졸스 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

주요사업부문	지역	주요사업의내용

영화사업부문	대한민국	영화제작 및 투자

외식사업부문	대한민국	음식관련 서비스업 등

게임사업부문외	대한민국	VR 콘텐츠 개발, 게임투자, 홈인테리어 도소매업, 시설경비업 등

*위의 사업부문은 연결재무제표에 포함된 모든 종속회사의 사업부문을 나눈것입니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준)

(단위:천원)

제35기 3분기	영화사업부문	외식사업부문	게임사업부문외	계

매출액	856,956	1,184,036	2,011,570	4,052,562

영업이익(손실)	(909,116)	(10,958)	(2,047,224)	(2,967,298)

감가상각비	71,138	521,575	154,535	747,248

무형자산상각비	3,108	1,148	23,464	27,720

나. 사업부분별 시장여건 및 영업개황1) 영화사업부

(산업의 성장성)

국내영화 관객 수는 2013년에 관객 수 2억 명을 달성한 후, 6년 연속 2억명을 돌파할정도로 꾸준한 성적을 보여주었습니다. 2018년 국내시장의 한국영화 점유율은 약 50.9%에 달해 8년째 절반을 웃돌았고, 전체 극장 매출액은 1조8140억원으로 전년 대비 3.3% 증가하며 역대 최고치를 경신했습니다. 영화진흥위원회에 따르면, 2018년 전체 개봉편수는 728편으로, 한국영화 개봉편수는 전년 164편에서 30편 증가한 194편을 기록했고, 외국영화의 개봉편수는 전년 456편에서 78편 증가한 534편을 기록하였습니다.

또한, 현재 자국 영화 점유율이 50%를 넘는 국가는 한국을 포함해 미국과 일본, 중국과 인도가 있으며 미국영화협회(MPAA)에 따르면 2018년 한국영화 시장 규모는 세계 5위이며 세계 영화시장 전체 규모인 411억달러 중 16억달러로 북미(119억달러), 중국(90억달러), 일본(20억달러), 영국(17억달러)의 뒤를 잇고 있습니다. 이는 일본, 중국과 더불어 헐리우드 영화가 독점하지 못하는 몇 안되는 국가로 자리매김했다는 것을 알 수 있습니다.

따라서, 한국영화시장은 산업적으로 안정화되었다고 평가할만하며 지속적으로 성장할 것으로 판단됩니다.

(경기변동의 특성) 영화시장은 경기변동에 크게 민감하지 않은 비탄력적 특징을 갖고 있습니다. 주요 고객이 경기변수에 민감도가 덜한 20~30대의 젊은 층이며, 다른 여가 활동에 비해 상대적으로 비용이 저렴하기 때문입니다. 따라서, 영화산업을 포함한 엔터테인먼트 산업은 거시변수보다는 개별 산업 자체의 수요, 공급 요인에 의해 좌우될 것으로 판단됩니다.

(국내외시장여건)

영화산업 매출은 2010년부터 매년 최대치를 경신하고 있습니다. 또한, 국내에 넷플릭스 등 새로운 부가판권플랫폼이 진출함으로써 기존 케이블TV와 IPTV가 주도하던영화 부가판권 시장 규모는 더욱 성장할 것으로 보입니다. 다만, 자국 제작 영화에 강세를 보이는 중국과 일본 시장 진출은 지속적으로 어려움이 있을 것으로 예측됩니다.(회사의경쟁우위요소)영화 창작은 작가와 감독의 창작 역량에 따라 작품의 성패가 달려있다고 해도 과언이아닙니다. 당사는 2013년부터 감독과 작가 중심의 기획개발시스템을 국내 최초로 운영함으로써, 국내 최고의 작가, 감독들과 사전 작품계약을 체결하여 양질의 작품을 확보하는 전략을 갖고 있습니다. 또한, 당사는 ‘넷플릭스’를 필두로 전 세계에 확산되고 있는 새로운 콘텐츠 플랫폼인 OTT(Over The Top : 인터넷을 통해 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스) 사업으로도 발을 넓혀가며 다양한 콘텐츠의 제작과 확보를 위해 노력하고 있습니다.영화 제작 외에도 영화 투자 사업도 활발하게 진행함으로써 영화제작 및 투자 시장에서의 영향력과 입지를 꾸준히 키워나감과 동시에 영화 산업의 새로운 변화에도 대응하고 있습니다.

(영업의 개황 등)당사의 기개봉작은 다음과 같습니다. 2007년 - "헨젤과 그레텔" (임필성 감독), 제작2008년 - "좋은 놈,나쁜 놈, 이상한 놈" (김지운 감독), 제작 2009년 - “마더”(봉준호 감독), 제작2010년 - “방자전”(김대우 감독), 제작2011년 - “커플즈”(정용기 감독), 제작2014년 - “표적”(창 감독), 제작2015년 - " 내부자들 "(우민호 감독) , 투자 " 그랜드파더 " (이서 감독) , 투자2016년 - " 밀정 " (김지운 감독) 투자 " 싱글라이더 " (이주영 감독) 투자 " 판도라 " (박정우 감독) 투자 2017년 "불한당" 제작 변성현 / 주연 : 설경구, 임시완>2018년 "7년의 밤" 제작 추창민 / 주연 : 장동건, 류승룡> " 우상 " 제작 이수진 / 주연 : 한석규, 설경구, 천우희>201 9년 "판소리복서" 제작 정혁기 / 주연 : 엄태구, 혜리 > "기생충 " (봉준호 감독) 투자

(시장점유율)국내 영화제작사의 경우 한 회계연도에 여러 편의 영화를 개봉하는 제작사가 드물기 때문에 연간 시장점유율을 가늠하기는 어려운 실정이며, 당사는 자체 제작, 공동 제작, 또는 부분투자 등의 사업을 동시에 영위하고 있으므로 시장점유율을 산정하는 데는 무리가 있다고 판단됩니다.

2) 외식사업부(산업의 특성)

외식산업은 인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜주는 대표적인 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해 야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업입니다. 신규참여가 용이하나,경제적 흐름, 사회적인 트렌드에 영향을 많이 받는 사업으로 수요 예측이 어렵습니다. 최근에는 맛집을 찾아 다니는 미각 노마드족의 등장, 빅 데이터를 기반으로 기술과 푸드가 결합된 푸드테크, 1인 음식점, 소포장 등의 열풍을 이끌어낸 나홀로다이닝등 새로운 트렌드에 맞춰 외식업계가 더욱 다각화되고 있습니다.

(산업의 성장성) 외식산업의 최근 시장규모는 약 130조원대 이상으로 추산되고 있으며, 꾸준히 상승하고 있습니다. (한국외식산업협회, 2018년 기준) 장기적인 경기 침체, 가계부채 누적, 최저 임금상승, 김영란법 등 외식업계의 악재에도 불구하고, 쏟아져 나오는 퇴직자와 창업 열기에 힘입어 올해도 프랜차이즈 시장은 호황을 이뤘습니다.

한 층 치열해진 경쟁 속에서 당사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화, 메뉴 가성비를 높이는데 주력하고 있습니다. 또한, ‘나홀로다이닝’에 맞는 매장 설계, 배달 서비스 성장에 따른 앱 개발 등 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고있습니다. 향후에도 외식프랜차이즈 산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다.

(경기변동의 특성) 장기적인 경기침체로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 2020년까지 계속될 전망입니다. 경제성장률은 둔화되는 반면 소비자 물가는 계속 상승하고 있는 상황입니다.어려워진 외식시장의 상황에 대응하기 위해 외식기업들은 수익성이 있는 프랜차이즈사업으로 전환하고 있으며, 저비용 외식 창업 열풍을 계속 이어가고 있습니다.

(국내외시장여건)

외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기 침체에 대응하기 위해 외식업체 들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식 업종도등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종 메뉴를 함께 판매하는 식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 프랜차이즈 및 외식서비스 산업이 국가 경쟁력 강화에 기여할 것으로 판단 프랜차이즈 산업의 해외진출에 대한 정부지원도 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다.

당사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습 니다. R 통한 끊임없는 메뉴 개발로 다양해진 고객의 욕구를 충족시키고, 메뉴 가성 비를 높이기 위한 노력을 하고 있습니다.

(시장점유율)

당사는 외식산업과 관련하여 2016년 하반기 패밀리레스토랑 사업에 대하여 영업종료를 선언하고 그 외 브랜드에서 소규모로 직영으로 운영하고 있으므로 시장 점유율 평가가 어렵습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 당사는 1995년 "베니건스"라는 국내 대표 패밀리레스토랑 브랜드 운영 경험 및 '청담일막' 및 '미쓰그릴'이라는 다양한 브랜드 런칭 경험을 통해 외식산업의 다양한 노하우를 보유하고 있습니다. 당사의 경험 및 노하우를 바탕으로 발빠르게 변화하는 외식시장의 트렌트에 맞추어 소비자의 욕구를 충족시키기 위한 브랜드런칭을 계속 모색하고 있습니다.

3) 게임사업부문외 - VR콘텐츠사업 (산업의 특성)

VR(Virtual Reality)은 특수한 HMD(Head Mounted Display), 장갑 등의 디바이스를 사용하여 마치 현실과 같은 감각을 느끼게 해주는 유저 인터페이스 기술입니다. 이러한 기술은 이미 군사 시뮬레이터, 건축설계, 의료시술 등에 사용되고 있으며, 최근에는 게임과 영화 등 엔터테인먼트 산업 분야에서 매우 활발하게 개발되고 있습니다.

하지만, 사용자가 별도의 고가 장비를 구매해야하는데 따른 부담감과 사용자가 몰입할 수 있을만한 킬러콘텐츠의 부족으로 인하여 VR의 시장 확산은 다소 지연될 것으로 예상되고 있습니다. 고가의 VR 디바이스(HMD), 고사양 PC 사양, 가상현실과 현실과의 움직임 차이로 인한 멀미 등의 문제점 또한 개선돼야 할 요소입니다.

(산업의 성장성)

VR이 차세대 ICT산업의 주요 이슈가 될 것이라는 것에는 이견이 없다는 평가입니다. 2016년 소니, HTC, 페이스북이 HMD 장비를 출시한데 이어 2017년에는 마이크로소프트, HTC의 차세대 HMD 등 글로벌 IT기업들이 앞다퉈 VR 관련 기술과 디바이스를 선보이면서 본격적으로 VR시장을 확장시킬 분위기가 마련되었습니다. 세계 주요 조사기관들 또한 긍정적 전망을 발표하고 있는 가운데, 영국의 시장조사기관인 Digi-Capital은 2020년 VR시장 규모 300억 달러 중 VR 콘텐츠게임의 비중이 40%를 차지할 것으로 예상했습니다. 게임시장 뿐 아니라 향후 교육, 여행, 부동산, 커머스 등 다양한 분야에서 VR이 적극 활용될 전망이므로 VR산업의 성장가능성은 매우 높다고 판단됩니다.

당사는 다양한 협업모델을 통해서 국내 VR을 포함한 차세대 미디어를 활용한 미래형 엔터테인먼트 시설을 지속적으로 오픈할 계획입니다.

(국내외시장의 여건)글로벌 IT기업들은 VR산업을 차세대 성장동력의 하나로 보고 있으며, 이미 관련 디바이스, 콘텐츠 플랫폼 등에 많은 투자를 하고 있습니다. 많은 관심과 성장가능성에 비해 VR상품의 대중화는 아직까지는 기대에 미치지 못하고 있는 실정입니다. 2017년에 들어서 고가였던 HMD 디바이스의 가격이 차츰 낮아지고 있어 디바이스의판매량도 함께 상승중이며, 콘텐츠에 대한 부분도 스팀 플랫폼 기준으로 3000개가 넘어가고 있습니다. 또한 다양한 IP를 활용한 콘텐츠의 증가로 콘텐츠에 대한 니즈도차츰 해결되고 있는 상황입니다. 하지만 여전히 추가 디바이스와 고가의 PC 등은 일반 대중들이 플레이 하기에는 허들이 높습니다.콘텐츠의 유통시장은 국내의 경우 아직 일반 대중에 디바이스 확산 속도가 더딘 편으로 오프라인 매장들을 중심으로 거래가 되고 있으며 롯데월드, KT, GS리테일, 인터파크 등 대기업들이 직접 매장을 오픈하고 있으며, 기존의 VR플러스를 비롯하여 스코넥 등 중소규모의 회사들도 앞다퉈 매장을 오픈하고 있어 이 오프라인 매장들이 VR 콘텐츠의 유통 경로가 되고 있습니다. 글로벌 시장의 경우 여전히 대중과 직접 맞닿아 있는 ‘Steam’ 과 ‘Oculus store’ 플랫폼에 집중되어있습니다.VR 시장은 아직 초기 시장으로 장비의 보급이 개인까지 보급되기까지는 상당 시간이 걸릴 것으로 예상하고 있으나 5G의 보급으로 인해 이동통신사를 주축으로 점차적으로 시장이 확대되고 있습니다. 특히 콘텐츠 시장은 초기 콘텐츠의 부재로 인해서 다양한 장르의 콘텐츠의 필요성이 대두되고 있는 상황입니다. HMD의 보급이 기존 예측대비 낮은 수준으로 시장의 확대가 늦어지고 있으나 2세대 HMD 장비들의 편의성과 뛰어난 성능에도 불구하고 낮은 가격으로 출시되고 있어 2019년에는 새로운 국면을 맞이할 것으로 기대되며 5G 통신의 낮은 레이턴시와 높은 대역폭을 활용하기에 적합한 VR 콘텐츠 들이 각광받고 있어 시장은 점차 확대 국면으로 접어들것으로 보입니다.콘텐츠 유통시장은 기존 오프라인 매장 중심으로 거래되고 있었으나 HMD들의 가격이 낮아지고 접근도가 높아짐에 따라 점차 보급율을 높이고 있으며 더 고도화된 콘텐츠들을 집에서 즐길수 있는 환경이 마련됨에 따라 점차 홈엔터테인먼트로 접근하고 있어 이후 통신사 플랫폼과 글로벌 플랫폼 등을 통한 콘텐츠 유통이 점차 활성화 될것입니다.

(시장점유율)VR산업은 신기술을 기반으로 한 초기시장으로, 현재 그 규모와 관련업체를 제대로 파악하기가 어렵습니다. 대기업과 중소기업들의 VR/AR기술 개념정립 및 기술개발이 지속되고 있는 가운데, 당사 역시 소규모 합병 및 대기업과의 협업 등의 노력을 하고 있지만 현재로서는 시장점유율을 파악에는 다소 무리가 있습니다.(회사의 경쟁우위요소)당사의 경우 콘텐츠의 제작 및 배급에서 경쟁우위를 점하고 있습니다. 특히 배급 분야는 국내뿐 아니라 해외의 콘텐츠를 모두 수급하고 있으며 현재 국내 배급사중 가장 많은 콘텐츠를 배급하고 있습니다. 주요 파트너로는 KT와 LG 유플러스 등 이동통신사의 플랫폼을 위주로 공급하고 있으며 해외 "다크코너", "CtrlV" 등을 통해서 국내 콘텐츠를 해외로 공급하고 있습니다.

이런 배급 위주의 사업을 강화하고 자체 제작 콘텐츠를 및 솔루션을 파트너사들과 지속적으로 개발을 진행하여 시장을 선도할 수 있는 콘텐츠를 공급하고자 합니다. 이런 콘텐츠 분야의 강점을 활용하여 국내 배급 점유율을 점차적으로 올리고 있습니다.

