진로발효 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 진로발효(이하 "회사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다. 회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있고, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경(가) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. '- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.'- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(5) 외화회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(7) 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 중대한 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사를 말합니다. 일반적으로 회사가 피투자기업에 대해서 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 중대한 영향력이 있다고 추정됩니다. 종속기업 및 관계기업에 대해서는 지분법을 적용하며, 최초에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 작성시 적용된 회계정책이 회사의 회계정책과 다른 경우 회사의 회계정책과 일치되도록 적절히 조정하고 있습니다.지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 회사의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우에 한해 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있습니다.한편, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고, 손상차손은 투자자산의 장부금액을 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않으며 손상차손의 환입은 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고있습니다.1) 내부거래제거내부거래로 발생하는 미실현손익은 재무제표 작성시 제외합니다. 관계기업과의 거래로 인해 발생한 미실현이익은 피투자기업에 지분을 투자한 한도내에서 제거합니다. 미실현손실은 손상에 대한 가능성이 없는 범위내에서 미실현이익과 동일하게 제거합니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과목	추정내용연수	과목	추정내용연수

건물	20 ~ 40 년	차량운반구	4년

구축물	20 ~ 40 년	공기구비품	4년

기계장치	10 ~ 30 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의무형자산으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각을 합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(13) 수익회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 제품 매출액 82,660백만원을 발생시켰습니다. 제품 매출은 주정매출액과 주정 매출을 촉진하기위한 알코올소독제(크린콜) 매출과 바이오가스를 이용한 SMP, REC 매출 등으로 구성되어 있습니다.① 수행의무의 식별.회사는 주정 매출과 알코올소독제 매출액 등을 기업회계기준서 제1115호 적용시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있으며, 2020회계년도 회사의 수익은 82,660백만원으로 회사의 총수익의 100%에 해당됩니다.② 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ④ 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(14) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.(16) 주당이익회사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 80% 이상을 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있으며, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 회사의 가장 큰 고객(대한주정판매㈜)에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.

(단위: 백만원)

주요고객	당기(2020년 3분기)	전기(2019년 3분기)

대한주정판매(주)	69,939	58,225

5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	8,178,195	2,104,370

원화예금	2,086,298,179	3,894,200,441

외화예금	6,115,255,280	1,290,877,532

당좌예금	948,364,025	636,227,065

합 계	9,158,095,679	5,823,409,408

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	2,000,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,316,990,110	-	16,316,990,110	16,502,973,738	-	16,502,973,738

미수금	108,863,480	-	108,863,480	69,304,500	-	69,304,500

미수수익	223,462,185	-	223,462,185	204,427,391	-	204,427,391

합계	16,649,315,775	-	16,649,315,775	16,776,705,629	-	16,776,705,629

(2) 신용위험 및 대손충당금 회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 16,159,973천원(전기말: 16,328,944천원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 회사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	16,316,990,110	-	-	16,316,990,110

미수금	108,863,480	-	-	108,863,480

미수수익	32,671,232	135,351,231	55,439,722	223,462,185

합 계	16,458,524,822	135,351,231	55,439,722	16,649,315,775

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	16,502,973,738	-	-	16,502,973,738

미수금	69,304,500	-	-	69,304,500

미수수익	204,427,391	-	-	204,427,391

합 계	16,776,705,629	-	-	16,776,705,629

2) 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도 회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,897,317,775	-	8,897,816,255

상각후원가측정 기타금융자산	19,500,000,000	10,073,200	19,000,000,000	10,073,200

합 계	19,500,000,000	8,907,390,975	19,000,000,000	8,907,889,455

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 대음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	1,356,207,864

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	7,483,396,791

㈜웅진	0.0025	8,045,205	1,163,120

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	8,897,317,775

(전기말) (단위: 원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	1,356,207,864

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	7,483,396,791

㈜웅진	0.0025	8,045,205	1,661,600

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	8,897,816,255

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	19,500,000,000	19,000,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	8,073,200	8,073,200

합계	19,510,073,200	19,010,073,200

차감 : 유동항목	(19,500,000,000)	(19,000,000,000)

비유동항목	10,073,200	10,073,200

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,584,069,812	-	4,584,069,812	5,213,594,661	-	5,213,594,661

재공품	-	-	-	600,032,672	-	600,032,672

원재료	8,060,910,722	-	8,060,910,722	5,777,397,270	-	5,777,397,270

저장품	79,198,298	-	79,198,298	80,224,098	-	80,224,098

합계	12,724,178,832	-	12,724,178,832	11,671,248,701	-	11,671,248,701

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,761,800,588	-	140,297,945	-

