졸스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제34기 반기 2018년 04월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제33기 반기 2017년 04월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 바른손과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(주)바른손(이하, '당사')은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급,상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 가상현실(VR) 관련사업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253, A동 201호에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)바른손이앤에이	5,319,826	32.40

안은미	57,166	0.35

(주)바른손	49,336	0.30

기타소액주주	10,991,037	66.95

합계	16,417,365	100.00

(1) 종속기업 현황1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.- 당반기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	6월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	6월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	83.51%	16.49%	9월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	74.19%	25.81%	6월

(주)레드모바일	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	38.50%	61.50%	9월

(주)바른손에프엠	시설경비업	한국	100%	-	9월

(주)홀로선필름(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	6월

(주)미래소년단(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	6월

(주)임프린트(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	6월

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기

회사명	업종	소재지	소유지분율	비지배지분율	결산월

(주)바른손크리에이티브	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	64.03%	35.97%	12월

시오필름(주)	영화제작ㆍ기획	한국	56.67%	43.33%	12월

(주)바른손홈쿡	음식점업 외	한국	57.34%	42.66%	3월

(주)바른손누보	가구 소매업 외	한국	74.19%	25.81%	12월

(주)레드모바일	소프트웨어ㆍ게임개발	한국	38.50%	61.50%	3월

(주)홀로선필름(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)미래소년단(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(주)임프린트(*1)	영화제작ㆍ기획	한국	60.00%	40.00%	12월

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황(내부거래제거전)은 다음과 같습니다.-당반기

(단위:천원)

구분	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보	(주)레드모바일	(주)바른손에프엠	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)

보고기간종료일	2018.09.30	2018.06.30	2018.09.30	2018.09.30	2018.06.30	2018.06.30

유동자산	240,872	1,509,465	896,172	348,910	920	3,073

비유동자산	125,184	254,905	1,065,733	8,957	-	200

자산계	366,057	1,764,370	1,961,905	357,866	920	3,273

유동부채	1,715,586	1,194,380	6,480,116	303,213	4,550,602	2,083,212

비유동부채	128,249	454,323	3,229,430	-	-	-

부채계	1,843,835	1,648,702	9,709,546	303,213	4,550,602	2,083,212

순자산	(1,477,778)	115,668	(7,747,640)	54,654	(4,549,682)	(2,079,939)

지배지분	(1,234,048)	85,818	(2,982,841)	54,654	(2,996,530)	(1,202,027)

비지배지분	(243,730)	29,850	(4,764,799)	-	(1,553,152)	(877,912)

매출액	387,490	122,010	-	757,243	-	2,792

영업손익	(65,814)	(268,152)	(1,800,486)	43,595	-	2,787

반기순손익	(89,301)	(284,301)	(1,886,142)	42,560	(20,827)	2,786

기타포괄손익	(2,770)	-	(52,040)	-	-	-

총포괄손익	(92,072)	(284,301)	(1,938,183)	42,560	(20,827)	2,786

지배지분순손익	(51,204)	(210,920)	(726,165)	42,560	(13,336)	1,579

비지배지분순손익	(38,098)	(73,380)	(1,159,978)	-	(7,492)	1,207

지배지분포괄손익	(52,792)	(210,920)	(746,200)	42,560	(13,336)	1,579

비지배지분포괄손익	(39,280)	(73,380)	(1,191,983)	-	(7,492)	1,207

영업활동현금흐름	(82,322)	(230,214)	(1,624,264)	(158,954)	-	(285)

투자활동현금흐름	152,100	-	(6,182)	85,216	-	-

재무활동현금흐름	-	1,000,000	1,483,592	-	-	-

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	69,778	769,786	(146,854)	(73,738)	-	(285)

-전기(단위:천원)

구분	(주)바른손홈쿡	(주)바른손누보	(주)레드모바일	(주)바른손크리에이티브	시오필름(주)

보고기간종료일	2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31	2017.12.31

유동자산	156,385	720,445	1,062,243	920	287

비유동자산	282,483	269,070	1,078,924	-	200

자산계	438,868	989,515	2,141,167	920	487

유동부채	1,771,679	149,402	6,225,206	4,529,775	2,083,212

비유동부채	52,896	440,144	1,725,419	-	-

부채계	1,824,575	589,546	7,950,625	4,529,775	2,083,212

순자산	(1,385,706)	399,969	(5,809,458)	(4,528,855)	(2,082,725)

지배지분	(794,537)	296,751	(2,236,642)	(2,983,195)	(1,203,606)

비지배지분	(591,170)	103,218	(3,572,816)	(1,545,660)	(879,119)

매출액	723,611	226,195	-	-	9,849

영업손익	(359,539)	(495,003)	(3,176,815)	(87)	9,777

당기순손익	(977,481)	(493,398)	(3,240,229)	(83,949)	(300,835)

기타포괄손익	23,677	-	-	-	-

총포괄손익	(953,804)	(493,398)	(3,240,229)	(83,949)	(300,835)

지배지분순손익	(560,468)	(402,936)	-	(53,752)	(170,473)

비지배지분순손익	(417,013)	(90,462)	-	(30,197)	(130,362)

지배지분포괄손익	(546,892)	(402,936)	-	(53,752)	(170,473)

비지배지분포괄손익	(406,912)	(90,462)	-	(30,197)	(130,362)

영업활동현금흐름	(409,383)	(442,999)	2,892,864	(87)	9,097

투자활동현금흐름	364,545	(11,000)	(25,423)	-	-

재무활동현금흐름	(49,000)	400,000	(1,933,993)	-	(9,500)

현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의순증감	(93,838)	(53,999)	933,448	(87)	(403)

3) 종속기업 변동내역

당반기 중 연결재무제표에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

포함	(주)바른손에프엠	취득

2. 재무제표 작성기준

주식회사 바른손과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부 감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 4월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습 니다.

① 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'연결기업은 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 4월 1일에 연결기업의 금융상품과 기준서 제 1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,969,682	7,969,682

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	310,000	310,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	197,667	197,667

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	78,238	78,238

기타비유동금융자산(채무상품)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,473,369	1,773,369

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	300,000

기타비유동금융자산(지분상품)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	11,142,377

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	15,791,293	4,648,916

기타비유동금융자산(기타투자)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	5,000	5,000

기타비유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,711,381	1,711,381

부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	33,285	33,285

단기차입금	상각후원가	상각후원가	2,970,560	2,970,560

기타유동채무	상각후원가	상각후원가	2,138,162	2,138,162

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	181,050	181,050

장기차입금	상각후원가	상각후원가	62,928	62,928

기타비유동채무	상각후원가	상각후원가	896,639	896,639

② 기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 연결기업은 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편, 2018년 4월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

연결기업은 연결기업 보유의 상표권에 관련한 수익을 발생기준에 따라 기간을 배분하여 인식을 하였으나 기업회계기준서 제 1115호 적용시 라이선싱 : 사용권에 해당되어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 해야 함에 따라 277,000천원의 금액을 2018년 4월 1일에 이익잉여금에 인식하여 소급 적용하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표)

(단위: 천원)

구 분(*)	2018년 4월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	9,759,908	-	9,759,908

비유동자산	32,069,591	-	32,069,591

자산 계	41,829,499	-	41,829,499

유동부채	9,432,451	(6,000)	9,426,451

비유동부채	1,528,220	(271,000)	1,257,220

부채 계	10,960,670	(277,000)	10,683,670

지배기업의소유주지분	37,354,376	277,000	37,631,376

자본 계	30,868,829	277,000	31,145,829

(*) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 기초 이익잉여금은 277,000천원이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 4,597,377천원이 증가하였으며, 기초 기타포괄손익누계액은 4,597,377천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 4월 1일

결손금	기타포괄손익누계액

2018년 03월 31일(보고금액)	(56,192,160)	4,854,330

회계정책의 변경효과

기준서 제1109호의 적용에 따른 조정	4,597,377	(4,597,377)

기준서 제1115호의 적용에 따른 조정	277,000	-

소 계	4,874,377	(4,597,377)

2018년 4월 1일(최초적용일)	(51,317,783)	256,953

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 회사가 보유한 (주)넷게임즈 보통주의 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. 이에 따라 기타포괄손익누계액에 포함되어 있던 누적평가이익 금액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계 기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기대여금	3,696,547	1,196,547

대손충당금	(896,547)	(896,547)

단기금융상품	7,031,000	10,000

합계	9,831,000	310,000

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	896,547	697,147

기타의대손상각비	-	200,000

제각	-	(600)

기말금액	896,547	896,547

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	795,474	503,577

대손충당금	(305,910)	(305,910)

합계	489,564	197,667

(2) 연결기업은 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	305,910	306,898

대손상각비	-	-

제각	-	(988)

기말금액	305,910	305,910

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월이하	489,564	197,667

3개월초과 6개월이하	-	-

6개월초과 9개월이하	-	-

9개월초과 12개월이하	-	-

12개월 초과	305,910	305,910

합계	795,474	503,577

7. 기타유동채권(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	201,318	229,164

대손충당금	(152,817)	(152,817)

미수수익	103,728	105,096

대손충당금	(91,989)	(103,205)

기타당좌자산	8,048	-

합계	68,288	78,238

(2) 연결기업은 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전기 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초금액	152,817	103,205	152,817	91,989

기타의대손상각비	-	-	-	11,216

제각	-	-	-	-

대손상각비환입	-	(11,216)	-	-

기말금액	152,817	91,989	152,817	103,205

8. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	345,291	1,473,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,259,890	-

매도가능금융자산	-	16,096,293

합계	5,605,181	17,569,662

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

채무증권	300,000	340,291	340,291	1,500,000	1,473,369	1,473,369

프로젝트투자	100,000	5,000	5,000	-	-	-

합계	400,000	345,291	345,291	1,500,000	1,473,369	1,473,369

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초가액	1,473,369	-

취득	-	1,500,000

회계정책의 변경으로 인한 계정재분류	11,447,377	-

처분	(11,142,377)	-

평가	40,291	(26,631)

