삼성에스디에스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성에스디에스주식회사 (이하 "당사")는 시스템통합구축 서비스와 소프트웨어 개발 및 정보처리기술에 관한 전문적 서비스 등을 사업목적으로 하여 1985년에 설립되었으며, 삼성 계열회사를비롯한 다수의 고객사를 대상으로 비즈니스 솔루션, 클라우드 ITO 등 IT서비스와 물류 솔루션 및 SCM 컨설팅 기반의 글로벌 물류 BPO를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 서울특별시 송파구 올림픽로 35길 125에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금 은 38,689 백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율

삼성전자	17,472,110	22.58%

삼성물산	13,215,822	17.08%

이재용	7,116,555	9.20%

이부진	3,018,859	3.90%

이서현	3,018,859	3.90%

기타	33,535,595	43.34%

합 계	77,377,800	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

COVID-19 로 인한 불확실성

최근에 촉발된 COVID-19 유행은 전세계적으로 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업과 재무성과에 미칠 영향은 미래의 전개상황에 따라 달라질 것이며, 특히 유행의 범위와 지속기간, 그리고 연결실체의 고객과 공급자에 미치는 영향에 따라 달라질 것입니다. 분기재무제표 발행일 현재 COVID-19가 연결실체의 재무상황, 유동성, 영업성과에 미칠 영향은 불확실합니다.

4. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거연결실체는 IT서비스부문과 물류 BPO부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.

연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

IT서비스	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수,데이터센터 및 통신망 서비스를 제공하는 아웃소싱

물류 BPO	SCL컨설팅 및 솔루션 제공 등 글로벌 물류 IT 서비스

(2) 보고부문 정보당분기와 전분기의 연결실체 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 유ㆍ무형자산을 부문자산으로 보고하고 있으며, 부문부채의 경우 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되지 않으므로 별도로 공시하지 않습니다.

1) 부문별 정보(당분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	1,220,068,421	1,526,802,751	2,746,871,172	(310,792,276)	2,436,078,896

내부매출액	(69,650,409)	(241,141,867)	(310,792,276)	310,792,276	-

외부매출액	1,150,418,012	1,285,660,884	2,436,078,896	-	2,436,078,896

감가상각비	2,038,112	53,256,432	55,294,544	(1,351,428)	53,943,116

무형자산상각비	172,663	16,175,699	16,348,362	373,097	16,721,459

영업이익	14,807,054	159,257,422	174,064,476	(2,852,125)	171,212,351

부문자산	25,152,345	1,857,088,236	1,882,240,581	-	1,882,240,581

비유동자산의 취득	1,312,353	54,557,803	55,870,156	(1,946,510)	53,923,646

(전분기) (단위: 천원)

구 분	물류 BPO	IT서비스	합 계	연결실체내 부문간내부거래조정	조정후 금액

총매출액	1,135,296,050	1,677,877,965	2,813,174,015	(310,715,817)	2,502,458,198

내부매출액	(57,830,394)	(252,885,423)	(310,715,817)	310,715,817	-

외부매출액	1,077,465,656	1,424,992,542	2,502,458,198	-	2,502,458,198

감가상각비	1,741,487	51,490,150	53,231,637	(1,018,126)	52,213,511

무형자산상각비	128,406	21,561,974	21,690,380	676,305	22,366,685

영업이익	4,358,568	197,835,982	202,194,550	(3,693,160)	198,501,390

부문자산	25,037,454	1,914,238,237	1,939,275,691	-	1,939,275,691

비유동자산의 취득	1,057,694	102,666,257	103,723,951	(4,597,822)	99,126,129

2) 지역별 정보연결실체의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(외부매출액) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,073,553,735	1,188,950,896

미주	490,596,594	444,798,902

유럽	245,274,419	208,753,284

아시아 및 아프리카(*1)	410,001,378	400,466,874

중국	216,652,770	259,488,242

합 계	2,436,078,896	2,502,458,198

(*1) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(비유동자산(*1)) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	1,780,751,529	1,793,639,285

미주	35,284,625	37,106,773

유럽	19,714,638	20,257,883

아시아 및 아프리카(*2)	34,787,220	34,323,059

중국	11,702,569	12,393,794

합 계	1,882,240,581	1,897,720,794

(*1) 금융상품, 관계기업투자주식, 사용권자산, 이연법인세자산 및 장기선급비용 등이 제외된 비유동자산 입니다.
(*2) 국내와 중국은 제외하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체 매출액 의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 삼성전자와 그 종속기업에 대한 매출액은 1,658,349 백만원 (전분기 : 1,797,500백만원 )입니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,536,505,399	-	-	1,536,505,399	1,536,505,399

단기금융상품	2,483,447,275	-	-	2,483,447,275	2,483,447,275

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	-	24,599,578	-	24,599,578	24,599,578

당기손익 - 공정가치측정금융자산	-	-	8,135,862	8,135,862	8,135,862

매출채권, 미수금 및 기타자산(*1)	1,355,400,164	-	-	1,355,400,164	1,355,400,164

기타(*2)	142,356,806	-	-	142,356,806	142,356,806

합 계	5,517,709,644	24,599,578	8,135,862	5,550,445,084	5,550,445,084

(*1) 기타자산은 단기대여금 및 장기대여금 으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	534,519,081	534,519,081

미지급비용	623,791,732	623,791,732

리스부채	445,486,077	445,486,077

차입금 및 사채	693,580	693,580

기타(*1)	194,266,941	194,266,941

합 계	1,798,757,411	1,798,757,411

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,148,183,599	-	-	1,148,183,599	1,148,183,599

단기금융상품	2,682,693,917	-	-	2,682,693,917	2,682,693,917

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	-	24,599,578	-	24,599,578	24,599,578

당기손익 - 공정가치측정금융자산	-	-	7,715,028	7,715,028	7,715,028

매출채권, 미수금 및 기타자산(*1)	1,492,078,377	-	-	1,492,078,377	1,492,078,377

기타(*2)	157,255,595	-	-	157,255,595	157,255,595

합 계	5,480,211,488	24,599,578	7,715,028	5,512,526,094	5,512,526,094

(*1) 기타자산은 단기대여금, 장기대여금으로 구성되어 있습니다 .
(*2) 기타는 미수수익, 예치보증금, 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무 및 미지급금	618,332,279	618,332,279

미지급비용	615,776,421	615,776,421

리스부채	445,675,576	445,675,576

차입금 및 사채	807,510	807,510

기타(*1)	6,011,317	6,011,317

합 계	1,686,603,103	1,686,603,103

(*1) 기타는 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치

당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	22,639,651	1,959,927	24,599,578

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,370,201	3,765,661	8,135,862

합 계	-	27,009,852	5,725,588	32,735,440

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	22,639,651	1,959,927	24,599,578

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,949,367	3,765,661	7,715,028

합 계	-	26,589,018	5,725,588	32,314,606

상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다.

