서울제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 서울제약(이하 "회사"라 함)은 1985년 12월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 경기도 시흥시 정왕동 1248-8(시화공단 1라 603호)(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 도매(3) 대표이사 : 김 정 호 (4) 주요 주주 및 지분율

주주명	2016.09.30	2015.12.31

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

황우성 외 특수관계인	3,861,715주	52.18%	3,861,715주	54.25%

에이티넘팬아시아조합	513,449주	6.94%	513,449주	7.21%

기타	3,025,362주	40.88%	2,742,827주	38.54%

합계	7,400,526주	100.00%	7,117,991주	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

(1) 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 부문별 보고 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업활동은 의약품 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화단위	2016.09.30	2015.12.31

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산:

현금및현금성자산	USD	206,495.29	1,096.30	226,381	80,836.99	1,172.00	94,741

EUR	196,285.08	1,230.32	241,493	86,242.96	1,280.53	110,437

매출채권	USD	-	-	-	162,546.28	1,172.00	190,504

EUR	60,657.90	1,230.32	74,629	-	-	-

미수금	USD	140,000.00	1,096.30	153,482	-	-	-

합계	-	-	-	695,985	-	395,682

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	37,986	(37,986)	28,525	(28,525)

EUR	31,612	(31,612)	11,044	(11,044)

CHF	-	-	-	-

합계	69,598	(69,598)	39,569	(39,569)

② 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	218,914	(218,914)	344,288	(344,288)

이자수익	117,854	(117,854)	95,731	(95,731)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

현금및현금성자산(정부보조금 포함)	7,061,474	9,375,752

단기금융상품	4,500,000	-

장기금융상품	223,965	197,370

매출채권및기타수취채권	16,827,467	14,544,888

매도가능금융자산	296,617	296,617

합계	28,909,523	24,414,627

3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이후	합계

단기차입금	6,000,000	2,000,000	-	8,000,000

장기차입금(유동성대체 포함)	167,889	742,866	12,980,603	13,891,358

전환사채	-	-	16,020,094	16,020,094

매입채무	3,577,792	-	-	3,577,792

미지급금	1,033,201	-	-	1,033,201

기타금융부채	1,160,765	-	-	1,160,765

합계	11,939,647	2,742,866	29,000,697	43,683,210

(2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

차입금 및 사채 총계	37,911,452	37,769,568

차감: 현금및현금성자산 등	11,561,474	9,375,752

순차입금	26,349,978	28,393,816

자본총계	40,256,682	33,528,488

총자본	66,606,660	61,922,304

자본조달비율	39.56%	45.85%

(3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료 일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 보고기간 종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치의 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

현금	2,773	8,238

예적금	7,137,306	9,367,514

정부보조금	(78,605)	-

합계	7,061,474	9,375,752

5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31	예입처	사용제한내역

장기금융상품	3,000	3,000	기업은행	당좌개설보증금

6. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

상품	264,928	539,309

상품평가손실충당금	(684)	(3,148)

제품	5,295,101	3,995,686

제품평가손실충당금	(339,285)	(13,417)

재공품	2,266,572	785,501

재공품평가손실충당금	(318,066)	(140,077)

원재료	389,223	635,055

부재료	205,647	190,089

저장품	6,515	7,876

합계	7,769,951	5,996,874

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

(+)재고자산평가손실	655,806	140,077

(-)재고자산평가손실환입	154,413	52,685

합계	501,393	87,392

7. 범주별 금융상품 및 신용도 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산(정부보조금 포함)	7,061,474	-	-	-	7,061,474	7,061,474

단기금융상품	4,500,000	-	-	-	4,500,000	4,500,000

매출채권	16,622,556	-	-	-	16,622,556	16,622,556

미수금	178,514	-	-	-	178,514	178,514

미수수익	26,398	-	-	-	26,398	26,398

장기금융상품	223,965	-	-	-	223,965	223,965

매도가능금융자산	-	-	296,617	-	296,617	296,617

합계	28,612,907	-	296,617	-	28,909,524	28,909,524

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가액

단기차입금	-	8,000,000	8,000,000

장기차입금(유동성대체 포함)	-	13,891,358	13,891,358

전환사채	-	16,020,094	16,020,094

매입채무	-	3,577,792	3,577,792

미지급금(장기미지급금 포함)	-	1,033,201	1,033,201

기타금융부채	-	1,160,765	1,160,765

합계	-	43,683,210	43,683,210

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	9,375,752	-	-	-	9,375,752	9,375,752

