진로발효 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 진로발효와 그 종속회사(이하 "연결회사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 자본금은 3,533,010,000원 입니다. 연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 연 주정 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있고, 주정제품은 대부분 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.

(1) 종속기업현황1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산일

안동소주일품 주식회사	49.64	제조업	대한민국	12월 31일

2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	안동소주일품 주식회사

유동자산	2,430,311,569

비유동자산	1,307,900,195

자산 계	3,738,211,764

유동부채	966,576,128

비유동부채	175,999,031

부채 계	1,142,575,159

자본 계	2,595,636,605

매출액	2,859,837,814

영업이익(손실)	603,144,123

당기순이익(손실)	458,938,385

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액으로 작성되었습니다(2) 연결대상범위의 변동1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 중요한 회계정책 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 당기부터 시행되는 기업회계기준의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다.

1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(3) 연결재무제표의 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 금융자산1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류 합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고. 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(5) 외화 연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안 될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적

절한 경우 별도의 자산으로 인식하고, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선이나 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	과 목	추정내용연수

건 물	20~40년	차량운반구	4년

구축물	20~40년	공기구비품	4년

기계장치	10~30년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의 무형자산으로 구성되며, 당해 자신이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정적이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정적인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며. 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상 등을 포함하고 있습니다. 연결기업은 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소를 당기손익으로 인식합니다.(11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련, 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조저을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른날 까지의 기간 동안 감가상각 합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '기타비유동부채-리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(13) 온실가스배출권 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리 하고 있습니다.1) 온실가스배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가와 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의원가를 합산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권을 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하여 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.2) 배출부채 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출 될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요 될 것으로 예상되는 지출을더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 장부에서 제거하고 있습니다.

(13) 수익 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.

기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 제품매출액 90,344 백만원을 발생시켰습니다. 제 품 매출은 주정매출과 주정 매출을 촉진하기 위한 알코올 소독제(크린콜) 매출과 바이오가스를 이용한 전력매출(SMP, REC) 등으로 구성되어 있습니다.① 수행의무의 식별 연결회사는 주정매출과 알코올 소독제 매출액 등을 기업회계기준서 제1115호 적용 시 단일의 수행의무로 한시점의 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.② 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위해 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

④ 반품 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(14) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식되고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해석될 가능성이 높은경우에 인식합니다. 관계기업 투자지분에 대하여 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택에 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.(16) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문과 이에 부수되는 발전사업을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 81%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)을 영위하고 있고 주류를 생산, 판매하고 있습니다.(2) 부문별 정보 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	주정 및 발전	크린콜	주류	조정	합 계(*)

매출액	74,822,299	12,670,921	2,859,838	(8,448)	90,344,610

감가상각비	174,166	26,163	26,666	-	226,995

영업이익	8,196,365	2,540,188	603,144	9,256	11,348,953

(*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	주정 및 발전	크린콜	주류	조정	합 계(*)

매출액	84,693,983	15,221,399	1,944,022	(5,688)	101,853,716

감가상각비	121,456	20,239	17,795	-	159,490

영업이익	12,261,695	3,151,445	86,918	9,600	15,509,658

(*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다.

(3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.1) 매출과 매입

(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당기	전기

대한주정판매(주)	제품매출	73,304,718	82,752,156

운반비	21,104	11,552

2) 채권과 채무(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당기	전기

대한주정판매(주)	외상매출금 및 받을어음	16,653,671	11,173,050

3) 연결회사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	12,403,362	11,413,078

원화예금	4,273,301,010	4,212,246,606

외화예금	5,674,563,378	3,345,926,737

당좌예금	305,936,305	1,490,701,937

합 계	10,266,204,055	9,060,288,358

6. 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	거래처	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	2,000,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	17,327,345,865	(3,556,470)	17,323,789,395	11,780,637,384	(3,397,147)	11,777,240,237

미수금	75,714,930	-	75,714,930	94,385,600	-	94,385,600

미수수익	108,303,228	-	108,303,228	103,313,143	-	103,313,143

합 계	17,511,364,023	(3,556,470)	17,507,807,553	11,978,336,127	(3,397,147)	11,974,938,980

(2) 신용손실충당금 연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 평가한 결과 신용위험이 유의적으로 증가한 부분에 대해 신용손실충당금을 설정하였습니다. 당기말 현재 매출채권 중 16,564 백만원(전기말: 11,173백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 연결회사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합계