이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	5,725,588	6,053,050

취득	-	458,332

변동	-	(735)

기말 금액	5,725,588	6,510,647

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산인 씨브이네트에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

씨브이네트	1,744,800	3	현금흐름할인법	매출성장률	3.4% ~ 4.5% (4.1%)

할인율	13.3%

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

기초 금액	24,599,578	7,715,028	32,314,606	22,934,357	3,643,123	26,577,480

증가	-	420,834	420,834	-	7,808,514	7,808,514

감소	-	-	-	(5,078,382)	-	(5,078,382)

평가손익	-	-	-	-	(735)	(735)

분기말 금액	24,599,578	8,135,862	32,735,440	17,855,975	11,450,902	29,306,877

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금	3,765,661	3,765,661

비상장주식	4,370,201	3,949,367

합 계	8,135,862	7,715,028

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(*)	24,599,578	24,599,578

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

1) 상장주식(관계기업투자주식 제외) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.

2) 비상장주식(관계기업투자주식 제외)당분기말 및 전기말 현재 비상장주식(관계기업투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	장부금액	장부금액

씨브이네트(*1)	600,000	9.38	1,744,800	1,744,800

기타	-	-	22,854,778	22,854,778

합 계	24,599,578	24,599,578

(*1) 씨브이네트는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정 시 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를산정하였습니다. 추정재무제표 작성 시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에 대한 공정가치평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	평가액	손익반영액	분기말 금액

평가손익	13,264,393	-	-	13,264,393

자본에 가감되는 법인세효과	(3,636,735)

9,627,658

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	평가액	손익반영액	분기말 금액

평가손익	13,546,867	-	-	13,546,867

자본에 가감되는 법인세효과	(3,697,034)

9,849,833

8. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국정보인증(*1)	국내	전자상거래를 위한 제반전자인증 사업	6.42	1,128,139	5,269,528	5,276,621

동아닷컴 (*2)	국내	인터넷 미디어 사업	18.97	1,306,377	3,662,696	3,645,227

디유넷(*1)	국내	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	18.01	971,068	-	109,635

세리정보기술	국내	금융정보시스템 개발	29.00	4,190,500	4,633,558	4,548,138

iMarket Asia Co., Ltd.	중국	인터넷유통업	40.56	18,799,534	34,632,709	33,029,262

CMC Corporation (*3)	베트남	IT 서비스 기업	30.00	54,554,914	54,009,530	52,823,204

합 계	80,950,532	102,208,021	99,432,087

(*1) 관계기업투자 중 한국정보인증, 디유넷은 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류가 있으므로 피투자회사의재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 자기주식으로 인해 유효지분율은 20.20%입니다.
(*3) CMC Corporation은 당사의 종속회사인 Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.가 전기 중 8월에 지분율 30%를 취득하였습니다.

(2) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국정보인증	2,000,000주	2,770원	5,540,000	5,269,528

CMC Corporation	29,999,959주	VND 22,500	VND 674,999,077	54,009,530

(3) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	지분법 평가 내역	기말 금액

지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)

한국정보인증	5,276,621	128,654	64,253	(200,000)	5,269,528

동아닷컴	3,645,227	96,443	26	(79,000)	3,662,696

디유넷	109,635	(109,635)	-	-	-

세리정보기술	4,548,138	85,420	-	-	4,633,558

iMarket Asia Co., Ltd.	33,029,262	2,413	1,601,034	-	34,632,709

CMC Corporation	52,823,204	389,766	796,560	-	54,009,530

합 계	99,432,087	593,061	2,461,873	(279,000)	102,208,021

(*1) 관계기업의 배당으로 인한 증감 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초 금액	지분법 평가 내역	기말 금액

지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)

한국정보인증	5,113,828	36,026	(19,172)	(160,000)	4,970,682

동아닷컴	3,209,014	59,110	4,702	(79,000)	3,193,826

디유넷	80,877	(11,171)	-	-	69,706

세리정보기술	4,469,959	(22,718)	-	-	4,447,241

iMarket Asia Co., Ltd.	31,119,927	182,568	833,400	-	32,135,895

합 계	43,993,605	243,815	818,930	(239,000)	44,817,350

(*1) 관계기업의 배당으로 인한 증감 입니다.

(4) 당분기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

한국정보인증	109,192,283	27,079,868	82,112,415	11,211,186	2,147,353

동아닷컴	23,583,520	4,273,233	19,310,287	4,094,135	490,146

디유넷	5,459,967	11,047,776	(5,587,809)	2,622,341	68,982

세리정보기술	10,013,043	4,590,127	5,422,916	4,158,424	202,054

iMarket Asia Co., Ltd.	124,981,211	57,759,794	67,221,417	88,508,740	10,933

CMC Corporation	240,140,445	125,274,334	114,866,111	64,152,714	1,418,762

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

한국정보인증	104,552,631	22,329,684	82,222,947	41,270,291	5,675,890

동아닷컴	24,365,495	5,147,308	19,218,187	23,491,391	2,771,739

디유넷	11,224,121	10,615,378	608,743	10,767,037	146,781

세리정보기술	9,683,695	4,555,332	5,128,363	14,922,014	323,028

iMarket Asia Co., Ltd.	126,166,773	61,796,154	64,370,619	471,589,490	3,263,191

CMC Corporation(*1)	229,416,632	121,530,134	107,886,498	88,852,564	5,805,085

(*1) CMC Corporation의 매출 및 순이익은 유의적 영향력 보유시점 이후의 매출과 순이익입니다.

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증	동아닷컴	디유넷	세리정보기술	iMarket Asia Co., Ltd.	CMC Corporation

자본	82,112,415	19,310,287	(5,587,809)	5,422,916	67,221,417	114,866,111

지분율(%)	6.42	18.97	18.01	29.00	40.56	30.00

순자산지분해당액	5,269,528	3,662,696	(1,006,364)	1,572,645	23,298,545	29,836,034

투자차액	-	-	-	3,060,913	11,334,164	24,173,496

관계기업 장부금액	5,269,528	3,662,696	-	4,633,558	34,632,709	54,009,530

(전기말) (단위: 천원)

구 분	한국정보인증	동아닷컴	디유넷	세리정보기술	iMarket Asia Co., Ltd.	CMC Corporation

자본	82,222,947	19,218,187	608,743	5,128,363	64,370,619	107,886,498

지분율(%)	6.42	18.97	18.01	29.00	40.56	30.00

순자산지분해당액	5,276,621	3,645,227	109,635	1,487,225	22,295,829	29,278,433

투자차액	-	-	-	3,060,913	10,733,433	23,544,771

관계기업 장부금액	5,276,621	3,645,227	109,635	4,548,138	33,029,262	52,823,204

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 전분기 미반영 지분법손실 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

