동원금속 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기 2019년 04월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제34기 3분기 2018년 04월 01일부터 2018년 12월 31일까지
동원금속주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

동원금속주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품 제조를 주 목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 1995년 11월 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시 등의 공장에서 주로 자동차용 Door frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 자본금은 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	소유주식수(주)	지분율	관 계

이은우	11,783,966	25.20%	대표이사

기타특수관계자	1,044,705	2.23%

자기주식	10,128	0.02%

기타	33,916,134	72.54%

합 계	46,754,933	100%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	지배기업의소유지분율	연결범위 내타 종속기업의소유지분율	결산일(주1)	업종

동원파이프(주)	100%	-	12월 31일	파이프제조업

디에이케이(주)	80%	20%(주2)	자동차부품제조업

Dongwon Autopart Technology Inc.	81%	19%(주3)

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC	-	100%(주4)

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC	-	100%(주4)

Dongwon SK, s.r.o.	100%	-

Dongwon CZ, s.r.o.	100%	-

Dongwon Brasil	90%	10%(주5)

Dongwon Mexico Inc	93%	7%(주6)

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V	-	100%(주7)

(주1) 지배기업은 기업회계기준 제1110호에 따라 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래와 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하고 있으며 매 보고기간의 길이 및 재무제표일 차이는 매 기간 동일합니다.(주2) 연결대상 종속기업인 동원파이프(주)가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주3) 연결대상 종속기업인 Dongwon SK, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주4) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 모든 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결대상 종속기업인 Dongwon CZ, s.r.o.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주6) 연결대상 종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.가 기타지분을 보유하고 있습니다.(주7) 연결대상 종속기업인 Dongwon Mexico Inc가 모든 지분을 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	DongwonMetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

유동자산	23,938,813	870,007	43,723,276	17,575,914	11,488,856	15,888,376	13,281,411

비유동자산	14,883,164	3,060,364	89,075,791	41,084,375	17,991,950	41,770,478	38,939,203

자산총계	38,821,977	3,930,371	132,799,067	58,660,290	29,480,805	57,658,855	52,220,615

유동부채	19,050,529	2,345,938	58,342,016	21,535,994	10,566,625	49,612,252	30,789,017

비유동부채	4,444,894	25,828	34,248,223	12,349,456	4,264,866	2,423,894	5,451,690

부채총계	23,495,423	2,371,766	92,590,239	33,885,450	14,831,491	52,036,146	36,240,707

자본	15,326,554	1,558,605	40,208,828	24,774,840	14,649,315	5,622,709	15,979,908

부채및자본총계	38,821,977	3,930,371	132,799,067	58,660,290	29,480,805	57,658,855	52,220,615

(*) 해당 종속기업의 연결기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.(전기말)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	DongwonMetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

유동자산	21,774,838	1,057,359	36,063,688	12,555,206	8,601,417	8,164,152	14,684,745

비유동자산	15,192,484	3,102,154	86,084,965	43,688,127	15,617,043	39,433,198	43,093,336

자산총계	36,967,322	4,159,513	122,148,653	56,243,333	24,218,460	47,597,350	57,778,081

유동부채	16,861,609	2,396,579	43,434,635	18,596,575	8,532,659	39,756,298	34,894,396

비유동부채	4,352,574	241,026	41,073,535	15,809,737	1,877,428	2,320,262	7,411,030

부채총계	21,214,183	2,637,605	84,508,170	34,406,312	10,410,087	42,076,560	42,305,426

자본	15,753,139	1,521,908	37,640,483	21,837,021	13,808,373	5,520,790	15,472,655

부채및자본총계	36,967,322	4,159,513	122,148,653	56,243,333	24,218,460	47,597,350	57,778,081

(*) 해당 종속기업의 연결기준 재무상태에 해당합니다.상기 요약재무상태는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	DongwonMetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

