우진비앤지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

우진비앤지 주식회사(이하 "당사")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230 에 본사와 공장을, 서울시 영등포구 경인로 775 에 서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소에 상장하였습니다.당사는 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하였고 최근 2016년 3월에 주식배당을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 5,363백만원입니다. 당반기말 현재 각자대표이사는 강석진과 강재구이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

강 재 구(각자 대표이사)	2,270,118	21.2%

강 석 진(각자 대표이사)	1,277,196	11.9%

소 부 자	6,426	0.1%

강 은 영	231,000	2.1%

양 경 덕	227,009	2.1%

기 타	6,714,148	62.6%

합계	10,725,897	100.0%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3 . 현금및현금성자산현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.

4. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 지급보증 등	-	696,000,000

장기금융상품	차입금 지급보증 등	506,400,000	262,000,000

소 계	506,400,000	958,000,000

5. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	4,572,574,246	10,340,000	4,844,552,838	10,340,000

특수관계자 채권	-	-	-	-

차감: 대손충당금	(262,871,289)	(10,340,000)	(261,840,925)	(10,340,000)

소 계	4,309,702,957	-	4,582,711,913	-

차감: 장기 채권	(19,000)	-	(19,000)	-

유동항목	4,309,683,957	-	4,582,692,913	-

상기 유동항목 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	261,840,925	10,340,000	234,858,449	10,340,000

대손상각비	1,030,364	-	26,982,476	-

환입	-	-	-	-

기말	262,871,289	10,340,000	261,840,925	10,340,000

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	3,341,997,160	330,206,511	394,178,253	506,192,322	4,572,574,246

미수금	-	-	-	10,340,000	10,340,000

합 계	3,341,997,160	330,206,511	394,178,253	516,532,322	4,582,914,246

2) 전기말(단위: 원)

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	3,303,420,408	968,466,861	252,880,039	319,785,530	4,844,552,838

미수금	-	-	-	10,340,000	10,340,000

합 계	3,303,420,408	968,466,861	252,880,039	330,125,530	4,854,892,838

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	572,245,165	(116,026)	572,129,139	646,968,854	(116,026)	646,852,828

제품	4,415,999,769	(246,801,450)	4,169,198,319	4,256,970,834	(333,422,464)	3,923,548,370

반제품	405,377,483	(919,067)	404,458,416	595,814,120	(919,067)	594,895,053

원재료	1,993,850,527	(8,470,003)	1,985,380,524	2,195,290,168	(8,470,003)	2,186,820,165

저장품	187,685,555	(18,877,039)	168,808,516	152,813,641	(18,877,039)	133,936,602

미착품	101,532,034	-	101,532,034	127,901,579	-	127,901,579

재공품	66,720,502	-	66,720,502	84,468,194	-	84,468,194

합계	7,743,411,035	(275,183,585)	7,468,227,450	8,060,227,390	(361,804,599)	7,698,422,791

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

미수수익	15,735,750	36,351,250

선급금	591,225,063	292,976,497

선급비용	-	21,715,607

부가세대급금	300,060,809	650,362,441

당기법인세자산	24,740,631	62,239,858

합계	931,762,253	1,063,645,653

8. 장기매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 장기매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,000,000	15,000,000

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	15,000,000	15,000,000

(2) 장기매도가능금융자산(단위: 원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

출자금	한국동물약품공업협동조합	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

한국동물약품협회	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

농사문화재단출자금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지역개발공채	10,035,000	-	13,605,000	-

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	8,779,437,250	-	-	8,779,437,250

