삼목에스폼 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 08월 12일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 23일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요1.회사의 개요바. 주요 사업의 내용4. 주식의 총수 등다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황라. 자기주식 신탁계약`해지 이행현황	미흡사항 정정	주1) 정정 전	주1) 정정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보	미흡사항 정정	주2) 정정 전	주2) 정정 후

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 합병등의 사후정보 2) 유형자산 양도등의 사후정보 3) 영업양수도등의 사후정보	미흡사항 정정	주3) 정정 전	주3) 정정 후

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황	미흡사항 정정	주4) 정정 전	주4) 정정 후

V. 회계감사인의 감사의견 등1.외부감사에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토) 의견라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과2.내부통제에 관한사항 나. 내부회계관리제도 회계감사인 검토의견	미흡사항 정정	주5) 정정 전	주5) 정정 후

주1) 정정 전1.회사의 개요바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사의 주요사업은 폼사업부분, 특수사업부문, 소재사업부분으로 구성되어 있으며, 2021년 7월 1일자로 최대주주인 관계사 에스폼(주)의 폼사업부문, 특수사업부문, 소재사업부문을 분할흡수 합병하여 원소재부터 제품까지 일괄생산체계를 구축하였고 이에 따른 원가절감 및 매출증대를 위한 시너지 효과가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.4. 주식의 총수 등다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 기재사항 없음라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 기재사항 없음주1) 정정 후1.회사의 개요바. 주요 사업의 내용 당사는 알루미늄폼과 판넬폼의 임대 및 판매를 주사업으로 영위하고 있습니다. 알루미늄폼의 매출은 약1,268억원으로 2021년 연간 기준 매출액의 약60%를 차지하고 있으며 판넬폼은 약 824억원으로 2021년 매출액의 39%를 차지하고 있으며 1군, 2군 건설사를 주요고객으로 임대 및 판매를 하고 있습니다.당사는 2021년 7월 1일자로 최대주주인 관계사 에스폼(주)의 폼사업부문, 특수사업부문, 소재사업부문을 분할흡수 합병하여 원소재부터 제품까지 일괄생산체계를 구축하였고 이에 따른 원가절감 및 매출증대를 위한 시너지 효과가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 주식의 총수 등

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2021년 08월 20일	2021년 08월 20일	1,500,000	1,500,000	100	-

주) 상기 자기주식처분 결정은 '상법 제341조의2'에 따라 특정 목적으로 취득한 자기주식의 처분으로 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-9조에 의한 자기주식처분결과보고서 제출은 생략 되었습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 체결	2020년 03월 23일	2020년 09월 22일	3,000,000,000	2,998,047,000	99.94	-	-	2020년 09월 23일

주2)정정 전가. 요약연결재무정보 (단위: 원)

과 목	제 37 기 (2021년 12월말)	제 36 기(2020년 12월말)	제 35 기(2019년 12월말)

자 산

Ⅰ.유동자산	172,944,031,286

1.현금및현금성자산	27,963,306,897

2.매출채권	83,986,631,442

3.기타금융자산	37,557,000,287

4.재고자산	22,313,266,168

5.기타유동자산	508,251,316

6.당기법인세자산	615,575,176

Ⅱ.비유동자산	375,431,500,082

1.장기성매출채권	-

2.기타비유동금융자산	6,285,217,675

3.투자부동산	1,187,202,075

4.유형자산	358,972,443,277

5.무형자산	8,959,615,888

6.이연법인세자산	27,021,167

7.기타비유동자산	-

Ⅲ.매각예정비유동자산

자 산 총 계	548,375,531,368

부 채

Ⅰ.유동부채	119,791,980,022

1.매입채무	74,918,167,747

2.미지급금	16,876,930,974

3.단기차입금	3,378,849

4.기타금융부채	1,193,549,199

5.당기법인세부채	923,544,801

6.기타유동부채	25,876,408,452

Ⅱ.비유동부채	38,173,710,366

1.장기차입금	17,099,015,806

2.확정급여채무	-

3.기타비유동금융부채	3,460,478,148

4.이연법인세부채	17,614,216,412

부 채 총 계	157,965,690,388

자 본

Ⅰ.지배기업소유지분	390,409,840,980

1.자본금	7,350,000,000

2.자본잉여금	64,133,178,991

3.기타자본항목	(15,262,236,889)