매출채권	16,999,252,294	213,184,317	111,352,784	17,323,789,395

미수금	75,709,320	-	5,610	75,714,930

미수수익	5,323,643	102,979,585	-	108,303,228

합계	17,080,285,257	316,163,902	111,358,394	17,507,807,553

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합계

매출채권	5,285,844,514	6,491,395,723	-	11,777,240,237

미수금	92,625,600	1,760,000	-	94,385,600

미수수익	223,562	27,719,999	75,369,582	103,313,143

합계	5,378,693,676	6,520,875,722	75,369,582	11,974,938,980

2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 금융자산의 양도 연결회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,939,898,714	-	8,059,220,022

상각후원가측정기타금융자산	17,800,000,000	44,073,200	22,800,000,000	10,073,200

합 계	17,800,000,000	4,983,971,914	22,800,000,000	8,069,293,222

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	611,549,112

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	4,269,966,482

(주)웅진	0.0025	8,045,205	1,833,120

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,939,898,714

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치금융자산

대한주정판매(주)	17.59	1,385,351,000	1,027,807,816

서안주정(주)	17.96	1,871,383,880	6,973,699,086

(주)웅진	0.0025	8,045,205	1,163,120

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	8,059,220,022

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 배당금 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

비시장성주식	359,195,000	359,195,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	17,800,000,000	22,800,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

기타	42,073,200	8,073,200

합계	17,844,073,200	22,810,073,200

차감 : 유동항목	(17,800,000,000)	(22,800,000,000)

비유동항목	44,073,200	10,073,200

9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,126,348	-	5,126,348	16,059,782	-	16,059,782

제품	5,534,090,599	(103,113,000)	5,430,977,599	4,308,153,117	-	4,308,153,117

재공품	1,039,122,786	-	1,039,122,786	622,504,751	-	622,504,751

원재료	922,825,677	(21,917,193)	900,908,484	3,195,756,737	-	3,195,756,737

미착품	8,338,420,238	-	8,338,420,238	5,634,022,537	-	5,634,022,537

저장품	312,931,102	-	312,931,102	192,717,786	-	192,717,786

합 계	16,152,516,750	(125,030,193)	16,027,486,557	13,969,214,710	-	13,969,214,710

(2) 당기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 125,030천원(전기 : 0원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 1 0. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	전기말

선급금	98,619,925	53,259,577

선급비용	159,738,054	60,526,435

합 계	258,357,979	113,786,012

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	8,953,144,823	4,736,112,840	35,399,365,778	1,895,060,843	57,506,333	1,868,200,000	55,622,748,952

감가상각누계액	-	(5,253,032,179)	(2,747,993,282)	(20,653,694,991)	(1,337,875,467)	(36,420,644)	-	(30,029,016,563)

정부보조금	-	-	-	(185,689,583)	-	-	-	(185,689,583)

장부금액	2,713,358,335	3,700,112,644	1,988,119,558	14,559,981,204	557,185,376	21,085,689	1,868,200,000	25,408,042,806

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	8,845,723,642	4,407,334,840	33,511,865,778	1,650,743,359	57,506,333	321,818,181	51,508,350,468

감가상각누계액	-	(4,819,809,024)	(2,563,561,487)	(18,498,880,459)	(1,262,741,661)	(24,919,388)	-	(27,169,912,019)

장부금액	2,713,358,335	4,025,914,618	1,843,773,353	15,012,985,319	388,001,698	32,586,945	321,818,181	24,338,438,449

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	4,025,914,618	1,843,773,353	15,012,985,319	388,001,698	32,586,945	321,818,181	24,338,438,449

취득액	-	-	328,778,000	120,000,000	108,684,015	-	3,053,839,497	3,611,301,512

처분	-	-	-	-	(36,539,411)	-	-	(36,539,411)

감가상각비	-	(433,223,155)	(184,431,795)	(2,153,254,115)	(218,897,423)	(11,501,256)	-	(3,001,307,744)

대체	-	107,421,181	-	1,580,250,000	315,936,497	-	(1,507,457,678)	496,150,000

기말금액	2,713,358,335	3,700,112,644	1,988,119,558	14,559,981,204	557,185,376	21,085,689	1,868,200,000	25,408,042,806

