서울제약 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 33 기 반기말 2018.06.30 현재
제 32 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 반기말	제 32 기말

자산

유동자산	40,364,368,731	40,505,426,790

현금및현금성자산	3,243,830,490	4,426,739,560

매출채권	31,444,571,761	30,892,424,120

미수금	19,850,636	89,589,899

미수수익	1,809,163	2,088,702

선급금	18,555,510	20,445,347

선급비용	122,012,187	151,927,183

재고자산	5,381,261,755	4,922,211,979

반품재고회수권	132,477,229

비유동자산	47,380,274,250	46,426,894,737

장기금융상품	299,108,141	278,897,193

장기대여금	120,000,000

유형자산	42,258,174,427	42,756,529,006

무형자산	1,190,162,271	1,282,339,824

보증금	489,211,200	495,461,200

반품재고회수권	861,777,635

이연법인세자산	2,161,840,576	1,613,667,514

자산총계	87,744,642,981	86,932,321,527

부채

유동부채	20,854,440,767	18,438,866,671

매입채무	3,973,839,555	3,009,944,222

미지급금	582,432,002	980,227,717

당기법인세부채	296,797,244

미지급비용	3,005,524,670	1,187,125,160

예수금	137,987,071	128,282,670

선수수익	311,770	779,621

선수금	354,532,886	455,406,865

예수보증금	175,000,000	162,000,000

환불부채	273,281,644

유동성장기부채	5,855,568,000	5,055,573,000

유동성전환사채	6,495,963,169	7,162,730,172

비유동부채	15,389,551,969	14,637,303,128

장기차입금	8,944,432,000	9,777,760,000

순확정급여부채	4,587,604,358	3,941,033,647

환불부채	1,857,515,611

반품충당부채	918,509,481

부채총계	36,243,992,736	33,076,169,799

자본

자본금	4,242,749,500	4,192,271,500

기타불입자본	32,439,080,639	31,365,524,930

이익잉여금(결손금)	14,818,820,106	18,298,355,298

자본총계	51,500,650,245	53,856,151,728

자본과부채총계	87,744,642,981	86,932,321,527

주1) 제32기(전기) 는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,569,321,077	23,065,364,026	10,544,292,932	20,061,056,214

매출원가	5,985,347,039	11,474,100,192	4,131,737,036	7,737,049,695

매출총이익	5,583,974,038	11,591,263,834	6,412,555,896	12,324,006,519

판매비와관리비	6,254,953,893	12,904,443,580	5,541,619,081	10,464,116,048

영업이익(손실)	(670,979,855)	(1,313,179,746)	870,936,815	1,859,890,471

기타이익	12,339,134	48,969,373	14,283,184	20,207,754

기타손실	5,767,141	8,277,538	1,425,262,801	1,428,229,101

금융수익	54,613,780	71,841,743	66,966,935	107,261,875

금융원가	315,536,468	647,092,071	561,706,536	1,246,004,135

법인세비용차감전순이익(손실)	(925,330,550)	(1,847,738,239)	(1,034,782,403)	(686,873,136)

법인세비용	(121,477,026)	411,829,151	(98,876,048)	(275,330,383)

당기순이익(손실)	(1,046,807,576)	(1,435,909,088)	(935,906,355)	(411,542,753)

기타포괄손익	(271,596,150)	(271,596,150)	119,213,530	119,213,530

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(271,596,150)	(271,596,150)	127,689,338	127,689,338

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(271,596,150)	(271,596,150)	127,689,338	127,689,338

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(8,475,808)	(8,475,808)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(8,475,808)	(8,475,808)

총포괄손익	(1,318,403,726)	(1,707,505,238)	(816,692,825)	(292,329,223)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(124)	(170)	(126)	(55)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(124)	(170)	(126)	(55)

주1) 제32기(전기) 는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,700,263,000	21,438,379,905	8,475,808	16,922,644,553	42,069,763,266

당기순이익(손실)	(411,542,753)	(411,542,753)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(111,007,890)	(111,007,890)

기타포괄손익	(8,475,808)	127,689,338	119,213,530

전환사채의 보통주 전환	472,325,500	11,172,945,932	11,645,271,432

전환권대가	(1,642,472,257)	(1,642,472,257)

