조일알미늄 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
조일알미늄주식회사

1. 회사의 개요 조일알미늄주식회사(이하 '당사')는 알미늄판 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1985년9월에 설립되었으며, 경상북도 경산시에 소재한 본사 및 공장에서 알미늄판을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1988년 11월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 61%입 니다 . 당사의 설립시 자본금은 4,230백만원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 34,800백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이영호	19,074,990	27.41	19,074,990	27.41	대표이사

이재섭	7,549,790	10.85	7,549,790	10.85	특수관계자

㈜조광	15,884,170	22.82	15,884,170	22.82	특수관계자

United Aluminum Corpany of Japan.,	3,480,000	5.00	3,480,000	5.00

우리사주조합	378,000	0.54	398,820	0.57

기타	23,233,050	33.38	23,212,230	33.35

합 계	69,600,000	100.00	69,600,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 당사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 전분기부터 적용한 회계정책은 아래와 같습니다. 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	59,409,786	185,415,531	65,448,994	195,400,228

해외매출

인도네시아	-	3,519,434	774,263	1,971,322

일본	1,009,044	4,489,589	1,237,234	5,514,426

합 계	60,418,830	193,424,554	67,460,491	202,885,976

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

현금시재	3,097	2,227

제예금	6,335,226	7,951,521

수익증권	18,600,000	22,000,000

합 계	24,938,323	29,953,748

6. 재고자산당사는 전분기 중 시장에서의 재고자산 판매가격 하락으로 인해 재고자산을 순실현가능가치 등으로 감액하여 재고자산평가손실 3,233,018천원을 제품매출원가로 인식하였습니다.7. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토지	35,444,875	-	-	-	-	35,444,875

건물	21,275,030	1,158	-	163,961	(505,679)	20,934,470

구축물	421,730	-	(9,611)	-	(27,376)	384,743

기계장치	30,221,906	308,077	(183,359)	49,959,389	(5,687,417)	74,618,596

차량운반구	69,686	208,041	-	-	(52,016)	225,711

기타유형자산	1,887,869	163,195	-	626,100	(342,191)	2,334,973

건설중인자산	48,043,202	3,326,491	-	(50,749,450)	-	620,243

합 계	137,364,298	4,006,962	(192,970)	-	(6,614,679)	134,563,611

2) 전분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토지	35,760,275	-	(315,400)	-	-	35,444,875

건물	19,478,846	39,268	(315,078)	2,742,930	(506,763)	21,439,203

구축물	461,245	-	-	-	(29,636)	431,609

기계장치	21,929,995	725,000	(2,045,063)	13,464,067	(3,142,584)	30,931,415

차량운반구	123,206	7,489	(492)	-	(48,429)	81,774

기타유형자산	2,138,928	31,530	-	-	(294,289)	1,876,169

건설중인자산	36,805,010	24,077,334	-	(16,206,997)	-	44,675,347

합 계	116,697,505	24,880,621	(2,676,033)	-	(4,021,701)	134,880,392

(2) 토지와 건물, 기 계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석14 참조).

8. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초금액	증가(감소)	상각	손상차손	당분기말금액

기타의무형자산	990,295	-	(52,554)	-	937,741

2) 전분기

과 목	기초금액	증가(감소)	상각	손상차손	전분기말금액

기타의무형자산	495,434	(190,000)	-	-	305,434

9. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토지(주)	6,630,840	46,654,728	-	-	-	53,285,568

건물	771,400	-	-	-	(15,258)	756,142

합 계	7,402,240	46,654,728	-	-	(15,258)	54,041,710

(주)토지의 당분기 취득분은 당사 최대주주의 특수관계자로부터 무상으로 수증받은 토지의 공정가치와 그 부대비용입니다.

2) 전분기

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액

토지	6,630,840	-	-	-	-	6,630,840

건물	791,743	-	-	-	(15,257)	776,486

합 계	7,422,583	-	-	-	(15,257)	7,407,326

10. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2016.09.30	당분기말	전기말

USANCE차입	산업은행	3.13~3.17	1,124,172	1,892,694

소 계	1,124,172	1,892,694

기업구매자금대출	KEB하나은행	3.23~3.47	16,383,626	11,465,289

대구은행	2.99~3.25	18,285,858	18,500,598

산업은행	2.64~2.90	21,680,875	21,352,455

소 계	56,350,359	51,318,342

일반대출	KEB하나은행	2.64	7,000,000	7,000,000

소 계	7,000,000	7,000,000

단기차입금 합계	64,474,531	60,211,036

가산: 장기차입금 유동성대체	7,096,640	4,162,500

유동성차입금 합계	71,571,171	64,373,536

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

2016.09.30	당분기말	전기말

시설대출	산업은행	2.01~2.48	24,838,240	22,200,000

소 계	24,838,240	22,200,000

차감 : 유동성장기부채	(7,096,640)	(4,162,500)

