조일알미늄 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 2023.12.31 현재
제 38 기 2022.12.31 현재
제 37 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

Ⅰ.유동자산	240,564,258,804	215,659,159,961	211,525,739,717

(1)현금및현금성자산	22,088,498,271	23,515,771,345	33,195,546,707

1.현금	1,909,050	2,549,392	2,154,246

2.현금성자산	22,086,589,221	23,513,221,953	33,193,392,461

(2)매출채권 및 기타유동채권	86,714,276,764	85,995,333,341	90,550,003,607

1.매출채권	85,873,423,050	83,797,699,903	88,811,197,936

대손충당금, 매출채권	(439,656,516)	0	(335,447,959)

2.단기미수금	145,288,243	1,091,173,631	1,300,972,047

3.단기선급금	114,869,590	403,100,000	71,123,480

4.단기선급비용	959,797,737	703,359,807	702,158,103

5.당기법인세자산	60,554,660	0	0

(3)기타유동금융자산	28,180,103,118	254,345,490	88,081,200

1.기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	25,457,284,326	75,869,600	88,081,200

2.단기금융상품	2,000,000,000	0	0

3.유동파생상품자산	722,818,792	0	0

4.종업원단기대여금	0	178,475,890	0

(4)유동재고자산	103,581,380,651	105,893,709,785	87,692,108,203

1.제품	20,255,535,808	24,240,856,698	14,853,667,333

평가충당금, 제품	0	(382,242,474)	0

2.재공품	59,102,811,379	65,071,060,796	55,198,359,933

평가충당금, 재공품	0	(1,650,175,152)	0

3.원재료	7,794,869,902	12,049,061,915	5,398,007,426

평가충당금, 원재료	0	(1,672,383,906)	0

4.저장품	3,271,778,178	3,123,558,536	3,389,222,096

5.미착품	13,156,385,384	5,113,973,372	8,852,851,415

Ⅱ.비유동자산	150,334,109,837	152,021,430,381	136,411,839,792

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	498,492,000	544,834,000	159,834,000

1.장기보증금자산	173,492,000	159,834,000	159,834,000

2.장기미수금	325,000,000	385,000,000	0

(2)유형자산	86,083,359,763	88,593,436,230	80,048,228,241

1.토지, 총액	34,918,625,000	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물, 총액	32,358,508,127	32,415,194,347	30,829,305,417

감가상각누계액, 건물	(12,539,975,465)	(12,248,916,816)	(11,884,043,859)

손상차손누계액, 건물	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)

3.구축물	2,324,781,797	1,827,921,197	1,827,921,197

감가상각누계액, 구축물	(1,269,255,202)	(1,230,112,495)	(1,206,171,943)

손상차손누계액, 구축물	(222,375,613)	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치, 총액	224,195,431,363	221,800,288,028	205,456,876,786

감가상각누계액, 기계장치	(137,652,271,167)	(131,934,395,098)	(127,450,040,588)

손상차손누계액, 기계장치	(45,963,166,382)	(45,963,166,382)	(46,523,349,138)

정부보조금, 기계장치	(1,410,338,951)	(1,689,818,842)	(1,597,442,185)

5.차량운반구, 총액	2,105,843,215	1,904,232,535	1,798,910,535

감가상각누계액, 차량운반구	(1,135,178,472)	(1,131,290,789)	(1,080,141,798)

손상차손누계액, 차량운반구	(231,371,105)	(257,653,888)	(282,255,497)

정부보조금, 차량운반구	(12,412,575)	0	0

6.기타유형자산, 총액	11,709,736,545	11,492,927,419	11,365,487,219

감가상각누계액, 기타유형자산	(9,358,657,238)	(9,213,402,086)	(9,075,526,397)

손상차손누계액, 기타유형자산	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.건설중인자산, 총액	570,673,150	0	5,006,395,962

8.리스사용권자산	194,231,020	132,018,807	174,086,213

감가상각누계액, 렌탈자산	(87,818,936)	(46,989,746)	(48,383,722)

(3)투자부동산	54,359,783,101	53,914,561,838	53,934,905,512

1.토지	53,737,567,910	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,073,870,000	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	451,654,809	388,189,852	367,846,178

(4)영업권 이외의 무형자산	501,021,667	546,081,133	617,485,059

1.기타무형자산, 총액	501,021,667	546,081,133	617,485,059

(5)기타비유동금융자산	1,657,372,400	1,322,350,000	1,651,386,980

1.장기금융상품	1,432,022,400	1,097,000,000	797,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	225,350,000	225,350,000	225,350,000

3.종업원장기대여금	0	0	629,036,980

(6)기타비유동자산	7,234,080,906	7,100,167,180	0

1.이연법인세자산	7,234,080,906	7,100,167,180	0

자산총계	390,898,368,641	367,680,590,342	347,937,579,509

부채

Ⅰ.유동부채	159,298,607,601	164,284,251,035	160,232,629,300

(1)매입채무 및 기타유동채무	17,846,554,678	30,302,936,076	26,589,691,229

1.단기매입채무	9,983,179,421	20,318,936,307	18,344,877,883

2.단기미지급금	332,707,725	1,344,654,388	328,992,357

3.단기선수금	28,576,420	75,286,800	1,076,033

4.단기예수금	332,400,990	834,831,528	256,855,790

5.단기미지급비용	6,871,093,922	7,094,617,893	6,360,530,314

6.배당금, 비현금성 자산의 배분	0	74,960	74,960

7.단기임대보증금	240,650,000	275,650,000	325,650,000

8.단기선수수익	57,946,200	57,946,200	57,946,200

9.유동배출부채	0	60,672,000	414,251,677

10.유동 리스부채	0	0	16,328,005

11.미지급법인세	0	240,266,000	483,108,010

(2)유동 차입금	141,452,052,923	133,981,314,959	131,760,264,528

1.단기차입금	137,652,052,923	130,181,314,959	123,960,264,528

2.유동성장기차입금	3,800,000,000	3,800,000,000	7,800,000,000

(3)유동성전환사채	0	0	1,882,673,543

1.유동성전환사채	0	0	2,000,000,000

2.사채상환할증금	0	0	125,074,000

3.사채할인발행차금	0	0	66,344

4.전환권조정	0	0	242,334,113

Ⅱ.비유동부채	40,215,078,827	16,483,462,951	20,837,155,217

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	975,108,244	832,936,658	757,324,242

1.장기미지급금	738,998,486	692,566,288	642,605,562

2.장기임대보증금	120,000,000	50,000,000	0

3.비유동 리스부채	116,109,758	90,370,370	114,718,680

(2)장기차입금	2,850,000,000	6,650,000,000	10,450,000,000

1.장기차입금	2,850,000,000	6,650,000,000	10,450,000,000

(3)신주인수권부사채	24,421,386,740	0	0

1.신주인수권부사채	30,000,000,000	0	0

2.신주인수권 조정	5,578,613,260	0	0

(4)퇴직급여부채	11,968,583,843	9,000,526,293	9,629,830,975

1.확정급여채무의현재가치	18,770,880,467	15,210,337,113	15,357,400,732

2.사외적립자산의공정가치	(6,802,296,624)	(6,209,810,820)	(5,727,569,757)

부채총계	199,513,686,428	180,767,713,986	181,069,784,517

자본

Ⅰ.자본금	63,315,860,500	63,315,860,500	61,315,860,500

(1)보통주자본금	63,315,860,500	63,315,860,500	61,315,860,500

Ⅱ.자본잉여금	87,765,981,297	80,732,756,929	80,710,032,592

(1)주식발행초과금	44,276,293,654	44,276,293,654	43,933,254,517

(2)신주인수권대가	7,033,224,368	0	0

(3)전환권대가	0	0	320,314,800

(4)기타자본잉여금	36,456,463,275	36,456,463,275	36,456,463,275

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	40,302,840,416	42,864,258,927	24,841,901,900

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	37,384,640,416	39,946,058,927	21,923,701,900

자본총계	191,384,682,213	186,912,876,356	166,867,794,992

자본과부채총계	390,898,368,641	367,680,590,342	347,937,579,509

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

Ⅰ.수익(매출액)	465,783,855,340	562,385,283,324	466,932,503,112

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	465,635,757,340	562,215,987,474	466,668,443,972

1.국내매출액	384,294,086,909	461,152,994,919	397,633,323,509

2.수출매출액	81,341,670,431	101,062,992,555	69,035,120,463

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	148,098,000	169,295,850	264,059,140

1.임가공매출	148,098,000	169,295,850	264,059,140

Ⅱ.매출원가	444,665,572,749	534,546,742,976	437,103,250,757

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	444,552,596,186	534,416,015,815	436,933,561,127

1.제품매출원가	444,552,596,186	534,416,015,815	436,933,561,127

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	112,976,563	130,727,161	169,689,630

1.임가공매출원가	112,976,563	130,727,161	169,689,630

Ⅲ.매출총이익	21,118,282,591	27,838,540,348	29,829,252,355

Ⅳ.판매비와관리비	12,645,417,327	12,007,369,312	11,550,014,469

Ⅴ.영업이익(손실)	8,472,865,264	15,831,171,036	18,279,237,886

Ⅵ.기타이익	1,339,338,774	1,865,868,721	1,790,256,047

(1)수입임대료	818,830,434	695,312,587	799,324,978

(2)순외환차익	229,781,266	613,388,648	231,917,893

(3)외화환산이익	7,412,244	40,506,238	5,731,392

(4)유형자산처분이익	24,366,662	40,303,536	11,487,098

(5)잡이익	258,948,168	476,357,712	741,794,686

Ⅶ.기타손실	696,405,264	232,316,511	115,080,621

(1)순외환차손	348,817,355	28,430,688	18,511,244

(2)외화환산손실	17,485,999	127,306,620	21,071,872

(3)유형자산처분손실	6,621,524	8,362,626	0

(4)유가증권처분손실	174,136	23,240,658	4,868,166

(5)매출채권처분손실	0	19,120,018	22,438,753

(6)기부금	20,542,000	25,820,000	23,602,000

(7)잡손실	302,764,250	35,901	24,588,586

Ⅷ.금융수익	1,355,140,139	839,826,642	1,524,470,218

(1)이자수익(금융수익)	393,305,185	239,550,376	83,113,761

(2)배당금수익(금융수익)	2,085,000	2,136,000	2,104,000

(3)외환차익(금융수익)	298,011,599	514,065,639	32,903,299

(4)외화환산이익(금융수익)	271,759,629	83,827,027	13,166,893

(5)당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	389,978,726	247,600	11,538,100

(6)당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	0	1,381,644,165

Ⅸ.금융원가	11,990,437,122	7,022,594,072	4,627,775,573

(1)이자비용(금융원가)	9,452,721,518	6,523,455,572	4,365,047,491

(2)외환차손(금융원가)	895,426,365	426,440,005	219,646,476

(3)외화환산손실(금융원가)	33,054,098	58,895,845	41,971,006

(4)당기손익-공정가치금융자산평가손실	8,564,000	13,802,650	1,110,600

(5)파생상품평가손실(금융원가)	1,600,671,141	0	0

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,519,498,209)	11,281,955,816	16,851,107,957

XI.법인세비용(수익)	(1,385,192,009)	(6,546,923,826)	1,175,584,023

XⅡ.당기순이익(손실)	(134,306,200)	17,828,879,642	15,675,523,934

XⅢ.기타포괄손익	(2,427,112,311)	193,477,385	(642,704,227)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(2,427,112,311)	193,477,385	(642,704,227)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(2,427,112,311)	193,477,385	(642,704,227)

XIV.총포괄손익	(2,561,418,511)	18,022,357,027	15,032,819,707

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	142	161

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	142	161

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	141	146

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	141	146

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	41,887,296,500	60,176,241,380	151,846,593	9,657,235,600	111,872,620,073

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	15,675,523,934	15,675,523,934

Ⅲ.전환사채의전환	9,428,564,000	0	0	0	9,428,564,000

Ⅳ.전환권대가의변동	0	(281,633,237)	0	0	(281,633,237)

Ⅴ.신주인수권부사채의발행	0	0	0	0	0

Ⅵ.유상증자	10,000,000,000	20,815,424,449	0	0	30,815,424,449

Ⅶ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	(151,846,593)	151,846,593	0

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(642,704,227)	(642,704,227)

2021.12.31 (Ⅷ.기말자본)	61,315,860,500	80,710,032,592	0	24,841,901,900	166,867,794,992

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	61,315,860,500	80,710,032,592	0	24,841,901,900	166,867,794,992

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	17,828,879,642	17,828,879,642

Ⅲ.전환사채의전환	2,000,000,000	0	0	0	2,000,000,000

Ⅳ.전환권대가의변동	0	(320,314,800)	0	0	(320,314,800)

Ⅴ.신주인수권부사채의발행	0	0	0	0

Ⅵ.유상증자	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	193,477,385	193,477,385

2022.12.31 (Ⅷ.기말자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,864,258,927	186,912,876,356

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,864,258,927	186,912,876,356

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(134,306,200)	(134,306,200)

Ⅲ.전환사채의전환	0	0	0	0	0

Ⅳ.전환권대가의변동	0	0	0	0	0

Ⅴ.신주인수권부사채의발행	0	7,033,224,368	0	0	7,033,224,368

Ⅵ.유상증자	0	0	0	0	0

Ⅶ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(2,427,112,311)	(2,427,112,311)

2023.12.31 (Ⅷ.기말자본)	63,315,860,500	87,765,981,297	0	40,302,840,416	191,384,682,213

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,749,348,449)	5,792,647,946	(28,053,513,184)

(1)영업에서 창출된 현금	4,437,127,965	12,653,755,164	(24,032,117,004)

1.당기순이익(손실)	(134,306,200)	17,828,879,642	15,675,523,934

2.조정	17,685,339,734	6,646,393,614	10,775,003,276

가.법인세비용	(1,385,192,009)	(6,546,923,826)	1,175,584,023

나.이자비용	9,452,721,518	6,504,342,944	4,336,529,593

다.외환환산손실	50,540,097	186,202,465	63,042,878

라.감가상각비	6,236,771,425	5,158,986,138	4,715,048,367

마.무형자산상각비	70,071,926	70,071,926	70,071,926

바.퇴직급여	2,215,373,862	1,993,567,427	1,988,834,745

사.당기손익-공정가치평가손실	8,564,000	13,802,650	1,110,600

아.파생상품평가손실	1,600,671,141	0	0

자.대손상각비(대손충당금환입)	439,656,516	(335,447,959)	(66,433,447)

차.배출권원가	78,522,140	0	0

카.유형자산처분손실	6,621,524	8,362,626	0

타.유형자산처분이익	(24,366,662)	(40,303,536)	(11,487,098)

파.이자수익	(393,305,185)	(239,550,376)	(83,113,761)

하.배당금수익	(2,085,000)	(2,136,000)	(2,104,000)

거.외환환산이익	(279,171,873)	(124,333,265)	(18,898,285)

너.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	0	(1,381,644,165)

더.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(389,978,726)	(247,600)	(11,538,100)

러.잡이익	(74,960)	0	0

3.자산및부채의증감	(13,113,905,569)	(11,821,518,092)	(50,482,644,214)

가.매출채권의감소(증가)	(2,091,397,216)	4,886,191,413	(26,017,292,611)

나.미수금의감소(증가)	945,885,388	209,798,416	(1,185,873,440)

다.선급금의감소(증가)	288,230,410	(331,976,520)	(29,940,420)

라.선급비용의감소(증가)	5,749,946	(3,630,351)	(432,433)

마.재고자산의감소(증가)	2,312,329,134	(18,201,601,582)	(33,437,635,142)

바.장기미수금의감소(증가)	0	(35,000,000)	0

사.매입채무의증가(감소)	(10,330,156,572)	1,978,107,924	11,361,980,717

아.미지급금의증가(감소)	(965,514,465)	1,102,079,495	62,867,605

자.선수금의증가(감소)	(46,710,380)	74,210,767	0

차.예수금의증가(감소)	(502,430,538)	577,975,738	(72,005,641)

카.미지급비용의증가(감소)	(387,732,788)	650,730,463	1,288,192,640

타.선수수익의증가(감소)	0	0	2,064,200

파.퇴직급여의지급	(1,281,486,488)	(1,174,824,178)	(1,504,854,180)

하.사외적립자산의감소(증가)	(1,000,000,000)	(1,200,000,000)	(800,582,186)

거.배출부채의증가(감소)	(60,672,000)	(353,579,677)	(149,133,323)

(2)이자수취	393,305,185	239,550,376	83,113,761

(3)이자지급(영업)	(8,281,045,939)	(6,362,969,719)	(4,114,325,431)

(4)배당금수취(영업)	2,085,000	2,136,000	2,104,000

(5)법인세 환급, 영업활동	(300,820,660)	(739,823,875)	0

(6)법인세 납부, 영업활동	0	0	7,711,490

Ⅱ.투자활동현금흐름	(31,270,697,980)	(13,851,359,903)	(4,709,161,179)

(1)투자활동으로인한현금유입액	1,581,286,072	1,372,693,792	3,753,679,163

1.유형자산의 처분	26,518,182	521,558,702	110,961,273

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	0	2,392,717,890

3.단기금융상품의 감소	0	0	1,250,000,000

4.종업원단기대여금의감소	178,475,890	0	0

5.종업원장기대여금의감소	0	450,561,090	0

6.장기금융상품의 감소	1,065,000,000	0	0

7.장기미수금의 감소	60,000,000	0	0

8.정부보조금의수령	12,950,000	350,574,000	0

9.보증금의감소	168,342,000	0	0

10.임대보증금의 증가	70,000,000	50,000,000	0

(2)투자활동으로인한현금유출액	32,851,984,052	15,224,053,695	8,462,840,342

1.단기금융상품의 증가	2,000,000,000	0	0

2.장기금융상품의 증가	1,400,022,400	300,000,000	210,000,000

3.보증금의증가	182,000,000	0	0

4.종업원장기대여금의증가	0	0	629,036,980

5.당기손익-공정가치측정금융자산의취득	25,000,000,000	1,343,450	0

6.유형자산의 취득	4,131,427,052	14,370,888,745	7,477,047,362

7.무형자산의 취득	103,534,600	151,821,500	146,756,000

8.장기미수금의 증가	0	350,000,000	0

9.임대보증금의 감소	35,000,000	50,000,000	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	33,625,827,453	(1,562,167,560)	43,394,256,075

(1)재무활동으로인한현금유입액	424,779,956,018	431,890,763,620	355,284,630,199

1.단기차입금의차입	391,052,738,258	431,890,763,620	324,469,205,750

2.장기차입금의차입	4,000,000,000	0	0

3.신주인수권부사채의 증가	29,727,217,760	0	0

4.유상증자	0	0	30,815,424,449

(2)재무활동으로인한현금유출액	391,154,128,565	433,452,931,180	311,890,374,124

1.단기차입금의상환	383,310,240,665	425,585,886,162	308,042,090,674

2.장기차입금의상환	4,000,000,000	0	0

3.유동성장기부채의 상환	3,800,000,000	7,800,000,000	3,800,000,000

4.리스부채의 상환	43,887,900	47,828,300	48,270,600

5.전환시단주상환	0	0	12,850

6.주식발행초과금의증가 (감소)	0	19,216,718	0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,394,218,976)	(9,620,879,517)	10,631,581,712

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(33,054,098)	(58,895,845)	(18,827,153)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,427,273,074)	(9,679,775,362)	10,612,754,559

Ⅶ.기초현금및현금성자산	23,515,771,345	33,195,546,707	22,582,792,148

Ⅷ.기말현금및현금성자산	22,088,498,271	23,515,771,345	33,195,546,707

이익잉여금 처분계산서
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(처분예정일 : 2024.03.22)
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지(처분확정일 : 2023.03.24)
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지(처분확정일 : 2022.03.25)
(단위 : 원)

과 목	제 39 기	제 38 기	제 37 기

I.미처분이익잉여금	37,384,640,416	39,946,058,927	21,923,701,900

1.전기이월미처분이익잉여금	39,946,058,927	21,923,701,900	6,739,035,600

2.확정급여제도의 재측정요소	(2,427,112,311)	193,477,385	(642,704,227)

3.기타포괄손익-공정가치측정평가이익	-	-	151,846,593

4.당기순이익(손실)	(134,306,200)	17,828,879,642	15,675,523,934

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	-

1.이익준비금	-	-	-

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 39 기 : 무배당 제 38 기 : 무배당 제 37 기 : 무배당)	-	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	37,384,640,416	39,946,058,927	21,923,701,900