SK가스 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 SK가스는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 , 전기에는 3개의 영업부문을 영위하였습니다. 연결기업의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 전기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 영업부문을 매각하여 영업부문에서 제외되었습니다. 당분기의 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 가. 보고부문별 요약 재무현황 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기의 보고부문에 대한 정보는 당분기 중 보고부문이 변경에 따라 재분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,628,994,148 77,382,925 1,706,377,073 영업이익 18,935,669 13,705,109 32,640,778 - 감가상각비(주1) 10,377,566 1,417,652 11,795,218 계속사업이익 23,832,374 9,604,000 33,436,374 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,111,986,338 53,024,750 1,165,011,088 영업이익 58,837,917 4,222,051 63,059,968 - 감가상각비(주1) 9,749,622 1,597,763 11,347,385 계속사업이익 30,476,771 3,075,368 33,552,139 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. 나. 보고부문별 자산현황 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 총자산 2,886,870,002 1,438,589,620 4,325,459,622 - 고정자산 1,115,030,584 323,549,962 1,438,580,546 총부채 1,826,100,044 790,588,763 2,616,688,807 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 총자산 2,628,050,746 1,442,864,902 4,070,915,648 - 고정자산 976,184,434 456,953,433 1,433,137,867 총부채 1,567,936,597 791,682,801 2,359,619,398 다. 보고부문별 현황 [가스사업] (1) 영업개황 SK가스(주)는 LPG 수 입산업의 합리화를 위해 1985년 설립된 LPG수입, 저장, 판매회사입니다. 당사는 대부분의 LPG를 사 우 디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트 등 중동지역으로부 터 장기공급계약을 통한 수입 및 SPOT 거래처로부터 수입하여 정유사, 석유화학업체, 산업체, LPG 충전소 등에 공급하고 있습니다. 해 당 수입거래의 기준이되는 국제 LPG 도입가격인 Contract Price(CP)의 변동은 당사 수익성에 영향을줄 수 있습니다. 당사는 1988년부터 울산에 27만톤 규모의 LPG저장기지를 보유하고 전국에 걸쳐 LPG를 공급해왔으며, 1999년 7월에는 경기도 평택에 13만6천톤 규모의 프로판가스저장시설과 4만톤 규모의 부탄가스 저장시설을 완공하여 LPG 최대 수요처인 경인지역으로의 원활한 LPG 공급이 가능하게 되었고, 2007년 6월에 평택기지 부탄저장탱크를 증설하여 저장용량을 2만톤 증가시켰습니다. 국내매출은 일반용(가정상업용,운수용,산업용 등)과 석유화학용(석유화학업체의 원료용)으로 대별될 수 있 습니다.또한 당사는 냉동 LPG를 LPG도입처인 중동에 서 해외 Buyer에게 직접 판매하거나, LPG시장으로부터 구매하여 판매하는 LPG 해외수출 사업을 영위하고 있습니다. (2) LPG 산업 현황 (가 ) LPG의 생산과 수요 특성LPG (Liquefied Petroleum Gas: 액화석유가스)는 프로판 (Propane)과 부탄(Butane)으로 나누어지며, 편리성과 청정성 그리고 높은 효율성을 가지고 있는 에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로 부터 생산되며, 천연가스전에서 원유(C rude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사(Naphtha)를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다. 국내 정유 사의 원유정제공정이나 석유화학공정에 서 부산물로 생산되는 LPG량은 국내 수 요 의 31.5% 수 준 이 므 로 부족분은 전량 중동 등 해외로부터 수입해야 합니다. (나) LPG시장의 안정적인 시장지배구조 정부는 이러한 국내LPG 부족현상을 해소하기 위하여 LPG수입 합리화 계획을 1984년 11월 산업정책심의회의 의결로 확정하고, LPG전문수입회사 설립을 인가하였습니다. 이에 따라, 현재 SK가스(주)와 (주)E1 양사가 수입하고 있습니다.신규업체가 진출하기 위해서는 사업초기에 견고한 지층구조를 가진 지하암반내에 대용량의 저장시설(Cavern) 또는 대용량의 지상저장시설을 건설하는 등 초기투자비가 많이 소요되므로 진입장벽이 비교적 높은 편입니다. (다) LPG산업의 수익성 LPG는 서민 대중연료이므로 안정적인 공급을 위하여 도입 초기부터 2000년까지 전기,수도,가스사업에 적용되는 공공요금 관리방식에 의해 정부 최고판매가격 고시제도로 관리되었습니다(석유및 석유대체연료사업법 23조). 그러나, 2001년부터는 상기고시제도가 폐지됨에 따라 국제가격의 변동요인이 탄력적으로 국내판매가격에 반영되는 가격자유화가 시행되었습니다. 동 제도하에서는 기존의 정부 고시가제도에서와달리 LPG도입비 상승 / 하락 요인을 탄력적으로 판매가에 반영할 수 있습니다. (라 ) 관련법령 또 는 정부의 규제 LPG산업의 수익성에서 밝힌 바와 같이 2001년부터 가격자유화가 시행되었습니다. (마) LPG 국제가격 LPG 판매가격은 사우디 Aramco 사가 매달 말 고시하는 Contract Price(CP가격)을 기준으로, 매입 발생 시점 환율과 도입 비용, 운송비, 적정 이윤 등을 감안하여 결정됩니다. 국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와 840달러 로 높게 형성되어 있었습니다. 특히 2012년 3월에는 이란발 중동위기로 국 제유가가 상승하여 프로판과 부탄이 각각 톤 당 1,230달러와 1,180달러로 사상 최고 치를 기록하기도 하였습니다. 이후 2013년 및 2014년에는 CP가격이 톤 당 800달러 수준으로 유지되었으나 2014년 연말 본격화된 저유가로 인해 CP가격은 유례없이 하락하여 2015년에는 프 로판과 부탄이 각각 평균 톤 당 416달러와 437달러 를 보였습니다. 2016년에는 각 각 톤 당 323달러와 356달러 로 써 최근 10년간 가장 낮은 가격 수준 을 기록하였으나 2017년 1분기에는 유가 반등 및 동절기 수요 증가로 인해 프로판과 부탄이 각각 톤당 475달러, 555달러로 다소 상승하였습니다. 최근연도 CP가격 추이 > (단위 : 달러/톤) '16년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판(C3) 345 285 290 320 325 330 295 285 295 340 390 380 부탄(C4) 390 315 320 350 380 365 310 290 320 370 440 420 '17년 1월 2월 3월 프로판(C3) 435 510 480 부탄(C4) 495 600 600 (바 ) LPG 수요 현황 L PG 는 국내 총1차 에너지 수요의 약 3.3%를 차지하고 있으며 2017년 1분기 기준 수송용(35.2%), 가정상업용(20.7%), 석유화학용(30.0%), 산업용(13.6%), 열조/도시가스용(0.5%)의 비중으 로 구성되어 있습니다. LPG는 일반유류와 비슷한 계절적인 수요편차가 있어, 통상적으로 난방용 수요가 많은 동절기의 소비량이 하절기보다 늘어나는 수요패턴을 가지고 있으나, 자동차용 수요와 석유화학용 수요 증가로 동하절기 수요격차가 많이 줄었습니다. LPG 수요는 최근 LPG 차량등록대수 감소에 따라 수송용은 2010년도 이후 지속 감소 추세에 있습니다. 하지만 2017년 1분기 국내 LPG 총수요는 전년동기대비 +10.0%(+208천톤) 증가하였습니다. 이는 저유가로 인한 가격 하향안정세로 LNG/전기 등 기타 연료 대비 가격경쟁력이 생겨난 가정상업용 수요가 +5.8%(+26천톤), 산업용 수요가 +17.9%(+49천톤), 프로필렌 제조 등을 위한 원료로서의 석유화학용 수요가 +36.1%(+183천톤) 증가하며 나타났습니다. 그러나, LPG 자동차 등록대수 감소 및 연비개선차량 보급증대로 인한 수송용 수요가 △ 5.8%( △ 50천톤) 감소하였습니다. (사) LNG 와의 비교 수도권과 중남부권의 대부분의 도시가스사는 LNG를 공급하고 있으며, 일부지역의 도시가스사에서 LPG를 도시가스로 공급하고 있는 상황이나 장기적으로 LNG로 전환할 계획입니다. 당사의 경우 도시가스용 LPG 공급은 종료되었고, LNG 열량조절용 수요 개발로 LPG 공급이 진행되었으나, 최근 열량범위제의 시행으로 열량조절용 수요는 급감하였습니다. (3) 회사의 현황 (가) 주요 사업의 상세 내용 ㆍ 수송용 LPG Autogas란 차량연료로 사용되는 LPG를 가리키는 것으로, 대도시 환경오염문제 해결에 적합한 연료입니다. 정부에서는 1972년 택시에 Autogas 사용을 허가한 이래 장애인 승용차, 관공서 차량, 여객운수사업용승용차, 승합차, 화물차, 경차로 사용범위를 확대하였으며, 2017년도부터는 중고 택시 및 렌터카의 일반인 구입이 가능해졌습니다. 이와 같이 청정성, 경제성 및 안전성이 입증됨에 따라 Autogas는 저공해자동차 연료로써 견고한 수요를 유지 중에 있습니다. 당사는 Autogas 경쟁력 확보와 수요 창출 활동을 LPG업계가 집중화하여 효율적으로 추진하기 위해 2003년 9월, (주)E1과 공동으로 환경부가 인가한 사단법인 대한LPG산업환경협회(現사단법인 대한LPG협회)를 설립하였으며, LPG 자동차의 보급을 위한 기술개발 및 저공해 LPG 자동차에 대한 정부지원책 확보를 위한 정책/연구 개발 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. [LPG 차량 배기가스 및 성능 개선을 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2001년 ~ 2003년 LPLi(Liquid Phase LPG Injection - 전자제어식 액상 LPG 분사방식) 자동차 기반기술 연구 과제 참여 (환경부 국책과제) '06년 4월 LPLi엔진 탑재 기아 뉴카렌스 LPG차량 출시 - 기존의 카렌스Ⅱ 믹서차량에 비해 연비성능(8.1㎞/ℓ)은 약15.5% 출력성능(136마력)은 약 10.6% 향상 - 겨울철 냉시동성 문제 완전 해소 2004년 ~ 2005년 "ULEV 대응 LPLi 시스템 기술개발" 위탁연구용역 수행 - ULEV 배출가스기준(2007년 6월 시행) 충족 LPLi 기술 확보 2005년 ~ 2011년 초저공해 LPG차량의 상용화 및 보급 촉진을 위한 프로젝트 수행 - 환경부 Eco-STAR Project - 현대자동차 "(S)ULEV수준LPLi승용/승합 제작차 개발" 과제 - GM대우 "(S)ULEV수준 기체분사LPG 승용차 개발" 과제 2009년 ~ 2011년 환경부 Eco-STAR Project 일환 "SULEV 만족 LPG 자동차 핵심부품기술 개발" 참여 2011년 ~ 현재 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발 (환경부 친환경자동차기술개발사업) [ LPG 수송용 용도 확대를 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2006년 ~ 2008년 중소형 LPG 화물차 상용화 : ULEV수준 소형 LPLi화물차 개발 수행 - 현 대/기아자동차 참여, '08년 10월, 기아 봉고Ⅲ LPLi 트럭 출시 '08년 11월 LPLi 그랜드 스타렉스(1톤) 출시 2007년 ~ 2011년 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 수행 '14년 SM5 LPLi DONUT 차량 출시 2013년 ~ 2014년 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발 수행 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 [유종별 자동차 등록 현황] (단위: 대) 구 분 2017년1분기 2016년 휘발유 10,407,611 10,307,260 경유 9,271,517 9,170,580 LPG 2,152,349 2,167,094 LPG하이브리드 17,963 18,020 CNG승용 비사업 6,780 6,761 사업 397 481 *자료 : 국토교통부 ㆍ LPG 해외 판매 (LPG Trading) 당사는 오랜 LPG 국내 수입 및 해외 판매 경험을 바탕으로 지난 20여년간 아시아 지역의 주요한 LPG trader로 성장해왔습니다. LPG 해외 판매는 냉동 LPG를 미국/중동에서 직구입하거나, 시장으로부터 구입하여 해외 Buyer에게 장기계약 또는 시장가로 판매합니다. 해외수출은 단순판매를 통한 이익 목적 외에도 재고조정을 통한 도입비 절감, 타회사와의 제품, 선복 Swap을 통한 Trading 이익추구 등 다양한 목적이 있습니다. 당사는 중국, 동남아시아, 남아메리카 등 지역 및 고객 유형의 확장에 힘쓰고 있습니다. 그 결과, 당기 당사의 해외수출 물량은 전년동기 대비 105%의 성장을 이뤄냈습니다 [ LPG 해외 판매 실적] (단위: 천톤) 2017년1분기 2016년1분기 2016년 2015년 LPG 1,538 1,288 6,508 3,172 ㆍ석유화학용 LPG 석유화학 용 LPG는 석유화학업체에서 석유화학제품을 제조하는 원료로 LPG를 사용하는 것을 말하며, 연결기업은 1991년 ㈜효성 및 1997년 태광산업(주)에 공급을 시작한 이래 지속적으로 판매가 이루어지고 있습니다. ㈜효성 및 태광산업㈜는 프로판가스를 프로필렌 제조용 원료로 사용하고있습니다. ㈜효성의 경우에는 프로필렌 제조 설비가 2015년도 하반기에 증설되어 당사의 프로판 가스 공급량 역시 한차례 증가하였습니다.(☞ 2015.10.26 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조). 또한, 에스케이어드밴스드(주)의 프로필렌 제조설비도 2016년 4월부터 상업가동을 시작하면서 국내 석유화학용 LPG 판매는 급격히 확대되었습니다. (☞ 2016.04.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조)이와 더불어 코리아피티지㈜ 및 용산화학㈜은 무수말레인산 제조용으로 당사로부터 부탄가스를 공급받아 사용하고 있습니다. 또 한, SK종합화학 등은 납사 대 비 가격 경쟁력이 있을때 납사 대체용 원료로 프로판 및 부탄을 석유화학용으로 사용하고 있으 며 , CP의 하향안정화로 인해 판매 증대가 기대되고 있습니다. ㆍ산업용 LPG당 사는 저유가로 인해 발생한 LPG 가격경쟁력을 바탕으로 산업용 LPG 수요 증대에힘쓰고 있습니다. 그 결과, 당사의 산업용 LPG(프로판) 판매량은 전년 동기 대 폭 증가하였습니다. (나) 시장점유율 LPG 내 수 판매량은 전년 동기대비 +9.4%(+190천톤) 증가하였으며, 당사의 판매량은 전년 동기대비 +16.3%(+145천톤) 증가, M/S는 전년 동기대비 +2.7% 개선되었습니다. 당사의 판매량 증가는 당사가 1991년도부터 울산지역 내 원료용 LPG를 공급해온 (주)효성 및 '16년 4월 가동 시작한 에스케이어드밴스드(주) 석유화학용 판매량 증가와 LPG 가격의 경쟁력 발생으로 인한 산업용 판매량 증가에 기인합니다. (단위: 천톤, %) 품명 7회사명 2017년 1분기 2016년 1분기 2016년 2015년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S LPG SK가스 1,037 46.7% 892 44.0% 3,917 44.3% 2,675 35.6% SK에너지 212 9.6% 187 9.2% 779 8.8% 866 11.5% E1 440 19.9% 445 21.9% 2,148 24.3% 1,853 24.6% GS-Caltex 244 11.0% 265 13.1% 981 11.1% 1,093 14.5% S-OIL 144 6.5% 137 6.8% 594 6.7% 570 7.6% 현대오일뱅크 67 3.0% 66 3.2% 253 2.9% 297 3.9% 기타 석유화학사 73 3.3% 36 1.8% 160 1.8% 167 2.2% 합 계 2,218 100.0% 2,028 100% 8,832 100.0% 7,521 100% 출처: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계 - 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되며 정유사 간접판매는 제외되었습니다. - 사별 판매물량 통계에는 정유사 및 석유화학업체의 자체 생산ㆍ사용물량 은 제외되었습니다. (다) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 ① PDH(Propane Dehydrogenation) 사업 당사는 2013년 1월 29일 이사회결의를 통해 LPG를 원료로 프로필렌을 생산하는 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업에 진출하여, 석유화학 분야로의 사업 다각화를 통한 성장성 확보는 물론 LPG 사업과의 시너지 창출을 통한 기존 사업의 경쟁력 강화를 추진하였습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을 만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료로써 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 사용되며 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 PDH 사업은 공장 운영 Know-how를 가진 해외 전략적 Partner사인 APC(Advanced Petrochemical Company)와 쿠 웨이트 국영석유기업인 KP C(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Compan y)와 합작법인(JV)인 에스케이어드밴스드(주)를 통해 진행됩니다(SK가스( 주) 45%, APC 30%, PIC 25%). PDH 공장은 10월말로 기계적 준공이 완료되었고, 2016년 4월1일 상업생산을 시작했습니다. [PDH 사업관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2012-12-14 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 석유화학 사업 진출 추진(PDH)- LPG 사업과의 시너지 창출 및 기존 사업 경쟁력 강화 목표 2013-01-29 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 울산지역에 연산 60만톤 규모의 프로필렌 생산공장을 설립- 투자기간 : 2013년 ~ 2016년, 가동예상시점 2016년- 총투자금액 : USD 8.9억 2013-12-12 신규 시설투자 등 - 울산 PDH사업 EPC계약 체결 - 투자금액 : 5,729억원 2014-02-28 특수관계인으로 부터부동산 매수 - SK케미칼(주)로 부터 토지매입 (PDH 공장 건설 목적 (울산시 남구 황성동))- 거래금액 447억원 / 2014년 3월 중 계약 2014-03-13 장래사업ㆍ경영 계획(공정공시) - 해외 전략적 Partner인 사우디아라비아 APC (Advanced Petrochemical Company)社와 합작법인(JV) 설립 위한 양해각서(MOU) 체결 2014-07-23 주요사항보고서(분할(분할합병)결정) - 에스케이어드밴스드(주) 분할신설- 분할기일 : 2014년 9월 12일 2014-09-03 기타 주요경영사항(자율공시) - APC社와 JV 설립 위한 JV Agreement 체결 승인 (2014년 9월 11일 체결 예정)- 지분비율 : SK가스(주)(65% + 1주) : APC(35% - 1주) 2014-09-12 지배회사의 주요종속회사 편입 - 물적분할에 따른 주요종속회사 편입 2014-10-16 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - PDH 사업 진행을 위한 에스케이어드밴스드(주)의 유상증자 참여 2015-02-16 2015-06-18 특수관계인에 대한 출자 2015-11-18 2015-12-15 2016-01-19 타법인 주식 및 출자증권처분결정 - 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Company)에 지분 매각- 매각금액: 1,163억- 목적 : 전략적 사업 파트너 확보 및 에스케이어드밴스드의 사업구조 경쟁력 강화 ② 고성그린파워 (주) 지분취득 당사는 고성그린파워에 대한 지분투자를 통해 석탄화력 발전사업에 진출하기로 하였습니다. 고성그린파워는 경남 고성군에 건설예정인 2.08 GW 규모의 석탄화력발전소로 최신형 기술(USC타입)을 적용해 기존의 표준화력발전(SC타입)에 비해 효율이 높은 장점을 지니고 있으며 당사의 사업다각화 및 안정성 강화 뿐만 아니라 향후 불안정한 전력 예비율 확보에 기여하고 들어서는 지역사회의 신규 고용창출과 지역 경제 활성화에도 기여할 것으로 예상하고 있습니다.총 투자비는 약 5조2000억원으로 당사 및 당사의 계열사인 SK건설(주)이 각 19%, 10%(SK그룹 총 투자 29%)를 출자하고, 한국남동발전 (주)이 29%를 출자하며 나머지는 재무적 투자자(FI) 들이 참여할 계획입니다. 2017년 2월말 착공 하여 3월 본공사를 시작했으며 , 2020년 이후 상업 운전을 앞두고 있습니다. 당사는 석탄발전 사업 진출을 통해 회사의 사업 다각화 및 안정성 강화를 목표하고 있습니다. [고성그린파워(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-04-17 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 고성그린파워(주) 지분 취득 (총 취득금액 1,716억원, 지분비율 19%)- 자본금 납입 시점(예정) : 19억원 (2014년), 1,697억원 (2019년)- 건설예정기간 : 2015년 ~ 2019년 2016-11-30 (정정공시)타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 정정사유 : PF약정관련 투자규모 및 일정 등 변경 (총 취득금액 1,721억원, 지분비율 19%)- 자본금 납입 시점(예정) : 19억원 (2014년), 1,702억원 (2021년)- 건설예정기간 : 2017년 3월~2020년 10월(1호기)/~2021년 4월(2호기) ③ 당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주)) 인수 당사는 한국산업은행과 함께 동부건설(주)로 부터 동부발전당진(주)의 지분 60%를 공동인수 하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였습니다 (당사 45% : 한국산업은행 15%). 당사는 동부발전당진(주) 인수를 통해 고성그린파워(주)와의 Synergy 효과를 통한 석탄발전 사업 포트폴리오 강화를 기대하고 있습니다. 동 부발전당진(주)은 이후 사명을 당진에 코파워(주)로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 당사는 2015년 12월 21일 한국동서발전(주)으로부터 당진에코파워(주)의 지분을 추가 6% 취득하여 공시일 현재 51% 지분을 소유하고 있습니다. 2018년도에 발전소 공사 착공에 들어설 예정이며 2022년 이후 상업 운전을 앞두고 있습니다. 당진에코파워(주)는 1.16GW급 석탄화력발 전소로 경제적 전력 공급에 기여할 것이 예상되 는 발전소입니다. [당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-11-04 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 동부발전당진(주) 지분 인수: 당사(45%)와 한국산업은행(15%)이 60% 공동 인수- 당사 총 취득금액 1,507억원, 지분비율 45% 2014-12-12 지배회사의주요종속회사편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입- 당진에코파워(주)(구,동부발전당진(주))로 사명 변경 2014-12-15 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시) - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 2015-12-24 최대주주 등의 주식보유 변동[※ 당진에코파워(주) 공시] - SK가스(주) 지분 45%에서 51%로 변동- 변동일 : 2015년 12월 21일 2016-02-24 특수관계인에 대한 출자 - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 ④ SK디앤디(주) 지분 취득 당사는 2014년 9월 3일 SK건설(주)이 보유중인 SK디앤디(주) 지분 44.95%를 취득하기로 결정하였습니다. 당사는 SK디앤디(주)의 신재생에너지 사업과 당사 석탄화력발전 사업의 Synergy를 통한 석탄발전사업의 사업성 제고를 기대하고 있습니다. 2015년 8월 24일 SK디앤디(주)의 잔여우선주가 보통주로 전환되어 당사 지분율은 공시일 현재 30.97%로 변동되었습니다.2017년 3월 24일 SK디앤디(주)는 이사회를 통해 보통주 1주당 0.5주의 무상증자를 결정하였으며, 이로 인해 당사의 소유주식수는 2017년 4월 10일 신주배정일을 기준으로 3,335,000주에서 5,002,500주로 증가되었으나, 지분율은 30.97%로 기존과 변동이 없습니다. (☞ 2017.04.10 SK디앤디(주)의 임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서 공시 참조) [ SK디앤디(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-09-03 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - SK건설(주)이 보유중인 SK D(주) 지분 44.95% 취득- 당사 총 취득금액 725억원, 지분비율 44.95% 2014-09-03 지배회사의 주요종속회사 편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입 (라) 조직도 sk가스 조직도('17.3.31).jpg SK가스 조직도('17.3.31) [부동 산개발 업 등의 사업] SK디앤디(주)는 당사는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 부동산개발 사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 상가 임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 또한 태양광발전소 EPC에서 시작한 신재생에너지사업 역시, 태양광, 풍력발전소 운영, 대규모 풍력발전소 EPC 사업에 참여 하는 등 사업범위를 확대하고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 신재생에너지 분야로 사업을 확장하고 있으며, 각 사업 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익 구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 구축하였습니다. 그외에 부동산개발사업을 위한 연결대상종속회사로 비앤엠개발(주), 현대사모부동산투자신탁 20호 및 이지스사모부통산투자신탁61호가 있습니다. 2. 매출/매입에 관한 사항 [SK가 스 (주)] 가. 매출실적 (연결재무제표 기준) (1) 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액 비율 매출총이익 비율 비 고 LPG사업 LPG 1,617,919 94.8% 70,219 72.2% - 기타 수탁저장수입 용역 11,335 0.7% 4,886 5.0% - 부동산개발업 용역 77,383 4.5% 22,151 22.8% - 합 계 1,706,637 100.0% 97,257 100.0% - (2) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 33기 1분기 제 32기 1분기 금 액 구성비 금 액 구성비 LPG 수 출 893,686 52.4% 538,121 46.4% 내 수 724,233 42.4% 558,031 48.1% 기타 수 출 - - - - 내 수 88,718 5.2% 64,434 5.5% 합 계 1,706,637 100.0% 1,160,586 100.0% (3) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 33기 1분기 제 32기 1분기 금 액 구성비 금 액 구성비 LPG /기타 수 입 1,472,278 91.5% 965,966 93.9% 매 입 136,843 8.5% 62,577 6.1% 합 계 1,609,121 1,028,543 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG/기타 수 입 중동 등 1,481,514 92.1% - 매 입 국내 127,607 7.9% - 합 계 1,609,121 100.0% - *아래는 주요 종속회사의 내용입니다. [지허브 (주)] (1) 주요 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 종 류 2015년 2016년 2017년 예상 비 고 수탁저장수입 용역 45,756 45,895 46,237 (2) 용역대금 지급조건 수탁저장수입의 대금에 대한 지급조건은 월마감 후 20일 이내 현금 입금조건입니다. [SK디앤디(주) ] 1. 사업부문별 매출액 (단위 : 백만원) 구분 2017년 1분기 2016년 매출액 비율 매출액 비율 부동산 개발 60,481 78.3% 227,895 82.5% 임대 1,586 2.0% 5,844 2.1% 계 62,067 80.3% 233,739 84.6% 신재생 에너지 발전 5,188 6.7% 13,635 4.9% 공사 4,518 5.8% - - 기타 - - 11,000 4.0% 계 9,706 12.5% 24,635 8.9% 가구 5,610 7.2% 18,002 6.5% 총계 77,383 100.0% 276,376 100.0% 2. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 2017년 1분기 2016년 매출액 비율 매출액 비율 분양수입 60,031 77.7% 207,283 75.0% 부동산매각수입 - - 13,570 4.9% 용역수입 450 0.6% 7,723 2.8% 상품매출 5,610 7.2% 17,321 6.3% 임대수입 1,586 2.0% 5,844 2.1% 제품매출(전력판매) 5,188 6.7% 13,635 4.9% 기타매출(사업권매각) - - 11,000 4.0% 공사수입 4,518 5.8% - - 매 출 총 계 77,383 100.0% 276,376 100.0% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK가 스 ] (1) 판매조직 판매조직('17.3.31).jpg 판매조직('17.3.31) (2) 판매경로 (가) 내수 판매경로.jpg 판매경로 (나) 수출 o 냉동수출 : 산유국 ▶ SK가스 중계 ▶ 해외거래처 (3) 판매방법 및 조건 (가) LPG 대리점 판매 LPG충전소에 현금 또는 외 상판매 (평균외상기일 : 62일) ( 나) LPG 직매 정유사, 석유화학업체, 기타 LPG를 연료로 사용하는 산업체에 현금 또는 외상조건 으로 판 매 (평균외상기일 : 49일) (다) 판매전략 신규거래 충전소 확보 및 충전소의 대 고객 마케팅 강화와 더불어 석유화학업체, 정유사 및 산업체에 대한 LPG 공급을 통한 판매 확대가 당사의 영업 기본전략임. 또한 해외 신규 고객 유형 확보 및 국가/지역적 확장을 통해 해외 수출 물량 증대를 통한 판매 확대를 위해 노력 중에 있음. [SK디 앤 디(주)] (1) 판매조직 당사는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전과정을 담당하고 있습니다. 신사업개발팀은 부동산 임대사업 추진 및 관리를 담당하며, 부동산개발본부의 경우 개발기획, 타당성검토, 수주 등의 사업관리, 분양/광고 등의 마케팅, 공사관리 등의 기능을 수행하고 있으며, 신재생에너지사업본부는 태양광발전소 및 풍력발전소의 개발, 운영 및 발전사업관리 등의 기능을 수행하고 있습니다. [영업조직 현황] 구 분 내 용 부동산개발 사업본부 개발사업팀, 투자개발팀, 상업시설개발팀, 마케팅팀, ENG팀, 가구사업팀, 사업관리팀 신재생에너지 사업본부 풍력개발팀, 신재생에너지개발팀, 사업관리팀 (2) 판매경로 부동산개발사업은 선매각 사업과 분양사업이 있으며, 판매경로를 살펴보면 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매됩니다. (3) 판매방법 및 조건 부동산개발에 있어 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매 후 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 따라 분양대금을 회수하고, 분양대행사에 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 맞춰 수수료를 지급합니다. 신재생에너지 발전사업에 있어서 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이 불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 태양광의 경우 12년, 비태양광의 경우 20년을 기본으로 거래 계약하는 상황입니다. 장기 계약시, 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다. (4) 수주현황(가) 수주현황 (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 백만원) 발주처 수주내용 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 국민은행(이지스자산운용(주)이지스사모부동산투자신탁47호) 해운대 비즈니스호텔 개발사업 2015.05.29 2017.04 152,400 137,600 14,800 엠스테이 호텔 창원 (분양사업) 호텔 분양사업 2015.09.03 2017.03 58,714 52,256 6,458 가산 SK V1 센터 (분양사업) 지식산업센터 분양사업 2015.12.02 2018.04 101,749 41,928 59,821 가산 W 센터 (분양사업) 지식산업센터 분양사업 2016.01.12 2018.05 98,375 39,498 58,877 강남역 비엘 106 (분양사업) 오피스텔 분양사업 2016.03.31 2018.05 53,646 17,122 36,524 에스케이건설(주) 신동탄 SK VIEW Park 2차 가구납품 2016.02.04 2017.09.25 2,677 1,855 822 삼성물산 일원 현대 재건축 가구납품 2016.03.02 2018.10.31 2,951 53 2,898 아이에스동(주) 부산 용호만 복합시설 가구납품 2016.06.17 2018.03.31 13,950 547 13,403 대림산업(주) e편한세상테라스 광교 가구납품 2016.05.24 2017.02.27 5,369 5,048 321 (주)대우건설 용산 프로지오써밋 가구납품 2016.04.05 2017.07.31 1,564 812 752 에스케이건설(주) 인천검단 SK VIEW 가구납품 2016.06.06 2017.09.30 1,198 472 726 (주)대송 대송 포항 테라스하우스 가구납품 2016.09.01 2017.01.30 2,432 1,100 1,332 삼성물산 삼성물산 신반포 18, 24차 재건축 2016.10.24 2019.03.31 1,339 - 1,339 울진풍력주식회사 울진풍력발전소 EPC 도급공사 2016.12.06 2019.03 160,140 4,518 155,622 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자 유한회사 서소문 오피스 개발사업 2017.03.29 2019.08.29 228,600 7,914 220,686 합 계 885,104 310,723 575,481 주1) 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결 되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 분양 및 광고대행 등의 용역계약은 표시하지 아니하였습니다.주2) 자체분양사업은 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다.주3) 사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다. (나) 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 SK디앤디 해운대 비즈니스호텔 국민은행(이지스자산운용(주)이지스사모부동산투자신탁47호) 2015.05.29 2017.04 152,400 90.3 65,200 - - - SK디앤디 엠스테이 호텔 창원 호텔 분양사업 2015.09.11 2017.03 58,714 97.7 12,703 - - - SK디앤디 가산 SK V1 센터 지신산업센터 분양사업 2015.12.02 2018.04 101,749 41.2 12,797 - - - SK디앤디 가산 W 센터 지식산업센터 분양사업 2016.01.12 2018.04 98,375 40.2 10,868 - - - SK디앤디 강남역 비엘 106 오피스텔 분양사업 2016.03.31 2018.05 53,646 33.9 999 - - - SK디앤디 울진풍력발전소 EPC 울진풍력 주식회사 2016.12.06 2019.04 160,140 2.8 - - - - SK디앤디 서소문 오피스 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자 유한회사 2017.03.29 2019.07 228,600 3.5 - - - - 합 계 - 102,567 - - - 주) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약으로서 계약금액이 SK디앤디의 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역입니다. 3. 영업설비 등의 현황 [SK가 스 ] 가. 영업용 설비 현황 (단위 :백만원,㎡,명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 저장 기지 울산시 82,348 1,364 83,712 소유 (장부가액) 평택시 31,745 2,231 33,976 소유 (장부가액) 지사 대구 - 330 330 임차 대전 - 413 413 임차 부산 - 344 344 임차 강원 - 435 435 임차 광주 - 251 251 임차 수도권 - 509 509 임차 제주 - 168 168 임차 본사 판교 25,036 106,286 131,322 소유 (장부가액) 기 타 206,673 15,101 221,774 소유 (장부가액) 합 계 345,802 124,982 470,784 장부가액 합계 * 소유 : 장부가기준 * 임차 : 면적기준(㎡) * 건물, 토지의 합계는 소유분의 장부가액 합계임 나. 기 타 영업용 설비 소재지 구 분 장부가액(백만원) 비 고 울산기지 구축물 19,520 LPG저장시설 등 탱 크 73 기계장치 20,124 평택기지 구축물 63,275 LPG저장시설 등 탱 크 1,838 기계장치 10,859 기타 구축물 4,592 LPG저장시설 탱 크 14,475 LPG저장시설 등 기계장치 33,425 LPG저장시설 등 다. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 (단위: 백만원) 1. 거래상대방 SK케미칼(주) 회사와의 관계 계열회사 2. 부동산 매수내역 가. 매매일자 2014년 3월 중 나. 거래대상 토지 다. 소재지 울산광역시 남구 황성동 라. 거래금액 44,749 3. 거래의 목적 PDH프로젝트의 공장 건설을 위한 토지 매입 4. 이사회 의결일 2014. 02. 28 5. 기타 - '라. 거래금액'은 양사 평균 감정가액 기준 ※ 자세한 사항은 2014.02.28에 공시된 공정거래위원회 대규모 내부거래 공시내역(특수관계인으로부터 부동산매수)를 참고하시기 바랍니다. 라. 공시일 현재 향후 1년 이내 투자계획이 확정된 설비 - 해당사항 없음 [SKGI ] 주요 연결대상 종속회사 영업용 설비현황 (단위 : sqf ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 - 5,521 5,521 임차 SK Gas America Ltd.SK Gas USA Inc.SK Gas Trading LLC 미국 - 6,890 6,890 임차 * 임차 : 면적기준(sqf) [지허브(주) ] 주요설비 시설내역 비고 토지 136,124.6 ㎡ 소유 Storage Tank 59 기 소유 Pump 49 기 소유 Loading Arm 28 Set 소유 배관/철골 100,000 M / 40,000M 소유 육상출하대 4 Bay 소유 * 기타장비 미포함 [SK디앤디(주) ] 1. 영업용 부동산의 현황 (기준일 : 2017.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 건설용지 부산시 해운대구 우동 3,847.8 49,963 7,142 수원시 팔달구 인계동 (주) 916.9 5,428 5,428 창원시 성산구 상남동 2,960.8 10,494 1,154 서울시 금천구 가산동 5,042 30,002 17,645 371-41 번지 서울시 금천구 가산동 5,042.2 30,152 18,052 371-106 번지 서울시 중구 서소문동 3,329.5 119,707 115,831 서울시 강남구 역삼동 727.15 24,594 16,751 서울시 중구 저동 1,211.1 41,399 41,399 서울시 영등포구 문래동 3,770.75 21,975 21,975 합 계 333,714 245,377 주) 연결대상 종속회사인 "현대사모부동산투자신탁20호"의 보유 건설용지입니다. (기준일 : 2017.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 토지 서울시 종로구 수송동 5,275 200,630 200,630 건물 서울시 종로구 수송동 44,825.06 69,588 69,588 미완성공사 서울시 종로구 수송동 - 25,608 25,608 증축 공사비 합 계 - 295,826 295,826 주) 연결대상 종속회사인 "이지스사모부동산투자신탁61호"의 보유 부동산입니다. (기준일 : 2017.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 상업시설 고양시 일산구 대화동 2,731 4,992 7,723 킨텍스몰(장부가액) 2. 생산설비의 현황 (기준일 : 2017.03.31) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 기계장치 합 계 비고 가시리풍력발전소 서귀포시 표선면가시리 - 3,135 65,373 68,508 (장부가액) 남원사랑태양광발전소 남원시 보절면진기리 외 553 21 3,570 4,144 (장부가액) 순천태양광발전소 순천시 교량동 - - 1,827 1,827 (장부가액) 합 계 553 3,156 70,770 74,479 3. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 - 해당사항 없음 4. 시장위험과 위험관리 [SK가스(주) ] 가. 시장위험과 회사의 영향 (1) 환리스크 - 당사는 LPG를 수입하는 회사로서, 환율 상승시 외상매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 환차손이 발생하며, 환율 하락시에는 반대로 환차익이 발생 가능 (2) 가격리스크- CP(Contract Price), FEI (Far East Index) 등 국제거래기준가 변동에 의해 가격리스크 발생 가능- LPG를 도입하는 국제가격과 국내판매가격에 반영되는 국제가격(현재 전월 국제 가격에 연동됨)의 불일치로 인한 판매가격 미반영위험이 발생 가능. 예를 들어, 익월 판매물량을 예측하여 당월에 LPG를 도입하였으나 예측판매 물량보다 적거나 많이 판매될 경우 도입하는 국제가격과 판매에 반영되는 국제 가격의 불일치로 회사의 손익(매출총이익)에 영향을 미치게 됨 (3) 진입장벽의 완화 - LPG 수출입업 등록기준 완화 기존 : 석유 및 대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 30일분에 해당 하는 저장시설을 보유해야 함 현재 : 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 15일분에 해당하는 저장시설을 보유해야 함 - 저장시설의 보유요건이 완화됨에 따른 진입장벽의 완화 나. 시장위험의 관리방식 (1) 환리스크 관리 - 환율변동의 위험을 최소화하기 위하여 환율변동 상황을 인포맥스등을 통하여 실시간으로 모니터링하고 있으며, 최근 가격구조 변경에 따라 환리스크관리체계도 변경하였음- '10년 8월까지는 가격구조에 환차손익을 반영함으로 인하여 외화자산부채관리 기법(ALM : Asset Liability Management)을 활용하여 환리스크를 Hedge하였으나 '10년 9월부터는 환차손익을 가격 구조에서 제외하였으며, 이에 따라 환리스크가 노출되는 시점에 즉시 Forward거래를 통하여 외화 부채/자산으로 부터 발생할 수 있는 환리스크를 Hedge하고 있음- 자금팀 소속 외환관 리원 3명에 의해 환리스크를 관리하고 있으며, 이러한 환위험의 관리내용이 회사의 중요한 의사결정에 반영될 수 있도록 주기적으로 경영층에 보고되고 있음 (2) 가격리스크의 관리 - 가격위험으로부터의 노출을 최소화할 수 있도록 RM Policy를 수립하여 그 준수 여부를 항시 Monitoring함 - 가격 위험에 대한 노출을 최소화하고자 Paper 등을 이용한 Risk Hedging 실시 중- 수급운영팀 RM Manager 및 자금팀에 의해 cross check-risk monitoring 수행 중 (3) 진입장벽의 완화 위험 관리 - SK가스(주)의 역량 : 당사는 20여년간의 LPG 도입업무 수행을 통하여 글로벌 네트워크 (중동지사, 싱가폴법인(SK Gas International Pte.Ltd.))와 세계적인 규모의 저장기지 운영 노하우, 오랫동안 축적해온 시장 경험, Risk관리 능력등으로 국내를 넘어 명실상부한 글로벌 트레이더로도 성장하는 등 LPG시장에서의 역량이 뛰어남 - 전국 유통망을 통한 안정적인 LPG공급 운영 능력 : 본사를 중심으로 수도권, 충청, 경북, 경남, 강원, 호남지역, 제주지역에 7개의 국내영업지사를 통해 전국적인 유통망을 구축하고 국내유수의 정유사와 석유화학사, 가스공사 등의 대형고객을 비롯하여 주요산업체에 연료용, 원료용 LPG를 안정적으로 공급하고 있음 (4) 위험관리의 한계- 위와 같은 당사의 리스크 Hedge 관리방안에도 불구하고 회사의 모든 시장위험을 Hedge 할 수는 없으며, 위험 Hedge에 한계가 있음 [SK디앤디(주) ] 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 76,077,844천원(전기말 : 179,148,858천원)입니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - 33,483 - 36,255 EUR 7,959 - 1,421 - 합 계 7,959 33,483 1,421 36,255 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,674) 1,674 (1,812) 1,812 EUR 398 398 71 (71) 합 계 (1,276) 1,276 (1,741) 1,741 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 대여금및수취채권 104,789 153,097 장기투자증권 60,596 57,621 파생상품자산 2,024 5,179 합 계 167,409 215,897 3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 원금은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 35,969 - - - 35,969 단기이자부차입금 6,068 4,003 - - 10,071 유동성사채 327 34,022 - - 34,349 유동성전환사채 - 24,728 - - 24,728 유동성장기차입금 65,684 5,388 - - 71,072 전환사채 - - 59,454 - 59,454 장기이자부차입금 3,008 9,057 253,196 30,5 265,566 합 계 111,056 77,198 312,650 305 501,209 (전기) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 49,530 - - - 49,530 단기이자부차입금 92 10,066 - - 10,158 유동성장기부채 3,241 162,832 - - 166,073 사채 320 34,008 - - 34,328 전환사채 - 24,728 59,454 - 84,182 장기이자부차입금 2,262 6,913 178,006 32,013 219,194 합 계 55,445 238,547 237,460 32,013 563,465 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당분기 전기 총부채 729,493 735,868 자기자본 286,838 285,536 부채비율 254.3% 257.7% [지허브 (주) ] SK루브리컨츠(주)와의 계약에 근거한 장기간의 고정적인 매출이 안정적으로 발생하고 있어 특별한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 5. 파생상품거래현황 가. LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 당사는 LPG국제가격 변동에 따른 가격변동성을 고정시키기 위한 위험회피목적의 파생상품거래로서 국제 LPG시장에서 통용되고 있는 Paper Swap 계약을 체결하고 있습니다.위험회피목적 대상인 LPG도입가격 등에서 아래 파생상품에서 발생한 손익의 반대효과가 발 생하여 LPG도입원가를 변동 성의 위험으로부터 Hedge하며 당기말 현재 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. (1) 거래손익 Buy (톤) Sell (톤) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 2,771,000 2,601,388 18,948 14,998 (2) 평가손익 현황 (단위: 천원, 톤) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 1,350,823 446,855,964 (6,408,255) ICE Sell 1,683,500 419,985,783 1,828,834 Nymex Buy 389,871 152,429,134 (4,966,594) Nymex Sell 775,000 138,938,674 5,606,535 소 계 4,199,193 1,158,209,555 (3,939,480) 조정 : 전기인식손익 등 (3,201,817) 합 계 (7,141,297) 나. 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 당분기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 Hedge하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도 매입/매도 거래손익 통화선도 매입금액($) 통화선도 매도금액($) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 600,196,173 121,750,000 5,676 23,058 ※ 2017년 1분기 선물환 매입/매도 금액 (2) 평가손익 현황 (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 837,023,204 (31,399,573) KEB하나은행 등 Sell 91,106,930 1,885,998 소 계 928,130,134 (29,513,575) 조정 : 전기인식손익 (2,945,063) 합 계 (32,458,638) 다. 통 화 스왑 파생상품거래 당분 기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구 분 통화스왑 이자율스왑 계약처 국민은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 변동이자부 외화사채 (US$30,000,000) 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.27 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 58,203 (638,850) 당분기 평가손익 74,902 - 연결기업은 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 21,358,942천원 (전분기:19,980,417천원)과 파생상품평가손실 60,883,975천원 (전분기: 30,145,326천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. ※ 아래는 주요 종속회사의 내용입니다. [SK디앤디(주) ] 가. 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용 구분 위험회피수단 내용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정 공정가치위험회피 통화선도 원자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정 나. 파생상품자산의 내역 (당분기말) (단위:백만원, USD) 구 분 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액(주2) 통화 금액 통화 금액 통화스왑 KRW 33,150 USD 30,000,000 58 75 249 통화선도 KRW 1,059 USD 912,557 (49) (84) - KRW 131 USD 112,526 (6) (10) - KRW 9,264 USD 7,989,351 (426) (738) - KRW 1,897 USD 1,635,566 (87) (151) - 내재파생상품 (주) 1,966 - - 합계 1,456 (908) 249 주) 내재파생상품은 당사가 취득한 전환사채(장기투자증권)의 취득금액에서 회사의 유효이자율을 적용한 부채요소를 차감한 잔액임. (전기말) (단위:백만원, USD) 구 분 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액(주2) 통화 금액 통화 금액 통화스왑 KRW 33,150 USD 30,000,000 2,798 297 3,064 통화선도 KRW 1,059 USD 912,557 36 36 - KRW 131 USD 112,526 4 4 - KRW 9,264 USD 7,989,351 312 312 - KRW 1,897 USD 1,635,566 64 64 - 내재파생상품 (주) 1,966 - - 합계 5,180 713 3,064 주) 내재파생상품은 당사가 취득한 전환사채(장기투자증권)의 취득금액에서 회사의 유효이자율을 적용한 부채요소를 차감한 잔액임. 6. 경영상의 주요계약 등 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연결기업의 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 당분기말 현 재 SK가스(주)가 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 신용장 발행 등과 관련하여 US$ 3백만, 한도 19,000백만원의 당좌차월 약정,한도 US$ 2,126백만의 외환거래 약정,한도 469,200백만원의 원화차입 약정,한도 58억원의 전자외상매출채권 담보대출,한도 US$ 63백만, EUR 8백만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 1,676천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, GS칼텍스 및 SK에너지 등 LPG 상품교환약정 지배기업인 SK케미칼(주) 및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등 LPG 장기공급계약 고성그린파워(주) 석탄장기공급계약 및 1,702억원의 추가적인 출자 약정 기타특수관계자 SK에너지(주) 총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) ※ 아래는 주요 종속회사의 내용입니다. [지허브(주) ] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 - 해당사항 없음. 나. 석유제품 저장위탁계약 등물적분할 전 체결된 SK루브리컨츠(주)와의 '석유제품 저장위탁계약' 및 기타계약은 물적분할에 의하여 당사에 귀속되어 계속 유지됩니다. 석유제품 저장위탁계약의 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월 25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다. 다. 부두 및 시설사용계약당사는 액체화물의 해상입출하를 위하여 SK에너지(주) 및 SK가스와 '부두 및 시설사용계약'을 체결하고 있습니다. [SK디앤디(주) ] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 - 해당사항 없음 나. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 (단위:백만원,EUR,USD) 구 분 내 역 약정한도 KEB 하나은행 등 전자외상매출채권 담보대출 5,800 수입신용장 USD 1,000,000 통화파생상품 USD 32,568,007 EUR 8,431,633 일반자금대출 414,500 당좌대출 4,000 법인카드 1,420 그 밖의 약정사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 연구개발활동 [SK가스(주) ] 가. 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조직 : 한국기계연구원, 자동차제작사, 관련기관 등 외부용역 (당사 출자법인인 대한 LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행) 나. 연구개발 실적 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 (1) 국책 연구개발 - 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2016년 4월)- 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2013년 5월 ~ 2015년 10월)- 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2013년 4월)- 수소-LPG 혼소엔진 기술 연구 실시, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2014년 4월) (2) 자체 연구개발 - 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 (2007년 7월 ~ 2011년 7월)- 연료별 연비, 배출가스 및 CO2 배출량 실증연구 수행 (2009년 8월 ~ 2010년 2월)- LPG하이브리드 택시 시범사업 시행 (2009년 10월 ~ 2011년 9월)- 환경친화형 LPG 직접분사 차량개발을 위한 선행연구 (2010년 7월 ~ 2011년 12월)- 중장기 Auto-Gas Roadmap 구축 연구 (2010년 10월 ~ 2011년 5월)- H-LPG 연소 및 수소발생 연료 기술 개발 (2011년 1월 ~ 2013년 4월)- 승용차용 LPDi(직접분사)엔진 및 핵심부품 개발 (2011년 12월 ~ 현재)- 발전기 대상 경유-LPG 혼소엔진 타당성 연구 (2013년 1월 ~ 2013년 4월)- LPG용 GHP 엔진 개발 (2013년 1월 ~ 2013년 7월)- 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발연구 (2013년 6월 ~ 2014년 8월)- 시설원예용 LPG 냉난방기 개발 연구 (2015년 7월 ~ 2016년 12월)- LPDi 초희박 엔진 개발 선행 연구 (2015년 3월 ~ 2016년 12월) [SK디앤디(주) ] 가. 연구개발 담당조직 당사는 신재생에너지사업본부 내 신재생에너지연구소를 2014년 11월 설립하여 2명의 전문인력을 배치하고, 2015년 이후 당사 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여 연구활동을 진행하고 있습니다. - 연구개발 담당조직명 : 신재생에너지연구소 - 소속 : 신재생에너지사업본부 - 인원 구성 : 2명 (김효종 팀장, 이세훈 과장) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정 보 (단위: 백만원) 과 목 제33기 1분기 제32기 제31기 (2017년 3월 말) (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) 자 산 [유동자산] 2,211,764 1,980,011 1,466,575 1. 현금및현금성자산 230,356 206,120 225,432 2. 단기금융상품 44,606 59,464 87,074 3. 