애경산업 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 분기 2018년 3월 31일 현재
제 33(전) 분기 2017년 3월 31일 현재
애경산업주식회사

1. 회사의 개요애경산업주식회사(이하 "당사")는 1985년 4월 25일에 설립되어 세제, 화장품, 개인용품 등 생활용품의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 26,122백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	10,292,325	39.40

애경유지공업(주)	6,117,766	23.42

인디애나유한회사	2,132,234	8.16

우리사주조합	1,478,861	5.66

자기주식	10	-

기타	6,101,139	23.36

합 계	26,122,335	100.00

한 편, 2018년 03월 22일 유가증권 상장을 통해 보통주 주식수가 21,322,335주에서 26,122,335로 조정되었습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 원가법, 공동기업투자는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 충당부채- 주석 16: 확정급여부채

- 주석 17: 법인세- 주석 25: 우발부채 및 약정사항

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품

3. 회계정책의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사이 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정한 내역은 없습니다.

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사가 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

(c) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

3.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.7 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 재화의 성격을 기준으로 생활용품과 화장품으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	합계

외부고객으로부터의 수익	87,390,744	82,339,982	169,730,726

보고부문영업이익	2,329,711	19,346,386	21,676,097

감가상각비 및 무형자산상각비	1,413,003	486,982	1,899,985

② 제 33(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	합계

외부고객으로부터의 수익	89,918,036	54,804,986	144,723,022

보고부문영업이익	1,032,222	15,456,874	16,489,096

감가상각비 및 무형자산상각비	1,376,270	307,822	1,684,092

(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

국 내	136,411,232	122,644,051

중 국	25,617,218	16,164,626

기 타	7,702,276	5,914,344

합 계	169,730,726	144,723,021

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기말	제 33(전) 기말

현금	8,367	1,573

예금 등	16,619,803	10,199,345

합 계	16,628,170	10,200,918

6. 금융자산/금융부채(1) 금융상품별 종류별 공정가치① 당분기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권및수취채권	62,348,051	(*1)

기타금융상품	25,983,102	(*1)

기타수취채권	4,933,970	(*1)

당기손익-공정가치측정자산

채무증권	94,000,000	94,000,000

소 계	187,265,123	94,000,000

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	48,550,057	(*1)

기타지급채무	16,982,076	(*1)

차입금	5,500,540	(*1)

소 계	71,032,673

(*1) 장부금액이 공정가차의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권및수취채권	52,580,088	(*1)

기타금융상품	4,770,642	(*1)

소 계	57,350,730

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	49,832,126	(*1)

기타지급채무	16,611,909	(*1)

차입금	18,701,431	(*1)

소 계	85,145,466

(*1) 장부금액이 공정가차의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ③ 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	은 행 명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)하나은행	2,000	인출제한

(2) 공 정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.① 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격② 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함③ 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	94,000,000	-	94,000,000

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.전기말 공정가치 측정대상 금융상품이 존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 당분기말 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가방법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	94,000,000	2	(*1)	N/A	N/A

(1*) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니다. 즉, 보고기간말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.전기말 공정가치 측정대상 금융상품이 존재하지 않습니다.(4) 금융수익, 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	396,539	151,495

외환차익	162,395	6,489

외화환산이익	27,895	34,338

금융수익 계	586,829	192,322

Ⅱ. 금융비용

이자비용	104,035	45,319

외환차손	93,372	6,877

외화환산손실	15,536	368,165

금융비용 계	212,943	420,361

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	373,886	(228,039)

(5) 범주별 금융손익 ① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

현금및현금성자산	대여금및수취채권	계

이자수익(비용)	20,930	375,609	396,539	(104,035)

외환차손익(*)	(79,731)	17,395	(62,336)	148,754

외화환산손익(*)	12,359	(46,408)	(34,049)	-

합 계	(46,442)	346,596	300,154	44,719

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

현금및현금성자산	대여금및수취채권	계

이자수익(비용)	38,462	113,033	151,495	(45,319)

외환차손익(*)	-	4,524	4,524	(240,733)

외화환산손익(*)	(333,827)	(108,408)	(442,235)	-

합 계	(295,365)	9,149	(286,216)	(286,052)

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기말	제 33(전) 기 기말

상품및제품	49,450,654	47,494,879

평가손실충당금	(2,750,797)	(3,021,458)

반제품	4,048,176	4,806,331

평가손실충당금	(16,685)	(6,880)

재공품	1,155,380	835,048

평가손실충당금	(14,107)	(31,143)

원재료	4,642,382	5,174,384

부재료	5,201,077	4,666,406

저장품	1,459	1,459

미착품	1,384,392	2,117,325

합 계	63,101,931	62,036,351

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가(폐기)손실은 각각 982,432 천원 및 1,157,706 천원 입니다.

