동원금속 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 3분기 : 2015년 12월 31일 현재
제 30 기 : 2015년 03월 31일 현재
동원금속주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

동원금속주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품 제조를 주목적으로 1985년 12월에설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남아산시 및 경북 영천시의 공장에서 주로 자동차용 Door frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 17,145,059천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	관계

이은우	9,934,073	28.97%	대표이사

기타특수관계자	989,304	2.89%

자기주식	10,128	0.03%

기타	23,356,612	68.11%

합 계	34,290,117	100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출액

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

강관부문	8,818,046	29,303,958	10,166,240	32,543,784

자동차부품부문	108,168,714	304,291,816	92,623,443	274,445,093

합 계	116,986,760	333,595,774	102,789,683	306,988,877

2) 매출원가

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

강관부문	8,252,673	27,020,739	9,728,431	30,504,865

자동차부품부문	86,235,412	245,948,082	75,798,492	223,548,634

합 계	94,488,085	272,968,821	85,526,923	254,053,499

(2) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

강관부문	35,259,649	20,186,257	32,690,934	17,695,617

자동차부품부문	486,816,743	433,586,838	383,967,897	345,247,717

기타	4,244	-	4,244	-

합 계	522,080,636	453,773,095	416,663,075	362,943,334

(3) 지역별 매출액 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	38,783,643	110,969,778	43,920,684	127,716,995

해외매출

미국	52,794,453	149,986,736	36,799,407	105,741,706

유럽	21,398,311	59,899,825	18,796,225	61,647,063

브라질	2,054,204	6,878,970	350,294	3,229,555

중국	330,279	2,714,888	2,923,073	7,596,542

기타	1,625,870	3,145,577	1,057,016

합 계	116,986,760	333,595,774	102,789,683	306,988,877

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출금액	매출비율	매출금액	매출비율

현대자동차(주)	85,348,475	25.58%	90,209,388	29.4%

기아자동차(주)	71,347,532	21.39%	79,847,372	26.0%

5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	61,405	16,352

보통예금	42,295,900	28,843,083

합 계	42,357,305	28,859,435

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,433,758	55,446,769

미수금	3,779,765	2,754,299

합 계	65,213,523	58,201,068

차감:대손충당금	(69,162)	(251,853)

차감후 합계	65,144,361	57,949,215

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6개월 이하	31,178	41,733

7~12개월	-	8

1년 초과	2,246	3,887

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	35,738	206,225

합 계	69,162	251,853

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7~12개월	409,732	266,716

1년 초과	1,748	2,928

미수금	7~12개월	-	11,870

1년 초과	119,392	88,851

합 계	530,872	370,365

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	45,627	206,225	71,634	206,226

손상차손	-	31,000	98,366

제각	(1,640)	(201,487)	-

손상차손환입	(10,563)	-	(20,813)

기말금액	33,424	35,738	149,187	206,226

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,884,336	-	1,945,004	-

장기금융상품	-	717,700	-	508,400

대여금	71,086	270,730	418,472	185,139

미수수익	108,652	-	134,510	-

보증금	5,434,567	2,292,186	6,274,808	3,058,979

합 계	7,498,641	3,280,616	8,772,794	3,752,518

(2) 상기 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,078,336	980,000	차입금담보

장기금융상품	80,000	-	차입금담보

장기금융상품	7,700	8,400	당좌개설보증금

합 계	1,166,036	988,400

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	306,088	-	350,602

비상장주식	-	1,999,241	-	1,999,241

채무증권	-	-	-	-

출자금	-	6,800	-	6,800

합 계	-	2,312,129	-	2,356,643

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	2,356,643	-	2,414,525

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

평가이익	-	(44,514)	-	(72,045)

처분	-	-	-	-

손상차손(환입)	-	-	-

기말금액	-	2,312,129	-	2,342,480

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	15,586,757	9,947,782

선급비용	2,468,901	1,988,986

부가세대급금	3,834,975	4,291,769

합 계	21,890,633	16,228,537

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	4,621,372	972,614

제품	12,619,458	10,517,866

재공품	22,921,255	20,857,618

원부재료	24,795,272	16,354,577

구입부분품	801,039	469,174

저장품	420,056	399,579

미착품	189,824	4,270,276

합 계	66,368,276	53,841,704

한편, 당분기말 현재 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원.

