진로발효 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다. 당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 분기재무제표 작성기준 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 85%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있으며, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.(2) 부문별 정보 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	주정 및 발전	크린콜	합계

매출액	59,044,176	9,489,869	68,534,045

감가상각비	2,041,244	132,763	2,174,007

영업이익	1,768,124	2,442,010	4,210,134

(전분기) (단위:천원)

구 분	주정 및 발전	크린콜	합계

매출액	53,694,670	8,895,160	62,589,830

감가상각비	2,092,317	61,569	2,153,876

영업이익	7,136,664	1,858,111	8,994,775

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.1) 매출매입

(단위:천원)

주요고객	계정과목	당분기	전분기

대한주정판매	제품매출	57,980,793	52,985,608

2) 채권채무(단위:천원)

주요고객	계정과목	당분기말	전기말

대한주정판매	외상매출금 및 받을어음	12,558,859	16,653,671

3) 당사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,702,222	7,016,112

원화예금	3,367,927,442	3,141,171,098

외화예금	5,682,964,993	5,674,563,378

당좌예금	777,529,580	305,936,305

합계(주1)	9,834,124,237	9,128,686,893

(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,862,468,725	-	12,862,468,725	16,969,478,777	-	16,969,478,777

미수금	80,122,280	-	80,122,280	75,709,320	-	75,709,320

미수수익	96,237,551	-	96,237,551	106,602,598	-	106,602,598

합계	13,038,828,556	-	13,038,828,556	17,151,790,695	-	17,151,790,695

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 12,559백만원(전기말: 16,654백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	7,457,168,066	5,405,300,659	-	12,862,468,725

미수금	80,122,280	-	80,122,280

미수수익	96,237,551	-	96,237,551

합계	7,633,527,897	5,405,300,659	-	13,038,828,556

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	16,969,478,777	-	-	16,969,478,777

미수금	75,709,320	-	-	75,709,320

미수수익	3,623,013	102,979,585	-	106,602,598

합계	17,048,811,110	102,979,585	-	17,151,790,695

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,939,250,154	-	4,939,898,714

상각후원가측정 기타금융자산	13,500,000,000	10,073,200	17,500,000,000	10,073,200

만기보유금융자산	-	1,005,361,073	-	-

합계	13,500,000,000	4,949,323,354	17,500,000,000	4,949,971,914

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	611,549,112

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	4,269,966,482

㈜웅진	0.0025	8,045,205	56,550,000

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	1,184,560

합 계	3,321,330,085	4,939,250,154

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	611,549,112

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	4,269,966,482

㈜웅진	0.0025	8,045,205	1,833,120

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,939,898,714

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	13,500,000,000	17,500,000,000

장기금융상품	1,007,361,073	2,000,000

기타	8,073,200	8,073,200

합계	14,515,434,273	17,510,073,200

차감 : 유동항목	(13,500,000,000)	(17,500,000,000)

비유동항목	1,015,434,273	10,073,200

(4) 당분기말 보유중인 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	534,192,797	(102,441,000)	431,751,797	5,348,384,599	(103,113,000)	5,245,271,599

재공품	852,682,072	-	852,682,072	831,575,414	-	831,575,414

원재료	1,949,316,240	(21,917,193)	1,927,399,047	906,737,677	(21,917,193)	884,820,484

미착원료	7,678,835,037	-	7,678,835,037	8,338,420,238	-	8,338,420,238

저장품	97,634,940	-	97,634,940	93,466,383	-	93,466,383

합계	11,112,661,086	(124,358,193)	10,988,302,893	15,518,584,311	(125,030,193)	15,393,554,118

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	23,600,000	-	98,578,125	-

선급비용	89,344,655	-	157,279,003	-

합계	112,944,655	-	255,857,128	-

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	3,161,251,150	1,568,491,038

(전기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	2,595,636,605	1,288,401,138

안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.(2) 종목별 지분법 평가내역

(당분기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,288,401,138	-	280,089,900	1,568,491,038

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,060,755,014	-	227,646,124	1,288,401,138

