SK가스 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전분기에는 3개의 영업부문을 영위하였습니다. 연결기업의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 당분기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 영업부문을 매각예정으로 분류하여 영업부문에서 제외되었습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 PDH 사업부 프로필렌 제조업 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 가. 보고부문별 요약 재무현황 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기의 보고부문에 대한 정보는 당분기 중 보고부문이 변경에 따라 재작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,107,561,168 53,024,750 1,160,585,918 영업이익 54,412,747 4,222,051 58,634,798 - 감가상각비 및 무형자산상각비 9,749,622 1,597,763 11,347,385 계속사업이익 30,476,771 3,075,368 33,552,139 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 868,487,969 45,673,676 914,161,645 영업이익 7,064,478 2,970,464 10,034,942 - 감가상각비 및 무형자산상각비 9,327,086 1,408,837 10,735,923 계속사업이익 6,134,615 4,098,942 10,233,557 나. 보고부문별 자산현황 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 기타(주1) 합계 총자산 2,105,964,014 1,275,456,418 926,537,972 4,307,958,404 - 고정자산 904,456,602 505,384,882 876,555,531 2,286,397,015 총부채 1,458,266,466 661,936,624 527,474,402 2,647,677,492 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 기타(주1) 합계 총자산 2,058,164,276 1,156,420,863 865,366,277 4,079,951,416 - 고정자산 899,278,546 516,617,131 847,814,502 2,263,710,179 총부채 1,376,123,746 554,934,607 521,349,749 2,452,408,102 (주1) 당분기 중 매각예정으로 분류된 프로필렌 제조업의 자산 및 부채입니다. 다. 보고부문별 현황 [가스사업] (1) 영업개황 SK가스(주)는 LPG 수입산업의 합리화를 위해 1985년 설립된 LPG수입, 저장, 판매회사입니다. 당사는 대부분의 LPG를 사우디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트 등 중동지역으로부 터 장기공급계약을 통한 수입 및 SPOT 거래처로부터 수입하여 정유사, 석유화학업체, 산업체, LPG 충전소 등에 공급하고 있습니다. 해 당 수입거래의 기준이되는 국제 LPG 도입가격인 Contract Price(CP)의 변동은 당사 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 1988년부터 울산에 27만톤 규모의 LPG저장기지를 보유하고 전국에 걸쳐 LPG를 공급해왔으며, 1999년 7월에는 경기도 평택에 13만6천톤 규모의 프로판가스 저장시설과 4만톤 규모의 부탄가스 저장시설을 완공하여 LPG 최대 수요처인 경인지역으로의 원활한 LPG 공급이 가능하게 되었고, 2007년 6월에 평택기지 부탄저장탱크를 증설하여 저장용량을 2만톤 증가시켰습니다. 국내매출은 일반용(가정상업용,운수용,산업용 등)과 석유화학용(석유화학업체의 원료용)으로 대별될 수 있 습니다.또한 당사는 냉동 LPG를 LPG도입처인 중동에서 해외 Buyer에게 직접 판매하거나, LPG시장으로부터 구매하여 판매하는 LPG 해외수출 사업을 영위하고 있습니다. (2) LPG 산업 현황 (가) LPG의 생산과 수요 특성LPG (Liquefied Petroleum Gas: 액화석유가스)는 프로판 (Propane)과 부탄(Butane)으로 나누어지며, 편리성과 청정성 그리고 높은 효율성을 가지고 있는 에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로 부터 생산되며, 천연가스전에서 원유(C rude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사(Naphtha)를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다. 국내 정유사의 원유정제공정이나 석유화학공정에 서 부산물로 생산되는 LPG량은 국내수 요 의 40% 수 준 이 므 로 부족분은 전량 중동 등 해외로부터 수입해야 합니다. (나) LPG시장의 안정적인 시장지배구조 정부는 이러한 국내LPG 부족현상을 해소하기 위하여 LPG수입 합리화 계획을 1984년 11월 산업정책심의회의 의결로 확정하고, LPG전문수입회사 설립을 인가하였습니다. 이에 따라, 현재 SK가스(주)와 E1(주) 양사가 수입하고 있습니다.신규업체가 진출하기 위해서는 사업초기에 견고한 지층구조를 가진 지하암반내에 대용량의 저장시설(Cavern) 또는 대용량의 지상저장시설을 건설하는 등 초기투자비가 많이 소요되므로 진입장벽이 비교적 높은 편입니다. (다) LPG산업의 수익성 LPG는 서민 대중연료이므로 안정적인 공급을 위하여 도입 초기부터 2000년까지 전기,수도,가스사업에 적용되는 공공요금 관리방식에 의해 정부 최고판매가격 고시제도로 관리되었습니다(석유및 석유대체연료사업법 23조). 그러나, 2001년부터는 상기 고시제도가 폐지됨에 따라 국제가격의 변동요인이 탄력적으로 국내판매가격에 반영되는 가격자유화가 시행되었습니다. 동 제도하에서는 기존의 정부 고시가제도에서와 달리 LPG도입비 상승 / 하락 요인을 탄력적으로 판매가에 반영할 수 있습니다. (라 ) 관련법령 또 는 정부의 규제 LPG산업의 수익성에서 밝힌 바와 같이 2001년부터 가격자유화가 시행되었습니다. (마) LPG 국제가격 LPG 판매가격은 사우디 Aramco 사가 매달 말 고시하는 Contract Price(CP가격)을 기준으로, 매입 발생 시점 환율과 도입 비용, 운송비, 적정 이윤 등을 감안하여 결정됩니다. 국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와 840달러 로 높게 형성되어 있었습니다. 특히 2012년 3월에는 이란발 중동위기로 국제유가가 상승하여 프로판과 부탄이 각각 톤 당 1,230달러와 1,180달러로 사상 최고치를 기록하기도 하였습니다. 이후 2013년 및 2014년에는 CP가격이 톤 당 800달러 수준으로 유지되었으나 2014년 연말 본격화된 저유가로 인해 CP가격은 유례없이 하락하여 2015년에는 프 로판과 부탄이 각각 평균 톤 당 416달러와 437달러 , 2016년 1분기에는 각 각 톤 당 307달러와 342달러로 써 최근 10년간 가장 낮은 가격 수준 을 보이고 있습니다. 최근연도 CP가격 추이 (단위 : 달러/톤) '15년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판(C3) 425 450 500 460 465 405 395 365 315 360 395 460 부탄(C4) 470 480 460 470 475 440 425 400 345 365 435 475 '16년 1월 2월 3월 프로판(C3) 345 285 290 부탄(C4) 390 315 320 (바 ) LPG 수요 현황 L PG 는 국내 총1차 에너지 수요의 약 3.3%를 차지하고 있으며 2016년 1분기 기준수송용(41.6%), 가정상업용(22.9%), 석유화학용(22.7%), 산업용(12.0%), 열조/도시가스용(0.8%)의 비중으 로 구성되어 있습니다. LPG는 일반유류와 비슷한 계절적인 수요편차가 있어, 통상적으로 난방용 수요가 많은 동절기의 소비량이 하절기보다 늘어나는 수요패턴을 가지고 있으나, 자동차용 수요와 석유화학용 수요 증가로 동하절기 수요격차가 많이 줄었습니다. 2016년 1분기 국내 LPG 총수요는 전년동기대비 +8.4%(+155천톤) 증가하였습니다. 이는 저유가로 인한 가격 하향안정세로 LNG/전기 등 기타 연료 대비 가격경쟁력이 생겨난 산업용 수요가 +14.9%(+31천톤) 증가하였 고, 석 유화학 제품(PP/AN 등)의 시황 개선에 따라 석유화학용 수요가 +98.1%(+224천톤) 증가하며 나타났습니다. 반 면 , 수 송 용 수요는 LPG 자동차 등록대수 감소 및 연비개선차량 보급증대로 인하여 △9.8%(-90천 톤) 감소하였으며 가정상업용 수요는 △2.8%(-13천 톤) 감소하였습니다. (사) LNG 와의 비교 수도권과 중남부권의 대부분의 도시가스사는 LNG를 공급하고 있으며, 일부지역의 도시가스사에서 LPG를 도시가스로 공급하고 있는 상황이나 장기적으로 LNG로 전환할 계획입니다. 당사의 경우 도시가스용 LPG 공급은 종료되었고, LNG 열량조절용 수요 개발로 LPG 공급이 진행되었으나, 최근 열량범위제의 시행으로 열량조절용 수요는 급감하였습니다. (3) 회사의 현황 (가) 주요 사업의 상세 내용 ㆍ 수송용 LPG Autogas란 차량연료로 사용되는 LPG를 가리키는 것으로, 대도시 환경오염문제 해결에 적합한 연료입니다. 정부에서는 1972년 택시에 Autogas 사용을 허가한 이래 장애인 승용차, 관공서 차량, 여객운수사업용승용차, 승합차, 화물차, 경차로 사용범위를 확대하였으며, 2017년도부터는 중고 택시 및 렌터카의 일반인 구입이 가능해졌습니다. 이와 같이 청정성, 경제성 및 안전성이 입증됨에 따라 Autogas는 저공해자동차 연료로써 견고한 수요를 유지 중에 있습니다. SK가스는 Autogas 경쟁력 확보와 수요 창출 활동을 LPG업계가 집중화하여 효율적으로 추진하기 위해 2003년 9월, (주)E1과 공동으로 환경부가 인가한 사단법인 대한LPG산업환경협회(現사단법인 대한LPG협회)를 설립하였으며, LPG 자동차의 보급을 위한 기술개발 및 저공해 LPG 자동차에 대한 정부지원책 확보를 위한 정책/연구 개발 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. [LPG 차량 배기가스 및 성능 개선을 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2001년 ~ 2003년 LPLi(Liquid Phase LPG Injection - 전자제어식 액상 LPG 분사방식) 자동차 기반기술 연구 과제 참여 (환경부 국책과제) '06년 4월 LPLi엔진 탑재 기아 뉴카렌스 LPG차량 출시 - 기존의 카렌스Ⅱ 믹서차량에 비해 연비성능(8.1㎞/ℓ)은 약15.5% 출력성능(136마력)은 약 10.6% 향상 - 겨울철 냉시동성 문제 완전 해소 2004년 ~ 2005년 "ULEV 대응 LPLi 시스템 기술개발" 위탁연구용역 수행 - ULEV 배출가스기준(2007년 6월 시행) 충족 LPLi 기술 확보 2005년 ~ 2011년 초저공해 LPG차량의 상용화 및 보급 촉진을 위한 프로젝트 수행 - 환경부 Eco-STAR Project - 현대자동차 "(S)ULEV수준LPLi승용/승합 제작차 개발" 과제 - GM대우 "(S)ULEV수준 기체분사LPG 승용차 개발" 과제 2009년 ~ 2011년 환경부 Eco-STAR Project 일환 "SULEV 만족 LPG 자동차 핵심부품기술 개발" 참여 2011년 ~ 현재 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발 (환경부 친환경자동차기술개발사업) [ LPG 수송용 용도 확대를 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2006년 ~ 2008년 중소형 LPG 화물차 상용화 : ULEV수준 소형 LPLi화물차 개발 수행 - 현 대/기아자동차 참여, '08년 10월, 기아 봉고Ⅲ LPLi 트럭 출시 '08년 11월 LPLi 그랜드 스타렉스(1톤) 출시 2007년 ~ 2011년 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 수행 '14년 SM5 LPLi DONUT 차량 출시 2013년 ~ 2014년 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발 수행 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 [유종별 자동차 등록 현황] (단위: 대) 구 분 2016년 1분기 2015년 휘발유 10,046,887 9,964,799 경유 8,786,779 8,622,302 LPG 2,236,789 2,257,447 LPG하이브리드 18,166 18,214 CNG승용 비사업 6,773 6,780 사업 658 731 *자료 : 국토교통부 ㆍ LPG 해외수출 LPG 해외수출은 냉동 LPG를 LPG도입처인 중동에서 해외 Buyer에게 직접 판매하거나 , LPG시장으로부터 구매하여 판매하는 Trading을 말합니다. 냉동 LPG Trading은 해외에서 구매한 LPG를 선적전 물량만 판매(FOB)하거나, 선적후 선박에 실린 상태로 판매(CFR)하는 형태로 크게 구분됩니다. 냉동 Trading은 단순판매를 통한 Trading이익 목적 외에도 선적일정 변경으로 인한 체선방지, 프로판/부탄 재고조정을 통한 도입비 절감과 타회사와의 제품, 선복 Swap을 통한 Trading 이익추구 등 다양한 목적을 위하여 거래되고 있습니다. ㆍ석유화학용 LPG 석유화학 용 LPG는 석유화학업체에서 석유화학제품을 제조하는 원료로 LPG를 사용하는 것을 말하며, 연결기업은 1991년 ㈜효성 및 1997년 태광산업(주)에 공급을 시작한 이래 지속적으로 판매가 이루어지고 있습니다. ㈜효성, 태광산업㈜는 프로판가스를 프로필렌제조용 원료로 사용하며, 코리아피티지㈜ 및 용산화학㈜는 무수말레인산제조용으로 역시 부탄가스를 사용하고 있습니다. 또 한, SK종합화학 및 LG화학 등은 납사 대비 가격경쟁력이 있을때 납사 대체용 원료로 프로판 및 부탄을 석유화학용으로 사용하고 있습니다 . (나) 시장점유율 LPG 내수 판매량은 전년 동기대비 +11.3%(+206천톤) 증가하였으며, 당사의 판매량은 전년 동기대비 +47.7%(+288천톤) 증가, M/S는 전년 동기대비 +10.8% 개선되었습니다. 당사의 판매량 증가는 당사가 1991년도부터 울산지역 내 원료용 LPG를 공급해온 (주)효성의 설비 증설 등에 의한 석유화학용 판매량 증가 및 저유가로 인한 가격 경쟁력 발생으로 인한 산업용 판매량 증가에 기인합니다. (단위: 천톤, %) 품명 회사명 2016년 1분기 2015년 2014년 2013년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S LPG SK가스 892 44.0% 2,675 35.6% 2,542 34.1% 2,661 34.7% SK에너지 187 9.2% 866 11.5% 777 10.4% 804 10.5% E1 445 21.9% 1,853 24.6% 1,959 26.3% 1,869 24.4% GS-Caltex 265 13.1% 1,093 14.5% 1,110 14.9% 1,200 15.7% S-OIL 137 6.8% 570 7.6% 607 8.1% 610 8.0% 현대오일뱅크 66 3.2% 297 3.9% 309 4.1% 340 4.4% 기타 석유화학사 36 1.8% 167 2.2% 156 2.1% 174 2.3% 합 계 2,028 100% 7,521 100% 7,460 100% 7,658 100% 출처: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계 - 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되며 정유사 간접판매는 제외되었습니다. - 사별 판매물량 통계에는 정유사 및 석유화학업체의 자체 생산ㆍ사용물량 은 제외되었습니다. (다) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 ① PDH(Propane Dehydrogenation) 사업 당사는 2013년 1월 29일 이사회결의를 통해 LPG를 원료로 프로필렌을 생산하는 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업에 진출하여, 석유화학 분야로의 사업 다각화를 통한 성장성 확보는 물론 LPG 사업과의 시너지 창출을 통한 기존 사업의 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을 만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료로써 프로필렌은 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. 당사는 PDH 공장 운영 Know-how를 가진 해외 전략적 Partner사인 APC(Advanced Petrochemical Company)와 합작법인(JV) 설립을 위한 PDH JV Agreement를 2014년 9월 11일 체결하고 (SK가스( 주) 65% + 1주 : APC 35% - 1주) , 2014년 9월 12일부로 PDH 사업을 에스케이어드밴스드(주)로 물적분할하였습니다. 공시일 현재 당사는 전략적 사업 파트너 확보 및 에스케이어드밴스드(주)의 사업구조 경쟁력 강화를 위해 쿠웨이트 국영석유기업인 KP C(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Compan y)에 에스케이어드밴스드(주)의 지분 일부 매각을 결정하고 2016년 1월 19일 공시하였습니다. PDH 공장은 10월말으로 기계적 준공이 완료되었습니다. 이후 수 개월간 시운전 과정을 거쳐, 2016년 5월 상업생산을 시작할 예정입니다. [PDH 사업관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2012-12-14 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 석유화학 사업 진출 추진(PDH)- LPG 사업과의 시너지 창출 및 기존 사업 경쟁력 강화 목표 2013-01-29 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 울산지역에 연산 60만톤 규모의 프로필렌 생산공장을 설립- 투자기간 : 2013년 ~ 2016년, 가동예상시점 2016년- 총투자금액 : USD 8.9억 2013-12-12 신규 시설투자 등 - 울산 PDH사업 EPC계약 체결 - 투자금액 : 5,729억원 2014-02-28 특수관계인으로 부터부동산 매수 - SK케미칼(주)로 부터 토지매입 (PDH 공장 건설 목적 (울산시 남구 황성동))- 거래금액 447억원 / 2014년 3월 중 계약 2014-03-13 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 해외 전략적 Partner인 사우디아라비아 APC (Advanced Petrochemical Company)社와 합작법인(JV) 설립 위한 양해각서(MOU) 체결 2014-07-23 주요사항보고서(분할(분할합병)결정) - 에스케이어드밴스드(주) 분할신설- 분할기일 : 2014년 9월 12일 2014-09-03 기타 주요경영사항(자율공시) - APC社와 JV 설립 위한 JV Agreement 체결 승인 (2014년 9월 11일 체결 예정)- 지분비율 : SK가스(주)(65% + 1주) : APC(35% - 1주) 2014-09-12 지배회사의 주요종속회사 편입 - 물적분할에 따른 주요종속회사 편입 2014-10-16 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - PDH 사업 진행을 위한 에스케이어드밴스드(주)의 유상증자 참여 2015-02-16 2015-06-18 특수관계인에 대한 출자 2015-11-18 2015-12-15 2016-01-19 타법인 주식 및 출자증권처분결정 - 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Company)에 지분 매각- 매각금액: 1,163억- 목적 : 전략적 사업 파트너 확보 및 에스케이어드밴스드의 사업구조 경쟁력 강화 ② 고성그린파워 (주) 지분취득 당사는 고성그린파워에 대한 지분투자를 통해 석탄화력 발전사업에 진출하기로 하였습니다. 고성그린파워는 경남 고성군에 건설예정인 2GW 규모의 석탄화력발전소로 최신형 기술(USC타입)을 적용해 기존의 표준화력발전에 비해 효율이 3% 정도 높은 장점을 지니고 있으며 당사의 사업다각화 및 안정성 강화 뿐만 아니라 향후 불안정한 전력 예비율 확보에 기여하고 들어서는 지역사회의 신규 고용창출과 지역 경제 활성화에도 기여할 것으로 예상하고 있습니다.총 투자비는 약 4조5000억원으로 당사 및 당사의 계열사인 SK건설(주)이 각 19%, 10%(SK그룹 총 투자 29%)를 출자하고, 한국남동발전 (주)이 29%를 출자하며 나머지는 재무적 투자자(FI) 들이 참여할 계획입니다. 당사는 석탄발전 사업 진출을 통해 회사의 사업 다각화 및 안정성 강화를 목표하고 있습니다. [고성그린파워(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-04-17 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 고성그린파워(주) 지분 취득 (총 취득금액 1,716억원, 지분비율 19%)- 자본금 납입 시점(예정) : 19억원 (2014년), 1,697억원 (2019년)- 건설예정기간 : 2015년 ~ 2019년 ③ 당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주)) 인수 당사는 한국산업은행과 함께 동부건설(주)로 부터 동부발전당진(주)의 지분 60%를 공동인수 하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였습니다 (당사 45% : 한국산업은행 15%). 당사는 동부발전당진(주) 인수를 통해 고성그린파워(주)와의 Synergy 효과를 통한 석탄발전 사업 포트폴리오 강화를 기대하고 있습니다. 동 부발전당진(주)은 이후 사명을 당진에 코파워(주)로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 당사는 2015년 12월 21일 한국동서발전(주)으로부터 당진에코파워(주)의 지분을 추가 6% 취득하여 공시일 현재 51% 지분을 소유하고 있습니다. 당진에코파워(주)는 1.2GW급 석탄화력발 전소로 향후 수도권 지역 전력난 해소에 기여할 것이 예상되 는 발전소입니다. [당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-11-04 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 동부발전당진(주) 지분 인수: 당사(45%)와 한국산업은행(15%)이 60% 공동 인수- 당사 총 취득금액 1,507억원, 지분비율 45% 2014-12-12 지배회사의주요종속회사편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입- 당진에코파워(주)(구,동부발전당진(주))로 사명 변경 2014-12-15 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시) - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 2015-12-24 최대주주 등의 주식보유 변동[※ 당진에코파워(주) 공시] - SK가스(주) 지분 45%에서 51%로 변동- 변동일 : 2015년 12월 21일 2016-02-24 특수관계인에 대한 출자 - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 ④ SK디앤디(주) 지분 취득 당사는 2014년 9월 3일 SK건설(주)이 보유중인 SK디앤디(주) 지분 44.95%를 취득하기로 결정하였습니다. 당사는 SK디앤디(주)의 신재생에너지 사업과 당사 석탄화력발전 사업의 Synergy를 통한 석탄발전사업의 사업성 제고를 기대하고 있습니다. 2015년 8월 24일 SK디앤디(주)의 잔여우선주가 보통주로 전환되어 당사 지분율은 공시일 현재 30.97%로 변동되었습니다. [ SK디앤디(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-09-03 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - SK건설(주)이 보유중인 SK D(주) 지분 44.95% 취득- 당사 총 취득금액 725억원, 지분비율 44.95% 2014-09-03 지배회사의 주요종속회사 편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입 (라) 조직도 sk가스조직도(16.3.31).jpg sk가스조직도(16.3.31) [부동산개발업 등의 사업] SK디앤디(주)는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 부동산개발 사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 상가 임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 또한 태양광발전소 EPC에서 시작한 신재생에너지사업 역시, 태양광, 풍력발전소 운영, 대규모 풍력발전소 EPC 사업에 참여 하는 등 사업범위를 확대하고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 신재생에너지 분야로사업을 확장하고 있으며, 각 사업 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익 구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 구축하였습니다. ※ 당분기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 PDH 사업 영업부문은 매각예정으로 분류되어 영업부문에서 제외되었습니다. 2. 매출/매입에 관한 사항 [SK가스(주)] 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액 비율 매출총이익 비율 비 고 LPG사업 LPG 1,096,152 94.4% 111,528 84.5% - 기타 수탁저장수입 용역 11,409 1.0% 5,600 4.2% - 부동산개발업 용역 53,025 4.6% 14,915 11.3% - 합 계 1,160,586 100.0% 132,043 100.0% - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 32기 1분기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 LPG 수 출 538,121 46.4% 1,759,108 43.1% 내 수 558,031 48.1% 2,042,821 50.1% 기타 수 출 - - - - 내 수 64,434 5.6% 277,057 6.8% 합 계 1,160,586 100.0% 4,078,986 100% 다. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 32기 1분기 제 31기 금 액 구성비 금 액 구성비 LPG /기타 수 입 965,966 93.9% 3,358,082 89.6% 매 입 62,577 6.1% 388,559 10.4% 합 계 1,028,543 100.0% 3,746,641 100.0% 라. 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG/기타 수 입 중동 등 965,966 93.9% - 매 입 국내 62,577 6.1% - 합 계 1,028,543 100.0% - 마. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직(16.3.31).jpg 판매조직(16.3.31) (2) 판매경로 (가) 내수 판매경로.jpg 판매경로 (나) 수출 o 냉동수출 : 산유국 ▶ SK가스 중계 ▶ 해외거래처 (3) 판매방법 및 조건 (가) LPG 대리점 판매 LPG충전소에 현금 또는 외상판매 (평균외상기일 : 42일) (나) LPG 직매 정유사, 석유화학업체, 기타 LPG를 연료로 사용하는 산업체에 현금 또는 외상조건 으로 판매 (평균외상기일 : 11일) (다) 판매전략 LPG의 제품특성상 상품차별화가 어려우므로 일반대중에 대한 판촉활동보다는 신규 거래충전소확보와 더불어 석유화학업체, 정유사 및 산업체에 대한 LPG 공급을 통한 판매 확대가 당사의 영업 기본전략임. [지허브(주)] 가. 주요 매출실적 (단위 :백만원) 품 목 종 류 2014년 2015년 2016년 예상 비 고 수탁저장수입 용역 45,582 45,756 45,877 - 나. 용역대금 지급조건 수탁저장수입의 대금에 대한 지급조건은 월마감 후 20일 이내 현금 입금조건입니다. [SK디앤디(주)] 가. 사업부문별 매출액 (단위 : 백만원) 구분 2016년 1분기 2015년 매출액 비율 매출액 비율 부동산 개발 43,103 81.2% 193,755 83.8% 임대 1,676 3.2% 7,203 3.1% 계 44,779 84.4% 200,958 86.9% 신재생 에너지 발전 5,152 9.7% 12,204 5.3% 기타 - - 50 0.0% 계 5,152 9.7% 12,254 5.3% 가구 3,094 5.9% 18,088 7.8% 총계 53,025 100.0% 231,300 100.0% 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 2016년 1분기 2015년 매출액 비율 매출액 비율 분양수입 28,736 54.2% 177,415 76.7% 부동산매각수입 13,570 25.5% - - 용역수입 1,156 2.2% 17,474 7.6% 상품매출 2,735 5.2% 16,998 7.3% 임대수입 1,676 3.2% 7,203 3.1% 제품매출(전력판매) 5,152 9.7% 12,204 5.3% 공사수입 - - 6 0.0% 매 출 총 계 53,025 100.0% 231,300 100.00% 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전과정을 담당하고 있습니다. 신사업개발팀은 부동산 임대사업 추진 및 관리를 담당하며, 부동산개발본부의 경우 개발기획, 타당성검토, 수주 등의 사업관리, 분양/광고 등의 마케팅, 공사관리 등의 기능을 수행하고 있으며, 신재생에너지사업본부는 태양광발전소 및 풍력발전소의 개발, 운영 및 발전사업관리 등의 기능을 수행하고 있습니다. [영업조직 현황] 구 분 내 용 부동산개발 사업본부 개발사업팀, 투자개발팀, 상업시설개발팀, 마케팅팀, ENG팀, 가구사업팀, 사업관리팀 신재생에너지 사업본부 풍력개발팀, 신재생에너지개발팀, 사업관리팀 (2) 판매경로 부동산개발사업은 선매각 사업과 분양사업이 있으며, 판매경로를 살펴보면 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매됩니다. (3) 판매방법 및 조건 부동산개발에 있어 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게판매 후 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 따라 분양대금을 회수하고, 분양대행사에 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 맞춰 수수료를 지급합니다. 