진로발효 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,533,010,000원이며, 1993년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협중앙회로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다.

연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

서태선	1,813,629	27.39	임원

장진혁	1,209,086	18.26	임원

장진이	1,209,086	18.26	임원

김종식	110,982	1.68	대표이사

자기주식	3,356	0.05

삼화왕관(주)	842,777	12.73

기타	1,432,204	21.63

합계	6,621,120	100

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산일

안동소주일품 주식회사	49.64	제조업	대한민국	12월 31일

2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

안동소주일품 주식회사	5,779,475,570	876,532,382	4,902,943,188	2,332,653,684	588,777,966	588,777,966

(전기) (단위: 원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

안동소주일품 주식회사	5,331,906,550	827,741,328	4,504,165,222	2,202,894,810	419,605,664	419,605,664

(3) 연결대상범위의 변동1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(3) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 연결재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 89%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)와 주류를 생산, 판매하고 있으며 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.

당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주정사업	기타사업	주류 등	조정	합계

매출액	64,568,275	8,193,807	2,332,653	(7,093)	75,087,642

감가상각비	2,120,658	30,775	90,162	-	2,241,595

영업이익	9,722,421	1,590,142	635,917	6,496	11,954,976

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주정사업	기타사업	주류 등	조정	합계

매출액	64,924,517	7,793,429	2,202,895	(4,176)	74,916,665

감가상각비	2,044,777	41,004	99,426	-	2,185,207

영업이익	7,072,915	1,690,556	435,489	7,399	9,206,359

(3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 대한주정판매(주)를 제외하고 연결회사 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 없습니다.

1) 매출ㆍ매입(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당분기	전분기

대한주정판매(주)	제품매출	64,568,275	64,924,517

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당분기말	전기말

대한주정판매(주)	외상매출금 및 받을어음	18,672,272	18,123,072

3) 연결회사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,657,710	7,606,710

원화예금	3,702,198,371	4,161,921,287

외화예금	877,798,975	22,990,902

당좌예금	1,133,294,488	968,099,690

합 계(주1)	5,727,949,544	5,160,618,589

(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	19,712,663,745	-	19,712,663,745	19,923,649,890	-	19,923,649,890

미수금	11,235,840	-	11,235,840	29,832,200	-	29,832,200

미수수익	264,833,387	-	264,833,387	378,011,104	-	378,011,104

합 계	19,988,732,972	-	19,988,732,972	20,331,493,194	-	20,331,493,194

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 18,672백만원(전기말: 18,123백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 연결회사의 가장 큰 고객입니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	19,692,476,555	15,076,184	5,111,006	19,712,663,745

미수금	11,235,840	-	-	11,235,840

미수수익	264,833,387	-	-	264,833,387

합 계	19,968,545,782	15,076,184	5,111,006	19,988,732,972

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	19,849,085,232	3,247,299	71,317,359	19,923,649,890

미수금	29,832,200	-	-	29,832,200

미수수익	378,011,104	-	-	378,011,104

합 계	20,256,928,536	3,247,299	71,317,359	20,331,493,194

2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 금융자산의 양도 연결회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,861,085,266	-	9,918,532,530

임차보증금	-	28,073,200	-	28,073,200

합 계	-	9,889,158,466	-	9,946,605,730

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	3,085,374,464

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	6,775,710,802

합 계	3,256,734,880	9,861,085,266

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	3,085,374,464

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	6,775,710,802

㈜웅진	0.0013	8,045,205	897,264

반월열병합발전소수용가조합(주1)	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	9,918,532,530

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,307,993	-	3,307,993	3,914,101	-	3,914,101

제품	3,026,113,841	-	3,026,113,841	3,464,893,470	(102,217,000)	3,362,676,470

재공품	987,730,037	-	987,730,037	1,172,492,488	-	1,172,492,488

원재료	10,273,567,820	-	10,273,567,820	13,783,349,850	(21,917,193)	13,761,432,657

저장품	389,583,192	-	389,583,192	344,016,064	-	344,016,064

합 계	14,680,302,883	-	14,680,302,883	18,768,665,973	(124,134,193)	18,644,531,780

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	36,645,024	-	62,791,526	-

선급비용	58,130,858	-	79,554,616	-

합 계	94,775,882	-	142,346,142	-

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	8,822,533,467	4,765,220,461	40,871,968,026	2,038,336,912	1,022,852,141	60,234,269,342

