조일알미늄 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

※ 제40기 1분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 39 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 1분기말	제 39 기말

자산

Ⅰ.유동자산	261,407,444,779	240,564,258,804

(1)현금및현금성자산	20,667,403,695	22,088,498,271

1.현금	3,260,070	1,909,050

2.현금성자산	20,664,143,625	22,086,589,221

(2)매출채권 및 기타유동채권	101,372,645,379	86,714,276,764

1.매출채권	99,453,473,318	85,873,423,050

대손충당금, 매출채권	(321,491,249)	(439,656,516)

2.단기미수금	1,308,216,406	145,288,243

3.단기선급금	48,502,670	114,869,590

4.단기선급비용	846,950,284	959,797,737

5.당기법인세자산	36,993,950	60,554,660

(3)기타유동금융자산	28,372,048,351	28,180,103,118

1.기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	25,649,229,559	25,457,284,326

2.단기금융상품	2,000,000,000	2,000,000,000

3.유동파생상품자산	722,818,792	722,818,792

(4)유동재고자산	110,995,347,354	103,581,380,651

1.제품	21,716,900,456	20,255,535,808

2.재공품	59,932,252,920	59,102,811,379

3.원재료	14,426,311,466	7,794,869,902

4.저장품	2,943,128,659	3,271,778,178

5.미착품	11,976,753,853	13,156,385,384

Ⅱ.비유동자산	152,269,789,701	150,334,109,837

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	299,492,000	498,492,000

1.장기보증금자산	19,492,000	173,492,000

2.장기미수금	280,000,000	325,000,000

(2)유형자산	90,266,769,088	86,083,359,763

1.토지, 총액	38,646,278,827	34,918,625,000

2.건물, 총액	32,567,733,318	32,358,508,127

감가상각누계액, 건물	(12,624,160,316)	(12,539,975,465)

손상차손누계액, 건물	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)

3.구축물	2,324,781,797	2,324,781,797

감가상각누계액, 구축물	(1,278,910,194)	(1,269,255,202)

손상차손누계액, 구축물	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치, 총액	222,231,924,822	224,195,431,363

감가상각누계액, 기계장치	(137,517,721,364)	(137,652,271,167)

손상차손누계액, 기계장치	(45,577,085,639)	(45,963,166,382)

정부보조금, 기계장치	(1,340,768,724)	(1,410,338,951)

5.차량운반구, 총액	2,159,318,455	2,105,843,215

감가상각누계액, 차량운반구	(1,078,424,037)	(1,135,178,472)

손상차손누계액, 차량운반구	(231,371,105)	(231,371,105)

정부보조금, 차량운반구	(11,875,150)	(12,412,575)

6.기타유형자산, 총액	11,681,670,745	11,709,736,545

감가상각누계액, 기타유형자산	(9,342,053,256)	(9,358,657,238)

손상차손누계액, 기타유형자산	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.건설중인자산, 총액	2,196,223,150	570,673,150

8.리스사용권자산	194,231,020	194,231,020

감가상각누계액, 렌탈자산	(98,998,300)	(87,818,936)

(3)투자부동산	53,022,587,402	54,359,783,101

1.토지	50,009,914,083	53,737,567,910

2.건물	3,481,736,809	1,073,870,000

3.감가상각누계액(투자부동산)	469,063,490	451,654,809

(4)영업권 이외의 무형자산	483,503,686	501,021,667

1.기타무형자산, 총액	483,503,686	501,021,667

(5)기타비유동금융자산	1,192,385,840	1,657,372,400

1.장기금융상품	767,035,840	1,432,022,400

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	225,350,000	225,350,000

3.장기대여금	200,000,000	0

(6)기타비유동자산	7,005,051,685	7,234,080,906

1.이연법인세자산	7,005,051,685	7,234,080,906

자산총계	413,677,234,480	390,898,368,641

부채

Ⅰ.유동부채	179,120,276,804	159,298,607,601

(1)매입채무 및 기타유동채무	33,239,030,796	17,846,554,678

1.단기매입채무	24,481,146,060	9,983,179,421

2.단기미지급금	295,553,200	332,707,725

3.단기선수금	0	28,576,420

4.단기예수금	150,217,220	332,400,990

5.단기미지급비용	6,637,125,505	6,871,093,922

6.단기임대보증금	1,631,450,000	240,650,000

7.단기선수수익	43,538,811	57,946,200

(2)유동 차입금	145,881,246,008	141,452,052,923

1.단기차입금	142,081,246,008	137,652,052,923

2.유동성장기차입금	3,800,000,000	3,800,000,000

Ⅱ.비유동부채	40,552,690,849	40,215,078,827

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	893,193,071	975,108,244

1.장기미지급금	737,441,486	738,998,486

2.장기임대보증금	50,000,000	120,000,000

3.비유동 리스부채	105,751,585	116,109,758

(2)장기차입금	1,900,000,000	2,850,000,000

1.장기차입금	1,900,000,000	2,850,000,000

(3)신주인수권부사채	25,219,052,020	24,421,386,740

1.신주인수권부사채	30,000,000,000	30,000,000,000

2.신주인수권 조정	4,780,947,980	5,578,613,260

(4)퇴직급여부채	12,540,445,758	11,968,583,843

1.확정급여채무의현재가치	19,392,788,786	18,770,880,467

2.사외적립자산의공정가치	(6,852,343,028)	(6,802,296,624)

