서울제약 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 31 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 30 기말 2015.12.31 현재
제 29 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말	제 29 기말

자산

유동자산	36,510,051,585	30,022,073,182	24,777,575,980

현금및현금성자산	7,061,474,386	9,375,751,807	3,918,406,286

정부보조금	(78,605,000)	0	0

단기금융상품	4,500,000,000	0	0

매출채권	16,622,555,420	14,484,295,873	15,944,292,381

미수금	178,514,435	58,106,043	58,993,120

미수수익	26,397,541	2,485,748	0

선급금	126,479,234	67,469,914	33,835,732

선급비용	224,679,462	37,090,197	45,078,756

재고자산	7,769,951,107	5,996,873,600	4,776,969,705

비유동자산	52,947,861,861	52,652,993,110	54,201,862,644

장기금융상품	223,965,109	197,370,109	160,267,732

매도가능금융자산	296,616,573	296,616,573	296,616,573

유형자산	48,738,244,294	47,522,612,943	47,864,141,629

무형자산	2,780,044,193	2,910,231,617	4,493,143,688

보증금	520,161,200	549,893,200	560,393,200

이연법인세자산	388,830,492	1,176,268,668	827,299,822

자산총계	89,457,913,446	82,675,066,292	78,979,438,624

부채

유동부채	14,975,388,465	23,877,715,339	22,399,985,336

매입채무	3,577,791,867	3,188,130,405	3,027,468,170

단기차입금	8,000,000,000	13,000,000,000	14,000,000,000

미지급금	1,033,200,710	1,227,034,229	1,205,801,422

미지급법인세	34,070,838	43,359,100	1,006,269,857

미지급비용	1,126,693,922	1,157,660,137	2,085,170,202

예수금	240,594,885	146,270,125	136,501,250

선수금	147,280,243	34,955,343	104,414,435

예수보증금	5,000,000	0	0

유동성장기부채	810,756,000	5,080,306,000	834,360,000

비유동부채	34,225,842,506	25,268,862,764	25,479,355,134

전환사채	16,020,093,553	3,340,793,433	0

장기차입금	13,080,602,000	16,348,469,000	20,802,200,000

퇴직급여채무	4,413,142,834	5,119,839,261	4,311,123,120

반품충당부채	712,004,119	459,761,070	366,032,014

부채총계	49,201,230,971	49,146,578,103	47,879,340,470

자본

자본금	3,700,263,000	3,558,995,500	3,428,884,500

기타불입자본	21,438,379,905	14,627,312,147	11,085,586,581

기타자본구성요소	4,920,012	4,920,012	4,920,012

이익잉여금	15,113,119,558	15,337,260,530	16,580,707,061

자본총계	40,256,682,475	33,528,488,189	31,100,098,154

자본과부채총계	89,457,913,446	82,675,066,292	78,979,438,624

포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기	제 30 기	제 29 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,849,440,144	32,046,922,035	10,334,014,534	32,393,901,233	44,730,694,680	43,815,703,688

매출원가	4,125,535,059	14,453,003,279	5,279,170,188	15,739,368,948	22,823,883,633	21,273,903,096

매출총이익	5,723,905,085	17,593,918,756	5,054,844,346	16,654,532,285	21,906,811,047	22,541,800,592

판매비와관리비	5,156,366,269	16,532,544,553	5,734,651,733	16,956,202,338	21,231,568,263	21,864,455,269

영업이익(손실)	567,538,816	1,061,374,203	(679,807,387)	(301,670,053)	675,242,784	677,345,323

기타수익	13,346,361	72,320,341	4,679,234	25,089,031	31,802,234	166,181,468

기타비용	8,544,150	60,212,922	41,394,514	61,780,368	738,282,950	107,927,305

금융수익	37,208,663	128,644,176	37,983,120	94,390,211	126,300,466	28,848,233

금융비용	644,975,892	1,682,335,925	377,623,505	693,631,978	1,072,272,007	239,944,860

법인세비용차감전순이익(손실)	(35,426,202)	(480,210,127)	(1,056,163,052)	(937,603,157)	(977,209,473)	524,502,859

법인세비용	(582,915,759)	(108,731,133)	(3,909,176)	(63,228,131)	(194,148,675)	1,220,468,811

당기순이익(손실)	547,489,557	(371,478,994)	(1,052,253,876)	(874,375,026)	(783,060,798)	(695,965,952)

