진로발효 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 3,984,450,000원 입니다.연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 전량 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다.

(1) 종속기업현황1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산일

안동소주일품 주식회사(*)	49.64	제조업	대한민국	12월 31일

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	안동소주일품 주식회사

유동자산	1,556,219,724

비유동자산	1,211,155,806

자산계	2,767,375,530

유동부채	581,828,772

비유동부채	222,041,575

부채계	803,870,347

자본계	1,963,505,183

매출액	999,743,736

영업이익(손실)	194,938,609

당기순이익(손실)	166,762,186

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액으로 작성되었습니다

(2) 연결대상범위의 변동 1) 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2) 당반기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 반기연결재무제표 작성기준반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다.종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 당기에 최초 적용 누적효과를 인식하는 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 반기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*1)	99,677,650	111,178,912

리스부채(*2)

유동	22,112,555	21,794,617

비유동	78,510,255	89,646,593

(*1) 반기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 반기연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.② 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비	11,501,262

리스부채에 대한 이자비용	1,550,720

단기리스료 및 소액자산 리스료	12,484,800

당반기 중 기준서의 개정으로 인한 리스의 총 현금유출은 12,369천원입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 92%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있습니다.

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다 ( 당반기 :42,235백만원).

5. 현금 및 현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,168,960	5,281,810

원화예금	7,475,322,523	2,153,914,802

외화예금	1,703,332,809	1,804,583,278

당좌예금	898,873,603	1,329,566,511

합 계	10,082,697,895	5,293,346,401

6. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,360,259,787	(2,795,569)	18,357,464,218	17,736,007,066	(1,099,213)	17,734,907,853

미수금	38,016,100	-	38,016,100	451,000	-	451,000

미수수익	626,912,725	-	626,912,725	409,630,716	-	409,630,716

합 계	19,025,188,612	(2,795,569)	19,022,393,043	18,146,088,782	(1,099,213)	18,144,989,569

(2) 신용위험 및 대손충당금연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

당반기말 현재 매출채권 중 17,994,097천원(전기말: 16,228,230천원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 연결회사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합계

매출채권	18,357,464,218	-	-	18,357,464,218

미수금	38,016,100	-	-	38,016,100

미수수익	625,118,178	1,794,547	-	626,912,725

합 계	19,020,598,496	1,794,547	-	19,022,393,043

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합계

매출채권	17,734,907,853	-	-	17,734,907,853

미수금	451,000	-	-	451,000

미수수익	409,168,204	-	462,512	409,630,716

합 계	18,144,527,057	-	462,512	18,144,989,569

2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,180,878,535	-	9,181,092,935

상각후원가측정기타금융자산	41,300,000,000	19,611,200	43,300,000,000	19,611,200

합 계	41,300,000,000	9,200,489,735	43,300,000,000	9,200,704,135

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 대음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	1,453,821,600

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	7,668,454,055

(주)웅진	0.0025	8,045,205	2,052,880

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	9,180,878,535

(전기말)

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	1,453,821,600

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	7,668,454,055

(주)웅진	0.0025	8,045,205	2,267,280

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	9,181,092,935

(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	41,300,000,000	43,300,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	17,611,200	17,611,200

소 계	19,611,200	19,611,200

합 계	41,319,611,200	43,319,611,200

차감 : 유동항목	(41,300,000,000)	(43,300,000,000)

비유동항목	19,611,200	19,611,200

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,422,100	-	7,422,100	8,196,800	-	8,196,800

제품	5,706,249,176	-	5,706,249,176	6,306,888,844	-	6,306,888,844

재공품	830,250,080	-	830,250,080	744,997,141	-	744,997,141

원재료	5,899,315,168	-	5,899,315,168	4,886,226,019	-	4,886,226,019

저장품	187,813,950	-	187,813,950	178,422,760	-	178,422,760

합 계	12,631,050,474	-	12,631,050,474	12,124,731,564	-	12,124,731,564

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	125,947,494	121,706,335

선급비용	2,937,601	1,286,007

합 계	128,885,095	122,992,342

11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	8,845,723,642	4,283,996,840	29,786,161,778	1,461,798,979	115,012,666	408,700,000	47,614,752,240

감가상각누계액	-	(4,171,696,349)	(2,337,773,650)	(15,374,549,207)	(1,103,192,072)	(15,335,016)	-	(23,002,546,294)

장부금액	2,713,358,335	4,674,027,293	1,946,223,190	14,411,612,571	358,606,907	99,677,650	408,700,000	24,612,205,946

