우진비앤지 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 분기말 2019년 03월 31일 현재
제 34(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
우진비앤지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 (주)우진바이오 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230 에 본사와 공장을, 서울시 영등포구 경인로 775 에 서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소에 상장하였습니다.

지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하였고 최근 2018년 2월에 유.무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 12,983백만원입니다. 당분기말 현재 각자대표이사는 강석진과 강재구이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

강 재 구(각자 대표이사)	3,984,572	15.34%

강 석 진(각자 대표이사)	2,037,479	7.85%

소 부 자	116,074	0.45%

강 은 영	266,805	1.03%

기 타	19,562,083	75.33%

합계	25,967,013	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

주식회사 우진바이오	제조업	100%	충청남도 예산	12월 31일

(주1) 전기 중 자본금 2,000백만원으로 물적분할 설립되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2019년 03월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

주식회사 우진바이오	34,175,124,524	16,816,584,221	744,202,594	(1,116,063,225)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (1) 회 계기준의 적용연결실체의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결실체는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.연결실체는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 2019년 03월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ( 4) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류2019년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 선입선출법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 (7) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.(8) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(9) 금융부채1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 연결실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품은 연결실체가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다. (10) 퇴직급여채무연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. (11) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 외화환산연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다(13) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(14) 보통주자본금연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 계약체결 이행원가연결실체는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑥ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (16) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.(18) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(19) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(20) 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로영업부문과 관련된 공시는 생략하였습니다.(21) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 4. 현금및현금성자산현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 지급보증 등 541,000,000 672,000,000 장기금융상품 차입금 지급보증 등 182,000,000 147,000,000 당좌계설보증금 8,000,000 8,000,000 합계 723,000,000 827,000,000 6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 6,594,681,611 12,384,922 6,607,066,533 5,611,279,006 12,384,922 5,623,663,928 손실충당금 (664,084,426) (12,365,922) (676,450,348) (664,084,426) (12,365,922) (676,450,348) 매출채권(순액) 5,930,597,185 19,000 5,930,616,185 4,947,194,580 19,000 4,947,213,580 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 581,000,000 - 581,000,000 772,000,000 - 772,000,000 장기금융상품 - 620,800,000 620,800,000 - 539,000,000 539,000,000 기타 미수금 82,922,949 - 82,922,949 21,552,231 - 21,552,231 미수수익 12,202,359 - 12,202,359 16,638,224 - 16,638,224 중임종 장기채권 190,000,000 190,000,000 보증금 - 65,392,170 65,392,170 - 65,392,170 65,392,170 총 장부금액 676,125,308 876,192,170 1,552,317,478 810,190,455 604,392,170 1,414,582,625 차감: 손실충당금 (10,340,000) - (10,340,000) (10,340,000) - (10,340,000) 상각후원가 665,785,308 876,192,170 1,541,977,478 799,850,455 604,392,170 1,404,242,625 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 676,450,348 10,340,000 365,634,090 10,340,000 회계정책 변경 316,470,939 대손상각비 - - (5,654,681) - 환입 - - - - 기말 676,450,348 10,340,000 676,450,348 10,340,000 7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 860,902,890 (9,893,036) 851,009,854 633,225,035 (9,893,036) 623,331,999 제품 3,738,038,241 (581,247,968) 3,156,790,273 3,049,796,896 (581,247,968) 2,468,548,928 반제품 137,248,255 (919,067) 136,329,188 180,479,330 (919,067) 179,560,263 원재료 5,358,974,203 (17,614,932) 5,341,359,271 4,538,889,535 (17,614,932) 4,521,274,603 저장품 117,553,410 - 117,553,410 60,714,567 - 60,714,567 미착품 600,093,485 - 600,093,485 469,451,379 - 469,451,379 재공품 427,526,042 (282,701,352) 144,824,690 638,644,876 (282,701,352) 355,943,524 합계 11,240,336,526 (892,376,355) 10,347,960,171 9,571,201,618 (892,376,355) 8,678,825,263 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 12,202,359 16,638,224 선급금 152,170,992 48,444,153 선급비용 - 42,377,052 부가세대급금 209,106,271 12,232,515 환불자산 49,048,698 49,048,698 당기법인세자산 8,636,020 4,954,090 합 계 431,164,340 173,694,732 9. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 공정가액 장부금액 취득금액 공정가액 장부금액 비유동항목 전환사채(*) 52,890,000 44,878,048 44,878,048 52,890,000 44,878,048 44,878,048 합 계 52,890,000 44,878,048 44,878,048 52,890,000 44,878,048 44,878,048 (*) 동 전환사채의 공정가치 평가와 관련하여 전기에 평가손실 8,012천원을 인식하였습니다. 주석 2에서 설명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말(*) 취득금액 공정가액 장부금액 취득금액 공정가액 장부금액 비유동항목 협동조합 출자금 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 합 계 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 (*) 전기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 위 지분상품은 현재 입수가능한 정보의 범위안에서 원가를 최선의 공정가치로 추정하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 파생금융상품당사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 파생상품부채(전환권대가) - 440,048,910 - 440,048,910 (2) 당기 및 전기 중 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 파생상품부채(전환권대가) - - 102,963,990 - 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,940,792,119 - - 8,940,792,119 건물 22,153,527,310 (1,555,675,384) (2,641,428,988) 17,956,422,938 구축물 8,949,677,683 (254,759,472) (2,441,146,939) 6,253,771,272 기계장치 15,892,103,710 (364,762,744) (7,755,226,550) 7,772,114,416 차량운반구 249,395,733 - (207,533,426) 41,862,307 집기비품 2,422,522,004 - (2,014,942,496) 407,579,508 기타유형자산 148,370,700 - - 148,370,700 건설중인자산 556,090,060 (1,120,356) - 554,969,704 합계 59,312,479,319 (2,176,317,956) (15,060,278,399) 42,075,882,964 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,940,792,119 - - 8,940,792,119 건물 22,153,527,310 (1,565,500,702) (2,496,222,823) 18,091,803,785 구축물 8,949,677,683 (258,011,720) (2,333,316,528) 6,358,349,435 기계장치 15,892,103,710 (374,278,268) (7,486,336,960) 8,031,488,482 차량운반구 249,395,733 - (202,362,212) 47,033,521 집기비품 2,422,252,668 - (1,977,715,714) 444,536,954 기타유형자산 148,370,700 - - 148,370,700 건설중인자산 456,090,060 (1,120,356) - 454,969,704 합계 59,212,209,983 (2,198,911,046) (14,495,954,237) 42,517,344,700 (2) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금수령 기타 당기말 토지 8,940,792,119 - - - - 8,940,792,119 건물 18,091,803,785 - (135,380,847) 17,956,422,938 구축물 6,358,349,435 - - (104,578,163) - 6,253,771,272 기계장치 8,031,488,482 (259,374,066) - 7,772,114,416 차량운반구 47,033,521 - (5,171,214) - 41,862,307 비품 444,536,954 269,336 - - (37,226,782) - 407,579,508 기타의유형자산 148,370,700 - - - 148,370,700 건설중인자산 454,969,704 100,000,000 - - - 554,969,704 합계 42,517,344,700 100,269,336 - - (541,731,072) - - 42,075,882,964 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 8,920,647,250 20,144,869 - - - - 건물 18,852,012,853 121,421,321 - 330,688,706 (529,819,095) (682,500,000) 구축물 6,781,357,210 5,800,000 - - (428,807,775) - 기계장치 8,941,674,109 43,500,000 (9,000) 296,467,302 (1,250,007,819) - 차량운반구 30,830,288 32,293,590 (1,000) - (16,089,357) - 비품 581,667,345 79,385,786 - - (216,706,702) - 기타유형자산 135,967,700 12,403,000 - - - - 건설중인자산 538,145,652 543,980,060 - (627,156,008) - - 합계 44,782,302,407 858,928,626 (10,000) - (2,441,430,748) (682,500,000) (3) 담보로 제공된 자산장부금액 35,064백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 22,650백만원 입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(4) 차입원가의 자본화당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(5) 자산재평가연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 총계 기초금액 9,569,105 246,853,334 16,955,546 98,000,000 371,377,985 기중 증가된 금액 - - - - 기중 손상된 금액 - - - - 기중 상각한 금액 (580,755) (18,299,197) - (6,000,000) (24,879,952) 기타 - - - - - 기말금액 8,988,350 228,554,137 16,955,546 92,000,000 346,498,033 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 총계 기초금액 11,867,988 225,193,666 16,955,546 698,480,000 952,497,200 기중 증가된 금액 - 77,869,136 - - 77,869,136 기중 감소된 금액 - - - (576,480,000) (576,480,000) 기중 상각한 금액 (2,298,883) (56,209,468) - (24,000,000) (82,508,351) 기중 대체된 금액 - - - - - 기말금액 9,569,105 246,853,334 16,955,546 98,000,000 371,377,985 14. 