졸스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
주식회사 바른손과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(주)바른손(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 영화제작ㆍ수입ㆍ배급ㆍ상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작ㆍ 배급 및 유통판매업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 소프트웨어의 자문ㆍ개발ㆍ공급 서비스업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 지속적으로 사업 및 이익의 성장을 추구할 수 있는 새로운 안정적인 사업에 진출함과 동시에 베니건스의 외식사업에 대한 노하우로 향후 외식 프렌차이즈사업 등 수익사업 다변화를 통해 적극적으로 기업가치 및 주주이익을 극대화하고자 2010년 12월 18일을 기준으로 롸이즈온(주)를 합병비율 1:2.9141572로 합병하였습니다.

회사의 설립시 상호는 (주)바른손팬시이었으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 회사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 회사의 본사는 경기도 고양시 일산동구 정발산로 21에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)바른손이앤에이(구 (주)바른손게임즈)	2,479,478	21.50%

(주)바른손홀딩스	166,666	1.45%

(주)바른손(자기주식)	49,336	0.43%

기타소액주주	8,836,647	76.63%

합 계	11,532,127	100.00%

(1) 종속기업 현황1) 당분기와 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손에프앤비	외식사업	한국	100.00%	0.00%	12월

(주)바른손프랜차이즈	외식사업	한국	100.00%	0.00%	12월

타이푼미디어(*1)	-	홍콩	57.16%	42.84%	12월

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 종속기업에서 제외하였습니다. - 전기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손필름	영화제작ㆍ기획	한국	100.00%	0.00%	12월

(주)바른손에프앤비	외식사업	한국	100.00%	0.00%	12월

타이푼미디어(*1)	-	홍콩	57.16%	42.84%	12월

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 종속기업에서 제외하였습니다.

2) 당분기와 전기말 현재 종속기업의 재무현황(내부거래제거전)은 다음과 같습니다 .

- 당분기(단위 : 천원)

구분	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)	(주)바른손F	(주)바른손프랜차이즈

보고기간종료일	2015.9.30	2015.9.30	2015.12.31	2015.9.30

유동자산	68	361,082	602,525	149,164

비유동자산	7,968	832	3,273,484	128,550

자산계	8,036	361,914	3,876,009	277,714

유동부채	4,392,795	2,014,607	4,475,891	662,168

비유동부채	-	-	351,751	207,986

부채계	4,392,795	2,014,607	4,827,642	870,154

순자산	(4,384,759)	(1,652,693)	(951,633)	(592,440)

지배지분	(2,807,561)	(936,581)	(951,633)	(592,440)

비지배지분	(1,577,198)	(716,112)	-	-

매출액	-	11,789	3,811,329	23,263

영업손익	(9,960)	8,330	(879,723)	(577,423)

당기순손익	(166,470)	(64,437)	(972,624)	(580,131)

기타포괄손익	-	-	38,679	(22,310)

총포괄손익	(166,470)	(64,437)	(933,945)	(602,440)

지배지분순손익	(106,591)	(36,516)	(972,624)	(580,131)

비지배지분순손익	(59,879)	(27,921)	-	-

지배지분포괄손익	(106,591)	(36,516)	(933,945)	(602,440)

비지배지분포괄손익	(59,879)	(27,921)	-	-

영업활동현금흐름	(63,286)	9,119	(855,591)	(272,381)

투자활동현금흐름	-	-	(5,606)	(128,550)

재무활동현금흐름	62,942	(9,273)	1,037,000	395,000

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	(344)	(154)	175,803	(5,931)

- 전기(단위 : 천원)

구분	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)	(주)바른손필름	(주)바른손F

보고기간종료일	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2015.3.31

유동자산	411	361,236	224,772	810,644

비유동자산	17,585	1,147	466,685	3,645,125

자산계	17,996	362,383	691,457	4,455,769

유동부채	4,236,285	1,950,640	1,346,693	4,040,593

비유동부채	-	-	47,119	432,864

부채계	4,236,285	1,950,640	1,393,812	4,473,457

순자산	(4,218,289)	(1,588,257)	(702,355)	(17,688)

지배지분	(2,700,970)	(900,065)	(702,355)	(17,688)

비지배지분	(1,517,319)	(688,192)	-	-

매출액	715	37,858	106,656	-

영업손익	(18,107)	(1,066,842)	(1,672,374)	-

당기순손익	(308,234)	(1,151,269)	(1,684,501)	-

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(308,234)	(1,151,269)	(1,684,501)	-

지배지분순손익	(197,362)	(652,424)	(1,684,501)	-

비지배지분순손익	(110,872)	(498,845)	-	-

지배지분포괄손익	(197,362)	(652,424)	(1,684,501)	-

비지배지분포괄손익	(110,872)	(498,845)	-	-

영업활동현금흐름	(13,341)	9,462	(214,491)	-

투자활동현금흐름	-	13,680	120	-

재무활동현금흐름	13,070	(23,981)	250,000	-

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	(271)	(839)	35,629	-

3) 종속기업 변동내역

당분기 중 연결재무제표에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

포함	(주)바른손프랜차이즈	취득

제거	(주)바른손필름	처분

당분기에 (주)바른손프랜차이즈의 주식을 100%를 취득함으로써 종속기업에 포함하였으며, (주)바른손필름은 (주)바른손이앤에이와 합병됨에 따라 당분기에 연결실체에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계처리 방침

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.또한 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 3월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호(종업원급여) : 개정

기업회계기준기준서 제1019호(종업원급여)의 개정에 따라 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하였습니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서제1103호(사업결합)에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동기준서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정)과 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(유형자산) : 개정

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1038호(무형자산) : 개정

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호(공동약정) : 개정

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 4월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 기준서가 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 사용제한 예금 당분기와 전기말 현재 연결실체의 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금융기관명	내용	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	한국외환은행	별단예금	4,500	2,500	당좌개설보증금

합계	4,500	2,500

5. 기타유동금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	1,997,557	1,770,742

대손충당금	(1,408,957)	(1,408,357)

합계	588,600	362,385

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,408,357	423,047

기타의대손상각비	600	985,310

제각	-	-

기말금액	1,408,957	1,408,357

6. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	842,185	1,068,251

대손충당금	(415,322)	(415,322)

합계	426,863	652,929

(2) 연결실체는 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	415,322	411,438

대손상각비	-	109,412

제각	-	-

연결실체변동	-	(105,528)

기말금액	415,322	415,322

(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	426,863	652,929

3개월초과 6개월이하	-	-

6개월초과 9개월이하	-	-

9개월초과 12개월이하	-	-

12개월 초과	415,322	415,322

합계	842,185	1,068,251

7. 기타유동채권(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	1,005,322	1,389,341

대손충당금	(778,445)	(778,445)

미수수익	147,927	127,520

대손충당금	(134,936)	(116,720)

부가세대급금	35,817	-

기타의당좌자산	86,760	203,837

합계	362,445	825,533

(2) 연결실체는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초금액	778,445	116,720	848,480	24,731

기타의대손상각비(*)	-	18,216	61,549	91,989

제각	-	-	-	-

연결실체변동	-	-	(131,584)	-

기말금액	778,445	134,936	778,445	116,720

8. 기타비유동금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	4,500	2,500

매도가능금융자산	5,145,246	2,185,872

합계	5,149,746	2,188,372

(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성있는 지분상품	2,249,850	3,545,241	3,545,241	831,889	1,218,802	1,218,802

시장성없는 지분상품	13,875,675	4	4	13,875,676	5	5

채무증권	852,464	150,001	150,001	702,464	1	1

조합출자금 등	317,064	317,064	300,000	317,064	317,064	317,064

기타의투자자산	1,150,000	1,150,000	1,150,000	650,000	650,000	650,000

합계	18,445,053	5,162,310	5,145,246	16,377,094	2,185,872	2,185,872

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초가액	2,185,872	5,659,341

취득(*1)	2,067,961	293,187

처분	-	(4,328,841)

매도가능금융자산평가손익(세전)	908,478	562,185

손상	(17,065)	-

기타	-	-

소계	5,145,246	2,185,872

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)바른손필름이 (주)바른손이앤에이와 합병함에 따라 합병대가로 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

시장성있는 지분상품

(주)바른손이앤에이(구 (주)바른손게임즈)	1,322,851	2.00%	2,249,850	3,545,241	3,545,241

소 계	2,249,850	3,545,241	3,545,241

시장성없는 지분상품

글래스에그	328	1.48%	520,484	1	1

타이푼미디어(*1)	100,000	57.20%	12,953,000	1	1

그라비티게임즈	17,860	5.34%	270,001	1	1

㈜다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

소계	144,626	13,875,675	4	4

시장성없는 채무증권

(주)니트로젠	702,464	1	1

(주)컨텐츠더블유	150,000	150,000	150,000

소계	852,464	150,001	150,001

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	-	-

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	-	-

케이큐브 1호 벤처투자조합	30	2.60%	300,000	300,000	300,000

한국문구공업협동조합	-	-	2,064	-	-

소계	317,064	300,000	300,000

기타의 투자자산

(주)바른손게임즈 게임프로젝트투자	500,000	500,000	500,000

그랜드파더 영화프로젝트투자	150,000	150,000	150,000

내부자들 영화프로젝트투자	500,000	500,000	500,000

소계	1,150,000	1,150,000	1,150,000

합계	18,445,053	5,145,246	5,145,246

(*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성있는 지분상품

바른손이앤아이(구 바른손게임즈)	768,960	1.18%	831,889	1,218,802	1,218,802

소 계	831,889	1,218,802	1,218,802

시장성없는 지분상품

타이푼미디어(*)	100,000	57.20%	12,953,000	1	1

글래스에그	328	1.48%	520,484	1	1

(주)그라비티게임즈	17,860	5.34%	270,001	1	1

팬텀엔터테인먼트그룹	83,181	0.00%	1	1	1

(주)다날미디어	26,438	3.85%	132,190	1	1

소 계	13,875,676	5	5

시장성없는 채무증권

(주)니트로젠 BW	702,464	1	1

소 계	702,464	1	1

조합출자금 등

한국캐릭터협회	2,000	-	10,000	10,000	10,000

한국캐릭터애니메이션산업협동조합	-	-	5,000	5,000	5,000

케이큐브 1호 벤처투자조합	30	2.60%	300,000	300,000	300,000

한국문구공업협동조합	-	-	2,064	2,064	2,064

소 계	317,065	317,065	317,065

기타의투자자산

(주)바른손게임즈 게임프로젝트투자	500,000	500,000	500,000

영화프로젝트투자	150,000	150,000	150,000

소 계	650,000	650,000	650,000

합 계	16,377,094	2,185,872	2,185,872

(*) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	386,912	(938,464)

증감	매도가능금융자산의 세전재측정이익(손실)	908,478	685,685

매도가능금융자산의 세전재분류조정	-	639,691

기말	1,295,390	386,912

9. 기타비유동채권당분기와 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	4,748,085	9,812,135

현재가치할인차금	(250,648)	(539,713)

합 계	4,497,437	9,272,422

10. 재고자산당분기와 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	52,768	54,307

상품평가충당금	(5,433)	(5,433)

저장품	56,780	60,069

원재료	291,237	568,159

개발중인영화	278,055	3,386,735

개발중인영화평가충당금	-	(1,262,165)

제작중인영화	310,510	310,510

합계	983,917	3,112,182

11. 관계기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

컴퍼니케이파트너스M(*1)	52	20%	4,000,000	2,375,000

㈜바른손누보(*2)	40,000	50%	200,000	200,000

(주)에스노블(구 (주)메인커머스)	30,900	26.87%	525,190	-

합계	4,725,190	2,575,000

(*1) 당분기 중 일부 지분을 매각하였으며, 이와 관련하여 처분이익 343백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기말에 간주취득하였으며, 보고기간말 현재 당사의 지분율은 50%이나 피투자기업의 영업 및 재무정책을 단독으로 결정할 수 없으므로 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.

