우진비앤지 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 체결된 지배회사의 종속기업 매각 계약에 대하여 전기말 재무상태표에 매각예정비유동자산으로 분류하지 아니하여, 연결실체는 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. 이 로 인하여 전기말 연결재무상태표의 각 개별 항목에 인식된 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말

수정전	수정후	변경효과

유동자산	25,633,775,328	46,839,409,234	21,205,633,906

비유동자산	59,498,662,479	38,293,028,573	(21,205,633,906)

자산총계	85,132,437,807	85,132,437,807	-

유동부채	20,256,514,478	30,783,799,378	10,527,284,900

비유동부채	26,173,327,460	15,646,042,560	(10,527,284,900)

부채총계	46,429,841,938	46,429,841,938	-

자본총계	38,702,595,869	38,702,595,869	-

부채와 자본총계	85,132,437,807	85,132,437,807	-

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기 분기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	6,066,354232,442401,288	503,6850362,379	8.30%0.00%90.30%

합 계	6,700,084	866,064	12.93%

제35기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	6,965,351255,92612,385	541,26610,34012,366	7.59%4.04%99.85%

합 계	7,233,662	551,606	7.63%

제34기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	5,611,279
68,17412,385	664,084
10,340
12,366	11.83%
15.17%
99.85%

합 계	5,691,838	686,790	12.07%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제36기 분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	551,606	686,790	375,974

2. 순대손처리액(①－②±③)	324,797	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	324,797	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	316,471

3. 대손상각비 계상(환입)액	(10,340)	(135,184)	(5,655)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	866,063	551,606	686,790

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	설정율

6개월 이하 채권	5.12%

1년 미만 채권	47.06%

1~3년 이하 채권	92.50%

3년 이상 채권	100.00%

회수가능성 없는 채권	100.00%

- 회사 거래처의 대금회수기일은 평균 2개월 정도이며, 거래처의 사정상 6개월에서 1년 까지는 정상적 영업주기내 대금회수기간으로 판단하고 있습니다.- 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따른 대손설정율을 정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	합 계

금액	일반	6,480,123	16,075	12,905	443,864	6,952,967

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	6,480,123	16,075	12,905	443,864	6,952,967

3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 분기	제35기	제34기	비고

동물용의약품외	상 품	1,679,084	850,577	623,332	-

제 품	3,284,348	4,073,421	2,405,567	-

반 제 품	619,479	271,820	179,560	-

원 재 료	5,013,969	5,384,191	3,889,760	-

저 장 품	188,221	246,447	-	-

미 착 품	397,132	798,653	469,451	-

재 공 품	175,875	523,530	86,708	-

합 계	11,358,108	12,148,639	7,654,378	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.88%	14.27%	16.22%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.84회	2.41회	3.50회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2020년 09월 30일 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.

1) 재고실사 : 2020년 10월 2일(제품,상품) 2020년 10월 2일(원재료, 반제품, 재공품 등)

※ 재고자산 차이의 확인요령- 상품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 상품출고전표와 대조확인- 미착품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입고여부 확인 및 송금서류등 대조 확인- 제품, 재공품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 생산일보(입고) 및 인수증(출고)과 대조확인- 원재료, 반제품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 자재출고전표와 대조확인

2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : ☞ 실사는 매년 12월말 ~ 익년 1월초 기준 외부감사인 입회 하 연1회 실시하며, 내부 기준에 따라 자체적으로 매 분기초 실사를 시행하고 있습니다.3) 장기 체화재고 : 없음4) 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음

4. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권 등	1,280,924,053	-

지분상품	297,246,406	166,430,000

소 계	1,578,170,459	166,430,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	621,437,270	14,000,000

파생상품자산	156,636,000	359,847,270

상각후원가측정 금융자산

매출채권	5,601,578,462	6,424,086,015

기타 금융자산	2,551,918,205	2,012,486,888

현금 및 현금성자산	5,278,826,332	4,976,165,957

소 계	13,432,322,999	13,412,738,860

합 계	15,788,566,728	13,953,016,130

2) 재무상태표 상 부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가

매입채무	1,563,626,431	2,914,466,219

미지급금	1,164,905,210	719,284,449

미지급비용	523,464,383	581,520,408

차입금	7,581,800,000	4,583,750,000

전환사채	11,601,022,713	12,688,879,492

리스부채	686,715,896	603,087,511

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,966,085,195	5,564,050,895

합 계	29,087,619,828	27,655,038,974

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	91,672,856	-	-	-	91,672,856

