동원금속 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 2024년 4월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 39 기 3분기 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일까지
동원금속 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

동원금속 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 자동차부품 제조를 주 목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시 등의 공장에서 주로 자동차용 Door Frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 그 외에도 자동차의 Door INR Ass'y, Bumper Beam, Cowl Cross Member, Front End Module Carrier, Battery Frame, Seat Frame 등으로 그 영역을 확장하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,377,467천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

이은우	6,783,966주	14.51%	대표이사

기타 특수관계자	3,560,198주	7.61%

자기주식	10,128주	0.02%

기타주주	36,400,641주	77.86%

합 계	46,754,933주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	지배기업의소유지분율	연결범위 내타 종속기업의소유지분율	결산일(*1)	업종	소재국가

동원파이프(주)	100.00%	-	12월 31일	파이프제조업	대한민국

Dongwon Autopart Technology Inc.	80.52%	19.48%(주2)	자동차부품제조업	미국

Dongwon Autopart Technology Alabama LLC	-	100.00%(주3)	미국

Dongwon Autopart Technology Georgia LLC	-	100.00%(주3)	미국

Dongwon SK, s.r.o.	100.00%	-	슬로바키아

Dongwon CZ, s.r.o.	100.00%	-	체코

Dongwon Brasil	92.19%	7.81%(주4)	브라질

Dongwon Mexico Inc.	88.83%	11.17%(주5)	미국

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V	-	100.00%(주6)	멕시코

(주1) 지배기업은 기업회계기준 제1110호에 따라 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래와 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하고 있으며 매 보고기간의 길이 및 재무제표일 차이는 매 기간 동일합니다.(주2) 연결대상 종속기업인 Dongwon SK, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주3) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 모든 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 연결대상 종속기업인 Dongwon CZ, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주6) 연결대상 종속기업인 Dongwon Mexico Inc가 모든 지분을 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	22,515,579	61,502,081	21,197,643	11,257,591	17,649,103	33,074,907

비유동자산	12,917,954	115,613,771	29,862,706	26,861,201	20,357,811	40,578,037

자산총계	35,433,533	177,115,852	51,060,349	38,118,792	38,006,914	73,652,944

유동부채	23,750,303	66,399,280	13,995,207	10,156,759	43,290,121	54,796,367

비유동부채	4,770,256	46,547,824	5,107,564	5,255,447	3,173,919	307,390

부채총계	28,520,559	112,947,104	19,102,771	15,412,206	46,464,040	55,103,757

자본	6,912,976	64,168,749	31,957,578	22,706,587	(8,457,125)	18,549,188

부채및자본총계	35,433,535	177,115,853	51,060,349	38,118,793	38,006,915	73,652,945

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(전기말)

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	22,138,248	52,277,449	18,205,570	12,704,167	19,381,438	47,875,037

비유동자산	12,861,392	110,020,714	31,708,232	20,610,006	23,274,344	20,781,954

자산총계	34,999,640	162,298,163	49,913,802	33,314,173	42,655,782	68,656,991

유동부채	22,878,613	55,045,539	12,044,271	9,960,653	46,474,213	51,764,265

비유동부채	3,772,319	47,859,484	6,936,549	3,034,853	2,338,406	448,187

부채총계	26,650,932	102,905,023	18,980,820	12,995,506	48,812,619	52,212,452

자본	8,348,708	59,393,140	30,932,982	20,318,667	(6,156,837)	16,444,539

부채및자본총계	34,999,640	162,298,163	49,913,802	33,314,173	42,655,782	68,656,991

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	27,919,977	165,037,368	67,184,249	36,483,204	41,375,247	54,911,148

영업이익(손실)	(121,224)	2,823,143	(18,414)	758,847	2,834,178	4,497,555

당분기순이익(손실)	(1,205,828)	(603,010)	(696,055)	855,592	(3,140,042)	671,870

기타포괄이익(손실)	-	5,378,618	559,025	1,532,327	839,754	1,432,778

총포괄이익(손실)	(1,205,828)	4,775,608	(137,031)	2,387,920	(2,300,288)	2,104,648

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(전분기)

