조일알미늄 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

※ 제36기 3분기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 36 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 35 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

Ⅰ.유동자산	144,100,169,098	151,468,983,584

(1)현금및현금성자산	26,117,305,183	31,808,346,268

1.현금	2,707,930	2,073,144

2.현금성자산	26,114,597,253	31,806,273,124

(2)매출채권 및 기타유동채권	61,112,508,748	62,489,082,866

1.매출채권	60,592,496,695	62,401,361,771

대손충당금	(998,574,753)	(841,626,813)

2.단기미수금	1,135,245,711	452,033,091

3.단기선급금	65,969,040	31,521,860

4.단기선급비용	317,372,055	445,792,957

(3)당기법인세자산	17,301,820	56,535,452

1.당기법인세자산	17,301,820	56,535,452

(4)기타유동금융자산	1,322,202,200	731,685,035

1.단기금융상품	1,250,000,000	650,000,000

2.유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	72,202,200	81,685,035

(5)재고자산	55,530,851,147	56,383,333,963

1.제품	10,240,655,638	13,775,038,527

평가충당금	0	(566,606,327)

2.재공품	35,675,625,202	34,197,080,234

평가충당금	0	(1,330,900,488)

3.원재료	5,067,360,607	6,274,947,260

4.저장품	3,259,206,212	3,425,865,342

5.미착품	1,288,003,488	607,909,415

Ⅱ.비유동자산	134,935,111,881	137,827,290,493

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	159,834,000	159,834,000

1.장기보증금자산	159,834,000	159,834,000

(2)유형자산	77,901,945,020	80,861,311,933

1.토지	35,370,625,000	35,370,625,000

2.건물	30,829,305,417	30,807,596,987

감가상각누계액	(11,532,812,914)	(11,342,274,345)

손상차손누계액	(11,012,994,996)	(11,030,164,709)

3.구축물	1,746,921,197	1,558,033,377

감가상각누계액	(1,179,459,253)	(1,165,599,250)

손상차손누계액	(222,375,613)	(222,375,613)

4.기계장치	203,011,463,986	202,933,113,526

감가상각누계액	(122,038,895,975)	(118,722,722,947)

손상차손누계액	(46,523,349,138)	(46,523,349,138)

정부보조금	(1,917,157,861)	(2,108,987,266)

5.차량운반구	1,677,124,935	1,693,922,164

감가상각누계액	(1,077,849,177)	(1,189,025,351)

손상차손누계액	(283,828,180)	(286,103,401)

6.기타유형자산	11,280,244,219	11,205,784,219

감가상각누계액	(8,865,221,284)	(8,737,529,307)

손상차손누계액	(1,398,654,352)	(1,398,654,352)

7.리스사용권자산	121,081,544	79,014,138

감가상각누계액	(57,348,131)	(35,117,395)

손상차손누계액	(24,874,404)	(24,874,404)

(3)투자부동산	53,960,335,105	53,975,592,859

1.토지	53,285,567,910	53,285,567,910

2.건물	1,017,183,780	1,017,183,780

3.감가상각누계액(투자부동산)	(342,416,585)	(327,158,831)

(4)영업권 이외의 무형자산	657,452,966	710,006,911

1.기타무형자산	657,452,966	710,006,911

(5)기타비유동금융자산	2,255,544,790	2,120,544,790

1.장기금융상품	542,000,000	407,000,000

2.비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	1,713,544,790	1,713,544,790

자산총계	279,035,280,979	289,296,274,077

부채

Ⅰ.유동부채	143,336,296,261	135,946,367,069

(1)매입채무 및 기타유동채무	13,652,366,844	12,905,813,491

1.단기매입채무	7,937,417,922	6,155,997,368

2.단기미지급금	532,355,277	299,188,110

3.단기선수금	60,716,033	98,753,453

4.단기예수금	101,723,010	129,394,740

5.단기미지급비용	4,709,148,308	5,411,767,440

6.미지급배당금	180,380	180,380

7.단기임대보증금	275,650,000	275,650,000

8.유동배출부채	0	476,935,800

9.단기선수수익	16,629,911	57,946,200

10.유동리스부채	18,546,003	0

(2)단기차입금	114,029,423,028	117,608,730,260

1.단기차입금	109,604,423,021	112,384,570,256

2.유동성장기차입금	4,425,000,007	5,224,160,004

(3)유동성전환사채	15,654,506,389	5,431,823,318

1.유동성전환사채	19,000,000,000	6,000,000,000

2.사채상환할증금	1,188,203,000	465,798,000

3.사채할인발행차금	(186,442,194)	(48,737,362)

