조일알미늄 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 41 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 40 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
조일알미늄주식회사

1. 회사의 개요

조일알미늄주식회사(이하 '당사')는 알미늄판 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1985년9월에 설립되었으며, 경상북도 경산시에 소재한 본사 및 공장에서 알미늄판을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1988년 11월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 42%입니다. 당사의 설립시 자본금은 4,230백만원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 63,316백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이영호	22,869,171	18.06	22,869,171	18.06	대표이사

(주)조광	30,289,327	23.92	30,289,327	23.92	특수관계자

우리사주조합	177,925	0.14	183,955	0.14

기타	73,295,298	57.88	73,289,268	57.88

합 계	126,631,721	100.00	126,631,721	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	92,566,994	295,715,458	91,334,763	286,928,201

수출매출	21,014,758	72,548,921	19,016,222	81,004,972

합 계	113,581,752	368,264,379	110,350,985	367,933,173

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	32,347,758	97,011,860	26,893,463	57,179,680

고객B	10,589,428	49,999,214	9,730,062	34,207,620

합 계	42,937,186	147,011,074	36,623,525	91,387,300

5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,364	2,368

제예금	24,724,206	17,692,660

환매채	4,206,600	-

외화발행어음	-	4,416,990

합 계	28,934,170	22,112,018

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	88,736,975	92,236,886

대손충당금	(758,731)	(116,464)

장부가액	87,978,244	92,120,422

(2) 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	55,509,812	71,648,572

3개월이하	26,807,353	17,321,461

3~6개월	5,149,712	2,220,252

6~12개월	230,559	431,098

12개월 초과	469,632	71,765

손상채권	569,908	543,738

합 계	88,736,976	92,236,886

(3) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	116,464	439,657

손상된 채권에 대한 제각	-	-

상각비 계상(환입)	642,267	(196,243)

기말금액	758,731	243,414

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	평가손익	취득원가	장부가액	평가손익

삼화왕관(주)	1,520	0.0706	33,785	54,036	7,676	33,785	46,360	(2,128)

롯데쇼핑(주)	50	0.0002	20,000	3,540	835	20,000	2,705	(1,045)

롯데지주(주)	64	0.0001	2,400	1,853	458	2,400	1,395	(336)

두산에너빌리티(주)	866	0.0001	22,656	54,299	39,100	22,656	15,198	1,429

(주)DH오토넥스	38,918	0.0308	77,213	77,213	-	77,213	77,213	-

(주)IM금융지주	102,102	0.0614	838,485	1,404,924	569,729	838,485	835,195	(3,290)

수익증권	-	-	20,000,000	20,523,981	437,834	20,000,000	20,086,147	101,463

합 계	20,994,539	22,119,846	1,055,632	20,994,539	21,064,213	96,093

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

(주)엑스코(*)	25,070	0.06	125,350	125,350	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단(*)	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350	225,350	225,350

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니 다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다.

9. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	27,756,846	-	27,756,846	18,982,124	-	18,982,124

재공품	75,455,262	-	75,455,262	72,842,136	-	72,842,136

원재료	18,325,217	-	18,325,217	7,271,489	-	7,271,489

저장품	3,070,679	-	3,070,679	4,232,766	-	4,232,766

미착품	13,198,346	-	13,198,346	22,898,062	-	22,898,062

합 계	137,806,350	-	137,806,350	126,226,577	-	126,226,577

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액 및 환입액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	38,646,279	-	-	-	-	38,646,279

건물	8,678,023	-	-	-	(252,555)	8,425,468

구축물	843,253	-	-	-	(34,833)	808,420

기계장치	41,446,547	384,442	-	320,531	(4,555,712)	37,595,808

차량운반구	927,353	34,639	-	-	(185,511)	776,481

기타유형자산	1,762,087	16,875	-	-	(188,384)	1,590,578

건설중인자산	3,201,726	1,653,785	-	(320,531)	-	4,534,980

사용권자산	65,075	-	-	-	(31,451)	33,624

합 계	95,570,343	2,089,741	-	-	(5,248,446)	92,411,638

2) 전분기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	34,918,625	-	-	3,727,654	-	38,646,279