매출액	27,925,031	1,877,428	90,432,627	54,560,600	20,698,267	16,698,074	35,657,825

영업이익(손실)	(290,243)	52,300	3,506,499	1,696,960	563,301	1,493,028	1,502,432

당기순이익(손실)	(426,585)	36,697	2,083,106	2,125,278	999,694	159,821	309,580

기타포괄이익(손실)	-	-	1,682,128	1,060,732	463,291	3,034	581,637

총포괄이익(손실)	(426,585)	36,697	3,765,234	3,186,010	1,462,985	162,855	891,217

(*) 해당 종속기업의 연결기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.(전분기)

구 분	동원파이프(주)	디에이케이(주)	DongwonAutopartTechnology Inc(*)	DongwonCZ, s.r.o.	DongwonSK, s.r.o.	DongwonMetalDo Brasil	DongwonMexico Inc(*)

매출액	26,253,137	2,266,330	99,044,183	52,457,070	27,762,347	10,521,739	38,806,515

영업이익(손실)	(429,829)	30,288	2,952,656	285,439	2,136,845	(199,435)	(945,825)

당기순이익(손실)	(655,772)	10,346	1,038,564	(185,279)	2,728,683	(2,370,111)	(27,359)

기타포괄이익(손실)	221,651	-	779,917	(609,104)	(1,940,046)	(202,303)	(109,293)

총포괄이익(손실)	(434,121)	10,346	1,818,480	(794,383)	788,637	(2,572,415)	(136,652)

(*) 해당 종속기업의 연결기준 경영성과에 해당합니다.상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 반기연결재무제표 작성기준

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.연결실체는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2020년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.2019년 4월1일 기준 연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 1,330백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,229백만원입니다.다만, 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 4월 1일기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,197백만원, 1,229백만원 증가할 것으로 예상합니다.2020년 기준으로 운용리스료 778백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비718백만원과 리스부채에 대한 이자비용 53백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 강관부문 및 자동차부품부문, 총 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 부문별 매출 및 매출원가당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

강관부문	22,798,964	26,775,674	26,253,137	25,096,669

자동차부품부문	291,918,536	231,548,709	304,233,830	261,028,501

합 계	314,717,500	258,324,383	330,486,967	286,125,170

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

강관부문	38,821,977	23,495,423	36,967,323	21,214,183

자동차부품부문	474,645,335	432,027,956	449,892,540	427,316,588

합 계	513,467,312	455,523,379	486,859,863	448,530,771

(4) 지역별 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객과의 계약으로부터 발생한 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	91,435,399	87,613,529

해외매출

미국	90,432,627	94,939,028

유럽	75,258,867	80,144,370

기타	57,590,607	67,790,039

합 계	314,717,500	330,486,967

한편, 상기 고객과의 계약으로부터 생기는 수익은 전액 한 시점에 인식되는 수익의 유형에 해당합니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출부문	당분기	매출비율	전분기	매출비율

현대기아자동차 및 그 특수관계자 그룹	제품매출	259,508,402	82.46%	236,979,591	71.71%

5. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타현금성자산	53,117	218,172

보통예금	5,079,809	4,423,133

합 계	5,132,926	4,641,305

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	52,328,295	40,165,851

미수금	5,026,988	6,630,400

합 계	57,355,283	46,796,251

차감: 대손충당금	(113,189)	(113,189)

차감후 합계	57,242,094	46,683,062

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	113,189	-	68,310	31,000

손상차손	-	-	69,012	-

손상차손환입	-	-	(314)

제각	-	-	-	(31,000)

분기말금액	113,189	-	137,008	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	921,086	-	831,000	-

