서울제약 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 31 기 반기 : 2016 년 6월 30일 현재
제 30 기 반기 : 2015 년 6월 30일 현재
주식회사 서울제약

1. 일반사항 주식회사 서울제약(이하 "회사"라 함)은 1985년 12월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 경기도 시흥시 정왕동 1248-8(시화공단 1라 603호)(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 도매(3) 대표이사 : 김 정 호 (4) 주요 주주 및 지분율

주주명	2016.06.30	2015.12.31

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

황우성 외 특수관계인	3,861,715주	52.50%	3,861,715주	54.25%

에이티넘팬아시아조합	513,449주	6.98%	513,449주	7.21%

산은캐피탈 주식회사	111,524주	1.52%	111,524주	1.57%

IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합	74,349주	1.01%	74,349주	1.04%

현대증권 주식회사	74,349주	1.01%	74,349주	1.04%

기타	2,720,740주	36.99%	2,482,605주	34.88%

합계	7,356,126주	100.00%	7,117,991주	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

(1) 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 부문별 보고 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업활동은 의약품 제조 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화단위	2016.06.30	2015.12.31

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산:

현금및현금성자산	USD	223,482.22	1,164.70	260,290	80,836.99	1,172.00	94,741

EUR	135,979.08	1,295.50	176,161	86,242.96	1,280.53	110,437

매출채권	USD	28,194.20	1,164.70	32,838	162,546.28	1,172.00	190,504

합계	469,289	395,682

부채:

매입채무	CHF	45,100.00	1,189.20	53,633	-	-	-

합계	53,633	-

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	29,313	(29,313)	28,525	(28,525)

EUR	17,616	(17,616)	11,044	(11,044)

CHF	(5,363)	5,363	-	-

합계	41,566	(41,566)	39,569	(39,569)

② 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	269,342	(269,342)	344,288	(344,288)

이자수익	199,248	(199,248)	95,731	(95,731)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

현금및현금성자산(정부보조금 포함)	15,209,669	9,375,752

단기금융상품	4,500,000	-

장기금융상품	215,100	197,370

매출채권및기타수취채권	15,212,960	14,544,888

매도가능금융자산	296,617	296,617

합계	35,434,346	24,414,627

3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이후	합계

단기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

장기차입금(유동성대체 포함)	1,292,889	3,878,667	13,762,691	18,934,247

전환사채	-	-	16,094,503	16,094,503

매입채무	3,258,735	-	-	3,258,735

미지급금	829,105	-	-	829,105

기타금융부채	1,158,016	-	-	1,158,016

합계	6,538,745	11,878,667	29,857,194	48,274,606

(2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

차입금 및 사채 총계	43,028,750	37,769,568

차감: 현금및현금성자산 등	19,709,669	9,375,752

순차입금	23,319,081	28,393,816

자본총계	40,067,569	33,528,488

총자본	63,386,650	61,922,304

자본조달비율	36.79%	45.85%

(3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료 일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 보고기간 종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치의 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

현금	1,962	8,238

예적금	15,291,032	9,367,514

정부보조금	(83,325)	-

합계	15,209,669	9,375,752

5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31	예입처	사용제한내역

장기금융상품	3,000	3,000	기업은행	당좌개설보증금

6. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

상품	297,942	539,309

상품평가손실충당금	(684)	(3,148)

제품	4,319,791	3,995,686

제품평가손실충당금	(339,285)	(13,417)

재공품	1,663,019	785,501

재공품평가손실충당금	(318,066)	(140,077)

원재료	481,183	635,055

부재료	221,968	190,089

저장품	5,952	7,876

미착원재료	1,990	-

합계	6,333,810	5,996,874

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출원가:

(+)재고자산평가손실	655,806	140,077

(-)재고자산평가손실환입	154,413	52,685

합계	501,393	87,392

7. 범주별 금융상품 및 신용도 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산(정부보조금 포함)	15,209,669	-	-	-	15,209,669	15,209,669

