서울제약 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 32 기 2017.12.31 현재
제 31 기 2016.12.31 현재
제 30 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

자산

유동자산	40,505,426,790	37,378,410,035	30,022,073,182

현금및현금성자산	4,426,739,560	9,737,210,553	9,375,751,807

정부보조금	(68,022,160)

매출채권	30,892,424,120	21,522,028,446	14,484,295,873

미수금	89,589,899	254,519,543	58,106,043

미수수익	2,088,702	7,521,039	2,485,748

선급금	20,445,347	118,360,115	67,469,914

선급비용	151,927,183	48,870,545	37,090,197

재고자산	4,922,211,979	5,757,921,954	5,996,873,600

비유동자산	46,426,894,737	55,162,691,377	52,652,993,110

장기금융상품	278,897,193	238,228,217	197,370,109

매도가능금융자산	301,175,286	296,616,573

유형자산	42,756,529,006	51,433,153,455	47,522,612,943

무형자산	1,282,339,824	1,564,018,693	2,910,231,617

보증금	495,461,200	1,109,931,200	549,893,200

이연법인세자산	1,613,667,514	516,184,526	1,176,268,668

자산총계	86,932,321,527	92,541,101,412	82,675,066,292

부채

유동부채	18,438,866,671	11,949,942,762	23,877,715,339

매입채무	3,009,944,222	3,131,351,192	3,188,130,405

단기차입금	5,200,000,000	13,000,000,000

미지급금	980,227,717	922,486,880	1,227,034,229

미지급법인세	296,797,244	125,953,643	43,359,100

미지급비용	1,187,125,160	1,012,162,698	1,157,660,137

예수금	128,282,670	212,828,390	146,270,125

선수금	455,406,865	97,763,959	34,955,343

예수보증금	162,000,000	20,000,000

유동성장기부채	5,055,573,000	1,227,396,000	5,080,306,000

유동성전환사채	7,162,730,172

선수수익	779,621

비유동부채	14,637,303,128	38,521,395,384	25,268,862,764

장기차입금	9,777,760,000	17,296,073,000	16,348,469,000

전환사채	16,433,875,613	3,340,793,433

장기미지급금	5,400,000

순확정급여부채	3,941,033,647	3,932,916,566	5,119,839,261

반품충당부채	918,509,481	853,130,205	459,761,070

부채총계	33,076,169,799	50,471,338,146	49,146,578,103

자본

자본금	4,192,271,500	3,700,263,000	3,558,995,500

기타불입자본	31,365,524,930	21,438,379,905	14,627,312,147

기타자본구성요소	8,475,808	4,920,012

이익잉여금(결손금)	18,298,355,298	16,922,644,553	15,337,260,530

자본총계	53,856,151,728	42,069,763,266	33,528,488,189

자본과부채총계	86,932,321,527	92,541,101,412	82,675,066,292

포괄손익계산서
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

수익(매출액)	46,652,242,363	45,919,857,419	44,730,694,680

매출원가	20,530,973,445	21,252,632,707	22,823,883,633

매출총이익	26,121,268,918	24,667,224,712	21,906,811,047

판매비와관리비	22,001,086,725	21,694,036,405	21,231,568,263

영업이익(손실)	4,120,182,193	2,973,188,307	675,242,784

기타이익	93,093,286	78,876,959	31,802,234

기타손실	2,044,758,145	509,795,535	738,282,950

금융수익	169,045,139	221,231,021	126,300,466

금융원가	1,999,386,459	2,267,132,136	1,072,272,007

법인세비용차감전순이익(손실)	338,176,014	496,368,616	(977,209,473)

법인세비용	(543,267,969)	(320,429,142)	(194,148,675)

당기순이익(손실)	881,443,983	816,797,758	(783,060,798)

기타포괄손익	596,798,844	950,091,836	(220,363,818)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	605,274,652	946,536,040	(220,363,818)

순확정급여부채의 재측정요소	605,274,652	946,536,040	(220,363,818)

당기손익으로 재분류되는 항목	(8,475,808)	3,555,796

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(8,475,808)	3,555,796

총포괄손익	1,478,242,827	1,766,889,594	(1,003,424,616)

주당이익

기본주당이익(손실)	111	112	(111)

희석주당이익(손실)	111	112	(111)

자본변동표
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	3,428,884,500	11,085,586,581	4,920,012	16,580,707,061	31,100,098,154

당기순이익(손실)	(783,060,798)	(783,060,798)

보험수리적손익	(220,363,818)	(220,363,818)

매도가능증권평가이익

연차배당	(240,021,915)	(240,021,915)

유상증자	130,111,000	3,369,874,900	3,499,985,900

전환사채의 보통주 전환

신주발행비	(43,763,000)	(43,763,000)

전환권대가	215,613,666	215,613,666

2015.12.31 (기말자본)	3,558,995,500	14,627,312,147	4,920,012	15,337,260,530	33,528,488,189

2016.01.01 (기초자본)	3,558,995,500	14,627,312,147	4,920,012	15,337,260,530	33,528,488,189

당기순이익(손실)	816,797,758	816,797,758

보험수리적손익	946,536,040	946,536,040

매도가능증권평가이익	3,555,796	3,555,796

연차배당	(177,949,775)	(177,949,775)

유상증자

전환사채의 보통주 전환	141,267,500	3,844,731,895	3,985,999,395

신주발행비	(6,500,500)	(6,500,500)

전환권대가	2,972,836,363	2,972,836,363

2016.12.31 (기말자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	8,475,808	16,922,644,553	42,069,763,266

2017.01.01 (기초자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	8,475,808	16,922,644,553	42,069,763,266

