 및 관련문서를 참고하여 주시기 바랍니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)졸스 매출액 38,099 49,980 23,370 0.38 31,128 0.37 - 영업이익 3,403 4,728 848 0.75 -529 1.11 - 당기순이익 3,040 4,219 -5,888 2.93 -9,192 3.17 - 합병과 관련하여 괴리율이 발생한 사유는 다음과 같습니다.1) 예측 1차 사업연도의 매출액은 12개월 기준으로 산정되었으나 당사의 결산기 변경으로 인하여 당회사의 1차연도 실적은 9개월분에 해당합니다. 그리하여 기준월수 차이로 인하여 매출액 및 영업이익에 괴리가 발생합니다.2) 2020년도 코로나19(Covid-19)의 확산은 국내외 경제에 막대한 타격을 주었습니다. 당사 또한 해외수출이 주력인 만큼 배송의 지연 및 운반비 증대 등으로 인하여 영업상황에 타격을 입었습니다. 이로 인해 예측치보다 영업이익이 감소하였습니다.3) 코로나19(Covid-19)의 확산으로 인해 매출성장률이 저하된 원인으로 인하여 당사가 합병시 취득한 영업권이 손상이 발생함에 따라 당기순손실이 발생하여 괴리율이 커지게 되었습니다. (2) 합병 : 2022년 1월 27일 구분 내용 거래상대방법인내역 회사명 주식회사 투썬디지털아이디어 대표이사 박성진, 이광명 본점소재지 경기도 고양시 일산동구 백마로 195, 8001호 합병 기일 2022년 1월 27일 합병 등기일 2022년 1월 28일 법적형태 및 내용 (주)바른손이 (주)투썬디지털아이디어를 흡수합병 함.(주)바른손은 존속하고 (주)투썬디지털아이디어는 소멸함- 합병 비율 : 1 : 0.758217131- 합병 신주 : 3,743,516주 주요일정 - 합병결정 이사회 : 2021.10.29- 합병계약 체결일 : 2021.10.29- 합병승인 주주총회 : 2021.12.22- 합병기일: 2022.1.27 합병에 관한 자세한 내용은 2021년 10월 29일 제출한 주요사항보고서 및 관련문서를 참고하여 주시기 바랍니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)투썬디지털아이디어 매출액 25,072 19,991 10,168 0.59 - - - 영업이익 6,419 5,166 -1,602 1.24 - - - 당기순이익 5,876 4,733 -4,851 1.82 - - - 합병과 관련하여 괴리율이 발생한 사유는 다음과 같습니다.1) 코로나19(Covid-19)의 영향으로 드라마 및 영화 제작이 지연되면서 당사가 맡은 VFX 작업도 함께 지연되었습니다. 이에따라 진행률이 예상보다 적게 인식되었으며 지연비용이 발생하였습니다.2) 일부 프로젝트의 제작사 일정 변동과 VFX사업부 조직 안정을 위한 내부인력개편으로인해 인력투입시간의 부분적인 Loss가 발생하였습니다. 향후 일정이 지연된 프로젝트 중 일부는 증액을 위한 추가 계약이 예상되고, 이를 포함한 나머지 프로젝트들 또한 차질없이 인력투입이 이루어질 예정이며 조직개편으로인한 긍정적인 효과를 기대하고있습니다.3) 위와 같은 원인으로 인하여 당사가 합병시 취득한 영업권이 손상이 발생함에 따라 당기순손실이 발생하여 괴리율이 커지게 되었습니다. (3) 자산양수도 : 2022년 1월 20일1) 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산 양수도의 배경: 당사는 금번 두나무 주식회사의 주식양도(자산양수도)를 통하여 재무구조 개선 및 현금 유동성을 확보나. 자산 양수도의 당사자 구 분 양도인 양수자 대상회사 법인명/명칭 주식회사 바른손 아이엠엠 살루스 벤처펀드 제2호 두나무 주식회사 대표이사 강신범, 안은미, 박성진 - 이석우 다. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향 및 효과당사는 금번 자산양도로 양수도대금 8,100,600,000원을 통해 자금 유동성을 확보라. 자산양수도의 내용 구분 내역 양수도대상 주식 두나무 주식회사 양수도대상주식수(액면1주당 460,000원) 17,610주 양수도 지분율 0.056% 양수도가액 8,100,600,000원 - 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부회사의 금번 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다. - 자본시장통합법 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 총액 8,100,600,000원은 공시제출일 기준 최근 사업연도인 2020년 12월 31일 현재 자산총액 51,748백만원 대비 15.65%에 해당하는 바, 회사의 금번 자산양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다 마. 