SK가스 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지 배회사인 SK가스는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위 들은 서로 다른 생산 품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 당분기 중 부동산개발업을 영위하는 영업부문을 매각예정으로 분류하여 영업부문에서 제외되었습니다.

당기의 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 기타 발전소 건설 및 운영 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 가. 보고부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 부문 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 가스사업부 매출액 5,054,168 100.0% 6,358,872 95.1% 4,995,173 94.8% 영업이익 75,945 106.6% 99,373 79.2% 149,647 75.7% 총자산 4,902,535 94.2% 2,972,757 68.3% 2,628,051 64.6% 기타 매출액 - 0.0% 330,812 4.9% 276,376 5.2% 영업이익 -4,723 -6.6% 26,066 20.8% 47,952 24.3% 총자산 300,697 5.8% 1,378,991 31.7% 1,442,865 35.4% 주1) 제34기 3분기는 9개월 누적 기준 금액입니다. 주2) LPG 사업에는 본사 및 연결대상 해외법인간의 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다. 주3) 자산배분 기준은 기 타사업부 및 부동산개발업 등의 사업부 장부가 및 연결 조정을 반영하여 작성되었습니다. 주 4) 사업부문별 요약재무현황은 분기 검토보고서에 기준하여 작성되었습니다.주 5) 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 보고부문별 현황 [가스사업] (1) 산업의 특성 LPG (Liquefied Petroleum Gas: 액화석유가스)는 프로판 (Propane)과 부탄(Butane)으로 나누어지며, 편리성과 청정성 그리고 높은 효율성을 가지고 있는 에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로 부터 생산되며, 천연가스전에서 원유(Crude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사(Naphtha)를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다.국내 정유사의 원유정제공정이나 석유화학공정에서 부산물로 생산되는 LPG량은 국내수요의 약 30.5%수준이므로 부족분은 전량 중동 등 해외로부터 수입해야 합니다.LPG는 서민 대중연료이므로 안정적인 공급을 위하여 도입 초기부터 2000년까지 전기,수도,가스사업에 적용되는 공공요금 관리방식에 의해 정부 최고판매가격 고시제도로 관리되었습니다(석유및 석유대체연료사업법 23조). 그러나, 2001년부터는 상기고시제도가 폐지됨에 따라 국제가격의 변동요인이 탄력적으로 국내판매가격에 반영되는 가격자유화가 시행되었습니다. 동 제도하에서는 기존의 정부 고시가제도에서와달리 LPG도입비 상승 / 하락 요인을 탄력적으로 판매가에 반영할 수 있습니다. (2) 성장성 LPG는 국내 총1차 에너지 수요의 약 3.3%를차지하고 있으며, 2018년 3분기 기준 수송용(33.7%), 가정상업용(15.7%), 석유화학용(38.8%), 산업용 등(11.8%)의 비중 으 로 구성되어 있습니다. LPG는 일반유류와 비슷한 계절적인 수요편차가 있어, 통상적으로 난방용 수요가 많은 동절기의 소비량이 하절기보다 늘어나는 수요패턴을 가지고 있으나, 자동차용 수요와 석유화학용 수요 증가로 동하절기 수요격차가 많이 줄었습니다. 2018년 3분기 누적 기준 국내 LPG 총수요는 전년동기대비 +4.5%(+302천톤) 증가 하였습니다. 프 로필렌 제조를 위한 PDH(프로판 탈수소화 공정) 공급 및 NCC 공급용으로 석유화학용 수요가 전년동기 대비 견조한 판매세를 보이며 +22.0%(+494천톤) 증가했습니다. 그러나, 산업용 수요는 △5.1%(△45천톤), 가정상업용 수요는 △0.6%(△7천톤) 소폭 감소했습니다. 수송용 수요도 최근 LPG 차량등록대수 감소에 따라 2010년도 이후 지속 감소 추세에 있으며, LPG 자동차 등록대수 감소 및 연비개선차량 보급증대로 인해 2018년 3분기 누적 수요는 전년동기 대비 △5.6%(△140천톤)감소하였습니다. 그러나, LPG가 친환경 수송용 연료임을 고려할때 향후 수송용 연료로서의 수요 증가도 예상됩니다. 특히, 최근 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법 개정'으로 인해 일반인들도 5년이 지난 LPG 차량을 구매할 수 있게 되었으며, 모든 RV 차량에 LPG 사용이 허용되면서, 5인승 이상의 LPG RV 차량이 출시될 경우 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 LPG 수요 중 가정상업용 수요는 동절기에 수요가 증가하고, 하절기에 수요가 낮은 계절적 영향을 받습니다. 석유화학용 수요는 대부분 PDH 공장의 공급용이므로, 계절적 영향 보다는 경기 변동 및 프로필렌 시황의 영향을 받습니다. 이외 산업용, 수송용 수요는 경기 및 계절성 영향이 제한적입니다. (4) 국내외 시장여건 정부는 국내 LPG 부족현상을 해소하기 위하여 LPG 수입 합리화 계획을 1984년 11월 산업정책심의회의 의결로 확정하고, LPG전문수입회사 설립을 인가하였습니다. 이에 따라, 현재 SK가스(주)와 (주)E1 양사가 수입하고 있습니다.신규업체가 진출하기 위해서는 사업초기에 견고한 지층구조를 가진 지하 암반 내에 대용량의 저장시설(Cavern) 또는 대용량의 지상저장시설을 건설하는 등 초기투자비가 많이 소요되므로 진입장벽이 비교적 높은 편입니다. LPG 내수 판매량은 전년 동기대비 +2.6%(+169천톤) 증가하였으며, '18년 3분기 누적 기준의 당사의 시장점유율은 45.4% 입니다. (단위: 천톤, %) 품명 회사명 2018년 3분기 2017년 3분기 2017년 2016년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S LPG SK가스 3,002 45.4% 3,009 46.7% 3,995 47.0% 3,917 44.3% SK에너지 516 7.8% 596 9.2% 774 9.1% 779 8.8% E1 1,595 24.1% 1,323 20.5% 1,653 19.5% 2,148 24.3% GS-Caltex 701 10.6% 691 10.7% 947 11.1% 981 11.1% S-OIL 455 6.9% 430 6.7% 625 7.4% 594 6.7% 현대오일뱅크 220 3.3% 213 3.3% 294 3.5% 253 2.9% 기타 석유화학사 128 1.9% 186 2.9% 206 2.4% 160 1.8% 합 계 6,617 100.0% 6,448 100.0% 8,494 100.0% 8,832 100.0% 주1) 3분기는 9개월 누적 기준 금액 입니다. 주2) 출처: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계 - 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되며 정유사 간접판매는 제외되었습니다. - 사별 판매물량 통계에는 정유사 및 석유화학업체의 자체 생산ㆍ사용물량 은 제외되었습니다. - 상기 내용은 '18년 7월 집계된 PEDSIS 통계 물량 기반으로 작성되었습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 SK가 스는 LPG 수입산업의 합리화를 위해 1985년 설립된 LPG 수입, 저장, 판매회사입니다. 당사는 대부분의 LPG를 사 우 디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트 등 중동지역으로부 터 장기공급계약을 통한 수입 및 SPOT 거래처로부터 수입하여 정유사, 석유화학업체, 산업체, LPG 충전소 등에 공급하고 있습니다. 해 당 수입거래의 기준이되는 국제 LPG 도입가격인 Contract Price(CP)의 변동은 당사 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 1988년부터 울산에 27만톤 규모의 LPG 저장기지를 보유하고 전국에 걸쳐 LPG를 공급해왔으며, 1999년 7월에는 경기도 평택에 13만6천톤 규모의 프로판가스저장시설과 4만톤 규모의 부탄가스 저장시설을 완공하여 LPG 최대 수요처인 경인지역으로의 원활한 LPG 공급이 가능하게 되었고, 2007년 6월에 평택기지 부탄저장탱크를 증설하여 저장용량을 2만톤 증가시켰습니다. 국내매출은 일반용(가정상업용,운수용,산업용 등)과 석유화학용(석유화학업체의 원료용)으로 대별될 수 있 습니다.또한 당사는 냉동 LPG를 LPG 도입처인 중동 등에 서 해외 Buyer에게 직접 판매하거나, LPG시장으로부터 구매하여 판매하는 LPG 해외수출 사업을 영위하고 있습니다. [기타] 기타 사업부문은 발전소 건설 및 운영 관련 내용이며, 당사의 주요종속회사인 당진에코파워(주)가 속해 있습니다. 당진에코파워(주)는 舊 동부발전당진(주)으로서 석탄화력발전소를 건설하여 운용할 목적으로 2011년 7월 설립되었으며, 본사는 충청남도 당진시에 소재하고 있습니다. 당사는 한국산업은행과 함께 동부건설(주)로부터 동부발전당진(주)의 지분 60%를 공동인수 하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였고(당사 45% : 한국산업은행 15%), 동부발전당진(주)은 사명을 당진에코파워(주)로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 당사는 2015년 12월 21일 한국동서발전(주)으로부터 당진에코파워(주)의 지분을 추가 6% 취득하여 현재 51% 지분을 소유하고 있습니다. 그러나 당진에코파워(주)는 석탄화력발전소를 추진하던 중 정부의 미세먼지 관리 종합대책에 따라 가스복합화력발전으로 전환 추진되었습니다. 당사는 2018년 1월 17일 이사회결의를 통해 석탄에서 LNG/LPG로의 연료 전환을 위한 '발전사업허가 변경 추진'을 승인하였으며, 이에 당사는 관련 법규 등에서 요구하는 요건들을 준비하여 정부에 허가 변경을 신청 중입니다. (☞ 2018.01.17 SK가스(주)의 투자판단 관련 주요경영사항 공시 참조)정부의 허가변경 승인 완료 및 사업 영역이 구체화 됨에 따라 추후 사업의 내용에 상세 기재할 예정입니다. [당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-11-04 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 동부발전당진(주) 지분 인수: 당사(45%)와 한국산업은행(15%)이 60% 공동 인수- 당사 총 취득금액 1,507억원, 지분비율 45% 2014-12-12 지배회사의주요종속회사편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입- 당진에코파워(주)(구,동부발전당진(주))로 사명 변경 2014-12-15 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시) - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 2015-12-24 최대주주 등의 주식보유 변동[※ 당진에코파워(주) 공시] - SK가스(주) 지분 45%에서 51%로 변동- 변동일 : 2015년 12월 21일 2016-02-24 특수관계인에 대한 출자 - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 2017-11-22 특수관계인에 대한 출자 - 당진에코파워(주)의 운영자금을 위한 유상증자 참여 2018-01-17 투자판단 관련 주요경영사항 - 당진에코파워(주) 발전사업허가 변경 추진 승인 ㆍ당진 : 석탄 1.16GW급 → 음성 : LNG 1GW급, 울산 : LNG/LPG 1GW급으로 전환 추진- 당진에코파워(주)의 사업구조 변경 추진 ㆍ발전사업허가변경 및 관련 정부 승인 완료 조건으로, 법인 분할 (음성법인, 울산법인, 당진법인) ㆍ분할 절차 및 인가 취득후, 주식매매거래 예정 (SK가스는 동서발전에 음성법인의 주식 51% 매도, 동서발전은 SK가스에 울산법인의 34% 주식 매도) 2018-04-13 기타 경영사항(자율공시) - 당진에코파워(주) 기존 석탄화력발전 부지 내 신재생에너지발전 추진 승인 ㆍ발전시설 : 태양광 9.8MW 및 ESS 24.5MWh 설치 ㆍ발전시설 투자비 : 338억원 (부지매입비 제외) ㆍ예상 주요 일정 :'18년 6월 발전사업허가 취득, '18년 12월 전원개발실시계획 승인, '19년 12월 준공 2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 (주요 연결대상 종속회사 포함) [가스사업] 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (1 ) 수송용 LPG Autogas란 차량연료로 사용되는 LPG를 가리키는 것으로, 대도시 환경오염문제 해결에 적합한 연료입니다. 정부에서는 1972년 택시에 Autogas 사용을 허가한 이래 장애인 승용차, 관공서 차량, 여객운수사업용승용차, 승합차, 화물차, 경차로 사용범위를 확대하였으며, 2017년도부터는 중고 택시 및 렌터카의 일반인 구입이 가능해졌습니다. 이와 같이 청정성, 경제성 및 안전성이 입증됨에 따라 Autogas는 저공해자동차 연료로써 견고한 수요를 유지 중에 있습니다. 2017년 9월 28일 국회 본회의에서 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법' 개정안도 통과되어, 모든 RV차량에 LPG 사용이 허용가능해졌습니다.당사는 Autogas 경쟁력 확보와 수요 창출 활동을 LPG업계가 집중화하여 효율적으로 추진하기 위해 2003년 9월, (주)E1과 공동으로 환경부가 인가한 사단법인 대한LPG산업환경협회(現사단법인 대한LPG협회)를 설립하였으며, LPG 자동차의 보급을 위한 기술개발 및 저공해 LPG 자동차에 대한 정부지원책 확보를 위한 정책/연구 개발 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. (2) 석유화학용 LPG 석유화학 용 LPG는 석유화학업체에서 석유화학제품을 제조하는 원료로 LPG를 사용하는 것을 말하며, 연결기업은 1991년 ㈜효성 및 1997년 태광산업(주)에 공급을 시작한 이래 지속적으로 판매가 이루어지고 있습니다. ㈜효성 및 태광산업㈜는 프로판가스를 프로필렌 제조용 원료로 사용하고있습니다. ㈜효성의 경우에는 프로필렌 제조 설비가 2015년도 하반기에 증설되어 당사의 프로판 가스 공급량 역시 한차례 증가하였습니다.(☞ 2015.10.26 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조). 또한, 에스케이어드밴스드(주)의 프로필렌 제조설비도 2016년 4월부터 상업가동을 시작하면서 국내 석유화학용 LPG 판매는 급격히 확대되었습니다. (☞ 2016.04.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조)이와 더불어 코리아피티지㈜ 및 용산화학㈜은 무수말레인산 제조용으로 당사로부터 부탄가스를 공급받아 사용하고 있습니다. 또 한, SK종합화학 등은 납사 대 비 가격 경쟁력이 있을 때 납사 대체용 원료로 프로판 및 부탄을 석유화학용으로 사용하고 있으 며 , CP의 안정화로 인해 판매 증대가 기대되고 있습니다. (3 ) 산업용 LPG 당 사는 LPG 가격경쟁력을 바탕으로 산업용 LPG 수요 증대에 힘쓰고 있습니다. 그 결과, 당사의 산업용 LPG(프로판) 판매량은 전년 동기 대 비 증가하였습니다. (4 ) 가정상업용 LPG 가정/상업시설에서 난방/취사용으로 사용되는 프로판 가스의 경우 LNG 도시가스의 보급확대에 따라 지속적으로 수요가 감소해 왔으나 , 신규 수요 개발을 위해 소형탱크 보급사업 및 마을단위 LPG배관망 사업을 통해 가정상업용 LPG 판매 증가에 노력하고 있습니다. (5) LPG 해외 판매 (LPG Trading) 당사는 오랜 LPG 국내 수입 및 해외 판매 경험을 바탕으로 지난 20여년간 아시아 지역의 주요한 LPG trader로 성장해왔습니다. LPG 해외 판매는 냉동 LPG를 미국/중동에서 직구입하거나, 시장으로부터 구입하여 해외 Buyer에게 장기계약 또는 시장가로 판매합니다. 해외수출은 단순판매를 통한 이익 목적 외에도 재고조정을 통한 도입비 절감, 타회사와의 제품, 선복 S wap을 통한 Trading 이익추구 등 다양한 목적이 있습니다. 당사는 중국, 동남아시아 등 지역 및 고객 유형의 확장에 힘쓰고 있습 니다. [ LPG 해외 판매 실적] (단위: 천톤) 구분 2018년 3분기 2018년 3분기(누적) 2017년 3분기 2017년 3분기(누적) 2017년 2016년 LPG 1,671 4,581 1,389 4,771 6,259 6,508 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 및 가격변동 추이 [가스사업] LPG 판매가격은 사우디 Aramco사가 매달 말 고시하는 Contract Price(CP가격)을 기준으로, 매입 발생 시점 환율과 도입 비용, 운송비, 적정 이윤 등을 감안하여 결정됩니다. 국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와840달러로 높게 형성되어 있었습니다. 특히 2012년 3월에는 이란발 중동위기로 국제유가가 상승하여 프로판과 부탄이 각각 톤 당 1,230달러와 1,180달러로 사상 최고치를 기록하기도 하였습니다. 이후 2013년 및 2014년에는 CP가격이 톤 당 800달러 수준으로 유지되었으나, 2014년 연말 본격화된 저유가로 인해 CP가격은 유례없이 하락하여 2015년에는 프로판과 부탄이 각각 평균 톤 당 416달러와 437달러를 보였습니다. 2016년에는 각각 톤 당 323달러와 356달러로써 최근 10년간 가장 낮은 가격 수준을 기록하였으나 2017년에는 유가 반등, 미국의 허리케인 등으로 프로판과 부탄이 각각 톤당 연평균 468달러, 502달러로 다소 상승하였습니다. 최근에도 유가 강세 등 대외환경 영향으로 2018년 9월 기준 프로판은 600달러, 부탄은 635달러로 급등하였습니다. 최근연도 CP가격 추이 > (단위 : 달러/톤) '17년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판(C3) 435 510 480 430 385 385 345 420 480 575 575 590 부탄(C4) 495 600 600 490 390 390 365 460 500 580 580 570 '18년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 프로판(C3) 590 525 480 475 500 560 555 580 600 부탄(C4) 570 505 465 470 505 560 570 595 635 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 및 설비의 현황 등 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK가스] 구분 제품 저장규모 비고 울산 기지 프로판 140,000톤 LPG 저장시설 부탄 130,000톤 평택 기지 프로판 140,000톤 부탄 60,000톤 계 470,000톤 - [SK디앤디] (기준일 : 2018. 9. 30) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 기계장치 합 계 비고 가시리풍력발전소 서귀포시 표선면가시리 - 2,883 60,109 62,992 (장부가액) 남원사랑태양광발전소 남원시 보절면진기리 외 553 16 2,799 3,368 (장부가액) 순천태양광발전소 순천시 교량동 - - 1,622 1,622 (장부가액) ESS 설비 충북 청주 외 - 3,108 87,196 90,304 (장부가액) 합 계 553 6,007 151,726 158,286 나. 영업용 설비 현황 등 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK가스] (1) 영업용 설비 현황 (단위 :백만원,㎡,명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 저장 기지 울산시 82,348 2,134 84,482 소유 (장부가액) 평택시 31,745 1,950 33,695 소유 (장부가액) 지사 부산 - 344 344 임차 광주 - 251 251 임차 수도권 - 509 509 임차 제주 - 168 168 임차 본사 판교 25,036 100,400 125,436 소유 (장부가액) 기 타 207,154 15,259 222,413 소유 (장부가액) 합 계 346,283 119,743 466,026 장부가액 합계 주1) 소유 : 장부가기준 주2) 임차 : 면적기준(㎡) 주3) 건물, 토지의 합계는 소유분의 장부가액 합계임 (2) 기 타 영업용 설비 소재지 구 분 장부가액(백만원) 비 고 울산기지 구축물 19,344 LPG저장시설 등 탱 크 10,708 기계장치 31,603 평택기지 구축물 57,281 LPG저장시설 등 탱 크 1,336 기계장치 11,002 기타 구축물 4,473 LPG저장시설 탱 크 19,752 LPG저장시설 등 기계장치 49,452 LPG저장시설 등 (3) 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 -해당사항 없음(4) 공시일 현재 향후 1년 이내 투자계획이 확정된 설비 - 해당사항 없음 (5) 주요 연결대상 종속회사 영업용 설비현황 (단위 : sqf ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 - 5,521 5,521 임차 SK Gas USA Inc.SK Gas Trading LLC 미국 - 6,890 6,890 임차 주1) 임차 : 면적기준(sqf) [SK디앤디 ] (1) 영업용 부동산의 현황 (기준일 : 2018. 9. 30) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 건설용지 부산시 해운대구 우동 3,847.80 49,963 2,536 창원시 성산구 상남동 2,960.80 10,494 1,323 서울시 중구 서소문동 3,329.50 119,708 54,395 서울시 강남구 역삼동 727.15 24,604 1,042 서울시 중구 저동 1,490.80 55,089 51,656 서울시 영등포구 문래동 3,770.75 22,062 22,062 서울시 성동구 성수동 11,913.40 125,824 125,856 서울시 서초구 서초동 1,062.20 42,668 42,668 제주시 서귀포구 색달동 15,398.00 11,605 11,605 합 계 462,017 313,143 (기준일 : 2018. 9. 30) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 상업시설 고양시 일산구 대화동 2,731 4,771 7,502 킨텍스몰(장부가액) 비즈니스호텔(주1) 수원시 팔달구 인계동 5,427 23,365 28,792 (장부가액) 비즈니스호텔(주2) 성남시 분당구 백현동 72,390 - 72,390 (장부가액) 오피스(주3) 서울시 종로구 관철동 168,765 25,866 194,631 (장부가액) (주1) 연결대상 종속회사인 현대사모부동산투자신탁20호가 보유한 부동산입니다. (주2) 연결대상 종속회사인 이지스사모부동산투자신탁133호가 보유한 부동산입니다. (주3) 연결대상 종속회사인 이지스사모부동산투자신탁178호가 보유한 부동산입니다. (2) 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 - 해당사항 없음 [지허브 ] 주요설비 시설내역 비고 토지 136,124.6 ㎡ 소유 Storage Tank 59 기 소유 Pump 49 기 소유 Loading Arm 28 Set 소유 배관/철골 100,000 M / 40,000M 소유 육상출하대 4 Bay 소유 * 기타장비 미포함 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (연결재무제표 기준) [SK가 스 (주)] (1) 주요 상품 등의 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 비 고 LPG사업 제품 LPG 5,019,201 99.3% - 기타 수탁저장수입 용역 - 34,967 0.7% - 부동산개발업 용역 - - 0.0% - 합 계 5,054,168 100.0% - 주1) 3분기 9개월 누적 기준 금액입니다. 주2) 부동산개발업은 SK디앤디(주)의 사업부문이었으나, 금번 분기보고서에는 중단사업으로 재분류되어 연결 기준 매출액에서는 제외되었습니다. (2) 매출형태별 실적 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제34기 당분기 제33기 제32기 LPG사업 수 출 2,757,150 3,509,219 2,664,100 내 수 2,262,051 2,803,226 2,268,366 기타 수 출 - - - 내 수 34,967 377,239 322,272 합 계 5,054,168 6,689,684 5,254,738 주1) 3분기 9개월 누적 기준 금액입니다. 주 2) 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결종속회사의 상세 매출실적은 아래와 같습니다. [SK디앤디 ] (1) 사업부문별 매출 (단위 : 백만원, %) 구분 2018년 3분기 2017년 매출액 비율 매출액 비율 부동산 개발 344,316 78.9 245,105 74.1 임대 5,430 1.2 6,831 2.1 계 349,746 80.1 251,936 76.2 신재생 에너지 발전 9,425 2.2 14,516 4.4 공사 52,556 12.0 36,125 10.9 계 61,981 14.2 50,641 15.3 가구 15,288 3.5 28,001 8.5 ESS 9,582 2.2 234 0.1 총계 436,597 100.0 330,812 100.0 (주1) 2017년(전기) 매출액은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1011호에 따라 작성되었습니다. (2) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 2018년 3분기 2017년 매출액 비율 매출액 비율 분양수입 343,316 78.7 238,635 72.1 용역수입 (주1) 10,582 2.4 7,266 2.2 상품매출 15,286 3.5 27,439 8.3 임대수입 5,433 1.2 6,831 2.1 제품매출(전력판매) 9,425 2.2 14,516 4.4 공사수입 52,555 12.0 36,125 10.9 매 출 총 계 436,597 100.0 330,812 100.0 (주1) ESS를 통한 전력비용절감 서비스 제공으로 조정리스 료수익 9,581,694,550 원을 당기수 입으로 인식하였습니다. (주2) 2017년(전기) 매출액은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1011호에 따라 작성되었습니다. [지허브 (주)] (1) 주요 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 종 류 2018년 3분기 2017년 2016년 비 고 수탁저장수입 용역 34,967 46,427 45,895 (2) 용역대금 지급조건 수탁저장수입의 대금에 대한 지급조건은 월마감 후 20일 이내 현금 입금조건입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK가 스 ] ( 1 ) 판매조직 sk가스_판매조직_18.09.30.jpg sk가스_판매조직_18.09.30 (2) 판매경로 ( 가 ) 내수 판매경로.jpg 판매경로 (나) 수출 o 냉동수출 : 산유국 ▶ SK가스 중계 ▶ 해외거래처 (3) 판매방법 및 조건 (가) LPG 대리점 판 매 LPG 충전소에 현금 또는 외 상판매 (평균외상기일 : 67일) ( 나) LPG 직매 정유사, 석유화학업체, 기타 LPG를 연료로 사용하는 산업체에 현금 또는 외상조건 으로 판 매 (평균외상기일 : 49일) (다) 판매전략 신규거래 충전소 확보 및 충전소의 대 고객 마케팅 강화와 더불어 석유화학업체, 정유사 및 산업체에 대한 LPG 공급을 통한 판매 확대가 당사의 영업 기본전략임. 또한 해외 신규 고객 유형 확보 및 국가/지역적 확장을 통해 해외 수출 물량 증대를 통한 판매 확대를 위해 노력 중에 있음. [SK디 앤 디] (1) 판매조직 당사는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전 과정을 담당하고 있습니다. 부동산프론티어본부의 경우 부동산의 개발기획, 타당성검토, 수주 등의 사업관리 기능을 수행하고, 서비스개발사업본부는 분양/광고 등의 마케팅, 공사관리 등의 기능을수행하고 있으며, RESI솔루션개발운용본부는 임대주택의 개발기획, 수주 및 관리에서 금융기획 및 펀딩까지 수행할 예정입니다.풍력사업담당은 태양광발전소 및 풍력발전소의 개발, 운영 및 발전사업관리 등의 기능을 수행하고 있으며, ECO Grin담당은 ESS사업 관련 사업지의 개발, 설치 및 운영의 기능을 수행하고 있습니다. [영업조직 현황] 구 분 내 용 부동산프론티어 본부 개발CoE, 투자CoE 서비스개발사업 본부 마케팅Part, 가구사업Part RESI솔루션개발운용 본부 사업개발Part, 기획운영Part 풍력사업담당 풍력개발Part, EPC Part ECO Grin담당 Solar개발Part, ESS개발Part, (2) 판매경로 부동산개발사업은 선매각사업과 분양사업이 있으며, 선매각사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매됩니다. (3) 판매방법 및 조건부동산개발에 있어 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게판매 후 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 따라 분양대금을 회수하고, 분양대행사에 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 맞춰 수수료를 지급합니다. 신재생에너지 발전사업에 있어서 판매방법은 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 태양광의 경우 12년,비태양광의 경우 20년을 기본으로 거래 계약하는 상황입니다. 