신재생에너지 발전사업에 있어서 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이 불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 태양광의 경우 12년, 비태양광의 경우 20년을 기본으로 거래 계약하는 상황입니다. 장기 계약시, 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다. 라. 수주현황 (1) 수주현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위:백만원) 발주처 수주내용 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 국민은행(이지스자산운용(주)이지스사모부동산투자신탁47호) 해운대 비즈니스호텔 개발사업 2015.05.29 2017.04 152,400 37,951 114,449 엠스테이 호텔 창원 (분양사업) 호텔 분양사업 2015.09.03 2017.02 58,714 10,247 48,467 가산 SK V1 센터 (분양사업) 지식산업센터 분양사업 2015.12.02 2018.04 99,572 4,851 94,721 가산 W 센터 (분양사업) 지식산업센터 분양사업 2016.01.12 2018.05 92,929 4,619 88,310 강남역 비엘 106 (분양사업) 오피스텔 분양사업 2016.03.31 2018.05 53,646 6 53,640 진흥기업(주) 강남 효성 해링턴코트 가구납품 2015.05.22 2016.04.30 1,783 1,726 57 에스케이건설(주) 수원 영통 SK VIEW 가구 납품 2014.12.01 2016.02.29 2,072 2,045 27 에스케이건설(주) 인천 용현 SK SKY VIEW 가구 납품 2015.02.03 2016.06.30 4,189 4,122 67 에스케이건설(주) 월계 꿈의숲 SK VIEW 가구 납품 2015.05.25 2016.03.15 1,311 1,287 24 에스케이건설(주) 구서 SK VIEW 가구 납품 2015.06.04 2016.09.30 2,284 939 1,345 태영건설(주) 영등포 오피스텔 가구 납품 2015.11.25 2016.09.29 1,590 - 1,590 에스케이건설(주) 신동탄 SK VIEW Park 2차 가구납품 2016.02.04 2017.09.25 2,677 - 2,677 삼성물산 일원 현대 재건축 가구납품 2016.03.02 2018.10.31 2,951 - 2,951 합 계 476,118 67,793 408,325 주1) 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결 되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 분양 및 광고대행 등의 용역계약은 표시하지 아니하였습니다.주2) 자체분양사업으로 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다.주3) 사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다. (2) 진행율 적용 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 해운대 비즈니스호텔 국민은행(이지스자산운용(주)이지스사모부동산투자신탁47호) 2015.05.29 2017.04 - 152,400 - 37,951 - 114,449 24.90 9,726 - - - 엠스테이 호텔 창원 호텔 분양사업 2015.09.11 2017.02 - 58,714 - 10,247 - 48,467 17.45 - - - - 가산 SK V1 센터 지신산업센터 분양사업 2015.12.02 2018.04 - 99,572 - 4,851 - 94,721 4.87 - - - - 가산 W 센터 지식산업센터 분양사업 2016.01.12 2018.04 - 92,929 - 4,619 - 88,310 4.97 - - - - 강남역 비엘 106 오피스텔 분양사업 2016.03.31 2018.05 - 53,646 - 6 - 53,640 0.012 - - - - 합 계 - 457,261 - 57,674 - 399,587 - 9,726 - - - 주) 진행율은 아래와 같이 계산되었습니다. - 해운대 비즈니스호텔 : 발생원가 ÷ 총예정원가 - 분양사업(엠스테이 호텔 창원, 가산 SK V1센터, 가산 W 센터, 강남역 비엘 106) : 분양율 ×(발생원가 ÷ 총예정원가) [에스케이어드밴스드(주)]현재 공장 건설중으로 매출이 발생하지 않습니다 ※ 에스케이어드밴스드는 당분기 중 매각예정으로 분류되어 SK가스의 영업부문에서 제외되었습니다 . 3. 영업설비 등의 현황 [SK가스(주)] 가. 영업용 설비 현황 ( 1) 국내 (단위 :백만원,㎡,명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 저장 기지 울산시 82,320 1,445 83,765 소유 (장부가액) 평택시 31,745 2,423 34,168 소유 (장부가액) 지사 대구 - 330 330 임차 대전 - 413 413 임차 부산 - 344 344 임차 강원 - 435 435 임차 광주 - 251 251 임차 수도권 - 509 509 임차 제주 - 168 168 임차 본사 판교 25,036 109,983 135,019 소유 (장부가액) 기 타 190,099 14,225 204,324 소유 (장부가액) 합 계 329,200 128,076 457,276 장부가액 합계 * 소유 : 장부가기준 * 임차 : 면적기준(㎡) * 건물, 토지의 합계는 소유분의 장부가액 합계임 (2) 해외 (단위 : sqf ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 - 5,521 임차 SK Gas America Ltd.SK Gas USA Inc.SK Gas Trading LLC 미국 - 6,890 - 임차 * 임차 : 면적기준(sqf) 나. 기 타 영업용 설비 소재지 구 분 장부가액(백만원) 비 고 울산기지 구축물 21,035 LPG저장시설 등 탱 크 83 기계장치 9,276 평택기지 구축물 67,136 LPG저장시설 등 탱 크 2,257 기계장치 11,655 기타 구축물 3,038 LPG저장시설 탱 크 10,297 LPG저장시설 등 기계장치 18,389 LPG저장시설 등 다. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 (단위: 백만원) 1. 거래상대방 SK케미칼(주) 회사와의 관계 계열회사 2. 부동산 매수내역 가. 매매일자 2014년 3월 중 나. 거래대상 토지 다. 소재지 울산광역시 남구 황성동 라. 거래금액 44,749 3. 거래의 목적 PDH프로젝트의 공장 건설을 위한 토지 매입 4. 이사회 의결일 2014. 02. 28 5. 기타 - '라. 거래금액'은 양사 평균 감정가액 기준 ※ 자세한 사항은 2014.02.28에 공시된 공정거래위원회 대규모 내부거래 공시내역(특수관계인으로부터 부동산매수)를 참고하시기 바랍니다. 라. 공시일 현재 향후 1년 이내 투자계획이 확정된 설비 - 해당사항 없음 [SK디앤디(주)] 가. 영업용 부동산의 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 건설용지 부산시 해운대구 우동 3,847.8 49,963 38,153 수원시 팔달구 인계동 (주) 916.9 5,428 5,428 창원시 성산구 상남동 2,960.8 10,494 8,662 서울시 금천구 가산동 5,042 30,002 28,550 371-41 번지 서울시 금천구 가산동 5,042.2 30,152 28,663 371-106 번지 서울시 중구 서소문동 3,056.9 104,933 104,933 서울시 강남구 역삼동 727.15 24,594 24,591 합 계 255,566 238,980 주) 연결대상 종속회사인 "현대사모부동산투자신탁20호"의 보유 건설용지입니다. (기준일 : 2016.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 토지 서울시 종로구 수송동 5,275 200,630 200,630 건물 서울시 종로구 수송동 44,825.06 69,588 69,588 미완성공사 서울시 종로구 수송동 - 1,598 1,598 증축 공사비 합 계 - 271,816 271,816 주) 연결대상 종속회사인 "이지스사모부동산투자신탁61호"의 보유 부동산입니다. (기준일 : 2016.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 상업시설 고양시 일산구 대화동 2,731 5,130 7,861 킨텍스몰(장부가액) 나. 생산설비의 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 기계장치 합 계 비고 가시리풍력발전소 서귀포시 표선면가시리 - 3,328 69,399 72,727 (장부가액) 남원사랑태양광발전소 남원시 보절면진기리 외 553 24 4,161 4,738 (장부가액) 순천태양광발전소 순천시 교량동 - - 1,984 1,984 (장부가액) 합 계 553 3,352 75,544 79,449 다. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 - 해당사항 없음 [지허브(주)] 주요설비 시설내역 비고 토지 136,124.6 ㎡ 소유 Storage Tank 59 기 소유 Pump 49 기 소유 Loading Arm 28 Set 소유 배관/철골 100,000 M / 40,000M 소유 육상출하대 4 Bay 소유 * 기타장비 미포함 [에스케이어드밴스드(주)] 주요설비 시설내역 비고 토지 104,424.5 ㎡ 소유 * 기타장비 및 건설중인자산 미포함 ※ 에스케이어드밴스드는 당분기 중 매각예정으로 분류되어 SK가스의 영업부문에서 제외되었습니다. 4. 시장위험과 위험관리 [SK가스(주)] 가. 시장위험과 회사의 영향 (1) 환리스크- 당사는 LPG를 수입하는 회사로서, 환율 상승시 외상매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 환차손이 발생하며, 환율 하락시에는 반대로 환차익이 발생 가능 (2) 가격리스크- CP(Contract Price), FEI (Far East Index) 등 국제거래기준가 변동에 의해 가격리스크 발생 가능- LPG를 도입하는 국제가격과 국내판매가격에 반영되는 국제가격(현재 전월 국제 가격에 연동됨)의 불일치로 인한 판매가격 미반영위험이 발생 가능. 예를 들어, 익월 판매물량을 예측하여 당월에 LPG를 도입하였으나 예측판매 물량보다 적거나 많이 판매될 경우 도입하는 국제가격과 판매에 반영되는 국제 가격의 불일치로 회사의 손익(매출총이익)에 영향을 미치게 됨 (3) 진입장벽의 완화- LPG 수출입업 등록기준 완화 기존 : 석유 및 대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 45일분에 해당 하는 저장시설을 보유해야 함 현재 : 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 30일분에 해당하는 저장시설을 보유해야 함 - 저장시설의 보유요건이 완화됨에 따른 진입장벽의 완화 나. 시장위험의 관리방식 (1) 환리스크 관리- 환율변동의 위험을 최소화하기 위하여 환율변동 상황을 인포맥스등을 통하여 실시간으로 모니터링하고 있으며, 최근 가격구조 변경에 따라 환리스크관리체계도 변경하였음- '10년 8월까지는 가격구조에 환차손익을 반영함으로 인하여 외화자산부채관리 기법(ALM : Asset Liability Management)을 활용하여 환리스크를 Hedge하였으나 '10년 9월부터는 환차손익을 가격 구조에서 제외하였으며, 이에 따라 환리스크가 노출되는 시점에 즉시 Forward거래를 통하여 외화 부채/자산으로 부터 발생할 수 있는 환리스크를 Hedge하고 있음- 자금팀 소속 외환관리원 2명에 의해 환리스크를 관리하고 있으며, 이러한 환위험의 관리내용이 회사의 중요한 의사결정에 반영될 수 있도록 주기적으로 경영층에 보고되고 있음 (2) 가격리스크의 관리- 가격위험으로부터의 노출을 최소화할 수 있도록 RM Policy를 수립하여 그 준수 여부를 항시 Monitoring함 - 가격 위험에 대한 노출을 최소화하고자 Paper 등을 이용한 Risk Hedging 실시 중- 수급운영팀 RM Manager 및 자금팀에 의해 cross check-risk monitoring 수행 중 (3) 진입장벽의 완화 위험 관리- 연결기업의 역량 : 연결기업은 20여년간의 LPG도입업무 수행을 통하여 글로벌 네트워크 (중동지사, 싱가폴법인(SK Gas International Pte.Ltd.))와 세계적인 규모의 저장기지 운영 노하우, 오랫동안 축적해온 시장 경험, Risk관리 능력등으로 국내를 넘어 명실상부한 글로벌 트레이더로도 성장하는 등 LPG시장에서의 역량이 뛰어남- 전국 유통망을 통한 안정적인 LPG공급 운영 능력 : 본사를 중심으로 수도권, 충청, 경북, 경남, 강원, 호남지역,제주지역에 7개의 국내영업지사를 통해 전국적인 유통망을 구축하고 국내유수의 정유사와 석유화학사, 가스공사 등의 대형고객을 비롯하여 주요산업체에 연료용, 원료용 LPG를 안정적으로 공급하고 있음 (4) 위험관리의 한계- 위와 같은 당사의 리스크헷지 관리방안에도 불구하고 회사의 모든 시장위험을 헷지할 수는 없으며, 위험헷지에 한계가 있음 [SK디앤디(주)] 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 189,288 백만원(전기말: 99,96 6백만원)입니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - 34,605 - 35,160 EUR 40 - 39 - 합 계 40 34,605 39 35,160 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. SK디앤디는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,730) 1,730 (1,758) 1,758 EUR 2 (2) 2 (2) 합 계 (1,728) 1,728 (1,756) 1,756 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권SK디앤디는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. SK디앤디는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, SK디앤디는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 원금은다음과 같습니다. (당분기) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 17,030 - - - 17,030 단기이자부차입금 - 10,000 - - 10,000 유동성장기부채 1,079 6,259 - - 7,338 사채 - - 34,279 - 34,279 장기이자부차입금 - - 301,087 207,409 508,496 합 계 18,109 16,259 335,366 207,409 577,143 (전기) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 19,632 - - - 19,632 단기이자부차입금 3,750 10,000 - - 13,750 유동성장기부채 1,250 4,565 - - 5,815 사채 - - 34,780 - 34,780 장기이자부차입금 - - 302,687 87,678 390,365 합 계 24,632 14,565 337,467 87,678 464,342 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. SK디앤디는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 총부채 607,968 500,968 자기자본 253,119 254,217 부채비율 240.2% 197.1% [지허브(주)] SK루브리컨츠(주)와의 계약에 근거한 장기간의 고정적인 매출이 안정적으로 발생하고 있어 특별한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. [에스케이어드밴스드(주)] 현재 매출이 발생하지 않아 특별한 시장위험에 노출되어 있지 않고 공장건설 중 해외도입자재 구매로 인한 외화표시 부채를 보유하고 있어 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 환율 변동에 따른 위험을 헤지하기 위하여 통화선도 등의 파생상품 계약을사용하고 있습니다. ※ 에스케이어드밴스드는 당분기 중 매각예정으로 분류되어 SK가스의 영업부문에서 제외되었습니다. 5. 파생상품거래현황 [SK가스(주)] 가. LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래연결기업은 LPG국제가격 변동에 따른 가격변동성을 고정시키기 위한 위험회피목적의 파생상품거래로서 국제 LPG시장에서 통용되고 있는 Paper Swap 계약을 체결하고 있습니다.위험회피목적 대상인 LPG도입가격 등에서 아래 파생상품에서 발생한 손익의 반대효과가 발 생하여 LPG도입원가를 변동 성의 위험으로부터 Hedge하며 당기말 현재 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. (1) 거래손익 Buy (톤) Sell (톤) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 1,439,209 1,703,242 20,966 35,534 (2) 평가손익 현황 (단위: 천원, 톤) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 662,600 243,197,501 (22,086,628) ICE Sell 786,290 160,063,423 3,502,018 Nymex Buy 269,774 96,109,192 (6,545,699) Nymex Sell 596,161 88,758,824 9,648,834 소 계 2,314,825 588,128,940 (15,481,475) 조정 : 누적 기타포괄손실 14,739,150 조정 : 전기인식손익 등 5,978,256 합 계 5,235,931 나. 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 당분기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도 매입/매도 거래손익 통화선도 매입금액($) 통화선도 매도금액($) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 507,549,678 84,809,118 10,994 3,173 ※ 2016년 1분기 누적 선물환 매입/매도 금액 (2) 평가손익 현황 (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 603,324,674 (17,540,555) KEB하나은행 등 Sell 101,768,762 3,862,113 소 계 705,093,436 (13,678,442) 조정 : 누적 기타포괄이익 (941,111) 조정 : 전기인식손익 (855,100) 합 계 (15,474,653) 다. 통화 스왑 파생상품거래 당기 말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구 분 통화스왑 이자율스왑 계약처 국민은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 변동이자부 외화사채 (US$30,000,000) 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.27 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 967,801 (1,356,348) 당분기 평가손익 73,813 - 연결기업은 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 19,980,417천원(전분기: 9,601,147천원)과 파생상품평가손실 30,145,326천원(전분기: 4,000,586천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. [에스케이어드밴스드(주)] 당기말 현재 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 헷지하기 위한 목적으로 KEB하나은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 Buy 3,388,365 (98,662) KEB하나은행 Sell 16,615,381 102,008 ※ 에스케이어드밴스드는 당분기 중 매각예정으로 분류되어 SK가스의 영업부문에서 제외되었습니다 . [SK디앤디(주)] 가. 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 - 해당사항 없음 나. 통화스왑 파생상품거래 당분기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 역 파생상품 종류 통화스왑 거래 금융기관 국민은행 위험회피 대상항목 변동금리부 외화사채 액면금액 USD 30,000,000 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.28 당분기말 누적평가손익 968 당분기말 기타포괄손익누계액(법인세반영 전) 1,537 당분기 중 파생상품평가손익 74 6. 경영상의 주요계약 등 [SK가스(주)] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 - 해당사항 없음 나. 연결기업의 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 당분기말 현 재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 신용장 발행 등과 관련하여 US$13백만,한도 15,000백만원의 당좌차월 약정,한도 US$2,081백만의 외환거래 약정,한도 799,750백만원의 원화차입 약정,한도 60억원의 전자외상매출채권 담보대출,한도 US$30백만, EUR50만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 4,574천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, S-Oil(주), 현대오일뱅크(주) LPG 상품교환 약정 기타특수관계자 SK에너지(주) LPG 상품교환 약정,총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) 고성그린파워(주) 등 최대 2,027억원의 추가적인 출자금 등의 약정 SK건설(주) 울산공장 건설을 위한 EPC(Engineering, Procurement, Construction) 도급계약 [지허브(주)] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 : 해당사항 없음. 나. 석유제품 저장위탁계약 등 물적분할 전 체결된 SK루브리컨츠(주)와의 '석유제품 저장위탁계약' 및 기타계약은 물적분할에 의하여 지허브에 귀속되어 계속 유지됩니다. 석유제품 저장위탁계약의 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월 25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다. 다. 부두 및 시설사용계약 액체화물의 해상입출하를 위하여 SK에너지(주) 및 SK가스와 '부두 및 시설사용계약'을 체결하고 있습니다. [에스케이어드밴스드(주)] 가 . 재무상 태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 : 해당사항 없음. 나. EPC(Engineering,Procurement, Construction) 계약 물적분할 전 체결된 SK건설과의 EPC(Engineering,Procurement, Construction) 계약은 물적분할에 의하여 에스케이어드밴스드에 귀속되어 계속 유지됩니다. ※ 에스케이어드밴스드는 당분기 중 매각예정으로 분류되어 SK가스의 영업부문에서 제외되었습니다 . [SK디앤디(주)] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 - 해당사항 없음 나. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 (단위:백만원,EUR,USD) 구 분 내 역 약정한도 당분기말 전기말 KEB하나은행 등 전자외상매출채권 담보대출 6,000 6,000 수입신용장 USD 3,400,000 USD 4,000,000 통화파생상품 USD 30,000,000 USD 30,000,000 EUR 500,000 EUR 2,000,000 일반자금대출 354,750 303,417 법인카드 1,430 1,430 ☞ 그 밖의 약정사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 연구개발활동 [SK가스(주)] 가. 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조직 : 한국기계연구원, 자동차제작사, 관련기관 등 외부용역 (당사 출자법인인 대한 LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행) 나. 연구개발 실적 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 (1) 국책 연구개발- 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2016년 4월)- 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2013년 5월 ~ 2015년 10월)- 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2013년 4월)- 수소-LPG 혼소엔진 기술 연구 실시, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2014년 4월) (2) 자체 연구개발- 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 (2007년 7월 ~ 2011년 7월)- 연료별 연비, 배출가스 및 CO2 배출량 실증연구 수행 (2009년 8월 ~ 2010년 2월)- LPG하이브리드 택시 시범사업 시행 (2009년 10월 ~ 2011년 9월)- 환경친화형 LPG 직접분사 차량개발을 위한 선행연구 (2010년 7월 ~ 2011년 12월)- 중장기 Auto-Gas Roadmap 구축 연구 (2010년 10월 ~ 2011년 5월)- H-LPG 연소 및 수소발생 연료 기술 개발 (2011년 1월 ~ 2013년 4월)- 승용차용 LPDi(직접분사)엔진 및 핵심부품 개발 (2011년 12월 ~ 현재)- 발전기 대상 경유-LPG 혼소엔진 타당성 연구 (2013년 1월 ~ 2013년 4월)- LPG용 GHP 엔진 개발 (2013년 1월 ~ 2013년 7월)- 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발연구 (2013년 6월 ~ 2014년 8월)- 시설원예용 LPG 냉난방기 개발 연구 (2015년 7월 ~ 2016년 12월)- LPDi 초희박 엔진 개발 선행 연구 (2015년 3월 ~ 2016년 12월) [SK디앤디(주)] 신재생에너지사업본부 내 신재생에너지연구소를 2014년 11월 설립하여 2명의 전문인력을 배치하고, 2015년 이후 SK디앤디 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여 연구활동을 진행하고 있습니다. - 연구개발 담당조직명 : 신재생에너지연구소 - 소속 : 신재생에너지사업본부 - 인원 구성 : 2명 (김효종 팀장, 차현우 부장) III. 재무에 관한 사항 ※ 비교표시된 제31기 1분기 및 제31기, 제30기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 제31기 및 제30기 연결포괄손익계산서는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정 보 (단위: 백만원) 과 목 제32기 1분기 제31기 제30기 (2016년 3월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) 자 산 [유동자산] 2,489,948 1,466,575 1,299,013 1. 현금및현금성자산 183,310 225,432 285,044 2. 단기금융상품 128,395 87,074 88,427 3. 매출채권및기타채권 464,203 435,462 482,959 4. 단기대여금 31,672 33,753 38,205 5. 선급금 17,311 23,178 20,177 6. 재고자산 684,841 599,656 326,325 7. 기타유동자산 53,678 62,021 57,873 8. 매각예정자산 926,538 - - [비유동자산] 1,818,010 2,613,376 2,038,830 1. 장기금융상품 46,881 41,452 27,500 2. 매도가능금융자산 173,476 141,118 110,834 3, 관계기업투자 32,141 31,158 35,959 4. 장기대여금 70,351 65,089 49,570 5. 유형자산 1,098,082 1,941,075 1,465,520 6. 투자부동산 2,494 13,854 18,555 7. 무형자산 309,266 308,781 303,276 8. 기타비유동자산 85,319 70,848 27,617 자 산 총 계 4,307,958 4,079,951 3,337,843 부 채 [유동부채] 1,467,928 773,630 928,144 [비유동부채] 1,179,750 1,678,778 1,003,649 부 채 총 계 2,647,677 2,452,408 1,931,793 자 본 [지배기업소유주지분] 1,224,638 1,209,311 1,181,546 Ⅰ.자본금 44,407 43,982 43,561 Ⅱ.자본잉여금 191,942 191,942 191,942 Ⅲ.기타자본 (13,241) (13,319) (4,543) Ⅳ.기타포괄손익누계액 25,434 24,295 39,233 Ⅴ.이익잉여금 976,095 962,411 911,354 [비지배지분] 435,643 418,232 224,503 자 본 총 계 1,660,281 1,627,543 1,406,049 부채와 자본총계 4,307,958 4,079,951 3,337,843 기 간 (2016.01.01 ~ 2016.03.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 1,160,586 4,078,986 5,943,465 영업이익 58,635 99,578 121,350 법인세비용차감전계속영업순이익 43,689 95,623 126,477 계속영업당기순이익 33,552 75,693 98,953 중단영업당기순이익(손실) (1,324) (2,462) 154 당기순이익 32,228 73,232 99,106 지배기업소유주지분 31,129 69,189 97,428 비지배지분 1,100 4,042 1,678 기타포괄손익 807 (15,010) (28,062) 총포괄이익 33,035 58,221 71,044 지배기업소유주지분 32,267 53,395 69,639 비지배지분 768 4,827 1,405 지배기업 소유주지분에 대한 기본및희석주당이익(원) 3,622 8,050 11,334 연결에 포함된 회사수 11개 11개 9개 (2) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제32기 1분기 제31기 제30기 (2016년 3월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) 자 산 [유동자산] 905,692 787,199 824,303 1. 