동원금속 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 2025년 4월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 40 기 1분기 2024년 4월 1일부터 2024년 6월 30일까지
동원금속 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

동원금속 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 자동차부품 제조를 주 목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시 등의 공장에서 주로 자동차용 Door Frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 그 외에도 자동차의 Door INR Ass'y, Bumper Beam, Cowl Cross Member, Front End Module Carrier, Battery Frame, Seat Frame 등으로 그 영역을 확장하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,377,467천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

이은우	6,783,966주	14.51%	대표이사

기타 특수관계자	3,633,491주	7.77%

자기주식	10,128주	0.02%

기타주주	36,327,348주	77.70%

합 계	46,754,933주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	지배기업의소유지분율	연결범위 내타 종속기업의소유지분율	결산일(*1)	업종	소재국가

동원파이프(주)	100.00%	-	12월 31일	파이프제조업	대한민국

Dongwon Autopart Technology Inc.	80.52%	19.48%(주2)	자동차부품제조업	미국

Dongwon Autopart Technology Alabama LLC	-	100.00%(주3)	미국

Dongwon Autopart Technology Georgia LLC	-	100.00%(주3)	미국

Dongwon SK, s.r.o.	100.00%	-	슬로바키아

Dongwon CZ, s.r.o.	100.00%	-	체코

Dongwon Brasil	92.19%	7.81%(주4)	브라질

Dongwon Mexico Inc.	88.83%	11.17%(주5)	미국

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V	-	100.00%(주6)	멕시코

(주1) 지배기업은 기업회계기준 제1110호에 따라 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래와 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하고 있으며 매 보고기간의 길이 및 재무제표일 차이는 매 기간 동일합니다.(주2) 연결대상 종속기업인 Dongwon SK, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주3) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 모든 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 연결대상 종속기업인 Dongwon CZ, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주6) 연결대상 종속기업인 Dongwon Mexico Inc가 모든 지분을 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	22,587,126	54,502,902	25,365,162	12,533,547	17,089,466	30,130,032

비유동자산	11,972,246	115,765,633	28,969,450	32,874,828	20,419,091	37,442,920

자산총계	34,559,372	170,268,535	54,334,612	45,408,375	37,508,557	67,572,952

유동부채	22,976,113	57,072,637	13,003,204	11,868,249	38,980,671	48,801,023

비유동부채	4,735,101	47,214,524	4,166,467	9,512,700	3,257,021	153,996

부채총계	27,711,214	104,287,161	17,169,671	21,380,949	42,237,692	48,955,019

자본	6,848,158	65,981,374	37,164,941	24,027,426	(4,729,135)	18,617,933

부채및자본총계	34,559,372	170,268,535	54,334,612	45,408,375	37,508,557	67,572,952

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(전기말)

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	21,892,836	70,706,657	24,449,324	13,902,549	19,117,027	33,447,050

비유동자산	11,965,439	115,555,762	29,759,205	33,006,586	21,098,988	41,045,123

자산총계	33,858,275	186,262,419	54,208,529	46,909,135	40,216,015	74,492,173

유동부채	22,401,162	74,027,171	14,059,246	13,311,698	43,399,060	53,785,576

비유동부채	4,673,008	44,251,302	4,622,964	9,617,844	3,215,827	231,466

부채총계	27,074,170	118,278,473	18,682,210	22,929,542	46,614,887	54,017,042

자본	6,784,105	67,983,946	35,526,319	23,979,593	(6,398,872)	20,475,131

부채및자본총계	33,858,275	186,262,419	54,208,529	46,909,135	40,216,015	74,492,173

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	8,769,326	61,095,438	24,201,855	13,879,945	10,744,209	18,655,294

영업이익(손실)	405,773	3,161,847	1,307,272	451,385	89,261	222,959

당분기순이익(손실)	113,564	3,197,680	1,281,383	1,033,335	1,493,371	(444,827)

기타포괄이익(손실)	-	(5,200,252)	559,025	(985,502)	176,366	(1,412,371)

총포괄이익(손실)	113,564	(2,002,572)	1,840,408	47,833	1,669,737	(1,857,198)

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(전분기)

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	9,214,377	56,179,614	24,374,799	12,960,857	13,959,518	16,108,704

영업이익(손실)	(16,600)	2,623,769	1,859,543	439,178	614,379	649,421

당분기순이익(손실)	(371,377)	2,410,118	1,716,537	978,294	(2,339,238)	(127,556)

기타포괄이익(손실)	-	1,897,968	559,025	579,140	461,656	480,162

총포괄이익(손실)	(371,377)	4,308,085	2,275,562	1,557,434	(1,877,583)	352,606

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 지배기업의 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가당분기와 전분기 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

