우진비앤지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 37(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
우진비앤지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 오에스피(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230에 본사와 공장을, 서울특별시 영등포구 경인로 775에 서울사무소를 두고 있으며,2008년 5월 20일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 14,445백만원입니다. 당분기말 현재 대표이사는 강석진이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

강 재 구	3,984,572	13.79

강 석 진	2,037,479	7.05

강 은 영	266,805	0.92

소 부 자	22,838	0.08

강 명 모	30,000	0.10

강 경 모	30,000	0.10

강 민 철	30,000	0.10

기 타	22,487,599	77.84

합 계	28,889,293	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

당분기말	전기말

㈜오에스피(주1)	제조업	55.09%	57.57%	대한민국	12월 31일

(주1) 당분기 중 실시된 종속기업의 우리사주조합에 대한 유상증자로 인하여 지배기업의 지분율이 57.57%에서 55.09%로 감소하였습니다.(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보

연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

㈜오에스피	21,493,009,981	3,294,682,730	14,970,536,481	1,678,067,344	1,678,067,344

2) 전기(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	포괄이익

㈜오에스피	18,495,736,461	3,600,665,546	15,694,537,506	2,876,300,262	2,865,384,642

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000,000	6,000,000

6. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	7,657,616,550	343,287,820	8,000,904,370	6,670,237,721	343,287,820	7,013,525,541

손실충당금	(860,685,000)	(343,267,820)	(1,203,952,820)	(712,279,360)	(343,267,820)	(1,055,547,180)

매출채권(순액)	6,796,931,550	20,000	6,796,951,550	5,957,958,361	20,000	5,957,978,361

(2) 기타 상각후원가측정금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	-	-	-	1,133,920,323	-	1,133,920,323

장기금융상품	-	425,258,100	425,258,100	-	282,600,960	282,600,960

미수금	67,085,764	-	67,085,764	177,870,423	-	177,870,423

미수수익	7,199,370	-	7,199,370	13,430,737	-	13,430,737

대여금	15,000,000	2,109,176,000	2,124,176,000	-	607,424,000	607,424,000

보증금	-	237,961,681	237,961,681	-	105,647,637	105,647,637

총 장부금액	89,285,134	2,772,395,781	2,861,680,915	1,325,221,483	995,672,597	2,320,894,080

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	89,285,134	2,772,395,781	2,861,680,915	1,325,221,483	995,672,597	2,320,894,080

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,055,547,180	-	899,277,220	-

대손상각비	148,405,640	-	75,162,630	-

환입	-	-	-	-

분기말	1,203,952,820	-	974,439,850	-

(4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

기대 손실률	0.36%	1.50%	49.64%	97.01%	100.00%	15.05%

총 장부금액	6,024,394,903	655,952,430	278,220,672	274,499,533	767,836,832	8,000,904,370

손실충당금	21,860,984	9,862,004	138,109,695	266,303,306	767,816,831	1,203,952,820

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

기대 손실률	0.50%	4.64%	50.58%	95.00%	100.00%	15.05%

총 장부금액	5,800,142,177	164,688,257	35,255,155	249,562,112	763,877,840	7,013,525,541

손실충당금	29,131,228	7,643,437	17,830,669	237,084,006	763,857,840	1,055,547,180

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	816,318,473	(112,298,710)	704,019,763	776,871,499	(75,501,453)	701,370,046

제 품	1,909,766,286	(513,623,831)	1,396,142,455	2,986,835,542	(540,301,732)	2,446,533,810

반제품	695,839,333	(62,950,198)	632,889,135	464,487,184	(8,592,887)	455,894,297

원재료	4,573,741,612	(475,402,945)	4,098,338,667	4,176,085,658	(299,240,365)	3,876,845,293

저장품	587,050,831	-	587,050,831	251,398,393	-	251,398,393

미착품	225,657,931	-	225,657,931	811,673,850	-	811,673,850

재공품	325,568,107	-	325,568,107	155,603,109	-	155,603,109

합 계	9,133,942,573	(1,164,275,684)	7,969,666,889	9,622,955,235	(923,636,437)	8,699,318,798

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 216,486천원 및 (158,871)천원입니다.

8. 기타비금융유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	323,573,431	303,360,995

선급비용	154,078,031	100,320,382

합 계	477,651,462	403,681,377

9. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

상장주식	444,696,231	206,051,300	206,051,300	386,011,003	211,413,000	211,413,000

수익증권	1,294,997,060	1,274,729,699	1,274,729,699	2,920,728,926	2,911,943,502	2,911,943,502

비상장주식	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573

상환전환우선주	-	-	-	469,479,450	513,000,000	513,000,000

소 계	1,741,132,864	1,482,220,572	1,482,220,572	3,777,658,952	3,637,796,075	3,637,796,075

