졸스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

(주)바른손(이하, '지배기업')은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급,상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253, A동 201호에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)바른손이앤에이	2,806,361	20.18%

강삼수	277,986	2.00%

나병길	192,000	1.38%

안은미	57,166	0.41%

(주)바른손	49,336	0.36%

기타소액주주	10,521,051	75.67%

합계	13,903,900	100.00%

(1) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	57.34%	42.66%	3월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	74.19%	25.81%	12월

(주)레드모바일	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	38.50%	61.50%	3월

(주)홀로선필름(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)미래소년단(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)임프린트(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	57.34%	42.66%	3월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	74.19%	25.81%	12월

(주)레드모바일	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	38.50%	61.50%	3월

(주)홀로선필름(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)미래소년단(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)임프린트(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황(내부거래제거전)은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

구분	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보	(주)레드모바일	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)

보고기간종료일	2018.06.30	2018.03.31	2018.06.30	2018.03.31	2018.03.31

유동자산	265,875	1,588,596	341,227	920	283

비유동자산	127,851	261,987	1,075,248	-	200

자산계	393,726	1,850,583	1,416,476	920	483

유동부채	1,771,719	97,666	6,391,407	4,540,131	2,083,212

비유동부채	42,255	1,450,741	1,700,213	-	-

부채계	1,813,975	1,548,407	8,091,619	4,540,131	2,083,212

순자산	(1,420,249)	302,176	(6,675,143)	(4,539,211)	(2,082,730)

지배지분	(814,343)	224,195	(2,569,930)	(2,989,826)	(1,203,608)

비지배지분	(605,906)	77,981	(4,105,213)	(1,549,385)	(879,121)

매출액	193,211	107,920	-	-	-

영업손익	(21,332)	(97,835)	(849,918)	-	(4)

분기순손익	(34,542)	(97,792)	(865,686)	(10,356)	(4)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	(34,542)	(97,792)	(865,686)	(10,356)	(4)

지배지분순손익	(19,806)	(72,555)	(333,289)	(6,631)	(2)

비지배지분순손익	(14,736)	(25,236)	(532,397)	(3,725)	(2)

지배지분포괄손익	(19,806)	(72,555)	(333,289)	(6,631)	(2)

비지배지분포괄손익	(14,736)	(25,236)	(532,397)	(3,725)	(2)

영업활동현금흐름	(46,479)	(107,893)	(674,601)	-	(4)

투자활동현금흐름	152,100	-	(5,696)	-	-

재무활동현금흐름	1,000,000	(8,238)	-	-

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	105,621	892,107	(688,535)	-	(4)

- 전기(단위 : 천원)

구분	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보	(주)레드모바일

보고기간종료일	2017.12.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31

유동자산	920	287	156,385	720,445	1,062,243

비유동자산	-	200	282,483	269,070	1,078,924

자산계	920	487	438,868	989,515	2,141,167

유동부채	4,529,775	2,083,212	1,771,679	149,402	6,225,206

비유동부채	-	-	52,896	440,144	1,725,419

부채계	4,529,775	2,083,212	1,824,575	589,546	7,950,625

순자산	(4,528,855)	(2,082,725)	(1,385,706)	399,969	(5,809,458)

지배지분	(2,983,195)	(1,203,606)	(794,536)	296,751	(2,236,642)

비지배지분	(1,545,660)	(879,119)	(591,170)	103,218	(3,572,816)

매출액	-	9,849	723,611	226,195	-

영업손익	(87)	9,777	(359,539)	(495,003)	(3,176,815)

분기순손익	(83,949)	(300,835)	(977,481)	(493,398)	(3,240,229)

기타포괄손익	-	-	23,677	-	-

총포괄손익	(83,949)	(300,835)	(953,804)	(493,398)	(3,240,229)

지배지분순손익	(53,752)	(170,483)	(560,468)	(402,948)	-

비지배지분순손익	(30,197)	(130,352)	(417,013)	(90,450)	-

지배지분포괄손익	(53,752)	(170,483)	(546,892)	(402,948)	-

비지배지분포괄손익	(30,197)	(130,352)	(406,912)	(90,450)	-

영업활동현금흐름	(87)	9,097	(409,383)	(442,999)	2,892,864

투자활동현금흐름	-	-	364,545	(11,000)	(25,423)

재무활동현금흐름	-	(9,500)	(49,000)	400,000	(1,933,993)

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	(87)	(403)	(93,838)	(53,999)	933,448

2. 중요한 회계처리 방침연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 03월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 영업권의 손상차손

연결실체는 주석 2.(9)의 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(2) 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금에 대한 대손충당금 설정매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세이연법인세자산과 부채의 인식과 측정은 미래의 실현가능성 등에 대한 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세 자산의 인식 여부와 인식 범위는 미래상황에 대한 가정 및 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 회계정책과 공시의 변경(1) 당기 적용된 제ㆍ개정기준재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있습니다. -기업회계기준서 기준서 제1102호 '주식기준보상' 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식 시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융자산의 손상에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결실체에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	1,196,547	1,196,547