강관부문	8,769,326	7,872,887	9,214,377	8,747,744

자동차부품부문	159,242,006	118,888,878	154,528,401	117,169,116

합 계	168,011,332	126,761,765	163,742,778	125,916,860

(2) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

강관부문	34,559,372	27,711,214	33,858,275	27,074,170

자동차부품부문	432,511,792	309,620,721	481,970,440	355,792,571

합 계	467,071,164	337,331,935	515,828,715	382,866,741

(3) 지역별 매출액 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	39,202,349	40,139,979

해외매출

북미	79,750,732	72,288,318

유럽	38,081,800	37,335,656

중국	39,961	12,984

기타	10,936,490	13,965,841

합 계	168,011,332	163,742,778

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출부문	당분기	매출비율	전분기	매출비율

현대기아자동차 및 그 특수관계자	제품매출	151,857,288	90.39%	143,835,277	87.84%

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	39,698	48,806

보통예금	10,589,104	26,891,960

합 계	10,628,802	26,940,766

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,910,979	36,978,801

미수금	5,139,744	5,468,158

합 계	24,050,723	42,446,959

차감: 대손충당금	(10,078,516)	(6,807,655)

차감 후 합계	13,972,207	35,639,304

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	6,772,962	34,692	3,922,325	32,959

손상차손	3,152,727	118,135	3,859,267	(28,559)

기말금액	9,925,689	152,827	7,781,592	4,400

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	400,000	-	400,000	-

장기금융상품	-	126,112	-	99,112

대여금	71,427	175,000	215,973	160,000

미수수익	4,526	-	4,712	-

보증금	8,985,745	1,403,388	7,620,413	1,479,308

합 계	9,461,698	1,704,500	8,241,098	1,738,420

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	차입금 담보

장기금융상품	-	-	차입금 담보

합 계	400,000	400,000

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,575,847	8,206,802

선급비용	4,716,958	4,930,438

부가세대급금	2,888,869	2,990,690

합 계	17,181,674	16,127,930

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,779,034	(16,670)	2,762,364	1,983,276	(16,670)	1,966,606

제품	15,341,640	(997,074)	14,344,566	13,742,736	(997,074)	12,745,662

재공품	15,481,231	(184,528)	15,296,703	17,398,463	(184,528)	17,213,935

원부재료	55,016,196	(62,528)	54,953,668	63,402,662	(62,528)	63,340,134

구입부분품	1,323,510	(162,373)	1,161,137	1,269,909	(162,373)	1,107,536

저장품	1,159,415	-	1,159,415	1,109,541	-	1,109,541

미착품	98,711	-	98,711	784,686	-	784,686

합 계	91,199,737	(1,423,173)	89,776,564	99,691,273	(1,423,173)	98,268,100

당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 0천원 및 354,607천원입니다. 한편 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 양도담보 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

10. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	소재국가	결산월	지배기업지분

당분기말	전기말

동원파이프(주)	파이프제조업	대한민국	12월	100%	100%

Dongwon Autopart Technology Inc. (*)	자동차부품제조업	미국	12월	100%	100%

Dongwon CZ, s.r.o.	자동차부품제조업	체코	12월	100%	100%

Dongwon SK, s.r.o.	자동차부품제조업	슬로바키아	12월	100%	100%

Dongwon Metal Do Brasil (*)	자동차부품제조업	브라질	12월	100%	100%

Dongwon Mexico Inc. (*)	자동차부품제조업	미국	12월	100%	100%

(*) Dongwon Autopart Technology Inc.의 지분 19%를 Dongwon SK, s.r.o.가 보유하고 있고, Dongwon Metal Do Brasil의 지분 8%를 Dongwon CZ, s.r.o.가 보유하고있으며, Dongwon Mexico Inc.의 지분 11%를 Dongwon Autopart Technology Inc.가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	22,587,126	54,502,902	25,365,162	12,533,547	17,089,466	30,130,032

비유동자산	11,972,246	115,765,633	28,969,450	32,874,828	20,419,091	37,442,920

자산총계	34,559,372	170,268,535	54,334,612	45,408,375	37,508,557	67,572,952

유동부채	22,976,113	57,072,637	13,003,204	11,868,249	38,980,671	48,801,023

비유동부채	4,735,101	47,214,524	4,166,467	9,512,700	3,257,021	153,996

부채총계	27,711,214	104,287,161	17,169,671	21,380,949	42,237,692	48,955,019

자본	6,848,158	65,981,374	37,164,941	24,027,426	(4,729,135)	18,617,933

부채및자본총계	34,559,372	170,268,535	54,334,612	45,408,375	37,508,557	67,572,952

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

2) 전기말

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	21,892,836	70,706,657	24,449,324	13,902,549	19,117,027	33,447,050

