진로발효 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 진로발효(이하 "우리 회사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당반기말 현재 우리 회사의 자본금은 3,533,010천원 입니다.

우리 회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 우리 회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책우리 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 우리 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.우리 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 작성기준재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경1) 우리 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

우리 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 우리 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 우리 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 우리 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정우리 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 우리 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.우리 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 80%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있습니다.

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 우리 회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 우리 회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주)) 에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분 (당 반기 : 51,278백만원) 을 차지하고 있습니다 .

5. 현금 및 현 금 성 자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말

현금	8,820,025	2,104,370

원화예금	905,429,229	3,894,200,441

외화예금	5,705,142,739	1,290,877,532

당좌예금	-	636,227,065

합 계	6,619,391,993	5,823,409,408

6. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	2,000,000	-

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	23,764,223,218	-	23,764,223,218	16,502,973,738	-	16,502,973,738

미수금	78,376,315	-	78,376,315	69,304,500	-	69,304,500

미수수익	158,459,991	-	158,459,991	204,427,391	-	204,427,391

합 계	24,001,059,524	-	24,001,059,524	16,776,705,629	-	16,776,705,629

(2) 신용위험 및 대손충당금 우리 회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관 적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

당반기말 현재 매출채권 중 23,623,534천원(전기말: 16,328,944천원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 우리 회사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 우리 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 우리 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1~60일	60~90일	90일이상	합계

매출채권	23,764,223,218	-	-	23,764,223,218

미수금	78,376,315	-	-	78,376,315

미수수익	12,743,832	-	145,716,159	158,459,991

합 계	23,855,343,365	-	145,716,159	24,001,059,524

(전기말) (단위: 원)

구 분	1~60일	60~90일	90일이상	합계

매출채권	16,502,973,738	-	-	16,502,973,738

미수금	69,304,500	-	-	69,304,500

미수수익	204,427,391	-	-	204,427,391

합 계	16,776,705,629	-	-	16,776,705,629

2) 우리 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 금융자산의 양도 우리 회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다 . 당반기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없 습 니 다 .

8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,897,339,215	-	8,897,816,255

상각후원가측정기타금융자산	21,500,000,000	10,073,200	19,000,000,000	10,073,200

합 계	21,500,000,000	8,907,412,415	19,000,000,000	8,907,889,455

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 대음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	1,356,207,864

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	7,483,396,791

(주)웅진	0.0025	8,045,205	1,184,560

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	8,897,339,215

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	1,356,207,864

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	7,483,396,791

(주)웅진	0.0025	8,045,205	1,661,600

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	8,897,816,255

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	21,500,000,000	19,000,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	8,073,200	8,073,200

합계	21,510,073,200	19,010,073,200

차감: 유동항목	(21,500,000,000)	(19,000,000,000)

비유동항목	10,073,200	10,073,200

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,659,570,761	-	1,659,570,761	5,213,594,661	-	5,213,594,661

재공품	557,546,687	-	557,546,687	600,032,672	-	600,032,672

원재료	3,989,053,284	-	3,989,053,284	5,777,397,270	-	5,777,397,270

저장품	80,160,179	-	80,160,179	80,224,098	-	80,224,098

합 계	6,286,330,911	-	6,286,330,911	11,671,248,701	-	11,671,248,701

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	350,134,250	-	140,297,945	-

선급비용	1,771,125	-	12,397,873	-

합 계	351,905,375	-	152,695,818	-

11 . 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	1,062,926,397	1,063,024,414

안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고있습니다.

(전기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	1,019,569,791	1,019,667,858

(2) 종목별 지분법 평가내역(당반기) (단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

안동소주일품(주)	1,019,667,858	-	43,356,556	1,063,024,414

(전반기) (단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

안동소주일품(주)	891,992,105	-	82,786,673	974,778,778

(3) 당반기 및 전기 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

당반기	2,981,316,106	840,046,168	932,464,120	87,341,975

전기	2,971,117,833	917,189,970	1,846,908,917	257,184,966

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,637,764,551	3,554,735,494	31,299,352,141	1,339,067,325	57,506,333	939,380,000	48,402,616,694

감가상각누계액	-	(4,588,994,397)	(1,831,573,874)	(17,309,791,869)	(1,055,584,525)	(19,168,760)	-	(24,805,113,425)

