서울제약 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 34 기 2019.12.31 현재
제 33 기 2018.12.31 현재
제 32 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

자산

유동자산	45,652,512,898	44,109,046,125	40,505,426,790

현금및현금성자산	7,665,368,276	4,733,959,029	4,426,739,560

단기금융상품	3,500,000,000

매출채권	32,185,349,552	29,443,650,182	30,892,424,120

미수금	33,675,411	32,500,606	89,589,899

미수수익	20,740,024	2,088,702

선급금	345,776	11,941,380	20,445,347

선급비용	58,042,413	105,234,155	151,927,183

재고자산	5,517,585,333	6,037,791,882	4,922,211,979

반품재고회수권	192,146,137	223,228,867

비유동자산	47,197,305,559	46,459,772,730	46,426,894,737

장기금융상품	361,274,825	319,526,641	278,897,193

장기대여금	88,000,000	112,000,000

유형자산	39,369,710,350	41,275,647,096	42,756,529,006

무형자산	938,622,891	1,171,695,966	1,282,339,824

사용권자산	1,642,989,485

보증금	495,991,200	494,211,200	495,461,200

반품재고회수권	1,877,250,408	1,171,907,106

이연법인세자산	2,423,466,400	1,914,784,721	1,613,667,514

자산총계	92,849,818,457	90,568,818,855	86,932,321,527

부채

유동부채	22,882,056,423	14,020,841,762	18,438,866,671

매입채무	2,449,758,184	2,462,963,373	3,009,944,222

단기차입금	4,000,000,000

미지급금	691,694,364	621,513,110	980,227,717

당기법인세부채	799,270,418	296,797,244

미지급비용	2,769,508,089	2,883,543,367	1,187,125,160

예수금	98,545,514	129,433,280	128,282,670

선수수익	131,680	1,168,753	779,621

선수금	720,963,239	479,931,517	455,406,865

예수보증금	73,000,000	85,000,000	162,000,000

환불부채	416,893,332	467,690,901

유동성장기부채	4,800,000,000	5,055,573,000

유동리스부채	377,174,509

유동성전환사채	5,685,117,094	6,889,597,461	7,162,730,172

비유동부채	19,407,806,663	26,234,051,249	14,637,303,128

장기차입금	10,000,000,000	14,800,000,000	9,777,760,000

비유동전환사채	5,031,007,421

순확정급여부채	3,723,663,951	3,790,351,283	3,941,033,647

환불부채	4,404,403,238	2,612,692,545

반품충당부채	918,509,481

비유동리스부채	1,279,739,474

부채총계	42,289,863,086	40,254,893,011	33,076,169,799

자본

자본금	4,242,749,500	4,242,749,500	4,192,271,500

기타불입자본	33,358,694,151	33,358,694,151	31,365,524,930

이익잉여금(결손금)	12,958,511,720	12,712,482,193	18,298,355,298

자본총계	50,559,955,371	50,313,925,844	53,856,151,728

자본과부채총계	92,849,818,457	90,568,818,855	86,932,321,527

포괄손익계산서
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

수익(매출액)	52,045,853,842	44,141,628,123	46,652,242,363

매출원가	22,032,956,245	21,162,998,272	20,530,973,445

매출총이익	30,012,897,597	22,978,629,851	26,121,268,918

판매비와관리비	26,052,426,978	26,721,031,893	22,001,086,725

영업이익(손실)	3,960,470,619	(3,742,402,042)	4,120,182,193

기타이익	74,640,533	103,430,532	93,093,286

기타손실	160,916,035	46,315,469	2,044,758,145

금융수익	166,942,755	147,394,168	169,045,139

금융원가	1,429,293,565	1,461,131,108	1,999,386,459

법인세비용차감전순이익(손실)	2,611,844,307	(4,999,023,919)	338,176,014

법인세비용(이익)	2,375,638,032	(644,552,636)	(543,267,969)

당기순이익(손실)	236,206,275	(4,354,471,283)	881,443,983

기타포괄손익	30,485,616	540,628,132	596,798,844

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	30,485,616	540,628,132	605,274,652

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	30,485,616	540,628,132	605,274,652

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(8,475,808)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(8,475,808)

총포괄손익	266,691,891	(3,813,843,151)	1,478,242,827

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	28	(514)	111

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	28	(514)	111

자본변동표
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	16,922,644,553	8,475,808	42,069,763,266

당기순이익(손실)	881,443,983	881,443,983

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(111,007,890)	(111,007,890)

기타포괄손익	605,274,652	(8,475,808)	596,798,844

전환사채 발행	(1,725,075,540)	(1,725,075,540)

출자전환	492,008,500	11,652,220,565	12,144,229,065

2017.12.31 (기말자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

2018.01.01 (기초자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

당기순이익(손실)	(4,354,471,283)	(4,354,471,283)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,646,261,809)	(1,646,261,809)

배당금지급	(125,768,145)	(125,768,145)

기타포괄손익	540,628,132	540,628,132

전환사채 발행	888,811,560	888,811,560

출자전환	50,478,000	1,104,357,661	1,154,835,661

2018.12.31 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,712,482,193	50,313,925,844

2019.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,712,482,193	50,313,925,844

당기순이익(손실)	236,206,275	236,206,275

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(20,662,364)	(20,662,364)

배당금지급

기타포괄손익	30,485,616	30,485,616

전환사채 발행

출자전환

2019.12.31 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,958,511,720	50,559,955,371

