서울제약 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 34 기 2019.12.31 현재
제 33 기 2018.12.31 현재
제 32 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

자산

유동자산	25,218,659,352	25,050,462,498	23,841,339,043

현금및현금성자산	7,665,368,276	4,733,959,029	4,426,739,560

단기금융상품	0	3,500,000,000

매출채권	8,041,377,074	5,378,565,163	8,480,841,006

미수금	33,675,411	32,500,606	573,749,497

미수수익	0	20,740,024	2,088,702

선급금	345,776	11,941,380	20,445,347

선급비용	58,042,413	105,234,155	151,927,183

재고자산	9,395,089,133	11,231,930,357	10,185,547,748

반품재고회수권	24,761,269	35,591,784	0

비유동자산	45,671,688,435	45,139,716,711	46,429,561,936

장기금융상품	361,274,825	319,526,641	278,897,193

장기대여금	88,000,000	112,000,000	0

유형자산	39,369,710,350	41,275,647,096	42,756,529,006

무형자산	938,622,891	1,171,695,966	1,282,339,824

사용권자산	2,028,706,092	0	0

보증금	495,991,200	494,211,200	495,461,200

반품재고회수권	11,213,656	15,842,179	0

이연법인세자산	2,378,169,421	1,750,793,629	1,616,334,713

자산총계	70,890,347,787	70,190,179,209	70,270,900,979

부채

유동부채	26,728,526,256	15,840,075,282	18,438,866,671

매입채무	2,449,758,184	2,462,963,373	3,009,944,222

단기차입금	4,000,000,000	0	0

미지급금	3,957,534,263	1,967,884,961	980,227,717

당기법인세부채	799,270,418	0	296,797,244

미지급비용	2,769,508,089	2,883,543,367	1,187,125,160

예수금	98,545,514	129,433,280	128,282,670

선수수익	131,680	1,168,753	779,621

선수금	720,963,239	479,931,517	455,406,865

예수보증금	73,000,000	85,000,000	162,000,000

환불부채	904,192,636	940,552,570

유동성장기부채	4,800,000,000	0	5,055,573,000

유동리스부채	470,505,139	0	0

유동성전환사채	5,685,117,094	6,889,597,461	7,162,730,172

비유동부채	15,711,278,783	24,040,005,953	14,710,205,349

장기차입금	10,000,000,000	14,800,000,000	9,777,760,000

비유동전환사채	0	5,031,007,421	0

순확정급여부채	3,723,663,951	3,790,351,283	3,941,033,647

환불부채	409,482,456	418,647,249	0

반품충당부채	0	0	991,411,702

비유동리스부채	1,578,132,376	0	0

이연법인세부채	0	0	0

부채총계	42,439,805,039	39,880,081,235	33,149,072,020

자본

자본금	4,242,749,500	4,242,749,500	4,192,271,500

기타불입자본	33,358,694,151	33,358,694,151	31,365,524,930

이익잉여금(결손금)	(9,150,900,903)	(7,291,345,677)	1,564,032,529

자본총계	28,450,542,748	30,310,097,974	37,121,828,959

자본과부채총계	70,890,347,787	70,190,179,209	70,270,900,979

포괄손익계산서
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

수익(매출액)	53,950,359,339	43,568,031,005	34,051,567,434

매출원가	23,346,138,654	20,911,699,225	16,827,997,748

매출총이익	30,604,220,685	22,656,331,780	17,223,569,686

판매비와관리비	26,941,249,182	27,565,510,114	23,188,713,355

영업이익(손실)	3,662,971,503	(4,909,178,334)	(5,965,143,669)

기타이익	74,640,533	103,430,532	93,093,286

기타손실	2,073,718,016	1,982,385,987	3,384,456,109

금융수익	166,942,755	147,394,168	169,045,139

금융원가	1,443,271,334	1,461,131,108	1,999,386,459

법인세비용차감전순이익(손실)	387,565,441	(8,101,870,729)	(11,086,847,812)

법인세비용(이익)	2,256,943,919	(477,894,345)	(509,398,377)

당기순이익(손실)	(1,869,378,478)	(7,623,976,384)	(10,577,449,435)

기타포괄손익	30,485,616	540,628,132	596,798,844

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	30,485,616	540,628,132	605,274,652

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	30,485,616	540,628,132	605,274,652

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(8,475,808)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(8,475,808)

총포괄손익	(1,838,892,862)	(7,083,348,252)	(9,980,650,591)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(220)	(901)	(1,338)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(220)	(901)	(1,338)

자본변동표
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	11,647,215,202	8,475,808	36,794,333,915

당기순이익(손실)	(10,577,449,435)	(10,577,449,435)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(111,007,890)	(111,007,890)

기타포괄손익	605,274,652	(8,475,808)	596,798,844

전환사채 발행	(1,725,075,540)	(1,725,075,540)

출자전환	492,008,500	11,652,220,565	12,144,229,065

2017.12.31 (기말자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	1,564,032,529	0	37,121,828,959

2018.01.01 (기초자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	1,564,032,529	0	37,121,828,959

당기순이익(손실)	(7,623,976,384)	(7,623,976,384)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,646,261,809)	(1,646,261,809)

배당금지급	(125,768,145)	(125,768,145)

기타포괄손익	540,628,132	540,628,132

전환사채 발행	888,811,560	888,811,560

출자전환	50,478,000	1,104,357,661	1,154,835,661

2018.12.31 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	(7,291,345,677)	0	30,310,097,974

2019.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	(7,291,345,677)	0	30,310,097,974

당기순이익(손실)	(1,869,378,478)	(1,869,378,478)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(20,662,364)	(20,662,364)