현금및현금성자산 34,436 80,701 153,358 2. 단기금융상품 113,025 83,000 40,006 3. 매출채권및기타채권 406,253 361,507 353,097 4. 단기대여금 31,672 33,753 37,505 5. 선급금 8,034 9,447 13,081 6. 재고자산 180,983 186,755 213,825 7. 기타유동자산 34,333 32,036 13,429 [비유동자산] 1,470,568 1,499,161 1,293,355 1. 장기금융상품 17 21 18,021 2. 매도가능금융자산 131,213 123,854 102,218 3. 종속기업및관계기업투자 556,430 620,335 491,554 4. 장기대여금 65,815 62,594 49,520 5. 유형자산 622,101 613,414 600,260 6. 무형자산 18,344 17,406 12,866 7. 기타비유동자산 76,648 61,538 18,915 자 산 총 계 2,376,260 2,286,360 2,117,657 부 채 [유동부채] 823,602 644,966 696,926 [비유동부채] 408,026 505,779 307,273 부 채 총 계 1,231,628 1,150,745 1,004,199 자 본 Ⅰ.자본금 44,407 43,982 43,561 Ⅱ.자본잉여금 191,942 191,942 191,942 Ⅲ.자기주식 (7,736) (7,736) (7,604) Ⅳ.기타포괄손익누계액 27,446 24,281 43,791 Ⅴ.이익잉여금 888,573 883,146 841,769 자 본 총 계 1,144,632 1,135,615 1,113,458 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본총계 2,376,260 2,286,360 2,117,657 기 간 (2016.01.01 ~ 2016.03.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 726,149 2,826,942 4,313,542 영업이익 45,098 53,853 82,110 법인세비용차감전순이익 29,885 73,838 112,255 당기순이익 22,871 59,278 87,933 기타포괄손익 3,165 (20,137) (30,612) 1. 매도가능금융자산평가손익 107 (2,653) (30,346) 2. 확정급여채무의 재측정요소 - (627) (266) 3. 파생상품평가손익 3,059 (16,857) - 총포괄이익 26,036 39,142 57,320 기본및희석주당이익(원) 2,661 6,897 10,229 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서(16.1분기)_v6.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 제 30 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 2,489,948,271,366 1,466,575,467,827 1,299,012,585,888 현금및현금성자산 183,309,844,540 225,431,662,641 285,044,159,228 단기금융상품 128,395,402,737 87,074,215,738 88,427,298,174 매출채권 및 기타채권 464,202,727,302 435,461,698,858 482,959,555,844 단기대여금 31,672,059,256 33,753,219,912 38,205,586,816 선급금 17,310,884,301 23,177,785,923 20,177,387,592 재고자산 684,841,049,832 599,655,700,735 326,325,305,435 기타유동자산 53,678,331,411 62,021,184,020 57,873,292,799 매각예정자산 926,537,971,987 0 0 비유동자산 1,818,010,132,661 2,613,375,948,586 2,038,830,097,210 장기금융상품 46,881,210,884 41,452,310,862 27,499,874,774 매도가능금융자산 173,476,236,668 141,117,848,393 110,833,859,676 관계기업투자 32,140,751,348 31,158,131,905 35,959,093,622 장기대여금 70,350,991,344 65,089,107,515 49,569,827,381 유형자산 1,098,082,096,802 1,941,075,041,584 1,465,520,069,322 투자부동산 2,493,837,468 13,853,742,717 18,554,960,815 무형자산 309,265,550,024 308,781,394,420 303,275,754,018 기타비유동자산 85,319,458,123 70,848,371,190 27,616,657,602 자산총계 4,307,958,404,027 4,079,951,416,413 3,337,842,683,098 부채 유동부채 1,467,927,572,580 773,629,687,514 928,144,324,701 매입채무 및 기타채무 324,191,074,594 270,936,482,314 311,311,915,088 단기이자부차입금 430,714,975,740 431,523,970,012 470,379,961,228 유동성장기부채 130,589,898,838 29,163,167,635 103,594,618,892 선수금 13,057,069,284 20,179,500,719 8,456,497,037 미지급배당금 19,992,902,000 0 0 미지급법인세 17,492,357,709 17,145,688,820 30,415,475,610 기타유동부채 4,414,892,387 4,680,878,014 3,985,856,846 매각예정자산과 관련된 부채 527,474,402,028 0 0 비유동부채 1,179,749,918,969 1,678,778,414,174 1,003,649,160,882 사채 433,198,823,978 832,542,814,779 630,464,280,154 장기이자부차입금 596,094,442,327 698,800,372,327 217,885,400,878 퇴직급여부채 8,484,672,903 7,642,506,695 5,318,369,129 이연법인세부채 82,615,850,612 77,888,829,406 90,418,980,946 기타비유동부채 59,356,129,149 61,903,890,967 59,562,129,775 부채총계 2,647,677,491,549 2,452,408,101,688 1,931,793,485,583 자본 지배기업소유주지분 1,224,637,553,032 1,209,311,260,577 1,181,545,733,202 자본금 44,407,355,000 43,981,885,000 43,560,550,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 191,941,883,883 기타자본 (13,240,659,798) (13,318,680,723) (4,543,119,543) 기타포괄손익누계액 25,434,106,009 24,295,472,632 39,232,643,921 이익잉여금 976,094,867,938 962,410,699,785 911,353,774,941 비지배지분 435,643,359,446 418,232,054,148 224,503,464,313 자본총계 1,660,280,912,478 1,627,543,314,725 1,406,049,197,515 자본과부채총계 4,307,958,404,027 4,079,951,416,413 3,337,842,683,098 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,160,585,917,882 1,160,585,917,882 914,161,644,716 914,161,644,716 4,078,985,547,656 5,943,465,084,355 매출원가 1,028,543,019,278 1,028,543,019,278 850,614,839,107 850,614,839,107 3,746,641,239,627 5,600,446,436,630 매출총이익 132,042,898,604 132,042,898,604 63,546,805,609 63,546,805,609 332,344,308,029 343,018,647,725 판매비와관리비 73,408,100,696 73,408,100,696 53,511,864,163 53,511,864,163 232,766,475,757 221,668,335,994 영업이익 58,634,797,908 58,634,797,908 10,034,941,446 10,034,941,446 99,577,832,272 121,350,311,731 영업외손익 (14,945,466,203) (14,945,466,203) 5,502,041,742 5,502,041,742 (3,954,666,189) 5,126,610,795 금융수익 55,100,542,115 55,100,542,115 26,709,949,952 26,709,949,952 114,569,079,034 155,174,122,819 금융원가 (77,327,820,914) (77,327,820,914) (20,560,327,898) (20,560,327,898) (115,486,501,077) (137,790,724,549) 기타영업외수익 39,057,573,686 39,057,573,686 17,536,488,611 17,536,488,611 99,629,444,278 142,994,879,320 기타영업외비용 (32,982,249,517) (32,982,249,517) (14,582,993,697) (14,582,993,697) (93,392,013,450) (149,033,415,835) 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 1,206,488,427 1,206,488,427 (3,601,075,226) (3,601,075,226) (9,274,674,974) (6,218,250,960) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실)) 43,689,331,705 43,689,331,705 15,536,983,188 15,536,983,188 95,623,166,083 126,476,922,526 계속영업법인세비용 10,137,192,935 10,137,192,935 5,303,426,034 5,303,426,034 19,929,736,636 27,524,200,127 계속영업분기순이익 33,552,138,770 33,552,138,770 10,233,557,154 10,233,557,154 75,693,429,447 98,952,722,399 중단영업손실(세후) (1,323,832,600) (1,323,832,600) (1,166,907,827) (1,166,907,827) (2,461,871,385) 153,621,388 분기순이익 32,228,306,170 32,228,306,170 9,066,649,327 9,066,649,327 73,231,558,062 99,106,343,787 기타포괄손익 806,856,933 806,856,933 3,551,393,594 3,551,393,594 (15,010,217,243) (28,061,856,997) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 806,856,933 806,856,933 3,551,393,594 3,551,393,594 (13,871,047,613) (27,192,069,078) 매도가능금융자산평가손익 106,681,322 106,681,322 3,738,763,298 3,738,763,298 (2,653,353,791) (30,346,071,011) 지분법자본변동 (223,868,984) (223,868,984) 15,393,132 15,393,132 855,978,416 186,011,699 파생상품평가손실 2,348,272,662 2,348,272,662 (557,043,834) (557,043,834) (16,067,584,881) 0 해외사업환산손익 (1,424,228,067) (1,424,228,067) 354,280,998 354,280,998 3,993,912,643 2,967,990,234 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 (1,139,169,630) (869,787,919) 퇴직급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (1,139,169,630) (869,787,919) 연결분기총포괄이익 33,035,163,103 33,035,163,103 12,618,042,921 12,618,042,921 58,221,340,819 71,044,486,790 계속영업분기순이익의 귀속 33,552,138,770 33,552,138,770 10,233,557,154 10,233,557,154 75,693,429,447 98,952,722,399 지배기업 소유주지분 31,989,031,343 31,989,031,343 7,669,345,432 7,669,345,432 70,934,703,778 97,342,265,616 비지배지분 1,563,107,427 1,563,107,427 2,564,211,722 2,564,211,722 4,758,725,669 1,610,456,783 분기순이익의 귀속 32,228,306,170 32,228,306,170 9,066,649,327 9,066,649,327 73,231,558,062 99,106,343,787 지배기업 소유주지분 31,128,540,153 31,128,540,153 6,910,855,246 6,910,855,246 69,189,310,015 97,428,428,895 비지배지분 1,099,766,017 1,099,766,017 2,155,794,081 2,155,794,081 4,042,248,047 1,677,914,892 연결분기총포괄이익의 귀속 33,035,163,103 33,035,163,103 12,618,042,921 12,618,042,921 58,221,340,819 71,044,486,790 지배기업 소유주지분 32,267,173,530 32,267,173,530 10,462,248,840 10,462,248,840 53,394,520,555 69,639,135,518 비지배지분 767,989,573 767,989,573 2,155,794,081 2,155,794,081 4,826,820,264 1,405,351,272 주당이익 기본및희석주당이익 3,622 3,622 804 804 8,050 11,334 기본및희석주당계속영업이익 3,722 3,722 892 892 8,253 11,324 ※ 비교 표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 31기 및 30기 연간 연결포괄손익계산서는 외부감사인의 검토를 득하지 않은 것입니다. 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,143,325,000 191,941,883,883 (11,839,787,261) 66,424,712,999 829,125,555,845 1,118,795,690,466 1,118,795,690,466 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 97,428,428,895 97,428,428,895 1,677,914,892 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (30,346,071,011) (30,346,071,011) (30,346,071,011) 지분법자본변동 186,011,699 186,011,699 186,011,699 해외사업환산이익 해외사업환산손실 2,967,990,234 2,967,990,234 2,967,990,234 확정급여의 재측정요소 (597,224,299) (597,224,299) (272,563,620) (869,787,919) 파생상품평가손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (100,982,700) (100,982,700) (100,982,700) 연차배당 417,225,000 (14,602,985,500) (14,185,760,500) (14,185,760,500) 연결범위의 변동 7,397,650,418 7,397,650,418 223,098,113,041 230,495,763,459 비지배지분의 변동 2014.12.31 (기말자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (4,543,119,543) 39,232,643,921 911,353,774,941 1,181,545,733,202 224,503,464,313 1,406,049,197,515 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (4,543,119,543) 39,232,643,921 911,353,774,941 1,181,545,733,202 224,503,464,313 1,406,049,197,515 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 69,189,310,015 69,189,310,015 4,042,248,047 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (2,653,353,791) (2,653,353,791) (2,653,353,791) 지분법자본변동 855,978,416 855,978,416 855,978,416 해외사업환산이익 3,993,912,643 3,993,912,643 3,993,912,643 해외사업환산손실 확정급여의 재측정요소 (857,618,171) (857,618,171) (281,551,459) (1,139,169,630) 파생상품평가손익 (17,133,708,557) (17,133,708,557) 1,066,123,676 (16,067,584,881) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (131,459,328) (131,459,328) (131,459,328) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) (2,254,200,000) (19,107,632,000) 연결범위의 변동 비지배지분의 변동 (8,644,101,852) (8,644,101,852) 191,155,969,571 182,511,867,719 2015.12.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (13,318,680,723) 24,295,472,632 962,410,699,785 1,209,311,260,577 418,232,054,148 1,627,543,314,725 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (4,543,119,543) 39,232,643,921 911,353,774,941 1,181,545,733,202 224,503,464,313 1,406,049,197,515 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 6,910,855,246 6,910,855,246 2,155,794,081 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 3,738,763,298 3,738,763,298 3,738,763,298 지분법자본변동 15,393,132 15,393,132 15,393,132 해외사업환산이익 354,280,998 354,280,998 354,280,998 해외사업환산손실 확정급여의 재측정요소 파생상품평가손익 (557,043,834) (557,043,834) (557,043,834) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) (2,254,200,000) (19,107,632,000) 연결범위의 변동 비지배지분의 변동 (16,424,753,466) (16,424,753,466) 76,144,479,808 59,719,726,342 2015.03.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (20,967,873,009) 42,784,037,515 900,989,863,187 1,158,729,796,576 300,549,538,202 1,459,279,334,778 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (13,318,680,723) 24,295,472,632 962,410,699,785 1,209,311,260,577 418,232,054,148 1,627,543,314,725 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 31,128,540,153 31,128,540,153 1,099,766,017 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 106,681,322 106,681,322 106,681,322 지분법자본변동 (223,868,984) (223,868,984) (223,868,984) 해외사업환산이익 해외사업환산손실 (1,424,228,067) (1,424,228,067) (1,424,228,067) 확정급여의 재측정요소 파생상품평가손익 2,680,049,106 2,680,049,106 (331,776,444) 2,348,272,662 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) (2,974,000,000) (19,992,902,000) 연결범위의 변동 비지배지분의 변동 78,020,925 78,020,925 19,617,315,725 19,695,336,650 2016.03.31 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (13,240,659,798) 25,434,106,009 976,094,867,938 1,224,637,553,032 435,643,359,446 1,660,280,912,478 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 (37,033,322,578) 85,789,041,504 (159,724,181,049) 239,621,985,628 당기순이익 32,228,306,170 9,066,649,327 73,231,558,062 99,106,343,787 비현금항목의조정 23,546,033,946 4,859,855,539 91,230,989,335 47,460,343,483 재고자산평가손실(환입) 704,511,527 (13,362,767,032) (13,345,172,902) 13,385,174,137 퇴직급여 1,135,474,276 1,040,729,296 3,902,092,862 2,845,132,011 대손상각비(환입) 69,023,895 0 (230,458,856) 400,000,000 기타의대손상각비 0 0 2,233,538,729 0 감가상각비 11,384,542,750 10,831,529,289 44,119,034,101 38,092,688,853 무형자산상각비 181,463,809 115,497,873 674,755,342 282,909,489 이자수익 (2,425,715,242) (2,586,426,955) (8,395,347,356) (19,153,566,747) 이자비용 8,475,875,525 5,685,661,703 28,167,094,677 19,390,530,826 배당금수익 (907,383,735) (202,701,574) (2,170,918,157) (1,723,782,998) 파생상품평가이익 (20,106,226,460) (9,601,147,037) (15,275,583,840) (15,545,362,620) 매출채권처분손실 0 0 54,244,310 246,310,988 파생상품평가손실 30,267,789,564 4,000,586,111 21,019,365,083 9,046,214,404 외화환산이익 (20,770,889,873) (4,325,608,852) (5,499,032,145) (3,784,833,744) 기타의대손충당금환입 0 0 (1,007,861,461) (98,404,249) 매도가능금융자산처분이익 0 0 0 (51,733,351,928) 유형자산처분이익 (8,273,464) (49,094,724) (249,731,944) (712,646,689) 무형자산처분이익 0 0 (78,818,182) (107,893,891) 종속기업처분이익 0 0 (222,127,171) 0 사채상환이익 0 (151,977,717) (717,516,592) 0 외화환산손실 6,633,018,399 4,520,998,804 9,523,659,398 8,572,068,819 기부금 0 0 0 2,750,000,000 매도가능금융자산처분손실 95,463 102,954 225,017 59,597,196 매도가능금융자산손상차손 0 0 8,578,147,101 유형자산처분손실 291,411 4,972,458 157,846,793 158,156,451 무형자산처분손실 0 34,999,682 92,310,798 2,427,860 무형자산손상차손 0 0 362,261,180 3,489,113,770 지분법이익 (2,229,062,419) (36,179,926) (282,737,753) (770,585,163) 지분법손실 1,022,573,992 3,637,255,152 9,557,412,727 6,988,836,123 법인세비용 9,901,274,528 5,303,426,034 18,842,454,677 26,803,463,484 주식보상비용 217,650,000 0 0 0 운전자본의 조정 (86,891,119,323) 83,481,710,814 (287,349,899,961) 96,936,637,995 매출채권 (33,721,939,016) (22,066,048,959) 59,894,694,745 277,692,260,608 기타채권 (8,714,180,365) (6,715,865,220) (20,824,542,042) (116,694,132,330) 선급금 5,866,901,622 (5,118,461,322) (3,552,798,331) (1,698,086,075) 재고자산 (74,603,282,182) 76,113,393,761 (248,117,015,708) 112,694,975,735 기타유동자산 (788,772,837) 5,644,663,202 17,767,315,213 (21,118,964,616) 기타비유동자산 (13,100,000,000) 0 (33,400,000,000) 0 매입채무 39,482,073,816 49,068,839,606 2,951,581,461 (272,245,105,827) 기타채무 7,183,255,859 (27,601,844,555) (69,713,915,464) 117,255,940,108 선수금 (7,122,431,435) (665,407,074) 11,723,003,682 (1,943,219,961) 보증금 0 11,009,946,471 0 0 기타유동부채 472,519,817 3,171,751,515 (1,535,420,595) 1,044,161,763 기타비유동부채 74,229,742 775,057,421 (702,534,328) 4,925,744,869 충당부채 0 0 2,230,441,763 0 퇴직금의 지급 (527,637,757) (128,615,150) (592,764,911) (1,376,406,087) 사외적립자산납부액 (20,866,469) (5,698,882) (3,168,988,666) (1,600,530,192) 파생상품거래정산 (1,370,990,118) 0 (308,956,780) 0 이자의 수취 948,271,629 2,242,278,431 6,857,377,634 18,130,812,999 법인세납부(환급) (6,864,815,000) (13,861,452,607) (43,694,206,119) (22,012,152,636) 투자활동현금흐름 (113,315,757,466) (141,840,469,918) (584,581,413,515) (778,835,621,192) 단기금융상품의증가 (62,877,744,450) (68,260,206,971) (147,301,364,697) (527,088,421,862) 단기금융상품의감소 21,571,557,451 107,801,598,068 143,899,517,083 439,189,503,517 단기대여금의증가 0 0 (1,000,000,000) (1,050,000,000) 단기대여금의감소 1,778,517,540 3,252,327,168 9,961,500,803 8,768,410,614 기타유동자산의증가 (7,082,639,108) 0 (24,993,697,006) 0 기타유동자산의감소 12,703,845,995 0 6,638,539,295 0 장기금융상품의증가 (5,436,900,022) (58,578,707,549) (9,199,006,038) (18,005,500,000) 장기금융상품의감소 3,500,000 59,259,738,756 1,500,000 2,797,215,675 매도가능금융자산의취득 (32,372,847,745) (2,002,294,310) (38,020,057,112) (6,411,268,461) 매도가능금융자산의처분 155,104,537 141,700,116 3,930,376,635 81,087,223,290 종속기업및관계기업투자의취득 0 (528,593,072) (6,290,404,177) (207,389,387,534) 종속기업및관계기업투자의처분 0 3,377,669,335 3,377,669,335 703,161,809 장기대여금의증가 (4,215,113,395) (5,101,209,040) (31,464,174,035) (27,077,743,443) 장기대여금의감소 55,500,002 2,895,828,832 10,370,776,142 7,165,459,345 유형자산의취득 (37,386,195,154) (168,631,987,601) (511,897,034,233) (529,230,753,496) 유형자산의처분 2,145,697,047 229,100,209 1,820,154,462 2,214,352,179 무형자산의취득 (211,016,893) (949,138,176) (2,921,663,940) (6,619,511,285) 무형자산의처분 0 98,181,818 446,973,587 485,932,811 기타비유동자산의증가 (2,765,340,301) (12,457,960,935) (16,493,079,329) (22,881,504,816) 기타비유동자산의감소 500,000,000 1,918,379,000 4,391,087,615 6,466,130,110 배당금의수령 907,383,735 202,701,574 2,170,918,157 1,723,782,998 파생상품의거래정산 (789,066,705) (1,849,151,836) 17,990,053,938 16,317,297,357 선급금의지급 0 (2,658,445,304) 0 0 재무활동현금흐름 134,154,417,693 104,086,295,160 680,871,627,570 348,730,137,960 단기이자부차입금의차입 453,286,368,603 299,022,339,164 1,729,010,271,410 2,164,748,308,486 단기이자부차입금의상환 (437,972,867,391) (422,944,193,844) (1,775,402,283,802) (2,171,838,259,691) 유동성장기부채의상환 (7,469,930,000) (30,386,850,459) (140,640,070,000) (23,991,551,952) 사채의발행 0 199,271,997,717 199,120,020,000 331,188,131,507 장기차입금의 증가 122,510,000,000 19,500,000,000 557,270,669,106 49,000,000,000 장기이자부차입금의상환 (1,300,000,000) (6,191,516,014) (3,476,455,500) (23,834,880,917) 이자의지급 (13,905,532,828) (11,651,007,746) (47,638,074,929) (25,618,042,423) 파생상품의거래정산 (47,488,899) 0 (408,757,942) 0 배당금의지급 0 0 (19,107,632,000) (14,185,760,500) 자기주식의취득 0 0 (131,459,328) (100,982,700) 비지배지분의증가 19,053,868,208 57,465,526,342 195,757,400,555 63,363,176,150 비지배지분의감소 0 0 (13,482,000,000) 0 현금및현금성자산의감소 (16,194,662,351) 48,034,866,746 (63,433,966,994) (190,483,497,604) 매각예정자산에 포함된 현금의 감소 (24,722,882,363) 0 0 기초현금및현금성자산 225,431,662,641 285,044,159,228 285,044,159,228 472,883,144,707 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,204,273,387) 429,487,490 3,821,470,407 2,644,512,125 기말현금및현금성자산 183,309,844,540 333,508,513,464 225,431,662,641 285,044,159,228 3. 