대손충당금	(896,547)	(896,547)

단기금융상품	10,000	10,000

합계	310,000	310,000

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	896,547	697,147

기타의대손상각비	-	200,000

제각	-	(600)

기말금액	896,547	896,547

6. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	454,096	503,577

대손충당금	(305,910)	(305,910)

합계	148,186	197,667

(2) 연결실체는 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	305,910	306,898

대손상각비	-	-

제각	-	(988)

기말금액	305,910	305,910

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	148,186	197,667

3개월초과 6개월이하	-	-

6개월초과 9개월이하	-	-

9개월초과 12개월이하	-	-

12개월 초과	305,910	305,910

합계	454,096	503,577

7. 기타유동채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	235,862	229,164

대손충당금	(152,817)	(152,817)

미수수익	102,612	105,096

대손충당금	(102,612)	(103,205)

기타의당좌자산	(1,361)	-

합계	81,684	78,238

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초금액	152,817	103,205	152,817	91,989

기타의대손상각비	-	-	-	11,216

제각	-	-	-	-

대손상각비환입	-	(593)	-	-

기말금액	152,817	102,612	152,817	103,205

8. 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	1,773,369	1,473,369

매도가능금융자산	4,289,290	16,096,293

합계	6,062,659	17,569,662

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무증권	2,652,464	1,773,369	1,773,369	1,500,000	1,473,369	1,473,369

합계	2,652,464	1,773,369	1,773,369	1,500,000	1,473,369	1,473,369

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성 없는 채무증권

(주)스튜디오8	-	-	1,500,000	1,473,369	1,473,369

(주)컨텐츠더블유	-	-	150,000	-	-

(주)프릭사모터스	-	-	300,000	300,000	300,000

(주)니트로젠	-	-	702,464	-	-

합 계	2,652,464	1,773,369	1,773,369

-전기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성 없는 채무증권

(주)스튜디오8	-	-	1,500,000	1,473,369	1,473,369

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성있는 지분상품	2,249,850	2,374,518	2,374,518	8,794,850	13,649,180	13,649,180

시장성없는 지분상품	3,450,757	1,419,772	1,419,772	3,683,098	1,652,113	1,652,113

조합출자금 등	505,000	490,000	490,000	505,000	490,000	490,000

기타의투자자산	100,000	5,000	5,000	100,000	5,000	5,000

합계	6,305,607	4,289,290	4,289,290	14,235,412	16,096,293	16,096,293

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초가액	16,096,293	14,287,674

회계정책변경으로 인한 대체분	(11,442,377)	-

취득	1,199,997

처분	(232,341)	(887,643)

매도가능금융자산평가손익(세전)	(132,285)	3,406,812

손상	(1,353,314)

기타(*1)	(557,233)

