애경산업 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37(당) 분기 2021년 03월 31일 현재
제 36(전) 분기 2020년 03월 31일 현재
애경산업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요애경산업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 4월 25일에 설립되어 세제, 화장품, 개인용품 등 생활용품의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 26,410 백만원이며 , 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	11,904,812	45.08

에이케이아이에스(주)	4,767,766	18.05

우리사주조합	771,312	2.92

자기주식	200,010	0.76

기타	8,766,035	33.19

합 계	26,409,935	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

에이케이(상해)무역유한공사	100.0%	100.0%	중국	12월	생활용품, 화장품 등 판매유통

(주)모두락 애경산업	100.0%	100.0%	한국	12월	커피 제조 및 판매

(주)에이제이피	100.0%	100.0%	한국	12월	서비스

② 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익

에이케이(상해)무역유한공사	12,894,307	8,348,963	7,186,060	697,344

(주)모두락 애경산업	365,133	52,583	62,034	(3,030)

(주)에이제이피	2,674,959	1,662,166	2,611,246	(56,665)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 애경산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성 시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 재화의 성격을 기준으로 생활용품과 화장품으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	85,548,891	49,719,715	41,134	135,309,741

보고부문영업이익	889,641	6,892,975	(99,905)	7,682,711

감가상각비 및 무형자산상각비(사용권자산 포함)	2,644,127	1,185,441	20,697	3,850,266

② 제 36(전) 분기(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	95,606,435	64,767,871	26,263	160,400,569

보고부문영업이익	5,605,316	6,936,176	16,042	12,557,534

감가상각비 및 무형자산상각비(사용권자산 포함)	2,183,607	1,158,269	21,077	3,362,953

(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

국 내	91,315,413	128,972,988

중 국	37,837,718	27,235,601

기 타	6,156,610	4,191,980

합 계	135,309,741	160,400,569

(4) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 쿠팡, 유키플러스 2건이 있으며, 전분기에는 없습니다 .

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

예금 등	102,448,037	100,508,933

6. 금융자산/금융부채(1) 금융상품별 종류별 공정가치① 당분기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	102,448,037	-	102,448,037

단기금융상품	15,000,000	-	15,000,000

펀드	-	488,324	488,324

매출채권	61,645,911	-	61,645,911

(매출채권 충당금)	(356,702)	-	(356,702)

미수금	3,556,910	-	3,556,910

(미수금 충당금)	(1,918,926)	-	(1,918,926)

기타	182,885	-	182,885

소계	180,558,115	488,324	181,046,439

비유동자산

장기금융상품	316,328	-	316,328

채무상품	268,560	-	268,560

장기대여금	758,413	-	758,413

보증금	3,174,780	-	3,174,780

소계	4,518,081	-	4,518,081

합 계	185,076,196	488,324	185,564,520

② 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	100,508,933	-	100,508,933

펀드	-	1,128,456	1,128,456

매출채권	60,940,768	-	60,940,768

(매출채권충당금)	(226,315)	-	(226,315)

미수금	2,795,398	-	2,795,398

(미수금충당금)	(1,918,926)	-	(1,918,926)

기타	147,197	-	147,197

소계	162,247,055	1,128,456	163,375,511

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

채무상품	268,560	-	268,560

장기대여금	783,996	-	783,996

보증금	3,195,430	-	3,195,430

소계	4,249,986	-	4,249,986

합 계	166,497,041	1,128,456	167,625,497

③ 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	금 융 기 관 명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	KEB하나은행	2,000	인출제한

장기금융상품	우리사주대출 담보	한국증권금융	314,328	현금담보

(2) 공 정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.① 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격② 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함③ 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	488,324	-	488,324

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	1,128,456	-	1,128,456

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 당분기말 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가방법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산	488,324	2	(*1)	-	-

(*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니다. 즉, 보고기간말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.

