졸스 분기보고서 (2025.03)
1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 뷰티사업부문, 영화사업부문, VFX사업부문, 외식사업부문 외로 세분화하였습니다.[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

주요사업부문	지역	주요사업의 내용

뷰티사업부문	대한민국	화장품 유통업 등 관련 사업

영화사업부문	대한민국	영화제작 및 투자 등

VFX사업부문	대한민국	시각특수효과 제작 등

외식사업부문 외	대한민국	공연기획업, 주류판매업, 음식료품 제조판매업 외

■ 뷰티사업부문250여 개의 K-뷰티 브랜드 상품을 180여 개 국가에 판매하는 온라인 쇼핑몰 졸스(jolse.com)를 기반으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 전 세계에 한국 화장품을 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 뷰티사업부문은 회사의 성장 동력으로서 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 높을 뿐만 아니라 온라인 유통채널 성장 가속화로 화장품 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 비대면 소비 패턴이 확산하며 온라인 유통채널의 성장이 가속화되고 있으며, 특히 트렌드에 민감한 소비자가 주요 고객층인 산업 특성상, 종류가 다양한 상품을 한데 모은 온라인 오픈마켓의 중요성이 커지고 있습니다.■ 영화사업부문 당사는 2005년 9월 영화사업부 출범 이후 영화 제작 및 투자 사업을 지속적으로 영위하고 있는 콘텐츠 기업입니다. 대표적인 제작 작품으로는 , 나쁜 놈, 이상한 놈>, , , 7년의 밤>, 놈들의 세상>, 등이 있으며, 국내외 영화제에서 초청 및 수상하며 평단과 관객으로부터 영화의 완성도와 작품성을 인정받고 있습니다. 최근에는 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 사업 영역을 확대하며 콘텐츠 제작의 폭을 넓히고 다양한 콘텐츠의 IP 확보를 도모하고 있습니다. 다년간의 영화 제작 노하우를 바탕으로 우수한 영화에 투자도 진행하고 있습니다. 대표적인 투자 작품으로는 , , , , 등이 있습니다. 해당 작품들도 "백상예술대상", "아카데미 시상식" 등 국내외 유수의 영화제에서 수상하며 당사는 영화 제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나가고 있습니다. ■ VFX 사업부문 영화, 드라마, 광고, 뉴미디어 등 모든 영상 전반의 VFX의 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위는 점차 확대되고 있습니다. 또한 글로벌 OTT 사업자들의 오리지널 콘텐츠 확보 경쟁에 따라 OTT형 블록버스터 영화의 제작이 증가할 것으로 예상됨에 따라 향후 VFX 사업부분 전망은 긍정적으로 보입니다. 당사의 영화사업부문과의 연계로 작품의 완성도를 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.■ 외식사업부문 외 외식사업부문 외에서는 다양한 분야에서 사업을 운영하며 지속적인 성장을 위해 힘쓰고 있습니다.공연기획업에서는 다양한 문화 콘텐츠를 기획·제작하고 공연 및 이벤트를 주최하여 고객들에게 새로운 문화 경험을 제공하며, 주류판매업에서는 주류 유통 및 판매 사업을 운영하며 다양한 주류 브랜드를 선보여 소비자들에게 폭넓은 선택지를 제공합니다. 또한, 음식료품 제조·판매업을 통해 자체 생산시설에서 품질 높은 식품 및 음료를 제조·판매하며 시장에 공급하고 있습니다.회사는 이러한 사업을 통해 고객들에게 다양한 라이프스타일 서비스를 제공하는 것은 물론, 끊임없는 연구개발과 혁신을 바탕으로 사업 경쟁력을 강화하고, 지속적인 성장과 확장을 위해 노력하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 이하 II. 사업의 내용을 참고 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 및 서비스 등의 현황 (단위: 천원, %) 부문 매출유형 품목 매출액 비율 뷰티사업부문 화장품유통업 화장품 등 13,613,316 80.2 영화사업부문 영화제작 등 영화제작 외 1,094 0.0 VFX사업부문 시각특수효과 제작 등 시각특수효과 등 2,904,352 17.1 기타사업부문 재화의 판매 음식 등 458,796 2.7 합 계 16,977,558 100.0 2. 주요제품 등의 가격 변동 현황 (1)뷰티사업부 (단위: 원) 사업부문 품목 상세품목 제41기 1분기 제40기 제39기 화장품 스킨케어 클렌징제품류 15,341 14,247 15,315 페이셜케어제품류 22,518 19,496 14,567 마스크팩제품류 14,373 14,543 13,958 선케어제품류 22,271 19,528 20,756 색조화장 베이스제품류 10,789 10,175 13,622 색조메이크업제품류 10,441 10,316 11,168 립메이크업제품류 16,755 16,856 16,125 아이메이크업제품류 10,881 10,530 12,321 헤어바디 헤어케어제품류 10,450 11,693 13,374 바디케어제품류 15,632 18,765 13,740 미용기기 메이크업도구제품류 10,237 9,516 14,606 헤어스타일링제품류 118,260 86,842 66,319 주1) 위 주요제품의 가격변동은 자사의 온라인 쇼핑몰의 상위판매제품을 평균하여 산출한 값입니다. 자사 온라인 쇼핑몰의 판매가격 기준통화는 달러이기 때문에 공시대상기간 평균환율을 적용하여 산출하였습니다. 주2) 뷰티사업부 제외한 사업부문은 서비스 제공이 주를 이루기 때문에 제품의 가격변동을 산출하기에 적절하지 않습니다. 따라서 매출비중이 가장 높은 뷰티사업부 주요제품의 가격변동을 공시하였음을 알려드립니다 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 매입 현황 (1) 뷰티사업부문 당사는 주요상품 등을 화장품 제조업체들로부터 공급받아 판매하고 있는 도소매업의 특성상 취급 품목이 방대하고, 품목의 교체가 수시로 발생하며, 매입 형태와 방법이 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다. (2) VFX사업부문 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 2. 생산설비에 관한 사항 (1) 뷰티사업부문 당사는 화장품 제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다. (2) VFX사업부문 당사가 영위하는 시각특수효과제작은 인력 기반의 제작으로서 일반 제조업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않은 바, 주요 원재료와 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 3. 생산설비 투자 계획 현재까지 생산설비 신설 및 매입 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일: 2025. 03. 31) (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 - 제41기 1분기 제40기 제39기 뷰티 상품매출 등 화장품 등 수출(*) 5,325,189 28,385,135 19,681,745 내수 8,288,127 15,808,764 24,401,917 소계 13,613,316 44,193,899 44,083,662 영화 영화매출 등 제작/투자관련 등 수출 1,094 141 134 내수 - 7,181,352 3,515,782 소계 1,094 7,181,493 3,516,006 VFX 용역매출 등 VFX 제작 등 수출 - - - 내수 2,904,352 12,446,855 10,351,023 소계 2,904,352 12,446,855 10,351,023 기타 공연매출재화의 판매연결조정 등 공연기획주류판매연결조정 등 수출 53,472 450,122 (288,919) 내수 405,324 3,604,642 3,841,637 소계 458,796 4,054,764 3,552,718 합 계 수출 5,379,755 28,835,398 19,392,960 내수 11,597,803 39,041,613 42,110,449 소계 16,977,558 67,877,011 61,503,409 (*) 직수출 및 벤더를 통한 간접 수출액도 포함 되어있습니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로[뷰티사업부문]온라인을 기반으로 다양하고 세분화 된 유통경로를 확보하고있습니다. (1) 자사 공식 온라인 쇼핑몰 졸스(jolse.com), 쇼피, 라자다, 이베이와 같은 해외 온라인 플랫폼을 통한 B2C 판매경로와, (2) 직수출 및 벤더를 통한 간접수출 등 B2B 판매경로가 있습니다. [영화사업부문](1) 대형 멀티플렉스 극장 상영, (2) OTT서비스, VOD판매, 디지털 다운로드/렌탈과 같은 디지털 배급, (3) 공중파 또는 위성 TV, 유료채널 등 방송사를 통한 영화 상영, (4) 지식재산권(IP)를 활용한 굿즈 판매 등과 같은 판권 사업이 있습니다.[VFX사업부문]영화 및 드라마 제작사, 광고 대행사, 게임 개발사와 직접 계약을 맺고 프로젝트별로 VFX 작업을 제작하여 판매하고있습니다. (2) 판매방법 및 조건[뷰티사업부문]뷰티사업부문의 제품 판매방법은 자사 온라인 쇼핑몰과 쇼피, 라자다, 이베이와 같은 플랫폼, 국내외 도소매로 구분됩니다. 대금 회수 방법과 부대비용은 아래와 같습니다. 대금 회수: 화장품 주문과 함께 입금받고 제품을 발송 비용 부담: 부대비용의 부담 및 제품 운송비 등 제반 비용은 판매경로마다 다양하나 대부분 당사에서 부담합니다.[영화사업부문]영화 시나리오 기획개발 및 투자, 제작을 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 판매 경로는 영화관, 홈 비디오, TV 등이 있습니다. 현금의 형태로 정산금을 지불받고 있습니다.[VFX사업부문]영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불받고 있습니다. (3) 판매전략[뷰티사업부문]1) 자사 플랫폼 마케팅 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되게 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 마케팅의 효율을 높였습니다. 또한 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 신규 입점 신제품 론칭 행사 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다.2) 효율적인 배송시스템과 CS정책자체 마감 시스템 개발과 재고 관리를 통하여 실시간으로 발주와 동시에 배송이 가능한 자체 시스템 개발('전자저울 연계 배송 자동화 시스템')로 효율적인 배송시스템을 구축하여 발송된 당일부터 고객이 자신이 주문한 제품의 이동경로를 추적할 수 있습니다. 영어뿐만 아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등을 구사할 수 있는 핵심 인력을 CS팀에 배치하여 고객의 니즈에 즉각 응대하는 시스템을 갖추었습니다. 고객중심의 환불 정책으로 자사 플랫폼의 평판관리에도 힘쓰고 있습니다. 3) 국내 협력기업들과의 밸류체인 화장품 제조 전문 회사가 품질 좋은 제품을 만들었다 해도 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 노하우가 필요하기 때문에 시장 지배력을 유지하기 쉽지 않습니다. 따라서 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품 유통 전문 업체인 당사와의 협력은 필수불가결한 사안이 되고 있습니다.화장품 제조 전문회사와 신제품을 론칭 할 때 당사 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적입니다. 다양한 제품 확보와 신제품 론칭은 자사 플랫폼이 소비자의 다양한 요구와 트렌드에 발맞추고 있다는 인상을 심어줄 수 있고 나아가 고객만족 극대화 및 신규 고객 창출을 이끌어 낼 것으로 전망합니다. [영화사업부문]영화 제작에 있어 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 부분을 차지합니다. 당사는 국내 최고의 작가, 감독들과 긴밀한 네트워크를 형성하고 있으며, '사전 작품 계약'을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 넷플릭스 등 세계적인 OTT 플랫폼의 시리즈물과 채널 드라마 제작 등으로 콘텐츠 제작의 폭을 넓히며, 다양한 콘텐츠의 제작 및 IP 확보를 도모하고 있습니다.당사는 영화 (김지운 감독, 송강호 주연)의 메인 투자사이자 , 등 평단의 호평을 받은 다수의 영화의 투자사로, 영화 투자 사업도 활발하게 진행하고 있습니다. 영화 제작으로 쌓은 노하우를 기반으로 투자 사업까지 사업 분야를 다각화하며 영화 제작 및 투자 시장에서의 입지를 키워나가고 있습니다. 이와 동시에 다양해지는 플랫폼과 콘텐츠 형식 등 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다. [VFX사업부문]VFX사업부는 주로 기업고객을 대상으로 VFX 영상 콘텐츠 솔루션을 제공하고 있습니다. 20여 년간 다양한 작업과 제작을 통한 Assets 라이브러리를 구축하였고 풍부한 레퍼런스로 작업시간의 단축 및 솔루션 제공에 용이함이 있습니다. Turn Key로 용역계약을 맡길 수 있는 업체를 선호하는 추세이며, VFX사업부는 고객의 요구사항과 수요를 고려한 판매전략을 수립하고 있습니다. (4) 주요 매출처당사의 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객A 3,303,862 19.46 (전분기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객A 2,490,965 17.39 다. 수주상황 (1) 연결실체의 계약의 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다. 연결실체는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다. (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OTT콘텐츠 2020.11.30 2026.12.31(*1) - - - - - - 별들에게 물어봐(*2) 2022.05.24 2025.01.31 - 18,800,000(*3) - - - - 합 계 - 18,800,000 - - - - (*1) 계약기간 종료일은 2023년 12월 29일에 공시한 단일판매공급계약 정정공시에 따라 변경되었으며, 본 건 드라마의 개봉시기 및 제작상황에 따라 변동될 수 있습니다.(*2) 본 수주는 이행완료된 계약입니다. 2024년 12월 30일에 공시한 단일판매공급계약 정정공시 를 참고해 주시기바랍니다.(*3) '별들에게 물어봐' 수주총액은 단일판매공급계약으로 공시된 금액과 다른 발주처에서 수주받은 금액이 포함되어있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 시용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. (2) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 시장위험1) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다. 연결실체는 미래 예상 환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결실체에 미치는 영향을 최소화할 수 있도록 관리하고 있습니다.2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위해 재융자, 기존 차입금 갱신, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 등 다양한 방법을 검토하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.3) 기타 시장가격 위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 14,866,525 17,426,836 자본 총계 30,595,481 28,961,266 예금 5,392,855 7,702,914 차입금 및 사채(*1) 2,053,527 2,063,527 부채비율 48.59% 60.17% 순차입금비율(*2) - - (*1) 사채는 발행금액 기준으로 산정하였습니다.(*2) 순차입금비율은 (차입금-예금)/자본 총계로 차입금이 예금보다 작아 표시하지 않았습니다.(4) 위험관리 정책 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (5) 위험관리 조직 연결실체의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영지원부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 2. 파생상품거래 현황 당사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 2023년 5월 31일 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 14번 및 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 5월 26일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당분기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. 2. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 구분 연구개발활동 영화사업부문 영화제작을 목적으로 한 시나리오 개발 등 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제41기 1분기 제40기 제39기 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 - 153,688 29,872 연구개발비용 계 - 153,688 29,872 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계 ÷당기매출액×100] 0.00% 0.23% 0.05% (3) 연구개발실적 구분 연구개발실적 영화사업부문 (가제) 시스터(가제) 천치전능(가제) 이상한 용손이야기(가제) 왕세자의 살인법(가제) You are my sunshine(가제) 암흑검사 등 7. 기타 참고사항 [당사 및 종속회사의 사업부문별 현황] 주요사업부문 지역 주요사업의 내용 뷰티사업부문 대한민국 화장품 유통업 등 관련사업 영화사업부문 대한민국 영화제작 및 투자 등 VFX사업부문 대한민국 시각특수효과 제작 등 외식사업부문 외 대한민국 공연기획업, 주류판매업, 음식료품 제조판매업 외 *위의 사업부문은 연결재무제표에 포함된 모든 종속회사의 사업부문을 나눈것입니다. 1. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) (단위: 천원) 제41기 1분기 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 외식사업부문외 계 외부수익 13,613,316 1,094 2,904,352 458,796 16,977,558 부분영업이익(손실) 792,923 (592,550) 61,362 491,857 753,592 법인세비용차감전부분수익 712,628 (571,018) 252,329 1,206,825 1,600,764 유무형자산감가상각비 93,754 83,652 88,814 138,097 404,317 2. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 1) 뷰티사업부문(1) 산업의 특성화장품산업은 개발, 생산, 유통, 마케팅 관련 인력 수요가 높아 고용 창출 효과가 크고, 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치산업입니다. 또한 생활수준 향상, 고령화에 따른 항노화 시장 확대, 남성들의 관심 증대로 화장품 산업이 지속적으로 확대되는 추세이며, 유행에 민감하며 지속적 리뉴얼과 제품 개발이 필요한 산업이라는 특징이 있습니다. 