조일알미늄 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 39 기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 39 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 38 기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 38 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
조일알미늄주식회사

1. 회사의 개요

조일알미늄주식회사(이하 '당사')는 알미늄판 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1985년9월에 설립되었으며, 경상북도 경산시에 소재한 본사 및 공장에서 알미늄판을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1988년 11월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 42%입니다. 당사의 설립시 자본금은 4,230백만원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 63,316백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이영호	22,048,727	17.41	22,048,727	17.41	대표이사

이재섭	820,444	0.65	820,444	0.65	특수관계자

(주)조광	30,289,327	23.92	30,289,327	23.92	특수관계자

우리사주조합	259,305	0.20	1,204,654	0.95

기타	73,213,918	57.82	72,268,569	57.07

합 계	126,631,721	100.00	126,631,721	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	89,793,322	187,807,947	111,781,013	252,375,664

수출매출	19,819,152	37,087,516	32,682,347	58,084,251

합 계	109,612,474	224,895,463	144,463,360	310,459,915

5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금시재	3,591	2,549

제예금	9,086,611	12,013,222

수익증권	13,000,000	11,500,000

합 계	22,090,202	23,515,771

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	71,865,205	83,797,700

대손충당금	-	-

장부가액	71,865,205	83,797,700

(2) 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	54,649,357	64,866,498

3개월이하	13,851,098	16,710,912

3~6개월	3,073,220	2,220,290

6~12개월	291,530	-

12개월 초과	-	-

손상채권	-	-

합 계	71,865,205	83,797,700

(3) 당반기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초금액	-	335,448

상각비 계상(환입)	-	(335,448)

기말금액	-	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	평가손익	취득원가	장부가액	평가손익

삼화왕관(주)	1,520	0.0706	33,785	54,036	(1,976)	33,785	56,012	(10,108)

롯데쇼핑(주)	50	0.0002	20,000	3,430	(1,120)	20,000	4,550	190

롯데지주(주)	64	0.0001	2,400	1,600	(371)	2,400	1,971	58

두산에너빌리티(주)	866	0.0001	22,656	15,683	2,347	22,656	13,336	(3,695)

합 계	78,841	74,749	(1,120)	78,841	75,869	(13,555)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

(주)엑스코(*)	25,070	0.06	125,350	125,350	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단(*)	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350	225,350	225,350

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니 다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	1,247,000	-	1,097,000

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

10. 종업원대여금우리사주조합원에게 우선 배정된 공모주식의 취득을 위하여 종업원에게 주식인수자금을 무이자로 대여하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 종업원대여금의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

과 목	기초금액	감소	기말금액

종업원단기대여금	178,476	(144,778)	33,698

2) 전기

과 목	기초금액	감소	대체	기말금액

종업원단기대여금	-	-	178,476	178,476

종업원장기대여금	629,037	(450,561)	(178,476)	-

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	26,005,319	(719,444)	25,285,875	24,240,857	(382,242)	23,858,615

재공품	63,713,804	(1,400,466)	62,313,338	65,071,060	(1,650,175)	63,420,885

원재료	7,618,011	(259,214)	7,358,797	12,049,062	(1,672,384)	10,376,678

저장품	2,995,291	-	2,995,291	3,123,559	-	3,123,559

미착품	14,446,080	-	14,446,080	5,113,973	-	5,113,973

합 계	114,778,505	(2,379,124)	112,399,381	109,598,511	(3,704,801)	105,893,710

당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 1,325,677천원(전반기:0천원)입니다.

