SK가스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부보고기간말 현재 당사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 본 위원회 위원 중 감사위원회 위원장은 김연근 사외이사로, 재무전문가로서의 자격 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김연근	예	- 성균관대학교 경영학 학사, 서울대학교 대학원 경영학 석사('86년)- 고려대학교 대학원 박사과정수료('16년, 조세법)- 공인회계사ㆍ세무사(前) 국세청('86년~'15년)(前) 세무법인더택스('16~'17년)(現) 김앤장 법률사무소('19.1.~현재)(兼) CJ(주) 사외이사('19년~현재)	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	국세청에 30년간('86년~'15년) 재직하면서, 회계자료 또는 재무제표에 대한 충분한 이해와 분석을 기초로 하는 내국세 또는 국제거래 관련 세금 조사 업무 등의 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독 업무에 근무한 경력이 합산하여 8년 이상임- 서울지방국세청 : 2년 ·국제거래조사국장(2008년, 국제거래관련 세무조사 등 업무, 감독) ·조사4국장(2009년, 조세범칙조사 등 업무, 감독) - 국세청 : 4년 ·조사국장(2010년, 내국세 세무조사 등 업무, 감독) ·개인납세국장(2011년, 개인납세 관리 등 업무, 감독) ·징세법무국장(2012년, 징세 및 세무 관련 법무 등 업무, 감독) ·국제조세관리관(2013년, 국제조세관리 등 업무, 감독)- 부산지방국세청 : 1년 ·청장(2014년, 부산/울산/경남/제주 지역 국세 업무 총괄 감독)- 서울지방국세청 : 1년 ·청장(2015년, 서울 지역 국세 업무 총괄 감독)

전현정	예	- 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업('89년)- 서울대학교 대학원 법학석사(상법)('96년)- 서울대학교 대학원 법학박사과정 수료(상법)('06년) (前) 의정부지방법원 고양지원 부장판사('10년~'12년) 서울남부지방법원 부장판사('12년~'14년) 서울중앙지방법원 부장판사('14년~'16년) 매일경제 '매경춘추' 필진('16년~16년) (現) 법무법인 케이씨엘 변호사('17년~현재)	-	-	-

박주경	예	- 육군사관학교 국제관계학사 졸업('86년)- 육군사관학교 군사전략 석사('96년) (前) 육군 군수사령부 사령관(육군 중장)('19년~'20년) 육군본부 참모차장(육군 중장)('20년~'21년) 질병관리청 백신수송지원본부장('21년~'21년) (現) 국방연구원 전력투자분석센터 자문위원('22년~현재) 한국사이버대학교 교수('22년~현재)	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성(2-1) 선출 기준 충족 여부

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (김연근 이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (김연근 이사)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2-2) 감사위원 선임배경, 추천인 등

(기준일 : 2023년 12월 31일)

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	최대주주등과의 관계	회사와의관계	타회사 겸직현황

김연근(위원장)	공인회계사(1982) 및 세무사(1987)이며, 1984년 행정고시에 합격하여 30여년간 국세청에서 국세조세관리관, 부산지방국세청장, 서울지방국세청장을 역임한 회계, 세무, 재무 전문가로, 오랜 경험과 전문지식을 바탕으로 지난3년간 이사회 및 감사위원회의 의결과정에서 논의되는 다양한 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 회계, 세무, 재무부문의 의사결정에 상당히 큰 역할을 하였고, 향후에도 회사의 의사결정에 있어서 중심적 역할을 할 것으로 기대되며, 독립적인 지위에서 이사회 및 감사위원회의 투명하고 독립적인 운영을 강화하는 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	2022.3~2025.3.	연임(2회차)	계열회사(SK가스) 등기임원(사외이사)	해당사항 없음	CJ(주)사외이사

전현정	법률전문가로서, 회사의 지속가능한 성장에 기여할 수 있는 경험과 지식을 가지고, 회사의 준법/윤리경영에 대한 실천력을 높이는 데 기여할 수 있을 것으로 판단되며, 독립적인 지위에서 이사회 및 감사위원회의 투명하고 독립적인 운영을 강화하는 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됨. 감사위원이 되는 사외이사로서 필요한 전문성, 독립성 관련성이 확인됨	이사회	2021.6.~2024.3.	-	계열회사(SK가스) 등기임원(사외이사)	해당사항 없음	-