선급비용	17,784,203	-	12,397,873	-

합 계	1,779,584,791	-	152,695,818	-

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	2,158,385,675	1,071,520,666

- 전기말(단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	2,025,216,300	1,019,667,858

(2) 종목별 지분법 평가내역 - 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

안동소주일품(주)	1,019,667,858	-	51,852,808	1,071,520,666

- 전분기(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

안동소주일품(주)	891,992,105	-	113,422,264	1,005,414,369

(3) 당분기 및 전분기 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

당분기	3,085,049,865	926,664,190	1,438,481,402	104,457,712

전분기	2,987,595,764	962,379,464	1,445,648,637	228,473,303

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	2,574,810,850	8,637,764,551	3,554,735,494	32,821,282,141	1,339,067,325	57,506,333	147,800,000	49,132,966,694

감가상각누계액	-	(4,699,651,353)	(1,858,787,107)	(17,824,294,344)	(1,086,129,573)	(22,044,074)	-	(25,490,906,451)

장부금액	2,574,810,850	3,938,113,198	1,695,948,387	14,996,987,797	252,937,752	35,462,259	147,800,000	23,642,060,243

- 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	2,574,810,850	8,637,764,551	3,431,397,494	30,738,078,141	1,334,517,325	115,012,666	-	46,831,581,027

감가상각누계액	-	(4,379,470,413)	(1,778,689,107)	(16,346,111,102)	(1,017,622,511)	(26,836,278)	-	(23,548,729,411)

장부금액	2,574,810,850	4,258,294,138	1,652,708,387	14,391,967,039	316,894,814	88,176,388	-	23,282,851,616

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	2,574,810,850	4,258,294,138	1,652,708,387	14,391,967,039	316,894,814	88,176,388	-	23,282,851,616

취득액	-	-	-	18,480,000	25,550,000	-	2,335,862,000	2,379,892,000

처분	-	-	-	-	(1,000)	(40,254,431)	-	(40,255,431)

감가상각비	-	(320,180,940)	(80,098,000)	(1,478,183,242)	(89,506,062)	(12,459,698)	-	(1,980,427,942)

대체	-	-	123,338,000	2,064,724,000	-	-	(2,188,062,000)	-

기말금액	2,574,810,850	3,938,113,198	1,695,948,387	14,996,987,797	252,937,752	35,462,259	147,800,000	23,642,060,243

- 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	2,574,810,850	4,681,596,009	1,501,434,829	13,007,738,005	321,638,854	-	1,856,244,000	23,943,462,547

취득액	-	-	179,362,000	1,694,090,000	100,173,000	115,012,666	-	2,088,637,666

처분	-	-	-	-	2,180,818	-	-	2,180,818

감가상각비	-	(316,665,795)	(74,473,965)	(1,447,238,715)	(75,876,114)	(17,251,893)	-	(1,931,506,482)

대체	-	-	71,200,000	1,660,500,000	-	(3,833,754)	(1,856,244,000)	(128,377,754)

기말금액	2,574,810,850	4,364,930,214	1,677,522,864	14,915,089,290	348,116,558	93,927,019	-	23,974,396,795

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	43,561,790,010

전기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	42,158,439,922

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(5) 담보로 제공된 자산 회사는 당분기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농업협동조합중앙회와 국민은행에 제공하였고 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(6) 보험가입자산당분말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,구축물,기계장치 등	28,583,987,134	43,313,241,000	DB손해보험

한편 회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 원)

구분	시설이용권	산업재산권	건설중인자산(무)	합계

기초금액	2,530,472,000	64,516,667	-	2,594,988,667

외부취득액	-	-	53,000,000	53,000,000

처분	-	-	-	-

상각비	-	(11,850,000)	-	(11,850,000)

기말금액	2,530,472,000	52,666,667	53,000,000	2,636,138,667

당기 무형자산상각비 11,850,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다. - 전분기

(단위: 원)

구분	시설이용권	산업재산권	합계

기초금액	2,530,472,000	80,316,667	2,610,788,667

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(11,850,000)	(11,850,000)

기말금액	2,530,472,000	68,466,667	2,598,938,667

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	52,666,667	3년

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,110,322,667	-	2,055,497,375	-

