삼성에스디에스 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2022년 5월 중 종속기업 Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd는 종속기업 Samsung SDS China Co., Ltd.에 합병되었습니다.2022년 7월 중 삼성에스디에스(주)와 Samsung SDS China Co., Ltd.는 홈 IoT사업 부문을 (주)직방과 직방북경과기(유)에 양도하는 것으로 2022년 1월 27일 이사회 결의하였고, 2022년 7월 27일 거래 종결 하였습니다.2022년 11월 중 Samsung SDS Global Delivery Development Center Xi'an Co., Ltd.는 GDC사업 부문을 Samsung SDS China Co., Ltd.에 양도하는 것으로 2022년 10월 28일 이사회 결의하였고, 2022년 11월 1일 거래 종결 하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	감사인 강조사항	핵심감사사항

제40기 반기(당기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제39기(전기)	해당사항 없음	SI(System Integration) 서비스에 대한진행률 산정의 적정성

제38기(전전기)	해당사항 없음	프로젝트 변경에 따른 손익 인식

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 40 기반기	매출채권	1,607,351	39,945	2.5%

미수금	977,376	4,154	0.4%

기타채권	5,389	-	0.0%

합 계	2,590,116	44,099	1.7%

제 39 기	매출채권	1,508,061	25,613	1.7%

미수금	754,389	4,002	0.5%

기타채권	5,433	-	0.0%

합 계	2,267,883	29,615	1.3%

제 38 기	매출채권	1,675,290	23,771	1.4%

미수금	919,191	3,109	0.3%

기타채권	3,947	-	0.0%

합 계	2,598,428	26,880	1.0%

※ 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제40기 반기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,615	26,880	18,349

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,154	(1,073)	(1,408)

① 대손처리액(상각채권액)	(134)	(761)	(160)

② 상각채권회수액	-	(1)	(2)

③ 기타증감액	1,288	(313)	(1,250)

3. 대손상각비 계상(환입)액	13,330	3,808	9,939

4. 기말 대손충당금 잔액합계	44,099	29,615	26,880

※ 연결재무제표 기준

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.※ 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0.01% ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,% )

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반 및 특수관계자	1,577,644	7,421	10,792	11,494	1,607,351

구성비율	98.1%	0.5%	0.7%	0.7%	100.0%

※ 연결재무제표 기준

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 반기	제39기	제38기	비고

시스템구축	상품 및 제품	13,558,403	18,590,291	35,150,421	-

원재료	4,290,677	4,934,787	5,670,253	-

저장품	-	8	40,672	-

미착품	582,719	-	37,069	-

적송품	13,014	10,294	-	-

소계	18,444,813	23,535,380	40,898,415	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.1%	0.2%	0.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	31.9회	20.6회	14.1회	-

※ 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내용(실사일정)

- 5월말, 11월말 기준 연 2회 실시

- 재고자산 실사시점과 당기말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고자산의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(실사방법)

- 전수조사 실시 및 제 3자 보관자재, 운송 재고는 물품 보유확인서 등을 수취하여 확인

(3) 재고자산의 평가 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실/환입	기말 잔액	충당금

상품 및 제품	17,523,118	13,558,403	-	13,558,403	(3,964,715)

원재료	4,857,829	4,292,494	(1,817)	4,290,677	(567,152)

저장품	-	-	-	-	-

미착품	582,719	582,719	-	582,719	-

적송품	13,014	13,014	-	13,014	-

소 계	22,976,680	18,446,630	(1,817)	18,444,813	(4,531,867)

※ 연결재무제표 기준라. 수주계약 현황

2024년 6월말 현재 당사의 진행률 적용 수주계약 중 직전 사업연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,960,544,911	-	-	1,960,544,911	1,960,544,911

단기금융상품	3,453,037,328	-	-	3,453,037,328	3,453,037,328

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	13,513,894	-	13,513,894	13,513,894

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	26,331,374	26,331,374	26,331,374

매출채권, 미수금 및 기타자산(*1)	1,594,057,978	-	-	1,594,057,978	1,594,057,978

기타(*2)	172,296,313	-	48,200,000	220,496,313	220,496,313

합 계	7,179,936,530	13,513,894	74,531,374	7,267,981,798	7,267,981,798

(*1) 기타자산은 단기대여금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계	공정가치

매입채무 및 미지급금(*1)	755,585,855	-	755,585,855	755,585,855

미지급비용(*2)	635,847,947	-	635,847,947	635,847,947

리스부채	-	935,379,781	935,379,781	935,379,781

기타(*3)	1,673,300	-	1,673,300	1,673,300

합 계	1,393,107,102	935,379,781	2,328,486,883	2,328,486,883

(*1) 종업원 관련 경비 등 계약에 의하지 않은 부채 24,780백만원을 제외한 금액입니다.
(*2) 종업원 급여와 관련된 355,979백만원을 제외한 금액입니다.
(*3) 기타는 미지급배당금, 예수보증금 및 장기예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,787,694,554	-	-	1,787,694,554	1,787,694,554

단기금융상품	3,703,537,442	-	-	3,703,537,442	3,703,537,442

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	14,625,131	-	14,625,131	14,625,131

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	18,860,584	18,860,584	18,860,584

매출채권, 미수금 및 기타자산(*1)	1,502,804,131	-	-	1,502,804,131	1,502,804,131

기타(*2)	212,659,557	-	48,200,000	260,859,557	260,859,557

합 계	7,206,695,684	14,625,131	67,060,584	7,288,381,399	7,288,381,399

(*1) 기타자산은 단기대여금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계	공정가치

매입채무 및 미지급금(*1)	805,823,670	-	805,823,670	805,823,670

미지급비용(*2)	515,053,089	-	515,053,089	515,053,089

리스부채	-	867,824,240	867,824,240	867,824,240

기타(*3)	1,950,898	-	1,950,898	1,950,898

합 계	1,322,827,657	867,824,240	2,190,651,897	2,190,651,897

(*1) 종업원 관련 경비 등 계약에 의하지 않은 부채 33,009백만원을 제외한 금액입니다.
(*2) 종업원 급여와 관련된 359,683백만원을 제외한 금액입니다.
(*3) 기타는 미지급배당금, 예수보증금 및 장기예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,513,894	13,513,894

당기손익-공정가치측정금융자산	-	752,248	25,579,126	26,331,374

기타비유동자산	-	-	48,200,000	48,200,000

합 계	-	752,248	87,293,020	88,045,268

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,625,131	14,625,131

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,028,081	17,832,503	18,860,584

기타비유동자산	-	-	48,200,000	48,200,000

합 계	-	1,028,081	80,657,634	81,685,715

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	80,657,634	29,752,097

취득	7,245,000	18,499,600

사업결합	-	( 13,212,368)

당기손익인식액	17,138	79,299

기타포괄손익으로 인식된 손익	( 1,111,237)	( 1)

기타	484,485	48,200,000

반기말 금액	87,293,020	83,318,627

(4) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)씨브이네트	비시장성 유가증권	1,359,500	3	현금흐름할인법	매출성장률	6.29%~7.27% (6.68%)

할인율	15.60%

기타비유동자산

기업은행	동반성장협력대출 상생펀드	48,200,000	3	현금흐름할인법	할인율	2.50%~3.66% (3.08%)