삼성에스디에스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 당사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성에스디에스주식회사 (이하 "당사")는 시스템통합구축 서비스와 소프트웨어 개발 및 정보처리기술에 관한 전문적 서비스 등을 사업목적으로 하여 1985년에 설립되었으며, 삼성 계열회사를 비롯한 다수의 고객사를 대상으로 컨설팅/SI, 아웃소싱 등 IT서비스와 물류 솔루션 및 SCM 컨설팅 기반의 글로벌 물류 BPO를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 서울특별시 송파구 올림픽로 35길 125에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 38,689백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율

삼성전자	17,472,110	22.6%

삼성물산	13,215,822	17.1%

이재용	7,116,555	9.2%

이부진	3,018,859	3.9%

이서현	3,018,859	3.9%

기타	33,535,595	43.3%

합 계	77,377,800	100.0%

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

국내법인	에스코어	운영체제, S/W 개발	21,347,538	140,912	21,488,450	82.22	국내	0.54

오픈핸즈	S/W 개발	20,000	-	20,000	100.00	국내	-

미라콤아이앤씨	시스템구축서비스업	5,010,297	-	5,010,297	83.62	국내	-

멀티캠퍼스(*1)	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	2,800,000	-	2,800,000	47.24	국내	-

SVIC 31호 신기술사업투자조합	신기술사업자, 벤처기업투자	69	-	69	99.00	국내	-

시큐아이	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	6,500,000	-	6,500,000	56.52	국내	-

미주	Samsung SDS Global SCL America, Inc.	물류	5,500,000	-	5,500,000	100.00	미국	-

Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda	시스템구축서비스업	224,218,200	607,637	224,825,837	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	시스템구축서비스업,물류	-	99	99	99.00	멕시코	99.00

Language Testing International, Inc. (*1)	OPIC 평가서비스	-	115,980	115,980	38.91	미국	82.36

Samsung SDS Global SCL Panama S.A.	물류	-	9,999	9,999	99.99	파나마	99.99

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	물류	-	-	-	99.99	칠레	99.99

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S	물류	-	10,000	10,000	100.00	콜롬비아	100.00

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	물류	-	9,999	9,999	99.99	페루	99.99

Samsung SDS GSCL Canada., Ltd.	물류	10,000	-	10,000	100.00	캐나다	-

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	물류	5,887,266,647	15,954,652	5,903,221,299	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS America, Inc.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	미국	-

Neo EXpress Transportation(NEXT), Inc.	물류	449,339	-	449,339	51.00	미국	-

구주	Samsung SDS Europe, Ltd.	시스템구축서비스업	1,000,000	-	1,000,000	100.00	영국	-

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	물류	-	-	-	100.00	네덜란드	0.01

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	물류	-	-	-	100.00	러시아	0.01

Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft.	물류	-	-	-	100.00	헝가리	-

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O .	물류	-	-	-	100.00	슬로바키아	-

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	물류	9,999	1	10,000	100.00	폴란드	0.01

Samsung SDS Global SCL UK L imited	물류	100,000	-	100,000	100.00	영국	-

Samsung GSCL Sweden AB	물류	5,800,000	-	5,800,000	100.00	스웨덴	-

Samsung SDS Global SCL France SAS	물류	150,000	-	150,000	100.00	프랑스	-

Samsung SDS Global SCL Baltics, SIA	물류	16,000	-	16,000	100.00	라트비아	-

Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico	물류	100,000	-	100,000	100.00	이탈리아	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U	물류	56,000	-	56,000	100.00	스페인	-

Samsung GSCL Portugal, Sociedade Unipessoal LDA	물류	16,000	-	16,000	100.00	포르투갈	-

Samsung SDS Global SCL Greece Societe Anonyme	물류	19,998	2	20,000	100.00	그리스	0.01

Samsung SDS Global SCL Germany GmbH	물류	-	-	-	100.00	독일	-

Samsung SDS Global SCL Austria GmbH	물류	-	-	-	100.00	오스트리아	-

Samsung SDS Global SCL Czech S.R.O.	물류	-	-	-	100.00	체코	-

Samsung SDS Global SCL Switzerland GMBH	물류	2,000	-	2,000	100.00	스위스	-

Samsung SDS GSCL Romania S.R.L	물류	9,999	1	10,000	100.00	루마니아	0.01

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

아주	Samsung SDS China Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	시스템구축서비스업	1,000,000	-	1,000,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS Global SCL Asia Pacific Pte. Ltd.	물류	1,470,000	-	1,470,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	베트남	-

Samsung SDS GSCL Vietnam Co., Ltd.	물류	-	-	-	100.00	베트남	-

ALS SDS Joint Stock Company	물류	739,500	-	739,500	51.00	베트남	-

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd. Inc.	물류	20,999,995	-	20,999,995	99.99	필리핀	-

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	물류	879,988	-	879,988	99.99	태국	-

SDS - Acutech Co., Ltd.(*1)	물류	109,999	-	109,999	49.99	태국	-

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN. BHD	물류	2,099,998	-	2,099,998	99.99	말레이시아	-

PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia(*2)	물류	245	-	245	49.00	인도네시아	-

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	물류	11,691,380	-	11,691,380	100.00	홍콩	-

Samsung Data Systems India Private Limited	물류	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS India Private Limited	시스템구축서비스업	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	물류	-	-	-	100.00	중국	100.00

Miracom Inc. Asia Pacific Ltd.	시스템구축서비스업	-	5,864,162	5,864,162	83.62	홍콩	100.00

Miracom Inc. China Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	83.62	중국	100.00