(전기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	4,458,021,517	1,872,625,760	14,960,754,544	340,134,250	88,176,388	-	24,433,070,794

취득액	-	-	-	18,480,000	192,441,605	-	2,548,880,181	2,759,801,786

처분	-	-	-	-	(1,000)	(40,254,431)	-	(40,255,431)

감가상각비	-	(432,106,899)	(152,190,407)	(2,069,973,225)	(144,573,157)	(15,335,012)	-	(2,814,178,700)

대체	-	-	123,338,000	2,103,724,000	-	-	(2,227,062,000)	-

기말금액	2,713,358,335	4,025,914,618	1,843,773,353	15,012,985,319	388,001,698	32,586,945	321,818,181	24,338,438,449

(3) 당기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	48,247,560,574

전기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	44,825,626,110

(4) 차입원가의 자본화 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (5) 담보로 제공된 자산 연결회사는 당기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농업협동조합중앙회(현 NH농협은행)에 제공하였고 동 토지와 건물에는 채권최고액 40억원의 근저당권(전기말 40억원)이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 당기말 현재 차입금에 대하여 토지 및 건물(안동시 풍산읍 괴정리 964-3,4,5)을 하나은행에 채권최고액 5.46억원(전기말 하나은행 및 국민은행 채권최고 합계액 7.86억원)의 담보를 제공하였습니다. 연결회사는 동 자산을 다른 차입금의담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(6) 보험가입자산 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	보험가입액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물, 기계장치, 비품 등	26,854,771,435	41,977,842,695	DB손해보험

건물,구축물,기계장치 등	1,030,769,806	2,684,500,000	메리츠화재보험

한편, 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	건설중인자산	합 계

기초금액	2,530,472,000	48,716,667	53,000,000	2,632,188,667

외부취득액	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(15,800,000)	-	(15,800,000)

기말금액	2,530,472,000	32,916,667	53,000,000	2,616,388,667

(주1) 당기 무형자산상각비 15,800,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	건설중인자산	합 계

기초금액	2,530,472,000	64,516,667	-	2,594,988,667

외부취득액	-	-	53,000,000	53,000,000

처분	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(15,800,000)	-	(15,800,000)

기말금액	2,530,472,000	48,716,667	53,000,000	2,632,188,667

(주1) 당기 무형자산상각비 15,800,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	32,916,667	2년

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권이며, 보고기간 말 현재 손상의 징후는 발견되지 않았습니다.

13. 매입채무 및 기타부채 당기말 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	9,407,227,176	4,256,093,447

미지급금	2,236,563,609	920,404,678

미지급비용	224,030,974	106,261,330

합 계	11,867,821,759	5,282,759,455

14. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

단기차입금	일반운전자금대출	하나은행	3.11%	150,000,000	2.83%	150,000,000

중소기업협약대출	국민은행	-	-	0.01%	200,000,000

합 계	150,000,000	350,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹생환경지원센터	-	168,000,000	-	210,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	(42,000,000)	(42,000,000)

차감 후 합계	126,000,000	168,000,000

15. 리스부채(1) 당기 중 자동차 리스 1건의 리스 회계처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사용권자산	리스부채	이자비용	감가상각비

21,085,689	22,058,502	821,888	11,501,256

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말

유동성 :

리스부채(*)	2.90	11,886,590	11,547,232

비유동성 :

장기리스부채(*)	2.90	10,171,912	22,058,502

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.9%이며 당기 중 발생한 이자비용은 822천원입니다. 16. 확정급여부채 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2022년 1월 26일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

인구통계적 가정

사망률	0.003~0.063%	0.003~0.063%	보험개발원 사망률

이직률	9.53%	8.69%	보험개발원 퇴직률

재무적가정

임금상승률	7.74%	7.74%	Base up : 최근 10개년간 물가상승률 평균 승급률 : 최신발표 보험개발원 참조율

물가상승률	1.75%	1.75%

할인율	2.65%	2.12%

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	571,233,411	500,779,804

부채에 대한 이자비용	44,860,176	46,505,940

사외적립자산의 기대수익	(99,848,400)	(67,080,852)

합계	516,245,187	480,204,892

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,987,393,431	5,573,832,928

사외적립자산의 공정가치	(5,936,014,118)	(4,770,330,132)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재기치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	46,843,313	798,966,796