비유동항목

전환사채	52,890,000	-	-	52,890,000	-	-

수익증권	99,009,901	61,369,306	61,369,306	99,009,901	101,804,590	101,804,590

비상장주식	549,997,270	250,000,000	250,000,000	549,997,270	250,000,000	250,000,000

상환전환우선주	1,564,931,499	1,710,000,000	1,710,000,000	1,095,452,049	1,197,000,000	1,197,000,000

소 계	2,266,828,670	2,021,369,306	2,021,369,306	1,797,349,220	1,548,804,590	1,548,804,590

합 계	4,007,961,534	3,503,589,878	3,503,589,878	5,575,008,172	5,186,600,665	5,186,600,665

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

출자금	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

지분상품	307,440,000	33,432,310	33,432,310	307,440,000	33,432,310	33,432,310

합 계	319,840,000	45,832,310	45,832,310	319,840,000	45,832,310	45,832,310

상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(주2)	장부금액(주4)	지분율(주2)	장부금액(주4)

녹십자수의약품㈜(주1,3)	대한민국	동물용 백신	14.66%	3,051,378,688	21.02%	2,399,700,000

(주1) 상환전환우선주 30,000주를 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 당사 지분율은 13.51%입니다. 동 상환전환우선주는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주2) 연결실체는 당분기 중 실시된 관계기업의 유상증자에 미참여함에 따라 연결실체의 지분율이 21.02%에서 14.66%로 감소하였습니다.(주3) 연결실체의 지분율이 20%에 미만이지만, 피투자기업의 이사회의 참여 등 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.(주4) 당분기 이전 관계기업투자지분의 회수가능액을 고려하여 1,879,177천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

회사명	기 초	지분법손익	기타증감	기말

녹십자수의약품㈜	2,399,700,000	121,105,362	530,573,326	3,051,378,688

2) 전분기(단위: 원)

회사명	기 초	지분법손익	기타증감	기말

녹십자수의약품㈜	5,305,951,975	(1,256,823,717)	9,681,569	4,058,809,827

(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

녹십자수의약품㈜	54,148,870,496	26,125,824,617	20,033,964,534	726,296,270

2) 전기(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

녹십자수의약품㈜	48,876,009,020	28,702,308,192	6,978,880,693	(2,578,368,166)

12. 파생금융상품연결실체는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여 해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	858,638,500	-	1,203,604,500

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	44,030,000	6,414,000	1,485,741,500	-

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,984,575,132	-	-	7,984,575,132

건물	12,247,600,571	(94,791,667)	(3,307,003,268)	8,845,805,636

구축물	4,032,089,683	-	(2,506,989,789)	1,525,099,894

기계장치	10,377,007,039	-	(8,459,190,570)	1,917,816,469

차량운반구	434,895,901	-	(341,464,345)	93,431,556

집기비품	2,337,777,433	-	(2,119,738,228)	218,039,205

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

건설중인자산	78,465,900	-	-	78,465,900

합 계	37,521,048,013	(94,791,667)	(16,734,386,200)	20,691,870,146

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,984,575,132	-	-	7,984,575,132

건물	12,222,600,571	(96,666,667)	(3,009,235,497)	9,116,698,407

구축물	3,906,589,683	-	(2,373,489,356)	1,533,100,327

기계장치	10,205,794,239	-	(8,124,877,782)	2,080,916,457

차량운반구	446,918,665	-	(345,852,331)	101,066,334

집기비품	2,316,049,596	-	(2,046,366,946)	269,682,650

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

건설중인자산	203,593,400	-	-	203,593,400

합 계	37,314,757,640	(96,666,667)	(15,899,821,912)	21,318,269,061

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	7,984,575,132	-	-	-	-	7,984,575,132

건물	9,116,698,407	25,000,000	-	-	(295,892,771)	8,845,805,636

구축물	1,533,100,327	125,500,000	-	-	(133,500,433)	1,525,099,894

기계장치	2,080,916,457	122,962,800	-	48,250,000	(334,312,788)	1,917,816,469

차량운반구	101,066,334	22,790,046	(1,000)	-	(30,423,824)	93,431,556

집기비품	269,682,650	21,727,837	-	-	(73,371,282)	218,039,205

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

건설중인자산	203,593,400	98,422,500	(175,300,000)	(48,250,000)	-	78,465,900

합 계	21,318,269,061	416,403,183	(175,301,000)	-	(867,501,098)	20,691,870,146

상기의 감가상각비 867,501천원 중 260,023천원은 판매비와관리비, 607,478천원은제조원가에 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	7,984,575,132	-	-	-	-	7,984,575,132

건물	8,227,716,864	42,690,910	(299,914,547)	1,426,550,000	(257,505,758)	9,139,537,469

구축물	1,691,068,343	-	-	21,600,000	(134,970,553)	1,577,697,790

기계장치	2,276,320,885	67,190,000	(163,450,119)	351,796,000	(357,391,482)	2,174,465,284

