동원금속 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 33 기 3분기 2017년 10월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
제 33 기 3분기누적 2017년 4월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
제 32 기 3분기 2016년 10월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지
제 32 기 3분기누적 2016년 4월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지
동원금속주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요

동원금속주식회사(이하 '당사')는 자동차부품 제조를 주목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시의 공장에서 주로 자동차용 Door frame류를 제조하여 국내외에 판 매하고 있습니다. 한편, 2018년2월14일 현재 자본금은 17,977,467천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	관 계

이은우	10,783,966	29.99	대표이사

기타특수관계자	922,361	2.57

자기주식	10,128	0.03

기타	24,238,478	67.41

합 계	35,954,933	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석39번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 당사는 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) .

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최 초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,085백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품은 보유 하고 있지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부 채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 .

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 적용하더라도 해당 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다.

당사는 자동차부품 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의 계약에 의해 고객에게 제품을 이전하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역별 매출액 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	18,505,449	67,813,260	30,420,305	86,986,478

해외매출

미국	15,738,269	38,450,385	10,119,775	35,200,177

유럽	22,560,868	45,491,612	10,977,852	46,945,844

브라질	795,096	2,523,530	786,084	7,122,585

중국	130,543	3,452,807	698,482	5,969,524

멕시코	8,496,385	19,021,702	15,065,798	35,283,371

기타	596,712	2,362,878	2,305,359	4,986,745

합 계	66,823,322	179,116,174	70,373,655	222,494,724

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

현대자동차(주)	61,270,221	34.21%	57,093,882	25.66%

기아자동차(주)	55,472,265	30.97%	61,686,724	27.73%

한국지엠(주)	14,415,083	8.05%	18,533,458	8.33%

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	14,995	2,150

보통예금	122,670	105,847

합 계	137,665	107,997

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,969,823	39,258,729

미수금	5,936,496	8,681,974

합 계	36,906,319	47,940,703

차감:대손충당금	(35,738)	(35,738)

차감후 합계	36,870,581	47,904,965

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	-	-

미수금	6개월 이하	-	-

7~12개월	-	-

1년 초과	35,738	35,738

합 계	35,738	35,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7~12개월	1,302,141	2,610,511

1년 초과	2,821,807	2,689,541

미수금	7~12개월	554,498	1,875

1년 초과	2,600,422	2,618,192

합 계	7,278,868	7,920,119

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	-	35,738	2,246	35,738

손상차손	-	-	-	-

손상차손환입	(2,246)

제각	-	-	-	-

기말금액	-	35,738	-	35,738

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	580,000	-	1,140,000	-

장기금융상품	-	1,081,800	-	586,800

대여금	53,844	5,424,670	263,210	16,837,921

미수수익	84,517	-	103,434	-

보증금	5,835,596	2,694,345	4,420,673	647,218

합 계	6,553,957	9,200,815	5,927,317	18,071,939

(2) 상기 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	500,000	500,000	차입금담보

장기금융상품	200,000	200,000	차입금담보

장기금융상품	1,800	1,800	당좌개설보증금

합 계	701,800	701,800

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,085,252	-	1,085,252

채무증권	-	-	-	-

합 계	-	1,085,252	-	1,085,252

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	1,085,252	-	1,365,838

평가이익	-	-	-	15,660

기말금액	-	1,085,252	-	1,381,498

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,993,854	1,901,452

선급비용	2,615,909	1,636,279

부가세대급금	1,272,344	1,208,928

합 계	16,882,107	4,746,659

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	517,188	636,359

제품	7,262,820	8,393,917

재공품	21,406,616	24,446,949

원부재료	2,995,354	3,641,123

구입부분품	864,705	776,517

저장품	292,796	298,738

미착품	845,627	2,262,178

합 계	34,185,106	40,455,781

한편, 당분기말 현재 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

동원파이프(주)	파이프제조업	대한민국	12월	100%	100%	16,050,463	16,050,463

디에이케이(주)	자동차부품제조업	대한민국	12월	80%	80%	4,191,808	4,191,808

Dongwon Autopart Technology Inc.	자동차부품제조업	미국	12월	81%	81%	4,422,700	4,422,700

DONGWON CZ, s.r.o.	자동차부품제조업	체코	12월	100%	100%	16,946,404	16,946,404

DONGWON SK, s.r.o.	자동차부품제조업	슬로바키아	12월	100%	100%	10,890,827	10,890,827

Dongwon Metal Do Brasil	자동차부품제조업	브라질	12월	90%	90%	17,322,183	17,322,183

Dongwon Mexico Inc.	자동차부품제조업	미국	12월	93%	93%	26,226,879	26,226,879

동원금속제일차유한회사(주1)	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월	-	-	-	-

합 계	96,051,264	96,051,264

(주1) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	96,051,264	87,642,889

취득(주1)	-	8,408,375

기말금액	96,051,264	96,051,264

(주1) 전분기 증가분은 Dongwon Mexico Inc.의 유상증자에 따른 증가분입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	Dongwon Mexico Inc.	동원금속제일차 유한회사

