동원금속 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 3분기 2025년 4월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 40 기 3분기 2024년 4월 1일부터 2024년 12월 31일까지
동원금속 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

동원금속 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 자동차부품 제조를 주 목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시 등의 공장에서 주로 자동차용 Door Frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 그 외에도 자동차의 Door INR Ass'y, Bumper Beam, Cowl Cross Member, Front End Module Carrier, Battery Frame, Seat Frame 등으로 그 영역을 확장하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,377,467천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

이은우	5,783,966주	12.37%	대표이사

기타 특수관계자	4,633,491주	9.91%

자기주식	10,128주	0.02%

기타주주	36,327,348주	77.70%

합 계	46,754,933주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	지배기업의소유지분율	연결범위 내타 종속기업의소유지분율	결산일(*1)	업종	소재국가

동원파이프(주)	100.00%	-	12월 31일	파이프제조업	대한민국

Dongwon Autopart Technology Inc.	80.52%	19.48%(주2)	자동차부품제조업	미국

Dongwon Autopart Technology Alabama LLC	-	100.00%(주3)	미국

Dongwon Autopart Technology Georgia LLC	-	100.00%(주3)	미국

Dongwon SK, s.r.o.	100.00%	-	슬로바키아

Dongwon CZ, s.r.o.	100.00%	-	체코

Dongwon Brasil	92.19%	7.81%(주4)	브라질

Dongwon Mexico Inc.	88.83%	11.17%(주5)	미국

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V	-	100.00%(주6)	멕시코

(주1) 지배기업은 기업회계기준 제1110호에 따라 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래와 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하고 있으며 매 보고기간의 길이 및 재무제표일 차이는 매 기간 동일합니다.(주2) 연결대상 종속기업인 Dongwon SK, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주3) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 모든 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 연결대상 종속기업인 Dongwon CZ, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주6) 연결대상 종속기업인 Dongwon Mexico Inc가 모든 지분을 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	22,263,150	68,116,303	27,956,158	14,057,676	23,342,475	34,463,346

비유동자산	12,158,092	131,967,204	27,947,301	38,627,061	25,701,248	47,983,170

자산총계	34,421,242	200,083,507	55,903,459	52,684,737	49,043,723	82,446,516

유동부채	24,080,591	63,398,425	16,371,074	13,980,281	47,242,208	60,483,050

비유동부채	4,063,383	65,303,170	3,226,336	13,737,601	3,372,492	-

부채총계	28,143,974	128,701,595	19,597,410	27,717,882	50,614,700	60,483,050

자본	6,277,268	71,381,912	36,306,049	24,966,855	(1,570,977)	21,963,466

부채및자본총계	34,421,242	200,083,507	55,903,459	52,684,737	49,043,723	82,446,516

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(전기말)

구 분	동원파이프(주)	DongwonAutopart TechnologyInc. (*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

유동자산	21,892,836	70,706,657	24,449,324	13,902,549	19,117,027	33,447,050

비유동자산	11,965,439	115,555,762	29,759,205	33,006,586	21,098,988	41,045,123

자산총계	33,858,275	186,262,419	54,208,529	46,909,135	40,216,015	74,492,173

유동부채	22,401,162	74,027,171	14,059,246	13,311,698	43,399,060	53,785,576

비유동부채	4,673,008	44,251,302	4,622,964	9,617,844	3,215,827	231,466

부채총계	27,074,170	118,278,473	18,682,210	22,929,542	46,614,887	54,017,042

자본	6,784,105	67,983,946	35,526,319	23,979,593	(6,398,872)	20,475,131

부채및자본총계	33,858,275	186,262,419	54,208,529	46,909,135	40,216,015	74,492,173

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	25,969,946	177,093,383	63,193,290	38,934,680	41,028,433	56,579,522

영업이익(손실)	541,702	5,930,840	(202,876)	(129,562)	4,144,652	1,970,121

당분기순이익(손실)	(358,304)	4,784,579	(472,891)	606,167	4,913,060	1,873,127

기타포괄이익(손실)	-	(1,386,613)	559,025	381,095	(85,165)	(384,792)

