진로발효 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원이며, 1993년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 연 32만 드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 주정의 수요 및 정부의 양곡정책에 따라 운영되고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다.

당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

서태선	1,813,629	27.39%	임원

장진혁	1,209,086	18.26%	임원

장진이	1,209,086	18.26%	임원

김종식	110,982	1.68%	대표이사

자기주식	3,356	0.05%	-

삼화왕관(주)	811,277	12.25%	-

기타	1,463,704	22.11%	-

합계	6,621,120	100.00%	-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 91%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있으며, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.(2) 부문별 정보 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주정사업	기타사업	합 계

매출액	64,924,517	7,793,429	72,717,946

감가상각비	2,044,777	41,004	2,085,781

영업이익	7,072,915	1,690,556	8,763,471

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주정사업	기타사업	합 계

매출액	63,386,741	6,418,535	69,805,276

감가상각비	2,011,089	47,444	2,058,533

영업이익	3,254,251	1,239,743	4,493,994

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.1) 매출매입

(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당분기	전분기

대한주정판매(주)	제품매출	64,924,517	63,386,741

2) 채권채무(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당분기말	전기말

대한주정판매(주)	외상매출금 및 받을어음	15,199,418	18,846,660

3) 당사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,306,900	4,758,100

원화예금	3,113,067,220	206,693,444

외화예금	2,159,817,862	1,811,755,177

당좌예금	1,089,772,516	174,395,032

합 계(주1)	6,364,964,498	2,197,601,753

(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,245,502,919	-	16,245,502,919	21,291,997,271	-	21,291,997,271

미수금	40,899,600	-	40,899,600	18,885,680	-	18,885,680

미수수익	200,637,803	-	200,637,803	230,167,941	-	230,167,941

합 계	16,487,040,322	-	16,487,040,322	21,541,050,892	-	21,541,050,892

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 15,199백만원(전기말: 18,847백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	16,181,345,049	45,207,800	18,950,070	16,245,502,919

미수금	40,899,600	-	-	40,899,600

미수수익	200,637,803	-	-	200,637,803

합 계	16,422,882,452	45,207,800	18,950,070	16,487,040,322

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	21,287,379,911	4,617,360	-	21,291,997,271

미수금	18,885,680	-	-	18,885,680

미수수익	230,167,941	-	-	230,167,941

합 계	21,536,433,532	4,617,360	-	21,541,050,892

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없으며, 전기말 현재 양도된 단기채권 잔액 4,344,001천원을 단기차입금으로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,316,281,278	-	4,316,615,742

상각후원가측정 기타금융자산	16,000,000,000	10,073,200	11,000,000,000	10,073,200

합 계	16,000,000,000	4,326,354,478	11,000,000,000	4,326,688,942

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	753,973,280

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	3,504,737,454

㈜웅진	0.0025	8,045,205	1,020,544

반월열병합발전소수용가조합(주1)	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,316,281,278

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	753,973,280

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	3,504,737,454

㈜웅진	0.0025	8,045,205	1,355,008

반월열병합발전소수용가조합(주1)	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,316,615,742

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,000,000,000	11,000,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	8,073,200	8,073,200

합 계	16,010,073,200	11,010,073,200

차감 : 유동항목	(16,000,000,000)	(11,000,000,000)

비유동항목	10,073,200	10,073,200

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,278,351,752	(102,217,000)	2,176,134,752	4,876,429,882	(102,217,000)	4,774,212,882

재공품	842,357,170	-	842,357,170	809,781,205	-	809,781,205

원재료	15,317,695,409	(21,917,193)	15,295,778,216	17,117,268,147	(21,917,193)	17,095,350,954

저장품	71,203,942	-	71,203,942	110,955,755	-	110,955,755

합 계	18,509,608,273	(124,134,193)	18,385,474,080	22,914,434,989	(124,134,193)	22,790,300,796

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,804,950,000	-	23,600,000	-

선급비용	54,382,793	-	96,735,077	-

합 계	2,859,332,793	-	120,335,077	-

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	4,416,729,008	2,192,464,280	2,191,657,328

(전기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	3,997,123,344	1,984,172,028	1,983,266,241

안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.(2) 종목별 지분법 평가내역

(당분기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,983,266,241	-	208,391,087	2,191,657,328

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,618,621,120	-	364,645,121	1,983,266,241

