우진비앤지 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 35(전) 반기 2019년 1월 1일부터 20 19 년 6월 30일까지
우진비앤지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 (주)우진바이오 및 (주 )오에스피 (이하, "연결실체")를 연결대상 으 로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230 에 본사와 공장을, 서울특별시 영등포구 경인로 775에 서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 13,086백만원입니다. 당반기말 현재 각자 대표이사는 강 석진과 강재구이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

강 재 구(각자 대표이사)	3,984,572	15.22

강 석 진(각자 대표이사)	2,037,479	7.79

강 은 영	266,805	1.02

소 부 자	22,838	0.09

강 명 모	30,000	0.11

강 경 모	30,000	0.11

기 타	19,799,777	75.66

합 계	26,171,471	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

당반기말	전기말

(주)오에스피(주1)	제조업	48.89%	48.89%	대한민국	12월 31일

(주)우진바이오(주2)	제조업	57.38%	88.37%	대한민국	12월 31일

(주1) 연결실체의 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 종속기업 (주)우진바이오의 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였으며, 당반기 및 전반기 손익에 대하여 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 34 및 주석 35 참조).(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2020년 6월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	포괄이익(손실)

(주)오에스피	9,733,182,093	2,881,857,698	7,762,018,579	1,661,987,103	1,661,987,103

(주)우진바이오	24,237,565,296	15,293,675,758	1,442,836,828	(89,966,758)	(89,966,758)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 미적용한 제,개정 회계기준(시행일 미도래)연결실체는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표에 서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금 지급보증 등	-	307,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	315,000,000

6. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	5,940,137,944	417,287,820	6,357,425,764	6,952,967,042	12,384,922	6,965,351,964

손실충당금	(491,293,311)	(380,378,530)	(871,671,841)	(528,900,027)	(12,365,922)	(541,265,949)

매출채권(순액)	5,448,844,633	36,909,290	5,485,753,923	6,424,067,015	19,000	6,424,086,015

(2) 기타 상각후원가측정금융자산(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	951,800,000	-	951,800,000	858,607,000	-	858,607,000

장기금융상품	-	412,200,710	412,200,710	-	809,720,345	809,720,345

미수금	191,489,169	-	191,489,169	255,926,004	-	255,926,004

미수수익	33,377,859	-	33,377,859	14,506,954	-	14,506,954

대여금	204,841,790	-	204,841,790	24,841,790	-	24,841,790

보증금	-	88,537,095	88,537,095	-	59,224,795	59,224,795

총 장부금액	1,381,508,818	500,737,805	1,882,246,623	1,153,881,748	868,945,140	2,022,826,888

차감: 손실충당금	(10,340,000)	-	(10,340,000)	(10,340,000)	-	(10,340,000)

상각후원가	1,371,168,818	500,737,805	1,871,906,623	1,143,541,748	868,945,140	2,012,486,888

(3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	541,265,949	10,340,000	676,450,348	10,340,000

대손상각비	330,405,892	-	108,779,280	-

환입	-	-	-	-

반기말	871,671,841	10,340,000	785,229,628	10,340,000

(4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 1) 당반기 말

(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.00%	6.29%	34.85%	91.25%	100.00%	8.27%

총 장부금액(주1)	5,212,926,234	180,430,497	100,573,570	14,929,656	431,277,987	5,940,137,944

손실충당금	-	11,344,538	35,047,475	13,623,311	431,277,987	491,293,311

(주1) 장기성 매출채권 417,287,280원은 충당금차감 후 순장부가액이 36,909,290원으로 손실률 계산대상 총장부금액에서는 제외하였습니다. 2) 전기말

(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.00%	6.95%	56.65%	100.00%	100.00%	7.61%

총 장부금액(주1)	5,573,050,441	907,072,932	16,074,900	12,904,833	443,863,936	6,952,967,042

손실충당금	-	63,025,033	9,106,225	12,904,833	443,863,936	528,900,027

(주1) 장기성 매출채권 12,384,922원은 충당금차감 후 순장부가액이 19,000원으로 손실률 계산대상 총장부금액에서는 제외하였습니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,209,126,245	(44,747,008)	1,164,379,237	896,753,042	(46,175,738)	850,577,304

제 품	4,651,751,665	(361,510,194)	4,290,241,471	4,270,907,155	(260,374,346)	4,010,532,809

반제품	566,729,283	(919,067)	565,810,216	272,739,120	(919,067)	271,820,053

원재료	5,257,504,249	(60,938,408)	5,196,565,841	4,907,030,891	(17,614,932)	4,889,415,959

저장품	166,142,865	-	166,142,865	170,139,778	-	170,139,778

미착품	452,371,773	-	452,371,773	798,652,814	-	798,652,814

재공품	96,161,991	-	96,161,991	52,101,801	-	52,101,801

합 계	12,399,788,071	(468,114,677)	11,931,673,394	11,368,324,601	(325,084,083)	11,043,240,518

(2) 당반기 와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 143,031천원 및 62,893천원입니다. 전반기 중 재고자산손실은 중단영업이익 196,012천원이 포함된 금액입니다. 8. 기타비금융유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	90,328,267	156,722,170

