애경산업 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 40(전) 1분기 2024년 3월 31일 현재
애경산업주식회사

1. 회사의 개요애경산업주식회사(이하 "당사")는 1985년 4월 25일에 설립되어 세제, 화장품, 개인용품 등 생활용품의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2018년 3월 22일 한국거래소에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

에이케이홀딩스(주)	11,904,812	45.08

애경자산관리(주)	4,767,766	18.05

우리사주조합	482,903	1.83

자기주식	1,217,367	4.61

기타	8,037,087	30.43

합 계	26,409,935	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034 호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다.

4.1.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

(1) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

USD	JPY	MYR	CNY	SGD	VND

현금및현금성자산	15,968,931	2,354,619	-	14,170	-	-

매출채권	34,350,052	396,200	18,004	-	8,095	12,191

합 계	50,318,983	2,750,819	18,004	14,170	8,095	12,191

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

USD	JPY	MYR	CNY	SGD	VND

현금및현금성자산	11,929,102	1,776,725	-	14,141	-	-

매출채권	32,268,959	700,167	15,898	-	7,794	28,236

합 계	44,198,061	2,476,892	15,898	14,141	7,794	28,236

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	5,031,898	(5,031,898)	4,419,806	(4,419,806)

JPY	275,082	(275,082)	247,689	(247,689)

MYR	1,800	(1,800)	1,590	(1,590)

CNY	1,417	(1,417)	1,414	(1,414)

SGD	810	(810)	779	(779)

VND	1,219	(1,219)	2,824	(2,824)

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 13,961천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(전분기 기준 : 12,522천원) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	개별평가 매출채권	집합평가 매출채권의 연체일수	합계

미경과	3개월 미만	3~6개월 미만	6~9개월 미만	9~12개월 미만	12개월 초과

기대신용손실률	37.92%	0.02%	0.04%	0.61%	4.12%	-	-

장부금액	111,603	55,156,334	29,169,901	974,144	1,733,166	-	-	87,145,148

기대신용손실	42,316	10,575	12,208	5,907	71,453	-	-	142,459

② 전기말(단위: 천원)

구 분	개별평가 매출채권	집합평가 매출채권의 연체일수	합계

미경과	3개월 미만	3~6개월 미만	6~9개월 미만	9~12개월 미만	12개월 초과

기대신용손실률	53.69%	0.02%	0.05%	0.66%	5.45%	-	-

장부금액	78,193	67,317,655	10,913,527	3,043,377	55	-	-	81,352,807

기대신용손실	41,983	14,615	5,072	20,165	3	-	-	81,838

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	57,287,647	16,518,916

단기금융상품	4,250,202	29,127,621

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	72,777	73,071

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,008,658	3,008,658

장기금융상품	2,000	2,000

파생상품자산	2,968,955	2,968,955

매출채권	87,002,689	81,270,969

기타장단기수취채권	57,288,806	68,382,095

합 계	211,881,734	201,352,285

4.1.3 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

차입금(리스부채포함)	672,031	814,339	1,486,370

매입채무	69,400,921	-	69,400,921

기타지급채무	38,419,430	-	38,419,430

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

차입금(리스부채포함)	683,266	913,094	1,596,360

매입채무	43,064,149	-	43,064,149

기타지급채무	36,572,549	-	36,572,549

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	-	-

차감: 현금및현금성자산(B)	57,287,647	16,518,916

순부채(C = A - B)	(57,287,647)	(16,518,916)

자본총계(D)	392,549,171	401,739,829

총자본(E = C + D)	335,261,524	385,220,913

자본조달비율(C / E)(*1)	-	-

(*1) 순부채 금액이 음수이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 생활용품과 화장품으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	합계

손익계산서:

총매출액	113,441,205	45,545,138	158,986,343

매출차감조정	(7,994,121)	(3,209,534)	(11,203,655)

순매출액	105,447,084	42,335,604	147,782,688

영업이익(손실)	4,795,641	1,529,347	6,324,988

감가상각비 및 무형자산상각비	2,770,572	1,142,215	3,912,787

② 전분기(단위: 천원)

구 분	생활용품	화장품	합계

손익계산서:

총매출액	113,835,061	60,019,211	173,854,272

매출차감조정	(9,666,029)	(1,389,458)	(11,055,487)

