우진비앤지 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금설정 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 3분기	매 출 채 권	6,866,782	664,261	9.67%

미 수 금	1,413,190	-	-

장기성매출채권	343,288	310,179	90.36%

합 계	8,623,260	974,440	20.77%

제36기	매 출 채 권	6,164,141	553,099	8.97%

미 수 금	79,332	-	-

장기성매출채권	383,288	346,178	90.32%

합 계	6,626,761	899,277	12.57%

제35기	매 출 채 권	6,965,351	541,266	7.59%

미 수 금	255,926	10,340	4.04%

장기성매출채권	12,385	12,366	99.85%

합 계	7,233,662	551,606	7.63%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	899,277	551,606	686,790

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	75,163	347,671	(135,184)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	974,440	899,277	551,606

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	설정율

6개월 이하 채권	1.08%

1년 미만 채권	52.36%

1~3년 이하 채권	94.12%

3년 이상 채권	95.67%

회수가능성 없는 채권	100.00%

- 회사 거래처의 대금회수기일은 평균 2개월 정도이며, 거래처의 사정상 6개월에서 1년 까지는 정상적 영업주기내 대금회수기간으로 판단하고 있습니다.- 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따른 대손설정율을 정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	합 계

금액	일반	6,136,594	272,843	36,390	764,243	7,210,070

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	6,136,594	272,843	36,390	764,243	7,210,070

3. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비고

동물용의약품외	상 품	1,014,536	1,572,174	850,577	-

제 품	2,580,090	2,805,769	4,073,421	-

반 제 품	293,188	457,532	271,820	-

원 재 료	3,947,010	4,142,261	5,384,191	-

저 장 품	302,835	268,324	246,447	-

미 착 품	126,227	363,398	798,653	-

재 공 품	170,328	103,233	523,530	-

합 계	8,434,214	9,712,691	12,148,639	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.03%	12.52%	14.27%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.15회	3.22회	2.41회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2021년 3분기재무제표를 작성함에 있어 2021년 9월 30일 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.

1) 재고실사 : 2021년 10월 06일(제품,상품) 2021년 10월 06일(원재료, 반제품, 재공품 등)

※ 재고자산 차이의 확인요령 - 상품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 상품출고전표와 대조확인 - 미착품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입고여부 확인 및 송금서류등 대조 확인 - 제품, 재공품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 생산일보(입고) 및 인수증(출고)과 대조확인 - 원재료, 반제품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 자재출고전표와 대조확인

2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : ☞ 실사는 매년 12월말 ~ 익년 1월초 기준 외부감사인 입회 하 연1회 실시하며, 내부 기준에 따라 자체적으로 매 분기초 실사를 시행하고 있습니다. 3) 장기 체화재고 : 없음 4) 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 4. 공정가치 평가내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표 상 자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,983,185,669	3,600,048,730

파생상품자산	-	65,031,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	77,319,676	78,919,676

상각후원가측정금융자산

매출채권	6,235,629,919	5,648,151,817

기타 금융자산	2,945,161,174	2,149,823,542

현금및현금성자산(주1)	9,835,917,082	9,057,713,840

합 계	22,077,213,520	20,599,688,605

(주1) 정부보조금 상계 후 금액입니다. 2) 재무상태표 상 부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,170,454,094	1,053,215,958

미지급금	1,112,400,752	898,290,115

미지급비용	597,313,000	471,161,796

차입금	8,670,200,000	9,304,503,920

전환사채	10,954,857,344	11,982,623,120

리스부채	881,949,748	929,722,264

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,334,806,500	5,522,467,390

합 계	25,721,981,438	30,161,984,563

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	53,152,783	-	-	-	53,152,783

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	75,819,136	-	-	75,819,136

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	42,526,768	-	-	42,526,768

배당금수익	-	708,300	-	-	708,300

파생상품거래이익	-	-	-	2,431,390	2,431,390

파생상품평가이익	-	-	-	1,485,741,500	1,485,741,500

외환차익	143,535,387	-	-	-	143,535,387

외화환산이익	135,077,742	-	-	-	135,077,742

이자비용	-	-	(1,287,880,808)	-	(1,287,880,808)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(102,259,330)	-	-	(102,259,330)