(주1) 순부채가 (-)로 나타날 경우 비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초확정급여채무	5,573,832,928	5,533,337,998

당기근무원가	571,233,411	500,779,804

이자비용	44,860,176	46,505,940

순확정급여부채 재측정요소	(60,061,539)	268,058,194

지급액	(142,471,545)	(774,849,008)

기말확정급여채무	5,987,393,431	5,573,832,928

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	4,774,866,132	3,302,543,975

사외적립자산의 기대수익	99,848,400	67,080,852

순확정급여부채 재측정요소	(11,256,511)	(10,654,231)

제도가입자의 기여금	1,100,000,000	2,000,000,000

지급액	(22,907,903)	(584,104,464)

기말사외적립자산의 공정가치	5,940,550,118	4,774,866,132

상기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초 누적금액	(1,585,984,116)	(1,368,588,425)

당기 인식한 금액	48,805,028	(278,712,425)

법인세 효과	(10,737,106)	61,316,734

기말 누적금액	(1,547,916,194)	(1,585,984,116)

(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당기말	전기말

채무상품	5,936,014,118	4,770,330,132

(8) 당기말 및 전기말의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	비 율

당기말	전기말

할인율 :

1% 증가	95.9	96.0

1% 감소	104.8	104.7

임금상승률 :

1% 증가	104.6	104.5

1% 감소	96.0	96.1

(9) 당기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여형 퇴직급여제도에 포함되어있지 않은 기간근로자에 대한 퇴직급여 미지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

확정급여형 퇴직급여제도 미포함 근로자에 대한 퇴직급여 미지급액	58,786,565	33,765,570

(10) 보고기간 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

보험수리적 손익

경험조정(손실)	(91,016,447)	(280,368,969)

인구통계적가정 변경효과	-	-

재무적가정 변경효과	151,077,986	12,310,775

소 계	60,061,539	(268,058,194)

사외적립자산의 재측정요소(손실)	(11,256,511)	(10,654,231)

합 계	48,805,028	(278,712,425)

(11) 기타장기종업원급여부채 순이자와 재측정요소는 아래와 같습니다.

구 분	당기	전기

기타장기종업원급여(주1)	재측정요소	27,665,729	-

지급액	(4,050,000)	-

합 계	23,615,729

(주1) 기타장기종업원급여는 사외적립자산으로 지급하지 않으며 당기손익(매출원가 및 판매비와관리비)에 인식하였습니다.

17. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	1,422,070,674	-	1,308,479,049	-

예수금	114,746,668	-	267,439,626	-

선수금	4,846,459	-	2,004,099	-

임대보증금	-	-	-	31,470,625

장기미지급금	-	18,336,566	-	-

장기보증금	-	34,800,000	-	-

합 계	1,541,663,801	53,136,566	1,577,922,774	31,470,625

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 18. 유동충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미지급연차부채	681,008,834	40,746,978

배출부채	-	502,297,000

합 계	681,008,834	543,043,978

19. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

20. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식처분이익(주1)	56,400,570	56,400,570

(주1) 자기주식처분이익은 전기 이전의 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다.

21. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(75,552,448)	(75,552,448)

22. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,262,483,533	3,695,554,153

23. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	26,000,000,000	26,000,000,000

미처분이익잉여금	45,343,865,827	44,941,583,232

합 계	73,110,370,827	72,708,088,232

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	72,708,088,232	96,542,921,694

당기순이익	9,298,196,073	11,361,346,817

배당금 지급	(8,933,981,400)	(8,933,981,400)

순확정급여부채 재측정요소	48,805,028	(278,712,425)

법인세효과	(10,737,106)	61,316,734

잉여금 처분(감자차손)	-	(26,044,803,188)

기말금액	73,110,370,827	72,708,088,232

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기(제38기)	전기(제37기)

(처분예정일: 2022년 3월 28일)	(처분예정일: 2021년 3월 26일)

미처분이익잉여금	44,941,583,232

전기이월미처분이익잉여금	36,007,601,832	33,797,632,106

보험수리적손익	38,067,922	(217,395,691)

당기순이익	9,298,196,073	11,361,346,817

이익잉여금처분액	7,610,428,600	(8,933,981,400)

1. 현금배당	7,610,428,600	8,933,981,400

주당배당금(율) 당기 1,150원(230%) 전기 1,350원(270%)