단기금융상품	4,500,000	-	-	-	4,500,000	4,500,000

매출채권	15,196,706	-	-	-	15,196,706	15,196,706

미수금	11,124	-	-	-	11,124	11,124

미수수익	5,129	-	-	-	5,129	5,129

장기금융상품	215,100	-	-	-	215,100	215,100

매도가능금융자산	-	-	296,617	-	296,617	296,617

합계	35,137,728	-	296,617	-	35,434,345	35,434,345

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가액

단기차입금	-	8,000,000	8,000,000

장기차입금(유동성대체 포함)	-	18,934,247	18,934,247

전환사채	-	16,094,503	16,094,503

매입채무	-	3,258,735	3,258,735

미지급금(장기미지급금 포함)	-	829,105	829,105

기타금융부채	-	1,158,016	1,158,016

합계	-	48,274,606	48,274,606

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	9,375,752	-	-	-	9,375,752	9,375,752

매출채권	14,484,296	-	-	-	14,484,296	14,484,296

미수금	58,106	-	-	-	58,106	58,106

미수수익	2,486	-	-	-	2,486	2,486

장기금융상품	197,370	-	-	-	197,370	197,370

매도가능금융자산	-	-	296,617	-	296,617	296,617

합계	24,118,010	-	296,617	-	24,414,627	24,414,627

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가액

단기차입금	-	13,000,000	13,000,000

장기차입금(유동성대체 포함)	-	21,428,775	21,428,775

전환사채	-	3,340,793	3,340,793

매입채무	-	3,188,130	3,188,130

미지급금(장기미지급금 포함)	-	1,227,034	1,227,034

기타금융부채	-	1,201,019	1,201,019

합계	-	43,385,751	43,385,751

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	68,829	-	-	68,829

외환차익	3,533	-	6,059	9,592

외화환산이익	14,434	-	-	14,434

이자비용	-	-	(1,013,812)	(1,013,812)

외환차손	(6,776)	-	-	(6,776)

외화환산손실	-	-	(17,078)	(17,078)

대손상각비	(100,847)	-	-	(100,847)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	46,212	-	-	46,212

외환차익	4,133	-	3,498	7,631

외화환산이익	3,029	-	-	3,029

이자비용	-	-	(299,466)	(299,466)

외환차손	(10,026)	-	-	(10,026)

외화환산손실	-	-	(6,517)	(6,517)

대손상각비	(73,979)	-	-	(73,979)

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	-	-	296,617	296,617

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	-	-	296,617	296,617

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다 - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,759,280	-	15,982,576	-

대손충당금	(1,562,574)	-	(1,498,280)	-

미수금	11,124	-	58,106	-

미수수익	5,129	-	2,486	-

보증금	-	519,161	-	549,893

합계	15,212,959	519,161	14,544,888	549,893

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,498,280	1,340,239

제각	(36,553)	(55,333)

회수	-	-

손상차손	100,847	213,374

기말금액	1,562,574	1,498,280

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

60일 이하	10,202,475	11,170,539

60일 초과 180일 이하	4,600,506	3,197,867

180일 초과 1년 이하	1,472,308	1,119,148

1년 초과	483,991	495,022

소계	16,759,280	15,982,576

대손충당금	(1,562,574)	(1,498,280)