(전기말)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	8,845,723,642	4,033,434,840	27,890,901,778	1,404,640,979	1,856,244,000	46,744,303,574

감가상각누계액	-	(3,959,201,277)	(2,269,307,679)	(14,401,474,073)	(1,050,174,442)	-	(21,680,157,471)

장부금액	2,713,358,335	4,886,522,365	1,764,127,161	13,489,427,705	354,466,537	1,856,244,000	25,064,146,103

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	4,886,522,365	1,764,127,161	13,489,427,705	354,466,537	-	1,856,244,000	25,064,146,103

취득액	-	-	179,362,000	234,760,000	57,158,000	-	408,700,000	879,980,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(212,495,072)	(68,465,971)	(973,075,134)	(53,017,630)	(11,501,262)	-	(1,318,555,069)

대체	-	-	71,200,000	1,660,500,000	-	111,178,912	(1,856,244,000)	(13,365,088)

기말금액	2,713,358,335	4,674,027,293	1,946,223,190	14,411,612,571	358,606,907	99,677,650	408,700,000	24,612,205,946

(전반기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	5,107,956,392	1,656,776,608	13,264,177,226	342,558,583	23,084,827,144

취득액	-	207,959,091	17,200,000	704,063,637	21,040,000	950,262,728

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(213,613,350)	(60,060,398)	(892,802,099)	(44,557,012)	(1,211,032,859)

기말금액	2,713,358,335	5,102,302,133	1,613,916,210	13,075,438,764	319,041,571	22,824,057,013

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

공장부지 외 (286,111㎡)	2,713,358,335	43,301,082,442	2,713,358,335	41,496,925,116

(4) 차입원가의 자본화당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(5) 담보로 제공된 자산 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 신한은행에 제공하였고 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 토지 및 건물(안동시 풍산읍 괴정리 926-3,4,5)을 KEB하나은행과 국민은행에 각각 채권최고액 5.46억원 및 2.4억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 연결회사는 동 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다 . (6) 보험가입자산

당반기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,구축물,기계장치 등	20,132,872,348	39,413,241,000	DB손해보험

화재보험	건물,구축물,기계장치 등	928,414,692	2,109,500,000	메리츠화재보험

한편, 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,530,472,000	80,316,667	2,610,788,667

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비(주1)	-	(7,900,000)	(7,900,000)

기말금액	2,530,472,000	72,416,667	2,602,888,667

당반기 무형자산상각비 7,900,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,530,472,000	96,116,667	2,626,588,667

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(7,900,000)	(7,900,000)

기말금액	2,530,472,000	88,216,667	2,618,688,667

(2) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	72,416,667	5년

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

13. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말	비 고

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

단기차입금	일반운전자금대출	KEB하나은행	4.25	150,000,000	4.26	150,000,000

중소기업협약대출	국민은행	0.01	200,000,000	0.01	200,000,000

합 계	350,000,000	350,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말	비 고

이자율	금액	이자율	금액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	294,000,000	-	294,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	(42,000,000)	(42,000,000)

합 계	252,000,000	252,000,000

14. 리 스 부채 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당반기말

유동성 :

리스부채(*)	2.90	22,112,555

비유동성 :

장기리스부채(*)	2.90	78,510,255

합 계	100,622,810

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당반기 중 발생한 이자비용은 1,550천원입니다.

15. 매입채무 및 기타부채당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	10,409,363,321	3,531,050,343

미지급금	942,867,179	1,540,544,251

미지급비용	186,626,634	203,461,344

합 계	11,538,857,134	5,275,055,938

16. 확정급여부채 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2019년 07월 04일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기

할인율	1.98%	2.36%

사외적립자산 기대수익률	2.51%	2.51%

기대임금상승률	7.74%	6.20%

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	244,257,241	221,546,024

부채에 대한 이자비용	23,069,046	26,749,758

사외적립자산의 기대수익	(33,641,802)	(42,424,536)

합 계	233,684,485	205,871,246

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,533,501,263	4,930,050,905

사외적립자산의 공정가치	(2,752,479,452)	(2,915,861,487)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,776,485,811	2,009,653,418

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	4,930,050,905	4,694,794,028

당기근무원가	244,257,241	221,546,024

이자비용	23,069,046	26,749,758

보험수리적손실(이익)	510,178,858	330,408,597

지급액	(174,054,787)	(336,444,680)

