우진비앤지 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기반기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	6,200,10682,92312,385	772,863
10,34012,366	12.46%
12.47%
99.85%

합 계	6,295,414	795,569	10.27%

제34기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	5,611,279
68,17412,385	664,084
10,340
12,366	11.83%
15.17%
99.85%

합 계	5,691,838	686,790	12.07%

제33기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	4,854,31210,62112,385	353,26810,34012,366	7.28%97.35%99.85%

합 계	4,877,318	375,974	7.71%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제35기 반기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	686,790	375,974	307,828

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	316,471	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	108,779	(5,655)	68,146

4. 기말 대손충당금 잔액합계	795,569	686,790	375,974

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	설정율

정상 채권	0.80%

6개월 이하 채권	5.77%

6개월~1년이하 채권	9.33%

1년 초과 채권	100.00%

- 회사 거래처의 대금회수기일은 평균 2개월 정도이며, 거래처의 사정상 6개월에서 1년 까지는 정상적 영업주기내 대금회수기간으로 판단하고 있습니다.- 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따른 대손설정율을 정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

3. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제35기 반기	제34기	제33기	비고

동물용의약품외	상 품	955,365	623,332	524,573	-

제 품	3,603,436	2,468,549	3,761,580	-

반 제 품	137,467	179,560	280,625	-

원 재 료	4,609,569	4,521,275	3,810,571	-

저 장 품	155,471	60,715	194,768	-

미 착 품	1,134,206	469,451	163,630	-

재 공 품	387,331	355,943	112,919	-

합 계	10,982,846	8,678,825	8,848,666	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.48%	14.45%	14.59%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.53회	3.30회	2.64회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 06월 30일 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.

1) 재고실사 : 2019년 7월 1일(제품,상품) 2019년 7월 1일(원재료, 반제품, 재공품 등)

※ 재고자산 차이의 확인요령- 상품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 상품출고전표와 대조확인- 미착품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입고여부 확인 및 송금서류등 대조 확인- 제품, 재공품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 생산일보(입고) 및 인수증(출고)과 대조확인- 원재료, 반제품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 자재출고전표와 대조확인

2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : 자체 실시3) 장기 체화재고 : 없음4) 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 4.공정가치평가 내역(연결기준)

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	49,253,789	44,878,048

파생상품자산	143,049,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,000,000	14,000,000

상각후원가 금융자산

매출채권	5,427,262,152	4,947,213,580

기타 금융자산	1,307,326,037	1,404,242,625

현금 및 현금성자산	9,357,642,483	1,914,018,081

합 계	16,298,533,461	8,324,352,334

2) 재무상태표 상 부채(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,972,841,534	1,258,152,957

미지급금	750,854,106	472,059,486

미지급비용	1,660,432,067	1,332,206,139

차입금	16,510,000,000	24,807,838,278

전환사채	5,829,371,008	3,432,137,226

상환전환우선주	444,732,349	-

리스부채	646,879,094	-

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	3,745,324,100	440,048,910

합 계	31,560,434,258	31,742,442,996

(2) 당반기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자수익	57,037,039	4,375,741	-	-	61,412,780

외환차익	36,693,606	-	-	-	36,693,606

외화환산이익	15,645,624	-	7,799,955	-	23,445,579

사채상환이익	-	-	117,831,341	-	117,831,341

파생상품평가이익	-	13,632,500	-	109,197,200	122,829,700

이자비용	-	-	(651,935,908)	-	(651,935,908)

금융상품처분손실	-	(4,888,920)	-	-	(4,888,920)

파생상품평가손실	-	-	-	(295,275,700)	(295,275,700)

외환차손	-	-	(10,221,897)	-	(10,221,897)

외화환산손실	-	-	(842,151)	-	(842,151)

합 계	109,376,269	13,119,321	(537,368,660)	(186,078,500)	(600,951,570)

2) 전반기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자수익	25,998,549	-	-	25,998,549

