졸스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제36기 반기 2020년 09월 30일 현재
제35기 반기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 바른손과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 바른손(이하 "지배기업")은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 수 원시 영통 구 이의동에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)바른손이앤에이	10,507,603	35.65

배정현	3,643,190	12.36

(주)한국문화진흥	2,336,666	7.93

문양권	376,881	1.28

강신범	251,254	0.85

백종인	125,627	0.43

안은미	30,151	0.10

(주)스튜디오8	7,736	0.03

자기주식	692,063	2.35

기타	11,500,316	39.02

합계	29,471,487	100.00

(1) 종속기업 현황1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

(주)바른손홈쿡	한국	82.10%	83.51%	9월	음식점업 외

(주)바른손누보(*2)	한국	84.31%	84.31%	6월	가구 소매업 외

(주)바른손에프엠	한국	100.00%	100.00%	9월	시설경비업

(주)세움토탈서비스	한국	100.00%	100.00%	9월	시설경비업

바른손인도법인	인도	99.00%	99.00%	9월	화장품 유통

(주)임프린트(*1,2)	한국	60%	60%	6월	영화제작ㆍ기획

(*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업의 결산일이 지배기업과 동일하지 않은 경우, 연결재무제표 작성을 위해 지배기업과 동일한 보고기간종료일로 조정하여 이용하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)바른손홈쿡 150,465 1,762,397 (1,611,933) 183,829 (91,243) (74,408) (주)바른손누보 283,222 170,232 112,990 305,004 (93,324) (81,347) (주)바른손에프엠 222,023 205,752 16,271 454,244 (267,540) (267,540) (주)세움토탈서비스 126,523 114,330 12,193 - (185,808) (185,808) 바른손인도법인 11,841 543 11,298 - (19,831) (20,258) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)바른손홈쿡 179,810 1,917,335 (1,737,525) 589,709 (187,407) (183,867) (주)바른손누보 472,491 278,154 194,337 276,944 (730,787) (747,119) (주)바른손에프엠 400,423 216,613 183,811 1,496,747 (4,958) (4,958) 시오필름(주) 679 2,053,295 (2,052,617) 15,259 15,317 15,317 (주)세움토탈서비스 100,067 2,066 98,001 - (1,999) (1,999) 바른손인도법인 40,386 8,830 31,556 - (15,707) (16,135) 3) 당반기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 변동내용 기업명 사유 당반기 제외 시오필름(주) 지분 일부 매각 전기 포함 (주)세움토탈서비스 신규 설립 바른손인도법인 신규 설립 제외 (주)레드모바일 지분 일부 매각 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 9월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대 한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따 라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2020년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 개정 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가하였고, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 정의하였습니다. 이와 함께 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 해당 개념체계의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 시행일이 도래하지 않아, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concessions)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 코로나19(Covid-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 30,000 10,401 당기손익-공정가치측정금융자산 11 8 단기대여금 3,313,423 2,708,478 대손충당금 (3,050,238) (2,432,760) 소계 293,196 286,128 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,163,784 7,584,947 장기대여금 1,000,000 1,000,000 소계 8,163,784 8,584,950 합계 8,456,979 8,871,078 (2) 연결회사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,432,760 2,432,760 대손상각(환입) - - 제각 - - 연결범위변동 617,478 - 기말금액 3,050,238 2,432,760 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 채무증권 6,300,000 10 10 3,000,000 8 8 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 2 1,500,000 2 2 (주)레드모바일 전환사채 1,800,000 7 7 1,500,000 6 6 (주)스튜디오8 전환사채 3,000,000 1 1 - - - 프로젝트투자 1,500,000 1 1 - - - 프로젝트 M_게임 프로젝트투자 1,500,000 1 1 - - - 소계 7,800,000 11 11 3,000,000 8 8 채무증권 - - - 3,300,000 2 2 (주)레드모바일 전환사채 - - - 300,000 1 1 (주)스튜디오8 전환사채 - - - 3,000,000 1 1 프로젝트투자 100,000 - - 1,600,000 1 1 귀신의향기_영화 프로젝트투자 100,000 - - 100,000 - - 프로젝트 M_게임 프로젝트투자 - - - 1,500,000 1 1 소계 100,000 - - 4,900,000 3 3 합계 7,900,000 11 11 7,900,000 11 11 (4) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3 290,274 취득 - 3,000,000 연결범위 변동 - 429,210 처분 - (270,784) 공정가치평가 - (3,448,691) 기타 (3) (6) 기말금액 - 3 (5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.80% 2,249,850 2,056,933 2,056,933 2,249,850 2,116,562 2,116,562 BNTX (Biontech Se) 10,300 0.00% 857,991 836,786 836,786 857,991 735,418 735,418 INO (Inovio Pharmaceuticals Inc) - - - - - 600,374 674,570 674,570 MRNA (Moderna Inc) 8,800 0.00% 329,519 730,621 730,621 786,352 768,954 768,954 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 520,484 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.79% 928,378 1 1 928,378 1 1 (주)엔투스튜디오 67,741 1.41% 200,040 1 1 200,040 1 1 (주)아트앤디자인인터내셔널 1,460 9.54% 626,328 123,829 123,829 626,328 123,829 123,829 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 1 1 499,997 1 1 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 1 1 200,000 1 1 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 1 1 300,000 1 1 (주)스튜디오8 67,514 3.30% 1,873,363 1 1 1,873,363 1 1 (주)레드모바일 52,188 19.99% 1 1 1 1 1 1 (주)지에프프로젝트 9,900 19.80% 50,000 50,000 50,000 - - - (주)데일리파트너스 44,000 2.00% 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 (주)엔진비주얼웨이브 99,900 8.33% 999,000 999,000 999,000 999,000 999,000 999,000 조합출자금 등 한국캐릭터협회 - - 10,000 - - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 6 2.60% 60,000 873,384 873,384 60,000 873,384 873,384 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 1000 4.40% 1,000,000 924,179 924,179 800,000 724,179 724,179 펜처바이오텐베거투자조합1호 350 16.67% 350,000 349,043 349,043 350,000 349,043 349,043 합계 11,279,951 7,163,783 7,163,783 12,087,157 7,584,947 7,584,947 (6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 7,584,947 4,223,506 취득 250,000 5,594,717 처분 (1,121,296) (30,000) 공정가치평가 450,132 (1,182,277) 기타(*) - (1,021,000) 기말금액 7,163,783 7,584,947 (*) 연결회사가 (주)졸스를 흡수합병함에 따라 연결회사가 보유하고 있던 주식은 자기주식으로 대체되었습니다. 5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 3,074,324 1,924,492 대손충당금 (44,355) (25,857) 합계 3,029,969 1,898,635 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미연체 3,029,969 1,898,635 3개월이하 - - 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 12개월이하 - - 12개월 초과 44,355 25,857 합계 3,074,324 1,924,492 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 25,857 - 대손상각비(환입) 18,498 25,857 제각 - - 기말금액 44,355 25,857 6. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동채권 미수금 426,177 746,598 대손충당금 (328,905) (281,554) 미수수익 312,265 148,989 대손충당금 (312,265) (148,989) 소계 97,273 465,045 기타비유동채권 보증금 1,596,696 1,599,109 현재가치할인차금 (59,037) (71,740) 소계 1,537,659 1,527,369 합계 1,634,932 1,992,414 (2) 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 430,543 378,099 대손상각비 - 52,444 대손충당금환입 - - 연결범위변동 210,627 - 기말금액 641,170 430,543 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,831,360 1,633,815 대손충당금 (365,000) (385,000) 선급비용 5,516 632 부가세대급금 187,823 224,617 소계 1,659,699 1,474,064 기타비유동자산 장기선급비용 57,737 70,215 기타 34,240 34,240 소계 91,977 104,455 합계 1,751,676 1,578,519 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 3,745,034 2,045,691 미착상품 57,601 9,882 원재료 6,364 3,481 합계 3,808,999 2,059,054 9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(*2) 한국 30,900 26.87 525,190 - (주)임프린트(*1,2) 한국 15,000 60.00 58,216 39,326 펜처인베스트(주) 한국 2,475,000 24.75 1,237,500 1,144,035 (주)스튜디오폴룩스(*4) 한국 50,000 50.00 250,000 101,334 (주)라이프사이언스(*3,4) 한국 99,000 50.00 495,000 425,027 (주)바른손씨앤씨(*3,4) 한국 300,000 50.00 150,000 141,112 시오필름(주)(*5) 한국 568,000 37.87 1 1 2,715,907 1,850,835 (*1) 해당 피투자회사는 연결회사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 6월 결산 재무제표 를 사 용하여 지분법을 적용하였습니다. (*3) 당반기 중 신규취득하였습니다.(*4) 공동기업에 해당합니다. (*5) 당반기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블 한국 30,900 26.87 525,190 - (주)임프린트(*1,2) 한국 15,000 60.00 58,216 39,345 펜처인베스트(주)(*3) 한국 2,475,000 24.75 1,237,500 1,099,661 (주)스튜디오폴룩스(*3,4) 한국 50,000 50.00 250,000 244,691 합계 2,070,906 1,383,697 (*1) 해당 피투자회사는 연결회사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 12월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다. (*3) 전기 중 신규취득하였습니다.(*4) 공동기업에 해당합니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 관계기업 233,583 962,110 (728,527) 112,965 (48,987) (주)임프린트 관계기업 92,531 6,606 85,926 - (32) 펜처인베스트(주) 관계기업 4,732,899 107,985 4,624,915 203,225 166,085 시오필름(주) 관계기업 29,732 2,073,496 (2,043,764) 13,346 13,356 (주)스튜디오폴룩스 공동기업 537,376 334,708 202,668 600 (286,715) (주)라이프사이언스 공동기업 877,301 27,246 850,054 - (139,946) (주)바른손씨앤씨 공동기업 293,533 11,308 282,225 - (17,775) (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 관계기업 245,883 925,423 (679,540) 155,849 (285,515) (주)임프린트 관계기업 92,563 6,606 85,957 - (1,360) 펜처인베스트(주) 관계기업 4,567,390 121,766 4,445,624 9,354 (543,075) (주)스튜디오폴룩스 공동기업 585,338 95,955 489,383 - (10,617) (3) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기타 기말잔액 (주)임프린트 39,345 - (19) - - 39,326 펜처인베스트(주) 1,099,661 - 41,106 - 3,268 1,144,035 (주 )스튜디오폴룩스 244,691 - (143,357) - - 101,334 (주)라이프사이언스 - 495,000 (69,973) - - 425,027 (주)바른손씨앤씨 - 150,000 (8,888) - - 141,112 시오필름(주) - 1 - - - 1 합계 1,383,697 645,001 (181,131) - 3,268 1,850,835 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기타 기말잔액 (주)홀로선필름 1 (1) - - - - (주)미래소년단 1 (1) - - - - (주)씨오디랩스 723,313 (254,241) (469,072) - - - (주)임프린트 52,700 - (816) (12,539) - 39,345 펜처인베스트(주) - 1,237,500 (134,411) (3,428) - 1,099,661 (주 )스튜디오폴룩스 - 250,000 (5,309) - - 244,691 합계 776,015 1,233,257 (609,608) (15,967) - 1,383,697 (4) 당반기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 손상차손 미실현손익및 기타 장부금액 (주)에스노블 (728,527) 26.87% (195,755) - - - - (주)임프린트 85,926 60.00% 51,556 309 (12,539) - 39,326 펜처인베스트(주) 4,624,915 24.75% 1,144,666 - (3,428) 2,797 1,144,035 (주)스튜디오폴룩스 202,668 50.00% 101,334 - - - 101,334 (주)라이프사이언스 850,054 50.00% 425,027 - - - 425,027 (주)바른손씨앤씨 282,225 50.00% 141,112 - - - 141,112 시오필름(주) (2,043,764) 37.87% (773,974) - - - 1 (단위 : 천원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 손상차손 미실현손익및 기타 장부금액 (주)에스노블 (679,540) 26.87% (182,592) - - - - (주)임프린트 85,957 60.00% 51,575 309 (12,539) - 39,345 펜처인베스트(주) 4,445,624 24.75% 1,100,292 - (3,428) 2,797 1,099,661 (주)스튜디오폴룩스 489,383 50.00% 244,691 - - - 244,691 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 (주)에스노블 13,163 195,755 76,718 182,592 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 2,790,516 - 2,790,516 2,790,516 - 2,790,516 건물 - - - 291,237 (291,237) - 기계장치 - - - 136,500 (136,499) 1 차량운반구 102,584 (66,387) 36,197 122,702 (82,229) 40,474 비품 528,825 (176,950) 351,875 770,216 (446,497) 323,719 시설장치 - - - 103,692 (103,670) 22 사용권자산 631,537 (221,436) 410,101 1,146,565 (309,473) 837,092 합계 4,053,462 (464,773) 3,588,689 5,361,428 (1,369,605) 3,991,824 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 연결범위변동 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 건물 - - - - - - - 기계장치 1 - (1) - - - - 차량운반구 40,474 1,124 (1) (5,400) - - 36,197 비품 323,719 93,150 (16,506) (48,310) - (178) 351,875 시설장치 22 - - - - (22) - 사용권자산 837,092 52,891 (42,016) (119,759) (318,107) - 410,101 합계 3,991,824 147,165 (58,524) (173,469) (318,107) (200) 3,588,689 (*) 당반기 중 연결회사간 부동산의 임대차가 종결되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 회계정책변경효과 취득 사업결합 처분/폐기 감가상각비(*1) 손상 대체(*2) 연결범위변동 기말 토지 2,790,516 - - - - - - - - 2,790,516 건물 - - - - - (85,046) (206,191) 291,237 - - 기계장치 1,157 - - - (523) (633) - - - 1 차량운반구 26,405 - - 24,861 (3,172) (7,620) - - - 40,474 비품 332,172 - 169,590 131,361 (127,696) (149,605) - - (32,104) 323,719 시설장치 22 - - - - - - - - 22 사용권자산 - 540,758 362,392 227,450 (3) (293,504) - - - 837,092 합계 3,150,272 540,758 531,982 383,672 (131,394) (536,408) (206,191) 291,237 (32,104) 3,991,824 (*1) 중단영업손익으로 계정재분류된 11,148천원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사간 부동산의 임대차 사용분은 투자부동산에서 유형자산으로 재분류하였습니다. 