중소기업의 진입장벽이 낮고 다른 산업에 비해 자본력이 부족한 중소기업들도 시장 진입이 용이하나 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 신규업체가 시장 지배력을 유지하기 쉽지 않은 상황입니다. 화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 소규모 자본 투자형 산업입니다. 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화하고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 전문 유통채널이 요구되고 있습니다.K-뷰티는 혁신적 제품 개발과 한류의 확산을 토대로 글로벌 트렌드를 선도하며 세계수출 3위 국가로 성장하였으며, 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대 성장 동력으로 인식받고 있습니다. (2) 성장성국내외 뷰티시장은 소비 패턴 변화 및 주요 트렌드에 힘입어 호황을 누리고 있습니다. 맥킨지가 발표한 '2023 뷰티 시장 현황 보고서'에 의하면 글로벌 뷰티 시장은 4,300억 달러(571조 400억 원)의 수익을 창출하고 현재까지 모든 카테고리에서 수익이 상승세를 타고 있다고 전했습니다. 이는 뷰티 시장이 팬데믹과 경제 위기, 거시 경제 환경의 변동성에 대한 회복 탄력성이 있음을 입증하는 결과입니다. 뷰티 시장 성장에서 가장 돋보이는 특징은 아래와 같습니다. 첫째, 국내 중소 뷰티 브랜드의 성장입니다. 온라인 유통 채널 성장 과속화와 모바일 중심의 소비로 전환되면서 소비자들의 개인 피부 타입이나 취향에 맞는 제품을 적극 탐색하고, 사용자 리뷰를 통해 주목받은 중소형 브랜드가 빠르게 성장하고 있습니다. 통계청 발표에 따르면 국내 화장품 판매업체 수는 18년 6,487곳에서 22년 10,119곳으로 4년동안 56%나 증가했습니다. 이는 뷰티 시장이 국내 신진 브랜드를 중심으로 성장하고 있음을 보여줍니다.둘째, 스킨케어에 대한 소비자들의 관심 증대입니다.고령화, 미세먼지 등 환경오염 문제, 팬데믹 시기 마스크 착용 등으로 트러블 완화 및 피부 보호에 대한 관심이 고조되면서 화장품산업 중에서도 특히 스킨케어 분야가 부상하였습니다. 뷰티 시장에서 두드러지게 성장세를 보이는 스킨케어 시장은 2025년, 1,800억 달러 규모로 성장할 것으로 내다보고 있으며, 스킨케어의 주된 화두인 '마이크로바이옴(Microbiome)'에 대한 검색량은 2022년 5월 기준 전년 대비 1600% 증가했습니다. 셋째, 프리미엄화와 럭셔리 붐입니다.맥킨지는 뷰티 산업의 주요 변화로, 프리미엄화와 럭셔리 붐을 꼽았으며, 2027년까지 프리미엄 뷰티 부문은 연간 8%의 성장률을 보일 것으로 예측했습니다.넷째, 클린 뷰티와 지속가능 뷰티입니다.각종 유해 성분을 포함하지 않고 나아가 화장품 생산 과정에서 동물실험을 배제하고 동물성 원료가 일체 들어가지 않은 비건 화장품, 유기농 원료로 만든 유기능 화장품 등을 포함한 클린뷰티와 포장재, 용기에 대해서도 재활용이 가능한 제품을 사용하는 지속가능 뷰티에 대한 관심이 높아지고 있으며 미국, 중국 등 주요 화장품 시장에서 떠오르는 변화로, 중장기적 트렌드로 판단하고 있습니다. 다섯째, 홈 뷰티 디바이스 시장의 부상입니다.고물가 시대에 집에서 저비용으로 편리하게 피부 관리를 하는 홈 뷰티 시장이 부상하고 있습니다. 홈 뷰티 디바이스 시장은 전문 미영 케어의 고 효능과 화장품의 편리한 접근성 수요의 교집합에 위치하면서 빠르게 확장하고 있습니다. 미국 리서치기관 데이터브릿지는 오는 2030년 글로벌 홈뷰티 시장 규모를 230조 원으로 예측했습니다. 이중 뷰티 디바이스 시장은 매년 약 25%씩 성장해 2030년 116조 원 규모로 전망하고 있습니다. 의료 접근성이 낮은 해외로의 확장 가능성도 긍정적이며, 해외에서 K-뷰티가 인기를 얻고 있는만큼 한국 홈 뷰티 디바이스에 대한 관심도 높아질 전망입니다. (3) 경기변동의 특성과거의 화장품 산업은 경제 환경, 소득 수준 등의 경제 지표 흐름에 영향을 받는 소비재 산업이었습니다. 그러나 2009년 글로벌 금융위기 이후, 국민 소득 수준이 향상됨에 따라 사치재가 아닌 필수 소비재로 자리 잡게 되었으며 경기변동에 따른 민감도가 낮아지고 있는 추세입니다. 지난 6년간 한한령과 팬데믹로 인해 화장품 산업의 경기가 위축되는 양상을 보였으나, 소비자 구매패턴 변화에 따른 신속한 대응, 다양한 유통채널의 확보, 한류 효과로 인한 해외 소비자의 지속적인 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어 나갈 것으로 예상됩니다.(4) 계절성전통적으로 화장품산업은 경기 동향에 민감하게 반응하며 계절과도 밀접한 관련이 있어서 특히 지구온난화로 인해 길어지고 있는 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보였습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월에 비수기이며, 동절기에는 기초화장품 사용의 증가로 판매가 향상되어 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 이러한 경기변동 및 계절적인 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 다양한 유통채널에 대한 필요성이 꾸준히 있었습니다. 최근에 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 하절기 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 색조화장품의 경우 연말 각종 모임, 크리스마스 등의 이벤트로 상반기 대비 하반기 판매가 다소 상승하는 특징을 보이고 있으나, 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화나 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다. (5) 국내외 시장여건 전 세계적으로 화장품의 품질은 물론 원료의 안정성까지 평가하는 방향으로 화장품 관리 및 감독이 강화되고 있습니다. 그러나 우리나라에는 안전성 평가에 대한 제도적 기반이 부족하여 글로벌 시장의 흐름에 뒤처지고 있는 상황입니다. 특히, 중국은 2021년 화장품감독관리조례를 전면 개정하여 화장품의 안전성 및 품질 인증 절차를 더욱 까다롭게 변경했으며, 2024년에는 '화장품검사관리방법'을 추가 제정하여 관리·감독 내용을 더욱 세분 명기했습니다. 이에 따라 높아진 수출 장벽에 대응하기 위한 전략 마련이 시급한 상황입니다.이러한 변화에도 불구하고, 산업통상자원부는 미국 시장에서 K-뷰티에 대한 인지도 향상과 한국 제품의 차별화된 콘셉트 및 브랜드 가치 덕분에 한국 화장품의 수출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. (6) 회사영업의 개황 및 경쟁력현재 뷰티사업부 온라인 쇼핑몰인 졸스(jolse.com)에 입점한 중소기업 화장품 브랜드는 250개, 제품 수로는 약 3만 개입니다. 지속적인 중소기업과의 협력으로 6000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. - 고객위주의 CS정책 CS 분야에 숙련된 핵심 인력 배치하여 고객의 니즈에 즉각 대응하는 시스템을 갖춰 철저한 고객 위주의 CS정책을 펼치고 있습니다. CS 담당 인원은 영어뿐만 아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등을 구사할 수 있는 이들로 배치하였습니다. 사업의 특성상 고객의 평판 관리가 매우 중요하기 때문에 고객이 무리한 주장을 하더라도 근거가 있다면 환불해 주도록 하였습니다. 이 같은 고객 중심의 CS에 호응해 졸스의 충성고객이 증가할 것으로 기대합니다. - 글로벌마케팅 국내 협력기업들과의 밸류체인 취급하는 한국 화장품들이 대기업 자본을 앞세운 유명 브랜드뿐만 아니라 자체 능력으로 해외 판로를 뚫기 힘든 중소업체 브랜드가 대부분입니다. 온라인 마케팅을 위해 자체 R 거친 여러 가지 IT를 접목한 기법을 사용하고 있습니다. 화장품 제조 협력 업체와는 신제품을 론칭할 때 졸스 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내 시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적인 사례입니다. 중소업체 브랜드와의 상생협력에 힘쓰고 있으며 지속적인 중소기업과의 협력으로 6,000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. - 이커머스 플랫폼과 마케팅 자체 온라인 쇼핑몰을 통해 한국 화장품을 해외에 판매 시 이베이(e-Bay)와 같은 플랫폼을 이용하였을 때 발생하는 판매수수료가 없어 비용우위를 확보할 수 있었습니다. 또한 화장품 브랜드 입점 시 별도의 입점 수수료를 받지 않기 때문에 협력기업의 부담감을 줄여줄 수 있습니다. 자체 온라인 쇼핑몰을 운영하면 이베이나 쇼피, 라자다 등 메이저 플랫폼을 이용할 때보다 폭넓게 마케팅할 수 있다는 장점이 있습니다. 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되게 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별로 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 효율을 높였습니다. 자사 플랫폼에서 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 새로 입점하는 신제품 론칭 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다. - 효율적인 배송시스템과 ERP 뷰티사업부의 배송 작업장은 용인에 소재하고 있습니다. 발주와 동시에 배송이 가능한 자체 시스템('전자저울 연계 배송 자동화 시스템') 개발로 효율적인 배송시스템을 구축하였습니다. 고객에게 발송할 상품의 무게 측정과 함께 송장번호가 자동적으로 출력되는 시스템으로 빠른 배송과 효율적인 업무처리 속도를 확보할 수 있었습니다. 배송시스템을 통해 고객은 발송된 당일부터 자신이 주문한 제품의 이동경로를 추적할 수 있으므로 이는 고객 만족도로 이어져 재구매율을 높이는 효과로 나타났습니다. - 빅데이터 활용 졸스(Jolse.com)는 북미와 남미, 동남아, 유럽 등 150여 국가에 2024년 12월 말 누적기준으로 62만 명 이상의 회원과 그와 관련된 정보를 가지고 있습니다. 로우데이터(raw data)를 가공하여 국가와 시장에 따른 판매량, 고객별 선호도, 브랜드별 강세 제품, 적절한 가격과 용량 등 유의미한 결과를 도출하고 이를 마케팅에 적용하고 있습니다. 브랜드 제품이 입점하면 빅데이터를 활용하여 제품의 경쟁력을 평가하고 해당 화장품 업체의 정책 방향을 제시합니다. 입점 브랜드를 자사 홈페이지 어디에, 어떻게 배치할지와 상세페이지 구성에 대해서는 빅데이터 분석에 기반, 시장 상황에 맞춰 결정하고 있습니다. 2) 영화사업부문 (1) 산업의 특성 한국 영화산업은 1995년 삼성영상사업단 출범 이후 본격적인 산업화 국면에 진입하였습니다. 강제규 감독의 (1999)가 국내에 처음 '블록버스터' 개념을 도입하며 한국 영화산업을 보다 체계적이고 현대적인 수준으로 끌어올렸습니다. 2000년대부터는 100억 원 이상의 대작들이 대거 개봉하고 관객 수 또한 급격히 늘어나면서 극장 중심의 산업구조가 구축되었고 극장 관객 수를 주로 집계하여 영화의 흥행 여부를 평가하였습니다. 그러나 최근 디지털 기술의 발전으로 매체가 다양화되고 미디어 소비 트렌드가 변화하면서 영화 업계에도 새로운 패러다임이 열렸습니다. 특히 지난 3년여간 이어진 팬데믹으로 인해 디지털 플랫폼의 성장이 가속화되었고, 기존 영화 소비 관행이 깨지고 OTT 플랫폼에 대한 관심이 급증했습니다. 이에 따라 극장 관객 수 뿐만 아니라 2차 부가판권 매출이 영화산업의 주요 수익성 지표로 자리잡았습니다. 영화는 제작 후 판매 및 유통을 거듭하며 지속적으로 부가가치를 창출하는 고부가가치 산업의 특성을 지니고 있습니다. 다른 산업과 달리 초기 투자 비용이 크고 개발 과정에서 불확실성이 존재하지만, 일단 영화로 제작되어 극장 상영 단계에서 일정 수준 이상의 수익만 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등 후속 유통단계에서는 추가 비용 투입이 거의 없이 지속적으로 수익 창출이 가능합니다. 또한 영화는 경험재의 특성을 가져 상품이 소비되기 전에는 상품 가치를 예측하기 어렵습니다. 이에 따라 영화 시장에서의 공급가는 시장의 수요량이 아니라 최초 제작단계의 투자 과정에 의해 좌우되는 경향이 있습니다. (2) 성장성 팬데믹 이후, 한국 극장가는 아직 종전 수준의 매출액 및 관람객 수를 회복하지 못한 상태입니다. 영화진흥위원회에 따르면, 2024년 한국 극장 매출액은 1조 1,945억원으로 전년 대비 오히려 5.3%(669 억 원) 감소하며 기대했던 수준의 회복에 미치지 못했습니다. 이는 경기 침체와 관객의 영상 소비 방식 변화가 맞물린 결과로 해석되며, 특히 영화관을 방문하지 않고 OTT를 통해 영화를 관람하는 소비 방식의 변화가 주요 원인으로 지목됩니다.방송통신위원회의 조사에 따르면 OTT 이용률은 지속적으로 증가해 전 세대 기준 77%까지 증가했고, 국내 10~20대의 OTT 이용률은 98%에 달합니다. 사실상 OTT가 주류 미디어로 자리잡은 것으로, 영화 산업도 새로운 형태의 성장을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 다양한 디지털 매체의 성장과 함께 영화 유통 구조를 더욱 다양화하여 수익 구조 다각화가 가능할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 문화 콘텐츠 산업은 수요자의 기호가 빠르게 변화하고, 유행에 민감하다는 특성을 지니고 있습니다. 과거에는 경에 따른 변동성이 매우 큰 산업이었으나, 다양한 유통 경로의 확보와 고품질 제작물의 대량 생산 덕분에 경기 변동에 따른 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 과거와 비교했을 때, 이제는 경기 추이에 따른 변동폭보다는 영화의 양적·질적 요소가 더 큰 영향을 미치고 있습니다. (4) 계절성 영화산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 매출에 중요한 영향을 미칩니다. 극장 성수기는 관객이 많이 찾는 방학, 휴가, 연휴 시즌이 집중된 하절기와 동절기에 해당하며, 영화 투자 배급사들은 이 시기를 겨냥해 주력 작품을 개봉하는 경향이 있습니다. 이로 인해 관객 집중 현상이 더욱 두드러지곤 했습니다. 그러나 최근 영화 소비패턴이 극장에서 OTT 중심으로 크게 이동함에 따라, 성수기와 비수기 구분이 점차 모호해지고 있는 추세입니다. 2024년에도 상위 흥행작 4편이 각각 2월, 4월, 6월, 9월에 개봉하여, 시기적 구분에 따른 흥행 예측이 유의미하지 않은 수준이었습니다.(5) 국내외 시장여건 팬데믹 이후 국내외 극장가는 점진적인 회복세를 보였으나, 여전히 종전 수준의 매출과 관객 수를 회복하지 못하고 있습니다. 특히 국내 극장가는 전년도 회복세가 둔화되는 모습을 보였습니다. 영화진흥위원회에 따르면, 2024년 국내 극장 매출액은 1조 1,945억 원으로 전년 대비 5.3%(669억 원) 감소했으며, 전체 관객 수는 1억 2,313만 명으로 10.9%(1,233만 명) 줄었습니다. 팬데믹 이전과 비교하면 매출액은 65.3%, 관객 수는 55.7% 수준에 그쳤습니다. 한편, 글로벌 극장 박스오피스 매출은 45조 8,284억 원으로, 팬데믹 이전 대비 87.2% 수준을 기록하며 상대적으로 더 높은 회복세를 보였습니다.반면, OTT 이용률은 지속적으로 증가하고 있으며, 국내에서는 전 세대 기준 77%, 10~20대 기준 98%에 도달했습니다. OTT의 강세는 영화 소비 트렌드의 변화를 명확하게 보여주고 있으며, 앞으로 국내외 영화 시장의 유통 형태가 더욱 다양해질 것으로 예측됩니다. 또한, 플랫폼 사업자 간 주도권 경쟁이 치열해짐에 따라 우수 콘텐츠의 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인해 확장성 있는 콘텐츠 IP를 확보한 영화 제작사의 경쟁력이 강화될 것으로 보입니다.(6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 영화 제작에서 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 요소입니다. 당사는 국내 최고의 작가와 감독들과 긴밀한 네트워크를 형성하고 있으며, '사전 작품 계약'을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 추진하고 있습니다. 또한, 넷플릭스 등 세계적인 OTT 플랫폼의 시리즈물과 채널 드라마 제작을 통해 콘텐츠 제작의 범위를 확장하고 있으며, 다양한 콘텐츠 제작과 IP 확보에 힘쓰고 있습니다. 당사는 영화 (김지운 감독, 송강호 주연)의 주요 투자사이자, , 등 평단의 호평을 받은 다수의 영화에 투자한 바 있습니다. 이를 바탕으로 영화 투자 사업을 활발히 진행하며, 영화 제작에 대한 노하우를 토대로 투자 사업까지 확장하여 사업 영역을 다각화하고 있습니다. 또한, 변화하는 플랫폼과 콘텐츠 형식에 즉각적으로 대응하며 영화 산업에서의 입지를 넓혀가고 있습니다. 당사의 기개봉작과 투자현황은 다음과 같습니다. 2007년 - "헨젤과 그레텔" (임필성 감독) 제작 2008년 - "좋은 놈,나쁜 놈, 이상한 놈" (김지운 감독) 제작 2009년 - "마더" (봉준호 감독) 제작 2010년 - "방자전" (김대우 감독) 제작 2011년 - "커플즈" (정용기 감독) 제작 2014년 - "표적" (창 감독) 제작 2015년 - "내부자들" (우민호 감독) 투자 "그랜드파더" (이서 감독) 투자 2016년 - "밀정" (김지운 감독) 투자 "싱글라이더" (이주영 감독) 투자 "판도라" (박정우 감독) 투자 2017년 - "불한당: 나쁜 놈들의 세상" 제작 (감독 : 변성현 / 주연 : 설경구, 임시완) 2018년 - "7년의 밤" 제작 (감독: 추창민/주연: 장동건, 류승룡) "판소리 복서" 제작 (감독: 정혁기/주연 : 엄태구, 혜리) "우상" 제작 (감독: 이수진/주연: 한석규, 설경구, 천우희)2019년 - "기생충" (봉준호 감독) 투자 2023년 - "거미집" (김지운 감독) 투자 3) VFX사업부문(1) 산업의 특성 VFX(Visual effects), 즉 시각특수효과는 촬영이 완료된 영상물에 2차적인 효과를 추가하여 실재하지 않는 것을 창조하는 기술입니다. 시각특수효과의 주된 적용 분야는 영화이며, 광고와 방송에서도 그 비중이 높습니다. 최근에는 뉴미디어 분야에서도 VFX제작 기술이 다양하게 활용되며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다. 콘텐츠에 접근하는 디바이스의 다양화로 AR/VR과 같은 실감 콘텐츠뿐만 아니라 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠 등, 미디어 영역이 빠르게 다변화되고 있습니다. 이에 따라 VFX기술을 기반으로 한 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 결과적으로 VFX산업의 규모도 커질 것으로 보입니다.(2) 성장성 팬데믹으로 인해 극장 산업은 이전과 비교하여 전반적으로 쇠퇴하였지만, 이로인해 온라인 스트리밍 서비스가 급성장하는 등 새로운 미디어 시장이 등장하는 계기가 되었습니다. 미디어산업의 발전과 성장에서 VFX는 필수 요소 중 하나이므로 VFX산업은 계속해서 성장할 것으로 전망됩니다. 시장조사업체 'Arizton Advisory Intelligence'는 전 세계의 영화 및 드라마용 VFX 시장 규모가 2028년까지 연평균 11.54% 성장할 것으로 전망했습니다. 전 세계에서 디지털 콘텐츠 시장 규모가 성장하고 있는 만큼 VFX의 잠재적인 성장 가능성은 무한할 것으로 평가받고 있습니다. (3) 경기변동의 특성경기변동에 일정 부분 영향을 받지만, 다른 산업보다 상대적으로 더 강한 성장성을 보유하고 있습니다. 특히, 글로벌 시장의 확장과 기술 혁신에 의해 경기 불황에도 적당한 성장을 이어갈 가능성이 높습니다. 그러나 프로젝트 예산의 감소나 제작 예산의 축소와 같은 단기적인 영향을 받을 수 있기 때문에, 이를 대비한 전략이 중요합니다.