졸스 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 뷰티사업부문, 영화사업부문, VFX사업부문, 외식사업부문 외로 세분화하였습니다.[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

주요사업부문	지역	주요사업의 내용

뷰티사업부문	대한민국	화장품 유통업 등 관련 사업

영화사업부문	대한민국	영화제작 및 투자 등

VFX사업부문	대한민국	시각특수효과 제작 등

외식사업부문 외	대한민국	음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 외

■ 뷰티사업부문250여 개의 K-뷰티 브랜드 상품을 180여 개 국가에 판매하는 온라인 쇼핑몰 졸스(jolse.com)를 기반으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 전 세계에 한국 화장품을 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 뷰티사업부문은 회사의 성장 동력으로서 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 높을 뿐만 아니라 온라인 유통채널 성장 가속화로 화장품 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 비대면 소비 패턴이 확산하며 온라인 유통채널의 성장이 가속화되고 있으며, 특히 트렌드에 민감한 소비자가 주요 고객층인 산업 특성상, 종류가 다양한 상품을 한데 모은 온라인 오픈마켓의 중요성이 커지고 있습니다.■ 영화사업부문2005년 9월 영화사업부 출범 이후 현재까지 영화 제작 및 투자 사업을 영위하며 경험과 노하우를 확보하고 있습니다. 대표적인 작품으로는 , 나쁜 놈, 이상한 놈>, 를 시작으로 최근에는 , 7년의 밤>, 놈들의 세상>, 등의 작품을 제작하였습니다. 최근 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 사업 영역을 확대하여 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 시도하고 있습니다. 다년간의 영화 제작 노하우를 바탕으로 , , 등의 우수한 작품에 대해서는 투자도 진행하고 있습니다. 당사는 올해 개봉한 영화 (김지운 감독, 송강호 주연)의 메인 투자자로서, 영화 제작 외에 영화 투자 사업도 활발하게 진행하며 사업 분야의 다각화를 통해 영화제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다.■ VFX 사업부문영화, 드라마, 광고, 뉴미디어 등 모든 영상 전반의 VFX의 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 최근 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위는 점차 확대되고 있습니다. 또한 글로벌 OTT 사업자들의 오리지널 콘텐츠 확보 경쟁에 따라 OTT형 블록버스터 영화의 제작이 증가할 것으로 예상됨에 따라 향후 VFX 사업부분 전망은 긍정적으로 보입니다. 당사의 영화사업부문과의 연계로 작품의 완성도를 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.■ 외식사업부문 외 회사는 음식료품 제조판매업을 영위 중이며, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 등 다양한 영역으로 사업의 범위를 확장하고 있습니다.음식료품 제조판매업은 커피 소비 증가, 디저트 소비 증가, 문화 생활 영위의 증가 등의 요인으로 꾸준한 성장세를 보이며 소득 증감 및 경기변동의 영향이 적은 산업입니다. 또한 주류산업은 수입주류 시장의 성장, 주류 트렌드의 변화 등 사회적 요인에 따라 안정적으로 성장하고 있는 산업입니다. 회사는 이러한 변화에 민첩하게 대응하기 위해 음식료품 제조판매업, 주류 수입 및 유통사업을 영위하고 있습니다.시설경비업은 경비를 필요로 하는 시설 및 장소에서 도난, 화재 그 밖의 혼잡 등으로 인한 위험 발생을 방지하는 일이며, 2021년부터는 스마트 호텔 솔루션 사업 등과의 연계로 상호 보완하여 업종의 변동성을 축소하고 있습니다.보다 자세한 내용은 이하 II. 사업의 내용을 참고 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등의 현황 (단위: 천원, %) 부문 매출유형 품목 매출액 비율 뷰티사업부문 화장품유통업 화장품 등 33,751,989 76.32 영화사업부문 영화제작 등 영화제작 외 435,212 0.99 VFX사업부문 시각특수효과 제작 등 시각특수효과 등 7,629,210 17.25 기타사업부문 재화의 판매 음식 등 2,408,323 5.45 합 계 44,224,734 100.00 나. 주요제품 등의 가격 변동 현황(1)뷰티사업부 (단위: 원) 사업부문 품목 상세품목 제39기 3분기 제38기 제37기 화장품 스킨케어 클렌징제품류 14,343 15,433 12,031 페이셜케어제품류 11,694 11,227 15,646 마스크팩제품류 14,750 12,368 10,040 선케어제품류 18,937 16,410 16,614 색조화장 베이스제품류 8,274 16,638 16,782 색조메이크업제품류 10,051 11,657 13,319 립메이크업제품류 9,687 12,527 10,025 아이메이크업제품류 9,254 7,792 6,726 헤어바디 헤어케어제품류 11,399 17,280 15,924 바디케어제품류 13,471 7,559 14,974 미용기기 메이크업도구제품류 11,269 19,772 6,768 헤어스타일링제품류 12,682 16,268 36,835 주1) 위 주요제품의 가격변동은 자사의 온라인 쇼핑몰의 상위판매제품을 평균하여 산출한 값입니다. 자사 온라인 쇼핑몰의 판매가격 기준통화는 달러이기 때문에 공시대상기간 평균환율을 적용하여 산출하였습니다. 주2) 뷰티사업부 제외한 사업부문은 서비스 제공이 주를 이루기 때문에 제품의 가격변동을 산출하기에 적절하지 않습니다. 따라서 매출비중이 가장 높은 뷰티사업부 주요제품의 가격변동을 공시하였음을 알려드립니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황(1) 뷰티사업부문당사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고 있는 도소매업의 특성상 취급 품목이 방대하고, 품목의 교체가 수시로 발생하며, 매입 형태와 방법이 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.(2) VFX사업부문사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 뷰티사업부문당사는 화장품제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.(2) VFX사업부문 당사가 영위하는 시각특수효과제작은 인력기반의 제작으로서 일반 제조업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않은바, 주요 원재료와 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 다. 생산설비 투자 계획현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일: 2023.09.30) (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 - 제39기 3분기 제38기 제37기 뷰티 상품 화장품등 수출 14,649,054 19,075,684 15,744,952 내수 18,841,071 23,738,058 14,995,370 소계 33,490,125 42,813,742 30,740,322 기타 화장품 이외 기타 수출 - - - 내수 261,864 361,100 387,629 소계 261,864 361,100 387,629 소 계 수출 14,649,054 19,075,684 15,744,952 내수 19,102,935 24,099,158 15,382,999 소계 33,751,989 43,174,842 31,127,951 영화 영화 제작/투자관련 수출 - - - 내수 387,250 298,088 323,370 소계 387,250 298,088 323,370 이외 기타 수출 - - 9,272 내수 47,962 87,378 62,813 소계 47,962 87,378 72,085 소 계 수출 - - 9,272 내수 435,212 385,466 386,183 소계 435,212 385,466 395,455 VFX VFX VFX 제작 수출 - 284 - 내수 7,629,210 10,168,624 - 소계 7,629,210 10,168,908 - 소 계 수출 - 284 - 내수 7,629,210 10,168,624 - 소계 7,629,210 10,168,908 - 기타 용역매출 시설관리용역 수출 - - - 내수 1,638,257 957,309 2,832,630 소계 1,638,257 957,309 2,832,630 재화의 판매 이외 수출 - - - 내수 770,066 3,980,617 1,284,913 소계 770,066 3,980,617 1,284,913 소 계 수출 - - - 내수 2,408,323 4,937,926 4,117,543 소계 2,408,323 4,937,926 4,117,543 합 계 수출 14,649,054 19,075,968 15,754,224 내수 29,575,680 39,591,174 19,886,725 소계 44,224,734 58,667,142 35,640,949 주) 2021년 1월 27일 합병으로 인하여 전기부터 VFX사업부분 매출이 추가되었습니다. 나. 판매경로(1) 판매경로 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 판매경로 - 판매경로별 매출액 매출액비중 화장품 상품 화장품등 자체쇼핑몰 수출 8,877,348 20.07% 내수 - 0.00% 소계 8,877,348 20.07% 플랫폼 수출 4,024,037 9.15% 내수 - 0.00% 소계 4,024,037 9.15% 도매 수출 1,747,669 42.55% 내수 18,841,071 3.96% 소계 20,588,740 46.51% 기타 화장품 이외 기타 기타 수출 - 0.00% 내수 261,864 0.59% 소계 261,864 0.59% 소 계 수출 14,649,054 71.78% 내수 19,102,935 4.54% 소계 33,751,989 76.33% 영화 영화 제작/투자 관련 인바운드 또는아웃바운드 수출 - 0.00% 내수 387,250 0.88% 소계 387,250 0.88% 기타 이외 기타 기타 수출 - 0.00% 내수 47,962 0.11% 소계 47,962 0.11% 소 계 수출 - 0.00% 내수 435,212 0.98% 소계 435,212 0.98% VFX VFX VFX제작 인바운드 또는아웃바운드 수출 - 0.00% 내수 7,629,210 17.25% 소계 7,629,210 17.25% 기타 이외 기타 기타 수출 - 0.00% 내수 - 0.00% 소계 - 0.00% 소 계 수출 - 0.00% 내수 7,629,210 17.25% 소계 7,629,210 17.25% 기타 용역매출 시설관리용역 인바운드아웃바운드입찰 수출 - 0.00% 내수 1,638,257 3.70% 소계 1,638,257 3.70% 재화의 판매 이외 기타 기타 수출 - 0.00% 내수 770,066 1.74% 소계 770,066 1.74% 소 계 수출 - 0.00% 내수 2,408,323 5.45% 소계 2,408,323 5.45% 합 계 수출 14,649,054 71.78% 내수 29,575,680 28.22% 소계 44,224,734 100.00% (2) 판매방법 및 조건[뷰티사업부문]연결실체의 제품 판매방법은 당사 온라인 쇼핑몰, 쇼피, 라자다, 이베이와 같은 플랫폼과 국내외 도소매로 구분됩니다. 대금 회수 방법과 부대비용은 아래와 같습니다. 대금 회수: 화장품 주문과 함께 입금받고 제품을 발송 비용 부담: 부대비용의 부담 및 제품 운송비 등 제반 비용은 판매경로마다 다양하나 대부분 당사에서 부담합니다.[영화사업부문]영화 시나리오 기획개발 및 투자, 제작을 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 판매 경로는 영화관, 홈 비디오, TV 등이 있습니다. 현금의 형태로 정산금을 지불받고 있습니다.[VFX사업부문]영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 주된 판매 방법으로 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불받고 있습니다.(3) 판매전략[뷰티사업부문]1) 자사 플랫폼 마케팅 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되게 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별로 최적화된 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 효율을 높였습니다. 또한 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 새로 입점하는 신제품 론칭 행사 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다.2) CS정책과 효율적인 배송시스템 자체적인 개발로 효율적인 배송 시스템을 갖추었습니다. 발주 들어오는 즉시 배송 시스템을 통해 발송되며 발송된 당일부터 고객이 자신이 주문한 제품의 이동경로를 추적할 수 있습니다. 영어뿐만 아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등 구사할 수 있는 핵심인력을 CS팀에 배치하여 고객의 니즈에 즉각 대응하는 시스템을 갖추었습니다. 고객중심의 환불 정책으로 자사 플랫폼의 평판관리에도 힘쓰고 있습니다. 3) 국내 협력기업들과의 밸류체인 화장품 제조 전문 회사가 품질 좋은 제품을 만들었다 해도 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 노하우가 필요하기 때문에 시장 지배력을 유지하기 쉽지 않습니다. 따라서 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품 유통 전문 업체인 당사와의 협력은 필수불가결한 사안이 되고 있습니다.화장품 제조 전문회사와 신제품을 론칭 할 때 당사 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적입니다. 다양한 제품 확보와 신제품 론칭은 자사 플랫폼이 소비자의 다양한 요구와 트렌드에 발맞추고 있다는 인상을 심어줄 수 있고 나아가 고객만족 극대화 및 신규 고객 창출을 이끌어 낼 것으로 전망합니다. [영화사업부문]영화 제작에 있어 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 부분을 차지합니다. 연결실체는 국내 최고의 작가, 감독들과 사전 작품 계약을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 당사는 '넷플릭스'를 필두로 전 세계에 확산하고 있는 새로운 콘텐츠 플랫폼인 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 발을 넓혀가며 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 올해 개봉한 영화 (김지운 감독, 송강호 주연)의 메인 투자자로서, 영화 제작 외에 영화 투자 사업도 활발하게 진행하며 사업 분야의 다각화를 통해 영화제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다. [VFX사업부문]연결실체는 주로 기업고객을 대상으로 VFX 영상 콘텐츠 솔루션을 제공하고 있습니다. 20여 년간 다양한 작업과 제작을 통한 Assets 라이브러리를 구축하였고 풍부한 레퍼런스로 작업시간의 단축 및 솔루션 제공에 용이함이 있습니다. Turn Key로 용역계약을 맡길 수 있는 업체를 선호하는 추세이며, 연결실체는 고객의 요구사항과 수요를 고려한 판매전략을 수립하고 있습니다.(4) 주요 매출처당사의 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객A (*1) 3,871,852 8.75 화장품 고객B 5,650,192 12.78 (*1) 당분기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원. %) 사업부문 구분 영업수익 비중 화장품 고객A 5,934,758 13.03 화장품 고객B 4,666,852 10.24 다. 수주상황(1) 연결실체의 계약의 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.연결실체는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다. [공시된 수주내역] (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OTT콘텐츠 2020.11.30 주1) - - - - - - 별들에게 물어봐 2022.05.24 2024.06.30 주2) - 7,000,000 - 2,691,400 - 4,308,600 합 계 - 7,000,000 - 2,691,400 - 4,308,600 주1) 당사는 2020년 11월 30일 Netflix Worldwide Entertainment, LLC을 상대로 하는 단일판매, 공급계약 체결을 공시한 바 있습니다. 공급물품은 넷플릭스 서비스용 콘텐츠 6편이며 경영상의 비밀유지로 인해 계약내역은 유보기한이 끝나고 공시할 예정입니다. 주2) 계약기간 종료일은 2023년 9월 26일에 공시한 단일판매공급계약 정정공시에따라 변경되었으며, 본 건 드라마의 개봉시기 및 제작상황에 따라 변동될 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수 대책을 보고하고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 시장위험① 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다. 연결실체는 미래 예상 환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결실체에 미치는 영향을 최소화할 수 있도록 관리하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위해 재융자, 기존 차입금 갱신, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 등 다양한 방법을 검토하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다 ④ 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 32,740,821 30,030,710 자본 총계 52,774,771 58,897,988 예금(*1) 9,165,577 15,625,101 차입금 및 사채(*2) 1,730,284 251,500 부채비율 62.04% 50.98% 순차입금비율(*3) - - (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다. (*2) 사채는 발행금액 기준으로 산정하였습니다.(*3) 순차입금비율은 (차입금-예금)/자본 총계로 차입금이 예금보다 작아 표시하지 않았습니다. (4) 위험관리 정책위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (5) 위험관리 조직 연결실체의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영지원부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 나. 파생상품거래 현황당사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.다만, 당사는 2023년 5월 31일 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 14번 및 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 5월 26일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약: 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당분기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 구분 연구개발활동 영화사업부문 영화제작을 목적으로 한 시나리오 개발 등 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 제39기 3분기 제38기 제37기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 - - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 29,037 50,824 28,873 연구개발비용 계 29,037 50,824 28,873 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.07% 0.01% 0.08% (3) 연구개발실적 구분 연구개발실적 영화사업부문 (가제) 낮과밤(가제) 시스터(가제) 천치전능(가제) 이상한 용손이야기(가제) 자살도(가제) 왕세자의 살인법(가제) You are my sunshine(가제) 암흑검사 외 10개 7. 기타 참고사항 [당사 및 종속회사의 사업부문별 현황] 주요사업부문 지역 주요사업의 내용 뷰티사업부문 대한민국 화장품 유통업 등 관련사업 영화사업부문 대한민국 영화제작 및 투자 등 VFX사업부문 대한민국 시각특수효과 제작 등 외식사업부문 외 대한민국 음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 외 *위의 사업부문은 연결재무제표에 포함된 모든 종속회사의 사업부문을 나눈것입니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) (단위: 천원) 제39기 3분기 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 외식사업부문외 계 외부수익 33,751,989 435,212 7,629,210 2,408,323 44,224,734 부분영업이익(손실) 893,535 (2,252,982) (1,165,846) (310,444) (2,835,737) 법인세비용차감전부분수익 1,003,673 (5,780,432) (1,071,844) (360,460) (6,209,063) 유무형자산감가상각비 187,079 279,308 944,163 422,652 1,833,202 나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 1) 뷰티사업부문(1) 산업의 특성화장품산업은 개발, 생산, 유통, 마케팅 관련 인력 수요가 높아 고용 창출 효과가 크고, 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치산업입니다. 생활수준 향상, 고령화에 따른 항노화 시장 확대, 남성들의 관심 증대로 화장품 산업이 지속적으로 확대되는 추세이며, 중소기업의 진입장벽이 낮고 다른 산업에 비해 자본력이 부족한 중소기업들도 시장 진입이 용이하다는 특징이 있습니다. K-뷰티는 혁신적 제품 개발과 한류의 확산을 토대로 글로벌 트렌드를 선도하며 세계 수출 3위 국가로 성장하였으며, 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대 성장 동력으로 인식받고 있습니다. 화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 소규모 자본 투자형 산업입니다. 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화하고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 전문 유통채널이 요구되고 있습니다. 화장품시장은 진입장벽이 낮아 신규업체 진출이 활발하지만 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 신규업체가 시장 지배력 유지하기 쉽지 않은 상황입니다. 이러한 상황으로 인해 마케팅 기술과 영업력을 보유한 화장품 유통전문 업체와 화장품 제조 전문 회사로 분리되는, 즉 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다. (2) 성장성국내외 뷰티시장은 소비 패턴 변화 및 주요 트렌드에 힘입어 호황을 누리고 있습니다. 맥킨지가 발표한 '2023 뷰티 시장 현황 보고서'에 의하면 글로벌 뷰티 시장은 4300억 달러(571조 400억 원)의 수익을 창출하고 현재까지 모든 카테고리에서 수익이 상승세를 타고 있다고 전했습니다. 이는 뷰티 시장이 팬데믹과 경제 위기, 거시 경제 환경의 변동성에 대한 회복 탄력성이 있음을 입증하는 결과입니다. 