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	25,450,573	146,731,641	60,910,239	33,656,464	55,368,468	44,765,245

영업이익(손실)	(1,487,770)	4,423,421	(520,411)	11,266	5,936,194	4,728,635

당분기순이익(손실)	(2,299,909)	728,509	(1,609,267)	371,004	5,988,349	1,237,779

기타포괄이익(손실)	-	(623,491)	559,025	(92,737)	(395,474)	(197,111)

총포괄이익(손실)	(2,299,909)	105,019	(1,050,242)	278,267	5,592,875	1,040,668

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결실체는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 강관부문 및 자동차부품부문, 총 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 부문별 매출 및 매출원가

당분기와 전분기 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

강관부문	27,919,977	26,551,000	25,450,573	25,320,275

자동차부품부문	435,143,305	343,871,931	404,917,338	314,952,255

합 계	463,063,282	370,422,931	430,367,911	340,272,530

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

강관부문	35,433,534	28,520,558	34,999,640	26,650,932

자동차부품부문	465,634,498	350,274,843	443,905,101	345,744,172

합 계	501,068,032	378,795,401	478,904,741	372,395,104

(4) 지 역별 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객과의 계약으로부터 발생한 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	97,127,255	86,767,039

해외매출

북미	219,948,516	191,496,886

유럽	103,667,453	94,566,702

중국	256,384	1,532,017

기타	42,063,674	56,005,267

합 계	463,063,282	430,367,911

한편, 상기 고객과의 계약으로부터 생기는 수익은 전액 한 시점에 인식되는 수익의 유형에 해당합니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출부문	당분기	매출비율	전분기	매출비율

현대기아자동차 및 그 특수관계자 그룹	제품매출	424,171,843	91.60%	413,309,811	96.04%

5. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	48,312	41,332

보통예금	7,516,475	8,733,102

합 계	7,564,787	8,774,434

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	49,753,846	60,787,196

미수금	5,854,032	987,855

합 계	55,607,878	61,775,051

차감: 대손충당금	(6,897,949)	(3,955,284)

차감 후 합계	48,709,929	57,819,767

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,922,325	32,959	385,748	4,400

손상차손	2,971,223	(28,558)	267,572	151

기말금액	6,893,548	4,401	653,320	4,551

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	400,000	-	400,000	-

장기금융상품	-	1,069,991	-	961,991

대여금	24,697	145,000	282,028	100,000

미수수익	69,598	-	128,542	-

보증금	7,709,882	1,388,525	8,259,474	3,264,859

합 계	8,204,177	2,603,516	9,070,044	4,326,850

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	차입금 담보

8. 기타자산(1)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,662,352	4,569,534

선급비용	4,453,585	6,652,476

부가세대급금	3,360,426	1,885,473

합 계	15,476,363	13,107,483

(2)당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	142,733	142,732

상장주식	69,862	119,896

합 계	212,595	262,628

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,815,356	(24,826)	2,790,530	2,688,081	(24,826)	2,663,255

제품	15,634,784	(682,608)	14,952,176	13,995,394	(682,608)	13,312,786

재공품	19,714,241	(153,762)	19,560,479	15,309,372	(153,762)	15,155,610

원부재료	62,538,107	(62,991)	62,475,116	41,382,659	(62,991)	41,319,668

구입부분품	1,316,803	(144,379)	1,172,424	1,136,547	(144,379)	992,168

저장품	1,026,966	-	1,026,966	1,787,059	-	1,787,059

미착품	2,205,961	-	2,205,961	2,089,336	-	2,089,336

합 계	105,252,218	(1,068,566)	104,183,652	78,388,448	(1,068,566)	77,319,882

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 인식액은 각각 0천원 및 30,123천원입니다. 한편 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요 영업활동	소재국가	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	3,712,506	3,712,506	8,822,820	7,865,525