장기금융상품	-	764,700	-	665,700

대여금	393,042	(187,187)	121,982	-

미수수익	14,801	-	10,144	-

보증금	6,752,942	2,504,069	5,400,883	2,737,580

합 계	8,081,871	3,081,582	6,364,009	3,403,280

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	921,086	831,000	차입금담보

장기금융상품	560,000	470,000	차입금담보

장기금융상품	4,700	4,700	당좌개설보증금

합 계	1,485,786	1,305,700

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	19,261,244	9,712,018

선급비용	2,958,506	3,297,671

부가세대급금	1,386,978	1,081,682

합 계	23,606,728	14,091,371

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,821,807	(12,475)	1,809,332	936,359	(12,475)	923,884

제품	15,067,715	(358,761)	14,708,954	14,262,877	(358,762)	13,904,115

재공품	14,792,917	(121,074)	14,671,843	16,265,211	(121,074)	16,144,137

원부재료	28,505,881	(33,183)	28,472,698	23,434,793	(33,182)	23,401,611

구입부분품	1,201,491	-	1,201,491	804,738	-	804,738

저장품	914,041	-	914,041	881,380	-	881,380

미착품	101,002	-	101,002	1,333,214	-	1,333,214

합 계	62,404,854	(525,493)	61,879,361	57,918,572	(525,493)	57,393,079

상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 양도담보 제공되어 있습니다(주석14 참조).

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경링윈동원과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	30%	30%	6,724,749	6,474,213

전전기 중 북경링윈동원과기유한공사를 존속기업으로 하여 관계기업 2개사가 합병함에 따라 강소링윈동원과기유한공사의 지분에 대한 합병비율 상당의 북경링윈동원과기유한공사의 지분을 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

북경링윈동원과기유한공사	6,474,213	462,150	(211,614)	6,724,749

(전분기)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

북경링윈동원과기유한공사	6,349,927	47,351	(231,254)	6,166,025

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

유동자산	22,938,026	29,133,764

비유동자산	18,444,676	22,097,206

자산총계	41,382,702	51,230,970

유동부채	18,772,345	29,322,324

비유동부채	-	113,127

부채총계	18,772,345	29,435,451

자본	22,610,357	21,795,519

부채및자본총계	41,382,702	51,230,970

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기	전분기

매출액	41,401,079	30,749,633

영업이익	1,019,843	44,509

당기순이익	800,166	150,100

기타포괄이익(손실)	(550,199)	(780,722)

총포괄이익(손실)	249,967	(630,622)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	북경링윈동원과기유한공사

당분기말	전기말

순자산금액	22,610,357	21,795,519

지분율	30.0%	30.0%

순자산지분금액	6,783,107	6,538,656

내부거래제거	(58,358)	(64,443)

기말금액	6,724,749	6,474,213

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	31,589,026	-	-	-	31,589,026

건물	101,659,551	(31,550,842)	(922,746)	-	69,185,963

구축물	3,132,599	(2,019,811)	-	-	1,112,788

기계장치	408,941,223	(243,553,367)	(6,983,683)	-	158,404,173

차량운반구	1,706,621	(1,248,869)	(12,519)	-	445,233

기타의유형자산	34,455,336	(27,804,305)	(88,220)	(172)	6,562,639

건설중인자산	63,177,067	-	(47,070)	-	63,129,997

합 계	644,661,423	(306,177,194)	(8,054,238)	(172)	330,429,819

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	31,560,739	-	-	-	31,560,739

건물	99,344,821	(28,873,125)	(922,746)	-	69,548,950

구축물	3,099,905	(1,902,597)	-	-	1,197,308

기계장치	399,366,920	(222,495,751)	(6,983,683)	-	169,887,486

차량운반구	1,679,024	(1,292,862)	(12,519)	-	373,643

기타의유형자산	33,095,030	(26,973,801)	(88,220)	(172)	6,032,837

건설중인자산	53,207,932	-	(47,070)	-	53,160,862

합 계	621,354,371	(281,538,136)	(8,054,238)	(172)	331,761,825

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	331,761,824	321,983,189

취득	82,154,976	39,191,182

대체	(41,803,082)	(17,588,924)

처분	(14,235,210)	(30,498,374)

