우진비앤지 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 36(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
우진비앤지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 오에스피(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230에 본사와 공장을, 서울특별시 영등포구 경인로 775에 서울사무소를 두고 있으며,2008년 5월 20일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 14,445백만원입니다. 당분기말 현재 대표이사는 강석진이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

강 재 구	3,984,572	13.79%

강 석 진	2,037,479	7.05%

강 은 영	266,805	0.92%

소 부 자	22,838	0.08%

강 명 모	30,000	0.10%

강 경 모	30,000	0.10%

강 민 철	30,000	0.10%

기 타	22,487,599	77.84%

합 계	28,889,293	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

당분기말	전기말

(주)오에스피	제조업	57.57%	57.57%	대한민국	12월 31일

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보

연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	포괄이익(손실)

(주)오에스피	17,258,131,765	3,400,778,098	10,442,093,030	1,867,662,448	1,867,662,448

2) 전기(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	포괄이익(손실)

(주)오에스피	15,780,501,749	3,790,810,530	15,566,711,787	3,313,227,669	3,177,153,957

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 동일합니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 현재 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년부터 현재까지 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000,000	8,000,000

6. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	6,866,781,949	343,287,820	7,210,069,769	6,164,141,217	383,287,820	6,547,429,037

손실충당금	(664,261,320)	(310,178,530)	(974,439,850)	(553,098,690)	(346,178,530)	(899,277,220)

매출채권(순액)	6,202,520,629	33,109,290	6,235,629,919	5,611,042,527	37,109,290	5,648,151,817

(2) 기타 상각후원가측정금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	1,190,920,323	-	1,190,920,323	1,422,000,000	-	1,422,000,000

장기금융상품	-	221,070,980	221,070,980	-	534,612,550	534,612,550

미수금	1,413,189,931	-	1,413,189,931	79,331,757	-	79,331,757

미수수익	13,826,611	-	13,826,611	11,413,523	-	11,413,523

대여금	-	607,424,000	607,424,000	-	612,777,600	612,777,600

보증금	-	106,153,329	106,153,329	-	102,465,712	102,465,712

총 장부금액	2,617,936,865	934,648,309	3,552,585,174	1,512,745,280	1,249,855,862	2,762,601,142

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,617,936,865	934,648,309	3,552,585,174	1,512,745,280	1,249,855,862	2,762,601,142

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	899,277,220	-	541,265,949	10,340,000

대손상각비	75,162,630	-	324,797,536	-

환입	-	-	-	(10,340,000)

분기말	974,439,850	-	866,063,485	-

(4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

기대 손실률	0.86%	5.11%	52.36%	94.12%	95.67%	13.51%

총 장부금액	5,822,372,285	314,221,555	272,843,082	36,390,000	764,242,847	7,210,069,769

손실충당금	50,135,868	16,046,749	142,874,265	34,249,411	731,133,557	974,439,850

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

기대 손실률	0.54%	4.37%	42.32%	92.50%	95.58%	13.73%

총 장부금액	5,344,030,851	236,165,108	121,112,702	6,760,170	839,360,206	6,547,429,037

손실충당금	29,201,729	10,318,982	51,252,436	6,253,157	802,250,916	899,277,220

7. 재고자산 (1) 당분 기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,108,844,315	(94,308,230)	1,014,536,085	1,688,985,073	(116,810,770)	1,572,174,303

제 품	2,985,058,459	(404,968,203)	2,580,090,256	3,304,998,168	(499,229,422)	2,805,768,746

반제품	423,812,839	(130,624,362)	293,188,477	629,901,340	(172,369,473)	457,531,867

원재료	4,016,839,381	(69,829,720)	3,947,009,661	4,255,881,037	(113,620,102)	4,142,260,935

저장품	302,834,325	-	302,834,325	268,324,170	-	268,324,170

미착품	126,226,982	-	126,226,982	363,397,784	-	363,397,784

재공품	170,327,763	-	170,327,763	103,233,414	-	103,233,414

합 계	9,133,944,064	(699,730,515)	8,434,213,549	10,614,720,986	(902,029,767)	9,712,691,219

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 (202,299)천원 및 143,031천원입니다.8. 기타비금융유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	331,979,709	296,811,057

선급비용	187,939,961	27,881,817

환불자산	87,912,880	121,577,103

당기법인세자산	2,890,990	9,722,300

합 계	610,723,540	455,992,277

9. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

상장주식	344,293,653	224,109,750	224,109,750	690,061,399	642,998,039	642,998,039

수익증권	997,117,817	1,007,655,158	1,007,655,158	1,193,664,890	1,182,189,912	1,182,189,912

비상장주식	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573

상환전환우선주	430,920,000	430,920,000	430,920,000	430,920,000	430,920,000	430,920,000

소 계	1,773,771,043	1,664,124,481	1,664,124,481	2,316,085,862	2,257,547,524	2,257,547,524

비유동항목

전환사채	52,890,000	-	-	52,890,000	-	-

비상장주식	424,997,270	125,000,000	125,000,000	299,997,270	-	-

수익증권	207,093,069	188,581,188	188,581,188	295,298,797	337,021,206	337,021,206

상환전환우선주	1,005,480,000	1,005,480,000	1,005,480,000	1,005,480,000	1,005,480,000	1,005,480,000

소 계	1,690,460,339	1,319,061,188	1,319,061,188	1,653,666,067	1,342,501,206	1,342,501,206

합 계	3,464,231,382	2,983,185,669	2,983,185,669	3,969,751,929	3,600,048,730	3,600,048,730

