삼성에스디에스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요삼성에스디에스주식회사(이하 "당사")는 시스템통합구축 서비스와 소프트웨어 개발, 정보처리기술에 관한 전문적 서비스 및 교육훈련 서비스 등을 사업목적으로 하여 1985년 5월 1일에 설립되었으며, 삼성그룹 내 대부분의 회사와 정보시스템 업무에 관한 종합관리용역 계약을 체결하고 애플리케이션 운영 등 IT 아웃소싱 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 제조, 물류, IT 적용 플랫폼 솔루션 서비스, 기술과 공간의 융복합서비스, 네트워크 솔루션 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 서울특별시 송파구 올림픽로 35길 125에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 11월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 38,689백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율

삼성전자(주)	17,472,110	22.58%

삼성물산(주)	13,215,822	17.08%

이재용	8,704,312	11.25%

이부진	3,018,859	3.90%

이서현	3,018,859	3.90%

기타	31,947,838	41.29%

합 계	77,377,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3) 전기 재무제표 수정당사는 비교표시된 전기 재무제표 중 현금흐름표 및 주석을 일부 수정하였습니다.

(2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업투자 및 관계기업투자에 대해서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업투자 및 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

인식된 손상차손은 종속기업투자 및 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(4) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(5) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간 종료일 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

가. 정액계약당사는 정액계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 계약변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 프로젝트의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 정액계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.나. 유지보수 계약유지보수 계약은 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

다. 건설계약

당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 미수금에 포함되어 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(6) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액 기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(7) 외화환산

재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도 및 확정급여형퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여부채는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본항목으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(10) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다.

이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(11) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	20 ~ 40년

기계장치	4 ~ 6년

기타의 유형자산	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 금액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호'금융상품:인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서 상 '기타손익'항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(17) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다.그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

7) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다.

자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(20) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리

당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식 당사는 프로젝트용역매출에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 당사는 진행기준에 따라 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율을 사용하여 프로젝트 용역매 출 의 진행률을 결정하고 있습니다.

(2) 하자보수충당부채당사는 프로젝트에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 영업권의 손상 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(4) 프로젝트손실 충당부채

당사는 프로젝트와 관련하여 프로젝트의 손실이 예상되는 경우에는 동 예상손실액을프로젝트손실충 당부 채로 설정하 고 있습니다.

(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율 및 임금상승률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	3,477	3,898

요구불예금	491,840,452	513,271,055

합 계	491,843,929	513,274,953

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	당기말	전기말

단기금융상품	국책과제 관련예금	8,114	1,171,208

장기금융상품	당좌개설보증금	17,000	17,000

협력사예치금(*1)	18,300,000	19,000,000

기타(*2)	15,000	15,000

합 계	18,340,114	20,203,208

(*1) 협 력기업 공동지원을 위한 예치금으로 당사의 협력기업에 대한 자금지원 목적으로만 사용하도록 기업은행과 약정되어 있습니다.
(*2) 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	491,843,929	-	-	491,843,929	491,843,929

단기금융상품	-	827,008,114	-	827,008,114	827,008,114

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	3,188,083	3,188,083	3,188,083

매출채권, 미수금 및기타자산(*2)	-	893,179,865	-	893,179,865	893,179,865

기타(*3)	-	95,393,195	-	95,393,195	95,393,195

합 계	491,843,929	1,815,581,174	3,188,083	2,310,613,186	2,310,613,186

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매 입채무 및 미지급금	279,076,027	279,076,027

미지급비용	236,815,166	236,815,166

차입금 및 사채	6,764,007	6,764,007

기타(*1)	15,467,653	15,467,653

합 계	538,122,853	538,122,853

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	513,274,953	-	-	513,274,953	513,274,953

단기금융상품	-	661,171,208	-	661,171,208	661,171,208

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	10,128,886	10,128,886	10,128,886

매출채권, 미수금 및기타자산(*2)	-	762,711,408	-	762,711,408	762,711,408

기타(*3)	-	102,899,222	-	102,899,222	102,899,222

합 계	513,274,953	1,526,781,838	10,128,886	2,050,185,677	2,050,185,677

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권, 장기미수금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매 입채무 및 미지급금	250,968,501	250,968,501

미지급비용	251,600,042	251,600,042

차입금	11,126,495	11,126,495

기타(*1)	11,654,038	11,654,038

합 계	525,349,076	525,349,076

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류할 경우 모두 수준 3에 해당합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권	이자수익(*1)	20,858,410	23,566,336

대손충당금환입(대손상각비)	(3,086,568)	173,499

매도가능금융자산	장기매도가능금융자산평가손익(재분류조정 포함, 기타포괄손익)	(6,771,212)	(21,049,312)

배당금수익	93,685	678,124

장기매도가능금융자산손상차손	(1)	(228,533)

장기매도가능금융자산처분손익	7,878,500	15,694,051

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(630,422)	(775,123)

순외환차손익	7,494,623	3,839,319

순외화환산손익	2,951,425	(2,019,315)

(*1) 이자수익에는 현금및현금성자산에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 원가로 측정되는 금융상품당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	295,536	215,128

출자금 등	1,884,774	1,884,774

합 계	2,180,310	2,099,902

시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 지분증권 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성있게 측정 가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	14,773	-	993,000	1,007,773

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	17,584	-	8,011,400	8,028,984

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.(3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

당 기	전 기

기초 금액	8,011,400	5,980,400

수준 3으로의 유입	-	-

당기 손익인식액	(7,013,000)	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	(5,400)	2,031,000

기말 금액	993,000	8,011,400

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)씨브이네트	993,000	3	현금흐름할인법	매출성장률	3.57% ~ 14.54% (9.06%)

할인율	10.39%

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(*1)	37,800	(30,000)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 할인율을 1.0% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 할인율을 1.0%증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출하였습니다.

8. 매출채권, 미수금 및 기타채권(1) 당기말 및 전기 말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

대손충당금 차감전 금액	702,111,036	630,410,887	6,934,168	717,843,449	355,162,439	7,405,317

대손충당금	(3,254,171)	(645,594)	(3,181,601)	(3,644,924)	(329,041)	(2,126,801)

합 계	698,856,865	629,765,293	3,752,567	714,198,525	354,833,398	5,278,516

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

기초	3,644,924	329,041	2,126,801	5,075,296	3,244,311	2,126,801

대손상각비 (환입)	960,401	314,619	1,054,800	13,373	(186,872)	-

제각	(1,362,607)	-	-	(1,463,147)	(2,731,538)	-

제각채권의 회수	11,453	1,934	-	19,402	3,140	-

기말	3,254,171	645,594	3,181,601	3,644,924	329,041	2,126,801

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다(주석 24 및 25 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1개월 미만	40,831,566	62,415,148

1개월 초과 6개월 이하	13,925,356	17,571,808

6개월 초과 12개월 이하	4,229,093	9,102,327

12개월 초과	4,932,331	1,577,406

합 계	63,918,346	90,666,689

( 4) 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각 각 5,876백만원 및 5,499백만원입니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하여 당기말 및 전기말 현재 각각 1,205백만원 및 602백만원을 충당금으로 추가 설정하였습니다.

(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	1,976,800	26,881,544

상품	2,875,276	5,189,949

미착품	46,707	-

저장품	1,698,014	2,470,056

적송품	-	10,321

합 계	6,596,797	34,551,870

당 기 및 전 기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	515,128,807	581,319,378

재고자산평가손실	951	1,156

재고자산평가손실환입	(52,974)	(1,762,873)

10. 장기매도가능금융자산(1) 당기 및 전기 중 장기매도가능금융자산(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	10,128,886	83,120,355

대체	80,410	75

처분	(7,013,000)	(74,797,221)

손상	(1)	(228,533)

평가	(8,212)	2,034,210

기말 금액	3,188,083	10,128,886

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	28,484	14,773	28,484	17,584

비상장주식	31,289,151	1,288,536	31,458,740	8,226,528

조합출자금 등	1,884,774	1,884,774	1,884,774	1,884,774

합 계	33,202,409	3,188,083	33,371,998	10,128,886

당사는 장기매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

1) 상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외) 당기말 및 전기말 현재 상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

쌍용자동차(주)	1,894	-	28,410	14,679	17,538

동양네트웍스(주)	69	-	74	94	46

합 계	28,484	14,773	17,584

당사는 모든 상장주식을 활성시장의 시장가격에 근거하여 공정가액으로 평가하고 있습니다.