건물	4,432,939,900	(27,987,259)	(1,471,142,588)	2,933,810,053

구축물	3,392,389,683	-	(1,472,273,122)	1,920,116,561

기계장치	7,569,267,709	-	(5,746,647,529)	1,822,620,180

차량운반구	495,055,423	-	(417,311,535)	77,743,888

집기비품	1,983,959,012	-	(1,506,976,615)	476,982,397

건설중인자산	17,801,364,311	(1,592,500,000)	-	16,208,864,311

합 계	44,454,413,288	(1,620,487,259)	(10,614,351,389)	32,219,574,640

2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	순장부금액

토지	8,779,437,250	-	-	8,779,437,250

건물	4,432,939,900	(28,412,359)	(1,382,882,755)	3,021,644,786

구축물	3,392,389,683	-	(1,346,143,647)	2,046,246,036

기계장치	7,499,547,709	-	(5,445,774,381)	2,053,773,328

차량운반구	495,055,423	-	(373,256,245)	121,799,178

집기비품	1,869,464,523	-	(1,381,570,433)	487,894,090

건설중인자산	9,163,235,600	(1,592,500,000)	-	7,570,735,600

합계	35,632,070,088	(1,620,912,359)	(9,929,627,461)	24,081,530,268

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	8,779,437,250	-	-	8,779,437,250

건물	3,021,644,786	-	-	(87,834,733)	2,933,810,053

구축물	2,046,246,036	-	-	(126,129,475)	1,920,116,561

기계장치	2,053,773,328	69,720,000	-	(300,873,148)	1,822,620,180

차량운반구	121,799,178	-	-	(44,055,290)	77,743,888

비품	487,894,090	114,494,489	-	(125,406,182)	476,982,397

건설중인자산	7,570,735,600	8,638,128,711	-	-	16,208,864,311

합계	24,081,530,268	8,822,343,200	-	(684,298,828)	32,219,574,640

상기의 감가상각비 684,299천원 중 102,236천원은 판매비와관리비, 582,062천원은제조원가에 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	7,674,661,000	1,104,776,250	-	-	8,779,437,250

건물	3,138,474,359	-	-	(116,829,573)	3,021,644,786

구축물	2,211,070,520	3,400,000	-	(168,224,484)	2,046,246,036

기계장치	2,192,558,645	246,266,710	-	(385,052,027)	2,053,773,328

차량운반구	98,664,235	71,130,673	(2,000)	(47,993,730)	121,799,178

비품	470,944,207	159,187,799	-	(142,237,916)	487,894,090

건설중인자산	-	7,570,735,600	-	-	7,570,735,600

합계	15,786,372,966	9,155,497,032	(2,000)	(860,337,730)	24,081,530,268

상기의 감가상각비 860,337천원 중 117,715천원은 판매비와관리비,742,622천원은제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 장부금액 13,633백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 기업은행 차입금에 대한 담보로제공하고 있으며, 채권최고액은 20,756백만원입니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

( 4) 차입원가의 자본화

당분기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

계정과목	당분기	전기

건설중인 자산	281,630	16,200

당분기중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.756%입니다.

(5) 자산재평가 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석 17참조) 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	총계

기초금액	16,542,175	1,400,000	16,955,546	-	34,897,721

기중 증가된 금액	-	31,170,000	-	194,000,000	225,170,000

기중 감소된 금액	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(1,781,948)	(4,938,001)	-	-	(6,719,949)

기중 손상인식 금액	-	-	-	-	-

기말금액	14,760,227	27,631,999	16,955,546	194,000,000	253,347,772

2) 전기말(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합 계

기초금액	19,033,356	4,100,167	108,935,546	-	132,069,069

기중 증가된 금액	1,750,000	-	1,750,000

기중 감소된 금액	(43,000,000)	-	(43,000,000)

기중 상각한 금액	(2,491,181)	(4,450,167)	-	(6,941,348)

기중 손상인식 금액	(48,980,000)	-	(48,980,000)

기말금액	16,542,175	1,400,000	16,955,546	-	34,897,721

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,719,949	4,943,511

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 인건비 포함 각각 1,632,447천원과 1,303,453천원이며 전액 연구개발비로 계상되어 있습니다 ( 4) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	16,954,546	16,954,546

기타시설회원권	1,000	1,000

합계	16,955,546	16,955,546

12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.479%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	기업은행	-	-	500,000,000

수출업체운영자금대출	기업은행	-	-	210,000,000

수출업체운영자금대출	기업은행	3.000%	241,000,000	241,000,000

수출기업육성자금대출	기업은행	2.855%	1,500,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	기업은행	2.856%	310,000,000	700,000,000