총포괄이익(손실)	(358,304)	3,397,966	86,133	987,262	4,827,895	1,488,335

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(전분기)

구 분	동원파이프(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc.(*)

매출액	27,919,977	165,037,368	67,184,249	36,483,204	41,375,247	54,911,148

영업이익(손실)	(121,224)	2,823,143	(18,414)	758,847	2,834,178	4,497,555

당분기순이익(손실)	(1,205,828)	(603,010)	(696,055)	855,592	(3,140,042)	671,870

기타포괄이익(손실)	-	5,378,618	559,025	1,532,327	839,754	1,432,778

총포괄이익(손실)	(1,205,828)	4,775,608	(137,031)	2,387,920	(2,300,288)	2,104,648

(*) 해당 종속기업의 연결 기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결실체는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 강관부문 및 자동차부품부문, 총 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 부문별 매출 및 매출원가

당분기와 전분기 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

강관부문	25,969,946	23,899,052	27,919,977	26,551,000

자동차부품부문	454,752,543	347,744,069	435,143,305	343,871,931

합 계	480,722,489	371,643,121	463,063,282	370,422,931

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

강관부문	34,421,242	28,143,974	33,858,275	27,074,170

자동차부품부문	558,271,843	406,016,018	481,970,440	355,792,571

합 계	592,693,085	434,159,992	515,828,715	382,866,741

(4) 지역별 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객과의 계약으로부터 발생한 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	102,996,011	97,127,255

해외매출

북미	233,672,905	219,948,516

유럽	102,127,970	103,667,453

중국	532,201	256,384

기타	41,393,402	42,063,674

합 계	480,722,489	463,063,282

한편, 상기 고객과의 계약으로부터 생기는 수익은 전액 한 시점에 인식되는 수익의 유형에 해당합니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출부문	당분기	매출비율	전분기	매출비율

현대기아자동차 및 그 특수관계자 그룹	제품매출	426,777,818	88.78%	424,171,843	91.60%

5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	42,060	48,806

보통예금	30,994,465	26,891,960

합 계	31,036,525	26,940,766

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	63,540,645	36,978,801

미수금	4,183,356	5,468,158

합 계	67,724,001	42,446,959

차감: 대손충당금	(7,690,952)	(6,807,655)

차감 후 합계	60,033,049	35,639,304

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	6,772,962	34,692	3,922,325	32,959

손상차손	821,325	61,973	2,971,223	(28,558)

기말금액	7,594,287	96,665	6,893,548	4,401

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	4,945,223	-	400,000	-

장기금융상품	-	180,112	-	99,112

대여금	58,438	180,000	215,973	160,000

미수수익	12,736	-	4,712	-

보증금	8,681,477	1,465,192	7,620,413	1,479,308

합 계	13,697,874	1,825,304	8,241,098	1,738,420

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	400,000	400,000	차입금 담보

8. 기타자산(1)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,683,866	8,206,802

선급비용	4,418,468	4,930,438

부가세대급금	3,778,761	2,990,690

합 계	16,881,095	16,127,930

(2)당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	142,733	142,732

상장주식	629,607	68,843

합 계	772,340	211,575

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,399,627	(16,670)	5,382,957	1,983,276	(16,670)	1,966,606

제품	15,751,799	(997,074)	14,754,725	13,742,736	(997,074)	12,745,662

재공품	17,159,943	(184,528)	16,975,415	17,398,463	(184,528)	17,213,935

원부재료	70,234,913	(62,528)	70,172,385	63,402,662	(62,528)	63,340,134

구입부분품	1,520,216	(162,373)	1,357,843	1,269,909	(162,373)	1,107,536

저장품	1,322,643	-	1,322,643	1,109,541	-	1,109,541

미착품	298,647	-	298,647	784,686	-	784,686

합 계	111,687,788	(1,423,173)	110,264,615	99,691,273	(1,423,173)	98,268,100

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 인식액은 각각 0천원 및 0천원입니다. 한편 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요 영업활동	소재국가	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	3,712,506	3,712,506	9,079,753	8,811,665

