서울제약 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 36 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 35 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 서울제약

1. 일반사항

주식회사 서울제약(이하 "회사"라 함)은 의약품(양약)제조 및 판매업을 목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 2000년 8월 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명6로 124-31(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 도매(3) 대표이사 : 윤 동 현 / 신 봉 환 (각자 대표)(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

2018큐씨피13호사모투자합자회사	3,791,715주	44.48%	3,791,715주	44.48%

기타	4,732,808주	55.52%	4,732,808주	55.52%

합계	8,524,523주	100.00%	8,524,523주	100.00%

2. 중요한 회계처리방침다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용 자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의 를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포 함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제 표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기 준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

보통예금 , 매출채권, 미수금 과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	36 ~ 40년	공구와기구	4 ~ 5년

기계장치	4 ~ 9년	비품	4 ~ 5년

차량운반구	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

기타의무형자산	5년

개발비	5년

시설이용권	비한정

회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 정부의 생동성 시험 승인단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무 는 회사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

1) 퇴직급여회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식

(1) 재화의 판매회사는 의약품을 연구, 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.(2) 변동대가회사는 고객과의 계약조건에 따라 할인을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법 등을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 수익을 인식합니다.(3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 대가를 받을 권리가 생기기 때문입니다.

2.18 리스(1) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.19 영업 부문영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표 는 2022년 3월 4일 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회 제출용 재무제표는 2022년 3월 22일 이사회에서 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식

1) 반품권

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

2) 수량할인

회사는 다양한 매출할인의 방법으로 제품을 판매하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 매출할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 재고자산평가충당금회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산 및금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	수입대금 지불 가능 범위 외화예금 예치

시장위험-이자율	차입금	민감도 분석	고정이자율 적용

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화단위	당기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산:

현금및현금성자산	USD	1,065,732.96	1,185.50	1,263,426	764,481.31	1,088.00	831,756

EUR	97,783.57	1,342.34	131,259	64,805.28	1,338.24	86,725

합계	1,394,685	918,481

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세전 손익에 대한 영향

당기말	전기말

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	126,343	(126,343)	83,176	(83,176)

EUR	13,126	(13,126)	8,673	(8,673)

합계	139,469	(139,469)	91,849	(91,849)

(2) 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세전 손익에 대한 영향

당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

이자수익	138,232	(138,232)	150,635	(150,635)

(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 높은 기관과 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	13,820,215	15,057,335

단기금융상품	-	3,181

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권	4,437,221	3,157,101

기타채권(*)	472,424	520,912

합계	18,732,860	18,741,529

(*) 미수금, 미수수익, 보증금, 대여금 등이 포함되어 있습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간종료일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

1) 당기말(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	만기 경과 후	만기 경과 후	만기 경과 후	만기 경과 후	합계

3개월 이하	4~7개월	8~11개월	12개월 이후

기대손실률	0.03%	2.77%	13.34%	93.60%	100.00%

총장부금액	4,370,646	58,860	9,150	40,696	253,985	4,733,337

손실충당금	1,190	1,631	1,221	38,088	253,985	296,115

순장부금액	4,369,456	57,229	7,929	2,608	-	4,437,222

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	만기 경과 후	만기 경과 후	만기 경과 후	만기 경과 후	합계

6개월 이하	7~12개월	13~17개월	18개월 이후

기대손실률	0.33%	2.44%	9.17%	34.07%	100.00%

총장부금액	2,905,483	95,512	78,100	147,405	321,714	3,548,214

손실충당금	9,692	2,330	7,162	50,216	321,714	391,113

순장부금액	2,895,791	93,182	70,938	97,189	-	3,157,101

당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	391,113	430,218

대손(환입)	24,117	(39,105)

제각	(119,115)	-

기말	296,115	391,113

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수금, 미수수익과 보증금 등이 포함됩니다.

당사의 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 손실충당금은 존재하지 않습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이후	합계

단기차입금	2,018,781	2,009,493	-	4,028,274

장기차입금(유동성대체 포함)	77,425	236,575	10,478,312	10,792,312

유동성전환사채	15,610,605	-	-	15,610,605

매입채무	1,698,895	276,461	-	1,975,356

유동성리스부채	126,328	375,205	-	501,533

비유동성리스부채	-	-	900,918	900,918

미지급금	24,377	-	-	24,377

기타금융부채	3,547,443	50,000	-	3,597,443

합계	23,103,854	2,947,734	11,379,230	37,430,818

2) 전기말(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이후	합계

단기차입금	2,002,034	-	-	2,002,034

장기차입금(유동성대체 포함)	78,164	10,238,836	-	10,317,000

비유동성전환사채	-	-	16,561,212	16,561,212

매입채무	384,256	417,712	-	801,968

유동성리스부채	135,242	395,060	-	530,302

비유동성리스부채	-	-	1,423,350	1,423,350

미지급금	155,378	-	-	155,378

기타금융부채	2,548,296	55,000	-	2,603,296

합계	5,303,370	11,106,608	17,984,562	34,394,540

4.2 자본위험 관리요소회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	43,292,371	36,234,870

자본총계(B)	18,957,654	28,852,469

현금및현금성자산 등(C)	13,820,215	15,060,516

차입금 및 사채(D)(*)	29,383,490	27,140,727

부채비율(A/B)	228.36%	125.59%

순차입금비율((D-C)/B)	82.09%	41.87%

(*) 차입금, 전환사채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 및 사채 총계	29,383,490	27,140,727

차감: 현금및현금성자산 등	(13,820,215)	(15,060,516)

순차입금(A)	15,563,275	12,080,211

자본총계(B)	18,957,654	28,852,469

총자본(A+B)	34,520,929	40,932,680

자본조달비율(A/(A+B))	45.08%	29.51%

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예적금	13,820,215	15,057,335

6. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	예입처	사용제한내역

장기금융상품	3,000	3,000	기업은행	당좌개설보증금

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상품	213,942	204,491

상품평가손실충당금	(370)	(215)

제품	5,307,039	6,640,737

제품평가손실충당금	(948,668)	(907,457)

재공품	1,629,510	735,559

재공품평가손실충당금	(523,548)	-

원재료	749,726	593,435

원재료평가손실충당금	(84,382)	(2,136)

부재료	168,695	111,997

부재료평가손실충당금	(72,336)	(2,136)

저장품	2,244	2,571

미착원재료	24,570	77,433

합계	6,466,422	7,454,279

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 717백만원(전기 평가손실환입: 170백만원)입니다. (3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,077백만원(전기: 3,844백만원)입니다.

8. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	13,820,215	-	-	13,820,215	13,820,215

매출채권	4,437,221	-	-	4,437,221	4,437,221

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	3,000

기타수취채권(주1)	472,424	-	-	472,424	472,424

합계	18,732,860	-	-	18,732,860	18,732,860

(주1) 미수금, 보증금 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

단기차입금	4,000,000	-	4,000,000

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성전환사채	14,049,288	-	14,049,288

매입채무	1,975,356	-	1,975,356

기타금융부채	3,621,820	-	3,621,820

합계	33,646,464	-	33,646,464

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	15,057,335	-	-	15,057,335	15,057,335

단기금융상품	3,181	-	-	3,181	3,181

매출채권	3,157,101	-	-	3,157,101	3,157,101

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	3,000

기타수취채권(주1)	520,912	-	-	520,912	520,912

합계	18,741,529	-	-	18,741,529	18,741,529

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금, 대여금 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

유동성장기부채	10,000,000	-	10,000,000

비유동성전환사채	13,353,576	-	13,353,576

매입채무	801,968	-	801,968

기타금융부채	2,758,674	-	2,758,674

합계	28,914,218	-	28,914,218

(2) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

금융자산

현금및현금성자산	13,820,215	13,820,215	15,057,335	15,057,335

단기금융상품	-	-	3,181	3,181

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권	4,437,221	4,437,221	3,157,101	3,157,101