장부금액	2,574,810,850	4,048,770,154	1,723,161,620	13,989,560,272	283,482,800	38,337,573	939,380,000	23,597,503,269

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,637,764,551	3,431,397,494	30,738,078,141	1,334,517,325	115,012,666	46,831,581,027

감가상각누계액	-	(4,379,470,413)	(1,778,689,107)	(16,346,111,102)	(1,017,622,511)	(26,836,278)	(23,548,729,411)

장부금액	2,574,810,850	4,258,294,138	1,652,708,387	14,391,967,039	316,894,814	88,176,388	23,282,851,616

(2) 당반 기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	4,258,294,138	1,652,708,387	14,391,967,039	316,894,814	88,176,388	-	23,282,851,616

취득액	-	-	-	-	25,550,000	-	1,623,992,000	1,649,542,000

처분	-	-	-	-	(1,000)	(40,254,431)	-	(40,255,431)

감가상각비	-	(209,523,984)	(52,884,767)	(963,680,767)	(58,961,014)	(9,584,384)	-	(1,294,634,916)

대체	-	-	123,338,000	561,274,000	-	-	(684,612,000)	-

기말금액	2,574,810,850	4,048,770,154	1,723,161,620	13,989,560,272	283,482,800	38,337,573	939,380,000	23,597,503,269

(전반기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	4,681,596,009	1,501,434,829	13,007,738,005	321,638,854	-	1,856,244,000	23,943,462,547

취득액	-	-	179,362,000	225,090,000	55,858,000	-	408,700,000	869,010,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(209,895,584)	(47,078,495)	(947,382,120)	(47,484,553)	(11,501,262)	-	(1,263,342,014)

대체	-	-	71,200,000	1,660,500,000	-	111,178,912	(1,856,244,000)	(13,365,088)

기말금액	2,574,810,850	4,471,700,425	1,704,918,334	13,945,945,885	330,012,301	99,677,650	408,700,000	23,535,765,445

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당반기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	43,561,790,010

전기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	42,158,439,922

(4) 차입원가의 자본화당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 우리 회사는 당반기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농협협동조합중앙회에 제공하였고 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권이 각각 설정되어 있습니다. 우리 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(6) 보험가입자산당반기말 현재 우리 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물,기계장치, 비품 등	19,803,444,060	39,314,241,000	DB손해보험

한편, 우리 회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	건설중인자산	합 계

기초금액	2,530,472,000	64,516,667	-	2,594,988,667

외부취득액	-	-	53,000,000	53,000,000

처분	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(7,900,000)	-	(7,900,000)

기말금액	2,530,472,000	56,616,667	53,000,000	2,640,088,667

(주1) 당반기 무형자산상각비 7,900천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,530,472,000	80,316,667	2,610,788,667

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(7,900,000)	(7,900,000)

기말금액	2,530,472,000	72,416,667	2,602,888,667

(2) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	56,616,667	3년

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

14. 매입채무 및 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,582,736,135	-	2,055,497,375	-

미지급금	1,848,699,095	-	695,510,657	-

미지급비용	724,660,469	-	546,046,661	-

합 계	9,156,095,699	-	3,297,054,693	-

15. 차입부채

(1) 당반기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	비 고

이자율(%)	금액

단기차입금	일반한도대출	신한은행	1.84 ~ 2.69	934,587,973

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말	비 고

이자율	금액	이자율	금액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	252,000,000	-	252,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	(42,000,000)	(42,000,000)

합 계	210,000,000	210,000,000

16. 리 스 부채 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

유동성 :

리스부채(*)	2.90	11,381,203	22,435,131

비유동성 :

장기리스부채(*)	2.90	27,873,926	67,211,462

합 계	39,255,129	89,646,593

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당반기 중 발생한 이자비용은 1,036천원입니다.

