동원금속 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 3분기 : 2016년 12월 31일 현재
제 31 기 : 2016년 03월 31일 현재
동원금속주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

동원금속주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품 제조를 주목적으로 1985년 12월에설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남아산시 및 경북 영천시의 공장에서 주로 자동차용 Door frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 17,561,263천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

이은우	10,420,194	29.67	대표이사

기타특수관계자	946,304	2.69

자기주식	10,128	0.03

기타	23,745,899	67.61

합 계	35,122,525	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출액

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

강관부문	8,562,896	27,502,337	8,818,046	29,303,958

자동차부품부문	113,361,665	336,624,946	108,168,714	304,291,816

합 계	121,924,561	364,127,283	116,986,760	333,595,774

2) 매출원가

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

강관부문	7,809,244	24,814,019	8,252,673	27,020,739

자동차부품부문	92,173,126	272,912,389	86,235,412	245,948,082

합 계	99,982,370	297,726,408	94,488,085	272,968,821

(2) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

강관부문	35,285,405	19,515,713	33,903,441	18,827,933

자동차부품부문	496,436,821	441,769,946	459,256,145	410,523,785

기타	4,124	-	4,123	-

합 계	531,726,350	461,285,659	493,163,709	429,351,718

(3) 지역별 매출액 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	37,274,238	110,220,298	38,783,643	110,969,779

해외매출	-	-

미국	44,477,881	142,039,858	52,794,454	149,986,736

유럽	21,319,967	75,004,692	21,398,312	59,899,825

브라질	2,864,616	7,252,127	2,054,204	6,878,970

멕시코	(16,329,829)	(10,211,616)	-	-

중국	30,012,329	35,283,371	330,279	2,714,888

기타	2,305,359	4,538,554	1,625,869	3,145,577

합계	121,924,561	364,127,283	116,986,760	333,595,774

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출금액	매출비율	매출금액	매출비율

현대자동차㈜	125,244,533	34.40%	85,348,475	25.58%

기아자동차㈜	74,416,624	20.44%	71,347,532	21.39%

5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	38,420	19,653

보통예금	26,229,024	21,093,350

합 계	26,267,444	21,113,003

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	47,904,763	54,830,395

미수금	905,946	2,942,445

합 계	48,810,709	57,772,840

차감:대손충당금	(111,945)	(54,446)

차감후 합계	48,698,764	57,718,394

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6개월 이하	14,837	16,462

7~12개월	61,369	-

1년 초과	-	2,246

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	35,738	35,378

합 계	111,945	54,446

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7~12개월	18,426	184,707

1년 초과	-	1,746

미수금	7~12개월	-	-

1년 초과	24,180	60,187

합 계	42,607	246,640

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	18,707	35,738	45,627	206,225

손상차손	59,745	-	-	31,000

제각	-	-	(1,640)	(201,487)

손상차손환입	(2,246)	-	(10,563)	-

기말금액	76,206	35,738	33,424	35,738

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,280,000	-	1,308,001	-

장기금융상품	-	760,200	-	497,200

대여금	796,341	124,328	233,739	232,460

미수수익	100,882	-	116,175	-

보증금	5,973,197	3,018,690	6,877,219	6,558,084

합 계	8,150,420	3,903,218	8,535,134	7,287,744

(2) 상기 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	700,000	750,000	차입금담보

장기금융상품	200,000	200,000	차입금담보

장기금융상품	6,200	6,200	당좌개설보증금

합 계	906,200	956,200

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	2,302,285	-	2,286,627

채무증권	-	-	-	-

합 계	-	2,302,285	-	2,286,627

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	2,286,627	-	2,356,643

평가이익	-	15,659	-	(44,514)

기말금액	-	2,302,286	-	2,312,129

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,134,685	4,422,833

선급비용	2,987,291	1,931,477

부가세대급금	6,012,674	6,939,057

합 계	19,134,650	13,293,367

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	4,067,200	2,170,274

제품	15,071,691	14,357,530

재공품	26,243,033	20,776,070

원부재료	23,406,666	21,250,434

구입부분품	942,771	620,793

저장품	383,958	383,524

미착품	2,009,334	605,124

합 계	72,124,653	60,163,749

한편, 당분기말 현재 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원.