(신규사업의 내용 및 전망)당사는 현재 화장품 도소매업을 주업으로 하는 (주)졸스와의 합병을 진행하고 있습니다. 합병이 공시된 일정으로 완료될시 합병기일은 2020년 3월말이며, 2020 회계연도부터 화장품 도,소매업은 당사의 주요사업으로 자리매김할 예정입니다. 당사는 화장품에 특화된 이커머스 사업을 주요사업으로 영위할 예정입니다. 주요 매출시장은 비교적 소비패턴이 긴 미국과 유럽을 중심으로 합니다. 유사한 업종들과는 달리 B2C 매출이 주요 비중을 차지 하고 있습니다. 1) 산업의 개요국내 화장품 산업의 Value Chain은 원부자재 제조 및 공급 업체, 화장품 ODM 제조 업체, 화장품(브랜드) 제조 및 판매 업체 및 화장품 유통 업체로 구분되며 (주)졸스는온라인 상의 화장품 유통을 주요 사업으로 하고 있습니다. 2) 산업의 특성(주)졸스가 영위하고 있는 화장품 유통은 소비재 산업에 속하고 있습니다. 소비재 산업의 특징은 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받는 것입니다. 소비재는 국내 및 해외의 거시 경제환경, 가처분소득 변동, 인구구조학적 변화, 국가적 재난 등에 영향을 받을 수 있습니다. 3) 산업의 성장성(주)졸스가 영위하고 있는 화장품산업의 세계 시장 규모는 2017년 4,648억달러 규모로 전년대비 5.2%의 높은 성장세를 보였으며, 2022년까지 연평균 5% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 2016년까지 성숙산업의 특성과 함께 유럽의 재정위기, 신흥국의 통화 평가절하 등으로 저성장 국면을 경험하였으나, 선진시장의 새로운 소비 트렌드 부상과 신흥시장의 소득향상에 따른 매출확대로 인하여 연평균 5% 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

다. 조직도2. 주요제품, 서비스 등

가. 주요 제품 매출당사는 영화제작 및 투자, 음식관련서비스업, VR콘텐츠 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부분별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액(비율)

영화사업부문	영화제작 등	영화제작 외	극장용 영화 외	바른손	856,956(21.1%)

외식사업부문	재화의 판매	음식 등	도시락, 일반음식 등	바른식감, 바른한끼	1,184,036(29.2%)

게임사업부문외	VR 콘텐츠 및 게임 개발홈인테리어도소매시설경비업	게임개발 및 투자 외 용역서비스	VR 체험관, 게임유통 외	바른손 브이알파크모로소(MOROSO)	2,011,570(49.6%)

나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (1)외식사업부

(단위 : 원)

사업부문	품목	제35기3분기	제34기	제33기

외식사업부	라이스류	-	-	6,500

분식류	-	-	5,500

도시락류	13,000	13,000	10,000

케이터링군	-	-	11,667

* 산출기준은 품목을 중분류로 나누어 단순 평균한 가액입니다.(2) 영화 외 사업부- 당사가 영위하는 사업은 위 외식사업 이외에 영화제작업, 시설경비업, 임대업 등으로 업종의 특성상 주요 제품등의 가격 현황을 파악하는 것은 어렵습니다. 3. 주요 원재료(1)외식사업부 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고

외식사업부	재료비	쌀 외	제품원가	232,047	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

구분	제35기3분기	제34기	제33기

쌀(1pak-20kg)	51,700	51,700	-

닭다리살(kg)	7,076	8,050	-

대두유(18L)	25,159	24,630	-

Pork Rib(520g)	-	-	7,200(ea)

salmon slice	-	-	14,000(kg)

(2) 영화 외 사업부- 당사가 영위하는 사업은 위 외식사업 이외에 영화제작업, 시설경비업, 임대업 등으로 업종의 특성상 주요 원재료 등의 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	-	제35기3분기	제34기	제33기

외식사업부문	재화의 판매	일반음식	수출	-	-	-

내수	1,184,036	1,486,006	1,602,302

소계	1,184,036	1,486,006	1,602,302

소 계	수출

내수	1,184,036	1,486,006	1,602,302

소계	1,184,036	1,486,006	1,602,302

영화사업부문	영화	제작관련	수출	-

내수	71,574	1,544,167	6,762,689

소계	71,574	1,544,167	6,762,689

투자매출외	수출	-

내수	785,382	60,931	134,679

소계	785,382	60,931	134,679

소계	수출	-	-	-

내수	856,956	1,605,098	6,897,368

소계	856,956	1,605,098	6,897,368

게임사업부문외	게임	게임투자 및콘텐츠매출	수출	365	113,500	-

내수	705,728	139,220	550,000

소계	706,093	252,720	550,000

용역	시설경비용역	수출	-	-

내수	1,123,140	2,241,706	-

소계	1,123,140	2,241,706	-

상품	홈인테리어 가구	수출	-

내수	122,138	389,309

소계	122,138	389,309

이외 기타	VR 매장매출 및상품매출	수출	-	-

내수	60,199	576,247	613,630

소계	60,199	576,247	613,630

소계	수출	365	113,500	-

내수	2,011,205	3,346,482	1,163,630

소계	2,011,570	3,459,982	1,163,630

합 계	수출	365	113,500	-

내수	4,052,197	6,437,586	9,663,300

소계	4,052,562	6,551,086	9,663,300

나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매조직직영매장 외

(2) 판매경로직영매장 -> 고객(3) 판매방법 및 조건직접판매, 현금,카드 결제

5. 수주상황- 해 당사항 없음.

6. 시장위험과 위험관리1) 시장위험

(가) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

(나) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비 용의 최소화를 위해 재융자, 기존 차입금 갱신, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 등 다양한 방법을 검토하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	5,250	(5,250)	7,769	(7,769)

2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말 과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,447,116	11,933,265

