진로발효 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다.

연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협중앙회로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.(1) 종속기업현황1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산일

안동소주일품 주식회사	49.64	제조업	대한민국	12월 31일

2) 반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	안동소주일품 주식회사

유동자산	3,175,659,772

비유동자산	1,143,734,908

자산계	4,319,394,680

유동부채	593,535,209

비유동부채	147,474,802

부채계	741,010,011

자본계	3,578,384,669

매출액	1,529,855,097

영업이익	361,606,607

당기순이익	316,818,841

(2) 연결대상범위의 변동1) 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당반기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경과 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

(3) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 주정의 제조 및 판매부문과 이에 부수되는 발전사업을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 89%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)을 영위하고 있고 주류를 생산, 판매하고 있습니다.(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.

당반기와 전반기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	주정	기타사업	주류 등	조정	합계

매출액	45,089,269	4,210,069	1,529,855	(5,466)	50,823,727

감가상각비	1,332,975	31,995	65,794	-	1,430,764

영업이익	1,510,978	905,765	361,607	3,761	2,782,111

(전반기) (단위:천원)

구 분	주정	기타사업	주류 등	조정	합계

매출액	42,080,389	7,411,396	1,710,975	(4,176)	51,198,584

감가상각비	1,349,863	92,278	121,313	-	1,563,454

영업이익	1,919,704	2,451,329	465,054	3,468	4,839,555

(3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.

1) 매출매입(단위:천원)

주요고객	계정과목	당반기	전반기

대한주정판매	제품매출	45,089,268	42,080,389

2) 채권채무(단위:천원)

주요고객	계정과목	당반기말	전기말

대한주정판매	외상매출금 및 받을어음	20,671,272	19,706,449

3) 연결회사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	12,990,520	9,124,212

원화예금	2,622,102,412	3,132,361,705

외화예금	1,613,656,463	3,277,973,162

당좌예금	210,192,840	990,032,560

합계	4,458,942,235	7,409,491,639

6. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	-	6,500,000,000	차입금 담보

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	6,502,000,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	21,593,328,695	(2,531,371)	21,590,797,324	21,096,549,454	(5,149,050)	21,091,400,404

미수금	88,730,912	-	88,730,912	186,033,907	-	186,033,907

미수수익	276,552,610	-	276,552,610	206,782,094	-	206,782,094

합계	21,958,612,217	(2,531,371)	21,956,080,846	21,489,365,455	(5,149,050)	21,484,216,405

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정하였습니다. 당반기말 현재 매출채권 중 20,671백만원(전기말: 19,706백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다. 상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	21,400,613,488	134,383,146	55,800,690	21,590,797,324

미수금	88,730,912	-	-	88,730,912

미수수익	276,552,610	-	-	276,552,610

합계	21,765,897,010	134,383,146	55,800,690	21,956,080,846

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	20,852,132,263	83,366,793	155,901,348	21,091,400,404

미수금	186,033,907	-	-	186,033,907

미수수익	202,983,519	-	3,798,575	206,782,094

합계	21,241,149,689	83,366,793	159,699,923	21,484,216,405

2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도 연결회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,133,758,512	-	5,133,538,752

만기보유금융자산	-	-	-	1,011,923,635

퇴직연금운용자산	-	-	-	124,418,977

상각후원가기타금융자산	16,300,000,000	20,073,200	14,400,000,000	20,073,200

합계	16,300,000,000	5,153,831,712	14,400,000,000	6,289,954,564

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매	17.59	1,385,351,000	725,148,592

서안주정	17.96	1,871,383,880	4,350,569,840

웅진	0.0025	8,045,205	1,490,080

반월열병합발전수소용기조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	5,133,758,512

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매	17.59	1,385,351,000	725,148,592

서안주정	17.96	1,871,383,880	4,350,569,840

웅진	0.0025	8,045,205	1,270,320

반월열병합발전수소용기조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	5,133,538,752

(3) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

회사채	-	1,011,923,635

(4) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	16,300,000,000	14,400,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

기타	18,073,200	18,073,200

합계	16,320,073,200	14,420,073,200

차감: 유동항목	(16,300,000,000)	(14,400,000,000)

비유동항목	20,073,200	20,073,200

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,128,984	-	4,128,984	4,178,519	-	4,178,519

제품	2,643,256,225	(102,217,000)	2,541,039,225	3,910,187,670	(102,217,000)	3,807,970,670