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	연길실체지분(주1)	비지배지분

당분기말	전기말	당분기말	전기말

동원파이프(주)	파이프제조업	대한민국	12월	100%	100%	0%	0%

디에이케이(주)	자동차부품제조업	대한민국	12월	100%	100%	0%	0%

Dongwon Autopart Technology Inc.	자동차부품제조업	미국	12월	100%	100%	0%	0%

DONGWON CZ, s.r.o.	자동차부품제조업	체코	12월	100%	100%	0%	0%

DONGWON SK, s.r.o.	자동차부품제조업	슬로바키아	12월	100%	100%	0%	0%

Dongwon Metal Do Brasil	자동차부품제조업	브라질	12월	100%	100%	0%	0%

DONGWON MEXICO INC (주1)	자동차부품제조업	미국	12월	100%	100%	0%	0%

동원금속제일차유한회사 (주2)	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월	0%	0%	100%	100%

(주1) 연결대상 종속기업이 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

(주1) 동사는 당사 및 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 8:2의 비율로 자본금 합계 10,763,798천원을 출자하여 설립된 종속기업으로 전기부터 연결대상에 포함되었습니다.(주2) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	65,617,954	58,320,216

취득	17,387,940	2,316,840

기말금액	83,005,895	60,637,056

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Meta Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차 유한회사

유동자산	20,141,536	772,304	55,402,537	17,134,697	7,537,034	2,540,635	25,301,103	167,367

비유동자산	15,118,113	3,403,591	96,537,091	35,995,471	15,407,359	9,087,068	17,272,292	28,003,000

자산총계	35,259,649	4,175,895	151,939,628	53,130,168	22,944,393	11,627,703	42,573,395	28,170,367

유동부채	16,406,247	1,646,575	89,320,137	17,915,803	5,574,291	10,757,313	23,874,576	166,199

비유동부채	3,780,010	356,777	32,127,306	16,470,131	5,914,079	102,164	-	28,000,000

부채총계	20,186,257	2,003,352	121,447,443	34,385,934	11,488,370	10,859,477	23,874,576	28,166,199

지배기업지분	15,073,392	2,172,543	30,492,185	18,744,234	11,456,023	768,226	18,698,819	-

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	4,168

자본총계	15,073,392	2,172,543	30,492,185	18,744,234	11,456,023	768,226	18,698,819	4,168

부채및자본총계	35,259,649	4,175,895	151,939,628	53,130,168	22,944,393	11,627,703	42,573,395	28,170,367

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.2) 전기말

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Meta Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차 유한회사

유동자산	17,542,383	1,067,335	46,625,769	6,998,593	5,629,482	2,923,616	6,220,045	214,760

비유동자산	15,148,551	3,576,432	71,747,832	20,445,687	10,942,970	10,678,745	-	32,003,000

자산총계	32,690,934	4,643,767	118,373,601	27,444,280	16,572,452	13,602,361	6,220,045	32,217,760

유동부채	12,639,528	1,909,525	64,061,845	10,951,514	3,085,622	7,836,190	4,420	213,685

비유동부채	5,056,089	367,299	26,966,958	474,136	3,275,632	5,570,110	-	32,000,000

부채총계	17,695,617	2,276,824	91,028,803	11,425,650	6,361,254	13,406,300	4,420	32,213,685

자본	14,995,317	2,366,943	27,344,798	16,018,630	10,211,198	196,061	6,215,625	4,075

부채및자본총계	32,690,934	4,643,767	118,373,601	27,444,280	16,572,452	13,602,361	6,220,045	32,217,760

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DONGWON MEXICO INC	동원금속제일차 유한회사

매출액	29,303,958	3,632,476	149,986,736	36,896,322	24,297,920	6,878,970	-	704,964

영업이익(손실)	623,613	11,684	2,866,594	2,324,507	1,664,188	(2,224)	(124)	90

당기순이익(손실)	232,584	(194,400)	2,184,247	2,205,387	1,500,319	(5,997,367)	(74,621)	93

지배기업지분순이익(손실)	232,584	(194,400)	2,184,247	2,205,387	1,500,319	(5,997,367)	(74,621)	-

비지배지분당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	93

기타포괄이익(손실)	(154,509)	-	963,140	1,009,683	372,532	431,531	566,639	-

총포괄이익(손실)	78,075	(194,400)	3,147,387	3,215,070	1,872,851	(5,565,836)	492,018	93

지배기업지분포괄순이익(손실)	78,075	(194,400)	3,147,388	3,215,071	1,872,851	(5,565,836)	492,018	-

비지배지분포괄순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	93

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.2) 전분기

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DONGWON MEXICO INC	동원금속제일차유한회사

매출액	32,543,784	2,887,869	105,741,706	32,109,469	29,537,594	7,598,505	-	1,027,688

영업이익(손실)	264,367	(325,150)	2,264,885	3,835,058	2,651,473	(977,805)	-	(171)

당기순이익(손실)	(207,068)	(391,032)	1,118,242	3,751,970	2,594,215	(2,994,867)	-	(168)

지배기업지분순이익(손실)	(207,068)	(391,032)	1,118,242	3,751,970	2,594,215	(2,994,867)	-	-

비지배지분당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	(168)