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

출자금	12,400,000	12,400,000	12,400,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

지분상품	307,440,000	64,919,676	64,919,676	607,437,270	64,919,676	64,919,676

합 계	319,840,000	77,319,676	77,319,676	621,437,270	78,919,676	78,919,676

상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(주2)	장부금액	지분율(주2)	장부금액

(주)우진바이오(주1)	대한민국	동물용 백신	33.33%	4,058,809,827	41.63%	5,305,951,975

(주1) 지배기업은 2019년 12월 16일 녹십자수의약품(주)과 종속기업 (주)우진바이오에 대한 주식양도 및 신주인수 계약을 체결하였으며, 2020년 7월 31일 제3자배정 유상증자(217,635주)의 형태로 녹십자수의약품(주)의 신주인수가 완료되었습니다. 이에 따라 지배기업의 (주)우진바이오의 지분율은 41.63%로 하락하여 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채에서 관계기업투자로 재분류하고 중단영업처분이익 729,402천원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 (주)우진바이오의 유상증자에 지배기업이 참여하지 않음으로 인하여 전기말 대비 지분율이 하락하였습니다. (주2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 있는 상환전환우선주 30,000주를 고려한 후의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체 지분율은 31.25%입니다. 동 상환전환우선주는 연결재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감(주1)	기말

(주)우진바이오	5,305,951,975	(1,256,823,717)	9,681,569	4,058,809,827

(주1) 당분기 중 지배기업이 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율 하락으로 인한처분이익 인식에 따른 증가입니다.2) 전기

(단위: 원)

회사명	기 초	지분법손익	기타증감(주1)	기말

(주)우진바이오	-	454,376,959	4,851,575,016	5,305,951,975

(주1) 전기 중 실질 지배력을 상실하여 매각예정자산 및 매각예정부채에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

(주)우진바이오	29,121,852,790	17,870,177,392	195,143,000	(3,500,492,196)

2) 전기(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)우진바이오	26,740,084,326	14,988,016,732	1,648,736,828	(1,797,714,952)

12. 파생금융상품연결실체는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여 해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 또한 기업은행과의 발생한 선물환거래를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

파생상품자산(콜옵션)	-	-	65,031,000	-

파생상품부채(전환권대가 및 풋옵션)	-	2,334,806,500	-	5,520,036,000

파생상품부채(선물환)	-	-	-	2,431,390

합 계	-	2,334,806,500	65,031,000	5,522,467,390

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	1,485,741,500	-	-	771,445,840

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,984,575,132	-	-	7,984,575,132

건물	12,147,425,501	(97,291,666)	(2,910,596,366)	9,139,537,469

구축물	3,906,589,683	-	(2,328,891,893)	1,577,697,790

기계장치	10,189,094,239	-	(8,014,628,955)	2,174,465,284

차량운반구	446,918,665	-	(336,597,316)	110,321,349

집기비품	2,279,160,960	-	(2,019,525,022)	259,635,938

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

건설중인자산	227,043,400	-	-	227,043,400

합 계	37,209,443,934	(97,291,666)	(15,610,239,552)	21,501,912,716

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,984,575,132	-	-	7,984,575,132

건물	11,471,024,474	(99,166,667)	(3,144,140,943)	8,227,716,864

구축물	3,884,989,683	-	(2,193,921,340)	1,691,068,343

기계장치	11,643,410,258	-	(9,367,089,373)	2,276,320,885

차량운반구	446,918,665	-	(307,869,553)	139,049,112

집기비품	2,279,872,687	-	(1,950,209,957)	329,662,730

건설중인자산	446,948,000	-	-	446,948,000

합 계	38,157,738,899	(99,166,667)	(16,963,231,166)	21,095,341,066

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	7,984,575,132	-	-	-	-	7,984,575,132

건물	8,227,716,864	42,690,910	(299,914,547)	1,426,550,000	(257,505,758)	9,139,537,469

구축물	1,691,068,343	-	-	21,600,000	(134,970,553)	1,577,697,790

기계장치	2,276,320,885	67,190,000	(163,450,119)	351,796,000	(357,391,482)	2,174,465,284

차량운반구	139,049,112	-	-	-	(28,727,763)	110,321,349

집기비품	329,662,730	22,641,273	(14,261,639)	-	(78,406,426)	259,635,938

기타의유형자산	-	28,636,354	-	-	-	28,636,354

건설중인자산	446,948,000	2,135,188,900	(555,147,500)	(1,799,946,000)	-	227,043,400

합 계	21,095,341,066	2,296,347,437	(1,032,773,805)	-	(857,001,982)	21,501,912,716

상기의 감가상각비 857,002천원 중 86,392천원은 판매비와관리비, 770,610천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분기말

토 지	6,887,533,100	-	-	1,097,042,032	-	7,984,575,132

건 물	4,121,474,920	-	(193,910,609)	2,877,823,450	(206,471,486)	6,598,916,275

구축물	1,391,464,775	459,600,000	-	-	(123,691,439)	1,727,373,336

기계장치	1,355,177,432	214,400,000	(3,000)	-	(357,646,453)	1,211,927,979

차량운반구	164,939,081	176,639,238	(4,539,310)	-	(49,006,054)	288,032,955

집기비품	274,058,523	118,649,045	(4,000)	-	(80,527,076)	312,176,492

건설중인자산	2,872,653,720	3,387,637,645	-	(3,974,432,365)	-	2,285,859,000

합 계	17,067,301,551	4,356,925,928	(198,456,919)	433,117	(817,342,508)	20,408,861,169