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	100.00

Samsung SDS Global SCL Australia Pty., Ltd.	물류	1,000	-	1,000	100.00	호주	-

SDS Kerry (Shanghai) Supply Chain Solutions Limited(*1)	물류	-	-	-	50.00	중국	-

VASCO Supply Chain Solutions Private Limited	물류	-	-	-	50.99	인도	-

SDS-MP Logistics Joint Stock Company	물류	816,000	-	816,000	51.00	베트남	-

아프리카	Samsung SDS Global SCL Egypt	물류	9,999	-	9,999	99.99	이집트	-

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. .	물류	100	-	100	100.00	남아프리카공화국	-

중동	Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	물류	1,000	-	1,000	100.00	터키	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC	물류	2,930,000	-	2,930,000	100.00	두바이	-

(*1) 연결실체는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약 상 약정을 통해 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.
(*2) 비 지배지분이 모두 의결권 없는 우선주로 구성되어 있어 연결실체는 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

에스코어	20,670,899	7,635,264	13,035,635	12,880,460	496,138

오픈핸즈	2,320,464	739,722	1,580,742	1,687,387	55,599

미라콤아이앤씨	83,714,374	34,955,265	48,759,109	69,504,692	4,163,047

멀티캠퍼스	116,404,291	36,293,456	80,110,835	48,899,502	2,540,375

SVIC 31호 신기술사업투자조합	8,790,036	38,520	8,751,516	-	(38,466)

시큐아이	119,932,312	14,757,549	105,174,763	17,011,421	127,999

Samsung SDS Global SCL America, Inc.	256,984,017	63,541,366	193,442,651	202,365,901	645,331

Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda	36,164,827	12,435,626	23,729,201	14,182,698	2,098,594

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	47,664,437	31,986,073	15,678,364	59,444,213	526,590

Language Testing International, Inc.	11,759,378	1,722,184	10,037,194	4,317,518	243,113

Samsung SDS Global SCL Panama S.A.	4,142,227	2,985,620	1,156,607	3,547,348	176,208

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	4,438,658	2,793,003	1,645,655	3,049,963	(98,276)

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	4,723,434	3,940,794	782,640	5,197,837	(39,708)

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S	3,721,383	3,913,674	(192,291)	4,567,016	(18,114)

Samsung SDS GSCL Canada., Ltd.	5,246,260	4,407,903	838,357	12,202,107	55,156

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	55,507,733	22,851,143	32,656,590	31,316,181	560,607

Samsung SDS America, Inc.	127,800,559	65,299,460	62,501,099	78,863,574	3,178,771

Neo EXpress Transportation (NEXT) Inc.	867,952	94,409	773,543	97,540	(167,005)

Samsung SDS Europe, Ltd.	161,448,957	41,792,996	119,655,961	47,230,860	1,052,552

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A	30,085,019	25,110,910	4,974,109	31,334,203	441,376

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	13,623,892	7,487,825	6,136,067	16,978,304	508,496

Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft.	19,108,522	11,246,129	7,862,393	13,298,911	(179,708)

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O.	47,018,369	20,584,354	26,434,015	32,749,371	236,675

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	31,005,935	26,369,385	4,636,550	25,013,825	293,624

Samsung SDS Global SCL UK Ltd.	9,331,133	8,269,522	1,061,611	10,730,173	(203,278)

Samsung GSCL Sweden AB	2,112,444	1,682,671	429,773	2,852,368	(150,321)

Samsung SDS Global SCL France SAS	1,958,963	97,384	1,861,579	-	(105,544)

Samsung SDS Global SCL Baltics, SIA	548,054	454,466	93,588	541,835	(108,657)

Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. Socio Unico	10,070,003	8,326,964	1,743,039	8,845,380	160,553

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U	727,866	112,586	615,280	-	(110,312)

Samsung GSCL Portugal, Sociedade Unipessoal LDA	207,491	98,643	108,848	-	(100,816)

Samsung SDS Global SCL Greece Societe Anonyme	505,654	362,545	143,109	554,805	(71,117)

Samsung SDS Global SCL Germany GmbH	14,724,689	15,530,961	(806,272)	10,947,246	79,778

Samsung SDS Global SCL Austria GmbH	74,071	131,420	(57,349)	19,976	(126,310)

Samsung SDS Global SCL Czech S.R.O.	60,145	94,853	(34,708)	-	(96,405)

Samsung SDS GlobalSCL Switzerland GMBH	298,260	92,797	205,463	-	(95,745)

Samsung SDS GSCL Romania S.R.L	160,018	109,708	50,310	57,219	(101,580)

Samsung SDS China Co., Ltd.	127,673,994	24,938,167	102,735,827	11,205,129	236,933

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	116,324,015	97,756,210	18,567,805	65,555,132	5,909,461

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	92,873,183	47,835,562	45,037,621	20,891,035	(481,785)

Samsung SDS Global SCL Asia Pacific Pte. Ltd.	4,494,859	2,399,962	2,094,897	2,791,114	(66,967)

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	28,767,920	24,020,011	4,747,909	12,616,924	706,128

Samsung SDS GSCL Vietnam Co., Ltd.	303,708,928	67,131,722	236,577,206	151,233,341	13,810,911

ALS SDS JOINT STOCK COMPANY	2,278,835	1,568,299	710,536	8,133,972	79,725

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd. Inc.	13,084,669	12,893,298	191,371	10,378,847	(2,134,785)

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	57,732,067	24,138,708	33,593,359	43,369,637	1,127,733

SDS - Acutech Co., Ltd.	2,517,926	1,685,284	832,642	2,070,016	80,756

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN. BHD	13,784,776	6,778,281	7,006,495	16,750,354	577,992

PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia	13,217,891	12,089,913	1,127,978	15,763,779	(9,325,376)

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	17,669,204	8,110,166	9,559,038	18,771,112	1,212,591