기타포괄이익(손실)	(15,102)	-	482,344	(1,393,232)	(705,038)	(43,734)	-	-

총포괄이익(손실)	(222,170)	(391,032)	1,600,586	2,358,738	1,889,177	(3,038,601)	-	(168)

지배기업지분포괄순이익(손실)	(222,171)	(391,032)	1,600,587	2,358,739	1,889,176	(3,038,602)	-	-

비지배지분포괄순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	(168)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	2,386,971	2,386,971	5,802,221	6,984,424

강소링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	1,320,036	1,320,036	2,125,549	2,055,709

합 계	3,707,007	3,707,007	7,927,770	9,040,133

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	6,984,424	6,990,772	2,055,709	2,027,894

배당금수령	(2,088,480)	(2,223,450)	(274,620)	(260,445)

지분법손익	775,606	1,711,443	91,661	200,099

지분법자본변동	130,670	118,470	252,800	(30,774)

기말금액	5,802,220	6,597,236	2,125,550	1,936,773

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	31,967,109	37,531,416	6,581,909	8,271,635

비유동자산	5,242,745	5,405,446	4,985,907	2,481,676

자산총계	37,209,854	42,936,862	11,567,816	10,753,311

유동부채	17,809,391	19,525,397	4,454,516	3,868,566

비유동부채	-	-	-	-

부채총계	17,809,391	19,525,397	4,454,516	3,868,566

자본	19,400,463	23,411,465	7,113,300	6,884,745

부채및자본총계	37,209,854	42,936,862	11,567,816	10,753,311

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	42,502,970	47,826,544	11,832,141	25,329,353

영업이익	2,953,235	6,260,741	344,551	883,344

당기순이익	2,524,644	5,350,207	302,442	660,844

기타포괄이익(손실)	425,954	308,022	742,470	(80,013)

총포괄이익	2,950,598	5,658,229	1,044,912	580,831

(주) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

순자산금액	19,400,463	23,411,465	7,113,300	6,884,744

지분율	30.00%	30.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	5,820,139	7,023,440	2,133,990	2,065,423

내부거래제거	(17,918)	(39,016)	(8,441)	(9,715)

기말금액	5,802,221	6,984,424	2,125,549	2,055,708

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,575,181	-	-	31,575,181	31,719,412	-	-	31,719,412

건물	74,555,667	(18,923,654)	-	55,632,013	63,933,027	(16,275,379)	-	47,657,648

구축물	3,087,974	(1,445,714)	-	1,642,260	2,969,512	(1,310,347)	-	1,659,165

기계장치	281,140,793	(147,984,262)	-	133,156,531	238,674,342	(130,428,276)	-	108,246,066

차량운반구	1,608,914	(1,232,862)	-	376,052	1,640,849	(1,108,416)	-	532,433

기타의유형자산	30,876,853	(22,748,236)	(1,559)	8,127,058	28,933,547	(20,302,793)	(1,559)	8,629,195

건설중인자산	59,104,393	-	-	59,104,393	24,274,565	-	-	24,274,565

합 계	481,949,775	(192,334,728)	(1,559)	289,613,488	392,145,254	(169,425,211)	(1,559)	222,718,484

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기타(환율차이)	기말금액

토지	31,719,412	-	(67,419)	-	-	(76,812)	31,575,181

건물	47,657,648	7,129,034	1,593,676	-	(1,976,766)	1,228,421	55,632,013

구축물	1,659,165	34,643	67,419	-	(134,355)	15,388	1,642,260

기계장치	108,246,066	25,417,772	12,143,282	(3,702,259)	(11,518,395)	2,570,065	133,156,531

차량운반구	532,432	39,883	-	(5,749)	(193,296)	2,782	376,052

기타의유형자산	8,629,194	1,441,164	1,283,184	(362,006)	(2,740,535)	(123,943)	8,127,058

건설중인자산	24,274,564	76,944,292	(35,322,286)	(1,925,257)	-	(4,866,920)	59,104,393

합 계	222,718,481	111,006,788	(20,302,144)	(5,995,271)	(16,563,347)	(1,251,019)	289,613,488

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기타(환율차이)	기말금액

토지	31,949,529	-	-	(35,100)	-	(292,182)	31,622,247

건물	39,924,323	11,831,130	-	(69,806)	(1,923,645)	(551,812)	49,210,190

구축물	1,397,751	58,300	-	-	(93,633)	-	1,362,418

기계장치	84,112,786	12,600,649	10,042,914	(252,014)	(14,499,389)	(1,109,903)	90,895,043