매출채권및기타채권 961,596 844,263 435,462 4. 단기대여금 39,333 33,081 33,753 5. 선급금 53,779 48,346 23,178 6. 재고자산 462,033 393,551 599,656 7. 기타유동자산 100,392 79,363 62,021 8. 매각예정자산 319,669 315,824 [비유동자산] 2,113,695 2,090,905 2,613,376 1. 장기금융상품 40,256 48,981 41,452 2. 매도가능금융자산 161,085 149,452 141,118 3, 관계기업투자 301,703 277,815 31,158 4. 장기대여금 76,880 86,204 65,089 5. 유형자산 1,123,967 1,120,031 1,941,075 6. 투자부동산 2,429 2,445 13,854 7. 무형자산 312,185 310,662 308,781 8. 기타비유동자산 88,783 88,878 70,848 9. 이연법인세자산 6,408 6,436 자 산 총 계 4,325,460 4,070,916 4,079,951 부 채 [유동부채] 1,784,891 1,595,091 773,630 [비유동부채] 831,798 764,529 1,678,778 부 채 총 계 2,616,689 2,359,619 2,452,408 자 본 [지배기업소유주지분] 1,385,391 1,388,429 1,209,311 Ⅰ.자본금 44,837 44,407 43,982 Ⅱ.자본잉여금 191,942 191,942 191,942 Ⅲ.기타자본 -10,834 (11,084) (13,319) Ⅳ.기타포괄손익누계액 40,164 49,106 24,295 Ⅴ.이익잉여금 1,119,282 1,114,058 962,411 [비지배지분] 323,380 322,867 418,232 자 본 총 계 1,708,771 1,711,296 1,627,543 부채와 자본총계 4,325,460 4,070,916 4,079,951 기 간 (2017.01.01 ~ 2017.03.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) 매출액 1,706,377 5,271,549 4,096,662 영업이익 32,641 197,599 116,840 법인세비용차감전계속영업순이익 41,150 216,377 95,208 당기순이익 33,436 188,170 73,232 지배기업소유주지분 27,994 170,352 69,189 비지배지분 5,443 17,818 4,042 기타포괄손익 -10,401 24,659 -15,010 총포괄이익 23,035 212,829 58,221 지배기업소유주지분 19,079 193,902 53,395 비지배지분 3,956 18,927 4,827 지배기업 소유주지분에 대한 기본및희석주당이익(원) 3,226 19,628 7,970 연결에 포함된 회사수 10개 10개 11개 (2) 요약 재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제33기 제32기 제31기 (2017년 3월 말) (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) 자 산 [유동자산] 1,065,290 897,851 787,199 1. 현금및현금성자산 182,611 119,145 80,701 2. 단기금융상품 20,000 20,000 83,000 3. 매출채권및기타채권 594,041 539,865 361,507 4. 단기대여금 39,333 33,081 33,753 5. 선급금 6,178 8,967 9,447 6. 재고자산 188,145 131,725 186,755 7. 기타유동자산 34,981 45,067 32,036 [비유동자산] 1,571,470 1,554,402 1,499,161 1. 장기금융상품 17 17 21 2. 매도가능금융자산 100,280 91,623 123,854 3. 종속기업및관계기업투자 644,783 635,360 620,335 4. 장기대여금 70,721 80,137 62,594 5. 유형자산 655,732 650,933 613,414 6. 무형자산 21,179 18,385 17,406 7. 기타비유동자산 78,758 77,947 61,538 자 산 총 계 2,636,760 2,452,253 2,286,360 부 채 [유동부채] 1,145,532 939,310 644,966 [비유동부채] 290,003 294,672 505,779 부 채 총 계 1,435,534 1,233,982 1,150,745 자 본 Ⅰ.자본금 44,837 44,407 43,982 Ⅱ.자본잉여금 191,942 191,942 191,942 Ⅲ.자기주식 (7,890) (7,890) (7,736) Ⅳ.기타포괄손익누계액 45,043 38,481 24,281 Ⅴ.이익잉여금 927,294 951,331 883,146 자 본 총 계 1,201,226 1,218,271 1,135,615 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본총계 2,636,760 2,452,253 2,286,360 기 간 (2017.01.01 ~ 2017.03.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) 매출액 983,032 3,383,057 2,844,619 영업이익 5,013 110,727 71,530 법인세비용차감전순이익 (2,024) 113,644 73,838 당기순이익 (1,267) 86,886 59,278 기본및희석주당이익(원) (146) 10,011 6,829 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서(17년)_v2.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 32 기말 2016.12.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 2,211,764,445,894 1,980,011,042,219 1,466,575,467,827 현금및현금성자산 230,356,308,711 206,120,264,408 225,431,662,641 단기금융상품 44,605,501,216 59,463,862,561 87,074,215,738 매출채권 및 기타채권 961,596,229,237 844,262,690,074 435,461,698,858 단기대여금 39,333,450,077 33,081,114,743 33,753,219,912 선급금 53,778,843,304 48,345,673,105 23,177,785,923 재고자산 462,032,820,856 393,550,532,997 599,655,700,735 기타유동자산 100,392,318,389 79,362,828,802 62,021,184,020 매각예정자산 319,668,974,104 315,824,075,529 비유동자산 2,113,695,175,785 2,090,904,606,130 2,613,375,948,586 장기금융상품 40,256,159,957 48,981,223,939 41,452,310,862 매도가능금융자산 161,084,979,456 149,452,449,234 141,117,848,393 관계기업투자 301,702,628,841 277,814,628,291 31,158,131,905 장기대여금 76,880,375,307 86,204,305,877 65,089,107,515 유형자산 1,123,967,059,718 1,120,030,990,319 1,941,075,041,584 투자부동산 2,428,926,504 2,445,154,245 13,853,742,717 무형자산 312,184,560,135 310,661,722,460 308,781,394,420 기타비유동자산 88,782,512,337 88,878,340,150 70,848,371,190 이연법인세자산 6,407,973,530 6,435,791,615 자산총계 4,325,459,621,679 4,070,915,648,349 4,079,951,416,413 부채 유동부채 1,784,891,035,671 1,595,090,733,887 773,629,687,514 매입채무 및 기타채무 503,583,209,984 381,650,797,618 270,936,482,314 단기이자부차입금 748,821,438,056 531,063,860,236 431,523,970,012 유동성장기부채 250,787,048,620 445,544,009,199 29,163,167,635 선수금 37,372,715,122 25,323,401,545 20,179,500,719 미지급배당금 26,281,265,800 미지급법인세 36,270,984,121 37,279,270,368 17,145,688,820 기타유동부채 11,630,518,094 8,954,755,836 4,680,878,014 매각예정부채 170,143,855,874 165,274,639,085 비유동부채 831,797,770,948 764,528,663,732 1,678,778,414,174 사채 350,783,824,729 349,874,090,457 832,542,814,779 장기이자부차입금 328,456,221,170 261,867,151,170 698,800,372,327 확정급여부채 3,926,202,873 2,426,538,777 7,642,506,695 이연법인세부채 83,058,206,826 88,799,841,782 77,888,829,406 기타비유동부채 65,573,315,350 61,561,041,546 61,903,890,967 부채총계 2,616,688,806,619 2,359,619,397,619 2,452,408,101,688 자본 지배기업소유주지분 1,385,390,624,586 1,388,429,259,033 1,209,311,260,577 자본금 44,836,980,000 44,407,355,000 43,981,885,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 191,941,883,883 기타자본 (10,833,848,192) (11,084,079,165) (13,318,680,723) 기타포괄손익누계액 40,163,583,677 49,105,604,532 24,295,472,632 이익잉여금 1,119,282,025,218 1,114,058,494,783 962,410,699,785 비지배지분 323,380,190,474 322,866,991,697 418,232,054,148 자본총계 1,708,770,815,060 1,711,296,250,730 1,627,543,314,725 자본과부채총계 4,325,459,621,679 4,070,915,648,349 4,079,951,416,413 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,706,377,072,620 1,706,377,072,620 1,165,011,087,710 1,165,011,087,710 5,271,549,265,089 4,096,662,482,115 매출원가 1,609,120,515,657 1,609,120,515,657 1,030,724,005,188 1,030,724,005,188 4,794,803,180,784 3,754,110,696,796 매출총이익 97,256,556,963 97,256,556,963 134,287,082,522 134,287,082,522 476,746,084,305 342,551,785,319 판매비와관리비 64,615,778,949 64,615,778,949 71,227,114,786 71,227,114,786 279,147,087,973 225,711,809,588 영업이익 32,640,778,014 32,640,778,014 63,059,967,736 63,059,967,736 197,598,996,332 116,839,975,731 영업외손익 8,508,836,642 8,508,836,642 (19,370,636,031) (19,370,636,031) 18,777,918,083 (21,631,600,648) 금융수익 49,175,809,343 49,175,809,343 55,100,542,115 55,100,542,115 250,974,016,912 114,569,079,034 금융원가 (109,475,022,477) (109,475,022,477) (77,327,820,914) (77,327,820,914) (203,592,068,517) (115,486,501,077) 기타영업외수익 70,784,239,026 70,784,239,026 34,632,403,858 34,632,403,858 96,104,841,742 81,952,509,819 기타영업외비용 (20,782,496,031) (20,782,496,031) (32,982,249,517) (32,982,249,517) (135,212,909,745) (93,392,013,450) 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 18,806,306,781 18,806,306,781 1,206,488,427 1,206,488,427 10,504,037,691 (9,274,674,974) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 41,149,614,656 41,149,614,656 43,689,331,705 43,689,331,705 216,376,914,415 95,208,375,083 계속영업법인세비용 (7,713,240,681) (7,713,240,681) (10,137,192,935) (10,137,192,935) (45,957,882,125) (19,929,736,636) 계속영업분기순이익 33,436,373,975 33,436,373,975 33,552,138,770 33,552,138,770 170,419,032,290 75,278,638,447 법인세비용차감전중단영업순이익(손실) (1,559,751,007) (1,559,751,007) 22,958,673,847 (3,134,362,344) 중단영업법인세수익(비용) 235,918,407 235,918,407 (5,207,647,577) 1,087,281,959 중단영업분기순이익(손실) (1,323,832,600) (1,323,832,600) 17,751,026,270 (2,047,080,385) 법인세비용차감전순이익 41,149,614,656 41,149,614,656 42,129,580,698 42,129,580,698 239,335,588,262 92,074,012,739 법인세비용 7,713,240,681 7,713,240,681 9,901,274,528 9,901,274,528 51,165,529,702 18,842,454,677 분기순이익 33,436,373,975 33,436,373,975 32,228,306,170 32,228,306,170 188,170,058,560 73,231,558,062 기타포괄손익 (10,401,158,095) (10,401,158,095) 806,856,933 806,856,933 24,659,043,834 (15,010,217,243) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (10,401,158,095) (10,401,158,095) 806,856,933 806,856,933 25,959,136,154 (13,871,047,613) 매도가능금융자산평가손익 6,562,559,508 6,562,559,508 106,681,322 106,681,322 (1,749,864,528) (2,653,353,791) 지분법자본변동 (4,341,046,024) (4,341,046,024) (223,868,984) (223,868,984) 5,088,969,454 855,978,416 파생상품평가손익 (2,044,192,444) (2,044,192,444) 2,348,272,662 2,348,272,662 17,835,396,522 (16,067,584,881) 해외사업환산손익 (10,578,479,135) (10,578,479,135) (1,424,228,067) (1,424,228,067) 4,784,634,706 3,993,912,643 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,300,092,320) (1,139,169,630) 확정급여채무의 재측정요소 (1,300,092,320) (1,139,169,630) 연결분기총포괄이익 23,035,215,880 23,035,215,880 33,035,163,103 33,035,163,103 212,829,102,394 58,221,340,819 계속영업분기순이익의 귀속 33,436,373,975 33,436,373,975 33,552,138,770 33,552,138,770 170,419,032,290 75,278,638,447 지배기업 소유주지분 27,993,871,235 27,993,871,235 31,989,031,343 31,989,031,343 153,890,326,851 70,519,912,265 비지배지분 5,442,502,740 5,442,502,740 1,563,107,427 1,563,107,427 16,528,705,439 4,758,726,182 분기순이익의 귀속 33,436,373,975 33,436,373,975 32,228,306,170 32,228,306,170 188,170,058,560 73,231,558,062 지배기업 소유주지분 27,993,871,235 27,993,871,235 31,128,540,153 31,128,540,153 170,352,323,488 69,189,310,015 비지배지분 5,442,502,740 5,442,502,740 1,099,766,017 1,099,766,017 17,817,735,072 4,042,248,047 연결분기총포괄이익의 귀속 23,035,215,880 23,035,215,880 33,035,163,103 33,035,163,103 212,829,102,394 58,221,340,819 지배기업 소유주지분 19,078,938,499 19,078,938,499 32,267,173,530 32,267,173,530 193,902,298,898 53,394,520,555 비지배지분 3,956,277,381 3,956,277,381 767,989,573 767,989,573 18,926,803,496 4,826,820,264 주당이익 기본및희석주당이익 3,226 3,226 3,586 3,586 19,628 7,970 기본및희석주당계속영업이익 3,226 3,226 3,685 3,685 17,731 8,124 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (4,543,119,543) 39,232,643,921 911,353,774,941 1,181,545,733,202 224,503,464,313 1,406,049,197,515 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 69,189,310,015 69,189,310,015 4,042,248,047 73,231,558,062 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,653,353,791) (2,653,353,791) (2,653,353,791) 지분법자본변동 855,978,416 855,978,416 855,978,416 해외사업환산이익 3,993,912,643 3,993,912,643 3,993,912,643 해외사업환산손실 파생상품평가손익 (17,133,708,557) (17,133,708,557) 1,066,123,676 (16,067,584,881) 확정급여채무의 재측정요소 (857,618,171) (857,618,171) (281,551,459) (1,139,169,630) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) (2,254,200,000) (19,107,632,000) 자기주식 취득 (131,459,328) (131,459,328) (131,459,328) 비지배지분의 변동 (8,644,101,852) (8,644,101,852) 191,155,969,571 182,511,867,719 연결범위의 변동 2015.12.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (13,318,680,723) 24,295,472,632 962,410,699,785 1,209,311,260,577 418,232,054,148 1,627,543,314,725 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (13,318,680,723) 24,295,472,632 962,410,699,785 1,209,311,260,577 418,232,054,148 1,627,543,314,725 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 170,352,323,488 170,352,323,488 17,817,735,072 188,170,058,560 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,375,915,863) (2,375,915,863) 626,051,335 (1,749,864,528) 지분법자본변동 5,088,969,454 5,088,969,454 5,088,969,454 해외사업환산이익 4,784,634,706 4,784,634,706 4,784,634,706 해외사업환산손실 파생상품평가손익 17,312,443,603 17,312,443,603 522,952,919 17,835,396,522 확정급여채무의 재측정요소 (1,260,156,490) (1,260,156,490) (39,935,830) (1,300,092,320) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) (2,974,000,000) (19,992,902,000) 자기주식 취득 (154,645,788) (154,645,788) (154,645,788) 비지배지분의 변동 2,389,247,346 2,389,247,346 24,769,929,952 27,159,177,298 연결범위의 변동 (136,087,795,899) (136,087,795,899) 2016.12.31 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (11,084,079,165) 49,105,604,532 1,114,058,494,783 1,388,429,259,033 322,866,991,697 1,711,296,250,730 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (13,318,680,723) 24,295,472,632 962,410,699,785 1,209,311,260,577 418,232,054,148 1,627,543,314,725 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 31,128,540,153 31,128,540,153 1,099,766,017 32,228,306,170 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 106,681,322 106,681,322 106,681,322 지분법자본변동 (223,868,984) (223,868,984) (223,868,984) 해외사업환산이익 해외사업환산손실 (1,424,228,067) (1,424,228,067) (1,424,228,067) 파생상품평가손익 2,680,049,106 2,680,049,106 (331,776,444) 2,348,272,662 확정급여채무의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) (2,974,000,000) (19,992,902,000) 자기주식 취득 비지배지분의 변동 78,020,925 78,020,925 19,617,315,725 19,695,336,650 연결범위의 변동 2016.03.31 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (13,240,659,798) 25,434,106,009 976,094,867,938 1,224,637,553,032 435,643,359,446 1,660,280,912,478 2017.01.01 (기초자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (11,084,079,165) 49,105,604,532 1,114,058,494,783 1,388,429,259,033 322,866,991,697 1,711,296,250,730 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 27,993,871,235 27,993,871,235 5,442,502,740 33,436,373,975 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 6,562,559,508 6,562,559,508 6,562,559,508 지분법자본변동 27,088,119 (4,368,134,143) (4,341,046,024) (4,341,046,024) 해외사업환산이익 해외사업환산손실 (10,578,479,135) (10,578,479,135) (10,578,479,135) 파생상품평가손익 (557,967,085) (557,967,085) (1,486,225,359) (2,044,192,444) 확정급여채무의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 429,625,000 (22,770,340,800) (22,340,715,800) (3,940,550,000) (26,281,265,800) 자기주식 취득 비지배지분의 변동 223,142,854 223,142,854 497,471,396 720,614,250 연결범위의 변동 2017.03.31 (기말자본) 44,836,980,000 191,941,883,883 (10,833,848,192) 40,163,583,677 1,119,282,025,218 1,385,390,624,586 323,380,190,474 1,708,770,815,060 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 (59,240,053,014) (28,978,102,644) (107,692,809,174) (159,724,181,049) 분기순이익 33,436,373,975 32,228,306,170 188,170,058,560 73,231,558,062 비현금항목의조정 32,104,514,962 36,977,023,788 61,451,179,337 66,878,922,944 재고자산평가손실(환입) (567,693,360) 704,511,527 519,231,876 (13,345,172,902) 퇴직급여 1,121,526,815 1,135,474,276 4,502,724,014 3,902,092,862 감가상각비 11,423,340,765 11,384,542,750 53,365,461,209 44,119,034,101 무형자산상각비 175,300,211 181,463,809 642,374,783 674,755,342 대손상각비(환입) 69,023,895 199,115,059 (230,458,856) 기타의대손상각비 2,233,538,729 주식보상비용 720,614,250 217,650,000 2,176,500,000 유형자산처분이익 (1,146,703) (8,273,464) (1,018,421,876) (249,731,944) 무형자산처분이익 (28,952,770) (31,665,230) (78,818,182) 외화환산이익 (34,606,535,210) (20,770,889,873) (7,047,766,961) (5,499,032,145) 외환차익 (1,711,278,138) 기타의대손충당금환입 (1,007,861,461) 유형자산처분손실 24,952 291,411 226,750,486 157,846,793 무형자산처분손실 11,000,000 92,310,798 종속기업처분이익 (222,127,171) 무형자산손상차손 352,190,056 362,261,180 사채상환이익 (717,516,592) 외화환산손실 4,661,695,739 6,633,018,399 26,513,631,663 9,523,659,398 관계기업주식처분손실 193,239 매도가능금융자산처분손실 95,463 90,987,246 225,017 매도가능금융자산손상차손 4,309,891,290 이자수익 (2,428,591,795) (2,425,715,242) (8,938,169,936) (8,395,347,356) 배당금수익 (431,580,562) (907,383,735) (4,414,900,767) (2,170,918,157) 파생상품평가이익 (21,358,942,042) (20,106,226,460) (115,206,428,368) (15,275,583,840) 파생상품거래이익 (24,624,338,797) (24,624,338,797) (123,027,153,332) (91,827,870,492) 이자비용 10,203,362,465 8,475,875,525 39,191,300,720 28,167,094,677 파생상품평가손실 60,883,975,226 30,267,789,564 59,821,969,989 21,019,365,083 파생상품거래손실 38,055,328,639 38,055,328,639 108,821,821,722 67,530,048,411 지분법이익 (20,816,936,897) (2,229,062,419) (21,207,104,890) (282,737,753) 지분법손실 2,010,630,116 1,022,573,992 10,703,067,199 9,557,412,727 중단영업처분이익 (18,559,478,179) 법인세비용 7,713,240,681 9,901,274,528 51,165,529,702 18,842,454,677 운전자본의 조정 (110,780,570,360) (92,266,889,231) (333,679,399,691) (262,997,833,570) 매출채권 (192,608,923,006) (33,721,939,016) (336,812,836,610) 59,948,939,055 기타채권 91,646,862,522 15,793,548,283 (38,918,594,760) 3,473,280,039 선급금 (5,433,170,199) 5,866,901,622 (25,167,887,182) (3,552,798,331) 재고자산 (75,258,603,275) (74,603,282,182) (103,186,311,601) (248,117,015,708) 기타유동자산 (20,449,757,245) (788,772,837) (38,358,696,128) 17,767,315,213 기타비유동자산 (1,345,895,475) (13,100,000,000) (13,100,000,000) (33,400,000,000) 매입채무 130,074,332,901 