우진비앤지 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 35(전) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
우진비앤지 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적인 사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 (주)우진바이오 및 (주)오에스피(이하, 지배기업과 종속기업을포괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230 에 본사와 공장을, 서울시 영등포구 경인로 775 에 서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며, 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 12,984백만원입니다. 당분기말 현재 각자 대표이사는 강석진과 강재구이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

강 재 구(각자 대표이사)	3,984,572	15.34%

강 석 진(각자 대표이사)	2,037,479	7.85%

소 부 자	22,838	0.09%

강 은 영	266,805	1.03%

강 명 모	30,000	0.12%

강 경 모	30,000	0.12%

기 타	19,595,319	75.46%

합 계	25,967,013	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

당분기말	전기말

(주)오에스피(주1)	제조업	48.89%	48.89%	대한민국	12월 31일

(주)우진바이오(주2)	제조업	85.79%	88.37%	대한민국	12월 31일

(주1) 연결실체의 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (주2) 전기말 현재 연결실체는 종속기업 (주)우진바이오의 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였으며, 당분기 및 전분기 손익에 대하여 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 34 및 주석 35 참조).(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2020년 3월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	포괄이익(손실)

(주)오에스피	8,500,816,014	2,473,911,134	3,565,669,248	837,567,588	837,567,588

(주)우진바이오	23,536,183,847	17,002,902,620	1,435,236,828	(242,622,319)	(242,622,319)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 미적용한 제,개정 회계기준(시행일 미도래)연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2) 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 지급보증 등	331,000,000	307,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000,000	8,000,000

합계	339,000,000	315,000,000

6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	6,972,359,903	12,384,922	6,984,744,825	6,952,967,042	12,384,922	6,965,351,964

손실충당금	(485,884,053)	(12,365,922)	(498,249,975)	(528,900,027)	(12,365,922)	(541,265,949)

매출채권(순액)	6,486,475,850	19,000	6,486,494,850	6,424,067,015	19,000	6,424,086,015

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	1,633,025,987	-	1,633,025,987	858,607,000	-	858,607,000

장기금융상품	-	1,077,469,784	1,077,469,784	-	809,720,345	809,720,345

미수금	380,609,533	-	380,609,533	255,926,004	-	255,926,004

미수수익	41,328,971	-	41,328,971	14,506,954	-	14,506,954

대여금	214,841,790	-	214,841,790	24,841,790	-	24,841,790

보증금	-	56,999,909	56,999,909	-	59,224,795	59,224,795

총 장부금액	2,269,806,281	1,134,469,693	3,404,275,974	1,153,881,748	868,945,140	2,022,826,888

차감: 손실충당금	(10,340,000)	-	(10,340,000)	(10,340,000)	-	(10,340,000)

상각후원가	2,259,466,281	1,134,469,693	3,393,935,974	1,143,541,748	868,945,140	2,012,486,888

(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	541,265,949	10,340,000	676,450,348	10,340,000

대손상각비	-	-	-	-

환입	(43,015,974)	-	(147,550,321)	-

기말	498,249,975	10,340,000	541,265,949	10,340,000

(4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.00%	4.90%	49.13%	91.25%	100.00%	6.97%

총 장부금액(주1)	6,186,043,990	291,552,845	42,460,581	17,790,891	434,511,596	6,972,359,903

손실충당금	-	14,275,888	20,862,384	16,234,185	434,511,596	485,884,053

(주1) 장기성 매출채권 12,384,922원은 충당금차감 후 순장부가액이 19,000원으로 손실률 계산대상 총장부금액에서는 제외하였습니다.2) 전기

(단위:원)

구 분	정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.00%	6.95%	56.65%	100.00%	100.00%	7.61%

총 장부금액	5,573,050,441	907,072,932	16,074,900	12,904,833	443,863,936	6,952,967,042

손실충당금	-	63,025,033	9,106,225	12,904,833	443,863,936	528,900,027

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,204,357,674	(46,175,738)	2,158,181,936	896,753,042	(46,175,738)	850,577,304

제 품	3,820,470,324	(260,374,346)	3,560,095,978	4,270,907,155	(260,374,346)	4,010,532,809

반제품	591,642,073	(919,067)	590,723,006	272,739,120	(919,067)	271,820,053

원재료	5,617,828,995	(17,614,932)	5,600,214,063	4,907,030,891	(17,614,932)	4,889,415,959

저장품	198,277,686	-	198,277,686	170,139,778	-	170,139,778

미착품	341,999,823	-	341,999,823	798,652,814	-	798,652,814

재공품	73,661,078	-	73,661,078	52,101,801	-	52,101,801

합 계	12,848,237,653	(325,084,083)	12,523,153,570	11,368,324,601	(325,084,083)	11,043,240,518

