조일알미늄 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

※ 1. 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.2. 제36기 재무제표는 2021년 3월 26일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다.

재무상태표
제 36 기 2020.12.31 현재
제 35 기 2019.12.31 현재
제 34 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

Ⅰ.유동자산	141,191,520,676	151,468,983,584	155,083,979,965

(1)현금및현금성자산	22,582,792,148	31,808,346,268	29,814,929,488

1.현금	1,892,354	2,073,144	2,099,660

2.현금성자산	22,580,899,794	31,806,273,124	29,812,829,828

(2)매출채권 및 기타유동채권	63,006,102,597	62,489,082,866	69,068,146,427

1.매출채권	63,084,445,173	62,401,361,771	68,308,617,533

대손충당금	(674,608,679)	(841,626,813)	(1,269,990,214)

2.단기대여금	0	0	1,039,500,000

3.단기미수금	115,098,607	452,033,091	339,131,199

4.단기미수수익	0	0	17,214,115

5.단기선급금	41,183,060	31,521,860	234,551,860

6.단기선급비용	439,984,436	445,792,957	399,121,934

(3)당기법인세자산	20,499,170	56,535,452	41,244,900

1.당기법인세자산	20,499,170	56,535,452	41,244,900

(4)기타유동금융자산	1,327,653,700	731,685,035	740,621,968

1.단기금융상품	1,250,000,000	650,000,000	650,000,000

2.유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	77,653,700	81,685,035	90,475,665

3.유동 상각후원가 측정 금융자산	0	0	146,303

(5)재고자산	54,254,473,061	56,383,333,963	55,419,037,182

1.제품	8,241,414,291	13,775,038,527	15,834,038,278

평가충당금	0	(566,606,327)	(859,147,651)

2.재공품	34,077,589,247	34,197,080,234	30,217,765,937

평가충당금	0	(1,330,900,488)	(1,766,127,040)

3.원재료	6,045,171,585	6,274,947,260	6,875,649,363

평가충당금	0	0	(293,861,631)

4.저장품	3,460,128,546	3,425,865,342	3,011,167,337

5.미착품	2,430,169,392	607,909,415	2,399,552,589

Ⅱ.비유동자산	133,712,648,836	137,827,290,493	200,969,753,908

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	159,834,000	159,834,000	359,834,000

1.장기보증금자산	159,834,000	159,834,000	359,834,000

(2)유형자산	77,134,206,941	80,861,311,933	143,898,117,742

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	30,829,305,417	30,807,596,987	30,807,596,987

감가상각누계액	(11,603,059,102)	(11,342,274,345)	(10,649,238,880)

손상차손누계액	(11,012,994,996)	(11,030,164,709)	0

3.구축물	1,746,921,197	1,558,033,377	1,558,033,377

감가상각누계액	(1,184,755,891)	(1,165,599,250)	(1,127,108,364)

손상차손누계액	(222,375,613)	(222,375,613)	0

4.기계장치	203,011,463,986	202,933,113,526	195,801,921,173

정부보조금	(1,853,214,725)	(2,108,987,266)	(2,388,206,213)

감가상각누계액	(123,102,264,739)	(118,722,722,947)	(108,620,470,799)

손상차손누계액	(46,523,349,138)	(46,523,349,138)	0

5.차량운반구	1,672,254,135	1,693,922,164	1,574,622,291

감가상각누계액	(1,093,733,501)	(1,189,025,351)	(1,153,503,742)

손상차손누계액	(283,828,180)	(286,103,401)	0

6.기타유형자산	11,280,244,219	11,205,784,219	11,027,699,901

감가상각누계액	(8,906,825,539)	(8,737,529,307)	(8,303,852,989)

손상차손누계액	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)	0

7.건설중인자산	377,000,000	0	0

8.리스사용권자산	121,081,544	79,014,138	0

감가상각누계액	(64,758,377)	(35,117,395)	0

손상차손누계액	(24,874,404)	(24,874,404)	0

(3)투자부동산	53,955,249,185	53,975,592,859	53,995,936,533

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(347,502,505)	(327,158,831)	(306,815,157)

