SK가스 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전반기에는 3개의 영업부문을 영위하였습니다. 당사의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 당반기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 영업부문을 매각하여 영업부문에서 제외되었습니다.

구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 PDH 사업부 프로필렌 제조업 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 가. 보고부문별 요약 재무현황 당반기 및 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전반기 보고부문에 대한 정보는 당반기 중 보고부문의 변경에 따라 재작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 2,349,593,705 111,312,541 2,460,906,246 영업이익 94,402,036 10,892,447 105,294,483 - 감가상각비 및 무형자산상각비 19,828,435 2,983,033 22,811,468 계속사업이익 60,895,246 8,488,490 69,383,736 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,773,064,749 104,781,435 1,877,846,184 영업이익 32,155,544 5,178,589 37,334,133 - 감가상각비 및 무형자산상각비 18,598,617 3,105,775 21,704,392 계속사업이익 26,606,775 4,905,092 31,511,867 나. 보고부문별 자산현황 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 총자산 2,592,866,741 1,276,319,816 3,869,186,557 - 고정자산 956,612,191 452,473,794 1,409,085,985 총부채 1,616,036,752 656,771,445 2,272,808,197 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 기타(주1) 합계 총자산 2,058,164,276 1,156,420,863 865,366,277 4,079,951,416 - 고정자산 899,278,546 516,617,131 847,814,502 2,263,710,179 총부채 1,376,123,746 554,934,607 521,349,749 2,452,408,102 (주1) 당반기 중 매각된 프로필렌 제조업의 자산 및 부채입니다. 다. 보고부문별 현황 [가스사업] (1) 영업개황 SK가스(주)는 LPG 수입산업의 합리화를 위해 1985년 설립된 LPG수입, 저장, 판매회사입니다. 당사는 대부분의 LPG를 사우디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트 등 중동지역으로부 터 장기공급계약을 통한 수입 및 SPOT 거래처로부터 수입하여 정유사, 석유화학업체, 산업체, LPG 충전소 등에 공급하고 있습니다. 해 당 수입거래의 기준이되는 국제 LPG 도입가격인 Contract Price(CP)의 변동은 당사 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 1988년부터 울산에 27만톤 규모의 LPG저장기지를 보유하고 전국에 걸쳐 LPG를 공급해왔으며, 1999년 7월에는 경기도 평택에 13만6천톤 규모의 프로판가스 저장시설과 4만톤 규모의 부탄가스 저장시설을 완공하여 LPG 최대 수요처인 경인지역으로의 원활한 LPG 공급이 가능하게 되었고, 2007년 6월에 평택기지 부탄저장탱크를 증설하여 저장용량을 2만톤 증가시켰습니다. 국내매출은 일반용(가정상업용,운수용,산업용 등)과 석유화학용(석유화학업체의 원료용)으로 대별될 수 있 습니다.또한 당사는 냉동 LPG를 LPG도입처인 중동에서 해외 Buyer에게 직접 판매하거나, LPG시장으로부터 구매하여 판매하는 LPG 해외수출 사업을 영위하고 있습니다. (2) LPG 산업 현황 (가) LPG의 생산과 수요 특성LPG (Liquefied Petroleum Gas: 액화석유가스)는 프로판 (Propane)과 부탄(Butane)으로 나누어지며, 편리성과 청정성 그리고 높은 효율성을 가지고 있는 에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로 부터 생산되며, 천연가스전에서 원유(C rude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사(Naphtha)를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다. 국내 정유 사의 원유정제공정이나 석유화학공정에 서 부산물로 생산되는 LPG량은 국내수 요 의 38% 수 준 이 므 로 부족분은 전량 중동 등 해외로부터 수입해야 합니다. (나) LPG시장의 안정적인 시장지배구조 정부는 이러한 국내LPG 부족현상을 해소하기 위하여 LPG수입 합리화 계획을 1984년 11월 산업정책심의회의 의결로 확정하고, LPG전문수입회사 설립을 인가하였습니다. 이에 따라, 현재 SK가스(주)와 E1(주) 양사가 수입하고 있습니다.신규업체가 진출하기 위해서는 사업초기에 견고한 지층구조를 가진 지하암반내에 대용량의 저장시설(Cavern) 또는 대용량의 지상저장시설을 건설하는 등 초기투자비가 많이 소요되므로 진입장벽이 비교적 높은 편입니다. (다) LPG산업의 수익성 LPG는 서민 대중연료이므로 안정적인 공급을 위하여 도입 초기부터 2000년까지 전기,수도,가스사업에 적용되는 공공요금 관리방식에 의해 정부 최고판매가격 고시제도로 관리되었습니다(석유및 석유대체연료사업법 23조). 그러나, 2001년부터는 상기 고시제도가 폐지됨에 따라 국제가격의 변동요인이 탄력적으로 국내판매가격에 반영되는 가격자유화가 시행되었습니다. 동 제도하에서는 기존의 정부 고시가제도에서와 달리 LPG도입비 상승 / 하락 요인을 탄력적으로 판매가에 반영할 수 있습니다. (라 ) 관련법령 또 는 정부의 규제 LPG산업의 수익성에서 밝힌 바와 같이 2001년부터 가격자유화가 시행되었습니다. (마) LPG 국제가격 LPG 판매가격은 사우디 Aramco 사가 매달 말 고시하는 Contract Price(CP가격)을 기준으로, 매입 발생 시점 환율과 도입 비용, 운송비, 적정 이윤 등을 감안하여 결정됩니다. 국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와 840달러 로 높게 형성되어 있었습니다. 특히 2012년 3월에는 이란발 중동위기로 국 제유가가 상승하여 프로판과 부탄이 각각 톤 당 1,230달러와 1,180달러로 사상 최고 치를 기록하기도 하였습니다. 이후 2013년 및 2014년에는 CP가격이 톤 당 800달러 수준으로 유지되었으나 2014년 연말 본격화된 저유가로 인해 CP가격은 유례없이 하락하여 2015년에는 프 로판과 부탄이 각각 평균 톤 당 416달러와 437달러 , 2016년 2분기에는 각 각 톤 당 325달러와 365달러로 써 최근 10년간 가장 낮은 가격 수준 을 보이고 있습니다. 최근연도 CP가격 추이 > (단위 : 달러/톤) '15년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판(C3) 425 450 500 460 465 405 395 365 315 360 395 460 부탄(C4) 470 480 460 470 475 440 425 400 345 365 435 475 '16년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 프로판(C3) 345 285 290 320 325 330 부탄(C4) 390 315 320 350 380 365 (바 ) LPG 수요 현황 L PG 는 국내 총1차 에너지 수요의 약 3.3%를 차지하고 있으며 2016년 반기 기준수송용(39.9%), 가정상업용(17.7%), 석유화학용(30.0%), 산업용(11.4%), 열조/도시가스용(1.1%)의 비중으 로 구성되어 있습니다. LPG는 일반유류와 비슷한 계절적인 수요편차가 있어, 통상적으로 난방용 수요가 많은 동절기의 소비량이 하절기보다 늘어나는 수요패턴을 가지고 있으나, 자동차용 수요와 석유화학용 수요 증가로 동하절기 수요격차가 많이 줄었습니다. LPG 수요는 최근 LPG 차량등록대수 감소 및 LNG 도시가스 보급율 증가에 따라 수송용은 2010년도 및 가정/상업용 사용은 2011년도 이후 지속 감소추세에 있습니다. 하지만 2016년 반기, 국내 LPG 총수요는 전년동기대비 +20.1%(+723천톤) 증가하였습니다. 이는 가정상업용 수요는 +0.3%(+2천톤), 저유가로 인한 가격 하향안정세로 LNG/전기 등 기타 연료 대비 가격경쟁력이 생겨난 산업용 수요가 +28.4%(+109천톤) , 석 유화학 제품(PP/AN 등)의 시황 개선에 따라 석유화학용 수요가 +113.3%(+689천톤) 증가하며 나타났습니다. 수 송 용 수요는 LPG 자동차 등록대수 감소 및 연비개선차량 보급증대로 인하여 △5.0%(-91천 톤) 감소하였 습니다. (사) LNG 와의 비교 수도권과 중남부권의 대부분의 도시가스사는 LNG를 공급하고 있으며, 일부지역의 도시가스사에서 LPG를 도시가스로 공급하고 있는 상황이나 장기적으로 LNG로 전환할 계획입니다. 당사의 경우 도시가스용 LPG 공급은 종료되었고, LNG 열량조절용 수요 개발로 LPG 공급이 진행되었으나, 최근 열량범위제의 시행으로 열량조절용 수요는 급감하였습니다. (3) 회사의 현황 (가) 주요 사업의 상세 내용 ㆍ 수송용 LPG Autogas란 차량연료로 사용되는 LPG를 가리키는 것으로, 대도시 환경오염문제 해결에 적합한 연료입니다. 정부에서는 1972년 택시에 Autogas 사용을 허가한 이래 장애인 승용차, 관공서 차량, 여객운수사업용승용차, 승합차, 화물차, 경차로 사용범위를 확대하였으며, 2017년도부터는 중고 택시 및 렌터카의 일반인 구입이 가능해졌습니다. 이와 같이 청정성, 경제성 및 안전성이 입증됨에 따라 Autogas는 저공해자동차 연료로써 견고한 수요를 유지 중에 있습니다. SK가스는 Autogas 경쟁력 확보와 수요 창출 활동을 LPG업계가 집중화하여 효율적으로 추진하기 위해 2003년 9월, (주)E1과 공동으로 환경부가 인가한 사단법인 대한LPG산업환경협회(現사단법인 대한LPG협회)를 설립하였으며, LPG 자동차의 보급을 위한 기술개발 및 저공해 LPG 자동차에 대한 정부지원책 확보를 위한 정책/연구 개발 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. [LPG 차량 배기가스 및 성능 개선을 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2001년 ~ 2003년 LPLi(Liquid Phase LPG Injection - 전자제어식 액상 LPG 분사방식) 자동차 기반기술 연구 과제 참여 (환경부 국책과제) '06년 4월 LPLi엔진 탑재 기아 뉴카렌스 LPG차량 출시 - 기존의 카렌스Ⅱ 믹서차량에 비해 연비성능(8.1㎞/ℓ)은 약15.5% 출력성능(136마력)은 약 10.6% 향상 - 겨울철 냉시동성 문제 완전 해소 2004년 ~ 2005년 "ULEV 대응 LPLi 시스템 기술개발" 위탁연구용역 수행 - ULEV 배출가스기준(2007년 6월 시행) 충족 LPLi 기술 확보 2005년 ~ 2011년 초저공해 LPG차량의 상용화 및 보급 촉진을 위한 프로젝트 수행 - 환경부 Eco-STAR Project - 현대자동차 "(S)ULEV수준LPLi승용/승합 제작차 개발" 과제 - GM대우 "(S)ULEV수준 기체분사LPG 승용차 개발" 과제 2009년 ~ 2011년 환경부 Eco-STAR Project 일환 "SULEV 만족 LPG 자동차 핵심부품기술 개발" 참여 2011년 ~ 현재 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발 (환경부 친환경자동차기술개발사업) [ LPG 수송용 용도 확대를 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2006년 ~ 2008년 중소형 LPG 화물차 상용화 : ULEV수준 소형 LPLi화물차 개발 수행 - 현 대/기아자동차 참여, '08년 10월, 기아 봉고Ⅲ LPLi 트럭 출시 '08년 11월 LPLi 그랜드 스타렉스(1톤) 출시 2007년 ~ 2011년 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 수행 '14년 SM5 LPLi DONUT 차량 출시 2013년 ~ 2014년 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발 수행 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 [유종별 자동차 등록 현황] (단위: 대) 구 분 2016년 6월말 2016년 3월말 2015년 휘발유 10,149,817 10,046,887 9,964,799 경유 8,947,545 8,786,779 8,622,302 LPG 2,216,773 2,236,789 2,257,447 LPG하이브리드 18,125 18,166 18,214 CNG승용 비사업 6,782 6,773 6,780 사업 582 658 731 *자료 : 국토교통부 ㆍ LPG 해외 판매 (LPG Trading)당사는 오랜 LPG 국내 수입 및 해외 판매 경험을 바탕으로 지난 20여년간 아시아 지역의 주요한 LPG trader로 성장해왔습니다. LPG 해외 판매는 냉동 LPG를 미국/중동에서 직구입하거나, 시장으로부터 구입하여 해외 Buyer에게 장기계약 또는 시장가로 판매합니다. 해외수출은 단순판매를 통한 이익 목적 외에도 재고조정을 통한 도입비 절감, 타회사와의 제품, 선복 Swap을 통한 Trading 이익추구 등 다양한 목적이 있습니다. 당사는 중국, 동남아시아, 남아메리카 등 지역 및 고객 유형의 확장에 힘쓰고 있습니다. 그 결과, 당반기 당사의 해외수출 물량은 전년동기 대비 126%의 성장을 이뤄냈습니다 [ LPG 해외 판매 실적] (단위: 천톤) 2016년 반기 2015년 반기 2015년 2014년 LPG 3,040 1,345 3,172 3,097 ㆍ석유화학용 LPG 석유화학 용 LPG는 석유화학업체에서 석유화학제품을 제조하는 원료로 LPG를 사용하는 것을 말하며, 연결기업은 1991년 ㈜효성 및 1997년 태광산업(주)에 공급을 시작한 이래 지속적으로 판매가 이루어지고 있습니다. ㈜효성 및 태광산업㈜는 프로판가스를 프로필렌 제조용 원료로 사용하고있습니다. ㈜효성의 경우에는 프로필렌 제조 설비가 2015년도 하반기에 증설되어 당사의 프로판 가스 공급량 역시 한차례 증가하였습니다(☞ 2015.10.26 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조).이와 더불어 코리아피티지㈜ 및 용산화학㈜은 무수말레인산 제조용으로 당사로부터 부탄가스를 공급받아 사용하고 있습니다. 또 한, SK종합화학 및 LG화학 등은 납사 대비 가격경쟁력이 있을때 납사 대체용 원료로 프로판 및 부탄을 석유화학용으로 사용하고 있습니다 . ㆍ산업용 LPG당 사는 저유가로 인해 발생한 LPG 가격경쟁력을 바탕으로 산업용 LPG 수요 증대에 힘쓰고 있습니다. 그 결과, 당사의 산업용 LPG(프로판) 판매량은 전년 동기 대 폭 증가하였습니다. (나) 시장점유율 LPG 내수 판매량은 전년 동기대비 +17.5%(+616천톤) 증가하였으며, 당사의 판매량은 전년 동기대비 +57.5%(+687천톤) 증가, M/S는 전년 동기대비 +11.5% 개선되었습니다. 당사의 판매량 증가는 당사가 1991년도부터 울산지역 내 원료용 LPG를 공급해온 (주)효성 및 '16년 4월 가동 시작한 SK어드밴스드 석유화학용 판매량 증가 및 저유가로 인한 가격 경재력 발생으로 인한 산업용 판매량 증가에 기인합니다. (단위: 천톤, %) 품명 회사명 2016년 반기 2015년 2014년 2013년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S LPG SK가스 1,882 45.4% 2,675 35.6% 2,542 34.1% 2,661 34.7% SK에너지 370 8.9% 866 11.5% 777 10.4% 804 10.5% E1 912 22.0% 1,853 24.6% 1,959 26.3% 1,869 24.4% GS-Caltex 505 12.2% 1,093 14.5% 1,110 14.9% 1,200 15.7% S-OIL 290 7.0% 570 7.6% 607 8.1% 610 8.0% 현대오일뱅크 120 2.9% 297 3.9% 309 4.1% 340 4.4% 기타 석유화학사 63 1.5% 167 2.2% 156 2.1% 174 2.3% 합 계 4,142 100.0% 7,521 100% 7,460 100% 7,658 100% 출처: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계 - 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되며 정유사 간접판매는 제외되었습니다. - 사별 판매물량 통계에는 정유사 및 석유화학업체의 자체 생산ㆍ사용물량 은 제외되었습니다. (다) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 ① PDH(Propane Dehydrogenation) 사업 당사는 2013년 1월 29일 이사회결의를 통해 LPG를 원료로 프로필렌을 생산하는 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업에 진출하여, 석유화학 분야로의 사업 다각화를 통한 성장성 확보는 물론 LPG 사업과의 시너지 창출을 통한 기존 사업의 경쟁력 강화를 추진하였습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을 만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료로써 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 사용되며 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 PDH 사업은 공장 운영 Know-how를 가진 해외 전략적 Partner사인 APC(Advanced Petrochemical Company)와 쿠 웨이트 국영석유기업인 KP C(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Compan y)와 합작법인(JV)인 에스케이에스케이어드밴스드(주)를 통해 진행됩니다(SK가스( 주) 45%, APC 30%, PIC 25%). PDH 공장은 10월말으로 기계적 준공이 완료되었고 , 2016년 4월 1일 상업 생산을 시작했습니다. [PDH 사업관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2012-12-14 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 석유화학 사업 진출 추진(PDH)- LPG 사업과의 시너지 창출 및 기존 사업 경쟁력 강화 목표 2013-01-29 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 울산지역에 연산 60만톤 규모의 프로필렌 생산공장을 설립- 투자기간 : 2013년 ~ 2016년, 가동예상시점 2016년- 총투자금액 : USD 8.9억 2013-12-12 신규 시설투자 등 - 울산 PDH사업 EPC계약 체결 - 투자금액 : 5,729억원 2014-02-28 특수관계인으로 부터부동산 매수 - SK케미칼(주)로 부터 토지매입 (PDH 공장 건설 목적 (울산시 남구 황성동))- 거래금액 447억원 / 2014년 3월 중 계약 2014-03-13 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 해외 전략적 Partner인 사우디아라비아 APC (Advanced Petrochemical Company)社와 합작법인(JV) 설립 위한 양해각서(MOU) 체결 2014-07-23 주요사항보고서(분할(분할합병)결정) - 에스케이어드밴스드(주) 분할신설- 분할기일 : 2014년 9월 12일 2014-09-03 기타 주요경영사항(자율공시) - APC社와 JV 설립 위한 JV Agreement 체결 승인 (2014년 9월 11일 체결 예정)- 지분비율 : SK가스(주)(65% + 1주) : APC(35% - 1주) 2014-09-12 지배회사의 주요종속회사 편입 - 물적분할에 따른 주요종속회사 편입 2014-10-16 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - PDH 사업 진행을 위한 에스케이어드밴스드(주)의 유상증자 참여 2015-02-16 2015-06-18 특수관계인에 대한 출자 2015-11-18 2015-12-15 2016-01-19 타법인 주식 및 출자증권처분결정 - 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Company)에 지분 매각- 매각금액: 1,163억- 목적 : 전략적 사업 파트너 확보 및 에스케이어드밴스드의 사업구조 경쟁력 강화 ② 고성그린파워 (주) 지분취득 당사는 고성그린파워에 대한 지분투자를 통해 석탄화력 발전사업에 진출하기로 하였습니다. 고성그린파워는 경남 고성군에 건설예정인 2.1GW 규모의 석탄화력발전소로 최신형 기술(USC타입)을 적용해 기존의 표준화력발전(SC타입)에 비해 효율이 높은 장점을 지니고 있으며 당사의 사업다각화 및 안정성 강화 뿐만 아니라 향후 불안정한 전력 예비율 확보에 기여하고 들어서는 지역사회의 신규 고용창출과 지역 경제 활성화에도 기여할 것으로 예상하고 있습니다.총 투자비는 약 5조2000억원으로 당사 및 당사의 계열사인 SK건설(주)이 각 19%, 10%(SK그룹 총 투자 29%)를 출자하고, 한국남동발전 (주)이 29%를 출자하며 나머지는 재무적 투자자(FI) 들이 참여할 계획입니다. 2016년도 하반 기에 발전소 공사 착공에 들어설 예정이며 2020년 이후 상업 운전을 앞두고 있습니다. 당사는 석탄발전 사업 진출을 통해 회사의 사업 다각화 및 안정성 강화를 목표하고 있습니다. [고성그린파워(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-04-17 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 고성그린파워(주) 지분 취득 (총 취득금액 1,716억원, 지분비율 19%)- 자본금 납입 시점(예정) : 19억원 (2014년), 1,697억원 (2019년)- 건설예정기간 : 2015년 ~ 2019년 ③ 당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주)) 인수 당사는 한국산업은행과 함께 동부건설(주)로 부터 동부발전당진(주)의 지분 60%를 공동인수 하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였습니다 (당사 45% : 한국산업은행 15%). 당사는 동부발전당진(주) 인수를 통해 고성그린파워(주)와의 Synergy 효과를 통한 석탄발전 사업 포트폴리오 강화를 기대하고 있습니다. 동 부발전당진(주)은 이후 사명을 당진에 코파워(주)로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 당사는 2015년 12월 21일 한국동서발전(주)으로부터 당진에코파워(주)의 지분을 추가 6% 취득하여 공시일 현재 51% 지분을 소유하고 있습니다. 2018년도에 발전소 공사 착공에 들어설 예정이며 2021년 이후 상업 운전을 앞두고 있습니다. 당진에코파워(주)는 1.16GW급 석탄화력발 전소로 향후 수도권 지역 전력난 해소에 기여할 것이 예상되 는 발전소입니다. [당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-11-04 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 동부발전당진(주) 지분 인수: 당사(45%)와 한국산업은행(15%)이 60% 공동 인수- 당사 총 취득금액 1,507억원, 지분비율 45% 2014-12-12 지배회사의주요종속회사편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입- 당진에코파워(주)(구,동부발전당진(주))로 사명 변경 2014-12-15 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시) - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 2015-12-24 최대주주 등의 주식보유 변동[※ 당진에코파워(주) 공시] - SK가스(주) 지분 45%에서 51%로 변동- 변동일 : 2015년 12월 21일 2016-02-24 특수관계인에 대한 출자 - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 ④ SK디앤디(주) 지분 취득 당사는 2014년 9월 3일 SK건설(주)이 보유중인 SK디앤디(주) 지분 44.95%를 취득하기로 결정하였습니다. 당사는 SK디앤디(주)의 신재생에너지 사업과 당사 석탄화력발전 사업의 Synergy를 통한 석탄발전사업의 사업성 제고를 기대하고 있습니다. 2015년 8월 24일 SK디앤디(주)의 잔여우선주가 보통주로 전환되어 당사 지분율은 공시일 현재 30.97%로 변동되었습니다. [ SK디앤디(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-09-03 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - SK건설(주)이 보유중인 SK D(주) 지분 44.95% 취득- 당사 총 취득금액 725억원, 지분비율 44.95% 2014-09-03 지배회사의 주요종속회사 편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입 (라) 조직도 00206b979d3f160810144802_0001.jpg SK가스 조직도(16.6.30) [부동 산개발 업 등의 사업] SK디앤디(주)는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 부동산개발 사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 상가 임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 또한 태양광발전소 EPC에서 시작한 신재생에너지사업 역시, 태양광, 풍력발전소 운영, 대규모 풍력발전소 EPC 사업에 참여 하는 등 사업범위를 확대하고 있습니다. 이와 같이 회 사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 신재생에너지 분야로사업을 확장하고 있으며, 각 사업 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익 구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 구축하였습니다. ※ 당반기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 PDH 사업 영업부문은 당사의 지분 일부 매각으로 인해 연결 영업부문에서 제외되었습니다. 2. 매출/매입에 관한 사항 [SK가스(주)] 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액 비율 매출총이익 비율 비 고 LPG사업 LPG 2,326,771 94.6% 206,830 83.0% - 기타 수탁저장수입 용역 22,822 0.9% 10,909 4.4% - 부동산개발업 용역 111,313 4.5% 31,281 12.6% - 합 계 2,460,906 249,021 - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 32기 반기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 LPG 수 출 1,208,836 49.1% 1,759,108 43.1% 내 수 1,117,935 45.4% 2,042,821 50.1% 기타 수 출 - - 내 수 134,135 5.5% 277,057 6.8% 합 계 2,460,906 100.0% 4,078,986 100.0% 다. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 32기 반기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 LPG /기타 수 입 2,119,942 95.8% 3,358,082 89.6% 매 입 91,944 4.2% 388,559 10.4% 합 계 2,211,886 100.0% 3,746,641 100.0% 라. 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG/기타 수 입 중동 등 1,955,207 88.4% - 매 입 국내 256,679 11.6% - 합 계 2,211,886 100.0% - 마. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직(16.3.31).jpg 판매조직(16.6.30) (2) 판매경로 (가) 내수 판매경로.jpg 판매경로 (나) 수출 o 냉동수출 : 산유국 ▶ SK가스 중계 ▶ 해외거래처 (3) 판매방법 및 조건 (가) LPG 대리점 판매 LPG충전소에 현금 또는 외상판매 (평균외상기일 : 44일) (나) LPG 직매 정유사, 석유화학업체, 기타 LPG를 연료로 사용하는 산업체에 현금 또는 외상조건 으로 판매 (평균외상기일 : 38일) (다) 판매전략 신규거래 충전소 확보 및 충전소의 대 고객 마케팅 강화와 더불어 석유화학업체, 정유사 및 산업체에 대한 LPG 공급을 통한 판매 확대가 당사의 영업 기본전략임. 또한 해외 신규 고객 유형 확보 및 국가/지역적 확장을 통해 해외 수출 물량 증대를 통한 판매 확대를 위해 노력 중에 있음. [지허브(주)] 가. 주요 매출실적 (단위 :백만원) 품 목 종 류 2014년 2015년 2016년 예상 비 고 수탁저장수입 용역 45,582 45,756 45,877 - 나. 용역대금 지급조건 수탁저장수입의 대금에 대한 지급조건은 월마감 후 20일 이내 현금 입금조건입니다. [SK디앤디(주)] 가. 사업부문별 매출액 (단위 : 백만원) 구분 2016년 반기 2015년 매출액 비율 매출액 비율 부동산 개발 94,192 84.6% 193,755 83.8% 임대 3,063 2.8% 7,203 3.1% 계 97,255 87.4% 200,958 86.9% 신재생 에너지 발전 7,357 6.6% 12,204 5.3% 기타 - - 50 0.0% 계 7,357 6.6% 12,254 5.3% 가구 6,700 6.0% 18,088 7.8% 총계 111,312 100.0% 231,300 100.0% 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 2016년 반기 2015년 매출액 비율 매출액 비율 분양수입 77,258 69.4% 177,415 76.7% 부동산매각수입 13,570 12.2% - - 용역수입 3,364 3.0% 17,474 7.6% 상품매출 6,700 6.0% 16,998 7.3% 임대수입 3,063 2.8% 7,203 3.1% 제품매출(전력판매) 7,357 6.6% 12,204 5.3% 공사수입 - 6 0.0% 매 출 총 계 111,312 100.0% 231,300 100.00% 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전과정을 담당하고 있습니다. 