SK가스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부보고기간말 현재 당사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 본 위원회 위원 중 감사위원회 위원장은 김연근 사외이사로, 재무전문가로서의 자격 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김연근	예	- 성균관대학교 경영학 학사, 서울대학교 대학원 경영학 석사('86년)- 고려대학교 대학원 박사과정수료('16년, 조세법)- 공인회계사ㆍ세무사(前) 국세청('86년~'15년)(前) 세무법인더택스('16~'17년)(現) 김앤장 법률사무소('19.1.~현재)(兼) CJ(주) 사외이사('19년~현재)	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	국세청에 30년간('86년~'15년) 재직하면서, 회계자료 또는 재무제표에 대한 충분한 이해와 분석을 기초로 하는 내국세 또는 국제거래 관련 세금 조사 업무 등의 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독 업무에 근무한 경력이 합산하여 8년 이상임- 서울지방국세청 : 2년 ·국제거래조사국장(2008년, 국제거래관련 세무조사 등 업무, 감독) ·조사4국장(2009년, 조세범칙조사 등 업무, 감독) - 국세청 : 4년 ·조사국장(2010년, 내국세 세무조사 등 업무, 감독) ·개인납세국장(2011년, 개인납세 관리 등 업무, 감독) ·징세법무국장(2012년, 징세 및 세무 관련 법무 등 업무, 감독) ·국제조세관리관(2013년, 국제조세관리 등 업무, 감독)- 부산지방국세청 : 1년 ·청장(2014년, 부산/울산/경남/제주 지역 국세 업무 총괄 감독)- 서울지방국세청 : 1년 ·청장(2015년, 서울 지역 국세 업무 총괄 감독)

전현정	예	- 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업('89년)- 서울대학교 대학원 법학석사(상법)('96년)- 서울대학교 대학원 법학박사과정 수료(상법)('06년) (前) 의정부지방법원 고양지원 부장판사('10년~'12년) 서울남부지방법원 부장판사('12년~'14년) 서울중앙지방법원 부장판사('14년~'16년) 매일경제 '매경춘추' 필진('16년~16년) (現) 법무법인 케이씨엘 변호사('17년~현재)	-	-	-

박주경	예	- 육군사관학교 국제관계학사 졸업('86년) - 육군사관학교 군사전략 석사('96년) (前) 육군 군수사령부 사령관(육군 중장)('19년~'20년) 육군본부 참모차장(육군 중장)('20년~'21년) 질병관리청 백신수송지원본부장('21년~'21년) (現) 국방연구원 전력투자분석센터 자문위원('22년~현재) 한국사이버대학교 교수('22년~현재)	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성(2-1) 선출 기준 충족 여부

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (김연근 이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (김연근 이사)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2-2) 감사위원 선임배경, 추천인 등

(기준일 : 2024년 06월 30일)

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	최대주주등과의 관계	회사와의관계	타회사 겸직현황

김연근(위원장)	공인회계사(1982) 및 세무사(1987)이며, 1984년 행정고시에 합격하여 30여년간 국세청에서 국세조세관리관, 부산지방국세청장, 서울지방국세청장을 역임한 회계, 세무, 재무 전문가로, 오랜 경험과 전문지식을 바탕으로 지난3년간 이사회 및 감사위원회의 의결과정에서 논의되는 다양한 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 회계, 세무, 재무부문의 의사결정에 상당히 큰 역할을 하였고, 향후에도 회사의 의사결정에 있어서 중심적 역할을 할 것으로 기대되며, 독립적인 지위에서 이사회 및 감사위원회의 투명하고 독립적인 운영을 강화하는 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	2022.3~2025.3.	연임(2회차)	계열회사(SK가스) 등기임원(사외이사)	해당사항 없음	CJ(주)사외이사

전현정	법률전문가로서, 회사의 지속가능한 성장에 기여할 수 있는 경험과 지식을 가지고, 회사의 준법/윤리경영에 대한 실천력을 높이는 데 기여할 수 있을 것으로 판단되며, 독립적인 지위에서 이사회 및 감사위원회의 투명하고 독립적인 운영을 강화하는 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됨. 감사위원이 되는 사외이사로서 필요한 전문성, 독립성 관련성이 확인됨	이사회	2024.3~2027.3	연임(2회차)	계열회사(SK가스) 등기임원(사외이사)	해당사항 없음	-

박주경	30여년간 대한민국 육군으로서 국방부 군수관리관, 육군 군수사령부 사령관, 육군본부 참모차장, 질병관리청 백신수송지원본부장 등을 역임하여 환경, 안전, 재난 관리에 대한 전문 역량을 보유하고 있음. 당사 주요 사업(LPG, LNG, 전력, 화학) 관련 시설이 국가보안시설인 점, 최근 대두되고 있는 ESG 경영의 일환으로 환경, 안전 관리에 대한 전문성이 요구되고 있는 점 등을 고려할 때 박주경 후보는 국방부를 비롯한 정부 부처 재직 경험을 바탕으로 회사의 지속가능 경영을 위하여 전문가 관점에서의 견해 및 자문을 지원할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 추천함.	이사회	2023.3.~2026.3.	-	계열회사(SK가스)등기임원(사외이사)	해당사항 없음	-

주1) 당사의 최대주주는 SK디스커버리(주) 이며, "최대주주 등"과의 관계는 2024년 06월 30일 현재 SK디스커버리(주)와의 관계를 기술하였습니다.