뷰티 시장 성장에서 가장 돋보이는 특징은 아래와 같습니다. 첫째, 국내 중소 뷰티 브랜드의 성장입니다. 코로나 확산 이후 모바일 중심의 소비로 전환되면서 소비자들의 개인 피부 타입이나 취향에 맞는 제품을 적극 탐색하고, 사용자 리뷰를 통해 주목받은 중소형 브랜드가 빠르게 성장하고 있습니다. 업계에 따르면 2015년만 해도 2500여 개 정도였던 국내 중소 뷰티 브랜드 수는 2021년 만에 1만 3000개를 돌파했습니다. 이는 뷰티 시장이 신진 브랜드 중심으로 국내 뷰티 시장이 성장하고 있음을 보여줍니다. 둘째, 스킨케어에 대한 소비자들의 관심 증대입니다. 뷰티 시장에서 두드러지게 성장세를 보이는 스킨케어 시장은 2025년, 1800억 달러 규모로 성장할 것으로 내다보고 있으며, 스킨케어의 주된 화두인 '마이크로바이옴(Microbiome)'에 대한 검색량은 2022년 5월 기준 전년 대비 1600% 증가했습니다. 셋째, 프리미엄화와 럭셔리 붐입니다. 맥킨지는 뷰티 산업의 주요 변화로, 프리미엄화와 럭셔리 붐을 꼽았으며, 2027년까지 프리미엄 뷰티 부문은 연간 8%의 성장률을 보일 것으로 예측했습니다. (3) 경기변동의 특성과거의 화장품 산업은 경제 환경, 소득 수준 등의 경제 지표 흐름에 영향을 받는 소비재 산업이었습니다. 그러나 2009년 글로벌 금융위기 이후, 국민 소득 수준이 향상됨에 따라 사치재가 아닌 필수 소비재로 자리 잡게 되었으며 경기변동에 따른 민감도가 낮아지고 있는 추세입니다. 지난 6년간 한한령과 코로나로 인해 화장품 산업의 경기가 위축되는 양상을 보였으나, 소비자 구매패턴 변화에 따른 신속한 대응, 다양한 유통채널의 확보, 한류 효과로 인한 해외 소비자의 지속적인 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어 나갈 것으로 예상됩니다.(4) 계절성전통적으로 화장품산업은 경기 동향에 민감하게 반응하며 계절과도 밀접한 관련이 있어서 특히 지구온난화로 인해 길어지고 있는 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보였습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월에 비수기이며, 동절기에는 기초화장품 사용의 증가로 판매가 향상되어 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 이러한 경기변동 및 계절적인 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 다양한 유통채널에 대한 필요성이 꾸준히 있었습니다. 최근에 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 하절기 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 색조화장품의 경우 연말 각종 모임, 크리스마스 등의 이벤트로 상반기 대비 하반기 판매가 다소 상승하는 특징을 보이고 있으나, 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화나 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 국내외 시장여건 전 세계적으로 화장품의 품질은 물론 원료의 안정성까지 평가하는 방향으로 화장품 관리·감독을 강화하고 있지만 정작 우리나라는 안전성평가에 대한 제도적 기반이 없어 글로벌시장의 흐름에서 뒤처지고 있습니다. 특히 중국은 지난 2021년 화장품감독관리조례 전면개정을 통해 화장품 안전성 및 품질의 인증과정을 까다롭게 개편하였으며, 2024년도엔 이러한 잣대를 수입화장품에 대해서도 적용한다는 입장을 밝혔습니다. 높아진 수출 장벽에 발맞춰 대응 전략 마련에 적극적으로 나서야 할 시점으로 보입니다. 그럼에도 불구하고 한국 화장품의 수출은 미국 시장 내 K-뷰티 인지도 향상, 한국 제품의 차별화된 콘셉트와 브랜드 가치 등으로 증가할 것으로 산업통상자원부는 기대하고 있습니다. (6) 회사영업의 개황 및 경쟁력현재 화장품사업부 온라인 쇼핑몰인 졸스(jolse.com)에 입점한 중소기업 화장품 브랜드는 250개, 제품 수로는 약 3만 개입니다. 지속적인 중소기업과의 협력으로 6000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. - 고객위주의 CS정책 CS 분야에 숙련된 핵심 인력 배치하여 고객의 니즈에 즉각 대응하는 시스템을 갖춰 철저한 고객 위주의 CS정책을 펼치고 있습니다. CS 담당 인원은 영어뿐만 아니라 러시아어, 스페인어, 일본어 등 구사할 수 있는 이들로 배치하였습니다. 사업의 특성상 고객의 평판 관리가 매우 중요하기 때문에 고객이 무리한 주장을 하더라도 근거가 있다면 환불해 주도록 하였습니다. 이 같은 고객 중심의 CS에 호응해 졸스의 충성고객이 증가할 것으로 기대합니다. - 글로벌마케팅 국내 협력기업들과의 밸류체인 취급하는 한국 화장품들이 대기업 자본을 앞세운 유명 브랜드뿐만 아니라 자체 능력으로 해외 판로를 뚫기 힘든 중소업체 브랜드가 대부분입니다. 온라인 마케팅을 위해 자체 R 거친 여러 가지 IT를 접목한 기법을 사용하고 있습니다. 화장품 제조 협력 업체와는 신제품을 론칭할 때 졸스 마케팅 기법을 동원해 매출 신장을 돕고 있으며, 실제로 해외에서부터 판매를 시작한 뒤 국내 시장에서 성공한 코스알엑스가 대표적인 사례입니다. 중소업체 브랜드와의 상생협력에 힘쓰고 있으며 지속적인 중소기업과의 협력으로 6000개가 넘는 한국 화장품 브랜드가 모두 졸스에 입점할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. - 이커머스 플랫폼과 마케팅 자체 온라인 쇼핑몰을 통해 한국 화장품을 해외에 판매 시 이베이(e-Bay)와 같은 플랫폼을 이용하였을 때 발생하는 판매수수료가 없어 비용우위를 확보할 수 있었습니다. 또한 화장품 브랜드 입점 시 별도의 입점 수수료를 받지 않기 때문에 협력기업의 부담감을 줄여줄 수 있습니다. 자체 온라인 쇼핑몰을 운영하면 이베이나 쇼피, 라자다 등 메이저 플랫폼을 이용할 때보다 폭넓게 마케팅할 수 있다는 장점이 있습니다. 자사 플랫폼이 구글 등 메이저 검색 엔진에서 상위에 노출되게 하기 위해 자체 R 통한 검색 엔진별로 최적화된 SEO(Search Engine Optimization, 검색 엔진 최적화) 작업을 수행함으로써 유료 광고를 최소화하는 동시에 효율을 높였습니다. 자사 플랫폼에서 브랜드 세일, 메가 세일, 기획전, 새로 입점하는 신제품 론칭 등 자사 플랫폼을 활용한 활발한 마케팅을 지속하고 있습니다. - 효율적인 배송시스템과 ERP 개발팀을 자체적으로 두어 문제들을 회사 내에서 해결해 왔습니다. 이러한 운영 덕분에 해외 온라인 판매, 현지 마케팅 등 새로운 변화가 있을 때마다 이와 관련된 맞춤형 개발이 이루어질 수 있습니다. 또한 배송에 대한 R 강화하여 전자저울 연계 배송 자동화 시스템을 개발했습니다. 졸스의 배송 작업장은 현재 용인에 있으며, 이 시스템을 통해 제품들이 바로바로 우체국을 통해 발송됩니다. 발주가 들어오면 제품의 무게와 함께 송장 번호가 자동적으로 출력되는 시스템을 갖추어 고객은 자신이 주문한 제품의 배송상황을 추적할 수 있습니다. 효율적인 배송시스템으로 빠른 배송과 업무 처리 속도를 확보할 수 있었습니다. - 빅데이터 활용 졸스(Jolse.com)는 북미와 남미, 동남아, 유럽 등 150여 국가에 2022년 12월 말 누적기준으로 43.5만 명의 회원과 그와 관련된 정보를 가지고 있습니다. 로데이터(raw data)를 가공하여 국가와 시장에 따른 판매량, 고객별 선호도, 브랜드별 강세 제품, 적절한 가격과 용량 등 유의미한 결과를 도출하고 이를 마케팅에 적용하고 있습니다. 브랜드 제품 입점하면 빅데이터를 활용하여 제품의 경쟁력 평가하고 해당 화장품 업체의 정책 방향을 제시합니다. 제품 상세페이지와 마케팅을 입점 자사 홈페이지에 어떤 제품을 어디에, 어떻게 배치할지에 대해서는 빅데이터 분석에 기반, 시장 상황에 맞춰 결정하고 있습니다. 2) 영화사업부문(1) 산업의 특성한국 영화산업은 1995년 삼성영상사업단 출범 이후 본격적인 산업화 국면에 진입하였습니다. 강제규 감독의 (1999)가 국내에 처음 '블록버스터' 개념을 도입하며 한국 영화산업을 보다 체계적이고 현대적인 수준으로 끌어올렸습니다. 2000년대부터는 100억 원 이상의 대작들이 대거 개봉하고 관객 수 또한 급격히 늘어나면서 극장 중심의 산업구조가 구축되었고 극장 관객 수를 주로 집계하여 영화의 흥행 여부를 평가하였습니다. 그러나 2020년 팬데믹의 장기화로 인해 영상에 대한 소비 트렌드가 변화하여 기존 영화 소비의 관행이 깨지며 OTT 플랫폼에 대한 관심이 급증하고 있습니다. 위와 같이 영화산업의 특성이 변화함에 따라 수익성의 주요 지표로 극장 관객 수와 2차 부가판권 매출이 함께 고려되고 있습니다. 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성도 지니고 있습니다. 다른 산업과 달리 초기 투자 비용이 크고, 개발과정에서 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영 단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 영화산업은 경험재의 특성을 지니고 있어 상품이 소비되기 전에는 상품 가치를 예측하기 어렵다는 특성을 지니고 있으며, 영화시장에서의 공급가는 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자 과정에 의해 좌우됩니다 (2) 성장성 코로나19의 세계적 유행으로 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비의 침체가 극장 시장에 직격타를 주었습니다. 영화관입장권통합전산망의 총관객 수 및 매출액에 따르면 코로나 19가 유행하기 이전 2019년도의 전체 관람객 수는 226,678,777명이었으나 2020년도부터 전년도 대비 눈에 띄게 감소하였습니다. 최근 방역 제한이 해제되어 영화관에 가해지던 규제와 의무가 해제됨에 따라 2022년 국내 관람객 수는 62,792,715명으로 전년도 대비 3배 이상 증가한 것으로 나타났지만, 영화계가 기대하였던 코로나19 사태 이전 수준으로 회복의 효과가 드러나진 않고 있습니다. 이는 관객이 영상에 대한 소비 트렌드가 변화하여 '영화관에서 영화를 관람하던 방식'에서 '공간에 구애받지 않는 OTT'로 관람의 방식 변화가 주된 원인으로 예상됩니다. 한국 영화 산업이 침체 상태에 놓여있다는 평도 있지만, OTT 소비 급증과 코로나19에서 발생한 시대상이 맞물려 발생한 콘텐츠산업에 변화가 생긴 것이지 영화 산업 자체가 위기에 놓였다고 말하기엔 어려움이 있습니다. 이러한 업계 변화로 인해 미디어 기준으로 구별하던 국가 영상물 정책 체계의 유효성도 점차 축소되고 있으며, 이러한 새로운 변화에 주목해야 합니다. (3) 경기변동의 특성 문화 콘텐츠 산업은 수요자의 기호가 빠르게 변화하며, 유행에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업이었으나 다양한 유통경로의 확보 및 고품질의 제작품이 대량 양산됨에 따라 경기변동에 따른 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 과거와 비교해 보았을 때, 경기 추이에 따른 변동폭 보다는 영화의 양적·질적 요소에 의한 영향이 더 크게 작용하고 있습니다. (4) 계절성영화산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 매출에 중대한 영향을 주었습니다. 극장 성수기는 보다 많은 관객이 극장을 찾는 방학, 휴가 및 연휴 시즌이 몰려있는 하절기 및 동절기에 해당합니다. 각 영화 투자 배급사도 이 시기에 맞추어 주력 작품을 개봉하기 때문에 관객 집중 현상은 더욱 두드러졌습니다. 그러나 최근 영화 소비 패턴이 극장에서 OTT 중심으로 크게 이동함에 따라 영화산업에서의 성수기와 비수기 경계 역시 점점 허물어지고 있는 추세입니다.(5) 국내외 시장여건코로나19로부터 빠르게 일상을 회복하고 있는 현재, 국내 극장가는 여전히 침체기에 빠져있습니다. 영화진흥위원회의 산업통계에 따르면 23년 2월 국내 극장가의 전체 매출액은 691억 원으로 전년 동월 대미 123.1%(381억 원) 증가하였으나 코로나19 이전인 2019년 2월의 36.3% 수준에 불과했습니다. 팬데믹 이전과 비교하여 미국과 일본의 극장가는 90%, 중국은 100% 가까이 회복했단 점과 2022년 4월부터 영화관 내 음식물 섭취 등 각종 방역 규제가 풀렸다는 점을 고려하면 회복이 더디다는 것을 알 수 있습니다.코로나19를 겪으며 영업적자를 견디지 못한 국내 영화관이 3년간 세 차례나 가격을 인상하며 관객들에게 가파른 가격 상승은 부담으로 다가왔고, 관객들의 영화 관람 기준이 더욱 높아졌습니다. 관객들이 과거처럼 영화관을 찾지 않으면서 국내 극장가가 침체기에 빠지게 되었습니다.영화관 침체기와 달리 2022년 국내 OTT 이용률은 85.4%로 전년 대비 3.5% 증가하였습니다. 영화관 1회 관람 가격과 비슷한 혹은 훨씬 저렴한 가격으로 4000여 개의 영화 및 드라마 콘텐츠를 마음껏 즐길 수 있다는 점을 강점으로 뽑을 수 있습니다. 또한 개인에 따라 자신이 원하는 환경에서 편하게 볼 수 있다는 점도 OTT의 매력으로 꼽을 수 있습니다.(6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 영화 제작에 있어 작가와 감독의 창작 역량은 매우 중요한 부분을 차지합니다. 당사는 국내 최고의 작가, 감독들과 사전 작품 계약을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 당사는 '넷플릭스'를 필두로 전 세계에 확산하고 있는 새로운 콘텐츠 플랫폼인 OTT 시리즈물 및 채널 드라마 제작 등으로 발을 넓혀가며 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 올해 개봉한 영화 (김지운 감독, 송강호 주연)의 메인 투자자로서, 영화 제작 외에 영화 투자 사업도 활발하게 진행하며 사업 분야의 다각화를 통해 영화 제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 즉각적으로 대응하고 있습니다. 당사의 기개봉작과 투자현황은 다음과 같습니다. 2007년 - "헨젤과 그레텔" (임필성 감독), 제작 2008년 - "좋은 놈,나쁜 놈, 이상한 놈" (김지운 감독), 제작 2009년 - "마더"(봉준호 감독), 제작 2010년 - "방자전"(김대우 감독), 제작 2011년 - "커플즈"(정용기 감독), 제작 2014년 - "표적"(창 감독), 제작 2015년 - "내부자들"(우민호 감독) , 투자 "그랜드파더" (이서 감독) , 투자 2016년 - "밀정" (김지운 감독) 투자 "싱글라이더" (이주영 감독) 투자 "판도라" (박정우 감독) 투자 2017년 - "불한당: 나쁜 놈들의 세상" 제작 (감독 : 변성현 / 주연 : 설경구, 임시완) 2018년 - "7년의 밤" 제작 (감독: 추창민/주연: 장동건, 류승룡) "판소리 복서" 제작 (감독: 정혁기/주연 : 엄태구, 혜리) "우상" 제작 (감독: 이수진/주연: 한석규, 설경구, 천우희)2019년 - "기생충" (봉준호 감독) 투자 2022년 - "거미집" (김지운 감독) 투자 3) VFX사업부문(1) 산업의 특성VFX(Visual effects)는 시각특수효과로써 촬영 종료된 영상물에 2차적인 효과를 가하여 실재하지 않는 것을 만들어 내는 것입니다. 시각특수효과를 주도하는 분야는 영화이며, 광고나 방송도 비중이 높습니다. 그러나 최근 뉴미디어 영역에 VFX 제작기술이 다양하게 활용되며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다. 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서, AR/VR 등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다면화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 VFX 산업의 규모도 성장할 것으로 보입니다.(2) 성장성 전 세계 소비자들 사이에서 고급 품질 콘텐츠에 대한 수요가 증가함에 따라 업계에선 VFX와 관련된 기술을 도입하고 있습니다. 코로나19로 인해 극장 산업은 전반적으로 쇠퇴했지만, 온라인 스트리밍 서비스가 급성장하면서 상영하는 콘텐츠가 늘어나게 되었습니다. 미국 시장조사업체 '글로벌인포메이션'에 의하면 전 세계 VFX 시장규모는 2023년부터 연평균 13.71% 성장하여 2027년 약 89억 달러로 규모가 확대될 것이라 보고했습니다. 전 세계에서 디지털 콘텐츠 시장 규모가 성장하고 있는 만큼 VFX의 잠재적인 성장 가능성은 무한할 것으로 평가받고 있습니다. (3) 경기변동의 특성타 산업에 비해 엔터테인먼트 관련 산업은 경기 변동에 상대적으로 높은 탄력성을 가지고 있습니다. 다만, 온라인 콘텐츠는 상대적으로 단가가 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정과정이 신속하게 이루어지는 저관여제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. 언택트 문화, OTT 플랫폼의 성장 등의 이유로 국경 없는 실시간 소비가 가능해짐에 따라 경기변동과 별개로 지속 성장 가능성이 높은 산업입니다.(4) 계절성 디지털 시장은 통상 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 추세가 있으며, 장마기간, 낮은 기온으로 인한 실내활동 증가 등으로 소비자들의 온라인 콘텐츠 소비 욕구가 충족되어 계절적 요인에 일부 영향을 받습니다. 그러나 VFX 활용 범위가 점차 다양해짐에 따라 드라마, 뉴미디어, 해외 제작사 수주 등 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화하였습니다. (5) 국내외 시장여건 오늘날 소비자들은 매력적인 시각 효과와 사실적인 애니메이션이 돋보이는 고품질 제작품을 요구합니다. 초고화질 TV, 태블릿, 스마트폰 등 다양한 기기의 다양한 채널에서 콘텐츠를 소비하는 경향이 확산하고 있으며, 이는 VFX 산업 전반에 긍정적인 영향을 끼치고 있습니다. 실제로 콘텐츠 시장 규모가 확장됨에 따라 VFX 시장 규모도 커졌으며, 업계 추정치에 의하면 VFX 시장만 2014년 480억 원에 불과했던 규모가 2020년엔 2,000억 원으로 성장했습니다. , 등 한국 오리지널 콘텐츠의 연이은 성공으로 국내 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작 수익도 기대하고 있습니다. 2. vfx사업부문_국내외사장여건.jpg 전세계 디지털콘텐츠 시장 규모 (주1) 출처: 정보통신산업진흥원, 키움증원 리서치센터(6) 회사영업의 개황 및 경쟁력 2022년 1월에 흡수합병 된 VFX사업부는 1998년 국내 최초 블록버스터 영화를 시작으로 다양한 영화제작에 참여하여 영상산업을 선도해 왔습니다. 차별화된 첨단기술과 전문성을 바탕으로 다양한 서비스와 영상을 제공하고 있으며, 국내외 450여 편의 영화/드라마 VFX 제작 기술과 경험을 보유하고 있습니다. 뿐만 아니라 VR/AR, TV광고 등 다양한 뉴미디어 콘텐츠 기획, 제작, 머천다이징 등 디지털 콘텐츠 제작의 전 영역에서 두각을 나타내고 있습니다. 또한 한국 최고의 랜더팜(Render-Farm) 시설을 갖추고 있으며, 각 프로젝트마다 풍부한 현장경험을 보유한 담당자가 영화제작 전반에 걸친 솔루션을 제공하고 있습니다. High-end Creature Development(Animal, Imaginary Creature, Digital Human)을 포함한 VFX 기술 R 집중적인 투자를 진행하고 있으며, 30여명의 VFX Supervisor, Project producer와 Project Manager, 그리고 120여 명의 Artist들이 최대 능력을 발휘할 수 있는 체계화된 단계를 거쳐 뛰어난 품질은 물론 일관된 VFX제작을 보장합니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 하기의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제38기, 제37기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제39기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 것입니다. 과목 제 39 (당) 기 3분기말 제 38 (전) 기 기말 제 37 (전전) 기말 2023년 09월말(감사받지 않은 재무제표) 2022년 12월말(감사받은 재무제표) 2021년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 29,598,347,904 32,853,790,412 48,446,667,108 1. 현금및현금성자산 7,665,577,309 15,626,291,783 3,263,620,720 2. 기타유동금융자산 7,713,852,780 8,622,426,268 35,190,996,666 3. 매출채권 6,285,363,624 4,180,100,212 3,147,740,963 4. 기타유동채권 1,892,872,387 287,456,190 88,361,216 5. 계약자산 640,000,000 283,965,408 - 6. 기타유동자산 1,237,735,463 643,786,213 674,531,944 7. 재고자산 4,145,708,254 3,199,842,109 6,070,791,820 8. 당기법인세자산 17,238,087 9,922,229 10,623,779 II. 비유동자산 55,917,243,580 56,074,908,639 30,362,777,049 1. 기타비유동금융자산 11,437,005,439 12,847,296,277 9,803,730,004 2. 기타비유동채권 2,878,088,420 2,535,891,131 1,603,755,547 3. 관계기업투자 1,369,507,306 1,313,574,426 2,054,801,584 4. 유형자산 9,637,152,961 8,521,625,906 7,041,828,318 5. 투자부동산 951,463,354 1,219,062,425 1,313,105,303 6. 무형자산 25,988,149,895 16,330,304,550 5,763,403,043 7. 기타비유동자산 3,655,876,205 13,307,153,924 2,782,153,250 자산총계 85,515,591,484 88,928,699,051 78,809,444,157 부채 I. 유동부채 14,218,064,568 24,561,845,766 6,561,733,908 II. 비유동부채 18,522,756,201 5,468,864,638 4,737,849,189 부채총계 32,740,820,769 30,030,710,404 11,299,583,097 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,712,785,197 58,715,036,863 66,621,567,397 1. 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 86,440,179,044 2. 결손금 (92,774,054,672) (86,751,345,304) (62,601,101,710) 3. 기타포괄손익누계액 (5,256,644,065) (4,913,510,797) (3,152,435,931) 4. 기타자본구성요소 46,977,365,580 46,613,774,610 45,934,925,994 II. 비지배지분 61,985,518 182,951,784 888,293,663 자본총계 52,774,770,715 58,897,988,647 67,509,861,060 부채와자본총계 85,515,591,484 88,928,699,051 78,809,444,157 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 44,224,733,568 58,667,142,079 35,640,949,057 영업이익(손실) (2,835,736,901) (5,160,401,668) (5,308,518,930) 계속영업이익(손실) (6,209,066,596) (25,250,348,276) 15,675,114,596 중단영업이익(손실) - - - 지배기업의 소유주지분 (6,022,709,368) (24,900,462,594) 16,122,550,959 주당순이익(손실) (180) (729) 559 연결에 포함된 회사수(당사포함) 6 5 7 (2) 요약별도재무정보 하기의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제38기, 제37기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제39기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 것입니다. 