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	41,328,971	14,506,954

선급금	113,037,111	156,722,170

선급비용	12,545,162	22,864,725

환불자산	105,972,770	105,972,770

당기법인세자산	19,156,460	16,512,330

단기대여금	214,841,790	24,841,790

합 계	506,882,264	341,420,739

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.9. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

전환사채(*)	52,890,000	-	-	52,890,000	-	-

코닉글로리	63,922,590	45,450,000	45,450,000	63,922,590	59,850,000	59,850,000

에이원	1,439,573	1,439,573	1,439,573	-	-	-

이글벳	18,436,800	19,100,000	19,100,000	-	-	-

KODEX 레버리지	86,019,680	70,632,000	70,632,000	-	-	-

제일바이오	30,340,560	34,320,000	34,320,000	-	-	-

TIGER원유선물	10,170,300	10,170,300	10,170,300	-	-	-

해외주식	78,436,876	76,979,280	76,979,280	-	-	-

상환전환우선주	299,997,270	299,997,270	299,997,270	299,997,270	299,997,270	299,997,270

합 계	641,653,649	558,088,423	558,088,423	416,809,860	359,847,270	359,847,270

(*) 동 전환사채의 공정가치 평가와 관련하여 당분기 이전에 52,890천원을 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	취득금액	공정가액	장부금액

비유동항목

협동조합 출자금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

합 계	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

위 지분상품은 현재 입수가능한 정보의 범위안에서 원가를 최선의 공정가치로 추정하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 파생금융상품 연결실체는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당 하여 해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 또한 기업은행과 발생한 선물환거래를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

파생상품자산(콜옵션)	169,061,000	-	166,430,000	-

파생상품부채(전환권대가 및 풋옵션)	-	6,759,711,200	-	5,561,388,200

파생상품부채(선물환)	-	2,662,695	-	2,662,695

합 계	169,061,000	6,762,373,895	166,430,000	5,564,050,895

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	순장부금액

토 지	6,887,533,100	-	-	6,887,533,100

건 물	7,021,354,452	-	(2,967,774,717)	4,053,579,735

구축물	3,452,589,683	-	(2,064,623,723)	1,387,965,960

기계장치	10,257,871,258	-	(8,992,194,805)	1,265,676,453

차량운반구	483,854,055	-	(307,693,230)	176,160,825

집기비품	2,139,189,461	-	(1,881,918,911)	257,270,550

건설중인자산	3,394,823,076	(1,120,356)	-	3,393,702,720

합 계	33,637,215,085	(1,120,356)	(16,214,205,386)	17,421,889,343

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토 지	6,887,533,100	-	-	6,887,533,100

건 물	7,030,554,452	-	(2,909,079,532)	4,121,474,920

구축물	3,416,189,683	-	(2,024,724,908)	1,391,464,775

기계장치	10,234,771,258	-	(8,879,593,826)	1,355,177,432

차량운반구	461,254,055	-	(296,314,974)	164,939,081

집기비품	2,130,989,461	(1,856,930,938)	-	274,058,523

건설중인자산	2,873,774,076	(1,120,356)	-	2,872,653,720

합 계	33,035,066,085	(1,858,051,294)	(14,109,713,240)	17,067,301,551

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	당분기말

토 지	6,887,533,100	-	-	-	-	6,887,533,100

건 물	4,121,474,920	-	(4,680,154)	(63,215,031)	-	4,053,579,735

구축물	1,391,464,775	36,400,000	-	(39,898,815)	-	1,387,965,960

기계장치	1,355,177,432	29,500,000	(1,697,932)	(117,303,047)	-	1,265,676,453

차량운반구	164,939,081	22,600,000	-	(11,378,258)	2	176,160,825

집기비품	274,058,523	8,200,000	-	(24,987,973)	-	257,270,550

건설중인자산	2,872,653,720	521,049,000	-	-	-	3,393,702,720

합 계	17,067,301,551	617,749,000	(6,378,086)	(256,783,124)	2	17,421,889,343

상기의 감가상각비 256,783천원 중 13,898 천원은 판매비와관리비, 242,885천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	당분기말