-전기말(단위 : 천원)

회사명	주식수(주/좌)	지분율(%)	취득원가	장부금액

컴퍼니케이파트너스M(*1)	130	50.00%	6,500,000	2,566,713

(주)에스노블(구 (주)메인커머스)	30,900	26.87%	525,190	20,153

합계	7,025,190	2,586,866

(*) 보고기간말 현재 당사의 지분율은 50%이상이나, 유한책임조합원으로서 투자조합의 영업 및 재무정책을 단독으로 결정할 수 없으므로 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

회사명	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

컴퍼니케이파트너스 M	2015.09.30	4,950,573	82,000	4,868,573	4,549	(222,981)

㈜바른손누보	2015.09.30	728,604	584,259	144,345	-	(55,655)

(주)에스노블(구 (주)메인커머스)	2015.09.30	224,809	228,306	(3,496)	122,945	(78,498)

-전기말(단위 : 천원)

회사명	보고기간종료일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

컴퍼니케이파트너스 M	2014.12.31	5,236,078	109,077	5,127,001	16,523	(4,810,585)

(주)에스노블(구 (주)메인커머스)	2014.12.31	187,189	112,187	75,002	217,698	(256,057)

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말순자산(a)	지분율(b)	영업권(c)	순자산지분금액(axb+c)	장부금액

컴퍼니케이파트너스 M	11,868,573	20.00%	1,285	2,375,000	2,375,000

㈜바른손누보	344,345	50.00%	27,827	200,000	200,000

(주)에스노블(구 (주)메인커머스)	(3,496)	26.87%	-	-	-

합계	2,575,000

(4) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말잔액

컴퍼니케이파트너스M	2,566,713	1,400,000	(1,456,554)	(117,435)	(17,724)	-	2,375,000

㈜바른손누보	-	200,000	-	-	-	-	200,000

(주)에스노블(구 (주)메인커머스)	20,153	-	-	(20,153)	-	-	-

합계	2,586,866	1,600,000	(1,456,554)	(137,588)	(17,724)	-	2,575,000

-전기말(단위 : 천원)

회사명	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말잔액

컴퍼니케이파트너스M	3,495,565	1,500,000	-	(2,405,293)	(23,559)	-	2,566,713

(주)에스노블(구 (주)메인커머스)	88,954	-	-	(68,801)	-	-	20,153

합계	3,584,519	1,500,000	-	(2,474,094)	(23,559)	-	2,586,866

12 . 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 유형자산 장 부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	-	-	-	-	1,598,170	(238,625)	(573,961)	785,584

기계장치	1,209,505	(657,398)	-	552,107	3,110,987	(2,228,921)	-	882,066

차량운반구	72,624	(33,831)	-	38,793	190,677	(101,720)	-	88,957

집기비품	8,141,073	(6,298,885)	-	1,842,188	15,862,351	(13,013,584)	-	2,848,767

시설장치	103,692	(103,670)	-	22	103,692	(103,670)	-	22

합계	9,526,894	(7,093,784)	-	2,433,110	20,865,877	(15,686,520)	(573,961)	4,605,396

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체(*1)	처분/폐기	감가상각비	손상차손	당분기말

건물	785,584	-	(785,584)	-	-	-	-

기계장치	882,066	-	-	(170,166)	(159,793)	-	552,107

차량운반구	88,957	26,843	(2,152)	(68,783)	(6,072)	-	38,793

집기비품	2,848,767	68,152	(4,532)	(558,598)	(511,601)	-	1,842,188

시설장치	22	-	-	-	-	-	22

합계	4,605,396	94,995	(792,268)	(797,547)	(677,466)	-	2,433,110

(*1) 당분기 중 임대수익을 얻기 위한 건물을 투자부동산으로 대체하였으며, 대체한 장부금액은 785,584천원입니다. - 전기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체(*1)	처분/폐기	감가상각비	손상차손(*2)	연결범위변동	기말

건물	2,713,205	33,000	(1,035,465)	(17,970)	(333,225)	(573,961)	-	785,584

기계장치	1,448,272	207,876	347,900	(578,813)	(543,118)	-	(51)	882,066

차량운반구	69,773	91,063	-	(23,999)	(6,105)	-	(41,775)	88,957

공구와기구	27,354	-	-	-	-	-	(27,354)	-

집기비품	4,339,429	807,480	1,355,918	(1,922,855)	(1,706,019)	-	(25,186)	2,848,767

시설장치	22	-	-	-	-	-	-	22

건설중인자산	175,706	1,586,523	(1,730,834)	(31,395)	-	-	-	-

합계	8,773,761	2,725,942	(1,062,481)	(2,575,032)	(2,588,467)	(573,961)	(94,366)	4,605,396

(*1) 전기 중 임대수익을 얻기 위해 건물 등 유형자산의 일부를 투자부동산으로 대체하였으며, 대체한 장부금액은 1,062,481천원입니다.(*2) 전기 중 홍대 베니건스 건물에 대한 감정평가를 수행하였으며, 감정평가액과 장부가액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기 감가상각비 중 619,485천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있고, 57,981천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	154,328	(139,824)	(10,387)	4,117	141,451	(133,720)	-	7,731

개발비	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-	3,159,540	(977,349)	(2,182,191)	-

기타무형자산	1,384,735	(1,011,093)	(349,263)	24,379	1,382,035	(999,874)	(349,263)	32,898

회원권	91,982	-	-	91,982	166,982	-	-	166,982

개발중인무형자산	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

합계	4,820,585	(2,128,266)	(2,541,841)	150,478	4,880,008	(2,110,943)	(2,531,454)	237,611

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	당분기말

산업재산권	7,731	12,877	-	(6,104)	(10,387)	4,117

개발비	-	-	-	-	-	-

기타무형자산	32,898	2,700	-	(11,219)	-	24,379

회원권	166,982	-	(75,000)	-	-	91,982

개발중인무형자산	30,000	-	-	-	-	30,000

합계	237,611	15,577	(75,000)	(17,323)	(10,387)	150,478

- 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체(*)	연결범위변동	기말

산업재산권	16,759	-	-	(9,028)	-	-	-	7,731

개발비	115,092	-	-	-	(115,092)	-	-	-

기타무형자산	51,327	7,287	(31,818)	(27,704)	-	31,399	2,407	32,898

회원권	629,266	-	(462,284)	-	-	-	-	166,982

개발중인 무형자산	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

합계	812,444	37,287	(494,102)	(36,732)	(115,092)	31,399	2,407	237,611

(*) 전기 취득한 회원권의 사용가치분에 대하여 대체한 금액입니다. (3) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	건물

총장부금액

기초	2,045,015	810,998

취득	73,381	-

기타(*1)	1,598,170	1,247,577

처분	-	(13,560)

기말	3,716,566	2,045,015

상각누계액

기초	305,346	38,690

감가상각비	186,393	93,197

기타(*1)	238,627	185,096

처분	-	(11,637)

기말	730,366	305,346

손상차손누계액

기초	734,439	-

손상차손(*2)	-	734,439

기타(*1)	573,961	-

기말	1,308,400	734,439

장부금액

기말	1,677,800	1,005,230

(*1) 임대수익을 얻기 위한 건물을 투자부동산으로 대체한 금액입니다.(*2) 전기 중 홍대 베니건스 건물에 대한 감정평가를 수행하였으며, 감정평가액(1,790,813천원)과 장부가액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 감가상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 영업권

(1) 당분기와 전기중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	317,688	-

취득(*1)	-	317,688

처분	-	-

손상차손	(317,688)	-

기타	-	-

기말	-	317,688

(*1) 전기중 발생한 영업권은 (주)바른손에프앤비을 취득함으로써 발생하였으며, 영업권에 대한 자산성이 없는 것으로 판단되어 당분기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 기타비유동비금융자산

당분기와 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

서화	34,240	34,240

합계	34,240	34,240

17. 기타유동채무

당분기와 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	3,977,623	3,251,600

미지급비용	332,208	243,584

영화투자선수금	-	2,000,000

기타의유동부채	58,641	196,558

합계	4,368,472	5,691,742

18. 충당부채

(1) 당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	373,300	1,067,000

합계	373,300	1,067,000

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,067,000	-

전입액	32,680	1,067,000

사용액	(726,380)	-

환입액	-	-

기말	373,300	1,067,000

19. 기타유동부채

당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	560,051	770,199

영화제작선수금	-	615,000

예수금	26,326	21,076

부가세예수금	178,131	1,475

투자선수금	653,918	653,918

선수수익	74,649	257,132

합계	1,493,075	2,318,800

20. 기타비유동채무 당분기와 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수입보증금	600,000	500,000

현재가치할인차금	(74,649)	(92,620)

합계	525,351	407,380

21. 차입금

(1) 단기차입금당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당기이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	오름베스트먼트	7.0	800,000	-

일반차입금	외환은행	-	-	1,600,000

기타차입금	기타	-	6,947	16,820

합계	806,947	1,616,820

(2) 장기차입금당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

일반자금	중소기업은행	2018-05-09	6.24	1,070,500	1,391,650

계	1,070,500	1,391,650

차감 : 유동성대체	(428,200)	(428,200)

합계	642,300	963,450

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연대보증(전대표이사: 장용운)을 제공받고 있습니다.

당 분기 말 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년초과~2년이내	428,200

2년초과~3년이내	214,100

3년 이후

합계	642,300

22. 신주인수권부사채

(1) 당분기와 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	-	174,327

상환할증금	-	16,814

사채할인발행차금	-	(663)

신주인수권조정	-	(6,081)

계	-	184,397

유동성대체	-	(184,397)

합계	-	-

(2) 상기 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. - 전기

구분	(주)바른손 제26회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

표면이자율	2%

보장수익율	5%(만기에 액면금액의 109.6453%상환)

발행일	2012년 09월 21일

만기일	2015년 09월 21일

행사가격	3,155 원

행사기간	2012.10.21~2015.08.21

조기상환청구권	2014년 3월 21일 및 이후 매 6개월

연결실체는 전기 중 제26회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 일부를 조기상환하였으며, 사채상환손실 128,886천원을 인식하였습니다.

23. 전환사채

(1) 당분기와 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	1,500,000	2,500,000

상환할증금	241,132	411,388

사채할인발행차금	-	(516,528)

전환권조정	(333,866)	(5,873)

계	1,407,266	2,388,987

유동성	(1,407,266)	(2,388,987)

합계	-	-

(2) 상기 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당기

구분	제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,500,000,000

발행가액	1,500,000,000

표면이자율	0.0%

보장수익율	5%(만기에 액면금액의 116.0755%상환)

발행일	2015년 10월 01일

만기일	2018년 10월 01일

전환가격	2,425원

전환청구기간	2016.10.01~2018.09.01

조기상환청구권	2016년 10월 1일 및 이후 매3개월에 해당일

- 전기

구분	제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	1,000,000,000	1,500,000,000

발행가액	1,000,000,000	1,500,000,000

표면이자율	0.0%	0.0%

보장수익율	4%(만기에 액면금액의 112.4864%상환)	6%(만기에 액면금액의 119.1016%상환)

발행일	2014년 07월 09일	2014년 09월 19일

만기일	2017년 07월 09일	2017년 09월 19일

전환가격	1,135원	1,177원

전환청구기간	2015.07.09~2017.06.09	2015.09.19~2017.08.19

조기상환청구권	2015년 7월9일 및 이후 매3개월에 해당일	2015년 9월 19일 및 이후 매3개월에 해당일

연결실체는 당분기 중 제28회 무기명식 무보증 사모전환사채, 제29회 무기명식 무보증 사모전환사채를 조기상환하였으며, 사채상환손실 163,553천원을 인식하였습니다.

24. 퇴직급여채무

(1)당분기와 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	1,087,890	1,769,783

사외적립자산의 공정가치(B)	138,983	176,980

퇴직급여채무 금액(A-B)	948,907	1,592,803

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,769,783	2,106,285

당기근무원가	567,723	653,628

이자비용	19,298	46,602

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)	(155,208)	-

보험수리적손익	(414,202)	324,587

급여지급액	(652,385)	(1,527,667)

연결범위변동	(47,119)	166,348

기말	1,087,890	1,769,783

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	176,980	270,836

납입액	-	-

지급액	(39,541)	(98,094)

사외적립자산의 이자수익	2,191	8,247

보험수리적손익	(647)	(4,009)

기말금액	138,983	176,980

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	567,723	486,642

이자원가	17,108	28,447

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(155,207)	-

합계	429,624	515,089

계정과목 :

퇴직급여(제조경비)	106,330	83,176

퇴직급여(판관비)	323,294	431,913

합계	429,624	515,089

(5) 당분기와 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.29%	2.20%

기대임금상승률	2.5%~5.43%	2.5%~5.43%

25. 우발채무와 약정사항

( 1) 연결실체는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험( 주)로부터 522,310 천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,750,000천원입니다. (3) 연결실체는 미국의 BENNIGAN'S FRANCHISING COMPANY,L.P.와의 계약에 따라 베니건스를 상표로 하는 신규매장당 개설비용 2만달러와 순매출액의 2%(기존매장 2.5%)에 해당하는 기술도입료를 분기별로 지급하고 있으며, 당분기 중 관련 기술도입료 121,202천원 을 매 출원가에 계상하 였습니다 .