외환차익	18,131,841	-	-	18,131,841

외화환산이익	88,431,425	-	-	88,431,425

이자비용	-	(639,660,753)	-	(639,660,753)

파생상품평가손실	-	-	(515,823,780)	(515,823,780)

외환차손	-	(32,504,983)	-	(32,504,983)

외화환산손실	-	(42,022,934)	-	(42,022,934)

합 계	132,561,815	(714,188,670)	(515,823,780)	(1,097,450,635)

(3) 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	9,357,642,483	9,357,642,483	1,914,018,081	1,914,018,081

당기손익-공정가치 금융자산	49,253,789	49,253,789	44,878,048	44,878,048

파생상품자산	143,049,000	143,049,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

매출채권	5,427,262,152	5,427,262,152	4,947,213,580	4,947,213,580

기타금융자산	1,307,326,037	1,307,326,037	1,404,242,625	1,404,242,625

소계	16,294,157,720	16,294,157,720	8,324,352,334	8,324,352,334

금융부채

매입채무	1,972,841,534	1,972,841,534	1,258,152,957	1,258,152,957

미지급금	750,854,106	750,854,106	472,059,486	472,059,486

미지급비용 등	1,660,432,067	1,660,432,067	1,332,206,139	1,332,206,139

차입금	16,510,000,000	16,510,000,000	24,807,838,278	24,807,838,278

전환사채	5,829,371,008	5,829,371,008	3,432,137,226	3,432,137,226

상환전환우선주	444,732,349	444,732,349	-	-

리스부채	646,879,094	646,879,094	-	-

파생상품부채	3,745,324,100	3,745,324,100	440,048,910	440,048,910

소계	31,560,434,258	31,560,434,258	31,742,442,996	31,742,442,996

(5) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	49,253,789	49,253,789

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	143,049,000	-	143,049,000

파생상품부채	-	3,745,324,100	-	3,745,324,100

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	44,878,048	44,878,048

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품부채	-	440,048,910	-	440,048,910

3) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 원)

당반기	금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품

기초	44,878,048	14,000,000

총손익

당기손익인식액	4,375,741	-

기타포괄손익인식액	-	-

매입금액	-	-

수준 3으로의 이동	-	-

수준 3에서의 이동	-	-

반기말	49,253,789	14,000,000

미실현 당기손익	-	-

(단위: 원)

전반기	금융자산

매도가능	파생상품

기초	-	-

총손익

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

매입금액	52,890,000

수준 3으로의 이동	-	-

수준 3에서의 이동	(*1)	-	14,000,000

반기말	52,890,000	14,000,000

미실현 당기손익	-	-

(*1) 기업회계기준서 1109호 신규도입으로 인한 금융상품의 계정 재분류

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당반기말	전기말	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

전환사채	49,253,789	44,878,048	3	현재가치기법	할인율	20.79%	20.79%

파생상품	143,049,000	-	2	이항옵션모형	무위험 이자율	1.52~1.58%	-

변동성	65.41%	-

신용위험이 반영된 할인율	11.17~21.23%	-

당기손익인식금융부채

파생상품	3,745,324,100	440,048,910	2	이항옵션모형	무위험 이자율	1.47~1.58%	1.75~1.89%

변동성	16.23%~65.41%	25.91%

신용위험이 반영된 할인율	8.44~21.23%	11.55~18.88%

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

우진비앤지(주)	회사채	사모	2016년 05월 20일	13,000	-	-	2020년 05월 20일	(주1)	-

우진비앤지(주)	회사채	사모	2019년 06월 30일	5,000	-	-	2024년 06월 03일	(주2)	-

합 계	-	-	-	18,000	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 미상환된 전환사채 잔액은 14억원 입니다.(주2) 본 보고서 작성기준일 현재, 미상환된 전환사채 잔액은 50억원 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,400	-	-	5,000	-	-	-	6,400

합계	1,400	-	-	5,000	-	-	-	6,400

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-