서울제약 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 34 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 1분기말	제 34 기말

자산

유동자산	49,839,357,067	45,652,512,898

현금및현금성자산	16,778,775,953	7,665,368,276

단기금융상품	0	0

매출채권	28,895,654,336	32,185,349,552

미수금	31,937,559	33,675,411

미수수익	0	0

선급금	3,770,756	345,776

선급비용	46,581,283	58,042,413

재고자산	3,849,262,180	5,517,585,333

반품재고회수권	233,375,000	192,146,137

비유동자산	45,560,662,738	47,197,305,559

장기금융상품	370,139,825	361,274,825

장기대여금	82,000,000	88,000,000

유형자산	38,940,971,144	39,369,710,350

무형자산	904,567,117	938,622,891

사용권자산	1,520,765,856	1,642,989,485

보증금	495,991,200	495,991,200

반품재고회수권	2,298,094,834	1,877,250,408

이연법인세자산	948,132,762	2,423,466,400

자산총계	95,400,019,805	92,849,818,457

부채

유동부채	15,862,633,638	22,882,056,423

매입채무	2,078,223,487	2,449,758,184

단기차입금	2,000,000,000	4,000,000,000

미지급금	2,134,631,634	691,694,364

당기법인세부채	0	799,270,418

미지급배당금	127,282,485	0

미지급비용	2,680,555,077	2,769,508,089

예수금	126,120,599	98,545,514

선수수익	1,665,871	131,680

선수금	584,565,034	720,963,239

예수보증금	73,000,000	73,000,000

환불부채	511,650,686	416,893,332

유동성장기부채	4,800,000,000	4,800,000,000

유동리스부채	356,474,079	377,174,509

유동성전환사채	388,464,686	5,685,117,094

비유동부채	28,247,168,553	19,407,806,663

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

비유동전환사채	9,137,566,807	0

순확정급여부채	2,581,933,073	3,723,663,951

환불부채	5,347,287,012	4,404,403,238

비유동리스부채	1,180,381,661	1,279,739,474

부채총계	44,109,802,191	42,289,863,086

자본

자본금	4,242,749,500	4,242,749,500

기타불입자본	37,941,186,351	33,358,694,151

이익잉여금(결손금)	9,106,281,763	12,958,511,720

자본총계	51,290,217,614	50,559,955,371

자본과부채총계	95,400,019,805	92,849,818,457

포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,226,281,468	9,226,281,468	14,144,926,164	14,144,926,164

매출원가	5,686,471,761	5,686,471,761	6,855,713,581	6,855,713,581

매출총이익	3,539,809,707	3,539,809,707	7,289,212,583	7,289,212,583

판매비와관리비	6,693,022,419	6,693,022,419	7,074,930,810	7,074,930,810

영업이익(손실)	(3,153,212,712)	(3,153,212,712)	214,281,773	214,281,773

기타이익	15,962,211	15,962,211	12,556,335	12,556,335

기타손실	172,094,020	172,094,020	93,060,940	93,060,940

금융수익	81,758,392	81,758,392	30,162,586	30,162,586

금융원가	314,525,505	314,525,505	340,234,124	340,234,124

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,542,111,634)	(3,542,111,634)	(176,294,370)	(176,294,370)

법인세비용(이익)	182,835,838	182,835,838	25,737,315	25,737,315

당기순이익(손실)	(3,724,947,472)	(3,724,947,472)	(202,031,685)	(202,031,685)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(3,724,947,472)	(3,724,947,472)	(202,031,685)	(202,031,685)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(439)	(439)	(24)	(24)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(439)	(439)	(24)	(24)

자본변동표
제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,712,482,193	50,313,925,844

당기순이익(손실)	0	0	(202,031,685)	(202,031,685)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(20,662,364)	(20,662,364)

배당금지급	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0

전환사채 발행	0	182,480,594	0	182,480,594

2019.03.31 (기말자본)	4,242,749,500	33,541,174,745	12,489,788,144	50,273,712,389

2020.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,958,511,720	50,559,955,371

당기순이익(손실)	0	0	(3,724,947,472)	(3,724,947,472)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0

배당금지급	0	0	(127,282,485)	(127,282,485)