26. 납입자본 (1) 당분기와 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	11,532,127	33,366,570

주식발행초과금	11,957,092	11,362,301

합계	23,489,219	44,728,871

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2014.03.31	전기초	31,685,898	31,685,898	10,915,921

2014.09.12	신주인수권행사	1,680,672	1,680,672	446,380

2015.03.31	전기말	33,366,570	33,366,570	11,362,301

2015.07.31	감자(3:1 무상병합)	(22,244,380)	(22,244,380)	-

2015.09.18	주식매수선택권행사	20,000	20,000	57,587

2015.09.26	유상증자	389,937	389,937	537,204

2015.12.31	당분기말	11,532,127	11,532,127	11,957,092

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	42,215,141	19,977,808

신주인수권대가	-	1,613,769

전환권대가	119,393	222,333

자기주식	(227,450)	(200,498)

자기주식처분손실	(500,897)	(500,897)

주식선택권	121,785	170,505

기타자본잉여금	5,173,206	3,337,105

합계	46,901,178	24,620,125

(2) 당분기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	주식수(주)	금액	비고

2000.04.26	141	1,978	무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득

2006.08.29	529	2,192	액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득

2010.12.15	837,389	1,436,960	합병시 주식매수청구권에 의한 취득

2011.01.13	2,590	4,739	합병시 단주처리를 위하여 시가취득

2011.07.25	(362,027)	(622,686)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.07.27	(120,675)	(207,561)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2011.08.03	(241,351)	(415,124)	제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부

2015.07.31	(77,731)	-	3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소

2015.07.31	10,471	26,952	감자로 인한 단수주 취득

합계	49,336	227,450

28. 주식선택권

(1) 연결실체는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 :

구분	3차	4차	합계

총부여수량	261,361주	305,000주	566,361주

취소/소멸수량	-	115,000주	115,000주

전기이전 행사수량	249,681주	-	249,681주

당기초 잔여수량	11,680주	190,000주	201,680주

감자로 인한 소멸수량	7,788주	126,667주	134,455주

당분기 부여수량	-	-	-

당분기 행사/소멸 수량	-	20,000주	20,000주

당분기말 미행사수량	3,892주	43,333주	47,225주

행사가격	3,000원	4,389원

부여일자	2009년 02월 24일	2011년 04월 01일

- 행사가능 기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당분기 중 연결실체의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격(원)

기초	201,680주	1,436

무상감자	134,455주

부여	-	-

행사/소멸	20,000주	-

기말	47,225주	4,275

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	170,505	170,505

비용 인식분	-	-

행사분	(48,720)	-

기말	121,785	170,505

(4) 연결실체는 3차 및 4차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차

무위험이자율	4.64%	4.06%

기대존속기간	5.5년	5.5년

예상주가변동성	0.881	0.629

기대권리소멸률	3.25%	-

29. 이익잉여금(결손금) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(59,986,198)	(58,371,550)

보험수리적손익	(569,393)	(982,947)

합계	(60,555,591)	(59,354,497)

30. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	1,295,390	386,912

관계기업의 기타포괄손익	-	-

합계	1,295,390	386,912

31. 매출액 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출	10,704,637	20,236,043

상품매출	1,361,206	2,209,627

영화매출	1,868,314	767,950

기타매출	14,115	11,119

용역매출	-	520

로열티매출	-	113

임대료수입	529,714	305,621

합계	14,477,986	23,530,993

32. 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출원가	5,739,503	11,767,023

상품매출원가	1,171,765	1,757,639

영화매출원가	949,775	209,573

용역매출원가	-	460

합계	7,861,043	13,734,695

33. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,245,815	4,556,725

퇴직급여	323,294	431,913

복리후생비	410,070	818,777

여비교통비	18,225	76,419

차량유지비	9,898	18,050

통신비	25,576	55,221

수도광열비	180,370	400,781

세금과공과	46,212	76,598

지급임차료	1,867,985	4,655,811

광고선전비	97,615	254,233

견본비	-	18

운반비	82,845	113,470

지급수수료	631,608	1,616,242

도서인쇄비	538	1,632

소모품비	144,662	444,985

수선비	85,683	189,974

보험료	18,063	29,189

접대비	2,841	1,470

교육훈련비	1,043	9,188

감가상각비	805,878	1,721,885

무형자산상각비	17,323	28,745

해외시장개척비	-	6,498

연구비	24,100	65,843

경상연구개발비	-	5,919

잡비	1,999	5,474

원상복구비용	32,680	-

합계	7,074,323	15,585,060

34. 기타수익 및 기타손실(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

외환차익	639	365

임대료수익	-	9,200

수입수수료	337	4,766

유형자산처분이익	10,453	1,000

무형자산처분이익	-	21,244

기타비유동자산처분이익	-	52,129

투자자산처분이익	-	29,393

잡이익	184,836	261,342

합계	196,265	379,439

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

외환차손	-	652

재고감모손실	-	399

재고자산폐기손실	3,767	15,023

유형자산처분손실	12,418	18,243

유형자산폐기손실	728,764	1,468,290

기부금	56,576	395

기타의대손상각비	18,815	664,992

무형자산손상차손	10,387	115,092

영업권손상차손	317,688	-

무형자산처분손실	-	141,815

잡손실	829,293	206,337

합계	1,977,708	2,631,238

35. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	94,440	330,721

매도가능금융자산투자수익	183,948	-

매도가능금융자산처분이익	-	382

프로젝트투자이익	-	105,797

합계	278,388	436,900

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	317,436	591,079

매도가능금융자산손상차손	17,065	-

매도가능금융자산처분손실	-	763,191

프로젝트투자손실	-	1,863

사채상환손실	163,553	127,775

영화수익분배금	245,042	23,845

합계	743,096	1,507,753

(3) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익 - 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	매도가능금융자산투자수익

대여금 및 수취채권	94,440	-

매도가능금융자산	-	183,948

합계	94,440	183,948

- 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	매도가능금융자산처분이익	프로젝트투자이익

대여금및수취채권	330,721	-	-

매도가능금융자산	-	382	105,797

합계	330,721	382	105,797

2) 금융비용- 당분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	매도가능금융자산손상차손	사채상환손실	영화수익분배금

매도가능금융자산	-	17,065	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	317,436	-	163,553	245,042

합계	317,436	17,065	163,553	245,042

- 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	매도가능금융자산처분손실	프로젝트투자손실	사채상환손실	영화수익분배금

매도가능금융자산	-	763,191	1,863	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	591,079	-	-	127,775	23,845

합계	591,079	763,191	1,863	127,775	23,845

36. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세비용	-	-

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0%(2015년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 유효법인세율: 0%)입니다.

37. 중단사업부문

종속회사인 (주)바른손필름이 (주)바른손이앤에이에 2015년 9월 22일을 합병기일로 하여 흡수합병되었으며, 이에 대한 합병대가로 (주)바른손이앤에이의 보통주 553,891주를 교부받았습니다. 연결실체는 이를 통하여 관련손익 795,220천원을 인식하였고, 이를 중단영업으로 표시하였습니다.

38. 종속기업의 처분연결실체는 당기 중 종속기업인 (주)바른손필름을 처분하였으며, 전기 중 종속기업인 크리아트컴퍼니(주)(구 이바른손)과 팬시앤아트(주)를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	1,417,961	4,000

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	713,978	9,501,295

비유동자산	474,235	287,823

유동부채	451,785	8,648,582

비유동부채	224,219	787,891

처분한 순자산 장부금액 합계	512,209	352,645

(3) 종속기업 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

처분대가의 공정가치(a)	1,417,961	4,000

처분한 순자산의 장부금액(b)	512,208	352,645

비지배지분(c)	-	(296,223)

처분이익(손실)(a-(b-c))	905,753	(644,868)

처분손익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다.(주석 37 참조)

39. 주당손익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(752,601,503)	(1,614,648,595)	(3,519,783,160)	(10,333,387,976)

계속영업이익(손실)	(752,601,503)	(2,409,868,842)	(3,519,783,160)	(9,207,194,883)

중단영업이익(손실)	-	795,220,247	-	(1,126,193,093)

가중평균 유통보통주식수(*)	11,482,791	11,217,506	11,005,594	10,000,844

기본주당순손익	(66)	(144)	(320)	(1,033)

계속영업	(66)	(215)	(320)	(921)

중단영업	-	71	-	(113)

(*)가중평균 유통보통주식수3개월>

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	33,776,507	92	3,107,438,644

자기주식	(49,336)	92	(4,538,912)

감자	(22,244,380)	92	(2,046,482,960)