기타(*1)	(1,473,369)	-

소계	345,291	1,473,369

(*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당반기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 전환사채 - - 300,000 340,291 340,291 소 계 300,000 340,291 340,291 프로젝트투자 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 소 계 100,000 5,000 5,000 합 계 400,000 345,291 345,291 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)스튜디오8 전환사채 - - 1,500,000 1,473,369 1,473,369 (5) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성있는 지분상품 2,249,850 2,129,790 2,129,790 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성없는 지분상품 4,650,772 2,640,100 2,640,100 3,683,098 1,652,113 1,652,113 채무증권 - - - 1,152,464 300,000 300,000 조합출자금 등 505,000 490,000 490,000 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 - - - 100,000 5,000 5,000 합계 7,405,622 5,259,890 5,259,890 14,235,412 16,096,293 16,096,293 (6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초가액 16,096,293 14,287,674 취득 - 1,199,997 처분 (232,355) (887,643) 매도가능금융자산평가손익(세전) (630,040) 3,406,812 손상 - (1,353,314) 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 (11,447,377) - 기타(*1) 1,473,369 (557,233) 소계 5,259,890 16,096,293 (*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당반기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 2,129,790 2,129,790 소 계 2,249,850 2,129,790 2,129,790 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 그라비티게임즈 3,572 1.57% 270,001 1 1 (주)다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.79% 928,378 293,444 293,444 (주)아트앤디자인인터내셔널 503 4.38% 126,327 126,327 126,327 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 (주)스튜디오8 50,847 3.15% 1,473,355 1,220,328 1,220,328 소계 4,650,772 2,640,100 2,640,100 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 400,000 400,000 400,000 소계 505,000 490,000 490,000 합계 7,405,622 5,259,890 5,259,890 -전기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 2,506,803 2,506,803 (주)넷게임즈 3,617,655 3.12% 6,545,000 11,142,377 11,142,377 소 계 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 그라비티게임즈 3,572 1.57% 270,001 1 1 (주)다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 (주)에프엑스기어 6,874 0.21% 232,341 232,341 232,341 (주)이스트인터랙티브 62,500 5.37% 1,328,045 419,771 419,771 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 소계 3,683,098 1,652,113 1,652,113 시장성 없는 채무증권 (주)니트로젠 - - 702,464 (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 - - 300,000 300,000 300,000 소계 1,152,464 300,000 300,000 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 400,000 400,000 400,000 소계 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 소계 100,000 5,000 5,000 합계 14,235,412 16,096,293 16,096,293 (8) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치평가손익(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,854,330 1,447,518 증감 회계정책의 변경으로 인한 대체분 (4,597,377) - 평가 (630,040) 3,406,812 기말 (373,087) 4,854,330 9. 기타비유동채권당반기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보증금 1,642,910 1,845,910 현재가치할인차금 (118,458) (134,529) 합 계 1,524,452 1,711,381 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 481,766 448,496 상품평가충당금 (5,433) (5,433) 저장품 330 - 원재료 8,146 7,761 개발중인영화 - 334,350 합계 484,809 785,174 11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,005 13,586 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,248 17,884 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 53,173 (주)씨오디랩스 79,201 33.67 1,704,030 1,704,030 합계 2,319,689 1,788,673 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,006 13,617 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,248 17,908 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 53,911 합계 615,660 85,436 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. -당반기말 (단위 : 천원) 회사명 소재지 보고기간종료일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 한국 2018-06-30 258,930 664,374 (405,444) 84,145 (104,393) (주)홀로선필름 한국 2018-06-30 30,123 7,478 22,644 - (51) (주)미래소년단 한국 2018-06-30 30,245 438 29,806 - (40) (주)임프린트 한국 2018-06-30 95,694 7,587 88,107 - (1,229) (주)씨오디랩스 한국 2018-06-30 243,587 140,260 103,327 - (449,151) -전기말 (단위 : 천원) 회사명 소재지 보고기간종료일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 한국 2017-12-31 242,409 543,461 (301,052) 121,038 (155,515) (주)홀로선필름 한국 2017-12-31 30,133 7,438 22,695 - (231) (주)미래소년단 한국 2017-12-31 30,245 398 29,847 - (108) (주)임프린트 한국 2017-12-31 97,342 8,006 89,336 92,563 (3,203) (3) 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말순자산(a) 지분율(b) 영업권(c) 순자산지분금액(axb+c) 장부금액 (주)홀로선필름 22,644 60.00% - 13,586 13,586 (주)미래소년단 29,806 60.00% - 17,884 17,884 (주)임프린트 88,107 60.00% 309 53,173 53,173 (주)씨오디랩스 103,327 33.67% 1,669,236 1,704,030 1,704,030 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) (405,444) 26.87% - (108,943) - 합계 1,788,673 (4) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. -당반기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득 처분 지분법손익 계정대체 기말잔액 (주)홀로선필름 13,617 - - (31) - 13,586 (주)미래소년단 17,908 - - (24) - 17,884 (주)임프린트 53,911 - - (738) - 53,173 (주)씨오디랩스 - 1,704,030 - - - 1,704,030 합계 85,436 1,704,030 - (793) - 1,788,673 -전기 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득 처분 지분법손익 계정대체 기말잔액 (주)홀로선필름 13,756 - - (139) - 13,617 (주)미래소년단 17,973 - - (65) - 17,908 (주)임프린트 55,832 - - (1,921) - 53,911 (주)레드모바일(*1) 400,400 - - (400,400) - - 합계 487,961 - - (402,525) - 85,436 (*1) 전기 중 추가 출자 및 당사의 최대주주((주)바른손이앤에이)의 보유 지분율 등을 고려하여 지배력을 획득하여 당기에 종속회사로 편입되었습니다. (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 (주)에스노블 28,050 108,943 41,787 80,893 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,790,516 - - 2,790,516 2,790,516 - - 2,790,516 기계장치 144,936 (138,387) - 6,549 144,936 (123,894) - 21,042 차량운반구 72,140 (40,646) - 31,494 45,755 (36,049) - 9,705 집기비품 1,531,338 (761,594) - 769,744 1,530,831 (636,125) - 894,706 시설장치 103,692 (103,670) - 22 103,692 (103,670) - 22 합계 4,642,622 (1,044,297) - 3,598,325 4,615,730 (899,738) - 3,715,991 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 연결범위변동 당반기말 토지 2,790,516 - - - - - - 2,790,516 기계장치 21,042 - - - (14,493) - - 6,549 차량운반구 9,705 23,286 - - (4,597) - 3,100 31,494 집기비품 894,706 93,231 (10,885) (65,170) (144,468) - 2,330 769,744 시설장치 22 - - - - - - 22 합계 3,715,991 116,517 (10,885) (65,170) (163,558) - 5,430 3,598,325 - 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 연결범위변동 전기말 토지 - 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 49,047 950 - - (28,955) - - 21,042 차량운반구 177,578 - - (148,126) (19,747) - - 9,705 집기비품 975,744 558,109 (31,942) (432,895) (240,061) - 65,751 894,706 시설장치 22 - - - - - - 22 합계 1,202,391 3,349,575 (31,942) (581,021) (288,763) - 65,751 3,715,991 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 7,649 (2,911) - 4,738 7,649 (2,405) - 5,244 개발비 3,159,540 (977,349) (2,182,191) - 3,159,540 (977,349) (2,182,191) - 기타의무형자산 756,426 (258,578) (20,500) 477,348 749,323 (179,263) (20,500) 549,560 회원권 1,070,649 - - 1,070,649 586,066 - - 586,066 개발중인무형자산 30,000 - (30,000) - 30,000 - (30,000) - 합계 5,024,264 (1,238,838) (2,232,691) 1,552,735 4,532,578 (1,159,017) (2,232,691) 1,140,870 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 대체 연결범위변동 당반기말 산업재산권 5,244 - - (506) - - - 4,738 기타의무형자산 549,560 10,420 - (82,632) - - - 477,348 회원권 586,066 617,666 (133,083) - - - - 1,070,649 합계 1,140,870 628,086 (133,083) (83,138) - - - 1,552,735 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 대체 연결범위변동 전기말 산업재산권 5,273 939 - (968) - - - 5,244 기타의무형자산 446,371 86,000 - (140,950) (20,500) 166,667 11,972 549,560 회원권 572,772 13,294 - - - - - 586,066 개발중인무형자산 196,667 - - - (30,000) (166,667) - - 합계 1,221,083 100,233 - (141,918) (50,500) - 11,972 1,140,870 14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 토지 건물 총장부금액 기초 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 상각누계액 기초 - 1,341,567 - 1,051,216 감가상각비 - 145,177 - 290,351 처분 - - - - 기말 - 1,486,744 - 1,341,567 손상차손누계액 기초 - 1,308,400 - 1,308,400 손상차손 - - - - 기말 - 1,308,400 - 1,308,400 장부금액 기말 333,442 1,912,909 333,442 2,058,085 (2) 당반기와 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 임대수익 319,026 610,884 운영비용 (411,501) (811,312) 순손익 (92,475) (200,428) 15. 영업권 (1) 당반기와 전기중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,285,955 1,318,214 취득(*1) 357,906 3,878,436 손상차손(*2) - (910,695) 기말 4,643,861 4,285,955 (*1) 당반기 중 발생한 영업권은 (주)바른손에프엠에 대한 사업결합시 발생하였습니다.전기 중 발생한 영업권은 (주)레드모바일에 대한 유상증자에서 발생하였습니다. (*2) (주)레드모바일에 대한 손상평가를 수행한 결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액보다 미달하여 해당 금액을 영업권손상차손으로 인식하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 서화 34,240 34,240 17. 차입금(1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 3.711% 700,000 700,000 일반차입금 신한은행 4.5% 330,000 330,000 일반차입금 기타 개인 6.9% 1,933,740 1,933,740 기타차입금 기타차입금 - 6,820 6,820 합계 2,970,560 2,970,560 (*1) 연결기업은 당반기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 연결기업의 투자부동산(장부금액 1,268,578 천원)을 담보로 제공하고 있으며 채권채고액은 840,000천원 입니다. (2) 장기차입금1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금대출 중소기업은행 2018.05.10 - - 107,050 일반차입금 (주)스튜디오8 2020.07.01 4.6% 74,000 74,000 일반차입금 2019.12.31 4.6% 410,736 - 일반차입금 우리은행 2019.09.30 2.0% 12,500 17,500 일반차입금 기업은행 2020.03.15 4.2% 34,020 45,428 소계 531,256 243,978 차감 : 유동성 (32,680) (181,050) 합계 498,576 62,928 2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과~2년이내 498,576 2년초과~3년이내 - 3년 이후 - 합계 498,576 18. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.07.09 2021.07.09 1,000,000 - 가산 : 상환할증금 124,864 - 차감 : 전환권조정 (419,908) - 합계 704,956 - 연결기업은 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권대가를 기타유동금융부채 258,991천원으로 계상하고 있습니다.(2) 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 이자지급방법 본 사채 발행일 익일로부터 상환기일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 연복리(연단위) 4.0%로 한다. 원급상환방법 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일인 2021년 7월 9일에 연 4%를 연복리(연단위) 환산하여 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 상환기일이 은행의 휴무일인 경우, 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환 전환청구기간 2019년 7월 9일~2021년 6월 9일 행사가액 2,885원 사채권자 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 07월 9일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 07월09일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 19. 기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 1,700,282 1,651,164 미지급비용 646,609 486,341 기타의유동부채 - 657 합계 2,346,891 2,138,162 20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 422,696 205,631 영화제작선수금 198,750 187,600 예수금 128,077 52,098 투자선수금 642,867 642,867 선수수익 3,211,931 3,021,198 합계 4,604,321 4,109,394 21. 기타비유동채무당반기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수입보증금 500,000 500,000 현재가치할인차금 (4,831) (14,098) 장기미지급금 - 410,736 합계 495,169 896,639 22. 기타비유동부채 구분 당반기말 전기말 장기선수수익 - 271,000 23. 퇴직급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(A) 559,214 439,878 사외적립자산의 공정가치(B) (142,618) (142,225) 퇴직급여채무 금액(A-B) 416,596 297,653 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 439,879 162,644 당기근무원가 191,310 127,276 이자비용 5,864 3,934 보험수리적손익 69,945 75,292 급여지급액 (149,329) (96,550) 관계사전입액 1,546 4,792 관계사전출액 - - 연결범위변동 - 162,491 기말 559,214 439,879 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 142,225 140,555 납입액 - - 지급액 - - 사외적립자산의 이자수익 2,431 4,513 보험수리적손익 (2,038) (2,843) 기말금액 142,618 142,225 (4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 191,310 127,276 이자원가 3,433 (579) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 합계 194,743 126,697 (5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.82% 3.09% 기대임금상승률 4% 2.00~4.00% 24. 우발채무와 약정사항 (1) 연결기업은 당반기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 670,130천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결기업은 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 또한, 당사는 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 840,000천원입니다.(3) 연결기업은 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다 (4) 연결기업은 보고기간말 현재 기술신용보증로부터 융자담보지급보증 300백만원, 서울신용보증재단으로부터 지급보증 30백만원을 제공받고 있으며, 이를 우리은행 및 신한은행에 각각 13백만원, 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 25. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 16,417,365 13,903,900 주식발행초과금 32,153,383 27,682,580 합계 48,570,748 41,586,480 (2) 당반기와 전기 중 연결기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017.03.31 전기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.03.31 당반기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.07.10 유상증자 2,513,465 2,513,465 4,470,803 2018.09.30 당반기말 16,417,365 16,417,365 32,153,383 26. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (227,450) (227,450) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 600,031 411,247 기타자본잉여금 4,820,067 5,207,685 합계 46,906,892 47,105,726 (2) 당반기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 금액 비고 2000.04.26 141 1,978 무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득 2006.08.29 529 2,192 액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득 2010.12.15 837,389 1,436,960 합병시 주식매수청구권에 의한 취득 2011.01.13 2,590 4,739 합병시 단주처리를 위하여 시가취득 2011.07.25 (362,027) (622,686) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.07.27 (120,675) (207,561) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.08.03 (241,351) (415,124) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2015.07.31 (77,731) - 3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소 2015.07.31 10,471 26,952 감자로 인한 단수주 취득 합계 49,336 227,450 27. 