비유동자산	11,965,439	115,555,762	29,759,205	33,006,586	21,098,988	41,045,123

자산총계	33,858,275	186,262,419	54,208,529	46,909,135	40,216,015	74,492,173

유동부채	22,401,162	74,027,171	14,059,246	13,311,698	43,399,060	53,785,576

비유동부채	4,673,008	44,251,302	4,622,964	9,617,844	3,215,827	231,466

부채총계	27,074,170	118,278,473	18,682,210	22,929,542	46,614,887	54,017,042

자본	6,784,105	67,983,946	35,526,319	23,979,593	(6,398,872)	20,475,131

부채및자본총계	33,858,275	186,262,419	54,208,529	46,909,135	40,216,015	74,492,173

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	8,769,326	61,095,438	24,201,855	13,879,945	10,744,209	18,655,294

영업이익(손실)	405,773	3,161,847	1,307,272	451,385	89,261	222,959

당분기순이익(손실)	113,564	3,197,680	1,281,383	1,033,335	1,493,371	(444,827)

기타포괄이익(손실)	-	(5,200,252)	559,025	(985,502)	176,366	(1,412,371)

총포괄이익(손실)	113,564	(2,002,572)	1,840,408	47,833	1,669,737	(1,857,198)

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

2) 전분기

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	9,214,377	56,179,614	24,374,799	12,960,857	13,959,518	16,108,704

영업이익(손실)	(16,600)	2,623,769	1,859,543	439,178	614,379	649,421

당분기순이익(손실)	(371,377)	2,410,118	1,716,537	978,294	(2,339,238)	(127,556)

기타포괄이익(손실)	-	1,897,968	559,025	579,140	461,656	480,162

총포괄이익(손실)	(371,377)	4,308,085	2,275,562	1,557,434	(1,877,583)	352,606

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요 영업활동	소재국가	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	3,712,506	3,712,506	8,344,988	8,811,665

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

북경링윈동원과기유한공사	8,811,665	51,434	(518,110)	8,344,989

2) 전분기

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

북경링윈동원과기유한공사	7,865,525	818	371,189	8,237,532

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

유동자산	21,371,518	20,774,408

비유동자산	19,780,018	23,820,552

자산총계	41,151,536	44,594,960

유동부채	13,015,380	14,816,562

비유동부채	204,448	282,390

부채총계	13,219,828	15,098,952

자본	27,931,707	29,496,008

부채및자본총계	41,151,535	44,594,960

(4) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기	전분기

매출액	9,801,517	7,549,936

영업이익	155,674	17,356

당분기순이익(손실)	162,734	(6,037)

기타포괄손익	(1,727,035)	1,237,298

총포괄이익(손실)	(1,564,300)	1,231,261

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 적용 시 제거된 내부거래 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	내 역	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	유형자산	34,524	37,138

(6) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

순자산금액	27,931,707	29,496,008

지분율	30.00%	30.00%

순자산 지분금액	8,379,512	8,848,802

내부거래 제거	(34,524)	(37,138)

기말금액	8,344,988	8,811,664

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	36,937,173	-	-	36,937,173

건물	137,983,312	(53,572,921)	(4,823,720)	79,586,671

구축물	4,193,891	(2,713,776)	(101,925)	1,378,190

기계장치	498,258,038	(372,851,747)	(18,682,734)	106,723,557

차량운반구	2,450,299	(1,593,420)	(15,714)	841,165

기타의유형자산	70,257,621	(44,135,026)	(396,133)	25,726,462

건설중인자산	41,741,563	-	-	41,741,563

합 계	791,821,897	(474,866,890)	(24,020,226)	292,934,781

2) 전기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	33,265,110	-	-	33,265,110

건물	126,580,901	(54,789,514)	(4,860,832)	66,930,555

구축물	3,412,609	(2,721,565)	(101,925)	589,119

기계장치	517,196,808	(374,216,454)	(18,860,800)	124,119,554

차량운반구	2,728,188	(1,742,268)	(15,714)	970,206

기타의유형자산	70,282,943	(43,005,922)	(396,133)	26,880,888

건설중인자산	43,754,602	-	-	43,754,602

합 계	797,221,161	(476,475,723)	(24,235,404)	296,510,034

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 타	기말금액

토지	33,265,110	-	4,580,248	-	-	(908,186)	36,937,172

건물	66,930,556	6,318	17,379,522	-	(926,223)	(3,803,503)	79,586,670

구축물	589,119	-	244,800	-	(30,083)	574,354	1,378,190

기계장치	124,119,552	779,302	1,170,001	(5,117,420)	(8,504,542)	(5,723,335)	106,723,558

차량운반구	970,206	-	-	-	(67,265)	(61,775)	841,166

기타의유형자산	26,880,889	464,545	359,445	(9)	(1,751,785)	(226,623)	25,726,462

건설중인자산	43,754,602	23,304,857	(23,734,016)	-	-	(1,583,880)	41,741,563

합 계	296,510,034	24,555,022	-	(5,117,429)	(11,279,898)	(11,732,948)	292,934,781

2) 전분기

구 분	기초금액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 타	기말금액

토지	32,292,390	-	-	-	-	81,504	32,373,894

건물	61,411,222	33,000	-	-	(747,035)	1,379,764	62,076,951

구축물	725,526	101,500	-	-	(23,561)	2,641	806,106

기계장치	123,677,911	4,149,809	12,856,429	(725,333)	(8,327,586)	2,187,222	133,818,452