합 계	11,482,791	1,056,416,772

가중평균유통보통주식수 (1,056,416,772÷92)	11,482,791

구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 33,366,570 276 9,209,173,320 자기주식 (49,336) 276 (13,616,736) 감자 (22,244,380) 276 (6,139,448,880) 주식매수선택권행사 20,000 105 2,100,000 유상증자 389,937 97 37,823,889 합 계 11,482,791 3,096,031,593 가중평균유통보통주식수 (3,096,031,593÷276) 11,217,506 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 33,366,570 92 3,069,724,440 자기주식 (116,596) 92 (10,726,832) 감자 (22,244,380) 92 (2,046,482,960) 합 계 11,005,594 1,012,514,648 가중평균유통보통주식수 (1,012,514,648÷92) 11,005,594 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 31,685,898 276 8,745,307,848 자기주식 (116,596) 276 (32,180,496) 감자 (22,244,380) 276 (6,139,448,880) 신주인수권행사 1,680,672 111 186,554,592 합 계 11,005,594 2,760,233,064 가중평균유통보통주식수 (2,760,233,064÷276) 10,000,844 (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 신주인수권 및 전환사채가 있습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주순이익 (752,601,503) (1,614,648,595) (3,519,783,160) (10,333,387,976) 순손익 조정사항(주1) - - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (752,601,503) (1,614,648,595) (3,519,783,160) (10,333,387,976) 계속영업이익(손실) (752,601,503) (2,409,868,842) (3,519,783,160) (9,207,194,883) 중단영업이익(손실) - 795,220,247 - (1,126,193,093) 희석주당이익 산정을 위한 유통보통주식수(주2) 11,482,791 11,217,506 11,005,594 10,000,844 계속영업 (66) (215) (320) (921) 중단영업 - 71 - (113) (주1) 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 당기순손익에 조정할 금액은 없습니다. (주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수는 당분기 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주식수를 가산하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주식의 희석효과가 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일합니다. (3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수(주) 비고 주식선택권(3차) 2011.02.24~2018.02.23 3,892 행사가격 3,000원 주식선택권(4차) 2013.04.01~2020.03.31 43,333 행사가격 4,389원 제30회 전환사채 2016.10.01~2018.09.01 618,556 행사가격 2,425원 합 계 665,781 40. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,702,452) (10,454,383) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,409,971 8,312,484 퇴직급여 429,624 515,089 감가상각비 863,859 2,205,296 무형자산상각비 17,323 28,745 임차료 59,934 288,780 이자비용 317,436 591,079 기타의대손상각비 18,815 664,992 매도가능금융자산손상차손 17,065 - 매도가능금융자산처분손실 - 763,191 지분법손실 137,588 211,208 유형자산처분손실 12,418 18,243 투자부동산처분손실 - 1,923 영화수익분배금 245,041 23,845 재고자산감모손실 - 399 재고자산폐기손실 36,254 15,023 프로젝트투자손실 - 1,863 사채상환손실 163,553 127,775 원상복구비용 32,680 - 유형자산폐기손실 728,765 1,468,289 무형자산손상차손 10,388 115,092 영업권손상차손 317,688 - 무형자산처분손실 - 139,892 중단사업손실 - 1,131,760 잡손실 1,540 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,275,666) (542,961) 이자수익 (94,440) (330,721) 매도가능금융자산처분이익 - (382) 프로젝트투자이익 - (105,797) 관계기업지분처분이익 (343,445) - 임대료수입 (32,108) (3,295) 유형자산처분이익 (10,453) - 무형자산처분이익 - (21,244) 기타비유동자산처분이익 - (81,522) 중단사업이익 (795,220) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,219,887) 576,169 매출채권의 감소 226,065 (87,837) 기타유동채권의 감소(증가) 482,893 717,288 선급금의 감소(증가) (7,205) (45,765) 재고자산의 감소(증가) 1,955,599 (897,308) 선급비용의 감소(증가) 8,633 (5,975) 매입채무의 증가(감소) (847,218) 94,581 기타유동채무의 증가(감소) (2,755,315) 1,230,718 기타유동부채의 증가 (944,114) 515,986 퇴직급여채무의 감소 (652,386) (1,043,613) 사외적립자산의 감소 39,541 98,094 원상복구부채 증가(감소) (726,380) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,788,034) (2,108,691) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의본계정대체 - 1,703,818 신주인수권 행사시 사채권 대용납입 - 2,260,824 장기차입금의유동성대체 321,150 428,571 순액매출인식에 따른 재고자산과 영화제작선수금 상계 2,000,000 4,157,282 종속기업 합병대가로 매도가능금융자산 취득 1,417,961 - 건물의 투자부동산대체 1,598,170 - 41. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(*1) 당분기말 전기말 컴퍼니케이파트너스M 관계기업 20.0% 50.00% (주)에스노블(구:(주)메인커머스) 관계기업 26.7% 26.87% (주)바른손누보(*2) 관계기업 50.00% - (주)바른손이앤에이(구 (주)바른손게임즈) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 21.5% 18.79% (주)바른손 홀딩스 기타 1.45% 1.50% (*1) 지분율은 컴퍼니케이파트너스M (주)에스노블의 경우 지배기업 보유지분율이며, (주)바른손이앤에이와 (주)바른손홀딩스의 경우 해당회사 보유지분율입니다.(*2) 당분기에 유상증자로 참여함으로써 피투자회사로 추가하였으며, 기존주주와 동일한 지분율(50%)을 보유합니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기타매출 관계기업 지분양도(*1) 당해기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 2,898 1,800,000 (*1) 당분기 중 관계기업인 컴퍼니케이파트너스M 지분 일부를 매각하였으며, 이와 관련하여 240,000천원의 처분이익을 인식하였습니다.상기 외 당분기 중 종속기업인 바른손필름(주)가 (주)바른손이앤에이에 흡수합병되어합병대가 1,418백만원을 수령하였으며, 이 과정에서 718백만원의 종속기업투자처분이익을 인식하였습니다.나. 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 회원권매각 매도가능금융자산 매각 유형자산 매각 당해기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 150,000 - 6,000 기타 (주)바른손홀딩스 - 1,204,125 - 합계 150,000 1,204,125 6,000 (3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타의투자자산 단기차입금 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 500,000 - 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타의투자자산 전환사채 미지급금 선수금 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 500,000 1,500,000 - 52,500 기타 (주)바른손홀딩스 - 1,000,000 300,000 - 합계 500,000 2,500,000 300,000 52,500 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자금차입거래 차입 상환 관계기업 컴퍼니케이파트너스 M - - 기타 (주)바른손홀딩스 300,000 300,000 합계 300,000 300,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 299,193 316,782 퇴직급여 26,240 29,450 합계 325,433 346,232 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원 으로 구성되어 있습니다. 42. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 - - 상품의 판매 1,171,765 1,757,639 판권매각 925,200 - 원재료의 사용액 3,667,186 7,453,177 종업원급여 3,583,612 7,067,260 감가상각비 863,859 2,205,296 무형자산상각비 17,323 28,745 임차료 1,890,375 4,762,302 지급수수료 631,608 1,616,242 기타비용 2,184,437 4,429,094 합계(*) 14,935,365 29,319,755 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다 43. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기와 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 11,750,121 18,412,941 자본 8,920,203 8,259,221 부채비율 131.72% 222.94% (2) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 954,350 - - 954,350 기타유동금융자산 - 588,600 - - 588,600 매출채권 - 426,863 - - 426,863 기타유동채권 - 362,445 - - 362,445 기타비유동금융자산 - 4,500 5,145,246 - 5,149,746 기타비유동채권 - 4,497,437 - - 4,497,437 합계 - 6,834,195 5,145,246 - 11,979,441 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 453,325 - - 453,325 기타유동금융자산 - 362,385 - - 362,385 매출채권 - 652,929 - - 652,929 기타유동채권 - 825,533 - - 825,533 기타비유동금융자산 - 2,500 2,185,872 - 2,188,372 기타비유동채권 - 9,272,422 - - 9,272,422 합계 - 11,569,094 2,185,872 - 13,754,966 2) 재무상태표상 부채- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 756,302 756,302 기타유동채무 - 4,368,472 4,368,472 단기차입금 - 806,947 806,947 유동성장기부채 - 428,200 428,200 기타비유동채무 - 525,351 525,351 장기차입금 - 642,300 642,300 전환사채 - 1,407,267 1,407,267 합계 - 8,934,839 8,934,839 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 1,753,361 1,753,361 기타유동채무 - 5,691,742 5,691,742 단기차입금 - 1,616,820 1,616,820 유동성장기부채 - 428,200 428,200 기타비유동채무 - 407,380 407,380 장기차입금 - 963,450 963,450 전환사채 - 2,388,988 2,388,988 신주인수권부사채 - 184,397 184,397 합계 - 13,434,338 13,434,338 (4) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당분기말 자산 매도가능금융자산(비유동) 시장성있는 지분증권 3,545,241 - - 3,545,241 시장성없는 지분증권(*1) - - 4 4 시장성없는 채무증권(*1) - - 150,001 150,001 합계 3,545,241 - 150,005 3,695,246 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가 하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기말 자산 매도가능금융자산(비유동) 시장성있는 지분증권 1,218,801 - - 1,218,801 시장성없는 지분증권(*1) - - 5 5 시장성없는 채무증권(*1) - - 1 1 합계 1,218,801 - 6 1,218,807 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가 하였습니다. 44. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 연결실체는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및 현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타유동채무, 기타비유동채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 10,705 (10,705) 13,916 (13,916) 2) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 금융상품 당분기말 전기말 현금및현금성자산 954,350 453,325 단기대여금 588,600 362,385 매출채권 426,863 652,929 미수금 226,877 610,896 미수수익 12,991 10,799 장기금융상품 4,500 2,500 보증금 4,497,437 9,272,422 합계 6,711,618 11,365,256 당분기와 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 2,737,659천원 및 2,718,844 천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 756,302 - - - 756,302 기타유동채무 4,368,472 - - - 4,368,472 단기차입금 806,947 - - - 806,947 유동성장기부채 428,200 - - - 428,200 기타비유동채무 279,784 88,646 156,921 - 525,351 장기차입금 - 428,200 214,100 - 642,300 전환사채 1,407,267 - - - 1,407,267 합계 8,046,972 516,846 371,021 - 8,934,839 45. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 영화사업부문 영화제작 및 투자 등 외식사업부문 외식업 등 게임사업부문 소프트웨어ㆍ게임 공급 및 개발 등 전기말 팬시사업부로 식별되었던 영업부문이 당분기에 양적보고기준을 충족하지 않고, 그 부문이 중요하지 않다고 경영진이 판단함에 따라 그 부문에 대한 정보를 당분기말 현재 영화사업부에 통합하여 보고하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 부문당기손익- 당분기 (단위: 천원) 사업부문 지역 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외식사업부문 한국 12,600,227 (12,066) 12,588,161 (1,214,696) 영화사업부문 한국 1,889,825 - 1,889,825 767,277 게임사업부문 한국 - - - (9,960) 합계 14,490,052 (12,066) 14,477,986 (457,379) - 전분기 (단위: 천원) 사업부문 지역 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외식사업부문 한국 22,293,891 - 22,293,891 (5,383,254) 영화사업부문 한국 1,258,576 (22,107) 1,236,469 (392,170) 게임사업부문 한국 633 - 633 (13,339) 합계 23,553,100 (22,107) 23,530,993 (5,788,763) 2) 기 타 손익공시- 당분기 (단위: 천원) 사업부문 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자손익 외식사업부문 93,050 129,851 834,192 3,139 - 영화사업부문 1,390 187,233 23,667 10,567 205,857 게임사업부문 - 352 6,000 3,617 - 합계 94,440 317,436 863,859 17,323 205,857 - 전분기 (단위: 천원) 사업부문 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자손익 외식사업부문 313,573 320,342 2,135,881 6,578 - 영화사업부문 17,148 270,137 62,508 17,036 (211,208) 게임사업부문 - 600 6,907 5,131 - 합계 330,721 591,079 2,205,296 28,745 (211,208) (3) 당분기와 전기말 현재 부문 자산 및 부채 의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 외식사업부문 영화사업부문 게임사업부문 연결조정 합계 보고부문자산 15,298,840 9,145,830 8,037 (3,782,383) 20,670,324 보고부문부채 9,583,634 6,284,379 4,392,795 (8,510,687) 11,750,121 관계기업투자자산 - 2,728,954 - (153,954) 2,575,000 - 전기말 (단위: 천원) 구분 외식사업부문 영화사업부문 게임사업부문 연결조정 합계 보고부문자산 22,033,511 9,169,422 17,996 (4,548,766) 26,672,163 보고부문부채 15,024,537 9,341,116 4,236,285 (10,188,997) 18,412,941 관계기업투자자산 - 2,688,954 - (102,088) 2,586,866 46. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성연결실체는 지속적인 매출액 및 영업수익의 감소로 인하여 전기까지 누적손실을 계상하였으며, 그 결과 당분기말 현재 이월결손금이 59,986백만원이며, 자본총계가 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)에 14,560백만원 미달하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 향후 추진할 신규사업 및 영화사업과 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.