8. 기타자산 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기말	제 33(전) 기 기말

기타유동자산

선급금	896	896

선급비용	1,316,345	1,789,244

반품충당자산	177,038	-

기타	3,570	1,798

소 계	1,497,849	1,791,938

기타비유동자산

장기선급비용	23,932,119	14,628,324

기타	761,312	761,312

소 계	24,693,431	15,389,636

합 계	26,191,280	17,181,574

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기말	제 33(전) 기 기말

선수금	448,947	392,776

예수금	772,748	793,291

기타	989,540	1,005,862

합 계	2,211,235	2,191,929

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 34(당) 분기말	제 33(전) 기 기말

에이케이(상해)무역유한공사(*)	중국	생활용품, 화장품 등 판매유통	100.0%	1,970,950	1,970,950

10. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 34(당) 분기말	제 33(전) 기 기말

애경에스티(주)	대한민국	가정용품 판매 및 제조	51.0%	1,300,286	1,184,706

당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 당사가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기초장부금액	1,184,706	983,938

지분법이익	115,580	200,768

기말장부금액	1,300,286	1,184,706

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

애경에스티(주)	4,578,971	1,157,117	1,987,077	373,215

(4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

애경에스티(주)	3,421,854	51.0%	1,745,145	(444,859)	1,300,286

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기말	제 33(전) 기 기말

토지	17,031,629	17,031,629

건물	44,639,841	44,639,841

감가상각누계액	(22,250,367)	(21,915,391)

구축물	3,783,176	3,783,176

감가상각누계액	(2,697,562)	(2,668,106)

기계장치	59,850,121	59,065,684

감가상각누계액	(47,890,312)	(47,215,631)

차량운반구	823,563	791,193

감가상각누계액	(522,749)	(504,404)

공기구비품	53,330,309	51,891,260

감가상각누계액	(42,857,652)	(42,247,076)

건설중인자산	2,252,070	1,840,742

합 계	65,492,067	64,492,917

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	17,031,629	-	-	-	-	17,031,629

건물	22,724,450	-	-	(334,976)	-	22,389,474

구축물	1,115,070	-	-	(29,457)	-	1,085,613

기계장치	11,850,053	300,537	-	(674,681)	483,900	11,959,809

차량운반구	286,789	69,991	(30,096)	(25,869)	-	300,814

공기구비품	9,644,184	995,693	-	(610,576)	443,356	10,472,657

건설중인자산	1,840,742	1,563,624	-	-	(1,152,296)	2,252,069

합 계	64,492,917	2,929,845	(30,096)	(1,675,558)	(225,040)	65,492,065

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	16,951,409	80,220	-	-	-	17,031,629

건물	22,764,822	1,075,397	-	(1,346,697)	230,928	22,724,450

구축물	371,404	637,933	-	(73,167)	178,900	1,115,070

기계장치	10,632,402	2,855,592	-	(2,514,310)	876,369	11,850,053

차량운반구	123,514	152,954	(2)	(68,159)	78,482	286,789

공기구비품	8,296,893	2,517,073	-	(2,234,161)	1,064,379	9,644,184

건설중인자산	369,500	4,320,289	-	-	(2,849,047)	1,840,742

합 계	59,509,944	11,639,458	(2)	(6,236,494)	(419,989)	64,492,917

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감소금액	상각비	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	1,035,500	74,532	-	(96,143)	-	1,013,889

개발비	3	-	-	-	-	3

소프트웨어	1,285,435	146,300	-	(121,346)	225,040,	1,535,429

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	124,875	-	-	(6,939)	-	117,936