선급비용	32,683,925	22,864,725

환불자산	129,956,933	105,972,770

당기법인세자산	5,682,390	16,512,330

단기대여금	204,841,790	24,841,790

합 계	463,493,305	326,913,785

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

유동항목

수익증권	500,000,000	510,235,000	510,235,000	-	-	-

비유동항목

전환사채(*)	52,890,000	-	-	52,890,000	-	-

수익증권	786,317,856	798,207,238	798,207,238	-	-	-

(주)코닉글로리	-	-	-	63,922,590	59,850,000	59,850,000

(주)에이원	1,439,573	1,439,573	1,439,573	-	-	-

SK바이오팜(주)	18,522,000	18,522,000	18,522,000	-	-	-

해외주식	50,610,641	55,570,006	55,570,006	-	-	-

상환전환우선주	299,997,270	299,997,270	299,997,270	299,997,270	299,997,270	299,997,270

소 계	1,209,777,340	1,173,736,087	1,173,736,087	416,809,860	359,847,270	359,847,270

합 계	1,709,777,340	1,683,971,087	1,683,971,087	416,809,860	359,847,270	359,847,270

(*) 동 전환사채의 공정가치 평가와 관련하여 전기 이전에 평가손실 52,890천원을 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

협동조합 출자금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

닥터아이앤비(주)	300,000,000	300,000,000	300,000,000	-	-	-

합 계	314,000,000	314,000,000	314,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

위 지분상품은 현재 입수가능한 정보의 범위안에서 원가를 최선의 공정가치로 추정하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 파생금융상품연결실체는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여 해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 또한 기업은행과의 발생한 선물환거래를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

파생상품자산(콜옵션)	448,321,320	-	166,430,000	-

파생상품부채(전환권대가 및 풋옵션)	-	7,637,465,880	-	5,561,388,200

파생상품부채(선물환)	-	2,662,695	-	2,662,695

합 계	448,321,320	7,640,128,575	166,430,000	5,564,050,895

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채	-	771,445,840	109,197,200	-

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,950,654,864	-	-	7,950,654,864

건물	9,444,241,032	-	(3,049,077,825)	6,395,163,207

구축물	3,459,589,683	-	(2,104,752,537)	1,354,837,146

기계장치	10,262,771,258	-	(9,110,214,722)	1,152,556,536

차량운반구	621,573,103	-	(315,490,688)	306,082,415

집기비품	2,172,464,688	-	(1,908,142,525)	264,322,163

건설중인자산	1,073,927,183	-	-	1,073,927,183

합 계	34,985,221,811	-	(16,487,678,297)	18,497,543,514

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	6,887,533,100	-	-	6,887,533,100

건물	7,030,554,452	-	(2,909,079,532)	4,121,474,920

구축물	3,416,189,683	-	(2,024,724,908)	1,391,464,775

기계장치	10,234,771,258	-	(8,879,593,826)	1,355,177,432

차량운반구	461,254,055	(296,314,974)	164,939,081

집기비품	2,130,989,461	(1,856,930,938)	-	274,058,523

건설중인자산	2,873,774,076	(1,120,356)	-	2,872,653,720

합 계	33,035,066,085	(1,858,051,294)	(14,109,713,240)	17,067,301,551

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	6,887,533,100	-	-	1,063,121,764	-	7,950,654,864

건물	4,121,474,920	-	(4,680,154)	2,422,886,580	(144,518,139)	6,395,163,207

구축물	1,391,464,775	43,400,000	-	-	(80,027,629)	1,354,837,146

기계장치	1,355,177,432	34,400,000	(1,697,932)	-	(235,322,964)	1,152,556,536

차량운반구	164,939,081	176,639,238	(4,249,630)	-	(31,246,274)	306,082,415

집기비품	274,058,523	41,475,227	-	-	(51,211,587)	264,322,163

건설중인자산	2,872,653,720	1,686,161,451	-	(3,484,887,988)	-	1,073,927,183

합계	17,067,301,551	1,982,075,916	(10,627,716)	1,120,356	(542,326,593)	18,497,543,514

상기의 감가상각비 542,326천원 중 34,142천원은 판매비와관리비, 508,474천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

2) 전반기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	8,940,792,119	-	-	-	8,940,792,119

건물	18,091,803,785	-	-	(268,823,243)	17,822,980,542

구축물	6,358,349,435	-	-	(221,582,035)	6,136,767,400

기계장치	8,031,488,482	-	-	(446,571,913)	7,584,916,569

차량운반구	47,033,521	-	-	(10,342,427)	36,691,094

집기비품	444,536,954	13,822,336	-	(82,017,970)	376,341,320

기타의유형자산	148,370,700	-	-	-	148,370,700

건설중인자산	454,969,704	654,650,000	-	-	1,109,619,704

합계	42,517,344,700	668,472,336	-	(1,029,337,588)	42,156,479,448

상기의 감가상각비 1,029,338천원 중 31,057천원은 판매비와관리비, 341,431천원은 제조원가, 656,850천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 15,498 백만원의 토 지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,506 백만원 입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 차입원가의 자본화당반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 당반기 이전 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 629,662천원 입니다. (5) 자산재평가연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금 액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	55,062,431	534,928,814	589,991,245	-	-	-

IFRS16 도입효과	-	-	-	136,981,883	261,091,023	398,072,906

증가	-	119,265,548	119,265,548	3,673,934	354,548,726	358,222,660

감가상각	(32,654,528)	(102,793,340)	(135,447,868)	(39,408,909)	(69,769,146)	(109,178,055)

반기말	22,407,903	551,401,022	573,808,925	101,246,908	545,870,603	647,117,511

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기(주1)

사용권자산 감가상각비	135,447,868	109,178,055

리스부채 이자비용	15,979,242	11,679,776

임차보증금 이자수익	1,437,909	-

단기리스료	37,400,291	18,298,440

소액자산리스 관련 비용	3,097,900	2,301,276

(주1) 전반기 손익으로 인식된 금액은 중단영업손익이 포함된 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	247,523,400	6,968,817	240,554,583