차량운반구	513,758	153,137	-	(12,135)	(166,707)	(12,997)	475,055

기타의유형자산	9,256,824	1,617,630	1,168,204	(193,703)	(2,415,339)	(6,113)	9,427,502

건설중인자산	24,461,330	44,994,221	(21,802,474)	(5,104,277)	-	(968,940)	41,579,859

합 계	191,616,301	71,255,067	(10,591,356)	(5,667,035)	(19,098,713)	(2,941,947)	224,572,315

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에담보로 제공되어 있으며(채권최고액: 77,216,080천원, 2,140천미불포함), 상기 유형자산과 관련하여 213,588,884천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	21,904,087	2,017,638	1,339,105	1,622,199	26,883,029

감가상각누계액	(13,763,780)	(1,848,452)	-	(1,477,409)	(17,089,641)

손상차손누계액	-	-	(128,348)	-	(128,348)

장부금액	8,140,306	169,186	1,210,757	144,790	9,665,040

2) 전기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	19,406,133	1,977,909	1,276,451	1,606,806	24,267,299

감가상각누계액	(12,212,505)	(1,754,162)	-	(1,384,281)	(15,350,948)

손상차손누계액	-	-	(128,348)	-	(128,348)

장부금액	7,193,628	223,747	1,148,103	222,525	8,788,003

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,193,628	223,747	1,148,103	222,526	8,788,003

취득	2,497,954	16,714	62,654	-	2,577,322

상각비	(1,551,275)	(60,304)	-	(93,129)	(1,704,707)

환율차이	-	(10,971)	-	15,393	4,422

기말금액	8,140,306	169,186	1,210,757	144,790	9,665,040

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,770,560	260,270	1,018,406	485,851	8,535,087

취득	1,897,858	70,198	96,422	-	2,064,478

처분	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-

상각비	(1,542,134)	(66,908)	-	(156,117)	(1,765,159)

환율차이	-	(7,910)	-	(41,007)	(48,917)

기말금액	7,126,284	255,650	1,114,828	288,727	8,785,489

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	93,971,231	66,406,173

미지급금	27,361,146	22,131,587

합 계	121,332,377	88,537,760

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권양도	대구은행 등	3.56~5.23%	1,662,808	2,422,005

무역금융	대구은행 등	4.30~5.62%	50,610,000	49,950,000

운영자금	대구은행 등	5.13~5.85%	93,179,445	65,350,857

구매자금	대구은행 등	4.95~5.03%	12,142,024	9,850,246

단기차입금 합계	157,594,277	127,573,108

가산:유동성장기차입금 대체	27,887,552	28,229,504

가산:유동성사채 대체	1,773,094	-

유동성차입금 및 사채 합계	187,254,923	155,802,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행 외	3.23~6.76%	54,284,524	41,797,141

시설자금	대구은행 외	3.94~6.90%	58,535,248	57,748,369

유동성대체전	장기차입금 총액	112,819,772	99,545,510

현재가치할인차금	(211,815)	(384,164)

유동성대체	장기차입금 총액	28,045,070	28,452,497

현재가치할인차금	(157,518)	(222,993)

유동성대체후	장기차입금 총액	84,774,702	71,093,013

현재가치할인차금	(54,297)	(161,171)

장부금액	84,720,405	70,931,842

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	이자율	당분기말	전기말	인수기관

30회 사모사채	6.80%	2,000,000	2,000,000	대구은행

무보증사모사채	6.75%	1,800,000	1,800,000	산업은행

유동성대체전	사채액면총액	3,800,000	3,800,000

사채할인발행차금총액	(26,906)	(52,286)

유동성대체	사채액면총액	1,800,000	-

사채할인발행차금총액	(26,906)	-

유동성대체후	사채액면총액	2,000,000	3,800,000

사채할인발행차금총액	-	(52,286)

장부금액	2,000,000	3,747,714

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	사채	합 계

2017.1.1~2017.12.31	30,550,098	2,000,000	32,550,098

2018.1.1~2018.12.31	16,788,226	-	16,788,226

2019.1.1~2019.12.31	15,378,632	-	15,378,632

2020.1.1 이후	22,057,746	-	22,057,746

합 계	84,774,702	2,000,000	86,774,702

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제3회 무기명식 이권부 전환사채	2014.09.30	2017.09.30	1.00%	3,000,000	3,000,000	산업은행

상환할증금	469,200	469,200

전환권조정	(780,446)	(1,057,877)

장부가액	2,688,754	2,411,323

(2) 회사는 2014년 9월 30일 이사회 결의에 따라 무기명식 이권부사모전환사채를 발행한 바 있으며, 동 전환사채는 상환기일까지 5.8%의 수익을 보장하며, 상환기일까지 조기상환청구권이 행사되지 아니할 경우 115.64%를 일시상환하도록 되어 있습니다. 한편, 전환권 행사가격은 1,802원으로 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,664,816주입니다.18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	14,007,248	-	8,631,420	-