기타포괄손익	0	325,287,797	0	77,866,607	(220,363,818)	(113,136,949)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	325,287,797	0	0	(220,363,818)	(113,136,949)

총포괄손익	547,489,557	(46,191,197)	(1,052,253,876)	(796,508,419)	(1,003,424,616)	(809,102,901)

주당이익

기본주당이익(손실)	74	(51)	(150)	(125)	(111)	(101)

희석주당이익(손실)	74	(51)	(150)	(125)	(111)	(101)

자본변동표
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	3,428,884,500	11,085,586,581	4,920,012	17,732,698,412	32,252,089,505

자본의 변동	총포괄손익

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(695,965,952)	(695,965,952)

기타포괄손익	0	0	0	(113,136,949)	(113,136,949)

유상증자	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(342,888,450)	(342,888,450)

주식매수선택권	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0

전환사채 보통주 전환

2014.12.31 (기말자본)	3,428,884,500	11,085,586,581	4,920,012	16,580,707,061	31,100,098,154

2015.01.01 (기초자본)	3,428,884,500	11,085,586,581	4,920,012	16,580,707,061	31,100,098,154

자본의 변동	총포괄손익

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(783,060,798)	(783,060,798)

기타포괄손익	0	0	0	(220,363,818)	(220,363,818)

유상증자	130,111,000	3,326,111,900	0	0	3,456,222,900

배당금지급	0	0	0	(240,021,915)	(240,021,915)

주식매수선택권	0	0	0	0	0

전환권대가	0	215,613,666	0	0	215,613,666

전환사채 보통주 전환

2015.12.31 (기말자본)	3,558,995,500	14,627,312,147	4,920,012	15,337,260,530	33,528,488,189

2015.01.01 (기초자본)	3,428,884,500	11,085,586,581	4,920,012	16,580,707,061	31,100,098,154

자본의 변동	총포괄손익

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(874,375,026)	(874,375,026)

기타포괄손익	0	0	0	77,866,607	77,866,607

유상증자	130,111,000	3,326,111,900	0	0	3,456,222,900

배당금지급	0	0	0	(240,021,915)	(240,021,915)

주식매수선택권	0	0	0	0	0

전환권대가	0	215,613,666	0	0	215,613,666

전환사채 보통주 전환

2015.09.30 (기말자본)	3,558,995,500	14,627,312,147	4,920,012	15,544,176,727	33,735,404,386

2016.01.01 (기초자본)	3,558,995,500	14,627,312,147	4,920,012	15,337,260,530	33,528,488,189

자본의 변동	총포괄손익

포괄손익	당기순이익(손실)	(371,478,994)	(371,478,994)

기타포괄손익	325,287,797	325,287,797

유상증자

배당금지급	(177,949,775)	(177,949,775)

주식매수선택권

전환권대가	2,972,836,363	2,972,836,363

전환사채 보통주 전환	141,267,500	3,838,231,395	3,979,498,895

2016.09.30 (기말자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	4,920,012	15,113,119,558	40,256,682,475

현금흐름표
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	(1,390,533,737)	(183,783,774)	1,421,479,096	1,478,492,635

당기순이익(손실)	(371,478,994)	(874,375,026)	(783,060,798)	(695,965,952)

당기순이익조정을 위한 가감	1,317,598,010	3,208,239,735	5,366,562,248	4,688,931,719

법인세비용	(108,731,133)	(63,228,131)	(194,148,675)	1,220,468,811

퇴직급여	1,104,092,966	709,892,021	1,305,952,738	1,297,194,053

감가상각비	1,634,098,011	1,366,817,758	1,928,691,522	1,511,235,309

무형자산상각비	634,286,135	33,379,276	1,856,608,764	965,737,860

대손상각비	(412,575,829)	143,453,150	213,373,564	469,818,429

이자비용	1,632,263,935	677,928,416	1,050,032,764	214,299,068

유형자산처분손실	2,000

무형자산처분손실	39,932,096	1,181,778

무형자산손상차손	5,000,000

경상연구개발비	871,268,221

외화환산손실	6,230,000	476,568

이자수익	(103,574,299)	(75,682,784)	(103,277,020)	(3,283,701)

유형자산처분이익	(1,798,000)	(348,598)	(348,598)	(3,999,000)

외화환산이익	(48,848)	(37,823)	(78,516)

재고자산평가손실	503,857,274	140,077,232	140,077,232	32,186,912

재고자산평가손실충당금환입	(2,464,205)	(47,416,833)	(52,685,187)