소계	4,289,290	16,096,293

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성 있는 지분상품

(주)바른손이앤에이	1,322,851	1.95%	2,249,850	2,374,518	2,374,518

소 계	2,249,850	2,374,518	2,374,518

시장성 없는 지분상품

글래스에그	328	1.48%	520,484	1	1

그라비티게임즈	3,572	1.57%	270,001	1	1

(주)다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

(주)이스트인터랙티브	62,500	5.37%	1,328,045	419,771	419,771

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	67,741	1.41%	200,040	1	1

(주)13마일	92,592	3.32%	499,997	499,997	499,997

(주)달콤	10,000	1.66%	200,000	200,000	200,000

(주)쏘시오리빙	60,000	15.79%	300,000	300,000	300,000

소계	3,450,757	1,419,772	1,419,772

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	-	-

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	-	-

케이큐브 1호 벤처투자조합	21	2.60%	90,000	90,000	90,000

미시간글로벌콘텐츠투자조합6호	400	4.17%	400,000	400,000	400,000

소계	505,000	490,000	490,000

기타의투자자산

귀신의향기_영화프로젝트투자	-	-	100,000	5,000	5,000

소계	100,000	5,000	5,000

합계	7,458,071	4,289,290	4,289,290

- 전기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성 있는 지분상품

(주)바른손이앤에이	1,322,851	1.95%	2,249,850	2,506,803	2,506,803

(주)넷게임즈	3,617,655	3.12%	6,545,000	11,142,377	11,142,377

소 계	8,794,850	13,649,180	13,649,180

시장성 없는 지분상품

글래스에그	328	1.48%	520,484	1	1

그라비티게임즈	3,572	1.57%	270,001	1	1

(주)다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

(주)에프엑스기어	6,874	0.21%	232,341	232,341	232,341

(주)이스트인터랙티브	62,500	5.37%	1,328,045	419,771	419,771

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	67,741	1.41%	200,040	1	1

(주)13마일	92,592	3.32%	499,997	499,997	499,997

(주)달콤	10,000	1.66%	200,000	200,000	200,000

(주)쏘시오리빙	60,000	15.79%	300,000	300,000	300,000

소계	3,683,098	1,652,113	1,652,113

시장성 없는 채무증권

(주)니트로젠	-	-	702,464

(주)컨텐츠더블유	-	-	150,000	-	-

(주)프릭사모터스	-	-	300,000	300,000	300,000

소계	1,152,464	300,000	300,000

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	-	-

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	-	-

케이큐브 1호 벤처투자조합	21	2.60%	90,000	90,000	90,000

미시간글로벌콘텐츠투자조합6호	400	4.17%	400,000	400,000	400,000

소계	505,000	490,000	490,000

기타의투자자산

귀신의향기_영화프로젝트투자	-	-	100,000	5,000	5,000

소계	100,000	5,000	5,000

합계	14,235,412	16,096,293	16,096,293

(7) 당분기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	4,854,330	1,447,518

증감	회계정책의 변경으로 인한 대체분	(4,597,377)

매도가능금융자산의 세전재측정이익(손실)	(132,286)	3,406,812

기말	124,667	4,854,330

9. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,642,910	1,845,910

현재가치할인차금	(126,525)	(134,529)

합 계	1,516,385	1,711,381

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	479,109	448,496

상품평가충당금	(5,433)	(5,433)

원재료	5,077	7,761

개발중인영화	278,470	334,350

합계	757,223	785,174

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	30,900	26.87	525,190	-

(주)홀로선필름(*1)	15,000	60.00	14,006	13,587

(주)미래소년단(*1)	15,000	60.00	18,248	17,884

(주)임프린트(*1)	15,000	60.00	58,216	53,690

합계	615,660	85,161

(*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	30,900	26.87	525,190	-

(주)홀로선필름(*1)	15,000	60.00	14,006	13,617

(주)미래소년단(*1)	15,000	60.00	18,248	17,908

(주)임프린트(*1)	15,000	60.00	58,216	53,911

합계	615,660	85,436

(*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

회사명	소재지	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	한국	2018-03-31	242,409	543,461	(301,052)	-	-

(주)홀로선필름	한국	2018-03-31	30,122	7,478	22,644	-	(231)

(주)미래소년단	한국	2018-03-31	30,245	438	29,806	-	(41)

(주)임프린트	한국	2018-03-31	96,442	7,472	88,970	-	(366)

-전기말(단위 : 천원)

회사명	소재지	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	한국	2017-12-31	242,409	543,461	(301,052)	121,038	(155,515)

(주)홀로선필름	한국	2017-12-31	30,133	7,438	22,695	-	(231)

(주)미래소년단	한국	2017-12-31	30,245	398	29,847	-	(108)

(주)임프린트	한국	2017-12-31	97,342	8,006	89,336	92,563	(3,203)

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	영업권(c)	순자산지분금액(axb+c)	장부금액

(주)홀로선필름	22,644	60.00%	-	13,587	13,587

(주)미래소년단	29,806	60.00%	-	17,884	17,884

(주)임프린트	88,970	60.00%	308	53,690	53,690

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	(301,052)	26.87%	-	(80,893)	-

합계	85,161

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	계정대체	기말잔액

(주)홀로선필름	13,617	-	-	(30)	-	13,587

(주)미래소년단	17,908	-	-	(24)	-	17,884

(주)임프린트	53,911	-	-	(221)	-	53,690

합계	85,436	-	-	(275)	-	85,161

(*1) 당기 중 추가 출자 및 당사의 최대주주((주)바른손이앤에이)의 보유 지분율 등을 고려하여 지배력을 획득하여 당기에 종속회사로 편입되었습니다.-전기

(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	계정대체	기말잔액

(주)홀로선필름	13,756	-	-	(139)	-	13,617

(주)미래소년단	17,973	-	-	(65)	-	17,908

(주)임프린트	55,832	-	-	(1,921)	-	53,911

(주)레드모바일(*1)	400,400	-	-	(400,400)	-	-

합계	487,961	-	-	(402,525)	-	85,436

(6) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	-	80,893	41,787	80,893

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,790,516	-	-	2,790,516	2,790,516	-	-	2,790,516

