애경산업 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김우철	예	- 서울대학교 경제학(학사)- 서울대학교 경제학(석사)- 예일대학교 경제학(박사)- 국회예산정책처 세수추계팀장- 국회예산정책처 조세분석심의관- 현) 서울시립대학교 세무학과 교수- 현) 한국예금보험공사 사외이사(~26.07)	-	-	-

송창준	예	- 고려대학교 회계학(학사)- 고려대학교 회계학(석사)- 미시간주립대학교 회계학(박사)- 버지니아공대 경영대학 조교수- 성균관대학교 경영전문대학원 조교수- 프로젠 사외이사(~26.03)- 현) 한양대학교 경영대학 회계학부 교수	예	회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람(2호 유형)	- 고려대학교 회계학(학사)- 고려대학교 회계학(석사)- 미시간주립대학교 회계학(박사)- 버지니아공대 경영대학 조교수- 성균관대학교 경영전문대학원 조교수- 프로젠 사외이사(~26.03)- 현) 한양대학교 경영대학 회계학부 교수

윤여선	예	- 고려대학교 경영학(학사)- 미시간대학교 Advertising Communication(석사)- 미시간대학교 로스경영대학원(박사)- 카이스트 테크노 경영대학원장- 카이스트 경영공학부장- 세아베스틸지주 사외이사- 현) 카이스트 경영대학장- 현) 카이스트 경영대학원 마케팅 교수- 현) 효성중공업 사외이사(~28.03)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성상법 제415조의2, 제542조의11, 제542조의 12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 감사위원 전원은 회사와 거래관계 및 이해관계가 없는 독립성을 갖춘 자로서 회사 감사 업무를 충실히 수행할 수 있는 전문성도 함께 갖춘 자로 선임 하였습니다.감사위원회의 원활한 감사 업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법제415조의2 제2항

- 독립이사가 위원의 3분의2 이상	충족 (전원 독립이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (송창준, 1명)	상법제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 독립이사	충족 (송창준)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법제542조의11 제3항

성 명	임기
(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

김우철	2026.03.26 ~ 2028.03.26(신임 / -)	세무전문가(세무학 교수)	독립이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

송창준	2026.03.26 ~ 2028.03.26(신임 / -)	회계전문가(회계학 교수)	독립이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

윤여선	2026.03.26 ~ 2028.03.26(신임 / -)	경영전문가(마케팅 교수)	독립이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 활동

본 공시대상 기간 중 감사위원회의 활동 내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

박형명(출석률:100%)	진인식(출석률:100%)	남궁진(출석률:100%)	김우철(출석률:100%)	진인식(출석률:100%)	윤여선(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2026년 01월 26일	1. [보고사항] 제41기 결산재무제표(안) 및 영업보고서(안) 보고의 건2. [의결사항] 외부감사인 선임의 건	보고가결	-찬성	-찬성	-찬성	선임 전	선임 전	선임 전

2	2026년 03월 05일	1. [보고사항] 제41기 감사결과 보고의 건2. [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건3. [의결사항] 내부감사부서의 2026년 감사계획 검토 및 승인의 건 4. [보고사항] 제41기 정기주주총회 의안 및 제출서류 검토의 건	보고보고가결보고	--찬성-	--찬성-	--찬성-	선임 전	선임 전	선임 전

3	2026년 03월 26일	1. [의결사항] 위원장 선임의 건	가결	해당 없음	해당 없음	해당 없음	찬성	찬성	찬성

(주1) 제41기 정기주주총회(2026년 03월 26일)에서 등기이사가 변경됨에 따라, 위원회 구성원이 기존 독립이사 3명 (박형명, 진인식, 남궁진)에서 독립이사 3명 (김우철, 송창준, 윤여선)으로 변경되었습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	세무, 회계, 경영전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어독립이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이제공하는 교육을 이수한 바 없음

