애경산업 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 39(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
애경산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요애경산업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 4월 25일에 설립되어 세제, 화장품, 개인용품 등 생활용품의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2018년 3월 22일 한국거래소에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스㈜	11,904,812	45.08

애경자산관리㈜	4,767,766	18.05

우리사주조합	511,292	1.94

자기주식	1,217,367	4.61

기타	8,008,698	30.32

합 계	26,409,935	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

에이케이(상해)무역유한공사	100.0%	100.0%	중국	12월	생활용품, 화장품 등 판매유통

㈜모두락 애경산업	100.0%	100.0%	한국	12월	커피 제조 및 판매

㈜에이제이피	100.0%	100.0%	한국	12월	서비스

㈜원씽	85.00%	70.00%	한국	12월	화장품 제조 및 판매

② 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

에이케이(상해)무역유한공사	25,004,036	20,129,033	61,663,226	(675,434)

㈜모두락 애경산업	447,357	69,963	307,536	47,427

㈜에이제이피	3,401,995	1,879,888	11,387,698	41,191

㈜원씽	4,996,354	3,486,208	6,999,885	(208,467)

③ 비지배지분부채연결실체는 전전기 중 인수한 ㈜원씽의 비지배지분에 대해 비지배주주에게 특정행사 시점에 결정 가능한 금액으로 상환해 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 연결실체 관점에서 금융부채 (미래 행사가격의 현재가치)를 계상하였습니다.

종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

비지배지분부채	756,235	-	(378,118)	378,117

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간재무제표 작성 시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다.

4.1.1 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.(1) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

USD	CNY	JPY	MYR	SGD	VND

현금및현금성자산	21,082,703	3,093,246	2,752,370	-	12,049	-

매출채권	11,818,554	-	273,513	9,818	5,079	11,389

합 계	32,901,257	3,093,246	3,025,883	9,818	17,128	11,389

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

USD	CNY	JPY	MYR	SGD	VND

현금및현금성자산	22,495,361	17,378,530	4,572,023	-	11,422	-

매출채권	13,498,893	-	645,427	16,857	6,179	29,976

합 계	35,994,254	17,378,530	5,217,450	16,857	17,601	29,976

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	3,290,126	(3,290,126)	3,599,425	(3,599,425)

CNY	309,325	(309,325)	1,737,853	(1,737,853)

JPY	302,588	(302,588)	521,745	(521,745)

MYR	982	(982)	1,686	(1,686)

SGD	1,713	(1,713)	1,760	(1,760)

VND	1,139	(1,139)	2,998	(2,998)

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 127,108천원 만큼 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.(전분기말기준 : 379,027천원)

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	개별평가 매출채권	집합평가 매출채권의 연체일수	합계

미경과	3개월 미만	3~6개월 미만	6~9개월 미만	9~12개월 미만	12개월 초과

기대신용손실률	44.12%	0.01%	0.05%	0,98%	8,93%	-	-

장부금액	95,469	62,240,138	9,011,489	2,342,449	31,835	-	-	73,721,380

기대신용손실	42,122	8,686	4,152	22,948	2,843	-	-	80,751

② 전기말(단위: 천원)

구 분	개별평가매출채권	집합평가 매출채권의 연체일수	합계

미경과	3개월 미만	3~6개월 미만	6~9개월 미만	9~12개월 미만	12개월 초과

기대신용손실률	100.00%	0.06%	0.11%	2.29%	14.19%	48.61%	-

장부금액	36,416	55,939,421	7,012,854	791,867	1,586	72	-	63,782,216

기대신용손실	36,416	33,620	7,739	18,138	225	35	-	96,173

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	32,089,174	65,172,407

단기금융상품	53,901,728	50,305,648

당기손익-공정가치측정금융자산 (유동)	65,609	64,151

당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동)	3,008,658	3,008,658

장기금융상품	2,000	2,000

파생상품자산	1,267,688	2,535,375

매출채권	80,640,629	63,686,042

기타장단기수취채권	7,949,465	7,660,075

합 계	178,924,951	192,434,356

4.1.3 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

차입금	12,082,159	790,591	12,872,750

매입채무	36,935,846	-	36,935,846

기타지급채무	25,691,419	-	25,691,419

비지배지분부채	378,117	-	378,117

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

차입금	1,557,797	1,076,159	2,633,956

매입채무	42,874,196	-	42,874,196

기타지급채무	35,265,971	-	35,265,971

비지배지분부채	-	807,442	807,442

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	11,159,000	683,000

차감: 현금및현금성자산(B)	32,089,174	65,172,407

순부채(C = A - B)	(20,930,174)	(64,489,407)

자본총계(D)	394,801,900	387,626,719

총자본(E = C + D)	373,871,726	323,137,312

타인자본조달비율(C / E)(*1)	-	-

(*1) 순부채 금액이 음수이므로 타인자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 보고부문은 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 생활용품과 화장품 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	기타	연결조정	합계

손익계산서:

총매출액	346,422,137	246,415,619	11,695,234	(63,235,627)	541,297,363

매출차감조정	(29,559,479)	(3,737,209)	-	-	(33,296,688)

순매출액	316,862,658	242,678,410	11,695,234	(63,235,627)	508,000,675

영업이익(손실)	17,254,662	26,975,429	(65,568)	(682,235)	43,482,288

감가상각비 및 무형자산상각비	7,959,599	3,911,482	82,398	180,009	12,133,488

② 전분기(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	기타	연결조정	합계

손익계산서:

총매출액	343,073,112	228,208,984	11,870,523	(56,474,666)	526,677,953

매출차감조정	(29,879,687)	(3,688,850)	-	-	(33,568,537)

순매출액	313,193,425	224,520,134	11,870,523	(56,474,666)	493,109,416

영업이익(손실)	23,910,073	28,080,170	(198,954)	(1,451,180)	50,340,109

감가상각비 및 무형자산상각비	7,491,499	3,626,145	112,459	-	11,230,103

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	334,438,201	328,190,207

중 국	118,909,768	118,626,334

기 타	54,652,706	46,292,875

합 계	508,000,675	493,109,416

(4) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 당분기에 총 2개사이며 해당 거래처에 대한 매출액은 각각 102,522백만원, 53,279백만원 입니다. 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사이며 해당 거래처에 대한 매출액은 91,655백만원 입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	32,089,174	-	32,089,174

단기금융상품	53,901,728	-	53,901,728

펀드	-	65,609	65,609

단기대여금	285,002	-	285,002

매출채권	80,721,379	-	80,721,379

(매출채권 손실충당금)	(80,751)	-	(80,751)

미수금	3,884,814	-	3,884,814

(미수금 손실충당금)	(1,927,780)	-	(1,927,780)

미수수익	979,558	-	979,558

보증금(유동)	110,405	-	110,405

유동파생상품자산(*)	-	1,267,688	1,267,688

소계	169,963,529	1,333,297	171,296,826

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

펀드	-	3,008,658	3,008,658

장기대여금	1,677,324	-	1,677,324

보증금(비유동)	2,940,142	-	2,940,142

소계	4,619,466	3,008,658	7,628,124

합 계	174,582,995	4,341,955	178,924,950

(*) (주) 원씽 인수 계약의 일부로 연결실체는 잔여 지분 15%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 해당 콜옵션과 관련하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 1,267,688천원입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	65,172,407	-	65,172,407

단기금융상품	50,305,648	-	50,305,648

펀드	-	64,151	64,151

단기대여금	266,835	-	266,835

매출채권	63,782,215	-	63,782,215

(매출채권 손실충당금)	(96,173)	-	(96,173)

미수금	3,195,521	-	3,195,521

(미수금 손실충당금)	(1,927,780)	-	(1,927,780)

미수수익	1,536,006	-	1,536,006

보증금(유동)	71,000	-	71,000

소계	182,305,679	64,151	182,369,830

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

펀드	-	3,008,658	3,008,658

장기대여금	1,683,575	-	1,683,575

비유동파생상품자산(*)	-	2,535,375	2,535,375

보증금(비유동)	2,834,917	-	2,834,917

소계	4,520,492	5,544,033	10,064,525

합 계	186,826,171	5,608,184	192,434,355

(*) (주) 원씽 인수 계약의 일부로 연결실체는 잔여 지분 30%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 해당 콜옵션과 관련하여 전기말 인식한 파생상품자산은 2,535,375천원입니다.

③ 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	은 행 명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	KEB하나은행	2,000	인출제한

단기금융상품	우리사주대출담보	한국증권금융	3,991,069	현금담보

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	36,935,846	42,874,196

미지급금	17,517,607	22,503,735

미지급비용	6,911,811	11,073,236

단기차입금	11,159,000	683,000

보증금	1,262,000	1,689,000

비지배지분부채	378,117	756,235

합 계	74,164,381	79,579,402

(3) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

이자수익(비용)	2,946,037	-	2,946,037	(199,054)	-	(199,054)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,458	1,458	-	-	-

비지배지분부채처분이익	-	-	-	378,117	-	378,117

파생상품거래손익	-	(1,267,688)	(1,267,688)	-	-	-

외환차손익(*)	1,773,053	-	1,773,053	(999,095)	-	(999,095)

외화환산손익(*)	(319,992)	-	(319,992)	-	-	-

합 계	4,399,098	(1,266,230)	3,132,868	(820,032)	-	(820,032)

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	3,390,649	-	3,390,649	(444,700)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	16,673	16,673	-

외환차손익(*)	1,949,858	-	1,949,858	(1,277,145)

외화환산손익(*)	1,780,470	-	1,780,470	-

합 계	7,120,977	16,673	7,137,650	(1,721,845)

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,089,174	32,089,174	65,172,407	65,172,407

