우진비앤지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 37(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
우진비앤지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 주식회사 오에스피(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업 은 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230에 본사와 공장을, 서울특별시 영등포구 경인로 775에서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다.지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 14,445 백만원입니다. 당 분 기말 현재 대표이사는 강석진이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

강 재 구	3,984,572	13.79%

강 석 진	2,037,479	7.05%

강 은 영	266,805	0.92%

소 부 자	22,838	0.08%

강 명 모	30,000	0.10%

강 경 모	30,000	0.10%

강 민 철	30,000	0.10%

기 타	22,487,599	77.84%

합 계	28,889,293	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

당분기말	전기말

(주)오에스피	제조업	55.09%	57.57%	대한민국	12월 31일

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2022년 3월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	포괄이익(손실)

(주)오에스피	21,337,018,208	3,894,642,818	5,219,917,884	991,932,924	991,932,924

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 동일합니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000,000	6,000,000

6. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	8,108,194,807	343,287,820	8,451,482,627	6,670,237,721	343,287,820	7,013,525,541

손실충당금	(740,539,593)	(343,267,820)	(1,083,807,413)	(712,279,360)	(343,267,820)	(1,055,547,180)

매출채권(순액)	7,367,655,214	20,000	7,367,675,214	5,957,958,361	20,000	5,957,978,361

(2) 기타 상각후원가측정금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	360,000,000	-	360,000,000	1,133,920,323	-	1,422,000,000

장기금융상품	-	329,728,940	329,728,940	-	282,600,960	534,612,550

미수금	111,108,744	-	111,108,744	177,870,423	-	79,331,757

미수수익	10,158,327	-	10,158,327	13,430,737	-	11,413,523

대여금	-	2,129,168,000	2,129,168,000	-	607,424,000	612,777,600

보증금	-	138,196,788	138,196,788	-	105,647,637	102,465,712

총 장부금액	481,267,071	2,597,093,728	3,078,360,799	1,325,221,483	995,672,597	2,762,601,142

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	481,267,071	2,597,093,728	3,078,360,799	1,325,221,483	995,672,597	2,320,894,080

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,055,547,180	-	899,277,220	-

대손상각비	28,260,233	-	-	-

환입	-	-	(7,697,071)	-

기말	1,083,807,413	-	891,580,149	-

(4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.75%	4.39%	49.61%	95.62%	100.00%	12.82%

총 장부금액(주1)	7,094,620,713	317,230,932	26,416,755	214,269,912	798,944,315	8,451,482,627

손실충당금	52,954,153	13,926,908	13,106,434	204,895,603	798,924,315	1,083,807,413

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

기대 손실률	0.50%	4.64%	50.58%	95.00%	100.00%	15.05%

총 장부금액	5,800,142,177	164,688,257	35,255,155	249,562,112	763,877,840	7,013,525,541

손실충당금	29,131,228	7,643,437	17,830,669	237,084,006	763,857,840	1,055,547,180

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	623,672,976	(75,501,453)	548,171,523	776,871,499	(75,501,453)	701,370,046

제 품	2,733,954,516	(540,301,732)	2,193,652,784	2,986,835,542	(540,301,732)	2,446,533,810

반제품	395,914,290	(8,592,887)	387,321,403	464,487,184	(8,592,887)	455,894,297

원재료	5,162,558,822	(299,240,365)	4,863,318,457	4,176,085,658	(299,240,365)	3,876,845,293

저장품	384,612,376	-	384,612,376	251,398,393	-	251,398,393

미착품	168,606,370	-	168,606,370	811,673,850	-	811,673,850

재공품	396,196,028	-	396,196,028	155,603,109	-	155,603,109

합 계	9,865,515,378	(923,636,437)	8,941,878,941	9,622,955,235	(923,636,437)	8,699,318,798

8. 기타비금융유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	139,946,892	303,360,995

선급비용	120,892,311	100,320,382

환불자산	93,227,952	100,491,906

당기법인세자산	7,608,100	5,178,330

합 계	361,675,255	509,351,613

9. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

상장주식	386,011,003	195,466,750	195,466,750	386,011,003	211,413,000	211,413,000

수익증권	7,513,408,976	7,490,350,940	7,490,350,940	2,920,728,926	2,911,943,502	2,911,943,502

비상장주식	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573	1,439,573

상환전환우선주	469,479,450	513,000,000	513,000,000	469,479,450	513,000,000	513,000,000

소 계	8,370,339,002	8,200,257,263	8,200,257,263	3,777,658,952	3,637,796,075	3,637,796,075