주식선택권 (1) 연결기업은 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 4차 5차 6차 합계 총부여수량 101,661주 115,320주 348,000주 564,981주 취소/소멸수량 38,331주 34,596주 - 72,927주 전기이전 행사수량 54,997주 - - 54,997주 당반기초 잔여수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 당반기 부여수량 - - - - 당반기 행사/소멸 수량 - - - - 당반기말 미행사수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 행사가격 4,389원 4,005원 3,650원 부여일자 2011년 04월 01일 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2013년 04월 01일 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2020년 03월 31일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 당반기 중 연결기업의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 437,057주 3,730원 부여 - - 행사/소멸 - - 기말 437,057주 3,730원 (3) 당반기와 전기 중 연결기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 411,247 79,083 비용 인식분 188,785 332,164 행사분 - - 기말 600,032 411,247 (4) 연결기업은 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 6차 무위험이자율 4.06% 1.28% 1.68% 기대존속기간 5.5년 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.629 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - - 28. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (49,941,456) (55,963,406) 보험수리적손익 (267,551) (228,754) 합계 (50,209,007) (56,192,160) 29. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액 (373,087) 4,854,330 30. 영업수익당반기와 전반기 중 연결기업의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 제품매출 442,673 602,373 상품매출 175,309 92,049 영화매출 1,361,240 394,716 게임매출 168,841 119,018 임대매출 306,186 291,921 용역매출 791,138 16,509 기타매출 - 4,185 소 계 3,245,387 1,520,771 31. 영업비용당반기와 전반기 중 연결기업의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 원재료비 174,127 205,387 상품원가 92,960 45,852 영화제작원가 1,316,465 475,078 게임원가 30,000 170,215 용역원가 3,016 - 급여 1,816,304 671,665 퇴직급여 242,124 46,710 복리후생비 168,666 134,626 여비교통비 34,872 71,406 차량유지비 19,521 8,668 통신비 8,708 13,081 수도광열비 50,087 40,243 세금과공과 67,048 14,299 지급임차료 533,920 512,721 광고선전비 10,309 28,212 운반비 18,750 1,488 지급수수료 475,039 215,331 도서인쇄비 563 623 소모품비 63,957 49,361 수선비 6,015 5,877 보험료 5,305 7,355 접대비 18,376 1,767 교육훈련비 3,725 200 감가상각비 292,833 246,061 무형자산상각비 81,776 59,708 주식보상비용 188,785 123,784 연구비 1,226,857 2,618 원상복구비용 - 41,611 합계 6,950,108 3,193,947 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 연결기업의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 수입수수료 - 8 대손충당금환입 11,216 - 잡이익 9,569 21,134 합계 20,785 21,142 (2) 당반기와 전반기 중 연결기업의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 63,172 유형자산폐기손실 65,171 432,895 기부금 900 6,000 무형자산처분손실 5,748 - 무형자산손상차손 - 50,500 잡손실 46,364 66,370 합 계 118,183 618,937 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 이자수익 166,660 131,781 매도가능금융자산처분이익 - 419 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 40,291 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,932,842 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 64,464 - 합 계 5,204,257 132,200 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 이자비용 156,794 97,547 매도가능금융자산처분손실 - 1 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,374,709 - 합 계 1,531,503 97,548 (3) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익 - 당반기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 처분이익 평가이익 상각후원가 측정 금융자산 166,660 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,932,842 40,291 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 64,464 합계 166,660 4,932,842 104,755 - 전반기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 매도가능금융자산처분이익 대여금및수취채권 131,781 - 매도가능금융자산 - 419 합계 131,781 419 2) 금융비용- 당반기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,374,709 상각후원가 측정 금융부채 156,794 - 합계 156,794 1,374,709 - 전반기 (단위 : 천원) 이자비용 처분손실 매도가능금융자산 - 1 상각후원가 측정 금융부채 97,547 - 합계 97,547 1 34. 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세 소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이와 세무상 이월결손금에 대한 법인세 효과에 대해서 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 35. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 주요 영업활동 취득일 이전대가 (주)바른손에프엠 시설경비업 2018년 7월 16일 370,000 당반기 중 연결기업은 (주)바른손에프엠 보통주20,000주를 취득하여 (지분율 100%) 지배력을 획득하였습니다.(2) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 543,259 현금및현금성자산 180,036 기타유동금융자산 90,000 기타유동채권 1,790 매출채권 263,984 당기법인세자산 18 기타비유동채권 2,000 유형자산 5,431 식별가능한 부채의 공정가치 531,165 기타유동채무 477,789 기타유동부채 15,296 퇴직급여부채 38,080 식별가능한 순자산 공정가치 합계 12,094 (3) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 370,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (12,094) 영업권 357,906 (4) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 370,000 차감: 취득한 현금및현금성자산 (180,036) 차감 계 189,964 36. 주당손익기본주당손익은 연결기업의 보통주당기순손익을 연결기업이 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가. 지배기업의 소유주에 귀속될 당반기순이익(손실) (1,253,858,931) 1,147,583,833 (1,240,426,933) (2,225,908,545) 나. 가중평균 유통보통주식수(*) 16,122,147 14,994,551 13,854,564 13,854,564 다. 주당계속영업순손익(가÷나) (78) 77 (90) (161) (*)가중평균 유통보통주식수 - 당반기(누적) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 183 2,544,413,700 유상증자 2,513,465 83 208,617,595 자기주식 (49,336) 183 (9,028,488) 합 계 16,368,029 2,744,002,807 가중평균유통보통주식수 (2,744,002,807÷183) 14,994,551 - 당반기(3개월) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 92 1,279,158,800 유상증자 2,513,465 83 208,617,595 자기주식 (49,336) 92 (4,538,912) 합 계 16,368,029 1,483,237,483 가중평균유통보통주식수 (1,483,237,483÷92) 16,122,147 - 전반기 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 183 2,544,413,700 자기주식 (49,336) 183 (9,028,488) 합 계 13,854,564 2,535,385,212 가중평균유통보통주식수 (2,535,385,212÷183) 13,854,564 (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 희석화주식 1주에 대한 당반기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당반기순이익에서 주식선택권의 주식보상비용, 전환사채이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당반기와 전반기에 희석효과가 발생하는 주식선택권 등이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수(주) 비고 주식선택권(4차) 2013.04.01~2020.03.31 8,333 행사가격 4,389원 주식선택권(5차) 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권(6차) 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 전환권 2019.07.09~2021.06.09 346,620 행사가격 2,885원 합 계 783,677 37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) (130,156) (2,638,282) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,424,621 1,582,850 퇴직급여 194,742 49,935 감가상각비 308,734 285,874 무형자산상각비 83,138 60,508 주식보상비용 188,785 123,784 임차료 16,071 16,204 이자비용 156,794 97,547 재고자산평가손실 29,937 - 매도가능금융자산처분손실 - 1 지분법손실 792 401,963 유형자산처분손실 - 63,172 유형자산폐기손실 65,171 432,895 잡손실 - 467 무형자산처분손실 5,748 - 무형자산손상차손 - 50,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,374,709 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (5,260,739) (140,677) 이자수익 (166,660) (131,781) 매도가능금융자산처분이익 - (419) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (64,464) - 대손충당금환입 (11,216) - 임대료수입 (45,266) (8,454) 잡이익 - (23) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (40,291) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,932,842) - 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (176,912) (791,967) 매출채권의 감소(증가) (27,847) 106,785 기타유동채권의 감소(증가) 21,688 (126,060) 선급금의 감소(증가) (219,699) (62,165) 재고자산의 감소(증가) 70,313 (516,880) 선급비용의 감소(증가) 92 6,948 매입채무의 증가(감소) (633) (4,203) 기타유동채무의 증가(감소) (367,827) (57,690) 기타비유동채무의 증가(감소) - (80,000) 기타유동부채의 증가(감소) 532,864 (7,452) 퇴직급여채무의 증가(감소) (185,863) (51,250) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,143,187) (1,988,076) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 스튜디오8 전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 1,473,355 - 개발중인무형자산의 본계정 대체 - 166,667 장기차입금의 유동성대체 - 107,050 38. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(주1) 당반기말(%) 전기말(%) (주)홀로선필름 관계기업 60.00 60.00 (주)미래소년단 관계기업 60.00 60.00 (주)임프린트 관계기업 60.00 60.00 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 관계기업 26.87 26.87 (주)씨오디랩스 관계기업 33.67 - (주)넷게임즈 기타 - 3.12 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 기타 1.41 1.41 (주)바른손이앤에이 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 32.40 20.18 (주)스튜디오8 기타 3.15 - (주1) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 대손충당금환 입 이자수익 제품매출 기타비용 이자비용 유형자산 구입 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - 35,359 13 - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - 28,137 853 - 275 (주)스튜디오8 - - 163,160 - 1,707 - 임원 11,216 11,532 - - 13,592 - 기타특수관계자 - - - - 23,467 - 합계 11,216 11,532 226,656 866 38,766 275 나. 전반기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 비용 원재료 매입 지급수수료 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 28,900 - 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 13 합계 28,900 13 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 미수수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 미지급금 단기차입금 장기차입금 미지급비용 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 4,589 - 2,129,790 - - - - 기타 (주)넷게임즈 - - - - - - - - (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - 1 33,045 - - - (주)스튜디오8 - 62,842 - 1,220,328 - - 74,000 43,504 임원(*1) 500,000 - 7,082 - 100,000 579,900 - 45,456 기타특수관계자 - - - - - 678,320 - 111,107 합계 500,000 67,431 7,082 3,350,119 133,045 1,258,220 74,000 200,067 (*1) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 미수수익 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 미지급비용 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 6,570 - 2,506,803 - - - - - 기타 (주)넷게임즈 - - - 11,142,377 - - - - - (주)스튜디오8 - 23,110 - - 1,473,369 - - 74,000 41,797 (주)엔투스튜디오 - 17,150 - - - - - - - 임원(*1) 500,000 - 13,107 - - 100,000 579,900 - 31,864 기타특수관계자 - - - - - - 678,320 - 87,640 합계 500,000 46,830 13,107 13,649,180 1,473,369 100,000 1,258,220 74,000 161,301 (*1) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원, 미수수익 11,216천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 현금출자 유상증자 관계기업 (주)씨오디랩스 1,700,030 - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 6,984,268 합계 1,700,030 6,984,268 나. 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 전환사채 인수 관계기업 (주)레드모바일 500,000 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 395,983 157,000 퇴직급여 32,999 6,542 합계 428,982 163,542 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원으로 구성되어 있습니다.(6) 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역당반기말 현재 연결실체는 ㈜바른손프린팅에 기업어음할인 약정과 관련하여 480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 39. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 12,361,393 10,960,670 자본 37,485,802 30,868,829 부채비율 32.98% 35.51% (2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표상 자산 - 당반기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 16,204,122 - 16,204,122 기타유동금융자산 - 9,831,000 - 9,831,000 매출채권 - 489,564 - 489,564 기타유동채권 - 68,288 - 68,288 기타비유동금융자산 345,291 - 5,259,890 5,605,181 기타비유동채권 1,524,452 - 1,524,452 합계 345,291 28,117,426 5,259,890 33,722,607 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,969,682 - - 7,969,682 기타유동금융자산 - 310,000 - - 310,000 매출채권 - 197,667 - - 197,667 기타유동채권 - 78,238 - - 78,238 기타비유동금융자산 1,473,369 - 16,096,293 - 17,569,662 기타비유동채권 - 1,711,381 - - 1,711,381 합계 1,473,369 10,266,968 16,096,293 - 27,836,630 2) 재무상태표상 부채 - 당반기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 - 32,652 32,652 기타유동채무 - 2,346,891 2,346,891 기타유동금융부채 258,991 - 258,991 단기차입금 - 2,970,560 2,970,560 유동성장기부채 32,680 32,680 전환사채 - 704,956 704,956 기타비유동채무 - 495,169 495,169 장기차입금 - 498,576 498,576 합계 258,991 7,081,484 7,340,475 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 33,285 33,285 기타유동채무 - 2,138,162 2,138,162 단기차입금 - 2,970,560 2,970,560 유동성장기부채 - 181,050 181,050 기타비유동채무 - 896,639 896,639 장기차입금 - 62,928 62,928 합계 - 6,282,624 6,282,624 (3) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당반기말 자산 비유동 시장성 있는 지분증권 2,129,790 - - 2,129,790 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,130,100 3,130,100 시장성 없는 채무증권(*1) - - 340,291 340,291 프로젝트 투자 - - 5,000 5,000 합계 2,129,790 - 3,475,391 5,605,181 부채 유동 기타유동금융부채 - - 258,991 258,991 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 전기말 자산 비유동 시장성 있는 지분증권 13,649,180 - - 13,649,180 시장성 없는 지분증권(*1) - - 2,147,113 2,147,113 시장성 없는 채무증권(*1) - - 1,773,369 1,773,369 합계 13,649,180 - 3,920,482 17,569,662 (*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함. 40. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결기업은 신용위험, 유동성위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 연결기업은 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타유동채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험연결기업은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 5,383 ( 5,383 ) 10,475 (10,475) 2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 금융상품 당반기말 전기말 현금및현금성자산 16,204,122 7,969,682 기타금융자산 9,831,000 310,000 매출채권 489,564 197,667 미수금 56,549 76,347 미수수익 11,739 1,890 매도가능금융자산(채무증권) - 300,000 당기손익인식금융자산 340,291 1,473,369 보증금 1,524,452 1,711,381 합계 28,457,717 12,040,336 당반기말과 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 1,447,262천원 및 1,458,479천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 32,652 - - - 32,652 기타유동채무 2,346,891 - - - 2,346,891 단기차입금 2,970,560 - - - 2,970,560 유동성장기부채 32,680 - - - 32,680 전환사채 704,956 - - - 704,956 기타유동금융부채 258,991 - - - 258,991 기타비유동채무 - 495,169 - - 495,169 장기차입금 - 498,576 - - 498,576 합계 6,346,730 993,745 - - 7,340,475 41. 영업부문 (1) 연결기업의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 영화사업부문 영화제작 및 투자 등 외식사업부문 외식업 등 게임사업부문 게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외 전기말 팬시사업부로 식별되었던 영업부문이 당기에 양적보고기준을 충족하지 않고,그 부문이 중요하지 않다고 경영진이 판단함에 따라 그 부문에 대한 정보를 당기말 현재 영화사업부에 통합하여 보고하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문 당기손익- 당반기 (단위: 천원) 사업부문 지역 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외식사업부문 한국 858,586 (166,841) 691,745 (148,342) 영화사업부문 한국 1,424,239 - 1,424,239 (892,316) 게임사업부문 한국 1,129,403 - 1,129,403 (2,664,062) 합계 3,412,228 (166,841) 3,245,387 (3,704,720) - 전반기 (단위: 천원) 사업부문 지역 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외식사업부문 한국 907,812 (13,518) 894,294 (723,670) 영화사업부문 한국 398,901 - 398,901 (264,817) 게임사업부문외 한국 227,576 - 227,576 (684,689) 합계 1,534,289 (13,518) 1,520,771 (1,673,176) 2) 기타 손익공시 - 당반기 (단위: 천원) 사업부문 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자손익 외식사업부문 79 8,891 173,185 766 - 영화사업부문 163,973 42,160 38,623 1,639 (792) 게임사업부문 2,609 105,743 96,926 80,734 - 합계 166,660 156,794 308,734 83,138 (792) - 전반기 (단위: 천원) 사업부문 이자수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자손익 외식사업부문 1,644 1,402 197,447 3,766 - 영화사업부문 130,064 33,402 31,961 1,498 (401,963) 게임외사업부문 73 62,743 56,466 55,244 - 합계 131,781 97,547 285,874 60,508 (401,963) (3) 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 외식사업부문 영화사업부문 게임사업부문외 연결조정 합계 보고부문자산 5,219,095 37,372,396 9,795,120 (2,539,415) 49,847,196 보고부문부채 2,616,016 4,339,473 16,591,816 (11,185,912) 12,361,393 관계기업투자자산 - 1,794,499 (5,826) 1,788,673 - 전기말 (단위: 천원) 구분 외식사업부문 영화사업부문 게임사업부문 연결조정 합계 보고부문자산 2,816,738 31,809,146 7,445,136 (241,521) 41,829,499 보고부문부채 2,672,040 3,838,128 13,105,215 (8,654,713) 10,960,670 관계기업투자자산 - 85,436 - - 85,436 4. 재무제표 재무제표와 관련하여 유의할 사항은 아래와 같습니다. 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전기준서에 따라 작성되었습니다. '금융상품'과 관련하여 종전기준서인 K-IFRS 제 1039호에 따라 작성되었습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.또한 '수익인식'과 관련하여 종전 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'에 따라 작성되었습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 재무상태표 제 34 기 반기말 2018.09.30 현재 제 33 기말 2018.03.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 반기말 제 33 기말 자산 유동자산 24,816,180,299 7,930,267,183 현금및현금성자산 14,225,226,497 6,789,508,278 기타유동금융자산 9,821,002,000 331,002,000 매출채권 146,474,952 137,663,557 기타유동채권 108,840,829 122,274,552 선급금 493,461,406 713,700 재고자산 4,578,392 336,507,979 당기법인세자산 13,857,060 207,155,720 선급비용 2,739,163 5,441,397 비유동자산 23,116,038,222 30,569,795,464 기타비유동금융자산 9,417,255,255 19,069,661,856 기타비유동채권 1,333,101,585 1,360,030,686 관계기업 투자 1,794,499,057 90,469,290 종속기업투자 1,889,675,901 1,518,775,901 유형자산 3,454,168,830 3,554,438,095 투자부동산 2,246,350,798 2,391,526,630 무형자산 2,828,288,381 2,416,123,692 기타비유동자산 34,240,000 34,240,000 장기선급비용 118,458,415 134,529,314 자산총계 47,932,218,521 38,500,062,647 부채 유동부채 2,707,856,058 1,727,980,628 매입채무 16,925,413 6,967,782 기타유동채무 532,757,320 611,336,471 단기차입금 700,000,000 700,000,000 유동성장기부채 107,050,000 전환사채 704,956,386 기타유동금융부채 258,991,340 기타유동부채 494,225,599 302,626,375 비유동부채 700,339,531 909,760,791 기타비유동채무 597,168,553 585,902,391 퇴직급여채무 103,170,978 52,858,400 기타비유동부채 271,000,000 부채총계 3,408,195,589 2,637,741,419 자본 납입자본 48,570,748,329 41,586,480,434 이익잉여금(결손금) (49,692,449,528) (56,408,515,137) 기타포괄손익누계액 (373,087,226) 4,854,329,885 기타자본구성요소 46,018,811,357 45,830,026,046 자본총계 44,524,022,932 35,862,321,228 자본과부채총계 47,932,218,521 38,500,062,647 손익계산서 제 34 기 반기 2018.04.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 514,849,186 2,142,693,540 419,210,732 980,834,533 영업비용 1,370,752,846 3,759,344,344 1,037,588,951 2,179,318,457 영업이익(손실) (855,903,660) (1,616,650,804) (618,378,219) (1,198,483,924) 기타수익 10,196,442 17,350,085 18,189,885 27,459,235 기타손실 41,807,599 129,347,762 973,831,719 989,259,075 금융수익 181,983,593 5,243,502,702 80,512,705 155,051,561 금융비용 269,609,358 1,655,993,453 16,002,615 33,402,843 법인세비용차감전순이익(손실) (975,140,582) 1,858,860,768 (1,509,509,963) (2,038,635,046) 법인세비용 당기순이익(손실) (975,140,582) 1,858,860,768 (1,509,509,963) (2,038,635,046) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (60) 124 (109) (147) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (60) 124 (109) (147) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (60) 124 (109) (147) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (60) 124 (109) (147) 포괄손익계산서 제 34 기 반기 2018.04.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (975,140,582) 1,858,860,768 (1,509,509,963) (2,038,635,046) 기타포괄손익 (514,927,170) (647,212,270) 4,212,409,440 3,607,247,235 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (514,927,170) (647,212,270) (50,502,250) (50,502,250) 보험수리적손익 (17,172,559) (17,172,559) (50,502,250) (50,502,250) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (497,754,611) (630,039,711) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,262,911,690 3,657,749,485 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 4,262,911,690 3,657,749,485 총포괄손익 (1,490,067,752) 1,211,648,498 2,702,899,477 1,568,612,189 자본변동표 제 34 기 반기 2018.04.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.04.01 (기초자본) 41,586,480,434 (49,865,241,476) 1,447,518,385 45,497,862,302 38,666,619,645 전기오류수정손실 (799,307,253) (799,307,253) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,038,635,046) (2,038,635,046) 매도가능증권평가손익 3,657,749,485 3,657,749,485 매도가능금융자산 처분 유상증자 보험수리적손실 (50,502,250) (50,502,250) 주식매수선택권 부여 123,784,122 123,784,122 2017.09.30 (기말자본) 41,586,480,434 (52,753,686,025) 5,105,267,870 45,621,646,424 39,559,708,703 2018.04.01 (기초자본) 41,586,480,434 (56,408,515,137) 4,854,329,885 45,830,026,046 35,862,321,228 전기오류수정손실 회계정책변경에 따른 증가(감소) 4,874,377,400 (4,597,377,400) 277,000,000 당기순이익(손실) 1,858,860,768 1,858,860,768 매도가능증권평가손익 (630,039,711) (630,039,711) 매도가능금융자산 처분 유상증자 6,984,267,895 6,984,267,895 보험수리적손실 (17,172,559) (17,172,559) 주식매수선택권 부여 188,785,311 188,785,311 2018.09.30 (기말자본) 48,570,748,329 (49,692,449,528) (373,087,226) 46,018,811,357 44,524,022,932 현금흐름표 제 34 기 반기 2018.04.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 영업활동현금흐름 (725,033,596) (966,921,365) 당기순이익(손실) 1,858,860,768 (2,038,635,046) 조정항목 (2,906,723,345) 1,304,093,326 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,659,388) (599,930,386) 이자지급(영업) (14,079,564) (23,801,500) 이자수취(영업) 149,269,273 110,850,513 법인세납부 (13,888,470) (22,280,692) 법인세환급 207,187,130 302,782,420 투자활동현금흐름 281,533,920 (1,617,744,680) 기타유동금융자산의 감소 39,500,000 기타비유동금융자산의 감소 14,932,864,944 520,000,000 기타비유동채권의 감소 53,000,000 유형자산의 처분 0 21,556,458 무형자산의 처분 127,334,764 기타유동금융자산의 증가 (9,521,000,000) (61,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (2,500,000,000) (1,199,996,800) 기타비유동채권의 증가 (10,000,000) (173,000,000) 관계기업투자의 취득 (1,704,029,767) 종속기업투자의 취득 (370,900,000) (200,000,000) 유형자산의 취득 (99,750,111) (465,510,758) 무형자산의 취득 (625,985,910) (99,293,580) 재무활동현금흐름 7,879,217,895 (214,100,000) 기타비유동채무의 증가 2,000,000 전환사채의 증가 1,000,000,000 주식의 발행 6,984,267,895 유동성장기차입금의 상환 (107,050,000) (214,100,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,435,718,219 (2,798,766,045) 기초현금및현금성자산 6,789,508,278 15,764,963,273 기말현금및현금성자산 14,225,226,497 12,966,197,228 5. 재무제표 주석 제34기 반기 2018년 04월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제33기 반기 2017년 04월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 바른손 1. 당사의 개요(주)바른손(이하, '당사')은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급,상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.당사의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를변경하였습니다. 당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)바른손이앤에이 5,319,826 32.40 안은미 57,166 0.35 (주)바른손 49,336 0.30 기타소액주주 10,991,037 66.95 합계 16,417,365 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업등의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계 기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 4월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습 니다. ① 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 4월 1일에 당사의 금융상품과 기준서 제 1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,789,508 6,789,508 기타유동금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 331,000 331,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2 2 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 137,664 137,664 기타유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 122,275 122,275 기타비유동금융자산(채무상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,473,369 3,273,369 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,800,000 기타비유동금융자산(지분상품) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 11,142,377 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 15,791,293 4,648,916 기타비유동금융자산(기타투자) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 5,000 5,000 기타비유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,360,031 1,360,031 부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 6,968 6,968 단기차입금 상각후원가 상각후원가 700,000 700,000 기타유동채무 상각후원가 상각후원가 611,336 611,336 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 107,050 107,050 기타비유동채무 상각후원가 상각후원가 585,902 585,902 ② 기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 당사는 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편, 2018년 4월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. 당사는 당사보유의 상표권에 관련한 수익을 발생기준에 따라 기간을 배분하여 인식을 하였으나 기업회계기준서 제 1115호 적용시 라이선싱 : 사용권에 해당되어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 해야 함에 따라 277,000천원의 금액을 2018년 4월 1일에 이익잉여금에 인식하여 소급 적용하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표) (단위: 천원) 구 분(*) 2018년 4월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 7,930,267 - 7,930,267 비유동자산 30,569,796 - 30,569,796 자산 계 38,500,063 - 38,500,063 유동부채 1,727,981 (6,000) 1,721,981 비유동부채 909,761 (271,000) 638,761 부채 계 2,637,742 (277,000) 2,360,742 자본 계 35,862,321 277,000 36,139,321 (*) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 기초 이익잉여금은 277,000천원이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 4,597,377천원이 증가하였으며, 기초 기타포괄손익누계액은 4,597,377천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다. 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 4월 1일 결손금 기타포괄손익누계액 2018년 03월 31일(보고금액) (56,408,515) 4,854,330 회계정책의 변경효과 기준서 제1109호의 적용에 따른 조정 4,597,377 (4,597,377) 기준서 제1115호의 적용에 따른 조정 277,000 - 소 계 4,874,377 (4,597,377) 2018년 4월 1일(최초적용일) (51,534,138) 256,953 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 회사가 보유한 (주)넷게임즈 보통주의 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. 이에 따라 기타포괄손익누계액에 포함되어 있던 누적평가이익 금액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계 기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 7,021,000 - 매도가능금융자산 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산 2 - 단기대여금 7,148,238 4,648,238 대손충당금 (4,348,238) (4,317,238) 합계 9,821,002 331,002 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전기 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,317,238 3,075,738 기타대손상각비 31,000 1,251,000 대손충당금환입 - (9,500) 제각 - - 기말금액 4,348,238 4,317,238 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당반기말 전기말 채무증권 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 - (4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 당반기말 전기말 채무증권 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 - 2 5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 146,475 137,664 대손충당금 - - 합계 146,475 137,664 (2) 당사는 개별채권과 집합채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 - 988 대손상각비 - - 제각 - (988) 기말금액 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 3개월이하 146,475 137,664 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 9개월이하 - - 9개월초과 12개월이하 - - 12개월 초과 - - 합계 146,475 137,664 6. 기타유동채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 716,545 738,788 대손충당금 (619,444) (619,443) 미수수익 399,938 401,305 대손충당금 (388,198) (398,375) 합계 108,841 122,275 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전기 미수금 과 미수수익의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미수금 미수수익 미수금 미수수익 기초금액 619,443 398,375 288,378 312,265 (기타의)대손상각비 - 1,039 331,065 86,110 대손충당금환입 - (11,216) - - 제각 - - - - 기말금액 619,444 388,198 619,443 398,375 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 저장품 330 - 원재료 4,248 2,159 개발중인영화 - 334,349 합계 4,578 336,508 8. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 4,157,365 1,473,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,259,890 - 매도가능금융자산 - 17,596,293 합계 9,417,255 19,069,662 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 2,800,000 2,652,365 2,652,365 1,500,000 1,473,369 1,473,369 프로젝트투자 1,600,000 1,505,000 1,505,000 - - - 합계 4,400,000 4,157,365 4,157,365 1,500,000 1,473,369 1,473,369 (3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초가액 1,473,369 - 취득 2,500,000 1,500,000 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 12,947,377 - 처분 (11,142,377) - 평가 (147,635) (26,631) 기타(*1) (1,473,369) - 소계 4,157,365 1,473,369 (*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당반기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 전환사채 - - 300,000 340,291 340,291 (주)레드모바일(제1회차) 전환사채 - - 250,000 263,218 263,218 (주)레드모바일(제2회차) 전환사채 - - 250,000 260,929 260,929 (주)레드모바일(제3회차) 전환사채 - - 250,000 259,349 259,349 (주)레드모바일(제4회차) 전환사채 - - 250,000 258,438 258,438 (주)레드모바일(제6회차) 전환사채 - - 200,000 196,269 196,269 (주)레드모바일(제7회차) 전환사채 - - 300,000 292,615 292,615 (주)바른손누보 전환사채 - - 1,000,000 781,256 781,256 소 계 2,800,000 2,652,365 2,652,365 프로젝트투자 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 프로젝트 M_게임프로젝트 투자 - - 1,500,000 1,500,000 1,500,000 소 계 1,600,000 1,505,000 1,505,000 합 계 4,400,000 4,157,365 4,157,365 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 없는 채무증권 (주)스튜디오8 전환사채 - - 1,500,000 1,473,369 1,473,369 (5) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분상품 2,249,850 2,129,790 2,129,790 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성 없는 지분상품 4,650,772 2,640,100 2,640,100 3,683,098 1,652,113 1,652,113 채무증권 - - - 2,652,464 1,800,000 1,800,000 조합출자금 등 505,000 490,000 490,000 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 - - - 100,000 5,000 5,000 합계 7,405,622 5,259,890 5,259,890 15,735,412 17,596,293 17,596,293 (6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초가액 17,596,293 14,287,674 취득 - 2,199,997 처분 (232,355) (887,643) 기타포괄손익-공정가치평가 (630,040) 3,406,812 손상 - (1,353,314) 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 (12,947,377) - 기타(*1) 1,473,369 (57,233) 소계 5,259,890 17,596,293 (*1) (주)스튜디오8 전환사채는 당반기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다. 전환후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 2,129,790 2,129,790 소 계 2,249,850 2,129,790 2,129,790 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 그라비티게임즈 3,572 1.57% 270,001 1 1 (주)다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.79% 928,378 293,444 293,444 (주)아트앤디자인인터내셔널 503 4.38% 126,327 126,327 126,327 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 (주)스튜디오8 50,847 3.15% 1,473,355 1,220,328 1,220,328 소계 4,650,772 2,640,100 2,640,100 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 400,000 400,000 400,000 소계 505,000 490,000 490,000 합계 7,405,622 5,259,890 5,259,890 - 전기말 (단위 : 천원) 종목 주식수 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.95% 2,249,850 2,506,803 2,506,803 (주)넷게임즈 3,617,655 3.12% 6,545,000 11,142,377 11,142,377 소 계 8,794,850 13,649,180 13,649,180 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 그라비티게임즈 3,572 1.57% 270,001 1 1 (주)다날미디어 26,438 3.85% 132,190 1 1 (주)에프엑스기어 6,874 0.21% 232,341 232,341 232,341 (주)이스트인터랙티브 62,500 5.37% 1,328,045 419,771 419,771 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 67,741 1.41% 200,040 1 1 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 499,997 499,997 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 200,000 200,000 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 300,000 300,000 소계 3,683,098 1,652,113 1,652,113 시장성 없는 채무증권 (주)니트로젠 - - 702,464 - - (주)컨텐츠더블유 - - 150,000 - - (주)프릭사모터스 - - 300,000 300,000 300,000 (주)레드모바일_1회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_2회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_3회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_4회차 - - 250,000 250,000 250,000 (주)레드모바일_6회차 - - 200,000 200,000 200,000 (주)레드모바일_7회차 - - 300,000 300,000 300,000 소계 2,652,464 1,800,000 1,800,000 조합출자금 등 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 21 2.60% 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 400 4.17% 400,000 400,000 400,000 소계 505,000 490,000 490,000 기타의투자자산 귀신의향기_영화프로젝트투자 - - 100,000 5,000 5,000 소계 100,000 5,000 5,000 합계 15,735,412 17,596,293 17,596,293 (8) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치평가손익(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,854,330 1,447,518 증감 회계정책의 변경으로 인한 대체분 (4,597,377) - 평가 (630,040) 3,406,812 기말 (373,087) 4,854,330 9. 기타비유동채권당반기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보증금 1,451,560 1,494,560 현재가치할인차금 (118,458) (134,529) 합계 1,333,102 1,360,031 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,005 14,005 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,248 18,248 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 58,216 (주)씨오디랩스 79,201 33.67 1,704,030 1,704,030 합계 2,319,689 1,794,499 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 15,000 60.00 14,005 14,005 (주)미래소년단(*1) 15,000 60.00 18,248 18,248 (주)임프린트(*1) 15,000 60.00 58,216 58,216 합계 615,659 90,469 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)바른손크리에이티브 356,000 64.03 1,558,699 1 시오필름(주) 850,000 56.67 774,981 1 (주)바른손홈쿡 7,594,752 83.51 767,469 375,795 (주)바른손누보 230,000 74.19 1,150,000 337,066 (주)레드모바일(*1) 95,135 38.50 1,308,729 806,813 (주)바른손에프엠 20,000 100.00 370,000 370,000 합계 5,929,878 1,889,676 - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)바른손크리에이티브 356,000 64.03 1,558,699 1 시오필름(주) 850,000 56.67 774,981 1 (주)바른손홈쿡 5,214,752 57.34 766,569 374,895 (주)바른손누보 230,000 74.19 1,150,000 337,066 (주)레드모바일(*1) 95,135 38.50 1,308,729 806,813 합계 5,558,978 1,518,776 (*1) 전기 중 추가 출자 및 당사의 최대주주((주)바른손이앤에이)의 보유 지분율 등을 고려하여 지배력을 획득하여 전기에 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 90,469 490,869 취득 1,704,030 - 종속기업으로 대체 - (400,400) 합계 1,794,499 90,469 (4) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 1,518,776 917,263 취득 370,900 1,108,329 관계기업투자주식에서 대체 - 400,400 손상차손 - (907,216) 합계 1,889,676 1,518,776 (5) 당반기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 구분 보고기간종료일 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 한국 관계기업 2018-06-30 258,930 664,374 (405,444) 84,145 (104,393) (주)홀로선필름 한국 관계기업 2018-06-30 30,123 7,478 22,644 - (51) (주)미래소년단 한국 관계기업 2018-06-30 30,245 438 29,806 - (40) (주)임프린트 한국 관계기업 2018-06-30 95,694 7,587 88,107 - (1,229) (주)씨오디랩스 한국 관계기업 2018-06-30 243,587 140,260 103,327 - (449,151) (주)레드모바일 한국 종속기업 2018-09-30 1,961,905 9,709,545 (7,747,640) - (1,886,142) (주)바른손에프엠 한국 종속기업 2018-09-30 357,866 303,213 54,654 757,243 42,560 (주)바른손크리에이티브 한국 종속기업 2018-06-30 920 4,550,602 (4,549,682) - (20,827) 시오필름(주) 한국 종속기업 2018-06-30 3,273 2,083,212 (2,079,939) 2,792 2,786 (주)바른손홈쿡 한국 종속기업 2018-09-30 366,057 1,843,835 (1,477,779) 387,490 (89,301) (주)바른손누보 한국 종속기업 2018-06-30 1,764,370 1,648,702 115,668 122,010 (284,301) 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,790,516 - - 2,790,516 2,790,516 - - 2,790,516 기계장치 144,936 (138,387) - 6,549 144,936 (123,894) - 21,042 차량운반구 69,040 (39,664) - 29,376 45,755 (36,049) - 9,706 집기비품 1,130,570 (502,842) - 627,728 1,147,460 (414,286) - 733,174 합계 4,135,062 (680,893) - 3,454,169 4,128,667 (574,229) - 3,554,438 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 21,042 - - - (14,493) - 6,549 차량운반구 9,706 23,286 - - (3,616) - 29,376 집기비품 733,174 76,465 (10,885) (63,423) (107,603) - 627,728 합계 3,554,438 99,751 (10,885) (63,423) (125,712) - 3,454,169 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기말 토지 - 2,790,516 - - - - 2,790,516 기계장치 49,047 950 - - (28,955) - 21,042 차량운반구 44,530 - - (28,650) (6,174) - 9,706 집기비품 408,108 547,109 (31,942) - (190,101) - 733,174 합계 501,685 3,338,575 (31,942) (28,650) (225,230) - 3,554,438 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 토지 건물 총장부금액 기초 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 333,442 4,708,052 333,442 4,708,052 상각누계액 기초 - 1,341,567 - 1,051,216 감가상각비 - 145,177 - 290,351 처분 - - - - 기말 - 1,486,744 - 1,341,567 손상차손누계액 기초 - 1,308,400 - 1,308,400 손상차손 - - - - 기말 - 1,308,400 - 1,308,400 장부금액 기말 333,442 1,912,909 333,442 2,058,085 (2) 당반기와 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 임대수익 319,026 610,884 운영비용 (411,501) (811,312) 순손익 (92,475) (200,428) 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,293,027 - - 1,293,027 1,293,027 - - 1,293,027 산업재산권 3,430 (1,871) - 1,559 3,430 (1,575) - 1,855 기타무형자산 706,806 (243,753) - 463,053 698,486 (163,310) - 535,176 회원권 1,070,649 - - 1,070,649 586,066 - - 586,066 합계 3,073,912 (245,624) 2,828,288 2,581,009 (164,885) - 2,416,124 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 1,293,027 - - - - 1,293,027 산업재산권 1,855 - - (296) - 1,559 기타무형자산 535,176 8,320 - (80,443) - 463,053 회원권 586,066 617,666 (133,083) - - 1,070,649 합계 2,416,124 625,986 (133,083) (80,739) - 2,828,288 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 영업권 1,293,027 - - - - 1,293,027 산업재산권 1,461 939 - (544) - 1,855 기타무형자산 419,351 86,000 - (136,843) 166,667 535,176 회원권 572,772 13,294 - - - 586,066 개발중인무형자산 196,667 - - - (196,667) - 합계 2,483,278 100,233 - (137,387) (30,000) 2,416,124 (*1) 전기 손상차손 인식분 및 대체분임. 14. 기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 466,106 541,732 미지급비용 66,651 69,605 합계 532,757 611,337 15. 차입금(1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금대출(*1) KEB하나은행 3.71 700,000 700,000 (*1) 회사는 당반기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 당사의 투자부동산(장부금액 1,268,578천원)을 담보로 제공하고 있으며 채권채고액은 840,000천원 입니다. (2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금대출(*1) 중소기업은행 2018.05.10 - - 107,050 차감 : 유동성 - (107,050) 합계 - - 16. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.07.09 2021.07.09 1,000,000 - 가산 : 상환할증금 124,864 - 차감 : 전환권조정 (419,908) - 합계 704,956 - 당사는 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권대가를 기타유동금융부채 258,991천원으로 계상하고 있습니다.(2) 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 이자지급방법 본 사채 발행일 익일로부터 상환기일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 연복리(연단위) 4.0%로 한다. 원급상환방법 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일인 2021년 7월 9일에 연 4%를 연복리(연단위) 환산하여 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 상환기일이 은행의 휴무일인 경우, 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환 전환청구기간 2019년 7월 9일~2021년 6월 9일 행사가액 2,885원 사채권자 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 07월 9일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 07월09일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 260,891 69,000 선수수익 4,831 14,098 영화제작선수금 198,750 187,600 예수금 29,753 31,929 합계 494,225 302,627 18. 기타비유동채무당반기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수입보증금 602,000 600,000 현재가치할인차금 (4,831) (14,098) 합계 597,169 585,902 19. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기선수수익 - 271,000 20. 퇴직급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(A) 245,789 195,083 사외적립자산의 공정가치(B) (142,618) (142,225) 퇴직급여채무 금액(A-B)(*) 103,171 52,858 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 195,083 83,322 당기근무원가 50,426 56,676 이자비용 1,645 1,899 보험수리적손익 15,134 98,968 급여지급액 (18,045) (50,574) 관계회사전출입 1,546 4,792 기말금액 245,789 195,083 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 142,225 140,555 납입액 - - 지급액 - - 사외적립자산의 이자수익 2,431 4,513 보험수리적손익 (2,038) (2,843) 기말금액 142,618 142,225 21. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당반기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 39,130천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 또한, 당사는 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 840,000천원입니다.(3) 당사는 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. 22. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 16,417,365 13,903,900 주식발행초과금 32,153,383 27,682,580 합계 48,570,748 41,586,480 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017.03.31 전기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.03.31 당반기초 13,903,900 13,903,900 27,682,580 2018.07.10 유상증자 2,513,465 2,513,465 4,470,803 2018.09.30 당반기말 16,417,365 16,417,365 32,153,383 23. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (227,450) (227,450) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 600,032 411,247 기타자본잉여금 3,931,985 3,931,986 합계 46,018,811 45,830,027 (2) 당반기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 주식수(주) 금액 비고 2000.04.26 141 1,978 무상감자시 단주처리를 위하여 시가 취득 2006.08.29 529 2,192 액면병합시 단주처리를 위하여 시가 취득 2010.12.15 837,389 1,436,960 합병시 주식매수청구권에 의한 취득 2011.01.13 2,590 4,739 합병시 단주처리를 위하여 시가취득 2011.07.25 (362,027) (622,686) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.07.27 (120,675) (207,561) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2011.08.03 (241,351) (415,124) 제20회 교환사채 교환권행사로 인한 자기주식 교부 2015.07.31 (77,731) - 3:1 감자 무상병합으로 인한 주식수 감소 2015.07.31 10,471 26,952 감자로 인한 단수주 취득 합계 49,336 227,450 24. 