서울제약 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 33 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 32 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	43,703,964,963	40,505,426,790

현금및현금성자산	5,071,143,667	4,426,739,560

단기금융상품	2,000,000,000

매출채권	30,391,602,570	30,892,424,120

미수금	14,345,399	89,589,899

미수수익	6,713,001	2,088,702

선급금	39,212,200	20,445,347

선급비용	398,839,957	151,927,183

재고자산	5,653,453,174	4,922,211,979

반품재고회수권	128,654,995

비유동자산	46,868,628,995	46,426,894,737

장기금융상품	309,250,422	278,897,193

장기대여금	118,000,000

유형자산	41,786,353,638	42,756,529,006

무형자산	1,171,754,587	1,282,339,824

보증금	489,211,200	495,461,200

반품재고회수권	981,414,377

이연법인세자산	2,012,644,771	1,613,667,514

자산총계	90,572,593,958	86,932,321,527

부채

유동부채	27,191,292,290	18,438,866,671

매입채무	3,659,225,956	3,009,944,222

미지급금	315,638,879	980,227,717

당기법인세부채	296,797,244

미지급비용	2,271,541,661	1,187,125,160

예수금	119,671,870	128,282,670

선수수익	719,666	779,621

선수금	409,776,421	455,406,865

예수보증금	185,000,000	162,000,000

환불부채	267,273,431

유동성장기부채	13,272,232,000	5,055,573,000

유동성전환사채	6,690,212,406	7,162,730,172

비유동부채	13,119,082,727	14,637,303,128

비유동전환사채	4,935,355,793

순확정급여부채	4,544,066,094	3,941,033,647

장기차입금	1,527,768,000	9,777,760,000

환불부채	2,111,892,840

반품충당부채	918,509,481

부채총계	40,310,375,017	33,076,169,799

자본

자본금	4,242,749,500	4,192,271,500

기타불입자본	33,578,582,639	31,365,524,930

이익잉여금(결손금)	12,440,886,802	18,298,355,298

자본총계	50,262,218,941	53,856,151,728

자본과부채총계	90,572,593,958	86,932,321,527

주1) 제32기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,594,601,023	32,659,965,049	11,078,065,411	31,139,121,625

매출원가	5,165,345,429	16,639,445,621	6,918,362,477	14,655,412,172

매출총이익	4,429,255,594	16,020,519,428	4,159,702,934	16,483,709,453

판매비와관리비	6,312,891,905	19,217,335,485	5,387,432,330	15,851,548,378

영업이익(손실)	(1,883,636,311)	(3,196,816,057)	(1,227,729,396)	632,161,075

기타이익	42,941,510	91,910,883	45,324,506	65,532,260

기타손실	200,000	8,477,538	3,285,665	1,431,514,766

금융수익	9,394,690	81,236,433	53,943,083	161,204,958

금융원가	397,237,388	1,044,329,459	350,845,286	1,596,849,421

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,228,737,499)	(4,076,475,738)	(1,482,592,758)	(2,169,465,894)

법인세비용	149,195,805	(262,633,346)	(92,049,300)	(367,379,683)

당기순이익(손실)	(2,377,933,304)	(3,813,842,392)	(1,390,543,458)	(1,802,086,211)

기타포괄손익	(271,596,150)	119,213,530

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(271,596,150)	127,689,338

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(271,596,150)	127,689,338

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(8,475,808)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(8,475,808)

총포괄손익	(2,377,933,304)	(4,085,438,542)	(1,390,543,458)	(1,682,872,681)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(281)	(451)	(179)	(233)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(281)	(451)	(179)	(233)

주1) 제32기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	8,475,808	16,922,644,553	42,069,763,266

당기순이익(손실)	(1,802,086,211)	(1,802,086,211)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(111,007,890)	(111,007,890)

기타포괄손익	(8,475,808)	127,689,338	119,213,530

전환사채의 보통주 전환	478,968,500	11,331,348,944	11,810,317,444

전환권대가	(1,670,356,172)	(1,670,356,172)

2017.09.30 (기말자본)	4,179,231,500	31,099,372,677	15,137,239,790	50,415,843,967

2018.01.01 (기초자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

당기순이익(손실)	(3,813,842,392)	(3,813,842,392)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,646,261,809)	(1,646,261,809)