부채총계	219,672,967,653	199,513,686,428

자본

Ⅰ.자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

(1)보통주자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

Ⅱ.자본잉여금	87,765,981,297	87,765,981,297

(1)주식발행초과금	44,276,293,654	44,276,293,654

(2)신주인수권대가	7,033,224,368	7,033,224,368

(3)기타자본잉여금	36,456,463,275	36,456,463,275

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	42,922,425,030	40,302,840,416

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	40,004,225,030	37,384,640,416

자본총계	194,004,266,827	191,384,682,213

자본과부채총계	413,677,234,480	390,898,368,641

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	127,939,198,976	127,939,198,976	115,282,989,461	115,282,989,461

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	127,921,828,526	127,921,828,526	115,238,731,911	115,238,731,911

1.국내매출액	97,673,046,769	97,673,046,769	97,970,368,023	97,970,368,023

2.수출매출액	30,248,781,757	30,248,781,757	17,268,363,888	17,268,363,888

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	17,370,450	17,370,450	44,257,550	44,257,550

1.임가공매출	17,370,450	17,370,450	44,257,550	44,257,550

Ⅱ.매출원가	120,290,751,305	120,290,751,305	111,138,114,011	111,138,114,011

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	120,278,750,989	120,278,750,989	111,101,480,342	111,101,480,342

1.제품매출원가	120,278,750,989	120,278,750,989	111,101,480,342	111,101,480,342

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	12,000,316	12,000,316	36,633,669	36,633,669

1.임가공매출원가	12,000,316	12,000,316	36,633,669	36,633,669

Ⅲ.매출총이익	7,648,447,671	7,648,447,671	4,144,875,450	4,144,875,450

Ⅳ.판매비와관리비	3,028,245,394	3,028,245,394	2,629,138,314	2,629,138,314

Ⅴ.영업이익(손실)	4,620,202,277	4,620,202,277	1,515,737,136	1,515,737,136

Ⅵ.기타이익	908,317,687	908,317,687	348,407,942	348,407,942

(1)수입임대료	486,356,739	486,356,739	207,453,773	207,453,773

(2)순외환차익	0	0	68,956,968	68,956,968

(3)외화환산이익	100,123,974	100,123,974	2,855,822	2,855,822

(4)유형자산처분이익	231,570,843	231,570,843	4,500,000	4,500,000

(5)잡이익	90,266,131	90,266,131	64,641,379	64,641,379

Ⅶ.기타손실	96,383,935	96,383,935	140,386,853	140,386,853

(1)순외환차손	59,714,245	59,714,245	77,435,051	77,435,051

(2)외화환산손실	22,373,942	22,373,942	53,013,779	53,013,779

(3)유가증권처분손실	4,441,740	4,441,740	96,019	96,019

(4)기부금	9,854,000	9,854,000	9,842,000	9,842,000

(5)잡손실	8	8	4	4

Ⅷ.금융수익	507,261,382	507,261,382	248,644,793	248,644,793

(1)이자수익(금융수익)	117,557,408	117,557,408	84,693,984	84,693,984

(2)외환차익(금융수익)	132,684,973	132,684,973	127,738,263	127,738,263

(3)외화환산이익(금융수익)	4,419,978	4,419,978	34,826,946	34,826,946

(4)당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	252,599,023	252,599,023	1,385,600	1,385,600

Ⅸ.금융원가	2,986,479,067	2,986,479,067	2,538,936,516	2,538,936,516

(1)이자비용(금융원가)	2,789,501,796	2,789,501,796	2,099,619,468	2,099,619,468

(2)외환차손(금융원가)	93,171,196	93,171,196	207,618,168	207,618,168

(3)외화환산손실(금융원가)	103,666,075	103,666,075	228,680,680	228,680,680

(4)당기손익-공정가치금융자산평가손실	140,000	140,000	3,018,200	3,018,200

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	2,952,918,344	2,952,918,344	(566,533,498)	(566,533,498)

XI.법인세비용(수익)	327,623,027	327,623,027	(125,176,377)	(125,176,377)

XⅡ.당기순이익(손실)	2,625,295,317	2,625,295,317	(441,357,121)	(441,357,121)

XⅢ.기타포괄손익	(5,710,703)	(5,710,703)	(12,759,922)	(12,759,922)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(5,710,703)	(5,710,703)	(12,759,922)	(12,759,922)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(5,710,703)	(5,710,703)	(12,759,922)	(12,759,922)

XIV.총포괄손익	2,619,584,614	2,619,584,614	(454,117,043)	(454,117,043)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	21	(1)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	21	(1)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	21	(1)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	21	(1)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,864,258,927	186,912,876,356

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(441,357,121)	(441,357,121)

Ⅳ.순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(12,759,922)	(12,759,922)

