삼성에스디에스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 당사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성에스디에스주식회사 (이하 "당사")는 시스템통합구축 서비스와 소프트웨어 개발, 정보처리기술에 관한 전문적 서비스 등을 사업목적으로 하여 1985년 5월 1일에 설립되었으며, 삼성그룹 내 대부분의 회사에 애플리케이션 운영 등 IT 아웃소싱 서비스를 제공하고 있습니다.또한 제조, 물류, 리테일, 모바일 등 IT 솔루션 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 서울특별시 송파구 올림픽로 35길 125에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 11월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 38,689백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율

삼성전자(주)	17,472,110	22.58%

삼성물산(주)	13,215,822	17.08%

이재용	7,116,555	9.20%

이부진	3,018,859	3.90%

이서현	3,018,859	3.90%

기타	33,535,595	43.34%

합 계	77,377,800	100.00%

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

국내법인	에스코어(주)	운영체제, S/W 개발	21,347,538	140,912	21,488,450	82.22	국내	0.54

오픈핸즈(주)	S/W 개발	20,000	-	20,000	100.00	국내	-

(주)미라콤아이앤씨	시스템구축서비스업	5,010,297	-	5,010,297	83.62	국내	-

(주)멀티캠퍼스(*1)	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	2,800,000	-	2,800,000	47.24	국내	-

SVIC 31호 신기술사업투자조합	신기술사업자, 벤처기업투자	4,950	-	4,950	99.00	국내	-

(주)시큐아이	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	6,500,000	-	6,500,000	56.52	국내	-

미주	Samsung SDS Global SCL America, Inc.	물류	5,500,000	-	5,500,000	100.00	미국	-

Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda	시스템구축서비스업	224,218,200	607,637	224,825,837	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	시스템구축서비스업,물류	-	99	99	99.00	멕시코	99.00

Language Testing International, Inc. (*1)	OPIC 평가서비스	-	115,980	115,980	38.91	미국	82.36

Samsung SDS Global SCL Panama S.A.	물류	-	9,999	9,999	99.99	파나마	99.99

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	물류	-	-	-	99.99	칠레	99.99

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S	물류	-	10,000	10,000	100.00	콜롬비아	100.00

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	물류	-	9,999	9,999	99.99	페루	99.99

Samsung SDS GSCL Canada., Ltd.	물류	10,000	-	10,000	100.00	캐나다	-

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	물류	5,887,266,647	15,954,652	5,903,221,299	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS America, Inc.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	미국	-

구주	Samsung SDS Europe, Ltd.	시스템구축서비스업	1,000,000	-	1,000,000	100.00	영국	-

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	물류	-	-	-	100.00	네덜란드	0.01

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	물류	-	-	-	100.00	러시아	0.01

Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft.	물류	-	-	-	100.00	헝가리	-

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O .	물류	-	-	-	100.00	슬로바키아	-

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	물류	9,999	1	10,000	100.00	폴란드	0.01

Samsung SDS Global SCL UK L imited	물류	100,000	-	100,000	100.00	영국	-

Samsung GSCL Sweden AB	물류	5,800,000	-	5,800,000	100.00	스웨덴	-

Samsung SDS Global SCL France SAS	물류	150,000	-	150,000	100.00	프랑스	-

Samsung SDS Global SCL Baltics, SIA	물류	16,000	-	16,000	100.00	라트비아	-

Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico	물류	100,000	-	100,000	100.00	이탈리아	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U	물류	56,000	-	56,000	100.00	스페인	-

Samsung GSCL Portugal, Sociedade Unipessoal LDA	물류	16,000	-	16,000	100.00	포르투갈	-

Samsung SDS Global SCL Greece Societe Anonyme	물류	19,998	2	20,000	100.00	그리스	0.01

Samsung SDS Global SCL Germany GmbH	물류	-	-	-	100.00	독일	-

Samsung SDS Global SCL Austria GmbH	물류	-	-	-	100.00	오스트리아	-

Samsung SDS Global SCL Czech S.R.O.	물류	-	-	-	100.00	체코	-

Samsung SDS Global SCL Switzerland GmbH	물류	2,000	-	2,000	100.00	스위스	-

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

아주	Samsung SDS China Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	시스템구축서비스업	1,000,000	-	1,000,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS Global SCL Asia Pacific Pte. Ltd.	물류	1,470,000	-	1,470,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	베트남	-

Samsung SDS GSCL Vietnam Co., Ltd.	물류	-	-	-	100.00	베트남	-

ALS SDS Joint Stock Company	물류	-	-	-	51.00	베트남	-

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd. Inc.	물류	20,999,995	-	20,999,995	99.99	필리핀	-

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	물류	879,988	-	879,988	99.99	태국	-

SDS - Acutech Co., Ltd.(*1)	물류	109,999	-	109,999	49.99	태국	-

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN. BHD	물류	2,099,998	-	2,099,998	99.99	말레이시아	-

PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia(*2)	물류	245	-	245	49.00	인도네시아	-

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	물류	11,691,380	-	11,691,380	100.00	홍콩	-

Samsung Data Systems India Private Limited	물류	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS India Private Limited	시스템구축서비스업	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	물류	-	-	-	100.00	중국	100.00

Miracom Inc. Asia Pacific Ltd.	시스템구축서비스업	-	5,864,162	5,864,162	83.62	홍콩	100.00

Miracom Inc. China Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	83.62	중국	100.00

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	100.00

Samsung SDS Global SCL Australia Pty., Ltd.	물류	1,000	-	1,000	100.00	호주	-

아프리카	Samsung SDS Global SCL Egypt	물류	9,999	-	9,999	99.99	이집트	-

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. .	물류	100	-	100	100.00	남아프리카공화국	-

중동	Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	물류	1,000	-	1,000	100.00	터키	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC	물류	2,930,000	-	2,930,000	100.00	두바이	-

(*1) 연결실체는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약 상 약정을 통해 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.
(*2) 비 지배지분이 모두 의결권 없는 우선주로 구성되어 있어 연결실체는 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