비유동항목

전환사채	52,890,000	-	-	52,890,000	-	-

비상장주식	549,997,270	250,000,000	250,000,000	99,009,901	101,804,590	101,804,590

수익증권	99,009,901	93,223,762	93,223,762	549,997,270	250,000,000	250,000,000

상환전환우선주	1,095,452,049	1,197,000,000	1,197,000,000	1,095,452,049	1,197,000,000	1,197,000,000

소 계	1,797,349,220	1,540,223,762	1,540,223,762	1,797,349,220	1,548,804,590	1,548,804,590

합 계	10,167,688,222	9,740,481,025	9,740,481,025	5,575,008,172	5,186,600,665	5,186,600,665

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

출자금	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

지분상품	307,440,000	33,432,310	33,432,310	307,440,000	33,432,310	33,432,310

합 계	319,840,000	45,832,310	45,832,310	319,840,000	45,832,310	45,832,310

위 지분상품은 현재 입수가능한 정보의 범위안에서 원가를 최선의 공정가치로 추정하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	45,832,310	78,919,676

취득	-	400,000

평가	-	(31,487,366)

처분	-	(2,000,000)

대체	-	-

기말금액	45,832,310	45,832,310

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(274,007,690)	(242,520,324)

평가	-	(31,487,366)

기말금액	(274,007,690)	(274,007,690)

자본에 가감되는 법인세효과	41,458,530	41,458,530

합 계	(232,549,160)	(232,549,160)

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(주2)	장부금액	지분율(주2)	장부금액

녹십자수의약품㈜(구, ㈜우진바이오) (주1,2,3,4)	대한민국	동물용 백신	21.02%	2,453,248,655	21.02%	2,399,700,000

(주1) 상환전환우선주 30,000주를 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체 지분율은 19.48%입니다. 동 상환전환우선주는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주2) 연결실체는 전기 중 실시된 관계기업의 유상증자에 미참여함에 따라 연결실체의 지분율이 41.63%에서 21.02%로 감소하였습니다. (주3) 전기 중 ㈜우진바이오에서 녹십자수의약품㈜로 회사명을 변경하였습니다. (주4) 당분기 이전 관계기업투자지분의 회수가능액을 고려하여 3,825,300천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

회사명	기 초	지분법손익	손상	기타증감	기말

녹십자수의약품㈜(구, ㈜우진바이오)	2,399,700,000	53,548,655	-	-	2,453,248,655

2) 전기(단위: 원)

회사명	기 초	지분법손익	손상	기타증감	기말

녹십자수의약품㈜(구, ㈜우진바이오)	5,305,951,975	(1,067,322,696)	(1,879,177,237)	40,247,958	2,399,700,000

(주1) 전기 중 회수가능액과 관계기업투자주식 장부금액의 차이 1,879,177천원을 기타비용 중 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

녹십자수의약품㈜(구, ㈜우진바이오)	51,560,262,259	31,111,713,679	7,462,803,847	274,847,752

2) 전기(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

녹십자수의약품㈜(구, ㈜우진바이오)	48,876,009,020	28,702,308,192	6,978,880,693	(2,578,368,166)

12. 파생금융상품연결실체는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여 해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 또한 기업은행과의 발생한 선물환거래를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품자산(콜옵션)	-	-	-	-

파생상품부채(전환권 및 풋옵션)	-	1,203,604,500	-	1,203,604,500

파생상품부채(선물환)	-	-	-	-

합 계	-	1,203,604,500	-	1,203,604,500

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,984,575,132	-	-	7,984,575,132

건물	12,247,600,571	(96,041,666)	(3,108,820,823)	9,042,738,082

구축물	3,906,589,683	-	(2,417,790,194)	1,488,799,489

기계장치	10,240,794,239	-	(8,235,245,843)	2,005,548,396

차량운반구	469,708,711	-	(355,487,161)	114,221,550

집기비품	2,319,019,596	-	(2,070,576,298)	248,443,298

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

건설중인자산	34,414,000	-	-	34,414,000

합 계	37,231,338,286	(96,041,666)	(16,187,920,319)	20,947,376,301

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,984,575,132	-	-	7,984,575,132

