삼성에스디에스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부당사는 정관에서 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회를 2014년 7월 29일에 설립, 위원 3인으로 감사위원회를 구성하였습니다.

나. 감사위원회의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

신현한(65.02.05)	예	1998 ~ 2002 : 뉴욕주립대 조교수2018 ~ 2020 : 아주IB투자 사외이사2019 ~ 2023 : 예금보험기금 성과평가위원2019 ~ 2023 : 한국자산관리공사 리스크관리위원2023 ~ 2024 : 한국증권학회 회장('24.2월 종료)2020 ~ 현재 : 호텔롯데 사외이사2020 ~ 현재 : 기간산업안정기금 운용심의회위원2023 ~ 현재: 금융채권자 조정위원회 위원2002 ~ 현재 : 연세대 경영대학 교수	예	회계ㆍ재무분야학위보유자(2호 유형)	1995 : The Ohio State University 경영학박사2002 ~ 현재 : 연세대 경영대학 교수

조승아(67.10.22)	예	1997 ~ 2007 : 미국 럿거스대학 조교수 및 부교수
2012 ~ 2017 : 국방부 자문위원
2017 ~ 2018 : 한국전략경영학회 부회장
2018 ~ 2021 : 하버드대학 총동문회 아시아담당 이사2020 ~ 2021: 서울대 경영대학 학생부학장
2008 ~ 현재 : 서울대 경영대학 교수
2022 ~ 현재 : 서울대 국제협력본부 본부장2023 ~ 현재 : KT 사외이사	-	-	해당사항 없음

문무일(61.07.16)	예	2013 ~ 2013 : 법무부 범죄예방정책국 국장2013 ~ 2015 : 서울서부지방검찰청 검사장2015 ~ 2017 : 부산고등검찰청 검사장2017 ~ 2019 : 제42대 검찰총장2019 ~ 2022 : 고려대 정보대학 석좌교수2022 ~ 현재 : 법무법인세종 대표변호사	-	-	해당사항 없음

다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 정관과 감사위원회 직무규정을 제정하여 아래와 같이 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. (1) 감사위원회 구성방법

① 본 회사는 감사에 갈음하여 제34조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사를 두되 주주총회에서 이를 선임한다.

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 , 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(신현한 이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(신현한 이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회는 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

(2) 감사위원회 직무규정

구 분	감사위원회 운영규정 세부내용

제7조
(직무와권한)	위원회는 다음 각 항의 권한을 행사할 수 있다.
1. 업무감사권
- 이사의 직무 집행 감사
2. 영업보고 요구권 및 업무와 재산상태 조사권
- 회사에 대한 영업보고요구 및 업무와 재산상태에 대한 조사
3. 자회사의 조사권
- 자회사에 대한 영업보고요구 및 업무와 재산상태에 대한 조사
4. 이사의 위법행위에 대한 유지청구권
- 이사의 법령 또는 정관에 위반한 행위로 회사에 손해가 생길 염려가 있는 경우, 그러한 행위의 금지를 청구할 수 있는 권리
5. 임시주주총회 소집 청구
6. 전문가의 조력요청권
- 회사의 비용으로 전문가의 조력을 요청
7. 외부감사인의 선정, 변경 및 해임
8. 기타 관계법령에서 정하는 사항 및 회사의 중요 경영사항으로서 이사회가 수시로 위임한 사항

제14조
(의견청취)	1. 위원회는 필요하다고 인정하는 경우 관계 임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취하거나, 감사업무수행에 필요한 관련서류 등의 제출을 요구할 수 있다.
2. 위원회는 필요하다고 인정할 때에는 위원회 결의 후 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

라. 감사위원회 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

유재만(출석률:100%)	신현한(출석률:100%)	조승아(출석률:100%)	문무일(출석률:100%)

찬 반 여 부

2023-1	2023.01.26	[보고사항]- 2022 사업연도 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2022 사업연도 재무제표 및 영업보고서 보고- 2022년 4분기 내부감사업무 실적 및 2023년 계획 보고- 2022년 4분기 후원금 사전심의 건 보고- 2022년 외부감사인 감사 경과 보고	-	-	-	-	해당사항 없음(신규 선임)