매출채권	14,484,296	-	-	-	14,484,296	14,484,296

미수금	58,106	-	-	-	58,106	58,106

미수수익	2,486	-	-	-	2,486	2,486

장기금융상품	197,370	-	-	-	197,370	197,370

매도가능금융자산	-	-	296,617	-	296,617	296,617

합계	24,118,010	-	296,617	-	24,414,627	24,414,627

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가액

단기차입금	-	13,000,000	13,000,000

장기차입금(유동성대체 포함)	-	21,428,775	21,428,775

전환사채	-	3,340,793	3,340,793

매입채무	-	3,188,130	3,188,130

미지급금(장기미지급금 포함)	-	1,227,034	1,227,034

기타금융부채	-	1,201,019	1,201,019

합계	-	43,385,751	43,385,751

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	103,574	-	-	103,574

외환차익	-	-	12,055	12,055

외화환산이익	13,014	-	-	13,014

이자비용	-	-	(1,632,264)	(1,632,264)

외환차손	(16,957)	-	-	(16,957)

외화환산손실	(6,230)	-	(33,115)	(39,345)

대손상각비	412,576	-	-	412,576

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	75,683	-	-	75,683

외환차익	16,708	-	-	16,708

외화환산이익	49	-	1,999	2,048

이자비용	-	-	(677,928)	(677,928)

외환차손	(15,704)	-	-	(15,704)

대손상각비	(143,453)	-	-	(143,453)

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	-	-	296,617	296,617

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	-	-	296,617	296,617

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다 - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,671,706	-	15,982,576	-

대손충당금	(1,049,151)	-	(1,498,280)	-

미수금	178,514	-	58,106	-

미수수익	26,398	-	2,486	-

보증금	-	520,161	-	549,893

합계	16,827,467	520,161	14,544,888	549,893

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,498,280	1,340,239

제각	(36,553)	(55,333)

회수	-	-

손상차손	(412,576)	213,374

기말금액	1,049,151	1,498,280

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

60일 이하	9,838,695	11,170,539

60일 초과 180일 이하	6,580,128	3,197,867

180일 초과 1년 이하	950,883	1,119,148

1년 초과	302,000	495,022

소계	17,671,706	15,982,576

대손충당금	(1,049,151)	(1,498,280)

합계	16,622,555	14,484,296

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	296,617	296,617

취득	-	-

평가손익	-	-

감액	-	-

처분	-	-

기말	296,617	296,617

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

보유출좌수	취득원가	장부금액	보유출좌수	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	시화공단제약사업협동조합 시설출자금	1좌	273,556	279,864	1좌	273,556	279,864

시화공단제약사업협동조합 기본출자금	75좌	7,500	7,500	75좌	7,500	7,500

시화공단제약사업협동조합 조합출자금	1좌	9,253	9,253	1좌	9,253	9,253

합계	290,309	296,617	290,309	296,617

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	대체	기말

토지	8,117,736	-	-	-	-	8,117,736

건물	25,331,565	-	-	(518,452)	-	24,813,113

구축물	727,605	-	-	(44,932)	-	682,673

기계장치	2,397,351	372,600	(2)	(887,335)	-	1,882,614

차량운반구	12,438	20,131	-	(9,523)	-	23,046

공구와기구	433,438	78,647	-	(119,676)	-	392,409

비품	203,010	29,630	-	(54,180)	-	178,460

건설중인자산	10,299,470	2,348,723	-	-	-	12,648,193

합계	47,522,613	2,849,731	(2)	(1,634,098)	-	48,738,244

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 폐기	감가상각	대체	기말

토지	8,117,736	-	-	-	-	8,117,736

건물	4,866,209	-	-	(473,161)	20,938,517	25,331,565

구축물	787,515	-	-	(59,910)	-	727,605

기계장치	2,602,764	164,800	-	(1,178,639)	808,426	2,397,351

차량운반구	22,479	-	(83)	(9,958)	-	12,438

공구와기구	363,336	108,505	-	(139,463)	101,060	433,438

비품	166,677	13,317	-	(67,561)	90,577	203,010

건설중인자산	30,937,426	1,300,624	-	-	(21,938,580)	10,299,470

합계	47,864,142	1,587,246	(83)	(1,928,692)	-	47,522,613

(주1) 취득금액에는 차입원가 자본화금액이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지번	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

