조일알미늄 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

※ 제38기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 37 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

Ⅰ.유동자산	230,934,449,327	211,525,739,717

(1)현금및현금성자산	26,843,018,671	33,195,546,707

1.현금	2,805,362	2,154,246

2.현금성자산	26,840,213,309	33,193,392,461

(2)매출채권 및 기타유동채권	83,124,921,654	90,550,003,607

1.매출채권	79,473,298,560	88,811,197,936

대손충당금	0	(335,447,959)

2.단기미수금	2,782,380,228	1,300,972,047

3.단기선급금	151,430,360	71,123,480

4.단기선급비용	717,812,506	702,158,103

(3)기타유동금융자산	69,732,700	88,081,200

1.유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	69,732,700	88,081,200

(4)재고자산	120,896,776,302	87,692,108,203

1.제품	25,469,053,603	14,853,667,333

2.재공품	70,900,803,412	55,198,359,933

3.원재료	14,960,037,780	5,398,007,426

4.저장품	3,533,641,776	3,389,222,096

5.미착품	6,033,239,731	8,852,851,415

Ⅱ.비유동자산	145,685,486,213	136,411,839,792

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	544,834,000	159,834,000

1.장기보증금자산	159,834,000	159,834,000

2.장기미수금	385,000,000

(2)유형자산	89,031,325,241	80,048,228,241

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	32,415,194,347	30,829,305,417

감가상각누계액	(12,165,655,263)	(11,884,043,859)

손상차손누계액	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)

3.구축물	1,827,921,197	1,827,921,197

감가상각누계액	(1,224,127,358)	(1,206,171,943)

손상차손누계액	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치	205,997,395,604	205,456,876,786

감가상각누계액	(130,725,315,355)	(127,450,040,588)

손상차손누계액	(45,989,116,277)	(46,523,349,138)

정부보조금	(1,405,612,780)	(1,597,442,185)

5.차량운반구	1,973,738,535	1,798,910,535

감가상각누계액	(1,180,119,763)	(1,080,141,798)

손상차손누계액	(282,255,497)	(282,255,497)

6.기타유형자산	11,456,237,419	11,365,487,219

감가상각누계액	(9,175,301,540)	(9,075,526,397)

손상차손누계액	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.건설중인자산	14,676,544,514	5,006,395,962

8.리스사용권자산	174,086,213	174,086,213

감가상각누계액	(78,888,794)	(48,383,722)

(3)투자부동산	53,919,647,758	53,934,905,512

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(383,103,932)	(367,846,178)

(4)영업권 이외의 무형자산	563,599,114	617,485,059

1.기타무형자산	563,599,114	617,485,059

(5)기타비유동금융자산	1,626,080,100	1,651,386,980

1.장기금융상품	1,022,000,000	797,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	225,350,000	225,350,000

3.종업원장기대여금	378,730,100	629,036,980

자산총계	376,619,935,540	347,937,579,509

부채

Ⅰ.유동부채	169,315,200,091	160,232,629,300

(1)매입채무 및 기타유동채무	18,552,425,783	26,589,691,229

1.단기매입채무	9,659,844,353	18,344,877,883

2.단기미지급금	1,359,953,107	328,992,357

3.단기선수금	75,286,800	1,076,033

4.단기예수금	562,823,660	256,855,790

5.단기미지급비용	5,853,390,249	6,360,530,314

6.미지급배당금	74,960	74,960

7.단기임대보증금	275,650,000	325,650,000

8.유동배출부채	414,251,677

9.단기선수수익	14,605,617	57,946,200

10.유동리스부채	5,175,607	16,328,005

11.미지급법인세	745,621,430	483,108,010

(2)단기차입금	150,357,742,426	131,760,264,528

1.단기차입금	142,557,742,426	123,960,264,528

2.유동성장기차입금	7,800,000,000	7,800,000,000

(3)유동성전환사채	405,031,882	1,882,673,543

1.유동성전환사채	400,000,000	2,000,000,000

2.사채상환할증금	25,014,800	125,074,000

3.사채할인발행차금	(5,470)	(66,344)

