애경산업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 분기 2019년 03월 31일 현재
제 34(전) 분기 2018년 03월 31일 현재
애경산업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요애경산업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 4월 25일에 설립되어 세제, 화장품, 개인용품 등 생활용품의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 26,299백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	10,480,325	39.85

에이케이아이에스(주)	6,117,766	23.26

우리사주조합	1,171,816	4.46

자기주식	10	-

기타	8,529,218	32.43

합 계	26,299,135	100.00

지배기업은 당분기 중 주식매수선택권 행사로 인하여 33,000주 증가하였습니다. (2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

에이케이(상해)무역유한공사	100.0%	100.0%	중국	12월	생활용품, 화장품 등 판매유통

(주)모두락 애경산업(*1)	100.0%	100.0%	한국	12월	커피 제조 및 판매

(주)에이제이피(*1)	100.0%	100.0%	한국	12월	서비스

(*1) 전기 중 신규출자를 통해 설립하였습니다.

② 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익

에이케이(상해)무역유한공사	10,720,542	6,695,263	3,988,865	420,428

모두락 애경산업	330,752	42,725	84,225	22,136

(주)에이제이피	2,241,747	1,479,523	3,119,441	125,915

2. 재무제표 작성기준애경산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 측정기준중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.1.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결실체 가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결실체 는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융상품 범주	증가(감소)

자산

사용권자산	41,491,300

선급비용	(36,436,806)

총자산	5,054,494

부채

금융리스부채	5,054,494

총부채	5,054,494

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결실체 는 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약(내재 리스 계약)을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니 다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.① 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체 는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대한 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.② 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결실체 는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결실체 가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2018년 12월 31일 현재 :'- 사용권자산 41,491백만원이 인식되었으며, 사용권자산의 인식 금액은 비유동자산하위항목인 사용권자산의 장부금액에 합산 표시되어 있습니다. '- 종전의 운용리스와 관련하여 선급한 선급비용 36,437백만원이 사용권자산으로 대체되었습니다.'- 리스부채는 5,054백만원이 추가로 인식되었으며 재무제표에 금융리스부채로 표시되었습니다.2) 새로운 회계정책의 요약 연결실체 가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.① 사용권자산 연결실체 는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.② 리스부채 연결실체 는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체 는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체 는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체 는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체 는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.③ 단기리스 및 소액자산리스 연결실체 는 기계장치 및 숙소 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.④ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체 는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사가 연장선택권을 보유하고 있는 리스는 없습니다.3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결실체 의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당기초	40,760,655	730,645	41,491,300	5,054,494

증가	-	97,673	97,673	97,673

감가상각	(681,741)	(75,262)	(757,003)	-

이자비용	-	-	-	36,521

지급	-	-	-	(465,975)

당분기말	40,078,914	753,056	40,831,970	4,722,713

연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 145백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 1,321백만원을 인식하였습니다. 2.1.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체 는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결실체 는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결실체는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결실체 는 이전가격 연구를 기초로 연결실체 의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다2.1.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체 의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2.1.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체 는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다2.1.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체 는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.1.6 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체 는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체 는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체 의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체 의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 재화의 성격을 기준으로 생활용품과 화장품으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	89,079,478	89,708,493	43,672	178,831,643

보고부문영업이익	4,811,443	18,150,153	(8,601)	22,952,995

감가상각비 및 무형자산상각비	1,563,055	721,665	11,512	2,296,232

② 제 34(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	87,390,744	81,677,118	-	169,067,862

보고부문영업이익	2,329,711	19,470,489	-	21,800,200

감가상각비 및 무형자산상각비	1,413,003	496,815	-	1,909,818

(3) 당분기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

국 내	136,784,735	136,411,232

중 국	35,284,492	24,954,354

기 타	6,762,416	7,702,276

합 계	178,831,643	169,067,862

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

현금	-	-

예금 등	18,393,050,	132,520,255

합 계	18,393,050,	132,520,255

6. 금융자산/금융부채(1) 금융상품별 종류별 공정가치① 당분기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	18,393,050	-	18,393,050

단기금융상품	31,583,291	-	31,583,291

Wrap Account 등	-	95,618,806	95,618,806

매출채권	71,613,305	-	71,613,305

(매출채권 충당금)	(189,175)	-	(189,175)

미수금	2,156,373	-	2,156,373

(미수금 충당금)	(1,918,926)	-	(1,918,926)

