진로발효 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 3,984,450,000원 입니다.연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협중앙회로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 전량 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.

(1) 종속기업현황1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산일

안동소주일품 주식회사	49.64	제조업	대한민국	12월 31일

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	안동소주일품 주식회사

유동자산	1,384,667,387

비유동자산	1,269,874,200

자산계	2,654,541,587

유동부채	683,949,503

비유동부채	194,894,933

부채계	878,844,436

자본계	1,775,697,151

매출액	831,497,472

영업이익(손실)	(20,366,947)

당기순이익(손실)	377,328,069

(2) 연결대상범위의 변동 1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 재무제표의 측정기준

연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다(4) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 금융자산의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	2,019,718,070	0	0	2,019,718,070

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	46,800,000,000	0	0	46,800,000,000

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	20,097,351,578	0	0	20,097,351,578

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	2,000,000	0	0	2,000,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	3,321,330,085	0	0	3,321,330,085

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	17,611,200	0	0	17,611,200

② 금융부채의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

유동금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	2,858,262,600	0	0	2,858,262,600

단기차입부채	상각후원가	상각후원가	5,893,810,586	0	0	5,893,810,586

비유동부채

장기차입부채	상각후원가	상각후원가	294,000,000	0	0	294,000,000

기타비유동금융부채	상각후원가	상각후원가	10,000,000	0	0	10,000,000

③ 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.④ 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(5) 외화연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(7) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과목	추정내용연수	과목	추정내용연수

건물	20 ~ 40 년	차량운반구	4년

구축물	20 ~ 40 년	공기구비품	4년

기계장치	10 ~ 30 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의무형자산으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(12) 수익연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 제품 매출액 20,812백만원을 발생시켰습니다. 제품 매출은 주정매출액과 주정 매출을 촉진하기위한 알코올소독제(크린콜) 매출과 바이오가스를 이용한 REC 매출 등으로 구성되어 있습니다.① 수행의무의 식별연결회사는 주정 매출과 알코올소독제 매출액 등을 기업회계기준서 제1115호 적용시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있으며, 2018회계년도 연결회사의 수익은 63,049백만원으로 연결회사의 총수익의 100%에 해당됩니다.② 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ④ 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(13) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.(15) 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4 . 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 93%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있습니다.

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있습니다.

5. 현금 및 현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	18,234,762	5,914,680

원화예금	3,106,001,038	1,113,448,438

외화예금	1,552,077,623	900,354,952

합계	4,676,313,423	2,019,718,070

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타장기금융자산	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	2,000,000

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,331,861,255	(3,143,590)	14,328,717,665	19,652,939,059	(2,972,949)	19,649,966,110

미수금	1,009,910	-	1,009,910	38,003,022	-	38,003,022

미수수익	364,100,742	-	364,100,742	409,382,446	-	409,382,446

합계	14,696,971,907	(3,143,590)	14,693,828,317	20,100,324,527	(2,972,949)	20,097,351,578

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 13,975,649천원(전기말: 18,501,372천원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합계

매출채권	14,282,748,117	45,969,548	-	14,328,717,665

미수금	1,009,910	-	-	1,009,910

미수수익	359,324,045	4,776,697	-	364,100,742

합계	14,643,082,072	50,746,245	-	14,693,828,317

(전기말) (단위: 원)

구분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합계

매출채권	19,640,580,065	-	9,386,045	19,649,966,110

미수금	38,003,022	-	-	38,003,022

미수수익	406,349,023	1,516,711	1,516,712	409,382,446

합계	20,084,932,110	1,516,711	10,902,757	20,097,351,578

2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 금융자산의 양도 연결회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 각각 0원과 4,000,000,000원입니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	3,321,330,085	0	0

매도가능금융자산	0	0	0	3,321,330,085

상각후원가측정 기타금융자산	47,300,000,000	19,611,200	46,800,000,000	19,611,200

합계	47,300,000,000	3,340,941,285	46,800,000,000	3,340,941,285

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타장기금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	1,385,351,000