연결실체의 경영진은 2015년 및 2016년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 상세계획 경영개선계획 신규사업 진출로 인한 영업수익의 증대인원 구조조정 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성 자금조달계획 유상증자 및 영업현금흐름 창출을 통한 자금조달계획 달성 연결실체의 경영진은 상기 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.47. 감자연결실체는 2015년 7월 30일자를 기준일로 하여 액면가 1,000원의 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 방식의 감자를 수행하였습니다. 이로 인해 자본금이 감자전 33,367백만원에서 감자후 11,122백만원으로 감소하였으며, 주식수는 감자전 33,367천주에서 감자후 11,122천주로 감소하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2015.12.31 현재 제 30 기말 2015.03.31 현재 제 29 기말 2014.03.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 제 29 기말 자산 유동자산 6,107,451,812 8,191,925,692 14,067,684,896 현금및현금성자산 717,326,058 359,229,413 2,287,561,900 기타유동금융자산 2,361,202,000 1,512,387,321 1,130,752,000 매출채권 261,275,599 459,477,755 1,183,647,948 기타유동채권 1,708,355,242 2,766,196,841 2,589,105,344 선급금 500,080,140 397,387,420 582,318,941 재고자산 521,692,666 2,621,958,071 6,212,428,231 당기법인세자산 4,469,320 30,084,890 32,004,360 선급비용 33,050,787 45,203,981 49,866,172 비유동자산 13,821,581,647 17,501,398,210 40,138,524,316 기타비유동금융자산 5,147,745,680 2,188,371,750 5,311,840,700 기타비유동채권 3,233,433,432 8,058,595,204 14,006,334,438 관계기업투자주식 2,728,953,875 2,688,953,875 5,088,953,875 종속기업투자주식 310,002,000 600,002,000 4,832,479,134 유형자산 356,110,547 2,158,693,797 8,595,375,258 투자부동산 1,677,800,436 1,005,230,100 772,307,959 영업권 무형자산 141,382,523 227,598,573 683,032,496 기타비유동비금융자산 34,240,000 34,240,000 98,040,000 장기선급비용 191,913,154 539,712,911 750,160,456 자산총계 19,929,033,459 25,693,323,902 54,206,209,212 부채 유동부채 6,598,787,877 14,064,094,388 21,103,429,958 매입채무 297,983,296 1,321,920,893 1,837,209,631 기타유동채무 3,272,102,948 5,121,752,582 6,300,450,645 유동성장기부채 428,200,000 428,200,000 3,000,000,000 사채 1,994,832,304 신주인수권부사채 184,396,998 2,422,019,249 전환사채 1,407,266,851 2,388,987,773 단기차입금 1,600,000,000 교환사채 충당부채 373,300,000 1,067,000,000 기타유동부채 819,934,782 1,951,836,142 5,548,918,129 비유동부채 1,556,820,875 2,483,649,205 4,078,295,209 기타비유동채무 525,351,070 407,379,938 35,000,000 장기차입금 642,300,000 963,450,000 2,513,185,000 퇴직급여채무 389,169,805 1,112,819,267 1,530,110,209 부채총계 8,155,608,752 16,547,743,593 25,181,725,167 자본 납입자본 23,489,219,122 44,728,871,057 42,601,818,870 자본금 11,532,127,000 33,366,570,000 31,685,898,000 보통주자본금 11,532,127,000 33,366,570,000 31,685,898,000 주식발행초과금 11,957,092,122 11,362,301,057 10,915,920,870 이익잉여금(결손금) (58,671,142,485) (59,349,107,797) (35,949,747,108) 기타포괄손익누계액 1,295,390,520 386,912,400 (938,463,694) 기타자본구성요소 45,659,957,550 23,378,904,649 23,310,875,977 자본총계 11,773,424,707 9,145,580,309 29,024,484,045 자본과부채총계 19,929,033,459 25,693,323,902 54,206,209,212 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 3분기 2014.04.01 부터 2014.12.31 까지 제 30 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2013.04.01 부터 2014.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 제 30 기 제 29 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,384,876,061 10,643,671,314 6,697,925,974 23,524,788,705 29,186,227,294 36,272,485,985 매출원가 1,136,771,122 5,360,971,799 3,891,558,625 13,735,767,759 17,118,207,935 20,731,852,231 매출총이익 1,248,104,939 5,282,699,515 2,806,367,349 9,789,020,946 12,068,019,359 15,540,633,754 판매비와관리비 1,063,900,590 4,281,303,427 4,499,548,377 15,390,775,702 19,881,153,426 22,379,172,424 영업이익(손실) 184,204,349 1,001,396,088 (1,693,181,028) (5,601,754,756) (7,813,134,067) (6,838,538,670) 기타이익 23,604,190 195,317,758 216,278,736 369,694,112 715,301,713 1,547,019,944 기타손실 281,423,223 1,549,778,165 1,152,635,840 1,901,329,419 6,447,488,736 2,573,900,815 금융수익 61,175,319 332,376,927 103,035,993 456,513,063 536,669,653 2,194,989,360 금융비용 60,503,041 656,493,542 887,295,288 1,513,689,981 1,633,635,909 2,786,520,575 관계기업투자이익(손실) 240,000,000 (3,900,000,000) (436,236,422) 종속기업투자이익(손실) 717,960,960 (1,200,000,000) 186,861,403 법인세비용차감전순이익(손실) (72,942,406) 280,780,026 (3,413,797,427) (8,190,566,981) (19,742,287,346) (8,706,325,775) 법인세비용 계속영업이익(손실) (72,942,406) 280,780,026 (3,413,797,427) (8,190,566,981) (19,742,287,346) (8,706,325,775) 중단영업이익(손실) (3,328,477,134) (3,328,477,134) (1,311,326,879) 당기순이익(손실) (72,942,406) 280,780,026 (3,413,797,427) (11,519,044,115) (23,070,764,480) (10,017,652,654) 기타포괄손익 510,931,795 1,305,663,406 630,302,890 983,188,894 996,779,885 (487,566,931) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 397,185,286 (328,596,209) 51,921,208 보험수리적손익 397,185,286 (328,596,209) 51,921,208 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 510,931,795 908,478,120 630,302,890 983,188,894 1,325,376,094 (539,488,139) 매도가능금융자산평가손익 510,931,795 908,478,120 630,302,890 983,188,894 1,325,376,094 (539,488,139) 총포괄손익 437,989,389 1,586,443,432 (2,783,494,537) (10,535,855,221) (22,073,984,595) (10,505,219,585) 주당이익 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) (6) 25 (310) (819) (608) (310) 중단영업기본주당이익(손실) (333) (102) (46) 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) (6) 25 (310) (819) (608) (310) 중단영업희석주당이익(손실) (333) (102) (46) 자본변동표 제 31 기 3분기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 3분기 2014.04.01 부터 2014.12.31 까지 제 30 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2013.04.01 부터 2014.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2013.04.01 (기초자본) 34,668,957,567 (25,984,015,662) (398,975,555) 23,406,003,358 31,691,969,708 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (10,017,652,654) (10,017,652,654) 기타포괄손익 총포괄손익 신주인수권행사 3,981,408,263 (95,127,381) 3,886,280,882 감자차익 주식선택권 행사 보험수리적손익 51,921,208 51,921,208 매도가능금융자산평가 (539,488,139) (539,488,139) 신주인수권대가 주식보상비용 전환권대가 자기주식 유상증자 3,951,453,040 3,951,453,040 2014.03.31 (기말자본) 42,601,818,870 (35,949,747,108) (938,463,694) 23,310,875,977 29,024,484,045 2014.04.01 (기초자본) 42,601,818,870 (35,949,747,108) (938,463,694) 23,310,875,977 29,024,484,045 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (23,070,764,480) (23,070,764,480) 기타포괄손익 총포괄손익 신주인수권행사 2,127,052,187 (154,304,501) 1,972,747,686 감자차익 주식선택권 행사 보험수리적손익 (328,596,209) (328,596,209) 매도가능금융자산평가 1,325,376,094 1,325,376,094 신주인수권대가 주식보상비용 전환권대가 222,333,173 222,333,173 자기주식 유상증자 2015.03.31 (기말자본) 44,728,871,057 (59,349,107,797) 386,912,400 23,378,904,649 9,145,580,309 2014.04.01 (기초자본) 42,601,818,870 (35,949,747,108) (938,463,694) 23,310,875,977 29,024,484,045 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (11,519,044,115) (11,519,044,115) 기타포괄손익 총포괄손익 신주인수권행사 2,127,052,187 (154,304,501) 1,972,747,686 감자차익 주식선택권 행사 보험수리적손익 매도가능금융자산평가 983,188,894 983,188,894 신주인수권대가 주식보상비용 전환권대가 222,333,173 222,333,173 자기주식 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 44,728,871,057 (47,468,791,223) 44,725,200 23,378,904,649 20,683,709,683 2015.04.01 (기초자본) 44,728,871,057 (59,349,107,797) 386,912,400 23,378,904,649 9,145,580,309 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 280,780,026 280,780,026 기타포괄손익 총포괄손익 신주인수권행사 감자차익 (22,244,380,000) 22,237,332,173 (7,047,827) 주식선택권 행사 77,587,000 (48,720,000) 28,867,000 보험수리적손익 397,185,286 397,185,286 매도가능금융자산평가 908,478,120 908,478,120 신주인수권대가 주식보상비용 전환권대가 119,393,082 119,393,082 자기주식 (26,952,354) (26,952,354) 유상증자 927,141,065 927,141,065 2015.12.31 (기말자본) 23,489,219,122 (58,671,142,485) 1,295,390,520 45,659,957,550 11,773,424,707 현금흐름표 제 31 기 3분기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 3분기 2014.04.01 부터 2014.12.31 까지 제 30 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2013.04.01 부터 2014.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 (1,651,215,764) (2,282,378,722) (4,303,719,537) (2,827,525,673) 당기순이익(손실) 280,780,026 (11,519,044,115) (23,070,764,480) (10,017,652,654) 조정항목 1,147,198,824 8,989,450,602 20,206,367,897 8,927,736,534 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,034,755,408) 589,521,617 (1,049,293,198) (1,050,628,061) 이자지급 (92,761,441) (384,859,094) (426,417,259) (843,985,009) 이자수취 22,706,665 34,251,018 34,468,033 133,511,147 법인세납부(환급) 25,615,570 8,301,250 1,919,470 23,492,370 투자활동현금흐름 4,229,595,888 2,742,750,442 4,509,875,389 (227,801,258) 기타유동금융자산의 감소 1,937,385,321 330,287,429 1,028,962,704 8,431,599,244 기타비유동금융자산의 처분 4,083,156,790 4,122,530,554 165,104,995 기타비유동채권의 감소 5,252,576,794 3,970,644,500 6,644,666,379 1,803,457,621 기타비유동자산의 처분 115,929,000 115,929,000 관계기업투자의 처분 1,800,000,000 종속기업투자의 처분 4,000,000 4,000,000 5,166,040,000 유형자산의 처분 963,297,746 23,727,273 30,727,275 2,460,013,162 무형자산의 처분 75,000,000 375,454,548 375,454,548 469,907,200 기타유동금융자산의 취득 (2,946,800,000) (1,203,500,000) (2,469,500,000) (9,451,933,100) 기타비유동금융자산의 취득 (650,000,000) (293,186,500) (293,186,500) 기타비유동채권의 증가 (81,155,265) (462,958,900) (486,479,600) (1,057,071,840) 관계기업투자의 취득 (1,600,000,000) (1,500,000,000) (1,500,000,000) (2,025,190,297) 종속기업투자의 취득 (360,000,000) (300,000,000) (1,960,000,000) 유형자산의 취득 (74,450,050) (2,693,516,578) (2,725,941,851) (4,090,022,367) 투자부동산의 취득 (73,381,282) 무형자산의 취득 (12,877,376) (7,287,120) (37,287,120) (132,705,876) 기타비유동자산의 증가 (7,000,000) 재무활동현금흐름 (2,220,283,479) (1,975,731,055) (2,134,488,339) 2,558,084,841 기타유동채무의 증가 1,971,324,609 단기차입금의 차입 300,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 기타비유동채무의 증가 100,000,000 695,000,000 695,000,000 5,000,000 장기차입금의 차입 236,815,000 236,815,000 8,263,185,000 전환사채의 발행 1,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 신주인수권부사채의 발행 3,741,273,852 2,000,000,000 보통주의 발행 956,008,065 4,124,022,131 사채선납입금 기타유동채무의 감소 (23,844,553) (23,844,553) 단기차입금의상환 (1,900,000,000) 기타비유동채무의 감소 (230,000,000) (230,000,000) (328,000,000) 자기주식의 취득 (26,952,354) 장기차입금의 상환 (321,150,000) (4,250,000,000) (108,350,000) (2,750,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (191,141,363) (4,228,102,904) (4,278,510,188) (12,626,680,169) 감자비용유출 (7,047,827) (9,372,450) 전환사채의 상환 (2,630,000,000) 전환사채발행비용의 유출 (7,500,000) (7,500,000) 주식발행비용의 유출 (9,372,450) (34,817,690) 신주인수권부사채의 재발행 3,741,273,852 738,027,500 신주인수권의 행사 3,594,224,980 유동성장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 사채의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 교환사채의 상환 (2,398,201,520) 자산유동화차입금의 상환 (1,250,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 358,096,645 (1,515,359,335) (1,928,332,487) (497,242,090) 기초현금및현금성자산 359,229,413 2,287,561,900 2,287,561,900 2,784,803,990 기말현금및현금성자산 717,326,058 772,202,565 359,229,413 2,287,561,900 5. 재무제표 주석 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바른손 1. 