서울제약 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 33 기 2018.12.31 현재
제 32 기 2017.12.31 현재
제 31 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

자산

유동자산	44,109,046,125	40,505,426,790	37,378,410,035

현금및현금성자산	4,733,959,029	4,426,739,560	9,737,210,553

정부보조금	(68,022,160)

단기금융상품	3,500,000,000

매출채권	29,443,650,182	30,892,424,120	21,522,028,446

미수금	32,500,606	89,589,899	254,519,543

미수수익	20,740,024	2,088,702	7,521,039

선급금	11,941,380	20,445,347	118,360,115

선급비용	105,234,155	151,927,183	48,870,545

재고자산	6,037,791,882	4,922,211,979	5,757,921,954

반품재고회수권	223,228,867

비유동자산	46,459,772,730	46,426,894,737	55,162,691,377

장기금융상품	319,526,641	278,897,193	238,228,217

매도가능금융자산	301,175,286

장기대여금	112,000,000

유형자산	41,275,647,096	42,756,529,006	51,433,153,455

무형자산	1,171,695,966	1,282,339,824	1,564,018,693

보증금	494,211,200	495,461,200	1,109,931,200

반품재고회수권	1,171,907,106

이연법인세자산	1,914,784,721	1,613,667,514	516,184,526

자산총계	90,568,818,855	86,932,321,527	92,541,101,412

부채

유동부채	14,020,841,762	18,438,866,671	11,949,942,762

매입채무	2,462,963,373	3,009,944,222	3,131,351,192

단기차입금	5,200,000,000

미지급금	621,513,110	980,227,717	922,486,880

당기법인세부채	296,797,244	125,953,643

미지급비용	2,883,543,367	1,187,125,160	1,012,162,698

예수금	129,433,280	128,282,670	212,828,390

선수금	479,931,517	455,406,865	97,763,959

예수보증금	85,000,000	162,000,000	20,000,000

환불부채	467,690,901

유동성장기부채	5,055,573,000	1,227,396,000

유동성전환사채	6,889,597,461	7,162,730,172

선수수익	1,168,753	779,621

비유동부채	26,234,051,249	14,637,303,128	38,521,395,384

장기차입금	14,800,000,000	9,777,760,000	17,296,073,000

비유동전환사채	5,031,007,421	16,433,875,613

장기미지급금	5,400,000

순확정급여부채	3,790,351,283	3,941,033,647	3,932,916,566

환불부채	2,612,692,545

반품충당부채	918,509,481	853,130,205

부채총계	40,254,893,011	33,076,169,799	50,471,338,146

자본

자본금	4,242,749,500	4,192,271,500	3,700,263,000

기타불입자본	33,358,694,151	31,365,524,930	21,438,379,905

기타자본구성요소	8,475,808

이익잉여금(결손금)	12,712,482,193	18,298,355,298	16,922,644,553

자본총계	50,313,925,844	53,856,151,728	42,069,763,266

자본과부채총계	90,568,818,855	86,932,321,527	92,541,101,412

포괄손익계산서
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

수익(매출액)	44,141,628,123	46,652,242,363	45,919,857,419

매출원가	21,162,998,272	20,530,973,445	21,252,632,707

매출총이익	22,978,629,851	26,121,268,918	24,667,224,712

판매비와관리비	26,721,031,893	22,001,086,725	21,694,036,405

영업이익(손실)	(3,742,402,042)	4,120,182,193	2,973,188,307

기타이익	103,430,532	93,093,286	78,876,959

기타손실	46,315,469	2,044,758,145	509,795,535

금융수익	147,394,168	169,045,139	221,231,021

금융원가	1,461,131,108	1,999,386,459	2,267,132,136

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,999,023,919)	338,176,014	496,368,616

법인세비용(이익)	(644,552,636)	(543,267,969)	(320,429,142)

당기순이익(손실)	(4,354,471,283)	881,443,983	816,797,758

기타포괄손익	540,628,132	596,798,844	950,091,836

당기손익으로 재분류되지 않는항목	540,628,132	605,274,652	946,536,040

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	540,628,132	605,274,652	946,536,040

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(8,475,808)	3,555,796

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(8,475,808)	3,555,796

총포괄손익	(3,813,843,151)	1,478,242,827	1,766,889,594

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(514)	111	112

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(514)	111	112

주1) 제32기(전기) 및 제31기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	3,558,995,500	14,627,312,147	15,337,260,530	4,920,012	33,528,488,189

당기순이익(손실)	816,797,758	816,797,758

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(177,949,775)	(177,949,775)

기타포괄손익	946,536,040	3,555,796	950,091,836

전환사채 발행	2,972,836,363	2,972,836,363

출자전환	141,267,500	3,844,731,895	3,985,999,395

신주발행비	(6,500,500)	(6,500,500)

2016.12.31 (기말자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	16,922,644,553	8,475,808	42,069,763,266

2017.01.01 (기초자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	16,922,644,553	8,475,808	42,069,763,266

당기순이익(손실)	881,443,983	881,443,983

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(111,007,890)	(111,007,890)

기타포괄손익	605,274,652	(8,475,808)	596,798,844

전환사채 발행	(1,725,075,540)	(1,725,075,540)

출자전환	492,008,500	11,652,220,565	12,144,229,065

신주발행비

2017.12.31 (기말자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

2018.01.01 (기초자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

당기순이익(손실)	(4,354,471,283)	(4,354,471,283)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,646,261,809)	(1,646,261,809)

배당금지급	(125,768,145)	(125,768,145)

기타포괄손익	540,628,132	540,628,132

전환사채 발행	888,811,560	888,811,560

출자전환	50,478,000	1,104,357,661	1,154,835,661

신주발행비

2018.12.31 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,712,482,193	50,313,925,844

