조일알미늄 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 39 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 38 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 38 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
조일알미늄주식회사

1. 회사의 개요

조일알미늄주식회사(이하 '당사')는 알미늄판 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1985년9월에 설립되었으며, 경상북도 경산시에 소재한 본사 및 공장에서 알미늄판을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1988년 11월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 42%입니다. 당사의 설립시 자본금은 4,230백만원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 63,316백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이영호	22,048,727	17.41	22,048,727	17.41	대표이사

이재섭	820,444	0.65	820,444	0.65	특수관계자

(주)조광	30,289,327	23.92	30,289,327	23.92	특수관계자

우리사주조합	229,745	0.18	1,204,654	0.95

기타	73,243,478	57.84	72,268,569	57.07

합 계	126,631,721	100.00	126,631,721	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	99,284,743	287,092,691	101,052,908	353,428,572

수출매출	16,301,465	53,388,980	23,747,315	81,831,566

합 계	115,586,208	340,481,671	124,800,223	435,260,138

5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,597	2,549

제예금	7,977,431	12,013,222

수익증권	41,525,943	11,500,000

합 계	49,506,971	23,515,771

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	94,010,453	83,797,700

대손충당금	-	-

장부가액	94,010,453	83,797,700

(2) 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	68,023,042	64,866,498

3개월이하	21,996,724	16,710,912

3~6개월	3,549,574	2,220,290

6~12개월	441,113	-

12개월 초과	-	-

손상채권	-	-

합 계	94,010,453	83,797,700

(3) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	-	335,448

상각비 계상(환입)	-	(335,448)

기말금액	-	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	평가손익	취득원가	장부가액	평가손익

삼화왕관(주)	1,520	0.0706	33,785	48,488	(7,524)	33,785	56,012	(10,108)

롯데쇼핑(주)	50	0.0002	20,000	3,575	(975)	20,000	4,550	190

롯데지주(주)	64	0.0001	2,400	1,629	(342)	2,400	1,971	58

두산에너빌리티(주)	866	0.0001	22,656	14,228	892	22,656	13,336	(3,695)

합 계	78,841	67,920	(7,949)	78,841	75,869	(13,555)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

(주)엑스코(*)	25,070	0.06	125,350	125,350	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단(*)	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350	225,350	225,350

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니 다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	1,297,009	-	1,097,000

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

10. 종업원대여금우리사주조합원에게 우선 배정된 공모주식의 취득을 위하여 종업원에게 주식인수자금을 무이자로 대여하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 종업원대여금의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

과 목	기초금액	감소	기말금액

종업원단기대여금	178,476	(162,686)	15,790

2) 전기

과 목	기초금액	감소	대체	기말금액

종업원단기대여금	-	-	178,476	178,476

종업원장기대여금	629,037	(450,561)	(178,476)	-

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	16,353,614	-	16,353,614	24,240,857	(382,242)	23,858,615

재공품	59,251,540	-	59,251,540	65,071,060	(1,650,175)	63,420,885

원재료	9,766,112	-	9,766,112	12,049,062	(1,672,384)	10,376,678

저장품	3,435,832	-	3,435,832	3,123,559	-	3,123,559

미착품	9,216,349	-	9,216,349	5,113,973	-	5,113,973

합 계	98,023,447	-	98,023,447	109,598,511	(3,704,801)	105,893,710

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 3,704,802천원(전분기: 0천원)입니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	35,370,625

건물	9,153,283	-	-	(249,785)	8,903,498

구축물	375,433	496,861	-	(28,934)	843,360

기계장치	42,212,908	223,300	1,646,030	(4,081,925)	40,000,313

차량운반구	515,288	354,563	-	(125,305)	744,546

기타유형자산	880,871	206,193	-	(107,082)	979,982

건설중인자산	-	2,180,630	(1,646,030)	-	534,600

사용권자산	85,029	62,212	-	(29,650)	117,591

합 계	88,593,437	3,523,759	-	(4,622,681)	87,494,515

2) 전분기

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	35,370,625	-	-	-	35,370,625

