동원금속 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 : 2016년 12월 31일 현재
제 31 기 : 2016년 03월 31일 현재
동원금속주식회사

1. 당사의 개요

동원금속주식회사(이하 '당사')는 자동차부품 제조를 주목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시의 공장에서 주로 자동차용 Door frame류를 제조하여 국내외에 판 매하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 17,561,263천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

이은우	10,420,194	29.67	대표이사

기타특수관계자	946,304	2.69

자기주식	10,128	0.03

기타	23,745,899	67.61

합 계	35,122,525	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 3월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 매출액 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	30,420,305	86,986,478	31,064,277	82,448,948

해외매출

미국	10,119,775	35,200,177	12,602,091	65,394,395

유럽	10,977,852	46,945,844	13,417,873	41,666,164

브라질	786,084	7,122,585	290,723	933,083

중국	698,482	5,969,524	330,279	2,714,888

멕시코	15,065,798	35,283,371	7,804,471	17,715,815

기타	2,305,359	4,986,745	1,625,869	3,850,540

합 계	70,373,655	222,494,724	67,135,583	214,723,833

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

현대자동차(주)	57,093,882	25.66%	59,174,725	27.56%

기아자동차(주)	61,686,724	27.73%	54,309,904	25.29%

한국지엠(주)	18,533,458	8.33%	22,079,191	10.28%

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	7,948	1,694

보통예금	1,791,098	1,167,056

합 계	1,799,046	1,168,750

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,424,062	50,492,365

미수금	8,531,059	9,406,479

합 계	61,955,121	59,898,844

차감:대손충당금	(35,738)	(37,984)

차감후 합계	61,919,383	59,860,860

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	-	2,246

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	35,738	35,738

합 계	35,738	37,984

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7~12개월	4,573,691	3,352,381

1년 초과	3,638,657	1,606,638

미수금	7~12개월	850,602	1,137,115

1년 초과	3,093,720	1,682,134

합 계	12,156,670	7,778,268

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,246	35,738	3,886	206,226

손상차손	-	-	-	31,000

손상차손환입	(2,246)	-	-	-

제각	-	(1,640)	(201,487)

기말금액	-	35,738	2,246	237,226

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,080,000	-	1,096,001	-

장기금융상품	-	541,800	-	476,800

대여금	79,781	18,239,778	209,871	212,760

미수수익	98,438	-	93,678	-

보증금	5,973,197	647,218	6,877,219	647,400

합 계	7,231,416	19,428,796	8,276,769	1,336,960

(2) 상기 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	500,000	550,000	차입금담보

장기금융상품	200,000	200,000	차입금담보

장기금융상품	1,800	1,800	당좌개설보증금

합 계	701,800	751,800

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,381,497	-	1,365,838

채무증권	-	-	-	-

합 계	-	1,381497	-	1,365,838

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	1,365,838	-	1,435,854

평가이익	-	15,659	-	(44,513)

기말금액	-	1,381,497	-	1,391,341

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성있는지분증권(*1)

대성홀딩스(주)	8,464	0.05%	214,886	84,640	84,640

쌍용자동차(주)	4,705	0.01%	70,578	37,122	37,122

(주)DGB금융지주	17,859	0.00%	246,008	174,481	174,482

시장성없는지분증권(*2)

M.D.I.P.L(*3)	3,418,100	38.00%	764,036	-	-

DONGWON ZS POLAND	-	4.79%	945,879	-	-

UZ-DONGWON(*3)	-	24.00%	578,373	578,373	578,373

(주)제이티비씨	100,000	0.05%	500,000	500,000	500,000

(주)아진카인텍	557	0.00%	279	279	279

대구시민프로축구단	200	0.01%	1,000	1,000	1,000

출자금 등	-	0.00%	5,600	5,600	5,600

합계	3,326,639	1,381,495	1,381,496

2) 전기말

구분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성있는지분증권(*1)

대성홀딩스(주)	8,464	0.05%	214,886	82,778	82,778

쌍용자동차(주)	4,705	0.01%	70,578	38,863	38,863

(주)DGB금융지주	17,859	0.00%	246,008	158,945	158,945

시장성없는지분증권(*2)

M.D.I.P.L(*3)	3,418,100	38.00%	764,036	-	-

DONGWON ZS POLAND	-	4.79%	945,879	-	-

UZ-DONGWON(*3)	-	24.00%	578,373	578,373	578,373

(주)제이티비씨	100,000	0.05%	500,000	500,000	500,000

(주)아진카인텍	557	0.00%	279	279	278

대구시민프로축구단	200	0.01%	1,000	1,000	1,000

출자금 등	-	0.00%	5,600	5,600	5,600

합계	3,326,639	1,365,838	1,365,837

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*3) M.D.I.P.L과 UZ-DONGWON은 지분율이 20%를 초과하나 중대한 영향력을 행사할 수 없어 매도가능 금융자산으로 계상하였습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,887,307	4,242,418