매입채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,939,892,513 1,258,152,957 기타유동부채 : 미지급금 795,482,901 472,059,486 선수금 610,423,097 928,574,930 예수금 3,925,710 67,712,280 미지급비용 188,454,849 335,038,929 환불부채 51,507,243 51,507,243 소 계 1,649,793,800 1,854,892,868 합 계 3,589,686,313 3,113,045,825 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 비유동부채 (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 1,500,000,000 - 상환전환우선주-부채 1,500,000,000 - 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 당좌차월 기업은행 3.3749 - 181,838,278 중소운전자금대출 기업은행 3.8510 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.1500 310,000,000 310,000,000 강소기업대출 기업은행 3.6200 1,500,000,000 1,500,000,000 중소운전자금대출 기업은행 5.1400 500,000,000 500,000,000 무역어음대출 기업은행 3.3800 - 1,360,000,000 일반자금대출 신한금융투자 6.0000 - 6,000,000,000 일반자금대출 신한은행 7.1400 - 756,000,000 일반자금대출 신한은행 7.0900 - 500,000,000 메인비즈대출 농협은행 일반자금대출 기업은행 4.3410 1,500,000,000 1,500,000,000 합 계 4,810,000,000 13,607,838,278 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 2.93% - - 일반자금대출 국민은행 2.38% - - 시설자금대출 기업은행 3.00% 11,200,000,000 11,200,000,000 합 계 11,200,000,000 11,200,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (800,060,000) (800,060,000) 차감계 10,399,940,000 10,399,940,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 금액 1년 이내 800,060,000 2년 이내 1,600,050,000 3년 이내 1,599,980,000 4년 이내 1,599,980,000 4년 이후 5,599,930,000 합계 11,200,000,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 35,051백만원의 토지, 건물, 기계장치 및 장ㆍ단기금융상품 615백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 23,593백만원입니다. 또한 신한은행의 차입금과 관련하여 장ㆍ단기금융상품 204백만원을 담보로 제공하고 있습니다.17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면금액 상환할증금 전환권조정(*) 당기말 무보증사모전환사채 3,570,000,000 296,563,470 (434,426,244) 3,432,137,226 (*) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (434,426,244) (1,679,019,177) 기중 상각한 금액 - 540,121,436 기중 전환으로 인한 감소액 - 302,930,654 기중 상환으로 인한 감소액 - 401,540,843 기말금액 (434,426,244) (434,426,244) (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제1회 무보증사모전환사채 액면금액 3,570백만원 발행가액 3,570백만원 발행일 2016년 5월 20일 만기일 2020년 5월 20일 전환청구기간 2017년 5월 20일 ~ 2020년 4월 20일 이자지급조건 액면이자 연0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 2% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 997천주 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 전환가격(*) 3,580원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 만 2년이 되는 2018년 5월 20일 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능 ( *) 최초발행당시 전환가격은 7,085원이나 2019년 02월 22일 3,580원으로 조정되었습니다 18. 환불자산과 환불부채 당분기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 회계정책의변경 충당부채 전입액 충당부채환입액 기타증감 기말금액 유동 비유동 환불자산 (49,048,698) - - - - (49,048,698) (49,048,698) - 환불부채 51,507,243 - - - - 51,507,243 51,507,243 - 반품충당부채 - - - - - - - - (2) 전기 (단위: 원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 회계정책의변경 충당부채 전입액 충당부채환입액 기타증감 기말금액 유동 비유동 환불자산 - (65,675,793) - - 16,627,095 (49,048,698) (49,048,698) - 환불부채 - 81,241,408 - (13,107,070) (16,627,095) 51,507,243 51,507,243 - 반품충당부채 15,565,615 (15,565,615) - - - - - - 19. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증 당분기말 현재 연 결실체의 총 18,808백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 장ㆍ단기금융상품 819백만원과 토지, 건물, 기계장치 35,064백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 23,593백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다. 장부금액 35,064백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 22,650백만원 입니다.( 2) 주요약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도액 사용액 당좌대출약정 기업은행 800,000,000 0 신용장개설 기업은행 US 650,000 566,496.60 신용장개설 신한은행 US 600,000 562,160.81 중소운전자금대출 기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 310,000,000 310,000,000 강소기업대출 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 중소운전자금대출 기업은행 500,000,000 500,000,000 무역어음대출 기업은행 3,000,000,000 0 합계 US 1,250,000 US 1,128,657.41 7,110,000,000 3,310,000,000 20. 자본금(1) 당분기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 30,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 (보통주) 25,967,013 16,217,013주 자본금 12,983,506,500원 8,108,506,500원 (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 11,991,296주 5,995,648,000 7,153,373,838 13,149,021,838 무상증자 1,438,841주 719,420,500 (719,420,500) - 유상증자 2,398,259주 1,199,129,500 7,071,947,514 8,271,077,014 전환사채의 전환 388,617주 194,308,500 1,592,785,006 1,787,093,506 전기말 16,217,013주 8,108,506,500 15,098,685,858 23,207,192,358 당분기초 16,217,013주 8,108,506,500 15,098,685,858 23,207,192,358 무상증자 - - - - 유상증자 9,750,000주 4,875,000,000 8,209,443,140 13,084,443,140 전환사채의 전환 - - - - 당분기말 25,967,013주 12,983,506,500 23,308,128,998 36,291,635,498 21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 23,308,128,998 15,098,685,858 재평가적립금 1,015,513,830 1,015,513,830 자기주식처분이익 601,354,306 601,354,306 자본조정 자기주식 (11,044,570) (11,044,570) 합 계 24,913,952,564 16,704,509,424 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 519,800,000 519,800,000 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 468,578,047 468,578,047 기타 1,300,000,000 1,300,000,000 재평가잉여금(주3) 2,577,750,872 2,577,750,872 미처분이익잉여금 (4,262,138,114) (3,166,516,774) 합 계 603,990,805 1,699,612,145 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정 당분기 전분기 급여 713,881,366 585,607,192 퇴직급여 76,533,744 47,629,932 복리후생비 95,078,668 46,130,747 여비교통비 47,004,267 31,284,147 접대비 42,941,702 38,904,653 통신비 7,570,477 10,802,924 세금과공과 19,050,419 26,745,770 전력비 - 29,840 수도광열비 - - 감가상각비 16,113,721 16,217,352 지급임차료 20,113,653 14,705,208 건물관리비 6,126,135 5,944,200 보험료 8,169,730 7,749,857 차량유지비 49,189,338 66,691,142 경상개발비 906,671,601 35,000,000 운반비 47,041,200 48,793,840 교육훈련비 859,000 311,460 도서인쇄비 1,689,740 4,279,800 소모품비 4,346,783 5,886,609 지급수수료 457,688,576 529,352,919 광고선전비 48,267,132 152,529,278 대손상각비 - - 수출제비용 72,509,267 125,910,040 협회비 12,116,000 7,672,000 무형자산상각비 24,879,952 10,897,801 반품추정비(환입) - - 합 계 2,677,842,471 1,819,076,711 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (1,669,134,908) 916,811,935 원재료 및 상품매입액 5,310,434,810 3,214,637,364 인건비, 복리후생비 1,838,158,849 1,600,907,999 광고선전비 49,072,132 154,609,278 지급임차료 30,225,833 23,778,658 운반비 47,694,200 50,475,740 지급수수료 588,910,071 615,400,569 감가상각 및 무형자산 상각 566,611,024 684,564,472 경상연구개발비 981,886,470 494,111,467 기타비용 1,243,441,859 1,151,802,269 매출원가 및 판관비 8,987,300,340 8,907,099,751 25. 기타수익비용 및 금융수익비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 9,180,309 12,272,165 외화환산이익 - - 유형자산처분이익 - 7,717,273 반품충당부채환입 - - 재고자산평가손실환입 - - 잡이익 882,212 4,176 합계 10,062,521 19,993,614 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 6,824,743 12,692,576 기부금 7,600,000 7,300,000 외화환산손실 - - 재고자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 - 잡손실 500,677 834,241 합 계 14,925,420 20,826,817 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 금융수익 이자수익 19,631,800 5,031,338 투자자산처분이익 - - 사채상환이익 - 파생상품평가이익 - - 금융수익 소계 19,631,800 5,031,338 (2) 금융비용 이자비용 195,551,456 116,117,218 파생상품평가손실 - - 사채상환손실 - - 금융비용 소계 195,551,456 116,117,218 순금융비용 (175,919,656) (111,085,880) 26. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기(*) 당기순이익(손실) (1,095,621,340) (1,453,010,881) 보통주순이익(손실) (1,095,621,340) (1,453,010,881) ÷가중평균유통보통주식수(주) 18,815,457 14,851,074 기본주당이익 (58) (98) (2) 가중평균유통보통주식수 1) 당분기 구분 주식수(주) 유통주식수(주) 기간 가중치(일수) 적 수 기초 총 주식수 16,217,013 기초자기주식 (2,122) 무상증자 - 간주기초 16,214,891 16,214,891 1/1~3/7 66 1,070,182,806 유상증자 9,752,122 25,967,013 3/8~3/31 24 623,208,312 전환사채 전환 - - - - 자기주식 - - - - 전환사채 전환 - - - - 합 계 25,967,013 90 1,693,391,118 2) 전분기 구분 주식수(주) 유통주식수(주) 기간 가중치(일수) 적 수 기초 총 주식수 11,990,158 기초자기주식 - 무상증자 1,438,841 간주기초 13,428,999 13,428,999 1/1~2/7 38 510,301,962 유상증자 2,398,259 15,827,258 2/7~2/22 16 253,236,128 전환사채 전환 23,132 15,850,390 2/22~3/31 36 570,614,040 자기주식 - - - - 전환사채 전환 - - - - 합 계 15,850,390 90 1,334,152,130 27. 