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 19,299백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 11,896백만원입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (4) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 당분기 이전 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 629,662천원 입니다.(5) 자산재평가연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	160,868,489	755,466,626	916,335,115	55,062,431	534,928,814	589,991,245

증가	31,968,096	157,427,257	189,395,353	132,281,769	153,396,443	285,678,212

감소	-	-	-	(596,043)	(3,502,904)	(4,098,947)

감가상각	(34,145,797)	(211,326,857)	(245,472,654)	(43,821,276)	(158,858,576)	(202,679,852)

분기말	158,690,788	701,567,026	860,257,814	142,926,881	525,963,777	668,890,658

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	245,472,654	202,679,852

리스부채 이자비용	37,386,490	31,246,198

임차보증금 이자수익	32,410,531	1,842,888

단기리스료	39,362,068	42,904,428

소액자산리스 관련 비용	7,370,361	6,207,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	327,537,199	15,842,588	311,694,611

1년 초과 5년 이내	632,689,860	62,434,723	570,255,137

합 계	960,227,059	78,277,311	881,949,748

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	329,126,000	10,217,988	318,908,012

1년 초과 5년 이내	699,551,430	88,737,178	610,814,252

합 계	1,028,677,430	98,955,166	929,722,264

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	311,694,611	318,908,012

비유동부채	570,255,137	610,814,252

합 계	881,949,748	929,722,264

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	합 계

기초금액	394,549,158	132,225,857	5,537,224,659	207,771,526	12,427,266,919	18,699,038,119

취득	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

상각	(46,207,359)	(45,205,594)	(474,619,257)	-	-	(566,032,210)

분기말금액	348,341,799	97,020,263	5,062,605,402	207,771,526	12,427,266,919	18,143,005,909

2) 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	합 계

기초금액	421,455,318	122,225,657	6,170,050,335	207,771,526	12,427,266,919	19,348,769,755

증가	420,000,000	37,064,000	-	-	-	457,064,000

감소	(415,030,000)	-	-	-	-	(415,030,000)

상각	(16,452,105)	(43,910,094)	(474,619,257)	-	-	(534,981,456)

분기말금액	409,973,213	115,379,563	5,695,431,078	207,771,526	12,427,266,919	18,855,822,299

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역에 포함된 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	564,717,610	534,981,456

제조원가	1,314,600	-

합 계	566,032,210	534,981,456

(3) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	207,770,526	207,770,526

기타시설회원권	1,000	1,000

합 계	207,771,526	207,771,526

16. 매입채무 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,170,454,094	1,053,215,958

기타유동부채 :

미지급금	1,112,400,752	898,290,115

선수금	89,827,426	61,888,703

예수금	453,860	708,960

미지급비용	597,313,000	471,161,796

환불부채	106,526,448	140,476,335

소 계	1,906,521,486	1,572,525,909

합 계	3,076,975,580	2,625,741,867

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소운전자금대출	기업은행	2.87	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	기업은행	3.11	1,000,000,000	1,000,000,000

Usance L/C	기업은행	-	-	324,417,000

일반자금대출	신한은행(주1)	1.65	1,450,000,000	1,450,000,000

일반자금대출	국민은행	-	-	123,038,910

일반자금대출	국민은행	-	-	178,898,010

합 계	3,950,000,000	4,576,353,920

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

종 류	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단 협동화자금	한국동물약품공업협동조합	2.76%	300,000,000	300,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	기업은행	2.00%	2,000,000,000	2,000,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	기업은행	3.00%	2,099,000,000	2,099,000,000

일반자금대출	신한은행(주1)	0.89%	300,000,000	300,000,000

에너지효율화정책자금	신한은행(주1)	1.50%	21,200,000	29,150,000

소 계	4,720,200,000	4,728,150,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(35,600,000)	(10,600,000)

차감계	4,684,600,000	4,717,550,000

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년 이내	35,600,000

1년 ~ 2년 이내	1,077,280,000

2년 ~ 3년 이내	766,660,000

3년 ~ 4년 이내	1,041,560,000

4년 ~ 5년 이내	299,850,000

5년 이후	1,499,250,000

합 계	4,720,200,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 장부금액 19,299백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 11,896백만원입니다. 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	액면금액	상환할증금	전환권조정(*)	장부가액

당분기말	전기말

무보증사모전환사채 2회차	1,500,000,000	190,488,000	(315,907,349)	1,374,580,651	1,252,579,174

무보증사모전환사채 3회차	10,000,000,000	2,689,855,000	(3,109,578,307)	9,580,276,693	8,651,608,334

무보증사모전환사채 4회차	-	-	-	-	2,078,435,612

합 계	11,500,000,000	2,880,343,000	(3,425,485,656)	10,954,857,344	11,982,623,120

(*) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,646,932,880)	(6,961,112,530)

기중 신규발행으로 인한 증가액	-	(1,444,905,000)

기중 상각한 금액	1,076,773,610	1,507,020,294

기중 전환으로 인한 감소액	1,144,673,614	993,864,491

기중 상환으로 인한 감소액	-	17,281,363

분기말금액	(3,425,485,656)	(5,887,851,382)