(4) 금융수익, 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	198,716	114,241

외환차익	374,298	291,249

외화환산이익	1,305,328	31,108

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	20,159	172,147

금융수익 계	1,898,500	608,745

Ⅱ. 금융비용

이자비용	80,954	38,157

외환차손	-	19,670

외화환산손실	35,351	513

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	272,890

금융비용 계	116,305	331,230

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	1,782,195	277,515

(5) 범주별 금융손익 ① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

이자수익(비용)	198,716	-	198,716	80,954

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	20,159	20,159	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-

외환차손익(*)	325,924	-	325,924	374,298

외화환산손익(*)	1,579,476	-	1,579,476	-

합 계	2,104,116	20,159	2,124,275	455,252

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

이자수익(비용)	95,045	19,196	114,241	38,157

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(100,742)	(100,742)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-

외환차손익(*)	593,890	-	593,890	67,360

외화환산손익(*)	385,615	-	385,615	-

합 계	1,074,550	(81,546)	993,004	105,517

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

상품및제품	67,008,037	63,025,491

평가손실충당금	(585,295)	(653,666)

반제품	3,590,111	3,286,183

평가손실충당금	(7,136)	(951)

재공품	1,117,178	717,721

평가손실충당금	(27,435)	(19,010)

원재료	7,899,502	6,222,515

평가손실충당금	(35,596)	-

부재료	8,494,510	7,159,573

평가손실충당금	(207,071)	-

미착품	1,522,509	632,682

합 계	88,769,316	80,370,538

( 2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가(폐기)손실은 각각 1,240,845천원 및 1,061,053 천원 입니다.

8. 기타자산 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,070,360	-	636,650	-

선급비용	3,670,665	-	1,808,508	-

환불자산(*1)	88,443	-	108,700	-

기타	11,910	383,012	112,179	383,012

합 계	4,841,378	383,012	2,666,037	383,012

(*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리인 반환재고회수권 관련 환불자산입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

선수금	352,713	1,110,763

예수금	703,212	640,689

기타	1,697,585	1,580,243

합 계	2,753,510	3,331,695

9. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 37(당) 분기말	제 36(전) 기 기말

애경에스티(주)	대한민국	가정용품 판매 및 제조	51%	967,859	1,019,327

연결실체의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 연결실체가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초장부금액	1,019,327	1,062,252

지분법이익(손실)	(51,468)	(75,458)

기말장부금액	967,859	986,794

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

애경에스티(주)	2,900,013	716,120	879,832	(47,863)

(4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

애경에스티(주)	2,183,893	51%	1,113,786	(145,927)	967,859

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

토지	29,399,642	29,399,642

건물	73,450,508	72,831,908

감가상각누계액	(24,606,001)	(24,112,307)

구축물	4,478,738	4,478,738

감가상각누계액	(3,000,336)	(2,950,905)

기계장치	75,222,188	74,891,004

감가상각누계액	(56,718,478)	(55,690,576)

차량운반구	1,099,425	1,094,126

감가상각누계액	(766,482)	(748,145)

공기구비품	35,330,862	34,483,602

감가상각누계액	(22,377,027)	(21,503,523)

임차자산개량권	6,816,595	6,816,595

감가상각누계액	(637,093)	(579,158)

건설중인자산	15,319,419	14,644,290

합 계	133,011,962	133,055,291

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비 (*1)	건설중인자산 대체	외화환산변동	분기말 장부금액

토지	29,399,642	-	-	-	-	-	29,399,642

건물	48,719,601	174,300	-	(493,693)	444,300	-	48,844,508

구축물	1,527,833	-	-	(49,431)	-	-	1,478,402

기계장치	19,200,428	203,600	(1)	(1,031,716)	131,400	-	18,503,711

차량운반구	345,980	20,706	(3)	(33,740)	-	-	332,943

공기구비품	12,980,079	742,487	-	(872,690)	103,335	624	12,953,835

임차자산개량권	6,237,437	-	-	(57,935)	-	-	6,179,502

건설중인자산	14,644,290	1,354,164	-	-	(679,035)	-	15,319,419

합 계	133,055,291	2,495,257	(4)	(2,539,206)	-	624	133,011,962

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비 (*1)	건설중인자산 대체	기타(*2)	외화환산변동	기말 장부금액

토지	27,460,326	-	-	-	-	1,939,316	-	29,399,642

건물	24,845,007	15,539,596	(154,842)	(1,394,442)	9,884,281	-	-	48,719,601

구축물	1,609,374	167,944	(59,215)	(193,220)	2,950	-	-	1,527,833

기계장치	17,421,610	5,395,992	(2)	(3,639,172)	22,000	-	-	19,200,428

차량운반구	378,172	94,057	(2)	(124,913)	-	(1,333)	-	345,980

공기구비품	12,653,119	3,466,292	(693)	(3,294,538)	154,150	1,333	416	12,980,079

임차자산개량권	6,469,178	-	-	(231,741)	-	-	-	6,237,437

건설중인자산	11,657,698	16,608,047	-	-	(10,091,452)	(3,530,004)	-	14,644,290

합 계	102,494,484	41,271,929	(214,754)	(8,878,026)	(28,070)	(1,590,688)	416	133,055,291

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인 자산에서 투자부동산으로 3,530,004천원이 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 1,939,316천원이 대체되었습니다.