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	1,871,383,880

㈜웅진	0.0025	8,045,205	8,045,205

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	3,321,330,085

당사의 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 취득원가로 평가하고있습니다(웅진은 중요성기준에 따라 공정가치 평가를 생략하고 취득원가로 평가하였습니다). 당사가 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타장기금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	1,385,351,000

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	1,871,383,880

㈜웅진	0.0025	8,045,205	8,045,205

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000

합 계	3,321,330,085	3,321,330,085

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	47,300,000,000	46,800,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	17,611,200	17,611,200

합계	47,319,611,200	46,819,611,200

차감 : 유동항목	(47,300,000,000)	(46,800,000,000)

비유동항목	19,611,200	19,611,200

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,358,800	-	8,358,800	7,514,700	-	7,514,700

제품	2,593,593,494	(450,808)	2,593,142,686	4,447,954,629	(450,808)	4,447,503,821

재공품	778,863,131	-	778,863,131	543,370,257	-	543,370,257

원재료	5,867,479,082	-	5,867,479,082	3,845,447,080	-	3,845,447,080

저장품	185,493,421	-	185,493,421	158,681,755	-	158,681,755

합계	9,433,787,928	(450,808)	9,433,337,120	9,002,968,421	(450,808)	9,002,517,613

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,297,762,305	-	49,941,466	-

선급비용	1,266,653	-	8,552,333	-

합계	1,299,028,958	-	58,493,799	-

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	2,713,358,335	8,845,723,642	3,831,253,022	27,578,901,778	1,404,640,979	-	44,373,877,756

감가상각누계액	-	(3,851,311,304)	(2,236,639,283)	(13,933,052,984)	(1,031,552,340)	-	(21,052,555,911)

장부금액	2,713,358,335	4,994,412,338	1,594,613,739	13,645,848,794	373,088,639	-	23,321,321,845

(전기말) (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	2,713,358,335	8,637,764,551	3,803,389,386	25,852,488,141	1,341,869,217	-	42,348,869,630

감가상각누계액	-	(3,529,808,159)	(2,146,612,778)	(12,588,310,915)	(999,310,634)	-	(19,264,042,486)

장부금액	2,713,358,335	5,107,956,392	1,656,776,608	13,264,177,226	342,558,583	-	23,084,827,144

( 2) 당 분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	2,713,358,335	5,107,956,392	1,656,776,608	13,264,177,226	342,558,583	-	23,084,827,144

취득액	-	207,959,091	27,863,636	1,726,413,637	99,641,734	-	2,061,878,098

처분	-	-	-	-	(2,000)	-	(2,000)

감가상각비	-	(321,503,145)	(90,026,505)	(1,344,742,069)	(69,109,678)	-	(1,825,381,397)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,713,358,335	4,994,412,338	1,594,613,739	13,645,848,794	373,088,639	-	23,321,321,845

(전기) (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	2,713,358,335	3,726,091,372	1,777,296,479	10,282,370,037	258,281,501	4,038,107,258	22,795,504,982

취득액	-	1,291,067,771	-	1,820,934,581	316,640,887	-	3,428,643,239

처분	-	(467,960,042)	-	(216,311,535)	(137,407,868)	-	(821,679,445)

감가상각비	-	(372,742,709)	(120,519,871)	(1,729,423,115)	(94,955,937)	-	(2,317,641,632)

대체	-	931,500,000	-	3,106,607,258	-	(4,038,107,258)	-

기말금액	2,713,358,335	5,107,956,392	1,656,776,608	13,264,177,226	342,558,583	-	23,084,827,144

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	41,496,925,116

전기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	38,655,980,584

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농업협동조합중앙회에 제공하였고 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(6) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,구축물,기계장치 등	19,316,700,140	39,413,241,000	흥국화재해상보험

한편 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	시설이용권	산업재산권	합계

기초금액	2,530,472,000	96,116,667	2,626,588,667

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(11,850,000)	(11,850,000)

기말금액	2,530,472,000	84,266,667	2,614,738,667

당기 무형자산상각비 11,850,000 은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구분	시설이용권	산업재산권	합계