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 우진비앤지 - 2회차

구분	내역

사채의 명칭	제2회 무보증사모전환사채

액면금액	1,500백만원

발행가액	1,500백만원

발행일	2019년 6월 3일

만기일	2023년 6월 3일

전환청구기간	2020년 6월 3일 ~ 2023년 5월 3일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의112.6992%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 697,026주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,152원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 1년 6개월이 되는 2020년 12월 3일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 3일로부터 17개월이 되는 날(2020년 11월 3일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 1,500백만원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,073원이나 이후 조정을 거쳐 2020년 4월 3일2,152원으로 조정되었습니다.2) 우진비앤지 - 3회차

구 분	내역

사채의 명칭	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

발행일	2019년 10월 14일

만기일	2023년 10월 14일

전환청구기간	2020년 10월 14일 ~ 2023년 9월 14일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의126.89855%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 3,805,175주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,628원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 18개월이 되는 2021년 4월 14일 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	없음

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,753원이나 이후 조정을 거쳐 2019년 12월 14일 2,628원으로 조정되었습니다.(4) 당분기 중 4회차 전환사채의 3,000,000,000원(액면가)이 보통주로 전환되었으며,총 1,295,895주의 보통주가 발행되었습니다. 동 전환사채의 전환으로 자본금 647,947,500원과 자본잉여금 3,084,594,931원이 증가하였습니다.19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,725,824,410	3,122,780,355

국민연금전환금의 공정가치	(6,975,670)	(6,975,670)

사외적립자산의 공정가치	(1,207,630,738)	(1,244,847,145)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	2,511,218,002	1,870,957,540

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	272,585,275	191,953,873

이자원가	45,310,152	44,982,534

사외적립자산의 기대수익	(17,280,324)	(16,143,444)

합 계	300,615,103	220,792,963

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,122,780,355	3,163,364,265

당기근무원가	272,585,275	191,953,873

이자원가	45,310,152	44,982,534

확정급여제도의 재측정요소	383,892,129	(68,455,638)

지급액	(98,743,501)	(81,989,800)

분기말금액	3,725,824,410	3,249,855,234

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,244,847,145	1,135,932,770

사외적립자산의 기대수익	17,280,324	16,143,444

확정급여제도의 재측정요소	(13,830,834)	(8,660,148)

납입액	17,124,000	38,315

지급액	(57,789,897)	(19,246,920)

분기말금액	1,207,630,738	1,124,207,461

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기와 전분기 중 퇴직급여액은 각각 142백만원 및 183백만원입니다. 20. 환불자산과 환불부채당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채는 모두 유동항목으로 분류하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	분기말금액

환불자산	(121,577,103)	-	(33,664,223)	(87,912,880)

환불부채	140,476,335	-	33,949,887	106,526,448

합 계	18,899,232	-	285,664	18,613,568

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	분기말금액

환불자산	(105,972,770)	(23,984,163)	-	(129,956,933)

환불부채	139,624,307	24,876,687	-	164,500,994

합 계	33,651,537	892,524	-	34,544,061

21. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증 당분기말 현재 연결실체의 총 8,370백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치 19,299백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,896백만원입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	금융기관	한도액	사용액

당좌대출약정	기업은행	800,000,000	-

신용장개설	기업은행	USD 100,000	-

신용장개설	기업은행	USD 650,000	-

신용장개설	기업은행	USD 100,000	-

중소운전자금대출	기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000

중소운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

기타운전자금대출	기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

기타운전자금대출	기업은행	2,099,000,000	2,099,000,000

무역어음대출	기업은행	1,000,000,000	-

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,450,000,000	1,450,000,000

일반자금대출	신한은행	300,000,000	300,000,000

에너지효율화정책자금대출	신한은행	21,200,000	21,200,000

합 계	10,870,200,000	8,370,200,000

USD 850,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업 (주)우진바이오 전환사채 발행액 1,500백만원(발행금액)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 연결실체는 법인채무보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,001백만원 의 지급보증 을 제공받고 있으며, 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)으로부터 413백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 종속회사인 ㈜오에스피는 당분기 중 공장의 화재로 인하여 유형자산과 일부 재고자산에 손해가 발생하였으며 손실액은 기타비용으로 반영하였으며, 유형자산과 재고자산에 대한 보험가입에 따른 보험금 수령액이 확정되어 기타수익으로 반영하였습니다(주석28 참고). 22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (보통주)	28,889,293주	27,593,398주

자본금	14,444,646,500원	13,796,699,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	25,967,013주	12,983,506,500	23,306,819,768	36,290,326,268

전환사채의 전환	1,626,385주	813,192,500	3,497,605,156	4,310,797,656

전분기말	27,593,398주	13,796,699,000	26,804,424,924	40,601,123,924

당기초	27,593,398주	13,796,699,000	26,815,688,584	40,612,387,584

전환사채의 전환	1,295,895주	647,947,500	3,084,594,931	3,732,542,431

당분기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	29,900,283,515	26,815,688,584

재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830

자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306

기타자본잉여금	1,150,751,064	1,150,751,064

소 계	32,667,902,715	29,583,307,784

자본조정	자기주식	(11,044,570)	(11,044,570)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(152,737,013)	(152,737,013)

합 계	32,504,121,132	29,419,526,201

24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	519,800,000	519,800,000

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047

시설적립금	1,300,000,000	1,300,000,000

재평가잉여금(주3)	2,577,750,872	2,577,750,872

미처리결손금	(19,220,766,454)	(18,237,190,140)

합 계	(14,354,637,535)	(13,371,061,221)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 영업부문 정보(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,262,388,544	24,834,160,641	8,512,248,549	27,047,427,528