기말 확정급여채무	5,533,501,263	4,937,053,727

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,920,397,487	3,121,856,344

사외적립자산의 기대수익	33,641,802	42,424,536

보험수리적이익(손실)	7,839,230	9,373,925

제도가입자의 기여금	-	300,000,000

지급액	(204,863,067)	(334,808,976)

기말 사외적립자산의 공정가치	2,757,015,452	3,138,845,829

상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.(6) 당반 기 및 전반기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 누적금액	(1,034,620,727)	(748,536,686)

당기 인식한 금액	(502,339,628)	(366,774,411)

법인세 효과	-	80,690,370

기말 누적금액	(1,536,960,355)	(998,943,730)

(7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당반기말	전기말	당반기말	전기말

채무상품	2.51%	2.51%	2,752,479,452	2,915,861,487

(8) 당반기 및 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	비 율

당반기	전기

할인율 :

1% 증가	95.6	96.6

1% 감소	105.2	103.9

임금상승률 :

1% 증가	104.9	103.7

1% 감소	95.7	96.7

17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급세금(주1)	1,690,041,580	-	1,336,261,968	-

이연수익	2,224,423,600	-	1,903,840,000	-

예수금	58,014,515	-	137,624,534	-

선수금	1,684,289	-	1,501,400	-

임대보증금	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	3,974,163,984	10,000,000	3,379,227,902	10,000,000

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.

18. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	7,524,000 주	7,524,000 주

자본금(주1)	3,984,450,000 원	3,984,450,000 원

(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

기초	7,524,000	7,524,000

이월자기주식	(1,649)	(1,649)

기말	7,522,351	7,522,351

19. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(21,024,262)	(21,024,262)

자기주식처분이익(주2)	56,400,570	56,400,570

합 계	35,376,308	35,376,308

(주1) 전기 이전의 유상감자 시 단주처리 과정에서 자기주식(1,649주)이 발생하였습니다. 주당 취득가액은 단주처리 시 종가(주당 12,750원)를 적용하였습니다. (주2) 전기 이전의 자기주식처분이익은 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계 후 남아 있는 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,992,225,000	1,992,225,000

임의적립금

시설투자적립금	34,000,000,000	34,000,000,000

미처분이익잉여금	52,102,641,682	55,784,591,438

합 계	88,094,866,682	91,776,816,438

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전반기말

기초금액	91,776,816,438	86,278,223,980

회계정책의 변경효과	(262,298)	-

반기순이익	5,847,473,370	6,903,016,874

배당금 지급	(9,026,821,200)	(8,274,586,100)

보험수리적손익	(502,339,628)	(321,034,672)

법인세효과	-	70,627,628

기말금액	88,094,866,682	84,656,247,710

21. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	4,570,400,623	4,570,615,023

합 계	4,570,400,623	4,570,615,023

22. 수익당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	24,893,358,155	46,869,831,912	22,539,560,355	43,352,014,939

23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품	600,639,668	-	-	600,639,668

재공품	(85,252,939)	-	-	(85,252,939)

원재료매입	(1,013,089,149)	-	29,029,237,785	28,016,148,636

종업원급여	-	876,203,006	1,249,321,674	2,125,524,680

복리후생비	-	96,692,014	172,065,259	268,757,273

감가상각비	-	75,616,896	1,242,938,173	1,318,555,069

연료비	-	-	3,503,644,769	3,503,644,769

전력비	-	2,107,430	844,098,688	846,206,118

세금과공과	-	40,333,324	227,160,010	267,493,334

임차료	-	16,019,800	1,265,000	17,284,800

지급수수료	-	69,245,094	9,831,238	79,076,332

용역수수료	-	83,556,423	406,231,437	489,787,860

기타	-	168,564,316	2,743,574,979	2,912,139,295

합 계	(223,292,210)	1,428,338,303	39,154,958,802	40,360,004,895

(전반기)

(단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품	(754,074,950)	-	-	(754,074,950)

재공품	(117,467,906)	-	-	(117,467,906)

원재료매입	(515,794,927)	-	21,746,440,912	21,230,645,985

상품매입	-	-	16,839,460	16,839,460

종업원급여	-	971,063,116	1,489,880,195	2,460,943,311

복리후생비	-	91,824,588	204,228,862	296,053,450

감가상각비	-	59,492,745	1,151,540,114	1,211,032,859

연료비	-	-	3,329,455,209	3,329,455,209

전력비	-	2,734,882	798,527,944	801,262,826

세금과공과	-	344,505,537	167,753,893	512,259,430

임차료	-	13,235,500	-	13,235,500

지급수수료	-	75,415,577	19,034,948	94,450,525

용역수수료	-	81,220,217	322,307,287	403,527,504

기타	-	114,691,794	5,949,584,495	6,064,276,289

합 계	(1,387,337,783)	1,754,183,956	35,195,593,319	35,562,439,492

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	385,474,949	715,602,577	389,964,456	842,329,586