일반자금대출	신한은행	3.520%	900,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	신한은행	3.520%	500,000,000	500,000,000

합계	4,451,000,000	5,151,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

메인비즈대출	농협은행	2.780%	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금대출	농협은행	2.880%	291,650,000	416,660,000

일반자금대출	소부자	2.500%	-	2,300,000,000

일반자금대출	강석진	2.500%	-	700,000,000

일반자금대출	국민은행	2.670%	1,500,000,000	1,500,000,000

시설자금대출	기업은행	3.000%	10,080,000,000	5,600,000,000

합계	13,371,650,000	12,016,660,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(41,670,000)	(166,680,000)

차감계	13,329,980,000	11,849,980,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 상기 기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 13,633백만원의 토지, 건물 및 장ㆍ단기금융상품 509백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 20,756백만원입니다.(주석4,11참조)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년이내	41,670,000

2년이내	3,166,680,000

3년이내	5,683,300,000

3년이후	4,480,000,000

계	13,371,650,000

13. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

무보증사모전환사채	2016년 5월 20일	2020년 5월 20일	0%	12,315,469

(2) 전환사채 1) 2016년 5월 20일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무보증사모전환사채

액면금액	13,000백만원

발행가액	13,000백만원

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,835천주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격	7,085원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 만 2년이 되는 2018년 5월 20일 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능

2) 전환사채의 발행일 및 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	13,000,000	13,000,000

전환사채의 부채요소	12,149,192	12,315,469

전환사채의 자본요소	850,808	850,808

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 3.756%에 따라 115,019천원의 이자비용을 인식하였으며, 동 이자비용은 건설중인 자산을 위하여 발생하였으므로 전액 자본화하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(12,149,192천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(12,315,469천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다..

14. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2016년 9월 30일을 기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,677,738,008	2,563,400,265

국민연금전환금의 공정가치	(12,914,270)	(12,914,270)

사외적립자산의 공정가치	(1,293,448,279)	(1,265,507,481)

확정급여채무로부터 발생하는 순부채	1,371,375,459	1,284,978,514

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	240,156,444	312,669,601

이자원가	55,223,200	75,092,671

사외적립자산의 기대수익	(31,014,665)	(30,517,143)

합 계	264,364,979	357,245,129

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,563,400,265	2,479,558,743

당기근무원가	240,156,444	312,669,601

이자원가	55,223,200	75,092,671

보험수리적손실(이익)	(123,637,872)	(114,554,710)

지급액	(57,404,030)	(189,366,040)

기말금액	2,677,738,007	2,563,400,265

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,265,507,481	1,046,262,019

사외적립자산의 기대 수익	31,014,665	30,517,143

보험수리적이익(손실)	(19,316,246)	(23,799,032)

납입액	50,000,000	300,000,000

지급액	(33,757,621)	(87,472,649)

기말금액	1,293,448,279	1,265,507,481

(5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.83	5.37

할인율	2.25	2.94

(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	증가	감소

할인율의 1% basis point(bp) 변동	(134,382,574)	157,280,518

미래임금상승률의 1% (bp) 변동	157,850,155	(167,275,646)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 별도재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

15. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채사용액	반기말금액	유동	비유동

반품충당부채	35,502,687	-	(16,966,375)	18,536,312	18,536,312	-

(2) 전기(단위: 원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	전기말금액	유동	비유동

반품충당부채	48,923,914	-	(13,421,227)	35,502,687	35,502,687	-

16. 우발부채와 약정사항 (1) 담 보제공 및 지급보증 당분기말 현재 신한은행 단기차입금1,400백만원을 위하여 장기금융상품 148백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 기업은행 단기차입금 3,051백만원을 위하여 장기금융상품 355백만원 및 장부금액 13,633만원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	금융기관	한도액	사용액

당좌대출약정	기업은행	800,000,000	-

신용장개설	기업은행	USD 750,000	USD 255,003

신한은행	USD 600,000	USD 152,724

일반자금대출	신한은행	500,000,000	500,000,000

신한은행	900,000,000	900,000,000

기업은행	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	310,000,000	310,000,000