기타유동금융자산	2,291,913	10,028,502

매출채권	420,302	412,492

기타유동채권	344,364	565,086

기타비유동금융자산	11,670,131	4,513,780

기타비유동채권	1,717,339	290,274

금융보증계약	480,000	480,000

합계	28,371,165	27,743,399

3) 유동성 위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 합계 매입채무 50,070 - - 50,070 기타유동채무 1,110,946 - - 1,110,946 차입금(금융리스부채 제외) 700,000 - - 700,000 전환사채(*1) 1,081,600 - - 1,081,600 기타비유동채무 0 500,000 - 500,000 금융리스부채 493,255 515,396 332,739 1,341,389 금융보증계약(*2) 480 - - 480 합계 3,436,350 1,015,396 332,739 4,784,485 (*1) 전환사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였으며, 조기상환청구시 원금과 예상이자비용 등의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약 등에 표시된 계약상 현금흐름은 지급보증과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 계약상 최대금액입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 합계 매입채무 26,937 - - 26,937 기타유동채무 1,903,537 - - 1,903,537 단기차입금 2,963,740 - - 2,963,740 유동성장기부채 440,916 - - 440,916 전환사채 1,040,000 - - 1,040,000 전환상환우선주 504,663 - - 504,663 기타비유동채무 - 475,228 - 475,228 장기차입금 - 74,000 - 74,000 금융보증계약 480,000 - - 480,000 합계 7,359,793 549,228 - 7,909,021 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않는 금액이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다. 7. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 등 계약 현황 : 해당사항 없음. 나. 파생상품 계약으로 발생한 거래 및 손익 현황 : 해당사항 없음. 8. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 구분 연구개발활동 영화사업부문 영화제작을 목적으로 한 시나리오 개발 등 게임사업부문 VR 컨텐츠개발, 모바일게임 개발 등 당사는 VR컨텐츠 개발 등을 위한 관련 연구부서를 두고 있으며 외식사업 신메뉴개발을 위한 R 두고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제35기 3분기 제34기 제33기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 - 1,973,208 - 감 가 상 각 비 - 28,863 - 위 탁 용 역 비 537,500 - - 기 타 1,651 454,721 154,158 연구개발비용 계 539,151 2,456,792 154,158 회계처리 판매비와 관리비 1,651 2,456,792 4,361 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 537,500 - 149,797 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 13% 37% 1.6% 다. 연구개발실적 구분 연구개발실적 영화사업부문 (가제) 바람무또의 전설(가제) 여름, 어디선가 시체가(가제) 추무(가제) 나라없는 나라(가제) 소중한너 (가제) 이승영프로젝트 (가제) 엄마의 봄 (가제) 봄이 오면(가제) 나도 스파이(가제) 임대형 프로젝트(가제) 영화 - 미증유(가제) 보령프로젝트(가제) 정혁기프로젝트(가제) 의자왕 살해사건(가제) 바람소리(가제) 환상도서관(가제) 백승화프로젝트(가제) 로봇이라서다행이야(가제) 괴물특급(가제) 신동석프로젝트(가제) 이상한 용손이야기(가제) 옥상에서 만나요(가제) 시스터(가제) 위기의 여자(가제) 은고(가제) 명기(가제)갑을전쟁 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 제35기 3분기 (2019.12.31)-감사받지않은재무제표- 제 34기 (2019.03.31)-감사받은재무제표- 제 33기 (2018.03.31)-감사받은재무제표- [ 유동자산] 16,539 24,184 9,760 현금및현금성자산 11,447 11,933 7,970 기타유동금융자산 2,292 10,029 310 매출채권 420 412 198 기타유동채권 344 565 78 선급금 1,483 742 110 재고자산 435 440 785 당기법인세자산 110 49 302 선급비용 8 13 7 [비유동자산] 23,164 15,060 32,070 기타비유동금융자산 11,670 4,514 17,570 기타비유동채권 1,717 1,512 1,711 관계기업투자 1,661 776 85 유형자산 3,239 3,150 3,716 투자부동산 2,905 2,101 2,392 무형자산 1,860 1,871 5,427 기타비유동자산 34 1,136 1,169 장기선급비용 78 - - 자산총계 39,703 39,244 41,829 [유동부채] 5,450 11,297 9,432 [비유동부채] 1,486 938 1,528 부채총계 6,936 12,235 10,961 [ 납입자본] 48,571 48,571 41,586 [ 이익잉여금(결손금)] (60,060) (59,601) (56,192) [ 기타포괄손익누계액] (1,672) (2,009) 4,854 [ 기타자본구성요소] 47,000 47,076 47,106 [ 비지배지분] (1,072) (7,027) (6,486) 자본총계 32,766 27,009 30,869 대상기간 2019.04.01~2019.12.31 2018.04.01~2019.03.31 2017.04.01~2018.03.31 영업수익 4,052 6,551 9,663 영업이익(손실) (2,967) (7,176) (2,864) 계속영업이익(손실) (1,516) (10,711) (5,723) 당기순이익(손실) (1,516) (10,711) (5,723) 지배기업 귀속 당기순손익 (321) (8,249) (5,055) 비지배지분 귀속 당기순손익 (1,195) (2,462) (668) 기본주당손익 - - - 계속영업기본주당이익(손실) -단위: 원 (20) (526) (365) 희석주당손익 계속영업희석주당이익(손실) -단위: 원 (20) (526) (365) 연결에 포함된 회사수(당사포함) 5 6 6 주1) 제33기 (전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. 주2) 위 연결재무제표에 반영된 종속기업과 지배기업의 결산월은 상이합니다. 그에 따라 한국채택국제회계기준의 1110호 문B92,93>에 의해 보고기간 종료일의 차이가 3개월 이내인 종속기업의 재무제표를 적용하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주3) 위 연결재무제표의 지분법 적용시 투자기업과 관계기업의 결산월은 상이합니다. 그에 따라 한국채택국제회계기준의 1028호 문단33,34>에 의해 보고기간종료일의 차이가 3개월 이내인 관계기업의 재무제표로 지분법을 적용하였습니다.(2)요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 제35기 3분기 (2019.12.31)-감사받지않은재무제표- 제 34기 (2019.03.31)-감사받은재무제표- 제 33기 (2018.03.31)-감사받은재무제표- [ 유동자산] 15,140 22,113 7,930 현금및현금성자산 10,780 10,968 6,790 기타유동금융자산 2,282 10,019 331 매출채권 65 47 138 기타유동채권 411 295 122 선급금 1,453 723 1 재고자산 32 2 337 당기법인세자산 109 48 207 선급비용 8 11 5 [ 비유동자산] 23,839 15,042 30,570 기타비유동금융자산 11,670 5,834 19,070 기타비유동채권 1,605 1,300 1,360 관계기업투자 2,014 776 90 종속기업투자 878 370 1,519 유형자산 3,158 3,036 3,554 투자부동산 2,905 2,101 2,392 무형자산 1,498 1,489 2,416 기타비유동자산 34 34 169 장기선급비용 78 102 - 자산총계 38,978 37,155 38,500 [ 유동부채] 3,830 2,456 1,728 [ 비유동부채] 1,395 577 910 부채총계 5,225 3,034 2,638 [ 납입자본] 48,571 48,571 41,586 [ 이익잉여금(결손금)] (59,418) (58,628) (56,409) [ 기타포괄손익누계액] (1,672) (2,009) 4,854 [ 기타자본구성요소] 46,273 46,188 45,830 자본총계 33,753 34,122 35,862 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 대상기간 2019.04.01~2019.12.31 2018.04.01~2019.03.31 2017.04.01~2018.03.31 매출액 2,495 3,506 8,732 영업이익(손실) (835) (3,320) (2,020) 계속영업이익(손실) (651) (7,076) (5,642) 당기순이익(손실) (651) (7,076) (5,642) 총포괄손익 (313) (9,360) (2,337) 주당손익 계속영업기본주당이익(손실) -단위: 원 (40) (451) (407) 중단영업기본주당이익(손실) -단위: 원 - - - 희석주당손익 계속영업희석주당이익(손실) -단위: 원 (40) (451) (407) 중단영업희석주당이익(손실) -단위: 원 - - - 주1) 제33기 (전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 35기 3분기 보고서 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.12.31 현재 제 34 기말 2019.03.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 16,538,750,204 24,183,770,208 현금및현금성자산 11,447,116,163 11,933,264,707 기타유동금융자산 2,291,913,409 10,028,502,000 매출채권 420,302,256 412,492,110 기타유동채권 344,363,867 565,086,488 당기법인세자산 109,600,299 49,008,430 선급금 1,482,609,646 741,779,759 재고자산 434,519,504 440,221,531 선급비용 8,325,060 13,415,183 비유동자산 23,164,382,612 15,060,200,385 기타비유동금융자산 11,670,130,539 4,513,780,275 기타비유동채권 1,717,339,183 1,512,376,975 관계기업 투자 1,661,481,844 776,015,444 유형자산 3,820,336,956 3,150,272,233 투자부동산 2,323,019,155 2,101,174,966 무형자산 1,860,278,292 1,870,546,467 기타비유동비금융자산 34,240,000 34,240,000 장기선급비용 77,556,643 1,101,794,025 자산총계 39,703,132,816 39,243,970,593 부채 유동부채 5,450,914,156 11,296,676,309 매입채무 50,069,587 26,936,522 기타유동채무 1,110,945,792 1,903,537,009 기타유동금융부채 214,858,231 330,416,138 차입금 1,677,990,886 3,404,656,149 전환사채 876,202,094 767,257,513 전환상환우선주 0 504,662,952 기타유동부채 1,520,847,566 4,359,210,026 비유동부채 1,485,895,251 937,976,238 차입금 848,134,618 74,000,000 기타비유동채무 485,455,737 475,227,872 퇴직급여부채 152,304,896 388,748,366 부채총계 6,936,809,407 12,234,652,547 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 33,838,293,744 34,036,681,772 납입자본 48,570,748,329 48,570,748,329 이익잉여금(결손금) (60,060,381,423) (59,600,672,510) 기타포괄손익누계액 (1,672,150,042) (2,009,477,047) 기타자본구성요소 47,000,076,880 47,076,083,000 비지배지분 (1,071,970,335) (7,027,363,726) 자본총계 32,766,323,409 27,009,318,046 자본과부채총계 39,703,132,816 39,243,970,593 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,925,438,957 4,052,562,387 1,514,152,726 4,759,539,987 영업비용 1,939,924,464 7,019,860,707 3,210,535,388 10,160,642,939 영업이익(손실) (14,485,507) (2,967,298,320) (1,696,382,662) (5,401,102,952) 기타수익 634,263 16,105,790 1,218,208 22,002,832 기타손실 34,098,111 81,154,830 324,998,395 443,180,873 금융수익 496,833,397 958,836,451 134,681,648 5,338,938,558 금융비용 74,502,154 567,734,880 67,395,394 1,598,897,950 관계기업투자손익 (207,709,975) (352,033,599) (92,222,477) (93,014,819) 종속기업투자손익 1,477,026,699 1,477,026,699 (1,038,056,009) (1,038,056,009) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,643,698,612 (1,516,252,689) (3,083,155,081) (3,213,311,213) 법인세비용 당기순이익(손실) 1,643,698,612 (1,516,252,689) (3,083,155,081) (3,213,311,213) 기타포괄손익 244,727,435 339,808,825 (509,299,635) (1,211,322,775) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 244,727,435 339,808,825 (509,299,635) (1,211,322,775) 보험수리적손익 0 2,481,820 (71,983,429) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 244,727,435 337,327,005 (509,297,635) (1,139,337,346) 기타포괄손익처분 (2,000) (2,000) 총포괄손익 1,888,426,047 (1,176,443,864) (3,592,454,716) (4,424,633,988) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,675,816,741 (320,956,960) (2,495,888,238) (1,348,304,405) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (32,118,129) (1,195,295,729) (587,266,843) (1,865,006,808) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,922,070,495 18,851,865 (3,005,175,609) (2,526,440,392) 비지배지분 (33,644,448) (1,195,295,729) (587,279,107) (1,898,193,596) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 102 (20) (188) (208) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 102 (20) (188) (208) 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.04.01 (기초자본) 41,586,480,434 47,105,725,626 4,854,329,885 (56,192,159,581) 37,354,376,364 (6,485,547,844) 30,868,828,520 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,597,377,400) 4,874,377,400 277,000,000 277,000,000 당기순이익(손실) (1,348,304,405) (1,348,304,405) (1,865,006,808) (3,213,311,213) 기타포괄손익-공정가치 매도가능증권평가손익 (1,139,337,346) (1,139,337,346) (1,139,337,346) 매도가능금융자산 처분 (2,000) (2,000) (2,000) 보험수리적손익 (17,172,559) (17,172,559) (17,172,559) 종속기업의 보험수리적손익 (21,624,082) (21,624,082) (33,186,788) (54,810,870) 지분의 발행 6,984,267,895 6,984,267,895 6,984,267,895 지분변동 (387,618,937) (387,618,937) 386,718,937 (900,000) 복합금융상품 발행 주식매수선택권 부여 273,380,811 273,380,811 273,380,811 기타거래 연결범위의 변동 1,553,151,969 1,553,151,969 2018.12.31 (기말자본) 48,570,748,329 46,991,487,500 (882,384,861) (52,704,885,227) 41,974,965,741 (6,443,870,534) 35,531,095,207 2019.04.01 (기초자본) 48,570,748,329 47,076,083,000 (2,009,477,047) (59,600,672,510) 34,036,681,772 (7,027,363,726) 27,009,318,046 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (139,707,438) (139,707,438) 0 (139,707,438) 당기순이익(손실) 0 0 0 (320,956,960) (320,956,960) (1,195,295,729) (1,516,252,689) 기타포괄손익-공정가치 0 0 337,327,005 0 337,327,005 0 337,327,005 매도가능증권평가손익 매도가능금융자산 처분 보험수리적손익 0 0 0 955,485 955,485 1,526,335 2,481,820 종속기업의 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 지분변동 0 (160,601,620) 0 0 (160,601,620) 209,833,400 49,231,780 복합금융상품 발행 주식매수선택권 부여 0 84,595,500 0 0 84,595,500 0 84,595,500 기타거래 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 6,939,329,385 6,939,329,385 2019.12.31 (기말자본) 48,570,748,329 47,000,076,880 (1,672,150,042) (60,060,381,423) 33,838,293,744 (1,071,970,335) 32,766,323,409 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,636,647,596) (4,539,426,986) 당기순이익(손실) (1,516,252,689) (3,213,311,213) 조정항목 (470,490,033) (1,383,940,770) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 256,913,254 (352,202,557) 이자지급(영업) (29,263,153) (35,339,100) 이자수취(영업) 183,078,724 271,161,014 법인세납부(환급) 48,850,321 (32,992,340) 법인세환급 (109,484,020) 207,197,980 투자활동현금흐름 210,991,575 2,054,274,329 기타유동금융자산의 감소 7,743,088,591 83,000,000 기타비유동금융자산의 감소 720,343,845 14,934,864,944 기타비유동채권의 감소 132,400,000 213,000,000 유형자산의 처분 3,454,545 무형자산의 처분 127,334,764 기타유동금융자산의 증가 (9,514,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (6,719,999,962) (600,008,000) 기타비유동채권의 증가 (316,111,200) (31,261,000) 유형자산의 취득 (85,846,564) (118,006,702) 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 (32,637,680) (966,075,910) 관계기업투자의 증가 (1,237,500,000) (1,704,029,767) 종속기업투자의 취득 (370,900,000) 종속기업의 처분 3,800,000 356,000 재무활동현금흐름 976,920,605 7,850,139,895 전환사채의 증가 1,000,000,000 주식의 발행 6,984,267,895 기타비유동채무의 증가 1,500,050,000 유동성장기차입금의 상환 (18,840,000) (134,128,000) 리스부채의 상환 (462,956,063) 단기차입금의 상환 (41,333,332) 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가(감소) (37,413,128) 179,115,861 현금및현금성자산의순증가(감소) (486,148,544) 5,544,103,099 기초현금및현금성자산 11,933,264,707 7,969,681,626 기말현금및현금성자산 11,447,116,163 13,513,784,725 3. 연결재무제표 주석 제35기 3분기 2019년 12월 31일 현재 제34기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 바른손과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 바른손(이하 "지배기업")은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다. 지배기업의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당 분 기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)바른손이앤에이 5,319,826 32.40 안은미 66,701 0.41 자기주식 49,336 0.30 기타 10,981,502 66.89 합계 16,417,365 100.00 (1) 종속기업 현황1) 당 분 기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지배지분율 결산월 업종 당분기말 전기말 시오필름(주)(*2) 한국 56.67% 56.67% 12월 영화제작ㆍ기획 (주)바른손홈쿡 한국 83.51% 83.51% 3월 음식점업 외 (주)바른손누보(*2,3) 한국 84.31% 74.19% 12월 가구 소매업 외 (주)바른손에프엠 한국 100.00% 100.00% 3월 시설경비업 (주)임프린트(*1) 한국 60.00% 60.00% 12월 영화제작ㆍ기획 (*1) 해당 피투자회사는 지배기업의 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 결산시점 차이로 인하여 2019년 9월 30일 현재 의 재무제표를 사용하였으 며, 10 ~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영했습니다. (*3) 연결회사는 당분기 중 투자전환사채의 전환권행사로 인하여 (주)바른손누보의 지분을 추가 취득하였으며, 이로인해 지분율은 84.31%로 변경되었습니다. 2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 분 기> (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 시오필름(주) 10,322 2,068,211 (2,057,889) 9,994 10,045 10,045 (주)바른손홈쿡 280,654 1,938,927 (1,658,273) 479,744 (104,615) (104,615) (주)바른손누보 1,021,993 576,468 445,524 126,865 (495,931) (495,931) (주)바른손에프엠 476,445 333,277 143,168 1,123,140 (45,601) (45,601) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)레드모바일 1,409,942 10,955,626 (9,545,684) - (3,706,611) (3,736,227) 시오필름(주) 8,738 2,076,672 (2,067,934) 15,080 14,790 14,790 (주)바른손홈쿡 326,911 1,880,569 (1,553,658) 733,153 (160,860) (167,951) (주)바른손누보 1,420,651 1,528,427 (107,776) 389,309 (507,744) (507,744) (주)바른손에프엠 475,940 287,171 188,769 2,241,706 176,675 176,675 3) 당 분 기 중 (주)레드모바일의 지분처분으로 인하여 연결범위에서 제외 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2019년 12월 31일 로 종료하는 9 개월 보고기간에 대 한 분기 연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따 라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 4월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2.3에 서 설명하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회 계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. - 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3. 회계정책의 변경연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 4월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평 균 증분차입이자율은 3.80 % 입 니다. 