합계	15,196,706	14,484,296

9. 매도가능금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	296,617	296,617

취득	-	-

평가손익	-	-

감액	-	-

처분	-	-

기말	296,617	296,617

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

보유출좌수	취득원가	장부금액	보유출좌수	취득원가	장부금액

시장성 없는지분증권	시화공단제약사업협동조합 시설출자금	1좌	273,556	279,864	1좌	273,556	279,864

시화공단제약사업협동조합 기본출자금	75좌	7,500	7,500	75좌	7,500	7,500

시화공단제약사업협동조합 조합출자금	1좌	9,253	9,253	1좌	9,253	9,253

합계	290,309	296,617	290,309	296,617

10. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	대체	기말

토지	8,117,736	-	-	-	-	8,117,736

건물	25,331,565	-	-	(345,635)	-	24,985,930

구축물	727,605	-	-	(29,954)	-	697,651

기계장치	2,397,351	32,600	(2)	(601,511)	-	1,828,438

차량운반구	12,438	16,782	-	(6,368)	-	22,852

공구와기구	433,438	65,126	-	(79,166)	-	419,398

비품	203,010	19,043	-	(36,339)	-	185,714

건설중인자산	10,299,470	815,551	-	-	-	11,115,021

합계	47,522,613	949,102	(2)	(1,098,973)	-	47,372,740

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분 및 폐기	감가상각	대체	기말

토지	8,117,736	-	-	-	-	8,117,736

건물	4,866,209	-	-	(473,161)	20,938,517	25,331,565

구축물	787,515	-	-	(59,910)	-	727,605

기계장치	2,602,764	164,800	-	(1,178,639)	808,426	2,397,351

차량운반구	22,479	-	(83)	(9,958)	-	12,438

공구와기구	363,336	108,505	-	(139,463)	101,060	433,438

비품	166,677	13,317	-	(67,561)	90,577	203,010

건설중인자산	30,937,426	1,300,624	-	-	(21,938,580)	10,299,470

합계	47,864,142	1,587,246	(83)	(1,928,692)	-	47,522,613

(주1) 취득금액에는 차입원가 자본화금액이 포함되어 있습니다. 당반기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지번	2016.06.30	2015.12.31

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

경기도 시흥시 정왕동 1248-8번지 외	8,117,736	9,204,872	8,117,736	8,852,643

(3) 당반기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

건설중인자산	-	463,207

전기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.65%입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각(주2)	기타증감	대체	기말

산업재산권	661,869	957	-	(217,696)	-	9,780	454,910

기타의무형자산(주1)	1,102,983	106,148	-	(52,470)	-	(9,780)	1,146,881

시설이용권	221,750	613,200	(221,749)	-	-	613,201

개발비	923,630	-	-	(172,372)	-	-	751,258

합계	2,910,232	720,305	(221,749)	(442,538)	-	-	2,966,250

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각(주2)	기타증감	대체	기말

산업재산권	984,122	5,373	-	(452,009)	-	124,383	661,869

기타의무형자산(주1)	1,575,207	273,323	-	(37,240)	(708,307)	1,102,983

시설이용권	226,750	-	-	-	(5,000)	-	221,750

개발비	1,707,065	-	-	(1,367,359)	-	583,924	923,630

합계	4,493,144	278,696	-	(1,856,608)	(5,000)	-	2,910,232

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어 등이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '경상개발비' 계정과목에 포함되어 표시됩니다. 당반기의 무형자산상각비 중 11,209천원은 판매비와관리비, 431,328천원은 경상개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

경상개발비	제조경비	966,006	2,226,551

무형자산 취득	산업재산권	957	5,373

기타의무형자산	106,148	273,323

합계	1,073,111	2,505,247

12. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

재산종합보험(시화공장)	건물	6,712,290	13,770	2016.04.29 ~ 2017.04.29	흥국화재 해상보험

기계장치	5,817,448

시설	1,198,192

동산	9,084,957

화재보험(사옥)	건물,시설	2,094,540	103	2016.03.24 ~ 2017.03.24	한화손해보험

시설관리자 배상책임보험(사옥)	건물	2,000,000	97

재산종합보험(오송공장)	건물	15,285,000	32,876	2015.08.17 ~ 2016.08.16	한화손해보험

기계장치	9,818,000

시설	499,000

동산	1,000,000

생산물배상책임보험	-	200,000	15,867	2016.03.05 ~ 2017.03.04	중소기업중앙회

합계	53,709,427	62,713

상기 시화공장에 대한 보험금액은 기업은행 및 하나은행(구, 외환은행)에 대한 차입금과 관련하여 각각 1,300,000천원과 6,422,117천원의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 상기 오송공장에 대한 보험금액 중 19,000,000천원은 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 회사소유 자산 중 담보로 제공된 자산(소유권제한 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	관련채무의 내용