1년 초과 5년 이내	401,151,400	46,910,854	354,240,546

합 계	648,674,800	53,879,671	594,795,129

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치

1년 이내	260,531,920	5,717,582	248,483,468

1년 초과 5년 이내	415,585,268	56,956,942	354,604,043

합 계	676,117,188	62,674,524	603,087,511

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	240,554,583	248,483,468

비유동부채	354,240,546	354,604,043

합 계	594,795,129	603,087,511

14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	합 계

기초금액	421,455,318	122,225,657	6,170,050,335	207,771,526	12,427,266,919	19,348,769,755

기중 증가된 금액	-	37,064,000	-	-	-	37,064,000

기중 감소된 금액 (주1)	(415,030,000)	-	-	-	-	(415,030,000)

기중 상각한 금액	(1,028,070)	(29,273,396)	(316,412,838)	-	-	(346,714,304)

반기말금액	5,397,248	130,016,261	5,853,637,497	207,771,526	12,427,266,919	18,624,089,451

(주1) 기중 감소된 산업재산권 금액은 전기에 체결한 산업재산권 취득계약이 당반기중 해지됨으로서 감소한 것입니다.

2) 전반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합 계

기초금액	9,569,105	246,853,334	16,955,546	98,000,000	371,377,985

기중 상각한 금액	(1,161,510)	(36,598,395)	-	(12,000,000)	(49,759,905)

반기말금액	8,407,595	210,254,939	16,955,546	86,000,000	321,618,080

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역에 포함된 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	346,714,304	26,800,917

중단사업손익	-	22,958,988

합 계	346,714,304	49,759,905

(3) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

골프회원권	207,770,526	207,770,526

기타시설회원권	1,000	1,000

합 계	207,771,526	207,771,526

15. 매입채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,808,174,136	2,914,466,219

기타유동부채 :

미지급금	796,704,345	719,284,449

선수금	37,277,357	122,377,100

예수금	-	173,732,070

미지급비용	433,643,902	581,520,408

환불부채	164,500,994	139,624,307

소 계	1,432,126,598	1,736,538,334

합 계	4,240,300,734	4,651,004,553

상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

중소운전자금대출	중소기업은행	2.87%	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	3.05%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	신한은행	2.40%	94,000,000	94,000,000

일반자금대출	신한은행	2.64%	1,450,000,000	1,450,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	중소기업은행	-	-	500,000,000

합 계	4,044,000,000	4,544,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	차입처	당반기말이자율	당반기말	전기말

에너지효율화정책자금	신한은행	1.50%	34,450,000	39,750,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(10,600,000)	(10,600,000)

차감계	23,850,000	29,150,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년 이내	10,600,000

2년 이내	10,600,000

3년 이내	10,600,000

4년 이내	2,650,000

합 계	34,450,000

(4) 당반기말 현재 연결실체는 상기 중소기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 12,781백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 6,810백만원입니다. 또한 신한은행의 차입금과 관련하여서는 장부금액 2,717백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원입니다.

17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	액면금액	상환할증금	전환권조정(*)	장부가액

당반기말	전기말

무보증사모전환사채 1회차	-	-	-	-	1,467,565,956

무보증사모전환사채 2회차	4,560,000,000	541,300,667	(1,517,331,379)	3,583,969,288	3,681,693,533

무보증사모전환사채 3회차	10,000,000,000	2,554,895,629	(4,481,843,731)	8,073,051,898	7,539,620,003

무보증사모전환사채 4회차	3,000,000,000	249,213,000	(1,314,479,612)	1,934,733,388	-

합 계	17,560,000,000	3,345,409,296	(7,313,654,722)	13,591,754,574	12,688,879,492

(*) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(6,961,112,530)	(434,426,244)

기중 신규발행으로 인한 증가액	(1,444,905,000)	(3,218,058,344)

기중 상각한 금액	948,441,834	220,099,504

기중 전환으로 인한 감소액	143,920,974	-

기중 상환으로 인한 감소액	-	196,074,348

반기말금액	(7,313,654,722)	(3,236,310,736)

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 우진비앤지 - 2회차

구분	내역

사채의 명칭	제2회 무보증사모전환사채

액면금액	4,560백만원

발행가액	4,560백만원

발행일	2019년 6월 3일

만기일	2023년 6월 3일

전환청구기간	2020년 6월 3일 ~ 2023년 5월 3일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.6992%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 2,118,962주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,152원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 1년 6개월이 되는 2020년 12월 3일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 3일로부터 17개월이 되는 날(2020년 11월 3일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 1,500백만원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,073원이나 이후 조정을 거쳐 2020년 4월 3일 2,152원으로 조정되었습니다. 2) 우진비앤지 - 3회차

구분	내역

사채의 명칭	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

발행일	2019년 10월 14일

만기일	2023년 10월 14일

전환청구기간	2020년 10월 14일 ~ 2023년 9월 14일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 126.89855%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 3,805,175주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,628원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 18개월이 되는 2021년 4월 14일 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	없음

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,753원이나 이후 조정을 거쳐 2019년 12월 14일 2,628원으로 조정되었습니다 . 3) 우진비앤지-4회차

구 분	내역

사채의 명칭	제4회 무보증사모전환사채

액면금액	3,000백만원

발행가액	3,000백만원

발행일	2020년 1월 15일

만기일	2024년 1월 15일

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 1,295,896주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,315 원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 2021년 1월 15일 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 2021년 1월 15일로부터 매 6개월마다 본 사채의 30%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