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득금액	감소금액	상각비	건설중인자산대체	외화환산변동	분기말 장부금액

산업재산권	2,104,476	178,277	-	(165,500)	-	-	2,117,254

개발비	3	-	-	-	-	-	3

소프트웨어	3,437,857	940	-	(270,176)	-	-	3,168,621

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	41,625	-	-	(6,936)	-	-	34,688

회원권	2,284,291	-	-	-	-	-	2,284,291

영업권	175,000	-	-	-	-	-	175,000

합 계	8,043,254	179,217	-	(442,612)	-	-	7,779,859

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득금액	감소금액	상각비	건설중인자산대체	외화환산변동	기말 장부금액

산업재산권	1,661,437	1,041,041	-	(598,001)	-	-	2,104,476

개발비	3	-	-	-	-	-	3

소프트웨어	2,723,729	1,601,290	-	(887,161)	-	-	3,437,857

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	69,374	-	-	(27,749)	-	-	41,625

회원권	2,375,249	-	(90,958)	-	-	-	2,284,291

영업권	175,000	-	-	-	-	-	175,000

합 계	7,004,793	2,642,331	(90,958)	(1,512,912)	-	-	8,043,254

12. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채(이자부 차입금)의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

당기초	47,688	36,009,431	348,780	36,405,898	2,506,181

증가	-	-	84,943	84,943	84,943

감소(주1)	-	-	(10,902)	(10,902)	(11,215)

감가상각	(17,883)	(775,321)	(81,338)	(874,542)

이자비용	-	-	-	-	16,431

지급	-	-	-	-	(574,178)

당분기말	29,805	35,234,110	341,484	35,605,399	2,022,163

① 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

전기초	119,219	38,987,779	576,952	39,683,950	4,534,452

증가	-	122,857	158,357	281,215	281,215

감소(주1)	-	-	(54,289)	(54,289)	(55,054)

감가상각	(71,531)	(3,101,205)	(332,241)	(3,504,977)	-

이자비용	-	-	-	-	99,075

지급	-	-	-	-	(2,353,506)

전기말	47,688	36,009,431	348,780	36,405,898	2,506,181

(주1) 리스 계약 해지로 인한 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채(이자부 차입금)의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동리스부채

단기차입금	1,480,756

비유동리스부채

장기차입금	541,407

총리스부채

1년 이내	1,480,756

1년 초과 5년 미만	541,407

합 계	2,022,163

(3) 당분기 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기타수익

리스수익	27,492

기타비용

단기리스	396,140

소액리스	121,688

변동리스료	480,990

감가상각비

사용권자산의 상각	874,542

순금융원가

리스부채 이자비용	16,431

리스부채 원금상환으로 인한 재무활동 현금유출액은 557,747천원이며, 단기 및 소액리스료 지급과 변동리스료 지급으로 인한 영업활동 현금유출액은 각각 517,828천원,480,990천원입니다. 따라서 리스의 총 현금유출액은 1,556,565천원입니다 . 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

토지(*1)	3,538,173	3,530,004

(*1) 전기에 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대 수익은 32,829 천원입니다. (당기 없음)

14. 차입금

당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

산업은행	기업일반	1.73%	1,600,000	2,389,000

농협은행	무역금융	1.40%	4,933,000	6,370,000

신한은행	유산스	1.70%	53,320	-

당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설대	1.55~1.56%	8,400,000	3,000,000

15. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

매입채무	66,080,147	39,637,435

미지급금	11,172,792	19,881,204

미지급배당금	5,241,985	-

미지급비용	5,165,660	7,884,967

예수보증금	1,639,959	1,611,052

합 계	89,300,543	69,014,658

16. 충당부채당분기말과 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

반품충당부채(*1)	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초장부금액	197,467	-	319,313	3,121,550

증가액	-	-	-	-

감소액	(41,422)	-	(121,846)	(3,121,550)

기말장부금액	156,045	-	197,467	-

(*1) 상기 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산 금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 현재 반품권자산은 88,443 천원입니다.