신사업개발팀은 부동산 임대사업 추진 및 관리를 담당하며, 부동산개발본부의 경우 개발기획, 타당성검토, 수주 등의 사업관리, 분양/광고 등의 마케팅, 공사관리 등의 기능을 수행하고 있으며, 신재생에너지사업본부는 태양광발전소 및 풍력발전소의 개발, 운영 및 발전사업관리 등의 기능을 수행하고 있습니다. [영업조직 현황] 구 분 내 용 부동산개발 사업본부 개발사업팀, 투자개발팀, 상업시설개발팀, 마케팅팀, ENG팀, 가구사업팀, 사업관리팀 신재생에너지 사업본부 풍력개발팀, 신재생에너지개발팀, 사업관리팀 (2) 판매경로 부동산개발사업은 선매각 사업과 분양사업이 있으며, 판매경로를 살펴보면 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매됩니다. (3) 판매방법 및 조건 부동산개발에 있어 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게판매 후 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 따라 분양대금을 회수하고, 분양대행사에 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 맞춰 수수료를 지급합니다. 신재생에너지 발전사업에 있어서 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이 불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 태양광의 경우 12년, 비태양광의 경우 20년을 기본으로 거래 계약하는 상황입니다. 장기 계약시, 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다. 라. 수주현황 (1) 수주현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 백만원) 발주처 수주내용 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 국민은행(이지스자산운용(주)이지스사모부동산투자신탁47호) 해운대 비즈니스호텔 개발사업 2015.05.29 2017.04 152,400 58,375 94,025 엠스테이 호텔 창원 (분양사업) 호텔 분양사업 2015.09.03 2017.03 58,714 19,352 39,362 가산 SK V1 센터 (분양사업) 지식산업센터 분양사업 2015.12.02 2018.04 101,749 12,583 89,166 가산 W 센터 (분양사업) 지식산업센터 분양사업 2016.01.12 2018.05 98,375 12,593 85,782 강남역 비엘 106 (분양사업) 오피스텔 분양사업 2016.03.31 2018.05 53,646 3,310 50,336 에스케이건설(주) 인천 용현 SK SKY VIEW 가구 납품 2015.02.03 2016.07.31 4,364 4,221 143 에스케이건설(주) 구서 SK VIEW 가구 납품 2015.06.04 2016.09.30 2,284 1,891 393 태영건설(주) 영등포 오피스텔 가구 납품 2015.11.25 2016.09.29 1,590 563 1,027 에스케이건설(주) 신동탄 SK VIEW Park 2차 가구납품 2016.02.04 2017.09.25 2,677 - 2,677 삼성물산 일원 현대 재건축 가구납품 2016.03.02 2018.10.31 2,951 - 2,951 아이에스동서㈜ 부산 용호만 복합시설 가구납품 2016.06.17 2018.03.31 13,950 - 13,950 대림산업㈜ e편한세상테라스 광교 가구납품 2016.05.24 2017.02.27 5,369 - 5,369 ㈜대우건설 용산 프로지오써밋 가구납품 2016.04.05 2017.07.31 1,564 - 1,564 에스케이건설㈜ 인천검단 SK VIEW 가구납품 2016.06.06 2017.09.30 1,198 - 1,198 합 계 500,831 112,888 387,943 주1) 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결 되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 분양 및 광고대행 등의 용역계약은 표시하지 아니하였습니다.주2) 자체분양사업으로 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다.주3) 사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다. (2) 진행율 적용 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 해운대 비즈니스호텔 국민은행(이지스자산운용(주)이지스사모부동산투자신탁47호) 2015.05.29 2017.04 - 152,400 - 58,375 - 94,025 38.30 14,975 - - - 엠스테이 호텔 창원 호텔 분양사업 2015.09.11 2017.03 - 58,714 - 19,352 - 39,362 32.96 1,586 - 16 - 가산 SK V1 센터 지신산업센터 분양사업 2015.12.02 2018.04 - 101,749 - 12,583 - 89,166 12.37 - - - - 가산 W 센터 지식산업센터 분양사업 2016.01.12 2018.04 - 98,375 - 12,593 - 85,782 12.80 2,646 - - - 강남역 비엘 106 오피스텔 분양사업 2016.03.31 2018.05 - 53,646 - 3,310 - 50,336 6.17 - - - - 합 계 - 464,884 - 106,213 - 358,671 - 19,207 - 16 - 주) 진행율은 아래와 같이 계산되었습니다. - 해운대 비즈니스호텔 : 발생원가 ÷ 총예정원가 - 분양사업(엠스테이 호텔 창원, 가산 SK V1센터, 가산 W 센터, 강남역 비엘 106) : 분양율 ×(발생원가 ÷ 총예정원가) 3. 영업설비 등의 현황 [SK가스(주)] 가. 영업용 설비 현황 ( 1) 국내 (단위 :백만원,㎡,명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 저장 기지 울산시 82,320 1,441 83,761 소유 (장부가액) 평택시 31,745 2,375 34,120 소유 (장부가액) 지사 대구 - 330 330 임차 대전 - 413 413 임차 부산 - 344 344 임차 강원 - 435 435 임차 광주 - 251 251 임차 수도권 - 509 509 임차 제주 - 168 168 임차 본사 판교 25,036 109,230 134,266 소유 (장부가액) 기 타 192,866 14,137 207,003 소유 (장부가액) 합 계 331,967 127,183 457,276 장부가액 합계 * 소유 : 장부가기준 * 임차 : 면적기준(㎡) * 건물, 토지의 합계는 소유분의 장부가액 합계임 (2) 해외 (단위 : sqf ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 - 5,521 임차 SK Gas America Ltd.SK Gas USA Inc.SK Gas Trading LLC 미국 - 6,890 - 임차 * 임차 : 면적기준(sqf) 나. 기 타 영업용 설비 소재지 구 분 장부가액(백만원) 비 고 울산기지 구축물 20,597 LPG저장시설 등 탱 크 81 기계장치 10,876 평택기지 구축물 66,100 LPG저장시설 등 탱 크 2,090 기계장치 11,347 기타 구축물 3,531 LPG저장시설 탱 크 9,315 LPG저장시설 등 기계장치 19,463 LPG저장시설 등 다. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 (단위: 백만원) 1. 거래상대방 SK케미칼(주) 회사와의 관계 계열회사 2. 부동산 매수내역 가. 매매일자 2014년 3월 중 나. 거래대상 토지 다. 소재지 울산광역시 남구 황성동 라. 거래금액 44,749 3. 거래의 목적 PDH프로젝트의 공장 건설을 위한 토지 매입 4. 이사회 의결일 2014. 02. 28 5. 기타 - '라. 거래금액'은 양사 평균 감정가액 기준 ※ 자세한 사항은 2014.02.28에 공시된 공정거래위원회 대규모 내부거래 공시내역(특수관계인으로부터 부동산매수)를 참고하시기 바랍니다. 라. 공시일 현재 향후 1년 이내 투자계획이 확정된 설비 - 해당사항 없음 [지허브(주)] 주요설비 시설내역 비고 토지 136,124.6 ㎡ 소유 Storage Tank 59 기 소유 Pump 49 기 소유 Loading Arm 28 Set 소유 배관/철골 100,000 M / 40,000M 소유 육상출하대 4 Bay 소유 * 기타장비 미포함 [SK디앤디(주)] 가. 영업용 부동산의 현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위:백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 건설용지 부산시 해운대구 우동 3,847.8 49,963 31,797 수원시 팔달구 인계동 (주) 916.9 5,428 5,428 창원시 성산구 상남동 2,960.8 10,494 7,035 서울시 금천구 가산동 5,042 30,002 26,300 371-41 번지 서울시 금천구 가산동 5,042.2 30,152 26,301 371-106 번지 서울시 중구 서소문동 3,056.9 105,945 105,945 서울시 강남구 역삼동 727.15 24,594 23,076 합 계 256,578 225,882 주) 연결대상 종속회사인 "현대사모부동산투자신탁20호"의 보유 건설용지입니다. (기준일 : 2016.06.30) (단위:백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 토지 서울시 종로구 수송동 5,275 200,630 200,630 건물 서울시 종로구 수송동 44,825.06 69,588 69,588 미완성공사 서울시 종로구 수송동 - 5,939 5,939 증축 공사비 합 계 - 276,157 276,157 주) 연결대상 종속회사인 "이지스사모부동산투자신탁61호"의 보유 부동산입니다. (기준일 : 2016.06.30) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 상업시설 고양시 일산구 대화동 2,731 5,094 7,825 킨텍스몰(장부가액) 나. 생산설비의 현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 기계장치 합 계 비고 가시리풍력발전소 서귀포시 표선면가시리 - 3,284 68,470 71,754 (장부가액) 남원사랑태양광발전소 남원시 보절면진기리 외 553 24 4,024 4,601 (장부가액) 순천태양광발전소 순천시 교량동 - - 1,949 1,949 (장부가액) 합 계 553 3,308 74,443 78,304 다. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 - 해당사항 없음 4. 시장위험과 위험관리 [SK가스(주)] 가. 시장위험과 회사의 영향 (1) 환리스크- 당사는 LPG를 수입하는 회사로서, 환율 상승시 외상매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 환차손이 발생하며, 환율 하락시에는 반대로 환차익이 발생 가능 (2) 가격리스크- CP(Contract Price), FEI (Far East Index) 등 국제거래기준가 변동에 의해 가격리스크 발생 가능- LPG를 도입하는 국제가격과 국내판매가격에 반영되는 국제가격(현재 전월 국제 가격에 연동됨)의 불일치로 인한 판매가격 미반영위험이 발생 가능. 예를 들어, 익월 판매물량을 예측하여 당월에 LPG를 도입하였으나 예측판매 물량보다 적거나 많이 판매될 경우 도입하는 국제가격과 판매에 반영되는 국제 가격의 불일치로 회사의 손익(매출총이익)에 영향을 미치게 됨 (3) 진입장벽의 완화- LPG 수출입업 등록기준 완화 기존 : 석유 및 대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 45일분에 해당 하는 저장시설을 보유해야 함 현재 : 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 30일분에 해당하는 저장시설을 보유해야 함 - 저장시설의 보유요건이 완화됨에 따른 진입장벽의 완화 나. 시장위험의 관리방식 (1) 환리스크 관리- 환율변동의 위험을 최소화하기 위하여 환율변동 상황을 인포맥스등을 통하여 실시간으로 모니터링하고 있으며, 최근 가격구조 변경에 따라 환리스크관리체계도 변경하였음- '10년 8월까지는 가격구조에 환차손익을 반영함으로 인하여 외화자산부채관리 기법(ALM : Asset Liability Management)을 활용하여 환리스크를 Hedge하였으나 '10년 9월부터는 환차손익을 가격 구조에서 제외하였으며, 이에 따라 환리스크가 노출되는 시점에 즉시 Forward거래를 통하여 외화 부채/자산으로 부터 발생할 수 있는 환리스크를 Hedge하고 있음- 자금팀 소속 외환관리원 2명에 의해 환리스크를 관리하고 있으며, 이러한 환위험의 관리내용이 회사의 중요한 의사결정에 반영될 수 있도록 주기적으로 경영층에 보고되고 있음 (2) 가격리스크의 관리- 가격위험으로부터의 노출을 최소화할 수 있도록 RM Policy를 수립하여 그 준수 여부를 항시 Monitoring함 - 가격 위험에 대한 노출을 최소화하고자 Paper 등을 이용한 Risk Hedging 실시 중- 수급운영팀 RM Manager 및 자금팀에 의해 cross check-risk monitoring 수행 중 (3) 진입장벽의 완화 위험 관리- 연결기업의 역량 : 연결기업은 20여년간의 LPG도입업무 수행을 통하여 글로벌 네트워크 (중동지사, 싱가폴법인(SK Gas International Pte.Ltd.))와 세계적인 규모의 저장기지 운영 노하우, 오랫동안 축적해온 시장 경험, Risk관리 능력등으로 국내를 넘어 명실상부한 글로벌 트레이더로도 성장하는 등 LPG시장에서의 역량이 뛰어남- 전국 유통망을 통한 안정적인 LPG공급 운영 능력 : 본사를 중심으로 수도권, 충청, 경북, 경남, 강원, 호남지역,제주지역에 7개의 국내영업지사를 통해 전국적인 유통망을 구축하고 국내유수의 정유사와 석유화학사, 가스공사 등의 대형고객을 비롯하여 주요산업체에 연료용, 원료용 LPG를 안정적으로 공급하고 있음 (4) 위험관리의 한계- 위와 같은 당사의 리스크헷지 관리방안에도 불구하고 회사의 모든 시장위험을 헷지할 수는 없으며, 위험헷지에 한계가 있음 [SK디앤디(주)] 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 183,967백 만원(전기말: 99,966백 만원)입니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - 34,941 - 35,160 EUR 39 - 39 - 합 계 39 34,941 39 35,160 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위:백만원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,747) 1,747 (1,758) 1,758 EUR 2 (2) 2 (2) 합 계 (1,745) 1,745 (1,756) 1,756 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 원금은다음과 같습니다. (당반기) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 19,568 - - - 19,568 단기이자부차입금 4,068 6,163 - - 10,231 유동성장기부채 3,240 157,527 - - 160,767 사채 451 1,339 33,886 - 35,676 장기이자부차입금 3,617 10,733 331,920 45,473 391,743 합 계 30,944 175,762 365,806 45,473 617,985 (전기) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 19,632 - - - 19,632 단기이자부차입금 3,866 10,074 - - 13,940 유동성장기부채 1,697 4,557 - - 6,254 사채 446 1,349 34,773 - 36,568 장기이자부차입금 4,355 15,156 364,424 48,751 432,686 합 계 29,996 31,136 399,197 48,751 509,080 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 총부채 602,471 500,968 자기자본 256,554 254,217 부채비율 234.8% 197.1% [지허브(주)] SK루브리컨츠(주)와의 계약에 근거한 장기간의 고정적인 매출이 안정적으로 발생하고 있어 특별한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 5. 파생상품거래현황 [SK가스(주)] 가. LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래연결기업은 LPG국제가격 변동에 따른 가격변동성을 고정시키기 위한 위험회피목적의 파생상품거래로서 국제 LPG시장에서 통용되고 있는 Paper Swap 계약을 체결하고 있습니다.위험회피목적 대상인 LPG도입가격 등에서 아래 파생상품에서 발생한 손익의 반대효과가 발 생하여 LPG도입원가를 변동 성의 위험으로부터 Hedge하며 당기말 현재 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. (1) 거래손익 Buy (톤) Sell (톤) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 3,043,677 3,768,274 16,578 40,403 (2) 평가손익 현황 (단위: 천원, 톤) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 778,671 255,834,510 (4,946,746) ICE Sell 1,163,255 286,187,636 4,600,485 Nymex Buy 387,822 202,577,718 (4,877,453) Nymex Sell 882,371 212,084,746 14,660,769 소 계 3,212,119 956,684,610 9,437,055 조정 : 누적 기타포괄손실 3,585,562 조정 : 전기인식손익 등 4,256,634 합 계 17,279,251 나. 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 당반기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도 매입/매도 거래손익 통화선도 매입금액($) 통화선도 매도금액($) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 830,326,107 365,577,268 14,979 15,419 ※ 2016년 반기 누적 선물환 매입/매도 금액 (2) 평가손익 현황 (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 575,357,058 (1,391,069) KEB하나은행 등 Sell 78,363,030 237,053 소 계 653,720,088 (1,154,016) 조정 : 누적 기타포괄이익 (543,113) 조정 : 전기인식손익 (154,265) 합 계 (1,851,394) 다. 통화 스왑 파생상품거래 당반기 말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구 분 통화스왑 이자율스왑 계약처 국민은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 변동이자부 외화사채 (US$ 30,000,000) 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.27 2015.06.29 ~ 2020.03.27 공정가치 1,251,252 (1,870,793) 당반기 평가손익 146,711 - 연결기업은 당반기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 26,934,378천원(전반기: 13,802,512천원)과 파생상품평가손실 11,359,810천원(전반기:7,896,807천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. [SK디앤디(주)] 가. 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 - 해당사항 없음 나. 통화스왑 파생상품거래 당반기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 역 파생상품 종류 통화스왑 거래 금융기관 국민은행 위험회피 대상항목 변동금리부 외화사채 액면금액 USD 30,000,000 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.28 당반기말 누적평가손익 1,251 당반기말 기타포괄손익누계액(법인세반영전) 1,212 당반기 중 파생상품평가손익 147 6. 경영상의 주요계약 등 [SK가스(주)] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 - 해당사항 없음 나. 연결기업의 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 당반기말 현 재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 신용장 발행 등과 관련하여 US$ 3백만,한도 15,000백만원의 당좌차월 약정,한도 US$ 2,046백만의 외환거래 약정,한도 423,500백만원의 원화차입 약정,한도 60억원의 전자외상매출채권 담보대출,한도 US$ 30백만, EUR 1백만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 5,859천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, S-Oil(주), 현대오일뱅크(주) LPG 상품교환 약정 지배기업인 SK케미칼(주) 및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등 LPG 공급계약 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등 최대 2,010억원의 추가적인 출자금 등의 약정 기타특수관계자 SK에너지(주) LPG 상품교환 약정,총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) [지허브(주)] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 : 해당사항 없음. 나. 석유제품 저장위탁계약 등물적분할 전 체결된 SK루브리컨츠(주)와의 '석유제품 저장위탁계약' 및 기타계약은 물적분할에 의하여 당사에 귀속되어 계속 유지됩니다. 석유제품 저장위탁계약의 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월 25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다. 다. 부두 및 시설사용계약당사는 액체화물의 해상입출하를 위하여 SK에너지(주) 및 SK가스와 '부두 및 시설사용계약'을 체결하고 있습니다. [SK디앤디(주)] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 - 해당사항 없음 나. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 (단위:백만원,EUR,USD) 구 분 내 역 약정한도 당반기말 전기말 KEB하나은행 등 전자외상매출채권 담보대출 6,000 6,000 수입신용장 USD 3,400,000 USD 4,000,000 통화파생상품 USD 30,000,000 USD 30,000,000 EUR 500,000 EUR 2,000,000 일반자금대출 353,5000 303,417 법인카드 1,440 1,430 그 밖의 약정사항은 SK디앤디 반기보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 연구개발활동 [SK가스(주)] 가. 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조직 : 한국기계연구원, 자동차제작사, 관련기관 등 외부용역 (당사 출자법인인 대한 LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행) 나. 연구개발 실적 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 (1) 국책 연구개발 - 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2016년 4월)- 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2013년 5월 ~ 2015년 10월)- 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2013년 4월)- 수소-LPG 혼소엔진 기술 연구 실시, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2014년 4월) (2) 자체 연구개발 - 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 (2007년 7월 ~ 2011년 7월)- 연료별 연비, 배출가스 및 CO2 배출량 실증연구 수행 (2009년 8월 ~ 2010년 2월)- LPG하이브리드 택시 시범사업 시행 (2009년 10월 ~ 2011년 9월)- 환경친화형 LPG 직접분사 차량개발을 위한 선행연구 (2010년 7월 ~ 2011년 12월)- 중장기 Auto-Gas Roadmap 구축 연구 (2010년 10월 ~ 2011년 5월)- H-LPG 연소 및 수소발생 연료 기술 개발 (2011년 1월 ~ 2013년 4월)- 승용차용 LPDi(직접분사)엔진 및 핵심부품 개발 (2011년 12월 ~ 현재)- 발전기 대상 경유-LPG 혼소엔진 타당성 연구 (2013년 1월 ~ 2013년 4월)- LPG용 GHP 엔진 개발 (2013년 1월 ~ 2013년 7월)- 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발연구 (2013년 6월 ~ 2014년 8월)- 시설원예용 LPG 냉난방기 개발 연구 (2015년 7월 ~ 2016년 12월)- LPDi 초희박 엔진 개발 선행 연구 (2015년 3월 ~ 2016년 12월) [SK디앤디(주)] 신재생에너지사업본부 내 신재생에너지연구소를 2014년 11월 설립하여 2명의 전문인력을 배치하고, 2015년 이후 당사 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여연구활동을 진행하고 있습니다. - 연구개발 담당조직명 : 신재생에너지연구소 - 소속 : 신재생에너지사업본부 - 인원 구성 : 2명 (김효종 팀장, 차현우 부장) III. 재무에 관한 사항 ※ 비교표시된 제31기 반기 및 제31기, 제30기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 제31기 및 제30기 연결포괄손익계산서는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정 보 (단위: 백만원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 (2016년 6월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) 자 산 [유동자산] 1,857,601 1,466,575 1,299,013 1. 현금및현금성자산 182,842 225,432 285,044 2. 단기금융상품 148,756 87,074 88,427 3. 매출채권및기타채권 682,579 435,462 482,959 4. 단기대여금 33,951 33,753 38,205 5. 선급금 22,168 23,178 20,177 6. 재고자산 733,191 599,656 326,325 7. 기타유동자산 54,114 62,021 57,873 [비유동자산] 2,011,585 2,613,376 2,038,830 1. 장기금융상품 49,589 41,452 27,500 2. 매도가능금융자산 140,831 141,118 110,834 3, 관계기업투자 248,912 31,158 35,959 4. 장기대여금 76,906 65,089 49,570 5. 유형자산 1,097,230 1,941,075 1,465,520 6. 투자부동산 2,478 13,854 18,555 7. 무형자산 309,379 308,781 303,276 8. 기타비유동자산 86,262 70,848 27,617 자 산 총 계 3,869,187 4,079,951 3,337,843 부 채 [유동부채] 1,246,256 773,630 928,144 [비유동부채] 1,026,552 1,678,778 1,003,649 부 채 총 계 2,272,808 2,452,408 1,931,793 자 본 [지배기업소유주지분] 1,292,505 1,209,311 1,181,546 Ⅰ.자본금 44,407 43,982 43,561 Ⅱ.자본잉여금 191,942 191,942 191,942 Ⅲ.기타자본 (13,193) (13,319) (4,543) Ⅳ.기타포괄손익누계액 42,101 24,295 39,233 Ⅴ.이익잉여금 1,027,248 962,411 911,354 [비지배지분] 303,873 418,232 224,503 자 본 총 계 1,596,378 1,627,543 1,406,049 부채와 자본총계 3,869,187 4,079,951 3,337,843 기 간 (2016.01.01 ~ 2016.06.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 2,460,906 4,078,986 5,943,465 영업이익 105,294 99,578 121,350 법인세비용차감전계속영업순이익 87,628 95,623 126,477 당기순이익 87,135 73,232 99,106 지배기업소유주지분 82,282 69,189 97,428 - 계속영업이익 65,820 70,935 97,342 비지배지분 4,853 4,042 1,678 기본및희석주당이익(원) 9,575 8,050 11,334 기본및희석주당계속영업이익(원) 7,659 8,253 11,324 연결에 포함된 회사수 10개 11개 9개 (2) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 (2016년 6월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) 자 산 [유동자산] 976,469 787,199 824,303 1. 현금및현금성자산 74,663 80,701 153,358 2. 단기금융상품 85,000 83,000 40,006 3. 매출채권및기타채권 512,662 361,507 353,097 4. 단기대여금 33,951 33,753 37,505 5. 선급금 6,854 9,447 13,081 6. 재고자산 236,668 186,755 213,825 7. 기타유동자산 26,671 32,036 13,429 [비유동자산] 1,509,757 1,499,161 1,293,355 1. 장기금융상품 17 21 18,021 2. 매도가능금융자산 98,462 123,854 102,218 3. 종속기업및관계기업투자 618,894 620,335 491,554 4. 장기대여금 71,285 62,594 49,520 5. 유형자산 625,611 613,414 600,260 6. 무형자산 18,364 17,406 12,866 7. 기타비유동자산 77,126 61,538 18,915 자 산 총 계 2,486,227 2,286,360 2,117,657 부 채 [유동부채] 895,520 644,966 696,926 [비유동부채] 407,606 505,779 307,273 부 채 총 계 1,303,126 1,150,745 1,004,199 자 본 Ⅰ.자본금 44,407 43,982 43,561 Ⅱ.자본잉여금 191,942 191,942 191,942 Ⅲ.자기주식 (7,890) (7,736) (7,604) Ⅳ.기타포괄손익누계액 40,622 24,281 43,791 Ⅴ.이익잉여금 914,020 883,146 841,769 자 본 총 계 1,183,101 1,135,615 1,113,458 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본총계 2,486,227 2,286,360 2,117,657 기 간 (2016.01.01 ~ 2016.06.