연결재무제표 주석 제32기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제31기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 SK가스 주식회사와 그 종속기업들 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요SK가스 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장 및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 44,407,355천원 이며, SK케미칼(주)가 45.57% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 SK Gas International Pte. Ltd. LPG수출입 100.00 싱가포르 12.31 SK Gas America Ltd. 자원개발 100.00 미국 12.31 지허브(주) 위험물품 보관 100.00 대한민국 12.31 에스케이디앤디(주)(주1) 부동산 개발업 등 30.97 대한민국 12.31 에스케이어드밴스드(주)(주 석 28 참조) PDH 제조업 65.00 대한민국 12.31 당진에코파워(주)(주2) 석탄화력 발전소 건설 및 운영 51.00 대한민국 12.31 SK Gas USA Inc. 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 SK Gas Trading LLC(주3) 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 현대사모부동산투자신탁20호(주4) 부동산 개발업 100.00 대한민국 12.31 비앤엠개발(주)(주4) 건물개발 및 공급업 76.19 대한민국 12.31 이지스부동산신탁61호(주4) 부동산개발업 100.00 대한민국 12.31 (주1) 지배기업은 상기 종속기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 지배기업의 지분율은 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 주식 15%를 제외한 것입니다(주석17 참조). (주3) 종속기업인 SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다.(주4) 종속기업인 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다. (2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 분기순손익 SK Gas International Pte. Ltd. 177,290,384 104,680,038 72,610,346 639,286,453 5,309,462 지허브(주) 267,564,244 196,569,866 70,994,378 11,409,144 3,141,843 에스케이디앤디(주) 850,027,775 606,045,754 243,982,021 53,024,750 4,378,102 에스케이어드밴스드(주) 928,492,588 544,771,367 383,721,221 - (1,418,111) 당진에코파워(주) 379,406,676 55,932,169 323,474,507 - (423,660) 합 계 2,602,781,667 1,507,999,194 1,094,782,473 703,720,347 10,987,636 1-3 관계기업투자의 현황당분기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 Global Opportunities Fund 금융 20.63 케이만군도 12.31 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사(주1) 금융 63.97 대한민국 12.31 SK International Investment Singapore Pte. Ltd.(주2, 3) 투자 8.33 싱가포르 12.31 (주)원일에너지 LPG충전소 29.00 대한민국 12.31 VOPAK GAS TERMINAL LLP(주3) LPG탱크터미널 20.00 싱가포르 12.31 (주)킨텍스몰(주4) 부동산 공급 40.00 대한민국 12.31 대구태양광발전(주)(주4) 발전소 26.00 대한민국 12.31 (주)에스에이파워스(주4) 신재생에너지컨설팅업 30.00 대한민국 12.31 단양에너지(주)(주4) 폐열발전 29.00 대한민국 12.31 (주)모네상스(주4, 5) 컨텐츠개발 16.61 대한민국 12.31 (주1) 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므 로 관계기업으로 분류하였습 니다. (주3) 종속기업인 SK Gas International Pte. Ltd.의 관계기업입니다.(주4) 종속기업인 에스케이디앤디(주)의 관계기업입니다. (주5) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 1-4 연결실체의 변동내역 당분기 및 전기 중 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 증가 - 감소 - 전기 증가 SK Gas USA Inc.SK Gas Trading LLC이지스부동산신탁61호 감소 에스케이(북경)환바오쯔쉰유한공사 1-5 연결기업 간의 주요 거래내역기중 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업") 간의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 한편, 동 채권ㆍ채무 및 수익ㆍ비용은연결재무제표 작성시 전액 상계 되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당분기 전분기 SK Gas InternationalPte. Ltd. 수익 LPG판매 - 24,334,590 비용 LPG매입 등 251,174,676 179,171,143 에스케이디앤디(주) 수익 배당금 1,334,000 1,734,200 기타 342,291 - 에스케이어드밴스드(주) 수익 LPG판매 16,164,114 - 기타 250,667 - 기타 수익 임대수익 120,053 9,511 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업간의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당분기 전기 SK Gas International Pte. Ltd. 채권 매출채권 - 24,772,381 기타채권 7,497,954 78,900 채무 매입채무 60,483,647 36,974,319 기타채무 12,831 1,826,407 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 17,090,369 - 기타채권 206,596 - 채무 기타채무 177,626 - 기타 채권 기타채권 1,510,139 244,995 채무 기타채무 854,092 1,031,718 1-6 비지배지분 (1) 보고기간종료일 현재 비지배지분에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 에스케이어드밴스드(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 35.00% 34.00% 비지배지분 191,642,656 133,858,655 110,142,048 435,643,359 (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 에스케이어드밴스드(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 35.00% 34.00% 비지배지분 192,507,376 120,550,876 105,173,802 418,232,054 (2) 당분기 중 비지배지분순이익 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 에스케이어드밴스드(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분순이익 2,290,803 (1,085,288) (105,749) 1,099,766 비지배지분 현금흐름 - 영업활동으로 인한 순현금흐름 (56,710,856) (184,638) (170,092) (57,065,586) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (27,725,735) (7,915,441) (525,576) (36,166,752) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 79,960,560 13,006,016 5,073,995 98,040,571 (3) 당분기 중 종속기업인 에스케이디앤디(주)는 주요임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 부여일 주식가격 61,700원 행사가격 62,900원 행사가능시점 2018년 03월 18일 부터 만기 2025년 03월 17일 당분기 인식 비용 217,650천원 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음. - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음. - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함. 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 당분기 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 183,309,845 - - - - 183,309,845 단기금융상품 - 76,594,041 - 51,801,362 - 128,395,403 매출채권및기타채권 - 24,891,087 941,111 438,370,529 - 464,202,727 단기대여금 - - - 31,672,059 - 31,672,059 기타유동자산 - - - 38,867,489 - 38,867,489 소 계 183,309,845 101,485,128 941,111 560,711,439 - 846,447,523 비유동자산 장기금융상품 - - - 46,881,211 - 46,881,211 매도가능금융자산 - - - - 173,476,237 173,476,237 장기대여금 - - - 70,350,991 - 70,350,991 기타비유동자산 - - 967,802 40,370,406 - 41,338,208 소 계 - - 967,802 157,602,608 173,476,237 332,046,647 합 계 183,309,845 101,485,128 1,908,913 718,314,047 173,476,237 1,178,494,170 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 225,431,663 - - - - 225,431,663 단기금융상품 - 85,653,658 - 1,420,558 - 87,074,216 매출채권및기타채권 - 15,246,036 1,219,762 418,995,901 - 435,461,699 단기대여금 - - - 33,753,220 - 33,753,220 기타유동자산 - - - 45,670,735 - 45,670,735 소 계 225,431,663 100,899,694 1,219,762 499,840,414 - 827,391,533 비유동자산 장기금융상품 - - - 41,452,311 - 41,452,311 매도가능금융자산 - - - - 141,117,848 141,117,848 장기대여금 - - - 65,089,108 - 65,089,108 기타비유동자산 - - 1,875,339 38,127,199 - 40,002,538 소 계 - - 1,875,339 144,668,618 141,117,848 287,661,805 합 계 225,431,663 100,899,694 3,095,101 644,509,032 141,117,848 1,115,053,338 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 39,791,083 15,287,254 269,112,738 324,191,075 단기이자부차입금 - - 430,714,976 430,714,976 유동성장기부채 - - 130,589,899 130,589,899 소 계 39,791,083 15,287,254 830,417,613 885,495,950 비유동부채 사채 - - 433,198,824 433,198,824 장기이자부차입금 - - 596,094,442 596,094,442 기타비유동부채 461,884 808,243 58,086,002 59,356,129 소 계 461,884 808,243 1,087,379,268 1,088,649,395 합 계 40,252,967 16,095,497 1,917,796,881 1,974,145,345 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 21,340,084 15,307,250 234,289,148 270,936,482 단기이자부차입금 - - 431,523,970 431,523,970 유동성장기부채 - - 29,163,168 29,163,168 소 계 21,340,084 15,307,250 694,976,286 731,623,620 비유동부채 사채 - - 832,542,815 832,542,815 장기이자부차입금 - - 698,800,372 698,800,372 기타비유동부채 - 4,196,183 57,707,708 61,903,891 소 계 - 4,196,183 1,589,050,895 1,593,247,078 합 계 21,340,084 19,503,433 2,284,027,181 2,324,870,698 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기 전기 제 한 내 용 장기금융상품 등 우리은행 외 54,073,073 42,872,868 당좌개설보증금,분양사업운영자금 등 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 405,755,833 377,537,766 대손충당금 (483,934) (414,911) 미수금 31,855,294 41,329,029 대손충당금 (2,382) (2,382) 파생상품금융자산 25,832,198 16,465,798 미수수익 1,245,718 546,399 합 계 464,202,727 435,461,699 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상품 23,886,985 64,968,101 미착상품 154,194,837 118,899,842 저장품 3,796,965 3,622,265 용지 225,602,114 138,892,793 미성공사 277,360,149 273,272,700 합 계 684,841,050 599,655,701 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산: 선급비용 14,265,965 12,088,780 선급부가세 13,330 3,941,669 예치보증금 38,867,489 45,670,735 기타의 유동자산 531,547 320,000 기타유동자산 합계 53,678,331 62,021,184 기타비유동자산: 보증금 40,370,406 38,127,199 파생상품금융자산 967,802 1,875,339 장기선급금 43,981,250 30,845,833 기타비유동자산 합계 85,319,458 70,848,371 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 시가/순자산가액 등(주3) 장부가액 장부가액 (시장성 있는 지분증권) China Gas Holdings. Ltd.(주1) 0.98 27,472,936 83,785,104 83,785,104 83,223,838 한일시멘트(주)(주1) 0.44 5,000,845 3,100,537 3,100,537 3,521,063 소 계 32,473,781 86,885,641 86,885,641 86,744,901 (시장성 없는 지분증권 등) (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,178,099 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd. 12.00 19,368,846 1,230,048 4,118,731 4,118,731 SK TIC R 1.62 2,852,212 1,495,673 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF 2.50 547,133 1,642,746 547,133 702,333 행복나래(주) 5.00 1,436,320 1,046,417 1,436,320 1,436,320 고성그린파워(주) 1.90 1,900,000 1,724,480 1,900,000 1,900,000 ATAS 15.77 31,438,111 32,252,410 31,438,111 24,065,263 (주)퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사 16.20 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주2) 25.93 35,000,000 35,000,000 35,000,000 10,000,000 (주)모네상스 - 1,295,000 1,295,000 1,295,000 1,295,000 Fountain Valley PFV - 2,560,000 2,560,000 2,560,000 2,560,000 기타 - 7,010,975 4,237,417 1,478,976 1,478,975 소 계 108,708,589 88,906,888 86,590,596 54,372,947 합 계 141,182,370 175,792,529 173,476,237 141,117,848 (주1) 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하여 장부가액과의 차액 140,740천원 에서 법인세효과 34,059천원 을 제외한 106,681천원 을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.(주2) 연결기업은 2016년 3월 17일 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁의 수익증권 250억을 추가 취득하여 지분율이 25.93%가 되었으나, 운용 등에 대한 지시를 할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없어 매도가능증권으로 분류하였습니다. (주3) 연결기업은 시장성이 없는 지분증권에 대해 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 피투자회사의 당분기말 순자산가액을 표시하였으며 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 관계기업 투자 8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Global Opportunities Fund 케이만군도 20.63 3,004,616 20.63 3,880,435 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 대한민국 63.97 7,989,321 63.97 8,035,744 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,453,302 29.00 2,453,302 SK International Investm ent Singapore Pte. Ltd 싱가 포르 8.33 - 8.33 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 싱가포르 20.00 14,026,594 20.00 14,295,008 (주)킨텍스몰 대한민국 40.00 2,198,172 40.00 39,572 대구태양광발전(주) 대한민국 26.00 1,769,703 26.00 1,699,241 (주)에스에이파워스 대한민국 30.00 - 30.00 - 단양에너지(주) 대한민국 29.00 7,250 29.00 7,250 (주)모네상스 대한민국 16.61 691,793 16.61 747,580 합 계 32,140,751 31,158,132 8-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타증감(주1) 기말 Global Opportunities Fund 3,880,435 - (875,819) - 3,004,616 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 8,035,744 - (46,423) - 7,989,321 (주)원일에너지 2,453,302 - - - 2,453,302 SK International Investme nt Singapore Pte. Ltd - - - - - VOPAK GAS TERMINAL LLP 14,295,008 - (44,545) (223,869) 14,026,594 (주)킨텍스몰 39,572 - 2,158,600 - 2,198,172 대구태양광발전(주) 1,699,241 - 70,462 - 1,769,703 단양에너지(주) 7,250 - - - 7,250 (주)모네상스 747,580 - (55,787) - 691,793 합 계 31,158,132 - 1,206,488 (223,869) 32,140,751 (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타증감(주1) 기말 Global Opportunities Fund 7,734,620 (3,377,669) (476,516) - 3,880,435 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 13,297,965 487,420 (5,749,641) - 8,035,744 (주)원일에너지 2,417,178 - 36,124 - 2,453,302 SK International Investme nt Singapore Pte. Ltd 3,171,552 - (3,304,206) 132,654 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 7,803,000 5,795,734 (27,050) 723,324 14,295,008 (주)킨텍스몰 39,568 - 4 - 39,572 대구태양광발전(주) 1,495,211 - 204,030 - 1,699,241 단양에너지(주) - 7,250 - - 7,250 (주)모네상스 - - 42,580 705,000 747,580 합 계 35,959,094 2,912,735 (9,274,675) 1,560,978 31,158,132 (주1) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.9. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당분기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 (장기대여금 유동성 대체액 포함) 운영자금지원 등 0~6.7 31,672,059 33,753,220 장기대여금: 충전소 대여금 운영자금지원 등 0~6.7 92,071,320 90,949,838 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 10,853,871 10,853,871 종업원 대여금 등 차량구입융자 등 0~7.0 6,810,806 4,806,493 소 계 109,735,997 106,610,202 차감: 현재가치할인차금 (6,654,362) (7,022,809) 차감: 유동성 대체 (30,456,086) (32,187,247) 차감: 대손충당금 (2,274,558) (2,311,038) 합 계 70,350,991 65,089,108 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 연결기업은 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의 차이를 판매비와관리비 중 임차료와 수수료로 계상하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 연결기업의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 10. 유형자산 당분기 및 전기 중 연 결기업의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기타(주1) 당분기말 토지 434,641,757 9,178,287 20,781,529 - - (45,328,319) 419,273,254 건물 144,078,989 265,269 - - (1,390,004) - 142,954,254 구축물 118,617,490 22,944 - (2,819) (1,878,398) - 116,759,217 탱크 175,076,243 822,511 - (61,301) (2,949,028) - 172,888,425 기계장치 142,572,426 2,181,017 1,515,205 (45,583) (3,732,753) - 142,490,312 차량운반구 241,524 12,755 - - (38,310) (1,795) 214,174 공기구비품 11,461,384 69,265 3,289 (11) (1,073,397) (2,326,634) 8,133,896 기타유형자산 4,675,305 115,659 - - (249,325) (10,133) 4,531,506 건설중인자산 909,709,924 33,027,043 (23,300,157) - - (828,599,751) 90,837,059 합 계 1,941,075,042 45,694,750 (1,000,134) (109,714) (11,311,215) (876,266,632) 1,098,082,097 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기타(주1) 기 말 토지 422,716,526 4,755,851 8,176,165 (1,006,785) - - 434,641,757 건물 145,139,129 1,529,826 3,004,504 (143,575) (5,450,895) - 144,078,989 구축물 125,592,245 577,953 - (521) (7,552,187) - 118,617,490 탱크 183,405,976 2,136,266 1,529,921 (308,461) (11,687,459) - 175,076,243 기계장치 146,571,507 8,408,564 2,164,092 (154,657) (14,417,080) - 142,572,426 차량운반구 347,224 51,759 - (31,236) (141,109) 14,886 241,524 공기구비품 10,118,515 4,431,805 849,958 (122,468) (3,820,813) 4,387 11,461,384 기타유형자산 3,535,664 1,825,153 - (32) (684,311) (1,169) 4,675,305 건설중인자산 428,093,283 498,530,637 (14,925,461) (1,988,535) - - 909,709,924 합 계 1,465,520,069 522,247,814 799,179 (3,756,270) (43,753,854) 18,104 1,941,075,042 (주1) 매각예정자산 분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 11. 