삼성에스디에스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 당사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성에스디에스주식회사 (이하 "당사")는 시스템통합구축 서비스와 소프트웨어 개발, 정보처리기술에 관한 전문적 서비스 및 교육훈련 서비스 등을 사업목적으로 하여 1985년 5월 1일에 설립되었으며, 삼성그룹 내 대부분의 회사와 정보시스템 업무에 관한 종합관리용역 계약을 체결하고 애플리케이션 운영 등 IT 아웃소싱 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 제조, 물류, IT 적용 플랫폼 솔루션 서비스, 기술과 공간의 융복합서비스, 네트워크 솔루션 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 서울특별시 송파구 올림픽로 35길 125에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 11월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 38,689백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율

삼성전자㈜	17,472,110	22.58%

삼성물산㈜	13,215,822	17.08%

이재용	7,116,555	9.20%

이부진	3,018,859	3.90%

이서현	3,018,859	3.90%

기타	33,535,595	43.34%

합 계	77,377,800	100.00%

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

지배기업	종속기업	계

국내법인	에스코어(주)	운영체제, S/W 개발	21,347,538	140,912	21,488,450	82.22	국내	0.54

오픈핸즈(주)	S/W 개발	20,000	-	20,000	100.00	국내	-

(주)미라콤아이앤씨	시스템구축서비스업	5,010,297	-	5,010,297	83.62	국내	-

(주)멀티캠퍼스(구, (주)크레듀)(*1,*2)	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	2,800,000	-	2,800,000	47.24	국내	-

SVIC 31호 신기술사업투자조합	신기술사업자, 벤처기업투자	4,950	-	4,950	99.00	국내	-

㈜시큐아이	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	6,500,000	-	6,500,000	56.52	국내	-

미주	Samsung SDS America, Inc.	시스템구축서비스업,물류	5,500,000	-	5,500,000	100.00	미국	-

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecnologia Ltda	시스템구축서비스업,물류	224,218,200	607,637	224,825,837	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	시스템구축서비스업,물류	-	99	99	99.00	멕시코	99.00

LTI lnc.(*1)	OPIC 평가서비스	-	115,980	115,980	38.91	미국	82.36

Samsung SDS Global SCL Panama S.A	물류	-	9,999	9,999	99.99	파나마	99.99

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	물류	-	-	-	99.99	칠레	99.99

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S.	물류	-	10,000	10,000	100.00	콜롬비아	100.00

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	물류	-	9,999	9,999	99.99	페루	99.99

Samsung SDS Global SCL Canada., Ltd.	물류	10,000	-	10,000	100.00	캐나다	-

Samsung SDS GSCL Latin America Logistica Ltda	물류	5,887,266,647	15,954,652	5,903,221,299	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS IT Services America, Inc.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	미국	-

구주	Samsung SDS Europe, Ltd.	시스템구축서비스업	1,000,000	-	1,000,000	100.00	영국	-

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A	물류	-	-	-	100.00	네덜란드	0.01

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	물류	-	-	-	100.00	러시아	0.01

Samsung SDS Global SCL Hungary Kft.	물류	-	-	-	100.00	헝가리	-

Samsung SDS Global SCL Slovakia, s.r.o.	물류	-	-	-	100.00	슬로바키아	-

Samsung SDS Global SCL Poland. z o.o.	물류	9,999	1	10,000	100.00	폴란드	0.01

아주	Samsung SDS China, Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd.	시스템구축서비스업	1,000,000	-	1,000,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS GSCL Asia Pacific Pte. Ltd.	물류	1,470,000	-	1,470,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	베트남	-

Samsung SDS Global SCL Vietnam Co., Ltd.	물류	-	-	-	51.00	베트남	-

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.	물류	20,999,995	-	20,999,995	99.99	필리핀	-

Samsung SDS Global SCL (Thailand) Co., Ltd. INC	물류	879,988	-	879,988	99.99	태국	-

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN BHD	물류	2,099,998	-	2,099,998	99.99	말레이시아	-

PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia(*3)	물류	245	-	245	49.00	인도네시아	-

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Limited	물류	11,691,380	-	11,691,380	100.00	홍콩	-

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	시스템구축서비스업, 물류	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS India Private Limited	시스템구축서비스업	-	9,999	9,999	99.99	인도	99.99

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	물류	-	-	-	100.00	중국	100.00

Miracom Inc Asia Pacific Ltd.	시스템구축서비스업	-	5,864,162	5,864,162	100.00	홍콩	100.00

Miracom Inc China Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	100.00

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	100.00

Samsung SDS Global SCL Australia PTY LTD	물류	1,000	-	1,000	100.00	호주	-

아프리카	Samsung SDS Global SCL Egypt	물류	9,999	-	9,999	99.99	이집트	-

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) LTD.	물류	100	-	100	100.00	남아프리카공화국	-

중동	Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	물류	1,000	-	1,000	100.00	터키	-

Samsung SDS Global SUPPLY CHAIN LOGISTICS MIDDLE EAST DWC-LLC	물류	2,930,000	-	2,930,000	100.00	두바이	-

(*1) 연결실체는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.
(*2) 종속기업 (주) 크레듀는 당분기 중 (주)멀티캠퍼스로 사명을 변경하였습니다.
(*3) 비 지배지분이 모두 의결권 없는 우선주로 구성되어 있어 연결실체는 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

에스코어(주)	12,292,585	10,661,660	1,630,925	29,036,946	(7,515,052)

오픈핸즈(주)	1,995,957	763,761	1,232,196	3,840,902	229,004

(주)미라콤아이앤씨	85,383,789	45,738,918	39,644,871	188,004,936	6,463,765

(주)멀티캠퍼스	99,499,938	33,568,940	65,930,998	125,758,091	7,725,075

LTI lnc.	11,381,170	2,505,697	8,875,473	13,222,538	677,063

SVIC 31호(신기술사업투자조합)	4,328,265	62,841	4,265,424	-	(208,451)