차량운반구	139,049,112	-	-	-	(28,727,763)	110,321,349

집기비품	329,662,730	22,641,273	(14,261,639)	-	(78,406,426)	259,635,938

기타의유형자산	-	28,636,354	-	-	-	28,636,354

건설중인자산	446,948,000	2,135,188,900	(555,147,500)	(1,799,946,000)	-	227,043,400

합 계	21,095,341,066	2,296,347,437	(1,032,773,805)	-	(857,001,982)	21,501,912,716

상기의 감가상각비 857,002천원 중 86,392천원은 판매비와관리비, 770,610천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산장부금액 18,748백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,896백만원입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 당분기 이전 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 629,662천원 입니다.(5) 자산재평가연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초	248,106,389	660,015,869	908,122,258	160,868,489	755,466,626	916,335,115

증가	272,615,150	65,720,687	338,335,837	31,968,096	157,427,257	189,395,353

감소	-	(19,694,101)	(19,694,101)	-	-	-

감가상각비	(86,064,457)	(203,105,092)	(289,169,549)	(34,145,797)	(211,326,857)	(245,472,654)

분기말	434,657,082	502,937,363	937,594,445	158,690,788	701,567,026	860,257,814

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	289,169,549	245,472,654

리스부채 이자비용	36,439,045	37,386,490

임차보증금 이자수익	29,412,042	32,410,531

단기리스료	43,559,782	39,362,068

소액자산리스 관련 비용	5,810,834	7,370,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	480,535,717	14,526,013	466,009,704

1년 초과 5년 이내	536,209,202	55,134,153	481,075,049

합 계	1,016,744,919	69,660,166	947,084,753

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	361,668,200	7,760,066	353,908,134

1년 초과 5년 이내	622,565,160	48,829,108	573,736,052

합 계	984,233,360	56,589,174	927,644,186

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	466,009,704	353,908,134

비유동부채	481,075,049	573,736,052

합 계	947,084,753	927,644,186

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	합 계

기초금액	333,372,803	109,416,724	4,904,398,983	207,771,526	12,427,266,919	17,982,226,955

취득	420,120	6,325,000	-	-	-	6,745,120

상각	(46,261,701)	(36,402,672)	(474,619,257)	-	-	(557,283,630)

분기말금액	287,531,222	79,339,052	4,429,779,726	207,771,526	12,427,266,919	17,431,688,445

2) 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	합 계

기초금액	394,549,158	132,225,857	5,537,224,659	207,771,526	12,427,266,919	18,699,038,119

취득	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

상각	(46,207,359)	(45,205,594)	(474,619,257)	-	-	(566,032,210)

분기말금액	348,341,799	97,020,263	5,062,605,402	207,771,526	12,427,266,919	18,143,005,909

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역에 포함된 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	555,969,030	564,717,610

제조원가	1,314,600	1,314,600

합 계	557,283,630	566,032,210

(3) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	207,770,526	207,770,526

기타시설회원권	1,000	1,000

합 계	207,771,526	207,771,526

16. 매입채무 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,659,834,692	3,178,847,629

기타유동부채 :

미지급금	926,328,389	813,480,840

선수금	100,187,894	55,412,333

예수금	-	175,500

미지급비용	612,198,484	439,094,122

소 계	1,638,714,767	1,308,162,795

합 계	3,298,549,459	4,487,010,424

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소운전자금대출	중소기업은행	3.94%	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	3.66%	1,000,000,000	1,000,000,000

담보부차입	중소기업은행	-	-	39,358,600

일반자금대출	신한은행	2.18%	1,450,000,000	1,450,000,000

합 계	3,950,000,000	3,989,358,600

(주1) 전기말 현재 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련한 금융부채는 각각 39,359천원이며, 이는 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

종 류	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단 협동화자금	한국동물약품공업협동조합	3.27%	275,000,000	300,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	기업은행	2.00%	2,000,000,000	2,000,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	기업은행	3.00%	2,099,000,000	2,099,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	기업은행	3.00%	1,000,000,000	-

일반자금대출	신한은행	-	-	300,000,000

에너지효율화정책자금	신한은행	1.75%	10,600,000	18,550,000

소 계	5,384,600,000	4,717,550,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(777,280,000)	(360,600,000)

차감계	4,607,320,000	4,356,950,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년 이내	777,280,000

1년 ~ 2년 이내	766,660,000

2년 ~ 3년 이내	1,374,893,333

3년 ~ 4년 이내	633,183,333

4년 ~ 5년 이내	633,183,334

5년 이후	1,199,400,000

합 계	5,384,600,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 장부금액 18,748백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,896백만원입니다.18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	액면금액	상환할증금	전환권조정(*)	장부가액

당분기말	전기말

무보증사모전환사채 2회차	1,500,000,000	190,488,000	(133,721,636)	1,556,766,364	1,418,599,886

무보증사모전환사채 3회차(주1)	7,000,000,000	1,882,898,500	(1,183,822,252)	7,699,076,248	9,932,518,410