17. 확정급여부채 우리 회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2020년 01월 28일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.07%	2.07%

사외적립자산의 기대수익률	1.98%	1.98%

기대임금상승률	5.80%	5.80%

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	234,989,556	229,560,960

부채에 대한 이자비용	23,252,970	23,069,046

사외적립자산의 기대수익	(33,540,426)	(33,641,802)

합 계	224,702,100	218,988,204

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 우리 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,974,050,346	5,324,391,957

사외적립자산의 공정가치	(2,939,890,890)	(3,298,007,975)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,029,623,456	2,021,847,982

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	5,324,391,957	4,716,681,812

당기근무원가	234,989,556	229,560,960

이자비용	23,252,970	23,069,046

순확정급여부채 재측정요소	-	510,178,858

지급액	(608,584,137)	(158,030,988)

기말 확정급여채무	4,974,050,346	5,321,459,688

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,302,543,975	2,920,397,487

사외적립자산의 기대수익	33,540,426	33,641,802

순확정급여부채 재측정요소	2,752,185	7,839,230

제도가입자의 기여금	-	-

지급액	(394,409,696)	(204,863,067)

기말 사외적립자산의 공정가치	2,944,426,890	2,757,015,452

상 기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536천원이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 누적금액	(1,368,588,425)	(1,034,620,727)

당기 인식한 금액	2,752,185	(502,339,628)

법인세효과	-	-

기말 누적금액	(1,365,836,240)	(1,536,960,355)

(7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당반기말	전기말	당반기말	전기말

채무상품	2.51%	2.51%	2,939,890,890	3,298,007,975

(8) 당반기말 및 전기말의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	비율

당반기말	전기말

할인율 :

1% 증가	95.9	95.9

1% 감소	104.8	104.8

임금상승률 :

1% 증가	104.6	104.6

1% 감소	96.0	96.0

18. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급세금(주1)	1,634,745,480	-	1,328,999,280	-

이연수익	281,534,400	-	724,004,400	-

선수금	24,330,840	-	-

예수금	77,198,061	-	104,333,722	-

합 계	2,017,808,781	-	2,157,337,402	-

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.

19. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,621,120주	6,621,120주

자본금(주1)	3,533,010,000	3,533,010,000

(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당반 기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	6,621,120	7,524,000

이월자기주식	(3,356)	(1,649)

기말	6,617,764	7,522,351

20. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(75,552,448)	(75,552,448)

자기주식처분이익(주2)	56,400,570	56,400,570

감자차손(주3)	-	(26,044,803,188)

합 계	(19,151,878)	(26,063,955,066)

(주1) 전기 이전의 유상감자 단주처리 과정에서 자기주식 1,451주(주당 12,750원), 1,905주(주당 29,950원)를 취득하였으며 해당주식의 취득가액은 단주처리 시 종가를 적용하였습니다. (주2) 전기 이전의 자기주식처분이익은 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다. (주3) 전기 중 유상감자로 인하여 발생하였습니다.

21 . 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,349,182,173	4,349,659,213

합 계	4,349,182,173	4,349,659,213

22 . 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,992,225,000

임의적립금

시설투자적립금	26,000,000,000	34,000,000,000

미처분이익잉여금	42,054,599,779	60,550,696,694

합 계	69,821,104,779	96,542,921,694

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	96,542,921,694	91,776,816,438

회계정책의 변경효과	-	(262,298)

반기순이익	8,254,215,488	5,847,473,370

배당금 지급	(8,933,981,400)	(9,026,821,200)

순확정급여부채 재측정요소	2,752,185	(502,339,628)

잉여금의 처분	(26,044,803,188)	-

기말금액	69,821,104,779	88,094,866,682

23. 수익당반기 및 전반기 중 우리 회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	29,163,246,497	60,383,284,489	24,474,381,659	45,870,893,049

24. 비 용의 성격별 분류 당반 기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품 변동	3,554,023,900	-	-	3,554,023,900

재공품 변동	42,485,985	-	-	42,485,985

원재료 사용	-	-	35,465,616,701	35,465,616,701

저장품 사용	-	-	676,389,599	676,389,599

종업원급여	-	1,067,191,890	1,674,290,276	2,741,482,166

복리후생비	-	58,399,956	175,325,637	233,725,593

감가상각비	-	71,996,888	1,222,638,028	1,294,634,916

연료비	-	-	3,513,866,665	3,513,866,665

전력비	-	-	848,836,908	848,836,908

세금과공과	-	31,453,877	158,131,573	189,585,450

임차료	-	5,423,000	6,705,680	12,128,680

지급수수료	-	20,170,130	10,067,104	30,237,234

용역수수료	-	164,249,102	535,221,349	699,470,451

기타	-	64,287,230	1,268,029,549	1,332,316,779

합 계	3,596,509,885	1,483,172,073	45,555,119,069	50,634,801,027

(전반기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품 변동	876,095,369	-	-	876,095,369

재공품 변동	(64,329,139)	-	-	(64,329,139)