(주)시큐아이	110,815,129	12,906,282	97,908,847	54,552,808	5,278,998

Samsung SDS America, Inc.	255,899,280	92,606,832	163,292,448	732,930,490	20,429,516

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecnologia Ltda	34,080,631	22,430,226	11,650,405	86,169,080	8,300,420

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	31,293,986	22,925,490	8,368,496	153,943,716	3,384,609

Samsung SDS Global SCL Panama S.A	2,426,351	1,853,208	573,143	10,204,461	240,746

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	3,799,019	2,796,571	1,002,448	8,281,964	384,285

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	2,402,439	1,978,265	424,174	9,430,904	131,548

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S.	4,912,281	4,518,137	394,144	13,500,394	411,450

Samsung SDS Global SCL Canada., Ltd.	5,437,280	4,626,440	810,840	22,004,770	459,390

Samsung SDS GSCL Latin America Logistica Ltda	35,378,315	9,210,770	26,167,545	8,290,522	1,296,619

Samsung SDS IT Services America, Inc.	109,326	-	109,326	-	(323)

Samsung SDS Europe, Ltd.	139,798,459	40,135,023	99,663,436	153,788,407	17,654,972

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A	14,071,637	11,681,096	2,390,541	32,254,237	810,279

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	9,520,856	6,983,566	2,537,290	32,689,388	1,616,641

Samsung SDS Global SCL Hungary Kft.	13,769,490	8,026,173	5,743,317	34,784,986	1,113,489

Samsung SDS Global SCL Slovakia, s.r.o.	42,084,765	23,182,921	18,901,844	89,679,963	6,259,436

Samsung SDS Global SCL Poland	17,239,017	15,206,214	2,032,803	61,139,945	1,202,780

Samsung SDS China, Ltd.	178,552,739	99,811,993	78,740,746	162,305,716	2,720,675

Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd.	95,100,908	56,579,395	38,521,513	115,646,196	3,525,525

Samsung SDS GSCL Asia Pacific Pte. Ltd.	4,852,716	2,885,171	1,967,545	5,141,864	829,671

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	3,971,129	2,037,743	1,933,386	7,256,079	1,654,492

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.	9,155,942	7,033,818	2,122,124	19,075,021	677,550

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	50,298,393	28,063,148	22,235,245	128,166,074	9,991,278

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN BHD	11,921,456	8,852,946	3,068,510	38,980,742	1,459,913

Samsung SDS Global SCL Indonesia Co., Ltd.	16,089,219	11,567,422	4,521,797	49,865,633	4,245,054

Samsung SDS Global SCL Vietnam Co., Ltd.	217,463,899	65,075,132	152,388,767	409,722,533	56,955,479

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	12,777,079	7,487,452	5,289,627	33,374,614	928,549

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	72,366,206	53,858,819	18,507,387	103,998,766	9,118,648

Samsung SDS India Private Limited	1,666	-	1,666	-	-

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	232,483,501	134,688,707	97,794,794	429,450,401	24,968,255

Miracom Inc Asia Pacific Ltd.	836,240	39,786	796,454	-	(3,516)

Miracom Inc China Ltd.	3,292,539	3,909,799	(617,260)	3,873,780	116,410

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	7,326,125	954,365	6,371,760	15,319,918	2,992,617

Samsung SDS Global SCL Australia Pty., Ltd.	15,002,797	15,117,544	(114,747)	59,976,383	153,900

Samsung SDS Global SCL Egypt	14,630,551	7,297,290	7,333,261	22,207,102	2,886,816

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) LTD.	2,645,438	2,044,485	600,953	17,063,531	149,857

Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	4,432,455	3,476,602	955,853	14,180,910	665,628

Samsung SDS Global SUPPLY CHAIN LOGISTICS MIDDLE EAST DWC-LLC	9,933,456	8,719,724	1,213,732	15,764,493	625,231

(3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	사유

캐나다	Samsung SDS Global SCL Canada., Ltd.	신규 설립

브라질	Samsung SDS GSCL Latin America Logistica Ltda	신규 설립

미국	Samsung SDS IT Services America, Inc.	신규 설립

싱가폴	Samsung SDS GSCL Asia Pacific Pte. Ltd.	신규 설립

인도	Samsung SDS India Private Limited	신규 설립

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산 이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 IT서비스부문과 물류 BPO부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.

연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

IT서비스	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수,데이터센터 및 통신망 서비스를 제공하는 아웃소싱

물류 BPO	SCL컨설팅 및 솔루션 제공 등 글로벌 물류 IT 서비스

(2) 보고부문 정보당분기와 전분기의 연결실체 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 유ㆍ무형자산을 부문자산으로 보고하고 있으며, 부문부채의 경우 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되지 않으므로 별도로 공시하지 않습니다.

1) 부문별 정보(당분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	2,396,421,570	4,032,858,083	6,429,279,653	(630,967,834)	5,798,311,819

내부매출액	(67,016,379)	(563,951,455)	(630,967,834)	630,967,834	-

외부매출액	2,329,405,191	3,468,906,628	5,798,311,819	-	5,798,311,819

감가상각비	1,780,206	178,351,502	180,131,708	(719,025)	179,412,683

무형자산상각비	10,157,661	82,625,960	92,783,621	2,070,153	94,853,774

영업이익	117,234,084	343,470,506	460,704,590	2,758,803	463,463,393

부문자산	29,976,450	2,096,711,068	2,126,687,518	-	2,126,687,518

비유동자산의 취득	6,827,363	178,181,720	185,009,083	-	185,009,083

(전분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	1,933,687,497	4,468,382,797	6,402,070,294	(653,369,825)	5,748,700,469

