조일알미늄 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

※ 1. 제34기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.2. 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.

재무상태표
제 34 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 33 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

Ⅰ.유동자산	148,559,674,733	144,859,120,482

(1)현금및현금성자산	18,413,726,477	22,604,897,190

1.현금	3,490,463	2,985,844

2.현금성자산	18,410,236,014	22,601,911,346

(2)매출채권 및 기타유동채권	67,321,421,459	66,006,039,195

1.매출채권	65,889,903,959	65,686,811,021

대손충당금	(1,012,851,617)	(1,621,149,339)

2.단기대여금	1,039,500,000	1,039,500,000

3.단기미수금	1,101,120,127	430,437,266

4.단기미수수익	15,247,537	26,044,551

5.단기선급금	4,854,220	4,940,435

6.단기선급비용	283,647,233	439,455,261

(3)당기법인세자산	27,438,270	44,039,680

1.당기법인세자산	27,438,270	44,039,680

(4)기타유동금융자산	92,685,100	101,331,950

1.당기손익인식금융자산	0	101,331,950

2.유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	92,685,100	0

(5)재고자산	62,704,403,427	56,102,812,467

1.제품	14,717,473,103	12,910,578,799

2.재공품	33,880,909,958	32,186,566,018

3.원재료	9,439,843,207	6,605,340,074

4.저장품	3,850,008,821	2,621,827,643

5.미착품	816,168,338	1,778,499,933

Ⅱ.비유동자산	202,380,057,279	189,417,362,452

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	359,834,000	359,834,000

1.장기보증금자산	359,834,000	359,834,000

(2)유형자산	145,449,357,281	132,553,853,381

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	30,459,992,228	30,560,442,228

감가상각누계액	(10,468,941,015)	(9,992,365,414)

3.구축물	1,428,447,312	1,428,447,312

감가상각누계액	(1,117,835,802)	(1,089,331,011)

4.기계장치	170,742,471,031	169,935,151,436

정부보조금	(2,458,303,050)	(2,668,593,560)

감가상각누계액	(106,219,229,651)	(99,583,909,178)

5.차량운반구	1,643,334,141	1,572,634,141

감가상각누계액	(1,256,048,177)	(1,188,422,902)

6.기타유형자산	9,845,244,978	9,479,767,678

감가상각누계액	(8,190,157,883)	(7,924,859,750)

7.건설중인자산	25,669,758,169	6,654,267,401

(3)투자부동산	54,001,022,452	54,016,280,206

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(301,729,238)	(286,471,484)

(4)영업권 이외의 무형자산	797,596,818	850,150,763

1.기타무형자산	797,596,818	850,150,763

(5)기타비유동금융자산	1,772,246,728	1,637,244,102

1.장기금융상품	182,000,000	47,000,000

2.비유동매도가능금융자산	0	1,590,101,279

3.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	1,590,101,279	0

4.비유동만기보유금융자산	0	142,823

5.비유동 상각후원가 측정 금융자산	145,449	0

자산총계	350,939,732,012	334,276,482,934

부채

Ⅰ.유동부채	104,809,223,901	113,355,508,430

(1)매입채무 및 기타유동채무	14,548,863,726	11,583,336,330

1.단기매입채무	9,296,798,484	6,218,269,872

2.단기미지급금	298,897,158	287,954,757

3.단기선수금	142,165,118	90,572,759

4.단기예수금	65,884,060	173,494,280

5.단기미지급비용	4,469,597,946	4,296,181,182

6.미지급배당금	520,960	483,480

7.단기임대보증금	275,000,000	315,000,000

8.유동배출부채	0	201,380,000

(2)단기차입금	90,260,360,175	101,772,172,100

1.단기차입금	81,288,720,178	94,675,532,100

2.유동성장기차입금	8,971,639,997	7,096,640,000

Ⅱ.비유동부채	50,567,135,775	25,789,438,528

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	510,933,761	421,973,301

1.장기미지급금	460,933,761	421,973,301

2.장기임대보증금	50,000,000	0

(2)장기차입금	24,993,320,003	15,460,800,000

1.장기차입금	24,993,320,003	15,460,800,000

(3)전환사채	15,641,244,587	0

1.전환사채	20,000,000,000	0

2.전환사채상환할증금	1,552,660,000	0

3.전환사채할인발행차금	(278,640,083)	0

4.전환사채전환권조정	(5,632,775,330)	0

(4)퇴직급여부채	8,492,396,413	9,299,776,756

1.확정급여채무의현재가치	12,328,721,483	13,184,249,487

2.사외적립자산의공정가치	(3,836,325,070)	(3,884,472,731)