투자부동산 11-1 당분기 및 전기 중 연결기업의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(주1) 당분기말 토지 3,225,500 - (3,045,282) 180,218 건물 10,628,243 (73,328) (8,241,296) 2,313,619 합계 13,853,743 (73,328) (11,286,578) 2,493,837 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(주1) 기 말 토지 4,719,305 - (1,493,805) 3,225,500 건물 13,835,656 (365,180) (2,842,233) 10,628,243 합계 18,554,961 (365,180) (4,336,038) 13,853,743 (주1) 타계정 대체 등으로 인한 증감입니다.11-2 당분기 중 투자부동산에서 발 생하는 임대수익은 408,080 천원 (전분기: 482,760천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기타(주1) 당분기말 영업권 48,336,739 - - - - - 48,336,739 회원권 15,825,734 202,186 - - - (321,723) 15,706,197 산업재산권 234,723,461 - - (89,894) - - 234,633,567 자원개발권 5,350,906 - - - - (223,808) 5,127,098 기타무형자산 4,544,554 8,831 - (91,570) - 1,000,134 5,461,949 합 계 308,781,394 211,017 - (181,464) - 454,603 309,265,550 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기타(주1) 기 말 영업권 48,016,081 - - - - 320,658 48,336,739 회원권 13,466,417 2,818,249 (460,466) - - 1,534 15,825,734 산업재산권 235,078,414 29,850 - (384,803) - - 234,723,461 자원개발권 5,490,761 - - - (362,261) 222,406 5,350,906 기타무형자산 1,224,081 73,565 - (289,952) - 3,536,860 4,544,554 합 계 303,275,754 2,921,664 (460,466) (674,755) (362,261) 4,081,458 308,781,394 (주1) 환율변동효과 및 타계정대체 등으로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 203,295,671 167,076,598 미지급금 61,836,717 57,564,026 파생상품금융부채 55,078,337 36,647,334 미지급비용 3,980,350 9,648,524 합 계 324,191,075 270,936,482 14. 사 채 및 차입금 14-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 Usance 차입 KEB하나은행 등 0.77~1.27 420,714,976(US$364,729,065) 417,773,970 (US$ 356,462,432) 일반차입금 한국산업은행 등 3.67~5.01 10,000,000 13,750,000 합 계 430,714,976(US$364,729,065포함) 431,523,970 (US$ 356,462,432 포함) 14-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동성사채 99,903,595 - 유동성장기차입금 30,686,304 29,163,168 합 계 130,589,899 29,163,168 14-3 사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기 전기 이자지급 및상환방법 제30회 무보증공모사채 2012.03.08 2017.03.08 4.18 100,000,000 100,000,000 3개월 이자지급 및 만기 일시상환 제31-1회 무보증공모사채 2012.09.28 2017.09.28 3.26 100,000,000 100,000,000 제31-2회 무보증공모사채 2012.09.28 2019.09.28 3.51 100,000,000 100,000,000 제32-1회 무보증공모사채 2014.07.07 2019.07.07 3.17 200,000,000 200,000,000 제32-2회 무보증공모사채 2014.07.07 2021.07.07 3.45 100,000,000 100,000,000 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 외화사채 2014.11.28 2017.11.27 3M Libor + 1.10 34,605,000(US$30,000,000) 35,160,000(US$30,000,000) 소 계 834,605,000 835,160,000 차감: 사채할인발행차금 (2,410,521) (2,617,185) 차감: 유동성대체 (99,903,595) - 차감: 매각예정자산과 관련된 부채 (299,092,060) - 합 계 433,198,824(US$30,000,000포함) 832,542,815(US$30,000,000포함) 14-4 장기이자 부차입 금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국석유공사 0.75 16,323,881(US$ 15,686,929) 16,323,881(US$ 15,686,929) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국광물자원공사 0.75 3,194,100 3,316,950 시설대 한국산업은행 2.43~3.26 306,428,480 312,142,760 일반차입 농협 4.91 1,249,980 2,499,980 부동산개발PF 등 신한은행 등 3.10~8.50 514,584,305 393,679,969 소 계 841,780,746 727,963,540 차감: 유동성대체 (30,686,304) (29,163,168) 차감: 매각예정자산과 관련된 부채 (215,000,000) - 합 계 596,094,442(US$15,686,929포함) 698,800,372(US$15,686,929포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 연결기업은 동 탐사사업의 성공여부가 당분기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 14-5 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장기이자부차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산명 담보제공처 채권최고액 관련 차입금 토지, 건물 및기지시설 (울산) 한국산업은행 240,000,000 시설대 토지, 건물 등 한국산업은행 등 390,000,000 시설대 합 계 630,000,000 한편, 연결기업은 부동산개발업과 관련된 부동산개발PF 장기이자부차입금에 대하여대주인 삼성생명 등에 담보를 제공하고 있습니다(주석 17- 3 참조). 15. 퇴 직 급여 연 결기업은 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 7,642,507 5,318,369 퇴직급여 지급액 (527,638) (592,765) 당기손익인식 총비용(주1) 1,135,474 3,902,093 재측정요소 - 1,489,928 기여금납입액 (20,866) (3,168,989) 관계사 전출입 및 타계정대체 255,196 693,871 기말금액 8,484,673 7,642,507 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 20,031,333 20,996,967 사외적립자산의 공정가치 (11,546,660) (13,354,460) 합 계 8,484,673 7,642,507 (주1) 당기손익인식 총비용에는 당분기 중 지급한 퇴직위로금 365천원(전기: 164,500천원)과 확정기여형상품에 납입한 금액 41,905천원(전기: 185,348천원)이 제외되어있습니다. 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채: 예수원천세 1,541,478 1,296,915 기타예수금 244,874 142,083 선수수익 776,264 789,620 기타부채 1,852,276 2,452,260 기타유동부채 합계 4,414,892 4,680,878 기타비유동부채: 장기보증금 10,783,989 12,592,064 파생상품금융부채 1,270,127 4,196,183 장기금융부채 47,302,013 45,115,644 기타비유동부채 합계 59,356,129 61,903,891 17. 우발사항과 약정사항 17-1 견질어음 및 견질수표 당분기말 현재 연결기업은 석유개발사업자금의 차입담보 등의 보증 목적으로 한국석유공사에 백지 어음 28매와 백지수표 4매, 한국광물자원공사에 해외자원개발자금의 차입담보목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 17-2 지급보증 및 주요약정 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 신용장 발행 등과 관련하여 US$13백만, 한도 15,000백만원의 당좌차월 약정,한도 US$2,081백만의 외환거래 약정,한도 799,750백만원의 원화차입 약정,한도 60억원의 전자외상매출채권 담보대출,한도 US$30백만, EUR50만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 4,574천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, S-Oil(주), 현대오일뱅크(주) LPG 상품교환 약정 기타특수관계자 SK에너지(주) LPG 상품교환 약정,총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) 고성그린파워(주) 등 최대 2,027억원의 추가적인 출자금 등의 약정 SK건설(주) 울산공장 건설을 위한 EPC(Engineering, Procurement, Construction) 도급계약 17-3 당분기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁자산 신탁회사 수익자 설정금액 신탁방식 일산구 대화동 킨텍스몰 상가 KB부동산신탁 국민은행 3,600백만원 담보신탁 부산시 해운대 우동 629-6 등 생보부동산신탁 1순위 : 삼성생명 127,400백만원 신탁재산 처분목적의관리형 토지신탁 2순위 : 국민은행 138,320백만원 3순위 : 태영건설 209,541백만원 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 KEB하나은행 KEB하나은행, 동양생명 및 대구은행 31,200백만원, 30,810백만원및 19,500백만원 종합재산신탁 창원시 성산구 상남동 74-2 무궁화신탁 1순위 : KB 캐피탈 및 KDB캐피탈 각각 9,000백만원 분양형 호텔개발관리형토지신탁계약 2순위 : 태영건설 53,556백만원 서울시 금천구 가산동 371-41 코리아신탁 케이에스드림유한회사 104,000백만원 지식산업센타개발 관리형토지신탁 서울시 금천구 가산동 371-106 하나자산신탁 하이드림제이차유한회사 65,000백만원 지식산업센타개발 관리형토지신탁 서울시 중구 서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 1순위 : 신한은행, 농협 및수협 각각 15,600백만원 오피스개발 관리형토지신탁 공동 1순위 : 신한생명 24,000백만원 2순위 : 신한캐피탈 및 KB 캐피탈 각각 13,000백만원 공동 2순위 : KT 캐피탈 9,100백만원 공동 2순위 : 스타파이낸셜 3,900백만원 서울시 강남구 역삼동 832-16 등 코리아신탁 1순위 : 신한은행 15,600백만원 오피스개발 관리형토지신탁(주1) 공동 1순위 : 대구은행 12,000백만원 2순위 : 에스케이건설 141,200백만원 (주1) 오피스개발의 50%지분을 보유한 공동사업자는 개발완료 후 3개월 후 시점 부터 연결기업에게 Put Option(행사가액 : 231억원)을 행사할 권리를 가지고 있습니다. 17-4 당분기말 현재 연결실체의 보증내역은 다음과 같습니다. 구분 상대방 금액 내역 제공한보증 한국증권금융 등 28,188백만원 임직원의 우리사주 취득과 관련한 대출의 연대보증 KB솔라에너지 사모특별자산신탁 21,840백만원 관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 KTB 수송전문투자형사모부동산신탁 66,000백만원 오피스개발과 관련한 수익증권(이지스사모부동산신탁) 담보제공 KB 부동산 신탁 10,613백만원 남원사랑발전소 건물/토지/기계장치의 담보제공 부산장우신협외 4 총 보증한도 38,740백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 부산장우신협 총 보증한도 1,469백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 제공받은보증 서울보증보험 6,919백만원 공사계약 이행보증 KEB하나은행 900백만원 임대사업 계약 이행보증 17-5 파생상품계약 (1) 당분기말 현재 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, M/T) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 662,600 243,197,501 (22,086,628) ICE Sell 786,290 160,063,423 3,502,018 Nymex Buy 269,774 96,109,192 (6,545,699) Nymex Sell 596,161 88,758,824 9,648,834 소 계 2,314,825 588,128,940 (15,481,475) 조정 : 누적 기타포괄손실 14,739,150 조정 : 전기인식손익 등 5,978,256 합 계 5,235,931 (2) 당분기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 603,324,674 (17,540,555) KEB하나은행 등 Sell 101,768,762 3,862,113 소 계 705,093,436 (13,678,442) 조정 : 누적 기타포괄이익 (941,111) 조정 : 전기인식손익 (855,100) 합 계 (15,474,653) (3) 당분기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화스왑 이자율스왑 계약처 국민은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 변동이자부 외화사채 (US$30,000,000) 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.27 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 967,801 (1,356,348) 당분기 평가손익 73,813 - (4) 연결기업은 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 19,980,417천원(전분기: 9,601,147천원)과 파생상품평가손실 30,145,326천원(전분기: 4,000,586천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 17-6 계류중인 소송사건 연결기업은 당분기말 현재 공정거 래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 지배기업 외 6 3,138,000 1심 계류중 강북운수(주) 외 1,573 지배기업 외 5 4,722,000 1심 계류중 정만우 외 3 지배기업 외 6 1,231,000 1심 계류중 합 계 9,091,000 17-7 종속기업인 비앤엠개발(주)는 2015년 12월 21일에 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 신주의 발행주식수 200,000주 1주당 액면금액 5,000원 신주의 주당발행금액 400,000원 총주식발행금액 80,000백만원 상환권자 비앤엠개발(주) 상환가액 총발행가액 및 보장수익(보장수익율: 7.5%~11.5%) 적용(단, 지급된 배당금은 차감) 상환권 행사기간 발행일로부터 1년6개월째 되는 날부터 10년째 되는 날까지 전환권자 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁 전환청구기간 발행일로 부터 1년이 되는 날의 익일부터 10년째 되는 날의 1개월 이전 영업일까지 전환비율 전환상환우선주식 1주당 발행가액/전환가격(보통주 1주당 200,000원) 전환가격 조정: 전환상환우선주가 분할, 합병 등이 되는 경우 그 비율에 따라 조정 기타 발행일로부터 3년 이내 상장되지 못했을 경우 투자자는 비앤엠개발(주)의 자산을 임의 처분하거나 스스로 이를 취득할 수 있도록 약정, 또한 상환권자가 상환권을 행사하는 경우 종속회사인 비앤엠개발(주)의 초과수익의 10%을 추가 지급 17-8 기타 (1) 연 결기업은 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 연결기업에 행사가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 연결기업은 동 풋옵션등으로 인해 한국산업은행이 보유한 지분 15%에 대해 현재의 소유권을 보유하며 한국산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 47,302,013천원 을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 연결기업이 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계)제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에 대하여 동부건설이 연결기업에 손해를 담보합니다. (2) 연결실체는 서울 종로구 수송동83-1 번지에 추진중인 오피스 개발과 관련하여 2015년 12월 22일 자금을 차입하고 본건 부동산 전부를 공동담보로 하여, 삼성생명 138,000백만원 및 새마을금고 60,000백만원의 근저당권을 설정하였습니다. 18. 특수관계자 공시 18-1 당분기말 현 재 연결기업의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK케미칼(주) 관계기업 Global Opportunities Fund,화이텍글로벌신성장사모투자전문회사,SK InternationalInvestment Singapore Pte. Ltd.,(주)원일에너지,VOPAK GAS TERMINAL LLP,(주)킨텍스몰,대구태양광발전(주) ,(주)에스에이파워스,단양에너지(주),(주)모네상스 18-2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용(주1) 당분기 전분기 지배기업 SK케미칼(주) 수익 기타 101,323 - 비용 기타 898,746 - 자금지급 배당금 8,015,000 7,935,663 자본 주식배당 200,375 198,390 기타 특수관계자 SK에너지(주) 수익 LPG판매 49,293,610 49,869,604 기타 405,607 311,574 비용 LPG매입 42,809,262 8,568,888 기타 4,153,491 2,963,269 SK종합화학(주) 수익 LPG판매 3,274,118 6,055,515 임대수익 7,418 9,511 비용 기타 44,927 - SK인천석유화학(주) 수익 LPG판매 - 5,384,379 비용 LPG매입 - 14,558,493 SK네트웍스(주) 수익 LPG판매 22,609,361 27,622,927 기타매출 등 507,411 299,065 비용 임차료 824,419 306,549 기타 3,936 215,393 SK해운(주) 수익 부두접안료 3,473 - 기타 1,697,690 458,972 비용 LPG운임 22,793,078 16,857,611 기타 - 54,942 SK건설(주) 수익 기타매출 1,839,693 1,849,310 임대료 2,104 39,993 비용 건설용역 - 97,460,400 기타 473,954 357,202 자산취득 유형자산 - 52,746,900 SK플래닛(주) 수익 기타 4,471 - 비용 지급수수료 1,161,269 1,233,304 울산아로마틱스(주) 수익 LPG판매 9,740,685 - 기타 수익 수탁저장수입 11,409,144 11,224,249 비용 용역매입 - 835,731 지급수수료 2,690,591 2,626,922 기타 3,581,561 2,517,668 자금지급 배당금 1,754,640 1,737,200 자본 주식배당 43,860 43,430 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG판매 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 18-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기 전기 지배기업 SK케미칼(주) 채권 기타채권 66,289 24,689 채무 기타채무 8,558,793 529,953 기타 특수관계자 SK에너지(주) 채권 매출채권 2,525,823 6,463,718 기타채권 46,424,734 33,403,572 채무 매입채무 8,682,965 - 기타채무 1,223,570 1,489,028 SK종합화학(주) 채권 매출채권 3,601,530 6,386,882 기타채권 8,160 51,061 채무 기타채무 5,289 - SK네트웍스(주) 채권 매출채권 13,583,707 13,102,427 기타채권 22,000 22,000 채무 기타채무 3,416,964 3,448,985 SK해운(주) 채권 기타채권 3,473 - 채무 기타채무 14,966,083 4,933,725 SK건설(주) 채권 매출채권 1,922,466 - 기타채권 507,102 2,841,664 채무 기타채무 1,132,740 409,642 SK플래닛(주) 채무 기타채무 893,515 1,202,433 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 3,677,182 3,933,159 기타채권 - 30,099 기타 채권 매출채권 4,260,740 4,204,110 기타채권 203,775 2,311,038 채무 매입채무 - 53,979 기타채무 2,675,919 1,757,986 19. 자본 19-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단 위 당분기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 8,881,471 8,796,377 보통주자본금 천원 44,407,355 43,981,885 (주1) 당분기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 19-6 참조). 19-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 19-3 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식(주1) (7,735,798) (7,735,798) 기타(주2) (5,504,862) (5,582,883) 합 계 (13,240,660) (13,318,681) (주1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식을 시가로 취득하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 자기주식은 286,926주로 취득가액 7,735,798천원을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니다. (주2) 종속기업의 지분 추가취득 등으로 인한 주주와의 거래차액입니다. 19-4 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 41,244,190 41,137,509 파생상품평가손익(주1) (14,453,660) (17,133,709) 지분법자본변동 (3,860,999) (3,637,130) 해외사업환산손익 2,504,575 3,928,803 합 계 25,434,106 24,295,473 (주1) 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 일부 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 19-5 적립금 및 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 이익준비금 23,446,545 22,805,077 법정 (주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의 (주2) 미처분이익잉여금 951,476,059 938,433,359 합 계 976,094,868 962,410,700 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결기업은 '유가증권의발행및공시등에관한규정'에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 19-6 배당금 2016년 3 월 18일 및 2 015 년 3월 20일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 17,444,372천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 및 17,274,767천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 입니다 . 20. 영업부문 20-1 연결기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전분기에는 3개의 영업부문을 영위하였습니다. 연결기업의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 당분기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 영업부문을 매각예정으로 분류하여 영업부문에서 제외되었습니다. 20-2 당분기의 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 20-3 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기의 보고부문에 대한 정보는 당분기 중 보고부문이 변경에 따라 재작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,107,561,168 53,024,750 1,160,585,918 영업이익 54,412,747 4,222,051 58,634,798 - 감가상각비 및 무형자산상각비 9,749,622 1,597,763 11,347,385 계속사업이익 30,476,771 3,075,368 33,552,139 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 868,487,969 45,673,676 914,161,645 영업이익 7,064,478 2,970,464 10,034,942 - 감가상각비 및 무형자산상각비 9,327,086 1,408,837 10,735,923 계속사업이익 6,134,615 4,098,942 10,233,557 20-4 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 기타(주1) 합계 총자산 2,105,964,014 1,275,456,418 926,537,972 4,307,958,404 - 고정자산 904,456,602 505,384,882 876,555,531 2,286,397,015 총부채 1,458,266,466 661,936,624 527,474,402 2,647,677,492 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 기타(주1) 합계 총자산 2,058,164,276 1,156,420,863 865,366,277 4,079,951,416 - 고정자산 899,278,546 516,617,131 847,814,502 2,263,710,179 총부채 1,376,123,746 554,934,607 521,349,749 2,452,408,102 (주1) 당분기 중 매각예정으로 분류된 프로필렌 제조업의 자산 및 부채입니다. 20-5 당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 622,464,934 576,933,755 해외 538,120,984 337,227,890 합 계 1,160,585,918 914,161,645 한편, 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 20-6 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 도급공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 46,121,553 272,439,479 가산: 누적이익 11,544,313 88,422,615 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 57,665,866 360,862,094 차감: 진행청구액 (56,117,277) (373,323,533) 소 계 1,548,589 (12,461,439) 미청구공사 9,726,453 - 초과청구공사 (8,177,864) (12,461,439) 소 계 1,548,589 (12,461,439) 한편, 당분기말 현재 직전년도 매출액의 5%이상인 개별 도급공사계약은 없습니다. 20-7 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 지식산업센터부문 5,894,567 226,841 5,667,726 - - 21. 영업비용21-1 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 41,081,117 52,482,817 상품의 매입 등 1,059,148,157 771,553,461 건설용지 등의 변동 (90,796,770) 11,680,436 급여와 임금 15,483,339 12,023,626 퇴직급여 1,152,493 1,144,563 수송저유비 13,415,360 12,648,602 임차료와수수료 31,583,830 19,613,413 조세공과금 4,075,662 3,547,513 감가상각비 11,165,921 10,620,425 무형자산상각비 181,464 115,498 기타 15,460,547 8,696,349 합 계 1,101,951,120 904,126,703 21-2 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여와 임금 13,400,172 10,994,707 퇴직급여 1,100,136 994,263 복리후생비 5,782,814 2,094,124 교육훈련비 345,752 307,389 접대비 650,489 535,838 여비교통비 1,185,781 951,507 동력비 1,696,259 1,029,594 소모품비 207,528 250,564 수선비 449,594 587,044 사무용품 및 기타관리비 1,136,272 1,061,775 기술용역비 1,603,150 1,470,456 수송저유비 13,415,360 12,648,602 통신비 119,043 118,333 광고비 2,064,886 1,650,669 임차료와 수수료 19,587,484 9,501,409 조세공과금 4,041,668 3,523,137 보험료 310,060 283,344 감가상각비 5,690,767 5,224,741 무형자산상각비 165,853 115,498 대손상각비 69,024 - 주식보상비 217,650 - 잡비 168,359 168,870 합 계 73,408,101 53,511,864 22. 