종류	대출잔액

산업은행	토지	6,300,000	단기차입금	6,000,000

산업은행	토지, 건물 및 기계장치	21,600,000	장기차입금	16,875,000

기업은행	토지, 건물 및 기계장치	1,300,000	구매카드	94,134

단기차입금	1,000,000

하나은행
(구,외환은행)	토지, 건물 및 기계장치	1,950,000	단기차입금	-

장기차입금	-

국민은행	토지, 건물 및 기계장치	2,200,000	장기차입금	1,425,920

합계	33,350,000	25,395,054

14. 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

기업은행	Sight L/C	USD 130,000	2015.11.05 ~ 2016.11.04	원재료매입처

기술보증기금	차입금대출보증	1,020,000	2015.11.27 ~ 2016.11.28	산업은행

보고기간 종료일 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	금액

2016.06.30	2016.06.30	2015.12.31

단기차입금:

일반자금대출외	산업은행	3.62%	2,000,000	2,000,000

2.56%	1,200,000	1,200,000

3.28%	800,000	800,000

3.32%	2,000,000	2,000,000

기업은행	3.42%	1,000,000	1,000,000

신한은행	-	-	2,000,000

우리은행	3.56%	1,000,000	1,000,000

하나은행(구,외환은행)	-	-	3,000,000

소계	8,000,000	13,000,000

장기차입금:

시설자금대출외	산업은행	4.86%	4,950,000	5,850,000

4.21%	1,375,000	1,625,000

4.07%	1,993,750	2,356,250

3.89%	2,200,000	2,600,000

4.43%	1,856,250	2,193,750

국민은행	2.60%	1,154,360	1,290,140

우리은행	3.56%	233,331	433,329

유동성대체	국민은행	2.60%	271,560	271,560

우리은행	3.56%	399,996	399,996

산업은행	-	-	125,000

-	-	172,300

-	-	47,000

-	-	172,300

-	-	172,300

-	-	172,300

-	-	172,550

산업은행	4.86%	1,800,000	1,350,000

4.21%	500,000	375,000

4.07%	725,000	543,750

3.89%	800,000	600,000

4.43%	675,000	506,250

소계	18,934,247	21,428,775

합계	26,934,247	34,428,775

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2016년	2,585,778

2017년	5,171,556

2018년	4,804,893

2019년 이후	6,372,020

합계	18,934,247

16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	표면이자율	2016.06.30	2015.12.31

제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채	0%	3,500,000	3,500,000

사채상환할증금	564,144	564,144

전환권 조정	(646,986)	(723,351)

소계	3,417,158	3,340,793

제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	0%	16,640,680	-

사채상환할증금	1,026,361	-

전환권 조정	(4,989,696)	-

소계	12,677,345	-

합계	16,094,503	3,340,793

(2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채

액면금액	3,500,000천원

발행가액	3,500,000천원

발행일	2015년 4월 29일

만기일	2020년 4월 29일

이자지급조건	표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함

보장수익률	3개월 단위 연복리 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016년 4월 29일부터 2020년 3월 29일까지

전환가액(주1)	1주당 16,026원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있으며, 조정후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 조정후 전환가액은 액면가액으로 함)

전환비율	사채권면금액의 100%를 전환가액으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 현금으로 지급

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주

발행자 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 4월 29일부터 3년이 경과하는 날인 2018년 4월 29일까지 매 3개월이 되는 날(2017년 4월 29일, 2017년 7월 29일, 2017년 10월 29일, 2018년 1월 29일, 2018년 4월 29일)에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 최대 50% 또는 그 이하에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음또한, 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 익일부터는 정해진 기일(총7회: 2018년 7월 29일, 2018년 10월 29일, 2019년 1월 29일, 2019년 4월 29일, 2019년 7월 29일, 2019년 10월 29일, 2020년 1월 29일)에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

(주1) 상기 전환가액은 전환사채 인수계약에 따라 2016년 7월 29일부터 1주당 14,316원으로 조정되었습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액	20,000,000천원

발행일	2016년 4월 28일

만기일	2019년 4월 28일

이자지급조건	표면이자율은 0%이며, 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급

보장수익률	3개월 단위 연복리 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016년 5월 28일부터 2019년 3월 28일까지

전환가액(주2)	1주당 14,100원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있으며, 조정된 전환가액이 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함)