건물	12,222,600,571	(96,666,667)	(3,009,235,497)	9,116,698,407

구축물	3,906,589,683	-	(2,373,489,356)	1,533,100,327

기계장치	10,205,794,239	-	(8,124,877,782)	2,080,916,457

차량운반구	446,918,665	-	(345,852,331)	101,066,334

집기비품	2,316,049,596	-	(2,046,366,946)	269,682,650

기타의유형자산	28,636,354	-	-	28,636,354

건설중인자산	203,593,400	-	-	203,593,400

합 계	37,314,757,640	(96,666,667)	(15,899,821,912)	21,318,269,061

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	7,984,575,132	-	-	-	-	7,984,575,132

건물	9,116,698,407	25,000,000	-	-	(98,960,325)	9,042,738,082

구축물	1,533,100,327	-	-	-	(44,300,838)	1,488,799,489

기계장치	2,080,916,457	-	-	35,000,000	(110,368,061)	2,005,548,396

차량운반구	101,066,334	-	-	22,790,046	(9,634,830)	114,221,550

집기비품	269,682,650	2,970,000	-	-	(24,209,352)	248,443,298

기타의유형자산	28,636,354	-	-	-	-	28,636,354

건설중인자산	203,593,400	63,910,646	(175,300,000)	(57,790,046)	-	34,414,000

합 계	21,318,269,061	91,880,646	(175,300,000)	-	(287,473,406)	20,947,376,301

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	7,984,575,132	-	-	-	-	7,984,575,132

건물	8,227,716,864	11,960,000	-	212,090,000	(90,324,228)	8,361,442,636

구축물	1,691,068,343	-	-	21,600,000	(45,136,959)	1,667,531,384

기계장치	2,276,320,885	-	-	30,000,000	(149,944,821)	2,156,376,064

차량운반구	139,049,112	-	-	-	(9,754,995)	129,294,117

집기비품	329,662,730	10,800,000	-	-	(26,623,432)	313,839,298

건설중인자산	446,948,000	309,639,500	-	(263,690,000)	-	492,897,500

합 계	21,095,341,066	332,399,500	-	-	(321,784,435)	21,105,956,131

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 18,610백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,896백만원입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(4) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 당분기 이전 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 629,662천원 입니다.(5) 자산재평가연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	248,106,389	660,015,869	908,122,258	160,868,489	755,466,626	916,335,115

증가	89,498,371	12,750,528	102,248,899	133,306,294	186,102,977	319,409,271

감소	-	-	-	-	-	-

감가상각	(23,422,661)	(70,176,794)	(93,599,455)	(46,068,394)	(281,553,734)	(327,622,128)

기말	314,182,099	602,589,603	916,771,702	248,106,389	660,015,869	908,122,258

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	93,599,455	81,681,685

리스부채 이자비용	13,081,346	12,640,354

임차보증금 이자수익	(1,517,496)	(651,075)

단기리스료	15,052,743	19,885,965

소액자산리스 관련 비용	6,087,324	4,113,641

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	425,424,752	27,103,676	398,321,076

1년 초과 5년 이내	648,328,266	113,395,223	534,933,043

합 계	1,073,753,018	140,498,899	933,254,119

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	361,668,200	7,760,066	353,908,134

1년 초과 5년 이내	622,565,160	48,829,108	573,736,052

합 계	984,233,360	56,589,174	927,644,186

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	398,321,076	353,908,134

비유동부채	534,933,043	573,736,052

합 계	933,254,119	927,644,186

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	총 계

기초금액	333,372,803	109,416,724	4,904,398,983	207,771,526	12,427,266,919	17,982,226,955

기중 증가된 금액	-	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(15,413,565)	(11,963,113)	(158,206,419)	-	-	(185,583,097)

기말금액	317,959,238	97,453,611	4,746,192,564	207,771,526	12,427,266,919	17,796,643,858

2) 전기말(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	총 계

기초금액	394,549,158	132,225,857	5,537,224,659	207,771,526	12,427,266,919	18,699,038,119

취득	444,580	38,100,000	-	-	-	38,544,580

상각	(61,620,935)	(60,909,133)	(632,825,676)	-	-	(755,355,744)

기말금액	333,372,803	109,416,724	4,904,398,983	207,771,526	12,427,266,919	17,982,226,955

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역에 포함된 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	185,144,897	187,905,870

제조원가	438,200	438,200

합 계	185,583,097	188,344,070

(3) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	207,770,526	207,770,526

기타시설회원권	1,000	1,000

합 계	207,771,526	207,771,526

16. 매입채무 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,224,490,038	3,178,847,629

