졸스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 바른손(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 경기도 수원이 영통구에 소재하고 있습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 3월에 코스닥 시장에 상당되었으며, 화장품 도ㆍ소매업, 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등의 사업을 영위하고 있으며, 종속기업의 현황은 주석4에서 설명하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말

소유주식수(주)	지분율(%)

㈜바른손이앤에이	10,507,603	35.65

배정현	2,943,190	9.99

㈜한국문화진흥	1,734,700	5.89

문양권	376,881	1.28

강신범	251,254	0.85

안은미	30,151	0.10

자기주식	692,063	2.35

기타	12,935,645	43.89

합계	29,471,487	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무재표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치을 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 20에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

㈜바른손홈쿡	한국	음식점업 외	82.10	82.10

㈜바른손에프엠(*1)(*3)	한국	시설경비업	45.00	100.00

㈜세움토탈서비스(*2)(*3)	한국	시설경비업	50.00	100.00

바른손인도법인	인도	화장품 유통 외	99.00	99.00

㈜바른손스테이(*4)	한국	소프트웨어 개발업 외	55.00	-

㈜바른손랩스(*3)(*4)	한국	소프트웨어 개발업 외	30.00	-

㈜바른손누보(*5)	한국	가구, 생활용품 도,소매업	-	84.31

(*1) 당반기 중 처분이 발생하여 지분율이 100%에서 45%로 변동하였습니다.
(*2) 당반기 중 종속기업의 유상증자로 인해 지분율이 100%에서 50%로 변동하였습니다.
(*3) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의하여 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당반기 중 신규출자를 통하여 종속기업으로 포함되었습니다.
(*5) ㈜바른손누보의 지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기말 현재 중요 중속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

㈜바른손홈쿡	2021-06-30	50,781	1,800,738	(1,749,957)	122,253	(110,422)	(100,585)

㈜바른손에프엠	2021-06-30	490,686	368,083	122,603	1,052,426	(124,449)	(124,449)

㈜세움토탈서비스	2021-06-30	134,789	198,900	(64,111)	173,735	(181,634)	(181,634)

바른손인도법인	2021-06-30	6,730	228	6,502	-	(1,328)	(1,148)

㈜바른손스테이	2021-06-30	357,204	293,325	63,879	482	(133,241)	(133,241)

㈜바른손랩스	2021-06-30	982,815	1,566	981,249	-	(4,326)	(4,326)

5. 영업부문(1) 연결실체는 화장품 유통업, 영화 등 콘텐츠 제작 및 배급업과 기타사업(외식업, 부동산임대업 및 기타용역)으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	화장품 유통	영화 및 콘텐츠	기타사업	연결조정	연결재무제표상 재무정보

외부수익	15,058,789	235,591	1,561,107	(39,978)	16,815,509

부문영업손실	(48,679)	(843,374)	(527,926)	-	(1,419,979)

법인세비용차감전부문수익	(1,235)	17,212,281	(601,279)	(380,257)	16,229,510

유무형자산감가상각비	78,596	71,251	65,952	-	215,799

② 전반기(단위:천원)

구분	화장품 유통	영화 및 콘텐츠	기타사업	연결조정	연결재무제표상 재무정보

외부수익	14,769,970	878,847	1,262,345	(31,319)	16,879,843

부문영업이익(손실)	701,869	26,004	(605,123)	-	122,750

법인세비용차감전부문수익	448,333	123,703	(1,409,194)	(414,819)	(1,251,977)

유무형자산감가상각비	167,118	113,615	168,068	-	448,801

(3) 지역별정보(단위:천원)

구분	당반기	전반기

해외	6,552,637	6,494,938

국내	10,262,872	10,384,906

합계	16,815,509	16,879,844

(4) 당반기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 화장품유통부문의 1개사이며, 동 고객으로부터 매출액은 2,226백만원(전반기 1,665백만원)입니다.6. 매출채권 및 기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	3,606,589	-	2,634,079	-

손실충당금	(44,355)	-	(44,355)	-

소계	3,562,234	-	2,589,724	-

기타채권

미수금	666,014	-	482,360	-

손실충당금	(416,685)	-	(328,905)	-

미수수익	312,265	-	312,265	-

손실충당금	(312,265)	-	(312,265)	-

보증금	-	1,677,741	-	1,592,960

현재가치할인차금	-	(135,354)	-	(90,279)

소계	249,329	1,542,387	153,455	1,502,681

합계	3,811,563	1,542,387	2,743,179	1,502,681

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상품	2,892,002	3,449,836

미착상품	85,654	168,243

원재료	2,780	2,237

제작중인 컨텐츠	842,794	214,010

합계	3,823,230	3,834,326

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가

기초상품	3,449,836	2,045,691

당기상품매입액	11,106,441	12,424,784

기말상품	(2,892,003)	(3,745,034)

합계	11,664,274	10,725,441

8. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	3,902,682	3,991,824

취득	1,236,302	147,165

처분/폐기	(16,036)	(58,524)

감가상각	(166,428)	(173,469)

대체 및 연결범위 변동	235,428	(318,307)