4.기타포괄손익누계액	502,598,220

5.이익잉여금	333,686,300,659

Ⅱ.비지배지분	-

자 본 총 계	390,409,840,980

부 채 와 자 본 총 계	548,375,531,368

과 목	제 37 기(2021년 12월말)	제 36 기(2020년 12월말)	제 35 기(2019년 12월말)

매출액	209,927,695,422

영업이익(손실)	3,709,426,165

법인세비용차감전순이익(손실)	33,696,259,761

당기순이익(손실)	30,278,696,605

지배기업지분순이익	30,278,696,605

비지배지분순이익	-

기타포괄손익	(79,762,923)

총포괄이익	30,198,933,682

주당순이익	2,432

기본주당이익	2,432

희석주당이익	-

주2)정정 후가. 요약연결재무정보 (단위: 원)

과 목	제 37 기(연결) (2021년 12월말)	제 36 기(개별)(2020년 12월말)	제 35 기(개별)(2019년 12월말)

자 산

Ⅰ.유동자산	172,944,031,286	160,277,494,984	144,036,240,646

1.현금및현금성자산	27,963,306,897	54,552,286,712	9,710,698,945

2.매출채권	83,986,631,442	14,504,821,689	17,055,042,994

3.기타금융자산	37,557,000,287	91,176,882,428	113,860,678,591

4.재고자산	22,313,266,168	-	-

5.기타유동자산	508,251,316	43,504,155	122,300,680

6.당기법인세자산	615,575,176	-	3,287,519,436

Ⅱ.비유동자산	375,431,500,082	235,646,481,882	252,371,615,437

1.장기성매출채권	-	-	154,091,227

2.기타비유동금융자산	6,285,217,675	6,881,847,090	6,170,741,158

3.투자부동산	1,187,202,075	35,492,221,099	2,520,392,681

4.유형자산	358,972,443,277	193,165,253,263	218,806,258,648

5.무형자산	8,959,615,888	107,160,430	107,160,430

6.이연법인세자산	27,021,167	-	-

7.기타비유동자산	-	-	24,612,971,243

Ⅲ.매각예정비유동자산

자 산 총 계	548,375,531,368	395,923,976,866	396,407,856,083

부 채

Ⅰ.유동부채	119,791,980,022	41,192,352,524	29,805,256,630

1.매입채무	74,918,167,747	6,440,743,554	6,477,643,964

2.미지급금	16,876,930,974	9,605,473,279	6,644,452,199

3.단기차입금	3,378,849

4.기타금융부채	1,193,549,199	767,335,266	2,062,645,935

5.당기법인세부채	923,544,801	7,690,936,163	-

6.기타유동부채	25,876,408,452	16,687,864,262	14,620,514,532

Ⅱ.비유동부채	38,173,710,366	15,174,477,586	24,284,321,754

1.장기차입금	17,099,015,806	-

2.확정급여채무	-	183,364,639

3.기타비유동금융부채	3,460,478,148	1,022,939,686	2,742,567,621

4.이연법인세부채	17,614,216,412	14,151,537,900	21,358,389,494

부 채 총 계	157,965,690,388	56,366,830,110	54,089,578,384

자 본

Ⅰ.지배기업소유지분	390,409,840,980

1.자본금	7,350,000,000	7,350,000,000	7,350,000,000

2.자본잉여금	64,133,178,991	61,310,148,182	61,310,148,182

3.기타자본항목	(15,262,236,889)	(33,092,966,622)	(30,062,930,310)

4.기타포괄손익누계액	502,598,220	4,610,000,000	4,480,000,000

5.이익잉여금	333,686,300,659	299,379,965,196	299,241,059,827

Ⅱ.비지배지분	-

자 본 총 계	390,409,840,980	339,557,146,756	342,318,277,699

부 채 와 자 본 총 계	548,375,531,368	395,923,976,866	396,407,856,083

과 목	제 37 기(2021년 12월말)	제 36 기(2020년 12월말)	제 35 기(2019년 12월말)