기타수취채권	472,424	472,424	520,912	520,912

소계	18,732,860	18,732,860	18,741,529	18,741,529

금융부채

매입채무	1,975,356	1,975,356	801,968	801,968

단기차입금	4,000,000	4,000,000	2,000,000	2,000,000

장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

전환사채(유동)	14,049,288	14,049,288	-	-

전환사채(비유동)	-	-	13,353,576	13,353,576

기타금융부채	3,621,820	3,621,820	2,758,674	2,758,674

소계	33,646,464	33,646,464	28,914,218	28,914,218

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 122,099 - - - 122,099 외환차익 94,391 - - - 94,391 외화환산이익 1,744 - - - 1,744 이자비용 - - - (1,074,689) (1,074,689) 외환차손 (7,926) - - - (7,926) 대손상각비 (24,117) - - - (24,117) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 313,243 - - - 313,243 외환차익 10,712 - - - 10,712 외화환산이익 136 - - - 136 이자비용 - - - (1,164,980) (1,164,980) 외환차손 (16,107) - - - (16,107) 외화환산손실 (56,404) - - - (56,404) 사채상환손실 - - - (167,314) (167,314) 대손상각비환입 39,105 - - - 39,105 (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 수준 1, 수준 2 및 수준 3의 금융상품은 없습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 이동은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,733,336 - 3,548,214 - 차감: 손실충당금 (296,115) - (391,113) - 매출채권(순액) 4,437,221 - 3,157,101 - 미수금 33,233 - 16,707 - 미수수익 - - 14 - 대여금 - - 64,000 - 보증금 - 439,191 - 440,191 합계 4,470,454 439,191 3,237,822 440,191 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액(*) 국고보조금 합계 토지 5,156,376 - - 5,156,376 건물 27,334,009 (4,217,744) - 23,116,265 기계장치 19,437,202 (15,749,939) (3) 3,687,260 차량운반구 21,600 (21,599) - 1 공구와기구 980,345 (783,087) - 197,258 비품 2,762,256 (2,540,058) - 222,198 건설중인자산 390,900 - - 390,900 합계 56,082,688 (23,312,427) (3) 32,770,258 (*) 기계장치 상각누계액에는 유형자산 손상차손누계액 4,369백만원이 포함되어 있습니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액(*) 국고보조금 합계 토지 5,156,376 - - 5,156,376 건물 27,334,009 (3,525,985) - 23,808,024 기계장치 18,906,992 (14,807,630) (3) 4,099,359 차량운반구 21,600 (18,000) - 3,600 공구와기구 883,244 (732,750) - 150,494 비품 2,695,993 (2,334,004) - 361,989 건설중인자산 150,000 - - 150,000 합계 55,148,214 (21,418,369) (3) 33,729,842 (*) 기계장치 상각누계액에는 유형자산 손상차손누계액 4,369백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 대체 기말 토지 5,156,376 - - - - 5,156,376 건물 23,808,024 - - (691,759) - 23,116,265 기계장치 4,099,359 452,210 (1) (1,032,308) 168,000 3,687,260 차량운반구 3,600 - - (3,599) - 1 공구와기구 150,494 111,390 (237) (64,389) - 197,258 비품 361,989 66,263 - (206,054) - 222,198 건설중인자산 150,000 408,900 - - (168,000) 390,900 합계 33,729,842 1,038,763 (238) (1,998,109) - 32,770,258 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 손상차손(*) 감가상각 기말 토지 5,156,376 - - - - 5,156,376 건물 24,340,659 158,000 - - (690,635) 23,808,024 기계장치 9,193,889 144,075 (88) (4,368,897) (869,620) 4,099,359 차량운반구 7,920 - - - (4,320) 3,600 공구와기구 134,611 90,500 (420) - (74,198) 150,494 비품 536,255 31,612 - - (205,878) 361,989 건설중인자산 - 150,000 - - - 150,000 합계 39,369,710 574,187 (508) (4,368,897) (1,844,651) 33,729,842 (*) 회사는 전기 중 일부 기계장치의 용도를 변경함에 따라 유형자산의 장부가액과 처분 부대원가를 차감한 공정가치의 차이금액인 4,369백만원을 손상차손으로 인식하였으며 기타비용으로 계상하였습니다.당기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 16 참조). (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 189,584 182,518 제조경비 1,808,525 1,662,133 합계 1,998,109 1,844,651 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 합계 산업재산권 2,874,748 (2,696,184) - 178,564 기타의무형자산 1,372,862 (1,089,078) (267,239) 16,545 시설이용권 670,000 - - 670,000 개발비 3,876,539 (3,825,414) (51,125) - 합계 8,794,149 (7,610,676) (318,364) 865,109 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 합계 산업재산권 2,812,441 (2,659,085) - 153,356 기타의무형자산 1,424,463 (1,079,800) (68,439) 276,224 시설이용권 670,000 - - 670,000 개발비 3,876,539 (3,817,214) (51,125) 8,200 합계 8,783,443 (7,556,099) (119,564) 1,107,780 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 대체 기말 산업재산권 153,356 - (37,099) - 62,307 178,564 기타의무형자산(주1) 276,224 10,706 (9,278) (198,800) (62,307) 16,545 시설이용권 670,000 - - - - 670,000 개발비 8,200 - (8,200) - - - 합계 1,107,780 10,706 (54,577) (198,800) - 865,109 (주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어 등이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 산업재산권 153,363 - (34,580) 34,573 153,356 기타의무형자산(주1) 101,601 219,224 (10,028) (34,573) 276,224 시설이용권 613,200 - - 56,800 670,000 개발비 70,459 - (62,259) - 8,200 합계 938,623 219,224 (106,867) 56,800 1,107,780 (주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 37,099 34,580 경상개발비 17,478 72,287 합계 54,577 106,867 (4) 당기 중 회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 6,367백만원(전기: 2,732백만원)입니다. 12. 보험가입자산 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 주요 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 재산종합보험 (서초사옥) (오송공장) (중앙연구소) 건물 14,533,329 기계장치 10,315,017 시설 5,801,509 동산 10,944,083 생산물배상책임보험 - 200,000 합계 41,793,938 13. 담보제공자산 당기말 현재 회사소유 자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련채무의 내용 종류 대출잔액 신한은행 토지, 건물 및 기계장치 31,175,041 12,000,000 장기차입금 10,000,000 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합계 16,800,000 14,000,000 14. 타인으로부터 제공받은 보증의 내용당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 서울보증보험(주) 공탁 1,777,500 - - 15. 기타금융부채와 기타채무보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 24,377 155,378 미지급비용 3,547,443 2,548,296 예수보증금 50,000 55,000 소계 3,621,820 2,758,674 기타채무 선수금 440,628 407,362 환불부채(주1) 694,046 1,453,843 충당부채(주2) 2,748,900 - 기타부채(주3) 1,032,016 838,331 소계 4,915,590 2,699,536 합계 8,537,410 5,458,210 (주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 반품의 경험률을 근거로 환불부채를 인식합니다.(주2) 2022년 중 정부기관에 납부할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 계상하였습니다. (주3) 기타부채에는 예수금, 기타유동부채와 기타비유동부채가 포함되어 있습니다. 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기차입금 4,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 - 10,000,000 유동성전환사채 14,049,288 - 소계 18,049,288 12,000,000 비유동 장기차입금 10,000,000 - 전환사채 - 13,353,576 소계 10,000,000 13,353,576 합계 28,049,288 25,353,576 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율 최장만기일 금액 당기말 전기말 단기차입금 : 일반자금대출 외 신한은행 1.87% 2022-03-15 2,000,000 - 2.25% 2022-06-15 2,000,000 - 하나은행 - - - 2,000,000 소계 4,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 : 시설자금대출 외 산업은행 - - - 10,000,000 소계 - 10,000,000 장기차입금 : 시설자금대출 외 신한은행 3.14% 2024-07-08 10,000,000 - 산업은행 - - - 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 유동성 대체 - (10,000,000) 합계 10,000,000 - 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 15,000,000 15,000,000 사채상환할증금 1,561,212 1,561,212 전환권조정 (2,511,924) (3,207,636) 합계 14,049,288 13,353,576 (*) 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채는 전기 중 전액 상환 및 전환되었습니다. (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 발행일 2020년 3월 27일 만기일 2025년 3월 27일 이자지급조건 표면이자율 0%, 별도의 이자지급은 없음 보장수익률 만기보장수익률 연복리 2% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4081%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2021년 3월 27일부터 2025년 3월 12일까지 전환가액 1주당 6,830원(다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있으며, 조정된 전환가액의 한도는 최초 발행가액의 70%로 함) 전환비율 사채권면금액의 100%를 전환가액으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 인정하지 않음 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주함 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일 2년째 되는 날인 2022년 3월 27일 및 매 3개월이 되는 날에, 발행회사에게 사채권자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 60일 전부터 30일 전까지 조기상환을 청구할 수 있음 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다. 18. 