회원권	2,016,650	15,000	-	-	-	2,031,650

합 계	4,462,464	235,832	-	(224,428)	225,040	4,698,908

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감소금액	상각비	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	1,156,868	275,208	-	(399,816)	3,240	1,035,500

개발비	3	-	-	-	-	3

소프트웨어	980,347	272,863	-	(384,524)	416,749	1,285,435

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	182,635	-	-	(57,760)	-	124,875

회원권	3,574,092	90,958	(1,648,400)	-	-	2,016,650

합 계	5,893,946	639,029	(1,648,400)	(842,100)	419,989	4,462,464

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기말	제 33(전) 기 기말

토지	1,939,316	1,939,316

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대 수익은 각각 49,244 천 원 및 49,244천원 입니다.

14. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(당분기말)	제 34(당) 기 분기말	제 33(전) 기 기말

(주)신한은행	일반자금 등	3.10%	5,000,000	7,119,000

USANCE	3.55%~3.77%	381,071	-

(주)하나은행	수출환어음매입 등	3.73%	119,468	789,431

무역금융	-	-	3,000,000

농협은행	무역금융	-	-	7,793,000

합 계	5,500,539	18,701,431

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금

기초잔액	18,701,431

(순)재무활동 현금흐름	(13,200,892)

기말잔액	5,500,539

15. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초장부금액	203,771	88,952	164,825	11,451,712

증가액	174,091	-	38,946	88,952

감소액	-	-	-	(11,451,712)

기말장부금액	377,862	88,952	203,771	88,952

16. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도하에서, 종업원들은 56세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.당분기말 현재의 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 (주)신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 기 분기말	제 33(전) 기 기말

할인율(*)	2.84%	2.84%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(*) 할인율은 우량회사채수익률( AAA )을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기말	제 33(전) 기 기말

확정급여채무 현재가치 기말잔액	34,896,025	40,194,335

사외적립자산 공정가치 기말잔액	(24,979,202)	(31,570,934)

확정급여부채 기말잔액	9,916,823	8,623,401

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

확정급여채무 현재가치 기초잔액	40,194,335	37,545,253

급여지급액	(6,740,335)	(6,428,963)

당기근무원가	1,178,741	4,853,865

이자원가	263,284	799,948

재측정요소	-	3,459,119

기타	-	(34,887)

확정급여채무 현재가치 기말잔액	34,896,025	40,194,335

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

사외적립자산 공정가치 기초잔액	31,570,934	31,260,113

기여금	-	8,793,000

급여지급액	(6,738,249)	(8,864,920)

이자수익	146,517	622,886

재측정요소	-	(207,638)

기타	-	(32,507)

사외적립자산 공정가치 기말잔액	24,979,202	31,570,934

(6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당기근무원가	1,178,741	1,213,466

순이자원가	116,767	68,315

합 계	1,295,508	1,281,781

(7) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

매출원가	669,699	546,122

판매비와관리비	625,809	735,659

합 계	1,295,508	1,281,781

(8) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기초 누적금액	(11,531,469)	(7,864,712)

당기 인식한 금액	-	(3,666,757)

기말 누적금액	(11,531,469)	(11,531,469)

17. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

법인세부담액	4,686,768	3,526,263

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당해 조정액	(2,045)	(14,146)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	112,208	(147,583)

법인세비용	4,796,931	3,364,534

(2) 당분기 및 전분기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

법인세비용차감전순이익	22,025,488	15,430,929

적용세율에 따른 부담세액	4,868,168	3,372,804

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용	-	25,524

세액공제	-	-

이연법인세 미인식 효과	(27,970)	(20,875)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당해 조정액	(2,045)	(14,146)

기 타	(41,222)	1,227

법인세비용	4,796,931	3,364,534

평균유효세율	21.8%	21.8%

18. 자본(1) 자본금

당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,122,335 주 및 1,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기말	제 33(전) 기 기말

주식발행초과금	139,118,906	4,324,473

기타자본잉여금	627,720	627,720

재평가적립금	10	10

합 계	139,746,636	4,952,203

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기말	제 33(전) 기 기말

자기주식	(10)	(10)