유동자산	21,348,671	741,201	35,547,867	9,420,327	7,125,217	5,557,873	25,400,698	46,032

비유동자산	15,978,922	3,176,271	73,633,095	40,761,084	15,647,436	12,978,577	46,549,808	3,001,500

자산총계	37,327,593	3,917,472	109,180,962	50,181,411	22,772,653	18,536,450	71,950,506	3,047,532

유동부채	15,848,514	2,218,813	46,374,429	13,396,807	5,339,658	9,810,681	54,819,164	43,404

비유동부채	3,628,544	244,536	27,746,134	13,670,916	6,389,620	-	21,428	3,000,000

부채총계	19,477,058	2,463,349	74,120,563	27,067,723	11,729,278	9,810,681	54,840,592	3,043,404

자본	17,850,534	1,454,123	35,060,399	23,113,687	11,043,375	8,725,768	17,109,914	4,128

부채및자본총계	37,327,592	3,917,471	109,180,962	50,181,410	22,772,653	18,536,449	71,950,506	3,047,532

2) 전기말

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	Dongwon Mexico Inc.	동원금속제일차 유한회사

유동자산	20,085,066	838,635	51,634,950	15,047,726	4,669,423	3,730,048	27,463,593	66,042

비유동자산	15,312,471	3,232,458	80,596,343	37,821,523	16,227,803	15,013,274	37,116,287	12,001,500

자산총계	35,397,537	4,071,093	132,231,293	52,869,249	20,897,226	18,743,322	64,579,880	12,067,542

유동부채	14,468,687	2,342,681	65,375,502	24,664,104	7,175,099	10,099,551	43,719,619	63,417

비유동부채	5,087,369	204,224	33,781,086	9,805,717	3,859,825	-	22,322	12,000,000

부채총계	19,556,056	2,546,905	99,156,588	34,469,821	11,034,924	10,099,551	43,741,941	12,063,417

자본	15,841,481	1,524,189	33,074,705	18,399,428	9,862,302	8,643,771	20,837,939	4,125

부채및자본총계	35,397,537	4,071,093	132,231,293	52,869,249	20,897,226	18,743,322	64,579,880	12,067,542

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차유한회사

매출액	32,203,804	2,046,567	114,009,263	50,294,783	28,790,099	11,522,692	29,587,413	202,651

영업이익	2,116,341	(65,333)	5,085,773	3,182,569	1,836,361	290,119	(2,661,158)	-

당기순이익(손실)	1,917,444	(70,064)	3,065,100	3,188,159	1,759,366	814,585	(3,251,115)	3

기타포괄이익	91,610	-	(1,079,406)	1,526,100	280,094	(732,587)	(476,910)	-

총포괄이익(손실)	2,009,054	(70,064)	1,985,694	4,714,259	2,039,460	81,998	(3,728,025)	3

2) 전분기

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	DONGWON CZ, s.r.o.	DONGWON SK, s.r.o.	Dongwon Metal Do Brasil	DongwonMexico Inc	동원금속제일차유한회사

매출액	27,502,337	1,926,853	142,039,858	51,499,239	23,505,452	7,252,127	19,102,231	448,191

영업이익(손실)	978,248	(267,985)	7,995,665	1,228,684	327,660	902,611	(944,927)	(1)

당기순이익(손실)	684,218	(293,458)	4,406,398	723,849	405,585	1,740,366	(2,227,320)	-

기타포괄이익(손실)	9,966	-	1,147,897	(288,389)	(133,455)	817,614	1,372,177	-

총포괄이익(손실)	694,184	(293,458)	5,554,295	435,460	272,130	2,557,980	(855,143)	-

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	30%	30%	5,085,523	5,085,523

강소링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	30%	30%	1,547,692	1,547,692

합 계	6,633,215	6,633,215

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	26,139,307	30,248,611	6,107,945	7,319,406

비유동자산	11,369,417	8,905,348	4,525,446	8,367,840

자산총계	37,508,724	39,153,959	10,633,391	15,687,246

유동부채	21,218,694	20,523,825	6,194,910	9,950,436

비유동부채	-	-	-	-

부채총계	21,218,694	20,523,825	6,194,910	9,950,436

자본	16,290,030	18,630,134	4,438,481	5,736,810

부채및자본총계	37,508,724	39,153,959	10,633,391	15,687,246

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사	강소링윈동원과기유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	21,611,245	38,032,565	9,502,070	10,798,743

영업이익	251,572	2,598,395	(1,149,224)	4,603

당기순이익	275,544	2,705,552	(1,155,045)	9,155

기타포괄이익(손실)	369,093	(1,301,338)	157,650	(92,461)

총포괄이익	644,637	1,404,214	(997,395)	(83,306)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,140,862	-	15,140,862	15,140,862	-	15,140,862