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 1,599,488 2,826,942 4,313,542 영업이익 64,462 53,853 82,110 법인세비용차감전순이익 62,756 73,838 112,255 당기순이익 48,318 59,278 87,933 기본및희석주당이익(원) 5,623 6,897 10,229 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서(16.2분기)_v3.0(final).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 반기말 2016.06.30 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 제 30 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 1,857,601,297,037 1,466,575,467,827 1,299,012,585,888 현금및현금성자산 182,842,260,487 225,431,662,641 285,044,159,228 단기금융상품 148,756,377,458 87,074,215,738 88,427,298,174 매출채권 및 기타채권 682,578,884,472 435,461,698,858 482,959,555,844 단기대여금 33,950,641,629 33,753,219,912 38,205,586,816 선급금 22,168,223,870 23,177,785,923 20,177,387,592 재고자산 733,191,208,617 599,655,700,735 326,325,305,435 기타유동자산 54,113,700,504 62,021,184,020 57,873,292,799 비유동자산 2,011,585,259,608 2,613,375,948,586 2,038,830,097,210 장기금융상품 49,589,240,927 41,452,310,862 27,499,874,774 매도가능금융자산 140,830,595,959 141,117,848,393 110,833,859,676 관계기업투자 248,912,282,006 31,158,131,905 35,959,093,622 장기대여금 76,905,581,102 65,089,107,515 49,569,827,381 유형자산 1,097,229,829,049 1,941,075,041,584 1,465,520,069,322 투자부동산 2,477,609,727 13,853,742,717 18,554,960,815 무형자산 309,378,546,322 308,781,394,420 303,275,754,018 기타비유동자산 86,261,574,516 70,848,371,190 27,616,657,602 자산총계 3,869,186,556,645 4,079,951,416,413 3,337,842,683,098 부채 유동부채 1,246,256,185,872 773,629,687,514 928,144,324,701 매입채무 및 기타채무 454,398,891,694 270,936,482,314 311,311,915,088 단기이자부차입금 471,314,684,459 431,523,970,012 470,379,961,228 유동성장기부채 276,687,937,800 29,163,167,635 103,594,618,892 선수금 11,984,485,711 20,179,500,719 8,456,497,037 미지급법인세 20,301,149,560 17,145,688,820 30,415,475,610 기타유동부채 11,569,036,648 4,680,878,014 3,985,856,846 비유동부채 1,026,552,010,758 1,678,778,414,174 1,003,649,160,882 사채 433,657,925,270 832,542,814,779 630,464,280,154 장기이자부차입금 441,483,512,327 698,800,372,327 217,885,400,878 퇴직급여부채 9,055,493,806 7,642,506,695 5,318,369,129 이연법인세부채 82,662,605,396 77,888,829,406 90,418,980,946 기타비유동부채 59,692,473,959 61,903,890,967 59,562,129,775 부채총계 2,272,808,196,630 2,452,408,101,688 1,931,793,485,583 자본 지배기업소유주지분 1,292,505,279,588 1,209,311,260,577 1,181,545,733,202 자본금 44,407,355,000 43,981,885,000 43,560,550,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 191,941,883,883 기타자본 (13,193,115,406) (13,318,680,723) (4,543,119,543) 기타포괄손익누계액 42,101,213,585 24,295,472,632 39,232,643,921 이익잉여금 1,027,247,942,526 962,410,699,785 911,353,774,941 비지배지분 303,873,080,427 418,232,054,148 224,503,464,313 자본총계 1,596,378,360,015 1,627,543,314,725 1,406,049,197,515 자본과부채총계 3,869,186,556,645 4,079,951,416,413 3,337,842,683,098 연결 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 31 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,300,320,327,947 2,460,906,245,829 963,684,538,938 1,877,846,183,654 4,078,985,547,656 5,943,465,084,355 매출원가 1,183,342,649,358 2,211,885,668,636 884,612,531,223 1,735,227,370,330 3,746,641,239,627 5,600,446,436,630 매출총이익 116,977,678,589 249,020,577,193 79,072,007,715 142,618,813,324 332,344,308,029 343,018,647,725 판매비와관리비 70,317,993,680 143,726,094,376 51,772,815,926 105,284,680,089 (232,766,475,757) (221,668,335,994) 영업이익 46,659,684,909 105,294,482,817 27,299,191,789 37,334,133,235 99,577,832,272 121,350,311,731 영업외손익 (2,720,627,298) (17,666,093,501) (1,773,267,122) 3,728,774,620 (3,954,666,189) 5,126,610,795 금융수익 27,698,940,524 82,799,482,639 20,600,457,347 47,310,407,299 114,569,079,034 155,174,122,819 금융원가 (19,439,028,083) (96,766,848,997) (25,967,362,649) (46,527,690,547) (115,486,501,077) (137,790,724,549) 기타영업외수익 18,004,689,456 57,062,263,142 24,555,193,863 42,091,682,474 99,629,444,278 142,994,879,320 기타영업외비용 (27,069,122,138) (60,051,371,655) (20,944,628,702) (35,527,622,399) (93,392,013,450) (149,033,415,835) 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 (1,916,107,057) (709,618,630) (16,926,981) (3,618,002,207) (9,274,674,974) (6,218,250,960) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 43,939,057,611 87,628,389,316 25,525,924,667 41,062,907,855 95,623,166,083 126,476,922,526 계속영업법인세비용 (8,107,460,241) (18,244,653,176) (4,247,615,035) (9,551,041,069) (19,929,736,636) (27,524,200,127) 계속영업반기순이익 35,831,597,370 69,383,736,140 21,278,309,632 31,511,866,786 75,693,429,447 98,952,722,399 법인세비용차감전중단영업순이익(손실) 24,518,424,854 22,958,673,847 (570,511,436) (1,737,419,263) (3,549,153,344) (567,115,255) 중단영업법인세비용(수익) (5,443,565,984) (5,207,647,577) 475,124,036 475,124,036 1,087,281,959 720,736,643 중단영업반기순이익 19,074,858,870 17,751,026,270 (95,387,400) (1,262,295,227) (2,461,871,385) 153,621,388 법인세비용차감전순이익 68,457,482,465 110,587,063,163 24,955,413,231 39,325,488,592 92,074,012,739 125,909,807,271 법인세비용 (13,551,026,225) (23,452,300,753) (3,772,490,999) (9,075,917,033) (18,842,454,677) (26,803,463,484) 반기순이익 54,906,456,240 87,134,762,410 21,182,922,232 30,249,571,559 73,231,558,062 99,106,343,787 기타포괄손익 16,780,482,984 17,587,339,917 (927,284,066) 2,624,109,528 (15,010,217,243) (28,061,856,997) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 16,780,482,984 17,587,339,917 (927,284,066) 2,624,109,528 (13,871,047,613) (27,192,069,078) 매도가능금융자산평가손익 2,420,446,668 2,527,127,990 (641,735,253) 3,097,028,045 (2,653,353,791) (30,346,071,011) 지분법자본변동 3,259,024,722 3,035,155,738 172,557,551 187,950,683 855,978,416 186,011,699 파생상품평가손익 10,518,553,959 12,866,826,621 (1,777,715,025) (2,334,758,859) (16,067,584,881) 0 해외사업환산손익 582,457,635 (841,770,432) 1,319,608,661 1,673,889,659 3,993,912,643 2,967,990,234 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 (1,139,169,630) (869,787,919) 퇴직급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (1,139,169,630) (869,787,919) 연결반기총포괄이익 71,686,939,224 104,722,102,327 20,255,638,166 32,873,681,087 58,221,340,819 71,044,486,790 계속영업반기순이익의 귀속 35,831,597,370 69,383,736,140 21,278,309,632 31,511,866,786 75,693,429,447 98,952,722,399 지배기업 소유주지분 33,830,586,761 65,819,618,104 20,568,038,335 28,237,383,767 70,934,703,778 97,342,265,616 비지배지분 2,001,010,609 3,564,118,036 710,271,297 3,274,483,019 4,758,725,669 1,610,456,783 반기순이익의 귀속 54,906,456,240 87,134,762,410 21,182,922,232 30,249,571,559 73,231,558,062 99,106,343,787 지배기업 소유주지분 51,153,074,588 82,281,614,741 20,506,036,517 27,416,891,763 69,189,310,015 97,428,428,895 비지배지분 3,753,381,652 4,853,147,669 676,885,715 2,832,679,796 4,042,248,047 1,677,914,892 연결반기총포괄이익의 귀속 71,686,939,224 104,722,102,327 20,255,638,166 32,873,681,087 58,221,340,819 71,044,486,790 지배기업 소유주지분 67,820,182,164 100,087,355,694 19,345,213,558 29,807,462,398 53,394,520,555 69,639,135,518 비지배지분 3,866,757,060 4,634,746,633 910,424,608 3,066,218,689 4,826,820,264 1,405,351,272 주당이익 기본및희석주당이익 5,953 9,575 2,386 3,190 8,050 11,334 기본및희석주당계속영업이익 3,937 7,659 2,393 3,285 8,253 11,324 연결 자본변동표 제 32 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 31 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,143,325,000 191,941,883,883 (11,839,787,261) 66,424,712,999 829,125,555,845 1,118,795,690,466 1,118,795,690,466 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 97,428,428,895 97,428,428,895 1,677,914,892 99,106,343,787 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (30,346,071,011) (30,346,071,011) (30,346,071,011) 지분법자본변동 186,011,699 186,011,699 186,011,699 해외사업환산이익 해외사업환산손실 2,967,990,234 2,967,990,234 2,967,990,234 확정급여의 재측정요소 (597,224,299) (597,224,299) (272,563,620) (869,787,919) 파생상품평가손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (100,982,700) (100,982,700) (100,982,700) 연차배당 417,225,000 (14,602,985,500) (14,185,760,500) (14,185,760,500) 연결범위의 변동 7,397,650,418 7,397,650,418 223,098,113,041 230,495,763,459 비지배지분의 변동 2014.12.31 (기말자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (4,543,119,543) 39,232,643,921 911,353,774,941 1,181,545,733,202 224,503,464,313 1,406,049,197,515 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (4,543,119,543) 39,232,643,921 911,353,774,941 1,181,545,733,202 224,503,464,313 1,406,049,197,515 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 69,189,310,015 69,189,310,015 4,042,248,047 73,231,558,062 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (2,653,353,791) (2,653,353,791) (2,653,353,791) 지분법자본변동 855,978,416 855,978,416 855,978,416 해외사업환산이익 3,993,912,643 3,993,912,643 3,993,912,643 해외사업환산손실 확정급여의 재측정요소 (857,618,171) (857,618,171) (281,551,459) (1,139,169,630) 파생상품평가손익 (17,133,708,557) (17,133,708,557) 1,066,123,676 (16,067,584,881) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (131,459,328) (131,459,328) (131,459,328) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) (2,254,200,000) (19,107,632,000) 연결범위의 변동 비지배지분의 변동 (8,644,101,852) (8,644,101,852) 191,155,969,571 182,511,867,719 2015.12.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (13,318,680,723) 24,295,472,632 962,410,699,785 1,209,311,260,577 418,232,054,148 1,627,543,314,725 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (4,543,119,543) 39,232,643,921 911,353,774,941 1,181,545,733,202 224,503,464,313 1,406,049,197,515 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 27,416,891,763 27,416,891,763 2,832,679,796 30,249,571,559 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 3,097,028,045 3,097,028,045 3,097,028,045 지분법자본변동 187,950,683 187,950,683 187,950,683 해외사업환산이익 1,673,889,659 1,673,889,659 1,673,889,659 해외사업환산손실 확정급여의 재측정요소 파생상품평가손익 (2,568,297,752) (2,568,297,752) 233,538,893 (2,334,758,859) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (131,459,328) (131,459,328) (131,459,328) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) (2,254,200,000) (19,107,632,000) 연결범위의 변동 (10,571,171,538) (10,571,171,538) 115,339,541,064 104,768,369,526 비지배지분의 변동 2015.06.30 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (15,245,750,409) 41,623,214,556 921,495,899,704 1,183,797,132,734 340,655,024,066 1,524,452,156,800 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (13,318,680,723) 24,295,472,632 962,410,699,785 1,209,311,260,577 418,232,054,148 1,627,543,314,725 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 82,281,614,741 82,281,614,741 4,853,147,669 87,134,762,410 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 2,527,127,990 2,527,127,990 2,527,127,990 지분법자본변동 3,035,155,738 3,035,155,738 3,035,155,738 해외사업환산이익 해외사업환산손실 (841,770,432) (841,770,432) (841,770,432) 확정급여의 재측정요소 파생상품평가손익 13,085,227,657 13,085,227,657 (218,401,036) 12,866,826,621 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (154,645,788) (154,645,788) (154,645,788) 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) (2,974,000,000) (19,992,902,000) 연결범위의 변동 (136,087,795,899) (136,087,795,899) 비지배지분의 변동 280,211,105 280,211,105 20,068,075,545 20,348,286,650 2016.06.30 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (13,193,115,406) 42,101,213,585 1,027,247,942,526 1,292,505,279,588 303,873,080,427 1,596,378,360,015 연결 현금흐름표 제 32 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 31 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 7,559,454,336 28,437,688,740 (159,724,181,049) 239,621,985,628 반기순이익 87,134,762,410 30,249,571,559 73,231,558,062 99,106,343,787 비현금항목의조정 39,458,525,185 36,717,720,897 91,230,989,335 47,460,343,483 재고자산평가손실(환입) (13,362,767,032) (13,345,172,902) 13,385,174,137 퇴직급여 2,347,292,322 2,152,607,189 3,902,092,862 2,845,132,011 감가상각비 30,714,510,595 21,801,963,465 44,119,034,101 38,092,688,853 무형자산상각비 381,819,413 333,721,171 674,755,342 282,909,489 대손상각비(환입) 68,692,075 (253,000,000) (230,458,856) 400,000,000 주식보상비용 870,600,000 기타의대손상각비 2,233,538,729 이자수익 (4,511,931,499) (5,014,700,995) (8,395,347,356) (19,153,566,747) 이자비용 20,099,146,280 13,725,452,246 28,167,094,677 19,390,530,826 배당금수익 (2,387,803,075) (261,529,919) (2,170,918,157) (1,723,782,998) 파생상품평가이익 (27,062,774,887) (13,802,512,083) (15,275,583,840) (15,545,362,620) 파생상품평가손실 12,016,513,060 7,896,807,156 21,019,365,083 9,046,214,404 외화환산이익 (7,919,977,108) (2,901,635,375) (5,499,032,145) (3,784,833,744) 외화환산손실 7,573,094,439 13,670,955,420 9,523,659,398 8,572,068,819 외환차익 (1,711,278,138) 매출채권처분손실 54,244,310 246,310,988 기타의대손충당금환입 (1,007,861,461) (98,404,249) 매도가능금융자산처분이익 (51,733,351,928) 매도가능금융자산처분손실 90,987,246 142,443 225,017 59,597,196 매도가능금융자산손상차손 4,118,731,290 8,578,147,101 유형자산처분이익 (1,009,050,672) (56,637,481) (249,731,944) (712,646,689) 유형자산처분손실 171,244,859 82,257,116 157,846,793 158,156,451 무형자산처분이익 (4,732,219) (78,818,182) (78,818,182) (107,893,891) 무형자산처분손실 11,000,000 91,496,518 92,310,798 2,427,860 종속기업처분이익 (222,127,171) 사채상환이익 (717,516,592) 기부금 2,750,000,000 무형자산손상차손 362,261,180 3,489,113,770 지분법이익 (3,905,026,577) (142,889,936) (282,737,753) (770,585,163) 지분법손실 4,614,645,207 3,760,892,143 9,557,412,727 6,988,836,123 중단영업처분이익 (18,559,478,179) 법인세비용 23,452,300,753 9,075,917,033 18,842,454,677 26,803,463,484 운전자본의 조정 (103,782,118,301) (10,944,555,836) (287,349,899,961) 96,936,637,995 매출채권 (301,276,199,007) (11,214,076,417) 59,894,694,745 277,692,260,608 기타채권 (30,250,014,092) (34,758,051,727) (20,824,542,042) (116,694,132,330) 선급금 2,029,562,053 (22,838,197,572) (3,552,798,331) (1,698,086,075) 재고자산 (129,144,143,878) 3,209,148,605 (248,117,015,708) 112,694,975,735 기타유동자산 (10,953,795,485) 684,580,546 17,767,315,213 (21,118,964,616) 기타비유동자산 (13,100,000,000) (33,400,000,000) 매입채무 251,459,266,129 67,842,647,648 2,951,581,461 (272,245,105,827) 기타채무 128,872,527,767 (27,372,975,638) (69,713,915,464) 117,255,940,108 선수금 (8,195,015,008) 9,345,865,335 11,723,003,682 (1,943,219,961) 기타유동부채 8,979,903,711 4,630,796,929 (1,535,420,595) 1,044,161,763 기타비유동부채 994,238,976 365,325,000 (702,534,328) 4,925,744,869 충당부채 2,230,441,763 확정급여채무의 관계사 전출입 242,501,459 266,371,679 퇴직금의 지급 (533,005,622) (349,365,960) (592,764,911) (1,376,406,087) 사외적립자산납부액 (568,042,039) (756,624,264) (3,168,988,666) (1,600,530,192) 위헙회피파생상품의 거래정산 (2,339,903,265) (308,956,780) 이자의 수취 2,050,757,820 4,237,495,826 6,857,377,634 18,130,812,999 법인세납부(환급) (17,302,472,778) (31,822,543,706) (43,694,206,119) (22,012,152,636) 투자활동현금흐름 (160,827,422,929) (403,278,932,688) (584,581,413,515) (778,835,621,192) 단기금융상품의증가 (147,021,161,729) (124,263,077,000) (147,301,364,697) (527,088,421,862) 단기금융상품의감소 85,339,000,009 126,869,716,720 143,899,517,083 439,189,503,517 단기대여금의증가 (3,216,584,688) (1,000,000,000) (1,050,000,000) 단기대여금의감소 5,729,879,780 5,348,877,980 9,961,500,803 8,768,410,614 선급금의증가 (520,000,000) (9,792,053,502) 기타유동자산의증가 (1,430,657,473) (24,993,697,006) 기타유동자산의감소 8,854,169,620 10,902,070,132 6,638,539,295 장기금융상품의증가 (8,933,771,558) (114,921,633,352) (9,199,006,038) (18,005,500,000) 장기금융상품의감소 792,341,493 105,213,321,926 1,500,000 2,797,215,675 매도가능금융자산의취득 (32,578,347,745) (2,002,294,310) (38,020,057,112) (6,411,268,461) 매도가능금융자산의처분 551,712,543 3,345,827,123 3,930,376,635 81,087,223,290 종속기업및관계기업투자의취득 (31,025,793,956) (487,420,042) (6,290,404,177) (207,389,387,534) 종속기업및관계기업투자의처분 3,377,669,335 3,377,669,335 703,161,809 장기대여금의증가 (15,997,552,188) (14,774,726,833) (31,464,174,035) (27,077,743,443) 장기대여금의감소 62,500,004 4,415,000,000 10,370,776,142 7,165,459,345 유형자산의취득 (99,689,176,380) (367,602,252,312) (511,897,034,233) (529,230,753,496) 유형자산의처분 8,966,043,465 447,368,515 1,820,154,462 2,214,352,179 무형자산의취득 (648,410,194) (1,490,742,540) (2,921,663,940) (6,619,511,285) 무형자산의처분 159,090,909 409,090,909 446,973,587 485,932,811 기타비유동자산의증가 (3,916,745,540) (29,895,918,765) (16,493,079,329) (22,881,504,816) 기타비유동자산의감소 525,099,210 5,638,275,118 4,391,087,615 6,466,130,110 기타비유동부채의증가 2,399,931,356 1,568,000,000 기타비유동부채의감소 (4,138,000,000) (1,315,000,000) 배당금의수령 4,952,004,675 261,529,919 2,170,918,157 1,723,782,998 파생상품의거래정산 (24,674,725,790) (1,313,977,021) 17,990,053,938 16,317,297,357 연결범위의변동 91,415,146,560 재무활동현금흐름 111,476,554,323 342,823,453,837 680,871,627,570 348,730,137,960 단기이자부차입금의차입 933,730,107,586 661,789,271,489 1,729,010,271,410 2,164,748,308,486 단기이자부차입금의상환 (894,995,759,253) (689,813,834,821) (1,775,402,283,802) (2,171,838,259,691) 유동성장기부채의상환 (16,714,640,000) (83,451,667,578) (140,640,070,000) (23,991,551,952) 사채의발행 199,120,020,000 199,120,020,000 331,188,131,507 장기이자부차입금의차입 127,960,000,000 194,000,000,000 557,270,669,106 49,000,000,000 장기이자부차입금의상환 (6,121,200,000) (1,001,476,157) (3,476,455,500) (23,834,880,917) 이자의지급 (31,437,004,404) (23,104,072,632) (47,638,074,929) (25,618,042,423) 배당금의지급 (19,992,902,000) (19,107,632,000) (19,107,632,000) (14,185,760,500) 자기주식의취득 (154,645,788) (131,459,328) (131,459,328) (100,982,700) 비지배지분의증가 19,053,868,208 104,524,304,864 195,757,400,555 63,363,176,150 비지배지분의감소 (13,482,000,000) 위험회피파생상품의거래정산 148,729,974 (408,757,942) 현금및현금성자산의감소 (41,791,414,270) (32,017,790,111) (63,433,966,994) (190,483,497,604) 매각예정자산에 포함된 현금의 감소 기초현금및현금성자산 225,431,662,641 285,044,159,228 285,044,159,228 472,883,144,707 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (797,987,884) 1,463,929,598 3,821,470,407 2,644,512,125 기말현금및현금성자산 182,842,260,487 254,490,298,715 225,431,662,641 285,044,159,228 3. 