순매출액	104,169,032	58,629,753	162,798,785

영업이익(손실)	7,165,806	9,021,820	16,187,626

감가상각비 및 무형자산상각비	2,646,270	1,180,032	3,826,302

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	109,218,510	111,407,058

중 국	22,566,359	37,002,301

기 타	15,997,819	14,389,426

합 계	147,782,688	162,798,785

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 당기에 총 1개사 이며 해당 거래처에 대한 매출액은 34,828백만원입니다. 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사이며 해당 거래처에 대한 매출액은 35,088백만원입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	57,287,647	-	57,287,647

단기금융상품	4,250,202	-	4,250,202

펀드	-	72,777	72,777

단기대여금	50,305,002	-	50,305,002

매출채권	87,145,148	-	87,145,148

(매출채권 손실충당금)	(142,459)	-	(142,459)

미수금	4,020,367	-	4,020,367

(미수금 손실충당금)	(1,927,780)	-	(1,927,780)

미수수익	330,075	-	330,075

유동파생상품자산(*)	-	2,968,955	2,968,955

소 계	201,268,202	3,041,732	204,309,934

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

펀드	-	3,008,658	3,008,658

장기대여금	1,733,156	-	1,733,156

보증금	2,827,985	-	2,827,985

소 계	4,563,141	3,008,658	7,571,799

합 계	205,831,343	6,050,390	211,881,733

(*) (주) 원씽 인수 계약의 일부로 당사는 잔여 지분 15%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 해당 콜옵션과 관련하여 당분기말 인식한 파생상품자산은 2,968,955천원입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	16,518,916	-	16,518,916

단기금융상품	29,127,621	-	29,127,621

펀드	-	73,071	73,071

단기대여금	50,280,002	-	50,280,002

매출채권	81,352,807	-	81,352,807

(매출채권 손실충당금)	(81,838)	-	(81,838)

미수금	14,565,319	-	14,565,319

(미수금 손실충당금)	(1,927,780)	-	(1,927,780)

미수수익	1,115,718	-	1,115,718

유동파생상품자산(*)	-	2,968,955	2,968,955

소 계	190,950,765	3,042,026	193,992,791

비유동자산

장기금융상품	2,000	-	2,000

펀드	-	3,008,658	3,008,658

장기대여금	1,577,740	-	1,577,740

보증금	2,771,096	-	2,771,096

소 계	4,350,836	3,008,658	7,359,494

합 계	195,301,601	6,050,684	201,352,285

(*) (주) 원씽 인수 계약의 일부로 당사는 잔여 지분 15%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 해당 콜옵션과 관련하여 전기말 인식한 파생상품자산은 2,968,955천원입니다.③ 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	금 융 기 관 명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	KEB하나은행	2,000	인출제한

단기금융상품	우리사주대출담보	한국증권금융	3,991,069	현금담보

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	69,400,921	43,064,149

미지급금	15,943,180	14,759,717

미지급비용	6,884,561	20,480,832

보증금	980,000	1,332,000

미지급배당금	14,611,689	-

합 계	107,820,351	79,636,698

(3) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

이자수익(비용)	1,102,878	-	1,102,878	(34,349)	-	(34,349)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(295)	(295)	-	-	-

외환차손익(*)	(140,690)	-	(140,690)	39,678	-	39,678

외화환산손익(*)	300,578	-	300,578	-	-	-

합 계	1,262,766	(295)	1,262,471	5,329	-	5,329

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

이자수익(비용)	1,001,641	-	1,001,641	(36,717)	-	(36,717)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	2,824	2,824	-	-	-

외환차손익(*)	1,134,926	-	1,134,926	(25,484)	-	(25,484)

외화환산손익(*)	775,911	-	775,911	-	-	-

합 계	2,912,478	2,824	2,915,302	(62,201)	-	(62,201)

(*) 기타수익(비용)으로 계상된 항목이 포함되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	57,287,647	57,287,647	16,518,916	16,518,916

장단기금융상품	4,252,202	4,252,202	29,129,621	29,129,621

펀드	3,081,434	3,081,434	3,081,729	3,081,729

매출채권	87,002,689	87,002,689	81,270,969	81,270,969

파생상품자산	2,968,955	2,968,955	2,968,955	2,968,955

기타장단기수취채권	57,288,806	57,288,806	68,382,095	68,382,095

금융자산 합계	211,881,733	211,881,733	201,352,285	201,352,285

금융부채

매입채무	69,400,921	69,400,921	43,064,149	43,064,149

기타지급채무	38,419,430	38,419,430	36,572,549	36,572,549

금융부채 합계	107,820,351	107,820,351	79,636,698	79,636,698

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위	관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