감가상각누계액	-	(6,707,421,926)	(3,435,808,194)	(26,066,206,639)	(1,815,291,790)	-	(38,024,728,549)

정부보조금	-	-	-	(115,470,818)	-	-	(115,470,818)

장부금액	2,713,358,335	2,115,111,541	1,329,412,267	14,690,290,569	223,045,122	1,022,852,141	22,094,069,975

(전기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	8,822,533,467	4,765,220,461	40,225,135,704	2,013,908,669	8,232,000	58,548,388,636

감가상각누계액	-	(6,427,038,950)	(3,308,469,932)	(24,308,276,086)	(1,799,004,149)	-	(35,842,789,117)

정부보조금	-	-	-	(129,514,571)	-	-	(129,514,571)

장부금액	2,713,358,335	2,395,494,517	1,456,750,529	15,787,345,047	214,904,520	8,232,000	22,576,084,948

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	2,395,494,517	1,456,750,529	15,787,345,047	214,904,520	8,232,000	22,576,084,948

취득액	-	-	-	-	98,129,000	1,661,452,463	1,759,581,463

처분	-	-	-	-	(1,000)	-	(1,000)

감가상각비	-	(280,382,976)	(127,338,262)	(1,743,886,800)	(89,987,398)	-	(2,241,595,436)

대체	-	-	-	646,832,322	-	(646,832,322)	-

기말금액	2,713,358,335	2,115,111,541	1,329,412,267	14,690,290,569	223,045,122	1,022,852,141	22,094,069,975

(전분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	2,832,983,242	1,650,738,658	14,651,437,193	367,745,532	201,600,000	22,417,862,960

취득액	-	-	-	1,756,672,790	21,497,273	1,353,600,000	3,131,770,063

처분	-	-	-	(342,247,252)	-	-	(342,247,252)

감가상각비	-	(326,140,650)	(145,487,344)	(1,564,605,041)	(148,973,993)	-	(2,185,207,028)

대체	-	-	-	201,600,000	-	(201,600,000)	-

기말금액	2,713,358,335	2,506,842,592	1,505,251,314	14,702,857,690	240,268,812	1,353,600,000	23,022,178,743

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공 내역	채권최고액

당분기말	전기말

토지 및 건물	농협중앙회	원료구입대금 및 금융거래약정	4,000,000,000	4,000,000,000

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권

기초금액	2,530,472,000

외부취득액	-

처분	-

상각비	-

기말금액	2,530,472,000

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,530,472,000	1,316,667	2,531,788,667

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비(주1)	-	(1,316,667)	(1,316,667)

기말금액	2,530,472,000	-	2,530,472,000

(주1) 전분기 무형자산상각비 1,316,667원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

13. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,701,951,018	-	1,737,606,337	-

미지급금	3,142,643,802	-	1,361,882,142	-

미지급비용	103,696,836	6,931,862	159,110,009	2,832,291

합 계	7,948,291,656	6,931,862	3,258,598,488	2,832,291

14. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	-	-	42,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	-	-	-	(42,000,000)

차감 후 계	-	-	-	-

15. 종업원급여부채 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2025년 1월 17일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

유급연차부채	151,354,537	-	165,865,057	-

확정급여부채	-	1,093,119,772	-	701,763,633

기타장기종업원급여부채(주1)	-	14,400,920	-	17,536,046

합 계	151,354,537	1,107,520,692	165,865,057	719,299,679

(주1) 장기근속종업원에게 지급하는 포상금 등을 기타장기종업원급여부채로 인식하고있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,752,851,063	7,368,164,502

사외적립자산의 공정가치	(6,655,195,291)	(6,661,864,869)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여부채	1,093,119,772	701,763,633

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	460,771,972	411,684,174

부채에 대한 이자비용	74,784,936	67,374,912

사외적립자산의 기대수익	(145,759,737)	(147,174,156)

합 계	389,797,171	331,884,930

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	1,667,628,810	-	1,822,717,790	-

예수금	115,724,411	-	376,796,521	-

선수금	1,438,693	-	824,123	-

합 계	1,784,791,914	-	2,200,338,434	-

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

18. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	56,400,570	56,400,570

19. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(75,552,448)	(75,552,448)

20. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,207,730,824	5,200,582,883

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	40,000,000,000	40,000,000,000