건물	16,594,522	(6,230,531)	10,363,991	16,434,522	(5,920,244)	10,514,278

구축물	2,513,782	(1,473,141)	1,040,641	2,509,782	(1,383,400)	1,126,382

기계장치	200,511,682	(124,911,883)	75,599,799	192,519,124	(115,279,254)	77,239,870

차량운반구	533,441	(462,120)	71,321	539,291	(430,592)	108,699

기타의유형자산	28,661,333	(24,932,428)	3,728,905	28,515,701	(23,729,503)	4,786,198

건설중인자산	15,547,934	-	15,547,934	9,451,029	-	9,451,029

합 계	279,503,556	(158,010,103)	121,493,453	265,110,311	(146,742,993)	118,367,318

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	15,140,862	-	-	-	-	15,140,862

건물	10,514,277	131,800	28,200	-	(310,286)	10,363,991

구축물	1,126,383	4,000	-	-	(89,742)	1,040,641

기계장치	77,239,870	8,883,951	5,532,486	(5,811,852)	(10,244,655)	75,599,800

차량운반구	108,698	-	-	(1)	(37,376)	71,321

기타의유형자산	4,786,198	788,941	181,488	(477,313)	(1,550,408)	3,728,906

건설중인자산	9,451,029	12,867,436	(5,742,173)	(1,028,357)	-	15,547,935

합 계	118,367,317	22,676,128	1	(7,317,523)	(12,232,467)	121,493,456

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	15,140,862	-	-	-	-	15,140,862

건물	10,903,860	10,800	-	-	(307,245)	10,607,415

구축물	1,235,208	46,773	-	(22,470)	(90,261)	1,169,250

기계장치	71,344,044	2,370,242	11,924,868	(600,696)	(9,770,793)	75,267,665

차량운반구	134,504	15,706	-	(1)	(41,968)	108,241

기타의유형자산	6,736,639	328,662	867,144	(165,202)	(2,579,103)	5,188,140

건설중인자산	14,439,405	12,951,477	(16,656,411)	-	-	10,734,471

합 계	119,934,522	15,723,660	(3,864,399)	(788,369)	(12,789,370)	118,216,044

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 16참조), 상기 유형자산과 관련하여 57,627,303천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 47,839,806천원은 대구은행 등을 수익자로 하고있습니다

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

개발비	소프트웨어	회원권	합 계	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	11,674,958	121,423	570,596	12,366,977	16,917,090	1,429,730	1,022,762	19,369,582

상각누계액	(1,834,731)	(23,493)	-	(1,858,224)	(7,645,900)	(1,388,557)	-	(9,034,457)

장부금액	9,840,227	97,930	570,596	10,508,753	9,271,190	41,173	1,022,762	10,335,125

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

개발비	소프트웨어	회원권	합 계	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	9,271,190	41,173	1,022,762	10,335,125	8,530,878	76,537	1,015,580	9,622,996

취득	2,403,768	80,250	89,834	2,573,852	2,469,719	30,000	7,181	2,506,900

손상차손환입	-	-	(542,000)	(542,000)	-	-	-	-

상각비	(1,834,732)	(23,492)	-	(1,858,224)	(1,769,191)	(50,383)	-	(1,819,574)

기말금액	9,840,226	97,931	570,596	10,508,753	9,231,406	56,154	1,022,761	10,310,322

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	85,710,224	84,077,572

미지급금	34,825,968	23,847,214

합 계	120,536,192	107,924,786

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권양도	대구은행 등	5.00%	28,875	2,679,594

무역금융	대구은행 등	4.31~6.01%	33,425,000	43,080,000

운전자금	대구은행 등	3.39~5.80%	48,175,000	40,595,000

구매자금	대구은행 등	4.86~5.55%	4,434,463	4,793,931

단기차입금 합계	86,063,338	91,148,525

가산: 유동성장기차입금 대체	14,177,017	19,213,451

유동성차입금 및 사채 합계	100,240,355	110,361,976

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	대구은행 등	3.73~5.64%	23,472,761	29,196,117

운영자금	대구은행 등	4.92~5.44%	14,399,700	13,916,460

운영자금	동원금속제일차유한회사	3.15~4.83%	-	7,000,000

유동성대체전	장기차입금 총액	37,872,461	50,112,577

현재가치할인차금	-	(29,744)

유동성대체	장기차입금 총액	14,177,017	19,243,195

현재가치할인차금	-	(29,744)

유동성대체후	장기차입금 총액	23,695,444	30,869,381

현재가치할인차금	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	이자율	당분기말	전기말	인수기관

30회 사모사채	5.29%	-	2,000,000	대구은행

합 계	-	2,000,000

차감 : 유동성대체	-	(2,000,000)

차감잔액	-	-

(4) 상기 차입금, 사채와 무역금융약정(한도액: 36,425,000천원), 상업어음할인약정(한도액: 4,000,000천원), 전자외담대약정(한도액: 4,700,000천원) 및 구매자금약정(한도액: 5,000,000천원)등과 관련하여 당사의 예금과 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 59,000,796천원, 2,140천미불상당액 포함)되어 있으며(주석7,13참조), 당사의 재고자산이 양도담보 제공(채권최고액 합계: 7,475,000천원)되어 있습니다.또한, 종속기업인 동원파이프(주)로부터 3,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험공사 등으로부터 3,300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 당기 중 유동화채무를 담보하기 위하여 예금채권 및 전자방식결제채권을 신탁원본으로 한국산업은행과 금전채권신탁계약을 체결하고 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 동원금속제일차유한회사로 지정하였습니다. 상기 유동화채무와 관련하여 당사의 매출채권 4,846,531천원이 담보제공되어 있었 으나, 2017년 11월 상환완료하여 2017년 12월 31일 현재 담보제공 내역이 없습니다.(6) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금	사 채	합 계

