조일알미늄 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

※ 제35기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 34 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

Ⅰ.유동자산	147,273,267,480	155,083,979,965

(1)현금및현금성자산	28,656,547,018	29,814,929,488

1.현금	2,684,911	2,099,660

2.현금성자산	28,653,862,107	29,812,829,828

(2)매출채권 및 기타유동채권	59,522,310,628	69,068,146,427

1.매출채권	58,660,660,608	68,308,617,533

대손충당금	(1,006,501,026)	(1,269,990,214)

2.단기대여금	1,039,500,000	1,039,500,000

3.단기미수금	531,162,340	339,131,199

4.단기미수수익	10,030,091	17,214,115

5.단기선급금	1,204,940	234,551,860

6.단기선급비용	286,253,675	399,121,934

(3)당기법인세자산	43,580,002	41,244,900

1.당기법인세자산	43,580,002	41,244,900

(4)기타유동금융자산	731,681,694	740,621,968

1.단기금융상품	650,000,000	650,000,000

2.유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	81,533,150	90,475,665

3.유동 상각후원가 측정 금융자산	148,544	146,303

(5)재고자산	58,319,148,138	55,419,037,182

1.제품	13,449,906,670	15,834,038,278

평가충당금	(217,239,888)	(859,147,651)

2.재공품	34,059,458,466	30,217,765,937

평가충당금	(425,666,086)	(1,766,127,040)

3.원재료	6,481,390,493	6,875,649,363

평가충당금	0	(293,861,631)

4.저장품	3,205,400,784	3,011,167,337

5.미착품	1,765,897,699	2,399,552,589

Ⅱ.비유동자산	198,100,995,356	200,969,753,908

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	159,834,000	359,834,000

1.장기보증금자산	159,834,000	359,834,000

(2)유형자산	141,162,170,889	143,898,117,742

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	30,807,596,987	30,807,596,987

감가상각누계액	(11,169,015,478)	(10,649,238,880)

3.구축물	1,558,033,377	1,558,033,377

감가상각누계액	(1,157,081,527)	(1,127,108,364)

4.기계장치	198,103,462,640	195,801,921,173

정부보조금	(2,172,930,401)	(2,388,206,213)

감가상각누계액	(116,502,221,112)	(108,620,470,799)

5.차량운반구	1,693,922,164	1,574,622,291

감가상각누계액	(1,156,029,172)	(1,153,503,742)

6.기타유형자산	11,074,344,219	11,027,699,901

감가상각누계액	(8,631,941,960)	(8,303,852,989)

7.건설중인자산	3,285,175,886	0

8.리스사용권자산	101,230,834	0

감가상각누계액	(43,000,568)	0

(3)투자부동산	53,980,678,779	53,995,936,533

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(322,072,911)	(306,815,157)

(4)영업권 이외의 무형자산	727,524,892	780,078,837

1.기타무형자산	727,524,892	780,078,837

(5)기타비유동금융자산	2,070,786,796	1,935,786,796

1.장기금융상품	362,000,000	227,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	1,708,786,796	1,708,786,796

자산총계	345,374,262,836	356,053,733,873

부채

Ⅰ.유동부채	138,876,675,900	135,928,646,899

(1)매입채무 및 기타유동채무	16,200,324,268	10,971,961,686

1.단기매입채무	10,920,403,449	4,933,353,303

2.단기미지급금	229,969,052	189,281,541

3.단기선수금	258,040,553	1,076,033

4.단기예수금	135,960,850	122,176,790

5.단기미지급비용	4,318,905,784	5,250,143,639

6.미지급배당금	180,380	180,380

7.단기임대보증금	275,650,000	275,000,000

8.유동배출부채	0	200,750,000

9.단기선수수익	61,214,200	0

(2)단기차입금	105,526,097,537	108,846,581,024

1.단기차입금	99,477,777,541	99,249,941,028

2.유동성장기차입금	6,048,319,996	9,596,639,996

(3)전환사채	17,150,254,095	16,110,104,189

1.전환사채	19,500,000,000	20,000,000,000

2.사채상환할증금	1,513,843,500	1,552,660,000

3.사채할인발행차금	(182,008,804)	(256,539,948)