연결회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부 터 적용하여 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 자산과 부채의차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. - 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 1,021,286 1,404,586 차량운반구 199,138 4,355 합 계 1,220,424 1,408,941 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 및 '투자부동산' 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 493,255 515,145 비유동 848,135 1,033,504 합 계 1,341,390 1,548,649 (*) 연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되어 있습니다. - 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 404,698 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 41,300 단기리스료( 영업비용에 포함 ) 234,556 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용에 포함 ) 13,403 당분기 중 리스의 총 현금유출은 462,956천 원 입니 다. - 경과 규정 연결회사는 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초 적용시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초 적용시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 기타금융자산 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 2,010,000 2,010,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 2 5,018,502 단기대여금 2,714,671 5,432,760 대손충당금 (2,432,760) (2,432,760) 소계 2,291,913 10,028,502 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,199,296 290,274 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,470,834 4,223,506 장기대여금 1,000,000 - 소계 11,670,130 4,513,780 합계 13,962,043 14,542,282 (2) 연결회사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,432,760 896,547 대손상각(환입) - (200,000) 제각 - - 연결범위변동 - 1,736,213 기말금액 2,432,760 2,432,760 (3) 당분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 채무증권 1,500,000 2 2 1,500,000 2 2 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 2 1,500,000 2 2 지분증권 - - - 5,000,000 5,018,500 5,018,500 삼성증권 DLS - - - 5,000,000 5,018,500 5,018,500 소계 1,500,000 2 2 6,500,000 5,018,502 5,018,502 채무증권 4,800,000 2,770,093 2,770,093 300,000 285,274 285,274 (주)프릭사모터스 전환사채 - - - 300,000 285,274 285,274 레드모바일(주) 1,800,000 7 7 - - - (주)스튜디오8 3,000,000 2,770,086 2,770,086 - - - 프로젝트투자 1,600,000 429,203 429,203 100,000 5,000 5,000 귀신의향기_영화프로젝트투자 100,000 - - 100,000 5,000 5,000 프로젝트 "M' 1,500,000 429,203 429,203 소계 6,400,000 3,199,296 3,199,296 400,000 290,274 290,274 합계 7,900,000 3,199,298 3,199,298 6,900,000 5,308,776 5,308,776 (4) 당분기 와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 290,274 1,473,369 취득 3,000,000 - 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 - 11,447,377 처분 (270,548) (9,767,668) 평가 (249,640) (1,389,435) 기타(*) 429,210 (1,473,369) 기말금액 3,199,296 290,274 (*) 전기에 ㈜스튜디오8 전환사채는 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (5) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 시장성있는 지분상품 2,249,850 2,182,704 2,182,704 2,249,850 1,845,377 1,845,377 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.87% 2,249,850 2,182,704 2,182,704 2,249,850 1,845,377 1,845,377 시장성없는 지분상품 7,388,591 4,428,130 4,428,130 4,648,590 1,688,129 1,688,129 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 520,484 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.75% 928,378 1 1 928,378 1 1 (주)엔투스튜디오 67,741 1.41% 200,040 1 1 200,040 1 1 (주)아트앤디자인인터내셔널 1,460 9.5% 626,328 626,328 626,328 126,328 126,328 126,328 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 431,201 431,201 499,997 431,201 431,201 (주)달콤 10,000 1.33% 200,000 37,230 37,230 200,000 37,230 37,230 (주)쏘시오리빙 60,000 14.81% 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 (주)스튜디오8 67,514 3.41% 1,873,363 793,367 793,367 1,873,363 793,367 793,367 (주)데일리파트너스 44,000 2.00% 220,000 220,000 220,000 - - - (주)엔진비주얼웨이브 99,900 8.33% 999,000 999,000 999,000 - - - (주)레드모바일 52,188 19.99% 1 1 1 - - - (주)졸스 1,021 5.1% 1,021,000 1,021,000 1,021,000 - - - 조합출자금 등 875,000 860,000 860,000 705,000 690,000 690,000 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 6 2.60% 60,000 60,000 60,000 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 800 4.17% 800,000 800,000 800,000 600,000 600,000 600,000 합계 10,513,441 7,470,834 7,470,834 7,603,440 4,223,506 4,223,506 (6) 당분기 와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,223,506 16,096,293 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 - (11,447,377) 취득 2,940,001 726,336 처분 (30,000) (358,671) 기타포괄손익-공정가치평가 337,327 (2,266,430) 기타 - 1,473,355 기말금액 7,470,834 4,223,506 5. 매출채권 당분기 말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 420,302 412,492 대손충당금 - - 합계 420,302 412,492 (*) 당분기말과 전기말 현재의 매출채권은 미연체된 채권으로만 구성되어 있습니다. 6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동채권 미수금 573,474 784,099 대손충당금 (229,110) (229,110) 미수수익 148,989 159,086 대손충당금 (148,989) (148,989) 소계 344,364 565,086 기타비유동채권 보증금 1,796,682 1,614,171 현재가치할인차금 (79,343) (101,794) 소계 1,717,339 1,512,377 합계 2,061,703 2,077,463 (2) 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 378,099 256,022 대손상각비 - - 대손충당금환입 - (11,216) 연결범위변동 - 133,293 기말금액 378,099 378,099 7. 재고자산 당 분 기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 425,454 434,441 저장품 4,440 원재료 4,625 5,781 합계 434,519 440,222 8. 관계기업투자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 사용재무제표일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블(*2) 한국 2019-09-30 30,900 27 525,190 - (주)임프린트(*1,2) 한국 2019-09-30 15,000 60 58,216 51,876 (주)씨오디랩스(*2) 한국 2019-09-30 79,201 34 1,704,030 395,764 펜처인베스트(주)(*2) 한국 2019-09-30 2,475,000 25 1,237,500 1,213,841 합계 - - - - 3,524,935 1,661,482 (*1) 해당 피투자회사는 연결회사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여지분법을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 사용재무제표일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블 한국 2018-12-31 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1) 한국 2018-12-31 15,000 60.00 14,005 1 (주)미래소년단(*1) 한국 2018-12-31 15,000 60.00 18,248 1 (주)임프린트(*1) 한국 2018-12-31 15,000 60.00 58,216 52,700 (주)씨오디랩스 한국 2018-12-31 79,201 33.67 1,704,030 723,313 합계 2,319,690 776,015 (*1) 해당 피투자회사는 연결회사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당 분 기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 234,003 743,681 (509,678) 86,455 (115,653) (주)임프린트 92,552 6,606 85,946 0 (1,372) (주)씨오디랩스 259,382 43,365 216,016 170,000 (972,715) 펜처인베스트(주) 4,934,063 29,655 4,904,408 0 (95,592) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 261,389 655,415 (394,026) 244,491 (92,974) (주)홀로선필름 30,123 7,541 22,582 - (114) (주)미래소년단 30,245 501 29,744 - (103) (주)임프린트 93,923 6,606 87,318 - (2,018) (주)씨오디랩스 1,218,694 29,963 1,188,731 - (611,227) (3) 당 분 기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 분 기> (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기타 기말잔액 (주)홀로선필름 1 (1) - - - - (주)미래소년단 1 (1) - - - - (주)임프린트 52,700 - (824) - - 51,876 (주)씨오디랩스 723,313 - (327,551) - - 395,764 펜처인베스트(주) - 1,237,500 (23,659) - - 1,213,841 합계 776,015 1,237,500 (352,034) - - 1,661,482 (단위 : 천원) 회사명 기초가액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기타 기말잔액 (주)홀로선필름 13,617 - (68) (13,548) - 1 (주)미래소년단 17,908 - (62) (17,845) - 1 (주)임프린트 53,911 - (1,211) - - 52,700 (주)씨오디랩스 - 1,704,030 (205,823) (774,894) - 723,313 합계 85,436 1,704,030 (207,164) (806,287) - 776,015 (4) 당 분 기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 분 기> (단위 : 천원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 손상차손 미실현손익및 기타 장부금액 (주)에스노블 (509,678) 26.87% (136,950) - - - - (주)임프린트 85,946 60.00% 51,567 309 - - 51,876 (주)씨오디랩스 216,016 33.67% 72,741 1,097,916 (774,894) - 395,764 펜처인베스트(주) 4,904,408 24.75% 1,213,841 - - - 1,213,841 (단위 : 천원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 손상차손 미실현손익및 기타 장부금액 (주)에스노블 (394,026) 26.87% (105,874) - - - - (주)홀로선필름 22,582 60.00% 13,549 - (13,548) - 1 (주)미래소년단 29,744 60.00% 17,846 - (17,845) - 1 (주)임프린트 87,318 60.00% 52,391 309 - - 52,700 (주)씨오디랩스 1,188,731 33.67% 400,291 1,097,916 (774,894) - 723,313 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 (주)에스노블 31,076 136,950 24,981 105,874 9. 유형자산 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 2,790,516 2,790,516 2,790,516 - 2,790,516 건물 1,286,249 (1,058,023) 228,226 - - - 기계장치 144,936 (144,343) 593 144,936 (143,779) 1,157 차량운반구 51,671 (34,535) 17,137 72,140 (45,735) 26,405 비품 877,493 (646,239) 231,254 1,043,072 (710,900) 332,172 시설장치 103,692 (103,670) 22 103,692 (103,670) 22 사용권자산 675,670 (123,080) 552,590 - - - 합계 5,930,227 (2,109,890) 3,820,337 4,154,356 (1,004,084) 3,150,272 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당 분 기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분 기> (단위 : 천원) 과목 기초 회계정책변경효과 취득 처분/폐기 감가상각비(*2) 대체(*1) 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 건물 - - - - (63,012) 291,238 228,226 기계장치 1,157 - - - (564) - 593 차량운반구 26,405 - - (3,172) (6,096) - 17,137 비품 332,172 - 85,847 (33,515) (118,126) (35,124) 231,254 시설장치 22 - - - - - 22 사용권자산 - 540,758 216,182 (3) (204,348) - 552,590 합계 3,150,272 540,758 302,029 (36,690) (392,146) 256,114 3,820,337 (*1) 당 분 기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결범위변동 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 21,042 - - (19,885) - - 1,157 차량운반구 9,705 23,286 - (9,686) - 3,100 26,405 비품 894,706 99,316 (369,619) (283,676) (10,885) 2,330 332,172 시설장치 22 - - - - - 22 합계 3,715,991 122,602 (369,619) (313,247) (10,885) 5,430 3,150,272 10. 무형자산 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기말 전기말 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 4,643,861 - (4,285,955) 357,906 4,643,861 - (4,285,955) 357,906 산업재산권 40,287 (4,072) - 36,214 7,649 (3,418) - 4,231 기타의무형자산 754,453 (358,480) (318,944) 77,029 775,936 (337,711) (318,944) 119,280 회원권 1,389,129 - - 1,389,129 1,389,129 - - 1,389,129 합계 6,827,730 (362,552) (4,604,899) 1,860,278 6,816,575 (341,129) (4,604,899) 1,870,546 (2) 당 분 기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분 기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합으로 인한 취득 처분 상각(*) 손상차손 연결범위 변동 기말 영업권 357,906 - - - - - 357,906 산업재산권 4,231 32,638 - - (654) - 36,214 기타의무형자산 119,280 - - - (27,066) - (15,186) 77,029 회원권 1,389,129 - - - - - 1,389,129 합계 1,870,546 32,638 0 0 (27,720) 0 (15,186) 1,860,278 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합으로 인한 취득 처분 상각 손상차손 기말 영업권(*1,2) 4,285,955 - 357,906 - - (4,285,955) 357,906 산업재산권 5,244 - - - (1,013) - 4,231 기타의무형자산 549,560 29,930 - - (161,766) (298,444) 119,280 회원권 586,066 936,146 - (133,083) - - 1,389,129 합계 5,426,825 966,076 357,906 (133,083) (162,779) (4,584,399) 1,870,546 (*1) 연결회사는 전기 중 (주)바른손에프엠에 대한 사업결합으로 인하여 영업권 357,906천 원을 인식하였습니다. (*2) 영업권에 대한 손상평가를 수행한 결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액보다 미달하여 폴룩스픽쳐스(주) 합병시 발생한 영업권 및 (주)레드모바일, (주)바른손홈쿡 및 (주)바 른손누보에 대한 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 무형자산상각비는 전액 에 포함되어 있습 니다. 한편, 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 1,159,340 천원 ( 전분 기 : 1,865,987천 원 ) 입니다 . 11. 투자부동산 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 1,201,626 (200,350) 1,001,276 333,442 - 333,442 건물 3,421,804 (2,100,060) 1,321,744 4,708,052 (2,940,319) 1,767,733 합계 4,623,429 (2,300,410) 2,323,019 5,041,494 (2,940,319) 2,101,175 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당 분 기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 333,442 1,767,733 2,101,175 333,442 2,058,085 2,391,527 회계정책 변경효과 (*1) 868,184 - 868,184 - - - 대체 (*2) - (291,238) (291,238) - - - 감가상각비 (200,350) (154,751) (355,102) - (290,352) (290,352) 기말 순장부금액 1,001,276 1,321,744 2,323,019 333,442 1,767,733 2,101,175 (*1) 투자부동산인 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다.(*2) 당 분 기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전분기 임대수익 408,622 477,788 운영비용 (522,684) (614,610) 당 분기 말 현재 상기 투자부 동산 중 일 부 토지, 건물은 부채에 대하여 담 보로 제공되어 있습니다 (주석 17 참조). 또 한 연결회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 2,000 백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 기타채무 당 분 기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기말 전기말 기타유동채무 미지급금 969,614 1,420,326 미지급비용 141,331 483,211 소계 1,110,946 1,903,537 기타비유동채무 수입보증금 500,000 500,000 현재가치할인차금 (14,544) (24,772) 소계 485,456 475,228 합계 1,596,402 2,378,765 13. 차입금 당 분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 KEB하나은행(*) 2020.03.31 3.787% 700,000 700,000 일반차입금 신한은행 2020.09.29 3.567%,12% - 330,000 일반차입금 기타 개인 - 4.6% - 1,933,740 장기차입금 일반차입금 (주)스튜디오8 - 4.6% 484,736 484,736 일반차입금 우리은행 - - - 7,500 일반차입금 기업은행 2020.03.15 4.2% - 22,680 금융리스부채 - KB캐피탈 외 - - 1,341,389 합계 2,526,125 3,478,656 차감: 단기차입금 700,000 2,963,740 차감: 유동성장기부채 484,736 440,916 차감: 유동성차입금(리스부채) 493,255 - 차입금_비유동 848,134 74,000 (*) 연결회사는 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 당사의 투자부동산(장부금액 1, 223,962천원 )을 담보로 제공하고 있으며, 채권채고액은 840,000천원 입니다. 14. 전환사채 및 전환상환우선주 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.07.09 2021.07.09 1,000,000 1,000,000 가산 : 상환할증금 124,864 124,864 차감 : 전환권조정 (248,662) (357,607) 합계 876,202 767,257 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분계상되었습니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다 . 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 잔여행사기간 등에 따라 변동하며, 관련 손익은 금융수익또는 금융비용으로 계상되어 있습니다. (2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000백만원 사채의 이율 표면이자율 0.0% 보장수익률 연복리 4.0% 원금상환방법 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일인 2021년 7월 9일에 연 4%를 연복리 환산하여 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환에 관한 사항 전환가액 2,110원/주 전환청구기간 2019년 7월 9일 ~ 2021년 6월 9일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 7월 9일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 7월 9일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.. (3) 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 당분기말 전기말 전환상환우선주 2019.02.25 - 500,005 가산 : 현재가치할인차금 상각 - 4,658 합계 - 504,663 ( 4) 전환상환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 13,836주 발행금액 500,005,368원 (1주당 36,138원) 최저배당률 액면가액 기준 연 1% 배당의 성격 참가적ㆍ비누적적 전환에 관한 사항 우선주의 주주는 그 발행일의 익일로부터 그 존속기간의 말일 전일까지 우선주식 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있다. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 유상증자, 감자 및 분할 등의 경우 조정될 수 있음 상환에 관한 사항 전환상환우선주의 상환가액은 발행일로부터 6개월째 되는 날부터 7년간 발행일로부터 상환기일까지의 기간 동안 전환상환우선주식의 발행가액에 대하여 연 10%의 복리를 적용하여 산출한 금액과 상환청구일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적배당을 합산한 금액을 상환가 액으로 한다. 그리고 우선주의 주주는 회사에 대하여 상환사유의 제한을 받음이 없이 전환상환우선주식의 상환을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 연결회사는 동 전환상환우선주를 K-IFRS 1032호에 따라 상환권을 투자자가 보유하고 있어 자본의 정의를 충족하지 않아, 금융부채로 분류하였습니다. 15. 기타부채 당 분 기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기말 전기말 기타유동부채 선수금 767,957 10,386 영화제작선수금 56,230 122,804 예수금 39,249 51,281 투자선수금 642,867 642,867 선수수익 14,544 3,531,872 합계 1,520,848 4,359,210 16. 퇴직급여채무 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 152,305 388,748 사외적립자산의 공정가치 - - 퇴직급여채무 152,305 388,748 (2) 당 분 기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전기 기초 388,748 439,879 당기근무원가 134,481 380,641 이자원가 4,314 11,441 재측정요소 (2,481) 51,842 급여지급액 (97,512) (495,054) 연결범위변동 (275,245) 기말 152,305 388,748 (3) 당 분 기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전기 기초 - 142,225 사외적립자산의 기대수익 - 3,220 재측정요소 - (2,038) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 - (143,407) 기말 - - (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 134,481 280,075 순이자손익 4,314 8,645 합계 138,795 288,720 (5) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.05%~2.95% 2.34%~2.42% 미래임금상승률 2.00%~5.50% 2.00%~5.00% (6) 당 분 기 중 확정기여제도와 관련해 비 용으로 인식한 금액은 163,156천원 입니 다. 17. 우발채무와 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 단기금융상품 KEB 하나은행 10,000 10,000 법인카드 담보 (2) 당 분 기말 현재 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지, 건물 1,223,962 840,000 KEB하나은행 차입금담보 (3) 당 분 기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험(주) 198,591 - 이행보증 등 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증내용 1) 당 분기 말 현재 타인을 위한 담보 제공내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 제이에스홀딩스(토지소유주) 투자부동산 및유형자산(건물) 659,450 5,400,000 우리은행 토지임차인으로서담보제공 2) 당 분기 말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 ㈜바른손프린팅 480,000 신한은행 기업어음할인 약정 관련 연대보증 제공 (5) 연결회사는 당분기 말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. (6) 보 험가입내용 (단위 : 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 현대해상화재보험 홍대건물 2,000,000 (7) 당 분기 말 현재 금융기관과의 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 한도 실행액 시설자금대출 KEB하나은행 700,000 700,000 18. 납입자본 지배회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 16,417,365 주(전기말: 16,417,365 주)이 며, 1주당 액면금액 은 1,000 원입니다. 당분기 와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초(2018.03.31) 13,903,900 13,903,900 27,682,580 41,586,480 유상증자(2018.07.10) 2,513,465 2,513,465 4,470,803 6,984,268 전기말(2019.03.31) 16,417,365 16,417,365 32,153,383 48,570,748 당분기말(2019.12.31) 16,417,365 16,417,365 32,153,383 48,570,748 19. 기타자본구성요소 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (227,450) (227,450) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 853,818 769,223 기타자본잉여금 4,659,466 4,820,067 합계 47,000,077 47,076,084 (2) 당분기말 과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 49,336 227,450 49,336 227,450 20. 주식선택권 (1) 연결회사는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일이후 2년이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 4차 5차 6차 합계 총부여수량 101,661주 115,320주 348,000주 564,981주 취소/소멸수량 38,331주 34,596주 - 72,927주 전기이전 행사수량 54,997주 - - 54,997주 당기초 잔여수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 당기 부여수량 - - - - 당기 행사/소멸 수량 - - - - 당기말 미행사수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 행사가격 4,389원 4,005원 3,650원 - 부여일자 2011년 04월 01일 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2013년 04월 01일 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2020년 03월 31일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격(원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 437,057주 437,057주 3,730원 3,730원 부여 - - - - 행사/소멸 - - - - 기말 437,057주 437,057주 3,730원 3,730원 (3) 연결회사는 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 6차 무위험이자율 4.06% 1.28% 1.68% 기대존속기간 5.5년 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.629 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - - (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 84,595천원 과 273,381 천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,672,150) (2,009,477) 22. 결손금 당분기말 과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (59,812,203) (59,341,092) 보험수리적손익 (248,178) (259,580) 합계 (60,060,381) (59,600,672) 23. 