합 계	8,500,000,000	2,073,386,500	(1,317,543,888)	9,255,842,612	11,351,118,296

(주1) 당분기 중 전환사채 3,000백만원이 상환되었습니다.(*) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,029,224,704)	(5,646,932,880)

기중 상각한 금액	1,005,155,312	1,076,773,610

기중 전환으로 인한 감소액	-	1,144,673,614

기중 상환으로 인한 감소액	706,525,504	-

분기말금액	(1,317,543,888)	(3,425,485,656)

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 우진비앤지 - 2회차

구분	내역

사채의 명칭	제2회 무보증사모전환사채

액면금액	1,500백만원

발행가액	1,500백만원

발행일	2019년 6월 3일

만기일	2023년 6월 3일

전환청구기간	2020년 6월 3일 ~ 2023년 5월 3일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의112.6992%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 697,026주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,152원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 1년 6개월이 되는 2020년 12월 3일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 3일로부터 17개월이 되는 날(2020년 11월 3일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 1,500백만원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,073원이나 이후 조정을 거쳐 2020년 4월 3일2,152원으로 조정되었습니다.

2) 우진비앤지 - 3회차

구분	내역

사채의 명칭	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	7,000백만원

발행가액	7,000백만원

발행일	2019년 10월 14일

만기일	2023년 10월 14일

전환청구기간	2020년 10월 14일 ~ 2023년 9월 14일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의126.89855%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 2,663,622주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,628원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 18개월이 되는 2021년 4월 14일 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	없음

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,753원이나 이후 조정을 거쳐 2019년 12월 14일 2,628원으로 조정되었습니다.

19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,436,543,884	3,517,123,391

국민연금전환금의 공정가치	(6,975,670)	(6,975,670)

사외적립자산의 공정가치	(1,184,432,694)	(1,276,812,359)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	2,245,135,520	2,233,335,362

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	212,639,969	272,585,275

이자원가	59,851,968	45,310,152

사외적립자산의 기대수익	(20,680,116)	(17,280,324)

합 계	251,811,821	300,615,103

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,517,123,391	3,122,780,355

당기근무원가	212,639,969	272,585,275

이자원가	59,851,968	45,310,152

보험수리적손실(이익)	(191,236,398)	383,892,129

지급액	(161,835,046)	(98,743,501)

기말금액	3,436,543,884	3,725,824,410

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,276,812,359	1,244,847,145

사외적립자산의 기대수익	20,680,116	17,280,324

보험수리적이익(손실)	(20,680,116)	(13,830,834)

납입액	-	17,124,000

지급액	(92,379,665)	(57,789,897)

기말금액	1,184,432,694	1,207,630,738

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기와 전분기 중 퇴직급여액은 각각 146백만원 및 142백만원입니다.

20. 환불자산과 환불부채당분기말과 전기말 현재 환불자산과 환불부채는 모두 유동항목으로 분류하고 있으며이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	분기말금액

환불자산	(100,491,906)	(10,809,342)	10,324,897	(100,976,351)

환불부채	122,145,014	18,535,543	(12,948,818)	127,731,739

합 계	21,653,108	7,726,201	(2,623,921)	26,755,388

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	분기말금액

환불자산	(121,577,103)	-	33,664,223	(87,912,880)

환불부채	140,476,335	-	(33,949,887)	106,526,448

합 계	18,899,232	-	(285,664)	18,613,568

21. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증당분기말 현재 연결실체의 총 9,060백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치 18,748백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,896백만원입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	금융기관	한도액	사용액

당좌대출약정	기업은행	800,000,000	-

신용장개설	기업은행	USD 100,000	-

신용장개설	기업은행	USD 650,000	-

신용장개설	기업은행	USD 100,000	-

중소운전자금대출	기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000

중소운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

기타운전자금대출	기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

기타시설자금대출	기업은행	2,099,000,000	2,099,000,000

기타운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	기업은행	1,000,000,000	-

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,450,000,000	1,450,000,000

에너지효율화정책자금대출	신한은행	10,600,000	10,600,000

합 계	11,559,600,000	9,059,600,000

USD 850,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업 녹십자수의약품㈜의 전환사채 발행액 1,500백만원(발행금액)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 법인채무보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 501백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)으로부터 446백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (보통주)	28,889,293주	28,889,293주

자본금	14,444,646,500원	14,444,646,500원

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	27,593,398주	13,796,699,000	26,815,688,584	40,612,387,584

전환사채의 전환	1,295,895주	647,947,500	3,084,594,931	3,732,542,431

전분기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

당기초	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

당분기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	29,900,283,515	29,900,283,515

재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830

자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306

기타자본잉여금	1,186,941,551	1,150,751,064

소 계	32,704,093,202	32,667,902,715

자본조정	자기주식	(11,044,570)	(11,044,570)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(176,513,601)	(176,513,601)

합 계	32,516,535,031	32,480,344,544

(2) 주식선택권 - 종속기업① 전기 중 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과같습니다.