매출액	209,927,695,422	116,454,495,962	144,218,796,313

영업이익(손실)	3,709,426,165	(12,650,722,717)	11,367,058,093

법인세비용차감전순이익(손실)	33,696,259,761	1,230,706,629	17,510,898,110

당기순이익(손실)	30,278,696,605	705,493,115	13,699,546,839

지배기업지분순이익	30,278,696,605	-	-

비지배지분순이익	-	-	-

기타포괄손익	(79,762,923)	795,835,754	(448,845,908)

총포괄이익	30,198,933,682	1,501,328,869	13,250,700,931

주당순이익	2,432	58	1,112

기본주당이익	2,432	58	1,112

희석주당이익	-	-	-

주3)정정 전당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다주3)정정 후

1) 합병 등의 사후 정보 당사는 2021년 7월 2일 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 에스폼 주식회사(이하, "분할회사")가 영위하는 사업 중 특수사업부문, 소재사업부문 및 폼사업부문(이하, "분할합병 대상사업")을 에스폼 주식회사로부터 물적분할한 후 삼목에스폼 주식회사(이하, "분할승계회사")에게 흡수합병하여 삼목에스폼 주식회사 및 에스폼 주식회사(이하, 통칭하여 "분할합병 당사회사")를 모두 존속시키는 방법에 의한 분할합병을 완료하였습니다. 본 분할합병은 에스폼 주식회사의 분할합병 대상사업을 분할하여 삼목에스폼 주식회사에 흡수합병함으로서 장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하기 위함입니다. 상세한 내용은 2021.04.13 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.07.02 합병등 종료보고서(합병) 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

가. 분할합병의 상대방

분할승계회사	상호	삼목에스폼 주식회사

소재지	경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40

대표이사	엄 석 호

법인구분	코스닥시장 상장법인

분할회사	상호	에스폼 주식회사

소재지	경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40

대표이사	임 범 수

법인구분	비상장법인

나. 합병 주요일정

구분	삼목에스폼 주식회사(분할승계회사)	에스폼 주식회사(분할회사)

분할합병계약 체결일	2021-04-13	2021-04-13

주주확정 기준일	2021-04-28	2021-04-28

주주명부 폐쇄 기간	시작일	2021-04-29	2021-04-29

종료일	2021-05-05	2021-05-05

분할합병반대의사 통지 접수(주1)	시작일	2021-04-13	2021-04-13

종료일	2021-05-25	2021-05-25

주주총회 소집통지 일자	2021-05-10	2021-05-10

주주총회 일자	2021-05-25	2021-05-25

주식매수청구권 행사기간(주2)	시작일	2021-05-25	2021-05-25

종료일	2021-06-14	2021-06-14

주식매수대금 지급 일자 (주2)	-	-

채권자 이의제출 기간	시작일	2021-05-26	2021-05-26

종료일	2021-06-30	2021-06-30

분할합병기일	2021-07-01	2021-07-01

분할합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일(주3)	2021-07-01	2021-07-01

분할합병등기예정일자	2021-07-02	2021-07-02

주1) 분할합병반대의사통지 접수기간(2021년 04월 13일 ~ 2021년 05월 25일)은 상법 제530조의11 및 제522조의3의 분할합병반대주주의 주식매수청구권 행사를 위해 분할승계회사인 삼목에스폼 주식회사 및 분할회사인 에스폼 주식회사의 분할합병 승인을 반대하는 의사 통지를 접수하는 기간입니다.
주2) 주식매수청구권 행사기간(2021년 05월 25일 ~ 2021년 06월 14일) 내 분할승계회사인 삼목에스폼 주식회사 및 분할회사인 에스폼 주식회사의 주식매수청구권 행사는 없었으며, 주식매수대금 지급이 이루어지지 않았습니다.
주3) 삼목에스폼 주식회사와 에스폼 주식회사의 분할합병종료보고 주주총회는 2021년 07월 01일 이사회 결의로 갈음하였으며, 2021년 07월 01일 공고하였습니다.