경기도 시흥시 정왕동 1248-8번지 외	8,117,736	9,204,872	8,117,736	8,852,643

(3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

건설중인자산	-	463,207

전기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.65%입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각(주2)	기타증감	대체	기말

산업재산권	661,869	957	-	(325,591)	-	9,780	347,015

기타의무형자산(주1)	1,102,983	111,692	-	(55,205)	-	(9,780)	1,149,690

시설이용권	221,750	613,200	(221,750)	-	-	613,200

개발비	923,630	-	-	(253,491)	-	-	670,139

합계	2,910,232	725,849	(221,750)	(634,287)	-	-	2,780,044

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각(주2)	기타증감	대체	기말

산업재산권	984,122	5,373	-	(452,009)	-	124,383	661,869

기타의무형자산(주1)	1,575,207	273,323	-	(37,240)	(708,307)	1,102,983

시설이용권	226,750	-	-	-	(5,000)	-	221,750

개발비	1,707,065	-	-	(1,367,359)	-	583,924	923,630

합계	4,493,144	278,696	-	(1,856,608)	(5,000)	-	2,910,232

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어 등이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '경상개발비' 계정과목에 포함되어 표시됩니다. 당분기의 무형자산상각비 중 16,674 천원은 판매비와관리비, 617,613천원은 경상개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

경상개발비	제조경비	1,523,543	2,226,551

무형자산 취득	산업재산권	957	5,373

기타의무형자산	111,692	273,323

합계	1,636,192	2,505,247

12. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

재산종합보험(시화공장)	건물	6,712,290	13,770	2016.04.29 ~ 2017.04.29	흥국화재 해상보험

기계장치	5,817,448

시설	1,198,192

동산	9,084,957

화재보험(사옥)	건물,시설	2,094,540	103	2016.03.24 ~ 2017.03.24	한화손해보험

시설관리자 배상책임보험(사옥)	건물	2,000,000	97

재산종합보험(오송공장)	건물	17,249,000	27,847	2016.08.17 ~ 2017.08.17	한화손해보험

기계장치	12,574,000

시설	407,000

동산	637,000

생산물배상책임보험	-	200,000	15,867	2016.03.05 ~ 2017.03.04	중소기업중앙회

합계	57,974,427	57,684

상기 시화공장에 대한 보험금액은 기업은행 및 하나은행(구, 외환은행)에 대한 차입금과 관련하여 각각 1,300,000천원과 6,422,117천원의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 상기 오송공장에 대한 보험금액은 산업은행 및 우리은행에 대한 차입금과 관련하여 각각 1,100,000천원과 16,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 회사소유 자산 중 담보로 제공된 자산(소유권제한 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	관련채무의 내용

종류	대출잔액

산업은행	토지	5,000,000	단기차입금	6,000,000

산업은행	토지, 건물 및 기계장치	장기차입금

우리은행	토지, 건물 및 기계장치	18,000,000	단기차입금	1,000,000

장기차입금	12,533,328

기업은행	토지, 건물 및 기계장치	1,300,000	구매카드	109,100

단기차입금	1,000,000

하나은행
(구,외환은행)	토지, 건물 및 기계장치	1,950,000	단기차입금

장기차입금

국민은행	토지, 건물 및 기계장치	2,200,000	장기차입금	1,358,030

합계	28,450,000	22,000,458

14. 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

기업은행	Sight L/C	USD 130,000	2015.11.05 ~ 2016.11.04	원재료매입처

기술보증기금	차입금대출보증	1,020,000	2015.11.28 ~ 2016.11.25	산업은행

보고기간 종료일 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	금액

2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31

단기차입금:

일반자금대출외	산업은행	3.07%	2,000,000	2,000,000

2.33%	1,200,000	1,200,000

3.05%	800,000	800,000

3.39%	2,000,000	2,000,000

기업은행	3.08%	1,000,000	1,000,000

신한은행	-	-	2,000,000

우리은행	3.56%	1,000,000	1,000,000

하나은행(구,외환은행)	-	-	3,000,000

소계	8,000,000	13,000,000

장기차입금:

시설자금대출외	산업은행	-	-	5,850,000

-	-	1,625,000

-	-	2,356,250

-	-	2,600,000

-	-	2,193,750

국민은행	2.60%	1,086,470	1,290,140

우리은행	3.24%	133,332	433,329

3.40%	4,860,800	-

3.20%	7,000,000	-

유동성대체	국민은행	2.60%	271,560	271,560

우리은행	3.24%	399,996	399,996

3.40%	139,200	-

산업은행	-	-	125,000

-	-	172,300

-	-	47,000

-	-	172,300

-	-	172,300

-	-	172,300

-	-	172,550

산업은행	-	-	1,350,000

-	-	375,000

-	-	543,750

-	-	600,000

-	-	506,250

소계	13,891,358	21,428,775

합계	21,891,358	34,428,775

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2016년	167,889

2017년	1,227,396

2018년	1,971,453

2019년 이후	10,524,620

합계	13,891,358

16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	표면이자율	2016.09.30	2015.12.31

제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채	0%	3,500,000	3,500,000

사채상환할증금	564,144	564,144

전환권 조정	(607,949)	(723,351)

소계	3,456,195	3,340,793

제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	0%	16,014,494	-

사채상환할증금	987,739	-

전환권 조정	(4,438,334)	-

소계	12,563,899	-

합계	16,020,094	3,340,793

(2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채

액면금액	3,500,000천원

발행가액	3,500,000천원

발행일	2015년 4월 29일

만기일	2020년 4월 29일

이자지급조건	표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함

보장수익률	3개월 단위 연복리 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016년 4월 29일부터 2020년 3월 29일까지

전환가액(주1)	1주당 14,316원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있으며, 조정후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 조정후 전환가액은 액면가액으로 함)

전환비율	사채권면금액의 100%를 전환가액으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 현금으로 지급

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주

발행자 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 4월 29일부터 3년이 경과하는 날인 2018년 4월 29일까지 매 3개월이 되는 날(2017년 4월 29일, 2017년 7월 29일, 2017년 10월 29일, 2018년 1월 29일, 2018년 4월 29일)에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 최대 50% 또는 그 이하에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음또한, 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 익일부터는 정해진 기일(총7회: 2018년 7월 29일, 2018년 10월 29일, 2019년 1월 29일, 2019년 4월 29일, 2019년 7월 29일, 2019년 10월 29일, 2020년 1월 29일)에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

(주1) 상기 전환가액은 전환사채 인수계약에 따라 2016년 10월 31일부터 1주당 11,339원으로 조정되었습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액	20,000,000천원

발행일	2016년 4월 28일

만기일	2019년 4월 28일

이자지급조건	표면이자율은 0%이며, 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급

보장수익률	3개월 단위 연복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016년 5월 28일부터 2019년 3월 28일까지

전환가액(주2)	1주당 14,050원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있으며, 조정된 전환가액이 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함)

전환비율	사채권면금액의 100%를 전환가액으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 현금으로 지급

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일 2년 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일(2018년 4월 28일, 2018년 7월 28일, 2018년 10월 28일, 2019년 1월 28일)에 본 사채의 상환을 청구할 수 있음

(주2) 상기 전환가액은 전환사채 인수계약에 따라 2016년 10월 28일부터 1주당 11,300원으로 조정되었습니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	4,813,258	5,719,609

사외적립자산의 공정가치	(400,115)	(599,770)