(4)영업권 이외의 무형자산	639,934,985	710,006,911	780,078,837

1.기타무형자산	639,934,985	710,006,911	780,078,837

(5)기타비유동금융자산	1,823,423,725	2,120,544,790	1,935,786,796

1.장기금융상품	587,000,000	407,000,000	227,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,236,423,725	1,713,544,790	1,708,786,796

자산총계	274,904,169,512	289,296,274,077	356,053,733,873

부채

Ⅰ.유동부채	135,002,980,130	135,946,367,069	135,928,646,899

(1)매입채무 및 기타유동채무	13,626,810,641	12,905,813,491	10,971,961,686

1.단기매입채무	6,985,369,261	6,155,997,368	4,933,353,303

2.단기미지급금	318,941,829	299,188,110	189,281,541

3.단기선수금	1,076,033	98,753,453	1,076,033

4.단기예수금	328,861,431	129,394,740	122,176,790

5.단기미지급비용	5,074,321,103	5,411,767,440	5,250,143,639

6.미지급배당금	74,960	180,380	180,380

7.단기임대보증금	275,650,000	275,650,000	275,000,000

8.유동배출부채	563,385,000	476,935,800	200,750,000

9.단기선수수익	55,882,000	57,946,200	0

10.유동리스부채	23,249,024	0	0

(2)단기차입금	111,323,172,492	117,608,730,260	108,846,581,024

1.단기차입금	107,523,172,492	112,384,570,256	99,249,941,028

2.유동성장기차입금	3,800,000,000	5,224,160,004	9,596,639,996

(3)유동성전환사채	10,052,996,997	5,431,823,318	16,110,104,189

1.유동성전환사채	11,850,000,000	6,000,000,000	20,000,000,000

2.사채상환할증금	741,063,450	465,798,000	1,552,660,000

3.사채할인발행차금	(92,836,533)	(48,737,362)	(256,539,948)

4.전환권조정	(2,445,229,920)	(985,237,320)	(5,186,015,863)

Ⅱ.비유동부채	28,028,569,309	39,899,460,044	33,357,861,777

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	656,116,490	578,841,853	518,297,703

1.장기미지급금	589,788,485	523,556,923	467,647,703

2.장기임대보증금	50,000,000	10,000,000	50,650,000

3.비유동리스부채	16,328,005	45,284,930	0

(2)장기차입금	18,250,000,000	18,050,000,000	23,274,160,004

1.장기차입금	18,250,000,000	18,050,000,000	23,274,160,004

(3)전환사채	0	12,080,597,133	0

1.전환사채	0	16,000,000,000	0

2.사채상환할증금	0	1,000,592,000	0

3.사채할인발행차금	0	(238,078,203)	0

4.전환권조정	0	(4,681,916,664)	0

(4)퇴직급여부채	9,122,452,819	9,190,021,058	8,071,566,248

1.확정급여채무의현재가치	14,011,231,473	14,090,577,199	13,028,455,452

2.사외적립자산의공정가치	(4,888,778,654)	(4,900,556,141)	(4,956,889,204)

(5)이연법인세부채	0	0	1,493,837,822

1.이연법인세부채	0	0	1,493,837,822

부채총계	163,031,549,439	175,845,827,113	169,286,508,676

자본

Ⅰ.자본금	41,887,296,500	35,077,777,500	34,800,000,000

(1)보통주자본금	41,887,296,500	35,077,777,500	34,800,000,000

Ⅱ.자본잉여금	60,176,241,380	59,822,441,418	56,070,121,375

(1)주식발행초과금	21,632,363,438	20,727,436,503	20,463,194,200

(2)전환권대가	2,087,414,667	3,962,507,640	3,524,336,400

(3)기타자본잉여금	36,456,463,275	35,132,497,275	32,082,590,775

Ⅲ.기타포괄손익누계액	151,846,593	524,001,024	520,289,789

(1)기타포괄손익-공정가치평가이익	151,846,593	524,001,024	520,289,789

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	9,657,235,600	18,026,227,022	95,376,814,033

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,739,035,600	15,108,027,022	92,458,614,033