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	연결실체지분(주1)	비지배지분

당분기말	전기말	당분기말	전기말

동원파이프(주)	파이프제조업	대한민국	12월	100%	100%	0%	0%

디에이케이(주)	자동차부품제조업	대한민국	12월	100%	100%	0%	0%

Dongwon Autopart Technology Inc.	자동차부품제조업	미국	12월	100%	100%	0%	0%

DONGWON CZ, s.r.o.	자동차부품제조업	체코	12월	100%	100%	0%	0%

DONGWON SK, s.r.o.	자동차부품제조업	슬로바키아	12월	100%	100%	0%	0%

Dongwon Metal Do Brasil	자동차부품제조업	브라질	12월	100%	100%	0%	0%

DONGWON MEXICO INC (주1)	자동차부품제조업	미국	12월	100%	100%	0%	0%

동원금속제일차유한회사 (주2)	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월	0%	0%	100%	100%

(주1) 연결대상 종속기업이 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

(주2) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Meta Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차 유한회사

유동자산	19,777,139	704,854	53,803,193	15,104,973	7,948,412	888,655	8,003,862	100,400

비유동자산	15,508,266	3,244,127	89,975,767	41,691,209	17,359,720	20,219,729	42,501,255	15,001,500

자산총계	35,285,405	3,948,981	143,778,960	56,796,182	25,308,132	21,108,384	50,505,117	15,101,900

유동부채	14,227,199	2,164,122	51,460,020	21,998,185	8,681,762	13,627,151	25,158,027	97,777

비유동부채	5,288,514	132,499	57,611,287	15,871,009	6,316,786	-	-	15,000,000

부채총계	19,515,713	2,296,621	109,071,307	37,869,194	14,998,548	13,627,151	25,158,027	15,097,777

지배기업지분	15,769,692	1,652,360	34,707,654	18,926,988	10,309,584	7,481,232	25,347,089	-

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	4,124

자본총계	15,769,692	1,652,360	34,707,654	18,926,988	10,309,584	7,481,232	25,347,089	4,124

부채및자본총계	35,285,405	3,948,981	143,778,961	56,796,182	25,308,132	21,108,383	50,505,116	15,101,901

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.2) 전기말

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Meta Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차 유한회사

유동자산	18,819,194	648,023	38,251,810	16,893,007	7,913,156	7,507,616	7,500,721	135,947

비유동자산	15,084,247	3,358,443	93,034,425	36,351,889	15,680,456	9,686,336	31,675,955	24,001,500

자산총계	33,903,441	4,006,466	131,286,235	53,244,896	23,593,612	17,193,952	39,176,676	24,137,447

유동부채	15,206,738	1,784,252	71,410,341	20,865,662	7,157,116	12,270,700	21,382,821	133,324

비유동부채	3,621,195	276,393	30,722,535	13,887,706	6,040,834	-	-	24,000,000

부채총계	18,827,933	2,060,645	102,132,876	34,753,368	13,197,950	12,270,700	21,382,821	24,133,324

자본	15,075,508	1,945,819	29,153,358	18,491,527	10,395,663	4,923,252	17,793,856	4,123

부채및자본총계	33,903,441	4,006,466	131,286,235	53,244,896	23,593,613	17,193,952	39,176,677	24,137,447

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DONGWON MEXICO INC	동원금속제일차 유한회사

매출액	27,502,337	1,926,853	142,039,858	51,499,239	23,505,452	7,252,127	19,102,231	448,191

영업이익(손실)	978,248	(267,985)	7,995,665	1,228,684	327,660	902,611	(944,927)	(1)

당기순이익(손실)	684,218	(293,458)	4,406,398	723,849	405,585	1,740,366	(2,227,320)	-

지배기업지분순이익(손실)	684,218	(293,458)	4,406,398	723,849	405,585	1,740,366	(2,227,320)	-

비지배지분당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄이익(손실)	9,966	-	1,147,897	(288,389)	(133,455)	817,614	1,341,513	-

총포괄이익(손실)	694,184	(293,458)	5,554,295	435,460	272,130	2,557,980	(885,807)	-

지배기업지분포괄순이익(손실)	694,184	(293,458)	5,554,295	435,460	272,130	2,557,980	(885,807)	-

비지배지분포괄순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.2) 전분기

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DONGWON MEXICO INC	동원금속제일차유한회사

매출액	29,303,958	3,632,476	149,986,736	36,896,322	24,297,920	6,878,970	-	704,964

영업이익(손실)	623,613	11,684	2,866,594	2,324,507	1,664,188	(2,224)	(124)	90

당기순이익(손실)	232,584	(194,400)	2,184,247	2,205,387	1,500,319	(5,997,367)	(74,621)	93

지배기업지분순이익(손실)	232,584	(194,400)	2,184,247	2,205,387	1,500,319	(5,997,367)	(74,621)	-