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	38,969,071	32,279,610	6,689,461	20,323,026	787,851

Samsung SDS India Private Limited	53,649,815	31,017,096	22,632,719	16,853,295	725,227

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	240,998,025	112,625,412	128,372,613	175,953,127	3,399,437

Miracom, Inc. Asia Pacific Ltd.	834,291	46,428	787,863	-	(1,138)

Miracom, Inc. China Ltd.	1,327,965	3,371,164	(2,043,199)	10,078	(197,901)

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	8,489,184	524,635	7,964,549	4,926,439	46,857

Samsung SDS Global SCL Austraila Pty., Ltd.	12,931,076	13,498,125	(567,049)	17,192,065	47,933

SDS Kerry (Shanghai) Supply Chain Solutions Limited	985,345	27,323	958,022	-	(111,474)

Samsung SDS Global SCL Egypt	14,959,404	4,734,258	10,225,146	5,990,208	519,979

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd.	5,193,179	4,384,316	808,863	8,653,085	167,977

Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	5,244,091	3,995,169	1,248,922	6,138,375	87,934

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC	6,345,061	4,364,867	1,980,194	8,902,221	(1,868)

VASCO Supply Chain Solutions Private Limited	311,204	28,216	282,988	-	(28,724)

SDS-MP Logistics Joint Stock Company	1,630,231	881,432	748,799	816,551	12,458

(3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	사유

인도	VASCO Supply Chain Solutions Private Limited	신규 설립

베트남	SDS-MP Logistics Joint Stock Company	신규 설립

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3)위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

· 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).· 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

· 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

· 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

· 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

· 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

· 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

· 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치 항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 지 분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 2,412,620천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 2,412,620천원으로 분류되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가 손실충당금

매출채권및기타채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. 채무자의 유의적인 신용위험이 낮은 것으로 평가됨	-

계약자산

대여금, 임차보증금	채무자의 유의적인 신용위험이 낮은 것으로 평가됨	-

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨	-

금융보증계약	채무자의 유의적인 신용위험이 낮은 것으로 평가됨	-

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

비상장주식(주석5,6,7)(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,347,006	-	10,347,006

조합출자금 등(주석5,6,7)(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,304,774	-	2,304,774

단기금융상품(주석5)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,993,797,925	-	1,993,797,925

매출채권, 미수금 및기타자산(주석5)(*2)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,399,634,175	-	1,399,634,175

기타금융자산(주석5)(*3)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	109,548,960	-	109,548,960

매입채무 및 미지급금(주석5)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	511,045,515	-	511,045,515

미지급비용(주석5)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	461,893,139	-	461,893,139

차입금 및 사채(주석5)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	830,296	-	830,296

기타금융부채(주석5)(*4)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,828,950	-	5,828,950

(*1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타금융자산은 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
(*4) 기타금융부채는 미지급배당금 및 예수보증금, 장기예수보증금으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.·IT 서비스 ·물류 BPO 사업 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) IT서비스기업회계기준서 제1115호 적용 시 (1) 하드웨어 공급, (2) 소프트웨어 공급, (3) 소프트웨어와 전문서비스의 제공(주문제작 소프트웨어 공급), (4) 하드웨어, 소프트웨어 및 전문서비스의 제공(주문제작 시스템 건설), (5) 전문서비스의 제공, (6) 소프트웨어와 업데이트서비스의 제공(업데이트가 소프트웨어의 기능에 필수적인 경우), (7) 유지보수서비스의 제공 등의 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 재무영향을 분석한 결과 수행의무 식별에 따라 연결실체의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 주문제작 소프트웨어 공급 및 주문제작 시스템 건설시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체가 제공하는 주문제작 소프트웨어 및 주문제작 시스템 건설은 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이므로, 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 기존에는 이러한 잔액을 매출채권(또는 미청구공사)의 일부로 인식하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

연결실체가 하드웨어, 소프트웨어 공급 및 유지보수서비스 제공 시 상품을 제공하거나 다른 당사자가 이행하도록 고용하는 경우가 존재합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과, 본인/대리인 항목이 연결실체의수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. 2) 물류BPO연결실체는 고객에게 자체 개발한 물류실행 솔루션과 통해 SCM 컨설팅 역량을 기반으로 글로벌통합물류 서비스를 제공하는물류BPO 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송 및 창고운영 등의 구별되는 수행의무가 식별됩니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과, 거래금액을 각각의 수행의무에 배분하여 수익을 인식하는 경우 연결실체의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다.

또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 IT서비스부문과 물류 BPO부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.

연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

IT서비스	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수,데이터센터 및 통신망 서비스를 제공하는 아웃소싱

물류 BPO	SCL컨설팅 및 솔루션 제공 등 글로벌 물류 IT 서비스

(2) 보고부문 정보당분기와 전분기의 연결실체 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 유ㆍ무형자산을 부문자산으로 보고하고 있으며, 부문부채의 경우 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되지 않으므로 별도로 공시하지 않습니다.