감가상각비	(29,248,761)	(18,375,120)

기타	1,800,071	1,629,488

기말금액	330,429,819	296,341,441

(3) 담보제공 유형자산 및 화재보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 상기 유형자산과 관련하여 252,209,761천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 64,104,135천원은 대구은행 등을 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	14,058,313	2,869,848	724,473	704,895	18,357,529

상각누계액	(6,804,262)	(2,637,022)	-	(491,377)	(9,932,661)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부금액	7,254,051	232,826	724,473	213,518	8,424,868

(전기말)

구 분	개발비(주1)	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	19,251,375	2,766,597	1,532,518	2,141,109	25,691,599

감가상각누계액	(9,618,396)	(2,548,052)	-	(1,863,317)	(14,029,765)

손상차손누계액	(2,111,014)	-	(808,045)	-	(2,919,059)

장부금액	7,521,965	218,545	724,473	277,792	8,742,775

(2) 연결실체는 신차종 수주를 위하여 개발활동을 수행하고 이와 관련한 비용을 개발비로 계상하고 있으며, 당분기 중 개발비 장부금액의 변동 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

개별 연구개발프로젝트	전기말장부금액	증가	상각	당분기말장부금액

L**외 49개 프로젝트(주1)	7,282,045,	266,320	(1,763,101)	5,785,264

J*** 외 29개 프로젝트(주2)	239,920	1,228,866	-	1,468,787

합 계	7,521,965	1,495,186	(1,763,101)	7,254,051

(주1) 개발이 완료되었으며 관련 매출의 발생에 대응하여 상각 진행 중입니다.(주2) 당반기말 현재 관련 제품 개발진행중인 프로젝트입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	8,906,917	11,184,704

취득	1,495,186	1,645,349

상각비	(1,892,511)	(2,176,543)

손상차손	-	(1,937,783)

기타	(84,724)	79,419

기말장부금액	8,424,868	8,795,146

한편, 당기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자산인식	1,495,186	1,593,467

연구개발비	1,128,795	1,511,500

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	82,279,258	81,491,550

미지급금	73,019,794	55,524,134

합 계	155,299,052	137,015,684

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

매출채권양도	대구은행 등	4.89~5.16%	566,860	4,843,011

무역금융	대구은행 등	3.32~7.14%	31,001,614	24,866,000

운영자금	대구은행 등	3.53~10.89%	63,971,376	73,196,300

구매자금	대구은행 등	4.34~8.09%	11,792,354	11,689,245

단기차입금 합계	107,332,204	114,594,556

가산: 유동성장기차입금 대체	24,489,406	24,917,025

유동성차입금 및 사채 합계	131,821,610	139,511,581

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행 외	3.15~5.44%	23,668,800	30,541,421

시설자금	대구은행 외	3.73~5.64%	58,684,648	66,706,904

유동성대체전	82,353,448	97,248,325

유동성대체	24,489,406	(24,917,025)

유동성대체후	57,864,042	72,331,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

39회 사모사채	4.36%	3,000,000	3,000,000	하나금융투자

무보증사모사채	6.75%	940,000	940,000	산업은행

유동성대체전	사채액면총액	3,940,000	3,940,000

사채할인발행차금총액	(12,504)	(24,378)

유동성대체	사채액면총액	-	-

사채할인발행차금총액	-	-

유동성대체후	사채액면총액	3,940,000	3,940,000

사채할인발행차금총액	(12,504)	(24,378)

장부금액	3,927,496	3,915,622

(4) 상기 차입금, 사채와 무역금융약정(한도액: 30,110,000천원), 전자외담대약정(한도액: 16,033,793천원) 및 구매자금약정(한도액: 12,900,000천원)등과 관련하여 연결실체의 예금(주석 7참조)과 유형자산(주석 11참조)이 근저당 설정(채권최고액 합계: 78,074,892천원, 2,140천미불상당액포함)되어 있고, 연결실체의 재고자산이 양도담보 제공되어 있으며, 연결실체의 운영자금대출과 관련하여 연결실체의 유형자산이담보신탁(신탁예치액 합계: 4,383,760천원)되어 있습니다. 또한, 지배기업의 대표이사 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29,32 참조).

