졸스 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 뷰티사업부문, 영화사업부문, VFX사업부분, 외식사업부문 외로 세분화 하였습니다.[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

주요사업부문	지역	주요사업의 내용

뷰티사업부문	대한민국	화장품 유통업 등 관련사업

영화사업부문	대한민국	영화제작 및 투자 등

VFX사업부문	대한민국	시각특수효과 제작 등

외식사업부문 외	대한민국	음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 외

■ 뷰티사업부문250여 개의 K-뷰티 브랜드 상품을 180여 개 국가에 판매하는 온라인 쇼핑몰 졸스(jolse.com)를 기반으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 전 세계에 한국 화장품을 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 뷰티사업부문은 회사의 성장 동력으로서 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 높을 뿐만 아니라 온라인 유통채널 성장 가속화로 화장품 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 비대면 소비 패턴이 확산되며 온라인 유통채널의 성장이 가속화되고 있으며, 특히 트렌드에 민감한 소비자가 주요 고객층인 산업 특성상, 종류가 다양한 상품을 한데 모은 온라인 오픈마켓의 중요성이 커지고 있습니다.■ 영화사업부문2005년 9월 영화사업부 출범 이후 현재까지 영화 제작 및 투자 사업을 영위하며 경험과 노하우를 확보하고 있습니다. 대표적인 작품으로는 , 나쁜 놈, 이상한 놈>, 를 시작으로 최근에는 , 7년의 밤>, 놈들의 세상>, 등의 작품을 제작하였습니다. 최근 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 사업 영역을 확대하여 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 시도하고 있습니다. 다년간의 영화 제작 노하우를 바탕으로 , , 등의 우수한 작품에 대해서는 투자도 진행하고 있습니다.■ VFX 사업부문영화, 드라마, 광고, 뉴미디어 등 모든 영상 전반의 VFX의 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위는 점차 확대되고 있습니다. 또한 글로벌 OTT 사업자들의 오리지널 콘텐츠 확보 경쟁에 따라 OTT형 블록버스터 영화의 제작이 증가할 것으로 예상됨에 따라 향후 VFX 사업부분 전망은 긍정적으로 보입니다. 당사의 영화사업부문과의 연계로 작품의 완성도를 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.■ 외식사업부문 외 회사는 음식료품 제조판매업을 영위 중이며, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 등 다양한 영역으로 사업의 범위를 확장하고 있습니다.음식료품 제조판매업은 커피 소비 증가, 디저트 소비 증가, 문화 생활 영위의 증가 등의 요인으로 꾸준한 성장세를 보이며 소득 증감 및 경기변동의 영향이 적은 산업입니다. 또한 주류산업은 수입주류 시장의 성장, 주류 트렌드의 변화 등 사회적 요인에 따라 안정적으로 성장하고 있는 산업입니다. 회사는 이러한 변화에 민첩하게 대응하기 위해 음식료품 제조판매업, 주류 수입 및 유통사업을 영위하고 있습니다.시설경비업은 경비를 필요로 하는 시설 및 장소에서 도난, 화재 그 밖의 혼잡 등으로 인한 위험 발생을 방지하는 일이며, 2021년부터는 스마트 호텔 솔루션 사업 등과의 연계로 상호 보완하여 업종의 변동성을 축소하고 있습니다.보다 자세한 내용은 이하 II. 사업의 내용을 참고 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 천원, %) 부문 매출유형 품목 매출액 비율 뷰티사업부문 화장품유통업 화장품 등 34,404,818 75.52% 영화사업부문 영화제작 등 영화제작 외 369,582 0.81% VFX사업부문 시각특수효과 제작 등 시각특수효과 등 7,150,267 15.70% 기타사업부문 재화의 판매 음식 등 3,632,721 7.97% 나. 주요제품 등의 가격 변동 현황(1)뷰티사업부 (단위: 원) 사업부문 품목 상세품목 38기 3분기 제37기 제36기 화장품 스킨케어 클렌징제품류 9,496 12,031 9,362 페이셜케어제품류 12,999 15,646 14,302 마스크팩제품류 12,141 10,040 8,303 선케어제품류 19,005 16,614 15,725 색조화장 베이스제품류 14,001 16,782 13,078 색조메이크업제품류 10,316 13,319 14,690 립메이크업제품류 10,020 10,025 10,738 아이메이크업제품류 6,470 6,726 6,763 헤어바디 헤어케어제품류 15,417 15,924 24,887 바디케어제품류 13,912 14,974 20,982 미용기기 메이크업도구제품류 9,568 6,768 6,339 헤어스타일링제품류 14,681 36,835 7,927 주1) 위 주요제품의 가격변동은 자사의 온라인 쇼핑몰의 상위판매제품을 평균하여 산출한 값입니다. 자사 온라인 쇼핑몰의 판매가격 기준통화는 달러이기 때문에 공시대상기간 평균환율을 적용하여 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황(1) 뷰티사업부문당사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고 있는 도소매업의 특성상 취급 품목이 방대하고, 품목의 교체가 수시로 발생되며, 매입 형태와 방법이 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.(2) VFX사업부문사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 뷰티사업부문당사는 화장품제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.(2) VFX사업부문 (단위:천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 연결범위변동순액 당기말가액 사업소 기계장치 경기도 고양시 - 447,377 114,802 - 332,575 디지털사업부 시설장치 경기도 고양시 - 90,966 29,271 - 61,695 디지털사업부 소프트웨어 경기도 고양시 - 104,500 45,687 - 58,813 디지털사업부 ※ 당사는 업종의 특성상 별도의 생산 설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중LED 장치, 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. 다. 생산설비 투자 계획현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일: 2022.09.30) (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 - 제38기 3분기 제37기 제36기 뷰티 상품 화장품등 수출 14,452,230 15,744,952 9,795,771 내수 19,679,729 14,995,370 13,322,425 소계 34,131,960 30,740,322 23,118,196 기타 화장품이외기타 수출 - - - 내수 272,859 387,629 251,321 소계 272,859 387,629 251,321 소 계 수출 14,452,230 15,744,952 9,795,771 내수 19,952,588 15,382,999 13,573,746 소계 34,404,819 31,127,951 23,369,517 영화 영화 제작/투자관련 수출 - - - 내수 298,040 323,370 - 소계 298,040 323,370 - 이외 기타 수출 134 9,272 - 내수 71,409 62,813 842,489 소계 71,543 72,085 842,489 소 계 수출 134 9,272 - 내수 369,449 386,183 842,489 소계 369,583 395,455 842,489 VFX VFX VFX 제작 수출 - - - 내수 7,150,267 - - 소계 7,150,267 - - 소 계 수출 - - - 내수 7,150,267 - - 소계 7,150,267 - - 기타 용역매출 시설관리용역 수출 - - - 내수 702,645 2,832,630 823,449 소계 702,645 2,832,630 823,449 재화의판매 이외 수출 - - - 내수 2,930,075 1,284,913 1,139,074 소계 2,930,075 1,284,913 1,139,074 소 계 수출 - - - 내수 3,632,720 4,117,543 1,962,523 소계 3,632,720 4,117,543 1,962,523 합 계 수출 14,452,364 15,754,224 9,795,771 내수 31,105,024 19,886,725 16,378,758 소계 45,557,389 35,640,949 26,174,529 주) 2021년 1월 27일 합병으로 인하여 당기부터 VFX사업부분 매출이 추가되었습니다. 나. 판매경로(1)판매경로 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 판매경로 - 판매경로별 매출액 매출액비중 화장품 상품 화장품등 자체쇼핑몰 수출 9,392,800 20.6% 내수 - 0.0% 소계 9,392,800 20.6% 플랫폼 수출 4,021,837 8.8% 내수 - 0.0% 소계 4,021,837 8.8% 도매 수출 1,037,594 2.3% 내수 19,679,729 43.2% 소계 20,717,323 45.5% 기타 화장품이외기타 기타 수출 - 0.0% 내수 272,859 0.6% 소계 272,859 0.6% 소 계 수출 14,452,231 31.7% 내수 19,952,588 43.8% 소계 34,404,819 75.5% 영화 영화 제작/투자관련 인바운드 또는아웃바운드 수출 - 0.0% 내수 298,040 0.7% 소계 298,040 0.7% 기타 이외 기타 기타 수출 134 0.0% 내수 71,409 0.2% 소계 71,543 0.2% 소 계 수출 134 0.0% 내수 369,449 0.8% 소계 369,583 0.8% VFX VFX VFX제작 인바운드 또는아웃바운드 수출 - 0.0% 내수 7,150,267 15.7% 소계 7,150,267 15.7% 기타 이외 기타 기타 수출 - 0.0% 내수 - 0.0% 소계 - 0.0% 소 계 수출 - 0.0% 내수 7,150,267 15.7% 소계 7,150,267 15.7% 기타 용역매출 시설관리용역 인바운드아웃바운드입찰 수출 - 0.0% 내수 702,645 1.5% 소계 702,645 1.5% 재화의 판매 이외 기타 기타 수출 - 0.0% 내수 2,930,075 6.4% 소계 2,930,075 6.4% 소 계 수출 - 0.0% 내수 3,632,720 8.0% 소계 3,632,720 8.0% 합 계 수출 14,452,365 31.7% 내수 31,105,024 68.3% 소계 45,557,389 100.0% 주) 2021년 1월 27일 합병으로 인하여 당기부터 VFX사업부분 매출이 추가되었습니다.(2) 판매방법 및 조건[뷰티사업부문]연결실체의 제품 판매방법은 당사 온라인 쇼핑몰, 쇼피, 라자다, 이베이와 같은 플랫폼, 도소매로 구분됩니다. 대금 회수 방법과 부대비용은 아래와 같습니다. 대금 회수: 화장품 주문과 함께 입금 받고 제품을 발송 비용 부담: 부대비용의 부담 및 제품 운송비 등 제반 비용은 판매경로마다 다양하나 대부분 당사에서 부담합니다.[영화사업부문]영화 시나리오 기획개발 및 투자, 제작을 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 판매 경로는 영화관, 홈 비디오, TV 등이 있습니다. 현금의 형태로 정산금을 지불 받고 있습니다.[VFX사업부문]영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불 받고 있습니다.(3) 판매전략[뷰티사업부문]1) 자사 플랫폼 마케팅 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되기 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별로 최적화된 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 효율을 높였습니다. 또한 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 새로 입점하는 신제품 론칭 행사 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다.2) CS정책과 효율적인 배송시스템 자체적인 개발로 효율적인 배송 시스템을 갖추었습니다. 발주 들어오는 즉시 배송 시스템을 통해 발송되며 발송된 당일부터 고객이 자신이 주문한 제품의 이동경로를 추적할 수 있습니다. 영어뿐만아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등 구사할 수 있는 핵심인력을 CS팀에 배치하여 고객의 니즈에 즉각 대응하는 시스템을 갖추었습니다. 고객중심의 환불 정책으로 자사 플랫폼의 평판관리에도 힘쓰고 있습니다. 3) 국내 협력기업들과의 밸류체인 화장품 제조 전문 회사가 품질 좋은 제품을 만들었다 해도 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 노하우가 필요하기 때문에 시장 지배력을 유지하기 쉽지 않습니다. 따라서 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품 유통 전문 업체인 당사와의 협력은 필수불가결한 사안이 되고 있습니다.화장품 제조 전문회사와 신제품을 론칭 할 때 당사 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적입니다. 다양한 제품 확보와 신제품 론칭은 자사 플랫폼이 소비자의 다양한 요구와 트렌드에 발맞추고 있다는 인상을 심어줄 수 있고 나아가 고객만족 극대화 및 신규 고객 창출을 이끌어 낼 것으로 전망합니다. [영화사업부문]영화 제작에 있어 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 부분을 차지합니다. 연결실체는 국내 최고의 작가, 감독들과 사전 작품 계약을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 당사는 '넷플릭스'를 필두로 전 세계에 확산되고 있는 새로운 콘텐츠 플랫폼인 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 발을 넓혀가며 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 현재 제작 중인 송강호 배우 주연의 (가제)>의 메인 투자자로서, 영화 제작 외에 영화 투자 사업도 활발하게 진행하며 사업 분야의 다각화를 통해 영화제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다. [VFX사업부문]연결실체는 주로 기업고객을 대상으로 VFX 영상 콘텐츠 솔루션을 제공하고 있습니다. 20여 년간 다양한 작업과 제작을 통한 Assets 라이브러리를 구축하였고 풍부한 레퍼런스로 작업시간의 단축 및 솔루션 제공에 용이함이 있습니다. Turn Key로 용역계약을 맡길 수 있는 업체를 선호하는 추세이며, 연결실체는 고객의 요구사항과 수요를 고려한 판매전략을 수립하고 있습니다.(4) 주요 매출처당사의 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객A 5,934,758 13.0% 화장품 고객B 4,666,852 10.2% 화장품 고객C 2,620,847 5.7% (전분기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객C 3,586,090 13.6% 다. 수주상황(1) 연결실체의 계약의 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.연결실체는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기대하도록 하겠습니다. [공시된 수주내역] (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OTT콘텐츠 2020.11.30 주1) - - - - - - 별들에게 물어봐 2022.05.24 2023.09.30 주2) - 7,000,000 - 190,466 - 6,809,543 합 계 - 7,000,000 - 190,466 - 6,809,543 주1) 당사는 2020년 11월 30일 Netflix Worldwide Entertainment, LLC을 상대로 하는 단일판매,공급계약 체결을 공시한 바 있습니다. 공급물품은 넷플릭스서비스용 콘텐츠 6편이며 경영상의 비밀유지로 인해 계약내역은 유보기한이 끝나고 공시할 예정입니다. 주2) 계약기간 종료일은 본 건 드라마의 개봉시기 및 제작상황에따라 변동 될 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수 대책을 보고하고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 시장위험① 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다. 연결실체는 미래 예상 환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결실체에 미치는 영향을 최소화할 수 있도록 관리하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위해 재융자, 기존 차입금 갱신, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 등 다양한 방법을 검토하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다 ④ 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 19,772,735 11,299,583 자본 총계 74,079,850 67,509,861 예금(*1) 12,742,784 3,263,621 차입금 및 사채(*2) 251,500 - 부채비율 26.69% 16.74% 순차입금비율(*3) - - (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. (*2) 사채는 발행금액 기준으로 산정하였습니다.(*3) 순차입금비율은 (차입금-예금)/자본 총계로 차입금이 예금보다 작아 표시하지 않았습니다. (4) 위험관리 정책위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (5) 위험관리 조직 연결실체의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영지원부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 나. 파생상품거래 현황: 해당사항 없음. 다. 파생상품 계약으로 발생한 거래 및 손익 현황: 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약: 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당분기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 구분 연구개발활동 영화사업부문 영화제작을 목적으로 한 시나리오 개발 등 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 제38기 3분기 제37기 제36기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 - - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 22,544 28,873 12,617 연구개발비용 계 22,544 28,873 12,617 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.05% 0.08% 0.05% (3) 연구개발실적 구분 연구개발실적 영화사업부문 (가제) 바람무또의 전설(가제) 여름, 어디선가 시체가(가제) 추무(가제) 나라없는 나라(가제) 소중한너(가제) 이승영프로젝트(가제) 엄마의 봄(가제) 봄이 오면(가제) 나도 스파이(가제) 임대형 프로젝트(가제) 영화 - 미증유(가제) 보령프로젝트(가제) 정혁기프로젝트(가제) 의자왕 살해사건(가제) 바람소리(가제) 환상도서관(가제) 백승화프로젝트(가제) 로봇이라서다행이야(가제) 신동석프로젝트(가제) 이상한 용손이야기(가제) 옥상에서 만나요(가제) 시스터(가제) 은고(가제) 갑을전쟁 외 17개 7. 기타 참고사항 [당사 및 종속회사의 사업부문별 현황] 주요사업부문 지역 주요사업의 내용 뷰티사업부문 대한민국 화장품 유통업 등 관련사업 영화사업부문 대한민국 영화제작 및 투자 등 VFX사업부문 대한민국 시각특수효과 제작 등 외식사업부문 외 대한민국 음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 외 *위의 사업부문은 연결재무제표에 포함된 모든 종속회사의 사업부문을 나눈것입니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) (단위: 천원) 제38기 3분기 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 외식사업부문외 계 외부수익 34,404,818 369,582 7,150,267 3,632,721 45,557,388 부분영업이익(손실) 818,173 (2,871,852) (1,667,770) (338,494) (4,059,943) 법인세비용차감전부분수익 1,414,424 (9,279,818) (1,563,751) (807,664) (10,236,809) 유무형자산감가상각비 187,334 275,307 723,106 393,125 1,578,872 나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황1) 뷰티사업부문(1) 산업의 특성화장품산업은 개발, 생산, 유통, 마케팅 관련 인력 수요가 높아 고용 창출 효과가 크고, 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치산업입니다. 생활수준 향상, 고령화에 따른 항노화 시장 확대, 남성들 관심 증대로 화장품 산업이 지속적으로 확대되는 추세이며, 아이디어를 통한 중소기업의 진입장벽이 낮고 다른 산업에 비해 자본력이 부족한 중소기업들도 시장 진입이 용이합니다. K-뷰티는 혁신적 제품 개발과 한류의 확산을 토대로 글로벌 트렌드를 선도하며 세계 수출 3위 국가로 성장하였으며, 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대 성장 동력으로 인식 받고 있습니다. 화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 소규모 자본 투자형 산업입니다. 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 전문 유통채널이 요구되고 있습니다. 또한 시장 진입장벽이 낮아 신규업체 진출이 활발합니다. 그러나 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 신규업체가 시장 지배력 유지하기 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 마케팅 및 영업력 보유한 화장품 유통전문 업체와 화장품 제조 전문 회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다. (2) 성장성 신한류 영향에 따른 K-뷰티 인기가 지속되고 있으므로 중국, 아세안뿐만 아니라 중동, 남미 등 전 세계적으로 한국 제품 선호도가 높아져서 수출 증가세가 계속 이어질 것으로 예상됩니다. 실제로 화장품 수출국은 2019년 137개국에서 2020년 160개국으로 늘어나는 다변화되는 경향을 보였습니다. 화장품산업 성장에서 가장 돋보이는 특징은 1.수출의 증가, 2.온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3.화장품 사용자의 확대입니다. 위와 같은 특징으로 이베이 및 쇼피, 라자다 등 온라인 판매액도 계속 증가하고 있습니다. Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 사언업 성장에 큰 제약이 따랐으며, 특히 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타냈습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다. 세계화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계화장품 시장규모 및 증가율 주: 1. Euromonitor 자료를 이용하여 우리나라 화장품 유형 위주로 자료를 분석함 2. 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor에서 추정한 값임자료: Euromonitor International, 2021(Feb)(3) 경기변동의 특성 아름다움에 대한 추구, 여성 경제활동, 인구의 증가, 남성, 유아 등 소비 계층의 확대에 힘입어 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 시장은 계속 증가하는 추세입니다. 향후 화장품 시장은 소비자 구매패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통채널의 확장, 한류효과로 인해 해외 소비자의 지속적인 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 화장품 산업은 과거에는 경기변동에 민감하고 시장의 진입장벽이 비교적 낮아 경쟁이 치열하고, 소비자의 소득 수준 및 공급망의 글로벌화 등과 밀접한 상관관계를 나타낸다는 특성을 보였습니다. 그러나 2009년 글로벌 금융위기 이후 화장품에 대한 인식이 사치재에서 필수소비재로 진화하면서 식품산업과 비슷하게 경기 비탄력적인 민감도를 지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로써 자리잡고 있으며, 합리적 소비와 접근성 높은 판매채널에 대한 선호가 모든 소비자에게서 강하게 나타나기 시작했습니다. 