1) 부문별 정보(당분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	1,046,484,051	1,545,934,852	2,592,418,903	(235,530,147)	2,356,888,756

내부매출액	(35,275,126)	(200,255,021)	(235,530,147)	235,530,147	-

외부매출액	1,011,208,925	1,345,679,831	2,356,888,756	-	2,356,888,756

감가상각비	1,418,002	51,765,847	53,183,849	(290,460)	52,893,389

무형자산상각비	617,672	24,777,887	25,395,559	1,013,228	26,408,787

영업이익	(1,070,888)	185,378,472	184,307,584	(2,544,543)	181,763,041

부문자산	26,912,856	1,897,237,221	1,924,150,077	-	1,924,150,077

비유동자산의 취득	2,361,476	38,023,810	40,385,286	-	40,385,286

(전분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	964,517,691	1,413,170,922	2,377,688,613	(228,167,702)	2,149,520,911

내부매출액	(36,611,504)	(191,556,198)	(228,167,702)	228,167,702	-

외부매출액	927,906,187	1,221,614,724	2,149,520,911	-	2,149,520,911

감가상각비	891,906	53,406,644	54,298,550	(34,566)	54,263,984

무형자산상각비	1,610,415	28,331,788	29,942,203	1,101,287	31,043,490

영업이익	27,205,310	119,084,655	146,289,965	685,225	146,975,190

부문자산	16,962,651	2,014,817,831	2,031,780,482	-	2,031,780,482

비유동자산의 취득	4,501,009	40,215,048	44,716,057	-	44,716,057

2) 지역별 정보연결실체의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(외부매출액) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,155,990,171	1,005,733,781

미주	404,975,599	395,279,555

유럽	194,389,968	167,461,064

아시아 및 아프리카(*1)	364,258,248	359,794,162

중국	237,274,770	221,252,349

합 계	2,356,888,756	2,149,520,911

(*1) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(비유동자산(*1)) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	1,857,355,778	1,894,777,714

미주	40,043,666	41,690,089

유럽	9,092,558	10,065,777

아시아 및 아프리카(*2)	10,239,648	8,661,761

중국	7,418,427	8,221,986

합 계	1,924,150,077	1,963,417,327

(*1) 금융상품, 관계기업투자주식 및 이연법인세자산이 제외된 비유동자산 입니다.
(*2) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 삼성전자와 종속기업에 대한 매출액은 1,673,881백만원 (전분기 : 1,575,049백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,017,776,560	-	-	1,017,776,560	1,017,776,560

단기금융상품	-	2,218,333,046	-	2,218,333,046	2,218,333,046

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,651,780	12,651,780	12,651,780

매출채권, 미수금 및 기타자산(*1)	-	1,353,091,256	-	1,353,091,256	1,353,091,256

기타(*2)	-	112,050,790	-	112,050,790	112,050,790

합 계	1,017,776,560	3,683,475,092	12,651,780	4,713,903,432	4,713,903,432

(*1) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	473,987,416	473,987,416

미지급비용	488,026,921	488,026,921

차입금 및 사채	2,816,585	2,816,585

기타(*1)	162,476,448	162,476,448

합 계	1,127,307,370	1,127,307,370

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금, 장기예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	931,461,393	-	-	931,461,393	931,461,393

단기금융상품	-	1,993,797,925	-	1,993,797,925	1,993,797,925

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	12,651,780	12,651,780	12,651,780

매출채권, 미수금 및 기타자산(*2)	-	1,399,634,175	-	1,399,634,175	1,399,634,175

기타(*3)	-	109,548,960	-	109,548,960	109,548,960

합 계	931,461,393	3,502,981,060	12,651,780	4,447,094,233	4,447,094,233

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금 등 으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	511,045,515	511,045,515

미지급비용	461,893,139	461,893,139

차입금 및 사채	830,296	830,296

기타(*1)	5,828,950	5,828,950

합 계	979,597,900	979,597,900

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금, 장기예수보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 원가로 측정되는 금융상품전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	전기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	3,044,247

출자금 등	2,304,774

합 계	5,349,021

연결실체는 전기말 기업회계기준서 제 1039호에 따라 시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중에서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,839,959	6,811,821	12,651,780

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	5,839,959	1,462,800	7,302,759

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산인 씨브이네트에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

씨브이네트	1,462,800	3	현금흐름할인법	매출성장률	2.2%~3.1% (2.6%)

할인율	14.2%

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 장기매도가능금융자산(1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 장기매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,651,780	7,465,313

취득	-	2,313,599

처분	-	(23,221)

기말금액	12,651,780	9,755,691

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	37,520,899	10,347,006	37,520,900	10,347,006

조합출자금 등	2,304,774	2,304,774	2,304,774	2,304,774

합 계	39,825,673	12,651,780	39,825,674	12,651,780

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 장기매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

1) 상장주식(관계기업투자주식 제외) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.

2) 비상장주식(관계기업투자주식 제외)당분기말 및 전기말 현재 비상장주식(관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

드림허브프로젝트금융투자(*1)	6,000,000	3.00	30,000,000	-	-

씨브이네트(*2)	600,000	9.38	749,400	1,462,800	1,462,800

기타(*3)	-	-	6,771,499	8,884,206	8,884,206

합 계	37,520,899	10,347,006	10,347,006

(*1) 드림허브프로젝트금융투자에 대하여 전기 이전 순자산가치법을 사용하여 평가하였으며, 장부금액과의 차이 해당분 30,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 씨브이네트는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정 시 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 추정재무제표 작성 시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.
(*3) 연결실체는 씨브이네트의 주식을 제외한 시장성 없는 지분증권에 대하여 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가 또는 손상 후 장부금액으로 평가하였습니다.