국민은행	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	291,650,000	291,650,000

메인비즈대출	농협은행	1,500,000,000	1,500,000,000

무역어음대출	기업은행	3,000,000,000	-

수출업체운영자금대출	기업은행	241,000,000	241,000,000

수출기업육성자금대출	기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	기업은행	10,080,000,000	10,080,000,000

합 계	21,622,650,000	17,822,650,000

USD 1,350,000	USD 407,727

(3) 기타 당사는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 2,210백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금당분기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (보통주)	10,725,897주	9,750,816주

자본금	5,362,948,500	4,875,408,000

18. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	2,441,711,000	2,441,711,000

재평가적립금	1,015,513,830	1,015,513,830

자기주식처분이익	601,354,306	601,354,306

합 계	4,058,597,136	4,058,579,136

(2) 자기주식당사는 당분기 주식배당의 단주처리를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하였으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

보통주

주식수	457주

취득가액	2,791,360원

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	489,800,000	439,800,000

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	468,578,047	468,578,047

연구및인력개발준비금(주3)	-	100,000,000

기타	1,300,000,000	1,300,000,000

재평가잉여금(주4)	2,577,750,872	2,577,750,872

미처분이익잉여금	7,650,718,156	8,083,869,218

합 계	12,486,847,075	12,969,998,137

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주4) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

( 2) 당분기 중 시행된 주식배 당과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 주식 배당금 지급내역

구 분	내 용

배당을 받을 주식	9,750,816주

액면배당율	10.00%

배당금액	487,540,800원

1주당 배당금	50원

2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구 분	산 식	산 정 비 율

배 당 수 익 률	주당배당금/주가(*1)	0.97%

(*1) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일)전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

(2) 전분기 중 시행된 현금배당과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 현금 배당금 지급내역

구 분	내 용

배당을 받을 주식	9,568,998 주

액면배당율	4.00%

배당금액	191,379,960 원

1주당 배당금	20 원

2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구 분	산 식	산 정 비 율

배 당 수 익 률	주당배당금/주가(*1)	0.65%

(*1) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일)전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,037,453,689	1,862,369,543

퇴직급여	313,160,033	233,829,108

복리후생비	225,946,754	227,266,470

여비교통비	134,753,930	154,330,621

접대비	135,423,245	175,852,544

통신비	31,048,359	26,318,804

세금과공과	64,655,575	66,878,079

감가상각비	102,236,486	87,993,766

지급임차료	86,386,207	81,114,087

보험료	16,814,673	(20,180,131)

차량유지비	283,574,547	278,344,762

경상개발비	186,031,629	151,089,676

운반비	148,153,320	135,321,610

교육훈련비	11,510,000	12,613,169

도서인쇄비	6,917,815	7,996,120

소모품비	20,286,072	21,938,292

지급수수료	996,885,813	976,139,469

광고선전비	81,159,305	130,612,213

대손상각비	1,030,364	510,460

수출제비용	248,165,208	288,664,082

협회비	14,557,815	13,311,000

무형자산상각비	6,719,949	4,943,511

반품추정비	-	(21,534,020)

합계	5,152,870,788	4,895,723,235

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(230,195,341)	971,966,180

원재료 및 상품매입액	9,862,774,258	8,496,327,199

인건비, 복리후생비	4,428,994,378	4,207,774,420

광고선전비	81,159,305	130,788,213

지급임차료	72,963,997	92,051,697

운반비	156,058,410	143,357,395

지급수수료	1,292,038,547	1,195,358,907

감가상각 및 무형자산 상각	691,018,777	694,670,448

경상연구개발비	357,832,623	357,702,894

기타비용	3,442,633,391	814,577,072

합계 (매출원가 및 판관비)	20,155,278,345	17,104,574,425

22. 기타수익비용 및 금융수익비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,585,406	42,705,051	41,419,791	63,382,974