기타유동부채 :

미지급금	960,629,835	813,480,840

선수금	80,714,495	55,412,333

예수금	216,990	175,500

미지급비용	512,381,469	439,094,122

환불부채	111,853,442	122,145,014

소 계	1,665,796,231	1,430,307,809

합 계	3,890,286,269	4,609,155,438

상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소운전자금대출	중소기업은행	2.87%	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	3.66%	1,000,000,000	1,000,000,000

Usance L/C	중소기업은행	-	-	39,358,600

일반자금대출	신한은행	1.65%	1,450,000,000	1,450,000,000

합 계	3,950,000,000	3,989,358,600

(주1) 전기말 현재 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련한 금융부채는 각각 39,359천원이며, 이는 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단 협동화자금	중소기업은행	2.76%	300,000,000	300,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	2.00%	2,000,000,000	2,000,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	3.00%	2,099,000,000	2,099,000,000

일반자금대출	신한은행	1.61%	300,000,000	300,000,000

에너지효율화정책자금	신한은행	1.50%	15,900,000	18,550,000

소 계	4,714,900,000	4,717,550,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(385,600,000)	(10,600,000)

차감계	4,329,300,000	4,706,950,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년 이내	385,600,000

1년 ~ 2년 이내	771,980,000

2년 ~ 3년 이내	1,066,560,000

3년 ~ 4년 이내	991,510,000

4년 ~ 5년 이내	299,850,000

5년 이후	1,199,400,000

합 계	4,714,900,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 장부금액 18,610백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,896백만원입니다. 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	액면금액	상환할증금	전환권조정(주1)	당분기말	전기말

무보증사모전환사채 2회차	1,500,000,000	190,488,000	(228,825,819)	1,461,662,181	1,418,599,886

무보증사모전환사채 3회차	10,000,000,000	2,689,855,000	(2,405,854,630)	10,284,000,370	9,932,518,410

합 계	11,500,000,000	2,880,343,000	(2,634,680,449)	11,745,662,551	11,351,118,296

(주1) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,029,224,704)	(5,646,932,880)

기중 신규발행으로 인한 증가액	-	-

기중 상각한 금액	394,544,255	370,282,333

기중 전환으로 인한 감소액	-	1,144,673,614

기중 상환으로 인한 감소액	-	-

분기말금액	(2,634,680,449)	(4,131,976,933)

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 2회차

구분	내역

사채의 명칭	제2회 무보증사모전환사채

액면금액	1,500백만원

발행가액	1,500백만원

발행일	2019년 6월 3일

만기일	2023년 6월 3일

전환청구기간	2020년 6월 3일 ~ 2023년 5월 3일

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의112.6992%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 697,026주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,152원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 1년 6개월이 되는 2020년 12월 3일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 3일로부터 17개월이 되는 날(2020년 11월 3일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 1,500백만원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,073원이나 이후 조정을 거쳐 2020년 4월 3일 2,152원으로 조정되었습니다.2) 3회차

구 분	내역

사채의 명칭	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

발행일	2019년 10월 14일

만기일	2023년 10월 14일

전환청구기간	2020년 10월 14일 ~ 2023년 9월 14일

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의126.8986%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 3,805,175주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,628원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 18개월이 되는 2021년 4월 14일 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	없음

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,753원이나 이후 조정을 거쳐 2019년 12월 14일 2,628원으로 조정되었습니다.19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,575,161,246	3,517,123,391

국민연금전환금의 공정가치	(6,975,670)	(6,975,670)

사외적립자산의 공정가치	(1,253,571,391)	(1,276,812,359)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	2,314,614,185	1,870,957,540

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	81,312,546	81,299,748

이자원가	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

합 계	81,312,546	81,299,748

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,517,123,391	3,122,780,355

당기근무원가	81,312,546	81,299,748

이자원가	-	-

보험수리적손실(이익)	-	-

지급액	(23,274,691)	(80,406,759)

기말금액	3,575,161,246	3,122,780,355

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,276,812,359	1,244,847,145

사외적립자산의 기대 수익	-	-

보험수리적이익(손실)	-	-

납입액	-	-

지급액	(23,240,968)	(37,966,859)

기말금액	1,253,571,391	1,244,847,145

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기 중 퇴직급여액은 82백만원이며, 전분기 퇴직급여액은 139백만원 입니다. 20. 환불자산과 환불부채당분기 및 전분기 중 환불자산과 환불부채는 모두 유동항목으로 분류하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	기말금액