박주경	30여년간 대한민국 육군으로서 국방부 군수관리관, 육군 군수사령부 사령관, 육군본부 참모차장, 질병관리청 백신수송지원본부장 등을 역임하여 환경, 안전, 재난 관리에 대한 전문 역량을 보유하고 있음. 당사 주요 사업(LPG, LNG, 전력, 화학) 관련 시설이 국가보안시설인 점, 최근 대두되고 있는 ESG 경영의 일환으로 환경, 안전 관리에 대한 전문성이 요구되고 있는 점 등을 고려할 때 박주경 후보는 국방부를 비롯한 정부 부처 재직 경험을 바탕으로 회사의 지속가능 경영을 위하여 전문가 관점에서의 견해 및 자문을 지원할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 추천함.	이사회	2023.3.~2026.3.	-	계열회사(SK가스)등기임원(사외이사)	해당사항 없음	-

주1) 당사의 최대주주는 SK디스커버리(주) 이며, "최대주주 등"과의 관계는 2023년 12월 31일 현재 SK디스커버리(주)와의 관계를 기술하였습니다.

(3) 감사위원회의 주요 활동 내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)

일자	의결/보고	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

정종호(출석율 100%)	김연근(출석율100%)	전현정(출석율100%)	박주경(출석율100%)

찬반여부

2023.02.07	보고	1. '22년 기말감사 및 내부회계 감사 수행결과 중간 보고	-	-	-	-	신규선임('23.3.23)

2023.02.24	보고	1. '22년 내부회계관리제도 운영실태2. 내부감사, 윤리경영 '22년 실적 및 '23년 계획3. 자경단 경영진단 결과 이행계획4. 외부감사인 '22년 회계연도 감사결과	----	----	----	----

2023.02.28	의결	1. 감사위원장 감사보고서 확정2. 제38차 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사의견 확정3. '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

2023.03.23	의결	1. 감사인이 제공하는 비감사업무 사전 승인의 건	가결	임기만료('23.3.23)	찬성	찬성	찬성

2023.04.21	의결	1. 석탄공급 공동행사 합의서 승인사항 변경	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사인력 등 사후평가	-	-	-	-

2023.05.18	의결	1. SKGI에 대한 PCG(Parent Company Guarantee) 제공2. SKMU 터미널/정압소 이용 계약 체결3. SKGT에 대한 PCG(Parent Company Guarantee) 제공	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

2023.06.20.	보고	1. '23년 상반기 감사실적 중간 보고2. 내부회계 운영실태 점검 계획 보고	--	--	--	--

2023.07.20	보고	1. 내부 감사 이력 보고	-	-	-	-

2023.09.13	의결	1. 롯데SK에너루트 출자 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 감사 계획 보고	-	-	-	-

2023.10.26	의결	1. 감사인이 제공하는 비감사업무 사전 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 자경단 경영진단 이행감사 계획 보고	-	-	-	-

2023.11.27	보고	1. 2023년 윤리경영수준 측정 결과2. 2023년 리더솔선수범 점검 결과	--	--	--	--

2023.12.06	의결	1. 미국 ESS 사업 합작투자계약 체결 및 출자 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2023.12.19	의결	1. SK브랜드 계약 갱신2. 계열회사 2024년 거래총액 설정	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

보고	1. 2023년 내부회계관리 평가 진행 상황2. 기말감사 및 내부회계관리제도 감사 수행결과 중간 보고	--	--	--	--

(주1) 2023. 3. 23. 정종호 이사의 감사위원회 임기가 만료되고, 박주경 이사가 감사위원회 위원으로 선규 선임되었습니다.

