애경산업 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

당사는 2016년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입ㆍ적용하였습니다. 가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도를 진행한 사항은 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	관련 계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년도 3분기말제 34 기	매출채권	72,483,893	1,168,737	1.61%

기타수취채권	2,222,785	1,918,926	86.33%

기타장기수취채권	4,317,858	-	0.00%

합계	79,024,536	3,087,663	3.91%

2017년도제 33 기	매출채권	53,075,126	1,009,152	1.9%

기타수취채권	2,103,166	1,918,925	91.2%

기타장기수취채권	4,586,998	-	0.0%

합계	59,765,290	2,928,077	4.9%

2016년도제 32 기	매출채권	56,275,296	960,988	1.7%

기타수취채권	2,149,095	1,918,925	89.3%

기타장기수취채권	5,090,336	-	0.0%

합계	63,514,727	2,879,913	4.5%

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	2018연도 3분기제 34 기	2017연도제 33 기	2016연도제 32 기

1. 기초대손충당금 잔액 합계	2,993	2,880	2,329

2. 순대손처리액(①+②±③)	-	(342)	(243)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(342)	(243)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	94	390	794

4. 기말대손충당금 잔액합계	3,087	2,928	2,880

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증 거(거래처의 부도, 연대보증인의무재산등)가 있으며, 매출채권의 예상미래현 금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속 적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음.(4) 매출채권잔액 현황

[2018년 3분기말 기준]

(단위 : 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	3개월 이하	6개월 초과

매출채권 금액	71,784,392	0	36,841	434,514	0	228,146	72,483,893

구성비율	99.03%	0.00%	0.05%	0.60%	0.00%	0.31%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2018년 3분기제34기	2017년도제 33 기	2016년도제 32 기	비고

생활용품 및 화장품사업부문	상품 및 제품	56,995,357	48,005,544	50,558,001	-

평가손실충당금	(2,254,331)	(3,021,458)	(691,150)	-

반제품	3,543,037	4,806,331	3,950,458	-

평가손실충당금	(34,954)	(6,880)	(8,121)	-

재공품	926,697	835,048	662,795	-

평가손실충당금	(7,415)	(31,143)	(3,490)	-

원재료	5,057,174	5,174,384	3,869,991	-

부재료	6,322,715	4,666,406	2,698,043	-

저장품	1,459	1,459	1,459	-

미착품	2,244,238	2,117,325	1,201,845	-

합 계	72,793,977	62,547,016	62,239,831	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.02%	28.34%	28.66%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.06	4.86	4.29	-

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 2016년 기말 재고자산 실사 : 2017년 1월 8일② 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 1월 7일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부

- 당사는 연말 결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치 평가내역당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 - 주석7. 금융상품의 공정가치' 을 참조 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적

(1) 채무증권 발행실적당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-