2023-2	2023.02.22	[보고사항]- 감사위원회의 감사보고서 확정 보고- 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 내부감시장치 가동현황 보고- 정기주주총회 부의안건 검토 보고	-	-	-	-

2023-3	2023.03.15	[부의안건]- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	해당사항 없음(사임)	찬성	찬성	찬성

2023-4	2023.04.27	[보고사항]- 2023년 1분기 재무제표 보고- 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고- 2023년 1분기 내부감사 실적 보고- 2023년 외부감사인 감사 계획 보고	-	-	-	-

2023-5	2023.07.27	[보고사항] - 2023년 상반기 재무제표 보고 - 2023년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고 - 2023년 2분기 내부감사 실적 보고 - 2023년 2분기 후원금 사전심의 건 보고 - 2023년 상반기 외부감사인 검토 보고	-	-	-	-

2023-6	2023.10.26	[보고사항] - 2023년 3분기 재무제표 보고 - 2023년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고 - 2023년 상반기 내부회계관리제도 평가 및 보고 - 2023년 3분기 후원금 사전심의 건 보고 - 2023년 3분기 내부감사 실적 보고 - 2023년 3분기 외부감사인 검토 보고	-	-	-	-

마. 감사위원회 교육실시 계획 및 현황 당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원을 대상으로 교육계획을 수립하고, 이를 바탕으로 교육을 실시하고 있습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 07월 27일	내부교육	유재만, 신현한, 조승아	-	- 2021년 지속가능경영보고서 소개

2021년 07월 27일	외부전문가	유재만, 신현한, 조승아	-	- 내부회계관리제도 교육

2022년 07월 28일	외부전문가	유재만, 신현한, 조승아	-	- 내부회계관리제도 관련 보수 교육

2022년 10월 19일	내부교육	신현한, 조승아	-	- 판교IT Campus 운영현황 및 업무소개

2023년 03월 15일	내부교육	문무일	-	- 회사 경영현황 및 사업전략 소개 ㆍ신임 감사위원 대상 교육

2023년 04월 27일	내부교육	신현한, 조승아, 문무일	-	- 2022년 지속가능경영보고서 소개

2023년 07월 27일	외부전문가	신현한, 조승아, 문무일	-	- 내부회계관리제도 관련 보수교육

2023년 09월 26일	내부교육	신현한, 조승아, 문무일	-	- ESG 대외 트렌드 및 케이스 교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무관리팀	8	상무 1명프로 7명※ 지원업무 담당기간 : 평균 3년	- 감사위원회 운영- 내부회계관리제도 운영

감사팀	2	상무 1명프로 1명※ 지원업무 담당기간 : 평균 1년	- 내부감사 수행 및 예방감사 활동의 결과보고 등

Compliance팀	2	상무 1명프로 1명※ 지원업무 담당기간 : 평균 2년	- 내부회계관리제도 감독ㆍ평가

사. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명	주요경력	결격요건 여부	비 고

이형석(70년생)	- 사법연수원 제 31기 수료 ('00~'02)- 삼성SDS 준법경영팀 국내법무그룹장_상무('15~'19)- 삼성SDS Compliance팀장_상무('20~현재)	없음	-

아. 준법지원인의 주요 활동내역 및 처리결과

점검일시	주요 점검내용	점검결과	처리결과

2023.1월	- 하도급법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.2월	- 현장 담당자 양성교육 실시- 상생협력법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.3월	- 임직원 준법실천서약 실시- 임원 준법교육 실시	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.4~6월	- 파견법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.5월	- 상생협력법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.7월	- 저작권법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.8월	- 대리점공정화법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.9월	- 개인정보보호법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.10월	- 공정거래법 준수 여부 점검	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023.11월	- 준법통제기준 유효성 평가 실시	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

자. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance팀	13	변호사 2명 프로 11명※ 지원업무 담당기간 : 평균 7년	- 임직원 대상 교육 실시 - 준법경영시스템 운영 - 법규 준수 관련 점검 실시 - 준법우수 활동자 시상 - 준법통제체제 유효성 평가 - 준법지원 활동 현황 이사회 보고 - 준법감시위원회 권고사항 이행