장기 계약시, 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다. (4) 수주현황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 가산 SK V1 센터 지식산업센터 분양사업 가산 SK V1 센터 (분양사업) 2015.12.02 2018.04 101,749 101,749 - 가산 W 센터 지식산업센터 분양사업 가산 W 센터 (분양사업) 2016.01.12 2018.05 98,375 98,375 - 강남역 비엘106 오피스텔 분양사업 강남역 비엘 106 (분양사업) 2016.03.31 2018.05 52,945 49,816 3,129 문래 SK V1센터 지식산업센터 분양사업 문래 SK V1 센터 (분양사업) 2017.07.12 2019.09 77,646 - 77,646 성수 SK V1센터 지식산업센터 분양사업 성수 SK V1센터 (분양사업) 2017.12.02 2020.05 161,320 - 161,320 성수 W 센터 지식산업센터 분양사업 성수 W센터 (분양사업) 2017.12.07 2020.05 128,509 - 128,509 울진풍력발전소 EPC 도급공사 울진풍력주식회사 2016.12.06 2019.03 142,000 88,549 53,451 서소문 오피스 개발사업 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자유한회사 2017.03.29 2019.08 228,600 133,323 95,277 저동 비즈니스호텔 개발사업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 제170호 2016.08.01 2020.10 165,500 - 165,500 일원현대재건축가구납품 삼성물산 2016.03.02 2018.10 4,282 3,150 1,132 부산용호만복합시설가구납품 아이에스동서(주) 2016.06.17 2018.03 14,054 14,054 - 삼성물산신반포18,24차재건축 삼성물산 2016.10.24 2019.03 1,560 - 1,560 대연SKVIEW가구납품 에스케이건설(주) 2017.03.20 2018.10 2,173 1,896 277 반포센트럴푸르지오써밋가구납품 (주)대우건설 2017.06.09 2018.09 1,405 1,288 117 도룡SKVIEW가구납품 에스케이건설(주) 2017.08.23 2018.08 2,028 1,866 162 해운대LCT가구납품 포스코건설 2017.12.11 2019.11 10,902 54 10,848 서초우성1차주택재건축가구납품 서초우성1차아파트재건축정비사업조합 2018.02.06 2020.08 2,539 - 2,539 농성SKVIEWCentra가구납품 에스케이건설(주) 2018.01.17 2019.08 2,469 - 2,469 고덕그라시움가구납품 에스케이건설(주) 2018.02.07 2019.09 2,311 - 2,311 방배아트자이가구납품 GS건설 2018.03.01 2018.10 929 692 237 부산수영SK가구납품 에스케이건설(주) 2017.12.21 2019.05 2,398 498 1,900 인천송도SK가구납품 에스케이건설(주) 2017.12.26 2019.07 4,364 1,033 3,331 태영광명가구납품 태영건설 2018.01.01 2020.01 4,378 695 3,683 합 계 1,212,436 497,038 715,398 (주1) 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. (주2) 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결 되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 분양 및 광고대행 등의 용역계약은 표시하지 아니하였습니다. (주3) 자체분양사업은 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다. (주4) 수주총액은 선수금금융요소 및 중도금무이자를 가감하지 않은 금액입니다. (주5) 사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다. (주6) 울진풍력발전소 EPC 도급공사 수주금액은 계약에 따른 감액분을 반영하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK가스 ] 가. 시장위험 (1) 환리스크 - 당사는 LPG를 수입하는 회사로서, 환율 상승시 외상매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 환차손이 발생하며, 환율 하락시에는 반대로 환차익이 발생 가능 (2) 가격리스크 - CP(Contract Price), FEI (Far East Index) 등 국제거래기준가 변동에 의해 가격리스크 발생 가능- LPG를 도입하는 국제가격과 국내판매가격에 반영되는 국제가격(현재 전월 국제 가격에 연동됨)의 불일치로 인한 판매가격 미반영 발생 가능성이 있음. 예를 들어, 익월 판매물량을 예측하여 당월에 LPG를 도입하였으나 예측판매 물량보다 적거나 많이 판매될 경우 도입하는 국제가격과 판매에 반영되는 국제 가격의 불일치로 회사의 손익(매출총이익)에 영향을 미치게 됨 (3) 진입장벽의 완화 - LPG 수출입업 등록기준 완화 기존 : 석유 및 대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 30일분에 해당 하는 저장시설을 보유해야 함 현재 : 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 15일분에 해당하는 저장시설을 보유해야 함 - 저장시설의 보유요건이 완화됨에 따른 진입장벽의 완화 나. 시장위험의 관리방식 (1) 환리스크 관리 - 환율변동의 위험을 최소화하기 위하여 환율변동 상황을 인포맥스등을 통하여 실시간으로 모니터링하고 있으며, 최근 가격구조 변경에 따라 환리스크관리체계도 변경하였음- '10년 8월까지는 가격구조에 환차손익을 반영함으로 인하여 외화자산부채관리 기법(ALM : Asset Liability Management)을 활용하여 환리스크를 Hedge하였으나 '10년 9월부터는 환차손익을 가격 구조에서 제외하였으며, 이에 따라 환리스크가 노출되는 시점에 즉시 Forward거래를 통하여 외화 부채/자산으로 부터 발생할 수 있는 환리스크를 Hedge하고 있음- 자금팀 소속 외환관 리원 3명에 의해 환리스크를 관리하고 있으며, 이러한 환위험의 관리내용이 회사의 중요한 의사결정에 반영될 수 있도록 주기적으로 경영층에 보고되고 있음 (2) 가격리스크의 관리 - 가격위험으로부터의 노출을 최소화할 수 있도록 RM Policy를 수립하여 그 준수 여부를 항시 Monitoring함 - 가격 위험에 대한 노출을 최소화하고자 Paper 등을 이용한 Risk Hedging 실시 중- 수급운영팀 RM Manager 및 자금팀에 의해 cross check-risk monitoring 수행 중 (3) 진입장벽의 완화 위험 관리 - SK가스(주)의 역량 : 당사는 30여년간의 LPG 도입업무 수행을 통하여 글로벌 네트워크 (중동지사, 싱가폴법인(SK Gas International Pte.Ltd.)와 세계적인 규모의 저장기지 운영 노하우, 오랫동안 축적해온 시장 경험, Risk관리 능력등으로 국내를 넘어 명실상부한 글로벌 트레이더로도 성장하는 등 LPG 시장에서의 역량이 뛰어남 - 전국 유통망을 통한 안정적인 LPG공급 운영 능력 : 본사를 중심으로 중부지사, 동부지사, 서부지사, 제주지사 총 4개의 국내영업지사 를 통해 전국적인 유통망을 구축하고 국내 유수의 정유사와 석유화학사, 가스공사 등의 대형고객을 비롯하여 주요산업체에 연료용, 원료용 LPG를 안정적으로 공급하고 있음 (4) 위험관리의 한계 - 위와 같은 당사의 리스크 Hedge 관리방안에도 불구하고 회사의 모든 시장위험을 Hedge 할 수는 없으며, 위험 Hedge에 한계가 있음※ 상기 언급된 환 리스크 및 가격 리스크 등을 위해 실행하는 Hedge 관련 파생상품 관련된 사항은 'II. 사업의 내용 - 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황' 을 참조하시기 바랍니다. [SK디앤 디 ] 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 187,040,000천원(전기말: 195,320,000천원)입니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 환율변동위험이 헷지된 금융상품 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 22,610 - - - EUR 3,420,497,534 32,897,173 968,243,831 159,541,382 JPY - 6,535,287 - - 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,131 (1,131) - - EUR 169,380,018 (169,380,018) 40,435,122 (40,435,122) JPY (326,764) 326,764 - - 2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 37,100 - 당기손익인식금융자산 - 26,163 상각후원가 측정 금융자산 171,611 - 대여금및수취채권 - 196,267 위험회피지정 파생상품 863 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,116 - 매도가능금융자산 - 8,893 합 계 211,690 231,323 상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 지급하여야 할 지급보증한도액(연결재무제표 주석 37)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. [ 당분기말 ] (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 113,374 - - - 113,374 단기이자부차입금 2,046 154,755 - - 156,801 유동성장기차입금 3,794 275,108 - - 278,902 사채 18,056 - - - 18,056 유동성전환사채 - 84,934 - - 84,934 외화사채 232 688 22,847 - 23,767 장기성매입채무및기타채무 - - - 500 500 장기이자부차입금 4,345 12,893 356,780 13,986 388,004 합 계 141,847 528,378 379,627 14,486 1,064,338 [ 전기말 ] (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 66,234 - - - 66,234 단기이자부차입금 808 70,983 - - 71,791 유동성장기차입금 2,756 105,405 - - 108,161 전환사채 - - 84,934 - 84,934 장기차입금 3,017 9,218 279,896 19,581 311,712 합 계 72,815 185,606 364,830 19,581 642,832 (주1) 전기말(2017년말)은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1011호에 따라 작성되었습니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 당사가 부담할 최대금액은 연결검토보고서 주석 37과 같습니다. 4. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,197,982 682,726 자기자본 319,474 258,595 부채비율 374.99 264.01 [지허브 ] SK루브리컨츠(주)와의 계약에 근거한 장기간의 고정적인 매출이 안정적으로 발생하고 있어 특별한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK가스 ] 가. 주요 파생계약의 상세 내역 (1) LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 당 사는 LPG 국제가 격 변 동에 따른 가격변동성을 고정시키기 위한 위험회피목적의 파생상품거래로서 국제 LPG시장에서 통용되고 있는 Paper Swap 계약을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 거래손익 Buy (톤) Sell (톤) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 6,222,803 5,983,522 65,482 81,039 (나) 평가손익 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위: 천원) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 자산 부채 ICE Buy 2,011,984톤2,883,306배럴 1,510,788,835 266,186,752 266,349,651 162,899 ICE Sell 1,898,500톤6,234,774배럴 1,633,951,591 (269,445,405) - 269,445,405 Nymex Buy 2,325,226톤265,565배럴 1,412,722,475 251,006,341 251,006,341 - Nymex Sell 2,226,774톤126,935배럴 1,410,550,244 (221,196,574) - 221,196,574 소 계 - - 5,968,013,145 26,551,114 517,355,992 490,804,877 조정 : 전기인식손익 등 - - - (4,573,040) - - 합 계 - - - 21,978,074 - - (2) 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 당 분기 말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 통화선도 매입/매도 거래손익 통화선도 매입금액($) 통화선도 매도금액($) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 2,543,383,172 1,378,264,315 37,722 13,203 ※ 2018년 3분기말 누적 선물환 매입/매도 금액 (나) 평가손익 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 백만원) 거래구분 계약금액(천 USD) 약정환율(Min~Max) 계약일 만기일 공정가치 자산 부채 미즈호은행 등 763,926 1062.4~1131.3 '18/05/09~'18/09/28 '18/10/02~'19/02/01 2,448 7,094 -4,645 KEB하나은행 등 153,900 1106.1~1131.8 '18/07/31~'18/09/28 '18/10/01~'18/12/18 959 1,021 -62 (3) 통 화 스왑 파생상품거래 당분기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화선도 통화스왑 이자율스왑 계약처 KEB하나은행 KEB하나은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험회피 환율변동위험회피 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 원자재 매입대금 변동금리부 외화사채의 원금 및 변동이자 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2017.12.22~2019.01.15 2018.04.26~2021.04.26 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 38,599 768,630 (89,130) 당분기 평가손익 56,243 839,502 - 연결기업은 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 384,816,703천원(전분기: 101,393,885천원)과 파생상품평가손실 359,431,154천원(전분기: 57,016,358 천원 )을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 나. 파생상품별 손익 당 분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 당기손익으로 인식한 금액 (세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계적용 파생상품 - - - - - - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 384,817 359,431 103,204 94,242 - - 합계 384,817 359,431 103,204 94,242 - - (전분기) (단위: 백만원) 구분 당기손익으로 인식한 금액 (세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계적용 파생상품 - - - - - - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 101,394 57,016 61,104 128,412 - - 합계 101,394 57,016 61,104 128,412 - - 다 . 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 - 해 당 사항 없음 [SK디앤디 ] 1. 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용 구분 위험회피수단 내용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정 공정가치위험회피 통화선도 원자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정 2. 파생상품자산의 내역 [ 당분기말 ] (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구 분 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액 통화 금액 통화 금액 통화스왑 USD 20,000,000 KRW 21,400 769 840 (71) 통화선도 EUR 10,887,559 KRW 14,112 38 56 - 합 계 807 896 (71) [ 전기말 ] (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구 분 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액 (주2) 통화 금액 통화 금액 통화스왑 USD 30,000,000 KRW 33,150 - 267 - 통화선도 USD 9,737,443 KRW 11,292 (859) (1,300) EUR 18,868,955 KRW 24,267 (129) (129) 내재파생상품 (주1) 3,349 609 - 합 계 2,361 (554) - (주1) 내재파생상품은 당사가 취득한 전환사채(장기투자증권)의 취득금액에서 회사의 유효이자율을 적용한 부채요소를 차감한잔액입니다. (주2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 8. 경영상의 주요계약 등 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK가스 ] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연결기업의 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 - 해당사항 없음 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 - 다. 채무보증현황'을 참조하시기 바랍니다. ※지배기업인 SK가스를 제외한 개별 종속회사의 주요 계약 등의 내용은 아래와 같습니다. [SK디앤디 ] 1. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 해당사항 없음 2. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황 (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) 구 분 내 역 약정한도 KEB 하나은행 등 전자외상매출채권 담보대출 3,000 수입신용장 USD 1,000,000 EUR 24,859,650 365 통화파생상품 EUR 8,431,633 일반자금대출 712,000 외화사채(주1) USD 20,000,000 당좌대출 4,000 법인카드 1,510 (주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 통화스왑거래관련 자세한 사항은 '5. 파생상품거래현황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 그 밖의 약정사항은 SK디앤디(주)의 '18년 3분기 보고서 中 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. [지허브 ] 가. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 : 해당사항 없음. 나. 석유제품 저장위탁계약 등물적분할 전 체결된 SK루브리컨츠(주)와의 '석유제품 저장위탁계약' 및 기타계약은 물적분할에 의하여 당사에 귀속되어 계속 유지됩니다. 석유제품 저장위탁계약의 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월 25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다. 다. 부두 및 시설사용계약당사는 액체화물의 해상입출하를 위하여 SK에너지(주) 및 SK가스와 '부두 및 시설사용계약'을 체결하고 있습니다. 9. 연구개발활동 [SK가스 ] 가. 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조직 : 한국기계연구원, 자동차제작사, 관련기관 등 외부용역 (당사 출자법인인 대한 LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행) 나. 연구개발 실적 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 (1) 국책 연구개발 - 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2016년 4월)- 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2013년 5월 ~ 2015년 10월)- 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2013년 4월)- 수소-LPG 혼소엔진 기술 연구 실시, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2014년 4월) (2) 자체 연구개발 - 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 (2007년 7월 ~ 2011년 7월)- 연료별 연비, 배출가스 및 CO2 배출량 실증연구 수행 (2009년 8월 ~ 2010년 2월)- LPG하이브리드 택시 시범사업 시행 (2009년 10월 ~ 2011년 9월)- 환경친화형 LPG 직접분사 차량개발을 위한 선행연구 (2010년 7월 ~ 2011년 12월)- 중장기 Auto-Gas Roadmap 구축 연구 (2010년 10월 ~ 2011년 5월)- H-LPG 연소 및 수소발생 연료 기술 개발 (2011년 1월 ~ 2013년 4월)- 승용차용 LPDi(직접분사)엔진 및 핵심부품 개발 (2011년 12월 ~ 현재)- 발전기 대상 경유-LPG 혼소엔진 타당성 연구 (2013년 1월 ~ 2013년 4월)- LPG용 GHP 엔진 개발 (2013년 1월 ~ 2013년 7월)- 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발연구 (2013년 6월 ~ 2014년 8월)- 시설원예용 LPG 냉난방기 개발 연구 (2015년 7월 ~ 2016년 12월)- LPDi 초희박 엔진 개발 선행 연구 (2015년 3월 ~ 2016년 12월) [LPG 차량 배기가스 및 성능 개선을 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2001년 ~ 2003년 LPLi(Liquid Phase LPG Injection - 전자제어식 액상 LPG 분사방식) 자동차 기반기술 연구 과제 참여 (환경부 국책과제) '06년 4월 LPLi엔진 탑재 기아 뉴카렌스 LPG차량 출시 - 기존의 카렌스Ⅱ 믹서차량에 비해 연비성능(8.1㎞/ℓ)은 약15.5% 출력성능(136마력)은 약 10.6% 향상 - 겨울철 냉시동성 문제 완전 해소 2004년 ~ 2005년 "ULEV 대응 LPLi 시스템 기술개발" 위탁연구용역 수행 - ULEV 배출가스기준(2007년 6월 시행) 충족 LPLi 기술 확보 2005년 ~ 2011년 초저공해 LPG차량의 상용화 및 보급 촉진을 위한 프로젝트 수행 - 환경부 Eco-STAR Project - 현대자동차 "(S)ULEV수준LPLi승용/승합 제작차 개발" 과제 - GM대우 "(S)ULEV수준 기체분사LPG 승용차 개발" 과제 2009년 ~ 2011년 환경부 Eco-STAR Project 일환 "SULEV 만족 LPG 자동차 핵심부품기술 개발" 참여 2011년 ~ 현재 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발 (환경부 친환경자동차기술개발사업) [ LPG 수송용 용도 확대를 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2006년 ~ 2008년 중소형 LPG 화물차 상용화 : ULEV수준 소형 LPLi화물차 개발 수행 - 현 대/기아자동차 참여, '08년 10월, 기아 봉고Ⅲ LPLi 트럭 출시 '08년 11월 LPLi 그랜드 스타렉스(1톤) 출시 2007년 ~ 2011년 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 수행 '14년 SM5 LPLi DONUT 차량 출시 2013년 ~ 2014년 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발 수행 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 [ 유종별 자동차 등록 현황] (단위:대) 구 분 2018년 3분기 2017년 휘발유 10,510,194 10,369,752 경유 9,764,828 9,576,395 LPG 2,071,308 2,104,675 LPG하이브리드 17,656 17,809 CNG승용 비사업 6,681 6,746 사업 276 305 *자료 : 국토교통부**휘발유, 경유 대수는 동 연료 하이브리드 대수 제외 [SK디앤디 ] 당사는 신재생에너지 사업본부 내 신재생에너지연구소를 2014년 11월 설립하여 2명의 전문인력을 배치하고, 2015년 이후 당사 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여 연구활동을 진행하였으며, 2018년 5월 ESS사업담당으로 이전하여 ESS관련 연구활동을 진행하고 있습니다.- 연구개발 담당조직명 : Smart Grid Lab- 소속 : ECO Grin담당- 인원 구성 : 4명 (조현상소장, 유철희연구원, 전유정연구원, 박계윤연구원) 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 환경관련 규제사항 (1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수사항 당 사 는 LPG 사업과 관련하여 환경보호를 위한 법적인 사항을 충족하기 위해 대기및 수질 등 배출시설에 대한 관리를 철저히 하고 있습니다. 폐기물의 분리배출/보관/반출 과정을 절차에 따라 관리하고, 유해화학물질에 대한 누출 등 안전사고를 방지하기 위해 최선을 다하고 있으며, 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하고 자체적으로 관리기준을 수립하여 적용하고 있습니다. 2017년도 SHE(Safety, Health, Environment) 시스템을 구축하여 시행하면서 환경관리를 체계적으로 수행할 수 있도록 했으며, 향후 환경에 미치는 유해/위해 요소를 감소하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 1) 대기 오염물질관리대기오염물질배출을 최소화하기 위하여 주요 배출시설에 친환경 연료(LPG 또는 LNG)를 사용하고 있고, 모니터 및 검지기 등을 통해 24시간 원격감시체계를 운영하고 있으며, 대기배출시설 운영시 배출기준 준수 등 환경보호를 최우선 과제로 삼고 관리하고 있습니다. 또한, 당사의 울산기지 사업장의 경우 '18년 6월 30일 부로 온실가스·에너지 목표 관리제 지정사업장으로 선정됨에 따라 제반 법규에서 요구하는 온실가스 감축 목표 및 에너지 절약 목표를 설정할 예정이며, 해당 목표 달성을 위해 지속적 노력을 해나갈 계획입니다. 2) 수질 오염물질관리당사는 수질오염물질을 배출하는 시설은 없지만, 생활 용수 및 윤활유 등 설비에서 발생할 수 있는 수질오염물질 배출을 최소화하기 위하여 설비관리를 철저히 하고 있습니다. 또한, 사업장에서 외부로 배출되는 최종배출구에 모니터를 통해 오염물질을 관리하고 있으며, 비점오염저감시설을 설치하여 우수로 인한 수질오염물질의 오염도 사전에 예방하고 있습니다.3) 폐기물 관리사업장에서 발생되는 폐기물은 폐기물관리절차서에 따라 관리되고 있습니다. 적절하게 분리 배출된 폐기물은 적치장에서 일시 보관하다 반출하고 있고, 정부의 올바로시스템과 연계, 적법하게 운반,처리,관리하고 있습니다. 각종 보수 작업시에는 구성원과 협력사 직원들을 대상으로 폐기물처리 절차에 대해 교육을 실시하고 있습니다.4) 화학물질 관리사업장에서 취급하는 각종 화학물질을 보다 안전하게 관리하기 위해 구성원 모두에게 화관/화평법에서 요구하는 법정교육을 이수하도록 하고 있습니다. 화학물질을 취급하는 작업자에게는 적절한 개인보호구를 지급/착용 후 취급시설을 관리하도록 하고 있고, 화학물질 유출로 인한 안전사고 발생 시 신속한 조치와 대응이 이루어지도록 사고관리절차서를 제정하여 적용중이며, 설비를 운영/관리하는 부서에서는 관리감독을 철저히 수행하고 있습니다. 나. 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 여부 구체적인 환경개선설비에 대한 지출계획은 없으나 환경관련법규에서 요구하는 법적 의무사항이 발생하면 차기년도에 예산을 반영하여 개선할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결기준 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 3분기 제33기 제32기 [유동자산] 3,260,816 2,106,455 1,980,011 - 당좌자산 3,028,856 1,558,044 1,586,461 - 재고자산 231,959 548,411 393,551 [비유동자산] 1,942,416 2,245,292 2,090,905 - 관계기업투자주식 369,598 335,818 277,815 - 유형자산 972,511 1,178,782 1,120,031 - 무형자산 268,953 305,362 310,662 - 기타비유동자산 331,355 425,330 382,397 자산총계 5,203,232 4,351,748 4,070,916 [유동부채] 2,811,918 1,521,920 1,595,091 [비유동부채] 581,635 1,046,385 764,529 부채총계 3,393,553 2,568,306 2,359,619 [지배기업소유주지분] 1,500,437 1,497,271 1,388,429 - 자본금 45,271 44,837 44,407 - 연결자본잉여금 191,942 191,942 191,942 - 연결자본조정 -9,548 -9,694 -11,084 - 연결기타포괄손익누계액 92,552 78,265 49,106 - 연결이익잉여금 1,180,220 1,191,921 1,114,058 [비지배지분] 309,241 286,171 322,867 자본총계 1,809,678 1,783,442 1,711,296 부채와자본총계 5,203,232 4,351,748 4,070,916 연결에 포함된 회사수 12개 10개 10개 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 5,054,168 6,358,872 4,978,362 영업이익 71,222 97,694 130,809 법인세비용차감전계속영업순이익 -10,410 122,268 172,327 계속영업당기순이익 -33,808 81,459 136,473 연결당기순이익 14,820 149,899 188,170 지배기업의 소유주지분 18,450 102,083 170,352 비지배지분 -3,631 47,816 17,818 지배기업 소유주지분에 대한 기본 및 희석주당이익(원) - - - 주당이익 2,106 11,647 19,434 주당계속영업이익 421 9,366 15,633 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 비교 표시된 요약 연결손익정보는 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성 되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. (2) 요약 별도기준 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 3분기 제33기 제32기 [유동자산] 1,312,925 1,142,989 897,851 - 당좌자산 1,081,277 914,186 766,126 - 재고자산 231,647 228,803 131,725 [비유동자산] 1,696,522 1,666,735 1,554,402 - 종속기업및관계기업투자 652,063 660,677 635,360 - 유형자산 699,673 688,674 650,933 - 무형자산 19,267 20,193 18,385 - 기타비유동자산 325,520 297,191 249,724 자산총계 3,009,447 2,809,724 2,452,253 [유동부채] 1,169,105 1,015,619 939,310 [비유동부채] 488,586 464,852 294,672 부채총계 1,657,691 1,480,471 1,233,982 [자본금] 45,271 44,837 44,407 [자본잉여금] 191,942 191,942 191,942 [자본조정] -8,215 -8,055 -7,890 [기타포괄손익누계] 96,745 89,484 38,481 [이익잉여금] 1,026,013 1,011,045 951,331 자본총계 1,351,756 1,329,254 1,218,271 부채와 자본총계 3,009,447 2,809,724 2,452,253 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 3,537,050 4,151,828 3,383,057 영업이익 49,246 82,455 110,727 법인세비용차감전순이익 48,592 105,803 113,644 당기순이익 33,984 83,804 86,886 기본및희석주당이익 3,878 9,562 9,912 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18년 3분기보고서_v8 f.