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금 및 사채

2021.01.01~2021.12.31	24,600,029

2022.01.01~2022.12.31	19,382,770

2023.01.01~2023.12.31	7,800,185

2024.01.01이후	12,008,554

합 계	63,791,538

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	24,640,158	2,235,732	15,025,293	1,992,177

미지급배당금	75	-	75	-

예수보증금	153,000	-	153,000	-

장기미지급금	-	9,788,045	-	11,086,685

합 계	24,793,233	12,023,777	15,178,368	13,078,862

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	25,488,952	-	23,394,338	-

선수수익	662,047	1,792,066	608,146	4,259,939

예수금	1,312,910	-	1,093,787	-

부가세예수금	1,088,919	-	810,516	-

합 계	28,552,828	1,792,066	25,906,787	4,259,939

17. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,553,247	35,173,685

사외적립자산의 공정가치	(320,354)	(320,354)

국민연금전환금	(30,813)	(44,280)

순확정급여부채	34,202,080	34,809,051

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	35,173,685	(364,634)	34,809,051

당기근무원가	3,365,012	-	3,365,012

이자비용(이자수익)	845,750	-	845,750

기여금	57,192	-	57,192

지급액	(4,888,392)	13,467	(4,874,925)

반기말금액	34,553,247	(351,167)	34,202,080

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	29,459,502	(217,748)	29,241,754

당기근무원가	3,238,887	-	3,238,887

이자비용(이자수익)	826,570	-	826,570

전입액	28,028	(100,000)	(71,972)

지급액	(2,917,310)	-	(2,917,310)

분기말금액	30,635,678	(317,748)	30,317,930

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

발행한 주식의 총수	46,754,933주	46,754,933주

1주당 금액	500원	500원

자본금	23,377,467	23,377,467

19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주3)	22,211,195	22,210,884

자기주식(주1)	(8,627)	(8,627)

신주인수권대가(주2)	193,386	193,386

합 계	22,395,954	22,395,643

(주1) 자기주식은 과거 지배기업 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.(주2) 신주인수권대가는 27회, 28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

(주3) 주식발행초과금 증가금액은 전기 유상증자 발행분담금 관련 신주발행비용 반환액입니다.20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(343,436)	(624,104)

지분법자본변동	(257,611)	234,673

해외사업환산손익	(1,588,798)	(3,686,761)

합 계	(2,189,845)	(4,076,192)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,093,243	1,093,243

미처분이익잉여금	13,267,114	(3,310,097)

합 계	14,360,357	(2,216,854)

22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출	307,880,315	320,705,454

상품매출	3,933,227	7,799,026

기타매출	2,903,955	1,982,487

합 계	314,717,500	330,486,967

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출원가	255,290,627	279,264,744

상품매출원가	2,846,163	6,550,352

기타매출원가	187,594	310,075

합 계	258,324,383	286,125,171

23. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	231	1,342	2,335	3,107

운반비	2,248,534	6,794,452	2,285,942	6,185,147

포장비	157,425	562,121	204,554	298,369

수출비	3,016,349	8,111,459	3,156,845	8,660,786

합 계	5,422,539	15,469,374	5,649,676	15,147,409

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,666,757	11,358,066	3,808,822	11,507,234

