조일알미늄 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

※ 제40기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 39 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

Ⅰ.유동자산	254,940,066,064	240,564,258,804

(1)현금및현금성자산	27,372,785,515	22,088,498,271

1.현금	2,839,850	1,909,050

2.현금성자산	27,369,945,665	22,086,589,221

(2)매출채권 및 기타유동채권	85,771,622,804	86,714,276,764

1.매출채권	84,850,322,663	85,873,423,050

대손충당금, 매출채권	(243,413,733)	(439,656,516)

2.단기미수금, 총액	603,485,876	145,288,243

3.단기선급금, 총액	23,111,060	114,869,590

4.단기선급비용, 총액	538,116,938	959,797,737

5.당기법인세자산	0	60,554,660

(3)기타유동금융자산	26,273,979,308	28,180,103,118

1.기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	26,125,907,546	25,457,284,326

2.단기금융상품	0	2,000,000,000

3.유동파생상품자산	148,071,762	722,818,792

(4)유동재고자산	115,521,678,437	103,581,380,651

1.제품, 총액	24,779,389,383	20,255,535,808

2.재공품, 총액	63,901,921,632	59,102,811,379

3.원재료, 총액	16,115,441,182	7,794,869,902

4.저장품, 총액	4,208,152,108	3,271,778,178

5.미착품, 총액	6,516,774,132	13,156,385,384

Ⅱ.비유동자산	154,500,377,254	150,334,109,837

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	209,492,000	498,492,000

1.장기보증금자산	19,492,000	173,492,000

2.장기미수금, 총액	190,000,000	325,000,000

(2)유형자산	92,349,858,232	86,083,359,763

1.토지, 총액	38,646,278,827	34,918,625,000

2.건물, 총액	32,567,733,318	32,358,508,127

감가상각누계액, 건물	(12,792,530,031)	(12,539,975,465)

손상차손누계액, 건물	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)

3.구축물, 총액	2,324,781,797	2,324,781,797

감가상각누계액, 구축물	(1,298,220,191)	(1,269,255,202)

손상차손누계액, 구축물	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치, 총액	222,852,597,972	224,195,431,363

감가상각누계액, 기계장치	(140,397,559,643)	(137,652,271,167)

손상차손누계액, 기계장치	(45,577,085,639)	(45,963,166,382)

정부보조금, 기계장치	(1,201,628,270)	(1,410,338,951)

5.차량운반구, 총액	2,210,748,055	2,105,843,215

감가상각누계액, 차량운반구	(1,078,892,376)	(1,135,178,472)

손상차손누계액, 차량운반구	(204,375,820)	(231,371,105)

정부보조금, 차량운반구	(10,800,300)	(12,412,575)

6.기타유형자산, 총액	12,204,589,145	11,709,736,545

감가상각누계액, 기타유형자산	(9,430,561,777)	(9,358,657,238)

손상차손누계액, 기타유형자산	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.건설중인자산, 총액	6,093,398,600	570,673,150

8.리스사용권자산	194,231,020	194,231,020

감가상각누계액, 렌탈자산	(118,821,494)	(87,818,936)

(3)투자부동산	52,987,770,034	54,359,783,101

1.토지	50,009,914,083	53,737,567,910

2.건물	3,481,736,809	1,073,870,000

3.감가상각누계액(투자부동산)	(503,880,858)	(451,654,809)