자본총계	111,872,620,073	113,450,446,964	186,767,225,197

자본과부채총계	274,904,169,512	289,296,274,077	356,053,733,873

포괄손익계산서
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

Ⅰ.수익(매출액)	332,913,377,834	311,766,940,506	317,744,416,215

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	332,829,132,144	311,624,960,706	317,637,487,595

1.국내매출액	273,379,319,184	256,769,969,370	244,450,132,382

2.수출매출액	59,449,812,960	54,854,991,336	73,187,355,213

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	84,245,690	141,979,800	106,928,620

1.임가공매출	84,245,690	141,979,800	106,928,620

Ⅱ.매출원가	325,944,200,124	313,189,621,048	315,404,092,516

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	325,890,236,076	313,076,606,062	315,321,219,023

1.제품매출원가	325,890,236,076	313,076,606,062	315,321,219,023

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	53,964,048	113,014,986	82,873,493

1.임가공매출원가	53,964,048	113,014,986	82,873,493

Ⅲ.매출총이익	6,969,177,710	(1,422,680,542)	2,340,323,699

Ⅳ.판매비와관리비	10,997,386,722	10,750,717,699	10,531,358,235

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,028,209,012)	(12,173,398,241)	(8,191,034,536)

Ⅵ.기타이익	1,483,078,914	1,631,931,074	2,663,628,025

(1)수입임대료	873,881,586	757,025,989	713,604,635

(2)당기손익-공정가치평가이익	5,127,910	0	600,000

(3)외환차익	172,928,359	442,041,469	562,503,166

(4)외화환산이익	434,407	6,494,282	18,200,342

(5)유형자산처분이익	40,051,531	4,604,282	74,412,000

(6)투자자산처분이익	0	481,505	0

(7)잡이익	390,655,121	421,283,547	1,294,307,882

Ⅶ.기타손실	699,030,861	59,803,319,596	252,247,805

(1)당기손익-공정가치평가손실	11,231,600	8,790,630	11,456,285

(2)외환차손	556,817,289	223,229,508	181,550,056

(3)외화환산손실	36,009,083	32,934,792	12,609,988

(4)유형자산처분손실	830,851	3,956,741	0

(5)유형자산손상차손	0	59,485,521,617	0

(6)투자자산처분손실	2,968,003	99,286	53,536

(7)기부금	35,600,000	43,400,000	37,400,000

(8)잡손실	55,574,035	5,387,022	9,177,940

Ⅷ.금융수익	368,869,034	439,331,002	295,544,417

(1)이자수익	133,210,973	361,989,091	260,671,238

(2)배당금수익(금융수익)	2,293,200	2,382,400	2,312,000

(3)외환차익(금융수익)	102,782,940	7,485,110	9,651,417

(4)외화환산이익(금융수익)	130,581,921	67,474,401	22,909,762

Ⅸ.금융원가	6,487,239,113	8,244,221,523	4,578,235,489

(1)이자비용	5,806,977,040	6,298,315,191	4,475,577,413

(2)사채상환손실(금융원가)	561,830,608	1,796,490,870	0

(3)외환차손(금융원가)	84,665,760	122,329,929	93,784,671

(4)외화환산손실(금융원가)	33,765,705	27,085,533	8,873,405

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(9,362,531,038)	(78,149,677,284)	(10,062,345,388)

XI.법인세비용	(522,090,498)	(1,438,207,505)	352,969,511

XⅡ.당기순이익(손실)	(8,840,440,540)	(76,711,469,779)	(10,415,314,899)

XⅢ.기타포괄손익	99,294,687	(635,405,997)	(429,332,280)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	471,449,118	(639,117,232)	(521,906,983)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	471,449,118	(639,117,232)	(521,906,983)

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	(372,154,431)	3,711,235	92,574,703

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세전기타포괄손익)	(372,154,431)	3,711,235	92,574,703

XIV.총포괄손익	(8,741,145,853)	(77,346,875,776)	(10,844,647,179)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(125)	(1,098)	(150)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(125)	(1,098)	(150)

자본변동표
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	427,715,086	107,358,035,915	195,131,535,976

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(10,415,314,899)	(10,415,314,899)

Ⅲ.전환권대가	0	3,524,336,400	0	0	3,524,336,400

Ⅳ.전환사채의전환	0	0	0	0	0

Ⅴ.전환권대가의변동	0	0	0	0	0

Ⅵ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	92,574,703	0	92,574,703

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(521,906,983)	(521,906,983)