( *) 최초발행당시 전환가격은 2,458원이나 이후 조정을 거쳐 2020년 4월 15일 2,315원으로 조정되었습니다 . (4) 당반기 중 2회차 전환사채의 440,000,000원(액면가)이 보통주로 전환되었으며, 총 204,458주의 보통주가 발행되었습니다. 동 전환사채의 전환으로 자본금 102,229,000원과 자본잉여금 404,133,248원이 각각 증가하였습니다. 18. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,252,457,971	3,163,364,265

국민연금전환금의 공정가치	(6,975,670)	(6,975,670)

사외적립자산의 공정가치	(1,124,207,461)	(1,135,932,770)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	2,121,274,840	2,020,455,825

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기(주1)

당기근무원가	165,717,520	188,737,705

이자원가	44,982,534	41,408,635

사외적립자산의 기대수익	(16,143,444)	(17,557,154)

합 계	194,556,610	212,589,186

(주1) 전반기 손익은 중단영업손익이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기(주1)

기초금액	3,163,364,265	3,023,798,773

당기근무원가	165,717,520	188,737,705

이자원가	44,982,534	41,408,635

보험수리적손실(이익)	(68,455,638)	21,082,135

지급액	(53,150,710)	(385,515,060)

반기말금액	3,252,457,971	2,889,512,188

(주1) 전반기 손익은 중단영업손익이 포함된 금액입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,135,932,770	1,270,278,421

사외적립자산의 기대 수익	16,143,444	17,557,154

보험수리적이익(손실)	(8,660,148)	(9,330,681)

납입액	38,315	100,000,000

지급액	(19,246,920)	(208,334,894)

반기말금액	1,124,207,461	1,170,170,000

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당반기 중 퇴직급여액은 121백만원 입니다.

19. 환불자산과 환불부채당반기 및 전반기 중 환불자산과 환불부채는 모두 유동항목으로 분류하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	반기말금액

환불자산	(105,972,770)	(23,984,163)	-	(129,956,933)

환불부채	139,624,307	24,876,687	-	164,500,994

합 계	33,651,537	892,524	-	34,544,061

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	반기말금액

환불자산	(49,048,698)	(59,280,440)	-	(108,329,138)

환불부채	51,507,243	135,267,602	(44,376,794)	142,398,051

합 계	2,458,545	75,987,162	(44,376,794)	34,068,913

20. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 및 지급보증 당반기말 현재 연결실체의 총 4,078백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 토지, 건물, 기계장치 15,498백만원 을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,506백만원입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다. (2) 주요약정사항당반기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	금융기관	한도액	사용액

당좌대출약정	중소기업은행	800,000,000	-

신용장개설	중소기업은행	USD 100,000	USD 14,500

신용장개설	중소기업은행	USD 650,000	USD 251,955

신용장개설	중소기업은행	USD 100,000	USD 1,437

중소운전자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

중소운전자금대출	중소기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000

무역어음대출	중소기업은행	3,000,000,000	-

미이너스대출약정	신한은행	700,000,000	-

일반자금대출	신한은행	94,000,000	94,000,000

일반자금대출	신한은행	1,450,000,000	1,450,000,000

에너지효율화정책자금	신한은행	34,450,000	34,450,000

합 계	8,578,450,000	4,078,450,000

USD 850,000	USD 267,892

(3) 연결실체는 중소기업은행 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,502백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 771 백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (보통주)	26,171,471주	25,967,013주

자본금	13,085,735,500원	12,983,506,500원

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	16,217,013주	8,108,506,500	15,098,685,858	23,207,192,358

유상증자	9,750,000주	4,875,000,000	8,208,133,910	13,083,133,910

전반기말	25,967,013주	12,983,506,500	23,306,819,768	36,290,326,268

당기초	25,967,013주	12,983,506,500	23,306,819,768	36,290,326,268

전환사채의 전환	204,458주	102,229,000	404,133,248	506,362,248

당반기말	26,171,471주	13,085,735,500	23,710,953,016	36,796,688,516

22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	23,710,953,016	23,306,819,768

재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830

자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306

기타자본잉여금	261,221,825	718,484,067

자본조정	자기주식	(11,044,570)	(11,044,570)

합 계	25,577,998,407	25,631,127,401

23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	519,800,000	519,800,000

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047

시설적립금	1,300,000,000	1,300,000,000

재평가잉여금(주3)	2,577,750,872	2,577,750,872

미처리결손금	(17,414,221,526)	(16,215,086,906)

합 계	(12,548,092,607)	(11,348,957,987)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,730,155,425	18,535,178,979	5,308,353,615	10,584,661,653

상품매출	1,694,191,531	4,047,456,530	2,204,643,235	4,428,775,552

용역수익	86,314,500	166,255,800	10,000,000	153,148,600

합 계	11,510,661,456	22,748,891,309	7,522,996,850	15,166,585,805

수익인식 시기

한 시점에 인식	11,510,661,456	22,748,891,309	7,522,996,850	15,166,585,805

(3) 당반기와 전반기의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	9,218,166,004	18,296,783,437	6,025,802,377	11,178,056,822

해외매출	2,292,495,452	4,452,107,872	1,497,194,473	3,988,528,983

합 계	11,510,661,456	22,748,891,309	7,522,996,850	15,166,585,805

(4) 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	매출액	비율(%)

우리와 주식회사	6,180,773,370	27.17

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	700,905,892	1,399,398,088	560,751,181	1,165,367,307