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	배당금수령	지분법손익	지분법	기말금액

북경링윈동원과기유한공사	8,811,665	(111,532)	192,453	187,167	9,079,753

(전분기)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

북경링윈동원과기유한공사	7,865,525	114,766	842,529	8,822,820

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

유동자산	26,232,829	20,774,408

비유동자산	17,193,406	23,820,552

자산총계	43,426,235	44,594,960

유동부채	12,973,590	14,816,562

비유동부채	89,143	282,390

부채총계	13,062,733	15,098,952

자본	30,363,502	29,496,008

부채및자본총계	43,426,235	44,594,960

(4) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기	전분기

매출액	31,681,088	24,660,999

영업이익	495,180	392,265

당분기순이익(손실)	615,379	356,422

기타포괄손익	623,888	2,808,429

총포괄이익(손실)	1,239,267	3,164,851

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 적용 시 제거된 내부거래 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원)

관계기업명	내 역	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	유형자산	29,298	37,138

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

순자산금액	30,363,502	29,496,008

지분율	30.00%	30.00%

순자산 지분금액	9,109,051	8,848,802

내부거래 제거	(29,298)	(37,138)

기말금액	9,079,753	8,811,664

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,323,317	-	-	37,323,317

건물	145,249,685	(58,292,582)	(4,899,366)	82,057,737

구축물	4,231,739	(2,802,175)	(101,925)	1,327,639

기계장치	529,793,293	(400,733,916)	(19,045,696)	110,013,681

차량운반구	2,899,389	(1,806,345)	(15,714)	1,077,330

기타의유형자산	85,052,350	(47,880,512)	(396,133)	36,775,705

건설중인자산	60,743,484	-	-	60,743,484

합 계	865,293,257	(511,515,530)	(24,458,834)	329,318,893

2) 전기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	33,265,110	-	-	33,265,110

건물	126,580,901	(54,789,514)	(4,860,832)	66,930,555

구축물	3,412,609	(2,721,565)	(101,925)	589,119

기계장치	517,196,808	(374,216,454)	(18,860,800)	124,119,554

차량운반구	2,728,188	(1,742,268)	(15,714)	970,206

기타의유형자산	70,282,943	(43,005,922)	(396,133)	26,880,888

건설중인자산	43,754,602	-	-	43,754,602

합 계	797,221,161	(476,475,723)	(24,235,404)	296,510,034

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	296,510,034	274,115,311

취득	94,996,024	36,389,671

대체	(271,370)	(3,048,103)

처분	(28,550,478)	(2,225,395)

감가상각비	(34,446,223)	(31,748,016)

손상차손	-	-

기타	1,080,906	8,562,423

기말금액	329,318,893	282,045,891

(3) 담보제공자산 및 보험가입 내역연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 (주)iM뱅크 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 14참조), 상기 유형자산과 관련하여 82,024,323천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 45,936,317천원은 (주)iM뱅크 등을 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,389,267	3,163,253	1,087,137	713,195	31,352,852

상각누계액	(21,955,182)	(3,089,911)	-	(690,059)	(25,735,152)

손상차손누계액	(2,649,771)	-	(106,988)	-	(2,756,759)

장부금액	1,784,314	73,342	980,149	23,136	2,860,941

(전기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	26,389,267	3,125,340	930,863	690,059	31,135,529

상각누계액	(21,030,741)	(3,036,678)	-	(690,059)	(24,757,478)

손상차손누계액	(2,649,771)	-	(106,988)	-	(2,756,759)

장부금액	2,708,755	88,662	823,875	-	3,621,292

(2) 연결실체는 신차종 수주를 위하여 개발활동을 수행하고 이와 관련한 비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 당분기 중 개발비 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

개별 연구개발 프로젝트	전기말장부금액	상 각	당분기말장부금액

J**외 48개 프로젝트	2,708,620	(649,874)	2,058,746

T** 프로젝트	135	(135)	-

합 계	2,708,755	(650,009)	2,058,746

(*1) 개발이 완료되었으며 관련 매출의 발생에 대응하여 상각 진행 중입니다.(*2) 당분기말 현재 관련 제품 개발이 진행 중인 프로젝트입니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,621,292	5,110,104

취득	214,067	31,088

상각비	(977,674)	(1,157,707)