차기이월미처분이익잉여금	37,733,437,227	36,007,601,832

24. 수익 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	90,344,610,305	101,853,716,283

25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	(1,226,281,741)	-	-	(1,226,281,741)

재공품 변동	(416,273,776)	-	-	(416,273,776)

원재료사용	-	-	56,593,499,140	56,593,499,140

저장품사용	-	-	775,559,651	775,559,651

상품판매	-	-	24,731,526	24,731,526

종업원급여	-	2,251,874,824	3,226,262,813	5,478,137,637

복리후생비	-	204,831,074	432,065,920	636,896,994

감가상각비	-	226,995,312	2,774,312,432	3,001,307,744

연료비	-	-	5,755,207,228	5,755,207,228

전력비	-	-	1,560,983,786	1,560,983,786

세금과공과	-	76,235,020	468,991,110	545,226,130

임차료	-	10,800,000	17,548,040	28,348,040

지급수수료	-	221,992,393	20,218,427	242,210,820

용역수수료	-	355,407,593	1,011,459,211	1,366,866,804

기타	(1,170,575,722)	605,872,886	5,193,939,969	4,629,237,133

합 계	(2,813,131,239)	3,954,009,102	77,854,779,253	78,995,657,116

(전기) (단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 변동	1,130,876,722	-	-	1,130,876,722

재공품 변동	197,922,621	-	-	197,922,621

원재료 사용	-	-	61,756,158,893	61,756,158,893

저장품 사용	-	-	750,022,662	750,022,662

상품 판매	-	-	46,523,125	46,523,125

종업원급여	-	2,187,404,556	3,194,468,650	5,381,873,206

복리후생비	-	153,097,342	357,765,002	510,862,344

감가상각비	-	159,490,432	2,654,688,268	2,814,178,700

연료비	-	-	6,634,567,672	6,634,567,672

전력비	-	-	1,781,361,203	1,781,361,203

세금과공과	-	74,614,675	447,003,093	521,617,768

임차료	-	21,643,374	15,125,740	36,769,114

지급수수료	-	164,015,149	23,772,865	187,788,014

용역수수료	-	294,267,283	1,018,662,246	1,312,929,529

기타	(1,038,668,712)	354,978,025	3,964,297,308	3,280,606,621

합 계	290,130,631	3,409,510,836	82,644,416,727	86,344,058,194

26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	1,840,302,039	1,811,537,572

퇴직급여	411,572,785	375,866,984

복리후생비	204,831,074	153,097,342

여비교통비	36,194,961	17,968,953

통신비	27,128,064	20,800,591

회의비	140,000	-

교육훈련비	2,093,900	463,050

도서인쇄비	5,971,648	3,688,210

세금과공과	76,235,020	74,614,675

임차료	10,800,000	12,043,374

감가상각비	226,995,312	159,490,432

수선비	17,180,000	4,986,864

보험료	30,356,875	20,791,604

차량유지비	108,913,276	70,133,206

접대비	52,641,956	36,953,430

광고선전비	83,158,614	29,262,881

소모품비	30,975,534	38,840,935

운반비	144,801,894	106,294,742

지급수수료	221,992,393	164,015,149

용역수수료	355,407,593	294,267,283

대손상각비	159,323	(101,426)

수도광열비	282,090	854,382

전력비	26,328,774	13,640,603

건물관리비	14,954,430	-

판매촉진비	24,591,547	-

합 계	3,954,009,102	3,409,510,836

27. 금융수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자수익	239,248,158	379,584,296

배당금수익	359,195,000	359,195,000

외화환산이익	12,222,550	14,181,009

합 계	610,665,708	752,960,305

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산	251,470,708	379,584,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	359,195,000	359,195,000

매입채무 및 기타채무	-	14,181,009

합 계	610,665,708	752,960,305

28. 금융원가 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

일반차입금 이자	8,439,170	7,657,483

리스부채 이자	821,888	2,544,012

지급보증수수료	21,064,863	18,309,563

외화환산손실	41,708,784	105,808,948

합 계	72,034,705	134,320,006

29. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

외환차익	437,308,207	117,804,440

유형자산처분이익	27,824,225	4,999,000

잡이익	78,435,348	227,899,774

합 계	543,567,780	350,703,214

30. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

외환차손	44,265,270	247,753,507

유형자산처분손실	-	21,451,689

기부금	-	75,334,432

잡손실	2,105,255	373,279

합 계	46,370,525	344,912,907

31. 온실가스 배출권 (1) 온실가스 배출권 연결회사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq)

