조일알미늄 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

※ 제37기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 37 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 36 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

Ⅰ.유동자산	175,564,125,674	141,191,520,676

(1)현금및현금성자산	28,916,342,833	22,582,792,148

1.현금	2,153,896	1,892,354

2.현금성자산	28,914,188,937	22,580,899,794

(2)매출채권 및 기타유동채권	76,520,921,599	63,006,102,597

1.매출채권	76,364,667,036	63,084,445,173

대손충당금	(430,302,262)	(674,608,679)

2.단기미수금	107,825,666	115,098,607

3.단기선급금	21,100,000	41,183,060

4.단기선급비용	457,631,159	439,984,436

(3)당기법인세자산	0	20,499,170

1.당기법인세자산	0	20,499,170

(4)기타유동금융자산	89,052,750	1,327,653,700

1.단기금융상품	0	1,250,000,000

2.유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,052,750	77,653,700

(5)재고자산	70,037,808,492	54,254,473,061

1.제품	7,624,951,300	8,241,414,291

2.재공품	42,420,996,373	34,077,589,247

3.원재료	8,775,171,752	6,045,171,585

4.저장품	3,135,323,527	3,460,128,546

5.미착품	8,081,365,540	2,430,169,392

Ⅱ.비유동자산	133,981,740,151	133,712,648,836

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	159,834,000	159,834,000

1.장기보증금자산	159,834,000	159,834,000

(2)유형자산	77,288,487,938	77,134,206,941

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	30,829,305,417	30,829,305,417

감가상각누계액	(11,813,797,687)	(11,603,059,102)

손상차손누계액	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)

3.구축물	1,746,921,197	1,746,921,197

감가상각누계액	(1,200,645,806)	(1,184,755,891)

손상차손누계액	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치	258,148,703,920	203,011,463,986

감가상각누계액	(179,596,567,366)	(123,102,264,739)

손상차손누계액	(46,523,349,138)	(46,523,349,138)

정부보조금	(1,661,385,320)	(1,853,214,725)

5.차량운반구	1,649,497,535	1,672,254,135

감가상각누계액	(1,051,815,976)	(1,093,733,501)

손상차손누계액	(282,255,497)	(283,828,180)

6.기타유형자산	11,358,987,219	11,280,244,219

감가상각누계액	(9,032,326,238)	(8,906,825,539)

손상차손누계액	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.건설중인자산	1,844,744,791	377,000,000

8.리스사용권자산	174,086,213	121,081,544

감가상각누계액	(38,215,365)	(64,758,377)

손상차손누계액	0	(24,874,404)

(3)투자부동산	53,939,991,448	53,955,249,185

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(362,760,242)	(347,502,505)

(4)영업권 이외의 무형자산	635,003,040	639,934,985

1.기타무형자산	635,003,040	639,934,985

(5)기타비유동금융자산	1,958,423,725	1,823,423,725

1.장기금융상품	722,000,000	587,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	1,236,423,725	1,236,423,725

자산총계	309,545,865,825	274,904,169,512

부채

Ⅰ.유동부채	155,867,778,631	135,002,980,130

(1)매입채무 및 기타유동채무	28,179,703,941	13,626,810,641

1.단기매입채무	22,176,242,274	6,985,369,261

2.단기미지급금	324,660,994	318,941,829

3.단기선수금	1,076,033	1,076,033

4.단기예수금	201,918,560	328,861,431

5.단기미지급비용	5,135,995,794	5,074,321,103

6.미지급배당금	74,960	74,960

7.단기임대보증금	325,650,000	275,650,000

8.유동배출부채	0	563,385,000

9.단기선수수익	14,085,326	55,882,000

10.유동리스부채	0	23,249,024

(2)단기차입금	125,787,814,598	111,323,172,492

1.단기차입금	121,987,814,598	107,523,172,492

2.유동성장기차입금	3,800,000,000	3,800,000,000

(3)당기법인세부채	63,225,380	0

1.당기법인세부채	63,225,380	0

(4)유동성전환사채	1,837,034,712	10,052,996,997

1.유동성전환사채	2,000,000,000	11,850,000,000

2.사채상환할증금	125,074,000	741,063,450

3.사채할인발행차금	(78,835)	(92,836,533)

4.전환권조정	(287,960,453)	(2,445,229,920)

Ⅱ.비유동부채	25,573,103,541	28,028,569,309

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	751,357,285	656,116,490

1.장기미지급금	610,878,080	589,788,485

2.장기임대보증금	0	50,000,000

3.비유동리스부채	140,479,205	16,328,005

(2)장기차입금	15,400,000,000	18,250,000,000

1.장기차입금	15,400,000,000	18,250,000,000

(3)퇴직급여부채	9,421,746,256	9,122,452,819

1.확정급여채무의현재가치	14,344,118,007	14,011,231,473

2.사외적립자산의공정가치	(4,922,371,751)	(4,888,778,654)

부채총계	181,440,882,172	163,031,549,439

자본

Ⅰ.자본금	51,315,860,500	41,887,296,500

(1)보통주자본금	51,315,860,500	41,887,296,500

Ⅱ.자본잉여금	59,894,608,143	60,176,241,380

(1)주식발행초과금	23,117,830,068	21,632,363,438

(2)전환권대가	320,314,800	2,087,414,667

(3)기타자본잉여금	36,456,463,275	36,456,463,275

Ⅲ.기타포괄손익누계액	151,846,593	151,846,593

(1)기타포괄손익-공정가치측정평가이익	151,846,593	151,846,593

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	16,742,668,417	9,657,235,600

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,824,468,417	6,739,035,600

자본총계	128,104,983,653	111,872,620,073

자본과부채총계	309,545,865,825	274,904,169,512

포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	116,199,362,343	323,809,629,864	78,792,506,255	242,058,455,804

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	116,169,688,053	323,610,137,724	78,784,046,205	242,012,663,614

1.국내매출액	101,544,745,312	276,549,035,717	62,381,417,514	196,653,264,343

2.수출매출액	14,624,942,741	47,061,102,007	16,402,628,691	45,359,399,271

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	29,674,290	199,492,140	8,460,050	45,792,190

1.임가공매출	29,674,290	199,492,140	8,460,050	45,792,190

Ⅱ.매출원가	111,578,680,027	305,780,364,870	76,013,154,889	237,801,589,844

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	111,554,666,111	305,652,626,331	76,008,286,296	237,772,299,095

1.제품매출원가	111,554,666,111	305,652,626,331	76,008,286,296	237,772,299,095

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	24,013,916	127,738,539	4,868,593	29,290,749

1.임가공매출원가	24,013,916	127,738,539	4,868,593	29,290,749

Ⅲ.매출총이익	4,620,682,316	18,029,264,994	2,779,351,366	4,256,865,960

Ⅳ.판매비와관리비	2,152,598,958	8,352,294,232	2,527,267,918	8,492,694,204

Ⅴ.영업이익(손실)	2,468,083,358	9,676,970,762	252,083,448	(4,235,828,244)

Ⅵ.기타이익	387,554,452	1,382,415,789	394,735,902	1,217,026,877

(1)수입임대료	199,979,423	599,078,806	217,564,871	656,412,427

(2)당기손익-공정가치측정평가이익	(8,137,300)	11,501,450	4,266,950	4,266,950

(3)외환차익	127,127,880	178,649,764	25,982	172,928,359

(4)외화환산이익	6,660,244	50,355,729	(5,001,870)	1,956,580

(5)유형자산처분이익	0	11,487,098	0	39,551,531

(6)잡이익	61,924,205	531,342,942	177,879,969	341,911,030

Ⅶ.기타손실	(525,687)	64,156,331	193,020,642	316,599,322

(1)당기손익-공정가치측정평가손실	102,400	102,400	5,654,410	13,696,400

(2)외환차손	0	10,091,414	166,459,129	192,752,590

(3)외화환산손실	(642,485)	0	(48,970,793)	21,697,894

(4)유형자산처분손실	0	0	0	830,851

(5)투자자산처분손실	14,385	4,821,510	1,664	2,968,003

(6)매출채권처분손실	0	11,650,428	0	0

(7)기부금	0	12,902,000	20,000,000	29,900,000

(8)잡손실	13	24,588,579	49,876,232	54,753,584

Ⅷ.금융수익	63,654,102	151,280,869	87,879,041	201,781,511

(1)이자수익	26,566,647	56,720,792	31,751,987	112,410,110

(2)배당금수익(금융수익)	760,000	2,104,000	760,000	2,293,200

(3)외환차익(금융수익)	19,298,333	32,903,299	0	0

(4)외화환산이익(금융수익)	17,029,122	59,552,778	55,367,054	87,078,201

Ⅸ.금융원가	1,260,859,567	3,447,866,675	1,197,054,010	5,109,589,439

(1)이자비용	1,139,586,409	3,188,844,798	1,253,709,811	4,442,193,559

(2)사채상환손실(금융원가)	0	0	(31,548,000)	561,830,608

(3)외환차손(금융원가)	96,971,713	166,353,574	25,028,668	84,665,760

(4)외화환산손실(금융원가)	24,301,445	92,668,303	(50,136,469)	20,899,512

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	1,658,958,032	7,698,644,414	(655,376,261)	(8,243,208,617)

XI.법인세비용	2,351,525	(579,790,910)	(202,846,506)	(167,960,535)

XⅡ.당기순이익(손실)	1,661,309,557	7,118,853,504	(858,222,767)	(8,411,169,152)

XⅢ.기타포괄손익	(10,454,152)	(33,420,687)	(6,238,477)	(18,667,725)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(10,454,152)	(33,420,687)	(6,238,477)	(18,667,725)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(10,454,152)	(33,420,687)	(6,238,477)	(18,667,725)

XIV.총포괄손익	1,650,855,405	7,085,432,817	(864,461,244)	(8,429,836,877)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	18	75	(12)	(120)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	18	75	(12)	(120)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16	67	(12)	(120)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16	67	(12)	(120)

자본변동표
제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	35,077,777,500	59,822,441,418	524,001,024	18,026,227,022	113,450,446,964

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	(8,411,169,152)	(8,411,169,152)

Ⅲ.전환사채의전환	0	0	0	0	0

Ⅳ.전환권대가의변동	0	747,137,280	0	0	747,137,280

Ⅴ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(18,667,725)	(18,667,725)

2020.09.30 (Ⅵ.기말자본)	35,077,777,500	60,569,578,698	524,001,024	9,596,390,145	105,767,747,367

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	41,887,296,500	60,176,241,380	151,846,593	9,657,235,600	111,872,620,073

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	7,118,853,504	7,118,853,504

Ⅲ.전환사채의전환	9,428,564,000	0	0	0	9,428,564,000

Ⅳ.전환권대가의변동	0	(281,633,237)	0	0	(281,633,237)

Ⅴ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(33,420,687)	(33,420,687)

2021.09.30 (Ⅵ.기말자본)	51,315,860,500	59,894,608,143	151,846,593	16,742,668,417	128,104,983,653

현금흐름표
제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(2,773,081,399)	1,256,492,645

(1)영업에서 창출된 현금	(14,190,048)	3,942,810,367

1.당기순이익(손실)	7,118,853,504	(8,411,169,152)

2.조정	8,454,001,852	10,262,234,409

가.법인세비용	579,790,910	167,960,535

나.이자비용	3,157,662,838	4,308,381,074

다.외환환산손실	92,668,303	42,597,406

라.감가상각비	3,504,138,563	3,573,501,645

마.무형자산상각비	52,553,945	52,553,945

바.퇴직급여	1,491,626,059	1,592,769,897

사.사채상환손실	0	561,830,608

아.당기손익-공정가치평가손실	102,400	13,696,400

자.대손상각비(대손충당금환입)	(244,306,417)	156,947,940

차.이자수익	(56,720,792)	(112,410,110)

카.배당금수익	(2,104,000)	(2,293,200)

타.외환환산이익	(109,908,507)	(89,034,781)

파.당기손익-공정가치평가이익	(11,501,450)	(4,266,950)

3.자산및부채의증감	(15,587,045,404)	2,091,745,110

가.매출채권의감소(증가)	(13,229,875,215)	1,787,169,690

나.미수금의감소(증가)	7,272,941	(683,212,620)

다.선급금의감소(증가)	20,083,060	(34,447,180)

라.선급비용의감소(증가)	84,764,468	97,656,344

마.재고자산의감소(증가)	(15,783,335,431)	852,482,816

바.매입채무의증가(감소)	15,190,882,094	1,783,374,626

사.미지급금의증가(감소)	26,808,760	299,310,383

아.선수금의증가(감소)	0	(38,037,420)

자.예수금의증가(감소)	(126,942,871)	(27,671,730)

차.미지급비용의증가(감소)	63,658,120	(677,898,948)

카.선수수익의증가(감소)	(41,796,674)	(41,316,289)

타.퇴직급여의지급	(1,234,597,470)	(1,192,257,930)

파.사외적립자산의감소(증가)	(582,186)	443,529,168

하.배출부채의증가(감소)	(563,385,000)	(476,935,800)

(2)이자수취(영업)	56,720,792	112,410,110

(3)이자지급(영업)	(2,829,488,913)	(2,840,254,664)

(4)배당금수취(영업)	2,104,000	2,293,200

(5)법인세납부(영업)	11,772,770	39,233,632

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,443,765,016)	(1,251,756,187)

(1)투자활동으로인한현금유입액	1,349,474,175	54,923,614

1.만기보유금융자산의상환	0	53,385

2.단기금융상품의 감소	1,250,000,000	0

3.유형자산의 처분	99,474,175	14,870,229

4.임대보증금의 증가	0	40,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	(3,793,239,191)	(1,306,679,801)

1.단기금융상품의 증가	0	600,000,000

2.장기금융상품의 증가	135,000,000	135,000,000

3.유형자산의 취득	3,511,483,191	571,679,801

4.무형자산의 취득	146,756,000	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	11,490,844,322	(5,674,878,031)

(1)재무활동으로인한현금유입액	222,149,702,979	169,707,347,525

1.단기차입금의차입	222,149,702,979	162,707,567,525

2.장기차입금의차입	0	4,000,000,000

3.전환사채의증가	0	2,999,780,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	(210,658,858,657)	(175,382,225,556)

1.단기차입금의상환	207,777,729,176	165,400,636,559

2.유동성장기부채의 상환	2,850,000,000	3,649,159,997

3.리스부채의 상환	31,116,631	38,839,000

4.전환사채의 상환	0	6,293,590,000

5.납입자본(단주)의 상환	12,850	0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,273,997,907	(5,670,141,573)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	59,552,778	(20,899,512)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	6,333,550,685	(5,691,041,085)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	22,582,792,148	31,808,346,268

Ⅷ.기말현금및현금성자산	28,916,342,833	26,117,305,183

이익잉여금 처분계산서
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지(처분확정일 : 2021.03.26)
제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지(처분확정일 : 2020.03.20)
제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지(처분확정일 : 2019.03.15)
(단위 : 원)

과 목	제 36 기	제 35 기	제 34 기

I.미처분이익잉여금	6,739,035,600	15,108,027,022	92,458,614,033

1.전기이월미처분이익잉여금	15,108,027,022	92,458,614,033	103,395,835,915

2.확정급여제도의 재측정요소	471,449,118	(639,117,232)	(521,906,983)

3.당기순이익(손실)	(8,840,440,540)	(76,711,469,779)	(10,415,314,899)

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	-

1.이익준비금	-	-	-

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 36 기 : 무배당 제 35 기 : 무배당 제 34 기 : 무배당)	-	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	6,739,035,600	15,108,027,022	92,458,614,033