애경산업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 38(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 37(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
애경산업주식회사

1. 회사의 개요애경산업주식회사(이하 "당사")는 1985년 4월 25일에 설립되어 세제, 화장품, 개인용품 등 생활용품의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2018년 3월 22일 한국거래소에 상장되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	11,904,812	45.08	11,904,812	45.08

애경자산관리(주)	4,767,766	18.05	4,767,766	18.05

우리사주조합	665,829	2.52	698,575	2.65

자기주식	200,010	0.76	200,010	0.76

기타	8,871,518	33.59	8,838,772	33.46

합 계	26,409,935	100.00	26,409,935	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 3분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 1월 1일 당사 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.

3분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사의 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다.

4.1.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

(1) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

USD	JPY	IDR	MYR	PHP	SGD	VND

현금및현금성자산	14,045,664	3,299,691	-	-	-	20,133	-

매출채권	31,971,006	204,127	257	37,613	4,917	17,318	9,470

단기차입금	(704,429)	-	-	-	-	-	-

합 계	45,312,241	3,503,818	257	37,613	4,917	37,451	9,470

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

USD	JPY	IDR	MYR	PHP	SGD	VND

현금및현금성자산	11,450,708	1,905,288	-	-	-	24,774	-

매출채권	22,545,733	439,397	159	24,908	3,635	22,154	202

단기차입금	(203,337)	-	-	-	-	-	-

합 계	33,793,104	2,344,685	159	24,908	3,635	46,928	202

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	4,531,224	(4,531,224)	3,379,310	(3,379,310)

JPY	350,382	(350,382)	234,469	(234,469)

IDR	26	(26)	16	(16)

MYR	3,761	(3,761)	2,491	(2,491)

PHP	492	(492)	364	(364)

SGD	3,745	(3,745)	4,693	(4,693)

VND	947	(947)	20	(20)

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 49,747천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(전기말 기준 : 30,118천원) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별평가 매출채권	집합평가 매출채권의 연체일수	합계

미경과	3개월 미만	3~6개월 미만	6~9개월 미만	9~12개월 미만	12개월 초과

기대신용손실률	16.23%	0.09%	0.17%	3.62%	18.31%	58.68%	100.00%

장부금액	169,201	43,119,165	26,851,677	214,599	12,562	433,729	78,475	70,879,408

기대신용손실	27,461	40,675	46,098	7,766	2,300	254,528	78,475	457,303

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	86,116,037	94,509,834

단기금융상품	19,047,337	15,314,328

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	434,643	368,956

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,006,734	1,472,734

장기금융상품	2,000	2,000

채무상품	268,560	268,560

매출채권	70,422,105	57,387,826

기타장단기수취채권	5,716,761	12,988,976

합 계	184,014,177	182,313,214

4.1.3 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

차입금(리스부채포함)	4,147,784	937,129	5,084,913

매입채무	49,689,992	-	49,689,992

기타지급채무	21,530,604	-	21,530,604

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

차입금 (리스부채 포함)	1,895,502	1,292,994	3,188,496

매입채무	43,489,491	-	43,489,491

기타지급채무	22,296,610	-	22,296,610

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	4,974,697	3,011,788

차감: 현금및현금성자산(B)	86,116,037	94,509,834

순부채(C = A - B)	(81,141,340)	(91,498,046)

자본총계(D)	361,024,706	343,702,510

총자본(E = C + D)	279,883,366	252,204,464

자본조달비율(C / E)	-	-

5. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 생활용품과 화장품으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	합계

손익계산서:

총매출액	309,778,906	148,268,499	458,047,405

매출차감조정	(26,099,997)	(2,610,338)	(28,710,334)

순매출액	283,678,909	145,658,161	429,337,070

영업이익	8,582,726	16,967,954	25,550,681

감가상각비 및 무형자산상각비	7,758,251	3,247,612	11,005,863

② 전분기(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	합계

손익계산서:

총매출액	287,632,223	161,571,228	449,203,451

매출차감조정	(24,658,143)	(2,188,093)	(26,846,236)

순매출액	262,974,080	159,383,135	422,357,215

영업이익(손실)	(863,883)	21,205,096	20,341,213

감가상각비 및 무형자산상각비	7,775,404	3,447,595	11,222,999

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	292,289,244	275,336,459

중 국	102,988,215	123,442,269

기 타	34,059,612	23,578,487

합 계	429,337,070	422,357,215

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사 이며 해당 거래처에 대한 매출액은 66,206백만원 입니다. 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사가 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	86,116,037	-	86,116,037