(3) 당분기 및 전기 중 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

당분기	4,242,715,891	1,081,464,741	2,628,047,935	565,614,545

전 기	3,738,211,764	1,142,575,159	2,859,837,814	458,938,385

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	3,404,481,008	1,806,508,001	14,006,454,591	452,602,472	21,085,689	1,868,200,000	24,134,142,611

취득액	-	-	-	1,141,316,000	-	-	398,000,000	1,539,316,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(320,178,897)	(135,717,210)	(1,566,297,359)	(143,187,660)	(8,625,942)	-	(2,174,007,068)

대체	-	-	-	1,868,200,000	-	-	(1,824,200,000)	44,000,000

기말금액	2,574,810,850	3,084,302,111	1,670,790,791	15,449,673,232	309,414,812	12,459,747	442,000,000	23,543,451,543

(전분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	3,831,386,216	1,666,630,938	14,509,356,177	294,558,049	32,586,945	321,818,181	23,231,147,356

취득액	-	-	-	-	68,599,979	-	2,111,068,316	2,179,668,295

처분	-	-	-	-	(36,197,618)	-	-	(36,197,618)

감가상각비	-	(320,178,906)	(94,883,870)	(1,587,907,807)	(142,279,871)	(8,625,942)	-	(2,153,876,396)

대체	-	-	280,000,000	1,327,000,000	315,936,497	-	(990,836,497)	932,100,000

기말금액	2,574,810,850	3,511,207,310	1,851,747,068	14,248,448,370	500,617,036	23,961,003	1,442,050,000	24,152,841,637

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	51,145,278,980

전분기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	46,884,520,714

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(4) 담보로 제공된 자산 당사는 당분기말과 전분기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농업협동조합중앙회에 제공하였으며, 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(5) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치, 비품 등	24,119,652,825	54,744,472,000	DB손해보험

한편, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권자산	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	32,916,667	-	53,000,000	2,616,388,667

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

재분류	-	-	36,710,916	-	36,710,916

상각비(주1)	-	(11,850,000)	-	-	(11,850,000)

기말금액	2,530,472,000	21,066,667	36,710,916	53,000,000	2,641,249,583

(주1) 당분기 무형자산상각비 11,850,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	48,716,667	53,000,000	2,632,188,667

외부취득액	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(11,850,000)	-	(11,850,000)

기말금액	2,530,472,000	36,866,667	53,000,000	2,620,338,667

(주1) 전분기 무형자산상각비 11,850,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간 (년)

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	21,066,667	1년

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,543,847,895	-	9,241,629,713	-

미지급금	1,719,404,359	-	2,209,910,540	-

미지급비용	50,411,901	-	138,293,454	-

합계	5,313,664,155	-	11,589,833,707	-

15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비 고

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹생환경지원센터	-	126,000,000	-	168,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	(42,000,000)	(42,000,000)

차감 후 계	84,000,000	126,000,000

16. 리스부채(1) 당분기 중 자동차리스 1건의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사용권자산	리스부채	이자비용	감가상각비

12,459,747	13,175,914	394,252	8,625,942

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성 :

리스부채(*)	2.90	12,147,636	11,886,590

비유동성 :

장기리스부채(*)	2.90	1,028,278	10,171,912

합 계	13,175,914	22,058,502

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당분기 중 발생한 이자비용은 394천원입니다. 17. 확정급여부채 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2022년 7월 25일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

인구통계적 가정

사망률	0.000~0.10%	0.003~0.063%	보험개발원 사망률

이직률	10.26%	9.53%	보험개발원 퇴직률

재무적 가정

임금상승률	7.66%	7.74%	Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율

할인율	4.17%	2.65%

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	421,315,731	384,227,982

부채에 대한 이자비용	46,359,855	33,645,132

사외적립자산의 기대수익	(116,708,823)	(74,886,300)

합계	350,966,763	342,986,814

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,983,967,515	5,830,105,105

사외적립자산의 공정가치	(5,878,530,888)	(5,936,014,118)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채(주1)	100,900,627	(110,445,013)