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

북경링윈동원과기유한공사	7,865,525	114,766	842,529	8,822,820

(전분기)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

북경링윈동원과기유한공사	8,120,141	(25,848)	(288,519)	7,805,774

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

유동자산	25,933,073	17,484,149

비유동자산	24,667,314	26,212,221

자산총계	50,600,387	43,696,370

유동부채	20,712,839	17,319,319

비유동부채	345,646	-

부채총계	21,058,485	17,319,319

자본	29,541,902	26,377,051

부채및자본총계	50,600,387	43,696,370

(4) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기	전분기

매출액	24,660,999	25,758,565

영업이익	392,265	193,578

당분기순이익(손실)	356,422	(112,544)

기타포괄손익	2,808,429	(961,732)

총포괄이익(손실)	3,164,851	(1,074,276)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

순자산금액	29,541,902	26,377,051

지분율	30.00%	30.00%

순자산 지분금액	8,862,571	7,913,116

내부거래 제거	(39,751)	(47,591)

기말금액	8,822,820	7,865,525

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	32,560,802	-	-	32,560,802

건물	121,178,545	(53,302,150)	(4,772,797)	63,103,598

구축물	3,994,022	(2,696,104)	(101,925)	1,195,993

기계장치	511,146,176	(369,919,189)	(18,438,399)	122,788,588

차량운반구	2,713,364	(1,666,514)	(15,714)	1,031,136

기타의유형자산	70,463,839	(41,219,980)	(396,133)	28,847,726

건설중인자산	32,518,049	-	-	32,518,049

합 계	774,574,797	(468,803,937)	(23,724,968)	282,045,892

2) 전기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	32,292,390	-	-	32,292,390

건물	114,557,852	(48,212,576)	(4,934,053)	61,411,223

구축물	3,401,294	(2,573,843)	(101,925)	725,526

기계장치	479,904,351	(337,014,314)	(19,212,127)	123,677,910

차량운반구	2,072,475	(1,473,439)	(15,714)	583,322

기타의유형자산	64,542,419	(37,235,297)	(396,133)	26,910,989

건설중인자산	28,513,951	-	-	28,513,951

합 계	725,284,732	(426,509,469)	(24,659,952)	274,115,311

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	274,115,311	257,647,463

취득	36,389,670	45,373,870

대체	(3,048,103)	(684,427)

처분	(2,225,394)	(7,974,565)

감가상각비	(31,748,016)	(27,985,781)

기타	8,562,424	(1,798,529)

기말금액	282,045,892	264,578,031

(3) 담보제공자산 및 보험가입 내역연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 (주)iM뱅크 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 14참조), 상기 유형자산과 관련하여 95,148,906천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 47,981,738천원은 (주)iM뱅크 등을 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,389,267	3,119,092	930,863	690,059	31,129,281

상각누계액	(20,690,024)	(3,022,783)	-	(690,059)	(24,402,866)

손상차손누계액	(2,649,772)	-	(106,988)	-	(2,756,760)

장부금액	3,049,471	96,309	823,875	-	3,969,655

(전기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,389,267	3,132,922	899,775	690,059	31,112,023

상각누계액	(19,579,377)	(2,975,722)	-	(690,059)	(23,245,158)

손상차손누계액	(2,649,772)	-	(106,988)	-	(2,756,760)

장부금액	4,160,118	157,200	792,787	-	5,110,105

(2) 연결실체는 신차종 수주를 위하여 개발활동을 수행하고 이와 관련한 비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 당분기 중 개발비 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

개별 연구개발 프로젝트	전기말장부금액	상 각	당분기말장부금액

J**외 48개 프로젝트(*1)	4,159,983	(1,110,646)	3,049,337

T** 프로젝트(*2)	135	-	135

합 계	4,160,118	(1,110,646)	3,049,472

(*1) 개발이 완료되었으며 관련 매출의 발생에 대응하여 상각 진행 중입니다.(*2) 당분기말 현재 관련 제품 개발이 진행 중인 프로젝트입니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,110,104	6,707,063

취득	31,088	1,844,405

상각비	(1,157,707)	(1,363,679)

기타	(13,830)	(86,482)

기말장부금액	3,969,655	7,101,307

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자산 인식	-	1,666,087

경상연구개발비	3,565,227	1,797,316

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	55,022,009	51,990,032

미지급금	27,829,511	39,519,698

합 계	82,851,520	91,509,730

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권양도	(주)iM뱅크 등	6.24~6.73	2,903,926	1,468,402