단기금융상품	19,047,337	-	19,047,337

펀드	-	434,643	434,643

단기대여금	173,918	-	173,918

매출채권	70,879,408	-	70,879,408

(매출채권 충당금)	(457,303)	-	(457,303)

미수금	3,169,002	-	3,169,002

(미수금 충당금)	(1,918,926)	-	(1,918,926)

미수수익	444,219	-	444,219

소계	177,453,692	434,643	177,888,335

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

펀드	-	2,006,734	2,006,734

채무상품	268,560	-	268,560

장기대여금	949,994	-	949,994

보증금	2,898,554	-	2,898,554

소계	4,119,108	2,006,734	6,125,842

합 계	181,572,800	2,441,377	184,014,177

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	94,509,834	-	94,509,834

단기금융상품	15,314,328	-	15,314,328

펀드	-	368,956	368,956

단기대여금	157,918	-	157,918

매출채권	57,692,297	-	57,692,297

(매출채권 충당금)	(304,471)	-	(304,471)

미수금	10,722,155	-	10,722,155

(미수금 충당금)	(1,918,926)	-	(1,918,926)

미수수익	142,220	-	142,220

소계	176,315,355	368,956	176,684,311

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

펀드	-	1,472,734	1,472,734

채무상품	268,560	-	268,560

장기대여금	941,329	-	941,329

보증금	2,944,280	-	2,944,280

소계	4,156,169	1,472,734	5,628,903

합 계	180,471,524	1,841,690	182,313,214

③ 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	금 융 기 관 명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	KEB하나은행	2,000	인출제한

단기금융상품	우리사주대출담보	한국증권금융	4,047,337	현금담보

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	49,689,992	43,489,491

미지급금	15,555,094	14,392,775

미지급비용	4,491,510	6,294,836

단기차입금 (리스부채 포함)	4,096,843	1,831,692

보증금	1,484,000	1,609,000

장기차입금 (리스부채 포함)	877,854	1,180,096

합 계	76,195,293	68,797,890

(3) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

이자수익(비용)	1,594,362	-	1,594,362	(178,721)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	65,687	65,687	-

외환차손익(*1)	4,029,242	-	4,029,242	145,522

외화환산손익(*1)	2,300,596	-	2,300,596	-

합 계	7,924,200	65,687	7,989,887	(33,199)

(*1) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

이자수익(비용)	522,259	-	522,259	(231,030)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	33,568	33,568	-

외환차손익(*1)	2,832,380	-	2,832,380	589

외화환산손익(*1)	681,912	-	681,912	-

합 계	4,036,551	33,568	4,070,119	(230,441)

(*1) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	86,116,037	86,116,037	94,509,834	94,509,834

장단기금융상품	19,049,337	19,049,337	15,316,328	15,316,328

펀드	2,441,377	2,441,377	1,841,690	1,841,690

채무상품	268,560	268,560	268,560	268,560

매출채권	70,422,105	70,422,105	57,387,826	57,387,826

기타장단기수취채권	5,716,761	5,716,761	12,988,976	12,988,976

금융자산 합계	184,014,177	184,014,177	182,313,214	182,313,214

금융부채

매입채무	49,689,992	49,689,992	43,489,491	43,489,491

장단기차입금	4,974,697	4,974,697	3,011,788	3,011,788

기타지급채무	21,530,604	21,530,604	22,296,610	22,296,610

금융부채 합계	76,195,293	76,195,293	68,797,889	68,797,889

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	2,441,377	2,441,377

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	1,841,690	1,841,690

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.단, 전기 중 취득한 퓨처플레이 혁신솔루션 펀드의 경우 공정가치 평가가 불가능하여장부가액을 최선의 추정치로 하여 당분기말 현재 공정가치를 측정하지 않았습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	86,116,037	94,509,834

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	70,879,408	57,692,297

기타수취채권	7,635,687	14,907,902

소계	78,515,095	72,600,199

기대신용손실충당금	(2,376,229)	(2,223,397)

합 계	76,138,866	70,376,802

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

기초금액	304,471	1,918,926	2,223,397	232,101	1,918,926	2,151,027

설정(환입)	152,832	-	152,832	72,370	-	72,370

기말금액	457,303	1,918,926	2,376,229	304,471	1,918,926	2,223,397

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	19,047,337	2,000	15,314,328	2,000

펀드	434,643	2,006,734	368,956	1,472,734

채무상품	-	268,560	-	268,560

합 계	19,481,980	2,277,294	15,683,284	1,743,294

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품 및 제품	56,733,433	57,045,576

평가손실충당금	(385,369)	(758,085)

반제품	2,500,070	3,283,020

평가손실충당금	(9,903)	(55,988)

재공품	1,104,594	820,041

평가손실충당금	(42,799)	(98,328)

원재료	10,902,112	8,551,971

평가손실충당금	(77,923)	(61,772)

부재료	8,337,591	6,311,833

평가손실충당금	(744,110)	(390,803)

미착품	3,442,158	2,548,682

합 계	81,759,854	77,196,147

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가(폐기)손실은 각각 3,880,102천원 및 3,704,646천원 입니다.