원재료 사용	-	-	27,810,581,702	27,810,581,702

저장품 사용	-	-	785,736,625	785,736,625

종업원급여	-	733,273,590	1,190,607,594	1,923,881,184

복리후생비	-	83,477,474	168,198,259	251,675,733

감가상각비	-	70,083,819	1,193,258,195	1,263,342,014

연료비	-	-	3,503,644,769	3,503,644,769

전력료	-	-	844,098,688	844,098,688

세금과공과	-	35,365,865	227,050,750	262,416,615

임차료	-	3,470,000	1,265,000	4,735,000

지급수수료	-	11,566,800	7,317,738	18,884,538

용역수수료	-	75,294,363	406,231,437	481,525,800

기타	-	70,314,200	1,528,201,543	1,598,515,743

합 계	811,766,230	1,082,846,111	37,666,192,300	39,560,804,641

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	394,456,498	881,003,870	326,795,000	583,319,401

퇴직급여	91,004,351	186,188,020	66,782,329	149,954,189

복리후생비	22,990,502	58,399,956	52,314,872	83,477,474

여비교통비	107,500	227,500	(198,900)	5,702,979

통신비	3,738,190	7,596,191	4,046,328	8,126,846

교육훈련비	270,000	270,000	325,000	325,000

도서비	1,490,000	2,061,300	887,050	1,452,050

세금과공과	14,054,133	31,453,877	7,056,100	35,365,865

임차료	2,290,000	5,423,000	1,110,000	3,470,000

감가상각비	35,040,005	71,996,888	35,203,741	70,083,819

보험료	1,279,730	4,180,060	6,828,880	8,077,510

차량유지비	7,560,564	17,657,413	11,105,120	21,341,679

접대비	9,383,900	14,765,740	6,856,300	12,793,960

광고선전비	1,734,752	4,651,732	1,932,560	4,279,450

소모품비	4,597,107	11,948,294	4,542,728	7,585,636

운반비	85,000	929,000	269,090	629,090

지급수수료	7,214,265	20,170,130	5,847,060	11,566,800

용역수수료	40,388,117	164,249,102	50,455,000	75,294,363

합 계	637,684,614	1,483,172,073	582,158,258	1,082,846,111

26 . 금융수익

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	93,908,721	199,083,814	242,041,912	489,022,935

배당금수익	-	359,195,000	-	359,195,000

외화환산이익	5,649,969	5,649,969	74,621,859	74,621,859

합 계	99,558,690	563,928,783	316,663,771	922,839,794

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	99,558,690	204,733,783	316,663,771	563,644,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	359,195,000	-	359,195,000

합 계	99,558,690	563,928,783	316,663,771	922,839,794

27 . 금융비 용 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	9,270,222	12,022,895	6,234,620	8,262,918

리스부채 이자	399,735	1,036,286	755,776	1,550,720

외화환산손실	(20,482,843)	120	(2,371,942)	22,170,186

합 계	(10,812,886)	13,059,301	4,618,454	31,983,824

28. 기타이익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	32,596,530	110,018,451	5,277,911	74,604,071

유형자산처분이익	4,999,000	4,999,000	-	-

임대료수익	2,400,000	4,800,000	2,400,000	4,800,000

잡이익	119,163,554	294,028,819	138,815,970	207,042,384

합 계	159,159,084	413,846,270	146,493,881	286,446,455

29. 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	69,972,321	76,352,620	87,519,291	87,519,291

유형자산처분손실	21,451,689	21,451,689	-	-

기부금	-	74,034,432	-	-

잡손실	7	27	22	48

합 계	91,424,017	171,838,768	87,519,313	87,519,339

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22%입니다.

31 . 주당이익 당반기 및 전반기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수(당반기) (단위: 주, 일)

구 분	2분기	반기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	91	602,521,920	6,621,120	181	1,198,422,720

이월자기주식	(3,356)	91	(305,396)	(3,356)	181	(607,436)

합 계	6,617,764	602,216,524	6,617,764	1,197,815,284

기간중 일수	91	181

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(전반기) (단위: 주, 일)

구 분	2분기	반기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	7,524,000	91	684,684,000	7,524,000	181	1,361,844,000

이월자기주식	(1,649)	91	(150,059)	(1,649)	181	(298,469)

합 계	7,522,351	684,533,941	7,522,351	1,361,545,531

기간중 일수	91	181

유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

(2) 보통주 반기순이익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

법인세비용차감전순이익	5,778,299,711	10,584,717,002	3,913,355,050	7,482,658,167

법인세비용	751,357,231	2,330,501,514	855,438,111	1,635,184,797

당기순이익	5,026,942,480	8,254,215,488	3,057,916,939	5,847,473,370

(3) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

보통주 당기순이익	5,026,942,480	8,254,215,488	3,057,916,939	5,847,473,370

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	7,522,351	7,522,351

주당순이익	760	1,247	407	777

(4) 희석주당순이익우리 회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당반기 및 전반기의 주당이익 희석효과는 없습니다.

32. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 우리 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

종속기업	안동소주일품(주)

기타 특수관계자	(주)제이타워

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	안동소주일품(주)	매 입	2,064,000	822,000

기타수익	4,800,000	4,800,000

(3) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당반기	전반기

임원에 대한 급여 등	424,181,000	429,549,000

33. 금융상품 (1) 자본위험관리우리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 우리 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 우리 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.우리 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 우리 회사의 경영진은 분기별로 우리 회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 우리 회사는 목표 부채비율을 20~30%로 설정 하였습니다. 당 반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	17,282,571,494	10,867,821,311

자본	77,684,145,074	78,361,635,841

부채비율	22.25%	13.87%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	기타포괄손익인식금융자산 / 부채	상각후원가

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	6,619,391,993

단기금융상품	-	-	21,500,000,000

장기금융상품	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	-	24,001,059,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,897,339,215	-

기타금융자산	-	-	8,073,200

계	-	8,897,339,215	52,130,524,717

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	9,156,095,699

차입금	-	-	1,186,587,973

리스부채	-	-	39,255,129

계	-	-	10,381,938,801

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	기타포괄손익인식금융자산 / 부채	상각후원가

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	5,823,409,408

단기금융상품	-	-	19,000,000,000

장기금융상품	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	-	16,776,705,629

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,897,816,255	-

기타금융자산	-	-	8,073,200

계	-	8,897,816,255	41,610,188,237

(금융부채)

매입채무및기타부채(주1)	-	-	3,297,054,693

차입금	-	-	252,000,000

리스부채	-	-	89,646,593

계	-	-	3,638,701,286

(주1) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(4) 당반 기 및 전 반기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기중 인식 기타포괄손익	(477,040)	(214,400)

배당금수익	359,195,000	359,195,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	199,083,814	489,022,935

외환차익(주1)	33,665,831	(12,915,220)

상각후원가로 측정하는 금융부채

은행차입금에 대한 이자비용	(12,022,895)	(8,262,918)

리스부채에 대한 이자비용	(1,036,286)	(1,550,720)

계	578,408,424	825,274,677

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.(5) 금융위험관리우리 회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 우리 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 우리 회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 우리 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 우리 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 우리 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 금융위험관리목적우리 회사의 위험관리는 기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 우리 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .우리 회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

다 음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 우리 회사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 우리 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	5,705,142,739	1,290,877,532	-	1,168,143,369

우리 회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	570,514,274	12,273,416	(570,514,274)	(12,273,416)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금은 각각 934,588천원과 0원 입니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 우리 회사의 당반기 이익은 4,673천원 감소(증가)할 것입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 우리 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 우리 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권 및 기타채권우리 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 우리 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 우리 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

당반기말 및 전기말 현재 우리 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	140,689,128	174,029,708

기타채권	236,836,306	273,731,891

매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 23,623,534천원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다(전기말: 16,328,944천원) .

나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 우리 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 우리 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 우리 회사는 하나은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 우리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 우리 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 우리 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 우리 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 우리 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	3,395,559,502	5,094,693,576	623,234,683	294,607,938	9,408,095,699

변동금리부 부채	934,587,973	-	-	-	934,587,973

고정금리부 부채	935,893	2,821,272	7,624,038	27,873,926	39,255,129

합 계	4,331,083,368	5,097,514,848	630,858,721	322,481,864	10,381,938,801

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	3,162,352,790	-	176,701,903	210,000,000	3,549,054,693

고정금리부 부채	1,844,874	3,703,135	16,887,122	67,211,462	89,646,593

합 계	3,164,197,664	3,703,135	193,589,025	277,211,462	3,638,701,286

다음 표는 우리 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 우리 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 우리 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	15,944,232,832	14,530,502,526	145,716,159	8,905,412,415	39,525,863,932