17. 종업원급여연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도하에서, 종업원들은 57세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

확정급여채무 현재가치 기말잔액	44,670,454	44,083,297

사외적립자산 공정가치 기말잔액	(34,095,815)	(34,630,637)

확정급여부채 기말잔액	10,574,640	9,452,660

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

당기근무원가	1,364,787	1,510,592

순이자원가	15,752	11,318

합 계	1,380,539	1,521,910

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타장기종업원급여부채	2,410,620	2,343,986

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,079,771,979	9,149,276,476

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,757,692,834	9,741,758,963

퇴직급여	1,380,539,044	1,521,909,930

장기종업원급여	66,633,393	71,036,451

감가상각비	2,533,112,014	2,134,326,481

사용권자산감가상각비	874,541,725	868,756,587

무형자산상각비	442,612,117	359,869,760

대손상각비	130,386,949	7,022,528

재고자산평가(폐기)손실	1,240,845,220	1,061,052,646

이자비용	80,953,652	38,157,464

외화환산손실	35,757,815	5,724,092

주식보상비용	20,879,776	11,700,995

유형자산처분손실	1,000	151,343,259

무형자산처분손실	-	10,048,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	272,889,829

지분법손실	51,468,372	75,457,623

법인세비용	1,899,961,757	3,152,462,408

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	1,835,419,461	(677,904,832)

유형자산처분이익	997,000	-

이자수익	198,716,065	114,241,085

외화환산이익	1,615,234,248	391,339,372

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,159,067	172,147,456

잡수익(리스해지)	313,081	176,919

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	7,417,477,610	(19,494,316,239)

매출채권	(395,642,369)	3,131,488,800

기타수취채권	(761,512,084)	1,639,832,588

재고자산	(9,639,623,882)	(8,076,694,642)

기타유동자산	(2,195,598,078)	(3,183,439,922)

기타비유동자산	-	6,041,218

반품충당자산	20,257,286	35,255,774

매입채무	26,442,712,749	(9,318,946,012)

기타지급채무	(5,181,043,810)	898,666,699

기타유동부채	(572,091,319)	(301,183,534)

기타충당부채	-	(3,121,550,000)

반품충당부채	(41,421,883)	(79,398,080)

퇴직금의 지급	(258,559,000)	(1,124,389,128)

합 계	22,419,522,962	(1,281,185,632)

(2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

신규리스계약	리스해지

단기차입금	8,759,000	(2,172,680)	-	-	6,586,320

장기차입금	3,000,000	5,400,000	-	-	8,400,000

리스부채	2,506,181	(557,747)	84,943	(11,215)	2,022,162

( 3) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

신규리스계약으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가	84,943

건설중인자산의 본계정 대체	679,035

이익잉여금의 미지급배당금 대체	5,241,985

20. 자본(1) 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,409,935주 및 1,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

주식발행초과금	142,720,305	142,720,305

기타자본잉여금	627,721	627,721

재평가적립금	10	10

합 계	143,348,036	143,348,036

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

자기주식(*1)	(5,981,871)	(5,981,871)

주식선택권(*2)	112,070	91,190

합 계	(5,869,801)	(5,890,681)

(*1) 지배기업은 전기에 자기주식 200,000주를 취득하였습니다. (*2) 당기 주식선택권 부여로 인하여 변동하였습니다 (주석 21 참조).

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업장( 에이케이(상해)무역유한공사 ) 재무제표의 환산손익이며, 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

해외사업장환산이익(손실)	92,218	(30,191)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

법정적립금(이익준비금)(*)	7,723,418	7,199,220

임의적립금(기업합리화적립금)	4,780,324	4,780,324

미처분이익잉여금	159,539,370	157,225,781

합 계	172,043,112	169,205,325

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

1차	2015.11.16	287,600주	주식교부형	12,000원	2017.11.16 ~ 2020.11.15

2차	2019.03.22	3,125주	주식교부형	52,350원	2021.03.23 ~ 2024.03.22

3차	2020.03.27	8,330주	주식교부형	25,633원	2022.03.28 ~ 2025.03.27

4차	2021.03.25	16,252주	주식교부형	27,832원	2023.03.26 ~ 2026.03.25

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기초 잔여주	11,455	3,125

부여(*1)	16,252	8,330

기말 잔여주	27,707	11,455

(*1) 연 결실체는 2021년 3월 25일 정기주주총회 결의에 따라 재직중인 임직원에게 16,252주를 부여하였습니다. (3) 연결실체가 현재까지 부여한 주식선택권의 보상원가 산정방식 및 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