내부매출액	(31,348,190)	(622,021,635)	(653,369,825)	653,369,825	-

외부매출액	1,902,339,307	3,846,361,162	5,748,700,469	-	5,748,700,469

감가상각비	1,353,815	198,871,395	200,225,210	1,943,875	202,169,085

무형자산상각비	9,506,004	78,872,166	88,378,170	(603,299)	87,774,871

영업이익	31,098,965	386,317,551	417,416,516	(3,111,965)	414,304,551

부문자산	22,367,783	2,300,226,057	2,322,593,840	-	2,322,593,840

비유동자산의 취득	1,496,391	399,025,047	400,521,438	(3,846,256)	396,675,182

2) 지역별 정보연결실체의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(외부매출액) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	2,816,242,505	3,014,478,935

미주	1,018,330,363	875,067,815

유럽	981,710,410	290,433,944

아시아 및 아프리카(*1)	383,994,225	815,704,037

중국	598,034,316	753,015,738

합 계	5,798,311,819	5,748,700,469

(*1) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(비유동자산(*1)) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	2,051,124,588	2,229,621,909

미주	43,008,429	44,431,561

유럽	11,613,274	22,738,362

아시아 및 아프리카(*2)	7,870,942	9,095,407

중국	13,070,285	23,619,237

합 계	2,126,687,518	2,329,506,476

(*1) 금융상품, 관계기업투자주식 및 이연법인세자산이 제외된 비유동자산 입니다.
(*2) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 삼성전자(주)와 종속기업에 대한 매출액은 3,982,888 백만원 (전분기 : 3,928,905백 만원)입니 다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	995,611,337	-	-	995,611,337	995,611,337

단기금융상품	-	1,189,797,384	-	1,189,797,384	1,189,797,384

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	7,582,321	7,582,321	7,582,321

매출채권, 미수금 및 기타자산(*2)	-	1,057,333,146	-	1,057,333,146	1,057,333,146

기타(*3)	-	102,399,482	-	102,399,482	102,399,482

합 계	995,611,337	2,349,530,012	7,582,321	3,352,723,670	3,352,723,670

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	381,286,917	381,286,917

미지급비용	505,852,642	505,852,642

차입금 및 사채	7,590,801	7,590,801

기타(*1)	11,696,742	11,696,742

합 계	906,427,102	906,427,102

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	856,804,679	-	-	856,804,679	856,804,679

단기금융상품	-	1,093,903,715	-	1,093,903,715	1,093,903,715

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	3,646,857	3,646,857	3,646,857

매출채권, 미수금 및 기타자산(*2)	-	1,135,952,923	-	1,135,952,923	1,135,952,923

기타(*3)	-	108,017,179	-	108,017,179	108,017,179

합 계	856,804,679	2,337,873,817	3,646,857	3,198,325,353	3,198,325,353

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금 등 으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	461,446,316	461,446,316

미지급비용	384,487,117	384,487,117

차입금 및 사채	10,752,808	10,752,808

기타(*1)	10,979,111	10,979,111

합 계	867,665,352	867,665,352

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 원가로 측정되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	4,269,547	334,310

출자금 등	2,304,774	2,304,774

합 계	6,574,321	2,639,084

시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 지분증권 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정 가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	14,999	-	993,000	1,007,999

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	14,773	-	993,000	1,007,773

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 수준 3으로 분류된 장기매도가능금융자산인 (주)씨브이네트에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)씨브이네트	993,000	현금흐름할인법	매출성장률	3.57% ~ 14.54% (9.06%)

할인율	10.39%

7. 장기매도가능금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 장기매도가능금융자산(관계기업투자주식 제외)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	3,646,857	11,365,529

취득 및 대체	3,935,238	80,409

사업결합으로 인한 취득	-	38,774

처분	-	(7,013,696)

손상	-	(1)

매도가능금융자산평가이익	226	(820)

기타증감	-	54

분기말 금액	7,582,321	4,470,249

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산(관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	28,484	14,999	28,484	14,773

비상장주식	35,306,168	5,262,548	31,370,930	1,327,310

조합출자금 등	2,304,774	2,304,774	2,304,774	2,304,774

합 계	37,639,426	7,582,321	33,704,188	3,646,857

연결실체는 장기매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

1) 상장주식(관계기업투자주식 제외) 당분기말 및 전기말 현재 상장주식(관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

쌍용자동차(주)	1,894	-	28,410	14,925	14,679

동양네트웍스(주)	69	-	74	74	94

합 계	28,484	14,999	14,773

연결실체는 모든 상장주식을 활성시장의 시장가격에 근거하여 공정가액으로 평가하고 있습니다.

2) 비상장주식(관계기업투자주식 제외)당분기말 및 전기말 현재 비상장주식(관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

드림허브프로젝트금융투자(주)(*1)	6,000,000	3.00	30,000,000	-	-

(주)씨브이네트(*2)	600,000	9.38	749,400	993,000	993,000

기타(*3)	-	-	4,556,768	4,269,548	334,310

합 계	35,306,168	5,262,548	1,327,310

(*1) 드림허브프로젝트금융투자(주)에 대하여 전기 이전 순자산가치법을 사용하여 평가하였으며, 장부금액과의 차이 해당분 30,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) (주)씨브이네트는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정 시 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 추정재무제표 작성 시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.
(*3) 연결실체는 (주)씨브이네트의 주식을 제외한 시장성 없는 지분증권에 대하여 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가 또는 손상 후 장부금액으로 평가하였습니다.