비지배지분당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	93

기타포괄이익(손실)	(154,509)	-	963,140	1,009,683	372,532	431,531	566,639	-

총포괄이익(손실)	78,075	(194,400)	3,147,387	3,215,070	1,872,851	(5,565,836)	492,018	93

지배기업지분포괄순이익(손실)	78,075	(194,400)	3,147,388	3,215,071	1,872,851	(5,565,836)	492,018	-

비지배지분포괄순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	93

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	2,386,971	5,798,241	2,386,971	6,004,172

강소링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	1,320,036	1,790,831	1,320,036	1,973,730

합 계	3,707,007	7,589,072	3,707,007	7,977,902

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	6,004,172	6,984,424	1,973,729	2,055,709

배당금수령	(891,810)	(2,088,480)	(152,289)	(274,620)

지분법손익	815,750	775,607	4,952	91,661

지분법자본변동	(129,871)	130,670	(35,562)	252,800

기말금액	5,798,241	5,802,221	1,790,830	2,125,550

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	28,024,415	33,712,224	7,868,824	9,268,982

비유동자산	8,077,206	5,489,247	5,477,869	4,827,323

자산총계	36,101,621	39,201,471	13,346,693	14,096,305

유동부채	16,732,566	19,132,364	7,352,082	7,484,680

비유동부채	-	-	-	-

부채총계	16,732,566	19,132,364	7,352,082	7,484,680

자본	19,369,055	20,069,108	5,994,612	6,611,626

부채및자본총계	36,101,621	39,201,472	13,346,694	14,096,306

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	38,032,565	42,502,970	10,798,743	11,832,141

영업이익	2,598,395	2,953,235	4,603	344,551

당기순이익	2,705,552	2,524,644	9,155	302,442

기타포괄이익(손실)	(1,301,338)	425,954	(92,461)	742,470

총포괄이익	1,404,214	2,950,598	(83,306)	1,044,912

(주) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

순자산금액	19,369,055	20,069,107	5,994,611	6,611,625

지분율	30.00%	30.00%	30.00%	30.00%

순자산지분금액	5,810,717	6,020,732	1,798,383	1,983,488

내부거래제거	(12,476)	(16,560)	(7,552)	(9,758)

기말금액	5,798,241	6,004,172	1,790,831	1,973,730

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,937,911	-	-	31,937,911	31,690,488	-	-	31,690,488

건물	98,169,666	(22,464,619)	-	75,705,047	74,922,932	(19,597,078)	-	55,325,854

구축물	3,060,633	(1,520,726)	-	1,539,907	3,055,699	(1,468,489)	-	1,587,210

기계장치	339,686,105	(171,574,262)	-	168,111,843	309,796,987	(153,082,013)	-	156,714,974

차량운반구	2,138,941	(1,366,880)	-	772,061	1,837,881	(1,243,231)	-	594,650

기타의유형자산	32,699,917	(25,154,038)	(1,213)	7,544,666	31,649,894	(23,596,089)	(1,213)	8,052,592

건설중인자산	41,398,991	-	-	41,398,991	45,819,380	-	-	45,819,380

합 계	549,092,164	(222,080,525)	(1,213)	327,010,426	498,773,261	(198,986,900)	(1,213)	299,785,148

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기타(환율차이)	기말금액

토지	31,690,488	-	-	-	-	247,423	31,937,911

건물	55,325,855	5,410,455	16,025,960	-	(2,431,225)	1,374,004	75,705,049

구축물	1,587,210	96,275	-	(22,470)	(133,589)	12,481	1,539,907

기계장치	156,714,973	14,189,084	23,566,012	(4,169,835)	(24,142,224)	1,953,832	168,111,842

차량운반구	594,650	366,405	-	(51,786)	(154,939)	17,731	772,061

기타의유형자산	8,052,592	1,488,262	867,144	(165,203)	(2,838,388)	140,260	7,544,667

건설중인자산	45,819,381	49,510,567	(44,323,514)	(11,063,818)	-	1,456,375	41,398,991

합 계	299,785,149	71,061,048	(3,864,398)	(15,473,112)	(29,700,365)	5,202,106	327,010,428

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기타(환율차이)	기말금액

토지	31,719,412	-	(67,419)	-	-	(76,812)	31,575,181

건물	47,657,648	7,129,034	1,593,676	-	(1,976,766)	1,228,422	55,632,014

구축물	1,659,165	34,643	67,419	-	(134,355)	15,388	1,642,260

기계장치	108,246,067	25,417,772	12,143,282	(3,702,259)	(11,518,395)	2,570,063	133,156,530