차 수	산정방법	부여된 선택권공정가치	행사가격	부여일의 주가	주가변동성	잔여만기	무위험수익률

1차	블랙숄즈옵션가격결정모형	1,208.2원	4,000원	4,754.8원	15.61%	4년	1.93%

2차	이항옵션가격결정모형	22,977원	52,350원	47,850원	63.67%	5년	1.83%

3차	이항옵션가격결정모형	8,381원	25,633원	21,300원	56.49%	5년	1.28%

4차	이항옵션가격결정모형	6,824원	27,832원	24,650원	44.68%	5년	1.53%

( 4) 연결실체가 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차수	전기까지 인식한보상원가	당기에 인식한보상원가	당기이후 인식할 보상원가	총보상원가

1차	434,348	-	-	434,348

2차	63,935	7,868	-	71,803

3차	27,256	8,727	33,831	69,814

4차	-	4,284	106,620	110,904

합 계	525,539	20,879	140,451	686,869

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

급여	9,712,215	10,195,152

퇴직급여	976,417	1,005,709

복리후생비	1,566,450	1,742,294

여비교통비	416,026	468,303

전산비	1,111,142	1,058,113

세금과공과	219,579	245,587

임차료	1,501,415	1,695,297

감가상각비	592,168	406,420

무형자산상각비	435,676	352,932

사용권자산_감가상각비(건물)	793,204	791,757

사용권자산_감가상각비(차량)	81,338	77,000

접대비	95,881	97,991

해외시장개척비	203,823	313,978

광고선전비	10,579,013	11,235,459

기술개척비	1,077,789	824,237

운반비	3,333,904	3,140,572

지급수수료	6,166,867	5,095,003

시장조사비	253,683	190,686

판매수수료	10,327,424	22,981,734

수출제비용	562,600	328,261

대손상각비	130,387	7,023

교육훈련비	210,696	173,501

기타	573,108	668,398

합 계	50,920,805	63,095,407

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

재고자산의 변동	(5,600,945)	(6,975,951)

원재료 사용액	53,863,003	62,323,030

종업원급여	18,913,905	20,098,472

교육훈련비	211,824	176,408

지급수수료	25,166,504	36,596,363

광고선전비	10,579,013	11,235,459

감가상각비 및 무형자산상각비	2,975,724	2,494,196

사용권자산감가상각비	874,542	868,757

세금과공과	1,088,096	1,164,306

임차료	1,541,762	1,769,190

운반비	3,338,247	3,145,540

수출제비용	562,600	328,261

기 타	14,112,755	14,619,004

합 계	127,627,030	147,843,035

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기타수익

외환차익	339,257	410,565

외화환산이익	309,907	360,232

유형자산처분이익	997	-

기타	66,723	216,279

기타수익 계	716,883	987,076

기타비용

외환차손	13,332	20,893

외화환산손실	407	5,212

유형자산처분손실	1	151,343

무형자산처분손실	-	10,049

기부금	39,627	208,074

기타	97,220	1,049,358

기타비용 계	150,587	1,444,929

25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

지배기업 소유주 당기순이익	8,079,771,979	9,149,276,476

가중평균유통보통주식수(*)	26,209,925	26,237,625

기본주당이익	308	349

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초발행주식수	26,409,935	26,409,935

주식선택권행사	-	-

자기주식	(200,010)	(172,310)

가중평균유통보통주식수	26,209,925	26,237,625

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

지배기업 소유주 당기순이익	8,079,771,979	9,149,276,476

조정된 가중평균주식수(*)	26,209,925	26,245,955

희석주당이익	308	349

(*) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

가중평균유통보통주식수	26,209,925	26,237,625

주식선택권	-	8,330

조정된 가중평균주식수	26,209,925	26,245,955

26. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

연결실체의 지배기업	에이케이홀딩스(주)	에이케이홀딩스(주)

유의적 영향력 행사기업	에이케이아이에스(주)	에이케이아이에스(주)

공동기업	애경에스티(주)	애경에스티(주)

기타 특수관계자	애경유화(주) 등 (*1)	애경유화(주) 등 (*1)