환불자산	(100,491,906)	-	7,263,954	(93,227,952)

환불부채	122,145,014	-	(10,291,572)	111,853,442

합 계	21,653,108	-	(3,027,618)	18,625,490

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	기말금액

환불자산	(121,577,103)	-	21,085,197	(100,491,906)

환불부채	140,476,335	-	(18,331,321)	122,145,014

합 계	18,899,232	-	2,753,876	21,653,108

21. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증당분기말 현재 연결실체의 총 8,365백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치 19,033백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 12,896백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	금융기관	한도액	사용액

당좌대출약정	중소 기업은행	800,000,000	-

신용장개설	중소 기업은행	US$100,000	-

신용장개설	중소 기업은행	US$650,000	-

신용장개설	중소 기업은행	US$100,000	-

중소운전자금대출	중소 기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000

중소운전자금대출	중소 기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

기타운전자금대출	중소 기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

기타운전자금대출	중소 기업은행	2,099,000,000	2,099,000,000

무역어음대출	중소 기업은행	1,000,000,000	-

마이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1450,000,000	1,450,000,000

일반자금대출	신한은행	300,000,000	300,000,000

에너지효율화정책자금대출	신한은행	15,900,000	15,900,000

합 계	10,864,900,000	8,364,900,000

US$850,000	US$0

(3) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업 녹십자수의약품(주)(구, (주)우진바이오 )전환사채 발행액 1,500백만원(발행금액)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(4) 기타 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)으로부터 399백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (보통주)	28,889,293주	28,889,293주

자본금	14,444,646,500원	14,444,646,500원

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	27,593,398주	13,796,699,000	26,815,688,584	40,612,387,584

전환사채의 전환	1,295,895주	647,947,500	3,084,594,931	3,732,542,431

전분기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

당기초	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

당분기말	28,889,293주	14,444,646,500	29,900,283,515	44,344,930,015

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	29,900,283,515	29,900,283,515

재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830

자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306

기타자본잉여금	309,996,822	1,150,751,064

소 계	31,827,148,473	32,667,902,715

자본조정	자기주식	(11,044,570)	(11,044,570)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(176,513,601)	(176,513,601)

합 계	31,639,590,302	32,480,344,544

(2) 주식선택권-종속기업① 당기 중 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여기준일	2021-09-17

가득조건	용역제공조건 : 2년

행사가능기간	시작일	2023-09-17

종료일	2026-09-17

총부여주식수	150,000

행사가격	6,500

② 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기초 잔여주	150,000	-

부여	-	150,000

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	150,000	150,000

기말 행사가능한 주식수	150,000	150,000

③ 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

당기인식한 주식보상비용	35,210,891	39,995,054

24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	519,800,000	519,800,000

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047

시설적립금	1,300,000,000	1,300,000,000

재평가잉여금(주3)	2,577,750,872	2,577,750,872

미처리결손금	(20,282,580,061)	(20,646,789,213)

합 계	(15,416,451,142)	(15,780,660,294)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 영업부문 정보(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역과 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,674,121,368	8,236,060,948

상품매출	1,323,056,746	1,678,584,787

용역수익	191,448,228	86,569,000

합 계	12,188,626,342	10,001,214,735

수익인식 시기

한 시점에 인식	12,188,626,342	10,001,214,735

(3) 당분기와 전분기의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	10,341,541,868	8,392,723,590

해외매출	1,847,084,474	1,608,491,145

합 계	12,188,626,342	10,001,214,735

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	매출액	비율(%)

우리와 주식회사	3,783,434,182	31.04

(전분기) (단위: 원)

구 분	매출액	비율(%)

우리와 주식회사	3,497,385,590	34.97

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	775,168,101	719,928,438

퇴직급여	85,896,933	133,218,733

복리후생비	69,721,096	90,260,287

여비교통비	15,119,870	17,587,280

통신비	4,133,073	5,936,734

세금과공과	28,585,724	26,725,598

지급임차료	36,020,781	15,650,024

건물관리비	6,558,009	6,295,860

감가상각비	94,195,029	75,565,452

보험료	13,516,568	14,055,046

접대비	27,388,487	29,552,773

운반비	34,167,104	27,419,926

광고선전비	40,803,845	61,428,919

협회비	18,632,000	15,549,000

지급수수료	346,240,595	471,687,982

도서인쇄비	1,618,145	2,469,879

소모품비	6,482,758	6,368,672

차량유지비	22,529,488	23,670,704

교육훈련비	1,254,000	29,620,000

무형자산상각비	185,144,897	187,905,870

경상연구개발비	65,232,262	43,359,397

대손상각비	28,260,233	(7,697,071)