구분	당 기	전 기

수량	금액	수량	금액

기초이월	4,342	82,291,584	-	-

무상/추가할당	33,426	-	36,157	-

매입	-	-	24,000	454,850,000

제출	-	-	(55,815)	(372,558,416)

기말	37,768	82,291,584	4,342	82,291,584

당기말 현재 보유중인 배출권은 선급비용에 계상되어 있습니다. (3) 당기 말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq)

구분	2021년

가용 배출권	37,768

보유 배출권	4,342

무상할당 배출권	33,426

온실가스배출량 추정치	32,754

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,816,874,157	4,296,941,947

과거기간에 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	2,604,433	550,073,060

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	36,158,782	(115,956,230)

법인세비용	2,855,637,372	4,731,058,777

(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	12,384,781,447	16,134,088,695

적용세율(세율:22%)에 따른 법인세비용	2,724,651,918	3,549,499,512

조정사항

단계적 세율의 적용으로 인한 효과	(22,000,000)	(33,344,364)

비과세수익으로 인한 효과	(23,706,870)	-

비공제비용으로 인한 효과	6,176,988	6,325,446

세액공제효과	(105,672,571)	(58,945,760)

기타(세율변경 등)	273,583,474	717,450,883

과거기간에 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	2,604,433	550,073,060

당기손익으로 인식된 법인세비용	2,855,637,372	4,731,058,777

유효세율	23.06%	29.32%

상기의 과세소득에 적용된 세율은 연결회사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용되는 법인세율인 22%(소득분 지방세 포함)입니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

이연법인세

보험수리적손익	(10,737,106)	61,316,734

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	(147,400)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	686,398,088	184,491,173

합 계	675,513,582	245,807,907

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:원)

구 분	기초	당기손익에 인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	취득 / 처분	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

보험수리적손익	447,328,856	-	(10,737,106)	-	436,591,750

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	(1,290,418,971)	-	(147,400)	-	(1,290,566,371)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	248,083,187	-	686,398,088	-	934,481,275

유형자산	(329,814,685)	137,029,775	-	-	(192,784,910)

재고자산	-	8,761,961	-	-	8,761,961

충당부채	294,011,479	(160,472,869)	-	-	133,538,610

기타금융자산	(20,500,081)	(3,326,630)	-	-	(23,826,711)

기타	20,780,019	(18,151,019)	-	-	2,629,000

합 계	(630,530,196)	(36,158,782)	675,513,582	-	8,824,604

(전기말) (단위:원)

구 분	기초	당기손익에 인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	취득 / 처분	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

보험수리적손익	386,012,122	-	61,316,734	-	447,328,856

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	(1,290,418,971)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	(1,226,826,957)	-	184,491,173	-	248,083,187

유형자산	(440,373,201)	110,558,516	-	-	(329,814,685)

충당부채	302,603,874	(8,592,395)	-	-	294,011,479

기타금융자산	(34,490,190)	13,990,109	-	-	(20,500,081)

기타	20,780,019	-	-	-	20,780,019

합 계	(992,294,333)	115,956,230	245,807,907	-	(630,530,196)

(5) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

이연법인세자산(부채)	8,824,604	(630,530,196)

(6) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

차감할 일시적차이	163,421,055	213,503,202

세무상결손금	-	-

미사용세액공제	-	-

합 계	163,421,055	213,503,202

33. 주당이익 당기 및 전기 중 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

(당기) (단위:주,일)

구 분	누적

주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	365	2,416,708,800

이월자기주식	(3,356)	365	(1,224,940)

합계	6,617,764	2,415,483,860

기간 중 일수	365

유통보통주식수	6,617,764

(전기) (단위:주,일)

구 분	누적

주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	366	2,423,329,920

이월자기주식	(3,356)	366	(1,228,296)

합계	6,617,764	2,422,101,624

기간 중 일수	366

유통보통주식수	6,617,764

(2) 보통주 당기순이익(단위:원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	12,384,781,447	16,134,088,695

법인세비용	(2,855,637,372)	(4,731,058,777)