연결재무제표 주석 제32기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제31기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 SK가스 주식회사와 그 종속기업들 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요SK가스 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장 및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 납입 자본금은 44,407,355천원 이며, SK케미칼(주)가 45.57% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 SK Gas International Pte. Ltd. LPG수출입 100.00 싱가포르 12.31 SK Gas America Ltd. 자원개발 100.00 미국 12.31 지허브(주) 위험물품 보관 100.00 대한민국 12.31 에스케이디앤디(주)(주1) 부동산 개발업 등 30.97 대한민국 12.31 당진에코파워(주)(주2) 석탄화력 발전소 건설 및 운영 51.00 대한민국 12.31 SK Gas USA Inc. 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 SK Gas Trading LLC(주3) 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 현대사모부동산투자신탁20호(주4) 부동산 개발업 100.00 대한민국 12.31 비앤엠개발(주)(주4) 건물개발 및 공급업 76.19 대한민국 12.31 이지스부동산신탁61호(주4) 부동산개발업 100.00 대한민국 12.31 (주1) 지배기업은 상기 종속기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 지배기업의 지분율은 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 주식 15%를 제외한 것입니다(주석 17-8 참조). (주3) 종속기업인 SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다.(주4) 종속기업인 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다. (2) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 반기순손익 SK Gas International Pte. Ltd. 272,717,379 180,553,671 92,163,708 1,304,374,258 21,234,164 지허브(주) 265,142,910 191,994,010 73,148,900 22,822,346 5,697,632 에스케이디앤디(주) 877,974,020 600,870,466 277,103,554 111,312,541 8,332,205 당진에코파워(주) 399,199,888 56,067,199 343,132,689 - (751,967) 합 계 1,815,034,197 1,029,485,346 785,548,851 1,438,509,145 34,512,034 1-3 관계기업투자의 현황당반기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 Global Opportunities Fund 금융 20.63 케이만군도 12.31 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사(주1) 금융 63.97 대한민국 12.31 SK International Investment Singapore Pte. Ltd.(주2, 3) 투자 8.33 싱가포르 12.31 (주)원일에너지 LPG충전소 29.00 대한민국 12.31 VOPAK GAS TERMINAL LLP(주3) LPG탱크터미널 20.00 싱가포르 12.31 (주)킨텍스몰(주4) 부동산 공급 40.00 대한민국 12.31 대구태양광발전(주)(주4) 발전소 26.00 대한민국 12.31 (주)에스에이파워스(주4) 신재생에너지컨설팅업 30.00 대한민국 12.31 단양에너지(주)(주4) 폐열발전 29.00 대한민국 12.31 (주)모네상스(주4, 5) 컨텐츠개발 16.61 대한민국 12.31 에스케이어드밴스드(주)(주6) PDH 제조업 45.00 대한민국 12.31 SK Holdco Pte. Ltd.(주7) 투자 25.98 싱가포르 12.31 (주1) 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므 로 관계기업으로 분류하였습 니다. (주3) 종속기업인 SK Gas International Pte. Ltd.의 관계기업입니다.(주4) 종속기업인 에스케이디앤디(주)의 관계기업입니다. (주5) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) 당반기 중 보유지분의 일부 매각으로 인해 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주7) 당반기 중 ATAS의 주식을 SK Holdco Pte. Ltd.에 전액 현물출자하였으며, 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 1-4 연결실체의 변동내역 당반기 및 전기 중 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당반기 증가 - 감소 에스케이어드밴스드(주) 전기 증가 SK Gas USA Inc.SK Gas Trading LLC이지스부동산신탁61호 감소 에스케이(북경)환바오쯔쉰유한공사 1-5 연결기업간의 주요 거래내역기중 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")간의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 한편, 동 채권ㆍ채무 및 수익ㆍ비용은연결재무제표 작성시 전액 상계 되었습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 연결기업간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당반기 전반기 SK Gas InternationalPte. Ltd. 수익 LPG판매 29,053,569 44,816,102 비용 LPG매입 등 507,317,382 478,230,275 SK Gas Trading LLC 비용 LPG매입 43,160,370 - 에스케이어드밴스드(주)(주1) 수익 LPG판매 74,145,086 - 임대수익 등 157,130 314,874 에스케이디앤디(주) 수익 배당금 1,334,000 1,734,200 임대수익 682,982 313,609 기타 수익 임대수익 243,834 489,461 (주1) 지배력 상실 시점까지의 거래내역 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업간의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당반기 전기 SK Gas International Pte. Ltd. 채권 매출채권 - 24,772,381 기타채권 1,772,748 78,900 채무 매입채무 70,813,135 36,974,319 기타채무 23,051 1,826,407 기타 채권 기타채권 178,481 244,995 채무 기타채무 854,092 1,031,718 (3) 당반기 및 전반기 중 연결기업간의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 당진에코파워(주)(주1) 7,650,000 - 7,500,000 - SK Gas USA Inc. - - 5,500,500 - 에스케이어드밴스드(주)(주2) 26,737,200 - 81,247,600 - (주1) 한국산업은행의 당진에코파워(주) 유상증자 참여로 인해 인식한 금액은 제외되어 있습니다(주석 17-8 참조). (주2) 지배력 상실 시점까지의 거래내역 입니다.1-6 비지배지분 (1) 보고기간종료일 현재 비지배지분에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 34.00% 비지배지분 193,804,361 110,068,719 303,873,080 (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 에스케이어드밴스드(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 35.00% 34.00% 비지배지분 192,507,376 120,550,876 105,173,802 418,232,054 (2) 당반기 및 전반기 중 비지배지분순이익 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 에스케이어드밴스드(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분순이익 3,888,372 1,143,853 (179,077) 4,853,148 비지배지분 현금흐름 - 영업활동으로 인한 순현금흐름 (53,587,241) 16,819,948 (246,334) (37,013,627) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (63,301,056) (23,058,295) (957,319) (87,316,670) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 75,063,512 11,612,687 5,073,995 91,750,194 (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 에스케이어드밴스드(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분순이익 3,644,159 (441,803) (369,676) 2,832,680 비지배지분 현금흐름 - 영업활동으로 인한 순현금흐름 15,417,133 (2,087,368) (622,436) 12,707,329 - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (4,419,537) (125,076,127) (7,416,772) (136,912,436) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 3,965,382 99,133,601 11,228,335 114,327,318 (3) 당반기 중 종속기업인 에스케이디앤디(주)는 주요임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 부여일 주식가격 61,700원 행사가격 62,900원 행사가능시점 2018년 03월 18일 부터 만기 2025년 03월 17일 당반기 인식 비용 870,600천원 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음. - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음. - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함. 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 당반기 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3 . 금융상품 3 -1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 182,842,260 - - - - 182,842,260 단기금융상품 - 20,000,000 - 128,756,377 - 148,756,377 매출채권및기타채권 - 29,793,995 543,113 652,241,776 - 682,578,884 단기대여금 - - - 33,950,642 - 33,950,642 기타유동자산 - - - 36,816,565 - 36,816,565 소 계 182,842,260 49,793,995 543,113 851,765,360 - 1,084,944,728 비유동자산 장기금융상품 - - - 49,589,241 - 49,589,241 매도가능금융자산 - - - - 140,830,596 140,830,596 장기대여금 - - - 76,905,581 - 76,905,581 기타비유동자산 - 234,254 1,251,252 41,376,069 - 42,861,575 소 계 - 234,254 1,251,252 167,870,891 140,830,596 310,186,993 합 계 182,842,260 50,028,249 1,794,365 1,019,636,251 140,830,596 1,395,131,721 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 225,431,663 - - - - 225,431,663 단기금융상품 - 85,653,658 - 1,420,558 - 87,074,216 매출채권및기타채권 - 15,246,036 1,219,762 418,995,901 - 435,461,699 단기대여금 - - - 33,753,220 - 33,753,220 기타유동자산 - - - 45,670,735 - 45,670,735 소 계 225,431,663 100,899,694 1,219,762 499,840,414 - 827,391,533 비유동자산 장기금융상품 - - - 41,452,311 - 41,452,311 매도가능금융자산 - - - - 141,117,848 141,117,848 장기대여금 - - - 65,089,108 - 65,089,108 기타비유동자산 - - 1,875,339 38,127,199 - 40,002,538 소 계 - - 1,875,339 144,668,618 141,117,848 287,661,805 합 계 225,431,663 100,899,694 3,095,101 644,509,032 141,117,848 1,115,053,338 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 18,702,760 4,557,416 431,138,716 454,398,892 단기이자부차입금 - - 471,314,684 471,314,684 유동성장기부채 - - 276,687,938 276,687,938 소 계 18,702,760 4,557,416 1,179,141,338 1,202,401,514 비유동부채 사채 - - 433,657,925 433,657,925 장기이자부차입금 - - 441,483,512 441,483,512 기타비유동부채 - 898,938 58,793,536 59,692,474 소 계 - 898,938 933,934,973 934,833,911 합 계 18,702,760 5,456,354 2,113,076,311 2,137,235,425 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 21,340,084 15,307,250 234,289,148 270,936,482 단기이자부차입금 - - 431,523,970 431,523,970 유동성장기부채 - - 29,163,168 29,163,168 소 계 21,340,084 15,307,250 694,976,286 731,623,620 비유동부채 사채 - - 832,542,815 832,542,815 장기이자부차입금 - - 698,800,372 698,800,372 기타비유동부채 - 4,196,183 57,707,708 61,903,891 소 계 - 4,196,183 1,589,050,895 1,593,247,078 합 계 21,340,084 19,503,433 2,284,027,181 2,324,870,698 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기 전기 제한내용 장기금융상품 등 SC제일은행 외 69,178,760 42,872,868 당좌개설보증금,분양사업운영자금 등 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 632,519,313 377,537,766 대손충당금 (14,911) (414,911) 미수금 18,484,031 41,329,029 대손충당금 - (2,382) 파생상품금융자산 30,337,108 16,465,798 미수수익 1,253,343 546,399 합 계 682,578,884 435,461,699 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상품 20,689,572 64,968,101 미착상품 212,741,410 118,899,842 저장품 4,020,785 3,622,265 용지 214,354,169 138,892,793 미성공사 281,385,273 273,272,700 합 계 733,191,209 599,655,701 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산: 선급비용 14,373,282 12,088,780 선급부가세 2,394,530 3,941,669 예치보증금 36,816,565 45,670,735 기타의 유동자산 529,324 320,000 기타유동자산 합계 54,113,701 62,021,184 기타비유동자산: 보증금 41,376,069 38,127,199 파생상품금융자산 1,485,506 1,875,339 장기선급금 43,400,000 30,845,833 기타비유동자산 합계 86,261,575 70,848,371 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당반기 전기 취득원가 시가/순자산가액 등(주5) 장부가액 장부가액 (시장성 있는 지분증권) China Gas Holdings. Ltd.(주1) 0.98 27,472,936 87,342,093 87,342,093 83,223,838 한일시멘트(주)(주1) 0.44 5,000,845 2,736,750 2,736,750 3,521,063 소 계 32,473,781 90,078,843 90,078,843 86,744,901 (시장성 없는 지분증권 등) (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,155,737 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd.(주2) 12.00 19,368,846 - - 4,118,731 SK TIC R 1.62 2,852,212 1,510,195 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF 2.50 159,632 404,389 159,632 702,333 행복나래(주) 5.00 1,436,320 825,839 1,436,320 1,436,320 고성그린파워(주) 1.90 1,900,000 1,797,386 1,900,000 1,900,000 ATAS(주3) - - - - 24,065,263 (주)퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사 16.20 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주4) 25.93 35,000,000 35,000,000 35,000,000 10,000,000 (주)모네상스 - 1,295,000 1,295,000 1,295,000 1,295,000 Fountain Valley PFV - 2,718,000 2,718,000 2,718,000 2,560,000 기타 - 6,958,476 3,449,352 1,426,476 1,478,975 소 계 76,988,478 53,400,496 50,751,753 54,372,947 합 계 109,462,259 143,479,339 140,830,596 141,117,848 (주1) 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하여 장부가액과의 차액 3,333,942천원에서 법인세효과 806,814천원을 제외한 2,527,128천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.(주2) 당반기 중 공정가치가 장부금액 이하로 유의적으로 하락한 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd. 주식에 대해 4,118,731천원의 매도가능금융자산손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.(주3) 연결기업은 당반기 중 ATAS의 유상증자에 참여하여 ATAS 주식의 장부금액이 7,372,848천원 증가하였습니다. 동 주식을 당반기 중 SK Holdco Pte. Ltd.에 전액현물출자하였으며 연결기업이 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다(주석 8 참조). (주4) 연결기업은 2016년 3월 17일 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁의 수익증권 25,000,000천원을 추가 취득하여 지분율이 25.93%가 되었으나, 운용 등에 대한 지시를 할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없어 매도가능증권으로 분류하였습니다.(주5) 연결기업은 상기 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 당반기말 순자산가액을 표시하였으며 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 관계기업 투자 8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Global Opportunities Fund 케이만군도 20.63 2,970,414 20.63 3,880,435 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 대한민국 63.97 7,908,931 63.97 8,035,744 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,453,302 29.00 2,453,302 에스케이어드밴스드(주) 대한민국 45.00 185,928,636 - - SK Holdco Pte. Ltd. 싱가포르 25.98 33,377,040 - - SK International Investm ent Singapore Pte. Ltd. 싱가 포르 8.33 - 8.33 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 싱가포르 20.00 14,061,772 20.00 14,295,008 (주)킨텍스몰 대한민국 40.00 16,631 40.00 39,572 대구태양광발전(주) 대한민국 26.00 1,462,011 26.00 1,699,241 (주)에스에이파워스 대한민국 30.00 - 30.00 - 단양에너지(주) 대한민국 29.00 7,250 29.00 7,250 (주)모네상스 대한민국 16.61 726,295 16.61 747,580 합 계 248,912,282 31,158,132 8-2 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감(주1) 기말 Global Opportunities Fund 3,880,435 - (910,021) - 2,970,414 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 8,035,744 - (126,813) - 7,908,931 (주)원일에너지 2,453,302 - - - 2,453,302 에스케이어드밴스드(주)(주2) - 29,086,865 1,312,862 155,528,909 185,928,636 SK Holdco Pte. Ltd.(주3) - 1,938,929 - 31,438,111 33,377,040 SK International Investme nt Singapore Pte. Ltd. - - (3,556,527) 3,556,527 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 14,295,008 - 288,135 (521,371) 14,061,772 (주)킨텍스몰 39,572 - 2,173,059 (2,196,000) 16,631 대구태양광발전(주) 1,699,241 - 130,971 (368,201) 1,462,011 단양에너지(주) 7,250 - - - 7,250 (주)모네상스 747,580 - (21,285) - 726,295 합 계 31,158,132 31,025,794 (709,619) 187,437,975 248,912,282 (주1) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 연결기업은 당반기 중 에스케이어드밴스드(주)의 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였으며, 기타주주로부터 5%의 지분을 29,086,865천원에 매입하였습니다.(주3) 연결기업은 당반기 중 ATAS 주식을 SK Holdco Pte. Ltd.에 전액 현물출자하였습니다. 한편, 현물출자 이후 SK Holdco Pte. Ltd.의 유상증자에 참여하여 장부금액이 1,938,929천원 증가하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타증감(주1) 기말 Global Opportunities Fund 7,734,620 (3,377,669) (476,516) - 3,880,435 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 13,297,965 487,420 (5,749,641) - 8,035,744 (주)원일에너지 2,417,178 - 36,124 - 2,453,302 SK International Investme nt Singapore Pte. Ltd. 3,171,552 - (3,304,206) 132,654 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 7,803,000 5,795,734 (27,050) 723,324 14,295,008 (주)킨텍스몰 39,568 - 4 - 39,572 대구태양광발전(주) 1,495,211 - 204,030 - 1,699,241 단양에너지(주) - 7,250 - - 7,250 (주)모네상스 - - 42,580 705,000 747,580 합 계 35,959,094 2,912,735 (9,274,675) 1,560,978 31,158,132 (주1) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다. 9. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당반기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 (장기대여금 유동성 대체액 포함) 운영자금지원 등 0~6.7 33,950,642 33,753,220 장기대여금: 충전소 대여금 운영자금지원 등 0~6.7 100,091,237 90,949,838 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 10,853,871 10,853,871 종업원 대여금 등 차량구입융자 등 0~7.0 7,984,501 4,806,493 소 계 118,929,609 106,610,202 차감: 현재가치할인차금 (6,992,716) (7,022,809) 차감: 유동성 대체 (32,734,668) (32,187,247) 차감: 대손충당금 (2,296,644) (2,311,038) 합 계 76,905,581 65,089,108 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 연결기업은 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의 차이를 판매비와관리비 중 임차료와 수수료로 계상하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 연결기업의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 10. 유형자산 당반기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기타(주1) 당반기말 토지 434,641,757 13,618,222 20,781,528 (1,672,500) - (45,328,319) 422,040,688 건물 144,078,989 572,722 41,576,273 (171,744) (3,006,990) (41,120,364) 141,928,886 구축물 118,617,490 685,278 262,117,821 (82,155) (5,249,609) (260,598,695) 115,490,130 탱크 175,076,243 2,093,153 42,305,492 (2,342,999) (6,075,278) (41,647,665) 169,408,946 기계장치 142,572,426 5,260,597 478,991,105 (1,830,826) (11,621,380) (470,790,905) 142,581,017 차량운반구 241,524 12,754 18,941 (2) (72,397) (18,459) 182,361 공기구비품 11,461,384 256,055 5,638,767 (12) (2,220,624) (7,252,776) 7,882,794 기타유형자산 4,675,305 132,469 41,781,416 - (2,378,678) (39,897,495) 4,313,017 건설중인자산 909,709,924 78,496,774 (894,604,920) - - (199,788) 93,401,990 합 계 1,941,075,042 101,128,024 (1,393,577) (6,100,238) (30,624,956) (906,854,466) 1,097,229,829 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기타(주1) 기 말 토지 422,716,526 4,755,851 8,176,165 (1,006,785) - - 434,641,757 건물 145,139,129 1,529,826 3,004,504 (143,575) (5,450,895) - 144,078,989 구축물 125,592,245 577,953 - (521) (7,552,187) - 118,617,490 탱크 183,405,976 2,136,266 1,529,921 (308,461) (11,687,459) - 175,076,243 기계장치 146,571,507 8,408,564 2,164,092 (154,657) (14,417,080) - 142,572,426 차량운반구 347,224 51,759 - (31,236) (141,109) 14,886 241,524 공기구비품 10,118,515 4,431,805 849,958 (122,468) (3,820,813) 4,387 11,461,384 기타유형자산 3,535,664 1,825,153 - (32) (684,311) (1,169) 4,675,305 건설중인자산 428,093,283 498,530,637 (14,925,461) (1,988,535) - - 909,709,924 합 계 1,465,520,069 522,247,814 799,179 (3,756,270) (43,753,854) 18,104 1,941,075,042 (주1) 연결범위의 변동 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 11. 