스마트 기기로 접속이 가능한 YouTube나 App을 통하여 홍보영상 및 제품 정보를 제공하여 젊은 소비계층의 지지를 얻는 것이 매출액에 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다. 패션 트렌드에 민감한 소비자가 주요 고객인 산업의 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있으므로 이를 한데 모은 오픈마켓의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. (4) 계절성전통적으로 화장품산업은 경기 동향에 민감하게 반응하며 계절과도 밀접한 관련이 있어서 특히 지구온난화로 인해 길어지고 있는 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보였습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월에 비수기이며, 동절기에는 기초화장품 사용의 증가로 판매가 향상되어 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 이러한 경기변동 및 계절적인 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 다양한 유통채널에 대한 필요성이 꾸준히 있었습니다. 최근에 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 하절기 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 색조화장품의 경우 연말 각종 모임, 크리스마스 등의 이벤트로 상반기 대비 하반기 판매가 다소 상승하는 특징을 보이고 있으나, 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화나 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 국내외 시장여건통계청에 따르면 2022년 1/4분기 상품군별 온라인 해외 직접 판매액은 화장품 3,595억원으로 전체 상품군의 63.32%를 차지하였고, 전년동분기대비 63.9% 감소한 것으로 보입니다. 국외시장여건-해외직접판매(2).jpg 국외시장여건-해외직접판매 그러나 산업통상자원부 2021년 연간 수출입동향에 따르면 화장품의 주요시장별 직접 판매액은 전년동분기대비 누계증감률 21.5% 증가한 91억9천달러로 역새 수출액 최고치를 경신하였습니다. 코로나19 백신 도입으로 외부활동이 점차 늘어나는 가운데, 기존 관광 방문을 통한 구매가 수입품 구매로 일부 대체되면서, 중국·아세안·미국 등 주요 시장을 중심으로 상반기 화장품 수출이 큰 폭으로 증가하였습니다. 한방의 효능을 앞세운 우리 제품의 브랜드 가치와 차별화된 제품 콘셉트 등에 기반한 미국시장 내 K-뷰티의 높은 인지도, 인플루언서, SNS 등 마케팅 전략의 다각화, 미국·중국·아세안으로의 수출 호조로인해 코로나19 상황에도 불구하고 13개월 연속 화장품 부분 수출은 증가하고 있습니다. 이러한 성장속도를 기반으로 산업통상자원부는 22년에도 화장품산업의 수출이 연속으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.(유망소비재 품목 수출 동향) 유망소비재 수출 추이(22년반기).jpg 유망소비재 수출 추이 2021년 우리나라 화장품 수출이 91억9천200만 달러를 기록, 2020년의 75억6천300만달러보다 21.5%가 증가하는 실적을 남겼습니다. 화장품 수출의 이 같은 성장은 지난 2년간 코로나19 펜데믹에 의해 사상 최악의 경제위기 상황에서 이룬 결과라는 점에서 그 의미가 크다는 분석입니다.(6) 회사영업의 개황 및 경쟁력현재 화장품사업부 온라인 쇼핑몰인 졸스(jolse.com)에 입점한 중소기업 화장품 브랜드는 250개, 제품 수로는 약 3만개입니다. 지속적인 중소기업과의 협력으로 6000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. 또한 B2C K-뷰티 옴니 채널 플랫폼을 추가로 선보일 계획입니다. - 고객위주의 CS정책 CS 분야에 숙련된 핵심 인력 배치하여 고객의 니즈에 즉각 대응하는 시스템을 갖춰 철저한 고객 위주의 CS정책을 펼치고 있습니다. CS 담당 인원은 영어뿐만 아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등 구사할 수 있는 이들로 배치하였습니다. 사업의 특성상 고객의 평판 관리가 매우 중요하기 때문에 고객이 무리한 주장을 하더라도 근거가 있다면 환불해주도록 하였습니다. 이 같은 고객 중심의 CS에 호응해 졸스의 충성고객이 증가할 것으로 기대합니다. - 글로벌마케팅 국내 협력기업들과의 밸류체인 취급하는 한국 화장품들이 대기업 자본을 앞세운 유명 브랜드뿐만 아니라 자체 능력으로 해외 판로를 뚫기 힘든 중소업체 브랜드가 대부분입니다. 온라인 마케팅을 위해 자체 R 거친 여러 가지 IT를 접목한 기법을 사용하고 있습니다. 화장품 제조 협력 업체와는 신제품을 론칭할 때 졸스 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내 시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적인 사례입니다. 중소업체 브랜드와의 상생협력에 힘쓰고 있으며 지속적인 중소기업과의 협력으로 6000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. - 이커머스 플랫폼과 마케팅 자체 온라인 쇼핑몰을 통해 한국 화장품을 해외에 판매 시 이베이(e-Bay)와같은 플랫폼을 이용하였을 때 발생하는 판매수수료가 없어 비용우위를 확보할 수 있었습니다. 또한 화장품 브랜드 입점 시 별도의 입점 수수료를 받지 않기 때문에 협력기업의 부담감을 줄어줄 수 있습니다. 자체 온라인 쇼핑몰을 운영하면 이베이나 쇼피, 라자다 등 메이저 플랫폼을 이용할 때보다 폭넓게 마케팅할 수 있다는 장점이 있습니다. 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되기 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별로 최적화된 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 효율을 높였습니다. 자사 플랫폼에서 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 새로 입점하는 신제품 론칭 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다. - 효율적인 배송시스템과 ERP 개발팀을 자체적으로 두어 문제들을 회사 내에서 해결해왔습니다. 이러한 운영 덕분에 해외 온라인 판매, 현지 마케팅 등 새로운 변화가 있을 때마다 이와 관련된 맞춤형 개발이 이루어질 수 있습니다. 또한 배송에 대한 R 강화하여 전자저울 연계 배송 자동화 시스템을 개발했습니다. 졸스의 배송 작업장은 현재 용인에 있으며, 이 시스템을 통해 제품들이 바로바로 우체국을 통해 발송됩니다. 발주가 들어오면 제품의 무게와 함께 송장 번호가 자동적으로 출력되는 시스템을 갖추어 고객은 자신이 주문한 제품의 배송상황을 추적 할 수 있습니다. 효율적인 배송시스템으로 빠른 배송과 업무 처리 속도를 확보할 수 있었습니다. - 빅데이터 활용 졸스(Jolse.com)는 북미와 남미, 동남아, 유럽 등 150여 국가에 2022년 9월 말 누적기준으로 43.5만 명의 회원과 그와 관련된 정보를 가지고 있습니다. 로데이터(raw data)를 가공하여 국가와 시장에 따른 판매량, 고객별 선호도, 브랜드별 강세 제품, 적절한 가격과 용량 등 유의미한 결과를 도출하고 이를 마케팅에 적용하고 있습니다. 브랜드 제품 입점하면 빅데이터를 활용하여 제품의 경쟁력 평가하고 해당 화장품 업체의 정책 방향을 제시합니다. 제품 상세페이지와 마케팅을 입점 자사 홈페이지에 어떤 제품을 어디에, 어떻게 배치할지에 대해서는 빅데이터 분석에 기반, 시장 상황에 맞춰 결정하고 있습니다. 2) 영화사업부문(1) 산업의 특성한국 영화산업은 1995년 삼성영상사업단 출범 이후 본격적인 산업화 국면에 진입하였습니다. 강제규 감독의 (1999)가 국내에 처음 '블록버스터' 개념을 도입하며 한국 영화산업을 보다 체계적이고 현대적인 수준으로 끌어올렸습니다. 2000년대부터는 100억원 이상의 대작들이 대거 개봉하고 관객 수 또한 급격히 늘어나면서 극장 중심의 산업구조가 구축되었습니다. 2015년 이후부터 인구 1인당 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준인 4회를 넘어서며 극장 매출은 상승세였으나, 대기업 중심의 시장 구조가 고착화되며 영화 시장의 양극화가 진행되었습니다.2020년 펜데믹의 시작으로 극장은 대표적인 다중 이용 시설로 분류되어 직접적인 타격을 입었습니다. 극장을 찾는 관객 수가 급격하게 줄면서 영화의 개봉 일정을 연기하는 등 어려움을 겪었습니다. 그러나 펜데믹의 장기화로 인해 관객의 영상에 대한 소비 트렌드가 변화하여, 기존 영화 제작의 관행이 깨지며 OTT 플랫폼에 대한 관심이 증가하고 있습니다. , , 등 K-콘텐츠 열풍에 따라 양질의 작품을 제작하려는 제작사의 움직임은 더욱 활발해질 것으로 전망됩니다.영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 다른 산업과 달리 초기 투자 비용이 크고, 개발과정에서 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영 단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다.(2) 성장성 코로나19라는 전염병의 세계적 유행으로 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비의 침체가 극장 시장에 직격타를 주었습니다. 관객의 영상에 대한 소비 트렌트도 변화하여 기존 영화 제작의 관행이 깨지며 OTT(Over The Top : 인터넷을 통해 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스) 플랫폼에 대한 관심은 더욱 증가하고 있습니다. '영화관에서의 상영을 목적으로 제작된' 영화가 온라인 스트리밍 서비스에서 공개되는 사례도 점점 더 늘어나고 있어 방송영상물과 영화, OTT 영상물의 구분은 더욱 불명확해지고 있습니다. 코로나19 대유행의 장기화로 인해, 영화 그중에서도 극장 시장의 침체는 장기적으로 지속될 수도 있습니다. 하지만 Netflix를 비롯한 OTT 시장의 성장성은 나날이 급증하고 있고 이 현상이 극장과 대체재의 관계가 아닌 방송서비스와 극장이 OTT를 매개로 서로 연결되고 있는 점에 주목하여야 합니다. 이는 그간 유독 우리나라에서는 명백하게 구분되어 있던 방송영상물의 창작-제작-투자-유통 산업계와 영화 산업계가 하나로 융합되고 있다는 것입니다. 이러한 업계 변화로 인해 미디어 기준으로 구별하던 국가 영상물 정책 체계의 유효성도 점점 축소되고 있습니다. 전 세계 OTT 소비 급증과 맞물린 K-콘텐츠의 유행 등 코로나19로 인한 콘텐츠산업 내 새로운 변화에 주목해야 합니다. 위기에 따른 산업 구조의 변화를 통해 수익 구조 또한 다양한 형태로 발전함으로써 점차적인 산업의 회복이 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 코로나19의 세계적 유행 이전, 영화시장은 다른 산업보다 경기변동에 크게 민감하지 않은 비탄력적 특징을 갖고 있었습니다. 지난 1998년 IMF 외환위기 때의 심각한 경기침체에도 불구하고 상영관 시장의 관람객 수는 오히려 증가했던 것이 그 예입니다. 과거 영화 산업을 포함한 엔터테인먼트 산업은 거시변수보다는 개별 산업 자체의 수요, 공급 요인에 의해 좌우되는듯 하였으나, 코로나19로 야기된 전 세계적인 경기 침체는 영화산업의 경기변동의 특성까지 송두리째 바꾸어 놓았습니다. 이런 경기변동으로 인하여, 방송서비스와 극장은 대체재가 아닌 OTT를 매개로 서로 연결되고 있으며 어디서나 감상이 가능한 OTT 산업 내 K-콘텐츠는 더욱 위상을 높이고 있습니다. 악재 속에서도 질 좋은 K-콘텐츠의 진가는 전 세계적으로 인정받고 있으며, 이러한 흐름으로 콘텐츠를 통해 세계적인 경기 침체를 이겨낼 수 있다고 예상됩니다. (4) 계절성영화산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 매출에 중대한 영향을 주었습니다. 극장 성수기는 보다 많은 관객이 극장을 찾는 방학, 휴가 및 연휴 시즌이 몰려있는 하절기 및 동절기에 해당합니다. 각 영화 투자 배급사도 이 시기에 맞추어 주력 작품을 개봉하기 때문에 관객 집중 현상은 더욱 두드러졌습니다. 그러나 최근 팬데믹의 영향으로 영화 소비 패턴이 극장에서 OTT 중심으로 크게 이동함에 따라 영화산업에서의 성수기와 비수기 경계 역시 점점 허물어지고 있는 추세입니다.(5) 국내외 시장여건영화진흥위원회가 7월 21일에 발표한 2022년 상반기 한국영화산업 결산에 따르면 2022년 상반기 전체 매출액은 4,529억원으로 2021년과 비교해 143.1%(2,666억 원) 증가하였습니다. 2022년 상반기 전체 관객 수는 4,494만 명으로 영화관입장권통합전산망 기준 역대 최저 상반기 전체 관객 수를 기록했던 2021년과 비교해 124.4%(2,492만 명) 증가하였습니다. 4월부터 사회적 거리두기 모든 조치가 해제되고 영화관 취식이 허용되었습니다. 이에 기대작이 줄줄이 개봉하면서 6월 매출액 관객 수 역시 코로나19 사태 이전 수준으로 회복하고있다는 평가입니다. 단계적 일상 회복으로 영화관 관람객이 코로나19 사태 이전 수준으로 회복하고 있으며, 넷플릭스를 비롯한 OTT의 가입자가 급격히 증가한 것이 제작사에 이점으로 작용할 것이라 기대하고 있습니다. 을 시작으로 , , 등 K-콘텐츠의 열풍에 따라 양질의 작품을 제작하려는 제작사의 움직임은 더욱 활발해질 것으로 예상됩니다. (6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 영화 제작에 있어 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 부분을 차지합니다. 당사는 국내 최고의 작가, 감독들과 사전 작품 계약을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 당사는 '넷플릭스'를 필두로 전 세계에 확산되고 있는 새로운 콘텐츠 플랫폼인 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 발을 넓혀가며 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 현재 제작 중인 송강호 배우 주연의 (가제)>의 메인 투자자로서, 영화 제작 외에 영화 투자 사업도 활발하게 진행하며 사업 분야의 다각화를 통해 영화 제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다. 당사의 기개봉작은 다음과 같습니다. 2007년 - "헨젤과 그레텔" (임필성 감독), 제작 2008년 - "좋은 놈,나쁜 놈, 이상한 놈" (김지운 감독), 제작 2009년 - "마더"(봉준호 감독), 제작 2010년 - "방자전"(김대우 감독), 제작 2011년 - "커플즈"(정용기 감독), 제작 2014년 - "표적"(창 감독), 제작 2015년 - "내부자들"(우민호 감독) , 투자 "그랜드파더" (이서 감독) , 투자 2016년 - "밀정" (김지운 감독) 투자 "싱글라이더" (이주영 감독) 투자 "판도라" (박정우 감독) 투자 2017년 - "불한당: 나쁜 놈들의 세상" 제작 (감독 : 변성현 / 주연 : 설경구, 임시완) 2018년 - "7년의 밤" 제작 (감독: 추창민/주연: 장동건, 류승룡) "판소리 복서" 제작 (감독: 정혁기/주연 : 엄태구, 혜리) "우상" 제작 (감독: 이수진/주연: 한석규, 설경구, 천우희)2019년 - "기생충" (봉준호 감독) 투자 2022년 - "거미집(가제)" (김지운 감독) 투자3) VFX사업부문(1) 산업의 특성VFX(Visual effects)는 시각특수효과로써 촬영 종료된 영상물에 2차적인 효과를 가하여 실재하지 않는 것을 만들어 내는 것입니다. 시각특수효과를 주도하는 분야는 영화이며, 광고나 방송도 비중이 높습니다. 그러나 최근 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다. 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서, AR/VR 등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다면화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 VFX 산업의 규모도 성장할 것으로 보입니다.(2) 성장성시각특수효과를 주도하는 분야는 영화였으나 최근 소비자들에게 보다 쉽게 콘텐츠 소비를 제공하는 OTT 플랫폼의 등장으로 VFX가 활용되는 범위가 다양해졌습니다. AR/VR 등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠 등 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다. 향후 VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보입니다.(3) 경기변동의 특성VFX 산업은 미디어 콘텐츠 시장 상황에 영향을 받습니다. 콘텐츠 산업은 경기 변동보다는 콘텐츠 자체의 양적, 질적 상황에 영향을 더욱 크게 받기 때문에 경기변동과 소비지출 간의 직접적인 상관관계가 적다고 볼 수 있습니다.(4) 계절성VFX 활용 범위에서 영화가 차지하는 비중이 매우 크고 국내 영화 배급사의 장르별 배급 시기 조절 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 그러나 VFX 활용 범위가 점차 다양해짐에 따라 드라마, 뉴미디어, 해외 제작사 수주 등 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화하였습니다.(5) 국내외 시장여건글로벌 OTT 플랫폼의 국내 시장 진출로 플랫폼 오리지널 작품 제작이 활발하게 이루어지고 있습니다. 이에 따라 VFX 사업은 새로운 유통망을 구축하게 되었습니다. , 등 한국 오리지널 콘텐츠의 성공으로 국내 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작 수익도 기대하고 있습니다.(6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 기존 위험분산을 목적으로 하는 제작사에서는 CG용역을 여러 VFX 업체에 나누어 계약을 해 왔으나, 퀄리티와 안정성이 보장되는 스튜디오의 필요성이 대두되는 시장 상황에 맞추어 Turn Key로 용역계약을 맡길 수 있는 당사와 같은 업체를 선호하는 추세입니다. 당사는 20여 년간 다양한 작업과 제작을 통한 Assets 라이브러리를 구축하였고 풍부한 레퍼런스로 작업시간의 단축 및 솔루션 제공에 용이함이 있습니다. 4) 외식사업부문 외회사는 음식료품 제조판매업을 영위 중이며, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 등 다양한 영역으로 사업의 범위를 확장하고 있습니다.음식료품 제조판매업은 커피 소비 증가, 1인 가구의 증가 및 고령사회로의 진입 등의 요인으로 꾸준한 성장세를 보이며 소득 증감 및 경기변동의 영향이 적은 산업입니다. 또한 주류산업은 수입주류 시장의 성장, 주류 트렌드의 변화 등 사회적 요인에 따라 안정적으로 성장하고 있는 산업입니다. 회사는 이러한 변화에 민첩하게 대응하기 위해 음식료품 제조판매업, 주류 수입 및 유통사업을 영위하고 있습니다.시설경비업은 경비를 필요로 하는 시설 및 장소에서 도난, 화재 그 밖의 혼잡 등으로 인한 위험 발생을 방지하는 일이며, 2021년부터는 스마트 호텔 솔루션 사업 등과의 연계로 상호 보완하여 업종의 변동성을 축소하고 있습니다. 다. 조직도 바른손 조직도(자회사 포함)_v2_220215.jpg 바른손 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 하기의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제37기, 제36기연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며,제38기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 것입니다. 과목 제 38 (당) 기 3분기말 제 37 (전) 기 기말 제 36 (전전) 기말 2022년 09월말(감사받지 않은 재무제표) 2021년 12월말(감사받은 재무제표) 2020년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 37,091,159,380 48,446,667,108 23,853,901,392 1. 현금및현금성자산 10,742,784,497 3,263,620,720 15,359,722,828 2. 기타유동금융자산 16,357,893,527 35,190,996,666 286,819,752 3. 매출채권 5,661,968,871 3,147,740,963 2,589,724,022 4. 기타유동채권 601,307,142 88,361,216 153,455,587 5. 계약자산 55,500,000 - - 6. 기타유동자산 479,413,236 674,531,944 1,598,040,040 7. 재고자산 3,184,176,663 6,070,791,820 3,834,325,494 8. 당기법인세자산 8,115,444 10,623,779 31,813,669 II. 비유동자산 56,761,426,441 30,362,777,049 27,894,867,635 1. 기타비유동금융자산 10,020,964,502 9,803,730,004 6,392,352,909 2. 기타비유동채권 2,549,602,655 1,603,755,547 1,502,681,174 3. 관계기업투자 1,772,341,009 2,054,801,584 2,191,275,127 4. 유형자산 8,467,516,646 7,041,828,318 3,902,682,439 5. 투자부동산 1,252,620,523 1,313,105,303 - 6. 무형자산 20,605,452,326 5,763,403,043 13,821,838,868 7. 기타비유동자산 12,092,928,780 2,782,153,250 84,037,118 자산총계 93,852,585,821 78,809,444,157 51,748,769,027 부채 I. 유동부채 14,090,781,506 6,561,733,908 9,601,229,765 II. 비유동부채 5,681,953,871 4,737,849,189 1,253,291,923 부채총계 19,772,735,377 11,299,583,097 10,854,521,688 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,838,046,604 66,621,567,397 41,172,418,006 1. 납입자본 103,766,118,354 86,440,179,044 79,149,933,759 2. 결손금 (71,795,393,125) (62,601,101,710) (78,782,463,304) 3. 기타포괄손익누계액 (4,582,501,729) (3,152,435,931) (4,736,053,404) 4. 기타자본구성요소 46,449,823,104 45,934,925,994 45,541,000,955 II. 비지배지분 241,803,840 888,293,663 (278,170,667) 자본총계 74,079,850,444 67,509,861,060 40,894,247,339 부채와자본총계 93,852,585,821 78,809,444,157 51,748,769,027 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.04.01~2020.12.31 영업수익 45,557,387,577 35,640,949,057 26,174,528,617 영업이익(손실) (4,059,943,120) (5,308,518,930) 52,443,033 계속영업이익(손실) (10,243,901,080) 15,675,114,596 (8,975,052,240) 중단영업이익(손실) - - - 지배기업의 소유주지분 (9,952,867,454) 16,122,550,959 (8,936,045,238) 주당순이익(손실) (301) 559 (311) 연결에 포함된 회사수(당사포함) 4 7 6 (2) 요약별도재무정보 하기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제37기, 제36기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제38기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 것입니다. 과목 제 38 (당) 기 3분기말 제 37 (전) 기 기말 제 36 (전전) 기말 2022년 09월말(검토받은 재무제표) 2021년 12월말(감사받은 재무제표) 2020년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 36,029,835,467 46,608,439,991 23,377,288,322 1. 현금및현금성자산 10,338,049,221 2,382,296,561 15,204,764,196 2. 기타유동금융자산 17,007,893,523 35,490,996,666 286,819,752 3. 매출채권 5,395,517,752 2,785,134,178 2,377,047,184 4. 기타유동채권 614,503,894 103,647,512 143,803,604 5. 계약자산 55,500,000 - - 6. 기타유동자산 211,118,190 343,124,640 1,578,313,285 7. 재고자산 2,399,187,543 5,492,769,814 3,754,913,031 8. 당기법인세자산 8,065,344 10,470,620 31,627,270 II. 비유동자산 56,876,645,410 30,752,379,700 27,811,038,100 1. 기타비유동금융자산 10,020,964,502 9,803,730,004 6,392,352,909 2. 기타비유동채권 2,383,170,667 2,189,746,479 1,472,281,174 3. 관계기업투자 2,414,868,361 2,163,217,178 2,200,982,004 4. 종속기업에 대한 투자자산 1,106,286,077 1,051,288,077 5,000 5. 