진행경과 및 일정 구분 일자 이사회 결의일 2022년 01월 20일 양도예정일자 2022년 01월 20일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)제출일 2022년 01월 20일 바. 주당 평가액 평가결과 예일회계법인(이하 "당 법인" 또는 "본 평가인")은 양도대상주식의 가치평가를 위하여 현금흐름할인법(DCF; Discounted Cash Flow method)을 적용하였습니다. 본 의견서에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한결과, 평가기준일 현재 평가대상자산의 평가액은 7,474백만원에서 9,366백만원의 범위로 산출되었습니다. 이에 따라 ㈜바른손과 양수인 간에 합의된 양도대상주식의 실제 양도 예정가액 8,101백만원은 본 평가인이 평가한 주식 가치 범위 내에 있습니다. 따라서 ㈜바른손의 양도예정가액은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가발견되지 아니하였습니다. (4) 전환사채권발행 : 2023년 5월 26일1) 사채의 종류: 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채2) 사채의 권면총액: 2,000백만원3) 사채의 이율: 표면이자율 0.0%, 보장수익률 연복리 5.0%4) 원금상환방법: 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 5월 31일에 전자등록금액의 115.7625%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.5) 전환에 관한 사항: 전환가액 2,390원 전환청구기간 2024년 5월 31일 ~ 2026년 4월 30일6) 사채권자의 조기상황청구권사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 31일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 5월 31일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.본 전환사채와 관련한 자세한 내용은 2023년 5월 26일 제출한 주요사항보고서에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,743,516 2022년 02월 22일 2023년 02월 21일 1년 증권의 발행및 공시등에 관한규정 2-2조 - 증권신고서 면제코스닥시장상장규정제22조에 의한 합병 35,119,757 주) 위 보호예수는 2022년 1월 28일 (주)투썬디지털아이디어와의 합병 등기로 인하여 신주로 발행한 주식입니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황: 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)바른손스테이 2021.03.05 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 2층 203호(이의동) 소프트웨어 개발, 공급업 195,951 지분율 50% 초과 미해당 (주)세움토탈서비스 2020.03.19 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 2층(이의동) 시설경비업 107,930 유효지분율 50% 초과 미해당 비노테크(주) 2020.01.28 서울특별시 강남구 영통대로75길 9, 지하1층 비103호(대치동) 도매, 수입주류 1,632,436 지분율 50% 초과 미해당 (주)메타크루엔터테인먼트 2022.01.26 서울특별시 서초구 서초중앙로8길 143, 2~5층(서초동) 매니저업 1,248,772 지분율 50% 초과 미해당 BEAUTY BRIDGE, INC. 2023.06.20 19700 S VERMONT AVE. SET 200 TORRANCE. CA 90502 화장품 도소매업 - 지분율 50% 초과 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)바른손이앤에이 110111-1354961 - - 비상장 22 (주)바른손스테이 135811-0414028 (주)세움토탈서비스 135811-0388455 비노테크(주) 135711-0146615 (주)메타크루엔터테인먼트 110111-8182240 BEAUTY BRIDGE, INC.