4.전환권조정	(4,347,254,417)	(985,237,320)

Ⅱ.비유동부채	29,931,237,351	39,899,460,044

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	673,242,178	578,841,853

1.장기미지급금	589,700,139	523,556,923

2.장기임대보증금	50,000,000	10,000,000

3.비유동리스부채	33,542,039	45,284,930

(2)장기차입금	19,200,000,000	18,050,000,000

1.장기차입금	19,200,000,000	18,050,000,000

(3)전환사채	0	12,080,597,133

1.전환사채	0	16,000,000,000

2.사채상환할증금	0	1,000,592,000

3.사채할인발행차금	0	(238,078,203)

4.전환권조정	0	(4,681,916,664)

(4)퇴직급여부채	10,057,995,173	9,190,021,058

1.확정급여채무의현재가치	14,570,366,305	14,090,577,199

2.사외적립자산의공정가치	(4,512,371,132)	(4,900,556,141)

부채총계	173,267,533,612	175,845,827,113

자본

Ⅰ.자본금	35,077,777,500	35,077,777,500

(1)보통주자본금	35,077,777,500	35,077,777,500

Ⅱ.자본잉여금	60,569,578,698	59,822,441,418

(1)주식발행초과금	20,727,436,503	20,727,436,503

(2)전환권대가	3,385,678,920	3,962,507,640

(3)기타자본잉여금	36,456,463,275	35,132,497,275

Ⅲ.기타포괄손익누계액	524,001,024	524,001,024

(1)기타포괄손익-공정가치평가이익	524,001,024	524,001,024

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	9,596,390,145	18,026,227,022

(1)이익준비금	2,918,200,000	2,918,200,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,678,190,145	15,108,027,022

자본총계	105,767,747,367	113,450,446,964

자본과부채총계	279,035,280,979	289,296,274,077

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	78,792,506,255	242,058,455,804	74,545,611,375	228,275,190,485

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	78,784,046,205	242,012,663,614	74,501,398,905	228,182,349,115

1.국내매출액	62,381,417,514	196,653,264,343	61,365,648,646	186,482,481,891

2.수출매출액	16,402,628,691	45,359,399,271	13,135,750,259	41,699,867,224

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	8,460,050	45,792,190	44,212,470	92,841,370

1.임가공매출	8,460,050	45,792,190	44,212,470	92,841,370

Ⅱ.매출원가	76,013,154,889	237,801,589,844	74,607,126,489	227,961,559,716

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	76,008,286,296	237,772,299,095	74,568,895,122	227,885,579,971

1.제품매출원가	76,008,286,296	237,772,299,095	74,568,895,122	227,885,579,971

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,868,593	29,290,749	38,231,367	75,979,745

1.임가공매출원가	4,868,593	29,290,749	38,231,367	75,979,745

Ⅲ.매출총이익	2,779,351,366	4,256,865,960	(61,515,114)	313,630,769

Ⅳ.판매비와관리비	2,527,267,918	8,492,694,204	2,310,371,618	8,157,096,179

Ⅴ.영업이익(손실)	252,083,448	(4,235,828,244)	(2,371,886,732)	(7,843,465,410)

Ⅵ.기타이익	394,735,902	1,217,026,877	457,539,053	1,391,317,133

(1)수입임대료	217,564,871	656,412,427	183,762,666	578,164,907

(2)당기손익-공정가치평가이익	4,266,950	4,266,950	(375)