과목 제 39 (당) 기 3분기말 제 38 (전) 기 기말 제 37 (전전) 기말 2023년 09월말(감사받지 않은 재무제표) 2022년 12월말(감사받은 재무제표) 2021년 12월말(감사받은 재무제표) 자산 I. 유동자산 28,628,083,576 31,771,619,424 46,608,439,991 1. 현금및현금성자산 7,508,061,686 15,376,797,377 2,382,296,561 2. 기타유동금융자산 8,338,852,780 9,159,926,266 35,490,996,666 3. 매출채권 6,421,501,532 3,772,414,232 2,785,134,178 4. 기타유동채권 1,930,128,493 303,682,546 103,647,512 5. 계약자산 640,000,000 283,965,408 - 6. 기타유동자산 772,755,198 366,304,205 343,124,640 7. 재고자산 3,000,706,060 2,498,170,369 5,492,769,814 8. 당기법인세자산 16,077,827 10,359,021 10,470,620 II. 비유동자산 55,916,250,588 55,725,583,059 30,752,379,700 1. 기타비유동금융자산 11,437,005,439 12,847,296,277 9,803,730,004 2. 기타비유동채권 2,739,000,088 2,378,435,417 2,189,746,479 3. 관계기업투자 1,802,804,298 1,802,804,298 2,163,217,178 4. 종속기업투자 761,657,347 696,287,077 1,051,288,077 5. 유형자산 8,714,318,994 7,318,471,335 6,154,208,226 6. 투자부동산 951,463,354 1,219,062,425 1,313,105,303 7. 무형자산 25,854,124,863 16,156,072,306 5,294,931,183 8. 기타비유동자산 3,655,876,205 13,307,153,924 2,782,153,250 자산총계 84,544,334,164 87,497,202,483 77,360,819,691 부채 I. 유동부채 13,037,009,864 23,777,593,364 5,613,918,636 II. 비유동부채 17,779,849,756 4,276,187,987 4,430,175,492 부채총계 30,816,859,620 28,053,781,351 10,044,094,128 자본 I. 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 86,440,179,044 II. 결손금 (90,944,699,346) (85,210,984,766) (61,127,000,041) III. 기타포괄손익누계액 (5,251,649,255) (4,905,826,277) (3,135,256,291) IV. 기타자본구성요소 46,157,704,791 45,794,113,821 45,138,802,851 자본총계 53,727,474,544 59,443,421,132 67,316,725,563 부채와자본총계 84,544,334,164 87,497,202,483 77,360,819,691 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 42,586,477,475 54,674,045,698 32,056,581,343 영업이익(손실) (2,355,897,064) (4,499,225,747) (4,123,069,417) 당기순이익(손실) (5,733,714,580) (24,834,203,726) 17,131,327,145 주당순이익(손실) (167) (727) 594 2. 연결재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 29,598,347,904 32,853,790,412 현금및현금성자산 7,665,577,309 15,626,291,783 기타유동금융자산 7,713,852,780 8,622,426,268 매출채권 6,285,363,624 4,180,100,212 기타유동채권 1,892,872,387 287,456,190 계약자산 640,000,000 283,965,408 기타유동자산 1,237,735,463 643,786,213 재고자산 4,145,708,254 3,199,842,109 당기법인세자산 17,238,087 9,922,229 비유동자산 55,917,243,580 56,074,908,639 기타비유동금융자산 11,437,005,439 12,847,296,277 기타비유동채권 2,878,088,420 2,535,891,131 관계기업투자 1,369,507,306 1,313,574,426 유형자산 9,637,152,961 8,521,625,906 투자부동산 951,463,354 1,219,062,425 무형자산 25,988,149,895 16,330,304,550 기타비유동자산 3,655,876,205 13,307,153,924 자산총계 85,515,591,484 88,928,699,051 부채 유동부채 14,218,064,568 24,561,845,766 매입채무 788,176,644 330,840,924 기타유동채무 3,823,827,291 2,946,919,833 단기차입금 117,000,000 71,500,000 유동성장기부채 1,613,283,791 기타유동금융부채 1,330,759,519 870,471,748 계약부채 4,760,609,101 3,536,102,329 기타 유동부채 1,704,815,689 16,654,014,423 유동성충당부채 79,592,533 151,996,509 비유동부채 18,522,756,201 5,468,864,638 장기차입금 180,000,000 기타비유동채무 22,579,791 기타비유동금융부채 17,570,756,201 4,722,898,426 기타 비유동 부채 14,666,667 충당부채 952,000,000 528,719,754 부채총계 32,740,820,769 30,030,710,404 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,712,785,197 58,715,036,863 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 이익잉여금(결손금) (92,774,054,672) (86,751,345,304) 기타포괄손익누계액 (5,256,644,065) (4,913,510,797) 기타자본구성요소 46,977,365,580 46,613,774,610 비지배지분 61,985,518 182,951,784 자본총계 52,774,770,715 58,897,988,647 부채와자본총계 85,515,591,484 88,928,699,051 손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 16,781,580,123 44,224,733,568 15,057,906,718 45,557,387,577 영업비용 17,154,508,732 47,060,470,469 16,613,136,604 49,617,330,697 영업이익(손실) (372,928,609) (2,835,736,901) (1,555,229,886) (4,059,943,120) 기타수익 397,653,492 655,338,611 516,457,024 810,975,054 기타비용 369,099,709 2,234,390,438 19,235,946 72,721,809 금융수익 517,729,269 781,234,200 78,454,884 612,968,219 금융비용 727,950,963 2,631,441,160 104,451,179 7,386,163,145 관계기업투자손익 76,808,482 55,932,880 (202,276,721) (362,806,853) 종속기업투자손익 (5,354,184) 220,882,384 법인세비용차감전순이익(손실) (477,788,038) (6,209,062,808) (1,291,636,008) (10,236,809,270) 법인세비용(수익) 3,788 2,158,270 7,091,810 당기순이익(손실) (477,788,038) (6,209,066,596) (1,293,794,278) (10,243,901,080) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (422,684,281) (6,022,709,368) (1,231,839,529) (9,952,867,454) 비지배지분 (55,103,757) (186,357,228) (61,954,749) (291,033,626) 주당이익(손실) 기본주당손익 (단위 : 원) (14) (180) (38) (301) 희석주당손익 (단위 : 원) (14) (180) (38) (301) 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (477,788,038) (6,209,066,596) (1,293,794,278) (10,243,901,080) 기타포괄손익 (147,677,498) (340,549,036) (247,128,205) (673,538,716) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (149,850,034) (345,822,978) (247,128,205) (673,666,601) 순확정급여부채 재측정요소 8,357,038 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (149,850,034) (345,822,978) (247,128,205) (689,561,939) 지분법자본변동 7,538,300 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 2,172,536 5,273,942 127,885 해외사업장환산차이 2,172,536 5,273,942 127,885 총포괄이익(손실) (625,465,536) (6,549,615,632) (1,540,922,483) (10,917,439,796) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (571,426,322) (6,365,842,636) (1,478,967,734) (10,626,407,087) 비지배지분 (54,039,214) (183,772,996) (61,954,749) (291,032,709) 자본변동표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 86,440,179,044 45,934,925,994 (3,152,435,931) (62,601,101,710) 66,621,567,397 888,293,663 67,509,861,060 당기순이익(손실) (9,952,867,454) (9,952,867,454) (291,033,626) (10,243,901,080) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (689,561,939) (689,561,939) (689,561,939) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 (750,219,001) 750,219,001 순확정급여부채의 재측정요소 8,357,038 8,357,038 8,357,038 해외사업장환산차이 126,968 126,968 917 127,885 지분법자본변동 7,538,300 7,538,300 7,538,300 사업결합으로 인한 주식발행 17,325,939,310 17,325,939,310 17,325,939,310 주식보상비용 491,854,518 491,854,518 491,854,518 종속기업지분변동 23,537,646 23,537,646 76,462,354 100,000,000 자기주식 취득 (495,054) (495,054) (495,054) 연결범위 변동 2,049,874 2,049,874 (431,919,468) (429,869,594) 2022.09.30 (기말자본) 103,766,118,354 46,449,823,104 (4,582,501,729) (71,795,393,125) 73,838,046,604 241,803,840 74,079,850,444 2023.01.01 (기초자본) 103,766,118,354 46,613,774,610 (4,913,510,797) (86,751,345,304) 58,715,036,863 182,951,784 58,897,988,647 당기순이익(손실) (6,022,709,368) (6,022,709,368) (186,357,228) (6,209,066,596) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (345,822,978) (345,822,978) (345,822,978) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업장환산차이 2,689,710 2,689,710 2,584,232 5,273,942 지분법자본변동 사업결합으로 인한 주식발행 주식보상비용 363,590,970 363,590,970 363,590,970 종속기업지분변동 자기주식 취득 연결범위 변동 62,806,730 62,806,730 2023.09.30 (기말자본) 103,766,118,354 46,977,365,580 (5,256,644,065) (92,774,054,672) 52,712,785,197 61,985,518 52,774,770,715 현금흐름표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,375,377,160) (5,128,550,578) 영업으로부터 창출된 현금 (7,168,175,468) (5,558,967,529) 분기순이익(손실) (6,209,066,596) (10,243,901,080) 조정항목 5,590,780,982 8,834,019,518 영업활동으로 인한 자산부채변동 (6,549,889,854) (4,149,085,967) 배당금수취 85,394,132 412,002,472 이자수취 74,486,030 684,025 이자지급 (360,207,868) (1,685,722) 법인세의 환급 (6,873,986) 19,416,176 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,013,835,800) 12,563,923,330 기타유동금융자산의 감소 2,790,000,000 450,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 21,474,640,450 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 49,500,000 750,720,000 임차보증금의 감소 58,596,200 326,564,000 관계기업투자의 처분 250,000,000 유형자산의 처분 11,370,000 무형자산의 처분 496,000,000 사업결합관련 순현금흐름 2,723,754,848 기타유동금융자산의 취득 (4,445,000,000) (2,750,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (50,000,000) (6,837,852,683) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,260,000,000) 임차보증금의 증가 (477,404,000) (507,117,000) 유형자산의 취득 (348,404,000) (536,019,071) 무형자산의 취득 (98,494,000) (11,010,720) 연결범위변동관련 현금흐름 (509,756,494) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,405,067,357 (336,568,474) 단기차입금의 차입 65,500,000 158,999,998 장기차입금의 차입 180,000,000 전환사채의 발행 2,000,000,000 종속기업의 주식발행 62,806,730 300,000,000 단기차입금의 상환 (20,000,000) (87,499,998) 자기주식의 취득 (495,054) 리스부채의 상환 (703,239,373) (887,573,420) 현금및현금성자산의 증감 (7,960,714,474) 7,479,163,777 기초 현금및현금성자산 15,626,291,783 3,263,620,720 현금및현금성자산의 환율변동효과 23,431,129 380,359,499 분기말 현금및현금성자산 7,665,577,309 10,742,784,497 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 바른손(이하 "지배기업")은 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적 재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92% 문양권 376,881 1.07% 강신범 251,254 0.72% 안은미 30,151 0.09% 박성진 155,410 0.44% 자기주식 692,189 1.97% ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66% ㈜투썬리츠(*1) 227,465 0.65% 기타 21,243,219 60.48% 합 계 35,119,757 100.00% (*1) 2023년 3월 29일 (주)투썬플랫폼 상호명이 (주)투썬리츠로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜세움토탈서비스(*1) 한국 시설경비업 40.0% 40.0% ㈜바른손스테이 한국 소프트웨어개발업 외 51.3% 51.3% 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60.0% 60.0% ㈜메타크루엔터테인먼트 한국 엔터테인먼트업 60.0% 60.0% BEAUTY BRIDGE, INC.(*2) 미국 화장품 도소매업 51.0% 0.0% (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주 간 협약에 의하여 지배기업이 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2023-09-30 68,472 336,142 (267,670) 244,833 (28,766) (28,766) ㈜바른손스테이 2023-09-30 144,891 419,724 (274,833) 9,249 (64,838) (64,838) 비노테크㈜ 2023-09-30 1,658,284 1,179,450 478,834 1,605,420 (155,192) (155,192) ㈜메타크루엔터테인먼트 2023-09-30 921,027 772,495 148,532 155,123 (154,726) (154,726) BEAUTY BRIDGE, INC. 2023-09-30 756,415 663,770 92,645 241,096 (40,805) (35,531) 5. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 기타사업부문 연결조정 합계 영업수익 33,751,989 435,212 7,629,210 3,025,788 (617,465) 44,224,734 영업이익(손실) 893,535 (2,252,982) (1,165,846) (215,181) (95,263) (2,835,737) 법인세비용차감전이익(손실) 1,003,673 (5,780,432) (1,071,844) (329,434) (31,026) (6,209,063) 유무형자산감가상각비 187,079 279,308 944,163 422,652 - 1,833,202 (전분기) (단위:천원) 구분 뷰티사업부문 영화사업부문 VFX사업부문 기타사업부문 연결조정 합계 영업수익 34,404,818 369,582 7,150,267 3,664,425 (31,704) 45,557,388 영업이익(손실) 818,173 (2,871,852) (1,667,770) (338,494) - (4,059,943) 법인세비용차감전이익(손실) 1,414,424 (9,279,818) (1,563,751) (509,090) (298,574) (10,236,809) 유무형자산감가상각비 187,334 275,307 723,106 393,125 - 1,578,872 6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 3,305,312 3,305,312 5,296,539 5,296,539 기타비유동금융자산 11,277,995 11,277,995 11,673,318 11,673,318 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 6,285,364 6,285,364 4,180,100 4,180,100 기타유동금융자산 4,408,541 4,408,541 3,325,887 3,325,887 기타유동채권 1,892,872 1,892,872 287,456 287,456 비유동기타채권 2,878,088 2,878,088 2,535,891 2,535,891 기타비유동금융자산 159,011 159,011 1,173,978 1,173,978 금융자산 합계 30,207,183 30,207,183 28,473,169 28,473,169 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 788,177 788,177 330,841 330,841 기타유동채무 2,255,393 2,255,393 1,879,957 1,879,957 차입금 1,730,284 1,730,284 251,500 251,500 기타비유동채무 - - 22,580 22,580 리스부채(*) 6,221,429 6,221,429 5,593,370 5,593,370 공정가치로 측정되는 금융부채 투자예수금 12,300,000 12,300,000 - - 파생상품부채 380,087 380,087 - - 금융부채 합계 23,675,370 23,675,370 8,078,248 8,078,248 (*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 114,934 293,045 78,455 200,505 외화관련손익 28,735 107,286 403,620 615,547 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 처분이익 - - - - 처분손실 - - - 1,209,085 평가이익 - - - 461 평가손실 441,042 2,041,226 - 5,869,581 배당금수익 - 85,394 - 412,002 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - - - 750,219 평가손실 149,850 345,823 - 1,439,781 상각후원가로 측정하는 금융부채: - 이자비용 190,765 463,103 104,451 307,497 공정가치로 측정하는 금융부채: 평가이익 402,795 402,795 - - 평가손실 96,144 127,112 - - (3) 공정가치의 측정1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,305,312 3,305,312 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,042,912 - 767,423 1,810,335 소 계 1,042,912 - 10,235,083 11,277,995 금융자산 합계 1,042,912 - 13,540,395 14,583,307 파생상품부채 - - 380,087 380,087 투자예수금 - - 12,300,000 12,300,000 금융부채합계 - - 12,680,087 12,680,087 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,296,539 5,296,539 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,388,735 - 816,923 2,205,658 소 계 1,388,735 - 10,284,583 11,673,318 금융자산 합계 1,388,735 - 15,581,122 16,969,857 투자예수금 - - 2,800,000 2,800,000 금융부채합계 - - 2,800,000 2,800,000 3) 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 비상장수익증권 등 3,305,312 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장지분증권 9,467,660 3 순자산가치법 - 비상장지분증권 358,114 3 현금흐름할인법 예상현금흐름, 위험조정할인율 비상장지분증권 409,309 3 순자산가치법 - 유동성파생상품부채 380,087 3 T-F 모형 주가변동성: 43.99% 무위험이자율: 3.66% 위험이자율: 15.06% 투자예수금 12,300,000 3 순자산가치법 - 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 6,323,054 - 4,398,803 - 손실충당금 (37,690) - (218,703) - 소 계 6,285,364 - 4,180,100 - 기타채권 미수금 2,924,686 - 967,819 - 손실충당금 (1,188,018) - (803,019) - 미수수익 494,520 - 411,961 - 손실충당금 (428,281) - (388,198) - 금융리스채권 50,892 584,717 47,288 621,349 보증금 39,073 2,560,756 51,605 2,139,568 현재가치할인차금 - (267,385) - (225,026) 소 계 1,892,872 2,878,088 287,456 2,535,891 합 계 8,178,236 2,878,088 4,467,556 2,535,891 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,171,938 (36,607) 4,135,331 3,205,899 (9,117) 3,196,782 원재료 10,377 - 10,377 3,060 - 3,060 합 계 4,182,315 (36,607) 4,145,708 3,208,959 (9,117) 3,199,842 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 27,490천원 입니다. 9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,521,626 7,041,828 일반취득 3,058,331 2,205,003 사업결합으로 인한 취득 - 756,967 처분/폐기 (982,986) (86,173) 감가상각 (959,818) (778,244) 대체 - (58,059) 연결범위변동으로 인한 감소 - (613,805) 분기말 순장부금액 9,637,153 8,467,517 취득원가 17,524,234 15,756,794 감가상각누계액 (7,886,595) (7,266,711) 정부보조금 (486) (22,566) 분기말 순장부금액 9,637,153 8,467,517 10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기토지 전분기토지 기초 순장부금액 1,219,062 1,313,105 취득 - 177,268 감가상각비 (267,599) (237,753) 분기말 순장부금액 951,463 1,252,620 취득원가 6,753,198 6,692,497 감가상각누계액 (3,123,729) (2,761,872) 손상차손누계액 (2,678,006) (2,678,005) 분기말 순장부금액 951,463 1,252,620 (2) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 360,202 355,287 운영비용 (388,535) (351,814) 11. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,667,941 4,571,797 일반취득 2,809,927 1,746,252 사업결합으로 인한 취득 - 127,171 감가상각비 (559,264) (636,259) 처분/해지 (974,994) (86,164) 대체 - (58,061) 연결범위변동으로 인한 감소 - (603,998) 분기말 순장부금액 4,943,610 5,060,738 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 359,489 281,417 단기리스 관련 비용 24,360 326,901 소액리스 관련 비용 28,162 32,345 합 계 412,011 640,663 12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 16,330,305 5,763,403 일반취득 98,494 11,011 사업결합으로 인한 취득 - 15,634,544 처분/폐기 (257,864) - 무형자산상각비 (605,785) (562,875) 대체 10,423,000 - 연결범위변동으로 인한 감소 - (240,630) 분기말 순장부금액 25,988,150 20,605,453 취득원가 54,629,258 46,801,135 손상차손누계액 (25,662,413) (24,277,041) 상각누계액 (2,678,982) (1,519,056) 정부보조금 (299,713) (399,585) 분기말 순장부금액 25,988,150 20,605,453 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠 한국 시설경비업 45.0% 45.0% 346,500 105,549 101,526 ㈜바른손랩스(*) 한국 소프트웨어개발업 외 30.0% 30.0% 300,000 1 1 시오필름㈜(*) 한국 영화제작업 37.9% 37.9% 568,000 1 1 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8% 24.8% 1,237,500 652,578 549,069 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2% 22.2% 900,000 611,377 626,799 ㈜바른손스튜디오(*) 한국 영화제작업 35.4% 35.4% 354,000 1 36,178 합계 3,706,000 1,369,507 1,313,574 (*) 해당 피투자회사는 결손 누적으로 지분법을 중단하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜바른손에프엠 101,525 - - 4,024 - 105,549 ㈜바른손랩스 1 - - - - 1 시오필름㈜ 1 - - - - 1 펜처인베스트㈜ 549,069 - - 103,509 - 652,578 펜처더블헬릭스투자조합 626,799 - - (15,422) - 611,377 ㈜바른손스튜디오 36,179 - - (36,178) - 1 합 계 1,313,574 - - 55,933 - 1,369,507 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜바른손에프엠 - 91,682 - 34,514 - 126,196 ㈜바른손랩스 - 222,769 - (222,769) - - 시오필름(주) 1 - - - - 1 (주)임프린트 39,240 - - (1,298) - 37,942 펜처인베스트(주) 901,543 - - (248,104) 8,358 661,797 펜처더블헬릭스투자조합 877,424 - (16,247) - 861,177 (주)스튜디오폴룩스 31,356 - (31,356) - - (주)라이프사이언스 - - - - - - ㈜바른손스튜디오 205,238 - - (120,010) - 85,228 합 계 2,054,802 314,451 (31,356) (573,914) 8,358 1,772,341 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2023-09-30 834,980 600,426 234,554 2,013,501 8,942 8,942 ㈜바른손랩스 2023-09-30 2,123,821 3,526,724 (1,402,903) 1,172 (1,153,874) (1,153,874) 시오필름㈜ 2023-09-30 57,798 2,050,113 (1,992,315) 9,006 8,828 8,828 펜처인베스트㈜ 2023-09-30 2,956,170 319,491 2,636,679 1,999,904 418,219 418,219 펜처더블헬릭스투자조합 2023-09-30 2,773,696 22,500 2,751,196 4,153 (69,402) (69,402) ㈜바른손스튜디오 2023-09-30 38,372,807 38,725,074 (352,267) 4,412,105 (454,364) (454,364) 14. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 117,000 71,500 유동성장기차입금 180,000 - 장기차입금 - 180,000 차입금 합계 297,000 251,500 (2) 당분기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 금액 ㈜바른손에프엠 운영자금 4.60% 77,000 기타 운영자금 4.60% 40,000 하나은행 운영자금 6.05% 180,000 합 계 297,000 (3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 제33회 무보증사모전환사채 2023-05-31 2026-05-31 0% 2,000,000 소 계 2,000,000 가산: 사채상환할증금 315,560 차감: 전환권조정 (882,276) 차감: 유동성 대체액 (1,433,284) 사채 잔액 - (2) 전환사채의 발행조건연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환 및 상환에 관한주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 2023년 5월 31일 발행 전환사채 종류 제33회 무보증사모전환사채 발행가액 2,000,000,000원 만기 2026-05-31 연간액면이자율 0% 연간만기보장수익율 5% 전환청구기간 2024년 5월 31일부터 2026년 4월 30일까지 전환조건 발행시 전환가격 2,390원당 보통주 1주 (주1) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해서 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.(주2) (주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 836,820주가 발행됩니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구 전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 시가조정 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. (주2) 전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 전환권과 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.당분기말 현재 전환사채에 대하여 파생상품부채요소 380,087천원이 계상되어 있습니다. 15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 35,119,757주 자본금 35,119,757 35,119,757 주식발행초과금 68,646,361 68,646,361 납입자본 합계 103,766,118 103,766,118 (2) 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본 전기초(2022.01.01) 31,376,241 31,376,241 55,063,938 86,440,179 사업결합으로 인한 주식발행 3,743,516 3,743,516 13,582,423 17,325,939 전분기말(2022.09.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당기초(2023.01.01) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당분기말(2023.09.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 65,472 65,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (5,317,121) (4,971,299) 지분법자본변동 (7,685) (7,684) 해외사업장환산차이 2,690 - 합계 (5,256,644) (4,913,511) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,294) (1,744,294) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 2,235,469 1,871,878 기타자본잉여금 4,771,947 4,771,947 합계 46,977,366 46,613,775 (*) 지배기업은 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 16. 주식기준보상(1) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일 현재주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5 년 2.5 년 7년 ~ 8년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 17. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결실체의 지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실)을 연결실체가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업분기순이익(손실) (477,788,038) (6,209,066,596) (1,293,794,278) (10,243,901,080) 가중평균 유통보통주식수(*) 34,427,568 34,427,568 34,427,568 34,057,339 기본주당이익(손실) (14) (180) (38) (301) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,119,757 35,119,757 35,119,757 31,376,241 자기주식 (692,189) (692,189) (692,189) (692,180) 합병으로인한 주식발행 - - - 3,373,278 가중평균 유통보통주식수 34,427,568 34,427,568 34,427,568 34,057,339 (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 2023.06.03~2029.06.02 830,000 행사가격 3,070원 전환사채 2024.05.31~2026.04.30 836,820 전환가격 2,390원 합계 2,095,544 당분기는 보통주 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 18. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,004,413 6,810,996 퇴직급여 616,586 607,341 복리후생비 1,232,463 1,184,692 주식보상비용 363,591 491,855 합계 9,217,053 9,094,884 (3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채는 각각 352,140천원, 401,833천원입니다.19. 영업수익(1) 당분기 및 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,649,973 43,834,282 14,929,746 45,174,228 임대수익 131,608 390,452 128,161 383,160 합 계 16,781,581 44,224,734 15,057,907 45,557,388 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지역별 수익: 국내 10,718,866 29,185,227 9,968,739 30,721,863 해외 5,931,107 14,649,055 4,961,007 14,452,365 합 계 16,649,973 43,834,282 14,929,746 45,174,228 수익의 인식시기: 한시점에 이전되는 재화 또는 용역 13,234,382 35,408,617 12,533,779 37,013,602 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 3,415,591 8,425,665 2,395,967 8,160,626 합 계 16,649,973 43,834,282 14,929,746 45,174,228 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 고객 A (*1) 3,871,852 5,934,758 고객 B 5,650,192 4,666,852 (*1) 당분기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다. (4) 당분기말 현재 진행 중이거나 완료된 주요 용역계약과 관련하여 인식한 매출채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트A 7,000,000 2,691,400 - - - - 2,908,600 기타 725,000 (85,000) 176,000 - 1,852,009 합 계 725,000 (85,000) 176,000 - 4,760,609 (5) 당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 직전 회계년도 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A 2022-05-24 2024-06-30 38.4 20. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 10,129,809 27,221,250 9,469,760 28,722,326 원재료비 37,555 97,133 26,332 65,669 급여 2,343,321 7,004,413 2,350,987 6,810,996 퇴직급여 197,971 616,586 215,037 607,341 복리후생비 409,579 1,232,463 425,192 1,184,692 여비교통비 58,886 175,235 44,653 120,797 차량유지비 4,749 18,582 14,754 38,752 통신비 12,342 36,602 12,965 35,964 신작개발비 (975) 29,037 11,063 22,544 수도광열비 57,726 138,637 48,134 110,792 세금과공과금 40,104 90,678 82,069 118,543 지급임차료 21,249 57,157 127,938 359,245 건물관리비 106,829 321,392 53,779 159,510 광고선전비 67,705 209,177 87,469 249,761 운반비 1,231,909 3,217,878 968,173 3,229,867 지급수수료 736,363 2,181,719 735,568 2,071,618 도서인쇄비 1,035 2,463 1,217 8,685 소모품비 46,515 158,233 61,117 169,011 수선비 1,522 4,446 1,050 3,394 보험료 11,109 31,234 9,159 32,337 접대비 40,445 108,338 33,312 91,348 교육훈련비 2,837 4,213 518 3,410 감가상각비 403,655 1,227,417 333,147 1,015,996 무형자산상각비 199,310 605,785 206,803 562,875 주식보상비용 67,754 363,591 163,952 491,855 대손상각비 (23,008) (171,822) 71,197 179,034 공사손실충당부채전입액 5,707 14,222 - 529 잡비 364 364 160 160 경상연구개발비 - - - 10,964 외주용역비 942,141 2,064,047 1,057,102 3,139,316 합 계 17,154,508 47,060,470 16,612,607 49,617,331 21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 98,885 124,588 154,245 276,016 외화환산이익 (56,508) 37,964 266,649 385,614 유형자산처분이익 39,283 45,635 42,687 42,740 무형자산처분이익 238,136 238,136 - - 국고보조금 2,168 6,504 2,168 5,781 채무면제이익 4,601 4,601 (30) 328 기타의대손충당금환입 25,000 25,000 - - 리스해지이익 80 80 - - 잡이익 46,009 172,831 50,738 100,496 합 계 397,654 655,339 516,457 810,975 기타비용 외환차손 15,161 53,378 17,328 46,032 외화환산손실 (1,521) 1,887 (55) 51 유형자산처분손실 - 2,973 - 18,452 기부금 1,950 5,850 1,950 5,850 리스해지손실 - 40,387 - - 잡손실 509 797 13 2,337 기타의대손상각비 353,000 2,129,118 - - 합 계 369,099 2,234,390 19,236 72,722 22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 114,934 293,045 78,455 200,505 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 461 당기손익인식금융자산처분이익 - - - - 배당금수익 - 85,394 - 412,002 파생상품평가이익 402,795 402,795 - - 합 계 517,729 781,234 78,455 612,968 금융비용 이자비용 190,765 463,103 104,451 307,497 당기손익인식금융자산평가손실 441,042 2,041,226 - 5,869,581 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 1,209,085 파생상품평가손실 96,144 127,112 - - 합 계 727,951 2,631,441 104,451 7,386,163 23. 법인세비용연결실체는 당분기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세 효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (6,209,067) (10,243,901) 조정항목: 5,590,780 8,834,020 법인세비용 4 7,092 대손상각비 (171,822) 179,034 감가상각비 1,227,417 1,015,996 무형자산상각비 605,785 562,875 지급임차료 - 1,353 이자비용 463,103 307,497 기타의대손상각비 2,129,118 - 파생상품평가손실 127,112 - 당기손익인식금융자산평가손실 2,041,226 5,869,581 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,209,085 유형자산처분손실 2,973 18,452 주식보상비용 363,591 491,855 재고자산평가손실 27,490 77,938 외화환산손실 1,887 51 충당부채전입 9,838 (1,604) 리스해지손실 40,387 - 외화환산이익 (37,964) (385,614) 기타의대손충당금환입 (25,000) - 유형자산처분이익 (45,635) (42,740) 이자수익 (293,045) (200,493) 배당금수익 (85,394) (412,002) 파생상품평가이익 (402,795) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (461) 종속기업투자처분이익 - (220,882) 관계기업투자처분이익 - (211,106) 무형자산처분이익 (238,136) - 채무면제이익 (4,601) (19) 정부보조금 (6,504) (5,781) 리스해지이익 (80) - 잡이익 (82,242) - 지분법손익 (55,933) 573,913 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,549,888) (4,149,087) 매출채권의 증가 (1,854,161) (2,607,993) 기타유동채권의 감소(증가) (2,065,404) 439,978 기타비유동채권의 증가 - (134,112) 기타유동자산의 증가 (412,397) (151,983) 기타비유동자산의 증가 (1,259,722) (9,312,128) 재고자산의 감소(증가) (973,356) 2,524,807 매입채무의 증가 461,936 138,377 기타유동채무의 증가 982,820 3,071,803 기타비유동채무의 감소 (24,000) (75,242) 기타유동부채의 증가(감소) (1,405,604) 1,983,589 확정급여부채의 감소 - (26,183) 영업으로부터 창출된 현금 (7,168,175) (5,558,968) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 유동성대체 1,000,654 2,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 345,823 - 사용권자산의 증가 2,809,927 1,746,252 유형자산 취득 미지급금 - 100,000 25. 우발상황(1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로 부터 191,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 연결실체가 보유주인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원 입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 8,010,000 상기 보험 이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 한도금액 실행금액 유동성장기차입금 기술보증기금 180,000 180,000 26. 