손상차손	-	-

기타	3,256	(13,830)

기말장부금액	2,860,941	3,969,655

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자산 인식	-	-

연구개발비	4,398,723	3,565,227

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	67,408,292	31,857,089

미지급금	42,156,079	26,688,675

합 계	109,564,371	58,545,764

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권양도	(주)iM뱅크 등	5.71~5.71	3,005,016	2,184,107

무역금융	(주)iM뱅크 등	3.38~4.19	6,050,000	20,750,000

운전자금	(주)iM뱅크 등	2.79~9.31	74,908,116	78,677,325

구매자금	(주)iM뱅크 등	4.52~5.16	9,357,237	9,469,560

단기차입금 합계	93,320,369	111,080,992

가산: 유동성장기차입금	49,262,244	21,689,070

가산: 유동성사채	11,828,292	13,050,000

유동성차입금 및 사채 합계	154,410,905	145,820,062

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	(주)iM뱅크 등	4.00~6.10	29,540,974	23,982,628

시설자금	(주)iM뱅크 등	1.90~6.45	99,036,487	73,352,804

유동성대체전	128,577,461	97,335,432

유동성대체	(49,262,244)	(21,689,070)

유동성 대체 후	79,315,217	75,646,362

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

44회 사모사채	6.78	5,000,000	5,000,000	한국투자증권

45회 사모사채	9.00	-	8,000,000	한국투자증권

46회 사모사채	9.00	-	500,000	한국투자증권

47회 사모사채	6.53	-	2,550,000	한국투자증권

48회 사모사채	6.40	-	1,500,000	현대차증권

49회 사모사채	7.00	1,000,000	2,500,000	한국투자증권

50회 사모사채	7.00	5,000,000	5,000,000	한국투자증권

무보증사모사채	6.70	840,000	840,000	IBK증권

유동성 대체 전	사채액면총액	11,840,000	25,890,000

사채할인발행차금총액	(11,708)	(28,262)

유동성 대체	사채액면총액	11,840,000	13,050,000

사채할인발행차금총액	(11,708)	-

유동성 대체 후	사채액면총액	-	12,840,000

사채할인발행차금총액	-	(28,262)

장부금액	-	12,811,738

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채, 기타 금융약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액 등	비 고

(주)iM뱅크,한국산업은행등	토지	19,699,470	근저당(채권최고액 합계: 85,570,686천원, 2,140천USD 상당액 포함) 양도담보(채권최고액 합계: 5,000,000천원)	차입금 및 사채 무역금융약정(한도액: 24,750,000천원) 매출채권할인약정(한도액: 10,800,000천원) 구매자금약정(한도액: 9,820,000천원)

건물	10,757,059

기계장치 등	102,635,543

단기금융상품	400,000	-

재고자산	9,980,000	채권최고액 합계:9,980,000천원

한편, 지배기업의 대표이사 및 신용보증기금, 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29, 32참조).

(5) 당분기말 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금 및 사채

2027.01.01~2027.12.31	37,137,306

2028.01.01~2028.12.31	13,634,259

2029.01.01~2029.12.31	11,245,968

2030.01.01 이후	17,297,684

합 계	79,315,217

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	20,218,125	-	12,860,806	-

장기미지급금	-	204,423	-	197,097

미지급배당금	17	-	85	-

예수보증금	223,000	-	123,000	-

기타금융부채	-	1,011,584	-	892,626

합 계	20,441,142	1,216,007	12,983,891	1,089,723

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	6,313,010	-	11,072,362	-

선수수익	-	1,719,049	-	1,818,463

예수금	831,245	-	1,032,111	-

부가세예수금	1,188,304	-	2,628,584	-

장기미지급비용	-	4,530,563	-	4,276,935

기타부채	271,408	-	452,883	-

합 계	8,603,967	6,249,612	15,185,940	6,095,398

17. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,932,888	39,752,069

사외적립자산의 공정가치	(822,673)	(822,609)

국민연금전환금	(22,821)	(23,699)

순확정급여부채	39,087,394	38,905,761

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	39,752,069	(846,308)	38,905,761

