조일알미늄 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

※ 제39기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

## 재무상태표

제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 38 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

Ⅰ.유동자산	245,064,901,571	215,659,159,961

(1)현금및현금성자산	49,506,971,137	23,515,771,345

1.현금	3,597,002	2,549,392

2.현금성자산	49,503,374,135	23,513,221,953

(2)매출채권 및 기타유동채권	95,127,283,694	85,995,333,341

1.매출채권	94,010,452,597	83,797,699,903

대손충당금, 매출채권	0	0

2.단기미수금	84,581,968	1,091,173,631

3.단기미수수익	125,943,355	0

4.단기선급금	185,532,320	403,100,000

5.단기선급비용	679,301,504	703,359,807

6.당기법인세자산	41,471,950	0

(3)기타유동금융자산	2,407,199,793	254,345,490

1.기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	67,920,180	75,869,600

2.유동파생상품자산	2,323,489,933	0

3.종업원단기대여금	15,789,680	178,475,890

(4)유동재고자산	98,023,446,947	105,893,709,785

1.제품	16,353,613,629	24,240,856,698

평가충당금, 제품	0	(382,242,474)

2.재공품	59,251,540,422	65,071,060,796

평가충당금, 재공품	0	(1,650,175,152)

3.원재료	9,766,111,983	12,049,061,915

평가충당금, 원재료	0	(1,672,383,906)

4.저장품	3,435,832,452	3,123,558,536

5.미착품	9,216,348,461	5,113,973,372

Ⅱ.비유동자산	150,606,458,187	152,021,430,381

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	543,492,000	544,834,000

1.장기보증금자산	173,492,000	159,834,000

2.장기미수금	370,000,000	385,000,000

(2)유형자산	87,494,513,702	88,593,436,230

1.토지, 총액	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물, 총액	32,415,194,347	32,415,194,347

감가상각누계액, 건물	(12,498,701,471)	(12,248,916,816)

손상차손누계액, 건물	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)

3.구축물	2,324,781,797	1,827,921,197

감가상각누계액, 구축물	(1,259,046,749)	(1,230,112,495)

손상차손누계액, 구축물	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치, 총액	223,638,258,028	221,800,288,028

감가상각누계액, 기계장치	(136,194,570,434)	(131,934,395,098)

손상차손누계액, 기계장치	(45,963,166,382)	(45,963,166,382)

정부보조금, 기계장치	(1,480,208,923)	(1,689,818,842)

5.차량운반구, 총액	2,128,761,535	1,904,232,535

감가상각누계액, 차량운반구	(1,147,220,335)	(1,131,290,789)

손상차손누계액, 차량운반구	(236,995,496)	(257,653,888)

6.기타유형자산, 총액	11,696,665,545	11,492,927,419

감가상각누계액, 기타유형자산	(9,318,029,246)	(9,213,402,086)

손상차손누계액, 기타유형자산	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.건설중인자산, 총액	534,600,000	0

8.리스사용권자산	194,231,020	132,018,807

감가상각누계액, 렌탈자산	(76,639,573)	(46,989,746)

(3)투자부동산	53,899,304,084	53,914,561,838

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	403,447,606	388,189,852

(4)영업권 이외의 무형자산	533,452,188	546,081,133

1.기타무형자산, 총액	533,452,188	546,081,133

(5)기타비유동금융자산	1,522,358,960	1,322,350,000

1.장기금융상품	1,297,008,960	1,097,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	225,350,000	225,350,000

(6)기타비유동자산	6,613,337,253	7,100,167,180

1.이연법인세자산	6,613,337,253	7,100,167,180

자산총계	395,671,359,758	367,680,590,342

부채

Ⅰ.유동부채	165,919,962,876	164,284,251,035

(1)매입채무 및 기타유동채무	19,605,432,599	30,302,936,076

1.단기매입채무	11,788,578,393	20,318,936,307

2.단기미지급금	777,628,246	1,344,654,388

3.단기선수금	1,493,514	75,286,800

4.단기예수금	545,692,465	834,831,528

5.단기미지급비용	6,236,709,404	7,094,617,893

6.배당금, 비현금성 자산의 배분	74,960	74,960

7.단기임대보증금	240,650,000	275,650,000

8.유동배출부채	0	60,672,000

9.단기선수수익	14,605,617	57,946,200

10.미지급법인세	0	240,266,000

(2)유동 차입금	146,314,530,277	133,981,314,959

1.단기차입금	142,514,530,277	130,181,314,959

2.유동성장기차입금	3,800,000,000	3,800,000,000

Ⅱ.비유동부채	38,045,151,449	16,483,462,951

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	966,724,233	832,936,658

1.장기미지급금	738,412,397	692,566,288

2.장기임대보증금	102,000,000	50,000,000

3.비유동 리스부채	126,311,836	90,370,370

(2)장기차입금	3,800,000,000	6,650,000,000

1.장기차입금	3,800,000,000	6,650,000,000

(3)신주인수권부사채	23,614,955,908	0

1.신주인수권부사채	30,000,000,000	0

2.신주인수권조정	(6,385,044,092)	0

(4)퇴직급여부채	9,663,471,308	9,000,526,293

1.확정급여채무의현재가치	15,680,747,312	15,210,337,113

2.사외적립자산의공정가치	(6,017,276,004)	(6,209,810,820)

부채총계	203,965,114,325	180,767,713,986

자본

Ⅰ.자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

(1)보통주자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

Ⅱ.자본잉여금	87,765,981,297	80,732,756,929

(1)주식발행초과금	44,276,293,654	44,276,293,654

(2)신주인수권대가	7,033,224,368	0

(3)기타자본잉여금	36,456,463,275	36,456,463,275

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	40,624,403,636	42,864,258,927

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	37,706,203,636	39,946,058,927

자본총계	191,706,245,433	186,912,876,356

자본과부채총계	395,671,359,758	367,680,590,342

## 포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	115,586,207,552	340,481,670,836	124,800,222,570	435,260,137,688

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	115,541,874,802	340,359,777,686	124,761,742,520	435,153,470,288

1.국내매출액	99,240,410,200	286,970,797,349	101,014,427,938	353,321,904,369

2.수출매출액	16,301,464,602	53,388,980,337	23,747,314,582	81,831,565,919

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	44,332,750	121,893,150	38,480,050	106,667,400

1.임가공매출	44,332,750	121,893,150	38,480,050	106,667,400

Ⅱ.매출원가	111,037,381,099	328,842,770,993	127,947,165,647	402,070,738,961

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	111,003,265,266	328,748,040,224	127,915,251,997	401,992,693,998

1.제품매출원가	111,003,265,266	328,748,040,224	127,915,251,997	401,992,693,998

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	34,115,833	94,730,769	31,913,650	78,044,963

1.임가공매출원가	34,115,833	94,730,769	31,913,650	78,044,963

Ⅲ.매출총이익	4,548,826,453	11,638,899,843	(3,146,943,077)	33,189,398,727

Ⅳ.판매비와관리비	2,933,510,632	8,979,664,660	2,774,031,294	8,853,567,251

Ⅴ.영업이익(손실)	1,615,315,821	2,659,235,183	(5,920,974,371)	24,335,831,476

Ⅵ.기타이익	379,078,466	965,425,319	506,204,155	1,430,837,140

(1)수입임대료	203,204,987	611,871,024	173,432,460	520,181,549

(2)당기손익-공정가치측정평가이익	(1,454,880)	891,980	(776,000)	537,600

(3)순외환차익	27,968,499	96,925,467	212,618,615	403,742,497

(4)외화환산이익	81,888,547	85,412,172	21,953,165	255,042,831

(5)유형자산처분이익	8,000,000	18,700,000	0	31,129,014

(6)잡이익	59,471,313	151,624,676	98,975,915	220,203,649

Ⅶ.기타손실	(33,462,709)	420,341,722	13,855,544	117,410,436

(1)당기손익-공정가치측정평가손실	5,374,200	8,841,400	9,814,900	20,229,550

(2)순외환차손	0	94,827,101	0	28,430,688

(3)외화환산손실	(41,108,140)	3,932,096	4,040,640	8,247,462

(4)유형자산처분손실	0	0	0	3,222,050

(5)유가증권처분손실	35,073	134,878	0	23,240,658

(6)매출채권처분손실	0	0	0	19,120,018

(7)기부금	0	9,842,000	0	14,920,000

(8)잡손실	2,236,158	302,764,247	4	10

Ⅷ.금융수익	341,047,517	713,039,940	488,444,499	692,326,226

(1)이자수익(금융수익)	221,770,689	395,308,190	59,671,868	158,074,639

(2)배당금수익(금융수익)	760,000	2,085,000	760,000	2,136,000

(3)외환차익(금융수익)	115,421,670	312,551,592	313,757,757	400,410,576

(4)외화환산이익(금융수익)	3,095,158	3,095,158	114,254,874	131,705,011

Ⅸ.금융원가	2,663,389,843	7,471,175,230	1,842,694,645	4,944,490,715

(1)이자비용(금융원가)	2,440,293,747	6,621,487,575	1,679,189,137	4,550,462,205

(2)외환차손(금융원가)	136,861,644	663,740,033	0	202,699,365

(3)외화환산손실(금융원가)	86,234,452	185,947,622	163,505,508	191,329,145

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(294,485,330)	(3,553,816,510)	(6,782,875,906)	21,397,093,691

XI.법인세비용(수익)	(394,668,194)	(1,386,563,017)	(492,662,288)	1,094,920,257

XⅡ.당기순이익(손실)	100,182,864	(2,167,253,493)	(6,290,213,618)	20,302,173,434

XⅢ.기타포괄손익	(18,368,956)	(72,601,798)	(12,081,571)	(43,827,058)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(18,368,956)	(72,601,798)	(12,081,571)	(43,827,058)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(18,368,956)	(72,601,798)	(12,081,571)	(43,827,058)

XIV.총포괄손익	81,813,908	(2,239,855,291)	(6,302,295,189)	20,258,346,376

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(17)	(50)	163

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(17)	(50)	163

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(17)	(50)	160

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(17)	(50)	160

## 자본변동표

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	61,315,860,500	80,710,032,592	0	24,841,901,900	166,867,794,992

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	20,302,173,434	20,302,173,434

Ⅲ.전환사채의전환	1,600,000,000	0	0	0	1,600,000,000

Ⅳ.주식발행초과금의변동	0	256,052,916	0	0	256,052,916

Ⅴ.전환권대가의변동	0	(256,251,840)	0	0	(256,251,840)

Ⅵ.신주인수권대가의변동	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	0	0	0	(43,827,058)	(43,827,058)

2022.09.30 (Ⅷ.기말자본)	62,915,860,500	80,709,833,668	0	45,100,248,276	188,725,942,444

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,864,258,927	186,912,876,356

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(2,167,253,493)	(2,167,253,493)

Ⅲ.전환사채의전환	0	0	0	0	0

Ⅳ.주식발행초과금의변동	0	0	0	0	0

Ⅴ.전환권대가의변동	0	0	0	0	0

Ⅵ.신주인수권대가의변동	0	7,033,224,368	0	0	7,033,224,368

Ⅶ.기타포괄손익	0	0	0	(72,601,798)	(72,601,798)

2023.09.30 (Ⅷ.기말자본)	63,315,860,500	87,765,981,297	0	40,624,403,636	191,706,245,433

## 현금흐름표

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(9,501,464,601)	(8,971,793,919)

(1)영업에서 창출된 현금	(3,337,491,446)	(3,877,198,436)

1.당기순이익(손실)	(2,167,253,493)	20,302,173,434

2.조정	11,285,727,736	10,234,942,752

가.법인세비용	(1,386,563,017)	1,094,920,257

나.이자비용	6,627,039,028	4,529,779,276

다.외환환산손실	189,879,718	199,576,607

라.감가상각비	4,637,938,766	3,753,558,551

마.무형자산상각비	52,553,945	52,553,945

바.퇴직급여	1,661,530,396	1,495,175,570

사.당기손익-공정가치평가손실	8,841,400	20,229,550

아.유형자산처분손실	0	3,222,050

자.대손상각비(대손충당금환입)	0	(335,447,959)

차.이자수익	(395,308,190)	(158,074,639)

카.배당금수익	(2,085,000)	(2,136,000)

타.외환환산이익	(88,507,330)	(386,747,842)

파.당기손익-공정가치평가이익	(891,980)	(537,600)

하.유형자산처분이익	(18,700,000)	(31,129,014)

3.자산및부채의증감	(12,455,965,689)	(34,414,314,622)

가.매출채권의감소(증가)	(10,127,340,522)	9,592,391,270

나.미수금의감소(증가)	1,006,591,663	(1,481,408,181)

다.선급금의감소(증가)	217,567,680	(80,306,880)

라.선급비용의감소(증가)	102,488,056	94,105,526

마.재고자산의감소(증가)	7,870,262,838	(33,204,668,099)

바.임차보증금의감소(증가)	(13,658,000)	0

사.장기미수금의감소(증가)	15,000,000	(35,000,000)

아.매입채무의증가(감소)	(8,534,290,010)	(8,686,978,548)

자.미지급금의증가(감소)	(521,180,033)	1,074,377,144

차.선수금의증가(감소)	(73,793,286)	74,210,767

카.예수금의증가(감소)	(289,139,063)	305,967,870

타.미지급비용의증가(감소)	(948,332,046)	(568,638,664)

파.선수수익의증가(감소)	(43,340,583)	(43,340,583)

하.퇴직급여의지급	(1,435,829,010)	(1,304,084,610)

거.사외적립자산의감소(증가)	379,698,627	263,310,043

너.배출부채의증가(감소)	(60,672,000)	(414,251,677)

(2)이자수취	269,364,835	158,074,639

(3)이자지급(영업)	(6,153,685,040)	(4,527,523,757)

(4)배당금수취(영업)	2,085,000	2,136,000

(5)법인세 환급, 영업활동	0	0

(6)법인세 납부, 영업활동	(281,737,950)	(727,282,365)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(3,503,094,021)	(13,018,195,403)

(1)투자활동으로인한현금유입액	1,361,995,810	803,460,382

1.유형자산의 처분	82,309,600	350,000,002

2.무형자산의 처분	0	153,153,500

3.종업원단기대여금의감소	162,686,210	0

4.종업원장기대여금의감소	0	250,306,880

5.장기금융상품의감소	1,065,000,000	0

6.임대보증금의 증가	52,000,000	50,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	4,865,089,831	13,821,655,785

1.장기금융상품의 증가	1,265,008,960	225,000,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산의취득	0	1,343,450

3.유형자산의 취득	3,461,546,271	13,043,490,835

4.무형자산의 취득	103,534,600	151,821,500

5.장기미수금의 증가	0	350,000,000

6.임대보증금의 감소	35,000,000	50,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	38,992,663,256	15,505,756,275

(1)재무활동으로인한현금유입액	322,984,850,674	336,381,622,911

1.단기차입금의증가	289,257,632,914	336,381,622,911

2.장기차입금의증가	4,000,000,000	0

3.신주인수권부사채의증가	29,727,217,760	0

(2)재무활동으로인한현금유출액	283,992,187,418	320,875,866,636

1.단기차입금의상환	277,110,365,218	317,975,474,158

2.장기차입금의상환	4,000,000,000	0

3.유동성장기부채의 상환	2,850,000,000	2,850,000,000

4.리스부채의 상환	31,822,200	34,886,700

5.주식발행초과금의증가 (감소)	0	15,505,778

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	25,988,104,634	(6,484,233,047)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,095,158	131,705,011

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	25,991,199,792	(6,352,528,036)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	23,515,771,345	33,195,546,707

Ⅷ.기말현금및현금성자산	49,506,971,137	26,843,018,671

이익잉여금 처분계산서
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지(처분확정일 : 2023.03.24)
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지(처분확정일 : 2022.03.25)
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지(처분확정일 : 2021.03.26)
(단위 : 원)

과 목	제 38 기	제 37 기	제 36 기

I.미처분이익잉여금	39,946,058,927	21,923,701,900	6,739,035,600

1.전기이월미처분이익잉여금	21,923,701,900	6,739,035,600	15,108,027,022

2.확정급여제도의 재측정요소	193,477,385	(642,704,227)	471,449,118

3.기타포괄손익-공정가치측정평가이익	-	151,846,593

4.당기순이익(손실)	17,828,879,642	15,675,523,934	(8,840,440,540)

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	-

1.이익준비금	-	-	-

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 38 기 : 무배당 제 37 기 : 무배당 제 36 기 : 무배당)	-	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	39,946,058,927	21,923,701,900	6,739,035,600