무역금융	(주) iM뱅크 등	4.98~5.58	11,550,000	18,418,000

운전자금	(주) iM뱅크 등	0.95.~9.01	64,138,669	44,898,301

구매자금	(주) iM뱅크 등	5.21~5.95	8,755,518	9,627,879

단기차입금 합계	87,348,113	74,412,582

가산: 유동성장기차입금	25,089,906	22,516,546

가산: 유동성사채	11,000,000	14,833,060

유동성차입금 및 사채 합계	123,438,019	111,762,188

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	(주) iM뱅크 외	4.00~6.27	27,151,900	65,571,229

운영자금	(주) iM뱅크 외	4.00~7.50	67,968,926	30,102,293

유동성대체전	95,120,826	95,673,522

유동성대체	(25,089,906)	(22,516,546)

유동성 대체 후	70,030,920	73,156,976

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

42회 사모사채	6.56	-	1,900,000	하이투자증권(주)

43회 사모사채	10.05	-	10,000,000	한국투자증권(주)

44회 사모사채	6.78	5,000,000	5,000,000	한국투자증권(주)

45회 사모사채	9.00	8,000,000	8,000,000	한국투자증권(주)

46회 사모사채	9.00	1,000,000	2,500,000	한국투자증권(주)

47회 사모사채	6.59	2,550,000	2,550,000	한국투자증권(주)

48회 사모사채	6.40	1,500,000	-	현대차증권

49회 사모사채	7.00	3,000,000	한국투자증권(주)

50회 사모사채	7.00	5,000,000	한국투자증권(주)

무보증사모사채	6.70	840,000	940,000	한국산업은행

유동성 대체 전	사채액면총액	26,890,000	30,890,000

사채할인발행차금총액	(33,523)	(6,940)

유동성 대체	사채액면총액	11,000,000	14,840,000

사채할인발행차금총액	-	(6,940)

유동성 대체 후	사채액면총액	15,890,000	16,050,000

사채할인발행차금총액	(33,523)	-

장부금액	15,856,477	16,050,000

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채, 기타 금융약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액 등	비 고

(주)iM뱅크,한국산업은행등	토지	15,119,222	근저당(채권최고액 합계: 78,445,800천원, 2,140천 USD 상당액포함), 양도담보(채권최고액 합계: 5,000,000천원)	차입금 및 사채,무역금융약정(한도액: 23,218,000천원),매출채권할인약정(한도액: 12,300,000천원),구매자금약정(한도액: 9,820,000천원)

건물	7,202,825

기계장치 등	110,353,000

단기금융상품	400,000	-

재고자산	9,980,000	채권최고액 합계: 9,980,000천원

한편, 지배기업의 대표이사 및 신용보증기금, 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29, 32참조).

(5) 당분기말 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금 및 사채

2026.01.01~2026.12.31	69,770,861

2027.01.01~2027.12.31	9,321,265

2028.01.01~2028.12.31	5,699,466

2029.01.01 이후	1,095,805

합 계	85,887,397

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	18,077,195	-	12,902,790	-

장기미지급금	-	187,721	-	313,505

미지급배당금	85	-	78	-

예수보증금	133,000	-	133,000	-

기타금융부채	-	896,751	-	1,912,409

합 계	18,210,280	1,084,472	13,035,868	2,225,914

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	9,251,689	-	6,496,566	-

선수수익	-	1,843,371	212	1,745,411

예수금	968,143	-	1,092,780	-

부가세예수금	1,581,501	-	1,677,398	-

장기미지급비용	-	3,666,169	-	3,438,438

기타부채	492,297	-	2,866,760	-

합 계	12,293,630	5,509,540	12,133,716	5,183,849

17. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,313,284	33,007,147

사외적립자산의 공정가치	(803,635)	(570,545)

국민연금전환금	(23,699)	(24,470)

순확정급여부채	33,485,950	32,412,132

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	33,007,147	(595,106)	32,412,041

당기근무원가	2,504,459	-	2,504,459

이자비용(이자수익)	1,192,167	-	1,192,167

기여금	-	(233,000)	(233,000)