건물	8,805,538	91,321	-	117,904	(252,555)	8,762,208

구축물	833,151	-	-	-	(28,965)	804,186

기계장치	39,169,655	44,000	(55,429)	620,673	(4,102,574)	35,676,325

차량운반구	726,881	357,350	(3,700)	-	(163,852)	916,679

기타유형자산	952,425	242,907	-	307,000	(126,959)	1,375,373

건설중인자산	570,673	6,450,399	-	(927,673)	-	6,093,399

사용권자산	106,412	-	-	-	(31,003)	75,409

합 계	86,083,360	7,185,977	(59,129)	3,845,558	(4,705,908)	92,349,858

(2) 당분기말 현재 유형자산으로 분류된 토지의 공시지가는 48,588백만원(전기말 : 48,176백만원)입니다.(3) 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 와 20 참조).

(4) 전분기 중 자본화된 차입원가는 없으며, 당분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기

대상자산	유형자산

자본화된 차입원가	118,804

자본화이자율	6.29%

(5) 사용권자산 및 리스부채당분기말 현재 사용권자산은 전액 차량운반구이며, 당분기 중 단기리스에 따른 리스료는 8,190천원(전분기: 8,190천원), 소액자산 리스에 따른 리스료 5,132천원(전분기: 5,171천원)을 인식하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1) 당분기

과 목	기초금액	상환	이자비용	기말금액

리스부채	73,716	(36,197)	2,669	40,188

2) 전분기

과 목	기초금액	상환	이자비용	기말금액

리스부채	116,110	(36,197)	4,644	84,557

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	50,009,914	-	-	-	50,009,914

건물	2,960,447	-	-	(52,226)	2,908,221

합 계	52,970,361	-	-	(52,226)	52,918,135

2) 전분기

과 목	기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	53,737,568	-	(3,727,654)	-	50,009,914

건물	622,215	1,050,971	1,356,896	(52,226)	2,977,856

합 계	54,359,783	1,050,971	(2,370,758)	(52,226)	52,987,770

(2) 당분기와 전분기의 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공시지가는 각각 54,345백만원 및 51,994백만원 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 1,463,187천원 및 1,392,738천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 각각 838,308천원 및 853,094천원입니다.(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 와 20 참조).

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

과 목	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

회원권	347,544	-	-	-	347,544

시설물이용권	58,393	-	-	(43,795)	14,598

배출권	27,682	10,448	(38,130)	-	-

합 계	433,619	10,448	(38,130)	(43,795)	362,142

2) 전분기

과 목	기초금액	증가	상각	기말금액

회원권	347,544	-	-	347,544

시설물이용권	128,465	-	(52,554)	75,911

배출권	25,012	1,299	-	26,311

합 계	501,021	1,299	(52,554)	449,766

14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE차입	우리은행	4.56~4.64	7,543,638	4,075,440

한국산업은행	4.63~5.00	12,973,175	12,018,857

IM뱅크	5.74	3,811,675	-

기업구매자금대출	하나은행	4.77~4.83	33,052,869	28,536,267

IM뱅크	4.46~4.55	36,028,549	38,838,073

한국산업은행	3.80~3.89	34,051,900	45,306,006

일반대출	하나은행	4.64	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	3.19~3.91	21,000,000	11,000,000

단기차입금 합계	155,461,806	146,774,643

가산: 장기차입금 유동성대체	-	2,850,000

유동성차입금 합계	155,461,806	149,624,643

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설대출	한국산업은행	3.63~3.92	4,100,000	2,850,000

차감 : 유동성차입금대체	-	(2,850,000)

차감잔액	4,100,000	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

1~5년 이내	2,147,700

5년 이후	1,952,300

합계	4,100,000

15. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제9회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채(*)	2023-08-10	2029-08-10	0%	30,000,000	30,000,000

차감 : 신주인수권조정	-	(2,204,809)

차감 계	30,000,000	27,795,191

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 용

사채의 명칭	조일알미늄주식회사 제9회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

액면금액	30,000,000

발행가액	30,000,000

만기보장수익률	0%

행사비율	100%

행사가액	2,980원

행사주식수	신주인수권을 행사한 사채 전자등록금액에 행사비율을 곱한 금액을 해당 시점의 행사가액으로 나눈 주식수

신주인수권 행사기간	2024년 8월 10일 부터 2029년 7월 19일

행사가액의 조정	합병, 주식분할 및 병합, 감자 등에 의하여 필요시 행사가격 조정

행사시 발행할 주식의 종류	조일알미늄㈜ 기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권	2025년 8월 10일 이후 매 3개월에 해당하는 날 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년동안 매 3개월에 해당하는날 중 2회에 한하여 사채발행가액의 20%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