(4)영업권 이외의 무형자산	449,766,602	501,021,667

1.기타무형자산, 총액	449,766,602	501,021,667

(5)기타비유동금융자산	1,612,423,480	1,657,372,400

1.장기금융상품	1,117,073,480	1,432,022,400

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	225,350,000	225,350,000

3.장기대여금	270,000,000	0

(6)기타비유동자산	6,891,066,906	7,234,080,906

1.이연법인세자산	6,891,066,906	7,234,080,906

자산총계	409,440,443,318	390,898,368,641

부채

Ⅰ.유동부채	197,370,769,958	159,298,607,601

(1)매입채무 및 기타유동채무	14,398,257,853	17,846,554,678

1.단기매입채무	6,601,681,451	9,983,179,421

2.단기미지급금	72,730,026	332,707,725

3.단기선수금	110,315,442	28,576,420

4.단기예수금	187,696,950	332,400,990

5.단기미지급비용	5,698,483,342	6,871,093,922

6.단기임대보증금	1,591,450,000	240,650,000

7.단기선수수익	14,565,711	57,946,200

8.유동 리스부채	41,896,331	0

9.미지급법인세	79,438,600	0

(2)유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	156,095,159,737	141,452,052,923

1.단기차입금	152,295,159,737	137,652,052,923

2.유동성장기차입금	3,800,000,000	3,800,000,000

(3)유동성신주인수권부사채	26,877,352,368	0

1.신주인수권부사채	30,000,000,000	0

2.신주인수권조정	(3,122,647,632)	0

Ⅱ.비유동부채	14,162,489,084	40,215,078,827

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	922,998,513	975,108,244

1.장기미지급금, 총액	790,337,486	738,998,486

2.장기임대보증금, 총액	90,000,000	120,000,000

3.비유동 리스부채	42,661,027	116,109,758

(2)장기차입금(사채 포함), 총액	0	2,850,000,000

1.장기차입금	0	2,850,000,000

(3)신주인수권부사채, 총액	0	24,421,386,740

1.신주인수권부사채	0	30,000,000,000

2.신주인수권 조정	0	(5,578,613,260)

(4)퇴직급여부채	13,239,490,571	11,968,583,843

1.확정급여채무의현재가치	19,978,610,843	18,770,880,467

2.사외적립자산의공정가치	(6,739,120,272)	(6,802,296,624)

부채총계	211,533,259,042	199,513,686,428

자본

Ⅰ.자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

(1)보통주자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

Ⅱ.자본잉여금	87,765,981,297	87,765,981,297

(1)주식발행초과금	44,276,293,654	44,276,293,654

(2)신주인수권대가	7,033,224,368	7,033,224,368

(3)기타자본잉여금	36,456,463,275	36,456,463,275

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	46,825,342,479	40,302,840,416

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	43,907,142,479	37,384,640,416

자본총계	197,907,184,276	191,384,682,213

자본과부채총계	409,440,443,318	390,898,368,641

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	110,350,984,991	367,933,173,166	115,586,207,552	340,481,670,836

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	110,294,976,491	367,804,993,866	115,541,874,802	340,359,777,686

1.국내매출액	91,278,754,723	286,800,021,611	99,240,410,200	286,970,797,349

2.수출매출액	19,016,221,768	81,004,972,255	16,301,464,602	53,388,980,337

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	56,008,500	128,179,300	44,332,750	121,893,150

1.임가공매출	56,008,500	128,179,300	44,332,750	121,893,150

Ⅱ.매출원가	105,108,291,715	345,168,884,899	111,037,381,099	328,842,770,993

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	105,054,747,027	345,065,262,787	111,003,265,266	328,748,040,224

1.제품매출원가	105,054,747,027	345,065,262,787	111,003,265,266	328,748,040,224

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	53,544,688	103,622,112	34,115,833	94,730,769