장단기금융상품	53,903,728	53,903,728	50,307,648	50,307,648

펀드	3,074,267	3,074,267	3,072,808	3,072,808

매출채권	80,640,629	80,640,629	63,686,042	63,686,042

파생상품자산	1,267,688	1,267,688	2,535,375	2,535,375

기타장단기수취채권	7,949,465	7,949,465	7,660,075	7,660,075

금융자산 합계	178,924,951	178,924,951	192,434,355	192,434,355

금융부채

매입채무	36,935,846	36,935,846	42,874,196	42,874,196

장단기차입금	11,159,000	11,159,000	683,000	683,000

기타지급채무	25,691,419	25,691,419	35,265,971	35,265,971

비지배지분부채	378,117	378,117	756,235	756,235

금융부채 합계	74,164,382	74,164,382	79,579,402	79,579,402

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위	관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

파생상품자산	1,267,688	이항모형	기초자산의변동성	60.80%	기초자산의 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	3,074,267	3,074,267

파생상품자산	-	-	1,267,688	1,267,688

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	3,072,808	3,072,808

파생상품자산	-	-	2,535,375	2,535,375

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다. 단, 퓨처플레이 펀드 및 인덴트코퍼레이션 상환전환우선주의 경우 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 보았습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	32,089,174	65,172,407

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	80,721,379	-	63,782,215	-

기타수취채권	5,259,779	4,617,466	5,069,363	4,518,492

소 계	85,981,158	4,617,466	68,851,578	4,518,492

기대신용손실충당금	(2,008,530)	-	(2,023,953)	-

합 계	83,972,628	4,617,466	66,827,625	4,518,492

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

기초금액	96,173	1,927,780	2,023,953	251,332	1,927,780	2,179,112

설정(환입)	(15,422)	-	(15,422)	(97,265)	-	(97,265)

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	80,751	1,927,780	2,008,531	154,067	1,927,780	2,081,847

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	53,901,728	2,000	50,305,648	2,000

펀드	65,609	3,008,658	64,151	3,008,658

합 계	53,967,337	3,010,658	50,369,799	3,010,658

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품 및 제품	76,422,382	55,710,873

평가손실충당금	(303,811)	(262,516)

반제품	3,174,027	3,045,102

평가손실충당금	(5,757)	(7,415)

재공품	1,448,026	952,609

평가손실충당금	(18,944)	(23,056)

원재료	9,387,198	8,828,664

평가손실충당금	(67,858)	(70,597)

부재료	8,530,850	6,271,512

평가손실충당금	(179,289)	(95,251)

미착품	3,435,265	3,777,030

합 계	101,822,089	78,126,955

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가(폐기)손실은 각각 1,913,047천원 및 2,132,657천원입니다.

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	292,502	-	757,644	-

선급비용	3,003,165	87,500	2,147,099	400,586

환불자산(*)	126,320	-	84,341	-

기타	-	1,178,490	1,781	1,178,490

합 계	3,421,987	1,265,990	2,990,865	1,579,076

(*) 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리인 반환재고회수권 관련 환불자산입니다.

13. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

애경에스티(주)	한국	가정용품 판매 및 제조	51.0%	2,490	181,740

연결실체의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 연결실체가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	181,740	608,896

지분법손실	(179,249)	(313,118)

기말장부금액	2,491	295,778

(3) 당분기 및 전분기 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

공동기업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

애경에스티(주)	635,665	400,704	2,348,855	(309,848)

② 전분기(단위: 천원)

공동기업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

애경에스티(주)	1,524,054	708,725	2,555,480	(572,870)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

애경에스티(주)	234,961	51.0%	119,830	(117,340)	2,490

② 전기말(단위: 천원)

공동기업 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

애경에스티(주)	544,809	51.0%	277,853	(96,113)	181,740

(5) 애경에스티(주)는 9월 30일 주주총회에서 법인해산을 결의하여 현재 청산을 진행중에 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비(*1)	건설중인자산 대체(*2)	외화환산변동	분기말 장부금액

토지	26,844,125	-	(107,000)	-	-	-	26,737,125

건물	72,658,187	115,158	(71,806)	(1,921,273)	-	-	70,780,266

구축물	5,235,357	9,800	-	(301,176)	-	-	4,943,981

기계장치	21,585,401	1,155,358	(917)	(3,854,429)	751,400	-	19,636,813

차량운반구	97,348	61,320	-	(45,239)	-	-	113,429

공기구비품	12,070,610	2,803,674	(53,536)	(2,956,169)	1,592,602	479	13,457,660

임차자산개량권	5,556,968	46,532	-	(170,230)	-	-	5,433,270

건설중인자산	3,299,342	3,917,834	-	-	(2,452,502)	-	4,764,674

합 계	147,347,338	8,109,676	(233,259)	(9,248,516)	(108,500)	479	145,867,218

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 대체 금액 중 108,500천원은 소프트웨어로 대체되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비(*1)	건설중인자산 대체	외화환산변동	분기말 장부금액