(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	5,830,105,105	5,419,687,380

당기근무원가	421,315,731	512,303,976

이자비용	46,359,855	44,860,176

순확정급여부채 재측정요소	(244,753,858)	(60,061,539)

지급액	(90,885,744)	(86,684,888)

기말확정급여채무	5,962,141,089	5,830,105,105

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	5,940,550,118	4,774,866,132

사외적립자산의 기대수익	116,708,823	99,848,400

순확정급여부채 재측정요소	(19,529,324)	(11,256,511)

제도가입자의 기여금	-	1,100,000,000

지급액	(154,662,729)	(22,907,903)

기말사외적립자산의 공정가치	5,883,066,888	5,940,550,118

상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.당분기말 사외적립자산은 부채차감 및 투자자산으로 표시되어 있습니다.(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 누적금액	(1,547,916,194)	(1,585,984,116)

당기 인식한 금액	225,224,534	48,805,028

법인세 효과	-	(10,737,106)

기말 누적금액	(1,322,691,660)	(1,547,916,194)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

채무상품	5,878,530,888	5,936,014,118

(8) 당분기 및 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	비 율

당분기	전기

할인율 :

1% 증가	96.4	95.9

1% 감소	104.2	104.8

임금상승률 :

1% 증가	104.1	104.6

1% 감소	96.4	96.0

(9) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액	29,090,659	58,786,565

(10) 기타장기종업원급여부채의 장기급여채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초장기급여채무	23,615,729	-

당기근무원가	1,769,121	-

이자비용	441,576	-

순확정급여부채 재측정요소	-	-

지급액	(4,000,000)	-

기말장기급여채무	21,826,426	23,615,729

기타장기종업원급여부채는 확정급여형 급여채무와 함께 확정급여부채를 구성하고 있습니다.

18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	910,617,310	-	910,489,280	-

예수금	52,748,827	-	105,934,823	-

선수금	5,063,960	-	666,770	-

미지급배당금	-	-	-	-

장기보증금	-	34,800,000	-	34,800,000

합계	968,430,097	34,800,000	1,017,090,873	34,800,000

(주1)미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

미지급연차부채	63,072,336	-	666,993,686	-

배출부채	-	-	-	-

합 계	63,072,336	-	666,993,686	-

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

(주1)이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

21. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익(주1)	56,400,570	56,400,570

22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(75,552,448)	(75,552,448)

23. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,261,834,973	1,262,483,533

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	26,000,000,000	26,000,000,000

미처분이익잉여금	42,022,142,502	45,343,865,827

합계	69,788,647,502	73,110,370,827

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	73,110,370,827	72,708,088,232

당기순이익	4,063,480,741	9,298,196,073

배당금 지급	(7,610,428,600)	(8,933,981,400)

보험수리적손익	225,224,534	48,805,028

법인세효과	-	(10,737,106)

기말금액	69,788,647,502	73,110,370,827

25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	19,042,260,370	68,534,045,445	20,113,313,535	62,589,830,942

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	4,814,191,802	-	-	4,814,191,802

재공품 변동	(21,106,658)	-	-	(21,106,658)

원재료 사용	-	-	42,393,016,973	42,393,016,973

저장품 사용	-	-	594,593,767	594,593,767

종업원급여	-	1,142,181,202	1,561,055,377	2,703,236,579

복리후생비	-	134,680,594	249,989,776	384,670,370

감가상각비	-	150,810,363	2,023,196,705	2,174,007,068

연료비	-	-	6,410,032,400	6,410,032,400

전력비	-	-	1,157,035,251	1,157,035,251

세금과공과	-	51,188,985	436,960,940	488,149,925

임차료	-	9,616,000	13,792,400	23,408,400

지급수수료	-	85,404,555	7,222,350	92,626,905

용역수수료	-	198,686,000	892,449,994	1,091,135,994

기타	(748,956,280)	163,096,596	2,604,770,929	2,018,911,245

합계	4,044,128,864	1,935,664,295	58,344,116,862	64,323,910,021

(전분기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	(334,857,077)	-	-	(334,857,077)