주식선택권	434,348	434,348

합 계	434,338	434,338

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기말	제 33(전) 기 기말

법정적립금(이익준비금)(*)	4,550,877	3,804,596

임의적립금(기업합리화적립금)	4,780,324	4,780,324

미처분이익잉여금	91,880,667	82,861,205

합 계	101,211,868	91,446,125

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

1차	2015.11.16	287,600주	주식교부형	12,000원	2017.11.16 ~ 2020.11.15

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기초 잔여주(*1)	287,600	499,500

상실	-	(140,000)

수량조정(*2)	-	(71,900)

기말 잔여주	287,600	287,600

(*1) 전기 중 실시된 액면분할로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 2017년 11월 13일 임시주주총회 결의에 따라 행사가능수량을 287,600주로 조정하였습니다. (3) 당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

차 수	부여된 선택권공정가치	행사가격	부여일의 주가	주가변동성	잔여만기	무위험수익률

1차	1,208.2원	4,000원	4,754.8원	15.61%	4년	1.93%

당사는 2017년 11월 13일 임시주주총회 결의에 따라 행사가격 및 행사가능수량을 각각 12,000원 및 287,600주로 조정하였으며, 이를 불리한 조건 변경으로 보아 주식보상비용 산정에는 반영하지 않았습니다. (4) 당사가 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차수	전기까지 인식한보상원가	당기에 인식한보상원가	당기이후 인식할 보상원가	총보상원가

1차	434,348	-	-	434,348

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

급여	7,461,748	6,963,960

퇴직급여	625,809	735,659

복리후생비	927,852	1,327,191

여비교통비	590,519	639,872

전산비	1,104,412	1,063,023

세금과공과	240,258	150,828

임차료	1,805,886	1,803,776

감가상각비	274,892	223,287

무형자산상각비	217,491	187,781

접대비	90,266	68,410

해외시장개척비	106,890	438,766

광고선전비	6,436,927	8,480,177

기술개척비	1,085,768	906,015

운반비	2,942,198	2,805,328

지급수수료	9,840,337	9,024,625

시장조사비	306,169	474,545

판매수수료	29,649,470	15,629,937

수출제비용	296,798	279,398

대손상각비	132,306	42,541

교육훈련비	238,999	302,572

기타	1,440,432	1,252,318

합 계	65,815,427	52,800,009

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

재고자산의 변동	(1,062,911)	9,784,141

원재료 사용액	61,229,473	53,799,491

종업원급여	14,235,600	13,629,910

교육훈련비	246,892	313,792

지급수수료	45,739,236	28,590,132

광고선전비	6,543,817	8,918,943

감가상각비 및 무형자산상각비	1,899,986	1,684,093

세금과공과	1,032,730	907,117

임차료	1,843,688	1,861,867

운반비	2,946,511	2,811,650

수출제비용	296,798	279,398

기 타	13,102,809	5,653,390

합 계	148,054,629	128,233,924

22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

기타수익

외환차익	35,836	4,524

외화환산이익	722	-

기타	113,535	106,352

기타수익 계	150,093	110,876

기타비용

외환차손	18,441	240,344

외화환산손실	47,129	108,408

유형자산처분손실	5	-

기부금	158,262	683,345

기타	66,332	4,412

기타비용 계	290,169	1,036,509

23. 주당손익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당기순이익	17,228,557,050	12,066,394,771

가중평균유통보통주식수(*)	21,802,325	21,322,325

기본주당이익	790	566

(*) 당사는 전분기 중 액면분할을 실시하였으며, 전기 주당손익은 이러한 주식수 변동을 반영하여 산정되었습니다.