구분	1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	시작일	2023-09-17

종료일	2026-09-17

총부여주식수	150,000

행사가격	6,500

② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	-

부여	-	150,000

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	150,000	150,000

③ 당분기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식보상비용	105,028,332	39,995,054

24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	519,800,000	519,800,000

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047

시설적립금	1,300,000,000	1,300,000,000

재평가잉여금(주3)	2,577,750,872	2,577,750,872

미처리결손금	(20,155,097,941)	(20,646,789,213)

합 계	(15,288,969,022)	(15,780,660,294)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 영업부문 정보(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,310,853,108	31,937,860,861	9,262,388,544	24,834,160,641

상품매출	1,306,892,246	3,730,147,503	764,982,730	2,774,252,848

용역수익	74,786,496	381,772,389	51,436,000	210,872,920

합 계	11,692,531,850	36,049,780,753	10,078,807,274	27,819,286,409

수익인식 시기

한 시점에 인식	11,692,531,850	36,049,780,753	10,078,807,274	27,819,286,409

(3) 당분기와 전분기의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,821,554,985	28,671,815,882	7,968,344,356	21,810,374,029

해외매출	2,870,976,865	7,377,964,871	2,110,462,918	6,008,912,380

합 계	11,692,531,850	36,049,780,753	10,078,807,274	27,819,286,409

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	매출액	비율(%)

우리와 주식회사	10,707,317,101	29.70

C.P. VIETNAM CORPORATION	3,764,283,566	10.44

2) 전분기(단위: 원)

구 분	매출액	비율(%)

우리와 주식회사	7,697,540,560	27.67

C.P. VIETNAM CORPORATION	2,908,868,802	10.46

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	749,884,423	2,308,352,049	713,979,220	2,140,960,076

퇴직급여	70,399,148	238,380,055	68,052,147	281,837,267

복리후생비	69,086,329	230,635,749	70,961,297	251,393,358

여비교통비	27,717,199	58,215,032	16,585,745	49,483,475

통신비	3,886,376	11,425,948	5,311,489	16,585,303

세금과공과	35,958,456	95,929,819	33,582,920	88,661,158

지급임차료	27,770,726	83,611,758	13,646,400	50,468,608

건물관리비	7,601,969	20,976,592	7,865,774	20,484,512

감가상각비	94,914,365	288,772,047	87,532,707	242,493,758

보험료	14,527,118	48,066,571	14,179,047	46,482,930

접대비	33,067,805	82,836,463	25,423,510	78,186,903

운반비	39,332,269	118,743,457	32,302,816	91,909,948

광고선전비	74,044,985	167,421,273	87,659,173	226,987,888

협회비	4,450,182	26,664,182	2,199,000	20,097,000

지급수수료	380,235,318	1,146,373,632	187,304,638	1,058,675,021

도서인쇄비	3,180,000	5,975,845	429,000	4,248,879

소모품비	3,045,032	13,339,194	4,798,990	12,961,466

차량유지비	28,690,098	76,139,984	24,872,542	73,415,407

교육훈련비	212,273	1,854,510	-	96,337,572

무형자산상각비	185,482,153	555,969,030	188,405,870	564,717,610

경상연구개발비	125,357,079	250,008,678	121,036,170	266,597,345

대손상각비	89,816,153	148,405,640	38,442,309	75,162,630

수출제비용	149,014,873	333,712,982	94,962,999	297,016,291

수선비	-	-	-	110,000

전력비	390,710	542,495	-	-

기타비용	31,644,840	101,169,206	-	-

잡비	2,005,000	2,005,000	-	-

합 계	2,251,714,879	6,415,527,191	1,839,533,763	6,055,274,405

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,271,000,135)	727,032,788

원재료 및 상품매입액	22,124,653,174	13,843,569,437

인건비, 복리후생비	5,812,312,582	5,517,866,904

광고선전비	167,911,273	227,067,888

지급임차료	84,609,758	55,188,808

운반비	130,560,652	104,213,448

지급수수료	1,428,446,577	1,356,714,089

감가상각 및 무형자산 상각	1,713,954,277	1,668,506,846

경상연구개발비	883,711,214	1,717,305,702

기타비용	3,550,248,595	2,255,402,708

합 계	34,625,407,967	27,472,868,618

28. 기타수익비용 및 금융수익비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	109,040,498	212,559,541	70,048,559	143,535,387

외화환산이익	162,788,239	262,089,661	89,415,231	135,077,742

유형자산처분이익	908,091	908,091	-	-

지분법투자주식처분이익	530,573,326	530,573,326	9,681,569	9,681,569

보험수익	-	-	1,362,676,151	1,448,526,515

잡이익	9,253,871	23,979,017	376,379,162	399,091,944

합 계	812,564,025	1,030,109,636	1,908,200,672	2,135,913,157

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	65,228,373	116,582,784	2,854,764	24,232,098