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

과 목	기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	-	35,370,625

건물	9,153,283	-	-	(166,523)	8,986,760

구축물	375,433	496,861	-	(18,726)	853,568

기계장치	42,212,908	68,800	250,000	(2,708,981)	39,822,727

차량운반구	515,288	214,166	-	(79,042)	650,412

기타유형자산	880,871	159,523	-	(68,389)	972,005

건설중인자산	-	1,526,530	(250,000)	-	1,276,530

사용권자산	85,029	62,212	-	(18,470)	128,771

합 계	88,593,437	2,528,092	-	(3,060,131)	88,061,398

2) 전반기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	-	-	35,370,625

건물	7,932,267	14,500	-	1,457,700	(156,632)	9,247,835

구축물	399,374	-	-	-	(11,970)	387,404

기계장치	29,886,045	311,763	(322,093)	545,974	(2,123,976)	28,297,713

차량운반구	436,513	146,828	-	-	(65,717)	517,624

기타유형자산	891,306	15,000	-	-	(68,092)	838,214

건설중인자산	5,006,396	6,070,184	-	(2,003,674)	-	9,072,906

사용권자산	125,702	-	-	-	(20,337)	105,365

합 계	80,048,228	6,558,275	(322,093)	-	(2,446,724)	83,837,686

당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 사용권자산 및 리스부채당반기말 현재 사용권자산은 전액 차량운반구이며, 당반기와 전반기 중 단기리스에 따른 리스료는 각각 65,430천원이며, 소액자산 리스에 따른 리스료는 3,243천원 및 3,222천원입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	90,370	62,212	(19,757)	3,533	136,358

2) 전반기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	131,047	-	(26,501)	7,151	111,697

13. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

과 목	기초금액	증가	감소	상각액	기말금액

회원권	347,544	-	-	-	347,544

시설물이용권	198,537	-	-	(35,036)	163,501

배출권	-	63,610	(63,610)	-	-

합 계	546,081	63,610	(63,610)	(35,036)	511,045

2) 전반기

과 목	기초금액	증가	감소	상각액	기말금액

회원권	347,244	300	-	-	347,544

시설물이용권	268,609	-	-	(35,036)	233,573

배출권	1,632	151,522	(153,154)	-	-

합 계	617,485	151,822	(153,154)	(35,036)	581,117

14. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

과 목	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	53,285,568

건물	628,994	(10,172)	618,822

합 계	53,914,562	(10,172)	53,904,390

2) 전반기

과 목	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	53,285,568

건물	649,338	(10,172)	639,166

합 계	53,934,906	(10,172)	53,924,734

(2) 당반기와 전반기의 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공시지가는 각각 55,027백만원 및 57,796백만원 입니다.(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 374,931천원 및 313,014천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 각각 405,271천원 및 425,376천원입니다.(4) 당사의 투자부동산 중 일부는 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE차입	우리은행	5.91~5.92	4,709,394	2,313,734

한국산업은행	6.57	1,643,627	-

기업구매자금대출	하나은행	5.76~6.14	29,316,756	29,133,006

대구은행	5.60~5.95	29,375,309	32,878,364

한국산업은행	4.89~5.22	42,564,640	40,856,211

일반대출	하나은행	5.62	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	4.93~5.77	14,000,000	14,000,000

국민은행	-	-	4,000,000

외상담보대출	신한은행	5.35~5.55	3,748,566	-

단기차입금 합계	132,358,292	130,181,315

가산: 장기차입금 유동성대체	3,800,000	3,800,000

유동성차입금 합계	136,158,292	133,981,315

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설대출	한국산업은행	3.80~5.81	8,550,000	10,450,000

일반대출	국민은행	5.59	4,000,000	-

합 계	12,550,000	10,450,000

차감 : 유동성차입금대체	(3,800,000)	(3,800,000)

차감잔액	8,750,000	6,650,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2024.07.01~2025.06.30	3,800,000

2025.07.01~2026.06.30	4,950,000

합계	8,750,000

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,211,433	15,210,337

사외적립자산의 공정가치	(5,975,114)	(6,209,811)

순확정급여부채	9,236,319	9,000,526

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	894,481	875,663

순이자원가	213,206	121,121

소 계	1,107,687	996,784

순확정급여부채의 재측정요소	69,529	40,699

합 계	1,177,216	1,037,483

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계정과목	당반기	전반기

매출원가	829,349	767,648

판매비와관리비	278,338	229,136

기타포괄손익	69,529	40,699

합 계	1,177,216	1,037,483

17. 자본금과 자본잉여금당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).(당반기)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초	126,631,721	63,315,860	80,732,757	144,048,617

-	-	-	-	-

당반기말	126,631,721	63,315,860	80,732,757	144,048,617

(전반기)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초	122,631,721	61,315,860	80,710,033	142,025,893

전환사채 전환	3,200,000	1,600,000	(199)	1,599,801

전반기말	125,831,721	62,915,860	80,709,834	143,625,694

18. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,087,667	2,208,653	1,118,569	2,192,780