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 33 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 3,260,815,520,752 2,106,455,293,325 현금및현금성자산 109,567,965,869 263,474,452,292 단기금융상품 44,000,000,000 85,666,569,541 매출채권및기타채권 1,185,542,230,639 856,118,741,420 단기대여금 54,281,971,850 52,022,457,488 단기선급금 14,199,080,210 115,967,952,943 재고자산 231,959,490,911 548,411,278,016 기타유동자산 77,677,314,520 184,793,841,625 매각예정자산 1,543,587,466,753 비유동자산 1,942,416,112,265 2,245,292,267,948 장기금융상품 17,000,000 42,203,350,886 장기투자자산 181,242,849,655 190,665,952,692 관계기업투자 369,597,822,360 335,818,097,397 장기대여금 54,786,097,966 69,852,960,066 유형자산 972,510,973,870 1,178,782,273,072 투자부동산 31,367,248,377 무형자산 268,952,750,453 305,362,278,255 기타비유동자산 91,133,275,250 85,035,455,719 이연법인세자산 4,175,342,711 6,204,651,484 자산총계 5,203,231,633,017 4,351,747,561,273 부채 유동부채 2,811,918,197,397 1,521,920,212,550 매입채무및기타채무 692,181,735,766 495,136,580,819 단기이자부차입금 771,382,112,351 811,743,685,962 유동성장기부채 122,792,593,461 130,001,270,000 선수금 8,743,875,824 9,045,569,156 미지급법인세 16,171,153,758 17,551,915,122 기타유동부채 2,631,680,554 58,441,191,491 매각예정자산과 관련된 부채 1,198,015,045,683 비유동부채 581,635,038,042 1,046,385,474,888 사채 349,195,915,873 525,805,527,150 장기이자부차입금 17,415,273,124 317,168,113,124 확정급여부채 4,657,184,783 2,797,405,108 이연법인세부채 136,066,843,150 131,035,558,657 기타비유동부채 74,299,821,112 69,578,870,849 부채총계 3,393,553,235,439 2,568,305,687,438 자본 지배기업소유주지분 1,500,437,272,075 1,497,270,739,056 자본금 45,270,835,000 44,836,980,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 기타자본 (9,547,769,229) (9,694,137,527) 기타포괄손익누계 92,552,336,040 78,265,400,863 이익잉여금 1,180,219,986,381 1,191,920,611,837 비지배지분 309,241,125,503 286,171,134,779 자본총계 1,809,678,397,578 1,783,441,873,835 자본과부채총계 5,203,231,633,017 4,351,747,561,273 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,951,771,234,148 5,054,167,768,579 1,385,560,853,279 4,582,555,977,885 매출원가 1,895,542,806,116 4,837,809,926,658 1,296,605,933,120 4,326,377,417,855 매출총이익 56,228,428,032 216,357,841,921 88,954,920,159 256,178,560,030 판매비와관리비 47,827,705,005 145,135,450,523 57,092,912,166 173,072,356,404 영업이익(손실) 8,400,723,027 71,222,391,398 31,862,007,993 83,106,203,626 금융수익 317,916,348,860 496,520,339,972 101,267,943,708 167,229,012,691 금융원가 319,373,096,144 480,144,285,961 99,304,701,531 206,347,488,139 기타영업외이익 13,888,813,675 46,750,592,378 10,924,330,077 80,880,028,932 기타영업외손실 13,376,147,290 183,784,162,698 16,149,397,243 52,697,599,424 관계기업에 대한 지분법이익 15,378,911,309 39,025,602,841 13,488,199,594 39,043,521,587 법인세비용차감전계속영업순이익 22,835,553,437 (10,409,522,070) 42,088,382,598 111,213,679,273 계속영업법인세비용 (9,664,093,241) (23,398,466,746) (14,925,312,704) (24,901,798,500) 계속영업분기순이익(손실) 13,171,460,196 (33,807,988,816) 27,163,069,894 86,311,880,773 법인세비용차감전중단영업순이익(손실) 7,206,013,671 63,737,779,268 7,916,322,876 94,325,138,493 중단영업법인세비용 (1,266,985,192) (15,110,017,901) (1,523,786,943) (23,214,650,574) 중단영업분기순이익(손실) 5,939,028,479 48,627,761,367 6,392,535,933 71,110,487,919 법인세비용차감전순이익 30,041,567,108 53,328,257,198 50,004,705,474 205,538,817,766 법인세비용 10,931,078,433 38,508,484,647 16,449,099,647 48,116,449,074 분기순이익(손실) 19,110,488,675 14,819,772,551 33,555,605,827 157,422,368,692 기타포괄손익 (47,493,305,810) 19,953,737,339 44,073,740,169 58,399,732,085 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (1,492,952,470) 6,725,183,620 44,073,740,169 58,399,732,085 매도가능금융자산평가이익 42,101,847,101 67,771,897,424 지분법자본변동 (790,213,242) 3,270,962,890 789,225,886 (1,423,581,616) 파생상품평가손익 108,141,632 (7,935,943) 327,422,245 (1,064,701,581) 해외사업환산손익 (810,880,860) 3,462,156,673 855,244,937 (6,883,882,142) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (46,000,353,340) 13,228,553,719 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 (46,000,353,340) 13,228,553,719 총포괄이익 (28,382,817,135) 34,773,509,890 77,629,345,996 215,822,100,777 계속영업분기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 13,296,257,762 3,692,395,079 32,898,641,174 86,757,047,943 비지배지분 (124,797,566) (37,500,383,895) (5,735,571,280) (445,167,170) 분기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 14,891,387,598 18,450,464,145 29,281,486,671 107,583,205,850 비지배지분 4,219,101,077 (3,630,691,594) 4,274,119,156 49,839,162,842 연결분기총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주지분 (32,660,154,394) 37,465,128,177 73,223,736,964 166,945,803,942 비지배지분 4,277,337,259 (2,691,618,287) 4,405,609,032 48,876,296,835 주당이익(손실) 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,700 2,106 3,341 12,275 기본및희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 1,518 421 3,754 9,899 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배지분 합계 2017.01.01 (기초자본 (이전보고금액)) 44,407,355,000 191,941,883,883 (11,084,079,165) 49,105,604,532 1,114,058,494,783 1,388,429,259,033 322,866,991,697 1,711,296,250,730 회계정책의변경 기초자본 (재작성) 44,407,355,000 191,941,883,883 (11,084,079,165) 49,105,604,532 1,114,058,494,783 1,388,429,259,033 322,866,991,697 1,711,296,250,730 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 107,583,205,850 107,583,205,850 49,839,162,842 157,422,368,692 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 67,771,897,424 67,771,897,424 67,771,897,424 지분법자본변동 27,088,119 (1,450,669,735) (1,423,581,616) (1,423,581,616) 해외산업환산손익 (6,883,882,142) (6,883,882,142) (6,883,882,142) 파생상품평가손익 (101,835,574) (101,835,574) (962,866,007) (1,064,701,581) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (164,353,750) (164,353,750) (17,664,000) (182,017,750) 비지배지분의 변동 437,611,304 437,611,304 (85,084,621,517) (84,647,010,213) 연차배당 429,625,000 (22,770,340,800) (22,340,715,800) (3,940,550,000) (26,281,265,800) 주식선택권 연결범위의 변동 2017.09.30 (기말자본) 44,836,980,000 191,941,883,883 (10,783,733,492) 108,441,114,505 1,198,871,359,833 1,533,307,604,729 282,700,453,015 1,816,008,057,744 2018.01.01 (기초자본 (이전보고금액)) 44,836,980,000 191,941,883,883 (9,694,137,527) 78,265,400,863 1,191,920,611,837 1,497,270,739,056 286,171,134,779 1,783,441,873,835 회계정책의변경 (4,727,728,855) (7,156,530,201) (11,884,259,056) (25,231,640,717) (37,115,899,773) 기초자본 (재작성) 44,836,980,000 191,941,883,883 (9,694,137,527) 73,537,672,008 1,184,764,081,636 1,485,386,480,000 260,939,494,062 1,746,325,974,062 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 18,450,464,145 18,450,464,145 (3,630,691,594) 14,819,772,551 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 12,245,571,466 12,245,571,466 982,982,253 13,228,553,719 지분법자본변동 3,270,962,890 3,270,962,890 3,270,962,890 해외산업환산손익 3,462,156,673 3,462,156,673 3,462,156,673 파생상품평가손익 35,973,003 35,973,003 (43,908,946) (7,935,943) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (229,949,450) (229,949,450) (229,949,450) 비지배지분의 변동 306,992,696 306,992,696 (598,894,190) (291,901,494) 연차배당 433,855,000 (22,994,559,400) (22,560,704,400) (6,691,116,000) (29,251,820,400) 주식선택권 69,325,052 69,325,052 1,283,259,918 1,352,584,970 연결범위의 변동 57,000,000,000 57,000,000,000 2018.09.30 (기말자본) 45,270,835,000 191,941,883,883 (9,547,769,229) 92,552,336,040 1,180,219,986,381 1,500,437,272,075 309,241,125,503 1,809,678,397,578 연결 현금흐름표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (92,768,706,398) 69,776,435,662 분기순이익 14,819,772,551 157,422,368,692 비현금항목의조정 150,337,556,271 35,169,988,734 재고자산평가손실(환입) 48,883,986 (142,412,277) 하자보수비 447,714,202 180,873,775 퇴직급여 3,963,454,345 3,369,772,948 감가상각비 41,706,384,093 34,974,351,717 무형자산상각비 1,181,760,917 870,554,786 대손상각비(환입) 319,796,810 기타의 대손상각비(환입) 5,040,503 주식보상비용 1,352,584,970 2,361,598,500 이자수익 (6,956,502,533) (7,469,479,835) 이자비용 38,213,329,190 29,520,587,813 배당금수익 (2,599,570,546) (3,187,637,093) 파생상품평가이익 (386,457,918,830) (101,393,884,942) 파생상품평가손실 360,665,370,050 57,016,358,158 파생상품거래이익 (104,281,096,322) (61,104,035,874) 파생상품거래손실 94,887,511,629 128,411,669,595 금융보증충당부채환입액 (812,506,765) (964,820,166) 금융보증충당부채전입액 812,506,765 964,820,166 지분법이익 (39,397,404,067) (41,077,272,295) 지분법손실 323,732,939 1,770,951,517 외화환산이익 (5,624,082,920) (4,488,505,708) 유형자산처분이익 (105,806,397) (2,017,643) 무형자산처분이익 (17,655,900) (126,861,860) 외화환산손실 7,098,468,655 11,409,904,405 당기손익인식금융자산평가이익 (1,331,699,966) 종속기업및관계기업투자주식처분손실 193,240 종속기업및관계기업투자주식처분이익 (1,220,349,914) 유형자산처분손실 419,431,879 154,780,249 무형자산처분손실 21,172,198 유형자산손상차손 105,642,294,904 사채상환손실 62,720,913 잡손실 3,074,227,749 세금과공과 450,000,000 매각예정자산처분이익 (64,058,670,429) 법인세비용 38,508,484,647 48,116,449,074 운전자본의 조정 (231,661,029,681) (70,874,946,619) 매출채권 (154,147,571,417) (17,881,612,372) 기타채권 (2,836,860,181) 33,221,135,844 선급금 (72,607,504,231) 15,019,118,444 재고자산 (59,218,757,468) (236,400,015,919) 기타유동자산 98,395,884,887 15,263,571,522 기타비유동자산 2,404,296,665 1,435,345,582 계약자산 (99,032,802,313) 계약원가 500,000,000 매입채무 (21,356,329,205) 120,894,571,232 기타채무 (35,771,777,683) 8,960,790,722 계약부채 31,673,976,121 선수금 81,553,898,732 (27,666,080,938) 기타유동부채 (186,839,604) 31,140,856,231 기타비유동부채 212,849,823 충당부채 578,790,030 (14,311,286) 확정급여채무의 관계사 전출입 146,680,963 (13,306,242) 퇴직금의 지급 (983,227,025) (580,719,250) 사외적립자산 납부액 (985,737,775) (864,129,623) 위험회피파생상품의 거래정산 (65,747,400) 매각예정자산의 처분으로 인한 변동 (13,324,413,166) 이자의 수취 4,381,725,418 4,341,777,972 법인세의 납부 (30,646,730,957) (56,282,753,117) 투자활동으로 인한 현금흐름 (386,941,061,015) 131,726,777,101 단기금융상품의 증가 (30,897,268,161) (66,498,012,918) 단기금융상품의 감소 53,714,151,393 67,685,097,929 단기대여금의 증가 (5,094,841,096) (90,000,000) 단기대여금의 감소 12,722,394,648 6,258,088,981 기타유동자산의 증가 (5,800,000,000) 장기금융상품의 증가 (232,105,978) 장기금융상품의 감소 22,053,707,778 매도가능금융자산의 취득 (7,820,018,685) (11,442,186,670) 매도가능금융자산의 처분 142,225,940 35,159,521,556 매각예정자산의 처분 214,170,000,000 관계기업투자의 취득 (8,207,062,500) (22,422,933,032) 장기대여금의 증가 (14,984,678,619) (19,138,710,931) 장기대여금의 감소 10,419,745,404 1,692,251,082 유형자산의 취득 (385,610,583,615) (58,144,990,259) 유형자산의 처분 1,246,950,890 408,214,407 무형자산의 취득 (1,860,829,000) (3,304,988,161) 무형자산의 처분 384,021,819 569,090,907 기타비유동자산의 증가 320,416,900 기타비유동자산의 감소 (411,970,000) 기타비유동부채의 증가 1,539,662,000 기타비유동부채의 감소 (700,000,000) 배당금의 수령 3,711,644,426 3,500,718,693 파생상품의 거래정산 (15,636,370,649) (16,502,805,064) 연결범위의 변동 6,953,115,868 (6,962,541,146) 매각예정자산의 처분으로 인한 변동(투자) (16,102,408,051) 재무활동으로 인한 현금흐름 356,994,038,298 (94,373,712,662) 단기이자부차입금의 차입 1,905,859,918,597 1,821,399,392,295 단기이자부차입금의 상환 (1,792,326,418,628) (1,681,843,541,291) 유동성장기부채의 상환 (51,406,990,000) (380,417,753,536) 사채의 발행 38,849,353,000 149,315,260,000 장기이자부차입금의 차입 473,129,600,000 269,450,000,000 장기이자부차입금의 상환 (205,900,000,000) (122,130,600,000) 이자의 지급 (38,819,511,560) (34,396,499,821) 배당금지급 (29,251,820,400) (26,281,265,800) 자기주식의 취득 (229,949,450) (164,353,750) 매각예정자산의 처분으로 인한 변동 (2,550,110,260) 비지배지분의 변동 57,000,000,000 (86,400,221,378) 위험회피파생상품의 거래정산 89,856,739 (354,019,121) 현금및현금성자산의 증가(감소) (122,715,729,115) 107,129,500,101 기초의 현금및현금성자산 263,474,452,292 206,120,264,408 외화표시 현금및현금성자산등의 환율변동효과 2,856,909,670 (6,109,721,814) 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 (34,047,666,978) 분기말의 현금및현금성자산 109,567,965,869 307,140,042,695 3. 연결재무제표 주석 제34기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제33기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 SK가스 주식회사와 그 종속기업들 1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요SK가스 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장 및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 설 립 이후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 45,270,835천원 이며, SK디스커버리(주 )가 45.60% 의 지분을 소유하고 있습니다. 한편, 당사의 지배회사인 SK디스커버리(주)는 2017년 12월 1일에 사명을 (구)SK케미칼에서 SK디스커버리(주)로 변경하였습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 SK Gas International Pte. Ltd. LPG수출입 100.00 싱가포르 12.31 지허브(주) 위험물품 보관 100.00 대한민국 12.31 에스케이디앤디(주)(주1) 부동산 개발업 등 30.97 대한민국 12.31 당진에코파워(주)(주2) 석탄화력 발전소 건설 및 운영 51.00 대한민국 12.31 SK Gas USA Inc. 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 SK Gas Trading LLC(주3) 가스 도소매업 100.00 미국 12.31 현대사모부동산투자신탁20호(주4) 부동산 개발업 100.00 대한민국 12.31 비앤엠개발(주)(주4) 건물개발 및 공급업 100.00 대한민국 12.31 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호(주4, 5) 부동산개발업 100.00 대한민국 12.31 디앤디인베스트먼트(주)(주4, 6) 부동산개발업 100.00 대한민국 12.31 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주4, 6, 7) 부동산임대업 24.00 대한민국 12.31 주식회사이에스에스에 스코(주4, 6 , 7) 전기판매업 - 대한민국 12.31. (주1) 지배기업은 에스케이디앤디(주)에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. 당분기말현재 에스케이디앤디(주)의 자산 및부채를 매각예정자산 및 관련부채로 분류하였으며, 당분기 및 전분기 손익에 대하여 중단사업손익으로 분류하였습니다.(주석 29 참조) (주2) 지배기업의 지분율은 한국산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 주식 15%를 제외한 것입니다.(주석 17-8 참조). (주3) 종속기업인 SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다. (주4) 종속기업인 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다. 한 편 당분기말 현재 에스케이디앤디(주)의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 관련부채로 분류하였으며,당분기 및 전분기 손익에 대하여 중단사업손익으로 분류하였습니다. (주석 29 참조) (주5) 전기 중 취득으로 인하여 종속기업으로 포함되었습니다 (주6) 당분기 중 신규설립으로 인하여 종속기업으로 포함되었습니다. (주7) 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.(주석17-8 참조). ( 2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 분기순손익 SK Gas International Pte. Ltd. 444,725,684 364,318,696 80,406,988 3,169,523,655 4,387,937 지허브(주) 240,258,104 139,264,573 100,993,531 34,966,858 9,052,009 에스케이디앤디(주)(주1) 1,544,244,022 1,198,357,378 345,886,644 436,597,035 47,572,267 당진에코파워(주) 300,697,248 55,780,122 244,917,126 - (110,295,247) SK Gas USA Inc. 48,691,776 31,372,657 17,319,119 520,122,313 70,488 합 계 2,578,616,834 1,789,093,426 789,523,408 4,161,209,861 (49,212,546) (주1) 에스케이디앤디(주)와 그 종속기업의 재무정보입니다. 한편, 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 연결기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이 며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. 1-3 관계기업투자의 현황 당분기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 주요업종 지분율(%) 소재국 결산일 Global Opportunities Fund 금융 20.63 케이만군도 12.31 SK International Investment Singapore Pte. Ltd.(주1,2) 투자 8.33 싱가포르 12.31 (주)원일에너지 LPG충전소 29.00 대한민국 12.31 VOPAK GAS TERMINAL LLP(주2) LPG탱크터미널 20.00 싱가포르 12.31 에스케이어드밴스드(주) PDH 제조업 45.00 대한민국 12.31 SK Holdco Pte. Ltd. 투자 36.49 싱가포르 12.31 (주)그리드위즈(주5) 전력수요 관리사업 및 서비스업 29.42 대한민국 12.31 (주)킨텍스몰(주3) 부동산 공급 40.00 대한민국 12.31 대구태양광발전(주)(주3) 발전소 26.00 대한민국 12.31 (주)에스에이파워스(주3) 신재생에너지컨설팅업 30.00 대한민국 12.31 단양에너지(주)(주3) 폐열발전 29.00 대한민국 12.31 (주)모네상스(주3,4) 컨텐츠개발 16.61 대한민국 12.31 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호(주3,6) 부동산개발업 35.00 대한민국 12.31 (주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므 로 관계기업으로 분류하였습 니다. (주2) 종속기업인 SK Gas International Pte. Ltd.의 관계기업입니다. (주3) 종 속기업인 에스케이디앤디(주)의 관계기업이 며 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주4) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 연결기업은 전기 중 (주)그리드위즈의 유상증자에 참여하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (주6) 전기중 취득으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. 1-4 연결실체의 변동내역 당분기 및 전기 중 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 증가 디앤디인베스트먼트(주) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 주식회사이에스에스에스코 감소 SK Gas America Ltd.(주1) 전기 증가 이지스전문투자형사모부동산신탁133호 감소 이지스부동산신탁61호 (주1) 당분기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. 1-5 연결기업 간의 주요 거래내역 당분기 중 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업") 간의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 한편, 동 채권ㆍ채무 및 수익ㆍ비용은 연결재무제표 작성시 전액 상계 되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당분기 전분기 SK Gas InternationalPte. Ltd. 수익 매출 273,488,990 260,824,588 비용 매입 1,404,520,336 1,205,782,089 기타 142,616 - SK Gas Trading LLC 수익 매출 36,872,676 - 비용 매입 480,929,733 152,124,211 기타 190,456 - 에스케이디앤디(주) 수익 배당금 3,001,500 1,767,550 기타 1,190,765 1,022,673 비용 기타 179,623 - 지허브(주) 수익 기타 90,310 362,252 당진에코파워(주) 수익 기타 182,824 - 기타 비용 기타 - 36,291 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업간의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내용 당분기 전기 SK Gas International Pte. Ltd. 채권 매출채권 458,383 - 기타채권 - 1,342,415 채무 매입채무 47,146,954 28,371,552 기타채무 67,316 - SK Gas Trading LLC 채권 기타채권 - 616,068 채무 매입채무 31,128,007 - 기타채무 38,744 933,437 SK Gas USA Inc. 채권 기타채권 - 61,302 에스케이디앤디(주) 채권 기타채권 160,093 128,495 채무 기타채무 824,581 641,882 지허브(주) 채권 기타채권 28,700 71,282 채무 기타채무 128,031 - 당진에코파워(주) 채권 기타채권 21,888 39,453 채무 기타채무 74,812 197,168 (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업간의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 SK Gas America Ltd. - 140,089 - - 디앤디인베스트먼트(주) 7,000,000 - - - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 18,000,000 - - - 현대사모부동산투자신탁20호 10,000,000 - - - 이지스전문투자형사모부동산신탁133호 12,000,000 - 7,500,000 - 1-6 비지배지분 (1) 보고기간종료일 현재 비지배지분에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주)(주1) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 34.00% 비지배지분 232,252,472 76,988,654 309,241,126 (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주)(주1) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분 지분율 69.03% 34.00% 비지배지분 171,682,097 114,489,038 286,171,135 (주1) 에스케이디앤디(주)와 그 종속기업의 연결회계처리 반영 후의 금액입니다. 