조일알미늄 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 38 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 37 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
조일알미늄주식회사

1. 회사의 개요

조일알미늄주식회사(이하 '당사')는 알미늄판 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1985년9월에 설립되었으며, 경상북도 경산시에 소재한 본사 및 공장에서 알미늄판을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1988년 11월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 43%입 니다 . 당사의 설립시 자본금은 4,230백만원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 61,716백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이영호	22,048,727	17.86	22,048,727	17.98	대표이사

이재섭	820,444	0.66	820,444	0.67	특수관계자

(주)조광	30,289,327	24.54	30,289,327	24.70	특수관계자

우리사주조합	1,300,036	1.05	1,334,016	1.09

기타	68,973,187	55.88	68,139,207	55.56

합 계	123,431,721	100.00	122,631,721	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향등을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	140,594,651	83,927,259

해외매출	25,401,904	13,070,183

합 계	165,996,555	96,997,442

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,321	2,154

제예금	17,607,785	18,193,392

수익증권	10,900,000	15,000,000

합 계	28,511,106	33,195,546

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	107,046,886	88,811,198

대손충당금	(120,100)	(335,448)

장부가액	106,926,786	88,475,750

(2) 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	85,187,833	74,821,596

3개월이하	19,547,330	11,375,738

3~6개월	2,311,723	2,602,122

6~12개월	-	11,742

12개월 초과	-	-

손상채권	-	-

합 계	107,046,886	88,811,198

(3) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	335,448	674,608

손상된 채권에 대한 제각	-	(272,727)

상각비 계상(환입)	(215,348)	(66,433)

기말금액	120,100	335,448

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	평가손익	취득원가	장부가액	평가손익

삼화왕관㈜	33,785	65,740	(380)	33,785	66,120	6,232

롯데쇼핑㈜	20,000	4,790	430	20,000	4,360	(765)

롯데지주㈜	2,400	2,073	160	2,400	1,913	(345)

두산에너빌리티㈜	22,656	17,710	679	21,312	15,688	5,306

합 계	78,841	90,313	889	77,497	88,081	10,428

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

(주)엑스코(*1)	125,350	125,350	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단(*1)	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350	225,350	225,350

(*1) 시장성 없는 지분증권 중 ㈜엑스코와 ㈜대구시민프로축구단은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

기초금액	225,350	-	1,236,424	-

취득	-	710	-	121,495

처분	-	(710)	(1,011,074)	(121,495)

기말금액	225,350	-	225,350	-

9. 기타금융자산(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	872,000	-	797,000

합 계	-	872,000	-	797,000

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	9,960,199	-	9,960,199	14,853,667	-	14,853,667

재공품	70,877,909	-	70,877,909	55,198,360	-	55,198,360

원재료	10,264,411	-	10,264,411	5,398,008	-	5,398,008

저장품	3,514,458	-	3,514,458	3,389,222	-	3,389,222

미착품	10,467,882	-	10,467,882	8,852,851	-	8,852,851

합 계	105,084,859	-	105,084,859	87,692,108	-	87,692,108

당분기와 전기 중 발생한 재고자산평가손실 및 환입액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	-	-	35,370,625

건물	7,932,267	-	-	-	(70,247)	7,862,020

구축물	399,374	-	-	-	(5,985)	393,389

기계장치	29,886,045	33,163	(3,222)	-	(1,055,331)	28,860,655

차량운반구	436,513	146,828	-	-	(31,843)	551,498

기타유형자산	891,306	15,000	-	-	(33,839)	872,467

건설중인자산	5,006,396	2,264,111	-	-	-	7,270,507

사용권자산	125,702	-	-	-	(10,168)	115,534

합 계	80,048,228	2,459,102	(3,222)	-	(1,207,413)	81,296,695

2 ) 전분기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	-	-	35,370,625

건물	8,213,251	-	-	-	(70,246)	8,143,005

구축물	339,790	-	-	-	(5,297)	334,493

기계장치	31,532,635	365,000	-	377,000	(1,004,557)	31,270,078

차량운반구	294,692	9,800	(340)	-	(21,243)	282,909

기타유형자산	974,764	43,000	-	-	(42,150)	975,614

건설중인자산	377,000	-	-	(377,000)	-	-

사용권자산	31,449	-	-	-	(7,260)	24,189

합 계	77,134,206	417,800	(340)	-	(1,150,753)	76,400,913

당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석21 참조).