39,482,073,816 108,909,227,620 2,951,581,461 기타채무 (55,911,636,141) (22,700,242,697) 126,173,968,590 (69,713,915,464) 선수금 13,292,237,356 (7,122,431,435) 5,143,900,826 11,723,003,682 기타유동부채 2,629,366,818 472,519,817 6,091,751,165 (1,535,420,595) 충당부채 3,019,276,663 (551,424,951) 2,230,441,763 기타비유동부채 (416,415,000) 74,229,742 5,273,902,097 (702,534,328) 퇴직금의 지급 (10,782,540) (527,637,757) (802,614,561) (592,764,911) 사외적립자산납부액 (7,463,739) (20,866,469) (11,070,034,030) (3,168,988,666) 확정급여채무의 관계사 전출입 242,501,459 위험회피파생상품의 거래정산 (1,370,990,118) (17,546,251,625) (308,956,780) 이자의 수취 1,905,371,803 948,271,629 4,538,741,807 6,857,377,634 법인세의 납부 (15,905,743,394) (6,864,815,000) (28,173,389,187) (43,694,206,119) 투자활동으로 인한 현금흐름 (22,049,779,824) (121,487,587,549) (116,845,345,055) (584,581,413,515) 단기금융상품의 증가 (11,804,493,665) (62,877,744,450) (164,150,356,601) (147,301,364,697) 단기금융상품의 감소 23,260,553,417 21,571,557,451 189,193,000,009 143,899,517,083 단기대여금의증가 (300,000,000) (1,000,000,000) 단기대여금의회수 3,555,355,660 1,778,517,540 15,552,292,434 9,961,500,803 기타유동자산의증가 (7,082,639,108) (1,430,657,473) (24,993,697,006) 기타유동자산의감소 12,703,845,995 13,042,431,838 6,638,539,295 장기금융상품의증가 (592,430,791) (5,436,900,022) (10,747,314,926) (9,199,006,038) 장기금융상품의감소 9,317,494,773 3,500,000 3,213,901,849 1,500,000 매도가능금융자산의취득 (2,974,800,000) (32,372,847,745) (1,965,503,747) (38,020,057,112) 매도가능금융자산의처분 155,104,537 (46,493,066,244) 3,930,376,635 종속기업및관계기업투자의취득 (9,422,933,032) (47,818,917,273) (6,290,404,177) 종속기업및관계기업투자의처분 1,158,247,069 3,377,669,335 장기보증금의 증가 885,662,000 장기대여금의증가 (103,538,726) (4,215,113,395) (31,977,584,750) (31,464,174,035) 장기대여금의감소 211,500,002 55,500,002 80,503,166 10,370,776,142 유형자산의취득 (16,131,825,624) (37,386,195,154) (144,919,454,919) (511,897,034,233) 유형자산의처분 26,436,372 2,145,697,047 6,944,114,222 1,820,154,462 무형자산의취득 (3,348,849,471) (211,016,893) (2,529,960,496) (2,921,663,940) 무형자산의처분 448,181,817 910,000,001 446,973,587 기타비유동자산의증가 (2,765,340,301) (13,292,754,292) (16,493,079,329) 기타비유동자산의감소 500,000,000 7,743,292,008 4,391,087,615 기타비유동부채의감소 (4,348,000,000) 배당금의수령 431,580,562 907,383,735 6,979,102,367 2,170,918,157 파생상품의거래정산 (15,807,673,118) (8,960,896,788) 16,896,194,143 17,990,053,938 연결범위의변동 91,415,146,560 재무활동으로 인한 현금흐름 108,196,957,351 134,271,027,842 200,103,762,200 680,871,627,570 단기이자부차입금의차입 839,874,543,025 453,286,368,603 2,200,895,847,258 1,729,010,271,410 단기이자부차입금의상환 (593,436,469,582) (437,972,867,391) (2,122,833,143,942) (1,775,402,283,802) 유동성장기부채의상환 (115,815,930,000) (7,469,930,000) (31,874,257,377) (140,640,070,000) 사채의 발행 79,198,552,960 199,120,020,000 사채의 상환 (100,000,000,000) 장기이자부차입금의차입 90,050,000,000 122,510,000,000 162,810,000,000 557,270,669,106 장기이자부차입금의상환 (1,300,000,000) (31,300,000,000) (3,476,455,500) 이자의지급 (12,475,186,092) (13,905,532,828) (56,294,375,619) (47,638,074,929) 파생상품거래정산 69,121,250 594,818,500 (408,757,942) 배당금의지급 (19,992,902,000) (19,107,632,000) 자기주식의취득 (154,645,788) (131,459,328) 비지배지분의증자 19,053,868,208 19,053,868,208 195,757,400,555 비지배지분의감소 (13,482,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 26,907,124,513 (16,194,662,351) (24,434,392,029) (63,433,966,994) 매각예정자산에 포함된 현금의 감소 7,184,395,926 (24,722,882,363) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,855,476,136) (1,204,273,387) 5,122,993,796 3,821,470,407 기초현금및현금성자산 206,120,264,408 225,431,662,641 225,431,662,641 285,044,159,228 기말현금및현금성자산 230,356,308,711 183,309,844,540 206,120,264,408 225,431,662,641 3. 연결재무제표 주석 제33기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제32기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 SK가스 주식회사와 그 종속기업들 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요SK가스 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장 및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 44,836,980천원 이며, SK케미칼(주)가 45.59% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 SK Gas International Pte. Ltd. LPG수출입 100.00 싱가포르 12.31 SK Gas America Ltd. 자원개발 100.00 미국 12.31 지허브(주) 위험물품 보관 100.00 대한민국 12.31 에스케이디앤디(주)(주1) 부동산 개발업 등 30.97 대한민국 12.31 당진에코파워(주)(주2) 석탄화력 발전소 건설 및 운영 51.00 대한민국 12.31 SK Gas USA Inc. 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 SK Gas Trading LLC(주3) 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 현대사모부동산투자신탁20호(주4) 부동산 개발업 100.00 대한민국 12.31 비앤엠개발(주)(주4) 건물개발 및 공급업 76.19 대한민국 12.31 이지스부동산신탁61호(주4) 부동산개발업 100.00 대한민국 12.31 (주1) 지배기업은 에스케이디앤디(주) 에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 지배기업의 지분율은 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 주식 15%를 제외한것입니다(주석 17-9 참조). (주3) 종속기업인 SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다. (주4) 종속기업인 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다. (2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 분기순손익 SK Gas International Pte. Ltd. 355,803,314 235,794,696 120,008,618 1,173,558,157 11,024,478 지허브(주) 255,556,830 173,101,418 82,455,412 11,334,814 2,597,506 에스케이디앤디(주) 1,038,292,490 729,671,526 308,620,964 77,382,925 9,687,539 당진에코파워(주) 397,140,915 55,893,001 341,247,914 - (536,864) SK Gas USA Inc. 48,434,789 36,537,573 11,897,216 23,273,172 (3,454,652) SK Gas America Ltd. 13,692,967 - 13,692,967 - - 합 계 2,108,921,305 1,230,998,214 877,923,091 1,285,549,068 19,318,007 한편, 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. 1-3 관계기업투자의 현황당분기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 Global Opportunities Fund 금융 20.63 케이만군도 12.31 SK International Investment Singapore Pte. Ltd.(주1, 2) 투자 8.33 싱가포르 12.31 (주)원일에너지 LPG충전소 29.00 대한민국 12.31 VOPAK GAS TERMINAL LLP(주2) LPG탱크터미널 20.00 싱가포르 12.31 (주)킨텍스몰(주3) 부동산 공급 40.00 대한민국 12.31 대구태양광발전(주)(주3) 발전소 26.00 대한민국 12.31 (주)에스에이파워스(주3) 신재생에너지컨설팅업 30.00 대한민국 12.31 단양에너지(주)(주3) 폐열발전 29.00 대한민국 12.31 (주)모네상스(주3, 4) 컨텐츠개발 16.61 대한민국 12.31 에스케이어드밴스드(주)(주5) PDH 제조업 45.00 대한민국 12.31 SK Holdco Pte. Ltd.(주6) 투자 36.49 싱가포르 12.31 (주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므 로 관계기업으로 분류하였습 니다. (주2) 종속기업인 SK Gas International Pte. Ltd.의 관계기업입니다. (주3) 종 속기업인 에스케이디앤디(주)의 관계기업입니다. (주4) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 전기 중 보유지분의 일부 매각으로 인해 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주6) 전기 중 ATAS의 주식을 SK Holdco Pte. Ltd.에 전액 현물출자하였으며, 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 1-4 연결실체의 변동내역 당분기 중 연결실체의 변동내역은 존재하지 않으며, 전기 중 연결실체의 변동내역은다음과 같습니다. 구분 회사명 전기 증가 - 감소 에스케이어드밴스드(주) 1-5 연결기업 간의 주요 거래내역당분기중 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업") 간의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 한편, 동 채권ㆍ채무 및 수익ㆍ비용은 연결재무제표 작성시 전액 상계 되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당분기 전분기 SK Gas InternationalPte. Ltd. 수익 LPG판매 41,461,577 - 비용 LPG매입 등 484,119,175 251,174,676 에스케이디앤디(주) 수익 배당금 1,767,550 1,334,000 임대수익 340,691 342,291 SK Gas Trading LLC 비용 LPG매입 23,523,591 - 기타 수익 LPG판매 - 16,164,114 임대수익 120,333 120,053 기타 - 250,667 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업간의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당분기 전기 SK Gas International Pte. Ltd. 채권 기타채권 890,520 157,164 채무 매입채무 52,089,423 46,595,653 기타채무 98,643 10,787,251 기타 채권 기타채권 2,193,470 245,714 채무 기타채무 854,092 2,297,373 ( 3) 당기 및 전기 중 연결기업간의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 당진에코파워(주)(주1) - - 8,063,108 - 에스케이어드밴스드(주)(주2) - - 26,737,200 - (주1) KDB산업은행의 당진에코파워(주) 유상증자 참여로 인해 인식한 금액은 제외되어 있습니다(주석 17-9 참조). (주2) 지배력 상실 시점까지의 거래내역 입니다. 1-6 비지배지분 (1) 보고기간종료일 현재 비지배지분에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 34.00% 비지배지분 213,837,407 109,542,783 323,380,190 (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 34.00% 비지배지분 213,179,971 109,687,021 322,866,992 한편, 당진에코파워(주)의 비지배지분은 KDB산업은행이 보유한 풋옵션 행사시 연결기업이 당진에코파워(주)의 지분 15%를 추가 취득함에 따라 이를 반영한 비지배지분지분율입니다(주석17-9참조).(2) 당분기 중 비지배지분순이익 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분순이익 5,586,741 (144,238) 5,442,503 비지배지분 현금흐름 - 영업활동으로 인한 순현금흐름 (17,473,332) (149,482) (17,622,814) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 11,311,560 (1,464,087) 9,847,473 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 (13,756,851) - (13,756,851) (3) 당분기 중 종속기업인 에스케이디앤디(주)는 주요임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일의 공정가치 2016.03.18 120,000 2018.3.18 ~ 2025.3.17 62,900 43,532 2017.03.24 120,000 2019.3.24 ~ 2026.3.23 38,900 13,533 연결기업는 주식선택권의 부여로 누적보상비용으로 2,897,144천원을 인식하였으며,당 분기말 이후 인식할 보상비용은 3,950,428천원 입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 230,356,309 - - - - 230,356,309 단기금융상품 - - - 44,605,501 - 44,605,501 매출채권및기타채권 - 45,509,184 586,626 915,500,419 - 961,596,229 단기대여금 - - - 39,333,450 - 39,333,450 기타유동자산 - 480,469 - 46,696,620 - 47,177,089 소 계 230,356,309 45,989,653 586,626 1,046,135,990 - 1,323,068,578 비유동자산 - 장기금융상품 - - - 40,256,160 - 40,256,160 매도가능금융자산 - - - - 161,084,979 161,084,979 장기대여금 - - - 76,880,375 - 76,880,375 기타비유동자산 - 2,052,679 - 45,073,583 - 47,126,262 소 계 - 2,052,679 - 162,210,118 161,084,979 325,347,776 합 계 230,356,309 48,042,332 586,626 1,208,346,108 161,084,979 1,648,416,354 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 206,120,264 - - - - 206,120,264 단기금융상품 - - - 59,463,863 - 59,463,863 매출채권및기타채권 - 114,511,200 2,833,201 726,918,289 - 844,262,690 단기대여금 - - - 33,081,115 - 33,081,115 기타유동자산 - - - 33,806,697 - 33,806,697 소 계 206,120,264 114,511,200 2,833,201 853,269,964 - 1,176,734,629 비유동자산 장기금융상품 - - - 48,981,224 - 48,981,224 매도가능금융자산 - - - - 149,452,449 149,452,449 장기대여금 - - - 86,204,306 - 86,204,306 기타비유동자산 - 2,593,863 380,734 43,666,243 - 46,640,840 소 계 - 2,593,863 380,734 178,851,773 149,452,449 331,278,819 합 계 206,120,264 117,105,063 3,213,935 1,032,121,737 149,452,449 1,508,013,448 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 79,368,576 874,426 423,340,208 503,583,210 단기이자부차입금 - - 748,821,438 748,821,438 유동성장기부채 - - 250,787,049 250,787,049 미지급배당금 - - 26,281,266 26,281,266 소 계 79,368,576 874,426 1,449,229,961 1,529,472,963 비유동부채 사채 - - 350,783,825 350,783,825 장기이자부차입금 - - 328,456,221 328,456,221 기타비유동부채 122,086 332,069 65,119,160 65,573,315 소 계 122,086 332,069 744,359,206 744,813,361 합 계 79,490,662 1,206,495 2,193,589,167 2,274,286,324 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 62,382,960 419,219 318,848,619 381,650,798 단기이자부차입금 - - 531,063,860 531,063,860 유동성장기부채 - - 445,544,009 445,544,009 소 계 62,382,960 419,219 1,295,456,488 1,358,258,667 비유동부채 사채 - - 349,874,090 349,874,090 장기이자부차입금 - - 261,867,151 261,867,151 기타비유동부채 - 358,972 61,202,070 61,561,042 소 계 - 358,972 672,943,311 673,302,283 합 계 62,382,960 778,191 1,968,399,799 2,031,560,950 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기 전기 제 한 내 용 장기금융상품 등 우리은행 외 56,303,644 78,513,868 당좌개설보증금,분양사업운영자금 등 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 859,237,558 670,524,871 대손충당금 (14,911) (14,911) 미수금 55,611,982 55,772,248 파생상품금융자산 46,095,810 117,344,401 미수수익 665,790 636,081 합 계 961,596,229 844,262,690 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상품 69,732,619 39,395,488 미착상품 137,926,896 90,782,558 저장품 3,908,556 3,857,403 용지 243,163,857 257,697,956 미성공사 7,300,893 1,817,128 합 계 462,032,821 393,550,533 한편, 당분기중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은 567,693천원(전분기: 재고자산평가손실 704,512천원)입니다.6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산: 선급비용 30,768,761 25,743,961 선급부가세 21,897,771 19,188,177 예치보증금 46,696,620 33,806,697 기타의유동자산 548,697 623,994 파생상품금융자산 480,469 - 기타유동자산 합계 100,392,318 79,362,829 기타비유동자산: 보증금 45,073,583 43,666,243 파생상품금융자산 2,052,679 2,974,597 장기선급금 41,656,250 42,237,500 기타비유동자산 합계 88,782,512 88,878,340 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치/순자산가액 등(주4) 장부가액 장부가액 (시장성 있는 지분증권) China Gas Holdings. Ltd.(주1) 0.99 27,472,936 88,526,830 88,526,830 80,703,475 한일시멘트(주)(주1) 0.44 5,000,845 3,370,875 3,370,875 2,536,500 소 계 32,473,781 91,897,705 91,897,705 83,239,975 (시장성 없는 지분증권 등) (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,180,111 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd. 12.00 19,368,846 - - - SK TIC R 1.62 2,852,212 1,453,828 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF 2.50 159,633 219,741 159,633 159,633 행복나래(주) 5.00 1,436,320 991,408 1,436,320 1,436,320 고성그린파워(주) 0.73 1,900,000 1,372,362 1,900,000 1,900,000 (주)퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사 16.20 360,000 360,000 360,000 360,000 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주2) 25.93 35,000,000 36,185,450 36,185,450 36,185,450 울진풍력 주식회사(주3) - 18,586,496 - 18,586,496 15,615,496 (주)모네상스 - 1,295,000 - 1,295,000 1,295,000 Fountain Valley PFV - 2,718,000 - 2,718,000 2,718,000 기타(주4) - 7,453,210 1,557,131 1,730,050 1,726,250 소 계 94,429,709 46,564,629 69,187,274 66,212,474 합 계 126,903,490 138,462,334 161,084,979 149,452,449 (주1) 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하여 장부가액과의 차액 8,657,730천원에서 법인세효과 2,095,170천원을 제외한 6,562,560천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (주2) 연결기업은 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁의 수익증권지분율이 25.93%이나, 운용 등에 대한 지시를 할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 연결기업은 당분기 중 울진풍력 주식회사의 채무증권을 추가 취득하여 장부금액이 2,971,000천원증가하였습니다. (주4) 연결기업은 상기 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 당분기말 순자산가액을 표시하였으며 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 관계기업 투자 8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Global Opportunities Fund 케이만군도 20.63 919,387 20.63 2,899,707 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사(주1) 대한민국 - - 63.97 193 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,462,823 29.00 2,453,302 에스케이어드밴스드(주) 대한민국 45.00 211,178,491 45.00 203,397,993 SK Holdco Pte. Ltd. 싱가포르 36.49 71,215,429 33.27 52,752,083 SK International Investm ent Singapore Pte. Ltd. 싱가 포르 8.33 - 8.33 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 싱가포르 20.00 13,616,795 20.00 14,085,789 (주)킨텍스몰 대한민국 40.00 17,922 40.00 17,519 대구태양광발전(주) 대한민국 26.00 1,615,204 26.00 1,528,242 (주)에스에이파워스 대한민국 30.00 - 30.00 - 단양에너지(주) 대한민국 29.00 7,250 29.00 7,250 (주)모네상스 대한민국 16.61 669,328 16.61 672,550 합 계 301,702,629 277,814,628 (주1) 당분기 중 청산으로 인하여 장부가액 193천원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. 8-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타증감(주1) 기말 Global Opportunities Fund 2,899,707 - (1,980,320) - 919,387 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 193 (193) (27,088) 27,088 - (주)원일에너지 2,453,302 - 9,521 - 2,462,823 에스케이어드밴스드(주)(주2) 203,397,993 - 7,780,498 - 211,178,491 SK Holdco Pte. Ltd.(주3) 52,752,083 9,422,933 12,780,030 (3,739,617) 71,215,429 SK International Investme nt Singapore Pte. Ltd.(주4) - - - - - VOPAK GAS TERMINAL LLP 14,085,789 - 159,523 (628,517) 13,616,795 (주)킨텍스몰 17,519 - 403 - 17,922 대구태양광발전(주) 1,528,242 - 86,962 - 1,615,204 (주) 에스에이파워스(주5) - - - - - 단양에너지(주) 7,250 - - - 7,250 (주)모네상스 672,550 - (3,222) - 669,328 합 계 277,814,628 9,422,740 18,806,307 (4,341,046) 301,702,629 (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타증감(주1) 기말 Global Opportunities Fund 3,880,435 - (980,728) - 2,899,707 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사 8,035,744 (1,158,247) (6,877,304) - 193 (주)원일에너지 2,453,302 - - - 2,453,302 에스케이어드밴스드(주)(주2) - 29,086,865 18,835,956 155,475,172 203,397,993 SK Holdco Pte. Ltd.(주3) - 18,732,052 (44,251) 34,064,282 52,752,083 SK International Investme nt Singapore Pte. Ltd.(주4) - - (3,491,215) 3,491,215 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 14,295,008 - 765,460 (974,679) 14,085,789 (주)킨텍스몰 39,572 - 2,173,947 (2,196,000) 17,519 대구태양광발전(주) 1,699,241 - 197,203 (368,202) 1,528,242 (주) 에스에이파워스(주5) - - - - - 단양에너지(주) 7,250 - - - 7,250 (주)모네상스 747,580 - (75,030) - 672,550 합 계 31,158,132 46,660,670 10,504,038 189,491,788 277,814,628 (주1) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 연결기업은 전기 중 에스케이어드밴스드(주)의 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였으며, 기타주주로부터 5%의 지분을 29,086,865천원에 매입하였습니다. (주3) 연결기업은 당분기 중 SK Holdco Pte. Ltd.