(3) 당분기 및 전기 중 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

당분기	5,169,585,339	752,856,331	(847,809,583)	419,605,664

전기	4,792,932,225	795,808,881	3,055,190,003	735,557,516

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,544,082,109	3,909,055,494	39,448,243,769	1,771,121,983	-	1,353,600,000	57,600,914,205

감가상각누계액	-	(6,313,591,390)	(2,528,370,540)	(25,009,118,857)	(1,567,342,899)	-	-	(35,418,423,686)

정부보조금	-	-	-	(134,195,822)	-	-	-	(134,195,822)

장부금액	2,574,810,850	2,230,490,719	1,380,684,954	14,304,929,090	203,779,084	-	1,353,600,000	22,048,294,697

(전기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,544,082,109	3,909,055,494	38,188,152,979	1,749,624,710	-	201,600,000	55,167,326,142

감가상각누계액	-	(5,993,412,493)	(2,389,806,369)	(23,850,283,933)	(1,441,030,269)	-	-	(33,674,533,064)

정부보조금	-	-	-	(148,239,575)	-	-	-	(148,239,575)

장부금액	2,574,810,850	2,550,669,616	1,519,249,125	14,189,629,471	308,594,441	-	201,600,000	21,344,553,503

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,550,669,616	1,519,249,125	14,189,629,471	308,594,441	-	201,600,000	21,344,553,503

취득액	-	-	-	1,756,672,790	21,497,273	-	1,353,600,000	3,131,770,063

처분	-	-	-	(342,247,252)	-	-	-	(342,247,252)

감가상각비	-	(320,178,897)	(138,564,171)	(1,500,725,919)	(126,312,630)	-	-	(2,085,781,617)

대체	-	-	-	201,600,000	-	-	(201,600,000)	-

기말금액	2,574,810,850	2,230,490,719	1,380,684,954	14,304,929,090	203,779,084	-	1,353,600,000	22,048,294,697

(전분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,977,574,812	1,625,550,721	14,950,108,634	265,809,244	9,584,433	288,000,000	22,691,438,694

취득액	-	-	75,920,000	952,233,000	191,206,238	-	-	1,219,359,238

처분	-	-	-	(22,877,330)	-	-	-	(22,877,330)

감가상각비	-	(320,178,897)	(136,033,539)	(1,480,849,864)	(112,845,010)	(8,625,942)	-	(2,058,533,252)

대체	-	-	-	288,000,000	-	-	(288,000,000)	-

기말금액	2,574,810,850	2,657,395,915	1,565,437,182	14,686,614,440	344,170,472	958,491	-	21,829,387,350

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공 내역	채권최고액

당분기말	전기말

토지 및 건물	농협중앙회	원료구입대금 및 금융거래약정	4,000,000,000	4,000,000,000

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권자산	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	1,316,667	-	-	2,531,788,667

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(1,316,667)	-	-	(1,316,667)

기말금액	2,530,472,000	-	-	-	2,530,472,000

(주1) 당분기 무형자산상각비 1,316,667원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권자산	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	17,116,667	36,710,916	53,000,000	2,637,299,583

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	(36,710,916)	(53,000,000)	(89,710,916)

상각비(주1)	-	(11,850,000)	-	-	(11,850,000)

기말금액	2,530,472,000	5,266,667	-	-	2,535,738,667

(주1) 전분기 무형자산상각비 11,850,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간 (년)

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

14. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,252,064,617	-	1,827,581,913	-

미지급금	2,849,510,020	-	1,865,740,532	-

미지급비용	44,899,481	-	26,646,904	-

합 계	8,146,474,118	-	3,719,969,349	-

15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

단기차입금	매출채권할인	신한은행	-	-	-	4,344,000,995

합 계	-	-	-	4,344,000,995

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	42,000,000	-	84,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	-	(42,000,000)	-	(42,000,000)

차감 후 계	-	-	-	42,000,000

16. 확정급여부채 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 2월 22일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	370,214,751	369,419,967

부채에 대한 이자비용	67,843,461	76,058,856

사외적립자산의 기대수익	(147,174,156)	(226,970,577)

합 계	290,884,056	218,508,246

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,431,296,298	6,186,887,000

사외적립자산의 공정가치	(5,785,454,241)	(5,812,351,675)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	641,306,057	369,999,325

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	892,214,220	-	1,112,779,080	-

예수금	58,158,107	-	250,588,327	-

선수금	462,790	-	1,416,540	-

장기미지급비용	-	1,204,736	-	-

합 계	950,835,117	1,204,736	1,364,783,947	-

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

미지급연차부채	72,378,395	-	90,541,670	-

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	56,400,570	56,400,570

21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(75,552,448)	(75,552,448)

