졸스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 재무구조개선을 위한 자구계획의 일환으로 2014년 3월 31일에 팬시사업부의전부를 물적분할하여 (주)팬시앤아트를 신설하였습니다. 또한 2014년 6월 24일 이사회 결의에 따라 물적분할하였던 (주)팬시앤아트 및 크리아트컴퍼니(주)(구 ㈜이바른손) 관련 종속기업투자주식을 포함한 사업 일체를 양도하였습니다. 이에 당사의 29기 연결, 별도 재무제표는 중단산업으로 인하여 재작성 되었습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

당사는 2013년 12월 23일 이사회의 결의를 통해, 회사가 영위하는 사업 중 팬시사업부문을 분할하여 신설회사인 "(주)팬시앤아트"를 설립하기로 결정하였고2014년 3월 18일 분할 완료 되었습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 분할의 목적1) 분할되는 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 팬시사업부문(이하 “분할대상사업부문”)을 분할하여 신설회사를 설립한다.

2) 사업부문의 분리를 통해 각 사업부문의 경영효율성 제고 및 사업구조 개선을 통해 기업가치 및 주주이익을 극대화 시킨다.

(2) 분할의 내용

구분	회사명	사업부문

분할되는 회사	주식회사 바른손	신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 사업

신설회사	주식회사 팬시앤아트

(3) 분할의 방법 상법 제530조의 2내지 제530조의 12의 조항에서 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업중 팬시사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식총수를 취득하는 단순·물적 분할의 방법으로 분할하며 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장 법인으로 한다.(4) 분할의 일정

구분	일자

이사회결의일	2013년 12월 23일

주요사항보고서 제출일	2013년 12월 23일

분할 주주총회 주주기준일	2014년 1월 17일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2014년 2월 12일

분할기일	2014년 3월 13일

분할보고총회일 또는 창립총회일	2014년 3월 17일

분할등기(예정)일	2014년 3월 18일

기타일정	주주명부 폐쇄기준일 공고

주식명의개서정지기간	2014년 1월 20일 ~ 2014년 1월 21일

주주총회소집통지공고 및 발송	2014년 1월 28일

채권자 이의제출 공고일	2014년 2월 12일

채권자 이의제출 기간	2014년 2월 12일 ~ 2014년 3월 12일

(5) 분할 후 신설되는 회사에 관한 사항 * 회사의 상호, 목적, 본점의 소재지

상 호	국문명 : (주)팬시앤아트

영문명 : Fancy .,Co Ltd.

목 적	회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 문구 및 완구 등 제조, 판매업2. 생활용품, 잡화 및 의류 등 제조, 판매업3. 위 각호에 부대되는 사업일체 행위

본점소재지	경기도 고양시 일산동구 장항동 869 에스케이 엠-씨티타워 7001

(6) 분할 전후의 재무사항 분할 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치는 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았음.(7) 기타참고사항분할신설회사는 지분양도로 인하여 연결종속회사에서 제외되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황

1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험율에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년이내	2년 초과	합 계

금액	일반	426,862	-	415,322	842,184

특수관계자	-	-	-	-

계	426,862	-	415,322	842,184

구성비율	-	50.68%	-	49.32%	100%

3) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 :천원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제31기3분기	매출채권	842,184	415,322	49.31

단기대여금	1,997,557	1,408,957	70.53

미수금	1,005,322	778,445	77.43

미수수익	147,927	134,936	91.21

합 계	3,992,990	2,737,660	68.56

제30기	매출채권	1,068,251	415,322	38.88

단기대여금	1,770,742	1,408,357	79.53

미수금	1,389,341	778,445	56.03

미수수익	127,520	116,720	91.53

합 계	4,355,854	2,718,844	62.42

제29기	매출채권	4,162,946	411,438	9.88

단기대여금	1,196,447	423,047	35.36

미수금	2,158,742	848,480	39.30

미수수익	131,047	24,731	18.87

합 계	7,649,182	1,707,696	22.33

4) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위:천원)

구분	제31기 3분기	제30기	제 29기

1. 기초대손충당금 잔액 합계	2,718,844	1,707,696	2,046,308

2. 순대손처리액(①-②+/-③)	-	(237,112)	267,680

① 대손처리액(상각채권액)	-	152,880

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-	(237,112)	114,800

3. 대손상각비 계상(환입)액	18,816	1,248,260	(70,932)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	2,737,660	2,718,844	1,707,696

다. 재고자산의 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제31기3분기	제30기	제29기	비고

팬시(중단사업부문)	상품	-	-	58	-

제품	-	-	1,956	-

재공품	-	-	82	-

원재료	-	-	163	-

미착상품	-	-	6	-

소 계	-	-	2,265	-

외식	상품	47	49	47	-

저장품	57	60	69	-

원재료	291	568	933	-

소 계	395	677	1,049	-

영화	개발중인영화	278	2,125	6,457	-

제작중인영화	311	311	1,400

소 계	589	2,436	7,857	-

게임 외 기타	상품	-	-	1	-

소계	-	-	1	-

합 계	합 계	984	3,113	11,172	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.76	11.67	20.23

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.12	2.73	3.03

-연결기준 재고 입니다. -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다.

라. 재고자산의 실사내역 등

-재고실사 현황1) 재고실사일 : 2015 년 11월 2일2) 재고실사시 이촌회계법인 공인회계사 1명의 입회하에 실시하였습니다.3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다.

마. 금융상품의 공정가치평가내역금융상품의 공정가치평가내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 주석 43번과 "5. 재무제표 주석"의 주석 39번을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

바른손	회사채	사모	2013년 08월 21일	2,000,000	표면이자율:2%만기이자율:6%	-	2016년 08월 21일	상환	-

바른손	회사채	사모	2014년 07월 09일	1,000,000	표면이자율:0%만기이자율:4%	-	2017년 07월 09일	상환	-

바른손	회사채	사모	2014년 09월 19일	1,500,000	표면이자율:0%만기이자율:6%	-	2017년 09월 19일	상환	-

바른손	회사채	사모	2015년 10월 01일	1,500,000	표면이자율:0%만기이자율:5%	-	2018년 10월 01일	미상환	-

합 계	-	-	-	6,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

합계	-	-	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-