취득원가와 시가의 차액은 손상차손을 인식하는 경우를 제외하고는 자본 항목에 직접반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 장기매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 중 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 상기 장기매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 장기매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	평가액	손익반영액	분기말 금액

평가손익	3,180,282	-	-	3,180,282

자본에 가감되는 법인세효과	(767,662)

2,412,620

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	평가액	손익반영액	분기말 금액

평가손익	308,240	-	-	308,240

자본에 가감되는 법인세효과	(49,086)

259,154

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국정보인증(*1)	국내	전자상거래를 위한 제반전자인증 사업	6.42	1,128,139	4,653,839	4,619,156

동아닷컴(*1)	국내	인터넷 미디어 사업	18.97	1,306,377	2,849,630	2,895,857

디유넷(*1)	국내	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	18.01	971,068	55,245	71,447

세리정보기술	국내	금융정보시스템 개발	29.00	4,190,500	4,436,131	4,402,038

iMarket Asia Co., Ltd.	중국	인터넷유통업	40.56	18,799,534	28,965,775	28,551,580

합 계	26,395,618	40,960,620	40,540,078

(*1) 관계기업투자 중 한국정보인증, 동아닷컴 및 디유넷은 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류가 있으므로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국정보인증	2,000,000주	6,320원	12,640,000	4,653,839

(3) 당분기 및 전 분 기 중 관계기업 투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	지분법 평가 내역	분기말 금액

지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)

한국정보인증	4,619,156	134,320	363	(100,000)	4,653,839

동아닷컴	2,895,857	17,051	(78)	(63,200)	2,849,630

디유넷	71,447	(16,202)	-	-	55,245

세리정보기술	4,402,038	34,093	-	-	4,436,131

iMarket Asia Co., Ltd.	28,551,580	54,977	359,218	-	28,965,775

합 계	40,540,078	224,239	359,503	(163,200)	40,960,620

(*1) 관계기업의 배당 및 지분율 변동 등으로 인한 증감입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	지분법 평가 내역	분기말 금액

지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)

한국정보인증	3,883,642	69,727	8,407	406,807	4,368,583

동아닷컴	2,561,713	41,131	(455)	(63,200)	2,539,189

디유넷	65,209	(38,652)	-	-	26,557

세리정보기술	4,244,769	(30,389)	-	-	4,214,380

iMarket Asia Co., Ltd.	30,209,984	644,470	(2,264,967)	-	28,589,487

합 계	40,965,317	686,287	(2,257,015)	343,607	39,738,196

(*1) 관계기업의 배당 및 지분율 변동 등으로 인한 증감입니다.

(4) 당분기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

한국정보인증	93,375,453	20,857,001	72,518,452	9,304,710	2,019,083

동아닷컴	17,930,834	2,907,153	15,023,681	3,791,755	496,602

디유넷	10,227,615	9,920,866	306,749	2,321,744	(95,714)

세리정보기술	8,906,132	4,164,002	4,742,130	4,405,874	76,087

iMarket Asia Co., Ltd.	124,540,417	69,459,891	55,080,526	125,111,023	174,950

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

한국정보인증	91,120,503	19,142,502	71,978,001	35,694,616	4,480,821

동아닷컴	17,824,003	2,556,609	15,267,394	19,003,763	2,258,682

디유넷	10,758,176	10,361,467	396,709	10,103,396	22,729

세리정보기술	9,234,003	4,609,434	4,624,569	17,928,792	545,982

iMarket Asia Co., Ltd.	128,392,144	74,750,695	53,641,449	575,816,174	3,406,491

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증	동아닷컴	디유넷	세리정보기술	iMarket Asia Co., Ltd.

자본	72,518,452	15,023,681	306,749	4,742,130	55,080,526

지분율(%)	6.42	18.97	18.01	29.00	40.56

순자산지분해당액(*1)	4,653,839	2,849,630	55,245	1,375,218	19,078,743

영업권	-	-	-	3,060,913	9,887,032

관계기업 장부금액	4,653,839	2,849,630	55,245	4,436,131	28,965,775

(*1) 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 조정된 순자산의 지분해당액 입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증	동아닷컴	디유넷	세리정보기술	iMarket Asia Co., Ltd.

자본	71,978,001	15,267,394	396,709	4,624,569	53,641,449

지분율(%)	6.42	18.97	18.01	29	40.56

순자산지분해당액(*1)	4,619,156	2,895,857	71,447	1,341,125	18,619,122

영업권	-	-	-	3,060,913	9,932,458

관계기업 장부금액	4,619,156	2,895,857	71,447	4,402,038	28,551,580

(*1) 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 조정된 순자산의 지분해당액 입니다.

9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,028,557,824	1,051,961,163

취득	36,479,230	37,076,380

처분	(895)	(11,593,481)

감가상각비	(52,893,389)	(54,263,984)

기타(*1)	115,004	(4,340,925)

분기말 금액	1,012,257,774	1,018,839,153

(*1) 기타 변동에는 환율변동차이가 포함되어 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	934,859,502	1,041,387,746

취득액	3,906,056	7,639,677

처분	-	(3,143,961)

무형자산상각비	(26,408,787)	(31,043,490)

손상	(256,272)	-

기타(*1)	(208,196)	(1,898,643)

분기말 금액	911,892,303	1,012,941,329

(*1) 기타변동에는 환율변동차이가 포함되어 있습니다.

(2) 영 업 권 당분기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로배분되었습니다.

(단위: 천원)

CGU집단구분	영업권 배부금액

삼성네트웍스	417,495,744

멀티캠퍼스	43,313,410

삼성에스엔에스	37,428,837

에스코어	19,967,668

미라콤아이앤씨	8,125,514

이엑스이씨앤티	7,283,816

세리시이오	6,458,968

LTI lnc.	4,377,645

시큐아이	43,633,460

기타	2,400,000

합 계	590,485,062

11. 차입금 및 사채

당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반차입금	CITIBANK	4.4 ~ 9.6	2,806,585	820,296