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당기순이익	17,228,557,050	12,066,394,771

가중평균유통보통주식수(*)	22,089,925	21,821,825

희석주당이익	780	553

24. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 34(당) 분기말	제 33(전) 기말

지배기업	에이케이홀딩스(주)	에이케이홀딩스(주)

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	에이케이(상해)무역유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	현금출자	배당금지급

지배기업	에이케이홀딩스(주)	33,547	-	-	4,166,636	-	-

유의적 영향력 행사기업	애경유지공업(주)	185,524	10,476	-	2,848,218	-	-

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	2,116,230	-	-	-	-	-

공동기업	애경에스티(주)	-	2,050	1,910,160	-	-	-

기타특수관계자	애경유화(주)	39,415	15,902	24,500	173,031	-	-

애경화학(주)	-	14,207	-	-	-	-

애경피앤티(주)	3,084	-	3,403,258	4,019	-	-

(주)에이텍	6,784	69,254	9,437,255	26,764	-	-

(주)애드미션	-	-	-	30,999	-	-

코스파(주)	8,043	-	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	88,090	-	89,472	10,797	-	-

에이케이아이에스(주)	13,767	-	-	1,147,464	-	-

에이케이켐텍(주)	1,812,918	40,436	8,259,060	362,165	-	-

애경개발(주)	13,099	-	-	-	-	-

평택역사(주)	18,743	-	-	-	-	-

(주)제주항공	104,878	-	-	-	-	-

수원애경역사(주)	93,380	-	-	-	-	-

한국특수소재(주)	5,504	-	-	-	-	-

(주)마포애경타운	-	288,795	-	-	-	-

에이엠플러스자산개발	227	-	-	-	-	-

에이케이레저주식회사	3,167	-	-	-	-	-

우영운수 등	785	-	99,083	3,017,645	-	-

기타	792	745	-	238,009	-	-

② 제 33(전) 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	유형자산취득	기타비용

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	-	2,483,466

유의적 영향력 행사기업	애경유지공업(주)	41,062	-	-	-	2,050,000

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	-	-	-	-	-

공동기업	애경에스티(주)	-	14,723	2,750,494	-	-

기타 특수관계자	애경유화(주)	26,793	13,987	17,400	-	168,181

애경화학(주)	25.600	11,898	-	-	-

애경피앤티(주)	1,384	-	2,639,372	-	15,673

(주)에이텍	18,817	114,285	7,417,381	9,300	16,455

(주)애드미션	12,528	-	-	-	471,294

코스파(주)	2,581	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	71.948	-	-	-	20,724

에이케이아이에스(주)	9,392	-	-	357,261	858,643

에이케이켐텍(주)	989,436	39,615	8,478,260	-	328,832

애경개발(주)	10,314	-	-	-	-

평택역사(주)	15.550	-	-	-	2,860

(주)제주항공	70.291	-	-	-	-

수원애경역사(주)	115.949	-	-	-	-

한국특수소재(주)	3,933	-	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜(주)	3.164	-	-	-	-

에이엠플러스자산개발	399	-	-	-	-

(주)마포애경타운	4.528	111,147	-	-	-

우영운수 등	6,081	-	90,283	-	2,902,580

기타	818	1,841	-	-	440.216

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	34,145	-	-	4,223,068

유의적 영향력 행사 기업	애경유지공업(주)	55,774	10,476	-	2,841,218

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	2,116,230	-	-	-

공동기업	애경에스티(주)	-	-	1,168,008	-

기타 특수관계자	애경유화(주)	40,157	-	5,390	64,339

애경화학(주)	-	119	-	-

애경피앤티(주)	3,392	-	2,215,491	4,420

(주)에이텍	-	217,906	6,364,371	16,474

(주)애드미션	-	-	11,366	11,366

코스파	8,847	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	106,983	-	59,025	-

에이케이아이에스(주)	-	-	-	458,590

에이케이켐텍(주)	766,992	16,353	5,219,074	118,653

애경개발(주)	-	-	-	-

평택역사(주)	14,512	-	-	-

(주)제주항공	1,621	-	-	-

수원애경역사(주)	92,190	-	-	-

한국특수소재(주)	6,055	-	-	-

(주)마포애경타운	-	24,784,935	-	-

우영운수 등	-	-	35,529	1,357,239

기타	-	513,930	-	42,046

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	419,997

유의적 영향력 행사 기업	애경유지공업(주)	12,999	1,454	-	-

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	519,308	-	-	-

공동기업	애경에스티(주)	-	-	813,227	-

애경유화(주)	5,400	-	10,780	77,374

애경화학(주)	-	119	-	-

애경피앤티(주)	-	-	2,041,990	-

(주)에이텍	1,918	8,843	8,837,438	954

(주)애드미션	-	-	256,580	187,927

에이케이에스앤디(주)	112,875	-	71,354	750

에이케이아이에스(주)	789	5,332	-	467,014

에이케이켐텍(주)	279,409	19,214	5,778,627	122,234

애경개발(주)	180	-	-	-

평택역사(주)	9,709	-	-	-

(주)제주항공	525	4,875	-	-

수원애경역사(주)	86,098	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜(주)	2,444	-	-	-