투자부동산 11-1 당반기 및 전기 중 연결기업의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(주1) 당반기말 토지 3,225,500 - (3,045,282) 180,218 건물 10,628,243 (89,555) (8,241,296) 2,297,392 합 계 13,853,743 (89,555) (11,286,578) 2,477,610 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(주1) 기 말 토지 4,719,305 - (1,493,805) 3,225,500 건물 13,835,656 (365,180) (2,842,233) 10,628,243 합 계 18,554,961 (365,180) (4,336,038) 13,853,743 (주1) 타계정 대체 등으로 인한 증감입니다.11-2 당반기 중 투자부동산에서 발 생하는 임대수익은 425,052 천원 (전반기: 957,221천원)이며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 무형자산 당반기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기타(주1) 당반기말 영업권 48,336,739 - - - - - 48,336,739 회원권 15,825,734 637,605 (665,359) - - (309,345) 15,488,635 산업재산권 234,723,461 - - (169,507) - - 234,553,954 자원개발권 5,350,906 - - - - (88,312) 5,262,594 기타무형자산 4,544,554 10,805 - (212,312) - 1,393,577 5,736,624 합 계 308,781,394 648,410 (665,359) (381,819) - 995,920 309,378,546 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기타(주1) 기 말 영업권 48,016,081 - - - - 320,658 48,336,739 회원권 13,466,417 2,818,249 (460,466) - - 1,534 15,825,734 산업재산권 235,078,414 29,850 - (384,803) - - 234,723,461 자원개발권 5,490,761 - - - (362,261) 222,406 5,350,906 기타무형자산 1,224,081 73,565 - (289,952) - 3,536,860 4,544,554 합 계 303,275,754 2,921,664 (460,466) (674,755) (362,261) 4,081,458 308,781,394 (주1) 환율변동효과 및 타계정대체 등으로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무 354,099,935 167,076,598 미지급금 68,173,253 57,564,026 파생상품금융부채 23,260,176 36,647,334 미지급비용 8,865,528 9,648,524 합 계 454,398,892 270,936,482 14. 사채 및 차입금 14-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당반기 전기 Usance 차입 KEB하나은행 등 0.98~1.36 461,314,684 (US$ 396,080,265) 417,773,970 (US$ 356,462,432) 일반차입금 한국산업은행 등 3.60~5.01 10,000,000 13,750,000 합 계 471,314,684 (US$ 396,080,265 포함) 431,523,970 (US$ 356,462,432 포함) 14-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동성사채 99,928,657 - 유동성장기차입금 176,759,281 29,163,168 합 계 276,687,938 29,163,168 14-3 사채보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당반기 전기 이자지급 및상환방법 제30회 무보증공모사채 2012.03.08 2017.03.08 4.18 100,000,000 100,000,000 3개월 이자지급및만기 일시상환 제31-1회 무보증공모사채 2012.09.28 2017.09.28 3.26 100,000,000 100,000,000 제31-2회 무보증공모사채 2012.09.28 2019.09.28 3.51 100,000,000 100,000,000 제32-1회 무보증공모사채(주1) 2014.07.07 2019.07.07 3.17 - 200,000,000 제32-2회 무보증공모사채(주1) 2014.07.07 2021.07.07 3.45 - 100,000,000 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 외화사채 2014.11.28 2017.11.27 3M Libor+ 1.10 34,941,000(US$ 30,000,000) 35,160,000(US$ 30,000,000) 소 계 534,941,000 835,160,000 차감: 사채할인발행차금 (1,354,418) (2,617,185) 차감: 유동성대체 (99,928,657) - 합 계 433,657,925 (US$ 30,000,000포함) 832,542,815(US$ 30,000,000포함) (주1) 중단영업과 관련된 사채입니다. 14-4 장기이자부차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당반기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국석유공사 0.75 16,323,881(US$ 15,686,929) 16,323,881(US$ 15,686,929) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국광물자원공사 0.75 3,071,250 3,316,950 시설대 한국산업은행 2.19 85,714,200 312,142,760 일반차입 농협 4.91 - 2,499,980 부동산개발PF 등 신한은행 등 3.10~8.50 513,133,462 393,679,969 소 계 618,242,793 727,963,540 차감: 유동성대체 (176,759,281) (29,163,168) 합 계 441,483,512(US$ 15,686,929포함) 698,800,372(US$ 15,686,929포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 연결기업은 동 탐사사업의 성공여부가 당반기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 14-5 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 장기이자부차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산명 담보제공처 채권최고액 관련 차입금 토지, 건물 및기지시설(울산) 한국산업은행 240,000,000 시설대 한편, 연결기업은 부동산개발업과 관련된 부동산개발PF 장기이자부차입금에 대하여대주인 삼성생명 등에 담보를 제공하고 있습니다(주석 17-3 참조). 15. 퇴 직 급여 연 결기업은 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 7,642,507 5,318,369 퇴직급여 지급액 (533,006) (592,765) 당기손익인식 총비용(주1) 2,347,292 3,902,093 재측정요소 - 1,489,928 기여금납입액 (568,042) (3,168,989) 관계사 전출입 및 타계정대체 350,705 693,871 연결범위의 변동 (183,962) - 기말금액 9,055,494 7,642,507 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 21,135,359 20,996,967 사외적립자산의 공정가치 (12,079,865) (13,354,460) 합 계 9,055,494 7,642,507 (주1) 당기손익인식 총비용에는 당반기 중 지급한 퇴직위 로금 365 천원(전기: 164,500천원) 과 확정기여형상품에 납입한 금액 45,838 천원(전기: 185,348천원)이 제외되어있습니다. 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채: 예수원천세 7,120,459 1,296,915 기타예수금 142,083 142,083 선수수익 734,691 789,620 기타부채 3,571,804 2,452,260 기타유동부채 합계 11,569,037 4,680,878 기타비유동부채: 장기보증금 11,073,477 12,592,064 파생상품금융부채 898,938 4,196,183 장기금융부채 47,720,059 45,115,644 기타비유동부채 합계 59,692,474 61,903,891 17. 우발사항과 약정사항 17-1 견질어음 및 견질수표 당반기말 현재 연결기업은 석유개발사업자금의 차입담보 등의 보증 목적으로 한국석유공사에 백지어음 28매와 백지수표 4매, 한국광물자원공사에 해외자원개발자금의 차입담보목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 17-2 지급보증 및 주요약정 당반기말 현재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 신용장 발행 등과 관련하여 US$ 3백만, 한도 15,000백만원의 당좌차월 약정,한도 US$ 2,046백만의 외환거래 약정,한도 423,500백만원의 원화차입 약정,한도 60억원의 전자외상매출채권 담보대출,한도 US$ 30백만, EUR 1백만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 5,859천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, S-Oil(주), 현대오일뱅크(주) LPG 상품교환 약정 지배기업인 SK케미칼(주) 및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등 LPG 공급계약 고성그린파워(주) 등 최대 2,010억원의 추가적인 출자금 등의 약정 기타특수관계자 SK에너지(주) LPG 상품교환 약정,총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) 17-3 당반기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁자산 신탁회사 수익자 설정금액 신탁방식 일산구 대화동 킨텍스몰 상가 KB부동산신탁 국민은행 3,600백만원 담보신탁 부산시 해운대 우동 629-6 등 생보부동산신탁 1순위 : 삼성생명 127,400백만원 신탁재산 처분목적의관리형 토지신탁 2순위 : 국민은행 138,320백만원 3순위 : 태영건설 209,541백만원 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 KEB하나은행 KEB하나은행, 동양생명 및 대구은행 31,200백만원, 30,810백만원및 19,500백만원 종합재산신탁 창원시 성산구 상남동 74-2 무궁화신탁 1순위 : KB 캐피탈 및 KDB캐피탈 각각 9,000백만원 분양형 호텔개발관리형토지신탁계약 2순위 : 태영건설 53,556백만원 서울시 금천구 가산동 371-41 코리아신탁 케이에스드림유한회사 104,000백만원 지식산업센타개발 관리형토지신탁 서울시 금천구 가산동 371-106 하나자산신탁 하이드림제이차유한회사 65,000백만원 지식산업센타개발 관리형토지신탁 서울시 중구 서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 1순위 : 신한은행, 농협 및수협 각각 15,600백만원 오피스개발 관리형토지신탁 공동 1순위 : 신한생명 24,000백만원 2순위 : 신한캐피탈 및 KB 캐피탈 각각 13,000백만원 공동 2순위 : KT 캐피탈 9,100백만원 공동 2순위 : 스타파이낸셜 3,900백만원 서울시 강남구 역삼동 832-16 등 코리아신탁 1순위 : 신한은행 15,600백만원 오피스개발 관리형토지신탁(주1) 공동 1순위 : 대구은행 12,000백만원 2순위 : 에스케이건설 141,200백만원 (주1) 오피스개발의 50%지분을 보유한 공동사업자는 개발완료 후 3개월 후 시점 부터 연결기업에게 Put Option(행사가액 : 231억원)을 행사할 권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결기업은 지분 50%를 매입할 의무를 부담합니다. 17-4 당반기말 현재 연결실체의 보증내역은 다음과 같습니다. 구분 상대방 금액 내역 제공한보증 한국수출입은행 US$ 23백만 관계기업인 SK Holdco Pte.Ltd. 의 유라시아터널 투자집행을위하여 연대보증을 제공 한국증권금융 등 27,129백만원 임직원의 우리사주 취득과 관련한 대출의 연대보증 KB솔라에너지 사모특별자산신탁 21,840백만원 관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 KTB 수송전문투자형사모부동산신탁 66,000백만원 오피스개발과 관련한 수익증권(이지스사모부동산신탁) 담보제공 KB 부동산 신탁 10,613백만원 남원사랑발전소 건물/토지/기계장치의 담보제공 부산장우신협외 4 총 보증한도 38,740백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 부산장우신협 총 보증한도 1,469백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 신한은행, KEB하나은행 총 보증한도 83,400백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 한국산업은행 등 총 보증한도 625,000백만원 관계기업인 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채 및 원화차입약정에 연대보증 제공받은보증 서울보증보험 6,906백만원 공사계약 이행보증 KEB하나은행 900백만원 임대사업 계약 이행보증 17-5 파생상품계약 (1) 당반기말 현재 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, M/T) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 778,671 255,834,510 (4,946,746) ICE Sell 1,163,255 286,187,636 4,600,485 Nymex Buy 387,822 202,577,718 (4,877,453) Nymex Sell 882,371 212,084,746 14,660,769 소 계 3,212,119 956,684,610 9,437,055 조정 : 누적 기타포괄손실 3,585,562 조정 : 전기인식손익 등 4,256,634 합 계 17,279,251 (2) 당반기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 575,357,058 (1,391,069) KEB하나은행 등 Sell 78,363,030 237,053 소 계 653,720,088 (1,154,016) 조정 : 누적 기타포괄이익 (543,113) 조정 : 전기인식손익 (154,265) 합 계 (1,851,394) (3) 당반기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화스왑 이자율스왑 계약처 국민은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 변동이자부 외화사채 (US$ 30,000,000) 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.27 2015.06.29 ~ 2020.03.27 공정가치 1,251,252 (1,870,793) 당반기 평가손익 146,711 - (4) 연결기업은 당반기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 26,934,378천원(전반기: 13,802,512천원)과 파생상품평가손실 11,359,810천원(전반기:7,896,807천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 17-6 계류중인 소송사건 연결기업은 당반기말 현재 공정거 래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 지배기업 외 6 3,138,000 1심 계류중 강북운수(주) 외 1,573 지배기업 외 5 4,722,000 1심 계류중 정만우 외 3 지배기업 외 6 1,231,000 1심 계류중 합 계 9,091,000 17-7 종속기업인 비앤엠개발(주)는 2015년 12월 21일에 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 신주의 발행주식수 200,000주 1주당 액면금액 5,000원 신주의 주당발행금액 400,000원 총주식발행금액 80,000백만원 상환권자 비앤엠개발(주) 상환가액 총발행가액 및 보장수익(보장수익율: 7.5%~11.5%) 적용(단, 지급된 배당금은 차감) 상환권 행사기간 발행일로부터 1년6개월째 되는 날부터 10년째 되는 날까지 전환권자 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁 전환청구기간 발행일로 부터 1년이 되는 날의 익일부터 10년째 되는 날의 1개월 이전 영업일까지 전환비율 전환상환우선주식 1주당 발행가액/전환가격(보통주 1주당 200,000원) 전환가격 조정: 전환상환우선주가 분할, 합병 등이 되는 경우 그 비율에 따라 조정 기타 발행일로부터 3년 이내 상장되지 못했을 경우 투자자는 비앤엠개발(주)의 자산을 임의 처분하거나 스스로 이를 취득할 수 있도록 약정, 또한 상환권자가 상환권을 행사하는 경우 종속회사인 비앤엠개발(주)의 초과수익의 10%을 추가 지급 17-8 기타 (1) 연 결기업은 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 연결기업에 행사 가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 연결기업은동 풋옵션등으로 인해 한국산업은행이 보유한 지분 15%에 대해 현재의 소유권을 보유하며 한국산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 477억원 을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 연결기업이 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계)제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에대하여 동부건설이 연결기업에 손해를 담보합니다. (2) 연결기업은 서울 종로구 수송동 83-1번지에 추진중인 오피스 개발과 관련하여 2015년 12월 22일 자금을 차입하고 본건 부동산 전부를 공동담보로 하여, 삼성생명 1,380억원 및 새마을금고 600억원의 근저당권을 설정하였습니다. 18. 특수관계자 공시 18-1 당반기말 현재 연결기업의 지배기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK케미칼(주) 관계기업 에스케이어드밴스드(주), Global Opportunities Fund,화이텍글로벌신성장사모투자전문회사,SK Holdco Pte. Ltd.,(주)원일에너지,SK International Investment Singapore Pte. Ltd.,VOPAK GAS TERMINAL LLP,(주)킨텍스몰,대구태양광발전(주),(주)에스에이파워스,단양에너지(주),(주)모네상스 18-2 특수관계자와의 주요 거래 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용(주1) 당반기 전반기 지배기업 SK케미칼(주) 수익 LPG판매 420,139 - 기타 961,428 139,448 비용 기타 1,571,598 71,295 자금지급 배당금 8,015,000 7,935,663 자본 주식배당 200,375 198,390 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 수익 LPG판매 29,606,120 - 기타 243,976 - 비용 기타 13,966 - 기타특수관계자 SK인천석유화학(주) 수익 LPG판매 - 5,384,379 비용 LPG매입 - 37,067,234 SK에너지(주) 수익 LPG판매 96,489,565 93,770,296 기타 2,960,120 450,149 비용 LPG매입 82,469,981 16,179,095 기타 6,937,790 5,842,277 자산취득 유형자산 4,527,779 - SK종합화학(주) 수익 LPG판매 26,412,170 12,302,071 임대수익 17,651 18,944 비용 기타 69,477 - SK네트웍스(주) 수익 LPG판매 43,563,000 53,607,478 기타 1,011,072 635,416 비용 임차료 1,303,098 839,388 기타 287,405 226,662 SK해운(주) 수익 부두접안료 3,473 2,665 기타 1,670,517 756,833 비용 LPG운임 43,276,822 33,049,962 기타 4,495,517 103,390 SK건설(주) 수익 기타 4,548,859 4,715,781 임대료 4,331 83,595 비용 기타 906,144 721,477 자산취득 유형자산(건설용역 포함) 36,634,308 324,448,558 SK플래닛(주) 수익 기타 4,471 - 비용 지급수수료 2,257,377 2,924,189 울산아로마틱스(주) 수익 LPG판매 17,723,467 - 기타 29,818 27,363 기타 수익 수탁저장수입 22,822,346 22,669,911 LPG판매 1,850,271 - 기타 6,362 - 비용 용역매입 929,516 2,912,699 지급수수료 3,589,914 5,647,307 기타 4,611,483 1,490,454 자금지급 배당금 1,754,640 1,737,200 자본 주식배당 43,860 43,430 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG거래 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 18-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당반기 전기 지배기업 SK케미칼(주) 채권 매출채권 393,160 - 기타채권 22,583 24,689 채무 기타채무 205,304 529,953 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 66,501,203 - 기타채권 268,374 - 채무 기타채무 195,581 - 기타특수관계자 SK에너지(주) 채권 매출채권 13,590,444 6,463,718 기타채권 45,725,000 33,403,572 채무 기타채무 938,277 1,489,028 SK종합화학(주) 채권 매출채권 8,485,332 6,386,882 기타채권 11,257 51,061 SK네트웍스(주) 채권 매출채권 12,974,362 13,102,427 기타채권 22,000 22,000 채무 기타채무 3,484,656 3,448,985 SK해운(주) 채무 기타채무 14,259,037 4,933,725 SK건설(주) 채권 매출채권 130,251 - 기타채권 752,661 2,841,664 채무 매입채무 921,067 - 기타채무 50,000 409,642 SK플래닛(주) 채무 기타채무 826,851 1,202,433 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 2,901,769 3,933,159 기타채권 32,800 30,099 기타 채권 매출채권 5,891,517 4,204,110 기타채권 1,513,105 2,311,038 채무 매입채무 - 53,979 기타채무 837,444 1,757,986 18-4 특수관계자와의 자금거래 내역 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 관계기업 SK Holdco Pte. Ltd. 1,938,929 - - - Global Opportunities Fund - - - 3,377,670 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 - - 487,421 - 기타특수관계자 ATAS 7,372,848 - 9,792,054 - 기타 29,086,865 - - - 19. 자본 19-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단 위 당반기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 8,881,471 8,796,377 보통주자본금 천원 44,407,355 43,981,885 (주1) 당반기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 20-6 참조). 19-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 19-3 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자기주식(주1) (7,890,444) (7,735,798) 기타(주2) (5,302,671) (5,582,883) 합 계 (13,193,115) (13,318,681) (주1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식을 시가로 취득하였습니다. 당반기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 자기주식은 288,888주로 취득가액7,890,444천원을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니다.(주2) 종속기업의 지분 추가취득 등으로 인한 주주와의 거래차액입니다. 19-4 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능증권평가손익 43,664,637 41,137,509 파생상품평가손익(주1) (4,048,481) (17,133,709) 지분법자본변동 (601,974) (3,637,130) 해외사업환산손익 3,087,032 3,928,803 합 계 42,101,214 24,295,473 (주1) 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적 등으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 일부 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 19-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 비고 이익준비금 23,446,545 22,805,077 법정(주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의(주2) 미처분이익잉여금 1,002,629,134 938,433,359 합 계 1,027,247,943 962,410,700 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결기업은 '유가증권의발행및공시등에관한규정'에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 19-6 배당금 2016년 3 월 18일 및 2 015 년 3월 20일 지배기업의 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 17,444,372천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 및 17,274,767천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 입니다 . 20. 영업부문 20-1 연결기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전반기에는 3개의 영업부문을 영위하였습니다. 연결기업의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 당반기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 영업부문을 매각하여 영업부문에서 제외되었습니다. 20-2 당반기의 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 20-3 당반기 및 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전반기 보고부문에 대한 정보는 당반기 중 보고부문의 변경에 따라 재작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 2,349,593,705 111,312,541 2,460,906,246 영업이익 94,402,036 10,892,447 105,294,483 - 감가상각비 및 무형자산상각비 19,828,435 2,983,033 22,811,468 계속사업이익 60,895,246 8,488,490 69,383,736 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,773,064,749 104,781,435 1,877,846,184 영업이익 32,155,544 5,178,589 37,334,133 - 감가상각비 및 무형자산상각비 18,598,617 3,105,775 21,704,392 계속사업이익 26,606,775 4,905,092 31,511,867 20-4 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 총자산 2,592,866,741 1,276,319,816 3,869,186,557 - 고정자산 956,612,191 452,473,794 1,409,085,985 총부채 1,616,036,752 656,771,445 2,272,808,197 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 기타(주1) 합계 총자산 2,058,164,276 1,156,420,863 865,366,277 4,079,951,416 - 고정자산 899,278,546 516,617,131 847,814,502 2,263,710,179 총부채 1,376,123,746 554,934,607 521,349,749 2,452,408,102 (주1) 당반기 중 매각된 프로필렌 제조업의 자산 및 부채입니다. 20-5 당반기 및 전반기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 국내 585,592,829 1,208,057,763 527,593,705 1,104,527,460 해외 714,727,499 1,252,848,483 436,090,834 773,318,724 합 계 1,300,320,328 2,460,906,246 963,684,539 1,877,846,184 한편, 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 20-6 보고기간종료일 현재 부동산개발업 등의 사업부가 진행중인 도급공사와 관련된 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 82,031,071 272,439,479 가산: 누적이익 24,156,003 88,422,615 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 106,187,074 360,862,094 차감: 진행청구액 (93,248,402) (373,323,533) 소 계 12,938,672 (12,461,439) 미청구공사 19,207,065 - 초과청구공사 (6,268,393) (12,461,439) 소 계 12,938,672 (12,461,439) 한편, 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 없습니다. 20-7 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 개별 도급공사계약은 없습니다. 21. 