기부금	7,455,000	37,490,535	7,410,000	21,330,000

외화환산손실	10,846,998	52,514,444	1,048,476	6,537,192

지분법투자주식처분손실	(54,759,285)	-	-	-

잡손실	632,895	1,593,459	113,537,125	121,229,672

재고자산폐기손실	622,295	12,970,678	115,372	43,189,807

재해손실	-	-	1,350,000	913,475,516

합 계	30,026,276	221,151,900	126,315,737	1,129,994,285

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	55,346,950	125,342,570	16,599,364	53,152,783

배당금수익	-	913,300	-	708,300

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	2,610,669	15,839,297	2,970,000	75,819,136

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	12,801,436	36,777,614	11,354,697	42,526,768

파생상품거래이익	-	-	-	2,431,390

파생상품평가이익	-	44,030,000	-	1,485,741,500

금융수익 소계	70,759,055	222,902,781	30,924,061	1,660,379,877

금융비용

이자비용	374,993,446	1,217,840,673	426,079,057	1,287,880,808

파생상품평가손실	-	6,414,000	-	-

사채상환손실	-	73,841,404	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	93,090,877	136,369,713	37,616,484	102,259,330

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(42,285,568)	34,288,681	-	3,772,017

금융비용 소계	425,798,755	1,468,754,471	463,695,541	1,393,912,155

순금융비용	(355,039,700)	(1,245,851,690)	(432,771,480)	266,467,722

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업순이익(손실)	56,391,511	321,134,990	(38,181,145)	(585,853,351)

÷가중평균유통보통주식수(주)	28,887,171	28,887,171	28,887,171	28,658,062

기본주당이익(손실)(원/주)	2	11	(1)	(20)

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	28,889,293

기초자기주식	(2,122)

간주기초	28,887,171	28,887,171	1/1~9/30	273	7,886,197,683

합 계	28,887,171	273	7,886,197,683

가중평균유통보통주식수 : 7,886,197,683주 ÷ 273일 = 28,887,171주

(*) 3개월

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초	28,889,293

기초자기주식	(2,122)

간주기초	28,887,171	28,887,171	7/1~9/30	92	2,657,619,732

합 계	28,887,171	92	2,657,619,732

가중평균유통보통주식수 : 2,657,619,732주 ÷ 92일 = 28,887,171주

2) 전분기

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	27,593,398

기초자기주식	(2,122)

간주기초	27,591,276	27,591,276	1/1~2/1	32	882,920,832

전환사채 전환	1,295,895	28,887,171	2/2~9/30	241	6,961,808,211

합 계	28,887,171	273	7,844,729,043

가중평균유통보통주식수 : 7,844,729,043주 ÷ 273일 = 28,735,271주

(*) 3개월

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초	28,889,293

기초자기주식	(2,122)

간주기초	28,887,171	28,887,171	7/1~9/30	92	2,657,619,732

합 계	28,887,171	92	2,657,619,732

가중평균유통보통주식수 : 2,657,619,732주 ÷ 92일 = 28,887,171주

(3) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	1,156,670,647	1,102,474,636

무형자산상각비	557,283,630	566,032,210

재고자산평가손실(환입)	216,485,656	(158,871,273)

재고자산폐기손실	1,065,715	-

재해손실	-	913,475,516

대손상각비	148,405,640	75,162,630

퇴직급여	251,811,821	300,615,103

외화환산손실	52,514,444	6,537,192

파생상품거래이익	-	(2,431,390)

파생상품평가손실	6,414,000	-

파생상품평가이익	(44,030,000)	(1,485,741,500)

이자비용	1,217,840,673	1,287,880,808

배당금수익	(913,300)	(708,300)

사채상환손실	73,841,404	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	136,369,713	102,259,330

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	34,288,681	3,772,017

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(36,777,614)	(42,526,768)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(15,839,297)	(75,819,136)

지분법손실(이익)	(121,105,362)	1,256,823,717

관계기업투자주식처분손실(이익)	(530,573,326)	(9,681,569)

외화환산이익	(262,089,661)	(135,077,742)

유형자산처분이익	(908,091)	-

주식보상비용	105,028,332	-

법인세비용(수익)	222,258,534	313,029,949

잡손실(잡이익)	-	2,466,710

이자수익	(125,342,570)	(53,152,783)

보험수익	-	(1,448,526,515)

합 계	3,042,699,669	2,517,992,842

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(857,906,052)	(629,760,850)

미수금의 감소(증가)	110,784,659	27,467,977

선급금의 감소(증가)	(20,212,436)	(35,168,652)

선급비용의 감소(증가)	(53,757,649)	(160,058,144)

환불자산의 감소(증가)	(484,445)	33,664,223

정부보조금의 증가(감소)	43,980,153	201,496,032

재고자산의 감소(증가)	512,100,538	968,700,096

매입채무의 증가(감소)	(1,567,813,247)	111,426,420

미지급금의 증가(감소)	112,847,549	293,310,637

선수금의 증가(감소)	44,775,561	27,938,723

예수금의 증가(감소)	(175,500)	(255,100)