취득원가와 시가의 차액은 손상차손을 인식하는 경우를 제외하고는 자본 항목에 직접반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(장기매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기초 금액	평가액	손익 반영액	기말 금액

316,128	226	-	316,354

자본에 가감되는 법인세효과	(51,049)

265,305

(전분기) (단위: 천원)

기초잔액	평가액	손익 반영액	기말잔액

7,086,610	(90)	(6,763,301)	323,219

자본에 가감되는 법인세효과	(52,482)

270,737

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국정보인증(주)(*1)	국내	전자상거래를 위한 제반전자인증 사업	7.42	1,128,139	3,734,088	3,471,245

(주)동아닷컴(*1)	국내	인터넷 미디어 사업	18.97	1,306,377	2,487,598	2,382,532

(주)디유넷(*1)	국내	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	18.01	971,068	41,995	102,017

세리정보기술(주)	국내	금융정보시스템 개발	29.00	4,190,500	4,148,511	4,014,999

iMarket Asia Co., Ltd.	중국	인터넷유통업	40.56	18,799,534	27,386,093	27,574,529

합 계	26,395,618	37,798,285	37,545,322

(*1) 관계기업투자 중 한국정보인증(주), (주)동아닷컴 및 (주)디유넷은 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류가 있으므로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국정보인증(주)	2,000,000주	8,370원	16,740,000	3,734,088

(3) 당분기 및 전 분 기 중 관계기업 투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	분기초	지분법 평가 내역	처분	분기말

지분법손익	지분법자본변동	배당 등

한국정보인증(주)	3,471,245	345,260	(12,417)	(70,000)	-	3,734,088

(주)동아닷컴	2,382,532	275,592	3,938	(31,635)	(142,829)	2,487,598

(주)디유넷	102,017	(60,022)	-	-	-	41,995

세리정보기술(주)	4,014,999	133,512	-	-	-	4,148,511

iMarket Asia Co., Ltd.	27,574,529	2,047,298	(2,235,734)	-	-	27,386,093

합 계	37,545,322	2,741,640	(2,244,213)	(101,635)	(142,829)	37,798,285

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	분기초	지분법 평가 내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동	배당 등

한국정보인증(주)	3,095,333	250,597	80,304	(60,000)	3,366,234

(주)동아닷컴	2,274,791	133,030	(2,744)	(31,635)	2,373,442

(주)디유넷	638,381	(541,358)	-	-	97,023

세리정보기술(주)	3,932,131	(46,031)	-	-	3,886,100

iMarket Asia Co., Ltd.	24,270,135	1,782,633	1,988,172	-	28,040,940

합 계	34,210,771	1,578,871	2,065,732	(91,635)	37,763,739

(4) 당분기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

한국정보인증(주)	68,507,194	18,162,352	50,344,842	25,991,529	4,567,897

(주)동아닷컴	15,491,923	2,376,926	13,114,997	14,761,022	1,452,242

(주)디유넷	9,128,906	8,895,733	233,173	5,457,229	(333,273)

세리정보기술(주)	9,424,365	5,674,028	3,750,337	13,664,058	460,385

iMarket Asia Co., Ltd.	147,723,042	97,274,641	50,448,401	440,413,744	5,047,582

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

한국정보인증(주)	63,750,590	16,949,529	46,801,061	32,052,124	4,958,455

(주)동아닷컴	14,431,915	1,883,760	12,548,155	18,732,690	748,509

(주)디유넷	7,200,729	6,634,282	566,447	9,858,119	(2,978,144)

세리정보기술(주)	7,973,565	4,683,612	3,289,953	11,709,095	285,751

iMarket Asia Co., Ltd.	131,677,824	82,953,013	48,724,811	537,453,820	5,148,700

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증(주)	(주)동아닷컴	(주)디유넷	세리정보기술(주)	iMarket Asia Co., Ltd.

자본	50,344,842	13,114,997	233,173	3,750,337	50,448,401

지분율(%)	7.42%	18.97%	18.01%	29.00%	40.56%

순자산지분 해당액	3,734,088	2,487,598	41,995	1,087,598	17,222,798

영업권	-	-	-	3,060,913	10,163,295

관계기업 장부금액	3,734,088	2,487,598	41,995	4,148,511	27,386,093

(전기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증(주)	(주)동아닷컴	(주)디유넷	세리정보기술(주)	iMarket Asia Co., Ltd.

자본	46,801,061	12,548,155	566,447	3,289,953	48,724,811

지분율(%)	7.42%	18.99%	18.01%	29.00%	40.56%

순자산지분 해당액	3,471,245	2,382,532	102,017	954,086	16,709,455

영업권	-	-	-	3,060,913	10,865,074

관계기업 장부금액	3,471,245	2,382,532	102,017	4,014,999	27,574,529

9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,228,944,061	1,137,681,361

취득액	117,576,203	296,562,270

처분(*1)	(99,646,133)	(1,790,444)

감가상각비	(179,412,683)	(202,169,085)

기타(*2)	(4,550,535)	7,117,586

분기말 금액	1,062,910,913	1,237,401,688

(*1) 연결실체는 당분기 중 2016년 1월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 서울시 강남구 테헤란로 212에 소재한 연결실체의 토지 및 건물을 삼성에스알에이자산운용(주)에 126,000백만원에 매각하였습니다.
(*2) 기타변동에는 환율변동차이가 포함되어 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,100,562,416	1,009,872,572

취득액	67,432,880	100,112,912

처분	(4,947,876)	(4,011,585)

무형자산상각비	(94,853,774)	(87,774,871)

기타(*1)	(4,417,040)	66,993,125

분기말 금액	1,063,776,606	1,085,192,153

(*1) 기타변동에는 환율변동차이가 포함되어 있습니다.

(2) 영 업 권 당분기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로배분되었습니다.