지급액	(2,681,003)	771	(2,680,232)

기타	290,515	-	290,515

분기말금액	34,313,285	(827,335)	33,485,950

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	29,417,308	(458,480)	28,958,828

당기근무원가	2,388,074	-	2,388,074

이자비용(이자수익)	1,102,537	(114)	1,102,423

기여금	-	(120,100)	(120,100)

지급액	(2,215,695)	-	(2,215,695)

기타	(243,425)	-	(243,425)

분기말금액	30,448,799	(578,694)	29,870,105

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	46,754,933주	46,754,933주

1주당 금액	500원	500원

자본금	23,377,467	23,377,467

19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,210,884	22,210,884

자기주식(주1)	(8,627)	(8,627)

신주인수권대가(주2)	193,386	193,386

합 계	22,395,643	22,395,643

(주1) 자기주식은 과거 지배기업 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.(주2) 신주인수권대가는 27회, 28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(467,010)	(427,433)

지분법자본변동	1,497,783	831,343

해외사업환산손익	20,943,663	11,247,150

합 계	21,974,436	11,651,060

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,559,705	1,325,981

미처분이익잉여금	52,965,380	47,759,486

합 계	54,525,085	49,085,467

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

도어프레임 등 제ㆍ상품	459,426,311	426,526,067

기타	3,636,971	3,841,844

합 계	463,063,282	430,367,911

지리적 시장에 따른 수익의 구분은 주석4에 기술되어 있으며 상기 수익은 모두 한 시점에 인식되는 수익에 해당합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수취채권	49,753,846	60,787,196

계약부채	9,251,689	6,496,566

당분기 중에 발생한 유의적인 잔액의 변동은 신규계약의 체결 및 회수 등으로 인해 발생하였습니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상	2,971,223	267,572

(4) 연결실체가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

23. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	6,369	20,661	3,921	11,460

운반비	3,828,781	11,310,457	3,473,312	10,107,088

포장비	58,191	123,584	36,996	150,083

수출비	7,121,887	18,356,027	4,516,038	11,505,039

합 계	11,015,228	29,810,729	8,030,267	21,773,670

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,599,155	16,596,472	5,372,529	14,675,285

퇴직급여	(95,546)	168,566	735,007	1,389,849

복리후생비	1,212,264	3,157,251	1,073,114	2,825,017

여비교통비	334,765	1,130,625	745,733	1,915,223

통신비	70,603	209,114	65,884	180,269

세금과공과	97,206	588,910	200,961	516,808

임차료	220,809	526,424	174,110	370,022

감가상각비	271,573	492,512	55,499	342,999

무형자산상각비	204,117	1,157,707	450,764	1,363,680

수선비	144,285	506,521	153,222	311,158

차량유지비	125,792	395,828	146,892	401,833

보험료	234,423	686,990	179,825	561,718

접대비	62,902	149,182	42,469	115,275

지급수수료	1,696,784	1,983,012	1,596,450	4,389,134

소모품비	381,004	969,753	326,327	723,900

대손상각비(환입)	(4,938,682)	2,942,665	(567,673)	267,723

기타	(1,721,031)	1,084,537	(979,183)	669,203

합 계	3,900,423	32,746,069	9,771,930	31,019,096

24. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	5,809	17,427	5,809	18,427

외환차익	947,745	4,283,131	841,076	1,727,249

외화환산이익	5,868,894	7,425,696	1,306,905	5,790,115

유형자산처분이익	33,725	133,924	22,797	199,866

수수료수익	10,140	27,970	657	(3,746)

잡이익	2,662,495	5,344,053	494,770	2,051,837

합 계	9,528,808	17,232,201	2,672,014	9,783,748

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	747,721	1,962,192	2,198,887	4,464,684

외화환산손실	3,042,569	9,681,739	980,040	4,194,495

기부금	23,243	39,680	12,577	28,531

재고자산감모손실	1,793	1,793	9,127	9,127

유형자산처분손실	40,732	91,252	(4,138)	102,454

잡손실	6,206,949	7,496,162	1,095,437	1,750,743

합 계	10,063,007	19,272,818	4,291,930	10,550,034

25. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	3,240,529	9,978,178	3,155,083	10,470,953