전환비율	사채권면금액의 100%를 전환가액으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 현금으로 지급

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일 2년 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일(2018년 4월 28일, 2018년 7월 28일, 2018년 10월 28일, 2019년 1월 28일)에 본 사채의 상환을 청구할 수 있음

(주2) 상기 전환가액은 전환사채 인수계약에 따라 2016년 7월 28일부터 1주당 14,050원으로 조정되었습니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	4,793,013	5,719,609

사외적립자산의 공정가치	(420,139)	(599,770)

퇴직급여채무 금액	4,372,874	5,119,839

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	5,719,609	5,000,970

당기근무원가	713,826	1,169,938

이자비용	81,234	152,999

제도가입자의 기여금	-	-

보험수리적손실(이익)	(417,459)	287,823

급여지급액	(1,304,197)	(892,121)

기말	4,793,013	5,719,609

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	599,770	689,847

사외적립자산의 기대수익	6,487	16,984

회사부담금	-	-

보험수리적이익(손실)	(423)	5,305

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(185,695)	(112,366)

기말	420,139	599,770

(4) 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서 및 제조원가에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	713,826	1,169,938

이자비용	81,234	152,999

사외적립자산의 기대수익	(6,487)	(16,984)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	788,573	1,305,953

당반기 총 비용 중 447,801천원은 판매관리비, 340,772천원은 제조원가에 배분되었습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당반기	전기

할인율	2.26%	2.92%

사외적립자산의 기대수익률	2.26%	2.92%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	7.31%	7.31%

2) 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	417,459	(287,823)

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(423)	5,305

합계	417,036	(282,518)

법인세효과	(91,748)	62,154

법인세효과 차감 후 보험수리적이익(손실)	325,288	(220,364)

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	458,062	(385,546)

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(382,089)	443,835

18. 법인세비용과 이연법인세 회사의 당반기 및 전기 중 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역당반기 및 전기 중 회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구성내역	당반기	전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	49,528	92,666

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	516,405	(348,969)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(91,748)	62,154

계속사업손익 법인세비용	474,185	(194,149)

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	659,864	1,176,269

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,176,269	827,300

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(516,405)	348,969

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	(444,784)	(977,209)

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항 :

비과세수익	-	(48,480)

비공제비용	1,044,468	347,643

법인세추납액	-	-

세액공제	(381,100)	(373,769)

기타차이	(189,183)	(119,543)

(계속사업손익)법인세비용(수익)	474,185	(194,149)

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당반기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니합니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역당반기 및 전기 중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	반기말

(차감할 일시적차이)

세금과공과	1,250	-	-	1,250

퇴직급여충당부채	5,390,966	788,573	-	6,179,539

대손충당금	1,338,454	1,394,981	1,338,424	1,395,011

감가상각비	3,259	-	-	3,259

무형자산상각비	777,702	-	122,481	655,221

무형자산손상차손	315,313	-	-	315,313

반품추정부채	459,761	114,583	-	574,344

재고자산평가손실충당금	156,642	655,806	154,413	658,035

미지급비용(유급연차)	325,675	18,000	-	343,675

국고보조금(기계장치)	3	-	-	3

사채상환할증금	-	1,590,505	-	1,590,505

소 계	8,769,025	4,562,448	1,615,318	11,716,155

이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세자산 인식대상 금액	8,769,025	4,562,448	1,615,318	11,716,155

세 율(주2)	22%	22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	2,053,297	2,577,554

이월공제감면세액	-	-

이연법인세자산(주1)	2,053,297	2,577,554

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	반기말

(가산할 일시적차이)

토지 재평가차액	(256,397)	-	-	(256,397)

유형자산의 재평가 이익	(2,398,336)	-	-	(2,398,336)

매도가능금융자산평가이익	(6,308)	-	-	(6,308)

미수수익	(2,486)	(7,772)	(5,129)	(5,129)

퇴직연금운용자산	(599,616)	-	(185,695)	(413,921)

전환권조정	(723,351)	(4,989,696)	(76,365)	(5,636,682)

소 계	(3,986,494)	(4,997,468)	(267,189)	(8,716,773)