당기근무원가	2,813,955	-	2,813,955

이자비용(이자수익)	1,212,687	(64)	1,212,623

기여금

지급액	(4,033,481)	878	(4,032,603)

기타	187,658	-	187,658

분기말금액	39,932,888	(845,494)	39,087,394

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	33,007,147	(595,106)	32,412,041

당기근무원가	2,504,459	-	2,504,459

이자비용(이자수익)	1,192,167	-	1,192,167

기여금	-	(233,000)	(233,000)

지급액	(2,681,003)	771	(2,680,232)

기타	290,515	-	290,515

분기말금액	34,313,285	(827,335)	33,485,950

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.05%~4.16%	4.05%~4.16%

기대임금상승률	3.75%~3.89%	3.75%~3.89%

(5) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

가정의 변경	상승시	하락시	가정의 변경	상승시	하락시

할인율	0.50%	(1,556,028)	1,656,756	0.50%	(1,556,028)	1,656,756

기대임금상승률	0.50%	1,675,502	(1,587,462)	0.50%	1,675,502	(1,587,462)

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	46,754,933주	46,754,933주

1주당 금액	500원	500원

자본금	23,377,467	23,377,467

19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,210,884	22,210,884

자기주식(주1)	(8,627)	(8,627)

신주인수권대가(주2)	193,386	193,386

합 계	22,395,643	22,395,643

(주1) 자기주식은 과거 지배기업 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.(주2) 신주인수권대가는 27회, 28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(488,089)	(467,816)

지분법자본변동	1,649,964	1,501,915

해외사업환산손익	24,627,542	22,621,880

합 계	25,789,417	23,655,979

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,793,429	1,559,705

미처분이익잉여금	85,177,137	61,973,180

합 계	86,970,566	63,532,885

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

도어프레임 등 제ㆍ상품	476,338,176	459,426,311

기타	4,384,313	3,636,971

합 계	480,722,489	463,063,282

지리적 시장에 따른 수익의 구분은 주석4에 기술되어 있으며 상기 수익은 모두 한 시점에 인식되는 수익에 해당합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수취채권	55,946,358	30,205,839

계약부채	6,313,010	11,072,362

당분기 중에 발생한 유의적인 잔액의 변동은 신규계약의 체결 및 회수 등으로 인해 발생하였습니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상	821,325	2,971,223

(4) 연결실체가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

23. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	6,651	32,044	6,369	20,661

운반비	3,910,685	11,560,391	3,828,781	11,310,457

포장비	37,787	132,629	58,191	123,584

수출비	11,649,675	28,626,112	7,121,887	18,356,027

합 계	15,604,798	40,351,176	11,015,228	29,810,729

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,602,819	18,469,927	5,599,155	16,596,472

퇴직급여	401,552	937,287	(95,546)	168,566

복리후생비	1,536,334	3,722,669	1,212,264	3,157,251

여비교통비	666,270	1,608,545	334,765	1,130,625

통신비	78,521	221,947	70,603	209,114

세금과공과	95,124	671,607	97,206	588,910

임차료	254,842	677,555	220,809	526,424

감가상각비	68,843	465,085	271,573	492,512

무형자산상각비	308,117	977,675	204,117	1,157,707

수선비	332,291	473,593	144,285	506,521

차량유지비	114,183	359,415	125,792	395,828

보험료	224,898	683,919	234,423	686,990

접대비	68,519	160,753	62,902	149,182

지급수수료	1,284,248	3,449,111	1,696,784	1,983,012

소모품비	376,040	881,291	381,004	969,753

대손상각비(환입)	(653,828)	883,298	(4,938,682)	2,942,665

기타	(2,586,913)	739,157	(1,721,031)	1,084,537

합 계	9,171,860	35,382,834	3,900,423	32,746,069

24. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	8,264	23,791	5,809	17,427

외환차익	2,101,802	3,436,316	947,745	4,283,131

외화환산이익	954,012	5,341,901	5,868,894	7,425,696

유형자산처분이익	174,923	217,689	33,725	133,924

수수료수익	-	6,335	10,140	27,970

잡이익	2,253,331	4,451,694	2,662,495	5,344,053

합 계	5,492,332	13,477,726	9,528,808	17,232,201

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	386,498	3,863,506	747,721	1,962,192