선급비용	1,957,119	2,091,994

부가세대급금	1,175,138	3,364,829

합 계	13,019,564	9,699,241

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	722,567	734,904

제품	11,727,741	10,360,836

재공품	25,042,014	19,540,243

원부재료	3,361,638	4,334,026

구입부분품	921,766	589,889

저장품	301,204	295,280

미착품	2,249,933	459,536

합 계	44,326,862	36,314,714

한편, 당분기말 현재 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

동원파이프(주)	파이프제조업	대한민국	12월	100%	100%	16,050,463	16,050,463

디에이케이(주)	자동차부품제조업	대한민국	12월	80%	80%	4,191,808	4,191,808

Dongwon Autopart Technology Inc.	자동차부품제조업	미국	12월	81%	81%	4,422,700	4,422,700

DONGWON CZ, s.r.o.	자동차부품제조업	체코	12월	100%	100%	16,946,404	16,946,404

DONGWON SK, s.r.o.	자동차부품제조업	슬로바키아	12월	100%	100%	10,890,827	10,890,827

Dongwon Metal Do Brasil(주1)	자동차부품제조업	브라질	12월	90%	90%	17,322,183	17,322,183

Dongwon Mexico Inc.(주1)	자동차부품제조업	미국	12월	93%	90%	26,226,878	17,818,503

동원금속제일차유한회사(주2)	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월	0%	0%	-	-

합 계	96,051,263	87,642,888

(주1) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	87,642,888	65,617,954

취득	8,408,375	17,387,940

기말금액	96,051,263	83,005,894

(주1) 당분기 증가분은 Dongwon Mexico Inc.의 유상증자에 따른 증가분이며, 전분기의 경우 Dongwon Metal Do Brasil 및 Dongwon Mexico Inc.의 유상증자에 따른 증가분입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	Dongwon Mexico Inc.	동원금속제일차 유한회사

유동자산	19,777,139	704,854	53,803,193	15,104,973	7,948,412	888,655	8,003,862	100,400

비유동자산	15,508,266	3,244,127	89,975,767	41,691,209	17,359,720	20,219,729	42,501,254	15,001,500

자산총계	35,285,405	3,948,981	143,778,960	56,796,182	25,308,132	21,108,384	50,505,116	15,101,900

유동부채	14,227,199	2,164,122	51,460,020	21,998,185	8,681,762	13,627,151	25,158,027	97,777

비유동부채	5,288,514	132,499	57,611,287	15,871,009	6,316,786	-	-	15,000,000

부채총계	19,515,713	2,296,621	109,071,307	37,869,194	14,998,548	13,627,151	25,158,027	15,097,777

자본	15,769,692	1,652,361	34,707,654	18,926,987	10,309,584	7,481,232	25,347,089	4,124

부채및자본총계	35,285,405	3,948,981	143,778,961	56,796,181	25,308,132	21,108,383	50,505,116	15,101,901

2) 전기말

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	Dongwon Mexico Inc.	동원금속제일차 유한회사

유동자산	18,819,194	648,023	38,251,810	16,893,007	7,913,156	7,507,616	7,500,721	135,947

비유동자산	15,084,247	3,358,443	93,034,425	36,351,889	15,680,456	9,686,335	31,675,954	24,001,499

자산총계	33,903,441	4,006,466	131,286,235	53,244,896	23,593,612	17,193,951	39,176,675	24,137,446

유동부채	15,206,738	1,784,252	71,410,341	20,865,662	7,157,116	12,270,700	21,382,821	133,324

비유동부채	3,607,469	276,393	30,722,535	13,887,706	6,040,834	-	-	24,000,000

부채총계	18,814,207	2,060,645	102,132,876	34,753,368	13,197,950	12,270,700	21,382,821	24,133,324

자본	15,089,234	1,945,819	29,153,358	18,491,527	10,395,663	4,923,252	17,793,856	4,123

부채및자본총계	33,903,441	4,006,465	131,286,234	53,244,895	23,593,613	17,193,952	39,176,677	24,137,447

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차유한회사

매출액	27,502,337	1,926,853	142,039,858	51,499,239	23,505,452	7,252,127	19,102,231	448,191

영업이익	978,248	(267,985)	7,995,665	1,228,684	327,660	902,611	(944,927)	(1)

당기순이익(손실)	684,218	(293,458)	4,406,398	723,849	405,585	1,740,366	(2,227,320)	-

기타포괄이익(손실)	9,966	-	1,147,897	(288,389)	(133,455)	817,614	1,372,177	-

총포괄이익(손실)	694,184	(293,458)	5,554,295	435,460	272,130	2,557,980	(855,143)	-

2) 전분기

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차유한회사

매출액	29,303,958	3,632,476	149,986,736	36,896,322	24,297,920	6,878,970	-	704,964

영업이익(손실)	623,613	(151,184)	2,866,594	2,324,507	1,664,188	(2,224)	(124)	90

당기순이익(손실)	232,584	(194,400)	2,184,247	2,205,387	1,500,319	(5,997,367)	(74,621)	93

기타포괄손실	(154,509)	-	963,140	1,009,683	372,532	431,531	566,639	-

총포괄이익(손실)	78,075	(194,400)	3,147,387	3,215,070	1,872,851	(5,565,836)	492,018	93

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	30%	30%	5,085,523	5,085,523

강소링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	30%	30%	1,547,692	1,547,692

합 계	6,633,215	6,633,215

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	28,024,415	33,712,224	7,868,824	9,268,982

