서울제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 (당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 33 기 (전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 서울제약

1. 일반사항

주식회사 서울제약(이하 "회사"라 함)은 의약품(양약)제조 및 판매업을 목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명6로 124-31(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 도매(3) 대표이사 : 황 우 성(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

황우성 외 특수관계인	3,861,715주	45.51%	3,897,446주	45.93%

에이티넘팬아시아조합	256,725주	3.03%	513,449주	6.05%

기타	4,367,059주	51.46%	4,074,604주	48.02%

합계	8,485,499주	100.00%	8,485,499주	100.00%

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 18 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 금융위험관리 ( 1 ) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산:

현금및현금성자산	USD	560,013.94	1,201.30	672,745	883,048.68	1,118.10	987,337

CHF	-	-	-	130,770.00	1,136.22	148,583

EUR	15,331.83	1,314.64	20,156	-	-	-

매출채권	USD	19,729.86	1,201.30	23,701	71,621.34	1,118.10	80,080

합계	716,602	1,216,000

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	69,645	(69,645)	106,742	(106,742)

EUR	2,016	(2,016)	-	-

CHF	-	-	14,858	(14,858)

합계	71,661	(71,661)	121,600	(121,600)

② 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	40,000	(40,000)	-	-

이자수익	60,516	(60,516)	85,535	(85,535)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(정부보조금 포함)	5,700,912	4,733,959

단기금융상품	-	3,500,000

장기금융상품	350,712	319,527

매출채권	32,410,070	29,443,650

기타수취채권(*)	619,684	659,452

합계	39,081,378	38,656,588

(*) 미수금, 미수수익, 보증금, 대여금 등이 포함되어 있습니다.

3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이후	합계

단기차입금	-	4,000,000	-	4,000,000

장기차입금(유동성대체 포함)	-	-	14,800,000	14,800,000

유동성전환사채	-	5,314,843	-	5,314,843

매입채무	2,194,502	206,245	-	2,400,747

유동성리스부채	22,292	51,316	-	73,608

비유동성리스부채	-	-	57,251	57,251

미지급금(장기미지급금 포함)	745,640	-	-	745,640

기타금융부채	2,723,216	-	-	2,723,216

합계	5,685,650	9,572,404	14,857,251	30,115,305

(2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	39,613,983	40,254,893

자본총계(B)	50,810,508	50,313,926

현금및현금성자산 등(C)	5,700,912	8,233,959

차입금 및 사채(D)	24,114,843	26,720,605

부채비율(A/B)	77.96%	80.01%

순차입금비율((D-C)/B)	36.24%	36.74%

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 총계	24,114,843	26,720,605

차감: 현금및현금성자산 등	5,700,912	8,233,959

순차입금	18,413,931	18,486,646

자본총계	50,810,508	50,313,926

총자본	69,224,439	68,800,572

자본조달비율	26.60%	26.87%

4. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,481	763

예적금	5,699,431	4,733,196

합계	5,700,912	4,733,959

5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	예입처	사용제한내역

장기금융상품	3,000	3,000	기업은행	당좌개설보증금

6. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	146,587	154,161

상품평가손실충당금	(963)	(41,875)

제품	3,361,069	3,327,198

제품평가손실충당금	(319,090)	(420,046)

재공품	2,155,385	2,192,617

재공품평가손실충당금	(628,491)	(123,368)

원재료	837,085	851,313

원재료평가손실충당금	(10,851)	(19,324)

부재료	125,261	114,362

부재료평가손실충당금	(4,609)	-

저장품	3,438	2,754

미착원재료	3,703	-

합계	5,668,524	6,037,792

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

(+)재고자산평가손실	509,732	311,087

(-)재고자산평가손실환입	(150,341)	(820,964)

합계	359,391	(509,877)

7. 범주별 금융상품 및 신용도 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,700,912	-	-	5,700,912