현금흐름표연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전분기 감가상각비 541,731,072 673,666,671 무형자산상각비 24,879,952 10,897,801 유형자산처분이익 - (7,717,273) 법인세비용(수익) - - 퇴직급여 - 116,278,841 대손상각비 - - 무형자산손상차손 - 사채상환이익 - 잡이익 - 잡손실 - - 이자수익 (19,631,800) (5,031,338) 이자비용 195,551,456 116,117,218 외화환산이익 - 외화환산손실 - 파생상품평가손실(이익) - 재고자산평가손실(이익) - 반품추정비 - 재고자산폐기손실 - 금융상품처분이익 - 투자자산평가손실 - 합계 742,530,680 904,211,920 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (983,402,605) (959,939,049) 국고보조금 428,695,912 879,885,541 선급금의 감소(증가) (103,726,839) (437,051,719) 부가세대급금의 감소(증가) (196,873,756) (513,525,953) 미수금 감소(증가) (61,370,718) 281,020 선급비용의 감소(증가) 42,377,052 29,130,067 재고자산의 감소(증가) (1,669,134,908) (916,811,935) 매입채무의 증가(감소) 681,739,556 (242,828,743) 미지급금의 증가(감소) 323,423,415 153,968,271 예수금의 증가(감소) (64,666,570) 503,824,825 미지급비용의 증가(감소) (146,584,080) (406,621,678) 선수금의 증가(감소) (318,151,833) 78,889,560 퇴직금의 지급 (179,421,442) (7,326,995) 퇴직연금운용자산의 증가 168,772,271 - 합계 (2,078,324,545) (1,838,126,788) 28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 재무상태표 상 자산 (단위: 원) 구 분 당븐기말 전기말 당분기손익-공정가치 금융자산 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산 14,000,000 14,000,000 매도가능금융자산 - - 상각후원가 금융자산 매출채권 5,930,616,185 4,947,213,580 기타 금융자산 1,541,977,478 1,404,242,625 현금 및 현금성자산 5,984,276,769 1,914,018,081 합 계 13,515,748,480 8,324,352,334 2) 재무상태표 상 부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 1,939,892,513 1,258,152,957 미지급금 795,482,901 472,059,486 미지급비용 등 802,803,656 1,332,206,139 차입금 16,010,000,000 24,807,838,278 전환사채 등 6,432,137,226 3,432,137,226 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 440,048,910 440,048,910 합 계 26,420,365,206 31,742,442,996 (2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 19,631,800 - - 19,631,800 외환차익 9,180,309 - - 9,180,309 외화환산이익 0 - 0 0 사채상환이익 0 - 0 0 이자비용 - - (195,551,456) (195,551,456) 파생상품평가손실 0 - - - - 외환차손 0 - - - 외화환산손실 - - (6,824,743) (6,824,743) 합 계 0 - - - 28,812,109 - (202,376,199) - (173,564,090) 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및수취채권 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 5,031,338 - - 5,031,338 외환차익 - - 12,272,165 12,272,165 외화환산이익 - - - - 사채상환이익 - - - - 이자비용 - - (116,117,218) (116,117,218) 파생상품평가손실 - - - 투자자산평가손실 - - - 외환차손 (12,692,576) - - (12,692,576) 외화환산손실 - - - 합 계 122,707,460 - (103,845,053) (111,506,291) (3) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 5,984,276,769 5,984,276,769 1,914,018,081 1,914,018,081 당기손익-공정가치 금융자산 - - 44,878,048 44,878,048 매도가능금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 14,000,000 14,000,000 매출채권 5,930,616,185 5,930,616,185 4,947,213,580 4,947,213,580 기타금융자산 1,541,977,478 1,541,977,478 1,404,242,625 1,404,242,625 소계 13,456,870,432 13,456,870,432 8,324,352,334 8,324,352,334 매입채무 1,939,892,513 1,939,892,513 1,258,152,957 1,258,152,957 미지급금 795,482,901 795,482,901 472,059,486 472,059,486 미지급비용 802,803,656 802,803,656 1,332,206,139 1,332,206,139 차입금 16,010,000,000 16,010,000,000 24,807,838,278 24,807,838,278 전환사채 6,432,137,226 6,432,137,226 3,432,137,226 3,432,137,226 파생상품부채 440,048,910 440,048,910 440,048,910 440,048,910 소계 26,420,365,206 26,420,365,206 31,742,442,996 31,742,442,996 (4) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 14,000,000 14,000,000 파생상품부채 - 440,048,910 - 440,048,910 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융부채 당기손익인식금융부채(파생상품부채) - 1,336,225,300 - 1,336,225,300 ③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 44,878,048 44,878,048 3 현재가치기법 할인율 20.79% 20.79% 당기손익인식금융부채 파생상품 440,048,910 440,048,910 2 이항옵션모형 무위험 이자율 1.75~1.89% 1.75~1.89% 변동성 25.91% 25.91% 신용위험이 반영된 할인율 11.55~18.88% 11.55~18.88% 29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 28,203,601,760 33,536,328,721 자 본 38,501,449,869 26,512,628,069 부채비율 73.25% 126.49% (2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) 14,000,000 14,000,000 매출채권 5,930,616,185 4,947,213,580 기타 상각후원가 금융자산 93,242,625 93,242,625 기타금융자산 1,541,977,478 1,311,000,000 합 계 7,624,714,336 6,410,334,253 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타유동부채(*1) 2,923,830,263 - 2,923,830,263 단기차입금 4,810,000,000 - 4,810,000,000 파생상품부채 440,048,910 - 440,048,910 유동성장기차입금 800,060,000 - 800,060,000 장기차입금 - 10,399,940,000 10,399,940,000 전환사채 등 6,432,137,226 - 6,432,137,226 합계 15,406,076,399 10,399,940,000 25,806,016,399 (*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임 ② 전기 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타유동부채(*1) 2,065,251,372 - 2,065,251,372 단기차입금 13,607,838,278 - 13,607,838,278 파생상품부채 440,048,910 - 440,048,910 유동성장기차입금 800,060,000 - 800,060,000 장기차입금 - 10,399,940,000 10,399,940,000 전환사채 3,432,137,226 - 3,432,137,226 합 계 20,345,335,786 10,399,940,000 30,745,275,786 (*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,419,588.53 987,411 2,203,840.71 496,540.00 EUR 0.10. - 0.10. - CNY 305 - 305 - JPY 400,000 - 3,636,992 - 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 - - 17,208,572 -17,208,572 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자는 없습니다.③ 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 10,399,940,000 10,399,940,000 단기차입금 4,810,000,000 13,607,838,278 전환사채 4,932,137,226 3,432,137,226 유동성장기부채 800,060,000 800,060,000 상환전환우선주-부채 1,500,000,000 - 합 계 22,442,137,226 28,239,975,504 변동금리 차입금 11,200,000,000 11,200,000,000 고정금리 차입금 11,242,137,226 17,039,975,504 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) - - -87,670,368 87,670,368 30. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.12.31수정전 제1115호 제1109호 2018.01.01수정후 매출채권 4,501,043,616 - (316,470,939) 4,184,572,677 기타유동자산 853,170,539 - - 853,170,539 재고자산 8,848,666,024 - - 8,848,666,024 환불자산 - 65,675,793 - 65,675,793 비유동자산 46,435,010,777 - - 46,435,010,777 자산총계 60,637,890,956 65,675,793 (316,470,939) 60,387,095,810 매입채무 2,395,175,378 - - 2,395,175,378 반품충당부채 15,565,615 (15,565,615) - - 환불부채 - 81,241,408 - 81,241,408 기타유동부채 등 22,335,855,788 - - 22,335,855,788 비유동부채 12,851,989,814 - - 12,851,989,814 부채총계 37,598,586,595 65,675,793 - 37,664,262,388 자본금 5,995,648,000 - - 5,995,648,000 자본잉여금 8,770,241,974 - - 8,770,241,974 자본조정 (7,204,240) - - (7,204,240) 이익잉여금 8,280,618,627 - (316,470,939) 7,964,147,688 자본 총계 23,039,304,361 - (316,470,939) 22,722,833,422 31-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. (1) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 14,000,000 5,515,811,753 5,529,811,753 금융자산의 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 14,000,000 5,515,811,753 5,529,811,753 이러한 변동으로 인한 당사의 이익잉여금 및 자본에 미친 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,501,043,616 4,501,043,616 - 현금 및 현금등가물 대여금 및 수취채권 상각후원가 339,687,117 339,687,117 - 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 81,281,020 81,281,020 - 비유동금융자산 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 593,800,000 593,800,000 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 (*1) 14,000,000 14,000,000 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 (3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 316백만원의 손실충당금이 증가하였습니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 31-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 반품·환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 15백만원이 각각 환불부채 81백만원과 환불자산 66백만원으로 재분류됐습니다. (2) K-IFRS 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 환불자산 17 백만원 증가, 환불부채 17백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 19,793,273,023 14,769,100,383 현금및현금성자산 3,919,753,474 1,737,399,553 국고보조금 (242,416,849) (573,394,934) 단기금융상품 581,000,000 772,000,000 매출채권 5,930,597,185 4,947,194,580 미수금 30,198,920 57,834,331 미수수익 12,202,359 16,638,224 선급금 152,060,992 48,444,153 선급비용 42,377,052 부가세대급금 209,106,271 12,232,515 당기법인세자산 8,556,180 4,948,200 재고자산 9,143,165,793 