비유동자산	8,077,206	5,489,247	5,477,869	4,827,323

자산총계	36,101,621	39,201,471	13,346,693	14,096,305

유동부채	16,732,566	19,132,364	7,352,081	7,484,679

비유동부채	-	-	-	-

부채총계	16,732,566	19,132,364	7,352,081	7,484,679

자본	19,369,055	20,069,107	5,994,612	6,611,625

부채및자본총계	36,101,621	39,201,471	13,346,693	14,096,304

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	38,032,565	42,502,970	10,798,743	11,832,141

영업이익	2,598,395	2,953,235	4,603	344,551

당기순이익	2,705,552	2,524,644	9,155	302,442

기타포괄이익(손실)	(1,301,338)	425,954	(92,461)	742,470

총포괄이익	1,404,214	2,950,598	(83,306)	1,044,912

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,140,862	-	15,140,862	15,140,862	-	15,140,862

건물	16,424,822	(5,817,407)	10,607,415	16,414,022	(5,510,162)	10,903,860

구축물	2,540,158	(1,370,909)	1,169,249	2,601,687	(1,366,478)	1,235,209

기계장치	187,384,471	(112,116,806)	75,267,665	174,679,088	(103,335,044)	71,344,044

차량운반구	563,679	(455,438)	108,241	551,973	(417,469)	134,504

기타의유형자산	28,328,753	(23,140,612)	5,188,141	28,639,185	(21,902,546)	6,736,639

건설중인자산	10,734,471	-	10,734,471	14,439,405	-	14,439,405

합 계	261,117,216	(142,901,172)	118,216,044	252,466,222	(132,531,699)	119,934,523

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	15,140,862	-	-	-	-	15,140,862

건물	10,903,860	10,800	-	-	(307,244)	10,607,416

구축물	1,235,209	46,773	-	(22,470)	(90,262)	1,169,250

기계장치	71,344,044	2,370,242	11,924,868	(600,696)	(9,770,792)	75,267,666

차량운반구	134,504	15,706	-	(1)	(41,967)	108,242

기타의유형자산	6,736,639	328,662	867,144	(165,202)	(2,579,103)	5,188,140

건설중인자산	14,439,405	12,951,477	(16,656,411)	-	-	10,734,471

합 계	119,934,523	15,723,660	(3,864,399)	(788,369)	(12,789,368)	118,216,047

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	15,140,862	-	-	-	-	15,140,862

건물	11,208,530	104,900	-	-	(306,336)	11,007,094

구축물	1,337,337	27,500	-	-	(93,545)	1,271,292

기계장치	63,045,144	6,334,838	11,444,381	(2,259,333)	(9,365,151)	69,199,879

차량운반구	192,510	-	-	(1)	(65,368)	127,141

기타의유형자산	7,346,927	1,353,152	1,283,153	(362,006)	(2,612,616)	7,008,610

건설중인자산	12,915,094	18,086,871	(16,142,640)	-	-	14,859,325

합 계	111,186,404	25,907,261	(3,415,106)	(2,621,340)	(12,443,016)	118,614,203

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 16참조), 상기 유형자산과 관련하여 57,627,303천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 47,839,806천원은 대구은행 등을 수익자로 하고있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

개발비	소프트웨어	회원권	합 계	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	16,263,345	1,429,730	1,022,762	18,715,837	22,890,960	1,399,730	1,068,380	25,359,070

상각누계액	(7,031,940)	(1,373,577)	-	(8,405,517)	(14,360,083)	(1,323,193)	-	(15,683,277)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(52,800)	(52,800)

장부금액	9,231,405	56,153	1,022,762	10,310,320	8,530,877	76,537	1,015,580	9,622,994

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

개발비	소프트웨어	회원권	합 계	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	8,530,877	76,537	1,015,580	9,622,994	7,193,628	143,775	933,198	8,270,602

취득	2,469,719	30,000	7,181	2,506,900	2,497,954	-	-	2,497,954

손상차손	-	-	-	-	-	-	61,366	61,366

상각비	(1,769,191)	(50,382)	-	(1,819,573)	(1,551,276)	(50,429)	-	(1,601,705)

기말금액	9,231,405	56,155	1,022,761	10,310,321	8,140,306	93,346	994,564	9,228,217

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	89,311,644	61,956,386

미지급금	35,796,811	24,162,924

합 계	125,108,455	86,119,310

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권양도	대구은행 등	3.92~5.34%	1,975,019	3,954,279

무역금융	대구은행 등	3.54~5.21%	39,880,000	47,250,000

운전자금	대구은행 등	4.85~5.68%	40,890,000	41,480,000

구매자금	대구은행 등	4.52~4.79%	4,181,627	4,308,532

단기차입금 합계	86,926,646	96,992,811

가산:유동성장기차입금 대체	22,342,473	18,153,986

유동성차입금 합계	109,269,119	115,146,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	대구은행 등	3.73~5.64%	33,164,817	25,802,677

운영자금	대구은행 등	4.92~5.44%	14,516,430	6,571,131

운영자금	동원금속제일차유한회사	3.15~4.83%	10,000,000	19,000,000

유동성대체전	장기차입금 총액	57,681,247	51,373,808

현재가치할인차금	(54,292)	(161,167)

유동성대체	장기차입금 총액	22,396,765	18,285,406

현재가치할인차금	(54,292)	(131,420)

유동성대체후	장기차입금 총액	35,284,482	33,088,402

현재가치할인차금	-	(29,747)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	이자율	당분기말	전기말	인수기관