외화환산손실	520,747	4,162,548	3,042,569	9,681,739

기부금	5,379	5,379	1,793	1,793

재고자산감모손실	28,249	62,440	23,243	39,680

유형자산처분손실	9,855	181,665	40,732	91,252

잡손실	1,239,173	2,127,251	6,206,949	7,496,162

합 계	2,189,901	10,402,789	10,063,007	19,272,818

25. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	3,158,257	9,241,201	3,240,529	9,978,178

매출채권처분손실	37,040	106,329	56,066	120,828

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	60,000

금융비용 소계	3,195,297	9,347,530	3,296,595	10,159,006

금융수익

이자수익	249,800	352,824	59,871	219,246

금융수익 소계	249,800	352,824	59,871	219,246

순금융비용	2,945,497	8,994,706	3,236,724	9,939,760

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(1,535,424)	6,857,806

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,134,949)	(92,146)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(33,761)	(74,924)

법인세비용(수익)	(2,704,134)	6,690,736

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의변동	6,627,929	(2,093,448)	2,185,419	(5,681,109)

상품매출원가	4,570,653	14,301,180	5,670,744	17,507,189

종업원급여	34,746,416	94,766,507	30,528,336	88,839,835

감가상각비	12,432,908	37,939,484	11,686,030	35,505,036

무형자산상각비	308,117	977,675	204,117	1,157,707

외주비 및 용역비	2,417,848	6,935,040	1,577,181	4,761,470

재료비	56,124,391	211,293,437	70,665,018	219,510,846

임차료	1,153,837	3,467,558	1,271,905	3,395,128

수수료	5,481,946	15,901,349	6,643,668	17,359,804

전력비	2,106,201	6,095,921	2,267,564	6,581,946

제세공과	1,227,128	3,693,409	1,333,709	3,539,119

운반비	5,928,775	17,016,044	5,678,872	17,198,633

수출비	11,649,673	28,626,111	7,121,886	18,356,026

기타	4,886,661	12,855,586	(3,487,611)	8,468,541

합 계	149,662,483	451,775,853	143,346,837	436,500,171

28. 연결주당손익(1) 기본연결주당순손익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순손익	10,598,536	25,923,455	(190,211)	8,006,762

가중평균유통보통주식수	46,744,805	46,744,805	46,744,805	46,744,805

주당순손익	227원	555원	(4원)	171원

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	275일	12,857,606,575

자기주식	(10,128)	275일	(2,785,200)

주식수 합계	12,854,821,375

가중평균 일수	275일

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	275일	12,857,606,575

자기주식	(10,128)	275일	(2,785,200)

주식수 합계	12,854,821,375

가중평균 일수	275일

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(2) 희석연결주당순손익당분기와 전분기의 희석연결주당순손익은 기본연결주당순손익과 동일합니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행(주) 등	24,750,000	6,050,000

구매자금약정	(주)iM뱅크 등	9,820,000	9,357,237

매출채권할인약정	(주)iM뱅크 등	10,800,000	3,005,016

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험(주)	19,056

(주)iM뱅크	600,000

차입금지급보증	기술신용보증기금	2,550,000

한국무역보험공사	1,900,000

신용보증기금	11,244,000

P-CBO보증	신용보증기금	5,840,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 사건의 당사자로서 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 두 사건 모두 감사보고서일 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 결과는 불확실합니다.