파생상품자산	2,968,955	이항모형	기초자산의 변동성	61.30%	기초자산의 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

파생상품부채	-	이항모형	기초자산의 변동성	-	기초자산의 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	3,081,434	3,081,434

파생상품자산	-	-	2,968,955	2,968,955

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	3,081,729	3,081,729

파생상품자산	-	-	2,968,955	2,968,955

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

단, 퓨처플레이 혁신솔루션 펀드 및 인덴트코퍼레이션 상환전환우선주의 경우 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 보았습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	57,287,647	16,518,916

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	87,145,148	-	81,352,807	-

기타수취채권	54,655,445	4,561,141	65,961,039	4,348,836

소 계	141,800,593	4,561,141	147,313,846	4,348,836

기대신용손실충당금	(2,070,238)	-	(2,009,618)	-

합 계	139,730,355	4,561,141	145,304,228	4,348,836

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

기초금액	81,838	1,927,780	2,009,618	117,384	1,927,780	2,045,164

설정(환입)	60,621	-	60,621	(29,273)	-	(29,273)

기말금액	142,459	1,927,780	2,070,239	88,111	1,927,780	2,015,891

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,250,202	2,000	29,127,621	2,000

펀드	72,777	3,008,658	73,071	3,008,658

합 계	4,322,979	3,010,658	29,200,692	3,010,658

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품 및 제품	71,579,558	66,025,621

평가손실충당금	(416,764)	(296,152)

반제품	2,526,824	2,487,551

평가손실충당금	(10,716)	(10,461)

재공품	1,443,958	1,147,510

평가손실충당금	(19,334)	(9,968)

원재료	9,293,598	9,380,351

평가손실충당금	(74,445)	(80,657)

부재료	8,902,518	6,478,080

평가손실충당금	(283,837)	(184,668)

미착품	3,553,289	3,070,684

합 계	96,494,649	88,007,891

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가(폐기)손실은 각각 687,580천원 및 742,995천원 입니다.

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	619,338	-	269,643	-

선급비용	2,166,371	-	1,695,950	-

환불자산(*1)	183,173	-	104,835	-

기타	-	1,178,490	-	1,178,490

합 계	2,968,882	1,178,490	2,070,428	1,178,490

(*1) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리인 반환재고회수권 관련 환불자산입니다.

13. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

에이케이(상해)무역유한공사	중국	생활용품, 화장품 등 판매유통	100%	1,970,950	1,970,950

모두락 애경산업	한국	커피 제조 및 판매	100%	300,000	300,000

(주)에이제이피	한국	서비스업	100%	500,000	500,000

㈜원씽(*1)	한국	화장품 제조 및 판매	85%	9,698,934	9,698,934

합 계	12,469,884	12,469,884

(*1) 당사는 2022년 5월 16일자로 ㈜원씽의 지분 70%를 취득하였으며, 전기 중 잔여 계약지분 30%중 15%에 대하여 콜옵션을 행사하여 추가 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	12,469,884	10,826,817

취득(*1)	-	1,643,067

손상	-	-

기말장부금액	12,469,884	12,469,884

(*1) 전기 중 콜옵션 행사로 인한 파생상품자산 대체액 1,267,688천원이 포함되어 있습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비(*1)	건설중인자산대체 등	당분기말장부금액

토지	26,844,126	-	-	-	-	26,844,126

건물	72,658,188	4,800	-	(643,241)	-	72,019,747

구축물	5,235,355	-	-	(100,582)	-	5,134,773

기계장치	21,467,647	182,200	-	(1,314,326)	991,806	21,327,327

차량운반구	97,348	-	-	(13,319)	-	84,029

공기구비품	12,046,898	1,674,699	-	(1,057,394)	3,006,247	15,670,450

임차자산개량권	5,556,968	-	-	(56,797)	-	5,500,171

건설중인자산	3,299,342	428,090	(2,940)	-	(3,998,053)	(273,561)

합 계	147,205,872	2,289,789	(2,940)	(3,185,659)	-	146,307,062

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분/폐기금액	감가상각비(*1)	건설중인자산대체 등(*2)	전분기말장부금액