7,654,378,011 환불자산 49,048,698 49,048,698 비유동자산 32,398,340,437 32,423,407,023 장기금융상품 620,800,000 539,000,000 장기매출채권 19,000 19,000 유형자산 11,992,406,310 12,085,872,438 무형자산 185,807,910 199,208,368 보증금 65,392,170 65,392,170 당기손익-공정가치금융자산 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치금융자산 14,000,000 14,000,000 종속기업투자주식 19,475,036,999 19,475,036,999 자산총계 52,191,613,460 47,192,507,406 부채 유동부채 9,946,592,450 18,012,965,136 매입채무 2,098,141,869 1,254,748,017 단기차입금 3,310,000,000 12,107,838,278 미지급금 414,627,671 361,657,144 선수금 22,969,401 12,248,634 예수금 4,039,990 68,592,280 미지급비용 173,120,140 284,187,404 파생상품부채 440,048,910 440,048,910 환불부채 51,507,243 51,507,243 전환사채 3,432,137,226 3,432,137,226 비유동부채 1,627,074,445 1,666,480,730 확정급여부채 1,627,074,445 1,666,480,730 부채총계 11,573,666,895 19,679,445,866 자본 자본금 12,983,506,500 8,108,506,500 자본잉여금 24,924,997,134 16,715,553,994 자본조정 (11,044,570) (11,044,570) 이익잉여금(결손금) 2,720,487,501 2,700,045,616 자본총계 40,617,946,565 27,513,061,540 자본과부채총계 52,191,613,460 47,192,507,406 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,643,588,955 7,643,588,955 7,566,007,953 7,566,007,953 제품매출 5,276,308,038 5,276,308,038 5,933,989,940 5,933,989,940 상품매출 2,224,132,317 2,224,132,317 1,632,018,013 1,632,018,013 용역매출 143,148,600 143,148,600 매출원가 5,841,301,109 5,841,301,109 7,088,023,040 7,088,023,040 제품매출원가 4,048,690,745 4,048,690,745 5,926,453,536 5,926,453,536 상품매출원가 1,792,610,364 1,792,610,364 1,161,569,504 1,161,569,504 매출총이익 1,802,287,846 1,802,287,846 477,984,913 477,984,913 판매비와관리비 1,651,528,090 1,651,528,090 1,819,076,711 1,819,076,711 영업이익(손실) 150,759,756 150,759,756 (1,341,091,798) (1,341,091,798) 기타수익 10,055,527 10,055,527 19,993,614 19,993,614 금융수익 18,153,382 18,153,382 5,031,338 5,031,338 기타비용 14,925,419 14,925,419 20,826,817 20,826,817 금융비용 143,601,361 143,601,361 116,117,218 116,117,218 법인세비용차감전순이익(손실) 20,441,885 20,441,885 (1,453,010,881) (1,453,010,881) 법인세비용 당기순이익(손실) 20,441,885 20,441,885 (1,453,010,881) (1,453,010,881) 기타포괄손익 144,822,905 144,822,905 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 144,822,905 144,822,905 보험수리적 손익 144,822,905 144,822,905 총포괄손익 20,441,885 20,441,885 (1,308,187,976) (1,308,187,976) 주당이익 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (98) (98) 자본변동표 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,995,648,000 8,770,241,974 (7,204,240) 8,280,618,627 23,039,304,361 회계정책변경에 따른 증가(감소) (316,470,939) (316,470,939) 수정 후 기초자본 5,995,648,000 8,770,241,974 (7,204,240) 7,964,147,688 22,722,833,422 무상증자 719,420,500 (719,420,500) 유상증자 1,199,129,500 7,278,716,065 8,477,845,565 전환사채전환 11,566,000 88,433,636 99,999,636 자기주식취득 (3,840,330) (3,840,330) 당기순이익(손실) (1,453,010,881) (1,453,010,881) 보험수리적 손익 144,822,905 144,822,905 2018.03.31 (기말자본) 7,925,764,000 15,417,971,175 (11,044,570) 6,655,959,712 29,988,650,317 2019.01.01 (기초자본) 8,108,506,500 16,715,553,994 (11,044,570) 2,700,045,616 27,513,061,540 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 기초자본 무상증자 유상증자 4,875,000,000 8,209,443,140 13,084,443,140 전환사채전환 자기주식취득 당기순이익(손실) 20,441,885 20,441,885 보험수리적 손익 2019.03.31 (기말자본) 12,983,506,500 24,924,997,134 (11,044,570) 2,720,487,501 40,617,946,565 현금흐름표 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 34 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,113,181,605) (2,558,853,372) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,988,060,835) (2,386,925,749) 당기순이익 20,441,885 (1,453,010,881) 조정 457,120,103 904,211,920 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,465,622,823) (1,838,126,788) 이자의 수취 22,589,247 5,031,338 이자의 지급 (144,102,037) (176,180,971) 법인세 부담액 (3,607,980) (777,990) 투자활동현금흐름 8,930,664 (309,028,716) 투자활동으로 인한 현금 유입액 191,000,000 52,727,273 단기금융상품의 처분 191,000,000 유형자산의 처분 7,727,273 보증금의 감소 45,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (182,069,336) (361,755,989) 단기금융상품의 취득 9,000,000 장기금융상품의 취득 81,800,000 127,800,000 유형자산의 취득 100,269,336 191,955,989 무형자산의 취득 30,000,000 보증금의 증가 3,000,000 재무활동현금흐름 4,286,604,862 5,560,783,669 재무활동으로 인한 현금 유입액 13,584,443,140 9,836,283,999 단기차입금의 차입 500,000,000 1,358,438,434 유상증자 13,084,443,140 8,477,845,565 재무활동으로 인한 현금 유출액 (9,297,838,278) (4,275,500,330) 단기차입금의 상환 9,297,838,278 4,230,000,000 유동성장기부채의 상환 41,660,000 자기주식의 취득 3,840,330 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,182,353,921 2,692,901,581 기초현금및현금성자산 1,737,399,553 1,339,671,101 기말현금및현금성자산 3,919,753,474 4,032,572,682 5. 재무제표 주석 제 35(당) 분기말 2019년 03월 31일 현재 제 34(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 우진비앤지 주식회사 1. 당사의 개요우진비앤지 주식회사(이하 "당사")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230에 본사와 공장을, 서울시 영등포구 경인로 775에 서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소에 상장하였습니다.당사는 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 12,983백만원입니다. 당기말 현재 각자 대표이사는 강석진과 강재구이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 강 재 구(각자 대표이사) 3,984,572 15.34% 강 석 진(각자 대표이사) 2,037,479 7.85% 소 부 자 116,074 0.45% 강 은 영 266,805 1.03% 기 타 19,562,083 75.33% 합계 25,967,013 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ( 4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 선입선출법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(6) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 (7) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.(8) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(9) 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다. (10) 퇴직급여채무당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. (11) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (12) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다(13) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(14) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게동품약품 및 단미사료 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 계약체결 이행원가당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑥ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (16) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.(18) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(19) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(20) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로영업부문과 관련된 공시는 생략하였습니다.(21) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(22) 재무제표 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 주주총회에서 최종 승인될 날은 2019년 3월 11 일 입니다. 4. 현금및현금성자산현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 지급보증 등 541,000,000 672,000,000 장기금융상품 차입금 지급보증 등 182,000,000 147,000,000 당좌개설보증금 8,000,000 8,000,000 합계 731,000,000 827,000,000 6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 6,594,681,611 12,384,922 6,607,066,533 5,611,279,006 12,384,922 5,623,663,928 손실충당금 (664,084,426) (12,365,922) (676,450,348) (664,084,426) (12,365,922) (676,450,348) 매출채권(순액) 5,930,597,185 19,000 5,930,616,185 4,947,194,580 19,000 4,947,213,580 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 581,000,000 - 581,000,000 772,000,000 - 772,000,000 장기금융상품 - 620,800,000 620,800,000 - 539,000,000 539,000,000 기타 미수금 40,538,920 - 40,538,920 68,174,331 - 68,174,331 미수수익 12,202,359 - 12,202,359 16,638,224 - 16,638,224 보증금 - 65,392,170 65,392,170 - 65,392,170 65,392,170 총 장부금액 633,741,279 686,192,170 1,319,933,449 856,812,555 604,392,170 1,461,204,725 차감: 손실충당금 (10,340,000) - (10,340,000) (10,340,000) - (10,340,000) 상각후원가 623,401,279 686,192,170 1,309,593,449 846,472,555 604,392,170 1,450,864,725 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 676,450,348 10,340,000 365,634,090 10,340,000 회계정책 변경 - - 316,470,939 - 대손상각비 - - (5,654,681) - 환입 - - - - 기말 676,450,348 10,340,000 676,450,348 10,340,000 7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 860,902,890 (9,893,036) 851,009,854 633,225,035 (9,893,036) 623,331,999 제품 3,015,013,032 (359,223,930) 2,655,789,102 2,764,790,610 (359,223,930) 2,405,566,680 반제품 137,248,255 (919,067) 136,329,188 180,479,330 (919,067) 179,560,263 원재료 4,744,443,321 (17,614,932) 4,726,828,389 3,907,375,040 (17,614,932) 3,889,760,108 저장품 64,624,538 - 64,624,538 - - - 미착품 600,093,485 - 600,093,485 469,451,379 - 469,451,379 재공품 108,491,237 - 108,491,237 86,707,582 - 86,707,582 합계 9,530,816,758 (387,650,965) 9,143,165,793 8,042,028,976 (387,650,965) 7,654,378,011 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 12,202,359 16,638,224 선급금 152,060,992 48,444,153 선급비용 - 42,377,052 부가세대급금 209,106,271 12,232,515 환불자산 49,048,698 49,048,698 당기법인세자산 8,556,180 4,948,200 합 계 430,974,500 173,688,842 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의차이가 중요하지 아니합니다.9. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 공정가액 장부금액 취득금액 공정가액 장부금액 비유동항목 전환사채(*) 52,890,000 44,878,048 44,878,048 52,890,000 44,878,048 44,878,048 합 계 52,890,000 44,878,048 44,878,048 52,890,000 44,878,048 44,878,048 (*) 동 전환사채의 공정가치 평가와 관련하여 전기에 평가손실 8,012천원을 인식하였습니다. 주석 2에서 설명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말(*) 취득금액 공정가액 장부금액 취득금액 공정가액 장부금액 비유동항목 협동조합 출자금 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 합 계 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 (*) 전기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 위 지분상품은 현재 입수가능한 정보의 범위안에서 원가를 최선의 공정가치로 추정하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 파생금융상품당사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 파생상품부채(전환권대가) - 440,048,910 - 440,048,910 (2) 당분기 및 전기 중 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 파생상품부채(전환권대가) - - - 102,963,990 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)우진바이오(주1) 대한민국 동물용 백신 100% 19,475,036,999 100% 19,475,036,999 (2) 종속기업의 당분기말 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) (주)우진바이오 34,175,124,524 16,816,584,221 744,202,594 (1,116,063,225) 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 6,002,972,600 - - 6,002,972,600 건물 4,432,939,900 - (1,774,682,934) 2,658,256,966 구축물 3,398,189,683 - (1,895,154,239) 1,503,035,444 기계장치 7,600,452,709 - (6,558,741,759) 1,041,710,950 차량운반구 249,395,733 - (207,533,426) 41,862,307 집기비품 1,932,486,642 (1,742,888,303) 189,598,339 기타유형자산 - - - - 건설중인자산 556,090,060 (1,120,356) - 554,969,704 합계 24,172,527,327 (1,120,356) (12,179,000,661) 11,992,406,310 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 6,002,972,600 - - 6,002,972,600 건물 4,432,939,900 - (1,735,922,082) 2,697,017,818 구축물 3,398,189,683 - (1,851,223,768) 1,546,965,915 기계장치 7,600,452,709 - (6,478,226,606) 1,122,226,103 차량운반구 249,395,733 - (202,362,212) 47,033,521 집기비품 1,932,217,306 - (1,717,530,529) 214,686,777 기타유형자산 - - - - 건설중인자산 456,090,060 (1,120,356) - 454,969,704 합계 24,072,257,991 (1,120,356) (11,985,265,197) 12,085,872,438 (2) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금수령 분할 당분기말 토지 6,002,972,600 - - - - - - 6,002,972,600 건물 2,697,017,818 - - - (38,760,852) - - 2,658,256,966 구축물 1,546,965,915 - - - (43,930,471) - - 1,503,035,444 기계장치 1,122,226,103 - - - (80,515,153) - - 1,041,710,950 차량운반구 47,033,521 - - - (5,171,214) - - 41,862,307 비품 214,686,777 269,336 - - (25,357,774) - - 189,598,339 기타의유형자산 - - - - - - - - 건설중인자산 454,969,704 100,000,000 - - - - 554,969,704 합계 12,085,872,438 100,269,336 - - (193,735,464) - - 11,992,406,310 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금수령 분할 기말 토지 8,920,647,250 - - - - - (2,917,674,650) 6,002,972,600 건물 18,852,012,853 - - 330,688,706 (465,405,765) (682,500,000) (15,337,777,976) 2,697,017,818 구축물 6,781,357,210 5,800,000 - - (388,375,981) - (4,851,815,314) 1,546,965,915 기계장치 8,941,674,109 43,500,000 (9,000) 296,467,302 (1,005,185,567) - (7,154,220,741) 1,122,226,103 차량운반구 30,830,288 32,293,590 (1,000) - (16,089,357) - - 47,033,521 비품 581,667,345 79,385,786 - - (208,794,006) - (237,572,348) 214,686,777 기타의유형자산 135,967,700 12,403,000 - - - - (148,370,700) - 건설중인자산 538,145,652 543,980,060 - (627,156,008) - - - 454,969,704 합계 44,782,302,407 717,362,436 (10,000) - (2,083,850,676) (682,500,000) (30,647,431,729) 12,085,872,438 (3) 담보로 제공된 자산장부금액 9,702백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 6,810백만원 입니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (4) 차입원가의 자본화당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(5) 자산재평가당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 총계 기초금액 8,543,155 173,709,667 16,955,546 - 199,208,368 기중 증가된 금액 - . - - - 기중 감소된 금액 - - - - - 기중 상각한 금액 (529,458) (12,871,000) - - (13,400,458) 기타 - - - - - 기말금액 8,013,697 160,838,667 16,955,546 - 185,807,910 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 총계 기초금액 11,867,988 225,193,666 16,955,546 698,480,000 952,497,200 기중 증가된 금액 - 30,000,000 - - 30,000,000 기중 감소된 금액 - - - - - 기중 상각한 금액 (2,298,883) (55,342,712) - (20,000,000) (77,641,595) 기타 - (1,141,287) - - (1,141,287) 분할 (1,025,950) (25,000,000) - (678,480,000) (704,505,950) 기말금액 8,543,155 173,709,667 16,955,546 - 199,208,368 15. 매입채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,098,141,869 1,254,748,017 기타유동부채 : 미지급금 414,627,671 361,657,144 선수금 22,969,401 12,248,634 예수금 4,039,990 68,592,280 미지급비용 173,120,140 284,187,404 환불부채 51,507,243 51,507,243 소 계 666,264,445 778,192,705 합 계 2,764,406,314 2,032,940,722 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 당좌차월 기업은행 3.3749 - 181,838,278 중소운전자금대출 기업은행 3.8510 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.1500 310,000,000 310,000,000 강소기업대출 기업은행 3.6200 1,500,000,000 1,500,000,000 중소운전자금대출 기업은행 5.1400 500,000,000 500,000,000 무역어음대출 기업은행 3.3800 - 1,360,000,000 일반자금대출 신한금융투자 6.0000 - 6,000,000,000 일반자금대출 신한은행 7.1400 - 756,000,000 일반자금대출 신한은행 7.0900 - 500,000,000 합 계 3,310,000,000 12,107,838,278 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면금액 상환할증금 전환권조정(*) 당기말 무보증사모전환사채 3,570,000,000 296,563,470 (434,426,244) 3,432,137,226 (*) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (434,426,244) (1,679,019,177) 기중 상각한 금액 - 540,121,436 기중 전환으로 인한 감소액 - 302,930,654 기중 상환으로 인한 감소액 - 401,540,843 기말금액 (434,426,244) (434,426,244) (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제1회 무보증사모전환사채 액면금액 3,570백만원 발행가액 3,570백만원 발행일 2016년 5월 20일 만기일 2020년 5월 20일 전환청구기간 2017년 5월 20일 ~ 2020년 4월 20일 이자지급조건 액면이자 연0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 2% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 997천주 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 전환가격(*) 3,580원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 만 2년이 되는 2018년 5월 20일 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능 ( *) 최초발행당시 전환가격은 7,085원이나 2019년 02월 22일 3,580원으로 조정되었습니다 18. 환불자산과 환불부채당분기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 회계정책의변경 충당부채 전입액 충당부채환입액 기타증감 기말금액 유동 비유동 환불자산 (49,048,698) - - - - (49,048,698) (49,048,698) - 환불부채 51,507,243 - - - - 51,507,243 51,507,243 - 반품충당부채 - - - - - - - - (2) 전기 (단위: 원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 회계정책의변경 충당부채 전입액 충당부채환입액 기타증감 기말금액 유동 비유동 환불자산 - (65,675,793) - - 16,627,095 (49,048,698) (49,048,698) - 환불부채 - 81,241,408 - (13,107,070) (16,627,095) 51,507,243 51,507,243 - 반품충당부채 15,565,615 (15,565,615) - - - - - - 19. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증당분기말 현재 당사의 총 3,310백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 장ㆍ단기금융상품615백만원과 토지, 건물,기계장치 9,702백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 7,750백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다. ( 2) 주요약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도액 사용액 당좌대출약정 기업은행 800,000,000 - 신용장개설 기업은행 US 650,000 US 566,496.60 신용장개설 신한은행 US 600,000 US 562,160.81 중소운전자금대출 기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 310,000,000 310,000,000 강소기업대출 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 중소운전자금대출 기업은행 500,000,000 500,000,000 무역어음대출 기업은행 3,000,000,000 - 합계 US 1,250,000 US 1,128,657.41 7,110,000,000 3,310,000,000 20. 