건물	7,932,267	31,559	-	1,554,330	(281,612)	9,236,544

구축물	399,374	-	-	-	(17,955)	381,419

기계장치	29,886,045	971,078	(322,093)	545,974	(3,203,653)	27,877,351

차량운반구	436,513	174,828	-	-	(99,978)	511,363

기타유형자산	891,306	95,573	-	-	(104,598)	882,281

건설중인자산	5,006,396	11,770,453	-	(2,100,304)	-	14,676,545

사용권자산	125,702	-	-	-	(30,505)	95,197

합 계	80,048,228	13,043,491	(322,093)	-	(3,738,301)	89,031,325

당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 사용권자산 및 리스부채당분기말 현재 사용권자산은 전액 차량운반구이며, 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료는 101,785천원 및 98,145천원이며, 소액자산 리스에 따른 리스료는 4,668천원 및 4,885천원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	90,370	62,212	(31,822)	5,550	126,310

2) 전분기

과 목	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	131,047	-	(34,698)	5,426	101,775

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

과 목	기초금액	증가	감소	상각액	기말금액

회원권	347,544	-	-	-	347,544

시설물이용권	198,537	-	-	(52,554)	145,983

배출권	-	103,535	(63,610)	-	39,925

합 계	546,081	103,535	(63,610)	(52,554)	533,452

2) 전분기

과 목	기초금액	증가	감소	상각액	기말금액

회원권	347,244	300	-	-	347,544

시설물이용권	268,609	-	(52,554)	-	216,055

배출권	1,632	(1,632)	-	-	-

합 계	617,485	(1,332)	(52,554)	-	563,599

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	53,285,568

건물	628,994	(15,258)	613,736

합 계	53,914,562	(15,258)	53,899,304

2) 전분기

과 목	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	53,285,568	-	53,285,568

건물	649,338	(15,258)	634,080

합 계	53,934,906	(15,258)	53,919,648

(2) 당분기와 전분기의 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공시지가는 각각 55,027백만원 및 57,796백만원 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 562,030천원 및 471,841천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 각각 441,633천원 및 456,510천원입니다.(4) 당사의 투자부동산 중 일부는 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE차입	우리은행	6.03	3,072,435	2,313,734

하나은행	6.43	3,000,948	-

한국산업은행	6.62	2,986,361	-

기업구매자금대출	하나은행	5.86~6.27	32,877,305	29,133,006

대구은행	5.73~6.02	36,845,764	32,878,364

한국산업은행	4.89~5.26	42,731,717	40,856,211

일반대출	하나은행	5.80	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	5.19~5.77	14,000,000	14,000,000

국민은행	-	-	4,000,000

단기차입금 합계	142,514,530	130,181,315

가산: 장기차입금 유동성대체	3,800,000	3,800,000

유동성차입금 합계	146,314,530	133,981,315

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설대출	한국산업은행	4.92~5.81	7,600,000	10,450,000

차감 : 유동성차입금대체	(3,800,000)	(3,800,000)

차감잔액	3,800,000	6,650,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2024.10.01~2025.09.30	3,800,000

16. 신주인수권부 사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말

제9회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	2023-08-10	2029-08-10	0%	30,000,000

신주인수권조정	(6,385,044)

합 계	23,614,956

유동성 합 계	-

비유동성 합 계	23,614,956

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 용

사채의 명칭	조일알미늄주식회사 제9회 무기명식 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채

액면금액	30,000,000

발행가액	30,000,000

만기보장수익률	0%

행사비율	100%

행사가액	2,980원

행사주식수	신주인수권을 행사한 사채 전자등록금액에 행사비율을 곱한 금액을 해당 시점의 행사가액으로 나눈 주식수

신주인수권 행사기간	2024년 8월 10일 부터 2029년 7월 19일

행사가액의 조정	합병, 주식분할 및 병합, 감자 등에 의하여 필요시 행사가격 조정

행사시 발행할 주식의 종류	조일알미늄㈜ 기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권	2025년 8월 10일 이후 매 3개월에 해당하는 날 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년동안 매 3개월에 해당하는날 중 2회에 한하여 사채발행가액의 20%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

(*) 매도청구권에 대하여 발행일에 2,323,490천원의 파생상품자산을 인식하였습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,680,747	15,210,337

사외적립자산의 공정가치	(6,017,276)	(6,209,811)

순확정급여부채	9,663,471	9,000,526

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,341,722	1,313,495

순이자원가	319,808	181,680

소 계	1,661,530	1,495,175

순확정급여부채의 재측정요소	57,545	56,189

합 계	1,719,075	1,551,364

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계정과목	당분기	전분기

매출원가	1,224,471	1,134,192

판매비와관리비	437,059	360,984

기타포괄손익	57,545	56,188

합 계	1,719,075	1,551,364

18. 자본금과 자본잉여금당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).(당분기)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초	126,631,721	63,315,860	80,732,757	144,048,617