에스코어(주)	20,045,634	10,397,949	9,647,685	35,196,052	992,029

오픈핸즈(주)	2,297,419	815,432	1,481,987	4,523,536	164,721

(주)미라콤아이앤씨	86,217,687	39,799,015	46,418,672	197,371,559	8,135,361

(주)멀티캠퍼스	110,151,496	31,269,384	78,882,112	141,829,521	8,706,236

SVIC 31호 신기술사업투자조합	8,882,342	55,900	8,826,442	-	(178,273)

(주)시큐아이	117,596,324	15,160,025	102,436,299	55,883,406	3,163,229

Samsung SDS Global SCL America, Inc.	265,016,228	63,485,389	201,530,839	630,356,639	6,447,470

Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda	32,962,676	10,818,055	22,144,621	51,046,923	7,570,871

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	42,038,706	26,884,488	15,154,218	175,678,419	4,877,187

Language Testing International, Inc.	12,423,630	2,311,911	10,111,719	13,310,813	694,138

Samsung SDS Global SCL Panama S.A.	2,681,069	1,871,334	809,735	9,931,434	174,171

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	3,213,075	1,762,915	1,450,160	11,226,181	91,611

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	4,479,391	3,577,723	901,668	13,791,110	264,031

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S	4,382,824	4,583,280	(200,456)	14,658,761	74,656

Samsung SDS GSCL Canada., Ltd.	4,302,088	3,410,780	891,308	32,445,064	90,349

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	65,293,254	29,679,791	35,613,463	82,758,532	6,257,728

Samsung SDS America, Inc.	111,801,014	52,201,527	59,599,487	217,584,434	6,448,193

Samsung SDS Europe, Ltd.	152,841,674	32,551,761	120,289,913	146,187,324	6,643,856

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	28,775,194	24,926,288	3,848,906	84,955,504	1,048,930

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	14,596,017	9,352,485	5,243,532	44,626,954	1,659,286

Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft.	18,396,822	10,029,093	8,367,729	39,305,824	654,756

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O.	51,744,686	24,771,002	26,973,684	123,841,554	2,975,185

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	22,601,263	18,961,891	3,639,372	71,819,827	570,786

Samsung SDS Global SCL UK L imited	6,877,586	5,553,360	1,324,226	19,092,779	(293,375)

Samsung GSCL Sweden AB	2,314,902	1,535,363	779,539	4,283,984	(37,368)

Samsung SDS Global SCL France SAS	2,025,958	-	2,025,958	-	(326)

Samsung SDS China Co., Ltd.	125,116,634	22,427,915	102,688,719	29,061,900	18,604,843

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	140,353,745	129,899,521	10,454,224	186,276,198	12,575,352

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	128,001,115	81,271,781	46,729,334	98,412,062	1,945,878

Samsung SDS Global SCL Asia Pacific Pte. Ltd.	7,634,732	5,011,152	2,623,580	11,488,377	600,791

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	15,114,934	11,923,964	3,190,970	15,385,133	1,280,349

Samsung SDS GSCL Vietnam Co., Ltd.	307,502,971	81,151,069	226,351,902	483,585,975	48,566,289

ALS SDS Joint Stock Company	1,621,566	989,473	632,093	4,415,430	(100,225)

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd. Inc.	13,226,246	10,143,710	3,082,536	37,163,618	583,316

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	64,591,168	32,206,017	32,385,151	172,565,399	3,664,600

SDS - Acutech Co., Ltd.	1,836,426	1,129,953	706,473	3,447,067	11,703

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN. BHD	16,545,177	11,147,838	5,397,339	61,772,473	1,709,430

PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia	23,489,842	13,182,226	10,307,616	73,995,745	4,749,681

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	22,824,554	14,715,069	8,109,485	54,717,012	2,588,958

Samsung Data Systems India Private Limited	49,436,066	45,138,063	4,298,003	86,052,481	5,938,037

Samsung SDS India Private Limited	66,462,758	40,047,232	26,415,526	37,683,772	2,189,599

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	249,657,248	125,383,064	124,274,184	516,084,219	13,010,663

Miracom, Inc. Asia Pacific Ltd.	834,476	46,122	788,354	-	(3,801)

Miracom, Inc. China Ltd.	1,839,854	3,833,200	(1,993,346)	456,497	(1,197,307)

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	9,179,175	1,620,750	7,558,425	14,447,145	1,100,031

Samsung SDS Global SCL Austraila Pty., Ltd.	13,753,826	14,382,098	(628,272)	55,925,011	93,600

Samsung SDS Global SCL Egypt	16,695,263	6,495,777	10,199,486	16,984,096	839,884

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd.	4,291,892	3,598,666	693,226	22,992,342	(4,447)

Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	5,726,484	4,415,002	1,311,482	18,124,954	378,329

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC	5,674,268	3,834,225	1,840,043	29,039,885	332,745

Samsung SDS Global SCL Baltics, SIA	428,625	208,416	220,209	157,825	3,822

Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico	5,489,793	4,132,532	1,357,261	2,048,028	6,001

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U	756,487	1,113	755,374	-	(1,045)

Samsung GSCL Portugal, Sociedade Unipessoal LDA	215,994	-	215,994	-	(137)

Samsung SDS Global SCL Greece Societe Anonyme	661,350	406,243	255,107	688,884	(14,148)

Samsung SDS Global SCL Germany GmbH	7,530,097	6,874,605	655,492	7,096,101	82,751

Samsung SDS Global SCL Austria GmbH	109,095	2,111	106,984	-	(7,362)

Samsung SDS Global SCL Czech S.R.O.	61,995	-	61,995	-	(307)