재공품	1,091,786,642	-	1,091,786,642	1,047,856,149	-	1,047,856,149

원재료	9,749,591,543	(21,917,193)	9,727,674,350	11,237,450,693	(21,917,193)	11,215,533,500

저장품	297,130,326	-	297,130,326	285,690,194	-	285,690,194

합계	13,785,893,720	(124,134,193)	13,661,759,527	16,485,363,225	(124,134,193)	16,361,229,032

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	28,696,323	-	23,766,470	-

선급비용	32,661,167	-	68,566,813	-

당기법인세자산	-	-	433,115,269	-

합계	61,357,490	-	525,448,552	-

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	3,267,837,443	1,766,376,801	15,490,141,185	349,540,113	9,584,433	319,500,000	23,916,338,310

취득액	-	-	-	664,030,000	85,360,000	-	76,727,700	826,117,700

처분	-	-	-	-	-	-	(31,500,000)	(31,500,000)

감가상각비	-	(217,427,100)	(95,141,410)	(1,025,633,259)	(86,812,595)	(5,750,628)	-	(1,430,764,992)

대체	-	-	-	288,000,000	-	-	(288,000,000)	-

기말금액	2,713,358,335	3,050,410,343	1,671,235,391	15,416,537,926	348,087,518	3,833,805	76,727,700	23,280,191,018

(전반기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	3,700,112,644	1,988,119,558	14,559,981,204	557,185,376	21,085,689	1,868,200,000	25,408,042,806

취득액	-	2,580,000	-	1,106,746,000	3,360,000	-	66,000,000	1,178,686,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(219,376,725)	(121,175,986)	(1,097,389,764)	(119,761,318)	(5,750,628)	-	(1,563,454,421)

대체	-	-	-	1,868,200,000	-	-	(1,580,200,000)	288,000,000

기말금액	2,713,358,335	3,483,315,919	1,866,943,572	16,437,537,440	440,784,058	15,335,061	354,000,000	25,311,274,385

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당반기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	51,784,415,042

전기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	52,623,866,960

(3) 차입원가의 자본화 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(4) 담보로 제공된 자산 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공 내역	채권최고액

당반기말	전기말

토지 및 건물	농협중앙회	원료구입대금 및 금융거래약정	4,000,000,000	4,000,000,000

(5) 보험가입자산 당반기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치, 비품 등	24,512,507,186	54,744,472,000	DB손해보험

가스사고배상책임보험	1,200,000,000

화재보험	건물,구축물,기계장치 등	1,033,105,482	2,684,500,000	메리츠화재보험

한편, 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,530,472,000	17,116,667	36,710,916	53,000,000	2,637,299,583

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	(36,710,916)	-	(36,710,916)

상각비(주1)	-	(7,900,000)	-	-	(7,900,000)

기말금액	2,530,472,000	9,216,667	-	53,000,000	2,592,688,667

(주1) 당반기 무형자산상각비 7,900,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,530,472,000	32,916,667	-	53,000,000	2,616,388,667

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

재분류	-	-	36,710,916	-	36,710,916

상각비(주1)	-	(7,900,000)	-	-	(7,900,000)

기말금액	2,530,472,000	25,016,667	36,710,916	53,000,000	2,645,199,583

(주1) 전반기 무형자산상각비 7,900,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	9,216,667	1

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

13. 매입채무 및 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,599,020,089	-	6,586,587,377	-

미지급금	2,625,558,899	-	2,086,101,299	-

미지급비용	109,420,435	-	186,346,874	-

합계	9,333,999,423	-	8,859,035,550	-

14. 장·단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

단기차입금	일반운전자금대출	기업은행	-	-	3.50%	6,500,000,000

합 계	-	-	3.50%	6,500,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말	비 고

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹생환경지원센터	-	126,000,000	-	126,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	-	(42,000,000)	-	(42,000,000)

차감 후 계	-	84,000,000	-	84,000,000

15. 리스(1) 당반기 중 자동차 리스 1건의 리스 회계처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사용권자산	리스부채	이자비용	감가상각비

3,833,805	4,098,253	110,901	5,750,628

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.90	4,098,253	10,171,912

비유동성 :

장기리스부채(주1)	2.90	-	-

합 계	4,098,253	10,171,912

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당반기 중 발생한 이자비용은 111천원입니다.