미지급금	903,178,691	-	695,510,657	-

미지급비용	977,238,067	-	546,046,661	-

합 계	9,990,739,425	-	3,297,054,693	-

15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비고

이자율	금액	이자율	금액

단기차입금	일반한도대출	신한은행	-	-	-	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비고

이자율	금액	이자율	금액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	210,000,000	-	252,000,000	9월 상환

차감 : 유동성장기차입금 대체	(42,000,000)	(42,000,000)

차감 후 계	168,000,000	210,000,000

16. 리스부채(1) 당분기 중 자동차리스 1건의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사용권자산	리스부채	이자비용	감가상각비

57,506,333	36,440,659	1,314,096	12,459,698

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성 :

리스부채(*)	2.90	11,463,917	22,435,131

비유동성 :

장기리스부채(*)	2.90	24,976,742	67,211,462

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당분기 중 발생한 이자비용은 1,314천원입니다. 17. 확정급여부채 회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2020년 01월 28일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.07%	2.07%

사외적립자산 기대수익률	1.98%	1.98%

기대임금상승률	5.80%	5.80%

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	352,484,334	358,670,373

부채에 대한 이자비용	34,879,455	34,929,726

사외적립자산의 기대수익	(50,310,639)	(49,275,082)

합 계	337,053,150	344,325,017

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,103,171,609	5,324,391,957

사외적립자산의 공정가치	(2,815,796,964)	(3,298,007,975)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,282,838,645	2,021,847,982

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초확정급여채무	5,324,391,957	4,716,681,812

당기근무원가	352,484,334	358,670,373

이자비용	34,879,455	34,929,726

순확정급여부채 재측정요소	-	510,178,858

지급액	(608,584,137)	(288,576,311)

기말확정급여채무	5,103,171,609	5,331,884,458

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	3,302,543,975	2,920,397,487

사외적립자산의 기대수익	50,310,639	49,275,082

순확정급여부채 재측정요소	2,943,140	7,839,230

제도가입자의 기여금	-	-

지급액	(535,464,790)	(82,433,804)

기말사외적립자산의 공정가치	2,820,332,964	2,895,077,995

상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적금액	(1,368,588,425)	(1,034,620,727)

당기 인식한 금액	2,943,140	(502,339,628)

법인세 효과	-	-

기말 누적금액	(1,365,645,285)	(1,536,960,355)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채무상품	2.51%	2.51%	2,815,796,964	3,298,007,975

(8) 당분기말 및 전기말의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	비율

당분기	전기

할인율 :

1% 증가	95.9	95.9

1% 감소	104.8	104.8

임금상승률 :

1% 증가	104.6	104.6

1% 감소	96.0	96.0

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급세금	434,531,750	-	1,328,999,280	-

이연수익	-	-	724,004,400	-

예수금	46,557,171	-	104,333,722	-

선수금	2,172,140	-	-	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	483,261,061	-	2,157,337,402	-

미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	6,621,120	7,524,000

이월자기주식	(3,356)	(1,649)

감자	-	(902,682)

자기주식의 취득	-	(1,905)

기말	6,617,764	6,617,764

20. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(75,552,448)	(75,552,448)

자기주식처분이익(주2)	56,400,570	56,400,570

감자차손(주3)	0	(26,044,803,188)

합 계	(19,151,878)	(26,063,955,066)

(주1) 전기 이전의 유상감자 시 단주처리 과정에서 자기주식(1,649주)이 발생하였으며 해당 주식의 취득가액은 단주처리 시 종가(주당 12,750원)를 적용하였습니다. 전기 유상감자결정으로 인하여 자기주식 198주를 감자하였으며 취득가액(주당 12,750원)을 적용하였고, 단주처리 과정에서 자기주식(1,905주)이 발생하였으며 해당주식의 취득가액은 단주처리 시 종가(주당 29,950원)을 적용하였습니다.(주2) 전기 이전의 자기주식처분이익은 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다. (주3) 전기 중 유상감자로 인하여 발생하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,349,160,733	4,349,659,213

합 계	4,349,160,733	4,349,659,213

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,992,225,000

임의적립금

시설투자적립금	26,000,000,000	34,000,000,000

미처분이익잉여금	45,405,133,932	60,550,696,694

합 계	73,171,638,932	96,542,921,694

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	96,542,921,694	91,776,816,438

회계정책의 변경효과	-	(262,298)

당기순이익	11,604,558,686	8,821,139,724

배당금 지급	(8,933,981,400)	(9,026,821,200)

보험수리적손익	2,943,140	(502,339,628)

감자차손 정리	(26,044,803,188)	-

법인세효과	-	-

기말금액	73,171,638,932	91,068,533,036

23. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	22,276,893,934	82,660,178,423	17,970,992,592	63,841,885,641