4.전환권조정	(3,681,580,601)	(5,186,015,863)

Ⅱ.비유동부채	30,448,609,415	33,357,861,777

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	580,102,830	518,297,703

1.장기미지급금	520,496,936	467,647,703

2.장기임대보증금	0	50,650,000

3.비유동리스부채	59,605,894	0

(2)장기차입금	19,625,000,007	23,274,160,004

1.장기차입금	19,625,000,007	23,274,160,004

(3)퇴직급여부채	8,809,737,317	8,071,566,248

1.확정급여채무의현재가치	13,337,148,978	13,028,455,452

2.사외적립자산의공정가치	(4,527,411,661)	(4,956,889,204)

(4)이연법인세부채	1,433,769,261	1,493,837,822

1.이연법인세부채	1,433,769,261	1,493,837,822

부채총계	169,325,285,315	169,286,508,676

자본

Ⅰ.자본금	35,077,777,500	34,800,000,000

(1)보통주자본금	35,077,777,500	34,800,000,000

Ⅱ.자본잉여금	56,221,404,178	56,070,121,375

(1)주식발행초과금	20,727,436,503	20,463,194,200

(2)전환권대가	3,411,376,900	3,524,336,400

(3)기타자본잉여금	32,082,590,775	32,082,590,775

Ⅲ.기타포괄손익누계액	520,289,789	520,289,789

(1)기타포괄손익-공정가치평가이익	520,289,789	520,289,789

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	84,229,506,054	95,376,814,033

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	81,311,306,054	92,458,614,033

자본총계	176,048,977,521	186,767,225,197

자본과부채총계	345,374,262,836	356,053,733,873

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	74,545,611,375	228,275,190,485	73,903,344,859	233,742,140,321

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	74,501,398,905	228,182,349,115	73,877,793,869	233,654,314,101

1.국내매출액	61,365,648,646	186,482,481,891	57,090,526,824	175,636,074,904

2.수출매출액	13,135,750,259	41,699,867,224	16,787,267,045	58,018,239,197

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	44,212,470	92,841,370	25,550,990	87,826,220

1.임가공매출	44,212,470	92,841,370	25,550,990	87,826,220

Ⅱ.매출원가	74,607,126,489	227,961,559,716	72,482,094,741	227,770,764,044

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	74,568,895,122	227,885,579,971	72,460,756,621	227,705,421,334

1.제품매출원가	74,568,895,122	227,885,579,971	72,460,756,621	227,705,421,334

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	38,231,367	75,979,745	21,338,120	65,342,710

1.임가공매출원가	38,231,367	75,979,745	21,338,120	65,342,710

Ⅲ.매출총이익	(61,515,114)	313,630,769	1,421,250,118	5,971,376,277

Ⅳ.판매비와관리비	2,310,371,618	8,157,096,179	2,256,959,500	7,292,738,491

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,371,886,732)	(7,843,465,410)	(835,709,382)	(1,321,362,214)