기초금액	2,992,978,100	111,916,667	3,104,894,767

외부취득액	-	-	-

처분	(462,506,100)	-	(462,506,100)

상각비	-	(15,800,000)	(15,800,000)

기말금액	2,530,472,000	96,116,667	2,626,588,667

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

시설이용권(*1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	84,266,667	5년

(*1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

13. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,820,110,798	-	1,696,306,220	-

미지급금	1,037,141,263	-	949,868,034	-

미지급비용	146,298,623	-	212,088,346	-

합계	7,003,550,684	-	2,858,262,600	-

14. 차입부채 (1)보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금:

신한은행등	일반한도대출	3.15% ~ 4.00%	-	1,701,810,586

신한은행등	일반한도대출	2.65% ~ 3.16%	-	4,000,000,000

하나은행	일반운전자금대출	3.90%	150,000,000	150,000,000

국민은행	정책지원자금대출	4.00%	200,000,000	-

소계	350,000,000	5,851,810,586

유동성장기차입금:

시흥녹생환경지원센터	대기개선기금	-	42,000,000	42,000,000

소계	42,000,000	42,000,000

단기차입부채 소계	392,000,000	5,893,810,586

장기차입금:

시흥녹생환경지원센터	대기개선기금	-	252,000,000	294,000,000

소계	252,000,000	294,000,000

합계	644,000,000	6,187,810,586

연결회사는 당분기말 현재 매입대금결제를 위하여 발행한 당좌차월과 받을어음 할인액 중 만기미도래한 채권금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기중 받을어음 할인과 관련하여 발생한 이자비용은 39,185,051원 입니다. 15. 확정급여부채 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2018년 07월 11일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.77%	2.79%

사외적립자산 기대수익률	2.79%	2.39%

기대임금상승률	6.40%	6.40%

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	334,229,945	438,639,499

부채에 대한 이자비용	40,124,637	44,820,516

사외적립자산의 기대수익	(63,636,804)	(67,759,656)

합계	310,717,778	415,700,359

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,820,402,175	4,694,794,028

사외적립자산의 공정가치	(2,916,409,288)	(3,117,320,344)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재기치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,899,456,887	1,572,937,684

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	4,694,794,028	4,515,615,515

당기근무원가	334,229,945	438,639,499

이자비용	40,124,637	44,820,516

보험수리적손실(이익)	330,408,597	78,714,829

지급액	(579,155,032)	(382,996,331)

기말확정급여채무	4,820,402,175	4,694,794,028

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	3,121,856,344	2,911,108,703

사외적립자산의 기대수익	63,636,804	67,759,656

보험수리적이익(손실)	9,373,925	(73,542,436)

제도가입자의 기여금	300,000,000	530,000,000

지급액	(573,921,785)	(313,469,579)

기말사외적립자산의 공정가치	2,920,945,288	3,121,856,344

상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 누적금액	(748,536,686)	(629,776,019)

당기 인식한 금액	(321,034,672)	(152,257,265)

법인세 효과	70,627,628	33,496,598

기말 누적금액	(998,943,730)	(748,536,686)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채무상품	2.79%	2.39%	2,916,409,288	3,117,320,344

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다.

(8) 당분기 및 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	비율

당분기	전기

할인율 :

1% 증가	96.4	96.4

1% 감소	104.2	104.1

임금상승률 :

1% 증가	104.0	104.0

1% 감소	96.5	96.5

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급세금	1,235,335,123	-	1,520,657,405	-

이연수익	1,456,651,380	-	1,105,230,880	-

예수금	32,256,332	-	73,193,017	-

선수금	996,220	-	4,345,000	-

임대보증금	-	10,000,000	-	10,000,000

합계	2,725,239,055	10,000,000	2,703,426,302	10,000,000

미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수권주식수㈜	발행주식수㈜	액면가액(원)	장부금액

당분기말	보통주	100,000,000	7,524,000	500	3,984,450,000

전기말	보통주	100,000,000	7,524,000	500	3,984,450,000

이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,524,000	7,524,000

이월자기주식	(1,649)	(1,649)

기말	7,522,351	7,522,351

18. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(21,024,262)	(21,024,262)

자기주식처분이익(주2)	56,400,570	56,400,570

합계	35,376,308	35,376,308

(주1) 전기 이전의 유상감자시 단주처리 과정에서 자기주식(1,649주)이 발생하였습니다. 주당 취득가액은 단주처리시의 종가(주당 12,750원)를 적용하였습니다.
(주2) 전기 이전의 자기주식처분이익은 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다.

