동원금속 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기 2021년 04월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 36 기 3분기 2020년 04월 01일부터 2020년 12월 31일까지
동원금속주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

동원금속주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품 제조를 주 사업목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시 등의 공장에서 주로 자동차용 Door Frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 그 외에도 자동차의 Door INR Ass’y, Bumper Beam, Cowl Cross Member, Front End Module Carrier, Battery Frame, Seat Frame, 등으로 그 영역을 확장하고 있으며, 지배기업의 주식은 1995년 11월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다.한편, 당분기말 현재 자본금은 23,377,467천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	관 계

이은우	9,783,966	20.93%	대표이사

기타특수관계자	732,384	1.57%

자기주식	10,128	0.02%

기타	36,228,455	77.49%

합 계	46,754,933	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	지배기업의소유지분율	연결범위 내타 종속기업의소유지분율	결산일(주1)	업종	소재국가

동원파이프(주)	100%	-	12월 31일	파이프제조업	대한민국

디에이케이(주)	80%	20%(주2)	자동차부품제조업	대한민국

Dongwon Autopart Technology Inc.	81%	19%(주3)	미국

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC	-	100%(주4)	미국

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC	-	100%(주4)	미국

Dongwon SK, s.r.o.	100%	-	슬로바키아

Dongwon CZ, s.r.o.	100%	-	체코

Dongwon Brasil	90%	10%(주5)	브라질

Dongwon Mexico Inc	93%	7%(주6)	미국

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V	-	100%(주7)	멕시코

(주1) 지배기업은 기업회계기준 제1110호에 따라 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래와 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하고 있으며 매 보고기간의 길이 및 재무제표일 차이는 매 기간 동일합니다.(주2) 연결대상 종속기업인 동원파이프(주)가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주3) 연결대상 종속기업인 Dongwon SK, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주4) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 모든 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결대상 종속기업인 Dongwon CZ, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주6) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주7) 연결대상 종속기업인 Dongwon Mexico Inc가 모든 지분을 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon MetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

유동자산	30,312,988	2,207,069	32,844,370	17,568,227	11,477,064	13,677,216	14,483,002

비유동자산	12,548,220	-	100,602,312	34,200,059	21,322,477	23,117,572	32,723,338

자산총계	42,861,208	2,207,069	133,446,682	51,768,286	32,799,541	36,794,788	47,206,340

유동부채	25,774,263	-	45,120,434	18,214,124	9,260,676	46,658,870	27,935,996

비유동부채	3,807,236	-	42,182,011	8,720,589	7,849,407	3,199,045	3,685,008

부채총계	29,581,499	-	87,302,445	26,934,713	17,110,083	49,857,915	31,621,004

자본	13,279,709	2,207,069	46,144,236	24,833,573	15,689,459	(13,063,127)	15,585,335

부채및자본총계	42,861,208	2,207,069	133,446,681	51,768,286	32,799,542	36,794,788	47,206,339

(*) 해당 종속기업의 연결기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.(전기말)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon MetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

유동자산	31,468,276	2,260,310	37,601,718	17,322,291	17,683,209	11,769,882	14,833,979

비유동자산	13,014,021	30,103	103,016,378	36,766,668	19,047,801	16,823,407	34,827,615

자산총계	44,482,297	2,290,413	140,618,096	54,088,959	36,731,010	28,593,289	49,661,594

유동부채	27,133,315	18,379	51,257,712	21,249,299	11,620,160	41,170,841	31,914,716

비유동부채	4,319,833	(761)	44,726,978	10,803,166	10,077,068	2,815,883	5,023,528

부채총계	31,453,148	17,618	95,984,690	32,052,465	21,697,228	43,986,724	36,938,244

자본	13,029,148	2,272,794	44,633,406	22,036,494	15,033,782	(15,393,435)	12,723,350

부채및자본총계	44,482,296	2,290,412	140,618,096	54,088,959	36,731,010	28,593,289	49,661,594

(*) 해당 종속기업의 연결기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon MetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