토 지	8,940,792,119	-	-	8,940,792,119

건 물	18,091,803,785	-	(135,380,847)	17,956,422,938

구축물	6,358,349,435	-	(104,578,163)	6,253,771,272

기계장치	8,031,488,482	(259,374,066)	7,772,114,416

차량운반구	47,033,521	(5,171,214)	41,862,307

비 품	444,536,954	269,336	-	(37,226,782)	407,579,508

기타의유형자산	148,370,700	-	148,370,700

건설중인자산	454,969,704	100,000,000	-	-	554,969,704

합 계	42,517,344,700	100,269,336	-	(541,731,072)	-	42,075,882,964

상기의 감가상각비 2,132,728천원 중 234,718천원은 판매비와관리비, 1,898,010천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산장부금액 12,207백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,506백만원 입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(4) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 각각 113,434천원 입니다.(5) 자산재평가연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.13. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	55,062,431	534,928,814	589,991,245	-	-	-

IFRS16 도입효과	-	-	-	149,142,541	261,014,229	410,156,770

연결범위 변동	-	-	-	-	59,449,588	59,449,588

매각예정자산분류	-	-	-	(10,640,576)	(12,083,775)	(22,724,351)

증가	-	11,364,442	11,364,442	3,673,934	392,616,982	396,290,916

감소	(596,036)	-	(596,036)	(6,491,388)	(2,385,847)	(8,877,235)

감가상각	(18,018,496)	(50,975,732)	(68,994,228)	(80,622,080)	(163,682,363)	(244,304,443)

당기말	36,447,899	495,317,524	531,765,423	55,062,431	534,928,814	589,991,245

(2) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기(주1)

사용권자산 감가상각비	68,994,228	242,229,382

리스부채 이자비용	10,133,320	31,740,611

임차보증금 이자수익	765,114	4,744,937

단기리스료	18,058,330	34,830,571

소액자산리스 관련 비용	1,643,700	4,898,600

(주1) 전기 손익으로 인식된 금액은 중단영업손익이 포함된 금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	254,003,200	25,955,538	228,047,662

1년 초과 5년 이내	398,599,068	75,048,330	323,550,738

소 계	652,602,268	101,003,868	551,598,400

2) 전기말(단위: 원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	260,531,920	5,717,582	248,483,468

1년 초과 5년 이내	415,585,268	56,956,942	354,604,043

소 계	676,117,188	62,674,524	603,087,511

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

유동부채	228,047,662

비유동부채	323,550,738

합 계	551,598,400

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	고객관계	회원권	영업권	총 계

기초금액	421,455,318	122,225,657	6,170,050,335	207,771,526	12,427,266,919	19,348,769,755

기중 증가된 금액	-	37,064,000	-	-	-	37,064,000

기중 상각한 금액	(15,424,035)	(14,636,698)	(158,206,419)	-	-	(188,267,152)

기말금액	406,031,283	144,652,959	6,011,843,916	207,771,526	12,427,266,919	19,197,566,603

2) 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	총 계

기초금액	9,569,105	246,853,334	16,955,546	98,000,000	371,377,985

기중 증가된 금액	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(580,755)	(18,299,197)	-	(6,000,000)	(24,879,952)

기말금액	8,988,350	228,554,137	16,955,546	92,000,000	346,498,033

(2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	207,770,526	207,770,526

기타시설회원권	1,000	1,000

합 계	207,771,526	207,771,526

15. 매입채무 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,034,167,585	2,914,466,219

기타유동부채 :

미지급금	1,523,041,688	719,284,449

선수금	100,760,176	122,377,100

예수금	-	173,732,070

미지급비용	353,667,519	581,520,408

환불부채	139,624,307	139,624,307

소 계	2,117,093,690	1,736,538,334

합 계	6,151,261,275	4,651,004,553

상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소운전자금대출	기업은행	3.57%	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	기업은행	3.05%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	신한은행	2.40%	1,544,000,000	1,544,000,000

동물용의약품산업지원자금대출	기업은행	3.00%	500,000,000	500,000,000

합 계	4,544,000,000	4,544,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	차입처	이자율	당분기말	전기말

에너지효율화정책자금	신한은행	1.50%	37,100,000	39,750,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(10,600,000)	(10,600,000)

차감계	26,500,000	29,150,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년 이내	10,600,000

2년 이내	10,600,000

3년 이내	10,600,000

4년 이내	5,300,000

합계	37,100,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 9,385백만원의 토지, 건물, 기계장치 및 장ㆍ단기금융상품 334백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 6,810백만원입니다. 또한 신한은행의 차입금과 관련하여서는 장부금액 2,394백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 3,696백만원입니다.17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	액면금액	상환할증금	전환권조정(*)	장부가액