2023.03.31 (Ⅴ.기말자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,410,141,884	186,458,759,313

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	63,315,860,500	87,765,981,297	0	40,302,840,416	191,384,682,213

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	2,625,295,317	2,625,295,317

Ⅳ.순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(5,710,703)	(5,710,703)

2024.03.31 (Ⅴ.기말자본)	63,315,860,500	87,765,981,297	0	42,922,425,030	194,004,266,827

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(2,647,703,014)	2,077,568,382

(1)영업에서 창출된 현금	138,359,099	4,099,014,705

1.당기순이익(손실)	2,625,295,317	(441,357,121)

2.조정	5,455,568,783	4,230,140,491

가.법인세비용	327,623,027	(125,176,377)

나.이자비용	3,587,167,076	2,100,984,770

다.외환환산손실	126,040,017	281,694,459

라.감가상각비	1,571,930,417	1,526,520,344

마.무형자산상각비	17,517,981	17,517,981

바.퇴직급여	649,586,758	553,843,466

사.당기손익-공정가치평가손실	140,000	3,018,200

아.대손상각비(대손충당금환입)	(118,165,267)	0

자.유형자산처분이익	(231,570,843)	(4,500,000)

차.이자수익	(117,557,408)	(84,693,984)

카.외환환산이익	(104,543,952)	(37,682,768)

타.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(252,599,023)	(1,385,600)

3.자산및부채의증감	(7,942,505,001)	310,231,335

가.매출채권의감소(증가)	(13,479,928,289)	4,999,533,004

나.미수금의감소(증가)	(1,162,928,163)	487,656,470

다.선급금의감소(증가)	66,366,920	296,814,820

라.선급비용의감소(증가)	37,929,452	37,625,024

마.재고자산의감소(증가)	(7,413,966,703)	3,319,430,225

바.매입채무의증가(감소)	14,475,594,692	(6,608,457,433)

사.미지급금의증가(감소)	(38,711,525)	(706,360,736)

아.선수금의증가(감소)	(28,576,420)	(21,475,337)

자.예수금의증가(감소)	(182,183,770)	(744,957,138)

차.미지급비용의증가(감소)	(116,749,364)	(416,532,852)

카.선수수익의증가(감소)	(14,407,389)	(14,288,104)

타.퇴직급여의지급	(84,944,442)	(318,756,608)

(2)이자수취	117,557,408	84,693,984

(3)이자지급(영업)	(2,830,095,321)	(2,004,495,667)

(4)법인세 납부, 영업활동	(73,524,200)	(101,644,640)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,141,272,850)	(1,466,502,480)

(1)투자활동으로인한현금유입액	2,667,313,790	168,040,210

1.유형자산의 처분	287,000,000	4,500,000

2.당기손익인식금융자산의처분	60,513,790	113,540,210

3.장기금융상품의 감소	800,000,000	0

4.장기미수금의 감소	45,000,000	0

5.보증금의감소	154,000,000	0

6.임대보증금의 증가	1,320,800,000	50,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	4,808,586,640	1,634,542,690

1.장기금융상품의 증가	135,013,440	75,000,000

2.장기대여금의 증가	200,000,000	0

3.투자부동산의 취득	2,617,092,000	0

4.유형자산의 취득	1,856,481,200	1,460,933,090

5.무형자산의 취득	0	63,609,600

6.임대보증금의 감소	0	35,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	3,363,461,310	627,280,194

(1)재무활동으로인한현금유입액	96,759,962,197	94,537,602,709

1.단기차입금의차입	96,759,962,197	90,537,602,709

2.장기차입금의차입	0	4,000,000,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	93,396,500,887	93,910,322,515

1.단기차입금의상환	92,434,435,187	92,952,631,715

2.유동성장기부채의 상환	950,000,000	950,000,000

3.리스부채의 상환	12,065,700	7,690,800

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,425,514,554)	1,238,346,096

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,419,978	34,826,946

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,421,094,576)	1,273,173,042

Ⅶ.기초현금및현금성자산	22,088,498,271	23,515,771,345

Ⅷ.기말현금및현금성자산	20,667,403,695	24,788,944,387

4-5. 이익잉여금 처분계산서

이익잉여금 처분계산서
제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(처분확정일 : 2024.03.22)
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지(처분확정일 : 2023.03.24)
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지(처분확정일 : 2022.03.25)
(단위 : 원)

과 목	제 39 기	제 38 기	제 37 기

I.미처분이익잉여금	37,384,640,416	39,946,058,927	21,923,701,900

1.전기이월미처분이익잉여금	39,946,058,927	21,923,701,900	6,739,035,600

2.확정급여제도의 재측정요소	(2,427,112,311)	193,477,385	(642,704,227)

3.기타포괄손익-공정가치측정평가이익	-	-	151,846,593

4.당기순이익(손실)	(134,306,200)	17,828,879,642	15,675,523,934

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	-

1.이익준비금	-	-	-

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 39 기 : 무배당 제 38 기 : 무배당 제 37 기 : 무배당)	-	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	37,384,640,416	39,946,058,927	21,923,701,900