금융손익 및 기타영업외손익 22-1 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 장단기금융상품 등 이자수익 1,632,250 1,849,440 대여금 이자수익 599,763 171,495 기타 이자수익 57,336 149,490 소 계 2,289,349 2,170,425 배당금수익 907,384 202,702 파생상품거래이익 31,923,392 14,735,676 파생상품평가이익 19,980,417 9,601,147 금융수익 합계 55,100,542 26,709,950 금융원가: 이자비용 단기이자부차입금 이자비용 1,818,328 985,362 장기이자부차입금 및 사채 이자비용 6,168,750 4,610,838 기타 이자비용 488,798 89,462 소 계 8,475,876 5,685,662 파생상품거래손실 38,706,619 10,874,080 파생상품평가손실 30,145,326 4,000,586 금융원가 합계 77,327,821 20,560,328 22 -2 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 5,024,250 4,455,112 외환차익 12,478,331 6,893,488 외화환산이익 20,768,997 4,325,609 유형자산처분이익 8,273 49,095 사채상환이익 - 151,978 잡이익 777,723 1,661,207 합 계 39,057,574 17,536,489 22-3 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 18,900,043 9,493,945 외화환산손실 6,526,649 4,520,999 기부금 7,318,821 385,026 매도가능금융자산처분손실 95 103 유형자산처분손실 291 4,972 무형자산처분손실 - 35,000 잡손실 236,351 142,949 합 계 32,982,250 14,582,994 22-4 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 지분법이익 2,229,062 36,180 지분법손실 (1,022,574) (3,637,255) 합 계 1,206,488 (3,601,075) 23. 법인세 23-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 7,170,703 5,350,574 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,564,311 1,701,609 자본에 직접 반영된 법인세비용 166,261 (1,748,757) 법인세비용 9,901,275 5,303,426 계속영업법인세비용 10,137,193 5,303,426 중단영업법인세수익 (235,918) - 24. 주당손익 24-1 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배지분순이익 31,128,540 6,910,855 계속영업이익 31,989,031 7,669,345 중단영업손실 (860,491) (758,490) 가중평균유통보통주식수 8,594,545주 8,596,077주 기본및희석주당이익 3,622원 804원 기본및희석주당계속영업이익 3,722원 892원 기본및희석주당중단영업손실 (100)원 (88)원 연결기업 은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 한편, 당분기 중 주식배당으로 인해 보통주식수가 증가하여 비교표시되는 전분기의 가중평균유통보통주식수는 소급하여 수정하였습니다. 24-2 상기 기본및희석주당이익(손실)의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~3.31 기초주식 8,881,471주 91 808,213,861 1.1~3.31 기초자기주식 (286,926주) 91 (26,110,266) 차감계 782,103,595 가중평균보통주식수 : 782,103,595주/91일 = 8,594,545주 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~3.31 기초주식 8,881,471주 90 799,332,390 1.1~3.31 기초자기주식 (285,394주) 90 (25,685,460) 차감계 773,646,930 가중평균보통주식수: 773,646,930주/90일 = 8,596,077주 25. 현금흐름표 25-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당 19,992,902 16,853,432 장기대여금의 유동성대체 5,296,799 768,769 장기차입금의 유동성대체 8,915,930 43,872,464 사채의 유동성 대체 99,903,595 - 건설중인자산의 대체 22,300,023 902,723 투자부동산의 대체 11,286,578 - 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금,매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 310,234,340천원(전기말:210,858,740천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 370,891,578 745,850,961 216,079,583 626,884,087 AED 24,745 - 15,363 - CNY 24,973 - 109,753 - EUR 39,560 - 30 - JPY - 32,833 - 31,104 SAR 15,816 - 16,055 - CAD 894 - 1,103 - SGD 330,586 43,057 569,015 36,818 합 계 371,328,152 745,926,851 216,790,902 626,952,009 보고기간종료일 현재 각 외 화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (18,747,969) 18,747,969 (20,540,225) 20,540,225 AED 1,237 (1,237) 768 (768) CNY 1,249 (1,249) 5,488 (5,488) EUR 1,978 (1,978) 2 (2) JPY (1,641) 1,641 (1,555) 1,555 SAR 791 (791) 803 (803) CAD 45 (45) 55 (55) SGD 14,376 (14,376) 26,610 (26,610) 합 계 (18,729,934) 18,729,934 (20,508,054) 20,508,054 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 4,344,282 (4,344,282) 4,337,245 (4,337,245) 법인세효과 (1,051,316) 1,051,316 (1,049,613) 1,049,613 법인세효과 차감후 기타포괄손익 3,292,966 (3,292,966) 3,287,632 (3,287,632) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 26-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 323,760,722 430,353 - - 324,191,075 단기이자부차입금 346,876,761 83,838,215 - - 430,714,976 유동성장기부채 6,915,930 123,997,770 - - 130,913,700 사채 - - 334,605,000 100,000,000 434,605,000 장기이자부차입금(주1) - - 371,288,360 208,637,700 579,926,060 기타비유동부채 - - 7,557,041 65,286,491 72,843,532 합 계 677,553,413 208,266,338 713,450,401 373,924,191 1,973,194,343 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 270,936,482 - - - 270,936,482 단기이자부차입금 372,312,019 59,211,951 - - 431,523,970 유동성장기부채 7,087,130 22,380,570 - - 29,467,700 사채 - - 535,160,000 300,000,000 835,160,000 장기이자부차입금(주1) - - 304,907,160 377,724,830 682,631,990 기타비유동부채 - - 13,402,072 57,750,000 71,152,072 합 계 650,335,631 81,592,521 853,469,232 735,474,830 2,320,872,214 (주1) 상환여부가 불확실한 석유개발사업자금은 제외하였습니다. 26-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 총부채 2,647,677,492 2,452,408,102 자기자본 1,660,280,912 1,627,543,315 부채비율 159.47% 150.68% 27. 공정가치 27-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 183,309,845 183,309,845 225,431,663 225,431,663 - 단기금융상품 76,594,041 76,594,041 85,653,658 85,653,658 - 매출채권및기타채권 25,832,198 25,832,198 16,465,798 16,465,798 - 매도가능금융자산 173,476,237 173,476,237 141,117,848 141,117,848 - 기타비유동자산 967,802 967,802 1,875,339 1,875,339 소계 460,180,123 460,180,123 470,544,306 470,544,306 상각후원가로 인식된 금융자산 - 단기금융상품 51,801,362 51,801,362 1,420,558 1,420,558 - 매출채권및기타채권 438,370,529 438,370,529 418,995,901 418,995,901 - 단기대여금 31,672,059 31,672,059 33,753,220 33,753,220 - 기타유동자산 38,867,489 38,867,489 45,670,735 45,670,735 - 장기금융상품 46,881,211 46,881,211 41,452,311 41,452,311 - 장기대여금 70,350,991 70,350,991 65,089,108 65,089,108 - 기타비유동자산 40,370,406 40,370,406 38,127,199 38,127,199 소계 718,314,047 718,314,047 644,509,032 644,509,032 금융자산 합계 1,178,494,170 1,178,494,170 1,115,053,338 1,115,053,338 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 55,078,337 55,078,337 36,647,334 36,647,334 - 기타비유동부채 1,270,127 1,270,127 4,196,183 4,196,183 소계 56,348,464 56,348,464 40,843,517 40,843,517 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 269,112,738 269,112,738 234,289,148 234,289,148 - 단기이자부차입금 430,714,976 430,714,976 431,523,970 431,523,970 - 유동성장기부채 130,589,899 130,589,899 29,163,168 29,163,168 - 사채 433,198,824 433,198,824 832,542,815 832,542,815 - 장기이자부차입금 596,094,442 596,094,442 698,800,372 698,800,372 - 기타비유동부채 58,086,002 58,086,002 57,707,708 57,707,708 소계 1,917,796,881 1,917,796,881 2,284,027,181 2,284,027,181 금융부채 합계 1,974,145,345 1,974,145,345 2,324,870,698 2,324,870,698 27-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 27-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 38,994 183,270,851 - 183,309,845 - 단기금융상품 - 128,395,403 - 128,395,403 - 매출채권및기타채권 - 25,832,198 438,370,529 464,202,727 - 단기대여금 - - 31,672,059 31,672,059 - 기타유동자산 - - 38,867,489 38,867,489 - 장기금융상품 - 46,881,211 - 46,881,211 - 매도가능금융자산 86,885,641 - 86,590,596 173,476,237 - 장기대여금 - - 70,350,991 70,350,991 - 기타비유동자산 - 967,802 40,370,406 41,338,208 합계 86,924,635 385,347,465 706,222,070 1,178,494,170 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 55,078,337 269,112,738 324,191,075 - 단기이자부차입금 - 430,714,976 - 430,714,976 - 유동성장기부채 - 130,589,899 - 130,589,899 - 사채 - 433,198,824 - 433,198,824 - 장기이자부차입금 - 596,094,442 - 596,094,442 - 기타비유동부채 - 1,270,127 58,086,002 59,356,129 합계 - 1,646,946,605 327,198,740 1,974,145,345 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 30,984 225,400,679 - 225,431,663 - 단기금융상품 - 87,074,216 - 87,074,216 - 매출채권및기타채권 - 16,465,798 418,995,901 435,461,699 - 단기대여금 - - 33,753,220 33,753,220 - 기타유동자산 - 45,670,735 45,670,735 - 장기금융상품 - 41,452,311 - 41,452,311 - 매도가능금융자산 86,744,901 - 54,372,947 141,117,848 - 장기대여금 - - 65,089,108 65,089,108 - 기타비유동자산 - 1,875,339 38,127,199 40,002,538 합계 86,775,885 372,268,343 656,009,110 1,115,053,338 금융부채 - - 매입채무및기타채무 - 36,647,334 234,289,148 270,936,482 - 단기이자부차입금 - 431,523,970 - 431,523,970 - 유동성장기부채 - 29,163,168 - 29,163,168 - 사채 - 832,542,815 - 832,542,815 - 장기이자부차입금 - 698,800,372 - 698,800,372 - 기타비유동부채 - 4,196,183 57,707,708 61,903,891 합계 - 2,032,873,842 291,996,856 2,324,870,698 28. 매각예정자산 및 중단영업손익28-1 지배기업은 2016년 1월 19일 이사회 결의에 의거하여 전략적 사업 파트너 확보 등의 목적으로 프로필렌 제조업을 영위하고 있는 에스케이어드밴스드(주) 보유 지분의 25%를 매각하기로 결정하였습니다. 당분기말 연결재무상태표 상 프로필렌 제조업 영업부문의 자산 및 부채를 각각 매각예정자산 및 부채로 재분류하였습니다. 한편, 비교 표시된 전분기의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 28-2 당분기말 연결재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 자산 I. 유동자산 현금및현금성자산 24,722,882 기타채권 19,152,544 기타유동자산 3,938,420 유동자산 합계 47,813,846 II. 비유동자산 유형자산 및 무형자산 876,555,531 기타비유동자산 2,168,595 비유동자산 합계 878,724,126 자 산 총 계 926,537,972 부채 I. 유동부채 기타채무 13,088,873 예수금 138,521 유동부채 합계 13,227,394 II. 비유동부채 사채 299,092,060 장기이자부차입금 215,000,000 확정급여채무 154,948 비유동부채 합계 514,247,008 부 채 총 계 527,474,402 28-3 연결포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익 - - IV. 판매비와관리비 (1,710,637) (1,582,312) V. 영업손실 (1,710,637) (1,582,312) VI. 영업외손익 금융수익 298,643 416,002 금융원가 (122,463) - 기타영업외수익 100,120 22 기타영업외비용 (125,414) (620) 영업외손익 합계 150,886 415,404 VII. 법인세비용차감전순손실 (1,559,751) (1,166,908) VIII. 법인세수익 235,918 - IX. 분기순손실 (1,323,833) (1,166,908) X. 기타포괄손익 - - XI. 분기총포괄손실 (1,323,833) (1,166,908) 28-4 중단영업에서 발생한 내부거래 제거 전 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (527,537) (11,478,190) 투자활동현금흐름 (22,615,546) (132,053,249) 재무활동현금흐름 37,160,046 122,295,942 순현금흐름 14,016,963 (21,235,497) 29. 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건연결기업은 터키 Eurasia Tunnel 프로젝트의 사업주체인 ATAS에 총 USD 27,287,437 를 직접투자했으며 , 2016년 4월 18일에 ATAS 주식 전부를 SK HOLDCO PTE. LTD.에 현물출자하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 제 30 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 905,692,257,739 787,198,767,556 824,302,514,158 현금및현금성자산 34,436,325,856 80,700,605,370 153,358,555,812 단기금융상품 113,025,092,000 83,000,000,009 40,005,517,092 매출채권 및 기타채권 406,252,711,514 361,507,293,747 353,096,931,699 단기대여금 31,672,059,256 33,753,219,912 37,505,586,816 선급금 8,034,393,114 9,446,860,872 13,081,216,328 재고자산 180,982,531,110 186,755,090,871 213,825,276,227 기타유동자산 34,333,067,966 32,035,696,775 13,429,430,184 매각예정자산 96,956,076,923 비유동자산 1,470,567,876,234 1,499,161,376,554 1,293,354,799,511 장기금융상품 17,000,000 20,500,000 18,021,000,000 매도가능금융자산 131,212,659,802 123,854,271,527 102,217,782,810 종속기업및관계기업투자 556,429,787,597 620,334,947,219 491,554,447,597 장기대여금 65,814,742,966 62,593,652,880 49,519,827,381 유형자산 622,101,385,565 613,413,617,957 600,260,420,230 무형자산 18,344,294,590 17,406,321,732 12,866,620,851 기타비유동자산 76,648,005,714 61,538,065,239 18,914,700,642 자산총계 2,376,260,133,973 2,286,360,144,110 2,117,657,313,669 부채 유동부채 823,601,959,302 644,966,223,239 696,926,587,126 매입채무 및 기타채무 271,661,047,951 213,607,370,751 212,554,969,345 단기이자부차입금 420,714,975,740 417,773,970,012 451,280,623,577 유동성장기부채 100,394,994,798 491,400,000 686,600,000 선수금 4,030,389,544 4,294,072,191 7,758,016,300 미지급배당금 17,018,902,000 미지급법인세 9,376,665,066 8,419,182,766 24,189,974,775 기타유동부채 404,984,203 380,227,519 456,403,129 비유동부채 408,025,802,407 505,778,994,065 307,272,635,109 사채 299,140,109,766 398,961,593,543 199,544,332,914 장기이자부차입금 19,026,581,170 19,149,431,170 20,517,286,670 퇴직급여부채 7,106,826,479 6,600,552,528 4,238,793,850 이연법인세부채 31,459,756,949 28,800,546,738 33,500,865,440 기타비유동부채 51,292,528,043 52,266,870,086 49,471,356,235 부채총계 1,231,627,761,709 1,150,745,217,304 1,004,199,222,235 자본 자본금 44,407,355,000 43,981,885,000 43,560,550,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 191,941,883,883 자기주식 (7,735,797,758) (7,735,797,758) (7,604,338,430) 기타포괄손익누계액 27,446,151,116 24,280,905,945 43,790,862,495 이익잉여금 888,572,780,023 883,146,049,736 841,769,133,486 자본총계 1,144,632,372,264 1,135,614,926,806 1,113,458,091,434 자본과부채총계 2,376,260,133,973 2,286,360,144,110 2,117,657,313,669 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 726,149,364,274 726,149,364,274 724,716,189,343 724,716,189,343 2,826,941,690,491 4,313,542,449,840 매출원가 622,891,286,488 622,891,286,488 678,333,179,391 678,333,179,391 2,586,318,478,926 4,028,443,130,625 매출총이익 103,258,077,786 103,258,077,786 46,383,009,952 46,383,009,952 240,623,211,565 285,099,319,215 판매비와관리비 58,160,071,080 58,160,071,080 44,170,862,429 44,170,862,429 186,770,351,489 202,989,305,162 영업이익(손실) 45,098,006,706 45,098,006,706 2,212,147,523 2,212,147,523 53,852,860,076 82,110,014,053 영업외손익 (15,213,483,856) (15,213,483,856) 11,189,918,425 11,189,918,425 19,985,183,296 30,145,369,714 금융수익 39,662,476,257 39,662,476,257 25,259,053,988 25,259,053,988 97,730,245,961 119,828,245,852 금융원가 (57,524,059,916) (57,524,059,916) (15,100,164,396) (15,100,164,396) (78,030,330,591) (85,263,906,399) 기타영업외수익 38,865,361,913 38,865,361,913 15,167,608,989 15,167,608,989 96,041,928,915 142,314,808,704 기타영업외비용 (36,217,262,110) (36,217,262,110) (14,136,580,156) (14,136,580,156) (95,756,660,989) (146,733,778,443) 법인세비용차감전순이익(손실) 29,884,522,850 29,884,522,850 13,402,065,948 13,402,065,948 73,838,043,372 112,255,383,767 계속영업법인세비용 7,013,420,563 7,013,420,563 2,772,043,434 2,772,043,434 14,559,658,220 24,322,618,403 당기순이익(손실) 22,871,102,287 22,871,102,287 10,630,022,514 10,630,022,514 59,278,385,152 87,932,765,364 기타포괄손익 3,165,245,171 3,165,245,171 3,045,450,938 3,045,450,938 (20,136,658,452) (30,612,307,930) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 3,165,245,171 3,165,245,171 3,045,450,938 3,045,450,938 (19,509,956,550) (30,346,071,011) 매도가능금융자산평가손익 106,681,322 106,681,322 3,738,763,298 3,738,763,298 (2,653,353,791) (30,346,071,011) 파생상품평가손실 3,058,563,849 3,058,563,849 (693,312,360) (693,312,360) (16,856,602,759) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 (626,701,902) (266,236,919) 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 (626,701,902) (266,236,919) 연결분기총포괄이익 26,036,347,458 26,036,347,458 13,675,473,452 13,675,473,452 39,141,726,700 57,320,457,434 주당이익 기본및희석주당이익 2,661 2,661 1,237 1,237 6,966 10,331 자본변동표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,143,325,000 191,941,883,883 (7,503,355,730) 74,136,933,506 768,705,590,541 1,070,424,377,200 자본의 변동 당기순이익 87,932,765,364 87,932,765,364 매도가능금융자산평가손익 (30,346,071,011) (30,346,071,011) 확정급여채무의재측정요소 (266,236,919) (266,236,919) 파생상품평가손익 연차배당 417,225,000 (14,602,985,500) (14,185,760,500) 자기주식의 취득 (100,982,700) (100,982,700) 2014.12.31 (기말자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 43,790,862,495 841,769,133,486 1,113,458,091,434 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 43,790,862,495 841,769,133,486 1,113,458,091,434 자본의 변동 당기순이익 59,278,385,152 59,278,385,152 매도가능금융자산평가손익 (2,653,353,791) (2,653,353,791) 확정급여채무의재측정요소 (626,701,902) (626,701,902) 파생상품평가손익 (16,856,602,759) (16,856,602,759) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) 자기주식의 취득 (131,459,328) (131,459,328) 2015.12.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 24,280,905,945 883,146,049,736 1,135,614,926,806 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 43,790,862,495 841,769,133,486 1,113,458,091,434 자본의 변동 당기순이익 10,630,022,514 10,630,022,514 매도가능금융자산평가손익 3,738,763,298 3,738,763,298 확정급여채무의재측정요소 파생상품평가손익 (693,312,360) (693,312,360) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) 자기주식의 취득 2015.03.