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산매입

지배기업	에이케이홀딩스(주)	9,097	-	-	518,691	-

유의적 영향력 행사기업	에이케이아이에스(주)	2,165	-	-	856,916	153,522

공동기업	애경에스티(주)	-	61,430	879,832	-	-

기타특수관계자	애경유화(주)	47,463	22,472	39,600	230,717	-

애경화학(주)	14,389	13,677	-	-	-

애경피앤티(주)	505	-	1,936,156	605	-

(주)에이텍	12,749	69,794	5,474,220	1,644	43,000

코스파(주)	9,984	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	73,014	-	87,840	92,016	-

에이케이켐텍(주)	580,266	34,213	8,058,454	257,518	965,000

애경개발(주)	15,672	-	-	-	-

애경특수도료	12,383	-	-	-	-

(주)제주항공	3,559	-	-	-	-

수원애경역사(주)	52,632	-	-	-	-

(주)마포애경타운	-	-	-	448,115	-

에이엠플러스자산개발	13,292	-	-	4,091	-

에이케이레저주식회사	2,982	-	-	-	-

우영운수 등	-	-	-	354,682	-

제이에이에스	8,050	-	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	8,048	-	-	-	-

애드미션	3,024	-	-	-	-

② 제 36(전) 분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산매입

지배기업	에이케이홀딩스(주)	11,768	-	-	497,368	-

유의적 영향력 행사기업	에이케이아이에스(주)	873	-	-	833,858	696,522

공동기업	애경에스티(주)	26,473	-	1,066,480	-	-

기타특수관계자	애경유화(주)	1,022	-	51,000	51,720	-

애경화학(주)	6,986	-	-	-	-

애경피앤티(주)	4,452	-	2,441,171	3,300	-

(주)에이텍	2,772	159,843	6,018,387	677	-

코스파(주)	9,280	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	126,561	936	75,264	15,717	-

에이케이켐텍(주)	1,691,607	26,792	7,432,812	321,127	-

애경개발(주)	21,455	-	-	-	-

평택역사(주)	40,072	68	-	-	-

(주)제주항공	91,134	-	-	-	-

수원애경역사(주)	108,461	442	-	-	-

(주)마포애경타운	-	-	-	783,461	-

에이엠플러스자산개발	1,920	-	-	2,664	23,700

에이케이레저주식회사	15,460	-	-	-	-

우영운수 등	-	-	-	353,377	-

모두락	800	-	-	-	-

제이에이에스	18,190	-	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜㈜	9,716	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	296	-	-	2,937,371

유의적 영향력 행사 기업	에이케이아이에스(주)	-	-	-	1,425,603

공동기업	애경에스티(주)	-	46,307	357,756	-

기타 특수관계자	애경유화(주)	-	-	16,335	81,875

애경화학(주)	-	-	-	-

애경피앤티(주)	-	-	2,129,772	666

(주)에이텍	6,507	17,827	6,011,680	124

코스파	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	88,145	-	37,048	157,252

에이케이켐텍(주)	357,092	14,910	8,773,281	79,257

애경개발(주)	-	-	-	-

(주)제주항공	550	-	-	-

수원애경역사(주)	73,754	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜(주)	-	-	-	-

(주)마포애경타운	-	100,000	-	165,204

에이엠플러스자산개발	2,205	-	-	1,500

우영운수 외	-	-	-	129,869

에이케이레저주식회사	-	-	-	-

제이에이에스	3,878	-	-	-

② 제 36(전) 기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	542,432

유의적 영향력 행사기업	에이케이아이에스(주)	-	-	-	1,108,543

공동기업	애경에스티(주)	-	30,353	115,194	-

기타 특수관계자	(주)제주항공	5,671	-	-	37,400

에이케이에스앤디(주)	65,932	-	-	59,416

애경피앤티(주)	-	-	1,520,600	-

(주)에이텍	-	6,953	3,329,953	-

애경개발(주)	-	-	-	-

에이케이켐텍(주)	305,648	13,801	4,650,808	-

에이케이레저(주)	-	-	-	-

우영운수 외	-	-	109,930	19,588

수원애경역사(주)	211,303	-	-	-

(주)마포애경타운	-	100,000	-	155,960

애경유화(주)	-	-	-	105,414

에이엠플러스자산개발	-	-	-	1,500

제이에이에스	5,660	-	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(전) 분기	제 36(전) 분기

급 여	1,041,201	737,824

퇴직급여	102,060	92,567

주식보상비용	6,019	2,149

합 계	1,149,280	832,540

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 입니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 지배기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	내 용	소송가액	진행 및 전망