2) 비상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외)당기말 및 전기말 현재 비상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

드림허브프로젝트금융투자(주)(*1)	6,000,000	3.00	30,000,000	-	-

(주)시큐아이(*2)	-	-	-	-	7,013,000

(주)씨브이네트(*3)	600,000	9.38	749,400	993,000	998,400

기타 (*4)	-	-	539,751	295,536	215,128

합 계	31,289,151	1,288,536	8,226,528

(*1) 드림허브프로젝트금융투자(주)에 대하여 전기 이전 순자산가치법을 사용하여 평가하였으며, 장부금액과의 차이 해당분 30,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 계정대체 하였습니다.
(*3) (주)씨브이네트는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정 시 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 추정재무제표 작성 시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.
(*4) 당사는 (주)씨브이네트의 주식을 제외한 시장성 없는 지분증권에 대하여 합리적인 공정가치 추정치의 범위가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가 또는 손상 후 장부금액으로 평가하였습니다.

취득원가와 시가의 차액은 손상차손을 인식하는 경우를 제외하고는 자본 항목에 직접반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상기 장기매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 장기매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

기초 금액	평가액	손익반영액	기말 금액

7,001,101	(8,212)	(6,763,000)	229,889

자본에 가감되는 법인세효과	(55,634)

174,255

(전기) (단위: 천원)

기초 금액	평가액	손익반영액	기말 금액

28,050,413	2,034,210	(23,083,522)	7,001,101

자본에 가감되는 법인세효과	(1,694,267)

5,306,834

11. 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국정보인증(주)(*1)	국내	전자상거래를 위한 제반전자인증 사업	7.42	1,128,139	1,128,139	1,128,139

(주)동아닷컴(*1)	국내	인터넷 미디어 사업	18.99	1,307,824	1,307,824	1,307,824

(주)디유넷(*1)	국내	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	18.01	971,068	971,068	971,068

세리정보기술(주)	국내	금융정보시스템 개발	29.00	4,190,500	4,190,500	4,190,500

iMarket Asia Co., Ltd.	중국	인터넷유통업	40.56	18,799,534	18,799,534	18,799,534

합 계	26,397,065	26,397,065	26,397,065

(*1) 관계기업투자주식 중 한국정보인증(주), (주)동아닷컴 및 (주)디유넷은 당사의 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류가 있으므로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국정보인증(주)	2,000,000주	10,850원	21,700,000	1,128,139

(3) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

한국정보인증(주)	63,750,590	16,949,529	46,801,061	32,052,124	4,958,455

(주)동아닷컴	14,431,915	1,883,760	12,548,155	18,732,690	748,509

(주)디유넷	7,200,729	6,634,282	566,447	9,858,119	(2,978,144)

세리정보기술(주)	7,973,565	4,683,612	3,289,953	11,709,095	285,751

iMarket Asia Co., Ltd.	131,677,824	82,953,013	48,724,811	537,453,820	5,148,700

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

한국정보인증(주)	56,915,565	14,923,242	41,992,323	21,309,161	2,410,377

(주)동아닷컴	14,546,234	2,565,523	11,980,711	15,947,904	1,412,968

(주)디유넷	12,170,185	8,617,410	3,552,775	6,494,640	(880,125)

세리정보기술(주)	7,358,996	4,354,794	3,004,202	12,809,901	(384,924)

iMarket Asia Co., Ltd.	127,796,193	86,005,367	41,790,826	631,893,919	7,060,420

(주)가치네트(*1)	-	-	-	-	208,863

(*1) 전기 중 (주)가치네트는 청산되었습니다.

12. 종속기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

Samsung SDS America, Inc.	미국	시스템구축 서비스업, 물류	100.00	18,320,597	18,320,597	18,320,597

Samsung SDS Europe, Ltd.	영국	시스템구축 서비스업	100.00	14,396,512	14,396,512	14,396,512

Samsung SDS China, Ltd.	중국	시스템구축 서비스업	100.00	21,076,200	21,076,200	21,076,200

Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd.	싱가폴	시스템구축 서비스업, 물류	100.00	6,278,115	6,278,115	6,278,115

(주)오픈타이드코리아(*1)	국내	인터넷사업컨설팅	-	-	-	6,693,298

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecologia Ltda	브라질	시스템구축 서비스업, 물류	99.73	5,037,197	5,037,197	5,037,197

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	인도	시스템구축 서비스업, 물류	99.99	812,621	812,621	812,621

에스코어(주)(*2)	국내	운영체제, S/W 개발	81.77	38,132,427	38,132,427	35,784,724

오픈핸즈(주)	국내	S/W 개발	100.00	100,000	100,000	100,000

(주)미라콤아이앤씨(*1)	국내	시스템구축 서비스업	83.62	18,737,175	18,737,175	14,391,580

(주)크레듀(*3)	국내	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	47.24	135,899,200	135,899,200	135,899,200

Samsung SDS Global SCL NetherlandsCooperatief U.A.	네델란드	물류	99.99	580,376	580,376	580,376

(주)누리솔루션(*4)	국내	시스템구축 서비스업	-	-	-	7,240,886

SVIC31호신기술사업투자조합(*5)	국내	신기술사업자, 벤처기업투자	99.00	495,000	495,000	-

(주)시큐아이(*6)	국내	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	56.52	105,083,500	105,083,500	-

합 계	364,948,920	364,948,920	266,611,306

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)미라콤아이앤씨는 종속기업인 (주) 오픈타이드코리아를 흡수합병하였으며, 그 대가로 당사는 (주)미라콤아이앤씨의 신주 2,310,297주를 교부받았습니다.
(*2) 당기 중 종속기업인 에스코어(주)는 종속기업인 (주)오픈타이드코리아로부터 인적분할을 통하여 설립된 (주)코어브릿지컨설팅을 흡수합병하였으며, 그 대가로 당사는 에스코어(주)의 신주 9,694,128주를 교부받았습니다.
(*3) 당사는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 해당 종속기업을 지배하고 있으며, 전기 중 공정가치 회복으로 손상차손 9,972백만원 을 환입하여 기타수익으로 인식하였습니다( 주석25 참조).
(*4) 당기 중 지분 전량을 매각하였습니다.
(*5) 당기 중 설립 취득하였습니다.
(*6) 당기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 장기매도가능금융자산에서 재분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 보유하고 있는 종속기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)크레듀	2,800,000주	52,000원	145,600,000	135,899,200

(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

Samsung SDS America, Inc.	233,696,259	79,705,797	153,990,462	898,735,106	29,923,297

Samsung SDS Europe, Ltd.	131,880,570	33,204,451	98,676,119	222,840,095	17,317,654

Samsung SDS China, Ltd.	210,551,405	128,335,037	82,216,368	284,228,122	10,805,150

Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd.	100,821,295	64,561,464	36,259,831	178,106,539	10,048,910

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecologia Ltda	41,053,477	16,407,595	24,645,882	113,508,227	7,416,011

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	51,456,258	40,860,847	10,595,411	114,499,410	4,783,485

에스코어(주)	18,972,771	9,729,619	9,243,152	33,651,944	1,121,348

오픈핸즈(주)	1,519,015	515,822	1,003,193	4,968,174	379,039

(주)미라콤아이앤씨	68,601,919	35,686,532	32,915,387	44,595,947	2,479,773

(주)크레듀	90,882,280	25,794,831	65,087,449	135,575,460	10,492,708

Samsung SDS Global SCL NetherlandsCooperatief U.A.	3,452,307	1,764,822	1,687,485	18,123,678	1,174,247

SVIC31호신기술사업투자조합	466,889	63,014	403,875	-	(96,125)

(주)시큐아이(*1)	113,333,536	18,949,607	94,383,929	41,756,174	4,551,041

(*1) 당기매출액 및 순이익은 편입 이후의 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

Samsung SDS America, Inc.	188,883,131	73,527,336	115,355,795	938,712,641	24,787,370

Samsung SDS Europe, Ltd.	114,531,219	33,159,044	81,372,175	227,299,992	18,920,356

Samsung SDS China, Ltd.	160,868,670	90,066,253	70,802,417	218,388,502	16,337,413

Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd.	75,302,667	48,824,076	26,478,591	241,096,491	9,960,597

(주)오픈타이드코리아	43,638,928	23,951,955	19,686,973	227,132,379	3,935,231

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecologia Ltda	42,512,011	16,972,708	25,539,303	134,449,971	8,541,664

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	40,065,319	34,346,178	5,719,141	88,940,615	1,898,515