퇴직급여채무 금액	4,413,143	5,119,839

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,719,609	5,000,970

당기근무원가	1,029,347	1,169,938

이자비용	81,234	152,999

제도가입자의 기여금	-	-

보험수리적손실(이익)	(417,459)	287,823

급여지급액	(1,599,473)	(892,121)

기말	4,813,258	5,719,609

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	599,770	689,847

사외적립자산의 기대수익	6,487	16,984

회사부담금	-	-

보험수리적이익(손실)	(423)	5,305

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(205,719)	(112,366)

기말	400,115	599,770

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서 및 제조원가에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	1,029,347	1,169,938

이자비용	81,234	152,999

사외적립자산의 기대수익	(6,487)	(16,984)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	1,104,094	1,305,953

당분기 총 비용 중 609,390천원은 판매관리비, 494,704천원은 제조원가에 배분되었습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당분기	전기

할인율	2.26%	2.92%

사외적립자산의 기대수익률	2.26%	2.92%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	7.31%	7.31%

2) 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	417,459	(287,823)

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(423)	5,305

합계	417,036	(282,518)

법인세효과	(91,748)	62,154

법인세효과 차감 후 보험수리적이익(손실)	325,288	(220,364)

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	459,997	(387,175)

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(383,702)	445,710

18. 법인세비용과 이연법인세 회사의 당분기 및 전기 중 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전기 중 회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구성내역	당분기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	34,071	92,666

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	787,439	(348,969)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(930,241)	62,154

계속사업손익 법인세비용	(108,731)	(194,149)

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	388,830	1,176,269

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,176,269	827,300

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(787,439)	348,969

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	(480,210)	(977,209)

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항 :

비과세수익	-	(48,480)

비공제비용	124,455	347,643

법인세추납액	-	-

세액공제	(381,100)	(373,769)

기타차이	147,914	(119,543)

(계속사업손익)법인세비용(수익)	(108,731)	(194,149)

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당분기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니합니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역당분기 및 전기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

(차감할 일시적차이)

세금과공과	1,250	-	-	1,250

퇴직급여충당부채	5,390,966	827,714	1,405,422	4,813,258

대손충당금	1,338,454	872,434	1,338,454	872,434

감가상각비	3,259	-	-	3,259

무형자산상각비	777,702	-	183,722	593,980

무형자산손상차손	315,313	-	-	315,313

반품추정부채	459,761	252,243	-	712,004

재고자산평가손실충당금	156,642	655,806	154,413	658,035

미지급비용(유급연차)	325,675	54,000	-	379,675

국고보조금(기계장치)	3	-	-	3

사채상환할증금	564,144	987,739	-	1,551,883

소 계	9,333,169	3,649,936	3,082,011	9,901,094

이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세자산 인식대상 금액	9,333,169	3,649,936	3,082,011	9,901,094

세 율(주2)	22%	22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	2,053,297	2,178,241

이월공제감면세액	-	-

이연법인세자산(주1)	2,053,297	2,178,241

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

(가산할 일시적차이)

토지 재평가차액	(256,397)	-	-	(256,397)

유형자산의 재평가 이익	(2,398,336)	-	-	(2,398,336)

매도가능금융자산평가이익	(6,308)	-	-	(6,308)

미수수익	(2,486)	(50,310)	(26,398)	(26,398)

퇴직연금운용자산	(599,616)	(6,064)	(205,719)	(399,961)

전환권조정	(723,351)	(4,438,334)	(115,402)	(5,046,283)

소 계	(3,986,494)	(4,494,708)	(347,519)	(8,133,683)

이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세부채 인식대상 금액	(3,986,494)	(4,494,708)	(347,519)	(8,133,683)

세 율(주2)	22%	22%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(877,029)	(1,789,410)

이연법인세자산(부채) 순액	1,176,269	388,831

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

(차감할 일시적차이)

