삼성에스디에스 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2021년 5월 중 종속기업 Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd. 는 종속기업Samsung SDS China Co., Ltd.에 합병되었습니다.2021년 7월 중 종속기업 Samsung SDS America, Inc.는 종속기업 Samsung SDSGlobal SCL America, Inc.에 합병되었으며, Samsung SDS Global SCL America,Inc.의 상호는 Samsung SDS America, Inc.로 변경되었습니다.2021년 7월 중 종속기업 Samsung SDS Latin America Solucoes Em TecnologiaLtda.는 종속기업 Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda.에합병되었으며, Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda.의 상호는Samsung SDS Latin America Tecnologia E Logistica LTDA.로 변경되었습니다.2021년 9월 중 종속기업 Samsung SDS India Pvt. Ltd.는 종속기업 Samsung DataSystems India Pvt. Ltd.에 합병되었습니다.2022년 5월 중 종속기업 Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd는 종속기업 Samsung SDS China Co., Ltd.에 합병되었습니다.2022년 7월 중 삼성에스디에스(주)와 Samsung SDS China Co., Ltd.는 홈 IoT사업 부문을 (주)직방과 직방북경과기(유)에 양도하는 것으로 2022년 1월 27일 이사회 결의하였고, 2022년 7월 27일 거래 종결 하였습니다.2022년 11월 중 Samsung SDS Global Delivery Development Center Xi'an Co., Ltd.는 GDC사업 부문을 Samsung SDS China Co., Ltd.에 양도하는 것으로 2022년 10월 28일 이사회 결의하였고, 2022년 11월 1일 거래 종결 하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 39 기반기	매출채권	1,601,306	25,564	1.6%

미수금	890,935	3,869	0.4%

기타채권	5,080	-	0.0%

합 계	2,497,321	29,433	1.2%

제 38 기	매출채권	1,675,290	23,771	1.4%

미수금	919,191	3,109	0.3%

기타채권	3,947	-	0.0%

합 계	2,598,428	26,880	1.0%

제 37 기	매출채권	1,935,669	16,813	0.9%

미수금	714,466	1,536	0.2%

기타채권	3,258	-	0.0%

합 계	2,653,393	18,349	0.7%

※ 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제39기 반기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	26,880	18,349	19,868

2. 순대손처리액(①－②±③)	4	(1,408)	(833)

① 대손처리액(상각채권액)	(744)	(160)	(596)

② 상각채권회수액	(266)	(2)	(239)

③ 기타증감액	482	(1,250)	(476)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,549	9,939	(686)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,433	26,880	18,349

※ 연결재무제표 기준

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.※ 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0.01% ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,% )

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반 및 특수관계자	1,544,680	17,950	23,099	15,577	1,601,306

구성비율	96.5%	1.1%	1.4%	1.0%	100%

※ 연결재무제표 기준

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 반기	제38기	제37기	비고

시스템구축	상품 및 제품	24,277,880	35,150,421	29,760,978	-

원재료	4,678,209	5,670,253	12,301,435	-

저장품	24,113	40,672	1,795,253	-

미착품	3,603	37,069	444,665	-

적송품	1,581	-	-	-

소계	28,985,386	40,898,415	44,302,331	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	0.3%	0.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.5회	14.1회	17.5회	-

※ 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내용

ㅇ 실사일정

- 5월말, 11월말 기준 연 2회 실시

- 재고자산 실사시점과 당기말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고자산의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인ㅇ 실사방법

- 전수조사 실시 및 제 3자 보관자재, 운송 재고는 물품 보유확인서 등을 수취하여 확인

(3) 재고자산의 평가 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실/환입	기말 잔액	충당금

상품 및 제품	28,599,023	24,282,321	(4,441)	24,277,880	(4,321,143)

원재료	5,655,653	4,679,161	(952)	4,678,209	(977,444)

저장품	161,422	(215,205)	239,318	24,113	(137,309)

미착품	3,603	3,603	-	3,603	-

적송품	1,581	1,581	-	1,581	-

소 계	34,421,282	28,751,461	233,925	28,985,386	(5,435,896)

※ 연결재무제표 기준라. 수주계약 현황

2023년 6월말 현재 당사의 진행률 적용 수주계약 중 직전 사업연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,227,576,892	-	-	1,227,576,892	1,227,576,892

단기금융상품	3,718,496,535	-	-	3,718,496,535	3,718,496,535

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	14,808,681	-	14,808,681	14,808,681

당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	25,856,598	25,856,598	25,856,598

매출채권, 미수금 및기타자산(*1)	1,623,325,906	-	-	1,623,325,906	1,623,325,906

기타(*2)	162,872,533	-	48,200,000	211,072,533	211,072,533

합 계	6,732,271,866	14,808,681	74,056,598	6,821,137,145	6,821,137,145

(*1) 기타자산은 단기대여금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	653,370,231	-	653,370,231

미지급비용(*1)	635,354,444	-	635,354,444

리스부채	-	877,392,169	877,392,169

기타(*2)	5,847,660	-	5,847,660

합 계	1,294,572,335	877,392,169	2,171,964,504

(*1) 종업원급여와 관련된 338,191백만원을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타는 미지급배당금, 예수보증금 및 장기예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,392,134,432	-	-	1,392,134,432	1,392,134,432

단기금융상품	3,637,376,222	-	-	3,637,376,222	3,637,376,222

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	-	12,345,876	-	12,345,876	12,345,876

당기손익 - 공정가치측정금융자산	-	-	21,930,270	21,930,270	21,930,270

매출채권, 미수금 및기타자산(*1)	1,884,074,371	-	-	1,884,074,371	1,884,074,371

기타(*2)	208,923,255	-	-	208,923,255	208,923,255

합 계	7,122,508,280	12,345,876	21,930,270	7,156,784,426	7,156,784,426

(*1) 미수금에는 합병영업권 관련 소송에 대한 2심 승소에 따른 환급금 및 환급가산금 1,828억이 포함되어 있습니다.기타자산은 단기대여금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	797,271,423	-	797,271,423

미지급비용(*1)	638,807,039	-	638,807,039

리스부채	-	868,996,762	868,996,762

기타(*2)	5,683,819	-	5,683,819

합 계	1,441,762,281	868,996,762	2,310,759,043

(*1) 종업원 급여와 관련된 466,335백만원을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금, 장기예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,134	-	14,789,547	14,808,681

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,527,518	68,529,080	74,056,598

합 계	19,134	5,527,518	83,318,627	88,865,279

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,345,876	12,345,876

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,524,048	17,406,222	21,930,270

합 계	-	4,524,048	29,752,098	34,276,146

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	29,752,097	20,804,534

취득	18,499,600	7,424,994

사업결합으로 인한 변동	(13,212,368)	-

변동(평가 등)	79,298	(1,110,907)

기타	48,200,000	-

반기말 금액	83,318,627	27,118,621

(4) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산인 (주)씨브이네트에 대하여 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)씨브이네트	1,358,700	3	현금흐름할인법	매출성장률	4.8%~5.7% (5.2%)

할인율	13.8%