미지급배당금	61	-	47	-

예수보증금	303,000	-	303,000	-

장기미지급금	-	2,371,034	-	672,187

합 계	14,310,309	2,371,034	8,934,467	672,187

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,773,922	-	1,217,900	-

선수수익	-	3,387,671	-	2,548,688

예수금	798,515	-	842,282	-

부가세예수금	938,304	-	327,380	-

합 계	5,510,741	3,387,671	2,387,562	2,548,688

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,870,978	25,992,262

사외적립자산의 공정가치	(16,162)	(16,162)

국민연금전환금	(52,910)	(57,030)

순확정급여부채	28,801,906	25,919,070

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	25,992,262	(16,162)	25,976,100	21,852,845	(15,588)	21,837,257

당기근무원가	3,657,404	-	3,657,404	2,864,404	2,864,404

이자비용(이자수익)	444,737	(224)	444,513	427,788	(1)	427,787

소 계	30,094,403	(16,386)	30,078,017	25,145,037	(15,589)	25,129,448

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	(83,405)	-	(83,405)	1,003,683	1,003,683

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	786,701	224	786,925	821,899	821,899

소 계	703,296	224	703,520	1,825,582	1,825,582

기여금	-

관계사전입액	70,853	-	70,853	150,969	150,969

소 계	70,853	-	70,853	150,969	150,969

제도에서 지급한 금액	-	-

지급액	(1,997,574)	-	(1,997,574)	(1,656,911)	(1,656,911)

관계사전출액	-	-	-	(78,221)	(78,221)

소 계	(1,997,574)	-	(1,997,574)	(1,735,132)	(1,735,132)

기말금액	28,870,978	(16,162)	28,854,816	25,386,456	(15,589)	25,370,867

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.41~3.41%	2.41~3.41%

미래임금상승률	3.73~5.54%	3.73~5.54%

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업에 대한 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	34,290,117주	29,223,542주

1주당 금액	500원	500원

자본금	17,145,059	14,611,771

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	29,223,542	14,611,771	26,800,000	13,400,000

신주인수권행사(주)	5,066,575	2,533,288	2,423,542	1,211,771

기말	34,290,117	17,145,059	29,223,542	14,611,771

(주) 당사가 발행한 제27회 및 제28회 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 중 일부가 당기 중 행사됨에 따라 각각 4,027,919주(주당 발행금액: 1,862원) 및 1,038,656주(주당 발행금액: 1,733원)의 보통주가 발행된 바 있으며, 이로 인하여 증가한 자본금은 2,533,288천원입니다.

22. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,627)	(8,627)

주식발행초과금	11,990,247	3,680,591

전환권대가	594,268	594,268

신주인수권대가	193,386	1,396,901

합 계	12,769,274	5,663,133

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식은 당사 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(56,843)	(22,122)

지분법자본변동	585,460	286,353

해외사업환산손익	(2,469,170)	(5,812,695)

합 계	(1,940,553)	(5,548,464)

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(22,122)	22,636

당기변동	(44,514)	(73,222)

법인세효과	9,793	16,109

기말금액	(56,843)	(34,477)

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	286,353	116,469

당기변동	383,470	87,696

법인세효과	(84,363)	(19,293)

기말금액	585,460	184,871

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

` 분	당분기	전분기

기초금액	(5,812,695)	(2,430,487)

당기변동	3,343,525	(1,659,660)

법인세효과	-	-

기말금액	(2,469,170)	(4,090,147)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,721,823	1,431,801

미처분이익잉여금	38,607,770	37,557,425

합 계	40,329,593	38,989,226

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,989,226	39,288,652

배당금의 지급	(2,470,288)	(1,339,494)

당기순이익	4,359,426	5,820,612

재측정요소	(548,771)	(1,428,513)

기말금액	40,329,593	42,341,257

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	115,128,344	328,376,573	101,446,844	302,918,605

상품매출	1,621,036	4,065,906	857,938	2,516,332

기타매출	237,380	1,153,295	484,901	1,553,940

합 계	116,986,760	333,595,774	102,789,683	306,988,877

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	93,232,612	270,100,146	84,631,847	251,644,030

상품매출원가	1,134,775	2,397,535	740,223	1,964,888

기타매출원가	120,698	471,140	154,853	444,581

합 계	94,488,085	272,968,821	85,526,923	254,053,499

26. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	7,916	19,288	2,065	15,523

운반비	2,057,905	6,178,121	1,743,165	5,488,298

포장비	14,643	34,674	10,513	31,770

수출비	5,032,568	12,418,205	3,168,071	10,009,790

합 계	7,113,032	18,650,288	4,923,814	15,545,381

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,849,488	14,582,666	4,403,825	12,479,415