한편, 당진에코파워의 비지배지분은 KDB산업은행이 보유한 풋옵션 행사시 연결기업이 당진에코파워의 지분 15%를 추가 취득함에 따라 이를 반영한 비지배지분 지분율입니다(주석17-8참조). (2) 당분기 및 전분기 중 비지배지분순이익 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주)(주1) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분순이익(손실) 33,869,692 (37,500,384) (3,630,692) 비지배지분 현금흐름 - 영업활동으로 인한 순현금흐름 (93,634,225) (1,340,438) (94,974,663) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (208,066,741) 1,514,143 (206,552,598) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 280,024,569 - 280,024,569 (단위: 천원) 구 분 에스케이디앤디(주)(주1) 당진에코파워(주) 합계 비지배지분순이익(손실) 50,284,330 (445,167) 49,839,163 비지배지분 현금흐름 - 영업활동으로 인한 순현금흐름 (80,435,076) (517,892) (80,952,968) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 174,198,970 (3,010,772) 171,188,198 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 (73,608,459) - (73,608,459) (주1) 에스케이디앤디(주)와 그 종속기업의 연결회계처리 반영 후의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손이익 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 당분기말 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채 의 분류 및 측정은 다음과 같으며 동 금액은 매각예정자산 및 관련부채의 분류 후 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 금융자산 장기투자자산(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,242,850 - 181,242,850 파생상품계약: 매출채권및기타채권 (기타파생상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 397,441,829 - 397,441,829 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 109,567,966 - 109,567,966 매출채권및기타채권 807,306,298 (429,644) 806,876,654 장단기대여금 109,174,251 (106,181) 109,068,070 장단기금융상품 44,017,000 - 44,017,000 보증금 71,342,370 - 71,342,370 금융부채 파생상품계약: 이자율스왑계약 위험회피지정 파생상품 위험회피지정 파생상품 89,130 - 89,130 매입채무 및 기타채무 (기타파생상품) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 367,332,993 - 367,332,993 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 341,893,265 - 341,893,265 차입금 및 사채 1,260,785,894 - 1,260,785,894 기타비유동부채 56,953,319 - 56,953,319 (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.연결기업은 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토한 결과 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ④ 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결기업은 일부 계약 유형에서 추가적인 운송용역 또는 운송주선을 이행해야하는 수행의무가 존재하는 경우가 식별되었습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. ③ 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다. ④ 계약체결 증분원가연결기업은 고객과의 계약체결을 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 지급수수료 등의 비용을 발생시키고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객과의 계약체결을 위해 들인 원가 중 자산화 요건을 만족하는 원가를자산화 하였습니다. ⑤ 고객에게 지급할 대가연결기업은 일부 계약 유형에서 고객이 연결기업에 이전되는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아닌 대가를 고객에게 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 이러한 대가는 수익에서 차감할 것을 요구하고 있습 니다. ⑥ 분양 부동산의 건설연결기업은 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산 등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.연결기업은 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 분양 부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 회사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 일반적으로 1년을 초과하므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소가 있다고 판단하여 유의적인 금융요소는 거래대가에서 분리하였습니다.연결기업은 분양 부동산 판매계약의 체결과 관련하여 중개상에게 판매수수료를 지급합니다. 회사는 이러한 증분원가가 회수될 것으로 예상될 때, 증분원가를 자산화하고부동산이 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 상각합니다. 이전에는 이러한 금액을 발생하는 대로 비용으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (분기재무상태표) (단위: 천원) 구 분 2018년 9월 30일 기존 수익인식기준서 조정사항 기준서 제1115호 유동자산 3,337,379,378 (76,563,857) 3,260,815,521 - 매각예정자산 1,620,151,324 (76,563,857) 1,543,587,467 - 이외 유동자산 1,717,228,054 - 1,717,228,054 비유동자산 1,942,416,112 - 1,942,416,112 자산 계 5,279,795,490 (76,563,857) 5,203,231,633 유동부채 2,858,847,629 (46,929,432) 2,811,918,197 - 매각예정자산 관련 부채 1,244,944,478 (46,929,432) 1,198,015,046 - 이외 유동부채 1,613,903,151 - 1,613,903,151 비유동부채 581,635,038 - 581,635,038 부채 계 3,440,482,667 (46,929,432) 3,393,553,235 자본 계 1,839,312,823 (29,634,425) 1,809,678,398 (분기포괄손익계산서) (단위: 천원) 구 분 2018년 3분기 기존 수익인식기준서 조정사항 기준서 제1115호 매출액 5,072,741,004 (18,573,235) 5,054,167,769 매출원가 (4,823,845,266) (13,964,661) (4,837,809,927) 매출총이익 248,895,738 (32,537,896) 216,357,842 판매비와관리비 (177,673,347) 32,537,896 (145,135,451) 영업이익 71,222,391 - 71,222,391 영업외손익 (81,631,913) - (81,631,913) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (10,409,522) - (10,409,522) 계속영업법인세비용 (23,398,467) - (23,398,467) 계속영업분기순이익(손실) (33,807,989) - (33,807,989) 중단영업이익(세후) 41,665,692 6,962,069 48,627,761 (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 기초연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (분기재무상태표) (단위: 천원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 2,106,455,293 92,797,676 2,199,252,969 비유동자산 2,245,292,268 11,116,822 2,256,409,090 유동부채 1,521,920,213 141,030,398 1,662,950,611 비유동부채 1,046,385,475 - 1,046,385,475 자본 1,783,441,874 (37,115,900) 1,746,325,974 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비고 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) 78,265,401 1,191,920,612 286,171,135 기업회계기준서 제1109호 최초적용 지배기업 - 분류 및 측정으로 인한 효과 (주1,2) (4,544,118) 3,978,265 - 종속기업 - 분류 및 측정으로 인한 효과 (주2) (183,611) 183,611 - 소 계 (4,727,729) 4,161,876 - 기업회계기준서 제1115호 최초적용 수행의무의 이행 (주3) - (18,179,169) (40,526,047) 유의적인 금융요소 (주4) - (2,604,159) (5,805,341) 계약체결원가 (주5) - 5,197,644 11,586,887 기타사항 (주6) - 793,645 1,769,239 도입영향에 따른 법인세 효과 - 3,473,633 7,743,621 소계 - (11,318,406) (25,231,641) 2018년 1월 1일(최초적용일) 73,537,672 1,184,764,082 260,939,494 (주1) 금융자산의 손상에 대한 손실충당금 인식기준 변경 (주2) 금융자산의 관리를 위한 사업모형 및 현금흐름 특성에 따라 분류 및 측정을 변경 (주3) 재화나 용역의 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 조건을 충족하지 못하여 수행의무가 한 시점에 이행하는 것으로 변경 (주4) 거래가격에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 거래가격을 변경 (주5) 수행의무가 이행되는 시점이 한 시점에 이행되는 것으로 변경됨에 따라 관련 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하는 것으로 변경 (주6) 고객에게 지급하는 대가를 거래가격에서 차감하는 것으로 변경 2-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한편, 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는 완전소급 적용 방법과 변경된 소급 적용 방법 중하나를 사용하여 동 기준서를 적용할수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3 . 금융상품 3 -1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피지정파생상품 합계 유동자산 현금및현금성자산 109,567,966 - - - 109,567,966 단기금융상품 44,000,000 - - - 44,000,000 매출채권및기타채권 806,876,654 - 378,665,577 - 1,185,542,231 단기대여금 54,281,972 - - - 54,281,972 기타유동자산(주1) 37,153,552 - - - 37,153,552 소 계 1,051,880,144 - 378,665,577 - 1,430,545,721 비유동자산 장기금융상품 17,000 - - - 17,000 장기투자자산 - 181,242,850 - - 181,242,850 장기대여금 54,786,098 - - - 54,786,098 기타비유동자산(주1) 34,188,818 - 18,776,252 - 52,965,070 소 계 88,991,916 181,242,850 18,776,252 - 289,011,018 합 계 1,140,872,060 181,242,850 397,441,829 - 1,719,556,739 (주1) 보증금 및 파생상품금융자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - 263,474,452 - 263,474,452 단기금융상품 - 85,666,570 - 85,666,570 매출채권및기타채권 64,001,175 792,117,566 - 856,118,741 단기대여금 - 52,022,457 - 52,022,457 기타유동자산 - 9,490,289 - 9,490,289 소 계 64,001,175 1,202,771,334 - 1,266,772,509 비유동자산 장기금융상품 - 42,203,351 - 42,203,351 매도가능금융자산 22,814,000 - 167,851,953 190,665,953 장기대여금 - 69,852,960 - 69,852,960 기타비유동자산 3,349,000 41,773,956 - 45,122,956 소 계 26,163,000 153,830,267 167,851,953 347,845,220 합 계 90,164,175 1,356,601,601 167,851,953 1,614,617,729 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피지정파생상품 합계 유동부채 매입채무및기타채무 350,205,439 341,893,265 83,032 692,181,736 단기이자부차입금 - 771,382,112 - 771,382,112 유동성장기부채 - 122,792,593 - 122,792,593 기타유동부채(주1) - - - - 소 계 350,205,439 1,236,067,970 83,032 1,586,356,441 비유동부채 사채 - 349,195,916 - 349,195,916 장기이자부차입금 - 17,415,273 - 17,415,273 기타비유동부채(주1) 17,127,554 56,953,319 6,098 74,086,971 소 계 17,127,554 423,564,508 6,098 440,698,160 합 계 367,332,993 1,659,632,478 89,130 2,027,054,601 (주1) 보증금 및 파생상품금융부채, 금융보증부채로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 위험회피지정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 83,785,483 1,135,317 410,215,781 495,136,581 단기이자부차입금 - - 811,743,686 811,743,686 유동성장기부채 - - 130,001,270 130,001,270 소 계 83,785,483 1,135,317 1,351,960,737 1,436,881,537 비유동부채 사채 - - 525,805,527 525,805,527 장기이자부차입금 - - 317,168,113 317,168,113 기타비유동부채 - 783 69,578,088 69,578,871 소 계 - 783 912,551,728 912,552,511 합 계 83,785,483 1,136,100 2,264,512,465 2,349,434,048 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기(주1) 전기 제한내용 장기금융상품 등 우리은행 외 128,796 72,670,162 당좌개설보증금,차입금 담보 등 (주1) 당분기말 현재 에스케이디앤디(주)의 사용제한예금 60,063,631천원은 매각예정자산으로 분류되었습니다. 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 768,268,105 734,449,504 대손충당금 (424,953) (14,911) 미수금 38,614,350 56,502,146 대손충당금 (4,691) - 파생상품금융자산 378,665,577 64,001,175 미수수익 423,843 1,180,827 합 계 1,185,542,231 856,118,741 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상품 68,098,501 53,780,750 미착상품 159,600,717 173,588,588 저장품 4,260,273 4,463,631 용지(주1) - 310,896,832 완성공사(주1) - 3,742,654 미성공사(주1) - 1,938,823 합 계 231,959,491 548,411,278 (주1) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되었습니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 48,884천원 이며 중단영업손익으로 재분류되었습니다. (전분기: 재고자산평가손실환입 142,412천원 ) 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산: 선급비용(주석 17-8) 6,086,911 34,438,880 선급부가세 32,760,623 35,461,526 보증금 37,153,552 9,490,289 미청구공사 - 102,798,419 기타의유동자산 1,676,229 2,604,728 기타유동자산 합계 77,677,315 184,793,842 기타비유동자산: 보증금 34,188,818 41,773,956 파생상품금융자산 18,776,252 3,349,000 장기선급비용(주석 17-8) 38,168,205 39,912,500 기타비유동자산 합계 91,133,275 85,035,456 7. 계약원가 당분기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 계약체결원가 12,838,247 - 계약이행원가 12,521,682 - 합 계 25,359,929 - 계약체결원가는 부동산 판매계약을 체결한 중개상에게 지급한 판매수수료이며, 계약이행원가는 공사도급계약을 체결하여 진행중인 공사의 토지매입관련 비용입니다. 이 러한 원가는 부동산이 고객에게 양도되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 당분기말 현재 계약원가는 모두 매각예정자산으로 대체되었습니다. (주석 29 참조) 8. 장 기 투자자산 보고기간 종료일 현 재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치/순자산가액 등(주2) 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) China Gas Holdings. Ltd.(주1) 0.99 27,472,936 155,245,007 155,245,007 145,754,371 한일홀딩스(주)(주1,6) 0.44 2,181,746 2,722,599 2,722,599 4,772,625 한일시멘트(주)(주1,6) 0.44 1,586,720 1,090,400 1,090,400 - Bloom Energ y (주1, 7) 0.31 5,597,994 12,640,259 12,640,259 - Fountain Valley PFV(주1, 8) 5.40 324,000 1,980,000 1,980,000 120,917 울진풍력주식회사(주1 ,8) 19.00 161,500 82,688 82,688 80,427 (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,294,332 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 SK TIC R(주5) 1.62 2,852,212 1,472,610 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF(주3) 2.50 - 164,549 - - 행복나래(주) 5.00 1,436,320 1,605,156 1,436,320 1,436,320 고성그린파워(주) 0.73 1,900,000 1,724,886 1,900,000 1,900,000 (주)퍼스티지개발전문자기관리 (주8) 16.20 360,000 - - - 기타 - 7,168,900 1,876,208 1,445,740 333,039 소 계 54,342,320 185,143,292 183,359,338 159,214,024 당기손익-공정가치(FVPL)(주2) 울진풍력 주식회사(주4,8) - 26,000,000 26,256,000 26,256,000 22,814,000 (주)모네상스(주4,8) - 1,295,000 2,282,000 2,282,000 1,622,000 Fountain Valley PFV(주4,8) - 4,368,000 3,921,000 3,921,000 3,732,000 기타(주8) - 4,933,507 4,640,836 4,640,836 3,283,929 소 계 36,596,507 37,099,836 37,099,836 31,451,929 차감 : 매각예정자산 대체 (주8) (38,368,807) (39,216,324) (39,216,324) - 합 계 52,570,020 183,026,804 181,242,850 190,665,953 (주1) 당분기 중 현재 활성시장에서 공시되는 가격 및 현금흐름할인모형으로 평가하여 장부가액과의 차액 17,434,728천원 에서 법인세효과 4,206,174천원 을 제외한 13,228,554천원 을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (주2) 연결기업은 활성거래시장이 존재하지 않는 지분상품 및 채무상품에 대하여 현금흐름할인모형으로 평가하여 공정가치를 측정하였으며, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품 및 채무상품에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. (주3) 전기 중 보유주식에 대한 출자금을 모두 회수하였으며, 당분기말 현재 일자리창출PEF는 청산 과정 중에 있습니다. (주4) 당기손익-공정가치(FVPL)로 측정되는 채무증권입니다. (주5) 당사는 회계정책 변경에 따라 당분기 이전에 인식하였던 손상차손 5,994,878천원에서법인세효과 1,450,760천원을 제외한 4,544,118천원을 기초 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 대체하였습니다. (주6) 당분기 중 한일시멘트(주)의 인적분할에 따라, 분할일 시가로 존속법인인 한일홀딩스(주) 및 신설법인인 한일시멘트(주)의 주식으로 대체되었으며, 분할시 단주로 인한 주식 처분으로 장부금액이 110천원 감소하였습니다. (주7) 당분기 중 신규취득 및 평가로 장부금액이 12,640,259천원 증가하였습니다. (주8) 당분기말 현재 종속기업인 에스케이디앤디(주)가 보유하고 있는 장 기 투자자산 에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석29참조) 9. 관계기업 투자 9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Global Opportunities Fund 케이만군도 20.63 1,067,908 20.63 1,130,883 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,397,699 29.00 2,397,699 에스케이어드밴스드(주) 대한민국 45.00 252,573,083 45.00 224,719,512 SK Holdco Pte. Ltd. 싱가포르 36.49 86,963,046 36.49 73,399,086 (주)그리드위즈 대한민국 29.42 12,856,975 29.42 12,856,975 SK International Investm ent Singapore Pte. Ltd. 싱가 포르 8.33 - 8.33 - VOPAK GAS TERMINAL LLP 싱가포르 20.00 13,739,112 20.00 13,785,138 (주)킨텍스몰(주1) 대한민국 40.00 17,175 40.00 17,411 대구태양광발전(주)(주1) 대한민국 26.00 1,651,141 26.00 1,473,529 (주)에스에이파워스(주1) 대한민국 30.00 - 30.00 - 단양에너지(주)(주1) 대한민국 29.00 7,250 29.00 7,250 (주)모네상스(주1) 대한민국 16.61 665,002 16.61 657,825 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 135호(주1) 대한민국 35.00 13,319,329 35.00 5,372,789 차감 : 매각예정자산 대체(주1) (15,659,898) - 합 계 369,597,822 335,818,097 (주1) 당분기말 현재 종속기업인 에스케이디앤디(주)가 보유하고 있는 관계기업투자에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석29참조) 9-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타포괄손익 배당금 수령 기타증감 매각예정자산대체 기 말 335,818,097 8,207,063 - 39,073,671 3,270,963 (1,112,074) - (15,659,898) 369,597,822 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타포괄손익 배당금 수령 기타증감 기 말 277,814,628 27,795,871 (193) 38,439,864 (7,331,438) (927,722) 27,087 335,818,097 10. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당분기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 2,690,000 1,480,000 기타 사업비 6.0 5,320,000 - 가산: 유동성 대체 51,906,813 50,542,457 차감 : 매각예정자산 대체(주석 29 참조) (5,634,841) - 단기대여금 합계 54,281,972 52,022,457 장기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 105,170,022 113,313,421 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 5,734,609 5,734,609 종업원 대여금 등 주택자금대여 등 0~7.0 8,895,807 9,313,221 소 계 119,800,438 128,361,251 차감: 현재가치할인차금 (4,455,738) (5,853,167) 차감: 유동성 대체 (51,906,813) (50,542,457) 차감: 대손충당금 (2,300,286) - 차감 : 매각예정자산 대체(주석 29 참조) (6,351,503) (2,112,667) 장기대여금 합계 54,786,098 69,852,960 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 연결기업은 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의 차이를 매출액의 차감항목으로 계상하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 연결기업의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 434,300,229 - (21,781,795) 412,518,434 436,363,546 - 436,363,546 건물 160,916,755 (33,471,022) - 127,445,733 166,970,513 (30,572,419) 136,398,094 구축물 173,842,065 (69,833,740) - 104,008,325 171,151,777 (64,119,702) 107,032,075 탱크 262,894,656 (90,866,028) - 172,028,628 246,882,016 (81,216,843) 165,665,173 기계장치 242,545,566 (132,362,503) - 110,183,063 305,894,256 (139,145,124) 166,749,132 차량운반구 695,408 (683,045) - 12,363 717,541 (634,534) 83,007 공기구비품 49,573,405 (37,005,682) - 12,567,723 48,837,607 (33,598,460) 15,239,147 기타유형자산 826,227 (786,629) - 39,598 8,013,482 (3,236,047) 4,777,435 건설중인자산 117,567,607 - (83,860,500) 33,707,107 146,474,664 - 146,474,664 합 계 1,443,161,918 (365,008,649) (105,642,295) 972,510,974 1,531,305,402 (352,523,129) 1,178,782,273 11-2 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(주2) 처 분 감가상각비 매각예정대체 기타(주1) 당분기말 토지 436,363,546 86,686 - (103,663) - (2,046,340) (21,781,795) 412,518,434 건물 136,398,094 2,379,781 2,017,306 (354,383) (4,367,647) (8,627,418) - 127,445,733 구축물 107,032,075 826,859 1,903,736 (35,157) (5,719,188) - - 104,008,325 탱크 165,665,173 4,926,047 11,266,227 (68,768) (9,760,051) - - 172,028,628 기계장치 166,749,132 80,940,617 31,137,824 (935,773) (15,983,236) (151,725,501) - 110,183,063 차량운반구 83,007 - - (27,487) (43,740) - 583 12,363 공기구비품 15,239,147 3,518,863 915,772 (35,346) (4,296,904) (2,837,266) 63,457 12,567,723 기타유형자산 4,777,435 1,088,500 - - (1,078,042) (4,754,632) 6,337 39,598 건설중인자산 146,474,664 87,185,557 (45,914,472) - - (70,178,142) (83,860,500) 33,707,107 합 계 1,178,782,273 180,952,910 1,326,393 (1,560,577) (41,248,808) (240,169,299) (105,571,918) 972,510,974 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(주2) 처 분 감가상각비 기타(주1) 기 말 토지 435,875,019 498,770 (10,243) - - - 436,363,546 건물 140,231,109 1,771,871 - - (5,604,886) - 136,398,094 구축물 113,658,441 645,107 289,275 (1) (7,560,747) - 107,032,075 탱크 168,318,751 6,596,659 3,074,159 (198,404) (12,125,992) - 165,665,173 기계장치 156,930,627 21,782,772 5,962,335 (539,785) (17,386,817) - 166,749,132 차량운반구 179,970 - - (4,353) (84,315) (8,295) 83,007 공기구비품 8,493,451 9,945,159 238,942 (74,024) (3,345,275) (19,106) 15,239,147 기타유형자산 3,866,548 2,040,677 - (33,476) (1,047,303) (49,011) 4,777,435 건설중인자산 92,477,074 63,580,923 (9,564,711) (18,622) - - 146,474,664 합 계 1,120,030,990 106,861,938 (10,243) (868,665) (47,155,335) (76,412) 1,178,782,273 (주1) 연결범위의 변동, 환율변동효과 및 손상차손 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타무형자산으로 대체되었습니다. 