에스코어(주)	6,874,878	4,237,960	2,636,918	28,693,966	1,421,455

오픈핸즈(주)	966,971	342,818	624,153	3,788,235	48,592

(주)미라콤아이앤씨	17,533,082	3,718,217	13,814,865	22,586,208	1,729,973

(주)크레듀	140,569,824	22,300,776	118,269,048	128,578,627	10,397,582

Samsung SDS Global SCL NetherlandsCooperatief U.A.	3,930,381	3,419,470	510,911	19,390,134	709,706

(주)누리솔루션	7,516,379	5,169,306	2,347,073	18,426,094	92,989

13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	157,882,591	630,337,953	1,546,307,181	109,476,916	1,310,100	2,445,314,741

감가상각누계액	-	(67,483,753)	(1,198,517,932)	(40,335,152)	-	(1,306,336,837)

장부금액	157,882,591	562,854,200	347,789,249	69,141,764	1,310,100	1,138,977,904

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	157,794,150	327,966,299	1,494,970,668	110,766,562	146,641,975	2,238,139,654

감가상각누계액	-	(51,928,040)	(1,121,326,587)	(32,766,189)	-	(1,206,020,816)

장부금액	157,794,150	276,038,259	373,644,081	78,000,373	146,641,975	1,032,118,838

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장 부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	157,794,150	276,038,259	373,644,081	78,000,373	146,641,975	1,032,118,838

취득	-	24,737,382	162,913,336	320,930	136,245,863	324,217,511

본계정대체	88,441	277,634,272	-	2,797,025	(280,519,738)	-

처분	-	-	(2,600,301)	(37,240)	-	(2,637,541)

감가상각비	-	(15,555,713)	(185,902,935)	(11,508,018)	-	(212,966,666)

영업양도(*1)	-	-	(216,635)	(431,306)	-	(647,941)

기타	-	-	(48,297)	-	(1,058,000)	(1,106,297)

기말 금액	157,882,591	562,854,200	347,789,249	69,141,764	1,310,100	1,138,977,904

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)크레듀에 대한 교육컨텐츠 사업 부문 양도에 따른 감소 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	158,295,845	292,098,061	423,175,918	26,040,250	34,738,909	934,348,983

취득	-	84,986	170,856,223	13,596,822	155,299,253	339,837,284

본계정대체	-	2,090,793	-	41,209,524	(43,396,187)	(95,870)

처분	(501,695)	(405,786)	(571,734)	(54,098)	-	(1,533,313)

감가상각비	-	(10,910,023)	(204,642,584)	(6,626,205)	-	(222,178,812)

기타(*1)	-	(6,919,772)	(15,173,742)	3,834,080	-	(18,259,434)

기말 금액	157,794,150	276,038,259	373,644,081	78,000,373	146,641,975	1,032,118,838

(*1) 전기 중 과천데이터센터 화재로 인해 발생한 손실액 등입니다.

(3) 당기말 현재 당사의 건물 및 기계장치는 삼성화재해상보험(주)에 부보액 713,914백만원의 전자기기보험과 부보액 1,362,597백만원의 종합재산보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	기타무형자산(*1)	소프트웨어	합 계

취득원가	465,580,508	238,064,755	325,163,075	359,864,490	1,388,672,188

상각누계액	-	(70,524,451)	(134,621,022)	(259,484,430)	(464,629,263)

장부금액	465,580,508	167,540,304	190,542,053	100,380,060	924,042,925

(*1) 기타무형자산은 사업결합시 발생한 고객관계, 고객가치, 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 회원권 및 산업재산권 등으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	기타무형자산(*1)	소프트웨어	합 계

취득원가	465,580,508	140,790,786	327,538,435	319,275,232	1,253,184,961

상각누계액	-	(48,970,638)	(100,086,771)	(214,366,136)	(363,423,545)

장부금액	465,580,508	91,820,148	227,451,664	104,909,096	889,761,416

(*1) 기타무형자산은 사업결합시 발생한 고객관계, 고객가치, 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 회원권 및 산업재산권 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	기타무형자산	소프트웨어	합 계

기초 금액	465,580,508	91,820,148	227,451,664	104,909,096	889,761,416

취득	-	99,591,842	899,337	43,053,920	143,545,099

타계정대체	-	30,127	-	18,170	48,297

처분	-	-	(3,660,400)	(131,306)	(3,791,706)

손상차손	-	-	(330,184)	-	(330,184)

영업양도(*1)	-	-	-	(123,427)	(123,427)

상각	-	(23,901,813)	(33,818,364)	(47,346,393)	(105,066,570)

기말 금액	465,580,508	167,540,304	190,542,053	100,380,060	924,042,925

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)크레듀에 대한 교육컨텐츠 사업 부문 양도에 따른 감소 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	기타무형자산	소프트웨어	합 계

기초 금액	465,580,508	81,989,696	263,585,188	117,202,249	928,357,641

취득	-	34,384,448	-	37,757,384	72,141,832

타계정대체	-	95,870	-	-	95,870

처분	-	-	(131,609)	-	(131,609)

손상차손	-	(2,348,640)	(93,960)	-	(2,442,600)

기타(*1)	-	-	-	(798,469)	(798,469)

상각	-	(22,301,226)	(35,907,955)	(49,252,068)	(107,461,249)

기말 금액	465,580,508	91,820,148	227,451,664	104,909,096	889,761,416

(*1) 전기 중 과천데이터센터 화재로 인해 발생한 손실액 입니다.

(3) 당기 및 전 기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	65,198,357	64,820,491

판매비와관리비(*1)	39,868,213	42,640,758

합 계	105,066,570	107,461,249

(*1) 당기 및 전기 중 경상개발비전입액 1,149백만원 및 1,015백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인 식한 연구비 및 경상개발비 총액은 각각 119,510백만원 및 115,884 백만원입니다.

(5) 영 업 권 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말 현재의 465,581백만원의 영업권은 2010년 삼성네트웍스(주)의 합병, 2012년 이엑스이씨앤티(주)의 합병 및 2013년 삼성에스엔에스(주)의 합병으로 발생하였으며, 당기말 현재 다음과 같이 관련 현금창출단위(집단)에 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권 배부금액

삼성네트웍스(주)	417,495,744

삼성에스엔에스(주)	40,800,948

이엑스이씨앤티(주)	7,283,816

합 계	465,580,508

당사는 당기 중 현금흐름창출단위(집단)의 변동을 고려하여 당기말 현재 보유하고 있는 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 1년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 1년치를 초과하는 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 영구성장률은 아래와 같습니다. 손상검사 수행결과, 각 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능금액이 장부금액을 초과하므로 인식된 손상금액은 없습니다. 당기의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	삼성네트웍스(주)	삼성에스엔에스(주)	이엑스이씨앤티(주)

매출성장률(*1)	3.15%	1.12%	18.14%

영구성장률(*2)	2.00%	1.00%	1.00%

할인율(*3)	6.59%	9.30%	10.57%

(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치를기초로 산정되었습니다.
(*2) 5년 이후 예상되는 가중평균성장률입니다.
(*3) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다.

당사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 가중평균성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 현금흐름창출단위(집단)의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

15. 차입금 및 사채

당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

유동성장기차입금	금융리스부채	한국아이비엠	1.97~4.26	4,881,727	5,168,853

장기차입금	금융리스부채	한국아이비엠	1.97~4.26	1,872,280	5,957,642

사채	사모사채	삼성에스디에스새마을금고	2.21	10,000	-

합 계	6,764,007	11,126,495

상기 금융리스부채와 관련한 상세내용은 주석 18.(4)에 기술되어 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타(*1)	합 계

하자보수충당부채	783,419	1,193,281	-	1,976,700

프로젝트손실충당부채	-	-	22,674,339	22,674,339

판매보증충당부채	302,503	-	-	302,503

복구충당부채	-	11,406,970	-	11,406,970

영업배상충당부채	20,036,407	-	-	20,036,407

기타	5,656,532	-	-	5,656,532

합 계	26,778,861	12,600,251	22,674,339	62,053,451

(*1) 미완성프로젝트에 대한 손실예상액으로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타(*1)	합 계

하자보수충당부채	895,754	1,693,751	-	2,589,505

프로젝트손실충당부채	-	-	28,643,421	28,643,421

판매보증충당부채	451,686	-	-	451,686

복구충당부채	-	11,444,243	-	11,444,243

영업배상충당부채	20,224,906	-	-	20,224,906

기타	3,458,036	-	-	3,458,036

합 계	25,030,382	13,137,994	28,643,421	66,811,797

(*1) 미완성프로젝트에 대한 손실예상액으로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	기말 금액