2019.01.01~2019.12.31	12,028,273	-	12,028,273

2020.01.01~2020.12.31	9,533,871	-	9,533,871

2021.01.01~2021.12.31	2,133,300	-	2,133,300

2022.01.01 이후	-	-	-

합 계	23,695,444	-	23,695,445

17. 전환사채당사는 2014년 9월 30일 이사회 결의에 따라 무기명식 이권부사모전환사채(권면액 합계: 3,000,0000천원)를 발행한 바 있으며, 동 사채에 대한 전환권 행사가격은 1,802원입니다. 한편, 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,664,816주이나, 당반기와 전기 중 각각 전환사채권면액 1,500,000천원에 대한 전환청구가 이루어짐에 따라 당분기말 현재 전환사채의 전량이 보통주로 전환이 이루어졌습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	7,866,671	-	5,404,528	-

미지급금	-	4,801,494	-	1,046,825

미지급배당금	75	-	75	-

예수보증금	100,000	-	200,000	-

금융보증부채	311,111	426,268	303,450	81,244

합 계	8,277,857	5,227,762	5,908,053	1,128,069

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	775,079	4,615,467

선수수익	349,668

예수금	818,196	800,393

합 계	1,942,943	5,415,860

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,563,289	27,361,471

사외적립자산의 공정가치	(14,273)	(14,273)

국민연금전환금	(42,454)	(42,455)

순확정급여부채	28,506,562	27,304,743

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	27,361,471	(14,273)	27,347,198	26,100,966	(14,014)	26,086,952

당기근무원가	3,368,369	-	3,368,369	3,422,504	-	3,422,504

이자비용(이자수익)	712,514	(371)	712,143	410,325	(218)	410,107

소 계	31,442,354	(14,644)	31,427,710	29,933,795	(14,232)	29,919,563

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	233,943	-	233,943	60,026	-	60,026

가정과 실제로 발생한 결과의 차이	(1,453,656)	371	(1,453,285)	172,446	218	172,664

소 계	(1,219,713)	371	(1,219,342)	232,472	218	232,690

기여금

관계사전입액	112,452	-	112,452	75,540	-	75,540

소 계	112,452	-	112,452	75,540	-	75,540

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,659,353)	-	(1,659,353)	(1,940,712)	-	(1,940,712)

소 계	(1,659,353)	-	(1,659,353)	(1,940,712)	-	(1,940,712)

기말금액	28,563,289	(14,273)	28,549,016	28,301,096	(14,014)	28,287,082

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.56%	3.56%

미래임금상승률	4.90%	4.90%

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	35,954,933주	35,122,525주

1주당 금액	500원	500원

자본금	17,977,467	17,561,263

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	35,122,525	17,561,263	34,290,117	17,145,059

전환권 행사(주)	832,408	416,204	832,408	416,204

기말	35,954,933	17,977,467	35,122,525	17,561,263

(주) 당사가 발행한 무기명식 이권부사모전환사채와 관련된 전환권이 당분기중 행사됨에 따라 832,408주(주당 발행금액: 1,802원)의 보통주가 발행된 바 있습니다.

22. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,031,149	13,451,718

자기주식(주1)	(8,627)	(8,627)

전환권대가	-	297,134

신주인수권대가(주2)	193,386	193,386

합 계	15,215,908	13,933,611

(주1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식은 당사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

(주2) 신주인수권대가는 27회, 28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 매도가능금융자산평가손익이며, 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	(76,734)

매도가능금융자산평가손익	-	98,378

법인세효과	-	(21,644)

기말금액	-	-

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,093,243	1,093,243

미처분이익잉여금	22,388,255	29,262,376

합 계	23,481,498	30,355,619

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,355,619	39,155,581

배당금의 지급	-	(3,427,999)

반기순이익	(7,825,208)	1,755,013

재측정요소	951,087	(181,497)

기말금액	23,481,498	37,301,098

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	63,606,125	168,829,333	65,991,212	210,487,193

상품매출	1,515,782	5,124,019	2,116,416	6,978,578

기타매출	1,701,415	5,162,821	2,266,027	5,028,953

합 계	66,823,322	179,116,173	70,373,655	222,494,724

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	61,423,675	162,079,141	59,226,681	185,171,864

상품매출원가	1,264,522	4,265,228	1,826,252	5,634,573

합 계	62,688,197	166,344,369	61,052,933	190,806,437

26. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,670	5,670	1,670	5,670

운반비	564,138	1,805,373	746,364	1,995,511

포장비	25,856	79,497	27,171	55,530

수출비	2,863,281	8,341,914	3,280,361	10,033,144

합 계	3,454,945	10,232,454	4,055,566	12,089,855

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,474,289	4,516,439	1,577,163	4,727,704