유형자산 7,187,988,822 6,154,208,226 3,842,842,111 6. 투자부동산 1,252,620,523 1,313,105,303 7. 무형자산 20,417,817,678 5,294,931,183 13,818,537,784 8. 기타비유동자산 12,092,928,780 2,782,153,250 84,037,118 자산총계 92,906,480,877 77,360,819,691 51,188,326,422 부채 I. 유동부채 13,345,343,147 5,613,918,636 9,142,299,672 II. 비유동부채 4,411,989,184 4,430,175,492 1,206,637,862 부채총계 17,757,332,331 10,044,094,128 10,348,937,534 자본 I. 납입자본 103,766,118,354 86,440,179,044 79,149,933,759 II. 결손금 (69,672,094,892) (61,127,000,041) (78,348,327,186) III. 기타포괄손익누계액 (4,575,037,231) (3,135,256,291) (4,718,467,022) IV. 기타자본구성요소 45,630,162,315 45,138,802,851 44,756,249,337 자본총계 75,149,148,546 67,316,725,563 40,839,388,888 부채와자본총계 92,906,480,877 77,360,819,691 51,188,326,422 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.04.01~2020.12.31 영업수익 42,619,034,258 32,056,581,343 24,644,163,844 영업이익(손실) (3,505,051,250) (4,123,069,417) 911,377,548 당기순이익(손실) (9,295,313,852) 17,131,327,145 (8,545,290,598) 주당순이익(손실) (273) 594 (297) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 37,091,159,380 48,446,667,108 현금및현금성자산 10,742,784,497 3,263,620,720 기타유동금융자산 16,357,893,527 35,190,996,666 매출채권 5,661,968,871 3,147,740,963 기타유동채권 601,307,142 88,361,216 계약자산 55,500,000 기타유동자산 479,413,236 674,531,944 재고자산 3,184,176,663 6,070,791,820 당기법인세자산 8,115,444 10,623,779 비유동자산 56,761,426,441 30,362,777,049 기타비유동금융자산 10,020,964,502 9,803,730,004 기타비유동채권 2,549,602,655 1,603,755,547 관계기업투자 1,772,341,009 2,054,801,584 유형자산 8,467,516,646 7,041,828,318 투자부동산 1,252,620,523 1,313,105,303 무형자산 20,605,452,326 5,763,403,043 기타비유동자산 12,092,928,780 2,782,153,250 자산총계 93,852,585,821 78,809,444,157 부채 유동부채 14,090,781,506 6,561,733,908 매입채무 323,927,234 185,569,013 기타유동채무 3,326,516,569 2,539,570,593 단기차입금 71,500,000 기타유동금융부채 864,730,001 946,838,961 계약부채 3,058,777,102 기타유동부채 6,298,253,460 2,823,316,559 유동성충당부채 147,077,140 66,438,782 비유동부채 5,681,953,871 4,737,849,189 장기차입금 180,000,000 기타비유동채무 44,871,457 310,054,228 기타비유동금융부채 4,956,744,098 4,080,304,667 기타비유동부채 25,666,667 58,666,667 충당부채 474,671,649 252,928,691 확정급여부채 35,894,936 부채총계 19,772,735,377 11,299,583,097 자본 지배기업의 소유주지분 73,838,046,604 66,621,567,397 납입자본 103,766,118,354 86,440,179,044 결손금 (71,795,393,125) (62,601,101,710) 기타포괄손익누계액 (4,582,501,729) (3,152,435,931) 기타자본구성요소 46,449,823,104 45,934,925,994 비지배지분 241,803,840 888,293,663 자본총계 74,079,850,444 67,509,861,060 자본과부채총계 93,852,585,821 78,809,444,157 연결 손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 15,057,906,718 45,557,387,577 9,465,697,151 26,281,206,113 영업비용 16,613,136,604 49,617,330,697 10,634,721,431 28,870,209,526 영업이익(손실) (1,555,229,886) (4,059,943,120) (1,169,024,280) (2,589,003,413) 기타수익 516,457,024 810,975,054 150,323,719 313,781,783 기타비용 19,235,946 72,721,809 13,929,389 374,324,812 금융수익 78,454,884 612,968,219 (238,730,034) 18,519,887,296 금융비용 104,451,179 7,386,163,145 258,648,016 641,149,708 관계기업투자손익 (202,276,721) (362,806,853) (98,601,010) (631,778,985) 종속기업투자손익 (5,354,184) 220,882,384 (227,248,609) (223,760,356) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,291,636,008) (10,236,809,270) (1,855,857,619) 14,373,651,805 법인세비용 2,158,270 7,091,810 162,961,350 계속영업이익(손실) (1,293,794,278) (10,243,901,080) (1,855,857,619) 14,210,690,455 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (1,293,794,278) (10,243,901,080) (1,855,857,619) 14,210,690,455 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,231,839,529) (9,952,867,454) (1,747,014,392) 14,383,160,452 비지배지분 (61,954,749) (291,033,626) (108,843,227) (172,469,997) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (301) (60) 500 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (301) (60) 500 연결 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,293,794,278) (10,243,901,080) (1,855,857,619) 14,210,690,455 기타포괄손익 (247,128,205) (673,538,716) (71,120,282) 33,171,934 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (247,128,205) (673,666,601) (71,501,210) 32,610,836 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (247,128,205) (689,561,939) (71,501,210) 22,774,015 순확정급여부채의 재측정요소 8,357,038 9,836,821 지분법 자본변동 7,538,300 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 127,885 380,928 561,098 해외사업환산손익 127,885 380,928 561,098 총포괄이익(손실) (1,540,922,483) (10,917,439,796) (1,926,977,901) 14,243,862,389 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,478,967,734) (10,626,407,087) (1,818,138,483) 14,414,565,529 비지배지분 (61,954,749) (291,032,709) (108,839,418) (170,703,140) 연결 자본변동표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 79,149,933,759 45,541,000,955 (4,736,053,404) (78,782,463,304) 41,172,418,006 (278,170,667) 40,894,247,339 당기순이익(손실) 14,383,160,452 14,383,160,452 (172,469,997) 14,210,690,455 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 22,774,015 22,774,015 22,774,015 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 재분류 순확정급여부채의 재측정요소 8,075,575 8,075,575 1,761,246 9,836,821 지분법자본변동 해외사업환산손익 555,487 555,487 5,611 561,098 주식보상비용 98,877,352 98,877,352 98,877,352 자기주식취득 사업결합으로 인한 주식발행 종속기업 지분변동 등 12,211,025 12,211,025 229,908,975 242,120,000 연결범위변동 (4,327,500) (4,327,500) 1,257,800,965 1,253,473,465 2021.09.30 (기말자본) 79,149,933,759 45,647,761,832 (4,712,723,902) (64,391,227,277) 55,693,744,412 1,038,836,133 56,732,580,545 2022.01.01 (기초자본) 86,440,179,044 45,934,925,994 (3,152,435,931) (62,601,101,710) 66,621,567,397 888,293,663 67,509,861,060 당기순이익(손실) (9,952,867,454) (9,952,867,454) (291,033,626) (10,243,901,080) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 (689,561,939) (689,561,939) (689,561,939) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 재분류 (750,219,001) 750,219,001 순확정급여부채의 재측정요소 8,357,038 8,357,038 8,357,038 지분법자본변동 7,538,300 7,538,300 7,538,300 해외사업환산손익 126,968 126,968 917 127,885 주식보상비용 491,854,518 491,854,518 491,854,518 자기주식취득 (495,054) (495,054) (495,054) 사업결합으로 인한 주식발행 17,325,939,310 17,325,939,310 17,325,939,310 종속기업 지분변동 등 23,537,646 23,537,646 76,462,354 100,000,000 연결범위변동 2,049,874 2,049,874 (431,919,468) (429,869,594) 2022.09.30 (기말자본) 103,766,118,354 46,449,823,104 (4,582,501,729) (71,795,393,125) 73,838,046,604 241,803,840 74,079,850,444 연결 현금흐름표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 (5,128,550,578) (7,601,026,446) 영업으로부터 창출된 현금 (5,558,967,529) (7,475,853,965) 당기순이익(손실) (10,243,901,080) 14,210,690,455 조정항목 8,834,019,518 (16,154,885,443) 영업활동으로인한자산부채의변동 (4,149,085,967) (5,531,658,977) 배당금수취 412,002,472 이자수취 684,025 10,944,551 이자지급 (1,685,722) (2,106,559) 법인세 환급(납부) 19,416,176 (134,010,473) 투자활동으로 인한 현금흐름 12,563,923,330 (4,212,609,535) 기타유동금융자산의 감소 21,344,905,569 9,059,273,497 기타비유동금융자산의 감소 1,357,018,881 400,360,938 기타비유동채권의 감소 300,000,000 10,200,000 관계기업투자의 처분 250,000,000 종속기업투자의 처분 130,649,383 유형자산의 처분 15,834,610 기타유동금융자산의 증가 (9,587,852,683) 기타비유동금융자산의 증가 (2,260,000,000) (10,697,254,766) 기타비유동채권의 증가 (507,117,000) (262,153,162) 관계기업투자의 취득 (754,000,000) 종속기업투자의 취득 유형자산의 취득 (536,019,071) (338,178,220) 무형자산의 취득 (11,010,720) (1,422,058,143) 비유동비금융자산의 감소(증가) 사업결합관련 순현금흐름 2,723,754,848 (332,977,667) 연결범위변동관련 현금흐름 (509,756,494) (22,306,005) 재무활동으로 인한 현금흐름 (336,568,474) 517,990,686 차입금의 상환 (87,499,998) (49,950,000) 자기주식의 취득 (495,054) 기타비유동채무의 증가 200,000,000 리스부채의 상환 (887,573,420) (504,754,314) 차입금의증가 338,999,998 유상증자 300,000,000 872,695,000 현금및현금성자산의 증감 7,479,163,777 (11,153,291,951) 기초현금및현금성자산 3,263,620,720 15,359,722,828 현금및현금성자산의 환율변동효과 380,359,499 142,353,344 기말현금및현금성자산 10,742,784,497 4,206,430,877 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 주식회사 바른손(이하 "지배기업")은 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 소유주식수(주) 지분율 ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92% 문양권 376,881 1.07% 강신범 251,254 0.72% 안은미 30,151 0.09% 박성진 155,410 0.44% 자기주식 692,189 1.97% ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66% (유)투썬플랫폼 227,465 0.65% 기타 21,243,219 60.48% 합 계 35,119,757 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠(*1) 한국 시설경비업 45% 45% ㈜세움토탈서비스(*2) 한국 시설경비업 40% 50% 바른손인도법인(*3) 인도 화장품유통 외 - 99% ㈜바른손스테이(*4) 한국 소프트웨어개발업 외 51% 52% ㈜바른손랩스(*1) 한국 소프트웨어개발업 외 30% 30% 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60% 60% ㈜메타크루엔터테인먼트(*5) 한국 엔터테인먼트업 60% - (*1) 주주간협약 해지에 의하여 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 관계기업인 바른손에프엠을 통해 간접지배 하고 있어 유효지분율이 50%를 초과하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*4) 당분기 중 유상증자로 100,000천원의 출자가 발생하였습니다. (*5) 당분기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함 되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순이익 (손실) 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2022-09-30 107,279 334,238 (226,959) 266,882 (80,482) (80,482) ㈜바른손스테이 2022-09-30 290,482 461,868 (171,386) 172,291 (463,837) (463,837) 비노테크㈜ 2022-09-30 1,609,265 966,576 642,689 2,257,251 10,835 10,835 ㈜메타크루엔터테인먼트 2022-09-30 1,361,138 977,667 383,471 273,633 (116,528) (116,528) 5. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 화장품 유통 영화 및 콘텐츠 VFX사업 기타사업 연결조정 합계 영업수익 34,404,818 369,582 7,150,267 3,664,425 (31,704) 45,557,388 영업이익(손실) 818,173 (2,871,852) (1,667,770) (338,494) - (4,059,943) 법인세비용차감전이익(손실) 1,414,424 (9,279,818) (1,563,751) (509,090) (298,574) (10,236,809) 유무형자산감가상각비 187,334 275,307 723,106 393,125 - 1,578,872 ② 전분기 (단위:천원) 구분 화장품 유통 영화 및 콘텐츠 기타사업 연결조정 합계 영업수익 23,495,892 368,551 2,438,210 (21,447) 26,281,206 영업이익(손실) (267,074) (1,524,119) (797,810) - (2,589,003) 법인세비용차감전이익(손실) (114,649) 16,129,122 (909,633) (731,188) 14,373,652 유무형자산감가상각비 142,248 118,681 150,395 - 411,324 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 해외 14,452,365 11,267,730 국내 31,105,023 15,013,476 합계 45,557,388 26,281,206 6. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 5,855,325 - 3,204,564 - 손실충당금 (193,356) - (56,823) - 소계 5,661,969 - 3,147,741 - 기타채권 미수금 1,073,000 - 833,392 - 손실충당금 (803,019) - (803,019) - 미수수익 397,272 - 389,622 - 손실충당금 (388,198) - (388,198) - 금융리스채권 46,077 635,609 - - 보증금 276,175 2,149,568 56,564 1,752,350 현재가치할인차금 - (235,575) - (148,594) 소계 601,307 2,549,602 88,361 1,603,756 합계 6,263,276 2,549,602 3,236,102 1,603,756 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,180,921 (100,446) 3,080,475 6,073,055 (22,507) 6,050,548 미착품 50,017 - 50,017 17,919 - 17,919 원재료 2,990 - 2,990 2,325 - 2,325 저장품 50,694 - 50,694 - - - 합 계 3,284,622 (100,446) 3,184,176 6,093,299 (22,507) 6,070,792 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 기초상품 6,050,548 3,449,836 당기상품매입액 25,752,253 19,543,573 기말상품 (3,080,475) (4,960,469) 합계 28,722,326 18,032,940 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 7,041,828 3,902,682 일반취득 2,205,003 2,606,761 사업결합으로 인한 취득 756,967 - 처분/폐기 (86,173) (16,036) 감가상각 (778,244) (281,306) 대체 (58,059) 224,343 연결범위변동으로 인한 감소 (613,805) - 분기말 순장부금액 8,467,517 6,436,444 취득원가 15,756,794 7,179,546 감가상각누계액 (7,266,711) (743,102) 정부보조금 (22,566) - 분기말 순장부금액 8,467,517 6,436,444 9. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,313,105 - 취득 177,268 1,486,534 감가상각 (237,753) (99,102) 분기말 순장부금액 1,252,620 1,387,432 취득원가 6,692,497 6,515,230 감가상각누계액 (2,761,872) (2,449,793) 손상차손누계액 (2,678,005) (2,678,005) 분기말 순장부금액 1,252,620 1,387,432 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 355,287 153,688 운영비용 (351,814) (159,318) 10. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 4,571,797 752,213 일반취득 1,746,252 3,755,117 사업결합으로 인한 취득 127,171 - 감가상각비 (636,259) (286,400) 처분/해지 (86,164) - 대체 (58,061) - 연결범위변동으로 인한 감소 (603,998) - 분기말 순장부금액 5,060,738 4,220,930 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 281,417 117,348 단기리스 관련 비용 326,901 24,554 소액리스 관련 비용 32,345 14,586 합 계 640,663 156,488 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,763,403 13,821,839 일반취득 11,011 1,525,813 사업결합으로 인한 취득 15,634,544 - 상각 (562,875) (30,916) 손상 - (228,221) 연결범위변동으로 인한 감소 (240,630) - 기타 - (2,018) 분기말 순장부금액 20,605,453 15,086,497 취득원가 46,801,135 31,276,019 손상차손누계액 (24,277,041) (15,732,013) 상각누계액 (1,519,056) (457,509) 정부보조금 (399,585) - 분기말 순장부금액 20,605,453 15,086,497 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠(*1) 한국 시설경비업 45.0% 45% 346,500 126,196 - ㈜바른손랩스(*1) 한국 소프트웨어개발업 외 30.0% 30% 300,000 - - 시오필름㈜(*3) 한국 영화제작업 37.9% 37.9% 568,000 1 1 ㈜임프린트(*2) 한국 영화제작업 60.0% 60.0% 58,216 37,942 39,240 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8% 24.8% 1,237,500 661,796 901,543 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2% 22.2% 900,000 861,177 877,424 ㈜스튜디오폴룩스(*4) 한국 영화제작업 - 50.0% - - 31,356 ㈜라이프사이언스(*3) 한국 건강식품유통업 50.0% 50.0% 495,000 - - ㈜바른손스튜디오 한국 영화제작업 35.4% 35.4% 354,000 85,229 205,238 합 계 4,259,216 1,772,341 2,054,802 (*1) 당분기 중 주주간 협약을 해지하여 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 상실하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 해당 피투자회사는 결손 누적으로 지분법을 중지하였습니다. (*4) 해당 피투자회사는 당분기 중 전부 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜바른손에프엠 - 91,682 - 34,514 - 126,196 ㈜바른손랩스 - 222,769 - (222,769) - - 시오필름㈜ 1 - - - - 1 ㈜임프린트 39,240 - - (1,298) - 37,942 펜처인베스트㈜ 901,543 - - (248,104) 8,358 661,797 펜처더블헬릭스투자조합 877,424 - - (16,247) - 861,177 ㈜스튜디오폴룩스 31,356 - (31,356) - - - ㈜라이프사이언스 - - - - - - ㈜바른손스튜디오 205,238 - - (120,010) - 85,228 합 계 2,054,802 314,451 (31,356) (573,914) 8,358 1,772,341 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 시오필름㈜ 1 - - 1 ㈜임프린트 39,296 - (64) 39,232 펜처인베스트㈜ 1,090,906 - (122,926) 967,980 펜처더블헬릭스투자조합 499,048 400,000 (16,138) 882,910 ㈜스튜디오폴룩스 93,350 - (64,346) 29,004 ㈜라이프사이언스 340,160 - (340,160) - ㈜바른손씨앤씨 128,514 - (88,145) 40,369 ㈜바른손스튜디오 - 354,000 - 354,000 합 계 2,191,275 754,000 (631,779) 2,313,496 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2022-09-30 547,237 266,802 280,435 1,548,154 (76,697) (76,697) ㈜바른손랩스 2022-09-30 1,988,826 2,258,717 (269,891) 10,797 (1,012,381) (1,012,381) 시오필름㈜ 2022-09-30 38,517 2,050,184 (2,011,667) 9,722 8,985 8,985 ㈜임프린트 2022-09-30 90,225 6,606 83,619 - (2,162) (2,162) 펜처인베스트㈜ 2022-09-30 2,921,949 248,026 2,673,923 145,319 (1,002,919) (1,002,919) 펜처더블헬릭스투자조합 2022-09-30 3,875,298 - 3,875,298 444 (73,111) (73,111) ㈜라이프사이언스 2022-09-30 412,473 1,412,377 (999,904) 304,186 (227,426) (227,426) ㈜바른손스튜디오 2022-09-30 17,088,471 16,847,953 240,518 - (338,671) (338,671) 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 71,500 - 장기차입금 180,000 - 차입금 합계 251,500 - (2) 당분기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 금액 ㈜바른손에프엠 운영자금 4.60% 71,500 기술보증기금 운영자금 6.05% 180,000 합 계 251,500 14. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 31,376,241주 자본금 35,119,757 31,376,241 주식발행초과금 68,646,361 55,063,938 납입자본 합계 103,766,118 86,440,179 (2) 당분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본 전기말(2021.12.31) 31,376,241 31,376,241 55,063,938 86,440,179 사업결합으로 인한 주식발행 3,743,516 3,743,516 13,582,423 17,325,939 당분기말(2022.09.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 65,472 291,691 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (4,640,510) (3,426,947) 지분법자본변동 (7,464) (15,003) 해외사업환산손익 - (2,177) 합계 (4,582,502) (3,152,436) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,294) (1,743,799) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 1,707,926 1,216,072 기타자본잉여금 4,771,947 4,748,409 합 계 46,449,823 45,934,926 (*) 지배기업은 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 15. 주식기준보상 (1) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016 부여분 2017 부여분 2021 부여분 부여일현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일현재 주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5년 2.5년 7년 ~ 8년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 16. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,810,996 4,336,767 퇴직급여(*1) 607,341 404,819 주식보상비용 491,855 98,877 합계 7,910,192 4,840,463 (*1) 당분기와 전분기에 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 606,061천원, 392,728천원 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 총 종업원급여 부채 183,224 192,073 확정급여채무 - 35,895 미사용유급휴가 채무 183,224 156,178 총 종업원급여 자산 - - 순부채 183,224 192,073 17. 영업수익(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,929,746 45,174,228 9,385,375 26,132,718 임대수익 128,161 383,160 80,322 148,488 합 계 15,057,907 45,557,388 9,465,697 26,281,206 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지역별 수익: 국내 9,968,739 30,721,863 4,670,282 14,864,988 해외 4,961,007 14,452,365 4,715,093 11,267,730 합 계 14,929,746 45,174,228 9,385,375 26,132,718 수익의 인식시기: 한시점에 이전되는 재화 또는 용역 12,533,779 37,013,602 8,557,125 23,872,153 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 2,395,967 8,160,626 828,250 2,260,565 합 계 14,929,746 45,174,228 9,385,375 26,132,718 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객 A 5,934,758 - 고객 B 4,666,852 - 고객 C 2,620,847 3,586,090 18. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 9,469,760 28,722,326 6,368,666 18,032,941 원재료비 26,332 65,669 17,995 98,222 급여 2,350,987 6,810,996 1,631,228 4,336,767 퇴직급여 215,037 607,341 135,613 404,819 복리후생비 425,192 1,184,692 233,470 572,878 여비교통비 44,653 120,797 1,438 6,566 차량유지비 14,754 38,752 6,145 15,892 통신비 12,965 35,964 5,359 15,165 신작개발비 11,063 22,544 3,628 4,501 수도광열비 48,134 110,792 6,334 27,450 세금과공과금 82,069 118,543 17,288 29,020 지급임차료 127,938 359,245 20,256 54,669 건물관리비 53,779 159,510 32,319 64,227 광고선전비 87,469 249,761 122,584 263,230 운반비 968,173 3,229,867 1,202,337 2,960,234 지급수수료 735,568 2,071,618 473,300 1,270,259 도서인쇄비 1,217 8,685 1,100 3,160 소모품비 61,117 169,011 53,394 129,227 수선비 1,050 3,394 2,390 11,741 보험료 9,159 32,337 8,489 27,441 접대비 33,312 91,348 13,455 16,973 교육훈련비 518 3,410 1,278 6,354 감가상각비 333,147 1,015,996 180,816 380,408 무형자산상각비 206,803 562,875 14,709 30,916 주식보상비용 163,952 491,855 74,158 98,877 대손상각비 71,197 179,034 - - 공사손실충당부채전입액 - 529 - - 잡비 160 160 6,970 8,270 경상연구개발비 - 10,964 - - 외주용역비 1,057,102 3,139,316 - - 합 계 16,612,607 49,617,331 10,634,719 28,870,207 19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 154,245 276,016 82,552 134,158 외화환산이익 266,649 385,614 58,434 161,023 유형자산처분이익 42,687 42,740 - - 정부보조금 2,168 5,781 - - 채무면제이익 (30) 328 - - 대손충당금환입 - - 9,000 9,000 잡이익 50,738 100,496 337 9,600 합 계 516,457 810,975 150,323 313,781 기타비용 외환차손 17,328 46,032 609 9,749 외화환산손실 (55) 51 4,748 22,375 재고자산감모손실 - - 16,214 16,214 유형자산처분손실 - 18,452 - 202 무형자산손상차손 - - - 228,221 기부금 1,950 5,850 450 1,350 기타의대손상각비 - - - 87,780 잡손실 13 2,337 (8,092) 8,434 합 계 19,236 72,722 13,929 374,325 20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 78,455 200,505 20,735 67,406 당기손익인식금융자산평가이익 - 461 11,474 18,198,654 파생상품평가이익 - - (270,940) 253,827 배당금수익 - 412,002 - - 합 계 78,455 612,968 (238,731) 18,519,887 금융비용 이자비용 104,451 307,497 258,640 641,142 당기손익인식금융자산평가손실 - 5,869,581 8 8 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,209,085 - - 합 계 104,451 7,386,163 258,648 641,150 21. 법인세비용연결실체는 당분기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 22. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 14,029,339 14,029,339 35,164,597 35,164,597 기타비유동금융자산 8,839,657 8,839,657 8,599,674 8,599,674 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 5,661,969 5,661,969 3,147,741 3,147,741 기타유동금융자산 2,328,555 2,328,555 26,400 26,400 기타유동채권 601,307 601,307 88,361 88,361 기타비유동채권 2,549,603 2,549,603 1,603,756 1,603,756 기타비유동금융자산 1,181,308 1,181,308 1,204,056 1,204,056 금융자산 합계 35,191,738 35,191,738 49,834,585 49,834,585 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 323,927 323,927 185,569 185,569 기타유동채무 3,326,517 3,326,517 2,539,571 2,539,571 기타비유동채무 44,871 44,871 310,054 310,054 차입금 251,500 251,500 - - 리스부채 5,821,474 5,821,474 5,027,144 5,027,144 금융부채 합계 9,768,289 9,768,289 8,062,338 8,062,338 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 78,455 200,505 20,735 67,406 외화관련손익 403,620 615,547 135,629 263,057 당기손익-공정가치측정 금융자산: 처분손실 - 1,209,085 - - 평가이익 - 461 11,475 18,198,654 평가손실 - 5,869,581 8 8 배당금수익 - 412,002 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - 750,219 (71,501) 22,774 평가손실 - 1,439,781 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 104,451 307,497 258,640 641,142 당기손익-공정가치측정 금융부채: 평가이익 - - (270,940) 253,827 (3) 공정가치의 측정① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 14,029,336 3 14,029,339 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,239,405 6,239,405 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,445,904 - 1,154,348 2,600,252 소계 1,445,904 - 7,393,753 8,839,657 금융자산 합계 1,445,904 14,029,336 7,393,756 22,868,996 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,538,750 33,625,847 35,164,597 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,559,140 4,559,140 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,638,558 - 1,401,976 4,040,534 소계 2,638,558 - 5,961,116 8,599,674 금융자산 합계 2,638,558 1,538,750 39,586,963 43,764,271 ② 당사의 공정가치 수준2, 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 비상장지분증권 14,029,336 2 시장접근법 최근 거래가격 비상장지분증권 3 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장수익증권 등 6,239,405 3 순자산가치법 - 비상장지분증권 942,667 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장지분증권 211,681 3 순자산가치법 - 23. 우발상황(1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로 부터 262,719천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 연결실체가 보유 중인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원 입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 10,240,000 화재보험 등 삼성화재해상보험 건물 등 12,290,000 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 한도금액 실행금액 장기차입금 기술보증기금 180,000 180,000 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 ㈜임프린트 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜라이프사이언스 한국 ㈜바른손스튜디오 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손홈쿡 싱가포르 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 영화매출 임대매출 용역매출 이자수익 기타비용 지급 수령 관계기업 ㈜바른손에프엠 - 3,150 - - 1,686 - - ㈜바른손랩스 - 27,873 - 39,572 - - - ㈜라이프사이언스 - - - - 2,879 - - ㈜바른손스튜디오 - - - - - 15,184,410 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 266,179 - 90,342 - 81,808 - 2,800,000 기타 ㈜바른손홈쿡 - - - - 6,000 - - 임원 임원 - - - 7,614 - - - 합계 266,179 31,023 90,342 47,186 92,373 15,184,410 2,800,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 영화매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 관계기업 ㈜라이프사이언스 - - - 9,201 - ㈜바른손스튜디오 - - - - 2,600,000 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 291,537 471,979 - 34,925 - 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - 15,000 - ㈜바른손홈쿡 - - - 10,565 - 임원 임원 - - 8,535 - - 합계 291,537 471,979 8,535 69,691 2,600,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - - - - 3,686 ㈜바른손랩스 3,347 300,000 - 690,760 - - 시오필름㈜(*1) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*3) - - 87,780 - 137,500 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 11,042 - - 500,000 - 290,102 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손홈쿡(*2) - 1,082,000 386,359 75,933 1,798 - 임원 임원 - 209,862 - - - - 합계 14,389 2,342,887 571,490 1,429,969 140,406 293,788 (*1) 시오필름㈜ 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고있습니다.(*2) ㈜바른손홈쿡 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 관계기업 시오필름㈜(*1) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜스튜디오폴룩스 - - 87,780 - - - ㈜바른손스튜디오 - - - 3,500,000 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 57,750 - - 300,000 - 110,243 기타 ㈜바른손홈쿡(*2) - 1,082,000 386,359 75,933 149 - ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - 임원 임원 - 230,456 - - - - 합계 57,750 2,063,481 571,490 4,039,209 1,257 110,243 (*1) 시오필름㈜ 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜바른손홈쿡 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 71,500 ㈜바른손랩스 300,000 - - 임원 임원 - 22,420 - 합계 300,000 22,420 71,500 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 관계기업 시오필름㈜ 600 9,600 - ㈜펜처더블헬릭스투자조합 - - 400,000 ㈜바른손스튜디오 - - 354,000 임원 임원 - 19,673 - 합계 600 29,273 754,000 (5) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 681,446 575,336 퇴직급여 113,574 84,195 주식기준보상 491,855 98,877 합계 1,286,875 758,408 한편 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 25. 사업결합 (1) 지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여, 2022년 1월 27일 기준으로 주식회사 투썬디지털아이디어를 흡수합병하였습니다.(2) 취득일 현재 주식회사 투썬디지털아이디어의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 현금및현금성자산 2,749,012 매출채권및기타채권 852,345 기타유동자산 60,090 기타비유동채권 225,163 당기법인세자산 24,116 유형자산 629,796 무형자산 101,026 고객관계(무형자산) 1,244,819 사용권자산 127,171 자산 합계 6,013,538 기타유동부채 2,711,486 리스부채 127,171 충당부채 112,383 부채 합계 2,951,040 식별가능한 순자산공정가치(*1) 3,062,498 사업결합으로 인식된 영업권(*1) 14,288,699 총 이전대가(*2) 17,351,197 (*1) 당분기말 현재 사업결합 관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.(*2) 합병기준일의 지배기업 주식의 종가(4,635원)를 기준으로 3,743,516주의 신주를 발행하였습니다. (3) 동 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 사업결합으로 인한 현금유입액 2,749,012 사업결합으로 인한 현금지출액 (25,257) 순현금유입액 2,723,755 25,257천원의 사업결합 관련원가는 주식발행초과금에서 차감되었으며, 현금흐름표상 투자활동의 일부로 포함되었습니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (10,243,901) 14,210,690 조정항목: 8,834,020 (16,154,885) 법인세비용 7,092 162,961 지급임차료 1,353 13,731 퇴직급여 - 12,542 감가상각비 1,015,996 380,408 무형자산상각비 562,875 30,916 주식보상비용 491,855 98,877 대손상각비 179,034 - 기타의대손상각비 - 87,780 이자비용 307,497 641,406 유형자산처분손실 18,452 202 무형자산손상차손 - 228,221 당기손익인식금융자산처분손실 1,209,085 8 외화환산손실 51 22,375 잡손실 - 59 외화환산이익 (385,614) (161,023) 이자수익 (200,493) - 당기손익인식금융자산평가이익 (461) - 종속기업투자처분이익 (220,882) 223,760 관계기업투자처분이익 (211,106) - 파생상품평가이익 - (253,827) 재고자산평가손실 77,938 - 배당금수익 (412,002) - 당기손익인식금융자산평가손실 5,869,581 - 반품충당부채의 전입 (1,604) - 유형자산처분이익 (42,740) - 당기손익인식금융자산처분이익 - (18,198,654) 당기손익인식금융부채평가이익 - (67,406) 채무면제이익 (19) - 정부보조금 (5,781) - 대손충당금환입 - (9,000) 지분법손익 573,913 631,779 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (4,149,087) (5,531,660) 매출채권의 증가 (2,607,993) (1,357,640) 기타유동채권의 감소(증가) 439,978 (3,861) 기타유동자산의 증가 (151,983) (3,773,244) 재고자산의 감소(증가) 2,524,807 (3,086,666) 기타비유동채권의 증가 (134,112) - 매입채무의 증가 138,377 619,578 기타유동채무의 증가 3,071,803 392,765 기타유동부채의 증가 1,983,589 1,540,970 기타비유동채무의 증가(감소) (75,242) 131,230 확정급여부채의 증가(감소) (26,183) 5,208 기타비유동자산의 증가 (9,312,128) - 영업으로부터 창출된 현금 (5,558,968) (7,475,855) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 유동성대체 2,155 19,224,115 사용권자산의 증가 1,746,252 3,755,117 차입금의 유동성대체 - 49,950 유형자산 취득 미지급금 100,000 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 이자비용 리스계약 관련 기타 리스부채 5,027,144 (887,573) 281,418 1,273,355 127,131 5,821,475 단기차입금 - 71,500 - - - 71,500 장기차입금 - 180,000 - - - 180,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 이자비용 리스계약 관련 기타 리스부채 1,443,149 (504,754) 117,348 2,228,647 1,403,864 4,688,254 단기차입금 66,600 (49,950) - - 49,950 66,600 장기차입금 83,250 - - - (49,950) 33,300 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 36,029,835,467 46,608,439,991 현금및현금성자산 10,338,049,221 2,382,296,561 기타유동금융자산 17,007,893,523 35,490,996,666 매출채권 5,395,517,752 2,785,134,178 기타유동채권 614,503,894 103,647,512 계약자산 55,500,000 기타유동자산 211,118,190 343,124,640 재고자산 2,399,187,543 5,492,769,814 당기법인세자산 8,065,344 10,470,620 비유동자산 56,876,645,410 