토지	26,844,126	-	-	-	-	26,844,126

건물	72,658,188	-	-	(639,135)	-	72,019,053

구축물	5,235,355	-	-	(100,337)	-	5,135,018

기계장치	21,467,647	616,568	-	(1,276,878)	751,400	21,558,737

차량운반구	97,348	-	-	(18,112)	-	79,236

공기구비품	12,046,898	1,633,604	(32,864)	(937,333)	1,564,102	14,274,407

임차자산개량권	5,556,968	46,532	-	(56,636)	-	5,546,864

건설중인자산	3,299,342	151,103	-	-	(2,424,002)	1,026,443

합 계	147,205,872	2,447,807	(32,864)	(3,028,431)	(108,500)	146,483,884

(*1) 보조금 수령한 이연수익과의 상계액이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산 대체 금액 중 108,500천원은 소프트웨어로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험회사	부보액

건물, 설비 등	삼성화재	262,092,501

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득금액	처분/폐기금액	상각비	건설중인자산대체	당분기말 장부금액

산업재산권	1,054,273	50,384	-	(133,886)	-	970,771

개발비	3	-	-	-	-	3

소프트웨어	1,921,016	-	-	(197,427)	-	1,723,589

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	4	-	-	-	-	4

회원권	1,581,564	2,000,770	(19,500)	-	-	3,562,834

합 계	4,556,861	2,051,154	(19,500)	(331,313)	-	6,257,202

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득금액	처분/폐기금액	상각비	건설중인자산대체	전분기말 장부금액

산업재산권	1,430,315	74,935	-	(168,616)	-	1,336,634

개발비	3	-	-	-	-	3

소프트웨어	2,499,329	135,500	-	(251,888)	108,500	2,491,441

공업용수시설이용권	1	-	-	-	-	1

사용수익기부자산	3,754	-	-	(2,813)	-	941

회원권	1,581,564	-	-	-	-	1,581,564

합 계	5,514,966	210,435	-	(423,317)	108,500	5,410,584

16. 리스

당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채(이자부 차입금)의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

당기초	312,739	22,481,483	788,918	23,583,140	1,493,209

증가	-	-	68,490	68,490	68,490

감가상각	(39,092)	(293,336)	(69,508)	(401,936)	-

이자비용	-	-	-	-	16,851

지급	-	-	-	-	(182,455)

당분기말	273,647	22,188,147	787,900	23,249,694	1,396,095

② 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합계

전기초	469,108	23,424,286	268,453	24,161,847	1,122,041

증가	-	199,484	134,755	334,239	334,241

감소(*1)	-	-	(59,808)	(59,808)	(62,170)

감가상각	(39,092)	(293,291)	(48,266)	(380,649)	-

이자비용	-	-	-	-	15,624

지급	-	-	-	-	(154,529)

전분기말	430,016	23,330,479	295,134	24,055,629	1,255,207

(*1) 리스 계약 해지로 인한 금액입니다.

17. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	토 지

기초장부금액	2,517,898	2,517,898

대체	-	-

취득	-	-

손상차손	-	-

기말장부금액	2,517,898	2,517,898

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	2,517,898	2,517,898	2,517,898	2,517,898

당사는 투자부동산에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

18. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	69,400,921	-	43,064,149	-

기타지급채무

미지급금	15,943,180	-	14,759,717	-

미지급배당금	14,611,689	-	-	-

미지급비용	6,884,561	-	20,480,831	-

예수보증금	980,000	-	1,332,000	-

소 계	38,419,430	-	36,572,548	-

합 계	107,820,351	-	79,636,697	-

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,541,093	886,159

예수금	297,899	344,600

기타	902,790	896,319

합 계	2,741,782	2,127,078

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반품충당부채(*1)	기타충당부채	반품충당부채(*1)	기타충당부채

기초장부금액	205,776	-	152,992	-

증가액	149,740	-	23,347	-

감소액	-	-	-	-

기말장부금액	355,516	-	176,339	-

(*1) 상기 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 현재 반품권자산은 183,173천원입니다.(전분기말 : 88,577천원)

21. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도하에서, 종업원들은 57세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치 기말잔액	52,834,242	52,116,901

사외적립자산 공정가치 기말잔액	(57,621,555)	(58,510,002)

확정급여부채 기말잔액	(4,787,313)	(6,393,101)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,363,019	1,234,191

순이자원가	(83,702)	(111,437)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,279,317	1,122,754

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	101,731	55,109

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	3,575,914	3,483,319

22. 자본(1) 자본금

당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,409,935주 및 1,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	142,720,305	142,720,305

기타자본잉여금	750,562	699,524

재평가적립금	10	10

합 계	143,470,877	143,419,839

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(26,033,251)	(26,033,251)

주식선택권(*1)	301,666	341,193

합 계	(25,731,585)	(25,692,058)

(*1) 당분기 주식선택권 소멸로 인하여 변동하였습니다(주석24 참조).

