서울제약 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 34 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 33 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	44,281,566,139	44,109,046,125

현금및현금성자산	5,700,912,356	4,733,959,029

단기금융상품	3,500,000,000

매출채권	32,410,070,324	29,443,650,182

미수금	17,439,892	32,500,606

미수수익	12,032,607	20,740,024

선급금	184,989,758	11,941,380

선급비용	76,509,009	105,234,155

재고자산	5,668,523,975	6,037,791,882

반품재고회수권	211,088,218	223,228,867

비유동자산	46,142,925,248	46,459,772,730

장기금융상품	350,711,930	319,526,641

장기대여금	94,000,000	112,000,000

유형자산	39,863,050,438	41,275,647,096

무형자산	1,043,898,099	1,171,695,966

사용권자산	122,028,671

보증금	496,211,200	494,211,200

반품재고회수권	1,974,184,498	1,171,907,106

이연법인세자산	2,198,840,412	1,914,784,721

자산총계	90,424,491,387	90,568,818,855

부채

유동부채	16,583,301,506	14,020,841,762

매입채무	2,400,747,344	2,462,963,373

단기차입금	4,000,000,000

미지급금	745,639,520	621,513,110

당기법인세부채	45,575,701

미지급비용	2,677,640,417	2,883,543,367

예수금	106,895,764	129,433,280

선수수익	2,838,527	1,168,753

선수금	689,284,866	479,931,517

예수보증금	73,000,000	85,000,000

환불부채	453,227,866	467,690,901

유동리스부채	73,608,271

유동성전환사채	5,314,843,230	6,889,597,461

비유동부채	23,030,681,593	26,234,051,249

비유동전환사채	5,031,007,421

장기차입금	14,800,000,000	14,800,000,000

순확정급여부채	3,716,387,598	3,790,351,283

환불부채	4,457,042,759	2,612,692,545

비유동리스부채	57,251,236

부채총계	39,613,983,099	40,254,893,011

자본

자본금	4,242,749,500	4,242,749,500

기타불입자본	33,358,694,151	33,358,694,151

이익잉여금(결손금)	13,209,064,637	12,712,482,193

자본총계	50,810,508,288	50,313,925,844

자본과부채총계	90,424,491,387	90,568,818,855

포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,486,728,492	38,642,103,074	9,594,601,023	32,659,965,049

매출원가	5,727,933,336	16,533,146,168	5,165,345,429	16,639,445,621

매출총이익	7,758,795,156	22,108,956,906	4,429,255,594	16,020,519,428

판매비와관리비	6,394,403,746	19,939,962,946	6,312,891,905	19,217,335,485

영업이익(손실)	1,364,391,410	2,168,993,960	(1,883,636,311)	(3,196,816,057)

기타이익	8,068,550	48,493,788	42,941,510	91,910,883

기타손실	3,776,826	97,394,084	200,000	8,477,538

금융수익	60,975,165	147,750,075	9,394,690	81,236,433

금융원가	250,777,235	877,853,517	397,237,388	1,044,329,459

법인세비용차감전순이익(손실)	1,178,881,064	1,389,990,222	(2,228,737,499)	(4,076,475,738)

법인세비용(이익)	1,064,571,450	785,221,213	149,195,805	(262,633,346)

당기순이익(손실)	114,309,614	604,769,009	(2,377,933,304)	(3,813,842,392)

기타포괄손익	(87,524,201)	(271,596,150)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(87,524,201)	(271,596,150)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(87,524,201)	(271,596,150)

법인세효과

총포괄손익	114,309,614	517,244,808	(2,377,933,304)	(4,085,438,542)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	71	(281)	(451)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	13	71	(281)	(451)

자본변동표
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

당기순이익(손실)	(3,813,842,392)	(3,813,842,392)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,646,261,809)	(1,646,261,809)

배당금지급	125,768,145	125,768,145

기타포괄손익	(271,596,150)	(271,596,150)