(4) 계절성 디지털 시장은 일반적으로 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 경향이 있습니다. 장마 기간과 낮은 기온으로 인한 실내 활동의 증가 등은 소비자들의 온라인 콘텐츠 소비 욕구를 충족시키며, 계졀적인 요인에 일정 부분 영향을 미칩니다. 그러나 VFX의 활용 범위가 점차 확대됨에 따라 드라마, 뉴미디어, 해외 제작사 수주 등 다양한 사업 구조를 구축하여 계절성에 따른 리스크를 최소화하였습니다. (5) 국내외 시장여건 오늘날 소비자들은 매력적인 시각 효과와 사실적인 애니메이션이 돋보이는 고품질 제작품을 요구합니다. 초고화질 TV, 태블릿, 스마트폰 등 다양한 기기의 다양한 채널에서 콘텐츠를 소비하는 경향이 확산하고 있으며, 이는 VFX 산업 전반에 긍정적인 영향을 끼치고 있습니다. 콘텐츠 시장이 확대됨에 따라 VFX 시장도 지속적 성장세를 보이고 있습니다. 'Marketresearch.biz'에 따르면, VFX 시장 규모는 2024년 약 204억 달러로 추정되며, 2032년까지 386억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. , 등 한국 오리지널 콘텐츠의 연이은 성공으로 국내 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작 수익도 기대하고 있습니다. (6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 2022년 1월에 흡수합병 된 VFX사업부는 1998년 국내 최초 블록버스터 영화를 시작으로 다양한 영화제작에 참여하여 영상산업을 선도해 왔습니다. 차별화된 첨단기술과 전문성을 바탕으로 다양한 서비스와 영상을 제공하고 있으며, 국내외 450여 편의 영화/드라마 VFX 제작 기술과 경험을 보유하고 있습니다. 뿐만 아니라 VR/AR, TV광고 등 다양한 뉴미디어 콘텐츠 기획, 제작, 머천다이징 등 디지털 콘텐츠 제작의 전 영역에서 두각을 나타내고 있습니다. 또한 한국 최고의 랜더팜(Render-Farm) 시설을 갖추고 있으며, 각 프로젝트마다 풍부한 현장경험을 보유한 담당자가 영화제작 전반에 걸친 솔루션을 제공하고 있습니다. High-end Creature Development(Animal, Imaginary Creature, Digital Human)을 포함한 VFX 기술 R 집중적인 투자를 진행하고 있으며, 30여명의 VFX Supervisor, Project producer와 Project Manager, 그리고 120여 명의 Artist들이 최대 능력을 발휘할 수 있는 체계화된 단계를 거쳐 뛰어난 품질은 물론 일관된 VFX제작을 보장합니다. 3. 조직도 바른손 조직도(자회사 포함)_v5_250430.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 하기의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제40기, 제39기연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제41기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 것입니다. 과목 제 41 (당) 1분기말 제 40 (전) 기말 제 39 (전전) 기말 2025년 3월말(감사받지 않은 재무제표) 2024년 12월말(감사받은 재무제표) 2023년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 21,345,548,067 21,944,128,652 34,583,106,519 1. 현금및현금성자산 5,392,855,401 7,702,914,152 12,897,405,757 2. 기타유동금융자산 213,755,062 185,002,000 9,145,841,960 3. 매출채권 5,200,412,203 5,022,236,262 5,568,548,005 4. 기타유동채권 3,496,319,699 3,666,704,210 1,756,241,711 5. 계약자산 28,487,362 24,222,863 330,446,257 6. 기타유동자산 1,694,049,490 726,540,630 589,960,520 7. 재고자산 5,291,633,110 4,590,549,765 4,265,640,682 8. 당기법인세자산 28,035,740 25,958,770 29,021,627 II. 비유동자산 24,116,459,235 24,443,973,642 34,058,998,211 1. 기타비유동금융자산 8,691,028,529 8,691,028,529 9,676,080,180 2. 기타비유동채권 2,003,433,481 2,025,622,793 2,871,979,264 3. 관계기업투자 1,217,617,367 1,314,740,978 1,138,954,366 4. 유형자산 5,979,730,677 7,818,321,730 9,198,981,882 5. 투자부동산 2,174,937,382 505,464,901 862,263,661 6. 무형자산 4,015,471,799 4,054,554,711 8,340,426,398 7. 기타비유동자산 34,240,000 34,240,000 1,970,312,460 자산총계 45,462,007,302 46,388,102,294 68,642,104,730 부채 I. 유동부채 11,095,614,623 13,031,251,599 20,143,768,849 II. 비유동부채 3,770,911,213 4,395,584,363 5,806,864,484 부채총계 14,866,525,836 17,426,835,962 25,950,633,333 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 31,270,595,281 29,135,725,469 42,729,671,749 1. 자본금 35,119,757,000 35,119,757,000 35,119,757,000 2. 자본잉여금 68,646,361,354 68,646,361,354 68,646,361,354 3. 결손금 (113,671,372,397) (115,782,455,355) (102,428,589,706) 4. 기타포괄손익누계액 (5,982,193,176) (6,005,980,030) (5,652,976,324) 5. 기타자본구성요소 47,158,042,500 47,158,042,500 47,045,119,425 II. 비지배지분 (675,113,815) (174,459,137) (38,200,352) 자본총계 30,595,481,466 28,961,266,332 42,691,471,397 부채와자본총계 45,462,007,302 46,388,102,294 68,642,104,730 2025.01.01~2025.03.31 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 영업수익 16,977,558,284 67,877,010,734 61,503,408,544 영업이익(손실) 753,591,516 (5,731,060,021) (5,691,954,909) 당기순이익(손실) 1,600,764,239 (13,492,429,479) (15,962,045,694) 지배기업의 소유주지분 2,111,082,958 (13,353,865,649) (15,730,996,800) 비지배지분 (510,318,719) (138,563,830) (231,048,894) 주당순이익(손실) 61 (388) (457) 연결에 포함된 회사수(당사포함) 6 5 6 (2) 요약별도재무정보 하기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제40기, 제39기별도재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제41기 1분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 것입니다. 과목 제 41 (당) 1분기말 제 40 (전) 기말 제 39 (전전) 기말 2025년 3월말(감사받지 않은 재무제표) 2024년 12월말(감사받은 재무제표) 2023년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 21,566,980,777 21,135,914,490 33,602,627,141 1. 현금및현금성자산 4,822,574,384 7,309,272,936 12,681,379,848 2. 기타유동금융자산 488,755,062 460,002,000 9,549,781,960 3. 매출채권 6,329,677,879 5,792,513,357 5,745,575,682 4. 기타유동채권 4,831,298,810 3,698,809,323 1,771,370,073 5. 계약자산 - 24,222,863 330,446,257 6. 기타유동자산 1,412,909,974 509,852,243 342,618,826 7. 재고자산 3,653,744,738 3,315,294,708 3,153,595,388 8. 당기법인세자산 28,019,930 25,947,060 27,859,107 II. 비유동자산 23,562,912,357 25,141,503,231 33,817,948,457 1. 기타비유동금융자산 8,991,028,529 8,991,028,529 9,976,080,180 2. 기타비유동채권 1,646,239,744 2,065,500,321 2,766,727,299 3. 관계기업투자 1,091,094,859 1,313,309,283 1,091,744,064 4. 종속기업투자 472,157,347 461,657,347 461,658,347 5. 유형자산 5,219,969,532 7,715,748,139 8,469,358,676 6. 투자부동산 2,174,937,382 505,464,901 862,263,661 7. 무형자산 3,933,244,964 4,054,554,711 8,219,803,770 8. 기타비유동자산 34,240,000 34,240,000 1,970,312,460 자산총계 45,129,893,134 46,277,417,721 67,420,575,598 부채 I. 유동부채 9,891,364,596 12,433,032,759 19,171,923,449 II. 비유동부채 3,688,931,692 4,311,376,774 5,241,767,172 부채총계 13,580,296,288 16,744,409,533 24,413,690,621 자본 I. 자본금 35,119,757,000 35,119,757,000 35,119,757,000 II. 자본잉여금 68,646,361,354 68,646,361,354 68,646,361,354 III. 결손금 (112,596,303,302) (114,612,891,960) (101,366,570,975) IV. 기타포괄손익누계액 (5,958,599,917) (5,958,599,917) (5,618,121,038) V. 기타자본구성요소 46,338,381,711 46,338,381,711 46,225,458,636 자본총계 31,549,596,846 29,533,008,188 43,006,884,977 부채와자본총계 45,129,893,134 46,277,417,721 67,420,575,598 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2025.01.01~2025.03.31 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 영업수익 16,178,951,639 64,902,501,823 58,997,208,300 영업이익(손실) 1,278,352,841 (5,622,821,758) (5,054,045,209) 당기순이익(손실) 2,016,588,658 (13,246,320,985) (16,155,585,209) 주당순이익(손실) 59 (385) (469) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 40 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 21,345,548,067 21,944,128,652 현금및현금성자산 5,392,855,401 7,702,914,152 기타유동금융자산 213,755,062 185,002,000 매출채권 5,200,412,203 5,022,236,262 기타유동채권 3,496,319,699 3,666,704,210 계약자산 28,487,362 24,222,863 기타유동자산 1,694,049,490 726,540,630 재고자산 5,291,633,110 4,590,549,765 당기법인세자산 28,035,740 25,958,770 비유동자산 24,116,459,235 24,443,973,642 기타비유동금융자산 8,691,028,529 8,691,028,529 기타비유동채권 2,003,433,481 2,025,622,793 관계기업투자 1,217,617,367 1,314,740,978 유형자산 5,979,730,677 7,818,321,730 투자부동산 2,174,937,382 505,464,901 무형자산 4,015,471,799 4,054,554,711 기타비유동자산 34,240,000 34,240,000 자산총계 45,462,007,302 46,388,102,294 부채 유동부채 11,095,614,623 13,031,251,599 매입채무 286,369,965 133,614,700 기타유동채무 3,254,380,385 3,987,125,801 단기차입금 77,000,000 87,000,000 유동성장기부채 1,976,527,321 1,976,527,321 기타유동금융부채 799,292,436 1,045,704,555 계약부채 1,141,469,563 1,768,463,584 기타유동부채 2,243,935,159 2,489,016,368 유동성충당부채 1,316,639,794 1,542,990,770 당기법인세부채 808,500 비유동부채 3,770,911,213 4,395,584,363 기타비유동채무 317,678,275 317,678,275 기타비유동금융부채 2,953,232,938 3,125,906,088 충당부채 500,000,000 952,000,000 부채총계 14,866,525,836 17,426,835,962 자본 지배기업의 소유주지분 31,270,595,281 29,135,725,469 자본금 35,119,757,000 35,119,757,000 자본잉여금 68,646,361,354 68,646,361,354 결손금 (113,671,372,397) (115,782,455,355) 기타포괄손익누계액 (5,982,193,176) (6,005,980,030) 기타자본구성요소 47,158,042,500 47,158,042,500 비지배지분 (675,113,815) (174,459,137) 자본총계 30,595,481,466 28,961,266,332 부채와자본총계 45,462,007,302 46,388,102,294 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 16,977,558,284 16,977,558,284 14,327,008,425 14,327,008,425 영업비용 16,223,966,768 16,223,966,768 15,372,686,572 15,372,686,572 영업이익(손실) 753,591,516 753,591,516 (1,045,678,147) (1,045,678,147) 기타수익 902,265,622 902,265,622 341,800,907 341,800,907 기타비용 126,212,286 126,212,286 450,744,992 450,744,992 금융수익 25,464,995 25,464,995 86,352,166 86,352,166 금융비용 78,517,260 78,517,260 96,536,546 96,536,546 관계기업투자손익 124,171,652 124,171,652 163,189,383 163,189,383 종속기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 1,600,764,239 1,600,764,239 (1,001,617,229) (1,001,617,229) 법인세비용 1,062,760 1,062,760 당기순이익(손실) 1,600,764,239 1,600,764,239 (1,002,679,989) (1,002,679,989) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 2,111,082,958 2,111,082,958 (983,543,527) (983,543,527) 비지배지분 (510,318,719) (510,318,719) (19,136,462) (19,136,462) 기타포괄이익(손실) 23,786,854 23,786,854 61,845,258 61,845,258 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 23,654,096 23,654,096 58,376,893 58,376,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 58,376,893 58,376,893 지분법자본변동 23,654,096 23,654,096 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 132,758 132,758 3,468,365 3,468,365 해외사업장환산손익 132,758 132,758 3,468,365 3,468,365 총포괄이익(손실) 1,624,551,093 1,624,551,093 (940,834,731) (940,834,731) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 2,134,869,812 2,134,869,812 (923,443,280) (923,443,280) 비지배지분 (510,318,719) (510,318,719) (17,391,451) (17,391,451) 주당이익(손실) 기본주당손익 (단위 : 원) 61 61 (29) (29) 희석주당손익 (단위 : 원) 59 59 (29) (29) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 47,045,119,425 (5,652,976,324) (102,428,589,706) 42,729,671,749 (38,200,352) 42,691,471,397 당기순이익(손실) (983,543,527) (983,543,527) (19,136,462) (1,002,679,989) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 58,376,893 58,376,893 58,376,893 지분법자본변동 2,653,237 2,653,237 1,745,011 4,398,248 해외사업장환산차이 주식보상비용 67,753,845 67,753,845 67,753,845 연결범위 변동 2024.03.31 (기말자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 47,112,873,270 (5,591,946,194) (103,412,133,233) 41,874,912,197 (55,591,803) 41,819,320,394 2025.01.01 (기초자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 47,158,042,500 (6,005,980,030) (115,782,455,355) 29,135,725,469 (174,459,137) 28,961,266,332 당기순이익(손실) 2,111,082,958 2,111,082,958 (510,318,719) 1,600,764,239 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 23,654,096 23,654,096 23,654,096 해외사업장환산차이 132,758 132,758 127,551 260,309 주식보상비용 연결범위 변동 9,536,490 9,536,490 2025.03.31 (기말자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 47,158,042,500 (5,982,193,176) (113,671,372,397) 31,270,595,281 (675,113,815) 30,595,481,466 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,329,998,061) (2,506,536,029) 영업으로부터 창출된 현금 (2,263,259,773) (2,470,818,539) 당기순이익(손실) 1,600,764,239 (1,002,679,989) 조정항목 (759,352,186) 752,308,543 영업활동으로 인한 자산부채변동 (3,104,671,826) (2,220,447,093) 배당금수취 이자수취 5,336,918 65,850,834 이자지급 (69,987,756) (87,466,404) 법인세환급(납부) (2,087,450) (14,101,920) 투자활동으로 인한 현금흐름 192,391,362 3,003,412,788 기타유동금융자산의 감소 29,246,938 2,012,279,252 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,023,000,000 임차보증금의 감소 30,000,000 관계기업투자의 처분 222,214,424 유형자산의 처분 4,773,818 기타유동금융자산의 증가 (58,000,000) 유형자산의 취득 (11,070,000) (36,640,282) 무형자산의 취득 (30,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 10,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (175,169,847) (395,554,164) 단기차입금의 상환 (145,345,002) 장기차입금의 상환 (10,000,000) (10,000,000) 리스부채의 상환 (165,169,847) (240,209,162) 현금및현금성자산의 증감 (2,310,058,751) 120,771,749 기초현금및현금성자산 7,702,914,152 12,897,405,757 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,717,795 19,449,154 기말현금및현금성자산 5,392,855,401 13,018,177,506 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 바른손(이하 "지배기업")은 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92 문양권 376,881 1.07 강신범 251,254 0.72 배정현 1,360,000 3.87 자기주식 692,189 1.97 ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66 ㈜힐룸 227,465 0.65 기타 20,068,780 57.14 합 계 35,119,757 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜세움토탈서비스(*1) 한국 시설경비업 40.0 40.0 ㈜바른손스테이 한국 소프트웨어개발업 외 51.3 51.3 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60.0 60.0 BEAUTY BRIDGE, INC. 