서울제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 38 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	27,527,779,164	25,608,950,953

현금및현금성자산	7,369,247,368	6,573,630,934

유동 당기손익인식금융자산	0	3,090,000,000

매출채권	5,358,153,054	5,041,444,044

단기미수금	547,346,660	59,254,260

단기미수수익	0	30,267,857

단기선급금	2,026,674,500	82,498,008

단기선급비용	28,173,915	28,616,132

기타유동자산	1,142,260	1,628,312

단기임차보증금	46,000,000	6,000,000

유동재고자산	12,151,041,407	10,695,611,406

비유동자산	39,811,008,872	37,696,455,854

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

비유동당기손익인식금융자산	0	996,397,889

유형자산	31,010,968,357	30,419,703,716

무형자산	816,846,802	841,724,308

사용권자산	3,307,130,728	910,384,769

장기임차보증금	527,488,380	471,191,200

장기선급금	41,283,985	41,283,985

이연법인세자산	4,104,290,620	4,012,769,987

자산총계	67,338,788,036	63,305,406,807

부채

유동부채	10,509,705,195	20,531,904,761

매입채무	2,153,660,493	2,830,740,506

단기미지급금	230,349,789	584,852,517

당기법인세부채	44,576,869	0

단기미지급비용	4,628,898,413	4,309,271,375

단기예수금	80,486	629,840

단기선수금	874,971,990	828,527,861

기타 유동부채	1,487,885,238	1,091,233,366

단기예수보증금	50,000,000	50,000,000

환불부채(유동)	375,004,260	351,490,341

유동 리스부채	664,277,657	485,158,955

유동성장기부채	0	10,000,000,000

비유동부채	17,227,386,709	4,209,361,078

장기차입금	10,000,000,000	0

순확정급여부채	3,602,306,851	3,082,959,888

환불부채(비유동)	260,330,504	219,734,320

비유동 리스부채	2,626,479,920	470,725,699

기타충당부채	673,250,954	423,393,355

기타 비유동 부채	14,994,979	12,547,816

복구충당부채(비유동)	50,023,501	0

부채총계	27,737,091,904	24,741,265,839

자본

자본금	5,829,659,500	5,829,659,500

자본잉여금	29,592,019,248	29,592,019,248

이익잉여금(결손금)	4,180,017,384	3,142,462,220

자본총계	39,601,696,132	38,564,140,968

자본과부채총계	67,338,788,036	63,305,406,807

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,404,551,176	39,687,644,763	13,600,758,247	39,274,969,241

매출원가	5,767,031,030	15,390,439,409	5,644,979,757	14,962,503,723

매출총이익	7,637,520,146	24,297,205,354	7,955,778,490	24,312,465,518

판매비와관리비	7,567,883,548	23,398,813,188	8,264,222,841	23,362,950,527

영업이익(손실)	69,636,598	898,392,166	(308,444,351)	949,514,991

기타이익	35,756,957	55,940,493	1,920,847	2,825,874,722

기타손실	534,200	543,316	560,547	2,304,642

금융수익	130,507,840	527,506,372	133,334,842	476,062,085

금융원가	237,840,161	487,064,135	235,197,726	756,553,027

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,472,966)	994,231,580	(408,946,935)	3,492,594,129

법인세비용(수익)	(175,441,100)	(43,323,584)	21,485,419	353,265,284

당기순이익(손실)	172,968,134	1,037,555,164	(430,432,354)	3,139,328,845

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	172,968,134	1,037,555,164	(430,432,354)	3,139,328,845

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	15	89	(37)	269

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	15	89	(37)	269

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,829,659,500	49,006,260,628	(19,414,241,380)	35,421,678,748

당기순이익(손실)	0	0	3,139,328,845	3,139,328,845

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(19,414,241,380)	19,414,241,380	0

2023.09.30 (기말자본)	5,829,659,500	29,592,019,248	3,139,328,845	38,561,007,593

2024.01.01 (기초자본)	5,829,659,500	29,592,019,248	3,142,462,220	38,564,140,968

당기순이익(손실)	0	0	1,037,555,164	1,037,555,164

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	5,829,659,500	29,592,019,248	4,180,017,384	39,601,696,132

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	(61,705,884)	4,855,755,831

당기순이익(손실)	1,037,555,164	3,139,328,845

당기순이익조정을 위한 가감	3,210,570,284	2,391,696,194

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,269,656,912)	(644,600,515)

이자수취	239,840,386	301,188,751

이자지급(영업)	(315,995,956)	(335,533,224)

법인세환급(납부)	35,981,150	3,675,780

투자활동현금흐름	1,418,628,895	(5,367,471,620)

단기금융상품의 처분	6,962,737,485	6,929,972,603

단기금융상품의 취득	(6,962,737,485)	(6,929,972,603)

유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(3,022,619,178)

유동당기손익인식금융자산의 처분	3,054,000,000	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(1,000,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 처분	1,007,938,805	0

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(2,175,133,910)	(1,398,330,442)

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	(976,000)	(1,522,000)

정부보조금의 수취	0	60,000,000

보증금의 감소	0	5,000,000

보증금의 증가	(467,200,000)	(10,000,000)

재무활동현금흐름	(456,006,311)	(4,359,369,549)

단기차입금의 상환	0	(4,000,000,000)

장기차입금의 증가	10,000,000,000	0

유동성장기부채의 상환	(10,000,000,000)	0

리스부채의 상환	(456,006,311)	(359,369,549)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	900,916,700	(4,871,085,338)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(105,300,266)	49,156,078

현금및현금성자산의순증가(감소)	795,616,434	(4,821,929,260)

기초현금및현금성자산	6,573,630,934	11,728,409,082

기말현금및현금성자산	7,369,247,368	6,906,479,822