조일알미늄 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 34 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 33 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
조일알미늄주식회사

1. 회사의 개요

조일알미늄주식회사(이하 '당사')는 알미늄판 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1985년9월에 설립되었으며, 경상북도 경산시에 소재한 본사 및 공장에서 알미늄판을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1988년 11월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 61%입니다.당사의 설립시 자본금은 4,230백만원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 34,800백만원입니다. 당기와 전기의 보고기간 종료일 현재당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이영호	19,074,990	27.41	19,074,990	27.41	대표이사

이재섭	7,549,790	10.85	7,549,790	10.85	특수관계자

㈜조광	15,884,170	22.82	15,884,170	22.82	특수관계자

United Aluminum Company of Japan	3,480,000	5.00	3,480,000	5.00

우리사주조합	344,100	0.49	344,100	0.49

기타	23,266,950	33.43	23,266,950	33.43

합 계	69,600,000	100.00	69,600,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제103 4호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제102 7호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위 해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계 연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것 으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	74,413,843	73,725,682

해외매출

일본	2,598,084	1,881,672

합 계	77,011,927	75,607,354

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,657	2,986

제예금	11,056,276	10,701,911

수익증권	10,300,000	11,900,000

합 계	21,359,933	22,604,897

6. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토지	35,370,625	-	-	-	-	35,370,625

건물	20,568,077	-	(32,320)	-	(171,415)	20,364,342

구축물	339,116	-	-	-	(9,125)	329,991

기계장치	67,682,649	27,000	-	-	(2,091,147)	65,618,502

차량운반구	384,211	19,000	-	-	(21,777)	381,434

기타유형자산	1,554,908	3,600	-	-	(86,541)	1,471,967

건설중인자산	6,654,267	10,312,916	-	-	-	16,967,183

합 계	132,553,853	10,362,516	(32,320)	-	(2,380,005)	140,504,044

2) 전분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토지	35,370,625	-	-	-	-	35,370,625

건물	21,031,587	-	-	-	(169,915)	20,861,672

구축물	375,617	-	-	-	(9,125)	366,492

기계장치	72,898,582	576,200	-	1,050,000	(2,102,092)	72,422,690

차량운반구	209,841	103,814	-	-	(15,669)	297,986

기타유형자산	2,205,416	48,580	(189,793)	-	(116,492)	1,947,711

건설중인자산	1,050,000	3,190,760	-	(1,050,000)	-	3,190,760

합 계	133,141,668	3,919,354	(189,793)	-	(2,413,293)	134,457,936

(2) 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 KEB하나은행 등에 담보로 제공되 어 있습니다(주석13 참조).

7. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	증가액	상각액	손상차손계상액	기말금액

기타무형자산	850,150	-	(17,518)	-	832,632

2) 전분기

과 목	기초금액	증가액	상각액	손상차손계상액	기말금액

기타무형자산	920,222	-	(17,518)	-	902,704

8. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토 지	53,285,568	-	-	-	-	53,285,568

건 물	730,712	-	-	-	(5,086)	725,626

합 계	54,016,280	-	-	-	(5,086)	54,011,194

2) 전분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토 지	53,285,568	-	-	-	-	53,285,568

건 물	751,056	-	-	-	(5,086)	745,970

합 계	54,036,624	-	-	-	(5,086)	54,031,538

9. 차입금(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2018.03.31	당분기말	전기말

USANCE차입	산업은행	3.37~3.77	2,125,852	2,763,363

소 계	2,125,852	2,763,363

기업구매자금대출	KEB하나은행	3.72~3.84	16,684,099	17,069,845

대구은행	3.44~3.56	23,968,724	28,070,594

산업은행	3.06~3.21	34,650,365	36,898,790

신한은행	3.46	2,733,478	2,872,941

소 계	78,036,666	82,039,229

일반대출	KEB하나은행	3.00	7,000,000	7,000,000

국민은행	3.55	4,000,000	-

소 계	11,000,000	7,000,000

단기차입금 합계	91,162,518	91,802,592

가산: 장기차입금 유동성대체	7,721,640	7,096,640

유동성차입금 합계	98,884,158	98,899,232

(2) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2018.03.31	당분기말	전기말

시설대출	산업은행	2.22~3.42	21,723,280	17,557,440

일반대출	KEB하나은행	3.82	5,000,000	5,000,000

소 계	26,723,280	22,557,440

차감 : 유동성장기부채	(7,721,640)	(7,096,640)

차감잔액	19,001,640	15,460,800

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	금 액

2020년	9,596,640

2021년	2,628,000

2022년	1,506,000

2023년	1,506,000

2023년 이후	3,765,000

합 계	19,001,640

10. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,335,923	13,184,250

사외적립자산의 공정가치	(3,788,175)	(3,884,473)

순확정급여부채	9,547,748	9,299,777

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	419,721	457,157

순이자원가	60,272	58,817

소 계	479,993	515,974

순확정급여부채의 재측정요소	17,449	8,683

합 계	497,442	524,657

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계 정 과 목	당분기	전분기

매출원가	368,936	372,592

판매비와관리비	111,057	143,382

기타포괄손익	17,449	8,683

합 계	497,442	524,657

11. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	978,462	1,000,677

퇴직급여	111,057	143,382

복리후생비	64,730	50,686

여비교통비	56,913	68,973

통신비	11,831	13,113

전력비	29,656	38,321

소모품비	16,975	14,132

세금과공과	225,787	216,733

임차료	26,076	26,076

감가상각비	72,582	73,378

수선비	5,913	3,104

보험료	6,547	13,128

접대비	18,008	22,272

광고선전비	6,000	6,000

차량유지비	18,297	20,842

운반비	535,120	568,308

지급수수료	44,139	23,963

수출비용	66,982	65,179

경상연구비	36,985	527

대손상각비	-	69,025

대손충당금환입	(714,277)	-

잡비	80,266	96,075

합 계	1,698,049	2,533,894

12. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,972	264,531

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	268,991	2,839

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,839	1,910

법인세비용(수익)	275,802	269,280

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,306,943	1,223,102

적용세율에 따른 세부담액	265,527	247,082

조정사항

법인세추납액(환급액)	-	-

기타(세율차이 등)	10,275	22,198

법인세비용	275,802	269,280

13 . 우발상황 및 약정사항보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:USD천,EUR천)