상품매출	764,982,730	2,774,252,848	1,220,274,542	5,267,731,072

용역수익	51,436,000	210,872,920	71,798,500	238,054,300

합 계	10,078,807,274	27,819,286,409	9,804,321,591	32,553,212,900

수익인식 시기

한 시점에 인식	10,078,807,274	27,819,286,409	9,804,321,591	32,553,212,900

(3) 당분기와 전분기의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,968,344,356	21,810,374,029	8,456,329,954	26,785,070,423

해외매출	2,110,462,918	6,008,912,380	1,347,991,637	5,768,142,477

합 계	10,078,807,274	27,819,286,409	9,804,321,591	32,553,212,900

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	매출액	비율(%)

우리와 주식회사	7,697,540,560	27.67

C.P. VIETNAM CORPORATION	2,908,868,802	10.46

2) 전분기(단위: 원)

구 분	매출액	비율(%)

우리와 주식회사	9,175,741,480	28.19

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	713,979,220	2,140,960,076	694,887,416	2,094,285,504

퇴직급여	68,052,147	281,837,267	44,410,234	228,406,145

복리후생비	70,961,297	251,393,358	76,619,551	227,535,459

여비교통비	16,585,745	49,483,475	13,846,118	43,713,193

통신비	5,311,489	16,585,303	5,961,214	22,632,276

세금과공과	33,582,920	88,661,158	41,151,002	98,808,922

지급임차료	13,646,400	50,468,608	8,699,157	18,682,566

건물관리비	7,865,774	20,484,512	4,325,656	16,537,014

감가상각비	87,532,707	242,493,758	72,267,499	215,084,936

보험료	14,179,047	46,482,930	14,216,396	48,929,065

접대비	25,423,510	78,186,903	35,082,005	82,871,309

운반비	32,302,816	91,909,948	32,798,230	90,204,516

광고선전비	87,659,173	226,987,888	38,185,477	80,553,279

협회비	2,199,000	20,097,000	2,614,000	24,176,000

지급수수료	187,304,638	1,058,675,021	282,760,804	1,532,312,616

도서인쇄비	429,000	4,248,879	763,550	2,951,180

소모품비	4,798,990	12,961,466	9,980,825	34,955,720

차량유지비	24,872,542	73,415,407	24,436,292	78,169,143

교육훈련비	-	96,337,572	27,965,000	41,938,000

무형자산상각비	188,405,870	564,717,610	187,828,952	533,666,856

경상연구개발비	121,036,170	266,597,345	73,306,728	123,592,274

대손상각비	38,442,309	75,162,630	(5,608,356)	324,797,536

수출제비용	94,962,999	297,016,291	276,104,442	428,737,437

수선비	-	110,000	-	-

전력비	-	-	(55,609)	-

기타비용	-	-	(1,522)	5,680

합 계	1,839,533,763	6,055,274,405	1,962,545,061	6,393,546,626

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	727,032,788	(1,323,666,138)

원재료 및 상품매입액	13,843,569,437	20,003,824,432

인건비, 복리후생비	5,517,866,904	5,656,162,177

광고선전비	227,067,888	80,613,279

지급임차료	55,188,808	27,077,198

운반비	104,213,448	100,813,516

지급수수료	1,356,714,089	1,779,431,257

감가상각 및 무형자산 상각	1,668,506,846	1,555,003,823

경상연구개발비	1,717,305,702	631,857,678

기타비용	2,255,402,708	2,932,954,170

매출원가 및 판관비	27,472,868,618	31,444,071,392

28. 기타수익비용 및 금융수익비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	70,048,559	143,535,387	35,529,260	120,006,901

외화환산이익	89,415,231	135,077,742	5,074,230	150,834,626

지분법적용투자주식처분이익	9,681,569	9,681,569	-	-

대손충당금환입	-	-	10,340,000	10,340,000

종속기업투자주식처분이익	-	-	1,948,327,481	1,948,327,481

보험수익	1,362,676,151	1,448,526,515	-	-

잡이익	376,379,162	399,091,944	9,824,024	45,033,509

합 계	1,908,200,672	2,135,913,157	2,009,094,995	2,274,542,517

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,854,764	24,232,098	16,773,478	75,753,110

기부금	7,410,000	21,330,000	12,380,000	28,140,000

외화환산손실	1,048,476	6,537,192	38,557,354	191,716,378

지분법손실	463,777,309	1,256,823,717	152,581,186	152,581,186

재고자산폐기손실	115,372	43,189,807	613,000	613,000

재해손실	1,350,000	913,475,516	-	-

유형자산처분손실	-	-	187,539,523	198,167,241

잡손실	113,537,125	121,229,672	(24,782,651)	21,269,494

합 계	590,093,046	2,386,818,002	383,661,890	668,240,409

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	16,599,364	53,152,783	49,623,251	91,672,856

배당금수익	-	708,300	6,681,886	16,831,680

사채상환이익	-	-	-	158,200

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	2,970,000	75,819,136	930,918,895	1,040,682,417

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	11,354,697	42,526,768	8,041,232	23,256,880

파생상품거래이익	-	2,431,390	-	-

파생상품평가이익	-	1,485,741,500	-	-

금융상품평가이익	-	-	(18,521,789)	1,559,039

금융수익 소계	30,924,061	1,660,379,877	976,743,475	1,174,161,072

(2) 금융비용

이자비용	426,079,057	1,287,880,808	493,414,649	1,530,233,278

금융상품평가손실	-	-	542,428	16,620,666

파생상품평가손실	-	-	-	771,445,840

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	37,616,484	102,259,330	39,345,431	75,475,514