영업수익 당분기와 전분기 의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음식료매출 223,124 742,777 218,969 661,642 상품매출 81,415 133,717 57,524 232,833 영화매출 762,598 855,476 27,039 1,388,279 콘텐츠매출 243,805 695,894 80,752 249,593 임대매출 181,141 450,349 152,342 458,528 용역매출 433,356 1,174,349 977,528 1,768,666 합계 1,925,439 4,052,562 1,514,153 4,759,540 24. 영업비용 당분기 와 전분기 의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료매입액 67,623 230,891 78,102 252,615 원재료변동 (273) 1,156 1,895 1,509 상품매입액 28,087 28,087 19,354 120,123 상품의변동 22,624 53,374 - (33,269) 영화제작비 12,861 17,263 1,110,989 신작개발비 1,651 1,651 29,937 29,937 외주용역비 70,613 246,631 151,550 183,368 급여 706,342 2,268,782 1,160,048 3,013,062 퇴직급여 64,510 301,952 135,862 377,986 복리후생비 102,154 282,944 103,934 281,757 여비교통비 10,379 43,439 12,588 47,460 차량유지비 11,558 28,248 9,299 28,841 통신비 3,727 11,384 4,530 13,238 수도광열비 9,444 42,869 16,201 66,288 세금과공과 17,206 81,672 31,062 98,110 지급임차료 99,094 264,063 262,044 932,741 광고선전비 102,327 111,551 1,777 12,086 운반비 4,770 10,181 8,890 28,606 지급수수료 310,809 821,632 230,774 709,326 도서인쇄비 290 4,648 1,242 1,805 소모품비 58,818 122,421 32,296 120,998 수선비 3,716 5,486 2,661 16,246 보험료 6,034 15,538 3,782 9,087 접대비 555 18,185 8,244 26,620 교육훈련비 492 3,223 - 3,725 감가상각비 238,074 737,466 145,434 438,267 무형자산상각비 7,483 25,545 41,474 123,250 주식보상비용 - 84,596 84,596 273,381 경상연구개발비 (8,184) 1,159,340 609,193 1,865,987 기타 - 44 6,500 6,500 합계 1,939,924 7,019,861 3,210,536 10,160,643 25. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 1,991 - - 유형자산처분이익 - 1,097 - - 대손충당금환입 - - - 11,216 잡이익 634 13,017 1,217 10,786 합계 635 16,106 1,217 22,002 (2) 당 분기 와 전분기 의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 814 - - 유형자산폐기손실 33,515 33,515 30,296 95,467 기부금 450 1,350 450 1,350 무형자산처분손실 - - 5,748 잡손실 133 45,475 294,252 340,616 합계 34,099 81,155 324,998 443,181 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 와 전분기 의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,324 417,219 149,319 315,979 예적금 38,970 143,920 93,705 214,176 대여금 3,316 240,062 31,415 47,604 당기손익-공정가치측정금융자산 0 9,000 - 30,000 기타 8,038 24,237 24,199 24,199 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 9,342 49,633 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,000 66,060 - 4,932,842 기타포괄손익 - 투자수익 360,000 360,000 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 85,509 115,558 (23,980) 40,484 합계 496,832 958,836 134,682 5,338,938 (2) 당분기와 전분기 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 69,739 269,100 67,395 224,189 은행차입금 6,082 27,002 6,712 28,089 전환사채 41,460 108,945 31,492 59,904 상환전환우선주 (0) 25,069 리스부채 13,090 41,300 기타 9,107 66,785 29,191 136,196 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,764 249,404 - 1,374,709 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - - 기타 - 49,232 - - 합계 74,501 567,735 67,395 1,598,898 27. 관계기업투자손익 당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 (207,710) (352,032) (92,223) (93,015) 처분손실 - (2) - - 합계 (207,710) (352,034) (92,223) (93,015) 28. 법인세비용 연결회사는 계속적인 법인세차감전순손실의 발생, 세무상 이월결손금 등으로 인하여전체 회계연도에 대한 법인세부담액에 기초하여 당분기 에 법인세비용을 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당이익(손실) 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 지분 분기 순이익(손실) 1,675,816,741 (320,956,960) (2,495,888,238) (1,348,304,405) 가중평균 유통보통주식수(*) 16,368,029 16,368,029 16,368,029 15,454,042 기본주당순이익(손실) 122 (20) (152) (87) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 16,417,365 16,417,365 16,417,365 13,903,900 자기주식 (49,336) (49,336) (49,336) (49,336) 유상증자 - - - 1,599,478 가중평균 유통보통주식수 16,368,029 16,368,029 16,368,029 15,454,042 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업 이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있으나, 당분기와 전분기 에 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 보통주 청구가능증권 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수(주) 비고 주식선택권 4차 2013.04.01~2020.03.31 8,333 행사가격 4,389원 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 전환사채 2019.07.09~2021.06.09 473,933 행사가격 2,110원 합계 910,990 30. 현금흐름표(1) 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,516,253) (3,213,311) 조정항목 (470,490) (1,383,940) 퇴직급여 138,796 285,879 감가상각비 747,248 462,415 무형자산상각비 27,720 125,568 주식보상비용 84,596 273,381 임차료 24,237 24,200 이자비용 269,100 224,189 영화원가 29,937 재고자산평가손실 지분법손실 352,032 93,015 종속기업투자 처분손실 1,038,056 관계기업투자처분손실 2 유형자산처분손실 814 유형자산폐기손실 33,515 97,215 무형자산처분손실 5,748 잡손실 3 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 249,404 1,374,709 투자전환사채전환손실 49,232 이자수익 (417,219) (315,979) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (40,484) 대손충당금환입 (11,216) 임대료수입 (10,228) (68,098) 유형자산처분이익 (1,097) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (49,633) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (66,060) (4,932,842) 기타포괄손익- 투자수익 (360,000) 종속기업투자 처분이익 (1,477,027) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (115,558) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 256,913 (352,203) 매출채권의 감소(증가) 26,705 266,524 기타유동채권의 감소(증가) 195,895 405 선급금의 감소(증가) (740,830) (431,417) 재고자산의 감소(증가) 5,702 49,360 선급비용의 감소(증가) (19,397) (2,026) 매입채무의 증가(감소) 23,133 (7,881) 기타유동채무의 증가(감소) 170,113 (476,460) 기타유동부채의 증가(감소) 693,105 467,525 퇴직급여채무의 증가(감소) (97,513) (218,234) 영업으로부터 창출된 현금 (1,729,830) (4,949,455) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 879,586 1,473,355 기타포괄공정가치측정금융자산평가손익 337,327 (1,139,337) 현물(주식)수령 이자수익 220,000 - 금융리스를 통한 자산취득 및 회계정책변경 1,661,537 - 차입금의 유동성대체 854,114 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 연결범위변동 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 단기차입금 2,963,740 (41,333) - - (2,222,407) 700,000 유동성장기차입금 440,916 (18,840) - 74,000 (11,340) 484,736 장기차입금 74,000 - - (74,000) - 리스부채-유동성 515,145 (462,956) - 441,066 493,255 리스부채-비유동성 1,033,504 - 214,396 (399,765) 848,135 전환사채 767,258 - - 108,944 876,202 상환전환우선주 504,663 - - 25,069 (529,732) - 기타비유동채무 475,228 1,500,050 - 10,228 (1,500,050) 485,456 합계 6,774,454 976,921 214,396 185,542 (4,263,529) 3,887,784 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 지분율(*1) 당분기말 전기말 관계기업 (주)임프린트 60.00% 60.00% (주)씨오디랩스 33.67% 33.67% (주)에스노블 26.87% 26.87% 펜처인베스트㈜ 24.75% - (주)홀로선필름(*2) - 60.00% (주)미래소년단(*2) - 60.00% 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 32.40% 32.40% 기타 (주)엔투스튜디오 1.41% 1.41% ( 주)스튜디오8 3.41% 3.41% (주)엔엑스게임즈 - - ( 주)바른손알피오 - - BE Corp. - - BEATHAI Co.,Ltd - - (주)졸스 5.11% (*1) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (*2) 해당 피투자회사는 당분기 에 청산되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 제품매출 용역매출 영화매출 이자수익 상품매출 콘텐츠원가 임차료 기타비용 이자비용 평가손실 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 80,435 726,591 762,492 - - 26,747 - 25,068 - 기타 (주)스튜디오8 185,274 - - - - - 2,565 229,914 (주)엔투스튜디오 - - - 67,154 - 52 - - (주)졸스 6,772 350,000 - 6,194 - - - - - 임원 - - 10,119 - - - 9,061 - 합계 272,481 1,076,591 762,492 10,119 6,194 67,154 26,747 52 36,694 229,914 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 대손충당금환입 제품매출 유형자산 구입 기타비용 이자비용 콘텐츠구입 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - 52,696 - 13 - 기타 (주)엔투스튜디오 - - 28,137 275 1,225 - 81,750 (주)스튜디오8 - - 246,065 - - 2,565 임원 17,392 11,216 - - - 17,999 기타특수관계자 - - - - - 31,075 합계 17,392 11,216 326,898 275 1,238 51,639 81,750 (3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 공정가치금융자산 차입금 미지급금 미지급비용 수입보증금 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 244,543 - 300,000 - - - - - 관계기업 (주)펜처인베스트 1,066 기타 (주)스튜디오8 71,500 - - 2,770,086 74,000 - 47,766 - (주)엔투스튜디오 - - - - - 6,600 - - 임원 및 개인주주 - 281,911 - - - - - - 합계 317,109 281,911 300,000 2,770,086 74,000 6,600 47,766 - (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 차입금 미지급금 미지급비용 전환상환우선주 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 7,397 - - 3,007 - 504,663 기타 (주)스튜디오8 52,507 - 484,736 - 45,201 - (주)엔투스튜디오 - - - 54,752 - - 임원 및 개인주주(*) - 300,000 1,258,220 100,000 180,323 - 합계 59,904 300,000 1,742,956 157,759 225,524 504,663 (*) 임원 대여금에 대해 기타의대손충당금환입 211,216천원을 인식하였습 니 다. (4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 출자 주식인수 보증금 납입 전환사채 인수 대여 회수 관계기업 펜처인베스트먼트㈜ - - 1,237,500 - - 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 300,000 - 기타 (주)스튜디오8 - - - - 3,000,000 임원 - 18,088 - - - (주)졸스 1,021,000 - 합계 - 18,088 1,237,500 1,021,000 300,000 3,000,000 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 출자 유상증자 대여 회수 관계기업 (주)씨오디랩스 - - 1,700,030 - 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 600,000 600,000 6,984,268 합계 600,000 600,000 1,700,030 6,984,268 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 628,515 607,051 퇴직급여 66,176 50,587 주식기준보상 84,595 253,787 합계 779,286 911,425 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 32. 금융상품 (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,447,116 - - 11,447,116 기타유동금융자산 2,291,913 - - 2,291,913 매출채권 420,302 - - 420,302 기타유동채권 344,364 - - 344,364 기타비유동금융자산 1,000,000 3,199,296 7,470,834 11,670,130 기타비유동채권 1,717,339 - - 1,717,339 합계 17,221,034 3,199,296 7,470,834 27,891,164 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 50,070 50,070 기타유동채무 1,110,946 1,110,946 기타유동금융부채 - 214,858 214,858 차입금-유동 1,677,991 - 1,677,991 차입금-비유동 848,135 - 848,135 전환사채 876,202 876,202 기타비유동채무 485,456 485,456 합계 5,048,800 214,858 5,263,658 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,933,265 - - 11,933,265 기타유동금융자산 5,010,000 5,018,502 - 10,028,502 매출채권 412,492 - - 412,492 기타유동채권 565,086 - - 565,086 기타비유동금융자산 - 290,274 4,223,506 4,513,780 기타비유동채권 1,512,377 - - 1,512,377 합계 19,433,220 5,308,776 4,223,506 28,965,502 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 26,937 - 26,937 기타유동채무 1,903,537 - 1,903,537 기타유동금융부채 - 330,416 330,416 차입금-유동 3,404,656 - 3,404,656 차입금-비유동 74,000 - 74,000 전환사채 767,258 - 767,258 전환상환우선주 504,663 - 504,663 기타비유동채무 475,228 - 475,228 합계 7,156,279 330,416 7,486,695 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 408,219 315,979 외환차익 1,991 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 66,060 4,932,842 이자수익 9,000 - 평가손익 (249,404) (1,325,076) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 337,327 투자수익 360,000 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (269,100) (224,189) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 115,558 40,484 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2 2 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2,770,093 2,770,093 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(기타) - - 429,203 429,203 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) 2,182,704 - 5,288,130 7,470,834 합계 2,182,704 - 8,487,428 10,670,132 부채 - - - - 기타유동금융부채 - - 214,858 214,858 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2 2 유동당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 5,018,500 - 5,018,500 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 285,274 285,274 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(기타) - - 5,000 5,000 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) 1,845,377 - 2,378,129 4,223,506 합계 1,845,377 5,018,500 2,668,405 9,532,282 부채 기타유동금융부채 - - 330,416 330,416 33. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비 용의 최소화를 위해 재융자, 기존 차입금 갱신, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 등 다양한 방법을 검토하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 5,250 (5,250) 7,769 (7,769) 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,447,116 11,933,265 기타유동금융자산 2,291,913 10,028,502 매출채권 420,302 412,492 기타유동채권 344,364 565,086 기타비유동금융자산 11,670,131 4,513,780 기타비유동채권 1,717,339 290,274 금융보증계약 480,000 480,000 합계 28,371,165 27,743,399 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 합계 매입채무 50,070 - - 50,070 기타유동채무 1,110,946 - - 1,110,946 차입금(금융리스부채 제외) 1,184,736 - - 1,184,736 전환사채(*1) 1,081,600 - - 1,081,600 기타비유동채무 0 500,000 - 500,000 금융리스부채 493,255 515,396 332,739 1,341,389 금융보증계약(*2) 480,000 - - 480,000 합계 4,400,607 1,015,396 332,739 5,748,741 (*1) 전환사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였으며, 조기상환청구시 원금과 예상이자비용 등의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약 등에 표시된 계약상 현금흐름은 지급보증과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 계약상 최대금액입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 합계 매입채무 26,937 - - 26,937 기타유동채무 1,903,537 - - 1,903,537 단기차입금 2,963,740 - - 2,963,740 유동성장기부채 440,916 - - 440,916 전환사채 1,040,000 - - 1,040,000 전환상환우선주 504,663 - - 504,663 기타비유동채무 - 475,228 - 475,228 장기차입금 - 74,000 - 74,000 금융보증계약 480,000 - - 480,000 합계 7,359,793 549,228 - 7,909,021 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않는 금액이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 6,936,809 12,234,653 자본 32,766,323 27,009,318 부채비율 21.17% 45.30% 34. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 사업내용 영화사업부 영화제작 및 투자 등 외식사업부 외식업 등 게임사업부 게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문별 수익 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 총부문수익 856,956 1,276,455 2,101,808 4,235,218 부문간수익 - 92,418 85,410 177,828 외부고객으로부터의 수익 856,956 1,184,036 2,016,398 4,057,390 영업이익(손실) (909,116) (10,958) (2,047,224) (2,967,298) 감가상각비 71,138 521,575 154,535 747,248 무형자산상각비 3,108 1,148 23,464 27,720 이자수익 416,397 72 750 417,219 이자비용 139,218 13,318 116,563 269,099 관계기업투자손익 (352,033) - (352,033) (단위: 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 총부문수익 1,386,881 1,288,497 975,892 3,651,270 부문간수익 - (158,775) - (158,775) 외부고객으로부터의 수익 1,386,881 1,129,722 975,892 3,492,495 영업이익(손실) (1,347,655) (158,948) (589,350) (2,095,953) 감가상각비 59,828 253,319 149,268 462,415 무형자산상각비 5,277 1,021 119,270 125,568 이자수익 312,876 2,470 116 315,462 이자비용 62,969 1,402 127,162 191,533 관계기업투자손익 (93,015) - - (93,015) (3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 연결조정 합계 보고부문자산 29,493,180 5,981,160 5,279,273 (1,064,480) 39,689,133 보고부문부채 5,368,582 3,721,856 1,051,604 (3,205,234) 6,936,808 관계기업투자자산 2,013,513 - - (352,032) 1,661,481 (단위: 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 연결조정 합계 보고부문자산 28,368,239 5,249,285 7,179,959 (1,553,512) 39,243,971 보고부문부채 4,296,794 2,546,470 12,918,925 (7,527,536) 12,234,653 관계기업투자자산 776,015 - - - 776,015 35. 사업결합 (1) 전기 1) 2018년 7월 16일 연결회사는 (주)바른손에프엠 보통주 20,000주(지분율 100%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.2) 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 543,259 현금및현금성자산 180,036 기타유동금융자산 90,000 기타유동채권 1,790 매출채권 263,984 당기법인세자산 18 기타비유동채권 2,000 유형자산 5,431 식별가능한 부채의 공정가치 531,165 기타유동채무 477,789 기타유동부채 15,296 퇴직급여부채 38,080 식별가능한 순자산 공정가치 합계 12,094 3) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 370,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (12,094) 영업권 357,906 4) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 (370,000) 차감: 현금및현금성자산 취득액 180,036 순현금흐름 (189,964) 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.12.31 현재 제 34 기말 2019.03.