하자보수충당부채	①	2,589,505	-	-	612,805	1,976,700

프로젝트손실충당부채	②	28,643,421	15,017,586	19,254,190	1,732,478	22,674,339

판매보증충당부채	③	451,686	-	-	149,183	302,503

복구충당부채	④	11,444,243	339,415	116,890	259,798	11,406,970

영업배상충당부채	⑤	20,224,906	-	188,499	-	20,036,407

기타	3,458,036	5,656,532	3,458,036	-	5,656,532

합 계	66,811,797	21,013,533	23,017,615	2,754,264	62,053,451

(전기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	기말 금액

하자보수충당부채	①	2,805,620	804,179	351,103	669,191	2,589,505

프로젝트손실충당부채	②	60,930,787	1,074,050	32,535,356	826,060	28,643,421

판매보증충당부채	③	349,819	104,880	3,013	-	451,686

복구충당부채	④	9,864,235	5,309,813	3,469,928	259,877	11,444,243

영업배상충당부채	⑤	-	20,357,354	132,448	-	20,224,906

기타	-	3,458,036	-	-	3,458,036

합 계	73,950,461	31,108,312	36,491,848	1,755,128	66,811,797

① 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

② 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

③ 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~4년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

④ 당사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

⑤ 당사는 전기 중 과천데이터센터 건물의 일부 화재로 발생한 고객사에 대한 영업피해 보상과 관련하여 20,036백만원의 충당부채를 인식하였으며, 동 보상은 향후 1년 이내에 지출이 이루어질 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 과거 경험 및 입수가능한정보를 기초로 상기 충당부채를 추정하였으며, 독립된 손해사정인의 조사 결과를 기초로 보상금액은 최종 확정될 예정입니다. 한편, 당사는 상기 영업피해 보상과 관련하여 배상책임보험에 가입되어 있으며, 보험금 수령 한도액인 15,000백만원을 자산으로 계상하였습니다.

17. 퇴 직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도 및 확정급여형퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 2,433백만원 및 2,071백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	737,264,681	755,322,623

기금이 적립되지 않는 확정급여부채의 현재가치	19,544,397	36,342,730

소 계	756,809,078	791,665,353

사외적립자산의 공정가치	(755,449,607)	(768,817,588)

합 계	1,359,471	22,847,765

2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산 공정가치	순확정급여 (자산)부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초 금액	791,665,353	616,419,646	(768,817,588)	(603,875,320)	22,847,765	12,544,326

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	111,325,161	96,942,518	-	-	111,325,161	96,942,518

과거근무원가	-	6,769,773	-	-	-	6,769,773

이자원가(수익)	30,763,772	33,800,107	(29,849,860)	(30,843,723)	913,912	2,956,384

소 계	142,088,933	137,512,398	(29,849,860)	(30,843,723)	112,239,073	106,668,675

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(74,928,184)	90,101,628	-	-	(74,928,184)	90,101,628

(경험조정 등)	(39,506,323)	(18,624,748)	-	-	(39,506,323)	(18,624,748)

- 사외적립자산 수익	-	-	13,549,074	14,497,375	13,549,074	14,497,375

소 계	(114,434,507)	71,476,880	13,549,074	14,497,375	(100,885,433)	85,974,255

기타:

납부한 기여금	-	-	(16,900,000)	(174,300,000)	(16,900,000)	(174,300,000)

급여 지급	(54,717,181)	(39,445,621)	43,157,656	25,704,080	(11,559,525)	(13,741,541)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(3,356,900)	5,702,050	(1,025,509)	-	(4,382,409)	5,702,050

영업양도(*1)	(4,436,620)	-	4,436,620	-	-	-

소 계	(62,510,701)	(33,743,571)	29,668,767	(148,595,920)	(32,841,934)	(182,339,491)

기말 금액	756,809,078	791,665,353	(755,449,607)	(768,817,588)	1,359,471	22,847,765

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)크레듀에 대한 교육컨텐츠 사업 부문 양도에 따른 감소 금액입니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.50%	4.00%

미래임금상승률(인플레이션 효과 포함)	5.03%	6.47%

미래사망률에 대한 가정은 평균수명과 공표된 통계수치를 기반으로 하였습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비 (%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산	754,729,372	99.90	768,015,687	99.90

기타	720,235	0.10	801,901	0.10

합 계	755,449,607	100.00	768,817,588	100.00

5) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(63,985,657)	73,988,170

임금상승률	1.00%	71,867,967	(63,531,534)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(69,483,157)	80,720,909

임금상승률	1.00%	83,313,255	(72,056,683)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여 부 채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

6) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 143,804백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 7) 당기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 9.12년입니다.

18. 우발채무와 약정사항 (1) 보증 제공 내역 당기말 현재 당사가 임직원 및 해외종속회사 등에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$)

피제공처	내 역	지급보증처	금 액

임직원 (*1)	대출관련 채무보증	우리은행	\ 10,000,000

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	현지금융 보증	Citibank N.A, Bangkok Branch	US$ 10,000,000

Samsung SDS Global SCL Indonesia Co., Ltd.	현지금융 보증	Citibank N.A, Indonesia Branch	US$ 5,000,000

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN. BHD	현지금융 보증	Citibank Berhad	US$ 4,000,000

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	현지금융 보증	Citibank N.A, Hong Kong Branch	US$ 2,000,000

Samsung SDS Global SCL Vietnam Co., Ltd.	현지금융 보증	Citibank N.A, Hanoi Branch	US$ 4,000,000

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	현지금융 보증	Citibank International plc	US$ 3,000,000

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.	현지금융 보증	Korea Exchange Bank Manila	US$ 2,500,000

S amsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	현지금융 보증	ZAO Citi, Moscow	US$ 5,000,000

Samsung SDS Global SCL Egypt	현지금융 보증	Citibank N.A., Egypt	US$ 2,000,000

Samsung SDS Global SCL Slovakia, s.r.o.	현지금융 보증	CITIBANK Europe plc, pobocka zahranicnej banky	US$ 1,500,000

Samsung SDS Global SCL Hungary Kft.	현지금융 보증	Citi Europe Plc Hungarian Branch	US$ 1,500,000

Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	현지금융 보증	Citibank A.S. Istanbul	US$ 1,500,000

Samsung SDS Global SCL Panama S.A.	현지금융 보증	Citibank, N.A., SUCURSAL PANAMA	US$ 1,000,000

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) LTD.	현지금융 보증	Citibank, N.A. South Africa Branch	US$ 1,500,000

Samsung SDS Global SCL Poland	현지금융 보증	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	US$ 1,500,000

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	현지금융 보증	Citibank del Peru S.A	US$ 1,000,000

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	현지금융 보증	Banco de Chile	US$ 1,000,000

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S	현지금융 보증	Citibank Colombia S.A	US$ 1,000,000

Samsung SDS Global SCL Australia Pty Ltd.	현지금융 보증	HSBC Bank Australia Limited	US$ 2,500,000

Samsung SDS Global SCL Middle East DWC-LLC	현지금융 보증	Citibank UAE	US$ 1,500,000

(*1) 임직원의 주택자금 대출에 대하여 제공한 채무보증 약정 한도액입니다.

( 2) 보증 받은 내역 및 주요 약정사항 당기말 현재 당사가 제공받은 보증 내역 및 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$, KWD, LKR)

제공처	내 역	실행금액	한도금액

KEB하나은행	지급보증	US$ 3,434,275	US$ 30,000,000

신한은행	수입신용장	-	US$ 27,000,000

매입외환	-	US$ 5,000,000

지급보증(건별거래)	US$ 785,245	US$ 785,245

지급보증(한도거래)	US$ 4,169,793	US$ 34,299,000

우리은행	지급보증(기타 계약이행보증)	US$ 4,520,000	US$ 40,000,000

국민은행	지급보증	US$ 5,000,000	US$ 20,000,000

수입신용장	US$ 24,498

내국신용장	-	\ 5,000,000

수출입은행	수출이행성보증	US$ 2,168,900	US$ 2,168,900

KWD 13,374,082	KWD 13,374,082

홍콩상하이은행	지급보증	US$ 3,764,080	US$ 10,000,000

중국은행	지급보증	-	US$ 18,000,000

씨티은행	지급보증	US$ 200,764	US$ 200,764

LKR 2,337,425	LKR 2,337,425

(3) 기타 약정사항 1) 당기말 현재 당사는 신한은행 외 1개은행과 한도 222억원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.2) 당기말 현재 당사는 우리은행 외 4개 은행과 한도 985억원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.3) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 외 3개 은행과 전자결제약정(한도금액: 360,000백만원, 사용금액: 75,969백만원)을 체결하고 있습니다.