확정급여부채18.1 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,533,156 2,824,819 사외적립자산의 공정가치(*) (137,041) (137,622) 순확정급여부채 금액 3,396,115 2,687,197 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 154천원(전기말 : 154천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 2,824,819 4,071,876 당기근무원가 753,521 769,337 이자비용 77,683 112,942 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 11,200 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 234,630 (5,293) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 18,949 285,689 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (387,646) (2,409,732) 기말 3,533,156 2,824,819 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 137,622 348,212 이자수익 483 6,942 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 377 (7,312) 회사가 납부한 기여금 32,406 66,460 제도에서 지급한 금액 (33,847) (276,680) 기말 137,041 137,622 (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 753,521 769,337 이자비용 77,683 112,942 사외적립자산의 기대수익 (483) (6,942) 종업원급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 830,721 875,337 제조원가 257,415 305,658 판매비와관리비 573,306 569,679 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.39% 2.87% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.20% 3.00% (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손실 (264,779) (280,395) 사외적립자산의 보험수리적손실(이익) 377 (7,312) 합계 (264,402) (287,707) 법인세효과 58,168 63,296 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 (206,234) (224,411) (7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 할인율 임금상승률 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 확정급여채무의 현재가치 (269,544) 310,177 311,618 (275,603) (*) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 당기말 현재 사외적립자산은 원금보장형 상품에 투자되어 있습니다. (9) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.4년(전기: 9.3년)입니다. 19. 환불부채와 반품재고회수권보고기간종료일 현재 환불부채와 반품재고회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 환불부채(유동) 485,670 1,036,907 반품재고회수권(유동) 9,670 49,603 환불부채(비유동) 208,376 416,936 반품재고회수권(비유동) 4,149 19,958 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반품재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다. 20. 사용권자산과 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산: 건물 1,250,766 1,668,970 차량운반구 33,712 76,870 합계 1,284,478 1,745,840 리스부채: 유동 463,094 470,066 비유동 871,107 1,317,085 합계 1,334,201 1,787,151 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 당기말 건물 1,668,970 30,454 (7,553) (441,105) 1,250,766 차량운반구 76,870 - (8,776) (34,382) 33,712 합계 1,745,840 30,454 (16,329) (475,487) 1,284,478 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 전기말 건물 1,950,100 163,918 - (445,048) 1,668,970 차량운반구 78,606 68,952 (23,913) (46,775) 76,870 합계 2,028,706 232,870 (23,913) (491,823) 1,745,840 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 441,105 445,048 차량운반구 34,382 46,775 소계 475,487 491,823 리스부채 이자비용(주1) 57,305 74,154 단기리스료(주2) 34,015 31,027 소액자산 리스료(주2) 31,946 27,945 (주1) 이자비용에 포함되어 있습니다.(주2) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 588,137천원(전기: 600,523천원)입니다. 21. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용 내역당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - 290,876 총당기법인세 - 290,876 이연법인세 일시적차이의 증감 96,144 (123,346) 법인세비용(수익) 96,144 167,530 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (9,592,437) (1,174,020) 법인세율로 계산된 법인세비용 (2,088,336) (236,284) 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 (3,896) (1,054) 세무상 차감되지 않는 비용 477,817 700,596 세액공제 - (207,413) 기타 1,710,559 (88,315) 법인세비용 96,144 167,530 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,848,301 2,158,382 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,086,954 1,069,537 소계 2,935,255 3,227,919 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (865,323) (1,120,008) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (3) 소계 (865,323) (1,120,011) 이연법인세자산(부채) 순액 2,069,932 2,107,908 (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 회원권 275 - - 275 퇴직급여충당부채 621,426 97,583 58,251 777,260 대손충당금 78,239 (23,507) - 54,732 감가상각비 5,281 1,850 - 7,131 무형자산상각비 9,898 (9,898) - - 무형자산손상차손 44,139 (44,139) - - 반품추정부채 304,542 (154,892) - 149,650 재고자산평가손실충당금 200,628 157,820 - 358,448 미지급비용(유급연차) 119,127 1,490 - 120,617 국고보조금(기계장치) 1 - - 1 사채상환할증금 343,467 - - 343,467 판매수수료(회계변경) 357,523 26,065 - 383,588 매출할인(회계변경) 9,478 10,441 - 19,919 리스부채 393,173 (99,649) - 293,524 기계장치(건설자금이자) 100,532 (29,158) - 71,374 유형자산손상차손 640,190 (284,921) - 355,269 이연법인세자산 3,227,919 (350,915) 58,251 2,935,255 미수수익 (3) 3 - - 퇴직연금운용자산 (30,243) 212 (83) (30,115) 전환권조정 (705,680) 153,057 - (552,623) 사용권자산 (384,085) 101,500 - (282,585) 이연법인세부채 (1,120,011) 254,772 (83) (865,323) 합계 2,107,908 (96,144) 58,168 2,069,932 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 회원권 275 - - 275 퇴직급여충당부채 895,813 (336,074) 61,687 621,426 대손충당금 168,932 (90,693) - 78,239 감가상각비 3,461 1,820 - 5,281 무형자산상각비 62,599 (52,701) - 9,898 무형자산손상차손 88,278 (44,139) - 44,139 반품추정부채 134,946 169,596 - 304,542 재고자산평가손실충당금 454,613 (253,985) - 200,628 미지급비용(유급연차) 80,469 38,658 - 119,127 국고보조금(기계장치) 1 - - 1 사채상환할증금 - 343,467 - 343,467 판매수수료(회계변경) 352,934 4,589 - 357,523 매출할인(회계변경) 147,622 (138,144) - 9,478 리스부채 450,700 (57,527) - 393,173 기계장치(건설자금이자) 129,690 (29,158) - 100,532 유형자산손상차손 - 640,190 - 640,190 이연법인세자산 2,970,333 195,899 61,687 3,227,919 미수수익 - (3) - (3) 퇴직연금운용자산 (76,574) 44,722 1,609 (30,243) 전환권조정 (69,275) (179,502) (456,903) (705,680) 사용권자산 (446,315) 62,230 - (384,085) 이연법인세부채 (592,164) (72,553) (455,294) (1,120,011) 합계 2,378,169 123,346 (393,608) 2,107,908 (5) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세비용과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익으로 인식된 금액 및 관련 법인세: 보험수리적손익 (264,402) 58,168 (206,234) (287,707) 63,296 (224,411) 자본으로 직접 인식된 금액 및 관련 법인세: 전환권대가 - - - 2,076,833 (456,904) 1,619,929 합계 (264,402) 58,168 (206,234) 1,789,126 (393,608) 1,395,518 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 사유 이월결손금(*1) 5,126,370 미래과세소득의 불확실성 이월세액공제(*1) 148,400 미래과세소득의 불확실성 (*1) 미사용 이월결손금, 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 만료시기 이월결손금 5,126,370 2036년 이월세액공제 148,400 2031년 22. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당기 전기 한도액 실행액 한도액 실행액 차입약정(*) 하나은행 - - 2,500,000 2,000,000 산업은행 - - 10,000,000 10,000,000 신한은행 14,000,000 14,000,000 - - 전자외상매출채권담보대출 하나은행 100,000 - 100,000 - (*) 신한은행 차입금에 오송공장 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).(2) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 11건으로 소송가액은 10,053백만원이며, 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 43백만원입니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금보고기간종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 8,524,523주 8,524,523주 자본금 4,262,262 4,262,262 주식발행초과금 29,519,351 29,519,351 납입자본 합계 33,781,613 33,781,613 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금 1,759,531 1,759,531 전환권대가 3,760,311 3,760,311 기타자본잉여금 395,159 395,159 합계 5,915,001 5,915,001 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 5,915,001 4,295,071 전환사채의 보통주 전환 - (59,254) 전환사채발행 - 1,679,184 기말 5,915,001 5,915,001 (3) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,760,311 2,140,381 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 - 1,679,184 전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류 - (59,254) 기말 3,760,311 3,760,311 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 904,042 904,041 기업합리화적립금(*2) 444,714 444,714 임의적립금 9,000,000 9,000,000 미처리결손금 (31,087,716) (21,192,900) 합계 (20,738,960) (10,844,145) (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며(단, 주식배당 예외),동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (10,844,145) (9,150,900) 당기순손실 (9,688,582) (1,341,550) 보험수리적손익 대체 (206,233) (224,411) 연차배당 - (127,283) 기말 (20,738,960) (10,844,145) (3) 결손금처리계산서당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제36(당)기 2021년 01월 01일 부터 제35(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 03월 22일 처리확정일 2021년 03월 23일 주식회사 서울제약 (단위 : 원) 과목 제 36(당)기 제 35(전)기 Ⅰ.미처리결손금 (31,087,715,312) (21,192,900,452) 1.전기이월미처리결손금 (21,192,900,452) (19,626,938,913) 2.확정급여제도의 재측정요소 (206,233,273) (224,411,494) 3.당기순손실 (9,688,581,587) (1,341,550,045) Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (31,087,715,312) (21,192,900,452) (*) 결손금의 처리에 관한 사항은 회사 결산 이 사회(2022년 3월 22일 예 정 )에서 결정될 예정입니다. 26. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실(A) (9,688,581,587) (1,341,550,045) 가중평균유통보통주식수(B) 8,524,523 8,498,294 기본주당순손실(A/B) (1,137) (158) (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 보통주식수 가중치 가중평균 유통보통주식수 전기이월 8,524,523주 365 8,524,523주 합계 8,524,523주 8,524,523주 구분 보통주식수 가중치 가중평균 유통보통주식수 전기이월 8,485,499주 366 8,485,499주 전환사채의 보통주 전환 39,024주 120 12,795주 합계 8,524,523주 8,498,294주 (3) 당기와 전기 중 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 액면가액 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 제4회 전환사채 15,000,000 2021.03.27~2025.03.12 2,196,193주 6,830원 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출유형 제품매출액 39,855,857 51,123,806 상품매출액 606,793 1,108,111 합계 40,462,650 52,231,917 수익인식시기 한 시점에 인식 40,462,650 52,231,917 지리적 시장 국내 39,722,076 51,454,726 해외 740,574 777,191 합계 40,462,650 52,231,917 (*) 상기 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.