대법원	당사	공정거래위원회	공정위 시정명령 등 처분	177,667	법리쟁점에 관한 종합적 검토중

대법원	당사	공정거래위원회	공정위 시정명령 등 처분	101,667	상고이유 등 법리검토 개시

서울중앙지법	당사	에스케이케미칼(주)	손해배상청구소송	713,100	변론기일 미정

특허법원	(주)엘지생활건강	당사	사용금지 및 손해배상청구소송	300,000	변론기일 미정

서울중앙지법	(주)엘지생활건강	당사	부정경쟁방지법 관련 손해배상청구소송	250,000	변론기일 미정

서울서부지법	서춘수	당사	대금지급청구소송	728,312	변론기일 미정

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 소송 이외에도 연결실체 등을 피고로 하는 가습기 살균제 피해 관련 민사소송 14건(국내 13건, 해외 1건) 이 진행 중이며, 연결실체 포함 피고의 총 소송가액은 24,306,558 천원으로, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습 니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	수입L/C한도	한도대출한도	무역어음대출한도	외상판매자금한도	기업어음할인한도	시설대출한도	산업운영대출한도

(주)신한은행	USD 5,000	5,000,000	-	-	-	-	-

하나은행	USD 100	-	12,000,000	7,000,000	-	-	-

(주)우리은행	-	10,000,000	-	9,000,000	-	-	-

산업은행	-	5,000,000	-	-	-	8,400,000	1,600,000

농협은행(주)	-	-	USD 8,000	12,000,000	-	-	-

우리종합금융(주)	-	-	-	-	10,000,000	-	-

국민은행	-	500,000	-	-	-	-	-

( 3) 당분 기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 등과 관련하여 1,181천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 한국증권금융 주식회사으로부터 우리사주조합원에 대한 우리사주 취득자금 대출약정 근질권 314,328 천원을 설정받고 있습니다.

28. 위험관리(1) 위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 시장위험관리① 외환위험연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	JPY	IDR	MYR	PHP	SGD	USD	CNY	JPY	IDR	MYR	PHP	SGD

현금및현금성자산	41,642,315	8,928,807	1,339,152	-	-	-	28,398	27,279,217	7,744,719	1,098,643	-	-	-	27,764

매출채권	11,562,662	-	28,041	854	3,803	569	3,116	11,761,515	-	65,166	4,963	3,012	400	3,418

합 계	53,204,977	8,928,807	1,367,193	854	3,803	569	31,514	39,040,732	7,744,719	1,163,809	4,963	3,012	400	31,182

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	5,320,498	(5,320,498)	3,904,074	(3,904,074)

CNY	892,881	(892,881)	774,472	(774,472)

JPY	136,719	(136,719)	116,381	(116,381)

IDR	85	(85)	496	(496)

MYR	380	(380)	301	(301)

PHP	57	(57)	40	(40)

SGD	3,151	(3,151)	3,118	(3,118)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 170,085천원 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (전기말 기준 : 142,652천원)

(3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

현금및현금성자산(현금시재 제외)	102,448,037	100,508,933

장단기금융상품	15,316,328	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	488,324	1,128,456

채무상품	268,560	268,560

매출채권	61,289,209	60,714,454

기타장단기수취채권	5,754,061	5,003,095

합 계	185,564,519	167,625,498

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별평가 매출채권	집합평가 매출채권의 연체일수	합계

미경과	3개월 미만	3~6개월 미만	6~9개월 미만	9~12개월 미만	12개월 초과

기대신용손실률	7.36%	0.05%	0.10%	2.33%	10.15%	43.96%	100.00%

장부금액	405,299	35,504,628	24,443,061	886,156	58,754	161,542	186,471	61,645,911

기대신용손실	29,822	18,164	24,634	20,628	5,964	71,020	186,471	356,702

(4) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

차입금	8,141,873	9,436,506	17,578,379

매입채무	66,080,147	-	66,080,147

기타지급채무	23,220,395	-	23,220,395

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

총차입금(A)	17,008,482	14,265,181

차감: 현금및현금성자산(B)	102,448,037	100,508,933

순부채(C = A - B)	(85,439,555)	(86,243,751)

자본총계(D)	336,023,499	333,042,423

총자본(E = C + D)	250,583,944	246,798,672

자본조달비율(C / E)	-	-