22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	769,132,240	769,466,704

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	40,000,000,000	33,000,000,000

미처분이익잉여금	34,227,965,775	37,413,031,847

합 계	75,994,470,775	72,179,536,847

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	72,179,536,847	69,191,168,687

당기순이익	8,115,721,693	6,105,502,012

배당금 지급	(4,301,546,600)	(2,977,993,800)

보험수리적손익	758,835	(175,903,985)

법인세효과	-	36,763,933

기말금액	75,994,470,775	72,179,536,847

24. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	21,119,814,128	72,717,946,930	20,505,938,640	69,805,276,567

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	18,623,452,096	61,259,598,293	17,696,160,357	62,897,673,844

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 변동	5,019,373,667	2,598,078,130	1,290,935,076	2,538,679,080

재공품 변동	(27,432,047)	(32,575,965)	(3,266,987)	(13,792,958)

원재료 사용	8,031,457,763	40,110,381,859	10,747,375,373	43,028,185,901

저장품 사용	134,480,934	683,704,670	243,145,280	702,010,683

종업원급여	1,063,236,544	3,399,794,051	1,015,883,217	3,424,613,652

복리후생비	143,090,777	410,994,507	132,143,007	382,102,949

감가상각비	705,204,531	2,085,781,617	693,562,968	2,058,533,252

연료비	1,648,878,069	7,005,138,932	1,956,481,958	7,441,344,423

전력비	510,796,159	1,836,360,298	597,251,877	1,694,318,624

세금과공과	277,404,400	504,336,310	271,474,140	480,456,114

임차료	230,237,240	605,533,270	6,332,650	18,290,990

지급수수료	15,054,541	69,108,876	73,941,123	150,791,406

용역수수료	720,382,010	1,929,488,388	478,833,492	1,250,861,699

기타	1,159,481,329	2,748,350,858	924,594,676	2,154,886,074

합 계	19,631,645,917	63,954,475,801	18,428,687,850	65,311,281,889

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	346,465,575	1,115,300,469	342,929,258	1,182,689,109

퇴직급여	70,780,174	212,109,483	52,887,255	157,684,646

복리후생비	36,417,279	93,142,214	34,924,134	106,231,245

여비교통비	957,239	14,175,498	1,633,285	13,139,731

통신비	4,689,284	14,116,227	4,607,159	14,403,369

교육훈련비	1,004,546	2,276,546	257,830	1,802,830

도서인쇄비	672,300	1,644,800	693,250	1,862,650

세금과공과	10,091,440	46,260,530	17,066,905	54,059,016

임차료	7,637,240	21,733,270	6,332,650	18,290,990

감가상각비	36,211,526	108,334,910	39,384,558	118,601,250

보험료	6,893,020	23,993,220	4,312,800	13,552,430

차량유지비	16,727,676	51,713,563	15,802,240	54,458,011

접대비	43,435,500	112,808,310	36,514,105	110,965,805

광고선전비	-	8,709,770	-	4,487,040

소모품비	4,416,320	15,607,013	4,700,903	17,065,554

운반비	119,865,411	312,512,161	87,621,188	272,643,136

지급수수료	10,442,591	54,850,824	10,023,473	36,558,733

용역수수료	291,486,700	485,588,700	72,836,500	235,112,500

합 계	1,008,193,821	2,694,877,508	732,527,493	2,413,608,045

27. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	148,179,621	373,640,467	130,008,544	332,555,116

배당금수익	-	269,396,250	-	-

외환차익	-	158,365,358	151,871,852	437,168,645

외화환산이익	(58)	-	33,291,456	65,070,585

투자자산처분이익	-	-	-	2,082,493

합 계	148,179,563	801,402,075	315,171,852	836,876,839

28. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	-	2,435,922	1,452	58,605,558

리스부채 이자	-	-	22,305	133,206

외환차손	41,566,714	51,079,341	72,850	30,925,738

외화환산손실	50,354,119	50,362,100	-	-

합 계	91,920,833	103,877,363	96,607	89,664,502

29. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	859,000	859,000

임대료수익	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000

잡이익	51,490,070	64,029,767	15,389,080	15,841,610

합 계	53,890,070	71,229,767	18,648,080	23,900,610

30. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	331,022,252	331,022,252	10,391,330	10,391,330