기타	203,924	-	203,924

소계	121,841,842	95,618,806	217,460,648

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

채무상품	268,560	-	268,560

장기대여금	1,046,896	-	1,046,896

보증금	2,977,584	-	2,977,584

소계	4,295,040	-	4,295,040

합 계	126,136,882	95,618,806	221,755,688

② 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	132,520,255	-	132,520,255

단기금융상품	108,000	-	108,000

Wrap Account 등	-	1,351,260	1,351,260

매출채권	56,549,214	-	56,549,214

(매출채권 충당금)	(392,237)	-	(392,237)

미수금	2,632,625	-	2,632,625

(미수금 충당금)	(1,918,926)	-	(1,918,926)

기타	156,287	-	156,287

소계	189,655,218	1,351,260	191,006,478

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

채무상품	268,560	-	268,560

장기대여금	1,008,646	-	1,008,646

보증금	2,994,384	-	2,994,384

소계	4,273,590	-	4,273,590

합 계	193,928,808	1,351,260	195,280,068

③ 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	은 행 명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	KEB하나은행	2,000	인출제한

(2) 공 정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.① 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격② 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함③ 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

Wrap Account 등	-	95,618,806	-	95,618,806

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

Wrap Account	-	1,351,260	-	1,351,260

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 당분기말 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가방법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	95,618,806	2	(1*)

(1*) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니다. 즉, 보고기간말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.

(4) 금융수익, 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	274,756	397,817

외환차익	156,657	186,737

외화환산이익	9,780	27,895

당기손익인식금융자산평가익	567,647	-

금융수익 계	1,008,840	612,449

Ⅱ. 금융비용

이자비용	50,740	104,035

외환차손	6,111	93,372

외화환산손실	43,687	99,394

금융비용 계	100,538	296,801

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	908,302	315,648

(5) 범주별 금융손익 ① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

이자수익(비용)	241,460	33,296	274,756	(50,740)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	567,647	567,647	-

당기손익-공정가치측정처분손익	-	-	-	-

외환차손익(*)	143,586	-	143,586	47,648

외화환산손익(*)	109,714	-	109,714

합 계	494,761	600,943	1,095,703	(3,092)

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

현금및현금성자산	대여금및수취채권	계

이자수익(비용)	22,208	375,609	397,817	(104,035)

외환차손익(*)	(79,731)	41,737	(37,994)	148,754

외화환산손익(*)	12,359	(130,265)	(117,906)	-

합 계	(45,164)	287,081	241,917	44,719

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

상품및제품	51,762,899	61,453,088

평가손실충당금	(1,031,248)	(1,436,548)

반제품	3,922,652	4,690,226

평가손실충당금	(76,385)	(59,656)

재공품	822,443	909,680

평가손실충당금	(31,055)	(16,122)

원재료	5,634,452	5,471,771

부재료	5,190,194	4,794,722

저장품	-	-

미착품	664,005	923,149

합 계	66,857,956	76,730,310

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가(폐기)손실은 각각 742,515천원 및 982,432천원 입니다.

8. 기타자산 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

기타유동자산

선급금	287,929	253,380

선급비용(*1)	3,436,945	2,388,871

환불자산(*2)	160,904	163,979

기타	64,197	61,622

소 계	3,949,975	2,867,852

기타비유동자산

장기선급비용(*1)	-	35,205,139

기타	383,011	385,981

소 계	383,011	35,591,120

합 계	4,332,986	38,458,972

(*1) 전기말 선급비용 중 36,437백만원은 사용권자산으로 대체되었습니다.(*2) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리인 반환재고회수권 관련 환불자산입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

선수금	3,443,131	3,231,171

예수금	2,136,827	825,148

기타	1,403,978	1,277,105

합 계	6,983,936	5,333,424

9. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

애경에스티(주)	대한민국	가정용품 판매 및 제조	51%	1,321,782	1,226,995

연결실체의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 연결실체가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기초장부금액	1,226,995	1,184,706

지분법이익	94,787	115,580

기말장부금액	1,321,782	1,226,995

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

애경에스티(주)	4,752,664	1,303,155	1,781,783	177,997

(4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

애경에스티(주)	3,449,509	51%	1,759,250	(437,468)	1,321,782

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

토지	27,460,326	27,460,326

건물	48,750,525	47,103,831

감가상각누계액	(23,571,748)	(23,256,463)

구축물	4,396,515	3,968,113

감가상각누계액	(2,876,596)	(2,828,485)