자본금(1) 당분기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 30,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 (보통주) 25,967,013 16,217,013주 자본금 12,983,506,500원 8,108,506,500원 (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 11,991,296주 5,995,648,000 7,153,373,838 13,149,021,838 무상증자 1,438,841주 719,420,500 (719,420,500) - 유상증자 2,398,259주 1,199,129,500 7,071,947,514 8,271,077,014 전환사채의 전환 388,617주 194,308,500 1,592,785,006 1,787,093,506 전기말 16,217,013주 8,108,506,500 15,098,685,858 23,207,192,358 당분기초 16,217,013주 8,108,506,500 15,098,685,858 23,207,192,358 무상증자 - - - - 유상증자 9,750,000주 4,875,000,000 8,209,443,140 13,084,443,140 전환사채의 전환 - - - - 당분기말 25,967,013주 12,983,506,500 23,308,128,998 36,291,635,498 21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 23,308,128,998 15,098,685,858 재평가적립금 1,015,513,830 1,015,513,830 자기주식처분이익 601,354,306 601,354,306 자본조정 자기주식 (11,044,570) (11,044,570) 합 계 24,913,952,564 16,704,509,424 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 519,800,000 519,800,000 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 468,578,047 468,578,047 기타 1,300,000,000 1,300,000,000 재평가잉여금(주3) 2,577,750,872 2,577,750,872 미처분이익잉여금 (2,145,641,418) (2,166,083,303) 합 계 2,720,487,501 2,700,045,616 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정 당분기 전분기 급여 604,616,126 585,607,192 퇴직급여 66,442,388 47,629,932 복리후생비 90,732,048 46,130,747 여비교통비 46,727,589 31,284,147 접대비 42,242,702 38,904,653 통신비 7,570,477 10,802,924 세금과공과 15,913,749 26,745,770 전력비 - 29,840 건물관리비 6,126,135 - 감가상각비 16,113,721 16,217,352 지급임차료 20,113,653 20,649,408 보험료 7,587,131 7,749,857 차량유지비 48,008,130 66,691,142 경상개발비 44,477,795 35,000,000 운반비 47,041,200 48,793,840 교육훈련비 754,000 311,460 도서인쇄비 1,689,740 4,279,800 소모품비 4,142,723 5,886,609 지급수수료 434,935,926 529,352,919 광고선전비 48,267,132 152,529,278 대손상각비 - - 수출제비용 72,509,267 125,910,040 협회비 12,116,000 7,672,000 무형자산상각비 13,400,458 10,897,801 반품추정비(환입) - - 합 계 1,651,528,090 1,819,076,711 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (1,488,787,782) 916,811,935 원재료 및 상품매입액 5,621,809,804 3,214,637,364 인건비, 복리후생비 1,475,036,804 1,600,907,999 광고선전비 48,922,132 154,609,278 지급임차료 28,593,653 23,778,658 운반비 47,229,200 50,475,740 지급수수료 540,944,956 615,400,569 감가상각 및 무형자산 상각 207,135,922 684,564,472 경상연구개발비 30,161,564 494,111,467 기타비용 981,782,946 1,151,802,269 매출원가 및 판관비 7,492,829,199 8,907,099,751 25. 기타수익 비용 및 금융수익 비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 9,180,309 12,272,165 유형자산처분이익 - 7,717,273 잡이익 875,218 4,176 합계 10,055,527 19,993,614 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 6,824,743 12,692,576 기부금 7,600,000 7,300,000 외화환산손실 - - 재고자산폐기손실 - - 잡손실 500,676 834,241 합 계 14,925,419 20,826,817 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 금융수익 이자수익 18,153,382 5,031,338 금융수익 소계 18,153,382 5,031,338 (2) 금융비용 이자비용 143,601,361 116,117,218 금융비용 소계 143,601,361 116,117,218 순금융비용 (125,447,979) (111,085,880) 26. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 20,441,885 (1,453,010,881) 보통주순이익(손실) 20,441,885 (1,453,010,881) ÷가중평균유통보통주식수(주) 18,815,457 14,851,074 기본주당이익 1 (98) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 구분 주식수(주) 유통주식수(주) 기간 가중치(일수) 적 수 기초 총 주식수 16,217,013 기초자기주식 (2,122) 무상증자 - 간주기초 16,214,891 16,214,891 1/1~3/7 66 1,070,182,806 유상증자 9,752,122 25,967,013 3/8~3/31 24 623,208,312 전환사채 전환 - - - - 자기주식 - - - - 전환사채 전환 - - - - 합 계 25,967,013 90 1,693,391,118 2) 전분기 구분 주식수(주) 유통주식수(주) 기간 가중치(일수) 적 수 기초 총 주식수 11,990,158 기초자기주식 - 무상증자* 1,438,841 간주기초 13,428,999 13,428,999 1/1~2/7 38 510,301,962 유상증자 2,398,259 15,827,258 2/7~2/22 16 253,236,128 전환사채 전환 23,132 15,850,390 2/22~3/31 36 570,614,040 자기주식 전환사채 전환 합 계 15,850,390 - 90 1,334,152,130 27. 현금흐름표당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전분기 감가상각비 193,735,464 673,666,671 무형자산상각비 13,400,458 10,897,801 유형자산처분이익 - (7,717,273) 법인세비용(수익) - - 퇴직급여 124,035,526 116,278,841 대손상각비 - - 잡손실 500,676 - 이자수익 (18,153,382) (5,031,338) 이자비용 143,601,361 116,117,218 외화환산이익 - - 외화환산손실 - - 파생상품평가손실(이익) - - 사채상환이익 - - 재고자산평가손실(이익) - - 반품추정비 - - 재고자산폐기손실 - - 금융상품처분이익 - - 투자자산평가손실 - - 합계 457,120,103 904,211,920 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (983,402,605) (959,939,049) 국고보조금 (330,978,085) 879,885,541 선급금의 감소(증가) (103,616,839) (437,051,719) 부가세대급금의 감소(증가) (196,873,756) (513,525,953) 미수금 감소(증가) 27,635,411 281,020 선급비용의 감소(증가) 42,377,052 29,130,067 재고자산의 감소(증가) (1,488,787,782) (916,811,935) 매입채무의 증가(감소) 843,393,852 (242,828,743) 미지급금의 증가(감소) 52,970,527 153,968,271 예수금의 증가(감소) (64,552,290) 503,824,825 미지급비용의 증가(감소) (111,067,264) (406,621,678) 선수금의 증가(감소) 10,720,767 78,889,560 퇴직금의 지급 (325,830,702) (7,326,995) 퇴직연금운용자산의 증가 162,388,891 - 합계 (2,465,622,823) (1,838,126,788) 28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산 14,000,000 14,000,000 상각후원가 금융자산 매출채권 5,930,616,185 4,947,213,580 기타 금융자산 1,309,593,449 1,450,864,725 현금 및 현금성자산 3,677,336,625 1,164,004,619 합 계 10,976,424,307 7,620,960,972 2) 재무상태표 상 부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 2,098,141,869 1,254,748,017 미지급금 414,627,671 361,657,144 미지급비용 등 200,129,531 365,028,318 차입금 3,310,000,000 12,107,838,278 전환사채 3,432,137,226 3,432,137,226 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 440,048,910 440,048,910 합 계 9,895,085,207 17,961,457,893 (2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 18,153,382 - - 18,153,382 외환차익 9,180,309 - - 9,180,309 외화환산이익 - - - - 사채상환이익 - - - - 이자비용 - 143,601,361 - 143,601,361 파생상품평가손실 - - - - 외환차손 - 6,824,743 - 6,824,743 외화환산손실 - - - - 합 계 27,333,691 150,426,104 - 177,759,795 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및수취채권 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 5,031,338 - - 5,031,338 외환차익 - - 12,272,165 12,272,165 외화환산이익 - - (116,117,218) (116,117,218) 사채상환이익 (12,692,576) - - (12,692,576) 합 계 (7,661,238) - (103,845,053) (111,506,291) (3) 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 3,677,336,625 3,677,336,625 1,164,004,619 1,164,004,619 당기손익-공정가치 금융자산 44,878,048 44,878,048 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 매출채권 5,930,616,185 5,930,616,185 4,947,213,580 4,947,213,580 기타금융자산 1,309,593,449 1,309,593,449 1,450,864,725 1,450,864,725 소계 10,976,424,307 10,976,424,307 7,620,960,972 7,620,960,972 금융부채 매입채무 2,098,141,869 2,098,141,869 1,254,748,017 1,254,748,017 미지급금 414,627,671 414,627,671 361,657,144 361,657,144 미지급비용 등 200,129,531 200,129,531 365,028,318 365,028,318 차입금 3,310,000,000 3,310,000,000 12,107,838,278 12,107,838,278 전환사채 3,432,137,226 3,432,137,226 3,432,137,226 3,432,137,226 파생상품부채 440,048,910 440,048,910 440,048,910 440,048,910 소계 9,895,085,207 9,895,085,207 17,961,457,893 17,961,457,893 (4) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 14,000,000 14,000,000 파생상품부채 - 440,048,910 - 440,048,910 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 14,000,000 14,000,000 파생상품부채 - 440,048,910 - 440,048,910 ③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 44,878,048 44,878,048 3 현재가치기법 할인율 20.79% 20.79% 당기손익인식금융부채 파생상품 440,048,910 440,048,910 2 이항옵션모형 무위험 이자율 1.75~1.89% 1.75~1.89% 변동성 25.91% 25.91% 신용위험이 반영된 할인율 11.55~18.88% 11.55~18.88% 29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 11,573,666,895 19,679,445,866 자 본 40,617,946,565 27,513,061,540 부채비율 28.49% 71.53% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) 14,000,000 14,000,000 매출채권 5,930,616,185 4,947,213,580 기타 상각후원가 금융자산 107,793,449 139,864,725 기타금융자산 1,201,800,000 1,311,000,000 합 계 7,299,087,682 6,456,956,353 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타유동부채(*1) 2,685,889,680 - 2,685,889,680 단기차입금 3,310,000,000 - 3,310,000,000 파생상품부채 440,048,910 - 440,048,910 유동성장기차입금 - - - 장기차입금 - - - 전환사채 3,432,137,226 - 3,432,137,226 합계 9,868,075,816 - 9,868,075,816 (*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임 ② 전기 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타유동부채(*1) 1,900,592,565 - 1,900,592,565 단기차입금 12,107,838,278 - 12,107,838,278 파생상품부채 440,048,910 - 440,048,910 유동성장기차입금 - - - 장기차입금 - - - 전환사채 3,432,137,226 - 3,432,137,226 합 계 17,880,616,979 - 17,880,616,979 (*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,419,588.53 987,411 20,246,553.12 334,568.00 EUR 0.10. - 0.10. - CNY 305 - 305 - JPY 400,000 - 1,725,642.00 - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 - - 17,208,572 -17,208,572 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자는 없습니다.