의 유상증자에 참여하여 장부금액이 9,422,933 천원 증가하였습니다. (주4) 보고기간말 현재 SK International Investme nt Singapore Pte. Ltd.는 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다 (주5) 보고기간말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며 이로 인해 미반영한 지분변동액은 677,036천원( 이익잉여금: 677,036천원)입니다. 9. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당분기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 1,400,000 1,400,000 가산: 유동성 대체 37,933,450 31,681,115 단기대여금 합계 39,333,450 33,081,115 장기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 104,009,526 107,770,241 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 10,853,871 10,853,871 종업원 대여금 등 주택자금대여 등 0~7.0 8,360,022 8,450,185 소 계 123,223,419 127,074,297 차감: 현재가치할인차금 (6,208,784) (6,805,865) 차감: 유동성 대체 (37,933,450) (31,681,115) 차감: 대손충당금 (2,200,810) (2,383,011) 장기대여금 합계 76,880,375 86,204,306 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 연결기업은 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의 차이를 판매비와관리비 중 임차료와 수수료로 계상하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 연결기업의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 435,942,612 - 435,942,612 435,875,019 - 435,875,019 건물 165,695,412 (26,365,068) 139,330,344 165,198,642 (24,967,533) 140,231,109 구축물 170,255,454 (58,450,137) 111,805,317 170,222,965 (56,564,524) 113,658,441 탱크 239,760,209 (72,468,702) 167,291,507 237,830,891 (69,512,140) 168,318,751 기계장치 285,368,519 (126,658,300) 158,710,219 279,499,118 (122,568,491) 156,930,627 차량운반구 745,982 (595,542) 150,440 791,685 (611,715) 179,970 공기구비품 41,341,959 (33,283,608) 8,058,351 41,090,048 (32,596,597) 8,493,451 기타유형자산 6,850,323 (3,229,325) 3,620,998 6,882,911 (3,016,363) 3,866,548 건설중인자산 99,057,272 - 99,057,272 92,477,074 - 92,477,074 합 계 1,445,017,742 (321,050,682) 1,123,967,060 1,429,868,353 (309,837,363) 1,120,030,990 10-2 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기타(주1) 당분기말 토지 435,875,019 67,593 - - - - 435,942,612 건물 140,231,109 496,771 - - (1,397,536) - 139,330,344 구축물 113,658,441 32,368 121 - (1,885,613) - 111,805,317 탱크 168,318,751 1,707,210 236,841 (5,760) (2,965,535) - 167,291,507 기계장치 156,930,627 3,057,393 2,876,096 (19,465) (4,134,432) - 158,710,219 차량운반구 179,970 - - - (22,293) (7,237) 150,440 공기구비품 8,493,451 369,024 - (90) (788,455) (15,579) 8,058,351 기타유형자산 3,866,548 35,910 - - (240,892) (40,568) 3,620,998 건설중인자산 92,477,074 9,693,256 (3,113,058) - - - 99,057,272 합 계 1,120,030,990 15,459,525 - (25,315) (11,434,756) (63,384) 1,123,967,060 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기타(주1) 기 말 토지 434,641,757 27,452,552 20,781,529 (1,672,500) - (45,328,319) 435,875,019 건물 144,078,989 1,641,309 41,587,219 (171,744) (5,784,300) (41,120,364) 140,231,109 구축물 118,617,490 2,155,851 262,590,613 (82,157) (9,024,661) (260,598,695) 113,658,441 탱크 175,076,243 6,262,713 42,883,083 (2,351,384) (11,904,239) (41,647,665) 168,318,751 기계장치 142,572,426 16,761,959 490,207,225 (1,864,726) (19,955,352) (470,790,905) 156,930,627 차량운반구 241,524 55,315 18,940 (3) (119,703) (16,103) 179,970 공기구비품 11,461,384 2,317,323 5,663,517 (9,929) (3,686,118) (7,252,726) 8,493,451 기타유형자산 4,675,305 145,968 41,781,416 - (2,855,605) (39,880,536) 3,866,548 건설중인자산 909,709,924 89,874,058 (906,907,120) - - (199,788) 92,477,074 합 계 1,941,075,042 146,667,048 (1,393,578) (6,152,443) (53,329,978) (906,835,101) 1,120,030,990 (주1) 연결범위의 변동 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 11. 투자부동산 11-1 당분기 및 전기 중 연결기업의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(주1) 당분기말 토지 180,218 - - 180,218 건물 2,264,936 (16,227) - 2,248,709 합계 2,445,154 (16,227) - 2,428,927 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(주1) 기 말 토지 3,225,500 - (3,045,282) 180,218 건물 10,628,243 (122,010) (8,241,297) 2,264,936 합계 13,853,743 (122,010) (11,286,579) 2,445,154 (주1) 연결범위의 변동 및 타계정 대체로 인한 증감입니다. 11-2 당분기 중 투자부동산에서 발 생하는 임대수익은 10,100 천원 (전분기: 408,080천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타(주1) 당분기말 영업권 48,336,739 - - - - 48,336,739 회원권 17,013,876 345,194 (419,229) - (87,795) 16,852,046 산업재산권 234,409,074 - - (91,465) - 234,317,609 자원개발권 5,350,906 - - - (1,117,831) 4,233,075 기타무형자산 5,551,127 3,003,655 - (109,691) - 8,445,091 합 계 310,661,722 3,348,849 (419,229) (201,156) (1,205,626) 312,184,560 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기타(주1) 기 말 영업권 48,336,739 - - - - - 48,336,739 회원권 15,825,734 2,479,578 (889,335) - (132,000) (270,101) 17,013,876 산업재산권 234,723,461 - - (314,387) - - 234,409,074 자원개발권 5,350,906 - - - (220,190) 220,190 5,350,906 기타무형자산 4,544,554 50,382 - (437,387) - 1,393,578 5,551,127 합 계 308,781,394 2,529,960 (889,335) (751,774) (352,190) 1,343,667 310,661,722 (주1) 환율변동효과, 연결범위변동 및 타계정대체 등으로 구성되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 336,093,406 212,431,712 미지급금 77,107,849 90,714,467 파생상품금융부채 80,243,002 62,802,179 미지급비용 10,138,953 15,702,440 합 계 503,583,210 381,650,798 14. 사 채 및 차입금 14-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 Usance 차입 KEB하나은행 등 1.32~1.94 738,821,438(US$ 661,967,062) 521,063,860 (US$ 431,165,793) 일반차입금 KDB산업은행 등 3.51 10,000,000 10,000,000 합 계 748,821,438(US$ 661,967,062포함) 531,063,860 (US$ 431,165,793포함) 14-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동성사채 157,064,333 259,503,394 유동성장기차입금 93,722,716 186,040,615 합 계 250,787,049 445,544,009 14-3 사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기 전기 이자지급 및상환방법 제30회 무보증공모사채 2012.03.08 2017.03.08 - - 100,000,000 3개월 이자지급 및 만기 일시상환 제31-1회 무보증공모사채 2012.09.28 2017.09.28 3.26 100,000,000 100,000,000 제31-2회 무보증공모사채 2012.09.28 2019.09.28 3.51 100,000,000 100,000,000 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 외화사채 2014.11.28 2017.11.27 3M Libor+ 1.10 33,483,000(US$ 30,000,000) 36,255,000(US$ 30,000,000) 전환사채(주1) 2016.07.07 2019.07.07 - 80,000,000 80,000,000 소 계 513,483,000 616,255,000 차감: 사채할인발행차금 (1,410,489) (1,655,199) 가산: 전환사채상환할증금 4,182,100 4,182,100 차감: 전환권조정 (8,406,453) (9,404,417) 차감: 유동성대체 (157,064,333) (259,503,394) 합 계 350,783,825(US$ 30,000,000포함) 349,874,090(US$ 30,000,000포함) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 80,000,000 80,000,000 전환사채의 부채요소 75,268,804 74,171,906 차감 : 유동성대체 (23,742,599) (23,503,772) 차감잔액 51,526,205 50,668,134 전환사채의 자본요소(주석 17-8) 5,504,991 5,504,991 14-4 장기이자 부차입 금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국석유공사 0.75 16,323,881(US$ 15,686,929) 16,323,881(US$ 15,686,929) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국광물자원공사 0.75 2,702,700 2,825,550 시설대 KDB산업은행 2.26 68,571,360 74,285,640 부동산개발PF 등 신한은행 등 3.69~8.50 334,580,995 354,472,695 소 계 422,178,936 447,907,766 차감: 유동성대체 (93,722,715) (186,040,615) 합 계 328,456,221(US$ 15,686,929포함) 261,867,151(US$ 15,686,929포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 연결기업은 동 탐사사업의 성공여부가 당분기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 14-5 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장기이자부차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산명 담보제공처 채권최고액 관련 차입금 토지, 건물 등 KDB산업은행 240,000,000 시설대 합 계 240,000,000 한편, 연결기업은 부동산개발업과 관련된 부동산개발PF 장기이자부차입금에 대하여대주인 삼성생명 등에 담보를 제공하고 있습니다(주석 17-3 참조). 15. 확 정 급여부채 연 결기업은 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,426,539 7,642,507 퇴직급여 지급액 (10,783) (610,850) 당기손익인식 총비용(주1) 1,121,527 4,502,724 재측정요소 - 1,714,888 기여금납입액 (7,464) (11,070,034) 관계사 전출입 및 타계정대체 396,384 431,267 연결범위변동 - (183,963) 기말금액 3,926,203 2,426,539 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 24,756,523 23,345,501 사외적립자산의 공정가치 (20,830,320) (20,918,962) 합 계 3,926,203 2,426,539 (주1) 당기손익인식 총비용에는 당분기 중 지급한 퇴직위로금 1,922천원(전기: 365천원) 과 확정기여형상품에 납입한 금액 41,307천원 (전기: 191,400천원)이 제외되어 있습니다. 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채: 예수원천세 8,628,519 6,720,952 기타예수금 1,621,934 901,944 선수수익 631,823 630,014 기타부채 748,242 701,846 기타유동부채 합계 11,630,518 8,954,756 기타비유동부채: 장기보증금 11,955,347 11,030,514 파생상품금융부채 454,155 358,972 장기금융부채 53,163,813 50,171,556 기타비유동부채 합계 65,573,315 61,561,042 17. 우발사항과 약정사항 17-1 견질어음 및 견질수표 당분기말 현재 연결기업은 석유개발사업자금의 차입담보 등의 보증 목적으로 한국석유공사에 백지어음 28매와 백지수표 2매, 한국광물자원공사에 해외자원개발자금의 차입담보목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 17-2 지급보증 및 주요약정 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 신용장 발행 등과 관련하여 US$ 1백만, 한도 19,000백만원의 당좌차월 약정,한도 US$ 2,126백만의 외환거래 약정,한도 464,500백만원의 원화차입 약정,한도 58억원의 전자외상매출채권 담보대출,한도 US$ 33백만, EUR 8백만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 1,676천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, GS칼텍스 및 SK에너지 등 LPG 상품교환약정 지배기업인 SK케미칼(주) 및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등 LPG 장기공급계약 고성그린파워(주) 석탄장기공급계약 및 1,702억원의 추가적인 출자 약정 기타특수관계자 SK에너지(주) 총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) 17-3 당분기말 현재 연결기업이 부동산 개발과 관련하여 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁자산 신탁회사 수익자 설정금액 신탁방식 일산구 대화동 킨텍스몰 상가 KB 부동산 신탁 국민은행 3,600백만원 담보신탁 부산시 해운대 우동 629-6 등 생보부동산신탁 1순위 : 삼성생명 127,400백만원 신탁재산 처분목적의 관리형 토지신탁 2순위 : 국민은행 138,320백만원 3순위 : 태영건설 209,541백만원 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 KEB하나은행 KEB하나은행, 동양생명 및 대구은행 31,200백만원, 30,810백만원 및 19,500백만원 종합재산신탁 창원시 성산구 상남동 74-2 무궁화 신탁 1순위 : KB 캐피탈 및 KDB캐피탈 각각 9,000백만원 분양형 호텔개발 관리형토지신탁계약 2순위 : 태영건설 53,556백만원 서울시 금천구 가산동 371-41 코리아신탁 케이에스드림유한회사 104,000백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁 서울시 금천구 가산동 371-106 하나자산신탁 하이드림제이차유한회사 65,000백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁 서울시 중구 서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 공동1순위 : 삼성화재해상보험(주) 110,500백만원 오피스텔개발 관리형토지신탁 공동1순위 : 삼성생명보험(주) 65,000백만원 2순위 : 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자유한회사 14,859백만원 3순위: (주)태영건설 242,307백만원 서울시 강남구 역삼동 832-16 등 코리아신탁 1순위 : 신한은행 15,600백만원 오피스텔개발 관리형토지신탁(주1) 공동 1순위 : 대구은행 12,000백만원 2순위 : 에스케이건설 141,200백만원 서울시 영등포구 문래동6가 19 한국자산신탁 공동 1순위 : 현대캐피탈 및 현대커머셜 각각 13,000백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁 공동 1순위 : 산은캐피탈 26,000백만원 2순위 : 아이비글로벌제육차유한회사 26,000백만원 (주1) 오피스텔개발의 50%지분을 보유 한 공동사업자인 한일시멘트는 연결기업에 대하여 개발완료 후 3개월 후시점 부터 Put Option(행사가액 : 231억원)을 행사할 권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결기업은 지분50%를 매입할 의무를 부담합니다. 17-4 당분기말 현재 연결기업이 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 보증금액 총보증한도 보증기간 엠스테이 호텔 창원(호텔) 부산장우신협외 4 15,162백만원 38,740백만원 중도금대출 최초실행일로부터 22개월 가산SK V1센터(공장,업무) 신한은행 KEB하나은행 40,103백만원 83,400백만원 중도금대출 최초실행일로부터 2018년08월31일까지 가산 W센터(공장,업무) 신한은행 KEB하나은행 22,103백만원 46,860백만원 중도금대출 최초실행일로부터 2018년09월30일까지 역삼 오피스텔(오피스텔,상가) 신한은행 KEB하나은행 25,879백만원 83,200백만원 중도금대출 최초실행일로부터 24개월 가산 SK V1 센터(상가) 롯데캐피탈 8,385백만원 16,672백만원 중도금대출 최초실행일로부터 21개월 가산 W센터(상가) 동부저축은행 NH저축은행 5,132백만원 10,400백만원 중도금대출 최초실행일로부터 2018년07월15일까지 17-5 당분기말 현재 연결기업의 보증내역은 다음과 같습니다. 구분 상대방 금액 내역 제공한보증 한국증권금융 12,783백만원 임직원의 우리사주 취득과 관련한 대출의 연대보증 KB솔라에너지 사모특별자산신탁 21,840백만원 관계기업(대구태양광발전(주))의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 KTB 수송전문투자형사모부동산신탁 66,000백만원 오피스개발과 관련한 수익증권(이지스사모부동산신탁) 담보제공 KB국민은행 10,613백만원 남 원사랑발전소 건물/토지/기계장치의 담보제공 KIAMCO 울진풍력사모특별자산투자신탁 216,060백만원 관계기업(울진풍력(주))의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 삼성생명, 새마을금고 각각 138,000백만원 60,000백만원 수송동 오피스 개발의 부동산 담보제공 산은캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머스,아이비글로벌제육차 39,000백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 부산장우신협외 4 총 보증한도38,740백만원 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증 신한은행, KEB하나은행 총 보증한도83,400백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 신한은행, KEB하나은행 총 보증한도 46,860백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 신한은행, KEB하나은행 총 보증한도83,200백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 롯데캐피탈 총 보증한도16,672백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 동부저축은행, NH저축은행 총 보증한도10,400백만원 부동산 개발과 관련 수분양자 중도금 대출약정에 연대보증 KDB산업은행 등 515,000백만원 관계기업인 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채에 연대채무 제공받은보증 서울보증보험 8,451백만원 공사계약 이행보증 등 건설공제조합 3,483백만원 하자보수 이행보증 외 전문건설공제조합 16,294백만원 하자보수 이행보증 외 국민은행 USD 30,000,000 기타외화지급보증 KB증권(구,현대증권) 30,000백만원 지급보증 울진풍력(주) 315백만원 울진풍력(주) 토지의 담보제공 17-6 파생상품계약 (1) 당분기말 현재 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, M/T) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 1,350,823 446,855,964 (6,408,255) ICE Sell 1,683,500 419,985,783 1,828,834 Nymex Buy 389,871 152,429,134 (4,966,594) Nymex Sell 775,000 138,938,674 5,606,535 소 계 4,199,193 1,158,209,555 (3,939,480) 조정 : 전기인식손익 등 (3,201,817) 합 계 (7,141,297) (2) 당분기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 837,023,204 (31,399,573) KEB하나은행 등 Sell 91,106,930 1,885,998 소 계 928,130,134 (29,513,575) 조정 : 전기인식손익 (2,945,063) 합 계 (32,458,638) (3) 당분기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화스왑 이자율스왑 계약처 국민은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 변동이자부 외화사채 (US$30,000,000) 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2014.11.28 ~ 2017.11.27 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 58,203 (638,850) 당분기 평가손익 74,902 - (4) 연결기업은 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 21,358,942천원 (전분기:19,980,417천원)과 파생상품평가손실 60,883,975천원 (전분기: 30,145,326천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 17-7 계류중인 소송사건 연결기업은 당분기말 현재 공정거 래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 지배기업 외 6 3,138,000 1심 계류중 강북운수(주) 외 1,573 지배기업 외 5 4,722,000 1심 계류중 정만우 외 3 지배기업 외 6 1,231,000 1심 계류중 합 계 9,091,000 17-8 종속기업인 비앤엠개발(주)는 2015년 12월 21일에 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 의결권 (의결권부 우선주 50,000주, 무의결권부 우선주 150,000주) 신주의 발행주식수(액면금액) 200,000주(5,000원) 총주식발행금액(주당발행금액) 80,000백만원(400,000원) 상환권자 발행인 비 앤엠개발 (주) 상환가액 총발행가액 + 보장수익률 - 지급된 배당금 상환권 행사기간 발행일로부터 1년 6개월 ~ 10년 전환권자 인수인(KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁) 전환청구기간 발행일로 부터 1년 ~ 9년 11개월 전환비율 보통주 1주당 전환우선주 200,000원 전환가격 조정 : 분할, 합병등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항이 있음. 우선주배당률 2016년 및 2017년에 총발행금액 기준 연 3.0% 17-9 기타 ( 1) 연 결기업은 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 연결기업에 행사 가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 연결기업은 동 풋옵션 등으로 인해 KDB산업은행이 보유한 지분 15%에 대해 현재의 소유권을 보유하며 KDB산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 490억원 을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 연결기업이 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계)제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에 대하여 동부건설이 연결기업에 손해를 담보합니다. (2) 연결기업은 2015년 12월 21일 전환상환우선주 200,000주를 발행하였으며, 동 주식은 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁이 인수하였습니다. 종속회사인 비앤엠개발(주)가 발행일로부터 3년 이내 상장되지 못했을 경우 인수인은 종속회사인 비앤엠개발(주)의 자산을 임의 처분하거나 스스로 이를 취득할 수 있도록 약정하였습니다. 한편, 인수인이 가지는 주요자산처분권은 전환상환우선주의 상환권에는 영향을 미칠수 없습니다.(3) 연결기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로써 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 이해관계인으로 명시하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력(주)과 이해관계인의 조기상환권과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 조기상환권 권리행사자 행사요건 Put Option 재무출자자 운영개시일로부터 약3년 이후시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 Call Option 울진풍력(주) 운영개시일로부터 약5년 이후시점부터 행사가능하며, 당사가 행사할 것을 요구할 수 있음 한편, 권리자의 조기상환권 행사시 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 연결기업은 이해관계인으로써 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억)하고 있습니다. 18. 특수관계자 공시 18-1 당분기말 현 재 연결기업의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK케미칼(주) 관계기업 에스케이어드밴스드(주), Global Opportunities Fund, 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사,SK Holdco Pte. Ltd., (주)원일에너지, SK International Investment Singapore Pte. Ltd., VOPAK GAS TERMINAL LLP, (주)킨텍스몰, 대구태양광발전(주), (주)에스에이파워스, 단양에너지(주), (주)모네상스 대규모기업집단계열회사 등(주1) SK인천석유화학(주), SK에너지(주), SK종합화학(주), SK네트웍스(주), SK해운(주), SK건설(주), SK플래닛(주), 울산아로마틱스(주), SKC(주), SK유화(주), SK(주), SK이노베이션(주), 에스케이신텍(주), SK텔레콤(주), 행복나래(주), 에스케이인포섹(주), 에스케이와이번스(주),엠엔서비스(주), 에스케이텔링크(주), 에스케이핀크스(주),SK증권, SK루브리컨츠(주) 등 SK기업집단 계열회사(주1) (주1) 동 회사 등은 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사로 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정한 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. 