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 46,836,313,433 835,124,389,000 1,110,280,132,886 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 24,280,905,945 883,146,049,736 1,135,614,926,806 자본의 변동 당기순이익 22,871,102,287 22,871,102,287 매도가능금융자산평가손익 106,681,322 106,681,322 확정급여채무의재측정요소 파생상품평가손익 3,058,563,849 3,058,563,849 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) 자기주식의 취득 2016.03.31 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 27,446,151,116 888,572,780,023 1,144,632,372,264 현금흐름표 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 30 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 37,490,482,439 87,709,669,269 37,861,102,019 198,038,088,996 당기순이익 22,871,102,287 10,630,022,514 59,278,385,152 87,932,765,364 비현금항목의 조정 9,806,507,676 (7,702,377,447) 46,460,437,598 7,020,101,762 재고자산평가손실(환입) 704,511,527 (13,362,767,032) (13,362,767,032) 13,362,767,032 퇴직급여 747,347,292 663,444,062 2,653,776,248 2,518,213,969 대손상각비(환입) 69,023,895 0 (253,000,000) 400,000,000 감가상각비 5,374,569,555 5,027,896,458 20,589,450,453 18,754,821,971 무형자산상각비 62,160,582 9,615,384 162,164,374 225,128,205 이자수익 (1,784,193,027) (1,966,471,253) (6,515,435,075) (17,786,016,016) 배당금수익 (2,235,993,735) (1,936,901,574) (3,903,521,243) (1,723,782,998) 파생상품평가이익 (17,556,417,779) (5,835,381,114) (7,461,639,914) (9,945,407,678) 이자비용 5,279,348,507 3,244,848,766 17,662,592,224 8,390,728,158 매출채권처분손실 0 0 54,244,310 246,310,988 파생상품평가손실 22,353,269,877 2,693,018,973 12,061,331,597 2,846,299,298 외화환산이익 (20,193,303,281) (3,287,557,305) (5,476,373,889) (3,631,266,897) 기타대손충당금 환입 0 0 0 (98,404,249) 매도가능금융자산처분이익 0 0 0 (51,733,351,928) 유형자산처분이익 (8,273,464) (1,380,189) (136,295,451) (694,436,726) 무형자산처분이익 0 0 (78,818,182) (107,893,891) 외화환산손실 6,467,721,107 4,234,521,753 7,302,128,974 8,309,757,990 기부금 0 0 0 2,750,000,000 매도가능금융자산처분손실 95,463 102,954 225,017 564,466 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 7,705,147,101 유형자산처분손실 291,411 4,972,458 44,052,135 145,062,860 무형자산처분손실 0 34,999,682 91,496,518 2,427,860 무형자산손상차손 0 0 0 539,913,000 종속기업투자주식처분손실 0 0 189,565,515 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 8,271,718,626 2,225,600,000 법인세비용 7,013,420,563 2,772,043,434 14,559,658,220 24,322,618,403 금융보증부채환입 (4,785,016) 0 0 (4,699,156) 금융보증비 0 2,617,096 5,884,173 0 관계기업투자주식손상차손 3,517,714,199 0 0 0 운전자본의 조정 7,707,024,162 94,420,968,878 (38,967,231,015) 104,079,027,477 매출채권 (35,621,372,467) (8,452,092,590) 183,725,805 57,367,117,190 기타채권 5,260,615,327 (25,441,528,968) (25,788,289,691) (87,399,178,673) 선급금 1,612,467,758 4,038,029,856 3,634,355,456 (11,032,213,600) 재고자산 5,068,048,234 71,974,929,101 40,432,952,388 92,411,928,089 기타유동자산 3,520,792,245 6,810,721,061 8,346,014,342 (14,591,477,197) 기타비유동자산 (13,100,000,000) 0 (33,400,000,000) 0 매입채무 46,432,854,022 29,712,880,191 (1,790,847,578) (16,373,928,620) 기타채무 (3,600,778,351) 15,895,227,921 (22,108,951,883) 76,367,651,666 선수금 (263,682,647) (500,792,209) (3,463,944,109) 3,530,683,235 기타유동부채 29,541,700 202,648,826 (82,059,783) 114,430,047 기타비유동부채 280,551,459 297,061,189 (3,210,375,641) 5,580,617,500 퇴직금의지급 (541,023,000) (116,115,500) (410,853,541) (796,602,160) 사외적립자산 납부액 0 0 (1,000,000,000) (1,100,000,000) 파생상품거래정산 0 0 (308,956,780) 0 위험회피파생상품의 거래정산 (1,370,990,118) 0 0 0 이자의 수취 536,635,574 1,603,727,484 5,073,084,653 16,890,733,592 법인세납부(환급) (3,430,787,260) (11,242,672,160) (33,983,574,369) (17,884,539,199) 투자활동현금흐름 (97,945,386,660) (96,006,347,198) (240,768,220,893) (719,172,077,444) 단기금융상품의증가 (40,025,091,991) (20,000,000,000) (85,000,000,000) (437,787,769,114) 단기금융상품의감소 10,000,000,000 30,005,517,083 60,005,517,083 397,782,252,022 단기대여금의 증가 0 0 (1,000,000,000) (350,000,000) 단기대여금의 감소 1,778,517,540 3,252,327,168 9,961,500,803 8,768,410,614 기타유동자산의 증가 (5,617,787,483) 0 (24,274,752,501) 0 기타유동자산의 감소 0 0 0 0 장기금융상품의증가 0 0 0 (18,000,000,000) 장기금융상품의감소 3,500,000 0 500,000 5,500,000 매도가능금융자산의취득 (7,372,847,745) (2,002,294,310) (26,067,557,112) (5,318,235,730) 매도가능금융자산의처분 155,104,537 141,700,116 930,376,635 81,087,223,290 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (34,800,308,000) (90,235,520,043) (142,737,220,043) (363,250,300,000) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 0 3,377,669,335 6,639,903,820 0 장기대여금의 증가 (2,118,819,650) (4,321,209,040) (27,407,681,900) (27,027,743,443) 장기대여금의 감소 0 2,895,828,832 10,370,776,142 7,165,459,345 유형자산의취득 (12,458,072,990) (9,038,350,869) (38,548,366,171) (386,261,552,899) 유형자산의처분 117,697,047 181,385,671 1,520,346,857 2,127,008,115 무형자산의취득 0 0 (1,586,774,500) (4,307,041,500) 무형자산의처분 0 98,181,818 409,090,909 483,861,140 기타비유동자산의 증가 (2,340,000,000) (12,307,075,000) (13,376,407,927) (211,348,356) 기타비유동자산의 감소 1,918,379,000 1,964,244,323 1,899,895,520 배당금의 수령 901,993,735 1,936,901,574 2,541,437,332 1,723,782,998 파생상품의 거래정산 (5,969,271,660) 748,656,771 24,886,845,357 22,298,520,554 선급금의 지급 (200,000,000) (2,658,445,304) 0 0 재무활동현금흐름 14,191,070,861 70,209,754,010 130,248,742,162 252,457,157,448 단기이자부차입금의차입 453,286,368,603 271,147,163,059 1,679,752,961,923 2,138,621,793,565 단기이자부차입금의상환 (434,222,867,391) (396,997,666,794) (1,714,795,636,664) (2,157,062,587,701) 유동성장기부채의 상환 (122,850,000) (171,650,000) (686,600,000) (929,600,000) 사채의 발행 0 199,120,020,000 199,120,020,000 298,753,028,807 장기이자부차입금의상환 0 (1,476,157) (876,455,500) (10,703,741) 이자의지급 (4,818,701,601) (2,886,636,098) (15,280,656,269) (12,628,030,282) 파생상품의 거래정산 69,121,250 0 0 0 배당금지급 0 0 (16,853,432,000) (14,185,760,500) 자기주식의취득 0 0 (131,459,328) (100,982,700) 현금및현금성자산의감소 (46,263,833,360) 61,913,076,081 (72,658,376,712) (268,676,831,000) 기초현금및현금성자산 80,700,605,370 153,358,555,812 153,358,555,812 422,035,386,812 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (446,154) 0 426,270 0 기말현금및현금성자산 34,436,325,856 215,271,631,893 80,700,605,370 153,358,555,812 5. 재무제표 주석 제32기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제31기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 SK가스 주식회사 1. 일반사항SK가스 주식회사(이하 "당사")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 44,407,355 천원이며, SK케미칼( 주)가 45.57% 의 지분을 소 유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31 일로 종 료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하 지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서를 채택하지 않았으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음. - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음. - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함. 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 34,436,326 - - - - 34,436,326 단기금융상품 - 73,025,092 - 40,000,000 - 113,025,092 매출채권및기타채권 - 19,085,634 941,111 386,225,967 - 406,252,712 단기대여금 - - - 31,672,059 - 31,672,059 기타유동자산 - - - 30,251,694 - 30,251,694 소 계 34,436,326 92,110,726 941,111 488,149,720 - 615,637,883 비유동자산 장기금융상품 - - - 17,000 - 17,000 매도가능금융자산 - - - - 131,212,660 131,212,660 장기대여금 - - - 65,814,743 - 65,814,743 기타비유동자산 - - - 32,666,756 - 32,666,756 소 계 - - - 98,498,499 131,212,660 229,711,159 합 계 34,436,326 92,110,726 941,111 586,648,219 131,212,660 845,349,042 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 80,700,605 - - - - 80,700,605 단기금융상품 - 83,000,000 - - - 83,000,000 매출채권및기타채권 - 7,461,640 1,219,762 352,825,892 - 361,507,294 단기대여금 - - - 33,753,220 - 33,753,220 기타유동자산 - - - 24,398,114 - 24,398,114 소 계 80,700,605 90,461,640 1,219,762 410,977,226 - 583,359,233 비유동자산 장기금융상품 - - - 20,500 - 20,500 매도가능금융자산 - - - - 123,854,272 123,854,272 장기대여금 - - - 62,593,653 - 62,593,653 기타비유동자산 - - 365,201 30,327,031 - 30,692,232 소 계 - - 365,201 92,941,184 123,854,272 217,160,657 합 계 80,700,605 90,461,640 1,584,963 503,918,410 123,854,272 800,519,890 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 28,161,103 14,739,150 228,760,795 271,661,048 12,061,332 14,838,369 186,707,670 213,607,371 단기이자부차입금 - - 420,714,976 420,714,976 - - 417,773,970 417,773,970 유동성장기부채 - - 100,394,995 100,394,995 - - 491,400 491,400 기타유동부채(주1) - - 1,569 1,569 - - 6,354 6,354 소 계 28,161,103 14,739,150 749,872,335 792,772,588 12,061,332 14,838,369 604,979,394 631,879,095 비유동부채 사채 - - 299,140,110 299,140,110 - - 398,961,594 398,961,594 장기이자부차입금 - - 19,026,581 19,026,581 - - 19,149,431 19,149,431 기타비유동부채 461,884 - 50,830,644 51,292,528 - 3,603,197 48,663,673 52,266,870 소 계 461,884 - 368,997,335 369,459,219 - 3,603,197 466,774,698 470,377,895 합 계 28,622,987 14,739,150 1,118,869,670 1,162,231,807 12,061,332 18,441,566 1,071,754,092 1,102,256,990 (주1) 기타유동부채 중 금융보증부채입니다. 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기 전기 제 한 내 용 장기금융상품 우리은행 외 17,000 20,500 당좌개설보증금 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 357,064,004 327,370,322 대손충당금 (469,024) (400,000) 미수금 28,752,077 25,424,591 파생상품금융자산 20,026,745 8,681,402 미수수익 878,910 430,979 합 계 406,252,712 361,507,294 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상품 23,555,889 64,702,812 미착상품 154,068,794 118,876,752 저장품 3,357,848 3,175,527 합 계 180,982,531 186,755,091 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산: 선급비용 3,104,560 3,597,633 선급부가세 976,814 4,039,950 예치보증금 30,251,694 24,398,114 기타유동자산 합계 34,333,068 32,035,697 기타비유동자산: 보증금 32,666,756 30,327,031 파생상품금융자산 - 365,201 장기선급금 43,981,250 30,845,833 기타비유동자산 합계 76,648,006 61,538,065 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산은 모두 지분증권이며 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치/순자산가액(주2) 장부가액 장부가액 (시장성 있는 지분증권) China Gas Holdings. Ltd. (주1) 0.98 27,472,936 83,785,104 83,785,104 83,223,838 한일 시멘트(주1) 0.44 5,000,845 3,100,537 3,100,537 3,521,063 소 계 32,473,781 86,885,641 86,885,641 86,744,901 (시장성 없는 지분증권 등) (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,178,099 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd. 12.00 19,368,846 1,230,048 4,118,731 4,118,731 SK TIC R 1.62 2,852,212 1,495,673 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF 2.50 547,133 1,642,746 547,133 702,333 행복나래(주) 5.00 1,436,320 1,046,417 1,436,320 1,436,320 고성그린파워(주) 1.90 1,900,000 1,724,480 1,900,000 1,900,000 ATAS 15.77 31,438,111 32,252,410 31,438,111 24,065,263 기타 - 4,729,397 2,828,840 70,399 70,399 소 계 65,572,011 46,643,311 44,327,019 37,109,371 합 계 98,045,792 133,528,952 131,212,660 123,854,272 (주1) 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하여 장부가액과의 차액 140,740천원에서 법인세효과 34,059천원을 제외한 106,681천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (주2) 당사는 상기 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 당분기말 순자산가액을 표시하였으며 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업 투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (관계기업투자) Global Opportunities Fund(주1) 케이만군도 20.63 3,004,616 20.63 6,522,330 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 대한민국 63.97 8,035,744 63.97 8,035,744 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,610,000 29.00 2,610,000 소 계 13,650,360 17,168,074 (종속기업투자) 지허브(주) 대한민국 100.00 43,107,280 100.00 43,107,280 에스케이디앤디(주) 대한민국 30.97 72,502,900 30.97 72,502,900 에스케이어드밴스드(주) (주2) 대한민국 65.00 252,085,800 65.00 225,348,600 당진에코파워(주) (주3) 대한민국 51.00 240,128,798 51.00 230,297,366 SK Gas USA Inc. 미국 100.00 11,291,000 100.00 11,291,000 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 100.00 14,753,824 100.00 14,753,824 SK Gas America Ltd. 미국 100.00 5,865,903 100.00 5,865,903 소 계 639,735,505 603,166,873 차감: 매각예정자산 대체(주석 26 참조) (96,956,077) - 합 계 556,429,788 620,334,947 (주1) 당분기 중 공정가치가 장부금액 이하로 유의적으로 하락한 Global Opportunities Fund 주식에 대해 3,517,714천원의 관계기업투자주식손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 에스케이어드밴스드(주)의 주주배정 유상증자에 참여하여 장부금액이 26,737,200천원만큼 증가하였습니다. (주3) 당사는 당분기 중 당진에코파워(주)의 주주배정 유상증자 등에 참여하여 장부금액이 9,831,432천원 만큼 증가하였습니다. 한편, 지분율 51%는 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분율 15%를 제외한 것입니다(주석 16 참조). 9. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당분기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 (장기대여금 유동성 대체액 포함) 운영자금지원 등 0~6.7 31,672,059 33,753,220 장기대여금: 충전소 대여금 운영자금지원 등 0~6.7 92,071,320 90,949,838 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 10,853,871 10,853,871 소 계 102,925,191 101,803,709 차감: 현재가치할인차금 (6,654,362) (7,022,809) 차감: 유동성 대체 (30,456,086) (32,187,247) 합 계 65,814,743 62,593,653 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당사는 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의 차이를 판매비와관리비 중 임차료와 수수료로 계상하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 당사의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 10. 유형자산 당분기 및 전기 중 당사 의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당분기말 토지 316,511,895 9,178,287 3,510,000 - - 329,200,182 건물 129,069,126 265,156 - - (1,257,621) 128,076,661 구축물 92,779,331 22,944 - (2,819) (1,589,734) 91,209,722 탱크 12,338,423 815,121 - (61,301) (455,062) 12,637,181 기계장치 37,077,472 2,176,245 1,515,205 (45,583) (1,402,670) 39,320,669 차량운반구 6,491 12,755 - - (1,409) 17,837 공기구비품 7,569,817 59,999 3,289 (11) (668,074) 6,965,020 건설중인자산 18,061,063 2,641,679 (6,028,628) - - 14,674,114 합 계 613,413,618 15,172,186 (1,000,134) (109,714) (5,374,570) 622,101,386 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전기말 토지 312,892,928 4,625,752 - (1,006,785) - 316,511,895 건물 132,583,671 1,461,039 162,270 (143,575) (4,994,279) 129,069,126 구축물 98,599,430 577,952 - (521) (6,397,530) 92,779,331 탱크 12,336,665 1,939,393 - (181,141) (1,756,494) 12,338,423 기계장치 34,026,073 7,455,019 865,336 (72,659) (5,196,297) 37,077,472 차량운반구 11,814 - - - (5,323) 6,491 공기구비품 5,875,004 3,433,305 524,458 (23,423) (2,239,527) 7,569,817 건설중인자산 3,934,835 19,215,152 (5,088,924) - - 18,061,063 합 계 600,260,420 38,707,612 (3,536,860) (1,428,104) (20,589,450) 613,413,618 11. 무형자산 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 당분기말 회원권 13,127,780 - - - - 13,127,780 기타무형자산 4,278,542 - - (62,161) 1,000,134 5,216,515 합 계 17,406,322 - - (62,161) 1,000,134 18,344,295 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 기 말 회원권 11,962,775 1,586,775 (421,770) - - 13,127,780 기타무형자산 903,846 - - (162,164) 3,536,860 4,278,542 합 계 12,866,621 1,586,775 (421,770) (162,164) 3,536,860 17,406,322 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 172,094,217 141,552,173 미지급금 54,282,768 43,898,713 파생상품금융부채 42,900,253 26,899,701 미지급비용 2,383,810 1,256,784 합 계 271,661,048 213,607,371 13. 사 채 및 차입금 13-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 Usance 차입 KEB하나은행 등 0.77~1.27 420,714,976(US$364,729,065) 417,773,970 (US$ 356,462,432) 13-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동성사채 99,903,595 - 유동성장기차입금 491,400 491,400 합 계 100,394,995 491,400 13-3 사채 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기 전기 이자지급 및 상환방법 제30회 무보증공모사채 2012.03.08 2017.03.08 4.18 100,000,000 100,000,000 3개월 이자지급 및 만기 일시상환 제31-1회 무보증공모사채 2012.09.28 2017.09.28 3.26 100,000,000 100,000,000 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 소 계 400,000,000 400,000,000 차감: 사채할인발행차금 (956,295) (1,038,406) 차감: 유동성대체 (99,903,595) - 합 계 299,140,110 398,961,594 13-4 장기이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국석유공사 0.75 16,323,881(US$ 15,686,929) 16,323,881(US$ 15,686,929) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국광물자원공사 0.75 3,194,100 3,316,950 소 계 19,517,981 19,640,831 차감: 유동성대체 (491,400) (491,400) 합 계 19,026,581(US$ 15,686,929포함) 19,149,431(US$ 15,686,929포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 당사는 동 탐사사업의 성공여부가 당분기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 14. 퇴 직 급여 당사 는 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 6,600,553 4,238,794 퇴직급여 지급액 (541,023) (410,854) 당기손익인식 총비용(주1) 747,347 2,653,776 재측정요소 - 826,784 기여금납입액 - (1,000,000) 관계사 전출입 및 타계정 대체 299,949 292,053 기말금액 7,106,826 6,600,553 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 13,418,483 13,155,639 사외적립자산의 공정가치 (6,311,657) (6,555,086) 합 계 7,106,826 6,600,553 (주1) 당 기손익인식 총비용에는 당분기 중 지급한 퇴직위로금 365천원(전기: 164,500천원)과 확정기여형상품에 납입한 금액 41,905천원(전기: 169,775천원)이 제외되어있습니다. 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채: 예수원천세 269,600 262,454 기타예수금 133,815 111,420 금융보증부채 1,569 6,354 기타유동부채 합계 404,984 380,228 기타비유동부채: 장기보증금 3,528,631 3,548,029 파생상품금융부채 461,884 3,603,197 장기금융부채 47,302,013 45,115,644 기타비유동부채 합계 51,292,528 52,266,870 16. 우발사항과 약정사항 1 6-1 견질어음 및 견질수표 당분기말 현재 당사는 석유개발사업자금의 차입담보 등의 목적으로 한국석유공사에 백지 어음 28매 와 백지수표 4매 , 한국광물자원공사에 해외자원개발자금의 차입담보목적으로 백지어음 1매 를 견질로 제공하고 있습니다 . 16-2 지급보증 및 차입약정(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 한도액 150억원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 지급보증을 포함하여 US$2,081백만의 외환거래약정 및 1,200억원의 원화차입한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 SK Gas International Pte.(이하 "SKGI")로 부터의 원활한 LPG 도입을 위하여 SKGI의 LPG 도입처인 Arabian-American Oil Co. 