퇴직급여	213,281	639,843	190,291	570,872

복리후생비	299,657	687,668	295,915	742,226

여비교통비	238,118	521,735	245,326	781,415

통신비	21,820	62,914	24,790	75,455

세금과공과	3,331	15,755	19,644	37,991

감가상각비	173,762	539,884	212,263	640,173

무형자산상각비	681,126	1,858,223	582,828	1,819,574

차량유지비	104,636	326,664	108,672	318,760

접대비	46,823	110,851	34,287	128,588

지급수수료	157,977	553,552	236,774	601,616

경상연구개발비	493,132	917,515	620,551	1,085,048

소모품비	25,177	70,347	31,320	90,938

기타	43,542	133,687	48,909	161,721

합 계	3,976,671	10,955,077	4,228,733	11,782,081

27. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,818	20,455	6,818	20,455

외환차익	513,229	2,602,276	1,469,377	1,711,823

외화환산이익	(75,026)	686,902	674,859	1,632,740

유형자산처분이익	38,947	159,141	14,454	260,519

무형자산처분이익	-	11,636

수수료수익	58,543	327,936	252,811	382,580

잡이익	1,182,476	1,511,388	569,182	1,073,685

합 계	1,724,987	5,319,734	2,987,501	5,081,802

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	713,877	881,631	731,029	2,842,804

외화환산손실	406,872	1,138,477	(1,444,591)	1,183,218

기부금	6,429	21,504	6,487	19,005

유형자산처분손실	-	13	-	38,932

무형자산처분손실	-	46,364

잡손실	291,500	504,903	974,618	2,288,330

합 계	1,418,678	2,592,892	267,543	6,372,289

28. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	1,691,457	5,139,113	1,954,166	5,929,946

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

금융원가 소계	1,691,457	5,139,113	1,954,166	5,929,946

금융수익

이자수익	92,172	450,408	33,451	60,896

배당금수익	-	1,939,842	-	1,402,308

금융수익 소계	92,172	2,390,250	33,451	1,463,204

순금융원가(수익)	1,599,285	2,748,863	1,920,715	4,466,742

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	10,647	25,325	32,446	57,053

기타	81,525	425,084	1,005	3,843

합 계	92,172	450,409	33,451	60,896

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	1,661,796	5,000,356	1,840,999	5,428,343

사채	29,404	82,675	91,741	363,154

기타	257	56,082	21,426	138,449

합 계	1,691,457	5,139,113	1,954,166	5,929,946

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	529,851	1,164,029

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(957,944)	(907,666)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(184,448)	47,747

법인세비용(이익)	(612,541)	304,110

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(8,437,750)	2,059,122

적용세율에 따른 세부담액	(1,856,305)	436,507

조정사항

비공제비용	1,054	175,213

세액공제효과	1,400,079	(710,242)

과거미인식일시적차이등	(241,176)	57,547

법인세추납액	-	344,251

기타	83,807	833

법인세비용	(612,541)	304,109

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	계

재화의변동	-	3,673,859	3,673,859

상품매출원가	-	4,265,229	4,265,229

종업원급여	5,156,282	26,027,724	31,184,006

감가상각비	539,884	11,688,011	12,227,895

무형자산상각비	1,858,223	-	1,858,223

외주비 및 용역비	-	2,831,588	2,831,588

재료비	-	108,121,026	108,121,026

임차료	22,613	390,654	413,267

수수료	553,552	3,475,195	4,028,747

전력비	-	1,521,297	1,521,297

제세공과	15,755	255,251	271,006

경상연구비	917,515	-	917,515

운반비	1,805,373	953,615	2,758,988

수출비	8,341,914	-	8,341,914

기타	1,976,421	3,140,920	5,117,341

합 계	21,187,532	166,344,369	187,531,901

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	계

재화의변동	-	(6,695,412)	(6,695,412)

상품매출원가	-	5,634,573	5,634,573

종업원급여	5,298,576	26,499,264	31,797,840

감가상각비	640,173	12,123,204	12,763,377

무형자산상각비	1,819,574	-	1,819,574

외주비 및 용역비	-	3,402,156	3,402,156

재료비	-	137,920,180	137,920,180

임차료	14,623	376,659	391,282

수수료	601,616	3,852,387	4,454,003

전력비	-	1,571,372	1,571,372

제세공과	37,991	256,592	294,583

경상연구비	1,085,048	-	1,085,048

운반비	1,995,511	1,014,900	3,010,411

수출비	10,033,144	-	10,033,144

기타	2,345,680	4,850,562	7,196,242

합 계	23,871,936	190,806,437	214,678,373

31. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(4,354,351)	(7,825,208)	1,627,253	1,755,013

가중평균유통보통주식수(주)	35,594	35,593,680	35,112	35,112,397

주당순이익	(122)	(220)	46	50

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	35,122,525	275	9,658,694,375