세금과공과	1,250	-	-	1,250

퇴직급여충당부채	4,902,495	1,480,367	991,896	5,390,966

대손충당금	1,167,394	1,509,514	1,338,454	1,338,454

감가상각비	3,184	150	75	3,259

무형자산상각비	3,238	1,548,928	774,464	777,702

무형자산손상차손	310,313	10,000	5,000	315,313

반품추정부채	366,032	187,458	93,729	459,761

재고자산평가손실충당금	69,250	244,034	156,642	156,642

미지급비용(유급연차)	288,029	75,292	37,646	325,675

국고보조금(기계장치)	3	-	-	3

사채상환할증금	-	1,128,288	564,144	564,144

소 계	7,111,188	6,184,031	3,962,050	9,333,169

이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세자산 인식대상 금액	7,111,188	6,184,031	3,962,050	9,333,169

세율(주2)	22%	22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	1,564,461	2,053,297

이월공제감면세액	-	-

이연법인세자산(주1)	1,564,461	2,053,297

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

(가산할 일시적차이)

토지 재평가차액	(256,397)	-	-	(256,397)

유형자산의 재평가 이익	(2,398,336)	-	-	(2,398,336)

매도가능금융자산평가이익	(6,308)	-	-	(6,308)

미수수익	-	(2,486)	-	(2,486)

퇴직연금운용자산	(689,693)	67,787	(22,290)	(599,616)

전환권조정	-	(1,446,702)	(723,351)	(723,351)

소 계	(3,350,734)	(1,381,401)	(745,641)	(3,986,494)

이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세부채 인식대상 금액	(3,350,734)	(1,381,401)	(745,641)	(3,986,494)

세율(주2)	0.22	0.22

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(737,161)	(877,029)

이연법인세자산(부채) 순액	827,300	1,176,269

(주1) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(4) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당분기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세비용과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용:

보험수리적손익	417,036	(91,748)	325,288	(282,518)	62,154	(220,364)

전환권대가	3,811,329	(838,493)	2,972,836	-	-	-

합계	4,228,365	(930,241)	3,298,124	(282,518)	62,154	(220,364)

19. 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	금융기관명	약정한도액	실행금액

차입약정	기업은행	2,000,000	1,000,000

하나은행	1,000,000	-

우리은행	15,533,328	13,533,328

국민은행	2,358,030	1,358,030

하나은행(구,외환은행)	-	-

신한은행	1,000,000	-

산업은행	6,000,000	6,000,000

구매전용카드	기업은행	1,000,000	109,100

하나은행	1,000,000	167,222

Sight L/C	기업은행	USD 130,000	-

전자방식외상매출금담보대출	하나은행	100,000	-

20. 정부보조금 (1) 당분기 및 전기 중 회사가 수령한 국고보조금 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

정부보조금수령	90,000	-

(2) 자산취득 관련 국고보조금의 변동내역당분기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

취득자산	배부처	기초	수령액	감소액	기말

기계장치	과학기술처	3	-	-	3

(전기)

(단위: 천원)

취득자산	배부처	기초	수령액	감소액	기말

기계장치	과학기술처	3	-	-	3

(3) 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 11,395천원이 비용과 직접 상계되었습니다.

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	2016.09.30	2015.12.31

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,400,526주	7,117,991주

자본금	3,700,263,000원	3,558,995,500원

회사는 당분기 중 전환사채의 전환으로 인해 보통주 282,535주를 1주당 14,100원에 발행하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

22. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

주식발행초과금	16,126,042	12,287,810

재평가적립금	1,759,531	1,759,531

전환권대가	3,188,450	215,614

기타자본잉여금	364,357	364,357

합계	21,438,380	14,627,312

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	14,627,312	11,085,587

주식발행초과금(주1)	3,838,231	3,326,111

전환권대가	2,972,837	215,614

기말	21,438,380	14,627,312

(주1) 당분기 중 전환사채의 보통주 전환으로 인해 주식발행초과금이 증가하였으며, 전기 중 유상증자로 인해 주식발행초과금이 증가하였습니다.