(2) 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산은 없으며, 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 440,628 407,362 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 209,692 523,294 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 987,857 1,940,810 원재료 및 상품의 사용 등 2,088,975 1,902,991 급여 9,058,251 10,006,647 퇴직급여 830,721 875,337 복리후생비 1,152,042 1,208,919 감가상각비 1,998,109 1,844,651 무형자산상각비 54,577 106,867 사용권자산상각비 475,487 491,823 여비교통비 1,672,168 1,590,577 지급수수료 11,371,146 13,068,459 접대비 2,259,133 1,503,204 전력비 321,329 313,555 경상연구개발비 5,008,740 1,618,444 시험연구비 580,371 332,608 외주가공비 5,565,066 6,802,787 기타비용 2,752,171 2,512,818 합계 46,176,143 46,120,497 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,328,059 6,098,831 퇴직급여 472,554 569,679 복리후생비 837,377 878,482 여비교통비 1,667,469 1,587,913 지급임차료 42,147 34,280 접대비 2,259,133 1,503,204 판매촉진비 306,658 237,095 지급수수료 11,224,587 12,905,519 대손상각비(환입) 24,117 (39,105) 경상연구개발비 6,367,098 2,731,872 기타 2,667,408 2,609,085 합계 31,196,607 29,116,855 30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 사용권자산처분이익 2,204 3,047 잡이익 3,910 33,847 합계 6,114 36,894 기타비용: 외환차손 483 - 기부금 - 600 무형자산손상차손 198,800 - 유형자산손상차손 - 4,368,897 유형자산처분손실 12 508 잡손실 2,764,077 1,797,464 합계 2,963,372 6,167,469 31. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 122,099 313,243 외환차익 94,390 10,713 외화환산이익 1,744 136 합계 218,233 324,092 금융원가: 이자비용 1,131,994 1,239,133 외환차손 7,926 16,107 외화환산손실 - 56,404 사채상환손실 - 167,314 합계 1,139,920 1,478,958 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 (9,688,582) (1,341,550) 조정항목 법인세비용(수익) 96,144 167,530 퇴직급여 830,721 875,337 감가상각비 1,998,109 1,844,651 무형자산상각비 54,577 106,867 사용권자산상각비 475,487 491,823 대손상각비(환입) 24,117 (39,105) 이자비용 1,131,994 1,239,133 유형자산처분손실 12 508 유형자산손상차손 - 4,368,897 무형자산손상차손 198,800 - 사채상환손실 - 167,314 외화환산손실 - 56,404 이자수익 (122,099) (313,243) 외화환산이익 (1,744) (136) 재고자산평가손실(환입) 717,359 (170,299) 기타 2,746,922 (3,047) 순운전자본의 변동 매출채권 (1,260,728) 4,685,215 미수금 (11,722) (4,826) 선급금 101,908 (102,219) 선급비용 (860) 32,485 재고자산 270,498 2,111,109 기타유동자산 41,515 (5,525) 기타비유동자산 15,809 (8,744) 매입채무 1,173,388 (1,549,731) 미지급금 (13,277) (156,604) 선수금 (15,048) (75,436) 예수금 18,331 5,372 예수보증금 (5,000) (18,000) 미지급비용 1,020,766 (147,667) 선수수익 - (132) 반품충당부채 (759,797) 140,168 기타유동부채 176,757 (3,212,435) 기타비유동부채 (1,402) 13,486 순확정급여부채 (386,203) (2,199,511) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,173,249) 6,958,089 (2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 취득관련 미지급금 변동 4,037 122,164 기타의무형자산의 산업재산권 대체 62,307 34,573 건설중인자산의 기계장치 대체 168,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 10,000,000 전환사채의 유동성 대체 13,524,039 - 매출채권 제각 119,114 - 전환사채의 보통주 전환 - 416,709 사용권자산의 처분 16,330 26,960 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스 증감 유동성대체 기타(*) 단기차입금 2,000,000 2,000,000 - - - - 4,000,000 장기차입금 - 10,000,000 - - - - 10,000,000 유동성장기부채 10,000,000 (10,000,000) - - - - - 유동성전환사채 - - 525,249 - 13,524,039 - 14,049,288 비유동성전환사채 13,353,576 - 170,463 - (13,524,039) - - 유동성리스부채 470,066 (464,870) 47,178 (681) 468,707 (57,305) 463,095 비유동성리스부채 1,317,085 - 7,923 14,806 (468,707) - 871,107 (*) 기타에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스 증감 유동성대체 이익잉여금 대체 기타(*) 단기차입금 4,000,000 (2,000,000) - - - - - 2,000,000 장기차입금 10,000,000 - - - (10,000,000) - - - 유동성장기부채 4,800,000 (4,800,000) - - 10,000,000 - - 10,000,000 유동성전환사채 5,685,117 (5,600,000) 147,569 - - - (232,686) - 비유동성전환사채 - 15,000,000 506,376 - - - (2,152,800) 13,353,576 유동성리스부채 470,506 (467,397) 71,045 - 470,066 - (74,154) 470,066 비유동성리스부채 1,578,132 - 5,480 203,539 (470,066) - - 1,317,085 미지급배당금 - (127,282) - - - 127,282 - - (*) 기타에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있으며, 회계정책변경효과가 포함되었습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당기말 전기말 비고 최상위지배자 2018 큐씨피13호사모투자합자회사(주1) 2018 큐씨피13호사모투자합자회사(주1) 최대주주 (주1) 2018큐씨피13호사모투자합자회사는 2020년 3월 27일에 기존 최대주주인 황우성과 특수관계자들의 주식매각 양도에 따라 최대주주가 되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자간의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 이자비용 이자비용 2018 큐씨피13호사모투자합자회사 695,712 506,376 (3) 당기 중 특수관계자간의 자금거래내역은 없으며 전기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 전기 배당금 지급 자금차입 2018 큐씨피13호사모투자합자회사 - 15,000,000 황우성 26,017 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자 채무 전환사채 2018 큐씨피13호사모투자합자회사 15,000,000 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 채무 전환사채 2018 큐씨피13호사모투자합자회사 15,000,000 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 259,932 374,301 퇴직급여 61,987 160,680 합계 321,919 534,981 34. 영업부문(1) 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 회사의 영업활동은 의약품 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로 영위됩니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 39,722,076 51,454,726 해외 740,574 777,191 합계 40,462,650 52,231,917 (3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A고객 4,992,689 12.34 3,375,046 6.46 B고객(*) - - 20,918,662 40.05 (*) 회사는 전기 중 일부 고객사를 통하여 전 대표이사 및 전 최대주주인 황우성에게 회사 보유 재고자산을 판매하는 약정을 체결하였습니다. 회사는 해당 약정과 관련하여 230억원(부가가치세포함)을 현금으로 수령하여 재무제표에 매출로 인식하였습니다.35. 보고기간후사건 회사는 피고로 계류 중인 소송사건(소송가액 : 43백만원)에 대하여 법원에서(1심) 2022년 2월 8일자로 승소 판결을 받았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 제한에 관한 사항은 정관에서 그 내용을 정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 정관 내용 제48조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금처분액제49조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조 제6항에 따라 재무 제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제52조(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 5.상법시행령 제 18조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 합계액 ④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함 한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기 배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -9,689 -1,342 -1,869 (연결)주당순이익(원) - - 0 현금배당금총액(백만원) - - 127 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - -6.8 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.22 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 15 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 주당순이익의 산출근거 (단위 : 천원, 주) 구 분 제36기 제35기 제34기 A.당기순이익 (9,688,582) (1,341,550) (1,869,378) B.가중평균발행주식수 8,524,523 8,498,294 8,485,499 C.주당순이익(원)(C=A÷B) (1,137) (158) (220) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.07 0.07 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.05.30 전환권행사 보통주 19,998 500 14,100 제2회 전환사채 2016.05.31 전환권행사 보통주 1,577 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.01 전환권행사 보통주 30,734 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.02 전환권행사 보통주 13,354 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.03 전환권행사 보통주 4,944 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.07 전환권행사 보통주 120 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.08 전환권행사 보통주 4,175 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.09 전환권행사 보통주 2,241 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.10 전환권행사 보통주 7,735 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.13 전환권행사 보통주 3,552 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.16 전환권행사 보통주 17,124 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.17 전환권행사 보통주 57,478 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.20 전환권행사 보통주 14,427 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.21 전환권행사 보통주 30,941 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.22 전환권행사 보통주 4,389 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.23 전환권행사 보통주 13,854 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.24 전환권행사 보통주 7,704 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.27 전환권행사 보통주 706 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.29 전환권행사 보통주 2,446 500 14,100 제2회 전환사채 2016.06.30 전환권행사 보통주 636 500 14,100 제2회 전환사채 2016.07.01 전환권행사 보통주 23,546 500 14,100 제2회 전환사채 2016.07.06 전환권행사 보통주 1,065 500 14,100 제2회 전환사채 2016.07.11 전환권행사 보통주 70 500 14,100 제2회 전환사채 2016.07.12 전환권행사 보통주 14,965 500 14,100 제2회 전환사채 2016.07.13 전환권행사 보통주 212 500 14,100 제2회 전환사채 2016.07.14 전환권행사 보통주 4,542 500 14,100 제2회 전환사채 2017.03.16 전환권행사 보통주 530 500 11,300 제2회 전환사채 2017.03.21 전환권행사 보통주 3,714 500 11,300 