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

전환권의 행사	832,408	159	132,352,872

주식수 합계	9,788,262,047

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	35,593,680

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	35,122,525	275	9,658,694,375

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

주식수 합계	9,655,909,175

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	35,112,397

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행 등	36,425,000	33,425,000

구매자금약정	대구은행 등	5,000,000	4,434,463

매출채권할인약정	대구은행 등	8,700,000	28,875

(2) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대구은행에 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	2,035

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,800,000

차입금지급보증	신용보증기금	1,500,000

차입금지급보증	동원파이프(주)	3,900,000

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	137,665	137,665	-	107,996	107,996

매출채권및기타채권	-	36,870,581	36,870,581	-	47,904,965	47,904,965

매도가능금융자산	1,085,252	-	1,085,252	1,085,252	-	1,085,252

기타금융자산	-	15,754,771	15,754,771	-	23,999,256	23,999,256

합 계	1,085,252	52,763,017	53,848,269	1,085,252	72,012,217	73,097,469

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	120,536,192	120,536,192	-	107,924,786	107,924,786

차입금및사채	-	123,935,798	123,935,798	-	144,846,053	144,846,053

기타금융부채	-	13,505,618	13,505,618	-	7,036,121	7,036,121

합 계	-	257,977,608	257,977,608	-	259,806,960	259,806,960

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	-	-	7,847	12,214

대여금및수취채권

대손상각비	-	-	2,246	2,246

이자수익	92,172	450,408	33,451	60,896

외화환산손익	(1,709,317)	(952,140)	4,100,675	1,476,780

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(1,691,457)	(5,139,113)	(1,954,166)	(5,929,946)

외화환산손익	1,227,419	500,565	(1,981,225)	(1,027,259)

합 계	(2,081,184)	(5,140,280)	208,828	(5,405,069)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산

현금및현금성자산	137,665	137,665	107,996	107,996

대여금및수취채권

매출채권	30,969,823	30,969,823	39,258,729	39,258,729

미수금	5,900,757	5,900,757	8,646,236	8,646,236

매도가능금융자산

비상장주식	1,079,652	1,079,652	1,079,652	1,079,652

출자금	5,600	5,600	5,600	5,600

기타금융자산

단기금융상품	580,000	580,000	1,140,000	1,140,000

장기금융상품	1,081,800	1,081,800	586,800	586,800

미수수익	84,517	84,517	103,434	103,434

장기대여금	5,478,514	5,478,514	17,101,132	17,101,132

보증금	8,529,940	8,529,940	5,067,891	5,067,891

합 계	53,848,268	53,848,268	73,097,470	73,097,470

2) 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무

매입채무	85,710,224	85,710,224	84,077,572	84,077,572

미지급금	34,825,968	34,825,968	23,847,214	23,847,214

차입금및사채

차입금	123,935,798	123,935,798	141,231,358	141,231,358

사채	3,614,695	3,614,695

기타금융부채

미지급비용	7,866,671	7,866,671	5,404,528	5,404,528

장기미지급금	4,801,494	4,801,494	1,046,825	1,046,825

미지급배당금	75	75	75	75

예수보증금	100,000	100,000	200,000	200,000

금융보증부채	737,379	737,379	384,692	384,692

합 계	257,977,609	257,977,609	259,806,959	259,806,959

당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,079,652	1,079,652

매도가능금융자산	출자금	5,600	5,600

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도 당분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당분기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 2017년 6월 7일 은행에 매출채권 1,044,666천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 11,050,868천원이며, 매출채권처분손실 57,211천원을 인식하였습니다.

34. 리스 당사는 2016년 1월 신한캐피탈 등과의 판매 후 리스계약을 통하여 2년 동안 기계장치 일부를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 무상으로 양수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 이와 관련하여 금융리스자산 장부금액 11,799,643천원이 유형자산(주석 13참조)에 계상되어 있으며, 이와 관련한 지급금액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

금융리스계약에 따른 향후 당사가 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	원화리스

1년 이내	2,592,420

1년~5년 이내	4,789,395

합 계	7,381,814

35. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	동원파이프(주)

디에이케이(주)

동원금속제일차유한회사

Dongwon Autopart Technology Inc.(*1)

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC(*1)

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC(*1)

Dongwon SK, s.r.o.

Dongwon CZ, s.r.o.

Dongwon Metal Do Brasil

Dongwon Mexico Inc(*2)

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V(*2)

관계기업	북경링윈동원과기유한공사

강소링윈동원과기유한공사

(*1) Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC와 Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC.는 Dongwon Autopart Technology Inc.의 종속기업입니다.(*2)Dongwon Mexico S DE R L DE C.V는 Dongwon Mexico Inc.의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 매출 등

특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익	배당금수익	기타	매출	배당금수익	기타

종속기업	동원파이프(주)	117,870	-	-	45,000	71,601	-	40,631

디에이케이(주)	18,000	-	-	-	18,000	-	19

Dongwon Autopart Technology Inc.	-	423,432	-	-	-	-	-

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC	28,182,438	-	-	126,580	21,676,249	-	72,443