디유넷 미반영 지분법손실	1,006,364	-

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

디유넷 누적 미반영 지분법손실	1,006,364	-

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

국내법인	에스코어	운영체제, S/W 개발	21,347,538	140,912	21,488,450	82.22	국내	0.54

오픈핸즈	S/W 개발	20,000	-	20,000	100.00	국내	-

미라콤아이앤씨	시스템구축서비스업	5,010,297	-	5,010,297	83.62	국내	-

멀티캠퍼스(*1)	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	2,800,000	-	2,800,000	47.24	국내	-

SVIC 31호 신기술사업투자조합	신기술사업자, 벤처기업투자	-	-	-	99.00	국내	-

SVIC 39호 신기술사업투자조합	신기술사업자, 벤처기업투자	-	-	-	99.00	국내	-

시큐아이	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	6,500,000	-	6,500,000	56.52	국내	-

미주	Samsung SDS Global SCL America, Inc.	물류	5,500,000	-	5,500,000	100.00	미국	-

Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda.	시스템구축서비스업	224,218,200	607,637	224,825,837	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	시스템구축서비스업,물류	-	99	99	99.00	멕시코	99.00

Language Testing International, Inc.(*1)	OPIC 평가서비스	-	115,980	115,980	38.91	미국	82.36

Samsung SDS Global SCL Panama S.A.	물류	-	9,999	9,999	99.99	파나마	99.99

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	물류	-	-	-	99.99	칠레	99.99

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S	물류	-	10,000	10,000	100.00	콜롬비아	100.00

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	물류	-	9,999	9,999	99.99	페루	99.99

Samsung SDS GSCL Canada., Ltd.	물류	10,000	-	10,000	100.00	캐나다	-

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	물류	5,887,266,647	15,954,652	5,903,221,299	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS America, Inc.	시스템구축서비스업	8,100,000	-	8,100,000	100.00	미국	-

Neo EXpress Transportation (NEXT) Inc.	물류	449,339	-	449,339	51.00	미국	-

INTE-SDS Logistics S.A. de C.V.	물류	4,313,534	-	4,313,534	51.00	멕시코	-

구주	Samsung SDS Europe, Ltd.	시스템구축서비스업,물류	1,000,002	-	1,000,002	100.00	영국	-

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	물류	-	-	-	100.00	네덜란드	0.01

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	물류	-	-	-	100.00	러시아	0.01

Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft.	물류	-	-	-	100.00	헝가리	-

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O.	물류	-	-	-	100.00	슬로바키아	-

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	물류	9,999	1	10,000	100.00	폴란드	0.01

Samsung GSCL Sweden AB	물류	5,800,000	-	5,800,000	100.00	스웨덴	-

Samsung SDS Global SCL France SAS	물류	150,000	-	150,000	100.00	프랑스	-

Samsung SDS Global SCL Baltics, SIA	물류	16,000	-	16,000	100.00	라트비아	-

Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico	물류	100,000	-	100,000	100.00	이탈리아	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U	물류	56,000	-	56,000	100.00	스페인	-

Samsung SDS Global SCL Greece Societe Anonyme	물류	19,998	2	20,000	100.00	그리스	0.01

Samsung SDS Global SCL Germany GmbH	물류	-	-	-	100.00	독일	-

Samsung SDS Global SCL Austria GmbH	물류	-	-	-	100.00	오스트리아	-

Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L	물류	9,999	1	10,000	100.00	루마니아	0.01

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

아주	Samsung SDS China Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	시스템구축서비스업,물류	31,000,000	-	31,000,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	시스템구축서비스업,물류	-	-	-	100.00	베트남	-

ALS SDS Joint Stock Company	물류	739,500	-	739,500	51.00	베트남	-

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd. Inc.	물류	20,999,995	-	20,999,995	99.99	필리핀	-

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	물류	879,988	-	879,988	99.99	태국	-

SDS - Acutech Co., Ltd.(*1)	물류	109,999	-	109,999	49.99	태국	-

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN. BHD	물류	2,099,998	-	2,099,998	99.99	말레이시아	-

PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia(*2)	물류	245	-	245	49.00	인도네시아	-

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	물류	11,691,380	-	11,691,380	100.00	홍콩	-

Samsung Data Systems India Private Limited	물류	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS India Private Limited	시스템구축서비스업	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	물류	-	-	-	100.00	중국	100.00

Miracom, Inc. Asia Pacific Ltd.	시스템구축서비스업	-	5,864,162	5,864,162	83.62	홍콩	100.00

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	100.00

Samsung SDS Global SCL Austraila Pty., Ltd.	물류	1,000	-	1,000	100.00	호주	-

SDS Kerry (Shanghai) Supply Chain Solutions Limited(*1)	물류	-	-	-	50.00	중국	-

VASCO Supply Chain Solutions Private Limited	물류	-	-	-	50.99	인도	-

SDS-MP Logistics Joint Stock Company	물류	816,000	-	816,000	51.00	베트남	-

아프리카	Samsung SDS Global SCL Egypt	물류	9,999	-	9,999	99.99	이집트	-

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd.	물류	100	-	100	100.00	남아프리카 공화국	-

중동	Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	물류	1,000	-	1,000	100.00	터키	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC	물류	2,930,000	-	2,930,000	100.00	아랍에미리트	-

(*1) 연결실체는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약 상 약정을 통해 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.
(*2) 비지배지분이 모두 의결권 없는 우선주로 구성되어 있어 연결실체는 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.

(전기말)

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

국내법인	에스코어	운영체제, S/W 개발	21,347,538	140,912	21,488,450	82.22	국내	0.54

오픈핸즈	S/W 개발	20,000	-	20,000	100.00	국내	-

미라콤아이앤씨	시스템구축서비스업	5,010,297	-	5,010,297	83.62	국내	-

멀티캠퍼스(*1)	원격교육 시스템 및 콘텐츠 제공	2,800,000	-	2,800,000	47.24	국내	-

SVIC 31호 신기술사업투자조합	신기술사업자, 벤처기업투자	-	-	-	99.00	국내	-

SVIC 39호 신기술사업투자조합	신기술사업자, 벤처기업투자	-	-	-	99.00	국내	-

시큐아이	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	6,500,000	-	6,500,000	56.52	국내	-

미주	Samsung SDS Global SCL America, Inc.	물류	5,500,000	-	5,500,000	100.00	미국	-

Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda.	시스템구축서비스업	224,218,200	607,637	224,825,837	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	시스템구축서비스업,물류	-	99	99	99.00	멕시코	99.00

Language Testing International, Inc.(*1)	OPIC 평가서비스	-	115,980	115,980	38.91	미국	82.36

Samsung SDS Global SCL Panama S.A.	물류	-	9,999	9,999	99.99	파나마	99.99

Samsung SDS Global SCL Chile Limitada	물류	-	-	-	99.99	칠레	99.99

Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S	물류	-	10,000	10,000	100.00	콜롬비아	100.00

Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C	물류	-	9,999	9,999	99.99	페루	99.99

Samsung SDS GSCL Canada., Ltd.	물류	10,000	-	10,000	100.00	캐나다	-

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	물류	5,887,266,647	15,954,652	5,903,221,299	100.00	브라질	0.27