미처분이익잉여금	38,859,825,020	35,924,380,829

합 계	80,626,330,020	77,690,885,829

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	77,690,885,829	72,179,536,847

지배주주지분 분기순이익	10,212,465,019	10,249,821,899

배당금 지급	(7,279,540,400)	(4,301,546,600)

확정급여부채의 재측정요소	2,519,572	(436,926,317)

기말금액	80,626,330,020	77,690,885,829

22. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	23,270,614,916	75,087,642,693	21,965,139,711	74,916,665,740

연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,346,917	7,348,147	3,105,055	8,803,512

제품매출원가	20,180,113,228	59,834,218,725	19,046,704,589	62,353,538,622

합 계	20,183,460,145	59,841,566,872	19,049,809,644	62,362,342,134

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 변동	3,330,968,705	438,075,225	5,056,533,089	2,663,497,918

재공품 변동	(56,980,318)	184,762,451	(6,677,801)	(8,434,678)

원재료사용	10,165,833,598	39,345,009,990	8,058,510,610	40,245,070,630

저장품사용	229,144,659	839,833,905	134,480,934	683,704,670

상품판매	3,346,917	7,348,147	3,105,055	8,803,512

종업원급여	1,462,235,480	4,253,518,556	1,209,383,544	3,833,454,657

복리후생비	141,967,129	436,773,479	153,453,628	444,231,562

감가상각비	704,608,792	2,241,595,436	738,346,335	2,185,207,028

연료비	1,772,307,183	6,862,499,444	1,654,846,784	7,026,709,411

전력비	598,396,923	2,085,625,811	517,975,834	1,861,664,962

세금과공과	282,742,406	546,846,885	289,080,387	538,929,170

임차료	199,013,600	728,427,170	231,757,240	611,853,270

지급수수료	37,438,268	205,920,403	42,297,189	175,181,570

용역수수료	1,171,221,112	2,179,498,192	720,382,010	1,929,728,747

기타	1,234,320,612	2,776,930,826	1,456,490,994	3,510,703,906

합 계(주1)	21,276,565,066	63,132,665,920	20,259,965,832	65,710,306,335

(주1) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	495,264,731	1,473,912,108	436,990,204	1,380,834,346

퇴직급여	88,747,389	266,242,167	77,376,319	235,896,671

복리후생비	44,370,164	126,762,595	44,237,748	120,044,799

여비교통비	2,946,972	13,525,171	2,484,549	18,136,391

통신비	5,458,265	18,733,654	6,026,583	18,003,932

교육훈련비	12,117,000	26,066,000	991,546	2,442,546

도서인쇄비	695,500	6,294,501	(523,614)	1,784,067

세금과공과	19,022,600	71,615,534	15,650,249	65,392,360

임차료	5,213,600	17,427,170	6,757,240	20,853,270

감가상각비	16,802,701	65,435,287	43,061,884	128,885,983

수선비	-	27,273	127,728	127,728

보험료	9,497,128	31,831,720	8,795,564	30,506,775

차량유지비	23,704,201	69,337,683	22,768,195	72,066,208

접대비	35,873,600	117,655,550	48,034,450	124,417,800

광고선전비	21,984,791	61,610,552	12,084,055	58,895,051

소모품비	3,828,661	16,165,316	5,410,089	20,013,282

운반비	173,220,945	478,049,130	154,765,754	412,555,005

지급수수료	31,575,766	112,646,000	30,009,499	141,015,662

용역수수료	101,119,000	311,767,000	291,486,700	485,829,059

대손상각비	-	-	2,080,857	4,084,624

수도광열비	43,770	825,310	57,350	825,430

전력비	1,195,167	3,674,547	830,249	3,688,742

건물관리비	422,970	1,494,780	652,990	1,664,470

합 계	1,093,104,921	3,291,099,048	1,210,156,188	3,347,964,201

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	187,460,402	549,342,593	163,592,687	420,970,164