30,752,379,700 기타비유동금융자산 10,020,964,502 9,803,730,004 기타비유동채권 2,383,170,667 2,189,746,479 관계기업투자 2,414,868,361 2,163,217,178 종속기업투자 1,106,286,077 1,051,288,077 유형자산 7,187,988,822 6,154,208,226 투자부동산 1,252,620,523 1,313,105,303 무형자산 20,417,817,678 5,294,931,183 기타비유동자산 12,092,928,780 2,782,153,250 자산총계 92,906,480,877 77,360,819,691 부채 유동부채 13,345,343,147 5,613,918,636 매입채무 280,607,350 150,964,315 기타유동채무 2,866,985,993 1,823,248,084 기타유동금융부채 766,618,664 904,333,703 계약부채 3,058,777,102 기타유동부채 6,225,276,898 2,668,933,752 유동성충당부채 147,077,140 66,438,782 비유동부채 4,411,989,184 4,430,175,492 기타비유동채무 200,000,000 기타비유동금융부채 3,911,650,868 3,918,580,134 기타비유동부채 25,666,667 58,666,667 충당부채 474,671,649 252,928,691 부채총계 17,757,332,331 10,044,094,128 자본 납입자본 103,766,118,354 86,440,179,044 보통주자본금 35,119,757,000 31,376,241,000 주식발행초과금 68,646,361,354 55,063,938,044 결손금 (69,672,094,892) (61,127,000,041) 기타포괄손익누계액 (4,575,037,231) (3,135,256,291) 기타자본구성요소 45,630,162,315 45,138,802,851 자본총계 75,149,148,546 67,316,725,563 자본과부채총계 92,906,480,877 77,360,819,691 손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 13,975,477,585 42,619,034,258 8,723,233,077 24,225,970,515 영업비용 15,434,119,033 46,124,085,508 9,609,625,648 25,996,533,271 영업이익(손실) (1,458,641,448) (3,505,051,250) (886,392,571) (1,770,562,756) 기타수익 515,024,290 805,660,484 150,258,395 312,517,856 기타비용 16,054,571 62,098,065 13,926,684 357,983,231 금융수익 85,147,237 630,841,167 (238,650,165) 18,519,832,483 금융비용 78,473,140 7,321,315,370 226,644,602 605,784,788 관계기업투자손익 156,650,182 종속기업투자손익 (1,000) (1,000) 399,383 (124,351,617) 법인세비용차감전순이익(손실) (952,998,632) (9,295,313,852) (1,214,956,244) 15,973,667,947 법인세비용 162,961,350 당기순이익(손실) (952,998,632) (9,295,313,852) (1,214,956,244) 15,810,706,597 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (273) (43) 549 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (273) (43) 549 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (952,998,632) (9,295,313,852) (1,214,956,244) 15,810,706,597 기타포괄손익 (247,128,205) (689,561,939) (71,501,210) 22,774,015 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (247,128,205) (689,561,939) (71,501,210) 22,774,015 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 총포괄이익(손실) (1,200,126,837) (9,984,875,791) (1,286,457,454) 15,833,480,612 자본변동표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 79,149,933,759 44,756,249,337 (4,718,467,022) (78,348,327,186) 40,839,388,888 당기순이익(손실) 15,810,706,597 15,810,706,597 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 22,774,015 22,774,015 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 재분류조정 주식보상비용 98,877,352 98,877,352 자기주식취득 사업결합으로 인한 주식발행 전환사채의 보통주 전환 2021.09.30 (기말자본) 79,149,933,759 44,855,126,689 (4,695,693,007) (62,537,620,589) 56,771,746,852 2022.01.01 (기초자본) 86,440,179,044 45,138,802,851 (3,135,256,291) (61,127,000,041) 67,316,725,563 당기순이익(손실) (9,295,313,852) (9,295,313,852) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 (689,561,939) (689,561,939) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 재분류조정 (750,219,001) 750,219,001 주식보상비용 491,854,518 491,854,518 자기주식취득 (495,054) (495,054) 사업결합으로 인한 주식발행 17,325,939,310 17,325,939,310 전환사채의 보통주 전환 2022.09.30 (기말자본) 103,766,118,354 45,630,162,315 (4,575,037,231) (69,672,094,892) 75,149,148,546 현금흐름표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 (4,045,024,793) (7,278,303,417) 영업에서창출된현금 (4,504,479,527) (7,152,654,405) 당기순이익(손실) (9,295,313,852) 15,810,706,597 조정항목 8,294,517,289 (16,974,468,506) 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (3,503,682,964) (5,988,892,496) 배당금의 수취 412,002,472 이자수취 20,931,926 10,425,960 이자지급 (2,106,559) 법인세 환급(납부) 26,520,336 (133,968,413) 투자활동으로 인한 현금흐름 12,390,661,628 (4,922,051,751) 기타유동금융자산의 감소 20,994,905,573 9,059,273,497 기타비유동금융자산의 감소 1,357,018,881 400,360,938 기타비유동채권의 감소 300,000,000 10,200,000 관계기업투자의 처분 250,000,000 종속기업투자의 처분 130,649,383 유형자산의 처분 15,834,610 기타유동금융자산의 증가 (9,587,852,683) (10,807,254,766) 기타비유동금융자산의 증가 (2,260,000,000) 기타비유동채권의 증가 (507,117,000) (246,153,162) 관계기업투자의 취득 (754,000,000) 종속기업투자의 취득 (400,000,000) (1,310,040,000) 유형자산의 취득 (469,037,271) (326,913,180) 무형자산의 취득 (11,010,720) (1,094,009,071) 비유동비금융자산의 감소(증가) 사업결합관련 순현금흐름 2,723,754,848 재무활동으로 인한 현금흐름 (770,243,674) (354,704,314) 차입금의 상환 (49,950,000) 자기주식의 취득 (495,054) 기타비유동채무의 증가 200,000,000 리스부채의 상환 (769,748,620) (504,754,314) 현금및현금성자산의 증감 7,955,752,660 (12,413,267,236) 기초현금및현금성자산 2,382,296,561 15,204,764,196 현금및현금성자산의 환율변동효과 380,359,499 141,792,246 기말현금및현금성자산 10,338,049,221 2,791,496,960 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 바른손(이하 "당사")은 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 소유주식수(주) 지분율 ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92% 문양권 376,881 1.07% 강신범 251,254 0.72% 안은미 30,151 0.09% 박성진 155,410 0.44% 자기주식 692,189 1.97% ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66% (유)투썬플랫폼 227,465 0.65% 기타 21,243,219 60.48% 합 계 35,119,757 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 화장품유통 영화및컨텐츠 VFX사업 기타사업 합 계 영업수익 34,404,818 369,582 7,150,267 694,367 42,619,034 영업이익(손실) 818,173 (2,871,852) (1,667,769) 216,397 (3,505,051) 법인세비용차감전이익(손실) 1,414,424 (9,279,818) (1,563,751) 133,831 (9,295,314) 유무형자산감가상각비 187,334 275,307 723,107 242,020 1,427,768 ② 전분기 (단위:천원) 구분 화장품유통 영화및컨텐츠 기타사업 합 계 영업수익 23,495,892 368,551 361,528 24,225,971 영업이익(손실) (267,074) (1,524,119) 20,630 (1,770,563) 법인세비용차감전이익(손실) (114,649) 16,129,122 (40,805) 15,973,668 유무형자산감가상각비 142,248 118,681 110,175 371,104 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 해외 14,452,365 11,267,730 국내 28,166,669 12,958,241 합계 42,619,034 24,225,971 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 5,588,874 - 2,841,957 - 손실충당금 (193,356) - (56,823) - 소 계 5,395,518 - 2,785,134 - 기타채권 미수금 1,116,718 - 856,100 - 손실충당금 (854,719) - (854,719) - 미수수익 418,450 - 390,126 - 손실충당금 (388,198) - (388,198) - 금융리스채권 276,175 635,609 43,774 596,391 보증금 46,077 1,939,568 56,565 1,741,950 현재가치할인차금 - (192,007) - (148,595) 소 계 614,503 2,383,170 103,648 2,189,746 합 계 6,010,021 2,383,170 2,888,782 2,189,746 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,496,643 (100,446) 2,396,197 5,512,952 (22,507) 5,490,445 원재료 2,990 - 2,990 2,325 - 2,325 합 계 2,499,633 (100,446) 2,399,187 5,515,277 (22,507) 5,492,770 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 기초상품 5,490,445 3,370,423 당기상품매입액 24,087,863 19,304,051 기말상품 (2,396,197) (4,644,766) 합 계 27,182,111 18,029,708 7. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 6,154,208 3,842,842 일반취득 1,088,394 2,595,496 사업결합으로 인한 취득 756,967 - 처분/폐기 (86,173) (16,036) 감가상각비 (667,347) (268,439) 대체 (58,061) 235,429 분기말 순장부금액 7,187,988 6,389,292 취득원가 14,322,771 7,114,913 감가상각누계액 (7,112,217) (725,621) 정부보조금 (22,566) - 분기말 순장부금액 7,187,988 6,389,292 8. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,313,105 - 취득 177,268 1,486,534 감가상각비 (237,753) (99,102) 분기말 순장부금액 1,252,620 1,387,432 취득원가 6,692,497 6,515,230 감가상각누계액 (2,761,872) (2,449,793) 손상차손누계액 (2,678,005) (2,678,005) 분기말 순장부금액 1,252,620 1,387,432 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 355,287 156,838 운영비용 (351,814) (159,318) 9. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,765,068 752,213 일반취득 696,624 3,755,117 사업결합으로 인한 취득 127,171 - 감가상각비 (547,348) (286,400) 처분/해지 (86,164) - 대체 (58,061) - 분기말 순장부금액 3,897,290 4,220,930 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 228,315 117,348 단기리스관련 비용 326,901 24,554 소액리스관련 비용 29,612 11,886 합 계 584,828 153,788 10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,294,931 13,818,539 일반취득 11,011 1,094,009 사업결합으로 인한 취득 15,634,544 - 상각 (522,668) (3,563) 손상 - (228,220) 분기말 순장부금액 20,417,818 14,680,765 취득원가 46,533,086 30,872,112 손상차손누계액 (24,277,041) (15,759,653) 상각누계액 (1,438,642) (431,694) 정부보조금 (399,585) - 분기말 순장부금액 20,417,818 14,680,765 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠(*1) 한국 시설경비업 45% 45% - - 45,001 ㈜세움토탈서비스(*2) 한국 시설경비업 40% 50% 200,000 1 1 바른손인도법인(*3) 인도 화장품유통 외 0% 99% - - 1 ㈜바른손스테이(*4) 한국 소프트웨어개발업 외 51% 52% 410,000 410,000 310,000 ㈜바른손랩스(*1) 한국 소프트웨어개발업 외 30% 30% - - 300,000 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60% 60% 500,040 396,285 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트(*5) 한국 엔터테인먼트업 60% - 300,000 300,000 - 합 계 1,410,040 1,106,286 1,051,288 (*1) 당분기 중 주주간 협약을 해지하여 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 관계기업인 바른손에프엠을 통해 간접지배 하고 있어 유효지분율이 50%를 초과하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 해당 피투자회사는 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*4) 당분기 중 유상증자로 100,000천원의 출자가 발생하였습니다. (*5) 당분기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 (*) 당분기말 ㈜바른손에프엠 45,001 - - (45,001) - ㈜세움토탈서비스 1 - - - 1 바른손인도법인 1 - (1) - - ㈜바른손스테이 310,000 100,000 - - 410,000 ㈜바른손랩스 300,000 - - (300,000) - 비노테크㈜ 396,285 - - - 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트 - 300,000 - - 300,000 합 계 1,051,288 400,000 (1) (345,001) 1,106,286 (*) 관계기업으로 재분류되었습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 손상 전분기말 ㈜바른손홈쿡 1 - (1) - - ㈜바른손에프엠 1 300,000 (55,000) (200,000) 45,001 ㈜세움토탈서비스 1 - - - 1 바른손인도법인 1 - - - 1 ㈜바른손누보 1 - (1) - - ㈜바른손스테이 - 210,000 - - 210,000 ㈜바른손랩스 - 300,000 - - 300,000 비노테크㈜ - 500,040 - - 500,040 합 계 5 1,310,040 (55,002) (200,000) 1,055,043 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2022-09-30 107,279 334,238 (226,959) 266,882 (80,482) (80,482) ㈜바른손스테이 2022-09-30 290,482 461,868 (171,386) 172,291 (463,837) (463,837) 비노테크㈜ 2022-09-30 1,609,265 966,576 642,689 2,257,251 10,835 10,835 ㈜메타크루엔터테인먼트 2022-09-30 1,361,138 977,667 383,471 273,633 (116,528) (116,528) 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠(*1) 한국 시설경비업 45.0% 45% 346,500 45,001 - ㈜바른손랩스(*1) 한국 소프트웨어개발업 외 30.0% 30% 300,000 300,000 - 시오필름㈜ 한국 영화제작업 37.9% 37.9% 568,000 1 1 ㈜임프린트(*2) 한국 영화제작업 60.0% 60.0% 58,216 39,345 39,345 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8% 24.8% 1,237,500 901,543 901,543 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2% 22.2% 900,000 877,124 877,124 ㈜스튜디오폴룩스(*3) 한국 영화제작업 - 50.0% - - 93,350 ㈜라이프사이언스 한국 건강식품유통업 50.0% 50.0% 495,000 1 1 ㈜바른손스튜디오 한국 영화제작업 35.4% 35.4% 354,000 251,853 251,853 합 계 4,259,216 2,414,868 2,163,217 (*1) 당분기 중 주주간 협약을 해지하여 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 상실하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 해당 피투자회사는 당분기 중 전부 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 처분 대체 (*) 당분기말 ㈜바른손에프엠 - - 45,001 45,001 ㈜바른손랩스 - - 300,000 300,000 시오필름㈜ 1 - - 1 ㈜임프린트 39,345 - - 39,345 펜처인베스트㈜ 901,543 - - 901,543 펜처더블헬릭스투자조합 877,124 - - 877,124 ㈜스튜디오폴룩스 93,350 (93,350) - - ㈜라이프사이언스 1 - - 1 ㈜바른손스튜디오 251,853 - - 251,853 합 계 2,163,217 (93,350) 345,001 2,414,868 (*) 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 전분기말 시오필름㈜ 1 - 1 ㈜임프린트 39,345 - 39,345 펜처인베스트㈜ 1,099,661 - 1,099,661 펜처더블헬릭스투자조합 500,000 400,000 900,000 ㈜스튜디오폴룩스 93,350 - 93,350 ㈜라이프사이언스 340,160 - 340,160 ㈜바른손씨앤씨 128,465 - 128,465 ㈜바른손스튜디오 - 354,000 354,000 합 계 2,200,982 754,000 2,954,982 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2022-09-30 547,237 266,802 280,435 1,548,154 (76,697) (76,697) ㈜바른손랩스 2022-09-30 1,988,826 2,258,717 (269,891) 10,797 (1,012,381) (1,012,381) 시오필름㈜ 2022-09-30 38,517 2,050,184 (2,011,667) 9,722 8,985 8,985 ㈜임프린트 2022-09-30 90,225 6,606 83,619 - (2,162) (2,162) 펜처인베스트㈜ 2022-09-30 2,921,949 248,026 2,673,923 145,319 (1,002,919) (1,002,919) 펜처더블헬릭스투자조합 2022-09-30 3,875,298 - 3,875,298 444 (73,111) (73,111) ㈜라이프사이언스 2022-09-30 412,473 1,412,377 (999,904) 304,186 (227,426) (227,426) ㈜바른손스튜디오 2022-09-30 17,088,471 16,847,953 240,518 - (338,671) (338,671) 13. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 31,376,241주 자본금 35,119,757 31,376,241 주식발행초과금 68,646,361 55,063,938 납입자본 합계 103,766,118 86,440,179 (2) 당분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본 전기말(2021.12.31) 31,376,241 31,376,241 55,063,938 86,440,179 사업결합으로 인한 주식발행 3,743,516 3,743,516 13,582,423 17,325,939 당분기말(2022.09.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융장산 평가이익 65,472 291,691 기타포괄손익-공정가치측정금융장산 평가손실 (4,640,510) (3,426,947) 합 계 (4,575,038) (3,135,256) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,294) (1,743,799) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 1,707,927 1,216,072 기타자본잉여금 3,952,287 3,952,287 합 계 45,630,164 45,138,804 (*) 당사는 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 14. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016 부여분 2017 부여분 2021 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일 현재 주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5년 2.5년 7년 ~ 8년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 15. 종업원급여(1) 당사는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,985,964 2,237,182 퇴직급여 547,001 184,776 주식보상비용 491,855 98,877 합 계 7,024,820 2,520,835 (3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채는 각각 177,154천원, 105,336천원입니다. 16. 영업수익(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,847,317 42,235,874 8,636,245 24,063,517 임대수익 128,161 383,160 86,988 162,454 합 계 13,975,478 42,619,034 8,723,233 24,225,971 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지역별 수익: 국내 8,886,310 27,783,509 3,921,152 12,795,787 해외 4,961,007 14,452,365 4,715,093 11,267,730 합 계 13,847,317 42,235,874 8,636,245 24,063,517 수익의 인식시기: 한시점에 이전되는 재화 또는 용역 11,791,450 34,777,893 8,520,947 23,742,547 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 2,055,867 7,457,981 115,298 320,970 합 계 13,847,317 42,235,874 8,636,245 24,063,517 (3) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객 A 5,934,758 - 고객 B 4,666,852 - 고객 C 2,620,847 3,586,090 17. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 8,964,202 27,182,111 6,368,666 18,029,708 원재료비 26,332 65,669 14,155 44,757 급여 2,067,075 5,985,964 898,792 2,237,182 퇴직급여 190,528 547,001 70,120 184,776 복리후생비 392,610 1,091,804 143,863 360,434 여비교통비 30,634 63,676 759 2,575 차량유지비 7,273 18,020 4,936 13,834 통신비 11,999 32,809 5,159 13,342 신작개발비 11,064 22,544 3,629 4,501 수도광열비 46,514 107,695 6,069 22,249 세금과공과 80,636 98,953 14,035 17,721 지급임차료 126,882 356,513 17,149 46,537 건물관리비 47,990 142,140 28,405 56,056 광고선전비 80,946 226,644 103,470 244,115 운반비 959,119 3,204,472 1,202,337 2,960,234 지급수수료 543,481 1,569,517 413,439 1,139,375 도서인쇄비 428 6,395 367 2,187 소모품비 53,500 145,720 37,682 93,475 수선비 1,050 3,394 2,390 11,741 보험료 9,159 28,470 7,771 20,535 접대비 13,147 33,150 13,106 16,367 교육훈련비 483 2,970 820 3,851 감가상각비 289,888 905,100 177,147 367,541 무형자산상각비 193,401 522,668 1,201 3,563 주식보상비용 163,952 491,855 74,158 98,877 대손상각비 71,197 179,034 - - 외주용역비 1,050,101 3,089,267 - - 프로젝트손실충당부채전입액 529 529 - - 잡비 - - - 1,000 합 계 15,434,120 46,124,084 9,609,625 25,996,533 18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 152,825 271,098 82,553 134,158 외화환산이익 266,649 385,614 58,434 161,023 유형자산처분이익 42,687 42,740 9,000 - 정부보조금 2,168 5,781 - - 채무면제이익 - 19 272 - 손실충당금환입 - - - 9,000 잡이익 50,697 100,408 - 8,336 합 계 515,026 805,660 150,259 312,517 기타비용 외환차손 14,159 35,536 610 9,749 외화환산손실 (55) 51 4,748 22,375 유형자산처분손실 - 18,452 - 202 무형자산손상차손 - - - 228,221 기부금 1,950 5,850 450 1,350 기타의대손상각비 - - - 87,780 잡손실 - 2,209 8,119 8,307 합 계 16,054 62,098 13,927 357,984 19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 85,147 218,378 20,815 67,351 당기손익인식금융자산평가이익 - 461 11,475 18,198,654 당기손익인식금융자산처분이익 - - - - 배당금수익 - 412,002 - - 파생상품평가이익 - - (270,940) 253,827 합 계 85,147 630,841 (238,650) 18,519,832 금융비용 이자비용 78,473 242,650 226,637 605,777 당기손익인식금융자산평가손실 - 5,869,581 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,209,085 8 8 합 계 78,473 7,321,316 226,645 605,785 20. 법인세비용당사는 당분기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 14,029,339 14,029,339 35,164,597 35,164,597 기타비유동금융자산 8,839,657 8,839,657 8,599,674 8,599,674 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 5,395,518 5,395,518 2,785,134 2,785,134 기타유동금융자산 2,978,555 2,978,555 326,400 326,400 기타유동채권 614,504 614,504 103,648 103,648 기타비유동채권 2,383,171 2,383,171 2,189,746 2,189,746 기타비유동금융자산 1,181,308 1,181,308 1,204,056 1,204,056 금융자산 합계 35,422,052 35,422,052 50,373,255 50,373,255 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 280,607 280,607 150,964 150,964 기타유동채무 2,866,986 2,866,986 1,823,248 1,823,248 기타비유동채무 - - 200,000 200,000 리스부채 4,678,270 4,678,270 4,822,914 4,822,914 금융부채 합계 7,825,863 7,825,863 6,997,126 6,997,126 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 85,147 218,378 20,815 67,351 외화관련손익 405,369 621,125 135,629 263,057 당기손익-공정가치측정 금융자산: 처분손실 - 1,209,085 8 8 평가이익 - 461 11,475 18,198,654 평가손실 - 5,869,581 - - 배당금수익 - 412,002 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - 750,219 (71,501) 22,774 평가손실 - 1,439,781 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 78,473 242,650 226,637 605,777 당기손익-공정가치측정 금융부채: 평가이익 - - (270,940) 253,827 (3) 공정가치의 측정① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 14,029,336 3 14,029,339 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,239,405 6,239,405 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,445,904 - 1,154,348 2,600,252 소계 1,445,904 - 7,393,753 8,839,657 금융자산 합계 1,445,904 14,029,336 7,393,756 22,868,996 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,538,750 33,625,847 35,164,597 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,559,140 4,559,140 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,638,558 - 1,401,976 4,040,534 소계 2,638,558 - 5,961,116 8,599,674 금융자산 합계 2,638,558 1,538,750 39,586,963 43,764,271 ③ 당분기말 수준2, 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 비상장지분증권 14,029,336 2 시장접근법 최근 거래가격 비상장지분증권 3 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장수익증권 등 6,239,405 3 순자산가치법 - 비상장지분증권 942,667 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장지분증권 211,681 3 순자산가치법 - 22. 우발상황(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 119,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 당사가 보유 중인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원 입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 9,490,000 화재보험 등 삼성화재해상보험 건물 등 12,290,200 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 ㈜세움토탈서비스 한국 ㈜바른손스테이 한국 비노테크㈜ 한국 ㈜메타크루엔터테인먼트 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 ㈜임프린트 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜라이프사이언스 한국 ㈜바른손스튜디오 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손홈쿡 싱가포르 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 영화매출 임대매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 수령 종속기업 ㈜세움토탈서비스 - - 16,920 3,441 - - - ㈜바른손스테이 - - 14,784 - - - - 비노테크㈜ - - - 17,023 - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - 3,150 - - - - - ㈜바른손랩스 - 27,873 - 39,572 - - - ㈜라이프사이언스 - - - - 2,443 - - ㈜바른손스튜디오 - - - - - 15,184,410 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 266,179 - - - 52,055 - 2,800,000 기타 ㈜바른손홈쿡 - - - - 5,663 - - 임원 임원 - - - 7,614 - - - 합계 266,179 31,023 31,704 67,650 60,161 15,184,410 2,800,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 영화매출 임대매출 기타매출 이자수익 기타비용 종속기업 ㈜바른손에프엠 - 3,150 - 199 - ㈜세움토탈서비스 - 5,200 13,160 265 - ㈜바른손스테이 - - 14,784 - - ㈜바른손랩스 - 5,615 - - - 관계기업 ㈜라이프사이언스 - - - - 9,201 ㈜바른손스튜디오 - - - - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 291,537 - - - 26,930 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 15,000 ㈜바른손홈쿡 - - - - 1,460 임원 임원 - - - 8,535 - 합계 291,537 13,965 27,944 8,999 52,591 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스 2,068 100,000 51,700 4,865 - - ㈜바른손스테이 - - - - - - 비노테크㈜ - 550,000 - 16,314 - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - - - - 2,000 ㈜바른손랩스 3,347 300,000 - 690,760 - - 시오필름㈜(*1) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*3) - - 87,780 - 137,500 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 500,000 - 216,864 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손홈쿡(*2) - 1,082,000 386,359 75,933 1,781 - 임원 임원 - 209,862 - - - - 합계 5,415 2,992,887 623,190 1,451,148 140,389 218,864 (*1) 시오필름㈜ 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜바른손홈쿡 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜바른손에프엠 - - - - - 2,000 ㈜세움토탈서비스 2,068 100,000 51,700 1,424 - - ㈜바른손스테이 2,323 - - - - - ㈜바른손랩스 3,105 - - 640,165 - - 비노테크㈜ - 200,000 - 504 - - 관계기업 시오필름㈜(*1) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜스튜디오폴룩스 - - 87,780 - - - ㈜바른손스튜디오 - - - 3,500,000 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 300,000 - 110,243 기타 ㈜바른손홈쿡(*2) - 1,082,000 386,359 75,933 149 - ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - 임원 임원 - 230,456 - - - - 합계 7,496 2,363,481 623,190 4,681,302 1,257 112,243 (*1) 시오필름㈜ 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜바른손홈쿡 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜바른손스테이 - - 100,000 ㈜메타크루엔터테인먼트 - - 300,000 비노테크㈜ 450,000 100,000 - 관계기업 ㈜바른손랩스 300,000 - - 임원 임원 - 22,420 - 합계 750,000 122,420 400,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜바른손에프엠 10,000 - 300,000 ㈜바른손스테이 - - 210,000 ㈜바른손랩스 - - 300,000 ㈜비노테크 - - 500,040 관계기업 시오필름㈜ 600 9,600 - ㈜펜처더블헬릭스투자조합 - - 400,000 ㈜바른손스튜디오 - - 354,000 기타 임원 - 19,674 - 합계 10,600 29,274 2,064,040 (5) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 681,446 434,937 퇴직급여 113,574 47,597 주식기준보상 491,855 98,877 합계 1,286,875 581,411 한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 24. 사업결합(1) 당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여, 2022년 1월 27일 기준으로 주식회사 투썬디지털아이디어를 흡수합병하였습니다.(2) 취득일 현재 주식회사 투썬디지털아이디어의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 현금및현금성자산 2,749,012 매출채권및기타채권 852,345 기타유동자산 60,090 기타비유동채권 225,163 당기법인세자산 24,116 유형자산 629,796 무형자산 101,026 고객관계(무형자산) 1,244,819 사용권자산 127,171 자산 합계 6,013,538 기타유동부채 2,711,486 리스부채 127,171 충당부채 112,383 부채 합계 2,951,040 식별가능한 순자산 공정가치 (*1) 3,062,498 사업결합으로 인식된 영업권 (*1) 14,288,699 총 이전대가(*2) 17,351,197 (*1) 당분기말 현재 사업결합 관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.(*2) 합병기준일의 당사주식의 종가(4,635원)를 기준으로 3,743,516주의 신주를 발행하였습니다. (3) 동 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 사업결합으로 인한 현금유입액 2,749,012 사업결합으로 인한 현금지출액 (25,257) 순현금유입액 2,723,755 25,257천원의 사업결합 관련원가는 주식발행초과금에서 차감되었으며, 현금흐름표상 투자활동의 일부로 포함되었습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (9,295,314) 15,810,707 조정항목: 8,294,518 (16,974,467) 법인세비용 - 162,961 지급임차료 1,353 13,731 감가상각비 905,100 367,541 무형자산상각비 522,668 3,563 주식보상비용 491,855 98,877 재고자산평가손실 77,938 - 대손상각비 179,034 - 기타의대손상각비 87,780 이자비용 242,650 605,777 유형자산처분손실 18,452 202 무형자산손상차손 - 228,221 종속기업투자손상차손 - 200,000 외화환산손실 51 22,375 외화환산이익 (385,614) (161,023) 이자수익 (218,378) (67,351) 배당금수익 (412,002) - 당기손익인식금융자산평가이익 (461) (18,198,655) 당기손익인식금융자산평가손실 5,869,581 - 당기손익인식금융자산처분손실 1,209,085 8 반품충당부채의 전입 (1,604) - 유형자산처분이익 (42,740) - 종속기업투자처분이익 - (75,648) 관계기업투자처분이익 (156,650) - 파생상품평가이익 - (253,827) 채무면제이익 (19) - 정부보조금 (5,781) - 대손충당금환입 - (9,000) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,503,684) (5,988,894) 매출채권의 증가 (2,637,215) (1,413,938) 기타유동채권의 감소 409,227 16,864 기타유동자산의 증가 (155,730) (3,772,638) 기타비유동채권의 감소 65,888 - 재고자산의 감소(증가) 3,015,644 (3,086,666) 매입채무의 증가 129,662 624,601 기타유동채무의 증가 3,005,605 138,865 기타유동부채의 증가 1,975,363 1,504,018 기타비유동자산의 증가 (9,312,128) - 영업으로부터 창출된 현금 (4,504,480) (7,152,654) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 유동성대체 2,155 19,224,115 사용권자산의 증가 696,624 3,755,117 차입금의 유동성대체 - 49,950 유형자산 취득 미지급금 100,000 - 관계기업투자 계정재분류 345,001 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 이자비용 리스계약 관련 기타 리스부채 4,822,914 (769,749) 228,315 269,658 127,131 4,678,269 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 이자비용 리스계약 관련 기타 리스부채 1,443,149 (504,754) 117,348 2,228,647 1,403,864 4,688,254 단기차입금 66,600 (49,950) - - 49,950 66,600 장기차입금 83,250 - - - (49,950) 33,300 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제51조 (이익배당) 1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 3분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -10,243 15,675 -8,975 (별도)당기순이익(백만원) -9,295 17,131 -8,545 (연결)주당순이익(원) -301 559 -311 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 당사는 공시대상기간동안 연결 및 별도기준 당기순손실의 실적으로 배당을 실시한 적이 없습니다. 그러므로 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,513,465 1,000 2,785 증자비율: 18.1% 2020년 02월 13일 전환권행사 보통주 491,400 1,000 2,035 제31회 CB 2020년 03월 31일 - 보통주 12,562,722 1,000 1,791 합병신주발행 2021년 12월 15일 전환권행사 보통주 1,904,754 1,000 2,625 제32회 CB 2022년 01월 28일 - 보통주 3,743,516 1,000 4,016 합병신주발행 나. 미상환 전환사채 발행현황:해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황:해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황:해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜바른손 회사채 사모 2020년 12월 15일 5,000,000 4% - 2023년 12월 15일 상환완료 - 합 계 - - - 5,000,000 4% - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역: 해당사항 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 32 2020년 12월 15일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.금융자산 분류 및 관련손익에 대한 오류가 전전기에 발견됐으며, 비교표시된 전전년도 분기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급, 재작성되었습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다. 1) -1 연결자본변동표 전전기초 (단위 : 천원) 구 분 전전분기 기초 수정전 수정금액 수정후 기타포괄손익누계액 (3,192,177) (736,606) (3,928,783) 결손금 (72,453,203) 736,606 (71,716,597) 자본 오류계정 합계 - - - 1)-2 연결자본변동표 전전분기말 (단위 : 천원) 구 분 전전분기 기말 수정전 수정금액 수정후 기타포괄손익누계액 (2,746,557) (736,606) (3,483,163) 결손금 (72,566,890) 736,606 (71,830,284) 자본 오류계정 합계 - - - 2)-1 별도자본변동표 전전기초 (단위 : 천원) 구 분 전전분기 기초 수정전 수정금액 수정후 기타포괄손익누계액 (3,191,754) (736,606) (3,928,360) 결손금 (72,387,138) 736,606 (71,650,532) 자본 오류계정 합계 - - - 2)-2 별도자본변동표 전전분기말 (단위 : 천원) 구 분 전전분기 기말 수정전 수정금액 수정후 기타포괄손익누계액 (2,745,710) (736,606) (3,482,316) 결손금 (71,483,479) 736,606 (70,746,873) 자본 오류계정 합계 - - - ___________________________________________________________________________ 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.