우진비앤지 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기 반기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	5,940,138191,489417,288	491,29310,340380,379	8.27%5.40%91.16%

합 계	6,548,915	882,012	13.47%

제35기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	6,925,967280,60712,385	528,90010,34012,366	7.61%3.68%99.85%

합 계	7,245,959	551,606	7.61%

제34기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	5,611,279
68,17412,385	664,084
10,340
12,366	11.83%
15.17%
99.85%

합 계	5,691,838	686,790	12.07%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제36기 반기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	551,606	686,790	375,974

2. 순대손처리액(①－②±③)	330,406	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	330,406	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	316,471

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(135,184)	(5,655)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	882,012	551,606	686,790

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	설정율

6개월 이하 채권	6.29%

1년 미만 채권	34.85%

1~3년 이하 채권	91.25%

3년 이상 채권	100.00%

회수가능성 없는 채권	100.00%

- 회사 거래처의 대금회수기일은 평균 2개월 정도이며, 거래처의 사정상 6개월에서 1년 까지는 정상적 영업주기내 대금회수기간으로 판단하고 있습니다.- 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따른 대손설정율을 정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	합 계

금액	일반	5,393,356	100,574	14,930	431,278	5,940,138

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	5,393,356	100,574	14,930	431,278	5,940,138

3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 반기	제35기	제34기	비고

동물용의약품외	상 품	1,164,379	850,577	623,332	-

제 품	4,290,241	4,073,421	2,405,567	-

반 제 품	565,810	271,820	179,560	-

원 재 료	5,196,566	5,384,191	3,889,760	-

저 장 품	166,143	246,447	-	-

미 착 품	452,372	798,653	469,451	-

재 공 품	96,162	523,530	86,708	-

합 계	11,931,673	12,148,639	7,654,378	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.15%	14.27%	16.22%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.78회	2.41회	3.50회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2020년 06월 30일 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.

1) 재고실사 : 2020년 7월 2일(제품,상품) 2020년 7월 2일(원재료, 반제품, 재공품 등)

※ 재고자산 차이의 확인요령- 상품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 상품출고전표와 대조확인- 미착품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입고여부 확인 및 송금서류등 대조 확인- 제품, 재공품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 생산일보(입고) 및 인수증(출고)과 대조확인- 원재료, 반제품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 자재출고전표와 대조확인

2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : ☞ 실사는 매년 12월말 ~ 익년 1월초 기준 외부감사인 입회 하 연1회 실시하며, 내부 기준에 따라 자체적으로 매 분기초 실사를 시행하고 있습니다.3) 장기 체화재고 : 없음4) 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음

4.. 공정가치 평가내역(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	1,308,442,238	-

파생상품자산	375,528,849	359,847,270

지분상품	448,321,320	166,430,000

소 계	2,132,292,407	526,277,270

기타포괄손익-공정가치 금융자산	314,000,000	14,000,000

상각후원가 금융자산

매출채권	5,485,753,923	6,424,086,015

기타 금융자산	1,871,906,623	2,012,486,888

현금 및 현금성자산	7,183,593,271	4,976,165,957

소 계	14,541,253,817	13,412,738,860

합 계	16,987,546,224	13,953,016,130

2) 재무상태표 상 부채(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후 원가

매입채무	2,808,174,136	2,914,466,219

미지급금	796,704,345	719,284,449

미지급비용	433,643,902	581,520,408

차입금	4,078,450,000	4,583,750,000

전환사채	13,591,754,574	12,688,879,492

리스부채	594,795,129	603,087,511

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	7,640,128,575	5,564,050,895

합 계	29,943,650,661	27,655,038,974

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채

이자수익	42,049,605	-	-	-	42,049,605

배당금수익	-	10,149,794	-	-	10,149,794

사채상환이익	-	-	158,200	-	158,200

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	109,763,522	-	-	109,763,522