(3)외환차익	25,982	172,928,359	180,988,472	420,793,810

(4)외화환산이익	(5,001,870)	1,956,580	5,320,686	9,933,710

(5)유형자산처분이익	0	39,551,531	950,000	1,677,272

(6)투자자산처분이익	0	0	0	481,505

(7)잡이익	177,879,969	341,911,030	86,517,604	380,265,929

Ⅶ.기타손실	193,020,642	316,599,322	9,612,721	164,714,584

(1)당기손익-공정가치평가손실	5,654,410	13,696,400	2,593,575	8,942,515

(2)외환차손	166,459,129	192,752,590	70,326,618	90,224,548

(3)외화환산손실	(48,970,793)	21,697,894	(73,686,891)	29,443,066

(4)유형자산처분손실	830,851	3,956,741	3,956,741

(5)투자자산처분손실	1,664	2,968,003	8,558	60,708

(6)기부금	20,000,000	29,900,000	5,000,000	26,700,000

(7)잡손실	49,876,232	54,753,584	1,414,120	5,387,006

Ⅷ.금융수익	87,879,041	201,781,511	75,812,673	294,807,018

(1)이자수익	31,751,987	112,410,110	99,720,900	278,519,909

(2)배당금수익(금융수익)	760,000	2,293,200	779,200	2,382,400

(3)외환차익(금융수익)	0	0	0	579,072

(4)외화환산이익(금융수익)	55,367,054	87,078,201	(24,687,427)	13,325,637

Ⅸ.금융원가	1,197,054,010	5,109,589,439	1,584,226,189	4,852,122,227

(1)이자비용	1,253,709,811	4,442,193,559	1,555,378,680	4,703,744,884

(2)사채상환손실(금융원가)	(31,548,000)	561,830,608	0	0

(3)외환차손(금융원가)	25,028,668	84,665,760	40,781,133	87,525,854

(4)외화환산손실(금융원가)	(50,136,469)	20,899,512	(11,933,624)	60,851,489

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(655,376,261)	(8,243,208,617)	(3,432,373,916)	(11,174,178,070)

XI.법인세비용	202,846,506	167,960,535	(197,701,423)	(52,764,897)

XⅡ.당기순이익(손실)	(858,222,767)	(8,411,169,152)	(3,234,672,493)	(11,121,413,173)

XⅢ.기타포괄손익	(6,238,477)	(18,667,725)	(7,962,244)	(25,894,806)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(6,238,477)	(18,667,725)	(7,962,244)	(25,894,806)

1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(6,238,477)	(18,667,725)	(7,962,244)	(25,894,806)

XIV.총포괄손익	(864,461,244)	(8,429,836,877)	(3,242,634,737)	(11,147,307,979)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(120)	(46)	(159)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(120)	(46)	(159)

자본변동표
제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	34,800,000,000	56,070,121,375	520,289,789	95,376,814,033	186,767,225,197

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(11,121,413,173)	(11,121,413,173)

Ⅲ.전환권대가	0	0	0	0	0

Ⅳ.전환권대가의변동	277,777,500	151,282,803	0	0	429,060,303

Ⅴ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	0	(25,894,806)	(25,894,806)

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	0	0

2019.09.30 (Ⅵ.기말자본)	35,077,777,500	56,221,404,178	520,289,789	84,229,506,054	176,048,977,521

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	35,077,777,500	59,822,441,418	524,001,024	18,026,227,022	113,450,446,964

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	(8,411,169,152)	(8,411,169,152)

Ⅲ.전환권대가	0	0	0	0	0

Ⅳ.전환권대가의변동	0	747,137,280	0	0	747,137,280

Ⅴ.기타포괄손익	(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0

(2)순확정급여부채의채측정요소	0	0	0	(18,667,725)	(18,667,725)

2020.09.30 (Ⅵ.기말자본)	35,077,777,500	60,569,578,698	524,001,024	9,596,390,145	105,767,747,367

현금흐름표
제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,256,492,645	11,802,879,139

(1)영업에서 창출된 현금	3,942,810,367	14,762,925,302

1.당기순이익(손실)	(8,411,169,152)	(11,121,413,173)

2.조정	10,262,234,409	14,485,115,059

가.법인세비용	167,960,535	(52,764,897)

나.이자비용	4,308,381,074	4,703,744,884

다.외환환산손실	42,597,406	90,294,555

라.감가상각비	3,573,501,645	8,763,615,995

마.무형자산상각비	52,553,945	52,553,945

바.퇴직급여	1,592,769,897	1,484,047,287

사.유가증권처분손실	0	52,150

아.사채상환손실	561,830,608	3,956,741

자.당기손익-공정가치평가손실	156,947,940	(263,489,188)

차.대손상각비(대손충당금환입)	13,696,400	8,942,515

카.이자수익	(112,410,110)	(278,519,909)