외화환산이익	(1,211,561)	-	(31,040,905)	-

유형자산처분이익	-	-	5,461,636

반품충당부채환입	-	16,966,375	-	-

잡이익	1,464	268,038	74,587	429,194

합계	2,375,309	59,939,464	10,453,473	69,273,804

(2) 당분기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,556,978	72,008,498	8,581,416	29,159,397

외화환산손실	(4,722,349)	-	(5,019,345)	-

기부금	7,095,000	21,585,000	6,465,000	22,350,000

무형자산손상차손	-	-	-	48,980,000

잡손실	108,546	354,540	3,321	3,337

합계	33,038,175	93,948,038	10,030,392	100,492,734

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1)금융수익

이자수익	39,066,539	86,060,604	1,379,583	16,647,558

매도가능증권처분이익	260,540,475	260,540,475

보험차익	-	-	-	176,000

금융수익 소계	39,066,539	86,060,604	261,920,058	277,364,033

(2)금융비용

이자비용	56,346,770	211,747,333	44,478,733	136,444,451

금융상품처분손실	-	7,766,702	-	-

금융비용소계	56,346,770	219,514,035	44,478,733	136,444,451

순금융비용	(17,280,231)	(133,453,431)	217,441,325	140,919,582

23. 법인세 법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(83,627,703)	589,142,310

보통주순이익(손실)	(83,627,703)	589,142,310

÷가중평균유통보통주식수(주)	10,725,620	9,568,998

기본주당이익(손실)	(8)	62

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

전기이월(*)	10,725,897	10,725,897	1/1~4/17	108	1,158,396,876

자기주식	(457)	10,725,440	4/18~9/30	166	1,780,423,040

합계	10,725,440	274	2,938,819,916

(*) 당분기중 시행된 주식배당 효과 가산
가중평균유통보통주식수 : 2,938,819,916주 ÷ 274일 = 10,725,620주

2) 전분기

구분	주식수(주)	유통주식수(주)	기간	가중치(일수)	적 수

전기이월	9,568,998	9,568,998	1/1~9/30	273	2,612,336,454

합계	9,568,998	9,568,998	1/1~9/30	273	2,612,336,454

가중평균유통보통주식수 : 2,612,336,454 ÷ 273일 = 9,568,998주

(3) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

가. 희석주당손익 산정내역

구분	당분기

기간	2016.5.20 ~ 2016.9.30

전환사채 액면가액	1,300,000,000원

전환가격	7,085원

전환가능주식수	1,834,862주

가중치	134일

희석증권주식수 적수	245,871,508주

일수	274일

희석증권주식수	897,341주

나. 희석화여부 판단

구분	보통주반기순이익	보통주식수	주당순이익	희석화 여부

보통주	(83,627,703)	10,725,440	(8)	희석화효과 없음

전환사채이자비용	166,276,838	897,341	185

합계	82,649,135	11,622,781	7

당분기말 현재 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	684,298,828	651,494,467

무형자산상각비	6,719,949	4,943,511

무형자산손상차손	-	48,980,000

유형자산처분이익	-	(5,461,636)

대손상각비	1,030,364	510,460

퇴직급여	313,160,033	233,829,108

지급임차료	-	3,230,458

이자비용	160,489,060	136,444,451

반품충당비 환입	(16,966,375)	(21,534,020)

법인세바용(수익)	(345,709,741)	146,045,663

이자수익	(86,060,604)	(16,647,558)

외환차손	72,008,498	29,159,397

외환차익	(42,705,051)	(63,382,974)

잡이익	(300)	-

합계	746,264,661	1,147,611,327

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	271,978,592	(738,345,158)

미수금의 감소(증가)	-	50,779,480

선급금의 감소(증가)	(334,728,566)	21,770,529

미수수익의 감소(증가)	-

선급비용의 감소(증가)	21,715,607	21,935,319

선급부가세의 감소(증가)	350,301,632	(178,452,792)

미수법인세환급액 감소(증가)	62,895,458	(32,463,430)

국고보조금의 수령	(9,187,463)	(62,491,334)

재고자산의 감소(증가)	230,195,341	(971,966,180)