재공품 변동	(181,462,445)	-	-	(181,462,445)

원재료 사용	-	-	38,644,470,600	38,644,470,600

저장품 사용	-	-	879,862,581	879,862,581

종업원급여	-	1,401,393,688	2,157,857,651	3,559,251,339

복리후생비	-	149,540,124	305,711,086	455,251,210

감가상각비	-	150,058,882	2,003,817,514	2,153,876,396

연료비	-	-	3,879,662,841	3,879,662,841

전력비	-	-	1,137,150,321	1,137,150,321

세금과공과	-	48,308,960	351,520,920	399,829,880

임차료	-	7,717,000	12,293,980	20,010,980

지급수수료	-	42,576,854	11,195,139	53,771,993

용역수수료	-	197,579,000	740,568,339	938,147,339

기타	(1,132,905,400)	172,129,668	2,950,865,700	1,990,089,968

합계	(1,649,224,922)	2,169,304,176	53,074,976,672	53,595,055,926

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	346,162,464	885,901,922	439,262,244	1,113,952,807

퇴직급여	84,796,656	256,279,280	85,091,948	287,440,881

복리후생비	58,191,779	134,680,594	42,337,959	149,540,124

여비교통비	1,653,367	5,700,551	5,200,580	8,071,700

통신비	5,172,532	16,477,975	5,274,410	15,026,454

교육훈련비	110,000	1,111,000	456,900	2,025,900

도서인쇄비	967,250	2,537,190	1,312,820	3,621,170

세금과공과	16,712,260	51,188,985	14,762,810	48,308,960

임차료	2,888,000	9,616,000	2,421,000	7,717,000

감가상각비	50,270,121	150,810,363	51,772,983	150,058,882

수선비	-	-	-	17,000,000

보험료	4,299,370	10,768,960	4,814,360	13,634,120

차량유지비	17,583,986	49,037,116	14,184,621	55,218,890

접대비	8,541,800	31,468,900	8,776,400	27,672,800

광고선전비	5,000,000	18,986,803	-	8,401,680

소모품비	9,348,460	25,638,101	5,188,097	19,272,454

운반비	480,000	1,370,000	708,000	2,184,500

지급수수료	33,394,668	85,404,555	8,373,734	42,576,854

용역수수료	60,029,000	198,686,000	64,950,000	197,579,000

합계	705,601,713	1,935,664,295	754,888,866	2,169,304,176

28. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,370,692	203,110,798	62,890,969	173,967,130

배당금수익	-	269,396,250	-	359,195,000

외화환산이익	135,639,936	152,127,064	240,856,244	286,110,755

총 계	236,010,628	624,634,112	303,747,213	819,272,885

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	236,010,628	355,237,862	303,747,213	460,077,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	269,396,250	-	359,195,000

총 계	236,010,628	624,634,112	303,747,213	819,272,885

29. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	-	43,954	-	-

리스부채 이자	109,951	394,252	195,096	647,848

지급보증수수료	-	-	4,567,204	16,807,837

외화환산손실	-	-	9,569,937	9,569,937

합계	109,951	438,206	14,332,237	27,025,622

30. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	92,179,669	143,576,280	1,549,024	170,203,790

유형자산처분이익	-	-	13,421,914	25,347,836

임대료수익	2,400,000	7,200,000	1,600,000	6,400,000

잡이익	2,416,122	20,111,803	50,940,774	56,778,215

합계	96,995,791	170,888,083	67,511,712	258,729,841

31. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	80,258,753	-	39,386,456

잡손실	13,207	16,613,714	9	80,279

합계	13,207	96,872,467	9	39,466,735

32. 온실가스 배출권(1) 온실가스 배출권 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당분기 및 전분기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기	전분기

수량	금액	수량	금액

기초이월	37,768	82,291,584	15,161	-

무상/추가할당	33,426	-	54,422	-

매입(매각)	(2,405)	(45,580,668)	24,000	455,163,225

제출	(30,553)	-	(55,815)	(372,871,641)