11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 27,280,924 - (10,168,023) 17,112,901 27,280,924 - (10,168,023) 17,112,901 산업재산권 1,907,067 (5,148) (27,640) 1,874,279 1,905,867 (4,412) (27,505) 1,873,950 기타의무형자산 2,504,113 (439,468) (525,611) 1,539,034 2,508,114 (321,567) (295,610) 1,890,936 회원권 1,389,129 - (13,862) 1,375,267 1,389,129 - - 1,389,129 합계 33,081,233 (444,616) (10,735,136) 21,901,481 33,084,034 (325,979) (10,491,138) 22,266,916 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타(*) 기말 영업권 17,112,901 - - - (100,662) 100,662 17,112,901 산업재산권 1,873,950 1,200 (135) (736) - - 1,874,279 기타의무형자산 1,890,936 - - (121,901) (230,001) - 1,539,034 회원권 1,389,129 - - - (13,862) - 1,375,267 합계 22,266,916 1,200 (135) (122,637) (344,525) 100,662 21,901,481 (*) 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대해 측정기간 동안 새로 입수한 정보를 반영하여 소급 조정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합 상각(*2) 손상차손 연결범위변동 기말 영업권(*1) 357,906 - 23,930,090 - (7,175,095) - 17,112,901 산업재산권 4,231 32,638 1,865,581 (994) (27,505) - 1,873,950 기타의무형자산 119,280 - 1,823,660 (36,819) - (15,186) 1,890,936 회원권 1,389,129 - - - - - 1,389,129 합계 1,870,546 32,638 27,619,331 (37,813) (7,202,600) (15,186) 22,266,916 (*1) 연결회사는 전기에 (주)졸스와 사업결합을 통하여 영업권 23,930,090천원이 발생하고 7,175,095천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 중단영업손익으로 계정재분류된 2,479천원이 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 1,661,113 (1,327,671) 333,442 1,201,626 (267,133) 934,492 건물 4,708,052 (3,832,239) 875,813 4,708,052 (3,815,715) 892,337 합계 6,369,165 (5,159,911) 1,209,254 5,909,678 (4,082,848) 1,826,830 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 934,492 892,337 1,826,830 333,442 1,767,733 2,101,175 회계정책 변경효과 (*1) - - - 868,184 - 868,184 대체 (*2) 318,107 - 318,107 - (291,237) (291,237) 감가상각비 (136,171) (16,525) (152,696) (267,134) (194,566) (461,700) 손상 (782,986) - (782,986) - (389,593) (389,593) 기말 순장부금액 333,442 875,813 1,209,254 934,492 892,337 1,826,830 (*1) 투자부동산인 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다.(*2) 당반기 중 연결회사간 부동산의 임대차가 종결되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 196,061 269,208 운영비용 (194,359) (352,812) (4) 당 반기 말 현재 상기 투자부 동산 중 일 부 토지, 건물은 부채에 대하여 담 보로 제공되어 있습니다 (주석 18 참조). 또 한 연결회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 2,000 백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 13. 리스 (1) 사용권자산 1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 합 계 전기초 - - - - 회계정책의 변경효과 1,327,671 76,915 4,355 1,408,941 취득 - 455,901 231,178 687,079 처분 - (76,915) (4,355) (81,270) 전기말 1,327,671 455,901 231,178 2,014,750 취득 - 52,891 - 52,891 처분 - (45,004) (63,429) (108,433) 당반기말 1,327,671 463,788 167,749 1,959,208 2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 합 계 전기초 - - - - 감가상각 (408,514) (127,537) (44,908) (580,959) 손상 - - - - 처분 - - 4,353 4,353 전기말 (408,514) (127,537) (40,555) (576,606) 감가상각 (136,171) (93,197) (26,563) (255,931) 손상 (782,986) - - (782,986) 처분 - 45,004 21,412 66,416 당반기말 (1,327,671) (175,730) (45,706) (1,549,107) 3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 합 계 전기초 - - - - 전기말 919,157 328,364 190,623 1,438,144 당반기말 - 288,058 122,043 410,101 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 26,165 28,210 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 12,580 57,568 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 8,943 6,465 합 계 47,688 92,243 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기분석- 할인되지 않은 계약상 현금흐름 당반기말 전기말 1년 이내 771,480 707,385 1년 초과 ~ 5년 이내 582,392 906,504 5년 초과 - - 보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채 1,353,872 1,613,889 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 1,307,973 1,556,132 유동 리스부채 737,626 657,069 비유동 리스부채 570,347 899,063 (4) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스료의 지급 284,285 311,896 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 12,580 57,568 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 8,943 6,465 리스의 총 현금유출 305,808 375,929 14. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동채무 미지급금 669,736 614,171 미지급비용 131,951 174,925 수입보증금 300,000 - 현재가치할인차금 (3,760) - 소계 1,097,927 789,096 기타비유동채무 수입보증금 - 500,000 현재가치할인차금 - (11,030) 소계 - 488,970 합계 1,097,927 1,278,066 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 시설자금(*) KEB하나은행 2021.03.31 3.793 700,000 700,000 장기차입금 운영자금 KEB하나은행 2021.03.19 3.153 50,000 100,000 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2023.03.22 2.200 166,500 200,000 일반차입금 (주)스튜디오8 - 4.600 - 116,736 리스부채 - - - - 1,307,974 1,556,132 합계 2,224,474 2,672,868 차감: 단기차입금 700,000 700,000 차감: 유동성장기차입금 116,600 283,536 차감: 유동리스부채 737,626 657,069 장기차입금(비유동리스부채 포함) 670,247 1,032,263 (*) 연결회사는 당반기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 당사의 투자부동산(장부금액 1,209,254천원)을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 840,000천원 입니다. (2) 당반기말 현재 장기차입금 및 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 장기차입금 리스부채 1년 이내 116,600 737,626 1년 초과 2년 이내 66,600 475,890 2년 초과 33,300 94,458 합계 216,500 1,307,974 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,183,553 994,387 투자선수금 - 628,950 선수수익 47,760 55,030 예수금 74,734 67,380 부가세예수금 33,889 55,792 반품충당부채 3,349 - 포인트충당부채 97,153 - 소계 1,440,438 1,801,540 기타비유동부채 장기선수수익 113,667 135,667 소계 113,667 135,667 합계 1,554,105 1,937,206 17. 퇴직급여채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 51,144 179,518 사외적립자산의 공정가치 - - 퇴직급여채무 51,144 179,518 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 179,518 388,748 당기근무원가 22,667 51,982 이자원가 1,428 2,565 재측정요소 (28,813) 10,311 급여지급액 (123,656) (13,408) 연결범위변동 - (260,680) 기말 51,144 179,518 (3) 당반기와 전반기에 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 22,667 25,991 순이자손익 1,428 1,283 합계 24,095 27,274 (4) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.28%~2.77% 2.28%~2.77% 미래임금상승률 2.00%~3.67% 2.00%~3.67% (5) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비 용으로 인식한 금액은 144,174 천원 입니 다. 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지, 건물 1,209,254 840,000 KEB하나은행 차입금담보 (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험(주) 161,141 - 이행보증 등 경기신용보증재단 190,000 KEB하나은행 지역신용재단발행보증 주주(배정현) 12,000 KEB하나은행 개인 연대보증 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증내용 1) 당반기말 현재 타인을 위한 담보 제공내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 제이에스홀딩스(토지소유주) 투자부동산(건물) - 5,400,000 우리은행 토지임차인으로서담보제공 2) 당반기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 ㈜바른손프린팅 480,000 신한은행 기업어음할인 약정 관련 연대보증 제공 (4) 연결회사는 당반기말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 6,646,000 (6) 당반기말 현재 금융기관과의 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 한도 실행액 시설자금대출 KEB하나은행 700,000 700,000 일반자금대출 KEB하나은행 100,000 50,000 일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 166,500 19. 복구충 당부채 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 225,000 - 설정 - 239,200 사용 - (14,200) 이자비용 7,980 - 기말 232,980 225,000 유동항목 - - 비유동항목 232,980 225,000 연결회사는 당반기말 현재 임차토지 및 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 납입자본 지배회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 29,471,487 주 ( 전기말: 29,471,487 주 )며, 1주당 액면금액 은 1,000 원입니다. 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초(2019.04.01) 16,417,365 16,417,365 32,153,383 48,570,748 전환사채의 보통주 전환(2020.02.13) 491,400 491,400 505,839 997,239 합병신주발행(2020.03.31) 12,562,722 12,562,722 17,019,224 29,581,946 전기말(2020.03.31) 29,471,487 29,471,487 49,678,446 79,149,933 당반기말(2020.09.30) 29,471,487 29,471,487 49,678,446 79,149,933 21. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (1,743,799) (1,743,799) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 833,518 833,518 기타자본잉여금 4,737,038 4,647,728 합계 45,541,001 45,451,691 (2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 692,063 1,743,799 692,063 1,743,799 22. 주식선택권 (1) 연결회사는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일 이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 5차 6차 합계 총부여수량 115,320주 348,000주 463,320주 취소/소멸수량 34,596주 - 34,596주 전기이전 행사수량 - - - 당기초 잔여수량 80,724주 348,000주 428,724주 당기 부여수량 - - - 당기 행사/소멸 수량 - - - 당기말 미행사수량 80,724주 348,000주 428,724주 행사가격 4,005원 3,650원 - 부여일자 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격(원) 당반기 전기 당반기 전기 기초 428,724주 437,057주 3,717 3,730 부여 - - - - 행사/소멸 - 8,333주 - 4,389 기말 428,724주 428,724주 3,717 3,717 (3) 연결회사는 5차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 5차 6차 무위험이자율 1.28% 1.68% 기대존속기간 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 0천원과 84,595천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 23. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,214,486 1,098,765 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (3,960,197) (4,290,518) 해외사업장환산차이 (847) (424) 합계 (2,746,557) (3,192,177) 24. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (72,613,152) (72,520,575) 순확정급여부채의 재측정요소 46,262 67,372 합계 (72,566,890) (72,453,203) 25. 영업수익당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 음식료매출 142,121 285,158 237,141 519,653 상품매출 8,015,382 14,903,992 43,907 52,302 영화매출 414,830 784,079 17,994 92,878 콘텐츠매출 48,665 79,165 307,242 452,089 임대매출 68,510 203,061 135,505 269,208 용역매출 275,442 454,244 284,246 740,993 기타매출 62,085 170,146 - - 합계 9,027,034 16,879,844 1,026,035 2,127,123 26. 영업비용당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료매입액 93,325 108,481 76,446 163,268 원재료변동 (40,625) (2,883) 2,404 1,429 상품매입액 6,736,310 12,424,784 - - 상품의변동 (939,747) (1,699,343) 26,706 30,750 영화제작비 - - 6,961 12,861 급여 862,888 1,744,873 637,010 1,457,601 퇴직급여 82,567 168,269 63,066 133,992 복리후생비 145,273 272,504 72,478 163,783 여비교통비 3,013 6,602 7,106 31,200 차량유지비 3,419 8,677 8,191 16,690 통신비 4,576 9,467 3,661 7,645 신작개발비 4,270 241,651 6,710 8,654 수도광열비 14,545 25,717 19,475 32,488 세금과공과 21,249 23,075 16,455 18,745 임차료 15,158 36,896 80,733 157,229 건물관리비 15,675 25,214 - - 광고선전비 108,386 176,376 123 9,224 운반비 896,770 1,634,513 2,628 5,411 지급수수료 496,498 1,013,837 258,701 498,311 도서인쇄비 382 609 3,680 4,350 소모품비 27,701 68,335 31,097 62,729 수선비 980 2,817 792 1,770 보험료 8,374 12,618 3,892 7,938 접대비 2,210 5,227 3,180 3,580 교육훈련비 931 1,480 2,390 2,731 감가상각비 135,587 326,165 248,328 498,025 무형자산상각비 48,716 122,636 8,215 17,757 주식보상비용 - - - 84,596 대손상각비 (1,502) (1,502) - - 잡비 - - 44 44 합계 8,746,929 16,757,095 1,590,472 3,432,801 27. 기타이익 및 기타손실 (1) 당반기와 전반기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 5,323 22,087 1,991 1,991 외화환산이익 6,225 9,692 - - 유형자산처분이익 913 913 1,097 1,097 채무면제이익 - 49,040 - - 잡이익 459 40,896 3,118 12,183 합계 12,920 122,628 6,206 15,271 (2) 당반기와 전반기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 16,997 41,019 - - 외화환산손실 3,604 5,665 - - 유형자산처분손실 - 16,508 - 814 투자부동산손상차손 782,986 782,986 - - 기부금 450 900 450 900 무형자산손상차손 344,389 344,525 - - 무형자산처분손실 135 135 - - 잡손실 2,793 9,710 7,820 24,560 합계 1,151,354 1,201,448 8,270 26,274 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,551 91,239 72,143 366,761 예적금 18,427 47,049 51,607 104,816 대여금 14,134 28,272 3,386 236,746 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,000 9,000 기타 7,990 15,918 8,150 16,199 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - (6,500) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 110,538 65,060 65,060 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - - 30,049 30,049 합계 40,551 201,777 160,752 461,870 (2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 27,909 57,911 65,439 126,803 은행차입금 8,219 15,227 6,682 13,291 전환사채 - - 36,334 67,485 리스부채 12,413 26,165 13,459 28,210 기타 7,277 16,519 8,964 17,817 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 229,914 244,640 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - - (39,082) - 기타 - - 49,232 49,232 합계 27,909 57,911 305,503 420,675 29. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자손익(1) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 (113,470) (181,131) (94,326) (144,322) 처분손실 - - (2) (2) 합계 (113,470) (181,131) (94,328) (144,324) (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 처분손실 (258,642) (258,642) - - 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손실 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.(1) 기본주당순손실 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 지분 반기순손실 (1,251,680,669) (1,266,127,175) (1,137,436,185) (1,996,773,701) 가중평균 유통보통주식수(*) 28,779,424 28,779,424 16,368,029 16,368,029 기본주당순손실 (43) (44) (69) (122) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 29,471,487 29,471,487 16,417,365 16,417,365 자기주식 (692,063) (692,063) (49,336) (49,336 가중평균 유통보통주식수 28,779,424 28,779,424 16,368,029 16,368,029 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업 이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있으나, 당반기와 전반기에 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 보통주 청구가능증권당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수(주) 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 합계 428,724 32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (1,298,661) (3,159,951) 조정항목 1,866,299 927,252 퇴직급여 24,095 128,517 감가상각비 326,165 509,174 무형자산상각비 122,636 20,237 주식보상비용 - 84,596 대손상각비 (1,502) - 외화환산손 실 5,665 - 임차료 15,693 16,199 이자비용 57,911 199,361 재고자산평가손실 - - 지분법손실 181,131 144,322 관계기업투자처분손실 - 2 유형자산처분손실 16,508 814 투자부동산손상차손 782,986 - 무형자산처분손실 135 - 무형자산손상차손 344,525 - 잡손실 401 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 244,640 투자전환사채전환손실 - 49,231 이자수익 (91,239) (366,894) 외화환산이익 (9,692) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - (30,049) 임대료수입 (7,270) (6,741) 종속기업투자처분이익 258,642 - 유형자산처분이익 (913) (1,097) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (110,538) (65,060) 채무면제이익 (49,040) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,770,099) (132,530) 매출채권의 감소(증가) (1,147,091) 144,775 기타유동채권의 감소(증가) 316,055 449,547 기타유동자산의 감소(증가) (166,086) (358,859) 재고자산의 감소(증가) (1,749,945) 15,054 매입채무의 증가(감소) (238,397) 18,770 기타유동채무의 증가(감소) 113,302 (286,498) 기타유동부채의 증가(감소) 174,457 (17,806) 당기법인세부채의 증가(감소) 51,262 - 퇴직급여채무의 증가(감소) (123,656) (97,513) 영업으로부터 창출된 현금 (2,202,461) (2,365,229) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 - 879,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 446,043 92,600 현물(주식)수령 이자수익 - 220,000 사용권자산의 증가 52,891 1,661,537 차입금의 유동성대체 33,300 763,994 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 단기차입금 983,536 (200,236) - 33,300 816,600 장기차입금 133,200 - - (33,300) 99,900 리스부채-유동성 657,069 (284,285) 35,255 329,587 737,626 리스부채-비유동성 899,063 - 17,636 (346,352) 570,347 수입보증금 500,000 (200,000) - - 300,000 합계 3,172,868 (684,521) 52,891 (16,765) 2,524,473 33. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 지분율(%)(*1) 당반기말 전기말 관계기업 (주)임프린트 60.00 60.00 (주)에스노블 26.87 26.87 펜처인베스트(주) 24.75 24.75 시오필름(주) 37.87 55.67 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 50.00 50.00 (주)라이프사이언스 50.00 - (주)바른손씨앤씨 50.00 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 35.65 35.65 기타 (주)엔투스튜디오 1.41 1.41 ( 주)스튜디오8 3.3 3.3 (주)엔엑스게임즈 - - BE Corp. - - BEATHAI Co.,Ltd - - (*1) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 영화매출 용역매출 상품매출 음식료매출 이자수익 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 523,492 261,864 35,769 15,005 - 관계기업 펜처인베스트(주) - - 9,310 2,169 - 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 255,200 - - 3,495 - (주)바른손씨앤씨 - - - 1,230 - (주)라이프사이언스 - - - 75 - 기타 (주)스튜디오8 - - - 55,251 - (주)엔투스튜디오 - - - 830 - 임원 - - - - 6,272 합계 778,692 261,864 45,079 78,055 6,272 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 제품매출 용역매출 콘텐츠원가 임차료 기타비용 이자비용 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 52,236 389,532 - 15,284 - 25,068 기타 (주)스튜디오8 - 138,367 - - - - 1,707 (주)엔투스튜디오 - - - 52,154 - 52 - (주)바른손알피오 - 6,193 - - - - - 임원 6,804 - - - - - 9,061 합계 6,804 196,796 389,532 52,154 15,284 52 35,836 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 외상매출금 미수금 미수수익 임차보증금 미지급금 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 67,215 - - 300,000 - 관계기업 펜처인베스트(주) - 264 - - - - 시오필름(주)(*1) 769,025 - 102,301 163,276 - - 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 - 140,946 87,780 - - - (주)바른손씨앤씨 - 83 - - - - (주)라이프사이언스 - 578 - - - - 기타 (주)스튜디오8 - 8,836 - - - 35,882 임원 263,184 - - - - - 합계 1,032,209 217,920 190,081 163,276 300,000 35,882 (*1) 시오필름(주) 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 외상매출금 미수금 임차보증금 차입금 미지급금 미지급비용 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 198,086 - 300,000 - - - 관계기업 펜처인베스트(주) - 1,105 - - - - - 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 - - 94,980 - - 5,787 - 기타 (주)스튜디오8 - 60,125 - - 116,736 - 84,415 (주)엔투스튜디오 - - - - - 816 - 임원 275,718 - - - - - - 합계 275,718 259,316 94,980 300,000 116,736 6,603 84,415 (4) 당반기와 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 차입금 상환 출자 대여 회수 공동기업 (주)라이프사이언스 - - - 495,000 (주)바른손씨앤씨 - - - 150,000 기타 (주)스튜디오8 - - 116,736 - 임원 - 12,534 - - 합계 - 12,534 116,736 645,000 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 출자 보증금 납입 전환사채 인수 대여 회수 관계기업 펜처인베스트(주) - - 1,237,500 - - 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 300,000 - 기타 (주)스튜디오8 - - - - 3,000,000 임원 - 12,002 - - - 합계 - 12,002 1,237,500 300,000 3,000,000 (5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역 당반기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 주주인 배정현으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석18 참조). (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 246,393 442,363 퇴직급여 30,002 48,468 주식기준보상 - 84,595 합계 276,395 575,426 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 34. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,712,657 - - 7,712,657 기타유동금융자산 293,185 11 - 293,196 매출채권 3,029,969 - - 3,029,969 기타유동채권 97,273 - - 97,273 기타비유동금융자산 1,000,000 - 7,163,784 8,163,784 기타비유동채권 1,537,659 - - 1,537,659 합계 13,670,742 11 7,163,784 20,834,537 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 650,871 - 650,871 기타유동채무 1,097,927 - 1,097,927 단기차입금 1,554,226 - 1,554,226 장기차입금 670,247 - 670,247 합계 3,973,271 - 3,973,271 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,086,447 - - 9,086,447 기타유동금융자산 286,120 8 - 286,128 매출채권 1,898,635 - - 1,898,635 기타유동채권 465,045 - - 465,045 기타비유동금융자산 1,000,000 3 7,584,947 8,584,950 기타비유동채권 1,527,369 - - 1,527,369 합계 14,263,615 11 7,584,947 21,848,573 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 889,268 - 889,268 기타유동채무 789,096 - 789,096 단기차입금 1,640,605 - 1,640,605 장기차입금 1,032,263 - 1,032,263 기타비유동채무 488,970 - 488,970 합계 4,840,202 - 4,840,202 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 91,239 357,894 외환차이 (14,905) 1,991 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 9,000 처분이익 110,538 65,060 평가손실 - (244,640) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(기타포괄손익) 1,571,295 92,600 상각후원가측정금융부채 이자비용 57,911 199,361 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 30,049 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 10 10 유동당기손익-공정가치측정금융자산(프로젝트투자) - - 1 1 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) 3,624,341 - 3,539,443 7,163,784 합계 3,624,341 - 3,539,454 7,163,795 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 8 8 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2 2 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(프로젝트투자) - - 1 1 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 4,295,504 - 3,289,443 7,584,947 합계 4,295,504 - 3,289,454 7,584,958 35. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 사업내용 영화사업부 영화제작 및 투자 등 뷰티사업부 화장품유통업 등 관련사업 외식사업부 외 음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설경비업 외 (2) 당반기와 전반기 중 부문별 수익 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영화사업부 뷰티사업부 외식사업부 외 합계 총부문수익 878,847 14,769,970 1,262,345 16,911,163 부문간수익 - - (31,319) (31,319) 외부고객으로부터의 수익 878,847 14,769,970 1,231,026 16,879,844 영업이익(손실) 26,004 701,869 (605,123) 122,749 감가상각비 96,810 61,857 167,498 326,165 무형자산상각비 16,805 105,261 570 122,636 이자수익 75,067 62 16,109 91,239 이자비용 18,716 3,897 35,299 57,911 관계기업투자손익 (181,131) - - (181,131) (단위: 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 총부문수익 82,678 880,644 1,318,584 2,281,905 부문간수익 - 76,842 77,940 154,782 외부고객으로부터의 수익 82,678 803,802 1,240,644 2,127,123 영업이익(손실) (1,006,678) 1,026 (1,947,160) (2,952,813) 감가상각비 43,508 353,982 111,684 509,174 무형자산상각비 2,181 766 17,290 20,237 이자수익 366,282 56 557 366,895 이자비용 80,826 7,643 110,892 199,361 관계기업투자손익 (144,324) - - (144,324) (3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영화사업부 뷰티사업부 외식사업부 외 연결조정 합계 보고부문자산 25,584,961 28,254,944 1,944,883 (839,135) 54,945,653 보고부문부채 1,899,497 1,955,278 3,712,199 (1,728,072) 5,838,903 관계기업투자자산 1,850,836 - - - 1,850,836 (단위: 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 연결조정 합계 보고부문자산 27,378,114 2,198,449 25,777,627 (361,220) 54,992,970 보고부문부채 4,166,200 4,638,496 1,504,639 (3,127,409) 7,181,927 관계기업투자자산 1,383,697 - - - 1,383,697 36. 사업연도변경연결회사는 2020년 6월 29일 주주총회에서 사업연도를 변경하였습니다. 변경 후 최초적용 사업연도는 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2020.09.30 현재 제 35 기말 2020.03.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 16,008,955,512 14,340,896,073 현금및현금성자산 7,400,943,742 8,747,091,744 기타유동금융자산 293,195,571 276,127,606 매출채권 2,884,562,158 1,593,472,900 기타유동채권 192,348,640 503,472,589 기타유동자산 1,645,123,018 1,444,897,826 재고자산 3,592,782,383 1,738,532,624 당기법인세자산 37,300,784 비유동자산 38,981,758,853 39,819,438,436 기타비유동금융자산 8,163,783,724 8,584,950,109 기타비유동채권 1,507,259,023 1,475,608,130 관계기업 및 공동기업투자 2,034,007,022 1,389,006,022 종속기업투자 911,348,945 611,349,945 유형자산 3,524,086,785 3,604,226,284 투자부동산 1,209,254,450 2,144,936,171 무형자산 21,540,041,590 21,904,906,906 기타비유동자산 91,977,314 104,454,869 자산총계 54,990,714,365 54,160,334,509 부채 유동부채 4,296,827,213 3,933,136,035 매입채무 635,588,527 876,758,087 기타유동채무 807,048,250 484,073,949 차입금 1,554,226,343 1,510,532,174 기타유동부채 1,272,561,654 1,061,771,825 당기법인세부채 27,402,439 비유동부채 1,016,893,593 1,899,907,617 차입금 670,247,300 998,270,930 기타비유동채무 540,970,020 기타비유동부채 113,666,667 135,666,667 복구충당부채 232,979,626 225,000,000 부채총계 5,313,720,806 5,833,043,652 자본 납입자본 79,149,933,759 79,149,933,759 이익잉여금(결손금) (71,483,479,106) (72,387,138,669) 기타포괄손익누계액 (2,745,710,431) (3,191,753,570) 기타자본구성요소 44,756,249,337 44,756,249,337 자본총계 49,676,993,559 48,327,290,857 자본과부채총계 54,990,714,365 54,160,334,509 손익계산서 제 36 기 반기 2020.04.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 반기 2019.04.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 8,602,749,708 15,968,086,313 601,103,829 1,144,132,854 영업비용 8,063,649,317 15,177,200,682 1,044,243,468 2,144,651,775 영업이익(손실) 539,100,391 790,885,631 (443,139,639) (1,000,518,921) 기타이익 11,824,726 72,479,200 15,093,391 23,373,392 기타손실 1,149,846,868 1,183,425,745 8,270,792 25,455,699 금융수익 40,161,495 201,321,677 160,525,302 461,390,649 금융비용 28,197,479 56,169,175 250,242,879 370,786,221 관계기업투자이익(손실) (2,000) (2,000) 종속기업투자이익(손실) (371,935,123) (371,935,123) 법인세비용차감전순이익(손실) (586,957,735) (174,908,412) (897,971,740) (1,283,933,923) 법인세비용 (46,683,999) (46,683,999) 당기순이익(손실) (633,641,734) (221,592,411) (897,971,740) (1,283,933,923) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (8) (55) (78) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (8) (55) (78) 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2020.04.