2017.06.30 (기말자본)	4,172,588,500	30,968,853,580	16,527,783,248	51,669,225,328

2018.01.01 (기초자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

당기순이익(손실)	(1,435,909,088)	(1,435,909,088)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,646,261,809)	(1,646,261,809)

배당금지급	(125,768,145)	(125,768,145)

기타포괄손익	(271,596,150)	(271,596,150)

전환사채의 보통주 전환	50,478,000	1,285,360,705	1,335,838,705

전환권대가	(211,804,996)	(211,804,996)

2018.06.30 (기말자본)	4,242,749,500	32,439,080,639	14,818,820,106	51,500,650,245

주1) 제32기(전기) 는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

영업활동현금흐름	(353,939,876)	4,299,833,223

당기순이익(손실)	(1,435,909,088)	(411,542,753)

당기순이익조정을 위한 가감	1,664,490,382	3,869,098,639

법인세비용	(411,829,151)	(275,330,383)

퇴직급여	688,619,042	680,278,397

대손상각비	(281,346,882)	(378,271,387)

감가상각비	1,023,670,412	1,087,892,586

무형자산상각비	98,871,091	235,308,823

외화환산손실	718,753

재고자산평가손실	(74,674,825)	(126,715,209)

유형자산처분손실	1,000	2,000

무형자산손상차손	51,124,529

매각예정비유동자산손상차손	1,374,053,295

이자비용	645,220,131	1,212,029,491

외화환산이익	(1,210,450)

재고자산평가손실환입	110,545,614

차입금(사채)상환이익	(6,912,272)

이자수익	(22,829,986)	(95,625,598)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(64,334,850)	1,255,405,059

매출채권의 감소(증가)	(373,831,518)	(707,580,250)

미수금의 감소(증가)	69,739,263	99,225,698

선급금의 감소(증가)	1,889,837	(338,252,837)

선급비용의 감소(증가)	29,914,996	19,339,432

반품재고회수권의 감소(증가)	(994,254,864)

환불부채의 증가(감소)	2,130,797,255

재고자산의 감소(증가)	(384,374,951)	(1,076,868,887)

반품충당부채의 증가(감소)	(918,509,481)	205,685,367

예수보증금 증가(감소)	13,000,000	2,000,000

매입채무의 증가(감소)	963,895,333	(1,420,777,466)

미지급금의 증가(감소)	(397,795,715)	(204,950,291)

미지급비용의 증가(감소)	277,080,947	67,000,536

예수금의 증가(감소)	9,704,401	35,116,056

선수금의 증가(감소)	(100,873,979)	4,988,939,684

선수수익의 증가(감소)	(467,851)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(428,780,886)	(274,462,019)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	38,532,363	(82,711,860)

정부보조금의 증가(감소)	(56,298,104)

이자지급(영업)	(244,498,601)	(377,351,544)

이자수취(영업)	23,109,525	90,177,465

법인세납부(환급)	(296,797,244)	(125,953,643)

투자활동현금흐름	(665,971,319)	(1,168,524,258)

보증금의 감소	11,250,000

보증금의 증가	(5,000,000)	(18,650,000)

건물의 취득	(407,692,400)

기계장치의 취득	(448,061,883)	(30,000,000)

비품의 취득	(49,544,950)	(68,665,276)

건설중인자산의 취득	(30,000,000)

공구와기구의 취득	(27,710,000)	(11,370,000)

산업재산권의 취득	(440,240)	(2,858,600)

기타무형자산의 취득	(6,253,298)	(81,557,982)

장기대여금및수취채권의 취득	(120,000,000)

장기금융상품의 취득	(20,210,948)	(17,730,000)

단기금융상품의 취득	(500,000,000)

재무활동현금흐름	(162,997,875)	(4,988,483,552)

신주발행비 지급	(3,896,730)	(10,898,162)

단기차입금의 증가	1,600,000,000

단기차입금의 상환	(4,600,000,000)

장기차입금의 상환	(27,752,000)

유동성장기부채의 상환	(33,333,000)	(1,308,026,000)

전환사채의 감소	(500,000,000)

사채상환할증금의 증가	(30,799,500)

배당금지급	(125,768,145)	(111,007,890)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,182,909,070)	(1,857,174,587)

기초현금및현금성자산	4,426,739,560	9,737,210,553

기말현금및현금성자산	3,243,830,490	7,880,035,966

주1) 제32기(전기) 는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.