차량운반구	583,321	243,552	-	(2)	(50,659)	16,611	792,823

기타의유형자산	26,910,989	427,399	1,126,485	(6,249)	(1,276,149)	(3,236,467)	23,946,008

건설중인자산	28,513,952	7,130,999	(14,746,451)	-	-	614,026	21,512,526

합 계	274,115,311	12,086,259	(763,537)	(731,584)	(10,424,990)	1,045,301	275,326,760

(3) 담보제공자산 및 보험가입 내역연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부와 매출채권 일부는 차입금과 관련하여 (주)iM뱅크 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 16참조), 상기 유형자산 및 매출채권 관련하여 82,050,323천원의 화재보험 및 차량보험 등에 가입하고 있으며, 이 중 45,936,317천원은 (주)iM뱅크 등을 수익자로 하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,389,267	3,212,803	930,863	696,885	31,229,818

감가상각누계액	(21,366,490)	(3,136,110)	-	(690,059)	(25,192,659)

손상차손누계액	(2,649,770)	-	(106,988)	-	(2,756,758)

장부금액	2,373,007	76,693	823,875	6,826	3,280,401

2) 전기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,389,267	3,125,340	930,863	690,059	31,135,529

감가상각누계액	(21,030,741)	(3,036,678)	-	(690,059)	(24,757,478)

손상차손누계액	(2,649,771)	-	(106,988)	-	(2,756,759)

장부금액	2,708,755	88,662	823,875	-	3,621,292

(2) 연결실체는 신차종 수주를 위하여 개발활동을 수행하고 이와 관련한 비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 당분기 중 개발비 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

개별 연구개발 프로젝트	전기말장부금액	상 각	당분기말장부금액

J**외 48개 프로젝트(*1)	2,708,620	(335,747)	2,372,873

T** 프로젝트(*2)	135	-	135

합 계	2,708,755	(335,747)	2,373,008

(*1) 개발이 완료되었으며 관련 매출의 발생에 대응하여 상각 진행 중입니다.(*2) 당분기말 현재 관련 제품 개발이 진행 중인 프로젝트입니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,708,755	88,662	823,875	-	3,621,292

취득	-	89,719	-	6,815	96,534

상각비	(335,747)	(99,432)	-	-	(435,179)

기타	-	(2,256)	-	10	(2,246)

기말금액	2,373,008	76,693	823,875	6,825	3,280,401

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	4,160,118	157,200	792,787	-	5,110,105

취득	-	41,687	29,500	-	71,187

상각비	(382,769)	(64,723)	-	-	(447,492)

기타	-	(7,233)	-	-	(7,233)

기말금액	3,777,349	126,931	822,287	-	4,726,567

한편, 당분기와 전분기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자산 인식	-	-

경상연구개발비	1,404,630	897,254

14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	142,732	142,732

상장주식	65,322	68,843

합 계	208,054	211,575

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,291,605	31,857,089

미지급금	39,539,658	26,688,675

합 계	49,831,263	58,545,764

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권양도	(주)iM뱅크 등	5.44~5.94	3,246,222	2,184,107

무역금융	(주)iM뱅크 등	4.19~5.43	13,650,000	20,750,000

운전자금	(주)iM뱅크 등	2.79~8.68	55,353,808	78,677,325

구매자금	(주)iM뱅크 등	4.27~5.15	8,417,136	9,469,560

단기차입금 합계	80,667,166	111,080,992

가산: 유동성장기차입금	18,502,668	21,689,070

가산: 유동성사채	11,050,000	13,050,000

유동성차입금 및 사채 합계	110,219,834	145,820,062

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	(주)iM뱅크 외	1.90~6.91	31,051,885	73,352,804

운영자금	(주)iM뱅크 외	4.00~6.10	73,164,548	23,982,628

소 계	104,216,433	97,335,432

차감: 유동성 대체	(18,502,668)	(21,689,070)

유동성 대체 후	85,713,765	75,646,362

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

44회 사모사채	6.78	5,000,000	5,000,000	한국투자증권(주)

45회 사모사채	9.00	-	8,000,000	한국투자증권(주)

46회 사모사채	9.00	-	500,000	한국투자증권(주)

47회 사모사채	6.53	2,550,000	2,550,000	한국투자증권(주)

48회 사모사채	6.40	1,500,000	1,500,000	현대차증권

49회 사모사채	7.00	2,000,000	2,500,000	한국투자증권(주)

50회 사모사채	7.00	5,000,000	5,000,000	한국투자증권(주)

무보증사모사채	6.70	840,000	840,000	IBK투자증권

유동성 대체 전	사채액면총액	16,890,000	25,890,000

사채할인발행차금총액	(22,874)	(28,262)