토지	31,829,057	-	-	-	(4,984,932)	-	26,844,125

건물	46,430,024	12,049,019	-	(1,571,674)	18,038,929	-	74,946,298

구축물	3,384,833	40,805	-	(259,518)	-	-	3,166,120

기계장치	22,046,659	2,152,478	(6,383)	(3,593,893)	1,509,470	-	22,108,331

차량운반구	179,012	4,497	(7)	(68,039)	-	-	115,463

공기구비품	11,084,705	3,610,037	(453)	(2,544,200)	29,400	225	12,179,714

임차자산개량권	5,782,218	-	-	(168,938)	-	-	5,613,280

건설중인자산	19,949,346	5,793,965	-	-	(19,577,799)	-	6,165,512

합 계	140,685,854	23,650,801	(6,843)	(8,206,262)	(4,984,932)	225	151,138,843

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험회사	부보액

건물, 설비 등	삼성화재, 메리츠화채	262,162,501

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	건설중인자산 대체	분기말 장부금액

산업재산권	3,390,393	196,546	(719,503)	-	2,867,436

개발비	3	-	-	-	3

소프트웨어	2,504,498	232,500	(723,182)	108,500	2,122,316

공업용수시설이용권	1	-	-	-	1

사용수익기부자산	3,754	-	(3,749)	-	5

회원권	1,581,564	-	-	-	1,581,564

영업권	6,007,233	-	-	-	6,007,233

합 계	13,487,446	429,046	(1,446,434)	108,500	12,578,558

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	분기말 장부금액

산업재산권	4,012,975	298,109	(773,671)	3,537,413

개발비	3	-	-	3

소프트웨어	1,883,611	40,470	(611,807)	1,312,274

공업용수시설이용권	1	-	-	1

사용수익기부자산	15,003	-	(8,437)	6,566

회원권	1,581,564	-	-	1,581,564

영업권	10,059,536	-	-	10,059,536

합 계	17,552,693	338,579	(1,393,915)	16,497,357

16. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채(이자부 차입금)의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

당기초	469,107	24,027,744	378,186	24,875,037	1,821,544

증가	-	230,481	295,884	526,365	526,365

감소(*1)	-	(8,358)	(86,638)	(94,996)	(98,436)

감가상각	(117,277)	(1,188,516)	(151,030)	(1,456,823)	-

이자비용	-	-	-	-	64,246

지급	-	-	-	-	(783,094)

환율변동효과	-	20,460	-	20,460	21,193

당분기말	351,830	23,081,811	436,402	23,870,043	1,551,818

(*1) 리스 계약 해지로 인한 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

전기초	625,476	25,028,761	301,987	25,956,224	1,979,797

증가	-	347,749	353,148	700,897	700,897

감소(*1)	-	-	(11,857)	(11,857)	(14,506)

감가상각	(117,277)	(1,363,574)	(167,359)	(1,648,209)	-

이자비용	-	-	-	-	64,497

지급	-	-	-	-	(998,488)

환율변동효과	-	4,667	-	4,667	4,468

전분기말	508,199	24,017,603	475,919	25,001,722	1,736,665

(*1) 리스 계약 해지로 인한 금액입니다.17. 투자부동산

(1) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

토 지	토 지

기초장부금액	2,517,898	2,517,898

취득	-	-

손상차손	-	-

기말장부금액	2,517,898	2,517,898

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습 니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	2,517,898	2,517,898	2,517,898	2,517,898

연결실체는 투자부동산에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	기업일반	4.79%~6.03%	100,000	300,000

농협은행	기업일반	4.33%~5.69%	9,459,000	-

하나은행	기업일반	5.27%~5.91%	1,600,000	100,000

기업은행	무역금융	4.80%	-	283,000

합 계	11,159,000	683,000

19. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,935,846	-	42,874,196	-

기타지급채무

미지급금	17,517,607	-	22,503,735	-

미지급비용	6,911,811	-	11,073,236	-

예수보증금	1,262,000	-	1,689,000	-

소 계	25,691,418	-	35,265,971	-

합 계	62,627,264	-	78,140,167	-

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,650,390	4,507,300

예수금	512,746	646,259

기타	948,107	933,564

합 계	6,111,243	6,087,123

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반품충당부채(*1)	기타충당부채	반품충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초장부금액	171,842	-	152,992	9,271,970

증가액	78,417	-	-	-

감소액	-	-	(1,120)	(9,271,970)

기말장부금액	250,259	-	151,872	-

(*1) 상기 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산 금액은 환불자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 현재 환불자산은 126,320천원입니다.(전분기말 : 74,075천원) (*2) 연결실체는 가습기살균제의 원료물질사업자로서 '가습기살균제 피해구제를 위한 특별법'에 따라 관련 분담금 추가 납입의 가능성이 높아짐에 따라 추정 가능한 최선의 추정치로 관련 충당부채를 인식하였으며, 전기 중 관련부담금 고지를 받아 기타지급채무로 대체하였습니다.

22. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도하에서, 종업원들은 57세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치 기말잔액	47,816,131	45,626,303

사외적립자산 공정가치 기말잔액	(55,648,263)	(56,513,557)

확정급여부채(자산) 기말잔액	(7,832,132)	(10,887,254)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,702,572	3,437,173

순이자원가	(416,627)	(223,833)

종업원급여에 포함된 총 비용	3,285,945	3,213,340

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	774,692	631,425

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	2,352,745	2,550,771

23. 자본(1) 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,409,935주 및 1,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	142,720,305	142,720,305

기타자본잉여금	554,311	627,721

재평가적립금	10	10

합 계	143,274,626	143,348,036

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(26,033,251)	(15,994,189)

주식선택권(*2)	329,682	355,714

기타자본조정	(4,263,879)	(4,263,879)

합 계	(29,967,448)	(19,902,354)

(*1) 당분기 자기주식 취득으로 인하여 변동하였습니다.(*2) 당분기 주식선택권 소멸로 인하여 변동하였습니다(주석 25 참조).

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업장(에이케이(상해)무역유한공사) 재무제표의 환산손익이며, 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산이익	523,885	295,704

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	10,642,275	9,151,590

임의적립금(기업합리화적립금)	4,780,324	4,780,324

미처분이익잉여금	238,948,671	223,059,558

합 계	254,371,270	236,991,472

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 14,906,851천원(주당 580원)은 2024년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 8,125,077천원)

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

2차	2019.03.22	3,125주	주식교부형	52,350원	2021.03.23 ~ 2024.03.22

3차	2020.03.27	8,330주	주식교부형	25,633원	2022.03.28 ~ 2025.03.27

4차	2021.03.25	16,252주	주식교부형	27,832원	2023.03.26 ~ 2026.03.25

5차	2022.03.24	21,876주	주식교부형	20,362원	2024.03.25 ~ 2027.03.24

6차	2023.03.23	23,503주	주식교부형, 차액보상형 중 택1	19,900원	2025.03.24 ~ 2030.03.23

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	73,086	49,583

부여(*1)	-	23,503

소멸(*2)	3,125	-

기말 잔여주	69,961	73,086

(*1) 연결실체는 2023년 3월 23일 정기주주총회 결의에 따라 재직중인 임직원에게 23,503주를 부여하였습니다.(*2) 2019년 부여된 주식선택권 3,125주는 행사가능기간이 종료되어 소멸 되었습니다.

(3) 연결실체는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

차 수	산정방법	부여된 선택권공정가치	행사가격	부여일의 주가	주가변동성	잔여만기	무위험수익률

3차	이항옵션가격결정모형	6,127원	25,633원	21,300원	49.56%	1년	1.17%

4차	이항옵션가격결정모형	6,813원	27,832원	24,650원	44.68%	2년	1.26%

5차	이항옵션가격결정모형	4,519원	20,362원	18,300원	37.84%	3년	2.51%

6차	이항옵션가격결정모형	3,918원	19,900원	17,130원	39.26%	6년	3.24%

(4) 연결실체가 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차수	전기까지 인식한보상원가	당기에 인식한보상원가	당기이후보상원가	총보상원가

3차	51,038	-	-	51,038

4차	110,725	-	-	110,725

5차	87,618	11,240	-	98,858

6차	34,530	34,532	23,021	92,083

합 계	283,911	45,772	23,021	352,704

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,838,458	38,626,573	13,819,268	39,786,119

퇴직급여	828,372	2,833,587	888,019	2,748,207

복리후생비	2,584,082	7,822,152	2,084,531	7,017,520

여비교통비	585,773	1,772,526	578,761	1,634,182

전산비	1,371,724	4,501,855	1,223,912	3,839,170

세금과공과	419,103	978,756	228,930	884,188

임차료	1,183,406	3,362,791	1,506,584	4,354,693

감가상각비	934,522	2,795,275	826,203	2,036,672

무형자산상각비	446,569	1,442,684	432,638	1,385,476

사용권자산 감가상각비	470,365	1,456,822	422,780	1,648,210

접대비	181,606	454,686	186,085	379,849

해외시장개척비	268,509	866,216	264,697	1,511,700

광고선전비	20,915,750	63,618,396	18,898,382	51,620,201

기술개척비	1,012,126	2,955,514	1,017,882	3,115,434

운반비	4,798,953	13,249,216	4,618,016	13,031,529

지급수수료	3,569,665	10,712,690	3,784,870	11,004,005

시장조사비	424,990	1,130,860	335,956	875,581

판매수수료	10,763,003	31,171,380	9,752,303	29,133,484

수출제비용	606,799	2,059,401	766,736	2,306,161

대손상각비(환입)	26,454	(15,422)	(33,862)	(97,265)

교육훈련비	238,355	742,762	225,838	817,043

기타	762,548	2,228,342	768,890	2,314,866

합 계	65,231,132	194,767,062	62,597,419	181,347,025

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,399,429)	(19,487,459)	(1,210,614)	(4,281,776)

