조일알미늄 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 39 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 38 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
조일알미늄주식회사

1. 회사의 개요

조일알미늄주식회사(이하 '당사')는 알미늄판 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1985년9월에 설립되었으며, 경상북도 경산시에 소재한 본사 및 공장에서 알미늄판을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1988년 11월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 42%입니다. 당사의 설립시 자본금은 4,230백만원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 63,316백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이영호	22,048,727	17.41	22,048,727	17.41	대표이사

이재섭	820,444	0.65	820,444	0.65	특수관계자

(주)조광	30,289,327	23.92	30,289,327	23.92	특수관계자

우리사주조합	316,926	0.25	1,204,654	0.95

기타	73,156,297	57.77	72,268,569	57.07

합 계	126,631,721	100.00	126,631,721	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	98,014,625	140,594,651

해외매출	17,268,364	25,401,904

합 계	115,282,989	165,996,555

(3) 주요고객에 대한 정보

알미늄 매출로 인한 수익에는 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 매출액 약 30,007백만원(전분기: 55,147백만원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,970	2,549

제예금	9,785,974	12,013,222

수익증권	15,000,000	11,500,000

합 계	24,788,944	23,515,771

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	78,773,250	83,797,700

대손충당금	-	-

장부가액	78,773,250	83,797,700

(2) 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	66,129,149	64,866,498

3개월이하	9,588,847	16,710,912

3~6개월	3,055,254	2,220,290

6~12개월	-	-

12개월 초과	-	-

손상채권	-	-

합 계	78,773,250	83,797,700

(3) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	-	335,448

손상된 채권에 대한 제각	-	-

상각비 계상(환입)	-	(335,448)

기말금액	-	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같으며 전부 유동자산으로 분류하였습니다.(단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액(*)	평가손익	취득원가	장부가액	평가손익

삼화왕관(주)	1,520	0.0706	33,785	53,580	(2,432)	33,785	56,012	(10,108)

롯데쇼핑(주)	50	0.0002	20,000	4,095	(455)	20,000	4,550	190

롯데지주(주)	64	0.0001	2,400	1,840	(131)	2,400	1,971	58

두산에너빌리티(주)	866	0.0001	22,656	14,722	1,386	22,656	13,336	(3,695)

합 계	78,841	74,237	(1,632)	78,841	75,869	(13,555)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

(주)엑스코(*1)	25,070	0.06	125,350	125,350	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단(*1)	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350	225,350	225,350

(*1) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜엑스코와 ㈜대구시민프로축구단은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기타포괄손익
공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산

기초금액	225,350	-	225,350	-

취득	-	770	-	210,710

처분	-	(770)	-	(210,710)

기말금액	225,350	-	225,350	-

9. 기타금융자산(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	1,172,000	-	1,097,000

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

10. 종업원대여금우리사주조합원에게 우선 배정된 공모주식의 취득을 위하여 종업원에게 주식인수자금을 무이자로 대여하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 종업원대여금의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

과 목	기초금액	증가	감소	기말금액

종업원단기대여금	178,476	-	(113,540)	64,936

2) 전기

과 목	기초금액	증가	감소	대체	기말금액

종업원단기대여금	-	-	-	178,476	178,476

종업원장기대여금	629,037	-	(450,561)	(178,476)	-

11. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	26,007,608	-	26,007,608	24,240,857	(382,242)	23,858,615

재공품	60,659,338	-	60,659,338	65,071,060	(1,650,175)	63,420,885

원재료	9,670,798	-	9,670,798	12,049,062	(1,672,384)	10,376,678

저장품	3,013,540	-	3,013,540	3,123,559	-	3,123,559

미착품	3,222,996	-	3,222,996	5,113,973	-	5,113,973

합 계	102,574,280	-	102,574,280	109,598,511	(3,704,801)	105,893,710

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실액은 없으며 재고자산평가손실 환입액 3,704,801천원이 차감되었습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	-	35,370,625

건물	9,153,283	-	-	-	(83,262)	9,070,021

구축물	375,433	496,861	-	-	(8,517)	863,777

기계장치	42,212,908	59,400	-	-	(1,353,528)	40,918,780

차량운반구	515,288	205,766	-	-	(37,216)	683,838

기타유형자산	880,870	25,186	-	-	(31,620)	874,436

건설중인자산	-	673,720	-	-	-	673,720

사용권자산	85,029	-	-	-	(7,291)	77,738

합 계	88,593,436	1,460,933	-	-	(1,521,434)	88,532,935

2) 전분기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	-	35,370,625

건물	7,932,267	-	-	-	(70,247)	7,862,020

구축물	399,374	-	-	-	(5,985)	393,389

기계장치	29,886,045	33,163	(3,222)	-	(1,055,331)	28,860,655

차량운반구	436,513	146,828	-	-	(31,843)	551,498

기타유형자산	891,306	15,000	-	-	(33,839)	872,467

건설중인자산	5,006,396	2,264,111	-	-	-	7,270,507

사용권자산	125,702	-	-	-	(10,168)	115,534

합 계	80,048,228	2,459,102	(3,222)	-	(1,207,413)	81,296,695

당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조).