(2) 사용권자산 및 리스부채당분기말 현재 사용권자산은 전액 차량운반구이며, 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료는 32,715천원이며, 소액자산리스에 따른 리스료는 1,582천원 및 1,684천원입니다.

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	131,047	-	(16,745)	7,152	121,454

2) 전분기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	39,577	-	(13,384)	661	26,855

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

과 목	기초금액	증가(감소)	상각액	손상차손계상액	기말금액

회원권	347,244	300	-	-	347,544

시설물이용권	268,609	-	(17,518)	-	251,091

배출권	1,632	-	-	-	1,632

합 계	617,485	300	(17,518)	-	600,267

2) 전분기

과 목	기초금액	증가(감소)	상각액	손상차손계상액	기말금액

회원권	301,254	-	-	-	301,254

시설물이용권	338,681	-	(17,518)	-	321,163

합 계	639,935	-	(17,518)	-	622,417

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1 ) 당분기

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	-	-	53,285,568

건물	649,338	-	-	(5,086)	644,252

합 계	53,934,906	-	-	(5,086)	53,929,820

2 ) 전분기

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	-	-	53,285,568

건물	669,681	-	-	(5,086)	664,595

합 계	53,955,249	-	-	(5,086)	53,950,163

(2) 당분기와 전분기의 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공시지가는 각각 57,796백만원 및 53,873백만원 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 156,004천원 및 185,882천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 각각 28,068천원 및 33,292천원입니다.(4) 당사의 투자부동산 중 일부는 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 와 21 참조).

14. 종업원장기대여금전기 중 우리사주조합원에게 우선 배정된 공모주식의 취득을 위하여 종업원에게 주식인수자금을 무이자로 대여하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 종업원장기대여금의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

과 목	기초금액	증가	감소	기말금액

종업원장기대여금	629,037	-	(86,910)	542,127

15. 차입금(1) 당분기와 전기의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	2022.03.31	2021.12.31

USANCE차입	산업은행	2.39	1,754,565	5,401,690

기업구매자금대출	하나은행	3.82~4.04	39,950,748	28,859,779

대구은행	4.41~4.61	40,909,610	38,605,385

한국산업은행	3.07~3.27	39,996,646	35,093,411

일반대출	하나은행	3.62	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	3.19	9,000,000	9,000,000

국민은행	2.78	4,000,000	-

매출채권담보대출	신한은행	3.20	2,700,000	-

단기차입금 합계	145,311,569	123,960,265

가산: 장기차입금 유동성대체	3,800,000	7,800,000

유동성차입금 합계	149,111,569	131,760,265

(2) 당분기와 전기의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입종류	연이자율(%)	2022.03.31	2021.12.31

시설대출	산업은행	2.18~3.10%	13,300,000	14,250,000

일반대출	국민은행	-	-	4,000,000

합 계	13,300,000	18,250,000

차감 : 유동성차입금대체	(3,800,000)	(7,800,000)

차감잔액	9,500,000	10,450,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2023.04.01~2024.03.31	3,800,000

2024.04.01~2025.03.31	3,800,000

2025.04.01~2026.03.31	1,900,000

합계	9,500,000

16. 전환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	2022.03.31	2021.12.31

제8회 무보증 사모전환사채	2020-03-27	2023-03-27	1.00	1,600,000	2,000,000

사채할인발행차금	(43)	(66)

상환할증금	100,059	125,074

전환권조정	(156,822)	(242,334)

합 계	1,543,194	1,882,674

유동성 합 계	1,543,194	1,882,674

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 용

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,600,000

발행가액	1,600,000

발행일	2020년 03월 27일

만기일	2023년 03월 27일

이자율	표면 이율 1%, 만기 보장수익률 3.0%

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	조일알미늄㈜ 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	3,200,000주

전환청구기간	2021년 03월 27일 ~ 2023년 02월 27일

전환가액	500원

조기상환청구권	2021년 09월 27일 이후 행사가능

17. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	2022.03.31	2021.12.31

확정급여채무의 현재가치	15,484,355	15,357,401

사외적립자산의 공정가치	(5,700,165)	(5,727,570)