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	288,980	-	596,921	-

선급비용	2,568,771	-	1,488,597	-

환불자산(*1)	80,064	-	90,538	-

기타	1,823	1,131,416	1,557	425,453

합 계	2,939,638	1,131,416	2,177,613	425,453

(*1) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리인 반환재고회수권 관련 환불자산입니다.

13. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

에이케이(상해)무역유한공사	중국	생활용품, 화장품 등 판매유통	100%	1,970,950	1,970,950

모두락 애경산업	한국	커피 제조 및 판매	100%	300,000	300,000

(주)에이제이피	한국	서비스업	100%	500,000	500,000

㈜원씽	한국	화장품 제조 및 판매	70%	14,000,000	-

합 계	16,770,950	2,770,950

14. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

애경에스티(주)	한국	가정용품 판매 및 제조	51.0%	787,034	791,993

당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 당사가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	791,993	1,019,327

지분법이익(손실)	(4,959)	(137,313)

분기말장부금액	787,034	882,014

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손실

애경에스티(주)	2,326,757	563,978	1,857,678	(88,963)

(4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

애경에스티(주)	1,762,779	51%	899,017	(111,983)	787,034

15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비(*1)	건설중인자산대체(*2)	분기말 장부금액

토지	31,896,420	-	(67,362)	-	-	31,829,058

건물	48,307,393	122,200	(179,700)	(1,484,919)	-	46,764,974

구축물	3,409,712	323,049	-	(259,571)	-	3,473,190

기계장치	19,450,510	789,700	(23,495)	(3,118,531)	275,599	17,373,783

차량운반구	310,683	-	(13)	(102,008)	-	208,662

공기구비품	11,657,080	2,177,551	(144,660)	(2,511,551)	254,400	11,432,820

임차자산개량권	4,577,468	286,000	-	(168,938)	1,144,000	5,838,530

건설중인자산	4,955,528	14,651,506	-	-	(1,706,999)	17,900,035

합 계	124,564,794	18,350,006	(415,230)	(7,645,518)	(33,000)	134,821,052

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 대체 금액 중 20,000천원은 소프트웨어로 13,000원은 지급수수료로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비(*1)	건설중인자산대체	기말장부금액

토지	29,399,642	2,496,778	-	-	-	31,896,420

건물	48,719,601	687,662	(1)	(2,002,669)	902,800	48,307,393

구축물	1,527,833	2,161,863	(19,235)	(264,249)	3,500	3,409,712

기계장치	19,105,548	2,146,503	(32,277)	(4,142,056)	2,372,792	19,450,510

차량운반구	345,980	106,523	(4)	(141,817)	-	310,682

공기구비품	12,937,623	2,006,075	(11,937)	(3,405,616)	130,935	11,657,080

임차자산개량권	6,237,437	-	(1,442,006)	(217,963)	-	4,577,468

건설중인자산	14,644,290	4,899,981	(11,178,716)	-	(3,410,027)	4,955,528

합 계	132,917,955	14,505,385	(12,684,176)	(10,174,370)	-	124,564,794

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험회사	부보액

건물, 설비 등	메리츠화재	215,260,433

16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득금액	처분/폐기금액	상각비	건설중인자산대체	분기말 장부금액

산업재산권	1,982,183	382,444	-	(530,844)	-	1,833,783

개발비	3	-	-	-	-	3

소프트웨어	2,567,044	321,830	-	(775,388)	20,000	2,133,486

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	26,252	-	-	(8,437)	-	17,815

회원권	1,581,564	-	-	-	-	1,581,564

합 계	6,157,047	704,274	-	(1,314,669)	20,000	5,566,652

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	상각비	건설중인자산대체	기말장부금액

산업재산권	2,104,476	554,540	-	(676,833)	-	1,982,183

개발비	3	-	-	-	-	3

소프트웨어	3,432,505	222,100	-	(1,087,561)	-	2,567,044

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	41,625	-	-	(15,373)	-	26,252

회원권	2,284,291	-	(702,727)	-	-	1,581,564

합 계	7,862,901	776,640	(702,727)	(1,779,767)	-	6,157,047

17. 리스

당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채(이자부 차입금)의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