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계

제품 변동	629,524,849	-	-	629,524,849

재공품 변동	600,032,672	-	-	600,032,672

원재료 사용	-	-	49,928,611,877	49,928,611,877

저장품 사용	-	-	862,923,080	862,923,080

상품사용	-	-	-	-

종업원급여	-	1,443,975,771	2,294,802,740	3,738,778,511

복리후생비	-	95,324,407	264,835,919	360,160,326

감가상각비	-	106,078,454	1,874,349,488	1,980,427,942

연료비	-	-	5,590,669,183	5,590,669,183

전력비	-	-	1,319,877,190	1,319,877,190

세금과공과	-	50,471,687	382,609,993	433,081,680

임차료	-	7,903,000	10,727,960	18,630,960

지급수수료	-	21,516,270	13,763,178	35,279,448

용역수수료	-	217,095,102	771,953,686	989,048,788

기타	(282,217,532)	100,937,560	2,595,410,071	2,414,130,099

합 계	947,339,989	2,043,302,251	65,910,534,365	68,901,176,605

- 전분기(단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계

제품 변동	(3,444,100,372)	-	-	(3,444,100,372)

재공품 변동	(112,179,975)	-	-	(112,179,975)

원재료 사용	319,483,221	-	36,303,120,546	36,622,603,767

종업원급여	-	1,103,052,308	1,719,568,517	2,822,620,825

복리후생비	-	121,695,184	291,067,508	412,762,692

감가상각비	-	105,337,369	1,823,987,295	1,929,324,664

연료비	-	-	4,903,547,942	4,903,547,942

전력비	-	-	1,277,692,983	1,277,692,983

세금과공과	-	47,159,199	436,424,631	483,583,830

임차료	-	4,690,000	2,965,000	7,655,000

지급수수료	-	30,241,170	8,479,374	38,720,544

용역수수료	-	101,764,363	666,876,260	768,640,623

기타	-	123,312,823	8,236,596,181	8,359,909,004

합 계	(3,236,797,126)	1,637,252,416	55,670,326,237	54,070,781,527

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	285,779,530	1,166,783,400	272,697,200	856,016,601

퇴직급여	91,004,351	277,192,371	97,081,518	247,035,707

복리후생비	36,924,451	95,324,407	38,217,710	121,695,184

여비교통비	152,400	379,900	12,488,511	18,191,490

통신비	4,048,718	11,644,909	4,040,139	12,166,985

회의비	-	-	27,500	27,500

교육훈련비	40,000	310,000	600,000	925,000

도서인쇄비	480,000	2,541,300	675,000	2,127,050

세금과공과	19,017,810	50,471,687	11,793,334	47,159,199

임차료	2,480,000	7,903,000	1,220,000	4,690,000

감가상각비	34,081,566	106,078,454	35,253,550	105,337,369

수선비	-	-	250,000	250,000

보험료	4,315,210	8,495,270	4,512,410	12,589,920

차량유지비	11,059,220	28,716,633	14,783,587	36,125,266

접대비	4,071,400	18,837,140	9,106,960	21,900,920

광고선전비	150,000	4,801,732	880,380	5,159,830

소모품비	11,703,382	23,651,676	4,822,136	12,407,772

운반비	630,000	1,559,000	812,000	1,441,090

지급수수료	1,346,140	21,516,270	18,674,370	30,241,170

용역수수료	52,846,000	217,095,102	26,470,000	101,764,363

합 계	560,130,178	2,043,302,251	554,406,305	1,637,252,416

26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	93,131,572	292,215,386	223,269,857	712,292,792

배당금수익	-	359,195,000	-	359,195,000

외화환산이익	28,663,812	34,313,781	(74,621,859)	-

총 계	121,795,384	685,724,167	148,647,998	1,071,487,792

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	121,795,384	326,529,167	148,647,998	712,292,792

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	359,195,000	-	359,195,000

합 계	121,795,384	685,724,167	148,647,998	1,071,487,792

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	2,999,873	4,702,960	15,502,570	15,515,031

리스부채 이자	277,810	1,314,096	716,321	2,267,041

지급보증수수료	2,983,577	13,303,385	5,384,728	13,635,185

외화환산손실	20,770,924	20,771,044	(7,537,559)	14,632,627

합 계	27,032,184	40,091,485	14,066,060	46,049,884

28. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,593,085	112,611,536	30,375,391	104,979,462