Ⅶ.배당금지급	0	0	0	1,044,000,000	1,044,000,000

2018.12.31 (Ⅷ.기말자본)	34,800,000,000	56,070,121,375	520,289,789	95,376,814,033	186,767,225,197

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	56,070,121,375	520,289,789	95,376,814,033	186,767,225,197

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(76,711,469,779)	(76,711,469,779)

Ⅲ.전환권대가	0	0	0	0	0

Ⅳ.전환사채의전환	277,777,500	176,133,893	0	0	453,911,393

Ⅴ.전환권대가의변동	0	3,576,186,150	0	0	3,576,186,150

Ⅵ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	3,711,235	0	3,711,235

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(639,117,232)	(639,117,232)

Ⅶ.배당금지급	0	0	0	0	0

2019.12.31 (Ⅷ.기말자본)	35,077,777,500	59,822,441,418	524,001,024	18,026,227,022	113,450,446,964

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	35,077,777,500	59,822,441,418	524,001,024	18,026,227,022	113,450,446,964

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(8,840,440,540)	(8,840,440,540)

Ⅲ.전환권대가	0	0	0	0

Ⅳ.전환사채의전환	6,809,519,000	0	0	0	6,809,519,000

Ⅴ.전환권대가의변동	0	353,799,962	0	0	353,799,962

Ⅵ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	(372,154,431)	0	(372,154,431)

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	471,449,118	471,449,118

Ⅶ.배당금지급	0	0	0	0	0

2020.12.31 (Ⅷ.기말자본)	41,887,296,500	60,176,241,380	151,846,593	9,657,235,600	111,872,620,073

현금흐름표
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,785,102,259	3,330,419,340	(4,300,457,618)

(1)영업에서 창출된 현금	4,354,878,540	7,274,582,400	(770,917,805)

1.당기순이익(손실)	(8,840,440,540)	(76,711,469,779)	(10,415,314,899)

2.조정	12,299,943,110	79,040,573,199	16,174,616,023

가.법인세비용	(522,090,498)	(1,438,207,505)	352,969,511

나.이자비용	5,625,910,889	6,298,315,191	4,475,577,413

다.외환환산손실	69,774,788	60,020,325	21,131,579

라.감가상각비	4,723,325,644	11,533,199,254	9,978,083,145

마.무형자산상각비	70,071,926	70,071,926	70,071,926

바.퇴직급여	2,123,693,196	2,093,669,857	1,995,185,281

사.유가증권처분손실	0	52,150	53,536

아.유형자산처분손실	0	3,956,741	0

자.유형자산손상차손	0	59,485,521,617	0

차.사채상환손실	561,830,608	1,796,490,870	0

카.당기손익-공정가치평가손실	11,231,600	8,790,630	11,456,285

타.대손상각비(대손충당금환입)	(92,156,632)	(428,363,401)	(351,159,125)

파.이자수익	(133,210,973)	(361,989,091)	(260,671,238)

하.배당금수익	(2,293,200)	(2,382,400)	(2,312,000)

거.외환환산이익	(131,016,328)	(73,968,683)	(40,758,290)

너.당기손익-공정가치평가이익	(5,127,910)	0	(600,000)

더.유형자산처분이익	0	(4,604,282)	(74,412,000)

3.자산및부채의증감	895,375,970	4,945,478,980	(6,530,218,929)

가.매출채권의감소(증가)	(793,706,061)	5,874,320,970	(2,634,037,549)

나.미수금의감소(증가)	336,934,484	(112,901,892)	91,306,067

다.선급금의감소(증가)	(9,661,200)	203,030,000	(229,611,425)

라.선급비용의감소(증가)	16,732,430	(36,787,305)	25,660,240

마.재고자산의감소(증가)	2,128,860,902	(964,296,781)	683,775,285

바.매입채무의증가(감소)	829,558,374	1,229,138,347	(1,267,095,178)

사.미지급금의증가(감소)	85,985,281	165,815,789	(52,998,814)

아.선수금의증가(감소)	(97,677,420)	97,677,420	(89,496,726)