당기순이익(손실)	881,443,983	881,443,983

보험수리적손익	605,274,652	605,274,652

매도가능증권평가이익	(8,475,808)	(8,475,808)

연차배당	(111,007,890)	(111,007,890)

유상증자

전환사채의 보통주 전환	492,008,500	11,652,220,565	12,144,229,065

신주발행비

전환권대가	(1,725,075,540)	(1,725,075,540)

2017.12.31 (기말자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

현금흐름표
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

영업활동현금흐름	(1,137,351,390)	(1,890,258,849)	1,421,479,096

당기순이익(손실)	881,443,983	816,797,758	(783,060,798)

당기순이익조정을 위한 가감	7,004,914,715	7,395,298,472	6,156,069,525

법인세비용	(543,267,969)	(320,429,142)	(194,148,675)

퇴직급여	1,429,540,130	1,694,149,234	1,305,952,738

감가상각비	2,135,441,449	2,164,798,577	1,928,691,522

무형자산상각비	401,148,417	818,058,636	1,856,608,764

대손상각비	(277,128,125)	(412,575,829)	213,373,564

이자비용	1,898,843,292	2,229,236,939	1,050,032,764

유형자산처분손실	5,000

매각예정손상차손	1,374,053,295

무형자산처분손실	39,932,096

무형자산손상차손	651,227,327	449,259,885	5,000,000

외화환산손실	11,203,569

이자수익	(134,689,703)	(162,223,854)	(103,277,020)

유형자산처분이익	(1,963,390)	(1,798,000)	(348,598)

외화환산이익	(1,984,153)	(37,823)

사채상환이익	(6,912,272)

재고자산평가손실충당금설정	92,257,487	1,030,512,082	140,077,232

재고자산평가손실충당금환입	(24,843,792)	(140,077,232)	(52,685,187)

재고자산폐기손실	8,439,233	6,830,244

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,394,147,857)	(9,062,894,755)	(1,569,261,589)

매출채권의 감소(증가)	(9,104,471,118)	(6,623,172,591)	1,246,660,767

미수금의 감소(증가)	164,929,644	(196,413,500)	887,077

선급금의 감소(증가)	(12,335,232)	(50,890,201)	(33,634,182)

선급비용의 감소(증가)	(103,056,638)	(11,780,348)	7,988,559

재고자산의 감소(증가)	768,296,280	(659,922,437)	(1,314,126,184)

매입채무의 증가(감소)	(121,406,970)	(56,779,213)	160,662,235

미지급금의 증가(감소)	52,340,837	(311,547,349)	21,232,807

선수금의 증가(감소)	357,642,906	62,808,616	(69,459,092)

예수금의 증가(감소)	(84,545,720)	66,558,265	9,768,875

예수보증금 증가(감소)	142,000,000	20,000,000

미지급비용의 증가(감소)	193,751,322	(10,983,106)	(913,217,195)

선수수익 증감	779,621

반품추정부채의 증가(감소)	65,379,276	393,369,135	93,729,056

퇴직금의 지급	(561,927,901)	(1,909,108,020)	(892,120,800)

사외적립자산 증가	(83,502,004)	241,543,834	112,366,488

정부보조금 증감	(68,022,160)	(16,577,840)

이자수취(영업)	140,122,040	157,188,563	100,791,272

이자지급(영업)	(643,730,628)	(1,153,289,787)	(1,427,482,283)

법인세납부(환급)	(125,953,643)	(43,359,100)	(1,055,577,031)

투자활동현금흐름	5,372,751,109	(6,635,474,890)	(1,428,906,560)

장기금융상품의 취득	(40,668,976)	(40,858,108)	(37,102,377)

매도가능증권의처분	290,308,865

토지의 처분	2,510,876,398

건물의 취득	(482,692,400)

건물의 처분	3,667,874,153

구축물의 처분	530,940,584

기계장치의 처분	1,800,000

기계장치의 취득	(53,600,000)	(372,600,000)	(164,800,000)

차량운반구의 취득	(41,731,180)

차량운반구의 처분	4,363,636	431,964

공구와기구의 취득	(29,121,000)	(102,217,000)	(108,505,000)

비품의 취득	(869,303,276)	(39,242,908)	(13,317,000)

건설중인자산의 취득	(5,519,550,001)	(837,417,454)

산업재산권의 취득	(668,240)	(957,360)	(5,373,313)

기타무형자산의 취득	(170,028,635)	(128,698,515)	(273,323,380)

시설이용권의처분	181,818,182

시설이용권의취득	(13,200,000)

보증금의 감소	14,470,000	39,962,000	19,600,000

보증금의 증가	(600,000,000)	(9,100,000)

재무활동현금흐름	(9,545,870,712)	8,887,192,485	5,464,772,985

단기차입금의 증가	3,230,000,000	10,251,000,000	12,970,000,000

단기차입금의 상환	(8,430,000,000)	(18,051,000,000)	(13,970,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,168,496,000)	(7,330,306,000)	(1,207,785,000)

장기차입금의 증가	16,800,000,000	1,000,000,000

장기차입금의 상환	(1,521,640,000)	(12,375,000,000)

정부보조금의 수취	90,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000	3,500,000,000

전환사채의 감소	(500,000,000)

사채상환할증금의 감소	(30,799,500)

사채발행비 지급	(313,051,240)	(43,643,000)

배당금지급	(111,007,890)	(177,949,775)	(240,021,915)

신주발행비 지급	(13,927,322)	(6,500,500)	(43,763,000)

유상증자	3,499,985,900

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,310,470,993)	361,458,746	5,457,345,521

기초현금및현금성자산	9,737,210,553	9,375,751,807	3,918,406,286

기말현금및현금성자산	4,426,739,560	9,737,210,553	9,375,751,807