진로발효 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다. 당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 연 주정 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있고, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 92%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있으며, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.(2) 부문별 정보 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주정	기타사업	합 계

매출액	22,549,634	1,983,935	24,533,569

감가상각비	675,211	14,350	689,561

영업이익	2,173,287	345,291	2,518,578

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주정	기타사업	합 계

매출액	21,950,752	1,852,160	23,802,912

감가상각비	658,795	17,197	675,992

영업이익	(1,313,983)	517,028	(796,955)

(3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.1) 매출매입

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

대한주정판매(주)	제품매출	22,549,633	21,950,752

운반비	-	-

2) 채권채무(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당분기말	전기말

대한주정판매(주)	외상매출금 및 받을어음	18,619,438	18,846,660

3) 당사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,891,900	4,758,100

원화예금	4,721,569,912	206,693,444

외화예금	2,024,102,150	1,811,755,177

당좌예금	1,076,769,286	174,395,032

합 계	7,825,333,248	2,197,601,753

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	2,000,000	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,917,822,549	-	18,917,822,549	21,291,997,271	-	21,291,997,271

미수금	82,852,400	-	82,852,400	18,885,680	-	18,885,680

미수수익	303,743,283	-	303,743,283	230,167,941	-	230,167,941

합 계	19,304,418,232	-	19,304,418,232	21,541,050,892	-	21,541,050,892

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 18,619백만원(전기말: 18,847백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	18,894,026,789	23,795,760	-	18,917,822,549

미수금	82,852,400	-	-	82,852,400

미수수익	303,743,283	-	-	303,743,283

합 계	19,280,622,472	23,795,760	-	19,304,418,232

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	21,287,379,911	4,617,360	-	21,291,997,271

미수금	18,885,680	-	-	18,885,680

미수수익	230,167,941	-	-	230,167,941

합 계	21,536,433,532	4,617,360	-	21,541,050,892

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.(전기말 양도된 단기채권 금액 4,344,001천원).

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,316,582,510	-	4,316,615,742

만기보유금융자산	-	-	-	-

상각후원가측정 기타금융자산	12,000,000,000	10,073,200	11,000,000,000	10,073,200

합계	12,000,000,000	4,326,655,710	11,000,000,000	4,326,688,942

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	753,973,280

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	3,504,737,454

(주)웅진	0.0025	8,045,205	1,321,776

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,316,582,510

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	753,973,280

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	3,504,737,454

(주)웅진	0.0025	8,045,205	1,355,008

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,316,615,742

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	12,000,000,000	11,000,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

기타	8,073,200	8,073,200

합 계	12,010,073,200	11,010,073,200

차감 : 유동항목	(12,000,000,000)	(11,000,000,000)

비유동항목	10,073,200	10,073,200

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,950,641,806	(102,217,000)	7,848,424,806	4,876,429,882	(102,217,000)	4,774,212,882

재공품	64,177,306	-	64,177,306	809,781,205	-	809,781,205

원재료	11,698,685,262	(21,917,193)	11,676,768,069	17,117,268,147	(21,917,193)	17,095,350,954

저장품	50,043,793	-	50,043,793	110,955,755	-	110,955,755

합 계	19,763,548,167	(124,134,193)	19,639,413,974	22,914,434,989	(124,134,193)	22,790,300,796

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	23,990,000	-	23,600,000	-

선급비용	66,274,245	-	96,735,077	-

당기법인세자산	-	-	-	-

합 계	90,264,245	-	120,335,077	-

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	4,144,968,519	2,057,562,373	2,056,913,096

(전기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	3,997,123,344	1,984,172,028	1,983,266,241

안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.

(2) 종목별 지분법 평가내역(당분기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,983,266,241	-	73,646,855	2,056,913,096

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,618,621,120	-	364,645,121	1,983,266,241

(3) 당분기 및 전기 중 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

당분기	4,871,667,998	726,699,479	732,990,581	147,845,175

전 기	4,792,932,225	795,808,881	3,055,190,003	735,557,516

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전분기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,544,082,109	3,909,055,494	38,412,152,979	1,751,424,710	-	507,600,000	55,699,126,142

감가상각누계액	-	(6,100,138,792)	(2,435,994,426)	(24,348,883,741)	(1,483,759,176)	-	-	(34,368,776,135)

정부보조금	-	-	-	(143,558,324)	-	-	-	(143,558,324)