자.예수금의증가(감소)	199,466,691	7,217,950	(51,317,490)

차.미지급비용의증가(감소)	(298,557,603)	(57,271,403)	887,037,067

카.미지급배당금의증가(감소)	(105,420)	0	(303,100)

타.선수수익의증가(감소)	(2,064,200)	57,946,200	0

파.퇴직급여의지급	(1,663,311,810)	(1,923,281,230)	(2,868,203,350)

하.사외적립자산의감소(증가)	76,472,322	128,685,115	(1,024,303,956)

거.배출부채의증가(감소)	86,449,200	276,185,800	(630,000)

(2)이자수취(영업)	133,210,973	379,203,206	269,498,194

(3)이자지급(영업)	(3,764,273,416)	(4,310,458,114)	(3,465,174,747)

(4)배당금수취(영업)	2,293,200	2,382,400	2,312,000

(5)법인세납부(영업)	0	(15,290,552)	(336,175,260)

(6)법인세환급(영업)	1,058,992,962	0	0

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,675,881,927)	(6,840,098,860)	(22,046,995,369)

(1)투자활동으로인한현금유입액	54,923,614	1,314,016,425	190,461,464

1.만기보유금융자산의상환	53,385	2,339,153	1,111,464

2.유형자산의 처분	14,870,229	37,177,272	138,700,000

3.단기대여금의 감소	0	1,039,500,000	0

4.임차보증금의 감소	0	200,000,000	0

5.임대보증금의 증가	40,000,000	35,000,000	50,650,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	(1,730,805,541)	(8,154,115,285)	(22,237,456,833)

1.단기금융상품의증가	600,000,000	0	650,000,000

2.장기금융상품의 증가	180,000,000	180,000,000	180,000,000

3.만기보유금융자산의취득	2,125,740	2,245,000	1,165,000

4.유형자산의 취득	948,679,801	7,896,870,285	21,366,291,833

5.임대보증금의 감소	0	75,000,000	40,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	(9,305,320,648)	5,530,181,833	33,566,006,876

(1)재무활동으로인한현금유입액	237,660,184,625	237,280,192,040	248,448,795,200

1.단기차입금의차입	230,660,404,625	221,280,472,040	211,339,115,200

2.장기차입금의차입	4,000,000,000	0	17,410,000,000

3.전환사채의증가	2,999,780,000	15,999,720,000	19,699,680,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	(246,965,505,273)	(231,750,010,207)	(214,882,788,324)

1.단기차입금의상환	235,395,532,369	208,078,368,411	206,742,148,324

2.유동성장기부채의 상환	5,224,160,004	9,596,639,996	7,096,640,000

3.배당금의지급	0	0	1,044,000,000

4.리스부채의 상환	52,222,900	60,772,800	0

5.전환사채의 상환	6,293,590,000	14,014,228,500	0

6.주식발행초과금의감소	0	500	0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(9,196,100,316)	2,020,502,313	7,218,553,889

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(29,453,804)	(27,085,533)	(8,521,591)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,225,554,120)	1,993,416,780	7,210,032,298

Ⅶ.기초현금및현금성자산	31,808,346,268	29,814,929,488	22,604,897,190

Ⅷ.기말현금및현금성자산	22,582,792,148	31,808,346,268	29,814,929,488

이익잉여금 처분계산서
제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지(처분예정일 : 2021.03.26)
제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지(처분확정일 : 2020.03.20)
제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지(처분확정일 : 2019.03.15)
(단위 : 원)

과 목	제 36 기	제 35 기	제 34 기

I.미처분이익잉여금	6,739,035,600	15,108,027,022	92,458,614,033

1.전기이월미처분이익잉여금	15,108,027,022	92,458,614,033	103,395,835,915

2.확정급여제도의 재측정요소	471,449,118	(639,117,232)	(521,906,983)

3.당기순이익(손실)	(8,840,440,540)	(76,711,469,779)	(10,415,314,899)

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	-

1.이익준비금	-	-	-

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 36 기 : 무배당 제 35 기 : 무배당 제 34 기 : 무배당)	-	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	6,739,035,600	15,108,027,022	92,458,614,033

※ 제36기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.