4) 당기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 569,697백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 1,570백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 리스계약1) 금융리스당사는 당기말 및 전기말 현재 장부금액 6,554백만원 및 10,902백만원에 상당하는 기계장치에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	5,009,910	4,881,727	5,446,083	5,168,853

1년 초과 5년 이내	1,903,863	1,872,280	6,087,374	5,957,642

합 계	6,913,773	6,754,007	11,533,457	11,126,495

현재가치 조정금액	159,766	406,962	-

금융리스부채 현재가치	6,754,007	11,126,495	-

2) 운용리스당사는 당기말 현재 삼성카드(주), 현대캐피탈(주)와 차량운반구 운용리스계약을 체결하고 있으며 동 운용리스에 따른 미래 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	2,254,885

1년 초과	1,993,681

상기 운용리스와 관련하여 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 리스료는 각각 2,172백만 원 과 2,172백만원입니다.

19. 납입자본과 주식발행초과금 당사의 정관에 의한 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주(1주 금액: 500원)이며, 당기말 현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 77,377,800주와 38,689백만원입니다. 당사의 정관에서는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하도록 되어 있는 참가적무의결권 우선주식을 50 ,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 670억원의 범위 내에서(전환권 및 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 보통주식으로 170억원을 초과하지 않는 범위내에서 우선주식으로 함) 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 또는 이사회의 결의에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 외자도입을 목적으로 하는외국기업이나 외국인 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 당사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우 등에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 관계 법령에서 허용하는 한도까지 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계 법령에서 정하는 방법에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.당사는 주주에게 배당할 이익의 범위(다만, 해당 사업연도말 상법 제462조 제1항의 규정에 의한 이익배당을 할 수 있는 한도 내에서 관계 법령이 정하는 금액 이하이어야 함) 내에서 관계 법령이 정하는 바에 따라 당사의 주식을 소각할 수 있습니다.

20. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	40,344,450	36,889,548

이익준비금(*1)	19,344,450	15,889,548

기업발전준비금(*2)	21,000,000	21,000,000

임의적립금	41,365,473	59,432,14 1

기업합리화적립금(*3)	10,098,806	10,098,807

연구및인력개발준비금(*4)	31,266,667	49,333,33 4

미처분이익잉여금	2,993,941,496	2,667,753,42 3

합 계	3,075,651,419	2,764,075,112

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 당사는 대규모기업집단 소속법인으로 (구)법인세법상 유보소득이 적정유보소득을 초과하는 금액만큼 기업발전적립금으로 적립하였는 바, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용하여야 합니다.
(*3) 당사는 조세특례제한법에 의거 투자세액공제를 받고 이에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법 (2002.12.11)에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
(*4) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금들의 적립과 처분은 관 련 세법의 규정에 따르고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서=========================

제 31(당) 기 2015년 1월 1일 부터 제 30(전) 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 11일 처분확정일 2015년 3월 13일

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기	제 30(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	2,993,941,496	2,667,753,423

1.전기이월미처분이익잉여금	2,643,690,095	2,357,073,066

2.당기순이익	350,251,401	310,680,357

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	18,066,666	18,066,667

1.연구및인력개발준비금	18,066,666	18,066,667

Ⅲ. 이익잉여금처분액	38,675,093	42,129,995

1.이익준비금	-	3,454,901

2.연구및인력개발준비금	-	-

3.배당금 주당배당금(률) : 보통주 당기: 500원(100%) 전기: 500원(100%)	38,675,093	38,675,094

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	2,973,333,069	2,643,690,095

(3) 당기 및 전기의 당사의 배당금 산정내역 및 배당성향은 다음과 같습니다. 1) 배당금의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식	보통주	77,350,186 주	77,350,188 주

배당률	보통주	100%	100%

배당금액	보통주	38,675,093	38,675,094

전기 말 배당금은 2015년 4월 10일 에 지급되었으며, 당기말 배당금의 지급예정일은 2016년 4월 8일입니다.

2) 배당성향

구 분	산 식	당 기	전 기

배 당 성 향	배당금액/당기순이익	11.04%	12.45%

21. 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	5,109,666	5,109,666

자기주식	(1,592,531)	(1,592,403)

기타자본조정	(1,416,091)	(1,416,091)

장기매도가능금융자산평가이익	184,663	5,315,096

장기매도가능금융자산평가손실	(10,408)	(8,262)

확정급여제도 재측정손실	(146,877,553)	(223,348,711)

합 계	(144,602,254)	(215,940,705)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	27,612주	1,592,403	27,611주	1,592,347

취득	2주	128	1주	56

기말	27,614주	1,592,531	27,612주	1,592,403

당사는 과거 삼성네트웍스주식회사와의 합병 과정에서 상법 제522조의 3에 의한 주식매수청구권(행사가격 주당 56,406원)을 행사한 주주로부터 자기주식 13,515주를취득하였으며, 삼성네트웍스주식회사의 자기주식 승계로 인해 9,005주, 1주 미만 단주 취득으로 4,19 7 주 취득하였습니다.또한 전기 이전 삼성에스엔에스주식회사와의 합병으로 인한 자기주식 승계로 346주,1주 미만 단주 취득으로 551주를 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 매출액(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매	154,477,279	133,650,838

IT 서비스(*1)	4,179,578,590	4,440,833,911

물류 서비스	18,920,730	293,437

합 계	4,352,976,599	4,574,778,186

(*1) 동 금액에는 정 액계약에 따른 매 출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

누적발생원가	880,003,506	942,253,911

가산: 누적이익	73,056,799	94,122,581

차감: 누적손실	172,728,050	145,950,082

누적공사수익(미성공사) 합계	780,332,255	890,426,410

차감: 진행청구액	727,176,007	830,832,588

소 계	53,156,248	59,593,822

미청구공사(미수금)	57,997,168	73,198,091

초과청구공사(선수금)	4,840,920	13,604,269

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 중 건설계약 부문에 원가상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동

건설계약	25,420,617	40,294,332	(8,340,744)	(6,532,971)	4,104,776

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.23. 비용의 성격별 분류 등 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산 변동 및 매입액	515,128,808	581,319,378

종업원급여	1,253,769,273	1,248,760,739

복리후생비	208,286,152	200,736,489

감가상각비 및 무형자산상각비	318,033,236	329,640,061

광고선전비	11,221,806	11,360,276

운반비	21,235,316	3,025,920

여비교통비	38,890,522	40,056,437

교육훈련비	14,906,631	17,613,104

지급수수료	167,240,521	178,272,286

임차료	107,453,171	131,252,826

외주비	901,913,230	1,038,830,040

통신비	226,668,389	225,704,286

수선유지비	148,693,664	146,974,228

세금과공과	15,383,903	15,955,852

기타	64,384,761	40,917,794

합 계	4,013,209,383	4,210,419,716

24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	205,480,959	218,355,393

퇴직급여	27,582,772	23,013,776

복리후생비	46,343,241	45,814,733

감가상각비	19,144,099	13,920,350

무형자산상각비	38,719,368	41,626,142

수선유지비	9,776,459	9,362,880

소모품비	1,134,267	2,553,901

수도광열비	1,396,201	1,778,561

외주비	36,600,891	47,425,885

여비교통비	5,907,028	6,343,468

차량유지비	697,153	901,944

통신비	589,097	720,694

보험료	1,215,627	931,848

지급수수료	13,150,744	15,757,396

임차료	37,592,550	38,564,293

도서인쇄비	693,182	746,630

접대비	2,618,200	2,564,936

회의비	347,915	429,717

교육훈련비	13,360,375	14,228,767

행사비	2,459,376	3,640,647

방송운영비	1,207,619	1,140,137

대손상각비	960,401	13,373

서비스비	1,503,298	1,634,325

경상연구개발비	50,043,412	55,070,880

잡비	742,495	1,062,714

기타	17,857,084	17,699,159

합 계	537,123,813	565,302,549

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

관계기업투자주식처분이익	-	424,541

장기매도가능금융자산처분이익	7,878,500	17,302,983

수입수수료	12,927,209	10,148,015

배당금수익	877,685	1,329,759

유형자산처분이익	1,359,885	2,022,717

무형자산처분이익	49,090	-

대손충당금환입	-	186,872

종속기업투자주식손상차손환입	-	9,972,000

손해배상금수익(*1)	4,186,786	31,772,096

영업양도처분이익(*2)	75,645,839	-

잡이익	17,405,689	11,252,709

합 계	120,330,683	84,411,692

(*1) 전기 중 발생한 과천데이터센터 화재와 관련하여 당기 중 보험금 수령액 및 전기 중 보험금 수령 예상액을 손해배상금수익으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 종속기업인 (주)크레듀에 대한 교육컨텐츠 사업 부문 양도에 따른 처분이익을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타대손상각비	2,126,167	-