(*1) - (주)바른손에프엠 210111-0079618 시오필름(주) 110111-2854910 (주)바른손랩스 110111-7905833 (주)바른손스튜디오 110111-7816973 펜처인베스트(주) 110111-7189164 (주)펜처더블헬릭스투자조합 - (주)엔투스튜디오 (*2) 110111-5710937 (주)바른손씨앤씨 (*2) 110111-7615101 (주)바른손더블유아이피 (*2) 110111-5781350 (주)바른손라이프사이언스 (*2)(*3) 131111-1398212 (주)씨유미디어그룹 (*2) 110111-5930311 (주)엔엑스게임즈 (*2) 110111-6516079 BE Corp. (*2) - (주)더프레젠트컴퍼니 (*2) 110111-8235693 (주)스텝파이브 (*2) 110111-7044904 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.(*4) - Bila Corporation (*2) - 상기 계열회사는 관련법령 따라 지분율 30% 이상인 기업을 대상으로 작성하였습니다. 다만, (주)바른손이앤에이는 당사의 최대주주이므로 계열회사에 포함시켰습니다.(*1) 당기 중 신설되어 계열사에 포함하였습니다.(*2) 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이가 보유한 지분율을 고려하여 최대주주의 종속회사 및 관계회사에 해당되기에 계열회사로 편입하였습니다.(*3) 2023년 1월 26일 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다.(*4) BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.은 관계기업의 종속기업이므로 계열회사에 포함시켰습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세움토탈서비스 비상장 2020년 03월 27일 경영참여 200,000 32,000 40 1 - - - 32,000 40 1 107,931 -92,426 (주)바른손스테이 비상장 2021년 03월 05일 경영참여 310,000 410,000 51 1 - - - 410,000 51 1 195,951 -502,447 비노테크(주) 비상장 2021년 07월 30일 경영참여 500,040 45,000 60 396,285 - - - 45,000 60 396,285 1,632,423 2,171 (주)메타크루엔터테인먼트 비상장 2022년 01월 21일 경영참여 300,000 300,000 60 300,000 - - - 300,000 60 300,000 1,248,772 -196,742 BEAUTY BRIDGE, inc. 비상장 2023년 06월 20일 경영참여 65,370 - - - 51,000 65,370 - 51,000 51 65,370 382,718 -4,185 (주)바른손에프엠 비상장 2018년 07월 16일 일반투자 715,000 45,000 45 45,001 - - - 45,000 45 45,001 494,502 21,874 시오필름 비상장 2003년 09월 05일 일반투자 850,000 568,000 38 1 - - - 568,000 38 1 49,121 19,509 (주)바른손랩스 비상장 2021년 05월 26일 일반투자 300,000 300,000 30 300,000 - - - 300,000 30 300,000 1,737,285 -922,960 (주)바른손스튜디오 비상장 2021년 08월 31일 일반투자 354,000 708,000 35 251,853 - - - 708,000 35 251,853 18,629,119 -477,092 펜처바이오더블헬릭스벤처투자조합 비상장 2020년 12월 15일 일반투자 900,000 900 22 626,800 - - - 900 22 626,800 2,845,540 -1,127,812 펜처인베스트(주) 비상장 2019년 07월 29일 일반투자 1,237,500 2,475,000 25 579,150 - - - 2,475,000 25 579,150 2,568,890 -1,349,562 (주)데일리파트너스 비상장 2019년 04월 30일 단순투자 220,000 44,000 2 285,472 - - - 44,000 2 285,472 14,054,847 467,771 레드모바일 비상장 2019년 11월 11일 단순투자 1 52,188 20 1 - - - 52,188 20 1 - - (주)바른손이앤에이 상장 2010년 04월 29일 단순투자 2,249,851 1,322,851 2 1,320,205 - - -190,490 1,322,851 2 1,129,715 132,125,804 -13,932,020 (주)바른손라이프사이언스 비상장 2016년 08월 29일 단순투자 866,569 1,903,003 19 1 - - - 1,903,003 19 1 389,499 -133,668