서울제약 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의점 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

2. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

위반사항 없음

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

수정사항 없음

3. 대손충당금 설정현황 ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기 1분기	매출채권	31,329	472	1.5%

제33기	매출채권	29,906	463	1.6%

제32기	매출채권	31,514	622	2.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제34기 1분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	463	622	1,023

2. 순대손처리액(①－②±③)	12	81	124

① 대손처리액(상각채권액)	12	81	124

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	21	(78)	(277)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	472	463	622

주1) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 산정대상기간 : 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.2) 산정기준금액 : 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 18개월이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 18개월이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

( 4) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	만기 경과 후	만기 경과 후	만기 경과 후	만기 경과 후	합계

6개월 이하	7~12개월	13~17개월	18개월 이후

채무불이행률	0.04%	0.25%	3.91%	25.40%	100.00%	1.51%

총장부금액	15,663,411	11,977,944	2,922,005	593,953	171,286	31,328,599

전체기간 기대신용손실	5,718	29,591	114,293	150,865	171,286	471,753

순장부금액	15,657,693	11,948,353	2,807,712	443,088	-	30,856,846

4. 재고자산 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제34기1분기	제33기연간	제32기연간	비고

의약품제조	제 품	2,294	2,907	2,047	-

상 품	105	112	661	-

재 공 품	1,380	2,069	1,762	-

원 재 료	760	832	292	-

부 재 료	139	114	144

저 장 품	4	3	4	-

미착원재료	10	-	11

소 계	4,692	6,038	4,922	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.1%	6.7%	5.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.11	3.86	3.84	-

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 평가방법은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고있으며, 회사는 계속기록법과 현장실사에 의해 매월 수량 확인을 통해 월단위로 장부상 반영을 하였습니다. 2018년 사업연도의 연말재고실사(2019년 1월 4일 실시)시 삼도회계법인의 담당공인회계사 2명이 재고자산 수불현황을 체크, 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 5. 공정가치 평가내역 당사는 분,반기보고서상 중요한 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라본 항목의 기재를 생략하였습니다.

6. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)서울제약	회사채	사모	2015.04.29	3,500,000,000	3.0%	-	2020.04.29	상환	NH농협증권

(주)서울제약	회사채	공모	2016.04.28	20,000,000,000	2.0%	BB-
(나이스신용평가)
(한국기업평가)	2019.04.28	미상환	유안타증권한국투자증권

(주)서울제약	회사채	사모	2018.07.20	6,000,000,000	0.0%	-	2021.07.20	미상환	-

합 계	-	-	-	29,500,000,000	-	-	-	-	-

* 2019.04.28 만기일 도래로 인하여 제2회 공모 사채 잔액 3,256,906,000 전액 상환 완료함.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2회 무기명식이권부 무보증 공모 전환사채	2016.04.28	2019.04.28	20,000,000,000	2016.04.08	현대차증권

(이행현황기준일 : 2018.12.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 400% 이하

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 100% 이하

이행현황	준수

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 04월 29일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 2019.04.28 만기일 도래로 인하여 제2회 공모 사채 잔액 3,256,906,000 전액 상환 완료함.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	3,256,906,000	-	-	-	-	-	-	3,256,906,000

사모	-	-	6,000,000,000	-	-	-	-	6,000,000,000

합계	3,256,906,000	-	6,000,000,000	-	-	-	-	9,256,906,000

주1) 2019.04.28 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 만기일이 도래하여 미상환사채액 전액이 상환되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-