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 반기 2019.04.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (633,641,734) (221,592,411) (897,971,740) (1,283,933,923) 기타포괄손익 (13,379,293) 1,571,295,113 (615,125,715) 92,599,570 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (13,379,293) 1,571,295,113 (615,125,715) 92,599,570 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (13,379,293) 1,571,295,113 (615,125,715) 92,599,570 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 (647,021,027) 1,349,702,702 (1,513,097,455) (1,191,334,353) 자본변동표 제 36 기 반기 2020.04.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 반기 2019.04.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 결손금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.04.01 (기초자본) 48,570,748,329 (58,627,695,755) (2,009,477,047) 46,188,002,357 34,121,577,884 회계정책변경에 따른 증가(감소) (139,707,438) (139,707,438) 당기순이익(손실) (1,283,933,923) (1,283,933,923) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 주식선택권 84,595,500 84,595,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 92,599,570 92,599,570 2019.09.30 (기말자본) 48,570,748,329 (60,051,337,116) (1,916,877,477) 46,272,597,857 32,875,131,593 2020.04.01 (기초자본) 79,149,933,759 (72,387,138,669) (3,191,753,570) 44,756,249,337 48,327,290,857 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (221,592,411) (221,592,411) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 주식선택권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,125,251,974 446,043,139 1,571,295,113 2020.09.30 (기말자본) 79,149,933,759 (71,483,479,106) (2,745,710,431) 44,756,249,337 49,676,993,559 현금흐름표 제 36 기 반기 2020.04.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 반기 2019.04.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (1,830,292,831) (727,245,410) 당기순이익(손실) (221,592,411) (1,283,933,923) 당기순이익조정을 위한 가감 1,415,149,258 853,567,826 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,076,993,371) (381,266,881) 이자지급(영업) (13,162,855) (15,552,366) 이자수취(영업) 52,865,574 140,180,624 법인세납부(환급) 13,440,974 (40,240,690) 투자활동현금흐름 1,094,108,100 1,545,644,435 기타유동금융자산의 감소 1,158,071,277 7,746,001,591 기타비유동금융자산의 감소 2,242,458,498 329,107,800 기타비유동채권의 감소 7,815,835 131,400,000 유형자산의 처분 2,545,455 기타유동금융자산의 증가 (1,065,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (250,000,000) (4,999,000,000) 기타비유동채권의 증가 (26,764,000) (360,596,200) 관계기업투자의 취득 (645,000,000) (1,237,500,000) 종속기업투자의 취득 (300,000,000) 유형자산의 증가 (26,273,910) (65,845,091) 무형자산의 증가 (1,199,600) (469,120) 재무활동현금흐름 (612,912,428) (304,587,000) 기타비유동채무의 감소 (250,000,000) 리스부채의 상환 (279,412,428) (304,587,000) 차입금의 상환 (83,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,949,157 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,346,148,002) 513,812,025 기초현금및현금성자산 8,747,091,744 10,968,443,006 기말현금및현금성자산 7,400,943,742 11,482,255,031 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 바른손(이하 "당사")은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로하여 영위하고 있습니다.당사의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 영통구 이의동에 소재하고 있습니다.당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)바른손이앤에이 10,507,603 35.65 배정현 3,643,190 12.36 (주)한국문화진흥 2,336,666 7.93 문양권 376,881 1.28 강신범 251,254 0.85 백종인 125,627 0.43 안은미 30,151 0.10 (주)스튜디오8 7,736 0.03 자기주식 692,063 2.35 기타 11,500,316 39.02 합계 29,471,487 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당 사의 2020년 9월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반 기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유 효 하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2020년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 개정 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가하였고, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 정의하였습니다. 이와 함께 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 해당 개념체계의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 시행일이 도래하지 않아, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concessions)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책반 기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 코로나19(Covid-19) 의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19 에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19 로 인하여 당사의 사업 , 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 30,000 401 당기손익-공정가치측정금융자산 11 8 단기대여금 4,395,423 4,407,956 대손충당금 (4,132,238) (4,132,238) 소계 293,196 276,128 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,163,784 7,584,947 장기대여금 1,000,000 1,000,000 소계 8,163,784 8,584,950 합계 8,456,979 8,861,078 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,132,238 4,141,238 기타대손상각비 - - 대손충당금환입 - (9,000) 제각 - - 기말금액 4,132,238 4,132,238 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 채무증권 6,300,000 10 10 3,000,000 8 8 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 2 1,500,000 2 2 (주)레드모바일 전환사채 1,800,000 7 7 1,500,000 6 6 (주)스튜디오8 전환사채 3,000,000 1 1 - - - 프로젝트투자 1,500,000 1 1 - - - 프로젝트 M_게임 프로젝트투자 1,500,000 1 1 - - - 소계 7,800,000 11 11 3,000,000 8 8 채무증권 - - - 3,300,000 2 2 (주)레드모바일 전환사채 - - - 300,000 1 1 (주)스튜디오8 전환사채 - - - 3,000,000 1 1 프로젝트투자 100,000 - - 1,600,000 1 1 귀신의 향기_영화 프로젝트투자 100,000 - - 100,000 - - 프로젝트 M_게임 프로젝트투자 - - - 1,500,000 1 1 소계 100,000 - - 4,900,000 3 3 합계 7,900,000 11 11 7,900,000 11 11 (4) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3 1,610,433 취득 - 3,000,000 처분 - (270,784) 공정가치평가 - (3,460,055) 기타 (3) (879,592) 기말금액 - 3 (5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분상품 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.80% 2,249,850 2,056,933 2,056,933 2,249,850 2,116,562 2,116,562 BNTX (Biontech Se) 10,300 0.00% 857,991 836,786 836,786 857,991 735,418 735,418 INO (Inovio Pharmaceuticals Inc) - - - - - 600,374 674,570 674,570 MRNA (Moderna Inc) 8,800 0.00% 329,519 730,621 730,621 786,352 768,954 768,954 시장성 없는 지분상품 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 520,484 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.79% 928,378 1 1 928,378 1 1 (주)엔투스튜디오 67,741 1.41% 200,040 1 1 200,040 1 1 (주)아트앤디자인인터내셔널 1,460 9.54% 626,328 123,829 123,829 626,328 123,829 123,829 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 1 1 499,997 1 1 (주)달콤 10,000 1.66% 200,000 1 1 200,000 1 1 (주)쏘시오리빙 60,000 15.79% 300,000 1 1 300,000 1 1 (주)스튜디오8 67,514 3.30% 1,873,363 1 1 1,873,363 1 1 (주)레드모바일 52,188 19.99% 1 1 1 1 1 1 (주)지에프프로젝트 9,900 19.80% 50,000 50,000 50,000 - - - (주)데일리파트너스 44,000 2.00% 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 (주)엔진비주얼웨이브 99,900 8.33% 999,000 999,000 999,000 999,000 999,000 999,000 조합출자금 등 한국캐릭터협회 - - 10,000 - - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 6 2.60% 60,000 873,384 873,384 60,000 873,384 873,384 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 1000 4.40% 1,000,000 924,179 924,179 800,000 724,179 724,179 펜처바이오텐베거투자조합 제1호 350 16.67% 350,000 349,043 349,043 350,000 349,043 349,043 합계 11,279,951 7,163,783 7,163,783 12,087,157 7,584,947 7,584,947 (6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 7,584,947 4,223,506 취득 250,000 5,594,717 처분 (1,121,296) (30,000) 공정가치평가 450,132 (1,182,277) 기타 - (1,021,000) 기말금액 7,163,783 7,584,947 5. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권(*) 2,898,354 1,593,473 대손충당금 (13,792) - 합계 2,884,562 1,593,473 (*) 당반기말과 전기말 현재의 매출채권은 미연체된 채권으로만 구성되어 있습니다. 6. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동채권 미수금 864,237 1,175,360 대손충당금 (671,888) (671,888) 미수수익 388,198 388,198 대손충당금 (388,198) (388,198) 소계 192,349 503,473 기타비유동채권 보증금 1,566,296 1,547,348 현재가치할인차금 (59,037) (71,740) 소계 1,507,259 1,475,608 합계 1,699,608 1,979,081 (2) 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,060,086 1,007,642 대손상각비 - 52,444 대손충당금환입 - - 제각 - - 기말금액 1,060,086 1,060,086 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,820,686 1,620,205 대손충당금 (365,000) (385,000) 선급비용 5,516 - 부가세대급금 183,921 209,693 소계 1,645,123 1,444,898 기타비유동자산 장기선급비용 57,737 70,215 기타 34,240 34,240 소계 91,977 104,455 합계 1,737,100 1,549,353 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 3,528,818 1,728,193 미착품 57,601 8,581 원재료 6,364 1,759 합계 3,592,783 1,738,533 9. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블 한국 30,900 26.87 525,190 - (주)임프린트(*1) 한국 15,000 60.00 58,216 39,345 펜처인베스트(주) 한국 2,475,000 24.75 1,237,500 1,099,661 시오필름(주)(*4) 한국 568,000 37.87 1 1 (주)스튜디오폴룩스(*3) 한국 50,000 50.00 250,000 250,000 (주)라이프사이언스(*2,3) 한국 99,000 50.00 495,000 495,000 (주)바른손씨앤씨(*2,3) 한국 300,000 50.00 150,000 150,000 합계 2,715,907 2,034,007 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 신규취득하였습니다.(*3) 공동기업에 해당합니다. (*4) 당반기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블 한국 30,900 26.87 525,190 - (주)임프린트(*1,2) 한국 15,000 60.00 58,216 39,345 펜처인베스트(주)(*2,3) 한국 2,475,000 24.75 1,237,500 1,099,661 (주)스튜디오폴룩스(*3,4) 한국 50,000 50.00 250,000 250,000 합계 2,070,906 1,389,006 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기에 (주)임프린트, 펜처인베스트(주) 관계기업투자의 회수가능성이 불확실하다고 판단되어 장부금액과 회수가능액의 차이에 대하여 각각 13,355 천원, 137,839 천 원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 공동기업에 해당합니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)바른손홈쿡 한국 7,594,752 82.10 766,569 100,001 (주)바른손누보 한국 430,000 84.31 2,029,586 94,170 (주)바른손에프엠 한국 20,000 100 470,000 470,000 (주)세움토탈서비스 한국 20,000 100 200,000 200,000 바른손인도법인 인도 287,100 99.00 47,178 47,178 합계 3,513,332 911,349 (단위 : 천원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시오필름(주) 한국 850,000 56.67 850,000 1 (주)바른손홈쿡 한국 7,594,752 83.51 766,569 1 (주)바른손누보(*1) 한국 230,000 84.31 2,029,586 94,170 (주)바른손에프엠 한국 20,000 100.00 370,000 370,000 (주)세움토탈서비스(*2) 한국 20,000 100.00 100,000 100,000 바른손인도법인(*2) 인도 287,100 99.00 47,178 47,178 4,163,332 611,350 (*1) 전기에 투자전환사채의 전환권이 행사되어 동 종속기업의 지분율은 74.19%에서 84.31%로 증가하였고, 종속기업투자의 회수가능성이 불확실하다고 판단되어 장부금액과 회수가능액의 차이에 대하여 785,417천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 신규 설립하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 1,389,006 776,015 취득 645,001 1,487,500 처분 - (723,316) 손상 - (151,194) 기말장부가액 2,034,007 1,389,006 (4) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 611,350 370,004 취득 300,000 1,026,763 처분 (1) (1) 손상 - (785,417) 기말장부가액 911,349 611,349 (5) 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 관계기업 233,583 962,110 (728,527) 112,965 (48,987) (주)임프린트 관계기업 92,531 6,606 85,926 - (32) 펜처인베스트(주) 관계기업 4,732,899 107,985 4,624,915 203,225 166,085 시오필름(주) 관계기업 29,732 2,073,496 (2,043,764) 13,346 13,356 (주)스튜디오폴룩스 공동기업 537,376 334,708 202,668 600 (286,715) (주)라이프사이언스 공동기업 877,301 27,246 850,054 - (139,946) (주)바른손씨앤씨 공동기업 293,533 11,308 282,225 - (17,775) (주)바른손홈쿡 종속기업 150,465 1,762,397 (1,611,933) 183,829 (91,243) (주)바른손누보 종속기업 283,222 170,232 112,990 305,004 (93,324) (주)바른손에프엠 종속기업 222,023 205,752 16,271 454,244 (267,540) (주)세움토탈서비스 종속기업 126,523 114,330 12,193 - (185,808) 바른손인도법인 종속기업 11,841 543 11,298 - (19,831) (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 관계기업 245,883 925,423 (679,540) 155,849 (285,515) (주)임프린트 관계기업 92,563 6,606 85,957 - (1,360) 펜처인베스트(주) 관계기업 4,567,390 121,766 4,445,624 9,354 (543,075) (주)스튜디오폴룩스 공동기업 585,338 95,955 489,383 - (10,617) (주)바른손홈쿡 종속기업 179,810 1,917,335 (1,737,525) 589,709 (187,407) (주)바른손누보 종속기업 472,491 278,154 194,337 276,944 (730,787) (주)바른손에프엠 종속기업 400,423 216,613 183,811 1,496,747 (4,958) 시오필름(주) 종속기업 679 2,053,295 (2,052,617) 15,259 15,317 (주)세움토탈서비스 종속기업 100,067 2,066 98,001 - (1,999) 바른손인도법인 종속기업 40,386 8,830 31,556 - (15,707) 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 2,790,516 - 2,790,516 2,790,516 - 2,790,516 기계장치 - - - 136,500 (136,499) 1 차량운반구 102,584 (66,387) 36,197 122,702 (82,229) 40,474 비품 453,830 (166,557) 287,273 597,547 (296,773) 300,774 사용권자산 631,537 (221,436) 410,101 623,649 (151,188) 472,462 합계 3,978,467 (454,380) 3,524,087 4,270,915 (666,689) 3,604,226 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 2,790,516 - - - 2,790,516 기계장치 1 - (1) - - 차량운반구 40,474 1,124 (1) (5,400) 36,197 비품 300,774 25,150 (23) (38,628) 287,273 사용권자산 472,462 52,891 - (115,252) 410,101 합계 3,604,227 79,165 (25) (159,280) 3,524,087 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 사업결합으로 인한 증가 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 1,157 - - - (523) (633) 1 차량운반구 24,596 - - 24,861 (1,449) (7,535) 40,474 비품 220,057 - 152,610 131,361 (94,181) (109,074) 300,774 사용권자산 - 81,271 298,963 227,450 (3) (135,219) 472,462 합계 3,036,327 81,271 451,573 383,672 (96,155) (252,461) 3,604,227 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 23,930,090 - (7,175,095) 16,754,995 23,930,090 - (7,175,095) 16,754,995 산업재산권 1,902,848 (3,263) (27,640) 1,871,944 1,901,648 (2,739) (27,505) 1,871,405 기타의무형자산 2,466,467 (423,520) (505,111) 1,537,835 2,470,467 (305,978) (275,111) 1,889,378 회원권 1,389,129 - (13,862) 1,375,267 1,389,129 - - 1,389,129 합계 29,688,533 (426,783) (7,721,708) 21,540,042 29,691,334 (308,717) (7,477,711) 21,904,907 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 손상차손 기타(*) 기말 영업권 16,754,995 - - - (100,662) 100,662 16,754,995 산업재산권 1,871,405 1,200 (135) (525) - - 1,871,944 기타의무형자산 1,889,378 - - (121,542) (230,001) - 1,537,835 회원권 1,389,129 - - - (13,862) - 1,375,267 합계 21,904,907 1,200 (135) (122,067) (344,525) 100,662 21,540,042 (*) 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대해 측정기간 동안 새로 입수한 정보를 반영하여 소급 조정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합 취득 상각 손상차손 기말 영업권(*) - - 23,930,090 - (7,175,095) 16,754,995 산업재산권 1,263 32,638 1,865,581 (572) (27,505) 1,871,405 기타의무형자산 98,528 - 1,823,660 (32,810) - 1,889,378 회원권 1,389,129 - - - - 1,389,129 합계 1,488,920 32,638 27,619,331 (33,382) (7,202,600) 21,904,907 (*) 당사는 전기에 (주)졸스와의 사업결합을 통하여 영업권 23,930,090천원이 발생하였고, 7,175,095천원의 손상차손을 인식하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 1,661,113 (1,327,671) 333,442 1,661,113 (408,514) 1,252,599 건물 4,708,052 (3,832,240) 875,813 4,708,052 (3,815,715) 892,337 합계 6,369,165 (5,159,911) 1,209,254 6,369,165 (4,224,229) 2,144,936 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,252,599 892,337 2,144,936 333,442 1,767,733 2,101,175 회계정책 변경효과 (*) - - - 1,327,671 - 1,327,671 감가상각비 (136,171) (16,525) (152,696) (408,514) (279,611) (688,125) 손상 (782,986) - (782,986) - (595,785) (595,785) 기말 순장부금액 333,442 875,813 1,209,254 1,252,599 892,337 2,144,936 (*) 투자부동산인 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당반기 및 전반기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 207,301 284,148 운영비용 (194,359) (352,812) (4) 당반 기 말 현재 상기 투자부 동산 중 일 부 토지, 건물은 부채에 대하여 담 보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 또 한 당사는 상기 건물에 대하여 부보금액 2,000 백만원의화재보험에 가입하고 있습니다. 13. 리스(1) 사용권자산 1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 합 계 전기초 - - - - 회계정책의 변경효과 1,327,671 76,915 4,355 1,408,941 취득 - 455,901 167,749 623,650 처분 - (76,915) (4,355) (81,270) 전기말 1,327,671 455,901 167,749 1,951,321 취득 - 52,891 - 52,891 처분 - (45,004) - (45,004) 당반기말 1,327,671 463,788 167,749 1,959,208 2) 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 합 계 전기초 - - - - 감가상각 (408,514) (127,537) (28,004) (564,055) 손상 - - - - 처분 - - 4,353 4,353 전기말 (408,514) (127,537) (23,651) (559,702) 감가상각 (136,171) (93,197) (22,055) (251,423) 손상 (782,986) - - (782,986) 처분 - 45,004 - 45,004 당반기말 (1,327,671) (175,730) (45,706) (1,549,107) 3) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 합 계 전기초 - - - - 전기말 919,157 328,364 144,098 1,391,619 당반기말 - 288,058 122,043 410,101 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 25,692 27,266 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 2,613 57,568 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 7,644 6,465 합 계 35,949 91,299 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기분석- 할인되지 않은 계약상 현금흐름 당반기말 전기말 1년 이내 771,480 692,767 1년 초과 ~ 5년 이내 582,392 885,794 5년 초과 - - 보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채 1,353,872 1,578,561 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 1,307,973 1,508,803 유동 리스부채 737,626 643,732 비유동 리스부채 570,347 865,071 (4) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스료의 지급 279,412 304,587 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 2,613 57,568 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 7,644 6,465 리스의 총 현금유출 289,669 368,620 14. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동채무 미지급금 435,681 413,107 미지급비용 73,127 70,967 수입보증금 302,000 - 현재가치할인차금 (3,760) - 소계 807,048 484,074 기타비유동채무 수입보증금 - 552,000 현재가치할인차금 - (11,030) 소계 - 540,970 합계 807,048 1,025,044 15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 시설자금(*) KEB하나은행 2021.03.31 3.793 700,000 700,000 장기차입금 운영자금 KEB하나은행 2021.03.19 3.153 50,000 100,000 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2023.03.22 2.200 166,500 200,000 리스부채 - - - - 1,307,973 1,508,803 합계 2,224,473 2,508,803 차감: 단기차입금 700,000 700,000 차감: 유동성장기차입금 116,600 166,800 차감: 유동리스부채 737,626 643,732 장기차입금(비유동리스부채 포함) 670,247 998,271 (*) 당사는 당반기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 당사의 투자부동산( 장부금액 1,209,254 천 원 ) 을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 840,000천 원입니다. (2) 당반기말 현재 장기차입금 및 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 장기차입금 리스부채 1년 이내 116,600 737,626 1년 초과 2년 이내 66,600 475,890 2년 초과 33,300 94,458 합계 216,500 1,307,974 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,065,979 963,621 선수수익 47,760 55,030 예수금 58,320 43,120 반품충당부채 3,349 - 포인트충당부채 97,153 - 소계 1,272,562 1,061,772 기타비유동부채 장기선수수익 113,667 135,667 합계 1,386,228 1,197,438 17. 퇴직급여 당반기 중 확정기 여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 84,068천원입니다. 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지, 건물 1,209,254 840,000 KEB하나은행 차입금담보 (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험(주) 34,146 - 이행보증보험 경기신용보증재단 190,000 KEB하나은행 지역신용재단발행보증 주주(배정현) 12,000 KEB하나은행 개인 연대보증 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증내용 1) 당반기말 현재 타인을 위한 담보 제공내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 제이에스홀딩스(토지소유주) 투자부동산(건물) - 5,400,000 우리은행 토지임차인으로서담보제공 2) 당반기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 ㈜바른손프린팅 480,000 신한은행 기업어음할인 약정 관련 연대보증 제공 (4) 당사는 당반기말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 6,646,000 (6) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 한도 잔액 시설자금대출 KEB하나은행 700,000 700,000 운영자금 KEB하나은행 200,000 50,000 운영자금 중소벤처기업진흥공단 200,000 166,500 19 . 복구충 당부채 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 225,000 - 설정 - 239,200 사용 - (14,200) 이자비용 7,980 - 기말 232,980 225,000 유동항목 - - 비유동항목 232,980 225,000 당사는 당반기말 현재 임차토지 및 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 29,471,487 주 ( 전기말: 29,471,487 주)이며, 1주당 액면금액은 1,000 원입니다. 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초(2019.04.01) 16,417,365 16,417,365 32,153,383 48,570,748 전환사채의 보통주 전환(2020.02.13) 491,400 491,400 505,839 997,239 합병신주발행(2020.03.31) 12,562,722 12,562,722 17,019,224 29,581,946 전기말(2020.03.31) 29,471,487 29,471,487 49,678,446 79,149,933 당반기말(2020.09.30) 29,471,487 29,471,487 49,678,446 79,149,933 21. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (1,743,799) (1,743,799) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 833,518 833,518 기타자본잉여금 3,952,286 3,952,286 합계 44,756,249 44,756,249 (2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 692,063 1,743,799 692,063 1,743,799 22. 주식선택권(1) 당사는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 그 주요내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일 이후 2년 이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 5차 6차 합계 총부여수량 115,320주 348,000주 463,320주 취소/소멸수량 34,596주 - 34,596주 전기이전 행사수량 - - - 당기초 잔여수량 80,724주 348,000주 428,724주 당기 부여수량 - - - 당기 행사/소멸 수량 - - - 당기말 미행사수량 80,724주 348,000주 428,724주 행사가격 4,005원 3,650원 - 부여일자 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격(원) 당반기 전기 당반기 전기 기초 428,724주 437,057주 3,717 3,730 부여 - - - - 행사/소멸 - 8,333주 - 4,389 기말 428,724주 428,724주 3,717 3,717 (3) 당사는 5차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 5차 6차 무위험이자율 1.28% 1.68% 기대존속기간 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 0천원 과 8 4 ,595천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 23. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,214,486 1,098,765 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (3,960,197) (4,290,518) 합계 (2,745,710) (3,191,753) 24. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (71,483,479) (72,387,139) 25. 영업수익당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 음식료매출 47,715 111,968 101,514 252,139 상품매출 7,954,235 14,599,828 - - 영화매출 414,830 784,079 8,000 82,884 콘텐츠매출 48,665 79,165 307,242 452,089 임대매출 75,220 222,901 174,475 347,148 용역매출 - - 9,873 9,873 기타매출 62,085 170,146 - - 합계 8,602,750 15,968,086 601,104 1,144,133 26. 영업비용당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 매입액 16,806 30,790 20,212 51,636 원재료의 변동 (4,259) (4,605) 1,764 1,222 상품매입액 6,676,013 12,275,302 - - 상품의 변동 (932,034) (1,800,625) - - 영화제작비 - - 6,961 12,861 급여 447,241 928,648 348,481 699,648 퇴직급여 40,436 84,069 34,642 69,189 복리후생비 109,661 205,018 82,794 165,086 여비교통비 522 1,660 5,246 12,154 차량유지비 2,953 7,031 3,684 8,561 통신비 3,875 7,720 3,023 6,409 신작개발비 4,457 241,929 6,710 8,654 수도광열비 10,447 15,916 3,285 7,365 세금과공과 16,635 17,700 15,858 16,173 임차료 11,963 24,660 58,914 135,778 건물관리비 14,002 22,323 - - 광고선전비 108,387 176,376 - 165 운반비 896,750 1,634,393 2,628 5,393 지급수수료 438,623 824,325 189,929 338,609 도서인쇄비 216 377 3,680 4,214 소모품비 21,068 43,697 4,107 14,382 수선비 892 1,757 491 961 보험료 5,208 8,314 3,669 7,261 접대비 426 1,556 3,180 3,580 교육훈련비 628 1,037 2,390 2,432 감가상각비 130,391 311,975 234,824 471,498 무형자산상각비 48,550 122,067 7,727 16,781 주식보상비용 - - - 84,596 대손상각비 (6,208) (6,208) - - 잡비 - - 44 44 합계 8,063,649 15,177,201 1,044,243 2,144,652 27. 