Samsung SDS America, Inc.	시스템구축서비스업	8,100,000	-	8,100,000	100.00	미국	-

Neo EXpress Transportation (NEXT) Inc.	물류	449,339	-	449,339	51.00	미국	-

INTE-SDS Logistics S.A. de C.V.	물류	4,313,534	-	4,313,534	51.00	멕시코	-

구주	Samsung SDS Europe, Ltd.	시스템구축서비스업,물류	1,000,002	-	1,000,002	100.00	영국	-

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	물류	-	-	-	100.00	네덜란드	0.01

Samsung SDS Global SCL Rus Limited Liability Company	물류	-	-	-	100.00	러시아	0.01

Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft.	물류	-	-	-	100.00	헝가리	-

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O.	물류	-	-	-	100.00	슬로바키아	-

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	물류	9,999	1	10,000	100.00	폴란드	0.01

Samsung GSCL Sweden AB	물류	5,800,000	-	5,800,000	100.00	스웨덴	-

Samsung SDS Global SCL France SAS	물류	150,000	-	150,000	100.00	프랑스	-

Samsung SDS Global SCL Baltics, SIA	물류	16,000	-	16,000	100.00	라트비아	-

Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico	물류	100,000	-	100,000	100.00	이탈리아	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U	물류	56,000	-	56,000	100.00	스페인	-

Samsung SDS Global SCL Greece Societe Anonyme	물류	19,998	2	20,000	100.00	그리스	0.01

Samsung SDS Global SCL Germany GmbH	물류	-	-	-	100.00	독일	-

Samsung SDS Global SCL Austria GmbH	물류	-	-	-	100.00	오스트리아	-

Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L	물류	9,999	1	10,000	100.00	루마니아	0.01

지역	종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	종속기업보유비율(%)

당사	종속기업	계

아주	Samsung SDS China Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	-

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	시스템구축서비스업,물류	31,000,000	-	31,000,000	100.00	싱가폴	-

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. (구,Samsung SDS GSCL Vietnam Co., Ltd.)	시스템구축서비스업,물류	-	-	-	100.00	베트남	-

ALS SDS Joint Stock Company	물류	739,500	-	739,500	51.00	베트남	-

Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd. Inc.	물류	20,999,995	-	20,999,995	99.99	필리핀	-

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	물류	879,988	-	879,988	99.99	태국	-

SDS - Acutech Co., Ltd.(*1)	물류	109,999	-	109,999	49.99	태국	-

Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN. BHD	물류	2,099,998	-	2,099,998	99.99	말레이시아	-

PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia(*2)	물류	245	-	245	49.00	인도네시아	-

Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd.	물류	11,691,380	-	11,691,380	100.00	홍콩	-

Samsung Data Systems India Private Limited	물류	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS India Private Limited	시스템구축서비스업	2,999,999	-	2,999,999	99.99	인도	-

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	물류	-	-	-	100.00	중국	100.00

Miracom, Inc. Asia Pacific Ltd.	시스템구축서비스업	-	5,864,162	5,864,162	83.62	홍콩	100.00

Samsung SDS Global Development Center Xi'an	시스템구축서비스업	-	-	-	100.00	중국	100.00

Samsung SDS Global SCL Austraila Pty., Ltd.	물류	1,000	-	1,000	100.00	호주	-

SDS Kerry (Shanghai) Supply Chain Solutions Limited(*1)	물류	-	-	-	50.00	중국	-

VASCO Supply Chain Solutions Private Limited	물류	-	-	-	50.99	인도	-

SDS-MP Logistics Joint Stock Company	물류	816,000	-	816,000	51.00	베트남	-

아프리카	Samsung SDS Global SCL Egypt	물류	9,999	-	9,999	99.99	이집트	-

Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd.	물류	100	-	100	100.00	남아프리카공화국	-

중동	Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi	물류	1,000	-	1,000	100.00	터키	-

Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC	물류	2,930,000	-	2,930,000	100.00	아랍에미리트	-

(*1) 연결실체는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약 상 약정을 통해 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.
(*2) 비 지배지분이 모두 의결권 없는 우선주로 구성되어 있어 연결실체는 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기 현재 당사의 주요 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

미라콤아이앤씨	111,244,071	44,083,679	67,160,392	80,500,168	2,126,379

멀티캠퍼스	179,467,332	79,276,468	100,190,864	58,731,171	1,016,103

시큐아이	137,657,897	24,169,267	113,488,630	24,230,767	(626,146)

Samsung SDS Global SCL America, Inc.	312,566,513	107,675,488	204,891,025	253,758,032	1,300,562

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	68,698,058	59,329,232	9,368,826	74,257,022	970,148

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	63,444,039	33,207,510	30,236,529	26,946,612	(1,520,582)

Samsung SDS America, Inc.	209,021,285	91,511,771	117,509,514	97,842,434	1,992,746

Samsung SDS Europe, Ltd.	266,427,684	102,299,088	164,128,596	87,131,279	5,789,527

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	60,617,547	55,595,458	5,022,089	37,389,050	(435,847)

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O.	73,383,044	46,268,743	27,114,301	31,162,533	(715,990)

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	32,691,814	25,835,115	6,856,699	30,261,981	1,280,618

Samsung SDS China Co., Ltd.	108,167,960	4,460,307	103,707,653	868,909	(69,859)

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	156,989,626	89,855,483	67,134,143	45,621,318	2,832,059

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	142,111,669	47,681,888	94,429,781	36,971,513	2,023,034

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd.	470,040,311	113,449,194	356,591,117	174,459,656	8,770,363

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	76,892,988	31,032,151	45,860,837	55,669,407	571,727

Samsung Data Systems India Private Limited	35,839,361	22,710,581	13,128,780	29,690,086	932,972

Samsung SDS India Private Limited	78,540,364	43,728,266	34,812,098	23,956,378	1,155,829

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	309,863,537	138,886,987	170,976,550	167,229,147	4,207,746

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)

미라콤아이앤씨	109,679,931	44,645,917	65,034,014	318,097,897	14,269,879

멀티캠퍼스	192,260,153	89,516,574	102,743,579	274,956,298	17,310,464

시큐아이	147,593,982	31,751,006	115,842,976	119,274,964	5,463,120

Samsung SDS Global SCL America, Inc.	300,160,653	107,301,028	192,859,625	984,874,801	(2,432,922)

Samsung SDS Mexico, S.A. de C.V.	81,052,369	70,866,533	10,185,836	334,890,719	282,574

Samsung SDS Global SCL Latin America Logistica Ltda	76,585,167	37,950,277	38,634,890	136,691,957	4,165,820

Samsung SDS America, Inc.	223,581,633	114,233,312	109,348,321	445,599,826	25,931,731

Samsung SDS Europe, Ltd.	259,120,187	101,058,880	158,061,307	319,353,059	15,835,388

Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A.	58,504,460	53,243,597	5,260,863	145,755,601	94,946

Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O.	54,794,956	28,004,848	26,790,108	136,467,814	77,058

Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o.	32,711,943	26,952,528	5,759,415	126,219,312	1,032,061

Samsung SDS China Co., Ltd.	105,934,477	5,979,601	99,954,876	10,312,397	(640,488)

Samsung IT Services (Beijing) Co., Ltd.	161,527,897	99,526,886	62,001,011	299,625,428	24,932,881

Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd.	160,108,150	67,674,299	92,433,851	139,395,549	4,561,153

Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. (구,Samsung SDS GSCL Vietnam Co., Ltd.)	443,596,039	107,270,559	336,325,480	745,601,123	45,739,125

Samsung SDS Global SCL Thailand Co., Ltd.	70,325,067	23,548,931	46,776,136	237,659,098	5,752,942

Samsung Data Systems India Private Limited	33,070,261	20,844,434	12,225,827	145,972,738	4,695,526

Samsung SDS India Private Limited	81,782,598	48,066,255	33,716,343	102,777,045	9,461,027

Samsung SDS Global SCL Beijing Co., Ltd.	278,958,484	118,697,319	160,261,165	748,249,303	18,888,697

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,108,003,641	1,068,725,508

취득	44,918,031	88,252,040

처분	(84,808)	(9,472)

감가상각비	(53,943,116)	(52,213,511)

손상	-	(1,687,989)

기타(*1)	354,585	2,540,959

분기말 금액	1,099,248,333	1,105,607,535

(*1) 기타 변동에는 대체 및 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	789,717,153	844,969,106

취득	9,005,615	10,874,089

처분	(40,880)	-

무형자산상각비	(16,721,459)	(22,366,685)

손상	-	(143,451)

기타(*1)	1,031,819	335,097

분기말 금액	782,992,248	833,668,156

(*1) 기타 변동에는 대체 및 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 영 업 권 당분기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로배분되었습니다.

(단위: 천원)

CGU집단구분	영업권 배부금액

삼성네트웍스	417,495,744

멀티캠퍼스	42,558,636

삼성에스엔에스	37,428,837

에스코어	19,967,668

미라콤아이앤씨	8,125,514

이엑스이씨앤티	7,283,816

세리시이오	6,458,968

Language Testing International, Inc.	5,018,387

시큐아이	43,633,460

기타	2,400,000

합 계	590,371,030

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

취득금액	533,983,696	60,231,229	14,291,521	14,297,097	622,803,543

감가상각누계액	(147,440,434)	(33,110,688)	(5,241,330)	(8,256,764)	(194,049,216)

장부금액	386,543,262	27,120,541	9,050,191	6,040,333	428,754,327

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

취득금액	501,018,844	58,937,438	9,566,011	13,989,989	583,512,282

감가상각누계액	(116,261,601)	(25,824,712)	(3,282,330)	(6,910,918)	(152,279,561)

장부금액	384,757,243	33,112,726	6,283,681	7,079,071	431,232,721

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

기초금액	384,757,243	33,112,726	6,283,681	7,079,071	431,232,721

취득액	21,276,594	-	4,418,522	-	25,695,116

감가상각비	(32,259,314)	(7,576,800)	(2,096,382)	(1,364,961)	(43,297,457)

기타(*1)	12,768,739	1,584,615	444,370	326,223	15,123,947

기말금액	386,543,262	27,120,541	9,050,191	6,040,333	428,754,327

(*1) 기타는 환율변동, 전대리스채권 대체 등으로 인한 증감액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

기초금액	-	-	-	-	-

취득액	32,528,071	3,406,807	1,132,044	147,857	37,214,779

감가상각비	(22,514,739)	(5,301,620)	(673,838)	(1,418,759)	(29,908,956)

회계변경누적의효과	351,286,051	42,729,162	4,995,626	12,356,014	411,366,853

기타(*1)	907,762	171,434	14,294	56,322	1,149,812

기말금액	362,207,145	41,005,783	5,468,126	11,141,434	419,822,488

(*1) 기타는 환율변동, 전대리스채권 대체 등으로 인한 증감액을 포함하고 있습니다.

연결실체는 건물 및 차량운반구 등을 리스하였으며 평균 리스기간은 4.69년(전기말: 4.30년)입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당분기 중 단기리스의 계약 갱신 등으로 인하여 사용권자산의 장부금액이 23,420백만원 증가하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	43,297,457	29,908,956

리스부채 이자비용	4,535,894	3,398,807

단기/소액자산리스 관련 비용	4,963,170	8,787,406

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(162,289)	(184,437)

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 45,834백만원 및 40,742백만원 입니다.

13. 리스부채

(1) 리스계약 연결실체는 건물 및 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 리스자산 장부금액 428,754백만원(전기말: 431,233백만원)에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	162,350,000	149,950,106

비유동부채	283,136,077	295,725,470

합 계	445,486,077	445,675,576

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	169,596,009	157,196,097

1년 초과 2년 이내	111,653,659	109,800,794

2년 초과 3년 이내	96,291,105	97,289,685

3년 초과 4년 이내	85,934,441	89,012,446

4년 초과 5년 이내	20,551,844	35,789,874

5년 초과	10,407,849	13,078,848

소계	494,434,907	502,167,744

차감: 현재가치 조정금액	(48,948,830)	(56,492,168)

금융리스부채의 현재가치	445,486,077	445,675,576

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	5,135,941	5,044,863	5,117,116	5,054,606

비유동자산	15,901,063	14,925,658	17,174,862	16,166,151

합 계	21,037,004	19,970,521	22,291,978	21,220,757

당기 금 융리스의 평균 약정기간은 5.25년입니 다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다. 연결실체의 모든 리스계약은 원화로 체결되어 연결실체는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,135,941	5,117,116

1년 초과 2년 이내	5,213,591	5,194,484

2년 초과 3년 이내	5,292,424	5,273,031

3년 초과 4년 이내	5,383,753	5,352,774

4년 초과 5년 이내	11,295	1,354,574

리스료 계	21,037,004	22,291,979

가산: 무보증잔존가치	-	-

리스 총투자 계	21,037,004	22,291,979

차감: 미실현이자수익	(1,066,483)	(1,071,222)

소계: 최소리스료의 현재가치	19,970,521	21,220,757

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자 계	19,970,521	21,220,757

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스 순투자 금융수익	118,206	115,563

연결실체의 금융 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며 리스약정의 평균내재이자율은 약 연 2.29% 입니다.