유동성 대체	사채액면총액	11,050,000	13,050,000

사채할인발행차금총액	-	-

유동성 대체 후	사채액면총액	5,840,000	12,840,000

사채할인발행차금총액	(22,874)	(28,262)

장부금액	5,817,126	12,811,738

(4) 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 및 사채, 기타 금융약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액 등	비 고

(주)iM뱅크,하나금융투자,한국산업은행	토지	19,699,470	근저당(채권최고액 합계: 85,402,696천원, 2,140천USD 상당액 포함),양도담보(채권최고액 합계: 5,000,000천원)	차입금 및 사채,무역금융약정(한도액: 25,250,000천원),매출채권할인약정(한도액: 10,800,000천원),구매자금약정(한도액: 9,820,000천원)

건물	11,005,986

기계장치 등	96,572,505

단기금융상품	400,000	-

재고자산	9,980,000	채권최고액 합계: 9,980,000천원

한편, 연결실체는 한국무역보험공사 등으로부터 26,103,056천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31, 34참조).

(5) 당분기말 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금 등

2026.07.01~2027.06.30	64,841,535

2027.07.01~2028.06.30	7,807,162

2028.07.01~2029.06.30	5,446,786

2029.07.01 이후	13,435,408

합 계	91,530,891

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	10,932,747	-	12,860,806	-

장기미지급금	-	203,119	-	197,097

미지급배당금	2,337,250	-	85	-

예수보증금	223,000	-	123,000	-

기타금융부채	-	1,025,760	-	892,626

합 계	13,492,997	1,228,879	12,983,891	1,089,723

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	6,228,432	-	11,072,362	-

선수수익	-	1,662,960	-	1,818,463

예수금	836,874	-	1,032,111	-

부가세예수금	2,305,035	-	2,628,584	-

장기미지급비용	-	4,361,478	-	4,276,935

기타부채	374,763	-	452,883	-

합 계	9,745,104	6,024,438	15,185,940	6,095,398

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,767,051	39,752,069

사외적립자산의 공정가치	(822,578)	(822,609)

국민연금전환금	(23,699)	(23,699)

순확정급여부채	39,920,774	38,905,761

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	39,752,069	(846,276)	38,905,793

당분기근무원가	1,309,997	-	1,309,997

이자비용(이자수익)	32,217	-	32,217

소 계	41,094,283	(846,276)	40,248,007

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	-	-	-

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	62,553	-	62,553

소 계	62,553	-	62,553

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

관계사전입액	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(389,784)	-	(389,784)

관계사전출액	-	-	-

소 계	(389,784)	-	(389,784)

당분기말금액	40,767,052	(846,276)	39,920,776

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	33,007,146	(595,014)	32,412,132

당분기근무원가	1,198,009	-	1,198,009

이자비용(이자수익)	34,200	-	34,200

소 계	34,239,355	(595,014)	33,644,341

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	-	-	-

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	96,838	-	96,838

소 계	96,838	-	96,838

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

관계사전입액	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(112,834)	-	(112,834)

관계사전출액	-	-	-

소 계	(112,834)	-	(112,834)

당분기말금액	34,223,359	(595,014)	33,628,345

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	46,754,933주	46,754,933주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	23,377,467	23,377,467

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,210,884	22,210,884

자기주식(*1)	(8,627)	(8,627)

신주인수권대가(*2)	193,386	193,386

합 계	22,395,643	22,395,643

(*1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식은 지배기업 발행 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.(*2) 신주인수권대가는 제27회, 제28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(470,601)	(467,816)

지분법자본변동	1,092,090	1,501,915

해외사업환산손익	16,727,957	22,621,880

합 계	17,349,446	23,655,979

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,793,429	1,559,705

미처분이익잉여금	64,823,244	61,973,180

합 계	66,616,673	63,532,885

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

도어프레임 등 제ㆍ상품	166,589,233	162,593,758

기타	1,422,099	1,149,020

합 계	168,011,332	163,742,778

지리적 시장에 따른 수익의 구분은 주석4에 기술되어 있으며 상기 수익은 모두 한 시점에 인식되는 수익에 해당합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,893,687	30,205,839

선수금	6,228,432	11,072,362

당분기 중에 발생한 유의적인 잔액의 변동은 신규계약의 체결 및 회수 등으로 인해 발생하였습니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상(환입)	3,152,727	3,859,267

(4) 연결실체가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

25. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

광고선전비	4,271	5,192

운반비	3,982,245	3,768,198

포장비	45,196	22,590

수출비	8,452,095	4,318,440

합 계	12,483,807	8,114,420

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	5,721,823	5,330,580

퇴직급여	273,250	65,508

복리후생비	1,112,297	976,065

여비교통비	468,587	377,197

통신비	72,795	74,008

세금과공과	359,628	151,200

임차료	227,298	180,416

감가상각비	8,614	34,473

무형자산상각비	435,179	447,492

수선비	82,162	120,823

차량유지비	121,555	138,658

보험료	224,699	223,046

접대비	48,906	46,797

지급수수료	1,330,684	982,410

소모품비	290,574	239,190

대손상각비	3,270,861	3,830,709

기타	259,116	241,481

합 계	14,308,028	13,460,053

26. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대료수익	7,264	5,809

외환차익	422,705	1,101,111

외화환산이익	2,459,945	2,092,865

유형자산처분이익	30,222	68,703

수수료수익	6,335	(13,765)