퇴직급여	71,992,343	160,600,429	67,859,578	135,804,530

복리후생비	59,176,562	96,692,014	48,531,365	91,824,588

여비교통비	4,238,600	14,914,179	2,829,000	11,468,575

통신비	5,687,504	11,391,913	5,570,032	11,290,814

회의비	-	-	-	167,000

교육훈련비	438,500	650,500	845,000	1,145,000

도서인쇄비	927,050	1,522,050	540,000	1,314,000

세금과공과	9,479,119	40,333,324	319,133,420	344,505,537

임차료	5,864,900	11,219,800	3,779,600	8,435,500

감가상각비	37,881,325	75,616,896	30,443,843	59,492,745

보험료	7,075,445	13,171,316	4,189,068	7,596,855

차량유지비	20,769,387	39,553,035	16,485,236	36,514,478

접대비	9,744,100	20,011,360	9,775,300	17,830,100

광고선전비	18,529,720	25,227,610	249,146	1,428,449

소모품비	5,814,768	10,365,428	8,331,542	17,362,266

운반비	14,743,901	33,882,749	879,150	7,473,552

지급수수료	38,659,251	69,245,094	31,178,294	75,415,577

용역수수료	55,793,259	83,556,423	49,581,218	81,220,217

대손상각비	(403,554)	1,696,356	(689,935)	(2,583,932)

수도광열비	-	977,820	-	1,413,637

전력비	728,290	2,107,430	1,228,772	2,734,882

합 계	752,615,419	1,428,338,303	990,704,085	1,754,183,956

25. 금융수익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	155,274	155,274	65,476	79,536

단기금융상품	243,725,456	492,371,523	213,587,668	415,197,857

소 계	243,880,730	492,526,797	213,653,144	415,277,393

배당금수익	-	359,195,000	-	359,195,000

외화환산이익	74,621,859	74,621,859	2,767,746	3,784,708

소 계	74,621,859	433,816,859	2,767,746	362,979,708

합 계	318,502,589	926,343,656	216,420,890	778,257,101

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	318,502,589	567,148,656	214,154,272	416,367,702

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	359,195,000	-	359,195,000

소 계	318,502,589	926,343,656	214,154,272	775,562,702

비금융자산에서 발생한 금융이익	-	-	2,266,618	2,694,399

합 계	318,502,589	926,343,656	216,420,890	778,257,101

26. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입부채 이자	7,016,000	11,858,937	23,890,593	57,536,233

리스부채이자	1,550,720	1,550,720	-	-

외화환산손실	(2,371,942)	22,170,186	(363,552)	7,616,579

합 계	6,194,778	35,579,843	23,527,041	65,152,812

27. 기타이익당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,277,911	74,604,071	69,003,315	103,450,994

잡이익	141,389,698	211,579,660	477,106,561	491,689,109

합 계	146,667,609	286,183,731	546,109,876	595,140,103

28. 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	87,519,291	87,519,291	7,980,131	12,261,191

잡손실	40,022	40,048	28,263,387	48,333,442

합 계	87,559,313	87,559,339	36,243,518	60,594,633

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22%입니다.

30. 주당이익

당반기 및 전반기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수(당반기)

(단위: 주, 일)

구분	2분기	반기

주식수(주)	가중치 (일)	적수 (주)	주식수(주)	가중치 (일)	적수 (주)

기초주식수	7,524,000	91	684,684,000	7,524,000	181	1,361,844,000

이월자기주식	(1,649)	91	(150,059)	(1,649)	181	(298,469)

합 계	7,522,351	684,533,941	7,522,351	1,361,545,531

기간중 일수	91	181

유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

(전반기)

(단위: 주, 일)

구분	2분기	반기

주식수(주)	가중치 (일)	적수 (주)	주식수(주)	가중치 (일)	적수 (주)

기초주식수	7,524,000	91	684,684,000	7,524,000	181	1,361,844,000

이월자기주식	(1,649)	91	(150,059)	(1,649)	181	(298,469)

합 계	7,522,351	684,533,941	7,522,351	1,361,545,531

기간중 일수	91	181

유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

(2) 보통주 당기순이익(단위: 원)

