서울제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 37 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	26,045,663,160	26,011,922,518

현금및현금성자산	6,906,479,822	11,728,409,082

유동당기손익인식지정금융자산	2,670,000,000	0

매출채권	5,377,418,362	4,924,704,120

단기미수금	44,763,120	65,457,380

단기미수수익	5,625,000	0

단기선급금	7,395,295	372,140

단기선급비용	29,359,370	28,888,989

기타유동자산	1,027,700	9,952,609

당기법인세자산	46,376,320	50,052,100

단기임차보증금	6,950,000	6,000,000

유동재고자산	10,950,268,171	9,198,086,098

비유동자산	37,132,106,540	36,416,147,184

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

비유동당기손익인식금융자산	990,605,588	0

유형자산	30,141,968,386	29,774,623,758

영업권 이외의 무형자산	851,458,360	881,347,832

사용권자산	600,164,079	901,398,825

장기보증금자산	471,191,200	466,191,200

장기선급금	41,283,985	0

이연법인세자산	4,032,434,942	4,385,700,226

기타비유동자산	0	3,885,343

자산총계	63,177,769,700	62,428,069,702

부채

유동부채	20,933,669,990	13,890,764,087

단기매입채무	2,927,963,819	2,994,862,962

유동 차입금	0	4,000,000,000

단기미지급금	416,371,745	304,187,061

단기미지급비용	4,660,762,267	3,933,000,926

단기예수금	739,750	23,644,703

단기선수금	826,137,469	751,686,862

기타 유동부채	1,300,010,085	901,041,258

단기예수보증금	50,000,000	50,000,000

유동반품충당부채	342,545,507	466,234,934

유동 리스부채	409,139,348	466,105,381

비유동차입금의 유동성 대체 부분	10,000,000,000	0

비유동부채	3,683,092,117	13,115,626,867

장기차입금	0	10,000,000,000

퇴직급여부채	2,837,707,768	2,417,441,820

비유동반품충당부채	215,851,691	206,176,370

비유동 리스부채	227,434,192	481,281,365

비유동 그 밖의 기타충당부채	389,134,636	0

기타 비유동 부채	12,963,830	10,727,312

부채총계	24,616,762,107	27,006,390,954

자본

자본금	5,829,659,500	5,829,659,500

자본잉여금	29,592,019,248	49,006,260,628

이익잉여금(결손금)	3,139,328,845	(19,414,241,380)

자본총계	38,561,007,593	35,421,678,748

자본과부채총계	63,177,769,700	62,428,069,702

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,600,758,247	39,274,969,241	12,191,286,572	37,006,598,608

매출원가	5,644,979,757	14,962,503,723	4,244,682,352	12,988,351,895

매출총이익	7,955,778,490	24,312,465,518	7,946,604,220	24,018,246,713

판매비와관리비	8,264,222,841	23,362,950,527	7,338,351,527	23,109,783,002

영업이익(손실)	(308,444,351)	949,514,991	608,252,693	908,463,711

기타이익	1,920,847	2,825,874,722	23,539,320	41,741,412

기타손실	560,547	2,304,642	292,073	361,082

금융수익	133,334,842	476,062,085	282,661,453	510,694,006

금융원가	235,197,726	756,553,027	320,529,907	913,869,854

법인세비용차감전순이익(손실)	(408,946,935)	3,492,594,129	593,631,486	546,668,193

법인세비용(수익)	21,485,419	353,265,284	(18,201,510)	196,139,625

당기순이익(손실)	(430,432,354)	3,139,328,845	611,832,996	350,528,568

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(430,432,354)	3,139,328,845	611,832,996	350,528,568

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(37)	269	72	41

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(37)	269	68	41

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,262,261,500	35,434,352,367	(20,738,959,787)	18,957,654,080

당기순이익(손실)	0	0	350,528,568	350,528,568

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	4,262,261,500	35,434,352,367	(20,388,431,219)	19,308,182,648

2023.01.01 (기초자본)	5,829,659,500	49,006,260,628	(19,414,241,380)	35,421,678,748

당기순이익(손실)	0	0	3,139,328,845	3,139,328,845

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(19,414,241,380)	19,414,241,380	0

2023.09.30 (기말자본)	5,829,659,500	29,592,019,248	3,139,328,845	38,561,007,593

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	4,855,755,831	426,941,821

당기순이익(손실)	3,139,328,845	350,528,568

당기순이익조정을 위한 가감	2,391,696,194	3,521,656,790

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(644,600,515)	(3,282,515,262)

이자수취	301,188,751	204,596,269

이자지급(영업)	(335,533,224)	(354,617,244)

법인세환급(납부)	3,675,780	(12,707,300)

투자활동현금흐름	(5,367,471,620)	(1,055,212,228)

단기금융상품의 취득	(6,929,972,603)	(32,355,447,271)

단기금융상품의 처분	6,929,972,603	32,355,447,271

유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,022,619,178)	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(1,398,330,442)	(955,984,000)

무형자산의 취득	(1,522,000)	(66,228,228)

정부보조금의 수취	60,000,000	0

임차보증금의 감소	5,000,000	3,000,000

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(36,000,000)

재무활동현금흐름	(4,359,369,549)	(352,749,969)

단기차입금의 증가	0	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(359,369,549)	(352,749,969)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,871,085,338)	(981,020,376)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	49,156,078	176,446,733

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,821,929,260)	(804,573,643)

기초현금및현금성자산	11,728,409,082	13,820,214,548

기말현금및현금성자산	6,906,479,822	13,015,640,905