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 15,139,672,648 22,113,120,651 현금및현금성자산 10,780,017,676 10,968,443,006 기타유동금융자산 2,281,913,409 10,018,502,000 매출채권 64,651,016 46,784,834 기타유동채권 411,238,338 294,776,124 선급금 1,452,741,681 723,000,000 재고자산 32,109,355 2,410,017 당기법인세자산 109,358,600 48,157,660 선급비용 7,642,573 11,047,010 비유동자산 23,838,525,477 15,042,181,340 기타비유동금융자산 11,670,129,539 5,833,939,477 기타비유동채권 1,604,578,183 1,299,765,975 관계기업 투자 2,013,513,443 776,015,443 종속기업투자 877,654,380 370,004,000 유형자산 3,158,375,311 3,036,327,027 투자부동산 2,904,696,736 2,101,174,966 무형자산 1,497,781,242 1,488,920,427 기타비유동비금융자산 111,796,643 136,034,025 자산총계 38,978,198,125 37,155,301,991 부채 유동부채 3,830,280,786 2,456,496,235 매입채무 11,130,748 4,068,781 기타유동채무 685,783,578 480,762,217 차입금 1,180,123,125 700,000,000 전환사채 876,202,094 767,257,513 기타유동금융부채 214,858,231 330,416,138 기타유동부채 862,183,010 173,991,586 비유동부채 1,394,878,108 577,227,872 기타비유동채무 807,422,371 기타비유동채무 587,455,737 577,227,872 부채총계 5,225,158,894 3,033,724,107 자본 납입자본 48,570,748,329 48,570,748,329 이익잉여금(결손금) (59,418,156,913) (58,627,695,755) 기타포괄손익누계액 (1,672,150,042) (2,009,477,047) 기타자본구성요소 46,272,597,857 46,188,002,357 자본총계 33,753,039,231 34,121,577,884 자본과부채총계 38,978,198,125 37,155,301,991 손익계산서 제 35 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,351,341,775 2,495,474,629 637,337,183 2,780,030,723 영업비용 1,186,178,975 3,330,830,750 1,356,332,945 5,115,677,289 영업이익(손실) 165,162,800 (835,356,121) (718,995,762) (2,335,646,566) 기타수익 36,622,962 59,996,354 8,082,644 25,432,729 기타손실 582,531 26,038,230 324,735,281 454,083,043 금융수익 496,623,943 958,014,592 163,995,653 5,407,498,355 금융비용 68,446,971 439,233,192 (9,021,761) 1,646,971,692 관계기업손익 0 (2,000) 종속기업손익 3,800,000 (368,135,123) 355,000 355,000 법인세비용차감전순이익(손실) 633,180,203 (650,753,720) (862,275,985) 996,584,783 법인세비용 계속영업이익(손실) 633,180,203 (650,753,720) (862,275,985) 996,584,783 당기순이익(손실) 633,180,203 (650,753,720) (862,275,985) 996,584,783 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39 (40) (53) 64 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 39 (40) (53) 64 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 633,180,203 (650,753,720) (862,275,985) 996,584,783 기타포괄손익 244,727,435 337,327,005 (509,299,635) (1,156,511,905) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 244,727,435 337,327,005 (509,299,635) (1,156,511,905) 보험수리적손익 (17,172,559) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 244,727,435 337,327,005 (509,297,635) (1,139,337,346) 기타포괄손익 처분 (2,000) (2,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 877,907,638 (313,426,715) (1,371,575,620) (159,927,122) 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2018.04.01 (기초자본) 41,586,480,434 (56,408,515,137) 4,854,329,885 45,830,026,046 35,862,321,228 회계정책변경에 따른 증가(감소) 4,874,377,400 (4,597,377,400) 277,000,000 당기순이익(손실) 996,584,783 996,584,783 매도가능증권평가손익 (1,139,337,346) (1,139,337,346) 매도가능금융자산처분 (2,000) (2,000) 유상증자 6,984,267,895 6,984,267,895 보험수리적손실 (17,172,559) (17,172,559) 주식매수선택권 부여 273,380,811 273,380,811 기타포괄손익-공정가치 2018.12.31 (기말자본) 48,570,748,329 (50,554,727,513) (882,384,861) 46,103,406,857 43,237,042,812 2019.04.01 (기초자본) 48,570,748,329 (58,627,695,755) (2,009,477,047) 46,188,002,357 34,121,577,884 회계정책변경에 따른 증가(감소) (139,707,438) (139,707,438) 당기순이익(손실) (650,753,720) (650,753,720) 매도가능증권평가손익 매도가능금융자산처분 유상증자 보험수리적손실 주식매수선택권 부여 84,595,500 84,595,500 기타포괄손익-공정가치 337,327,005 337,327,005 2019.12.31 (기말자본) 48,570,748,329 (59,418,156,913) (1,672,150,042) 46,272,597,857 33,753,039,231 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 123,132,885 (1,800,614,380) 당기순이익(손실) (650,753,720) 996,584,783 조정항목 662,162,940 (2,785,690,203) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 12,301,935 (431,505,502) 이자지급(영업) (21,634,195) (22,926,373) 이자수취(영업) 182,256,865 268,057,745 법인세납부(환급) (109,358,990) (32,321,960) 법인세환급 48,158,050 207,187,130 투자활동현금흐름 140,433,958 (648,088,080) 기타유동금융자산의 감소 7,752,088,591 기타비유동금융자산의 감소 720,343,845 14,932,864,944 기타비유동채권의 감소 132,400,000 53,000,000 유형자산의 처분 2,545,455 0 무형자산의 처분 127,334,764 기타유동금융자산의 증가 (9,521,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (6,719,999,962) (3,100,008,000) 기타비유동채권의 증가 (414,761,200) (10,000,000) 관계기업투자의 취득 (1,237,500,000) (1,704,029,767) 종속기업투자의 취득 (370,900,000) 종속기업투자의 처분 3,800,000 356,000 유형자산의 취득 (65,845,091) (101,240,111) 무형자산의 취득 (32,637,680) (954,465,910) 재무활동현금흐름 (451,992,173) 7,879,217,895 기타비유동채무의 증가 2,000,000 전환사채의 증가 1,000,000,000 주식의 발행 6,984,267,895 유동성장기차입금의 상환 (107,050,000) 리스부채의 상환 (451,992,173) 현금및현금성자산의순증가(감소) (188,425,330) 5,430,515,435 기초현금및현금성자산 10,968,443,006 6,789,508,278 기말현금및현금성자산 10,780,017,676 12,220,023,713 5. 재무제표 주석 제35기 3분기말 2019년 12월 31일 현재 제34기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 바른손 1. 일반사항 주식회사 바른손(이하 "당사")은 1985년 12월 27일에 설립되었으며 영화제작, 수입, 배급, 상영업, 비디오 및 각종 영상매체 제작, 배급 및 유통판매업, 음반 및 각종 음향물 제작, 배급 및 유통판매업, 공연기획 및 제작판매업, 방송프로그램 제작 및 공급업ㆍ중개업, 엔터테인먼트 관련사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 부동산임대업, 식품ㆍ음식료품 제조업 및 판매업, 게임소프트웨어 개발 및 공급업, 투자업 등을 사업목적으로 하여 영위하고 있습니다.당사의 설립시 상호는 (주)바른손팬시였으며, 1994년 6월 2일 (주)바른손으로 상호를변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 소재하고 있습니다.당사는 1994년 3월 12일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)바른손이앤에이 5,319,826 32.40 안은미 66,701 0.41 자기주식 49,336 0.30 기타 10,981,502 66.89 합계 16,417,365 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당 사의 2019년 12월 31일 로 종료하는 9개월간 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유 효 하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2019년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 4월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2.3에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. - 리스이용자로서의 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다 - 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.3. 회계정책의 변경 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 20 19년 4월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 4월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분 차입이 자율은 3.80 % 입 니 다. 당사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하여 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. - 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 1,021,286 1,404,586 차량운반구 145,852 4,355 합 계 1,167,138 1,408,941 (*) 재무상태표의 '유형자산 및 투자부동산' 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 480,123 515,145 비유동 807,422 1,033,504 합 계 1,287,545 1,548,649 (*) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되어 있습니다. - 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 394,555 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 39,921 단기리스료 (영업비용에 포함 ) 98,038 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 ( 영업비용에 포함) 9,714 당분기 중 리스의 총 현금유출은 451,992 천원 입니다. - 경과 규정 당사는 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초 적용시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 2 5,018,502 단기대여금 4,414,149 7,141,238 대손충당금 (4,132,238) (4,141,238) 소계 2,281,913 10,018,502 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,199,296 1,610,433 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,470,833 4,223,506 장기대여금 1,000,000 - 소계 11,670,130 5,833,939 합계 13,952,043 15,852,441 (2) 당사는 개별채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,141,238 4,317,238 기타의대손상각비 - 31,000 대손충당금환입 (9,000) (207,000) 제각 - 기말금액 4,132,238 4,141,238 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 채무증권 1,500,000 2 2 1,500,000 2 2 (주)바른손크리에이티브 1,500,000 2 2 1,500,000 2 2 지분증권 - - - 5,000,000 5,018,500 5,018,500 삼성증권 DLS - - - 5,000,000 5,018,500 5,018,500 소계 1,500,000 2 2 6,500,000 5,018,502 5,018,502 채무증권 6,100,000 2,770,093 2,770,093 3,100,000 1,176,230 1,176,230 (주)프릭사모터스 전환사채 300,000 - - 300,000 285,274 285,274 (주)레드모바일(제1회차) 전환사채 250,000 1 1 250,000 1 1 (주)레드모바일(제2회차) 전환사채 250,000 1 1 250,000 1 1 (주)레드모바일(제3회차) 전환사채 250,000 1 1 250,000 1 1 (주)레드모바일(제4회차) 전환사채 250,000 1 1 250,000 1 1 (주)레드모바일(제6회차) 전환사채 200,000 1 1 200,000 1 1 (주)레드모바일(제7회차) 전환사채 300,000 1 1 300,000 1 1 (주)레드모바일(제8회차) 전환사채 300,000 1 1 300,000 1 1 (주)바른손누보 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 890,949 890,949 (주)스튜디오8 전환사채 3,000,000 2,770,086 2,770,086 - - - 프로젝트투자 1,600,000 429,203 429,203 1,600,000 434,203 434,203 귀신의향기_영화프로젝트투자 100,000 - - 100,000 5,000 5,000 프로젝트 M_게임프로젝트 투자 1,500,000 429,203 429,203 1,500,000 429,203 429,203 소계 7,700,000 3,199,296 3,199,296 4,700,000 1,610,433 1,610,433 합계 14,200,000 3,199,298 3,199,298 11,200,000 6,628,935 6,628,935 (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,610,433 1,473,369 취득 3,000,000 2,800,000 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 - 12,947,377 처분 (1,169,860) (9,767,668) 평가 (241,277) (4,369,276) 기타(*) - (1,473,369) 기말금액 3,199,296 1,610,433 (*) 당분기에 ㈜바른손누보 전환사채는 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었고, 종속기업투자로 분류되었습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분상품 2,249,850 2,182,704 2,182,704 2,249,850 1,845,377 1,845,377 (주)바른손이앤에이 1,322,851 1.87% 2,249,850 2,182,704 2,182,704 2,249,850 1,845,377 1,845,377 시장성 없는 지분상품 7,388,591 4,428,130 4,428,130 4,648,590 1,688,129 1,688,129 글래스에그 328 1.48% 520,484 1 1 520,484 1 1 (주)이스트인터랙티브 43,691 3.75% 928,378 1 1 928,378 1 1 (주)엔투스튜디오 67,741 1.41% 200,040 1 1 200,040 1 1 (주)아트앤디자인인터내셔널 1,460 9.50% 626,328 626,328 626,328 126,328 126,328 126,328 (주)13마일 92,592 3.32% 499,997 431,201 431,201 499,997 431,201 431,201 (주)달콤 10,000 1.33% 200,000 37,230 37,230 200,000 37,230 37,230 (주)쏘시오리빙 60,000 14.81% 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 (주)스튜디오8 67,514 3.41% 1,873,363 793,367 793,367 1,873,363 793,367 793,367 (주)데일리파트너스 44,000 2.00% 220,000 220,000 220,000 - - - (주)엔진비주얼웨이브 99,900 8.33% 999,000 999,000 999,000 - - - (주)레드모바일 52,188 19.99% 1 1 1 (주)졸스 1,021 5.10% 1,021,000 1,021,000 1,021,000 조합출자금 등 875,000 860,000 860,000 705,000 690,000 690,000 한국캐릭터협회 2,000 - 10,000 - - 10,000 - - 한국캐릭터애니메이션산업협동조합 - - 5,000 - - 5,000 - - 케이큐브 1호 벤처투자조합 6 2.60% 60,000 60,000 60,000 90,000 90,000 90,000 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 800 4.17% 800,000 800,000 800,000 600,000 600,000 600,000 합계 10,513,441 7,470,834 7,470,834 7,603,440 4,223,506 4,223,506 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,223,506 17,596,293 회계정책의 변경으로 인한 계정재분류 - (12,947,377) 취득 2,940,000 726,336 처분 (30,000) (358,671) 기타포괄손익-공정가치평가 337,327 (2,266,430) 기타 - 1,473,355 기말금액 7,470,834 4,223,506 5. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권(*) 64,651 46,785 대손충당금 - - 합계 64,651 46,785 (*) 당분기말과 전기말 현재의 매출채권은 미연체된 채권으로만 구성되어 있습니다. 6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동채권 미수금 1,030,682 904,123 대손충당금 (619,444) (619,443) 미수수익 388,198 398,296 대손충당금 (388,198) (388,200) 소계 411,238 294,776 기타비유동채권 보증금 1,683,921 1,401,560 현재가치할인차금 (79,343) (101,794) 소계 1,604,578 1,299,766 합계 2,015,816 1,594,542 (2) 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,007,643 1,017,818 대손상각비 - 1,039 대손충당금환입 - (11,214) 제각 - - 기말금액 1,007,643 1,007,643 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 2,164 2,410 저장품 4,440 - 상품 25,505 - 소계 32,109 2,410 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 사용재무제표일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블 한국 2019-09-30 30,900 26.87 525,190 - (주)임프린트(*1) 한국 2019-09-30 15,000 60.00 58,216 52,700 (주)씨오디랩스 한국 2019-09-30 79,201 33.67 1,704,030 723,313 펜처인베스트㈜ 한국 2019-09-30 2,475,000 24.75 1,237,500 1,237,500 합계 3,524,936 2,013,513 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 사용재무제표일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)에스노블 한국 2019-06-30 30,900 26.87 525,190 - (주)홀로선필름(*1,2) 한국 2019-06-30 15,000 60.00 14,005 1 (주)미래소년단(*1,2) 한국 2019-06-30 15,000 60.00 18,248 1 (주)임프린트(*1,2) 한국 2019-06-30 15,000 60.00 58,216 52,700 (주)씨오디랩스(*2) 한국 2019-06-30 79,201 33.67 1,704,030 723,313 합계 2,319,690 776,015 (*1) 해당 피투자회사는 당사 연결정책에 따른 중요성 기준 미달로 인하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 전기에 (주)홀로선필름, (주)미래소년단, (주)임프린트, (주)씨오디랩스 관계기업 투자의 회수가능성이 불확실하다고 판단되어 장부금액과 회수가능액의 차이에 대하여 각각 14,005 천원, 18,247천원, 5,516천원, 980,716천 원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 사용재무제표일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시오필름(주) 한국 2019-09-30 850,000 56.67 850,000 1 (주)바른손홈쿡 한국 2019-12-31 7,594,752 83.51 766,569 1 (주)바른손누보(*2) 한국 2019-09-30 430,000 84.31 2,150,000 507,652 (주)바른손에프엠 한국 2019-12-31 20,000 100 370,000 370,000 합계 4,136,569 877,654 (*1) (주)레드모바일은 지분처분으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당사는 당분기에 (주)바른손누보의 종속기업투자 회수가능성이 불확실하다고 판단되어 장부금액과 회수가능액의 차이에 대하여 각각 371,935천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다 . (단위 : 천원) 회사명 소재지 사용재무제표일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)레드모바일(*1,2) 한국 2019-09-30 95,135 38.50 1,308,729 1 시오필름(주) 한국 2019-06-30 850,000 56.67 774,981 1 (주)바른손홈쿡 (*2) 한국 2019-09-30 7,594,752 83.51 768,368 1 (주)바른손누보(*2) 한국 2019-06-30 230,000 74.19 1,150,000 1 (주)바른손에프엠 한국 2 019-09-30 20,000 100 370,000 370,000 합계 4,372,078 370,004 (*1) 당사의 (주)레드모바일에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 전기에 (주)레드모바일, (주)바른손홈쿡, (주)바른손누보 종속기업투자의 회수가능성이 불확실하다고 판단되어 장부금액과 회수가능액의 차이에 대하여 각각 806,812천원, 375,794천원, 337,065천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 776,015 90,469 취득 1,237,500 1,704,030 처분 (2) - 손상 - (1,018,484) 기말장부가액 2,013,513 776,015 (4) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 370,004 1,518,776 취득 879,585 370,900 처분 (1) (1) 손상 (371,935) (1,519,671) 기말장부가액 877,654 370,004 (5) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 관계기업 164,758 292,690 (127,931) 194,297 (202,932) (주)임프린트 관계기업 92,552 6,606 85,946 0 (1,372) (주)씨오디랩스 관계기업 259,382 43,365 216,016 170,000 (972,715) 펜처인베스트㈜ 관계기업 4,934,063 29,655 4,904,408 0 (95,592) 시오필름(주) 종속기업 10,322 2,068,211 (2,057,889) 9,994 10,045 (주)바른손홈쿡 종속기업 280,654 1,938,927 (1,658,273) 479,744 (104,615) (주)바른손누보 종속기업 1,021,993 576,468 445,524 126,865 (495,931) (주)바른손에프엠 종속기업 476,445 333,277 143,168 1,123,140 (45,601) (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스노블 관계기업 261,389 655,415 (394,026) 244,491 (92,974) (주)홀로선필름 관계기업 30,123 7,541 22,582 - (114) (주)미래소년단 관계기업 30,245 501 29,744 - (103) (주)임프린트 관계기업 93,923 6,606 87,318 831 (2,018) (주)씨오디랩스 관계기업 1,218,694 29,963 1,188,731 18,000 (611,227) (주)레드모바일 종속기업 1,409,942 10,955,626 (9,545,684) - (3,706,611) 시오필름(주) 종속기업 8,738 2,076,671 (2,067,934) 15,080 14,792 (주)바른손홈쿡 종속기업 326,911 1,880,569 (1,553,658) 733,153 (160,860) (주)바른손누보 종속기업 1,420,651 1,528,427 (107,776) 389,309 (507,744) (주)바른손에프엠 종속기업 475,940 287,171 188,769 2,241,706 176,675 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 2,790,516 - 2,790,516 2,790,516 - 2,790,516 기계장치 144,936 (144,343) 593 144,936 (143,779) 1,157 차량운반구 51,671 (34,535) 17,136 69,040 (44,444) 24,596 비품 704,824 (500,547) 204,277 638,979 (418,922) 220,057 사용권자산 152,754 (6,902) 145,852 - - - 합계 3,844,701 (686,327) 3,158,375 3,643,471 (607,145) 3,036,327 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 1,157 - - - - (564) 593 차량운반구 24,596 - - - (1,449) (6,011) 17,136 비품 220,057 - 65,845 - - (81,625) 204,277 사용권자산 - 195,944 38,080 - (81,270) (6,902) 145,852 합계 3,036,327 - 218,599 - (1,449) (95,102) 3,158,375 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 2,790,516 - - - - - 2,790,516 기계장치 21,042 - - - - (19,885) 1,157 차량운반구 9,706 - 23,286 - - (8,395) 24,596 비품 733,174 - 79,225 (10,885) (367,871) (213,586) 220,057 합계 3,554,438 - 102,511 (10,885) (367,871) (241,866) 3,036,327 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 - - - - 1,293,027 - (1,293,027) - 산업재산권 36,067 (2,504) - 33,563 3,430 (2,167) - 1,263 기타의무형자산 646,806 (296,606) (275,111) 75,089 716,806 (319,833) (298,445) 98,528 회원권 1,389,129 - - 1,389,129 1,389,129 - - 1,389,129 합계 2,072,002 (299,110) (275,111) 1,497,781 3,402,392 (322,000) (1,591,472) 1,488,920 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 산업재산권 1,263 32,638 -338 - 33,563 기타의무형자산 98,528 -23,439 - 75,089 회원권 1,389,129 - - - - 1,389,129 합계 1,488,920 32,638 0 -23,777 0 1,497,781 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 영업권(*) 1,293,027 - - - (1,293,027) - 산업재산권 1,855 - - (592) - 1,263 기타의무형자산 535,176 18,320 - (156,523) (298,445) 98,528 회원권 586,066 936,146 (133,083) - - 1,389,129 합계 2,416,124 954,466 (133,083) (157,115) (1,591,472) 1,488,920 (*) 당사는 폴룩스픽쳐스(주)와의 사업결합을 통하여 발생한 영업권 1,293,027천원에 대하여 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습 니다 . 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 1,661,113 (306,386) 1,354,727 333,442 - 333,442 건물 4,708,052 (3,158,083) 1,549,969 4,708,052 (2,940,319) 1,767,733 합계 6,369,165 (3,464,469) 2,904,697 5,041,494 (2,940,319) 2,101,175 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 333,442 1,767,733 2,101,175 333,442 2,058,085 2,391,527 회계정책 변경효과 (*) 1,327,671 - 1,327,671 - - - 감가상각비 (306,386) (217,764) (524,149) - (290,352) (290,352) 기말 순장부금액 1,354,727 1,549,969 2,904,697 333,442 1,767,733 2,101,175 (*) 투자부동산인 사용권자산은 투자부동산으로 표시하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 431,031 616,525 운영비용 (522,684) (811,539) 당분 기 말 현재 상기 투자부 동산 중 일 부 토지, 건물은 부채에 대하여 담 보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 또 한 당사는 상기 건물에 대하여 부보금액 2,000 백만원의화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동채무 미지급금 642,423 437,553 미지급비용 43,361 43,209 소계 685,784 480,762 기타비유동채무 수입보증금 602,000 602,000 현재가치할인차금 (14,544) (24,772) 소계 587,456 577,228 합계 1,273,240 1,057,990 13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금 KEB하나은행(*) 2020.03.31 3.787 700,000 700,000 리스부채 - KB캐피탈 외 - - 1,287,545 - 합계 1,987,545 700,000 차감: 단기차입금 700,000 700,000 차감: 유동성차입금(리스부채) 480,123 - 차입금_비유동 807,422 - (*) 당사는 당분기말 현재 시설자금 대출과 관련하여 당사의 투자부동산(장부금액 1,223,962 천원 )을 담보로 제공하고 있으며 채권채고액은 840,000천원 입니다. 14. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.07.09 2021.07.09 1,000,000 1,000,000 가산 : 상환할증금 124,864 124,864 차감 : 전환권조정 (248,662) (357,607) 합계 876,202 767,257 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분계상되었습니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다 . 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 잔여행사기간 등에 따라 변동하며, 관련 손익은 금융수익또는 금융비용으로 계상되어 있습니다. (2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000백만원 사채의 이율 표면이자율 0.0% 보장수익률 연복리 4.0% 원금상환방법 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일인 2021년 7월 9일에 연 4%를 연복리 환산하여 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환에 관한 사항 전환가액 2,110원/주 전환청구기간 2019년 7월 9일 ~ 2021년 6월 9일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 7월 9일 및 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 7월 9일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.. 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 767,957 - 선수수익 14,544 24,772 영화제작선수금 56,230 122,804 예수금 23,452 26,415 합계 862,183 173,991 16. 퇴직급여 당분기 중 확정기 여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 108,502 천원 입니다. 한편당사 는 전기에 퇴직연금제도를 확정급여형(DB)에서 확정기여형(DC)으로 전환하였으며, 전기에 퇴직급여로 인식한 금액은 269,620천원입니다. 17. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지, 건물 1,223,962 840,000 KEB하나은행 차입금담보 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험(주) 77,146 - 이행보증 등 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증내용 1) 당분기말 현재 타인을 위한 담보 제공내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 제이에스홀딩스(토지소유주) 투자부동산(건물) 659,450 5,400,000 우리은행 토지임차인으로서담보제공 2) 당분기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 ㈜바른손프린팅 480,000 신한은행 기업어음할인 약정 관련 연대보증 제공 (4) 당사는 당분기말 현재 신한은행으로부터 발행받았으나 도난 및 분실 등의 사유로 미회수상태인 어음 56매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결절차를 진행하고 있습니다. (5) 보 험가입내용 (단위 : 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 현대해상화재보험 홍대건물 2,000,000 (6) 당분 기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 한도 잔액 시설자금대출 KEB하나은행 700,000 700,000 18. 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 16,417,365 주(전기말: 16,417,365 주)이며, 1주당 액면금액은 1,000 원입니다. 당분기와 전기중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초(2018.04.01) 13,903,900 13,903,900 27,682,580 41,586,480 유상증자(2018.07.10) 2,513,465 2,513,465 4,470,803 6,984,268 전기말(2019.03.31) 16,417,365 16,417,365 32,153,383 48,570,748 당분기말(2019.12.31) 16,417,365 16,417,365 32,153,383 48,570,748 19. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 42,215,141 42,215,141 자기주식 (227,450) (227,450) 자기주식처분손실 (500,897) (500,897) 주식선택권 853,818 769,223 기타자본잉여금 3,931,986 3,931,986 합계 46,272,598 46,188,002 (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 49,336 227,450 49,336 227,450 20. 주식선택권 (1) 당사는 정관에 의거한 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 그 주요내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 교부- 행사가능 조건 : 주식선택권 부여일 이후 2년 이상 재직중인 자- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 : 구분 4차 5차 6차 합계 총부여수량 101,661주 115,320주 348,000주 564,981주 취소/소멸수량 38,331주 34,596주 - 72,927주 전기이전 행사수량 54,997주 - - 54,997주 당기초 잔여수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 당기 부여수량 - - - - 당기 행사/소멸 수량 - - - - 당기말 미행사수량 8,333주 80,724주 348,000주 437,057주 행사가격 4,389원 4,005원 3,650원 - 부여일자 2011년 04월 01일 2016년 06월 29일 2017년 06월 26일 행사가능기간 2013년 04월 01일 2018년 06월 29일 2019년 06월 26일 2020년 03월 31일 2025년 06월 28일 2026년 06월 25일 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격(원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 437,057주 437,057주 3,730원 3,730원 부여 - - - - 행사/소멸 - - - - 기말 437,057주 437,057주 3,730원 3,730원 (3) 당사는 4차 ~ 6차 부여분 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 6차 무위험이자율 4.06% 1.28% 1.68% 기대존속기간 5.5년 2.5년 2.5년 예상주가변동성 0.629 0.811 0.918 기대권리소멸률 - - - (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 84,595천원 과 273,381 천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,672,150) (2,009,477) 22. 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (59,117,425) (58,326,964) 보험수리적손익 (300,732) (300,732) 합계 (59,418,157) (58,627,696) 23. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음식료매출 103,312 355,451 82,830 229,014 상품매출 11,680 11,680 3,667 56,966 영화매출 762,598 845,482 19,346 1,377,794 게임매출 243,805 695,894 80,752 249,593 임대매출 188,611 535,759 190,261 572,288 용역매출 41,336 51,209 260,481 294,376 합계 1,351,342 2,495,475 637,337 2,780,031 24. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 구매액 21,642 74,501 18,133 53,847 영화제작비 (7,003) 21,681 17,263 1,333,727 외주용역비 72,707 267,291 208,571 241,587 상품의매입액 8,641 8,641 5,035 49,328 급여 401,730 1,101,378 403,133 1,173,776 퇴직급여 39,314 108,503 23,496 73,136 복리후생비 100,486 265,571 80,924 236,553 여비교통비 7,915 20,069 12,090 33,830 차량유지비 6,349 14,910 4,062 15,343 통신비 3,108 9,517 4,045 11,837 수도광열비 1,643 9,008 6,197 31,177 세금과공과 2,272 18,445 2,437 18,203 임차료 68,133 179,486 233,465 714,956 광고선전비 96,806 96,971 347 907 운반비 2,710 8,102 6,875 17,795 지급수수료 102,676 265,113 48,147 252,206 도서인쇄비 291 4,505 1,011 1,475 소모품비 12,262 25,533 3,514 15,168 수선비 1,384 2,345 1,223 4,544 보험료 3,985 11,246 2,124 6,341 접대비 170 3,750 5,737 15,743 교육훈련비 410 2,842 - 2,663 감가상각비 229,021 700,519 134,950 405,838 무형자산상각비 6,996 23,777 41,022 121,760 주식보상비용 - 84,596 84,595 273,381 경상연구개발비 470 470 1,437 4,059 물류비 2,061 2,061 - - 기타 - - 6,500 6,500 합계 1,186,179 3,330,831 1,356,333 5,115,677 25. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 9,000 7,000 18,216 유형자산처분이익 - 1,097 - - 외환차익 - 1,991 - - 잡이익 36,623 47,908 1,083 7,216 합계 36,623 59,996 8,083 25,432 (2) 당분기와 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - - 32,044 95,467 무형자산처분손실 - - - 5,748 기부금 450 1,350 450 1,350 기타의대손상각비 - - - 32,039 잡손실 133 24,688 292,241 319,479 합계 583 26,038 324,735 454,083 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,115 416,397 148,903 312,876 예적금 46,793 152,149 117,481 240,205 대여금 3,315 20,060 31,414 47,600 기타 7 244,188 8 25,071 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 85,509 115,558 39,072 121,296 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,000 66,060 - 4,932,842 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (23,980) 40,484 당기손익-매도가능금융자산투자이익 360,000 360,000 - 합계 496,624 958,015 163,995 5,407,498 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 63,683 178,466 43,037 94,462 은행차입금 10,568 61,488 6,712 20,459 전환사채 41,459 78,052 31,493 59,905 금융리스부채 11,653 38,917 - - 기타 3 9 4,832 14,098 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,764 260,767 (52,058) 1,552,510 파생상품평가손실 - - - - 합계 68,447 439,233 (9,021) 1,646,972 27. 법인세비용 당사는 계속적인 법인세차감전순손실의 발생, 세무상 이월결손금 등으로 인하여 전체 회계연도에 대한 법인세부담액에 기초하여 당분기에 법인세비용을 계상하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당이익(손실) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 633,180,203 (650,753,720) (862,275,985) 994,584,783 가중평균 유통보통주식수(*) 16,368,029 16,368,029 16,368,029 15,454,042 기본주당순이익(손실) 39 (40) (53) 64 (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 16,417,365 16,417,365 13,903,900 13,903,900 자기주식 (49,336) (49,336) (49,336) (49,336) 유상증자 - - 2,513,465 1,599,477 가중평균 유통보통주식수 16,368,029 16,368,029 16,368,029 15,454,042 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있으나 , 당분기와 전기에 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수(주) 비고 주식선택권 4차 2013.04.01~2020.03.31 8,333 행사가격 4,389원 주식선택권 5차 2018.06.29~2025.06.28 80,724 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 2019.06.26~2026.06.25 348,000 행사가격 3,650원 전환사채 2019.07.09~2021.06.09 473,933 행사가격 2,110원 합계 910,990 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (650,754) 996,585 조정항목 662,162 (2,785,690) 퇴직급여 - 73,136 임차료 24,237 24,200 감가상각비 700,519 405,838 무형자산상각비 23,777 121,760 주식보상비용 84,596 273,381 기타의대손상각비 - 32,039 이자비용 178,466 94,462 유형자산폐기, 처분손실 - 95,467 영화원가 - 29,937 무형자산처분손실 - 5,748 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 260,767 1,552,510 재고자산평가손실 - 파생상품평가이익 - (40,484) 관계기업투자손상차손 371,935 관계기업투자처분손실 2 잡손실 3 - 유형자산처분이익 (1,097) - 종속기업투자처분이익 (3,800) (355) 임대료수익 (10,228) (68,098) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (115,558) - 이자수익 (416,397) (312,876) 매도가능금융자산투자수익 (360,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (66,060) (4,932,842) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (121,296) 대손충당금 환입 (9,000) (18,216) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 12,302 (431,506) 매출채권의 감소(증가) (17,866) 44,864 기타유동채권의 감소(증가) (126,559) (12,399) 선급금의 감소(증가) (729,742) (530,396) 선급비용의 감소(증가) 3,404 (253) 재고자산의 감소(증가) (29,699) 134,039 매입채무의 증가(감소) 7,062 (3,545) 기타유동채무의 증가(감소) 207,283 (225,570) 기타유동부채의 증가(감소) 698,419 195,289 퇴직급여채무의 증가(감소) - (33,535) 영업으로부터 창출된 현금 23,711 (2,220,610) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자전환사채의 전환권 행사로 인한 주식 취득 879,585 1,473,355 기타포괄공정가치측정금융자산평가손익 337,327 - 현물(주식)수령 이자수익 220,000 - 금융리스를 통한 자산취득 및 회계정책변경 1,699,622 - 차입금의 유동성대체 854,114 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 단기차입금 700,000 - - - 700,000 리스부채-유동성 515,145 (451,992) - 416,970 480,123 리스부채-비유동성 1,033,504 - 150,967 (377,049) 807,422 전환사채 767,258 - - 108,944 876,202 합계 3,015,907 (451,992) 150,967 148,865 2,863,747 30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 지분율(*1) 당분기말 전기말 종속기업 시오필름(주) 56.67% 56.67% (주)바른손홈쿡 83.51% 83.51% (주)바른손누보 84.31% 74.19% (주)바른손에프엠 100.00% 100.00% (주)레드모바일(*1) - 38.50% 관계기업 (주)홀로선필름(*3) - 60.00% (주)미래소년단(*3) - 60.00% (주)임프린트 60.00% 60.00% (주)씨오디랩스 33.67% 33.67% (주)에스노블 26.87% 26.87% 펜처인베스트㈜ 24.75% - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 32.40% 32.40% 기타 (주)엔투스튜디오 1.42% 1.41% ( 주)스튜디오8 3.30% 3.41% (주)졸스 5.11% - (주)엔엑스게임즈 - - ( 주)바른손알피오 - - BE Corp. - - BEATHAI Co.,Ltd - - (*1) 레드모바일의 지분처분으로 당분기 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 지분율은 당사 보유 지분율이며, (주)바른손이앤에이의 경우 당사주식을 보유한 지분율입니다. (*3) 해당 피투자회사는 당분기에 청산되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 대손충당금 환입 임대매출 기타수익 영화매출 상품매출 콘텐츠매출 상품 매입, 매출원가 기타비용 대손상각비손상차손 평가손실 종속기업 (주)바른손누보 - - - - - - - - 4,827 371,935 11,364 (주)바른손홈쿡 - - 19,260 - - - - - 28,943 - - (주)시오필름 - 9,000 - - - - - - - - - (주)레드모바일 - - 63,000 - - - - - - - - (주)바른손에프엠 - - 3,150 36,000 - - - - - - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - 762,492 - - - 26,747 - - 기타 (주)스튜디오8 - - - - - - - - - 229,914 (주)엔투스튜디오 - - - - - - 67,154 52 - - (주)졸스 - 6,194 350,000 - 3,868 임원 10,119 - - - - - - - - - - 합계 10,119 9,000 85,410 36,000 762,492 6,194 350,000 67,154 64,437 371,935 241,278 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 대손충당금 환입 임대매출 평가이익 상품 매입 유형자산구입 기타비용 대손상각비 평가손실 콘텐츠비용 종속기업 (주)바른손홈쿡 - - 19,260 - 12,983 - 20,362 32,039 - - (주)바른손누보 - - - - - - - - 177,801 - (주)레드모바일 - - 94,500 71,663 - - - - - - (주)바른손에프엠 - - - - - - - - - 시오필름(주) - 7,000 - - - - - - - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - - - 13 - - - 기타 (주)엔투스튜디오 - - - - - 275 1,225 - - 81,750 임원 17,392 11,216 - - - - - - - - 합계 17,392 18,216 115,408 71,663 12,983 275 21,600 32,039 177,801 81,750 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 보증금 선급금 미지급금 수입보증금 종속기업 (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 388,936 75,933 - 4,420 100,000 (주)바른손누보 - - - - - - 시오필름(주)(*2) 769,025 97,351 163,276 - - - (주)바른손에프엠 - 39,600 - - - 2,000 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - 300,000 - - 기타 (주)스튜디오8 - - - 2,770,086 - - (주)엔투스튜디오 - - - - 6,000 6,600 - (주)졸스 - 220,000 - - - - 임원 281,911 - - - - - 합계 2,132,936 745,887 239,209 2,770,086 300,000 6,000 11,020 102,000 (*1) ㈜바른손홈쿡 대여금에 대해서는 1,082,000천원, 미수수익에 대해서는 75,933천원, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 시오필름(주) 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 기타의대손충당금환입 9,000천원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 미지급금 수입보증금 종속기업 (주)바른손누보 - - - 890,949 - - (주)바른손홈쿡(*1) 1,082,000 396,576 75,933 - 2,626 100,000 시오필름(주)(*2) 778,025 97,350 163,276 - - - (주)레드모바일 - 26,000 - 429,210 - - (주)바른손에프엠 - - - - - 2,000 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - - 3,007 - 기타 (주)엔투스튜디오 - - - - 54,752 - 임원(*3) 300,000 - - - - - 합계 2,160,025 519,926 239,209 1,320,159 60,385 102,000 (*1) ㈜바른손홈쿡 대여금에 대해서는 1,082,000천원, 미수수익에 대해서는 75,933천원, 미수금에 대해서는 342,983천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 시오필름(주) 대여금, 미수금, 미수수익에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 기타의대손충당금환입 7,000천원을 인식하였습니다.(*3) 임원 대여금에 대해 기타의대손충당금환입 211,216천원을 인식하였 습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 출자 주식인수 보증금 납입 전환사채, 프로젝트투자 인수 대여 회수 종속기업 시오필름(주) - 9,000 - - - 관계기업 펜처인베스트먼트㈜ - - 1,237,500 - - 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 - - - 300,000 - 기타 (주)스튜디오8 - - - - 3,000,000 (주)졸스 1,021,000 임원 - 18,089 - - - 합계 - 27,089 1,237,500 1,021,000 300,000 3,000,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래 출자 유상증자 전환사채, 프로젝트투자 인수 대여 회수 종속기업 (주)바른손누보 - - - - 1,000,000 (주)레드모바일 7,000 - - - 1,500,000 시오필름(주) - 7,000 - - - 관계기업 (주)씨오디랩스 - - 1,700,030 - - 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)바른손이앤에이 600,000 600,000 - 6,984,268 - 합계 607,000 607,000 1,700,030 6,984,268 2,500,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 470,096 476,026 퇴직급여 57,349 39,669 주식기준보상 84,595 - 합계 612,040 515,695 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. 31. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 10,780,018 - - 10,780,018 기타유동금융자산 2,281,911 2 - 2,281,913 매출채권 64,651 - - 64,651 기타유동채권 411,238 - - 411,238 기타비유동금융자산 1,000,000 3,199,296 7,470,833 11,670,129 기타비유동채권 1,604,578 - - 1,604,578 합계 16,142,396 3,199,298 7,470,833 26,812,527 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 11,131 - 11,131 기타유동채무 685,784 - 685,784 기타유동금융부채 - 214,858 214,858 차입금-유동 1,180,123 - 1,180,123 차입금-비유동 807,422 807,422 전환사채 876,202 - 876,202 기타비유동채무 587,456 - 587,456 합계 4,148,118 214,858 4,362,976 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 10,968,443 - - 10,968,443 기타유동금융자산 5,000,000 5,018,502 - 10,018,502 매출채권 46,785 - - 46,785 기타유동채권 294,776 - - 294,776 기타비유동금융자산 - 1,610,433 4,223,506 5,833,939 기타비유동채권 1,299,766 - - 1,299,766 합계 17,609,770 6,628,935 4,223,506 28,462,211 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 4,069 - 4,069 기타유동채무 480,762 - 480,762 기타유동금융부채 - 330,416 330,416 차입금-유동 700,000 - 700,000 전환사채 767,258 - 767,258 기타비유동채무 577,228 - 577,228 합계 2,529,317 330,416 2,859,733 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 407,397 282,876 외환차익 1,991 - 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 9,000 30,000 처분이익 66,060 4,932,842 평가손익 (260,767) (1,431,213) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 337,327 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (178,466) 94,462 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 115,558 40,484 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2 2 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2,770,093 2,770,093 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(기타) - - 429,203 429,203 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) 2,182,704 - 5,288,129 7,470,833 합계 2,182,704 - 8,487,427 10,670,131 부채 기타유동금융부채 - - 214,858 214,858 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 2 2 유동당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 5,018,500 - 5,018,500 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 1,176,230 1,176,230 비유동당기손익-공정가치측정금융자산(기타) - - 434,203 434,203 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) 1,845,377 - 2,378,129 4,223,506 합계 1,845,377 5,018,500 3,988,564 10,852,441 부채 기타유동금융부채 - - 330,416 330,416 32. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 원인요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (나) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비 용의 최소화를 위해 재융자, 기존 차입금 갱신, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 등 다양한 방법을 검토하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 5,250 (5,250) 5,250 (5,250) 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,780,018 10,968,443 기타유동금융자산 2,281,913 10,018,502 매출채권 64,651 46,785 기타유동채권 411,238 294,776 기타비유동금융자산 11,670,130 1,610,433 기타비유동채권 1,604,578 1,299,766 금융보증계약 480,000 480,000 합계 27,292,528 24,718,705 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 합계 매입채무 11,131 - - 11,131 기타유동채무 685,784 - - 685,784 차입금(금융리스부채 제외) 700,000 - - 700,000 전환사채(*1) 1,081,600 - - 1,081,600 기타비유동채무 - 587,456 - 587,456 금융리스부채 480,123 498,671 308,752 1,287,546 금융보증계약(*2) 480,000 - - 480,000 합계 3,438,638 1,086,127 308,752 4,833,517 (*1) 전환사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였으며, 조기상환청구시 원금과 예상이자비용 등의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약 등에 표시된 계약상 현금흐름은 지급보증과 관련하여 당사가 부담해야 할 계약상 최대금액입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 합계 매입채무 4,069 - - 4,069 기타유동채무 480,762 - - 480,762 단기차입금 712,985 - - 712,985 전환사채 1,040,000 - - 1,040,000 기타비유동채무 - 577,228 - 577,228 금융보증계약 480,000 - - 480,000 합계 2,717,816 577,228 - 3,295,044 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않는 금액이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 5,225,159 3,033,724 자본 33,753,039 34,121,578 부채비율 15.48% 8.89% 33. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업단위이며 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 사업내용 영화사업부 영화제작 및 투자 등 외식사업부 외식업 등 게임사업부 게임 프로젝트 투자 및 퍼블리싱 외 (2) 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 영업수익 846,961 796,711 851,803 2,495,475 영업비용 1,766,067 743,026 821,738 3,330,831 영업손익 (919,106) 53,685 30,065 (835,356) 감가상각비 71,138 514,611 114,771 700,520 무형자산상각비 3,108 - 20,669 23,777 이자수익 416,397 - - 416,397 이자비용 139,218 37,739 1,509 178,466 자산총액 29,482,857 5,700,506 3,794,835 38,978,198 부채총액 3,300,371 1,782,929 141,859 5,225,159 (단위 : 천원) 구분 영화사업부 외식사업부 게임사업부 합계 영업수익 1,590,018 932,809 983,345 3,506,172 영업비용 3,353,412 1,095,094 2,378,105 6,826,612 영업손익 (1,763,395) (162,285) (1,394,760) (3,320,440) 감가상각비 73,474 325,242 133,501 532,217 무형자산상각비 6,415 - 150,700 157,115 이자수익 394,263 - - 394,263 이자비용 117,738 17,321 - 135,059 자산총액 28,359,501 4,922,374 3,873,427 37,155,302 부채총액 2,220,122 665,900 147,702 3,033,724 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 합병 당사는 2019년 12월 27일에 주요사항보고서를 최초 제출하였으며, 현재 합병절차가 진행중입니다. 1) 거래상대방 및 시기 합병계약체결일 2019년 12월 27일 합병등기예정일 2020년 3월 31일 대상회사 주식회사 졸스 2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 (주)바른손과 (주) 졸스는 본 합병을 통하여 시장의 환경변화에 적극 대처함과 동시에 사업의 다각화 및 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화를 위하여 양사간에 합병하기로 결정하였습니다.본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)바른손의 최대주주는 32.40%(보통주)를 보유하고 있는 (주)바른손이앤에이 입니다. 피합병법인인 (주)졸스의 최대주주는 41.30%(보통주)를 보유한 (주)바른손이앤에이 입니다.본 합병 완료시, 합병법인의 최대주주의 지분은 36.26%(보통주) 입니다. 합병 후 합병법인의 최대주주는 기존 (주)바른손이앤에이 입니다.본 합병 완료 시 합병법인의 최대주주 변경은 없으며, 합병법인인 (주)바른손은 존속하고 피합병법인인 (주)졸스는 해산할 예정입니다. 본 합병을 통해 인적, 물적자원을 효율적으로 결합하여 영업 및 경영효율성을 증대시킬 것으로 기대합니다. (주)바른손은 사업의 다각화로 인해 매출액 및 영업이익이 개선될 것으로 전망이 됩니다. (주)바른손은 기존 사업인 영화제작 및 투자업뿐만 아니라 화장품 유통판매업을 추가 영위하면서 사업포트폴리오를 확대하고 기업가치를 극대화하고자 합니다. 2) - 1 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 바른손 주식회사 졸스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강신범, 안은미 백종인 주 소 본사 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 201호 경기도 수원시 영통구 대학3로 1, 5층 연락처 02-585-0771 070-8217-9222 설립연월일 1985-12-27 2015-11-02 납입자본금 (주1) 16,417,365,000원 100,000,000원 자산총액 (주2) 37,155,301,991원 3,477,894,338원 결산기 3월 31일 12월 31일 임직원수 35명 42명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 16,417,365주 (액면 1.000원) 보통주 20,000주 (액면 5,000원) 2) - 2 합병비율 평가요약 구분 합병법인 피합병법인 A. 기준주가에 할증(할인)율을 반영한 평가가액 (주1) 1,791 해당사항없음 a. 기준시가 1,990 해당사항없음 b. 할증율(할인율) (-)10% 해당사항없음 B. 본질가치 (주2) 해당사항없음 1,124,992 a. 자산가치 2,070 49,666 b. 수익가치 해당사항없음 1,841,877 C. 상대가치 (주3) 해당사항없음 해당사항없음 D. 합병가액/1주 (주4) 1,791 1,124,992 E. 합병비율 (주5) 1 628.1362367 2) - 3 합병일정 합병일정 합병계약일 2019년 12월 27일 주주확정기준일 2020년 01월 22일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 02월 05일 종료일 2020년 02월 19일 주주총회예정일자 2020년 02월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 02월 21일 종료일 2020년 03월 13일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 02월 21일 종료일 2020년 03월 23일 합병기일 2020년 03월 30일 합병등기예정일자 2020년 03월 31일 신주의 상장예정일 2020년 04월 16일 현재 당사는 (주) 졸스와의 합병이 진행중에 있습니다. 본 합병일 위 일정대로 진행되면 합병기일에 (주)졸스의 자산 및 부채 등의 권리, 의무를 승계하게 됩니다. 당사의 제 36기 회계연도부터 당사의 주요사업은 화장품 유통업으로 변경되며 관련한 수익비용이 손익계산서에 반영될 예정입니다. (2) 자산양수도 1) 거래상대방 및 시기 주요사항보고서 제출익 2018년 5월 28일 거래완료일 2018년 6월 27일 대상회사 주식회사 넥슨코리아 2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 2) - 1 자산 양수도의 당사자 구 분 양도인 양수자 평가대상회사 법인명/명칭 주식회사 바른손 주식회사 넥슨코리아 주식회사 넷게임즈 대표이사 강신범, 안은미 - 박용현 주 소 본사 경기도 성남시 분당구 판교로 253,201호(삼평동, 이노밸리A동) 경기도 성남시 분당구 판교로256번길7, 넥슨코리아 서울특별시 강남구 남부순환로 2621, 5층~7층 연락처 031-727-9703 이정헌 02-6421-7731 설립연월일 1985년 12월 27일 - 2013년 5월 6일 납입자본금 (주1) 13,903,900,000원 - 11,832,190,500 원 자산총액 (주1) 39,562,067,690 원 - 43,421,932,894 원 결산기 3월 31일 - 12월 31일 종업원수 (주1) 99명 - 369명 발행지분의 종류 및 수 (주1) 보통주 13,903,900주(액면 1,000원) - 보통주 23,664,381 주(액면 500원) * 위 표에 기재된 사항은 2018년 5월 28일에 기재된 주요사항보고서 기준으로 작성되었습니다. 2) - 2 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향 및 효과 당사는 금번 자산양도로 양수도대금 14,777,397,144원을 통해 자금 유동성을 확 보하고자 합니다. 2) -3 자산양수도의 내용 구분 내역 비고 양수도대상 주식 (주)넷게임즈 - 양수도대상주식수(액면1주당 1,000원) 723,531주 - 양수도 지분율 3.12% - 양수도가액 14,777,397,144원 - - 상법 제374조에 따른 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수 해당 여부회사의 금번 양수도는 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부의 양수 또는 중대한 영향을 미치는 영업일부의 양수"에 해당하지 않습니다. - 자본시장통합법 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 총액 14,777,397,144원은 최근 사업연도인 2018년 03월 31일 현재 자산총액 40,851백만원 대비 36.17%에 해당하는 바, 회사의 금번 자산양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당합니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 집합분석과 개별분석의 대상의 채권을 분류한 후, 집합분석채권에 대해서는 과거 경험율에 비추어 추산하고 개별분석대상에 대해서는 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년 초과 합 계 금액 일반 102,556 - - 102,556 특수관계자 317,746 - - 317,746 계 420,302 - - 420,302 구성비율 - 100% - - 100% 3) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제35기3분기 매출채권 420,302 - - 단기대여금 2,714,671 2,432,760 89.62 미수금 573,474 229,110 39.95 미수수익 148,989 148,989 100 합 계 3,857,436 2,810,859 72.87 제34기 매출채권 412,492 - - 단기대여금 5,432,760 2,432,760 44.78 미수금 784,099 229,110 29.22 미수수익 159,086 148,989 93,65 합 계 6,788,437 2,810,859 41.41 제33기 매출채권 503,577 305,910 60.75 단기대여금 1,196,547 896,547 74.93 미수금 229,164 152,817 66.68 미수수익 105,096 103,205 98.20 합 계 2,034,384 1,458,479 71.69 4) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위:천원) 구분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 2,810,859 1,458,479 1,248,851 2. 순대손처리액(①-②+/-③) - 1,563,596 (1,588) ① 대손처리액(상각채권액) - - (988) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,563,596 (600) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (211,216) 211,216 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,810,859 2,810,859 1,458,479 다. 재고자산의 현황 등(연결기준) - 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 비고 외식 상품 - - - - 저장품 - - - - 원재료 5 6 8 - 소 계 5 6 8 - 영화 개발중인영화 - - 334 - 제작중인영화 - - - - 소 계 - - 334 - 게임 외 기타 상품 425 434 443 - 저장품 4 소계 429 434 443 - 합 계 합 계 434 440 785 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.09 1.12 1.88 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.84 3.91 9.42 - -연결기준 재고 입니다. -위 금액은 평가충당금을 반영한 순장부가액입니다. 라. 재고자산의 실사내역 등 -재고실사 현황 1) 재고실사일 : 2019년 4월 1일 2) 재고실사시 선진회계법인 공인회계사 1명의 입회하에 실시하였습니다. 3) 당사는 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 기간동안 재고자산의 입고 및 출 고에 관한 자료를 추가로 제시하고 재고실사 하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가내역 금융상품의 공정가치평가내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 주석 38번과 "5. 재무제표 주석"의 주석 32번을 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 바른손 회사채 사모 2018년 07월 09일 1,000,000 4% - 2021년 07월 09일 미상환 - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - 바. 기업어음증권 미상환잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000,000 - - - - - - 1,000,000 합계 1,000,000 - - - - - - 1,000,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기 분기(당기) 회계법인평진 예외사항없음(검토) - - 제34기(전기) 선진회계법인 적정 - - 제33기(전전기) 선진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 분기(당기) 회계법인평진 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 125,000,000원 436시간 제34기(전기) 선진회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 50,000,000원 892시간 제33기(전전기) 선진회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 45,000,000원 880시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 분기(당기) 2019.02.28 세무조정 2019.06.20~2020.06.30 13,000천원 - - - - - - 제34기(전기) 2018.06.20 세무조정 2018.06.20~2018.06.30 3,000천원 - - - - - - 제33기(전전기) 2017.06.20 세무조정 2017.06.20~2017.06.30 2,800천원 - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받아 2019 회계연도는 회계법인 평진으로 변경되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항회계감사인은 2019년 6월 18일자로 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사 및 3인의 사외이사 등총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 별도로 이사회 내 위원회를 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 강신범 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 강신범 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다.이사회 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 정관 제32조 (이사의 수) 1) 당회사의 이사는 3인 이상 9인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 2) 1항의 조항을 개정 또는 변경할 경우 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업 년도 종료 후 발생한다. 정관 제33조 (이사의 선임) 1) 이사는 주주총회에서 선임한다. 2) 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 3) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제35조 (이사의 임기) 1) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2) 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. ※ 상기 표는 2019년 6월 27일에 개최된 제34기 정기주주총회에서 승인된 사항을 기재하고 있습니다. (2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 강신범 ○ 당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서, 당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 강신범(출석률: 100%) 안은미(출석률:100%) 문양권(출석률:75%) 이형휘(출석률: 100%) 차기환(출석률:33% ) 김택균(출석률: 33% ) 한문성(출석률:33% ) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.04.12 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2019.04.24 (주)스튜디오8 전환사채 인수계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.05.27 (주)엔진비주얼웨이브 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.06.26 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.07.29 펜처인베스트(주) 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2019.09.02 펜처인베스트(주) 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2019.10.02. (주)아트앤디자인인터내셔널 - 종류주식 투자계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.10.16 (주)졸스 보통주식 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.10.21 (주)졸스 보통주식 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.12.27 (주)졸스와의 합병계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.12.27 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.12.27 임시주주총회 소집 및 의안 상정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 현황 위원회명 구성 및 소속이사 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회(3명) - 위원장: 이형휘(사내이사)- 사외이사 위원: 차기환- 사외이사 위원: 한문성 당회사의 업무 및 회계감사 - 라. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장이 대표이사를 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다. 각 이사가 담당업무에 부당행위등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있는 이사에 대한 직무집행감독권이 있으며, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. (1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있습니다. 등기여부 이사 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기만료일 연임여부(횟수) 사내이사 강신범 이사회 이사회 의장대표이사VR사업 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2020년 6월 신규선임 사내이사 안은미 이사회 대표이사영화사업 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2020년 6월 신규선임 사내이사 문양권 이사회 사내이사 당사의 경영관리 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. - - 2021년 6월 연임 (5회) 사내이사 이형휘 이사회 사내이사 당사의 경영관리 업무 총괄을 안정적으로 수행하기 위함. - - 2020년 6월 신규선임 사외이사 차기환 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2021년 6월 연임(5회) 사외이사 김택균 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2020년 6월 연임(1회) 사외이사 한문성 이사회 사외이사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - 2020년 6월 신규선임 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.당사의 사외이사는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 해당여부 차기환 서울대 법과대학 졸업서울지방법원 의정부지원 판사현) 법무법인 선정 변호사 - 미해당 김택균 한국외국어대학교 경영학과 졸업The Owen School lf Management at Vanderbilt University 전략금융학(주)오리온 전략기획실(주)온미디어(현 CJ E) 전략기획팀현) 유니온파트너스 부사장 - 미해당 한문성 서울대학교 의학과 졸업성균관대학교 외래교수, 서울대학교 외래교수현)문원의료재단 서울병원 병원장 - 미해당 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 전 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2019년 6월 26일 상법 제415조 제2항에 의거 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고일 현재 3명의 감사위원으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회와 관련한 당사의 정관 규정 제34조 (감사위원회 위원의 선임) 1) 감사위원회 위원은 법령에 따라 선임한다. 2) 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 3) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. 제38조의 2(위원회) 제38조의 2 (위원회) 1)회사는 감사에 갈음하여 이사회내에 감사위원회를 둔다 2) 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의결의로 정한다. 3) 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제37조 내지 정관 제39조의 규정을 준용한다. 제43조 (감사위원회의 직무) 1) 감사위원회는 당회사의 업무 및 회계를 감사한다. 제44조 (감사위원회의 감사록) 감사위원회는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제49조 (재무제표, 영업보고서 작성 및 비치) 1) 당회사의 대표이사는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. 2) 당회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다. 3) 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 4) 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. 5) 대표이사는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. 6) 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 7) 제6항에 따라 승인 받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. 8) 대표이사는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사위원회를 설치하여 3인의 사내·외이사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이형휘 - 세종사이버대 경영학과 졸업(~2013)롸이즈온(주) 재경팀장(~2009)현) 바른손 경영지원본부 근무(2009.08~) 예 상장회사 회계, 재무분야 경력자 3호 유형(바른손 경영지원본부에서 임원으로 5년이상 근무) 10년 차기환 예 서울대 법과대학 졸업(~1985)서울지방법원 의정부지원 판사(1998)우정합동법률사무소 변호사(2000~2018)현) 법무법인 선정 변호사(2018.07~) - - - 한문성 예 서울대학교 의학과 졸업(~1982)성균관대학교 외래교수서울대학교 외래교수(현)문원의료재단 서울병원 병원장(2011.02~) - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 구성 및 운영하고 있으며 이에 따라 운영중인 감사위원회는 관련 법령의 각종 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 - 충족(3명) 상법 제 415조의2 제 2항 등 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 - 충족(사외이사 2명) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 등 다. 감사위원회 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명 이형휘(출석률: 100%) 차기환(출석률:33% ) 한문성(출석률:33% ) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.04.12 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 찬성 - - 2 2019.04.24 (주)스튜디오8 전환사채 인수계약 체결의 건 가결 찬성 3 2019.05.27 (주)엔진비주얼웨이브 출자의 건 가결 찬성 4 2019.06.26 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.07.29 펜처인베스트(주) 출자의 건 가결 찬성 6 2019.09.02 펜처인베스트(주) 출자의 건 가결 찬성 7 2019.10.02. (주)아트앤디자인인터내셔널 - 종류주식 투자계약 체결의 건 가결 찬성 8 2019.10.16 (주)졸스 보통주식 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 9 2019.10.21 (주)졸스 보통주식 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 10 2019.12.27 (주)졸스와의 합병계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2019.12.27 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2019.12.27 임시주주총회 소집 및 의안 상정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 감사위원은 각각 회계, 세무, 법무 및 경영 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 감사위원을 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 이사1명, 차장 1명(평균 9.5년) 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황- 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바른손이앤에이 최대주주 보통주 5,319,826 32.40 5,319,826 32.40 - (주)스튜디오8 특수관계인 보통주 7,736 0.05 7,736 0.05 - 안은미 대표이사 보통주 66,701 0.41 66,701 0.41 - 계 보통주 5,394,263 32.86 5,394,263 32.86 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 바른손이앤에이 11,215 문양권 26.92 - - 문양권 26.92 곽신애 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바른손이앤에이 자산총계 113,995 부채총계 23,264 자본총계 90,731 매출액 30,044