서울제약 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

※32기 3분기는 검토 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 32 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 31 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	43,091,235,871	37,378,410,035

현금및현금성자산	3,971,645,200	9,737,210,553

정부보조금	(68,022,160)

단기금융상품	500,000,000

매출채권	25,813,847,509	21,522,028,446

미수금	105,011,004	254,519,543

미수수익	3,291,558	7,521,039

선급금	986,465,051	118,360,115

선급비용	41,186,788	48,870,545

재고자산	4,669,788,761	5,757,921,954

매각예정유동자산	7,000,000,000

비유동자산	46,086,140,535	55,162,691,377

장기금융상품	268,896,042	238,228,217

매도가능금융자산	301,175,286

유형자산	42,505,209,494	51,433,153,455

무형자산	1,563,321,932	1,564,018,693

보증금	488,461,200	1,109,931,200

이연법인세자산	1,260,251,867	516,184,526

자산총계	89,177,376,406	92,541,101,412

부채

유동부채	18,449,502,850	11,949,942,762

매입채무	2,583,092,241	3,131,351,192

단기차입금	1,200,000,000	5,200,000,000

미지급금	729,756,509	922,486,880

미지급법인세	125,953,643

미지급비용	943,206,149	1,012,162,698

예수금	242,660,655	212,828,390

선수금	5,244,932,680	97,763,959

예수보증금	157,000,000	20,000,000

유동성장기부채	133,332,000	1,227,396,000

유동성전환사채	7,215,522,616

비유동부채	20,312,029,589	38,521,395,384

장기차입금	14,800,000,000	17,296,073,000

전환사채	16,433,875,613

장기미지급금	5,400,000

퇴직급여부채	4,036,324,451	3,932,916,566

반품충당부채	1,475,705,138	853,130,205

부채총계	38,761,532,439	50,471,338,146

자본

자본금	4,179,231,500	3,700,263,000

기타불입자본	31,099,372,677	21,438,379,905

기타자본구성요소	8,475,808

이익잉여금(결손금)	15,137,239,790	16,922,644,553

자본총계	50,415,843,967	42,069,763,266

자본과부채총계	89,177,376,406	92,541,101,412

포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,078,065,411	31,139,121,625	9,849,440,144	32,046,922,035

매출원가	6,918,362,477	14,655,412,172	4,125,535,059	14,453,003,279

매출총이익	4,159,702,934	16,483,709,453	5,723,905,085	17,593,918,756

판매비와관리비	5,387,432,330	15,851,548,378	5,156,366,269	16,532,544,553

영업이익(손실)	(1,227,729,396)	632,161,075	567,538,816	1,061,374,203

기타이익	45,324,506	65,532,260	13,346,361	72,320,341

기타손실	3,285,665	1,431,514,766	8,544,150	60,212,922

금융수익	53,943,083	161,204,958	37,208,663	128,644,176

금융원가	350,845,286	1,596,849,421	644,975,892	1,682,335,925

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,482,592,758)	(2,169,465,894)	(35,426,202)	(480,210,127)

법인세비용	(92,049,300)	(367,379,683)	(582,915,759)	(108,731,133)

당기순이익(손실)	(1,390,543,458)	(1,802,086,211)	547,489,557	(371,478,994)

기타포괄손익	119,213,530	325,287,797

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	127,689,338	325,287,797

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	127,689,338	325,287,797

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(8,475,808)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(8,475,808)

총포괄손익	(1,390,543,458)	(1,682,872,681)	547,489,557	(46,191,197)

주당이익

기본주당이익(손실)	(179)	(233)	74	(51)

희석주당이익(손실)	(179)	(233)	74	(51)

자본변동표
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	3,558,995,500	14,627,312,147	4,920,012	15,337,260,530	33,528,488,189

당기순이익(손실)	(371,478,994)	(371,478,994)

기타포괄손익	325,287,797	325,287,797

연차배당	(177,949,775)	(177,949,775)

전환사채의 보통주 전환	141,267,500	3,844,731,895	3,985,999,395

신주발행비	(6,500,500)	(6,500,500)

전환권대가	2,972,836,363	2,972,836,363

2016.09.30 (기말자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	4,920,012	15,113,119,558	40,256,682,475

2017.01.01 (기초자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	8,475,808	16,922,644,553	42,069,763,266

당기순이익(손실)	(1,802,086,211)	(1,802,086,211)