당기초	587,890	26,901,343	246,565	27,735,798	2,808,451

증가	781,846	363,961	128,053	1,273,860	1,273,861

감소(*1)	(587,890)	(166,894)	-	(754,784)	(767,064)

감가상각	(117,277)	(1,805,984)	(140,698)	(2,063,959)	-

이자비용	-	-	-	-	69,747

지급	-	-	-	-	(1,414,727)

당분기말	664,569	25,292,426	233,920	26,190,915	1,970,268

(*1) 리스 계약 해지로 인한 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

전기초	47,687	35,673,229	326,052	36,046,968	2,140,726

증가	602,965	1,718,701	130,836	2,452,502	2,452,503

감소(*1)	-	(7,860,317)	(902)	(7,861,219)	(940)

감가상각	(62,762)	(2,630,270)	(209,421)	(2,902,453)	-

이자비용	-	-	-	-	49,736

지급	-	-	-	-	(1,833,574)

전기말	587,890	26,901,343	246,565	27,735,798	2,808,451

(*1) 리스 계약 해지로 인한 금액입니다.

18. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	토 지

기초장부금액	2,517,898	3,530,004

취득	-	41,466

손상차손(*1)	-	(1,053,572)

기말장부금액	2,517,898	2,517,898

(*1) 전기중 개별 자산의 손상으로 1,053백만원을 인식했습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	2,517,898	2,517,898	2,517,898	2,517,898

당사는 투자부동산에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	USANCE	1.71~4.27%	704,429	203,337

산업은행	기업일반	3.51~3.57%	2,300,000	-

리스부채	사무실/차량임차	2.46~4.79%	1,092,414	1,628,355

합계	4,096,843	1,831,692

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

리스부채	사무실/차량임차	2.46~4.79%	877,854	1,180,096

합계	877,854	1,180,096

20. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	49,689,992	43,489,491

미지급금	15,555,094	14,392,775

미지급비용	4,491,510	6,294,836

예수보증금	1,484,000	1,609,000

합 계	71,220,596	65,786,102

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	527,007	383,650

예수금	360,157	312,454

기타	1,719,192	1,716,299

합 계	2,606,356	2,412,403

22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

반품충당부채(*1)	반품충당부채

기초장부금액	167,261	197,467

증가액	-	-

감소액	(18,547)	(30,206)

기말장부금액	148,714	167,261

(*1) 상기 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 현재 반품권자산은 80,064 천원입니다.(전기말: 90,538천원)

23. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도하에서, 종업원들은 57세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치 기말잔액	47,992,139	44,704,315

사외적립자산 공정가치 기말잔액	(37,354,265)	(38,086,138)

확정급여부채 기말잔액	10,637,874	6,618,177

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,783,569	4,094,360

순이자원가	288,697	172,557

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,072,266	4,266,917

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	2,079,328	2,251,964

24. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,409,935주 및 1,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	142,720,305	142,720,305

기타자본잉여금	627,721	627,721

재평가적립금	10	10

합 계	143,348,036	143,348,036

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,981,871)	(5,981,871)

주식선택권(*1)	233,867	160,021

합 계	(5,748,004)	(5,821,850)

(*1) 당기 주식선택권 부여로 인하여 변동하였습니다(주석 26 참조).

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	7,969,697	7,445,498

임의적립금(기업합리화적립금)	4,780,324	4,780,324

미처분이익잉여금	184,264,718	167,540,569

합 계	197,014,739	179,766,391

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,241,985천원(주당 200원)은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,241,985천원).

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

1차	2015.11.16	287,600주	주식교부형	12,000원	2017.11.16 ~ 2020.11.15

2차	2019.03.22	3,125주	주식교부형	52,350원	2021.03.23 ~ 2024.03.22

3차	2020.03.27	8,330주	주식교부형	25,633원	2022.03.28 ~ 2025.03.27

4차	2021.03.25	16,252주	주식교부형	27,832원	2023.03.26 ~ 2026.03.25

5차	2022.03.24	21,876주	주식교부형	20,362원	2024.03.25 ~ 2027.03.24

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	27,707	11,455

부여(*1)	21,876	16,252

기말 잔여주	49,583	27,707

(*1) 당사는 2022년 3월 24일 정기주주총회 결의에 따라 재직중인 임직원에게 21,876주를 부여하였습니다.