매출채권	32,410,070	-	-	32,410,070

장기금융상품	350,712	-	-	350,712

기타수취채권(*)	619,684	-	-	619,684

합 계	39,081,378	-	-	39,081,378

(*) 미수금, 미수수익, 보증금, 대여금 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

단기차입금	4,000,000	-	4,000,000

장기차입금	14,800,000	-	14,800,000

유동성전환사채	5,314,843	-	5,314,843

매입채무	2,400,747	-	2,400,747

미지급금	745,640	-	745,640

유동성리스부채	73,608	-	73,608

비유동성리스부채	57,251	-	57,251

기타금융부채	2,723,216	-	2,723,216

합 계	30,115,305	-	30,115,305

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,733,959	-	-	4,733,959

단기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매출채권	29,443,650	-	-	29,443,650

장기금융상품	319,527	-	-	319,527

기타수취채권(*)	659,452	-	-	659,452

합 계	38,656,588	-	-	38,656,588

(*) 미수금, 미수수익, 보증금, 대여금 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가액

장기차입금	14,800,000	-	14,800,000

유동성전환사채	6,889,597	-	6,889,597

비유동성전환사채	5,031,007	-	5,031,007

매입채무	2,462,963	-	2,462,963

미지급금	621,513	-	621,513

기타금융부채	2,883,543	-	2,883,543

합 계	32,688,623	-	32,688,623

(2) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,700,912	(*1)	4,733,959	(*1)

단기금융상품	-	3,500,000	(*1)

장기금융상품	350,712	(*1)	319,527	(*1)

매출채권	32,410,070	(*1)	29,443,650	(*1)

기타수취채권	619,684	(*1)	659,452	(*1)

소계	39,081,378	38,656,588

금융부채

매입채무	2,400,747	(*1)	2,462,963	(*1)

미지급금	745,640	(*1)	621,513	(*1)

단기차입금	4,000,000	(*1)	-

장기차입금	14,800,000	(*1)	14,800,000	(*1)

전환사채	5,314,843	(*1)	11,920,604	(*1)

리스부채	130,859	(*1)	-

기타금융부채	2,723,216	(*1)	2,883,543	(*1)

소계	30,115,305	32,688,623

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	78,356	-	-	-	78,356

외환차익	44,201	-	-	-	44,201

외화환산이익	25,253	-	-	-	25,253

이자비용	-	-	-	(867,312)	(867,312)

외환차손	(10,542)	-	-	-	(10,542)

사채상환손실	-	-	-	(91,922)	(91,922)

대손상각비	(74,013)	-	-	-	(74,013)

(전분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	38,872	-	-	-	38,872

외환차익	12,035	-	-	-	12,035

외화환산이익	31,336	-	-	-	31,336

이자비용	-	-	-	(1,039,859)	(1,039,859)

외환차손	(4,220)	-	-	-	(4,220)

외화환산손실	(251)	-	-	-	(251)

대손상각비	152,659	-	-	-	152,659

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,935,095	-	29,906,321	-

차감: 손실충당금	(525,025)	-	(462,671)	-

매출채권(순액)	32,410,070	-	29,443,650	-

미수금	17,440	-	32,501	-

미수수익	12,033	-	20,740	-

대여금	-	94,000	-	112,000

보증금	-	496,211	-	494,211

합 계	32,439,543	590,211	29,496,891	606,211

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 18개월이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 18개월이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당 금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	만기 경과 후 6개월 이하	만기 경과 후 7~12개월	만기 경과 후 13~17개월	만기 경과 후 18개월 이후	합계

채무불이행률	0.07%	0.48%	7.43%	67.74%	100.00%	1.59%

총장부금액	13,453,711	16,465,854	2,756,469	84,163	174,898	32,935,095

전체기간
기대신용손실	9,850	78,328	204,937	57,012	174,898	525,025

순장부금액	13,443,861	16,387,526	2,551,532	27,151	-	32,410,070

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	109,290	11,659	341,722	462,671

손상차손(환입)	240,836	-	(166,823)	74,013

제각	-	(11,659)	-	(11,659)

당분기말금액	350,126	-	174,899	525,025

(전기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	382,919	-	238,623	621,542

제1109호 적용에 따른조정	-	-	-	-

조정 후 금액	382,919	-	238,623	621,542

손상차손(환입)	(273,629)	11,659	183,648	(78,322)

제각	-	-	(80,549)	(80,549)