기말 순장부금액	5,191,948	3,588,689

취득원가	5,828,513	4,053,462

손상차손누계액	-	-

감가상각누계액	(636,565)	(464,773)

기말 순장부금액	5,191,948	3,588,689

9. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	-	2,144,936

취득	1,486,535	-

손상	-	(782,986)

감가상각	(33,164)	(152,696)

기말 순장부금액	1,453,371	1,209,254

취득원가	6,515,230	6,369,165

감가상각누계액	(2,383,854)	(2,472,740)

손상차손누계액	(2,678,005)	(2,687,171)

기말 순장부금액	1,453,371	1,209,254

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	68,166	196,061

운영비용	(74,656)	(194,359)

10. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	752,213	1,391,619

취득	2,547,121	52,891

감가상각	(143,751)	(251,423)

손상	-	(782,986)

기말 순장부금액	3,155,583	410,101

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	55,175	26,165

단기리스 관련 비용	11,373	12,580

소액리스 관련 비용	10,384	8,943

합 계	76,932	47,688

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	13,821,839	22,266,916

취득	799,337	1,200

처분/폐기	-	(135)

상각	(16,207)	(122,637)

손상	(228,221)	(344,525)

기타(*1)	-	100,662

기말 순장부금액	14,376,748	21,901,481

취득원가	33,970,140	33,081,233

손상차손누계액	(19,130,988)	(10,735,136)

상각누계액	(462,404)	(444,616)

기말 순장부금액	14,376,748	21,901,481

(*1) 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대해 측정기간 동안 새로 입수한 정보를 반영하여 소급 조정하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜에스노블(*1)	한국	중개서비스업	19.91	-	26.87	-

시오필름㈜	한국	영화제작업	37.87	1	37.87	1

㈜임프린트(*2)	한국	영화제작업	60.00	39,274	60.00	39,296

펜처인베스트㈜	한국	투자업	24.75	1,010,890	24.75	1,090,906

펜처더블헬릭스투자조합(*2)	한국	투자업	22.22	687,825	22.22	499,048

㈜스튜디오폴룩스	한국	영화제작업	50.00	32,320	50.00	93,350

㈜라이프사이언스	한국	건강식품유통업	50.00	-	50.00	340,160

㈜바른손씨앤씨	한국	영화제작업	29.51	87,787	29.51	128,514

합계	1,858,097	2,191,275

(*1) 당반기중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 펜처더블헬릭스투자조합의 유상증자로 200,000천원의 출자가 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기말

시오필름㈜	1	-	-	1

㈜임프린트	39,296	-	(23)	39,273

펜처인베스트㈜	1,090,906	-	(80,015)	1,010,891

펜처더블헬릭스투자조합	499,048	200,000	(11,223)	687,825

㈜스튜디오폴룩스	93,350	-	(61,030)	32,320

㈜라이프사이언스	340,160	-	(340,160)	-

㈜바른손씨앤씨	128,514	-	(40,727)	87,787

합계	2,191,275	200,000	(533,178)	1,858,097

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타	기말

㈜임프린트	39,345	-	(19)	-	39,326

펜처인베스트㈜	1,099,661	-	41,106	3,268	1,144,035

㈜스튜디오폴룩스	244,691	-	(143,357)	-	101,334

㈜라이프사이언스	-	495,000	(69,973)	-	425,027

㈜바른손씨앤씨	-	150,000	(8,888)	-	141,112

시오필름㈜	-	1	-	-	1

합계	1,383,697	645,001	(181,131)	3,268	1,850,835

13. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	66,600	49,950	66,600	83,250

리스부채	747,491	2,895,597	659,397	783,752

전환사채	3,679,309	-	3,364,788	-

합계	4,493,400	2,945,547	4,090,785	867,002

① 차입금(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말	비고

중소벤처기업진흥공단	운영자금	2.2%	116,550	149,850

② 연결실체는 전기말 현재 전환사채를 발행하였으며, 발행된 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제32회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2020.12.15

만기일	2023.12.15

사채의 권면총액	5,000백만원

사채의 발행금액	5,000백만원

사채의 이율	표면이자율	0.00%

보장수익률	연복리 4.0%

원금상환방법	전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일인 2023년 12월15일에 연 4%를 연복리 환산하여 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환에 관한 사항	전환가액	2,955 원

전환청구기간	2021년 12월 15일 ~ 2023년 11월 15일

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 15일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 12월 15일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분계상되었습니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 잔여행사기간 등에 따라 변동하며, 관련 손익은 금융수익또는 금융비용으로 계상되어 있습니다.(2) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	차입	상환	비현금변동	기말

차입금	149,850	-	(33,300)	-	116,550

전환사채	3,364,788	-	-	314,521	3,679,309

리스부채	1,443,149	2,450,302	(305,538)	55,175	3,643,088

14. 납입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	29,471,487주	29,471,487주

자본금	29,471,487	29,471,487

주식발행초과금	49,678,447	49,678,447

납입자본 합계	79,149,934	79,149,934

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

감자차익	42,215,141	42,215,141

기타자본잉여금	4,741,519	4,737,038

자기주식	(1,743,799)	(1,743,799)

