조일알미늄 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

※ 제33기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 33 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 32 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

Ⅰ.유동자산	144,204,560,608	133,968,450,505

(1)현금및현금성자산	18,200,823,539	24,919,635,403

1.현금	2,775,213	2,943,941

2.현금성자산	18,198,048,326	24,916,691,462

(2)매출채권 및 기타유동채권	71,349,858,352	63,147,128,105

1.매출채권	70,701,767,754	63,530,869,416

대손충당금	(1,678,644,671)	(1,418,702,115)

2.단기대여금	991,650,000	0

3.단기미수금	933,846,802	515,214,095

4.단기미수수익	20,701,933	8,897,267

5.단기선급금	3,870,590	13,808,500

6.단기선급비용	376,665,944	497,040,942

(3)당기법인세자산	33,047,970	137,163,460

1.당기법인세자산	33,047,970	137,163,460

(4)기타유동금융자산	102,269,550	95,951,015

1.유동매도가능금융자산	102,269,550	95,866,350

2.유동만기보유금융자산	0	84,665

(5)재고자산	54,518,561,197	45,668,572,522

1.제품	9,454,031,361	10,131,112,994

2.재공품	33,433,712,044	28,834,289,364

3.원재료	7,349,064,552	4,391,836,841

4.저장품	2,749,826,306	2,277,069,489

5.미착품	1,531,926,934	34,263,834

Ⅱ.비유동자산	189,614,939,784	189,946,151,591

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	359,834,000	359,834,000

1.장기보증금자산	359,834,000	359,834,000

(2)유형자산	132,878,766,990	133,141,668,818

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	30,560,442,228	30,338,293,743

감가상각누계액	(9,820,950,629)	(9,306,706,278)

3.구축물	1,428,447,312	1,428,447,312

감가상각누계액	(1,080,205,728)	(1,052,829,882)

4.기계장치	169,533,155,127	166,633,930,474

감가상각누계액	(97,423,097,135)	(90,786,367,649)

정부보조금	(2,738,690,397)	(2,948,980,907)

5.차량운반구	1,432,010,141	1,333,454,187

감가상각누계액	(1,169,068,105)	(1,123,613,121)

6.기타유형자산	9,474,777,678	10,629,106,121

감가상각누계액	(7,850,728,665)	(8,423,690,182)

7.건설중인자산	5,162,050,163	1,050,000,000

(3)투자부동산	54,021,366,126	54,036,623,880

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(281,385,564)	(266,127,810)

(4)영업권 이외의 무형자산	867,668,744	920,222,689

1.기타무형자산	867,668,744	920,222,689

(5)기타비유동금융자산	1,487,303,924	1,487,802,204

1.장기금융상품	2,000,000	2,500,000

2.비유동매도가능금융자산	1,485,161,078	1,485,161,078

3.비유동만기보유금융자산	142,846	141,126

자산총계	333,819,500,392	323,914,602,096

부채

Ⅰ.유동부채	113,479,126,755	98,389,764,976

(1)매입채무 및 기타유동채무	14,294,718,308	14,236,097,832

1.단기매입채무	8,585,963,876	8,726,734,371

2.단기미지급금	363,169,917	432,795,583

3.단기선수금	114,977,316	1,076,033

4.단기예수금	73,417,080	130,905,289

5.단기미지급비용	4,621,612,439	4,503,007,656

6.미지급배당금	483,480	446,000

7.단기임대보증금	265,000,000	195,000,000

8.유동배출부채	270,094,200	246,132,900

(2)단기차입금	99,184,408,447	84,153,667,144

1.단기차입금	92,087,768,447	77,057,027,144

2.유동성장기차입금	7,096,640,000	7,096,640,000

Ⅱ.비유동부채	24,917,811,564	28,192,714,319

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	439,465,210	500,592,530

1.장기미지급금	389,465,210	380,592,530

2.장기임대보증금	50,000,000	120,000,000

(2)장기차입금	12,234,960,000	15,967,440,000

1.장기차입금	12,234,960,000	15,967,440,000

(3)퇴직급여부채	11,175,240,478	10,502,377,691

1.확정급여채무의현재가치	14,179,728,999	13,713,348,118

2.사외적립자산의공정가치	(3,004,488,521)	(3,210,970,427)

(4)이연법인세부채	1,068,145,876	1,222,304,098

1.이연법인세부채	1,068,145,876	1,222,304,098

부채총계	138,396,938,319	126,582,479,295

자본

Ⅰ.자본금	34,800,000,000	34,800,000,000

(1)보통주자본금	34,800,000,000	34,800,000,000

Ⅱ.자본잉여금	52,545,784,975	52,545,784,975

(1)주식발행초과금	20,463,194,200	20,463,194,200

(2)기타자본잉여금	32,082,590,775	32,082,590,775

Ⅲ.기타포괄손익누계액	345,861,729	345,861,729

(1)매도가능금융자산평가이익	345,861,729	345,861,729

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	107,730,915,369	109,640,476,097

(1)이익준비금	2,813,800,000	2,709,400,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	104,917,115,369	106,931,076,097