제2회 전환사채 2017.03.22 전환권행사 보통주 4,656 500 11,300 제2회 전환사채 2017.03.23 전환권행사 보통주 7,253 500 11,300 제2회 전환사채 2017.03.24 전환권행사 보통주 442 500 11,300 제2회 전환사채 2017.04.26 전환권행사 보통주 4,137 500 11,300 제2회 전환사채 2017.05.25 전환권행사 보통주 88 500 11,300 제2회 전환사채 2017.05.26 전환권행사 보통주 88 500 11,300 제2회 전환사채 2017.05.31 전환권행사 보통주 2,299 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.08 전환권행사 보통주 440 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.13 전환권행사 보통주 884 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.14 전환권행사 보통주 2,000 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.22 전환권행사 보통주 100,474 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.23 전환권행사 보통주 377,414 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.26 전환권행사 보통주 112,856 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.26 전환권행사 보통주 264,572 500 11,339 제1회 전환사채 2017.06.27 전환권행사 보통주 16,775 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.28 전환권행사 보통주 19,068 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.29 전환권행사 보통주 17,743 500 11,300 제2회 전환사채 2017.06.30 전환권행사 보통주 9,218 500 11,300 제2회 전환사채 2017.07.03 전환권행사 보통주 1,255 500 11,300 제2회 전환사채 2017.07.04 전환권행사 보통주 1,151 500 11,300 제2회 전환사채 2017.07.05 전환권행사 보통주 884 500 11,300 제2회 전환사채 2017.07.06 전환권행사 보통주 441 500 11,300 제2회 전환사채 2017.07.10 전환권행사 보통주 176 500 11,300 제2회 전환사채 2017.08.24 전환권행사 보통주 530 500 11,300 제2회 전환사채 2017.08.30 전환권행사 보통주 8,849 500 11,300 제2회 전환사채 2017.11.09 전환권행사 보통주 530 500 11,300 제2회 전환사채 2017.11.15 전환권행사 보통주 22,910 500 11,300 제2회 전환사채 2017.11.17 전환권행사 보통주 1,669 500 11,300 제2회 전환사채 2017.11.20 전환권행사 보통주 88 500 11,300 제2회 전환사채 2017.11.22 전환권행사 보통주 530 500 11,300 제2회 전환사채 2017.11.23 전환권행사 보통주 353 500 11,300 제2회 전환사채 2018.01.11 전환권행사 보통주 88 500 11,300 제2회 전환사채 2018.01.30 전환권행사 보통주 17,699 500 11,300 제2회 전환사채 2018.02.07 전환권행사 보통주 10,619 500 11,300 제2회 전환사채 2018.02.12 전환권행사 보통주 706 500 11,300 제2회 전환사채 2018.02.13 전환권행사 보통주 442 500 11,300 제2회 전환사채 2018.02.14 전환권행사 보통주 7,557 500 11,300 제2회 전환사채 2018.03.05 전환권행사 보통주 265 500 11,300 제2회 전환사채 2018.03.22 전환권행사 보통주 88 500 11,300 제2회 전환사채 2018.03.28 전환권행사 보통주 507 500 11,300 제2회 전환사채 2018.03.30 전환권행사 보통주 442 500 11,300 제2회 전환사채 2018.04.10 전환권행사 보통주 88 500 11,300 제2회 전환사채 2018.04.11 전환권행사 보통주 11,326 500 11,300 제2회 전환사채 2018.04.12 전환권행사 보통주 530 500 11,300 제2회 전환사채 2018.04.13 전환권행사 보통주 50,599 500 11,300 제2회 전환사채 2020.09.03 전환권행사 보통주 39,024 500 10,250 제3회 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4 2020.03.27 2025.03.27 15,000 보통주 2021.03.27~2025.03.26. 100 6,830 15,000 2,196,193 (주1) 합 계 - - - 15,000 - - - - 15,000 2,196,193 - (주1) 2020.02.28 이사회결의로 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 150억원을 발행하였습니다.(*) 2018.10.22 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 전환사채 인수 계약에 의거 11,350원에서 10,250원으로 조정되었으며, 2020.03.27일 계약에 따른 조기상환 청구로 56억원이 상환되었습니다. 또한, 2020.09.03일 전환권 청구로 4억원이 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 - - - - - - 15,000 합계 15,000 - - - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3회차 2018.07.20 1. 시설투자 가. 생산, R 설비 구입2. 운영자금 가. 재고자산 외주대 나. 인건비 6,000 1. 시설투자 가. 생산, R 설비 구입2. 운영자금 가. 재고자산 외주대 나. 인건비 6,000 - 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4회차 2020.03.27 1. 운영자금가. 품목 생동 및 외주비 구매 대금 15,000 1. 운영자금 가. 품목 생동비 외 4,619백만 나. 외주비 지급 10,381백만 15,000 - 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용상의 유의점전전기 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2020년 8월 12일에 수정 승인한 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2020년 2월 12일자 이사회에서 승인한 2019년 재무제표와 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인된 2018년 재무제표와 상이합니다. 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2020년 3월 18일자 및 2019년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 및 2018년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.전전기 재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 회사는 매출 및 매출원과 왜곡표시와 관련하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표를 재작성한 결과 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 22,109백만원 및 20,003백만원, 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 2,105백만원 및 3,270백만원이 감소하였습니다.2. 기타 재무제표이용에 유의하여야 할 사항(1) 강조사항 등 제36기 회계 감사보고서에 강조사항등으로는 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.(2) 핵심감사사항 : 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생 사실① 핵심감사사항으로 결정한 이유회사의 매출액은 회사의 주요 경영진이 관심을 두는 대표적인 성과지표 중에 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과 또는 미래에 예상되는 영업을 대표합니다. 이에 따라 매출액은 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조정될 수 있는 등 고유위험을 불러일으킬 수 있습니다. 따라서 우리는 재화의 판매로 인한 수익의 발생사실을 유의적인 감사위험으로 식별하고 핵심감사사항으로 식별하였습니다.② 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 수익인식 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 이해를 통한 수익인식 조건의 이해ㆍ수익인식의 발생사실에 대한 회사의 주요 내부통제의 이해ㆍ매출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙을 문서검사 3. 기업회계기준 등의 위반사항(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항- 위반사항 없음(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 수정사항 없음 4. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 매출채권 4,733 296 6.3% 제35기 매출채권 3,548 391 11.0% 제34기 매출채권 8,472 430 5.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 391 430 209 2. 순대손처리액(①－②±③) (119) - 12 ① 대손처리액(상각채권액) (119) - 12 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 24 (39) 233 4. 기말 대손충당금 잔액합계 296 391 430 주1) 당기 및 전기, 전전기 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 만기 경과 후 만기 경과 후 만기 경과 후 만기 경과 후 합계 3개월 이하 4~7개월 8~11개월 12개월 이후 기대손실률 0.03% 2.77% 13.34% 93.60% 100.00% 총장부금액 4,370,646 58,860 9,150 40,696 253,985 4,733,337 손실충당금 1,190 1,631 1,221 38,088 253,985 296,115 순장부금액 4,369,456 57,229 7,929 2,608 - 4,437,222 (*) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 매출채권은 존재하지 않습니다.5. 재고자산 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제36기 제35기 제34기 비고 의약품제조(단일사업부문) 상품 214 204 264 - 제품 4,358 5,733 7,103 - 재공품 1,106 736 1,077 - 원재료 665 591 822 - 부재료 96 110 124 - 저장품 2 3 3 - 미착원재료 25 77 2 - 소계 6,466 7,454 9,395 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.4% 11.5% 13.25% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.08 2.02 2.26 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 평가방법은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고있으며, 회사는 계속기록법과 현장실사에 의해 매월 수량 확인을 통해 월단위로 장부상 반영을 하였습니다. 2021년 사업연도의 연말재고실사(2022년 1월 5일 실시)시 삼일회계법인의 담당 공인회계사 4명 입회하에 재고자산 수불현황을 체크, 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 또한, 회사는 2021년 반기 재고실사를 2021.07.01일 삼일회계법인의 담당 공인회계사 2명 입회하에 재고자산 수불현황을 체크, 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. (3) 재고자산의 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말금액 비고 상품 213,942 213,942 (370) 213,572 - 제품 5,307,039 5,307,039 (948,668) 4,358,371 - 재공품 1,629,510 1,629,510 (523,548) 1,105,962 - 원재료 749,726 749,726 (84,382) 665,344 - 부재료 168,695 168,695 (72,336) 96,359 - 저장품 2,244 2,244 2,244 - 미착원재료 24,570 24,570 - 24,570 - 합 계 8,095,726 8,095,726 (1,629,304) 6,466,422 - 6. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,820,215 13,820,215 15,057,335 15,057,335 단기금융상품 - - 3,181 3,181 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 매출채권 4,437,221 4,437,221 3,157,101 3,157,101 기타수취채권 472,424 472,424 520,912 520,912 소계 18,732,860 18,732,860 18,741,529 18,741,529 금융부채 매입채무 1,975,356 1,975,356 801,968 801,968 단기차입금 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 전환사채(유동) 14,049,288 14,049,288 - - 전환사채(비유동) - - 13,353,576 13,353,576 기타금융부채 3,621,820 3,621,820 2,758,674 2,758,674 소계 33,646,464 33,646,464 28,914,218 28,914,218 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사의 제36기(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31까지)경영성과를 전기 제35기(2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지)와 대비하여 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상을 작성한 것으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재하였으며, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으에 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 재무상태(요약재무상태표)당사의 2개사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 증감 비율 유동자산 24,813,908,337 25,932,819,447 -1,118,911,110 -4.31% 비유동자산 37,436,116,763 39,154,519,238 -1,718,402,475 -4.39% 자산총계 62,250,025,100 65,087,338,685 -2,837,313,585 -4.36% 유동부채 28,804,687,711 18,446,589,269 10,358,098,442 56.15% 비유동부채 14,487,683,309 17,788,280,476 -3,300,597,167 -18.55% 부채총계 43,292,371,020 36,234,869,745 7,057,501,275 19.48% 자본금 4,262,261,500 4,262,261,500 0 0.00% 주식발행초과금 29,519,351,332 29,519,351,332 0 0.00% 기타자본 5,915,001,035 5,915,001,035 0 0.00% 이익잉여금 -20,738,959,787 -10,844,144,927 -9,894,814,860 91.25% 자본총계 18,957,654,080 28,852,468,940 -9,894,814,860 -34.29% 자본과부채총계 62,250,025,100 65,087,338,685 -2,837,313,585 -4.36% 1) 유동자산은 전기 대비 4.3%가 감소하였습니다. 