전기말금액	109,290	11,659	341,722	462,671

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기말

토지	5,156,376	-	-	-	5,156,376

건물	25,027,926	-	-	(515,450)	24,512,476

기계장치	10,143,137	69,000	(1)	(768,968)	9,443,168

차량운반구	19,512	-	(6,153)	(4,359)	9,000

공구와기구	179,554	47,538	-	(75,704)	151,388

비품	749,143	7,259	-	(165,759)	590,643

합계	41,275,648	123,797	(6,154)	(1,530,240)	39,863,051

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기말

토지	5,156,376	-	-	-	5,156,376

건물	25,715,191	-	-	(687,265)	25,027,926

기계장치	10,678,514	482,066	(1)	(1,017,442)	10,143,137

차량운반구	27,191	-	(2)	(7,677)	19,512

공구와기구	253,254	38,262	-	(111,962)	179,554

비품	926,004	55,424	-	(232,285)	749,143

합계	42,756,530	575,752	(3)	(2,056,631)	41,275,648

당분기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지번	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

충청북도 청원시 흥덕구 오송읍 만수리 502	30,727.70	5,156,376	5,982,683	5,156,376	5,982,683

10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	개발비

취득가액	2,769,608	404,800	613,200	3,876,539

상각누계액	(2,614,970)	(226,182)	-	(3,722,209)

손상차손누계액	-	(5,763)	-	(51,125)

합계	154,638	172,855	613,200	103,205

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	개발비

취득가액	2,764,463	391,982	613,200	3,876,539

상각누계액	(2,584,109)	(218,520)	-	(3,614,970)

손상차손누계액	-	(5,763)	-	(51,125)

합계	180,354	167,699	613,200	210,444

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(주2)	대체	기말

산업재산권	180,354	471	(30,860)	4,674	154,639

기타의무형자산(주1)	167,699	23,256	(13,426)	(4,674)	172,855

시설이용권	613,200	-	-	-	613,200

개발비	210,443	-	(107,238)	-	103,205

합계	1,171,696	23,727	(151,524)	-	1,043,899

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(주2)	기타증감(주3)	대체	기말

산업재산권	148,227	1,541	(36,137)	-	66,723	180,354

기타의무형자산(주1)	165,518	90,611	(15,775)	(5,932)	(66,723)	167,699

시설이용권	613,200	-	-	-	-	613,200

개발비	355,395	-	(144,952)	-	-	210,443

합계	1,282,340	92,152	(196,864)	(5,932)	-	1,171,696

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어 등이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '경상개발비' 계정과목에 포함되어 표시됩니다. 무형자산상각비 중 24,860천원(전기 28,137천원)은 판매비와관리비, 126,664천원(전기 168,727천원)은 경상개발비에 포함되어 있습니다.(주3) 기타증감에는 손상차손 등의 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

경상개발비	제조경비	1,370,124	2,448,609

무형자산 취득	산업재산권	471	1,541

기타의무형자산	23,256	90,611

합계	1,393,851	2,540,761

11. 보험가입자산 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

재산종합보험(서초사옥,오송공장,중앙연구소)	건물	13,696,046	20,795	2019.08.17 ~ 2020.08.17	현대해상화재보험

기계장치	10,972,881

시설	7,633,876

동산	7,242,111

생산물배상책임보험	-	200,000	6,700	2019.03.05 ~ 2020.03.05	에이스아메리카

합계	39,744,914	27,495

한편, 상기 오송공장에 대한 보험금액 중 18,015,000천원은 산업은행, 6,000,000천원은 하나은행에 담보제공 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 담보제공자산

당분기말 현재 회사소유 자산 중 담보로 제공된 자산(소유권제한 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	관련채무의 내용

종류	대출잔액

산업은행	토지, 건물 및 기계장치	18,000,000	장기차입금	14,800,000

KEB하나은행	토지, 건물 및 기계장치	6,000,000	단기차입금	4,000,000

합계	24,000,000	18,800,000

13. 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

기업은행	Sight L/C	USD 100,000	2018.11.03 ~ 2019.11.03	원재료매입처

한편, 당분기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 개인주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	금액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출외	KEB하나은행	3.11%	2,000,000	-

3.57%	2,000,000	-

소계	4,000,000	-

장기차입금:

시설자금대출외	산업은행	3.15%	2,800,000	2,800,000

3.15%	2,000,000	2,000,000

3.17%	10,000,000	10,000,000

소계	14,800,000	14,800,000

유동성장기부채 대체	-	-

장기차입금	14,800,000	14,800,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2019년	-

2020년	4,800,000

2021년	10,000,000

합계	14,800,000

15. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	표면이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(주1)	0%	-	6,742,131

사채상환할증금	-	-	415,839

전환권조정	-	-	(268,373)

소계	-	6,889,597

제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	0%	6,000,000	6,000,000

전환권조정	-	(780,808)	(968,993)

소계	5,219,192	5,031,007

합계	5,219,192	11,920,604

(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채는 2019년 4월28일 사채 만기일 도래에 따라 상환 완료 하였습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액	20,000,000천원

발행일	2016년 4월 28일

만기일	2019년 4월 28일

이자지급조건	표면이자율은 0%이며, 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급

보장수익률	3개월 단위 연복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016년 5월 28일부터 2019년 3월 28일까지

전환가액	1주당 11,300원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있으며, 조정된 전환가액이 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함)

전환비율	사채권면금액의 100%를 전환가액으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 현금으로 지급

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일 2년 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일(2018년 4월 28일, 2018년 7월 28일, 2018년 10월 28일, 2019년 1월 28일)에 본 사채의 상환을 청구할 수 있음

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000,000천원

발행가액	6,000,000천원

발행일	2018년 7월 20일

만기일	2021년 7월 20일

이자지급조건	표면이자율은 0% 별도의 이자지급은 없음

보장수익률	만기보장수익률 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019년 7월 20일부터 2021년 6월 20일까지

전환가액	1주당 10,250원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있으며, 조정된 전환가액의 한도는 최초 발행가액의90%로 함.)

전환비율	사채권면금액의 100%를 전환가액으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 인정하지 않는다.

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일 2년 이후 매 3개월이 되는 날(이하 조기상환지급일)을 기점으로하여 조기상환지급일의 60일전부터 30일전까지 본 사채의 상환을 청구할 수 있음.

16. 순 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,067,294	4,176,866

사외적립자산의 공정가치	(350,906)	(386,514)

확정급여부채 금액	3,716,388	3,790,352

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,176,866	4,384,437

당기근무원가	624,537	1,280,718

이자비용	56,689	142,062

제도가입자의 기여금	-	-

보험수리적손실(이익)	111,705	(704,843)

급여지급액	(902,503)	(925,508)

기말	4,067,294	4,176,866

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	386,514	443,403

사외적립자산의 기대수익	3,679	10,853

회사부담금	889	4,109

보험수리적손실	(505)	(11,731)

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(39,671)	(60,120)

기말	350,906	386,514

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서 및 제조원가에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	624,537	1,280,718

이자비용	56,689	142,062

사외적립자산의 기대수익	(3,679)	(10,853)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	677,547	1,411,927

당분기 총 비용 중 339,281천원(전기 707,271천원)은 판매관리비, 338,266천원(전기 704,656천원)은 제조원가에 배분되었습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당분기	전기

할인율	2.75%	2.80%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.80%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00%	3.00%

2) 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	(111,705)	704,843

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(505)	(11,731)

합계	(112,210)	693,112

법인세효과	24,686	(152,485)

법인세효과 차감 후 보험수리적이익(손실)	(87,524)	540,627

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	229,874	(197,812)

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(199,286)	227,098

17. 환불부채 및 반품재고회수권보고기간 종료일 현재 환불부채 및 반품재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

환불부채(유동)	453,228	467,691

반품재고회수권(유동)	211,088	223,229

환불부채(비유동)	4,457,043	2,612,693

반품재고회수권(비유동)	1,974,184	1,171,907

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반품재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

18. 사용권자산과 리스부채(1) 회계정책의 변경회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 자산별 내재이자율또는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 이자율은 3.2%~22.2% 입니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 재 무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

2018.12.31수정전	조정	2019.01.01수정후

사용권자산	-	347,666	347,666

(사용권자산상각누계액)	-	(121,813)	(121,813)