(3) 감사위원회의 주요 활동 내역

(기준일 : 2024년 06월 30일)

개최일자	의결/보고	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

김연근(출석율100%)	전현정(출석율100%)	박주경(출석율100%)

찬반여부

'24.02.22	의결	1. 외부감사인의 비감사업무 사전 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. '23년 내부회계관리제도 운영 실태2. 외부감사인의 '23년 회계연도 감사 결과	--	--	--	--

'24.02.27	의결	1. 감사위원회의 감사보고서 확정2. 제39차 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 의견 확정3. '23년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

보고	1. 내부감사, 부패방지/윤리경영 '23년 실적 및 '24년 계획	-	-	-	-

'24.03.21	의결	1. PPA(재생에너지 직접전력거래) 계약 체결2. 울산지피에스의 2024년 2분기 거래 승인	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

'24.04.19	보고	1. 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사인력 등 사후평가2. 내부감사, 부패방지/윤리경영 '24년 1분기 실적	--	--	--	--

'24.05.17	의결	1. SKGT에 대한 PCG 제공	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 내부회계 운영실태 점검계획 보고	-	-	-	-

'24.06.21	의결	1. PPA(재생에너지 직접전력거래) 계약구조 변경 승인 2. 울산지피에스와의 2024년 3분기 거래 승인	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

보고	1. 감사계획 보고	-	-	-	-

나. 감사위원회 교육실시 계획- 당사는 내부회계관리제도 관리지침에 따라 감사위원 전원을 대상으로 외부교육기관을 통해 내부회계관리제도 관련 교육을 연 1회 실시할 것을 계획하고 있습니다. 다. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.05.19	삼일회계법인	김연근, 정종호, 전현정	-	- '21년 내부회계관리제도 감사대상 법인의 감사결과 분석 (비적정의견 사례, 내부회계 동향 등)- 연결 내부회계 프로젝트 진행경과 보고

2023.06.20	삼일회계법인	김연근, 전현정, 박주경	-	- '22년 내부회계관리제도 감사대상 법인의 감사결과 분석, 연결 내부회계관리제도 시행 등

2023.12.11	삼일회계법인	전현정	희망자에 한해 진행	- K-거버넌스, 바람직한 변화를 위한 이사회의 과제

2024.05.17	삼일회계법인	김연근, 전현정, 박주경	-	- '23년 내부회계관리제도 감사대상 법인의 감사결과 분석 (비적정의견 주요 사례)- '23년 외감법 개정으로 인한 내부회계 영향 및 준비사항

라. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사그룹	5	PL 1명(13년 3개월/6개월), 매니저 4명(평균 16년 7개월/2년 1개월-평균)	- 내부감사- 윤리경영, 부패방지 관련 교육 및 서베이- 제보접수/조사 및 후속처리

법무그룹	1	매니저 (5년11개월/1년 7개월)	- 사무국 업무

내부회계관리TF	3	PL(6년/4년), 매니저 2명 (3년/2년-평균)	- 내부회계관리제도

(주) 상기 괄호 안의 연도는 근속연수/지원업무 담당기간 입니다.

마. 준법지원인 등 지원조직 현황(1) 준법지원인에 관한 사항

(기준일 : 2024년 06월 30일)

구분	내용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	송준현

출생연월	1976.01

성별	남

최종학력	서울대학교 경제학과 졸업('05)

현직	SK가스 법무실장 ('23.09~현재)

주요경력	- 사법시험 46회, 사법연수원 37기- '08.02~'23.08 : 법무법인 태평양- '23.09~현재 : SK가스 법무실장

2. 이사회 결의일	2024.03.21

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

(기준일 : 2024년 6월 30일)

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과	비고

2024.1.1. ~ 2024.3.20.	울산지피에스와의 2024년 2분기 대규모내부거래	계약 주요 조건 적정성 및 관련 법령 준수 확인	-

2024.2.1. ~ 2024.3.20.	PPA(재생에너지 직접전력거래) 계약 체결	거래의 적정성, 공정성 및 전반적인 거래 조건 검토	-

2024.4.1. ~ 2024.6.20.	PPA(재생에너지 직접전력거래) 계약 구조 변경	거래의 적정성, 공정성 및 전반적인 거래 조건 검토	-

2024.4.1. ~ 2024.6.20.	울산지피에스와의 2024년 3분기 대규모내부거래	계약 주요 조건 적정성 및 관련 법령 준수 확인	-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무그룹	11	팀장 2명 (평균 16년 10개월), 매니저 9명 (평균 3년 2개월)	- 거래별 적법성 법률지원- 지배구조 개선 지원 - 법률 교육

(주) 상기 근속연수와 지원업무 담당기간은 같습니다.