4.전환권조정	(19,977,448)	(242,334,113)

Ⅱ.비유동부채	18,578,793,005	20,837,155,217

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	838,372,492	757,324,242

1.장기미지급금	691,773,463	642,605,562

2.장기임대보증금	50,000,000	0

3.비유동리스부채	96,599,029	114,718,680

(2)장기차입금	7,600,000,000	10,450,000,000

1.장기차입금	7,600,000,000	10,450,000,000

(3)퇴직급여부채	10,140,420,513	9,629,830,975

1.확정급여채무의현재가치	15,667,228,084	15,357,400,732

2.사외적립자산의공정가치	(5,526,807,571)	(5,727,569,757)

부채총계	187,893,993,096	181,069,784,517

자본

Ⅰ.자본금	62,915,860,500	61,315,860,500

(1)보통주자본금	62,915,860,500	61,315,860,500

Ⅱ.자본잉여금	80,709,833,668	80,710,032,592

(1)주식발행초과금	44,189,307,433	43,933,254,517

(2)전환권대가	64,062,960	320,314,800

(3)기타자본잉여금	36,456,463,275	36,456,463,275

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	45,100,248,276	24,841,901,900

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	42,182,048,276	21,923,701,900

자본총계	188,725,942,444	166,867,794,992

자본과부채총계	376,619,935,540	347,937,579,509

포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	124,800,222,570	435,260,137,688	116,199,362,343	323,809,629,864

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	124,761,742,520	435,153,470,288	116,169,688,053	323,610,137,724

1.국내매출액	101,014,427,938	353,321,904,369	101,544,745,312	276,549,035,717

2.수출매출액	23,747,314,582	81,831,565,919	14,624,942,741	47,061,102,007

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	38,480,050	106,667,400	29,674,290	199,492,140

1.임가공매출	38,480,050	106,667,400	29,674,290	199,492,140

Ⅱ.매출원가	127,947,165,647	402,070,738,961	111,578,680,027	305,780,364,870

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	127,915,251,997	401,992,693,998	111,554,666,111	305,652,626,331

1.제품매출원가	127,915,251,997	401,992,693,998	111,554,666,111	305,652,626,331

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	31,913,650	78,044,963	24,013,916	127,738,539