자산총계	-	225,853	225,853

리스부채	-	246,516	246,516

부채총계	-	246,516	246,516

이익잉여금	50,313,926	(20,662)	50,293,263

자본총계	50,313,926	(20,662)	50,293,263

회사는 부동산 임대차계약 및 차량과 관련된 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 기준서의 요구사항에 따라 사용권자산 및 관련 부채를 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	상각	분기말

건물	-	109,458	8,134	(78,461)	(19,483)	19,648

차량	-	116,395	36,812	(50,826)	102,381

합계	-	225,853	44,946	(78,461)	(70,309)	122,029

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초금액	-

회계정책변경	246,516

증가	44,927

감소	(92,036)

리스료지급	(83,668)

현재가치할인차금 상각액	15,120

분기말 잔액	130,859

(5) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,483

차량운반구	50,826

합 계	70,309

리스부채 이자비용(*1)	15,120

(*1) 이자비용에 포함되어 있습니다.

19. 법인세비용과 이연법인세 회사의 당분기 및 전기 중 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전기 중 회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구성내역	당분기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	45,576	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(284,055)	(301,117)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	24,686	(343,436)

계속사업손익 법인세비용	785,221	(644,553)

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	2,198,840	1,914,785

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,914,785	1,613,668

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	284,055	301,117

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

법인세비용차감전순손익	1,389,990	(4,999,024)

적용세율에 따른 세부담액	283,798	-

조정사항 :

비과세수익	(27,561)	(379,090)

비공제비용	188,400	486,405

세액공제	-	-

기타차이	340,584	(751,868)

법인세비용(수익)	785,221	(644,553)

유효세율(주1)	56.49%	-

(주1) 전기 중 부(-)의 법인세비용이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니합니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역당분기 및 전기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

(차감할 일시적차이)

회원권	1,250	-	-	1,250

퇴직급여충당부채	4,176,712	792,931	902,349	4,067,294

대손충당금	163,608	195,674	163,608	195,674

감가상각비	7,865	-	-	7,865

무형자산상각비	547,055	-	-	547,055

무형자산손상차손	601,895	-	164,788	437,107

반품추정부채	1,685,247	1,039,751	-	2,724,998

재고자산평가손실충당금	604,614	964,004	604,614	964,004

미지급비용(유급연차)	360,543	6,494	-	367,037

국고보조금(기계장치)	3	-	-	3

사채상환할증금	415,840	-	415,840	-

판매수수료(회계변경)	1,631,468	-	19	1,631,449

매출할인(회계변경)	151,933	-	52,998	98,935

소 계	10,348,033	2,998,854	2,304,216	11,042,671

이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세자산 인식대상 금액	10,348,033	2,998,854	2,304,216	11,042,671

세 율(주2)	22%	22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	2,276,567	2,429,388

이월공제감면세액	-	-

이연법인세자산(주1)	2,276,567	2,429,388

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

(가산할 일시적차이)

미수수익	(20,740)	(12,033)	(20,740)	(12,033)

퇴직연금운용자산	(386,361)	(3,173)	(38,782)	(350,752)

전환권조정	(1,237,366)	-	(552,209)	(685,157)

소 계	(1,644,467)	(15,206)	(611,731)	(1,047,942)

이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세부채 인식대상 금액	(1,644,467)	(15,206)	(611,731)	(1,047,942)

세 율(주2)	22%	22%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(361,783)	(230,547)

이연법인세자산(부채) 순액	1,914,784	2,198,841

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

(차감할 일시적차이)

회원권	1,250	-	-	1,250

퇴직급여충당부채	4,384,437	717,783	925,508	4,176,712

대손충당금	306,403	163,608	306,403	163,608

감가상각비	3,259	7,865	3,259	7,865

무형자산상각비	571,594	-	24,539	547,055

무형자산손상차손	802,527	-	200,632	601,895

반품추정부채	918,509	3,080,383	2,313,645	1,685,247

재고자산평가손실충당금	1,114,491	604,614	1,114,491	604,614

미지급비용(유급연차)	428,901	-	68,358	360,543

국고보조금(기계장치)	3	-	-	3

사채상환할증금	486,213	-	70,373	415,840

판매수수료(회계변경)	-	1,631,468	-	1,631,468

매출할인(회계변경)	-	151,933	-	151,933

소 계	9,017,587	6,357,654	5,027,208	10,348,033

이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세자산 인식대상 금액	9,017,587	6,357,654	5,027,208	10,348,033