매출액	27,401,088	-	77,381,440	43,701,007	26,643,675	26,879,430	27,201,313

영업이익(손실)	590,998	(1,578)	(4,126,226)	1,232,492	103,242	587,735	3,505,156

당기순이익(손실)	266,943	(65,725)	(522,519)	1,387,012	195,579	3,658,017	2,217,873

기타포괄이익(손실)	(221,651)	-	2,033,350	1,410,067	460,097	(1,327,709)	644,113

총포괄이익(손실)	45,292	(65,725)	1,510,830	2,797,079	655,677	2,330,308	2,861,985

(*) 해당 종속기업의 연결기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.(전분기)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	Dongwon MetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

매출액	23,699,691	30,164	67,464,641	41,242,348	21,146,225	16,508,266	14,098,373

영업이익(손실)	(742,038)	(34,574)	468,935	1,604,255	(241,735)	(2,049,706)	175,453

당기순이익(손실)	(604,930)	712,896	(486,029)	6,012	(5,871)	(12,434,255)	(639,160)

기타포괄이익(손실)	0	0	(4,696,024)	764,351	(970,890)	(13,912)	(1,868,898)

총포괄이익(손실)	(604,930)	712,896	(5,182,053)	770,363	(976,761)	(12,448,167)	(2,508,059)

(*) 해당 종속기업의 연결기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 강관부문 및 자동차부품부문, 총 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 부문별 매출 및 매출원가당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

강관부문	27,401,088	24,955,765	23,699,691	23,066,422

자동차부품부문	255,868,027	211,129,707	221,101,722	185,754,915

합 계	283,269,115	236,085,472	244,801,413	208,821,337

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

강관부문	42,861,208	29,581,499	44,482,297	31,453,148

자동차부품부문	398,951,428	365,078,357	424,432,015	405,479,041

합 계	441,812,636	394,659,856	468,914,312	436,932,189

(4) 지역별 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객과의 계약으로부터 발생한 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	80,304,512	82,422,873

해외매출

미국	104,582,753	81,563,014

유럽	70,344,682	62,388,573

아시아	431,735	967,993

기타	27,605,434	17,458,961

합 계	283,269,116	244,801,413

한편, 상기 고객과의 계약으로부터 생기는 수익은 전액 한 시점에 인식되는 수익의 유형에 해당합니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출부문	당분기	매출비율	전분기	매출비율

현대기아자동차 및 그 특수관계자 그룹	제품매출	253,742,056	89.58%	216,767,946	88.55%

5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	30,027	39,563

보통예금	7,339,861	15,388,958

합 계	7,369,888	15,428,521

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,236,803	55,197,777

미수금	4,923,784	12,148,541

합 계	46,160,587	67,346,318

차감: 대손충당금	(1,019,460)	(762,207)

차감후 합계	45,141,127	66,584,111

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	753,504	8,703	168,688	-

손상차손	655,878	(4,303)	64,606	4,414

제각	(394,322)	-

기말금액	1,015,060	4,400	233,294	4,414

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	741,027	-	741,027	-

장기금융상품	-	1,099,000	-	955,000

대여금	174,500	-	435,974	-

미수수익	18,874	-	20,882	-

보증금	6,146,633	1,660,800	6,351,302	1,381,924

합 계	7,081,034	2,759,800	7,549,185	2,336,924

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	741,027	741,027	차입금담보

장기금융상품	200,000	200,000	차입금담보

합 계	941,027	941,027

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,214,507	1,840,196

선급비용	4,283,182	3,213,408

부가세대급금	1,491,622	1,545,684

합 계	9,989,311	6,599,288

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,730,273	(63,252)	1,667,021	1,175,477	(63,252)	1,112,225