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC	10,267,948	-	-	64,081	13,523,929	-	34,514

Dongwon SK, s.r.o.	12,750,358	-	858,387	464	10,086,252	358,209	51,839

Dongwon CZ, s.r.o.	32,741,254	-	-	10,836	36,859,592	-	295,257

Dongwon Metal Do Brasil	2,523,530	-	-	-	7,122,585	-	3,103

Dongwon Mexico Inc	11,757,280	35,283,371	-	2,475

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V	7,186,420	-	-	-	-	-	-

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	3,363,826	-	977,835	21,269	2,563,882	891,810	69,268

강소링윈동원과기유한공사	88,981	-	103,620	123,001	3,405,642	152,289	97,772

2) 매입 등

특수관계자명	당분기	전분기

자재매입	유형자산취득	이자비용	기타	자재매입	유형자산취득	이자비용	기타

종속기업	동원파이프(주)	4,089,337	72,849	238,459	30,830	4,305,942	38,010	241,800	29,100

디에이케이(주)	835,758	-	-	-	818,565	-	-	-

동원금속제일차유한회사	-	-	119,416	-	-	-	556,010	-

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC	332,934	-	-	25,133	416,880	-	-	219,628

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC	522	-	-	-	1,105,026	-	-	-

Dongwon SK, s.r.o.	5,400	-	-	7,436	226,036	-	-	27,237

Dongwon CZ, s.r.o.	628,581	-	-	228,534	26,065	-	-	301,369

Dongwon Brasil	-	-	-	-	2,821	-	-	-

Dongwon Mexico Inc	-	-	-	9,417	3,517	-	-	-

관계기업	북경링윈동원과기유한공사	21,886	-	-	-	18,776	-	-	-

강소링윈동원과기유한공사	48,789	-	-	-	7,214	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타자산	매입채무및기타채무	기타부채	매출채권및기타채권	기타자산	매입채무및기타채무	기타부채

종속기업	동원파이프(주)	2,345	-	2,922,725	-	2,113	-	2,458,637	-

디에이케이(주)	-	-	565,337	-	-	-	639,645	-

동원금속제일차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	-

Dongwon Autopart Technology Inc.	167,725	-	314,648	-	-

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC	4,700,518	-	1,059,757	6,377,443	2,135,743	-	751,455	2,247,000

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC	990,297	-	1,105,751	-	1,105,087	-	1,151,368	-

Dongwon SK, s.r.o.	608,140	-	599,875	-	1,860,388	-	1,357,029	-

Dongwon CZ, s.r.o.	6,112,029	-	2,494,795	-	8,039,583	-	3,480,708	-

Dongwon Brasil	7,975,089	-	132,368	-	7,551,863	-	137,890	-

Dongwon Mexico Inc	2,870,496	-	11,727	1,390,452	5,422,929	-	3,064	1,390,452

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V	1,619,751	-	-	-	202,270	-	-	-

관계기업	북경링윈동원유한공사	1,789,855	-	-	-	748,336	-	-	-

강소링윈동원유한공사	85,586	-	-	-	61,123	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와 발생한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

동원파이프(주)	차입금	5,700,000	-	-	5,700,000

동원금속제일차유한회사	차입금	7,000,000	-	(7,000,000)

Dongwon Autopart Technology Inc	대여금	16,741,500	-	(11,384,500)	5,357,000

2) 전분기

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

동원파이프(주)	차입금	5,700,000	1,400,000	(1,400,000)	5,700,000

동원금속제일차유한회사	차입금	19,000,000	-	(9,000,000)	10,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

출자	Dongwon Metal Do Brasil	현금	-	-

출자	Dongwon Mexico Inc	현금	-	8,408,375

(6) 당분기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	지급보증내역	비고

동원금속(주)	Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC	신한은행	3,214,200	차입금 지급보증	USD 3,000,000

동원금속(주)	Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC	신한은행	2,142,800	차입금 지급보증	USD 2,000,000

동원금속(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	기업은행	2,744,170	차입금 지급보증	USD 2,561,294

동원금속(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	외환은행	4,821,300	차입금 지급보증	USD 4,500,000

동원금속(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	외환은행	1,607,100	차입금 지급보증	USD 1,500,000

동원금속(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	기업은행	450,816	차입금 지급보증	USD 420,773

동원금속(주)	Dongwon Autopart Technology Inc.	BBCN BANK	11,249,700	차입금 지급보증	USD 10,500,000

동원금속(주)	Dongwon Brasil	우리은행	1,607,100	차입금 지급보증	USD 1,500,000

동원금속(주)	Dongwon Mexico Inc	우리은행	10,714,000	차입금 지급보증	USD 10,000,000

동원금속(주)	Dongwon Mexico Inc	Bank of Hope	10,714,000	차입금 지급보증	USD 10,000,000

동원금속(주)	Dongwon Mexico Inc	수출입	3,214,200	차입금 지급보증	USD 3,000,000

동원파이프(주)	동원금속㈜	우리은행	3,900,000	차입금 지급보증

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 18참조)를 계상하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,847,666	1,921,619