영업비용21-1 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 상품의 변동 3,197,412 44,278,529 (35,879,942) 16,602,875 상품의 매입 등 1,139,509,157 2,198,657,314 863,575,453 1,635,128,914 건설용지 등의 변동 5,786,442 (85,010,328) 14,898,291 26,578,727 급여와 임금 18,381,330 33,864,669 10,879,086 22,902,712 퇴직급여 1,183,643 2,336,136 1,260,217 2,404,780 수송저유비 10,501,766 23,917,126 10,108,556 22,757,158 임차료와수수료 40,068,127 71,651,957 39,323,541 58,936,954 조세공과금 5,297,482 9,373,144 5,382,004 8,929,517 감가상각비 11,263,728 22,429,649 10,731,157 21,351,582 무형자산상각비 200,356 381,820 218,223 333,721 기타 18,271,200 33,731,747 15,888,761 24,585,110 합 계 1,253,660,643 2,355,611,763 936,385,347 1,840,512,050 21-2 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여와 임금 18,225,802 31,625,974 8,714,086 19,708,793 퇴직급여 1,110,411 2,210,547 1,100,999 2,095,262 복리후생비 2,557,327 8,340,141 2,506,272 4,600,396 교육훈련비 316,896 662,648 292,149 599,538 접대비 739,531 1,390,020 635,321 1,171,159 여비교통비 1,314,223 2,500,004 1,228,838 2,180,345 동력비 1,580,697 3,276,956 1,229,801 2,259,395 소모품비 130,970 338,498 406,566 657,130 수선비 871,951 1,321,545 553,868 1,140,912 사무용품 및 기타관리비 849,434 1,985,706 759,147 1,820,922 기술용역비 1,911,244 3,514,394 1,727,408 3,197,864 수송저유비 10,501,766 23,917,126 10,108,556 22,757,158 통신비 115,686 234,729 132,451 250,784 광고비 1,786,744 3,851,630 1,271,007 2,921,676 임차료와 수수료 15,823,160 35,410,644 10,794,812 20,296,221 조세공과금 5,331,476 9,373,144 4,581,244 8,104,381 보험료 301,889 611,949 306,732 590,076 감가상각비 5,837,185 11,527,952 5,300,086 10,524,827 무형자산상각비 171,662 337,515 191,548 307,046 대손상각비(환입) (332) 68,692 (253,000) (253,000) 주식보상비 652,950 870,600 - - 잡비 187,322 355,680 184,925 353,795 합 계 70,317,994 143,726,094 51,772,816 105,284,680 22. 금융손익 및 기타영업외손익 22-1 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 현금및현금성자산 이자수익 2,977,721 3,783,865 대여금 이자수익 1,112,681 496,480 기타 이자수익 221,058 177,749 소 계 4,311,460 4,458,094 배당금수익 2,387,803 261,530 파생상품거래이익 49,165,842 29,304,554 파생상품평가이익 26,934,378 13,286,229 금융수익 합계 82,799,483 47,310,407 금융원가: 이자비용 단기이자부차입금 이자비용 3,513,278 2,466,700 장기이자부차입금 및 사채 이자비용 12,767,840 10,299,078 기타 이자비용 1,111,768 959,674 소 계 17,392,886 13,725,452 파생상품거래손실 68,014,153 24,905,432 파생상품평가손실 11,359,810 7,896,807 금융원가 합계 96,766,849 46,527,691 22 -2 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대료 9,467,197 9,539,683 외환차익 37,804,338 18,620,285 외화환산이익 7,173,254 2,897,321 유형자산처분이익 1,009,051 56,637 무형자산처분이익 4,732 78,818 잡이익 1,603,691 10,898,938 합 계 57,062,263 42,091,682 22-3 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 38,290,491 20,314,213 외화환산손실 7,569,388 13,661,067 기부금 7,534,358 760,232 매도가능금융자산처분손실 90,987 142 매도가능금융자산손상차손 4,118,731 - 유형자산처분손실 171,245 82,257 무형자산처분손실 11,000 91,497 잡손실 2,265,172 618,214 합 계 60,051,372 35,527,622 22-4 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 지분법이익 3,905,027 142,890 지분법손실 (4,614,646) (3,760,892) 합 계 (709,619) (3,618,002) 23. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 21,120,694 11,743,067 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,871,245 (1,760,849) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (539,638) (906,301) 법인세비용 23,452,301 9,075,917 계속영업법인세비용 18,244,653 9,551,041 중단영업법인세비용(수익) 5,207,648 (475,124) 24. 주당손익 24-1 당반기 및 전반기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 지배지분순이익 51,153,075 82,281,615 20,506,037 27,416,892 계속영업이익 33,830,587 65,819,618 20,568,038 28,237,384 중단영업이익(손실) 17,322,488 16,461,997 (62,001) (820,492) 가중평균유통보통주식수 8,592,820주 8,593,683주 8,594,764주 8,595,417주 기본및희석주당이익 5,953원 9,575원 2,386원 3,190원 기본및희석주당계속영업이익 3,937원 7,659원 2,393원 3,285원 기본및희석주당중단영업이익(손실) 2,016원 1,916원 (7)원 (95)원 연결기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당반기 중 주식배당으로 인해 보통주식수가 증가하여 비교표시되는 전반기의 및 3개월의 가중평균유통보통주식수는 소급하여 수정하였습니다. 24-2 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~6.30 기초주식 8,881,471주 182 1,616,427,722 1.1~6.30 기초자기주식 (286,926주) 182 (52,220,532) 4.12~6.30 자기주식 취득 (1,962주) 80 (156,960) 차감계 1,564,050,230 가중평균보통주식수: 1,564,050,230주/182일 = 8,593,683주 3개월> 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 4.1~6.30 기초주식 8,881,471주 91 808,213,861 4.1~6.30 기초자기주식 (286,926주) 91 (26,110,266) 4.12~6.30 자기주식 취득 (1,962주) 80 (156,960) 차감계 781,946,635 가중평균보통주식수: 781,946,635주/91일=8,592,820주 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~6.30 기초주식 8,881,471주 181 1,607,546,251 1.1~6.30 기초자기주식 (285,394주) 181 (51,656,314) 4.14~6.30 자기주식 취득 (1,532주) 78 (119,496) 차감계 1,555,770,441 가중평균보통주식수: 1,555,770,441주/181일 = 8,595,417주 3개월> 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 4.1~6.30 기초주식 8,881,471주 91 808,213,861 4.1~6.30 기초자기주식 (285,394주) 91 (25,970,854) 4.14~6.30 자기주식 취득 (1,532주) 78 (119,496) 차감계 782,123,511 가중평균보통주식수: 782,123,511주/91일=8,594,764주25. 현금흐름표 25-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장단기대여금의 유동성대체 14,634,398 3,755,547 장기차입금의 유동성대체 164,155,660 73,478,965 사채의 유동성대체 99,903,595 - 건설중인자산의 대체 894,604,920 7,443,140 투자부동산의 대체 11,286,578 - 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차 입금은 276,681,085천 원( 전기 말: 210,858,740천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 한편, 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 일부 변동이자율이 적용되는 차입금에 대해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 512,446,985 920,877,711 216,079,583 626,884,087 AED 21,397 - 15,363 - CNY 13,464 - 109,753 - EUR 39,199 - 30 - JPY - 77,835 - 31,104 SAR 15,970 - 16,055 - CAD - - 1,103 - SGD 425,045 5,846 569,015 36,818 합 계 512,962,060 920,961,392 216,790,902 626,952,009 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (20,421,536) 20,421,536 (20,540,225) 20,540,225 AED 1,070 (1,070) 768 (768) CNY 673 (673) 5,488 (5,488) EUR 1,960 (1,960) 2 (2) JPY (3,892) 3,892 (1,555) 1,555 SAR 799 (799) 803 (803) CAD - - 55 (55) SGD 20,960 (20,960) 26,610 (26,610) 합 계 (20,399,966) 20,399,966 (20,508,054) 20,508,054 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 4,503,942 (4,503,942) 4,337,245 (4,337,245) 법인세효과 (1,089,954) 1,089,954 (1,049,613) 1,049,613 법인세효과 차감후 기타포괄손익 3,413,988 (3,413,988) 3,287,632 (3,287,632) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 26-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 454,398,892 - - 454,398,892 단기이자부차입금 471,314,684 - - 471,314,684 유동성장기부채 276,908,720 - - 276,908,720 사채 - 334,941,000 100,000,000 434,941,000 장기이자부차입금(주1) - 385,123,280 40,191,850 425,315,130 기타비유동부채 - 9,121,570 63,549,599 72,671,169 합 계 1,202,622,296 729,185,850 203,741,449 2,135,549,595 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 270,936,482 - - 270,936,482 단기이자부차입금 431,523,970 - - 431,523,970 유동성장기부채 29,467,700 - - 29,467,700 사채 - 535,160,000 300,000,000 835,160,000 장기이자부차입금(주1) - 304,907,160 377,724,830 682,631,990 기타비유동부채 - 13,402,072 57,750,000 71,152,072 합 계 731,928,152 853,469,232 735,474,830 2,320,872,214 (주1) 상환여부가 불확실한 석유개발사업자금은 제외하였습니다. 26-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 총부채 2,272,808,197 2,452,408,102 자기자본 1,596,378,360 1,627,543,315 부채비율 142.37% 150.68% 27. 공정가치 27-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 182,842,260 182,842,260 225,431,663 225,431,663 - 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 85,653,658 85,653,658 - 매출채권및기타채권 30,337,108 30,337,108 16,465,798 16,465,798 - 매도가능금융자산 140,830,596 140,830,596 141,117,848 141,117,848 - 기타비유동자산 1,485,506 1,485,506 1,875,339 1,875,339 소계 375,495,470 375,495,470 470,544,306 470,544,306 상각후원가로 인식된 금융자산 - 단기금융상품 128,756,377 128,756,377 1,420,558 1,420,558 - 매출채권및기타채권 652,241,776 652,241,776 418,995,901 418,995,901 - 단기대여금 33,950,642 33,950,642 33,753,220 33,753,220 - 기타유동자산 36,816,565 36,816,565 45,670,735 45,670,735 - 장기금융상품 49,589,241 49,589,241 41,452,311 41,452,311 - 장기대여금 76,905,581 76,905,581 65,089,108 65,089,108 - 기타비유동자산 41,376,069 41,376,069 38,127,199 38,127,199 소계 1,019,636,251 1,019,636,251 644,509,032 644,509,032 금융자산 합계 1,395,131,721 1,395,131,721 1,115,053,338 1,115,053,338 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 23,260,176 23,260,176 36,647,334 36,647,334 - 기타비유동부채 898,938 898,938 4,196,183 4,196,183 소계 24,159,114 24,159,114 40,843,517 40,843,517 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 431,138,716 431,138,716 234,289,148 234,289,148 - 단기이자부차입금 471,314,684 471,314,684 431,523,970 431,523,970 - 유동성장기부채 276,687,938 276,687,938 29,163,168 29,163,168 - 사채 433,657,925 433,657,925 832,542,815 832,542,815 - 장기이자부차입금 441,483,512 441,483,512 698,800,372 698,800,372 - 기타비유동부채 58,793,536 58,793,536 57,707,708 57,707,708 소계 2,113,076,311 2,113,076,311 2,284,027,181 2,284,027,181 금융부채 합계 2,137,235,425 2,137,235,425 2,324,870,698 2,324,870,698 27-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 27-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 41,831 182,800,429 - 182,842,260 - 단기금융상품 - 148,756,377 - 148,756,377 - 매출채권및기타채권 - 30,337,108 652,241,776 682,578,884 - 단기대여금 - - 33,950,642 33,950,642 - 기타유동자산 - - 36,816,565 36,816,565 - 장기금융상품 - 49,589,241 - 49,589,241 - 매도가능금융자산 90,078,843 - 50,751,753 140,830,596 - 장기대여금 - - 76,905,581 76,905,581 - 기타비유동자산 - 1,485,506 41,376,069 42,861,575 합계 90,120,674 412,968,661 892,042,386 1,395,131,721 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 23,260,177 431,138,715 454,398,892 - 단기이자부차입금 - 471,314,684 - 471,314,684 - 유동성장기부채 - 276,687,938 - 276,687,938 - 사채 - 433,657,925 - 433,657,925 - 장기이자부차입금 - 441,483,512 - 441,483,512 - 기타비유동부채 - 898,938 58,793,536 59,692,474 합계 - 1,647,303,174 489,932,251 2,137,235,425 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 30,984 225,400,679 - 225,431,663 - 단기금융상품 - 87,074,216 - 87,074,216 - 매출채권및기타채권 - 16,465,798 418,995,901 435,461,699 - 단기대여금 - - 33,753,220 33,753,220 - 기타유동자산 - - 45,670,735 45,670,735 - 장기금융상품 - 41,452,311 - 41,452,311 - 매도가능금융자산 86,744,901 - 54,372,947 141,117,848 - 장기대여금 - - 65,089,108 65,089,108 - 기타비유동자산 - 1,875,339 38,127,199 40,002,538 합계 86,775,885 372,268,343 656,009,110 1,115,053,338 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 36,647,334 234,289,148 270,936,482 - 단기이자부차입금 - 431,523,970 - 431,523,970 - 유동성장기부채 - 29,163,168 - 29,163,168 - 사채 - 832,542,815 - 832,542,815 - 장기이자부차입금 - 698,800,372 - 698,800,372 - 기타비유동부채 - 4,196,183 57,707,708 61,903,891 합계 - 2,032,873,842 291,996,856 2,324,870,698 28. 중단영업손익 28-1 지배기업은 2016년 1월 19일 이사회 결의에 의거하여 전략적 사업 파트너 확보 등의 목적으로 프로필렌 제조업을 영위하고 있는 에스케이어드밴스드(주) 보유 지분의 25%를 116,346,781천원에 매각하여 지배력이 상실되었으며, 이와 관련하여 18,559,478천원의 중단영업처분이익을 인식하였습니다. 한편, 비교 표시된 전반기의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 28-2 연결포괄손익계산서에 계상된 당반기와 전반기의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 매출액 87,516,589 - 매출원가 (76,449,807) - 매출총이익 11,066,782 - 판매비와관리비 (4,321,248) (2,808,354) 영업이익(손실) 6,745,534 (2,808,354) 영업외손익 금융수익 612,635 1,072,889 금융원가 (4,247,775) (2,351) 기타영업외수익 1,571,538 15,111 기타영업외비용 (282,736) (14,714) 영업외손익 합계 (2,346,338) 1,070,935 법인세비용차감전순이익(손실) 4,399,196 (1,737,419) 중단영업처분이익 18,559,478 - 법인세수익(비용) (5,207,648) 475,124 중단영업 법인세수익(비용) (716,254) 475,124 처분이익 관련 법인세비용 (4,491,394) - 중단영업이익(손실) 17,751,026 (1,262,295) 중단영업이익(손실)의 귀속: 17,751,026 (1,262,295) 지배기업 소유주지분 16,461,997 (820,492) 비지배지분 1,289,029 (441,803) 28-3 중단영업에서 발생한 내부거래 제거 전 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 48,056,995 (5,361,590) 투자활동현금흐름 (65,880,843) (321,412,369) 재무활동현금흐름 33,179,106 254,745,115 순현금흐름 15,355,258 (72,028,844) 29. 보고기간후사건 29-1 연결실체는 2016년 7월 5일 이사회 결의를 통해 가산 W Center 수분양자(공장시설, 업무지원시설)에 대한 중도금 대출 연대보증을 결정하였습니다. 채무보증금액은 약 469억원이며, 채무보증기간 종료일은 2018년 9월 30일입니다.29-2 연결실체는 2016년 7월 5일 이사회 결의를 통해 전환사채 발행을 결정하였습니다. 발행금액은 800억원이며, 2016년 7월 7일자로 납입이 완료되었습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 80,000,000,000원 만기보장수익률 3개월 복리 연 2.00% 만기일 2019년 7월 7일 이자지급방법 표면이자율 0.00%으로 이자지급 없음 원금상환방법 2019년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 전환가액 56,549원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 에스케이디앤디주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 7월 7일 ~ 2019년 6월 7일 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2016.06.30 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 제 30 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 976,469,280,994 787,198,767,556 824,302,514,158 현금및현금성자산 74,663,412,282 80,700,605,370 153,358,555,812 단기금융상품 85,000,000,000 83,000,000,009 40,005,517,092 매출채권 및 기타채권 512,662,376,259 361,507,293,747 353,096,931,699 단기대여금 33,950,641,629 33,753,219,912 37,505,586,816 선급금 6,853,953,848 9,446,860,872 13,081,216,328 재고자산 236,668,296,172 186,755,090,871 213,825,276,227 기타유동자산 26,670,600,804 32,035,696,775 13,429,430,184 비유동자산 1,509,757,355,246 1,499,161,376,554 1,293,354,799,511 장기금융상품 17,000,000 20,500,000 18,021,000,000 매도가능금융자산 98,461,519,093 123,854,271,527 102,217,782,810 종속기업및관계기업투자 618,893,692,592 620,334,947,219 491,554,447,597 장기대여금 71,284,855,970 62,593,652,880 49,519,827,381 유형자산 625,610,554,238 613,413,617,957 600,260,420,230 무형자산 18,363,547,599 17,406,321,732 12,866,620,851 기타비유동자산 77,126,185,754 61,538,065,239 18,914,700,642 자산총계 2,486,226,636,240 2,286,360,144,110 2,117,657,313,669 부채 유동부채 895,520,095,055 644,966,223,239 696,926,587,126 매입채무 및 기타채무 310,765,738,796 213,607,370,751 212,554,969,345 단기이자부차입금 461,314,684,459 417,773,970,012 451,280,623,577 유동성장기부채 100,420,056,597 491,400,000 686,600,000 선수금 4,239,412,053 4,294,072,191 7,758,016,300 미지급법인세 13,506,359,541 8,419,182,766 24,189,974,775 기타유동부채 5,273,843,609 380,227,519 456,403,129 비유동부채 407,605,545,807 505,778,994,065 307,272,635,109 사채 299,196,664,799 398,961,593,543 199,544,332,914 장기이자부차입금 18,903,731,170 19,149,431,170 20,517,286,670 퇴직급여부채 7,854,173,772 6,600,552,528 4,238,793,850 이연법인세부채 30,402,285,600 28,800,546,738 33,500,865,440 기타비유동부채 51,248,690,466 52,266,870,086 49,471,356,235 부채총계 1,303,125,640,862 1,150,745,217,304 1,004,199,222,235 자본 자본금 44,407,355,000 43,981,885,000 43,560,550,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 191,941,883,883 자기주식 (7,890,443,546) (7,735,797,758) (7,604,338,430) 기타포괄손익누계액 40,622,187,957 24,280,905,945 43,790,862,495 이익잉여금 914,020,012,084 883,146,049,736 841,769,133,486 자본총계 1,183,100,995,378 1,135,614,926,806 1,113,458,091,434 자본과부채총계 2,486,226,636,240 2,286,360,144,110 2,117,657,313,669 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 31 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 873,338,458,615 1,599,487,822,889 626,408,976,667 1,351,125,166,010 2,826,941,690,491 4,313,542,449,840 매출원가 798,594,900,573 1,421,486,187,061 564,336,304,981 1,242,669,484,372 2,586,318,478,926 4,028,443,130,625 매출총이익 74,743,558,042 178,001,635,828 62,072,671,686 108,455,681,638 240,623,211,565 285,099,319,215 판매비와관리비 55,379,648,554 113,539,719,634 43,072,266,238 87,243,128,667 186,770,351,489 202,989,305,162 영업이익(손실) 19,363,909,488 64,461,916,194 19,000,405,448 21,212,552,971 53,852,860,076 82,110,014,053 영업외손익 13,507,283,899 (1,706,199,957) 3,621,938,981 14,811,857,406 19,985,183,296 30,145,369,714 금융수익 20,724,332,289 60,386,808,546 17,022,088,998 42,281,142,986 97,730,245,961 119,828,245,852 금융원가 (17,915,917,209) (75,439,977,125) (18,146,556,200) (33,246,720,596) (78,030,330,591) (85,263,906,399) 기타영업외수익 37,506,434,943 76,371,796,856 24,610,626,566 39,778,235,555 96,041,928,915 142,314,808,704 기타영업외비용 (26,807,566,124) (63,024,828,234) (19,864,220,383) (34,000,800,539) (95,756,660,989) (146,733,778,443) 법인세비용차감전순이익(손실) 32,871,193,387 62,755,716,237 22,622,344,429 36,024,410,377 73,838,043,372 112,255,383,767 법인세비용 7,423,961,326 14,437,381,889 4,362,963,475 7,135,006,909 14,559,658,220 24,322,618,403 당기순이익(손실) 25,447,232,061 48,318,334,348 18,259,380,954 28,889,403,468 59,278,385,152 87,932,765,364 기타포괄손익 13,176,036,841 16,341,282,012 (1,990,822,665) 1,054,628,273 (20,136,658,452) (30,612,307,930) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 13,176,036,841 16,341,282,012 (1,990,822,665) 1,054,628,273 (19,509,956,550) (30,346,071,011) 매도가능금융자산평가손익 2,420,446,668 2,527,127,990 (641,735,253) 3,097,028,045 (2,653,353,791) (30,346,071,011) 파생상품평가손익 10,755,590,173 13,814,154,022 (1,349,087,412) (2,042,399,772) (16,856,602,759) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 (626,701,902) (266,236,919) 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 (626,701,902) (266,236,919) 연결반기총포괄이익 38,623,268,902 64,659,616,360 16,268,558,289 29,944,031,741 39,141,726,700 57,320,457,434 주당이익 기본및희석주당이익 2,961 5,623 2,124 3,361 6,897 10,229 자본변동표 제 32 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 31 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,143,325,000 191,941,883,883 (7,503,355,730) 74,136,933,506 768,705,590,541 1,070,424,377,200 자본의 변동 당기순이익 87,932,765,364 87,932,765,364 매도가능금융자산평가손익 (30,346,071,011) (30,346,071,011) 확정급여채무의재측정요소 (266,236,919) (266,236,919) 파생상품평가손익 연차배당 417,225,000 (14,602,985,500) (14,185,760,500) 자기주식의 취득 (100,982,700) (100,982,700) 2014.12.31 (기말자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 43,790,862,495 841,769,133,486 1,113,458,091,434 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 43,790,862,495 841,769,133,486 1,113,458,091,434 자본의 변동 당기순이익 59,278,385,152 59,278,385,152 매도가능금융자산평가손익 (2,653,353,791) (2,653,353,791) 확정급여채무의재측정요소 (626,701,902) (626,701,902) 파생상품평가손익 (16,856,602,759) (16,856,602,759) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) 자기주식의 취득 (131,459,328) (131,459,328) 2015.12.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 24,280,905,945 883,146,049,736 1,135,614,926,806 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 43,790,862,495 841,769,133,486 1,113,458,091,434 자본의 변동 당기순이익 28,889,403,468 28,889,403,468 매도가능금융자산평가손익 3,097,028,045 3,097,028,045 확정급여채무의재측정요소 파생상품평가손익 (2,042,399,772) (2,042,399,772) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) 자기주식의 취득 (131,459,328) (131,459,328) 2015.06.30 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 44,845,490,768 853,383,769,954 1,126,417,231,847 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 24,280,905,945 883,146,049,736 1,135,614,926,806 자본의 변동 당기순이익 48,318,334,348 48,318,334,348 매도가능금융자산평가손익 2,527,127,990 2,527,127,990 확정급여채무의재측정요소 파생상품평가손익 13,814,154,022 13,814,154,022 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) 자기주식의 취득 (154,645,788) (154,645,788) 2016.06.30 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (7,890,443,546) 40,622,187,957 914,020,012,084 1,183,100,995,378 현금흐름표 제 32 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 31 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 (10,095,277,800) 8,726,489,516 37,861,102,019 198,038,088,996 반기순이익 48,318,334,348 28,889,403,468 59,278,385,152 87,932,765,364 비현금항목의 조정 4,716,602,684 9,059,819,197 46,460,437,598 7,020,101,762 재고자산평가손실(환입) (13,362,767,032) (13,362,767,032) 13,362,767,032 퇴직급여 1,494,694,585 1,326,888,124 2,653,776,248 2,518,213,969 대손상각비(환입) 68,692,075 (253,000,000) (253,000,000) 400,000,000 감가상각비 10,968,747,710 10,098,049,827 20,589,450,453 18,754,821,971 무형자산상각비 129,370,883 56,744,460 162,164,374 225,128,205 이자수익 (3,157,253,385) (3,965,219,065) (6,515,435,075) (17,786,016,016) 이자비용 10,460,981,270 8,099,239,648 17,662,592,224 8,390,728,158 배당금수익 (3,049,625,217) (1,995,729,919) (3,903,521,243) (1,723,782,998) 파생상품평가이익 (22,622,847,459) (11,311,439,151) (7,461,639,914) (9,945,407,678) 파생상품평가손실 9,146,567,096 3,227,129,959 12,061,331,597 2,846,299,298 금융보증비 9,899,349 628,145 5,884,173 금융보증부채환입 (4,699,156) 매출채권처분손실 54,244,310 246,310,988 외환차익 (1,711,278,138) 외화환산이익 (6,936,643,370) (2,897,092,425) (5,476,373,889) (3,631,266,897) 외화환산손실 7,492,861,036 12,890,101,033 7,302,128,974 8,309,757,990 기타대손충당금 환입 (98,404,249) 매도가능금융자산처분이익 (51,733,351,928) 유형자산처분이익 (1,009,050,672) (6,514,553) (136,295,451) (694,436,726) 유형자산처분손실 171,244,859 4,972,458 44,052,135 145,062,860 무형자산처분이익 (4,732,219) (78,818,182) (78,818,182) (107,893,891) 무형자산처분손실 91,496,518 91,496,518 2,427,860 기부금 2,750,000,000 매도가능금융자산처분손실 116,657 142,443 225,017 564,466 매도가능금융자산손상차손 4,118,731,290 7,705,147,101 무형자산손상차손 539,913,000 종속기업및관계기업투자주식처분이익 (18,808,969,754) 종속기업투자주식처분손실 189,565,515 종속기업및관계기업투자주식손상차손 3,517,714,199 8,271,718,626 2,225,600,000 법인세비용 14,437,381,889 7,135,006,909 14,559,658,220 24,322,618,403 운전자본의 조정 (55,273,468,245) (5,557,296,398) (38,967,231,015) 104,079,027,477 매출채권 (145,453,530,857) 14,218,856,593 183,725,805 57,367,117,190 기타채권 (23,274,584,074) (39,021,822,227) (25,788,289,691) (87,399,178,673) 선급금 3,112,907,024 (6,139,164,429) 3,634,355,456 (11,032,213,600) 재고자산 (49,913,205,301) (22,882,748,295) 40,432,952,388 92,411,928,089 기타유동자산 1,599,101,971 (982,699,872) 8,346,014,342 (14,591,477,197) 기타비유동자산 (13,100,000,000) (33,400,000,000) 매입채무 98,578,690,631 45,273,141,425 (1,790,847,578) (16,373,928,620) 기타채무 70,948,470,564 2,365,770,627 (22,108,951,883) 76,367,651,666 선수금 (54,660,138) 110,890,536 (3,463,944,109) 3,530,683,235 기타유동부채 4,883,716,741 1,532,219,096 (82,059,783) 114,430,047 기타비유동부채 (19,398,200) (3,210,375,641) 5,580,617,500 확정급여채무의 관계사 전출입 299,949,659 296,241,189 퇴직금의지급 (541,023,000) (327,981,041) (410,853,541) (796,602,160) 사외적립자산 납부액 (1,000,000,000) (1,100,000,000) 위험회피파생상품의 거래정산 (2,339,903,265) (308,956,780) 이자의 수취 969,544,725 2,617,430,738 5,073,084,653 16,890,733,592 법인세납부(환급) (8,826,291,312) (26,282,867,489) (33,983,574,369) (17,884,539,199) 투자활동현금흐름 (12,023,902,850) (177,339,807,115) (240,768,220,893) (719,172,077,444) 단기금융상품의증가 (65,000,000,000) (60,000,000,000) (85,000,000,000) (437,787,769,114) 단기금융상품의감소 63,000,000,009 30,005,517,083 60,005,517,083 397,782,252,022 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (350,000,000) 단기대여금의 감소 5,729,879,780 5,348,877,980 9,961,500,803 8,768,410,614 기타유동자산의 증가 (24,274,752,501) 기타유동자산의 감소 4,582,838,444 장기금융상품의증가 (18,000,000,000) 장기금융상품의감소 3,500,000 500,000 5,500,000 매도가능금융자산의취득 (7,372,847,745) (2,002,294,310) (26,067,557,112) (5,318,235,730) 매도가능금융자산의처분 542,583,132 345,827,122 930,376,635 81,087,223,290 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (65,826,101,956) (94,735,520,043) (142,737,220,043) (363,250,300,000) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 117,476,324,815 3,377,669,335 6,639,903,820 장기대여금의 증가 (12,809,781,687) (12,907,733,070) (27,407,681,900) (27,027,743,443) 장기대여금의 감소 4,415,000,000 10,370,776,142 7,165,459,345 유형자산의취득 (30,084,951,082) (16,477,031,468) (38,548,366,171) (386,261,552,899) 유형자산의처분 6,938,043,465 186,855,995 1,520,346,857 2,127,008,115 무형자산의취득 (205,522,000) (258,174,500) (1,586,774,500) (4,307,041,500) 무형자산의처분 159,090,909 409,090,909 409,090,909 483,861,140 기타비유동자산의 증가 (3,189,932,248) (27,674,975,000) (13,376,407,927) (211,348,356) 기타비유동자산의 감소 25,099,210 3,276,279,000 1,964,244,323 1,899,895,520 배당금의 수령 3,049,625,217 1,995,729,919 2,541,437,332 1,723,782,998 파생상품의 거래정산 (28,521,751,113) (1,852,872,565) 24,886,845,357 22,298,520,554 선급금의 지급 (520,000,000) (9,792,053,502) 재무활동현금흐름 16,082,052,322 160,020,570,500 130,248,742,162 252,457,157,448 단기이자부차입금의차입 933,730,107,586 626,281,962,002 1,679,752,961,923 2,138,621,793,565 단기이자부차입금의상환 (891,245,759,253) (641,207,187,683) (1,714,795,636,664) (2,157,062,587,701) 유동성장기부채의 상환 (245,700,000) (343,300,000) (686,600,000) (929,600,000) 사채의 발행 199,120,020,000 199,120,020,000 298,753,028,807 장기이자부차입금의상환 (1,476,157) (876,455,500) (10,703,741) 이자의지급 (9,374,208,673) (6,844,556,334) (15,280,656,269) (12,628,030,282) 배당금지급 (17,018,902,000) (16,853,432,000) (16,853,432,000) (14,185,760,500) 자기주식의취득 (154,645,788) (131,459,328) (131,459,328) (100,982,700) 위험회피파생상품의 거래정산 391,160,450 현금및현금성자산의감소 (6,037,128,328) (8,592,747,099) (72,658,376,712) (268,676,831,000) 기초현금및현금성자산 80,700,605,370 153,358,555,812 153,358,555,812 422,035,386,812 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (64,760) 1,490,761 426,270 기말현금및현금성자산 74,663,412,282 144,767,299,474 80,700,605,370 153,358,555,812 5. 재무제표 주석 제32기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제31기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 SK가스 주식회사 1. 일반사항 SK가스 주식회사(이하 "당사")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 납입 자본금은 44,407,355 천원이며, SK케미칼( 주)가 45.57% 의 지분을 소 유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서를 채택하지 않았으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음. - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음. - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함. 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 74,663,412 - - - - 74,663,412 단기금융상품 - 20,000,000 - 65,000,000 - 85,000,000 매출채권및기타채권 - 22,788,173 543,113 489,331,090 - 512,662,376 단기대여금 - - - 33,950,642 - 33,950,642 기타유동자산 - - - 19,815,276 - 19,815,276 소 계 74,663,412 42,788,173 543,113 608,097,008 - 726,091,706 비유동자산 장기금융상품 - - - 17,000 - 17,000 매도가능금융자산 - - - - 98,461,519 98,461,519 장기대여금 - - - 71,284,856 - 71,284,856 기타비유동자산 - 234,254 - 33,491,932 - 33,726,186 소 계 - 234,254 - 104,793,788 98,461,519 203,489,561 합 계 74,663,412 43,022,427 543,113 712,890,796 98,461,519 929,581,267 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 80,700,605 - - - - 80,700,605 단기금융상품 - 83,000,000 - - - 83,000,000 매출채권및기타채권 - 7,461,640 1,219,762 352,825,892 - 361,507,294 단기대여금 - - - 33,753,220 - 33,753,220 기타유동자산 - - - 24,398,114 - 24,398,114 소 계 80,700,605 90,461,640 1,219,762 410,977,226 - 583,359,233 비유동자산 장기금융상품 - - - 20,500 - 20,500 매도가능금융자산 - - - - 123,854,272 123,854,272 장기대여금 - - - 62,593,653 - 62,593,653 기타비유동자산 - - 365,201 30,327,031 - 30,692,232 소 계 - - 365,201 92,941,184 123,854,272 217,160,657 합 계 80,700,605 90,461,640 1,584,963 503,918,410 123,854,272 800,519,890 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 13,181,977 3,585,562 293,998,200 310,765,739 12,061,332 14,838,369 186,707,670 213,607,371 단기이자부차입금 - - 461,314,684 461,314,684 - - 417,773,970 417,773,970 유동성장기부채 - - 100,420,057 100,420,057 - - 491,400 491,400 기타유동부채(주1) - - 16,253 16,253 - - 6,354 6,354 소 계 13,181,977 3,585,562 855,749,194 872,516,733 12,061,332 14,838,369 604,979,394 631,879,095 비유동부채 사채 - - 299,196,665 299,196,665 - - 398,961,594 398,961,594 장기이자부차입금 - - 18,903,731 18,903,731 - - 19,149,431 19,149,431 기타비유동부채 - - 51,248,690 51,248,690 - 3,603,197 48,663,673 52,266,870 소 계 - - 369,349,086 369,349,086 - 3,603,197 466,774,698 470,377,895 합 계 13,181,977 3,585,562 1,225,098,280 1,241,865,819 12,061,332 18,441,566 1,071,754,092 1,102,256,990 (주1) 기타유동부채 중 금융보증부채입니다. 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당반기 전기 제 한 내 용 장기금융상품 우리은행 외 17,000 20,500 당좌개설보증금 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 472,436,657 327,370,322 대손충당금 - (400,000) 미수금 16,085,970 25,424,591 파생상품금융자산 23,331,286 8,681,402 미수수익 808,463 430,979 합 계 512,662,376 361,507,294 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상품 20,445,959 64,702,812 미착상품 212,703,346 118,876,752 저장품 3,518,991 3,175,527 합 계 236,668,296 186,755,091 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산: 선급비용 3,522,254 3,597,633 선급부가세 3,333,071 4,039,950 예치보증금 19,815,276 24,398,114 기타유동자산 합계 26,670,601 32,035,697 기타비유동자산: 보증금 33,491,932 30,327,031 파생상품금융자산 234,254 365,201 장기선급금 43,400,000 30,845,833 기타비유동자산 합계 77,126,186 61,538,065 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산은 모두 지분증권이며 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당반기 전기 취득원가 공정가치/순자산가액(주4) 장부가액 장부가액 (시장성 있는 지분증권) China Gas Holdings. Ltd. (주1) 0.98 27,472,936 87,342,093 87,342,093 83,223,838 한일 시멘트(주1) 0.44 5,000,845 2,736,750 2,736,750 3,521,063 소 계 32,473,781 90,078,843 90,078,843 86,744,901 (시장성 없는 지분증권) (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,155,737 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd. (주2) 12.00 19,368,846 - - 4,118,731 SK TIC R 1.62 2,852,212 1,510,195 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF 2.50 159,632 404,389 159,632 702,333 행복나래(주) 5.00 1,436,320 825,839 1,436,320 1,436,320 고성그린파워(주) 1.90 1,900,000 1,797,386 1,900,000 1,900,000 ATAS(주3) - - - - 24,065,263 기타 - 4,729,397 2,093,276 70,399 70,399 소 계 33,746,399 11,031,420 8,382,676 37,109,371 합 계 66,220,180 101,110,263 98,461,519 123,854,272 (주1) 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하여 장부가액과의 차액 3,333,942천원에서 법인세효과 806,814천원을 제외한 2,527,128천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (주2) 당반기 중 공정가치가 장부금액 이하로 유의적으로 하락한 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd. 주식에 대해 4,118,731천원의 매도가능금융자산손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (주3) 당사는 당반기 중 ATAS의 유상증자에 참여하여 ATAS 주식의 장부금액이 7,372,848천원 증가하였습니다. 동 주식을 당반기 중 SK Holdco Pte. Ltd.에 전액 현물출자하였으며 당사가 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다(주석 8 참조). (주4) 당사는 상기 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 당반기말 순자산가액을 표시하였으며 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업 투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (관계기업투자) Global Opportunities Fund(주1) 케이만군도 20.63 3,004,616 20.63 6,522,330 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 대한민국 63.97 8,035,744 63.97 8,035,744 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,610,000 29.00 2,610,000 에스케이어드밴스드(주) (주2) 대한민국 45.00 184,216,588 - - SK Holdco Pte. Ltd.(주3) 싱가포르 25.98 33,377,040 - - 소 계 231,243,988 17,168,074 (종속기업투자) 지허브(주) 대한민국 100.00 43,107,280 100.00 43,107,280 에스케이디앤디(주) 대한민국 30.97 72,502,900 30.97 72,502,900 당진에코파워(주)(주4) 대한민국 51.00 240,128,798 51.00 230,297,366 에스케이어드밴스드(주)(주2) 대한민국 - - 65.00 225,348,600 SK Gas USA Inc. 미국 100.00 11,291,000 100.00 11,291,000 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 100.00 14,753,824 100.00 14,753,824 SK Gas America Ltd. 미국 100.00 5,865,903 100.00 5,865,903 소 계 387,649,705 603,166,873 합 계 618,893,693 620,334,947 (주1) 당사는 당반기 중 공정가치가 장부금액 이하로 유의적으로 하락한 Global Opportunities Fund 주식에 대해 3,517,714천원의 관계기업투자주식손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (주2) 당사는 당반기 중 에스케이어드밴스드(주)의 주주배정 유상증자에 참여하여 장부금액이 26,737,200천원 증가하였고, 5% 지분매입 및 25% 지분매각을 통해 장부금액이 67,869,212천원 감소하였습니다. 동 지분거래로 인해 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었습니다. (주3) 당사는 당반기 중 ATAS 주식을 SK Holdco Pte. Ltd.에 전액 현물출자하였습니다. 한편, 현물출자 이후 SK Holdco Pte. Ltd.의 유상증자에 참여하여 장부금액이 1,938,929천원 증가하였습니다. (주4) 당사는 당반기 중 당진에코파워(주)의 주주배정 유상증자 등에 참여하여 장부금액이 9,831,432천원 증가하였습니다. 한편, 지분율 51%는 한국산업은행이 보유한당진에코파워(주)의 지분율 15%를 제외한 것입니다(주석 16 참조). 9. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당반기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 (장기대여금 유동성 대체액 포함) 운영자금지원 등 0~6.7 33,950,642 33,753,220 장기대여금: 충전소 대여금 운영자금지원 등 0~6.7 100,158,370 90,949,838 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 10,853,871 10,853,871 소 계 111,012,241 101,803,709 차감: 현재가치할인차금 (6,992,716) (7,022,809) 차감: 유동성 대체 (32,734,669) (32,187,247) 합 계 71,284,856 62,593,653 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익을 인식하지 아니하였습니다.한편, 당사는 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의 차이를 판매비와관리비 중 임차료와 수수료로 계상하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 당사의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 10. 유형자산 당반기 및 전기 중 당사 의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당반기말 토지 316,511,895 13,618,222 3,510,000 (1,672,500) - 331,967,617 건물 129,069,126 572,610 226,185 (171,745) (2,512,498) 127,183,678 구축물 92,779,331 685,278 63,268 (82,155) (3,216,423) 90,229,299 탱크 12,338,423 2,085,761 259,600 (2,342,999) (853,957) 11,486,828 기계장치 37,077,472 5,255,825 4,251,770 (1,830,825) (3,066,733) 41,687,509 차량운반구 6,491 12,755 - (2) (3,350) 15,894 공기구비품 7,569,817 228,059 345,736 (12) (1,315,787) 6,827,813 건설중인자산 18,061,063 7,842,845 (9,691,992) - - 16,211,916 합 계 613,413,618 30,301,355 (1,035,433) (6,100,238) (10,968,748) 625,610,554 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전기말 토지 312,892,928 4,625,752 - (1,006,785) - 316,511,895 건물 132,583,671 1,461,039 162,270 (143,575) (4,994,279) 129,069,126 구축물 98,599,430 577,952 - (521) (6,397,530) 92,779,331 탱크 12,336,665 1,939,393 - (181,141) (1,756,494) 12,338,423 기계장치 34,026,073 7,455,019 865,336 (72,659) (5,196,297) 37,077,472 차량운반구 11,814 - - - (5,323) 6,491 공기구비품 5,875,004 3,433,305 524,458 (23,423) (2,239,527) 7,569,817 건설중인자산 3,934,835 19,215,152 (5,088,924) - - 18,061,063 합 계 600,260,420 38,707,612 (3,536,860) (1,428,104) (20,589,450) 613,413,618 1 1. 