당기순이익	9,529,144,075	11,403,029,918

(3) 기본주당순이익 및 희석주당순이익

(단위:원)

구 분	당기	전기

지배주주의 보통주 당기순이익	9,298,196,073	11,361,346,817

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

기본주당순이익	1,405	1,717

희석주당순이익	1,405	1,717

34. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

기타특수관계자	㈜제이타워

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타특수관계자	㈜제이타워	매출	-	2,000,000

(3) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당기말	전기말

기타특수관계자	기타 주요경영진	대여금	21,000,000	21,000,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	성격	기초	증가	감소	기말

기타 주요경영진	자금대여	21,000,000	-	-	21,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천 원)

구 분	당기	전기

임원에 대한 급여 등

급 여	1,365,806	1,285,227

퇴직급여	370,370	259,569

합 계	1,736,176	1,544,796

35. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 분기별로 기업의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결회사는 목표 부채비율을 10~30%로 설정하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

부채	15,683,480,445	11,964,704,685

자본	79,193,603,690	80,993,443,713

부채비율	19.80%	14.77%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,266,204,055	10,266,204,055

장/단기금융상품	-	-	17,802,000,000	17,802,000,000

매출채권및기타채권	-	-	17,507,807,553	17,507,807,553

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,939,898,714	-	4,939,898,714

기타유동/비유동금융자산	-	-	63,073,200	63,073,200

합 계	-	4,939,898,714	45,639,084,808	50,578,983,522

금융부채

매입채무및기타부채	-	-	11,745,258,209	11,745,258,209

차입금	-	-	318,000,000	318,000,000

리스부채	-	-	22,058,502	22,058,502

기타비유동금융부채	-	-	53,136,566	53,136,566

합 계	-	-	12,138,453,277	12,138,453,277

(전기말) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,060,288,358	9,060,288,358

장/단기금융상품	-	-	22,802,000,000	22,802,000,000

매출채권및기타채권	-	-	11,974,938,980	11,974,938,980

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,059,220,022	-	8,059,220,022

기타금융자산	-	-	8,073,200	8,073,200

합 계	-	8,059,220,022	43,845,300,538	51,904,520,560

금융부채

매입채무및기타부채	-	-	5,282,759,455	5,282,759,455

차입금	-	-	560,000,000	560,000,000

리스부채	-	-	33,605,734	33,605,734

기타비유동금융부채	-	-	31,470,625	31,470,625

합 계	-	-	5,907,835,814	5,907,835,814

(4) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	(2,433,070,620)	838,596,233

배당금수익	359,195,000	359,195,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	-

은행예치금에 대한 이자수익	239,248,158	379,584,296

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이(주1)	(305,809)	(129,949,067)

은행차입금에 대한 이자비용	(8,423,009)	(7,657,483)

은행보증금에 대한 수수료비용	(21,064,863)	(18,309,563)

리스부채에 대한 이자비용	(821,888)	(2,544,012)

합 계	(1,865,243,031)	1,418,915,404

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. (5) 금융위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 금융위험관리목적 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	5,674,563,378	1,290,877,532	4,590,212,930	1,168,143,369

연결회사는 주로 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위:원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	108,435,045	12,273,416	(108,435,045)	(12,273,416)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 각각 150,000,000원과 350,000,000원 입니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당기 누적 연결회사의 당기이익은 750,000원 감소/증가(전기: 1,750,000원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어있습니다.

가. 매출채권 및 기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출 정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

매출채권(주1)	760,118,839	604,190,069

기타채권	184,018,158	200,338,743

(주1) 매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 16,564백만원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.(전기말: 11,173백만원)나. 기타의 자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말) (단위:원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	1,617,415,591	10,132,763,164	74,361,439	211,281,565	12,035,821,759

변동금리부 부채	-	-	150,000,000	-	150,000,000

고정금리부 부채	2,220,636	4,441,272	19,985,724	15,067,104	41,714,736

합 계	1,619,636,227	10,137,204,436	244,347,163	226,348,669	12,227,536,495

(전기말) (단위:원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	3,759,810,096	1,791,883,170	42,000,000	194,498,522	5,788,191,788