(단위: 천원)

CGU집단구분	영업권 배부금액

삼성네트웍스(주)	417,495,744

(주)멀티캠퍼스	43,313,410

삼성에스엔에스(주)	37,428,837

에스코어(주)	19,967,668

미라콤아이앤씨(주)	8,125,514

이엑스이씨앤티(주)	7,283,816

세리시이오(주)	6,458,968

LTI lnc.	4,499,965

(주)시큐아이	43,633,460

삼육오홈케어(주)	874,939

기타	2,400,000

합 계	591,482,321

11. 차입금 및 사채

당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반차입금	KEB 하나은행	LIBOR+2.30	1,540,651	1,645,782

일반차입금	CITIBANK	3.76~8.46	865,868	927,520

유동성장기차입금	금융리스부채	한국아이비엠 등	1.85 ~ 6.82	3,463,467	5,885,099

장기차입금	금융리스부채	한국아이비엠 등	1.85 ~ 6.82	1,710,815	2,284,407

사채	사모사채	삼성에스디에스새마을금고	2.21	10,000	10,000

합 계	7,590,801	10,752,808

12. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타(*1)	합 계

하자보수충당부채	778,471	911,336	-	1,689,807

프로젝트손실충당부채	-	-	18,152,508	18,152,508

판매보증충당부채	320,187	-	-	320,187

복구충당부채	-	13,495,273	-	13,495,273

영업배상충당부채	21,838,863	-	-	21,838,863

기타	6,062,661	-	-	6,062,661

합 계	29,000,182	14,406,609	18,152,508	61,559,299

(*1) 미완성프로젝트에 대한 손실예상액으로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타(*1)	합 계

하자보수충당부채	783,419	1,193,281	-	1,976,700

프로젝트손실충당부채	-	-	22,674,339	22,674,339

판매보증충당부채	302,503	-	-	302,503

복구충당부채	499,500	12,434,506	-	12,934,006

영업배상충당부채	20,036,407	-	-	20,036,407

기타	6,358,682	-	-	6,358,682

합 계	27,980,511	13,627,787	22,674,339	64,282,637

(*1) 미완성프로젝트에 대한 손실예상액으로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	기말 금액

하자보수충당부채	①	1,976,700	-	-	286,893	1,689,807

프로젝트손실충당부채	②	22,674,339	1,242,039	5,549,816	214,054	18,152,508

판매보증충당부채	③	302,503	17,684	-	-	320,187

복구충당부채	④	12,934,006	1,308,160	525,516	221,377	13,495,273

영업배상충당부채	⑤	20,036,407	2,011,641	209,185	-	21,838,863

기타	6,358,682	72,694	368,715	-	6,062,661

합 계	64,282,637	4,652,218	6,653,232	722,324	61,559,299

(전분기) (단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용액	환입액	기말 금액

하자보수충당부채	①	2,589,505	401,320	-	676,470	2,314,355

프로젝트손실충당부채	②	28,643,421	13,705,703	13,367,840	1,945,916	27,035,368

판매보증충당부채	③	451,686	62,606	-	180,514	333,778

복구충당부채	④	11,812,106	667,059	384,615	-	12,094,550

영업배상충당부채	⑤	20,224,906	-	-	-	20,224,906

기타	4,774,698	37,184	3,496,979	-	1,314,903

합계	68,496,322	14,873,872	17,249,434	2,802,900	63,317,860

① 연결실체는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고있습니다.

② 연결실체는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

③ 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~4년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. ④ 연결실체는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

⑤ 연결실체는 전기 이전 과천데이터센터 건물의 일부 화재로 발생한 고객사에 대한영업피해 보상과 관련하여 21,839백만원의 충당부채를 인식하였으며, 동 보상은 향후 1년 이내에 지출이 이루어질 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험 및입수가능한 정보를 기초로 상기 충당부채를 추정하였으며, 독립된 손해사정인의 조사 결과를 기초로 보상금액은 최종 확정될 예정입니다. 한편, 연결실체는 상기 영업피해 보상과 관련하여 배상책임보험에 가입되어 있으며, 보험금 수령 한도액인 14,366백만원을 자산으로 계상하였습니다.

13. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 출자지분에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체 재무관리팀에서 주관하고 있으며 연결실체 내 사업부및 국내외 종속 기업들과의 협조 하에 글로벌 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 ( 표시 통 화와 다른) 외화 수입,지출이 발생하고 있으며 이로 인해 환포지션이 발생합니다. 주요 외화로는 USD, EUR, JPYCNY 등이 있습니다.연결실체는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입) 시 현지 통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 규정하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 연결실체의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 월 단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

2) 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상장주식의 시장가치는 각각 15백만원입니다(주석 7참조).

당분기말과 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 법인세 차감 후 변동금액은 각각 114 천원 및 112천원 입니다. 3) 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축하고 외부차입을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 , 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 이러한 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정 기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변 동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,503,025,173	1,554,827,346

자본	5,053,472,600	4,776,851,778

부채비율	29.74%	32.55%

14. 우발채무와 약정사항

(1) 보증 제공 내역 당분기말 현재 연결실체가 임직원에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	지급보증처	금 액

대출관련 채무보증	우리은행(*1)	10,000,000

(*1) 임직원들의 주택자금 대출에 대하여 제공한 채무보증 약정 한도액입니다.

(2) 보증 받은 내역 및 주요 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증 내역 및 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,CNY,EUR,INR,KWD,VND,AUD,MYR,CLP,EGP,BRL,LKR,PHP)