기타포괄손익	0	0	0	0

전환사채 발행	0	4,582,492,200	0	4,582,492,200

2020.03.31 (기말자본)	4,242,749,500	37,941,186,351	9,106,281,763	51,290,217,614

현금흐름표
제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

영업활동현금흐름	1,892,359,471	2,101,727,905

당기순이익(손실)	(3,724,947,472)	(202,031,685)

당기순이익조정을 위한 가감	2,512,141,091	1,706,615,940

법인세비용	182,835,838	25,737,315

퇴직급여	646,421,360	333,650,373

대손상각비	(78,506,614)	20,741,000

감가상각비	489,474,206	514,100,371

무형자산상각비	41,461,478	101,452,537

사용권자산상각비	98,310,641	0

외화환산손실	0	0

유형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손	0	0

차입금(사채)상환손실	167,314,020	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

이자비용	310,523,132	339,672,223

외화환산이익	0	(144,405)

재고자산평가손실충당금설정	657,973,641	452,903,004

재고자산평가손실충당금환입	(619,716)	(7,765,691)

리스제반비용	0	(59,898,543)

잡손실	0	0

유형자산처분이익	0	0

사용권자산상환이익	(3,046,895)	0

차입금(사채)상환이익	0	0

이자수익	0	(13,832,244)

잡이익	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,054,693,906	694,201,589

매출채권의 감소(증가)	3,368,201,830	(1,433,792,440)

미수금의 감소(증가)	1,737,852	15,582,622

선급금의 감소(증가)	(3,424,980)	(95,915,445)

선급비용의 감소(증가)	11,461,130	11,658,270

반품재고회수권의 감소(증가)	(462,073,289)	(230,381,669)

재고자산의 감소(증가)	1,010,969,228	900,493,796

환불부채의 증가(감소)	1,037,641,128	524,485,052

반품충당부채의 증가(감소)	0	0

예수보증금의 증가(감소)	0	0

매입채무의 증가(감소)	(371,534,697)	1,250,721,065

미지급금의 증가(감소)	1,442,937,270	191,689,104

미지급비용의 증가(감소)	(85,780,399)	(62,399,529)

예수금의 증가(감소)	27,575,085	43,634,540

선수금의 증가(감소)	(136,398,205)	(66,456,309)

선수수익의 증가(감소)	1,534,191	(738,826)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,991,919,505)	(354,378,642)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	203,767,267	0

정부보조금의 증가(감소)	0	0

이자지급(영업)	(150,257,636)	(114,618,079)

이자수취(영업)	0	17,560,140

법인세납부(환급)	(799,270,418)	0

투자활동현금흐름	(77,005,704)	2,396,114,930

단기금융상품의 취득	0	0

단기금융상품의 처분	0	2,500,000,000

장기금융상품의 취득	(8,865,000)	(8,865,000)

매도가능금융자산의 처분	0	0

토지의 처분	0	0

건물의 취득	0	0

건물의 처분	0	0

구축물의 처분	0	0

기계장치의 처분	0	0

기계장치의 취득	(5,500,000)	(38,000,000)

차량운반구의 처분	0	0

공구와기구의 취득	(7,835,000)	(37,908,000)

비품의 취득	0	(1,754,000)

건설중인자산의 취득	(47,400,000)	0

산업재산권의 취득	0	(2,350,600)

기타무형자산의 취득	(7,405,704)	(7,007,470)

보증금의 감소	0	5,000,000

보증금의 증가	0	(13,000,000)

재무활동현금흐름	7,298,053,910	(583,855,888)

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

장기대여금의 지급	0	0

장기대여금의 회수	6,000,000	6,000,000

유동성장기부채의 상환	0	(3,589,855,888)

리스부채의 상환	(107,946,090)	0

장기차입금의 상환	0	0

전환사채의 증가	15,000,000,000	0

전환사채의 감소	(5,600,000,000)	0

사채상환할증금의 감소	0	0

배당금지급	0	0

신주발행비 지급	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,113,407,677	3,913,986,947

기초현금및현금성자산	7,665,368,276	4,733,959,029

기말현금및현금성자산	16,778,775,953	8,647,945,976