잡이익	1,733,190	2,474,455

합 계	4,659,661	5,729,178

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,102,561	1,029,250

외화환산손실	6,439,953	4,345,609

재고자산감모손실	-	-

기부금	26,204	8,176

유형자산처분손실	130,001	9,669

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	572,436	682,954

합 계	9,271,155	6,075,658

27. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	3,184,266	3,532,371

매출채권처분손실	35,219	26,158

당분기손익인식금융상품평가손실	-	60,000

금융비용 소계	3,219,485	3,618,529

금융수익

이자수익	76,930	90,748

당기손익인식금융상품처분이익	-	-

단기투자자산처분이익	-	-

금융수익 소계	76,930	90,748

순금융비용	3,142,555	3,527,781

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	548,286	4,006,491

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(282,680)	(305,003)

자본에 직접 반영된 법인세비용	122,103	(57,330)

법인세추납액	(507,763)	-

법인세비용	(120,054)	3,644,158

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매관리비,경상연구개발비	매출원가	합 계	판매관리비,경상연구개발비	매출원가	합 계

재고의변동	-	(4,577)	(4,577)	-	(5,689,070)	(5,689,070)

상품매출원가	-	4,881,782	4,881,782	-	6,068,028	6,068,028

종업원급여	7,107,370	20,699,661	27,807,031	6,372,153	20,885,873	27,258,026

감가상각비	8,614	12,019,448	12,028,062	34,473	11,085,904	11,120,377

무형자산상각비	435,179	-	435,179	447,492	-	447,492

외주비 및 용역비	-	2,104,206	2,104,206	-	1,609,818	1,609,818

재료비	484,473	75,837,152	76,321,625	785,246	79,971,850	80,757,096

임차료	227,298	1,051,217	1,278,515	180,416	1,121,431	1,301,847

수수료	1,453,739	4,833,220	6,286,959	1,078,350	5,302,889	6,381,239

전력비	14,399	1,915,820	1,930,219	15,721	2,106,993	2,122,714

제세공과	360,968	950,268	1,311,236	168,570	804,206	972,776

운반비	3,982,245	1,705,991	5,688,236	3,768,198	1,966,387	5,734,585

수출비	8,452,096	-	8,452,096	4,318,441	-	4,318,441

기타	5,670,085	767,576	6,437,661	5,302,667	682,551	5,985,218

합 계	28,196,466	126,761,764	154,958,230	22,471,727	125,916,860	148,388,587

30. 연결주당손익(1) 연결기본주당순손익1) 당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기순손익	5,470,540	7,836,590

가중평균유통보통주식수	46,744,805주	46,744,805주

주당순이익	117원	168원

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	91일	4,254,698,903

자기주식	(10,128)	91일	(921,648)

주식수 합계	4,253,777,255

가중평균 일수	91일

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	91일	4,254,698,903

자기주식	(10,128)	91일	(921,648)

주식수 합계	4,253,777,255

가중평균 일수	91일

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(2) 연결희석주당순손익당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행(주) 등	25,250,000	13,650,000

구매자금약정	(주)iM뱅크 등	9,820,000	8,417,136

매출채권할인약정	(주)iM뱅크 등	10,800,000	3,246,222

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	SGI서울보증보험(주)	19,056

계약이행보증	(주)iM뱅크	600,000

차입금지급보증	기술보증기금	2,550,000

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,800,000

차입금지급보증	신용보증기금	12,084,000

P-CBO보증	신용보증기금	9,050,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 사건의 당사자로서 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 두 사건 모두 감사보고서일 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 결과는 불확실합니다.

사건내용	적 요	원 고	피 고	소송가액

부당이득금	타사 토지 점유 관련	(주)미래*****	동원금속(주)	15백만원

32. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,628,802	-	10,628,802

매출채권및기타채권	-	-	13,972,207	-	13,972,207

투자지분상품	-	208,054	-	-	208,054

기타금융자산	91,112	-	11,075,087	-	11,166,199

금융자산 합계	91,112	208,054	35,676,096	-	35,975,262

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	49,831,263	49,831,263

차입금및사채	-	-	-	201,750,725	201,750,725

기타금융부채	-	-	-	14,721,876	14,721,876

리스부채	-	-	-	5,024,446	5,024,446

금융부채 합계	-	-	-	271,328,310	271,328,310

2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	26,940,766	-	26,940,766

매출채권및기타채권	-	-	35,639,304	-	35,639,304

투자지분상품	-	211,575	-	-	211,575

기타금융자산	73,991	-	9,905,527	-	9,979,518

금융자산 합계	73,991	211,575	72,485,597	-	72,771,163

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	58,545,764	58,545,764

차입금및사채	-	-	-	234,278,163	234,278,163

기타금융부채	-	-	-	14,073,614	14,073,614

리스부채	-	-	-	3,765,839	3,765,839

금융부채 합계	-	-	-	310,663,380	310,663,380

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기손익-공정가치측정 금융자산

당분기손익인식금융상품처분이익	-	-

당분기손익인식금융상품평가손실	-	(60,000)