18-2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용(주1) 당분기 전분기 지배기업 SK케미칼(주) 수익 LPG판매 1,163,912 - 기타 61,591 101,323 비용 기타 120,444 898,746 자금지급 배당금 10,523,789 8,015,000 자본 주식배당 202,375 200,375 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 수익 LPG판매 122,684,244 - 기타 210,451 - 비용 기타 29,819 - 대규모기업집단계열회사 등 SK에너지(주) 수익 LPG판매 75,174,660 49,293,610 기타 396,800 405,607 비용 LPG매입 70,167,101 42,809,262 기타 1,932,980 4,153,491 SK종합화학(주) 수익 LPG판매 12,140,404 3,274,118 임대수익 7,698 7,418 비용 기타 - 44,927 SK네트웍스(주) 수익 LPG판매 23,169,971 22,609,361 기타매출 등 364,576 507,411 비용 임차료 651,549 824,419 기타 2,443 3,936 자산취득 LPG사업 양수관련 순채권 3,274,170 - 무형자산 2,993,830 - 유형자산 16,000 - SK해운(주) 수익 부두접안료 - 3,473 기타 - 1,697,690 비용 LPG운임 29,209,898 22,793,078 기타 28,489 - SK건설(주) 수익 기타매출 1,928,913 1,839,693 임대료 - 2,104 비용 기타 414,371 473,954 자산취득 무형자산 170,000 - SK플래닛(주) 수익 기타 13,407 4,471 비용 지급수수료 1,269,863 1,161,269 울산아로마틱스(주) 수익 LPG판매 8,694,350 9,740,685 SK루브리컨츠(주) 수익 수탁저장수입 11,334,814 11,409,144 SKC(주) 수익 LPG판매 2,632,125 - 비용 기타 58,145 - SK유화(주) 수익 LPG판매 951,112 - SK(주) 수익 기타 150 - 비용 지급수수료 등 2,015,888 2,919,714 SK이노베이션(주) 비용 지급수수료 1,361,019 1,078,029 에스케이신텍(주) 자금지급 배당금 2,303,823 1,754,640 자본 주식배당 44,300 43,860 기타 수익 임대수익 등 74,620 - 비용 기타 2,802,980 2,274,409 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG판매 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 18-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기 전기 지배기업 SK케미칼(주) 채권 매출채권 437,294 458,287 기타채권 22,583 22,583 채무 기타채무 10,832,632 205,304 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 125,406,455 74,721,051 기타채권 43,037 268,538 채무 기타채무 371,420 1,410,549 기타 채권 기타채권 3,495,810 3,678,011 대규모기업집단계열회사 등 SK에너지(주) 채권 매출채권 4,886,518 13,905,075 기타채권 44,190,672 45,047,501 채무 매입채무 14,103,481 - 기타채무 624,485 583,129 SK종합화학(주) 채권 매출채권 4,972,564 5,312,919 기타채권 8,468 39,170 SK네트웍스(주) 채권 매출채권 - 12,719,779 기타채권 2,101,737 22,000 채무 기타채무 3,664,687 3,399,155 SK해운(주) 채권 기타채권 87,274 - 채무 기타채무 10,177,493 4,895,983 SK건설(주) 채권 매출채권 157,300 594,424 기타채권 1,580,955 2,492,983 채무 기타채무 2,024,454 1,776,291 SK플래닛(주) 채무 기타채무 858,373 836,697 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 3,547,935 2,501,864 기타채권 - 32,800 SK루브리컨츠 채권 매출채권 4,204,110 4,192,623 기타채권 206,389 - 채무 기타채무 99,410 - SKC(주) 채권 매출채권 1,285,235 2,135,538 SK유화(주) 채권 매출채권 365,220 350,888 SK(주) 채무 기타채무 319,413 631,544 SK이노베이션(주) 채무 기타채무 295,003 191,667 에스케이신텍(주) 채무 기타채무 2,303,823 - 기타 채권 기타채권 8,825 - 채무 기타채무 200,848 296,895 18-4 특수관계자와 의 자금거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 관계기업 SK Holdco Pte. Ltd.(주1) 9,422,933 - - - 대규모기업집단계열회사 등 ATAS - - 7,372,848 - 19. 자본 19-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단 위 당분기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 8,967,396 8,881,471 보통주자본금 천원 44,836,980 44,407,355 (주1) 당분기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 19-6 참조). 19-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 19-3 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식(주1) (7,890,444) (7,890,444) 기타(주2) (2,943,404) (3,193,635) 합 계 (10,833,848) (11,084,079) (주1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식 을 시가로 취득 하였습니다. 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 자기주식은 288,888주로 취득가액 7,890,444천원을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니 다. (주2) 종속기업의 지분 추가취득 등으로 인한 주주와의 거래차액입니다. 19-4 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 45,324,152 38,761,593 파생상품평가손익 (379,232) 178,735 지분법자본변동 (2,916,294) 1,451,840 해외사업환산손익 (1,865,042) 8,713,437 합 계 40,163,584 49,105,605 19-5 적립금 및 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 이익준비금 24,230,090 23,446,545 법정 (주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의 (주2) 미처분이익잉여금 1,093,879,671 1,089,439,686 합 계 1,119,282,025 1,114,058,495 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결기업은 '유가증권의발행및공시등에관한규정'에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 19-6 배당금 2017년 3월 24일 및 2016년 3월 18일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 22,770,341천원(현금배당: 보통주 주당 2,600원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 및 17,444,372천원(현금배당: 보통주 주당 2,000원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 입니다. 20. 영업부문 20-1 연결기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며 , 전기에는 3개의 영업부문을 영위하였습니다. 연결기업의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 전기 중 프로필렌 제조업을 영위하는 영업부문을 매각하여 영업부문에서 제외되었습니다. 20-2 당기의 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 20-3 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기의 보고부문에 대한 정보는 당분기 중 보고부문이 변경에 따라 재작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,628,994,148 77,382,925 1,706,377,073 영업이익 18,935,669 13,705,109 32,640,778 - 감가상각비(주1) 10,377,566 1,417,652 11,795,218 계속사업이익 23,832,374 9,604,000 33,436,374 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 매출액 1,111,986,338 53,024,750 1,165,011,088 영업이익 58,837,917 4,222,051 63,059,968 - 감가상각비(주1) 9,749,622 1,597,763 11,347,385 계속사업이익 30,476,771 3,075,368 33,552,139 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. 20-4 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 총자산 2,886,870,002 1,438,589,620 4,325,459,622 - 고정자산 1,115,030,584 323,549,962 1,438,580,546 총부채 1,826,100,044 790,588,763 2,616,688,807 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 부동산개발업등의 사업부 합계 총자산 2,628,050,746 1,442,864,902 4,070,915,648 - 고정자산 976,184,434 456,953,433 1,433,137,867 총부채 1,567,936,597 791,682,801 2,359,619,398 20-5 당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 782,946,912 626,890,104 해외 923,430,161 538,120,984 합 계 1,706,377,073 1,165,011,088 한편, 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 20-6 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 도급공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 223,193,966 177,936,482 가산: 누적이익 73,050,374 58,276,536 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 296,244,340 236,213,018 차감: 진행청구액 (216,701,978) (172,273,458) 소 계 79,542,362 63,939,560 미청구공사 102,568,016 64,059,959 초과청구공사 (23,025,654) (120,399) 소 계 79,542,362 63,939,560 한편, 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약 및 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 없으며 선수금은 23,025,654천 원 (전기말 120,399천원)입니다. 20-7 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 엠스테이호텔 창원 167,456 (241,966) 74,510 (300,861) - 21. 영업비용21-1 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 (30,337,131) 41,081,117 상품의 매입 등 1,567,401,625 1,059,148,157 건설용지 등의 변동 (38,145,157) (90,796,770) 급여와 임금 16,401,476 15,483,339 퇴직급여 1,121,527 1,152,493 수송저유비 13,634,687 13,415,360 임차료와수수료 31,454,114 31,583,830 조세공과금 4,196,312 4,075,662 감가상각비 11,423,341 11,165,921 무형자산상각비 175,300 181,464 기타 96,410,201 15,460,547 합 계 1,673,736,295 1,101,951,120 21-2 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여와 임금 13,226,382 13,400,172 퇴직급여 1,123,286 1,100,136 복리후생비 2,773,545 5,782,814 교육훈련비 457,210 345,752 접대비 718,340 650,489 여비교통비 1,506,392 1,185,781 동력비 1,887,734 1,696,259 소모품비 210,236 207,528 수선비 446,825 449,594 사무용품 및 기타관리비 1,014,252 1,136,272 기술용역비 1,960,663 1,603,150 수송저유비 13,634,687 13,415,360 통신비 119,483 119,043 광고비 2,404,175 2,064,886 임차료와 수수료 11,739,635 17,579,990 조세공과금 4,164,701 4,041,668 보험료 280,861 310,060 감가상각비 5,874,554 5,517,275 무형자산상각비 175,300 165,853 대손상각비 - 69,024 주식보상비 720,614 217,650 잡비 176,904 168,359 합 계 64,615,779 71,227,115 22. 금융손익 및 기타영업외손익 22-1 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 현금및현금성자산 이자수익 1,540,296 1,632,250 대여금 이자수익 861,482 599,763 기타 이자수익 26,814 57,336 소 계 2,428,592 2,289,349 배당금수익 431,580 907,384 파생상품거래이익 24,624,339 31,923,392 파생상품평가이익 21,358,942 19,980,417 금융보증부채환입 332,356 - 금융수익 합계 49,175,809 55,100,542 금융원가: 이자비용 단기이자부차입금 이자비용 2,552,214 1,818,328 장기이자부차입금 및 사채 이자비용 7,060,914 6,168,750 기타 이자비용 590,234 488,798 소 계 10,203,362 8,475,876 파생상품거래손실 38,055,329 38,706,619 파생상품평가손실 60,883,975 30,145,326 금융보증부채전입 332,356 - 금융원가 합계 109,475,022 77,327,821 22 -2 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 644,797 599,080 외환차익 33,962,548 12,478,331 외화환산이익 34,606,535 20,768,997 유형자산처분이익 1,147 8,273 무형자산처분이익 28,953 - 잡이익 1,540,259 777,723 합 계 70,784,239 34,632,404 22-3 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 14,869,321 18,900,043 외화환산손실 4,661,696 6,526,649 기부금 37,920 7,318,821 매도가능금융자산처분손실 - 95 유형자산처분손실 25 291 관계기업주식처분손실 193 - 잡손실 1,213,341 236,351 합 계 20,782,496 32,982,250 22-4 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 지분법이익 20,816,937 2,229,062 지분법손실 (2,010,630) (1,022,574) 합 계 18,806,307 1,206,488 23. 법인세 23-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 14,891,542 7,170,703 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,713,817) 2,564,311 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,464,484) 166,261 법인세비용 7,713,241 9,901,275 계속영업법인세비용 7,713,241 10,137,193 중단영업법인세수익 - (235,918) 24. 주당손익 24-1 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배지분순이익 27,993,871 31,128,540 계속영업이익 27,993,871 31,989,031 중단영업손실 - (860,491) 가중평균유통보통주식수 8,678,508주 8,680,470주 기본및희석주당이익 3,226원 3,586원 기본및희석주당계속영업이익 3,226원 3,685원 기본및희석주당중단영업손실 - (99원) 한편, 연결기업 은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일 하며 당분기 중 주식배당으로 인해 보통주식수가 증가하여 비교표시되는 전분기의 가중평균유통보통주식수는 소급하여 수정하였습니다. 24-2 상기 기본및희석주당이익(손실)의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~3.31 기초주식 8,967,396 90 807,065,640 1.1~3.31 기초자기주식 (288,888) 90 (25,999,920) 차감계 781,065,720 가중평균보통주식수: 781,065,720주/90일 = 8,678,508주 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~3.31 기초주식 8,967,396 91 816,033,036 1.1~3.31 기초자기주식 (286,926) 91 (26,110,266) 차감계 789,922,770 가중평균보통주식수: 789,922,770주/91일 = 8,680,470주 25. 현금흐름표 25-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당 26,710,891 19,992,902 장기대여금의 유동성대체 12,665,191 5,296,799 장기차입금의 유동성대체 97,113,330 8,915,930 사채의 유동성대체 - 99,903,595 건설중인자산의 대체 3,113,058 22,300,023 투자부동산의 대체 - 11,286,578 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금,매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 154,649,204천원(전기말: 263,434,498 천원 )으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 539,452,211 1,140,961,218 494,583,520 853,909,456 AED 43,039 - 34,923 - CNY 14,242 - 39,137 - EUR 7,958,794 - 1,421,283 - SAR 15,305 - 191,645 - SGD 476,413 - - - 합 계 547,960,004 1,140,961,218 496,270,508 853,909,456 보고기간종료일 현재 각 외 화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (30,075,450) 30,075,450 (17,966,297) 17,966,297 AED 2,152 (2,152) 1,746 (1,746) CNY 712 (712) 1,957 (1,957) EUR 397,940 (397,940) 71,064 (71,064) SAR 765 (765) 9,582 (9,582) SGD 23,821 (23,821) - - 합 계 (29,650,060) 29,650,060 (17,881,948) 17,881,948 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 4,594,885 (4,594,885) 4,161,999 (4,161,999) 법인세효과 (1,111,962) 1,111,962 (1,007,204) 1,007,204 법인세효과 차감후 기타포괄손익 3,482,923 (3,482,923) 3,154,795 (3,154,795) 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 26-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 503,583,210 - - 503,583,210 단기이자부차입금 748,821,438 - - 748,821,438 유동성장기부채 251,320,163 - - 251,320,163 미지급배당금 26,281,266 - - 26,281,266 사채 - 260,182,100 100,000,000 360,182,100 장기이자부차입금(주1) - 283,419,440 28,712,900 312,132,340 기타비유동부채 310,000 10,879,099 62,680,000 73,869,099 합 계 1,530,316,077 554,480,639 191,392,900 2,276,189,616 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 381,650,798 - - 381,650,798 단기이자부차입금 531,222,345 - - 531,222,345 유동성장기부채 448,478,428 - - 448,478,428 사채 - 259,453,960 100,000,000 359,453,960 장기이자부차입금(주1) 9,175,191 230,416,997 33,364,226 272,956,414 기타비유동부채 300,000 10,108,254 62,480,000 72,888,254 합 계 1,370,826,762 499,979,211 195,844,226 2,066,650,199 (주1) 상환여부가 불확실한 석유개발사업자금은 제외하였습니다. 26-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 총부채 2,616,688,807 2,359,619,398 자기자본 1,708,770,815 1,711,296,251 부채비율 153.13% 137.88% 27. 공정가치 27-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 230,356,309 230,356,309 206,120,264 206,120,264 - 매출채권및기타채권 46,095,810 46,095,810 117,344,401 117,344,401 - 기타유동자산 480,469 480,469 - - - 매도가능금융자산 161,084,979 161,084,979 149,452,449 149,452,449 - 기타비유동자산 2,052,679 2,052,679 2,974,597 2,974,597 소계 440,070,246 440,070,246 475,891,711 475,891,711 상각후원가로 인식된 금융자산 - 단기금융상품 44,605,501 44,605,501 59,463,863 59,463,863 - 매출채권및기타채권 915,500,419 915,500,419 726,918,289 726,918,289 - 단기대여금 39,333,450 39,333,450 33,081,115 33,081,115 - 기타유동자산 46,696,620 46,696,620 33,806,697 33,806,697 - 장기금융상품 40,256,160 40,256,160 48,981,224 48,981,224 - 장기대여금 76,880,375 76,880,375 86,204,306 86,204,306 - 기타비유동자산 45,073,583 45,073,583 43,666,243 43,666,243 소계 1,208,346,108 1,208,346,108 1,032,121,737 1,032,121,737 금융자산 합계 1,648,416,354 1,648,416,354 1,508,013,448 1,508,013,448 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 80,243,002 80,243,002 62,802,179 62,802,179 - 기타비유동부채 454,155 454,155 775,387 775,387 소계 80,697,157 80,697,157 63,577,566 63,577,566 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 423,340,208 423,340,208 318,848,619 318,848,619 - 단기이자부차입금 748,821,438 748,821,438 531,063,860 531,063,860 - 유동성장기부채 250,787,049 250,787,049 445,544,009 445,544,009 - 미지급배당금 26,281,266 26,281,266 - - - 사채 350,783,825 350,783,825 349,874,090 349,874,090 - 장기이자부차입금 328,456,221 328,456,221 261,867,151 261,867,151 - 기타비유동부채 65,119,160 65,119,160 59,586,665 59,586,665 소계 2,193,589,167 2,193,589,167 1,966,784,394 1,966,784,394 금융부채 합계 2,274,286,324 2,274,286,324 2,030,361,960 2,030,361,960 27-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 27-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 59,756 230,296,553 - 230,356,309 - 단기금융상품 - 44,605,501 - 44,605,501 - 매출채권및기타채권 - 46,095,810 915,500,419 961,596,229 - 단기대여금 - - 39,333,450 39,333,450 - 기타유동자산 - 480,469 46,696,620 47,177,089 - 장기금융상품 - 40,256,160 - 40,256,160 - 매도가능금융자산 91,897,705 - 69,187,274 161,084,979 - 장기대여금 - - 76,880,375 76,880,375 - 기타비유동자산 - 2,052,679 45,073,583 47,126,262 합계 91,957,461 363,787,172 1,192,671,721 1,648,416,354 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 80,243,002 423,340,208 503,583,210 - 단기이자부차입금 - 748,821,438 - 748,821,438 - 유동성장기부채 - 250,787,049 - 250,787,049 - 미지급배당금 - - 26,281,266 26,281,266 - 사채 - 350,783,825 - 350,783,825 - 장기이자부차입금 - 328,456,221 - 328,456,221 - 기타비유동부채 - 454,155 65,119,160 65,573,315 합계 - 1,759,545,690 514,740,634 2,274,286,324 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 41,233 206,079,031 - 206,120,264 - 단기금융상품 - 59,463,863 - 59,463,863 - 매출채권및기타채권 - 117,344,401 726,918,289 844,262,690 - 단기대여금 - - 33,081,115 33,081,115 - 기타유동자산 - - 33,806,697 33,806,697 - 장기금융상품 - 48,981,224 - 48,981,224 - 매도가능금융자산 83,239,975 - 66,212,474 149,452,449 - 장기대여금 - - 86,204,306 86,204,306 - 기타비유동자산 - 2,974,597 43,666,243 46,640,840 합계 83,281,208 434,843,116 989,889,124 1,508,013,448 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 62,802,179 318,848,619 381,650,798 - 단기이자부차입금 - 531,063,860 - 531,063,860 - 유동성장기부채 - 445,544,009 - 445,544,009 - 사채 - 349,874,090 - 349,874,090 - 장기이자부차입금 - 261,867,151 - 261,867,151 - 기타비유동부채 - 775,387 59,586,665 60,362,052 합계 - 1,651,926,676 378,435,284 2,030,361,960 28. 매각예정자산(부채) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이지스부동산투자신탁61호 관련 자산(주1) 319,668,974 315,824,076 이지스부동산투자신탁61호 관련 부채(주1) 170,143,856 165,274,639 (주1) 연결기업은 이지스부동산투자신탁61호 매각을 추진 중이며 매각은 2017년 중에 완료될 예정입니다.