기계장치	144,936	(131,141)	-	13,795	144,936	(123,894)	-	21,042

차량운반구	45,755	(37,275)	-	8,480	45,755	(36,049)	-	9,705

집기비품	1,511,869	(696,473)	-	815,396	1,530,831	(636,125)	-	894,706

시설장치	103,692	(103,670)	-	22	103,692	(103,670)	-	22

합계	4,596,768	(968,559)	-	3,628,209	4,615,730	(899,738)	-	3,715,991

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	손상차손	연결범위변동	기말

토지	2,790,516	2,790,516

기계장치	21,042	(7,246)	13,795

차량운반구	9,705	(1,225)	8,480

집기비품	894,706	62,930	(10,885)	(60,690)	(70,665)	815,396

시설장치	22	22

합계	3,715,991	62,930	(10,885)	(60,690)	(79,136)	3,628,209

- 전기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	손상차손	연결범위변동	기말

토지	-	2,790,516	-	-	-	-	-	2,790,516

기계장치	49,047	950	-	-	(28,955)	-	-	21,042

차량운반구	177,578	-	-	(148,126)	(19,747)	-	-	9,705

집기비품	975,744	558,109	(31,942)	(432,895)	(240,061)	-	65,751	894,706

시설장치	22	-	-	-	-	-	-	22

합계	1,202,391	3,349,575	(31,942)	(581,021)	(288,763)	-	65,751	3,715,991

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	7,649	(2,658)	-	4,991	7,649	(2,405)	-	5,244

개발비	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-

기타의무형자산	746,006	(215,779)	(20,500)	509,727	749,323	(179,263)	(20,500)	549,560

회원권	586,066	-	-	586,066	586,066	-	-	586,066

개발중인무형자산	-	-	-	-	30,000	-	(30,000)	-

합계	4,487,288	(1,195,021)	(2,202,691)	1,100,784	4,532,578	(1,159,017)	(2,232,691)	1,140,870

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	연결범위변동	기말

산업재산권	5,244	-	-	(254)	-	-	-	4,991

기타의무형자산	549,560	-	-	(39,833)	-	-	-	509,727

회원권	586,066	-	-	-	-	-	-	586,066

합계	1,140,870	-	-	(40,087)	-	-	-	1,100,784

- 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	연결범위변동	기말

산업재산권	5,273	939	-	(968)	-	-	-	5,244

기타의무형자산	446,371	86,000	-	(140,950)	(20,500)	166,667	11,972	549,560

회원권	572,772	13,294	-	-	-	-	-	586,066

개발중인무형자산	196,667	-	-	-	(30,000)	(166,667)	-	-

합계	1,221,083	100,233	-	(141,918)	(50,500)	-	11,972	1,140,870

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	토지	건물

총장부금액

기초	333,442	4,708,052	333,442	4,708,052

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	333,442	4,708,052	333,442	4,708,052

상각누계액

기초	-	1,341,567	-	1,051,216

감가상각비	-	72,589	-	290,351

처분	-	-	-

기말	-	1,414,156	-	1,341,567

손상차손누계액

기초	-	1,308,400	-	1,308,400

손상차손	-	-	-	-

기말	-	1,308,400	-	1,308,400

장부금액

기말	333,442	1,985,496	333,442	2,058,085

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	161,860	159,156

운영비용	(204,438)	208,551

순손익	(42,578)	(49,395)

15. 영업권

(1) 당분기와 전기중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,285,955	1,318,214

취득(*1)	-	3,878,436

손상차손(*1)	-	(910,695)

합병으로 인한 취득	-	-

연결범위의 변동	-	-

기말	4,285,955	4,285,955

(*1) 전기 중 발생한 영업권은 (주)레드모바일에 대한 유상증자에서 발생하였습니다. 또한 (주)레드모바일에 대한 손상평가를 수행한 결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액보다 미달하여 해당 금액을 영업권손상차손으로 인식하였습니다.

16. 기타비유동비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

서화	34,240	34,240

장기선급비용	1,126,525	1,134,529

합 계	1,160,765	1,168,769

17. 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,495,632	1,651,164

미지급비용	497,138	486,341

기타의유동부채	657

합계	1,992,770	2,138,162

19. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	142,487	205,631

영화제작선수금	92,215	187,600

예수금	41,674	52,098

투자선수금	642,867	642,867

선수수익	3,216,646	3,021,198

합계	4,135,889	4,109,394

20. 기타비유동채무당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수입보증금	500,000	500,000

현재가치할인차금	(9,546)	(14,098)

장기미지급금	-	410,736

합계	490,454	896,639

21. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	당기이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	3.463%	700,000	700,000

일반차입금	신한은행	4.5%	330,000	330,000

일반차입금	기타 개인	6.9%	1,933,740	1,933,740

기타차입금	기타차입금	-	6,820	6,820

합계	2,970,560	2,970,560

(*1) 연결실체는 당기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연결실체의 투자부동산(장부금액 1,277,502 천원)을 담보로 제공하고 있으며 채권채고액은 840,000천원 입니다.