원재료 사용액	74,431,054	225,972,205	72,914,936	204,762,228

종업원급여	23,926,973	71,841,331	24,401,745	70,439,558

교육훈련비	246,719	784,810	241,730	852,086

지급수수료 등	22,358,760	65,795,370	22,046,846	65,621,484

광고선전비	21,184,260	64,484,614	18,898,381	51,620,201

감가상각비 및 무형자산상각비	3,533,112	10,676,666	3,301,515	9,581,893

사용권자산 감가상각비	470,365	1,456,822	422,780	1,648,210

기술개척비	1,012,126	2,955,514	1,017,883	3,115,434

전산비	1,371,724	4,501,855	1,223,910	3,839,172

수도광열비	885,279	2,688,041	943,357	3,004,979

세금과공과	1,313,431	3,183,941	1,168,435	3,143,623

임차료	1,219,362	3,464,808	1,543,034	4,464,385

운반비	4,801,643	13,255,807	4,619,489	13,037,371

수출제비용	606,799	2,059,401	766,736	2,306,161

기타	3,767,601	10,884,662	3,249,178	9,614,297

합 계	155,729,779	464,518,388	155,549,341	442,769,306

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	181,317	2,115,612	356,423	1,488,636

외화환산이익	(454,222)	267	442,999	503,158

유형자산처분이익	1,097,260	1,183,228	3,208	6,538

잡이익	98,703	252,362	57,387	2,901,131

기타수익 계	923,058	3,551,469	860,017	4,899,463

기타비용

외환차손	639,466	705,025	464,574	921,350

외화환산손실	476,240	480,519	(81,263)	1,374

유형자산처분손실	12,143	20,509	(6)	6,735

기부금	1,913,302	3,215,399	2,084,668	3,603,033

잡손실	101,925	253,209	151,923	1,656,421

기타비용 계	3,143,076	4,674,661	2,619,896	6,188,913

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	868,368	2,946,037	1,021,390	3,390,649

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,273)	1,458	3,687	16,673

비지배지분부채처분이익	-	378,117	-	-

외환차익	130,451	567,685	214,578	1,945,765

외화환산이익	(236,259)	274,311	215,671	1,483,946

금융수익 계	759,287	4,167,608	1,455,326	6,837,033

금융비용

이자비용	84,664	199,054	153,181	444,700

외환차손	425,606	1,204,313	1,043,148	1,840,339

외화환산손실	(65,430)	114,052	(17,437)	205,259

파생상품거래손실	-	1,267,688	-	-

금융비용 계	444,840	2,785,107	1,178,892	2,490,298

30. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 분기순이익(손실)	5,706,961,823	32,286,649,049	12,825,553,012	41,326,497,647

가중평균유통보통주식수(*)	25,192,568	25,192,568	25,701,468	25,701,468

기본주당이익(손실)	227	1,282	499	1,608

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	26,409,935	26,409,935	26,409,935	26,409,935

자기주식	(1,217,367)	(1,217,367)	(708,467)	(708,467)

가중평균유통보통주식수	25,192,568	25,192,568	25,701,468	25,701,468

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 분기순이익(손실)	5,706,961,823	32,286,649,049	12,825,553,012	41,326,497,647

조정된 가중평균주식수(*)	25,192,568	25,192,568	25,746,847	25,746,847

희석주당이익(손실)	227	1,282	498	1,605

(*) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	25,192,568	25,192,568	25,701,468	25,701,468

주식선택권	-	-	45,379	45,379

조정된 가중평균주식수	25,192,568	25,192,568	25,746,847	25,746,847

31. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익	32,222,521	41,234,266

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	31,371,395	29,765,485

퇴직급여	3,446,672	3,303,258

장기종업원급여	231,521	204,436

감가상각비	9,230,233	8,187,980

사용권자산감가상각비	1,456,822	1,648,210

무형자산상각비	1,446,433	1,393,913

재고자산평가(폐기)손실	1,913,047	2,132,657

이자비용	199,054	444,700

외화환산손실	594,571	206,633

주식보상비용	45,771	73,833

유형자산처분손실	20,508	6,736

파생상품거래손실	1,267,688	-

지분법손실	179,249	313,118

법인세비용	11,339,826	11,850,011

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,802,280)	(5,500,878)

대손상각비 환입	15,422	97,265

이자수익	2,946,037	3,390,649

외화환산이익	274,578	1,987,103

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	379,576	16,673

리스해지 잡수익	3,440	2,649

유형자산 처분이익	1,183,227	6,539

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(60,426,110)	(39,066,028)

매출채권	(17,419,416)	(24,591,017)

기타수취채권	(689,293)	59,416

재고자산	(25,608,181)	(7,030,123)

기타유동자산	(389,143)	(1,075,746)

기타비유동자산	313,086	513,017

반품충당자산	(41,980)	7,204

매입채무	(5,938,350)	(422,776)

기타지급채무	(10,128,765)	(4,851,961)

기타유동부채	42,401	305,953

반품충당부채	78,416	(1,120)

장기종업원부채	(429,548)	(266,775)

퇴직금의 지급	786,270	(212,100)