12. 투자부동산 12-1 당분 기 및 전기 중 연결기업의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(주1) 상 각 매각예정대체 당분기말 토지 5,606,765 171,922,460 69,232,682 - (246,761,907) - 건물 25,760,483 32,648,238 - (496,093) (57,912,628) - 합계 31,367,248 204,570,698 69,232,682 (496,093) (304,674,535) - (주1) 선급금에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기타(주1) 기 말 토지 180,218 - 5,426,547 5,606,765 건물 2,264,936 (114,402) 23,609,949 25,760,483 합계 2,445,154 (114,402) 29,036,496 31,367,248 (주1) 연결범위의 변동 및 타계정 대체로 인한 증감입니다. 12-2 당분기 중 투자부동산에서 발 생하는 임대수익은 31,384 천원 (전분기: 37,700 천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(주1) 매각예정대체 기타(주2) 당분기말 영업권 48,336,739 - - - - (28,350,249) - 19,986,490 회원권 17,032,247 3,189 (387,538) - 1,475 (2,302,907) 39,242 14,385,708 산업재산권(주석 28) 234,043,215 20,000 - (275,165) - (5,688,050) - 228,100,000 기타무형자산 5,950,077 1,857,640 - (941,893) 200,000 (2,297,326) 1,712,054 6,480,552 합 계 305,362,278 1,880,829 (387,538) (1,217,058) 201,475 (38,638,532) 1,751,296 268,952,750 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 환율변동효과, 연결범위변동 및 타계정대체 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기타(주1) 기 말 영업권 48,336,739 - - - - - 48,336,739 회원권 17,013,876 590,867 (442,229) - - (130,267) 17,032,247 산업재산권 234,409,074 - - (365,859) - - 234,043,215 기타무형자산 10,902,033 3,073,127 - (962,123) (5,404,359) (1,658,601) 5,950,077 합 계 310,661,722 3,663,994 (442,229) (1,327,982) (5,404,359) (1,788,868) 305,362,278 (주1) 환율변동효과, 연결범위변동 및 타계정대체 등으로 구성되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 249,726,735 292,293,788 미지급금 80,272,935 104,674,721 파생상품금융부채 350,288,470 84,920,800 미지급비용 11,893,596 13,247,272 합 계 692,181,736 495,136,581 15. 사채 및 차입금 15-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 Usance 차입 등 KEB하나은행 등 2.71 ~ 3.12 771,382,112(US$693,252,550) 685,025,611(US$ 639,374,287) 일반차입금 KDB산업은행 등 4.45 ~ 6.00 153,200,000 126,718,075 차감: 매각예정자산관련부채 (주석 29 참조) (153,200,000) - 합 계 771,382,112(US$693,252,550) 811,743,686(US$ 639,374,287) 15-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동성사채 99,935,473 - 유동성장기차입금 22,857,120 130,001,270 합 계 122,792,593 130,001,270 15-3 사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기 전기 이자지급 및상환방법 제31-2회 무보증공모사채 2012.09.28 2019.09.28 3.51 100,000,000 100,000,000 3개월 이자지급및만기 일시상환 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 제34-1회 무보증공모사채 2017.04.17 2020.04.17 2.02 50,000,000 50,000,000 제34-2회 무보증공모사채 2017.04.17 2022.04.17 2.42 100,000,000 100,000,000 일반사채 2018.07.24 2018.10.24 4.70 18,000,000 - 전환사채(주1) 2016.07.07 2019.07.07 - 80,000,000 80,000,000 외화사채 2018.04.26 2021.04.26 3M Libor + 1.00% 22,254,000 - 소 계 570,254,000 530,000,000 차감: 사채할인발행차금 (1,521,725) (1,463,266) 가산: 전환사채상환할증금 4,934,228 4,934,228 차감: 전환권조정 (3,968,730) (7,665,435) 차감: 유동성대체 (99,935,473) - 차감: 매각예정자산관련부채 (주석 29 참조) (120,566,384) - 합 계 349,195,916 525,805,527 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 80,000,000 80,000,000 전환사채의 부채요소 80,801,235 76,959,328 차감 : 유동성대체 (80,801,235) - 차감잔액 - 76,959,328 전환사채의 자본요소(주석 17-8(2)) 6,994,752 6,994,752 15-4 장기이자 부차입 금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국에너지공단 0.75 5,986,713(US$5,717,069) 5,986,713(US$5,717,069) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국에너지공단 - - 2,334,150 시설대 KDB산업은행 2.45 34,285,680 51,428,520 부동산개발PF 등 신한은행 등 3.80 ~ 5.96 622,719,600 387,420,000 소 계 662,991,993 447,169,383 차감: 유동성대체 (291,596,720) (130,001,270) 차감: 매각예정자산관련부채 (주석 29 참조) (353,980,000) - 합 계 17,415,273 (US$5,717,069 포함) 317,168,113 (US$5,717,069 포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 연결기업은 동 탐사사업의 성공여부가 당분기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 15-5 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 장기이자부차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$) 담보제공자산명 담보제공처 채권최고액 관련 차입금 토지, 건물 등 KDB산업은행 240,000,000 장기이자부차입금(시설대) 종속기업투자주식(현대사모부동산투자신탁20호) 우리종합금융 및 SBI저축은행 13,000,000 단기이자부차입금(일반차입금) 레이킨스몰 상가 10호실,해운대 1필지, 서소문 3필지,성수SK V1센터 및 성수W센터 수익권 신한은행 US$ 20,000,000 사채 원 화 253,000,000 외 화 US$ 20,000,000 한편, 연결기업은 부동산개발업과 관련된 부동산개발PF 장기이자부차입금에 대하여대주인 삼성생명 등에 담보 를 제공하고 있습니다(주석 17-3 참조). 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채: 예수원천세 575,088 17,863,456 기타예수금 2,056,593 958,758 선수수익 - 495,930 충당부채 - 948,849 초과청구공사 - 38,174,198 기타유동부채 합계 2,631,681 58,441,191 기타비유동부채: 장기보증금 3,233,549 11,913,797 장기선수수익 212,850 - 파생상품금융부채 17,133,652 783 장기금융부채 53,719,770 52,311,289 금융보증부채 - 5,353,002 기타비유동부채 합계 74,299,821 69,578,871 17. 우발사항과 약정사항 17-1 견질어음 및 견질수표 당분기말 현재 연결기업은 석유개발사업자금의 차입담보 등의 보증 목적으로 한국에너지공단에 백지어음 13매와 한국석유공사에 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다. 17-2 지급보증 및 주요약정당분기말 현재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 - 신용장 발행 등과 관련하여 US$ 1백만 , E UR 25백만, 원화 365백만 - 한도 17,000백만원의 당좌차월 약정 - 한도 US$ 2,018백만의 외환거래 약정 - 한도 762,000백만원의 원화차입 약정- 한도 30억원의 전자외상매출채권 담보대출 - 외화사채 US$ 20백만의 외환거래 약정 - EUR 8백만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 6,559천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, GS칼텍스 및 SK에너지 등 LPG 상품교환약정 SK케미칼(주) 및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등 LPG 장기공급계약 고성그린파워(주) 석탄장기공급계약 및 1,702억원의 추가적인 출자 약정 드래곤충전소제사차(주) LPG충전소 임차계약 불두제일차(주), 불두제이차(주), 불두제삼차(주) LPG충전소 가치변동과 계약기간 원리금에 대한 총수익교환약정 기타특수관계자 SK에너지(주) 총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) 17-3 당 분기 말 현재 연결기업이 부동산 개발과 관련하여 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 신탁자산 신탁회사 수익자 설정금액 신탁방식 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 KEB하나은행 공동1순위 : KEB하나은행 39,000 종합재산신탁 공동1순위 : 대구은행 13,000 서울시 금천구 가산동 371-41 코리아신탁 케이에스드림유한회사 104,000 지식산업센터개발 관리형토지신탁(주1) 서울시 금천구 가산동 371-106 하나자산신탁 하이드림제이차유한회사 65,000 지식산업센터개발 관리형토지신탁(주1) 서울시 강남구 역삼동 832-16 등 코리아신탁 2순위 : 에스케이건설 - 오피스텔개발 관리형토지신탁(주2,3) 서울시 중구 서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 공동1순위 : 삼성화재해상보험(주) 110,500 오피스개발 관리형토지신탁 공동1순위 : 삼성생명보험(주) 65,000 2순위 : 동부에스에스엠전문투자형사모 부동산투자 유한회사 14,859 3순위: (주)태영건설 242,307 서울시 영등포구 문래동6가 19 한국자산신탁 공동 1순위 : 현대캐피탈 및 현대커머셜 각각 13,000 지식산업센터개발 관리형토지신탁 공동 1순위 : 산은캐피탈 26,000 2순위 : 아주캐피탈 26,000 서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등 코리아신탁 공동1순위 : 새마을금고중앙회 26,000 지식산업센터개발 관리형토지신탁 공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈 각각 19,500 2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터 65,000 서울시 성동구 성수동 2가 280 등 무궁화신탁 공동1순위 : 신한은행 32,500 지식산업센터개발 관리형토지신탁 공동1순위 : 대구은행 19,500 공동1순위 : 신한캐피탈 15,600 공동1순위 : KB캐피탈 13,000 공동1순위 : 에이블뷰타워 1,300 2순위 : 에이블뷰타워 35,100 3순위 : SK건설 90,039 서울시 중구 저동2가 82-2번지 일대 생보부동산신탁 1순위 : 하나은행 55,900 호텔 개발 관리형토지신탁 서울특별시 중구 서소문동 85-1 등 신한은행 1순위 : 신한은행 12,000 부동산 담보신탁(주4) 제주특별자치도 서귀포시 색달동 2785 등 코람코자산신탁 공동1순위 : 에프엔제주제일차 18,000 부동산 담보신탁(주5) 공동1순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.A의 신탁업자) 36,000 공동1순위 : 국민은행(이지스자산운용 Tr.A의 신탁업자) 18,000 공동1순위 : IBK캐피탈 12,000 공동2순위 ; 미래에셋대우㈜ 12,000 공동2순위 : 신한캐피탈 12,000 공동2순위: KB캐피탈 12,000 공동2순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.B의 신탁업자) 6,000 공동2순위 : DGB캐피탈 12,000 서울시 서초구 서초동 1338-5, 6 신한은행 공동1순위 : 신한캐피탈 8,400 부동산 담보신탁 공동1순위 : IBK캐피탈 10,800 공동1순위 : NH캐피탈 8,400 공동1순위 : KB캐피탈 6,000 공동1순위: 산은캐피탈 4,800 서소문 관련 당사 보유 수익권증서 교보생명 공동1순위 : 케이앤제이제일차(주) 29,900 관리형 토지신탁 수익권증서 신탁 (주6) 공동1순위 : 인베스트시티제일차(주) 13,300 공동1순위 : 인베스트시티제이차(주) 9,100 공동1순위 : 산은캐피탈 13,300 저동호텔 관련 당사 수익권증서 교보증권 공동1순위 : 인베스트시티제삼차(주) 15,000 관리형 토지신탁 수익권증서 신탁 (주6) 공동1순위 : 인베스트시티제사차(주) 10,000 공동1순위 : 산은캐피탈 10,000 (주1) 가산동 지식산업센터 개발 관련 PF차입금은 당기 중 상환완료되었으며, 정산완료 후 신탁계약 해지 예정입니다. (주2) 오피스텔개발의 50%지분을 보유 한 공동사업자인 한일시멘트는 연결기업에 대하여 개발완료(사용승인일) 부터 3개월 이내에 Put Option(행사가액 : 231억원)을 행사할 권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결기업은 지분 50%를 매입할 의무를 부담합니다. (주3) 공동1순위(신한은행, 대구은행) 차입금은 당기 중 차입금 중도상환으로 해당 수익권은소멸되었고, 2순위 SK건설 도급비용은 당분기 중에 정산 완료하여 당분기말 현재 연결실체와 한일시멘트가 각각 50%의 수익권을 보유하고 있습 니다. (주4) 당기 중 발행한 FRN 2천만달러 관련하여 부동산담보신탁을 체결하고 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (주5) 제주켄싱턴호텔 관련 부지매입을 위해 대출을 실행하고 이에 대한 부동산담보신탁 수익권을 발행하였습니다. (주6) 상환기한 내에 부동산매매계약에 따른 거래종결이 이루어지지 않아, 금전채권신탁계약상 신탁지급일에 수익금이 부족한 경우 자금보충의무를 부담합니다. 17-4 당분기말 현재 연결기업이 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백 만원) 구 분 금융기관 보증금액 총보증한도 보증기간 역삼 오피스텔(오피스텔,상가) 신한캐피탈 415 83,200 중도금대출 최초실행일로부터 24개월 문래 SK V1 센터(공장, 업무) 국민은행, 신한은행 21,255 57,000 중도금대출 최초실행일로부터 2020년01월31일까지 성수 SK V1 센터(공장,업무) KEB하나은행, 우리은행, 국민은행 28,455 118,000 중도금대출 최초실행일로부터 2020년09월30일까지 성수 SK W 센터(공장,업무) 신한은행, 국민은행, 우리은행 25,900 117,000 중도금대출 최초실행일로부터 2020년07월31일까지 17-5 당분기말 현재 연결기업의 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상대방 금액 내역 제공한보증 한국증권금융 10,043 임직원의 우리사주 취득과 관련한 대출의 연대보증 KB솔라에너지 사모특별자산신탁 21,840 관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁 216,060 관계기업(울진풍력)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 산은캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 아주캐피탈 39,000 문래동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증 새마을금고중앙회, 신한은행, 신한캐피탈,엠에이디더블유성수더블유센터 50,000 성수동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증 KDB산업은행 434,375 관계기업인 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채 및 원화차입약정에 연대보증 제공받은보증 서울보증보험 5,042 공사계약 이행보증 등 건설공제조합 6,464 하자보수 이행보증외 전문건설공제조합 17,531 하자보수 이행보증외 우리은행 365 기타원화지급보증 울진풍력(주) 315 관계기업(울진풍력) 토지의 담보제공 17-6 파생상품계약 (1) 당분기말 현재 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 2,011,984톤2,883,306배럴 1,510,788,834 266,343,330 ICE Sell 1,898,500톤6,234,774배럴 1,633,951,591 (269,453,829) Nymex Buy 2,325,226톤265,565배럴 1,412,722,475 251,089,888 Nymex Sell 2,226,774톤126,935배럴 1,410,550,244 (221,278,025) 소 계 5,968,013,144 26,701,364 조정 : 전기인식손익 등 (4,723,290) 합 계 21,978,074 (2) 당 분기 말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 845,554,449 2,448,492 KEB하나은행 등 Sell 172,122,902 958,983 합 계 1,017,677,351 3,407,475 (3) 당분기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화선도 통화스왑 이자율스왑 계약처 KEB하나은행 KEB하나은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험회피 환율변동위험회피 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 원자재 매입대금 변동금리부 외화사채의 원금 및 변동이자 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2017.12.22~2019.01.15 2018.04.26~2021.04.26 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 38,599 768,630 (89,130) 당분기 평가손익 56,243 839,502 - (4) 연결기업은 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 384,816,703천원(전분기: 101,393,885천원)과 파생상품평가손실 359,431,154천원(전분기: 57,016,358 천원 )을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 17-7 계류중인 소송사건 연결기업은 당분기말 현재 공정거 래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 지배기업 외 6 3,138,000 기일추정(1심, 감정진행) 강북운수(주) 외 1,573 지배기업 외 5 4,722,000 기일 추정(1심) 정만우 외 3 지배기업 외 6 1,231,000 기일추정(1심, 감정진행) 합 계 9,091,000 한편, 연결기업은 진행중인 저동비지니스호텔개발과 관련하여 관리신탁회사인 생보부동산신탁을 피고로 하는 소송이 진행중이며, 소송가액은 465,893천원입 니다. 연결기업은 피고인 생보부동산신탁이 당해 소송에서 패소할 경우 해당소송가액을 지급하여야 할 의무가 있으나, 소송의 결과를 예측할 수 없어 별도의 충당금을 설정하고 있지 않습니다. 17-8 기타 (1) 연결기업은 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 당사에 행사가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 연결기업은 동 풋옵션 등으로 인해 KDB산업은행 이 보유한 지분 15%에 대해 현재의 소유권을 보유하며 KDB산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 53,719,771천원을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 연결기업이 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계) 제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식매수금액에 대하여 동부건설이 당사에 손해를 담보합니다 . (2) 연결기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로써 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 이해관계인으로 명시하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력(주)과 이해관계인의 조기상환권과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 조기상환권 권리행사자 상대방 행사요건 Put Option 재무출자자 울진풍력(주) 운영개시일로부터 약 3년 이후시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 Call Option 울진풍력(주) 재무출자자 운영개시일로부터 약 5년 이후시점부터 행사가능하며, 이해관계인 (연결기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음 한편, 권리자의 조기상환권 행사시 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 연결기업은 이해관계인으로써 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억)하고 있습니다. (3) 연결기업은 (주)이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있습니다. 구분 내용 전력절감서비스 연결기업과 (주)이에스에스에스코는 고객사(산업체)에게 ESS설비를 이용한 전력절감서비스를 제공하고, 이에 대한 대가로서 전기요금 절감액의 일정율을 수취하는 사업과 관련하여 공동사업약정(500MWh, 사업규모 1,961억원)을 체결하였으며, 연결기업이 기설치하여 운영중인 ESS설비 중 약 79% 지분을 1,548억원에 양도 예정임. 수익과 비용은 연결기업과 ㈜이에스에스에스코가 일정비율로 배분(수익배분 : (주)이에스에스에스코 84%, 연결기업 16%, 비용배분 : 각 사업장별로 상이)하며, ESS설비는 전액 (주)이에스에스에스코의 대주단에게 담보제공예정임. 자금대여 고객이 전력절감서비스 이용료를 연체하는 경우, 공동사업의 각 당사자는 해당서비스 이용료 연체금액을 각 당사자의 총투자비 분담비율에 따라 분기별 수입금 분배 정산일의 전일까지 공동수입계좌로 보충해야 하는 자금보충의무가 있음. (주)이에스에스에스코는 연결기업에게 해당 자금보충금액의 대여를 요청할수 있으며, 연결기업은 (주)이에스에스에스코의 매출채권을 담보로 자금을 대여할 의무가 있음. 약정기간 2018년 8월 ~ 2033년 12월 풋옵션 (주)이에스에스에스코는 2020년 1월부터 공동사업 종료일 1년 전까지 350억원을 한도로 지분율 양수도의 방식으로 풋옵션을 행사함으로써 설비에 대한 지분율 변경가능함. 이 경우 3개월 단위 5% 정률상각된 금액을 행사가액으로 하며, 각 사업장별로 1회에 한하여 풋옵션 행사 가능함. 상기 약정은 전력절감서비스로부터 발생하는 변동이익을 연결기업이 부담하는 것으로 판단되므로, (주)이에스에스에스코를 연결기업의 연결대상으로 판단하였습니다. (4) 연결 기업은 ㈜이에스에스에스코의 대주인 한화기업형ESS전문투자형사모특별자산 투자신탁1호에서 발행한 수익증권 200억원에 대하여, 최초 출자일 이후 3개월 이내에 연결 기업 혹은 연결 기업이 지정한 제3자가 수익증권을 인수할 것을 약정하는 매입확약을 체결하였습니다. (5) 연결기업이 보유한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 수익증권 관련, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호는 부동산을 매입하여 대수선 및 리모델링 후 운영/매각을 계획중이며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 부동산펀드가 대수선 및 리모델링 완료 후, 연결기업은 5년간 해당 부동산에 대한 책임임차의무를 갖고 있으며, 실질 임대료 및 관리비 합계 총액이 해당 임대차목적물의 임대료 및 관리비 합계 총액의 95% 이상인 경우 해당 책임임차의무가 면제됩니다. 또한 연결 기업은 공동 투자자가 보유하고 있는 3종 수익증권에 대하여 제3자에게 매각이 이루어지지 않을 경우 연결 기업 지분 상당의 3종 수익증권을 인수할 의무가 있습니다. 연결기업은 상기 약정사항 및 사실관계에 따라 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (6) 연결기업은 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장ㆍ단기선급비용 등으로 405 억원이 계상되어 있습니다. 18. 특수관계자 공시 18-1 당분기말 현 재 연결기업의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK디스커버리(주) 관계기업 에스케이어드밴스드(주), Global Opportunities Fund, SK Holdco Pte. Ltd., (주)원일에너지, SK International Investment Singapore Pte. Ltd., VOPAK GAS TERMINAL LLP, (주)킨텍스몰, 대구태양광발전(주), (주)에스에이파워스, 단양에너지(주), (주)모네상스, (주)그리드위즈 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 대규모기업집단계열회사 등(주1) SK케미칼(주)(주2), SK인천석유화학(주), SK에너지(주),SK종합화학(주), SK네트웍스(주), SK해운(주), SK건설(주),SK플래닛(주), 울산아로마틱스(주), SKC(주), SK유화(주)(주3),SK(주), SK이노베이션(주), 에스케이신텍(주), SK텔레콤(주),행복나래(주), 에스케이인포섹(주), 에스케이와이번스(주),엠엔서비스(주), 에스케이텔링크(주), 에스케이핀크스(주),SK증권, SK루브리컨츠(주) 등 SK 기업집단 계열회사 (주1) 동 회사 등은 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사로 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정한 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. (주2) SK케미칼은 2017년 12월 1일 분할기준일로 SK디스커버리(구, SK케미칼)로 부터 인적분할하여 설립된 분할신설법인이며 분할기일 이전까지의 거래는 존속법인인 SK디스커버리에 귀속되었습니다. (주3) 당분기 중 SK케미칼(주)가 SK유화(주)를 흡수합병 하였습니다. 