구분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

법인세비용차감전순이익	3,931,876,508	7,599,215,222	5,815,335,897	9,037,225,206

법인세비용	861,773,674	1,667,766,339	1,397,558,891	2,063,689,938

당기순이익	3,070,102,834	5,931,448,883	4,417,777,006	6,973,535,268

(3) 기본주당(단위: 원)

구분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

지배주주의 보통주 당기순이익	3,057,916,939	5,847,473,370	4,302,926,021	6,903,016,874

가중평균유통보통주식수	7,522,351	7,522,351	7,522,351	7,522,351

주당순이익	407	777	572	918

(4) 희석주당순이익연결회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당반기 및 전반기의 주당이익 희석효과는 없습니다.

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결회사와 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)제이타워

(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임원에 대한 급여 등	484,336,000	367,205,700

32. 금융상품(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 분기별로 연결회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결회사는 목표 부채비율을 10~20%로 설정하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	21,853,503,760	14,589,690,120

자본	97,727,107,095	101,272,008,661

부채비율	22.36%	14.41%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치금융자산/부채	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,082,697,895

단기금융상품	-	-	41,300,000,000

장기금융상품	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	-	19,022,393,043

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,180,878,535	-

기타금융자산	-	17,611,200

소 계	-	9,180,878,535	70,424,702,138

금융부채

매입채무및기타부채(주1)	-	-	11,470,540,369

차입금	-	-	644,000,000

리스부채	-	-	100,622,810

기타비유동금융부채	-	-	10,000,000

소 계	-	-	12,225,163,179

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권/기타부채	매도가능금융자산

금융자산

현금및현금성자산	-	-	5,293,346,401

단기금융상품	-	-	43,300,000,000

장기금융상품	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	-	18,144,989,569

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,181,092,935	-

기타금융자산	-	-	17,611,200

소 계	-	9,181,092,935	66,757,947,170

금융부채

매입채무및기타부채(주1)	-	-	5,275,055,938

차입금	-	-	644,000,000

기타비유동금융부채	-	-	10,000,000

소 계	-	-	5,929,055,938

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.(4) 당반기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	492,526,797	-	492,526,797

배당수익	359,195,000	-	-	359,195,000

외환차익(주1)	-	(12,915,220)	-	(12,915,220)

은행차입금에 대한 이자비용	-	-	(11,858,937)	(11,858,937)

리스부채에 대한 이자비용	(1,550,720)	(1,550,720)

합 계	359,195,000	479,611,577	(13,409,657)	825,396,920

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	415,277,393	-	415,277,393

배당수익	359,195,000	-	-	359,195,000

외환차익(주1)	-	91,189,803	-	91,189,803

은행차입금에 대한 이자비용	-	-	(57,536,233)	(57,536,233)

합 계	359,195,000	506,467,196	(57,536,233)	808,125,963

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.

(5) 금융위험관리연결회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 금융위험관리목적연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	1,703,332,809	1,804,583,278	3,253,980,627	1,983,767,223

연결회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	(155,064,782)	(17,918,394)	155,064,782	17,918,394

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 각각 350,000,000원과 350,000,000원입니다.아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 연결회사의 당기이익은 750,000원 감소/증가(전기말: 20,000,000원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	363,366,866	1,507,776,601

기타채권	664,928,825	410,081,716

매출채권 중 대한주정판매(주)에 대한 채권 17,994,097,352원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.(전기말: 16,228,230,465원)나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당반기말)

(단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	11,470,540,369	42,000,000	-	262,000,000	11,774,540,369

변동금리부 부채	-	-	350,000,000	-	350,000,000

고정금리부 부채	1,818,348	3,649,891	16,644,316	78,510,255	100,622,810

합 계	11,472,358,717	45,649,891	366,644,316	340,510,255	12,225,163,179

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	5,196,486,321	-	120,569,617	262,000,000	5,579,055,938

변동금리부 부채	-	150,000,000	200,000,000	-	350,000,000

합 계	5,196,486,321	150,000,000	320,569,617	262,000,000	5,929,055,938

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당반기말)

(단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	17,485,105,382	11,469,789,401	150,196,155	9,198,489,735	38,303,580,673