제품	14,302,678	(1,219,928)	13,082,750	14,048,067	(969,542)	13,078,525

재공품	15,278,437	(184,378)	15,094,059	15,733,919	(184,378)	15,549,541

원부재료	31,096,360	(116,652)	30,979,708	24,932,517	(116,652)	24,815,865

구입부분품	1,021,936	(99,980)	921,956	974,414	(99,980)	874,434

저장품	1,161,273	-	1,161,273	943,937	-	943,937

미착품	5,282,338	-	5,282,338	6,138,927	-	6,138,927

합 계	69,873,295	(1,684,190)	68,189,105	63,947,258	(1,433,804)	62,513,454

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 인식액은 각각 250,386천원 및 192,339천원입니다. 한편 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	8,377,381	7,667,565

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

북경링윈동원과기유한공사	7,667,565	93,382	616,434	8,377,381

(전분기)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

북경링윈동원과기유한공사	7,225,303	(445,065)	(139,020)	6,641,218

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

유동자산	22,924,892	31,419,610

비유동자산	27,379,797	26,947,917

자산총계	50,304,689	58,367,527

유동부채	22,290,557	33,016,678

비유동부채	325,953	-

부채총계	22,616,510	33,016,678

자본	27,688,179	25,350,849

부채및자본총계	50,304,689	58,367,527

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기	전분기

매출액	28,926,828	22,619,864

영업이익(손실)	75,456	(1,605,566)

당기순이익(손실)	280,212	(1,503,830)

기타포괄이익(손실)	2,054,781	(463,398)

총포괄이익(손실)	2,334,993	(1,967,227)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

순자산금액	28,047,836	25,712,843

지분율	30.00%	30.00%

순자산지분금액	8,414,351	7,713,853

내부거래제거	(36,969)	(46,288)

기말금액	8,377,381	7,667,565

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	31,907,995	-	-	31,907,995

건물	103,272,665	(37,780,132)	(4,619,640)	60,872,893

구축물	2,784,909	(2,332,349)	(96,566)	355,994

기계장치	454,267,450	(294,398,278)	(17,251,127)	142,618,045

차량운반구	1,691,024	(1,343,095)	(15,714)	332,215

기타의유형자산	41,372,353	(30,277,240)	(396,133)	10,698,980

건설중인자산	13,475,012	-	-	13,475,012

합 계	648,771,408	(366,131,094)	(22,379,180)	260,261,134

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	31,264,425	-	-	31,264,425

건물	97,403,202	(34,148,344)	(4,532,977)	58,721,881

구축물	3,160,164	(2,206,114)	(96,566)	857,484

기계장치	433,779,804	(270,417,677)	(16,841,217)	146,520,910

차량운반구	1,714,637	(1,338,895)	(15,714)	360,028

기타의유형자산	42,174,943	(29,047,655)	(390,218)	12,737,070

건설중인자산	15,615,315	-	-	15,615,315

합 계	625,112,490	(337,158,685)	(21,876,692)	266,077,113

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	266,077,113	297,180,931

취득	26,163,111	44,643,354

대체	(844,130)	380,455

처분	(10,191,078)	(9,237,328)

감가상각비	(28,003,876)	(27,936,632)

기타	7,059,996	(21,354,289)

기말금액	260,261,136	283,676,491

(3) 담보제공 유형자산 및 화재보험가입 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에담보로 제공되어 있으며(주석 14참조), 상기 유형자산과 관련하여 86,672,234천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 51,308,598천원은 대구은행 등을 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	24,204,502	3,062,730	724,473	689,652	28,681,357

상각누계액	(15,627,540)	(2,807,361)	-	(682,247)	(19,117,148)

손상차손누계액	(2,649,773)	-	-	-	(2,649,773)

장부금액	5,927,189	255,369	724,473	7,405	6,914,436

(전기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	23,204,846	2,939,741	724,473	684,375	27,553,435

감가상각누계액	(14,077,569)	(2,715,097)	-	(613,088)	(17,405,754)

손상차손누계액	(2,649,773)	-	-	-	(2,649,773)

장부금액	6,477,504	224,644	724,473	71,287	7,497,908

(2) 연결실체는 신차종 수주를 위하여 개발활동을 수행하고 이와 관련한 비용을 개발비로 계상하고 있으며, 당분기 중 개발비 장부금액의 변동 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