매출채권처분손실	56,066	120,828	58,630	130,616

당기손익인식금융상품평가손실	-	60,000	-	195,000

금융비용 소계	3,296,595	10,159,006	3,213,713	10,796,569

금융수익

이자수익	59,871	219,246	114,603	459,946

금융수익 소계	59,871	219,246	114,603	459,946

순금융비용	3,236,724	9,939,760	3,099,110	10,336,623

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	6,857,806	5,825,048

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(92,146)	830,006

자본에 직접 반영된 법인세비용	(74,924)	4,361

법인세비용	6,690,736	6,659,415

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용 (매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의변동	2,185,419	(5,681,109)	3,152,361	(1,527,586)

상품매출원가	5,670,744	17,507,189	7,270,081	16,064,865

종업원급여	30,528,336	88,839,835	29,833,546	80,930,306

감가상각비	11,686,030	35,505,036	10,323,151	31,423,393

무형자산상각비	204,117	1,157,707	450,764	1,363,680

외주비 및 용역비	1,577,181	4,761,470	1,435,324	4,284,812

재료비	70,665,018	219,510,846	59,148,323	198,908,910

임차료	1,271,905	3,395,128	1,167,627	3,078,137

수수료	6,643,668	17,359,804	5,994,065	17,192,696

전력비	2,267,564	6,581,946	2,112,082	6,348,204

제세공과	1,333,709	3,539,119	1,060,606	3,213,346

운반비	5,678,872	17,198,633	5,128,186	14,471,352

수출비	7,121,886	18,356,026	4,516,037	11,505,038

기타	(3,487,611)	8,468,541	1,637,426	7,605,455

합 계	143,346,838	436,500,171	133,229,579	394,862,608

28. 연결주당손익(1) 기본연결주당순손익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순손익	(190,211)	8,006,762	3,617,000	17,717,128

가중평균유통보통주식수	46,744,805	46,744,805	46,744,805	46,744,805

주당순손익	(-)4원	171원	77원	379원

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	275일	12,857,606,575

자기주식	(10,128)	275일	(2,785,200)

주식수 합계	12,854,821,375

가중평균 일수	275일

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	275일	12,857,606,575

자기주식	(10,128)	275일	(2,785,200)

주식수 합계	12,854,821,375

가중평균 일수	275일

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(2) 희석연결주당순손익당분기와 전분기의 희석연결주당순손익은 기본연결주당순손익과 동일합니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행(주) 등	23,218,000	11,550,000

구매자금약정	(주)iM뱅크 등	9,820,000	8,755,518

매출채권할인약정	(주) iM뱅크 등	12,300,000	2,903,926

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험(주)	44,056

(주)iM뱅크	600,000

차입금지급보증	기술신용보증기금	2,550,000

한국무역보험공사	1,800,000

신용보증기금	1,344,000

P-CBO보증	신용보증기금	19,790,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 사건의 당사자로서 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 두 사건 모두 감사보고서일 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 결과는 불확실합니다.

사건내용	적 요	원 고	피 고	소송가액

손해배상	군산공장 사고 관련	문**	동원금속(주) 외	76백만원

부당이득금	타사 토지 점유 관련	(주)미래*****	동원금속(주)	15백만원

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,564,787	-	7,564,787

매출채권및기타채권	-	-	48,709,929	-	48,709,929

투자지분상품	-	212,595	-	-	212,595

기타금융자산	79,991	-	10,727,702	-	10,807,693

금융자산 합계	79,991	212,595	67,002,418	-	67,295,004

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	82,851,520	82,851,520

차입금및사채	-	-	-	209,325,416	209,325,416

기타금융부채	-	-	-	19,294,752	19,294,752

리스부채	-	-	-	3,764,163	3,764,163

금융부채 합계	-	-	-	315,235,851	315,235,851

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,774,434	-	8,774,434

매출채권및기타채권	-	-	57,819,767	-	57,819,767

투자지분상품	-	262,628	-	-	262,628

기타금융자산	61,991	961,991	12,372,912	-	13,396,894

금융자산 합계	61,991	1,224,619	78,967,113	-	80,253,723

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	91,509,730	91,509,730

차입금및사채	-	-	-	200,969,165	200,969,165

기타금융부채	-	-	-	15,261,782	15,261,782

리스부채	-	-	-	4,411,367	4,411,367

금융부채 합계	-	-	-	312,152,044	312,152,044

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기손익-공정가치측정 금융자산

당분기손익인식금융상품평가손실	(60,000)	(195,000)