전환사채 발행	927,697,004	927,697,004

출자전환	50,478,000	1,285,360,705	1,335,838,705

2018.09.30 (기말자본)	4,242,749,500	33,578,582,639	12,440,886,802	50,262,218,941

2019.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,712,482,193	50,313,925,844

당기순이익(손실)	604,769,009	604,769,009

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(20,662,364)	(20,662,364)

배당금지급

기타포괄손익	(87,524,201)	(87,524,201)

전환사채 발행

출자전환

2019.09.30 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	13,209,064,637	50,810,508,288

현금흐름표
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	837,784,541	(2,459,944,319)

당기순이익(손실)	604,769,009	(3,824,662,887)

당기순이익조정을 위한 가감	3,512,090,800	2,918,369,973

법인세비용	(213,793,677)	(262,633,346)

퇴직급여	677,546,606	804,810,569

대손상각비	74,012,641	(152,659,237)

감가상각비	1,530,239,257	1,540,924,201

무형자산상각비	151,524,618	147,033,156

사용권자산상각비	70,309,355

이자비용	867,311,530	1,039,858,588

외화환산이익	(59,190)	(1,006,164)

재고자산평가손실충당금설정	509,731,150

재고자산평가손실충당금환입	(150,340,532)	(142,439,372)

이자수익	(78,355,905)	(38,872,140)

유형자산처분이익	(4,363,781)	(16,816,182)

유형자산처분손실	1,000

차입금(사채)상환손실	91,922,475

무형자산처분손실	168,900

잡이익	(13,593,747)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,955,002,911)	(921,768,073)

매출채권의 감소(증가)	(3,040,373,593)	573,620,785

미수금의 감소(증가)	15,803,214	75,244,500

선급금의 감소(증가)	(173,048,378)	(18,766,853)

선급비용의 감소(증가)	28,725,146	(246,912,774)

반품재고회수권의 감소(증가)	(790,136,743)	(324,795,731)

재고자산의 감소(증가)	9,877,289	(588,801,823)

환불부채의 증가(감소)	1,829,887,179	675,383,149

예수보증금의 증가(감소)	(12,000,000)	23,000,000

매입채무의 증가(감소)	(62,216,029)	649,281,734

미지급금의 증가(감소)	124,126,410	(664,588,838)

미지급비용의 증가(감소)	(210,412,208)	(470,152,709)

예수금의 증가(감소)	(22,537,516)	(8,610,800)

선수금의 증가(감소)	209,353,349	(45,630,444)

선수수익의 증가(감소)	1,669,774	(59,955)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(902,503,013)	(600,746,749)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	38,782,208	50,768,435

이자지급(영업)	(405,802,890)	(369,333,929)

이자수취(영업)	81,730,533	34,247,841

법인세납부(환급)	(296,797,244)

투자활동현금흐름	3,334,399,431	(2,614,653,699)

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)

단기금융상품의 처분	3,500,000,000

장기금융상품의 취득	(26,595,000)	(30,353,229)

기계장치의 취득	(69,000,000)	(477,065,883)

기계장치의 처분	1,818,182

차량운반구의 처분	8,700,000	16,818,182

공구와기구의 취득	(47,538,000)	(38,262,000)

비품의 취득	(7,259,000)	(55,423,950)

산업재산권의 취득	(470,120)	(1,540,839)

기타무형자산의 취득	(23,256,631)	(35,075,980)

보증금의 감소	11,250,000

보증금의 증가	(2,000,000)	(5,000,000)

재무활동현금흐름	(3,205,230,645)	5,719,002,125

단기차입금의 증가	4,000,000,000

장기대여금의 지급	(118,000,000)

장기대여금의 회수	18,000,000

유동성장기부채의 상환	(33,333,000)

전환사채의 증가	6,000,000,000

전환사채의 감소	(7,139,563,197)

배당금지급	(125,768,145)

신주발행비 지급	(3,896,730)

리스부채의 상환	(83,667,448)

현금및현금성자산의순증가(감소)	966,953,327	644,404,107

기초현금및현금성자산	4,733,959,029	4,426,739,560

기말현금및현금성자산	5,700,912,356	5,071,143,667