(주)마포애경타운	-	15,481,140	-	-

우영운수 등	-	-	-	1,436,792

기타	-	-	-	140,134

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

급 여	481,257	379,131

퇴직급여	125,219	140,342

주식보상비용	-	75,437

합 계	606,476	594,910

주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 입니다.

25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	내 용	소송가액	진행 및 전망

전주지방법원	당사	박정기	손해배상청구	51,068	2심 진행 중

서울고등법원	당사 외 18	식품의약품안전처장	정보공개결정처분 취소	950,000	2심 진행 중

서울남부지방법원	㈜더불어행복한세상	당사	약정금청구소송	1,476,064	1심 진행 중

서울남부지법	당사	방장현	물품대청구소송	93,700	변론기일 미정

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.상기 소송 이외에 당사 등을 피고로 하는 가습기 살균제 피해 관련 민사소송 9건(국내 8건, 해외 1건)이 진행 중이며, 당사 포함 피고의 총 소송가액은 22,482,868천원으로, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	수입L/C한도	한도대출한도	구매자금한도	일반자금한도	무역어음대출	외상판매자금한도	기업어음할인한도

(주)신한은행	USD 5,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-

KEB하나은행	USD 100	-	-	-	13,320,000	8,600,000	-

(주)우리은행	-	-	-	-	-	20,000,000	13,500,000

농협은행(주)	-	-	-	-	USD 8,500	12,00,000	-

우리종합금융(주)	-	-	-	-	-	-	10,000,000

(3) 당사는 판매활동의 강화와 관련 비용의 절감을 위하여 당사 출신 판매직원으로 구성된 (주)에임인크 및 (주)하이맥스컨설팅과 판촉서비스계약을 체결하고, 판매 및 관련 부대활동 에 관한 서비스를 제공받고 있습니다. 한편, 당분기 중 동 계약과 관련된 용역비는 (주)에임인크에 4,584,224 천원(전분기: 3,390,760천원)과 (주)하이맥스컨설팅에 585,734 천원(전분기: 1,356,647천원)이며 지 급수수료에 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 등과 관련하여 855,860 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 위험관리(1) 위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 시장위험관리① 외환위험당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

현금및현금성자산	1,593,134	-	190,462	6,915,579	1,465	277,089

매출채권	7,703,630	-	4,481	4,173,067	-	60,892

합 계	9,296,764	-	194,943	11,088,646	1,465	337,981

당사의 외환위험은 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 발생 하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 미국 달러화에 따른 원화의 환율이 10% 증가 또는 감소하였을 경우, 당분기 세전이익은 929,676 천원 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 55,005 천원 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

현금및현금성자산(현금시재 제외)	16,619,803	10,199,345

매출채권	62,348,050	52,580,088

기타수취채권(유동 및 비유동)	4,933,970	4,770,642

합 계	83,901,823	67,550,075

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

연체되지 않은 채권	41,828,588	34,262,635

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	20,666,712	18,240,287

3개월 초과 6개월 이하	249,399	342,039

6개월 초과	60,940	35,610

소 계	20,977,051	18,617,936

손상채권(*2)

6개월 초과	689,063	713,862

합 계	63,494,702	53,594,433

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각각 209,770천원 및 186,179 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 518,610천원 및 485,540 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

단기차입금	5,601,127	-	5,601,127

매입채무	48,550,057	-	48,550,057

기타지급채무	16,982,076	-	16,982,076

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기말	제 33(전) 기말

총차입금(A)	5,500,540	18,701,431

차감: 현금및현금성자산(B)	16,628,170	10,200,918

순부채(C = A - B)	(11,127,630)	8,500,513

자본총계(D)	267,515,177	118,155,001

총자본(E = C + D)	256,387,547	126,665,514

자본조달비율(C / E)	-	6.71%