Ⅵ.기타이익	457,539,053	1,391,317,133	291,990,289	2,142,606,857

(1)수입임대료	183,762,666	578,164,907	174,889,986	531,668,865

(2)당기손익-공정가치평가이익	(375)	(186,400)	525,000

(3)외환차익	180,988,472	420,793,810	227,767,186	417,773,067

(4)외화환산이익	5,320,686	9,933,710	(177,251,929)	17,049,818

(5)유형자산처분이익	950,000	1,677,272	0	68,712,000

(6)투자자산처분이익	0	481,505	0	0

(7)잡이익	86,517,604	380,265,929	66,771,446	1,106,878,107

Ⅶ.기타손실	9,612,721	164,714,584	20,581,312	175,879,746

(1)당기손익-공정가치평가손실	2,593,575	8,942,515	2,771,525	9,171,850

(2)외환차손	70,326,618	90,224,548	9,557,297	126,316,544

(3)외화환산손실	(73,686,891)	29,443,066	3,045,502	14,484,338

(4)투자자산처분손실	8,558	60,708	26,100	26,100

(5)유형자산처분손실	3,956,741	3,956,741	0	0

(6)기부금	5,000,000	26,700,000	0	20,700,000

(7)잡손실	1,414,120	5,387,006	5,180,888	5,180,914

Ⅷ.금융수익	75,812,673	294,807,018	71,220,684	208,476,472

(1)이자수익	99,720,900	278,519,909	63,236,775	179,674,236

(2)배당금수익(금융수익)	779,200	2,382,400	760,000	2,312,000

(3)외환차익(금융수익)	579,072	6,259,774	9,651,417

(4)외화환산이익(금융수익)	(24,687,427)	13,325,637	964,135	16,838,819

Ⅸ.금융원가	1,584,226,189	4,852,122,227	1,266,103,790	3,191,067,688

(1)이자비용	1,555,378,680	4,703,744,884	1,268,940,355	3,101,979,570

(2)외환차손(금융원가)	40,781,133	87,525,854	65,894,610	89,088,118

(3)외화환산손실(금융원가)	(11,933,624)	60,851,489	(68,731,175)	0

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,432,373,916)	(11,174,178,070)	(1,759,183,511)	(2,337,226,319)

XI.법인세비용	197,701,423	52,764,897	388,640,652	323,042,177

XⅡ.당기순이익(손실)	(3,234,672,493)	(11,121,413,173)	(1,370,542,859)	(2,014,184,142)

XⅢ.기타포괄손익	(7,962,244)	(25,894,806)	(10,452,927)	(34,315,898)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(7,962,244)	(25,894,806)	(10,452,927)	(34,315,898)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(7,962,244)	(25,894,806)	(10,452,927)	(34,315,898)

XIV.총포괄손익	(3,242,634,737)	(11,147,307,979)	(1,380,995,786)	(2,048,500,040)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(159)	(20)	(29)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(159)	(20)	(29)

자본변동표
제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	427,715,086	107,358,035,915	195,131,535,976

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(2,014,184,142)	(2,014,184,142)

Ⅲ.전환사채의발행	0	3,524,336,400	0	0	3,524,336,400

Ⅳ.전환사채의전환	0	0	0	0

Ⅴ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(34,315,898)	(34,315,898)

Ⅵ.배당금지급	0	0	0	1,044,000,000	1,044,000,000

2018.09.30 (Ⅶ.기말자본)	34,800,000,000	56,070,121,375	427,715,086	104,265,535,875	195,563,372,336

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	56,070,121,375	520,289,789	95,376,814,033	186,767,225,197

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(11,121,413,173)	(11,121,413,173)

Ⅲ.전환사채의발행	0	0	0	0	0

Ⅳ.전환사채의전환	277,777,500	151,282,803	0	0	429,060,303

Ⅴ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(25,894,806)	(25,894,806)

Ⅵ.배당금지급	0	0	0	0	0

2019.09.30 (Ⅶ.기말자본)	35,077,777,500	56,221,404,178	520,289,789	84,229,506,054	176,048,977,521

현금흐름표
제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	11,802,879,139	(633,409,947)

(1)영업에서 창출된 현금	14,762,925,302	2,032,726,937

1.당기순이익(손실)	(11,121,413,173)	(2,014,184,142)

2.조정	14,485,115,059	10,716,807,659

가.법인세비용	(52,764,897)	(323,042,177)

나.이자비용	4,703,744,884	3,101,979,570

다.외환환산손실	90,294,555	14,484,338

라.감가상각비	8,763,615,995	7,314,453,517

마.무형자산상각비	52,553,945	52,553,945

바.퇴직급여	1,484,047,287	1,440,616,211

사.유가증권처분손실	52,150	0

아.유형자산처분손실	3,956,741	0

자.당기손익-공정가치평가손실	8,942,515	9,171,850

차.대손상각비(대손충당금환입)	(263,489,188)	(608,297,722)

카.이자수익	(278,519,909)	(179,674,236)

타.배당금수익	(2,382,400)	(2,312,000)