재고자산폐기손실	7,892,640	6,397,242	6,830,244

매출채권의 감소(증가)	(1,725,683,718)	1,922,776,657	1,246,660,767	(1,794,030,426)

미수금의 감소(증가)	(126,638,392)	35,626,435	887,077	(54,204,854)

선급금의 감소(증가)	(59,009,320)	30,203,367	(33,634,182)	(29,386,416)

선급비용의 감소(증가)	(187,589,265)	(187,653,505)	7,988,559	(14,303,915)

재고자산의 감소(증가)	(2,282,363,216)	(1,402,208,792)	(1,314,126,184)	337,698,958

매입채무의 증가(감소)	389,661,462	(419,996,389)	160,662,235	(811,597,284)

미지급금의 증가(감소)	(200,833,519)	(112,927,243)	21,232,807	302,364,492

선수금의 증가(감소)	112,324,900	(56,988,606)	(69,459,092)	76,607,659

예수금의 증가(감소)	94,324,760	52,111,255	9,768,875	23,970,052

예수보증금의 증가(감소)	5,000,000	(5,000,000)

미지급비용의 증가(감소)	112,651,678	(500,330,401)	(913,217,195)	870,888,050

반품추정부채의 증가	252,243,049	85,138,835	93,729,056	80,685,832

이자수취	79,662,506	68,349,649	100,791,272	3,283,701

이자지급	(979,202,403)	(1,088,926,399)	(1,427,482,283)	(1,317,075,540)

법인세납부(환급)	(43,359,100)	(1,055,577,031)	(1,055,577,031)	(434,439,118)

퇴직금 지급액	(1,599,472,610)	(530,959,880)	(892,120,800)	(859,292,170)

사외적립자산 납부	(40,000,000)

사외적립자산 지급	205,718,854	89,465,178	112,366,488	133,049,995

투자활동현금흐름	(7,888,825,169)	(1,308,820,827)	(1,428,906,560)	(3,729,770,939)

단기금융상품의 취득	(4,500,000,000)

장기금융상품의 취득	(26,595,000)	(26,595,000)	(37,102,377)	(35,460,000)

구축물의 취득	(190,000,000)

기계장치의 취득	(372,600,000)	(147,300,000)	(164,800,000)	(397,956,820)

차량운반구의 처분	431,964	431,964	4,000,000

기계장치의 처분	1,800,000

차량운반구의 취득	(20,131,180)

공구와기구의 취득	(78,647,000)	(79,773,000)	(108,505,000)	(164,624,969)

비품의 취득	(29,630,454)	(8,845,000)	(13,317,000)	(70,413,291)

건설중인자산의 취득	(2,348,722,728)	(837,417,454)	(837,417,454)	(1,797,534,956)

산업재산권의 취득	(957,360)	(2,948,853)	(5,373,313)	(6,060,760)

기타무형자산의 취득	(111,691,629)	(217,773,484)	(273,323,380)	(1,026,938,325)

시설이용권의 처분	181,818,182	36,818,182

시설이용권의 취득	(613,200,000)

보증금의 감소	29,732,000	19,500,000	19,600,000	35,300,000

보증금의 증가	(8,100,000)	(9,100,000)	(116,900,000)

재무활동현금흐름	7,043,686,485	5,632,661,985	5,464,772,985	6,005,791,365

단기차입금의 증가	2,001,000,000	12,970,000,000	12,970,000,000	24,366,830,555

단기차입금의 상환	(7,001,000,000)	(13,970,000,000)	(13,970,000,000)	(17,141,150,740)

유동성장기부채의 상환	(7,162,417,000)	(1,039,896,000)	(1,207,785,000)	(3,577,000,000)

장기차입금의 증가	12,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	2,700,000,000

장기차입금의 상환	(12,375,000,000)

전환사채의 증가	20,000,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000

사채발행비	(313,051,240)	(43,643,000)	(43,643,000)

배당금의 지급	(177,949,775)	(240,021,915)	(240,021,915)	(342,888,450)

유상증자	3,499,985,900	3,499,985,900

신주발행비	(6,500,500)	(43,763,000)	(43,763,000)

정부보조금의 수취	90,000,000

정부보조금의 사용	(11,395,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,235,672,421)	4,140,057,384	5,457,345,521	3,754,513,061

기초현금및현금성자산	9,375,751,807	3,918,406,286	3,918,406,286	163,893,225

기말현금및현금성자산	7,140,079,386	8,058,463,670	9,375,751,807	3,918,406,286