서울제약 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기 분기	매출채권	17,672	1,049	5.9%

제30기	매출채권	15,983	1,498	9.4%

제29기	매출채권	17,285	1,340	7.8%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제31기 분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,498	1,340	919

2. 순대손처리액(①－②±③)	37	55	49

① 대손처리액(상각채권액)	37	55	49

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(412)	213	470

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,049	1,498	1,340

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1)기본방침:당사는 보고작성일 기준 현재 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 개별채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정 하고 있습니다.(2)대손경험률의 산정방법a.산정대상기간:기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 법률적인 진행상태와 채권관리팀의 회수가능 여부 등의 고려하여 반영하였습니다. 매월초 영업본부장 및 전국 영업소 팀ㆍ소장이 모이는 매출채권회의를 통해 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대한 계속적인 모니터링과 지속적인 감사를 수행하고 있습니다.b.산정기준금액:보고서작성일 기준 현재의 매출채권 잔액과 해당연도의 대손처리액c.대손처리기준:매출채권 등에 대해 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우, 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소명한 경우, 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우, 기타 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 규정하는 사유 발생시 입니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	60일 이하	60일 초과
180일 이하	180일 초과
1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	9,839	6,580	951	302	17,672

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,839	6,580	951	302	17,672

구성비율	55.7%	37.2%	5.4%	1.7%	100.0%

나. 재고자산 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제31기 분기	제30기	제29기	비고

의약품제조	제 품	4,956	3,982	3,059	-

상 품	264	536	270	-

재 공 품	1,949	645	747	-

원 재 료	389	635	504	-

부 재 료	206	190	183	-

저 장 품	6	8	7	-

미착원재료	0	-	7	-

소 계	7,770	5,996	4,777	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.7%	7.3%	6.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.80	4.24	4.29	-

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 평가방법은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고있으며, 회사는 계속기록법과 현장실사에 의해 매월 수량 확인을 통해 월단위로 장부상 반영을 하였습니다. 2015년 사업연도의 연말재고실사시 참회계법인의 담당공인회계사 2명이 재고실사일 2016년 1월 8일과 보고기간종료일 현재의 차이 기간의 재고자산 수불현황을 체크, 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 다. 공정가치 평가내역 위 "5.재무제표의 주석 3. 금융위험관리" 하단 참조. 라. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)서울제약	회사채	사모	2015.04.29	3,500,000,000	3.0%	-	2020.04.29	미상환	NH농협증권

(주)서울제약	회사채	공모	2016.04.28	20,000,000,000	2.0%	BB-
(나이스신용평가)
(한국기업평가)	2019.04.28	미상환	유안타증권한국투자증권

합 계	-	-	-	23,500,000,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2회 무기명식이권부 무보증 전환사채	2016.04.28	2019.04.28	20,000,000,000	2016.04.08	에이치엠씨투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 400% 이하

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 100% 이하

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주1) 제2회 발행 이행상황보고서는 분기보고서 제출이후 30일 이내 제출 예정임

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	16,014,494,000	-	-	-	-	16,014,494,000

사모	-	-	-	3,500,000,000	-	-	-	3,500,000,000

합계	-	-	16,014,494,000	3,500,000,000	-	-	-	19,514,494,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-