서울제약 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 반기말 2020.06.30 현재
제 34 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 반기말	제 34 기말

자산

유동자산	47,895,297,773	25,218,659,352

현금및현금성자산	34,608,956,067	7,665,368,276

단기금융상품	0	0

매출채권	3,964,867,337	8,041,377,074

미수금	0	11,880,888

미수수익	0	0

선급금	1,318,920	345,776

선급비용	28,495,220	58,042,413

재고자산	9,052,371,959	9,395,089,133

반품재고회수권	0	0

기타유동자산	239,288,270	46,555,792

비유동자산	43,747,144,801	45,671,688,435

장기금융상품	3,000,000	361,274,825

장기대여금	76,000,000	88,000,000

유형자산	38,713,081,751	39,369,710,350

무형자산	929,940,490	938,622,891

사용권자산	1,992,496,180	2,028,706,092

보증금	439,191,200	495,991,200

반품재고회수권	34,919,206	11,213,656

이연법인세자산	1,558,515,974	2,378,169,421

자산총계	91,642,442,574	70,890,347,787

부채

유동부채	37,197,619,406	26,728,526,256

매입채무	2,727,263,875	2,449,758,184

단기차입금	2,000,000,000	4,000,000,000

미지급금	227,348,119	24,172,294

당기법인세부채	0	799,270,418

미지급배당금	0	0

미지급비용	2,717,078,721	2,769,508,089

예수금	107,002,533	98,545,514

선수수익	493,253	131,680

선수금	17,510,205,473	720,963,239

예수보증금	55,000,000	73,000,000

환불부채	1,088,874,481	904,192,636

유동성장기부채	4,800,000,000	4,800,000,000

유동리스부채	473,859,166	470,505,139

기타유동부채	5,092,572,219	3,933,361,969

유동성전환사채	397,921,566	5,685,117,094

비유동부채	27,410,116,400	15,711,278,783

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

비유동전환사채	13,016,780,626	0

순확정급여부채	2,478,576,031	3,723,663,951

환불부채	365,942,631	409,482,456

비유동리스부채	1,548,817,112	1,578,132,376

부채총계	64,607,735,806	42,439,805,039

자본

자본금	4,242,749,500	4,242,749,500

기타불입자본	35,037,878,151	33,358,694,151

이익잉여금(결손금)	(12,245,920,883)	(9,150,900,903)

자본총계	27,034,706,768	28,450,542,748

자본과부채총계	91,642,442,574	70,890,347,787

포괄손익계산서
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,143,132,541	23,250,218,975	11,126,000,130	24,591,624,201

매출원가	4,299,468,619	9,539,902,826	4,315,700,620	11,017,319,399

매출총이익	8,843,663,922	13,710,316,149	6,810,299,510	13,574,304,802

판매비와관리비	7,106,952,840	13,963,169,296	6,470,628,390	13,545,559,200

영업이익(손실)	1,736,711,082	(252,853,147)	339,671,120	28,745,602

기타이익	5,274,784	21,236,995	27,868,903	40,425,238

기타손실	1,783,700,639	1,955,794,659	556,318	93,617,258

금융수익	120,177,960	201,936,352	56,612,324	86,774,910

금융원가	321,700,084	636,225,589	286,842,158	627,076,282

법인세비용차감전순이익(손실)	(243,236,897)	(2,621,700,048)	136,753,871	(564,747,790)

법인세비용(이익)	163,201,609	346,037,447	(305,087,552)	(279,350,237)

당기순이익(손실)	(406,438,506)	(2,967,737,495)	441,841,423	(285,397,553)

기타포괄손익	0	0	(87,524,201)	(87,524,201)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(87,524,201)	(87,524,201)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(87,524,201)	(87,524,201)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(406,438,506)	(2,967,737,495)	354,317,222	(372,921,754)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(350)	52	(34)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(350)	52	(34)

자본변동표
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	(6,990,879,466)	30,610,564,185

당기순이익(손실)	0	0	(285,397,553)	(285,397,553)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(20,662,364)	(20,662,364)

배당금지급	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	(87,524,201)	(87,524,201)

전환사채 발행	0	0	0	0

2019.06.30 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	(7,384,463,584)	30,216,980,067

2020.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	(9,150,900,903)	28,450,542,748

당기순이익(손실)	0	0	(2,967,737,495)	(2,967,737,495)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0

배당금지급	0	0	(127,282,485)	(127,282,485)