16. 확정급여부채 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2023년 1월 25일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전반기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말	비고

인구통계적 가정

사망률	0.003~0.063%	0.003~0.063%	보험개발원 사망률

이직률	9.94%	9.94%	보험개발원 퇴직률

재무적 가정

임금상승률	6.97%	6.97%	Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율

할인율	5.19%	5.19%

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	275,534,950	302,022,127

부채에 대한 이자비용	50,705,904	30,906,570

사외적립자산의 기대수익	(151,313,718)	(77,805,882)

합계	174,927,136	255,122,815

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,045,771,588	6,015,552,951

사외적립자산의 공정가치	(5,824,553,355)	(5,908,716,796)

국민연금전환금	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채(주1)	216,682,233	102,300,155

(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 기타장기종업원급여부채의 장기급여채무를 제외한 금액을 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	6,015,552,951	6,011,009,160

당기근무원가	275,534,950	303,201,541

이자비용	50,705,904	31,200,954

순확정급여부채 재측정요소	-	(244,753,858)

지급액	(296,022,217)	(94,795,744)

기말확정급여채무	6,045,771,588	6,005,862,053

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산의 공정가치	5,913,252,796	6,011,009,160

사외적립자산의 기대수익	151,313,718	303,201,541

순확정급여부채 재측정요소	(16,406,106)	31,200,954

제도가입자의 기여금	-	(244,753,858)

지급액	(219,071,053)	(94,795,744)

기말사외적립자산의 공정가치	5,829,089,355	6,005,862,053

상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.당반기말 사외적립자산은 부채차감으로 표시되어 있습니다.(6) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 누적금액	(1,126,228,249)	(1,547,916,194)

당기 인식한 금액	(16,406,106)	230,641,418

법인세 효과	-	-

기말 누적금액	(1,142,634,355)	(1,317,274,776)

(7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당반기말	전기말

채무상품	5,824,553,355	5,908,716,796

(8) 당반기 및 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	비 율

당반기	전 기

할인율 :

1% 증가	97.1	96.4

1% 감소	103.3	104.2

임금상승률 :

1% 증가	103.3	104.1

1% 감소	97.1	96.4

(9) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액	6,898,013	4,618,084

17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	1,398,537,042	-	1,022,437,490	-

예수금	99,128,705	-	112,613,195	-

선수금	1,584,850	-	2,757,970	-

미지급배당금	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	4,606,789

보증금	34,800,000	-	34,800,000	-

합계	1,534,050,597	-	1,172,608,655	4,606,789

(주1)미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급연차부채 등	95,381,878	-	110,339,693	-

배출부채	-	-	-	-

합 계	95,381,878	-	110,339,693	-

19. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

20. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	56,400,570	56,400,570

21. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(75,552,448)	(75,552,448)

22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,415,872,565	1,415,652,805

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전반기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전반기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	33,000,000,000	26,000,000,000

미처분이익잉여금	33,813,161,383	41,424,663,687

합계	68,579,666,383	69,191,168,687

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	69,191,168,687	73,110,370,827

당기순이익	2,382,897,602	3,850,022,800

배당금 지급	(2,977,993,800)	(7,610,428,600)

보험수리적손익	(16,406,106)	230,641,418

기말금액	68,579,666,383	69,580,606,445

24. 수익 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	26,169,299,744	50,823,727,024	25,220,887,902	51,198,584,278

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	1,266,931,445	-	-	1,266,931,445

재공품 변동	(43,930,493)	-	-	(43,930,493)

원재료사용	-	-	32,407,182,605	32,407,182,605

저장품사용	-	-	458,865,403	458,865,403

상품판매	-	-	6,163,592	6,163,592

종업원급여	-	1,110,973,020	1,581,302,924	2,692,275,944

복리후생비	-	88,606,499	180,086,704	268,693,203

감가상각비	-	93,262,399	1,337,502,593	1,430,764,992

연료비	-	-	5,500,844,859	5,500,844,859

전력비	-	-	1,116,535,545	1,116,535,545

세금과공과	-	46,640,511	183,897,387	230,537,898

임차료	-	16,758,340	-	16,758,340

지급수수료	-	121,936,215	57,772,313	179,708,528

용역수수료	-	169,123,712	609,752,207	778,875,919

기타	(483,582,517)	504,179,074	1,710,810,753	1,731,407,310

합계	739,418,435	2,151,479,770	45,150,716,885	48,041,615,090

(전반기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	(1,544,128,032)	-	-	(1,544,128,032)