퇴직급여	89,737,484	183,995,911	60,855,163	127,297,551

복리후생비	75,781,706	150,915,908	54,918,142	145,650,190

여비교통비	13,139,680	29,867,075	63,185,453	109,913,042

통신비	10,511,572	16,671,062	5,432,889	13,003,366

세금과공과	25,785,857	57,657,920	28,324,748	44,238,497

지급임차료	1,450,606	9,983,409	(2,866,287)	17,247,366

건물관리비	6,883,884	12,211,358	5,737,260	11,863,395

감가상각비	76,170,276	142,817,437	82,054,967	98,168,688

보험료	21,130,519	34,712,669	(1,553,614)	6,033,517

접대비	17,577,295	47,789,304	28,696,449	70,939,151

운반비	28,627,577	57,406,286	32,732,410	79,773,610

광고선전비	19,080,595	42,367,802	37,039,941	85,307,073

협회비	4,764,000	21,562,000	8,682,000	20,798,000

지급수수료	507,113,570	1,249,551,812	467,130,715	902,066,641

도서인쇄비	517,400	2,187,630	1,967,840	3,657,580

소모품비	6,898,003	24,974,895	1,130,296	5,273,019

차량유지비	26,869,864	53,732,851	18,209,352	66,217,482

교육훈련비	1,448,000	13,973,000	6,478,000	7,232,000

무형자산상각비	158,008,952	345,837,904	13,400,459	26,800,917

경상연구개발비	49,872,819	50,285,546	22,632,663	67,110,458

대손상각비	373,421,866	330,405,892	108,779,280	108,779,280

수출제비용	77,719,504	152,632,995	85,050,514	157,559,781

전력비	55,609	55,609	-	-

기타비용	7,202	7,202	-	-

합 계	2,293,479,732	4,431,001,565	1,688,769,821	3,340,297,911

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,334,694,103)	(1,195,198,095)

원재료 및 상품매입액	13,869,042,633	9,060,683,488

인건비, 복리후생비	3,469,394,571	2,572,600,101

광고선전비	42,427,802	85,992,073

지급임차료	28,737,828	17,247,366

운반비	59,931,786	81,271,610

지급수수료	1,406,636,589	1,164,359,002

감가상각 및 무형자산 상각	1,024,488,765	506,540,205

경상연구개발비	568,293,919	401,507,145

기타비용	2,339,103,963	1,507,219,223

매출원가 및 판관비	21,473,363,753	14,202,222,118

27. 기타수익비용 및 금융수익비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	18,695,485	84,477,641	27,513,297	36,693,606

외화환산이익	20,599,580	145,760,396	23,445,579	23,445,579

잡이익	22,916,230	35,209,485	1,507,467	2,382,685

합 계	62,211,295	265,447,522	52,466,343	62,521,870

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	33,584,486	58,979,632	3,397,154	10,221,897

기부금	7,380,000	15,760,000	8,370,000	15,970,000

외화환산손실	50,906,128	153,159,024	842,151	842,151

유형자산처분손실	4,249,632	10,627,718	-	-

잡손실	17,692,873	46,052,145	2,138,542	2,639,218

합 계	113,813,119	284,578,519	14,747,847	29,673,266

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	(2,174,517)	42,049,605	39,239,978	57,393,360

배당금수익	10,149,794	10,149,794	-	-

사채상환이익	158,200	158,200	117,831,341	117,831,341

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	107,389,711	109,763,522	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	9,177,061	15,215,648	-	-

파생상품평가이익	-	-	109,197,200	109,197,200

금융상품평가이익	14,790,690	20,080,828	-	-

금융수익 소계	139,490,939	197,417,597	266,268,519	284,421,901

(2) 금융비용

이자비용	520,295,096	1,036,818,629	208,781,765	352,383,126

금융상품평가손실	2,461,526	16,078,238	-	-

파생상품평가손실	771,445,840	771,445,840	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,208,130	36,130,083	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(960,553)	718,385	-	-

금융상품처분손실	-	-	4,888,920	4,888,920

금융비용 소계	1,295,450,039	1,861,191,175	213,670,685	357,272,046

순금융비용	(1,155,959,100)	(1,663,773,578)	52,597,834	(72,850,145)

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율 의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업순이익(손실)	(1,162,812,361)	(1,258,930,110)	(846,753,465)	(1,942,374,805)

지배기업계속사업이익(손실)	(1,496,481,939)	(1,394,868,576)	588,590,267	924,362,146

지배기업중단사업이익(손실)	333,669,578	135,938,466	(1,435,343,732)	(2,866,736,951)

가중평균 유통 보통주식수(주)	26,000,840	25,982,865	25,964,891	23,163,786

계속영업주당손익(원/주)	(58)	(54)	23	40

중단영업주당손익(원/주)	13	5	(55)	(124)

합 계	(45)	(49)	(32)	(84)

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당반기

구 분	주식수(주)	유통주식수(주1)	기 간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	25,967,013

기초자기주식	(2,122)

간주기초	25,964,891	25,964,891	1/1~6/14	166	4,310,171,906

전환사채 전환	204,458	26,169,349	6/15~6/30	16	418,709,584

합 계	26,169,349	182	4,728,881,490

(주1) 가중평균유통보통주식수 : 4,728,881,490주 ÷ 182일 = 25,982,865주

(*) 3개월

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	25,967,013

기초자기주식	(2,122)

간주기초	25,964,891	25,964,891	4/1~6/14	75	1,947,366,825

전환사채 전환	204,458	26,169,349	6/15~6/30	16	418,709,584

합 계	26,169,349	91	2,366,076,409

가중평균유통보통주식수 : 2,366,076,409주 ÷ 91일 = 26,000,840주

2) 전반기

구분	주식수(주)	유통주식수(주1)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	16,217,013

기초자기주식	(2,122)