(2) 사용권자산 및 리스부채당분기말 현재 사용권자산은 전액 차량운반구이며, 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료는 32,715천원이며, 소액자산 리스에 따른 리스료는 1,622천원 및 1,582천원입니다.

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	90,370	-	(7,691)	1,365	84,045

2) 전분기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	131,047	-	(16,745)	7,152	121,454

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

과 목	기초금액	증가(감소)	상각액	손상차손계상액	기말금액

회원권	347,544	-	-	-	347,544

시설물이용권	198,537	-	(17,518)	-	181,019

배출권	-	63,610	-	-	63,610

합 계	546,081	63,610	(17,518)	-	592,173

2) 전분기

과 목	기초금액	증가(감소)	상각액	손상차손계상액	기말금액

회원권	347,244	300	-	-	347,544

시설물이용권	268,609	-	(17,518)	-	251,091

배출권	1,632	-	-	-	1,632

합 계	617,485	300	(17,518)	-	600,267

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	-	-	53,285,568

건물	628,994	-	-	(5,086)	623,908

합 계	53,914,562	-	-	(5,086)	53,909,476

2) 전분기

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	-	-	53,285,568

건물	649,338	-	-	(5,086)	644,252

합 계	53,934,906	-	-	(5,086)	53,929,820

(2) 당분기와 전분기의 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공시지가는 각각 55,027백만원 및 57,796백만원 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 188,166천원 및 156,004천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 각각 29,089천원 및 28,068천원입니다.(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 와 19 참조).

15. 차입금(1) 당분기와 전기의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE차입	우리은행	5.32~5.46	6,064,117	2,313,734

기업구매자금대출	하나은행	6.0~6.93	27,968,316	29,133,006

대구은행	5.66~6.78	32,433,650	32,878,364

한국산업은행	4.99~5.80	40,528,883	40,856,211

일반대출	하나은행	5.48	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	3.37~5.77	14,000,000	14,000,000

국민은행	-	-	4,000,000

단기차입금 합계	127,994,966	130,181,315

가산: 장기차입금 유동성대체	3,800,000	3,800,000

유동성차입금 합계	131,794,966	133,981,315

(2) 당분기와 전기의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설대출	한국산업은행	3.31~5.81	9,500,000	10,450,000

일반대출	국민은행	5.98	4,000,000	-

합 계	13,500,000	10,450,000

차감 : 유동성차입금대체	(3,800,000)	(3,800,000)

차감잔액	9,700,000	6,650,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2024.04.01~2025.03.31	3,800,000

2025.04.01~2026.03.31	5,900,000

합계	9,700,000

16. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,337,190	15,210,337

사외적립자산의 공정가치	(6,085,218)	(6,209,811)

순확정급여부채	9,251,972	9,000,526

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	447,240	437,832

순이자원가	106,603	60,560

소 계	553,843	498,392

순확정급여부채의 재측정요소	16,359	18,669

합 계	570,202	517,061

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계정과목	당분기	전분기

매출원가	415,709	380,556

판매비와관리비	138,134	117,836

기타포괄손익	16,359	18,669

합 계	570,202	517,061

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,120,986	1,074,211

퇴직급여	138,134	117,836

복리후생비	68,026	67,950

여비교통비	58,039	50,389

통신비	7,803	8,564

전력비	6,663	6,358

소모품비	11,813	16,455

세금과공과	258,850	252,111

임차료	32,715	32,715

감가상각비	42,750	34,913

수선비	15,055	48,974

보험료	2,604	1,742

접대비	23,238	13,799

차량유지비	8,401	-

운반비	623,409	4,315

지급수수료	75,153	753,264

수출비용	44,630	205,077

경상연구비	(305)	61,046

대손상각	-	285,873

대손상각비	91,174	(215,348)

잡비	-	92,965

합계	2,629,138	2,913,209

18. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	593,349

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(128,775)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,599	22,176

법인세비용(수익)	(125,176)	615,525

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(566,533)	19,665,682

적용세율에 따른 세부담액	-	978,284

조정사항

법인세추납액	-	-

기타	(125,176)	(362,759)

법인세비용(수익)	(125,176)	615,525

19. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,521,200천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	차입액	약정 한도	차입액

하나은행(*1)	기업구매자금대출	40,000,000	27,968,316	-	-

전자방식외담대	3,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 860	-

EUR 3,501	EUR 23

시설대출	7,000,000	7,000,000	-	-

한국산업은행(*2)	수입신용장발행	-	-	USD 8,500	USD 5,034

기업구매자금대출	65,000,000	40,528,883	-	-

시설대출	9,500,000	9,500,000	-

일반대출	14,000,000	14,000,000	-	-

대구은행(*3)	기업구매자금대출	41,000,000	32,433,650	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 4,000	USD 2,775

신한은행	전자방식외담대	5,000,000	-	-	-

국민은행(*4)	일반대출	4,000,000	4,000,000	-	-

우리은행(*5)	수입신용장발행	-	-	USD 6,000	USD 4,651

합 계	188,500,000	135,430,849	USD 19,360	USD 12,460

EUR 3,501	EUR 23

(*1) 해당 차입과 관련하여 당사의 토지가 담보(채권최고액: 50,000백만원)로 제공되어 있으며, 특수관계자인 (주)조광 소유의 건물을 담보(채권최고액 : 50,000백만원)로 제공받고 있습니다(주석23 참조).