재공품 변동	(15,385,073)	-	-	(15,385,073)

원재료 사용	-	-	35,164,918,954	35,164,918,954

저장품 사용	-	-	468,310,366	468,310,366

상품 판매	-	-	5,610,978	5,610,978

종업원급여	-	849,420,581	1,057,501,016	1,906,921,597

복리후생비	-	106,300,612	170,320,648	276,621,260

감가상각비	-	122,434,972	1,441,019,449	1,563,454,421

연료비	-	-	5,140,952,546	5,140,952,546

전력비	-	-	804,614,294	804,614,294

세금과공과	-	42,558,330	197,275,744	239,834,074

임차료	-	11,528,000	9,623,680	21,151,680

지급수수료	-	161,784,527	6,483,250	168,267,777

용역수수료	-	164,939,556	623,257,805	788,197,361

기타	(471,203,600)	244,097,671	1,596,792,173	1,369,686,244

합계	(2,030,716,705)	1,703,064,249	46,686,680,903	46,359,028,447

26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	501,991,386	993,302,846	197,973,476	665,962,335

퇴직급여	56,032,697	117,670,174	89,398,468	183,458,246

복리후생비	42,296,645	88,606,499	37,045,541	106,300,612

여비교통비	5,253,155	16,173,396	3,313,234	8,389,484

통신비	6,091,438	12,640,825	7,138,890	13,958,580

교육훈련비	1,545,000	1,545,000	681,000	1,001,000

도서인쇄비	104,501	1,250,201	460,240	1,583,940

세금과공과	13,882,506	46,640,511	21,239,865	42,558,330

임차료	6,378,660	11,958,340	5,582,000	11,528,000

감가상각비	46,631,203	93,262,399	62,264,638	117,634,972

수선비	(1,827,000)	130,000	-	-

보험료	5,602,563	12,591,316	4,191,578	11,271,151

차량유지비	21,509,439	52,386,981	26,435,264	48,280,408

접대비	53,882,412	81,456,382	15,641,800	30,054,530

광고선전비	14,289,674	44,152,449	3,645,860	16,688,524

소모품비	4,791,798	13,222,998	13,039,164	18,574,237

운반비	136,674,372	271,301,454	39,521,957	80,300,861

지급수수료	38,161,481	121,936,215	76,840,946	161,784,527

용역수수료	75,796,000	169,123,712	87,705,403	164,939,556

대손상각비	(368,689)	(2,617,679)	139,359	1,276,262

수도광열비	196,950	1,271,998	143,140	584,390

전력비	830,715	2,538,893	6,403,071	16,025,924

건물관리비	459,460	934,860	443,440	908,380

잡비	-	-	-	-

합 계	1,030,206,366	2,151,479,770	699,248,334	1,703,064,249

27. 금융수익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	102,350,295	227,404,064	49,554,005	105,520,586

배당금수익	-	-	-	269,396,250

외화환산이익	29,011,882	31,779,129	(5,519,945)	16,487,128

투자자산처분이익	-	2,082,493	-	-

총계	131,362,177	261,265,686	44,034,060	391,403,964

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	131,362,177	261,265,686	44,034,060	122,007,714

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	269,396,250

소계	131,362,177	261,265,686	44,034,060	391,403,964

28. 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	2,498,319	58,648,358	870,390	2,240,572

리스부채 이자	44,455	110,901	131,469	284,301

외화환산손실	(7,004,971)	-	(31,454)	-

합계	(4,462,197)	58,759,259	970,405	2,524,873

29. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	30,930,258	285,317,022	42,220,042	52,111,192

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	516,921	3,973,390	18,547,845	19,545,982

합계	31,447,179	289,290,412	60,767,887	71,657,174

30. 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,675,054	34,069,332	75,910,405	80,258,753

잡손실	12,388,116	12,401,948	16,694,442	18,205,231

합계	37,063,170	46,471,280	92,604,847	98,463,984

31. 온실가스 배출권(1) 온실가스 배출권 연결회사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당반기 및 전반기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당반기	전반기

수량	금액	수량	금액

기초이월	38,236	36,710,916	37,768	82,291,584

무상/추가할당	33,426	-	33,426	-

매입(매각)	(3,135)	(36,710,916)	(2,405)	(45,580,668)

제출	(28,835)	-	(30,553)	-

기말	39,692	-	38,236	36,710,916

(3) 당반기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당반기말	전기말

가용 배출권(주1)	39,692	38,236

보유 배출권	6,266	4,810

무상할당 배출권	33,426	33,426

온실가스배출량 추정치(주2)	31,449	27,814

(주1) KAU23의 보유수량이며 KAU23 배출량 확정 및 제출은 2024년 6월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU23의 경우 2023년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 18.7%)입니다.