사건내용	적 요	원 고	피 고	소송가액

부당이득금	타사 토지 점유 관련	(주)미래*****	동원금속(주)	15백만원

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	31,036,526	-	31,036,526

매출채권및기타채권	-	-	60,033,049	-	60,033,049

투자지분상품	-	772,340	-	-	772,340

기타금융자산	103,112	-	15,420,066	-	15,523,178

금융자산 합계	103,112	772,340	106,489,641	-	107,365,093

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	109,564,371	109,564,371

차입금및사채	-	-	-	233,726,121	233,726,121

기타금융부채	-	-	-	21,657,148	21,657,148

리스부채	-	-	-	3,535,635	3,535,635

금융부채 합계	-	-	-	368,483,275	368,483,275

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	26,940,766	-	26,940,766

매출채권및기타채권	-	-	35,639,304	-	35,639,304

투자지분상품	-	211,575	-	-	211,575

기타금융자산	73,991	-	9,905,527	-	9,979,518

금융자산 합계	73,991	211,575	72,485,597	-	72,771,163

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	58,545,764	58,545,764

차입금및사채	-	-	-	234,278,163	234,278,163

기타금융부채	-	-	-	14,073,614	14,073,614

리스부채	-	-	-	3,765,839	3,765,839

금융부채 합계	-	-	-	310,663,380	310,663,380

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기손익-공정가치측정 금융자산

당분기손익인식금융상품평가손실	-	(60.000)

상각후원가측정 금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	(885,037)	(2,942,665)

이자수익	352,824	219,246

외화환산손익	(226,641)	5,812,216

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(9,241,201)	(9,978,178)

외화환산손익	1,405,994	(8,068,259)

합 계	(8,594,061)	(15,017,640)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,036,526	31,036,526	26,940,766	26,940,766

매출채권및기타채권	60,033,049	60,033,049	35,639,304	35,639,304

기타비유동자산	772,340	772,340	211,575	211,575

기타금융자산	15,523,178	15,523,178	9,979,518	9,979,518

금융자산 합계	107,365,093	107,365,093	72,771,163	72,771,163

금융부채

매입채무및기타채무	109,564,371	109,564,371	58,545,764	58,545,764

차입금및사채	233,726,121	233,726,121	234,278,163	234,278,163

기타금융부채	21,657,148	21,657,148	14,073,614	14,073,614

리스부채	3,535,635	3,535,635	3,765,839	3,765,839

금융부채 합계	368,483,275	368,483,275	310,663,380	310,663,380

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

투자지분상품	629,608	-	142,733	772,341

기타금융자산	-	-	103,112	103,112

금융자산 합계	629,608	-	245,845	875,453

전기말

투자지분상품	68,843	-	142,733	211,576

기타금융자산	-	-	73,991	73,991

금융자산 합계	68,843	-	216,724	285,567

(5) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	3,005,016	2,184,107

관련부채의 공정가치	(3,005,016)	(2,184,107)

31. 리스

(1) 연결실체는 건물, 기계장치 및 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 1년~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

계정과목	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기말장부가액

건물	2,164,316	28,914	-	(425,098)	52,680	1,820,812

기계장치	6,595,836	-	-	(2,813,466)	80,613	3,862,983

차량운반구	1,239,287	59,604	-	(174,002)	(66,667)	1,058,222

기타의유형자산	613,095	-	-	(80,696)	15,981	548,380

합 계	10,612,534	88,518	-	(3,493,262)	82,607	7,290,397

(전분기)

계정과목	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기말장부가액

건물	1,326,613	2,103,280	-	(798,450)	(81,909)	2,549,534

기계장치	10,040,134	16,412	(10,382)	(2,729,931)	618,666	7,934,899

차량운반구	630,136	279,733	(22,795)	(157,340)	11,665	741,399

기타의유형자산	76,919	624,447	-	(71,299)	(33,142)	596,925

합 계	12,073,802	3,023,872	(33,177)	(3,757,020)	515,280	11,822,757

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기리스료	309,339	654,419

소액리스료	254,433	133,233

감가상각비	2,712,181	2,924,742

이자비용	40,998	55,712

합 계	3,316,951	3,768,106

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

1년 이내	1,355,969

1년 초과 5년 이내	3,015,864

합 계	4,371,833

(5) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 2,631백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	북경링윈동원유한과기공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).(매출거래)

특수관계자명	당분기	전분기

매 출	기 타	매 출	기 타

관계기업	북경링윈동원유한과기공사	532,201	88,729	256,384	87,182

(매입거래)

특수관계자명	당분기	전분기

자재매입	기 타	자재매입	기 타

관계기업	북경링윈동원유한공사	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원유한공사	1,136,369	-

2) 전기말

특수관계자명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원유한공사	886,134	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 자금 대여 및 차입에 대한 잔액은 없습니다.(5) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(채권최고액63,791백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,074,170	4,628,988