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	11,734,058	10,272,889

임의적립금(기업합리화적립금)	4,780,324	4,780,324

미처분이익잉여금	231,885,562	242,548,900

합 계	248,399,944	257,602,113

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 14,611,689원(주당 580원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 14,906,851천원).

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간

4차	2021.03.25	16,252주	주식교부형	27,832원	2023.03.26 ~ 2026.03.25

5차	2022.03.24	21,876주	주식교부형	20,362원	2024.03.25 ~ 2027.03.24

6차	2023.03.23	23,503주	주식교부, 차액보상 중 택 1	19,900원	2025.03.24 ~ 2030.03.23

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	69,961	73,086

부여	-	-

소멸(*1)	8,330	3,125

기말 잔여주	61,631	69,961

(*1) 2019년 부여된 주식선택권 3,125주와 2020년 부여된 주식선택권 8,330주는 행사가능기간이 종료되어 소멸 되었습니다.

(3) 당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈옵션가격결정모형 및 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

차 수	산정방법	부여된 선택권공정가치	행사가격	부여일의 주가	주가변동성	잔여만기	무위험수익률

4차	이항옵션가격결정모형	6,813원	27,832원	24,650원	44.68%	1년	1.26%

5차	이항옵션가격결정모형	4,519원	20,362원	18,300원	37.84%	2년	2.51%

6차	이항옵션가격결정모형	3,918원	19,900원	17,130원	39.26%	5년	3.24%

(4) 당사가 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차수	전기까지 인식한보상원가	당기에 인식한보상원가	당기이후로 인식할 보상원가	총보상원가

4차	110,725	-	-	110,725

5차	98,858	-	-	98,858

6차	80,572	11,511	-	92,083

합 계	290,155	11,511	-	301,666

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,339,160	10,497,855

퇴직급여	894,217	767,189

복리후생비	2,162,316	2,075,082

여비교통비	564,109	507,602

전산비	1,441,272	1,616,463

세금과공과	85,113	106,936

임차료	1,148,827	1,050,593

감가상각비	973,586	916,917

무형자산상각비	331,285	420,504

사용권자산 감가상각비	401,936	380,649

접대비	187,770	135,795

해외시장개척비	335,561	226,665

광고선전비	16,709,669	18,866,088

기술개척비	829,646	992,032

운반비	4,035,474	3,706,581

지급수수료	5,236,647	5,334,738

시장조사비	385,284	301,974

판매수수료	9,434,914	9,604,136

수출제비용	728,136	575,709

대손상각비(환입)	60,621	(29,274)

교육훈련비	239,867	208,663

기타	707,595	643,288

합 계	57,233,005	58,906,185

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,462,999)	(3,186,179)

원재료 사용액 및 당기상품 매입액	70,869,648	72,182,452

종업원급여	21,042,112	20,822,973

교육훈련비	243,952	226,139

지급수수료 등	20,617,623	21,319,288

광고선전비	17,045,230	19,092,753

감가상각비 및 무형자산상각비	3,510,851	3,445,653

사용권자산 감가상각비	401,936	380,649

기술개척비	829,646	992,032

전산비	1,479,346	1,616,463

수도광열비	1,122,312	1,008,668

세금과공과	750,468	762,806

임차료	1,204,796	1,084,755

운반비	4,037,165	3,708,354

수출제비용	728,136	575,709

기타	3,037,478	2,578,644

합 계	141,457,700	146,611,159

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	48,418	1,004,088

외화환산이익	173,982	364,925

유형자산처분이익	-	85,827

무형자산처분이익	140,605	-

잡이익	135,604	122,681

기타수익 계	498,609	1,577,521

기타비용

외환차손	259,106	26,132

외화환산손실	587	1,318

유형자산처분손실	-	12

기부금	219,646	29,999

잡손실	66,628	54,920

기타비용 계	545,967	112,381

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,102,879	1,001,641

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,824

외환차익	113,944	163,508

외화환산이익	127,184	507,527

금융수익 계	1,344,007	1,675,500

금융비용

이자비용	34,349	36,717

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	295	-

외환차손	4,270	32,022

외화환산손실	-	95,223

금융비용 계	38,914	163,962

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익 (손실)	5,409,520,844	13,659,749,537