차량운반구	532,432	39,883	-	(5,749)	(193,296)	2,780	376,050

기타의유형자산	8,629,195	1,441,164	1,283,184	(362,006)	(2,740,535)	(123,942)	8,127,060

건설중인자산	24,274,564	76,944,292	(35,322,286)	(1,925,257)	-	(4,866,923)	59,104,390

합 계	222,718,483	111,006,788	(20,302,144)	(5,995,271)	(16,563,347)	(1,251,024)	289,613,485

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에담보로 제공되어 있으며(주석 16참조), 상기 유형자산과 관련하여 245,315,988천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 54,891,741천원은 대구은행 등을 수익자로 하고있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	16,263,345	2,484,786	1,367,303	1,638,083	21,753,516

감가상각누계액	(7,031,940)	(2,078,283)	-	(1,579,751)	(10,689,974)

손상차손누계액	-	-	(128,348)	-	(128,348)

장부금액	9,231,406	406,502	1,238,955	58,332	10,935,194

2) 전기말

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	22,890,960	2,458,728	1,360,121	1,641,375	28,351,184

감가상각누계액	(14,360,083)	(1,918,971)	-	(1,527,486)	(17,806,539)

손상차손누계액	-	-	(128,348)	-	(128,348)

장부금액	8,530,878	539,757	1,231,773	113,889	10,416,297

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,530,878	539,757	1,231,773	113,889	10,416,297

취득	2,469,719	43,364	7,181	-	2,520,264

상각비	(1,769,190)	(170,438)	-	(52,265)	(1,991,894)

환율차이	-	(6,180)	-	(3,292)	(9,473)

기말금액	9,231,406	406,502	1,238,955	58,332	10,935,194

2) 전분기

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,193,628	223,747	1,148,103	222,526	8,788,003

취득	2,497,954	16,714	62,654	-	2,577,322

처분	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-

상각비	(1,551,275)	(60,304)	-	(93,129)	(1,704,707)

환율차이	-	(10,971)	-	15,393	4,422

기말금액	8,140,306	169,186	1,210,757	144,790	9,665,040

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	101,966,522	82,569,440

미지급금	25,753,460	19,400,141

합 계	127,719,982	101,969,581

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권양도	대구은행 등	3.55%~5.21%	2,496,285	4,030,979

무역금융	대구은행 등	3.54~5.21%	40,968,000	49,210,000

운전자금	대구은행 등	4.85~5.68%	82,146,125	98,395,895

구매자금	대구은행 등	4.52~4.79%	12,597,280	10,622,917

단기차입금 합계	138,207,690	162,259,791

가산:유동성장기차입금 대체	36,202,641	27,909,384

가산:유동성사채 대체	2,000,000	1,781,888

유동성차입금 및 사채 합계	176,410,331	191,951,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행 외	3.15~5.44%	51,680,898	45,671,849

시설자금	대구은행 외	3.73~5.64%	73,872,074	60,427,903

유동성대체전	장기차입금 총액	125,552,972	106,099,752

현재가치할인차금	(54,293)	(161,167)

유동성대체	장기차입금 총액	36,256,933	28,040,804

현재가치할인차금	(54,292)	(131,420)

유동성대체후	장기차입금 총액	89,296,039	78,058,948

현재가치할인차금	(1)	(29,747)

장부금액	89,296,038	78,029,201

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	이자율	당분기말	전기말	인수기관

30회 사모사채	5.29%	2,000,000	2,000,000	대구은행

무보증사모사채	4.62%	1,350,000	1,800,000	산업은행

유동성대체전	사채액면총액	3,350,000	3,800,000

사채할인발행차금총액	(47,640)	(18,112)

유동성대체	사채액면총액	2,000,000	1,800,000

사채할인발행차금총액	-	(18,112)

유동성대체후	사채액면총액	1,350,000	2,000,000

사채할인발행차금총액	(47,640)	-

장부금액	1,302,360	2,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	사채	합 계

2017.10.1~2018.9.30	14,870,120	1,350,000	16,220,120

2018.10.1~2019.9.30	14,542,216	-	14,542,216

2019.10.1~2020.9.30	33,873,667	-	33,873,667

2020.10.1~2021.9.30	26,010,036	-	26,010,036

합 계	89,296,039	1,350,000	90,646,039

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

제3회 무기명식 이권부 전환사채	2014.09.30	2017.09.30	1.00%	1,500,000	3,000,000	산업은행

상환할증금	234,600	469,200

전환권조정	(176,941)	(679,245)

장부가액	1,557,659	2,789,955

(2) 회사는 2014년 9월 30일 이사회 결의에 따라 무기명식 이권부사모전환사채를 발행한 바 있으며, 동 전환사채는 상환기일까지 5.8%의 수익을 보장하며, 상환기일까지 조기상환청구권이 행사되지 아니할 경우 115.64%를 일시상환하도록 되어 있습니다. 한편, 전환권 행사가격은 1,802원으로 당분기에 50% 행사되어 832,408주가 발행되었으며, 나머지 50%의 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식 총수는 832,408주 입니다.18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	14,327,172	-	10,966,827	-