수출제비용	78,083,659	92,379,917

주식보상비용	35,210,891	-

합 계	2,019,963,548	2,088,939,420

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(242,560,143)	330,885,022

원재료 및 상품매입액	6,969,189,686	5,196,537,173

인건비, 복리후생비	1,895,292,199	2,054,242,997

광고선전비	42,303,845	61,428,919

지급임차료	36,344,181	22,537,008

운반비	37,245,304	28,409,326

지급수수료	444,503,480	546,894,014

감가상각 및 무형자산 상각	566,655,958	591,810,190

경상연구개발비	5,303,908	104,091,606

기타비용	1,249,099,005	1,015,817,470

합 계	11,003,377,423	9,952,653,725

28. 기타수익비용 및 금융수익비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	38,571,073	52,812,897

외화환산이익	33,283,572	61,304,674

지분법이익	53,548,655	-

잡이익	3,505,410	8,240,412

합 계	128,908,710	122,357,983

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	15,949,714	13,251,118

기부금	7,420,000	6,510,000

외화환산손실	21,058,484	5,674,011

지분법손실	-	359,195,587

잡손실	902,514	2,490,717

재고자산폐기손실	11,057,351	75,792

합 계	56,388,063	387,197,225

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	32,754,391	14,544,379

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	6,174,790	65,078,783

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	7,509,880	4,098,914

금융수익 소계	46,439,061	83,722,076

(2) 금융비용

이자비용	461,999,027	442,127,400

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,772,017

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	42,829,570	49,832,253

금융비용 소계	504,828,597	495,731,670

순금융비용	(458,389,536)	(412,009,594)

29. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업분기순이익(손실)	364,209,152	(1,066,454,595)

보통주순이익(손실)	364,209,152	(1,066,454,595)

÷가중평균유통보통주식수(주)	28,887,171	28,426,408

기본주당이익(원/주)	13	(38)

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	28,889,293

기초자기주식	(2,122)

간주기초	28,887,171	28,887,171	1/1~3/31	90	2,599,845,390

합 계	28,887,171	90	2,599,845,390

가중평균유통보통주식수 : 2,599,845,390 주 ÷ 90일 = 28,887,171 주

2) 전분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	27,593,398

기초자기주식	(2,122)

간주기초	27,591,276	27,591,276	1/1~2/1	32	882,920,832

전환사채 전환	1,295,895	28,887,171	2/2~3/31	58	1,675,455,918

합 계	28,887,171	90	2,558,376,750

가중평균유통보통주식수 : 2,558,376,750주 ÷ 90일 = 28,426,408주

(3) 희석주당순이익 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다31. 현금흐름표연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

유형자산 및 사용권자산의 감가상각비	381,072,861	403,466,120

무형자산상각비	185,583,097	188,344,070

법인세비용	66,824,672	149,466,251

퇴직급여	81,312,546	81,299,748

대손상각비	28,260,233	(7,697,071)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(7,509,880)	(4,098,914)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	42,829,570	49,832,253

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(6,174,790)	(65,078,783)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	3,772,017

이자수익	(32,754,391)	(14,544,379)

이자비용	461,999,027	442,127,400

외화환산이익	(33,283,572)	(61,304,674)

외화환산손실	21,058,484	5,674,011

지분법손실(이익)	(53,548,655)	359,195,587

주식보상비	35,210,891	-

잡손실	-	2,466,710

합 계	1,170,880,093	1,532,920,346

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,434,142,804)	(77,167,434)

정부보조금의 증가	6,372	(3,847,039)

선급금의 증가	163,414,103	85,927,434

미수금 감소	66,761,679	57,674,377

선급비용의 감소(증가)	(20,571,929)	(105,120,990)

환불자산의 증가	7,263,954	-

재고자산의 감소(증가)	(242,560,143)	490,403,684

매입채무의 증가(감소)	(965,193,940)	390,305,698

미지급금의 증가	147,148,995	51,927,680

예수금의 감소	41,490	(708,960)

미지급비용의 증가(감소)	77,169,767	38,129,219

선수금의 증가	25,302,162	(3,391,828)

환불부채의 증가	(10,291,572)	-

퇴직금의 지급	(23,274,691)	(80,406,759)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	23,240,968	37,966,859