퇴직급여 전입액	230,108	303,000

퇴직금 지급액	3,778,696

합 계	9,082,974	4,931,988

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	25,923,455	8,006,762

현금의 유출이 없는 비용의 가산	55,205,768	74,144,431

퇴직급여	4,026,547	3,696,516

종업원급여	253,629	227,732

감가상각비	37,939,484	35,505,036

무형자산상각비	977,675	1,157,707

이자비용	9,347,530	10,099,006

대손상각비	885,037	2,942,665

기타의대손상각비	(1,739)	-

유형자산처분손실	181,665	91,252

당기손익인식금융상품평가손실	-	60,000

외화환산손실	4,162,548	9,681,739

법인세비용(수익)	(2,704,134)	6,690,736

지분법손실	-	117,446

잡손실	137,526	3,874,596

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(5,958,305)	(8,045,024)

유형자산처분이익	217,689	133,924

외화환산이익	5,341,901	7,425,696

지분법이익	192,453	232,212

이자수익	352,824	219,246

배당금수익	-	33,946

잡이익	(146,562)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	12,589,764	(22,066,810)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(25,354,961)	15,338,230

기타자산의 감소(증가)	1,645,582	(1,829,887)

재고자산의 증가	(12,016,891)	(20,270,451)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	51,244,493	(16,157,680)

기타금융부채의 증가	7,531,095	3,955,020

기타부채의 감소	(6,552,087)	(188,829)

확정급여부채의 감소	(3,907,467)	(2,913,213)

영업으로부터 창출된 현금흐름	87,760,682	52,039,359

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산취득시 대금 미지급	1,748,718	1,589,703

건설중인자산의 본계정 대체	31,491,236	20,678,393

사채의 유동성대체	12,851,708	10,500,000

장기차입금 유동성대체	47,742,500	8,114,181

확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체	148,534	290,650

장기미지급금의 유동성대체	5,964	3,236

매도가능금융자산평가손익	25,630	50,034

지분법자본변동	148,049	666,440

해외사업환산손익	2,005,662	9,696,512

선급금대체액	412,942	-

리스부채의 유동성대체	240,970	2,479,482

36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	233,726,121	234,278,163

차감: 현금및현금성자산	31,036,526	26,940,766

순차입금	202,689,595	207,337,397

자본총계	158,533,093	132,961,974

총자본부채비율	127.85%	155.94%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채	138,128,443	136,609,547

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

차입금및사채	(1,381,284)	(1,381,284)	1,381,284	1,381,284

2) 환율위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

매출채권	USD604,272	867,070	USD 717,874	1,052,762

CNY 4,498,327	921,077	CNY 3,642,764	734,673

미수금	USD 11,745	16,853	USD 150,000	219,975

CNY 1,051,400	215,285	CNY 751,000	151,452

외화자산 계	2,020,285	2,158,872

부채

미지급금	USD 3,159,231	4,533,181	USD 934,582	1,370,565

외화부채 계	4,533,181	1,370,565

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승	10% 하락

USD	(364,926)	364,926

CNY	113,636	(113,636)

합 계	(251,290)	251,290

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.

또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	136,118,202	2,943,505	139,061,707

변동이자율상품	92,142,869	45,985,574	138,128,443

고정이자율상품	62,268,035	33,329,642	95,597,677

금융부채 소계	290,529,106	82,258,721	372,787,827

지급이자	변동이자율상품	4,990,518	9,744,303	14,734,821

고정이자율상품	3,509,334	3,231,156	6,740,490

지급이자 소계	8,499,852	12,975,459	21,475,311

합 계	299,028,958	95,234,180	394,263,138

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	72,259,033	3,929,085	76,188,118

변동이자율상품	91,894,251	44,715,296	136,609,547

고정이자율상품	53,925,812	43,742,805	97,668,617

금융부채 소계	218,079,096	92,387,186	310,466,282

지급이자	변동이자율상품	5,304,370	5,176,176	10,480,546

고정이자율상품	3,782,047	2,576,904	6,358,951

지급이자 소계	9,086,417	7,753,080	16,839,497

합 계	227,165,513	100,140,266	327,305,779