차감잔액	17,741,600	18,037,500

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	금 액

2018년	7,096,640

2019년	7,096,640

2020년	3,548,320

합 계	17,741,600

11. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,710,463	13,319,442

사외적립자산의 공정가치	(2,416,201)	(2,623,304)

순확정급여부채	11,294,262	10,696,138

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,250,968	1,202,890

순이자원가	175,083	204,997

소 계	1,426,051	1,407,887

순확정급여부채의 재측정요소	19,574	15,527

합 계	1,445,625	1,423,414

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계 정 과 목	당분기	전분기

매출원가	1,031,344	987,694

판매비와관리비	394,707	420,193

기타포괄손익	19,574	15,527

합 계	1,445,625	1,423,414

12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 급여	976,691	2,914,889	949,429	2,827,316

2. 퇴직급여	130,914	394,707	141,537	420,193

3. 복리후생비	47,216	187,005	43,638	170,855

4. 여비교통비	53,262	151,590	46,696	165,489

5. 통신비	11,368	36,837	11,096	34,240

6. 전력비	25,703	80,261	28,719	93,909

7. 소모품비	26,087	63,028	15,725	51,878

8. 제세공과금	210,742	1,005,471	197,830	821,424

9. 임차료	26,076	78,228	12,744	38,232

10. 감가상각비	72,487	166,919	41,927	125,929

11. 수선비	7,560	54,759	6,505	15,151

12. 보험료	13,740	71,046	14,066	40,726

13. 접대비	24,135	68,766	25,006	67,750

14. 광고선전비	2,000	13,000	4,000	12,500

15. 차량유지비	17,426	56,894	20,431	54,476

16. 운반비	514,635	1,570,582	563,292	1,510,446

17. 지급수수료	26,801	122,511	23,165	104,351

18. 수출비용	42,275	360,149	73,895	294,251

19. 경상연구비	94,451	213,264	196,977	363,290

20. 대손상각비(환입)	83,756	(110,191)	(4,628)	205,088

21. 잡비	90,676	285,862	99,723	283,007

합 계	2,498,001	7,785,577	2,511,773	7,700,501

13 . 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	8,459,260	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,876,886	(1,962,380)

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,306	3,416

법인세비용(수익)	10,340,452	(1,958,964)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	44,705,462	(8,107,736)

적용세율에 따른 세부담액(당분기 23.3%, 전분기 22.0%)	10,356,722	(1,783,702)

조정사항

기타(세율차이 등)	(16,270)	(175,262)

법인세비용(수익)	10,340,452	(1,958,964)

14. 우발상황 및 약정사항

당분기말과 전분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천)

약정 한도	차입액	약정 한도	차입액

KEB하나은행(*1)	기업구매자금대출	19,000,000	16,383,626	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 800	USD 28

일반대출	7,000,000	7,000,000	-	-

산업은행(*2)	무역금융	-	-	USD 13,500	USD 2,054

수입신용장발행	-	-	EUR 1,157	EUR 1,157

기업구매자금대출	30,000,000	21,680,874	-	-

시설대출	28,000,000	24,838,240	-	-

대구은행(*3)	무역금융	-	-	USD 6,000	-

기업구매자금대출	25,000,000	18,285,858	-	-

기업은행(*3)	무역금융	-	-	USD 12,000	-

합 계	109,000,000	88,188,598	USD 32,300	USD 2,082

EUR 1,157	EUR 1,157

(전분기말)

차입처	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천)

약정 한도	차입액	약정 한도	차입액

KEB하나은행(*1)	무역금융	-	-	USD 40,000	EUR 380

기업구매자금대출	30,000,000	17,309,261	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 800	EUR 186