(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

15. 차입금 및 사채

당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반차입금	CITIBANK	7.37 ~ 7.54	683,580	797,510

사채	사모사채	삼성에스디에스 새마을금고	2.60	10,000	10,000

합 계	693,580	807,510

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채	27,148	45,138	72,286

프로젝트손실충당부채	514,384	211,999	726,383

판매보증충당부채	1,509,102	282,646	1,791,748

복구충당부채	426,553	16,650,183	17,076,736

기타	14,667,751	-	14,667,751

합 계	17,144,938	17,189,966	34,334,904

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채	8,798	51,881	60,679

프로젝트손실충당부채	649,678	200,762	850,440

판매보증충당부채	1,768,731	-	1,768,731

복구충당부채	-	16,978,368	16,978,368

기타	14,704,687	-	14,704,687

합 계	17,131,894	17,231,011	34,362,905

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	분기말 금액

하자보수충당부채	①	60,679	18,350	-	(6,743)	72,286

프로젝트손실충당부채	850,440	85,457	(175,185)	(34,329)	726,383

판매보증충당부채	②	1,768,731	40,023	(6,013)	(10,993)	1,791,748

복구충당부채	③	16,978,368	98,368	-	-	17,076,736

기타	14,704,687	15,336	(51,348)	(924)	14,667,751

합 계	34,362,905	257,534	(232,546)	(52,989)	34,334,904

(전분기) (단위: 천원)

구 분	내역	기초 금액	전입액	사용액	환입액	기타(*1)	분기말 금액

하자보수충당부채	①	1,092,553	194,678	-	(9,777)	-	1,277,454

프로젝트손실충당부채	2,735,526	32,685	(236,669)	(142,534)	19,011	2,408,019

판매보증충당부채	②	1,516,368	4,711	(82,299)	(45,183)	-	1,393,597

복구충당부채	③	15,455,997	95,424	-	-	-	15,551,421

영업배상충당부채	690,484	-	-	-	-	690,484

기타	14,334,993	112,678	(7,147)	(27,222)	20,785	14,434,087

합 계	35,825,921	440,176	(326,115)	(224,716)	39,796	35,755,062

(*1) 동 금액은 환율차이에 따른 외화환산손익 효과입니다.

① 연결실체는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고있습니다.

② 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증 기간( 1 년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. ③ 연결실체는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 출자지분에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체 재무관리팀에서 주관하고 있으며 연결실체 내 사업부및 국내외 종속 기업들과의 협조 하에 글로벌 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라( 표시 통 화와 다른) 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며 이로 인해 환포지션이 발생합니다. 주요 외화로는 USD, EUR, JPY등이 있습니다.연결실체는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입) 시 현지 통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 규정하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 연결실체의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 월 단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

2) 주가변 동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 관계기업투자주식 이외의 상장주식을 보유 하고 있지 않습니다(주석 7 참조) .

3) 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축하고 외부차입을 최소화하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 , 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 이러한 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정 기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변 동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	2,447,385,459	2,296,078,794

자본	6,531,539,039	6,725,157,089

부채비율	37.47%	34.14%

18. 우발채무와 약정사항

(1) 보증 제공 내역 당분기말 현재 연결실체가 임직원에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피제공처	내 역	지급보증처	통화	금 액

임직원 (*1)	대출관련 채무보증	우리은행	KRW	10,000,000

(*1) 임직원들의 주택자금 대출에 대하여 제공한 채무보증 약정 한도액입니다.

(2) 보증 받은 내역 및 주요 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증 내역 및 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, AED, AUD, BDT, EGP, INR, KWD, MYR, PEN, TRY, VND)

제공처	내 역	실행금액	한도금액

KEB 하나은행	지급보증(한도거래)	-	USD 15,000,000

-	CNY 50,000,000

신한은행	수입신용장	-	USD 27,000,000

매입외환	-	USD 5,000,000

지급보증(한도거래)	USD 1,213,741	USD 34,299,000

VND 56,405,400,000	USD 4,000,000

VND 14,449,350,100	VND 42,275,000,000

USD 1,309,189	USD 1,309,189

우리은행	지급보증(기타 계약이행보증)	USD 776,000	USD 26,000,000

국민은행	지급보증(한도거래)	-	USD 20,000,000

수입신용장	USD 14,001,172

내국신용장	-	KRW 5,000,000

홍콩상하이은행	지급보증(한도거래)	-	USD 10,000,000

현지금융보증	-	USD 3,100,000

INR 26,136,498	INR 620,000,000

AUD 29,000	AUD 29,000

중국은행	지급보증(한도 거래)	-	USD 18,000,000

씨티은행	지급보증(건별 거래)	KWD 1,661,200	KWD 1,661,200

KWD 525,336	KWD 525,336

BDT 145,422,500	BDT 145,422,500

현지금융보증	EUR 1,604,382	USD 57,500,000

MYR 322,000

EGP 25,000

USD 217,237

PEN 50,000

TRY 500,000

초상은행	지급보증(한도거래)	CNY 955,391	CNY 270,000,000

현지금융보증	-	CNY 30,000,000

Commerzbank AG	지급보증(건별 거래)	EUR 388,450	EUR 600,000

Emirates NBD	지급보증(건별 거래)	AED 3,885	AED 3,885

(3) 기타 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 한도 200 억원 의 일반대출약정을 체결하고 있 습 니다. 또한 당분기말 현재 국내 종속기업인 에스코어는 신한은행과 한도 30 억원 의 일반대출약정을 체결하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 3개 은행과 한도 705 억원의 당좌차 월약정을 체결하고 있으며, 국내 종속기업인 미라콤아이앤씨는 우리은행 외 1개 은행과 한도 48 억원 의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 KEB하 나은행 외 3개 은행과 전자결제약정(한도금액: 340, 000 백만 원, 사용금액: 48,420백만원)을 체결하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 KEB하나 은행과 193 억원의 포괄한도를 체결하고 있습니다 .

5) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 454,521백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 2,608백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 국내종속기업인 미라콤아이앤씨, 멀티캠퍼스는 계약이행 등과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 각각 15,823백만원, 3,518백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 각각 출자금 394백만원, 210백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 멀티캠퍼스, 시큐아이, 미라콤아이앤씨, 에스코어는 서울보증보험으로부터 각각 4,153백만원, 2,580백만원, 2,534백만원, 698백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 납입자본 당분기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주(1주 금액: 500 원)이며, 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 77,377,800 주와 38,689 백만원입니다.