고정금리부 자산	-	6,500,000,000	15,000,000,000	2,000,000	21,502,000,000

합 계	15,944,232,832	21,030,502,526	15,145,716,159	8,907,412,415	61,027,863,932

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	5,920,765,571	16,679,349,466	-	8,905,889,455	31,506,004,492

고정금리부 자산	2,500,000,000	16,500,000,000	-	2,000,000	19,002,000,000

합 계	8,420,765,571	33,179,349,466	-	8,907,889,455	50,508,004,492

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 우리 회사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 6,565,412천원(전기말: 7,500,000천원)을 보유하고 있습니다. 우리 회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당반기말 및 전기말 현재 우리 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	934,587,973	-

미사용금액	1,565,412,027	2,500,000,000

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	5,000,000,000	5,000,000,000

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	7,500,000,000	7,500,000,000

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타장기금융자산

임차보증금	8,073,200	8,073,200	8,073,200	8,073,200

합 계	8,073,200	8,073,200	8,073,200	8,073,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다 .

3) 우리 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,184,560	-	-	1,184,560

비상장주식	-	-	8,896,154,655	8,896,154,655

합 계	1,184,560	-	8,896,154,655	8,897,339,215

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,661,600	-	-	1,661,600

비상장주식	-	-	8,896,154,655	8,896,154,655

합 계	1,661,600	-	8,896,154,655	8,897,816,255

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수우리 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

서안주정(주)	7,438,396,791	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	10.7%

대한주정판매(주)	1,356,207,864	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	6.35%

34. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 우리 회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당반기말 현재 이월된 구매물량은 없습니다.

(2) 금융한도약정 우리 회사는 당반기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	934,587,973

원화지급보증	10,000,000,000	5,066,766,810

우리은행	외화지급보증	7,204,200,000	-

(3 ) 당반기말 현재 우리 회사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 자	내 용	한도액	잔 액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	4,933,233,190

우리은행	외화지급보증	7,204,200,000	7,204,200,000

35. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

(1) 반기순이익	8,254,215,488	5,847,473,370

(2) 반기순이익 조정을 위한 가감	3,279,965,181	2,151,772,372

1. 법인세비용	2,330,501,514	1,635,184,797

2. 금융비용	13,059,181	9,813,638

3. 금융수익	(558,278,814)	(848,217,935)

4. 감가상각비	1,294,634,916	1,263,342,014

5. 무형자산상각비	7,900,000	7,900,000

6. 관계기업이익에 대한 지분	(43,356,556)	(82,786,673)

7. 외화환산이익	(5,649,969)	(74,621,859)

8. 외화환산손실	120	22,170,186

9. 퇴직급여	224,702,100	218,988,204

10. 유형자산처분이익	(4,999,000)	-

11. 유형자산처분손실	21,451,689	-

(3) 순운전자본의 변동	3,419,373,881	6,107,797,969

1. 매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(7,270,321,295)	(490,960,256)

2. 재고자산의 감소(증가)	5,384,917,790	(498,734,284)

3. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	5,857,690,005	6,363,198,503

4. 기타유동자산의 감소(증가)	(199,209,557)	120,974,089

5. 기타유동부채의 증가(감소)	(139,528,621)	566,487,838

6. 퇴직급여의 지급	(608,584,137)	(158,030,988)

7. 사외적립자산의 감소(증가)	394,409,696	204,863,067

합 계	14,953,554,550	14,107,043,711

(2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	684,612,000	1,856,244,000

잉여금처분(감자차손)	(26,044,803,188)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	-	934,587,973	-	-	-	-	934,587,973

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	22,435,131	(20,675,239)	-	-	-	9,621,311	11,381,203

비유동성리스부채	67,211,462	(30,752,511)	-	-	-	(8,585,025)	27,873,926

장기차입금	210,000,000	-	-	-	-	-	210,000,000

합 계	341,646,593	883,160,223	-	-	-	1,036,286	1,225,843,102

(전반기) (단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	-	(6,780,791)	-	-	-	28,893,346	22,112,555

비유동성리스부채	-	(5,588,329)	-	-	-	84,098,584	78,510,255

장기차입금	252,000,000	-	-	-	-	-	252,000,000

합 계	294,000,000	(12,369,120)	-	-	-	112,991,930	394,622,810