미지급배당금	75	-	61	-

예수보증금	213,000	-	103,000	-

장기미지급금	-	2,137,149	-	3,634,027

합 계	14,540,247	2,137,149	11,069,888	3,634,027

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,505,337	-	642,138	-

선수수익	59,239	3,367,613	-	3,422,971

예수금	1,113,609	-	820,012	-

부가세예수금	2,452,564	-	1,383,977	-

합 계	8,130,749	3,367,613	2,846,127	3,422,971

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,767,546	29,349,165

사외적립자산의 공정가치	(16,639)	(16,638)

국민연금전환금	(48,190)	(51,737)

순확정급여부채	31,702,717	29,280,790

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	29,349,165	(16,638)	29,332,527	25,992,262	(16,162)	25,976,100

당기근무원가	3,781,168	-	3,781,168	3,657,404	-	3,657,404

이자비용(이자수익)	470,918	(219)	470,699	444,738	(224)	444,514

소 계	33,601,251	(16,857)	33,584,394	30,094,403	(16,386)	30,078,017

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	60,026	-	60,026	(83,405)	-	(83,405)

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	159,632	218	159,850	786,701	224	786,925

소 계	219,658	218	219,876	703,296	-	703,296

기여금

관계사전입액	128,622	-	128,622	70,853	-	70,853

소 계	128,622	-	128,622	70,853	-	70,853

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,181,985)	-	(2,181,985)	(1,997,574)	-	(1,997,574)

소 계	(2,181,985)	-	(2,181,985)	(1,997,574)	-	(1,997,574)

기말금액	31,767,546	(16,639)	31,750,907	28,870,978	(16,162)	28,854,816

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.26~3.01%	2.41~3.41%

미래임금상승률	3.73~5.56%	3.73~5.54%

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업에 대한 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	35,122,525주	34,290,117주

1주당 금액	500원	500원

자본금	17,561,263	17,145,059

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	34,290,117	17,145,059	29,223,542	14,611,771

신주인수권행사(주)	832,408	416,204	5,066,575	2,533,288

기말	35,122,525	17,561,263	34,290,117	17,145,059

(주) 지배기업이 발행한 제27회 및 제28회 신주인수권부사채와 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채와 관련된 신주인수권 및 전환사채 중 일부가 전반기 및 당분기에 행사됨에 따라 전반기에 각각 4,027,919주(주당 발행금액: 1,862원) 및 1,038,656주(주당 발행금액: 1,733원)의 보통주가 발행된 바 있으며, 당분기에 832,408주(주당 발행금액: 1,802원)의 보통주가 발행되었습니다. 이로 인하여 전기중 증가한 자본금 및 주식발행초과금은 각각 2,533,288천원과 8,309,636천원이고, 당분기 중 증가한 자본금 및 주식발행초과금은 각각 416,204천원과 1,461,470천원 입니다.

22. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,627)	(8,627)

주식발행초과금	13,451,718	11,990,247

전환권대가	297,134	594,268

신주인수권대가	193,386	193,386

합 계	13,933,611	12,769,274

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식은 당사 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(64,520)	(76,734)

지분법자본변동	257,156	386,193

해외사업환산손익	(116,669)	(3,032,513)

합 계	75,967	(2,723,054)

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(76,734)	(22,122)

당기변동	15,659	(44,514)

법인세효과	(3,445)	9,793

기말금액	(64,520)	(56,843)

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	386,193	286,353

당기변동	(165,433)	383,470

법인세효과	36,395	(84,363)

기말금액	257,156	585,460

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

` 분	당분기	전분기

기초금액	(3,032,513)	(5,812,695)

당기변동	2,915,844	3,343,525

법인세효과	-	-

기말금액	(116,669)	(2,469,170)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,187,203	1,721,823

미처분이익잉여금	36,678,523	34,894,767

합 계	38,865,726	36,616,590

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,616,590	38,989,226

배당금의 지급	(3,427,999)	(2,470,288)

당기순이익	5,848,667	4,359,426

재측정요소	(171,531)	(548,771)

기말금액	38,865,727	40,329,593

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	119,220,157	354,378,026	115,128,346	328,376,574

상품매출	1,448,510	4,471,046	1,621,037	4,065,906

기타매출	1,255,894	5,278,211	237,381	1,153,295

합 계	121,924,561	364,127,283	116,986,764	333,595,775

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	98,664,663	294,254,862	93,232,613	270,100,146