퇴직급여 전입액	156,935	207,596

퇴직급 지급액	143,563	-

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원회위원이 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(7,825,208)	1,755,013

현금의 유출이 없는 비용의 가산	23,882,628	25,895,513

퇴직급여	4,080,513	3,832,611

감가상각비	12,232,467	12,789,369

무형자산상각비	1,858,223	1,819,584

대손상각비	-	(2,245,771)

이자비용	5,139,113	5,929,946

유형자산처분손실	13	38,932

무형자산처분손실	46,364	-

외화환산손실	1,138,477	1,183,218

법인세비용	(612,542)	304,110

현금의 유입이 없는 수익의 차감	3,247,930	3,356,463

유형자산처분이익	159,141	260,519

무형자산처분이익	11,636	-

외화환산이익	686,902	1,632,740

배당금수익	1,939,842	1,402,308

이자수익	450,408	60,896

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	12,993,417	30,687,621

매출채권및기타채권의 감소(증가)	7,661,558	(2,195,146)

기타자산의 증가	(9,138,549)	(2,709,973)

재고자산의 감소(증가)	4,855,753	(7,108,127)

매입채무및기타채무의 증가	1,632,652	38,975,360

기타금융부채의 증가	9,623,553	5,587,132

기타부채의 증가	17,803	3,547

확정급여부채의 감소	(1,659,353)	(1,865,172)

법인세 납부	(380,501)	(1,514,369)

영업으로부터 창출된 현금흐름	25,422,406	53,467,316

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,392,505	12,792,012

장기차입금 유동성대체	10,670,896	19,222,495

전환사채의 유동성대체	-	1,614,695

전환사채의 전환	1,614,695	1,580,540

확정급여채무의 재측정요소	1,219,342	232,689

금융리스부채의 유동성대체	1,499,655	1,365,974

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체

장기차입금	30,869,381	4,000,000	(503,041)	(10,670,896)	23,695,444

유동성차입금	112,391,720	(20,822,262)	-	10,670,896	102,240,354

전환사채	1,614,695	-	-	(1,614,695)	-

금융리스부채	2,856,508	4,093,834	-	-	6,950,342

재무활동으로부터의총부채	147,732,304	(12,728,428)	(503,041)	(1,614,695)	132,886,140

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	123,935,798	144,846,053

차감:현금및현금성자산	137,665	107,996

순차입금및사채	123,798,133	144,738,057

자본총계	56,674,872	61,850,493

총자본부채비율	218.44%	234.01%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

차입금	113,769,132

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(1,137,691)	(1,137,691)	1,137,691	1,137,691

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,EUR,AUD,BRL,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 5,847	6,526

매출채권	USD 15,431,022	16,532,797	USD 12,138,620	13,547,914

EUR 7,953,506	10,174,522	EUR 6,640,753	7,919,829

CNY 11,460,075	1,875,441	CNY 4,988,346	809,459

미수금	USD 3,678,183	3,952,279	USD 3,809,805	4,252,123

EUR 782,684	1,001,248	EUR 1,660,343	1,980,141

BRL 3,429	1,109	BRL 3,429	1,215

단기대여금	USD 5,000,000	5,357,000	USD 15,000,000	16,741,500

외화자산 계	38,894,396	45,258,707

부채

미지급금	USD 3,076,816	3,296,501	USD 2,375,525	2,651,323

EUR 2,419,128.11	3,094,670	EUR 4,056,428.61	4,837,737

AUD 12,078	10,307

유동성장기차입금	USD 3,749,600	4,017,321	USD 3,749,600	4,184,929

장기차입금	USD 7,499,200	8,034,643	USD 10,311,400	11,508,554

외화부채 계	18,443,135	23,192,850

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,049,361	(1,049,361)

EUR	808,110	(808,110)

CNY	187,544	(187,544)

BRL	111	(111)

합계	2,045,126	(2,045,126)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 손상검사 수행대상 채권합계액 및 금융보증금액으로 나타내며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증	52,479,386	47,133,436

(주) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 35참조). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	128,502,937	4,801,494	133,304,431

변동이자율상품	91,184,799	22,584,333	113,769,132

고정이자율상품	9,055,556	1,111,111	10,166,667

금융부채 소계	228,743,292	28,496,938	257,240,230

지급이자	변동이자율상품	3,291,607	3,484,402	6,776,009

고정이자율상품	328,556	87,028	415,584

지급이자 소계	3,620,163	3,571,430	7,191,593

합 계	232,363,455	32,068,368	264,431,823

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

원금(*)	무이자	113,529,389	1,046,825	114,576,214

변동이자율상품	103,225,054	29,716,603	132,941,657

고정이자율상품	10,666,666	1,152,778	11,819,444

금융부채 소계	227,421,109	31,916,206	259,337,315

지급이자	변동이자율상품	3,648,270	4,337,320	7,985,590

고정이자율상품	272,155	96,209	368,364

지급이자 소계	3,920,425	4,433,529	8,353,954

합 계	231,341,534	36,349,735	267,691,269

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.