(*) 매도청구권에 대하여 발행일에 2,323,490천원의 파생상품자산을 인식하였습니다. 매도청구권 평가로 전기까지 인식한 파생상품평가손실은 2,315,950천원이며, 동신주인수권부사채와 관련하여 당분기와 전분기중 인식한 이자비용은 2,204,809천원과 2,455,966천원입니다.

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,566,621	24,103,289

사외적립자산의 공정가치	(7,925,009)	(7,470,385)

순확정급여부채	17,641,612	16,632,904

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,742,210	1,596,659

순이자원가	378,181	352,101

소 계	2,120,391	1,948,760

순확정급여부채의 재측정요소	33,705	40,526

합 계	2,154,096	1,989,286

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계정과목	당분기	전분기

매출원가	1,313,334	1,329,362

판매비와관리비	807,057	619,398

기타포괄손익	33,705	40,526

합 계	2,154,096	1,989,286

17. 자본금과 자본잉여금당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,427,476	4,294,911	1,404,640	4,224,385

퇴직급여	278,815	807,057	232,431	619,398

복리후생비	203,474	635,225	242,463	561,084

여비교통비	64,827	194,971	72,203	194,806

통신비	7,606	22,677	7,399	22,509

전력비	33,021	95,069	35,367	104,076

소모품비	13,028	37,132	19,614	85,426

제세공과금	73,463	863,153	(296,988)	858,509

임차료	2,730	8,190	2,730	8,190

감가상각비	90,590	271,400	66,058	191,637

수선비	80,645	113,026	29,127	105,321

보험료	(77,151)	446,532	2,517	8,797

접대비	17,535	55,189	19,999	57,913

광고선전비	-	-	22,000	28,500

차량유지비	3,529	11,367	2,998	9,220

운반비	613,421	1,832,460	561,250	1,894,373

지급수수료	123,915	576,142	144,272	504,821

수출비용	2,056	19,101	11,978	52,760

경상연구비	1,039	40,188	-	-

대손상각비	331,118	642,267	(48,679)	(196,243)

잡비	15,155	90,210	16,796	83,580

합 계	3,306,292	11,056,267	2,548,175	9,419,062

19. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	209,539	266,215

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	358,730	343,014

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,044	8,470

법인세비용	575,313	617,699

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,521,022	7,172,257

적용세율에 따른 세부담액	1,555,394	1,482,502

조정사항

미인식이연법인세 조정	(853,662)	(887,874)

기타	(126,419)	23,071

법인세비용	575,313	617,699

유효세율	7.65%	8.61%

20. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,521,200천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	차입액	약정 한도	실행액(*5)

하나은행(*1)	기업구매자금대출	40,000,000	33,052,870	-	-

전자방식외담대	5,200,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 4,360	USD 2,675

시설대출	7,000,000	7,000,000	-	-

한국산업은행 (*2)	기업구매자금대출	-	-	USD 14,500	USD 13,489

수입신용장발행	55,000,000	34,051,900	-	-

시설대출	4,100,000	4,100,000	-	-

일반대출	21,000,000	21,000,000	-	-

iM뱅크(*3)	기업구매자금대출	41,000,000	36,028,549	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 4,000	USD 2,273

신한은행	전자방식외담대	5,000,000	-	-	-

우리은행(*4)	수입신용장발행	-	-	USD 7,600	USD 5,380

합 계	178,300,000	135,233,319	USD 30,460	USD 24,274

(*1) 해당 차입과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보(채권최고액: 50,000백만원)로제공되어 있습니다.

(*2) 해당 차입과 관련하여 당사 공장의 토지와 건물, 기계장치가 담보(채권최고액 : 116,000백만원과 USD 5,700천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 해당 차입과 관련하여 당사 및 ㈜조광 소유의 토지와 건물이 공동담보(채권최고액 : 49,200백만원과 USD 4,800천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*5) 실행액은 수입신용장 개설 금액이며, 개설 후 인수되기전 금액도 포함되어 있습니다.

21. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(416,828,161)	6,945,708,914	768,190,909	6,554,558,158

가중평균유통보통주식수(*)	126,631,721	126,631,721	126,631,721	126,631,721

기본주당순이익	(3)	55	6	52

(*) 당분기와 전분기는 유통보통주식수의 변경이 없으므로 가중편균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주) 조광	(주) 조광

(주) 에스제이엘엠씨	(주) 에스제이엘엠씨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기중거래	기말잔액

매입등	채권	채무

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타 특수관계자

(주)조광(*1)	8,190	2,510,190	14,000	14,000	-	-

(주)에스제이엘엠씨(*2)	539,754	601,715	-	-	128,809	149,578

합 계	547,944	3,111,905	14,000	14,000	128,809	149,578

(*1) 매입 등은 임차료이며, 전분기 매입 등에는 건물 매입액 2,502백만원이 포함되어 있습니다. 채권은 임차보증금입니다. 한편, 당사는 IM뱅크의 차입금과 관련하여 위 특수관계자의 소유 부동산을 담보(채권최고액: 40,361백만원)로 제공받고 있습니다(주석20 참조)(*2) 매입 등은 공장가동에 필요한 연료 및 윤활유 등의 구매분이며, 채무는 구매대금 미지급분입니다.(3) 당사는 한국산업은행 등의 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,595,762	1,691,461

퇴직 급여	493,014	518,572

합 계	2,088,776	2,210,033

23. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금 및 현금성자산	28,934,170	28,934,170	22,112,018	22,112,018

당기손익-공정가치측정금융자산	22,119,845	22,119,845	21,064,213	21,064,213

장기금융상품	1,217,996	1,217,996	1,282,095	1,282,095

보증금	19,492	19,492	19,492	19,492

장기미수금	10,000	10,000	145,000	145,000

장기대여금	150,000	150,000	240,000	240,000

파생상품자산	7,540	7,540	7,540	7,540

소 계	52,459,043	52,459,043	44,870,358	44,870,358

금융부채(*)

단기차입금	155,461,806	155,461,806	146,774,643	146,774,643

유동성장기부채	-	-	2,850,000	2,850,000

임대보증금	1,631,450	1,631,450	1,681,450	1,681,450

장기차입금	4,100,000	4,100,000	-	-

장기미지급금	75,599	75,599	423,873	423,873

리스부채	40,188	40,188	73,716	73,716

신주인수권부사채	30,000,000	30,000,000	27,795,191	27,795,191

소 계	191,309,043	191,309,043	179,598,873	179,598,873

(*) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,595,864	20,523,981	-	22,119,845

파생상품자산	-	-	7,540	7,540

합 계	1,595,864	20,523,981	7,540	22,127,385

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	978,066	20,086,147	-	21,064,213

파생상품자산	-	-	7,540	7,540

합 계	978,066	20,086,147	7,540	21,071,753

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

24. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

당반기말	전기말

이행연도	무상할당 배출권	이행연도	무상할당 배출권

2021년분	80,878	2021년분	80,878

2022년분	80,878	2022년분	80,878

2023년분	80,889	2023년분	80,889

2024년분	80,129	2024년분	80,120

2025년분	80,120	2025년분	80,120

합 계	402,894	합 계	402,885

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2025년도 분	2024년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	83,651	25,013

무상할당	80,120	-	80,129	-

매입	-	-	-	-

대체	-	-	(80,734)	2,669

기말	80,120	-	83,046	27,682

(3) 당분기와 전분기 중 배출부채의 변동은 없습니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	320,531	927,673

장기차입금의 유동성대체	-	2,850,000

투자부동산(토지)의 유형자산(토지)대체	-	3,845,558

투자부동산 취득시 임대보증금 승계	-	1,320,800

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

비현금비용	대체

단기차입금	146,774,643	8,433,083	254,081	-	155,461,807

유동성장기부채	2,850,000	(2,850,000)	-	-	-

신주인수권부사채	-	4,100,000	-	-	4,100,000

장기차입금	27,795,191	-	2,204,810	-	30,000,001

리스부채	73,716	(36,197)	2,669	-	40,188

재무활동으로부터의 총부채	177,493,550	9,646,886	2,461,560	-	189,601,996