(5)이연법인세부채	929,241,011	606,888,471

1.이연법인세부채	929,241,011	606,888,471

부채총계	155,376,359,676	139,144,946,958

자본

Ⅰ.자본금	34,800,000,000	34,800,000,000

(1)보통주자본금	34,800,000,000	34,800,000,000

Ⅱ.자본잉여금	56,070,121,375	52,545,784,975

(1)주식발행초과금	20,463,194,200	20,463,194,200

(2)전환권대가	3,524,336,400	0

(3)기타자본잉여금	32,082,590,775	32,082,590,775

Ⅲ.기타포괄손익누계액	427,715,086	427,715,086

(1)매도가능금융자산평가이익	0	427,715,086

(2)기타포괄손익-공정가치평가이익	427,715,086	0

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	104,265,535,875	107,358,035,915

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,813,800,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	101,347,335,875	104,544,235,915

자본총계	195,563,372,336	195,131,535,976

자본과부채총계	350,939,732,012	334,276,482,934

포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	73,903,344,859	233,742,140,321	81,154,895,304	224,389,214,598

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	73,877,793,869	233,654,314,101	81,134,073,304	224,269,668,818

1.국내매출액	57,090,526,824	175,636,074,904	66,631,823,494	182,179,294,395

2.수출매출액	16,787,267,045	58,018,239,197	14,502,249,810	42,090,374,423

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	25,550,990	87,826,220	20,822,000	119,545,780

1.임가공매출	25,550,990	87,826,220	20,822,000	119,545,780

Ⅱ.매출원가	72,482,094,741	227,770,764,044	79,201,456,221	215,165,371,625

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	72,460,756,621	227,705,421,334	79,187,705,313	215,083,103,018

1.제품매출원가	72,460,756,621	227,705,421,334	79,187,705,313	215,083,103,018

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	21,338,120	65,342,710	13,750,908	82,268,607