당분기말	전기말

무보증사모전환사채 1회차	1,400,000,000	116,299,400	(17,281,363)	1,499,018,037	1,467,565,956

무보증사모전환사채 2회차	5,000,000,000	584,960,000	(1,790,413,915)	3,794,546,085	3,681,693,533

무보증사모전환사채 3회차	10,000,000,000	2,548,732,622	(4,740,213,955)	7,808,518,667	7,539,620,003

무보증사모전환사채 4회차	3,000,000,000	249,213,000	(1,385,549,734)	1,863,663,266	-

합 계	19,400,000,000	3,499,205,022	(7,933,458,967)	14,965,746,055	12,688,879,492

(*) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(7,880,315,470)	(434,426,244)

연결범위 변동	919,202,940	-

기중 발행으로 인한 증가액	(1,444,905,000)	-

기중 상각한 금액	472,558,563	-

기말금액	(7,933,458,967)	(434,426,244)

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 우진비앤지(주) - 1회차

구분	내역

사채의 명칭	제1회 무보증사모전환사채

액면금액	1,400백만원

발행가액	1,400백만원

발행일	2016년 5월 20일

만기일	2020년 5월 20일

전환청구기간	2017년 5월 20일 ~ 2020년 4월 20일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 391,061주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(*)	3,580원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 2년이 되는 2018년 5월 20일 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

(*) 최초발행당시 전환가격은 7,085원이나 이후 여러 차례 조정을 거쳐 2019년 2월 21일 3,580원으로 조정되었습니다.2) 우진비앤지 - 2회차

구분	내역

사채의 명칭	제2회 무보증사모전환사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

발행일	2019년 6월 3일

만기일	2023년 6월 3일

전환청구기간	2020년 6월 3일 ~ 2023년 5월 3일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.6992%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 2,088,554주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,394원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 1년 6개월이 되는 2020년 12월 3일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 03일로부터 17개월이 되는 날(2020년 11월 03일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 1,500백만원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,073원이나 이후 조정을 거쳐 2019년 8월 03일 2,394원으로 조정되었습니다.3) 우진비앤지 - 3회차

구분	내역

사채의 명칭	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

발행일	2019년 10월 14일

만기일	2023년 10월 14일

전환청구기간	2020년 10월 14일 ~ 2023년 9월 14일

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 126.89855%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류및 주식수	기명식 보통주 3,805,175주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,628원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 18개월이 되는 2021년 4월 14일 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	없음

(*) 최초발행당시 전환가격은 3,753원이나 이후 조정을 거쳐 2019년 12월 14일 2,628원으로 조정되었습니다.4) 우진비앤지-4회차

구 분	내역

사채의 명칭	제4회 무보증사모전환사채

액면금액	3,000백만원

발행가액	3,000백만원

발행일	2020년 1월 15일

만기일	2024년 1월 15일

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,220,504주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지

전환가격	2,458원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 18개월이 되는 2021년 7월 15일 이후 매 6개월에 해당되는 날의 60일전부터 30일전까지의 기간에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

발행자에 의한 매도청구권	사채발행일로부터 13개월이 되는 2021년 2월 15일로부터 매 6개월마다 본 사채의 30%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

18. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,206,089,082	3,163,364,265

국민연금전환금의 공정가치	(6,975,670)	(6,975,670)

사외적립자산의 공정가치	(1,116,685,850)	(1,135,932,770)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	2,082,427,562	2,020,455,825

(2) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기(주1)

당기근무원가	104,858,628	398,678,772

이자원가	-	82,817,271

사외적립자산의 기대수익	-	(35,114,308)

합 계	104,858,628	446,381,735

(주1) 전기 손익은 중단영업손익이 포함된 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,163,364,265	3,023,798,773

당기근무원가	104,858,628	398,678,772

이자원가	-	82,817,271

보험수리적손실(이익)	-	240,163,282

지급액	(62,133,811)	(492,427,010)

매각예정	-	(89,666,823)

기말금액	3,206,089,082	3,163,364,265

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,135,932,770	1,270,278,421

사외적립자산의 기대 수익	-	35,114,308

보험수리적이익(손실)	-	(20,112,212)

납입액	-	100,000,000

지급액	(19,246,920)	(248,602,137)

매각예정	-	(745,610)

기말금액	1,116,685,850	1,135,932,770

(5) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당분기 중 퇴직급여액은 57백만원 입니다.19. 환불자산과 환불부채당분기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