매입채무의 증가(감소)	169,847,476	464,690,187

미지급금의 증가(감소)	(30,459,425)	840,864,384

선수금의 증가(감소)	(1,045,056)	55,663

예수금의 증가(감소)	(5,988,250)	4,524,430

미지급비용의 증가(감소)	-	(146,058,309)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(65,338,334)

퇴직급여충당금의 증가(감소)	(64,137,392)	(68,226,821)

이연법인세부채의 증가(감소)	(145,280,419)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(50,000,000)	(300,000,000)

합계	611,387,954	(1,304,002,785)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전분기

장기차입금의 유동성대체	83,340,000	166,680,000

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	9,766,016,589	-	-	9,766,016,589	9,766,016,589

장기금융상품	880,953,522	-	-	880,953,522	880,953,522

유가증권	-	15,000,000	10,035,000	25,035,000	25,035,000

매출채권	4,309,702,957	-	-	4,309,702,957	4,309,702,957

합 계	14,956,673,068	15,000,000	10,035,000	14,981,708,068	14,981,708,068

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치

매입채무	1,218,000,803	1,218,000,803

미지급금	276,493,817	276,493,817

차입금	17,822,650,000	17,822,650,000

기타금융부채	333,372,132	333,372,132

합 계	19,650,516,752	19,650,516,752

2) 전기말(단위: 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	3,133,711,698	-	-	3,133,711,698	3,133,711,698

단기금융상품	1,028,766,702	-	-	1,028,766,702	1,028,766,702

장기금융상품	530,091,272	-	-	530,091,272	530,091,272

유가증권	-	15,000,000	13,605,000	28,605,000	28,605,000

매출채권	4,582,711,913	-	-	4,582,711,913	4,582,711,913

합 계	9,275,281,585	15,000,000	13,605,000	9,303,886,585	9,303,886,585

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치

매입채무	1,018,849,880	1,018,849,880

미지급금	306,953,242	306,953,242

차입금	17,167,660,000	17,167,660,000

기타금융부채	356,676,065	356,676,065

합 계	18,850,139,187	18,850,139,187

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

2) 전기말(단위: 원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

27. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	86,060,604	-	86,060,604

외환차익	42,705,051	-	42,705,051

금융자산처분손실	(7,766,702)	-	(7,766,702)

이자비용	-	(211,747,333)	(211,747,333)

외환차손	(72,008,498)	(72,008,498)

합계	120,998,953	(283,755,831)	(162,756,878)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	16,647,558	-	16,647,558

외환차익	63,382,974	-	63,382,974

외화환산이익	-	-	-

매도가능증권처분이익	260,540,475	-	260,540,475

이자비용	-	(136,444,451)	(136,444,451)

외환차손	-	(29,159,397)	(29,159,397)