주요원인으로는 현금성자산의 감소가 가장 큰 원인으로 판단됩니다.2) 비유동자산은 전기 대비 4.4% 감소되었습니다. 무형자산의 감소가 주된 사유입니다. 3) 유동부채는 전기 대비 56%가 증하였습니다. 주요 원인으로는 유동성 전환사채의 유동성 대체가 가장 큰 원인으로 판단됩니다.4) 비유동부채는 전기 대비 19%가 감소하였습니다. 주요원인으로는 2020년 발행한 전환사채의 유동성 대체입니다. 5) 재무상태표 분석결과 전기 대비 자산총액이 4.4% 감소, 부채총액이 19% 증가하였으며, 전체적으로 무형자산에 대한 평가손실 및 단기차입금 20억 증가가 가장 큰 원인으로 작용하고 있습니다.3. 경영성과(요약포괄손익계산서)당사의 2개사업년도의 포괄손익계산서에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 증감 비율 매출액 40,462,650,387 52,231,917,419 -11,769,267,032 -22.53% 매출원가 14,979,535,765 17,003,642,327 -2,024,106,562 -11.90% 매출총이익 25,483,114,622 35,228,275,092 -9,745,160,470 -27.66% 판매관리비 31,196,606,833 29,116,854,896 2,079,751,937 7.14% 영업이익 -5,713,492,211 6,111,420,196 -11,824,912,407 적자전환 법인세비용차감전순이익 -9,592,437,247 -1,174,020,445 -8,418,416,802 적자지속 법인세비용 96,144,340 167,529,600 -71,385,260 -42.61% 당기순이익 -9,688,581,587 -1,341,550,045 -8,347,031,542 적자지속 기타포괄손익 -206,233,273 -224,411,494 18,178,221 -8.10% 총포괄이익 -9,894,814,860 -1,565,961,539 -8,328,853,321 적자지속 1) 당사의 2021년도 매출액은 405억원으로 전년대비 23% 감소하였고, 영업이익은 ▲57억으로 전년대비 적자전환하였으며, 법인세비용차감전순손실은 ▲96억으로 전년대비 적자지속하였습니다. 이는 당사의 도매매출의 감소 및 경상개발비 증가로 영업적자를, 기타비용으로 무형자산에 대한 평가손실로 세전이익이 적자를 기록하였습니다. 4. 주요경영지표1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 86.15% 140.58% 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 228.36% 125.59% 차입금의존도 차입금/총자산 ×100 45.06% 38.95% 영업이익대비이자보상배율 영업이익/순이자비용 -5.배 4.9배 2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영업이익/매출액×100 -14.12% 11.70% 매출액순이익률 당기순이익/매출액×100 -23.94% -2.57% 총자산순이익률 당기순이익/총자산×100 -15.56% -2.06% 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본×100 -51.11% -4.65% 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산×100 -2.69% 8.80% 3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액증가율 당기매출액/전기매출액×100-100 -22.53% -3.19% 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익×100-100 -193.49% 66.84% 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익×100-100 적자지속 적자지속 총자산증가율 당기말총자산/전기말총자산×100-100 -4.36% -8.19% 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 0.6회 0.8회 5. 자금조달1) 차입금 현황보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율 최장만기일 금액 당기말 전기말 단기차입금 : 일반자금대출 외 신한은행 1.87% 2022-03-15 2,000,000 - 2.25% 2022-06-15 2,000,000 - 하나은행 2.32% 2021-03-15 - 2,000,000 소계 4,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 : 시설자금대출 외 산업은행 3.17% 2021-11-12 - 10,000,000 소계 - 10,000,000 장기차입금 : 시설자금대출 외 신한은행 3.14% 2024-07-08 10,000,000 - 산업은행 3.17% 2021-11-12 - 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 유동성 대체 - (10,000,000) 합계 10,000,000 - 2) 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 표면이자율 당기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 0% 15,000,000 15,000,000 사채상환할증금 1,561,212 1,561,212 전환권조정 - (2,511,924) (3,207,636) 소계 - 14,049,288 13,353,576 (*) 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채는 전기 중 전액 상환 및 전환되었습니다.(2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 발행일 2020년 3월 27일 만기일 2025년 3월 27일 이자지급조건 표면이자율 0% 보장수익률 만기보장수익률 연복리 2% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4081%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2021년 3월 27일부터 2025년 3월 12일까지 전환가액 1주당 6,830원 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일 2년 이후 매 3개월이 되는 날(이하 조기상환지급일)을 기점으로하여 조기상환지급일의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 상환을 청구할 수 있음. 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 본건 전환사채의 사채권자가 전환청구를 하기 이전에 발행회사가 시가(이하에서 정의함)를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 신주의 발행일을 기준으로 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용하며, 본 사채 발행 전에 기발행된 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식매수선택권의 행사로 인한 경우에는 적용하지 아니한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 위산식중 "기발행주식수"는당해 조정사유발생일의직전일현재발행주식 총수로 하며, 조정후전환가액의원단위미만은절상한다. 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 무상증자, 주식배당의 경우 영(0)으로 한다. 본목에서 "시가"는 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조에서규정하는당해발행가액산정의기준이되는기준주가를말한다. (2) 합병, 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유의 발생 직전에 본 사채가 보통주식으로 전환되었더라면 당해 사유의 발생 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본 항에 의한 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 한다. 명확히 하기 위하여 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인하여 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 다만, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회일 결의일 전일을 기산일로 하여 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(“산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. (3)위 제1항 및 제2항과는 별도로, 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 다만, 본 조에 의한 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 한다. (4) 위 제1항 내지 제3항에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본 전환권 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (5) 본 조에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 6. 주요경영활동1) 의약사업부문당사의 2021년 매출액은 40,463백만원으로 전년동기대비 22.5% 감소하였으며, 영업이익은 ▲57억원, 법인세비용차감전순손실은 ▲96억원을 기록하였습니다.당사는 정부의 개량신약 개발 및 활성화 정책에 맞추어 세계적인 제약기업이 되고자 적극적인 개량신약 개발을 추진하고 있습니다. 특히 특수제형과 같은 혁신적이고 탁월한 약물전달기술 개발에 주력하여 왔으며, 최근 구강붕해필름(Orally Disintegrating Film: ODF)을 생산하기 위한 신규 Platform technology (SmartFilm? Technology)를 확보하여 마침내 2012년부터 국내 시장을 필두로 상업화를 실현하였으며 이후 다수의 대규모 수출 계약을 체결하였으며, 최근에는 구강붕해필름(ODF)기술이 적용된 의약품을 동남아에 수출하고 있습니다. 회사는 SmartFilm? 프로젝트를 위시하여 각종 R 프로젝트를 통해 선진국 시장에 진입하고 연구개발중심기업 및 기술수출 회사로서 세계 제약산업에서 강소기업이 되고자 합니다. 아울러 미국 등 선진시장 진출을 목표로 오송에 새로운 cGMP 수준의 공장을 건설하여 준공을 완료하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 삼일회계법인 적정 (*1) 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 제35기(전기) 삼일회계법인 적정 (*2) 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 제34기(전전기) 삼도회계법인 적정 (*3) - (*1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3는 코로나바이러스감염증-19의 확산이 재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다(*2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.(2) 비교표시재무제표 재작성재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 비교표시되는 목적으로첨부한 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표를 재작성하였습니다.(*3) 재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 회사는 매출 및 매출원과 왜곡표시와 관련하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표를 재작성한 결과 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 22,109백만원 및 20,003백만원, 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 2,105백만원 및 3,270백만원이 감소하였습니다. 재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다.(1)감사보고서의 재발행 우리는 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 18일자 및 2019년 3월 14일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 별첨 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2020년 8월 12일에 수정 승인한 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2020년 2월 12일자 이사회에서 승인한 2019년 재무제표와 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인된 2018년 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 18일자 및 2019년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 및 2018년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 삼일회계법인 주식회사의 외부감사에관한법률에 의한 회계감사계약(개별재무제표) 202,000 1,475 202,000 1,359 제35기(전기) 삼일회계법인 주식회사의 외부감사에관한법률에 의한 회계감사계약(개별재무제표) 554,982 3,923 554,982 3,923 제34기(전전기) 삼도회계법인 주식회사의 외부감사에관한법률에 의한 회계감사계약(개별재무제표) 271,666 - 271,666 99 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) 2019.12 세무조정 2020년 18,000 - 제34기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.10.01 회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사 계획, 핵심감사 사항. 감사인의 책임 등 2 2022.03.17 회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 기타 보고사항 등 5. 회계감사인의 변경당사는 2019.12.09일 삼도회계법인에서 삼일회계법인으로 지정 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 필요시 특별감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2021년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2022년 3월 04일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다고 언급되고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 비상무이사 1인, 사외이사 2인, 비상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 목적 : 당사의 이사회 구성 및 운영 등에 관한 사항을 규정2) 제정 및 개폐 : 본 규정의 제개폐 결의3) 의결방법가) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.