환불자산	(105,972,770)	-	-	(105,972,770)	(105,972,770)	-

환불부채	139,624,307	-	-	139,624,307	139,624,307	-

합 계	33,651,537	-	-	33,651,537	33,651,537	-

(2) 전기(단위: 원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

환불자산	(49,048,698)	(56,924,072)	-	(105,972,770)	(105,972,770)	-

환불부채	51,507,243	88,117,064	-	139,624,307	139,624,307	-

합계	2,458,545	31,192,992	-	33,651,537	33,651,537	-

20. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 및 지급보증당분기말 현재 연결실체의 총 4,581백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 장ㆍ단기금융상품 334백만원과 토지, 건물, 기계장치 12,207백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,506백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다.(2) 주요약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	금융기관	한도액	사용액

당좌대출약정	기업은행	800,000,000	-

신용장개설	기업은행	USD 100,000	USD 14,500

신용장개설	기업은행	USD 650,000	USD 475,650

신용장개설	기업은행	USD 30,000	USD 30,000

중소운전자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

중소운전자금대출	기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000

기타운전자금대출	기업은행	500,000,000	500,000,000

무역어음대출	기업은행	3,000,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,544,000,000	1,544,000,000

에너지효율화정책자금	신한은행	37,100,000	37,100,000

종합통장대출	신한은행	700,000,000	-

합 계	9,081,100,000	4,581,100,000

USD 780,000	USD 520,150

(3) 기타 당사는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 471백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (보통주)	25,967,013주	25,967,013주

자본금	12,983,506,500원	12,983,506,500원

(2) 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	16,217,013주	8,108,506,500	15,098,685,858	23,207,192,358

유상증자	9,750,000주	4,875,000,000	8,208,133,910	13,083,133,910

전기말	25,967,013주	12,983,506,500	23,306,819,768	36,290,326,268

당기초	25,967,013주	12,983,506,500	23,306,819,768	36,290,326,268

당분기말	25,967,013주	12,983,506,500	23,306,819,768	36,290,326,268

22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	23,306,819,768	23,306,819,768

재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830

자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306

기타자본잉여금	718,484,067	718,484,067

자본조정	자기주식	(11,044,570)	(11,044,570)

합 계	25,631,127,401	25,631,127,401

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	519,800,000	519,800,000

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047

기타	1,300,000,000	1,300,000,000

재평가잉여금(주3)	2,577,750,872	2,577,750,872

미처분이익잉여금	(16,311,204,655)	(16,215,086,906)

합 계	(11,445,075,736)	(11,348,957,987)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액	비율

우리와 주식회사	2,592,368,440	23.07%

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	698,492,196	604,616,126

퇴직급여	94,258,427	66,442,388

복리후생비	75,134,202	90,732,048

여비교통비	16,727,395	46,727,589

통신비	6,159,490	7,570,477

세금과공과	31,872,063	15,913,749

지급임차료	8,532,803	20,113,653

건물관리비	5,327,474	6,126,135

감가상각비	66,647,161	16,113,721

보험료	13,582,150	7,587,131

접대비	5,611,130	42,242,702

카드접대비	24,600,879	-

운반비	28,778,709	47,041,200

광고선전비	23,287,207	48,267,132

협회비	16,798,000	12,116,000

지급수수료	742,438,242	434,935,926

도서인쇄비	1,670,230	1,689,740

소모품비	18,076,892	4,142,723

차량유지비	26,862,987	48,008,130

교육훈련비	12,525,000	754,000

무형자산상각비	187,828,952	13,400,458

경상연구개발비	412,727	44,477,795

대손상각비	(43,015,974)	-

수출제비용	74,913,491	72,509,267

합 계	2,137,521,833	1,651,528,090

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기(주1)

재고자산의변동	(1,701,997,896)	(1,669,134,908)

원재료 및 상품매입액	7,901,294,675	5,310,434,810

인건비, 복리후생비	1,867,647,374	1,838,158,849

광고선전비	23,317,207	49,072,132

지급임차료	10,211,835	30,225,833

운반비	29,569,709	47,694,200

지급수수료	809,717,972	588,910,071

감가상각 및 무형자산 상각	514,044,504	566,611,024

경상연구개발비	162,667,186	981,886,470

기타비용	714,851,550	1,243,441,859

매출원가 및 판관비	10,331,324,116	8,987,300,340

(주1) 전분기 손익은 중단영업손익이 포함된 금액입니다.27. 기타수익비용 및 금융수익비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	65,782,156	9,180,309

외화환산이익	125,160,816	-

잡이익	12,293,255	875,218

합 계	203,236,227	10,055,527

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	25,395,146	6,824,743

기부금	8,380,000	7,600,000

외화환산손실	102,252,896	-

유형자산처분손실	6,378,086	-

잡손실	28,359,272	500,676

합 계	170,765,400	14,925,419

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	44,224,122	18,153,382

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	2,373,811	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	6,038,587	-