간주기초	16,214,891	16,214,891	1/1~2/21	52	843,174,332

유상증자	9,750,000	25,964,891	2/22~6/30	129	3,349,470,939

합 계	25,964,891	181	4,192,645,271

(주1) 가중평균유통보통주식수 : 4,192,645,271주 ÷ 181일 = 23,163,786주

(*) 3개월

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	25,967,013

기초자기주식	(2,122)

간주기초	25,964,891	25,964,891	4/1~6/30	91	2,362,805,081

가중평균유통보통주식수 : 2,362,805,081주 ÷ 91일 = 25,964,891주

(3) 희석주당순이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다

30. 현금흐름표 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당반기	전반기

감가상각비	677,774,461	479,739,288

무형자산상각비	346,714,304	26,800,917

재고자산평가손실	143,030,594	(133,117,860)

금융상품처분손실	-	4,888,920

대손상각비	330,405,892	108,779,280

퇴직급여	194,556,610	166,733,256

외화환산손실	153,159,024	842,151

파생상품평가손실	771,445,840	(109,197,200)

이자비용	1,036,818,629	352,383,126

배당금수익	(10,149,794)	-

금융상품평가이익	(20,080,828)	-

금융상품평가손실	16,078,238	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	36,130,083	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	718,385	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(15,215,648)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(109,763,522)	-

사채상환이익	(158,200)	(117,831,341)

외화환산이익	(145,760,396)	(23,445,579)

유형자산처분손실	10,627,718	-

법인세비용	264,703,267	-

잡이익	(6,090,356)	-

이자수익	(42,049,605)	(57,393,360)

중단영업손익	50,996,787	1,500,957,196

합 계	3,683,891,483	2,200,138,794

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	611,001,464	(576,043,912)

미수금의 감소(증가)	(25,338,215)	(28,862,498)

선급금의 감소(증가)	69,393,903	(185,891,309)

선급비용의 감소(증가)	(12,819,200)	8,848,535

부가세대급금의 감소	-	12,232,515

환불자산의 증가	(23,984,163)	(59,280,440)

정부보조금의 증가	192,344,659	37,593,382

재고자산의 증가	(1,031,463,470)	(2,366,914,412)

매입채무의 증가(감소)	(159,672,847)	722,488,532

미지급금의 증가	237,413,512	278,794,620

선수금의 증가(감소)	(85,099,743)	337,503,002

예수금의 감소	(21,288,140)	(7,481,446)

부가세예수금의 감소	(152,443,930)	-

미지급비용의 감소	(105,190,185)	(46,412,443)

환불부채의 증가	24,876,687	90,890,808

퇴직금의 지급	(53,150,710)	(385,515,060)

순확정급여부채의 증가	19,208,605	212,323,588

매각예정(처분자산집단)으로 인한 변동	(2,179,764,365)	-

합 계	(2,695,976,138)	(1,955,726,538)

(3) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	245,000,000	-

건설중인자산 대체	3,486,008,344	-

사용권자산의 인식	119,265,548	649,793,103

장기차입금의 유동성대체	5,300,000	800,060,000

전환사채의 유동성대체	10,670,045,391	-

전환사채 관련 파생상품 인식	1,195,692,000	2,168,676,000

상환전환우선주 관련 파생상품 인식	-	1,088,584,900

전환사채의 전환	506,362,248	-

리스부채의 유동성대체	139,632,570	-

(4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	반기말

이자비용	기 타	유동성대체

단기차입금	4,544,000,000	(500,000,000)	-	-	-	4,044,000,000

유동성장기차입금	10,600,000	(5,300,000)	-	-	5,300,000	10,600,000

장기차입금	29,150,000	-	-	-	(5,300,000)	23,850,000

전환사채(유동부채)	5,149,259,489	(1,516,299,400)	818,016,446	(1,529,267,352)	10,670,045,391	13,591,754,574

전환사채(비유동부채)	7,539,620,003	3,000,000,000	130,425,388	-	(10,670,045,391)	-

리스부채(유동)	248,483,468	(144,281,319)	-	(3,280,136)	139,632,570	240,554,583

리스부채(비유동)	354,604,043	-	15,979,242	123,289,831	(139,632,570)	354,240,546

합 계	17,875,717,003	834,119,281	964,421,076	(1,409,257,657)	-	18,264,999,703

2) 전반기(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	반기말

이자비용	회계정책의도입효과(주1)	기 타	유동성대체

단기차입금	13,607,838,278	(8,297,838,278)	-	-	-	-	5,310,000,000

유동성장기차입금	800,060,000	-	-	-	-	800,060,000	1,600,120,000

전환사채(유동부채)	3,432,137,226	(2,303,839,090)	126,023,034	-	149,649,369	-	1,403,970,539

전환사채(비유동부채)	-	6,500,000,000	94,076,469	-	(2,168,676,000)	-	4,425,400,469

리스부채(유동)	-	(116,737,495)	-	-	-	375,359,972	258,622,477

리스부채(비유동)	-	-	11,679,776	393,038,392	358,898,421	(375,359,972)	388,256,617

장기차입금	10,399,940,000	-	-	-	-	(800,060,000)	9,599,880,000

상환전환우선주	-	1,500,000,000	33,317,249	-	(1,088,584,900)	-	444,732,349

합 계	28,239,975,504	(2,718,414,863)	265,096,528	393,038,392	(2,748,713,110)	-	23,430,982,451

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용으로 393,038,392원의 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	1,308,442,238	-