제공처	내 역	실행금액	한도금액

KEB 하나은행	지급보증	US$ 2,925,975	US$ 16,000,000

현지금융보증	-	US$ 2,500,000

지급보증(한도거래)	CNY 37,171,374	CNY 100,000,000

신한은행	수입신용장	-	US$ 27,000,000

매입외환	-	US$ 5,000,000

지급보증(건별 거래)	US$ 785,245	US$ 785,245

VND 35,091,200,000	VND 35,091,200,000

지급보증(한도 거래)	US$ 2,084,897	US$ 34,299,000

우리은행	지급보증(기타 계약이행보증)	US$ 4,520,000	US$ 38,000,000

국민은행	지급보증	US$ 709,300	US$ 20,000,000

수입신용장	US$ 2,211,465

내국신용장	-	\ 5,000,000

수출입은행	수출이행성보증	US$ 2,168,900	US$ 2,168,900

KWD 338,074	KWD 338,074

제공처	내 역	실행금액	한도금액

홍콩상하이은행	현지금융보증	US$ -	US$ 2,500,000

현지금융보증	INR -	INR 60,000,000

지급보증(건별 거래)	AUD 45,000	AUD 45,000

KWD 12,937,972	KWD 12,937,972

BRL 1,166,951	BRL 1,166,951

지급보증(한도거래)	US$ 3,764,080	US$ 11,800,000

US$ 22,605	INR 300,000,000

INR 192,600,564

중국은행	지급보증(한도거래)	US$ -	US$ 18,000,000

씨티은행	지급보증(건별거래)	US$ 200,764	US$ 200,764

지급보증(건별거래)	LKR 2,337,425	LKR 2,337,425

현지금융보증	MYR 190,000	US$ 51,000,000

EGP 25,000

EUR 555,845

초상은행	지급보증(한도거래)	CNY 37,405,108	CNY 250,000,000

현지금융보증	CNY -	CNY 50,000,000

FPG Insurance	지급보증(건별거래)	PHP 100,000	PHP 100,000

Banco de Chile	지급보증(건별거래)	CLP 32,367,600	CLP 32,367,600

Commerzbank AG	EUR 27,209	EUR 27,209

(3) 기타 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 한도 200억원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 국내종속기업인 에스코어(주)는 신한은행과 한도 30억원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 3개 은행과 한도 707억원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 국내종속기업인 (주)미라콤아이앤씨는 우리은행 외 1개 은행과 한도 50억원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 KEB 하나은행 외 3개 은행과 전자결제약정(한도금액: 360,000백만원, 사용금액: 45,475백만원)을 체결하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 421,026백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 1,570백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 국내종속기업인 (주)미라콤아이앤씨, (주)멀티캠퍼스(구, (주)크레듀)는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 각각 5,525백만원 및 4,427백만원의 지급보증을제공받고 있으며 각각 출자금 270백만원 및 150백만원을 담보로 제공하고 있습니다또한 (주)시큐아이, (주)멀티캠퍼스(구, (주)크레듀)는 서울보증보험으로부터 각각 1,743백만원 및 422백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 납입자본 당사의 정관에 의한 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주(1주 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 77,377,800주와 38,689백만원입니다. 당사의 정관에서는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하도록 되어 있는 참가적무의결권 우선주식을 50 ,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 670억원의 범위 내에서(전환권 및 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 보통주식으로 170억원을 초과하지 않는 범위 내에서 우선주식으로 함) 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 또는 이사회의 결의에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 외자도입을 목적으로 하는외국기업이나 외국인 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 당사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우 등에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 관계 법령에서 허용하는 한도까지 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계 법령에서 정하는 방법에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.당사는 주주에게 배당할 이익의 범위(다만, 해당 사업연도말 상법 제462조 제1항의 규정에 의한 이익배당을 할 수 있는 한도 내에서 관계 법령이 정하는 금액 이하이어야함) 내에서 관계 법령이 정하는 바에 따라 당사의 주식을 소각할 수 있습니다.

16. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	40,344,450	40,344,450

이익준비금(*1)	19,344,450	19,344,450

기업발전준비금(*2)	21,000,000	21,000,000

임의적립금	23,298,807	41,365,473

기업합리화적립금(*3)	10,098,807	10,098,807

연구및인력개발준비금(*4)	13,200,000	31,266,666

미처분이익잉여금	3,694,280,886	3,367,819,497

합 계	3,757,924,143	3,449,529,420

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 대규모기업집단 소속법인으로 (구)법인세법 상 유보소득이 적정유보소득을 초과하는 금액만큼 기업발전적립금으로 적립하였는 바, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용하여야 합니다.
(*3) 연결실체는 조세특례제한법에 의거 투자세액공제를 받고 이에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법 (2002.12.11)에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
(*4) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금들의 적립과 처분은 관 련 세법의 규정에 따르고 있습니다.

17. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매도가능금융자산평가이익	271,773	271,788

장기매도가능금융자산평가손실	(6,467)	(6,654)

지분법자본변동	114,653	1,947,358

부의지분법자본변동	(415,418)	(3,910)

해외사업환산손익	(71,801,127)	(19,338,246)

자기주식	(1,592,531)	(1,592,531)

기타자본조정	(18,212,533)	(18,212,533)

확정급여제도 재측정손실	(167,143,521)	(159,989,530)

합 계	(258,785,171)	(196,924,258)

(2) 자기주식당사는 과거 삼성네트웍스주식회사와의 합병 과정에서 상법 제522조의 3에 의한 주식매수청구권 (행사가격 주당 56,406원)을 행사한 주주로부터 자기주식 13,515주를 취득하였으며, 삼성네트웍스주식회사의 자기주식 승계로 인해 9,005주, 1주 미만 단주 취득으로 4,197주를 취득하였습니다. 또한 전기 이전 삼성에스엔에스주식회사와의 합병으로 인한 자기주식 승계로 346주,1주 미만 단주 취득으로 551주를 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	27,614주	27,614주

취득가액	1,592,531	1,592,531

18. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	43,890,651	130,562,176	50,195,050	144,214,412

IT 서비스(*1)	1,086,638,137	3,338,344,452	1,173,742,924	3,702,146,750

물류 BPO	870,656,429	2,329,405,191	649,776,203	1,902,339,307

합 계	2,001,185,217	5,798,311,819	1,873,714,177	5,748,700,469

(*1) 동 금액에는 정 액계약에 따른 매 출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	953,261,318	1,048,857,127

가산: 누적이익	55,822,088	92,408,981

차감: 누적손실	198,623,381	173,845,261

누적공사수익(미성공사) 합계	810,460,025	967,420,847

차감: 진행청구액	753,400,361	875,487,826

소 계	57,059,664	91,933,021

미청구공사(미수금)	71,106,581	101,821,885

초과청구공사(선수금)	14,046,917	9,888,864

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

쿠웨이트 KOC 프로젝트	2010.03.30	2016.10.31	95%	504,577	(504,577)	1,326,796	-	8,400,592

(4) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 건설계약 부문에 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약금액의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동

건설계약	522,768	24,410,704	(15,817,020)	(8,070,917)	(15,817,020)