(2) 장기차입금1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	당기이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2018.05.10	-	-	107,050

일반차입금	(주)스튜디오8	2018.07.01	6.9%	74,000	74,000

일반차입금	우리은행	2019.09.30	2.0%	15,000	17,500

일반차입금	기업은행	2020.03.15	4.2%	39,690	45,428

일반차입금	(주)스튜디오8	2019.12.31	4.6%	410,736

소계	539,426	169,978

차감 : 유동성	(106,952)	(181,050)

합계	432,474	62,928

(*1) 연결실체는 당기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연대보증(전대표이사: 장용운)을 제공받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년초과~2년이내	432,474

2년초과~3년이내	-

3년 이후	-

합계	432,474

22. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	271,000	271,000

23. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	470,123	439,878

사외적립자산의 공정가치(B)	(142,826)	(142,225)

퇴직급여채무 금액(A-B)	327,297	297,653

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	439,879	162,644

당기근무원가	56,652	127,276

이자비용	1,752	3,934

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)	-

보험수리적손익	75,292

급여지급액	(29,706)	(96,550)

관계사전입액	1,546	4,792

관계사전출액	-

연결범위변동	162,491

기말	470,123	439,879

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	142,225	140,555

납입액	-	-

지급액	-	-

사외적립자산의 이자수익	601	4,513

보험수리적손익	(2,843)

기말금액	142,826	142,225

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	56,652	127,276

이자원가	1,151	(579)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-

합계	57,803	126,697

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.09%	3.09%

기대임금상승률	2.00~4.00%	2.00~4.00%

24. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 114,840천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결실체는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 또한 연결실체는 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 840,000천원입니다. (3) 연결실체는 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다.(4) 연결실체는 보고기간말 현재 기술신용보증로부터 융자담보지급보증 300백만원, 서울신용보증재단으로부터 지급보증 30백만원을 제공받고 있으며, 이를 우리은행 및 신한은행에 각각 18백만원, 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

25. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	13,903,900	13,903,900

주식발행초과금	27,682,580	27,682,580

합계	41,586,480	41,586,480

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.04.01	전기초	13,903,900	13,903,900	27,682,580

2018.03.31	전기말	13,903,900	13,903,900	27,682,580

2018.06.30	당기말	13,903,900	13,903,900	27,682,580

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	42,215,141	42,215,141

자기주식	(227,450)	(227,450)

자기주식처분손실	(500,897)	(500,897)

주식선택권	515,436	411,247

기타자본잉여금	5,207,685	5,207,685

합계	47,209,915	47,105,726

(2) 당분기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	주식수(주)	금액	비고

2000.04.26	141	1,978	무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득

2006.08.29	529	2,192	액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득

2010.12.15	837,389	1,436,960	합병시 주식매수청구권에 의한 취득

2011.01.13	2,590	4,739	합병시 단주처리를 위하여 시가취득

2011.07.25	(362,027)	(622,686)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.07.27	(120,675)	(207,561)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.08.03	(241,351)	(415,124)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2015.07.31	(77,731)	-	3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소

2015.07.31	10,471	26,952	감자로 인한 단수주 취득

합계	49,336	227,450

27. 주식선택권

(1) 연결실체는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 :

구분	4차	5차	6차	합계

총부여수량	101,661주	115,320주	348,000주	564,981주

취소/소멸수량	38,331주	34,596주	-	72,927주

전기이전 행사수량	54,997주	-	54,997주

당기초 잔여수량	8,333주	80,724주	-	89,057주

당기 부여수량	-	-	348,000주	348,000주

당기 행사/소멸 수량	-	-	-	-

당기말 미행사수량	8,333주	80,724주	348,000주	437,057주

행사가격	4,389원	4,005원	3,650원

부여일자	2011년 04월 01일	2016년 06월 29일	2017년 06월 26일

행사가능기간	2013년 04월 01일	2018년 06월 29일	2019년 06월 26일

2020년 03월 31일	2025년 06월 28일	2026년 06월 25일

- 행사가능 기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당분기 중 연결실체의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격(원)

기초	437,057주	3,730원

부여	-	-

행사/소멸	-	-

기말	437,057주	3,730원

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	411,247	79,083

비용 인식분	104,189	332,164

행사분	-	-

기말	515,436	411,247

(4) 연결실체는 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	4차	5차	6차

무위험이자율	4.06%	1.28%	1.68%

기대존속기간	5.5년	2.5년	2.5년

예상주가변동성	0.629	0.811	0.918

기대권리소멸률	-	-	-

28. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(48,964,586)	(55,963,406)

보험수리적손익	(228,754)	(228,754)

합계	(49,193,340)	(56,192,160)

29. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	124,667	4,854,330

합계	124,667	4,854,330

30. 영업수익당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출	269,432	371,578

상품매출	130,970	77,779

영화매출	1,257,301	245,178

게임매출	70,917	59,975

임대매출	-	145,409

용역매출	155,440	509

기타매출	-	1,500

합계	1,884,060	901,927

31. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

원재료비	85,435	123,211

상품원가	59,675	38,697

영화제작원가	1,200,146	390,699

게임원가	-	12,900

급여	556,749	384,049

퇴직급여	57,804	19,324

복리후생비	89,691	57,589

여비교통비	15,375	31,254

차량유지비	10,671	6,059

통신비	4,242	7,102

수도광열비	17,384	12,217

세금과공과	26,103	658

지급임차료	269,059	288,073

광고선전비	1,592	12,595

운반비	8,330	327

지급수수료	258,790	108,460

도서인쇄비	218	273

소모품비	28,973	30,739

수선비	3,158	3,651

보험료	2,543	3,990

접대비	3,894	1,134

교육훈련비	621

감가상각비	144,060	138,306

무형자산상각비	39,405	27,076

주식보상비용	104,190	19,594

대손상각비	-	-

해외시장개척비	-	-

연구비	625,789	2,598

원상복구비용	-

잡비	-	-

합계	3,613,896	1,720,575

32. 기타수익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

수입수수료	-	8

대손충당금 환입	594	-

잡이익	6,590	9,033

합계	7,184	9,041

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	7,741

유형자산폐기손실	60,690

기부금	450	5,550

잡손실	38,088	4,127

합계	99,228	17,418

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	39,588	63,366

당기손익인식금융자산처분이익	5,009,729

합계	5,049,317	63,366

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	27,107	70,446

당기손익인식금융자산평가손실	1,374,709	-

합계	1,401,816	70,446

(3) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익

- 당분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	당기손익금융자산처분이익

대여금및수취채권	39,588

당기손익인식금융자산	5,009,729

합계	39,588	5,009,729

- 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익

대여금및수취채권	63,366

매도가능금융자산

합계	63,366

2) 금융비용-당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	당기손익인식금융자산평가손실

당기손익인식금융자산	1,374,709

상각후원가로 측정하는 금융부채	27,107

합계	27,107	1,374,709

- 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	70,446

합계	70,446

34. 법인세비용

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이와 세무상 이월결손금에 대한 법인세효과에 대해서 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

37. 주당손익기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순손익

(단위 : 주/원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에 귀속될 분기순이익(손실)	2,401,442,764	2,401,442,764	(985,481,612)	(985,481,612)

계속영업이익	2,401,442,764	2,401,442,764	(985,481,612)	(985,481,612)

가중평균 유통보통주식수(*)	13,854,564	13,854,564	13,903,900	13,903,900

기본주당순손익	173	173	(71)	(71)

계속영업	173	173	(71)	(71)

(*)가중평균 유통보통주식수- 당분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	13,903,900	91	1,265,254,900

자기주식	(49,336)	91	(4,489,576)

합 계	13,854,564	1,260,765,324

가중평균유통보통주식수 (1,260,765,324÷91)	13,854,564

- 전분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	13,903,900	91	1,265,254,900

자기주식	(49,336)	91	(4,489,576)

합 계	13,854,564	1,260,765,324

가중평균유통보통주식수 (1,260,765,324÷91)	13,854,564

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 희석화주식 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순손익에서 주식선택권의 주식보상비용과 해당 법인세효과를 반영한 후이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당기와 전기에 희석효과가 발생하는 주식선택권 등이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수(주)	비고

주식선택권(4차)	2013.04.01~2020.03.31	8,333	행사가격 4,389원

주식선택권(5차)	2018.06.29~2025.06.28	80,724	행사가격 4,005원

주식선택권(6차)	2019.06.26~2026.06.25	348,000	행사가격 3,650원

합 계	437,057

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,825,346	(1,085,461)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,824,591	732,918

퇴직급여	57,804	26,096

감가상각비	151,725	141,751

무형자산상각비	40,086	27,076

영화투자원가	-	176,828

주식보상비용	104,190	19,594

임차료	8,005	8,039

이자비용	27,107	70,446

보험료	3,991

당기손익인식금융자산평가손실	1,374,709

지분법손실	275	251,356

유형자산처분손실	7,741

유형자산폐기손실	60,690

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(5,072,462)	(87,065)

이자수익	(39,588)	(63,366)

대손충당금 환입	(594)

당기손익인식금융자산처분이익	(5,009,729)

임대료수입	(4,551)	(4,175)

잡이익	(23)

기타대체매출	(18,000)	(19,500)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,144)	(16,694)

매출채권의 감소(증가)	60,441	2,559

기타유동채권의 감소(증가)	(126,850)

기타비유동채권의 감소(증가)	(8,276)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	-

선급금의 감소(증가)	55,081	(34,949)

재고자산의 감소(증가)	38,837	(92,135)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,002)

선급비용의 감소(증가)	2,765	(826)

매입채무의 증가(감소)	(6,670)	(5,761)

기타유동채무의 증가(감소)	(162,664)	(66,109)

기타비유동채무의 증가(감소)

기타유동부채의 증가(감소)	49,047	95,317

퇴직급여채무의 증가(감소)	(29,706)	(10,109)