신주인수권대가	-	-	7,033,224	7,033,224

당분기말	126,631,721	63,315,860	87,765,981	151,081,841

(전분기)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초	122,631,721	61,315,861	80,710,033	142,025,893

전환사채 전환	3,200,000	1,600,000	(199)	1,599,801

전분기말	125,831,721	62,915,861	80,709,834	143,625,694

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,241,294	3,449,947	1,088,780	3,281,560

퇴직급여	158,721	437,060	131,847	360,983

복리후생비	114,315	269,643	60,531	220,282

여비교통비	56,623	178,331	57,815	160,067

통신비	7,578	22,829	7,804	22,856

전력비	5,485	17,023	5,535	16,953

소모품비	11,572	43,912	13,648	51,637

제세공과금	273,939	1,397,652	261,076	1,413,489

임차료	36,355	101,785	32,715	98,145

감가상각비	47,631	137,405	91,467	181,780

수선비	23,065	68,155	16,667	99,886

보험료	2,499	7,736	2,370	5,873

접대비	18,784	58,005	21,454	46,304

광고선전비	2,000	27,700	20,000	24,500

차량유지비	5,236	17,954	5,141	14,524

운반비	678,865	1,905,016	688,077	2,057,795

지급수수료	190,520	456,414	85,676	461,901

수출비용	14,643	86,416	60,627	173,944

경상연구비	29,831	74,843	21,798	190,910

대손상각비(환입)	-	-	(946)	(335,448)

잡비	14,555	221,839	101,949	305,626

합 계	2,933,511	8,979,665	2,774,031	8,853,567

20. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	1,010,282

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	486,830	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,873,393)	84,638

법인세비용(수익)	(1,386,563)	1,094,920

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,553,817)	20,302,173

적용세율에 따른 세부담액	(351,828)	4,444,478

조정사항

법인세추납액	-	44,611

기타	(1,034,735)	(3,394,169)

법인세비용(수익)	(1,386,563)	1,094,920

21. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,521,200천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	차입액	약정 한도	차입액

하나은행(*1)	기업구매자금대출	40,000,000	32,877,305	-	-

전자방식외담대	3,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 4,360	USD 2,388

시설대출	7,000,000	7,000,000	-	-

한국산업은행(*2)	수입신용장발행	-	-	USD 8,500	USD 2,222

기업구매자금대출	65,000,000	42,731,717	-	-

시설대출	7,600,000	7,600,000	-

일반대출	14,000,000	14,000,000	-	-

대구은행(*3)	기업구매자금대출	41,000,000	36,845,764	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 4,000	USD 1,152

신한은행	전자방식외담대	5,000,000	-	-	-

우리은행(*4)	수입신용장발행	-	-	USD 7,600	USD 4,717

합 계	182,600,000	141,054,786	USD 24,460	USD 10,479

(*1) 해당 차입과 관련하여 당사의 토지가 담보(채권최고액: 50,000백만원)로 제공되어 있으며, 특수관계자인 (주)조광 소유의 건물을 담보(채권최고액 : 50,000백만원)로제공받고 있습니다(주석23 참조).

(*2) 해당 차입과 관련하여 당사 공장의 토지와 건물, 기계장치가 담보(채권최고액 : 116,000백만원과 USD 5,700천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 해당 차입과 관련하여 당사 및 ㈜조광 소유의 토지와 건물이 공동담보(채권최고액 : 49,200백만원과 USD 4,800천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

22. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	100,182,864	(2,167,253,493)	(6,290,213,618)	20,302,173,434

가중평균유통보통주식수	126,631,721	126,631,721	124,795,091	124,795,091

기본주당순이익	1	(17)	(50)	163

(*) 당분기는 유통보통주식수의 변경이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	100,182,864	(2,167,253,493)	(6,288,194,416)	20,316,017,037

가중평균유통보통주식수	126,631,721	126,631,721	126,631,721	126,631,721

기본주당순이익	1	(17)	(50)	160

(*) 당분기는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

(3) 기본주당순손익당분기는 유통보통주식수의 변경이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일하며, 전분기 기본주당순이익에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	273	33,478,459,833

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	270	108,000,000

400,000	260	104,000,000

900,000	179	161,100,000

900,000	155	139,500,000

600,000	130	78,000,000

주식수 합계	34,069,059,833

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	124,795,091

(4) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보통주 희석주당순손익 계산에 사용된 분기순손익 및 가중평균 유통주식수의 내역은다음과 같습니다(단위:원,주).