[연결] 금융자산 분류 및 관련손익에 대한 오류가 전전기에 발견됐으며, 비교표시된 전전전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급, 재작성되었습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 전전전기초 수정전 수정금액 수정후 기타비유동금융자산 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3 1,946,606 1,946,609 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,584,947 (1,946,606) 5,638,341 결손금 (72,453,203) 736,606 (71,716,597) 기타포괄손익누계액 (3,192,177) (736,606) (3,928,783) (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 전전전기 수정전 수정금액 수정후 금융수익 961,380 813,384 1,774,764 금융비용 3,691,641 76,778 3,768,419 당기순손실 14,445,359 (736,606) 13,708,753 기타포괄손실 700,483 736,606 1,437,089 [별도]금융자산 분류 및 관련손익에 대한 오류가 전기에 발견됐으며, 비교표시된 전전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급, 재작성되었습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 전전기초 수정전 수정금액 수정후 기타비유동금융자산 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3 1,946,606 1,946,609 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,584,947 (1,946,606) 5,638,341 결손금 (72,387,139) 736,606 (71,650,533) 기타포괄손익누계액 (3,191,753) (736,606) (3,928,359) (2) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 전전전기 수정전 수정금액 수정후 금융수익 960,579 813,384 1,773,963 금융비용 3,680,512 76,778 3,757,290 당기순손실 14,112,267 (736,606) 13,375,662 기타포괄손실 689,745 736,606 1,426,350 (2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도와 관련된 사항 [합병]1) 합병 기일 : 2022년 1월 27일2) 합병 배경(주)바른손과 (주)투썬디지털아이디어는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사간에 합병하기로 결정하였습니다.3) 합병 방법- (주)바른손이 (주)투썬디지털아이디어를 흡수합병- 존속회사 : (주)바른손- 소멸회사 : (주)투썬디지털아이디어본 합병과 관련한 자세한 내용은 2022년 1월 28일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [합병]1) 합병 기일 : 2020년 3월 30일2) 합병 배경(주)바른손과 (주)졸스는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사간에 합병하기로 결정하였습니다.3) 합병 방법- (주)바른손이 (주)졸스를 흡수합병- 존속회사 : (주)바른손- 소멸회사 : (주)졸스본 합병과 관련한 자세한 내용은 2020년 4월 3일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [자산양수도]1) 양수도 일자: 2022년 1월 20일2) 양수도 사유: 자금 유동성 확보3) 양수도 내용: -양수도대상 주식: 두나무 주식회사 -양수도대상 주식수: 17,510주(액면 1주당 460,000원) -양수도 금액: 8,100,600,000원본 양수도와 관련한 자세한 내용은 2021년 1월 20일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 23.우발상황」을 참조 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본문 "V. 감사인의 감사의견 등 > 1. 회계감사인의 감사의견 등"의 기재사항을 참조하시기 바랍니다. (핵심감사사항 및 강조사항 등) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기3분기 매출채권 5,855,325 193,356 3.3% 대여금 4,442,793 4,114,238 92.6% 미수금 1,073,000 803,019 74.8% 미수수익 397,272 388,198 97.7% 선급금 12,921,224 430,000 3.3% 합 계 24,689,614 5,928,811 24.0% 제37기 매출채권 3,204,564 56,823 1.8 대여금 5,344,694 4,114,238 77.0 미수금 833,392 803,019 96.4 미수수익 389,622 388,198 99.6 선급금 3,498,223 430,000 12.29 합 계 13,270,495 5,792,278 44.0 제36기 매출채권 2,634,079 44,355 1.7 대여금 4,298,047 3,041,238 70.8 미수금 482,360 328,905 68.2 미수수익 312,265 312,265 100.0 선급금 1,817,716 365,000 20.1 합 계 9,544,467 4,091,763 42.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 천원) 구분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 5,792,278 4,091,763 3,274,160 2. 순대손처리액(①-②+/-③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (9,000) (29,000) ③ 기타증감액 - 1,544,267 828,105 3. 대손상각비 계상(환입)액 137,534 165,248 18,498 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,929,812 5,792,278 4,091,763 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험율에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과2년이내 2년 초과 합 계 금액 일반 5,671,426 84,467 99,432 5,855,325 특수관계자 - - - - 계 5,671,426 84,467 99,432 5,855,325 구성비율 - 96.9% 1.4% 1.7% 100% 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제38기 3분기 제37기 제36기 비고 뷰티사업부 상품 3,180 6,051 3,370 - 미착상품 - 18 168 - 소계 3,180 6,069 3,538 - 영화사업부 개발,제작중인콘텐츠 - - 214 소계 - - 214 외식사업부 외 상품 - - 79 - 미착품 50 - - - 원재료 3 2 2 - 저장품 51 소 계 104 2 81 - 합 계 합 계 3,184 6,071 3,834 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.4 7.7 7.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5 4.9 7.9 - -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다. 라. 재고자산의 실사내역 등-재고실사 현황1) 재고실사일 : 2022년 1월 4일,2) 실사장소 : 용인물류센터, 지곡동 물류창고, 대치동 창고3) 실사대상 : 화장품 등 상품재고2) 재고실사시 삼정회계법인 공인회계사 2명의 입회하에 실시하였습니다.3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가내역당사는 금융상품의 일부를 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 22. 금융상품을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 수주계약 현황수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 분기보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공정공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세하게 기재하도록 하겠습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 반기(당기) 삼정회계법인 예외사항없음(검토) 해당사항없음 해당사항없음 제37기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 상품매출 수익인식2. 뷰티사업부 현금창출단위 영업권 손상(별도재무제표)1. 상품매출 수익인식2. 뷰티사업부 현금창출단위 영업권 손상 제36기(전전기) 예교지성회계법인 적정 금융상품 분류 수정금융상품 손익분류 수정 (연결재무제표)1. 상품매출 수익에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토2. 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행3. 보고기간 종료일 전후에 발생한 매출거래에 대한 기간귀속 적정성 여부에 대한 입증감사 절차의 수행4. 보고기간 종료일 이후에 부(-)의 매출발생여부 확인 및 회계처리 타당성 검토(별도재무제표)1. 상품매출 수익에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토2. 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행3. 보고기간 종료일 전후에 발생한 매출거래에 대한 기간귀속 적정성 여부에 대한 입증감사 절차의 수행4. 보고기간 종료일 이후에 부(-)의 매출발생여부 확인 및 회계처리 타당성 검토 ※ 감사의견은 별도·연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기 3분기(당기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 140백만원 1,100시간 - - 제37기(전기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 140백만원 1,100시간 140백만원 1,100시간 제36기(전전기) 예교지성회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 135백만원 1,156시간 135백만원 1,156시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 3분기(당기) 2022.06.30 세무조정 2022.06.30~2023.03.31 10백만원 - - - - - - 제37기(전기) 2021.08.01 세무조정 2021.06.20~2022.03.31 10백만원 - - - - - - 제36기(전전기) 2020.02.28 세무조정 2020.06.20~2021.03.31 10백만원 - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 15일 감사위원, 회계팀장, 감사인 4인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 2 2020년 06월 03일 감사위원, 회계팀장, 감사인 1인 대면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 3 2020년 09월 08일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 감사계획 등 4 2020년 12월 18일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 5 2021년 02월 24일 감사위원, 회계팀장, 감사인 3인 대면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 6 2022년 03월 14일 감사위원, 회계팀장, 감사인 3인 서면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 7 2022년 08월 02일 감사위원, 회계팀장, 감사인 서면회의 회계감사 계획 및 관련 제반사항 논의 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보: 해당사항 없습니다. 6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경: 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항당사의 감사위원회는 분·반기 감사 및 기말감사 등의 정기감사와 특별감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2021년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였습니다. 2. 내부회계관리제도에 관한 사항외부감사인(삼정회계법인)은 2021년 3월 21일 자로 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간 동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조를 평가받거나 중대한 결함을 지적받은 바 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성에 관한 사항1) 이사회 구성개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 5명의 사내이사, 1인의 기타비상무이사 및 2인의 사외이사 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 강신범 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 강신범 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다. 이사회 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 정관 제32조 (이사의 수) 1) 당회사의 이사는 3인 이상 9인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 2) 1항의 조항을 개정 또는 변경할 경우 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업 년도 종료 후 발생한다. 정관 제33조 (이사의 선임) 1) 이사는 주주총회에서 선임한다. 2) 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 3) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제35조 (이사의 임기) 1) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2) 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 강신범 ○ 당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함 (2) 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 기타비상무이사 등의 성명 강신범(출석률:100%) 안은미(출석률:100%) 문양권(출석률:100%) 이형휘(출석률:100%) 박성진(*1)(출석률:100%) 한문성(출석률:14%) 정형진(출석률:14%) 차기환(출석률:14%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022.01.20 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2022.01.27 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2022.02.21 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2022.02.28 영화 제작 투자 및 배급 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 5 2022.03.04 제37기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 6 2022.03.15 정기주주총회 소집에 관한 건-재무제표 승인-이사 선임의 건-정관(목적) 변경의 건-이사보수한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.30 (각자)대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - (*1) 2022년 3월 30일 실시한 정기주주총회에서 박성진 사내이사가 신규선임되었습니다. (3) 이사회 내 위원회1) 위원회 현황 위원회명 구성 및 소속이사 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회(3명) - 위원장: 차기환(기타비상무이사)- 사외이사 위원: 한문성- 사외이사 위원: 정형진 당회사의 업무 및 회계감사 - (4) 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장이 대표이사를 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다. 각 이사가 담당업무에 부당행위등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있는 이사에 대한 직무집행감독권이 있으며, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있습니다. 등기여부 이사 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기만료일 연임여부(횟수) 사내이사 강신범 이사회 이사회 의장대표이사콘텐츠사업 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2023년 6월 재선임(1회) 사내이사 안은미 이사회 대표이사영화사업 총괄 당사의 업무 총괄(영화사업) 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2023년 6월 재선임(1회) 사내이사 문양권 이사회 사내이사 당사의 경영관리 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2024년 6월 연임 (6회) 사내이사 이형휘 이사회 사내이사 당사의 경영관리 업무 총괄을 안정적으로 수행하기 위함. - - 2023년 6월 재선임(1회) 사내이사 박성진 이사회 대표이사디지털아이디어사업부 총괄 당사의 업무 총괄(디지털아이디어사업) 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2025년 3월 신규선임(-) 사외이사 한문성 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2023년 6월 재선임(1회) 시외이사 정형진 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2024년 6월 신규선임(-) 기타비상무이사 차기환 이사회 경영자문 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2024년 6월 신규선임(-) 2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.또한 당사의 사외이사는 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 해당여부 한문성 서울대학교 의학과 졸업성균관대학교 외래교수,서울대학교 외래교수현)문원의료재단 서울병원 병원장 - 미해당 정형진 서강대학교 신문방송학과 졸업Mnet 편성기획팀장Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장예당엔터테인먼트 미디어사업국장온 미디어 스타일 제작국장ENM 음악콘텐츠본부 상무 - 미해당 (6)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - (7) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 1 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2019년 6월 26일 상법 제415조 제2항에 의거 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고일 현재 3명의 감사위원으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회와 관련한 당사의 정관 규정 제34조 (감사위원회 위원의 선임) 1) 감사위원회 위원은 법령에 따라 선임한다. 2) 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 3) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. 제38조의 2(위원회) 제38조의 2 (위원회) 1)회사는 감사에 갈음하여 이사회내에 감사위원회를 둔다 2) 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의결의로 정한다. 3) 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제37조 내지 정관 제39조의 규정을 준용한다. 제43조 (감사위원회의 직무) 1) 감사위원회는 당회사의 업무 및 회계를 감사한다. 제44조 (감사위원회의 감사록) 감사위원회는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제49조 (재무제표, 영업보고서 작성 및 비치) 1) 당회사의 대표이사는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. 2) 당회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다. 3) 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 4) 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. 5) 대표이사는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. 6) 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 7) 제6항에 따라 승인 받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. 8) 대표이사는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회를 설치하여 1인의 기타비상무이사와 2인의 사외이사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 차기환 - 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~ - - - 한문성 예 서울대학교 의학과 졸업(~1982)성균관대학교 외래교수서울대학교 외래교수(현)문원의료재단 서울병원 병원장(2011.02~) - - - 정형진 예 서강대학교 신문방송학과 졸업(~1995)Mnet 편성기획팀장(1995~2006)Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장(2006~2007)예당엔터테인먼트 미디어사업국장(2007~2008)온 미디어 스타일 제작국장(2009~2011)CJ ENM 음악콘텐츠본부 상무(2011~2020) - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 구성 및 운영하고 있으며 이에 따라 운영중인 감사위원회는 관련 법령의 각종 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 - 충족(3명) 상법 제 415조의2 제 2항 등 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 - 충족(사외이사 2명) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 등 다. 감사위원회 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 차기환(출석률:100%) 한문성(출석률:100%) 정형진(출석률:100%) 감사위원회 2022.03.15 1. 제 37기 경영성과 보고의 건2. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 - 출석 출석 출석 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 1 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 이사1명, 차장1명(평균10년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사 내역이 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,427,568 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 692,189 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,119,757 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 [제10조] 신주인수권 1) 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 투자회사, 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 기술도입을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 경영상 필요에 의하여 전문경영인을 영입하여 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 ~ 4월중 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 정함. 주식의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재홈페이지 http://www.barunson.co.kr 바. 주주총회의사록 요약 당사는 당 회계연도의 정기주주총회를 포함하여 최근 3년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회 3회를 개최하였고 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2020.02.20) 제 1 호 의안 : 주식회사 졸스와의 합병 승인의 건제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3 호 의안 : 백종인 사내이사 선임의 건 승인가결승인가결승인가결 제35기주주총회(2020.06.29) 제 1호 의안 : 제35기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건 제 2호 의안 : 이사선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 2명) 제 2-1호 의안 : 강신범 사내이사 선임의 건 (중임) 제 2-2호 의안 : 안은미 사내이사 선임의 건 (중임) 제 2-3호 의안 : 이형휘 사내이사 선임의 건 (중임) 제 2-4호 의안 : 김택균 사외이사 선임의 건 (중임) 제 2-5호 의안 : 한문성 사외이사 선임의 건 (중임) 제 3호 의안 : 정관 변경의 건제 4호 의안 : 이사보수한도 결정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 제36기주주총회(2021.03.30) 제 1호 의안 : 제36기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건 제 2호 의안 : 주식매수선택권 행사방법 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수한도 결정의 건제 4호 의안 : 정관 변경의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2021.06.02) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 1명) 제 1-1호 의안 : 차기환 기타 비상무이사 선임의 건 (신임) 제 1-2호 의안 : 정형진 사외이사 선임의 건 (신임) 제 1-3호 의안 : 문양권 사내이사 선임의 건 (중임)제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2021.12.22). 