다. 대주주등 지분변동 상황

금번 분할합병은 분할승계회사인 삼목에스폼 주식회사가 분할합병에 따른 분할합병신주의 배정에 갈음하여 분할회사인 에스폼 주식회사에 분할합병교부금으로 금 75,211,392,783원(분할회사인 에스폼 주식회사 분할합병 대상사업의 추정 발행주식총수 22,857주 × 분할합병 대상사업 합병가액 3,290,519원)을 지급한 바, 분할합병에 따른 대주주 등의 지분변동 사항은 없습니다.

라. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 백만원)

구 분	분할합병 전	분할합병 후

삼목에스폼 주식회사(분할승계회사)	에스폼 주식회사(분할회사)	삼목에스폼 주식회사(분할승계회사)	에스폼 주식회사(분할회사)

자산총계	395,923	382,801	539,418	239,306

유동자산	160,277	114,172	218,632	55,817

비유동자산	235,646	268,629	320,786	183,489

부채총계	56,366	85,732	131,962	10,136

유동부채	41,192	75,706	116,266	632

비유동부채	15,174	10,026	15,696	9,504

자본총계	339,557	297,069	407,456	229,170

자본금	7,350	1,000	7,350	1,000

자본잉여금	61,310	-	61,310	-

이익잉여금	270,897	296,069	338,796	228,170

부채와자본합계	395,923	382,801	539,418	239,306

주1) 상기 삼목에스폼 주식회사 및 에스폼 주식회사의 재무상태표는 2020년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 상기 재무상태표는 현재시점의 추정치로 실제 분할합병기일(2021년 07월 01일) 기준으로 작성될 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.주2) 삼목에스폼 주식회사와 에스폼 주식회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무상태표를 작성하였습니다.주3) 합계금액에 대한 단수차이 조정은 하지 않았습니다. 2) 유형자산 양도 등의 사후 정보
당사는 2020.12.29 이사회결의를 통하여 자산효율화, 재무건전성 강화, 유동성 확보를 위하여 유형자산인 알루미늄 스크랩을 2020. 12. 30자로 에스폼(주)에 양도완료 하였습니다.상세한 내용은 2020.12.29 주요사항보고서(유형자산양도결정) 공시를 참고해 주시기 바랍니다.
3) 영업양수도 등의 사후 정보
당사는 2018.05.01 적자사업인 갱폼사업부문의 매각을 통한 수익성 및 재무건전성을 제고하고 주력 사업인 알루미늄폼(알폼)에 집중하고 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 이익 개선을 하고자 갱폼사업부문에 대한 영업양도를 하였습니다. 상세한 내용은 2018.02.12 주요사항보고서(영업양도결정) 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

주4)정정 전1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김준년	남	1974년 04월	회장	미등기	상근	경영총괄	연세대졸현)동일제강 대표이사	1,873,868	-	특수관계인	16년	-

엄석호	남	1962년 10월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	건국대 경영대학원졸	10,607	-	-	33년	2023년 03월 31일

강정기	남	1967년 11월	상무이사	사내이사	상근	서울영업총괄	동아공고 건축과졸	-	-	-	29년	2024년 03월 26일

김재년	남	1964년 06월	전무이사	사내이사	상근	생산총괄	동의대졸	-	-	특수관계인	29년	2022년 03월 29일

유상현	남	1974년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	서울대졸판사, 변호사	-	-	-	6년	2023년 03월 31일

방기홍	남	1978년 01월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	연세대졸회계사	-	-	-	9개월	2024년 03월 26일

김우종	남	1975년 02월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	존스홉킨스대졸	-	-	-	9개월	2022년 03월 26일

김중기	남	1953년 03월	부사장	미등기	상근	감사	한양대졸	-	-	특수관계인	10년	-

박찬규	남	1964년 06월	전무이사	미등기	상근	부산영업총괄	의성공고졸	-	-	-	33년	-

박만수	남	1963년 08월	전무이사	미등기	상근	광주영업총괄	조선대졸	-	-	-	29년	-

박규혁	남	1969년 07월	상무이사	미등기	상근	경영지원본부장	성균관대졸현)에스폼 대표이사	-	-	-	5년	-

이광길	남	1954년 07월	상무이사	미등기	상근	기술개발총괄	인하대졸충남대학교 기계공학박사전)한국가설협회	-	-	-	3년	-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	18	1,498,250	83,236	-