상품매출원가	1,176,711	3,133,169	1,134,776	2,397,535

기타매출원가	140,997	338,377	120,699	471,140

합 계	99,982,371	297,726,408	94,488,088	272,968,821

26. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	2,834	8,849	7,916	19,287

운반비	2,280,428	6,190,297	2,057,905	6,178,121

포장비	42,629	83,441	14,643	34,674

수출비	3,281,148	10,035,297	5,032,568	12,418,205

합 계	5,607,039	16,317,884	7,113,032	18,650,287

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,834,371	14,334,985	4,849,488	14,582,666

퇴직급여	225,186	673,061	179,644	542,324

복리후생비	680,131	1,789,913	554,393	1,501,285

여비교통비	381,457	1,218,628	337,135	1,196,736

감가상각비	322,198	959,277	(433,100)	894,872

무형자산상각비	637,296	1,991,894	600,283	1,716,659

차량유지비	270,707	617,016	192,981	561,521

지급수수료	1,966,117	4,602,512	1,713,815	3,478,306

경상연구개발비	1,951,303	2,465,871	397,677	1,303,121

대손상각비	2,072	57,499	(61)	20,437

기타	1,232,992	3,628,110	978,220	2,707,757

합 계	12,503,830	32,338,766	9,370,475	28,505,684

27. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	37,636	110,702	11,536	34,609

외환차익	1,485,269	1,772,832	869,609	4,168,638

외화환산이익	766,024	3,438,260	(1,713,613)	2,185,497

유형자산처분이익	238,001	271,385	246,579	716,409

수수료수익	94,850	197,918	32,266	139,829

무형자산손상차손환입	1	-	500	5,500

잡이익	345,785	672,543	468,573	1,345,898

합 계	2,967,566	6,463,638	(84,550)	8,596,380

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,307,904	3,941,772	873,750	1,511,209

외화환산손실	(1,319,835)	2,146,370	4,096,019	7,690,747

재고자산감모손실	2,240	12,150	1,995	12,659

기부금	17,741	33,535	28,886	63,898

유형자산처분손실	(190,987)	216,573	62,311	191,518

잡손실	872,693	1,763,508	180,935	1,031,015

합 계	689,756	8,113,907	5,243,896	10,501,047

28. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	3,195,693	8,771,595	2,797,088	8,329,333

금융원가 소계	3,195,693	8,771,595	2,797,088	8,329,333

금융수익

이자수익	50,434	109,605	31,528	67,435

금융수익 소계	50,434	109,605	31,528	67,435

순금융원가(수익)	3,145,259	8,661,990	2,765,559	8,261,898

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	51,684	105,368	151,267	109,193

기타	(1,251)	4,236	(119,739)	(41,758)

합 계	50,433	109,604	31,528	67,435

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	3,047,415	8,149,066	2,585,857	7,758,072

사채	113,700	456,356	164,103	482,176

기타	34,578	166,171	47,128	89,084

합 계	3,195,693	8,771,593	2,797,088	8,329,333

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,012,659	614,979

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,310,013	(1,222,476)

자본에 직접 반영된 법인세비용	81,331	419,664

법인세비용(이익)	2,404,003	(187,833)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,252,671	4,171,686

적용세율에 따른 세부담액	3,038,604	1,796,025

조정사항

비공제비용	175,213	19,367

세액공제	(710,242)	(1,933,655)

세액공제 이연법인세자산 인식	57,547	59,545

법인세추납(환급액)	344,251	295,485

기타	(501,370)	(424,601)

법인세비용	2,404,003	(187,834)

유효세율	29.13%	-4.50%

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	계	판매비와관리비	매출원가	계

재화의변동	-	(6,007,861)	(6,007,861)	-	(2,806,313)	(2,806,313)