1.임가공매출원가	53,544,688	103,622,112	34,115,833	94,730,769

Ⅲ.매출총이익	5,242,693,276	22,764,288,267	4,548,826,453	11,638,899,843

Ⅳ.판매비와관리비	2,548,174,684	9,419,061,924	2,933,510,632	8,979,664,660

Ⅴ.영업이익(손실)	2,694,518,592	13,345,226,343	1,615,315,821	2,659,235,183

Ⅵ.기타이익	494,665,892	1,984,410,213	380,533,346	964,533,339

(1)수입임대료	484,375,847	1,447,317,704	203,204,987	611,871,024

(2)순외환차익	7,167,490	71,681,726	27,968,499	96,925,467

(3)외화환산이익	(75,972,237)	6,978,559	81,888,547	85,412,172

(4)유형자산처분이익	23,000,000	254,570,843	8,000,000	18,700,000

(5)잡이익	56,094,792	203,861,381	59,471,313	151,624,676

Ⅶ.기타손실	56,237,739	134,582,281	(38,836,909)	411,500,322

(1)순외환차손	0	59,714,245	0	94,827,101

(2)외화환산손실	52,700,623	56,271,867	(41,108,140)	3,932,096

(3)유형자산처분손실	3,449,500	3,449,500	0	0

(4)유가증권처분손실	87,608	4,592,648	35,073	134,878

(5)기부금	0	10,554,000	0	9,842,000

(6)잡손실	8	21	2,236,158	302,764,247

Ⅷ.금융수익	621,044,645	1,750,513,032	339,592,637	713,931,920

(1)이자수익(금융수익)	103,255,893	389,026,360	221,770,689	395,308,190

(2)배당금수익(금융수익)	760,000	2,110,000	760,000	2,085,000

(3)외환차익(금융수익)	21,819,368	355,930,661	115,421,670	312,551,592

(4)외화환산이익(금융수익)	257,818,898	273,480,401	3,095,158	3,095,158

(5)당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	237,390,486	729,965,610	(1,454,880)	891,980

Ⅸ.금융원가	3,157,002,893	9,773,310,218	2,668,764,043	7,480,016,630

(1)이자비용(금융원가)	2,947,511,945	8,671,688,281	2,440,293,747	6,621,487,575

(2)외환차손(금융원가)	250,367,850	468,924,133	136,861,644	663,740,033

(3)외화환산손실(금융원가)	(40,556,102)	57,122,174	86,234,452	185,947,622

(4)파생상품평가손실(금융원가)	0	574,747,030	0	0

(5)당기손익-공정가치금융자산평가손실	(320,800)	828,600	5,374,200	8,841,400

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	596,988,497	7,172,257,089	(294,485,330)	(3,553,816,510)

XI.법인세비용(수익)	(171,202,412)	617,698,931	(394,668,194)	(1,386,563,017)

XⅡ.당기순이익(손실)	768,190,909	6,554,558,158	100,182,864	(2,167,253,493)

XⅢ.기타포괄손익	(11,890,779)	(32,056,095)	(18,368,956)	(72,601,798)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(11,890,779)	(32,056,095)	(18,368,956)	(72,601,798)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(11,890,779)	(32,056,095)	(18,368,956)	(72,601,798)

XIV.총포괄손익	756,300,130	6,522,502,063	81,813,908	(2,239,855,291)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6	52	1	(17)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6	52	1	(17)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	6	52	1	(17)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	6	52	1	(17)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,864,258,927	186,912,876,356

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(2,167,253,493)	(2,167,253,493)

Ⅲ.신주인수권대가의변동	0	7,033,224,368	0	0	7,033,224,368

Ⅳ.순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(72,601,798)	(72,601,798)

2023.09.30 (Ⅴ.기말자본)	63,315,860,500	87,765,981,297	0	40,624,403,636	191,706,245,433

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	63,315,860,500	87,765,981,297	0	40,302,840,416	191,384,682,213

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	6,554,558,158	6,554,558,158

Ⅲ.신주인수권대가의변동	0	0	0	0	0

Ⅳ.순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(32,056,094)	(32,056,094)

2024.09.30 (Ⅴ.기말자본)	63,315,860,500	87,765,981,297	0	46,825,342,480	197,907,184,276

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(1,082,790,155)	(9,501,464,601)

(1)영업에서 창출된 현금	4,665,890,537	(3,337,491,446)

1.당기순이익(손실)	6,554,558,158	(2,167,253,493)

2.조정	14,807,536,358	11,285,727,736

가.법인세비용	617,698,931	(1,386,563,017)

