서울제약 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 34 기 반기말 2019.06.30 현재
제 33 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 반기말	제 33 기말

자산

유동자산	45,562,113,363	44,109,046,125

현금및현금성자산	7,909,034,462	4,733,959,029

단기금융상품	3,500,000,000

매출채권	31,208,985,380	29,443,650,182

미수금	11,053,502	32,500,606

미수수익	15,131,959	20,740,024

선급금	95,433,158	11,941,380

선급비용	74,119,180	105,234,155

재고자산	6,066,053,376	6,037,791,882

반품재고회수권	182,302,346	223,228,867

비유동자산	46,840,678,457	46,459,772,730

장기금융상품	340,221,894	319,526,641

장기대여금	100,000,000	112,000,000

유형자산	40,363,576,479	41,275,647,096

무형자산	1,086,617,120	1,171,695,966

사용권자산	126,193,810

보증금	498,211,200	494,211,200

반품재고회수권	2,081,061,186	1,171,907,106

이연법인세자산	2,244,796,768	1,914,784,721

자산총계	92,402,791,820	90,568,818,855

부채

유동부채	13,149,205,900	14,020,841,762

매입채무	4,017,644,620	2,462,963,373

단기차입금	4,000,000,000

미지급금	620,267,724	621,513,110

당기법인세부채	25,975,497

미지급비용	2,775,515,274	2,883,543,367

예수금	114,758,174	129,433,280

선수수익	712,389	1,168,753

선수금	1,060,565,258	479,931,517

예수보증금	73,000,000	85,000,000

환불부채	387,393,630	467,690,901

유동리스부채	73,373,334

유동성전환사채	6,889,597,461

비유동부채	28,557,387,246	26,234,051,249

비유동전환사채	5,219,191,602	5,031,007,421

장기차입금	14,800,000,000	14,800,000,000

순확정급여부채	3,805,236,309	3,790,351,283

환불부채	4,672,193,662	2,612,692,545

비유동리스부채	60,765,673

부채총계	41,706,593,146	40,254,893,011

자본

자본금	4,242,749,500	4,242,749,500

기타불입자본	33,358,694,151	33,358,694,151

이익잉여금(결손금)	13,094,755,023	12,712,482,193

자본총계	50,696,198,674	50,313,925,844

자본과부채총계	92,402,791,820	90,568,818,855

포괄손익계산서
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,010,448,418	25,155,374,582	11,569,321,077	23,065,364,026

매출원가	3,949,499,251	10,805,212,832	5,985,347,039	11,474,100,192

매출총이익	7,060,949,167	14,350,161,750	5,583,974,038	11,591,263,834

판매비와관리비	6,470,628,390	13,545,559,200	6,254,953,893	12,904,443,580

영업이익(손실)	590,320,777	804,602,550	(670,979,855)	(1,313,179,746)

기타이익	27,868,903	40,425,238	12,339,134	48,969,373

기타손실	556,318	93,617,258	5,767,141	8,277,538

금융수익	56,612,324	86,774,910	54,613,780	71,841,743

금융원가	286,842,158	627,076,282	315,536,468	647,092,071

법인세비용차감전순이익(손실)	387,403,528	211,109,158	(925,330,550)	(1,847,738,239)

법인세비용(이익)	(305,087,552)	(279,350,237)	121,477,026	(411,829,151)

당기순이익(손실)	692,491,080	490,459,395	(1,046,807,576)	(1,435,909,088)

기타포괄손익	(87,524,201)	(87,524,201)	(271,596,150)	(271,596,150)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(87,524,201)	(87,524,201)	(271,596,150)	(271,596,150)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(112,210,514)	(112,210,514)	(348,200,192)	(348,200,192)

법인세효과	24,686,313	24,686,313	76,604,042	76,604,042

총포괄손익	604,966,879	402,935,194	(1,318,403,726)	(1,707,505,238)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	82	58	(124)	(170)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	82	58	(124)	(170)

자본변동표
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,192,271,500	31,365,524,930	18,298,355,298	53,856,151,728

당기순이익(손실)	(1,435,909,088)	(1,435,909,088)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,646,261,809)	(1,646,261,809)