(4)-1. 희석주당 순이익에 계산된 분기순손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	100,182,864	(2,167,253,493)	(6,290,213,618)	20,302,173,434

전환사채 이자비용	-	-	2,019,202	13,843,603

희석주 분기순손익	100,182,864	(2,167,253,493)	(6,288,194,416)	20,316,017,037

(4)-2 전분기 희석주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통주식수

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	122,631,721	-	-

제8회 전환사채 전환권행사	400,000	3	1,200,000

400,000	13	5,200,000

900,000	94	84,600,000

900,000	118	106,200,000

600,000	143	85,800,000

제8회 전환사채 전환권 미행사분	800,000	273	218,400,000

주식수 합계	501,400,000

가중평균일수	273

가중평균희석주식수	1,836,630

가중평균유통보통주식수	124,795,091

가중평균유통희석주식수	126,631,721

(*) 전환사채를 제외한 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	(주) 조광

(주) 에스제이엘엠씨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기중거래	기말잔액

매출등	매입등	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타 특수관계자

(주)조광(*1)	304,290	221,940	101,785	98,145	168,000	154,000	-	-

(주)에스제이엘엠씨(*2)	-	-	518,810	463,419	-	-	180,188	162,434

합 계	304,290	221,940	620,595	561,564	168,000	154,000	180,188	162,434

(*1) 매출 등은 임대료이고 매입 등은 임차료이며, 채권은 임차보증금입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 차입금과 관련하여 위 특수관계자의 토지와 건물을 담보(채권최고액: 90,111백만원)로 제공받고 있습니다.(*2) 매입 등은 공장가동에 필요한 윤활유 등의 구매분이며, 채무는 구매대금 미지급분입니다.(3) 당사는 한국산업은행 등의 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,404,273	1,052,349

퇴직 급여	647,362	275,515

합 계	2,051,635	1,327,864

24. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

24.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1), (*2)

현금 및 현금성자산	49,506,971	49,506,971	23,515,771	23,515,771

당기손익-공정가치측정금융자산	67,920	67,920	75,870	75,870

장기금융상품	1,297,009	1,297,009	1,097,000	1,097,000

보증금	173,492	173,492	159,834	159,834

장기미수금	370,000	370,000	385,000	385,000

파생상품자산	2,323,490	2,323,490	-	-

소 계	53,738,882	53,738,882	25,233,475	25,233,475

금융부채(*1)

단기차입금	142,514,530	142,514,530	130,181,315	130,181,315

유동성장기부채	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

장기차입금	126,312	126,312	6,650,000	6,650,000

장기미지급금	738,412	738,412	692,566	692,566

비유동임대보증금	102,000	102,000	50,000	50,000

리스부채	126,312	126,312	90,370	90,370

사채	23,614,956	23,614,956	-	-

소 계	171,022,522	171,022,522	141,464,251	141,464,251

(*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정한 금액이 제외되어 있습니다(주석8 참조).

24.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	67,920	-	-	67,920

파생상품자산	-	-	2,323,490	2,323,490

합계	67,920	-	2,323,490	2,391,410

나. 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	75,870	-	-	75,870

24.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	80,878

2022년분	80,878

2023년분	80,878

2024년분	80,120

2025년분	80,120

합 계	402,874

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2023년도 분	2022년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	80,878	-	80,878	-

매입	5,000	39,925	5,032	63,610

매각(제출)	-	-	85,910	63,610

기말	85,878	39,925	-	-

(3) 당분기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

배출부채	60,672	-	60,672	-

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,646,030	2,100,304

장기차입금의 유동성대체	2,850,000	2,850,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	증가	현금흐름	비현금흐름	기말금액

비현금비용	대체

단기차입금	130,181,315	-	12,147,268	185,947	-	142,514,530

유동성장기부채	3,800,000	-	(2,850,000)	-	2,850,000	3,800,000

신주인수권부사채	-	-	29,727,218	(6,112,262)	-	23,614,956

장기차입금	6,650,000	-	-	-	(2,850,000)	3,800,000

리스부채	90,370	62,212	(31,822)	5,552	-	126,312

재무활동으로부터의 총부채	140,721,685	62,212	38,992,664	(5,920,763)	-	173,855,798