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	(3,772,017)	-	-	(3,772,017)

외환차손	-	-	(24,232,098)	-	(24,232,098)

외화환산손실	-	-	(6,537,192)	-	(6,537,192)

합 계	331,765,912	13,022,857	(1,318,650,098)	1,488,172,890	514,311,561

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

이자수익	91,672,856	-	-	-	91,672,856

배당금수익	-	16,831,680	-	-	16,831,680

사채상환이익	-	-	158,200	-	158,200

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,040,682,417	-	-	1,040,682,417

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	23,256,880	-	-	23,256,880

금융상품평가이익	-	1,559,039	-	-	1,559,039

외환차익	120,006,901	-	-	-	120,006,901

외화환산이익	109,597,684	-	41,236,942	-	150,834,626

이자비용	-	-	(1,530,233,278)	-	(1,530,233,278)

금융상품평가손실	-	(16,620,666)	-	-	(16,620,666)

파생상품평가손실	-	-	-	(771,445,840)	(771,445,840)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(75,475,514)	-	-	(75,475,514)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(784,894)	-	-	(784,894)

외환차손	(75,753,110)	-	-	-	(75,753,110)

외화환산손실	(99,880,403)	-	(91,835,975)	-	(191,716,378)

합 계	145,643,928	989,448,942	(1,580,674,111)	(771,445,840)	(1,217,027,081)

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,835,917,082	9,835,917,082	9,057,713,840	9,057,713,840

당기손익공정가치측정금융자산	2,983,185,669	2,983,185,669	3,600,048,730	3,600,048,730

기타포괄손익공정가치측정금융자산	77,319,676	77,319,676	78,919,676	78,919,676

매출채권	6,235,629,919	6,235,629,919	5,648,151,817	5,648,151,817

기타 금융자산	2,945,161,174	2,945,161,174	2,149,823,542	2,149,823,542

파생상품자산	-	-	65,031,000	65,031,000

금융자산 합계	22,077,213,520	22,077,213,520	20,599,688,605	20,599,688,605

금융부채

매입채무	1,170,454,094	1,170,454,094	1,053,215,958	1,053,215,958

미지급금	1,112,400,752	1,112,400,752	898,290,115	898,290,115

미지급비용	597,313,000	597,313,000	471,161,796	471,161,796

차입금	8,670,200,000	8,670,200,000	9,304,503,920	9,304,503,920

전환사채	10,954,857,344	10,954,857,344	11,982,623,120	11,982,623,120

리스부채	881,949,748	881,949,748	929,722,264	929,722,264

파생상품부채	2,334,806,500	2,334,806,500	5,522,467,390	5,522,467,390

금융부채 합계	25,721,981,438	25,721,981,438	30,161,984,563	30,161,984,563

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,058,618,733	-	1,924,566,936	2,983,185,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	77,319,676	77,319,676

파생상품부채	-	-	2,334,806,500	2,334,806,500

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	1,553,566,373	-	2,046,482,357	3,600,048,730

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	78,919,676	78,919,676

파생상품자산	-	-	65,031,000	65,031,000

파생상품부채	-	2,431,390	5,520,036,000	5,522,467,390

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	65,031,000	3	LSMC모형	무위험 이자율	-	0.42~1.33%

변동성	-	27.76%

신용위험이 반영된 할인율	-	8.07%~12.76%

상환전환우선주	1,436,400,000	1,436,400,000	3	원가법	-	-	-

수익증권	488,166,936	-	3	순자산가치접근법	순자산가치	-	-

비상장주식	126,439,573	-	3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정지분상품	51,773,153	53,373,153	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	14.70%	14.70%

25,546,523	25,546,523	3	순자산가치접근법	순자산가치	-	-

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,334,806,500	5,522,698,695	3	LSMC모형	무위험 이자율	0.55~1.74%	0.42~1.33%

변동성	20.58%	27.76%

신용위험이 반영된 할인율	7.89%~15.13%	8.07%~12.76%