장부금액	2,574,810,850	2,443,943,317	1,473,061,068	13,919,710,914	267,665,534	-	507,600,000	21,186,791,683

(전분기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,544,082,109	3,833,135,494	37,261,159,961	1,561,044,266	57,506,333	313,575,900	54,145,314,913

감가상각누계액	-	(5,673,233,596)	(2,252,823,843)	(22,633,422,835)	(1,331,731,741)	(50,797,214)	-	(31,942,009,229)

정부보조금	-	-	-	(162,283,328)	-	-	-	(162,283,328)

장부금액	2,574,810,850	2,870,848,513	1,580,311,651	14,465,453,798	229,312,525	6,709,119	313,575,900	22,041,022,356

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,550,669,616	1,519,249,125	14,189,629,471	308,594,441	-	201,600,000	21,344,553,503

취득액	-	-	-	22,400,000	1,800,000	-	507,600,000	531,800,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(106,726,299)	(46,188,057)	(493,918,557)	(42,728,907)	-	-	(689,561,820)

대체	-	-	-	201,600,000	-	-	(201,600,000)	-

기말금액	2,574,810,850	2,443,943,317	1,473,061,068	13,919,710,914	267,665,534	-	507,600,000	21,186,791,683

(전분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,977,574,812	1,625,550,721	14,950,108,634	265,809,244	9,584,433	288,000,000	22,691,438,694

취득액	-	-	-	-	-	-	25,575,900	25,575,900

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(106,726,299)	(45,239,070)	(484,654,836)	(36,496,719)	(2,875,314)	-	(675,992,238)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,574,810,850	2,870,848,513	1,580,311,651	14,465,453,798	229,312,525	6,709,119	313,575,900	22,041,022,356

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	50,409,722,442

전기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	50,409,722,442

(4) 차입원가의 자본화 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공 내역	채권최고액

당분기말	전기말

토지 및 건물	농협중앙회	원료구입대금 및 금융거래약정	4,000,000,000	4,000,000,000

(6) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치, 비품 등	27,871,035,516	110,126,011,000	KB손해보험

가스사고배상책임보험	1,200,000,000	DB손해보험

한편, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	1,316,667	-	-	2,637,299,583

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(1,316,667)	-	-	(1,316,667)

기말금액	2,530,472,000	-	-	-	2,530,472,000

(주1) 당분기 무형자산상각비 1,136,667원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	17,116,667	36,710,916	53,000,000	2,637,299,583

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비	-	(3,950,000)	-	-	(3,950,000)

기말금액	2,530,472,000	13,166,667	36,710,916	53,000,000	2,633,349,583

(주1) 전분기 무형자산상각비 3,950,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간 (년)

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,377,592,945	-	1,827,581,913	-

미지급금	2,534,724,582	-	1,865,740,532	-

미지급비용	34,320,793	-	26,646,904	-

합 계	6,946,638,320	-	3,719,969,349	-

15. 장·단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

단기차입금	매출채권할인	신한은행	-	-	-	4,344,000,995

합 계	-	-	-	4,344,000,995

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비 고

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹생환경지원센터	-	84,000,000	-	84,000,000	-

차감 : 유동성장기차입금 대체	-	(42,000,000)	-	(42,000,000)	-

차감 후 계	-	42,000,000	-	42,000,000	-

16. 확정급여부채 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 2월 22일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

인구통계적 가정

사망률	0.002~0.039%	0.002~0.039%	보험개발원 사망률

퇴직률	6.2~26.8%	6.2~26.8%	보험개발원 퇴직률

재무적 가정

임금상승률	5.3%~4.3%	5.3%~4.3%	Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율

할인율	4.31%	4.31%

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	123,404,917	122,638,254

부채에 대한 이자비용	22,614,487	25,099,161

사외적립자산의 기대수익	(49,058,052)	(75,656,859)

합 계	96,961,352	72,080,556

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,325,338,092	6,186,887,000

사외적립자산의 공정가치	(5,852,009,422)	(5,812,351,675)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채(주1)	468,792,670	369,999,325

(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무	6,186,887,000	5,811,706,853

당기근무원가	123,404,917	492,559,956

이자비용	22,614,487	101,411,808

보험수리적손실(이익)	-	159,008,215

지급액	(7,568,312)	(377,799,832)