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,772,017	66,509	784,894

금융비용 소계	463,695,541	1,393,912,155	533,369,017	2,394,560,192

순금융비용	(432,771,480)	266,467,722	443,374,458	(1,220,399,120)

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업순이익(손실)	(38,181,145)	(585,853,351)	1,429,717,204	170,787,094

지배기업계속사업이익(손실)	(38,181,145)	(585,853,351)	1,429,717,204	34,848,628

지배기업중단사업이익	-	-	-	135,938,466

가중평균 유통 보통주식수(주)	28,887,171	28,735,271	26,942,412	26,305,049

계속영업주당손익(원/주)	(1)	(20)	53	1

중단영업주당손익(원/주)	-	-	-	5

합 계	(1)	(20)	53	6

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	27,593,398

기초자기주식	(2,122)

간주기초	27,591,276	27,591,276	1/1~2/1	32	882,920,832

전환사채 전환	1,295,895	28,887,171	2/2~9/30	241	6,961,808,211

합 계	28,887,171	273	7,844,729,043

가중평균유통보통주식수 : 7,844,729,043주 ÷ 273일 = 28,735,271주

(*) 3개월

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초	28,889,293

기초자기주식	(2,122)

간주기초	28,887,171	28,887,171	92	2,657,619,732

합 계	28,887,171	92	2,657,619,732

가중평균유통보통주식수 : 2,657,619,732주 ÷ 92일 = 28,887,171주

2) 전분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	25,967,013	-	-	-	-

기초자기주식	(2,122)	-	-	-	-

간주기초	25,964,891	25,964,891	1/1~6/14	166	4,310,171,906

전환사채 전환	204,458	26,169,349	6/15~7/14	30	785,080,470

전환사채 전환	346,561	26,515,910	7/15~8/9	26	689,413,660

전환사채 전환	537,683	27,053,593	8/10~8/31	22	595,179,046

전환사채 전환	537,683	27,591,276	9/1~9/30	30	827,738,280

합 계	27,591,276	-	-	274	7,207,583,362

가중평균유통보통주식수 : 7,207,583,362주 ÷ 274일 = 26,305,049주

(*) 3개월

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초	26,171,471	-	-	-	-

기초자기주식	(2,122)	-	-	-	-

간주기초	26,169,349	26,169,349	7/1~7/14	14	366,370,886

전환사채 전환	346,561	26,515,910	7/15~8/9	26	689,413,660

전환사채 전환	537,683	27,053,593	8/10~8/31	22	595,179,046

전환사채 전환	537,683	27,591,276	9/1~9/30	30	827,738,280

합 계	27,591,276	-	-	92	2,478,701,872

가중평균유통보통주식수 : 2,478,701,872주 ÷ 92일 = 26,942,412주

(3) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.31. 현금흐름표연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	1,102,474,636	1,020,022,367

무형자산상각비	566,032,210	534,981,456

재고자산평가손실(환입)	(158,871,273)	143,030,594

대손상각비(환입)	75,162,630	324,797,536

퇴직급여	300,615,103	191,953,873

외화환산손실	6,537,192	191,716,378

파생상품평가손실(이익)	(1,485,741,500)	771,445,840

파생상품거래이익	(2,431,390)	-

이자비용	1,287,880,808	1,530,233,278

배당금수익	(708,300)	(16,831,680)

금융상품평가이익	-	(1,559,039)

금융상품평가손실	-	16,620,666

당기손익-공정가치금융자산평가손실	102,259,330	75,475,514

당기손익-공정가치금융자산처분손실	3,772,017	784,894

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(42,526,768)	(23,256,880)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(75,819,136)	(1,040,682,417)

재해손실	913,475,516	-

보험금수익	(1,448,526,515)	-

대손충당금환입	-	(10,340,000)

전환사채상환이익	-	(158,200)

외화환산이익	(135,077,742)	(150,834,626)

유형자산처분손실	-	198,167,241

종속기업투자주식처분이익	-	(1,948,327,481)

지분법손실	1,256,823,717	152,581,186

지분법적용투자주식처분이익	(9,681,569)	-

법인세비용	313,029,949	229,897,854

잡손실(잡이익)	2,466,710	(6,090,356)

이자수익	(53,152,783)	(91,672,856)

합 계	2,517,992,842	2,091,955,142

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(629,760,850)	487,462,259

미수금의 감소(증가)	27,467,977	16,043,932

선급금의 감소(증가)	(35,168,652)	73,906,502

선급비용의 감소(증가)	(160,058,144)	(2,985,167)

환불자산의 감소(증가)	33,664,223	(23,984,163)

국고보조금의 감소(증가)	201,496,032	53,053,054

재고자산의 감소(증가)	968,700,096	(457,898,783)

매입채무의 증가(감소)	111,426,420	(1,400,515,771)

미지급금의 증가(감소)	293,310,637	605,601,281

선수금의 증가(감소)	27,938,723	(110,780,054)

예수금의 증가(감소)	(255,100)	(21,288,140)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(152,443,930)

미지급비용의 증가(감소)	135,551,934	(29,847,670)

환불부채의 증가(감소)	(33,949,887)	24,876,687

퇴직금의지급	(98,743,501)	(53,150,710)

순확정급여부채의 증가(감소)	57,789,897	19,208,605

합 계	899,409,805	(972,742,068)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	189,395,353	285,678,212