사채	사모사채	삼성에스디에스새마을금고	2.2	10,000	10,000

합 계	2,816,585	830,296

12. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타	합 계

하자보수충당부채	290,121	886,313	-	1,176,434

프로젝트손실충당부채	-	-	6,286,473	6,286,473

판매보증충당부채	876,332	-	-	876,332

복구충당부채	172,664	14,086,652	-	14,259,316

영업배상충당부채	690,484	-	-	690,484

기타	13,585,634	-	-	13,585,634

합 계	15,615,235	14,972,965	6,286,473	36,874,673

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타	합 계

하자보수충당부채	342,416	854,010	-	1,196,426

프로젝트손실충당부채	-	-	6,921,082	6,921,082

판매보증충당부채	1,098,515	-	-	1,098,515

복구충당부채	172,664	13,993,650	-	14,166,314

영업배상충당부채	690,484	-	-	690,484

기타	13,594,973	-	-	13,594,973

합 계	15,899,052	14,847,660	6,921,082	37,667,794

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	분기말 금액

하자보수충당부채	①	1,196,426	60,815	-	(80,807)	1,176,434

프로젝트손실충당부채	6,921,082	781,294	(40,909)	(1,374,994)	6,286,473

판매보증충당부채	②	1,098,515	56,084	-	(278,267)	876,332

복구충당부채	③	14,166,314	93,003	-	-	14,259,316

영업배상충당부채	690,484	-	-	-	690,484

기타	13,594,973	3,340	(12,678)	-	13,585,634

합 계	37,667,794	994,536	(53,587)	(1,734,068)	36,874,673

(전분기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	분기말 금액

하자보수충당부채	①	1,531,172	-	-	(111,218)	1,419,954

프로젝트손실충당부채	24,286,943	738,760	(1,433,844)	(1,514,130)	22,077,729

판매보증충당부채	②	438,703	336,593	-	(22,846)	752,450

복구충당부채	③	14,215,559	1,046,665	(1,417,689)	-	13,844,535

영업배상충당부채	690,484	-	-	-	690,484

기타	7,019,272	-	(1,047,735)	-	5,971,537

합 계	48,182,133	2,122,018	(3,899,268)	(1,648,194)	44,756,689

① 연결실체는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고있습니다.

② 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~4년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. ③ 연결실체는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

13. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 출자지분에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체 재무관리팀에서 주관하고 있으며 연결실체 내 사업부및 국내외 종속 기업들과의 협조 하에 글로벌 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 ( 표시 통 화와 다른) 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며 이로 인해 환포지션이 발생합니다. 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입) 시 현지 통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 규정하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 연결실체의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 월 단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

2) 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 상장주식을 보유 하고 있지 않습니다(주석 7 참조).

3) 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축하고 외부차입을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 , 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 이러한 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정 기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변 동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,766,156,026	1,558,331,443

자본	5,709,708,158	5,719,429,437

부채비율	30.9%	27.2%

14. 우발채무와 약정사항

(1) 보증 제공 내역 당분기말 현재 연결실체가 임직원에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	지급보증처	금 액

대출관련 채무보증	우리은행(*1)	10,000,000

(*1) 임직원들의 주택자금 대출에 대하여 제공한 채무보증 약정 한도액입니다.

(2) 보증 받은 내역 및 주요 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증 내역 및 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,CNY,EUR,INR,KWD,VND,AUD,BRL,MYR,EGP,HKD)

제공처	내 역	실행금액	한도금액

KEB 하나은행	지급보증(한도거래)	-	US$ 16,000,000

지급보증	CNY 5,434,319	CNY 100,000,000

신한은행	수입신용장	-	US$ 27,000,000

매입외환	-	US$ 5,000,000

지급보증(한도거래)	US$ 3,089,125	US$ 34,299,000

지급보증(한도거래)	VND 48,915,900,000	US$ 4,000,000

지급보증(한도거래)	VND 19,467,000,000	VND 19,475,000,000

우리은행	지급보증(기타계약이행보증)	US$ 776,000	US$ 38,000,000

지급보증(건별거래)	CNY 4,859,167	CNY 4,859,167

국민은행	지급보증	-	US$ 20,000,000

수입신용장	US$ 1,761,068

내국신용장	-	\ 5,000,000

홍콩상하이은행	지급보증(한도거래)	-	US$ 8,800,000

INR 192,600,564	INR 300,000,000

US$ 22,605

지급보증(건별거래)	KWD 1,050,673	KWD 12,937,972

AUD 45,000	AUD 45,000

현지금융보증	-	INR 320,000,000

-	US$ 5,100,000

-	EUR 2,450,000

중국은행	지급보증	-	US$ 18,000,000

씨티은행	지급보증(건별거래)	KWD 1,661,200	KWD 1,661,200

현지금융보증	EUR 1,462,759	US$ 57,500,000

HKD 1,500,000

EGP 25,000

MYR 240,000

US$ 110,000

초상은행	지급보증(한도거래)	CNY 53,989,271	CNY 270,000,000

현지금융보증	-	CNY 30,000,000

Commerzbank AG	지급보증(건별거래)	EUR 29,309	EUR 29,309

Banco Bradesco	지급보증(건별거래)	BRL 14,159,342	BRL 14,159,342

ITAU UNIBANCO	지급보증(건별거래)	BRL 25,000	BRL 25,000

(3) 기타 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 한도 200억원의 일반대출약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 국내 종속기업인 에스코어는 신한은행과 한도 30억원의일반대출약정 을 체결하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 3개 은행과 한도 705억원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 국내 종속기업인 미라콤아이앤씨는 우리은행 외 1개 은행과 한도 52억원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 외 3개 은행과 전자결제약정 (한도금액: 340,000백만원, 사용금액 : 46,210백만원) 을 체결하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 372,593 백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 1,570백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 국내종속기업인 멀티캠퍼스, 미라콤아이앤씨는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 각각 3,759백만원, 7,148백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 각각 출자금 150백만원, 270백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 에스코어, 시큐아이, 멀티캠퍼스는 서울보증보험으로부터 각각 191백만원, 947백만원, 1,479백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 납입자본 당분기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주(1주 금액: 500원)이며, 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 77,377,800주와 38,689백만원입니다.