19 . 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이 익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,992,225,000	1,992,225,000

임의적립금

시설투자적립금	34,000,000,000	34,000,000,000

미처분이익잉여금	51,590,417,943	50,285,998,980

합계	87,582,642,943	86,278,223,980

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	86,278,223,980	79,644,998,007

당기순손익	9,829,412,107	15,854,031,350

배당금 지급	(8,274,586,100)	(9,102,044,710)

보험수리적손익	(320,201,273)	(152,257,265)

법인세효과	69,794,229	33,496,598

기말금액	87,582,642,943	86,278,223,980

20 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	19,697,423,862	63,049,438,801	19,471,523,060	67,301,654,046

21 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계

제품	1,854,361,135	-	-	1,854,361,135

재공품	(235,492,874)	-	-	(235,492,874)

원재료매입	2,022,032,002	-	32,686,891,031	34,708,923,033

상품매입	844,100	-	29,910,046	30,754,146

종업원급여	-	1,352,041,602	2,089,094,041	3,441,135,643

복리후생비	-	144,708,918	232,814,498	377,523,416

감가상각비	-	91,138,281	1,734,243,116	1,825,381,397

연료비	-	-	4,212,756,082	4,212,756,082

전력비	-	4,137,828	1,218,821,874	1,222,959,702

세금과공과	-	366,563,262	242,083,123	608,646,385

임차료	-	20,335,400	-	20,335,400

지급수수료	-	97,663,694	20,997,461	118,661,155

용역수수료	-	124,338,957	715,829,602	840,168,559

기타	-	195,285,030	2,356,429,718	2,551,714,748

합계	3,641,744,363	2,396,212,972	45,539,870,592	51,577,827,927

(전분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계

제품	1,298,576,390	-	-	1,298,576,390

상품	(592,800)	-	-	(592,800)

재공품	(127,130,644)	-	-	(127,130,644)