기계장치	67,445,038	65,758,988

감가상각누계액	(49,929,058)	(49,096,984)

차량운반구	874,662	874,662

감가상각누계액	(558,695)	(532,056)

공기구비품	28,417,193	27,686,310

감가상각누계액	(15,884,837)	(15,142,590)

임차자산개량권	6,816,595	6,816,595

감가상각누계액	(173,611)	(115,676)

건설중인자산	1,037,135	1,866,679

합 계	92,203,444	90,563,250

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비	건설중인자산 대체	외화환산변동	기말장부금액

토지	27,460,326	-	-	-	-	-	27,460,326

건물	23,847,368	1,036,280	-	(315,284)	610,414	-	25,178,778

구축물	1,139,626	426,600	-	(46,837)	-	529	1,519,918

기계장치	16,662,004	1,201,150	-	(832,074)	484,900	-	17,515,980

차량운반구	342,608	-	-	(26,641)	-	-	315,967

공기구비품	12,543,720	638,810	-	(741,863)	90,550	1,139	12,532,356

임차자산개량권	6,700,919	-	-	(57,935)	-	-	6,642,984

건설중인자산	1,866,679	560,200	-	-	(1,389,744)	-	1,037,135

합 계	90,563,250	3,863,040	-	(2,020,634)	(203,880)	1,668	92,203,444

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비	건설중인자산 대체	외화환산변동	기말장부금액

토지	17,031,629	10,428,697	-	-	-	-	27,460,326

건물	22,724,450	2,445,390	-	(1,341,072)	18,600	-	23,847,368

구축물	1,159,451	137,792	(1)	(158,449)	-	833	1,139,626

기계장치	11,850,053	7,092,195	(18)	(2,936,343)	656,117	-	16,662,004

차량운반구	286,789	219,676	(56,025)	(107,832)	-	-	342,608

공기구비품	9,670,523	5,027,128	(4,998)	(2,634,434)	482,556	2,945	12,543,720

임차자산개량권	-	6,816,595	-	(115,676)	-	-	6,700,919

건설중인자산	1,840,742	1,842,179	-	-	(1,816,242)	-	1,866,679

합 계	64,563,637	34,009,652	(61,042)	(7,293,806)	(658,969)	3,778	90,563,250

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	상각비	건설중인자산대체	외화환산변동	기말장부금액

산업재산권	1,281,934	101,893	-	(111,736)	1,272,091

개발비	3	-	-	-	3

소프트웨어	2,275,097	-	-	(163,018)	116	2,112,195

공업용수시설이용권	1	-	-	-	1

사용수익기부자산	97,123	-	-	(6,937)	90,186

회원권	2,144,196	-	(19,337 )	-	2,124,859

영업권	175,000	-	-	-	175,000

합 계	5,973,354	101,893	(19,337)	(281,691)	116	5,774,335

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	상각비	건설중인자산대체	외화환산변동	기말장부금액

산업재산권	1,035,500	661,208	(414,774)	-	-	1,281,934

개발비	3	-	-	-	-	3

소프트웨어	1,292,429	957,772	(581,784)	606,640	40	2,275,097

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	124,875	-	(27,752)	-	-	97,123

회원권	2,016,650	127,546	-	-	-	2,144,196

영업권	-	175,000	-	-	-	175,000

합 계	4,469,458	1,921,526	(1,024,310)	606,640	40	5,973,354

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

토지	1,939,316	1,939,316

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대 수익은 각각 49,244천 원 및 49,244천원 입니다.

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(당분기말)	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

(주)신한은행	일반자금 등	-	-

USANCE	4.1%	138,356	-

(주)하나은행	수출환어음매입 등	-	-

무역금융	-	-	-

농협은행	무역금융	-	-	-

리스부채	사무실/차량임차	2.457 ~ 3.355%	4,722,713	-

합 계	4,861,069	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금

기초잔액	-

(순)재무활동 현금흐름	(291,097)

분기잔액	4,861,069

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초장부금액	353,208	-	203,771	88,952

증가액	-	-	149,437	401,000

감소액	(4,908)	-	-	(489,952)

기말장부금액	348,300	-	353,208	-

15. 종업원급여연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도하에서, 종업원들은 56세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기말

확정급여채무 현재가치 기말잔액	40,568,536	41,377,206

사외적립자산 공정가치 기말잔액	(29,072,685)	(30,761,028)