상품매출원가	-	3,133,169	3,133,169	-	2,397,535	2,397,535

종업원급여	16,797,958	60,216,880	77,014,838	16,626,274	58,872,485	75,498,759

감가상각비	959,277	26,494,903	27,454,180	894,872	22,078,884	22,973,756

무형자산상각비	1,991,894	-	1,991,894	1,716,659	-	1,716,659

외주비 및 용역비	-	5,923,276	5,923,276	-	4,205,742	4,205,742

재료비	-	183,806,024	183,806,024	-	168,040,007	168,040,007

임차료	517,080	990,848	1,507,928	265,616	1,462,190	1,727,806

수수료	4,602,512	9,387,902	13,990,414	3,478,306	5,111,739	8,590,045

전력비	150,719	4,532,081	4,682,800	28,444	4,906,527	4,934,971

제세공과	217,325	799,558	1,016,883	313,658	613,268	926,926

운반비	6,190,297	1,933,552	8,123,849	6,178,121	1,798,313	7,976,434

수출비	10,035,297	-	10,035,297	12,418,205	-	12,418,205

기타	7,194,290	6,516,074	13,710,364	5,235,814	6,288,447	11,524,261

계	48,656,649	297,726,406	346,383,055	47,155,969	272,968,824	320,124,793

31. 연결주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

누적	누적

당기순이익	5,848,667	4,359,426

가중평균유통보통주식수(주)	35,112,397	31,626,730

주당순이익	167	138

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	35,122,525	275	9,658,694,375

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

주식수 합계	9,655,909,175

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	35,112,397

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	29,223,542	275	8,036,474,050

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

신주인수권의 행사	5,066,575	143	725,364,654

주식수 합계	8,759,053,504

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	31,851,104

(2) 희석주당순이익당분기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	전분기

누적

당기순이익	4,359,426

희석증권으로 인한 비용	190,160

조정 후 당기순이익	4,549,586

희석가중평균유통보통주식수(주)	33,658,636

희석주당순이익	135

(주) 희석가중평균유통보통주식수

구 분	전분기

누적

기본가중평균유통보통주식수	31,626,730

희석주식수

신주인수권	367,090

전환사채	1,664,816

희석가중평균유통보통주식수	33,658,636

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행 등	49,580,000	43,968,000

구매자금약정	대구은행 등	12,900,000	11,889,687

매출채권할인약정	대구은행 등	23,100,000	2,682,610

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 대구은행에 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	44,043

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,800,000

차입금지급보증	기술신용보증기금	880,000

차입금지급보증	신용보증기금	0

차입금지급보증	농협은행	1,550,000

차입금지급보증	대구은행	2,200,000

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	26,267,445	26,267,445	-	21,113,002	21,113,002

매출채권및기타채권	-	48,698,764	48,698,764	-	57,718,396	57,718,396

매도가능금융자산	2,302,285	-	2,302,285	2,286,627	-	2,286,627

기타금융자산	-	12,053,640	12,053,640	-	15,822,877	15,822,877

합 계	2,302,285	87,019,849	89,322,134	2,286,627	94,654,275	96,940,902

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	127,719,981	127,719,981	-	101,969,580	101,969,580

차입금및사채	-	268,566,388	268,566,388	-	274,770,219	274,770,219

기타금융부채	-	16,677,396	16,677,396	-	14,703,915	14,703,915

합 계	-	412,963,765	412,963,765	-	391,443,714	391,443,714

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	7,847	12,214	(24,096)	(34,721)

대여금및수취채권

대손상각비	(2,072)	(57,499)	61	(20,437)

이자수익	50,434	109,605	31,528	67,435

외화환산손익	4,191,839	3,282,300	88,613	602,142

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(3,195,693)	(8,771,594)	(2,797,088)	(8,329,333)

외화환산손익	(2,105,981)	(1,990,411)	(84,533)	(293,681)

합 계	(1,053,626)	(7,415,385)	(2,785,515)	(8,008,595)

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

수준1	상장주식	296,245	280,586

수준2	-	-	-

수준3	-	-	-

합 계	296,245	280,586

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,999,240	1,999,240

매도가능금융자산	출자금	6,800	6,800

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도 당기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 2016년 8월 1일 은행에 매출채권 1,070,215천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 23,355,079천원이며 매출채권처분손실 138,448천원을 인식하였습니다.

34. 리스(1) 리스이용계약연결실체는 2015년 11월 신한캐피탈 등과의 판매 후 리스계약을 통하여 2년 동안 기계장치 일부를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 무상으로 양수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 이와 관련하여 금융리스자산 장부금액 5,009,554천원이 유형자산(주석 13참조)에 계상되어 있으며, 이와 관련한 지급금액을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 금융리스계약에 따른 향후 연결실체가 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	원화리스

1년 이내	2,134,259

1년~5년 이내	1,279,345

합 계	3,413,604

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	북경링윈동원과기유한공사

강소링윈동원과기유한공사

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 매출 등

특수관계자 명	당분기	전분기

매출	배당금수익	기타	매출	배당금수익	기타

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	2,563,882	891,810	69,268	610,949	2,088,480	25,953

강소링윈동원과기유한공사	3,405,642	152,289	97,772	2,103,939	274,620	83,901

2) 매입 등

특수관계자 명	당분기	전분기

자재매입	기타	자재매입	기타

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	18,776	-	47,903	-

강소링윈동원과기유한공사	7,214	-	2,088	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전기말