23. 기타자본구성항목 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	4,920	4,920

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,920	4,920

증감	-	-

기말	4,920	4,920

24. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

이익준비금(주1)	867,636	849,841

기업합리화적립금	444,714	444,714

미처분이익잉여금	13,800,770	14,042,706

합계	15,113,120	15,337,261

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며(단, 주식배당 예외),동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	15,337,261	16,580,707

당기순이익(손실)	(371,479)	(783,061)

보험수리적손익 대체	325,288	(220,363)

연차배당	(177,950)	(240,022)

기말	15,113,120	15,337,261

25. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(A)	(371,478,994)	(874,375,026)

가중평균 유통보통주식수(B)(주1)	7,227,531	7,005,514

기본주당순이익(A/B)	(51)	(125)

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구분	보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수

전기이월	7,117,991주	274	7,117,991주

전환사채의 보통주 전환	19,998주	124	9,050주

전환사채의 보통주 전환	1,577주	123	708주

전환사채의 보통주 전환	30,734주	122	13,684주

전환사채의 보통주 전환	13,354주	121	5,897주

전환사채의 보통주 전환	4,944주	120	2,165주

전환사채의 보통주 전환	120주	116	51주

전환사채의 보통주 전환	4,175주	115	1,752주

전환사채의 보통주 전환	2,241주	114	932주

전환사채의 보통주 전환	7,735주	113	3,190주

전환사채의 보통주 전환	3,552주	110	1,426주

전환사채의 보통주 전환	17,124주	107	6,687주

전환사채의 보통주 전환	57,478주	106	22,236주

전환사채의 보통주 전환	14,427주	103	5,423주

전환사채의 보통주 전환	30,941주	102	11,518주

전환사채의 보통주 전환	4,389주	101	1,618주

전환사채의 보통주 전환	13,854주	100	5,056주

전환사채의 보통주 전환	7,704주	99	2,784주

전환사채의 보통주 전환	706주	96	247주

전환사채의 보통주 전환	2,446주	94	839주

전환사채의 보통주 전환	636주	93	216주

전환사채의 보통주 전환	23,546주	92	7,906주

전환사채의 보통주 전환	1,065주	87	338주

전환사채의 보통주 전환	70주	82	21주

전환사채의 보통주 전환	14,965주	81	4,424주

전환사채의 보통주 전환	212주	80	62주

전환사채의 보통주 전환	4,542주	79	1,310주

합계	7,227,531주

(전분기)

구분	보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수

전기이월	6,857,769주	273	6,857,769주

유상증자	260,222주	155	147,745주

합계	7,005,514주

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 희석화분기순이익(A)	(371,478,994)	(874,375,026)

희석화 가중평균 유통보통주식수(B)	7,227,531	7,005,514

희석주당순이익(A/B)(주1)	(51)	(125)

(주1) 당분기 및 전분기말 현재 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로, 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면가액	청구기간	발행될 보통주식수	행사가액

제1회 전환사채	3,500,000	2016.04.29 ~ 2020.03.29	244,481주	14,316원(주1)

제2회 전환사채	16,014,494	2016.05.28 ~ 2019.03.28	1,139,821주	14,050원(주2)

(주1) 상기 전환가액은 전환사채 인수계약에 따라 2016년 10월 31일부터 1주당 11,339원으로 조정되었습니다. (주2) 상기 전환가액은 전환사채 인수계약에 따라 2016년 10월 28일부터 1주당 11,300원으로 조정되었습니다.

26. 매출액 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	29,690,474	29,900,673

상품매출액	2,356,448	2,493,228

합계	32,046,922	32,393,901

27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가:

기초제품	3,995,685	3,103,164

당기제품제조원가	14,320,416	15,111,897

타계정에서 대체	384,254	123,075

재고자산평가손실충당금 전입	655,806	140,077

기말제품	(5,295,101)	(3,726,015)

타계정으로 대체	(591,120)	(243,979)

재고자산평가손실충당금 환입	(151,949)	(29,065)

관세환급금	(1,259)	(2,604)

소계	13,316,732	14,476,550

상품매출원가:

기초상품	539,310	294,968

당기상품매입액	992,501	1,493,303

타계정에서 대체	92,335	27,680

-	-

기말상품	(264,928)	(504,131)

타계정으로 대체	(95,081)	(30,649)

재고자산평가손실충당금 환입	(2,464)	(18,352)

소계	1,261,673	1,262,819

기타매출원가	(125,402)	-

합계	14,453,003	15,739,369

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,331,435)	(1,559,392)