1.임가공매출원가	21,338,120	65,342,710	13,750,908	82,268,607

Ⅲ.매출총이익	1,421,250,118	5,971,376,277	1,953,439,083	9,223,842,973

Ⅳ.판매비와관리비	2,256,959,500	7,292,738,491	2,751,425,166	8,735,509,959

Ⅴ.영업이익(손실)	(835,709,382)	(1,321,362,214)	(797,986,083)	488,333,014

Ⅵ.기타이익	291,990,289	2,142,606,857	464,784,511	1,167,958,095

(1)수입임대료	174,889,986	531,668,865	212,215,618	627,579,229

(2)당기손익인식금융자산평가이익	0	0	(1,064,000)	11,888,000

(3)당기손익-공정가치평가이익	(186,400)	525,000	0	0

(4)외환차익	227,767,186	417,773,067	76,033,116	151,521,994

(5)외화환산이익	(177,251,929)	17,049,818	24,027,514	59,046,206

(6)유형자산처분이익	0	68,712,000	0	0

(7)잡이익	66,771,446	1,106,878,107	153,572,263	317,922,666

Ⅶ.기타손실	20,581,312	175,879,746	27,917,921	713,452,700

(1)당기손익인식금융자산평가손실	0	0	2,117,425	5,484,800

(2)당기손익-공정가치평가손실	2,771,525	9,171,850	0	0

(3)외환차손	9,557,297	126,316,544	4,670,969	470,363,680

(4)외화환산손실	3,045,502	14,484,338	2,075,777	6,036,263

(5)유형자산처분손실	0	0	0	192,607,016

(6)투자자산처분손실	26,100	26,100	53,750	3,550,343

(7)기부금	0	20,700,000	19,000,000	34,700,000

(8)잡손실	5,180,888	5,180,914	0	710,598

Ⅷ.금융수익	71,220,684	208,476,472	93,072,956	283,134,913

(1)이자수익	63,236,775	179,674,236	70,069,803	225,500,340

(2)배당금수익(금융수익)	760,000	2,312,000	836,000	2,535,900

(3)외환차익(금융수익)	6,259,774	9,651,417	13,232,819	32,123,887

(4)외화환산이익(금융수익)	964,135	16,838,819	8,934,334	22,974,786

Ⅸ.금융원가	1,266,103,790	3,191,067,688	747,239,320	2,225,185,630

(1)이자비용	1,268,940,355	3,101,979,570	730,814,558	2,198,021,897

(2)외환차손(금융원가)	65,894,610	89,088,118	5,044,347	5,044,347

(3)외화환산손실(금융원가)	(68,731,175)	0	11,380,415	22,119,386

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,759,183,511)	(2,337,226,319)	(1,015,285,857)	(999,212,308)

XI.법인세비용	388,640,652	323,042,177	148,944,784	154,535,645

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,370,542,859)	(2,014,184,142)	(866,341,073)	(844,676,663)

XⅢ.기타포괄손익	(10,452,927)	(34,315,898)	(7,203,605)	(20,884,065)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(10,452,927)	(34,315,898)	(7,203,605)	(20,884,065)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(10,452,927)	(34,315,898)	(7,203,605)	(20,884,065)

XIV.총포괄손익	(1,380,995,786)	(2,048,500,040)	(873,544,678)	(865,560,728)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20)	(29)	(12)	(12)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20)	(29)	(12)	(12)

자본변동표
제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	345,861,729	109,640,476,097	197,332,122,801

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(844,676,663)	(844,676,663)

Ⅲ.전환사채의발행	0	0	0	0	0

Ⅳ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(208,884,065)	(20,884,065)

Ⅴ.배당금지급	0	0	0	1,044,000,000	1,044,000,000

2017.09.30 (Ⅵ.기말자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	345,861,729	107,730,915,369	195,422,562,073

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	427,715,086	107,358,035,915	195,131,535,976

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(2,014,184,142)	(2,014,184,142)

Ⅲ.전환사채의발행	0	3,524,336,400	0	0	3,524,336,400

Ⅳ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(34,315,898)	(34,315,898)

Ⅴ.배당금지급	0	0	0	1,044,000,000	1,044,000,000

2018.09.30 (Ⅵ.기말자본)	34,800,000,000	56,070,121,375	427,715,086	104,265,535,875	195,563,372,336

현금흐름표
제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(633,409,947)	(8,578,626,835)

(1)영업에서 창출된 현금	2,032,726,937	(6,757,873,024)

1.당기순이익(손실)	(2,014,184,142)	(844,676,663)

2.조정	10,716,807,659	11,885,806,303

가.법인세비용	(323,042,177)	(154,535,645)

나.이자비용	3,101,979,570	2,198,021,897

다.외환환산손실	14,484,338	28,155,649

라.감가상각비	7,314,453,517	7,486,238,620

마.무형자산상각비	52,553,945	52,553,945

바.퇴직급여	1,440,616,211	1,547,922,274

사.유가증권처분손실	0	3,550,343

아.유형자산처분손실	0	192,607,016

자.당기손익금융자산평가손실	0	5,484,800

차.당기손익-공정가치평가손실	9,171,850	0

카.대손상각비(대손충당금환입)	(608,297,722)	847,752,636

타.이자수익	(179,674,236)	(225,500,340)

파.배당금수익	(2,312,000)	(2,535,900)

하.외환환산이익	(33,888,637)	(82,020,992)

거.당기손익금융자산평가이익	0	(11,888,000)