가중평균유통보통주식수(*)	25,192,568	25,661,468

기본주당이익 (손실)	215	532

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	26,409,935	26,409,935

자기주식	(1,217,367)	(748,467)

가중평균유통보통주식수	25,192,568	25,661,468

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익 (손실)	5,409,520,844	13,659,749,537

전환가정효과	-	-

전환가정 시 당기순이익(손실)	5,409,520,844	13,659,749,537

조정된 가중평균주식수(*)	25,192,568	25,661,468

희석주당이익(손실)	215	532

(*) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	25,192,568	25,661,468

조정된 가중평균주식수	25,192,568	25,661,468

30. 법인세 법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,409,521	13,659,750

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,354,574	11,484,908

외화환산손실	587	96,541

유형자산상각비	3,179,566	3,022,337

무형자산상각비	331,285	423,316

사용권자산 감가상각비(토지)	39,092	39,092

사용권자산 감가상각비(건물)	293,336	293,291

사용권자산 감가상각비(차량)	69,508	48,266

대손상각비	60,621	-

유형자산처분손실	-	12

공정가치측정금융자산평가손실	295	-

재고자산평가(폐기)손실	687,580	742,995

장기종업원급여	92,595	77,174

이자비용	34,349	36,717

법인세비용	2,173,202	5,464,886

퇴직급여	1,381,048	1,177,863

주식보상비용	11,510	22,750

지분법 손실	-	39,668

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,544,649)	(1,994,379)

외화환산이익	301,165	872,452

대손충당금의 환입	-	29,274

이자수익	1,102,879	1,001,641

무형자산처분이익	140,605	-

유형자산처분이익	-	85,827

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,824

리스해지 잡이익	-	2,361

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,051,536	(5,950,927)

매출채권	(5,618,946)	(942,703)

미수금	10,495,481	(242,316)

기타유동자산	(349,695)	154,099

선급비용	(470,421)	(1,888,637)

재고자산	(9,174,337)	(4,602,722)

매입채무	26,336,772	6,879,443

기타지급채무	(12,805,548)	(5,988,719)

기타유동부채	620,827	(113,112)

반품충당부채	149,740	4,497

반품충당자산	(78,337)	(4,235)

퇴직급의 지급	(54,000)	793,478

합 계	21,270,982	17,199,352

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

신규리스계약	리스해지	외화평가

리스부채	1,493,209	(165,603)	68,490	-	-	1,396,096

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

신규리스계약	리스해지	외화평가

리스부채	1,122,041	(138,906)	334,242	(62,170)	-	1,255,207

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스계약으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가	68,490	334,242

건설중인자산의 본계정 대체	3,998,052	2,424,002

예수보증금의 유동성 대체	-	150,000

장기대여금의 유동성 대체	75,834	70,417

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	315,010	241,024

이익잉여금의 미지급배당금 대체	14,611,689	14,906,851

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	1,605,788	1,824,763

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	내 용	소송가액	진행 및 전망

서울서부지법	당사	서춘수	부당이득청구	3,452,717	2심 진행 중

서울중앙지법	당사	박윤철외1	손해배상청구소송	3,387,577	1심 진행 중

서울고등법원	당사	공정거래위원회	시정명령취소	175,000	1심 진행 중

서울중앙지법	한국환경산업기술원	당사	구상금청구소송	480,000	1심 진행 중

서울중앙지법	국민건강보험공단	당사	구상금청구소송	1,081,000	1심 진행 중

서울서부지법	서춘수	당사	대금지급청구소송	728,000	2심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.상기 소송사건 이외에 당사는 1건(소송가액 198,331천원)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있으며, 당사 등을 피고로 하는 가습기 살균제 피해 관련 민사소송 등 21건(소송가액 19,879,509천원)을 진행중이며, 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	수입L/C한도	한도대출한도	무역어음대출한도	외상판매자금한도	기업어음할인한도	기업운전자금대출	일반기업자금회전대출