사외적립자산의 불입	(1,001,607)	(1,500,000)

합 계	(1,634,474)	26,432,845

(2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

신규리스계약	리스해지	환율변동효과

단기차입금	683,000	10,476,000	-	-	-	11,159,000

리스부채	1,821,544	(718,848)	526,365	(98,436)	21,193	1,551,818

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스계약으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가	526,366	700,897

건설중인자산의 본계정 대체	2,452,502	19,577,799

장기대여금의 유동성 대체	212,502	176,251

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	392,053	3,111,138

이익잉여금의 미지급배당금 대체	14,906,851	8,125,077

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	3,055,122	-

충당부채의 기타지급채무 대체	-	9,271,970

비지배지분부채의 유동성 대체	378,117	-

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	내 용	소송가액	진행 및 전망

서울서부지법	당사	서춘수	부당이득청구	3,452,717	1심 진행 중

서울중앙지법	당사	박윤철외1	손해배상청구소송	3,387,577	변론기일 미정

서울고등법원	당사	공정거래위원회	시정명령취소	175,000	변론기일 미정

서울중앙지법	한국환경산업기술원	당사	구상금청구소송	480,000	변론기일 미정

서울중앙지법	국민건강보험공단	당사	구상금청구소송	1,081,000	변론기일 미정

서울서부지법	서춘수	당사	대금지급청구소송	728,000	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.상기 소송사건 이외에 연결실체는 2건(소송가액 4,649,743천원)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있으며, 연결실체 등을 피고로 하는 가습기 살균제 피해 관련 민사소송 등 24건(소송가액 20,638,675천원)을 진행중이며, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	수입L/C한도	한도대출한도	무역어음대출한도	외상판매자금한도	기업어음할인한도	기업운전자금대출	일반기업자금회전대출

(주)신한은행	USD 5,000	5,000,000	-	-	-	-	-

하나은행	USD 100	1,600,000	12,000,000	7,000,000	-	-	-

(주)우리은행	-	-	-	5,000,000	-	1,000	-

산업은행	-	5,000,000	-	-	-	-	-

농협은행(주)	-	500,000	USD 18,000	12,000,000	-	-	-

우리종합금융(주)	-	-	-	-	10,000,000	-	-

IBK기업은행	-	100,000	200,000	-	-	-	5,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 등과 관련하여 3,174,831천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 한국증권금융(주)에 우리사주 취득자금 대출약정과 관련하여 예치금 3,991,069천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 풋콜옵션2022년 중 연결실체는 (주)원씽의 지분 70%를 인수하면서 잔여지분 30%에 대해 소수주주와 풋콜옵션(PUT CALL OPTION AGREEMENT) 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 (주)원씽의 3개 사업연도(2022~2024 사업연도) 사업 성과에 따라 약정된 행사기간동안 약정된 행사가격으로 콜옵션을 행사할 수 있으며, (주)원씽의 소수주주는 동일한 행사기간 동안 동일하게 약정된 행사 가격으로 풋옵션을 각각 행사 할 수 있습니다. 잔여지분 소유주는 2명이며, 각각 15%를 소유하고 있었으나 당분기중 콜옵션을 행사하여 소유주 1명의 지분 15%를 추가 인수 하였습니다. 상기 풋콜옵션은 소유주와 각각 동일조건으로 약정되어 있습니다.34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

연결실체의 지배기업	에이케이홀딩스㈜	에이케이홀딩스㈜

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	애경자산관리㈜

공동기업	애경에스티㈜ (*4)	애경에스티㈜

기타 특수관계자 (*1)	애경케미칼㈜, ㈜에이텍, ㈜에이텍세종, 에이케이플라자㈜, 애경특수도료㈜, 애경중부컨트리클럽 ㈜, ㈜제주항공, ㈜마포애경타운, 에이엠플러스자산개발, 에이케이레저주식회사, 애경바이오팜㈜, ㈜제이에이에스, 코스파, 애드미션, 에이케이아이에스㈜, 여주제이비물류센터㈜, 우영운수 등	애경케미칼㈜, ㈜에이텍, ㈜에이텍세종, 에이케이플라자㈜ (*2), 애경특수도료㈜, 애경중부컨트리클럽㈜, ㈜제주항공, 수원애경역사㈜(*3), ㈜마포애경타운, 에이엠플러스자산개발, 에이케이레저주식회사, 애경바이오팜㈜, ㈜제이에이에스, 코스파, 애드미션, 에이케이아이에스㈜, 여주제이비물류센터㈜, 우영운수 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 에이케이에스앤디 ㈜에서 에이케이플라자 ㈜로 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 12월 1일부로 에이케이플라자 ㈜에 흡수합병되었습니다.(*4) 당기 중 해산사유가 발생하여 청산을 진행중에 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산 매입	고정자산매각