당사의 정관에서는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하도록 되어 있는 참가적무의결권 우선주식을 50 ,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 670억원의 범위 내에서(전환권 및 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중500억원을 초과하지 않는 범위내에서 보통주식으로, 170억원을 초과하지 않는 범위 내에서 우선주식으로 함) 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다 .

16. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	40,344,450	40,344,450

이익준비금(*1)	19,344,450	19,344,450

기업발전준비금(*2)	21,000,000	21,000,000

임의적립금	10,098,807	10,098,807

기업합리화적립금(*3)	10,098,807	10,098,807

미처분이익잉여금	4,276,573,924	4,296,604,366

합 계	4,327,017,181	4,347,047,623

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 대규모기업집단 소속법인으로 (구)법인세법 상 유보소득이 적정유보소득을 초과하는 금액만큼 기업발전적립금으로 적립하였는 바, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용하여야 합니다.
(*3) 연결실체는 조세특례제한법에 의거 투자세액공제를 받고 이에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

17. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가이익	2,412,620	2,412,620

지분법자본변동	175,980	175,695

부의지분법자본변동	(499,639)	(858,857)

해외사업환산손익	(99,260,126)	(112,335,377)

자기주식	(1,592,531)	(1,592,531)

기타자본조정	81,535,450	81,707,590

확정급여제도 재측정손실	(92,516,272)	(94,433,972)

합 계	(109,744,518)	(124,924,832)

(2) 자기주식당사는 과거 삼성네트웍스주식회사와의 합병 과정에서 상법 제522조의 3에 의한 주식매수청구권 (행사가격 주당 56,406원)을 행사한 주주로부터 자기주식 13,515주를 취득하였으며, 삼성네트웍스주식회사의 자기주식 승계로 인해 9,005주, 1주 미만 단주 취득으로 4,197주를 취득하였습니다. 또한 전기 이전 삼성에스엔에스주식회사와의 합병으로 인한 자기주식 승계로 346주,1주 미만 단주 취득으로 551주를 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	27,614주	27,614주

취득가액	1,592,531	1,592,531

18. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	52,510,041	39,828,895

IT 서비스(*1)	1,293,169,790	1,181,785,829

물류 BPO	1,011,208,925	927,906,187

합 계	2,356,888,756	2,149,520,911

(*1) 동 금액에는 정 액계약에 따른 매 출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약자산과 전기말 현재 미청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어설치용역 등	200,856,134	342,695,820

차감: 손실충당금	-	-

합 계	200,856,134	342,695,820

유동	200,856,134	342,695,820

비유동	-	-

합 계	200,856,134	342,695,820

(3) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(4) 당 분기말 현재 계약부채와 전기말 현재 초과청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어설치용역 등(*1)	83,336,360	95,293,528

합 계	83,336,360	95,293,528

유동	83,336,360	95,293,528

비유동	-	-

합 계	83,336,360	95,293,528

(*1) 소프트웨어설치용역등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

쿠웨이트 KOC 프로젝트	2010.03.30	2018.04.30	99%	-	-	2,818	(484)

(6) 총계약원가 추정치 변동 당분기 중 건설부문에 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약금액의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

소프트웨어설치용역 등	8,837,892	8,022,105	(234,675)	1,050,463	(234,675)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	88,922,595	92,473,885

퇴직급여	5,149,714	5,829,078

복리후생비	19,325,845	16,625,707

여비교통비	2,776,147	2,400,054

교육훈련비	1,407,215	1,957,152

지급수수료	6,315,214	6,356,897

광고선전비	269,196	578,694

감가상각비	5,238,344	5,988,817

수선유지비	670,831	1,229,607

임차료	15,050,780	15,312,288

대손상각비	13,719,302	(13,863)

무형자산상각비	11,987,673	12,289,713

외주비	7,506,123	6,920,534

경상연구개발비	17,678,046	18,334,936

기타	7,126,005	6,806,631

합 계	203,143,030	193,090,130

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	2,497,011	2,464,705

배당금수익	15,900	18,175

유형자산처분이익	14,789	113,983

무형자산처분이익	43	810

대손충당금환입	136,964	1,271

잡이익	3,438,198	4,816,952

합 계	6,102,905	7,415,896

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	8,695

기부금	1,865	11,025

유형자산처분손실	266	17,226

매도가능금융자산처분손실	-	23,221

무형자산손상차손	256,272	-

잡손실	1,967,209	2,433,554

합 계	2,225,612	2,493,721

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	13,774,653	9,152,231

외환차익	12,542,501	8,526,032

외화환산이익	4,308,888	5,409,172

금융수익 계	30,626,042	23,087,435

이자비용	736,197	329,443

외환차손	12,085,607	12,002,077

외화환산손실	11,420,726	19,970,622

금융비용 계	24,242,530	32,302,142

(2) 연결실체는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 연간유효법인세율은 31.5% 및 37.0% 입니다.

23. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	131,619,878	90,665,126

조정

외화환산손실	11,420,726	19,970,622

장기매도가능금융자산처분손실	-	23,221

감가상각비	52,893,389	54,263,984

무형자산상각비	26,408,787	31,043,490

퇴직급여	24,543,057	28,475,410

외화환산이익	(4,308,888)	(5,409,172)

프로젝트손실충당부채환입	(1,374,994)	(1,514,130)

법인세비용	60,628,206	53,210,625

기타 조정사항	28,976,654	(7,272,072)

조정사항 소계	199,186,937	172,791,978

순운전자본의 변동

매출채권의 증감	49,793,111	267,838,929

미수금의 증감	79,093,779	(48,814,939)

선급비용의 증감	(79,640,351)	(52,602,994)

매입채무의 증감	(49,621,336)	(187,757,217)

미지급금의 증감	(36,114,086)	(42,812,571)

기타 증감	59,757,680	(142,094,516)

순운전자본변동 소계	23,268,797	(206,243,308)

영업에서 창출된 현금흐름	354,075,612	57,213,796

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,024,739

장기차입금의 유동성 대체	-	1,615,271

무형자산의 유형자산 및 미수금 대체	-	2,024,739

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	9,283,917	-

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	1,639,785	-

매출채권 및 장단기미수금의 제각	797,674	5,330

장기대여금의 유동성 대체	71,664	30,941

이익잉여금의 미지급배당 대체	157,645,405	58,012,640

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타(*1)	분기말

단기차입금	820,296	1,980,743	5,546	2,806,585

(*1) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다.