퇴직급여	268,040	786,765	249,010	742,947

복리후생비	481,026	1,582,045	773,097	2,108,419

여비교통비	378,111	665,019	332,253	957,099

통신비	61,507	202,435	76,638	220,965

세금과공과	250,884	705,851	90,529	314,020

임차료	81,070	238,468	93,373	290,491

감가상각비	306,392	866,888	258,385	768,996

무형자산상각비	576,851	1,783,614	610,745	2,176,543

수선비	98,728	263,898	101,126	315,476

차량유지비	131,328	399,529	138,793	429,029

보험료	126,522	602,680	196,717	506,107

접대비	55,557	147,006	91,121	278,919

지급수수료	1,005,087	2,642,941	269,500	2,852,591

소모품비	148,191	369,616	126,760	382,331

경상연구개발비	426,828	1,128,795	867,607	1,513,291

무형자산손상차손	-	-	20,255	1,937,783

대손상각비(환입)	-	-	17,789	68,698

기타	21,292	723,257	127,918	622,811

합 계	8,084,171	24,466,873	8,250,438	27,993,750

24. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	25,661	111,270	40,874	142,591

외환차익	67,794	1,733,241	906,178	3,377,027

외화환산이익	(1,690,517)	1,844,542	568,067	1,929,983

유형자산처분이익	464,069	1,940,761	1,835,597	2,196,486

수수료수익	605,815	625,465	-	25,514

잡이익	(10,380)	7,793,139	(33,002)	616,880

합 계	(537,558)	14,048,418	3,317,714	8,288,482

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(119,205)	1,772,223	532,011	1,475,806

외화환산손실	1,422,011	3,073,215	1,203,340	3,656,156

재고자산감모손실	1,437	3,054	852	1,366

기부금	11,991	23,686	6,495	27,003

유형자산처분손실	147,027	280,044	15,749	363,904

매출채권처분손실	46,815	138,324

잡손실	(191,170)	240,966	142,450	602,851

합 계	1,318,906	5,531,512	1,900,897	6,127,086

25. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	2,763,337	8,799,198	2,979,563	8,354,978

투자지분상품처분손실	-	-	950	2,923

금융비용 소계	2,763,337	8,799,198	2,980,513	8,357,901

금융수익

이자수익	43,308	200,302	54,655	87,963

매도가능금융자산환입	60,300	60,300	-	-

금융수익 소계	103,608	260,602	54,655	87,963

순금융비용	2,659,729	8,538,596	2,925,858	8,269,938

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

누적	누적

법인세부담액	255,512	659,705

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	64,607	406,523

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	50,876

법인세비용(수익)	320,119	1,117,104

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

누적	누적

재고의변동	1,867,007	2,986,234

상품매출원가	2,846,163	6,550,352

종업원급여	63,872,783	70,372,655

감가상각비	29,248,761	28,343,350

무형자산상각비	1,783,614	2,176,543

외주비 및 용역비	5,117,858	8,833,025

재료비	133,100,646	163,367,444

임차료	2,602,620	1,450,433

수수료	9,490,638	13,077,909

전력비	4,479,189	4,494,064

제세공과	2,314,803	1,394,846

경상연구비	701,967	1,513,291

운반비	9,088,987	8,020,739

수출비	8,111,459	8,660,786

기타	23,634,135	8,024,657

합 계	298,260,630	329,266,328

28. 연결주당순손익(1) 기본연결주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순손익	3,294,673	16,577,211	160,177	(5,957,654)

가중평균유통보통주식수	46,744,805	46,744,805	46,744,805	46,744,805

주당순손익	70원	355원	3원	(127원)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	275	12,857,606,575

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

주식수 합계	12,854,821,375

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초유통보통주식수	46,754,933	275	12,857,606,575

자기주식	(10,128)	275	(2,785,200)

주식수 합계	12,854,821,375

가중평균일수	275

가중평균유통보통주식수	46,744,805

(2) 희석연결주당순손익당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액

무역금융약정	농협은행 등	28,702,000	28,143,000

구매자금약정	대구은행 등	12,700,000	12,134,458

매출채권할인약정	대구은행 등	13,400,000	3,290,740

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	33,535

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,800,000

기술신용보증기금	293,760

신용보증기금	1,350,000

농협은행	1,500,000

대구은행	1,000,000

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계