파생상품자산	375,528,849	359,847,270

지분상품	448,321,320	166,430,000

소 계	2,132,292,407	526,277,270

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	314,000,000	14,000,000

상각후원가측정 금융자산

매출채권	5,485,753,923	6,424,086,015

기타 금융자산	1,871,906,623	2,012,486,888

현금 및 현금성자산	7,183,593,271	4,976,165,957

소 계	14,541,253,817	13,412,738,860

합 계	16,987,546,224	13,953,016,130

2) 재무상태표 상 부채(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후 원가

매입채무	2,808,174,136	2,914,466,219

미지급금	796,704,345	719,284,449

미지급비용	433,643,902	581,520,408

차입금	4,078,450,000	4,583,750,000

전환사채	13,591,754,574	12,688,879,492

리스부채	594,795,129	603,087,511

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	7,640,128,575	5,564,050,895

합 계	29,943,650,661	27,655,038,974

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	42,049,605	-	-	-	42,049,605

배당금수익	-	10,149,794	-	-	10,149,794

사채상환이익	-	-	158,200	-	158,200

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	109,763,522	-	-	109,763,522

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	15,215,648	-	-	15,215,648

금융상품평가이익	-	20,080,828	-	-	20,080,828

외환차익	84,477,641	-	-	-	84,477,641

외화환산이익	145,760,396	-	-	-	145,760,396

이자비용	-	-	(1,036,818,629)	-	(1,036,818,629)

금융상품평가손실	-	(16,078,238)	-	-	(16,078,238)

파생상품평가손실	-	-	-	(771,445,840)	(771,445,840)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(36,130,083)	-	-	(36,130,083)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(718,385)	-	-	(718,385)

외환차손	(58,979,632)	-	-	-	(58,979,632)

외화환산손실	(153,159,024)	-	-	-	(153,159,024)

합 계	60,148,986	102,283,086	(1,036,660,429)	(771,445,840)	(1,645,674,197)

2) 전반기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

이자수익	53,017,619	4,375,741	-	-	57,393,360

외환차익	36,693,606	-	-	-	36,693,606

외화환산이익	15,645,624	-	7,799,955	-	23,445,579

사채상환이익	-	-	117,831,341	-	117,831,341

파생상품평가이익	-	-	-	109,197,200	109,197,200

이자비용	-	-	(352,383,126)	-	(352,383,126)

금융상품처분손실	-	(4,888,920)	-	-	(4,888,920)

외환차손	-	-	(10,221,897)	-	(10,221,897)

외화환산손실	-	-	(842,151)	-	(842,151)

합 계	105,356,849	(513,179)	(237,815,878)	109,197,200	(23,775,008)

(3) 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	7,183,593,271	7,183,593,271	4,976,165,957	4,976,165,957

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,683,971,087	1,683,971,087	359,847,270	359,847,270

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	314,000,000	314,000,000	14,000,000	14,000,000

매출채권	5,485,753,923	5,485,753,923	6,424,086,015	6,424,086,015

기타금융자산	1,871,906,623	1,871,906,623	2,012,486,888	2,012,486,888

파생상품자산	448,321,320	448,321,320	166,430,000	166,430,000

합 계	16,987,546,224	16,987,546,224	13,953,016,130	13,953,016,130

금융부채

매입채무	2,808,174,136	2,808,174,136	2,914,466,219	2,914,466,219

미지급금	796,704,345	796,704,345	719,284,449	719,284,449

미지급비용	433,643,902	433,643,902	581,520,408	581,520,408

차입금	4,078,450,000	4,078,450,000	4,583,750,000	4,583,750,000

전환사채	13,591,754,574	13,591,754,574	12,688,879,492	12,688,879,492

리스부채	594,795,129	594,795,129	603,087,511	603,087,511

파생상품부채	7,640,128,575	7,640,128,575	5,564,050,895	5,564,050,895

합 계	29,943,650,661	29,943,650,661	27,655,038,974	27,655,038,974

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	75,531,579	1,308,442,238	299,997,270	1,683,971,087

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	314,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	-	448,321,320	448,321,320

파생상품부채	-	2,662,695	7,637,465,880	7,640,128,575

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	59,850,000	-	299,997,270	359,847,270

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	-	166,430,000	166,430,000

파생상품부채	-	2,662,695	5,561,388,200	5,564,050,895

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당반기말	전기말	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	448,321,320	166,493,500	3	이항옵션모형	무위험 이자율	0.84%~1.11%	1.32~1.45%

변동성	38.47%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	13.64%~14.67%	9.11~16.59%

상환전환우선주	299,997,270	299,997,270	3	원가법	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	314,000,000	14,000,000	3	원가법	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	7,637,465,880	5,564,050,895	3	이항옵션모형	무위험 이자율	0.84%~1.11%	1.32~1.45%

변동성	38.47%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	13.64%~14.67%	9.11~16.59%

32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	47,494,963,992	46,429,841,938

자 본	43,269,169,212	38,702,595,869

부채비율	109.77%	119.97%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,683,971,087	359,847,270

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	314,000,000	14,000,000

매출채권	5,485,753,923	6,424,086,015

기타 상각후원가측정 금융자산	507,905,913	344,159,543

기타금융자산	1,364,000,710	1,668,327,345

파생상품자산	448,321,320	166,430,000

합 계	9,803,952,953	8,976,850,173

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	4,038,522,383	-	4,038,522,383

단기차입금	4,127,101,940	-	4,127,101,940

파생상품부채(선물환)	2,662,695	-	2,662,695

유동성장기차입금	10,659,774	-	10,659,774

장기차입금	-	24,210,898	24,210,898

리스부채	264,569,720	450,507,940	715,077,660

전환사채	21,078,151,520	-	21,078,151,520

합 계	29,521,668,032	474,718,838	29,996,386,870

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	4,215,271,076	-	4,215,271,076