개별 연구개발프로젝트	당기초장부금액	증가	상각	당분기말장부금액

L**외 52개 프로젝트	6,079,368	300,584	(1,424,201)	4,955,751

S**외 2개 프로젝트	272,367	699,071	-	971,438

P** 3개 프로젝트	125,769	-	(125,769)	-

합 계	6,477,504	999,655	(1,549,970)	5,927,189

(주1) 개발이 완료되었으며 관련 매출의 발생에 대응하여 상각 진행 중입니다.(주2) 당분기말 현재 관련 제품 개발진행중인 프로젝트입니다.

(주3) 당기 중 상각이 종료되었습니다(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	7,497,908	8,468,225

취득	1,111,426	1,592,169

상각비	(1,711,393)	(1,836,642)

기타	16,497	(18,474)

기말장부금액	6,914,438	8,205,278

한편, 당분기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자산인식	999,656	903,129

연구개발비	996,948	463,557

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	52,990,982	63,205,747

미지급금	46,142,058	48,633,969

합 계	99,133,040	111,839,716

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

매출채권양도	대구은행 등	2.51~4.34	2,710,212	4,810,296

무역금융	대구은행 등	2.61~10.23	26,412,000	27,035,000

운영자금	대구은행 등	1.07~8.01	71,738,986	71,065,074

구매자금	대구은행 등	3.74~7.21	11,778,448	12,081,092

단기차입금 합계	112,639,646	114,991,462

가산: 유동성장기차입금 대체	25,739,079	27,407,129

가산: 유동성사채 대체	5,926,596	3,000,000

유동성차입금 및 사채 합계	144,305,321	145,398,591

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행 등	1.10~13.30	22,392,510	28,341,680

시설자금	대구은행 등	1.10~13.17	56,291,327	66,443,976

유동성대체전	78,683,837	94,785,656

유동성대체	(25,739,079)	(27,407,129)

유동성대체후	52,944,758	67,378,527

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

39회 사모사채	4.33	3,000,000	3,000,000	하나금융투자

40회 사모사채	4.37	2,000,000	2,000,000	하나금융투자

무보증사모사채	4.55	940,000	940,000	산업은행

유동성대체전	사채액면총액	5,940,000	5,940,000

사채할인발행차금총액	(13,404)	(38,766)

유동성대체	사채액면총액	5,940,000	3,000,000

사채할인발행차금총액	(13,404)	-

유동성대체후	사채액면총액	2,940,000

사채할인발행차금총액	(38,766)

장부금액	2,901,234

(4) 담보제공자산당분기말 현재 차입금 및 사채, 기타 금융약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액 등	비고

대구은행 등하나금융투자산업은행	토지	31,907,995	근저당(채권최고액 합계: 68,626,970천원, 2,140천USD 상당액 포함) 양도담보(채권최고액 합계: 10,000,000천원) 담보신탁(채권최고액 합계: 390,000천원)	차입금 및 사채 무역금융약정(한도액: 26,824,000천원) 매출채권할인약정(한도액: 12,000,000천원) 구매자금약정(한도액: 12,520,000천원)

건물	60,872,892

기계장치 등	115,697,276

단기금융상품	741,027	-

장기금융상품	200,000	-

재고자산	10,750,000	채권최고액 합계:10,750,000천원

한편, 지배기업의 대표이사 및 신용보증기금, 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29,32참조).