장기금융상품 유동성대체	523,000,000	245,000,000

장기차입금 유동성 대체	32,950,000	7,950,000

전환사채 관련 파생상품 인식	-	1,195,692,000

전환사채의 전환	3,732,542,431	4,321,834,144

전환사채 유동성대체	-	10,539,620,003

건설중인자산 대체	1,799,946,000	3,974,865,482

리스부채의 유동성대체	229,954,468	73,976,953

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	4,576,353,920	(626,353,920)	-	-	-	3,950,000,000

유동성장기차입금	10,600,000	(7,950,000)	-	-	32,950,000	35,600,000

장기차입금	4,717,550,000	-	-	-	(32,950,000)	4,684,600,000

전환사채(유동)	11,982,623,120	-	1,076,773,610	(2,104,539,386)	-	10,954,857,344

리스부채(유동)	318,908,012	(275,279,835)	37,386,490	725,476	229,954,468	311,694,611

리스부채(비유동)	610,814,252	-	-	189,395,353	(229,954,468)	570,255,137

합 계	22,216,849,304	(909,583,755)	1,114,160,100	(1,914,418,557)	-	20,507,007,092

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	4,544,000,000	406,000,000	-	-	-	4,950,000,000

유동성장기차입금	10,600,000	(7,950,000)	-	-	7,950,000	10,600,000

장기차입금	29,150,000	2,600,000,000	-	-	(7,950,000)	2,621,200,000

전환사채(유동부채)	5,149,259,489	(1,516,299,400)	1,220,904,189	(3,922,886,956)	10,670,045,391	11,601,022,713

전환사채(비유동부채)	7,539,620,003	3,000,000,000	130,425,388	-	(10,670,045,391)	-

리스부채(유동)	248,483,468	(228,829,784)	31,246,198	157,922,140	49,312,878	258,134,900

리스부채(비유동)	354,604,043	-	-	123,289,831	(49,312,878)	428,580,996

합 계	17,875,717,003	4,252,920,816	1,382,575,775	(3,641,674,985)	-	19,869,538,609

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,983,185,669	3,600,048,730

파생상품자산	-	65,031,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	77,319,676	78,919,676

상각후원가측정금융자산

매출채권	6,235,629,919	5,648,151,817

기타 금융자산	2,945,161,174	2,149,823,542

현금및현금성자산(주1)	9,835,917,082	9,057,713,840

합 계	22,077,213,520	20,599,688,605

(주1) 정부보조금 상계 후 금액입니다.2) 재무상태표 상 부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,170,454,094	1,053,215,958

미지급금	1,112,400,752	898,290,115

미지급비용	597,313,000	471,161,796

차입금	8,670,200,000	9,304,503,920

전환사채	10,954,857,344	11,982,623,120

리스부채	881,949,748	929,722,264

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,334,806,500	5,522,467,390

합 계	25,721,981,438	30,161,984,563

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	53,152,783	-	-	-	53,152,783

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	75,819,136	-	-	75,819,136

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	42,526,768	-	-	42,526,768

배당금수익	-	708,300	-	-	708,300

파생상품거래이익	-	-	-	2,431,390	2,431,390

파생상품평가이익	-	-	-	1,485,741,500	1,485,741,500

외환차익	143,535,387	-	-	-	143,535,387

외화환산이익	135,077,742	-	-	-	135,077,742

이자비용	-	-	(1,287,880,808)	-	(1,287,880,808)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(102,259,330)	-	-	(102,259,330)

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	(3,772,017)	-	-	(3,772,017)

외환차손	-	-	(24,232,098)	-	(24,232,098)

외화환산손실	-	-	(6,537,192)	-	(6,537,192)

합 계	331,765,912	13,022,857	(1,318,650,098)	1,488,172,890	514,311,561

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	91,672,856	-	-	-	91,672,856

배당금수익	-	16,831,680	-	-	16,831,680

사채상환이익	-	-	158,200	-	158,200

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,040,682,417	-	-	1,040,682,417

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	23,256,880	-	-	23,256,880

금융상품평가이익	-	1,559,039	-	-	1,559,039

외환차익	120,006,901	-	-	-	120,006,901

외화환산이익	109,597,684	-	41,236,942	-	150,834,626

이자비용	-	-	(1,530,233,278)	-	(1,530,233,278)

금융상품평가손실	-	(16,620,666)	-	-	(16,620,666)

파생상품평가손실	-	-	-	(771,445,840)	(771,445,840)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(75,475,514)	-	-	(75,475,514)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(784,894)	-	-	(784,894)

외환차손	(75,753,110)	-	-	-	(75,753,110)

외화환산손실	(99,880,403)	-	(91,835,975)	-	(191,716,378)

합 계	145,643,928	989,448,942	(1,580,674,111)	(771,445,840)	(1,217,027,081)

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,835,917,082	9,835,917,082	9,057,713,840	9,057,713,840

당기손익공정가치측정금융자산	2,983,185,669	2,983,185,669	3,600,048,730	3,600,048,730

기타포괄손익공정가치측정금융자산	77,319,676	77,319,676	78,919,676	78,919,676

매출채권	6,235,629,919	6,235,629,919	5,648,151,817	5,648,151,817

기타 금융자산	2,945,161,174	2,945,161,174	2,149,823,542	2,149,823,542

파생상품자산	-	-	65,031,000	65,031,000

금융자산 합계	22,077,213,520	22,077,213,520	20,599,688,605	20,599,688,605

금융부채

매입채무	1,170,454,094	1,170,454,094	1,053,215,958	1,053,215,958

미지급금	1,112,400,752	1,112,400,752	898,290,115	898,290,115

미지급비용	597,313,000	597,313,000	471,161,796	471,161,796

차입금	8,670,200,000	8,670,200,000	9,304,503,920	9,304,503,920

전환사채	10,954,857,344	10,954,857,344	11,982,623,120	11,982,623,120

리스부채	881,949,748	881,949,748	929,722,264	929,722,264

파생상품부채	2,334,806,500	2,334,806,500	5,522,467,390	5,522,467,390

금융부채 합계	25,721,981,438	25,721,981,438	30,161,984,563	30,161,984,563

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,058,618,733	-	1,924,566,936	2,983,185,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	77,319,676	77,319,676