기말	38,236	36,710,916	37,768	82,291,584

당분기말 현재 보유중인 배출권은 무형자산에 계상되어 있습니다.(3) 당분기 말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	수량

가용배출권(주1)	38,236

보유 배출권	4,810

무상할당 배출권	33,426

온실가스배출량 추정치(주2)	30,660

(주1) KAU22의 보유수량이며 KAU22 배출량 확정 및 제출은 2023년 6월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU22의 경우 2022년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 09월 30일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22%(2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 22.6%)입니다. 34. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

(당분기) (단위: 주,일)

구 분	3분기	3분기 누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	273	1,807,565,760

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	273	(916,188)

합계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,806,649,572

기간 중 일수	92	273

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(전분기) (단위: 주,일)

구 분	3분기	3분기 누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	273	1,807,565,760

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	273	(916,188)

합계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,806,649,572

기간 중 일수	92	273

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(2) 보통주 당기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

법인세비용차감전순이익	266,612,744	5,188,436,846	3,038,841,305	10,153,418,708

법인세비용	(53,154,803)	(1,124,956,105)	663,045,087	2,219,856,549

당기순이익	213,457,941	4,063,480,741	2,375,796,218	7,933,562,159

(3) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

보통주 당기순이익	213,457,941	4,063,480,741	2,375,796,218	7,933,562,159

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	6,617,764	6,617,764

주당순이익	32	614	359	1,199

(4) 희석주당순이익 당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기 및 전기의 주당이익 희석효과는 없습니다. 35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

종속기업	안동소주일품㈜

기타특수관계자	㈜제이타워

기타주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	안동소주일품㈜	매입	5,868,000	6,312,000

기타수익	7,200,000	6,400,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

종속기업	안동소주일품(주)	미수금	-	-

미지급금	-	-

기타특수관계자	기타 주요경영진	기타채권	21,600,000	21,600,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등

급여	689,871,500	897,274,500

퇴직급여	324,255,046	290,923,267

합 계	1,014,126,546	1,188,197,767

36. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 경영진은 분기별로 기업의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 10~30%로 설정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,626,935,078	13,241,219,952

자본	74,564,340,597	76,543,576,406

부채비율	8.89%	17.30%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	9,834,124,237	9,834,124,237

장/단기금융상품	-	-	13,502,000,000	13,502,000,000

매출채권및기타채권	-	-	13,038,828,556	13,038,828,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,939,250,154	-	4,939,250,154

만기보유금융자산	-	-	1,005,361,073	1,005,361,073

기타금융자산	-	-	8,073,200	8,073,200

계	-	4,939,250,154	37,388,387,066	42,327,637,220

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	5,313,664,155	5,313,664,155

차입금	-	-	126,000,000	126,000,000

리스부채	-	-	13,175,914	13,175,914

기타비유동금융부채	-	-	34,800,000	34,800,000

계	-	-	5,452,840,069	5,452,840,069

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	9,128,686,893	9,128,686,893

장/단기금융상품	-	-	17,502,000,000	17,502,000,000

매출채권및기타채권	-	-	17,151,790,695	17,151,790,695

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,939,898,714	-	4,939,898,714

기타금융자산	-	-	29,073,200	29,073,200

계	-	4,939,898,714	43,811,550,788	48,751,449,502

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	11,467,270,157	11,467,270,157

차입금	-	-	168,000,000	168,000,000

리스부채	-	-	22,058,502	22,058,502

기타비유동금융부채	-	-	34,800,000	34,800,000

계	-	-	11,692,128,659	11,692,128,659

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	648,560	-

배당금수익	269,396,250	359,195,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	203,110,798	111,076,161

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이(주1)	63,317,527	129,268,310

은행차입금에 대한 이자비용	(43,954)	-

은행보증금에 대한 수수료비용	-	(12,240,633)

리스부채에 대한 이자비용	(394,252)	(452,752)

계	536,034,929	586,846,086

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. (5) 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 금융위험관리목적 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,682,964,993	5,674,563,378	-	4,590,212,930