주식선택권(1) 당사는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 행사가능 기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 4차 5차 6차 합계 총부여수량 101,661주 115,320주 348,000주 564,981주 취소/소멸수량 38,331주 34,596주 - 72,927주 전기이전 행사수량 54,997주 - - 54,997주 당반기초 잔여수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 당반기 부여수량 - - - - 당반기 행사/소멸 수량 - - - - 당반기말 미행사수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 행사가격 4,389원 4,005원 3,650원 부여일자 2011년 04월 01일 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2013년 04월 01일 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2020년 03월 31일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 당반기 중 당사의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 437,057주 3,730원 부여 - - 행사/소멸 - - 기말 437,057주 3,730원 (3) 당반기와 전기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 411,247 79,083 비용 인식분 188,785 332,164 행사분 - - 기말 600,032 411,247 (4) 당사는 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 6차 무위험이자율 4.06% 1.28% 1.68% 기대존속기간 5.5년 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.629 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - - 25. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (49,391,717) (56,124,955) 보험수리적손익 (300,732) (283,560) 합계 (49,692,449) (56,408,515) (2) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (56,124,955) (50,482,800) 회계정책의 변경 4,874,377 - 당기순이익(손실) 1,858,861 (5,642,155) 기말금액 (49,391,717) (56,124,955) 26. 영업수익당반기와 전반기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 제품매출 146,184 145,513 상품매출 53,299 5,305 영화매출 1,358,448 384,867 게임매출 168,841 119,018 임대매출 382,027 305,438 용역매출 33,895 16,509 기타매출 - 4,185 합계 2,142,693 980,835 27. 영업비용당반기와 전반기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 원재료비 35,714 37,477 상품원가 44,294 5,305 영화제작원가 1,316,464 475,079 용역원가 3,016 - 게임원가 30,000 170,215 급여 770,644 402,092 퇴직급여 49,640 24,391 복리후생비 155,628 94,043 여비교통비 21,741 55,864 차량유지비 11,281 4,208 통신비 7,792 10,699 수도광열비 24,980 1,675 세금과공과 15,766 10,285 임차료 481,490 377,608 광고선전비 560 6,509 운반비 10,920 1,488 지급수수료 204,058 93,420 도서인쇄비 463 623 소모품비 11,654 17,492 수선비 3,320 1,780 보험료 4,217 4,719 접대비 10,006 1,342 교육훈련비 2,663 200 감가상각비 270,887 200,503 무형자산상각비 80,739 55,942 주식보상비용 188,785 123,784 연구비 2,622 2,576 합계 3,759,344 2,179,319 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 대손충당금환입 11,216 9,500 수입수수료 - 8 잡이익 6,134 17,951 합계 17,350 27,459 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 7,741 유형자산폐기손실 63,423 - 무형자산손상차손 - 30,000 무형자산처분손실 5,748 - 기부금 900 6,000 기타의대손상각비 32,039 942,478 잡손실 27,238 3,040 합계 129,348 989,259 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 이자수익 163,972 154,633 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 82,224 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,932,842 - 매도가능금융자산처분이익 - 419 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 64,464 - 합계 5,243,503 155,052 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 이자비용 51,425 33,402 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,604,568 - 매도가능금융자산처분손실 - 1 합계 1,655,994 33,403 (3) 당반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 처분이익 평가이익 상각후원가 측정 금융자산 163,972 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,932,842 82,224 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 64,464 합계 163,972 4,932,842 146,688 구분 이자수익 매도가능금융자산처분이익 대여금및수취채권 154,633 - 매도가능금융자산 - 419 합계 154,633 419 2) 금융비용 (단위 : 천원) 구분 이자비용 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,604,568 상각후원가 측정 금융부채 51,425 - 합계 51,425 1,604,568 (단위 : 천원) 구분 이자비용 처분손실 상각후원가 측정 금융부채 33,402 - 매도가능금융자산 - 1 합계 33,402 1 30. 법인세비용당사는 당반기말 현재의 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 대한 손익을계산한 것으로, 당사의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주당반기순손익 (975,140,582) 1,858,860,768 (1,509,509,963) (2,038,635,046) 나. 가중평균유통보통주식수(*) 16,122,147 14,994,551 13,854,564 13,854,564 다. 주당순손익(가÷나) (60) 124 (109) (147) (*) 조정후 가중평균유통주식수 - 당반기(누적) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 183 2,544,413,700 유상증자 2,513,465 83 208,617,595 자기주식 (49,336) 183 (9,028,488) 합 계 16,368,029 2,744,002,807 가중평균유통보통주식수 (2,744,002,807÷183) 14,994,551 - 당반기(3개월) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 92 1,279,158,800 유상증자 2,513,465 83 208,617,595 자기주식 (49,336) 92 (4,538,912) 합 계 16,368,029 1,483,237,483 가중평균유통보통주식수 (1,483,237,483÷92) 16,122,147 - 전반기 가중평균유통보통주식수 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 기초 13,903,900 183 2,544,413,700 자기주식 (49,336) 183 (9,028,488) 합 계 13,854,564 2,535,385,212 가중평균유통보통주식수 (2,535,385,212÷183) 13,854,564 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 희석화주식 1주에 대한 당반기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당반기순이익에서 주식선택권의 주식보상비용, 전환사채이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당반기와 전반기에 희석효과가 발생하는 주식선택권 등이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수(주) 비고 주식선택권(4차) 2013.04.01~2020.03.31 8,333 행사가격 4,389원 주식선택권(5차) 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권(6차) 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 전환권 2019.07.09~2021.06.09 346,620 행사가격 2,885원 합 계 783,677 32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 1,858,861 (2,038,635) 조정항목 (2,906,722) 1,304,093 퇴직급여 49,640 27,615 임차료 16,071 14,602 감가상각비 270,887 240,267 무형자산상각비 80,739 56,742 주식보상비용 188,785 123,784 기타의대손상각비 32,039 942,478 이자비용 51,426 33,402 유형자산폐기손실 63,423 - 유형자산처분손실 - 7,741 무형자산손상차손 - 30,000 무형자산처분손실 5,748 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,604,568 - 매도가능금융자산처분손실 - 1 잡손실 - 467 재고자산평가손실 29,937 - 임대매출 (45,266) (8,454) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (64,464) - 이자수익 (163,973) (154,633) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (82,224) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,932,842) - 대손충당금환입 (11,216) (9,500) 매도가능금융자산처분이익 - (419) 영업활동으로인한자산부채의변동 (5,661) (599,929) 매출채권의감소(증가) (8,811) 46,694 기타유동채권의감소(증가) 22,243 (123,681) 선급금의감소(증가) (281,748) (27,978) 선급비용의감소(증가) 2,702 4,984 재고자산의감소(증가) 101,878 (518,933) 매입채무의증가(감소) 9,958 10,731 기타유동채무의증가(감소) (78,248) 26,472 기타유동부채의증가(감소) 242,865 (10,328) 퇴직금지급액 (16,500) (7,890) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,053,523) (1,334,472) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 스튜디오8 전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 1,473,355 - 개발중인무형자산의 본계정 대체 - 166,667 장기차입금의 유동성대체 - 107,050 33. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(주1) 당반기말(%) 전기말(%) (주)바른손크리에이티브 종속기업 64.03 64.03 시오필름(주) 종속기업 56.67 56.67 (주)바른손홈쿡 종속기업 83.51 57.34 (주)바른손누보 종속기업 74.19 74.19 (주)레드모바일 종속기업 38.50 38.50 (주)바른손에프엠 종속기업 100.00 - (주)홀로선필름 관계기업 60.00 60.00 (주)미래소년단 관계기업 60.00 60.00 (주)임프린트 관계기업 60.00 60.00 (주)에스노블(구.(주)메인커머스) 관계기업 26.87 26.87 (주)씨오디랩스 관계기업 33.67 - (주)넷게임즈 기타 - 3.12 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) 기타 1.41 1.41 (주)바른손이앤에이 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 32.40 20.18 (주)스튜디오8 기타 3.15 - (주1) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 대손충당금환 입 이자수익 임대매출 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손상각비 기타비용 유형자산 구입 상품 구입 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업 (주)바른손홈쿡 - - 12,840 - 32,039 13,803 - 7,948 - (주)바른손누보 - - - - - - - - 218,743 (주)레드모바일 - - 63,000 41,933 - - - - 11,115 (주)바른손에프엠 - - 598 - - - - - - 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - - 13 - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - - - 853 275 - - 임원 11,216 11,532 - - - - - - - 합계 11,216 11,532 76,438 41,933 32,039 13,816 275 7,948 229,858 나. 전반기 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 대손충당금환 입 임대매출 이자수익 잡이익 원재료 매입 지급수수료 종속기업 시오필름(주) 9,500 - - - - - (주)바른손홈쿡 - 12,840 24,568 - - - (주)바른손누보 - - - 625 - - 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - - 13 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - - 28,900 - 합계 9,500 12,840 24,568 625 28,900 13 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수입보증금 미지급금 종속기업 (주)바른손누보 - - - - 781,257 - - (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 402,002 75,933 - - 100,000 10,758 시오필름(주)(*2) 785,025 97,351 163,276 - - - - (주)바른손크리에이티브(*2) 1,806,213 96,531 57,000 - 2 - - (주)레드모바일 - - - - 3,030,818 - - (주)바른손에프엠 - - - - 2,000 - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 2,129,790 - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - 1 - - 33,045 (주)스튜디오8 - - - 1,220,328 - - - 임원(*3) 500,000 - 7,082 - - - - 합계 4,173,238 595,884 303,291 3,350,119 3,812,077 102,000 43,803 (*1) ㈜바른손홈쿡 단기대여금, 미수수익에 대해서는 100%, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)바른손크리에이티브 및 시오필름 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 수입보증금 미지급금 종속기업 (주)바른손누보 - - - - - - - (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 408,501 75,933 - - 100,000 2,120 시오필름(주)(*2) 785,025 97,351 163,276 - - - - (주)바른손크리에이티브(*2) 1,806,213 96,531 57,000 2 - - - (주)레드모바일 - - - 1,500,000 - - - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 2,506,803 - - - 기타 (주)넷게임즈 - - - 11,142,377 - - - (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - 1 - - - (주)스튜디오8 - - - - 1,473,369 - - 임원(*3) 500,000 - 13,107 - - - - 합계 4,173,238 602,383 309,316 15,149,183 1,473,369 100,000 2,120 (*1) ㈜바른손홈쿡 단기대여금에 대해서는 1,051,000천원, 미수수익에 대해서는 74,893천원, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)바른손크리에이티브 및 시오필름 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원, 미수수익 11,216천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 현금출자 전환사채 인수,프로젝트투자 유상증자 대여 회수 종속기업 (주)바른손누보 - - - 1,000,000 - (주)레드모바일 - - - 1,500,000 - 관계기업 (주)씨오디랩스 - - 1,700,030 - - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - 6,984,268 합계 - - 1,700,030 2,500,000 6,984,268 나. 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금차입거래 현금출자 전환사채 인수 대여 상환 종속기업 (주)바른손누보 - - 200,000 - 종속기업 (주)바른손홈쿡 31,000 - - - 종속기업 시오필름(주) 9,500 - - 관계기업 (주)레드모바일 - - - 500,000 합계 31,000 9,500 200,000 500,000 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 308,633 157,000 퇴직급여 25,719 6,542 합계 334,352 163,542 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역당반기말 현재 당사는 ㈜바른손프린팅에 기업어음할인 약정과 관련하여 480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 34. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 3,408,196 2,637,741 자본 44,524,023 35,862,321 부채비율 7.65% 7.36% (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표상 자산- 당반기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 14,225,226 - 14,225,226 기타유동금융자산 2 9,821,000 - 9,821,002 매출채권 - 146,475 - 146,475 기타유동채권 - 108,840 - 108,840 기타비유동금융자산 4,157,365 - 5,259,890 9,417,255 기타비유동채권 - 1,333,102 - 1,333,102 합계 4,157,367 25,634,643 5,259,890 35,051,900 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,789,508 - - 6,789,508 기타유동금융자산 - 331,000 2 - 331,002 매출채권 - 137,664 - - 137,664 기타유동채권 - 122,275 - - 122,275 기타비유동금융자산 1,473,369 - 17,596,293 - 19,069,662 기타비유동채권 - 1,360,031 - - 1,360,031 합계 1,473,369 8,740,478 17,596,295 - 27,810,142 2) 재무상태표상 부채- 당반기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 - 16,925 16,925 기타유동채무 - 532,757 532,757 기타유동금융부채 258,991 - 258,991 단기차입금 - 700,000 700,000 전환사채 - 704,956 704,956 기타비유동채무 - 597,169 597,169 합계 258,991 2,551,807 2,810,798 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 6,968 6,968 기타유동채무 - 611,336 611,336 단기차입금 - 700,000 700,000 유동성장기부채 - 107,050 107,050 기타비유동채무 - 585,902 585,902 합계 - 2,011,256 2,011,256 (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당반기말 자산 유동 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2 2 비유동 시장성 있는 지분증권 2,129,790 - - 2,129,790 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,130,100 3,130,100 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2,652,365 2,652,365 프로젝트 투자 1,505,000 1,505,000 합계 2,129,790 - 7,287,467 9,417,257 부채 유동 기타유동금융부채 - - 258,991 258,991 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 전기말 자산 유동 시장성 없는 채무증권(*1) - - 2 2 비유동 시장성 있는 지분증권 13,649,180 - - 13,649,180 시장성 없는 지분증권(*1) - - 2,142,113 2,142,113 시장성 없는 채무증권(*1) - - 3,273,369 3,273,369 합계 13,649,180 - 5,415,484 19,064,664 (*1) 채무증권과 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다. 35. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율변동위험, 공정가치변동)에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기대여금,매출채권, 미수금, 보증금 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타 유동채무, 기타비유동채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기과 전기 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3,500 (3,500) 8,071 (8,071) 2) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체되지 않은 금융상품 당반기말 전기말 현금및현금성자산 14,225,226 6,789,508 단기금융상품 7,021,000 - 단기대여금 2,800,000 331,000 매출채권 146,475 137,664 미수금 97,101 119,345 미수수익 11,739 2,930 보증금 1,333,102 1,360,031 당기손익인식금융자산 4,157,365 1,473,369 매도가능금융자산(채무증권) - 1,800,002 합계 29,792,008 12,013,849 당반기말과 전기말 현재 손상된 금융상품에 대하여 설정된 대손충당금은 각각 5,355,880천원 및 5,335,057천원입니다. 