당사의 개요(주)바른손(이하, '당사')은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 엔터테인먼트 관련사업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업 등을 사업목적에 추가하여 영위하고 있습니다.당사는 지속적으로 사업 및 이익의 성장을 추구할 수 있는 새로운 안정적인 사업에 진출함과 동시에 베니건스의 외식사업에 대한 노하우로 향후 외식프랜차이즈사업 등 수익사업 다변화를 통해 적극적으로 기업가치 및 주주이익을 극대화하고자 2010년 12월 18일을 기준으로 롸이즈온(주)를 합병비율 1:2.9141572로 합병하였습니다.당사의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 경기도 고양시 일산동구 장항동에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)바른손이앤에이 2,479,478 21.50% (주)바른손홀딩스 166,666 1.45% (주)바른손 49,336 0.43% 기타소액주주 8,836,647 76.63% 합계 11,532,127 100.00% 2. 중요한 회계처리 방침 (1) 재무제표 작성기준당사의 2015년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 이분기재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 보고기간말인 2015년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 또한 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호(종업원급여) : 개정 기업회계기준기준서 제1019호(종업원급여)의 개정에 따라 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서차감하는 것을 허용하였습니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서제1103호(사업결합)에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동기준서의 적용으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니 다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정)과 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호(유형자산) : 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1038호(무형자산) : 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 사용제한 예금당분기와 전기말 현재 당사의 사용제한 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 금융기관명 내용 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 한국외환은행 별단예금 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 2,500 2,500 5. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 2 2 단기대여금 6,155,643 5,821,228 대손충당금 (3,794,443) (4,308,843) 합계 2,361,202 1,512,387 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,308,843 3,249,941 기타대손상각비 600 1,058,902 제각 (515,000) 기말금액 3,794,443 4,308,843 (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. -당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 채무증권 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 2 합계 1,500,000 2 2 -전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 공정가치 채무증권 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 2 합계 1,500,000 2 2 6. 매출채권(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 370,688 568,890 대손충당금 (109,412) (109,412) 합계 261,276 459,478 (2) 당사는 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 109,412 - 대손상각비 - 109,412 제각 - - 물적분할 - - 기말금액 109,412 109,412 (3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월이하 261,276 459,478 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 9개월이하 - - 9개월초과 12개월이하 - - 12개월 초과 109,412 109,412 합계 370,688 568,890 7. 기타유동채권(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 2,463,793 3,916,837 대손충당금 (930,088) (1,365,088) 미수수익 455,129 371,828 대손충당금 (355,212) (355,212) 기타의당좌자산 74,733 197,832 합계 1,708,355 2,766,197 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 미수금 과 미수수익의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미수금 미수수익 미수금 미수수익 기초금액 1,365,088 355,212 868,539 245,008 (기타의)대손상각비 - - 496,549 110,204 제각 (435,000) - - - 기말금액 930,088 355,212 1,365,088 355,212 8. 재고자산당분기와 전기말 현재 당사의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 47,335 48,874 저장품 56,518 60,069 원재료 139,785 524,858 개발중인영화 278,055 1,988,157 합계 521,693 2,621,958 9. 기타비유동금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 2,500 2,500 매도가능금융자산 5,145,246 2,185,872 합계 5,147,746 2,188,372 (2) 당분기와 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성있는 지분상품 2,249,850 3,545,241 3,545,241 831,889 1,218,802 1,218,802 시장성없는 지분상품 13,875,675 4 4 13,875,676 5 5 채무증권 852,464 150,001 150,001 702,464 1 1 조합출자금 등 317,064 300,000 300,000 317,064 317,064 317,064 기타의투자자산 1,150,000 1,150,000 1,150,000 650,000 650,000 650,000 합계 18,445,053 5,145,246 5,145,246 16,377,093 2,185,872 2,185,872 (3) 당분기와 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성있는 지분상품 (주)바른손이앤에이(구 (주)바른손게임즈) 1,322,851 2.00% 2,249,850 3,545,241 3,545,241 소 계 2,249,850 3,545,241 3,545,241 시장성없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 타이푼미디어(*1) 100,000 57.20% 12,953,000 1 1 그라비티게임즈 17,860 5.34% 270,001 1 1 ㈜다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 소계 144,626 13,875,675 4 4 시장성없는 채무증권 (주)니트로젠 702,464 1 1 (주)컨텐츠더블유 150,000 150,000 150,000 소계 852,464 150,001 150,001 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 30 2.60% 300,000 300,000 300,000 한국문구공업협동조합 - - 2,064 - - 소계 317,064 300,000 300,000 기타의 투자자산 (주)바른손게임즈 게임프로젝트투자 500,000 500,000 500,000 "그랜드파더" 영화프로젝트투자 150,000 150,000 150,000 "내부자들" 영화프로젝트투자 500,000 500,000 500,000 소계 1,150,000 1,150,000 1,150,000 합계 18,445,053 5,145,246 5,145,246 (*1) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.- 전기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성있는 지분상품 (주)바른손이앤에이(구 (주)바른손게임즈) 768,960 1.18% 831,889 1,218,802 1,218,802 소 계 831,889 1,218,802 1,218,802 시장성없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 타이푼미디어(*) 100,000 57.20% 12,953,000 1 1 그라비티게임즈 17,860 5.34% 270,001 1 1 ㈜다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 ㈜팬텀엔터테인먼트그룹 83,181 0.00% 1 1 1 소계 13,875,676 5 5 시장성없는 채무증권 (주)니트로젠 702,464 1 1 소계 702,464 1 1 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 10,000 10,000 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 케이큐브 1호 벤처투자조합 30 2.60% 300,000 300,000 300,000 한국문구공업협동조합 - - 2,064 2,064 2,064 소계 317,064 317,064 317,064 기타의 투자자산 (주)바른손게임즈 게임프로젝트투자 500,000 500,000 500,000 "그랜드파더" 영화프로젝트투자 150,000 150,000 150,000 소계 1,150,000 1,150,000 1,150,000 합계 16,377,093 2,185,872 2,185,872 (*) 타이푼미디어는 지분율 50%이상이나 지배력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 386,912 (938,464) 증감 매도가능금융자산의 세전재측정이익(손실) 908,479 685,685 매도가능금융자산의 세전재분류조정 - 639,691 기말 1,295,391 386,912 10. 기타비유동채권당분기와 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금(*1) 3,425,347 8,598,308 현재가치할인차금 (191,913) (539,713) 합계 3,233,434 8,058,595 (*1) 당사는 전기말 현재 일반자금 대출과 관련하여 3개 매장의 임차보증금(30억) 담보로 제공하였으나, 당기 중 차입금이 상환되어 관련 담보는 해지되었습니다.11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 컴퍼니케이파트너스M(*) 52 20.00 4,000,000 2,440,000 (주)바른손 누보 40,000 50.00 200,000 200,000 (주)에스노블(구:(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 88,954 합계 4,725,190 2,728,954 - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 컴퍼니케이파트너스M(*) 130 50.00 6,500,000 2,600,000 (주)에스노블(구:(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 88,954 합계 7,025,190 2,688,954 (2) 당분기와 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)바른손크리에이티브 356,000 64.03 1,558,699 1 시오필름(주) 850,000 56.67 774,981 1 (주)바른손F 600,000 100.00 300,000 300,000 (주)바른손프랜차이즈 20,000 100.00 10,000 10,000 합계 2,643,680 310,002 (*) 당분기중 바른손필름은 (주)바른손이앤에이와 합병됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.- 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)바른손크리에이티브 356,000 64.03 1,558,699 1 시오필름(주) 850,000 56.67 774,981 1 바른손필름(주) 300,000 100.00 1,500,000 300,000 (주)바른손F 600,000 100.00 300,000 300,000 합계 4,133,680 600,002 (3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,688,954 5,088,954 취득 1,600,000 1,500,000 처분 (1,560,000) - 손상차손 - (3,900,000) 기타 - - 합계 2,728,954 2,688,954 (4) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 600,002 4,832,479 취득 410,000 300,000 합병으로인한제거 (700,000) - 처분 - (3,332,477) 손상차손 - (1,200,000) 기타 - - 합계 310,002 600,002 (5) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 보고기간종료일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 컴퍼니케이파트너스 M 관계기업 2015-09-30 4,950,573 82,000 4,868,573 4,549 -222,981 (주)에스노블(구 (주)메인커머스) 관계기업 2015-09-30 224,809 228,306 -3,496 122,945 -78,498 (주)바른손누보 관계기업 2015-09-30 728,604 584,259 144,345 - -55,655 (주)바른손크리에이티브 종속기업 2015-09-30 8,036 4,392,795 -4,384,759 - -166,470 시오필름(주) 종속기업 2015-09-30 361,914 2,014,607 -1,652,693 11,789 -64,437 (주)바른손F 종속기업 2015-12-31 3,876,009 4,827,642 -951,633 3,811,329 -972,624 (주)바른손프랜차이즈 종속기업 2015-09-30 277,714 870,154 -592,440 23,263 -580,131 12. 유형자산(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 - - - - 1,598,170 (238,625) (573,961) 785,583 기계장치 658,039 (556,297) - 101,742 2,559,522 (2,210,539) - 348,983 차량운반구 65,454 (26,662) - 38,792 179,629 (92,826) - 86,803 집기비품 5,884,946 (5,669,369) - 215,577 13,618,511 (12,681,186) - 937,325 합계 6,608,439 (6,252,328) - 356,111 17,955,832 (15,223,176) (573,961) 2,158,694 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*1) 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기말 건물 785,583 - (785,583) - - - - 기계장치 348,983 - - (170,167) (77,074) - 101,742 차량운반구 86,803 26,843 - (68,783) (6,071) - 38,792 집기비품 937,325 47,607 - (558,480) (210,875) - 215,577 합계 2,158,694 74,450 (785,583) (797,430) (294,020) - 356,111 (*1) 당사는 당분기 중 임대수익을 얻기 위한 건물을 투자부동산으로 대체하였으며, 대체한 장부금액은 785,583천원입니다.- 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*1) 처분/폐기 감가상각비 손상차손(*2) 기말 건물 2,713,205 33,000 (1,035,466) (17,970) (333,225) (573,961) 785,583 기계장치 1,448,222 207,876 347,900 (1,130,279) (524,736) - 348,983 차량운반구 25,069 91,063 - (23,999) (5,330) - 86,803 집기비품 4,233,173 807,480 1,355,918 (3,829,103) (1,630,143) - 937,325 건설중인자산 175,706 1,586,523 (1,730,834) (31,395) - - - 합계 8,595,375 2,725,942 (1,062,482) (5,032,746) (2,493,434) (573,961) 2,158,694 (*1) 당사는 전기 중 임대수익을 얻기위해 건물 등 유형자산 일부를 투자부동산으로 대체하였으며, 대체한 장부금액은 1,062,482천원입니다.(*2) 전기 중 홍대 베니건스 건물에 대한 감정평가를 수행하였으며, 감정평가액과 장부가액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 감가상각비 중 236,039천원은 판매비와관리비에 포함되어 있고, 57,981천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 건물 총장부금액 기초 2,045,015 810,998 취득 73,381 - 기타(*1) 1,598,170 1,247,577 처분 - (13,560) 기말 3,716,566 2,045,015 상각누계액 기초 305,346 38,690 감가상각비 186,393 93,197 기타(*1) 238,627 185,096 처분 - (11,637) 기말 730,366 305,346 손상차손누계액 기초 734,439 - 손상차손(*2) - 734,439 기타(*1) 573,961 - 기말 1,308,400 734,439 장부금액 기말 1,677,800 1,005,230 (*1) 임대수익을 얻기 위한 건물을 투자부동산으로 대체한 금액입니다.(*2) 전기 중 홍대 베니건스 건물에 대한 감정평가를 수행하였으며, 감정평가액(1,790,813천원)과 장부가액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 감가상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 154,328 (139,824) (10,387) 4,117 141,451 (133,719) - 7,732 기타무형자산 1,179,695 (815,149) (349,263) 15,283 1,179,695 (807,547) (349,263) 22,885 회원권 91,982 - - 91,982 166,982 - - 166,982 개발중인무형자산 30,000 - - 30,000 30,000 - - 30,000 합계 1,456,005 (954,973) (359,650) 141,382 2,117,144 (1,540,282) (349,263) 227,599 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 산업재산권 7,732 12,877 - (6,105) (10,387) 4,117 기타무형자산 22,885 - - (7,602) - 15,283 회원권 166,982 - (75,000) - - 91,982 개발중인무형자산 30,000 - - - - 30,000 합계 227,599 12,877 (75,000) (13,707) (10,387) 141,382 (*1) 당기 손상차손 인식분임.