기타이익 및 기타손실(1) 당반기와 전반기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 5,323 22,087 - - 외화환산이익 6,225 9,692 - - 대손충당금환입 - - 9,000 9,000 유형자산처분이익 - - 1,097 1,097 외환차익 - - 1,991 1,991 잡이익 277 40,700 3,005 11,285 합계 11,825 72,479 15,093 23,373 (2) 당반기와 전반기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 16,997 41,009 - - 외화환산손실 3,604 5,665 - - 유형자산처분손실 - 25 무형자산손상차손 344,389 344,525 - - 무형자산처분손실 135 135 - - 투자부동산손상차손 782,986 782,986 - - 기부금 450 900 450 900 잡손실 1,286 8,181 7,821 24,556 합계 1,149,847 1,183,426 8,271 25,456 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,161 90,784 71,917 366,282 예적금 18,038 46,594 51,381 104,338 대여금 14,134 28,272 3,386 236,746 기타 7,990 15,918 17,149 25,198 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 110,538 58,560 65,060 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - - 30,049 30,049 합계 40,161 201,322 160,526 461,391 (2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,197 56,169 59,412 114,783 은행차입금 8,220 15,227 6,682 13,291 전환사채 - - 36,334 67,485 리스부채 12,299 25,692 12,975 27,266 기타 7,679 15,250 3,421 6,741 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 229,913 256,003 파생상품평가손실 - - (39,082) - 합계 28,197 56,169 250,243 370,786 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당손실 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (1) 기본주당순손실 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 (633,641,734) (221,592,411) (897,971,740) (1,283,933,923) 가중평균 유통보통주식수(*) 28,779,424 28,779,424 16,368,029 16,368,029 기본주당순손실 (22) (8) (55) (78) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 29,471,487 29,471,487 16,417,365 16,417,365 자기주식 (692,063) (692,063) (49,336) (49,336) 가중평균 유통보통주식수 28,779,424 28,779,424 16,368,029 16,368,029 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으나 , 당반기와 전반기에 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 보통주 청구가능증권당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수(주) 비고 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 합계 428,724 31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순손실 (221,592) (1,283,934) 조정항목 1,415,149 853,568 임차료 15,693 16,199 감가상각비 311,975 471,498 무형자산상각비 122,067 16,781 주식보상비용 - 84,596 대손상각비 (6,208) - 외화환산손 실 5,665 - 이자비용 56,169 114,783 유형자산처분이익 - (1,097) 유형자산처분손실 25 - 투자부동산손상차손 782,986 - 무형자산처분손실 135 - 무형자산손상차손 344,525 - 잡손실 401 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 256,003 파생상품평가이익 - (30,049) 관계기업투자손상차손 - 2 종속기업투자손상차손 - 371,935 임대료수익 (7,270) (6,741) 외화환산이익 (9,692) - 이자수익 (90,784) (366,282) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (110,538) (65,060) 대손충당금 환입 - (9,000) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,076,993) (381,267) 매출채권의 감소(증가) (1,303,803) (67,448) 기타유동채권의 감소(증가) 311,124 136,475 기타유동자산의 감소(증가) (180,225) (339,541) 재고자산의 감소(증가) (1,854,250) (1,222) 매입채무의 증가(감소) (241,169) 2,215 기타유동채무의 증가(감소) 22,670 (43,257) 기타유동부채의 증가(감소) 117,398 (68,489) 당기법인세부채의 증가(감소) 51,262 - 영업으로부터 창출된 현금 (1,883,436) (811,633) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 - 879,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 446,043 92,600 현물(주식)수령 이자수익 - 220,000 사용권자산의 증가 52,891 1,661,537 차입금의 유동성대체 33,300 763,994 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 단기차입금 866,800 (83,500) - 33,300 816,600 장기차입금 133,200 - - (33,300) 99,900 리스부채-유동성 643,732 (279,412) 35,255 338,051 737,626 리스부채-비유동성 865,071 - 17,636 (312,359) 570,347 수입보증금 552,000 (250,000) - - 302,000 합계 3,060,803 (612,912) 52,891 25,692 2,526,473 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 지분율(%)(*1) 당반기말 전기말 종속기업 (주)바른손홈쿡 82.10 83.51 (주)바른손누보 84.31 84.31 (주)바른손에프엠 100.00 100.00 (주)세움토탈서비스 100.00 100.00 바른손인도법인 99.00 99.00 관계기업 (주)임프린트 60.00 60.00 (주)에스노블 26.87 26.87 펜처인베스트(주) 24.75 24.75 시오필름(주) 37.87 56.67 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 50.00 50.00 (주)라이프사이언스 50.00 - (주)바른손씨앤씨 50.00 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 35.65 35.65 기타 (주)엔투스튜디오 1.41 1.41 ( 주)스튜디오8 3.3 3.3 (주)엔엑스게임즈 - - BE Corp. - - BEATHAI Co.,Ltd - - (*1) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 임대매출 영화매출 이자수익 기타비용 종속기업 (주)바른손홈쿡 2,140 - - 1,282 (주)바른손누보 - - - 840 (주)바른손에프엠 2,100 - - - (주)세움토탈서비스 15,600 - - - 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 - 255,200 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - 532,492 - 9,076 기타 임원 - - 6,272 - 합계 19,840 787,692 6,272 11,198 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 임대매출 이자수익 상품 매입 기타비용 종속기업 (주)바른손홈쿡 12,840 - - 16,947 (주)레드모바일 63,000 - - - (주)바른손에프엠 2,100 - - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 15,284 기타 (주)엔투스튜디오 - - 52,154 52 임원 - 6,804 - - 합계 77,940 6,804 52,154 32,283 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 외상매출금 미수금 미수수익 임차보증금 미지급금 수입보증금 종속기업 (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 - 386,359 75,933 - 124 - (주)세움토탈서비스 - 3,416 51,700 - - - - (주)바른손에프엠 - - - - - - 2,000 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 - 140,360 87,780 - - - - 관계기업 시오필름(주)(*2) 769,025 - 102,301 163,276 - - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - 300,000 - - 기타 임원 269,454 - - - - - - 합계 2,120,479 143,776 628,140 239,209 300,000 124 2,000 (*1) (주)바른손홈쿡 대여금에 대해서는 1,082,000천원, 미수수익에 대해서는 75,933천원, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 시오필름(주) 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 외상매출금 미수금 미수수익 임차보증금 미지급금 수입보증금 종속기업 (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 5,093 386,342 75,933 - 1,313 50,000 시오필름(주)(*2) 769,025 - 97,351 163,276 - - - (주)바른손에프엠 - - - - - - 2,000 공동기업 (주)스튜디오폴룩스 - - 94,980 - - 5,787 - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - 300,000 - - 기타 (주)엔투스튜디오 - - - - - 816 - 임원 263,184 - - - - - - 합계 2,114,209 5,093 578,673 239,209 300,000 7,916 52,000 (*1) (주)바른손홈쿡 대여금에 대해서는 1,082,000천원, 미수수익에 대해서는 75,933천원, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 시오필름(주) 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 기타의대손충당금환입 9,000천원을 인식하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 출자 수입보증금반환 대여 회수 종속기업 (주)바른손홈쿡 35,000 35,000 100,000 50,000 (주)세움토탈서비스 - - 100,000 - (주)바른손에프엠 - - 100,000 - 관계기업 (주)라이프사이언스 - - 495,000 - (주)바른손씨앤씨 - - 150,000 - 기타 임원 - 12,534 - - 합계 35,000 47,534 945,000 50,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 출자 보증금 납입 전환사채인수 대여 회수 종속기업 시오필름(주) - 9,000 - - - 관계기업 펜처인베스트(주) - - 1,237,500 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 300,000 - 기타 (주)스튜디오8 - - - - 3,000,000 임원 - 12,002 - - - 합계 - 21,002 1,237,500 300,000 3,000,000 (5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역 당반기말 현재 회사의 차입금에 대하여 주주인 배정현으로부터 연대보증을 제공받고있습니다(주석 18 참조). (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 113,631 319,250 퇴직급여 18,939 38,208 주식기준보상 - 84,595 합계 132,570 442,053 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. 33. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,400,944 - - 7,400,944 기타유동금융자산 293,185 11 - 293,196 매출채권 2,884,562 - - 2,884,562 기타유동채권 192,349 - - 192,349 기타비유동금융자산 1,000,000 - 7,163,784 8,163,784 기타비유동채권 1,507,259 - - 1,507,259 합계 13,278,299 11 7,163,784 20,442,094 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 635,589 - 635,589 기타유동채무 807,048 - 807,048 단기차입금 1,554,226 - 1,554,226 장기차입금 670,247 - 670,247 합계 3,667,110 - 3,667,110 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,747,092 - - 8,747,092 기타유동금융자산 276,120 8 - 276,128 매출채권 1,593,473 - - 1,593,473 기타유동채권 503,473 - - 503,473 기타비유동금융자산 1,000,000 3 7,584,947 8,584,950 기타비유동채권 1,475,608 - - 1,475,608 합계 13,595,765 11 7,584,947 21,180,723 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 876,758 - 876,758 기타유동채무 484,074 - 484,074 단기차입금 1,510,532 - 1,510,532 장기차입금 998,271 - 998,271 기타비유동채무 540,970 - 540,970 합계 4,410,605 - 4,410,605 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 90,784 366,282 외환차이 (14,895) 1,991 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 110,538 65,060 평가손실 - (256,003) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(기타포괄손익) 1,571,295 92,600 상각후원가측정금융부채 이자비용 56,169 114,783 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 30,049 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 10 10 유동 당기손익-공정가치측정금융자산(프로젝트투자) - - 1 1 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) 3,624,341 - 3,539,443 7,163,784 합계 3,624,341 - 3,539,454 7,163,795 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 8 8 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2 2 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산(프로젝트투자) - - 1 1 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) 4,295,504 - 3,289,443 7,584,947 합계 4,295,504 - 3,289,454 7,584,958 34. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 사업내용 영화사업부 영화제작 및 투자 등 뷰티사업부 화장품유통 등 외식사업부 외식업 등 (2) 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 뷰티사업부 외식사업부 외 합계 영업수익 878,847 14,769,970 319,268 15,968,086 영업비용 848,339 14,048,206 280,655 15,177,201 영업손익 30,508 721,764 38,614 790,886 감가상각비 96,810 61,857 153,308 311,975 무형자산상각비 16,805 105,261 - 122,067 이자수익 75,067 62 15,654 90,784 이자비용 18,716 3,897 33,556 56,169 (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 영업수익 72,684 536,288 535,162 1,144,133 영업비용 1,089,352 503,031 552,269 2,144,652 영업손익 (1,016,668) 33,257 (17,107) (1,000,518) 감가상각비 43,508 349,314 78,675 471,497 무형자산상각비 2,181 - 14,600 16,781 이자수익 366,282 - - 366,282 이자비용 80,826 32,922 1,035 114,783 (단위 : 천원) 구분 영화사업부 뷰티사업부 외식사업부 외 합계 자산총액 25,584,961 28,243,103 1,162,651 54,990,714 부채총액 1,899,497 1,954,735 1,459,488 5,313,721 (단위 : 천원) 구분 영화사업부 뷰티사업부 외식사업부 외 합계 자산총액 27,377,435 24,764,260 2,018,639 54,160,334 부채총액 2,112,905 998,978 2,721,161 5,833,044 35. 사업연도변경당사는 2020년 6월 29일 주주총회에서 사업연도를 변경하였습니다. 변경 후 최초적용 사업연도는 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성등 유의사항 1) 연결 재무제표 재작성 연결회사는 전기에 종속기업인 (주)레드모바일 주식 중 42,947주를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 연결회사는 (주)레드모바일 부문을 중단영업으로 분류하였으며, 비교표시된 연결손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. 전반기 중 연결회사의 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전반기 영업수익 - 영업비용 1,647,136 영업손익 (1,647,136) 영업외손익 (93,007) 법인세비용 - 중단영업에서 발생한 손익 (1,740,143) 중단영업처분손익 소계 (1,740,143) 중단영업손익 (1,740,143) 영업활동현금흐름 (1,409,863) 투자활동현금흐름 (3,021) 재무활동현금흐름 1,439,877 중단영업순현금흐름 26,933 2) 합병가. 시기 및 대상회사 합병계약체결일 2019년 12월 27일 합병기일 2020년 3월 30일 합병등기예정일 2020년 3월 31일 대상회사 주식회사 졸스 나. 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 나 -1 주요내용(주)바른손과 (주) 졸스는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사간에 합병하기로 결정하였습니다.합병 후 합병법인의 최대주주는 기존 (주)바른손이앤에이 입니다.본 합병 완료 시 합병법인의 최대주주 변경은 없으며, 합병법인인 (주)바른손은 존속하고 피합병법인인 (주)졸스는 해산할 예정입니다. 본 합병을 통해 인적, 물적자원을 효율적으로 결합하여 영업 및 경영효율성을 증대시킬 것으로 기대합니다. (주)바른손은 사업의 다각화로 인해 매출액 및 영업이익이 개선될 것으로 전망이 됩니다. (주)바른손은 기존 사업인 영화제작 및 투자업뿐만 아니라 화장품 유통판매업을 추가 영위하면서 사업포트폴리오를 확대하고 기업가치를 극대화하고자 합니다. 구분 합병법인 피합병법인 A. 기준주가에 할증(할인)율을 반영한 평가가액 (주1) 1,791 해당사항없음 a. 기준시가 1,990 해당사항없음 b. 할증율(할인율) (-)10% 해당사항없음 B. 본질가치 (주2) 해당사항없음 1,124,992 a. 자산가치 2,070 49,666 b. 수익가치 해당사항없음 1,841,877 C. 상대가치 (주3) 해당사항없음 해당사항없음 D. 합병가액/1주 (주4) 1,791 1,124,992 E. 합병비율 (주5) 1 628.1362367 나 -2 재무제표에 미치는 영향동 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로 (주)졸스로부터 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정되었습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1. 이전대가(*) 29,648,024 2. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 174,042 매출채권 986,619 기타유동채권 365,110 기타유동자산 370,092 재고자산 1,719,848 당기법인세자산 267 유형자산 383,672 무형자산(식별가능한 무형자산 포함) 3,689,241 기타비유동채권 113,427 차입금 (300,000) 리스부채 (230,773) 매입채무 (875,268) 기타채무 (205,998) 기타부채 (393,280) 당기법인세부채 (79,065) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 5,717,934 3. 영업권 23,930,090 (*) (주)졸스를 취득하기 위하여 발행한 보통주는 총 12,562,722주이며, 취득일인 2020년 03월 30일자의 종가인 2,360원을 공정가치로 적용하여 총 이전대가는 29,648백만원입니다. 3) 자산양수도가. 거래상대방 및 시기 주요사항보고서 제출일 2018년 5월 28일 거래완료일 2018년 6월 27일 대상회사 주식회사 넥슨코리아 나. 주요내용 및 재무제표에 미치는 형향 양수도대상 주식 (주)넷게임즈 양수도대상주식수(액면1주당 1,000원) 723,531주 양수도 지분율 3.12% 양수도가액 14,777,397,144원 당사는 자산양도로 양수도대금 14,777,397,144원의 유입을 통해 자금 유동성을 확보 하게됩니다. (2) 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험율에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년 초과 합 계 금액 일반 2,812,049 - 44,355 2,856,404 특수관계자 217,920 - - 217,920 계 3,029,969 - 44,355 3,074,324 구성비율 - 98.6% - 1.4% 100.0% 다. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기반기 매출채권 3,074,324 44,355 1.4 단기대여금 3,313,423 3,050,238 92.1 미수금 426,177 328,905 77.2 미수수익 312,265 312,265 100.0 선급금 1,831,360 365,000 19.9% 합 계 8,957,548 4,100,763 45.8% 제35기 매출채권 1,924,492 25,857 1.34 단기대여금 2,708,478 2,432,760 89.82 미수금 746,598 281,554 37.71 미수수익 148,989 148,989 100.00 선급금 1,633,815 385,000 23.6 합 계 7,162,372 3,274,160 45.7 제34기 매출채권 412,492 - - 단기대여금 5,432,760 2,432,760 44.78 미수금 784,099 229,110 29.22 미수수익 159,086 148,989 93,65 합 계 6,788,437 2,810,859 41.41 라. 