연결기업은 현재 잠재적 매수자와 매각계약을 체결하였으며, 해당 종속기업의 순공정가치가 관련 자산과 부채의 총 장부금액을 초과 할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 해당 종속기업의 자산과 부채를 매각예정으로 재분류한 시점과 당분기말에 해당 종속기업의 자산과 부채에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 당분기말 현재 매각예정자산(부채)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 17,497,687 24,682,082 단기금융상품 5,970,011 2,567,710 미수수익 16,292 19,400 미수금 326,359 47,700 선급비용 33,087 25,654 미완성공사 295,825,538 288,481,529 자산 합계 319,668,974 315,824,075 미지급금 3,591,440 134,885 미지급비용 309,492 139,754 선수금 1,242,924 - 장기차입금 165,000,000 165,000,000 부채 합계 170,143,856 165,274,639 순자산 149,525,118 150,549,436 29. 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 연결기업은 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건으로 당분기말 이후 연결기업 내 종속회사가 부담할 채무에 대한 지급보증을 결정하였으며 관련 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공받은회사 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 SK Gas International Pte, Ltd. ADNOC(Abu Dubai NationalOil Comany) 2017년 6월 10일~ 2018년 6월 9일 87,750천USD LPG구매에 따른 채무보증금액 SK Gas Trading LLC 우리은행(NY), MIZUHO은행(LA) 2017년 6월 15일~ 2018년 6월 14일 80백만USD Trading사업 관련 신용한도 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 32 기말 2016.12.31 현재 제 31 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 1,065,289,522,827 897,850,531,872 787,198,767,556 현금및현금성자산 182,610,847,057 119,145,123,190 80,700,605,370 단기금융상품 20,000,000,000 20,000,000,000 83,000,000,009 매출채권 및 기타채권 594,041,080,206 539,865,496,391 361,507,293,747 단기대여금 39,333,450,077 33,081,114,743 33,753,219,912 선급금 6,178,079,419 8,967,296,642 9,446,860,872 재고자산 188,144,715,425 131,724,787,209 186,755,090,871 기타유동자산 34,981,350,643 45,066,713,697 32,035,696,775 비유동자산 1,571,470,253,012 1,554,401,994,539 1,499,161,376,554 장기금융상품 17,000,000 17,000,000 20,500,000 매도가능금융자산 100,280,381,548 91,622,651,326 123,854,271,527 종속기업및관계기업투자 644,783,004,880 635,360,265,088 620,334,947,219 장기대여금 70,721,163,201 80,137,132,495 62,593,652,880 유형자산 655,732,067,031 650,932,744,562 613,413,617,957 무형자산 21,179,016,066 18,385,033,414 17,406,321,732 기타비유동자산 78,757,620,286 77,947,167,654 61,538,065,239 자산총계 2,636,759,775,839 2,452,252,526,411 2,286,360,144,110 부채 유동부채 1,145,531,502,705 939,309,741,795 644,966,223,239 매입채무 및 기타채무 307,586,724,052 186,829,400,610 213,607,370,751 단기이자부차입금 687,101,036,503 521,063,860,236 417,773,970,012 유동성장기부채 100,447,335,271 200,405,803,353 491,400,000 선수금 6,524,369,172 7,045,116,640 4,294,072,191 미지급배당금 22,340,715,800 미지급법인세 21,163,930,662 23,533,463,082 8,419,182,766 기타유동부채 367,391,245 432,097,874 380,227,519 비유동부채 290,002,720,304 294,671,783,706 505,778,994,065 사채 199,417,220,376 199,380,690,039 398,961,593,543 장기이자부차입금 18,535,181,170 18,658,031,170 19,149,431,170 확정급여부채 2,585,419,728 1,398,859,506 6,600,552,528 이연법인세부채 16,247,239,185 23,199,420,645 28,800,546,738 기타비유동부채 53,217,659,845 52,034,782,346 52,266,870,086 부채총계 1,435,534,223,009 1,233,981,525,501 1,150,745,217,304 자본 자본금 44,836,980,000 44,407,355,000 43,981,885,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 191,941,883,883 자기주식 (7,890,443,546) (7,890,443,546) (7,735,797,758) 기타포괄손익누계액 45,043,334,434 38,480,774,926 24,280,905,945 이익잉여금 927,293,798,059 951,331,430,647 883,146,049,736 자본총계 1,201,225,552,830 1,218,271,000,910 1,135,614,926,806 자본과부채총계 2,636,759,775,839 2,452,252,526,411 2,286,360,144,110 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 983,032,314,929 983,032,314,929 730,574,534,102 730,574,534,102 3,383,056,560,140 2,844,618,624,950 매출원가 926,706,287,426 926,706,287,426 625,072,272,398 625,072,272,398 3,056,715,721,448 2,593,787,936,095 매출총이익 56,326,027,503 56,326,027,503 105,502,261,704 105,502,261,704 326,340,838,692 250,830,688,855 판매비와관리비 51,312,659,482 51,312,659,482 55,979,085,170 55,979,085,170 215,613,980,386 179,300,894,320 영업이익(손실) 5,013,368,021 5,013,368,021 49,523,176,534 49,523,176,534 110,726,858,306 71,529,794,535 영업외손익 (7,037,781,386) (7,037,781,386) (19,638,653,684) (19,638,653,684) 2,917,088,148 2,308,248,837 금융수익 21,226,815,453 21,226,815,453 39,662,476,257 39,662,476,257 149,119,130,514 97,730,245,961 금융원가 (76,234,339,003) (76,234,339,003) (57,524,059,916) (57,524,059,916) (125,441,398,611) (78,030,330,591) 기타영업외수익 68,188,514,340 68,188,514,340 34,440,192,085 34,440,192,085 116,178,854,397 78,364,994,456 기타영업외비용 (20,218,772,176) (20,218,772,176) (36,217,262,110) (36,217,262,110) (136,939,498,152) (95,756,660,989) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,024,413,365) (2,024,413,365) 29,884,522,850 29,884,522,850 113,643,946,454 73,838,043,372 법인세비용 (757,121,577) (757,121,577) 7,013,420,563 7,013,420,563 26,758,294,309 14,559,658,220 분기순이익(손실) (1,267,291,788) (1,267,291,788) 22,871,102,287 22,871,102,287 86,885,652,145 59,278,385,152 기타포괄손익 6,562,559,508 6,562,559,508 3,165,245,171 3,165,245,171 12,943,969,747 (20,136,658,452) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 6,562,559,508 6,562,559,508 3,165,245,171 3,165,245,171 14,199,868,981 (19,509,956,550) 매도가능금융자산평가손익 6,562,559,508 6,562,559,508 106,681,322 106,681,322 (2,656,733,778) (2,653,353,791) 파생상품평가손익 3,058,563,849 3,058,563,849 16,856,602,759 (16,856,602,759) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,255,899,234) (626,701,902) 확정급여채무의 재측정요소 (1,255,899,234) (626,701,902) 연결분기총포괄이익 5,295,267,720 5,295,267,720 26,036,347,458 26,036,347,458 99,829,621,892 39,141,726,700 주당이익 기본및희석주당이익 (146) (146) 2,635 2,635 10,011 6,829 자본변동표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 43,560,550,000 191,941,883,883 (7,604,338,430) 43,790,862,495 841,769,133,486 1,113,458,091,434 자본의 변동 분(당)기순이익 59,278,385,152 59,278,385,152 매도가능금융자산평가손익 (2,653,353,791) (2,653,353,791) 파생상품평가손익 (16,856,602,759) (16,856,602,759) 확정급여채무의재측정요소 (626,701,902) (626,701,902) 연차배당 421,335,000 (17,274,767,000) (16,853,432,000) 자기주식의 취득 (131,459,328) (131,459,328) 2015.12.31 (기말자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 24,280,905,945 883,146,049,736 1,135,614,926,806 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 24,280,905,945 883,146,049,736 1,135,614,926,806 자본의 변동 분(당)기순이익 86,885,652,145 86,885,652,145 매도가능금융자산평가손익 (2,656,733,778) (2,656,733,778) 파생상품평가손익 16,856,602,759 16,856,602,759 확정급여채무의재측정요소 (1,255,899,234) (1,255,899,234) 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) 자기주식의 취득 (154,645,788) (154,645,788) 2016.12.31 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (7,890,443,546) 38,480,774,926 951,331,430,647 1,218,271,000,910 2016.01.01 (기초자본) 43,981,885,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 24,280,905,945 883,146,049,736 1,135,614,926,806 자본의 변동 분(당)기순이익 22,871,102,287 22,871,102,287 매도가능금융자산평가손익 106,681,322 106,681,322 파생상품평가손익 3,058,563,849 3,058,563,849 확정급여채무의재측정요소 연차배당 425,470,000 (17,444,372,000) (17,018,902,000) 자기주식의 취득 2016.03.31 (기말자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (7,735,797,758) 27,446,151,116 888,572,780,023 1,144,632,372,264 2017.01.01 (기초자본) 44,407,355,000 191,941,883,883 (7,890,443,546) 38,480,774,926 951,331,430,647 1,218,271,000,910 자본의 변동 분(당)기순이익 (1,267,291,788) (1,267,291,788) 매도가능금융자산평가손익 6,562,559,508 6,562,559,508 파생상품평가손익 확정급여채무의재측정요소 연차배당 429,625,000 (22,770,340,800) (22,340,715,800) 자기주식의 취득 2017.03.31 (기말자본) 44,836,980,000 191,941,883,883 (7,890,443,546) 45,043,334,434 927,293,798,059 1,201,225,552,830 현금흐름표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 8,546,372,885 38,861,472,557 (17,643,375,819) 37,861,102,019 분기순이익 (1,267,291,788) 22,871,102,287 86,885,652,145 59,278,385,152 비현금항목의 조정 32,698,556,980 21,616,862,508 41,815,360,800 14,802,821,846 재고자산평가손실(환입) (566,444,588) 704,511,527 566,444,588 (13,362,767,032) 퇴직급여 814,780,540 747,347,292 2,989,389,171 2,653,776,248 감가상각비 5,806,858,531 5,374,569,555 22,411,752,171 20,589,450,453 무형자산상각비 66,769,055 62,160,582 262,908,987 162,164,374 이자수익 (1,914,013,574) (1,784,193,027) (6,345,979,697) (6,515,435,075) 이자비용 5,886,292,450 5,279,348,507 21,107,138,298 17,662,592,224 배당금수익 (2,187,020,562) (2,235,993,735) (4,075,796,209) (3,903,521,243) 파생상품평가이익 (5,110,381,399) (17,556,417,779) (59,580,019,067) (7,461,639,914) 파생상품평가손실 42,745,660,920 22,353,269,877 21,831,202,827 12,061,331,597 파생상품거래이익 (12,015,399,918) (18,081,086,700) (79,096,465,567) (79,849,649,729) 파생상품거래손실 27,596,425,868 29,891,441,532 82,483,621,843 48,246,278,287 금융보증비용 5,959,765 14,684,365 5,884,173 외환차익 (1,711,278,138) 외화환산이익 (31,810,134,885) (20,193,303,281) (6,273,632,894) (5,476,373,889) 유형자산처분이익 (1,146,703) (8,273,464) (1,018,126,138) (136,295,451) 외화환산손실 4,159,630,662 6,467,721,107 25,305,410,950 7,302,128,974 종속기업및관계기업투자처분이익 (18,808,969,754) 종속기업및관계기업투자처분손실 193,240 189,565,515 무형자산손상차손 132,000,000 매도가능금융자산처분손실 95,463 116,657 225,017 매도가능금융자산손상차손 4,118,731,290 유형자산처분손실 24,952 291,411 202,335,001 44,052,135 무형자산처분이익 (22,375,797) (31,665,230) (78,818,182) 무형자산처분손실 91,496,518 법인세비용(수익) (757,121,577) 7,013,420,563 26,758,294,309 14,559,658,220 금융보증부채환입 (4,785,016) (20,869,974) 종속기업및관계기업투자손상차손 3,517,714,199 10,395,017,952 8,271,718,626 대손상각비 69,023,895 199,115,059 (253,000,000) 운전자본의 조정 (13,730,496,853) (2,732,340,552) (132,839,839,150) (7,309,615,263) 매출채권 (67,359,221,398) (35,621,372,467) (124,132,685,365) 237,970,115 기타채권 18,737,473,524 24,712,692,145 (102,394,516,064) 5,815,081,751 선급금 2,789,217,223 1,612,467,758 479,564,230 3,634,355,456 재고자산 (55,853,483,628) 5,068,048,234 54,463,859,074 40,432,952,388 기타유동자산 10,666,613,054 3,520,792,245 (12,854,287,671) 8,346,014,342 기타비유동자산 (2,021,507,696) (13,100,000,000) (13,100,000,000) (33,400,000,000) 매입채무 124,728,047,718 46,432,854,022 (61,552,055,007) (1,790,847,578) 기타채무 (44,815,449,248) (33,492,219,883) 150,674,559,241 (22,108,951,883) 선수금 (520,747,468) (263,682,647) 2,751,044,449 (3,463,944,109) 기타유동부채 (70,666,394) 29,541,700 58,055,964 (82,059,783) 기타비유동부채 280,551,459 348,647,740 (3,210,375,641) 관계사 전출입 299,949,659 퇴직금의지급 (10,772,540) (541,023,000) (735,723,775) (410,853,541) 사외적립자산 납부액 (9,600,000,000) (1,000,000,000) 위험회피파생상품의 거래정산 (1,370,990,118) (17,546,251,625) (308,956,780) 이자의 수취 1,505,367,563 536,635,574 2,491,438,508 5,073,084,653 법인세의 납부 (10,659,763,017) (3,430,787,260) (15,995,988,122) (33,983,574,369) 투자활동으로 인한 현금흐름 (36,285,296,232) (99,316,376,778) 10,633,390,185 (240,768,220,893) 단기금융상품의 증가 (40,025,091,991) (80,000,000,000) (85,000,000,000) 단기금융상품의 감소 10,000,000,000 143,000,000,009 60,005,517,083 단기대여금의 증가 (300,000,000) (1,000,000,000) 단기대여금의 회수 3,555,355,660 1,778,517,540 15,552,292,434 9,961,500,803 선급금의 지급 (200,000,000) 장기대여금의 증가 (2,118,819,650) (28,325,782,660) (27,407,681,900) 장기대여금의 회수 200,000,000 419,823 10,370,776,142 매도가능금융자산의취득 (7,372,847,745) (7,372,847,745) (26,067,557,112) 매도가능금융자산의처분 155,104,537 542,583,132 930,376,635 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (9,422,933,032) (34,800,308,000) (90,328,225,273) (142,737,220,043) 종속기업및관계기업투자의 처분 118,634,571,883 6,639,903,820 임대보증금의 증가 625,000,000 기타비유동자산의 증가 (2,340,000,000) (11,740,000,000) (13,376,407,927) 기타비유동자산의 감소 6,986,475,462 1,964,244,323 유형자산의취득 (10,892,540,658) (12,458,072,990) (66,981,488,280) (38,548,366,171) 유형자산의처분 26,436,372 117,697,047 6,958,350,977 1,520,346,857 무형자산의취득 (3,163,830,454) (716,522,000) (1,586,774,500) 무형자산의처분 325,454,544 410,000,001 409,090,909 배당금의 수령 419,470,562 901,993,735 4,075,796,209 2,541,437,332 파생상품의 거래정산 (17,957,709,226) (7,340,261,778) (1,297,337,869) 24,886,845,357 기타유동자산의 증가 (5,617,787,483) 기타유동자산의 감소 1,531,604,082 (24,274,752,501) 장기금융상품의감소 3,500,000 3,500,000 500,000 재무활동으로 인한 현금흐름 91,208,005,879 14,191,070,861 45,452,474,074 130,248,742,162 단기이자부차입금의차입 788,154,141,472 453,286,368,603 2,200,895,847,258 1,679,752,961,923 단기이자부차입금의상환 (593,436,469,582) (434,222,867,391) (2,119,083,143,942) (1,714,795,636,664) 유동성장기부채의 상환 (122,850,000) (122,850,000) (491,400,000) (686,600,000) 사채의 발행 199,120,020,000 사채의 상환 (100,000,000,000) 장기이자부차입금의상환 (876,455,500) 이자의지급 (3,386,816,011) (4,818,701,601) (19,290,099,954) (15,280,656,269) 배당금지급 (17,018,902,000) (16,853,432,000) 자기주식의취득 (154,645,788) (131,459,328) 파생상품의 거래정산 69,121,250 594,818,500 현금및현금성자산의 증가(감소) 63,469,082,532 (46,263,833,360) 38,442,488,440 (72,658,376,712) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,358,665) (446,154) 2,029,380 426,270 기초현금및현금성자산 119,145,123,190 80,700,605,370 80,700,605,370 153,358,555,812 기말현금및현금성자산 182,610,847,057 34,436,325,856 119,145,123,190 80,700,605,370 5. 재무제표 주석 제33기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제32기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 SK가스 주식회사 1. 일반사항SK가스 주식회사(이하 "당사")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 44,836,980천원이며, SK케미칼( 주)가 45.59% 의 지분을 소 유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 모든 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 182,610,847 - - - 182,610,847 단기금융상품 - - 20,000,000 - 20,000,000 매출채권및기타채권 - 26,707,036 567,334,044 - 594,041,080 단기대여금 - - 39,333,450 - 39,333,450 기타유동자산 - - 9,639,110 - 9,639,110 소 계 182,610,847 26,707,036 636,306,604 - 845,624,487 비유동자산 장기금융상품 - - 17,000 - 17,000 매도가능금융자산 - - - 100,280,382 100,280,382 장기대여금 - - 70,721,163 - 70,721,163 기타비유동자산 - - 37,101,370 - 37,101,370 소 계 - - 107,839,533 100,280,382 208,119,915 합 계 182,610,847 26,707,036 744,146,137 100,280,382 1,053,744,402 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 119,145,123 - - - 119,145,123 단기금융상품 - - 20,000,000 - 20,000,000 매출채권및기타채권 - 57,460,788 482,404,708 - 539,865,496 단기대여금 - - 33,081,115 - 33,081,115 기타유동자산 - - 22,866,510 - 22,866,510 소 계 119,145,123 57,460,788 558,352,333 - 734,958,244 비유동자산 장기금융상품 - - 17,000 - 17,000 매도가능금융자산 - - - 91,622,651 91,622,651 장기대여금 - - 80,137,132 - 80,137,132 기타비유동자산 - 628,359 35,081,309 - 35,709,668 소 계 - 628,359 115,235,441 91,622,651 207,486,451 합 계 119,145,123 58,089,147 673,587,774 91,622,651 942,444,695 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 55,687,628 251,899,096 307,586,724 23,938,343 162,891,058 186,829,401 단기이자부차입금 - 687,101,037 687,101,037 - 521,063,860 521,063,860 유동성장기부채 - 100,447,335 100,447,335 - 200,405,803 200,405,803 미지급배당금 - 22,340,716 22,340,716 - - - 기타유동부채 - 6,128 6,128 - 168 168 소 계 55,687,628 1,061,794,312 1,117,481,940 23,938,343 884,360,889 908,299,232 비유동부채 사채 - 199,417,220 199,417,220 - 199,380,690 199,380,690 장기이자부차입금 - 18,535,181 18,535,181 - 18,658,031 18,658,031 기타비유동부채 122,086 53,095,574 53,217,660 - 52,034,782 52,034,782 소 계 122,086 271,047,975 271,170,061 - 270,073,503 270,073,503 합 계 55,809,714 1,332,842,287 1,388,652,001 23,938,343 1,154,434,392 1,178,372,735 한편, 기타유동부채는 전액 금융보증부채로 구성되어 있습니다. 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기 전기 제 한 내 용 장기금융상품 우리은행 외 17,000 17,000 당좌개설보증금 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 516,665,296 453,202,310 미수금 50,484,901 28,830,116 파생상품금융자산 26,707,036 57,460,788 미수수익 183,847 372,282 합 계 594,041,080 539,865,496 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상품 47,197,460 39,145,761 미착상품 137,561,559 89,246,456 저장품 3,385,696 3,332,570 합 계 188,144,715 131,724,787 한편, 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은 566,445천원(전분기: 재고자산평가손실 704,512천원)입니다. 