유형자산처분이익	-	4,999,000	2,180,818	2,180,818

임대료수익	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000

잡이익	244,394,848	538,423,667	165,185,958	372,228,342

합 계	249,387,933	663,234,203	200,142,167	486,588,622

29. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	91,397,219	167,749,839	21,033,911	108,553,202

유형자산처분손실	-	21,451,689	-	-

기부금	-	74,034,432	-	-

잡손실	29	56	12	60

합 계	91,397,248	263,236,016	21,033,923	108,553,262

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22% 입니다. 31. 주당이익당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 - 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	3분기	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수(주)	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	273	1,807,565,760

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	273	(916,188)

합 계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,806,649,572

기간중 일수	92	273

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

- 전분기(단위: 주, 일)

구 분	3분기	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수(주)	주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

기초주식수	7,524,000	92	692,208,000	7,524,000	273	2,054,052,000

이월자기주식	(1,649)	92	(151,708)	(1,649)	273	(450,177)

감자	(902,682)	36	(32,496,552)	(902,682)	36	(32,496,552)

자기주식의 취득	(1,905)	36	(68,580)	(1,905)	36	(68,580)

합 계	6,617,764	659,491,160	6,617,764	2,021,036,691

기간중 일수	92	273

유통보통주식수	7,168,382	7,403,065

(2) 보통주 당기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

법인세비용차감전순이익	4,300,135,399	14,856,485,495	3,805,341,479	11,287,999,646

법인세비용	1,672,782,526	3,251,926,809	831,675,125	2,466,859,922

당기순이익	2,627,352,873	11,604,558,686	2,973,666,354	8,821,139,724

(3) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

보통주 당기순이익	2,627,352,873	11,604,558,686	2,973,666,354	8,821,139,724

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	7,168,382	7,168,382

주당순이익	397	1,754	415	1,231

(4) 희석주당순이익 회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당반기 및 전분기의 주당이익 희석효과는 없습니다. 32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

종속기업	안동소주일품㈜

기타특수관계자	㈜제이타워

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	안동소주일품㈜	매입	4,632,000	1,657,200

기타수익	7,200,000	7,200,000

(3) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등	600,767,000	621,643,000

33. 금융상품(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 회사의 경영진은 반기별로 회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 회사는 목표 부채비율을 10~20%로 설정하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채	15,033,627,841	10,867,821,311

자본	81,034,657,787	78,361,635,841

부채비율	18.55%	13.87%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	9,158,095,679

단기금융상품	-	-	19,500,000,000

장기금융상품	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	-	16,649,315,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,897,317,775	-

기타금융자산	-	-	8,073,200

계	-	8,897,317,775	45,317,484,654

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	9,990,739,425

차입금	-	-	210,000,000

리스부채	-	-	36,440,659

계	-	-	10,237,180,084

(주1)기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다. - 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	5,823,409,408

단기금융상품	-	-	19,000,000,000

장기금융상품	-	-	2,000,000

매출채권 및 기타채권	-	-	16,776,705,629

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,897,816,255	0

기타금융자산	-	-	8,073,200

계	-	8,897,816,255	41,610,188,237

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	3,297,054,693

차입금	-	-	252,000,000

리스부채	-	-	89,646,593

계	-	-	3,638,701,286

(주1)기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	-	-

배당금수익	359,195,000	359,195,000

이자수익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	292,215,386	712,292,792

외환차익(주1)	(55,138,303)	(3,573,740)

상각후원가로 측정하는 금융부채

은행차입금에 대한 이자비용	(18,006,345)	(29,150,216)

리스부채에 대한 이자비용	(1,314,096)	(2,267,041)

계	576,951,642	1,036,496,795

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. (5) 금융위험관리 회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험, 신용위험 입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 금융위험관리목적 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	6,115,255,280	1,703,332,809	3,525,917,908	3,253,980,627

회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	258,933,737	(155,064,782)	(258,933,737)	155,064,782

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다.(전기말 없음)아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 회사의 당분기 이익은 1,232,203원 감소(증가)할 것입니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	157	174

기타채권	332	274

매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 16,160백만원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.(전기말: 16,329백만원)나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 하나은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	5,196,503,925	3,400,125,225	1,351,502,337	252,607,938	10,200,739,425

변동금리부 부채	-	-	-	-	-

고정금리부 부채	942,695	2,841,776	7,679,446	24,976,742	36,440,659

합 계	5,197,446,620	3,402,967,001	1,359,181,783	277,584,680	10,237,180,084

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	3,162,352,790	-	176,701,903	210,000,000	3,549,054,693