(주)신한은행	USD 5,000	5,000,000	-	-	-	-	-

하나은행	USD 100	-	12,000,000	7,000,000	-	-	-

(주)우리은행	-	-	-	5,000,000	-	1,000	-

산업은행	-	5,000,000	-	-	-	-	-

농협은행(주)	-	-	USD 18,000	12,000,000	-	-	-

우리종합금융(주)	-	-	-	-	10,000,000	-	-

IBK기업은행	-	-	-	-	-	-	5,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 등과 관련하여 11,883,414천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국증권금융(주)로부터 우리사주 취득자금 대출약정과 관련하여 예치금 3,991,069천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 풋콜옵션2022년 중 당사는 ㈜원씽의 지분 70%를 인수하면서 잔여지분 30%에 대해 소수주주와 풋콜옵션(PUT CALL OPTION AGREEMENT) 계약을 체결하였습니다. 당사는 ㈜원씽의 3개 사업연도(2022~2024 사업연도) 사업 성과에 따라 약정된 행사기간동안 약정된 행사가격으로 콜옵션을 행사할 수 있으며, ㈜원씽의 소수주주는 동일한 행사기간 동안 동일하게 약정된 행사 가격으로 풋옵션을 각각 행사 할 수 있습니다. 잔여지분 소유주는 2명이며, 각각 15%를 소유하고 있었으나 전기중 콜옵션을 행사하여 소유주 1명의 지분 15%를 추가 인수 하였습니다. 상기 풋콜옵션은 소유주와 각각 동일조건으로 약정되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 종속기업 ㈜원씽이 신한은행으로부터 차입한 3,000,000천원에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

당사의 지배기업	에이케이홀딩스㈜	에이케이홀딩스㈜

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	애경자산관리㈜

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	에이케이(상해)무역유한공사

모두락 애경산업	모두락 애경산업

㈜에이제이피	㈜에이제이피

㈜원씽	㈜원씽

공동기업	애경에스티㈜(*2)

기타 특수관계자(*1)	애경케미칼㈜, ㈜에이텍, ㈜에이텍세종, 에이케이플라자㈜, 애경스페셜티㈜(*3), 애경중부컨트리클럽㈜, ㈜제주항공, ㈜마포애경타운, 에이엠플러스자산개발, 애경바이오팜(주), ㈜제이에이에스, 코스파,에이케이아이에스(주) 등	애경케미칼㈜, ㈜에이텍, ㈜에이텍세종, 에이케이플라자㈜, 애경스페셜티㈜(*3), 애경중부컨트리클럽㈜, ㈜제주항공, ㈜마포애경타운, 에이엠플러스자산개발,애경바이오팜㈜, ㈜제이에이에스, 코스파, 에이케이아이에스㈜, 여주제이비물류센터㈜ 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.(*2) 애경에스티㈜는 24년 12월 24일부로 청산하였습니다.(*3) 애경특수도료㈜는 25년 1월 8일자로 애경스페셜티㈜로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산매입	고정자산매각

지배기업	에이케이홀딩스㈜	1,818	-	-	537,813	-	-

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	19,542	-	-	-	-	-

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	5,919,875	-	-	-	-	-

모두락 애경산업	-	-	-	56,762	-	-

㈜에이제이피	668	12,900	-	2,441,571	-	-

㈜원씽	-	19,782	-	-	-	-

기타특수관계자	애경케미칼㈜	22,607	-	8,423,163	63,360	-	-

㈜에이텍	6,931	26,254	2,222,290	-	-	-

㈜에이텍세종	2,896	-	2,582,517	-	-	-

에이케이플라자㈜	84,562	700,274	-	-	-	-

애경스페셜티 (*)	12,709	-	-	-	-	-

애경중부컨트리클럽	7,262	-	-	58,957	-	-

㈜제주항공	6,276	-	-	-	-	-

㈜마포애경타운	-	-	-	676,943	-	-

에이엠플러스자산개발	16,635	-	-	-	-	-

애경바이오팜㈜	7,528	-	-	-	-	-

㈜제이에이에스	39,244	-	-	-	-	-

코스파	9,094	-	-	-	-	-

에이케이아이에스㈜	911	-	-	1,101,801	1,274,762	-

(*) 애경특수도료㈜는 25년 1월 8일자로 애경스페셜티㈜로 사명을 변경하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매 출	수수료수입등	재고자산매입	수수료비용등	고정자산매입	고정자산매각

