진로발효 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 1분기	매출채권	19,197,165	-	-

미 수 금	166,567	-	-

합 계	19,363,732	-	-

제41기	매출채권	19,923,650	-	-

미 수 금	29,832	-	-

합 계	19,953,482	-	-

제40기	매출채권	21,633,743	-	-

미 수 금	22,185	-	-

합 계	21,655,928	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	5,149

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(5,149)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,197,165	-	-	-	19,197,165

특수관계자	-	-	-	-	-

계	19,197,165	-	-	-	19,197,165

구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산 현황(1) 재고자산 현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기

주정사업	제 품	2,677	3,073	4,627

재공품	643	924	810

원재료	11,287	13,554	16,891

저장품	130	129	111

소 계	14,737	17,680	22,439

기타	제 품	302	290	279

상 품	4	4	4

재공품	244	248	269

원재료	200	207	236

저장품	192	215	232

소 계	942	964	1,020

재고자산 합계	15,679	18,644	23,459

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.6%	19.1%	25.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9회	4.0회	4.4회

(2) 재고자산의 실사내용 ① 재고자산 실사방법 대상 사업연도 12월말 장부상 재고에 재고실사시점(다음해 1월초)까지의 입고 및 불출을 가감하여 당일의 재고 수량과 비교 하여 실시하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당분기말 현재의 재고자산은 외부감사인의 입회 없이 회사자체실사만으로 재고를 확정하였습니다.

③장기체화재고 등 현황(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기말평가충당금	기말잔액	비고

상품	4	4	-	4	-

제품	3,081	3,081	(102)	2,979	-

재공품	887	887	-	887	-

원재료	11,509	11,509	(22)	11,487	-

저장품	322	322	-	322	-

합 계	15,803	15,803	(124)	15,679	-

3. 금융상품의 공정가치

1) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	9,917,635,266	4,315,260,734

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	5,602,374,532

기말	9,917,635,266	9,917,635,266

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	875,824	-	9,917,635,266	9,918,511,090

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	897,264	-	9,917,635,266	9,918,532,530

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	6,775,710,802	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.35%

대한주정판매㈜	3,085,374,464	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.57%

수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

비상장지분증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장지분증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장지분증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 비상장지분증권 공정가치는 매출액성장률 및 세전영업이익이 증가할수록 가중평균자본비용이 하락할수록 증가합니다.