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	15,215,648	-	-	15,215,648

금융상품평가이익	-	20,080,828	-	-	20,080,828

외환차익	84,477,641	-	-	-	84,477,641

외화환산이익	145,760,396	-	-	-	145,760,396

이자비용	-	-	(1,036,818,629)	-	(1,036,818,629)

금융상품평가손실	-	(16,078,238)	-	-	(16,078,238)

파생상품평가손실	-	-	-	(771,445,840)	(771,445,840)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	(36,130,083)	-	-	(36,130,083)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	(718,385)	-	-	(718,385)

외환차손	(58,979,632)	-	-	-	(58,979,632)

외화환산손실	(153,159,024)	-	-	-	(153,159,024)

합 계	60,148,986	102,283,086	(1,036,660,429)	(771,445,840)	(1,645,674,197)

2) 전반기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자수익	53,017,619	4,375,741	-	-	57,393,360

외환차익	36,693,606	-	-	-	36,693,606

외화환산이익	15,645,624	-	7,799,955	-	23,445,579

사채상환이익	-	-	117,831,341	-	117,831,341

파생상품평가이익	-	-	-	109,197,200	109,197,200

이자비용	-	-	(352,383,126)	-	(352,383,126)

금융상품처분손실	-	(4,888,920)	-	-	(4,888,920)

외환차손	-	-	(10,221,897)	-	(10,221,897)

외화환산손실	-	-	(842,151)	-	(842,151)

합 계	105,356,849	(513,179)	(237,815,878)	109,197,200	(23,775,008)

(3) 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	7,183,593,271	7,183,593,271	4,976,165,957	4,976,165,957

당기손익-공정가치 금융자산	1,683,971,087	1,683,971,087	359,847,270	359,847,270

기타포괄손익-공정가치 금융자산	314,000,000	314,000,000	14,000,000	14,000,000

매출채권	5,485,753,923	5,485,753,923	6,424,086,015	6,424,086,015

기타금융자산	1,871,906,623	1,871,906,623	2,012,486,888	2,012,486,888

파생상품자산	448,321,320	448,321,320	166,430,000	166,430,000

합 계	16,987,546,224	16,987,546,224	13,953,016,130	13,953,016,130

금융부채

매입채무	2,808,174,136	2,808,174,136	2,914,466,219	2,914,466,219

미지급금	796,704,345	796,704,345	719,284,449	719,284,449

미지급비용	433,643,902	433,643,902	581,520,408	581,520,408

차입금	4,078,450,000	4,078,450,000	4,583,750,000	4,583,750,000

전환사채	13,591,754,574	13,591,754,574	12,688,879,492	12,688,879,492

리스부채	594,795,129	594,795,129	603,087,511	603,087,511

파생상품부채	7,640,128,575	7,640,128,575	5,564,050,895	5,564,050,895

합 계	29,943,650,661	29,943,650,661	27,655,038,974	27,655,038,974

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	75,531,579	1,308,442,238	299,997,270	1,683,971,087

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	314,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	-	448,321,320	448,321,320

파생상품부채	-	2,662,695	7,637,465,880	7,640,128,575

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	59,850,000	-	299,997,270	359,847,270

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	-	166,430,000	166,430,000

파생상품부채	-	2,662,695	5,561,388,200	5,564,050,895

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당반기말	전기말	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

파생상품자산	448,321,320	166,493,500	3	이항옵션모형	무위험 이자율	0.84%~1.11%	1.32~1.45%

변동성	38.47%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	13.64%~14.67%	9.11~16.59%

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	314,000,000	14,000,000	3	원가법	-	-	-

당기손익인식금융부채

파생상품부채	7,637,465,880	5,564,050,895	3	이항옵션모형	무위험 이자율	0.84%~1.11%	1.32~1.45%

변동성	38.47%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	13.64%~14.67%	9.11~16.59%

5. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	4,560	13,000	-	-	-	17,560

합계	-	-	4,560	13,000	-	-	-	17,560

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-