금융상품평가이익	5,290,138	-

금융수익 소계	57,926,658	18,153,382

(2) 금융비용

이자비용	516,523,533	143,601,361

금융상품평가손실	13,616,712	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	33,921,953	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	1,678,938	-

금융비용 소계	565,741,136	143,601,361

순금융비용	(507,814,478)	(125,447,979)

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	(96,117,749)	(1,095,621,340)

÷가중평균유통보통주식수(주)	25,965,875	18,815,457

기본주당이익	(4)	(58)

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	25,967,013

기초자기주식	(1,138)

간주기초	25,965,875	25,965,875	1/1~3/31	91	2,362,894,625

합 계	25,965,875	91	2,362,894,625

가중평균유통보통주식수 : 2,362,894,625주 ÷ 91일 = 25,965,875주

2) 전분기

구 분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

기초 총 주식수	16,217,013

기초자기주식	(2,122)

간주기초	16,214,891	16,214,891	1/1~3/7	66	1,070,182,806

유상증자	9,752,122	25,967,013	3/8~3/31	24	623,208,312

합 계	25,967,013	90	1,693,391,118

가중평균유통보통주식수 : 1,693,391,118주 ÷ 90일 = 18,815,457주

30. 현금흐름표연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

유형자산 및 사용권자산의 감가상각비	325,777,352	541,731,072

무형자산상각비	188,267,152	24,879,952

유형자산처분손실	6,378,086	-

법인세비용(수익)	(34,805,412)	-

퇴직급여	104,858,628	-

대손상각비(환입)	(43,015,974)	-

이자수익	(44,224,122)	(19,631,800)

이자비용	516,523,533	195,551,456

외화환산이익	(125,160,816)	-

외화환산손실	102,252,896	-

금융상품평가손실	13,616,712	-

금융상품평가이익	(5,290,138)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	33,921,953	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	1,678,938	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(6,038,587)	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(2,373,811)	-

합 계	1,032,366,390	742,530,680

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	8,488,233	(983,402,605)

국고보조금	128,469,993	428,695,912

선급금의 감소(증가)	46,685,059	(103,726,839)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(196,873,756)

미수금 감소(증가)	(124,683,529)	(61,370,718)

선급비용의 감소(증가)	7,319,563	42,377,052

재고자산의 감소(증가)	(1,479,913,052)	(1,669,134,908)

매입채무의 증가(감소)	1,046,522,440	681,739,556

미지급금의 증가(감소)	803,757,239	323,423,415

예수금의 증가(감소)	(173,732,070)	(64,666,570)

미지급비용의 증가(감소)	(194,527,653)	(146,584,080)

선수금의 증가(감소)	(21,616,924)	(318,151,833)

퇴직금의 지급	(62,133,811)	(179,421,442)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	19,246,920	168,772,271

매각예정(처분자산집단)으로 인한 변동	779,821,122	-

합 계	783,703,530	(2,078,324,545)

(3) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

금융자산의 유동성대체	301,862,000

장기차입금의 유동성 대체	2,650,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	14,410,852

리스부채의 유동성대체	31,839,054

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	기타	유동성대체

단기차입금	4,544,000,000	-	-	-	-	4,544,000,000

유동성장기차입금	10,600,000	(2,650,000)	-	-	2,650,000	10,600,000

전환사채(유동부채)	5,149,259,489	-	31,452,081	-	-	5,180,711,570

전환사채(비유동부채)	7,539,620,003	3,000,000,000	441,106,482	(1,195,692,000)	-	9,785,034,485

리스부채(유동)	248,483,468	(64,092,641)	1,049,375	10,768,406	31,839,054	228,047,662

리스부채(비유동)	354,604,043	-	785,749	-	(31,839,054)	323,550,738

장기차입금	29,150,000	-	-	-	(2,650,000)	26,500,000

합 계	17,875,717,003	2,933,257,359	474,393,687	(1,184,923,594)	-	20,098,444,455

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 지분상품	558,088,423	359,847,270

파생상품자산	169,061,000	166,430,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,000,000	14,000,000

상각후원가 금융자산

매출채권	6,486,494,850	6,424,086,015

기타 금융자산	3,393,935,974	2,012,486,888

현금 및 현금성자산	8,252,527,977	4,976,165,957

합 계	18,874,108,224	13,953,016,130

2) 재무상태표 상 부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가

매입채무	4,034,167,585	2,914,466,219

미지급금	1,523,041,688	719,284,449

미지급비용	353,667,519	581,520,408

차입금	4,581,100,000	4,583,750,000

전환사채	14,965,746,055	12,688,879,492

리스부채	551,598,400	603,087,511

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	6,762,373,895	5,564,050,895