기말확정급여채무	6,325,338,092	6,186,887,000

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	5,816,887,675	5,913,252,796

사외적립자산의 기대수익	49,058,052	302,627,436

순확정급여부채 재측정요소	(3,781,993)	(11,743,482)

제도가입자의 기여금	-	-

지급액	(5,618,312)	(387,249,075)

기말사외적립자산의 공정가치	5,856,545,422	5,816,887,675

상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다. 당분기말 사외적립자산은 부채차감으로 표시되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 누적금액	(1,265,368,301)	(1,126,228,249)

당기 인식한 금액	(3,781,993)	(175,903,985)

법인세 효과	-	36,763,933

기말 누적금액	(1,269,150,294)	(1,265,368,301)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

채무상품	5,852,009,422	5,812,351,675

(8) 당분기말 및 전기말의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	비 율

당분기말	전기말

할인율 :

1% 증가	97.2	97.2

1% 감소	103.3	103.3

임금상승률 :

1% 증가	103.2	103.2

1% 감소	97.2	97.2

(9) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액	11,615,240	9,289,855

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	1,889,797,670	-	1,112,779,080	-

예수금	38,430,597	-	250,588,327	-

선수금	957,760	-	1,416,540	-

미지급배당금	4,301,546,600	-	-	-

합 계	6,230,732,627	-	1,364,783,947	-

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

종업원급여충당부채	82,270,102	-	90,541,670	-

배출부채	3,137,154	-	-	-

합 계	85,407,256	-	90,541,670	-

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	56,400,570	56,400,570

21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(75,552,448)	(75,552,448)

22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	769,433,472	769,466,704

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	40,000,000,000	33,000,000,000

미처분이익잉여금	28,551,693,935	37,413,031,847

합 계	70,318,198,935	72,179,536,847

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	72,179,536,847	69,191,168,687

당기순이익	2,443,990,681	6,105,502,012

배당금 지급	(4,301,546,600)	(2,977,993,800)

보험수리적손익	(3,781,993)	(175,903,985)

법인세효과	-	36,763,933

기말금액	70,318,198,935	72,179,536,847

24. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	24,533,569,665	23,802,912,821

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	(3,074,211,924)	-	-	(3,074,211,924)

재공품 변동	745,603,899	-	-	745,603,899

원재료 사용	-	-	17,523,431,356	17,523,431,356

저장품 사용	-	-	273,149,175	273,149,175

종업원급여	-	418,063,098	652,340,185	1,070,403,283

복리후생비	-	21,661,216	93,072,212	114,733,428

감가상각비	-	36,061,692	653,500,128	689,561,820

연료비	-	-	2,236,504,039	2,236,504,039

전력비	-	-	690,013,280	690,013,280

세금과공과	-	27,357,470	98,114,340	125,471,810

임차료	-	6,635,710	180,600,000	187,235,710

지급수수료	-	20,415,540	990,400	21,405,940

용역수수료	-	80,608,000	303,744,629	384,352,629

기타	(57,336,446)	177,573,981	907,098,753	1,027,336,288

합 계	(2,385,944,471)	788,376,707	23,612,558,497	22,014,990,733

(전분기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	(2,593,385,658)	-	-	(2,593,385,658)

재공품 변동	(93,220,083)	-	-	(93,220,083)