개별적으로 손상된 금융상품은 주로 예측하지 못한경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 12개월 이상 연체된 채권이며, 이 외에 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 16,925 - - - 16,925 기타유동채무 532,757 - - - 532,757 단기차입금 700,000 - - - 700,000 전환사채 704,956 - - - 704,956 기타유동금융부채 258,991 - - - 258,991 기타비유동채무 - 597,169 - - 597,169 합계 2,213,629 597,169 - - 2,810,798 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 영화사업부 영화제작 및 투자 등 외식사업부 외식업 등 게임사업부 게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외 (2) 당반기말 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 영업수익 1,421,447 471,096 250,151 2,142,694 영업비용 2,316,551 553,624 889,170 3,759,345 영업손익 (895,103) (82,528) (639,019) (1,616,650) 이자수익 163,973 - - 163,973 이자비용 42,160 9,266 - 51,426 감가상각비 38,623 168,752 63,512 270,887 무형자산상각비 1,639 - 79,100 80,739 자산총액 37,369,123 4,853,038 5,710,058 47,932,219 부채총액 2,300,129 728,314 379,753 3,408,196 (3) 전기말 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 영업수익 6,929,519 865,344 937,436 8,732,299 영업비용 8,541,020 1,015,787 1,195,132 10,751,939 영업손익 (1,611,501) (150,443) (257,696) (2,019,640) 이자수익 268,256 - - 268,256 이자비용 43,475 17,234 - 60,709 감가상각비 74,011 325,244 116,327 515,582 무형자산상각비 3,042 - 134,345 137,387 자산총액 31,808,659 2,377,870 4,313,534 38,500,063 부채총액 1,754,916 847,465 35,360 2,637,741 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 합병기준일 2016년 12월 5일 1) 합병의 목적합병을 통해 영화사업을 확장하여 장기적 성장전략을 꾀하고 기업가치를 제고하기 위함. 2) 합병의 내용 구분 회사명 존속되는 회사 주식회사 바른손 소멸되는 회사 폴룩스 픽쳐스 주식회사 3) 합병의 중요영향 및 효과* 회사의 경영에 미치는 효과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 13,126원(액면가액 1,000원)과 150,0 72원(액면가액 5,000원)으로 추정되었으며, 합병당사회사가 협의한 합병비율1 :11. 4331860는 적정한 것으로 판단됩니다.피합병법인의 발행주식총수는 분석기준일 현재 10,000주로 해당 합병비율에 따라, 합병법인이 발행할 금액은 1,500,708,706원입니다. 합병신주의 수량은 (주)바른손 기명식 보통주 114,331주입니다.* 회사의 재무, 영업에 미치는 영향합병회사와 피합병회사의 합병을 통하여 존속회사의 영화사업 확장이 예상됨에 따 라 영화사업의 경쟁력 강화 및 시너지 효과가 예상됨. 또한 인적, 물적자원의 통합 으로 인한 경영의 효율성 증대로 인하여 재무 및 영업에 긍정적 효과를 가져올 것으 로 기대함. 4) 합병의 일정- 합병 이사회 결의 : 2016-10-05- 주주명부 폐쇄 공고 : 2016-10-05- 합병 계약체결 : 2016-10-07- 권리주주확정 기준일 : 2016-10-20- 주주명부 폐쇄기간 : 2016-10-21 ~ 2016-10-26- 소규모 합병 공고일 : 2016-10-20- 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 : 2016-10-20 ~ 2016-11-03- 합병 승인 이사회 결의 : 2016-11-04- 채권자 이의제출 공고: 2016-11-04- 채권자 이의제출 기간 : 2016-11-04 ~ 2016-12-04- 합병기일 : 2016-12-05- 합병 종료보고 공고(안) 이사회 결의 : 2016-12-05- 합병 종료보고 공고 : 2016-12-06- 합병 등기 일 : 2016-12-06 (2) 자산양수도 기준일자 : 2016년 6월 17일1) 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산 양수도의 배경 : 투자조합 해산으로 인한 잔여재산배분으로 인한 취득임나. 자산 양수도의 당사자 구 분 투자회사 청산조합 평가대상회사 법인명 주식회사 바른손 컴퍼니케이파트너스M 주식회사 넷게임즈 대표이사 이상민 김학범 박용현 주 소 본사 경기도 성남시 분당구 판교로 253,201호(삼평동, 판교이노밸리A동) 서울특별시 강남구 삼성로 434,13층(대치동, 쥬비스타워) 서울 강남구 강남대로 308,2층(역삼동,랜드마크타워) 연락처 031-727-9703 02-568-8510 02-6421-7731 설립연월일 1985년 12월 27일 2014년 6월 27일 2013년 5월 6일 납입자본금 (주1) 11,532,127,000원 14,000,000,000원 2,500,075,000원 자산총액 (주1) 19,929,033,459원 3,401,946,565원 13,770,772,290원 결산기 3월 31일 12월 31일 12월 31일 종업원수 (주1) 226명 0 명 107명 발행지분의 종류 및 수 (주1) 보통주 11,532,127주(액면 1,000원) 280좌(액면 5천만원) 보통주 2,500,075주(액면 1,000원) * 위 표에 기재된 사항은 2016년 6월 15일에 기재된 주요사항보고서 기준으로 작성되었습니다. 다. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향 및 효과 투자조합의 운영성과로서 출자금액보다 현저히 높은 금액의 배당을 현물로 수 령함으로써, 당사의 재무건전성이 좋아질 것으로 예상됨. 라. 자산양수도의 내용 구분 내역 비고 양수도대상 주식 (주)넷게임즈 - 양수도대상주식수(액면1주당 1,000원) 193,500주 - 양수도 지분율 7.74% - 양수도가액 13,545,000,000원 - - 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부회사의 금번 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다. - 자본시장통합법 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 총액 13,545백만원은 최근 사업연도인2015년 03월 31일 현재 자산총액 26,672백만원 대비 50.78%에 해당하는 바, 회사의 금번 자산양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다. 마. 진행경과 및 일정 구분 일자 이사회 결의일 2016년 06월 15일 양수예정일자 2016년 06월 17일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)제출일 2016년 06월 15일 바. 주당 평가액 평가결과 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 평가기준일 현재 평가대상자산 가치는가중평균자본비용과 영구성장률에 따라 최소 12,272,028천원(가중평균자본비용: 15.05%, 영구성장률: 0.0%)에서 최대 15,935,360천원(가중평균자본비용: 13.05%, 영구성장률: 2.0%)으로 추정되었습니다.사. 외부평가기관의 개황 평가계약일자 2016년 5월 23일 평가기간 2016년 5월 23일 ~ 2016년 6월 13일 제출일자 2016년 6월 15일 평가회사명 회계법인 가현 대표이사 최 승 근 (인) 본점소재지 서울특별시 강남구 언주로86길 5 (역삼동, 육성빌딩 12층) 평가책임자 이사 김 경 철 (인)(전화번호) 02-6429-7000 (3) 자산양수도 기준일자 : 2016년 8월 17일 1) 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산 양수도의 배경 : 당사는 금번 (주)넷게임즈의 주식양도(자산양수도)를 통하여 운영자금을 확보하고자 합니다. 나. 자산 양수도의 당사자 구 분 양도인 양수자 평가대상회사 법인명/명칭 주식회사 바른손 구본호 주식회사 넷게임즈 대표이사 이상민 - 박용현 주 소 본사 경기도 성남시 분당구 판교로 253201호(삼평동, 이노밸리A동) - 서울 강남구 강남대로 308,2층(역삼동,랜드마크타워) 연락처 031-727-9703 - 02-6421-7731 설립연월일 1985년 12월 27일 - 2013년 5월 6일 납입자본금 (주1) 11,548,792,000원 - 2,500,075,000원 자산총액 (주1) 28,014,321,015원 - 13,979,200,561원 결산기 3월 31일 - 12월 31일 종업원수 (주1) 109명 - 140명 발행지분의 종류 및 수 (주1) 보통주 11,548,792주(액면 1,000원) - 보통주 2,500,075주(액면 1,000원) * 위 표에 기재된 사항은 2016년 8월 17일에 기재된 주요사항보고서 기준으로 작성되었습니다. 다. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향 및 효과 당사는 금번 자산양도로 양수도대금 7,000,000,000원을 통해 자금 유동성을 확 보하고자 합니다. 라. 자산양수도의 내용 구분 내역 비고 양수도대상 주식 (주)넷게임즈 - 양수도대상주식수(액면1주당 1,000원) 100,000주 - 양수도 지분율 4.00% - 양수도가액 7,000,000,000원 - - 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부회사의 금번 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다. - 자본시장통합법 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 총액 7,000백만원은 최근 사업연도인2016년 03월 31일 현재 자산총액 29,041백만원 대비 24.10%에 해당하는 바, 회사의 금번 자산양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다. 마. 진행경과 및 일정 구분 일자 이사회 결의일 2016년 08월 17일 양도예정일자 2016년 08월 19일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)제출일 2016년 08월 17일 바. 주당 평가액 평가결과 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 평가기준일 현재 평가대상자산 가치는가중평균자본비용과 영구성장률에 따라 최소 6,115,514천원(가중평균자본비용: 15.05%, 영구성장률: 0.0%)에서 최대 7,904,456천원(가중평균자본비용: 13.05%, 영구성장률: 2.0%)으로 추정되었습니다.바. 외부평가기관의 개황 평가계약일자 2016년 7월 29일 평가기간 2016년 7월 29일 ~ 2016년 8월 11일 제출일자 2016년 8월 17일 평가회사명 회계법인 가현 대표이사 최 승 근 (인) 본점소재지 서울특별시 강남구 언주로86길 5 (역삼동, 육성빌딩 12층) 평가책임자 이사 김 경 철 (인)(전화번호) 02-6429-7000 (4) 자산양수도 기준일자 : 2018년 6월 27일 1) 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산 양수도의 배경 : 당사는 금번 (주)넷게임즈의 주식양도(자산양수도)를 통하여 재무구조 개선 및 현금 유동성을 확보하고자 합니다. 나. 자산 양수도의 당사자 구 분 양도인 양수자 평가대상회사 법인명/명칭 주식회사 바른손 주식회사 넥슨코리아 주식회사 넷게임즈 대표이사 강신범, 안은미 - 박용현 주 소 본사 경기도 성남시 분당구 판교로 253,201호(삼평동, 이노밸리A동) 경기도 성남시 분당구 판교로256번길7, 넥슨코리아 서울특별시 강남구 남부순환로 2621, 5층~7층 연락처 031-727-9703 이정헌 02-6421-7731 설립연월일 1985년 12월 27일 - 2013년 5월 6일 납입자본금 (주1) 13,903,900,000원 - 11,832,190,500 원 자산총액 (주1) 39,562,067,690 원 - 43,421,932,894 원 결산기 3월 31일 - 12월 31일 종업원수 (주1) 99명 - 369명 발행지분의 종류 및 수 (주1) 보통주 13,903,900주(액면 1,000원) - 보통주 23,664,381 주(액면 500원) * 위 표에 기재된 사항은 2018년 5월 28일에 기재된 주요사항보고서 기준으로 작성되었습니다. 다. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향 및 효과 당사는 금번 자산양도로 양수도대금 14,777,397,144원을 통해 자금 유동성을 확 보하고자 합니다. 라. 자산양수도의 내용 구분 내역 비고 양수도대상 주식 (주)넷게임즈 - 양수도대상주식수(액면1주당 1,000원) 723,531주 - 양수도 지분율 3.12% - 양수도가액 14,777,397,144원 - - 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부회사의 금번 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다. - 자본시장통합법 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 총액 14,777,397,144원은 최근 사업연도인2018년 03월 31일 현재 자산총액 40,851백만원 대비 36.17%에 해당하는 바, 회사의 금번 자산양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다. 마. 진행경과 및 일정 구분 일자 이사회 결의일 2018년 05월 28일 양도예정일자 2018년 06월 27일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)제출일 2018년 05월 28일 바. 주당 평가액 평가결과 당 법인이 시장가치법을 적용하여 평가한 평가기준일 현재 평가대상자산 가치는 기준주가에 경영권프리미엄률에 따라 1주당 주가는 최소 10,913원(경영권프리미엄율: -40.56%)에서 최대 56,515원(경영권프리미엄율: 207.81%)으로 추정되었습니다.바. 외부평가기관의 개황 평가계약일자 2018년 05월 23일 평가기간 2018년 05월 23일부터 2018년 05월 28일까지 제출일자 2018년 05월 28일 평가회사명 현대회계법인 대표이사 김 창 권 본점소재지 서울시 강남구 역삼로 542 평가책임자 (직책) 이사 (성명)정 성 학 (전화번호) 02-554-0382 나. 대손충당금 설정현황1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험율에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년 초과 합 계 금액 일반 422,133 - 305,910 728,043 특수관계자 67,431 - - 67,431 계 489,564 - 305,910 795,474 구성비율 - 64.54% - 38.46% 100% 3) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34기반기 매출채권 795,474 305,910 38.46 단기대여금 3,696,547 896,547 24.25 미수금 201,318 152,817 75.91 미수수익 103,728 91,989 88.68 합 계 4,797,067 1,447,263 30.17 제33기 매출채권 503,577 305,910 60.75 단기대여금 1,196,547 896,547 74.93 미수금 229,164 152,817 66.68 미수수익 105,096 103,205 98.20 합 계 2,034,384 1,458,479 71.69 제32기 매출채권 513,979 306,898 59.71 단기대여금 896,547 697,147 77.76 미수금 186,583 152,817 81.90 미수수익 94,005 91,989 97.86 합 계 1,691,114 1,248,851 73.85 4) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위:천원) 구분 제34기 반기 제33기 제32기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 1,458,479 1,248,851 1,247,863 2. 순대손처리액(①-②+/-③) - (1,588) (11,251) ① 대손처리액(상각채권액) - (988) (11,251) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (600) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,216) 211,216 12,239 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,447,263 1,458,479 1,248,851 다. 재고자산의 현황 등(연결기준) - 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제34기반기 제33기 제32기 비고 외식 상품 - - - - 저장품 - - - - 원재료 9 8 6 - 소 계 9 8 6 - 영화 개발중인영화 - 334 93 - 제작중인영화 - 310 - 소 계 - 334 403 - 게임 외 기타 상품 476 443 402 - 미착품 - 39 - 소계 476 443 441 - 합 계 합 계 485 785 851 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.97 1.88 2.08 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.09 9.42 3.33 - -연결기준 재고 입니다. -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다. 라. 재고자산의 실사내역 등-재고실사 현황1) 재고실사일 : 2018년 4월 2일2) 재고실사시 선진회계법인 공인회계사 1명의 입회하에 실시하였습니다.3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가내역 금융상품의 공정가치평가내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 주석 39번과 "5. 재무제표 주석"의 주석 34번을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 바른손 회사채 사모 2018년 07월 09일 1,000,000 4% - 2021년 07월 09일 미상환 - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000,000 - - - - - - 1,000,000 합계 1,000,000 - - - - - - 1,000,000 * 위 잔여만기는 회사채 조기상환청구 가능일을 기준으로 작성되었습니다. 차. 신종자본증권 미상환잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기 반기(당기) 선진회계법인 예외사항없음(검토) - 제33기(전기) 선진회계법인 적정 - 제32기(전전기) 선진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기 반기(당기) 선진회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 50,000,000원 - 제33기(전기) 선진회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 45,000,000원 880시간 제32기(전전기) 선진회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 45,000,000원 872시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기2분기(당기) 2018.06.20 세무조정 2017.06.20~2017.06.30 3,000천원 - - - - - - 제33기(전기) 2017.06.20 세무조정 2017.06.20~2017.06.30 2,800천원 - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사의 감사인선임위원회에서 선진회계법인 선임되어 3개년간(2016년 04월 01일부터 2019년 03월 31일까지) 회계연도에서 위 회계법인과 외부 감사계약이 체결되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항회계감사인은 2018년 6월 19일자로 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사 및 3인의 사외이사 등총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 별도로 이사회 내 위원회를 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 차기환(출석률: 62 %) 김택균(출석률: 75%) 한문성(출석률:62 %) 찬 반 여 부 1 2018.05.28 타법인 주식 처분의 건- (주)넷게임즈의 주식 723,531주를 양도 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.06.07 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건제33기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2018.06.11 (주)바른손누보 전환사채 인수계약 체결의 건 가결 - 찬성 - 4 2018.06.29 제3자배정 유상증자 결정의 건-바른손 보통주 2,513,465주를 발행하여 70억원 조달 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018.06.29 전환사채 발행의 건-제31회 CB 10억원 발행 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018.07.08 프로젝트 "M" 투자계약 체결의 건 가결 - - - 7 2018.07.09 주식매매계약 체결의 건- 오케이시설관리(주) 주식 인수 가결 - - - 8 2018.08.27 주식회사 씨오디랩스 신주인수투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장이 대표이사를 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다. 각 이사가 담당업무에 부당행위등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있는 이사에 대한 직무집행감독권이 있으며, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인 (장용운)이 감사업무를 수행하고 있습니다. ■ 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장용운 - 연세대학교 경영학과 졸업- 전) Phil Investment 젠홀딩스 재무이사 바른손 대표이사 역임- 현) 코너스 파트너스 대표 - 나. 감사의 독립성당사의 감사는 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 이사회에 출석 의견을 제시할 수 있습니다. 또한, 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있으며, 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역- 내부회계관리제도 운영실태보고- 회계감사결과에 대한 지배기구와의 협의- 감사의 감사보고 개최일자 의안내용 가결여부 2018.05.28 타법인 주식 처분의 건- (주)넷게임즈의 주식 723,531주를 양도 가결 2018.06.07 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건제33기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 2018.06.29 제3자배정 유상증자 결정의 건-바른손 보통주 2,513,465주를 발행하여 70억원 조달 가결 2018.06.29 전환사채 발행의 건-제31회 CB 10억원 발행 가결 2018.08.27 주식회사 씨오디랩스 신주인수투자의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바른손이앤에이 최대주주 보통주 2,806,361 20.18 5,319,826 32.40 - (주)스튜디오8 특수관계인 보통주 7,736 0.06 7,736 0.05 - 안은미 대표이사 보통주 57,166 0.41 57,166 0.35 - 계 보통주 2,871,263 20.65 5,384,728 32.80 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바른손이앤에이 13,005 문양권 26.29 - - 문양권 26.29 곽신애 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 72,074 부채총계 34,780 자본총계 37,294 매출액 31,430 영업이익 -1,267 당기순이익 -31,398 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 위 재무사항은 2017회계연도의 재무현황이며 연결기준으로 작성하였습니다. 