나. 감사위원회 교육실시 계획당사는 내부회계관리제도 관리지침에 따라 감사위원 전원을 대상으로 외부교육기관을 통해 내부회계관리제도 관련 교육을 연 1회 실시할 것을 계획하고 있습니다. 다. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.06.28	삼일회계법인	김연근, 정종호, 전현정	-	- '20년 내부회계관리제도 감사대상 법인의 감사결과 분석 (비적정의견 사례, 사유, 유의사항 등)- 연결 내부회계관리제도 소개

2021.07.15	사단법인감사위원회포럼	전현정	신규 감사위원 교육으로 기존 감사위원은 불참	- '19~'20 내부회계관리제도 감사 : 경험과 교훈- 내부회계관리제도의 중요성과 감사위원회 역할

2022.05.19	삼일회계법인	김연근, 정종호, 전현정	-	- '21년 내부회계관리제도 감사대상 법인의 감사결과 분석 (비적정의견 사례, 내부회계 동향 등)- 연결 내부회계 프로젝트 진행경과 보고

2023.06.20	삼일회계법인	김연근, 전현정, 박주경	-	- '22년 내부회계관리제도 감사대상 법인의 감사결과 분석, 연결 내부회계관리제도 시행 등

2023.12.11	삼일회계법인	전현정	희망자에 한해 진행	K-거버넌스, 바람직한 변화를 위한 이사회의 과제

라. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사그룹	5	PL 1명 (34년 /12년 ) 매니저 4명 (25년 /6년 -평균 )	- 내부감사- 윤리경영, 부패방지 관련 교육 및 서베이- 제보접수/조사 및 후속처리

법무그룹	1	매니저 (4년8개월/4개월)	- 사무국 업무

회계그룹	1	PL (6년/4년)	- 외감법

내부회계관리TF	4	PL(6년/4년) 매니저 3명 (3년/2년-평균)	- 내부회계관리제도

(주) 상기 괄호 안의 연도는 근속연수/지원업무 담당기간 입니다.

마. 준법지원인 등 지원조직 현황(1) 준법지원인 인적사항/주요경력

(기준일 : 2023년 12월 31일)

구분	내용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	이정우

출생연월	1975.06

성별	남

최종학력	서울대학교 법학과 졸업('99)

현직	SK가스 법무총괄 ('19.09~현재)

주요경력	- 2004.02~2019.02 : 검사 역임 (주요 근무지 : 서울중앙, 대구, 인천, 춘천 등)
- 2019.09~현재 : SK가스 법무실장
兼) SK디스커버리㈜ 법무실장('22.~)

2. 이사회 결의일	2021.06.28

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

(기준일 : 2023년 12월 31일)

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과	비고

2023.1.1. ~2023.1.30.	SKMU 연료 공급의 건 관련	거래의 적정성, 공정성 및 전반적인 거래 조건 검토	-

2023.2.1. ~2023.2.20.	부곡용연 연료공급설비 건설공사 계약 체결 관련	거래의 적정성, 공정성 및 계약서 전반 검토	-

2023.1.15. ~2023.1.30.	PCG(Parent Company Guaranty) 제공 관련	거래의 적정성, 공정성 및 계약서 전반, 구조 전반 검토	-

2023.1.15. ~2023.1.30.	ISDA 체결을 위한 PCG(Parent Company Guaranty) 제공 관련	거래의 적정성, 공정성 및 계약서 전반, 구조 전반 검토	-

2023.3.20. ~2023.4.15.	S-OIL 터미널 이용 계약 체결	계약 주요 조건 적정성 및 관련 법령 준수 확인	-

2023.4.3. ~2023.4.7.	지관서가 구축 관련 점검	기부 계약 주요 조건 적정성 검토 및 현장 방문	-

2023.4.10. ~2023.5.4.	SKGI/SKGT PCG 제공 관련	거래의 적정성, 공정성 및 계약서 전반, 구조 전반 검토	-

2023.3.1. ~2023.5.18.	SKMU 터미널/정압소 이용 계약 체결	계약 주요 조건 적정성 및 관련 법령 준수 확인	-

2023.8.1. ~2023.9.13.	롯데SK에너루트 출자 승인 검토	거래의 적정성, 공정성 및 전반적인 거래 조건 검토	-

2023.5.1. ~2023.12.6.	미국ESS사업 합작투자계약 체결 및 출자 승인	계약 주요 조건 적정성 및 관련 법령 준수 확인	-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무그룹	10	팀장 2명(평균 16년 5개월), 매니저 8명(평균 5년 9개월)	- 거래별 적법성 법률지원- 지배구조 개선 지원- 법률 교육

(주) 상기 근속연수와 지원업무 담당기간은 같습니다.