영화투자금의 회수	-	223,172

기타비유동채무의 증가(감소)

원상복구부채 증가(감소)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,423,669)	(456,302)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	107,050

39. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율(주1)

당기말	전기말

(주)홀로선필름	관계기업	60.00%	60.00%

(주)미래소년단	관계기업	60.00%	60.00%

(주)임프린트	관계기업	60.00%	60.00%

(주)에스노블(구.(주)메인커머스)	관계기업	26.87%	26.87%

(주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어)	기타	1.41%	1.90%

(주)바른손이앤에이	당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	20.18%	20.18%

(주)스튜디오8	기타	0.06%	0.06%

(주1) 지분율은 연결실체 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이 및 (주)스튜디오8의 경우 지배기업 주식을 보유한 지분율입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

특수관계내역	명칭	수익	비용

이자수익	제품매출	이자비용

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)바른손이앤에이	18,623

기타	(주)스튜디오8	-	70,943	849

(주)엔투스튜디오	-	28,137	-

임원	5,734

합계	5,734	117,703	849

나. 전분기(단위 : 천원)

특수관계내역	명칭	수익	비용

매출	매도가능금융자산 매입

관계기업	(주)레드모바일	-	500,000

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)바른손이앤에이	11,918	-

기타특수관계인	(주)스튜디오8	57,227	-

기타특수관계인	(주)엔투스튜디오	36,836

합계	105,981	500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	미수수익	매도가능 금융자산	당기손익인식금융자산	미지급금	단기차입금	유동성장기부채	미지급비용

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)바른손이앤에이	-	6,708	-	2,506,803	-	-	-	-	-

기타	(주)스튜디오8	-	29,510	-	-	1,473,369	-	-	74,000	42,646

(주)엔투스튜디오	-	6,370	-	-	-	-	-	-	-

임원	500,000	-	10,623	-	-	100,000	579,900	-	31,864

기타특수관계자	-	-	-	-	-	-	678,320	-	87,640

합계	500,000	42,588	10,623	2,506,803	1,473,369	100,000	1,258,220	74,000	162,150

(*1) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원, 미수수익 10,623천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. 나. 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	미수수익	매도가능 금융자산	당기손익인식금융자산	미지급금	단기차입금	유동성장기부채	미지급비용

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)바른손이앤에이	-	6,570	-	2,506,803	-	-	-	-	-

기타	(주)넷게임즈	-	-	-	11,142,377	-	-	-	-	-

(주)스튜디오8	-	23,110	-	-	1,473,369	-	-	74,000	41,797

(주)엔투스튜디오	-	17,150	-	-	-	-	-	-	-

임원	500,000	-	13,107	-	-	100,000	579,900	-	31,864

기타특수관계자	-	-	-	-	-	-	678,320	-	87,640

합계	500,000	46,830	13,107	13,649,180	1,473,369	100,000	1,258,220	74,000	161,301

(*1) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원, 미수수익 11,216천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기- 해당사항 없음.

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전환사채 인수

관계기업	(주)레드모바일	500,000

합계	500,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	184,714	72,500

퇴직급여	15,393	6,042

합계	200,107	78,542

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역당기말 현재 연결실체는 ㈜바른손프린팅에 기업어음할인 약정과 관련하여 480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

40. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	10,754,011	10,960,670

자본	32,666,079	30,868,829

부채비율	32.92%	35.51%

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산

-당분기말(단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치	상각후원가	기타포괄손익공정가치	합계

현금및현금성자산	-	21,601,088	-	21,601,088

기타유동금융자산	-	310,000	-	310,000

매출채권	-	148,186	-	148,186

기타유동채권	-	81,684	-	81,684

기타비유동금융자산	1,773,369	4,289,289	6,062,658

기타비유동채권	-	1,516,385	-	1,516,385

합계	1,773,369	23,657,343	4,289,289	29,720,001

- 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,969,682	-	7,969,682

기타유동금융자산	-	310,000	-	310,000

매출채권	-	197,667	-	197,667

기타유동채권	-	78,238	-	78,238

기타비유동금융자산	1,473,369	-	16,096,293	17,569,662

기타비유동채권	-	1,711,381	-	1,711,381

합계	1,473,369	10,266,968	16,096,293	27,836,630

2) 재무상태표상 부채- 당분기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	26,615	26,615