합 계	(2,185,685,589)	881,691,941

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산의 유동성대체	-	246,000,000

장기차입금의 유동성 대체	27,650,000	2,650,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	93,370,503	106,063,768

리스부채의 유동성대체	81,879,181	55,800,754

전환사채의 전환	-	3,732,542,431

건설중인자산 대체	57,790,046	263,690,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기타	유동성대체

단기차입금	3,989,358,600	(39,358,600)	-	-	-	3,950,000,000

유동성장기차입금	360,600,000	(2,650,000)	-	-	27,650,000	385,600,000

전환사채(유동부채)	11,351,118,296	-	394,544,255	-	-	11,745,662,551

리스부채(유동)	353,908,134	(100,841,916)	13,081,346	50,294,331	81,879,181	398,321,076

리스부채(비유동)	573,736,052	-	-	43,076,172	(81,879,181)	534,933,043

장기차입금	4,356,950,000	-	-	-	(27,650,000)	4,329,300,000

합 계	20,985,671,082	(142,850,516)	407,625,601	93,370,503	-	21,343,816,670

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기타	유동성대체

단기차입금	4,576,353,920	(223,771,360)	-	-	-	4,352,582,560

유동성장기차입금	10,600,000	(2,650,000)	-	-	2,650,000	10,600,000

전환사채(유동부채)	11,982,623,120	370,282,333	(2,104,539,386)	-	10,248,366,067

리스부채(유동)	318,908,012	(88,285,760)	12,640,354	32,338,284	55,800,754	331,401,644

리스부채(비유동)	610,814,252	-	-	74,168,112	(55,800,754)	629,181,610

장기차입금	4,717,550,000	-	-	-	(2,650,000)	4,714,900,000

합 계	22,216,849,304	(314,707,120)	382,922,687	(1,998,032,990)	-	20,287,031,88

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	9,740,481,025	5,186,600,665

파생상품자산	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	45,832,310	45,832,310

상각후원가측정금융자산

매출채권	7,367,675,214	5,957,978,361

기타 금융자산	949,192,799	1,713,470,080

현금및현금성자산(주1)	6,550,022,396	11,026,823,390

합 계	24,653,203,744	23,930,704,806

(주1) 정부보조금 상계 후 금액입니다.2) 재무상태표 상 부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	2,224,490,038	3,178,847,629

미지급금	960,629,835	813,480,840

미지급비용	512,381,469	439,094,122

차입금	8,664,900,000	8,706,908,600

전환사채	11,745,662,551	11,351,118,296

리스부채	933,254,119	927,644,186

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,203,604,500	1,203,604,500

합 계	26,244,922,512	26,620,698,173

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익	32,754,391	-	-	32,754,391

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	6,174,790	-	6,174,790

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	7,509,880	-	7,509,880

외환차익	38,571,073	-	-	38,571,073

외화환산이익	31,279,961	-	2,003,611	33,283,572

이자비용	-	-	(461,999,027)	(461,999,027)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(42,829,570)	-	(42,829,570)

외환차손	-	-	(15,949,714)	(15,949,714)

외화환산손실	(7,788,324)	-	(13,270,160)	(21,058,484)

합 계	94,817,101	(29,144,900)	(489,215,290)	(423,543,089)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

이자수익	14,544,379	-	-	14,544,379

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	65,078,783	-	65,078,783

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	4,098,914	-	4,098,914

외환차익	52,812,897	-	-	52,812,897

외화환산이익	61,304,674	-	-	61,304,674

이자비용	-	-	(442,127,400)	(442,127,400)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(49,832,253)	-	(49,832,253)

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	(3,772,017)	-	(3,772,017)

외환차손	-	-	(13,251,118)	(13,251,118)

외화환산손실	(1,228,173)	-	(4,445,838)	(5,674,011)

합 계	127,433,777	15,573,427	(459,824,356)	(316,817,152)

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,550,022,396	6,550,022,396	11,026,823,390	11,026,823,390