미지급비용의 증가(감소)	171,362,460	135,551,934

환불부채의 증가(감소)	5,586,725	(33,949,887)

퇴직금의 지급	(161,835,046)	(98,743,501)

사외적립자산의 감소(증가)	92,379,665	57,789,897

합 계	(1,568,367,065)	899,409,805

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	48,250,000	1,799,946,000

장기금융상품 유동성대체	513,000,000	523,000,000

사용권자산의 인식	158,295,959	189,395,353

장기차입금의 유동성대체	749,630,000	32,950,000

전환사채의 전환	-	3,732,542,431

리스부채의 유동성대체	250,956,962	229,954,468

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	3,989,358,600	(39,358,600)	-	-	-	3,950,000,000

유동성장기차입금	360,600,000	(332,950,000)	-	-	749,630,000	777,280,000

전환사채(유동부채)	11,351,118,296	(3,481,622,400)	1,005,155,312	381,191,404	-	9,255,842,612

리스부채(유동)	353,908,134	(314,132,623)	36,439,045	138,838,186	250,956,962	466,009,704

리스부채(비유동)	573,736,052	-	-	158,295,959	(250,956,962)	481,075,049

장기차입금	4,356,950,000	1,000,000,000	-	-	(749,630,000)	4,607,320,000

합 계	20,985,671,082	(3,168,063,623)	1,041,594,357	678,325,549	-	19,537,527,365

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	분기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	4,576,353,920	(626,353,920)	-	-	-	3,950,000,000

유동성장기차입금	10,600,000	(7,950,000)	-	-	32,950,000	35,600,000

장기차입금	4,717,550,000	-	-	-	(32,950,000)	4,684,600,000

전환사채(유동)	11,982,623,120	-	1,076,773,610	(2,104,539,386)	-	10,954,857,344

리스부채(유동)	318,908,012	(275,279,835)	37,386,490	725,476	229,954,468	311,694,611

리스부채(비유동)	610,814,252	-	-	189,395,353	(229,954,468)	570,255,137

합 계	22,216,849,304	(909,583,755)	1,114,160,100	(1,914,418,557)	-	20,507,007,092

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	3,503,589,878	5,186,600,665

기타포괄손익공정가치측정금융자산	45,832,310	45,832,310

상각후원가측정금융자산

매출채권	6,796,951,550	5,957,978,361

기타 금융자산	737,504,915	1,713,470,080

현금및현금성자산	11,776,292,098	11,026,823,390

합 계	22,860,170,751	23,930,704,806

2) 재무상태표 상 부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,659,834,692	3,178,847,629

미지급금	926,328,389	813,480,840

미지급비용	612,198,484	439,094,122

차입금	9,334,600,000	8,706,908,600

전환사채	9,255,842,612	11,351,118,296

리스부채	947,084,753	927,644,186

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	858,638,500	1,203,604,500

합 계	23,594,527,430	26,620,698,173

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	125,342,570	-	-	-	125,342,570

배당금수익	-	913,300	-	-	913,300

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	15,839,297	-	-	15,839,297

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	36,777,614	-	-	36,777,614

파생상품평가이익	-	-	-	44,030,000	44,030,000

외환차익	212,559,541	-	-	-	212,559,541

외화환산이익	261,748,128	-	341,533	-	262,089,661

이자비용	-	-	(1,217,840,673)	-	(1,217,840,673)

파생상품평가손실	-	-	-	(6,414,000)	(6,414,000)

사채상환손실	-	-	(73,841,404)	-	(73,841,404)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(136,369,713)	-	-	(136,369,713)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(34,288,681)	-	-	(34,288,681)

외환차손	-	-	(116,582,784)	-	(116,582,784)

외화환산손실	-	-	(52,514,444)	-	(52,514,444)

합 계	599,650,239	(117,128,183)	(1,460,437,772)	37,616,000	(940,299,716)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	53,152,783	-	-	-	53,152,783

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	75,819,136	-	-	75,819,136

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	42,526,768	-	-	42,526,768

배당금수익	-	708,300	-	-	708,300

파생상품거래이익	-	-	-	2,431,390	2,431,390

파생상품평가이익	-	-	-	1,485,741,500	1,485,741,500

외환차익	143,535,387	-	-	-	143,535,387

외화환산이익	135,077,742	-	-	-	135,077,742

이자비용	-	-	(1,287,880,808)	-	(1,287,880,808)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(102,259,330)	-	-	(102,259,330)

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	(3,772,017)	-	-	(3,772,017)

외환차손	-	-	(24,232,098)	-	(24,232,098)

외화환산손실	-	-	(6,537,192)	-	(6,537,192)

합 계	331,765,912	13,022,857	(1,318,650,098)	1,488,172,890	514,311,561

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,776,292,098	11,776,292,098	11,026,823,390	11,026,823,390