지배기업	에이케이홀딩스㈜	2,173	-	-	452,742	-	-

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	7,726	-	-	-	-	-

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	16,469,531	-	-	-	-	-

모두락 애경산업	-	-	-	61,784	-	-

㈜에이제이피	579	15,745	-	2,568,498	-	1,235

㈜원씽	953	26,696	-	-	-	-

공동기업	애경에스티㈜(*1)	-	63,356	749,086	-	-	-

기타특수관계자	애경케미칼㈜	21,000	26,792	6,740,545	63,750	-	82,800

㈜에이텍	4,281	-	1,996,498	1,000	-	-

㈜에이텍세종	2,877	-	2,655,812	-	3,300	-

에이케이플라자㈜	259,550	-	-	57,614	-	-

애경스 페셜티(*2)	12,082	-	-	-	-	-

애경중부컨트리클럽	27,282	-	-	57,078	-	-

㈜제주항공	5,789	-	-	-	-	-

㈜마포애경타운	822	-	-	666,604	-	-

에이엠플러스자산개발	16,776	-	-	-	-	-

㈜제이에이에스	2,212	-	-	-	-	-

코스파	9,243	-	-	-	-	-

여주제이비물류센터㈜	1,359	-	-	-	-	-

(*1) 애경에스티㈜는 24년 12월 24일부로 청산하였습니다.(*2) 애경특수도료㈜는 25년 1월 8일자로 애경스페셜티㈜로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	-	-	-	7,496,385

유의적 영향력 행사기업	애경자산관리㈜	-	-	-	2,765,304

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	21,706,157	-	-	-

모두락 애경산업	-	-	-	21,241

㈜에이제이피	44,294	4,835	-	888,038

㈜원씽	-	7,147	-	150,000

기타 특수관계자	애경케미칼㈜	-	-	9,334,703	215,150

㈜에이텍	-	6,787	2,422,426	-

㈜에이텍세종	-	-	2,840,768	-

에이케이플라자㈜	82,444	50,241,205	-	-

애경중부컨트리클럽	286	2,154,994	-	770

㈜제주항공	1,426	-	-	-

㈜마포애경타운	-	87,000	-	161,625

에이케이아이에스㈜	-	-	-	1,920,335

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에이케이홀딩스㈜	3,512	-	-	482,528

종속기업	에이케이(상해)무역유한공사	19,533,312	-	-	-

모두락 애경산업	-	-	-	20,530

㈜에이제이피	64,422	4,961	-	916,279

㈜원씽	-	11,721	-	150,000

공동기업	애경에스티㈜ (*1)	-	49,470	-	-

기타 특수관계자	애경케미칼㈜	-	-	5,928,264	234,124

㈜에이텍	-	16,115	1,130,772	-

㈜에이텍세종	-	-	1,917,930	-

에이케이플라자㈜	88,687	50,256,767	-	-

애경스페셜티 (*2)	1,075	-	-	-

애경중부컨트리클럽	-	124,597	-	-

㈜제주항공	4,501	-	-	-

㈜마포애경타운	-	87,000	-	196,954

에이엠플러스자산개발	1,440	-	-	-

에이케이아이에스㈜	-	-	-	350,545

(*1) 애경에스티㈜는 24년 12월 24일부로 청산하였습니다.(*2) 애경특수도료㈜는 25년 1월 8일자로 애경스폐셜티㈜로 사명을 변경하였습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(5) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	에이케이플라자㈜	50,000,000	-	-	50,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	795,264	1,228,847

퇴직급여	73,970	66,054

주식보상비용	2,986	2,025

합 계	872,220	1,296,926

34. 매각예정자산(1) 당사는 2023년 8월 10일 경영진의 승인에 의하여 분말세제를 제조하던 대전공장의 자산을 매각하기로 결정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산(토지)	4,984,932	4,984,932

보고기간종료일 현재 매각 절차가 진행중입니다.(3) 매각예정자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

35. 보고기간후 사건당사는 2025년 4월 18일 이사회를 개최하여 포장용플라스틱 성형용기 제조 및 판매기업 ㈜에이텍세종의 지분 100% 를 12,324백만원에 취득하기로 결정하였습니다.