이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세부채 인식대상 금액	(3,986,494)	(4,997,468)	(267,189)	(8,716,773)

세 율(주2)	22%	22%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(877,029)	(1,917,690)

이연법인세자산(부채) 순액	1,176,269	659,865

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

(차감할 일시적차이)

세금과공과	1,250	-	-	1,250

퇴직급여충당부채	4,902,495	1,480,367	991,896	5,390,966

대손충당금	1,167,394	1,509,514	1,338,454	1,338,454

감가상각비	3,184	150	75	3,259

무형자산상각비	3,238	1,548,928	774,464	777,702

무형자산손상차손	310,313	10,000	5,000	315,313

반품추정부채	366,032	187,458	93,729	459,761

재고자산평가손실충당금	69,250	244,034	156,642	156,642

미지급비용(유급연차)	288,029	75,292	37,646	325,675

국고보조금(기계장치)	3	-	-	3

사채상환할증금	-	1,128,288	564,144	564,144

소 계	7,111,188	6,184,031	3,962,050	9,333,169

이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세자산 인식대상 금액	7,111,188	6,184,031	3,962,050	9,333,169

세율(주2)	22%	22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	1,564,461	2,053,297

이월공제감면세액	-	-

이연법인세자산(주1)	1,564,461	2,053,297

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

(가산할 일시적차이)

토지 재평가차액	(256,397)	-	-	(256,397)

유형자산의 재평가 이익	(2,398,336)	-	-	(2,398,336)

매도가능금융자산평가이익	(6,308)	-	-	(6,308)

미수수익	-	(2,486)	-	(2,486)

퇴직연금운용자산	(689,693)	67,787	(22,290)	(599,616)

전환권조정	-	(1,446,702)	(723,351)	(723,351)

소 계	(3,350,734)	(1,381,401)	(745,641)	(3,986,494)

이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-

이연법인세부채 인식대상 금액	(3,350,734)	(1,381,401)	(745,641)	(3,986,494)

세율(주2)	0.22	0.22

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(737,161)	(877,029)

이연법인세자산(부채) 순액	827,300	1,176,269

(주1) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(4) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당반기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세비용과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당반기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 법인세비용:

보험수리적손익	417,036	(91,748)	325,288	(282,518)	62,154	(220,364)

19. 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	금융기관명	약정한도액	실행금액

차입약정	기업은행	2,000,000	1,000,000

하나은행	1,000,000	-

우리은행	3,633,327	1,633,327

국민은행	2,425,920	1,425,920

하나은행(구,외환은행)	1,000,000	-

신한은행	1,000,000	-

산업은행	22,875,000	22,875,000

구매전용카드	기업은행	1,000,000	94,134

하나은행	1,000,000	164,162

Sight L/C	기업은행	USD 130,000	-

전자방식외상매출금담보대출	하나은행	100,000	-

20. 정부보조금 (1) 당반기 및 전기 중 회사가 수령한 국고보조금 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

정부보조금수령	90,000	-

(2) 자산취득 관련 국고보조금의 변동내역당반기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

취득자산	배부처	기초	수령액	감소액	기말

기계장치	과학기술처	3	-	-	3

(전기)

(단위: 천원)

취득자산	배부처	기초	수령액	감소액	기말

기계장치	과학기술처	3	-	-	3

(3) 상환의무 없는 정부보조금 중 당반기에 6,675천원이 비용과 직접 상계되었습니다.

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	2016.06.30	2015.12.31

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,356,126주	7,117,991주

자본금	3,678,063,000원	3,558,995,500원

회사는 당반기 중 전환사채의 전환으로 인해 보통주 238,135주를 1주당 14,100원에 발행하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

22. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

주식발행초과금	15,519,098	12,287,810

재평가적립금	1,759,531	1,759,531

전환권대가	4,175,970	215,614

기타자본잉여금	364,357	364,357

합계	21,818,956	14,627,312

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	14,627,312	11,085,587

주식발행초과금(주1)	3,231,288	3,326,111

전환권대가	3,960,356	215,614

기말	21,818,956	14,627,312

(주1) 당반기 중 전환사채의 보통주 전환으로 인해 주식발행초과금이 증가하였으며, 전기 중 유상증자로 인해 주식발행초과금이 증가하였습니다.