Samsung SDS Global SCL Switzerland GmbH	318,970	-	318,970	-	-

(3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	사유

영국	Samsung SDS Global SCL UK L imited	신규 설립

스웨덴	Samsung GSCL Sweden AB	신규 설립

프랑스	Samsung SDS Global SCL France SAS	신규 설립

라트비아	Samsung SDS Global SCL Baltics, SIA	신규 설립

이탈리아	Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico	신규 설립

스페인	Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U	신규 설립

포르투갈	Samsung GSCL Portugal, Sociedade Unipessoal LDA	신규 설립

그리스	Samsung SDS Global SCL Greece Societe Anonyme	신규 설립

독일	Samsung SDS Global SCL Germany GmbH	신규 설립

오스트리아	Samsung SDS Global SCL Austria GmbH	신규 설립

체코	Samsung SDS Global SCL Czech S.R.O.	신규 설립

스위스	Samsung SDS Global SCL Switzerland GmbH	신규 설립

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 영향 분석을 진행 중이며, 이에 따른 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리 시스템 변경 여부도 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 진행 중에 있으며, 이에 따른 내부통제절차의 정비 및 회계처리 시스템 변경 여부도 검토하고 있습니다. 연결실체는 당기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 판매, (2) 설치용역, (3) 업데이트, (4) 유지보수 등과 같이 기술 지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 자산기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.다. 투입법을 이용한 진행률 측정기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

라. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식할 수 있습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상할 수 있습니다.마. 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.바. 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 IT서비스부문과 물류 BPO부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.

연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

IT서비스	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수,데이터센터 및 통신망 서비스를 제공하는 아웃소싱

물류 BPO	SCL컨설팅 및 솔루션 제공 등 글로벌 물류 IT 서비스

(2) 보고부문 정보당분기와 전분기의 연결실체 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체는 유ㆍ무형자산을 부문자산으로 보고하고 있으며, 부문부채의 경우 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되지 않으므로 별도로 공시하지 않습니다.

1) 부문별 정보(당분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	3,145,407,056	4,457,516,719	7,602,923,775	(770,340,219)	6,832,583,556

내부매출액	119,109,445	(889,449,664)	(770,340,219)	770,340,219	-

외부매출액	3,026,297,610	3,806,285,946	6,832,583,556	-	6,832,583,556

감가상각비	3,402,209	158,274,708	161,676,917	(1,137,180)	160,539,737

무형자산상각비	4,756,486	83,656,923	88,413,409	2,269,285	90,682,694

영업이익	63,924,680	465,273,204	529,197,884	(4,176,336)	525,021,548

부문자산	28,696,182	1,960,283,701	1,988,979,883	-	1,988,979,883

비유동자산의 취득	9,913,728	167,090,245	177,003,973	(242,294)	176,761,679

(전분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	2,396,421,570	4,032,858,083	6,429,279,653	(630,967,834)	5,798,311,819

내부매출액	(67,016,379)	(563,951,455)	(630,967,834)	630,967,834	-

외부매출액	2,329,405,191	3,468,906,628	5,798,311,819	-	5,798,311,819

감가상각비	1,780,206	178,351,502	180,131,708	(719,025)	179,412,683

무형자산상각비	10,157,661	82,625,960	92,783,621	2,070,153	94,853,774

영업이익	117,234,084	343,470,506	460,704,590	2,758,803	463,463,393

부문자산	29,976,450	2,096,711,068	2,126,687,518	-	2,126,687,518

비유동자산의 취득	6,827,363	178,181,720	185,009,083	-	185,009,083

2) 지역별 정보연결실체의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(외부매출액) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	3,229,125,896	2,816,242,505

미주	1,175,959,812	1,018,330,363

유럽	523,752,495	383,994,225

아시아 및 아프리카(*1)	1,212,786,357	981,710,410

중국	690,958,996	598,034,316

합 계	6,832,583,556	5,798,311,819

(*1) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(비유동자산(*1)) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	1,916,925,686	2,010,094,728

미주	42,506,880	48,046,246

유럽	10,175,049	11,604,617

아시아 및 아프리카(*2)	9,823,166	8,552,361

중국	9,549,102	15,050,957

합 계	1,988,979,883	2,093,348,909

(*1) 금융상품, 관계기업투자주식 및 이연법인세자산이 제외된 비유동자산 입니다.
(*2) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 삼성전자(주)와 종속기업에 대한 매출액 은 4,995,445백만원 (전분기 : 3,98 2,888백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	995,757,329	-	-	995,757,329	995,757,329

단기금융상품	-	1,771,309,632	-	1,771,309,632	1,771,309,632

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	12,160,380	12,160,380	12,160,380

매출채권, 미수금 및 기타자산(*2)	-	1,257,306,745	-	1,257,306,745	1,257,306,745

기타(*3)	-	107,661,111	-	107,661,111	107,661,111

합 계	995,757,329	3,136,277,488	12,160,380	4,144,195,197	4,144,195,197

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	447,524,493	447,524,493

미지급비용	568,299,531	568,299,531

차입금 및 사채	910,411	910,411

기타(*1)	7,667,747	7,667,747

합 계	1,024,402,182	1,024,402,182

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,190,227,459	-	-	1,190,227,459	1,190,227,459

단기금융상품	-	1,265,550,668	-	1,265,550,668	1,265,550,668

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	7,465,313	7,465,313	7,465,313

매출채권, 미수금 및 기타자산(*2)	-	1,237,536,646	-	1,237,536,646	1,237,536,646

기타(*3)	-	111,630,403	-	111,630,403	111,630,403

합 계	1,190,227,459	2,614,717,717	7,465,313	3,812,410,489	3,812,410,489

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.
(*2) 기타자산은 단기대여금, 장기매출채권 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	490,806,908	490,806,908

미지급비용	497,977,208	497,977,208

차입금 및 사채	6,698,215	6,698,215

기타(*1)	10,609,474	10,609,474

합 계	1,006,091,805	1,006,091,805

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 원가로 측정되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	8,884,206	4,189,139

출자금 등	2,304,774	2,304,774

합 계	11,188,980	6,493,913

시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 지분증권 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정 가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	971,400	971,400

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	971,400	971,400

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 수준 3으로 분류된 장기매도가능금융자산인 (주)씨브이네트에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)씨브이네트	971,400	3	현금흐름할인법	매출성장률	2.98% ~ 3.06% (3.02%)

할인율	11.76%

7. 장기매도가능금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 장기매도가능금융자산(관계기업투자주식 제외)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	7,465,313	3,646,857

취득	2,313,600	3,935,238

처분	(23,222)	-

평가	2,404,689	226

분기말 금액	12,160,380	7,582,321

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산(관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	37,520,900	9,855,606	35,207,300	5,160,539

조합출자금 등	2,304,774	2,304,774	2,304,774	2,304,774

합 계	39,825,674	12,160,380	37,512,074	7,465,313

연결실체는 장기매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

1) 상장주식(관계기업투자주식 제외) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.