순확정급여부채	9,784,190	9,629,831

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	437,832	450,675

순이자원가	60,560	46,534

소 계	498,392	497,209

순확정급여부채의 재측정요소	18,669	12,675

합 계	517,061	509,884

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계정과목	당분기	전분기

매출원가	380,556	383,537

판매비와관리비	117,836	113,672

기타포괄손익	18,669	12,675

합 계	517,061	509,884

18. 자본금과 자본잉여금당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 주, 천원)(당분기)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초	122,631,721	61,315,861	80,710,033	142,025,894

전환사재 전환	800,000	400,000	(8,522)	391,478

당분기말	123,431,721	61,715,861	80,701,511	142,417,372

(전분기)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초	83,774,593	41,887,297	60,176,241	102,063,538

전환사재 전환	2,761,902	1,380,951	(79,774)	1,301,177

전분기말	86,536,495	43,268,248	60,096,467	103,364,715

19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

1. 급여	1,074,211	1,018,787

2. 퇴직급여	117,836	113,672

3. 복리후생비	67,950	55,567

4. 여비교통비	50,389	49,062

5. 통신비	8,564	8,427

6. 전력비	6,358	6,288

7. 소모품비	16,455	10,797

8. 제세공과금	252,111	251,257

9. 임차료	32,715	32,715

10. 감가상각비	34,913	38,208

11. 수선비	48,974	15,870

12. 보험료	1,742	1,754

13. 접대비	13,799	13,016

14. 광고선전비	-	6,000

15. 차량유지비	4,315	4,758

16. 운반비	753,264	716,856

17. 지급수수료	205,077	111,777

18. 수출비용	61,046	31,492

19. 경상연구비	285,873	5,776

20. 대손상각비	(215,348)	401,998

21. 잡비	92,965	87,435

합 계	2,913,209	2,981,512

20 . 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	593,349	30,433

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	22,176	77,048

법인세비용(수익)	615,525	107,481

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	19,665,682	2,620,701

적용세율에 따른 세부담액	978,284	554,554

조정사항

법인세추납액	-	-

기타	(362,759)	(447,073)

법인세비용(수익)	615,525	107,481

21. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,521,200천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	차입액	약정 한도	차입액

하나은행(*1)	기업구매자금대출	40,000,000	39,950,748	-	-

전자방식외담대	3,000,000	2,131,846	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 860	USD 393

EUR 3,501	EUR 2,188

시설대출	7,000,000	7,000,000	-	-

산업은행(*2)	무역금융	-	-	USD 6,500	USD 8,105

수입신용장발행	-	-	USD 4,000	USD 3,495

기업구매자금대출	40,000,000	39,996,646	-	-

시설대출	13,300,000	13,300,000	-

일반대출	9,000,000	9,000,000	-	-

대구은행(*3)	기업구매자금대출	41,000,000	40,909,610	-	-

신한은행	전자방식외담대	5,500,000	2,700,000	-	-

국민은행(*4)	일반대출	4,000,000	4,000,000	-	-

합 계	162,800,000	158,988,850	USD 11,360	USD 11,993

EUR 3,501	EUR 2,188

(*1) 해당 차입과 관련하여 당사의 토지가 담보(채권최고액: 50,000백만원)로 제공되어 있으며, 특수관계자인 (주)조광 소유의 건물을 담보(채권최고액 : 50,000백만원)로 제공받고 있습니다(주석22 참조).(*2) 해당 차입과 관련하여 당사 공장의 토지와 건물, 기계장치가 담보(채권최고액 : 95,000백만원과 USD 5,700천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 해당 차입과 관련하여 당사 및 ㈜조광 소유의 토지와 건물이 공동담보(채권최고액 : 49,200백만원)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

22. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	19,050,156,792	2,513,219,411

가중평균유통보통주식수	123,360,610	84,805,280

기본주당순이익	154	30

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

희석주분기순이익	19,058,058,016	2,565,262,575

가중평균유통보통주식수	126,631,721	106,631,721

희석주당순이익	150	24

(3) 기본주당순이익보통주 기본주당순이익에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주)(1)당분기

구 분	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	90	11,036,854,890

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	87	34,800,000

400,000	77	30,800,000

주식수 합계	11,102,454,890

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	123,360,610

(2)전분기

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	83,774,593	90	7,539,713,370

제7회 전환사채 전환권행사	380,952	66	25,142,832

952,380	43	40,952,340

476,190	24	11,428,560

952,380	16	15,238,080

주식수 합계	7,632,475,182

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	84,805,280

(4) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보통주 희석주당순이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균 유통주식수의 내역은다음과 같습니다(단위:원,주).