퇴직급여	179,644	542,324	145,264	492,852

복리후생비	554,393	1,501,285	583,647	1,439,867

여비교통비	337,135	1,196,736	222,832	943,494

감가상각비	-433,100	894,872	295,591	842,132

무형자산상각비	600,283	1,716,659	577,242	1,765,159

차량유지비	192,981	561,521	204,890	625,948

지급수수료	1,713,815	3,478,306	1,225,472	3,139,984

경상연구개발비	424,677	1,330,121	774,651	1,107,995

대손상각비	-61	20,437	-9,263	65,673

기타	951,219	2,680,756	870,703	2,439,066

합 계	9,370,474	28,505,683	9,294,854	25,341,585

27. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	11,536	34,610	31,467	116,501

외환차익	869,609	4,168,638	1,441,232	1,739,002

외화환산이익	(1,713,613)	2,185,497	458,907	1,829,015

유형자산처분이익	246,579	716,409	5,341	18,678

수수료수익	32,266	139,829	175,500	248,569

무형자산손상차손환입	500	5,500	1,000	6,500

잡이익	468,573	1,345,898	(36,227)	394,114

합 계	(84,551)	8,596,380	2,077,221	4,352,380

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	873,750	1,511,209	202,207	1,941,264

외화환산손실	4,096,018	7,690,747	1,850,432	2,678,491

재고자산감모손실	1,996	12,659	2,983	7,325

기부금	28,886	63,898	11,626	84,207

유형자산처분손실	62,311	191,518	2,441	71,206

잡손실	180,935	1,031,015	(103,813)	(33,896)

합 계	5,243,897	10,501,047	1,965,875	4,748,596

28. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	2,797,088	8,329,334	2,829,664	8,474,566

매도가능금융자산손상차손	(8,847)	1,269

금융원가 소계	2,797,088	8,329,334	2,820,817	8,475,835

금융수익

이자수익	31,529	67,435	194,755	524,931

배당금수익	14,400

매도가능금융자산손상차손환입	(12,788)	2,447

금융수익 소계	31,529	67,435	181,967	541,778

순금융원가(수익)	2,765,559	8,261,899	2,638,850	7,934,057

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	73,287	109,193	193,974	522,410

기타	(41,758)	(41,758)	781	2,521

합 계	31,529	67,435	194,755	524,931

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	2,585,857	7,758,073	2,667,971	8,139,283

사채	164,103	482,177	161,693	335,283

기타	47,128	89,084	-

합 계	2,797,088	8,329,334	2,829,664	8,474,566

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	614,979	682,534

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,222,476)	(1,512,719)

자본에 직접 반영된 법인세비용	419,664	378,975

법인세비용(이익)	(187,833)	(451,210)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,171,686	5,369,233

적용세율에 따른 세부담액	1,796,025	1,808,570

조정사항

비과세수익	-	(152,320)

비공제비용	19,367	10,422

세액공제	(1,933,655)	(1,373,333)

세액공제 이연법인세자산 인식	59,545	-

법인세추납(환급액)	295,485	(465,222)

기타	(424,601)	(279,328)

법인세비용	(187,834)	(451,211)

유효세율	-4.50%	-8.40%

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재화의변동	-	(2,806,313)	(2,806,313)	-	(2,537,203)	(2,537,203)

상품매출원가	-	2,397,535	2,397,535	-	1,964,888	1,964,888

종업원급여	16,626,274	58,872,485	75,498,759	14,412,134	56,956,086	71,368,220

감가상각비	894,872	22,078,884	22,973,756	842,132	18,477,712	19,319,844

무형자산상각비	1,716,659	-	1,716,659	1,765,159	-	1,765,159

외주비 및 용역비	-	4,205,742	4,205,742	-	3,733,930	3,733,930

재료비	-	168,040,007	168,040,007	-	154,924,636	154,924,636

임차료	265,616	1,462,190	1,727,806	291,473	1,322,216	1,613,689

수수료	3,478,306	5,111,739	8,590,045	3,139,984	6,182,094	9,322,078

전력비	28,444	4,906,527	4,934,971	24,258	4,623,622	4,647,880

제세공과	313,658	613,268	926,926	302,684	523,487	826,171

운반비	6,178,121	1,798,313	7,976,434	5,488,298	1,417,439	6,905,737

수출비	12,418,205	-	12,418,205	10,009,790	-	10,009,790

기타	5,235,814	6,288,444	11,524,258	4,611,054	6,464,595	11,075,649

계	47,155,969	272,968,821	320,124,790	40,886,966	254,053,502	294,940,468

31. 연결주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

누적	누적

당기순이익	4,359,426	5,820,444

가중평균유통보통주식수(주)	31,626,730	27,653,534

주당순이익	138	210

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	29,223,542	275	8,036,474,050

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

신주인수권의 행사	5,066,575	143	663,661,818

주식수 합계	8,697,350,668

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	31,626,730

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	26,800,000	275	7,370,000,000