23. 기타자본구성항목 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	4,920	4,920

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	4,920	4,920

증감	-	-

기말	4,920	4,920

24. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.06.30	2015.12.31

이익준비금(주1)	867,636	849,841

기업합리화적립금	444,714	444,714

미처분이익잉여금	13,253,280	14,042,706

합계	14,565,630	15,337,261

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며(단, 주식배당 예외),동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	15,337,261	16,580,707

당기순이익(손실)	(918,969)	(783,061)

보험수리적손익 대체	325,288	(220,363)

연차배당	(177,950)	(240,022)

기말	14,565,630	15,337,261

25. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

보통주반기순이익(A)	(918,968,551)	177,878,850

가중평균 유통보통주식수(B)(주1)	7,141,362	6,948,344

기본주당순이익(A/B)	(129)	26

(주1) 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

구분	보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수

전기이월	7,117,991주	182	7,117,991주

전환사채의 보통주 전환	19,998주	32	3,516주

전환사채의 보통주 전환	1,577주	31	269주

전환사채의 보통주 전환	30,734주	30	5,066주

전환사채의 보통주 전환	13,354주	29	2,128주

전환사채의 보통주 전환	4,944주	28	761주

전환사채의 보통주 전환	120주	24	16주

전환사채의 보통주 전환	4,175주	23	528주

전환사채의 보통주 전환	2,241주	22	271주

전환사채의 보통주 전환	7,735주	21	893주

전환사채의 보통주 전환	3,552주	18	351주

전환사채의 보통주 전환	17,124주	15	1,411주

전환사채의 보통주 전환	57,478주	14	4,421주

전환사채의 보통주 전환	14,427주	11	872주

전환사채의 보통주 전환	30,941주	10	1,700주

전환사채의 보통주 전환	4,389주	9	217주

전환사채의 보통주 전환	13,854주	8	609주

전환사채의 보통주 전환	7,704주	7	296주

전환사채의 보통주 전환	706주	4	16주

전환사채의 보통주 전환	2,446주	2	27주

전환사채의 보통주 전환	636주	1	3주

합계	7,141,362주

(전반기)

구분	보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수

전기이월	6,857,769주	181	6,857,769주

유상증자	260,222주	63	90,575주

합계	6,948,344주

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

보통주 희석화반기순이익(A)	(918,968,551)	177,878,850

희석화 가중평균 유통보통주식수(B)	7,141,362	6,948,344

희석주당순이익(A/B)(주1)	(129)	26

(주1) 당반기 및 전반기말 현재 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로, 당반기 및 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면가액	청구기간	발행될 보통주식수	행사가액

제1회 전환사채	3,500,000	2016.04.29~2020.03.29	218,395주	16,026원

제2회 전환사채	16,640,680	2016.05.28~2019.03.28	1,180,190주	14,100원

26. 매출액 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액:

제품매출액	20,466,279	20,047,888

상품매출액	1,731,203	2,011,999

합계	22,197,482	22,059,887

27. 매출원가 당반기 및 전반기 중 회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가:

기초제품	3,995,685	3,103,164

당기제품제조원가	9,418,578	9,546,917

타계정에서 대체	420,996	84,197

재고자산평가손실충당금 전입	655,806	140,077

기말제품	(4,319,791)	(3,204,576)

타계정으로 대체	(512,478)	(165,304)

재고자산평가손실충당금 환입	(151,949)	(29,065)

관세환급금	(1,071)	(2,075)

소계	9,505,776	9,473,335

상품매출원가:

기초상품	539,310	294,968

당기상품매입액	670,222	1,083,530

타계정에서 대체	65,985	16,841

기말상품	(297,942)	(370,767)

타계정으로 대체	(68,368)	(19,356)

재고자산평가손실충당금 환입	(2,464)	(18,352)

소계	906,743	986,864

기타매출원가	(85,051)	-

합계	10,327,468	10,460,199

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(689,707)	(896,803)