30회 사모사채	5.29%	2,000,000	2,000,000	대구은행

합 계	2,000,000	2,000,000

차감 : 유동성대체	(2,000,000)	-

차감잔액	-	2,000,000

(4) 상기 차입금, 사채와 무역금융약정(한도액: 47,880,000천원), 전자외담대약정(한도액: 17,100,000천원) 및 구매자금약정(한도액: 5,000,000천원)등과 관련하여 당사의 예금과 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 59,294,190천원, 2,140천미불상당액 포함)되어 있습니다(주석7,13참조). 또한, 종속기업인 동원파이프(주)로부터 4,853,316천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험공사로부터 1,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 당기 중 유동화채무를 담보하기 위하여 예금채권 및 전자방식결제채권을 신탁원본으로 한국산업은행과 금전채권신탁계약을 체결하고 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 동원금속제일차유한회사로 지정하였습니다. 상기 유동화채무와 관련하여 당사의 매출채권 7,848,258천원이 담보제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	사 채	합 계

2018.01.01~2018.12.31	1,029,130	-	1,029,130

2019.01.01~2019.12.31	1,477,724	-	1,477,724

2020.01.01~2020.12.31	21,344,447	-	21,344,447

2021.01.01~2021.12.31	11,433,179	-	11,433,179

합계	35,284,480	-	35,284,480

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2014.09.30	2017.09.30	1.00%	1,500,000	3,000,000	산업은행

가산:상환할증금	234,600	469,200

차감:전환권조정	(176,941)	(679,245)

장부가액	1,557,659	2,789,955

(2) 회사는 2014년 9월 30일 이사회 결의에 따라 무기명식 이권부사모전환사채를 발행한 바 있으며, 동 전환사채는 상환기일까지 5.8%의 수익을 보장하며, 상환기일까지 조기상환청구권이 행사되지 아니할 경우 115.64%를 일시상환하도록 되어 있습니다. 한편, 전환권 행사가격은 1,802원으로 당분기에 50% 행사되어 832,408주가 발행되었으며, 나머지 50%의 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식 총수는 832,408주 입니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	8,981,125	-	5,185,791	-

장기미지급금	-	1,288,963	-	2,645,319

미지급배당금	75	-	61	-

예수보증금	200,000	-	100,000	-

금융보증부채	270,053	100,167	359,448	471,963

합계	9,451,253	1,389,130	5,645,300	3,117,282

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,142,218	642,029

예수금	725,084	631,355

합 계	2,867,302	1,273,384

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,301,094	26,100,966

사외적립자산의 공정가치	(14,014)	(14,014)

국민연금전환금	(42,454)	(46,002)

순확정급여부채	28,244,626	26,040,950

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	26,100,966	(14,014)	26,086,952	22,878,278	(13,561)	22,864,717

당기근무원가	3,422,503	-	3,422,503	3,287,621	-	3,287,621

이자비용(이자수익)	410,325	(218)	410,107	378,910	(224)	378,686

소계	29,933,794	(14,232)	29,919,562	26,544,809	(13,785)	26,531,024

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	60,026	-	60,026	(83,405)	-	(83,405)

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	172,446	218	172,664	588,647	224	588,871

소계	232,472	218	232,690	505,242	224	505,466

기여금	-	-

관계사전입액	75,540	-	75,540	70,853	-	70,853

소계	75,540	-	75,540	70,853	-	70,853

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-

지급액	(1,940,712)	-	(1,940,712)	(1,883,503)	-	(1,883,503)

관계사전출액	-	-	-	-	-	-

소계	(1,940,712)	-	(1,940,712)	(1,883,503)	-	(1,883,503)

당반기말금액	28,301,094	(14,014)	28,287,080	25,237,401	(13,561)	25,223,840

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.26%	2.41%

미래임금상승률	5.56%	5.54%

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	35,122,525주	34,290,117주

1주당 금액	500원	500원

자본금	17,561,263	17,145,059

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	34,290,117	17,145,059	29,223,542	14,611,771

신주인수권행사(주)	832,408	416,204	5,066,575	2,533,288

기말	35,122,525	17,561,263	34,290,117	17,145,059

(주) 지배기업이 발행한 제27회 및 제28회 신주인수권부사채와 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채와 관련된 신주인수권 및 전환사채 중 일부가 전반기 및 당분기에 행사됨에 따라 전반기에 각각 4,027,919주(주당 발행금액: 1,862원) 및 1,038,656주(주당 발행금액: 1,733원)의 보통주가 발행된 바 있으며, 당분기에 832,408주(주당 발행금액: 1,802원)의 보통주가 발행되었습니다. 이로 인하여 전기중 증가한 자본금 및 주식발행초과금은 각각 2,533,288천원과 8,309,636천원이고, 당분기 중 증가한 자본금 및 주식발행초과금은 각각 416,204천원과 1,461,470천원 입니다.

22. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,451,718	11,990,247

자기주식	(8,627)	(8,627)

전환권대가	297,134	594,268

신주인수권대가	193,386	193,386

합 계	13,933,611	12,769,274

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식은 당사 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 매도가능금융자산평가손익이며, 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(76,734)	(22,122)

매도가능금융자산평가손익	15,659	(44,514)

법인세효과	(3,445)	9,793

기말금액	(64,520)	(56,843)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,093,243	750,443

미처분이익잉여금	36,207,855	38,405,138

합 계	37,301,098	39,155,581

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	39,155,581	36,511,806

배당금의 지급	(3,427,998)	(2,470,288)

분기순이익	1,755,013	7,464,577

재측정요소	(181,497)	(394,263)

기말금액	37,301,099	41,111,832

(4) 당분기와 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	(7,735,067)	(7,493,418)

당기변동	(232,689)	(505,465)

법인세효과	51,192	111,202

기말금액	(7,916,564)	(7,887,680)

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	65,991,212	210,487,193	52,168,706	202,883,964

상품매출	2,116,416	6,978,578	1,971,653	6,350,304

기타매출	2,266,027	5,028,953	2,181,907	5,489,565

합 계	70,373,655	222,494,724	56,322,266	214,723,833

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	59,226,681	185,171,864	45,555,776	175,651,437

상품매출원가	1,826,252	5,634,572	1,494,712	4,791,862

합 계	61,052,933	190,806,436	47,050,488	180,443,299

26. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,670	5,670	1,670	5,670

운반비	746,364	1,995,511	763,968	2,085,344

포장비	27,171	55,530	14,643	34,674

수출비	3,280,361	10,033,144	3,631,671	12,367,161

합 계	4,055,566	12,089,855	4,411,952	14,492,849

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,577,163	4,727,704	1,380,047	4,362,262

퇴직급여	190,291	570,872	149,331	447,993

복리후생비	295,915	742,226	256,543	655,648

여비교통비	245,326	781,415	221,378	731,573

통신비	24,790	75,455	26,855	84,248

세금과공과	19,644	37,991	9,172	43,810

감가상각비	212,263	640,173	223,468	666,557

무형자산상각비	582,828	1,819,574	546,503	1,601,703

차량유지비	108,672	318,760	124,084	376,458

접대비	34,287	128,588	58,678	172,161

지급수수료	236,774	601,616	261,196	893,576

경상연구개발비	620,551	1,085,048	397,252	1,302,654

대손상각비	(2,246)	(2,246)	-	31,000

소모품비	31,320	90,939	40,794	97,458

기타	51,155	163,967	47,406	139,030

합 계	4,228,733	11,782,082	3,742,707	11,606,131

27. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,818	20,455	7,636	22,909

외환차익	1,469,377	1,711,823	757,908	3,769,493

외화환산이익	674,859	1,632,740	(1,653,164)	862,888

유형자산처분이익	14,454	260,519	3,969	35,073

수수료수익	252,811	382,580	73,291	207,554

무형자산손상차손환입	-	-	500	5,500

잡이익	569,182	1,073,686	311,002	898,361

합 계	2,987,501	5,081,803	(498,858)	5,801,778

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	731,029	2,842,803	776,425	1,118,992

외화환산손실	(1,444,591)	1,183,218	334,797	554,426

기부금	6,487	19,005	18,143	51,216

유형자산처분손실	-	38,932	35,891	37,482

잡손실	974,618	2,288,330	128,104	850,525

합계	267,543	6,372,288	1,293,360	2,612,641

28. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	1,954,166	5,929,946	2,006,638	6,051,443

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

금융원가 소계	1,954,166	5,929,946	2,006,638	6,051,443

금융수익

이자수익	33,451	60,896	13,455	53,371

배당금수익	-	1,402,308	-	3,480,594

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	-

금융수익 소계	33,451	1,463,204	13,455	3,533,965

순금융원가(수익)	1,920,715	4,466,742	1,993,183	2,517,478

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	32,446	57,053	11,397	48,525

기타	1,005	3,843	2,057	4,845

합 계	33,451	60,896	13,454	53,370

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	1,840,999	5,428,343	1,823,474	5,598,656

사채	91,741	363,154	128,926	376,243

기타	21,426	138,449	54,237	76,545

합 계	3,975,780	5,929,946	2,006,637	6,051,443

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,164,029	608,120

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(907,666)	320,069

자본에 직접 반영된 법인세비용	47,747	460,448

법인세비용(이익)	304,110	1,388,637

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,059,122	8,853,214

적용세율에 따른 세부담액	436,507	1,925,707

조정사항

비공제비용	175,213	19,367

세액공제	(710,242)	(1,933,655)

이연법인세미인식	57,547	1,086,861

법인세추납(환급액)	344,251	295,485

기타	833	(5,128)

법인세비용	304,109	1,388,637

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	계

재화의변동	-	(6,695,412)	(6,695,412)

상품매출원가	-	5,634,573	5,634,573

종업원급여	5,298,576	26,499,264	31,797,840

감가상각비	640,173	12,123,204	12,763,377

무형자산상각비	1,819,574	-	1,819,574

외주비 및 용역비	-	3,402,156	3,402,156

재료비	-	137,920,180	137,920,180

임차료	14,623	376,660	391,283

수수료	601,616	3,852,387	4,454,003

전력비	-	1,571,372	1,571,372

제세공과	37,991	256,592	294,583

경상연구비	1,085,048	-	1,085,048

운반비	1,995,511	1,014,900	3,010,411

수출비	10,033,144	-	10,033,144

기타	2,345,681	4,850,562	7,196,243

합 계	23,871,937	190,806,438	214,678,375

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	계

재화의변동	-	(2,876,348)	(2,876,348)