당사의 정관에서는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을기준으로 연 1 % 이상의 우선배당률을 정하도록 되어 있는 참가적무의결권 우선주식을 50 ,000,000 주 범위 내에 서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 670 억원의 범위 내에서(전환권 및 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 500 억원을 초과 하지 않는 범위내 에서 보통주식으로, 170 억원을 초과하지 않는 범위내에서 우선주식으로 함) 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다 . 당분기말 현재 발행된 참가적무의결권 우선 주식과 전환사채, 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	40,344,450	40,344,450

이익준비금(*1)	19,344,450	19,344,450

기업발전준비금(*2)	21,000,000	21,000,000

임의적립금	10,098,807	10,098,807

기업합리화적립금(*3)	10,098,807	10,098,807

미처분이익잉여금	5,137,595,123	5,353,061,151

합 계	5,188,038,380	5,403,504,408

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 대규모기업집단 소속법인으로 (구)법인세법 상 유보소득이 적정유보소득을 초과하는 금액만큼 기업발전적립금으로 적립하였는 바, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용하여야 합니다.
(*3) 연결실체는 조세특례제한법에 의거 투자세액공제를 받고 이에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법 (2002.12.11)에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

21. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	9,627,658	9,627,658

지분법자본변동	2,384,404	719,091

부의지분법자본변동	(1,975,658)	(2,772,218)

해외사업환산손익	(41,087,200)	(63,741,121)

자기주식	(1,592,531)	(1,592,531)

기타자본조정	80,104,346	80,267,165

확정급여제도 재측정손실	(215,970,887)	(216,372,902)

합 계	(168,509,868)	(193,864,858)

(2) 자기주식

당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	27,614주	27,614주

취득가액	1,592,531	1,592,531

연결실체는 과거 삼성네트웍스와의 합병 과정에서 상법 제522조의 3에 의한 주식매수청구권 (행사가격 주당 56,406원)을 행사한 주주로부터 자기주식 13,515주를 취득하였으며, 삼성네트웍스의 자기주식 승계로 인해 9,005주, 1주 미만 단주 취득으로 4,197주를 취득하였습니다. 또한 전기 이전 삼성에스엔에스와의 합병으로 인한 자기주식 승계로 346주,1주 미만단주 취득으로 551주를 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	57,151,158	49,675,072

IT 서비스(*1)	1,228,509,726	1,375,317,470

물류 BPO	1,150,418,012	1,077,465,656

합 계	2,436,078,896	2,502,458,198

(*1) 동 금액에는 정 액계약에 따른 매 출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어설치용역 등	659,493,775	583,861,317

차감: 손실충당금	-	-

합 계	659,493,775	583,861,317

유동	659,493,775	583,861,317

비유동	-	-

합 계	659,493,775	583,861,317

(3) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어설치용역 등(*1)	116,256,914	92,021,446

합 계	116,256,914	92,021,446

유동	116,256,914	92,021,446

비유동	-	-

합 계	116,256,914	92,021,446

(*1) 소프트웨어설치용역등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(5) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련된 계약자산 및 수취채권은 존재하지 않습니다. (6) 총계약원가 추정치 변동 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

소프트웨어설치용역 등	115,200,215	51,398,837	8,119,622	55,681,756	8,119,622

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	107,494,786	100,741,385

퇴직급여	6,709,652	5,462,169

복리후생비	21,241,025	18,844,473

수선유지비	913,125	869,366

소모품비	664,795	431,193

수도광열비	309,258	329,054

외주비	8,726,959	8,190,003

여비교통비	2,329,989	3,191,243

통신비	296,992	331,163

보험료	569,992	508,230

지급수수료	9,479,357	8,021,855

광고선전비	391,947	407,904

감가상각비	13,667,400	12,280,517

무형자산상각비	7,070,558	11,138,292

임차료	4,853,921	6,003,677

도서인쇄비	221,161	197,057

접대비	1,207,387	980,450

회의비	361,141	337,362

교육훈련비	1,696,095	1,729,370

행사비	369,652	562,198

방송운영비	714	1,401

대손상각비(환입)	3,569,330	(157,350)

서비스비	220,118	129,595

경상연구개발비	17,138,436	17,900,301

기타	2,630,688	4,562,356

합 계	212,134,478	202,993,264

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	93,501	1,188,113

배당금수익	17,250	15,900

유형자산처분이익	4,885	374,299

무형자산처분이익	159,120	10

대손충당금환입	2,660	194,097

잡이익	2,872,889	3,964,983

합 계	3,150,305	5,737,402

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	50,559	111,214

유형자산손상차손	-	1,687,989

무형자산손상차손	-	143,451

기부금	1,801,805	952,705

잡손실	2,994,605	2,046,528

합 계	4,846,969	4,941,887

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	18,378,243	20,249,491

외환차익	18,638,824	7,776,687

외화환산이익	25,463,043	7,539,148

금융수익 계	62,480,110	35,565,326

이자비용

상각후원가측정금융부채	5,020,113	3,962,965

외환차손	13,431,017	8,014,368

외화환산손실	11,669,385	8,004,888

금융비용 계	30,120,515	19,982,221

(2) 연결실체는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

26. 법인세비용 연결실체는 서울지방국세청의 실지조사에 따라 잠실세무서장이 2016년 1월 부과한 2010 사업연도 합병평가차익 관련 법인세부과처분에 대하여 불복하여 서울행정법원에 법인세부과처분취소의 소를 청구하였으나 당분기 3월 선고판결에서 기각되었습니다. 이에 따라 회사는 법인세부과처분에 대한 법인세 163,937백만원을 당분기 법인세비용으로 반영하였습니다. 위 사항을 제외한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 예상 평균 연간유효법인세율은 34.0% 및 34.5% 입니다.

27. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(30,286,118)	141,005,715

조정

이자비용	5,020,113	3,962,965

외화환산손실	11,669,385	8,004,889

감가상각비	97,162,936	82,122,467

무형자산상각비	16,721,459	22,366,685

퇴직급여	28,886,088	26,922,456

외화환산이익	(25,463,043)	(7,539,149)

프로젝트손실충당부채환입	(34,329)	(142,534)

유형자산손상차손	-	1,687,989

이자수익	(18,378,243)	(20,249,344)

법인세비용	232,754,461	74,118,263

기타 조정사항	8,375,671	5,574,765

조정사항 소계	356,714,498	196,829,452

순운전자본의 변동

매출채권의 증감	107,441,203	8,724,182

미수금의 증감	(72,449,917)	(133,842,398)

선급비용의 증감	(72,724,406)	(68,248,128)

매입채무의 증감	(83,379,544)	(55,846,302)

미지급금의 증감	(36,347,033)	(30,941,859)

기타 증감	43,861,838	20,916,060

순운전자본변동 소계	(113,597,859)	(259,238,445)

영업에서 창출된 현금흐름	212,830,521	78,596,722

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 장단기미수금의 제각	20,867	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	2,808,384	5,159,535

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(952,463)	(2,549,753)

리스부채의 사용권자산 대체	25,560,792	476,676,506

이익잉여금의 미지급배당 대체	188,244,416	157,645,405

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체(*)	분기말

단기차입금	797,510	-	(113,930)	683,580

유동성 리스부채	149,950,106	(40,832,500)	53,232,394	162,350,000

리스부채	295,725,470	-	(12,589,393)	283,136,077

사채	10,000	-	-	10,000

합 계	446,483,086	(40,832,500)	40,529,071	446,179,657

(*) 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	분기말

단기차입금	774,724	45,572	-	820,296

유동성 리스부채	-	(27,305,191)	150,586,936	123,281,745

리스부채	-	-	326,089,570	326,089,570

사채	10,000	-	-	10,000

합 계	784,724	(27,259,619)	476,676,506	450,201,611

28. 주당손익 (1) 당 분기 및 전 분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주기본주당손익	(386)	1,810