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금 및 사채

2023.01.01~2023.12.31	19,751,566

2024.01.01~2024.12.31	12,015,423

2025.01.01~2025.12.31	8,477,585

2026.01.01이후	12,700,184

합 계	52,944,758

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	23,557,294	-	24,863,928	1,945,905

장기미지급비용	-	2,355,396	-	-

장기미지급금	-	793,057	-	1,213,216

미지급배당금	75	-	75	-

예수보증금	213,000	-	163,000	-

기타금융부채	-	73,774	-	914,219

합 계	23,770,369	3,222,227	25,027,003	4,073,340

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,244,232	-	22,457,217	-

선수수익	40,718	379,981	207,948	1,659,296

예수금	890,905	-	1,048,623	-

부가세예수금	596,154	-	923,811	-

기타부채	403,621	-	575,854	-

합 계	16,175,630	379,981	25,213,453	1,659,296

17. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,344,289	31,969,700

사외적립자산의 공정가치	(415,899)	(428,929)

국민연금전환금	(25,751)	(27,487)

순확정급여부채	33,902,639	31,513,284

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	31,969,700	(456,416)	31,513,284

당기근무원가	2,540,126	-	2,540,126

이자비용(이자수익)	449,027	(6,101)	442,926

지급액	(586,370)	760	(585,610)

기타	(8,087)	-	(8,087)

반기말금액	34,364,396	(461,757)	33,902,639

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	29,419,669	(354,306)	29,065,363

당기근무원가	3,368,784	-	3,368,784

이자비용(이자수익)	346,675	(1,643)	345,032

관계사 전입액(납입액)	34,174	(100,000)	(65,826)

지급액	(1,634,003)	-	(1,634,003)

반기말금액	31,535,299	(455,949)	31,079,350

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	46,754,933주	46,754,933주

1주당 금액	500원	500원

자본금	23,377,467	23,377,467

19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,210,884	22,210,884

자기주식(주1)	(8,627)	(8,627)

신주인수권대가(주2)	193,386	193,386

합 계	22,395,643	22,395,643

(주1) 자기주식은 과거 지배기업 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.(주2) 신주인수권대가는 27회, 28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(507,159)	(507,159)

지분법자본변동	1,030,392	549,574

해외사업환산손익	2,791,951	15,484

합 계	3,315,184	57,899

21. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,232,491	1,232,491

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(3,168,006)	(15,081,377)

합 계	(1,935,515)	(13,848,886)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

도어프레임 등 제ㆍ상품	278,752,870	242,722,323

기타	4,516,246	2,079,090

합 계	283,269,116	244,801,413

지리적 시장에 따른 수익의 구분은 주석4에 기술되어 있으며 상기 수익은 모두 한 시점에 인식되는 수익에 해당합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수취채권	41,236,803	55,197,777

계약부채	14,244,232	22,457,217

당분기 중에 발생한 유의적인 잔액의 변동은 신규계약의 체결 및 회수 등으로 인해 발생하였습니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당분기와 전분기중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상	655,878	86,778

(4) 연결실체가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.23. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,952	4,589	399	1,218

운반비	2,678,199	5,809,072	1,975,097	5,229,816

포장비	260,823	667,957	266,283	634,748

수출비	3,074,644	8,820,287	3,716,239	8,165,185

중단사업손익	-	(400)	(6,886)	(7,386)

합 계	6,015,618	15,301,505	5,951,132	14,023,581

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,005,272	11,532,795	3,532,680	10,125,716

퇴직급여	217,621	733,399	2,326,132	2,645,738

복리후생비	762,381	1,841,899	430,228	1,406,917

여비교통비	105,840	411,835	203,538	707,735

통신비	68,539	165,626	62,188	168,114

세금과공과	139,138	875,414	378,825	494,362

감가상각비	233,560	790,099	360,182	1,110,682

무형자산상각비	548,700	1,728,686	562,113	1,780,384

수선비	73,978	186,384	55,564	169,791

차량유지비	135,438	328,242	108,123	275,016

보험료	(141,275)	290,851	183,875	587,939

접대비	28,416	68,739	20,037	57,158

지급수수료	1,876,580	2,582,789	(3,573,440)	(1,196,862)

소모품비	251,337	466,568	128,011	395,261

대손상각비(환입)	312,732	651,570	17,757	86,778

기타	494,647	1,484,839	406,041	1,521,063

중단사업손익	(17)	(1,188)	(23,729)	(41,004)

합 계	9,112,887	24,138,547	5,178,125	20,294,788

24. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	9,081	27,245	39,704	59,215