24. 주당이익 (1) 당 분기 및 전 분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	1,741	1,160

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 지배기업소유지분순이익과 가중평균유통보통주식수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분순이익	134,669,930	89,726,639

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	77,350,186	77,350,186

(3) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자와 그 종속기업	-	-

관계기업	동아닷컴	18.97	18.97

디유넷	18.01	18.01

한국정보인증	6.42	6.42

세리정보기술	29.00	29.00

iMarket Asia Co., Ltd.	40.56	40.56

대규모기업집단계열회사 등 (*1)	삼성에스디아이 등	-	-

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	삼성전자	587,942,910	5,517,074

삼성디스플레이	44,771,648	8,506

삼성전자로지텍	6,104,119	4,070,894

Samsung Electronics Vietnam	49,672,845	-

Samsung Electronica da Amazonia	79,314,129	151,023

Samsung(China) Semiconductor Co.Ltd	22,719,082	-

Samsung Electronics Slovakia	13,556,340	36,477

Samsung Electronics Huizhou	44,362,063	18,727

Thai Samsung Electronics	44,750,564	435,165

Samsung Electronics Indonesia	16,486,807	12,650

기타(*2)	764,200,425	9,717,695

관계기업	세리정보기술	970	587,719

iMarket Asia Co., Ltd.	56,671	14,793

한국정보인증	22,210	69,855

동아닷컴	4,102	-

합 계	1,673,964,885	20,640,578

(*1) 당분기 중 삼성전자로부터 346백만원의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	삼성전자	500,764,440	9,050,719

삼성디스플레이	39,764,711	2,547

삼성전자로지텍	2,110,651	8,625,955

Samsung Electronics Vietnam	42,795,706	1,305

Samsung Electronica da Amazonia	59,198,770	219,792

Samsung(China) Semiconductor Co., Ltd	26,915,832	-

Samsung Electronics Slovakia	27,533,185	2,759

Samsung Electronics Huizhou	31,992,145	-

Thai Samsung Electronics	48,360,363	27,496

Samsung Electronics Indonesia	18,877,284	71,016

기타(*2)	776,735,459	8,006,114

관계기업	세리정보기술	370	183,214

디유넷	-	6,000

iMarket Asia Co., Ltd.	56,442	13,552

한국정보인증	27,960	68,050

합 계	1,575,133,318	26,278,519

(*1) 전분기 중 삼성전자로부터 2,767백만원의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험	55,469,173	649,822

삼성생명보험	45,943,988	278,230

삼성에스디아이	46,704,334	42,894

기타	206,803,636	19,037,786

합 계	354,921,131	20,008,732

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험	53,059,667	560,961

삼성생명보험	40,512,724	1,043,161

삼성에스디아이	21,079,524	34,920

기타	213,508,833	16,932,334

합 계	328,160,748	18,571,376

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자	486,793,791	45,279,396	483,784,259	45,599,123

Samsung(China) Semiconductor Co., Ltd.	22,103,894	4,876,922	31,337,715	3,967,647

Samsung Suzhou LCD	933,759	116,583	1,033,940	69,554

Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing	12,003,443	345,985	4,769,725	12,045

Samsung Electronica da Amazonia	26,563,218	4,660,237	16,191,793	2,596,298

삼성디스플레이	51,087,108	2,031,340	48,518,919	1,685,980

Samsung Electronics Vietnam	14,664,612	1,310,227	10,624,407	1,690,058

Samsung Electronics Huizhou	31,806,749	1,229,764	8,033,457	342,657

Samsung Electronics Indonesia	5,205,773	173,120	110,607,257	563,291

Samsung India Electronics	24,593,057	1,217,900	22,756,350	397,627

Thai Samsung Electronics	10,052,759	2,987,286	15,666,883	1,476,457

Samsung Electronics Benelux	708,376	29,991	648,194	207,209

기타(*1)	329,441,963	34,257,666	384,712,872	28,856,043

관계기업	세리정보기술	-	63,561	-	500,513

디유넷	-	-	-	280

iMarket Asia Co., Ltd.	2,525	1,392	16,937	15,041

한국정보인증	7,428	17,767	8,291	825

동아닷컴	4,102	-	-	-

합 계	1,015,972,557	98,599,137	1,138,710,999	87,980,648

(*1) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험	24,100,502	192,399

삼성생명보험	64,175,555	2,259,252

삼성에스디아이	28,955,342	2,115,372

기타	166,414,731	30,539,962

합 계	283,646,130	35,106,985

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험	106,230,327	107,940

삼성생명보험	150,586,396	75,989

삼성에스디아이	22,309,449	4,564,221

기타	176,600,713	30,457,646

합 계	455,726,885	35,205,796

(4) 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	870,710	773,622

장기급여	414,021	889,327

퇴직급여	109,676	139,146

합 계	1,394,407	1,802,095

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권에 대하여 대손충당금 2백만원및 1백만원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식 한 대손상 각비 는 각각 1 백만원 및 3백만원 입니다.