33. 주당이익 당반기 및 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

(당반기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	91	602,521,920	6,621,120	181	1,198,422,720

이월자기주식	(3,356)	91	(305,396)	(3,356)	181	(607,436)

합계	6,617,764	602,216,524	6,617,764	1,197,815,284

기간 중 일수	91	181

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(전반기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	91	602,521,920	6,621,120	181	1,198,422,720

이월자기주식	(3,356)	91	(305,396)	(3,356)	181	(607,436)

합계	6,617,764	602,216,524	6,617,764	1,197,815,284

기간 중 일수	91	181

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(2) 보통주 당기순이익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	3,489,657,318	3,227,437,493	4,092,897,321	5,201,628,112

법인세비용	(642,988,133)	(685,512,942)	(952,465,107)	(1,163,452,948)

당기순이익	2,846,669,185	2,541,924,551	3,140,432,214	4,038,175,164

(3) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주의 보통주 당기순이익	2,781,563,230	2,382,897,602	3,076,974,995	3,850,022,800

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	6,617,764	6,617,764

주당순이익	420	360	465	582

(4) 희석주당순이익 연결회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당반기 및 전반기의 주당이익 희석효과는 없습니다. 34. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

기타특수관계자	㈜제이타워

기타주요경영진

(2) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	기타 주요경영진	기타채권	21,600,000	21,600,000

(4) 당반기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원에 대한 급여 등

급여	680,776	516,262

퇴직급여	208,040	222,918

합 계	888,816	739,180

35. 금융상품(1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 반기별로 기업의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결회사는 목표 부채비율을 10~30%로 설정하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	12,154,581,692	17,261,397,627

자본	75,310,324,863	75,762,580,458

부채비율	16.1%	22.8%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가	합 계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	4,458,942,235	4,458,942,235

장/단기금융상품	-	-	16,302,000,000	16,302,000,000

매출채권및기타채권	-	-	21,956,080,846	21,956,080,846

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,133,758,512	-	5,133,758,512

기타금융자산	-	-	18,073,200	18,073,200

합계	-	5,133,758,512	42,735,096,281	47,868,854,793

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	9,333,999,423	9,333,999,423

차입금	-	-	126,000,000	126,000,000

리스부채	-	-	4,098,253	4,098,253

기타유동금융부채	-	-	34,800,000	34,800,000

합계	-	-	9,498,897,676	9,498,897,676

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가	합 계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	7,409,491,639	7,409,491,639

장/단기금융상품	-	-	14,402,000,000	14,402,000,000

매출채권및기타채권	-	-	21,484,216,405	21,484,216,405

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,133,538,752	-	5,133,538,752

만기보유금융자산	-	-	1,011,923,635	1,011,923,635

기타금융자산	-	-	18,073,200	18,073,200

합계	-	5,133,538,752	44,325,704,879	49,459,243,631

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	8,859,035,550	8,859,035,550

차입금	-	-	6,626,000,000	6,626,000,000

리스부채	-	-	10,171,912	10,171,912

기타유동금융부채	-	-	39,406,789	39,406,789

합계	-	-	15,534,614,251	15,534,614,251

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.(4) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	219,760	(310,880)

배당금수익	-	269,396,250

상각후원가로 측정하는 금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	227,404,064	105,520,586

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이(주1)	251,247,690	(28,147,561)

은행차입금에 대한 이자비용	(58,648,358)	(2,240,572)

은행보증금에 대한 수수료비용	-	-

리스부채에 대한 이자비용	(110,901)	(284,301)

합계	420,112,255	343,933,522

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. (5) 금융위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 금융위험관리목적 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	1,613,656,463	3,277,973,162	-	2,308,135,086

연결회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	161,365,646	96,983,808	(161,365,646)	(96,983,808)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 연결회사의 당기이익은 동일합니다.3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	917,725,522	1,384,951,698