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위:천원) 구분 제36기 반기 제35기 제34기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 3,274,160 2,810,859 1,458,479 2. 순대손처리액(①-②+/-③) - - 1,563,596 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 852,811 - 1,563,596 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,208) 463,301 (211,216) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 4,120,763 3,274,160 2,810,859 (3). 재고자산의 현황 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제36기반기 제35기 제34기 비고 뷰티사업부 상품 3,529 1,728 - - 미착상품 58 9 - - 소계 3,587 1,737 - - 외식사업부 외 상품 216 319 434 - 저장품 - - - - 원재료 6 3 6 - 소 계 222 322 440 - 합 계 합 계 3,809 2,059 440 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.93 3.74 1.12 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.54 0.97 3.91 - -연결기준 재고 입니다. -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다. (4) 재고자산의 실사내역 등-재고실사 현황1) 재고실사일 : 2020년 3월 31일, 2020년 4월 1일 총 2일2) 실사장소 : 용인물류센터3) 실사대상 : 화장품 등 상품재고2) 재고실사시 회계법인평진 공인회계사 2명의 입회하에 실시하였습니다.3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. (5) 금융상품의 공정가치평가내역 금융상품의 공정가치평가내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 주석 34번 과 "5. 재무제표 주석"의 주석 31번 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 바른손 회사채 사모 2018년 07월 09일 1,000,000 4% - 2021년 07월 09일 상환 - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 반기(당기) 예교지성회계법인 예외사항없음(검토) - - 제35기(전기) 회계법인평진 적정 - - 제34기(전전기) 선진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 반기(당기) 예교지성회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 135백만원 - - - 제35기(전기) 회계법인평진 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 125백만원 1,156시간 125백만원 1,156시간 제34기(전전기) 선진회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 50백만원 892시간 50백만원 892시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 반기(당기) 2020.02.28 세무조정 2020.06.20~2021.03.31 10백만원 - - - - - - 제35기(전기) 2019.02.28 세무조정 2019.06.20~2020.06.30 13백만원 - - - - - - 제34기(전전기) 2018.06.20 세무조정 2018.06.20~2018.06.30 3백만원 - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 15일 감사위원, 회계팀장 감사인 4인 대면회의 회계감사 이슈 및 결과 등 2 2020년 06월 04일 감사위원, 회계팀장 감사인 1인 대면회의 회계감사 결과 및 내부회계관리제도 검토 결과 5. 회계감사인의 변경당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받아 2020 회계연도는 예교지성회계법인 으로 변경되었습니다. 6. 내부통제에 관한 사항회계감사인은 2020년 6월 4일자로 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성에 관한 사항 1) 이사회 구성개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 5명의 사내이사 및 2인의 사외이사 등총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 별도로 이사회 내 위원회를 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 강신범 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 강신범 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다.이사회 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 정관 제32조 (이사의 수) 1) 당회사의 이사는 3인 이상 9인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 2) 1항의 조항을 개정 또는 변경할 경우 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업 년도 종료 후 발생한다. 정관 제33조 (이사의 선임) 1) 이사는 주주총회에서 선임한다. 2) 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 3) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제35조 (이사의 임기) 1) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2) 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 강신범 ○ 당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서, 당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함 (2) 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 강신범(출석률: 100%) 안은미(출석률:100%) 문양권(출석률:89%) 이형휘(출석률: 100%) 백종인(출석률:67%) 차기환(출석률:33% ) 한문성(출석률:33% ) 김택균(중도퇴임) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.04.20 (주)바른손라이프사이언스 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2020.04.27 (주)지에프프로젝트 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2020.06.11 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.06.12 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.06.29 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.08.10 (주)바른손홈쿡 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - 7 2020.08.14 (주)바른손에프엠 및 (주)세움토탈서비스 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 8 2020.08.19 (주)라이프사이언스 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 9 2020.09.08 (주)바른손 씨앤씨 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - (3) 이사회 내 위원회1) 위원회 현황 위원회명 구성 및 소속이사 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회(3명) - 위원장: 이형휘(사내이사)- 사외이사 위원: 차기환- 사외이사 위원: 한문성 당회사의 업무 및 회계감사 - (4) 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장이 대표이사를 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다. 각 이사가 담당업무에 부당행위등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있는 이사에 대한 직무집행감독권이 있으며, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있습니다. 등기여부 이사 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기만료일 연임여부(횟수) 사내이사 강신범 이사회 이사회 의장대표이사VR사업 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2023년 6월 재선임(1회) 사내이사 안은미 이사회 대표이사영화사업 총괄 당사의 업무 총괄(영화사업) 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2023년 6월 재선임(1회) 사내이사 문양권 이사회 사내이사 당사의 경영관리 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2021년 6월 연임 (5회) 사내이사 이형휘 이사회 사내이사 당사의 경영관리 업무 총괄을 안정적으로 수행하기 위함. - - 2023년 6월 재선임(1회) 사내이사 백종인 이사회 사내이사 당사의 업무 총괄(뷰티사업) 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2023년 2월 신규선임(-) 사외이사 차기환 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2021년 6월 연임(5회) 사외이사 한문성 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - 2023년 6월 재선임(1회) 2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.(5) 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.당사의 사외이사는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 해당여부 차기환 서울대 법과대학 졸업서울지방법원 의정부지원 판사현) 법무법인 선정 변호사 - 미해당 한문성 서울대학교 의학과 졸업성균관대학교 외래교수, 서울대학교 외래교수현)문원의료재단 서울병원 병원장 - 미해당 (6)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (7)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 코로나 19 인한 사외이사교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2019년 6월 26일 상법 제415조 제2항에 의거 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고일 현재 3명의 감사위원으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회와 관련한 당사의 정관 규정 제34조 (감사위원회 위원의 선임) 1) 감사위원회 위원은 법령에 따라 선임한다. 2) 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 3) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. 제38조의 2(위원회) 제38조의 2 (위원회) 1)회사는 감사에 갈음하여 이사회내에 감사위원회를 둔다 2) 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의결의로 정한다. 3) 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제37조 내지 정관 제39조의 규정을 준용한다. 제43조 (감사위원회의 직무) 1) 감사위원회는 당회사의 업무 및 회계를 감사한다. 제44조 (감사위원회의 감사록) 감사위원회는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제49조 (재무제표, 영업보고서 작성 및 비치) 1) 당회사의 대표이사는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. 2) 당회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다. 3) 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 4) 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. 5) 대표이사는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. 6) 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 7) 제6항에 따라 승인 받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. 8) 대표이사는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사위원회를 설치하여 3인의 사내·외이사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이형휘 - 세종사이버대 경영학과 졸업(~2013)롸이즈온(주) 재경팀장(~2009)현) 바른손 경영지원본부 근무(2009.08~) 예 상장회사 회계, 재무분야 경력자 3호 유형(바른손 경영지원본부에서 임원으로 5년이상 근무) 10년 차기환 예 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 한문성 예 서울대학교 의학과 졸업(~1982)성균관대학교 외래교수서울대학교 외래교수(현)문원의료재단 서울병원 병원장(2011.02~) - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 구성 및 운영하고 있으며 이에 따라 운영중인 감사위원회는 관련 법령의 각종 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 - 충족(3명) 상법 제 415조의2 제 2항 등 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 - 충족(사외이사 2명) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 등 다. 감사위원회 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이형휘(출석률:100%) 차기환(출석률:100%) 한문성(출석률:100%) 제1회 2020.06.03 1. 제 35기 경영성과 보고의 건2. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 - 출석 출석 출석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 감사위원은 각각 회계, 세무, 법무 및 경영 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 감사위원을 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 이사1명, 차장 1명(평균 10년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바른손이앤에이 최대주주 보통주 10,507,603 35.65 10,507,603 35.65 - 문양권 최대주주의 특수관계인 및 사내이사 보통주 376,881 1.28 376,881 1.28 - 강신범 대표이사 보통주 251,254 0.85 251,254 0.85 - 백종인 사내이사 보통주 125,627 0.43 125,627 0.43 - 안은미 대표이사 보통주 30,151 0.10 30,151 0.10 - (주)스튜디오8 특수관계인 보통주 7,736 0.03 7,736 0.03 - 계 보통주 11,299,252 38.34 11,299,252 38.34 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 바른손이앤에이 15,387 박진홍 0.4 - - 문양권 25.87 곽신애 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 08월 20일 박진홍 0.4 - - - - 2020년 03월 10일 - - - - 문양권 25.87 2020년 05월 12일 정우식 - - - - - 2018년 10월 26일 - - - - 문양권 27.01 2018년 05월 04일 문양권 20.43 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바른손이앤에이 자산총계 106,761 부채총계 21,853 자본총계 84,908 매출액 16,334 영업이익 -5,401 당기순이익 -18,219 위 재무사항은 2019회계연도의 재무현황이며 별도기준으로 작성하였습니다. 세부적인항목은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1997년 01월 06일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 온라인 및 모바일게임을 개발, 배급(Publishing)하는 사업 등 입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 12월 18일 (주)바른손이앤에이 10,507,603 35.65% 2020.03.30일 합병으로 인해 신주교부를 받았으며 이로 인해 지분율이 증가하였습니다 - 주1) 변동일은 최초로 최대주주가 된 날을 기재하고 소유주식수는 2020년 09월 30일을 기준으로 공시된 소유주식 변동분만을 반영하였습니다 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 바른손이앤에이 10,507,603 35.65 - 배정현 3,643,190 12.36 - 한국문화진흥 2,336,666 7.93 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,683 15,694 99.9 11,500,316 29,471,487 39.02 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 [10조] 신주인수권 1) 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이 사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주 조합원에 게 신주를 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자 를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 투자회사, 투 자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 기술도입을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 경영상 필요에 의하여 전문경영인을 영입하여 신주를 발행 하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일, 오, 십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(총8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 7. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 09월 2020년 08월 2020년 07월 2020년 06월 2020년 05월 2020년 04월 주 가(보통주) 최고 2,885 2,920 2,970 3,655 3,510 3,840 최저 2,575 2,370 2,045 2,010 3,190 2,950 평균 2,856 2,803 2,933 3,006 3,372 3,539 거래량(보통주) 최고(일) 149,824 208,201 123,409 8,700,687 1,449,785 14,715,306 최저(일) 6,025,419 3,507,773 17,215,596 179,718 252,157 556,321 월간 19,942,598 19,619,516 59,117,942 28,844,727 11,258,338 65,194,008 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문양권 남 1966년 10월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 연세대 사회학과 졸업(~1990)IMM에셋 매니지먼트 대표(~2001)(주)스튜디오8 대표이사(2003~2018)현) 바른손이앤에이 대표이사(2012.03~) 376,881 - 최대주주 17년 1개월 2021년 06월 27일 강신범 남 1975년 03월 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대학교 정보경영공학과 박사 졸업(~2012.02)케이티하이텔 TF LEADER(~ 2009)엔알 스튜디오 대표이사 (~2016)현) 바른손 대표이사(2017.06~) 251,254 - - 3년 3개월 2023년 06월 29일 안은미 여 1974년 04월 대표이사 등기임원 상근 총괄 성신여자대학교 통계학과 졸업(~2009)폴룩스픽쳐스(주) 대표이사 (2007~2016)현) 바른손 대표이사 (2017.06~) 30,151 - - 3년 3개월 2023년 06월 29일 이형휘 남 1967년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영지원부 총괄 세종사이버대 경영학과 졸업(~2013)롸이즈온(주) 재경팀장(~2009)현) 바른손 경영지원본부 근무(2009.08~) - - - 17년 1개월 2023년 06월 29일 백종인 남 1982년 04월 사내이사 등기임원 상근 뷰티사업부 총괄 인디애나 주립대학교 졸업(~2010)(주)일진그룹 전략기획부 계장(~2014)(주)위메프 해외사업부 과장(~2016)(주)졸스 총괄이사 (~2019)(주) 졸스 대표이사 (2019.05~2020.03)현) 바른손 뷰티사업부 총괄 125,627 - - 8개월 2023년 02월 20일 차기환 남 1963년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 17년 1개월 2021년 06월 27일 한문성 남 1957년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 의학과 졸업(~1982)성균관대학교 외래교수서울대학교 외래교수(현)문원의료재단 서울병원 병원장(2011.02~) - - - 3년 3개월 2023년 06월 29일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영화사업부 남 1 - - - 1 3.80 27,496 27,496 - - - - 영화사업부 여 5 - - - - 3.34 111,152 22,230 - 뷰티사업부 남 21 - - - 21 0.43 309,888 14,757 - 뷰티사업부 여 27 - - - 27 0.47 322,031 11,927 - 외식사업부 남 - - - - - - - - - 외식사업부 여 3 - - - 3 4.91 43,254 14,418 - 합 계 57 - - - 57 1.25 813,821 14,278 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 132,570 18,938 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 111,570 37,190 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 1 21,000 21,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 628,686 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 126,738 - 계 3 755,424 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이형휘 등기임원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 34,596 - - - - 34,596 2018.6.29~2025.6.28 4,005 신혜미 직원 2016년 06월 29일 신주교부 보통주 46,128 - - - - 46,128 2018.6.29~2025.6.28 4,005 강신범 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 278,000 - - - - 278,000 2019.06.26~2026.06.25 3,650 안은미 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2019.06.26~2026.06.25 3,650 이형휘 등기임원 2017년 06월 26일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.06.26~2026.06.25 3,650 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 기업집단 명칭 : 바른손 [기업집단 소속회사 현황] 기준일 : 2020년 9월 30일 회 사 명 법인등록번호 영위업종 소재지 (주)바른손 110111-0413990 화장품유통업 경기도 수원시 영통구 (주)바른손이앤에이 110111-1354961 게임개발 외 서울시 용산구 (주)바른손홈쿡 131111-1398212 음식점업 외 서울시 용산구 (주)바른손누보 110111-5781350 홈인테리어 도소매업 외 서울시 용산구 (주)바른손에프엠 210111-0079618 시설경비업 서울시 마포구 (주)세움토탈서비스 135811-0388455 시설경비업 경기도 수원시 영통구 바른손인도법인 - 화장품 유통업 인도 시오필름(주) 110111-2854910 영화제작 외 경기도 고양시 일산동구 (주)임프린트 285011-0239489 영화제작 외 서울시 용산구 펜처인베스트(주) 110111-7189164 중소기업창업투자업 서울시 용산구 (주)스튜디오폴룩스(주1) 110111-7428041 드라마 제작 외 서울시 용산구 (주)라이프사이언스(주1) 110111-7470414 건강기능식품 유통업 서울시 용산구 (주)바른손씨앤씨 110111-7615101 영화 및 드라마제작외 서울시 용산구 (주)엔투스튜디오(주1) 110111-5710937 게임개발외 서울시 용산구 (주)스튜디오8(주1) 110111-2249145 게임개발외 서울시 용산구 (주) 상기 계열회사는 관련법령 따라 지분율 30% 이상인 기업을 대상으로 작성하였습니다. 다만, (주)바른손이앤에이는 당사의 최대주주이므로 계열회사에 포함시켰습니다. (주1) 당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이가 보유한 지분율을 고려하여 최대주주의 종속회사 및 관계회사에 해당되기에 계열회사로 편입하였습니다. (2) 계열회사 지분 계통도 기준일 : 2020년 9월 30일 출자사 피출자사 (주)바른손 (주)바른손이앤에이 (주)바른손 - 35.65% (주)바른손이앤에이 1.80% - (주)바른손홈쿡 82.10% - (주)바른손누보 84.31% - (주)바른손에프엠 100% - 바른손인도법인 99% - (주)세움토탈서비스 100% - (주)임프린트 60.0% - 시오필름(주) 37.87% - 펜처인베스트㈜ 24.75% 24.75% (주)스튜디오폴룩스 50% 50% (주)라이프사이언스 50% 50% (주)바른손씨앤씨 50% 50% (주)엔투스튜디오 1.42% 40% (주)스튜디오8 3.30% 60.28% (3) 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직해당사항 없습니다. (4) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 당사의 최대주주는 (주)바른손 이앤에이이며 그 지분(율)은 10,507,603주(35.65%)로서 특수관계인을 포함하여 11,299,252주(지분율 38.34%) 입니다.가. 법인 또는 단체의 기본정보 회사명 (주)바른손이앤에이 대표자 박진홍, 곽신애 최대주주 문양권 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 106,761 부채총계 21,853 자본총계 84,908 매출액 16,334 영업이익 -5,401 당기순이익 -18,219 * 위 재무사항은 최근사업연도의 별도기준 재무정보로서 더 자세한 사항은 (주)바른손이앤에이의 공시사항을 참조하기 바랍니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 (주)바른손이앤에이는 1997년 01월 06일 설립되었으며, 1999년 08월 11일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 온라인 및 모바일게임을 개발, 배급(Publishing)하는 사업 등 입니다. (5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) 겸직자 겸직회사 비고 성 명 직 위 회사명 직위 상장여부 문양권 사내이사 (주)바른손이앤에이 사내이사 상장 (주)바른손누보 대표이사 비상장 (주)바른손홈쿡 사내이사 비상장 펜처인베스트(주) 사내이사 비상장 이형휘 사내이사 (주)바른손누보 사내이사 비상장 (주)바른손홈쿡 감사 비상장 시오필름(주) 감사 비상장 (주)스튜디오8 감사 비상장 펜처인베스트(주) 감사 비상장 강신범 대표이사 (주)엔투스튜디오 대표이사 비상장 (주)바른손에프엠 사내이사 비상장 펜처인베스트(주) 사내이사 비상장 바른손인도법인 사내이사 비상장 안은미 대표이사 (주)스튜디오폴룩스 대표이사 비상장 (6) 타법인출자 현황관계회사 출자현황> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)바른손홈쿡(비상장) 2016.08.29 경영참여 766,569 7,594,752 83.51% 1 200,000 100,000 - 7,794,752 82.10% 100,001 179,811 (187,407) (주)바른손누보(비상장) 2015.10.09 경영참여 1,150,000 430,000 84.31% 94,170 - - - 430,000 84.31% 94,170 472,491 (730,787) (주)바른손에프엠(비상장) 2018.07.16 경영참여 370,000 20,000 100% 370,000 20,000 100,000 - 40,000 100% 470,000 400,423 (4,958) (주)세움토탈서비스(비상장) 2020.03.27 경영참여 - 20,000 100% 100,000 20,000 100,000 - 40,000 100% 200,000 100,067 (1,999) 바른손인도법인(비상장) 2020.01.03 경영참여 - 287,100 99% 47,178 - - - 287,100 99% 47,178 40,386 (15,707) 시오필름(비상장) 2003.09.05 경영참여 850,000 850,000 56.67% 1 282,000 - - 568,000 37.87% 1 679 15,317 (주)임프린트(비상장) 2016.06.17 투자 58,216 15,000 60% 39,345 - - - 15,000 60% 39,345 92,563 (1,360) 에스노블(주)(비상장) 2014.02.28 투자 525,190 30,900 26.87% - - - - 30,900 26.87% - 펜처인베스트(비상장) 2019.07.29 투자 1,237,500 - 24.75% 1,099,661 - - - - 24.75% 1,099,661 4,567,390 (543,075) (주)스튜디오폴룩스(비상장) 2020.03.17 투자 250,000 50,000 50% 250,000 - - - - 50% 250,000 585,338 (10,617) (주)라이프사이언스(비상장) 2016.06.17 투자 495,000 - - - 99,000 495,000 - 99,000 50% 495,000 - - (주)바른손씨앤씨 2020.09.08 투자 300,000 - - - 300,000 150,000 300,000 50% 150,000 - - 합 계 - - 2,000,356 - 945,000 - - - 2,945,356 * 위법인의 최근 사업연도 재무현황은 2019년 기준으로 기재* 기말 장부가는 별도재무제표 기준으로 기재 - 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 기타타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 바른손이앤에이(상장) 2010.04.29 투자 2,249,851 1,322,851 1.88 2,116,562 - - -59,628 1,322,851 1.80 2,056,933 106,761,431 -18,218,956 BNTX (Biontech Se)(상장) 2020.03.20 투자 857,991 10,300 0.00 735,418 - - 101,368 10,300 - 836,786 - - INO (Inovio Pharmaceuticals Inc)(상장) 2020.03.20 투자 - 74,160 0.05 674,570 -74,160 -674,570 - - - - - - MRNA (Moderna Inc)(상장) 2020.03.20 투자 329,519 21,000 0.01 768,954 -12,200 -446,726 408,393 8,800 0.01 730,621 - - (주)아트앤디자인인터내셔널(비상장) 2018.07.19 투자 126,328 1,460 9.54 123,829 - - - 1,460 9.54 123,829 3,083,281 -857,501 (주)데일리파트너스(비상장) 2019.04.30 투자 220,000 44,000 2.00 220,000 - - - 44,000 2 220,000 9,782,124 -990,458 (주)엔진비주얼웨이브(비상장) 2019.05.28 투자 999,000 99,000 8.33 999,000 - - - 99,000 8.33 999,000 7,453,857 -331,816 케이큐브1호 벤처투자조합(비상장) 2012.05.25 투자 300,000 6 2.60 873,384 - - - 6 2.6 873,384 32,245,394 11,597,035 미시건글로벌콘텐츠투자조합(비상장) 2016.12.23 투자 1,000,000 600 4.4 724,179 200 200,000 - 1,000 4.4 924,179 17,816,891 -1,666,126 펜처바이오텐베거투자조합9호(비상장) 2020.02.07 투자 350,000 350 16.67 349,043 - - - 350 16.67 349,043 - - 지에프프로젝트(비상장) 2020년 04월 28일 투자 50,000 - - - 9,900 50,000 - 9,900 20 50,000 - - (주)쏘시오리빙(비상장) 2017.10.20 투자 300,000 60,000 15.79 1 - - - 60,000 15.79 1 - - 레드모바일(비상장) 2019.11.11 투자 1 52,188 19.99 1 - - - 52,188 19.99 1 - - 합 계 - - 7,584,941 - -871,296 450,133 - - 7,163,777 - - * 위법인의 최근 사업연도 재무현황은 2019년 기준으로 기재- 별도기준 장부가 적용- 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역: 해당사항 없음. 나. 채무보증내역 : 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등 : 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 등 회사명(회사와의 관계) 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 (주)바른손이앤에이(최대주주) 바른손 영업수익 2020.04~2020.09 영화 '기생충' 수익정산 523,492 바른손의 종속회사 영업수익 2020.04~2020.09 시설관리용역 261,864 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용: 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약당사는 당 회계연도의 정기주주총회를 포함하여 최근 3년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였고 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기 주주총회(2018.06.27) 제 1 호 의안 : 제33기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건제 2 호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명 )제2-1호 의안 : 문양권 사내이사 후보자 선임의 건 (중임)제2-2호 의안 : 차기환 사외이사 후보자 선임의 건 (중임) 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 결정의 건 제 5 호 의안 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 제34기 주주총회(2019.06.26) 제 1 호 의안 : 제34기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건 제 2 호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건 제 3 호 의안 : 정관 변경의 건 승인가결승인가결승인가결 임시주주총회(2020.02.20) 제 1 호 의안 : 주식회사 졸스와의 합병 승인의 건 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 백종인 사내이사 선임의 건 승인가결승인가결승인가결 제35기 주주총회(2020.06.29) 제 1호 의안 : 제35기 재무제표 (결손금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인(안)의 건 제 2호 의안 : 이사선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 2명) 제 2-1호 의안 : 강신범 사내이사 선임의 건 (중임) 제 2-2호 의안 : 안은미 사내이사 선임의 건 (중임) 제 2-3호 의안 : 이형휘 사내이사 선임의 건 (중임) 제 2-4호 의안 : 김택균 사외이사 선임의 건 (중임) 제 2-5호 의안 : 한문성 사외이사 선임의 건 (중임) 다. 제 3호 의안 : 정관 변경의 건라. 제 4호 의안 : 이사보수한도 결정의 건 승인가결승인가결승인가결승인가결 2. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황당사는 투자부동산을 해당 건물의 토지소유주를 위하여 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 5,400,000천원입니다.라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고기간말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. 3. 제제현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를위한 대책 2018.8.22 금융위 (주)바른손 과징금 부과(2.9억원)감사인지정 1년 종속기업투자주식 과대계상 등 회계처리 기준위반 과징금 납부(2.9억원) - 업무담당자 회계실무교육 강화및 내부회계관리제도 프로세스개선을 통한 재발방지 나. 작성기준일 이후 발생한 주요한 사항 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 직접금융자금의 사용1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2018년 07월 09일 운영자금 타법인취득자금 7,000,000 운영자금타법인취득자금 7,000,000 - 전환사채(제31회) 31 2018년 07월 09일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 4. 중소기업 확인- 중소기업확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 5. 합병, 자산양수도 등의 사후정보 (1) 합병 : 2020년 3월 30일 구분 내용 거래상대방법인내역 회사명 주식회사 졸스 대표이사 백종인 본점소재지 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 5층(이의동, 광교 합병 기일 2020년 03월 30일 합병 등기일 2020년 03월 31일 법적형태 및 내용 (주)바른손이 (주)졸스를 흡수합병 함. (주)바른손은 존속하고 (주)졸스는 소멸함- 합병 비율 : 1 : 628.1362367- 합병 신주 : 12,562,722주 주요일정 - 합병결정 이사회 : 2019.12.27- 합병계약 체결일 : 2019.12.27 - 합병승인 주주총회 : 2020.02.20- 합병기일: 2020.03.30 합병에 관한 자세한 내용은 2019년 12월 27일 제출한 주요사항보고서 및 관련문서를 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)졸스 매출액 38,099 49,980 - - - - - 영업이익 3,403 4,728 - - - - - 당기순이익 3,040 4,219 - - - - - (2) 자산양수도 기준일자 : 2018년 6월 27일 1) 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산 양수도의 배경 : 당사는 금번 (주)넷게임즈의 주식양도(자산양수도)를 통하여 재무구조 개선 및 현금 유동성을 확보나. 자산 양수도의 당사자 구 분 양도인 양수자 대상회사 법인명/명칭 주식회사 바른손 주식회사 넥슨코리아 주식회사 넷게임즈 대표이사 강신범, 안은미 - 박용현 다. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향 및 효과 당사는 금번 자산양도로 양수도대금 14,777,397,144원을 통해 자금 유동성을 확 보 라. 자산양수도의 내용 구분 내역 양수도대상 주식 (주)넷게임즈 양수도대상주식수(액면1주당 1,000원) 723,531주 양수도 지분율 3.12% 양수도가액 14,777,397,144원 - 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부회사의 금번 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다. - 자본시장통합법 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 총액 14,777,397,144원은 최근 사업연도인2018년 03월 31일 현재 자산총액 40,851백만원 대비 36.17%에 해당하는 바, 회사의 금번 자산양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다. 마. 진행경과 및 일정 구분 일자 이사회 결의일 2018년 05월 28일 양도예정일자 2018년 06월 27일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)제출일 2018년 05월 28일 바. 주당 평가액 평가결과 당 법인이 시장가치법을 적용하여 평가한 평가기준일 현재 평가대상자산 가치는 기준주가에 경영권프리미엄률에 따라 1주당 주가는 최소 10,913원(경영권프리미엄율: -40.56%)에서 최대 56,515원(경영권프리미엄율: 207.81%)으로 추정되었습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 12,562,722 2020년 04월 16일 2021년 04월 15일 1년 증권의 발행및 공시등에 관한규정 2-2조 - 증권신고서 면제코스닥시장상장규정제22조에 의한 합병 29,471,487 주) 위 보호예수는 2020년 3월 31일 (주)졸스와의 합병 등기로 인하여 신주로 발행한 주식입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음.