무형 자산 당반기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 당반기말 회원권 13,127,780 205,522 (154,358) - - 13,178,944 기타무형자산 4,278,542 - - (129,371) 1,035,433 5,184,604 합 계 17,406,322 205,522 (154,358) (129,371) 1,035,433 18,363,548 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 기 말 회원권 11,962,775 1,586,775 (421,770) - - 13,127,780 기타무형자산 903,846 - - (162,164) 3,536,860 4,278,542 합 계 12,866,621 1,586,775 (421,770) (162,164) 3,536,860 17,406,322 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무 226,866,168 141,552,173 미지급금 59,840,020 43,898,713 파생상품금융부채 16,767,539 26,899,701 미지급비용 7,292,012 1,256,784 합 계 310,765,739 213,607,371 13. 사 채 및 차입금 13-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당반기 전기 Usance 차입 KEB하나은행 등 0.98~1.36 461,314,684 (US$ 396,080,265) 417,773,970 (US$ 356,462,432) 13-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동성사채 99,928,657 - 유동성장기차입금 491,400 491,400 합 계 100,420,057 491,400 13 -3 사 채보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당반기 전기 이자지급 및 상환방법 제30회 무보증공모사채 2012.03.08 2017.03.08 4.18 100,000,000 100,000,000 3개월 이자지급 및 만기 일시상환 제31-1회 무보증공모사채 2012.09.28 2017.09.28 3.26 100,000,000 100,000,000 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 소 계 400,000,000 400,000,000 차감: 사채할인발행차금 (874,678) (1,038,406) 차감: 유동성대체 (99,928,657) - 합 계 299,196,665 398,961,594 13-4 장기이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당반기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국석유공사 0.75 16,323,881(US$ 15,686,929) 16,323,881(US$ 15,686,929) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국광물자원공사 0.75 3,071,250 3,316,950 소 계 19,395,131 19,640,831 차감: 유동성대체 (491,400) (491,400) 합 계 18,903,731(US$ 15,686,929포함) 19,149,431(US$ 15,686,929포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 당사는 동 탐사사업의 성공여부가 당반기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 14. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 6,600,553 4,238,794 퇴직급여 지급액 (541,023) (410,854) 당기손익인식 총비용(주1) 1,494,695 2,653,776 재측정요소 - 826,784 기여금납입액 - (1,000,000) 관계사 전출입 및 타계정 대체 299,949 292,053 기말금액 7,854,174 6,600,553 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 14,048,902 13,155,639 사외적립자산의 공정가치 (6,194,728) (6,555,086) 합 계 7,854,174 6,600,553 (주1) 당 기손익인식 총비용에는 당반기 중 지급한 퇴직위로금 365천원(전기: 164,500천원)과 확정기여형상품에 납입한 금액 93,717천원(전기: 169,775천원)이 제외되어있습니다. 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동부채: 예수원천세 2,562,138 262,454 기타예수금 830,453 111,420 금융보증부채 16,253 6,354 기타부채 1,865,000 - 기타유동부채 합계 5,273,844 380,228 기타비유동부채: 장기보증금 3,528,631 3,548,029 파생상품금융부채 - 3,603,197 장기금융부채 47,720,059 45,115,644 기타비유동부채 합계 51,248,690 52,266,870 16. 우발사항과 약정사항 1 6-1 견질어음 및 견질수표 당반기말 현재 당사는 석유개발사업자금의 차입담보 등의 목적으로 한국석유공사에 백지 어음 28매 와 백지수표 4매 , 한국광물자원공사에 해외자원개발자금의 차입담보목적으로 백지어음 1매 를 견질로 제공하고 있습니다 . 16-2 지급보증 및 차입약정 (1) 당반기말 현재 당사는 국민은행 등과 한도액 150억원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 지급보증을 포함하여 US$2,046백만의 외환거래약정 및 700억원의 원화차입한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 SK Gas International Pte.(이하 "SKGI")로 부터의 원활한 LPG 도입을 위하여 SKGI의 LPG 도입처인 Arabian-American Oil Co. 등에 US$195백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 금융보증계약의 공정가치를 산정하여 16,253천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사는 종속기업인 SK Gas Trading LLC를 위하여 우리은행 등에 US$180백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당반기말 현재 당사는 관계기업인 SK Holdco Pte. Ltd.의 유라시아 투자집행을 위하여 한국 수출입은행에 US$23백만의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 지허브(주)의 금융부채 1,857억원과 관계기업인 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채 3,000억원 및 원화차입약정(한국산업은행 등) 3,250억원에 대해서 연대채무를 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 147억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 16-3 파생상품계약 (1) 당반기말 현재 당사는 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, M/T) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 401,413 136,453,496 (3,431,471) ICE Sell 728,240 146,457,188 182,678 Nymex Buy 182,403 62,373,860 1,475,107 Nymex Sell 700,032 85,930,425 9,725,703 소 계 2,012,088 431,214,969 7,952,017 조정 : 누적 기타포괄손실 3,585,562 조정 : 전기인식손익 3,790,095 합 계 15,327,674 (2) 당반기말 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물 환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 575,357,058 (1,391,069) KEB하나은행 등 Sell 78,363,030 237,053 소 계 653,720,088 (1,154,016) 조정 : 누적 기타포괄이익 (543,113) 조정 : 전기인식손익 (154,265) 합 계 (1,851,394) (3) 당사는 당반기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 22,622,847천원(전반기: 11,311,439천원)과 파생상품평가손실 9,146,567천원(전반기: 3,227,130천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 16-4 LPG 구매계약 당반기말 현재 당사는 상품인 LPG 도입과 관련하여 KPC 외 3사와 1,236천톤의 구매계약을 체결하고 있습니다. 16-5 L PG 공급계약 당반기말 현재 당사는 상품인 LPG 공급과 관련하여 지배기업인 SK케미칼(주) 및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등과 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 16-6 상품교환약정 당반기말 현재 당사는 (주)E1, S-Oil(주), 현대오일뱅크(주) 등 및 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 상품교환약정을 체결하고 있습니다. 16-7 계류중인 소송사건 당사는 당반기말 현재 공정거 래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 당사 외 6 3,138,000 1심 계류중 강북운수(주) 외 1,573 당사 외 5 4,722,000 1심 계류중 정만우 외 3 당사 외 6 1,231,000 1심 계류중 합 계 9,091,000 16-8 출자금 등의 약정당반기말 현재 당사는 고성그린파워(주) 등과 최대 2,010억원의 추가적인 출자금 등의 약정을 체결하고 있습니다. 16-9 장ㆍ단기선급비용 등 당사는 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 총액 465억원 의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약을 체결하였으며, 이와 관려하여 장ㆍ단기선급비용 등으로 457억원이 계상되어 있습니다. 16-10 기타 당사는 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 당사에 행사 가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 당사는 동 풋옵션 등으로 인해 한국산업은행 이 보유한 지분 15%에 대해 현재의 소유권을 보유하며 한국산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 477억원을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계)제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에 대하여 동부건설이 당사에 손해를 담보합니다. 17. 특수관계자 공시 17-1 당반기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK케미칼(주) 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd., SK Gas America Ltd., 지허브(주),에스케이디앤디(주), 당진에코파워(주),SK Gas USA Inc.,SK Gas Trading LLC(주1), 비앤엠개발(주)(주2),현대사모부동산투자신탁20호 (주2), 이지스부동산신탁61호 (주2) 관계기업 에스케이어드밴스드(주)(주3), Global Opportunities Fund,화이텍글로벌신성장사모투자전문회사,SK Holdco Pte. Ltd.(주4),(주)원일에너지,SK International Investment Singapore Pte. Ltd.(주5),VOPAK GAS TERMINAL LLP(주5),(주)킨텍스몰(주6),대구태양광발전(주)(주6),(주)에스에이파워스(주6),단양에너지(주)(주6),(주)모네상스(주6) (주1) SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다.(주2) 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다.(주3) 당반기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었습니다(주석 8 참조).(주4) 당반기 중 유의적인 영향력을 획득하였습니다(주석 8 참조).(주5) SK Gas International Pte. Ltd.의 관계기업입니다.(주6) 에스케이디앤디(주)의 관계기업입니다. 17-2 특수관계자와의 주요 거래 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용(주1) 당반기 전반기 지배기업 SK케미칼(주) 수익 LPG판매 420,139 - 기타 123,182 139,448 비용 기타 53,382 71,295 자금지급 배당금 8,015,000 7,935,663 자본 주식배당 200,375 198,390 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd. 수익 LPG판매 29,053,569 44,816,102 비용 LPG매입 507,317,382 478,230,275 에스케이디앤디(주) 수익 배당금 1,334,000 1,734,200 기타 682,982 313,609 SK Gas Trading LLC 비용 LPG매입 43,160,370 - 기타 수익 임대수익 243,834 153,732 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 수익 LPG판매 103,751,206 - 기타 557,495 335,729 비용 기타 16,323 - 기타 특수관계자 SK인천석유화학㈜ 수익 LPG판매 - 5,384,379 비용 LPG매입 - 37,067,234 SK에너지(주) 수익 LPG판매 96,489,565 93,770,296 기타 560,859 450,149 비용 LPG매입 82,469,981 16,179,095 기타 5,526,908 5,141,040 자산취득 유형자산 4,527,779 - SK종합화학(주) 수익 LPG판매 26,412,170 12,302,071 임대수익 17,651 18,944 SK네트웍스(주) 수익 LPG판매 43,563,000 53,607,478 임대수익 120,000 - 비용 임차료 1,303,098 839,388 기타 282,826 213,708 SK해운(주) 수익 부두접안료 3,473 2,665 기타 - 756,833 비용 LPG운임 37,153,014 31,852,942 기타 4,495,517 103,390 SK건설(주) 수익 임대료 4,331 83,595 비용 건설용역 2,990,960 558,185 기타 743,121 721,477 SK플래닛(주) 수익 기타 4,471 - 비용 지급수수료 2,257,377 2,924,189 구 분 회사명 내용(주1) 당반기 전반기 기타 특수관계자 울산아로마틱스(주) 수익 LPG판매 17,723,467 - 임대수익 29,818 - 기타 수익 LPG판매 등 1,856,633 27,363 비용 용역매입 929,516 2,912,699 지급수수료 3,589,914 4,616,235 기타 2,198,496 982,324 자금지급 배당금 1,754,640 1,737,200 자본 주식배당 43,860 43,430 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG거래 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 17-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당반기 전기 지배기업 SK케미칼(주) 채권 매출채권 393,160 - 기타채권 22,583 24,689 채무 기타채무 205,304 235,649 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd. 채권 매출채권 - 24,772,381 기타채권 1,772,748 78,900 채무 매입채무 70,813,135 36,974,319 기타채무 23,051 1,826,407 기타 채권 기타채권 178,481 244,995 채무 기타채무 854,092 1,031,718 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 66,501,203 - 기타채권 268,374 - 채무 기타채무 195,581 - 기타특수관계자 SK에너지(주) 채권 매출채권 13,590,444 6,463,718 기타채권 45,725,000 33,403,572 채무 기타채무 808,625 1,373,329 SK종합화학(주) 채권 매출채권 8,485,332 6,386,882 기타채권 11,257 51,061 SK네트웍스(주) 채권 매출채권 12,974,362 13,102,427 기타채권 22,000 22,000 채무 기타채무 584,656 547,485 SK해운(주) 채무 기타채무 9,311,147 4,402,922 SK건설(주) 채권 임차보증금 487,525 487,525 채무 기타채무 50,000 50,000 SK플래닛(주) 채무 기타채무 826,851 1,202,433 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 2,901,769 3,933,159 기타채권 32,800 30,099 기타 채권 매출채권 1,834,140 - 기타채권 7,000 - 채무 기타채무 574,154 1,317,309 17-4 특수관계자와의 자금거래 내역 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 종속기업 당진에코파워(주)(주1) 7,650,000 - 7,500,000 - SK Gas USA Inc. - - 5,500,500 - 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 26,737,200 - 81,247,600 - SK Holdco Pte. Ltd. 1,938,929 - - - Global Opportunities Fund - - - 3,377,670 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 - - 487,421 - 기타 특수관계자 ATAS 7,372,848 - 9,792,054 - 기타 29,086,865 - - - (주1) 한국산업은행의 당진에코파워 유상증자 참여로 인해 인식한 금액은 제외되어 있습니다(주석 16-10 참조). 18. 자본 18-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단 위 당반기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 8,881,471 8,796,377 보통주자본금 천원 44,407,355 43,981,885 (주1) 당반기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 18-6 참조). 18-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 18-3 자기주식당사는 자기주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하였습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 288,888주로 취득가액 7,890,444천원을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니다. 18-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능증권평가이익 43,664,637 41,137,509 파생상품평가손실(주1) (3,042,449) (16,856,603) 합 계 40,622,188 24,280,906 (주1) 당사는 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 일부 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 18-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 비고 이익준비금 21,990,943 21,780,275 법정(주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의(주2) 미처분이익잉여금 890,856,805 860,193,511 합 계 914,020,012 883,146,050 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 '유가증권의발행및공시등에관한규정'에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선 적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 18-6 배당금 2016년 3월 18일 및 2015년 3월 20일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 17,444,372천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 및 17,274,767천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주)입니다. 19. 영업이익 19-1 영업부문 등당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다 . 한편, 당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 국내 546,109,070 1,117,934,716 456,767,077 976,287,489 해외 327,229,389 481,553,107 169,641,900 374,837,677 합 계 873,338,459 1,599,487,823 626,408,977 1,351,125,166 19-2 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 상품의 변동 3,109,930 44,256,853 (35,695,184) 16,903,969 상품의 매입 795,484,970 1,377,229,333 600,031,489 1,225,765,516 급여와 임금 14,480,406 24,104,217 5,368,413 12,075,639 퇴직급여 799,160 1,588,777 806,247 1,575,627 수송저유비 10,498,949 23,911,925 10,094,072 22,739,271 임차료와 수수료 9,708,579 22,454,508 8,911,633 16,131,450 조세공과금 4,581,009 8,152,699 4,224,761 7,287,440 감가상각비 5,594,178 10,968,748 5,070,154 10,098,050 무형자산상각비 67,210 129,371 47,129 56,744 기타 9,650,158 22,229,476 8,549,857 17,278,907 합 계 853,974,549 1,535,025,907 607,408,571 1,329,912,613 19-3 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여와 임금 14,480,406 24,104,217 5,368,413 12,075,639 퇴직급여 799,160 1,588,777 806,247 1,575,627 복리후생비 1,300,829 5,976,499 1,236,450 2,517,538 교육훈련비 284,247 593,196 247,797 506,772 접대비 412,642 768,351 392,302 674,808 여비교통비 906,712 1,747,495 857,917 1,508,774 동력비 1,413,775 2,892,753 1,078,118 2,041,007 소모품비 105,114 281,116 343,015 557,585 수선비 871,051 1,319,895 553,868 1,139,007 사무용품 및 기타관리비 790,556 1,651,793 825,417 1,790,050 기술용역비 1,911,244 3,514,394 1,727,408 3,197,864 수송저유비 10,498,949 23,911,925 10,094,072 22,739,271 통신비 46,681 102,358 45,007 94,200 광고비 1,229,732 2,577,858 1,098,466 2,700,419 임차료와 수수료 9,708,578 22,454,508 8,911,633 16,131,450 조세공과금 4,581,009 8,152,699 4,224,761 7,287,440 보험료 244,908 481,697 272,261 544,141 감가상각비 5,594,178 10,968,748 5,070,154 10,098,050 무형자산상각비 67,210 129,371 47,129 56,744 대손상각비(환입) (332) 68,692 (253,000) (253,000) 잡비 133,000 253,378 124,831 259,743 합 계 55,379,649 113,539,720 43,072,266 87,243,129 20. 금융손익 및 기타영업외손익 20-1 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 현금및현금성자산 이자수익 2,111,504 3,386,588 대여금 이자수익 999,351 496,480 기타 이자수익 46,398 82,151 소 계 3,157,253 3,965,219 배당금수익 3,049,625 1,995,730 파생상품거래이익 31,557,084 25,008,755 파생상품평가이익 22,622,847 11,311,439 금융수익 합계 60,386,809 42,281,143 금융원가: 이자비용 단기이자부차입금 이자비용 3,308,637 1,890,035 장기이자부차입금 이자비용 16,920 21,552 사채 이자비용 6,299,333 5,379,322 기타 이자비용 836,091 808,331 소 계 10,460,981 8,099,240 파생상품거래손실 55,822,530 21,919,723 파생상품평가손실 9,146,567 3,227,130 금융보증비용 9,899 628 금융원가 합계 75,439,977 33,246,721 20 -2 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대료 10,444,742 10,098,380 외환차익 37,799,366 17,119,528 외화환산이익 6,936,643 2,897,092 유형자산처분이익 1,009,051 6,515 무형자산처분이익 4,732 78,818 종속기업투자주식처분이익 18,808,970 - 잡이익 1,368,293 9,577,903 합 계 76,371,797 39,778,236 20-3 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 38,185,467 20,211,042 외화환산손실 7,492,861 12,890,101 기부금 7,504,580 697,941 매도가능금융자산처분손실 117 142 매도가능금융자산손상차손 4,118,731 - 유형자산처분손실 171,245 4,972 무형자산처분손실 - 91,497 관계기업투자주식손상차손 3,517,714 - 잡손실 2,034,113 105,106 합 계 63,024,828 34,000,801 21. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 13,642,457 5,686,844 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,601,739 2,436,924 자본에 직접 반영된 법인세비용 (806,814) (988,761) 법인세비용 14,437,382 7,135,007 22. 주당손익 22-1 당반기 및 전반기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 보통주순이익 25,447,232 48,318,334 18,259,381 28,889,403 가중평균유통보통주식수 8,592,820주 8,593,683주 8,594,764주 8,595,417주 기본및희석주당이익 2,961원 5,623원 2,124원 3,361원 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편당반기 중 주식배당으로 인해 보통주식수가 증가하여 비교표시되는 전반기의 및 3개월의 가중평균유통보통주식수는 소급하여 수정하였습니다. 22-2 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~6.30 기초주식 8,881,471주 182 1,616,427,722 1.1~6.30 기초자기주식 (286,926주) 182 (52,220,532) 4.12~6.30 자기주식 취득 (1,962주) 80 (156,960) 차감계 1,564,050,230 가중평균보통주식수: 1,564,050,230주/182일 = 8,593,683주 3개월> 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 4.1~6.30 기초주식 8,881,471주 91 808,213,861 4.1~6.30 기초자기주식 (286,926주) 91 (26,110,266) 4.12~6.30 자기주식 취득 (1,962주) 80 (156,960) 차감계 781,946,635 가중평균보통주식수: 781,946,635주/91일=8,592,820주 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~6.30 기초주식 8,881,471주 181 1,607,546,251 1.1~6.30 기초자기주식 (285,394주) 181 (51,656,314) 4.14~6.30 자기주식 취득 (1,532주) 78 (119,496) 차감계 1,555,770,441 가중평균보통주식 수: 1,555,770,441주/181일 = 8,595,417주 3개월> 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 4.1~6.30 기초주식 8,881,471주 91 808,213,861 4.1~6.30 기초자기주식 (285,394주) 91 (25,970,854) 4.14~6.30 자기주식 취득 (1,532주) 78 (119,496) 차감계 782,123,511 가중평균보통주식 수: 782,123,511주/91일=8,594,764주 23. 현금흐름표 23-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 대체 9,691,992 3,563,474 장기대여금의 유동성대체 14,634,398 3,755,547 장기차입금 유동성대체 245,700 245,700 사채의 유동성대체 99,903,595 - 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 19,395,131천원(전기말: 19,640,831천원)으로, 이자율의 변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 240,391,959 705,390,915 132,098,973 596,298,354 AED 21,397 - 15,363 - JPY - 77,835 - 31,104 SAR 15,970 - 16,055 - 합 계 240,429,326 705,468,750 132,130,391 596,329,458 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (23,249,948) 23,249,948 (23,209,969) 23,209,969 AED 1,070 (1,070) 768 (768)