조일알미늄 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다.2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제41기 1분기	매출채권	102,753	289	0.3

계	102,753	289	0.3

제40기	매출채권	92,237	117	0.1

계	92,237	117	0.1

제39기	매출채권	85,873	440	0.5

계	85,873	440	0.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제41기 1분기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	117	440	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(89)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	172	(234)	440

4. 기말 대손충당금 잔액합계	289	117	440

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침당사는 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용 손실을 추정할때, 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석 등 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있습니다.개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능 금액을 산정하여 회수가능 가액과 장부 금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 이에 해당되지 않는 기타 채권에 대해서는 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있으므로 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신 특정 채무자에 한하여 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험을 근거하여 충당금을 설정합니다.(나) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	손상채권	계

금 액	일반	101,581	466	154	-	552	102,753

특수관계자	-	-	-	-

계	101,581	466	154	-	552	102,753

구성비율	98.9%	0.5%	0.1%	-	0.5%	100.0%

3. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기 1분기	제40기	제39기	비고

알미늄 압연	제 품	22,270	18,982	20,255

재공품	81,681	72,842	59,103

원재료	11,672	7,271	7,795

저장품	3,068	4,233	3,272

미착품	16,505	22,898	13,156

합 계	135,196	126,226	103,581

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	30.1%	29.9%	26.5%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.7회	4.1회	4.3회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자- 당사는 매년 12월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고 있습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가손실액은 없습니다.

4. 공정가치평가 절차

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금 및 현금성자산	33,008,173	33,008,173	22,112,018	22,112,018

당기손익-공정가치측정금융자산	21,309,784	21,309,784	21,064,213	21,064,213

장기금융상품	978,988	978,988	1,282,095	1,282,095

보증금	19,492	19,492	19,492	19,492

장기미수금	-	-	145,000	145,000

장기대여금	210,000	210,000	240,000	240,000

파생상품자산	7,540	7,540	7,540	7,540

소 계	55,533,977	55,533,977	44,870,358	44,870,358

금융부채(*)

단기차입금	166,565,772	166,565,772	146,774,643	146,774,643

유동성장기부채	1,900,000	1,900,000	2,850,000	2,850,000

임대보증금	1,681,450	1,681,450	1,681,450	1,681,450

장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	-

장기미지급금	84,184	84,184	423,873	423,873

리스부채	62,710	62,710	73,716	73,716

신주인수권부사채	28,693,077	28,693,077	27,795,191	27,795,191

소 계	201,987,193	201,987,193	179,598,873	179,598,873

(*) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,064,169	20,245,615	-	21,309,784

파생상품자산	-	-	7,540	7,540

합 계	1,064,169	20,245,615	7,540	21,317,324

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	978,066	20,086,147	-	21,064,213

파생상품자산	-	-	7,540	7,540

합 계	978,066	20,086,147	7,540	21,071,753

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.