1.임가공매출원가	31,913,650	78,044,963	24,013,916	127,738,539

Ⅲ.매출총이익	(3,146,943,077)	33,189,398,727	4,620,682,316	18,029,264,994

Ⅳ.판매비와관리비	2,774,031,294	8,853,567,251	2,152,598,958	8,352,294,232

Ⅴ.영업이익(손실)	(5,920,974,371)	24,335,831,476	2,468,083,358	9,676,970,762

Ⅵ.기타이익	506,204,155	1,430,837,140	387,554,452	1,382,415,789

(1)수입임대료	173,432,460	520,181,549	199,979,423	599,078,806

(2)당기손익-공정가치측정평가이익	(776,000)	537,600	(8,137,300)	11,501,450

(3)외환차익	212,618,615	403,742,497	127,127,880	178,649,764

(4)외화환산이익	21,953,165	255,042,831	6,660,244	50,355,729

(5)유형자산처분이익	0	31,129,014	0	11,487,098

(6)잡이익	98,975,915	220,203,649	61,924,205	531,342,942

Ⅶ.기타손실	13,855,544	117,410,436	(525,687)	64,156,331

(1)당기손익-공정가치측정평가손실	9,814,900	20,229,550	102,400	102,400

(2)외환차손	28,430,688	0	10,091,414

(3)외화환산손실	4,040,640	8,247,462	(642,485)	0

(4)유형자산처분손실	0	3,222,050	0	0

(5)유가증권처분손실	0	23,240,658	14,385	4,821,510

(6)매출채권처분손실	0	19,120,018	0	11,650,428

(7)기부금	0	14,920,000	0	12,902,000

(8)잡손실	4	10	13	24,588,579

Ⅷ.금융수익	488,444,499	692,326,226	63,654,102	151,280,869

(1)이자수익	59,671,868	158,074,639	26,566,647	56,720,792

(2)배당금수익(금융수익)	760,000	2,136,000	760,000	2,104,000

(3)외환차익(금융수익)	313,757,757	400,410,576	19,298,333	32,903,299

(4)외화환산이익(금융수익)	114,254,874	131,705,011	17,029,122	59,552,778

Ⅸ.금융원가	1,842,694,645	4,944,490,715	1,260,859,567	3,447,866,675

(1)이자비용	1,679,189,137	4,550,462,205	1,139,586,409	3,188,844,798

(2)외환차손(금융원가)	202,699,365	96,971,713	166,353,574

(3)외화환산손실(금융원가)	163,505,508	191,329,145	24,301,445	92,668,303

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(6,782,875,906)	21,397,093,691	1,658,958,032	7,698,644,414

XI.법인세비용	492,662,288	(1,094,920,257)	2,351,525	(579,790,910)

XⅡ.당기순이익(손실)	(6,290,213,618)	20,302,173,434	1,661,309,557	7,118,853,504

XⅢ.기타포괄손익	(12,081,571)	(43,827,058)	(10,454,152)	(33,420,687)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(12,081,571)	(43,827,058)	(10,454,152)	(33,420,687)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(12,081,571)	(43,827,058)	(10,454,152)	(33,420,687)

XIV.총포괄손익	(6,302,295,189)	20,258,346,376	1,650,855,405	7,085,432,817

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	163	18	75

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	163	18	75

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	160	16	67

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	160	16	67

자본변동표
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	41,887,296,500	60,176,241,380	151,846,593	9,657,235,600	111,872,620,073

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	7,118,853,504	7,118,853,504

Ⅲ.전환사채의전환	9,428,564,000	0	0	0	9,428,564,000

Ⅳ.주식발행초과금의변동	0	0	0	0

Ⅴ.전환권대가의변동	0	(281,633,237)	0	0	(281,633,237)

Ⅵ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(33,420,687)	(33,420,687)

2021.09.30 (Ⅶ.기말자본)	51,315,860,500	59,894,608,143	151,846,593	16,742,668,417	128,104,983,653

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	61,315,860,500	80,710,032,592	0	24,841,901,900	166,867,794,992

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	20,302,173,434	20,302,173,434

Ⅲ.전환사채의전환	1,600,000,000	0	0	0	1,600,000,000

Ⅳ.주식발행초과금의변동	0	256,052,916	0	0	256,052,916

Ⅴ.전환권대가의변동	0	(256,251,840)	0	0	(256,251,840)

Ⅵ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(43,827,058)	(438,270,583)

2022.09.30 (Ⅶ.기말자본)	62,915,860,500	80,709,833,668	0	45,100,248,276	188,725,942,444

현금흐름표
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(8,971,793,919)	(2,773,081,399)

(1)영업에서 창출된 현금	(3,877,198,436)	(14,190,048)

1.당기순이익(손실)	20,302,173,434	7,118,853,504

2.조정	10,234,942,752	8,454,001,852

가.법인세비용	1,094,920,257	579,790,910

나.이자비용	4,529,779,276	3,157,662,838

다.외환환산손실	199,576,607	92,668,303

라.감가상각비	3,753,558,551	3,504,138,563

마.무형자산상각비	52,553,945	52,553,945

바.퇴직급여	1,495,175,570	1,491,626,059

사.당기손익-공정가치평가손실	20,229,550	102,400

아.유형자산처분손실	3,222,050	0

자.대손상각비(대손충당금환입)	(335,447,959)	(244,306,417)

차.이자수익	(158,074,639)	(56,720,792)

카.배당금수익	(2,136,000)	(2,104,000)

타.외환환산이익	(386,747,842)	(109,908,507)

파.당기손익-공정가치평가이익	(537,600)	(11,501,450)

하.유형자산처분이익	(31,129,014)	0

3.자산및부채의증감	(34,414,314,622)	(15,587,045,404)