2) 비상장주식(관계기업투자주식 제외)당분기말 및 전기말 현재 비상장주식(관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

드림허브프로젝트금융투자(주)(*1)	6,000,000	3.00	30,000,000	-	-

(주)씨브이네트(*2)	600,000	9.38	749,400	971,400	971,400

기타(*3)	-	-	6,771,500	8,884,206	4,189,139

합 계	37,520,900	9,855,606	5,160,539

(*1) 드림허브프로젝트금융투자(주)에 대하여 전기 이전 순자산가치법을 사용하여 평가하였으며, 장부금액과의 차이 해당분 30,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) (주)씨브이네트는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정 시 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 추정재무제표 작성 시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.
(*3) 연결실체는 (주)씨브이네트의 주식을 제외한 시장성 없는 지분증권에 대하여 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가 또는 손상 후 장부금액으로 평가하였습니다.

취득원가와 시가의 차액은 손상차손을 인식하는 경우를 제외하고는 자본 항목에 직접반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(장기매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	평가액	손익반영액	분기말 금액

평가손익	308,240	2,404,689	(24,047)	2,688,882

자본에 가감되는 법인세효과	(625,201)

2,063,681

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	평가액	손익반영액	분기말 금액

평가손익	316,128	226	-	316,354

자본에 가감되는 법인세효과	(51,049)

265,305

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국정보인증(주)(*1)	국내	전자상거래를 위한 제반전자인증 사업	6.42	1,128,139	4,537,400	3,883,642

(주)동아닷컴(*1)	국내	인터넷 미디어 사업	18.97	1,306,377	2,798,431	2,561,713

(주)디유넷(*1)	국내	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	18.01	971,068	6,905	65,209

세리정보기술(주)	국내	금융정보시스템 개발	29.00	4,190,500	4,303,468	4,244,769

iMarket Asia Co., Ltd.	중국	인터넷유통업	40.56	18,799,534	30,354,690	30,209,984

합 계	26,395,618	42,000,894	40,965,317

(*1) 관계기업투자 중 한국정보인증(주), (주)동아닷컴 및 (주)디유넷은 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류가 있으므로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국정보인증(주)	2,000,000주	5,030원	10,060,000	4,537,399

(3) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	지분법 평가 내역	분기말 금액

지분법손익	지분법자본변동	기타

한국정보인증(주)	3,883,642	211,503	35,448	406,807	4,537,400

(주)동아닷컴	2,561,713	299,805	113	(63,200)	2,798,431

(주)디유넷	65,209	(58,304)	-	-	6,905

세리정보기술(주)	4,244,769	58,699	-	-	4,303,468

iMarket Asia Co., Ltd.	30,209,984	1,113,698	(968,992)	-	30,354,690

합 계	40,965,317	1,625,401	(933,431)	343,607	42,000,894

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초 금액	지분법 평가 내역	분기말 금액

지분법손익	지분법자본변동	기타	처분

한국정보인증(주)	3,471,245	345,260	(12,417)	(70,000)	-	3,734,088

(주)동아닷컴	2,382,532	275,592	3,938	(31,635)	(142,829)	2,487,598

(주)디유넷	102,017	(60,022)	-	-	-	41,995

세리정보기술(주)	4,014,999	133,512	-	-	-	4,148,511

iMarket Asia Co., Ltd.	27,574,529	2,047,298	(2,235,734)	-	-	27,386,093

합 계	37,545,322	2,741,640	(2,244,213)	(101,635)	(142,829)	37,798,285

(4) 당분기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

한국정보인증(주)	89,680,225	18,976,199	70,704,026	26,776,178	3,198,068

(주)동아닷컴	17,354,552	2,600,797	14,753,755	13,925,315	1,745,043

(주)디유넷	9,852,357	9,814,016	38,341	6,423,889	(335,639)

세리정보기술(주)	9,666,909	5,382,237	4,284,672	12,443,969	206,086

iMarket Asia Co., Ltd.	139,330,902	82,305,691	57,025,211	441,972,124	3,373,370

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

한국정보인증(주)	69,435,966	17,074,758	52,361,208	34,623,507	6,233,120

(주)동아닷컴	15,903,342	2,397,599	13,505,743	19,911,066	1,842,987

(주)디유넷	8,177,753	7,815,683	362,070	8,446,077	(204,376)

세리정보기술(주)	9,063,274	4,981,014	4,082,260	18,195,672	792,308

iMarket Asia Co., Ltd.	147,120,387	92,447,033	54,673,354	588,045,973	6,302,547

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증(주)	(주)동아닷컴	(주)디유넷	세리정보기술(주)	iMarket Asia Co., Ltd.

자본	70,704,026	14,753,755	38,341	4,284,672	57,025,211

지분율(%)	6.42	18.97	18.01	29.00	40.56

순자산지분해당액	4,537,400	2,798,431	6,905	1,242,555	19,724,160

영업권	-	-	-	3,060,913	10,630,530

관계기업 장부금액	4,537,400	2,798,431	6,905	4,303,468	30,354,690

(전기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증(주)	(주)동아닷컴	(주)디유넷	세리정보기술(주)	iMarket Asia Co., Ltd.