변동금리부 부채	200,000,000	150,000,000	-	-	350,000,000

고정금리부 부채	1,975,825	5,024,029	17,631,190	40,445,315	65,076,359

합 계	3,961,785,921	1,946,907,199	59,631,190	234,943,837	6,203,268,147

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당기말) (단위:원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	17,740,921,683	9,817,752,526	249,337,399	4,968,971,914	32,776,983,522

고정금리부 자산	-	2,300,000,000	15,500,000,000	2,000,000	17,802,000,000

합 계	17,740,921,683	12,117,752,526	15,749,337,399	4,949,971,914	50,578,983,522

(전기말) (단위:원)

구 분	1개월미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	14,418,123,161	6,519,225,431	75,369,582	8,088,293,222	29,101,011,396

고정금리부 자산	-	8,800,000,000	14,000,000,000	2,000,000	22,802,000,000

합 계	14,418,123,161	15,319,225,431	14,075,369,582	8,069,293,222	51,903,011,396

나. 자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,500,000,000	2,500,000,000

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	5,000,000,000	5,000,000,000

소계	5,000,000,000	5,000,000,000

일반차입약정	사용금액	150,000,000	350,000,000

미사용금액	-	-

소계	150,000,000	350,000,000

원화지급보증	사용금액	168,000,000	1,282,726,480

미사용금액	9,832,000,000	8,717,273,520

소계	10,000,000,000	10,000,000,000

외화지급보증	사용금액	-	-

미사용금액	USD 3,000,000	USD 3,000,000

소계	-	-

합 계	사용금액	원화	318,000,000	1,422,726,480

외화	-	-

미사용금액	원화	17,332,000,000	16,217,273,520

외화	USD 3,000,000	USD 3,000,000

총계	원화	17,650,000,000	17,850,000,000

외화	USD 3,000,000	USD 3,000,000

(6) 금융상품의 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타유동/비유동금융자산

기타	63,073,200	63,073,200	29,073,200	29,073,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,833,120	-	-	1,833,120

비상장주식	-	-	4,938,065,594	4,938,065,594

합 계	1,833,120	-	4,938,065,594	4,939,898,714

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,163,120	-	-	1,163,120

비상장주식	-	-	8,058,056,902	8,058,056,902

합 계	1,163,120	-	8,058,056,902	8,059,220,022

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	4,269,966,482	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.65%

대한주정판매㈜	611,549,112	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.22%

36. 우발채무 및 약정사항 (1) 주정용 현미등 구매약정 연결회사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당기말 현재 이월된 구매물량은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입약정은 아래와 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

KEB하나은행	일반운전자금대출	150,000,000	150,000,000

(전기말) (단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

KEB하나은행	일반운전자금대출	150,000,000	150,000,000

국민은행	중소기업협약대출	200,000,000	200,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 또는 농림축산식품부으로부터 제공받은 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액	실행액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	168,000,000

외화지급보증	USD 3,000,000	-

서울보증보험	이행지급보증	100,564,740	-

(전기말) (단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액	실행액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	1,282,726,480

외화지급보증	USD 3,000,000	-

우리은행	외화지급보증	6,528,000,000	-

서울보증보험	이행지급보증	100,564,740	-

(4) 당기말 현재 연결실체와 관련 된 계류중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	3,119,321,308	838,596,233

건설중인자산의 본계정 대체	2,186,857,678	2,227,062,000

장기부채 및 리스부채의 유동성대체	53,886,590	56,400,449

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취 득	환율변동	공정가치변동	기 타

단기차입금	350,000,000	(200,000,000)	-	-	-	-	150,000,000

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

유동성리스부채	11,547,232	(11,547,232)	-	-	-	11,886,590	11,886,590

비유동성리스부채	22,058,502	-	-	-	-	(11,886,590)	10,171,912

기타비유동성부채	31,470,625	(13,134,059)	-	-	-	-	18,336,566

장기차입금	168,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	126,000,000

합 계	625,076,359	(266,681,291)	-	-	-	-	358,395,068

(전기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기말

취 득	환율변동	공정가치변동	기 타

단기차입금	350,000,000	-	-	-	-	-	350,000,000

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

유동성리스부채	22,435,131	(25,288,348)	-	-	-	14,400,449	11,547,232

비유동성리스부채	67,211,462	718,114	-	-	-	(14,400,449)	53,529,127

장기차입금	210,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	168,000,000

합 계	691,646,593	(66,570,234)	-	-	-	-	625,076,359