원재료매입	53,124,112	-	36,744,313,834	36,797,437,946

상품매입	30,946,381	-	-	30,946,381

종업원급여	-	1,216,949,786	1,745,932,913	2,962,882,699

복리후생비	-	304,357,027	532,041,769	836,398,796

감가상각비	-	87,417,242	1,604,016,575	1,691,433,817

연료비	-	-	3,958,644,070	3,958,644,070

전력비	-	2,864,960	1,203,274,889	1,206,139,849

세금과공과	-	54,309,975	381,487,885	435,797,860

임차료	-	13,717,000	-	13,717,000

지급수수료	-	56,664,493	18,910,863	75,575,356

용역수수료	-	207,430,698	453,884,932	661,315,630

기타	(284,000)	228,993,289	2,328,313,809	2,557,023,098

합계	1,254,639,439	2,172,704,470	48,970,821,539	52,398,165,448

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월

급여	304,246,288	1,146,575,874	318,119,249	1,001,050,308

퇴직급여	69,661,198	205,465,728	72,374,467	215,899,478

복리후생비	52,884,330	144,708,918	50,182,540	304,357,027

여비교통비	6,934,547	18,403,122	5,902,100	29,065,105

통신비	5,355,979	16,646,793	5,304,994	16,037,311

회의비	-	167,000	-	-

교육훈련비	910,000	2,055,000	30,180	1,466,180

도서인쇄비	4,081,530	5,395,530	610,000	1,945,000

세금과공과	22,057,725	366,563,262	18,260,655	54,309,975

임차료	5,499,900	13,935,400	5,270,200	13,717,000

감가상각비	31,645,536	91,138,281	29,255,204	87,417,242

보험료	5,148,374	12,745,229	4,432,971	14,725,513

차량유지비	21,745,069	58,259,547	19,182,729	61,183,027

접대비	10,780,900	28,611,000	12,003,000	26,466,500

광고선전비	4,084,045	5,512,494	2,299,079	12,647,802

소모품비	6,468,746	23,831,012	6,199,725	17,338,159

운반비	21,000,473	28,474,025	21,843,731	45,179,291

지급수수료	22,248,117	97,663,694	23,676,038	56,664,493

용역수수료	43,118,740	124,338,957	127,201,596	207,430,698

대손상각비	2,754,573	170,641	1,252,401	843,306

수도광열비	-	1,413,637	400,910	2,096,095

전력비	1,402,946	4,137,828	910,170	2,864,960

합계	642,029,016	2,396,212,972	724,711,939	2,172,704,470

23. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,731,968	118,182,962	82,471,030	95,092,977

유형자산처분이익	8,634,363	8,634,363	-	4,553,953

임대료수익	-	-	3,700,000	25,900,000

잡이익	54,442,074	546,131,183	26,695,973	178,194,881

합계	77,808,405	672,948,508	112,867,003	303,741,811

24. 기타손실

당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,171,295	36,432,486	489,277	58,032,310

유형자산처분손실	-	-	-	10,978,957

무형자산처분손실	-	-	-	34,706,100

잡손실	(346,919)	47,986,523	7,472	7,906

합계	23,824,376	84,419,009	496,749	103,725,273

25 . 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	416,759	496,295	-

기타단기금융자산	214,230,926	629,428,783	179,390,884	516,383,071

기타장기금융자산	-	-	4,986,300	14,354,104

소계	214,647,685	629,925,078	184,377,184	530,737,175

배당금수익	-	359,195,000	-	359,195,000

외화환산이익	(3,718,298)	66,410	(33,380,285)	21,941,460

소계	(3,718,298)	359,261,410	(33,380,285)	381,136,460

총계	210,929,387	989,186,488	150,996,899	911,873,635

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	416,759	496,295

기타단기금융자산	214,230,926	629,428,783	184,377,184	530,737,175

기타장기금융자산	-	359,195,000	-	359,195,000

매입채무및기타채무	(3,718,298)	66,410	21,941,460	21,941,460

소계	210,929,387	989,186,488	206,318,644	911,873,635

비금융자산에서 발생한 금융이익	(55,321,745)	-

합계	210,929,387	989,186,488	150,996,899	911,873,635

26 . 금융비 용 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입부채이자	25,249,041	75,371,709	16,716,518	118,195,740

지급보증료	(7,413,565)	-	4,922,173	21,219,121

외화환산손실	(2,042,564)	5,574,015	1,608,505	3,094,693

합계	15,792,912	80,945,724	23,247,196	142,509,554

27 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 09월 30일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22%(2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 22.62%)입니다.

28. 주당이익 당분기 및 전분기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위: 주, 일)

구분	3분기	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초주식수	7,524,000	92	692,208,000	7,524,000	273	2,054,052,000

이월자기주식	(1,649)	92	(151,708)	(1,649)	273	(450,177)

합계	7,522,351	692,056,292	7,522,351	2,053,601,823

기간중 일수	92	273

유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

(전분기) (단위: 주, 일)

구분	3분기	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초주식수	7,524,000	92	692,208,000	7,524,000	273	2,054,052,000

이월자기주식	(1,649)	92	(151,708)	(1,649)	273	(450,177)

합계	7,522,351	692,056,292	7,522,351	2,053,601,823

기간중 일수	92	273

유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

(2) 보통주 분기순이익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,968,381,137	15,872,869,217

법인세비용	(2,948,960,019)	(3,494,533,816)

당기순이익	10,019,421,118	12,378,335,401

(3) 기본주당순이익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주의 보통주 당기순이익	9,829,412,107	12,325,275,658

