우진비앤지 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자사매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기3분기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	5,577,878213,20512,385	772,864
10,34012,366	13.86%
4.85%
99.85%

합 계	6,295,414	795,569	10.27%

제34기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	5,611,279
68,17412,385	664,084
10,340
12,366	11.83%
15.17%
99.85%

합 계	5,691,838	686,790	12.07%

제33기	매 출 채 권미 수 금장기성매출채권	4,854,31210,62112,385	353,26810,34012,366	7.28%97.35%99.85%

합 계	4,877,318	375,974	7.71%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제35기 3분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	686,790	375,974	307,828

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	316,471	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	316,471	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	108,779	(5,655)	68,146

4. 기말 대손충당금 잔액합계	795,570	686,790	375,974

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	설정율

정상 채권	0.80%

6개월 이하 채권	5.77%

6개월~1년이하 채권	9.33%

1년 초과 채권	100.00%

- 회사 거래처의 대금회수기일은 평균 2개월 정도이며, 거래처의 사정상 6개월에서 1년 까지는 정상적 영업주기내 대금회수기간으로 판단하고 있습니다.- 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따른 대손설정율을 정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

3. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제35기 3분기	제34기	제33기	비고

동물용의약품외	상 품	730,813	623,332	524,573	-

제 품	4,216,749	2,468,549	3,761,580	-

반 제 품	100,587	179,560	280,625	-

원 재 료	4,408,657	4,521,275	3,810,571	-

저 장 품	170,057	60,715	194,768	-

미 착 품	409,745	469,451	163,630	-

재 공 품	442,628	355,943	112,919	-

합 계	10,479,236	8,678,825	8,848,666	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.48%	14.45%	14.59%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.88회	3.30회	2.64회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 09월 30일 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.

1) 재고실사 : 2019년 10월 1일(제품,상품) 2019년 10월 1일(원재료, 반제품, 재공품 등)

※ 재고자산 차이의 확인요령- 상품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 상품출고전표와 대조확인- 미착품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입고여부 확인 및 송금서류등 대조 확인- 제품, 재공품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 생산일보(입고) 및 인수증(출고)과 대조확인- 원재료, 반제품 : 대차대조표일로부터 실사 당일까지 입,출고분을 거래명세표(입고) 및 자재출고전표와 대조확인

2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : 자체 실시3) 장기 체화재고 : 없음4) 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 4.공정가치평가 내역(연결기준)(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	49,253,789	44,878,048

파생상품자산	143,049,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,000,000	14,000,000

상각후원가 금융자산

매출채권	4,805,032,795	4,947,213,580

기타 금융자산	1,337,145,262	1,404,242,625

현금 및 현금성자산	6,496,390,724	1,914,018,081

합 계	12,844,871,570	8,324,352,334

2) 재무상태표 상 부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,130,343,163	1,258,152,957

미지급금	541,214,101	472,059,486

미지급비용	996,657,921	1,332,206,139

차입금	15,700,000,000	24,807,838,278

전환사채	5,829,371,008	3,432,137,226

상환전환우선주	444,732,349	-

리스부채	591,185,713	-

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	3,745,324,100	440,048,910

합 계	28,978,828,355	31,742,442,996

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자수익	100,646,269	4,375,741	-	-	105,022,010

외환차익	85,717,704	-	-	-	85,717,704

외화환산이익	73,275,579	-	388,496	-	73,664,075

사채상환이익	-	-	117,831,341	-	117,831,341

파생상품평가이익	-	13,632,500	-	109,197,200	122,829,700

이자비용	-	-	(844,631,696)	-	(844,631,696)

금융상품처분손실	-	(4,888,920)	-	-	(4,888,920)

파생상품평가손실	-	-	-	(295,275,700)	(295,275,700)

외환차손	-	-	(50,567,444)	-	(50,567,444)

외화환산손실	-	-	(887,472)	-	(887,472)

합 계	259,639,552	13,119,321	(777,866,775)	(186,078,500)	(691,186,402)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자수익	25,998,549	-	-	25,998,549

외환차익	18,131,841	-	-	18,131,841

외화환산이익	88,431,425	-	-	88,431,425

이자비용	-	(639,660,753)	-	(639,660,753)

파생상품평가손실	-	-	(515,823,780)	(515,823,780)

외환차손	-	(32,504,983)	-	(32,504,983)

외화환산손실	-	(42,022,934)	-	(42,022,934)

합 계	132,561,815	(714,188,670)	(515,823,780)	(1,097,450,635)

(3) 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,496,390,724	6,496,390,724	1,914,018,081	1,914,018,081

당기손익-공정가치 금융자산	49,253,789	49,253,789	44,878,048	44,878,048

파생상품자산	143,049,000	143,049,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

매출채권	4,805,032,795	4,805,032,795	4,947,213,580	4,947,213,580

기타금융자산	1,337,145,262	1,337,145,262	1,404,242,625	1,404,242,625

소 계	12,844,871,570	12,844,871,570	8,324,352,334	8,324,352,334

금융부채

매입채무	1,130,343,163	1,130,343,163	1,258,152,957	1,258,152,957

미지급금	541,214,101	541,214,101	472,059,486	472,059,486

미지급비용 등	996,657,921	996,657,921	1,332,206,139	1,332,206,139

차입금	15,700,000,000	15,700,000,000	24,807,838,278	24,807,838,278

전환사채	5,829,371,008	5,829,371,008	3,432,137,226	3,432,137,226

전환상환우선주	444,732,348	444,732,348	-	-

리스부채	591,185,713	591,185,713	-	-

파생상품부채	3,745,324,100	3,745,324,100	440,048,910	440,048,910

소 계	28,978,828,354	28,978,828,354	31,742,442,996	31,742,442,996

(5) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

(4) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	49,253,789	49,253,789

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품자산	-	143,049,000	-	-

파생상품부채	-	3,745,324,100	-	3,745,324,100

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	44,878,048	44,878,048

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	14,000,000	14,000,000

파생상품부채	-	440,048,910	-	440,048,910

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

우진비앤지(주)	회사채	사모	2016년 05월 20일	13,000	-	-	2020년 05월 20일	(주1)	-

우진비앤지(주)	회사채	사모	2019년 06월 03일	5,000	-	-	2024년 06월 03일	(주2)	-

합 계	-	-	-	18,000	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재 미상환된 전환사채 잔액은 14억원 입니다.(주2) 본 보고서 작성기준일 현재 미상환된 전환사채 잔액은 50억원 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,400	-	-	-	5,000	-	-	6,400

합계	1,400	-	-	-	5,000	-	-	6,400

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-