특수관계자(1) 당분기말과 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손라이프사이언스(*1) 싱가포르 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.(*2) (*1) 당분기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. (*2) 연결실체의 관계기업인 ㈜바른손랩스의 종속기업으로 기타로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 용역매출 영화매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 관계기업 ㈜바른손에프엠 3,150 - - - - 37,211 - ㈜바른손랩스 30,250 - - - 74,762 1,613,082 - ㈜바른손스튜디오 - 350,942 - - 37,945 - - 펜처인베스트㈜ - - - 711 - - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - 94,230 384,656 - - 120,811 3,800,000 임원 임원 - - - - 6,678 - - 합계 33,400 445,172 384,656 711 119,385 1,771,104 3,800,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 용역매출 영화매출 이자수익 기타비용 지급 수령 관계기업 ㈜바른손에프엠 3,150 - - - 1,686 - - ㈜바른손랩스 27,873 - - 39,572 - - - ㈜라이프사이언스(*1) - - - - 2,879 - - ㈜바른손스튜디오 - - - - - 15,184,410 - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - 90,342 266,179 - 81,808 - 2,800,000 기타 ㈜바른손라이프사이언스(*2) - - - - 6,000 - - 임원 임원 - - - 7,614 - - - 합계 31,023 90,342 266,179 47,186 92,373 15,184,410 2,800,000 (*1) 전기 중 ㈜바른손홈쿡에 흡수합병되어 소멸하였으며, 거래내역은 소멸 전까지의 금액입니다. (*2) 당분기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 차입금 기타채무 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 7,117 - 4,234 77,000 2,000 ㈜바른손랩스(*1) 12,178 1,863,000 - 696,111 - - - 시오필름㈜(*2) - 751,025 97,351 163,276 - - - ㈜바른손스튜디오(*3) - 1,589,000 1,202,460 5,941,975 - - - 펜처인베스트㈜ 782 - - - - - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 104,876 - 539,220 2,300,000 - - - 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - - ㈜바른손라이프사이언스(*4) - 1,082,000 386,359 75,933 - - - 임원 임원 - 188,552 - 2,186 - - - 합계 117,836 5,473,577 2,232,507 9,179,481 5,342 77,000 2,000 (*1) ㈜바른손랩스의 기타채권에는 전대리스로 인한 금융리스채권이 포함되어 있습니다. ㈜바른손랩스의 대여금, 기타채권(금융리스채권 제외)에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 시오필름㈜ 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당분기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - - - 9,458 4,515 ㈜바른손랩스(*1) 12,022 575,000 - 682,709 2,675 - 시오필름㈜(*2) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*3) - 722,000 87,780 5,765,458 - - 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 10,038 - - 500,000 - 284,241 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손라이프사이언스(*4) - 1,082,000 386,359 75,933 - - 임원 임원 - 202,866 - - - - 합계 22,060 3,332,891 571,490 7,187,376 13,241 288,756 (*1) ㈜바른손랩스의 기타채권에는 전대리스로 인한 금융리스채권이 포함되어 있습니다. (*2) 시오필름㈜ 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당분기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 자금차입거래 출자 대여 회수 차입 관계기업 ㈜바른손랩스 1,288,000 - - - ㈜바른손에프엠 - - 5,500 - ㈜바른손스튜디오 1,657,000 790,000 - 임원 임원 - 14,314 - - 합계 2,945,000 804,314 5,500 - (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 자금차입거래 출자 대여 회수 차입 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 71,500 - ㈜바른손랩스 300,000 - - - 임원 임원 - 22,420 - - 합계 300,000 22,420 71,500 - (5) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 677,222 681,446 퇴직급여 112,870 113,574 주식기준보상 295,837 491,855 합계 1,085,929 1,286,875 한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 28,628,083,576 31,771,619,424 현금및현금성자산 7,508,061,686 15,376,797,377 기타유동금융자산 8,338,852,780 9,159,926,266 매출채권 6,421,501,532 3,772,414,232 기타유동채권 1,930,128,493 303,682,546 계약자산 640,000,000 283,965,408 기타유동자산 772,755,198 366,304,205 재고자산 3,000,706,060 2,498,170,369 당기법인세자산 16,077,827 10,359,021 비유동자산 55,916,250,588 55,725,583,059 기타비유동금융자산 11,437,005,439 12,847,296,277 기타비유동채권 2,739,000,088 2,378,435,417 관계기업투자 1,802,804,298 1,802,804,298 종속기업투자 761,657,347 696,287,077 유형자산 8,714,318,994 7,318,471,335 투자부동산 951,463,354 1,219,062,425 무형자산 25,854,124,863 16,156,072,306 기타비유동자산 3,655,876,205 13,307,153,924 자산총계 84,544,334,164 87,497,202,483 부채 유동부채 13,037,009,864 23,777,593,364 매입채무 512,071,857 214,897,599 기타유동채무 3,325,136,354 2,513,188,845 유동성장기부채 1,433,283,791 기타유동금융부채 1,274,854,865 777,687,634 계약부채 4,760,609,101 3,536,102,329 기타 유동부채 1,651,461,363 16,583,720,448 유동충당부채 79,592,533 151,996,509 비유동부채 17,779,849,756 4,276,187,987 기타비유동금융부채 16,827,849,756 3,732,801,566 기타 비유동 부채 14,666,667 충당부채 952,000,000 528,719,754 부채총계 30,816,859,620 28,053,781,351 자본 납입자본 103,766,118,354 103,766,118,354 이익잉여금(결손금) (90,944,699,346) (85,210,984,766) 기타포괄손익누계액 (5,251,649,255) (4,905,826,277) 기타자본구성요소 46,157,704,791 45,794,113,821 자본총계 53,727,474,544 59,443,421,132 부채와자본총계 84,544,334,164 87,497,202,483 손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 16,264,832,464 42,586,477,475 13,975,477,585 42,619,034,258 영업비용 16,417,250,738 44,942,374,539 15,434,119,033 46,124,085,508 영업이익(손실) (152,418,274) (2,355,897,064) (1,458,641,448) (3,505,051,250) 기타수익 356,796,792 604,684,670 515,024,290 805,660,484 기타비용 364,200,212 2,225,613,406 16,054,571 62,098,065 금융수익 524,820,079 799,008,643 85,147,237 630,841,167 금융비용 701,219,376 2,555,897,423 78,473,140 7,321,315,370 관계기업투자손익 156,650,182 종속기업투자손익 (1,000) (1,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (336,220,991) (5,733,714,580) (952,998,632) (9,295,313,852) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (336,220,991) (5,733,714,580) (952,998,632) (9,295,313,852) 주당이익(손실) 기본주당손익 (단위 : 원) (10) (167) (28) (273) 희석주당손익 (단위 : 원) (10) (167) (28) (273) 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (336,220,991) (5,733,714,580) (952,998,632) (9,295,313,852) 기타포괄손익 (149,850,034) (345,822,978) (247,128,205) (689,561,939) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (149,850,034) (345,822,978) (247,128,205) (689,561,939) 총포괄이익(손실) (486,071,025) (6,079,537,558) (1,200,126,837) (9,984,875,791) 자본변동표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 86,440,179,044 45,138,802,851 (3,135,256,291) (61,127,000,041) 67,316,725,563 당기순이익(손실) (9,295,313,852) (9,295,313,852) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (689,561,939) (689,561,939) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 (750,219,001) 750,219,001 사업결합으로 인한 주식발행 17,325,939,310 17,325,939,310 자기주식 취득 (495,054) (495,054) 주식보상비용 491,854,518 491,854,518 2022.09.30 (기말자본) 103,766,118,354 45,630,162,315 (4,575,037,231) (69,672,094,892) 75,149,148,546 2023.01.01 (기초자본) 103,766,118,354 45,794,113,821 (4,905,826,277) (85,210,984,766) 59,443,421,132 당기순이익(손실) (5,733,714,580) (5,733,714,580) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (345,822,978) (345,822,978) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 사업결합으로 인한 주식발행 자기주식 취득 주식보상비용 363,590,970 363,590,970 2023.09.30 (기말자본) 103,766,118,354 46,157,704,791 (5,251,649,255) (90,944,699,346) 53,727,474,544 현금흐름표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,074,178,220) (4,045,024,793) 영업으로부터 창출된 현금 (6,953,246,699) (4,504,479,527) 분기순이익(손실) (5,733,714,580) (9,295,313,852) 조정항목 5,443,824,768 8,294,517,289 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (6,663,356,887) (3,503,682,964) 배당금의 수취 85,394,132 412,002,472 이자수취 97,898,480 20,931,926 이자지급 (298,505,327) 법인세의 환급 (5,718,806) 26,520,336 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,171,706,072) 12,390,661,628 기타유동금융자산의 감소 2,827,499,998 100,000,004 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 21,474,640,450 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 49,500,000 750,720,000 기타비유동채권의 감소 58,596,200 326,564,000 관계기업투자의 처분 250,000,000 유형자산의 처분 6,370,000 무형자산의 처분 496,000,000 사업결합관련 순현금흐름 2,723,754,848 기타유동금융자산의 증가 (4,570,000,000) (2,750,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (50,000,000) (6,837,852,683) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,260,000,000) 기타비유동채권의 증가 (477,404,000) (507,117,000) 종속기업투자의취득 (65,370,270) (400,000,000) 유형자산의 취득 (348,404,000) (469,037,271) 무형자산의 취득 (98,494,000) (11,010,720) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,358,991,414 (770,243,674) 유상증자 2,000,000,000 자기주식의 취득 (495,054) 리스부채의 상환 (641,008,586) (769,748,620) 현금및현금성자산의 증감 (7,868,735,691) 7,955,752,660 기초 현금및현금성자산 15,376,797,377 2,382,296,561 현금및현금성자산의 환율변동효과 18,157,187 380,359,499 분기말 현금및현금성자산 7,508,061,686 10,338,049,221 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 바른손(이하 "당사")은 1985년 12월 27일에 설립되어 경기도 수원시 영통구에 소재하고 있습니다. 당사의 설립 시 상호는 ㈜바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 ㈜바른손으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1994년 3월에 코스닥 시장에 상장되었으며 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적 재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92% 문양권 376,881 1.07% 강신범 251,254 0.72% 안은미 30,151 0.09% 박성진 155,410 0.44% 자기주식 692,189 1.97% ㈜티에스더블유 1,635,585 4.66% ㈜투썬리츠(*1) 227,465 0.65% 기타 21,243,219 60.48% 합계 35,119,757 100.00% (*1) 2023년 3월 29일 (주)투썬플랫폼 상호명이 (주)투썬리츠로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업, VFX사업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 화장품유통 영화및컨텐츠 VFX사업 기타사업 합계 영업수익 33,751,989 435,212 7,629,210 770,066 42,586,477 영업이익(손실) 893,536 (2,252,982) (1,165,846) 169,395 (2,355,897) 법인세비용차감전이익(손실) 1,003,673 (5,780,433) (1,071,844) 114,889 (5,733,715) 유무형자산감가상각비 187,080 279,308 944,163 270,929 1,681,480 (전분기) (단위:천원) 구분 화장품유통 영화및컨텐츠 VFX사업 기타사업 합계 영업수익 34,404,818 369,582 7,150,267 694,367 42,619,034 영업이익(손실) 818,173 (2,871,852) (1,667,769) 216,397 (3,505,051) 법인세비용차감전이익(손실) 1,414,424 (9,279,818) (1,563,751) 133,831 (9,295,314) 유무형자산감가상각비 187,334 275,307 723,107 242,020 1,427,768 5. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 3,305,312 3,305,312 5,296,539 5,296,539 기타비유동금융자산 11,277,995 11,277,995 11,673,318 11,673,318 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 6,421,502 6,421,502 3,772,414 3,772,414 기타유동금융자산 5,033,541 5,033,541 3,863,387 3,863,387 기타유동채권 1,930,128 1,930,128 303,683 303,683 기타비유동채권 2,739,000 2,739,000 2,378,435 2,378,435 기타비유동금융자산 159,010 159,010 1,173,978 1,173,978 금융자산 합계 30,866,488 30,866,488 28,461,754 28,461,754 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 512,072 512,072 214,898 214,898 기타유동채무 1,818,968 1,818,968 1,552,745 1,552,745 전환사채 1,433,284 1,433,284 - - 리스부채(*) 5,422,618 5,422,618 4,510,489 4,510,489 공정가치로 측정되는 금융부채 투자예수금 1,274,855 1,274,855 - - 파생상품부채 380,087 380,087 - - 금융부채 합계 10,841,884 10,841,884 6,278,132 6,278,132 (*) 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 122,026 310,820 85,147 218,378 외화관련손익 32,088 113,410 405,369 621,125 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 처분손실 - - - 1,209,085 평가이익 - - - 461 평가손실 441,042 2,041,226 - 5,869,581 배당금수익 - 85,394 - 412,002 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 평가이익 - - - 750,219 평가손실 149,850 345,823 - 1,439,781 상각후원가로 측정하는 금융부채: - 이자비용 164,033 387,559 78,473 242,650 공정가치로 측정하는 금융부채: 평가이익 402,795 402,795 - - 평가손실 96,144 127,112 - - (3) 공정가치의 측정1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,305,312 3,305,312 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,042,912 - 767,423 1,810,335 소계 1,042,912 - 10,235,083 11,277,995 금융자산 합계 1,042,912 - 13,540,395 14,583,307 파생상품부채 - - 380,087 380,087 투자예수금 - - 12,300,000 12,300,000 금융부채합계 - - 12,680,087 12,680,087 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,296,539 5,296,539 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,467,660 9,467,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,388,735 - 816,923 2,205,658 소 계 1,388,735 - 10,284,583 11,673,318 금융자산 합 계 1,388,735 - 15,581,122 16,969,857 투자예수금 - - 2,800,000 2,800,000 금융부채합계 - - 2,800,000 2,800,000 2) 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 비상장지분증권 3,305,312 3 현금흐름할인법 영구성장률, 위험조정할인율 비상장수익증권 등 9,467,660 3 순자산가치법 - 비상장지분증권 358,114 3 현금흐름할인법 영구성장률, 위험조정할인율 비상장지분증권 409,309 3 순자산가치법 - 유동성파생상품부채 380,087 3 T-F 모형 주가변동성: 43.99% 무위험이자율: 3.66% 위험이자율: 15.06% 투자예수금 12,300,000 3 순자산가치법 - 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 6,459,014 - 3,991,117 - 손실충당금 (37,512) - (218,703) - 소계 6,421,502 - 3,772,414 - 기타채권 미수금 2,970,614 - 1,007,717 - 손실충당금 (1,239,719) - (854,719) - 미수수익 543,573 - 439,990 - 손실충당금 (434,305) - (388,198) - 금융리스채권 50,892 584,717 47,288 621,349 보증금 39,073 2,360,756 51,605 1,939,568 현재가치할인차금 - (206,473) - (182,482) 소계 1,930,128 2,739,000 303,683 2,378,435 합계 8,351,630 2,739,000 4,076,097 2,378,435 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,026,936 (36,607) 2,990,329 2,504,227 (9,117) 2,495,110 원재료 10,377 - 10,377 3,060 - 3,060 합계 3,037,313 (36,607) 3,000,706 2,507,287 (9,117) 2,498,170 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 27,490천원 입니다. 8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 7,318,471 6,154,208 일반취득 2,328,090 1,088,394 사업결합으로 인한 취득 - 756,967 처분/폐기 (83,939) (86,173) 감가상각비 (848,303) (667,347) 대체 - (58,061) 분기말 순장부금액 8,714,319 7,187,988 취득원가 16,484,216 14,322,771 감가상각누계액 (7,769,411) (7,112,217) 정부보조금 (486) (22,566) 분기말 순장부금액 8,714,319 7,187,988 9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,219,062 1,313,105 취득 - 177,268 감가상각비 (267,599) (237,753) 분기말 순장부금액 951,463 1,252,620 취득원가 6,753,198 6,692,497 감가상각누계액 (3,123,730) (2,761,872) 손상차손누계액 (2,678,005) (2,678,005) 분기말 순장부금액 951,463 1,252,620 (2) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 360,202 355,287 운영비용 (388,535) (351,814) 10. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,570,741 3,765,068 일반취득 2,079,685 696,624 사업결합으로 인한 취득 - 127,171 감가상각비 (469,908) (547,348) 처분/해지 (83,921) (86,164) 대체 - (58,061) 분기말 순장부금액 4,096,597 3,897,290 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 298,505 228,315 단기리스 관련 비용 24,360 326,901 소액리스 관련 비용 24,065 29,612 합 계 346,930 584,828 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 16,156,072 5,294,931 일반취득 98,494 11,011 사업결합으로 인한 취득 - 15,634,544 처분/폐기 (257,864) - 무형자산상각비 (565,577) (522,668) 대체 10,423,000 - 분기말 순장부금액 25,854,125 20,417,818 취득원가 54,361,209 46,533,086 손상차손누계액 (25,662,413) (24,277,041) 상각누계액 (2,544,958) (1,438,642) 정부보조금 (299,713) (399,585) 분기말 순장부금액 25,854,125 20,417,818 12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜세움토탈서비스(*1) 한국 시설경비업 40.0% 40.0% 200,000 1 1 ㈜바른손스테이 한국 소프트웨어개발업 외 51.3% 51.3% 410,000 1 1 비노테크㈜ 한국 주류유통업 60.0% 60.0% 500,040 396,285 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트 한국 엔터테인먼트업 60.0% 60.0% 300,000 300,000 300,000 BEAUTY BRIDGE, INC.(*2) 미국 화장품 도소매업 51.0% 0.0% 65,370 65,370 - 합 계 1,475,410 761,657 696,287 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주 간 협약에 의하여 지배기업이 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 분기말 ㈜세움토탈서비스 1 - - 1 ㈜바른손스테이 1 - - 1 비노테크㈜ 396,285 - - 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트 300,000 - - 300,000 BEAUTY BRIDGE, INC. - 65,370 - 65,370 합 계 696,287 65,370 - 761,657 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 전분기말 ㈜바른손에프엠 45,001 - - (45,001) - ㈜세움토탈서비스 1 - - - 1 바른손인도법인 1 - (1) - - ㈜바른손스테이 310,000 100,000 - - 410,000 ㈜바른손랩스 300,000 - - (300,000) - 비노테크㈜ 396,285 - - - 396,285 ㈜메타크루엔터테인먼트 - 300,000 - - 300,000 합계 1,051,288 400,000 (1) (345,001) 1,106,286 (*) 관계기업으로 재분류 되었습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜세움토탈서비스 2023-09-30 68,472 336,142 (267,670) 244,833 (28,766) (28,766) ㈜바른손스테이 2023-09-30 144,891 419,724 (274,833) 9,249 (64,838) (64,838) 비노테크㈜ 2023-09-30 1,658,284 1,179,450 478,834 1,605,420 (155,192) (155,192) ㈜메타크루엔터테인먼트 2023-09-30 921,027 772,495 148,532 155,123 (154,726) (154,726) BEAUTY BRIDGE, INC. 2023-09-30 756,415 663,770 92,645 241,096 (40,805) (35,531) 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜바른손에프엠 한국 시설경비업 45.0% 45.0% 346,500 45,001 45,001 ㈜바른손랩스 한국 소프트웨어개발업 외 30.0% 30.0% 300,000 300,000 300,000 시오필름㈜ 한국 영화제작업 37.9% 37.9% 568,000 1 1 펜처인베스트㈜ 한국 투자업 24.8% 24.8% 1,237,500 579,150 579,150 펜처더블헬릭스투자조합 한국 투자업 22.2% 22.2% 900,000 626,799 626,799 ㈜바른손스튜디오 한국 영화제작업 35.4% 35.4% 354,000 251,853 251,853 합 계 3,706,000 1,802,804 1,802,804 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 분기말 ㈜바른손에프엠 45,001 - - - - 45,001 ㈜바른손랩스 300,000 - - - - 300,000 시오필름㈜ 1 - - - - 1 펜처인베스트㈜ 579,150 - - - - 579,150 펜처더블헬릭스투자조합 626,799 - - - - 626,799 ㈜바른손스튜디오 251,853 - - - - 251,853 합 계 1,802,804 - - - - 1,802,804 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체(*) 분기말 ㈜바른손에프엠 - - - - 45,001 45,001 ㈜바른손랩스 - - - - 300,000 300,000 시오필름㈜ 1 - - - - 1 ㈜임프린트 39,345 - - - - 39,345 펜처인베스트㈜ 901,543 - - - - 901,543 펜처더블헬릭스투자조합 877,124 - - - - 877,124 ㈜스튜디오폴룩스 93,350 - (93,350) - - - ㈜라이프사이언스 1 - - - - 1 ㈜바른손스튜디오 251,853 - - - - 251,853 합 계 2,163,217 - (93,350) - 345,001 2,414,868 (*) 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜바른손에프엠 2023-09-30 834,980 600,426 234,554 2,013,501 8,942 8,942 ㈜바른손랩스 2023-09-30 2,123,821 3,526,724 (1,402,904) 1,172 (1,153,874) (1,153,874) 시오필름㈜ 2023-09-30 57,798 2,050,113 (1,992,315) 9,006 8,828 8,828 펜처인베스트㈜ 2023-09-30 2,956,170 319,491 2,636,679 1,999,904 418,219 418,219 펜처더블헬릭스투자조합 2023-09-30 2,773,696 22,500 2,751,196 4,153 (69,402) (69,402) ㈜바른손스튜디오 2023-09-30 38,372,807 38,725,074 (352,267) 4,412,105 (454,364) (454,364) 14. 차입금 등(1) 당분기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 제33회 무보증사모전환사채 2023-05-31 2026-05-31 0% 2,000,000 소 계 2,000,000 가산: 사채상환할증금 315,560 차감: 전환권조정 (882,276) 차감: 유동성 대체액 (1,433,284) 사채 잔액 - (2) 전환사채의 발행조건당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환 및 상환에 관한주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 2023년 5월 31일 발행 전환사채 종류 제33회 무보증사모전환사채 발행가액 2,000,000,000원 만기 2026-05-31 연간액면이자율 0% 연간만기보장수익율 5% 전환청구기간 2024년 5월 31일부터 2026년 4월 30일까지 전환조건 발행시 전환가격 2,390원당 보통주 1주 (주1) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해서 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.(주2) (주1) 전부를 전환하게 될 경우 보통주 836,820주가 발행됩니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구 전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 시가조정 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. (주2) 전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 전환권과 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.당분기말 현재 전환사채에 대하여 파생상품부채요소 380,087천원이 계상되어 있습니다. 15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 35,119,757주 35,119,757주 자본금 35,119,757 35,119,757 주식발행초과금 68,646,361 68,646,361 납입자본 합계 103,766,118 103,766,118 (2) 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본 전기초(2022.01.01) 31,376,241 31,376,241 55,063,938 86,440,179 사업결합으로 인한 주식발행 3,743,516 3,743,516 13,582,423 17,325,939 전분기말(2022.09.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당기초(2023.01.01) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 당분기말(2023.09.30) 35,119,757 35,119,757 68,646,361 103,766,118 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 65,472 65,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (5,317,121) (4,971,298) 합계 (5,251,649) (4,905,826) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식(*) (1,744,295) (1,744,295) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 2,235,469 1,871,878 기타자본잉여금 3,952,287 3,952,287 합계 46,157,705 45,794,114 (*) 당사는 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 16. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 2016.06.29 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 2018.06.29 ~2025.06.28 2017.06.26 주요경영진 348,000주 2년근무 2019.06.26 ~2026.06.25 2021.06.02 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 2023.06.03 ~2029.06.02 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 1,582,627천원 부여일 현재주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 81.05% 91.75% 60.45% 옵션기간 2.5 년 2.5 년 7년 ~ 8년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.28% 1.68% 2.05% 17. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (336,220,991) (5,733,714,580) (952,998,632) (9,295,313,852) 가중평균 유통보통주식수(*) 34,427,568 34,427,568 34,427,568 34,057,339 기본주당손익 (10) (167) (28) (273) (*) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,119,757 35,119,757 35,119,757 31,376,241 자기주식 (692,189) (692,189) (692,189) (692,180) 합병으로인한 주식발행 - - - 3,373,278 가중평균 유통보통주식수 34,427,568 34,427,568 34,427,568 34,057,339 (2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채 있습니다. 다만 동 잠재적보통주의 경우 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 2023.06.03~2029.06.02 830,000 행사가격 3,070원 전환사채 2024.05.31~2026.04.30 836,820 전환가격 2,390원 합계 2,095,544 당분기는 보통주 당분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 18. 종업원급여(1) 당사는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,496,073 5,985,964 퇴직급여 575,835 547,001 복리후생비 1,182,526 1,091,804 주식보상비용 363,591 491,855 합계 8,618,025 8,116,624 (3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채는 각각 333,362천원, 373,383천원입니다.19. 영업수익(1) 당분기 및 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,133,225 42,196,026 13,847,317 42,235,874 임대수익 131,607 390,451 128,161 383,160 합 계 16,264,832 42,586,477 13,975,478 42,619,034 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분 기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지역별 수익: 국내 10,445,510 27,546,971 8,886,310 27,783,509 해외 5,687,715 14,649,055 4,961,007 14,452,365 합 계 16,133,225 42,196,026 13,847,317 42,235,874 수익의 인식시기: 한시점에 이전되는 재화 또는 용역 12,812,646 34,179,566 11,791,450 34,777,893 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 3,320,579 8,016,460 2,055,867 7,457,981 합 계 16,133,225 42,196,026 13,847,317 42,235,874 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 고객 A (*1) 3,871,852 5,934,758 고객 B 5,650,192 4,666,852 (*1) 당분기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다. (4) 당분기말 현재 진행 중이거나 완료된 주요 용역계약과 관련하여 인식한 매출채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트A 7,000,000 2,691,400 - - - - 2,908,600 기타 725,000 (85,000) 176,000 - 1,852,009 합 계 725,000 (85,000) 176,000 - 4,760,609 (5) 당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 직전 회계년도 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A 2022-05-24 2024-06-30 38.4 20. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 9,804,884 26,382,732 8,964,202 27,182,111 원재료비 37,555 97,133 26,332 65,669 급여 2,136,474 6,496,073 2,067,075 5,985,964 퇴직급여 186,634 575,835 190,528 547,001 복리후생비 393,883 1,182,526 392,610 1,091,804 여비교통비 42,221 118,317 30,634 63,676 차량유지비 3,958 15,876 7,273 18,020 통신비 11,669 34,391 11,999 32,809 신작개발비 (975) 29,037 11,064 22,544 수도광열비 56,812 135,801 46,514 107,695 세금과공과금 38,559 88,596 80,636 98,953 지급임차료 16,012 48,425 126,882 356,513 건물관리비 101,039 304,022 47,990 142,140 광고선전비 66,614 207,385 80,946 226,644 운반비 1,216,774 3,185,401 959,119 3,204,472 지급수수료 681,257 1,865,485 543,481 1,569,517 도서인쇄비 954 2,097 428 6,395 소모품비 44,946 153,142 53,500 145,720 수선비 1,127 4,051 1,050 3,394 보험료 7,777 23,873 9,159 28,470 접대비 17,971 37,031 13,147 33,150 교육훈련비 2,623 3,807 483 2,970 감가상각비 370,160 1,115,902 289,888 905,100 무형자산상각비 185,907 565,577 193,401 522,668 주식보상비용 67,754 363,591 163,952 491,855 대손상각비 (23,186) (172,000) 71,197 179,034 공사손실충당부채전입액 5,707 14,222 529 529 외주용역비 942,141 2,064,047 1,050,101 3,089,267 합 계 16,417,251 44,942,375 15,434,120 46,124,084 21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 97,351 119,082 152,825 271,098 외화환산이익 (56,508) 37,965 266,649 385,614 유형자산처분이익 - 6,352 42,687 42,740 무형자산처분이익 238,136 238,136 - - 정부보조금 2,168 6,504 2,168 5,781 채무면제이익 4,601 4,601 - 19 기타의대손충당금환입 25,000 25,000 - - 리스해지이익 80 80 - - 잡이익 45,969 166,965 50,697 100,408 합 계 356,797 604,685 515,026 805,660 기타비용 외환차손 10,275 41,749 14,159 35,536 외화환산손실 (1,521) 1,887 (55) 51 유형자산처분손실 - - - 18,452 기부금 1,950 5,850 1,950 5,850 리스해지손실 - 40,387 - - 잡손실 495 598 - 2,209 기타의대손상각비 353,000 2,135,142 - - 합 계 364,199 2,225,613 16,054 62,098 22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 122,025 310,820 85,147 218,378 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 461 배당금수익 - 85,394 - 412,002 파생상품평가이익 402,795 402,795 - - 합 계 524,820 799,009 85,147 630,841 금융비용 이자비용 164,033 387,559 78,473 242,650 당기손익인식금융자산평가손실 441,042 2,041,226 - 5,869,581 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 1,209,085 파생상품평가손실 96,144 127,112 - - 합 계 537,186 2,555,897 78,473 7,321,316 23. 법인세비용당사는 당분기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세 효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (5,733,715) (9,295,314) 조정항목: 5,443,823 8,294,518 대손상각비 (172,000) 179,034 감가상각비 1,115,902 905,100 무형자산상각비 565,577 522,668 지급임차료 - 1,353 이자비용 387,559 242,650 기타의대손상각비 2,135,142 - 파생상품평가손실 127,112 - 당기손익인식금융자산평가손실 2,041,226 5,869,581 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,209,085 유형자산처분손실 - 18,452 주식보상비용 363,591 491,855 재고자산평가손실 27,490 77,938 외화환산손실 1,887 51 충당부채전입 9,838 (1,604) 리스해지손실 40,387 - 외화환산이익 (37,964) (385,614) 기타의대손충당금환입 (25,000) - 유형자산처분이익 (6,352) (42,740) 이자수익 (310,820) (218,378) 배당금수익 (85,394) (412,002) 파생상품평가이익 (402,795) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (461) 관계기업투자처분이익 - (156,650) 무형자산처분이익 (238,136) - 채무면제이익 (4,601) (19) 리스해지이익 (80) 잡이익 (82,242) - 국고보조금 (6,504) (5,781) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,663,355) (3,503,684) 매출채권의 증가 (2,397,809) (2,637,215) 기타유동채권의 감소(증가) (1,918,962) 409,227 기타비유동채권의 감소 - 65,888 기타유동자산의 증가 (406,451) (155,730) 기타비유동자산의 증가 (1,259,722) (9,312,128) 재고자산의 감소(증가) (530,026) 3,015,644 매입채무의 증가 301,775 129,662 기타유동채무의 증가 930,754 3,005,605 기타유동부채의 증가(감소) (1,382,914) 1,975,363 영업으로부터 창출된 현금 (6,953,247) (4,504,480) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 유동성대체 1,000,654 2,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 345,823 - 사용권자산의 증가 2,079,685 696,624 유형자산 취득 미지급금 - 100,000 관계기업투자 계정재분류 - 345,001 25. 우발상황(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 141,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 당사가 보유주인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원 입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 7,260,000 상기 보험 이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 26. 특수관계자(1) 당분기말과 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 ㈜세움토탈서비스 한국 ㈜바른손스테이 한국 비노테크㈜ 한국 ㈜메타크루엔터테인먼트 미국 BEAUTY BRIDGE INC 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손라이프사이언스(*1) 싱가포르 BARUNSONLABS GLOBAL PTE.LTD.(*2) (*1) 당분기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다.(*2) 당사의 관계기업인 (주)바른손랩스의 종속기업으로 기타로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 용역매출 상품매출 영화매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 종속기업 ㈜세움토탈서비스 - - - - 16,920 1,991 6,024 - 비노테크㈜ - - - - - 18,323 - - ㈜메타크루엔터테인먼트 - - - - - 907 - - BEAUTY BRIDGE INC - - 600,545 - - - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 3,150 - - - - - 34,641 - ㈜바른손랩스 30,250 - - - - 74,762 1,613,082 - ㈜바른손스튜디오 - 350,942 - - - 37,945 - - 펜처인베스트㈜ - - - - 711 - - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 384,656 - - 87,076 3,800,000 임원 임원 - - - - - 6,678 - - 합계 33,400 350,942 600,545 384,656 17,631 140,606 1,740,823 3,800,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 영화매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 수령 종속기업 ㈜세움토탈서비스 - - 16,920 3,441 - - - ㈜바른손스테이 - - 14,784 - - - - 비노테크㈜ - - - 17,023 - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 3,150 - - - - - - ㈜바른손랩스 27,873 - - 39,572 - - - ㈜라이프사이언스(*1) - - - - 2,443 - - ㈜바른손스튜디오 - - - - - 15,184,410 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - 266,179 - - 52,055 - 2,800,000 기타 ㈜바른손라이프사이언스(*2) - - - - 5,663 - - 임원 임원 - - - 7,614 - - - 합계 31,023 266,179 31,704 67,650 60,161 15,184,410 - (*1) 전기 중 ㈜바른손홈쿡에 흡수합병되어 소멸하였으며, 거래내역은 소멸 전까지의 금액입니다.(*2) 당분기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) 2,068 125,000 51,700 8,015 - - 비노테크㈜ - 550,000 - 40,130 - - ㈜메타크루엔터테인먼트 - 50,000 - 907 - - BEAUTY BRIDGE INC 617,517 - - - - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - 7,117 - 4,234 2,000 ㈜바른손랩스(*2) 12,178 1,863,000 - 696,111 - - 시오필름㈜(*3) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*4) - 1,589,000 1,202,460 5,941,975 - 60,058 펜처인베스트㈜ 782 - - - - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 93,121 - 539,220 2,300,000 - 690,840 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손라이프사이언스(*5) - 1,082,000 386,359 75,933 - - 임원 임원 - 188,552 - 2,186 - - 합계 725,666 6,198,577 2,284,207 9,228,533 5,342 752,898 (*1) ㈜세움토탈서비스 미수금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) ㈜바른손랩스의 기타채권에는 전대리스로 인한 금융리스채권이 포함되어 있습니다. (주)바른손랩스의 대여금, 기타채권(금융리스채권 제외)에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 시오필름㈜ 미수금, 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*5) 당분기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 구분 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) 2,068 100,000 51,700 6,024 - - ㈜바른손스테이 - - - - - - 비노테크㈜ - 537,500 - 22,004 - - 관계기업 ㈜바른손에프엠 - - - - - 2,000 ㈜바른손랩스(*2) 12,022 575,000 - 682,709 2,675 - 시오필름㈜(*3) - 751,025 97,351 163,276 - - ㈜바른손스튜디오(*3) - 722,000 87,780 5,765,458 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 - - - 500,000 - 212,299 기타 ㈜엔투스튜디오 - - - - 1,108 - ㈜바른손라이프사이언스(*4) - 1,082,000 386,359 75,933 - - 임원 임원 - 202,866 - - - - 합계 14,090 3,970,391 623,190 7,215,404 3,783 214,299 (*1) ㈜세움토탈서비스 대여금, 미수금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) ㈜바른손랩스의 기타채권은 전대리스로 인한 금융리스채권입니다. (*3) 시오필름㈜와 ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당분기 중 ㈜바른손홈쿡 상호명이 ㈜바른손라이프사이언스로 변경되었습니다. ㈜바른손라이프사이언스의 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜세움토탈서비스 25,000 - - 비노테크㈜ 50,000 37,500 - ㈜메타크루엔터테인먼트 50,000 - - BEAUTY BRIDGE INC - - 65,370 관계기업 ㈜바른손랩스 1,288,000 - - ㈜바른손스튜디오 1,657,000 790,000 - 임원 임원 - 14,314 - 합 계 3,070,000 841,814 65,370 (전분기) (단위: 천원) 회사명 구분 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜바른손스테이 - - 100,000 ㈜메타크루엔터테인먼트 - - 300,000 ㈜비노테크 450,000 100,000 - 관계기업 ㈜바른손랩스 300,000 - - ㈜바른손스튜디오 - - - 임원 임원 - 22,420 - 합 계 750,000 122,420 400,000 (5) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 677,222 681,446 퇴직급여 112,870 113,574 주식기준보상 295,837 491,855 합계 1,085,929 1,286,875 한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제51조 (이익배당) 1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 3분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -6,209 -25,250 15,675 (별도)당기순이익(백만원) -5,734 -24,834 17,131 (연결)주당순이익(원) -180 -729 559 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 당사는 공시대상기간동안 연결 및 별도기준 당기순손실의 실적으로 배당을 실시한 적이 없습니다. 그러므로 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,513,465 1,000 2,785 증자비율: 18.1% 2020년 02월 13일 전환권행사 보통주 491,400 1,000 2,035 제31회 CB 2020년 03월 31일 - 보통주 12,562,722 1,000 1,791 합병신주발행 2021년 12월 15일 전환권행사 보통주 1,904,754 1,000 2,625 제32회 CB 2022년 01월 28일 - 보통주 3,743,516 1,000 4,016 합병신주발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 33 2023년 05월 31일 2026년 05월 31일 2,000,000 기명식보통주 2024.05.31~2026.04.30 100 2,390 2,000,000 836,820 - 합 계 - - - 2,000,000 - - - - 2,000,000 836,820 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황:해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황:해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바른손 회사채 사모 2020년 12월 15일 5,000,000 4% - - 상환완료(전환권행사) - (주)바른손 회사채 사모 2023년 05월 31일 2,000,000 5% - 2026년 05월 31일 미상환(만기일미도래) - 합 계 - - - 7,000,000 - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역: 해당사항 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 32 2020년 12월 15일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채 33 2023년 05월 31일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도와 관련된 사항 [합병]1) 합병 기일 : 2022년 1월 27일2) 합병 배경(주)바른손과 (주)투썬디지털아이디어는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사 간에 합병하기로 결정하였습니다.3) 합병 방법- (주)바른손이 (주)투썬디지털아이디어를 흡수합병- 존속회사 : (주)바른손- 소멸회사 : (주)투썬디지털아이디어본 합병과 관련한 자세한 내용은 2022년 1월 28일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [합병]1) 합병 기일 : 2020년 3월 30일2) 합병 배경(주)바른손과 (주)졸스는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사 간에 합병하기로 결정하였습니다.3) 합병 방법- (주)바른손이 (주)졸스를 흡수합병- 존속회사 : (주)바른손- 소멸회사 : (주)졸스본 합병과 관련한 자세한 내용은 2020년 4월 3일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [자산양수도]1) 양수도 일자: 2022년 1월 20일2) 양수도 사유: 자금 유동성 확보3) 양수도 내용: -양수도대상 주식: 두나무 주식회사 -양수도대상 주식수: 17,510주(액면 1주당 460,000원) -양수도 금액: 8,100,600,000원본 양수도와 관련한 자세한 내용은 2021년 1월 20일 제출한 주요사항보고서 및 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병, 자산양수도 등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. [전환사채권발행]1) 사채의 종류: 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채2) 사채의 권면총액: 2,000백만원3) 사채의 이율: 표면이자율 0.0%, 보장수익률 연복리 5.0%4) 원금상환방법: 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 5월 31일에 전자등록금액의 115.7625%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.5) 전환에 관한 사항: 전환가액 2,390원 전환청구기간 2024년 5월 31일 ~ 2026년 4월 30일6) 사채권자의 조기상환청구권사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 31일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 5월 31일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.본 전환사채와 관련한 자세한 내용은 2023년 5월 26일 제출한 주요사항보고서에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 23.우발상황」을 참조 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본문 "V. 감사인의 감사의견 등 > 1. 회계감사인의 감사의견 등"의 기재사항을 참조하시기 바랍니다. (핵심감사사항 및 강조사항 등) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기3분기 매출채권 6,323,054 37,690 0.60 대여금 8,754,790 5,687,238 64.96 미수금 2,924,686 1,188,018 40.62 미수수익 494,520 428,281 86.61 선급금 5,643,348 973,000 17.24 합 계 24,140,398 8,314,227 34.44 제38기 매출채권 4,398,803 218,703 4.97 대여금 6,614,104 4,114,238 62.20 미수금 967,819 803,019 82.97 미수수익 411,962 388,198 94.23 선급금 14,219,562 570,000 4.01 합 계 26,612,250 6,094,158 22.90 제37기 매출채권 3,204,564 56,823 1.8 대여금 5,344,694 4,114,238 77.0 미수금 833,392 803,019 96.4 미수수익 389,622 388,198 99.6 선급금 3,498,223 430,000 12.29 합 계 13,270,495 5,792,278 44.0 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 천원) 구분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 6,094,158 5,792,278 4,091,763 2. 순대손처리액(①-②+/-③) 9,191 - - ① 대손처리액(상각채권액) 9,191 - - ② 상각채권회수액 - (9,000) ③ 기타증감액 - 1,544,267 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,210,878 301,880 165,248 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 8,314,227 6,094,158 5,792,278 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과2년이내 2년 초과 합 계 금액 일반 6,268,128 40,209 471 6,308,808 특수관계자 14,246 - - 14,246 계 6,282,374 40,209 471 6,323,054 구성비율 - 99.36 0.64 0.01 100.00 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 비고 뷰티사업부 상품 3,027 3,169 6,051 - 미착상품 - - 18 - 소계 3,027 3,169 6,069 - 영화사업부 개발,제작중인콘텐츠 - - - 소계 - - - 외식사업부 외 상품 686 - - - 미착품 423 27 - - 원재료 10 3 2 - 저장품 - - - - 소 계 1,119 30 2 - 합 계 합 계 4,146 3,199 6,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.86 3.6 7.7 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.88 13.8 4.9 - -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다. 라. 재고자산의 실사내역 등-재고실사 현황1) 재고실사일 : 2023년 1월 4일2) 실사장소 : 용인물류센터, 민속촌 식품매장3) 실사대상 : 화장품 등 상품재고, 현금시재액2) 재고실사시 삼정회계법인 공인회계사 2명의 입회하에 실시하였습니다.3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간 동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가내역당사는 금융상품의 일부를 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 6. 금융상품을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 수주계약 현황수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 사업보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공정공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세하게 기재하도록 하겠습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)바른손 VFX용역 (주)엠와이엠(주)키이스트 2022년 05월 24일 2024년 6월 30일(*1) 7,000,000 38.4 - - - - 합 계 38.4 - - - - (*1) 2023년 9월 26일 단일판매·공급계약 정정공시를 통해 공사기한이 변경되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 반기(당기) 삼정회계법인 예외사항없음(검토) 해당사항없음 해당사항없음 제38기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 상품매출수익인식2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상(별도재무제표)1. 상품매출수익인식2. 뷰티사업부문 및 VFX사업부문 현금창출단위 영업권 손상 제37기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 상품매출 수익인식2. 뷰티사업부 현금창출단위 영업권 손상(별도재무제표)1. 상품매출 수익인식2. 뷰티사업부 현금창출단위 영업권 손상 ※ 감사의견은 별도·연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 3분기(당기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 195백만원 1,680시간 - - 제38기(전기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 140백만원 1,100시간 140백만원 1,100시간 제37기(전전기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 140백만원 1,100시간 140백만원 1,100시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 3분기(당기) 2023.06.28 세무조정 2023.06.28~2024.03.31 12백만원 - - - - - - 제38기(전기) 2022.06.30 세무조정 2022.06.30~2023.03.31 10백만원 - - - - - - 제37기(전전기) 2021.08.01 세무조정 2021.06.20~2022.03.31 10백만원 - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 15일 감사위원, 회계팀장, 감사인 4인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 2 2020년 06월 03일 감사위원, 회계팀장, 감사인 1인 대면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 3 2020년 09월 08일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 감사계획 등 4 2020년 12월 18일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 5 2021년 02월 24일 감사위원, 회계팀장, 감사인 3인 대면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 6 2022년 03월 14일 감사위원, 회계팀장, 감사인 3인 서면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 7 2022년 08월 02일 감사위원, 회계팀장, 감사인 서면회의 회계감사 계획 및 관련 제반사항 논의 8 2023년 03월 16일 감사위원, 회계팀장, 감사인 서면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 9 2023년 08월 04일 감사위원, 회계팀장, 감사인 2인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보: 해당사항 없습니다. 6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경: 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항당사의 감사위원회는 분·반기 감사 및 기말감사 등의 정기감사와 특별감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였습니다. 2. 내부회계관리제도에 관한 사항 외부감사인(삼정회계법인)은 2023년 3월 22일 자로 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간 동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조를 평가받거나 중대한 결함을 지적받은 바 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성에 관한 사항1) 이사회 구성개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사, 1인의 기타비상무이사 및 2인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 강신범 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 강신범 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다. 이사회 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 정관 제32조 (이사의 수) 1) 당회사의 이사는 3인 이상 9인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 2) 1항의 조항을 개정 또는 변경할 경우 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업 년도 종료 후 발생한다. 