장기매도가능금융자산처분손실	-	1,608,932

장기매도가능금융자산손상차손	1	228,533

종속기업투자주식처분손실	5,240,886	416,886

유형자산처분손실	31,921	60,010

무형자산처분손실	1,145,736	-

기부금	5,654,100	6,157,594

무형자산손상차손	330,184	2,442,600

손해배상비용(*1)	7,714,865	29,002,033

화재손실(*1)	-	19,057,903

잡손실	143,787	791,764

합 계	22,387,647	59,766,255

(*1) 전기 중 발생한 과천데이터센터 화재로 인한 손해배상비용 및 화재손실을 기타비용으로 인식하였습니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	20,858,410	23,566,336

외환차익	27,200,594	24,373,566

외화환산이익	5,579,351	4,828,946

금융수익 계	53,638,355	52,768,848

이자비용	630,422	775,123

외환차손	19,705,971	20,534,247

외화환산손실	2,627,926	6,848,260

금융비용 계	22,964,319	28,157,630

(2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용

당기손익에 대한 당기법인세	159,481,224	92,457,627

전기법인세의 조정사항	2,043,114	2,620,753

과거기간에 인식되지 않은 세액공제	(9,671,328)	(8,859,567)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(33,720,122)	16,715,955

법인세비용	118,132,888	102,934,768

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	468,384,288	413,615,125

적용세율에 따른 법인세부담액	112,886,998	99,632,860

조정사항

영구적차이 등	1,102,891	960,999

법인세추납액	2,043,114	2,620,753

세액공제	(3,872,498)	(6,671,790)

과거기간에 인식되지 않은 세액공제	(9,671,328)	(8,859,567)

이연법인세가 인식되지 않은 이월세액공제	10,201,293	17,650,592

기타	5,442,418	(2,399,079)

법인세비용	118,132,888	102,934,768

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.22%	24.89%

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초 금액	증감액	기말 금액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

- 가산할 일시적차이

퇴직보험	(796,456,661)	12,496,900	(783,959,761)	(192,742,512)	3,024,250	(189,718,262)

투자주식	(73,081,200)	(9,218,890)	(82,300,090)	(17,685,650)	(2,230,972)	(19,916,622)

기술개발준비금	(51,633,333)	18,066,666	(33,566,667)	(12,495,267)	4,372,134	(8,123,133)

임차자산개량권	(13,764,922)	3,271,779	(10,493,143)	(3,331,111)	791,770	(2,539,341)

사내근로복지기금	(5,435,145)	90,293	(5,344,852)	(1,315,305)	21,851	(1,293,454)

선급임차료	(9,741,230)	908,102	(8,833,128)	(2,357,378)	219,761	(2,137,617)

사업결합으로 추가식별한 무형자산	(116,136,656)	17,548,027	(98,588,629)	(28,105,071)	4,246,623	(23,858,448)

미수보험료	(16,753,000)	16,753,000	-	(4,054,226)	4,054,226	-

기타	(6,939,901)	(1,422,910)	(8,362,811)	(1,679,456)	(344,344)	(2,023,800)

소 계	(1,089,942,048)	58,492,967	(1,031,449,081)	(263,765,976)	14,155,299	(249,610,677)

- 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	445,305,584	95,601,829	540,907,413	107,763,951	23,135,643	130,899,594

미지급비용	50,326,943	(5,767,460)	44,559,483	12,179,120	(1,395,725)	10,783,395

장기성과충당금	34,296,580	(6,375,803)	27,920,777	8,299,772	(1,542,944)	6,756,828

감가상각비	13,822,582	(411,128)	13,411,454	3,345,065	(99,493)	3,245,572

충당부채	43,128,855	(6,768,342)	36,360,513	10,437,183	(1,637,939)	8,799,244

보증금	9,909,687	(784,467)	9,125,220	2,398,144	(189,841)	2,208,303

외화환산손실	2,019,315	(4,970,740)	(2,951,425)	488,674	(1,202,919)	(714,245)

세금과공과	302,514	(83,094)	219,420	73,208	(20,108)	53,100

기타	24,872,995	10,405,587	35,278,582	6,019,266	2,518,150	8,537,416

소 계	623,985,055	80,846,382	704,831,437	151,004,383	19,564,824	170,569,207

누적 일시적차이	(465,956,993)	139,339,349	(326,617,644)	(112,761,593)	33,720,123	(79,041,470)

자본에 직접 가감하는 이연법인세

장기매도가능금융자산평가손익	(7,001,125)	6,771,237	(229,888)	(1,694,266)	1,638,633	(55,633)

확정급여제도 재측정손실	294,655,292	(100,885,433)	193,769,859	71,306,581	(24,414,275)	46,892,306

이연법인세자산	217,461,513

이연법인세부채	(249,666,310)

소 계	(32,204,797)

(전기) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초 금액	증감액	기말 금액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

- 가산할 일시적차이

퇴직보험	(632,941,613)	(163,515,048)	(796,456,661)	(153,171,870)	(39,570,642)	(192,742,512)

투자주식	(61,758,349)	(11,322,851)	(73,081,200)	(14,945,520)	(2,740,130)	(17,685,650)

기술개발준비금	(69,700,000)	18,066,667	(51,633,333)	(16,867,400)	4,372,133	(12,495,267)

임차자산개량권	(8,804,496)	(4,960,426)	(13,764,922)	(2,130,688)	(1,200,423)	(3,331,111)

사내근로복지기금	(5,482,570)	47,425	(5,435,145)	(1,326,782)	11,477	(1,315,305)

선급임차료	(5,158,478)	(4,582,752)	(9,741,230)	(1,248,352)	(1,109,026)	(2,357,378)

사업결합으로 추가식별한 무형자산	(136,080,137)	19,943,481	(116,136,656)	(32,931,393)	4,826,322	(28,105,071)

미수보험료	-	(16,753,000)	(16,753,000)	-	(4,054,226)	(4,054,226)

기타	(4,211,481)	(2,728,420)	(6,939,901)	(1,019,178)	(660,278)	(1,679,456)

소 계	(924,137,124)	(165,804,924)	(1,089,942,048)	(223,641,183)	(40,124,793)	(263,765,976)

- 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	334,716,721	110,588,863	445,305,584	81,001,447	26,762,504	107,763,951

미지급비용	43,812,923	6,514,020	50,326,943	10,602,727	1,576,393	12,179,120

장기성과충당금	33,325,698	970,882	34,296,580	8,064,819	234,953	8,299,772

감가상각비	12,316,798	1,505,784	13,822,582	2,980,665	364,400	3,345,065

충당부채	73,950,461	(30,821,606)	43,128,855	17,896,012	(7,458,829)	10,437,183

보증금	5,262,262	4,647,425	9,909,687	1,273,467	1,124,677	2,398,144

외화환산손실	5,913,044	(3,893,729)	2,019,315	1,430,957	(942,283)	488,674

세금과공과	410,546	(108,032)	302,514	99,352	(26,144)	73,208

기타	17,545,866	7,327,129	24,872,995	4,246,099	1,773,167	6,019,266

소 계	527,254,319	96,730,736	623,985,055	127,595,545	23,408,838	151,004,383

누적 일시적차이	(396,882,805)	(69,074,188)	(465,956,993)	(96,045,638)	(16,715,955)	(112,761,593)

자본에 직접 가감하는 이연법인세

장기매도가능금융자산평가손익	(28,050,412)	21,049,287	(7,001,125)	(6,788,200)	5,093,934	(1,694,266)

확정급여제도 재측정손실	208,681,037	85,974,255	294,655,292	50,500,811	20,805,770	71,306,581

이연법인세자산	222,310,964

이연법인세부채	(265,460,242)

소 계	(43,149,278)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미사용세액공제	18,512,164	17,982,198

당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

3년 초과	18,512,164	17,982,198

당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세액공제 이월액은 2020년에 모두 소멸될 예정입니다.