지배기업	에이케이홀딩스㈜	17,789	-	-	1,359,480	-	-

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	13,796	-	-	-	-	-

공동기업	애경에스티㈜	821	186,507	1,926,421	-	-	-

기타특수관계자	애경케미칼㈜	67,480	71,446	19,038,278	190,990	-	82,800

㈜에이텍	12,689	23,947	5,597,486	13,846	-	-

㈜에이텍세종	6,568	-	7,953,302	9,256	11,000	-

에이케이플라자㈜(*1)	571,357	-	-	80,722	-	-

애경특수도료㈜	54,321	-	-	-	-	-

애경중부컨트리클럽㈜	54,961	-	-	202,394	-	-

㈜제주항공	20,251	-	-	-	-	-

㈜마포애경타운	1,572	-	-	2,133,548	-	-

에이엠플러스자산개발㈜	33,336	-	-	-	-	-

에이케이레저㈜	-	-	-	-	-	-

애경바이오팜㈜	19,928	-	-	-	-	-

㈜제이에이에스	12,390	-	-	-	-	-

코스파㈜	18,986	-	-	-	-	-

㈜애드미션	-	-	-	-	-	-

에이케이아이에스㈜	2,226	-	-	3,329,124	2,657,020	-

여주제이비물류센터㈜	2,177	-	-	-	-	-

우영운수 외	-	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 에이케이에스앤디 ㈜에서 에이케이플라자㈜로 사명을 변경하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산 매입

지배기업	에이케이홀딩스㈜	65,464	11,000	-	1,387,523	-

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	12,238	-	-	-	-

공동기업	애경에스티㈜	695	181,017	2,290,325	-	-

기타특수관계자	애경케미칼㈜	77,093	80,376	21,140,006	191,250	-

㈜에이텍	9,371	13,485	5,584,211	45	-

㈜에이텍세종	5,256	-	6,747,305	500	-

에이케이에스앤디㈜(*1)	395,286	-	4,470	146,614	-

애경특수도료㈜	32,644	-	-	-	-

애경중부컨트리클럽㈜	41,558	-	-	228,644	-

㈜제주항공	20,084	-	-	-	-

수원애경역사㈜(*2)	205,850	-	-	-	-

㈜마포애경타운	936	-	-	1,861,215	-

에이엠플러스자산개발㈜	32,794	-	-	-	-

에이케이레저㈜	-	-	-	-	-

애경바이오팜㈜	19,633	-	-	-	-

㈜제이에이에스	51,305	-	-	-	-

코스파㈜	19,581	-	-	-	-

㈜애드미션	-	-	-	-	-

에이케이아이에스㈜	1,648	-	-	2,926,303	2,076,351

여주제이비물류센터㈜	2,855	-	-	-	-

우영운수 외	-	-	-	980,059	-

(*1) 전기 중 에이케이에스앤디㈜에서 에이케이플라자㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 12월 1일부로 에이케이플라자㈜에 흡수합병되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	6,118	-	-	471,408

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	6,677	-	-	-

공동기업	애경에스티㈜	95	38,105	67,763	-

기타 특수관계자	애경케미칼㈜	303	-	4,126,501	177,336

㈜에이텍	-	11,863	1,298,991	-

㈜에이텍세종	-	-	1,813,988	4,565

에이케이플라자㈜	161,986	-	-	-

애경특수도료㈜	31,470	-	-	-

㈜제주항공	6,335	-	-	-

애경중부컨트리클럽㈜	20,851	173,292	-	-

㈜마포애경타운	825	87,000	-	199,193

에이엠플러스자산개발㈜	304	-	-	-

㈜애드미션	-	-	-	-

애경바이오팜㈜	10,878	-	-	-

코스파㈜	10,317	-	-	-

㈜제이에이에스	-	-	-	-

에이케이아이에스㈜	907	-	-	631,577

여주제이비물류센터㈜	-	-	-	-

우영운수 외	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	306	-	-	566,666

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	-	-	-	-

공동기업	애경에스티㈜	84	38,048	185,530	-

기타 특수관계자	애경케미칼㈜	1,794	12,559	4,830,035	316,061

㈜에이텍	-	-	1,250,761	-

㈜에이텍세종	-	-	1,882,342	-

에이케이플라자㈜	287,760	-	-	31,050

애경특수도료㈜	6,956	-	-	-

㈜제주항공	1,386	-	-	-

애경중부컨트리클럽㈜	-	201,675	-	-

㈜마포애경타운	-	-	-	141,636

에이케이아이에스㈜	-	-	-	564,823

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,703,739	2,965,129

퇴직급여	242,470	251,600

주식보상급여	7,729	34,608

합 계	2,953,938	3,251,337

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 입니다.

35. 매각예정자산(1) 연결실체는 2023년 8월 10일 경영진의 승인에 의하여 분말세제를 제조하던 대전공장의 자산을 매각하기로 결정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(토지)	4,984,932	4,984,932

보고기간종료일 현재 매각 절차가 진행중입니다.(3) 매각예정자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.36. 보고기간후 사건애경에스티(주)는 9월 30일 주주총회에서 법인해산을 결의하여 현재 청산을 진행중에 있습니다.