(3) 당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈옵션가격결정모형 및 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

차 수	산정방법	부여된 선택권공정가치	행사가격	부여일의 주가	주가변동성	잔여만기	무위험수익률

1차	블랙숄즈옵션가격결정모형	1,208.2원	4,000원(*1)	4,754.8원	15.61%	4년	1.93%

2차	이항옵션가격결정모형	22,977원	52,350원	47,850원	63.67%	5년	1.83%

3차	이항옵션가격결정모형	6,127원	25,633원	21,300원	49.56%	5년	1.17%

4차	이항옵션가격결정모형	6,813원	27,832원	24,650원	44.68%	5년	1.26%

5차	이항옵션가격결정모형	4,519원	20,362원	18,300원	37.84%	5년	2.51%

(*1) 당사는 2017년 11월 13일 임시주주총회 결의에 따라 행사가격 및 행사가능수량을 각각 12,000원 및 287,600주로 조정하였으며, 이를 불리한 조건 변경으로 보아 주식보상비용 산정에는 반영하지 않았습니다.(4) 당사가 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차수	전기까지 인식한보상원가	당기에 인식한보상원가	당기이후로 인식할 보상원가	총보상원가

1차	434,348	-	-	434,348

2차	71,803	-	-	71,803

3차	45,445	5,593	-	51,038

4차	42,773	41,522	26,430	110,725

5차	-	26,731	72,127	98,858

합 계	594,369	73,846	98,557	766,772

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,483,485	24,927,582	7,853,902	23,266,561

퇴직급여	769,203	2,452,472	851,681	2,568,562

복리후생비	1,914,318	4,984,708	1,526,573	4,895,506

여비교통비	443,758	1,229,843	337,960	1,066,778

전산비	1,086,063	3,356,993	1,093,885	3,372,944

세금과공과	106,151	501,051	108,470	485,778

임차료	1,224,675	3,692,353	1,428,673	4,341,727

감가상각비	585,580	1,810,030	594,486	1,766,856

무형자산상각비	444,293	1,306,232	447,217	1,319,767

사용권자산 감가상각비	673,523	2,063,959	767,920	2,321,617

접대비	90,120	268,688	85,943	216,510

해외시장개척비	310,021	1,226,661	280,815	721,382

광고선전비	14,432,401	40,935,472	15,047,375	39,045,824

기술개척비	1,026,866	3,293,825	742,023	2,857,796

운반비	3,786,340	11,009,779	3,678,909	10,035,888

지급수수료	6,125,178	18,710,067	7,531,139	24,575,527

시장조사비	296,083	794,725	317,761	891,371

판매수수료	9,188,957	28,610,375	9,884,058	30,524,919

수출제비용	715,884	1,813,502	592,885	2,015,102

대손상각비(환입)	68,316	152,832	(27,501)	261,793

교육훈련비	213,080	722,376	184,832	567,444

기타	516,169	1,576,518	441,342	1,411,891

합 계	52,500,464	155,440,043	53,770,348	158,531,543

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,076,279)	336,208	(3,388,428)	(1,058,736)

원재료 사용액	61,619,021	168,417,605	60,575,962	167,168,783

종업원급여	18,407,153	52,623,229	17,415,235	50,650,016

교육훈련비	222,248	759,942	188,463	576,413

지급수수료 등	25,202,222	73,791,634	26,420,231	80,756,760

광고선전비	14,742,422	42,162,133	15,328,190	39,767,207

감가상각비 및 무형자산상각비	2,968,642	8,941,904	2,972,726	8,901,382

사용권자산 감가상각비	673,523	2,063,959	767,920	2,321,617

세금과공과	1,203,110	3,531,722	1,066,567	2,999,173

임차료	1,265,859	3,814,074	1,468,816	4,463,458

운반비	3,789,964	11,020,084	3,681,932	10,052,195

수출제비용	715,884	1,813,502	592,885	2,015,102

기타	13,186,001	34,510,394	11,752,788	33,402,631

합 계	139,919,770	403,786,390	138,843,287	402,016,001

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,718,589	2,742,506	630,077	1,171,243

외화환산이익	1,067,359	1,859,999	387,431	561,290

유형자산처분이익	-	321,210	12,623	22,229

기타	138,349	336,109	34,970	142,229

기타수익 계	2,924,297	5,259,824	1,065,101	1,896,991

기타비용

외환차손	23,491	79,354	(8,863)	50,575

외화환산손실	(1,302)	5	(670)	106

유형자산처분손실	128,000	245,381	2,000,812	2,025,509

기부금	2,060,543	4,841,113	155,236	2,152,852

기타	17,165	19,864	38	115,351

기타비용 계	2,227,897	5,185,717	2,146,553	4,344,393

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	651,318	1,594,362	183,101	522,259

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	31,866	65,687	15,673	33,568