퇴직급여	140,204	278,338	111,300	229,136

복리후생비	87,301	155,327	91,801	159,751

여비교통비	63,669	121,709	51,863	102,252

통신비	7,448	15,251	6,488	15,052

전력비	4,875	11,538	5,060	11,419

소모품비	20,527	32,340	21,534	37,989

제세공과금	864,862	1,123,713	900,302	1,152,413

임차료	32,715	65,430	32,715	65,430

감가상각비	47,024	89,774	55,400	90,313

수선비	30,035	45,090	34,245	83,219

보험료	2,633	5,237	1,761	3,502

접대비	15,983	39,221	11,051	24,850

광고선전비	25,700	25,700	4,500	4,500

차량유지비	4,317	12,718	5,068	9,383

운반비	602,742	1,226,151	616,454	1,369,718

지급수수료	190,741	265,894	171,148	376,225

수출비용	27,144	71,773	52,272	113,317

경상연구비	45,319	45,013	(116,761)	169,112

대손상각비(환입)	-	-	(119,154)	(334,502)

잡비	116,110	207,284	110,711	203,677

합 계	3,417,016	6,046,154	3,166,327	6,079,536

19. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	1,506,352

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,007,191)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	15,296	81,230

법인세비용(수익)	(991,895)	1,587,582

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(3,259,331)	28,179,970

적용세율에 따른 세부담액	(945,206)	6,177,593

조정사항

법인세추납액	-	44,611

기타	(46,689)	(4,634,622)

법인세비용(수익)	(991,895)	1,587,582

20. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,521,200천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	차입액	약정 한도	차입액

하나은행(*1)	기업구매자금대출	40,000,000	29,316,756	-	-

전자방식외담대	3,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 860	USD 43

시설대출	7,000,000	7,000,000	-	-

한국산업은행(*2)	수입신용장발행	-	-	USD 8,500	USD 1,322

기업구매자금대출	65,000,000	42,564,640	-	-

시설대출	8,550,000	8,550,000	-

일반대출	14,000,000	14,000,000	-	-

대구은행(*3)	기업구매자금대출	41,000,000	29,375,309	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 4,000	USD 3,038

신한은행	전자방식외담대	5,000,000	-	-	-

국민은행(*4)	일반대출	4,000,000	4,000,000	-	-

우리은행(*4)	수입신용장발행	-	-	USD 7,600	USD 7,205

합 계	187,550,000	134,806,705	USD 20,960	USD 11,608

(*1) 해당 차입과 관련하여 당사의 토지가 담보(채권최고액: 50,000백만원)로 제공되어 있으며, 특수관계자인 (주)조광 소유의 건물을 담보(채권최고액 : 50,000백만원)로제공받고 있습니다(주석22 참조).

(*2) 해당 차입과 관련하여 당사 공장의 토지와 건물, 기계장치가 담보(채권최고액 : 116,000백만원과 USD 5,700천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 해당 차입과 관련하여 당사 및 ㈜조광 소유의 토지와 건물이 공동담보(채권최고액 : 49,200백만원과 USD 4,800천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

21. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	(1,826,079,236)	(2,267,436,357)	7,542,230,260	26,592,387,052

가중평균유통보통주식수	126,631,721	126,631,721	124,268,185	124,268,185

기본주당순이익	(14)	(18)	61	214

(*) 당반기는 유통보통주식수의 변경이 없으므로 가중편균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	(1,826,079,236)	(2,267,436,357)	7,546,153,437	26,604,211,453

가중평균유통보통주식수	126,631,721	126,631,721	126,631,721	126,631,721

기본주당순이익	(14)	(18)	60	210

(*) 당반기는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

(3) 기본주당순손익당반기는 유통보통주식수의 변경이 없으므로 가중편균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일하며, 전반기 기본주당순이익에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	181	22,196,341,501

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	178	71,200,000

400,000	168	67,200,000

900,000	87	78,300,000

900,000	63	56,700,000

600,000	38	22,800,000

주식수 합계	22,492,541,501

가중평균일수	181

가중평균유통보통주식수	124,268,185

(4) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보통주 희석주당순손익 계산에 사용된 반기순손익 및 가중평균 유통주식수의 내역은다음과 같습니다(단위:원,주).

