삼성에스디에스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재 무 제 표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역에 대해 기재하였습니다.- 2013.10 삼성에스엔에스(주)와의 합병이사회 결의 및 합병계약을 체결 하였습니다. 합병 관련 자세한 내용은 당사가 2013.10.17 旣 공시한 '증권신고서(합병)'등을 참조하시기 바랍니다. - 2015. 9 이사회에서 ㈜크레듀에 교육컨텐츠 사업 부문 영업양도를 결의하였습니다. 영업양도 관련 자세한 내용은 당사가 2015. 9. 7 旣 공시한 '특수관계인에 대한 영업양도' 등을 참조하시기 바랍니다. - 2015. 9 이사회에서 ㈜시큐아이의 지분인수를 결의하였습니다. 지분인수 관련 자세한 내용은 당사가 2015. 9. 7 旣 공시한 '특수관계인으로부터 주식의 취득' 등을 참조하시기 바랍니다. - 2016.1 삼성에스알에이자산운용(주)와 부동산 매각 계약을 체결하였습니다. 부동산매도 관련 자세한 내용은 당사가 2016.01.22 旣 공시한 '특수관계인에 대한 부동산매도' 등을 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나 . 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 32 기1분기	매출채권	828,177	5,362	0.6%

미수금	848,132	2,172	0.3%

기타채권	9,508	3,165	33.3%

합 계	1,685,817	10,699	0.6%

제 31 기	매출채권	941,684	5,302	0.6%

미수금	770,327	2,176	0.3%

기타채권	8,624	3,182	36.9%

합 계	1,720,635	10,660	0.6%

제 30 기	매출채권	888,934	5,161	0.6%

미수금	471,777	3,154	0.7%

기타채권	9,503	2,126	22.4%

합 계	1,370,214	10,441	0.8%

※ 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제32기 1분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,660	10,442	15,457

2. 순대손처리액(①－②±③)	102	(2,440)	(5,758)

① 대손처리액(상각채권액)	(3)	(1,361)	(5,703)

② 상각채권회수액	1	(13)	(23)

③ 기타증감액	106	(1,092)	(78)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(63)	2,658	743

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,699	10,660	10,442

※ 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와 관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와 관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.※ 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,% )

구 분	1개월 이하	1개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	계

금액	일반 및 특수관계자	1,554,340	90,288	14,432	17,250	1,676,310

구성비율	92.7%	5.4%	0.9%	1.0%	100%

※ 연결재무제표 기준

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 1분기	제31기	제30기	비고

시스템구축	상품 및 제품	16,011,660	12,242,655	6,134,779	-

원재료	2,665,929	2,706,180	27,084,977	-

저장품	1,691,683	1,698,014	2,470,056	-

미착품	40,259	94,843	12,781	-

적송품	-	-	10,321	-

소 계	20,409,531	16,741,692	35,712,914	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.3%	0.3%	0.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.8회	23.2회	18.2회	-

※ 연결재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내용

- 실사일정

ㅇ 5월말, 11월말 기준 연 2회 실시

ㅇ 재고자산의 실사시점과 당기말 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함

- 실사방법

ㅇ 전수조사 실시 및 제 3자 보관자재, 운송 재고는 물품 보유확인서 등을 수취 하여 확인

ㅇ 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 상품 전수조사 및 그 외 표본조사 실시 하여 실재성 및 완전성을 확인함

라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	918,502,160	-	-	918,502,160	918,502,160

단기금융상품	-	1,010,078,558	-	1,010,078,558	1,010,078,558

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	3,647,829	3,647,829	3,647,829

매출채권, 미수금 및 기타자산(*2)	-	1,014,164,658	-	1,014,164,658	1,014,164,658

기타(*3)	-	107,802,922	-	107,802,922	107,802,922

합 계	918,502,160	2,132,046,138	3,647,829	3,054,196,127	3,054,196,127

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	404,170,378	404,170,378

미지급비용	366,574,239	366,574,239

차입금 및 사채	11,308,846	11,308,846

기타(*1)	47,600,243	47,600,243

합 계	829,653,706	829,653,706

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	856,804,679	-	-	856,804,679	856,804,679

단기금융상품	-	1,093,903,715	-	1,093,903,715	1,093,903,715

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	3,646,857	3,646,857	3,646,857

매출채권, 미수금 및 기타자산(*2)	-	1,135,952,923	-	1,135,952,923	1,135,952,923

기타(*3)	-	108,017,179	-	108,017,179	108,017,179

합 계	856,804,679	2,337,873,817	3,646,857	3,198,325,353	3,198,325,353

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권, 장기미수금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	461,446,316	461,446,316

미지급비용	384,487,117	384,487,117

차입금	10,752,808	10,752,808

기타(*1)	10,979,111	10,979,111

합계	867,665,352	867,665,352

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다 . - 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	15,745	-	993,000	1,008,745

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	14,773	-	993,000	1,007,773

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

- 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)씨브이네트	993,000	3	현금흐름할인법	매출성장률	3.57% ~ 14.54% (9.06%)

할인율	10.39%

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음