변동금리부 부채	-	-	-	-	-

고정금리부 부채	1,844,874	3,703,135	16,887,122	67,211,462	89,646,593

합 계	3,164,197,664	3,703,135	193,589,025	277,211,462	3,638,701,286

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	17,589,350,726	8,162,621,006	55,439,722	8,905,390,975	34,712,802,429

고정금리부 자산	2,500,000,000	9,000,000,000	8,000,000,000	2,000,000	19,502,000,000

합 계	20,089,350,726	17,162,621,006	8,055,439,722	8,907,390,975	54,214,802,429

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	5,920,765,571	16,679,349,466	-	8,905,889,455	31,506,004,492

고정금리부 자산	2,500,000,000	16,500,000,000	-	2,000,000	19,002,000,000

합 계	8,420,765,571	33,179,349,466	-	8,907,889,455	50,508,004,492

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	0	0

미사용금액	2,500,000,000	2,500,000,000

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	0	0

미사용금액	5,000,000,000	5,000,000,000

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	7,500,000,000	7,500,000,000

(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

임차보증금	8,073,200	8,073,200	8,073,200	8,073,200

합 계	8,073,200	8,073,200	8,073,200	8,073,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(국공채 및 무담보회사채) - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	1,163,120	-	-	1,163,120

비상장주식	-	-	8,896,154,655	8,896,154,655

합 계	1,163,120	-	8,896,154,655	8,897,317,775

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	1,661,600	-	-	1,661,600

비상장주식	-	-	8,896,154,655	8,896,154,655

합 계	1,661,600	-	8,896,154,655	8,897,816,255

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 원, %)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	7,438,396,791	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.70%

대한주정판매㈜	1,356,207,864	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	6.35%

34. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 현미 792톤(225백만원), 보리 1,433톤(967백만원) 입니다.(2) 금융한도약정회사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

원화지급보증	10,000,000,000	2,030,323,935

외화지급보증	7,041,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	한도액	잔액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	7,969,676,065

외화지급보증	7,041,000,000	7,041,000,000

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

(1) 당기순이익	11,604,558,686	8,821,139,724

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감	4,974,259,532	3,613,500,431

법인세비용	3,251,926,809	2,466,859,922

금융비용	19,320,441	31,417,257

금융수익	(651,410,386)	(1,071,487,792)

감가상각비	1,980,427,942	1,931,506,482

무형자산상각비	11,850,000	11,850,000

기부금	74,034,432	-

관계기업이익에 대한 지분	(51,852,808)	(113,422,264)

외화환산이익	(34,313,781)	-

외화환산손실	20,771,044	14,632,627

퇴직급여	337,053,150	344,325,017

유형자산처분이익	(4,999,000)	(2,180,818)

유형자산처분손실	21,451,689	-

기부금	74,034,432	-

(3) 순운전자본의 변동	2,373,449,845	7,915,352,298

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	146,424,648	3,629,742,177

재고자산의 감소(증가)	(1,126,964,563)	2,857,201,091

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	6,728,074,421	2,082,928,335

기타유동자산의 감소(증가)	(1,626,888,973)	188,261,244

기타유동부채의 증가(감소)	(1,674,076,341)	(636,638,029)

당기법인세부채의 증가(감소)	-	(13)

퇴직급여의 지급	(558,273,498)	(288,576,311)

사외적립자산의 감소(증가)	485,154,151	82,433,804

합 계	18,952,268,063	20,349,992,453

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

미지급배당금의 계상	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	2,188,062,000	1,856,244,000

장기부채 및 리스부채의 유동성대체	53,482,209	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

미지급배당금	-	(8,933,981,400)	-	-	-	8,933,981,400	-

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

유동성리스부채	22,435,131	(22,453,423)	-	-	-	11,482,209	11,463,917

비유동성리스부채	67,211,462	(30,752,511)	-	-	-	(11,482,209)	24,976,742

장기차입금	210,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	168,000,000

합 계	341,646,593	(9,029,187,334)	-	-	-	8,933,981,400	246,440,659

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

미지급배당금	-	-	-	-	-	9,026,821,200	9,026,821,200

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	-	(6,184,560)	-	-	-	28,137,570	21,953,010

비유동성리스부채	-	-	-	-	-	84,098,584	84,098,584

장기차입금	252,000,000	-	-	-	-	-	252,000,000

합 계	294,000,000	(6,184,560)	-	-	-	9,139,057,354	9,426,872,794