28. 영업활동 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	350,251,401	310,680,357

조정사항

이자비용	630,422	775,123

법인세비용	118,132,888	102,934,768

외화환산손실	2,627,926	6,848,260

감가상각비	212,966,666	222,178,812

무형자산상각비	105,066,570	107,461,249

퇴직급여	112,239,073	106,668,675

종속기업투자주식처분손실	5,240,886	416,886

장기매도가능금융자산처분손실	-	1,608,932

장기매도가능금융자산손상차손	1	228,533

이자수익	(20,858,410)	(23,566,336)

배당금수익	(877,685)	(1,329,759)

프로젝트손실충당부채환입	(1,732,478)	(826,060)

외화환산이익	(5,579,351)	(4,828,946)

관계기업투자주식처분이익	-	(424,541)

장기매도가능금융자산처분이익	(7,878,500)	(17,302,983)

유형자산처분이익	(1,359,885)	(2,022,717)

무형자산처분이익	(49,090)	-

종속기업투자주식손상차손환입	-	(9,972,000)

영업양도처분이익	(75,645,839)	-

기타 조정사항	27,246,182	(1,122,086)

조정사항 소계	470,169,376	487,725,810

순운전자본 변동

매출채권의 증감	16,055,377	232,203,340

미수금의 증감	(97,939,683)	115,819,309

선급비용의 증감	19,954,225	(7,593,788)

선급금의 증감	10,357,350	50,076,059

매입채무의 증감	16,382,641	(25,153,605)

미지급금의 증감	12,678,746	(8,981,923)

미지급비용의 증감	(6,784,337)	(11,424,050)

확정급여부채의 변동	(32,841,932)	(182,339,491)

선수금의 증감	(32,597,735)	(32,212,797)

예수금의 증감	(396,059)	(20,525,499)

기타 증감	(763,448)	(16,826,894)

순운전자본 변동 소계	(95,894,855)	93,040,661

영업에서 창출된 현금흐름	724,525,922	891,446,828

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기매도가능금융자산평가손익의 변동	6,763,000	23,083,523

장기매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체	8,083,500	-

건설중인자산의 본계정 대체	280,519,738	43,396,187

장기미지급비용의 유동성 대체	-	9,460,886

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	-	264,204

매출채권 및 장단기미수금의 제각	1,362,607	4,194,685

장기대여금의 유동성 대체	1,694,553	-

장기차입금의 유동성 대체	4,881,728	5,168,853

금융리스로 인한 유형자산과 차입금 증가	-	909,650

복구충당부채전입으로 인한 유형자산 증가	-	4,960,426

29. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 출자지분에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 당사 재무관리팀에서 주관하고 있으며 당사 내 사업부 및 국내외 종속기업들과의 협조 하에 글로벌 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산 , 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채 권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채 무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 ( 표시 통 화와 다른) 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며 이로 인해 환포지션이 발생합니다. 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.당사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금,차입) 시 현지 통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.당사의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 규정하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 당사의 환위험(순외화자산 : 외화자산-외화부채)을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	177,670,981	206,672,536	55,701,859	24,736,078

EUR	5,561,124	24,278,923	1,272,171	1,459,384

JPY	652,637	658,426	102,065	13,510

기타(*1)	6,761,909	37,559,730	16,629,015	15,676,757

합 계	190,646,651	269,169,615	73,705,110	41,885,729

당사는 주로 미화(USD) 및 유로화(EUR)에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 5% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 5%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 5% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 5% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에대하여 원화가 5% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 효과	EUR 효과

당기말	전기말	당기말	전기말

당기손익	6,098,456	9,096,823	214,448	1,140,977

자본	6,098,456	9,096,823	214,448	1,140,977

2) 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 상장주식의 시장가치는 각각 15 백만원 및 18백만원입니다(주석 10 참조).

당기말 및 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 법인세 차감 후 변동금액은 각각 112천원 및 133천원입니다. 3) 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축하고 외부차입을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 변동금리부 차입금은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 , 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 이러한 거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(*1)	72,126,600	60,763,200

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 당사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정 기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년-5년	1년 미만	1년-5년

금융부채

매입채무 및 미지급금	279,076,027	-	250,968,501	-

미지급비용	216,510,956	20,304,210	225,588,648	26,011,393

차입금 및 사채	5,009,910	1,913,863	5,446,083	6,087,374

기타금융부채	15,467,653	-	11,654,038	-

소 계	516,064,546	22,218,073	493,657,270	32,098,767

금융보증계약	72,126,600	-	60,763,200	-

합 계	588,191,146	22,218,073	554,420,470	32,098,767

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변 동없습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	1,017,869,720	832,719,198

자본	4,267,204,918	3,884,290,160

부채비율	23.85%	21.44%

30. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	당기말	전기말

지분율	종속기업보유비율	지분율	종속기업보유비율

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	삼성전자(주)와 그 종속기업	-	-	-	-

종속기업	(주)오픈타이드코리아(*4)	-	-	70.19	-

에스코어(주)	81.77	-	94.77	-

오픈핸즈(주)	100.00	-	100.00	-

(주)크레듀	47.24	-	47.24	-

(주)미라콤아이앤씨	83.62	-	100.00	-

(주)누리솔루션(*5)	-	-	100.00	-

(주)코어브릿지컨설팅(*1)	-	-	-	-

(주)시큐아이(*2)	56.52	-	-	-

SVIC 31호 신기술사업투자조합(*3)	99.00	-	-	-

Samsung SDS America, Inc.	100.00	-	100.00	-

Samsung SDS Europe, Ltd.	100.00	-	100.00	-

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	100.00	0.01	100.00	0.01

Samsung SDS China, Ltd.	100.00	-	100.00	-

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

구 분	회 사 명	당기말	전기말

지분율	종속기업보유비율	지분율	종속기업보유비율

종속기업	Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd.	100.00	-	100.00	-

Samsung SDS Global SCL Indonesia Co., Ltd.	49.00	49.00	49.00	49.00

Samsung SDS Global SCL Vietnam Co., Ltd.	51.00	51.00	51.00	51.00

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.	99.99	99.99	99.99	99.99

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN.BHD	99.99	99.99	99.99	99.99

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	99.99	99.99	99.99	99.99

Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda	100.00	0.27	100.00	0.27

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	99.00	99.00	99.00	99.00

Samsung SDS India Pvt Ltd.	99.99	-	99.99	-

Miracom Inc Asia Pacific Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Miracom Inc China Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

LTI lnc.	38.91	82.36	38.91	82.36

Samsung SDS Global SCL Hungary Kft.	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL Slovakia, s.r.o.	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL Egypt	99.99	99.99	99.99	99.99

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL Poland	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL South Africa (PYT) LTD.	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL Panama S.A	99.99	99.99	99.99	99.99

Samsung SDS Global SCL Australia Pty., Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	99.99	99.99	99.99	99.99

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C(*3)	99.99	99.99	-	-

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S(*3)	100.00	100.00	-	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC(*3)	100.00	100.00	-	-

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.(*3)	100.00	100.00	-	-

관계기업	(주)동아닷컴	18.99	-	18.99	-

(주)디유넷	18.01	-	18.01	-

한국정보인증(주)	7.42	-	7.42	-

세리정보기술(주)	29.00	-	29.00	-

iMarket Asia Co., Ltd.	40.56	-	40.56	-

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)오픈타이 드 코리아로부터 인적분할을 통하여 설립되어 종속기업으로 추가되었으나 에스코어(주)로 흡수합병되었습니다.
(*2) 당기 중 지분 추가로 인하여 종속기업으로 추가되었습니다.
(*3) 당기 중 신규설립으로 인하여 종속기업으로 추가되었습니다.
(*4) 당기 중 (주)미라콤아이앤씨로 흡수합병되었습니다.
(*5) 당기 중 대우정보시스템(주)에 매각되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등(*1)

유의적인 영향력을 행사하는 회사	삼성전자(주)	1,560,969,765	22,518,923

삼성디스플레이(주)	187,758,470	13,637

삼성전자서비스(주)	23,389,823	1,439,130

삼성전자판매(주)	8,008,467	48,466

삼성전자로지텍(주)	9,071,913	-

삼성메디슨(주)	2,242,808	-

Samsung India Electronics	13,511,662	-

Samsung Electronics Benelux	3,382,196	-

Samsung Electronica da Amazonia	7,792,553	-

기타	72,619,269	6,128,904

종속기업	(주)오픈타이드코리아(*2)	2,476,176	189,709,307

에스코어(주)	931,975	17,023,488

(주)크레듀	4,539,311	6,843,831

오픈핸즈(주)	309,116	4,896,992

(주)미라콤아이앤씨	1,174,751	28,861,837

(주)누리솔루션(*3)	373,289	1,430,678

(주)코어브릿지컨설팅(*4)	150,618	7,613,167

(주)시큐아이	65,895	3,864,683

Samsung SDS America, Inc.	58,308,426	30,342,227

Samsung SDS India PVt. Ltd.	24,103,638	3,159,978

Samsung SDS China, Ltd.	120,347,420	50,181,351

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecnologia Ltda	10,313,094	4,182,518