기타유동채무	-	1,992,770	1,992,770

단기차입금	-	2,970,560	2,970,560

유동성장기부채	-	106,952	106,952

기타비유동채무	-	490,454	490,454

장기차입금	-	432,474	432,474

합계	-	6,019,825	6,019,825

- 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	33,285	33,285

기타유동채무	-	2,138,162	2,138,162

단기차입금	-	2,970,560	2,970,560

유동성장기부채	-	181,050	181,050

기타비유동채무	-	896,639	896,639

장기차입금	-	62,928	62,928

합계	-	6,282,624	6,282,624

(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	기말

자산

비유동	시장성 있는 지분증권	2,374,518	-	-	2,374,518

시장성 없는 지분증권(*1)	-	-	1,909,772	1,909,772

시장성 없는 채무증권(*1)	-	-	1,773,369	1,773,369

합계	2,374,518	-	3,683,141	6,057,659

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	기말

자산

비유동	시장성 있는 지분증권	13,649,180	-	-	13,649,180

시장성 없는 지분증권(*1)	-	-	2,147,113	2,147,113

시장성 없는 채무증권(*1)	-	-	1,773,369	1,773,369

합계	13,649,180	-	3,920,482	17,569,662

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

(4) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	측정 범주	장부금액(*1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,969,682	7,969,682	-

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	310,000	310,000	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	197,667	197,667	-

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	78,238	78,238

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	16,096,293	4,653,916	(11,442,377)

기타비유동금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,473,369	12,915,746	11,442,377

기타비유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	422,204	422,204	-

부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	33,285	33,285	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	2,970,560	2,970,560	-

기타유동채무	상각후원가	상각후원가	2,138,162	2,138,162	-

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	181,050	181,050	-

장기차입금	상각후원가	상각후원가	62,928	62,928	-

기타비유동채무	상각후원가	상각후원가	896,639	896,639	-

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향

(단위: 천원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	4,854,330

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정	(4,597,377)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	(4,597,377)

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	256,953

2) 이익잉여금 영향(단위: 천원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	(56,192,160)

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정	4,597,377

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	4,597,377

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	(51,594,783)

41. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 연결실체는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입 금, 매입채무, 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니 다.

1) 시장위험

(가) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

(나) 이자율 위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	10,847	(10,847)	10,475	(10,475)

2) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체되지 않은 금융상품

당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,601,088	7,969,682

기타금융자산	310,000	310,000

매출채권	148,186	197,667

미수금	83,045	76,347

미수수익	-	1,890

당기손익인식금융자산	1,773,369	1,773,369

보증금	1,516,385	1,711,381

합계	25,432,073	12,040,336

당기말과 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 1,457,886천원 및 1,458,479천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무	26,615	-	-	26,615

기타유동채무	1,992,770	-	-	1,992,770

단기차입금	2,970,560	-	-	-	2,970,560

유동성장기부채	106,952	-	-	106,952

기타비유동채무	-	490,454	-	-	490,454

장기차입금	-	432,474	-	-	432,474

합계	5,096,897	922,928	-	-	6,019,825

42. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용

영화사업부문	영화제작 및 투자 등

외식사업부문	외식업 등

게임사업부문외	게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문 당기손익-당분기

(단위: 천원)

사업부문	지역	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

외식사업부문	한국	438,287	13,415	424,872	(43,101)

영화사업부문	한국	1,249,000	1,257,301	(510,347)

게임사업부문외	한국	233,387	31,500	201,887	(1,176,388)

합계	1,920,674	44,915	1,884,060	(1,729,836)

- 전분기(단위: 천원)

사업부문	지역	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

외식사업부문	한국	371,578	371,578	(104,047)

영화사업부문	한국	411,138	411,138	(578,865)

게임사업부문외	한국	132,958	(13,747)	119,211	(135,736)

합계	915,674	(13,747)	901,927	(818,648)

2) 기타 손익공시- 당분기(단위: 천원)

사업부문	이자수익	이자비용	감가상각비	무형자산상각비	관계기업투자손익

외식사업부문	37	849	84,363	383	-

영화사업부문	39,381	11,674	19,088	8,638	(275)

게임사업부문	170	14,584	40,609	30,384	-

합계	39,588	27,107	144,060	39,405	(275)

- 전분기(단위: 천원)

사업부문	이자수익	이자비용	감가상각비	무형자산상각비	관계기업투자손익

외식사업부문	831	805	19,500	1,883	-

영화사업부문	62,485	17,400	97,974	749	(251,356)

게임사업부문	50	52,241	24,277	24,444	-

합계	63,366	70,446	141,751	27,076	(251,356)

(3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	외식사업부문	영화사업부문	게임사업부문	연결조정	합계

보고부문자산	5,491,010	31,778,292	7,397,860	(1,247,072)	43,420,090

보고부문부채	2,550,715	3,648,648	14,214,728	(9,660,080)	10,754,011

관계기업투자자산	85,161	85,161

- 전기말(단위: 천원)

구분	외식사업부문	영화사업부문	게임사업부문	연결조정	합계

보고부문자산	2,816,738	31,809,146	7,445,136	(241,521)	41,829,499

보고부문부채	2,672,040	3,838,128	13,105,215	(8,654,713)	10,960,670

관계기업투자자산	-	85,436	-	-	85,436