정관 제33조 (이사의 선임) 1) 이사는 주주총회에서 선임한다. 2) 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 3) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제35조 (이사의 임기) 1) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다. 2) 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 강신범 ○ 당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함 (2) 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 기타비상무이사 등의 성명 강신범(출석률:100%) 안은미(*1)(출석률:100%) 문양권(출석률:100%) 이형휘(출석률:100%) 박성진(출석률:100%) 한문성(*2)(출석률:-%) 정형진(출석률:-%) 차기환(출석률:-%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.02.24 제38기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2023.03.15 정기주주총회 소집에 관한 건-재무제표 승인-이사 선임의 건-이사보수한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2023.03.30 (각자)대표이사 선임의 건감사위원회위원 선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2023.05.15 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2023.05.26 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2023.06.14 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2023.06.29 감사위원회위원 선임에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - - (*1) 2023년 6월 29일 안은미 사내이사 및 대표이사가 임기만료퇴임하였습니다. 관련내용은 2023년 6월 29일에 제출된 대표이사변경을 참고하시기 바랍니다.(*2) 2023년 6월 28일 한문성 사외이사 및 감사위원이 임기만료퇴임하였습니다. 관련 내용은 2023년 6월 29일에 제출된 사외이사의 선임·해임또는 중도퇴임에 관한 신고를 참고하시기 바랍니다.(3) 이사회 내 위원회1) 위원회 현황 위원회명 구성 및 소속이사 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회(3명) - 위원장: 차기환(기타비상무이사)- 사외이사 위원: 서동우- 사외이사 위원: 정형진 당회사의 업무 및 회계감사 - (4) 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장이 대표이사를 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있는 이사에 대한 직무집행감독권이 있으며, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있습니다. 등기여부 이사 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기만료일 연임여부(횟수) 사내이사 강신범 이사회 이사회 의장대표이사콘텐츠사업 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2026년 3월 연임(2회) 사내이사 문양권 이사회 사내이사 당사의 경영관리 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2024년 6월 연임 (6회) 사내이사 이형휘 이사회 사내이사 당사의 경영관리 업무 총괄을 안정적으로 수행하기 위함. - - 2026년 3년 연임(2회) 사내이사 박성진 이사회 대표이사디지털아이디어사업부 총괄 당사의 업무 총괄(디지털아이디어사업) 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2025년 3월 신규선임(-) 시외이사 정형진 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2024년 6월 신규선임(-) 사외이사 서동우 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2026년 6월 신규선임(-) 기타비상무이사 차기환 이사회 경영자문 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2024년 6월 신규선임(-) 2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 당사의 사외이사는 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 해당여부 정형진 서강대학교 신문방송학과 졸업Mnet 편성기획팀장Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장예당엔터테인먼트 미디어사업국장온 미디어 스타일 제작국장ENM 음악콘텐츠본부 상무 - 미해당 서동우 엔씨소프트 차장XL게임즈 본부장바른손이앤에이 이사Nsuslab Korea Head of Platform - 미해당 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - 1 (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 이미 특정 분야에 대한 전문성을 갖추고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2019년 6월 26일 상법 제415조 제2항에 의거 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고일 현재 3명의 감사위원으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회와 관련한 당사의 정관 규정 제34조 (감사위원회 위원의 선임) 1) 감사위원회 위원은 법령에 따라 선임한다. 2) 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 3) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. 제38조의 2(위원회) 제38조의 2 (위원회) 1)회사는 감사에 갈음하여 이사회내에 감사위원회를 둔다 2) 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의결의로 정한다. 3) 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제37조 내지 정관 제39조의 규정을 준용한다. 제43조 (감사위원회의 직무) 1) 감사위원회는 당회사의 업무 및 회계를 감사한다. 제44조 (감사위원회의 감사록) 감사위원회는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제49조 (재무제표, 영업보고서 작성 및 비치) 1) 당회사의 대표이사는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. 2) 당회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다. 3) 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 4) 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. 5) 대표이사는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. 6) 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 7) 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. 8) 대표이사는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회를 설치하여 1인의 기타비상무이사와 2인의 사외이사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 차기환 - 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)(현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 정형진 예 서강대학교 신문방송학과 졸업(~1995)Mnet 편성기획팀장(1995~2006)Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장(2006~2007)예당엔터테인먼트 미디어사업국장(2007~2008)온 미디어 스타일 제작국장(2009~2011)CJ ENM 음악콘텐츠본부 상무(2011~2020) - - - 서동우 예 엔씨소프트 차장(~2010)XL게임즈 본부장(2020~2018)바른손E 이사(2018~2020)Nsuslab Korea Head of Platform(2021~) - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 구성 및 운영하고 있으며 이에 따라 운영중인 감사위원회는 관련 법령의 각종 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 - 충족(3명) 상법 제 415조의2 제 2항 등 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 - 충족(사외이사 2명) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 등 다. 감사위원회 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 차기환(출석률:100%) 한문성(*1)(출석률:100%) 정형진(출석률:100%) 감사위원회 2023.03.15 1. 제 38기 경영성과 보고의 건2. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 - 출석 출석 출석 (*1) 2023년 6월 29일 한문성 사외이사 및 감사위원이 임기만료퇴임하였습니다. 관련내용은 2023년 6월 29일에 제출된 사외이사의선임·해임 또는 중도퇴임에 관한 신고를 참고하시기 바랍니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 이미 특정 분야에 대한 전문성을 갖추고 있음 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 이사1명, 차장1명(평균10년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사 내역이 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,119,757 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 692,189 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 34,427,568 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 [제10조] 신주인수권 1) 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 투자회사, 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 기술도입을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 경영상 필요에 의하여 전문경영인을 영입하여 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 ~ 4월중 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 정함. 주식의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재홈페이지 http://www.barunson.co.kr 바. 주주총회의사록 요약 당사는 당 회계연도의 정기주주총회를 포함하여 최근 3년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회 3회를 개최하였고 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기주주총회(2021.03.30) 제 1호 의안 : 제36기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건 제 2호 의안 : 주식매수선택권 행사방법 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수한도 결정의 건제 4호 의안 : 정관 변경의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2021.06.02) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 1명) 제 1-1호 의안 : 차기환 기타 비상무이사 선임의 건 (신임) 제 1-2호 의안 : 정형진 사외이사 선임의 건 (신임) 제 1-3호 의안 : 문양권 사내이사 선임의 건 (중임)제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2021.12.22). 제 1호 의안: 합병 승인의 건 승인가결 제37기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안: 제37기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제 2-1호 의안: 박성진 사내이사 선임의 건 (신임)제 3호 의안: 정관(목적) 변경의 건제 4호 의안: 이사보수한도 결정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 제38기주주총회(2023.03.30) 제 1호 의안: 제38기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제 2-1호 의안: 사내이사 강신범 재선임의 건 제 2-2호 의안: 사내이사 이형휘 재선임의 건제 3호 의안: 이사보수한도 결정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2023.06.29) 제 1호 의안: 사외이사 선임의 건 제 1-1호 의안: 사외이사 서동우 선임의 건 (신임) 승인가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜바른손이앤에이 최대주주 보통주 10,507,603 29.92 10,507,603 29.92 - 문양권 최대주주의 특수관계인 및 사내이사 보통주 376,881 1.07 376,881 1.07 - 강신범 대표이사 보통주 251,254 0.72 251,254 0.72 - 박성진 대표이사 보통주 155,410 0.44 155,410 0.44 - 안은미 계열회사 임원 보통주 30,151 0.09 30,151 0.09 - 계 보통주 11,321,299 32.24 11,321,299 32.24 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜바른손이앤에이 25,825 박진홍 0.46 - - 문양권 25.53 곽신애 - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 12월 23일 박진홍 0.45 - - 문양권 25.53 2021년 03월 30일 - - - - 문양권 25.87 2020년 08월 20일 박진홍 0.4 - - - - 2020년 03월 10일 - - - - 문양권 25.87 2020년 05월 21일 정우식 - - - - - 2018년 10월 26일 - - - - 문양권 27.01 2018년 05월 04일 문양권 20.43 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜바른손이앤에이 자산총계 132,126 부채총계 35,685 자본총계 96,441 매출액 4,683 영업이익 -3,024 당기순이익 -13,932 위 재무사항은 2022 회계연도의 재무현황이며 별도기준으로 작성하였습니다. 세부적인 항목은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1997년 01월 06일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영화, 드라마, 영상 콘텐츠를 기획 및 제작하고, 영화 등의 IP 판매 및 관련 부가사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 12월 18일 ㈜바른손이앤에이 10,507,603 29.92 (1) 2020.03.30 합병으로 인해 신주교부를 받았으며 이로인해 지분율이 증가하였습니다.(2) 2021.12.31 전환청구권행사로 1,904,754주가 신주로발행되었으며 이로인해 지분율이 하락하였습니다.(3) 2022.01.27 합병으로 인해 3,743,516주가 신주로 발행되었으며 이로인해 지분율이 하락하였습니다. - 주1) 변동일은 최초로 최대주주가 된 날을 기재하고 소유주식수는 2023년 3월 31일을 기준으로 공시된 소유주식 변동분만을 반영하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜티에스더블유 1,863,050 5.31 특별관계자 ㈜투썬리츠보유주식수가 포함되어 있습니다. - - - - 우리사주조합 - - - (*1) 2023년 3월 29일 (주)투썬플랫폼 상호명이 (주)투썬리츠로 변경되었습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,518 24,545 99.90 18,924,492 35,119,757 53.89 - 5. 주가 및 주식거래 실적가. 국내증권시장 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 주 가(보통주) 최고 2,930 2,985 2,720 2,670 2,475 2,515 2,470 2,070 2,140 최저 2,540 2,610 2,435 2,435 2,325 2,340 1,649 1,830 1,817 평균 2,743 2,839 2,562 2,546 2,396 2,405 2,169 1,912 1,902 거래량(보통주) 최고(일) 2,338,087 9,832,579 184,712 542,538 131,946 1,958,313 909,388 249,323 2,090,823 최저(일) 104,063 117,546 60,377 60,966 29,851 36,310 32,857 23,126 24,100 월간 8,371,080 18,761,405 2,644,499 2,981,404 1,572,142 4,208,879 3,952,328 2,020,295 4,040,914 나. 해외증권시장: 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문양권 남 1966년 10월 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 연세대 사회학과 졸업(~1990)IMM에셋 매니지먼트 대표(~2001)(주)스튜디오8 대표이사(2003~2018)현) 바른손이앤에이 사내이사(2005~) 376,881 - 최대주주 20년 1개월 2024년 06월 02일 강신범 남 1975년 03월 대표이사 사내이사 상근 총괄 고려대학교 정보경영공학과 박사 졸업(~2012.02)케이티하이텔 TF LEADER(~ 2009)엔알 스튜디오 대표이사 (~2016)현) 바른손 대표이사(2017.06~) 251,254 - - 6년 3개월 2026년 03월 30일 박성진 남 1978년 12월 대표이사 사내이사 상근 총괄 ㈜투썬지디털아이디어 VFX Executive producer 및 대표이사(~2022)현) ㈜바른손 디지털아이디어사업부 본부장 155,410 - - 1년 6개월 2025년 03월 30일 이형휘 남 1967년 05월 사내이사 사내이사 상근 경영지원부 총괄 세종사이버대 경영학과 졸업(~2013)롸이즈온(주) 재경팀장(~2009)현) 바른손 경영지원본부 근무(2009.08~) - - - 14년 1개월 2026년 03월 30일 정형진 남 1969년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서강대학교 신문방송학과 졸업(~1995)Mnet 편성기획팀장(1995~2006)Mnet 미디어 콘텐츠기획팀장(2006~2007)예당엔터테인먼트 미디어사업국장(2007~2008)온 미디어 스타일 제작국장(2009~2011)CJ ENM 음악콘텐츠본부 상무(2011~2020) - - - 2년 4개월 2024년 06월 02일 서동우 남 1975년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 엔씨소프트 차장(~2010)XL게임즈 본부장(2020~2018)바른손E 이사(2018~2020)Nsuslab Korea Head of Platform(2021~) - - - 3개월 2026년 06월 29일 차기환 남 1963년 02월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 2년 4개월 2024년 06월 02일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 뷰티사업부 남 17 - - - 17 1.73 495,596 29,153 - - - - 뷰티사업부 여 46 1 - - 47 1.82 798,049 16,980 - VFX사업부 남 56 - - - 56 1.31 1,832,064 32,715 - VFX사업부 여 81 - - - 81 1.21 2,116,825 26,134 - 영화사업부 외 남 9 - - - 9 2.79 187,725 20,858 - 영화사업부 외 여 15 - - - 15 4.38 428,612 28,574 - 합 계 224 1 - - 225 - 5,858,873 25,736 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 5,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 677,222 75,247 - ※ 당분기에 퇴임한 사내이사 안은미, 감사위원 한문성이 포함되어있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 641,222 128,244 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 36,000 9,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,326,571 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 2,326,571 - *2021년 06월 02일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : CRR 이항옵션모형2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 3,070원- 주식매수선택권 행사가격 : 3,070원- 무위험이자율 : 2.05% (2021년 6월 2일 기준 8년 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 7년~8년- 예상주가변동성 : 60.45%*2017년 06월 26일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 3,650원- 주식매수선택권 행사가격 : 3,650원- 무위험이자율 : 1.68% (2017년 6월 23일 기준 2년 6개월 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 2.5년- 예상주가변동성 : 91.75%*2016년 06월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)2) 공정가치 산정 가정- 권리부여일의 전일주가 : 4,005원- 주식매수선택권 행사가격 : 4,005원- 무위험이자율 : 1.28% (2016년 6월 28일 기준 2년 6개월 만기 국고채권 유통수익률)- 기대행사기간 : 2.5년- 예상주가변동성 : 81.05% (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이형휘 등기임원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 34,596 - - - - 34,596 2018.06.29~2025.06.28 4,005 X - 신혜미 직원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 46,128 - - - - 46,128 2018.06.29~2025.06.28 4,005 X -