세 율(주2)	22%	22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	1,983,869	2,276,567

이월공제감면세액	-	-

이연법인세자산(주1)	1,983,869	2,276,567

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

(가산할 일시적차이)

미수수익	(2,089)	(20,740)	(2,089)	(20,740)

사채상환손실	(30,802)	30,802	-	-

퇴직연금운용자산	(443,250)	(3,231)	(60,120)	(386,361)

전환권조정	(1,206,595)	(968,993)	(938,222)	(1,237,366)

소 계	(1,682,736)	(962,162)	(1,000,431)	(1,644,467)

이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세부채 인식대상 금액	(1,682,736)	(962,162)	(1,000,431)	(1,644,467)

세율(주2)	22%	22%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(370,202)	(361,783)

이연법인세자산(부채) 순액	1,613,667	1,914,784

(주1) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(4) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당분기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세비용과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익으로 인식된 금액 및 관련 법인세 :

보험수리적손익	(112,211)	24,686	(87,525)	693,112	(152,485)	540,627

자본으로 직접 인식된 금액 및 관련 법인세 :

전환권대가	-	-	-	867,957	(190,951)	677,007

합계	(112,211)	24,686	(87,525)	1,561,070	(343,436)	1,217,635

20. 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	금융기관명	약정한도액	실행금액

차입약정	산업은행	14,800,000	14,800,000

KEB하나은행	5,000,000	4,000,000

Sight L/C	기업은행	USD 100,000	-

WR외담대간접익스포져	KEB하나은행	1,000,000	-

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,485,499주	8,485,499주

자본금	4,242,749,500원	4,242,749,500원

회사는 전기 중 전환사채의 보통주 전환으로 인해 보통주자본금과 주식발행초과금이각각 50,478천원과 1,285,361천원 증가하였습니다.

22. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,063,623	29,063,623

재평가적립금	1,759,531	1,759,531

전환권대가	2,140,381	2,140,381

기타자본잉여금	395,159	395,159

합계	33,358,694	33,358,694

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	33,358,694	31,365,525

전환사채의 보통주 전환	-	1,104,357

전환사채 발행	-	888,812

기말	33,358,694	33,358,694

(3) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,140,382	1,463,376

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	1,139,502

전환권의 행사로 인한 자본항목 내 재분류	-	(271,545)

법인세효과	-	(190,951)

기말금액	2,140,382	2,140,382

23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	891,314	891,314

기업합리화적립금(주2)	444,714	444,714

사업확장적립금	2,000,000	2,000,000

감채적립금	7,000,000	7,000,000

미처분이익잉여금	2,873,037	2,376,455

합계	13,209,065	12,712,483

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며(단, 주식배당 예외),동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기 초	12,712,483	18,298,356

당기순이익(손실)	604,769	(4,354,471)

보험수리적손익 대체	(87,524)	540,627

연차배당	-	(125,768)

회계기준변경효과	(20,662)	(1,646,261)

기 말	13,209,066	12,712,483

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(A)	604,769,009	(3,813,842,392)

가중평균 유통보통주식수(B)(주1)	8,485,499	8,457,109

기본주당순이익(A/B)	71	(451)

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	보통주식수	가중치(일)	가중평균 유통보통주식수

전기이월	8,485,499	273	8,485,499

합 계	8,485,499	-	8,485,499

(전분기)

구 분	보통주식수	가중치(일)	가중평균 유통보통주식수

전기이월	8,384,543주	273	8,384,543주

전환사채의 보통주 전환	100,956주	196	72,566주

합 계	8,485,499주	8,457,109주

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 희석화분기순이익(A)	604,769,009	(3,813,842,392)

희석화 가중평균 유통보통주식수(B)	8,485,499	8,457,109

희석주당순이익(A/B)(주1)	71	(451)

(주1) 당분기 및 전분기말 현재 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로, 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면가액	청구기간	발행될 보통주식수	행사가액