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

신주인수권의 행사	2,423,542	98	237,507,116

주식수 합계	7,604,721,916

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	27,653,534

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

누적	누적

당기순이익	4,359,426	5,820,444

희석증권으로 인한 비용	190,160	-

조정 후 당기순이익	4,549,586	5,820,444

희석가중평균유통보통주식수(주)	33,658,636	27,728,675

희석주당순이익	135	210

(주) 희석가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

누적	누적

기본가중평균유통보통주식수	31,626,730	27,653,534

희석주식수

신주인수권	367,090	75,141

전환사채	1,664,816	-

희석가중평균유통보통주식수	33,658,636	27,728,675

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행 등	51,150,000	50,610,000

구매자금약정	대구은행 등	12,900,000	12,142,024

매출채권할인약정	대구은행 등	22,300,000	2,075,056

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 대구은행에 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	48,535

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,800,000

차입금지급보증	기술신용보증기금	1,310,000

차입금지급보증	신용보증기금	1,800,000

차입금지급보증	농협은행	1,550,000

차입금지급보증	대구은행	2,400,000

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	42,357,305	42,357,305	-	28,859,435	28,859,435

매출채권및기타채권	-	65,144,360	65,144,360	-	57,949,215	57,949,215

매도가능금융자산	2,312,129	-	2,312,129	2,356,643	-	2,356,643

기타금융자산	-	10,779,257	10,779,257	-	12,525,313	12,525,313

합 계	2,312,129	118,280,922	120,593,051	2,356,643	99,333,963	101,690,606

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	121,332,375	121,332,375	-	88,537,760	88,537,760

차입금및사채	-	276,664,081	276,664,081	-	230,482,167	230,482,167

기타금융부채	-	16,681,343	16,681,343	-	9,606,654	9,606,654

합 계	-	414,677,799	414,677,799	-	328,626,581	328,626,581

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	(24,096)	(34,721)	(53,667)	(57,113)

배당금수익	14,400

매도가능금융자산처분이익	2,447

매도가능금융자산손상차손환입	(15,235)

매도가능금융자산처분손실	1,269

매도가능금융자산손상차손	11,385

대여금및수취채권

대손상각비	61	(20,437)	9,263	(65,673)

이자수익	31,529	67,435	194,754	524,930

외화환산손익	88,613	602,143	748,441	1,125,473

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(2,797,088)	(8,329,333)	(2,829,663)	(8,474,566)

외화환산손익	(84,533)	(293,681)	(59,669)	(51,872)

합 계	(2,785,514)	(8,008,594)	(1,994,391)	(6,980,704)

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

수준1	상장주식	306,088	350,603

수준2	-	-	-

수준3	-	-	-

합 계	306,088	350,603

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,999,240	1,999,240

매도가능금융자산	출자금	6,800	6,800

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도 당분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당분기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 2015년 9월 30일 은행에 매출채권 745,937천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 14,386,428천원이며 매출채권처분손실 76,545천원을 인식하였습니다.

34. 리스(1) 리스이용계약연결실체는 2014년 1월 신한캐피탈, 2015년 11월 디지비캐피탈과의 판매 후 리스계약을 통하여 기계장치 일부를 금융리스로 이용하고 있습니다. 리스기간은 각각 2년, 4년이며 종료시점에 무상으로 양수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 2,248,000천원, 2,569,554천원이 유형자산(주석 13참조)에 계상되어 있으며, 이와 관련된 지급금액을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 2009년 1월부터 특수관계자인 디에이치코리아(주)로 부터 공장을 리스하여 사용중입니다.금융리스계약에 따른 향후 연결실체가 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	원화리스

1년 이내	983,853

1년~5년 이내	1,870,089

합 계	2,853,942

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	북경링윈동원과기유한공사

강소링윈동원과기유한공사

기타특수관계자	디젠스(주)

디에이치코리아(주)

DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED

DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED

연대동원기차배건유한회사

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 매출 등

특수관계자 명	당분기	전분기

매출	배당금수익	기타	매출	배당금수익	기타

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	610,949	2,088,480	25,953	1,678,409	2,223,450	274

강소링윈동원과기유한공사	2,103,939	274,620	83,901	956,152	260,445	76,022

기타특수관계자	디젠스(주)	3,100,696	-	8,276	3,398,715	-	84,046

2) 매입 등

특수관계자 명	당분기	전분기

자재매입	기타	자재매입	기타

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	47,903	-	5,596	-

강소링윈동원과기유한공사	2,088	-

기타특수관계자	디젠스(주)	429,581	455,010	236,434	1,761,490

디에이치코리아(주)	-	156,330	-	175,130

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전기말

매출채권및기타채권	기타자산	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	기타자산	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	459,759	-	2,669	193,943	-	-