가.매출채권의감소(증가)	9,592,391,270	(13,229,875,215)

나.미수금의감소(증가)	(1,481,408,181)	7,272,941

다.선급금의감소(증가)	(80,306,880)	20,083,060

라.선급비용의감소(증가)	94,105,526	84,764,468

마.재고자산의감소(증가)	(33,204,668,099)	(15,783,335,431)

바.장기미수금의감소(증가)	(35,000,000)	0

사.매입채무의증가(감소)	(8,686,978,548)	15,190,882,094

아.미지급금의증가(감소)	1,074,377,144	26,808,760

자.선수금의증가(감소)	74,210,767	0

차.예수금의증가(감소)	305,967,870	(126,942,871)

카.미지급비용의증가(감소)	(568,638,664)	63,658,120

타.선수수익의증가(감소)	(43,340,583)	(41,796,674)

파.퇴직급여의지급	(1,304,084,610)	(1,234,597,470)

하.사외적립자산의감소(증가)	263,310,043	(582,186)

거.배출부채의증가(감소)	(414,251,677)	(563,385,000)

(2)이자수취(영업)	158,074,639	56,720,792

(3)이자지급(영업)	(4,527,523,757)	(2,829,488,913)

(4)배당금수취(영업)	2,136,000	2,104,000

(5)법인세환급(영업)	0	0

(6)법인세납부(영업)	(727,282,365)	11,772,770

Ⅱ.투자활동현금흐름	(13,018,195,403)	(2,443,765,016)

(1)투자활동으로인한현금유입액	803,460,382	1,349,474,175

1.유형자산의 처분	350,000,002	99,474,175

2.무형자산의 처분	153,153,500	0

3.단기금융상품의 감소	0	1,250,000,000

4.종업원장기대여금의감소	250,306,880	0

5.임대보증금의 증가	50,000,000	0

(2)투자활동으로인한현금유출액	(13,821,655,785)	(3,793,239,191)

1.장기금융상품의 증가	225,000,000	135,000,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산의취득	1,343,450	0

3.유형자산의 취득	13,043,490,835	3,511,483,191

4.무형자산의 취득	151,821,500	146,756,000

5.장기미수금의 증가	350,000,000	0

6.임대보증금의 감소	50,000,000	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	15,505,756,275	11,490,844,322

(1)재무활동으로인한현금유입액	336,381,622,911	222,149,702,979

1.단기차입금의차입	336,381,622,911	222,149,702,979

(2)재무활동으로인한현금유출액	(320,875,866,636)	(210,658,858,657)

1.단기차입금의상환	317,975,474,158	207,777,729,176

2.유동성장기부채의 상환	2,850,000,000	2,850,000,000

3.리스부채의 상환	34,886,700	31,116,631

4.주식발행초과금의증가 (감소)	15,505,778	12,850

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,484,233,047)	6,273,997,907

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	131,705,011	59,552,778

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,352,528,036)	6,333,550,685

Ⅶ.기초현금및현금성자산	33,195,546,707	22,582,792,148

Ⅷ.기말현금및현금성자산	26,843,018,671	28,916,342,833

이익잉여금 처분계산서
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지(처분확정일 : 2022.03.25)
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지(처분확정일 : 2021.03.26)
제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지(처분확정일 : 2020.03.20)
(단위 : 원)

과 목	제 37 기	제 36 기	제 35 기

I.미처분이익잉여금	21,923,701,900	6,739,035,600	15,108,027,022

1.전기이월미처분이익잉여금	6,739,035,600	15,108,027,022	92,458,614,033

2.확정급여제도의 재측정요소	(642,704,227)	471,449,118	(639,117,232)

3.기타포괄손익-공정가치측정평가이익	151,846,593

4.당기순이익(손실)	15,675,523,934	(8,840,440,540)	(76,711,469,779)

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	-

1.이익준비금	-	-	-

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 37 기 : 무배당 제 36 기 : 무배당 제 35 기 : 무배당)	-	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	21,923,701,900	6,739,035,600	15,108,027,022