상각후원가측정 금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	(3,270,861)	(3,830,709)

이자수익	76,930	90,748

외화환산손익	(5,916,014)	2,047,238

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(3,184,266)	(3,532,372)

외화환산손익	1,936,007	(4,299,982)

합 계	(10,358,204)	(9,585,077)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,628,802	10,628,802	26,940,766	26,940,766

매출채권및기타채권	13,972,207	13,972,207	35,639,304	35,639,304

기타비유동자산	208,054	208,054	211,575	211,575

기타금융자산	11,166,199	11,166,199	9,979,518	9,979,518

금융자산 합계	35,975,262	35,975,262	72,771,163	72,771,163

금융부채

매입채무및기타채무	49,831,263	49,831,263	58,545,764	58,545,764

차입금및사채	201,750,725	201,750,725	234,278,163	234,278,163

기타금융부채	14,721,876	14,721,876	14,073,614	14,073,614

리스부채	5,024,446	5,024,446	3,765,839	3,765,839

금융부채 합계	271,328,310	271,328,310	310,663,380	310,663,380

연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 기타비유동자산(투자지분상품)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고판단하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

투자지분상품	65,322	-	142,733	208,055

기타금융자산	-	-	91,112	91,112

금융자산 합계	65,322	-	233,845	299,167

전기말

투자지분상품	68,843	-	142,733	211,576

기타금융자산	-	-	73,991	73,991

금융자산 합계	68,843	-	216,724	285,567

(5) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산에 한하여 상환청구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	3,246,222	2,184,107

관련부채의 공정가치	(3,246,222)	(2,184,107)

33. 리스

(1) 연결실체는 건물, 기계장치 및 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 1년~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

계정과목	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기말장부가액

건물	2,164,316	-	-	(85,662)	(56,002)	2,022,652

기계장치	6,595,836	-	-	(634,105)	(227,729)	5,734,002

차량운반구	1,239,287	-	-	(4,709)	(11,906)	1,222,672

기타의유형자산	613,095	-	-	(23,690)	(16,941)	572,464

합 계	10,612,534	-	-	(748,166)	(312,578)	9,551,790

2) 전분기

계정과목	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기말장부가액

건물	1,326,613	84,425	-	(56,792)	(730)	1,353,516

기계장치	10,040,134	-	-	(619,142)	315,152	9,736,144

차량운반구	630,136	-	-	(4,905)	(1,473)	623,758

기타의유형자산	76,919	-	-	(14,547)	(3,998)	58,374

합 계	12,073,802	84,425	-	(695,386)	308,951	11,771,792

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기리스료	-	-

소액리스료	-	-

감가상각비	-	-

이자비용	-	-

합 계	-	-

(4) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 미만	합 계

리스부채	2,002,775	6,169,443	8,172,218

(5) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 0백만원입니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	북경링윈동원유한과기공사

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출 등

특수관계자명	당분기	전분기

매 출	기 타	매 출	기 타

관계기업	북경링윈동원유한과기공사	39,961	28,412	12,983	-

2) 매입 등

특수관계자명	당분기	전분기

자재매입	기 타	자재매입	기 타

관계기업	북경링윈동원유한공사	-	-	-	28,603

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원유한공사	899,145	-

연결실체는 당분기 중 북경링원동원유한공사 등 관계기업의 채권에 대하여 392,989천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 상기 채권금액은 동 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.2) 전기말

특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원유한공사	886,134	-

연결실체는 전기 북경링원동원유한공사 등 관계기업의 채권에 대하여 374,850천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 상기 채권금액은 동 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 따라서 당분기말과 전기말 현재 자금 대여 및 차입과 관련된 계정 잔액은 없습니다.(5) 연결실체는 연결실체의 차입금등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(채권최고액: 64,495,016천원) 및 유가증권(채권최고액: 2,760,000천원)을 담보로 제공받고있습니다.(6) 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,626,207	1,411,996