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산: 선급비용 3,917,055 3,154,525 선급부가세 21,425,186 19,045,679 예치보증금 9,639,110 22,866,510 기타유동자산 합계 34,981,351 45,066,714 기타비유동자산: 보증금 37,101,370 35,081,309 파생상품금융자산 - 628,359 장기선급금 41,656,250 42,237,500 기타비유동자산 합계 78,757,620 77,947,168 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산은 모두 지분증권이며 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치/순자산가액(주2) 장부가액 장부가액 (시장성 있는 지분증권) China Gas Holdings. Ltd. (주1) 0.99 27,472,936 88,526,830 88,526,830 80,703,475 한일시멘트(주1) 0.44 5,000,845 3,370,875 3,370,875 2,536,500 소 계 32,473,781 91,897,705 91,897,705 83,239,975 (시장성 없는 지분증권 등) (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,180,111 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 Shanxi Huineng Mining Co., Ltd. 12.00 19,368,846 - - - SK TIC R 1.62 2,852,212 1,453,828 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF 2.50 159,633 219,741 159,633 159,633 행복나래(주) 5.00 1,436,320 991,408 1,436,320 1,436,320 고성그린파워(주) 0.73 1,900,000 1,372,362 1,900,000 1,900,000 기타 - 4,729,397 1,157,133 70,399 70,398 소 계 33,746,400 9,619,181 8,382,677 8,382,676 합 계 66,220,181 101,516,886 100,280,382 91,622,651 (주1) 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하여 장부가액과의 차액 8,657,730천원에서 법인세효과 2,095,170천원을 제외한 6,562,560천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (주2) 당사는 시장성이 없는 지분증권 등에 대해 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 피투자회사의 당분기말 순자산가액 등을표시하였으며 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업 투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (관계기업투자) Global Opportunities Fund(주1) 케이만군도 20.63 3,004,616 20.63 3,004,616 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사(주2) 대한민국 - - 63.97 193 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,610,000 29.00 2,610,000 에스케이어드밴스드(주) 대한민국 45.00 184,216,588 45.00 184,216,588 SK Holdco Pte. Ltd.(주3) 싱가포르 36.49 59,593,097 33.27 50,170,164 소 계 249,424,301 240,001,561 (종속기업투자) 지허브(주) 대한민국 100.00 43,107,280 100.00 43,107,280 에스케이디앤디(주) 대한민국 30.97 72,502,900 30.97 72,502,900 당진에코파워(주)(주4) 대한민국 51.00 240,128,797 51.00 240,128,797 SK Gas USA Inc. 미국 100.00 19,000,000 100.00 19,000,000 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 100.00 14,753,825 100.00 14,753,824 SK Gas America Ltd. 미국 100.00 5,865,902 100.00 5,865,903 소 계 395,358,704 395,358,704 합 계 644,783,005 635,360,265 (주1) 당사는 전분기 중 공정가치가 장부금액 이하로 유의적으로 하락한 Global Opportunities Fund 주식에 대해 3,517,714천원의 관계기업투자주식손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 청산으로 인하여 장부가액 193천원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. (주3) 당사는 당분기 중 SK Holdco Pte. Ltd.의 유상증자에 참여하여 장부금액이 9,422,933천원 증가하였습니다. (주4) 지분율 51%는 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분율 15%를 제외한 것입니다. 9. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당분기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 1,400,000 1,400,000 가산 : 유동성대체 37,933,450 31,681,115 단기대여금 합계 39,333,450 33,081,115 장기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 104,009,526 107,770,241 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 10,853,871 10,853,871 소 계 114,863,397 118,624,112 차감: 현재가치할인차금 (6,208,784) (6,805,865) 차감: 유동성대체 (37,933,450) (31,681,115) 장기대여금 합계 70,721,163 80,137,132 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당사는 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가 치의 차이를 판매비와관리비 중 임차료와수수료로 인 식하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 당사의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 345,802,807 - 345,802,807 345,801,948 - 345,801,948 건물 149,170,757 (24,188,468) 124,982,289 148,673,986 (22,923,316) 125,750,670 구축물 140,072,392 (52,685,302) 87,387,090 140,039,902 (51,088,556) 88,951,346 탱크 39,594,808 (23,208,090) 16,386,718 37,669,605 (22,753,578) 14,916,027 기계장치 153,754,380 (89,345,818) 64,408,562 147,885,423 (87,598,211) 60,287,212 차량운반구 142,955 (93,871) 49,084 142,956 (89,271) 53,685 공기구비품 37,062,730 (30,102,069) 6,960,661 36,839,758 (29,453,109) 7,386,649 건설중인자산 9,754,856 - 9,754,856 7,785,208 - 7,785,208 합 계 875,355,685 (219,623,618) 655,732,067 864,838,786 (213,906,041) 650,932,745 10-2 당분기 및 전기 중 당사 의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당분기말 토지 345,801,948 859 - - - 345,802,807 건물 125,750,670 496,770 - - (1,265,151) 124,982,289 구축물 88,951,346 32,369 121 - (1,596,746) 87,387,090 탱크 14,916,027 1,703,094 236,841 (5,760) (463,484) 16,386,718 기계장치 60,287,212 3,056,950 2,876,096 (19,465) (1,792,231) 64,408,562 차량운반구 53,685 - - - (4,601) 49,084 공기구비품 7,386,649 258,748 - (90) (684,646) 6,960,661 건설중인자산 7,785,208 5,082,706 (3,113,058) - - 9,754,856 합 계 650,932,745 10,631,496 - (25,315) (5,806,859) 655,732,067 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전기말 토지 316,511,895 27,452,553 3,510,000 (1,672,500) - 345,801,948 건물 129,069,126 1,641,194 237,133 (171,744) (5,025,039) 125,750,670 구축물 92,779,331 2,155,850 512,060 (82,157) (6,413,738) 88,951,346 탱크 12,338,423 6,252,308 364,188 (2,351,384) (1,687,508) 14,916,027 기계장치 37,077,472 16,755,686 15,044,567 (1,864,726) (6,725,787) 60,287,212 차량운반구 6,491 55,314 - (3) (8,117) 53,685 공기구비품 7,569,817 2,003,805 364,636 (46) (2,551,563) 7,386,649 건설중인자산 18,061,063 10,792,162 (21,068,017) - - 7,785,208 합 계 613,413,618 67,108,872 (1,035,433) (6,142,560) (22,411,752) 650,932,745 11. 무형자산 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당분기말 회원권 13,333,967 170,000 (303,078) - 13,200,889 기타무형자산 5,051,066 2,993,830 - (66,769) 7,978,127 합 계 18,385,033 3,163,830 (303,078) (66,769) 21,179,016 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 손상차손 기 말 회원권 13,127,780 716,522 (378,335) - - (132,000) 13,333,967 기타무형자산 4,278,542 - - (262,909) 1,035,433 - 5,051,066 합 계 17,406,322 716,522 (378,335) (262,909) 1,035,433 (132,000) 18,385,033 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 189,485,546 67,752,124 미지급금 54,616,684 89,327,691 파생상품금융부채 55,687,628 23,938,343 미지급비용 7,796,866 5,811,243 합 계 307,586,724 186,829,401 13. 사 채 및 차입금 13-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 Usance 차입 KEB하나은행 등 1.32~1.94 687,101,037(US$ 615,626,769) 521,063,860 (US$ 431,165,793) 13-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동성사채 99,955,935 199,914,403 유동성장기차입금 491,400 491,400 합 계 100,447,335 200,405,803 13-3 사채 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기 전기 이자지급 및 상환방법 제30회 무보증공모사채 2012.03.08 2017.03.08 - - 100,000,000 3개월 이자지급 및 만기 일시상환 제31-1회 무보증공모사채 2012.09.28 2017.09.28 3.26 100,000,000 100,000,000 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 소 계 300,000,000 400,000,000 차감: 사채할인발행차금 (626,845) (704,907) 차감: 유동성대체 (99,955,935) (199,914,403) 합 계 199,417,220 199,380,690 13-4 장기이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국석유공사 0.75 16,323,881(US$ 15,686,929) 16,323,881(US$ 15,686,929) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국광물자원공사 0.75 2,702,700 2,825,550 소 계 19,026,581 19,149,431 차감: 유동성대체 (491,400) (491,400) 합 계 18,535,181(US$ 15,686,929포함) 18,658,031(US$ 15,686,929포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 당사는 동 탐사사업의 성공여부가 당분기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 14. 확 정 급여부채 당사 는 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,398,860 6,600,553 퇴직급여 지급액 (10,773) (547,891) 당기손익인식 총비용(주1) 814,781 2,989,389 재측정요소 - 1,656,859 기여금납입액 - (9,600,000) 관계사 전출입 및 타계정 대체 382,552 299,950 기말금액 2,585,420 1,398,860 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 18,151,909 17,033,296 사외적립자산의 공정가치 (15,566,489) (15,634,436) 합 계 2,585,420 1,398,860 (주1) 당기손익인식 총비용에는 당분기 중 지급한 퇴직위로금 1,922천원(전기: 365천원)과 확정기여형상품에 납입한 금액 41,307천원(전기: 187,467천원)이 제외되어있습니다. 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채: 예수원천세 187,961 346,515 기타예수금 173,302 85,415 금융보증부채 6,128 168 기타유동부채 합계 367,391 432,098 기타비유동부채: 장기보증금 4,103,632 3,478,631 장기금융부채 48,991,942 48,556,151 파생상품금융부채 122,086 - 기타비유동부채 합계 53,217,660 52,034,782 16. 우발사항과 약정사항 1 6-1 견질어음 및 견질수표 당분기말 현재 당사는 석유개발사업자금의 차입담보 등의 목적으로 한국석유공사에 백지 어음 28매 와 백지수표 2매 , 한국광물자원공사에 해외자원개발자금의 차입담보목적으로 백지어음 1매 를 견질로 제공하고 있습니다 . 16-2 금융기관약정사항당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 한도액 150억원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 지급보증을 포함하여 US$2,071백만의 외환거래약정 및 500억원의 원화차입한도약정을 체결하고 있습니다. 16-3 제공한 지급보증 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공받은회사 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 SK GASINTERNATIONAL PTE. Ltd. ARAMCO 2017.02.01~2018.01.31 USD 61,380,000 종속기업인 SK GAS INTERNATIONALPTE.Ltd 의 LPG 구매대금에 대한 지급보증을 제공 BP Singapore Pte. Ltd. 2017.03.06~2018.02.28 USD 46,609,500 ADNOC 2016.06.10~2017.06.09 USD 64,800,000 STATOIL 2017.01.01~2017.12.31 USD 43,384,000 SK Gas Trading LLC 우리은행(NY), MIZUHO은행(LA) 2016.06.15~2017.06.14 USD 80,000,000 종속기업인 SK Gas Trading LLC의Trading 사업에 필요한 은행 신용한도(Credit Line)에 대한 지급보증을 제공 SMBC(NY), SC(USA)은행 2016.11.01~2017.09.30 USD 100,000,000 지허브(주) KDB산업은행 등 2013.04.01~2020.03.27 68,600,000 종속기업인 지허브(주)의 금융부채에 대한 연대채무 2013.04.01~2019.09.28 100,000,000 에스케이어드밴스드(주) KDB산업은행 등 2014.10.17~2021.10.28 215,000,000 관계기업인 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채에 대한 연대채무 2014.07.07~2019.07.07 200,000,000 2014.07.07~2021.07.07 100,000,000 총 계 원화 합계 683,600,000 외화 합계 USD 396,173,500 한편, 당분기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 128억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 16-4 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증기간금액 보증금액 서울보증보험 이행계약 등 2013.07.09~ 2019.09.30 352,379 총 계 원화 합계 352,379 16-5 LPG 구매계약당분기말 현재 당사는 상품인 LPG 도입과 관련하여 KPC 외 5개사와 1,500천톤의 구매계약을 체결하고 있습니다. 16-6 LPG 공급계약 및 기타 공급계약당분기말 현재 당사는 상품인 LPG 공급과 관련하여 지배기업인 SK케미칼(주) 및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등과 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사는 2020년 10월 31일부터 2051년 4월 30일까지 석탄 공급과 관련하여 고성그린파워(주)와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.16-7 상품교환약정당분기말 현재 당사는 (주)E1, GS칼텍스 및 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 상품교환약정을 체결하고 있습니다. 16-8 파생상품계약 (1) 당분기말 현재 당사는 LPG 등의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, M/T) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 498,742 148,916,030 837,210 ICE Sell 674,758 115,222,163 (1,594,567) Nymex Buy 100,919 38,883,205 (1,939,153) Nymex Sell 421,774 28,587,953 3,107,408 소 계 1,696,193 331,609,351 410,898 조정 : 전기인식손익 (5,587,539) 합 계 (5,176,641) (2) 당분기말 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 837,023,204 (31,399,573) KEB하나은행 등 Sell 91,106,930 1,885,998 소 계 928,130,134 (29,513,575) 조정 : 전기인식손익 (2,945,063) 합 계 (32,458,638) (3) 당사는 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 5,110,381천원(전분기: 17,556,418천원)과 파생상품평가손실 42,745,661원(전분기: 22,353,270천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 16-9 계류중인 소송사건 당사는 당분기말 현재 공정거래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 당사 외 6 3,138,000 1심 계류중 강북운수(주) 외 1,573 당사 외 5 4,722,000 1심 계류중 정만우 외 3 당사 외 6 1,231,000 1심 계류중 합 계 9,091,000 16-10 출자금 약정 당분기말 현재 당사는 고성그린파워(주)와 최대 1,702억원의 추가 출자 약정을 체결하고 있습니다. 1 6-11 기타 당사는 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 당사에 행사가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 당사는 동 풋옵션 등으로 인해 KDB산업은행 이 보유한 지분 15%에 대해 현재의 소유권을 보유하며 KDB산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 48,991,942천원을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계) 제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에 대하여 동부건설이 당사에 손해를 담보합니다 .16-12 장ㆍ단기선급비용 등당사는 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장ㆍ단기선급비용 등으로 440억원이 계상되어 있습니다. 1 7. 특수관 계자 공시 17-1 당분기말 현 재 당사의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK케미칼(주) 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd., SK Gas America Ltd.,지허브(주), 에스케이디앤디(주), 당진에코파워(주), SK Gas USA Inc., SK Gas Trading LLC(주1), 비앤엠개발(주)(주2), 현대사모부동산투자신탁20호 (주2), 이지스부동산신탁61호 (주2) 관계기업 에스케이어드밴스드(주), Global Opportunities Fund, 화이텍글로벌신성장사모투자전문회사, SK Holdco Pte. Ltd., (주)원일에너지, SK International Investment Singapore Pte. Ltd.,(주3), VOPAK GAS TERMINAL LLP(주3), (주)킨텍스몰(주4), 대구태양광발전(주)(주4), (주)에스에이파워스(주4), 단양에너지(주)(주4), (주)모네상스(주4) 대규모기업집단계열회사 등(주5) SK인천석유화학(주), SK에너지(주), SK종합화학(주), SK네트웍스(주), SK해운(주), SK건설(주), SK플래닛(주), 울산아로마틱스(주), SKC(주), SK유화(주), SK(주), SK이노베이션(주),에스케이신텍(주), SK텔레콤(주), 행복나래(주), 에스케이인포섹(주), 에스케이와이번스(주), 엠엔서비스(주), 에스케이텔링크(주), 에스케이핀크스(주), SK증권 등 SK기업집단 계열회사 (주1) SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다. (주2) 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다. (주3) SK Gas International Pte. Ltd.,의 관계기업입니다. (주4) 에스케이디앤디(주)의 관계기업입니다. (주5) 동 회사 등은 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사로 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정한 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. 17-2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 내용(주1) 금액 당분기 전분기 지배기업 SK케미칼(주) 수익 LPG판매 1,163,912 - 임대수익 61,591 61,591 비용 기타 120,444 26,691 자금지급 배당금 10,523,789 8,015,000 자본 주식배당 202,375 200,375 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd. 수익 LPG판매 41,461,577 - 비용 LPG매입 등 484,119,175 251,174,676 에스케이디앤디㈜ 수익 배당금 1,767,550 1,334,000 임대수익 340,691 342,291 SK Gas Trading LLC 비용 LPG매입 23,523,591 - 기타 수익 LPG판매 - 16,164,114 임대수익 120,333 120,053 기타 - 250,667 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 수익 LPG판매 122,684,244 - 기타 210,451 - 비용 지급수수료 29,819 - 대규모기업집단계열회사 등 SK에너지(주) 수익 LPG판매 75,174,660 49,293,610 임대수익 등 396,800 405,607 비용 LPG매입 70,167,101 42,809,262 기타 1,567,705 3,041,797 SK종합화학(주) 수익 LPG판매 12,140,404 3,274,118 임대수익 7,698 7,418 SK네트웍스(주) 수익 LPG판매 23,169,971 22,609,361 임대수익 60,000 60,000 비용 임차료 651,549 824,419 기타 2,443 - 자산취득 LPG사업 양수관련 순채권 3,274,170 - 무형자산 2,993,830 - 유형자산 16,000 - SK해운(주) 수익 부두접안료 - 3,473 비용 LPG운임 22,343,708 16,696,877 기타 28,489 - SK 건설(주) 수익 임대수익 - 2,104 비용 기타 414,371 367,918 자산취득 무형자산 170,000 - SK플래닛(주) 수익 기타 13,407 4,471 비용 지급수수료 등 1,269,863 1,161,269 울산아로마틱스(주) 수익 LPG판매 8,694,350 9,740,685 SKC(주) 수익 LPG판매 2,632,125 - 비용 기타 58,145 - SK유화(주) 수익 LPG판매 951,112 - SK(주) 수익 기타 150 - 비용 지급수수료 등 1,858,276 2,456,583 SK이노베이션(주) 비용 지급수수료 1,361,019 1,078,029 에스케이신텍(주) 자금지급 배당금 2,303,823 1,754,640 자본 주식배당 44,300 43,860 기타 수익 기타 74,620 - 비용 지급수수료 15,968 31,636 기타 2,624,959 1,100,116 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG판매 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 17-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기 전기 지배기업 SK케미칼(주) 채권 매출채권 437,294 458,287 기타채권 22,583 22,583 채무 기타채무 10,832,632 205,304 종속기업 SK Gas InternationalPte. Ltd., 채권 기타채권 890,520 157,164 채무 매입채무 52,089,423 46,595,653 기타채무 98,643 10,787,251 기타 채권 기타채권 2,193,470 245,714 채무 기타채무 854,092 2,297,373 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 125,406,455 74,721,051 기타채권 43,037 232,673 채무 기타채무 371,420 1,410,549 대규모기업집단계열회사 등 SK에너지(주) 채권 매출채권 4,886,518 13,905,075 기타채권 44,190,672 45,047,501 채무 매입채무 14,103,481 - 기타채무 460,352 458,874 SK종합화학(주) 채권 매출채권 4,972,564 5,312,919 기타채권 8,468 39,170 SK네트웍스(주) 채권 매출채권 - 12,719,779 기타채권 2,101,737 22,000 채무 기타채무 764,687 499,155 SK해운(주) 채권 기타채권 87,274 - 채무 기타채무 5,944,270 4,895,983 SK건설(주) 채권 임차보증금 487,525 487,525 채무 기타채무 37,250 346,664 SK플래닛(주) 채무 기타채무 858,373 836,697 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 3,547,935 2,501,864 기타채권 - 32,800 SKC(주) 채권 매출채권 1,285,235 2,135,538 SK유화(주) 채권 매출채권 365,220 350,888 SK(주) 채무 기타채무 310,246 603,059 SK이노베이션(주) 채무 기타채무 295,003 191,667 에스케이신텍(주) 채무 기타채무 2,303,823 - 기타 채권 기타채권 8,825 - 채무 기타채무 176,165 277,312 17-4 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 종속기업 당진에코파워(주)(주1) - - 8,063,108 - 에스케이어드밴스드(주)(주2) - - 26,737,200 - 관계기업 SK Holdco Pte. Ltd., 9,422,933 - - - 대규모기업집단계열회사 등 ATAS - - 7,372,848 - (주1) KDB산업은행의 당진에코파워 유상증자 참여로 인해 인식한 금액은 제외되어 있습니다(주석 16-11 참조). (주2) 지배력 상실 시점까지의 거래내역입니다. 18. 자본 18-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단 위 당분기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 8,967,396 8,881,471 보통주자본금 천원 44,836,980 44,407,355 (주1) 당분기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 18-6 참조). 18-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 18-3 자기주식당사는 자기주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 각각 288,888주로 취득가액 7,890,444천원을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니다. 18-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 45,043,334 38,480,775 합 계 45,043,334 38,480,775 18-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 이익준비금 22,203,678 21,990,943 법정 (주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의 (주2)