원재료매입액	3,076,180	3,353,907

상품매입액	992,501	1,493,303

급여	7,622,773	7,296,912

퇴직급여	1,013,248	824,582

복리후생비	1,766,928	2,060,151

감가상각비	1,634,098	1,366,818

무형자산상각비	634,286	789,958

여비교통비	1,592,141	1,895,173

판매수수료	4,202,522	2,845,932

지급수수료	1,166,652	1,928,009

시험연구비	123,451	138,570

외주가공비	4,072,567	4,050,026

기타비용	5,419,636	6,211,622

합계	30,985,548	32,695,571

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,348,770	3,612,479

퇴직급여	609,390	402,657

복리후생비	1,212,844	1,457,201

여비교통비	1,506,669	1,809,926

지급임차료	387,680	380,696

접대비	585,416	450,701

판매촉진비	698,460	978,097

판매수수료	4,202,522	2,845,932

지급수수료	879,826	1,703,208

대손상각비	(412,576)	143,453

기타판매비와관리비	2,513,544	3,171,852

합계	16,532,545	16,956,202

30. 기타손익 당분기 및 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	-	49

유형자산처분이익	1,798	349

잡이익	70,522	24,691

합계	72,320	25,089

기타비용:

외화환산손실	6,230	-

재고자산폐기손실	7,893	6,397

무형자산처분손실	39,932	-

기부금	1,170	19,477

잡손실	4,988	35,906

합계	60,213	61,780

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	103,574	75,683

외화환산이익	13,014	1,999

외환차익	12,056	16,708

합계	128,644	94,390

금융비용:

이자비용(주1)	(1,632,264)	(677,928)

외화환산손실	(33,115)	-

외환차손	(16,958)	(15,704)

합계	(1,682,337)	(693,632)

순금융비용	(1,553,693)	(599,242)

(주1) 적격자산의 취득과 관련하여 자본화한 차입원가를 제외한 금액입니다(주석10 참조).

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 :

법인세비용(수익)	(108,731)	(63,228)

퇴직급여	1,104,093	709,892

감가상각비	1,634,098	1,366,818

무형자산상각비	634,286	33,379

대손상각비	(412,576)	143,453

이자비용	1,632,264	677,928

무형자산처분손실	39,932	-

경상연구개발비	-	871,268

외화환산손실	6,230	-

이자수익	(103,574)	(75,683)

유형자산처분이익	(1,798)	(349)

외화환산이익	-	(49)

재고자산평가손실충당금 설정	503,857	140,077

재고자산평가손실충당금 환입	(2,464)	(47,417)

재고자산폐기손실	7,893	6,399

합계	4,933,510	3,762,488

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권 증감	(1,725,684)	1,922,777

미수금 증감	(126,638)	35,626

선급금 증감	(59,009)	30,203

선급비용 증감	(187,590)	(187,654)

재고자산 증감	(2,282,363)	(1,402,209)

매입채무 증감	389,661	(419,996)

미지급금 증감	(200,834)	(112,927)

선수금 증감	112,325	(56,989)

예수금 증감	94,325	52,111

예수보증금 증감	5,000	-

미지급비용 증감	112,652	(500,330)

반품추정부채 증감	252,243	85,140

합계	(3,615,912)	(554,248)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	20,938,517

건설중인자산의 기계장치 대체	-	808,426

건설중인자산의 공구와기구 대체	-	101,060

건설중인자산의 비품 대체	-	90,577

기타의무형자산의 개발비 대체	-	583,924

기타의무형자산의 산업재산권 대체	9,780	124,382

장기차입금의 유동성 대체	2,892,867	4,160,842

보험수리적이익의 이익잉여금 대체	325,288	77,867

매출채권 제각	36,553	25,302

전환사채의 보통주 전환	5,179,844	-

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계	특수관계자명	비고

주주및임원	황우성	이사

(2) 당분기 및 전기 중 회사와 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

황우성	-	227,700	-	303,600

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2016.09.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

황우성	290,000	-	290,000	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기종업원급여	613,014	1,193,647

퇴직급여	56,520	172,322

합계	669,534	1,365,969