③ 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 - - 단기차입금 3,310,000,000 12,107,838,278 전환사채 3,432,137,226 3,432,137,226 유동성장기부채 - - 합 계 6,742,137,226 15,539,975,504 변동금리 차입금 0 - 고정금리 차입금 6,742,137,226 15,539,975,504 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) - - (87,670,368) 87,670,368 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배ㆍ종속관계 (주)우진바이오 당사의 종속기업 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 외 상 매 입 금 기 타 채 권 기 타 채 권 미 지 급 금 (주)우진바이오 158,249,356 28,400,000 56,059,591 12,484,881 (3) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 132백만원과 퇴직급여 24백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 31. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.12.31수정전 제1115호 제1109호 2018.01.01수정후 매출채권 4,501,043,616 - (316,470,939) 4,184,572,677 기타유동자산 853,170,539 - - 853,170,539 재고자산 8,848,666,024 - - 8,848,666,024 환불자산 - 65,675,793 - 65,675,793 비유동자산 46,435,010,777 - - 46,435,010,777 자산총계 60,637,890,956 65,675,793 (316,470,939) 60,387,095,810 매입채무 2,395,175,378 - - 2,395,175,378 반품충당부채 15,565,615 (15,565,615) - - 환불부채 - 81,241,408 - 81,241,408 기타유동부채 등 22,335,855,788 - - 22,335,855,788 비유동부채 12,851,989,814 - - 12,851,989,814 부채총계 37,598,586,595 65,675,793 - 37,664,262,388 자본금 5,995,648,000 - - 5,995,648,000 자본잉여금 8,770,241,974 - - 8,770,241,974 자본조정 (7,204,240) - - (7,204,240) 이익잉여금 8,280,618,627 - (316,470,939) 7,964,147,688 자본 총계 23,039,304,361 - (316,470,939) 22,722,833,422 31-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. (1) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 14,000,000 5,515,811,753 5,529,811,753 금융자산의 재분류 ① - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 14,000,000 5,515,811,753 5,529,811,753 이러한 변동으로 인한 당사의 이익잉여금 및 자본에 미친 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,501,043,616 4,501,043,616 - 현금 및 현금등가물 대여금 및 수취채권 상각후원가 339,687,117 339,687,117 - 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 81,281,020 81,281,020 - 비유동금융자산 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 593,800,000 593,800,000 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 (*1) 14,000,000 14,000,000 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 (3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 316백만원의 손실충당금이 증가하였습니다.② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 31-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 반품·환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 15백만원이 각각 환불부채 81백만원과 환불자산 66백만원으로 재분류됐습니다. (2) K-IFRS 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 환불자산 17 백만원 증가, 환불부채 17백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한총 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기1분기 매 출 채 권미 수 금장기성매출채권 6,594,68282,92312,385 664,084 10,340 12,366 10.07% 12.47% 99.85% 합 계 6,689,990 686,790 10.27% 제34기 매 출 채 권미 수 금장기성매출채권 5,611,279 68,17412,385 664,084 10,340 12,366 11.83% 15.17% 99.85% 합 계 5,691,838 686,790 12.07% 제33기 매 출 채 권미 수 금장기성매출채권 4,854,31210,62112,385 353,26810,34012,366 7.28%97.35%99.85% 합 계 4,877,318 375,974 7.71% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 686,790 375,974 307,828 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 316,471 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (5,655) 68,146 4. 기말 대손충당금 잔액합계 686,790 686,790 375,974 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 설정율 1년 미만 채권 1% 1~3년 이하 채권 20% 3년 이상 채권 90% 회수가능성 없는 채권 100% - 회사 거래처의 대금회수기일은 평균 2개월 정도이며, 거래처의 사정상 6개월에서 1년 까지는 정상적 영업주기내 대금회수기간으로 판단하고 있습니다.- 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따른 대손설정율을 정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 비고 동물용의약품외 상 품 851,010 623,332 524,573 - 제 품 3,156,790 2,468,549 3,761,580 - 반 제 품 136,329 179,560 280,625 - 원 재 료 5,341,359 4,521,275 3,810,571 - 저 장 품 117,554 60,715 194,768 - 미 착 품 600,093 469,451 163,630 - 재 공 품 144,825 355,943 112,919 - 합 계 10,347,960 8,678,825 8,848,666 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.51% 14.45% 14.59% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.65회 3.30회 2.64회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 03월 31일 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다. 1) 재고실사 : 2019년 4월 1일(제품,상품) 2019년 4월 1일(원재료, 반제품, 재공품 등) ※ 재고자산 차이의 확인요령- 상품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 상품출고전표와 대조확인- 미착품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입고여부 확인 및 송금서류등 대조 확인- 제품, 재공품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 생산일보(입고) 및 인수증(출고)과 대조확인- 원재료, 반제품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 자재출고전표와 대조확인 2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : 자체 실시3) 장기 체화재고 : 없음4) 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 4.공정가치평가 내역(연결기준) (1) 재무상태표 상 자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산 14,000,000 14,000,000 매도가능금융자산 - - 상각후원가 금융자산 매출채권 5,930,616,185 4,947,213,580 기타 금융자산 1,541,977,478 1,404,242,625 현금 및 현금성자산 5,984,276,769 1,914,018,081 합 계 13,515,748,480 8,324,352,334 (2) 재무상태표 상 부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 1,939,892,513 1,258,152,957 미지급금 795,482,901 472,059,486 미지급비용 등 802,803,656 1,332,206,139 차입금 16,010,000,000 24,807,838,278 전환사채 등 6,432,137,226 3,432,137,226 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 440,048,910 440,048,910 합 계 26,420,365,206 31,742,442,996 (3) 당분기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 19,631,800 - - - 19,631,800 외환차익 9,180,309 - - - 9,180,309 외화환산이익 - - - - - 사채상환이익 - - - - - 이자비용 - - (195,551,456) - (195,551,456) 파생상품평가손실 - - - - - 투자자산평가손실 - - - - - 외환차손 - - (6,824,743) - (6,824,743) 외화환산손실 - - - - - 합 계 28,812,109 - (202,376,199) - (173,564,090) 2) 전기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 이자수익 44,411,484 - - - 44,411,484 외환차익 73,691,210 - - - 73,691,210 외화환산이익 5,263,194 - 1,734,385 - 6,997,579 사채상환이익 - - 424,524,207 - 424,524,207 이자비용 - - (1,334,201,956) - (1,334,201,956) 파생상품평가손실 - - - (102,963,990) (102,963,990) 투자자산평가손실 - (8,011,952) - - (8,011,952) 외환차손 - - (60,993,989) - (60,993,989) 외화환산손실 (658,428) - - - (658,428) 합 계 122,707,460 (8,011,952) (968,937,353) (102,963,990) (957,205,835) (4) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 5,984,276,769 5,984,276,769 1,914,018,081 1,914,018,081 당기손익-공정가치 금융자산 - - 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 14,000,000 14,000,000 매출채권 5,930,616,185 5,930,616,185 4,947,213,580 4,947,213,580 기타금융자산 1,541,977,478 1,541,977,478 1,404,242,625 1,404,242,625 소계 13,456,870,432 13,456,870,432 8,324,352,334 8,324,352,334 금융부채 매입채무 1,939,892,513 1,939,892,513 1,258,152,957 1,258,152,957 미지급금 795,482,901 795,482,901 472,059,486 472,059,486 미지급비용 등 802,803,656 802,803,656 1,332,206,139 1,332,206,139 차입금 16,010,000,000 16,010,000,000 24,807,838,278 24,807,838,278 전환사채 6,432,137,226 6,432,137,226 3,432,137,226 3,432,137,226 파생상품부채 440,048,910 440,048,910 440,048,910 440,048,910 소계 26,420,365,206 26,420,365,206 31,742,442,996 31,742,442,996 (5) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 14,000,000 14,000,000 파생상품부채 - 440,048,910 - 440,048,910 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 44,878,048 44,878,048 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 14,000,000 14,000,000 파생상품부채 - 440,048,910 - 440,048,910 ③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 44,878,048 44,878,048 3 현재가치기법 할인율 20.79% 20.79% 당기손익인식금융부채 파생상품 440,048,910 440,048,910 2 이항옵션모형 무위험 이자율 1.75~1.89% 1.75~1.89% 변동성 25.91% 25.91% 신용위험이 반영된 할인율 11.55~18.88% 11.55~18.88% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우진비앤지(주) 회사채 사모 2016년 05월 20일 13,000 - - 2020년 05월 20일 미상환 - 합 계 - - - 13,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,570 - - - - - 3,570 합계 - 3,570 - - - - - 3,570 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 1분기(당기) 도원회계법인 - - 제34기(전기) 도원회계법인 적정 - 제33기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 1분기(당기) 도원회계법인 연간재무제표등의 감사 - - 제34기(전기) 도원회계법인 연간재무제표등의 감사 43,000,000 785시간 제33기(전전기) 도원회계법인 연간재무제표등의 감사 30,000,000 880시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사와, 사외이사2인으로 구성되어 있습니다. - 사내이사 현황 직 명(상근여부) 성 명 생년월 약 력 담당업무 소유주식수 비고 보통주 우선주 대표이사 (상근) 강석진 1943.01 - (現)우진비앤지(주) 대표이사 경영총괄 2,037,479 - - 대표이사 (상근) 강재구 1970.01 - (現)우진비앤지(주) 대표이사- (前)우진비앤지(주) 부사장 경영총괄 3,984,572 - - - 사외이사 현황 직 명(상근여부) 성 명 생년월 약 력 담당업무 소유주식수 비고 보통주 우선주 사외이사(비상근) 김옥경 1944.03 - (現)대한수의사회 회장 사외이사 6,142 - - 사외이사(비상근) 장동환 1949.08 - (現)(사)글로벌입법정책연구원 원장 사외이사 6,191 - - 나. 