(4)-1. 희석주당 순이익에 계산된 반기순손익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(1,826,079,236)	(2,267,436,357)	7,542,230,260	26,592,387,052

전환사채 이자비용	-	-	3,923,177	11,824,401

희석주 반기순손익	(1,826,079,236)	(2,267,436,357)	7,546,153,437	26,604,211,453

(4)-2 전반기 희석주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통주식수

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	-	-

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	3	1,200,000

400,000	13	5,200,000

900,000	94	84,600,000

900,000	118	106,200,000

600,000	143	85,800,000

제8회 전환사채 전환권 미행사분	800,000	181	144,800,000

주식수 합계	427,800,000

가중평균일수	181

가중평균희석주식수	2,363,536

가중평균유통보통주식수	124,268,185

가중평균유통희석주식수	126,631,721

(*) 전환사채를 제외한 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당반기 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	(주) 조광

(주) 에스제이엘엠씨

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기중거래	기말잔액

매출등	매입등	채권	채무

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기말	전기말	당반기말	전기말

기타 특수관계자

(주)조광(*1)	202,860	147,960	65,430	65,430	154,000	154,000	-	-

(주)에스제이엘엠씨(*2)	-	-	355,003	350,567	-	-	112,071	162,434

합 계	202,860	147,960	420,433	415,997	154,000	154,000	112,071	162,434

(*1) 매출 등은 임대료이고 매입 등은 임차료이며, 채권은 임차보증금입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 차입금과 관련하여 위 특수관계자의 토지와 건물을 담보(채권최고액: 90,039백만원)로 제공받고 있습니다.(*2) 매입 등은 공장가동에 필요한 윤활유 등의 구매분이며, 채무는 구매대금 미지급분입니다.(3) 당사는 한국산업은행 등의 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	891,577	707,304

퇴직 급여	291,000	303,225

합 계	1,182,577	1,010,529

23. 공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

23.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1), (*2)

현금 및 현금성자산	22,090,202	22,090,202	23,515,771	23,515,771

당기손익-공정가치측정금융자산	74,749	74,749	75,870	75,870

장기금융상품	1,247,000	1,247,000	1,097,000	1,097,000

보증금	173,492	173,492	159,834	159,834

장기미수금	385,000	385,000	385,000	385,000

소 계	23,970,443	23,970,443	25,233,475	25,233,475

금융부채(*1)

단기차입금	132,358,292	132,358,292	130,181,315	130,181,315

유동성장기부채	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

장기차입금	8,750,000	8,750,000	6,650,000	6,650,000

장기미지급금	713,312	713,312	692,566	713,312

비유동임대보증금	100,000	100,000	50,000	100,000

리스부채	136,360	136,360	90,370	136,360

소 계	145,857,964	145,857,964	141,464,251	141,580,987

(*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 제외되어 있습니다(주석8 참조).

23.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	74,749	-	-	74,749

나. 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	75,870	-	-	75,870

23.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

24. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	80,878

2022년분	80,878

2023년분	80,878

2024년분	80,120

2025년분	80,120

합 계	402,874

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2023년도 분	2022년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	80,878	-	80,878	-

매입	-	-	5,032	63,610

매각(제출)	-	-	85,910	63,610

기말	80,878	-	-	-

(3) 당반기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

배출부채	60,672	-	60,672	-

25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	250,000	2,003,674

장기차입금의 유동성대체	1,900,000	1,900,000

(2) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	현금흐름	비현금흐름	기말금액

비현금비용	대체

단기차입금	130,181,315	-	2,091,659	85,318	-	132,358,292

유동성장기부채	3,800,000	-	(1,900,000)	-	1,900,000	3,800,000

장기차입금	6,650,000	-	4,000,000	-	(1,900,000)	8,750,000

리스부채	90,370	62,212	(19,757)	3,535	-	136,360

재무활동으로부터의 총부채	140,721,685	62,212	4,171,902	88,853	-	145,044,652

26. 보고기간 후 사건(1) 신주인수권부사채의 발행회사는 보고기간 후 이사회 결의에 따라 시설 및 운영자금 목적으로 권면총액 300억원의 비분리형사모신주인수권부사채를 발행을 결정하였습니다. 동 신주인수권부사채의 납입일은 2023년 8월 10일이며, 만기일은 2029년 8월 10일입니다.