상품매출원가	-	4,791,862	4,791,862

종업원급여	4,810,255	28,003,014	32,813,269

감가상각비	666,557	11,750,466	12,417,023

무형자산상각비	1,601,703	-	1,601,703

외주비 및 용역비	-	1,903,418	1,903,418

재료비	-	125,059,863	125,059,863

임차료	13,173	376,479	389,652

수수료	893,576	4,158,226	5,051,802

전력비	-	1,795,497	1,795,497

제세공과	43,810	253,306	297,116

경상연구비	1,302,654	-	1,302,654

운반비	2,085,344	1,101,826	3,187,170

수출비	12,367,161	-	12,367,161

기타	2,314,747	4,125,689	6,440,436

합 계	26,098,980	180,443,298	206,542,278

31. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,755,013	7,464,577

가중평균유통보통주식수(주)	35,112,397	31,626,730

주당순이익	50	236

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	35,122,525	275	9,658,694,375

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

주식수 합계	9,655,909,175

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	35,112,397

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	29,223,542	275	8,036,474,050

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

신주인수권의 행사	5,066,575	143	663,661,818

주식수 합계	8,697,350,668

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	31,626,730

(2) 희석주당순이익당반기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전반기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	전분기

당기순이익	7,464,577

희석증권으로 인한 비용	190,160

조정 후 분기순이익	7,654,737

희석가중평균유통보통주식수(주)	33,658,636

희석주당순이익	227

(주) 희석가중평균유통보통주식수

구분	전분기

기본가중평균유통보통주식수	31,626,730

희석주식수

신주인수권	367,090

전환사채	1,664,816

희석가중평균유통보통주식수	33,658,636

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행 등	47,880,000	39,880,000

구매자금약정	대구은행 등	5,000,000	4,181,627

매출채권할인약정	대구은행 등	20,100,000	1,975,019

(2) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대구은행에 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	2,035

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,800,000

차입금지급보증	동원파이프(주)	5,178,303

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	1,799,046	1,799,046	-	1,168,749	1,168,749

매출채권및기타채권	-	61,919,383	61,919,383	-	59,860,861	59,860,861

매도가능금융자산	1,381,496	-	1,381,496	1,365,838	-	1,365,838

기타금융자산	-	26,660,211	26,660,211	-	9,613,728	9,613,728

합 계	1,381,496	90,378,640	91,760,136	1,365,838	70,643,338	72,009,176

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	125,108,454	125,108,454	-	86,119,311	86,119,311

차입금및사채	-	148,111,259	148,111,259	-	152,995,407	152,995,407

기타금융부채	-	10,840,384	10,840,384	-	8,762,582	8,762,582

합 계	-	284,060,097	284,060,097	-	247,877,300	247,877,300

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구분

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	7,847	12,214	(24,096)	(34,721)

대여금및수취채권

대손상각비	2,246	2,246	-	(31,000)

이자수익	33,451	60,896	13,455	53,371

외화환산손익	4,100,675	1,476,780	(1,903,428)	602,143

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(1,954,166)	(5,929,946)	(1,559,084)	(6,051,443)

외화환산손익	(1,981,225)	(1,027,259)	(84,533)	(293,681)

합계	208,828	(5,405,069)	(3,557,687)	(5,755,331)

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

수준1	상장주식	296,245	280,586

수준2	-	-	-

수준3	-	-	-

합 계	296,245	280,586

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,079,652	1,079,652

매도가능금융자산	출자금	5,600	5,600

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도 당분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당반기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 2016년 8월 1일 은행에 매출채권 1,070,215천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 23,355,079천원이며 매출채권처분손실 138,448천원을 인식하였습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

구분	2016.12.31	2016.03.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산

현금및현금성자산	1,799,046	1,799,046	1,168,749	1,168,749

대여금및수취채권

매출채권	53,424,062	53,424,062	50,490,120	50,490,120

미수금	8,495,321	8,495,321	9,370,741	9,370,741

매도가능금융자산

상장주식	1,079,652	1,079,652	1,079,652	1,079,652

비상장주식	5,600	5,600	5,600	5,600

출자금	-	-	-	-

기타금융자산

단기금융상품	1,080,000	1,080,000	1,096,001	1,096,001

장기금융상품	541,800	541,800	476,800	476,800

미수수익	98,438	98,438	93,678	93,678

장기대여금	18,319,559	18,319,559	422,630	422,630

보증금	6,620,415	6,620,415	7,524,619	7,524,619

합계	91,463,893	91,463,893	71,728,590	71,728,590

2) 금융부채

구분	2016.12.31	2016.03.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무

매입채무	89,311,644	89,311,644	61,956,386	61,956,386

미지급금	35,796,811	35,796,811	24,162,924	24,162,924

차입금및사채

차입금	144,553,601	144,553,601	148,205,452	148,205,452

사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	-	2,789,955	2,789,955

기타금융부채

미지급비용	8,981,125	8,981,125	5,185,791	5,185,791

장기미지급금	1,288,963	1,288,963	2,645,319	2,645,319

미지급배당금	75	75	61	61

예수보증금	200,000	200,000	100,000	100,000

금융보증부채	370,220	370,220	831,409	831,409

합계	282,502,439	282,502,439	247,877,297	247,877,297

당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.34. 리스(1) 리스이용계약당사는 2015년 11월 신한캐피탈 등과의 판매 후 리스계약을 통하여 2년 동안 기계장치 일부를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 무상으로 양수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 이와 관련하여 금융리스자산 장부금액 5,009,554천원이유형자산(주석 13참조)에 계상되어 있으며, 이와 관련한 지급금액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

금융리스계약에 따른 향후 당사가 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	원화리스

1년 이내	2,134,259

1년~5년 이내	1,279,345

합 계	3,413,604

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	동원파이프(주)

디에이케이(주)

동원금속제일차유한회사

Dongwon Autopart Technology Inc.