현금흐름표
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

영업활동현금흐름	2,928,747,689	(1,227,317,781)	(1,137,351,390)

당기순이익(손실)	236,206,275	(4,354,471,283)	881,443,983

당기순이익조정을 위한 가감	7,988,472,150	3,821,577,316	7,004,914,715

법인세비용	2,375,638,032	(644,552,636)	(543,267,969)

퇴직급여	1,015,168,897	1,411,928,060	1,429,540,130

대손상각비	29,103,874	(78,321,971)	(277,128,125)

감가상각비	2,028,572,527	2,056,630,743	2,135,441,449

무형자산상각비	198,511,179	196,863,285	401,148,417

사용권자산상각비	174,178,161

외화환산손실	218,461	572,530	11,203,569

유형자산처분손실	1,000	5,000

무형자산손상차손	62,676,028	5,932,349	651,227,327

차입금(사채)상환손실	91,922,475

매각예정비유동자산손상차손	1,374,053,295

이자비용	1,405,531,537	1,455,464,949	1,898,843,292

외화환산이익	(1,128,733)

재고자산평가손실충당금설정	857,238,774	92,257,487

재고자산평가손실충당금환입	(115,337,429)	(509,877,118)	(24,843,792)

잡손실	30,801,952

유형자산처분이익	(4,363,781)	(16,816,182)	(1,963,390)

사용권자산상환이익	(1,032,707)

차입금(사채)상환이익	(6,912,272)

이자수익	(115,960,131)	(85,920,912)	(134,689,703)

잡이익	(13,593,747)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,775,378,284)	28,052,310	(8,394,147,857)

매출채권의 감소(증가)	(2,771,021,705)	1,423,410,903	(9,104,471,118)

미수금의 감소(증가)	(1,174,805)	57,089,293	164,929,644

선급금의 감소(증가)	11,595,604	8,503,967	(12,335,232)

선급비용의 감소(증가)	47,191,742	46,693,028	(103,056,638)

반품재고회수권의 감소(증가)	(674,260,572)	(609,862,332)

재고자산의 감소(증가)	(221,694,796)	(605,702,785)	768,296,280

환불부채의 증가(감소)	1,740,913,124	1,376,600,324

반품충당부채의 증가(감소)	65,379,276

예수보증금의 증가(감소)	(12,000,000)	(77,000,000)	142,000,000

매입채무의 증가(감소)	(13,205,189)	(546,980,849)	(121,406,970)

미지급금의 증가(감소)	70,181,254	(358,714,607)	52,340,837

미지급비용의 증가(감소)	(123,036,142)	157,448,408	193,751,322

예수금의 증가(감소)	(30,887,766)	1,150,610	(84,545,720)

선수금의 증가(감소)	241,031,722	24,524,652	357,642,906

선수수익의 증가(감소)	(1,037,073)	389,132	779,621

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,080,587,237)	(925,508,342)	(561,927,901)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	42,613,555	56,010,908	(83,502,004)

정부보조금의 증가(감소)	(68,022,160)

이자지급(영업)	(552,518,199)	(492,948,470)	(643,730,628)

이자수취(영업)	125,613,547	67,269,590	140,122,040

법인세납부(환급)	(2,093,647,800)	(296,797,244)	(125,953,643)

투자활동현금흐름	3,316,373,868	(4,190,464,875)	5,372,751,109

단기금융상품의 취득	(3,500,000,000)

단기금융상품의 처분	3,500,000,000

장기금융상품의 취득	(35,460,000)	(40,629,448)	(40,668,976)

매도가능금융자산의 처분	290,308,865

토지의 처분	2,510,876,398

건물의 취득	(482,692,400)

건물의 처분	3,667,874,153

구축물의 처분	530,940,584

기계장치의 처분	1,818,182

기계장치의 취득	(69,000,000)	(482,065,883)	(53,600,000)

차량운반구의 처분	8,700,000	16,818,182	4,363,636

공구와기구의 취득	(52,531,182)	(38,262,000)	(29,121,000)

비품의 취득	(7,259,000)	(55,423,950)	(869,303,276)

산업재산권의 취득	(470,120)	(68,264,304)	(668,240)

기타무형자산의 취득	(27,644,012)	(23,887,472)	(170,028,635)

보증금의 감소	27,220,000	12,250,000	14,470,000

보증금의 증가	(29,000,000)	(11,000,000)

재무활동현금흐름	(3,313,712,310)	5,725,002,125	(9,545,870,712)

단기차입금의 증가	4,000,000,000	3,230,000,000

단기차입금의 상환	(8,430,000,000)

장기대여금의 지급	(112,000,000)

장기대여금의 회수	24,000,000

유동성장기부채의 상환	(33,333,000)	(2,168,496,000)

리스부채의 상환	(198,149,113)

장기차입금의 상환	(1,521,640,000)

전환사채의 증가	6,000,000,000

전환사채의 감소	(7,139,563,197)	(500,000,000)

사채상환할증금의 감소	(30,799,500)

배당금지급	(125,768,145)	(111,007,890)

신주발행비 지급	(3,896,730)	(13,927,322)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,931,409,247	307,219,469	(5,310,470,993)

기초현금및현금성자산	4,733,959,029	4,426,739,560	9,737,210,553

기말현금및현금성자산	7,665,368,276	4,733,959,029	4,426,739,560

주1) 상기 재무제표 제32기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.