약정 한도	차입액	약정 한도	차입액

KEB하나은행(*1)	기업구매자금대출	19,000,000	16,684,099	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 800	USD 285

일반대출	12,000,000	7,000,000	-	-

산업은행(*2)	무역금융	-	-	USD 3,500	USD 2,672

기업구매자금대출	-	-	EUR 4,283	EUR 4,283

수입신용장발행	40,000,000	34,650,364	-	-

시설자금대출	33,193,280	-	-	-

대구은행(*3)	무역금융	-	-	USD 1,000	-

기업구매자금대출	30,000,000	23,968,724	-	-

신한은행(*4)	기업구매자금대출	3,000,000	2,733,478	-	-

국민은행(*5)	일반대출	4,000,000	4,000,000	-	-

합 계	141,193,280	89,036,665	USD 5,300	USD 2,957

EUR 4,283	EUR 4,283

(*1) 해당 은행과 기업구매자금대출 등과 관련하여 20,000백만원의 일반여신한도 약정과 12,000백만원의 일반대출 약정을 체결하고 있으며, 170백만원 한도의 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 해당 차입과 관련하여 당사의 토지가 담보(채권최고액 : 38,000백만원)로 제공되어 있으며, 특수관계자인 ㈜조광 소유의 건물을 담보(채권최고액 : 38,000백만원)로 제공받고 있습니다.(주석16 참조).

(*2) 해당 차입과 관련하여 당사 공장의 토지와 건물, 기계장치가 담보(채권최고액 : 95,000백만원과 USD 5,700천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 해당 차입과 관련하여 당사 토지와 건물이 담보(채권최고액 : 15,000백만원)로 제공되어 있으며, 특수관계자인 ㈜조광 소유의 건물을 담보(채권최고액 : 15,000백만원)로 제공받고 있으며 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*4) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*5) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

14. 주당순이익 당분기와 전분기로 종료되는 회계기간의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).가. 기본 주당순이익 -

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,031,140,519	953,821,336

가중평균유통보통주식수(*1)	69,600,000	69,600,000

기본주당순이익(*2)	15원/주	14원/주

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(*2) 당분기와 전분기에 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

15. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기중거래	기말잔액

매 출 등	매 입 등	채 권	채 무

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타 특수관계자

(주)조광(*1)	100,089	102,390	26,076	26,076	354,000	354,000	-	-

경산조양주유소(*2)	-	-	61,486	49,208	-	-	67,634	36,168

(주)조양루브(*2)	-	-	-	79,385	-	-	-	58,771

(주)에스제이엘엠씨(*2)	-	158,754	-	-	-	158,754	-

합 계	100,089	102,390	246,316	154,669	354,000	354,000	226,388	94,939

(*1) 매입 등은 임차료이며, 채권은 임차보증금입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 차입금과 관련하여 위 특수관계자의 소유건물을 담보(채권최고액: 38,000백만원)로 제공받고 있습니다.

(*2) 매입 등은 공장가동에 필요한 연료 및 윤활유 등의 구매분이며, 채무는 구매대금 미지급분입니다.(2) 당사는 KEB하나은행 등의 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	331,488	342,362

퇴직 급여(환입)	(342)	76,176

합 계	331,146	418,538

16. 공정가치

2018년 분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

16.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금 및 현금성자산	21,359,933	21,359,933	22,604,897	22,604,897

매도가능금융자산(*2)	1,364,751	1,364,751	1,364,751	1,364,751

만기보유금융자산	144	144	143	143

당기손익인식금융자산	106,495	106,495	101,332	101,332

소 계	22,831,323	22,831,323	24,071,123	24,071,123

금융부채(*1)

단기차입금	91,162,519	91,162,519	94,675,532	94,675,532

유동성장기부채	7,721,640	7,721,640	7,096,640	7,096,640

장기차입금	19,001,640	19,001,640	15,460,800	15,460,800

소 계	117,885,799	117,885,799	117,232,972	117,232,972

(*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

16.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)엑스코(*)	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단 출자금(*)	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350

(*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 16.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당 분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	106,495	-	-	106,495

매도가능금융자산	-	-	1,364,751	1,364,751

만기보유금융자산	-	144	-	144

합 계	106,495	144	1,364,751	1,471,390

16.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

16.5. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

(주)엠에스상호저축은행	1,364,751	3	순자산가치	해당없음	해당없음

만기보유금융자산

국공채	144	2	할인된 현금흐름	해당없음	해당없음

16.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 당사의 재무담당 이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 6개월 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

17. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위: KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년도 분	59,698

2016년도 분	67,907

2017년도 분	79,478

합 계	207,083

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감과 배출부채의 증감은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018년도 분	2017년도 분	2016년도 분	2015년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	64,435	-	79,478	-	67,907	-	59,698	-

대체	-	-	(13,371)	-	7,238	-	6,133	-

매입	-	-	-	-	3,000	61,950	1,400	25,900

매각(제출)*	-	-	-	-	(78,145)	(61,950)	(67,231)	(25,900)

기 말	-	-	66,107	-	-	-	-	-

(3) 당분기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

배출부채	201,380	-	-	201,380