자본총계	195,422,562,073	197,332,122,801

자본과부채총계	333,819,500,392	323,914,602,096

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	81,154,895,304	224,389,214,598	60,418,830,415	193,424,554,252

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	81,134,073,304	224,269,668,818	60,399,962,365	193,358,488,102

1.국내매출액	66,631,823,494	182,179,294,395	47,302,671,723	149,383,150,394

2.수출매출액	14,502,249,810	42,090,374,423	13,097,290,642	43,975,337,708

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	20,822,000	119,545,780	18,868,050	66,066,150

1.임가공매출	20,822,000	119,545,780	18,868,050	66,066,150

Ⅱ.매출원가	79,201,456,221	215,165,371,625	58,860,073,572	185,457,788,372

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	79,187,705,313	215,083,103,018	58,845,891,563	185,411,963,039

1.제품매출원가	79,187,705,313	215,083,103,018	58,845,891,563	185,411,963,039

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	13,750,908	82,268,607	14,182,009	45,825,333

1.임가공매출원가	13,750,908	82,268,607	14,182,009	45,825,333

Ⅲ.매출총이익	1,953,439,083	9,223,842,973	1,558,756,843	7,966,765,880

Ⅳ.판매비와관리비	2,751,425,166	8,735,509,959	2,498,000,863	7,785,576,638

Ⅴ.영업이익(손실)	(797,986,083)	488,333,014	(939,244,020)	181,189,242

Ⅵ.기타이익	464,784,511	1,167,958,095	364,391,694	46,756,491,925

(1)수입임대료	212,215,618	627,579,229	194,179,249	536,546,167

(2)당기손익인식금융자산평가이익	(1,064,000)	11,888,000	7,051,200	7,384,500

(3)외환차익	76,033,116	151,521,994	1,891,690	297,085,579

(4)유형자산처분이익	24,027,514	59,046,206	56,895,802	65,609,460

(5)외화환산이익	0	0	5,000,000	135,537,733

(6)자산수증이익	0	0	0	45,500,250,000

(7)잡이익	153,572,263	317,922,666	99,373,753	214,078,486

Ⅶ.기타손실	27,917,921	713,452,700	414,387,413	944,970,651

(1)당기손익인식금융자산평가손실	2,117,425	5,484,800	(1,146,000)	1,522,000

(2)외환차손	4,670,969	470,363,680	409,720,668	835,544,334

(3)외화환산손실	2,075,777	6,036,263	(12,406,487)	48,179,646

(4)유형자산처분손실	0	192,607,016	0	6,156,415

(5)투자자산처분손실	53,750	3,550,343	8,909	5,768,979

(6)기부금	19,000,000	34,700,000	18,000,000	38,700,000

(7)잡손실	0	710,598	210,323	9,099,277

Ⅷ.금융수익	93,072,956	283,134,913	114,914,627	378,350,025

(1)이자수익	70,069,803	225,500,340	114,301,084	354,624,576

(2)배당금수익(금융수익)	836,000	2,535,900	760,000	2,545,300

(3)외환차익(금융수익)	13,232,819	32,123,887	3,335,774	17,490,332

(4)외화환산이익(금융수익)	8,934,334	22,974,786	(3,482,231)	3,689,817

Ⅸ.금융원가	747,239,320	2,225,185,630	645,968,567	1,665,598,815

(1)이자비용	730,814,558	2,198,021,897	624,158,121	1,589,434,156

(2)외환차손(금융원가)	5,044,347	5,044,347	6,869,346	42,059,266

(3)외화환산손실(금융원가)	11,380,415	22,119,386	14,941,100	34,105,393

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,015,285,857)	(999,212,308)	(1,520,293,679)	44,705,461,726

XI.법인세비용	(148,944,784)	(154,535,645)	(462,617,321)	10,340,452,273

XⅡ.당기순이익(손실)	(866,341,073)	(844,676,663)	(1,057,676,358)	34,365,009,453

XⅢ.기타포괄손익	(7,203,605)	(20,884,065)	(5,543,354)	(15,268,095)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(7,203,605)	(20,884,065)	(5,543,354)	(15,268,095)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(7,203,605)	(20,884,065)	(5,543,354)	(15,268,095)

XIV.총포괄손익	(873,544,678)	(865,560,728)	(1,063,219,712)	34,349,741,358

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(12)	(12)	(15)	494

1.계속영업기본주당이익(손실)	(12)	(12)	(15)	494

자본변동표
제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	345,861,729	77,312,267,408	165,003,914,112

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	34,365,009,453	34,365,009,453

Ⅲ.기타포괄손익	(1)퇴직급여부채에대한보험수리적손익	0	0	0	(15,268,095)	(15,268,095)

Ⅳ.배당금지급	0	0	(1,044,000,000)	(1,044,000,000)

2016.09.30 (Ⅴ.기말자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	345,861,729	110,618,008,766	198,309,654,470

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	345,861,729	109,640,476,097	197,332,122,801

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(844,676,663)	(844,676,663)

Ⅲ.기타포괄손익	(1)퇴직급여부채에대한보험수리적손익	0	0	0	(20,884,065)	(20,884,065)