고정금리부 자산	3,000,000,000	10,500,000,000	27,800,000,000	2,000,000	41,302,000,000

합계	20,485,105,382	21,969,789,401	27,950,196,155	9,200,489,735	79,605,580,673

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합계

무이자	16,384,403,322	6,809,844,993	252,160,855	9,190,630,935	32,637,040,105

고정금리부 자산	2,500,000,000	5,500,000,000	35,300,000,000	2,000,000	43,302,000,000

합계	18,884,403,322	12,309,844,993	35,552,160,855	9,192,630,935	75,939,040,105

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.나. 자금조달약정당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,500,000,000	2,500,000,000

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	5,000,000,000	5,000,000,000

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	7,500,000,000	7,500,000,000

(6) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

기타비유동금융자산

임차보증금	17,611,200	17,611,200	17,611,200	17,611,200

합 계	17,611,200	17,611,200	17,611,200	17,611,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	2,052,880	-	-	2,052,880

비상장주식	-	-	9,178,825,655	9,178,825,655

합 계	2,052,880	-	9,178,825,655	9,180,878,535

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	2,267,280	-	-	2,267,280

비상장주식	-	-	9,178,825,655	9,178,825,655

합 계	2,267,280	-	9,178,825,655	9,181,092,935

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

서안주정(주)	7,668,454,055	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	10.11%

시장접근법	주가순자산비율(PBR)	0.84

대한주정판매(주)	1,453,821,600	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	8.01%

33. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미 등 구매약정연결회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당반기말 현재 이월된 구매물량은 없습니다.

(2) 금융한도약정연결회사는 당반기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

원화지급보증	10,000,000,000	6,683,937,356

KEB하나은행	담보대출	150,000,000	150,000,000

국민은행	담보대출	200,000,000	200,000,000

(3) 당반기말 현재 연결회사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	한도액	잔액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	6,683,937,356

34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기순이익	5,931,448,883	6,973,535,268

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감	2,338,838,436	2,772,805,822

1. 법인세비용	1,667,766,339	2,063,689,938

2. 금융비용	13,409,657	57,536,233

3. 금융수익	(851,721,797)	(774,472,393)

4. 감가상각비	1,318,555,069	1,211,032,859

5. 대손상각비	1,696,356	(2,583,932)

6. 무형자산상각비	7,900,000	7,900,000

7. 외화환산이익	(74,621,859)	(3,784,708)

8. 외화환산손실	22,170,186	7,616,579

9. 퇴직급여	233,684,485	205,871,246

(3) 순운전자본의 변동	5,886,540,575	4,630,496,178

1. 매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(664,494,409)	2,619,841,648

2. 재고자산의 감소(증가)	(506,318,910)	(1,410,868,689)

3. 당기법인세자산의 감소(증가)	759,346	-

4. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	6,340,945,362	3,925,246,111

5. 기타유동자산의 감소(증가)	118,651,247	(453,164,515)

6. 기타유동부채의 증가(감소)	594,936,082	251,077,327

7. 당기법인세부채의 증가(감소)	(28,746,423)	-

8. 퇴직급여의 지급	(174,054,787)	(336,444,680)

9. 사외적립자산의 감소(증가)	204,863,067	34,808,976

합 계	14,156,827,894	14,376,837,268

(2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	1,856,244,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

미지급배당금	-	(9,026,821,200)	-	-	-	9,026,821,200	-

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	-	(6,780,791)	-	-	-	28,893,346	22,112,555

비유동성리스부채	-	(5,588,329)	-	-	-	84,098,584	78,510,255

장기차입금	252,000,000	-	-	-	-	-	252,000,000

합계	294,000,000	(9,039,190,320)	-	-	-	9,139,813,130	394,622,810

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

미지급배당금	-	(8,274,586,100)	-	-	-	8,274,586,100	-

단기차입금	5,851,810,586	(5,701,810,586)	-	-	-	-	150,000,000

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

장기차입금	294,000,000	-	-	-	-	-	294,000,000

합계	6,187,810,586	(13,976,396,686)	-	-	-	8,274,586,100	486,000,000

35. 보고기간 이후 사건연결회사는 2019년 07월 22일 임시주주총회에서 자본감소를 결의하였습니다. 요약 결의내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

감자방법	- 총발행주식총수(7,524,000주)에 대해 감자비율 12% 적용

1) 자기주식의 12% : 무상감자

2) 자기주식을 제외한 발행주식수의 12% : 유상감자

3) 유상소각대금 : 1주당 29,350원

감자일정	- 구주권제출기간 : 2019년 7월 23일 ~ 2019년 08월 26일

- 매매거래정지예정기간 : 2019년 08월 23일 ~ 2019년 09월 10일

채권자 이의제출기간	종료일 : 2019년 8월 26일