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC

Dongwon SK, s.r.o.

Dongwon CZ, s.r.o.

Dongwon Metal Do Brasil

Dongwon Mexico Inc

관계기업	북경링윈동원과기유한공사

강소링윈동원과기유한공사

(*) Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC와 Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC.는 Dongwon Autopart Technology Inc.의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출 등

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	배당금수익	기타	매출	배당금수익	기타

종속기업	동원파이프(주)	71,601	-	40,631	56,247	-	40,050

디에이케이(주)	18,000	-	19	18,000	-	64

동원금속제일차유한회사	-	-	-	-	-	-

D.A.T.A	21,676,249	-	72,443	39,898,467	-	288,906

D.A.T.G	13,523,929	-	34,514	25,495,929	-	3,116

Dongwon SK, s.r.o.	10,086,252	358,209	51,839	14,885,654	628,027	23,722

Dongwon CZ, s.r.o.	36,859,592	-	295,257	26,780,510	489,467	9,063

Dongwon Brasil	7,122,585	-	3,103	933,083	-	-

Dongwon Mexico Inc	35,283,371	-	2,475	17,715,815	-	93

관계기업	북경륑윈동원유한공사	2,563,882	891,810	69,268	610,949	2,088,480	25,953

상해륑윈동원유한공사	3,405,642	152,289	97,772	2,103,939	274,620	83,901

2) 매입 등

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매입	유형자산취득	이자비용	기타	매입	유형자산취득	이자비용	기타

종속기업	동원파이프(주)	4,305,942	38,010	241,800	29,100	1,802,288	95,122	204,841	2,811

디에이케이(주)	818,565	-	-	-	1,155,809	-	-	-

동원금속제일차유한회사	-	-	556,010	-	-	-	1,004,008	65,600

D.A.T.A	416,880	-	-	219,628	-	-	-	35,139

D.A.T.G	1,105,026	-	-	-	4,477	94,533	-	-

Dongwon SK, s.r.o.	226,036	-	-	27,237	-	-	-	9,152

Dongwon CZ, s.r.o.	26,065	-	-	301,369	-	-	-	61,763

Dongwon Brasil	2,821	-	-	-	-	-	-	-

Dongwon Mexico Inc	3,517	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	북경륑윈동원유한공사	18,776	-	-	-	47,903	-	-	-

상해륑윈동원유한공사	7,214	-	-	-	2,088	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자명	2015.03.31	2015.03.31

매출채권	미수금등	매입채무	미지급금등	매출채권	미수금등	매입채무	미지급금등

종속기업	동원파이프(주)	5,169	-	2,963,184	-	-	-	1,934,429	-

디에이케이(주)	-	-	567,164	-	-	-	556,795	-

동원금속제일차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	-

D.A.T.A	4,221,571	-	524,663	-	10,103,267	-	2,058,896	-

D.A.T.G	3,081,382	-	1,246,688	-	3,815,859	-	161,767	-

Dongwon SK, s.r.o.	3,521,623	-	883,555	-	1,307,685	-	217,458	-

Dongwon CZ, s.r.o.	11,058,102	-	1,950,852	-	10,167,738	-	1,037,274	-

Dongwon Brasil	8,953,260	-	148,294	-	4,409,332	-	141,545	-

Dongwon Mexico Inc	8,849,022	-	1,393,770	-	8,163,177	-	-	-

관계기업	북경륑윈동원유한공사	908,670	-	-	-	2,268,161	-	-	-

상해륑윈동원유한공사	1,657,282	-	-	-	32,640	-	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 발생되지 않았으며, 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

동원파이프(주)	차입금	5,700,000	1,400,000	(1,400,000)	5,700,000

동원금속제일차유한회사	차입금	19,000,000	-	(9,000,000)	10,000,000

2) 전기

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

동원파이프(주)	차입금	2,500,000	5,200,000	(2,000,000)	5,700,000

동원금속제일차유한회사	차입금	28,666,667	-	(9,666,667)	19,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

출자	Dongwon Metal Do Brasil	현금	-	6,138,000

출자	Dongwon Mexico Inc	현금	8,408,375	11,249,940

(6) 당분기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,천원).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	지급보증내역	비고