배당금지급	125,768,145	125,768,145

기타포괄손익	(271,596,150)	(271,596,150)

전환사채 발행	(211,804,996)	(211,804,996)

출자전환	50,478,000	1,285,360,705	1,335,838,705

2018.06.30 (기말자본)	4,242,749,500	32,439,080,639	14,818,820,106	51,500,650,245

2019.01.01 (기초자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	12,712,482,193	50,313,925,844

당기순이익(손실)	490,459,395	490,459,395

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(20,662,364)	(20,662,364)

배당금지급

기타포괄손익	(87,524,201)	(87,524,201)

전환사채 발행

출자전환

2019.06.30 (기말자본)	4,242,749,500	33,358,694,151	13,094,755,023	50,696,198,674

현금흐름표
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

영업활동현금흐름	3,009,660,166	(353,939,876)

당기순이익(손실)	490,459,395	(1,435,909,088)

당기순이익조정을 위한 가감	2,421,217,051	1,664,490,382

법인세비용	(279,350,237)	(411,829,151)

퇴직급여	486,678,950	688,619,042

대손상각비	137,821,983	(281,346,882)

감가상각비	1,024,324,216	1,023,670,412

무형자산상각비	100,776,497	98,871,091

사용권자산상각비	47,747,882

외화환산손실	55,704

이자비용	613,516,064	645,220,131

외화환산이익	(1,210,450)

재고자산평가손실충당금설정	376,635,172

재고자산평가손실충당금환입	(117,120,152)	(74,674,825)

이자수익	(45,651,157)	(22,829,986)

유형자산처분이익	(2,546,599)

유형자산처분손실	1,000

차입금(사채)상환손실	91,922,475

잡이익	(13,593,747)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	280,030,512	(64,334,850)

매출채권의 감소(증가)	(1,903,212,885)	(373,831,518)

미수금의 감소(증가)	21,958,604	69,739,263

선급금의 감소(증가)	(83,491,778)	1,889,837

선급비용의 감소(증가)	31,114,975	29,914,996

반품재고회수권의 감소(증가)	(868,227,559)	(994,254,864)

재고자산의 감소(증가)	(287,776,514)	(384,374,951)

환불부채의 증가(감소)	1,979,203,846	2,130,797,255

반품충당부채의 증가(감소)	(918,509,481)

예수보증금의 증가(감소)	(12,000,000)	13,000,000

매입채무의 증가(감소)	1,554,681,247	963,895,333

미지급금의 증가(감소)	(1,245,386)	(397,795,715)

미지급비용의 증가(감소)	(132,471,871)	277,080,947

예수금의 증가(감소)	(14,675,106)	9,704,401

선수금의 증가(감소)	580,633,741	(100,873,979)

선수수익의 증가(감소)	(456,364)	(467,851)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(601,173,244)	(428,780,886)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	17,168,806	38,532,363

이자지급(영업)	(232,794,514)	(244,498,601)

이자수취(영업)	50,747,722	23,109,525

법인세납부(환급)	(296,797,244)

투자활동현금흐름	3,349,900,096	(545,971,319)

단기금융상품의 처분	3,500,000,000

장기금융상품의 취득	(20,695,253)	(20,210,948)

기계장치의 취득	(69,000,000)	(448,061,883)

차량운반구의 처분	8,700,000

공구와기구의 취득	(44,323,000)	(27,710,000)

비품의 취득	(5,084,000)	(49,544,950)

산업재산권의 취득	(470,120)	(440,240)

기타무형자산의 취득	(15,227,531)	(6,253,298)

보증금의 감소	11,250,000

보증금의 증가	(4,000,000)	(5,000,000)

재무활동현금흐름	(3,184,484,829)	(282,997,875)

단기차입금의 증가	4,000,000,000

장기대여금의 지급	(120,000,000)

장기대여금의 회수	12,000,000

유동성장기부채의 상환	(33,333,000)

전환사채의 감소	(7,139,563,197)

배당금지급	(125,768,145)

신주발행비 지급	(3,896,730)

리스부채의 상환	(56,921,632)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,175,075,433	(1,182,909,070)

기초현금및현금성자산	4,733,959,029	4,426,739,560

기말현금및현금성자산	7,909,034,462	3,488,329,091