나.이자비용	8,671,688,281	6,627,039,028

다.유형자산처분손실	3,449,500	0

라.외환환산손실	56,271,867	189,879,718

마.감가상각비	4,758,133,541	4,637,938,766

바.무형자산상각비	51,255,065	52,553,945

사.퇴직급여	1,948,760,273	1,661,530,396

아.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	828,600	8,841,400

자.파생상품평가손실	574,747,030	0

차.대손상각비(대손충당금환입)	(196,242,783)	0

카.이자수익	(389,026,360)	(395,308,190)

타.배당금수익	(2,110,000)	(2,085,000)

파.외환환산이익	(303,381,134)	(88,507,330)

하.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(729,965,610)	(891,980)

거.유형자산처분이익	(254,570,843)	(18,700,000)

3.자산및부채의증감	(16,696,203,979)	(12,455,965,689)

가.매출채권의감소(증가)	966,828,520	(10,127,340,522)

나.미수금의감소(증가)	(458,197,633)	1,006,591,663

다.선급금의감소(증가)	91,758,530	217,567,680

라.선급비용의감소(증가)	105,776,347	102,488,056

마.재고자산의감소(증가)	(11,940,297,786)	7,870,262,838

바.보증금의감소(증가)	0	(13,658,000)

사.장기미수금의감소(증가)	0	15,000,000

아.매입채무의증가(감소)	(3,374,519,411)	(8,534,290,010)

자.미지급금의증가(감소)	(208,638,699)	(521,180,033)

차.선수금의증가(감소)	81,739,022	(73,793,286)

카.예수금의증가(감소)	(144,704,040)	(289,139,063)

타.미지급비용의증가(감소)	(1,054,188,759)	(948,332,046)

파.선수수익의증가(감소)	(43,380,489)	(43,340,583)

하.퇴직급여의지급	(718,379,581)	(1,435,829,010)

거.사외적립자산의감소(증가)	0	379,698,627

너.배출부채의증가(감소)	0	(60,672,000)

(2)이자수취	389,026,360	269,364,835

(3)이자지급(영업)	(6,013,595,322)	(6,153,685,040)

(4)배당금수취(영업)	2,110,000	2,085,000

(5)법인세 납부, 영업활동	(126,221,730)	(281,737,950)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,686,234,890)	(3,503,094,021)

(1)투자활동으로인한현금유입액	3,425,769,170	1,361,995,810

1.단기금융상품의 감소	2,000,000,000	0

2.장기금융상품의 감소	840,005,380	1,065,000,000

3.당기손익공정가치측정금융자산의처분	60,513,790	0

4.유형자산의 처분	310,250,000	82,309,600

5.종업원단기대여금의감소	0	162,686,210

6.장기대여금의감소	30,000,000	0

7.장기미수금의 감소	135,000,000	0

8.임대보증금의 증가	50,000,000	52,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	9,112,004,060	4,865,089,831

1.장기금융상품의 증가	525,056,460	1,265,008,960

2.투자부동산의 취득	1,050,970,693	0

3.유형자산의 취득	7,185,976,907	3,461,546,271

4.무형자산의 취득	0	103,534,600

5.장기대여금의 증가	300,000,000	0

6.임대보증금의 감소	50,000,000	35,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	12,030,390,115	38,992,663,256

(1)재무활동으로인한현금유입액	310,125,388,518	322,984,850,674

1.단기차입금의차입	310,125,388,518	289,257,632,914

2.장기차입금의차입	0	4,000,000,000

3.신주인수권부사채의발행	0	29,727,217,760

(2)재무활동으로인한현금유출액	298,094,998,403	283,992,187,418

1.단기차입금의상환	295,208,801,303	277,110,365,218

2.장기차입금의상환	0	4,000,000,000

3.유동성장기부채의 상환	2,850,000,000	2,850,000,000

4.리스부채의 상환	36,197,100	31,822,200

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,261,365,070	25,988,104,634

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,922,174	3,095,158

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,284,287,244	25,991,199,792

Ⅶ.기초현금및현금성자산	22,088,498,271	23,515,771,345

Ⅷ.기말현금및현금성자산	27,372,785,515	49,506,971,137