배당금수익	-	16,831,680	-	-	16,831,680

사채상환이익	-	-	158,200	-	158,200

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,040,682,417	-	-	1,040,682,417

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	23,256,880	-	-	23,256,880

금융상품평가이익	-	1,559,039	-	-	1,559,039

외환차익	120,006,901	-	-	-	120,006,901

외화환산이익	109,597,684	-	41,236,942	-	150,834,626

이자비용	-	-	(1,530,233,278)	-	(1,530,233,278)

금융상품평가손실	-	(16,620,666)	-	-	(16,620,666)

파생상품평가손실	-	-	-	(771,445,840)	(771,445,840)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(75,475,514)	-	-	(75,475,514)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(784,894)	-	-	(784,894)

외환차손	(75,753,110)	-	-	-	(75,753,110)

외화환산손실	(99,880,403)	-	(91,835,975)	-	(191,716,378)

합 계	145,643,928	989,448,942	(1,580,674,111)	(771,445,840)	(1,217,027,081)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채

이자수익	100,646,269	4,375,741	-	-	105,022,010

외환차익	85,717,704	-	-	-	85,717,704

외화환산이익	73,275,579	-	388,496	-	73,664,075

사채상환이익	-	-	117,831,341	-	117,831,341

파생상품평가이익	-	13,632,500	-	109,197,200	122,829,700

이자비용	-	-	(844,631,696)	-	(844,631,696)

금융상품처분손실	-	(4,888,920)	-	-	(4,888,920)

파생상품평가손실	-	-	-	(295,275,700)	(295,275,700)

외환차손	-	-	(50,567,444)	-	(50,567,444)

외화환산손실	-	-	(887,472)	-	(887,472)

합 계	259,639,552	13,119,321	(777,866,775)	(186,078,500)	(691,186,402)

(3) 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	5,278,826,332	5,278,826,332	4,976,165,957	4,976,165,957

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	359,847,270	359,847,270

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

매출채권	5,601,578,462	5,601,578,462	6,424,086,015	6,424,086,015

기타금융자산	2,551,918,205	2,551,918,205	2,012,486,888	2,012,486,888

파생상품자산	156,636,000	156,636,000	166,430,000	166,430,000

합 계	13,602,958,999	13,602,958,999	13,953,016,130	13,953,016,130

금융부채

매입채무	1,563,626,431	1,563,626,431	2,914,466,219	2,914,466,219

미지급금	1,164,905,210	1,164,905,210	719,284,449	719,284,449

미지급비용	523,464,383	523,464,383	581,520,408	581,520,408

차입금	7,581,800,000	7,581,800,000	4,583,750,000	4,583,750,000

전환사채	11,601,022,713	11,601,022,713	12,688,879,492	12,688,879,492

리스부채	686,715,896	686,715,896	603,087,511	603,087,511

파생상품부채	5,966,085,195	5,966,085,195	5,564,050,895	5,564,050,895

합 계	29,087,619,828	29,087,619,828	27,655,038,974	27,655,038,974

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,578,170,459	-	-	1,578,170,459

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	621,437,270	621,437,270

파생상품자산	-	-	156,636,000	156,636,000

파생상품부채	-	2,662,695	5,963,422,500	5,966,085,195

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	59,850,000	-	299,997,270	359,847,270

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	-	166,430,000	166,430,000

파생상품부채	-	2,662,695	5,561,388,200	5,564,050,895

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	156,636,000	166,493,500	3	이항옵션모형	무위험 이자율	0.84%~1.11%	1.32~1.45%

변동성	38.47%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	13.64%~14.67%	9.11~16.59%

상환전환우선주	-	299,997,270	3	원가법	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	621,437,270	313,997,270	3	원가법	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	5,963,422,500	6,203,280,895	3	이항옵션모형	무위험 이자율	0.84%~1.11%	1.32~1.45%

변동성	38.47%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	13.64%~14.67%	9.11~16.59%

5. 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	1,500	13,000	-	-	-	14,500

합계	-	-	1,500	13,000	-	-	-	14,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-