가중평균유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

주당순이익	1,307	1,638

(4) 희석주당순이익연결회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기 및 전기의 주당이익 희석효과는 없습니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

기타특수관계자	㈜제이타워

(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등	626,668,700	508,788,000

30. 금융상품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 분기별로 연결회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결회사는 목표 부채비율을 20~30%로 설정하였습니다. 당분 기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채	14,182,887,412	16,028,243,927

자본	92,496,622,203	91,002,194,229

부채비율	15.33%	17.61%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	기토포괄손익인식금융자산/부채	상각후원가

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	4,676,313,423

단기금융상품	-	-	47,300,000,000

장기금융상품	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	-	14,693,828,317

매도가능금융자산	-	3,321,330,085	-

기타금융자산	-	-	17,611,200

계	-	3,321,330,085	66,689,752,940

(금융부채)

매입채무및기타부채	-	-	7,003,550,684

단기차입부채	-	-	392,000,000

장기차입부채	-	-	252,000,000

기타비유동금융부채	10,000,000

계	-	-	7,657,550,684

(*)기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	기토포괄손익인식금융자산/부채	상각후원가

(금융자산)

현금및현금성자산	-	2,019,718,070

단기금융상품	-	46,800,000,000

장기금융상품	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	20,097,351,578

매도가능금융자산	-	3,321,330,085

기타금융자산	-	17,611,200

계	-	3,321,330,085	68,936,680,848

(금융부채)

매입채무및기타부채	2,858,262,600

단기차입부채	5,893,810,586

장기차입부채	294,000,000

기타비유동금융부채	10,000,000

계	-	-	9,056,073,186

(*) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(4) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타장기금융자산

기중 인식 기타포괄손익	-	-

처분손익	-	-

배당금수익	359,195,000	359,195,000

이자수익	-	-

기타단기금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	629,925,078	186,140,810

외환차익(주1)	81,750,476	(12,062,077)

상각후원가로 측정하는 금융부채

은행차입금에 대한 이자비용	(75,371,709)	(68,761,995)

계	995,498,845	464,511,738

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. (5) 금융위험관리연결회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 금융위험관리목적연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말과 관련되어 있습니다. 가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,552,077,623	853,505,568	92,369,566	713,130,375

EUR	-	46,849,384	-	-

연결회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	145,970,806	14,037,519	(145,970,806)	(14,037,519)

EUR	-	4,684,938	-	(4,684,938)

나 . 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 각각 350,000,000원과 4,000,000,000원입니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 연결회사의 당기이익은 750,000원 감소/증가(전기말: 20,000,000원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	353,068,609	1,148,593,970

기타채권	365,110,652	1,128,768,545

구분	당분기말(진로)	당분기말(안동)	당분기말(연결)

매출채권	44,701,178	308,367,431	353,068,609

기타채권	359,783,955	5,326,697	365,110,652

매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 13,975,649,056원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.(전기말: 18,501,372,140원)

나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	6,920,145,167	-	125,405,518	262,000,000	7,307,550,684

변동금리부 부채	-	-	350,000,000	-	350,000,000

고정금리부 부채	-	-	-	-	-

합계	6,920,145,167	-	475,405,518	262,000,000	7,657,550,684

(전기말) (단위: 원)

구분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	2,737,208,780	-	163,053,820	304,000,000	3,204,262,600

변동금리부 부채	5,701,810,586	150,000,000	-	-	5,851,810,586

고정금리부 부채	-	-	-	-	-

합계	8,439,019,366	150,000,000	163,053,820	304,000,000	9,056,073,186

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	4,676,313,423	14,329,177,575	364,650,742	3,338,941,285	22,709,083,025

고정금리부 자산	2,500,000,000	9,000,000,000	13,800,000,000	22,002,000,000	47,302,000,000

합계	7,176,313,423	23,329,177,575	14,164,650,742	25,340,941,285	70,011,083,025

(전기말) (단위: 원)

구분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	12,368,000,117	9,726,779,207	31,828,324	3,329,403,285	25,456,010,933