기타포괄손익	(8,475,808)	127,689,338	119,213,530

연차배당	(111,007,890)	(111,007,890)

전환사채의 보통주 전환	478,968,500	11,331,348,944	11,810,317,444

신주발행비

전환권대가	(1,670,356,172)	(1,670,356,172)

2017.09.30 (기말자본)	4,179,231,500	31,099,372,677	15,137,239,790	50,415,843,967

현금흐름표
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	3,743,622,637	(1,390,533,737)

당기순이익(손실)	(1,802,086,211)	(371,478,994)

당기순이익조정을 위한 가감	4,849,499,518	4,933,509,591

법인세비용	(367,379,683)	(108,731,133)

퇴직급여	735,439,359	1,104,092,966

감가상각비	1,598,043,207	1,634,098,011

무형자산상각비	664,378,592	634,286,135

대손상각비	(378,271,387)	(412,575,829)

이자비용	1,560,127,053	1,632,263,935

유형자산처분손실	2,000

매각예정손상차손	1,374,053,295

무형자산처분손실	39,932,096

무형자산손상차손	51,124,529

외화환산손실	644,418	6,230,000

이자수익	(126,932,222)	(103,574,299)

유형자산처분이익	(1,798,000)

외화환산이익	(1,041,929)

사채상환이익	(6,912,272)

재고자산평가손실충당금설정	(64,772,874)	503,857,274

재고자산평가손실충당금환입	(189,002,568)	(2,464,205)

재고자산폐기손실	7,892,640

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,212,844,466	(5,009,665,337)

매출채권의 감소(증가)	(3,913,150,165)	(1,725,683,718)

미수금의 감소(증가)	149,508,539	(126,638,392)

선급금의 감소(증가)	(978,354,936)	(59,009,320)

선급비용의 감소(증가)	7,683,757	(187,589,265)

재고자산의 감소(증가)	1,341,908,635	(2,282,363,216)

매입채무의 증가(감소)	(548,258,951)	389,661,462

미지급금의 증가(감소)	(198,130,371)	(200,833,519)

선수금의 증가(감소)	5,147,168,721	112,324,900

예수금의 증가(감소)	29,832,265	94,324,760

예수보증금 증가(감소)	137,000,000	5,000,000

미지급비용의 증가(감소)	(48,588,607)	112,651,678

반품추정부채의 증가(감소)	622,574,933	252,243,049

퇴직금의 지급	(387,828,393)	(1,599,472,610)

사외적립자산 증가	(80,498,801)	205,718,854

정부보조금 증감	(68,022,160)

이자수취(영업)	128,317,600	79,662,506

이자지급(영업)	(518,999,093)	(979,202,403)

법인세납부(환급)	(125,953,643)	(43,359,100)

투자활동현금흐름	(1,264,755,758)	(7,888,825,169)

단기금융상품의 취득	(500,000,000)	(4,500,000,000)

장기금융상품의 취득	(27,823,722)	(26,595,000)

건물의 취득	(482,692,400)

기계장치의 처분	1,800,000

기계장치의 취득	(40,500,000)	(372,600,000)

차량운반구의 취득	(20,131,180)

공구와기구의 취득	(19,739,000)	(78,647,000)

비품의 취득	(100,664,276)	(29,630,454)

건설중인자산의 취득	(2,348,722,728)

산업재산권의 취득	(2,858,600)	(957,360)

기타무형자산의 취득	(111,947,760)	(111,691,629)

시설이용권의처분	181,818,182

시설이용권의취득	(613,200,000)

보증금의 감소	21,470,000	29,732,000

보증금의 증가

재무활동현금흐름	(8,244,432,232)	7,043,686,485

단기차입금의 증가	2,597,000,000	2,001,000,000

단기차입금의 상환	(6,597,000,000)	(7,001,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,068,497,000)	(7,162,417,000)

장기차입금의 증가	12,000,000,000

장기차입금의 상환	(1,521,640,000)	(12,375,000,000)

정부보조금의 사용	(11,395,000)

정부보조금의 수취	90,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000

전환사채의 감소	(500,000,000)

사채상환할증금의 증가	(30,799,500)

사채발행비 지급	(313,051,240)

배당금지급	(111,007,890)	(177,949,775)

신주발행비 지급	(12,487,842)	(6,500,500)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,765,565,353)	(2,235,672,421)

기초현금및현금성자산	9,737,210,553	9,375,751,807

기말현금및현금성자산	3,971,645,200	7,140,079,386