당기손익공정가치측정금융자산	3,503,589,878	3,503,589,878	5,186,600,665	5,186,600,665

기타포괄손익공정가치측정금융자산	45,832,310	45,832,310	45,832,310	45,832,310

매출채권	6,796,951,550	6,796,951,550	5,957,978,361	5,957,978,361

기타 금융자산	737,504,915	737,504,915	1,713,470,080	1,713,470,080

합 계	22,860,170,751	22,860,170,751	23,930,704,806	23,930,704,806

금융부채

매입채무	1,659,834,692	1,659,834,692	3,178,847,629	3,178,847,629

미지급금	926,328,389	926,328,389	813,480,840	813,480,840

미지급비용	612,198,484	612,198,484	439,094,122	439,094,122

차입금	9,334,600,000	9,334,600,000	8,706,908,600	8,706,908,600

전환사채	9,255,842,612	9,255,842,612	11,351,118,296	11,351,118,296

리스부채	947,084,753	947,084,753	927,644,186	927,644,186

파생상품부채	858,638,500	858,638,500	1,203,604,500	1,203,604,500

합 계	23,594,527,430	23,594,527,430	26,620,698,173	26,620,698,173

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	206,051,300	865,810,585	2,431,727,993	3,503,589,878

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	45,832,310	45,832,310

파생상품부채	-	-	858,638,500	858,638,500

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	211,413,000	-	4,975,187,665	5,186,600,665

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	45,832,310	45,832,310

파생상품부채	-	-	1,203,604,500	1,203,604,500

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

상환전환우선주	1,710,000,000	1,710,000,000	3	이항옵션모형	무위험 이자율	2.26%	2.26%

변동성	42.35%	42.35%

신용위험 반영 할인율	23.33%	23.33%

수익증권	470,288,420	3,013,748,092	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-

비상장주식	251,439,573	251,439,573	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정지분상품	45,832,310	45,832,310	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	858,638,500	1,203,604,500	3	LSMC모형	무위험 이자율	1.89~3.54%	0.98~1.67%

변동성	35.42%	20.07%

신용위험이 반영된 할인율	9.49~14.98%	8.53~12.86%

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	28,619,119,934	31,943,757,058

자 본	47,246,137,676	44,564,066,742

부채비율	60.57%	71.68%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	3,046,099,005	4,975,187,665

매출채권	6,796,951,550	5,957,978,361

장단기금융상품	425,258,100	1,416,521,283

기타 상각후원가측정금융자산	312,246,815	296,948,797

합 계	10,580,555,470	12,646,636,106

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	3,198,361,565	-	3,198,361,565

차입금	4,788,005,600	5,333,778,498	10,121,784,098

파생상품부채	858,638,500	-	858,638,500

리스부채	472,716,087	511,386,546	984,102,633

전환사채	10,010,003,934	-	10,010,003,934

합 계	19,327,725,686	5,845,165,044	25,172,890,730

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	4,431,422,591	-	4,431,422,591

차입금	4,403,234,460	5,025,371,286	9,428,605,746

파생상품부채	1,203,604,500	-	1,203,604,500

리스부채	361,668,200	622,565,160	984,233,360

전환사채	13,033,346,890	-	13,033,346,890

합 계	23,433,276,641	5,647,936,446	29,081,213,087

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,970,925.59	496,944.00	3,110,492.55	1,413,437.00

EUR	12,902.00	-	-	30,400.00

CNY	2,336.00	-	2,336.00	-

JPY	6,933,331.00	-	375,002.00	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	110,118,860	(110,118,860)	98,767,537	(98,767,537)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 주가변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기 당기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 1,563천원(전기말: 2,114천원)입니다.③ 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,950,000,000	3,989,358,600

유동성장기차입금	777,280,000	360,600,000

장기차입금	4,607,320,000	4,356,950,000

전환사채	9,255,842,612	11,351,118,296

합 계	18,590,442,612	20,058,026,896

변동금리 차입금	1,775,000,000	618,550,000

고정금리 차입금	16,815,442,612	19,439,476,896

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익	(17,750,000)	17,750,000	(6,185,500)	6,185,500

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계

녹십자수의약품㈜	연결실체의 관계기업

(2) 전분기 중 특수관계자 관련 매출 및 매입 거래는 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매입

관계기업	녹십자수의약품㈜	444,187,250

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	분기말

기타특수관계자	임직원	607,424,000	1,521,744,000	(19,992,000)	2,109,176,000

2) 전분기(단위: 원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	분기말

기타특수관계자	임직원	612,777,600	-	(5,353,600)	607,424,000

(5) 당분기말 현재 녹십자수의약품㈜ 전환사채 발행액 1,500백만원에 대하여 지배기업은 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 연결실체는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 529백만원(전분기: 479백만원)과 퇴직급여 87백만원(전분기: 71백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체는 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.