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	7	부문장 1명, 팀장 1명, 팀원 5명(평균근속연수 8.1년)	이사회 및 하부위원회 운영지원

컴플라이언스팀	5	팀장 1명, 팀원 4명(평균근속연수 12.4년)	감사위원회 관련 데이터 수집 및 보고업무 프로세스 준수 및 이행여부 감독전사 내부통제관리 모니터링

바. 준법지원인 현황 (1) 준법지원인의 인적사항 및 경력당사는 준법통제기준 등의 준수 여부를 점검하고 관련 제도 정비를 위해 2024년 10월 31일 이사회를 통해 박찬영 지속가능경영부문장을 준법지원인으로 선임하였으나, 2026년 03월 26일부로 퇴임함에 따라 보고서 제출일 현재 준법지원인은 없습니다.

(2) 준법지원인 주요활동 점검 및 실행사항 (2025 ~ 2026년)

구 분	일시	점검 및 실행사항	실행결과

리스크 관리	제도 개선	2025년 1월	전사 '위임·전결규정' 개정사항 안내	업무 정합성 개선, 업무 효율성 및 사내 규정 활용성 제고

준법 내재화	제도 개선	2025년 3월	계약 체결 및 계약서 보관 가이드라인 공지	계약 검토 예외, 소액거래 요건 안내 및 계약서 보관주체 명확화

준법 내재화	개선교육	2025년 3월	컴플라이언스 뉴스레터 임직원 공지 및 배포	윤리 이슈를 컨텐츠 형식으로 작성 및 배포를 통해 임직원 준법 윤리 실천활동 강화

리스크 식별	취약점 진단	2025년 1~6월	위법·부당 행위 조사 및 보고, 후속조치 의뢰	비위행위 사안 처리

리스크 식별	취약점 진단	2025년 1~6월	전사 업무 관련 체결 계약서 검토 및 수정	계약 체결 관련 검토 진행

리스크 식별	취약점 진단	2025년 1~6월	회사 업무 관련 일체의 법규 자문 및 해석	법률관계 검토를 통한 자문 제공

리스크 관리	현황 점검	2025년 1~6월	상표권 등 지재권 관련 현업 자문 및 대응 지원	지식재산권(상표등) 신규 등록

리스크 관리	현황 점검	2025년 1~6월	제보/신고 시스템 운영 및 접수사항 조사	접수 내역 처리 완료

준법 내재화	개선 교육	2025년 3월, 6월	컴플라이언스 News Letter 임직원 공지 및 배포	윤리 이슈에 관한 컨텐츠 통해 윤리 실천활동 강화

준법 내재화	개선 교육	2025년 4월	내부회계관리를 위한 통제수행자 교육 및 변화관리	현업 통제수행자(본사,공장) 교육 완료

리스크 관리	현황 점검	2025년 4월	임직원 '윤리경영 실천 서약' 참여	개인별 직무윤리 실천을 위한 서약서 작성

준법 내재화	개선 교육	2025년 5월	컴플라이언스 CEO 메시지 전사 공지	투명하고 공정한 기업문화 정착을 위한 임직원 노력 고취

리스크 관리	현황 점검	2025년 5~6월	표준계약서 제·개정 현황 파악 및 개정 검토	표준계약서 제개정 수요 조사 진행, 수정 및 보완 절차 진행

준법 내재화	개선 교육	2025년 6월	상표권 이해와 활용 오프라인 교육	생활용품 화장품 4개 사업부 대상 상표 관련 실무역량 제고

준법 내재화	개선 교육	2025년 7월	지침 개정을 통한 업무 프로세스 명확화	지적재산권 업무처리지침, 법무지원시스템 운영지침 개정

준법 내재화	개선 교육	2025년 7~9월	전사 'ESG 리포트' 발행 및 보고	경영 관련 ESG 입법 동향, 규제 현황, 트렌드 등 조사 및 보고