일반대출	7,000,000	7,000,000	-	-

산업은행(*2)	무역금융	-	-	USD 13,500	USD 1,640

수입신용장발행	-	-	EUR 1,537	EUR 1,537

기업구매자금대출	30,000,000	16,991,188	-	-

시설대출	28,000,000	21,700,000

대구은행(*3)	무역금융	-	-	USD 6,000	USD 1,677

기업구매자금대출	25,000,000	17,794,402	-	-

기업은행(*3)	무역금융	-	-	USD 12,000	USD 1,017

합 계	120,000,000	80,794,851	USD 72,300	USD 4,334

EUR 1,537	EUR 2,103

(*1) 당분기말 현재 해당 은행과 USANCE 및 기업구매자금대출 등과 관련하여 20,000백만원의 포괄한도 약정과 7,000백만원의 일반대출 약정을 체결하고 있으며, 170백만원 한도의 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 해당 차입과 관련하여 당사 공장의 토지와 건물이 담보(채권최고액 : 25,000백만원)로 제공되어 있으며, 특수관계자인 (주)조광 소유의 건물을 담보(채권최고액 : 38,000백만원(이 중 25,000백만원은 당사 공장의 토지와 건물와 공동담보제공분))로 제공받고 있습니다. 대표이사로부터 포괄한도 32,400백만원의 연대보증을 각각 제공받고 있습니다(주석16 참조).(*2) 당분기말 현재 해당 차입과 관련하여 회사 공장의 토지와 건물, 기계장치가 담보(채권최고액:78,000백만원과 USD 5,700천)로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 해당 차입과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 주당순이익 당분기와 전분기로 종료되는 회계기간의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).가. 기본 주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(1,057,676,358)	34,365,009,453	(383,685,696)	(6,148,772,206)

가중평균유통보통주식수(*1)	69,600,000	69,600,000	69,600,000	69,600,000

기본주당순이익(손실)(*2)	(15)원/주	494원/주	(6)원/주	(88)원/주

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(*2) 당분기와 전분기에 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기중거래	기말잔액

매 출 등	매 입 등	채 권	채 무

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타 특수관계자

(주)조광(*1)	273,040	-	78,228	38,232	354,000	354,000	-	-

경산조양주유소(*2)	-	-	131,372	120,949	-	-	36,084	33,579

(주)조양루브(*2)	-	-	336,509	267,629	-	-	70,403	62,348

조양개발(주)	-	-	2,356	-	-	-	-	-

이재섭(*3)	-	-	45,500,250	-	-	-	-	-

합 계	273,040	-	46,048,715	426,810	354,000	354,000	106,487	95,927

(*1) 매입 등은 임차료이며, 채권은 임차보증금입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 차입금과 관련하여 위 특수관계자의 소유건물을 담보(채권최고액: 38,000백만원)로 제공받고 있습니다. (*2) 매입 등은 공장가동에 필요한 연료 및 윤활유 등의 구매분이며, 채무는 구매대금 미지급분입니다.(*3) 매입 등은 당사 최대주주의 특수관계자로 부터 무상으로 수증받은 토지의 공정가치 입니다.(2) 당사는 KEB하나은행 등의 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,007,357	1,007,701

퇴직 급여	148,477	133,954

합 계	1,155,834	1,141,655

17. 공정가치

2016년 분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

17.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금 및 현금성자산	24,938,323	24,938,323	29,953,749	29,953,749

매도가능금융자산(*2)	1,259,811	1,259,811	1,259,811	1,259,811

만기보유금융자산	518	518	2,171	2,171

당기손익인식금융자산	97,836	97,836	91,973	91,973

소 계	26,296,488	26,296,488	31,307,704	31,307,704

금융부채(*1)

단기차입금	64,474,530	64,474,530	60,211,036	60,211,036

유동성장기차입금	7,096,640	7,096,640	4,162,500	4,162,500

장기차입금	17,741,600	17,741,600	18,037,500	18,037,500

소 계	89,312,770	89,312,770	82,411,036	82,411,036

(*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

17.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)엑스코(*)	125,350	125,350

(주)대구시민프로축구단 출자금(*)	100,000	100,000

합 계	225,350	225,350

(*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 17.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	97,836	-	-	97,836

매도가능금융자산	-	-	1,259,811	1,259,811

만기보유금융자산	-	518	-	518

합 계	97,836	518	1,259,811	1,358,165

17.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

17.5. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

(주)엠에스상호저축은행	1,259,811	3	순자산가치(*)	해당없음	해당없음

(*) 당사는 보고된 순자산가치가 당분기말 현재의 공정가치를 나타낸다고 결정하였습니다. 17.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 당사의 재무담당 이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 6개월 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

18. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위: KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년도 분	59,698

2016년도 분	66,714

2017년도 분	65,383

합 계	191,795

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감과 배출부채의 증감은 다음과 같습니다.

구분	2016년도 분	2015년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	-	-	-	-

무상할당	66,714	-	59,698	-

대체	(6,133)	-	6,133	-

매입	-	-	1,400	25,900

매각(제출)*	-	-	(67,231)	(25,900)

기 말	60,581	-	-	-

*한편 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며 당분기중 배출된 온실가스 추정량을 포함하였습니다.(3) 당분기 배출부채의 증감은 없으며, 당분기중 배출된 온실가스 추정량은 52,379KAU 입니다.