Ⅳ.배당금지급	0	0	0	(1,044,000,000)	(1,044,000,000)

2017.09.30 (Ⅴ.기말자본)	34,800,000,000	52,545,784,975	345,861,729	107,730,915,369	195,422,562,073

현금흐름표
제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 32 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(8,578,626,835)	(5,994,557,009)

(1)영업에서 창출된 현금	(6,757,873,024)	2,816,873,187

1.당기순이익(손실)	(844,676,663)	34,365,009,453

2.조정	11,885,806,303	(26,040,681,070)

가.법인세비용	(154,535,645)	10,340,452,273

나.이자비용	2,198,021,897	1,589,434,156

다.외환환산손실	28,155,649	82,285,039

라.감가상각비	7,486,238,620	6,629,937,016

마.무형자산상각비	52,553,945	52,553,945

바.퇴직급여	1,547,922,274	1,426,050,639

사.유가증권처분손실	3,550,343	5,760,070

아.유형자산처분손실	192,607,016	6,156,415

자.당기손익금융자산평가손실	5,484,800	1,522,000

차.대손상각비(대손충당금환입)	847,752,636	(110,191,237)

카.이자수익	(225,500,340)	(354,624,576)

타.배당금수익	(2,535,900)	(2,545,300)

파.외환환산이익	(82,020,992)	(69,299,277)

하.당기손익금융자산평가이익	(11,888,000)	(7,384,500)

거.유형자산처분이익	0	(130,537,733)

너.자산수증이익	0	(45,500,250,000)

3.자산및부채의증감	(17,799,002,664)	(5,507,455,196)

가.매출채권의감소(증가)	(7,700,810,765)	1,827,176,246

나.미수금의감소(증가)	(418,632,707)	202,102,573

다.선급금의감소(증가)	9,937,910	1,777,220

라.선급비용의감소(증가)	43,367,582	145,991,143

마.재고자산의감소(증가)	(8,849,988,675)	(3,566,980,981)

바.매입채무의증가(감소)	(145,658,205)	(2,514,516,765)

사.미지급금의증가(감소)	(60,752,986)	60,197,079

아.선수금의증가(감소)	113,901,283	(86,509,034)

자.예수금의증가(감소)	(57,488,209)	(57,045,384)

차.미지급비용의증가(감소)	144,957,257	(773,991,605)

카.미지급배당금의증가(감소)	37,480	37,480

타.선수수익의증가(감소)	0	101,807,800

파.배출부채의증가(감소)	23,961,300	0

하.퇴직급여의지급	(1,140,468,580)	(1,082,926,210)

거.사외적립자산의감소(증가)	238,634,651	235,425,242

(2)이자수취(영업)	213,693,954	379,039,046

(3)이자지급(영업)	(2,147,366,955)	(1,544,796,462)

(4)배당금수취(영업)	2,535,900	2,545,300

(5)법인세납부(영업)	0	(7,648,218,080)

(6)법인세환급(영업)	110,383,290	0

Ⅱ.투자활동현금흐름	(8,395,301,732)	(4,848,186,569)

(1)투자활동으로인한현금유입액	173,106,592	319,012,533

1.만기보유금융자산의상환	169,879,322	1,662,533

2.장기금융상품의감소	500,000	0

3.유형자산의 처분	2,727,270	317,350,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	(8,568,408,324)	(5,167,199,102)

1.만기보유금융자산의취득	173,345,000	5,760,070

2.유형자산의 취득	7,403,413,324	5,161,439,032

3.단기대여금의증가	991,650,000	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	10,232,141,917	5,861,321,287

(1)재무활동으로인한현금유입액	147,716,281,655	124,454,863,448

1.단기차입금의차입	146,126,281,655	119,428,283,448

2.장기차입금의차입	1,590,000,000	5,026,580,000

(2)재무활동으로인한현금유출액	(137,484,139,738)	(118,593,542,161)

1.단기차입금의상환	131,117,659,738	114,387,782,161

2.유동성장기부채의 상환	5,322,480,000	3,161,760,000

3.배당금의지급	1,044,000,000	1,044,000,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,741,786,650)	(4,981,422,291)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,974,786	(34,002,803)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,718,811,864)	(5,015,425,094)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	24,919,635,403	29,953,748,570

Ⅷ.기말현금및현금성자산	18,200,823,539	24,938,323,476

이익잉여금 처분계산서
제 32 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지(처분확정일 : 2017.03.17)
제 31 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지(처분확정일 : 2016.03.18)
(단위 : 원)

과 목	제 32 기	제 31 기

I.미처분이익잉여금	106,931,076,097	74,707,267,408

1.전기이월미처분이익잉여금	73,558,867,408	80,103,570,400

2.확정급여제도의 재측정요소	249,007,590	297,680,541

3.당기순이익(손실)	33,123,201,099	(5,693,983,533)

II.임의적립금의이입액	-	-

III.이익잉여금처분액	(1,148,400,000)	(1,148,400,000)

1.이익준비금	(104,400,000)	(104,400,000)

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 32 기 : 15원(3%) 제 31 기 : 15원(3%))	(1,044,000,000)	(1,044,000,000)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	105,782,676,097	73,558,867,408