제3회 전환사채	6,000,000	2019.07.20~2021.06.20	585,365주	10,250원

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출유형

제품매출액	13,273,416	37,593,592	9,443,507	30,110,155

상품매출액	213,312	1,048,511	151,094	2,549,810

합계	13,486,728	38,642,103	9,594,601	32,659,965

수익인식시기

한 시점에 인식	13,486,728	38,642,103	9,594,601	32,659,965

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	13,486,728	38,642,103	9,594,601	32,659,965

지리적 시장

국내	13,191,034	38,031,230	9,448,314	32,313,033

해외	295,694	610,873	146,287	346,932

합계	13,486,728	38,642,103	9,594,601	32,659,965

26. 매출원가 당분기 및 전분기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 :

기초제품	3,125,114	3,327,198	1,860,476	2,287,857

당기제품제조원가	5,693,676	16,599,446	5,468,187	15,921,776

타계정에서 대체	61,550	186,176	109,878	417,058

재고자산평가손실충당금 전입	115,703	514,898	72,888	-

기말제품	(3,361,069)	(3,361,069)	(2,109,564)	(2,109,564)

타계정으로 대체	10,670	(974,747)	(265,460)	(781,102)

재고자산평가손실충당금 환입	(15,002)	(114,595)	(138,069)	(138,070)

관세환급금	(1,024)	(1,678)	(506)	(967)

제품매출원가	5,629,618	16,175,629	4,997,830	15,596,988

상품 :

기초상품	183,751	154,161	273,944	669,405

당기상품매입액	113,050	554,493	180,385	754,750

타계정에서 대체	(9,184)	(35,044)	14,915	(24,349)

재고자산평가손실충당금 전입	-	-	-

기말상품	(146,587)	(146,587)	(263,281)	(263,281)

타계정으로 대체	(41,889)	(128,595)	(35,866)	(89,698)

재고자산평가손실충당금 환입	(826)	(40,912)	(2,582)	(4,370)

상품매출원가	98,315	357,516	167,515	1,042,457

합계	5,727,933	16,533,145	5,165,345	16,639,445

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	389,552	(659,510)	(462,593)	(1,287,475)

원재료매입액	521,389	1,937,038	647,961	1,929,532

상품매입액	113,049	554,493	180,386	754,750

급여	2,340,372	7,457,021	2,566,366	8,603,768

퇴직급여	190,868	677,546	116,191	804,810

복리후생비	364,248	1,135,754	389,985	1,132,317

감가상각비	505,914	1,530,239	517,254	1,540,924

무형자산상각비	50,748	151,524	48,163	147,034

사용권자산상각비	22,561	70,309	-	-

여비교통비	448,136	1,355,065	361,258	1,392,078

지급수수료	3,034,328	9,648,928	3,025,581	8,897,789

외주가공비	2,612,144	8,250,827	2,343,856	7,284,894

기타비용	1,529,028	4,363,875	1,743,829	4,656,360

합계	12,122,337	36,473,109	11,478,237	35,856,781

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,383,859	4,269,059	1,296,954	4,526,494

퇴직급여	94,827	339,281	85,516	436,139

복리후생비	278,431	858,555	266,500	786,267

여비교통비	447,269	1,353,038	360,076	1,385,837

지급임차료	121,938	368,746	128,159	386,731

접대비	406,122	888,101	146,162	389,633

판매촉진비	55,228	123,576	23,819	83,951

지급수수료	3,005,662	9,548,193	2,934,138	8,577,826

대손상각비	(63,809)	74,013	128,688	(152,659)

기타판매비와관리비	664,877	2,117,401	942,879	2,797,116

합계	6,394,404	19,939,963	6,312,891	19,217,335

29. 기타손익 당분기 및 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	59	59	(204)	1,006

유형자산처분이익	1,817	4,364	16,816	16,816

잡이익	6,192	44,071	26,330	74,089

합 계	8,068	48,494	42,942	91,911

기타비용:

외화환산손실	(56)	-	-	-

기부금	600	1,700	200	6,618

유형자산처분손실	-	-	-	1

사채상환손실	-	91,922	-	-

잡손실	3,233	3,772	-	1,859

합 계	3,777	97,394	200	8,478

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	32,705	78,356	16,042	38,872

외환차익	15,471	44,201	4,555	12,035

외화환산이익	12,800	25,194	(11,202)	30,329

합 계	60,976	147,751	9,395	81,236

금융비용:

이자비용	(253,796)	(867,312)	(394,639)	(1,039,859)

외환차손	(6,631)	(10,542)	(2,348)	(4,220)

외화환산손실	9,650	-	(251)	(251)

합 계	(250,777)	(877,854)	(397,238)	(1,044,330)

순금융비용	(189,801)	(730,103)	(387,843)	(963,094)

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 :

법인세비용(수익)	(213,794)	(262,633)

퇴직급여	677,547	804,811

감가상각비	1,530,239	1,540,924

무형자산상각비	151,525	147,033

사용권자산상각비	70,309	-

대손상각비	74,013	(152,659)

이자비용	867,312	1,039,859

유형자산처분손실	-	1

무형자산처분손실	-	169

사채상환손실	91,922	-

외화환산손실	-	-

이자수익	(78,356)	(38,872)

잡이익	(13,594)	-

유형자산처분이익	(4,364)	(16,816)

외화환산이익	(59)	(1,006)

재고자산평가손실충당금 설정	509,731	-

재고자산평가손실충당금 환입	(150,341)	(142,439)

합계	3,512,090	2,918,372

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권 증감	(3,040,374)	573,621

미수금 증감	15,803	75,245

선급금 증감	(173,048)	(18,767)

선급비용 증감	28,725	(246,913)

재고자산 증감	9,877	(588,802)

환불자산회수권 증감	(790,137)	(324,796)

매입채무 증감	(62,216)	649,282

미지급금 증감	124,126	(664,589)

선수금 증감	209,353	(45,630)

예수금 증감	(22,538)	(8,611)

예수보증금 증감	(12,000)	23,000

미지급비용 증감	(210,412)	(470,153)

선수수익 증감	1,670	(60)

환불부채 증감	1,829,887	675,383

퇴직금 지급	(902,503)	(600,747)

사외적립자산증감	38,782	50,768

합계	(2,955,005)	(921,769)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의무형자산의 산업재산권 대체	4,675	-

장기차입금의 유동성 대체	-	8,249,922

보험수리적이익의 이익잉여금 대체	87,524	271,596

매출채권 제각	11,659	80,549

전환사채의 보통주 전환	-	1,482,899

사용권자산과 리스부채 인식	199,407	-

(3) 당분기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

상 각	기 타(주1)

단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

장기차입금	14,800,000	-	-	-	14,800,000

유동성전환사채	6,889,597	(7,047,641)	441,880	5,031,007	5,314,843

비유동성전환사채	5,031,007	-	-	(5,031,007)	-

유동성리스부채	-	(83,668)	11,857	145,419	73,608

비유동성리스부채	-	-	3,263	53,988	57,251

합 계	26,720,604	(3,131,309)	457,000	199,407	24,245,702

(주1)유동성 대체 등이 포함되어 있습니다

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계	특수관계자명	비고

주주및임원	황우성	이사

기타 특수관계자	㈜헤스티안	(주1)

(주1) ㈜헤스티안은 2019년 3월 19일에 청산완료 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	수익	비용

매출	지급수수료 외

3개월	누적	3개월	누적

황우성	-	-	87,000	260,194

㈜헤스티안	-	-	-	807,425

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	수익	비용

매출	지급수수료 외

3개월	누적	3개월	누적

황우성	-	-	84,000	252,000

㈜헤스티안	3,348,035	9,192,707	2,943,662	8,247,458

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	선급비용	보증금	미지급비용	보증금

황우성	-	41,520	290,000	-	-

(전 기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	선급비용	보증금	미지급비용	보증금

황우성	-	75,450	278,000	-	-

헤스티안	896,026	-	-	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	205,582	562,163	163,306	716,255

퇴직급여	33,560	100,681	(76,602)	169,180

합계	239,142	662,844	86,704	885,435

(5) 당분기말 현재 특수관계자인 개인으로부터 산업은행과 하나은행 차입금과 관련하여 12,005,760천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 영업부문1) 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업활동은 의약품 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로간주됩니다. 따라서, 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 2) 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	13,191,034	38,031,230	9,448,313	32,313,033

해외	295,694	610,873	146,287	346,932

3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A고객	5,111,456	13.23	-	-

B고객	-	-	9,164,537	28.06