외환차익	1,018,786	1,539,205	214,533	1,737,821

외화환산이익	(79,240)	491,763	18,308	230,122

금융수익 계	1,622,730	3,691,017	431,615	2,523,770

금융비용

이자비용	87,649	178,721	56,089	231,030

외환차손	13,602	27,594	25,519	25,519

외화환산손실	(307,901)	51,161	(160,836)	109,395

금융비용 계	(206,650)	257,476	(79,228)	365,944

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	12,164,851,885	22,490,333,847	5,144,063,370	15,651,103,904

가중평균유통보통주식수(*)	26,209,925	26,209,925	26,209,925	26,209,925

기본주당이익	464	858	196	597

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	26,409,935	26,409,935	26,409,935	26,409,935

자기주식	(200,010)	(200,010)	(200,010)	(200,010)

가중평균유통보통주식수	26,209,925	26,209,925	26,209,925	26,209,925

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	12,164,851,885	22,490,333,847	5,144,063,370	15,651,103,904

전환가정 시 당기순이익(손실)	12,164,851,885	22,490,333,847	5,144,063,370	15,651,103,904

조정된 가중평균주식수(*)	26,209,925	26,209,925	26,218,255	26,218,255

희석주당이익	464	858	196	597

(*) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,209,925	26,209,925	26,209,925	26,209,925

주식선택권	-	-	8,330	8,330

조정된 가중평균주식수	26,209,925	26,209,925	26,218,255	26,218,255

32. 법인세 법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	22,490,334	15,651,104

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	26,425,577	26,478,474

외화환산손실	51,166	109,500

유형자산상각비	7,627,236	7,569,054

무형자산상각비	1,314,669	1,332,328

사용권자산 감가상각비(토지)	117,277	47,688

사용권자산 감가상각비(건물)	1,805,984	2,102,453

사용권자산 감가상각비(차량)	140,698	171,477

대손상각비	152,832	261,793

유형자산처분손실	245,381	2,025,509

재고자산평가(폐기)손실	3,880,102	3,704,646

장기종업원급여	197,404	199,900

이자비용	178,721	231,030

법인세비용	6,563,035	4,263,221

퇴직급여	4,072,266	4,266,917

주식보상비용	73,847	55,645

지분법손실	4,959	137,313

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,345,300)	(1,369,468)

외화환산이익	2,351,762	791,412

이자수익	1,594,362	522,259

유형자산처분이익	321,210	22,229

공정가치측정금융자산평가이익	65,687	33,568

리스해지 잡이익	12,279	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,975,004)	(16,764,950)

매출채권	(11,327,117)	(10,401,296)

미수금	(294,714)	(212,992)

기타유동자산	307,675	(37,768)

선급비용	(1,080,174)	(953,658)

재고자산	(8,443,809)	(8,485,666)

매입채무	6,200,501	9,195,641

기타지급채무	(118,918)	(3,994,084)

기타유동부채	212,235	(517,507)

반품충당부채	(18,548)	(40,068)

반품충당자산	10,474	18,666

퇴직급의 지급	(52,569)	(343,027)

사외적립자산의 불입	-	(600,000)

장기종업원부채	(370,040)	(393,191)

합 계	29,595,607	23,995,160

(2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	외화평가	당분기말

신규리스계약	리스해지

단기차입금	203,337	2,801,092	-	-	-	3,004,429

리스부채	2,808,451	(1,344,981)	1,273,861	(767,063)	-	1,970,268

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스계약으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가	1,273,861	799,250

건설중인자산의 본계정 대체	1,706,999	3,406,527

장기대여금의 유동성 대체	130,251	108,167

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	636,744	6,174,392

사용권자산 처분 관련 미수금	7,860,317	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	5,241,985	5,241,985

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	내 용	소송가액	진행 및 전망

서울고등법원	당사	공정거래위원회	공정위 시정명령 등 처분	83,000	법리쟁점에 관한 종합적 검토중

서울중앙지법	당사	에스케이케미칼(주)	손해배상청구소송	713,100	변론기일 미정

서울서부지법	당사	권백만	물품대금청구소송	10,097	변론기일 미정

서울중앙지법	한국환경산업기술원	당사	구상금청구소송	2,242,855	변론기일 미정

서울중앙지법	국민건강보험공단	당사	구상금청구소송	6,971,519	변론기일 미정

서울중앙지법	김태은 외 49	당사	손해배상청구소송	368,508	변론기일 미정

서울서부지법	서춘수	당사	대금지급청구소송	728,312	변론기일 (2021.04.15)