나) 이사회 의장은 당사 정관 제42조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.다) 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못한다.4) 결의사항 : 이사회에 부의할 안건은 담당이사를 경유하며 결의사항은 (가)이사회의 권한 내용에 따른다. 다. 이사회의 권한 내용- 당사의 이사회는 다음과 같은 사항을 결의한다.① 상법 규정 사항② 정관 규정 사항③ 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요방침④ 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항⑤ 중요한 인사정책, 상벌에 관한 사항⑥ 중요한 소송 및 화해에 관한 사항⑦ 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항⑧ 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항⑨ 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항 라. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유- 당사는 당사 정관 제41조 2항, 제42조 2항, 이사회운영규정 제7조 1항에 의거하여 이사회 소집권자인 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 마. 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 윤동현 2020.03.27~ 2023.03.27 - - 이사회추천 이사회 경영총괄 - - 2020.03.27 신규선임 신봉환 2021.03.26~ 2024.03.26 - - 이사회추천 이사회 경영총괄 - - 2021.03.26신규선임 황인창 2020.03.27~ 2023.03.27 - - 이사회추천 이사회 경영자문 - - 2020.03.27 신규선임 황희연 2020.03.27~ 2023.03.27 - - 이사회추천 이사회 경영자문 - - 2020.03.27 신규선임 박규식 2020.03.27~ 2023.03.27 - - 이사회추천 이사회 자문/감독 - - 2020.03.27 신규선임 김한수 2020.03.27~ 2023.03.27 - - 이사회추천 이사회 자문/감독 - - 2020.03.27 신규선임 (*) 사내이사 손명기는 2021년 3월 26일 일신상의 사유로 사임하였습니다.(*) 대표이사 신봉환은 제35기 정기주주총회(2021.03.26)에서 선임되었습니다. (*) 사내이사 평기호는 2021년 6월 2일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 바. 이사회의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 윤동현(출석률:100%) 신봉환(출석률:100%) 평기호(출석률:100%) 황인창(출석률:100%) 손명기(출석률:100%) 황희연출석률:83%) 박규식(출석률:100%) 김한수출석률:100%) 찬반여부 21-01 21.03.10 ① 제35기 재무제표 승인의 건② 제35기 정기주주총회 소집일자 및 의안 확정의 건③ 자율준수관리자 보선의 건④ 내부회계관리자 보선의 건⑤ 제35기 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-02 21.03.12 신한은행 일반대 차입 및 담보제공의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-03 21.03.23 제35기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-04 21.03.26 ① 대표이사 선임의 건② 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 21-05 21.07.14 신한은행 일반대 차입, 산업은행 대출 대환및 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 22-01 22.03.04 ① 제36기 재무제표 승인의 건② 제36기 정기주주총회 소집일자 및 의안 확정의 건③ 자율준수관리자 보선의 건④ 내부회계관리자 보선의 건⑤ 제36기 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건⑥ 전자투표제도 시행 승인의 건⑦ 신한은행 일반대 차입 및 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 (*) 사내이사 손명기는 2021년 3월 26일 일신상의 사유로 사임하였습니다.(*) 대표이사 신봉환은 제35기 정기주주총회(2021.03.26)에서 선임되었습니다. (*) 사내이사 평기호는 2021년 6월 2일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등- 당사의 감사는 비상근 1명으로 하며, 다음 각호와 같은 권한과 책임을 가진다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제38조의2 제3항 및 제44조의2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부정관 제39조에 의거, 감사의 직무수행을 보장하기 위하여 포괄적으로 조사권한을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 이철헌 서울시립대 경영학과 졸업대웅제약 재경팀신정회계법인우암홀딩스(극동유화그룹) 비서실現) 리앤리 세무회계사무소 대표 없음 - 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 이철헌(출석률:100%) 찬반여부 21-01 21.03.10 ① 제35기 재무제표 승인의 건② 제35기 정기주주총회 소집일자 및 의안 확정의 건③ 자율준수관리자 보선의 건④ 내부회계관리자 보선의 건⑤ 제35기 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 21-02 21.03.12 신한은행 일반대 차입 및 담보제공의 건 가결 찬성 21-03 21.03.23 제35기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 21-04 21.03.26 ① 대표이사 선임의 건② 지점 폐지의 건 가결 찬성 21-05 21.07.14 신한은행 일반대 차입, 산업은행 대출 대환및 담보제공의 건 가결 찬성 22-01 22.03.04 ① 제36기 재무제표 승인의 건② 제36기 정기주주총회 소집일자 및 의안 확정의 건③ 자율준수관리자 보선의 건④ 내부회계관리자 보선의 건⑤ 제36기 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건⑥ 전자투표제도 시행 승인의 건⑦ 신한은행 일반대 차입 및 담보제공의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계사 출신의 전문가이며 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 2 차장(2년)대리(5년) 재무제표 승인, 주주총회, 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원 CP팀 1 대리(6년) 내부회계관리제도 점검 관련업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 보고일 현재 자산총액이 5천억원 미만이므로 준법지원인 및 그 조직을두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 당사의 정관 제30조(의결권의 대리행사)에 의하여 주주는 총회에 출석하지 아니하고 대리인으로 하여금 의결권을 행사 할 수 있으며, 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다.또한 상법 제368조의2(의결권의 불통일행사)에 의거 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (*) 당사는 제36기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하였습니다. 2. 소수주주권 행사 여부- 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.3. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없음. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,524,523 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,524,523 - - - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나 에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일 반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조 합원에게 신주를 배정하는 경우4.상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우5.주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선 택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제 휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경 우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.※일반공모증자의 경우에는 자본시장과금융투자업에관한법 률 시행령 제176조의8과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따 라 발행가격을 산정하여야 함.④신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에 서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한 다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)①회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지한다.②회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 한다.③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권 리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권 리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여 야 한다. 주권의 종류 주권 전자등록의무화 명의개서대리인 한국예탁결제원[서울시 영등포구 여의나루로 4길 23, 전화:3774-3521] 6. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기정기주주총회(2021.03.26) ㆍ제2호 의안: 이사 선임의 건 제2호-1 의안 : 사내이사(신봉환) 신규선임의 건 ㆍ제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(20억원) ㆍ제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 원안의결원안의결원안의결 * 상법 449조의2 및 당사 정관 제47조에 의거하여 당초 제1호 의안이었던 '제35기 재무제표 승인의 건'은 2021년 3월 23일 열린 이사회에서 승인하였고 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제34기정기주주총회(2020.03.27) ㆍ제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안: 이사 선임의 건 제3호-1 의안 : 사내이사(황우성) 재선임의 건 제3호-2 의안 : 사내이사(윤동현) 신규선임의 건 제3호-3 의안 : 사내이사(손명기) 신규선임의 건 제3호-4 의안 : 사내이사(평기호) 신규선임의 건 제3호-5 의안 : 사내이사(황인창) 신규선임의 건 제3호-6 의안 : 기타비상무이사(황희연) 신규선임의 건 제3호-7 의안 : 사외이사(김반석) 신규선임의 건 제3호-8 의안 : 사외이사(이인규) 신규선임의 건 제3호-9 의안 : 사외이사(박규식) 신규선임의 건 제3호-10 의안: 사외이사(김한수) 신규선임의 건 ㆍ제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(20억원) ㆍ제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 원안의결원안부결원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안부결원안부결원안의결원안의결원안의결원안의결 * 상법 449조의2 및 당사 정관 제47조에 의거하여 당초 제1호 의안이었던 '제34기 재무제표 승인의 건'은 2020년 3월 18일 열린 이사회에서 승인하였고 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제33기정기주주총회(2019.03.22) ㆍ제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안: 이사 선임의 건 제3호-1 의안: 사내이사(최승호)신규선임의 건 제3호-2 의안: 사내이사(이도영)신규선임의 건 제3호-3 의안: 사내이사(이정율)신규선임의 건 제3호-4 의안: 사내이사(정세용)신규선임의 건 ㆍ제4호 의안: 감사 선임의 건 제4호-1 의안: 감사(이철헌)신규선임의 건 ㆍ제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(20억원) ㆍ제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 * 상법 449조의2 및 당사 정관 제47조에 의거하여 당초 제1호 의안이었던 '제33기 재무제표 승인의 건'은 2019년 3월 14일 열린 이사회에서 승인하였고 주주총회에서는 보고로 갈음함. 제32기정기주주총회(2018.03.23) ㆍ제2호 의안: 이사 선임의 건 제2호-1 의안: 사내이사(김정호) 재선임의 건ㆍ제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)ㆍ제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) 원안의결원안의결원안의결 * 상법 449조의2 및 당사 정관 제47조에 의거하여 당초 제1호 의안이었던 '제32기 재무제표 및 이익배당(안)승인의 건'은 2018년 3월 13일 열린 이사회에서 승인하였고 주주총회에서는 보고로 갈음함. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 2018큐씨피13호 사모투자합자회사 본인 보통주 3,791,715 44.48 3,791,715 44.48 - 계 보통주 3,791,715 44.48 3,791,715 44.48 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018큐씨피13호 사모투자합자회사 11 큐캐피탈파트너스(주) 10.00 큐캐피탈파트너스(주) 10.00 큐캐피탈파트너스(주) 10.