합 계	32,771,695,142	27,655,038,974

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	44,224,122	-	-	44,224,122

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	2,373,811	-	2,373,811

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	6,038,587	-	6,038,587

금융상품평가이익	5,290,138	-	-	5,290,138

외환차익	65,782,156	-	-	65,782,156

외화환산이익	107,993,256	-	17,167,560	125,160,816

이자비용	-	-	(516,523,533)	(516,523,533)

금융상품평가손실	(13,616,712)	-	-	(13,616,712)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	(33,921,953)	-	(33,921,953)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	(1,678,938)	-	(1,678,938)

외환차손	(25,395,146)	-	-	(25,395,146)

외화환산손실	(11,906,410)	-	(90,346,486)	(102,252,896)

합 계	152,220,648	(27,188,493)	(579,455,413)	(454,423,258)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자수익	18,153,382	-	-	-	18,153,382

외환차익	9,180,309	-	-	-	9,180,309

이자비용	-	-	(143,601,361)	-	(143,601,361)

외환차손	-	-	(6,824,743)	-	(6,824,743)

합 계	27,333,691	-	(150,426,104)	-	(123,092,413)

(3) 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,252,527,977	8,252,527,977	4,976,165,957	4,976,165,957

당기손익-공정가치 금융자산	558,088,423	558,088,423	359,847,270	359,847,270

파생상품자산	169,061,000	169,061,000	166,430,000	166,430,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

매출채권	6,486,494,850	6,486,494,850	6,424,086,015	6,424,086,015

기타금융자산	3,393,935,974	3,393,935,974	2,012,486,888	2,012,486,888

소계	18,874,108,224	18,874,108,224	13,953,016,130	13,953,016,130

금융부채

매입채무	4,034,167,585	4,034,167,585	2,914,466,219	2,914,466,219

미지급금	1,523,041,688	1,523,041,688	719,284,449	719,284,449

미지급비용	353,667,519	353,667,519	581,520,408	581,520,408

차입금	4,581,100,000	4,581,100,000	4,583,750,000	4,583,750,000

전환사채	14,965,746,055	14,965,746,055	12,688,879,492	12,688,879,492

리스부채	551,598,400	551,598,400	603,087,511	603,087,511

파생상품부채	6,762,373,895	6,762,373,895	5,564,050,895	5,564,050,895

소 계	32,771,695,142	32,771,695,142	27,655,038,974	27,655,038,974

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	258,091,153	-	299,997,270	558,088,423

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	-	169,061,000	169,061,000

파생상품부채	-	2,662,695	6,759,711,200	6,762,373,895

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	59,850,000	-	299,997,270	359,847,270

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	-	166,493,500	166,493,500

파생상품부채	-	2,662,695	5,561,388,200	5,564,050,895

③ 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

파생상품자산	169,061,000	166,493,500	3	이항옵션모형	무위험 이자율	1.32~1.45%	1.32~1.45%

변동성	29.46%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	9.11~16.59%	9.11~16.59%

상환전환우선주	299,997,270	299,997,270	3	원가법	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	14,000,000	14,000,000	3	원가법	-	-	-

당기손익인식금융부채

파생상품부채	6,759,711,200	5,561,388,200	3	이항옵션모형	무위험 이자율	1.32~1.45%	1.32~1.45%

변동성	29.46%	29.46%

신용위험이 반영된 할인율	9.11~16.59%	9.11~16.59%

32. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	51,265,419,112	46,429,841,938

자 본	39,678,985,048	38,702,595,869

부채비율	129.20%	119.97%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산. 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	558,088,423	359,847,270

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,000,000	14,000,000

매출채권	6,486,494,850	6,424,086,015

기타 상각후원가 금융자산	683,440,203	344,159,543

기타금융자산	2,710,495,771	1,668,327,345

파생상품자산	169,061,000	166,430,000

합 계	10,621,580,247	8,976,850,173

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(*1)	5,910,876,792	-	5,910,876,792