거래내역에는 SK유화(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 18-2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용(주1) 당분기 전분기 지배기업 SK디스커버리(주) 수익 매출 - 6,278,680 기타 138,347 184,773 자산매각 - 120,909 비용 기타 - 624,721 자금지급 배당금 10,628,976 10,523,789 자본 주식배당 204,400 202,375 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 수익 매출 417,559,313 348,283,245 기타 618,107 544,900 비용 자산매입 911,624 - 기타 160,572 114,134 기타 수익 매출 6,077,027 4,098,929 기타 114,650 313,082 자산매각 - 40,065 비용 기타 116,548 93,942 대규모기업집단계열회사 등 SK에너지(주) 수익 매출 152,129,106 171,448,557 기타 2,029,319 768,758 비용 매입 239,779,738 171,364,905 기타 6,913,824 6,977,958 SK종합화학(주) 수익 매출 49,524,737 25,684,629 기타 61,433 24,091 SK네트웍스(주) 수익 매출 60,000 23,542,047 기타 444 2,967 비용 매입 108,000 723,549 기타 181,680 306,385 자산매입 - 4,117,918 SK케미칼(주) 수익 매출 6,331,958 - 기타 405,391 - 비용 기타 243,396 - SK해운(주) 수익 매출 963,559 - 기타 194,459 - 비용 매입 89,146,744 55,463,921 구 분 회사명 내용(주1) 당분기 전분기 대규모기업집단계열회사 등 에스케이마리타임 비용 매입 - 29,145,591 SK건설(주) 수익 매출 5,923,551 5,646,481 비용 매입 5,171,774 - 기타 817,924 2,025,995 자산매입 6,007,125 10,664,000 SK플래닛(주) 수익 기타 - 13,692 비용 기타 4,769,136 4,096,998 자산매입 600,000 - 울산아로마틱스(주) 수익 매출 15,321,292 22,086,060 기타 35,959 15,366 SK루브리컨츠(주) 수익 매출 34,966,858 34,578,380 SKC(주) 수익 매출 15,040,859 11,406,335 비용 자산매입 - 58,145 기타 4,909 23 SK(주) 수익 기타 - 150 자산매각 - 4,091 비용 자산매입 3,334,259 138,481 기타 7,484,484 6,434,549 SK이노베이션(주) 비용 기타 1,902,878 2,633,548 에스케이신텍(주) 자금지급 배당금 2,326,803 2,303,823 자본 주식배당 44,745 44,300 기타 수익 기타 63,170 74,895 비용 자산매입 42,314,990 165,596 기타 8,941,121 4,232,320 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG판매 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 18-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기 전기 지배기업 SK디스커버리(주) 채권 기타채권 17,331 16,381 채무 기타채무 86,332 84,174 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 106,610,083 71,648,695 기타채권 64,444 643,313 채무 기타채무 344,693 1,288,901 기타 채권 매출채권 877,412 711,548 기타채권 84,843 1,421,447 채무 기타채무 12,314 17,809 대규모기업집단계열회사 등 SK에너지(주) 채권 매출채권 10,044,210 6,554,690 기타채권 40,772,183 42,655,016 채무 매입채무 26,006,023 36,649,100 기타채무 586,032 448,806 SK종합화학(주) 채권 매출채권 8,311,513 - 기타채권 19,021 50,503 채무 기타채무 80,832 - SK네트웍스(주) 채권 매출채권 - 2,750 채무 매입채무 13,200 13,200 기타채무 2,480 38,968 SK케미칼(주) 채권 매출채권 835,739 804,870 기타채권 91,557 75,011 채무 기타채무 70,731 268,679 SK해운(주) 채권 기타채권 568,659 - 채무 매입채무 9,024,971 4,673,621 SK건설(주) 채권 매출채권 285,715 654,269 채무 매입채무 3,032,192 - 기타채무 - 1,388,775 SK플래닛(주) 채무 기타채무 1,851,259 1,210,464 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 4,163,562 1,137,613 기타채권 - 16,903 채무 기타채무 - 98,537 구 분 회사명 내용 당분기 전기 대규모기업집단계열회사 등 SK루브리컨츠(주) 채권 매출채권 4,068,493 4,204,110 채무 기타채무 441,237 - SKC(주) 채권 매출채권 2,967,324 3,572,604 SK(주) 채무 기타채무 718,658 629,145 SK이노베이션(주) 채무 기타채무 84,138 296,957 기타 채권 매출채권 4,528 - 기타채권 46,053 311,775 채무 매입채무 59,176 - 기타채무 335,548 1,064,534 18-4 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 관계기업 SK Holdco Pte. Ltd. - - 9,422,933 - 그리드위즈(주) - - 13,000,000 - 19. 자본 19-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단 위 당분기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 9,054,167 8,967,396 보통주자본금 천원 45,270,835 44,836,980 (주1) 당분기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 19-6 참조). 19-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 19-3 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식(주1) (8,284,747) (8,054,797) 주식선택권 69,325 - 기타(주2) (1,332,347) (1,639,341) 합 계 (9,547,769) (9,694,138) (주1) 연 결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식 을 시가로 취득 하였습니다. 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 자기주식은 292,687주로 취득가액 8,284,747천원 을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니 다. (주2) 종속기업의 지분 추가취득 등으로 인한 주주와의 거래차액입니다. 19-4 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 - 89,182,385 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 96,700,228 - 파생상품평가손익 (29,478) (65,451) 지분법자본변동 (2,608,636) (5,879,598) 해외사업환산손익 (1,509,778) (4,971,935) 합 계 92,552,336 78,265,401 19-5 적립금 및 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 이익준비금 25,414,164 24,230,090 법정 (주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의 (주2) 미처분이익잉여금 1,153,633,558 1,166,518,258 합 계 1,180,219,986 1,191,920,612 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결기업은 '유가증권의발행및공시등에관한규정'에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 19-6 배당금 2018년 3월 26일 및 2017년 3월 24일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 22,994,559천원(현금배당: 보통주 주당 2,600원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 및 22,770,341천원(현금배당: 보통주 주당 2,600원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 입니다. 20. 주식기준보상 20-1 연결기업의 주식선택권(1) 연결기업은 주주총회의 특별결의에 의거 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1-1차 1-2차 권리부여일 2018년 3월 26일 발행할 주식의 종류 기명식보통주식 부여방법 권리행사시, 이사회 결의로 다음 중 하나의 방법을 회사에서 선택① 신주 발행, ② 자기주식 양도, ③ 행사가액이 행사시의 주식 실질가액보다 낮을 경우에는 차액 또는 차액 상당 자기주식을 교부 부여주식수 15,000주 15,000주 행사가격 95,290원 102,910원 행사가능기간 2020.3.27~2025.3.26 2021.3.27~2025.3.26 가득조건 부여일 이후 2년이상 재직 부여일 이후 3년이상 재직 (2) 한편, 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1-1차 1-2차 무위험수익율 2.577% 2.577% 권리부여일의 주가(전일 종가) 92,500원 92,500원 주가변동성 15.90% 15.90% 할인율 3.524% 3.524% 행사가격 95,290원 102,910원 주당공정가치 11,759원 9,347원 20-2 종속기업의 주식선택권 (1) 당분기 중 종속기업인 에스케이디앤디(주)는 주요임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일의 공정가치 2016.03.18(주1) 120,000 2018.3.18 ~ 2025.3.17 41,950 29,025 2017.03.24(주1) 120,000 2019.3.24 ~ 2026.3.23 25,950 7,671 2018.03.27 130,000 2020.3.27 ~ 2025.3.26 29,200 8,707 (주1) 무상증자로 인하여 조건이 변경되었으나, 조건변경이 주식기준보상약정의 총공정가치를감소시키므로 조건변경이 없는 것으로 보고 최초 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 근무용역을 계속해서 인식하였습니다. (2) 당분기의 종속기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 발행할 주식수 평가금액 기초 신규부여 분기말 기초 증가 취소 분기말 2016.03.18 120,000 - 120,000 4,788,300,000 435,300,000 - 5,223,600,000 2017.03.24 120,000 - 120,000 575,355,000 517,819,500 - 1,093,174,500 2018.03.27 - 130,000 130,000 - 330,140,418 - 330,140,418 합 계 240,000 130,000 370,000 5,363,655,000 1,283,259,918 - 6,646,914,918 20-3 주식보상비용연결기업은 주식선택권의 부여로 인한 누적보상비용으로 6,716,240천원 을 인식하였으며, 당분기말 이후 인식할 보상비용은 1,336,697천원 입니다. 21. 영업부문 21-1 연결기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산 품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 한편, 당분기 중 부동산개발업을 영위하는 영업부문을 매각예정으로 분류하여 영업부문에서 제외되었습니다. 21-2 당기의 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 기타 발전소 건설 및 운영 21-3 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기 보고부문에 대한 정보는 당분기 중 보고부문의 변경에 따라 재작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 기타 합계 매출액 5,054,167,769 - 5,054,167,769 영업이익 75,944,937 (4,722,546) 71,222,391 - 감가상각비(주1) 35,106,526 167,945 35,274,471 계속사업이익 76,487,258 (110,295,247) (33,807,989) (단위: 천원) 구 분 가스사업부 기타 합계 매출액 4,582,555,978 - 4,582,555,978 영업이익 84,380,470 (1,274,266) 83,106,204 - 감가상각비(주1) 11,727,729 67,489 11,795,218 계속사업이익 87,621,196 (1,309,315) 86,311,881 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. 21-4 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가스사업부 기타 합계 총자산 4,902,534,385 300,697,248 5,203,231,633 - 고정자산 1,193,611,450 47,852,274 1,241,463,724 총부채 3,337,773,113 55,780,122 3,393,553,235 (단위: 천원) 구 분 가스사업부 기타 합계 총자산 3,940,500,214 411,247,347 4,351,747,561 - 고정자산 1,363,860,145 151,651,655 1,515,511,800 총부채 2,512,309,268 55,996,419 2,568,305,687 21-5 당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 국내 834,631,318 2,297,018,262 630,720,699 2,057,694,139 해외 1,117,139,916 2,757,149,507 754,840,154 2,524,861,839 합 계 1,951,771,234 5,054,167,769 1,385,560,853 4,582,555,978 한편, 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 21-6 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 도급공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 199,427,975 391,062,586 가산: 누적이익 33,043,427 118,756,646 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 232,471,402 509,819,232 차감: 진행청구액 (165,112,576) (445,195,011) 소 계 67,358,826 64,624,221 계약자산 및 미청구공사 99,032,802 102,798,419 계약부채 및 초과청구공사 (31,673,976) (38,174,198) 소 계 67,358,826 64,624,221 당분기말 현재 연결기업의 진행중인 도급공사 관련 자산 및 부채는 모두 매각예정자산 및 관련 부채로 분류되었습니다. 21-7 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없습니다. 21-8 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 연결기업 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. 22. 영업비용22-1 비용의 성격별 분류당분기및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 상품의 변동 (46,872,316) (1,300,395) (92,335,975) (147,144,777) 상품의 매입 등 1,856,411,455 4,740,252,477 1,379,150,179 4,438,576,759 건설용지 등의 변동 (302,615) (424,872) (246,129) (307,654) 급여와 임금 12,529,930 37,761,447 13,207,567 38,312,929 퇴직급여 1,067,314 3,171,877 928,075 2,797,279 수송저유비 5,999,448 19,992,292 10,528,221 34,454,104 임차료와수수료 14,193,145 47,140,683 15,949,246 47,761,763 조세공과금 2,917,578 10,827,045 4,176,728 12,103,879 감가상각비 11,741,735 34,392,722 10,433,975 30,799,406 무형자산상각비 294,800 807,935 322,607 575,186 기타 85,390,037 90,324,166 11,584,349 41,520,900 합 계 1,943,370,511 4,982,945,377 1,353,698,843 4,499,449,774 22-2 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 급여와 임금 11,917,426 35,574,861 12,556,353 36,111,074 퇴직급여 1,014,755 3,014,199 891,300 2,686,954 복리후생비 2,179,826 6,960,574 2,052,165 6,576,331 교육훈련비 515,715 1,245,724 781,921 1,692,074 접대비 535,323 1,426,233 672,536 1,841,751 여비교통비 1,063,276 3,423,202 1,166,616 3,885,780 동력비 1,828,470 5,066,445 1,332,379 4,577,824 소모품비 116,536 463,910 205,499 578,123 수선비 1,754,313 4,319,549 1,634,900 3,192,513 사무용품 및 기타관리비 1,280,095 3,793,607 1,492,801 3,874,816 기술용역비 3,059,844 8,158,217 2,461,883 6,956,071 수송저유비 1,967,452 6,027,631 10,528,221 34,454,104 통신비 73,342 237,171 76,964 250,077 광고비 1,770,044 4,856,091 1,089,237 5,115,419 임차료와 수수료 8,606,966 29,610,665 9,981,123 32,455,234 조세공과금 2,880,566 10,242,774 4,147,250 11,560,074 보험료 282,322 867,927 269,354 764,174 감가상각비 6,445,509 18,542,775 5,226,514 15,358,175 무형자산상각비 300,262 807,935 322,607 575,186 대손상각비 54,407 (14,643) - - 주식보상비용 33,925 69,325 - - 잡비 147,331 441,279 203,289 566,602 합 계 47,827,705 145,135,451 57,092,912 173,072,356 23. 금융손익 및 기타영업외손익 23-1 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 5,952,569 6,188,643 배당금수익 2,547,536 735,975 파생상품거래이익 103,203,532 61,062,712 파생상품평가이익 384,816,703 99,241,683 금융수익 합계 496,520,340 167,229,013 금융원가: 이자비용 26,445,547 22,953,291 파생상품거래손실 94,242,449 128,304,598 파생상품평가손실 359,431,154 55,089,599 매출채권처분손실 25,136 - 금융원가 합계 480,144,286 206,347,488 23 -2 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 2,867,923 1,395,031 외환차익 34,543,135 71,283,966 외화환산이익 5,609,270 2,576,772 유형자산처분이익 105,806 2,018 무형자산처분이익 17,656 126,862 종속기업투자처분이익 1,220,350 - 잡이익 2,386,452 5,495,380 합 계 46,750,592 80,880,029 23-3 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 59,092,407 34,329,832 외화환산손실 6,239,783 11,401,300 기부금 59,219 549,747 유형자산처분손실 419,432 121,299 무형자산처분손실 21,172 - 유형자산손상차손(주석 28) 105,642,295 - 관계기업주식처분손실 - 193 기타의대손상각비 5,041 - 잡손실 12,304,814 6,295,228 합 계 183,784,163 52,697,599 23-4 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 지분법이익 39,088,577 40,814,319 지분법손실 (62,974) (1,770,797) 합 계 39,025,603 39,043,522 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 25,031,970 41,291,720 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (312,406) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 7,060,593 27,635,897 자본에 직접 반영된 법인세 6,728,327 (20,811,169) 법인세비용 38,508,485 48,116,449 계속영업법인세비용 23,398,467 48,116,449 중단영업법인세비용 15,110,018 - 25. 주당손익 25-1 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 지배지분순이익 14,891,388 18,450,464 29,281,487 107,583,206 계속영업이익 13,296,258 3,692,395 32,898,641 86,757,048 중단영업이익 1,595,130 14,758,069 (3,617,154) 20,826,158 가중평균유통보통주식수 8,761,480주 8,762,499주 8,763,965주 8,764,490주 기본및희석주당이익 1,700원 2,106원 3,341원 12,275원 기본및희석주당계속영업이익 1,518원 421원 3,754원 9,899원 기본및희석주당중단영업이익 182원 1,684원 (413원) 2,376원 한편, 연결기업은 잠재적 보통주(주식선택권)의 존재에도 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일하며, 당분기 중주식배당으로 인해 보통주식수가 증가하여 비교표시되는 전분기의 가중평균유통보통주식수는 소급하여 수정하였습니다. 25-2 상기 기본및희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~9.30 기초주식 9,054,167주 273 2,471,787,591 1.1~9.30 기초자기주식 (290,202주) 273 (79,225,146) 4.23~9.30 자기주식 취득 (2,485주) 161 (400,085) 차감계 2,392,162,360 가중평균보통주식수: 2,392,162,360주/273일 = 8,762,499주 3개월> 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 7.1~9.30 기초주식 9,054,167주 92 832,983,364 7.1~9.30 기초자기주식 (290,202주) 92 (26,698,584) 7.1~9.30 자기주식 취득 (2,485주) 92 (228,620) 차감계 806,056,160 가중평균보통주식수: 806,056,160주/92일 = 8,761,480주 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 1.1~9.30 기초주식 9,054,167주 273 2,471,787,591 1.1~9.30 기초자기주식 (288,888주) 273 (78,866,424) 4.20~9.30 자기주식 취득 (1,314주) 164 (215,496) 차감계 2,392,705,671 가중평균보통주식수: 2,392,705,671주/273일 = 8,764,490주 3개월> 기간 구분 유통주식수 가중치 적수 7.1~9.30 기초주식 9,054,167주 92 832,983,364 7.1~9.30 기초자기주식 (288,888주) 92 (26,577,696) 7.1~9.30 자기주식 취득 (1,314주) 92 (120,888) 차감계 806,284,780 가중평균보통주식수: 806,284,780주/92일 = 8,763,965주 26. 현금흐름표 26-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.26-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기대여금의 유동성대체 28,799,539 31,349,186 장기차입금의 유동성대체 313,114,968 73,921,390 건설중인자산의 대체 45,914,472 8,696,421 매각예정자산의 처분과 선수금대체 - 3,830,000 선급금의 유형자산, 투자부동산 대체 70,759,076 - 27. 공정가치 27-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 378,665,577 378,665,577 - 기타비유동자산 18,776,252 18,776,252 소계 397,441,829 397,441,829 기타포괄손익-공정가치로 인식된 금융자산 - 장기투자자산 181,242,850 181,242,850 소계 181,242,850 181,242,850 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 109,567,966 109,567,966 - 단기금융상품 44,000,000 44,000,000 - 매출채권및기타채권 806,876,654 806,876,654 - 단기대여금 54,281,972 54,281,972 - 기타유동자산 37,153,552 37,153,552 - 장기금융상품 17,000 17,000 - 장기대여금 54,786,098 54,786,098 - 기타비유동자산 34,188,818 34,188,818 소계 1,140,872,060 1,140,872,060 금융자산 합계 1,719,556,739 1,719,556,739 금융부채 당기손익-공정가치로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 350,205,439 350,205,439 - 기타비유동부채 17,127,554 17,127,554 소계 367,332,993 367,332,993 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 341,893,265 341,893,265 - 단기이자부차입금 771,382,112 771,382,112 - 유동성장기부채 122,792,593 122,792,593 - 기타유동부채 - - - 사채 349,195,916 349,195,916 - 장기이자부차입금 17,415,273 17,415,273 - 기타비유동부채 56,953,319 56,953,319 소계 1,659,632,478 1,659,632,478 위험회피지정 파생상품 - 매입채무및기타채무 83,032 83,032 - 기타비유동부채 6,098 6,098 소계 89,130 89,130 금융부채 합계 2,027,054,601 2,027,054,601 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 263,474,452 263,474,452 - 매출채권및기타채권 64,001,175 64,001,175 - 장기투자자산 190,665,953 190,665,953 - 기타비유동자산 3,349,000 3,349,000 소계 521,490,580 521,490,580 상각후원가로 인식된 금융자산 - 단기금융상품 85,666,570 85,666,570 - 매출채권및기타채권 792,117,566 792,117,566 - 단기대여금 52,022,457 52,022,457 - 기타유동자산 9,490,289 9,490,289 - 장기금융상품 42,203,351 42,203,351 - 장기대여금 69,852,960 69,852,960 - 기타비유동자산 41,773,956 41,773,956 소계 1,093,127,149 1,093,127,149 금융자산 합계 1,614,617,729 1,614,617,729 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 84,920,800 84,920,800 - 기타비유동부채 783 783 소계 84,921,583 84,921,583 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 410,215,781 410,215,781 - 단기이자부차입금 811,743,686 811,743,686 - 유동성장기부채 130,001,270 130,001,270 - 사채 525,805,527 525,805,527 - 장기이자부차입금 317,168,113 317,168,113 - 기타비유동부채 69,578,088 69,578,088 소계 2,264,512,465 2,264,512,465 금융부채 합계 2,349,434,048 2,349,434,048 27-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 27-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 29,920,595 79,647,371 - 109,567,966 - 단기금융상품 - 44,000,000 - 44,000,000 - 매출채권및기타채권 - 378,665,577 806,876,654 1,185,542,231 - 단기대여금 - - 54,281,972 54,281,972 - 기타유동자산 - - 37,153,552 37,153,552 - 장기금융상품 - 17,000 - 17,000 - 장기투자자산 171,698,265 - 9,544,585 181,242,850 - 장기대여금 - - 54,786,098 54,786,098 - 기타비유동자산 - 18,776,253 34,188,817 52,965,070 합계 201,618,860 521,106,201 996,831,678 1,719,556,739 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 350,288,471 341,893,265 692,181,736 - 단기이자부차입금 - 771,382,112 - 771,382,112 - 유동성장기부채 - 122,792,593 - 122,792,593 - 기타유동부채 - - - - - 사채 - 349,195,916 - 349,195,916 - 장기이자부차입금 - 17,415,273 - 17,415,273 - 기타비유동부채 - 17,133,652 56,953,319 74,086,971 합계 - 1,628,208,017 398,846,,584 2,027,054,601 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 - 현금및현금성자산 67,196 263,407,256 - 263,474,452 - 단기금융상품 - 85,666,570 - 85,666,570 - 매출채권및기타채권 - 64,001,175 792,117,566 856,118,741 - 단기대여금 - - 52,022,457 52,022,457 - 기타유동자산 - 6,450,520 3,039,769 9,490,289 - 장기금융상품 - 42,203,351 - 42,203,351 - 장기투자자산 150,526,996 - 40,138,957 190,665,953 - 장기대여금 - - 69,852,960 69,852,960 - 기타비유동자산 - 3,349,000 41,773,956 45,122,956 합계 150,594,192 465,077,872 998,945,665 1,614,617,729 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 84,920,800 410,215,781 495,136,581 - 단기이자부차입금 - 811,743,686 - 811,743,686 - 유동성장기부채 - 130,001,270 - 130,001,270 - 사채 - 525,805,527 - 525,805,527 - 장기이자부차입금 - 317,168,113 - 317,168,113 - 기타비유동부채 - 783 69,578,088 69,578,871 합계 - 1,869,640,179 479,793,869 2,349,434,048 28. 기타사항 지배기업의 종속회사인 당진에코파워(주)는 2018년 3월 29일 산업통상자원부로부터석탄에서 LNG로의 '1차 발전사업허가 변경 승인'을 받아 당분기에 기존 석탄사업 관련 유형자산손상차손을 인식하였으며, 지배기업이 당진에코파워(주)와 관련하여 연결재무제표에서 인식하고 있는 무형자산은 향후 정부의 승인 결과에 따라 손상여부를 판단할 예정입니다.(주석 13, 23-3 참조).또한, 지배기업의 종속회사인 당진에코파워(주)는 2018년 4월 10일자 개최된 이사회에서 기존 석탄화력 부지를 신재생 발전 사업에 활용하는 계획을 결의하였고, 5월28일 산업통상자원부로부터 태양광 발전사업 허가를 득하였습니다. 29. 매각예정자산 및 중단영업손익 29-1 연결기업은 2018년 9월 18일 이사회 결의에 의거하여 연결기업이 보유한 에스케이디앤디(주)의 지분 3.48%를 매각하는 계약을 체결하였으며 당분기말 현재 에스케이디앤디(주)와 그 종속기업의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 관련 부채로 분류하였습니다. 29-2 당분기말 연결재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 34,047,667 단기금융상품 18,849,686 매출채권및기타채권 57,217,841 계약원가 25,359,929 계약자산 99,032,802 단기대여금 5,634,841 선급금 102,215,826 재고자산 503,300,795 기타유동자산 4,037,340 유동자산 합계 849,696,727 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 42,418,457 장기투자자산 39,216,324 관계기업투자 15,659,898 장기대여금 6,351,503 유형자산 240,169,299 투자부동산 304,674,535 무형자산 38,638,532 기타비유동자산 6,762,192 이연법인세자산 - 비유동자산 합계 693,890,740 자산 합계 1,543,587,467 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 113,087,191 단기이자부차입금 153,200,000 유동성장기부채 349,540,835 계약부채 31,673,976 선수금 81,855,592 미지급법인세 599,811 기타유동부채 57,492,154 유동부채 합계 787,449,559 Ⅱ. 