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.상기 소송 이외에도 당사 등을 피고로 하는 가습기 살균제 피해 관련 민사소송 19건이 진행 중이며, 해당 건들과 관련된 소송가액은 16,071,887천원으로, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	수입L/C한도	한도대출한도	무역어음대출한도	외상판매자금한도	기업어음할인한도

(주)신한은행	USD 5,000	5,000,000	-	-	-

하나은행	USD 100	-	12,000,000	7,000,000	-

(주)우리은행	-	5,000,000	-	5,000,000	-

산업은행	-	5,000,000	-	-	-

농협은행(주)	-	-	USD 18,000	12,000,000	-

우리종합금융(주)	-	-	-	-	10,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 등과 관련하여 2,800,123천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국증권금융(주)로부터 우리사주 취득자금 대출약정과 관련하여 예치금 4,047,337천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 풋콜옵션당분기 중 당사는 ㈜원씽의 지분 70%를 인수하면서 잔여지분 30%에 대해 소수주주와 풋콜옵션(PUT CALL OPTION AGREEMENT) 계약을 체결하였습니다. 당사는 ㈜원씽의 3개 사업연도(2022~2024 사업연도) 사업 성과에 따라 약정된 행사기간동안 약정된 행사가격으로 콜옵션을 행사할 수 있으며, ㈜원씽의 소수주주는 동일한 행사기간 동안 동일하게 약정된 행사 가격으로 풋옵션을 각각 행사 할 수 있습니다. 잔여지분 소유주는 2명이며, 각각 15%를 소유하고 있습니다.상기 풋콜옵션은 잔여지분 소유주와 각각 동일조건으로 약정되어 있습니다.

㈜원씽의 3개 사업연도 사업성과 추정이 진행 중에 있으며 보고서 제출일 현재 신뢰성 있게 측정하기 어렵다고 판단하여 해당 계약에 대한 파생상품자산 및 파생상품부채를 인식하지 않았습니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

당사의 지배기업	에이케이홀딩스(주)	에이케이홀딩스(주)

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리(주)(*3)	애경자산관리(주)

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	에이케이(상해)무역유한공사

모두락 애경산업	모두락 애경산업

(주)에이제이피	(주)에이제이피

(주)원씽(*2)	-

공동기업	애경에스티(주)	애경에스티(주)

기타 특수관계자(*1)	애경케미칼㈜(*4), ㈜에이텍, 에이케이에스앤디㈜, 애경특수도료, 애경개발㈜, 애경중부컨트리클럽, ㈜제주항공, 애경중부컨트리클럽, ㈜제주항공, 우영운수, 애경바이오팜㈜(*5), ㈜제이에이에스, 코스파, 애드미션 등	애경케미칼(주)(*4), (주)에이텍, 애경특수도료(주), 에이케이에스앤디(주), 애경개발(주), 평택역사(주), (주)제주항공, 수원애경역사(주), (주)마포애경타운, 에이엠플러스자산개발, 에이케이레저주식회사, 우영운수, 에이케이엠엔바이오팜(주), 애드미션, (주)제이에이에스, 코스파, (주)모두락 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 5월 16일부로 ㈜원씽 지분 70%를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 사명이 에이케이아이에스㈜에서 애경자산관리㈜로 변경되었습니다.(*4) 전기 중 존속법인 애경유화㈜가 11월 1일부로 애경화학㈜, 에이케이켐텍㈜를 흡수합병하고, 사명을 애경케미칼㈜로 변경하였습니다.(*5) 당분기 중 사명이 에이케이엠엔바이오팜㈜에서 애경바이오팜㈜로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산매입

지배기업	에이케이홀딩스(주)	30,235	-	-	1,227,515	-

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리(주)	2,525	-	-	-	-

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	33,569,676	-	-	-	-

모두락 애경산업	-	-	-	153,947	-

(주)에이제이피	16,975	-	-	7,909,667	-

(주)원씽	-	10,595	-	408	-

공동기업	애경에스티(주)	-	176,393	1,880,529	-	-

기타특수관계자	애경케미칼㈜	3,089,595	80,376	29,165,212	208,072	-

㈜에이텍	26,991	81,277	12,934,812	9,096	-

에이케이에스앤디㈜	304,545	-	92,584	216,306	-

애경특수도료	30,194	-	-	-	-

애경개발㈜	8,867	-	-	-	-

애경중부컨트리클럽	43,235	-	-	201,698	-

㈜제주항공	5,043	-	-	11,455	-

수원애경역사㈜	194,492	-	-	-	-

㈜마포애경타운	2,561	-	-	1,913,462	-

에이엠플러스자산개발	32,366	-	-	-	-

에이케이레저주식회사	-	-	-	-	-

우영운수 외	-	-	-	1,098,886	-

애경바이오팜㈜(*1)	15,902	-	-	-	-

㈜제이에이에스	33,653	-	-	-	-

퍼시픽3호전문사모부통산투자유한회사	-	-	-	-	-

코스파	9,973	-	-	-	-

애드미션	5,872	-	-	-	-

에이케이아이에스㈜	1,065	-	-	2,761,684	437,186

(*1) 당분기 중 사명이 에이케이엠엔바이오팜㈜에서 애경바이오팜㈜로 변경되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산매입