너.당기손익-공정가치평가이익	(525,000)	0

더.유형자산처분이익	(68,712,000)	0

3.자산및부채의증감	(6,669,896,580)	(17,799,002,664)

가.매출채권의감소(증가)	(205,859,816)	(7,700,810,765)

나.미수금의감소(증가)	(670,682,861)	(418,632,707)

다.선급금의감소(증가)	86,215	9,937,910

라.선급비용의감소(증가)	92,093,491	43,367,582

마.재고자산의감소(증가)	(6,601,590,960)	(8,849,988,675)

바.매입채무의증가(감소)	3,083,860,970	(145,658,205)

사.미지급금의증가(감소)	49,902,861	(60,752,986)

아.선수금의증가(감소)	51,592,359	113,901,283

자.예수금의증가(감소)	(107,610,220)	(57,488,209)

차.미지급비용의증가(감소)	131,645,196	144,957,257

카.미지급배당금의증가(감소)	37,480	37,480

타.배출부채의증가(감소)	(201,380,000)	23,961,300

파.퇴직급여의지급	(2,382,517,360)	(1,140,468,580)

하.사외적립자산의감소(증가)	90,526,065	238,634,651

(2)이자수취(영업)	190,468,624	213,693,954

(3)이자지급(영업)	(2,536,548,878)	(2,147,366,955)

(4)배당금수취(영업)	2,312,000	2,535,900

(5)법인세환급(영업)	(322,368,630)	110,383,290

Ⅱ.투자활동현금흐름	(20,250,987,663)	(8,395,301,732)

(1)투자활동으로인한현금유입액	183,000,000	173,106,592

1.만기보유금융자산의상환	0	169,879,322

2.장기금융상품의 감소	0	500,000

3.유형자산의 처분	133,000,000	2,727,270

4.임대보증금의 증가	50,000,000	0

(2)투자활동으로인한현금유출액	(20,433,987,663)	(8,568,408,324)

1.만기보유금융자산의취득	0	173,345,000

2.장기금융상품의 증가	135,000,000	0

3.유형자산의 취득	20,258,987,663	7,403,413,324

4.단기대여금의 증가	0	991,650,000

5.임대보증금의 감소	40,000,000	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	16,689,230,546	10,232,141,917

(1)재무활동으로인한현금유입액	186,679,107,993	147,716,281,655

1.단기차입금의차입	150,249,427,993	146,126,281,655

2.장기차입금의차입	16,730,000,000	1,590,000,000

3.전환사채의증가	19,699,680,000	0

(2)재무활동으로인한현금유출액	(169,989,877,447)	(137,484,139,738)

1.단기차입금의상환	163,623,397,447	131,117,659,738

2.유동성장기부채의 상환	5,322,480,000	5,322,480,000

3.배당금의지급	1,044,000,000	1,044,000,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,195,167,064)	(6,741,786,650)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,996,351	22,974,786

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,191,170,713)	(6,718,811,864)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	22,604,897,190	24,919,635,403

Ⅷ.기말현금및현금성자산	18,413,726,477	18,200,823,539

이익잉여금 처분계산서
제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지(처분확정일 : 2018.03.16)
제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지(처분확정일 : 2017.03.17)
제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지(처분확정일 : 2016.03.18)
(단위 : 원)

과 목	제 33 기	제 32 기	제 31 기

I.미처분이익잉여금	104,544,235,915	106,931,076,097	74,707,267,408

1.전기이월미처분이익잉여금	105,782,676,097	73,558,867,408	80,103,570,400

2.확정급여제도의 재측정요소	594,412,400	249,007,590	297,680,541

3.당기순이익(손실)	(1,832,852,582)	33,123,201,099	(5,693,983,533)

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	(1,148,400,000)	(1,148,400,000)	(1,148,400,000)

1.이익준비금	(104,400,000)	(104,400,000)	(104,400,000)

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 33 기 : 15원(3%) 제 32 기 : 15원(3%) 제 31 기 : 15원(3%))	(1,044,000,000)	(1,044,000,000)	(1,044,000,000)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	103,395,835,915	105,782,676,097	73,558,867,408