당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	568,296,499	108,435,045	(568,296,499)	(108,435,045)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당사의 당분기 및 전분기 손익에는 영향이 없습니다.3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	303,609,613	405,808,221

기타채권	176,359,831	182,311,918

매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 12,559백만원(전기말: 16,654백만원)은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.나. 기타의 자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	2,731,709,345	2,552,864,151	42,000,000	113,090,659	5,439,664,155

고정금리부 부채	1,030,760	2,061,520	7,215,320	3,092,280	13,399,880

합계	2,732,740,105	2,554,925,671	49,215,320	116,182,939	5,453,064,035

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	1,592,894,661	9,938,152,481	42,000,000	126,000,000	11,699,047,142

고정금리부 부채	1,030,760	2,061,520	9,276,840	10,307,600	22,676,720

합계	1,593,925,421	9,940,214,001	51,276,840	136,307,600	11,721,723,862

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	15,291,465,704	7,487,828,389	93,658,700	5,987,040,354	28,859,993,147

고정금리부 자산	-	-	13,500,000,000	2,000,000	13,502,000,000

합계	15,291,465,704	7,487,828,389	13,593,658,700	5,989,040,354	42,361,993,147

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	16,573,579,794	9,603,918,209	102,979,585	4,968,971,914	31,249,449,502

고정금리부 자산	0	2,000,000,000	15,500,000,000	2,000,000	17,502,000,000

합계	16,573,579,794	11,603,918,209	15,602,979,585	4,970,971,914	48,751,449,502

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,500,000,000	2,500,000,000

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	5,000,000,000	5,000,000,000

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

원화지급보증	사용금액	4,277,089,986	168,000,000

미사용금액	5,722,910,014	9,832,000,000

소계	10,000,000,000	10,000,000,000

외화지급보증	사용금액	-	-

미사용금액	USD 3,434,250	USD 3,000,000

소계	USD 3,434,250	USD 3,000,000

합 계	사용금액	원화	4,277,089,986	168,000,000

외화	-	-

미사용금액	원화	13,222,910,014	17,332,000,000

외화	USD 3,434,250	USD 3,000,000

총 계	원화	17,500,000,000	17,500,000,000

외화	USD 3,434,250	USD 3,000,000

(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

기타	29,673,200	29,673,200	29,073,200	29,073,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	1,184,560	-	-	1,184,560

비상장주식	-	-	4,938,065,594	4,938,065,594

합계	1,184,560	-	4,938,065,594	4,939,250,154

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	1,833,120	0	0	1,833,120

비상장주식	0	0	4,938,065,594	4,938,065,594

합계	1,833,120	0	4,938,065,594	4,939,898,714

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	4,269,966,482	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.65%

대한주정판매㈜	611,549,112	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.22%

37. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 보리 2,810톤(1,932백만원), 정부미 5,165톤(1,879백만원)입니다.(2) 금융한도약정 당사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

수입신용장	USD 3,000,000	-

우리은행	수입신용장	USD 434,250	-

(3) 당분기말 현재 당사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	당분기말

한도액	실행액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	4,277,089,986

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,868,200,000	1,642,936,497

건설중인자산(미지급금)의 증가	44,000,000	652,100,000

장기부채 및 리스부채 유동성대체	51,143,634	50,882,588

사외적립자산의 계정재분류	-	115,778,187

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

유동성리스부채	11,886,590	(8,882,588)	-	-	-	9,143,634	12,147,636

비유동성리스부채	10,171,912	-	-	-	-	(9,143,634)	1,028,278

장기차입금	126,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	84,000,000

합계	190,058,502	(50,882,588)	-	-	-	-	139,175,914

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

유동성리스부채	11,547,232	(8,628,992)	-	-	-	8,882,588	11,800,828

비유동성리스부채	22,058,502	-	-	-	-	(8,882,588)	13,175,914

장기차입금	168,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	126,000,000

합계	243,605,734	(50,628,992)	-	-	-	-	192,976,742