비유동부채 사채 39,765,149 장기이자부차입금 353,980,000 확정급여부채 338,977 이연법인세부채 3,095,394 기타비유동부채 13,385,967 비유동부채 합계 410,565,487 부채 합계 1,198,015,046 29-3 연결포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 매출액 436,474,612 243,051,709 매출원가 (324,983,729) (181,088,167) 매출총이익 111,490,883 61,963,542 판매비와관리비 (39,821,412) (33,057,417) 영업이익 71,669,471 28,906,125 영업외손익 금융수익 5,918,955 6,890,845 금융원가 (14,459,569) (9,565,948) 기타영업외수익 1,533,896 68,173,045 기타영업외비용 (973,042) (341,728) 관계기업에 대한 지분법이익 48,068 262,799 영업외손익합계 (7,931,692) 65,419,013 법인세비용차감전순이익 63,737,779 94,325,138 법인세수익 (15,110,018) (23,214,650) 분기순이익 48,627,761 71,110,488 기타포괄손익 1,360,323 (2,301,633) 분기총포괄이익 49,988,084 68,808,855 29-4 중단영업에서 발생한 내부거래 제거 전 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (135,642,801) (116,521,912) 투자활동현금흐름 (301,414,951) 252,352,557 재무활동현금흐름 405,656,337 (106,632,564) 순현금흐름 (31,401,415) 29,198,081 30. 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건 연결기업은 2018년 10월 19일 이사회 결의에 의거하여 종속기업인 지허브(주)를 흡수합병하는 계약을 체결하였으며, 2018년 12월 21일을 합병기일로 하여 소규모 합병방식으로 진행될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 33 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 1,312,924,591,701 1,142,989,199,964 현금및현금성자산 71,593,017,786 172,051,114,636 단기금융상품 40,000,000,000 45,000,000,000 매출채권및기타채권 844,292,022,160 592,179,495,082 단기대여금 54,281,971,850 50,122,457,488 단기선급금 14,199,080,210 10,175,362,819 재고자산 231,647,163,144 228,803,001,998 기타유동자산 48,758,822,058 44,657,767,941 매각예정자산 8,152,514,493 비유동자산 1,696,522,051,120 1,666,735,265,757 장기금융상품 17,000,000 17,000,000 장기투자자산 179,921,308,142 158,750,039,469 종속기업및관계기업투자 652,062,827,047 660,676,885,075 장기대여금 54,750,740,838 64,552,406,400 유형자산 699,672,893,621 688,674,474,027 무형자산 19,266,512,169 20,192,829,515 기타비유동자산 90,830,769,303 73,871,631,271 자산총계 3,009,446,642,821 2,809,724,465,721 부채 유동부채 1,169,105,152,215 1,015,618,574,465 매입채무및기타채무 374,381,955,999 315,024,290,409 단기차입금 771,382,112,351 685,025,611,209 유동성장기부채 2,334,150,000 선수금 8,743,875,824 5,148,052,839 미지급법인세 14,079,321,100 7,591,269,688 기타유동부채 517,886,941 495,200,320 비유동부채 488,585,930,760 464,852,217,617 사채 349,195,915,873 348,958,727,277 장기차입금 5,986,713,124 5,986,713,124 확정급여부채 4,245,551,174 2,293,995,721 이연법인세부채 54,019,302,949 51,391,310,666 기타비유동부채 75,138,447,640 56,221,470,829 부채총계 1,657,691,082,975 1,480,470,792,082 자본 자본금 45,270,835,000 44,836,980,000 자본잉여금 191,941,883,883 191,941,883,883 기타자본 (8,215,421,694) (8,054,797,296) 기타포괄손익누계 96,744,844,735 89,484,337,149 이익잉여금 1,026,013,417,922 1,011,045,269,903 자본총계 1,351,755,559,846 1,329,253,673,639 자본과부채총계 3,009,446,642,821 2,809,724,465,721 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,300,177,491,040 3,537,050,489,206 938,713,495,545 2,991,874,773,335 매출원가 1,258,189,439,163 3,363,980,091,079 843,776,888,469 2,766,863,692,832 매출총이익 41,988,051,877 173,070,398,127 94,936,607,076 225,011,080,503 판매비와관리비 41,720,440,410 123,823,993,369 52,431,508,098 156,835,556,187 영업이익(손실) 267,611,467 49,246,404,758 42,505,098,978 68,175,524,316 금융수익 163,297,158,467 249,370,157,653 20,255,486,639 55,812,741,885 금융원가 164,265,944,584 226,297,857,347 21,459,047,724 96,973,344,858 기타영업외이익 14,397,284,920 46,688,392,396 11,078,306,723 81,816,396,221 기타영업외손실 9,524,130,666 70,414,771,897 13,826,327,159 47,901,543,633 법인세비용차감전계속영업순이익 4,171,979,604 48,592,325,563 38,553,517,457 60,929,773,931 법인세비용 4,872,616,997 14,607,883,227 13,501,076,976 15,793,164,002 분기순이익(손실) (700,637,393) 33,984,442,336 25,052,440,481 45,136,609,929 기타포괄손익 (46,000,353,340) 11,804,625,406 42,382,665,016 68,052,715,339 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 42,382,665,016 68,052,715,339 매도가능금융자산평가이익 42,382,665,016 68,052,715,339 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (46,000,353,340) 11,804,625,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (46,000,353,340) 11,804,625,406 총포괄이익 (46,700,990,733) 45,789,067,742 67,435,105,497 113,189,325,268 주당이익(손실) 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (80) 3,878 2,859 5,150 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제33기(전기), 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본 (이전보고금액)) 44,407,355,000 191,941,883,883 (7,890,443,546) 38,480,774,926 951,331,430,647 1,218,271,000,910 회계정책의 변경 기초자본 (재작성금액) 44,407,355,000 191,941,883,883 (7,890,443,546) 38,480,774,926 951,331,430,647 1,218,271,000,910 자본의 변동 분기순이익 45,136,609,929 45,136,609,929 매도가능금융자산평가이익 68,052,715,339 68,052,715,339 자기주식 취득 (164,353,750) (164,353,750) 연차배당 429,625,000 (22,770,340,800) (22,340,715,800) 주식선택권 2017.09.30 (기말자본) 44,836,980,000 191,941,883,883 (8,054,797,296) 106,533,490,265 973,697,699,776 1,308,955,256,628 2018.01.01 (기초자본 (이전보고금액)) 44,836,980,000 191,941,883,883 (8,054,797,296) 89,484,337,149 1,011,045,269,903 1,329,253,673,639 회계정책의 변경 (4,544,117,820) 3,978,265,083 (565,852,737) 기초자본 (재작성금액) 44,836,980,000 191,941,883,883 (8,054,797,296) 84,940,219,329 1,015,023,534,986 1,328,687,820,902 자본의 변동 분기순이익 33,984,442,336 33,984,442,336 매도가능금융자산평가이익 11,804,625,406 11,804,625,406 자기주식 취득 (229,949,450) (229,949,450) 연차배당 433,855,000 (22,994,559,400) (22,560,704,400) 주식선택권 69,325,052 69,325,052 2018.09.30 (기말자본) 45,270,835,000 191,941,883,883 (8,215,421,694) 96,744,844,735 1,026,013,417,922 1,351,755,559,846 현금흐름표 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (57,619,036,890) 52,864,694,298 분기순이익 33,984,442,336 45,136,609,929 비현금항목의조정 21,007,288,237 86,667,209,403 재고자산평가손실 11,152,222 퇴직급여 2,772,268,182 2,444,341,628 대손상각비(환입) (29,567,226) 감가상각비 21,157,897,791 18,028,961,405 무형자산상각비 713,973,246 542,751,218 이자수익 (5,518,922,235) (5,663,545,178) 배당금수익 (5,548,193,362) (2,503,524,988) 파생상품평가이익 (173,280,993,837) (16,525,853,921) 파생상품거래이익 (65,014,248,747) (31,114,782,233) 이자비용 22,141,886,324 18,660,340,451 파생상품평가손실 153,502,897,345 5,647,864,526 파생상품거래손실 50,623,605,824 72,657,324,758 기타의 대손상각비(환입) 5,040,503 금융보증비용 4,331,799 7,815,123 금융보증비용(환입) (7,799,472) (5,035,565) 외화환산이익 (5,606,647,087) (2,531,590,075) 유형자산처분이익 (10,322,743) (2,017,643) 무형자산처분이익 (17,655,900) (120,284,887) 외화환산손실 6,176,225,037 11,218,638,494 종속기업및관계기업투자주식처분손실 321,454,632 193,240 유형자산처분손실 400,622,135 121,296,826 무형자산처분손실 20,000,000 법인세비용 14,607,883,227 15,793,164,002 잡손실 3,074,227,749 세금과공과 450,000,000 주식보상비용 69,325,052 운전자본의 조정 (103,548,364,069) (56,650,066,043) 매출채권 (117,982,762,871) (51,226,352,580) 기타채권 54,931,356,905 15,307,931,548 선급금 (4,023,717,391) (21,548,070,580) 재고자산 (2,844,161,146) (147,100,944,800) 기타유동자산 4,012,050,093 26,063,061,780 기타비유동자산 73,364,001 746,455,254 매입채무 (32,053,435,469) 143,965,900,076 기타채무 (8,502,383,240) (19,431,054,502) 선수금 3,595,822,985 (2,918,653,595) 기타유동부채 26,154,293 45,662,281 기타비유동부채 40,060,500 34,802,072 확정급여채무의 관계사 전출입 146,680,963 (8,083,747) 퇴직금의 지급 (967,393,692) (580,719,250) 이자의 수취 3,272,422,922 3,136,405,041 법인세의 납부 (12,334,826,316) (25,425,464,032) 투자활동으로 인한 현금흐름 (85,749,721,502) (116,120,601,814) 단기금융상품의 증가 (30,000,000,000) (40,000,000,000) 단기금융상품의 감소 35,000,000,000 10,000,000,000 단기대여금의 증가 (1,360,000,000) (90,000,000) 단기대여금의 감소 12,722,394,648 6,258,088,981 매도가능금융자산의 취득 (5,597,994,402) 매도가능금융자산의 처분 110,170 159,521,556 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (22,422,933,032) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 140,088,903 장기대여금의 증가 (13,684,707,704) (17,775,883,470) 장기대여금의 감소 10,206,081,207 1,623,584,400 유형자산의 취득 (33,293,931,886) (44,402,850,176) 유형자산의 처분 861,730,726 365,677,707 무형자산의 취득 (2,914,617,144) 무형자산의 처분 210,000,000 446,363,634 기타비유동부채의 증가 17,468,434,848 575,000,000 배당금의 수령 5,548,193,362 2,503,524,988 파생상품의 거래정산 (83,970,121,374) (10,446,079,258) 재무활동으로 인한 현금흐름 42,910,661,542 48,873,822,255 단기이자부차입금의 차입 1,741,659,918,597 1,742,261,836,181 단기이자부차입금의 상환 (1,654,608,343,875) (1,603,705,985,177) 유동성장기부채의 상환 (2,334,150,000) (200,368,550,000) 사채의 발행 149,315,260,000 이자의 지급 (19,016,109,330) (16,123,669,199) 배당금의 지급 (22,560,704,400) (22,340,715,800) 자기주식의 취득 (229,949,450) (164,353,750) 현금및현금성자산의 증가(감소) (100,458,096,850) (14,382,085,261) 기초의 현금및현금성자산 172,051,114,636 119,145,123,190 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 669,087 분기말의 현금및현금성자산 71,593,017,786 104,763,707,016 5. 재무제표 주석 제34기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제33기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 SK가스 주식회사 1. 일반사항 SK가스 주식회사(이하 "당사")는 1985년 12월 20일에 설립되어 1997년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 회사로서, 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 45,270,835천원 이며, SK디스커버리( 주)가 45.60% 의 지분 을 소 유하고 있습니다. 한편, 당사의 지배회사인 SK디스커버리(주)는 2017년 12월 1일에 사명을 (구)SK케미칼에서 SK디스커버리(주)로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 모든 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권및기타채권, 장단기대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.2018년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 71,593,018 - 71,593,018 장기투자자산(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 179,921,308 - 179,921,308 매 출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 157,506,361 - 157,506,361 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 687,215,306 (429,645) 686,785,661 장단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 109,138,894 (106,181) 109,032,713 기타유동자산, 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 46,711,641 - 46,711,641 기타비유동자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,776,252 - 18,776,252 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 40,017,000 - 40,017,000 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 237,887,925 - 237,887,925 매입채무및기타채무 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 136,494,031 - 136,494,031 장단기차입금, 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,126,564,741 - 1,126,564,741 기타유동부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,566 - 1,566 기타비유동부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 57,670,013 - 57,670,013 기타비유동부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 17,127,554 - 17,127,554 (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.당사는 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 거래가 없습니다. ④ 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별당사는 일부 계약 유형에서 추가적인 운송용역 또는 운송주선을 이행해야하는 수행의무가 존재하는 경우가 식별되었습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. ② 고객에게 지급할 대가당사는 일부 계약 유형에서 고객이 당사에 이전되는 구별되는 재화나 용역의 대가로지급하는 것이 아닌 대가를 고객에게 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 이러한 대가는 수익에서 차감할 것을 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (분기포괄손익계산서) (단위: 천원) 구 분 2018년 3분기 기존 수익인식기준서 조정사항 기준서 제1115호 매출액 3,555,623,724 (18,573,235) 3,537,050,489 매출원가 (3,350,015,430) (13,964,661) (3,363,980,091) 매출총이익 205,608,294 (32,537,896) 173,070,398 판매비와관리비 (156,361,889) 32,537,896 (123,823,993) 영업이익 49,246,405 - 49,246,405 영업외손익 (654,079) - (654,079) 법인세비용차감전순이익 48,592,326 - 48,592,326 법인세비용 (14,607,883) - (14,607,883) 분기순이익 33,984,442 - 33,984,442 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 분기재무상태표 및 분기현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 비고 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) 89,484,337 1,011,045,270 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 (주1,2) (4,544,118) 3,978,265 2018년 1월 1일(최초적용일) 84,940,219 1,015,023,535 (주1) 금융자산의 손상에 대한 손실충당금 인식기준 변경 (주2) 금융자산의 관리를 위한 사업모형 및 현금흐름 특성에 따라 분류 및 측정을 변경 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한편, 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는 완전소급 적용 방법과 변경된 소급 적용 방법 중하나를 사용하여 동 기준서를 적용할수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 71,593,018 - - 71,593,018 단기금융상품 40,000,000 - - 40,000,000 매출채권및기타채권 686,785,661 - 157,506,361 844,292,022 단기대여금 54,281,972 - - 54,281,972 기타유동자산 12,825,874 - - 12,825,874 소 계 865,486,525 - 157,506,361 1,022,992,886 비유동자산 장기금융상품 17,000 - - 17,000 장기투자자산 - 179,921,308 - 179,921,308 장기대여금 54,750,741 - - 54,750,741 기타비유동자산 33,885,767 - 18,776,252 52,662,019 소 계 88,653,508 179,921,308 18,776,252 287,351,068 합 계 954,140,033 179,921,308 176,282,613 1,310,343,954 (주1) 보증금 및 파생상품금융자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 172,051,115 - 172,051,115 단기금융상품 - 45,000,000 - 45,000,000 매출채권및기타채권 24,804,393 567,375,102 - 592,179,495 단기대여금 - 50,122,457 - 50,122,457 기타유동자산 - 6,456,520 - 6,456,520 소 계 24,804,393 841,005,194 - 865,809,587 비유동자산 장기금융상품 - 17,000 - 17,000 매도가능금융자산 - - 158,750,039 158,750,039 장기대여금 - 64,552,406 - 64,552,406 기타비유동자산 - 33,959,131 - 33,959,131 소 계 - 98,528,537 158,750,039 257,278,576 합 계 24,804,393 939,533,731 158,750,039 1,123,088,163 3-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 136,494,031 237,887,925 374,381,956 48,947,544 266,076,746 315,024,290 단기이자부차입금 - 771,382,112 771,382,112 - 685,025,611 685,025,611 유동성장기부채 - - - - 2,334,150 2,334,150 기타유동부채(주1) - 1,566 1,566 - 5,034 5,034 소 계 136,494,031 1,009,271,603 1,145,765,634 48,947,544 953,441,541 1,002,389,085 비유동부채 사채 - 349,195,916 349,195,916 - 348,958,727 348,958,727 장기이자부차입금 - 5,986,713 5,986,713 - 5,986,713 5,986,713 기타비유동부채 17,127,554 57,670,013 74,797,567 - 56,221,471 56,221,471 소 계 17,127,554 412,852,642 429,980,196 - 411,166,911 411,166,911 합 계 153,621,585 1,422,124,245 1,575,745,830 48,947,544 1,364,608,452 1,413,555,996 (주1) 기타유동부채 중 금융보증부채입니다. 3-3 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기 전기 제 한 내 용 장기금융상품 우리은행 외 17,000 17,000 당좌개설보증금 4. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 658,852,160 542,148,751 대손충당금 (424,953) - 미수금 27,953,184 24,715,090 대손충당금 (4,692) - 파생상품금융자산 157,506,361 24,804,393 미수수익 409,962 511,261 합 계 844,292,022 592,179,495 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상품 67,931,562 51,977,539 미착상품 159,600,717 173,129,018 저장품 4,114,884 3,696,445 합 계 231,647,163 228,803,002 한편 , 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손익 은 없으며, 전분기 중 재고자산평가손실은 11,152천원입니다 . 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산: 선급비용(주석 15-13) 3,759,714 3,306,775 선급부가세 32,173,234 34,894,473 보증금 12,825,874 6,456,520 기타유동자산 합계 48,758,822 44,657,768 기타비유동자산: 보증금 33,885,767 33,959,131 파생상품금융자산 18,776,252 - 장기선급비용(주석 15-13) 38,168,750 39,912,500 기타비유동자산 합계 90,830,769 73,871,631 7. 장기투자자산 보고기간종료일 현재 당사의 장기투자자산은 모두 지분증권이며 평가 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치/순자산가액(주2) 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) China Gas Holdings. Ltd.(주1) 0.99 27,472,936 155,245,007 155,245,007 145,754,371 한일홀딩스(주)(주1,주5) 0.44 2,181,746 2,722,599 2,722,599 4,772,625 한일시멘트(주)(주1,주5) 0.44 1,586,720 1,090,400 1,090,400 - (주)기협기술금융 10.34 3,000,000 4,294,332 3,000,000 3,000,000 (주)잎성 12.40 299,992 244,598 299,992 299,992 SK TIC R (주4) 1.62 2,852,212 1,472,610 1,516,333 1,516,333 일자리창출PEF(주3) 2.50 - 164,549 - - 행복나래(주) 5.00 1,436,320 1,605,156 1,436,320 1,436,320 Bloom Energy(주1,주6) 0.31 5,597,994 12,640,259 12,640,259 - 고성그린파워(주) 0.73 1,900,000 1,724,886 1,900,000 1,900,000 기타(주4) - 4,729,398 500,866 70,398 70,398 합 계 51,057,318 181,705,262 179,921,308 158,750,039 (주1) 당분 기 중 현재 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하여 장부가액과의 차액 15,573,384천원에서 법인세효과 3,768,759천원을 제외한 11,804,625천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (주2) 당사는 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. (주3) 전기 중 보유주식에 대한 출자금을 모두 회수하였으며, 당분기말 현재 일자리창출PEF는 청산 과정 중에 있습니다. (주4) 당사는 회계정책 변경에 따라 당분기 이전에 인식하였던 손상차손 5,994,878천원에서법인세효과 1,450,760천원을 제외한 4,544,118천원을 기초 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 대체하였습니다. (주5) 당분기 중 한일시멘트(주)의 인적분할에 따라, 분할일 시가로 존속법인인 한일홀딩스(주) 및 신설법인인 한일시멘트(주)의 주식으로 대체되었으며, 분할시 단주로 인한 주식 처분으로 장부금액이 110천원 감소하였습니다. (주6) 당기 중 신규취득 및 평가로 장부금액이 12,640,259천원 증가하였습니다. 8. 종속기업 및 관계기업 투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (관계기업투자) Global Opportunities Fund(주1) 케이만군도 20.63 1,130,883 20.63 1,130,883 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,610,000 29.00 2,610,000 에스케이어드밴스드(주) 대한민국 45.00 184,216,588 45.00 184,216,588 SK Holdco Pte. Ltd. 싱가포르 36.49 59,593,096 36.49 59,593,096 (주)그리드위즈(주2) 대한민국 29.42 13,000,000 29.42 13,000,000 소 계 260,550,567 260,550,567 (종속기업투자) 지허브(주) 대한민국 100.00 43,107,280 100.00 43,107,280 에스케이디앤디(주)(주3) 대한민국 30.97 72,502,900 30.97 72,502,900 당진에코파워(주)(주4) 대한민국 51.00 250,300,770 51.00 250,300,770 SK Gas USA Inc. 미국 100.00 19,000,000 100.00 19,000,000 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 100.00 14,753,824 100.00 14,753,824 SK Gas America Ltd.