19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	82,092,966	252,851,316	79,097,206	227,382,718

퇴직급여	8,495,511	37,747,011	9,061,351	22,790,783

복리후생비	19,951,438	59,134,259	16,370,054	47,961,478

여비교통비	2,304,734	8,388,215	3,373,168	8,945,643

교육훈련비	1,798,465	7,526,540	3,604,891	9,077,113

지급수수료	3,340,512	14,501,077	6,198,615	15,557,402

광고선전비	2,571,643	6,922,239	2,982,768	8,094,195

감가상각비	5,375,115	17,688,106	5,772,241	16,965,474

수선유지비	3,371,701	7,589,452	2,647,357	8,068,552

임차료	14,274,489	41,297,045	12,365,986	36,018,637

대손상각비	839,273	389,358	1,788,928	2,495,074

무형자산상각비	11,734,335	30,288,947	11,523,692	33,843,860

외주비	6,940,374	19,238,673	6,442,493	18,564,149

경상연구개발비	18,878,972	47,254,600	11,760,713	36,786,235

기타	7,648,839	23,881,638	8,384,410	26,750,675

합 계	189,618,367	574,698,476	181,373,873	519,301,988

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	4,372,677	10,989,487	2,836,186	8,297,561

배당금수익	-	10,450	-	86,050

매도가능금융자산처분이익	-	-	7,833,500	7,833,500

유형자산처분이익	498,136	61,895,902	205,351	5,322,536

무형자산처분이익	-	179,125	7,967	10,168

대손충당금환입	185,284	206,323	-	-

손해배상금수익(*1)	-	-	2,953,136	2,953,136

잡이익	1,305,092	6,211,955	3,615,512	11,056,039

합 계	6,361,189	79,493,242	17,451,652	35,558,990

(*1) 전기 이전에 발생한 과천데이터센터 화재와 관련하여 전분기 중 보험금 수령액을 손해배상금수익으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	21,826	21,826	(56,980)	63,240

매출채권처분손실	3,555	6,418	-	6,499

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	1

매도가능금융자산처분손실	1	1	111,499	111,954

기부금	3,244,322	4,533,871	3,235,942	5,106,937

유형자산처분손실	104,932	1,645,916	217,966	2,182,936

무형자산처분손실	249,980	1,356,847	1,139,121	1,969,797

손해배상비용(*1)	2,011,641	2,011,641	-	-

잡손실	2,396,865	4,596,524	907,166	2,922,520

합계	8,033,122	14,173,044	5,554,714	12,363,884

(*1) 전기 이전에 발생한 과천데이터센터 화재와 관련하여 당분기 중 추가로 인식한 손해배상비용을 기타비용으로 인식하였습니다..

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,052,955	23,312,675	6,968,633	22,732,480

외환차익	8,263,564	34,895,456	18,031,232	36,146,581

외화환산이익	2,089,591	18,941,120	14,160,736	22,364,463

금융수익 계	18,406,110	77,149,251	39,160,601	81,243,524

이자비용	371,349	938,914	357,289	1,161,918

외환차손	12,979,758	42,708,971	16,471,610	34,762,040

외화환산손실	15,649,857	27,275,287	2,963,913	9,974,694

금융비용 계	29,000,964	70,923,172	19,792,812	45,898,652

(2) 연결실체는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 28.88% ( 20 15년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 30.8%) 입니다.

23. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	382,365,192	328,484,838

조정

외화환산손실	27,275,287	9,974,694

감가상각비	179,412,683	202,169,085

무형자산상각비	94,853,774	87,774,871

퇴직급여	87,262,239	97,927,029

외화환산이익	(18,941,120)	(22,364,463)

프로젝트손실충당부채환입	(214,054)	(1,945,916)

법인세비용	155,245,876	145,938,561

기타 조정사항	(79,191,553)	(8,636,420)

조정사항 소계	445,703,132	510,837,441

순운전자본 변동

매출채권의 증감	65,564,220	45,702,572

미수금의 증감	12,291,351	(134,089,462)

선급비용의 증감	(61,577,557)	(34,514,818)

매입채무의 증감	(78,163,592)	(47,604,875)

미지급금의 증감	(81,074,121)	(17,923,041)

기타 증감	159,515,958	41,219,452

순운전자본 변동 소계	(109,786,760)	(147,210,172)

영업에서 창출된 현금흐름	718,281,566	692,112,107

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매도가능금융자산평가손익의 변동	(226)	6,763,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,310,100	282,148,077

장기차입금의 유동성 대체	2,591,061	1,421,623

매출채권 및 장단기미수금의 제각	575,507	1,358,774

24. 주당이익 (1) 당 분기 및 전 분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주기본주당이익	1,254	4,487	1,297	3,983

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 지배기업소유지분순이익과 가중평균유통보통주식수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 순이익	97,002,729	347,069,815	100,303,989	308,104,967

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	77,350,186	77,350,186	77,350,186	77,350,186

(3) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	삼성전자(주)와 그 종속기업	-	-

관계기업	(주)동아닷컴	18.97	18.99

(주)디유넷	18.01	18.01

한국정보인증(주)	7.42	7.42

세리정보기술(주)	29.00	29.00

iMarket Asia Co., Ltd.	40.56	40.56

대규모기업집단계열회사 등(*1)	삼성에스디아이(주) 등	-	-

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)

3개월	누적	3개월	누적

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	삼성전자(주)	410,721,549	1,149,601,409	8,275,414	17,862,613