기타채권	365,283,522	392,816,001

매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 20,671백만원(전기말: 19,706백만원)은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.나. 기타의 자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	1,853,652,313	7,398,060,436	90,890,139	117,396,535	9,459,999,423

고정금리부 부채	1,030,760	2,061,520	1,030,760	-	4,123,040

합계	1,854,683,073	7,400,121,956	91,920,899	117,396,535	9,464,122,463

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	3,425,523,134	5,371,099,634	73,299,698	115,113,084	8,985,035,550

고정금리부 부채	2,220,636	4,441,272	6,508,405,196	3,092,280	6,518,159,384

합계	3,427,743,770	5,375,540,906	6,581,704,894	118,205,364	15,503,194,934

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	16,346,824,343	10,037,319,101	33,411,008	5,151,831,712	31,569,386,164

고정금리부 자산	-	8,300,000,000	6,000,000,000	2,002,000,000	16,302,000,000

합계	16,346,824,343	18,337,319,101	6,033,411,008	7,153,831,712	47,871,386,164

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	20,242,210,470	8,456,264,996	210,381,628	5,141,611,952	34,050,469,046

고정금리부 자산	-	-	14,400,000,000	1,041,717,000	15,441,717,000

합계	20,242,210,470	8,456,264,996	14,610,381,628	6,183,328,952	49,492,186,046

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간 종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.나. 자금조달약정 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,500,000,000	2,500,000,000

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	5,000,000,000	5,000,000,000

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

원화지급보증	사용금액	8,832,636,150	126,000,000

미사용금액	1,167,363,850	9,874,000,000

소계	10,000,000,000	10,000,000,000

외화지급보증	사용금액	-	-

미사용금액	USD 7,500,000	USD 7,500,000

소계	USD 7,500,000	USD 7,500,000

합 계	사용금액	원화	8,832,636,150	126,000,000

외화	-	-

미사용금액	원화	8,667,363,850	17,374,000,000

외화	USD 7,5000,000	USD 7,5000,000

총계	원화	17,500,000,000	17,500,000,000

외화	USD 7,5000,000	USD 7,5000,000

(6) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

기타	18,073,200	18,073,200	18,073,200	18,073,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,490,080	-	-	1,490,080

비상장주식	-	-	5,132,268,432	5,132,268,432

합계	1,490,080	-	5,132,268,432	5,133,758,512

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,270,320	-	-	1,270,320

비상장주식	-	-	5,132,268,432	5,132,268,432

합계	1,270,320	-	5,132,268,432	5,133,538,752

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	4,350,569,840	3	현금흐름할인법, 유사기업비교법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	11.46%

대한주정판매㈜	725,148,592	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.56%

36. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 연결회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당반기말 현재 이월된 구매물량은 보리 1,469톤(1,248백만원), 정부미 28,022톤(10,200백만원)입니다.(2) 금융한도약정 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-	2,500,000,000	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	8,832,636,150	10,000,000,000	126,000,000

외화지급보증	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

우리은행	외화지급보증	USD 4,500,000	-	USD 4,500,000	-

서울보증보험	이행지급보증	15,095,000	15,095,000	15,095,000	15,095,000

37. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	288,000,000	1,868,200,000

건설중인자산(미지급금)의 증가	-	288,000,000

사외적립자산의 계정재분류	124,418,977	67,113,409

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취 득	환율변동	공정가치변동	기 타

단기차입금	6,500,000,000	(6,500,000,000)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	10,171,912	(6,073,659)	-	-	-	-	4,098,253

비유동성리스부채	-	-	-	-	-	-	-

기타비유동성부채	4,606,789	(4,606,789)	-	-	-	-	-

장기차입금	84,000,000	-	-	-	-	-	84,000,000

합계	6,640,778,701	(6,510,680,448)	-	-	-	-	130,098,253

(전반기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취 득	환율변동	공정가치변동	기 타

단기차입금	150,000,000	(150,000,000)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	11,886,590	(5,900,259)	-	-	-	6,073,659	12,059,990

비유동성리스부채	10,171,912	-	-	-	-	(6,073,659)	4,098,253

기타비유동성부채	18,336,566	(6,788,593)	-	-	-	-	11,547,973

장기차입금	126,000,000	-	-	-	-	-	126,000,000

합계	625,076,359	(162,688,852)	-	-	-	-	195,706,216