합계	340,571,007	(165,603,848)	174,967,159

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 구 분 거래내용 금액 소부자 기타특수관계자 자금상환 2,300,000,000 강석진 대표이사 자금상환 700,000,000 장동환 사외이사 전환사채인수 30,000,000 해당없음 (2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.해당없음 (단위: 원) 특수관계자명 채무 장기차입금 소부자 2,300,000,000 강석진 700,000,000 합계 3,000,000,000 당사는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 488백만원과 퇴직급여 50백만원을 손익 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 34,239,211,912 20,337,050,679 자 본 21,905,583,351 21,903,985,273 부채비율 156.30% 92.85% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,766,016,589 3,133,711,698 매도가능금융자산 15,000,000 15,000,000 만기보유금융자산 10,035,000 13,605,000 매출채권 및 기타유동자산 4,916,663,770 4,933,755,267 기타금융자산 880,953,522 1,558,857,974 합 계 15,588,668,881 9,654,929,939 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타유동부채(*1) 1,770,667,376 - 1,770,667,376 단기차입금 4,451,000,000 - 4,451,000,000 유동성장기차입금 41,670,000 - 41,670,000 장기차입금 13,329,980,000 13,329,980,000 전환사채 - 12,315,468,903 12,315,468,903 계 6,263,337,376 25,645,448,903 31,908,786,279 (*1) 미지급금 및 미지급비용 ② 전기 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타유동부채(*1) 1,618,246,505 - 1,618,246,505 단기차입금 5,151,000,000 - 5,151,000,000 유동성장기차입금 166,680,000 - 166,680,000 장기차입금 - 11,849,980,000 11,849,980,000 계 6,935,926,505 11,849,980,000 18,785,906,505 (*1) 미지급금 및 미지급비용상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통 화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,010,514 314,762 1,988,919 269,062 EUR - - - - CNY 298 - 2,476 - JPY 4,233,678 - 3,189,663 - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 100,045,214 (100,045,214) 102,356,192 (102,356,192) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자는 없습니다. ③ 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장기차입금 13,329,980,000 11,849,980,000 단기차입금 4,451,000,000 5,151,000,000 전환사채 12,315,468,903 - 유동성장기부채 41,670,000 166,680,000 합계 30,096,448,903 17,167,660,000 변동금리 차입금 10,092,448,903 8,567,660,000 고정금리 차입금 20,004,000,000 8,600,000,000 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (79,333,200) 79,333,200 (85,676,600) 85,676,600 6. 기타 재무에 관한 사항 가 ) 재무제표 재작성 등 유의사항 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기3분기 매 출 채 권미 수 금장기성매출채권 4,560,18910,34012,385 250,50510,34012,366 5.49%100.00%99.85% 합 계 4,582,914 273,211 5.96% 제31기 매 출 채 권미 수 금장기성매출채권 4,832,16810,34012,385 249,47510,34012,366 5.16%100.00%99.85% 합 계 4,854,893 272,181 5.60% 제30기 매 출 채 권미 수 금장기성매출채권 3,876,90761,11912,385 222,49210,34012,366 5.74%16.92%99.85% 합 계 3,940,071 245,198 6.22% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 272,181 245,198 230,219 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,030 26,983 14,979 4. 기말 대손충당금 잔액합계 273,211 272,181 245,198 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 설정율 1년 미만 채권 1% 1~3년 이하 채권 20% 3년 이상 채권 90% 회수가능성 없는 채권 100% - 회사 거래처의 대금회수기일은 평균 2개월 정도이며, 거래처의 사정상 6개월에서 1년 까지는 정상적 영업주기내 대금회수기간으로 판단하고 있습니다.- 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따른 대손설정율을 정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,672,204 394,178 308,908 184,899 4,560,189 특수관계자 - - - - - 계 3,672,204 394,178 308,908 184,899 4,560,189 구성비율 80.53% 8.64% 6.77% 4.06% 100.0% 다) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기3분기 제31기 제30기 비고 동물용의약품외 상 품 572,129 646,853 744,102 - 제 품 4,169,198 3,923,548 4,476,940 - 반 제 품 404,458 594,895 220,121 - 원 재 료 1,985,381 2,186,820 1,658,393 - 저 장 품 168,809 133,937 143,669 - 미 착 품 101,532 127,902 1,615 - 재 공 품 66,720 84,468 38,793 - 합 계 7,468,227 7,698,423 7,283,633 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.30% 18.22% 25.06% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.64회 2.26회 2.04회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2016년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2016년 9월 30일 공장가동 종료 시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다. 1) 재고실사 : 2016년 10월 4일(제품,상품) 2016년 10월 4일(원재료, 반제품, 재공품 등) ※ 재고자산 차이의 확인요령- 상품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 상품출고전표와 대조확인- 미착품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입고여부 확인 및 송금서류등 대조 확인- 제품, 재공품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 생산일보(입고) 및 인수증(출고)과 대조확인- 원재료, 반제품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 자재출고전표와 대조확인 2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : 자체 실시 3) 장기 체화재고 : 없음 4) 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 라) 공정가치평가 내역 1) 금융상품 재무제표 주석사항 주석 26 참조 2) 유형자산 재평가 재무제표 주석사항 주석 10 참조 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우진비앤지 회사채 사모 2016년 05월 20일 13,000 - - 2020년 05월 20일 미상환 - 합 계 - - - 13,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 13,000 - - - 13,000 합계 - - - 13,000 - - - 13,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -