조일알미늄 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

※ 제39기 1분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 39 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 38 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 1분기말	제 38 기말

자산

Ⅰ.유동자산	207,627,264,006	215,659,159,961

(1)현금및현금성자산	24,788,944,387	23,515,771,345

1.현금	2,970,446	2,549,392

2.현금성자산	24,785,973,941	23,513,221,953

(2)매출채권 및 기타유동채권	80,124,867,379	85,995,333,341

1.매출채권	78,773,250,074	83,797,699,903

대손충당금	0	0

2.단기미수금	603,517,161	1,091,173,631

3.단기선급금	106,285,180	403,100,000

4.단기선급비용	628,774,914	703,359,807

5.당기법인세자산	13,040,050	0

(3)기타유동금융자산	139,172,680	254,345,490

1.유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	74,237,000	75,869,600

2.종업원단기대여금	64,935,680	178,475,890

(4)재고자산	102,574,279,560	105,893,709,785

1.제품	26,007,608,314	24,240,856,698

평가충당금	0	(382,242,474)

2.재공품	60,659,338,302	65,071,060,796

평가충당금	0	(1,650,175,152)

3.원재료	9,670,797,881	12,049,061,915

평가충당금	0	(1,672,383,906)

4.저장품	3,013,539,715	3,123,558,536

5.미착품	3,222,995,348	5,113,973,372

Ⅱ.비유동자산	152,205,710,075	152,021,430,381

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	544,834,000	544,834,000

1.장기보증금자산	159,834,000	159,834,000

2.장기미수금	385,000,000	385,000,000

(2)유형자산	88,532,934,892	88,593,436,230

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	32,415,194,347	32,415,194,347

감가상각누계액	(12,332,178,362)	(12,248,916,816)

손상차손누계액	(11,012,994,996)	(11,012,994,996)

3.구축물	2,324,781,797	1,827,921,197

감가상각누계액	(1,238,629,837)	(1,230,112,495)

손상차손누계액	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치	221,859,688,028	221,800,288,028

감가상각누계액	(133,357,793,605)	(131,934,395,098)

손상차손누계액	(45,963,166,382)	(45,963,166,382)

정부보조금	(1,619,948,869)	(1,689,818,842)

5.차량운반구	2,028,635,535	1,904,232,535

감가상각누계액	(1,107,802,475)	(1,131,290,789)

손상차손누계액	(236,995,496)	(257,653,888)

6.기타유형자산	11,515,659,364	11,492,927,419

감가상각누계액	(9,242,567,153)	(9,213,402,086)

손상차손누계액	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.건설중인자산	673,720,000	0

8.리스사용권자산	132,018,807	132,018,807

감가상각누계액	(54,280,846)	(46,989,746)

(3)투자부동산	53,909,475,922	53,914,561,838

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(393,275,768)	(388,189,852)

(4)영업권 이외의 무형자산	592,172,752	546,081,133

1.기타무형자산	592,172,752	546,081,133

(5)기타비유동금융자산	1,397,350,000	1,322,350,000

1.장기금융상품	1,172,000,000	1,097,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	225,350,000	225,350,000

(6)기타비유동자산	7,228,942,509	7,100,167,180

1.이연법인세자산	7,228,942,509	7,100,167,180

자산총계	359,832,974,081	367,680,590,342

부채

Ⅰ.유동부채	153,647,112,291	164,284,251,035

(1)매입채무 및 기타유동채무	21,852,145,658	30,302,936,076

1.단기매입채무	13,722,005,656	20,318,936,307

2.단기미지급금	653,488,710	1,344,654,388

3.단기선수금	53,811,463	75,286,800

4.단기예수금	89,874,390	834,831,528

5.단기미지급비용	6,736,248,973	7,094,617,893

6.미지급배당금	74,960	74,960

7.단기임대보증금	340,650,000	275,650,000

8.유동배출부채	60,672,000	60,672,000

9.단기선수수익	43,658,096	57,946,200

10.미지급법인세	151,661,410	240,266,000

(2)단기차입금	131,794,966,633	133,981,314,959

1.단기차입금	127,994,966,633	130,181,314,959

2.유동성장기차입금	3,800,000,000	3,800,000,000

Ⅱ.비유동부채	19,727,102,477	16,483,462,951

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	775,130,452	832,936,658

1.장기미지급금	691,085,580	692,566,288

2.장기임대보증금	0	50,000,000

3.비유동리스부채	84,044,872	90,370,370

(2)장기차입금	9,700,000,000	6,650,000,000

1.장기차입금	9,700,000,000	6,650,000,000

(3)퇴직급여부채	9,251,972,025	9,000,526,293

1.확정급여채무의현재가치	15,337,190,333	15,210,337,113

2.사외적립자산의공정가치	(6,085,218,308)	(6,209,810,820)

부채총계	173,374,214,768	180,767,713,986

자본

Ⅰ.자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

(1)보통주자본금	63,315,860,500	63,315,860,500

Ⅱ.자본잉여금	80,732,756,929	80,732,756,929

(1)주식발행초과금	44,276,293,654	44,276,293,654

(2)기타자본잉여금	36,456,463,275	36,456,463,275

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	42,410,141,884	42,864,258,927

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	39,491,941,884	39,946,058,927

자본총계	186,458,759,313	186,912,876,356

자본과부채총계	359,832,974,081	367,680,590,342

포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	115,282,989,461	115,282,989,461	165,996,555,138	165,996,555,138

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	115,238,731,911	115,238,731,911	165,954,637,238	165,954,637,238

1.국내매출액	97,970,368,023	97,970,368,023	140,552,733,177	140,552,733,177

2.수출매출액	17,268,363,888	17,268,363,888	25,401,904,061	25,401,904,061

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	44,257,550	44,257,550	41,917,900	41,917,900

1.임가공매출	44,257,550	44,257,550	41,917,900	41,917,900

Ⅱ.매출원가	111,138,114,011	111,138,114,011	142,295,032,986	142,295,032,986

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	111,101,480,342	111,101,480,342	142,267,935,477	142,267,935,477

1.제품매출원가	111,101,480,342	111,101,480,342	142,267,935,477	142,267,935,477

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	36,633,669	36,633,669	27,097,509	27,097,509

1.임가공매출원가	36,633,669	36,633,669	27,097,509	27,097,509

Ⅲ.매출총이익	4,144,875,450	4,144,875,450	23,701,522,152	23,701,522,152

Ⅳ.판매비와관리비	2,629,138,314	2,629,138,314	2,913,208,784	2,913,208,784

Ⅴ.영업이익(손실)	1,515,737,136	1,515,737,136	20,788,313,368	20,788,313,368

Ⅵ.기타이익	349,793,542	349,793,542	336,202,891	336,202,891

(1)수입임대료	207,453,773	207,453,773	170,291,622	170,291,622

(2)당기손익-공정가치측정평가이익	1,385,600	1,385,600	1,268,650	1,268,650

(3)외환차익	68,956,968	68,956,968	48,478,915	48,478,915

(4)외화환산이익	2,855,822	2,855,822	20,947,386	20,947,386

(5)유형자산처분이익	4,500,000	4,500,000	0	0

(6)잡이익	64,641,379	64,641,379	95,216,318	95,216,318

Ⅶ.기타손실	143,405,053	143,405,053	74,177,008	74,177,008

(1)당기손익-공정가치측정평가손실	3,018,200	3,018,200	380,000	380,000

(2)외환차손	77,435,051	77,435,051	28,430,688	28,430,688

(3)외화환산손실	53,013,779	53,013,779	8,047,594	8,047,594

(4)유형자산처분손실	0	0	3,222,050	3,222,050

(5)유가증권처분손실	96,019	96,019	56,658	56,658

(6)매출채권처분손실	0	0	19,120,018	19,120,018

(7)기부금	9,842,000	9,842,000	14,920,000	14,920,000

(8)잡손실	4	4	0	0

Ⅷ.금융수익	247,259,193	247,259,193	62,327,447	62,327,447

(1)이자수익	84,693,984	84,693,984	47,712,299	47,712,299

(2)외환차익(금융수익)	127,738,263	127,738,263	0	0

(3)외화환산이익(금융수익)	34,826,946	34,826,946	14,615,148	14,615,148

Ⅸ.금융원가	2,535,918,316	2,535,918,316	1,446,985,058	1,446,985,058

(1)이자비용	2,099,619,468	2,099,619,468	1,333,804,005	1,333,804,005

(2)외환차손(금융원가)	207,618,168	207,618,168	113,181,053	113,181,053

(3)외화환산손실(금융원가)	228,680,680	228,680,680	0	0

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(566,533,498)	(566,533,498)	19,665,681,640	19,665,681,640

XI.법인세비용	(125,176,377)	(125,176,377)	615,524,848	615,524,848

XⅡ.당기순이익(손실)	(441,357,121)	(441,357,121)	19,050,156,792	19,050,156,792

XⅢ.기타포괄손익	(12,759,922)	(12,759,922)	(14,562,202)	(14,562,202)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(12,759,922)	(12,759,922)	(14,562,202)	(14,562,202)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(12,759,922)	(12,759,922)	(14,562,202)	(14,562,202)

XIV.총포괄손익	(454,117,043)	(454,117,043)	19,035,594,590	19,035,594,590

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	154	154

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	154	154

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	150	150

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	150	150

자본변동표
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	61,315,860,500	80,710,032,592	0	24,841,901,900	166,867,794,992

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	19,050,156,792	19,050,156,792

Ⅲ.전환사채의전환	400,000,000	0	0	0	400,000,000

Ⅳ.주식발행초과금의변동	0	55,541,400	0	0	55,541,400

Ⅴ.전환권대가의변동	0	(64,062,960)	0	0	(64,062,960)

Ⅵ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(14,562,202)	(14,562,202)

2022.03.31 (Ⅶ.기말자본)	61,715,860,500	80,701,511,032	0	43,877,496,490	186,294,868,022

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,864,258,927	186,912,876,356

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(441,357,121)	(441,357,121)

Ⅲ.전환사채의전환	0	0	0	0	0

Ⅳ.주식발행초과금의변동	0	0	0	0	0

Ⅴ.전환권대가의변동	0	0	0	0	0

Ⅵ.기타포괄손익	(1)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(12,759,922)	(12,759,922)

2023.03.31 (Ⅶ.기말자본)	63,315,860,500	80,732,756,929	0	42,410,141,884	186,458,759,313

현금흐름표
제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	2,077,568,382	(18,694,878,454)

(1)영업에서 창출된 현금	4,099,014,705	(17,218,205,227)

1.당기순이익(손실)	(441,357,121)	19,050,156,792

2.조정	4,230,140,491	3,378,545,540

가.법인세비용	(125,176,377)	615,524,848

나.이자비용	2,100,984,770	1,323,153,860

다.외환환산손실	281,694,459	8,047,594

라.감가상각비	1,526,520,344	1,212,499,092

마.무형자산상각비	17,517,981	17,217,981

바.퇴직급여	553,843,466	498,391,857

사.당기손익-공정가치평가손실	3,018,200	380,000

아.유형자산처분손실	0	3,222,050

자.대손상각비(대손충당금환입)	0	(215,348,259)

차.유형자산처분이익	(4,500,000)	0

카.이자수익	(84,693,984)	(47,712,299)

타.외환환산이익	(37,682,768)	(35,562,534)

파.당기손익-공정가치평가이익	(1,385,600)	(1,268,650)

3.자산및부채의증감	310,231,335	(39,646,907,559)

가.매출채권의감소(증가)	4,999,533,004	(18,224,049,236)

나.미수금의감소(증가)	487,656,470	(822,926,295)

다.선급금의감소(증가)	296,814,820	(741,867,678)

라.선급비용의감소(증가)	37,625,024	38,116,270

마.재고자산의감소(증가)	3,319,430,225	(17,392,751,072)

바.매입채무의증가(감소)	(6,608,457,433)	(1,868,247,952)

사.미지급금의증가(감소)	(706,360,736)	408,008,134

아.선수금의증가(감소)	(21,475,337)	(1,074,155)

자.예수금의증가(감소)	(744,957,138)	(140,708,960)

차.미지급비용의증가(감소)	(416,532,852)	(524,416,317)

카.선수수익의증가(감소)	(14,288,104)	(14,288,104)

타.퇴직급여의지급	(508,559,850)	(411,016,640)

파.사외적립자산의감소(증가)	189,803,242	48,314,446

(2)이자수취(영업)	84,693,984	47,712,299

(3)이자지급(영업)	(2,004,495,667)	(1,291,905,316)

(4)법인세납부(영업)	(101,644,640)	(232,480,210)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,466,502,480)	(2,398,534,760)

(1)투자활동으로인한현금유입액	168,040,210	136,910,300

1.유형자산의 처분	4,500,000	0

2.단기금융상품의감소	113,540,210	0

3.종업원장기대여금의감소	0	86,910,300

4.임대보증금의 증가	50,000,000	50,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	(1,634,542,690)	(2,535,445,060)

1.장기금융상품의 증가	75,000,000	75,000,000

2.당기손익-공정가치측정금융자산의취득	0	1,343,450

3.유형자산의 취득	1,460,933,090	2,459,101,610

4.무형자산의취득	63,609,600	0

5.임대보증금의 감소	35,000,000	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	627,280,194	16,395,371,533

(1)재무활동으로인한현금유입액	94,537,602,709	114,921,643,625

1.단기차입금의차입	90,537,602,709	114,921,643,625

2.장기차입금의차입	4,000,000,000	0

(2)재무활동으로인한현금유출액	(93,910,322,515)	(98,526,272,092)

1.단기차입금의상환	92,952,631,715	97,569,324,984

2.유동성장기부채의 상환	950,000,000	950,000,000

3.리스부채의 상환	7,690,800	9,593,082

4.단주대금	0	(2,645,974)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,238,346,096	(4,698,041,681)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,826,946	13,600,781

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	1,273,173,042	(4,684,440,900)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	23,515,771,345	33,195,546,707

Ⅷ.기말현금및현금성자산	24,788,944,387	28,511,105,807

이익잉여금 처분계산서
제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지(처분확정일 : 2023.03.24)
제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지(처분확정일 : 2022.03.25)
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지(처분확정일 : 2021.03.26)
(단위 : 원)

과 목	제 38 기	제 37 기	제 36 기

I.미처분이익잉여금	39,946,058,927	21,923,701,900	6,739,035,600

1.전기이월미처분이익잉여금	21,923,701,900	6,739,035,600	15,108,027,022

2.확정급여제도의 재측정요소	193,477,385	(642,704,227)	471,449,118

3.기타포괄손익-공정가치측정평가이익	-	151,846,593

4.당기순이익(손실)	17,828,879,642	15,675,523,934	(8,840,440,540)

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	-

1.이익준비금	-	-	-

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 38 기 : 무배당 제 37 기 : 무배당 제 36 기 : 무배당)	-	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	39,946,058,927	21,923,701,900	6,739,035,600