세부적인항목은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1997년 01월 06일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 온라인 및 모바일게임을 개발, 배급(Publishing)하는 사업 등 입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 12월 18일 (주)바른손이앤에이 5,319,826 32.40 - 주1) 변동일은 최초로 최대주주가 된 날을 기재하고 소유주식수는 2018년 9월 30일을 기준으로 공시된 소유주식 변동분만을 반영하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)바른손이앤에이 5,319,826 32.40 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,926 99.9% 10,513,315 64.04% *주주명부폐쇄일인 2018년 3월31일 기준으로 최대주주의 소유지분변동분만 반영하여작성하였습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 [10조] 신주인수권 1) 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이 사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경 우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주 조합원에 게 신주를 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자 를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 투자회사, 투 자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 기술도입을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 경영상 필요에 의하여 전문경영인을 영입하여 신주를 발행 하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 6월중 주주명부폐쇄시기 매년 4월 1일부터 4월 15일까지 주권의 종류 일, 오, 십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(총8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래 실적가. 국내증권시장 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 종 류 18년 09월 18년 08월 18년 07월 18년 06월 18년 05월 18년 04월 보통주 최 고 2,605 2,800 2,930 3,250 3,690 3,900 최 저 2,460 2,540 2,610 2,670 3,185 3,575 월간거래량 623,418 692,009 1,296,555 1,545,357 2,799,321 3,417,552 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문양권 남 1966년 10월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 연세대 사회학과 졸업IMM에셋 매니지먼트 대표이아이피오 대표현) 바른손이앤에이 대표이사 - - - 2021년 06월 27일 강신범 남 1975년 03월 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대학교 정보경영공학과 박사케이티하이텔 근무현) 바른손 대표이사 - - - 2020년 06월 26일 안은미 여 1974년 04월 대표이사 등기임원 상근 총괄 성신여자대학교 통계학과 졸업폴룩스픽쳐스(주) 대표이사 현) 바른손 대표이사 57,166 - - 2020년 06월 26일 이형휘 남 1967년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영지원부 총괄 세종사이버대 경영학과 졸업롸이즈온(주) 근무현) 바른손 경영지원본부 근무 - - - 2020년 06월 26일 차기환 남 1963년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법과대학 졸업서울지방법원 의정부지원 판사현) 법무법인 선정 변호사 - - - 2021년 06월 27일 김택균 남 1970년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)오리온 전략기획실(주)온미디어(현 CJ E) 전략기획팀현) 유니온파트너스 부사장 - - - 2020년 06월 26일 한문성 남 1957년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 의학과 졸업성균관대학교 외래교수, 서울대학교 외래교수현)문원의료재단 서울병원 병원장 - - - 2020년 06월 26일 장용운 남 1966년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 경영학과 졸업Phil Investment 젠홀딩스 재무이사 바른손 대표이사 역임 Summit asset Korea Chairman현) 코너스 파트너스 대표 - - - 2020년 06월 26일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영화사업부 남 4 - 2 - 6 1.83 103,796 17,299 - 영화사업부 여 8 - 1 - 9 1.50 124,858 13,873 - 외식사업부 남 4 - - - 4 3.49 57,567 14,392 - 외식사업부 여 9 - - - 9 2.25 131,187 14,576 - 게임사업부문외 남 51 - 81 - 132 1.24 1,600,614 12,126 - 게임사업부문외 여 12 - 18 - 30 1.49 303,709 10,123 - 합 계 88 - 102 - 190 1.40 2,321,731 22,762 - 참고1: 당사의 1인 평균 급여액은 월평균 인원수를 분모로 나눈 값으로 산출되었습니다. 참고2: 근로기준법상 '사업 경영 담당자'로 해당되는 미등기 및 등기임원은 제외되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 308,633 38,579 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 278,633 69,658 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 24,000 8,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 755,424 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 755,424 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 천승호 - 2011년 04월 01일 신주교부자기주식 보통주 5,000 - - 5,000 2013. 4. 1. ~2020. 3. 31 4,389 강정희 - 2011년 04월 01일 신주교부자기주식 보통주 3,333 - - 3,333 2013. 4. 1. ~2020. 3. 31 4,389 이형휘 등기임원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 34,596 - - 34,596 2018.6.29~2025.6.28 4,005 신혜미 직원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 46,128 - - 46,128 2018.6.29~2025.6.28 4,005 강신범 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 278,000 - - 278,000 2019.06.26~2026.06.25 3,650 안은미 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2019.06.26~2026.06.25 3,650 이형휘 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.06.26~2026.06.25 3,650 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭1) 기업집단의 명칭 : 바른손2) 계열회사 현황 당사는 현재 당사를 제외하고 13개의 계열회사를 가지고 있습니다.(기준일 : 2018년 09월 30일) 회 사 명 법인등록번호 영위업종 소재지 기 말 보유주식수(주) 지분율(%) (주)바른손이앤에이 110111-1354961 게임개발 외 서울시 강남구 1,322,851 1.88 (주)바른손크리에이티브 110111-2749442 게임개발 외 서울시 강남구 356,000 64.03 시오필름(주) 110111-2854910 영화제작 외 경기도 고양시 일산동구 850,000 56.67 (주)바른손홈쿡 131111-1398212 음식점업 외 서울시 마포구 9,094,752 83.51 (주)바른손누보 110111-5781350 홈인테리어 도소매업 외 서울시 강남구 230,000 74.19 (주)미래소년단 285011-0240387 영화제작 외 서울시 강남구 15,000 60.0 (주)임프린트 285011-0239489 영화제작 외 서울시 강남구 15,000 60.0 (주)홀로선필름 285011-0239471 영화제작 외 서울시 강남구 15,000 60.0 (주)엔투스튜디오(주1) 110111-5710937 게임개발외 서울시 강남구 67,741 1.42 (주)레드모바일 110111-5490943 게임개발외 서울시 강남구 95,135 38.5 (주)바른손에프엠 210111-0079618 시설경비업 서울시 마포구 20,000 100 (주)씨오디랩스 134511-0321098 물류중개 정보통신사업 서울시 서초구 79,201 33.67 (주)스튜디오8(주1) 110111-2249145 게임개발외 서울시 강남구 50,847 3.15 (주) 상기 계열회사는 공정거래법 제2조 제3호에 따라 지분율 30% 이상인 기업을 대상으로 작성하였습니다. 다만, (주)바른손이앤에이는 당사의 최대주주이므로 계열회사에 포함시켰습니다. (주1) 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이가 보유한 지분율을 고려하여 최대주주의 종속회사 및 관계회사에 해당되기에 계열회사로 편입하였습니다. 나. 계열회사 지분 계통도 (기준일 : 2018년 09월 30일) 출자사 피출자사 (주)바른손 (주)바른손이앤에이 (주)스튜디오8 (주)바른손 - 32.4% 0.05% (주)바른손이앤에이 1.88% - - (주)스튜디오8 3.15% 51.8% - (주)바른손홈쿡 83.5% - 16.5% (주)바른손누보 74.19% - 12.9% (주)바른손크리에이티브 64.0% 23.1% - 시오필름(주) 56.7% - - (주)홀로선필름 60.0% - - (주)미래소년단 60.0% - - (주)임프린트 60.0% - - (주)엔투스튜디오 1.4% 40.0% 3.8% (주)레드모바일 38.5% 17.4% - (주)바른손에프엠 100% - - (주)씨오디랩스 33.67% - - 다. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직해당사항 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 당사의 최대주주는 (주)바른손 이앤에이이며 그 지분(율)은 5,319,826주(32.4%)로서 특수관계인을 포함하여 5,384,728주(지분율 32.8%) 입니다. (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바른손이앤에이 13,005 문양권 26.29 - - 문양권 26.29 곽신애 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 - 자산총계 72,074 부채총계 34,780 자본총계 37,294 매출액 31,430 영업이익 -1,267 당기순이익 -31,398 * 위 재무사항은 최근사업연도의 연결기준 재무정보로서 더 자세한 사항은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1997년 01월 06일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 온라인 및 모바일게임을 개발, 배급(Publishing)하는 사업 등 입니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) 겸직자 겸직회사 비고 성 명 직 위 회사명 직위 상장여부 문양권 사내이사 (주)바른손이앤에이 대표이사 상장 (주)바른손누보 대표이사 비상장 (주)레드모바일 사내이사 비상장 (주)바른손홈쿡 사내이사 비상장 이형휘 사내이사 (주)레드모바일 사내이사 비상장 (주)바른손홈쿡 감사 비상장 시오필름(주) 감사 비상장 (주)스튜디오8 감사 비상장 강신범 대표이사 (주)엔투스튜디오 대표이사 비상장 (주)레드모바일 사내이사 비상장 (주)바른손에프엠 대표이사 비상장 바. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜바른손크리에이티브(비상장) 2003.03.31 경영참여 2,530,000 356,000 64.03% 1 - - - 356,000 64.03% 1 920 -83,949 시오필름(비상장) 2003.09.05 경영참여 850,000 850,000 56.67% 1 - - - 850,000 56.67% 1 487 -300,835 (주)바른손홈쿡(비상장) 2016.08.29 경영참여 766,569 5,214,752 57.34% 374,895 2,380,000 900 - 7,594,852 83.51% 375,795 438,868 -977,481 (주)바른손누보(비상장) 2015.10.09 경영참여 1,150,000 230,000 85.19% 337,066 - - - 230,000 85.19% 337,066 989,514 -493,398 (주)레드모바일(비상장) 2017.01.26 경영참여 1,308,729 95,135 38.50% 806,813 - - - 95,135 38.50% 806,813 2,141,167 -3,240,229 (주)바른손에프엠(비상장) 2018.07.16 경영참여 370,000 - - - 20,000 370,000 - 20,000 100% 370,000 340,410 82,854 합 계 - - 1,518,776 2,400,000 370,900 - - - 1,889,676 1,888,776 -5,013,038 * 위법인의 최근 사업연도 재무현황은 2017년 기준으로 기재* 기말 장부가는 별도재무제표 기준으로 기재 - 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 기타타법인출자 현황> ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 바른손이앤에이(상장) 2010.04.29 투자 2,249,851 1,322,851 1.95 2,506,803 - - -377,013 1,322,851 1.88 2,129,790 58,622,618 -14,938,781 (주)넷게임즈(상장) 2016.06.17 투자 6,545,000 3,617,655 3.12 11,142,377 -3,617,655 -11,142,377 - - - - 42,988,788 -3,074,434 케이큐브1호 벤처투자조합 2012.05.25 투자 300,000 9 2.60 90,000 - - - 9 2.60 90,000 6,792,989 8,297,014 미시건글로벌콘텐츠투자조합 2016.12.23 투자 200,000 400 4.17 400,000 - - - 400 4.17 400,000 - - (주)에프엑스기어 2016.02.22 투자 599,984 6,874 0.21 232,341 -6,874 -232,341 - - - - - - (주)이스트인터랙티브 2016.06.17 투자 1,328,045 62,500 5.37 419,771 -18,809 -126,328 - 43,691 3.75 293,444 4,282,985 -484,029 (주)아트앤디자인인터내셔널 2018.07.19 투자 126,328 - - - 503 126,328 - 503 4.38 126,328 - - (주)홀로선필름 2016.06.17 투자 14,006 15,000 60 14,006 - - - 15,000 60 14,006 30,133 -231 (주)미래소년단 2016.06.17 투자 18,248 15,000 60 18,248 - - - 15,000 60 18,248 30,245 -108 (주)임프린트 2016.06.17 투자 58,216 15,000 60 58,216 - - - 15,000 60 58,216 97,342 -3,203 에스노블(주) 2014.02.28 투자 525,190 30,900 26.87 - - - - 30,900 26.87 - - - (주)엔투스튜디오 2017.03.31 투자 200,040 67,741 1.41 1 - - - 67,741 1.41 1 - - (주)13마일 2017.08.31 투자 499,997 92,592 3.32 499,997 - - - 92,592 3.32 499,997 1,314,629 -1,392,316 (주)달콤 2017.10.19 투자 200,000 20,000 1.66 200,000 - - - 20,000 1.66 200,000 14,984,793 602,671 (주)쏘시오리빙 2017.10.20 투자 300,000 60,000 15.79 300,000 - - - 60,000 15.79 300,000 635,800 -755,619 (주)스튜디오8 2018.07.31 투자 - - - - 50,847 1,473,355 -253,027 50,847 3.15 1,220,328 - - (주)씨오디랩스 2018.08.24 투자 1,704,030 - - - 235,201 1,704,030 - 235,201 33.67 1,704,030 - - 합 계 - - 15,881,760 -3,356,787 -8,197,333 -630,040 - - 7,054,388 - - * 위법인의 최근 사업연도 재무현황은 2017년 기준으로 기재- 별도기준 장부가 적용- 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역-해당사항 없음. 나. 채무보증 내역-해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등- 해당사항 없음. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계내역 명칭 수익 비용 대손충당금환 입 이자수익 임대매출 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손상각비 기타비용 유형자산 구입 상품 구입 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업 (주)바른손홈쿡 - - 12,840 - 32,039 13,803 - 7,948 - (주)바른손누보 - - - - - - - - 218,743 (주)레드모바일 - - 63,000 41,933 - - - - 11,115 (주)바른손에프엠 - - 598 - - - - - - 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - - 13 - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - - - 853 275 - - 임원 11,216 11,532 - - - - - - - 합계 11,216 11,532 76,438 41,933 32,039 13,816 275 7,948 229,858 나. 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수입보증금 미지급금 종속기업 (주)바른손누보 - - - - 781,257 - - (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 402,002 75,933 - - 100,000 10,758 시오필름(주)(*2) 785,025 97,351 163,276 - - - - (주)바른손크리에이티브(*2) 1,806,213 96,531 57,000 - 2 - - (주)레드모바일 - - - - 3,030,818 - - (주)바른손에프엠 - - - - 2,000 - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 2,129,790 - - - 기타 (주)엔투스튜디오(구.(주)NR스튜디어) - - - 1 - - 33,045 (주)스튜디오8 - - - 1,220,328 - - - 임원(*3) 500,000 - 7,082 - - - - 합계 4,173,238 595,884 303,291 3,350,119 3,812,077 102,000 43,803 (*1) ㈜바른손홈쿡 단기대여금, 미수수익에 대해서는 100%, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)바른손크리에이티브 및 시오필름 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 임원 단기대여금에 대해서는 200,000천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 개인 소유 부동산을 채권최고액 300,000천원으로 하여 담보로 제공받고 있습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였고 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(2016.06.29) 제 1호 의안 : 제31기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명 )제 2-1 호 의안: 이상민 사내이사 후보자 선임의 건 (중임)제 2-2 호 의안: 정진철 사내이사 후보자 선임의 건 (중임)제 3 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 결정의 건 제 6 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 제32기주주총회(2017.06.26) 제 1 호 의안 : 제32기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2 호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명 )제2-1호 의안 : 강신범 사내이사 후보자 선임의 건 (신임)제2-2호 의안 : 안은미 사내이사 후보자 선임의 건 (신임)제2-3호 의안 : 이형휘 사내이사 후보자 선임의 건 (신임)제2-4호 의안 : 김택균 사외이사 후보자 선임의 건 (중임)제2-5호 의안 : 한문성 사외이사 후보자 선임의 건 (신임)제 3 호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 장용운 감사 후보자 선임의 건 (신임)제 4 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 결정의 건 제 7 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 제33기 주주총회(2018.06.27) 제 1 호 의안 : 제33기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2 호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명 )제2-1호 의안 : 문양권 사내이사 후보자 선임의 건 (중임)제2-2호 의안 : 차기환 사외이사 후보자 선임의 건 (중임) 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 결정의 건 제 5 호 의안 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송 사건 등- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제제현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를위한 대책 2018.8.22 금융위 (주)바른손 과징금 부과(2.9억원)감사인지정 1년 종속기업투자주식 과대계상 등 회계처리 기준위반 과징금 납부(2.9억원) - 업무담당자 회계실무교육 강화 및 내부회계관리제도 프로세스 개선을 통한 재발방지 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 직접금융자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2016년 12월 29일 운영자금-영화투자 및 제작-VR컨텐츠사업 운영자금-기타운영자금 14,832,000 운영자금-영화투자 및 제작-VR컨텐츠사업 운영자금-기타운영자금 10,143,000 미집행금액은사내 유보되어 있음. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2015년 09월 25일 운영자금 930,000 운영자금 930,000 -