고정금리부 자산	1,800,000,000	10,000,000,000	35,000,000,000	2,000,000	46,802,000,000

합계	14,168,000,117	19,726,779,207	35,031,828,324	3,331,403,285	72,258,010,933

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당기말 현재 미사용 차입한도 0천원(전기말: 1,798,189천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	0	1,701,810,586

미사용금액	2,500,000,000	798,189,414

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	0	4,000,000,000

미사용금액	5,000,000,000	1,000,000,000

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	7,500,000,000	7,500,000,000

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

임차보증금	17,611,200	17,611,200	17,611,200	17,611,200

합계	17,611,200	17,611,200	17,611,200	17,611,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다

3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,313,284,880	3,313,284,880

합계	8,045,205	-	3,313,284,880	3,321,330,085

(전기말) (단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,313,284,880	3,313,284,880

합계	8,045,205	-	3,313,284,880	3,321,330,085

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 주정용 현미등 구매약정 연결회사는 농림축산식품부, 농협중앙회 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당사는 농림축산식품부, 농협중앙회 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있고, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 보리 23톤(25백만원), 정부미 5,953톤(1,759백만원)이며 전기말 현재로는 이월된 구매물량이 없습니다. (2) 금융한도약정

연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

원화지급보증	10,000,000,000	5,421,760,776

KEB하나은행	담보대출	150,000,000	150,000,000

국민은행	담보대출	200,000,000	200,000,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	한도액	잔액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	4,578,239,224

32 . 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

(1) 당기순이익	10,019,421,118	12,378,335,401

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감	4,180,204,708	4,762,908,622

1. 법인세비용	2,948,960,019	3,476,359,801

2. 금융비용	75,371,709	135,534,881

3. 금융수익	(989,120,078)	(885,687,181)

4. 감가상각비	1,825,381,397	1,691,433,817

5. 대손상각비	170,641	843,306

6. 무형자산상각비	11,850,000	11,850,000

7. 외화환산이익	(66,410)	(21,941,460)

8. 외화환산손실	5,574,015	275,465

9. 퇴직급여	310,717,778	313,108,889

10. 유형자산처분이익	(8,634,363)	(4,553,953)

11. 유형자산처분손실	-	10,978,957

12. 무형자산처분손실	-	34,706,100

(3) 순운전자본의 변동	7,599,565,807	5,260,290,242

1. 매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	5,400,731,183	2,171,119,805

2. 재고자산의 감소(증가)	(430,819,507)	2,700,656,408

3. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	4,148,202,494	3,124,290,837

4. 기타유동자산의 감소(증가)	(1,240,535,159)	(1,770,677,314)

5. 기타유동부채의 증가(감소)	21,812,753	(414,121,992)

6. 퇴직급여의 지급	(579,155,032)	(334,447,081)

7. 사외적립자산의 감소(증가)	273,921,785	(216,530,421)

8. 당기법인세자산의 감소(증가)	5,407,290	-

합계	21,799,191,633	22,401,534,265

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	4,038,107,258

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. -당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

미지급배당금	-	(8,274,586,100)	-	-	-	8,274,586,100	-

단기차입금	5,851,810,586	(5,501,810,586)	-	-	-	-	350,000,000

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

장기차입금	294,000,000	(42,000,000)	-	-	-	-	252,000,000

합계	6,187,810,586	(13,818,396,686)	-	-	-	8,274,586,100	644,000,000

-전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

미지급배당금	-	(9,102,044,710)	-	-	-	9,102,044,710	-

단기차입금	7,129,761,952	(5,269,955,826)	-	-	-	-	1,859,806,126

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

장기차입금	336,000,000	(42,000,000)	-	-	-	-	294,000,000

합계	7,507,761,952	(14,414,000,536)	-	-	-	9,102,044,710	2,195,806,126

33. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	2,019,718,070	2,019,718,070	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	46,800,000,000	46,800,000,000	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	20,097,351,578	20,097,351,578	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	2,000,000	2,000,000	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	3,321,330,085	3,321,330,085	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	17,611,200	17,611,200	-

(2) 금융자산의 손상① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.