삼성디스플레이(주)	42,011,010	122,233,349	2,358	7,502

삼성전자로지텍(주)	2,423,750	7,545,284	13,058,818	27,465,626

Samsung Electronics Vietnam	65,040,083	193,361,925	3,910	85,420

Samsung Telecommunications America	43,160,976	87,625,257	166	3,294

Samsung Electronica da Amazonia	63,077,840	172,669,848	297,014	937,334

Samsung(China) Semiconductor Co.,Ltd.	22,974,896	67,586,201	-	-

Samsung Electronics Slovakia	26,421,327	65,705,968	2,947	3,155

Samsung Electronics Huizhou	40,222,458	98,456,246	32,736	64,138

Thai Samsung Electronics	46,087,511	132,343,841	98,701	222,077

Samsung Electronics Indonesia	17,728,888	54,581,248	3,565	124,120

기타(*2)	636,623,346	1,831,177,047	6,574,120	17,166,979

관계기업	세리정보기술(주)	1,327	6,073	106,374	490,859

iMarket Asia Co., Ltd.	229,280	391,886	53,625	55,049

한국정보인증(주)	29,250	64,556	109,800	230,350

합 계	1,416,753,491	3,983,350,138	28,619,548	64,718,516

(*1) 당분기 중 삼성전자주식회사로부터 2,607백만원의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)

3개월	누적	3개월	누적

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	삼성전자(주)	379,503,053	1,202,661,093	4,027,059	16,227,647

삼성디스플레이(주)	45,380,110	141,844,940	2,508	11,052

삼성전자로지텍(주)	2,181,889	6,934,516	3,899,535	22,476,719

Samsung Electronics Vietnam	55,975,942	147,902,588	25,153	25,153

Samsung Telecommunications America	-	-	49,158	248,005

Samsung Electronica da Amazonia	48,561,694	200,709,670	235,233	1,315,943

Samsung(China) Semiconductor Co., Ltd.	52,514,412	125,237,936	-	-

Samsung Electronics Slovakia	12,677,558	50,947,338	893	41,072

Samsung Electronics Huizhou	48,920,359	131,294,712	17,300	23,181

Thai Samsung Electronics	39,650,719	116,251,020	13,944	37,668

Samsung Electronics Indonesia	20,718,234	57,662,413	7,609	45,241

기타(*2)	621,545,675	1,747,459,103	4,940,524	14,884,013

관계기업	세리정보기술(주)	378	1,122	78,212	329,272

iMarket Asia Co., Ltd.	50,560	149,574	22,554	77,635

한국정보인증(주)	303	898	60,450	68,050

(주)동아닷컴	-	-	10,000	10,000

합 계	1,327,680,886	3,929,056,923	13,390,132	55,820,651

(*1) 전분기 중 삼성전자주식회사로부터 6,173 백만원의 기계장치 등 을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이(주)	29,538,143	107,092,973	20,358	48,706

삼성화재해상보험(주)	63,290,944	190,347,097	3,834,266	11,466,346

삼성생명보험(주)	68,519,753	190,200,657	2,557,555	10,385,754

기타	165,689,745	650,775,497	19,058,452	56,298,215

합 계	327,038,585	1,138,416,224	25,470,631	78,199,021

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이(주)	31,641,878	87,050,672	28,910	68,532

삼성화재해상보험(주)	49,131,452	154,180,719	4,555,713	13,728,376

삼성생명보험(주)	53,032,428	184,376,184	2,256,742	8,930,454

기타	194,461,182	629,439,694	37,519,224	198,170,385

합 계	328,266,940	1,055,047,269	44,360,589	220,897,747

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권 등	채무 등

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	삼성전자(주)	329,828,518	26,880,239

Samsung(China) Semiconductor Co.,Ltd.	15,887,455	2,282,229

Samsung Suzhou LCD	1,262,544	53,263

Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing	4,479,704	834,341

Samsung Electronica da Amazonia	20,730,300	1,486,214

삼성디스플레이(주)	45,022,125	1,372,975

Samsung Electronics Vietnam	23,381,794	665,229

Samsung Electronics Huizhou	11,369,341	571,242

Samsung Electronics Indonesia	7,075,968	548,541

Thai Samsung Electronics	9,039,003	2,913,504

Samsung Electronics Benelux	2,087,774	44,208

기타(*1)	307,996,801	16,993,582

관계기업	iMarket Asia Co., Ltd.	-	1,788

합계	778,161,327	54,647,355

(*1) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금을 1백만원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 대손상각충당금 환입은 767 백만원 입니다

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을 행사하는회사	삼성전자(주)	333,028,454	13,335,736

Samsung(China) Semiconductor Co.,Ltd.	45,433,362	2,705,210

Samsung Telecommunications America	4,350,530	-

Samsung Suzhou LCD	14,757,525	45,769

Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing	3,735,327	1,060,940

Samsung Electronica da Amazonia	13,439,071	3,191,389

삼성디스플레이(주)	51,734,865	1,209,941

Samsung Electronics Vietnam	24,452,542	762,837

Samsung Electronics Huizhou	15,553,041	426,330

Samsung Electronics Indonesia	6,803,841	400,649

Samsung India Electronics	12,713,900	6,033

Thai Samsung Electronics	8,437,246	312,953

Samsung Electronics Benelux	1,673,010	31,595

기타(*1)	212,495,225	11,312,839

관계기업	한국정보인증(주)	22,503	2,585

iMarket Asia Co., Ltd.	-	66,506

(주)디유넷	-	280

합 계	748,630,442	34,871,592

(*1) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금 768 백만원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식된 대손충당금환입은 392백만원 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이(주)	37,642,879	2,402,800

삼성화재해상보험(주)	151,388,591	1,356,982

삼성생명보험(주)	155,532,618	1,576,553

기타	185,363,407	39,117,836

합계	529,927,495	44,454,171

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이(주)	22,652,402	1,357,695

삼성화재해상보험(주)	63,001,073	6,469,058

삼성생명보험(주)	87,983,297	10,845,114

기타	189,549,567	30,870,053

합계	363,186,339	49,541,920

(4) 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	773,108	2,141,221	767,722	2,431,036

장기급여	986,965	1,855,486	459,641	422,521

퇴직급여	153,885	423,027	180,261	553,188

합 계	1,913,958	4,419,734	1,407,624	3,406,745

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.