확정급여부채 기말잔액	11,495,851	10,616,178

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

당기근무원가	1,336,565	1,178,741

순이자원가	48,522	116,767

합 계	1,385,087	1,295,508

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기말

기타장기종업원급여부채	2,374,682	2,317,611

16. 법인세

법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 자본(1) 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,299,135주 및 1,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

주식발행초과금	141,330,717	140,917,879

기타자본잉여금	627,721	627,721

재평가적립금	10	10

합 계	141,958,448	141,545,610

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

자기주식	(10)	(10)

주식선택권(*1)	170,139	217,174

합 계	170,129	217,164

(*1) 당기 주식선택권 행사 및 부여로 인하여 감소하였습니다. (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기말	제 34(전) 기 기말

법정적립금(이익준비금)(*)	5,732,853	4,550,877

임의적립금(기업합리화적립금)	4,780,324	4,780,324

미처분이익잉여금	137,291,553	131,880,180

합 계	147,804,730	141,211,381

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

1차	2015.11.16	287,600주	주식교부형	12,000원	2017.11.16 ~ 2020.11.15

2차	2019.03.22	3,125주	주식교부형	52,350원	2021.03.23 ~ 2024.03.22

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기초 잔여주	143,800	287,600

부여(*1)	3,125

행사(*2)	(33,000)	(143,800)

기말 잔여주	113,925	143,800

(*1) 지배기업 은 2019년 3월 22일 정기주주총회 결의에 따라 재직중인 임원에게 3,125주를 부여하였습니다. (*2) 당분기 2019년 1월 15일 23,000주, 2월 26일 10,000주에 대하여 행사가격 12,000원에 주식선택권 행사하였습니다. (3) 지배기업이 당분기에 부여된 주식선택권은 이항옵션가격결정모형으로 보상원가를 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

차 수	산정방법	부여된 선택권공정가치	행사가격	부여일의 주가	주가변동성	잔여만기	무위험수익률

1차	블랙숄즈옵션가격결정모형	1,208.2원	4,000원	4,754.8원	15.61%	4년	1.93%

2차	이항옵션가격결정모형	22,977원	52,350원	47,850원	63.67%	5년	1.83%

(4) 지배기업이 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차수	전기까지 인식한보상원가	당기에 인식한보상원가	당기이후 인식할 보상원가	총보상원가

1차	434,348	-	-	434,348

2차	-	2,803	-	2,803

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

급여	10,257,359	7,529,521

퇴직급여	692,284	625,809

복리후생비	934,529	932,977

여비교통비	613,383	610,358

전산비	986,514	1,104,412

세금과공과	332,815	240,258

임차료	1,466,086	1,834,882

감가상각비	403,407	283,824

무형자산상각비	274,753	218,391

사용권자산_감가상각비(건물)	681,741	-

사용권자산_감가상각비(차량)	75,262	-

접대비	62,598	94,614

해외시장개척비	1,247,304	106,890

광고선전비	8,436,890	6,494,147

기술개척비	895,532	1,085,903

운반비	2,960,250	2,945,618

지급수수료	3,268,336	9,862,786

시장조사비	363,096	306,169

판매수수료	30,173,699	29,649,470

수출제비용	365,085	296,798

대손상각비	(203,062)	116,481

교육훈련비	173,420	238,999

기타	742,156	1,459,197

합 계	65,203,437	66,037,504

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

재고자산의 변동	10,430,506	(2,185,659)