자본	52,361,208	13,505,743	362,070	4,082,260	54,673,354

지분율(%)	7.42	18.97	18.01	29.00	40.56

순자산지분해당액	3,883,642	2,561,713	65,209	1,183,856	19,006,535

영업권	-	-	-	3,060,913	11,203,449

관계기업 장부금액	3,883,642	2,561,713	65,209	4,244,769	30,209,984

9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,051,961,163	1,228,944,061

취득액	156,470,132	117,576,203

처분	(19,622,318)	(99,646,133)

감가상각비	(160,539,737)	(179,412,683)

기타(*1)	(2,649,928)	(4,550,535)

분기말 금액	1,025,619,312	1,062,910,913

(*1) 기타 변동에는 환율변동차이가 포함되어 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,041,387,746	1,100,562,416

취득액	20,291,547	67,432,880

처분	(3,198,392)	(4,947,876)

무형자산상각비	(90,682,694)	(94,853,774)

손상	(2,917,828)	-

기타(*1)	(1,519,808)	(4,417,040)

분기말 금액	963,360,571	1,063,776,606

(*1) 기타 변동에는 환율변동차이가 포함되어 있습니다.

(2) 영 업 권 당분기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로배분되었습니다.

(단위: 천원)

CGU집단구분	영업권 배부금액

삼성네트웍스(주)	417,495,744

(주)멀티캠퍼스	43,313,410

삼성에스엔에스(주)	37,428,837

에스코어(주)	19,967,668

미라콤아이앤씨(주)	8,125,514

이엑스이씨앤티(주)	7,283,816

세리시이오(주)	6,458,968

LTI lnc.	4,706,841

(주)시큐아이	43,633,460

삼육오홈케어(주)	874,939

기타	2,400,000

합 계	591,689,197

11. 차입금 및 사채

당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반차입금	KEB 하나은행	-	-	1,697,043

일반차입금	CITIBANK	8.22~9.60	888,654	911,440

유동성장기차입금	금융리스부채	한국아이비엠 등	3.50~4.73	11,757	2,464,461

장기차입금	금융리스부채	한국아이비엠 등	-	-	1,615,271

사채(*1)	사모사채	삼성에스디에스 새마을금고	2.21	10,000	10,000

합 계	910,411	6,698,215

(*1) 당분기 중 유동성사채로 대체되었습니다.

12. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타(*1)	합 계

하자보수충당부채	228,596	835,678	-	1,064,274

프로젝트손실충당부채	-	-	8,888,477	8,888,477

판매보증충당부채	2,358,435	-	-	2,358,435

복구충당부채	-	14,072,751	-	14,072,751

영업배상충당부채	690,484	-	-	690,484

기타	6,260,535	-	-	6,260,535

합 계	9,538,050	14,908,429	8,888,477	33,334,956

(*1) 미완성프로젝트에 대한 손실예상액으로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	기타(*1)	합 계

하자보수충당부채	632,480	898,692	-	1,531,172

프로젝트손실충당부채	-	-	24,286,943	24,286,943

판매보증충당부채	438,703	-	-	438,703

복구충당부채	-	14,215,559	-	14,215,559

영업배상충당부채	690,484	-	-	690,484

기타	7,019,272	-	-	7,019,272

합 계	8,780,939	15,114,251	24,286,943	48,182,133

(*1) 미완성프로젝트에 대한 손실예상액으로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	분기말 금액

하자보수충당부채	①	1,531,172	-	-	(466,898)	1,064,274

프로젝트손실충당부채	②	24,286,943	234,589	(15,231,238)	(401,817)	8,888,477

판매보증충당부채	③	438,703	1,967,609	-	(47,877)	2,358,435

복구충당부채	④	14,215,559	1,279,198	(1,422,006)	-	14,072,751

영업배상충당부채	690,484	-	-	-	690,484

기타	7,019,272	355,251	(1,113,988)	-	6,260,535

합 계	48,182,133	3,836,647	(17,767,232)	(916,592)	33,334,956

(전분기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	분기말 금액

하자보수충당부채	①	1,976,700	-	-	(286,893)	1,689,807

프로젝트손실충당부채	②	22,674,339	1,242,039	(5,549,816)	(214,054)	18,152,508

판매보증충당부채	③	302,503	17,684	-	-	320,187

복구충당부채	④	12,934,006	1,308,160	(525,516)	(221,377)	13,495,273

영업배상충당부채	20,036,407	2,011,641	(209,185)	-	21,838,863

기타	6,358,682	72,694	(368,715)	-	6,062,661

합 계	64,282,637	4,652,218	(6,653,232)	(722,324)	61,559,299

① 연결실체는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고있습니다.

② 연결실체는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 미수금에서 차감하거나 선수금에 가산하여 계상하고 있습니다.

③ 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~4년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. ④ 연결실체는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

13. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 출자지분에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체 재무관리팀에서 주관하고 있으며 연결실체 내 사업부및 국내외 종속 기업들과의 협조 하에 글로벌 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 ( 표시 통 화와 다른) 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며 이로 인해 환포지션이 발생합니다. 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입) 시 현지 통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 규정하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 연결실체의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 월 단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

2) 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 관계기업투자주식을 제외하고 상장주식을 보유 하고 있지 않습니다(주석7 참조).

3) 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축하고 외부차입을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 , 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 이러한 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정 기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변 동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,660,543,142	1,550,879,764

자본	5,592,234,454	5,291,124,095

부채비율	29.69%	29.31%

14. 우발채무와 약정사항

(1) 보증 제공 내역 당분기말 현재 연결실체가 임직원에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	지급보증처	금 액

대출관련 채무보증	우리은행(*1)	10,000,000

(*1) 임직원들의 주택자금 대출에 대하여 제공한 채무보증 약정 한도액입니다.