타.배당금수익	(2,293,200)	(2,382,400)

파.외환환산이익	(89,034,781)	(23,259,347)

하.당기손익-공정가치평가이익	(4,266,950)	0

거.유형자산처분이익	0	(1,677,272)

3.자산및부채의증감	2,091,745,110	11,399,223,416

가.매출채권의감소(증가)	1,787,169,690	9,633,562,102

나.미수금의감소(증가)	(683,212,620)	(192,031,141)

다.선급금의감소(증가)	(34,447,180)	233,346,920

라.선급비용의감소(증가)	97,656,344	112,985,683

마.재고자산의감소(증가)	852,482,816	(2,900,110,956)

바.매입채무의증가(감소)	1,783,374,626	5,981,935,613

사.미지급금의증가(감소)	299,310,383	93,536,744

아.선수금의증가(감소)	(38,037,420)	256,964,520

자.예수금의증가(감소)	(27,671,730)	13,784,060

차.미지급비용의증가(감소)	(677,898,948)	(916,139,641)

카.선수수익의증가(감소)	(41,316,289)	61,214,200

타.퇴직급여의지급	(1,192,257,930)	(1,268,374,800)

파.사외적립자산의감소(증가)	443,529,168	489,300,112

하.배출부채의증가(감소)	(476,935,800)	(200,750,000)

(2)이자수취(영업)	112,410,110	285,701,692

(3)이자지급(영업)	(2,840,254,664)	(3,245,795,153)

(4)배당금수취(영업)	2,293,200	2,382,400

(5)법인세납부(영업)	39,233,632	(2,335,102)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,251,756,187)	(5,898,512,173)

(1)투자활동으로인한현금유입액	54,923,614	229,370,122

1.만기보유금융자산의상환	53,385	2,192,850

2.유형자산의 처분	14,870,229	2,177,272

3.임차보증금의 감소	0	200,000,000

4.임대보증금의 증가	40,000,000	25,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액	(1,306,679,801)	(6,127,882,295)

1.단기금융상품의증가	600,000,000	0

2.장기금융상품의 증가	135,000,000	135,000,000

3.만기보유금융자산의취득	0	2,245,000

4.유형자산의 취득	571,679,801	5,915,637,295

5.임대보증금의 감소	0	75,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	(5,674,878,031)	(7,053,478,260)

(1)재무활동으로인한현금유입액	169,707,347,525	153,738,566,911

1.단기차입금의차입	162,707,567,525	153,738,566,911

2.장기차입금의차입	4,000,000,000	0

3.전환사채의증가	2,999,780,000	0

(2)재무활동으로인한현금유출액	(175,382,225,556)	(160,792,045,171)

1.단기차입금의상환	165,400,636,559	153,548,985,074

2.유동성장기부채의 상환	3,649,159,997	7,197,479,997

3.리스부채의 상환	38,839,000	45,579,600

4.전환사채의 상환	6,293,590,000

5.주식발행초과금의감소	0	500

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,670,141,573)	(1,149,111,294)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(20,899,512)	(9,271,176)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,691,041,085)	(1,158,382,470)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	31,808,346,268	29,814,929,488

Ⅷ.기말현금및현금성자산	26,117,305,183	28,656,547,018

이익잉여금 처분계산서
제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지(처분확정일 : 2020.03.20)
제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지(처분확정일 : 2019.03.15)
제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지(처분확정일 : 2018.03.16)
(단위 : 원)

과 목	제 35 기	제 34 기	제 33 기

I.미처분이익잉여금	15,108,027,022	92,458,614,033	104,544,235,915

1.전기이월미처분이익잉여금	92,458,614,033	103,395,835,915	105,782,676,097

2.확정급여제도의 재측정요소	(639,117,232)	(521,906,983)	594,412,400

3.당기순이익(손실)	(76,711,469,779)	(10,415,314,899)	(1,832,852,582)

II.임의적립금의이입액	-	-	-

III.이익잉여금처분액	-	-	(1,148,400,000)

1.이익준비금	-	-	(104,400,000)

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 제 35 기 : 무배당 제 34 기 : 무배당 제 33 기 : 15원(3%))	-	-	(1,044,000,000)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	15,108,027,022	92,458,614,033	103,395,835,915