원재료 사용액	54,977,375	61,229,473

종업원급여	18,389,214	14,308,497

교육훈련비	181,379	246,892

지급수수료	39,391,882	45,761,685

광고선전비	8,436,890	6,494,147

감가상각비 및 무형자산상각비	678,161	1,909,818

사용권자산 감가상각비	757,003	-

세금과공과	1,210,447	1,032,730

임차료	1,539,122	1,872,684

운반비	2,963,937	2,949,931

수출제비용	365,085	296,798

기 타	16,557,647	13,350,665

합 계	155,878,648	147,267,661

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기타수익

외환차익	57,567	35,836

외화환산이익	143,620	722

기타	432,723	113,536

기타수익 계	633,910	150,094

기타비용

외환차손	16,878	18,441

외화환산손실	-	47,129

유형자산처분손실	-	5

무형자산처분손실	2,056	-

기부금	132,925	158,262

기타	1,261,664	66,332

기타비용 계	1,413,523	290,169

22. 주당손익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

당기순이익	18,413,105,128	17,281,911,996

가중평균유통보통주식수(*)	26,289,325	21,802,325

기본주당이익	700	793

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

당기순이익	18,413,105,128	17,281,911,996

가중평균유통보통주식수(*)	26,403,250	22,089,925

기본주당이익	697	782

23. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

지배기업	에이케이홀딩스(주)	에이케이홀딩스(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산매입

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	474,133	-

유의적 영향력 행사기업	에이케이아이에스(주)	69,314	-	-	1,098,369	294,322

공동기업	애경에스티(주)	-	14,949	1,687,701	0	-

기타특수관계자	애경유화(주)	564	15,495	24,500	182,386	-

애경화학(주)	3,915	14,651	-	-	-

애경피앤티(주)	-	-	2,761,308	11,594	-

(주)에이텍	-	29,405	5,611,832	4,382	-

(주)애드미션	-	-	-	-	-

코스파(주)	-	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	85,376	1,498	74,516	9,965	-

에이케이켐텍(주)	627,271	35,168	7,140,705	408,503	-

애경개발(주)	13,223	-	-	0	-

평택역사(주)	42,625	-	-	0	-

(주)제주항공	139,936	-	-	0	-

수원애경역사(주)	98,340	-	-	0	-

(주)마포애경타운	-	-	-	813,264	-

에이엠플러스자산개발	382	-	-	6,545	-

에이케이레저주식회사	818	-	-	-	-

우영운수 등	-	-	-	1,746,253	-

② 제 34(전) 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등

지배기업	에이케이홀딩스(주)	33,547	-	-	4,166,636

유의적 영향력 행사기업	애경유지공업(주)	185,524	10,476	-	2,848,218

공동기업	애경에스티(주)	-	2,050	1,910,160	-

기타특수관계자	애경유화(주)	39,415	15,902	24,500	173,031

애경화학(주)	-	14,207	-	-

애경피앤티(주)	3,084	-	3,403,258	4,019

(주)에이텍	6,784	69,254	9,437,255	26,764

(주)애드미션	-	-	-	30,999

코스파(주)	8,043	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	88,090	-	89,472	10,797

에이케이아이에스(주)	13,767	-	-	1,147,464

에이케이켐텍(주)	1,812,918	40,436	8,259,060	362,165

애경개발(주)	13,099	-	-	-

평택역사(주)	18,743	-	-	-

(주)제주항공	104,878	-	-	-

수원애경역사(주)	93,380	-	-	-

한국특수소재(주)	5,504	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜(주)	-	-	-	-

(주)마포애경타운	-	288,795	-	-

에이엠플러스자산개발	227	-	-	-

에이케이레저주식회사	3,167	-	-	-

우영운수 등	785	-	99,083	3,017,645

기타	792	745	-	238,009

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	5,135,843

유의적 영향력 행사 기업	에이케이아이에스(주)	35,009	-	-	3,261,370

공동기업	애경에스티(주)	-	4,529	1,255,920	-

기타 특수관계자	애경유화(주)	-	-	5,390	64,521

애경화학(주)	-	-	-	-

애경피앤티(주)	-	-	1,859,394	5,358

(주)에이텍	-	10,231	3,779,979	4,323

(주)애드미션	-	-	-	-

코스파	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	81,262	-	58,550	3,257

에이케이켐텍(주)	231,880	16,807	4,819,415	141,711

애경개발(주)	-	-	-	-

평택역사(주)	26,298	-	-	-

(주)제주항공	198	-	-	-

수원애경역사(주)	96,388	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜(주)	-	-	-	-

(주)마포애경타운	-	36,229,261	-	176,991

에이엠플러스자산개발	-	-	-	2,400

우영운수 외	668,605

에이케이레저주식회사	-	9,091	-	-

② 제 34(전) 기

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	548,961

유의적 영향력 행사 기업	에이케이아이에스	23,805	-	-	565,889

공동기업	애경에스티(주)	-	5,364	354,722	-

기타 특수관계자	애경유화(주)	-	-	5,390	96,293

애경화학(주)	-	-	-	-

애경피앤티(주)	-	-	2,199,247	2,574

(주)에이텍	-	6,073	4,807,544	2,491

(주)애드미션	-	-	-	-

코스파	-	-	-	-

에이케이에스앤디(주)	51,472	-	82,365	147,542

에이케이켐텍(주)	416,802	14,685	4,855,106	150,949

애경개발(주)	123	-	-	-

평택역사(주)	9,578	-	-	-

(주)제주항공	6,480	-	-	-

수원애경역사(주)	99,292	-	-	-

에이케이앤엠엔바이오팜(주)	-	-	-	-

(주)마포애경타운	140	36,536,806	-	154,133

에이엠플러스자산개발	-	-	-	2,400

우영운수 외	-	-	-	1,237,196

에이케이레저주식회사	-	9,091	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

급 여	490,107	481,257

퇴직급여	126,908	125,219

주식보상비용	2,803	-

합 계	619,818	606,476

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사 입니다.

24. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 지배기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	내 용	소송가액	진행 및 전망

대법원	당사	공정거래위원회(상고인)	공정위 시정명령 등 처분	177,667	상고장 제출(2019.02.07.)

서울고등법원	당사	공정거래위원회	공정위 시정명령 등 처분	101,667	변론기일 미정

서울남부지법	㈜티오피인터내셔날	당사	손해배상청구소송	142,201	승소(2019.4.30)

서울중앙지법	㈜엘지생활건강	당사	손해배상청구소송	300,000	변론기일 미정

서울중앙지법	㈜엘지생활건강	당사	손해배상청구소송	150,000	변론기일 미정

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.상기 소송 이외에 당사 등을 피고로 하는 가습기 살균제 피해 관련 민사소송 8건(국내 7건, 해외 1건)이 진행 중이며, 당사 포함 피고의 총 소송가액은 16,792,971천원으로, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	수입L/C한도	한도대출한도	구매자금한도	일반자금한도	무역어음대출	외상판매자금한도	기업어음할인한도

(주)신한은행	USD5,000	5,000,000

KEB하나은행	USD100	13,200,000	8,600,000

(주)우리은행	12,000,000	12,000,000

산업은행	5,000,000

농협은행(주)	USD8,500	12,000,000

우리종합금융(주)	10,000,000

국민은행	500,000

(3) 당사는 판매활동의 강화와 관련 비용의 절감을 위하여 당사 출신 판매직원으로 구성된 (주)에이제이피, (주)에임인크 및 (주)하이맥스컨설팅과 판촉서비스계약을 체결하고, 판매 및 관련 부대활동 에 관한 서비스를 제공받고 있습니다. 한편, 당분기 중 동 계약과 관련된 용역비는 (주)에이제이피에 3,119,441천원(전분기: 0천원)과 (주)에임인크에 0천원(전분기: 4,584,224 천원), (주)하이맥스컨설팅에 0 천원(전분기: 585,734천원)이며 지 급수수료에 계상되어 있습니다 (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 등과 관련하여 797,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 위험관리(1) 위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 시장위험관리① 외환위험연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

현금및현금성자산	2,703,483	6,360,443	198,416	8,314,720	2,363,236	311,826

매출채권	9,633,888	-	64,695	7,440,700	-	40,064

합 계	12,337,371	6,360,443	263,111	15,755,420	2,363,236	351,890

연결실체의 외환위험은 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 발생 하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 미국 달러화에 따른 원화의 환율이 10% 증가 또는 감소하였을 경우, 당분기 세전이익은 1,233,737천원 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 48,611 천원 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

현금및현금성자산(현금시재 제외)	18,393,050	132,520,255

장단기금융상품	31,585,291	110,000

당기손익-공정가치측정금융자산	95,618,806	1,351,260

채무상품	268,560	268,560

매출채권	71,424,130	56,156,977

기타장단기수취채권	4,465,851	4,873,017

합 계	221,755,688	195,280,069

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

연체되지 않은 채권	38,695,933	39,672,919

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	31,378,653	15,515,519

3개월 초과 6개월 이하	1,132,488	768,966

6개월 초과	110,097

소 계	32,621,238	16,284,485

손상채권(*2)

6개월 초과	296,133	591,810

합 계	71,613,304	56,549,214

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각각 42,880 천원 및 24,926천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 146,294천원 및 367,311 천원의 대손충당금 을 설정하고 있습니다.

(4) 유동성위험관리유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

단기차입금	139,721	-	139,721

매입채무	46,084,888	-	46,084,888

기타지급채무	33,223,368	-	33,223,368

리스부채	1,339,262	3,560,221	4,899,483

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다.

연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

총차입금(A)	4,861,069	-

차감: 현금및현금성자산(B)	18,393,050	132,520,255

순부채(C = A - B)	(13,531,981)	(132,520,255)

자본총계(D)	316,234,066	309,108,571

총자본(E = C + D)	302,702,085	176,588,316

자본조달비율(C / E)	-	-