미국 화장품 도소매업 51.0 51.0 ㈜디지털아이디어(*2) 한국 컴퓨터그래픽영상개발 51.2 - (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의하여 지배기업이 피투자기업에 대한지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2025-03-31 68,245 335,259 (267,014) 116,709 8,009 8,009 ㈜바른손스테이 2025-03-31 645 252,481 (251,836) - (306) (306) 비노테크㈜ 2025-03-31 1,304,216 1,050,132 254,084 521,633 (27,111) (27,111) BEAUTY BRIDGE, INC. 2025-03-31 2,105,704 2,076,343 29,361 1,126,072 27,678 27,938 ㈜디지털아이디어 2025-03-31 1,601,935 2,672,991 (1,071,056) 518,147 (1,089,813) (1,089,813) 5. 영업부문(1) 연결실체는 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 기타사업부문 연결조정 합계 영업수익 13,613,316 1,094 2,904,352 1,942,750 (1,483,954) 16,977,558 유무형자산감가상각비 93,754 83,652 88,814 138,097 - 404,317 영업이익(손실) 792,923 (592,550) 61,362 (20,061) 511,918 753,592 법인세비용차감전이익(손실) 712,628 (571,018) 252,329 569,639 637,186 1,600,764 (전분기) (단위:천원) 구분 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 기타사업부문 연결조정 합계 영업수익 9,845,828 247,701 2,619,996 1,754,775 (141,292) 14,327,008 유무형자산감가상각비 62,499 88,643 152,720 119,360 - 423,222 영업이익(손실) 412,964 (570,203) (1,140,658) (101,452) 353,671 (1,045,678) 법인세비용차감전이익(손실) 541,181 (812,708) (1,126,973) (71,154) 468,037 (1,001,617) 6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 기타유동금융자산 2 2 2 2 기타비유동금융자산 8,653,882 8,653,882 8,653,882 8,653,882 상각후원가로 측정하는 금융자산(*1) 매출채권 5,200,412 - 5,022,236 - 기타유동금융자산 213,753 - 185,000 - 기타유동채권 3,496,320 - 3,666,704 - 비유동기타채권 2,003,433 - 2,025,623 - 기타비유동금융자산 37,146 - 37,146 - 금융자산 합계 19,604,948 8,653,884 19,590,593 8,653,884 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 1,461,942 1,461,942 115,726 115,726 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 매입채무 286,370 - 133,615 - 기타유동채무(*2) 2,395,293 - 2,731,131 - 차입금 등 77,000 - 2,063,527 - 리스부채(*3) 3,636,800 - 4,055,885 - 금융부채 합계 7,857,405 1,461,942 9,099,884 115,726 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 종업원과 관련된 부채를 제외한 금액입니다. (*3) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 25,465 86,352 외화관련손익 (63,801) 120,503 당기손익-공정가치측정 금융자산: 처분이익 - - 처분손실 - - 평가이익 - - 평가손실 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - 80,865 평가손실 - 22,489 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 78,517 96,537 당기손익-공정가치측정 금융부채: 평가이익 - - 평가손실 - - (3) 공정가치의 측정1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2 2 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,850,499 6,850,499 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 696,823 - 1,106,561 1,803,383 소 계 696,823 - 7,957,060 8,653,882 금융자산 합계 696,823 - 7,957,062 8,653,884 파생상품부채 - - 115,726 115,726 금융부채 합계 - - 115,726 115,726 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2 2 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,850,499 6,850,499 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 696,823 - 1,106,560 1,803,383 소 계 696,823 - 7,957,059 8,653,882 금융자산 합계 696,823 - 7,957,061 8,653,884 파생상품부채 - - 115,726 115,726 금융부채 합계 - - 115,726 115,726 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 6,590,680 - 6,487,616 - 손실충당금 (1,390,268) - (1,465,380) - 소 계 5,200,412 - 5,022,236 - 기타채권 미수금 5,011,451 - 5,157,609 - 손실충당금 (1,529,178) - (1,529,178) - 미수수익 432,328 - 430,355 - 손실충당금 (428,281) - (428,281) - 금융리스채권 - - - - 보증금 10,000 2,183,320 36,199 2,157,121 현재가치할인차금 - (179,887) - (131,498) 소 계 3,496,320 2,003,433 3,666,704 2,025,623 합 계 8,696,732 2,003,433 8,688,940 2,025,623 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,308,021 (21,990) 5,286,031 4,607,344 (21,990) 4,585,354 원재료 5,602 - 5,602 5,196 - 5,196 합 계 5,313,623 (21,990) 5,291,633 4,612,540 (21,990) 4,590,550 당분기 중 인식한 재고자산평가충당금환입은 존재하지 않습니다. 9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 7,818,322 9,198,982 일반취득 11,070 36,640 처분/폐기 (1,622,545) (541,294) 감가상각 (227,116) (292,120) 분기말 순장부금액 5,979,731 8,402,208 취득원가 14,184,770 16,641,217 감가상각누계액 (8,205,009) (8,238,979) 정부보조금 (30) (30) 분기말 순장부금액 5,979,731 8,402,208 10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 토지 기초 순장부금액 505,465 862,264 일반취득 2,305,434 - 처분/폐기 (505,466) - 감가상각비 (130,496) (89,200) 분기말 순장부금액 2,174,937 773,064 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 126,169 125,049 운영비용 (184,089) (134,967) 11. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,718,670 4,599,599 일반취득 - - 감가상각비 (103,561) (165,094) 처분/해지 (1,615,411) (532,186) 분기말 순장부금액 1,999,698 3,902,319 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 4,055,885 5,324,757 일반취득 1,694,803 - 이자비용 77,619 95,387 지급 (242,789) (321,796) 처분/해지 (1,948,718) - 분기말 순장부금액 3,636,800 5,098,348 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 77,619 95,387 단기리스 관련 비용 11,640 8,250 소액리스 관련 비용 6,082 7,617 합 계 95,341 111,254 12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 4,054,555 8,340,426 일반취득 - 30,000 사업결합으로 인한 취득 486 - 처분/폐기 - (111,687) 무형자산상각비 (39,569) (33,020) 분기말 순장부금액 4,015,472 8,225,719 취득원가 44,099,190 43,983,904 손상차손누계액 (36,860,435) (32,703,219) 상각누계액 (3,013,239) (2,801,191) 정부보조금 (210,044) (253,775) 분기말 순장부금액 4,015,472 8,225,719 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠 한국 시설경비업 45.0 45.0 346,500 48,377 60,884 ㈜바른손랩스(*1) 한국 소프트웨어개발업 외 30.0 30.0 300,000 1 1 시오필름㈜(*1) 한국 영화제작업 37.9 37.9 568,000 1 1 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8 24.8 1,237,500 644,561 502,538 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2 22.2 900,000 380,469 590,194 ㈜바른손스튜디오(*1) 한국 영화제작업 35.0 35.4 354,000 1 1 ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 베트남 화장품 도소매업 46.0 46.0 175,573 144,207 161,122 합계 3,881,573 1,217,617 1,314,741 (*1) 해당 피투자회사는 결손 누적으로 지분법을 중지하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 기타변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 지분법자본변동 분기말 ㈜바른손에프엠 60,884 - (12,507) - - 48,377 ㈜바른손랩스 1 - - - - 1 시오필름㈜ 1 - - - - 1 펜처인베스트㈜ 502,538 - 142,023 - - 644,561 펜처더블헬릭스투자조합 590,194 - 12,489 (222,214) - 380,469 ㈜바른손스튜디오 1 - - - - 1 ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 161,122 - (17,834) - 919 144,207 합 계 1,314,741 - 124,171 (222,214) 919 1,217,617 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 지분법자본변동 분기말 ㈜바른손에프엠 92,211 - (33,014) - - 59,197 ㈜바른손랩스 1 - - - - 1 시오필름㈜ 1 - - - - 1 펜처인베스트㈜ 440,308 - 200,940 - - 641,248 펜처더블헬릭스투자조합 606,432 - (4,736) - - 601,696 ㈜바른손스튜디오 1 - - - - 1 합 계 1,138,954 - 163,190 - - 1,302,144 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2025-03-31 915,475 807,972 107,503 738,183 (27,795) (27,795) ㈜바른손랩스 2025-03-31 897,128 3,032,985 (2,135,856) - (81,513) (81,513) 시오필름㈜ 2025-03-31 53,230 2,029,212 (1,975,982) - (30) (30) 펜처인베스트㈜ 2025-03-31 3,096,914 492,627 2,604,287 1,089,507 382,753 382,753 펜처더블헬릭스투자조합 2025-03-31 1,796,043 83,931 1,712,112 73,159 56,201 56,201 ㈜바른손스튜디오 2025-03-31 4,471,553 6,322,682 (1,851,128) 106,740 (11,060) (11,060) ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 2025-03-31 321,471 7,977 313,495 4,454 (43,811) (28,492) 14. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 장부금액 2025-03-31 당분기말 전기말 운영자금 주식회사 바른손에프엠 4.60% 2025-08-10 77,000 77,000 운영자금 개인 - - - 10,000 합계 77,000 87,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 장부금액 2025-03-31 당분기말 전기말 운영자금 중소벤처기업진흥공단 6.05% 2025-12-31 180,000 180,000 합계 180,000 180,000 유동항목 180,000 180,000 비유동항목 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제33회 무보증사모전환사채 2023-05-31 2026-05-31 0% 2,000,000 2,000,000 소 계 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 315,560 315,560 차감: 전환권조정 (519,033) (519,033) 차감: 유동성 대체액 (1,796,527) (1,796,527) 사채 잔액 - - (4) 전환사채의 발행조건연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 2023년 5월 31일 발행 전환사채 종류 제33회 무보증사모전환사채 발행가액 2,000,000,000원 만기 2026-05-31 연간액면이자율 0% 연간만기보장수익율 5% 전환청구기간 2024년 5월 31일부터 2026년 4월 30일까지 전환조건 발행시 전환가격 1,675원당 보통주 1주 (주1) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해서 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.(주2) (주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 1,194,029주가 발행됩니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나,시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병,자본의 감소, 주식분할, 시가조정 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. (주2) 전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 전환권과 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다. 15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 35,119,757주 자본금 35,119,757 35,119,757 주식발행초과금 68,646,361 68,646,361 납입자본 합계 103,766,118 103,766,118 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 192,037 192,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (6,150,637) (6,150,637) 지분법자본변동 (27,846) (51,500) 해외사업장환산차이 4,253 4,120 합계 (5,982,193) (6,005,980) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,294) (1,744,294) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 2,416,146 2,416,146 기타자본잉여금 4,771,947 4,771,947 합계 47,158,043 47,158,043 (*) 지배기업은 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 16. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업 지분 당기순손실 2,111,082,958 (983,543,527) 가중평균유통보통주식수(*) 34,427,568 34,427,568 기본주당이익(손실) 61 (29) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 35,119,757주 35,119,757주 자기주식효과 (692,189)주 (692,189)주 가중평균유통보통주식수 34,427,568주 34,427,568주 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 다만 주식선택권 의 경우 반희석 효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업 지분 당기순이익(손실) 2,111,082,958 (983,543,527) 조정된 가중평균 유통보통주식수(*) 35,621,597 34,427,568 희석주당이익(손실) 59 (29) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 35,119,757주 35,119,757주 자기주식효과 (692,189)주 (692,189)주 전환사채 1,194,029주 - 가중평균유통보통주식수 35,621,597주 34,427,568주 (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724주 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000주 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 2023.06.03~2029.06.02 830,000주 행사가격 3,070원 전환사채 33회 2024.05.31~2026.04.30 1,194,029주 전환가격 1,675원 합계 2,452,753주 17. 주식기준보상(1) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일 현재주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5 년 2.5 년 7년 ~ 8년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 18. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,380,774 2,540,603 퇴직급여 207,402 206,754 복리후생비 219,844 383,196 주식기준보상 - 67,754 합계 2,808,020 3,198,307 19. 영업수익(1) 당분기 및 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,851,389 14,190,952 임대수익 126,169 136,056 합계 16,977,558 14,327,008 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지역별 수익: 국내 11,472,728 8,128,563 해외 5,378,661 6,062,389 합계 16,851,389 14,190,952 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 14,241,388 11,245,257 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 2,610,001 2,945,695 합계 16,851,389 14,190,952 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 고객A 3,303,862 2,490,965 (4) 당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 기타 - - 164,000 (164,000) 1,113,535 20. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 상품매출원가 9,397,912 7,392,625 원재료비 13,057 15,797 급여 2,380,774 2,540,603 퇴직급여 207,402 206,754 복리후생비 219,844 383,196 여비교통비 46,552 50,993 차량유지비 3,162 3,409 통신비 18,876 12,081 신작개발비 - 40,000 수도광열비 47,116 63,668 세금과공과금 80,451 21,686 지급임차료 87,508 56,334 건물관리비 92,854 112,880 광고선전비 207,036 125,238 운반비 1,884,397 1,053,755 지급수수료 940,652 736,398 도서인쇄비 380 2,225 소모품비 65,584 47,459 수선비 1,180 28,000 보험료 43,313 16,831 접대비 63,184 36,911 교육훈련비 366 430 감가상각비 364,747 390,202 무형자산상각비 39,569 33,020 주식보상비용 - 67,754 대손상각비 (75,112) (11,077) 공사손실충당부채전입액 (210,223) 229,830 잡비 624 - 외주용역비 302,762 1,715,685 합 계 16,223,967 15,372,687 21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 기타수익 외환차익 55,082 75,800 외화환산이익 3,339 50,898 유형자산처분이익 - 4,755 무형자산처분이익 - 58,312 정부보조금 2,168 2,168 리스해지이익 831,654 - 기타의손실충당금환입 - 113,000 잡이익 10,023 36,868 합 계 902,266 341,801 기타비용 외환차손 76,215 6,195 외화환산손실 46,006 - 유형자산처분손실 - 791 기부금 1,950 1,950 리스해지손실 68 - 잡손실 1,973 25,785 기타의대손상각비 - 416,024 합 계 126,212 450,745 22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 25,465 86,352 합 계 25,465 86,352 금융비용 이자비용 78,517 96,537 합 계 78,517 96,537 23. 법인세비용연결실체는 당분기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세 효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,600,764 (1,002,680) 조정항목: (759,353) 752,309 법인세비용 - 1,063 대손상각비 (75,112) (11,077) 감가상각비 364,747 390,202 무형자산상각비 39,569 33,020 이자비용 78,517 96,537 기타의대손상각비 - 416,024 유형자산처분손실 - 791 주식보상비용 - 67,754 외화환산손실 46,006 - 충당부채전입 (226,351) 213,669 리스해지손실 68 - 잡손실 - 23,000 외화환산이익 (3,339) (50,898) 기타의대손충당금환입 - (113,000) 관계기업투자처분이익 (222,214) - 유형자산처분이익 - (4,755) 이자수익 (25,465) (86,352) 무형자산처분이익 - (58,312) 리스해지이익 (831,654) - 정부보조금 (2,168) (2,168) 지분법손익 98,043 (163,189) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,104,671) (2,220,448) 매출채권의 감소(증가) (151,385) 1,479,000 기타유동채권의 감소(증가) 1,181,747 (388,226) 기타비유동채권의 감소(증가) (344,755) 199,999 기타유동자산의 증가 (1,059,866) (649,057) 기타비유동자산의 감소 - 103,265 재고자산의 감소(증가) (778,637) 540,327 매입채무의 증가(감소) (1,144,725) 142,819 기타유동채무의 감소 (555,947) (3,340,112) 기타비유동채무의 감소 (3,403) - 기타유동부채의 감소 (247,700) (308,463) 영업으로부터 창출된 현금 (2,263,260) (2,470,819) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 80,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 22,489 리스계약 해지 1,809,388 - 25. 우발상황(1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로 부터 42,874천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 연결실체가 보유주인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원 입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 10,260,000 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험(주)와 현대해상화재보험㈜을 통해 일반화재보험, 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 한도금액 실행금액 장기차입금 기술보증기금 180,000 180,000 (5) 당분기말 현재 회사는 펜처케이-콘텐츠 투자조합 및 펜처더블헬릭스 벤처투자조합에 대해 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금종류 금융기관 사용제한내용 금액 베넥스인베스트먼트 보통예금 기업은행 계좌지급정지 8 (7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 소송가액 내역 진행상황 고양지원 ㈜바른손 ㈜씨메이트 외 1 319,912 물품대금청구 1심 진행 중 서울중앙지방법원 ㈜바른손 ㈜인사이트이엔티 외 1 3,087,890 대금청구 1심 진행 중 26. 특수관계자(1) 당분기말과 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 베트남 ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손라이프사이언스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타투자 임대매출 용역매출 기타매출 이자수익 기타비용 수령 관계기업 ㈜바른손에프엠 3,150 650 - 52 14,451 - ㈜바른손랩스 - - 1,000 1,960 - - 펜처더블헬릭스투자조합 - - 400 - - 222,214 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - 32,868 - - 33,365 - 합계 3,150 33,518 1,400 2,012 47,816 222,214 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타투자 임대매출 용역매출 상품매출 영화매출 이자수익 기타비용 지급 관계기업 ㈜바른손에프엠 1,050 - - - - 24,728 - ㈜바른손랩스 11,007 - - - 8,861 40,000 - ㈜바른손스튜디오 - 137,554 - - 2,732 42,584 (973,000) 펜처인베스트㈜ - - 4,489 - - - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - 32,058 - 231,028 - 53,107 - 임원 임원 - - - - 2,135 - - 합계 12,057 169,612 4,489 231,028 13,728 160,419 (973,000) (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 수입보증금 기타채무 관계기업 ㈜바른손에프엠 650 23,000 7,117 52 4,979 2,000 87,393 ㈜바른손랩스(*1) 31,537 2,642,000 - 44,043 - - - 시오필름㈜(*2) - 751,025 77,351 163,276 - - - ㈜바른손스튜디오(*3) 154,440 - 2,669,700 - - - - 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 12,646 - 539,220 644,610 - - 181,551 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - - ㈜바른손라이프사이언스(*4) - 1,082,000 386,359 75,933 - - - 합계 199,273 4,498,025 3,679,747 927,914 6,087 2,000 268,944 (*1) ㈜바른손랩스 대여금에 대해서는 2,458,000천원, 기타채권에 대해서는 40,082천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 시오필름㈜ 미수금, 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) ㈜바른손스튜디오 외상매출금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기타채권에 대해서는 533,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) ㈜바른손라이프사이언스 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 수입보증금 기타채무 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 7,117 - 4,979 2,000 86,520 ㈜바른손랩스(*1) 28,622 2,607,000 - 42,083 - - - 시오필름㈜(*2) - 751,025 77,351 163,276 - - - ㈜바른손스튜디오(*3) 154,000 - 2,669,700 2,260,000 - - - 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 12,502 - 539,638 500,000 - - 190,158 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - - ㈜바른손라이프사이언스(*4) - 1,082,000 386,359 75,933 - - - 임원 임원 - 73,146 - 74 - - - 합계 195,124 4,513,171 3,680,165 3,041,366 6,087 2,000 276,678 (*1) ㈜바른손랩스 대여금에 대해서는 2,458,000천원, 기타채권에 대해서는 40,082천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 시오필름㈜ 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) ㈜바른손스튜디오 외상매출금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기타채권에 대해서는 533,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 자금차입거래 출자 대여 회수 차입 관계기업 ㈜바른손에프엠 23,000 - - - ㈜바른손랩스 35,000 - - - 합계 58,000 - - - (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 자금차입거래 출자 대여 회수 차입 관계기업 ㈜바른손스튜디오 - 867,000 - - 합계 - 867,000 - - (5) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 178,480 190,827 퇴직급여 29,747 31,804 주식기준보상 - 67,754 합계 208,227 290,385 한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 40 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 21,566,980,777 21,135,914,490 현금및현금성자산 4,822,574,384 7,309,272,936 기타유동금융자산 488,755,062 460,002,000 매출채권 6,329,677,879 5,792,513,357 기타유동채권 4,831,298,810 3,698,809,323 계약자산 24,222,863 기타유동자산 1,412,909,974 509,852,243 재고자산 3,653,744,738 3,315,294,708 당기법인세자산 28,019,930 25,947,060 비유동자산 23,562,912,357 25,141,503,231 기타비유동금융자산 8,991,028,529 8,991,028,529 기타비유동채권 1,646,239,744 2,065,500,321 관계기업투자 1,091,094,859 1,313,309,283 종속기업투자 472,157,347 461,657,347 유형자산 5,219,969,532 7,715,748,139 투자부동산 2,174,937,382 505,464,901 무형자산 3,933,244,964 4,054,554,711 기타비유동자산 34,240,000 34,240,000 자산총계 45,129,893,134 46,277,417,721 부채 유동부채 9,891,364,596 12,433,032,759 매입채무 165,182,498 105,422,056 기타유동채무 2,483,717,433 3,742,736,564 유동성장기부채 1,796,527,321 1,796,527,321 기타유동금융부채 790,738,415 1,037,383,958 계약부채 1,113,535,251 1,768,463,584 기타유동부채 2,225,023,884 2,439,508,506 유동성충당부채 1,316,639,794 1,542,990,770 비유동부채 3,688,931,692 4,311,376,774 기타비유동채무 317,678,275 317,678,275 기타비유동금융부채 2,871,253,417 3,041,698,499 충당부채 500,000,000 952,000,000 부채총계 13,580,296,288 16,744,409,533 자본 자본금 35,119,757,000 35,119,757,000 자본잉여금 68,646,361,354 68,646,361,354 결손금 (112,596,303,302) (114,612,891,960) 기타포괄손익누계액 (5,958,599,917) (5,958,599,917) 기타자본구성요소 46,338,381,711 46,338,381,711 자본총계 31,549,596,846 29,533,008,188 부채와자본총계 45,129,893,134 46,277,417,721 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 16,178,951,639 16,178,951,639 12,904,674,515 12,904,674,515 영업비용 14,900,598,798 14,900,598,798 14,203,583,538 14,203,583,538 영업이익(손실) 1,278,352,841 1,278,352,841 (1,298,909,023) (1,298,909,023) 기타수익 901,699,677 901,699,677 329,982,712 329,982,712 기타비용 120,229,387 120,229,387 446,157,294 446,157,294 금융수익 31,878,872 31,878,872 93,399,762 93,399,762 금융비용 75,113,345 75,113,345 92,074,881 92,074,881 관계기업투자손익 종속기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 2,016,588,658 2,016,588,658 (1,413,758,724) (1,413,758,724) 법인세비용 당기순이익(손실) 2,016,588,658 2,016,588,658 (1,413,758,724) (1,413,758,724) 기타포괄이익(손실) 58,376,893 58,376,893 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 58,376,893 58,376,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 58,376,893 