- 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 산업재산권 16,759 - - (9,027) - 7,732 기타무형자산 37,008 7,287 (31,818) (20,991) 31,399 22,885 회원권 629,265 - (462,283) - - 166,982 개발중인무형자산 - 30,000 - - - 30,000 합계 683,032 37,287 (494,101) (30,018) 31,399 227,599 (*1) 회원권의 사용가치 부분을 무형자산으로 인식한 금액임.(3) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 기타유동채무 당분기와 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 3,154,162 2,728,482 미지급비용 97,337 240,233 영화투자선수금 0 2,000,000 기타의유동부채 20,604 153,038 합계 3,272,103 5,121,753 16. 차입금(1) 단기차입금1) 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당기이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 외환은행 - - 1,600,000 합계 0 1,600,000 (2) 장기차입금1) 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당기이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*1) 중소기업은행 2018년05월09일 6.256 1,070,500 1,391,650 소계 1,070,500 1,391,650 차감 : 유동성 (428,200) (428,200) 합계 642,300 963,450 (*1) 당사는 당기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연대보증(전대표이사: 장용운)을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과~2년이내 428,200 2년초과~3년이내 214,100 3년초과~4년이내 - 4년초과~5년이내 - 5년이후 - 합계 642,300 17. 충당부채(1) 당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 373,300 1,067,000 합계 373,300 1,067,000 (2) 당분기와 전기 중 복구충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,067,000 - 전입액 32,680 1,067,000 사용액 (726,380) - 환입액 - - 기말 373,300 1,067,000 18. 기타유동부채 당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 559,220 1,069,448 선수수익 74,649 257,132 영화제작선수금 0 615,000 예수금 12,005 10,256 부가세예수금 174,060 - 합계 819,935 1,951,836 19. 기타비유동채무당분기와 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수입보증금 600,000 500,000 현재가치할인차금 (74,649) (92,620) 합계 525,351 407,380 20. 신주인수권부사채(1) 당분기와 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 - 174,327 상환할증금 - 16,814 사채할인발행차금 - (663) 신주인수권조정 - (6,081) 소계 - 184,397 유동성대체 - (184,397) 잔액 - - (2) 상기 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.- 전기 구분 제26회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 액면가액 15,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 기말 액면가액 174,327천원 표면이자율 2.00% 보장수익율 5%(만기에 액면금액의 109.6453%상환) 발행일 2012.09.21 만기일 2015.09.21 행사가격 3,155원 행사기간 2012.10.21 ~ 2015.08.21 조기상환청구권 2014년3월21일 및 이후 매 6개월 당사는 전기 중 제26회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 일부를 조기상환하였으며, 사채상환손실 128,886천원을 인식하였습니다. 21. 전환사채 (1) 당분기와 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,500,000 2,500,000 상환할증금 241,133 411,388 사채할인발행차금 0 (5,873) 전환권조정 (333,866) (516,528) 계 1,407,267 2,388,987 유동성 (1,407,267) (2,388,987) 합계 - - (2) 상기 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당기 구분 제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,500,000,000 발행가액 1,500,000,000 표면이자율 0.0% 보장수익율 5%(만기에 액면금액의 116.0755%상환) 발행일 2015년 10월 01일 만기일 2018년 10월 01일 전환가격 2,425원 전환청구기간 2016.10.01~2018.09.01 조기상환청구권 2016년 10월 1일 및 이후 매3개월에 해당일 - 전기 구분 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,000,000,000 1,500,000,000 발행가액 1,000,000,000 1,500,000,000 표면이자율 0.0% 0.0% 보장수익율 4%(만기에 액면금액의 112.4864%상환) 6%(만기에 액면금액의 119.1016%상환) 발행일 2014년 07월 09일 2014년 09월 19일 만기일 2017년 07월 09일 2017년 09월 19일 전환가격 1,135원 1,177원 전환청구기간 2015.07.09~2017.06.09 2015.09.19~2017.08.19 조기상환청구권 2015년 7월9일 및 이후 매3개월에 해당일 2015년 9월 19일 및 이후 매3개월에 해당일 당사는 당분기 중 제28회 무기명식 무보증 사모전환사채, 제29회 무기명식 무보증 사모전환사채를 조기상환하였으며, 사채상환손실 163,553천원을 인식하였습니다. 22. 퇴직급여채무(1) 당분기와 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(A) 528,152 1,289,800 사외적립자산의 공정가치(B) (138,983) 176,981 퇴직급여채무 금액(A-B) 389,170 1,112,819 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,289,800 1,800,946 당기근무원가 423,574 639,306 이자비용 18,295 45,330 과거근무원가정산으로 인한 손익 (155,208) 보험수리적손익 (285,019) 324,587 사업처분의 영향 (112,814) 급여지급액 (380,503) (1,187,314) 관계회사전출입 (269,973) (333,055) 기말금액 528,152 1,289,800 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 176,980 270,836 납입액 - - 지급액 (39,541) (98,094) 사외적립자산의 이자수익 2,191 8,247 보험수리적손익 (647) (4,009) 기말금액 138,983 176,981 (4) 당반기와 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.29% 2.20% 기대임금상승률 2.5%~5.43% 2.5%~5.43% 23. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 522,310천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,750,000천원입니다.(3) 당사는 미국의 BENNIGAN'S FRANCHISING COMPANY,L.P.와의 계약에 따라베니건스를 상표로 하는 신규매장당 개설비용 2만달러와 순매출액의 2%(기존매장 2.5%)에 해당하는 기술도입료를 분기별로 지급하고 있으며, 당분기 중 관련 기술도입료 121,202천원을 매출원가에 계상하였습니다. 24. 납입자본(1) 당분기와 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 11,532,127 33,366,570 주식발행초과금 11,957,092 11,362,301 합계 23,489,219 44,728,871 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2014.03.31 전기초 31,685,898 31,685,898 10,915,921 2014.09.12 신주인수권행사 1,680,672 1,680,672 446,380 2015.03.31 전기말 33,366,570 33,366,570 11,362,301 2015.07.31 감자(3:1 무상병합) (22,244,380) (22,244,380) - 2015.09.18 주식매수선택권행사 20,000 20,000 57,587 2015.09.26 유상증자 389,937 389,937 537,204 2014.12.31 당분기말 11,532,127 11,532,127 11,957,092 25. 기타자본구성요소(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 19,977,808 신주인수권대가 - 1,613,770 전환권대가 119,393 222,333 자기주식 (227,450) (200,498) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 121,785 170,505 기타자본잉여금 3,931,986 2,095,884 합계 45,659,958 23,378,905 (2) 당분기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 금액 비고 2000.04.26 141 1,978 무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득 2006.08.29 529 2,192 액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득 2010.12.15 837,389 1,436,960 합병시 주식매수청구권에 의한 취득 2011.01.13 2,590 4,739 합병시 단주처리를 위하여 시가취득 2011.07.25 (362,027) (622,686) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.07.27 (120,675) (207,561) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.08.03 (241,351) (415,124) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2015.07.31 (77,731) - 3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소 2015.07.31 10,471 26,952 감자로 인한 단수주 취득 합계 49,336 227,450 26. 주식선택권(1) 당사는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 3차 4차 합계 총부여수량 261,361주 305,000주 566,361주 취소/소멸수량 - 115,000주 115,000주 전기이전 행사수량 249,681주 - 249,681주 당기초 잔여수량 11,680주 190,000주 201,680주 감자로 인한 소멸수량 7,788주 126,667주 134,455주 당분기 부여수량 - - - 당분기 행사/소멸 수량 - 20,000주 20,000주 당분기말 미행사수량 3,892주 43,333주 47,225주 행사가격 3,000원 4,389원 부여일자 2009년 02월 24일 2011년 04월 01일 - 행사가능 기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내 (2) 당분기 중 당사의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격(원) 기초 201,680주 1,436 무상감자 134,455주 부여 - - 행사/소멸 20,000주 - 기말 47,225주 4,275 (3) 당분기와 전기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 170,505 170,505 비용 인식분 - - 행사분 (48,720) - 기말 121,785 170,505 (4) 당사는 3차 및 4차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 무위험이자율 4.64% 4.06% 기대존속기간 5.5년 5.5년 예상주가변동성 0.881 0.629 기대권리소멸률 3.25% - 27. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (58,218,882) (58,499,662) 보험수리적손익 (452,260) (849,445) 합계 (58,671,142) (59,349,107) (2) 당분기와 전기중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (58,499,662) (35,428,898) 당기순이익(손실) 280,780 (23,070,764) 기말금액 (58,218,882) (58,499,662) 28. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출 6,870,045 20,236,043 상품매출 1,361,206 2,209,627 영화매출 1,856,525 767,421 임대매출 541,780 305,621 기타매출 14,115 6,078 합계 10,643,671 23,524,789 29. 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 3,239,431 11,767,023 상품매출원가 1,171,765 1,757,639 영화매출원가 949,775 211,106 합계 5,360,971 13,735,768 30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,127,221 4,451,228 퇴직급여 204,039 424,115 복리후생비 231,947 809,917 여비교통비 13,538 74,804 차량유지비 6,719 15,296 통신비 20,502 53,954 수도광열비 105,687 400,781 세금과공과 40,737 75,171 임차료 1,419,028 4,622,079 광고선전비 40,156 254,233 견본비 18 운반비 82,544 113,400 지급수수료 367,156 1,607,662 도서인쇄비 206 1,151 소모품비 72,088 444,852 수선비 55,176 189,974 보험료 11,773 28,494 접대비 2,841 218 교육훈련비 976 9,188 감가상각비 422,432 1,712,809 무형자산상각비 13,707 23,613 해외시장개척비 - 6,498 연구비 8,597 65,843 원상복구비 32,680 잡비 1,554 5,476 합계 4,281,304 15,390,776 31. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차익 639 365 유형자산처분이익 10,453 1,000 무형자산처분이익 - 21,244 투자자산처분이익 - 29,393 기타비유동금융자산처분이익 - 52,129 수입수수료 337 4,766 잡이익 183,889 260,797 합계 195,318 369,694 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차손 - 652 재고감모손실 - 399 재고자산폐기손실 3,767 15,023 유형자산폐기손실 728,647 1,468,290 유형자산처분손실 12,418 18,243 기부금 33,816 395 기타의대손상각비 600 50,182 무형자산처분손실 - 139,892 무형자산손상차손 10,387 투자자산처분손실 - 1,923 잡손실 760,144 206,331 합계 1,549,779 1,901,330 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 148,428 350,334 매도가능금융자산투자수익 183,948 - 매도가능금융자산처분이익 - 382 프로젝트투자이익 - 105,797 합계 332,376 456,513 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 230,835 597,017 매도가능금융자산손상차손 17,065 매도가능금융자산처분손실 763,191 프로젝트투자손실 1,863 영화수익분배금 245,041 23,845 사채상환손실 163,553 127,775 합계 656,494 1,513,690 (3) 당분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 매도가능금융자산투자이익 이자수익 매도가능금융자산처분이익 프로젝트투자이익 대여금및수취채권 148,428 350,334 매도가능금융자산 183,948 382 105,797 소계 148,428 183,948 350,334 382 105,797 상각후원가로 측정하는 금융부채 소계 합계 148,428 183,948 350,334 382 105,797 2) 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 사채상환손실 매도가능금융자산손상차손 영화수익분배금 이자비용 매도가능금융자산처분손실 프로젝트투자손실 사채상환손실 영화수익분배금 매도가능금융자산 17,065 763,191 1,863 소계 17,065 763,191 1,863 상각후원가로 측정하는 금융부채 230,835 163,553 245,041 597,017 127,775 23,845 소계 230,835 163,553 245,041 597,017 127,775 23,845 합계 230,835 163,553 17,065 245,041 597,017 763,191 1,863 127,775 23,845 33. 관계기업투자손익 및 종속기업투자손익(1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자처분이익(*1) 240,000 - 합계 240,000 - (*1) 당사는 당분기 중 관계기업인 컴퍼니케이파트너스M 일부 지분을 매각하였으며, 이를 통하여 240백만원의 처분이익을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자처분이익(*1) 717,961 - 합계 717,961 - (*1) 당분기 중 종속기업인 바른손필름(주)가 (주)바른손이앤에이에 흡수합병되어 연결실체에서 제외되었으며, 이 과정에서 718백만원의 종속기업투자처분이익을 인식하였습니다. 34. 법인세비용당사는 당분기말 현재의 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당손익주당계속영업손익 및 주당순손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 대한 계속영업손익 및 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 계속영업손익 및 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익 단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주분기순손익 (72,942,406) 280,780,026 (3,413,797,427) (11,519,044,115) 나. 계속영업손익 (72,942,406) 280,780,026 (3,413,797,427) (8,190,566,981) 다. 중단영업손익 - (3,328,477,134) 라. 