제 1호 의안: 합병 승인의 건 승인가결 제37기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안: 제37기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제 2-1호 의안: 박성진 사내이사 선임의 건 (신임)제 3호 의안: 정관(목적) 변경의 건제 4호 의안: 이사보수한도 결정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜바른손이앤에이 최대주주 보통주 10,507,603 33.49 10,507,603 29.92 - 문양권 최대주주의 특수관계인 및 사내이사 보통주 376,881 1.20 376,881 1.07 - 강신범 대표이사 보통주 251,254 0.80 251,254 0.72 - 안은미 대표이사 보통주 30,151 0.10 30,151 0.09 - 박성진 대표이사 보통주 0 0 155,410 0.44 - 계 보통주 11,165,889 35.59 11,321,299 32.24 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜바른손이앤에이 25,825 박진홍 0.45 - - 문양권 25.53 곽신애 - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 12월 23일 박진홍 0.45 - - 문양권 25.53 2021년 03월 30일 - - - - 문양권 25.87 2020년 08월 20일 박진홍 0.40 - - - - 2020년 03월 10일 - - - - 문양권 25.87 2020년 05월 12일 정우식 - - - - - 2018년 10월 26일 - - - - 문양권 27.01 2018년 05월 04일 문양권 20.43 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜바른손이앤에이 자산총계 148,613 부채총계 27,365 자본총계 121,248 매출액 8,331 영업이익 1,070 당기순이익 3,046 위 재무사항은 2021 회계연도의 재무현황이며 별도기준으로 작성하였습니다. 세부적인항목은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1997년 01월 06일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영화, 드라마, 영상 콘텐츠를 기획 및 제작하고, 영화 등읠 IP 판매 및 관련 부가사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 12월 18일 ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92 (1) 2020.03.30 합병으로 인해 신주교부를 받았으며 이로 인해 지분율이 증가하였습니다.(2) 2021.12.31 전환청구권행사로 1,904,754주가 신주로 발행되었으며 이로인해 지분율이 하락하였습니다.(3) 2022.01.27 합병으로 인해 3,743,516주가 신주로 발행되었으며 이로인해 지분율이 하락하였습니다. - 주1) 변동일은 최초로 최대주주가 된 날을 기재하고 소유주식수는 2022년 3월 31일을 기준으로 공시된 소유주식 변동분만을 반영하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜티에스더블유 1,863,050 5.30 특별관계자 ㈜투썬플랫폼보유주식수가 포함되어 있습니다. - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,546 26,554 99.99 21,243,219 35,119,757 60.49 - 6. 주가 및 주식거래 실적가. 국내증권시장 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 주 가(보통주) 최고 6,340 4,680 4,765 4,685 3,975 3,530 3,110 3,230 2,950 최저 4,505 3,825 3,745 3,885 3,150 2,430 2,490 2,710 2,220 평균 5,299 4,205 4,264 4,228 3,476 2,989 2,842 2,924 2,596 거래량(보통주) 최고(일) 8,977,819 2,386,255 13,548,968 1,715,302 805,835 2,754,552 12,029,788 3,063,116 8,711,168 최저(일) 601,503 294,727 229,940 162,913 127,142 113,665 90,574 45,274 63,865 월간 43,667,549 14,372,569 35,508,558 8,559,665 6,751,876 7,406,005 23,203,795 6,926,421 22,952,541 나. 해외증권시장: 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문양권 남 1966년 10월 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 연세대 사회학과 졸업(~1990)IMM에셋 매니지먼트 대표(~2001)(주)스튜디오8 대표이사(2003~2018)현) 바른손이앤에이 사내이사(2005~) 376,881 - 최대주주 19년 1개월 2024년 06월 02일 강신범 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄 고려대학교 정보경영공학과 박사 졸업(~2012.02)케이티하이텔 TF LEADER(~ 2009)엔알 스튜디오 대표이사 (~2016)현) 바른손 대표이사(2017.06~) 251,254 - - 5년 3개월 2023년 06월 29일 안은미 여 1974년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄 성신여자대학교 통계학과 졸업(~2009)폴룩스픽쳐스(주) 대표이사 (2007~2016)현) 바른손 대표이사 (2017.06~) 30,151 - - 5년 3개월 2023년 06월 29일 박성진 남 1978년 12월 대표이사 사내이사 상근 총괄 ㈜투썬지디털아이디어 VFX Executive producer 및 대표이사(~2022)현) ㈜바른손 디지털아이디어사업부 본부장 155,410 - - 6개월 2025년 03월 30일 이형휘 남 1967년 05월 사내이사 사내이사 상근 경영지원부 총괄 세종사이버대 경영학과 졸업(~2013)롸이즈온(주) 재경팀장(~2009)현) 바른손 경영지원본부 근무(2009.08~) - - - 13년 1개월 2023년 06월 29일 한문성 남 1957년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 의학과 졸업(~1982)성균관대학교 외래교수서울대학교 외래교수현)문원의료재단 서울병원 병원장(2011.02~) - - - 5년 3개월 2023년 06월 29일 정형진 남 1969년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서강대학교 신문방송학과 졸업(~1995)Mnet 편성기획팀장(1995~2006)Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장(2006~2007)예당엔터테인먼트 미디어사업국장(2007~2008)온 미디어 스타일 제작국장(2009~2011)CJ ENM 음악콘텐츠본부 상무(2011~2020) - - - 1년 4개월 2024년 06월 02일 차기환 남 1963년 02월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 1년 4개월 2024년 06월 02일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 뷰티사업부 남 17 - - - 17 1.46 495,807 29,165 - - - - 뷰티사업부 여 40 3 - - 40 1.76 783,068 19,577 - VFX사업부 남 64 - - - 64 0.52 1,613,191 25,206 - VFX사업부 여 71 - - - 71 0.58 1,634,658 23,023 - 영화사업부 외 남 19 4 - - 19 1.64 419,510 22,079 - 영화사업부 외 여 29 1 - - 29 2.55 525,817 18,132 - 합 계 240 8 - - 240 5,472,051 - - 다. 등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 5,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 681,446 85,181 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 637,446 127,489 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 44,000 14,667 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,326,571 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 2,326,571 - *2021년 06월 02일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : CRR 이항옵션모형2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 3,070원- 주식매수선택권 행사가격 : 3,070원- 무위험이자율 : 2.05% (2021년 6월 2일 기준 8년 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 7년~8년- 예상주가변동성 : 60.45%*2017년 06월 26일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 3,650원- 주식매수선택권 행사가격 : 3,650원- 무위험이자율 : 1.68% (2017년 6월 23일 기준 2년 6개월 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 2.5년- 예상주가변동성 : 91.75%*2016년 06월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 4,005원- 주식매수선택권 행사가격 : 4,005원- 무위험이자율 : 1.28% (2016년 6월 28일 기준 2년 6개월 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 2.5년- 예상주가변동성 : 81.05% (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이형휘 등기임원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 34,596 - - - - 34,596 2018.06.29~2025.06.28 4,005 X - 신혜미 직원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 46,128 - - - - 46,128 2018.06.29~2025.06.28 4,005 X - 강신범 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 278,000 - - - - 278,000 2019.06.29~2026.06.25 3,650 X - 안은미 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2019.06.29~2026.06.25 3,650 X - 이형휘 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.06.29~2026.06.25 3,650 X - 강신범 등기임원 2021년 06월 02일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 600,000 - - - - 600,000 2023.06.03~2029.06.02 3,070 X - 이형휘 등기임원 2021년 06월 02일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 230,000 - - - - 230,000 2023.06.03~2029.06.02 3,070 X - (주) 2022년 9월 30일 당사의 보통주 종가는 2,305원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 20 21 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 706,287 400,000 -1 1,106,286 일반투자 - 9 9 2,508,217 -93,349 - 2,414,868 단순투자 1 9 10 38,626,828 -20,176,743 -1,428,679 17,021,406 계 1 23 24 41,841,332 -19,870,092 -1,428,680 20,542,560 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직: 해당사항 없습니다. 4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사의 최대주주는 (주)바른손 이앤에이이며 그 지분(율)은 10,507,603주(29.92%)로서 특수관계인을 포함하여 11,321,299주(지분율 32.24%) 입니다. 가. 법인 또는 단체의 기본정보 회사명 (주)바른손이앤에이 대표자 박진홍, 곽신애 최대주주 문양권 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 금 액 자산총계 148,613 부채총계 27,365 자본총계 121,248 매출액 8,331 영업이익 1,070 당기순이익 3,046 * 위 재무사항은 최근사업연도의 별도기준 재무정보로서 더 자세한 사항은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2022년 9월 30일) 겸직자 겸직회사 비고 성 명 직 위 회사명 직위 상장여부 문양권 사내이사 (주)바른손이앤에이 사내이사 상장 펜처인베스트(주) 사내이사 비상장 (주)바른손랩스 사내이사 비상장 이형휘 사내이사 (주)세움토탈서비스 대표이사 비상장 (주)엔투스튜디오 사내이사 비상장 (주)바른손홈쿡 감사 비상장 시오필름(주) 감사 비상장 (주)메타크루엔터테인먼트 감사 비상장 펜처인베스트(주) 감사 비상장 강신범 대표이사 (주)바른손에프엠 대표이사 비상장 펜처인베스트(주) 사내이사 비상장 (주)엔투스튜디오 사내이사 비상장 (주)바른손랩스 대표이사 비상장 (주)메타크루엔터테인먼트 대표이사 비상장 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD. 대표이사 비상장 안은미 대표이사 (주)바른손스튜디오 대표이사 비상장 6. 계통도 계통도.jpg 계통도 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역: 해당사항 없음.나. 채무보증내역: 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등: 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 등 (단위: 천원) 회사명(회사와의 관계) 거래종류 거래일자 거래내용 금액 (주)바른손이앤에이(최대주주) 영화 투자금 2022.01~2022.06 영화 투자금 2,800,000 ※ 상기의 건은 2022년 3분기 매출액의 5%인 이상에 해당하는 대주주와의 거래 현황입니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용: 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 당분기 중 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등: 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황:해당사항 없음. 다. 채무보증 현황당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 라. 채무인수약정 현황: 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 서울중앙지방법원에 공시최고를 신청하여 제권판결을 받았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 : 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 확인 바른손_중기업확인서2022_2023.jpg 바른손_중기업확인서 나. 합병, 자산양수도 등의 사후정보(1) 합병 : 2020년 3월 30일 구분 내용 거래상대방법인내역 회사명 주식회사 졸스 대표이사 백종인 본점소재지 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 5층(이의동, 광교K타워) 합병 기일 2020년 03월 30일 합병 등기일 2020년 03월 31일 법적형태 및 내용 (주)바른손이 (주)졸스를 흡수합병 함.(주)바른손은 존속하고 (주)졸스는 소멸함- 합병 비율 : 1 : 628.1362367- 합병 신주 : 12,562,722주 주요일정 - 합병결정 이사회 : 2019.12.27- 합병계약 체결일 : 2019.12.27- 합병승인 주주총회 : 2020.02.20- 합병기일: 2020.03.30 합병에 관한 자세한 내용은 2019년 12월 27일 제출한 주요사항보고서 및 관련문서를 참고하여 주시기 바랍니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)졸스 매출액 38,099 49,980 23,370 0.38 31,128 0.37 - 영업이익 3,403 4,728 848 0.75 -529 1.11 - 당기순이익 3,040 4,219 -5,888 2.93 -9,192 3.17 - 합병과 관련하여 괴리율이 발생한 사유는 다음과 같습니다.1) 예측 1차 사업연도의 매출액은 12개월 기준으로 산정되었으나 당사의 결산기 변경으로 인하여 당회사의 1차연도 실적은 9개월분에 해당합니다. 그리하여 기준월수 차이로 인하여 매출액 및 영업이익에 괴리가 발생합니다.2) 2020년도 중 코로나19(Covid-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사 또한 해외수출이 주력인 만큼 배송의 지연 및 운반비 증대 등으로 인하여 영업상황에 영향을 미쳤습니다. 이로 인해 예측치보다 영업이익이 감소하였습니다.3) 코로나19(Covid-19)의 확산의 확산으로 인해 매출성장률이 저하된 원인으로 인하여 당사가 합병시 취득한 영업권이 손상이 발생함에 따라 당기순손실이 발생하여 괴리율이 커지게 되었습니다. (2) 합병 : 2022년 1월 27일 구분 내용 거래상대방법인내역 회사명 주식회사 투썬디지털아이디어 대표이사 박성진, 이광명 본점소재지 경기도 고양시 일산동구 백마로 195, 8001호 합병 기일 2022년 1월 27일 합병 등기일 2022년 1월 28일 법적형태 및 내용 (주)바른손이 (주)투썬디지털아이디어를 흡수합병 함.(주)바른손은 존속하고 (주)투썬디지털아이디어는 소멸함- 합병 비율 : 1 : 0.758217131- 합병 신주 : 3,743,516주 주요일정 - 합병결정 이사회 : 2021.10.29- 합병계약 체결일 : 2021.10.29- 합병승인 주주총회 : 2021.12.22- 합병기일: 2022.1.27 합병에 관한 자세한 내용은 2021년 10월 29일 제출한 주요사항보고서 및 관련문서를 참고하여 주시기 바랍니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)투썬디지털아이디어 매출액 25,072 19,991 - - - - - 영업이익 6,419 5,166 - - - - - 당기순이익 5,876 4,733 - - - - - (3) 자산양수도 : 2022년 1월 20일1) 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산 양수도의 배경: 당사는 금번 두나무 주식회사의 주식양도(자산양수도)를 통하여 재무구조 개선 및 현금 유동성을 확보나. 자산 양수도의 당사자 구 분 양도인 양수자 대상회사 법인명/명칭 주식회사 바른손 아이엠엠 살루스 벤처펀드 제2호 두나무 주식회사 대표이사 강신범, 안은미, 박성진 - 이석우 다. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향 및 효과당사는 금번 자산양도로 양수도대금 8,100,600,000원을 통해 자금 유동성을 확보라. 자산양수도의 내용 구분 내역 양수도대상 주식 두나무 주식회사 양수도대상주식수(액면1주당 460,000원) 17,610주 양수도 지분율 0.056% 양수도가액 8,100,600,000원 - 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부회사의 금번 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다. - 자본시장통합법 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 총액 8,100,600,000원은 공시제출일 기준 최근 사업연도인 2020년 12월 31일 현재 자산총액 51,748백만원 대비 15.65%에 해당하는 바, 회사의 금번 자산양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다 마. 진행경과 및 일정 구분 일자 이사회 결의일 2022년 01월 20일 양도예정일자 2022년 01월 20일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)제출일 2022년 01월 20일 바. 주당 평가액 평가결과 예일회계법인(이하 "당 법인" 또는 "본 평가인")은 양도대상주식의 가치평가를 위하여 현금흐름할인법(DCF; Discounted Cash Flow method)을 적용하였습니다. 본 의견서에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한결과, 평가기준일 현재 평가대상자산의 평가액은 7,474백만원에서 9,366백만원의 범위로 산출되었습니다. 이에 따라 ㈜바른손과 양수인 간에 합의된 양도대상주식의 실제 양도 예정가액 8,101백만원은 본 평가인이 평가한 주식 가치 범위 내에 있습니다. 따라서 ㈜바른손의 양도예정가액은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가발견되지 아니하였습니다. 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,743,516 2022년 02월 22일 2023년 02월 21일 1년 증권의 발행및 공시등에 관한규정 2-2조 - 증권신고서 면제코스닥시장상장규정제22조에 의한 합병 35,119,757 주) 위 보호예수는 2022년 1월 28일 (주)투썬디지털아이디어와의 합병 등기로 인하여 신주로 발행한 주식입니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)바른손스테이 2021.03.05 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 2층(이의동) 소프트웨어 개발, 공급업 418,429 지분율 50% 초과 미해당 (주)세움토탈서비스 2020.03.19 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 2층(이의동, 광교케이타워) 시설경비업 94,847 지분율 50% 초과 미해당 비노테크(주) 2020.01.28 경기도 하남시 춘궁로 94-26, 1층(하사창동) 도매, 수입주류 1,265,804 지분율 50% 초과 미해당 (주)메타크루엔터테인먼트 2022.01.26 서울특별시 서초구 서초중앙로8길 143, 2~5층 매니저업 - 지분율 50% 초과 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)바른손이앤에이 110111-1354961 - - 비상장 20 (주)바른손스테이 135811-0414028 (주)세움토탈서비스 135811-0388455 비노테크(주) 135711-0146615 (주)메타크루엔터테인먼트 110111-8182240 (주)바른손에프엠 210111-0079618 (주)임프린트 285011-0239489 시오필름(주) 110111-2854910 (주)라이프사이언스 110111-7470414 (주)바른손랩스 110111-7905833 (주)바른손스튜디오 110111-7816973 펜처인베스트(주) 110111-7189164 (주)펜처더블헬릭스투자조합 - (주)엔투스튜디오 (주1) 110111-5710937 (주)바른손씨앤씨 (주1) 110111-7615101 (주)바른손더블유아이피 (주1) 110111-5781350 (주)바른손홈쿡 (주1) 131111-1398212 (주)씨유미디어그룹 (주1) 110111-5930311 (주)엔엑스게임즈 (주1) 110111-6516079 BE Corp. (주1) - BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.(주2) - 상기 계열회사는 관련법령 따라 지분율 30% 이상인 기업을 대상으로 작성하였습니다. 다만, (주)바른손이앤에이는 당사의 최대주주이므로 계열회사에 포함시켰습니다.(주1) 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이가 보유한 지분율을 고려하여 최대주주의 종속회사 및 관계회사에 해당되기에 계열회사로 편입하였습니다.(주2) BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.은 관계기업의 종속기업이므로 계열회사에 포함시켰습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)세움토탈서비스 비상장 2020년 03월 27일 경영참여 200,000 40,000 50.00 1 - - - 40,000 50.00 1 94,847 -264,001 바른손인도법인 비상장 2020년 01월 03일 경영참여 47,178 287,100 99.00 1 - - -1 287,100 99.00 - 5,156 -4,814 (주)바른손스테이 비상장 2021년 03월 05일 경영참여 310,000 310,000 51.70 310,000 100,000 100,000 - 410,000 51.25 410,000 418,428 -501,789