58,376,893 총포괄이익(손실) 2,016,588,658 2,016,588,658 (1,355,381,831) (1,355,381,831) 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 59 59 (41) (41) 희석주당손익 (단위 : 원) 57 57 (41) (41) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 46,225,458,636 (5,618,121,038) (101,366,570,975) 43,006,884,977 당기순이익(손실) (1,413,758,724) (1,413,758,724) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 58,376,893 58,376,893 주식보상비용 67,753,845 67,753,845 2024.03.31 (기말자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 46,293,212,481 (5,559,744,145) (102,780,329,699) 41,719,256,991 2025.01.01 (기초자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 46,338,381,711 (5,958,599,917) (114,612,891,960) 29,533,008,188 당기순이익(손실) 2,016,588,658 2,016,588,658 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 주식보상비용 2025.03.31 (기말자본) 35,119,757,000 68,646,361,354 46,338,381,711 (5,958,599,917) (112,596,303,302) 31,549,596,846 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,499,037,409) (2,863,150,746) 영업으로부터 창출된 현금 (2,434,736,233) (2,831,050,557) 당기순이익(손실) 2,016,588,658 (1,413,758,724) 조정항목 (652,170,548) 880,827,540 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,799,154,343) (2,298,119,373) 배당금수취 이자수취 12,885,039 74,076,612 이자지급 (75,113,345) (92,074,881) 법인세환급(납부) (2,072,870) (14,101,920) 투자활동으로 인한 현금흐름 173,441,362 3,040,912,786 기타유동금융자산의 감소 29,246,938 2,049,779,250 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,023,000,000 기타비유동채권의 감소 30,000,000 관계기업투자의 처분 222,214,424 유형자산의 처분 4,773,818 기타유동금융자산의 증가 (58,000,000) 종속기업투자의 취득 (10,500,000) 유형자산의 취득 (9,520,000) (36,640,282) 무형자산의 취득 (30,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (163,175,203) (222,807,036) 리스부채의 상환 (163,175,203) (222,807,036) 현금및현금성자산의 증감 (2,486,698,552) (31,731,443) 기초현금및현금성자산 7,309,272,936 12,681,379,848 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,072,698 13,313,553 기말현금및현금성자산 4,822,574,384 12,649,648,405 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 바른손(이하 "당사")은 1985년 12월 27일에 설립되어 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 상호는 ㈜바른손팬시 였으며, 1994년 6월 2일 ㈜바른손으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92 문양권 376,881 1.07 강신범 251,254 0.72 배정현 1,360,000 3.87 자기주식 692,189 1.97 ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66 ㈜힐룸 227,465 0.65 기타 20,068,780 57.14 합 계 35,119,757 100 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 13,613,316 1,094 2,386,205 178,337 16,178,952 유무형자산감가상각비 93,754 83,652 88,771 131,004 397,181 영업이익(손실) 792,923 (592,550) 1,121,194 (43,214) 1,278,353 법인세비용차감전이익(손실) 712,628 (571,018) 1,313,610 561,369 2,016,589 (전분기) (단위:천원) 구분 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 9,845,828 247,701 2,619,996 191,150 12,904,675 유무형자산감가상각비 62,499 88,643 152,720 89,534 393,396 영업이익(손실) 412,964 (570,203) (1,140,658) (1,012) (1,298,909) 법인세비용차감전이익(손실) 541,181 (812,708) (1,126,973) (15,259) (1,413,759) 5. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 기타유동금융자산 2 2 2 2 기타비유동금융자산 8,653,882 8,653,882 8,653,882 8,653,882 상각후원가로 측정하는 금융자산(*1) 매출채권 6,329,678 - 5,792,513 - 기타유동금융자산 488,753 - 460,000 - 기타유동채권 4,831,299 - 3,698,809 - 기타비유동채권 1,646,240 - 2,065,500 - 기타비유동금융자산 337,145 - 337,146 - 금융자산 합계 22,286,999 8,653,884 21,007,852 8,653,884 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 115,726 115,726 115,726 115,726 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) 매입채무 165,182 - 105,422 - 기타유동채무(*2) 2,050,363 - 2,886,818 - 차입금 등 1,796,527 - 1,796,527 - 기타비유동채무 - - - - 리스부채(*3) 3,546,266 - 3,963,357 - 금융부채 합계 7,674,064 115,726 8,867,850 115,726 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 종업원과 관련된 부채를 제외한 금액입니다. (*3) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 31,879 93,400 외화관련손익 (60,341) 119,467 당기손익-공정가치측정 금융자산: 처분이익 - - 처분손실 - - 평가이익 - - 평가손실 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - 80,865 평가손실 - 22,489 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 75,113 92,075 당기손익-공정가치측정 금융부채: 평가이익 - - 평가손실 - - (3) 공정가치의 측정1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2 2 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,850,499 6,850,499 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 696,823 - 1,106,561 1,803,383 소계 696,823 - 7,957,060 8,653,882 금융자산 합계 696,823 - 7,957,062 8,653,884 파생상품부채 - - 115,726 115,726 금융부채 합계 - - 115,726 115,726 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2 2 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,850,499 6,850,499 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 696,823 - 1,106,560 1,803,383 소 계 696,823 - 7,957,059 8,653,882 금융자산 합 계 696,823 - 7,957,061 8,653,884 파생상품부채 - - 115,726 115,726 금융부채 합계 - - 115,726 115,726 6. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 7,719,063 - 7,257,010 - 손실충당금 (1,389,385) - (1,464,497) - 소계 6,329,678 - 5,792,513 - 기타채권 미수금 6,362,121 - 5,208,524 - 손실충당금 (1,580,878) - (1,580,878) - 미수수익 474,360 43,280 469,269 39,877 손실충당금 (434,304) - (434,305) - 보증금 10,000 1,782,846 36,199 2,157,121 현재가치할인차금 - (179,886) - (131,498) 소계 4,831,299 1,646,240 3,698,809 2,065,500 합계 11,160,977 1,646,240 9,491,322 2,065,500 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,670,133 (21,990) 3,648,143 3,332,089 (21,990) 3,310,099 원재료 5,602 - 5,602 5,196 - 5,196 합계 3,675,735 (21,990) 3,653,745 3,337,285 (21,990) 3,315,295 당분기 중 인식한 재고자산평가충당금환입은 존재하지 않습니다. 8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 7,715,748 8,469,359 일반취득 9,520 36,640 처분/폐기 (2,278,182) (226) 감가상각 (227,116) (280,111) 분기말 순장부금액 5,219,970 8,225,662 취득원가 7,666,442 16,342,923 감가상각누계액 (2,446,442) (8,117,231) 정부보조금 (30) (30) 분기말 순장부금액 5,219,970 8,225,662 9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 토지 기초 순장부금액 505,465 862,264 일반취득 2,305,434 - 처분/폐기 (505,466) - 감가상각비 (130,496) (89,200) 분기말 순장부금액 2,174,937 773,064 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 126,169 125,049 운영비용 (184,089) (134,967) 10. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,632,116 3,938,667 일반취득 - - 감가상각비 (100,733) (151,334) 처분/해지 (1,615,410) - 분기말 순장부금액 1,915,973 3,787,333 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,963,357 5,196,558 일반취득 1,694,803 - 이자비용 75,113 92,075 지급 (238,289) (314,882) 처분/해지 (1,948,718) - 분기말 순장부금액 3,546,266 4,973,751 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 75,113 92,075 단기리스 관련 비용 11,640 8,250 소액리스 관련 비용 5,521 7,015 합 계 92,274 107,340 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 4,054,555 8,219,804 일반취득 - 30,000 처분/폐기 (81,740) - 무형자산상각비 (39,570) (24,085) 분기말 순장부금액 3,933,245 8,225,719 취득원가 43,921,804 43,983,904 손상차손누계액 (36,860,435) (32,703,219) 상각누계액 (2,918,080) (2,801,191) 정부보조금 (210,044) (253,775) 분기말 순장부금액 3,933,245 8,225,719 12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜세움토탈서비스(*1) 한국 시설경비업 40.0 40.0 200,000 1 1 ㈜바른손스테이 한국 소프트웨어개발업 외 51.3 51.3 410,000 1 1 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60.0 60.0 500,040 396,285 396,285 BEAUTY BRIDGE, INC. 미국 화장품 도소매업 51.0 51.0 65,370 65,370 65,370 ㈜디지털아이디어(*2) 한국 컴퓨터그래픽영상개발 51.2 0.0 10,500 10,500 - 합 계 1,185,910 472,157 461,657 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의하여 지배기업이 피투자기업에 대한지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 분기말 ㈜세움토탈서비스 1 - - - 1 ㈜바른손스테이 1 - - - 1 비노테크㈜ 396,285 - - - 396,285 BEAUTY BRIDGE, INC. 65,370 - - - 65,370 ㈜디지털아이디어 - 10,500 - - 10,500 합 계 461,657 - - - 472,157 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 분기말 ㈜세움토탈서비스 1 - - - 1 ㈜바른손스테이 1 - - - 1 비노테크㈜ 396,285 - - - 396,285 (주)메타크루엔터테인먼트 1 - - - 1 BEAUTY BRIDGE, INC. 65,370 - - - 65,370 합 계 461,658 - - - 461,658 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2025-03-31 68,245 335,259 (267,014) 116,709 8,009 8,009 ㈜바른손스테이 2025-03-31 645 252,481 (251,836) - (306) (306) 비노테크㈜ 2025-03-31 1,304,216 1,050,132 254,084 521,633 (27,111) (27,111) BEAUTY BRIDGE, INC. 2025-03-31 2,105,704 2,076,343 29,361 1,126,072 27,678 27,938 ㈜디지털아이디어 2025-03-31 1,601,935 2,672,991 (1,071,056) 518,147 (1,089,813) (1,089,813) 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠 한국 시설경비업 45.0 45.0 346,500 45,001 45,001 ㈜바른손랩스 한국 소프트웨어개발업 외 30.0 30.0 300,000 1 1 시오필름㈜ 한국 영화제작업 37.9 37.9 568,000 1 1 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8 24.8 1,237,500 502,538 502,538 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2 22.2 900,000 367,980 590,194 ㈜바른손스튜디오 한국 영화제작업 35.4 35.4 354,000 1 1 ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 베트남 화장품 도소매업 46.0 46.0 175,573 175,573 175,573 합 계 3,881,573 1,091,095 1,313,309 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 분기말 ㈜바른손에프엠 45,001 - - - 45,001 ㈜바른손랩스 1 - - - 1 시오필름㈜ 1 - - - 1 펜처인베스트㈜ 502,538 - - - 502,538 펜처더블헬릭스투자조합 590,194 - (222,214) - 367,980 ㈜바른손스튜디오 1 - - - 1 ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 175,573 - - - 175,573 합 계 1,313,309 - (222,214) - 1,091,095 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 분기말 ㈜바른손에프엠 45,001 - - - 45,001 ㈜바른손랩스 1 - - - 1 시오필름㈜ 1 - - - 1 펜처인베스트㈜ 440,308 - - - 440,308 펜처더블헬릭스투자조합 606,432 - - - 606,432 ㈜바른손스튜디오 1 - - - 1 합 계 1,091,744 - - - 1,091,744 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2025-03-31 915,475 807,972 107,503 738,183 (27,795) (27,795) ㈜바른손랩스 2025-03-31 897,128 3,032,985 (2,135,856) - (81,513) (81,513) 시오필름㈜ 2025-03-31 53,230 2,029,212 (1,975,982) - (30) (30) 펜처인베스트㈜ 2025-03-31 3,096,914 492,627 2,604,287 1,089,507 382,753 382,753 펜처더블헬릭스투자조합 2025-03-31 1,796,043 83,931 1,712,112 73,159 56,201 56,201 ㈜바른손스튜디오 2025-03-31 4,471,553 6,322,682 (1,851,128) 106,740 (11,060) (11,060) ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 2025-03-31 321,471 7,977 313,495 4,454 (43,811) (28,492) 14. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제33회 무보증사모전환사채 2023-05-31 2026-05-31 0% 2,000,000 2,000,000 소 계 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 315,560 315,560 차감: 전환권조정 (519,033) (519,033) 차감: 유동성 대체액 (1,796,527) (1,796,527) 사채 잔액 - - (2) 전환사채의 발행조건 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환 및 상환에 관한주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 2023년 5월 31일 발행 전환사채 종류 제33회 무보증사모전환사채 발행가액 2,000,000,000원 만기 2026-05-31 연간액면이자율 0% 연간만기보장수익율 5% 전환청구기간 2024년 5월 31일부터 2026년 4월 30일까지 전환조건 발행시 전환가격 1,675원당 보통주 1주 (주1) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해서 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.