(2) 보증 받은 내역 및 주요 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증 내역 및 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, INR, KWD, HKD, VND, AUD, BRL, MYR, LKR, EGP, CLP)

제공처	내 역	한도금액	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

KEB 하나은행	지급보증	USD	16,000,000	USD	-

지급보증	CNY	100,000,000	CNY	30,417,272

신한은행	수입신용장	USD	27,000,000	USD	-

매입외환	USD	5,000,000	USD	-

지급보증	USD	4,000,000	VND	42,632,400,000

지급보증	VND	19,475,000,000	VND	19,467,000,000

지급보증	USD	34,299,000	USD	3,089,125

우리은행	지급보증(기타계약이행보증)	USD	38,000,000	USD	2,440,000

지급보증(건별거래)	CNY	1,749,660	CNY	1,749,660

국민은행	지급보증	USD	20,000,000	USD	-

수입신용장	USD	7,000,790

내국신용장	KRW	5,000,000	KRW	304,768

수출입은행	수출이행성보증	USD	73,365	USD	73,365

홍콩상하이은행	지급보증	USD	8,800,000	USD	3,764,080

INR	300,000,000	INR	192,600,564

USD	22,605

지급보증(건별거래)	KWD	12,937,972	KWD	12,937,972

AUD	45,000	AUD	45,000

현지금융보증	USD	5,100,000	USD	-

INR	320,000,000	INR	-

EUR	2,450,000	EUR	-

중국은행	지급보증	USD	18,000,000	USD	-

씨티은행	지급보증(건별거래)	USD	200,764	USD	200,764

LKR	2,337,425	LKR	2,337,425

KWD	1,661,200	KWD	1,661,200

현지금융보증	USD	52,500,000	MYR	240,000

EGP	25,000

EUR	2,018,604

HKD	1,500,000

초상은행	지급보증	CNY	250,000,000	CNY	52,728,479

현지금융보증	CNY	50,000,000	CNY	-

Commerzbank AG	지급보증(건별거래)	EUR	23,309	EUR	23,309

Banco Bradesco	지급보증(건별거래)	BRL	14,159,342	BRL	14,159,342

Banco de Chile	지급보증(건별거래)	CLP	33,251,760	CLP	33,251,760

(3) 기타 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 한도 200억원의 일반대출약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당기말 현재 국내 종속기업인 에스코어(주)는 신한은행과 한도 30억원의 일반대출약정 을 체결하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사는 우 리은행 외 3개 은행과 한도 705억원의 당좌차월약정 을 체결하고 있으며, 국 내 종속기업 인 (주)미라콤아이앤씨는 우리은행 외 1개 은행과 한도 52억원의 당좌차월약정 을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 외 3개 은행과 전자결제약정 (한도금액: 340,000백만원, 사용금액 : 40,729백만원) 을 체결하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부 터 316,389 백만원의 지급보증 을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 1,570백만원 이 담보로 제공되어 있습니다. 그 리고 국내종속기업인 (주)멀티캠퍼스, (주)미라콤아이앤씨는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 각각 4,681백만원, 6,001백만원의 지급보증을 제공받고 있으며 , 각각 출자금 150백만원, 270백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 (주)시큐아이와 (주)멀티캠퍼스는 서 울보증보험으로부터 각각 1,710백만원 및 1,387백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 납입자본 당분기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주 금액: 500원)이며, 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 77,377,800주와 38,689백만원입니다.

당사의 정관에서는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하도록 되어 있는 참가적무의결권 우선주식을 50 ,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 670억원의 범위 내에서(전환권 및 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 보통주식으로, 170억원을 초과하지 않는 범위내에서 우선주식으로 함) 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다 .

16. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	40,344,450	40,344,450

이익준비금(*1)	19,344,450	19,344,450

기업발전준비금(*2)	21,000,000	21,000,000

임의적립금	10,098,807	23,298,807

기업합리화적립금(*3)	10,098,807	10,098,807

연구및인력개발준비금(*4)	-	13,200,000

미처분이익잉여금	4,141,619,925	3,811,069,394

합 계	4,192,063,182	3,874,712,651

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 대규모기업집단 소속법인으로 (구)법인세법 상 유보소득이 적정유보소득을 초과하는 금액만큼 기업발전적립금으로 적립하였는 바, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용하여야 합니다.
(*3) 연결실체는 조세특례제한법에 의거 투자세액공제를 받고 이에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법 (2002.12.11)에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
(*4) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금들의 적립과 처분은 관 련 세법의 규정에 따르고 있습니다.

17. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매도가능금융자산평가이익	2,063,681	259,154

지분법자본변동	1,106,725	2,040,156

해외사업환산손익	(39,423,814)	(24,369,342)

자기주식	(1,592,531)	(1,592,531)

기타자본조정	72,873,759	72,873,759

확정급여제도 재측정손실	(127,287,122)	(119,385,098)

합 계	(92,259,302)	(70,173,902)

(2) 자기주식당사는 과거 삼성네트웍스주식회사와의 합병 과정에서 상법 제522조의 3에 의한 주식매수청구권 (행사가격 주당 56,406원)을 행사한 주주로부터 자기주식 13,515주를 취득하였으며, 삼성네트웍스주식회사의 자기주식 승계로 인해 9,005주, 1주 미만 단주 취득으로 4,197주를 취득하였습니다. 또한 전기 이전 삼성에스엔에스주식회사와의 합병으로 인한 자기주식 승계로 346주,1주 미만 단주 취득으로 551주를 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	27,614주	27,614주

취득가액	1,592,531	1,592,531

18. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	57,801,751	154,588,738	43,890,651	130,562,176

IT 서비스(*1)	1,217,852,775	3,651,697,208	1,086,638,137	3,338,344,452

물류 BPO	1,033,268,153	3,026,297,610	870,656,429	2,329,405,191

합 계	2,308,922,679	6,832,583,556	2,001,185,217	5,798,311,819

(*1) 동 금액에는 정 액계약에 따른 매 출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	971,713,655	909,521,683

가산: 누적이익	60,686,515	86,349,130

차감: 누적손실	(183,895,445)	(171,973,185)

누적공사수익(미성공사) 합계	848,504,725	823,897,628

차감: 진행청구액	(810,469,932)	(751,924,618)