(*2) 해당 차입과 관련하여 당사 공장의 토지와 건물, 기계장치가 담보(채권최고액 : 116,000백만원과 USD 5,700천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 해당 차입과 관련하여 당사 및 ㈜조광 소유의 토지와 건물이 공동담보(채권최고액 : 49,200백만원과 USD 4,800천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*5) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

20. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	(125,176,377)	19,050,156,792

가중평균유통보통주식수	126,631,721	123,360,610

기본주당순이익	(1)	154

(*) 당분기는 유통보통주식수의 변경이 없으므로 가중편균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

희석주분기순이익	-	19,058,058,016

가중평균유통보통주식수	-	126,631,721

희석주당순이익	-	150

(*) 당분기는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

(3) 기본주당순이익보통주 기본주당순이익에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주)전분기

구 분	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	90	11,036,854,890

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	87	34,800,000

400,000	77	30,800,000

주식수 합계	11,102,454,890

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	123,360,610

(*) 당분기는 유통보통주식수의 변경이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.(4) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보통주 희석주당순이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균 유통주식수의 내역은다음과 같습니다(단위:원,주).

(4)-1. 희석주당 순이익에 계산된 분기순이익

구 분	당분기	전분기

분기순이익	-	19,050,156,792

전환사채 이자비용	-	7,901,224

희석주 분기순이익	-	19,058,058,016

(*) 당분기는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.(4)-2 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균 유통주식수전분기

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	-	-

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	3	1,200,000

400,000	13	5,200,000

제8회 전환사채 전환권 미행사분	3,200,000	90	288,000,000

주식수 합계	294,400,000

가중평균일수	90

가중평균희석주식수	3,271,111

가중평균유통보통주식수	123,360,610

가중평균유통희석주식수	126,631,721

(*) 전환사채를 제외한 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 없습니다.

21. 특수관계자 거래

(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	(주) 조광

(주) 에스제이엘엠씨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기중거래	기말잔액

매출등	매입등	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타 특수관계자

(주)조광(*1)	101,430	73,980	32,715	32,715	154,000	154,000	-	-

(주)에스제이엘엠씨(*2)	-	-	180,630	132,171	-	-	140,151	162,434

합 계	101,430	73,980	213,345	164,886	154,000	154,000	140,151	162,434

(*1) 매출 등은 임대료이고 매입 등은 임차료이며, 채권은 임차보증금입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 차입금과 관련하여 위 특수관계자의 토지와 건물을 담보(채권최고액: 89,996백만원)로 제공받고 있습니다.

(*2) 매입 등은 공장가동에 필요한 윤활유 등의 구매분이며, 채무는 구매대금 미지급분입니다.(3) 당사는 하나은행 등의 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	448,481	380,162

퇴직 급여	264,912	174,381

합 계	713,393	554,543

22. 공정가치

2023년 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

22.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금 및 현금성자산	24,788,944	24,788,944	23,515,771	23,515,771

당기손익-공정가치측정금융자산	74,237	74,237	75,870	75,870

장기금융상품	1,172,000	1,172,000	1,097,000	1,097,000

소 계	26,035,181	26,035,181	24,688,641	24,688,641

금융부채(*1)

단기차입금	127,994,967	127,994,967	130,181,315	130,181,315

유동성장기부채	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

장기차입금	9,700,000	9,700,000	6,650,000	6,650,000

소 계	141,494,967	141,494,967	140,631,315	140,631,315

(*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

22.2. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)엑스코(*)	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단 출자금(*)	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350

(*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

22.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	74,237	-	-	74,237

나. 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	75,870	-	-	75,870

24.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

23. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	80,878

2022년분	80,878

2023년분	80,878

2024년분	80,120

2025년분	80,120

합 계	402,874

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2023년도 분	2022년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	80,878	-	80,878	-

매입	-	-	5,032	63,610

매각(제출)	-	-	-	-

기말	80,878	85,910	63,610

(3) 당분기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

배출부채	60,672	-	-	60,672

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	950,000	950,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	현금흐름	비현금흐름	기말금액

비현금비용	대체

단기차입금	133,981,315	-	(3,365,029)	228,681	950,000	131,794,967

장기차입금	6,650,000	-	4,000,000	-	(950,000)	9,700,000

리스부채	90,370	-	(7,691)	1,365	-	84,044

재무활동으로부터의 총부채	140,721,685	-	627,280	230,046	-	141,579,011