상각후원가측정 금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	(2,942,665)	(267,723)

이자수익	219,246	459,946

외화환산손익	5,812,216	(495,022)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(9,978,178)	(10,470,953)

외화환산손익	(8,068,259)	2,090,642

합 계	(15,017,640)	(8,878,110)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,564,787	7,564,787	8,774,434	8,774,434

매출채권및기타채권	48,709,929	48,709,929	57,819,767	57,819,767

기타비유동자산	212,595	212,595	262,628	262,628

기타금융자산	10,807,694	10,807,694	13,396,894	13,396,894

금융자산 합계	67,295,005	67,295,005	80,253,723	80,253,723

금융부채

매입채무및기타채무	82,851,520	82,851,520	91,509,730	91,509,730

차입금및사채	209,325,416	209,325,416	200,969,165	200,969,165

기타금융부채	19,294,752	19,294,752	15,261,782	15,261,782

리스부채	3,764,163	3,764,163	4,411,367	4,411,367

금융부채 합계	315,235,851	315,235,851	312,152,044	312,152,044

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

투자지분상품	69,862	-	142,733	212,595

기타금융자산	-	-	79,991	79,991

금융자산 합계	69,862	-	222,724	292,586

전기말

투자지분상품	119,896	-	142,733	262,629

기타금융자산	-	-	61,991	61,991

금융자산 합계	119,896	-	204,724	324,620

(5) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	2,903,926	1,468,402

관련부채의 공정가치	(2,903,926)	(1,468,402)

31. 리스

(1) 연결실체는 건물, 기계장치 및 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 1년~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

계정과목	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기말장부가액

건물	1,326,613	2,103,280	-	(798,450)	(81,909)	2,549,534

기계장치	10,040,134	16,412	(10,382)	(2,729,931)	618,666	7,934,899

차량운반구	630,136	279,733	(22,795)	(157,340)	11,665	741,399

기타의유형자산	76,919	624,447	-	(71,299)	(33,142)	596,925

합 계	12,073,802	3,023,872	(33,177)	(3,757,020)	515,280	11,822,757

(전분기)

계정과목	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기말장부가액

건물	1,144,728	1,317,538	-	(650,822)	11,463	1,822,907

기계장치	13,767,591	-	-	(2,616,365)	(94,191)	11,057,035

차량운반구	752,422	-	(47,805)	(115,798)	768	589,587

기타의유형자산	171,926	-	-	(54,626)	6,857	124,157

합 계	15,836,667	1,317,538	(47,805)	(3,437,611)	(75,103)	13,593,686

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기리스료	654,419	404,237

소액리스료	133,233	227,774

감가상각비	2,924,742	2,843,394

이자비용	55,712	137,126

합 계	3,768,106	3,612,531

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

1년 이내	1,543,587

1년 초과 5년 이내	4,300,835

합 계	5,844,422

(5) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 3,636백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	북경링윈동원유한과기공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).(매출거래)

특수관계자명	당분기	전분기

매 출	기 타	매 출	기 타

관계기업	북경링윈동원유한과기공사	256,384	87,182	1,532,017	-

(매입거래)

특수관계자명	당분기	전분기

자재매입	기 타	자재매입	기 타

관계기업	북경링윈동원유한공사	-	-	-	555,823

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원유한공사	1,369,720	-

2) 전기말

특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원유한공사	1,843,231	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 자금 대여 및 차입에 대한 잔액은 없습니다.(5) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(채권최고액75,590,216천원) 및 유가증권(채권최고액 합계 : 1,992,600천원)을 담보로 제공받고 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,628,988	4,767,810