소 계	38,034,793	71,973,010

미청구공사(미수금)	50,798,343	83,861,571

초과청구공사(선수금)	12,763,550	11,888,561

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

쿠웨이트 KOC 프로젝트	2010.03.30	2017.11.30	98%	-	-	2,818	(126)

(4) 총계약원가 추정치 변동 당분기 중 건설부문에 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약금액의 변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

건설계약	(1,798,584)	1,507,269	(2,836,861)	(468,992)	(2,836,861)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	74,982,918	258,705,122	82,092,966	252,851,316

퇴직급여	5,674,729	17,527,798	8,495,511	37,747,011

복리후생비	17,704,418	54,095,441	19,951,438	59,134,259

여비교통비	3,020,922	8,340,993	2,304,734	8,388,215

교육훈련비	2,635,447	7,193,977	1,798,465	7,526,540

지급수수료	8,473,453	22,443,398	3,340,512	14,501,077

광고선전비	609,875	1,846,849	2,571,643	6,922,239

감가상각비	5,526,583	17,000,568	5,375,115	17,688,106

수선유지비	2,199,051	5,443,677	3,371,701	7,589,452

임차료	14,740,048	45,008,684	14,274,489	41,297,045

대손상각비	3,421,387	3,770,029	839,273	389,358

무형자산상각비	12,324,221	36,789,644	11,734,335	30,288,947

외주비	11,127,529	25,330,710	6,940,374	19,238,673

경상연구개발비	18,623,830	55,335,857	18,878,972	47,254,600

기타	6,398,411	19,765,374	7,648,839	23,881,638

합 계	187,462,822	578,598,121	189,618,367	574,698,476

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	2,570,799	7,423,590	4,372,677	10,989,487

배당금수익	-	18,175	-	10,450

매도가능금융자산처분이익	-	2,883	-	-

유형자산처분이익	72,066	569,532	498,136	61,895,902

무형자산처분이익	-	59,620	-	179,125

대손충당금환입	3,404	3,404	185,284	206,323

잡이익	5,186,907	13,240,236	1,305,092	6,211,955

합 계	7,833,176	21,317,440	6,361,189	79,493,242

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	31,700	73,489	21,826	21,826

매출채권처분손실	-	-	3,555	6,418

기부금	1,825	84,451	3,244,322	4,533,871

유형자산처분손실	51,606	199,443	104,932	1,645,916

무형자산처분손실	16	16	249,980	1,356,847

매도가능금융자산처분손실	-	23,221	1	1

무형자산손상차손	-	2,917,828	-	-

손해배상비용(*1)	-	-	2,011,641	2,011,641

잡손실	3,178,082	7,780,276	2,396,865	4,596,524

합 계	3,263,229	11,078,724	8,033,122	14,173,044

(*1) 전기 이전에 발생한 과천데이터센터 화재와 관련하여 전분기 중 추가로 인식한 손해배상비용을 기타비용으로 인식하였습니다.

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,145,733	30,533,332	8,052,955	23,312,675

외환차익	9,780,796	26,618,006	8,263,564	34,895,456

외화환산이익	2,295,956	9,167,398	2,089,591	18,941,120

금융수익 계	23,222,485	66,318,736	18,406,110	77,149,251

이자비용	758,741	1,425,542	371,349	938,914

외환차손	8,203,206	27,649,798	12,979,758	42,708,971

외화환산손실	4,760,979	22,902,223	15,649,857	27,275,287

금융비용 계	13,722,926	51,977,563	29,000,964	70,923,172

(2) 연결실체는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율 은 30.5% ( 20 16년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 28.9%) 입니다.

23. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	383,244,778	382,365,192

조정 :

외화환산손실	22,902,223	27,275,287

감가상각비	160,539,737	179,412,683

무형자산상각비	90,682,694	94,853,774

퇴직급여	78,020,208	87,262,239

외화환산이익	(9,167,398)	(18,941,120)

프로젝트손실충당부채환입	(401,817)	(214,054)

법인세비용	168,488,865	155,245,876

기타 조정사항	(10,948,442)	(79,191,553)

조정사항 소계	500,116,070	445,703,132

순운전자본 변동 :

매출채권의 증감	203,512,119	65,564,220

미수금의 증감	(69,329,955)	12,291,401

선급비용의 증감	(67,913,870)	(61,577,557)

매입채무의 증감	(184,051,520)	(78,163,592)

미지급금의 증감	(51,745,644)	(82,749,121)

기타 증감	(62,417,934)	33,172,941

순운전자본 변동 소계	(231,946,804)	(111,461,708)

영업에서 창출된 현금흐름	651,414,044	716,606,616

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매도가능금융자산평가손익의 변동	2,404,689	226

건설중인자산의 본계정 대체	5,048,565	1,310,100

장기차입금의 유동성 대체	1,351,501	2,591,061

매출채권 및 장단기미수금의 제각	12,423	575,507

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타(*1)	분기말

단기차입금	2,608,483	(1,577,924)	(141,905)	888,654

유동성장기차입금	1,615,271	-	(1,615,271)	-

장기차입금	2,464,461	(3,804,205)	1,351,501	11,757

합 계	6,688,215	(5,382,129)	(405,675)	900,411

(*1) 기타 변동은 대체 및 환율변동차이입니다.