중요 의결사항 - 의결현황 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.12 내부회계관리규정 운용실태 유효성평가 가결 - 2 2018.01.14 내부회계관리규정 운용실태 점검 및 결과보고 가결 - 3 2018.03.12 제33기 결산이사회 가결 - 4 2018.03.13 제33기 정기주주총회 소집결의 가결 - 5 2018.06.11 농협은행 일반운전자금 대출의 건 가결 - 6 2018.07.30 2018년 반기결산 이사회 가결 - 7 2018.08.14 회사분할계획서 승인 및 임시주총 소집의 건 가결 - 8 2018.08.14 대표이사 겸직승인의 건 가결 - 9 2018.11.02 회사분할에 관한 경과보고 및 공고의 건 가결 - 10 2018.11.23 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 - 11 2018.12.14 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 일정변경의 건 가결 - 12 2018.12.20 예산지점 폐지의 건 가결 - 13 2019.03.11 제34기(2018년) 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 14 2019.03.11 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 사외의사의 참석현황 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 장동환 이주호 (출석율:100%) (출석율:92%) 1 2018.01.12 내부회계관리규정 운용실태 유효성평가 가결 찬성 찬성 2 2018.01.14 내부회계관리규정 운용실태 점검 및 결과보고 가결 찬성 찬성 3 2018.03.12 제33기 결산 이사회 가결 찬성 찬성 4 2018.03.13 제33기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 5 2018.06.11 농협은행 일반운전자금 대출의 건 가결 찬성 - 6 2018.07.30 2018년 반기결산 이사회 가결 찬성 찬성 7 2018.08.14 회사분할계획서 승인 및 임시주총 소집의 건 가결 찬성 찬성 8 2018.08.14 대표이사 겸직승인의 건 가결 찬성 찬성 9 2018.11.02 회사분할에 관한 경과보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 10 2018.11.23 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 11 2018.12.14 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 일정변경의 건 가결 찬성 찬성 12 2018.12.20 예산지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 13 2019.03.11 제34기(2018년) 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 14 2019.03.11 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 총 4인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회 추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영으로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 강석진 사내이사(상근) 이사회 각자대표이사 없음 최대주주 강재구의 부 강재구 사내이사(상근) 이사회 각자대표이사 없음 최대주주 장동환 사외이사 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 김옥경 사외이사 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 라. 사외이사의 전문성 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김옥경 대한수의학회 회장 없음 - - 장동환 (사)글로벌입법정책연구원 원장 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영기획실(☎ 02-795- 2361) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요 경력 이상영 1941.11 - (주)연합캐피탈 대표이사 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.12 내부회계관리규정 운용실태 유효성평가 가결 - 2 2018.01.14 내부회계관리규정 운용실태 점검 및 결과보고 가결 - 3 2018.03.12 제33기 결산 이사회 가결 - 4 2018.03.13 제33기 정기주주총회 소집결의 가결 - 5 2018.07.30 2018년 반기결산 이사회 가결 - 6 2018.08.14 회사분할계획서 승인 및 임시주총 소집의 건 가결 - 7 2018.08.14 대표이사 겸직승인의 건 가결 8 2018.11.02 회사분할에 관한 경과보고 및 공고의 건 가결 9 2018.11.23 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 10 2018.12.14 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 일정변경의 건 가결 11 2018.12.20 예산지점 폐지의 건 가결 12 2019.03.11 제34기(2018년) 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 13 2019.03.11 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 관련분야의 전분가이며 개별적으로 전문성 강화를 위한 노력을 하고있습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 이사 외 회사경영활동에 대한 감사업무지원 재경팀 5 이사 외 회사경영활동에 대한 감사업무지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 공시 대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강재구 본인 보통주 3,228,691 20.53 3,984,572 15.34 - 강석진 부 보통주 1,726,123 10.64 2,037,479 7.85 - 소부자 모 보통주 50,000 0.31 116,074 0.45 - 강은영 제 보통주 266,805 1.65 266,805 1.03 - 계 보통주 5,371,619 33.13 6,404,930 24.67 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2014년03월 ~ 2019년03월) 경력사항 겸임현황 강재구 대표이사 2014년03월 ~ 현재 우진비앤지(주) 대표이사 (주)우진바이오 대표이사(現) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강재구 3,984,572 15.34% - 강석진 2,037,479 7.85% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원,주) 종 류 2018.10월 2018.11월 2018.12월 2019.01월 2019.02월 2019.03월 보통주 최 고 4,075 3,310 2,320 2,460 2,260 2,080 최 저 2,285 2,265 2,050 1,820 1,970 1,695 월간거래량 2,365,505 5,404,200 1,388,703 11,749,963 10,614,386 10,500,459 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강석진 남 1943년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 우진비앤지(주)대표이사 사장 2,037 - 부 34.2 2020년 03월 30일 강재구 남 1970년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 우진비앤지(주) 부사장,(주)우진바이오 대표이사(現) 3,984 - 본인 18.2 2020년 03월 30일 장동환 남 1949년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (사)글로법입법정책연구원장 6 - - 3.9 2021년 03월 30일 김옥경 여 1944년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 대한수의사회 회장 6 - - 0 2022년 03월 29일 이상영 남 1941년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 연합캐피탈(주)대표이사 7 - - 4.9 2020년 03월 30일 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 동물약품 남 71 - - - 71 8.8 871,235 12,271 - - 여 24 - - - 24 4.2 237,619 9,901 - 합 계 95 - - - 95 7.6 1,108,854 11,672 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 2 2,000,000 - 사외이사 2 - - 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 94,079 18,816 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 79,679 39,839 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,600 4,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,800 4,800 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)우진바이오 2018년 11월 06일 - 19,475 400 100 19,475 - - - 400 100 19,475 34,175 -1,116 합 계 - - - - - - 400 100 19,475 34,175 -1,116 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 보고서 제출일 현재 대주주와의 거래내용이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 보고서 제출일 현재 대주주와의 거래내용이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 보고서 제출일 현재 대주주와의 거래내용이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 보고서 제출일 현재 대주주와의 거래내용이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 ·변경상황 - 신고일 현재 공시사항의 진행 ·변경상황이 없습니다. 2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 정관변경(일부)승인의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제33기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 정관변경(일부)승인의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사이사 한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 2. 우발부채 등 1) 중요한 소송사건 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황 - 보고서 제출일 현재 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황이 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 보고서 제출일 현재 채무보증 현황이 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 보고서 제출일 현재 채무인수약정 현황이 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 보고서 제출일 현재 그 밖의 우발채무 등이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황 - 신고일 현재 제재현황 등의 내용이 없습니다. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 신고일 현재 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. 3) 중소기업기준 검토표 종소기업기준검토표_우진비앤지_1.jpg 종소기업기준검토표_우진비앤지_1 종소기업기준검토표_우진비앤지_2.jpg 종소기업기준검토표_우진비앤지_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2018년 02월 06일 신규설비(장비)구입,설비보수,증축 5,260,694 신규설비(장비)구입설비보수,증축 4,102,755 공장 제조공정 자동설비장치 구입 및 설비 보수, 관련 소모품 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2018년 02월 06일 차입금 상환 500,000 차입금 상환 500,000 - 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2018년 02월 06일 원재료,상품매입 2,699,273 원재료상품매입 2,962,722 - 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2018년 02월 06일 일반경상비 17,879 일반경상비 912,369 차입금으로부터 발생한 이자 511,152천원 지출과 유상증자 수수료 지급에 따른 190,000천원이 집행되었으며, 최초 증권신고서 제출 당시 예정되었던 754,174천원의 금액이 공모규모 감소로 인해 축소되면서 차이 발생함. - - 합계 8,477,846 합계 8,477,846 - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2019년 02월 21일 차입금 상환 7,356,000 차입금 상환 9,733,000 차입금 추가상환 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2019년 02월 21일 연구개발(R) 1,500,000 연구개발 500,000 개발계획변경 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2019년 02월 21일 공장시설 보수공사 3,000,000 공장시설 보수공사 1,223,000 공장 제조공정 설비 보수, 관련 소모품2분기 시설보수공사 추가지출 예정 주주배정후 실권주 일반공모 증자 2019년 02월 21일 운영비 1,550,250 운영비 1,550,250 - - - 합계 13,406,250 합계 13,006,250 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 20일 공장신축 13,000,000 공장신축 13,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음