파.외환환산이익	(23,259,347)	(33,888,637)

하.당기손익-공정가치평가이익	0	(525,000)

거.유형자산처분이익	(1,677,272)	(68,712,000)

3.자산및부채의증감	11,399,223,416	(6,669,896,580)

가.매출채권의감소(증가)	9,633,562,102	(205,859,816)

나.미수금의감소(증가)	(192,031,141)	(670,682,861)

다.선급금의감소(증가)	233,346,920	86,215

라.선급비용의감소(증가)	112,985,683	92,093,491

마.재고자산의감소(증가)	(2,900,110,956)	(6,601,590,960)

바.매입채무의증가(감소)	5,981,935,613	3,083,860,970

사.미지급금의증가(감소)	93,536,744	49,902,861

아.선수금의증가(감소)	256,964,520	51,592,359

자.예수금의증가(감소)	13,784,060	(107,610,220)

차.미지급비용의증가(감소)	(916,139,641)	131,645,196

카.미지급배당금의증가(감소)	0	37,480

타.선수수익의증가(감소)	61,214,200	0

파.퇴직급여의지급	(1,268,374,800)	(2,382,517,360)

하.사외적립자산의감소(증가)	489,300,112	90,526,065

거.배출부채의증가(감소)	(200,750,000)	(201,380,000)

(2)이자수취(영업)	285,701,692	190,468,624

(3)이자지급(영업)	(3,245,795,153)	(2,536,548,878)

(4)배당금수취(영업)	2,382,400	2,312,000

(5)법인세환급(영업)	(2,335,102)	(322,368,630)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,898,512,173)	(20,250,987,663)

(1)투자활동으로인한현금유입액	229,370,122	183,000,000

1.만기보유금융자산의상환	2,192,850	0

2.유형자산의 처분	2,177,272	133,000,000

3.임차보증금의 감소	200,000,000	0

4.임대보증금의 증가	25,000,000	50,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	(6,127,882,295)	(20,433,987,663)

1.장기금융상품의 증가	135,000,000	135,000,000

2.만기보유금융자산의취득	2,245,000	0

3.유형자산의 취득	5,915,637,295	20,258,987,663

4.임대보증금의 감소	75,000,000	40,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	(7,053,478,260)	16,689,230,546

(1)재무활동으로인한현금유입액	153,738,566,911	186,679,107,993

1.단기차입금의차입	153,738,566,911	150,249,427,993

2.장기차입금의차입	0	16,730,000,000

3.전환사채의증가	0	19,699,680,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	(160,792,045,171)	(169,989,877,447)

1.단기차입금의상환	153,548,985,074	163,623,397,447

2.유동성장기부채의 상환	7,197,479,997	5,322,480,000

3.배당금의지급	0	1,044,000,000

4.리스부채의 상환	45,579,600	0

5.주식발행초과금의감소	500	0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,149,111,294)	(4,195,167,064)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,271,176)	3,996,351

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,158,382,470)	(4,191,170,713)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	29,814,929,488	22,604,897,190

Ⅷ.기말현금및현금성자산	28,656,547,018	18,413,726,477

이익잉여금 처분계산서
제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지(처분확정일 : 2019.03.15)
제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지(처분확정일 : 2018.03.16)
제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지(처분확정일 : 2017.03.17)
(단위 : 원)

과 목	제 34 기	제 33 기	제 32 기

I.미처분이익잉여금	92,458,614,033	104,544,235,915	106,931,076,097

1.전기이월미처분이익잉여금	103,395,835,915	105,782,676,097	73,558,867,408

2.확정급여제도의 재측정요소	(521,906,983)	594,412,400	249,007,590

3.당기순이익(손실)	(10,415,314,899)	(1,832,852,582)	33,123,201,099

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	(1,148,400,000)	(1,148,400,000)

1.이익준비금	-	(104,400,000)	(104,400,000)

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 34 기 : 무배당 제 33 기 : 15원(3%) 제 32 기 : 15원(3%))	-	(1,044,000,000)	(1,044,000,000)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	92,458,614,033	103,395,835,915	105,782,676,097