(2) 기본주당손익 기본주당손익 계산에 사용된 지배기업소유지분순손익과 가중평균유통보통주식수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 순이익(손실)	(29,825,582)	140,001,498

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	77,350,186	77,350,186

(3) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자와 그 종속기업	-	-

관계기업	동아닷컴	18.97	18.97

디유넷	18.01	18.01

한국정보인증	6.42	6.42

세리정보기술	29.00	29.00

iMarket Asia Co., Ltd.	40.56	40.56

CMC Corporation	30.00	30.00

대규모기업집단계열회사 등 (*1)	삼성에스디아이 등	-	-

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(*1)	511,422,035	10,351,986

삼성디스플레이	39,436,615	2,621

Samsung Electronics America, Inc.	145,251,842	9,537,327

Samsung Electronics Ltd. (UK)	17,633,841	156,387

Samsung Electronics Europe Logistics	62,270,291	188,435

Samsung Electronics Slovakia s.r.o	5,423,206	33,572

SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA	1,083,016	20,363

Samsung Electronics Poland Manufacturing	19,135,348	5,223

Samsung India Electronics Private Ltd.	41,921,951	54,558

Thai Samsung Electronics Co., Ltd.	57,401,340	21,434

Samsung Electronics Vietnam	40,631,226	334,680

Samsung Electronics Huizhou Co., Ltd.	264,331	-

Samsung(China) Semiconductor Co.Ltd	55,442,198	29,419

기타(*2)	661,031,928	20,177,462

관계기업	iMarket Asia Co., Ltd.	66,864	4,216

동아닷컴	91,934	-

한국정보인증	-	68,319

세리정보기술	4,570	300,995

합 계	1,658,512,536	41,286,997

(*1) 당분기 중 삼성전자로부터 880백만원의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(*1)	648,059,386	7,762,460

삼성디스플레이	42,320,290	2,910

Samsung Electronics America, Inc.	151,219,979	3,809,061

Samsung Electronics Ltd. (UK)	18,389,757	88,134

Samsung Electronics Europe Logistics	60,686,998	362,020

Samsung Electronics Slovakia s.r.o	11,061,612	37,912

SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA	1,004,859	25,113

Samsung Electronics Poland Manufacturing	17,898,724	9,378

Samsung India Electronics Private Ltd.	40,679,866	-

Thai Samsung Electronics Co., Ltd.	58,562,030	31,216

Samsung Electronics Vietnam	41,019,517	215

Samsung Electronics Huizhou Co., Ltd.	35,216,693	487

Samsung(China) Semiconductor Co.Ltd	59,092,845	-

기타(*2)	612,287,237	13,466,136

관계기업	iMarket Asia Co., Ltd.	48,437	15,501

동아닷컴	90,476	-

한국정보인증	160,900	57,578

세리정보기술	370	66,090

합 계	1,797,799,976	25,734,211

(*1) 전분기 중 삼성전자로부터 681백만원의 기계장치 등을 매입하였습니다.
(*2) 삼성전자의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이	34,471,033	17,670

삼성화재해상보험	37,426,779	1,511,689

삼성생명보험	38,856,667	167,552

삼성물산	26,493,639	3,363,919

기타	211,350,124	20,587,623

합 계	348,598,242	25,648,453

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이	38,244,424	38,461

삼성화재해상보험	42,582,225	877,576

삼성생명보험	38,899,602	138,358

삼성물산	21,426,697	19,339,707

기타	182,685,378	17,824,507

합 계	323,838,326	38,218,609

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(*2)	채권 등	채무 등(*2)

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자	642,733,995	44,431,807	743,898,773	50,581,188

삼성디스플레이	54,887,520	4,041,114	51,102,219	623,738

Samsung Electronics America, Inc.	47,658,792	1,137,292	43,995,127	3,175,829

Samsung Electronics Ltd. (UK)	9,251,878	3,026,660	14,522,190	3,376,730

Samsung Electronics Europe Logistics	34,312,185	187,844	35,293,578	182,638

Samsung Electronics Slovakia s.r.o	3,166,798	11,524	3,504,106	-

SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA	471,639	1,121,793	575,986	86,650

Samsung Electronics Poland Manufacturing	9,761,154	1,251,091	8,841,103	656,567

Samsung India Electronics Private Ltd.	31,558,636	851,296	23,568,665	658,964

Thai Samsung Electronics Co., Ltd.	18,408,090	4,043,725	17,605,653	2,345,738

Samsung Electronics Vietnam	17,024,355	3,088,266	11,488,604	1,464,700

Samsung Electronics Huizhou Co., Ltd.	259,269	93,067	1,274,161	-

Samsung(China) Semiconductor Co.Ltd	37,868,879	3,455,918	42,542,213	520,036

기타(*1)	338,178,106	31,949,826	334,396,457	52,757,069

관계기업	iMarket Asia Co., Ltd.	7,914	2,346	16,094	3,503

동아닷컴	7,128	46,619	7,128	40,113

한국정보인증	-	1,426	-	-

세리정보기술	5,676	1,951	-	2,723

합 계	1,245,562,014	98,743,565	1,332,632,057	116,476,186

(*1) 삼성전자의 기타 종속기업으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 40,231 백만원 및 42,362백만원이 포함되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	채무 등(*2)

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이	24,841,384	1,567,735

삼성화재해상보험	20,179,897	723,999

삼성생명보험	8,916,121	1,207,301

삼성물산	85,705,010	14,196,587

기타	168,226,851	24,999,898

합 계	307,869,263	42,695,520

(*1) 당분기말 현재 리스채권 19,898 백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 리스부채 11,555 백만원이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등(*1)	채무 등(*2)

대규모기업집단계열회사 등	삼성에스디아이	33,438,371	1,548,575

삼성화재해상보험	21,471,589	873,835

삼성생명보험	9,748,894	846,983

삼성물산	86,395,263	15,168,376

기타	157,087,788	27,485,669

합 계	308,141,905	45,923,438

(*1) 전기말 현재 리스채권 25,503백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 리스부채 5,215백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	942,049	929,330

장기급여	524,865	791,061

퇴직급여	133,745	141,569

합 계	1,600,659	1,861,960

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 손실충당금(대손충당금) 1,279 천원 및 54천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 1,225 천원 및 119천원입니다.

30. 매각예정자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산집단(*1)	-	55,500,000

토지	-	43,384,850

건물	-	12,115,150

처분자산집단(*2)	6,048,000	6,048,000

토지	534,038	534,038

건물	5,513,962	5,513,962

합 계	6,048,000	61,548,000

(*1) 연결실체는 보유중이었던 데이터센터에 대하여 당분기말 현재 매각절차를 완료하였습니다.
(*2) 연결실체는 보유중인 데이터센터에 대하여 당분기말 현재 매각절차를 진행하고 있으며 전기 해당 자산을 매각예정으로 재분류한 시점에 4,158백만원의 손상차손을 인식하였습니다.