현금흐름표
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	(1,227,317,781)	(1,137,351,390)	(1,890,258,849)

당기순이익(손실)	(4,354,471,283)	881,443,983	816,797,758

당기순이익조정을 위한 가감	3,821,577,316	7,004,914,715	7,395,298,472

법인세비용	(644,552,636)	(543,267,969)	(320,429,142)

퇴직급여	1,411,928,060	1,429,540,130	1,694,149,234

대손상각비	(78,321,971)	(277,128,125)	(412,575,829)

감가상각비	2,056,630,743	2,135,441,449	2,164,798,577

무형자산상각비	196,863,285	401,148,417	818,058,636

외화환산손실	572,530	11,203,569

유형자산처분손실	1,000	5,000

무형자산손상차손	5,932,349	651,227,327	449,259,885

무형자산처분손실	39,932,096

매각예정비유동자산손상차손	1,374,053,295

이자비용	1,455,464,949	1,898,843,292	2,229,236,939

외화환산이익	(1,128,733)	(1,984,153)

재고자산평가손실충당금설정	92,257,487	1,030,512,082

재고자산평가손실충당금환입	(509,877,118)	(24,843,792)	(140,077,232)

재고자산폐기손실	8,439,233

잡손실	30,801,952

유형자산처분이익	(16,816,182)	(1,963,390)	(1,798,000)

차입금(사채)상환이익	(6,912,272)

이자수익	(85,920,912)	(134,689,703)	(162,223,854)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	28,052,310	(8,394,147,857)	(9,062,894,755)

매출채권의 감소(증가)	1,423,410,903	(9,104,471,118)	(6,623,172,591)

미수금의 감소(증가)	57,089,293	164,929,644	(196,413,500)

선급금의 감소(증가)	8,503,967	(12,335,232)	(50,890,201)

선급비용의 감소(증가)	46,693,028	(103,056,638)	(11,780,348)

반품재고회수권의 감소(증가)	(609,862,332)

재고자산의 감소(증가)	(605,702,785)	768,296,280	(659,922,437)

환불부채의 증가(감소)	1,376,600,324

반품추정부채의 증가(감소)	65,379,276	393,369,135

예수보증금의 증가(감소)	(77,000,000)	142,000,000	20,000,000

매입채무의 증가(감소)	(546,980,849)	(121,406,970)	(56,779,213)

미지급금의 증가(감소)	(358,714,607)	52,340,837	(311,547,349)

미지급비용의 증가(감소)	157,448,408	193,751,322	(10,983,106)

예수금의 증가(감소)	1,150,610	(84,545,720)	66,558,265

선수금의 증가(감소)	24,524,652	357,642,906	62,808,616

선수수익의 증가(감소)	389,132	779,621

퇴직급여채무의 증가(감소)	(925,508,342)	(561,927,901)	(1,909,108,020)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	56,010,908	(83,502,004)	241,543,834

정부보조금의 증가(감소)	(68,022,160)	(16,577,840)

이자지급(영업)	(492,948,470)	(643,730,628)	(1,153,289,787)

이자수취(영업)	67,269,590	140,122,040	157,188,563

법인세납부(환급)	(296,797,244)	(125,953,643)	(43,359,100)

투자활동현금흐름	(4,190,464,875)	5,372,751,109	(6,635,474,890)

단기금융상품의 취득	(3,500,000,000)

장기금융상품의 취득	(40,629,448)	(40,668,976)	(40,858,108)

매도가능금융자산의 처분	290,308,865

토지의 처분	2,510,876,398

건물의 취득	(482,692,400)

건물의 처분	3,667,874,153

구축물의 처분	530,940,584

기계장치의 처분	1,800,000

기계장치의 취득	(482,065,883)	(53,600,000)	(372,600,000)

차량운반구의 취득	(41,731,180)

차량운반구의 처분	16,818,182	4,363,636

공구와기구의 취득	(38,262,000)	(29,121,000)	(102,217,000)

비품의 취득	(55,423,950)	(869,303,276)	(39,242,908)

건설중인자산의 취득	(5,519,550,001)

산업재산권의 취득	(68,264,304)	(668,240)	(957,360)

기타무형자산의 취득	(23,887,472)	(170,028,635)	(128,698,515)

시설이용권의 처분	181,818,182

시설이용권의 취득	(13,200,000)

보증금의 감소	12,250,000	14,470,000	39,962,000

보증금의 증가	(11,000,000)	(600,000,000)

재무활동현금흐름	5,725,002,125	(9,545,870,712)	8,887,192,485

단기차입금의 증가	3,230,000,000	10,251,000,000

단기차입금의 상환	(8,430,000,000)	(18,051,000,000)

장기대여금의 지급	(112,000,000)

유동성장기부채의 상환	(33,333,000)	(2,168,496,000)	(7,330,306,000)

장기차입금의 증가	16,800,000,000

장기차입금의 상환	(1,521,640,000)	(12,375,000,000)

정부보조금의 수취	90,000,000

전환사채의 증가	6,000,000,000	20,000,000,000

전환사채의 감소	(500,000,000)

사채상환할증금의 감소	(30,799,500)

사채발행비 지급	(313,051,240)

배당금의 지급	(125,768,145)	(111,007,890)	(177,949,775)

신주발행비 지급	(3,896,730)	(13,927,322)	(6,500,500)

현금및현금성자산의순증가(감소)	307,219,469	(5,310,470,993)	361,458,746

기초현금및현금성자산	4,426,739,560	9,737,210,553	9,375,751,807

기말현금및현금성자산	4,733,959,029	4,426,739,560	9,737,210,553