(주5) 미국 - - 100.00 461,544 소 계 399,664,774 400,126,318 매각예정자산으로 분류(주3) (8,152,514) - 합 계 652,062,827 660,676,885 (주1) 당사는 전기 중 공정가치가 장부금액 이하로 유의적으로 하락한 Global Opportunities Fund주식에 대해 1,873,733천원 관계기업투자주식손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득으로 장부금액이 13,000,000천원 증가하였습니다. (주3) 당사는 에스케이디앤디(주)에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 동 지분 3.48%에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주석25 참조) (주4) 지분율 51%는 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분율 15%를 제외한 것입니다. (주5) 당분기 중 종속회사인 SK Gas America Ltd.의 청산으로 인한 321,455천원의 종속기업투자주식처분손실을 인식하였습니다. 9. 장ㆍ단기대여금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 이자율(%) 당분기 전기 단기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 2,690,000 1,480,000 가산 : 유동성대체 51,591,972 48,642,457 단기대여금 합계 54,281,972 50,122,457 장기대여금: 충전소 대여금 등 운영자금지원 등 0~6.7 105,170,022 113,313,421 유전개발사업대여금(주1) KNOC KPL 등 LIBOR+2.0 5,734,609 5,734,609 소 계 110,904,631 119,048,030 차감: 현재가치할인차금 (4,455,737) (5,853,167) 차감: 대손충당금 (106,181) - 차감: 유동성대체 (51,591,972) (48,642,457) 장기대여금 합계 54,750,741 64,552,406 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 개발성공 여부가 보고기간종료일 현재 불확실한 상태이므로 미수수익 및 외화환산손익 인식을 하지 아니하였습니다. 한편, 당사는 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의 차이를 매출액의 차감항목으로 계상하였습니다. 현재가치할인차금을 계상하기 위하여 사용한 할인율은 당사의 신용도 등을 반영한 이자율을 적용하였습니다. 10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 346,283,740 - 346,283,740 346,300,717 - 346,300,717 건물 151,527,711 (31,783,490) 119,744,221 150,289,132 (27,995,242) 122,293,890 구축물 143,430,767 (62,331,816) 81,098,951 140,968,715 (57,488,262) 83,480,453 탱크 58,150,940 (26,354,757) 31,796,183 44,167,117 (24,381,167) 19,785,950 기계장치 193,244,631 (101,186,635) 92,057,996 171,420,297 (94,693,310) 76,726,987 차량운반구 94,065 (91,782) 2,283 136,625 (102,104) 34,521 공기구비품 44,031,135 (33,418,695) 10,612,440 40,688,820 (30,169,032) 10,519,788 건설중인자산 18,077,080 - 18,077,080 29,532,168 - 29,532,168 합 계 954,840,069 (255,167,175) 699,672,894 923,503,591 (234,829,117) 688,674,474 10-2 당분기 및 전기 중 당사 의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당분기말 토지 346,300,717 86,686 - (103,663) - 346,283,740 건물 122,293,890 772,059 542,206 (11,627) (3,852,308) 119,744,221 구축물 83,480,453 826,859 1,675,501 (35,157) (4,848,704) 81,098,951 탱크 19,785,950 4,926,047 9,237,409 (68,768) (2,084,455) 31,796,183 기계장치 76,726,987 10,726,848 12,610,327 (935,772) (7,070,394) 92,057,996 차량운반구 34,521 - - (27,487) (4,751) 2,283 공기구비품 10,519,788 2,560,087 843,947 (14,096) (3,297,286) 10,612,440 건설중인자산 29,532,168 13,454,302 (24,909,390) - - 18,077,080 합 계 688,674,474 33,352,888 - (1,196,570) (21,157,898) 699,672,894 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전기말 토지 345,801,948 498,769 - - - 346,300,717 건물 125,750,670 1,615,145 - - (5,071,925) 122,293,890 구축물 88,951,346 645,108 289,275 (1) (6,405,275) 83,480,453 탱크 14,916,027 6,568,659 548,545 (198,404) (2,048,877) 19,785,950 기계장치 60,287,212 19,824,520 5,060,324 (539,785) (7,905,284) 76,726,987 차량운반구 53,685 - - (4,352) (14,812) 34,521 공기구비품 7,386,649 6,071,821 23,915 (74,018) (2,888,579) 10,519,788 건설중인자산 7,785,208 27,669,019 (5,922,059) - - 29,532,168 합 계 650,932,745 62,893,041 - (816,560) (24,334,752) 688,674,474 1 1. 무형 자산 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 상 각 당분기말 회원권 13,182,954 (212,345) - 12,970,609 기타무형자산 7,009,876 - (713,973) 6,295,903 합 계 20,192,830 (212,345) (713,973) 19,266,512 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당분기말 회원권 13,333,967 175,065 (326,078) - 13,182,954 기타무형자산 5,051,066 2,739,552 - (780,742) 7,009,876 합 계 18,385,033 2,914,617 (326,078) (780,742) 20,192,830 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 156,339,261 187,807,683 미지급금 71,341,148 74,366,247 파생상품금융부채 136,494,031 48,947,544 미지급비용 10,207,516 3,902,816 합 계 374,381,956 315,024,290 13. 사 채 및 차입금 13-1 단기이 자부차입금 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차 입 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 Usance 차입 KEB하나은행 등 2.71 ~ 3.12 771,382,112(US$ 693,252,550) 685,025,611(US$ 639,374,287) 13-2 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동성장기차입금 - 2,334,150 합 계 - 2,334,150 13 -3 사 채보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기 전기 이자지급 및 상환방법 제33-1회 무보증공모사채 2015.03.06 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 3개월 이자지급및만기 일시상환 제33-2회 무보증공모사채 2015.03.06 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 제34-1회 무보증공모사채 2017.04.17 2020.04.17 2.02 50,000,000 50,000,000 제34-2회 무보증공모사채 2017.04.17 2022.04.17 2.42 100,000,000 100,000,000 소 계 350,000,000 350,000,000 차감: 사채할인발행차금 (804,084) (1,041,273) 합 계 349,195,916 348,958,727 13-4 장기이자부차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, US$) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전기 석유개발사업자금(주1) 한국에너지공단 0.75 5,986,713(US$ 5,717,069) 5,986,713(US$ 5,717,069) 에특융자금(해외자원개발자금) 한국에너지공단 - - 2,334,150 소 계 5,986,713 8,320,863 차감: 유동성대체 - (2,334,150) 합 계 5,986,713(US$ 5,717,069) 5,986,713(US$ 5,717,069포함) (주1) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 당사는 동 탐사사업의 성공여부가 당분기말 및 전기말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채: 예수원천세 443,539 364,226 기타예수금 72,782 125,940 금융보증부채 1,566 5,034 기타유동부채 합계 517,887 495,200 기타비유동부채: 장기보증금 3,950,242 3,910,182 선수수익 340,881 - 파생상품금융부채 17,127,554 - 장기금융부채 53,719,771 52,311,289 기타비유동부채 합계 75,138,448 56,221,471 15. 우발사항과 약정사항 1 5-1 견질어음 및 견질수표 당분기말 현재 당사는 석유개발사업자금의 차입 담보 등의 목적으로 한국에너지공단에 백지어음 13매 와 한국석유공사에 백지수 표 3매 를 견질로 제공하고 있습니다. 15-2 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사는 KB국민은행 등과 한도액 130억원 의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 지급보증을 포함하여 US$ 2,018백만 의 외환거래약정 및 500억원 의 원화차입한도약정을 체결하고 있습니다. 15-3 제공한 지급보증 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공받은회사 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 SK GASINTERNATIONAL PTE. Ltd. Abu Dhabi NationalOil Company (ADNOC) 2018.06.10~2019.06.09 USD 90,390,000 종속기업인 SK GAS INTERN-ATIONAL PTE.LTD. 의 LPG구매대금에 대한 지급보증을제공 Saudi Arabian Oil Company (ARAMCO) 2018.02.01~2019.01.31 USD 84,480,000 BP Singapore Pte. Ltd. 2018.03.01~2019.02.28 USD 46,782,000 SK Gas Trading LLC SMBC (NY) 2017.10.01~2018.09.30 USD 50,000,000 종속기업인 SK Gas Trading LLC의 Trading 사업에 필요한은행 신용한도(Credit Line)에대한 지급보증을 제공 SC USA 2017.10.01~2018.09.30 USD 50,000,000 우리은행 (NY) 2018.06.15~2019.06.14 USD 80,000,000 MIZUHO 은행 (LA) 2018.06.15~2019.06.14 USD 90,000,000 지허브(주) KDB산업은행 등 2013.04.01~2020.03.27 34,285,680 종속기업인 지허브(주)의 금융부채에 대한 연대채무 2013.04.01~2019.09.28 100,000,000 에스케이어드밴스드(주) KDB산업은행 등 2014.10.17~2021.10.18 134,375,000 관계기업인 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채에 대한연대채무 2014.07.07~2019.07.07 200,000,000 2014.07.07~2021.07.07 100,000,000 총 계 원화 합계 568,660,680 외화 합계 USD 491,652,000 한편, 당 분기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 대출잔액 약 100억원 (약 정한도 약 150억원 )에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 해당 대출잔액의 평가금액 은 103억원 에 해당합니다. 15-4 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증기간 보증금액 서울보증보험 이행 및 공탁 보증 2015.02.28~ 2021.02.04 238,744 총 계 원화 합계 238,744 15-5 LPG 구매계약당분기말 현재 당사는 상품인 LPG 도입과 관련하여 KPC 외 2개사 와 446천톤 의 구매계약을 체결하고 있습니다. 15-6 LPG 공급계약 및 기타 공급계약 당분기말 현재 당사는 상품인 LPG 공급과 관련하여 기타특수관계자인 SK케미칼(주)및 관계기업인 에스케이어드밴스드(주) 등과 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사는 2020년 10월 31일부터 2051년 4월 30일까지 석탄 공급과 관련하여 고성그린파워(주)와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 15-7 상품교환약정당분기말 현재 당사는 (주)E1, GS칼텍스 및 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 상품교환약정을 체결하고 있습니다. 15-8 충전소 임차계약 및 총수익교환약정 당사는 2017년 중 SK네트웍스(주)로부터 49개의 LPG충전소를 양수한 '드래곤충전소제사차 주식회사'와 계약일로부터 7년간 LPG충전소의 임대차계약을 체결하였습니다. 동시에 드래곤충전소제사차 주식회사의 지분증권에 대한 수익증권 투자자인 불두제일차(주), 불두제이차(주), 불두제삼차(주)와 총수익교환약정을 체결하였습니다. 총수익교환약정은 계약만기일에 LPG충전소의 가치 변동에 따른 총수익교환약정과 계약기간 중 원리금의 총수익교환약정으로 이루어져 있습니다. 15-9 파생상품계약 (1) 당분기말 현재 당사는 LPG 등의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 480,000톤 2,253,306배럴 679,248,733 85,542,039 ICE Sell 488,000톤 4,824,774배럴 754,520,148 (86,719,283) Nymex Buy 865,000톤 265,565배럴 704,123,709 82,625,472 Nymex Sell 847,000톤 126,935배럴 654,744,267 (62,194,675) 소 계 2,792,636,857 19,253,553 조정 : 전기인식손익 등 (2,882,932) 합 계 16,370,621 (2) 당분기말 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 845,554,449 2,448,492 KEB하나은행 등 Sell 172,122,902 958,983 합 계 1,017,677,351 3,407,475 (3) 당사는 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 173,280,994천원(전분기: 16,525,854천원)과 파생상품평가손실 153,502,897천원(전분기: 5,647,865천원)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 15-10 계류중인 소송사건 당사는 당분기말 현재 공정거래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 당사 외 6 3,138,000 기일추정(1심, 감정진행) 강북운수(주) 외 1,573 당사 외 5 4,722,000 기일 추정(1심) 정만우 외 3 당사 외 6 1,231,000 기일추정(1심, 감정진행) 합 계 9,091,000 15-11 출자금 약정 당분기말 현재 당사는 고성그린파워(주) 및 SK Gas USA Inc.와 각각 최대 1,702억원 및 170억원의 추가 출자 약정을 체결하고 있습니다. 1 5-12 기타 당사는 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 당사에 행사가능한 풋옵션을 부여하였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 당사는 동 풋옵션을 고려하여 KDB산업은행 이 보유한 지분 15%에 대하여 유효지분율 산정시 해당 지분을 포함하여 유효지분율을 산정하였습니다. KDB산업은행이 풋옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가 치 53,719,771천원 을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편,당사가 취득한 당진에코파워(주)와 관련하 여 전력송출(계통연계) 제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에 대하여 동부건설이 당사에 손해를 담보합니다. 15-13 장ㆍ단기선급비용 등 당사는 기타특수관계자인 SK에너지(주)와 총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장ㆍ단기선급비용 등으로 405 억원이 계상되어 있습니다. 1 6. 특수관 계자 공시 16-1 당분기말 현 재 당사의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK디스커버리(주) 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd., 지 허브(주), SK Gas America Ltd.,(주 1) 에 스케이디앤디(주), 당진에코파워(주), SK Gas USA Inc., SK Gas Trading LLC(주2), 비앤엠개발(주)(주3), 현대사모부동산투자신탁20호 (주3), 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호 (주3) 디앤디인베스트먼트(주)(주3)이지스전문투자형 사모부동산 투자신탁 178호 (주3) 주식회사이에스에스에스코 (주3) 관계기업 에스케이어드밴스드(주), Global Opportunities Fund, SK Holdco Pte. Ltd., (주)그리드위즈, (주)원일에너지, SK International Investment Singapore Pte. Ltd.,(주4), VOPAK GAS TERMINAL LLP(주4), (주)킨텍스몰(주5), 대구태양광발전(주)(주5), (주)에스에이파워스(주5), 단양에너지(주)(주5), (주)모네상스(주5) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호 (주 5) 대규모기업집단계열회사 등(주6) SK케미칼(주)(주7,8), SK인천석유화학(주), SK에너지(주), SK종합화학(주), SK네트웍스(주), SK해운(주), SK건설(주), SK플래닛(주), 울산아로마틱스(주),SKC(주), SK유화(주)(주8), SK(주), SK이노베이션(주), 에스케이신텍(주), SK텔레콤(주), 행복나래(주), 에스케이인포섹(주), 에스케이와이번스(주), 엠엔서비스(주), 에스케이텔링크(주), 에스케이핀크스(주), SK증권 등 SK기업집단 계열회사 (주1) SK Gas America Ltd .는 당분기 중 청산완료되어 연결범위에서 제외되었으며 청산일까지의 거래가 포함되어있습니다. (주2) SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다. (주3) 에스케이디앤디(주)의 종속기업입니다. (주4) SK Gas International Pte. Ltd.의 관계기업입니다. (주5) 에스케이디앤디(주)의 관계기업입니다. (주6) 동 회사 등은 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사로 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정한 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. (주7) SK케미칼은 2017년 12월 1일 분할기준일로 SK디스커버리(구, SK케미칼)로 부터 인적분할하여 설립된 분할신설법인이며 분할기일 이전까지의 거래는 존속법인인 SK디스커버리에 귀속되었습니다. (주8) 당분기 중 SK케미칼(주)가 SK유화(주)를 흡수합병 하였습니다. 거래내역에는 SK유화(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 16-2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용(주1) 당분기 전분기 지배기업 SK디스커버리(주) 수익 매출 - 3,474,352 기타 138,347 184,773 자산매각 - 120,909 비용 기타 - 624,721 자금지급 배당금 10,628,976 10,523,789 자본 주식배당 204,400 202,375 종속기업 SK Gas International Pte. Ltd. 수익 매출 273,488,990 260,824,588 비용 매입 1,404,520,336 1,205,782,089 기타 142,616 - 에스케이디앤디(주) 수익 배당금 3,001,500 1,767,550 기타 1,190,765 1,022,673 비용 기타 179,623 - SK Gas Trading LLC 수익 매출 36,872,676 - 비용 매입 480,929,733 152,124,211 기타 190,456 - 지허브(주) 수익 기타 90,310 362,252 당진에코파워(주) 수익 기타 182,824 - 기타 비용 기타 - 36,291 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 수익 매출 417,559,313 348,283,245 기타 618,107 544,900 비용 기타 160,572 114,134 자산매입 911,624 - 기타 수익 매출 5,527,027 4,098,929 자산매각 - 40,065 비용 기타 113,848 93,230 대규모기업집단계열회사 등 SK케미칼(주) 수익 매출 6,176,723 2,732,678 기타 405,391 - 비용 기타 243,396 - SK종합화학(주) 수익 매출 49,524,737 25,684,629 기타 61,433 24,091 SK에너지(주) 수익 매출 152,129,106 171,448,557 기타 2,029,319 768,758 비용 매입 239,779,738 171,364,905 기타 5,898,689 5,884,966 SK네트웍스(주) 수익 매출 60,000 23,237,471 기타 444 2,967 비용 매입 108,000 723,549 기타 181,680 306,385 자산매입 - 4,117,918 SK해운(주) 수익 매출 577,460 - 기타 194,459 - 비용 매입 81,933,668 47,145,682 에스케이마리타임 비용 매입 - 22,372,198 SK건설(주) 비용 기타 790,760 2,003,344 자산매입 6,007,125 10,664,000 SK플래닛(주) 수익 기타 - 13,692 비용 자산매입 600,000 - 기타 4,769,136 4,096,998 울산아로마틱스(주) 수익 매출 15,321,292 22,086,060 기타 35,959 15,366 SKC(주) 수익 매출 12,613,077 11,406,335 비용 자산매입 - 58,145 기타 4,909 23 SK(주) 수익 기타 - 150 자산매각 - 4,091 비용 자산매입 3,334,259 138,481 기타 6,885,819 5,904,126 SK이노베이션(주) 비용 기타 1,902,878 2,633,548 에스케이신텍(주) 자금지급 배당금 2,326,803 2,303,823 자본 주식배당 44,745 44,300 기타 수익 기타 63,170 74,895 비용 자산매입 343,886 165,596 기타 2,883,476 3,692,609 (주1) 상기 특수관계자와의 거래 중 SK에너지(주) 등과의 LPG판매 금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다. 16-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기 전기 지배기업 SK디스커버리(주) 채권 기타채권 17,331 16,381 채무 기타채무 86,332 84,174 종속기업 SK Gas InternationalPte. Ltd. 채권 매출채권 458,383 - 기타채권 - 1,342,415 채무 매입채무 47,146,954 28,371,552 기타채무 67,316 - SK Gas Trading LLC 채권 기타채권 - 616,068 채무 매입채무 31,128,007 - 기타채무 38,744 933,437 SK Gas USA 채권 기타채권 - 61,302 에스케이디앤디(주) 채권 기타채권 160,093 128,495 채무 기타채무 824,581 641,882 지허브(주) 채권 기타채권 28,700 71,282 채무 기타채무 128,031 - 당진에코파워(주) 채권 기타채권 21,888 39,453 채무 기타채무 74,812 197,168 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 채권 매출채권 106,610,083 71,648,695 기타채권 64,444 592,429 채무 기타채무 344,693 1,288,901 기타 채권 매출채권 877,412 711,548 기타채권 84,843 126,447 채무 기타채무 12,314 17,809 구 분 회사명 내용 당분기 전기 대규모기업집단계열회사 등 SK케미칼(주) 채권 매출채권 801,007 792,918 기타채권 91,557 75,011 채무 기타채무 70,731 268,679 SK에너지(주) 채권 매출채권 10,044,210 6,554,690 기타채권 40,772,183 42,655,016 채무 매입채무 26,006,023 36,649,100 기타채무 436,038 308,190 SK종합화학(주) 채권 매출채권 8,311,513 - 기타채권 19,021 50,503 채무 기타채무 80,832 - SK네트웍스(주) 채권 매출채권 - 2,750 채무 매입채무 13,200 13,200 기타채무 2,480 38,968 SK해운(주) 채권 기타채권 568,659 - 채무 매입채무 9,024,971 3,615,665 SK건설(주) 채무 기타채무 - 80,472 SK플래닛(주) 채권 기타채권 - - 채무 기타채무 1,851,259 1,210,464 울산아로마틱스(주) 채권 매출채권 4,163,562 1,137,613 기타채권 - 16,903 채무 기타채무 - 98,537 SKC(주) 채권 매출채권 2,285,553 3,509,851 채무 기타채무 - - SK(주) 채무 기타채무 709,330 585,218 SK이노베이션(주) 채무 기타채무 84,138 296,957 기타 채권 기타채권 31,987 8,825 채무 기타채무 304,175 978,728 16-4 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 출자 등 회수 등 출자 등 회수 등 종속기업 SK Gas America Ltd. - 140,089 - - 관계기업 SK Holdco Pte. Ltd. - - 9,422,933 - 그리드위즈(주) - - 13,000,000 - 17. 자본 17-1 보통주 자본금보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단 위 당분기 전기 수권주식수 주 20,000,000 20,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수(주1) 주 9,054,167 8,967,396 보통주자본금 천원 45,270,835 44,836,980 ( 주1) 당분기 중 주식배당으로 인한 증가입니다(주석 17-6 참조) . 17-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,356,778 30,356,778 재평가적립금 120,748,809 120,748,809 기타자본잉여금 40,836,297 40,836,297 합 계 191,941,884 191,941,884 17-3 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식(주1) (8,284,747) (8,054,797) 주식선택권 69,325 - 합 계 (8,215,422) (8,054,797) (주1) 당사 는 자기주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있 는 자기주식은 292,687주로 취득가액 8,284,747천원을 자본에서 차감하여 인식하고 있습니다. 17-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 - 89,484,337 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가이익 96,744,845 - 합 계 96,744,845 89,484,337 17-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 이익준비금 22,418,490 22,203,678 법정 (주1) 기업합리화적립금 83,060 83,060 임의 재무구조개선적립금 1,089,204 1,089,204 임의 (주2) 미처분이익잉여금 1,002,422,664 987,669,328 합 계 1,026,013,418 1,011,045,270 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 '유가증권의발행및공시등에관한규정'에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선 적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 17-6 배당금 2018년 3월 26일 및 2017년 3월 24일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 22,994,559천원(현금배당: 보통주 주당 2,600원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 및 22,770,341천원(현금배당: 보통주 주당 2,600원, 주식배당: 보통주 주당 0.01주) 입니다. 18. 주식기준보상18-1 주식선택권당사는 주주총회의 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1-1차 1-2차 권리부여일 2018년 3월 26일 발행할 주식의 종류 기명식보통주식 부여방법 권리행사시, 이사회 결의로 다음 중 하나의 방법을 회사에서 선택① 신주 발행, ② 자기주식 양도, ③ 행사가액이 행사시의 주식 실질가액보다 낮을 경우에는 차액 또는 차액 상당 자기주식을 교부 부여주식수 15,000주 15,000주 행사가격 95,290원 102,910원 행사가능기간 2020.3.27~2025.3.26 2021.3.27~2025.3.26 가득조건 부여일 이후 2년이상 재직 부여일 이후 3년이상 재직 당사는 상기 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식한 총보상원가는 69,325천원이며, 잔여보상원가는 247,250천원입니다. 한편, 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1-1차 1-2차 무위험수익율 2.577% 2.577% 권리부여일의 주가(전일 종가) 92,500원 92,500원