퇴직급여 전입액	303,000	326,919

퇴직금 지급액	-	79,413

합 계	4,931,988	5,174,142

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

연결당분기순이익	8,006,762	17,717,128

현금의 유출이 없는 비용의 가산	74,144,431	58,205,501

퇴직급여	3,696,516	3,300,368

종업원급여	227,732	191,850

감가상각비	35,505,036	31,423,393

무형자산상각비	1,157,707	1,363,680

이자비용	10,099,006	10,601,569

대손상각비(환입)	2,942,665	267,723

유형자산처분손실	91,252	102,454

당분기손익인식금융상품평가손실	60,000	195,000

외화환산손실	9,681,739	4,194,495

법인세비용	6,690,736	6,659,415

지분법손실	117,446	116,979

잡손실	3,874,596	(211,425)

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(8,045,024)	(6,541,058)

유형자산처분이익	133,924	199,866

외화환산이익	7,425,696	5,790,115

지분법이익	232,212	91,131

이자수익	219,246	459,946

잡이익	33,946	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(22,066,810)	(9,625,375)

매출채권및기타채권의 감소	15,338,230	22,661,020

기타자산의 증가	(1,829,887)	(1,127,689)

재고자산의 증가	(20,270,451)	(4,532,031)

매입채무및기타채무의 감소	(16,157,680)	(14,265,023)

기타금융부채의 증가(감소)	3,955,020	(796,016)

기타부채의 감소	(188,829)	(9,413,467)

확정급여부채의 감소	(2,913,213)	(2,152,169)

영업으로부터 창출된 현금흐름	52,039,359	59,756,196

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 시 대금 미지급	1,589,703	408,589

건설중인자산의 본계정 대체	20,678,393	7,912,975

사채의 유동성 대체	10,500,000	14,853,702

장기차입금 유동성 대체	8,114,181	9,646,429

확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체	290,650	236,922

장기미지급금의 유동성 대체	3,236	11,538

매도가능금융자산평가손익	50,034	-

지분법자본변동	666,440	(228,219)

리스부채의 유동성 대체	2,479,482	2,984,809

해외사업환산손익	9,696,512	(2,448,192)

36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	209,325,416	200,969,165

차감: 현금및현금성자산	7,564,787	8,774,434

순차입금	201,760,629	192,194,731

자본총계	122,272,631	106,509,637

총자본부채비율	165.01%	180.45%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채	120,485,864	123,372,992

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

차입금및사채	(1,204,859)	(1,204,859)	1,204,859	1,204,859

2) 환율위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

매출채권	USD 119,351	175,446	USD 80,810	108,835

CNY 6,204,588	1,248,797	CNY 9,168,633	1,703,074

미수금	USD 234,759	345,096	USD 408,771	550,533

CNY 600,800	120,923	CNY 751,800	139,647

외화자산 계	1,890,262	2,502,089

부채

미지급금	USD 1,886,064	2,772,515	USD 763,827	1,028,722

외화부채 계	2,772,515	1,028,722

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승	10% 하락

USD	(225,197)	225,197

CNY	136,972	(136,972)

합 계	(88,225)	88,225

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	107,764,049	2,727,851	110,491,900

변동이자율상품	77,662,929	42,822,935	120,485,864

고정이자율상품	45,775,090	43,064,462	88,839,552

금융부채 소계	231,202,068	88,615,248	319,817,316

지급이자	변동이자율상품	5,528,253	5,669,282	11,197,535

고정이자율상품	3,999,771	2,321,788	6,321,559

지급이자 소계	9,528,024	7,991,070	17,519,094

합 계	240,730,092	96,606,318	337,336,410

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	106,048,171	5,134,709	111,182,880

변동이자율상품	74,566,930	48,806,062	123,372,992

고정이자율상품	37,195,257	40,400,915	77,596,172

금융부채 소계	217,810,358	94,341,686	312,152,044

지급이자	변동이자율상품	5,180,109	8,065,754	13,245,863

고정이자율상품	3,833,327	2,864,174	6,697,501

지급이자 소계	9,013,436	10,929,928	19,943,364

합 계	226,823,794	105,271,614	332,095,408