지배기업	에이케이홀딩스㈜	130,689	-	-	1,486,268	-

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리(주)	12,102	-	-	2,688,548	342,942

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	23,969,457	-	-	-	-

모두락 애경산업	-	-	-	143,006	-

(주)에이제이피	-	-	-	8,575,146	-

공동기업	애경에스티(주)	-	183,908	2,567,739	-	-

기타특수관계자	애경유화(주)	98,293	55,847	103,733	155,160	177,164

애경화학(주)	50,906	43,823	-	-	-

애경피앤티㈜(*1)	505	-	1,936,156	605	-

(주)에이텍	19,259	124,412	14,503,137	2,633	43,000

에이케이에스앤디(주)	244,745	-	210,868	374,741	-

에이케이켐텍(주)	1,717,475	102,138	23,206,906	583,673	2,400,000

애경특수도료	35,255	11,935	-	-	-

애경개발(주)	24,778	-	-	46,903	-

애경중부컨트리클럽	24,896	-	-	103,186	-

(주)제주항공	4,275	-	-	15,000	-

수원애경역사(주)	140,700	-	-	-	-

(주)마포애경타운	-	-	-	1,370,004	-

에이엠플러스자산개발	17,832	-	-	10,750	-

에이케이레저주식회사	6,784	-	-	-	-

우영운수 등	-	-	-	1,060,961	-

에이케이엠엔바이오팜 (주)	14,511	-	-	-	-

(주)제이에이에스	33,184	-	-	-	-

퍼시픽3호전문사모부통산투자유한회사	-	-	-	1,176	-

코스파	10,447	-	-	-	-

애드미션	5,339	-	-	-	-

(*1) 기타 특수관계자 중 애경피앤티(주)는 2021년 3월 19일 에스원피앤피(주)에 보유주식 매도를 통하여 특수관계자에서 제외되었으며 해당 금액은 특수관계자 제외 전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	6,977	-	-	456,009

종속기업	모두락 애경산업	-	-	-	19,604

㈜에이제이피	4,566	-	-	972,426

㈜원씽	-	11,655	-	-

공동기업	애경에스티㈜	-	40,377	282,659	-

기타 특수관계자	애경케미칼㈜	817,822	15,130	7,507,169	202,934

㈜에이텍	-	13,919	3,610,135	178

에이케이에스앤디㈜	93,457	-	-	4,904

애경특수도료	4,054	-	-	-

애경바이오팜㈜	9,627	-	-	-

애경중부컨트리클럽	24,049	-	-	-

애드미션	4,462	-	-	-

㈜제주항공	3,289	-	-	12,600

수원애경역사㈜	61,150	-	-	-

㈜마포애경타운	1,224	-	-	132,889

에이엠플러스자산개발	18,512	-	-	-

우영운수 외	-	-	-	134,279

㈜제이에이에스	21,000	-	-	-

에이케이아이에스㈜	716	-	-	316,046

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스(주)	-	-	-	4,858

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리(주)	-	-	-	318,428

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	9,443,613	-	-	-

모두락 애경산업	-	-	-	17,214

(주)에이제이피	31,977	2,034	-	998,096

공동기업	애경에스티(주)	-	37,345	268,080	-

기타 특수관계자	애경케미칼㈜	-	13,912	7,278,411	206,962

(주)에이텍	-	9,420	2,231,820	2,584

에이케이에스앤디(주)	91,719	-	17,450	164,829

(주)제주항공	3,105	-	-	3,600

수원애경역사(주)	41,225	-	-	-

(주)마포애경타운	-	8,746,348	-	138,095

우영운수 등	-	-	-	140,302

(4) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,814,449	2,249,667

퇴직급여	274,692	289,044

주식보상비용	39,636	22,347

합 계	2,128,777	2,561,058

주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 입니다.

36. COVID-19의 영향과 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성(대손충당금 457,303천원/ 주석 4, 6, 9 참조), 재고자산의 손상 (재고자산평가충당금 1,260,104천원/ 주석 11 참조) 등에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.