배당금지급

기타포괄손익	30,485,616	30,485,616

전환사채 발행

출자전환

2019.12.31 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	(9,150,900,903)	0	28,450,542,748

현금흐름표
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

영업활동현금흐름	2,987,310,380	(1,227,317,781)	(1,137,351,390)

당기순이익(손실)	(1,869,378,478)	(7,623,976,384)	(10,577,449,435)

당기순이익조정을 위한 가감	8,972,081,666	3,727,129,121	7,227,121,411

법인세비용	2,256,943,919	(477,894,345)	(509,398,377)

퇴직급여	1,015,168,897	1,411,928,060	1,429,540,130

대손상각비	232,725,046	(193,111,309)	(166,742,229)

감가상각비	2,028,572,527	2,056,630,743	2,135,441,449

무형자산상각비	198,511,179	196,863,285	401,148,417

사용권자산상각비	270,607,317	0	0

외화환산손실	218,461	572,530	11,203,569

유형자산처분손실	0	1,000	5,000

무형자산손상차손	62,676,028	5,932,349	651,227,327

차입금(사채)상환손실	91,922,475	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0	1,374,053,295

이자비용	1,419,509,306	1,455,464,949	1,898,843,292

외화환산이익	0	(1,128,733)	0

재고자산평가손실충당금설정	1,701,230,884	170,208,695

재고자산평가손실충당금환입	(171,054,007)	(656,194,266)	(24,843,792)

잡손실	0	30,801,952	0

유형자산처분이익	(4,363,781)	(16,816,182)	(1,963,390)

사용권자산상환이익	(1,032,707)	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0	(6,912,272)

이자수익	(115,960,131)	(85,920,912)	(134,689,703)

잡이익	(13,593,747)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,549,003,047)	3,392,005,606	2,842,538,865

매출채권의 감소(증가)	(2,895,755,418)	3,191,702,146	5,272,809,024

미수금의 감소(증가)	(1,174,805)	541,248,891	145,315,031

선급금의 감소(증가)	11,595,604	8,503,967	(12,335,232)

선급비용의 감소(증가)	47,191,742	46,693,028	(103,056,638)

반품재고회수권의 감소(증가)	15,459,038	733,839,678	0

재고자산의 감소(증가)	306,664,347	(390,188,343)	(2,010,392,730)

환불부채의 증가(감소)	(45,524,727)	(344,583,303)	0

반품충당부채의 증가(감소)	0	(72,902,221)	(276,910,521)

예수보증금의 증가(감소)	(12,000,000)	(77,000,000)	142,000,000

매입채무의 증가(감소)	(13,205,189)	(546,980,849)	(121,406,970)

미지급금의 증가(감소)	1,989,649,302	987,657,244	52,340,837

미지급비용의 증가(감소)	(123,036,142)	157,448,408	193,751,322

예수금의 증가(감소)	(30,887,766)	1,150,610	(84,545,720)

선수금의 증가(감소)	241,031,722	24,524,652	357,642,906

선수수익의 증가(감소)	(1,037,073)	389,132	779,621

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,080,587,237)	(925,508,342)	(561,927,901)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	42,613,555	56,010,908	(83,502,004)

정부보조금의 증가(감소)	0	0	(68,022,160)

이자지급(영업)	(598,355,508)	(492,948,470)	(643,730,628)

이자수취(영업)	125,613,547	67,269,590	140,122,040

법인세납부(환급)	(2,093,647,800)	(296,797,244)	(125,953,643)

투자활동현금흐름	3,316,373,868	(4,190,464,875)	5,372,751,109

단기금융상품의 취득	0	(3,500,000,000)

단기금융상품의 처분	3,500,000,000

장기금융상품의 취득	(35,460,000)	(40,629,448)	(40,668,976)

매도가능금융자산의 처분	290,308,865

토지의 처분	2,510,876,398

건물의 취득	(482,692,400)

건물의 처분	3,667,874,153

구축물의 처분	530,940,584

기계장치의 처분	1,818,182

기계장치의 취득	(69,000,000)	(482,065,883)	(53,600,000)

차량운반구의 처분	8,700,000	16,818,182	4,363,636

공구와기구의 취득	(52,531,182)	(38,262,000)	(29,121,000)

비품의 취득	(7,259,000)	(55,423,950)	(869,303,276)

산업재산권의 취득	(470,120)	(68,264,304)	(668,240)

기타무형자산의 취득	(27,644,012)	(23,887,472)	(170,028,635)

보증금의 감소	27,220,000	12,250,000	14,470,000

보증금의 증가	(29,000,000)	(11,000,000)

재무활동현금흐름	(3,372,275,001)	5,725,002,125	(9,545,870,712)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	3,230,000,000

단기차입금의 상환	(8,430,000,000)

장기대여금의 지급	(112,000,000)

장기대여금의 회수	24,000,000

유동성장기부채의 상환	(33,333,000)	(2,168,496,000)

리스부채의 상환	(256,711,804)

장기차입금의 상환	(1,521,640,000)

전환사채의 증가	6,000,000,000

전환사채의 감소	(7,139,563,197)	(500,000,000)

사채상환할증금의 감소	(30,799,500)

배당금지급	(125,768,145)	(111,007,890)

신주발행비 지급	(3,896,730)	(13,927,322)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,931,409,247	307,219,469	(5,310,470,993)

기초현금및현금성자산	4,733,959,029	4,426,739,560	9,737,210,553

기말현금및현금성자산	7,665,368,276	4,733,959,029	4,426,739,560

주1) 상기 재무제표 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.