단기차입금	4,544,000,000	-	4,544,000,000

파생상품부채(선물환)	2,662,695	-	2,662,695

유동성장기차입금	10,600,000	-	10,600,000

장기차입금	-	26,500,000	26,500,000

리스부채	228,047,662	323,550,738	551,598,400

전환사채	8,509,182,770	13,216,274,485	21,725,457,255

합 계	19,205,369,919	13,566,325,223	32,771,695,142

(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합 계

매입채무 및 기타유동부채(주1)	4,215,271,076	-	4,215,271,076

단기차입금	4,612,933,517	-	4,612,933,517

파생상품부채(선물환)	2,662,695	-	2,662,695

유동성장기차입금	10,659,774	-	10,659,774

장기차입금	-	29,702,758	29,702,758

리스부채	260,531,920	415,585,268	676,117,188

전환사채	7,151,259,400	12,689,855,000	19,841,114,400

합 계	16,253,318,382	13,135,143,026	29,388,461,408

(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,988,970.82	2,126,486.00	2,677,340.92	1,558,102

EUR	0.10	-	0.10	-

CNY	85,618.29	-	2,336.00	-

JPY	4,766,776.00	-	4,999,459.50	-

HKD	32,619.96	-	-	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	56,414,212	(56,414,212)	67,470,569	(67,470,569)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 주가변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기 당기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 2,580천원(전기 598천원)입니다.③ 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	26,500,000	29,150,000

단기차입금	4,544,000,000	4,544,000,000

전환사채	14,965,746,055	12,688,879,492

유동성장기부채	10,600,000	10,600,000

합 계	19,546,846,055	17,272,629,492

변동금리 차입금	-	-

고정금리 차입금	19,546,846,055	17,272,629,492

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금은 없으며, 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 없습니다.33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래는 없으며, 자금대여거래는 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 원)

구 분	기초	대여	회수	당분기말

임원	-	200,000,000	-	200,000,000

(2) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 174백만원과 퇴직급여 50백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.34. 매각예정자산(1) 지배기업은 2019년 12월 16일 이사회의 승인에 의거하여 녹십자수의약품(주)와 주식양도 및 신주발행 계약을 체결하였으며, 동 계약은 녹십자수의약품(주)에게 종속기업 (주)우진바이오에 대한 지배력을 양도하는 것입니다. 동 거래는 2020년 7월 31일에 완료되었으며, 이에 따라 연결실체는 (주)우진바이오와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	703,852,684	424,370,621

매출채권	-	-

재고자산	544,484,189	1,105,399,341

기타유동자산	18,706,417	48,488,133

유형자산	20,541,098,424	20,819,375,258

무형자산	117,220,257	126,251,634

사용권자산	21,717,371	22,724,351

기타비유동자산	153,975,540	237,282,663

매각예정자산 합계	22,101,054,882	22,783,892,001

단기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

유동성장기차입금	1,600,050,000	1,600,050,000

기타유동부채	288,574,427	204,094,873

전환사채	995,219,404	995,219,404

장기차입금	8,799,890,000	8,799,890,000

확정급여부채	107,756,534	88,921,213

파생상품부채	639,230,000	639,230,000

리스부채	4,024,283	10,355,153

매각예정부채 합계	13,934,744,648	13,837,760,643

매각예정으로 분류한 자산 및 부채(매각예정처분집단) 관련하여 순공정가치가 관련자산과 부채의 총장부금액을 초과하여 손상차손은 인식하지 않았습니다.35. 중단영업(1) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 동물용 백신 제조 및 판매하고 있는 종속기업 (주)우진바이오에 대한 사업의 자산, 부채에 대하여 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	428,872,600

매출원가	-	783,486,754

판매비와관리비	255,475,793	1,026,314,381

영업이익(손실)	(255,475,793)	(1,380,928,535)

영업외손익	12,853,474	(50,464,684)

세전이익(손실)	(242,622,319)	(1,431,393,219)

법인세비용(수익)	-	-

중단영업이익(손실)	(242,622,319)	(1,431,393,219)

- 지배기업 소유주지분	(197,731,112)	(1,431,393,219)

- 비지배지분	(44,891,207)	-

36. 비교재무제표 재작성2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 체결된 지배회사의 종속기업 매각 계약에 대하여 전기말 재무상태표에 매각예정비유동자산으로 분류하지 아니하여, 연결실체는 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 전기말 연결재무상태표의 각 개별 항목에 인식된 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말

수정전	수정후	변경효과

유동자산	25,633,775,328	46,839,409,234	21,205,633,906

비유동자산	59,498,662,479	38,293,028,573	(21,205,633,906)

자산총계	85,132,437,807	85,132,437,807	-

유동부채	20,256,514,478	30,783,799,378	10,527,284,900

비유동부채	26,173,327,460	15,646,042,560	(10,527,284,900)

부채총계	46,429,841,938	46,429,841,938	-

자본총계	38,702,595,869	38,702,595,869	-

부채와 자본총계	85,132,437,807	85,132,437,807	-