Samsung SDS Europe, Ltd.	95,865,619	28,483,926

Samsung SDS Asia Pacific Pte Ltd.	118,139,710	6,039,416

기타	21,548,906	10,428,689

관계기업	한국정보인증(주)	-	170,700

세리정보기술(주)	-	571,845

(주)동아닷컴	-	10,000

(주)디유넷	-	276

합 계	2,347,394,870	423,963,969

(*1) 당사는 당기 중 삼성전자주식회 사로부터 7,257 백 만원 의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 당기 중에 종속기업인 (주)미라콤아이앤씨로 흡수합병 되어 종속기업에서 제외되었으며 합병 전 당사와의거래내역 입니다.
(*3) 당기 중에 (주)대우정보시스템에 매각되어 종속기업에서 제외되었으며 매각 전 당사와의 거래내역입니다.
(*4) 당기 중에 종속기업인 에스코어(주)로 흡수합병 되어 종속기업에서 제외되었으며 합병 전 당사와의 거래내역 입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출 등(*1)	매입 등(*1)

유의적인 영향력을 행사하는 회사	삼성전자 (주)	1,842,671,945	22,933,129

삼성디스플레이 (주)	178,449,926	41,427

삼성전자서비스 (주)	25,493,337	1,945,576

삼성전자판매 (주)	9,682,957	31,077

삼성전자로지텍 (주)	9,853,440	2,645

Samsung India Electronics	11,072,845	-

Samsung Electronics Benelux	7,591,542	1,990

Samsung Electronica da Amazonia	6,002,958	-

Samsung Electronics Chile Limitada(Ltda)	3,401,214	43,129

Samsung Electronics Ukraine Company	-	967,048

Samsung Electronics Taiwan	-	756,367

Samsung Asia Private	-	664,385

기타	6,666,473	1,968,060

종속기업	(주)오픈타이드코리아	4,126,547	215,571,847

에스코어(주)	898,948	13,060,556

(주)크레듀	3,432,503	8,089,512

오픈핸즈(주)	260,976	3,790,307

(주)미라콤아이앤씨	710,307	9,639,365

(주)누리솔루션	388,949	8,345,852

Samsung SDS America, Inc.	46,862,071	22,226,244

Samsung SDS India Pvt. Ltd	25,208,699	2,679,150

Samsung SDS China, Ltd.	98,036,006	58,249,695

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecnologia Ltda	8,508,710	4,955,051

Samsung SDS Europe, Ltd.	98,046,392	31,495,431

Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd.	141,969,354	5,869,776

기타	11,416,339	3,831,293

관계기업	(주)가치네트(*2)	13,200	-

삼육오홈케어(주)(*3)	54,428	-

한국정보인증(주)	-	92,230

세리정보기술(주)	-	587,861

(주)동아닷컴	-	30,000

(주)디유넷	-	313

합계	2,540,820,066	417,869,316

(*1) 당사는 전기 중 삼성전자주식회사로부터 8,423백만원의 기계장치 등을 매입하고, 동사에 기계장치를 9백만원에 처분하였습니다.
(*2) 전기 중에 청산되어 연결범위에서 제외되었으며 청산 전 당사와의 거래내역입니다.
(*3) 전기 중에 종속기업인 (주)오픈타이드코리아로 흡수합병 되며 관계기업에서 제외되었으며 합병 전 당사와의 거래내역 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을 행사하는 회사	삼성전자(주)	317,422,609	12,632,586

삼성디스플레이(주)	50,632,635	1,160,268

삼성전자서비스(주)	2,146,418	235,700

삼성전자판매(주)	1,272,327	367,868

삼성전자로지텍(주)	881,663	57,861

삼성메디슨(주)	100,927	122,020

Samsung India Electronics	3,863,696	-

Samsung Electronics Benelux	1,333,218	-

Samsung Electronica da Amazonia	1,008,550	-

기타	5,730,152	256,577

종속기업	에스코어(주)	98,344	1,065,433

(주)크레듀	309,003	1,116,380

오픈핸즈(주)	9,886	518,262

(주)미라콤아이앤씨	243,596	3,856,294

(주)시큐아이	6,756	3,613,237

Samsung SDS America, Inc.	8,191,637	6,427,582

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	19,183,357	338,504

Samsung SDS China, Ltd.	79,379,712	9,334,151

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecnologia, Ltda	2,854,632	648,883

Samsung SDS Europe, Ltd.	13,768,718	3,280,114

Samsung SDS Asia Pacific Pte Ltd.	51,824,116	3,601,641

기타	7,573,489	814,581

관계기업	한국정보인증(주)	22,503	2,585

(주)디유넷	-	280

합 계	567,857,944	49,450,807

당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금을 4십만원 을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식된 대손충당금환입은 87백만원 입니 다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을 행사하는 회사	삼성전자(주)	392,326,333	20,753,942

삼성디스플레이(주)	35,752,604	2,173,932

삼성전자서비스(주)	3,267,143	262,118

삼성전자판매(주)	2,523,518	587,459

삼성전자로지텍(주)	987,262	-

Samsung India Electronics	1,650,606	178,513

Samsung Electronica da Amazonia	703,176	-

기타	1,016,956	787,275

종속기업	(주)오픈타이드코리아	198,556	9,697

에스코어(주)	101,357	116

(주)크레듀	350,839	-

오픈핸즈(주)	69,426	-

(주)누리솔루션	6,226	-

Samsung SDS America, Inc.	8,702,237	1,520,756

Samsung SDS India Pvt. Ltd.	15,715,661	256,685

Samsung SDS China, Ltd.	28,830,631	3,826,505

Samsung SDS Latin Americas Solucoes Em Tecnologia, Ltda	1,494,365	334,452

Samsung SDS Europe, Ltd.	14,000,664	2,872,993

Samsung SDS Asia Pacific Pte Ltd.	25,080,189	580,151

기타	3,779,608	541,700

관계기업	iMarket China	-	10,113

합 계	536,557,357	34,696,407

전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금 87 백만원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기에 인식된 대손충당금환입은 56백만원 입니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	Samsung SDS Latin Americas Solucoes EmTecnologia Ltda	-	-	693,377

Samsung SDS America, Inc.	-	858,921	-

합 계	-	858,921	693,377

(5) 당사는 2015년 9월 7일 개최된 이사회 결의를 통하여 2015년 11월 11일자로 교육컨텐츠 사업 부문을 종속기업인 (주)크레듀에게 75,300백만원에 양도하였습니다. (6) 당기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(7) 경영진에 대한 보상당기 및 전 기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	3,134,773	4,258,667

장기급여	866,789	3,677,779

퇴직급여	714,899	1,268,906

합 계	4,716,461	9,205,352

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.

31. 주당이익 (1) 당 기 및 전 기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기본주당이익	4,528	4,017

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	350,251,401	310,680,357

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	77,350,186	77,350,188

(3) 희석주당이익 당기 및 전기 중 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 재무제표의승인

동 재무제표는 2016년 1월 22일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었으며, 2016년 3월 11일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

33. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	46,217

2016년분	45,322

2017년분	44,440

합 계	135,979

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: KAU, 천원)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	46,217	-	45,322	-	44,440	-	135,979	-

사용	(46,217)	-	(45,322)	-	(44,440)	-	(135,979)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

한편 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 51,000 KAU입니다.

34. 보고기간후 사건(1) 합병 영업권 관련 법인세 과세당사는 2016년 1월 6일 과세당국으로부터 2010년 이루어진 삼성네트웍스(주)와의 합병에 따른 영업권과 관련하여 163,936백만원의 법인세 등을 부과 받았습니다. 당사는 당기말 현재 재무상태표 상 동 금액을 미수금 및 당기법인세부채로 인식하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 건물 매각당사는 2016년 1월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 2016년 1월 29일자로 서울시강남구 테헤란로 212에 소재한 당사의 건물을 삼성에스알에이자산운용(주)에 126,000백만원에 매각 계약을 체결하였습니다.