단기차입금	4,612,933,517	-	4,612,933,517

파생상품부채(선물환)	2,662,695	-	2,662,695

유동성장기차입금	10,659,774	-	10,659,774

장기차입금	-	29,702,758	29,702,758

리스부채	260,531,920	415,585,268	676,117,188

전환사채	7,151,259,400	12,689,855,000	19,841,114,400

합 계	16,253,318,382	13,135,143,026	29,388,461,408

(주1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,499,530.38	1,099,618	2,677,340.92	1,558,102

EUR	0.10	-	0.10	-

CNY	191,056.66	-	2,336.00	-

JPY	2,601,467.00	-	4,999,459.50	-

HKD	175,776.78	-	-	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	88,477,715	(88,477,715)	67,470,569	(67,470,569)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 주가변동위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당반기 당기손익(법인세효과 반영 전)의 변동 금액은 185천원(전기 598천원) 입니 다. ③ 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금	23,850,000	29,150,000

단기차입금	4,044,000,000	4,544,000,000

전환사채	13,591,754,574	12,688,879,492

유동성장기차입금	10,600,000	10,600,000

합 계	17,670,204,574	17,272,629,492

변동금리 차입금	-	-

고정금리 차입금	17,670,204,574	17,272,629,492

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금은 없으며, 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수 가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 없습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래는 없으며, 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기초	대여	회수	반기말

임원	-	200,000,000	-	200,000,000

( 2) 연결실체는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 347백만원(전반기: 305백만원)과 퇴직급여 60백만원(전반기: 50백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 매각예정비 유 동자산 (1) 지배기업은 2019년 12월 16일 이사회의 승인에 의거하여 녹십자수의약품(주)와 주식양도 및 신주발행 계약을 체결하였으며, 동 계약은 녹십자수의약품(주)에게 종속기업 (주)우진바이오에 대한 지배력을 양도하는 것입니다. 동 거래는 2020년 7월 31일에 완료되었으며, 이에 따라 연결실체는 (주)우진바이오와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	2,123,735,064	424,370,621

매출채권	3,410,000	-

재고자산	728,910,744	1,105,399,341

기타유동자산	80,582,736	48,488,133

유형자산	20,691,226,961	20,819,375,258

무형자산	108,188,880	126,251,634

사용권자산	28,387,564	22,724,351

기타비유동자산	126,378,232	237,282,663

매각예정자산 합계	23,890,820,181	22,783,892,001

단기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

유동성장기차입금	799,990,000	1,600,050,000

기타유동부채	99,610,469	204,094,873

전환사채	1,078,556,221	995,219,404

장기차입금	8,799,890,000	8,799,890,000

확정급여부채	44,954,623	88,921,213

파생상품부채	406,687,500	639,230,000

리스부채	7,344,163	10,355,153

매각예정부채 합계	12,737,032,976	13,837,760,643

매각예정으로 분류한 자산 및 부채(매각예정처분집단) 관련하여 순공정가치가 관련자산과 부채의 총장부금액을 초과하여 손상차손은 인식하지 않았습니다. 35. 중단영업 (1) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 동물용 백신 제조 및 판매하고 있는 종속기업 (주)우진바이오에 대한 사업의 자산, 부채에 대하여 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전반기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출액	630,112,000	473,146,691

매출원가	578,349,105	1,606,697,200

판매비와관리비	330,907,717	1,330,601,232

영업이익(손실)	(279,144,822)	(2,464,151,741)

영업외손익	516,043,963	(574,830,358)

세전이익(손실)	236,899,141	(3,038,982,099)

법인세비용(수익)	-	-

중단영업손익	236,899,141	(3,038,982,099)

- 지배기업 소유주지분	135,938,466	(2,866,736,951)

- 비지배지분	100,960,675	(172,245,148)

(3) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

영업활동 순현금흐름	(1,496,454,873)	(1,836,358,790)

투자활동 순현금흐름	-	(178,220,000)

재무활동 순현금흐름	3,010,596,750	2,996,735,640

순현금흐름	1,514,141,877	982,156,850

36. 비교재무제표 재작성2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 체결된 지배회사의 종속기업 매각 계약에 대하여 전기말 재무상태표에 매각예정비유동자산으로 분류하지 아니하여, 연결실체는 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. 이 로 인하여 전기말 연결재무상태표의 각 개별 항목에 인식된 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말

수정전	수정후	변경효과

유동자산	25,633,775,328	46,839,409,234	21,205,633,906

비유동자산	59,498,662,479	38,293,028,573	(21,205,633,906)

자산총계	85,132,437,807	85,132,437,807	-

유동부채	20,256,514,478	30,783,799,378	10,527,284,900

비유동부채	26,173,327,460	15,646,042,560	(10,527,284,900)

부채총계	46,429,841,938	46,429,841,938	-

자본총계	38,702,595,869	38,702,595,869	-

부채와 자본총계	85,132,437,807	85,132,437,807	-

37. 보고기간종료일 후 주요 사건(1) 보고기간종료일 이후 전환된 제2회차 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전환일	전환가격	전환주식수	전환금액

2020-07-15	2,152	346,561	745,800,000

2020-08-10	2,152	537,683	1,157,100,000

(2) 지배기업은 2019년 12월 16일 녹십자수의약품(주)과 종속기업 (주)우진바이오에 대한 주식양도 및 신주인수 계약을 체결하였으며, 2020년 7월 31일 제3자배정 유상증자(217,635주)의 형태로 녹십자수의약품(주)의 신주인수가 완료되었습니다. 이에 따라 지배기업의 종속기업 (주)우진바이오의 지분율은 41.63%로 하락하였습니다.