기부금	-	987,000	-	-

잡손실	25	4,877,554	21	12,280,538

합 계	331,022,277	336,886,806	10,391,351	22,671,868

31. 온실가스 배출권 (1) 온실가스 배출권 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초이월	39,692	-	38,236	36,710,916

무상/추가할당	33,113	-	33,426	-

매입(매각)	(2,280)	-	(3,135)	(36,710,916)

제출	(30,581)	-	(28,835)	-

기말	39,944	-	39,692	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기말	전기말

가용배출권(주1)	39,944	39,692

보유 배출권	6,831	6,266

무상할당 배출권	33,113	33,426

온실가스배출량 추정치(주2)	30,524	29,341

(주1) KAU24의 보유수량이며 KAU24에 대한 배출권 확정 및 제출은 2025년 6월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU24의 경우 2024년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 24.4%)입니다.

33. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

(당분기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	당분기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	274	1,814,186,880

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	274	(919,544)

합 계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,813,267,336

기간 중 일수	92	274

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(전분기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	전분기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	273	1,807,565,760

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	273	(916,188)

합 계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,806,649,572

기간 중 일수	92	273

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(2) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,137,423,814	8,115,721,693	1,981,314,141	4,364,211,743

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	6,617,764	6,617,764

주당순이익	172	1,226	299	659

(3) 희석주당순이익 당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기 및 전기의 주당이익 희석효과는 없습니다.

34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

종속기업	안동소주일품㈜

기타특수관계자	㈜제이타워

대한주정판매㈜

기타주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	안동소주일품㈜	매입	4,176	6,258

기타수익	7,200	7,200

기타특수관계자	대한주정판매㈜	매출	64,924,517	63,386,741

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

종속기업	안동소주일품㈜	미수금	880	-

미지급금	1,692	792

기타특수관계자	대한주정판매㈜	매출채권	15,199,418	18,846,660

기타 주요경영진	기타채권	21,600	21,600

(5) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등

급여	781,272	849,102

퇴직급여	196,510	304,282

합 계	977,782	1,153,384

35. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	6,364,964,498	6,364,964,498

장단기금융상품	-	-	16,002,000,000	16,002,000,000

매출채권및기타채권	-	-	16,487,040,322	16,487,040,322

기타금융자산	-	4,316,281,278	8,073,200	4,324,354,478

합 계	-	4,316,281,278	38,862,078,020	43,178,359,298

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	8,146,474,118	8,146,474,118

장단기차입금	-	-	42,000,000	42,000,000

합 계	-	-	8,188,474,118	8,188,474,118

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	2,197,601,753	2,197,601,753

장단기금융상품	-	-	11,002,000,000	11,002,000,000

매출채권및기타채권	-	-	21,541,050,892	21,541,050,892

기타금융자산	-	4,316,615,742	8,073,200	4,324,688,942

합 계	-	4,316,615,742	34,748,725,845	39,065,341,587

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	3,719,969,349	3,719,969,349

장단기차입금	-	-	4,428,000,995	4,428,000,995

합 계	-	-	8,147,970,344	8,147,970,344

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(334,464)	4,288

배당금수익	269,396,250	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	373,640,467	332,555,116

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이(주1)	107,286,017	406,242,907

차입금 이자비용	(2,435,922)	(58,605,558)

리스부채 이자비용	-	(133,206)

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,020,544	0	4,315,260,734	4,316,281,278

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,355,008	-	4,315,260,734	4,316,615,742

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	3,504,737,454	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	13.78%

대한주정판매㈜	753,973,280	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	11.61%

수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

36. 우발채무 및 약정사항 (1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 정부미 8,504톤(3,098백만원), 보리 423톤(354백만원), 밀 293톤(264백만원)입니다.(2) 금융한도약정 당사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	7,121,236,298	10,000,000,000	2,054,475,696

외화지급보증	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

우리은행	외화지급보증	USD 4,500,000	-	USD 4,500,000	-

37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	201,600,000	288,000,000

장기부채 유동성대체	42,000,000	42,000,000

사외적립자산의 계정재분류	-	124,418,977

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	4,344,000,995	(4,344,000,995)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	-

합 계	4,428,000,995	(4,386,000,995)	-	-	-	-	42,000,000

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

유동성리스부채	10,171,912	(9,143,634)	-	-	-	-	1,028,278

장기차입금	84,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	42,000,000

합 계	136,171,912	(51,143,634)	-	-	-	-	85,028,278