가중평균 유통보통주식수(*) 11,482,791 11,218,032 11,005,594 10,003,302 마. 주당계속영업순손익(나÷라) (6) 25 (310) (819) 바. 주당중단영업순손익(다÷라) - - (333) (*)가중평균 유통보통주식수 - 당분기 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 33,366,570 275 9,175,806,750 감자(2015.07.31) (22,244,380) 275 (6,117,204,500) 주식매수선택권행사 20,000 105 2,100,000 유상증자 389,937 97 37,823,889 자기주식 (49,336) 275 (13,567,400) 합 계 11,482,791 3,084,958,739 가중평균유통보통주식수 (3,084,958,739÷275) 11,218,032 - 전분기 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 31,685,898 275 8,713,621,950 자기주식 (116,596) 275 (32,063,900) 감자 (22,244,380) 275 (6,117,204,500) 신주인수권 행사 1,680,672 111 186,554,592 합계 33,249,974 2,750,908,142 가중평균유통보통주식수 (2,750,908,142÷275) 10,003,302 (2) 희석주당순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주분기순손익 (72,942,406) 280,780,026 (3,413,797,427) (11,519,044,115) 나. 분기순손익 조정사항(*1) (72,942,406) 280,780,026 - - 다. 보통주희석화분기순손익 (3,413,797,427) (11,519,044,115) 라. 조정후 가중평균유통주식수(*2) 11,482,791 11,218,032 11,005,594 10,003,302 마. 희석주당계속영업순손익 (6) 25 (310) (819) 바. 희석주당중단영업순손익 - - (333) (주1) 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 당기순손익에 조정할 금액은 없습니다.(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수는 당기 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주식수를 가산하여 산출하였습니다. 희석성 잠재적보통주식의 희석효과가 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일합니 다. (3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수(주) 비고 주식선택권(3차) 2011.02.24~2018.02.23 3,892 행사가격 3,000원 주식선택권(4차) 2013.04.01~2020.03.31 43,333 행사가격 4,389원 제30회 전환사채 2016.10.01~2018.09.01 618,556 행사가격 2,425원 합 계 665,781 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 280,780 -11,519,044 조정항목 1,147,199 8,989,451 퇴직급여 284,472 507,292 임차료 38,538 288,780 감가상각비 480,413 2,196,220 무형자산상각비 13,707 23,613 재고자산감모손실 399 재고자산폐기손실(매출원가) 36,254 15,023 기타의대손상각비 600 50,182 이자비용 230,834 597,017 유형자산처분손실 12,418 18,243 유형자산폐기손실 728,647 1,468,290 투자부동산처분손실 1,923 무형자산처분손실 139,892 무형자산손상차손 10,387 사채상환손실 163,553 127,775 영화수익분배금 245,041 23,845 매도가능금융자산손상차손 17,065 0 매도가능금융자산처분손실 763,191 프로젝트투자손실 1,863 잡손실 1,540 종속기업투자처분손실 - 3,328,477 원상복구비 32,680 0 임대료수익 (32,109) (3,295) 유형자산처분이익 (10,452) 무형자산처분이익 - (21,244) 투자자산처분이익 (29,393) 기타비유동비금융자산처분이익 (52,129) 이자수익 (148,428) (350,334) 매도가능금융자산처분이익 - (382) 관계기업투자처분이익 (240,000) 종속기업투자처분이익 (717,961) 프로젝트투자이익 (105,797) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,034,755) 589,522 매출채권의 감소(증가) 198,202 (88,340) 기타유동채권의 감소(증가) 358,546 562,296 선급금의 감소(증가) (267,205) (45,765) 선급비용의 감소(증가) 12,153 (7,450) 재고자산의 감소(증가) 2,064,011 (805,429) 매입채무의 증가(감소) (1,023,938) 94,807 기타유동채무의 증가(감소) (2,089,791) 1,299,987 기타유동부채의 증가(감소) (949,418) 517,638 원상복구부채 증가(감소) (726,380) 퇴직급여채무의 증가(감소) (650,476) (1,036,316) 사외적립자산의 감소(증가) 39,541 98,094 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,606,777) (1,940,072) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,598,170 1,703,818 종속기업 합병대가로 매도가능금융자산 취득 1,417,961 - 신주인수권 행사시 사채권 대용납입 - 2,260,824 장기차입금의유동성대체 321,150 428,571 순액매출인식에 따른 재고자산과 영화제작선수금 상계 2,000,000 4,157,280 37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(주1) 당분기말 전기말 (주)바른손크리에이티브 종속기업 64.03% 64.03% 시오필름(주) 종속기업 56.67% 56.67% (주)바른손F 종속기업 100.00% 100.00% (주)바른손프랜차이즈 종속기업 100.00% 100.00% 컴퍼니케이파트너스 M(주1) 관계기업 20.00% 50.00% (주)에스노블(구 (주)메인커머스)(주1) 관계기업 26.87% 26.87% (주)바른손누보 관계기업 50.00% - (주)바른손이앤에이(구 (주)바른손게임즈)(주1) 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 21.5% 18.79% (주)바른손홀딩스(주1)(주2) 기타 1.45% 1.50% (주1) (주)바른손이앤에이 및 (주)바른손홀딩스의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다.(주2) (주)바른손홀딩스의 대표이사가 당사의 주요 경영진의 일원에 해당함에 따라 특수관계자에 해당합니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 매출 이자수익 기타수익 지분양도(*1) 종속기업 (주)바른손에프앤비 - 74,004 - - (주)바른손프랜차이즈 - 14,698 19,362 - (주)바른손필름 405,000 - - - 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 2,898 - - 1,800,000 합계 407,898 88,702 19,362 1,800,000 (*1) 당분기 중 관계기업인 컴퍼니케이파트너스M 지분 일부를 매각하였으며, 이와 관련하여 240,000천원의 처분이익을 인식하였습니다. 상기 외 당분기 중 종속기업인 바른손필름(주)가 (주)바른손이앤에이에 흡수합병되어합병대가 1,418백만원을 수령하였으며, 이 과정에서 718백만원의 종속기업투자처분이익을 인식하였습니다. 나. 전분기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 이자수익 기타수익 회원권매각 매도가능증권매도 영화매출원가 이자비용 재고자산매입 종속기업 (주)바른손필름 19,637 23,339 - - 23,825 시오필름(주) - - 14,375 - 바른손제일차유한회사 - - - 142,833 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손홀딩스 1,204,125 (주)바른손이앤에이 150,000 합계 19,637 23,339 150,000 1,204,125 14,375 142,833 23,825 (*) 회사는 전분기 중 크리아트컴퍼니(주)(구 (주)이바른손)의 지분증권 전부를 매각함에 따라 크리아트컴퍼니와 그 종속기업인 상해바른손은 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 매출채권 대여금 미수금 미수수익 기타의투자자산 매도가능금융자산 종속기업 시오필름(주) - 801,421 90,751 163,276 - - (주)바른손크리에이티브 - 1,806,213 85,531 57,000 - 2 (주)바른손에프앤비 - 1,437,000 1,336,808 86,420 - - (주)바른손프랜차이즈 - 823,000 18,928 13,497 - - 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - 95,728 - 500,000 - 합계 4,867,634 1,627,746 320,193 500,000 2 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타의투자자산 매도가능금융자산 전환사채 미지급금 선수금 종속기업 시오필름(주) 800,821 86,351 163,276 - - - - - (주)바른손필름 515,000 435,228 18,215 - - - - - (주)바른손크리에이티브 1,806,213 85,531 57,000 - 2 - - - (주)바른손에프앤비 1,200,000 2,195,250 13,384 - - - 3,068 300,000 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 500,000 - 1,500,000 - 52,500 (주)바른손홀딩스 - - - - - 100,000 300,000 - 합계 4,322,034 2,802,360 251,875 500,000 2 1,600,000 303,068 352,500 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 125,147 282,438 퇴직급여 18,266 25,157 합계 143,413 307,595 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 7명으로 구성되어 있습니다. 38. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 판매 1,171,765 1,757,639 판권매각 925,200 - 원재료의 사용액 2,081,333 7,453,177 종업원급여 1,721,144 6,953,965 감가상각비 480,414 2,196,220 무형자산상각비 13,707 23,613 임차료 1,419,028 4,728,570 지급수수료 367,156 1,607,662 기타비용 1,462,528 4,405,698 합계(*) 9,642,275 29,126,544 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다 39. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기와 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 8,155,609 16,547,744 자본 11,773,425 9,145,580 부채비율 69.27% 180.94% (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표상 자산- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 717,326 - - 717,326 기타유동금융자산 - 2,361,200 2 - 2,361,202 매출채권 - 261,276 - - 261,276 기타유동채권 - 1,708,355 - - 1,708,355 기타비유동금융자산 - 2,500 5,145,246 - 5,147,746 기타비유동채권 - 3,233,433 - 3,233,433 합계 - 8,284,090 5,145,248 13,429,338 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 359,229 - - 359,229 기타유동금융자산 - 1,512,385 2 - 1,512,387 매출채권 - 459,478 - - 459,478 기타유동채권 - 2,766,197 - - 2,766,197 기타비유동금융자산 - 2,500 2,185,872 - 2,188,372 기타비유동채권 - 8,058,595 - - 8,058,595 합계 - 13,158,384 2,185,874 - 15,344,258 2) 재무상태표상 부채- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 297,983 297,983 기타유동채무 - 3,272,103 3,272,103 유동성장기부채 - 428,200 428,200 기타비유동채무 - 525,351 525,351 신주인수권부사채 - 전환사채 - 1,407,267 1,407,267 단기차입금 - 장기차입금 - 642,300 642,300 합계 - 6,573,204 6,573,204 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 1,321,921 1,321,921 기타유동채무 - 5,121,753 5,121,753 유동성장기부채 - 428,200 428,200 기타비유동채무 - 407,380 407,380 신주인수권부사채 - 184,397 184,397 전환사채 - 2,388,988 2,388,988 단기차입금 - 1,600,000 1,600,000 장기차입금 - 963,450 963,450 합계 12,416,089 12,416,089 (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당분기말 자산 매도가능금융자산(유동) - - - - 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2 2 매도가능금융자산(비유동) - - - - 시장성 있는 지분증권 3,545,241 - - 3,545,241 시장성 없는 지분증권(*1) - - 4 4 시장성 없는 채무증권(*1) - - 1 1 합계 3,545,241 - 7 3,545,248 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기말 자산 매도가능금융자산(유동) - - - - 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2 2 매도가능금융자산(비유동) - - - - 시장성 있는 지분증권 1,218,802 - - 1,218,802 시장성 없는 지분증권(*1) - - 5 5 시장성 없는 채무증권(*1) - - 1 1 합계 1,218,802 - 8 1,218,810 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. 40. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타유동채무, 기타비유동채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 10,705 (10,705) 15,000 (15,000) 2) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 금융상품 당분기말 전기말 현금및현금성자산 717,326 359,229 단기대여금 2,361,200 1,512,385 매출채권 261,276 459,478 미수금 1,533,704 2,551,748 미수수익 99,917 16,617 장기금융상품 2,500 2,500 보증금 3,233,433 8,058,595 합계 8,209,356 12,960,552 당분기와 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 5,189,155천원 및 6,138,555천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 297,983 - - - 297,983 기타유동채무 3,272,103 - - - 3,272,103 단기차입금 - - - - - 유동성장기부채 428,200 - - - 428,200 기타비유동채무 285,592 90,344 149,415 - 525,351 장기차입금 - 428,200 214,100 - 642,300 합계 4,283,878 518,544 363,515 - 5,165,937 41. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 영화사업부 영화제작 및 투자 등 외식사업부 외식업 등 (2) 당기말 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 합계 매출액 1,878,037 8,765,635 10,643,671 매출원가 988,269 4,372,703 5,360,972 판관비 130,822 4,150,482 4,281,303 영업손익 758,946 242,450 1,001,396 이자수익 1,390 147,039 148,428 이자비용 113,893 116,941 230,835 감가상각비 17,092 405,340 422,432 무형자산상각비 10,567 3,139 13,707 자산총액 8,783,916 11,145,117 19,929,033 부채총액 4,269,773 3,885,836 8,155,609 (3) 전분기말 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 합계 매출액 1,230,898 22,293,891 23,524,789 매출원가 462,245 13,273,523 13,735,768 판관비 987,153 14,403,622 15,390,776 영업손익 (218,501) (5,383,254) (5,601,755) 이자수익 36,761 313,573 350,334 이자비용 276,675 320,342 597,017 감가상각비 60,339 2,135,881 2,196,220 무형자산상각비 17,036 6,578 23,614 자산총액 16,092,243 23,287,081 39,379,325 부채총액 6,530,899 12,164,716 18,695,615 42. 중단영업부문당사의 종속회사인 (주)바른손필름이 (주)바른손이앤에이에 2015년 9월 22일을 합병기일로 하여 흡수합병되었으며, 이에 대한 합병대가로 (주)바른손이앤에이의 보통주 553,891주를 교부받았습니다. 당사는 이를 통하여 종속기업투자지분처분이익 717,961천원을 인식하였습니다. 43. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성당사는 지속적인 매출액 및 영업수익의 감소로 인하여 전기까지 누적손실을 계상하였으며, 그 결과 당분기말 현재 이월결손금이 58,598백만원이며, 자본총계가 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)에 11,729백만원 미달하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 향후 추진할 신규사업 및 영화사업과 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.당사의 경영진은 2015년 및 2016년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 상세계획 경영개선계획 신규사업 진출로 인한 영업수익의 증대인원 구조조정 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성 자금조달계획 유상증자 및 영업현금흐름 창출을 통한 자금조달계획 달성 당사의 경영진은 상기 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.44. 감자당사는 2015년 7월 30일자를 기준일로 하여 액면가 1,000원의 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 방식의 감자를 수행하였습니다. 이로 인해 자본금이 감자전 33,367백만원에서 감자후 11,122백만원으로 감소하였으며, 주식수는 감자전 33,367천주에서 감자후 11,122천주로 감소하였습니다.