매출채권및기타채권	기타자산	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	기타자산	매입채무및기타채무

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	908,670	-	-	2,268,161	-	-

강소링윈동원과기유한공사	1,657,282	-	-	32,640	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,856,688	4,333,006

퇴직급여 전입액	245,891	132,364

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익	5,848,667	4,359,519

현금의 유출이 없는 비용의 가산	47,404,562	38,416,973

퇴직급여	4,336,456	4,101,884

감가상각비	27,480,173	16,563,347

무형자산상각비	1,991,894	1,694,882

이자비용	8,771,594	8,329,333

대손상각비	57,499	20,437

유형자산처분손실	216,573	191,518

매도가능금융자산손상차손	-	-

재고자산감모손실	-	12,659

외화환산손실	2,146,370	7,690,747

법인세비용	2,404,003	(187,834)

현금의 유입이 없는 수익의 차감	4,639,952	(3,842,130)

매도가능금융자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	271,385	716,409

외화환산이익	3,438,260	2,185,498

지분법이익	820,702	867,268

무형자산손상차손환입	-	5,500

배당금수익	-	-

잡이익	-	20

이자수익	109,605	67,435

법인세이익	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	27,875,175	11,721,589

매출채권및기타채권의 감소(증가)	10,437,620	(4,870,017)

기타자산의 감소(증가)	(5,451,010)	(5,706,308)

재고자산의 감소(증가)	(11,056,882)	(11,698,991)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	27,423,941	26,617,832

기타금융부채의 증가(감소)	(140,522)	5,339,511

기타부채의 증가(감소)	8,849,549	3,962,162

확정급여부채의 증가(감소)	(2,191,068)	(1,926,721)

사외적립자산의 감소(증가)	3,547	4,121

법인세 납부	(583,848)	(714,411)

영업으로부터 창출된 현금흐름	75,904,605	49,941,540

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	18,076,157	12,421,476

장기차입금 유동성대체	22,342,473	20,549,461

37. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	268,566,389	274,770,219

차감:현금및현금성자산	26,267,445	21,113,002

순차입금및사채	242,298,944	253,657,217

자본총계	70,440,689	63,811,992

총자본부채비율	343.98%	397.51%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	212,444,735

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(2,124,447)	(2,124,447)	2,124,447	2,124,447

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,EUR,AUD,BRL,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,500	1,812	USD 5,143	5,942

매출채권	USD 16,536,991	19,984,954	USD 17,346,733	20,009,456

EUR 9,313,220	11,805,438	EUR 7,158,038	9,358,634

CNY 14,670,277	2,541,772	CNY 12,609,672	2,240,613

AUD 37	32	AUD 79,355	70,163

미수금	USD 3,482,136	4,208,162	USD 4,983,295	5,748,231

EUR 1,054,476	1,336,654	EUR 981,359	1,283,057

CNY 0	-	CNY 25,000	4,442

BRL 3,429	1,273	BRL 3,429	1,098

외화자산 계	39,880,097	38,721,636

부채

미지급금	USD 2,068,894	2,588,760	USD 2,971,990	3,428,190

JPY 0	-	JPY 6,720,000	68,949

EUR 2,236,043	2,834,408	EUR 959,693	1,254,732

AUD 12,078	10,533	AUD 12,078	10,679

외화부채 계	5,433,701	4,762,550

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,160,617	(2,160,617)

EUR	1,030,768	(1,030,768)

AUD	(1,050)	1,050

CNY	254,177	(254,177)

BRL	127	(127)

합 계	3,444,639	(253,254)

3) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 296,244천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 29,624천원입니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	142,260,228	2,137,149	144,397,377

변동이자율상품	142,987,471	69,457,264	212,444,735

고정이자율상품	33,477,152	22,688,776	56,165,928

금융부채 소계	318,724,851	94,283,189	413,008,040

지급이자	변동이자율상품	5,353,614	8,502,543	13,856,157

고정이자율상품	1,311,791	2,136,328	3,448,119

지급이자 소계	6,665,405	10,638,871	17,304,276

합 계	325,390,256	104,922,060	430,312,316

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	113,039,469	3,634,027	116,673,496

변동이자율상품	174,500,856	53,427,355	227,928,211

고정이자율상품	17,599,739	29,631,594	47,231,333

금융부채 소계	305,140,064	86,692,976	391,833,040

지급이자	변동이자율상품	4,470,106	8,134,523	12,604,629

고정이자율상품	1,102,136	2,348,399	3,450,535

지급이자 소계	5,572,242	10,482,922	16,055,164

합 계	310,712,306	97,175,898	407,888,204

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.