주4)정정 후1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김준년	남	1974년 04월	회장	미등기	상근	경영총괄	연세대졸전)삼목에스폼 대표이사현)동일제강 대표이사	1,873,868	-	특수관계인	16년	-

엄석호	남	1962년 10월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	건국대 경영대학원졸	10,607	-	-	33년	2023년 03월 31일

강정기	남	1967년 11월	상무이사	사내이사	상근	서울영업총괄	동아공고 건축과졸	-	-	-	29년	2024년 03월 26일

김재년	남	1964년 06월	전무이사	사내이사	상근	생산총괄	동의대졸	-	-	특수관계인	29년	2022년 03월 29일

유상현	남	1974년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	서울대졸전)서울중앙지법 판사현)법무법인 김 변호사	-	-	-	6년	2023년 03월 31일

방기홍	남	1978년 01월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	연세대졸현)정명회계법인 회계사	-	-	-	9개월	2024년 03월 26일

김우종	남	1975년 02월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	존스홉킨스대졸전)딜로이트 컨설팅 이사현)오토메이션애니웨어 상무이사	-	-	-	9개월	2022년 03월 26일

김중기	남	1953년 03월	부사장	미등기	상근	감사	한양대졸	-	-	특수관계인	10년	-

박찬규	남	1964년 06월	전무이사	미등기	상근	부산영업총괄	의성공고졸	-	-	-	33년	-

박만수	남	1963년 08월	전무이사	미등기	상근	광주영업총괄	조선대졸	-	-	-	29년	-

박규혁	남	1969년 07월	상무이사	미등기	상근	경영지원본부장	성균관대졸현)에스폼 대표이사	-	-	-	5년	-

이광길	남	1954년 07월	상무이사	미등기	상근	기술개발총괄	인하대졸충남대학교 기계공학박사전)한국가설협회	-	-	-	3년	-

임범수	남	1961년 10월	부사장	미등기	상근	소재사업부총괄	울산대학졸전)에스폼 대표이사현)동일제강 대표이사	-	-	-	6개월

이세훈	남	1966년 10월	전무	미등기	상근	해외영업총괄	충북대졸전)삼목정공 이사전)에스폼 상무이사	-	-	-	6개월

김종봉	남	1965년 03월	전무	미등기	상근	인도법인장	미국 뉴저지주립대졸전)외교통상부 법률고문전)법무법인 푸른 변호사전)금강공업 해외영업	-	-	-	6개월	-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	9	922,509	102,501	-

주5)정정 전1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제37기 (당기)	광교회계법인	적정	해당사항없음	특수관계자 거래의 발생사실과 공시

제36기(전기)	광교회계법인	적정	해당사항없음	특수관계자 거래의 발생사실과 공시

제35기(전전기)	광교회계법인	적정	해당사항없음	해당사항없음

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항나. 내부회계관리제도 외부감사인은 제37기 및 제36기 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하였습니다. 검토 결과 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라작성되지 않은 사항이 발견되지 아니한다는 의견을 표명하였습니다. 주5)정정 후 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제37기 (당기)	광교회계법인	적정	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액공시 적정성

제36기(전기)	광교회계법인	적정	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액공시 적정성

제35기(전전기)	광교회계법인	적정	해당사항없음	특수관계자 거래로 발생한 외주가공비 및 지급수수료의 적정성

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 08월 10일	회사측 : 감사위원 1인감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 2인	대면회의	반기재무제표 검토 결과 등

2	2021년 11월 12일	회사측 : 감사위원 1인감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 2인	대면회의	감사팀 구성 감사투입시간과 보수 경영진 및 감사인의책임 감사인의 독립성 등

3	2022년 02월 23일	회사측 : 감사위원 1인감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 2인	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항 그룹감사결과 유의적 내부통제의 미비점 감사인의 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항 나. 내부회계관리제도 광교회계법인은 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.