(4)-1. 희석주당 순이익에 계산된 분기순이익

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,050,156,792	2,513,219,411

전환사채 이자비용	7,901,224	52,043,164

희석주 분기순이익	19,058,058,016	2,565,262,575

(4)-2 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균 유통주식수(1)당분기

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	-	-

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	3	1,200,000

400,000	13	5,200,000

제8회 전환사채 전환권 미행사분	3,200,000	90	288,000,000

주식수 합계	294,400,000

가중평균일수	90

가중평균희석주식수	3,271,111

가중평균유통보통주식수	123,360,610

가중평균유통희석주식수	126,631,721

(*) 전환사채를 제외한 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 없습니다.

(2)전분기

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	83,774,593	-	-

제7회 전환사채 전환권행사	380,952	24	9,142,848

952,380	47	44,761,860

476,190	66	31,428,540

952,380	74	70,476,120

제7회, 제8회 전환사채전환권 미행사분	20,095,226	90	1,808,570,340

주식수 합계	1,964,379,708

가중평균일수	90

가중평균희석주식수	21,826,441

가중평균유통보통주식수	84,805,280

가중평균유통희석주식수	106,631,721

(*) 전환사채를 제외한 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	(주) 조광

(주) 에스제이엘엠씨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기중거래	기말잔액

매출등	매입등	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타 특수관계자

(주)조광(*1)	73,980	103,710	32,715	32,715	154,000	154,000	-	-

(주)에스제이엘엠씨(*2)	-	-	132,171	120,545	-	-	102,325	146,677

합 계	73,980	103,710	164,886	153,260	154,000	154,000	102,325	146,677

(*1) 매출 등은 임대료이고 매입 등은 임차료이며, 채권은 임차보증금입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 차입금과 관련하여 위 특수관계자의 토지와 건물을 담보(채권최고액: 86,879백만원)로 제공받고 있습니다.

(*2) 매입 등은 공장가동에 필요한 윤활유 등의 구매분이며, 채무는 구매대금 미지급분입니다.(3) 당사는 하나은행 등의 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	380,162	377,465

퇴직 급여	174,381	86,260

합 계	554,543	463,725

24. 공정가치

2022년 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

24 .1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금 및 현금성자산	28,511,106	28,511,106	33,195,547	33,195,547

당기손익-공정가치측정금융자산	90,313	90,313	88,081	88,081

장기금융상품	872,000	872,000	797,000	797,000

소 계	29,473,419	29,473,419	34,080,628	34,080,628

금융부채(*1)

단기차입금	141,311,569	141,311,569	123,960,264	123,960,265

유동성장기부채	7,800,000	7,800,000	7,800,000	7,800,000

장기차입금	9,500,000	9,500,000	10,450,000	10,450,000

사채	1,543,194	1,543,194	1,882,674	1,882,674

소 계	160,154,763	160,154,763	144,092,938	144,092,939

(*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

24.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)엑스코(*)	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단 출자금(*)	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350

(*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

24 .3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	90,313	-	-	90,313

합 계	90,313	-	-	90,313

나 . 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	88,081	-	-	88,081

합 계	88,081	-	-	88,081

24.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	80,878

2022년분	80,878

2023년분	80,878

2024년분	80,120

2025년분	80,120

합 계	402,874

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2022년도 분	2021년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	96	1,632

무상할당	80,878	-	80,878	-

매입	-	-	-	-

매각(제출)	-	-	-	-

기말	80,878	-	80,974	1,632

(3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

배출부채	414,252	-	-	414,252

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	377,000

장기차입금의 유동성대체	950,000	950,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	현금흐름	비현금흐름	기말금액

비현금비용	대체

단기차입금	131,760,264	-	16,402,318	(1,014)	950,000	149,111,568

전환사채	1,882,674	-	2,646	(342,126)	-	1,543,194

장기차입금	10,450,000	-	-	-	950,000	9,500,000

리스부채	131,047	-	(9,593)	-	-	121,454

재무활동으로부터의 총부채	144,223,985	-	16,395,371	(343,140)	-	160,276,216