자기주식처분손실	(500,897)	(500,897)

주식선택권	858,238	833,518

합계	45,570,202	45,541,001

지배기업은 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

15. 주식기준보상(1) 주식선택권 연결실체는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량	가득조건	행사가능기간

2016.06.29	주요경영진 및 중간관리자	80,724주	2년근무	2018.06.29 ~ 2025.06.28

2017.06.26	주요경영진	348,000주	2년근무	2019.06.26 ~ 2026.06.25

2021.06.02	주요경영진	830,000주	2년근무 및 일정 경영성과 달성	2023.06.03 ~ 2029.06.02

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구분	2016 부여분	2017 부여분	2021 부여분

부여일 현재 공정가치	156,754천원	676,764천원	717,938천원

부여일 현재주가	4,005원	3,650원	3,070원

행사가격	4,005원	3,650원	3,070원

기대주가변동성	81.05%	91.75%	20.80%

옵션기간	2.5 년	2.5 년	7년 ~ 8년

기대배당금	-	-	-

무위험이자율	1.28%	1.68%	2.05%

16. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,705,539	1,744,873

퇴직급여(*1)	269,206	168,269

주식보상비용	24,719	-

합계	2,999,464	1,913,142

(*1) 당반기와 전반기에 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 258,127천원, 153,090천원 입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

총 종업원급여 부채	178,184	142,377

확정급여채무	47,896	46,654

미사용유급휴가 채무	130,288	95,723

총 종업원급여 자산	-	-

순부채	178,184	142,377

17. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	44,585	80,227	52,700	105,598

상품의 변동	6,065,721	11,664,275	5,796,563	10,725,441

급여	1,477,497	2,705,539	862,888	1,744,873

퇴직급여	130,664	269,206	82,567	168,269

복리후생비	190,428	339,408	145,273	272,504

여비교통비	2,571	5,128	3,013	6,602

차량유지비	5,217	9,747	3,419	8,677

통신비	4,710	9,806	4,576	9,467

신작개발비	9,215	873	4,270	241,651

수도광열비	8,823	21,116	14,545	25,717

세금과공과	(5,659)	11,732	21,249	23,075

임차료	23,294	34,413	15,158	36,896

건물관리비	15,014	31,908	15,675	25,214

광고선전비	54,123	140,646	108,386	176,376

운반비	835,997	1,757,897	896,770	1,634,513

지급수수료	377,318	796,959	496,498	1,013,837

도서인쇄비	1,024	2,060	382	609

소모품비	42,038	75,833	27,701	68,335

수선비	1,957	9,351	980	2,817

보험료	9,656	18,952	8,374	12,618

접대비	256	3,518	2,210	5,227

교육훈련비	1,210	5,076	931	1,480

감가상각비	120,758	199,592	135,587	326,165

무형자산상각비	14,804	16,207	48,716	122,636

주식보상비용	24,719	24,719	-	-

대손상각비(환입)	-	-	(1,502)	(1,502)

잡비	-	1,300	-	-

합계	9,455,940	18,235,488	8,746,929	16,757,095

18. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	24,061	51,606	5,323	22,087

외화환산이익	(3,763)	102,589	6,225	9,692

유형자산처분이익	-	-	913	913

채무면제이익	-	-	-	49,040

잡이익	2,184	9,263	459	40,896

합계	22,482	163,458	12,920	122,628

기타비용

외환차손	6,060	9,140	16,997	41,019

외화환산손실	12,889	17,627	3,604	5,665

유형자산처분손실	-	202	-	16,508

투자부동산손상차손	-	-	782,986	782,986

기부금	450	900	450	900

기타의대손상각비	87,780	87,780	-	-

무형자산손상차손	228,221	228,221	344,389	344,525

무형자산처분손실	-	-	135	135

잡손실	62	16,526	2,793	9,710

합계	335,462	360,396	1,151,354	1,201,448

19. 법인세비용연결실체는 당반기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세 효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.

20. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 해당 채권 및 채무의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	27,703,205	27,703,205	11	11

기타비유동금융자산	4,015,253	4,015,253	5,392,353	5,392,353

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	3,562,235	3,562,235	2,589,724	2,589,724

기타유동금융자산	24,600	24,600	286,809	286,809

기타유동채권	249,329	249,329	153,456	153,456

비유동기타채권	1,542,387	1,542,387	1,502,681	1,502,681

기타비유동금융자산	1,219,737	1,219,737	1,000,000	1,000,000

금융자산 합 계	38,316,746	38,316,746	10,925,034	10,925,034

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	1,109,982	1,109,982	1,634,749	1,634,749

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,114,951	1,114,951	967,026	967,026

기타유동채무	1,577,195	1,577,195	1,285,689	1,285,689

차입금 및 전환사채	3,795,859	3,795,859	3,514,638	3,514,638

기타비유동채무	354,035	354,035	-	-

리스부채	3,643,087	3,643,087	1,443,149	1,443,149

금융부채 합계	11,595,109	11,595,109	8,845,251	8,845,251

(2) 공정가치의 측정① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계