준법 내재화	개선 교육	2025년 7~9월	EHS(환경/보건/안전) Letter 임직원 공지 및 배포	보건/ 안전 컨텐츠 제공 통한 임직원 안전의식 관리 강화

리스크 식별	취약점 진단	2025년 7~9월	전사 업무 관련 체결 계약서 검토 및 수정	계약 체결 관련 검토 127건 진행

리스크 식별	취약점 진단	2025년 7~9월	회사 업무 관련 일체의 법규 자문 및 해석	법률관계 검토를 통한 70건 자문 제공

리스크 관리	현황 점검	2025년 7~9월	상표권 등 지재권 관련 현업 자문 및 대응 지원	지식재산권(상표등) 국내 11 건, 해외 12건 신규 등록

준법 내재화	개선 교육	2025년 9월	컴플라이언스 News Letter 임직원 공지 및 배포	윤리 이슈에 관한 컨텐츠 통해 윤리 실천활동 강화

준법 내재화	개선 교육	2025년 10월	컴플라이언스 News Letter 임직원 공지 및 배포	윤리 이슈에 관한 컨텐츠 통해 윤리 실천활동 강화

준법 내재화	개선 교육	2025년 10~12월	EHS(환경/보건/안전) Letter 임직원 공지 및 배포	보건/ 안전 컨텐츠 제공 통한 임직원 안전의식 관리 강화

준법 내재화	개선 교육	2025년 10~12월	전사 'ESG 리포트' 발행 및 보고	경영 관련 ESG 입법 동향, 규제 현황, 트렌드 등 조사 및 보고

리스크 관리	현황 점검	2025년 10~12월	상표권 등 지재권 관련 현업 자문 및 대응 지원	지식재산권(상표등) 국내 4건, 해외 5건 신규 등록

리스크 식별	취약점 진단	2025년 10~12월	회사 업무 관련 일체의 법규 자문 및 해석	법률관계 검토를 통한 62건 자문 제공

리스크 식별	취약점 진단	2025년 10~12월	전사 업무 관련 체결 계약서 검토 및 수정	계약 체결 관련 검토 159건 진행

리스크 식별	취약점 진단	2026년 1~3월	전사 업무 관련 체결 계약서 검토 및 수정	계약 체결 관련 검토 245건 진행

리스크 식별	취약점 진단	2026년 1~3월	회사 업무 관련 일체의 법규 자문 및 해석	법률관계 검토를 통한 64건 자문 제공

리스크 관리	현황 점검	2026년 1~3월	상표권 등 지재권 관련 현업 자문 및 대응 지원	지식재산권(상표등) 국내 6건, 해외 4건 신규 등록

준법 내재화	개선 교육	2026년 1~3월	전사 'ESG 리포트' 발행 및 보고	경영 관련 ESG 입법 동향, 규제 현황, 트렌드 등 조사 및 보고

준법 내재화	개선 교육	2026년 1~3월	EHS(환경/보건/안전) Letter 임직원 공지 및 배포	보건/ 안전 컨텐츠 제공 통한 임직원 안전의식 관리 강화

준법 내재화	개선 교육	2026년 3월	컴플라이언스 News Letter 임직원 공지 및 배포	윤리 이슈에 관한 컨텐츠 제공을 통해 임직원 윤리 실천활동 강화

준법 내재화	제도 개선	2026년 2월	협력사 설문조사	공급망 관리 구조화, 협력사 동반성장체계 강화

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장 1명, 팀원 3명(평균근속연수 4.5년)	- 전사 법률 리스크 자문 및 대응- IP 등 기업 자산 보호 및 운영 관리- 준법 모니터링 및 관련 교육 실시

컴플라이언스팀	5	팀장 1명, 팀원 4명(평균근속연수 12.2년)	- 윤리경영 준수 및 반부패 활동 점검- 컴플라이언스 등 법규 준수 교육- 전사 내부통제관리 및 개선 점검

(주1) 상기 부서는 모두 지속가능경영부문 산하에 있습니다.