퇴직급여 전입	76,507	-

퇴직금 지급	-	-

합 계	1,702,714	1,411,996

상기의 주요 경영진에는 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

연결당분기순이익	5,470,540	7,836,590

현금의 유출이 없는 비용의 가산	27,018,549	28,527,539

퇴직급여	1,342,182	1,232,172

종업원급여	84,543	169,477

감가상각비	12,028,062	11,120,377

무형자산상각비	435,179	447,492

이자비용	3,219,486	3,558,529

대손상각비(환입)	3,270,861	3,830,709

유형자산처분손실	78,411	9,669

당분기손익인식금융상품평가손실	-	60,000

외화환산손실	6,439,953	4,345,606

법인세비용	(120,054)	3,644,158

지분법손실	49,687	14,248

잡손실	190,239	95,099

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,668,218)	(2,268,586)

유형자산처분이익	30,222	68,703

외화환산이익	2,459,945	2,092,865

지분법이익	101,121	15,066

이자수익	76,930	90,748

잡이익	-	1,204

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,268,985	(3,177,103)

매출채권및기타채권의 감소	9,079,851	19,247,482

기타자산의 증가	(1,557,230)	(4,542,709)

재고자산의 감소(증가)	4,137,943	(4,944,336)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	355,568	(14,203,555)

기타금융부채의 증가	1,001,124	1,587,451

기타부채의 감소	(5,358,518)	(208,593)

확정급여부채의 감소	(389,753)	(112,843)

영업으로부터 창출된 현금흐름	37,089,856	30,918,440

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 시 대금 미지급	751,524	805,822

건설중인자산의 본계정 대체	23,734,016	14,746,451

사채의 유동성 대체	7,000,000	8,500,000

장기차입금 유동성 대체	9,949,492	3,208,756

확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체	62,553	96,883

장기미지급금의 유동성 대체	5,201	820

매도가능금융자산평가손익	3,521	-

지분법자본변동	(409,825)	-

해외사업환산손익	(5,893,922)	-

리스부채의 유동성 대체	3,776	697,801

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	대체(*1)	기타(*2)

장기차입금	75,646,363	23,000,443	(2,983,549)	(9,949,492)	-	85,713,765

유동성차입금	132,770,062	(40,495,423)	(3,054,297)	9,949,492	-	99,169,834

사채	25,861,738	(9,000,000)	-	-	5,388	16,867,126

리스부채	3,765,839	1,349,671	(134,161)	-	43,097	5,024,446

합 계	238,044,002	(25,145,309)	(6,172,007)	-	48,485	206,775,171

2) 전분기

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	대체(*1)	기타(*2)

장기차입금	73,156,977	(415,654)	1,503,241	(3,208,756)	-	71,035,808

유동성차입금	96,929,129	(10,948,091)	1,217,856	3,208,756	-	90,407,650

사채	30,883,060	(1,043,680)	-	-	6,940	29,846,320

리스부채	4,411,367	(743,500)	51,743	-	193,746	3,913,357

합 계	205,380,533	(13,150,925)	2,772,840	-	200,686	195,203,135

(*1) 리스 신규계약에 따라 증가한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 현재가치평가에 따른 이자비용 인식액이 포함되어 있습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 총자본부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	201,750,725	234,278,163

차감: 현금및현금성자산	10,628,802	26,940,766

순차입금	191,121,923	207,337,397

자본총계	129,739,229	132,961,974

총자본부채비율	147.31%	155.94%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금및사채	110,395,264

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승	1% 하락

손 익	순자산	손 익	순자산

차입금 및 사채	(1,103,953)	(1,103,953)	1,103,953	1,103,953

2) 환율위험

연결실체는 외화 표시 거래로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 82,061	113,999	-	-

매출채권	USD 627,359	871,527	USD 717,874	1,052,762

CNY 3,852,158	733,566	CNY 3,642,764	734,673

미수금	USD 128,057	177,897	USD 150,000	219,975

CNY 751,000	143,013	CNY 751,000	151,462

외화자산 계	2,040,002	2,158,872

부채

미지급금	USD 2,802,163	3,892,765	USD 934,582	1,370,565

외화부채 계	3,892,765	1,370,565

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승	10% 하락

USD	(272,934)	272,934

CNY	87,658	(87,658)

합 계	(185,276)	185,276

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	69,698,458	2,929,784	72,628,242

변동이자율상품	61,474,294	48,920,970	110,395,264

고정이자율상품	48,745,540	42,609,921	91,355,461

금융부채 소계	179,918,292	94,460,675	274,378,967

지급이자	변동이자율상품	4,375,245	6,565,552	10,940,797

고정이자율상품	3,345,826	2,377,022	5,722,848

지급이자 소계	7,721,071	8,942,574	16,663,645

합 계	187,639,363	103,403,249	291,042,612

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	72,259,033	3,929,085	76,188,118

변동이자율상품	91,894,251	44,715,296	136,609,547

고정이자율상품	53,925,812	43,742,805	97,668,617

금융부채 소계	218,079,096	92,387,186	310,466,282

지급이자	변동이자율상품	5,304,370	5,176,176	10,480,546

고정이자율상품	3,782,047	2,576,904	6,358,951

지급이자 소계	9,086,417	7,753,080	16,839,497

합 계	227,165,513	100,140,266	327,305,779