동원금속(주)	D.A.T.A	신한은행	3,625,500	차입금 지급보증	USD 3,000,000

동원금속(주)	D.A.T.G	신한은행	2,417,000	차입금 지급보증	USD 2,000,000

동원금속(주)	D.A.T.I	기업은행	4,252,925	차입금 지급보증	USD 3,519,177

동원금속(주)	D.A.T.I	외환은행	5,438,250	차입금 지급보증	USD 4,500,000

동원금속(주)	D.A.T.I	외환은행	2,417,000	차입금 지급보증	USD 2,000,000

동원금속(주)	D.A.T.I	기업은행	1,354,412	차입금 지급보증	USD 1,120,738

동원금속(주)	D.A.T.I	BBCN BANK	15,710,500	차입금 지급보증	USD 13,000,000

동원금속(주)	DONGWON Brasil	우리은행	1,812,750	차입금 지급보증	USD 1,500,000

동원금속(주)	DONGWON Mexico Inc	우리은행	12,085,000	차입금 지급보증	USD 10,000,000

동원파이프㈜	동원금속㈜	대구은행	433,316	차입금 지급보증

동원파이프㈜	동원금속㈜	우리은행	4,420,000	차입금 지급보증

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 18참조)를 계상하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,921,619	1,799,517

퇴직급여 전입액	207,596	121,612

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,755,013	7,464,577

현금의 유출이 없는 비용의 가산	25,895,513	25,774,014

퇴직급여	3,832,611	3,666,308

감가상각비	12,789,369	12,443,015

무형자산상각비	1,819,584	1,601,703

대손상각비	(2,245,771)	31,001

이자비용	5,929,946	6,051,443

유형자산처분손실	38,932	37,482

매도가능금융자산손상차손	-

외화환산손실	1,183,218	554,426

법인세비용	304,110	1,388,636

현금의 유입이 없는 수익의 차감	3,356,463	(4,423,991)

매도가능금융자산손상차손환입	-

유형자산처분이익	260,519	35,073

무형자산손상차손환입	5,500

외화환산이익	1,632,740	862,888

배당금수익	1,402,308	3,480,594

이자수익	60,896	39,916

잡이익	20

법인세이익	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	30,687,621	4,782,072

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,195,146)	(6,771,849)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,709,973)	(5,317,451)

재고자산의 감소(증가)	(7,108,127)	(625,118)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	38,975,360	13,981,487

기타금융부채의 감소	5,587,132	5,090,007

기타부채의 증가(감소)	3,547	233,525

퇴직금의 지급	(1,865,172)	(1,808,529)

법인세납부	(1,514,369)	(745,429)

영업으로부터 창출된 현금흐름	53,467,316	32,851,243

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	12,792,012	10,186,348

장기차입금 유동성대체	19,222,495	16,023,012

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	148,111,259	152,995,407

차감:현금및현금성자산	1,799,046	1,168,749

순차입금및사채	146,312,213	151,826,658

자본총계	68,731,451	68,993,180

총자본부채비율	212.88%	220.06%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	135,566,226

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(1,355,662)	(1,355,662)	1,355,662	1,355,662

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,EUR,AUD,BRL,JPY,천원).

구분	2016.12.31	2016.03.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,500	1,812	USD 5,143	5,942

매출채권	USD 16,536,991	19,984,954	USD 17,346,733	20,009,456

EUR 9,313,220	11,805,438	EUR 7,158,038	9,358,634

CNY 14,670,277	2,541,772	12,609,672	2,240,613

AUD 37	32	AUD 79,355	70,163

미수금	USD 3,482,136	4,208,162	USD 4,983,295	5,748,231

EUR 1,054,476	1,336,653	EUR 981,359	1,283,057

CNY 0	-	CNY 25,000	4,442

BRL 3,429	1,273	BRL 3,429	1,098

외화자산계	$0	39,880,096	$0	38,721,636

부채	$0	$0

미지급금	USD 2,068,894	2,588,760	USD 2,971,990	3,428,190

JPY 0.00	-	JPY 6,720,000.00	68,949

EUR 2,236,042.58	2,834,408	EUR 959,693.40	1,254,732

AUD 12,078	10,533	AUD 12,078	10,679

외화부채계	5,433,701	4,762,550

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,160,617	(2,160,617)

EUR	1,030,768	(1,030,768)

AUD	(1,050)	1,050

CNY	254,177	(254,177)

JPY	-	-

BRL	127	(127)

합계	3,444,639	(3,444,639)

3) 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 296,244천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 29,624천원입니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 손상검사 수행대상 채권합계액 및 금융보증금액으로 나타내며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증(주)	49,113,337	80,412,930

(주) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 35참조). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	134,289,655	1,288,963	135,578,618

변동이자율상품	101,976,189	33,590,037	135,566,226

고정이자율상품	10,847,222	1,694,444	12,541,666

금융부채 소계	247,113,066	36,573,444	283,686,510

지급이자	변동이자율상품	4,183,845	5,800,227	9,984,072

고정이자율상품	393,414	157,583	550,997

지급이자 소계	4,577,259	5,957,810	10,535,069

합 계	251,690,325	42,531,254	294,221,579

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	91,405,163	2,645,319	94,050,482

변동이자율상품	105,201,204	28,213,402	133,414,606

고정이자율상품	15,077,013	4,875,000	19,952,013

금융부채 소계	211,683,380	35,733,721	247,417,101

지급이자	변동이자율상품	2,736,831	3,902,370	6,639,201

고정이자율상품	473,248	205,613	678,861

지급이자 소계	3,210,079	4,107,983	7,318,062

합 계	214,893,459	39,841,704	254,735,163

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.