원재료 사용	-	-	20,175,456,391	20,175,456,391

저장품 사용	-	-	235,428,734	235,428,734

종업원급여	-	453,109,776	744,103,683	1,197,213,459

복리후생비	-	35,086,265	83,857,308	118,943,573

감가상각비	-	39,608,346	636,383,892	675,992,238

연료비	-	-	2,947,595,811	2,947,595,811

전력비	-	-	550,579,088	550,579,088

세금과공과	-	27,478,919	92,830,321	120,309,240

임차료	-	5,579,680	-	5,579,680

지급수수료	-	30,898,029	546,150	31,444,179

용역수수료	-	86,480,000	287,967,684	374,447,684

기타	(201,963,120)	168,129,356	887,317,893	853,484,129

합 계	(2,888,568,861)	846,370,371	26,642,066,955	24,599,868,465

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	347,631,125	400,602,032

퇴직급여	70,431,973	52,507,744

복리후생비	21,661,216	35,086,265

여비교통비	11,015,201	9,895,059

통신비	4,750,273	5,059,566

교육훈련비	172,000	-

도서인쇄비	972,500	1,139,700

세금과공과	27,357,470	27,478,919

임차료	6,635,710	5,579,680

감가상각비	36,061,692	39,608,346

보험료	5,876,880	4,404,120

차량유지비	17,918,360	24,366,931

접대비	34,719,310	23,907,970

광고선전비	8,459,770	4,237,040

소모품비	6,104,119	7,860,708

운반비	87,585,568	87,258,262

지급수수료	20,415,540	30,898,029

용역수수료	80,608,000	86,480,000

합 계	788,376,707	846,370,371

27. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	112,374,165	114,160,069

배당금수익	269,396,250	-

외화환산이익	35,098,824	2,767,247

투자자산처분이익	-	2,082,493

합 계	416,869,239	119,009,809

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	147,472,989	119,009,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	269,396,250	-

합 계	416,869,239	119,009,809

28. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	2,426,995	56,110,314

리스부채 이자	-	66,446

외화환산손실	-	7,004,971

합 계	2,426,995	63,181,731

29. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	69,086,241	254,386,764

임대료수익	2,400,000	2,400,000

잡이익	9,518,022	3,601

합 계	81,004,263	256,790,365

30. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	6,906,618

잡손실	4,877,501	9

합 계	4,877,501	6,906,627

31. 온실가스 배출권(1) 온실가스 배출권 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기말	전기말

수량	금액	수량	금액

기초이월	39,692	-	38,236	36,710,916

무상/추가할당	33,113	-	33,426	-

매입/매각	-	-	(3,135)	(36,710,916)

제출	-	-	(28,835)	-

기말	72,805	-	39,692	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기말	전기말

가용 배출권(주1)	72,805	39,692

보유 배출권	39,692	6,266

무상할당 배출권	33,113	33,426

온실가스배출량 추정치(주2)	42,588	29,341

(주1) KAU23과 KAU24의 합이며 KAU23에 대한 배출량 확정 및 배출권 제출은 2024년 6월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU24의 경우 2024년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 24.4%)입니다.

33. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

(당분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	91	602,521,920

이월자기주식	(3,356)	91	(305,396)

합 계	6,617,764	602,216,524

기간 중 일수	91

유통보통주식수	6,617,764

(전분기) (단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	90	595,900,800

이월자기주식	(3,356)	90	(302,040)

합 계	6,617,764	595,598,760

기간 중 일수	90

유통보통주식수	6,617,764

(2) 보통주 당기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,082,794,793	(398,665,628)

법인세비용	638,804,112	-

당기순이익	2,443,990,681	(398,665,628)

(3) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	2,443,990,681	(398,665,628)

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

주당순이익	369	(60)

(4) 희석주당순이익 당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기 및 전분기의 주당이익 희석효과는 없습니다. 34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

종속기업	안동소주일품㈜

기타특수관계자	㈜제이타워

기타주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	안동소주일품㈜	매입	-	2,496,000

기타수익	2,400,000	2,400,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

종속기업	안동소주일품㈜	미지급금	-	792,000

기타특수관계자	기타 주요경영진	기타채권	21,600,000	21,600,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등

급여	243,825	287,787

퇴직급여	98,994	100,920

합 계	342,819	388,707

35. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 경영진은 분기별로 기업의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 10~30%로 설정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,448,400,405	11,462,352,944

자본	74,601,490,529	76,462,861,673

부채비율	19.37%	14.99%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합 계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	7,825,333,248	7,825,333,248

장/단기금융상품	-	-	12,002,000,000	12,002,000,000

매출채권및기타채권	-	-	19,304,418,232	19,304,418,232

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,316,582,510	-	4,316,582,510

기타금융자산	-	-	8,073,200	8,073,200

합 계	-	4,316,582,510	39,139,824,680	43,456,407,190

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	6,946,638,320	6,946,638,320

차입금	-	-	84,000,000	84,000,000

합 계	-	-	7,030,638,320	7,030,638,320

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합 계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	2,197,601,753	2,197,601,753

장/단기금융상품	-	-	11,002,000,000	11,002,000,000

매출채권 및 기타채권	-	-	21,541,050,892	21,541,050,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,316,615,742	-	4,316,615,742

기타금융자산	-	-	8,073,200	8,073,200

합 계	-	4,316,615,742	34,748,725,845	39,065,341,587

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	3,719,969,349	3,719,969,349

차입금	-	-	4,428,000,995	4,428,000,995

합 계	-	-	8,147,970,344	8,147,970,344

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기중 인식 기타포괄손익	(33,232)	542,432

배당금수익	269,396,250	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	112,374,165	114,160,069

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이(주1)	69,086,241	247,480,146

은행차입금에 대한 이자비용	(2,426,995)	(56,110,314)

은행보증금에 대한 수수료비용	-	-

리스부채에 대한 이자비용	-	(66,446)

합 계	448,396,429	306,005,887

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.