기타포괄손익	0	0	0	0

전환사채 발행	0	1,679,184,000	0	1,679,184,000

2020.06.30 (기말자본)	4,242,749,500	35,037,878,151	(12,245,920,883)	27,034,706,768

현금흐름표
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

영업활동현금흐름	19,779,575,388	3,019,309,685

당기순이익(손실)	(2,967,737,495)	(285,397,553)

당기순이익조정을 위한 가감	3,197,021,789	2,430,866,570

법인세비용	346,037,447	(279,350,237)

퇴직급여	620,255,176	486,678,950

대손상각비	41,497,641	137,821,983

감가상각비	965,093,599	1,024,324,216

무형자산상각비	79,381,229	100,776,497

사용권자산상각비	245,166,843	47,747,882

외화환산손실	0	9,705,223

유형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손	0	0

차입금(사채)상환손실	167,314,020	91,922,475

매각예정비유동자산손상차손	0	0

이자비용	630,384,625	613,516,064

외화환산이익	(24,596,864)	0

재고자산평가손실충당금설정	301,518,437	376,635,172

재고자산평가손실충당금환입	(4,755,443)	(117,120,152)

리스제반비용	0	0

잡손실	0	0

유형자산처분이익	0	(2,546,599)

사용권자산상환이익	(3,046,895)	0

차입금(사채)상환이익	0	0

이자수익	(167,228,026)	(45,651,157)

잡이익	0	(13,593,747)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	20,502,275,931	1,055,887,460

매출채권의 감소(증가)	5,983,410,697	(1,283,087,413)

미수금의 감소(증가)	(105,918,170)	(34,416,487)

선급금의 감소(증가)	(973,144)	(83,491,778)

선급비용의 감소(증가)	29,547,193	31,114,975

반품재고회수권의 감소(증가)	(102,760,970)	(868,227,559)

정부보조금의 증가(감소)	0	0

재고자산의 감소(증가)	45,954,180	(75,669,947)

환불부채의 증가(감소)	0	1,979,203,846

반품충당부채의 증가(감소)	141,142,020	0

예수보증금의 증가(감소)	(18,000,000)	(12,000,000)

매입채무의 증가(감소)	379,687,004	1,554,681,247

미지급금의 증가(감소)	1,103,048,452	(1,245,386)

미지급비용의 증가(감소)	19,785,917	(132,471,871)

예수금의 증가(감소)	8,457,019	(14,675,106)

선수금의 증가(감소)	14,840,843,633	580,633,741

선수수익의 증가(감소)	361,573	(456,364)

기타유동부채의 증가(감소)	43,033,623	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,069,348,308)	(601,173,244)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	204,005,212	17,168,806

이자지급(영업)	(319,942,445)	(232,794,514)

이자수취(영업)	167,228,026	50,747,722

법인세납부(환급)	(799,270,418)	0

투자활동현금흐름	86,569,297	3,349,900,096

단기금융상품의 취득	0	0

단기금융상품의 처분	0	3,500,000,000

장기금융상품의 취득	(8,865,000)	(20,695,253)

장기금융상품의 처분	367,139,825

매도가능금융자산의 처분	0	0

토지의 처분	0	0

건물의 취득	(158,000,000)	0

건물의 처분	0	0

구축물의 처분	0	0

기계장치의 처분	0	0

기계장치의 취득	(71,522,000)	(69,000,000)

차량운반구의 처분	0	8,700,000

공구와기구의 취득	(20,969,700)	(44,323,000)

비품의 취득	(7,315,000)	(5,084,000)

건설중인자산의 취득	0	0

산업재산권의 취득	0	(470,120)

기타무형자산의 취득	(13,898,828)	(15,227,531)

보증금의 감소	0	0

보증금의 증가	0	(4,000,000)

재무활동현금흐름	7,052,846,242	(3,184,484,829)

단기차입금의 증가	0	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

장기대여금의 지급	0	0

장기대여금의 회수	12,000,000	12,000,000

유동성장기부채의 상환	0	0

리스부채의 상환	(231,871,273)	(56,921,632)

장기차입금의 상환	0	0

전환사채의 증가	15,000,000,000	0

전환사채의 감소	(5,600,000,000)	(7,139,563,197)

사채상환할증금의 감소	0	0

배당금지급	(127,282,485)	0

신주발행비 지급	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	26,918,990,927	3,184,724,952

기초현금및현금성자산	7,665,368,276	4,733,959,029

환율변동효과	24,596,864	(9,649,519)

기말현금및현금성자산	34,608,956,067	7,909,034,462