배당금수익	-	359,195,000	-	269,396,250

외환차익	21,933,887	70,868,818	-	158,365,358

외화환산이익	11,624,521	11,624,521	(58)	-

합 계	221,018,810	991,030,932	163,592,629	848,731,772

26. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	(16,230)	2,435,922

외환차손	-	103,228,964	41,566,714	51,079,341

외화환산손실	(1,748,623)	235	50,354,119	50,362,100

투자자산처분손실	4,626,340	4,626,340	-	-

합 계	2,877,717	107,855,539	91,904,603	103,877,363

27. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	26,517,182	-	-

잡이익	68,132,666	159,476,977	56,629,993	90,867,724

합 계	68,132,666	185,994,159	56,629,993	90,867,724

28. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	331,022,252	331,022,252

기부금	-	761,400	-	987,000

잡손실	45	3,607,118	41,598	4,919,127

합 계	45	4,368,518	331,063,850	336,928,379

29. 온실가스 배출권 (1) 온실가스 배출권 연결회사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초이월	39,944	-	39,692	-

무상/추가할당	33,113	-	33,113	-

매입(매각)	(3,666)	-	(2,280)	-

제출	(30,278)	-	(30,581)	-

기말	39,113	-	39,944	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기말	전기말

가용배출권(주1)	39,113	39,944

보유 배출권	6,000	6,831

무상할당 배출권	33,113	33,113

온실가스배출량 추정치(주2)	29,613	30,595

(주1) KAU25의 보유수량이며 KAU25에 대한 배출권 제출은 2026년 8월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU25의 경우 2025년도에 연결회사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 09월 30일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 14.9%)입니다.

31. 주당이익 당분기 및 전분기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수

(당분기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	273	1,807,565,760

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	273	(916,188)

합 계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,806,649,572

기간 중 일수	92	273

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(전분기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	274	1,814,186,880

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	274	(919,544)

합 계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,813,267,336

기간 중 일수	92	274

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(2) 기본주당순이익 및 희석주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주의 보통주 당기순이익	1,761,215,837	10,212,465,019	1,137,423,814	8,115,721,693

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	6,617,764	6,617,764

기본주당순이익	266	1,543	172	1,226

희석주당순이익(주1)	266	1,543	172	1,226

(주1) 당분기와 전분기 중 지배기업의 희석주당이익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	㈜제이타워

기타주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	기타 주요경영진	기타채권	21,600	21,600

(5) 보고기간 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등

급여	1,023,950	874,764

퇴직급여	241,419	202,203

합 계	1,265,369	1,076,967

33. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	5,727,949,544	5,727,949,544

장단기금융상품	-	-	30,802,000,000	30,802,000,000

매출채권및기타채권	-	-	19,988,732,972	19,988,732,972

기타금융자산	-	9,861,085,266	28,073,200	9,889,158,466

합 계	-	9,861,085,266	56,546,755,716	66,407,840,982

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	7,948,291,656	7,948,291,656

차입금	-	-	-	-

합 계	-	-	7,948,291,656	7,948,291,656

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	5,160,618,589	5,160,618,589

장단기금융상품	-	-	18,302,000,000	18,302,000,000

매출채권및기타채권	-	-	20,331,493,194	20,331,493,194

기타금융자산	-	9,918,532,530	28,073,200	9,946,605,730

합 계	-	9,918,532,530	43,822,184,983	53,740,717,513

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	3,258,598,488	3,258,598,488

차입금	-	-	42,000,000	42,000,000

합 계	-	-	3,300,598,488	3,300,598,488

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(334,464)

배당금수익	359,195,000	269,396,250

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	549,342,593	420,970,164

외화환산손익	11,624,286	(50,362,100)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(32,360,146)	107,286,017

차입금 이자비용	-	(2,435,922)

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	9,917,635,266	4,315,260,734

처분	(56,550,000)	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	5,602,374,532

기말	9,861,085,266	9,917,635,266

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,861,085,266	9,861,085,266

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	897,264	-	9,917,635,266	9,918,532,530

(주1) 수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

나. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	6,775,710,802	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.35%

대한주정판매㈜	3,085,374,464	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.57%

34. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 연결회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 정부미6,568톤(4,034백만원), 밀622톤(287백만원)입니다. (2) 금융한도약정 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

(주)신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

(주)신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	8,130,899,164	10,000,000,000	106,319,220

외화지급보증	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

서울보증보험(주)	이행지급보증	10,000,000	10,000,000	62,040,000	62,040,000

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 미지급금 증가	418,688,900	-

건설중인자산의 본계정 대체	646,832,322	201,600,000

장기부채 유동성 대체	-	42,000,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	4,344,000,995	(4,344,000,995)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	-

합 계	4,428,000,995	(4,386,000,995)	-	-	-	-	42,000,000