(5) 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험, 신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 금융위험관리목적 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,024,102,150	1,811,755,177	-	-

당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	202,410,215	181,175,518	(202,410,215)	(181,175,518)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다.

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	298,385,006	2,445,337,577

기타채권	386,595,683	249,053,621

매출채권 중 대한주정판매주식회사에 대한 채권 18,619백만원(전기말: 18,847백만원)은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.나. 기타의 자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	2,931,627,014	4,003,392,544	42,000,000	53,618,762	7,030,638,320

고정금리부 부채	-	-	-	-	-

합 계	2,931,627,014	4,003,392,544	42,000,000	53,618,762	7,030,638,320

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	2,752,028,081	958,647,891	51,293,377	42,000,000	3,803,969,349

고정금리부 부채	4,344,000,995	-	-	-	4,344,000,995

합 계	7,096,029,076	958,647,891	51,293,377	42,000,000	8,147,970,344

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	18,932,658,686	8,131,314,701	65,778,093	4,324,655,710	31,454,407,190

고정금리부 자산	3,000,000,000	5,000,000,000	4,000,000,000	2,000,000	12,002,000,000

합 계	21,932,658,686	13,131,314,701	4,065,778,093	4,326,655,710	43,456,407,190

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	14,811,285,704	8,725,521,686	201,845,255	4,324,688,942	28,063,341,587

고정금리부 자산	-	1,000,000,000	10,000,000,000	2,000,000	11,002,000,000

합 계	14,811,285,704	9,725,521,686	10,201,845,255	4,326,688,942	39,065,341,587

동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 3,155,999천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,500,000,000	2,500,000,000

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	-	4,344,000,995

미사용금액	5,000,000,000	655,999,005

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

원화지급보증	사용금액	3,770,852,574	2,054,475,696

미사용금액	6,229,147,426	7,945,524,304

소계	10,000,000,000	10,000,000,000

외화지급보증	사용금액	-	-

미사용금액	USD 7,500,000	USD 7,500,000

소계	USD 7,500,000	USD 7,500,000

합 계	사용금액	원화	3,770,852,574	6,398,476,691

외화	-	-

미사용금액	원화	13,729,147,426	11,101,523,309

외화	USD 7,500,000	USD 7,500,000

총 계	원화	17,500,000,000	17,500,000,000

외화	USD 7,500,000	USD 7,500,000

(6) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	1,321,776	-	-	1,321,776

비상장주식	-	-	4,315,260,734	4,315,260,734

합 계	1,321,776	-	4,315,260,734	4,316,582,510

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	1,355,008	-	-	1,355,008

비상장주식	-	-	4,315,260,734	4,315,260,734

합 계	1,355,008	-	4,315,260,734	4,316,615,742

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정(주)	3,504,737,454	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	13.78%

대한주정판매(주)	753,973,280	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	11.61%

36. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 정부미 30,200톤(11,206백만원), 보리 2,908톤(2,452백만원), 밀 1,500톤(1,350백만원)입니다.

(2) 금융한도약정 당사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	3,770,852,574	10,000,000,000	2,054,475,696

외화지급보증	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

우리은행	외화지급보증	USD 4,500,000	-	USD 4,500,000	-

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 계상	4,301,546,600	2,977,993,800

건설중인자산의 본계정 대체	201,600,000	-

사외적립자산의 계정재분류	-	100,910,546

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	4,344,000,995	-	-	-	-	(4,344,000,995)	-

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

합 계	4,428,000,995	-	-	-	-	(4,344,000,995)	84,000,000

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	6,500,000,000	-	-	-	-	-	6,500,000,000

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	10,171,912	(3,025,834)	-	-	-	-	7,146,078

장기차입금	84,000,000	-	-	-	-	-	84,000,000

합 계	6,636,171,912	(3,025,834)	-	-	-	-	6,633,146,078