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 2,018큐씨피13호 사모투자합자회사 자산총계 245,513 부채총계 576 자본총계 244,937 매출액 62,168 영업이익 51,575 당기순이익 51,575 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 _ 해당 사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 큐캐피탈파트너스(주) 14,995 황희연 0.04 - - (주)지엔코 39.32 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 큐캐피탈파트너스(주) 자산총계 145,772 부채총계 12,162 자본총계 133,610 매출액 15,268 영업이익 4,037 당기순이익 -1,741 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.03.27 2018큐씨피13호 사모투자합자회사 3,791,715 44.68 주식양수도계약에 따른 변동 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 2018큐씨피13호 사모투자합자회사 3,791,715 44.48 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,049 10,052 99.97 4,501,850 8,524,523 52.81 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '21년12월 '21년11월 '21년10월 '21년09월 '21년08월 '21년07월 보통주 평균주가 7,048 6,601 7,169 8,642 9,784 8,670 최고가 8,860 7,200 7,520 9,460 11,650 9,280 최저가 6,060 5,880 6,740 7,950 8,190 8,270 평균거래량 837,720 22,960 36,000 51,537 1,002,986 469,955 최고거래량 7,933,655 58,891 108,508 87,921 11,748,934 6,927,992 최저거래량 17,769 10,621 12,110 26,254 68,078 11,279 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤동현 남 1975.03 대표이사 사내이사 상근 CEO 큐캐피탈파트너스 투자본부장서강대학교 경제학 학사 - - - 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 신봉환 남 1958.04 대표이사사장 사내이사 상근 CEO 큐로F 사장영남대학교 경제학 학사 - - - 2020.04.06~ 현재 2024.03.26 황인창 남 1969.07 이사 사내이사 상근 자문 전북과학대학교 총장연세대학교 대학원 경영학 석사 - - - 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 황희연 남 1972.08 이사 기타비상무이사 비상근 자문 큐캐피탈파트너스 대표이사서울대학교 경제학 학사,경영학 석사 - - - 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 박규식 남 1964.07 이사 사외이사 비상근 자문/감독 삼성증권 전략기획담당연세대학교 경제학 학사 - - - 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 김한수 남 1964.12 이사 사외이사 비상근 자문/감독 전북과학대학교 산학협력단장중앙대학교 일어교육학 석사경상대학교 문학 박사 - - - 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 이철헌 남 1974.03 감사 감사 비상근 감사 서울시립대학교 경영학부대웅제약 재경팀신정회계법인리앤리 세무회계사무소 대표 - - - 2019.03.22~ 현재 2022.03.22 최승호 남 1958.02 부사장 미등기 상근 생산 중외제약 전무이사경보제약 부사장 - - - 2018.06.01~ 현재 - 이세용 남 1970.02 상무 미등기 상근 CFO 대림산업 경영기획 부장(주)STX 전략기획팀장알토대학교(舊,헬싱키경제대학)MBA중앙대학교 무역학과 - - - 2021.06.07~ 현재 - 이정율 남 1974.11 상무 미등기 상근 영업총괄 목포대 해양자원학한미약품 - - - 2016.08.22~ 현재 - 정홍식 남 1967.02 이사 미등기 상근 영업 원광대 경영학CMG제약 - - - 2016.02.01~ 현재 - 김현수 남 1970.04 이사 미등기 상근 연구 울산대 공과대학부산대 분체공학 석사성균관대 약학대 약학박사(수료)대웅제약 제품연구실 PL유케이케미팜 종합연구소장 - - - 2018.12.03~ 현재 - 황인성 남 1969.01 이사 미등기 상근 생산 한남대 이과대학 수학 학사(주)신동방메딕스 - - - 2000.10.02~ 현재 - 임위준 남 1974.05 이사 미등기 상근 개발 한국외대 생명공학 학사중앙대학원 약학(약물학) 석사중앙대학원 약학 박사동화약품삼양바이오명문제약 개발학술 총괄 - - - 2019.10.21~ 현재 - 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 17일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 손명기 남 1980.09 사내이사 한영회계법인 이사국민연금공단 전임운용역큐캐피탈파트너스 수석심사역 2022.03.25 - 선임 구훈모 남 1966.01 감사 (주)페이스에프 감사.(주)온세텔레콤 감사실장인더스마트(주) 재무조정실장 2022.03.25 - (*) 향후 정기 주주총회에서 해당 선임 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 129 - - - 129 4.08 7,222,079 55,985 2 2 4 - 부문 여 45 - - 3 48 4.33 1,584,709 33,015 - 합 계 174 - - 3 177 4.15 8,806,788 49,756 - (*) 상기 직원 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었으며, 직원수 및 근속연수, 급여는 2021.12.31일 재직중인 직원을 기준으로 작성되었습니다. 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 780,361 111,480 - (*) 인원수는 기준일(2021.12.31) 현재 재직중인 미등기임원의 인원수이며, 연간급여 총액은 중도퇴사 미등기임원의 급여를 포함한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,000 - 감사 1 100 - 합계 7 2,100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 277,932 39,705 - 주) 상기 인원수는 보고기간 동안 사임(해임)한 이사를 제외한 보고서 작성기준일 현재의 인원수이며, 보수총액은 2021년 동안 이사 및 감사에게 지급된 보수 총액을 기준으로 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 211,932 52,983 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 큐로홀딩스 8 41 49 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 임원겸직 현황 번 호 회사명 주권상장여부 임원겸직현황 비고 1 (주)큐로홀딩스 코스닥상장 - - 2 (주)큐로컴 코스닥상장 황인창 사내이사 - 3 (주)지엔코 코스닥상장 - - 4 (주)큐로에프앤비 비상장 황인창 사내이사 - 5 (주)스마젠 비상장 황인창 감사 - 6 (주)큐로트레이더스 비상장 황인창 사내이사 - 7 지엔코국제무역(닝보)유한공사 비상장 - 중국법인 8 일본정밀(주) JASDAQ 상장 황인창 사내이사 일본법인 9 CURO VESTIS, INC. 비상장 - 미국법인 10 큐로모터스(주) 비상장 - - 11 큐캐피탈파트너스(주) 코스닥상장 황희연 대표이사 - 12 SUMAGEN CANADA INC. 비상장 - 캐나다법인 13 Curocom Energy, LLC. 비상장 - 미국법인 14 (주)큐로 유가증권 상장 황인창 사내이사 - 15 헤베코리아 비상장 - - 16 헤베지노믹스 비상장 - - 17 (주)영풍제지 유가증권 상장 황희연 기타 비상무이사 - 18 (주)큐로웍스 비상장 - - 19 (주)다온에스비엔터테인먼트 비상장 - - 20 (주)피아이엔터테인먼트 비상장 - - 21 INFERREX LTD. 비상장 - 캐나다법인 22 케이파트너스(주) 비상장 - - 23 (주)필리에라 비상장 - - 24 (주)루비노 비상장 - - 25 (주)열음엔터테인먼트 비상장 - - 26 (주)에이트웍스 비상장 - - 27 NH QCP 중소중견 글로벌투자 비상장 - - 파트너쉽사모투자전문회사 28 QCP 중소중견 그로쓰2013 비상장 - - 사모투자전문회사 29 QCP JB 기술가치평가 비상장 - - 사모투자전문회사 30 QCP 제일호 재무안정 비상장 - - 사모투자합자회사 31 2018큐씨피13호 비상장 - - 사모투자합자회사 32 우리큐기업재무안정 비상장 - - 사모투자합자회사 33 그로쓰제일호투자목적(주) 비상장 황희연 사내이사 자본시장법상의 특수목적회사 34 큐씨피이글홀딩스(유) 비상장 황희연 대표이사 자본시장법상의 특수목적회사 35 경기관광개발(주) 비상장 황희연 기타 비상무이사 - 36 하북산업개발(주) 비상장 황희연 기타 비상무이사 - 37 큐씨피골든볼(유) 비상장 황희연 대표이사 자본시장법상의 특수목적회사 38 (주)케이원 비상장 황희연 기타 비상무이사 - 39 (주)케이원목재 비상장 황희연 기타 비상무이사 - 40 (주)케이원임산 비상장 황희연 기타 비상무이사 - 41 (주)서울제약 코스닥상장 윤동현 대표이사 - 황인창 사내이사 황희연 기타 비상무이사 42 노랑홀딩스(유) 비상장 황희연 대표이사 자본시장법상의 특수목적회사 43 (주)노랑푸드 비상장 - - 44 더위브홀딩스(유) 비상장 윤동현 대표이사 자본시장법상의 특수목적회사 45 더제니스홀딩스(유) 비상장 윤동현 대표이사 자본시장법상의 특수목적회사 46 와우팍스익스체인지 비상장 - - 47 두산건설(주) 비상장 윤동현 사내이사 황희연 기타비상무이사 - 48 밸류그로스(주) 비상장 - - 49 네오트랜스(주) 비상장 - - 3. 계열사 지분계통도 지배구조도_20211231.jpg 지배구조도_20211231 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - 해당사항없음 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 (기준일 : 2021.12.31) (단위 : 백만원) 소제기일 당사자 소송내용 소송가액 진행사항 향후 소송일정및 대응방안 원고 피고 2021.07.02 돈돌약품 서울제약 손해 배상 청구 43 1심 진행 中 (*) 상기 소송사건은 2022년 2월 8일자로 당사 승소 판결을 받았습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 - 해당사항 없음.4. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음.5. 그 밖의 우발채무 등(1) 주요약정사항보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 당기 전기 한도액 실행액 한도액 실행액 차입약정(*) 하나은행 - - 2,500,000 2,000,000 산업은행 - - 10,000,000 10,000,000 신한은행 14,000,000 14,000,000 - - 전자외상매출채권담보대출 하나은행 100,000 - 100,000 - (*) 신한은행 차입약정에는 오송공장 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 11건으로 소송가액은 10,053백만원이며, 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 43백만원입니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 회사 소유 자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련채무의 내용 종류 대출잔액 신한은행 토지, 건물 및 기계장치 31,175,041 12,000,000 장기차입금 10,000,000 4,800,000 단기차입금 4,000,000 합계 16,800,000 14,000,000 4) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 서울보증보험(주) 공탁 1,777,500 - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 _ 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2022년 2월 8일자 로 승소 판결을 받았습니다. 2. 중소기업기준검토표 2021년 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 2021년 중소기업 등 기준검토표_1 2021년 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 2021년 중소기업 등 기준검토표_2 3. 정부의 인증 1) 기술혁신 중소기업(Inno-Biz) - 인증부처 : 중소벤처기업부 - 인증날짜 : 2021년 10월 07일 - 유효기간 : 2021년 10월 24일 ~ 2024년 10월 23일 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 (주)큐로홀딩스 110111-0555479 (주)큐로컴 110111-1407314 (주)지엔코 110111-1421257 일본정밀(주)(*1) - 큐캐피탈파트너스(주) 110111-0339691 (주)큐로 181211-0002275 (주)영풍제지 134711-0000408 (주)서울제약 130111-0008721 비상장 41 (주)큐로에프앤비 110111-3712042 (주)스마젠 110111-2072223 (주)큐로트레이더스 110111-1830599 지엔코국제무역(닝보)유한공사 - CURO VESTIS, INC. - 큐로모터스(주) 110111-6216132 SUMAGEN CANADA INC. - Curocom Energy, LLC. - 헤베코리아 110111-6938679 헤베지노믹스 110111-7282702 (주)큐로웍스 110111-6128452 (주)다온에스비엔터테인먼트 110111-5472545 (주)피아이엔터테인먼트 110111-4276261 INFERREX LTD. - 케이파트너스(주) 110111-4272011 (주)필리에라 110111-4983098 (주)루비노 134211-0137194 (주)열음엔터테인먼트 110111-2534083 (주)에이트웍스 110111-3689332 NH QCP 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 110113-0017912 QCP 중소중견 그로쓰2013사모투자전문회사 110113-0018209 QCP JB 기술가치평가사모투자전문회사 110113-0019166 QCP 제일호 재무안정사모투자합자회사 110113-0017912 2018큐씨피13호사모투자합자회사 110113-0024777 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 110113-0025048 그로쓰제일호투자목적㈜ 110111-5920669 큐씨피이글홀딩스(유) 110114-0215134 경기관광개발㈜ 110111-3348839 하북산업개발(주) 131311-0219141 큐씨피골든볼(유) 110114-0244472 (주)케이원 124611-0280715 (주)케이원목재 180111-0268101 (주)케이원임산 120111-0641820 (유)노랑홀딩스 110114-0265626 (주)노랑푸드 180111-0924860 더위브홀딩스(유) 110114-0288008 더제니스홀딩스(유) 110114-0287969 와우팍스익스체인지 110111-7687332 두산건설(주) 110111-0194277 밸류그로스(주) 110111-7520334 네오트랜스(주) 131111-0141801 (*) 상기 계열회사 중 법인번호가 기재되지 않은 회사는 해외에 소재하고 있는 회사입니다. 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조 바랍니다.(*1) 일본정밀은 JASDAQ에 상장되어 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 _ 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 _ 해당사항 없음.