강소링윈동원과기유한공사	19,829	-	-	139,736	-	-

기타특수관계자	디젠스(주)	1,069,956	-	55,472	1,152,102	-	1,554,501

디에이치코리아(주)	270,000	19,107	-	270,000	19,107

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,333,006	2,754,013

퇴직급여 전입액	132,364	138,282

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익	4,359,519	5,820,444

현금의 유출이 없는 비용의 가산	38,416,973	32,905,127

퇴직급여	4,101,884	3,292,192

감가상각비	16,563,347	19,098,713

무형자산상각비	1,694,882	1,765,159

이자비용	8,329,333	8,474,566

대손상각비	20,437	77,553

유형자산처분손실	191,518	71,206

매도가능금융자산손상차손	-	1,269

재고자산감모손실	12,659	-

외화환산손실	7,690,747	124,469

법인세비용	(187,834)	-

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(3,842,130)	(3,858,732)

매도가능금융자산처분이익	-	2,447

유형자산처분이익	716,409	18,678

외화환산이익	2,185,498	1,198,081

지분법이익	867,268	1,651,096

무형자산손상차손환입	5,500	6,500

배당금수익	-	14,400

잡이익	20	-

이자수익	67,435	524,931

법인세이익	-	442,599

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	11,721,589	22,395,238

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(4,870,017)	(4,343,912)

기타자산의 감소(증가)	(5,706,308)	(5,857,619)

재고자산의 감소(증가)	(11,698,991)	4,669,966

매입채무및기타채무의 증가(감소)	26,617,832	18,380,395

기타금융부채의 증가(감소)	5,339,511	3,657,265

기타부채의 증가(감소)	3,962,162	7,455,476

확정급여부채의 증가(감소)	(1,926,721)	(1,584,163)

사외적립자산의 감소(증가)	4,121	17,830

법인세 환급	(714,411)	(1,494,121)

영업으로부터 창출된 현금흐름	49,941,540	55,767,956

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	12,421,476	10,042,914

장기차입금 유동성대체	20,549,461	19,147,250

보험수리적손익의 잉여금대체	154,782	397,070

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	276,664,082	232,424,290

차감:현금및현금성자산	42,357,305	28,859,435

순차입금및사채	234,306,777	203,564,855

자본총계	68,307,541	53,719,741

총자본부채비율	343.02%	378.94%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	236,273,154

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,362,732)	(2,362,732)	2,362,732	2,362,732

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,EUR,AUD,BRL,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 2,678	3,138	-	-

매출채권	USD 20,496,770	24,022,215	USD 21,723,924	24,004,935

EUR 7,741,397	9,913,091	EUR 3,554,659	4,254,109

CNY 2,317,555	418,435	CNY 1,549,418	275,827

AUD 78,587	67,043	AUD 106,066	89,690

미수금	USD 5,270,649	6,177,201	USD 2,344,768	2,590,968

EUR 980,596	1,255,683	EUR 321,492	384,751

CNY 25,000	4,514	CNY 25,000	4,451

BRL 3,429	1,015	BRL 3,429	1,173

외화자산 계	41,862,335	31,605,904

부채

미지급금	USD 3,205,687	3,757,066	USD 3,172,549	3,505,667

JPY 14,780	2,669	-	-

EUR 138,022	176,742	EUR 79,168	94,746

AUD 12,078	10,304	AUD 12,078	10,213

외화부채 계	3,946,781	3,610,626

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,644,549	(2,644,549)

EUR	1,099,203	(1,099,203)

AUD	5,674	(5,674)

CNY	42,295	(42,295)

JPY	(267)	267

BRL	101	(101)

합 계	3,791,555	(47,803)

3) 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 306,088천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 30,608천원입니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	135,642,685	2,268,870	137,911,555

변동이자율상품	173,363,673	62,909,482	236,273,155

고정이자율상품	14,075,673	26,865,220	40,940,893

금융부채 소계	323,082,031	92,043,572	415,125,603

지급이자	변동이자율상품	5,183,697	8,618,106	13,801,803

고정이자율상품	938,002	2,149,748	3,087,750

지급이자 소계	6,121,699	10,767,854	16,889,553

합 계	329,203,730	102,811,426	432,015,156

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	97,472,228	555,308	98,027,536

변동이자율상품	145,808,939	73,643,013	219,451,952

고정이자율상품	10,216,666	4,250,000	14,466,666

금융부채 소계	253,497,833	78,448,321	331,946,154

지급이자	변동이자율상품	4,998,966	7,494,261	12,493,227

고정이자율상품	234,222	65,158	299,380

지급이자 소계	5,233,188	7,559,419	12,792,607

합 계	258,731,021	86,007,740	344,738,761

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.