(주2) (주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 1,194,029주가 발행됩니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나,시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병,자본의 감소, 주식분할, 시가조정 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. (주2) 전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 전환권과 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다. 15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 35,119,757주 자본금 35,119,757 35,119,757 주식발행초과금 68,646,361 68,646,361 납입자본 합계 103,766,118 103,766,118 (2) 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 없습니다 (3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 192,037 192,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (6,150,637) (6,150,637) 합계 (5,958,600) (5,958,600) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,295) (1,744,295) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 2,416,146 2,416,146 기타자본잉여금 3,952,287 3,952,287 합계 46,338,382 46,338,382 (*) 당사는 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 16. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 2,016,588,658 (1,413,758,724) 가중평균유통보통주식수(*) 34,427,568 34,427,568 기본주당이익(손실) 59 (41) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 35,119,757주 35,119,757주 자기주식효과 (692,189)주 (692,189)주 가중평균유통보통주식수 34,427,568주 34,427,568주 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 다만 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 2,016,588,658 (1,413,758,724) 조정된 가중평균 유통보통주식수(*) 35,621,597 34,427,568 희석주당이익(손실) 57 (41) (*) 조정된 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 35,119,757주 35,119,757주 자기주식효과 (692,189)주 (692,189)주 전환사채 1,194,029주 - 조정된 가중평균 유통보통주식수 35,621,597주 34,427,568주 (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724주 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000주 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 2023.06.03~2029.06.02 830,000주 행사가격 3,070원 전환사채 33회 2024.05.31~2026.04.30 1,194,029주 전환가격 1,675원 합계 2,452,753주 17. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일 현재주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5 년 2.5 년 7년 ~ 8년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 18. 종업원급여(1) 당사는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,004,534 2,293,801 퇴직급여 96,764 192,120 복리후생비 142,939 368,464 주식기준보상 - 67,754 합계 1,244,237 2,922,139 19. 영업수익(1) 당분기 및 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,052,783 12,768,619 임대수익 126,169 136,056 합계 16,178,952 12,904,675 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지역별 수익: 국내 6,422,765 7,443,430 해외 9,630,018 5,325,189 합계 16,052,783 12,768,619 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 13,666,284 9,917,569 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 2,386,499 2,851,050 합계 16,052,783 12,768,619 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 고객A 3,303,862 2,490,965 (4) 당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 기타 - - 164,000 (164,000) 1,113,535 20. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 9,176,174 6,730,881 원재료비 13,057 15,797 급여 1,004,534 2,293,801 퇴직급여 96,764 192,120 복리후생비 142,939 368,464 여비교통비 10,215 26,333 차량유지비 2,606 2,985 통신비 4,970 10,964 신작개발비 - 40,000 수도광열비 4,045 63,066 세금과공과금 9,822 11,731 지급임차료 17,161 15,265 건물관리비 38,548 107,090 광고선전비 193,142 125,226 운반비 1,859,794 1,032,158 지급수수료 817,341 697,809 도서인쇄비 293 2,225 소모품비 53,757 41,237 수선비 1,180 2,200 보험료 14,582 11,365 접대비 35,055 17,281 교육훈련비 72 - 감가상각비 357,612 369,310 무형자산상각비 39,569 24,085 주식보상비용 - 67,754 대손상각비 (75,112) (11,077) 공사손실충당부채전입액 (210,223) 229,830 외주용역비 1,292,701 1,715,685 합계 14,900,598 14,203,585 21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 기타수익 외환차익 54,521 73,534 외화환산이익 3,339 50,898 유형자산처분이익 - 4,755 무형자산처분이익 37 - 정부보조금 2,168 2,168 리스해지이익 831,654 - 기타의손실충당금환입 - 163,000 잡이익 9,981 35,628 합 계 901,700 329,983 기타비용 외환차손 72,194 4,964 외화환산손실 46,006 - 유형자산처분손실 - 208 기부금 1,950 1,950 리스해지손실 68 - 잡손실 11 23,011 기타의대손상각비 - 416,024 합 계 120,229 446,157 22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 31,879 93,400 합 계 31,879 93,400 금융비용 이자비용 75,113 92,075 합 계 75,113 92,075 23. 법인세비용당사는 당분기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세 효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,016,589 (1,413,759) 조정항목: (652,172) 880,826 대손상각비 (75,112) (11,077) 감가상각비 357,612 369,310 무형자산상각비 39,569 24,085 이자비용 75,113 92,075 기타의대손상각비 416,024 유형자산처분손실 - 207 주식보상비용 - 67,754 외화환산손실 46,006 - 충당부채전입 (226,351) 213,669 리스해지손실 68 - 잡손실 - 23,000 외화환산이익 (3,339) (50,898) 기타의대손충당금환입 - (163,000) 유형자산처분이익 - (4,755) 이자수익 (31,879) (93,400) 무형자산처분이익 (37) - 리스해지이익 (831,654) - 정부보조금 (2,168) (2,168) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,799,153) (2,298,118) 매출채권의 감소(증가) (506,793) 1,688,073 기타유동채권의 감소(증가) 177,014 (355,990) 기타유동자산의 증가 (1,064,422) (651,317) 기타비유동자산의 감소 - 103,265 재고자산의 감소(증가) (338,450) 470,001 매입채무의 증가(감소) 59,760 (3,144) 기타유동채무의 증가(감소) (1,913,946) (3,256,302) 기타유동부채의 감소 (212,316) (292,704) 영업으로부터 창출된 현금 (2,434,736) (2,831,051) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 80,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 22,489 리스계약 해지 1,809,388 - 25. 우발상황(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 21,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 당사가 보유중인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원 입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 10,260,000 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험(주)와 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 펜처케이-콘텐츠 투자조합 및 펜처더블헬릭스 벤처투자조합에 대해 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금종류 금융기관 사용제한내용 금액 베넥스인베스트먼트 보통예금 기업은행 계좌지급정지 8 (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 소송가액 내역 진행상황 고양지원 ㈜바른손 ㈜씨메이트 외 1 319,912 물품대금청구 1심 진행 중 서울중앙지방법원 ㈜바른손 ㈜인사이트이엔티 외 1 3,087,890 대금청구 1심 진행 중 26. 특수관계자(1) 당분기말과 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 ㈜세움토탈서비스 한국 ㈜바른손스테이 한국 비노테크㈜ 한국 ㈜디지털아이디어(*1) 미국 BEAUTY BRIDGE INC 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 베트남 ONLIVE+VIET COMPANY LIMITED 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손라이프사이언스 (*1) 당기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 용역매출 상품매출 기타매출 기타수익 이자수익 매출원가 기타비용 수령 종속기업 ㈜세움토탈서비스 - - - - - 284 - - - 비노테크㈜ - - - - - 6,238 - - - ㈜디지털아이디어 - - - - 37 - 989,939 - - BEAUTY BRIDGE INC - - 1,069,912 - - 1,049 - 117 - 관계기업 ㈜바른손에프엠 3,150 - - - - 52 - 13,578 - ㈜바른손랩스 - - - 400 - 1,960 - - - ㈜바른손스튜디오 - - - 400 - - - - - 펜처더블헬릭스투자조합 - - - - - - - - 222,214 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - - - - - 27,415 - 합계 3,150 - 1,069,912 800 37 9,583 989,939 41,110 222,214 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타투자 임대매출 용역매출 상품매출 영화매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 종속기업 ㈜세움토탈서비스 - - - - 5,640 286 - - ㈜바른손스테이 - - - - - 6,290 - - 비노테크㈜ - - - - - 1,916 - - BEAUTY BRIDGE INC - - 133,963 - - 68 - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 1,050 - - - - - 23,847 - ㈜바른손랩스 11,007 - - - - 8,861 40,000 - ㈜바른손스튜디오 - 137,554 - - - 2,732 42,584 (973,000) 펜처인베스트㈜ - - 4,489 - - - - - 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 231,028 - - 42,345 - 임원 임원 - - - - - 2,135 - - 합계 12,057 137,554 138,452 231,028 5,640 22,288 148,776 (973,000) (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 수입보증금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) - 125,000 51,700 7,269 - - - 비노테크㈜ - 550,000 - 78,045 - - - ㈜디지털아이디어 - - 1,306,388 10,061 - - - BEAUTY BRIDGE INC 2,149,829 - - - - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - 23,000 7,117 52 4,979 2,000 - ㈜바른손랩스(*2) 29,062 2,642,000 - 44,043 - - - 시오필름㈜(*3) - 751,025 77,351 163,276 - - - ㈜바른손스튜디오(*4) 154,440 - 2,669,700 - - - - 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - 539,220 644,610 - - 144,610 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - - ㈜바른손라이프사이언스(*5) - 1,082,000 386,359 75,933 - - - 합계 2,333,331 5,173,025 5,037,835 1,023,289 6,087 2,000 144,610 (*1) ㈜세움토탈서비스 미수금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대여금에 대해서는 100,000천원, 기타채권에 대해서는 6,024천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) ㈜바른손랩스 대여금에 대해서는 2,458,000천원, 기타채권에 대해서는 40,082천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 시오필름㈜ 미수금, 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) ㈜바른손스튜디오 외상매출금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기타채권에 대해서는 533,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*5) ㈜바른손라이프사이언스 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 수입보증금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) - 125,000 51,700 6,985 - - - 비노테크㈜ - 550,000 - 71,807 - - - BEAUTY BRIDGE, INC. 1,942,607 - - - - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 7,117 - 4,979 2,000 - ㈜바른손랩스(*2) 28,622 2,607,000 - 42,083 - - - 시오필름㈜(*3) - 751,025 77,351 163,276 - - - ㈜바른손스튜디오(*4) 154,000 - 2,669,700 2,260,000 - - - 펜처인베스트㈜ - - - - - - - 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 747 - 539,638 500,000 - - 152,635 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - - ㈜바른손라이프사이언스(*5) - 1,082,000 386,359 75,933 - - - 임원 임원 - 73,146 - 74 - - - 합계 2,125,976 5,188,171 3,731,865 3,120,158 6,087 2,000 152,635 (*1) ㈜세움토탈서비스 미수금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대여금에 대해서는 100,000천원, 기타채권에 대해서는 6,024천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) ㈜바른손랩스 대여금에 대해서는 2,458,000천원, 기타채권에 대해서는 40,082천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 시오필름㈜ 미수금, 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) ㈜바른손스튜디오 외상매출금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기타채권에 대해서는 533,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*5) ㈜바른손라이프사이언스 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜디지털아이디어 - - 10,500 관계기업 ㈜바른손에프엠 23,000 - - ㈜바른손랩스 35,000 - - 합 계 58,000 - 10,500 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜메타크루엔터테인먼트 - 50,000 - BEAUTY BRIDGE INC - 128,940 - 관계기업 ㈜바른손스튜디오 - 867,000 - 합 계 - 1,045,940 - (5) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 178,480 190,827 퇴직급여 29,747 31,804 주식기준보상 - 67,754 합계 208,227 290,385 한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 사업연도 중 중요한 변동이 없어 본 항목을 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 상 변동사항이 없는 항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 33 2023년 05월 31일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 전환사채 34 2023년 12월 11일 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도와 관련된 사항해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 25.우발상황」을 참고 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 「V. 회계감사인의 감사의견 등, 1. 외부감사에 관한 사항」의 기재사항을 참조하시기 바랍니다. (핵심감사사항 및 강조사항 등) 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결기준) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기1분기 매출채권 6,590,680 1,390,268 21.1 대여금 6,823,137 6,572,238 96.3 미수금 5,011,451 1,529,178 30.5 미수수익 432,327 428,281 99.1 선급금 3,491,338 2,607,443 74.7 합계 22,348,933 12,527,408 56.1 제40기 매출채권 6,487,615 1,465,379 22.6 대여금 6,794,384 6,572,238 96.7 미수금 5,157,609 1,529,178 29.6 미수수익 430,355 428,281 99.5 선급금 3,219,272 2,607,443 81.0 합계 22,089,235 12,602,519 57.1 제39기 매출채권 5,671,645 103,097 1.8 대여금 8,627,790 6,572,238 76.2 미수금 2,767,651 1,103,018 39.8 미수수익 457,699 428,281 93.6 선급금 3,659,121 1,340,853 36.6 합계 21,183,906 9,547,487 45.1 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 천원 ) 구분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 12,602,519 9,547,487 6,094,158 2. 순대손처리액(①-②+/-③) (75,000) (633,000) 9,191 ① 대손처리액(상각채권액) - - 9,191 ② 상각채권회수액 (75,000) (543,000) - ③ 기타증감액 - (90,000) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (111) 3,688,032 3,444,138 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 12,527,408 12,602,519 9,547,487 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과 합계 금액 일반 5,484,487 1,085,404 7,492 6,577,383 특수관계자 13,296 - - 13,296 계 5,497,783 1,085,404 7,492 6,590,679 구성비율 - 83.4 16.5 0.1 100.0 3. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원, %) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 비고 뷰티사업부 상품 3,648 3,310 3,575 - 미착상품 - - - - 소계 3,648 3,310 3,575 - 외식사업부 외 상품 1,636 1,265 634 - 미착품 3 11 52 - 원재료 5 5 5 - 소계 1,644 1,281 691 - 합계 합계 5,292 4,591 4,266 - 총자산대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100] 11.7 9.9 6.2 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6 7.7 9.6 - - 위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다. 4. 재고자산 실사내용 등 -재고실사 현황 1) 재고실사일 : 2025년 1월 2일 2) 실사장소 : 용인물류센터, 민속촌 식품매장, 종속회사 ㈜비노테크 주류창고 3) 실사대상 : 화장품 등 상품재고, 현금시재액 2) 재고실사시 예일회계법인 공인회계사 3명의 입회하에 실시하였습니다. 3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간 동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. 5. 금융상품의 공정가치평가내역 당사는 금융상품의 일부를 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 6. 금융상품을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 수주계약 현황 수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 사업보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공정공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세하게 기재하도록 하겠습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)바른손 VFX용역 (주)엠와이엠 등 2022년 05월 24일 2025년 01월 31일 (*1) 18,800,000 (*2)(*3) 100 - - - - 합 계 100 - - - - (*1) 공사기한이 제작상황에 따라 2024년 06월 20일 단일판매 공급계약 정정공시 에 공시한 계약기간에서 변동되었습니다.(*2) 해당 프로젝트 수주총액은 단일판매공급계약으로 공시된 금액과 다른 발주처에서 수주받은 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 본 수주는 이행완료된 계약입니다. 2024년 12월 30일에 공시한 단일판매공급계약 정정공시 를 참고해 주시기바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제41기 1분기(당기) 감사보고서 예일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 예일회계법인 - - - - - 제40기(전기) 감사보고서 예일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 상품매출 기간귀속2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상 연결감사보고서 예일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 상품매출 기간귀속2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상 제39기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 상품매출 기간귀속 2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 -- 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 상품매출 기간귀속 2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기 1분기(당기) 예일회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 - - - - 제40기(전기) 예일회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 80 1,550 80 1,674 제39기(전전기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 195 1,680 195 2,050 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 1분기(당기) - - - - - 제40기 (전기) 2024.01.20 비상장 주식가치산정 2024.01.19 ~ 2024.02.13 12백만원 - 제39기 (전전기) 2023.06.28 세무조정 2023.06.28 ~ 2024.03.31 12백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 06월 17일 감사인측: 업무수행이사 외2명회사측: 감사 및 주요경영진 서면구두 독립성 및 관련 사항에 대한 진술중간감사, 내부회계관리제도 검토, 기말감사일정 협의,핵심감사사항 선정 2 2024년 11월 29일 감사인측: 업무수행이사 외2명회사측: 감사 및 주요경영진 대면 내부회계관리제도 설계 및 운영평가에 관한 감사진행사항중간감사 진행사항 및 주요 이슈사항 협의 3 2025년 02월 21일 감사인측: 업무수행이사 외2명회사측: 감사 및 주요경영진 대면 내부회계관리제도 설계 및 운영평가가결과 및 기말감사진행사항 협의,기말감사 결과에 대한 보고 4 2025년 03월 17일 감사인측: 업무수행이사 외2명회사측: 감사 및 주요경영진 서면 핵심감사 관련 지배기구 유의사항에 대한 기술 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 : 해당사항 없습니다. 6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 : 당사의 감사인선임위원회에서 예일회계법인 선임되어 3개년간 (2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지) 회계연도에서 위 회계법인과 외부 감사계약이 체결되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바른손이앤에이 최대주주 보통주 10,507,603 29.92 10,507,603 29.92 - 문양권 대표이사 및 최대주주의 특수관계인 보통주 376,881 1.07 376,881 1.07 - 강신범 대표이사 보통주 251,254 0.72 251,254 0.72 - 박성진 계열회사 대표이사 보통주 152,503 0.43 152,503 0.43 - 배정현 사내이사 보통주 0 0.00 1,360,000 3.87 특수관계인 포함 계 보통주 11,288,241 32.14 12,648,241 36.01 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바른손이앤에이 17,652 문양권(*1) 25.53 - - 문양권 25.53 최윤희 - - - - - (*1) ㈜바른손이앤에이의 최대주주이며 동시에 대표이사로 재직 중입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025년 03월 28일 문양권(*1) 25.53 - - 문양권 25.53 2024년 02월 19일 최윤희 - - - 문양권 25.53 (*1) 기존 단독 대표이사인 최윤희에서, 문양권, 최윤희 각자대표체제로 변경되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바른손이앤에이 자산총계 112,851 부채총계 42,108 자본총계 70,743 매출액 8,705 영업이익 -235 당기순이익 -9,374 위 재무사항은 2024년 회계연도의 재무현황이며 별도기준으로 작성하였습니다. 세부적인 항목은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1996년 12월 20일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 영화, 드라마, 영상콘텐츠 등의 투자, 배급, 제작 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 12월 18일 (주)바른손이앤에이 10,507,603 29.92 (1) 2020.03.30 합병으로 인해 신주교부를 받았으며 이로인해 지분율이 증가하였습니다. (2) 2021.12.31 전환청구권행사로 1,904,754주가 신주로발행되었으며 이로 인해 지분율이 하락하였습니다. (3) 2022.01.27 합병으로 인해 3,743,516주가 신주로 발행되었으며 이로 인해 지분율이 하락하였습니다. - 변동일은 최초로 최대주주가 된 날을 기재하고 소유주식수는 소유주식 변동분만을 반영하였습니다. 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)티에스더블유 1,863,050 5.31 특별관계자 (주)힐룸 보유주식수가 포함되어 있습니다. - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,319 18,326 99.96 19,682,027 35,119,757 56.04 - 5. 주가 및 주식거래실적 (1) 국내증권시장[한국거래소](단위 : 원, 주) 종류 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 주 가(보통주) 최고 862 976 1,059 최저 773 847 1,000 평균 820 906 1,038 거래량(보통주) 최고(일) 99,291 304,579 96,623 최저(일) 15,700 16,333 11,485 월간 868,322 1,808,192 726,982 (2) 해외증권시장: 해당사항 없습니다. 6. 복수의결권 주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 : 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문양권 남 1966년 10월 대표이사 사내이사 비상근 총괄 연세대 사회학과 졸업(~1990)IMM에셋 매니지먼트 대표(~2001) ㈜스튜디오8 대표이사(2003~2018) ㈜바른손이앤에이 사내이사(2005~2024)현) ㈜바른손이앤에이 대표이사(2025~) 376,881 - 최대주주 21년 7개월 2028년 03월 28일 강신범 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄 고려대학교 정보경영공학과 박사 졸업(~2012.02)케이티하이텔 TF LEADER(~ 2009)엔알 스튜디오 대표이사 (~2016)현) ㈜ 바른손 대표이사(2017.06~) 251,254 - - 7년 9개월 2026년 03월 30일 이형휘 남 1967년 05월 사내이사 사내이사 상근 CFO 세종사이버대 경영학과 졸업(~2013)롸이즈온 ㈜ 재경팀장(~2009)현) ㈜ 바른손 CFO(2009.08~) - - - 15년 7개월 2026년 03월 30일 배정현 남 1979년 05월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 코스메틱러브 대표이사(2011~)J3story 대표이사(~2015) ㈜졸스(JOLSE) 대표이사(~2019) ㈜바른손 뷰티사업본부 이사(~2021) 현) ㈜바른손 뷰티사업본부 본부장(2024~) 1,360,000 - - 1년 3개월 2028년 03월 28일 박지선 여 1982년 05월 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 ㈜스튜디오8 재무팀장(2012~) 펜처인베스트㈜ 기획관리본부장(~2020) 현) ㈜바른손이앤에이 CFO(2020~) - - - 3개월 2028년 03월 28일 정형진 남 1969년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서강대학교 신문방송학과 졸업(~1995)Mnet 편성기획팀장(1995~2006)Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장(2006~2007)예당엔터테인먼트 미디어사업국장(2007~2008)온 미디어 스타일 제작국장(2009~2011)CJ ENM 음악콘텐츠본부 상무(2011~2020) - - - 3년 10개월 2027년 03월 28일 서동우 남 1975년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 엔씨소프트 차장(~2010)XL게임즈 본부장(2010~2018) ㈜ 바른손이앤에이 이사(2018~2020)Nsuslab Korea Head of Platform(2021~) - - - 1년 9개월 2026년 06월 29일 이상민 남 1969년 03월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 오리온그룹 (주)제미로(주)롸이즈온 전략기획실장(~2002)CJ ENM 부장(~2006) ㈜ 바른손이앤에이 대표이사(~2013) ㈜ 바른손홀딩스 대표이사(~2015) ㈜ 바른손 대표이사(~2017)Compass Blue-Japan Co., Ltd. 대표이사(~2019)서남해안레저 ㈜ , 썬카운티 ㈜ , 파크카운티 ㈜ 대표이사(~2023)시드마루 ㈜ 대표이사(2024~현재) - - - 1년 2027년 03월 28일 나. 직원 등의 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역: 해당사항 없습니다.(2) 채무보증내역: 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등: 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등 : 2025년 1분기 연결기준 매출액 중 대주주와의 영업거래에 해당하는 금액은 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래: 해당사항 없습니다. 5. 주주(최대주주 등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용: 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 당분기 중 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 소송가액 내역 진행상황 고양지원 (주)바른손 (주)씨메이트 외 1 319,912 물품대금청구 1심 진행중 서울중앙지방법원 (주)바른손 (주)인사이트이엔티 외 1 3,087,890 대금청구 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다. 4. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 : 해당사항 없습니다. 6. 신용보강 제공 현황 : 해당사항 없습니다. 7. 장래매출채권 유동화 현황 : 해당사항 없습니다. 8. 장래매출채권 유동화 채무 비중 : 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 : 해당사항 없음 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 : 해당사항 없음 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 : 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 중소기업 확인서 (주)바른손_중소기업확인서(2025.04.08).jpg (주)바른손_중소기업확인서 3. 외국지주회사의 자회사 현황 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 합병, 자산양수도 등의 사후정보 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)바른손스테이 2021.03.05 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 2층 203호(이의동) 소프트웨어 개발, 공급업 723 지분율 50% 초과 미해당 (주)세움토탈서비스 2020.03.19 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 2층(이의동) 시설경비업 61,623 유효지분율 50% 초과 미해당 비노테크(주) 2020.01.28 서울특별시 강남구 영동대로75길 9, 지하1층 비103호 도매, 수입주류 1,274,855 지분율 50% 초과 미해당 BEAUTY BRIDGE, INC. 2023.06.20 19700 S VERMONT AVE. SET 200 TORRANCE. CA 90502 화장품 도소매업 1,858,589 지분율 50% 초과 미해당 (주)디지털아이디어 2024.12.20 경기도 고양시 일산동구 백마로 195, 8001호(장항동) 컴퓨터그래픽영상개발 10,051 지분율 50% 초과 미해당 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음.