파생상품부채	-	-	2,334,806,500	2,334,806,500

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	1,553,566,373	-	2,046,482,357	3,600,048,730

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	78,919,676	78,919,676

파생상품자산	-	-	65,031,000	65,031,000

파생상품부채	-	2,431,390	5,520,036,000	5,522,467,390

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	65,031,000	3	LSMC모형	무위험 이자율	-	0.42~1.33%

변동성	-	27.76%

신용위험이반영된 할인율	-	8.07%~12.76%

상환전환우선주	1,436,400,000	1,436,400,000	3	원가법	-	-	-

수익증권	488,166,936	-	3	순자산가치접근법	순자산가치	-	-

비상장주식	126,439,573	-	3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정지분상품	51,773,153	53,373,153	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	14.70%	14.70%

25,546,523	25,546,523	3	순자산가치접근법	순자산가치	-	-

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,334,806,500	5,522,698,695	3	LSMC모형	무위험 이자율	0.55~1.74%	0.42~1.33%

변동성	20.58%	27.76%

신용위험이반영된 할인율	7.89%~15.13%	8.07%~12.76%

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	31,063,216,183	35,550,544,448

자 본	45,393,892,970	42,010,122,783

부채비율	68.43%	84.62%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,983,185,669	3,600,048,730

기타포괄손익공정가치측정금융자산	77,319,676	78,919,676

매출채권	6,235,629,919	5,648,151,817

장단기금융상품	1,411,991,303	1,956,612,550

기타 상각후원가측정금융자산	1,533,169,871	193,210,992

파생상품자산	-	65,031,000

합 계	12,241,296,438	11,541,974,765

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	2,880,167,846	-	-	2,880,167,846

차입금	3,985,600,000	3,185,350,000	1,499,250,000	8,670,200,000

리스부채	311,694,611	570,255,137	-	881,949,748

전환사채	12,851,145,561	-	-	12,851,145,561

합 계	20,028,608,018	3,755,605,137	1,499,250,000	25,283,463,155

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	2,422,667,869	-	2,422,667,869

차입금	4,660,503,920	3,700,474,265	1,598,570,178	9,959,548,363

파생상품부채(선물환)	2,431,390	-	2,431,390

리스부채	327,028,363	675,120,180	1,002,148,543

전환사채	15,601,156,166	-	15,601,156,166

합 계	23,013,787,708	4,375,594,445	1,598,570,178	28,987,952,331

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,400,992.96	333,642.50	1,757,799.34	360,177.39

CNY	2,336	-	42,352.81	-

JPY	996,981	-	1,053,333.00	-

EUR	5,850	-	-	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	182,676,034	( 182,676,034)	77,489,068	(77,489,068)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 주가변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 2,241천원(전기말: 6,430천원)입니다. ③ 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,950,000,000	4,576,353,920

유동성장기차입금	35,600,000	10,600,000

장기차입금	4,684,600,000	4,717,550,000

전환사채	10,954,857,344	11,982,623,120

합 계	19,625,057,344	21,287,127,040

변동금리 차입금	4,720,200,000	4,399,000,000

고정금리 차입금	14,904,857,344	16,888,127,040

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익	(47,202,000)	47,202,000	(43,990,000)	43,990,000

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계

(주)우진바이오(*)	연결실체의 관계기업

(*) 전기 중 주식매각 및 신주발행 등을 통한 지분율 하락으로 전기 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(2) 당분기 중 특수관계자 관련 매출 및 매입 거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	(주)우진바이오	13,448,087	23,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	분기말

기타특수관계자	임직원	612,777,600	-	(5,353,600)	607,424,000

2) 전분기(단위: 원

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	분기말

기타특수관계자	임직원	24,841,790	200,000,000	(24,841,790)	200,000,000

(5) 당분기말 현재 (주)우진바이오 전환사채 발행액 1,500백만원에 대하여 당사는 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 479백만원(전분기: 522백만원)과 퇴직급여 71백만원(전분기: 95백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 35. 중단영업(1) 지배기업은 2019년 12월 16일 이사회의 승인에 의해 녹십자수의약품(주)와 주식양도 및 신주발행 계약을 체결하였으며, 동 계약에 의거하여 녹십자수의약품(주)에게종속기업 (주)우진바이오에 대한 지배력을 2020년 7월 31일에 양도하였습니다. 이에따라 (주)우진바이오에 대한 사업부문의 전분기 중 영업성과는 중단영업으로 표시되었습니다.(2) 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	전분기

매출액	630,112,000

매출원가	578,349,105

판매비와관리비	330,907,717

영업손실	(279,144,822)

영업외손익	516,043,963

세전이익	236,899,141

법인세비용	-

중단영업손익	236,899,141

- 지배기업 소유주지분	135,938,466

- 비지배지분	100,960,675

(3) 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

영업활동 순현금흐름	(1,496,454,873)

투자활동 순현금흐름	-

재무활동 순현금흐름	3,010,596,750

순현금흐름	1,514,141,877