등에 US$218백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 금융보증계약의 공정가치를 산정하여 1,569천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 종속기업인 SK Gas Trading LLC를 위하여 우리은행 등에 US$180백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 지허브(주)의 금융부채 1,914억원과 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채 3,000억원 및 원화차입약정(한국산업은행 등) 3,250억원에 대해서 연대채무 를 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 149억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 16-3 파생상품계약 (1) 당분기말 현재 당사는 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, M/T) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 334,519 139,022,669 (20,057,184) ICE Sell 378,274 55,436,201 3,853,395 Nymex Buy 84,355 30,072,033 (1,971,029) Nymex Sell 456,000 41,622,548 8,517,868 소 계 1,253,148 266,153,451 (9,656,950) 조정 : 누적 기타포괄손실 14,739,150 조정 : 전기인식손익 5,595,601 합 계 10,677,801 (2) 당분기말 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물 환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 603,324,674 (17,540,555) KEB하나은행 등 Sell 101,768,762 3,862,113 소 계 705,093,436 (13,678,442) 조정 : 누적 기타포괄이익 (941,111) 조정 : 전기인식손익 (855,100) 합 계 (15,474,653) (3) 당 사는 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 17,556,418천원(전분기: 5,835,381천원 ) 과 파생상품평가손실 22,353,270천원(전분기: 2,693,019 천원) 을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 16-4 LPG 구매계약 당분기말 현재 당사는 상품인 LPG 도입과 관련하여 종속기업인 SKGI 외 4사와 752천톤의 구매계약을 체결하고 있습니다. 16-5 LPG 공급계약 당분기말 현재 당사는 상품인 LPG 공급과 관련하여 종속기업인 에스케이어드밴스드(주)와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 16-6 상품교환약정 당분기말 현 재 당사는 (주)E1, S-Oil(주), 현대오일뱅크(주) 등 및 기타특수관계자인 S K에너지(주) 와 상품교환약정을 체결하고 있습니다. 16-7 계류중인 소송사건 당사는 당분기말 현재 공정거 래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 당사 외 6 3,138,000 1심 계류중 강북운수(주) 외 1,573 당사 외 5 4,722,000 1심 계류중 정만우 외 3 당사 외 6 1,231,000 1심 계류중 합 계 9,091,000 16-8 출자금 등의 약정당분기말 현재 당사는 종속기업인 에스케이어드밴스드(주) 등과 최대 2,211억원의 추가적인 출자금 등의 약정을 체결하고 있습니다. 16-9 장ㆍ단기선급비용 당사는 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 총액 465억원 의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약을 체결하였으며, 이와 관려하여 장ㆍ단기선급비용으로463억원이 계상되어 있습니다. 16-10 기타 당사는 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 당사에 행사가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 당사는 동 풋옵션 등으로 인해 한국산업은행 이 보유한 지분 15%에 대해 현재의 소유권을 보유하며 한국산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 47,302,013천원을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계)제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에 대하여 동부건설이 당사에 손해를 담보합니다. 1 7. 특수관 계자 공시 17-1 당분기말 현 재 당사의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK케미칼(주) 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd., SK Gas America Ltd., 지허브(주),에스케이디앤디(주),에스케이어드밴스드(주),당진에코파워(주),SK Gas USA Inc.,SK Gas Trading LLC(주1), 비앤엠개발(주)(주2),현대사모부동산투자신탁20호 (주2), 이지스부동산신탁61호 (주2) 관계기업 Global Opportunities Fund,화이텍글로벌신성장사모투자전문회사,SK International Investment Singapore Pte. Ltd.(주3),(주)원일에너지,VOPAK GAS TERMINAL LLP(주3),(주)킨텍스몰(주4),대구태양광발전(주)(주4),(주)에스에이파워스(주4),단양에너지(주)(주4),(주)모네상스(주4) (주1) SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다.(주2) 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다.(주3) SK Gas International Pte. Ltd.의 관계기업입니다.(주4) 에스케이디앤디(주)의 관계기업입니다. 17-2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 내용(주1) 금액 당분기 전분기 지배기업 SK케미칼(주) 수익 기타 61,591 - 비용 기타 26,691 - 자금지급 배당금 8,015,000 7,935,663 자본 주식배당 200,375 198,390 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd. 수익 LPG판매 - 24,334,590 비용 LPG매입 등 251,174,676 179,171,143 에스케이디앤디㈜ 수익 배당금 1,334,000 1,734,200 기타 342,291 - 에스케이어드밴스드(주) 수익 LPG판매 16,164,114 - 기타 250,667 - 기타 수익 임대수익 120,053 9,511 기타특수관계자 SK에너지(주) 수익 LPG판매 49,293,610 49,869,604 기타 405,607 311,574 비용 LPG매입 42,809,262 8,568,888 기타 3,041,797 2,643,578 SK종합화학(주) 수익 LPG판매 3,274,118 6,055,515 임대수익 7,418 9,511 SK인천석유화학(주) 수익 LPG판매 - 5,384,379 비용 LPG매입 - 14,558,493 SK네트웍스(주) 수익 LPG판매 22,609,361 27,622,927 임대수익 60,000 - 비용 임차료 824,419 306,549 기타 - 208,080 SK해운(주) 수익 부두접안료 3,473 - 기타 - 458,972 비용 LPG운임 16,696,877 16,857,611 기타 - 54,942 SK 건설(주) 수익 임대료 2,104 39,993 비용 건설용역 - 332,000 기타 367,918 357,202 SK플래닛(주) 수익 기타 4,471 - 비용 지급수수료 1,161,269 1,233,304 울산아로마틱스(주) 수익 LPG판매 9,740,685 - 기타 비용 용역매입 - 835,731 지급수수료 2,690,591 2,626,922 기타 1,975,773 1,509,983 자금지급 배당금 1,754,640 1,737,200 자본 주식배당 43,860 43,430 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG판매 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 17-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기 전기 지배기업 SK케미칼(주) 채권 기타채권 22,583 24,689 채무 기타채무 8,230,091 235,649 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd. 채권 매출채권 - 24,772,381 기타채권 7,497,954 78,900 채무 매입채무 60,483,647 36,974,319 기타채무 12,831 1,826,407 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 17,090,369 - 기타채권 206,596 - 채무 기타채무 177,626 - 기타 채권 기타채권 1,510,139 244,995 채무 기타채무 854,092 1,031,718 기타특수관계자 SK에너지(주) 채권 매출채권 2,525,823 6,463,718 기타채권 46,424,734 33,403,572 채무 매입채무 8,682,965 - 기타채무 1,066,944 1,373,329 SK종합화학(주) 채권 매출채권 3,601,530 6,386,882 기타채권 8,160 51,061 SK네트웍스(주) 채권 매출채권 13,583,707 13,102,427 기타채권 22,000 22,000 채무 기타채무 515,464 547,485 SK해운(주) 채권 기타채권 3,473 - 채무 기타채무 9,862,113 4,402,922 SK건설(주) 채권 임차보증금 487,525 487,525 채무 기타채무 50,000 50,000 SK플래닛(주) 채무 기타채무 893,515 1,202,433 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 3,677,182 3,933,159 기타채권 - 30,099 기타 채무 기타채무 2,252,265 1,317,309 18. 자본 18-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단 위 당분기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 8,881,471 8,796,377 보통주자본금 천원 44,407,355 43,981,885 (주1) 당분기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 18-6 참조). 18-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 18-3 자기주식당사는 자기주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 286,926주로 취득가액 7,735,798천원을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니다. 18-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 41,244,190 41,137,509 파생상품평가손익(주1) (13,798,039) (16,856,603) 합 계 27,446,151 24,280,906 (주1) 당사는 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 일부 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 18-5 적립금 및 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 이익준비금 21,990,943 21,780,275 법정 (주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의 (주2) 미처분이익잉여금 865,409,573 860,193,511 합 계 888,572,780 883,146,050 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 '유가증권의발행및공시등에관한규정'에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선 적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 18-6 배당금 2016년 3 월 18일 및 2 015 년 3월 20일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 17,444,372천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 및 17,274,767천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 입니다 . 19. 영업이익 19-1 영업부문 등당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 571,825,645 519,520,412 해 외 154,323,719 205,195,777 합 계 726,149,364 724,716,189 한편, 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 매출액은 80,919,104천원 입니다.19-2 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 41,146,923 52,599,153 상품의 매입 등 581,744,363 625,734,027 급여와 임금 9,623,811 6,707,226 퇴직급여 789,617 769,380 수송저유비 13,412,976 12,645,199 임차료와수수료 12,745,930 7,219,817 조세공과금 3,571,690 3,062,679 감가상각비 5,374,570 5,027,896 무형자산상각비 62,161 9,615 기타 12,579,317 8,729,050 합 계 681,051,358 722,504,042 19-3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여와 임금 9,623,811 6,707,226 퇴직급여 789,617 769,380 복리후생비 4,675,670 1,281,088 교육훈련비 308,949 258,975 접대비 355,709 282,506 여비교통비 840,783 650,857 동력비 1,478,978 962,889 소모품비 176,002 214,570 수선비 448,844 585,139 사무용품 및 기타관리비 861,237 964,633 기술용역비 1,603,150 1,470,456 수송저유비 13,412,976 12,645,199 통신비 55,677 49,193 광고비 1,348,126 1,601,953 임차료와 수수료 12,745,930 7,219,817 조세공과금 3,571,690 3,062,679 보험료 236,789 271,880 감가상각비 5,374,570 5,027,896 무형자산상각비 62,161 9,615 대손상각비 69,024 - 잡비 120,378 134,911 합 계 58,160,071 44,170,862 20. 금융손익 및 기타영업외손익 20-1 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 장단기금융상품 등 이자수익 1,167,025 1,754,189 대여금 이자수익 581,535 171,495 기타 이자수익 35,633 40,787 소 계 1,784,193 1,966,471 배당금수익 2,235,994 1,936,902 파생상품거래이익 18,081,086 15,520,300 파생상품평가이익 17,556,418 5,835,381 금융보증부채환입 4,785 - 금융수익 합계 39,662,476 25,259,054 금융원가: 이자비용 단기이자부차입금 이자비용 1,689,411 985,362 장기이자부차입금 및 사채 이자비용 3,171,891 2,256,908 기타 이자비용 418,047 2,579 소 계 5,279,349 3,244,849 파생상품거래손실 29,891,441 9,159,679 파생상품평가손실 22,353,270 2,693,019 금융보증비용 - 2,617 금융원가 합계 57,524,060 15,100,164 20 -2 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 5,511,296 4,388,702 외환차익 12,477,755 6,875,842 외화환산이익 20,193,303 3,287,557 유형자산처분이익 8,273 1,380 잡이익 674,735 614,128 합 계 38,865,362 15,167,609 20-3 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 18,810,221 9,477,680 외화환산손실 6,467,721 4,234,522 기부금 7,303,930 327,691 매도가능금융자산처분손실 95 103 유형자산처분손실 291 4,972 무형자산처분손실 - 35,000 관계기업투자주식손상차손 3,517,714 - 잡손실 117,290 56,612 합 계 36,217,262 14,136,580 21. 법인세 21-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 4,388,270 2,110,139 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,659,210 1,855,546 자본에 직접 반영된 법인세비용 (34,059) (1,193,642) 법인세비용 7,013,421 2,772,043 22. 주당손익 22-1 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 22,871,102 10,630,023 가중평균유통보통주식수 8,594,545주 8,596,077주 기본및희석주당이익 2,661원 1,237원 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당분기 중 주식배당으로 인해 보통주식수가 증가하여 비교표시되는 전분기 의 가중평균유통보통주식수는 소급하여 수정하였습니다. 22-2 상기 기본및희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~3.31 기초주식 8,881,471주 91 808,213,861 1.1~3.31 기초자기주식 (286,926주) 91 (26,110,266) 차감계 782,103,595 가중평균보통주식수 : 782,103,595주/91일 = 8,594,545주 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~3.31 기초주식 8,881,471주 90 799,332,390 1.1~3.31 기초자기주식 (285,394주) 90 (25,685,460) 차감계 773,646,930 가중평균보통주식수: 773,646,930주/90일 = 8,596,077주 23. 현금흐름표 23-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당 17,018,902 16,853,432 장기대여금의 유동성대체 5,296,799 768,769 장기차입금 유동성 대체 122,850 122,850 사채의 유동성 대체 99,903,595 - 종속기업투자주식 매각예정자산 대체 96,956,077 - 24. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및 현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변 동이자율이 적용되는 차입 금 은 19,517,981천원(전기말: 19,640,831천원 )으로 , 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중 요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 180,233,853 606,367,587 132,098,973 596,298,354 AED 24,745 - 15,363 - JPY - 32,833 - 31,104 SAR 15,816 - 16,055 - 합 계 180,274,414 606,400,420 132,130,391 596,329,458 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (21,306,687) 21,306,687 (23,209,969) 23,209,969 AED 1,237 (1,237) 768 (768) JPY (1,641) 1,641 (1,555) 1,555 SAR 791 (791) 803 (803) 합 계 (21,306,300) 21,306,300 (23,209,953) 23,209,953 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 4,344,282 (4,344,282) 4,337,245 (4,337,245) 법인세효과 (1,051,316) 1,051,316 (1,049,613) 1,049,613 법인세효과 차감후 기타포괄손익 3,292,966 (3,292,966) 3,287,632 (3,287,632) 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 24-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 271,661,048 - - - 271,661,048 단기이자부차입금 346,876,761 73,838,215 - - 420,714,976 유동성장기부채 122,850 100,368,550 - - 100,491,400 사채 - - 200,000,000 100,000,000 300,000,000 장기이자부차입금(주1) - - 1,474,200 1,228,500 2,702,700 기타비유동부채 - - 3,990,515 60,000,000 63,990,515 합 계 618,660,659 174,206,765 205,464,715 161,228,500 1,159,560,639 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 213,607,371 - - - 213,607,371 단기이자부차입금 368,562,019 49,211,951 - - 417,773,970 유동성장기부채 122,850 368,550 - - 491,400 사채 - - 200,000,000 200,000,000 400,000,000 장기이자부차입금(주1) - - - 2,825,550 2,825,550 기타비유동부채 - - 3,603,197 57,750,000 61,353,197 합 계 582,292,240 49,580,501 203,603,197 260,575,550 1,096,051,488 (주1) 상환여부가 불확실한 석유개발사업자금은 제외하였습니다. 24-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신 주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용 하고 있 으 며 , 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 총부채 1,231,627,762 1,150,745,217 자기자본 1,144,632,372 1,135,614,927 부채비율 107.60% 101.33% 25. 공정가치 25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 34,436,326 34,436,326 80,700,605 80,700,605 - 단기금융상품 73,025,092 73,025,092 83,000,000 83,000,000 - 매출채권및기타채권 20,026,745 20,026,745 8,681,402 8,681,402 - 매도가능금융자산 131,212,660 131,212,660 123,854,272 123,854,272 - 기타비유동자산 - - 365,201 365,201 소계 258,700,823 258,700,823 296,601,480 296,601,480 상각후원가로 인식된 금융자산 - 단기금융상품 40,000,000 40,000,000 - - - 매출채권및기타채권 386,225,967 386,225,967 352,825,892 352,825,892 - 단기대여금 31,672,059 31,672,059 33,753,220 33,753,220 - 기타유동자산 30,251,694 30,251,694 24,398,114 24,398,114 - 장기금융상품 17,000 17,000 20,500 20,500 - 장기대여금 65,814,743 65,814,743 62,593,653 62,593,653 - 기타비유동자산 32,666,756 32,666,756 30,327,031 30,327,031 소계 586,648,219 586,648,219 503,918,410 503,918,410 금융자산 합계 845,349,042 845,349,042 800,519,890 800,519,890 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 42,900,253 42,900,253 26,899,701 26,899,701 - 기타비유동부채 461,884 461,884 3,603,197 3,603,197 소계 43,362,137 43,362,137 30,502,898 30,502,898 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 228,760,795 228,760,795 186,707,670 186,707,670 - 단기이자부차입금 420,714,976 420,714,976 417,773,970 417,773,970 - 유동성장기부채 100,394,995 100,394,995 491,400 491,400 - 기타유동부채 1,569 1,569 6,354 6,354 - 사채 299,140,110 299,140,110 398,961,594 398,961,594 - 장기이자부차입금 19,026,581 19,026,581 19,149,431 19,149,431 - 기타비유동부채 50,830,644 50,830,644 48,663,673 48,663,673 소계 1,118,869,670 1,118,869,670 1,071,754,092 1,071,754,092 금융부채 합계 1,162,231,807 1,162,231,807 1,102,256,990 1,102,256,990 25-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 25-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 29,859 34,406,467 - 34,436,326 - 단기금융상품 - 113,025,092 - 113,025,092 - 매출채권및기타채권 - 20,026,745 386,225,967 406,252,712 - 단기대여금 - - 31,672,059 31,672,059 - 기타유동자산 - - 30,251,694 30,251,694 - 장기금융상품 - 17,000 - 17,000 - 매도가능금융자산 86,885,641 - 44,327,019 131,212,660 - 장기대여금 - - 65,814,743 65,814,743 - 기타비유동자산 - - 32,666,756 32,666,756 합 계 86,915,500 167,475,304 590,958,238 845,349,042 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 42,900,253 228,760,795 271,661,048 - 단기이자부차입금 - 420,714,976 - 420,714,976 - 유동성장기부채 - 100,394,995 - 100,394,995 - 기타유동부채 - - 1,569 1,569 - 사채 - 299,140,110 - 299,140,110 - 장기이자부차입금 - 19,026,581 - 19,026,581 - 기타비유동부채 - 461,884 50,830,644 51,292,528 합 계 - 882,638,799 279,593,008 1,162,231,807 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 19,599 80,681,006 - 80,700,605 - 단기금융상품 - 83,000,000 - 83,000,000 - 매출채권및기타채권 - 8,681,402 352,825,892 361,507,294 - 단기대여금 - - 33,753,220 33,753,220 - 기타유동자산 - - 24,398,114 24,398,114 - 장기금융상품 - 20,500 - 20,500 - 매도가능금융자산 86,744,901 - 37,109,371 123,854,272 - 장기대여금 - - 62,593,653 62,593,653 - 기타비유동자산 - 365,201 30,327,031 30,692,232 합 계 86,764,500 172,748,109 541,007,281 800,519,890 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 26,899,701 186,707,670 213,607,371 - 단기이자부차입금 - 417,773,970 - 417,773,970 - 유동성장기부채 - 491,400 - 491,400 - 기타유동부채 - - 6,354 6,354 - 사채 - 398,961,594 - 398,961,594 - 장기이자부차입금 - 19,149,431 - 19,149,431 - 기타비유동부채 - 3,603,197 48,663,673 52,266,870 합 계 - 866,879,293 235,377,697 1,102,256,990 26 . 매각예정자산당 사는 2016년 1월 19일 이사회 결의에 의거하여 당사가 보유한 에스케이어드밴스드(주)의 지분 중 25%를 매각하는 계약을 체결하였으며 당분기말 현재 동 지분 25%를 매각예정자산으로 분류하였습니다.27. 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건당사는 터키 Eurasia Tunnel 프로젝트의 사업주체인 ATAS에 총 USD 27,287,437를직접투자했으며, 2016년 4월 18일에 ATAS 주식 전부를 SK HOLDCO PTE. LTD.에 현물출자하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성 매각예정자산 및 중단영업손익지배기업은 2016년 1월 19일 이사회 결의에 의거하여 전략적 사업 파트너 확보 등의 목적으로 프로필렌 제조업을 영위하고 있는 에스케이어드밴스드(주) 보유 지분의 25%를 매각하기로 결정하였습니다. 당분기말 연결재무상태표 상 프로필렌 제조업 영업부문의 자산 및 부채를 각각 매각예정자산 및 부채로 재분류하였습니다. 한편, 비교 표시된 전분기의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 당분기말 연결재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과목 당분기 자산 I. 유동자산 현금및현금성자산 24,722,882 기타채권 19,152,544 기타유동자산 3,938,420 유동자산 합계 47,813,846 II. 비유동자산 유형자산 및 무형자산 876,555,531 기타비유동자산 2,168,595 비유동자산 합계 878,724,126 자 산 총 계 926,537,972 부채 I. 유동부채 기타채무 13,088,873 예수금 138,521 유동부채 합계 13,227,394 II. 비유동부채 사채 299,092,060 장기이자부차입금 215,000,000 확정급여채무 154,948 비유동부채 합계 514,247,008 부 채 총 계 527,474,402 연결포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익 - - IV. 판매비와관리비 (1,710,637) (1,582,312) V. 영업손실 (1,710,637) (1,582,312) VI. 영업외손익 금융수익 298,643 416,002