24. 주당이익 (1) 당 분기 및 전 분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	1,885	4,853	1,254	4,487

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 지배기업소유지분순이익과 가중평균유통보통주식수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 순이익	145,796,827	375,363,170	97,002,729	347,069,815

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	77,350,186	77,350,186	77,350,186	77,350,186

(3) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(주)와 그 종속기업	-	-

관계기업	(주)동아닷컴	18.97	18.97

(주)디유넷	18.01	18.01

한국정보인증(주)	6.42	7.42

세리정보기술(주)	29.00	29.00

iMarket Asia Co., Ltd.	40.56	40.56

대규모기업집단계열회사 등 (*1)	삼성에스디아이(주) 등	-	-

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)

3개월	누적	3개월	누적

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	삼성전자(주)	556,407,948	1,584,015,333	7,938,615	26,023,511

삼성디스플레이(주)	51,454,413	141,739,549	2,770	8,124

삼성전자로지텍(주)	5,880,936	15,715,928	3,125,256	17,358,287

Samsung Electronics Vietnam	41,192,791	139,516,322	(6)	1,797

Samsung Electronica da Amazonia	78,585,658	221,581,328	495,442	1,123,257

Samsung (China) Semiconductor Co.,Ltd.	22,506,727	73,794,578	-	-

Samsung Electronics Slovakia	12,884,460	56,711,669	4,805	12,021

Samsung Electronics Huizhou	42,074,347	109,387,638	16,795	16,795

Thai Samsung Electronics	63,109,600	176,674,901	173,477	267,486

Samsung Electronics Indonesia	34,083,749	56,751,134	22,251	120,675

기타(*2)	802,108,367	2,419,556,624	9,018,241	20,530,048

관계기업	세리정보기술(주)	378	1,122	530,725	1,249,927

iMarket Asia Co., Ltd.	57,154	171,510	34,882	73,629

한국정보인증(주)	36,230	96,102	55,464	191,614

(주)디유넷	-	-	6,000	18,000

합 계	1,710,382,758	4,995,713,738	21,424,717	66,995,171

(*1) 당분기 중 삼성전자주식회사로부 터 7,838백만원 의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)

3개월	누적	3개월	누적

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	삼성전자(주)	410,721,549	1,149,601,409	8,275,414	17,862,613

삼성디스플레이(주)	42,011,010	122,233,349	2,358	7,502

삼성전자로지텍(주)	2,423,750	7,545,284	13,058,818	27,465,626

Samsung Electronics Vietnam	65,040,083	193,361,925	3,910	85,420

Samsung Telecommunications America	43,160,976	87,625,257	166	3,294

Samsung Electronica da Amazonia	63,077,840	172,669,848	297,014	937,334

Samsung(China) Semiconductor Co.,Ltd.	22,974,896	67,586,201	-	-

Samsung Electronics Slovakia	26,421,327	65,705,968	2,947	3,155

Samsung Electronics Huizhou	40,222,458	98,456,246	32,736	64,138

Thai Samsung Electronics	46,087,511	132,343,841	98,701	222,077

Samsung Electronics Indonesia	17,728,888	54,581,248	3,565	124,120

기타(*2)	636,623,346	1,831,177,047	6,574,120	17,166,979

관계기업	세리정보기술(주)	1,327	6,073	106,374	490,859

iMarket Asia Co., Ltd.	229,280	391,886	53,625	55,049

한국정보인증(주)	29,250	64,556	109,800	230,350

합 계	1,416,753,491	3,983,350,138	28,619,548	64,718,516

(*1) 전분기 중 삼성전자주식회사로부터 2,607백만원의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험(주)	53,924,283	153,676,026	3,471,222	10,357,546

삼성생명보험(주)	45,666,984	147,952,662	702,000	5,962,570

삼성에스디아이(주)	40,529,429	96,888,036	42,157	119,313

기타	210,953,689	649,551,977	13,094,371	69,417,783

합 계	351,074,385	1,048,068,701	17,309,750	85,857,212

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험(주)	63,290,944	190,347,097	3,834,266	11,466,346

삼성생명보험(주)	68,519,753	190,200,657	2,557,555	10,385,754

삼성에스디아이(주)	29,538,143	107,092,973	20,358	48,706

기타	165,689,745	650,775,497	19,058,452	56,298,215

합 계	327,038,585	1,138,416,224	25,470,631	78,199,021

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(주)	492,380,788	35,000,437	409,499,596	31,712,301

Samsung(China) Semiconductor Co.Ltd	29,545,975	1,666,364	20,090,746	1,765,447

Samsung Telecommunications America	-	-	4,437,636	-

Samsung Suzhou LCD	1,668,402	149,944	1,659,519	6,745

Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing	11,794,826	882,875	3,860,815	722,905

Samsung Electronica da Amazonia	25,191,661	2,985,448	8,608,311	2,433,273

삼성디스플레이(주)	60,169,705	1,536,355	40,734,952	981,092

Samsung Electronics Vietnam	12,925,271	511,109	10,731,686	622,574

Samsung Electronics Huizhou	19,417,912	746,358	9,163,573	208,158

Samsung Electronics Indonesia	7,277,919	216,714	5,498,990	212,862

Samsung India Electronics	37,613,827	2,500,596	19,934,122	163,655

Thai Samsung Electronics	11,496,001	3,794,375	8,538,548	1,373,026

Samsung Electronics Benelux	1,232,464	17,965	1,064,572	60,020

기타(*1)	355,463,191	22,018,406	348,724,439	25,086,181

관계기업	세리정보기술(주)	-	115	950	-

(주)디유넷	-	-	-	280

iMarket Asia Co., Ltd.	-	2,945	62,786	3,598

한국정보인증(주)	24,796	1,100	11,949	1,375

합 계	1,066,202,738	72,031,106	892,623,190	65,353,492

(*1) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험(주)	152,286,919	94,361

삼성생명보험(주)	101,640,351	2,152,469

삼성에스디아이(주)	27,714,596	4,592,066

기타	183,872,266	31,390,075

합 계	465,514,132	38,228,971

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성화재해상보험(주)	146,456,372	1,022,472

삼성생명보험(주)	125,248,090	157,334

삼성에스디아이(주)	25,744,108	852,917

기타	225,873,396	43,159,500

합 계	523,321,966	45,192,223

(4) 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	758,531	2,348,632	773,108	2,141,221

장기급여	446,036	2,385,375	986,965	1,855,486

퇴직급여	137,932	413,841	153,885	423,027

합 계	1,342,499	5,147,848	1,913,958	4,419,734

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권에 대하 여 대손충당금 2,326 백만원및 15백만원 을 설정 하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식 한 대손상 각비 및 대손충당금환입액은 각각 2,311백만원 및 767백만원 입니다.