외환차익	1,396,209	2,590,065	1,171,336	1,638,689

외화환산이익	(21,651)	5,749,662	1,898,942	2,828,121

유형자산처분이익	902,075	1,893,837	750,889	1,219,425

수수료수익	228,041	223,116	(1,999)	8,501

잡이익	2,122,885	9,376,534	(1,887,121)	2,308,345

중단사업손익	-	(493)	(777,810)	(779,647)

합 계	4,636,640	19,859,966	1,193,941	7,282,649

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,361,829	3,563,907	2,616,649	3,594,032

외화환산손실	886,252	3,793,535	5,520,446	16,826,839

재고자산감모손실	-	-	-	763

기부금	1,741	7,152	1,738	7,187

유형자산처분손실	10,493	21,200	87,469	113,969

기타의대손상각비	30,000	30,000	-	-

종속기업처분손실	36,991	36,991	-	-

잡손실	801,489	1,234,724	(1,153,866)	(200,514)

중단사업손익	(30,195)	(31,045)	-	(8,413)

합 계	3,098,600	8,656,464	7,072,436	20,333,863

25. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	2,068,060	8,635,253	2,395,370	7,557,889

금융비용 소계	2,068,060	8,635,253	2,395,370	7,557,889

금융수익

이자수익	990,347	1,039,862	(9,413)	244,416

금융수익 소계	990,347	1,039,862	(9,413)	244,416

중단사업손익	17,819	71,696	1,886	(23,764)

순금융비용	1,095,532	7,667,087	2,406,669	7,289,709

26. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	189,977	(1,766,741)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(291,883)	4,252,524

자본에 직접 반영된 법인세비용	(135,616)	(12,149)

법인세비용(수익)	(237,522)	2,473,634

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의변동	(33,777,130)	(75,944,625)	(36,175,674)	(79,405,564)

상품매출원가	3,309,125	11,847,952	5,058,268	8,529,586

종업원급여	23,870,502	66,742,981	22,721,623	63,500,606

감가상각비	9,663,600	30,602,136	8,501,584	29,039,538

무형자산상각비	548,700	1,728,686	562,113	1,780,384

외주비 및 용역비	1,530,447	4,579,110	1,838,419	4,340,771

재료비	64,917,151	186,629,687	68,346,839	174,669,922

임차료	1,077,453	2,991,480	878,568	2,443,500

수수료	4,271,111	8,649,317	(1,396,592)	3,961,436

전력비	1,450,300	4,319,289	1,096,233	3,605,264

제세공과	979,627	3,222,368	1,500,309	2,865,740

운반비	3,424,574	7,930,132	2,545,874	6,892,905

수출비	3,074,644	8,820,287	3,716,239	8,165,185

기타	4,570,199	13,408,311	4,430,127	12,798,823

중단사업손익	(8)	(1,578)	(18,663)	(64,738)

합 계	88,910,295	275,525,533	83,605,267	243,123,358

28. 연결주당순손익(1) 기본연결주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순손익	2,375,632	11,907,064	(7,853,566)	(20,898,836)

가중평균유통보통주식수	46,744,805	46,744,805	46,744,805	46,744,805

주당순손익	51원	255원	(168원)	(447원)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	274	12,799,162,909

자기주식	(10,128)	274	(2,772,540)

주식수 합계	12,796,390,369

가중평균일수	274

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	274	12,799,162,909

자기주식	(10,128)	274	(2,772,540)

주식수 합계	12,796,390,369

가중평균일수	274

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(2) 희석연결주당순손익당분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행 등	26,824,000	26,412,000

구매자금약정	대구은행 등	12,520,000	11,778,448

매출채권할인약정	대구은행 등	12,000,000	2,710,212

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	17,035

농협은행	300,000

대구은행	3,000,000

차입금지급보증	한국무역보험공사	2,712,980

서울보증보험	900,000

신용보증기금	1,350,000

기술신용보증기금	2,850,000

P-CBO보증	신용보증기금	5,940,000

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계