당기손익공정가치측정금융자산	9,740,481,025	9,740,481,025	5,186,600,665	5,186,600,665

기타포괄손익공정가치측정금융자산	45,832,310	45,832,310	45,832,310	45,832,310

매출채권	7,367,675,214	7,367,675,214	5,957,978,361	5,957,978,361

기타 금융자산	949,192,799	949,192,799	1,713,470,080	1,713,470,080

합 계	24,653,203,744	24,653,203,744	23,930,704,806	23,930,704,806

금융부채

매입채무	2,224,490,038	2,224,490,038	3,178,847,629	3,178,847,629

미지급금	960,629,835	960,629,835	813,480,840	813,480,840

미지급비용	512,381,469	512,381,469	439,094,122	439,094,122

차입금	8,664,900,000	8,664,900,000	8,706,908,600	8,706,908,600

전환사채	11,745,662,551	11,745,662,551	11,351,118,296	11,351,118,296

리스부채	933,254,119	933,254,119	927,644,186	927,644,186

파생상품부채	1,203,604,500	1,203,604,500	1,203,604,500	1,203,604,500

합 계	26,244,922,512	26,244,922,512	26,620,698,173	26,620,698,173

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	864,650,004	-	8,875,831,021	9,740,481,025

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	45,832,310	45,832,310

파생상품부채	-	-	1,203,604,500	1,203,604,500

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	211,413,000	-	4,975,187,665	5,186,600,665

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	45,832,310	45,832,310

파생상품부채	-	-	1,203,604,500	1,203,604,50

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

상환전환우선주	1,710,000,000	1,710,000,000	3	이항옵션모형	무위험 이자율	2.26%	2.26%

변동성	42.35%	-

신용위험 반영 할인율	23.33%	-

수익증권	6,914,391,448	3,013,748,092	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-

비상장주식	251,439,573	251,439,573	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정지분상품	45,832,310	45,832,310	3	순자산가치평가기법	자산의 공정가치	-	-

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,203,604,500	1,203,604,500	3	이항옵션모형	무위험 이자율	0.98~1.67%	0.98~1.67%

변동성	20.07%	20.07%

신용위험이 반영된 할인율	8.53%~12.86%	8.53%~12.86%

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	31,508,731,584	31,943,757,058

자 본	46,851,993,651	44,564,066,742

부채비율	67.25%	71.68%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	8,875,831,021	4,975,187,665

매출채권	7,367,675,214	5,957,978,361

장단기금융상품	689,728,940	1,416,521,283

기타 상각후원가측정금융자산	259,463,859	296,948,797

합 계	17,192,699,034	12,646,636,106

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	3,697,501,342	-	3,697,501,342

차입금	4,335,600,000	4,963,744,388	9,299,344,388

파생상품부채	1,203,604,500	-	1,203,604,500

리스부채	425,424,752	648,328,266	1,073,753,018

전환사채	13,214,164,496	-	13,214,164,496

합 계	22,876,295,090	5,974,164,623	28,850,459,713

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	4,431,422,591	-	4,431,422,591

차입금	4,403,234,460	5,025,371,286	9,428,605,746

파생상품부채	1,203,604,500	-	1,203,604,500

리스부채	361,668,200	622,565,160	984,233,360

전환사채	13,033,346,890	-	13,033,346,890

합 계	23,433,276,641	5,974,164,623	29,407,441,26

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,653,250.12	746,933.00	3,110,492.55	1,413,437.00

EUR	-	-	-	30,400.00

CNY	2,336.00	-	2,336.00	-

JPY	3,216,258.00	-	375,002.00	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	56,487,087	(56,487,087)	98,767,537	(98,767,537)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 주가변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기 당기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 3,573천원(전분기 : 2,580천원) 입니다.③ 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,950,000,000	3,989,358,600

유동성장기차입금	385,600,000	360,600,000

장기차입금	4,329,300,000	4,356,950,000

전환사채	11,745,662,551	11,351,118,296

합 계	20,410,562,551	20,058,026,896

변동금리 차입금	615,900,000	618,550,000

고정금리 차입금	19,794,662,551	19,439,476,896

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익	(6,159,000)	6,159,000	(6,185,500)	6,185,500

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	녹십자수의약품(주)(구, (주)우진바이오(주1))

(주1) 전기 중 주식매각 및 신주발행 등을 통한 지분율 하락으로 연결실체에서 제외됨에 따라 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래는 없으며, 자금대여거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	1,521,744,000	-

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	5,353,600

(4) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	매입채무	대여금	매입채무

임직원	2,129,168,000	-	607,424,000	-

(5) 당분기말 현재 녹십자수의약품(주)(구, (주)우진바이오) 전환사채 발행액 1,500백만원에 대하여 연결실체는 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 연결실체는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 174백만원(전분기 : 160백만원)과 퇴직급여 28백만원(전분기 23백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.