원재료매입액	1,963,541	2,212,557

상품매입액	670,222	1,083,530

급여	5,253,315	4,788,447

퇴직급여	746,010	598,049

복리후생비	1,256,860	1,265,793

감가상각비	1,098,973	807,393

무형자산상각비	442,537	504,850

여비교통비	1,057,919	1,256,598

판매수수료	2,375,096	2,089,176

지급수수료	735,532	1,403,747

시험연구비	123,451	67,738

외주가공비	2,660,216	2,811,130

기타비용	4,009,682	3,689,544

합계	21,703,647	21,681,749

29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,909,141	2,360,105

퇴직급여	447,801	300,155

복리후생비	832,101	852,883

여비교통비	994,043	1,193,762

지급임차료	262,453	254,259

접대비	463,368	319,313

판매촉진비	497,805	531,429

판매수수료	2,375,096	2,089,176

지급수수료	644,059	1,277,341

대손상각비	100,847	73,979

기타판매비와관리비	1,849,464	1,969,149

합계	11,376,178	11,221,551

30. 기타손익 당반기 및 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

외화환산이익	1,420	465

유형자산처분이익	1,798	349

잡이익	55,756	19,596

합계	58,974	20,410

기타비용:

외화환산손실	307	-

재고자산폐기손실	5,631	6,164

무형자산처분손실	39,932	-

기부금	1,010	4,537

잡손실	4,789	9,685

합계	51,669	20,386

31. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	68,829	46,212

외화환산이익	13,014	2,565

외환차익	9,593	7,630

합계	91,436	56,407

금융비용:

이자비용(주1)	(1,013,812)	(299,466)

외화환산손실	(16,772)	(6,517)

외환차손	(6,777)	(10,025)

합계	(1,037,361)	(316,008)

순금융비용	(945,925)	(259,601)

(주1) 적격자산의 취득과 관련하여 자본화한 차입원가를 제외한 금액입니다(주석10 참조).

32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 :

법인세비용(수익)	474,185	(59,319)

퇴직급여	788,573	538,067

감가상각비	1,098,973	807,393

무형자산상각비	442,537	4,162

대손상각비	100,847	73,979

이자비용	1,013,812	299,466

무형자산처분손실	39,932	-

경상연구개발비	-	581,178

외화환산손실	892	-

이자수익	(68,829)	(46,212)

유형자산처분이익	(1,798)	(349)

외화환산이익	(3,137)	(465)

재고자산평가손실충당금 설정	503,857	140,077

재고자산평가손실충당금 환입	(2,464)	(47,417)

재고자산폐기손실	5,631	6,165

합계	4,393,011	2,296,725

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권 증감	(812,813)	844,675

미수금 증감	46,982	32,444

선급금 증감	(139,431)	(50,700)

선급비용 증감	5,837	11,776

재고자산 증감	(843,960)	(769,071)

매입채무 증감	72,406	149,483

미지급금 증감	(404,930)	(417,115)

선수금 증감	10,267	(44,651)

예수금 증감	28,437	6,639

예수보증금 증감	15,000	-

미지급비용 증감	(34,448)	(946,789)

반품추정부채 증감	114,583	63,750

합계	(1,942,070)	(1,119,559)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 건물 대체	-	21,005,017

건설중인자산의 기계장치 대체	-	741,926

건설중인자산의 공구와기구 대체	-	101,060

건설중인자산의 비품 대체	-	90,577

기타의무형자산의 개발비 대체	-	90,000

기타의무형자산의 산업재산권 대체	9,780	-

장기차입금의 유동성 대체	2,585,778	2,867,953

보험수리적이익의 이익잉여금 대체	325,288	77,867

매출채권 제각	36,553	25,302

전환사채의 보통주 전환	4,366,008	-

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계	특수관계자명	비고

주주및임원	황우성	이사

(2) 당반기 및 전기 중 회사와 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기	전기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

황우성	-	151,800	-	303,600

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2016.06.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

황우성	290,000	-	290,000	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당반기	전기

단기종업원급여	425,841	1,193,647

퇴직급여	37,680	172,322

합계	463,521	1,365,969