배당금지급	(125,768,145)	(125,768,145)

기타포괄손익	(271,596,150)	(271,596,150)

전환사채의 보통주 전환	50,478,000	1,285,360,705	1,335,838,705

전환권대가	927,697,004	927,697,004

2018.09.30 (기말자본)	4,242,749,500	33,578,582,639	12,440,886,802	50,262,218,941

주1) 제32기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,459,944,319)	3,743,622,637

당기순이익(손실)	(3,824,662,887)	(1,802,086,211)

당기순이익조정을 위한 가감	2,918,369,973	4,849,499,518

법인세비용	(262,633,346)	(367,379,683)

퇴직급여	804,810,569	735,439,359

대손상각비	(152,659,237)	(378,271,387)

감가상각비	1,540,924,201	1,598,043,207

무형자산상각비	147,033,156	664,378,592

외화환산손실	644,418

재고자산평가손실	(64,772,874)

유형자산처분손실	1,000	2,000

무형자산손상차손	51,124,529

무형자산처분손실	168,900

매각예정비유동자산손상차손	1,374,053,295

이자비용	1,039,858,588	1,560,127,053

외화환산이익	(1,006,164)	(1,041,929)

재고자산평가손실환입	(142,439,372)	(189,002,568)

유형자산처분이익	(16,816,182)

차입금(사채)상환이익	(6,912,272)

이자수익	(38,872,140)	(126,932,222)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(921,768,073)	1,212,844,466

매출채권의 감소(증가)	573,620,785	(3,913,150,165)

미수금의 감소(증가)	75,244,500	149,508,539

선급금의 감소(증가)	(18,766,853)	(978,354,936)

선급비용의 감소(증가)	(246,912,774)	7,683,757

반품재고회수권의 감소(증가)	(324,795,731)

환불부채의 증가(감소)	675,383,149

재고자산의 감소(증가)	(588,801,823)	1,341,908,635

반품충당부채의 증가(감소)	622,574,933

예수보증금의 증가(감소)	23,000,000	137,000,000

매입채무의 증가(감소)	649,281,734	(548,258,951)

미지급금의 증가(감소)	(664,588,838)	(198,130,371)

미지급비용의 증가(감소)	(470,152,709)	(48,588,607)

예수금의 증가(감소)	(8,610,800)	29,832,265

선수금의 증가(감소)	(45,630,444)	5,147,168,721

선수수익의 증가(감소)	(59,955)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(600,746,749)	(387,828,393)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	50,768,435	(80,498,801)

정부보조금의 증가(감소)	(68,022,160)

이자지급(영업)	(369,333,929)	(518,999,093)

이자수취(영업)	34,247,841	128,317,600

법인세납부(환급)	(296,797,244)	(125,953,643)

투자활동현금흐름	(2,732,653,699)	(1,264,755,758)

보증금의 감소	11,250,000	21,470,000

차량운반구의 처분	16,818,182

보증금의 증가	(5,000,000)

건물의 취득	(482,692,400)

기계장치의 취득	(477,065,883)	(40,500,000)

비품의 취득	(55,423,950)	(100,664,276)

공구와기구의 취득	(38,262,000)	(19,739,000)

산업재산권의 취득	(1,540,839)	(2,858,600)

기타무형자산의 취득	(35,075,980)	(111,947,760)

장기대여금및수취채권의 취득	(118,000,000)

장기금융상품의 취득	(30,353,229)	(27,823,722)

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	(500,000,000)

재무활동현금흐름	5,837,002,125	(8,244,432,232)

장기차입금의 상환	(1,521,640,000)

신주발행비 지급	(3,896,730)	(12,487,842)

단기차입금의 증가	2,597,000,000

단기차입금의 상환	(6,597,000,000)

유동성장기부채의 상환	(33,333,000)	(2,068,497,000)

전환사채의 증가	6,000,000,000

전환사채의 감소	(500,000,000)

사채상환할증금의 증가	(30,799,500)

배당금의 지급	(125,768,145)	(111,007,890)

현금및현금성자산의순증가(감소)	644,404,107	(5,765,565,353)

기초현금및현금성자산	4,426,739,560	9,737,210,553

기말현금및현금성자산	5,071,143,667	3,971,645,200

주1) 제32기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.