진로발효 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기 분기말	매출채권	17,155,773	3,736	0.02

미 수 금	45,522	-	-

합 계	17,201,295	3,736	0.02

제32기말	매출채권	19,344,893	-	-

미 수 금	139,456	-	-

합 계	19,484,349	-	-

제31기말	매출채권	19,937,240	42,981	0.22%

미 수 금	239,245	-	-

합 계	20,176,485	42,981	0.21%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제33기 분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	42,981	80,681

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(41,938)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(41,123)	-

② 상각채권회수액	-	815	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,736	(1,043)	(37,700)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,736	-	42,981

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 의 대손경험율을 바탕으로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 개 별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	17,152,037	-	3,736	-	17,155,773

특수관계자	-	-	-	-	-

계	17,152,036	-	-	-

구성비율	99.98%	-	0.02%	-	100%

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제33기 분기	제32기	제31기

주정사업	제 품	1,605	912	318

재공품	530	529	484

원재료	5,538	4,210	8,553

저장품	164	179	107

소 계	7,837	5,830	9,462

기타	제 품	405	154	105

상 품	8	-	52

재공품	208

원재료	277	149	81

저장품	35

소 계	933	303	238

재고자산 합계	8,770	6,133	9,700

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.34%	6.7%	12.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.7회	8.2회	5.5회

(2) 재고자산의 실사내용① 재고자산 실사방법 대상 사업연도 12월말 장부상 재고에 재고실사시점(다음해 1월초)까지의 입고 및 불출을 가감하여 당일의 재고 수량과 비교 하여 실시하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당분기말 현재의 재고자산은 외부감사인의 입회없이 회사자체실사만으로 재고를 확정하였습니다.

다. 공정가치평가내 역

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	56,550,000	56,550,000	56,550,000	56,550,000

임차보증금	17,611,200	17,611,200	8,073,200	8,073,200

부도과어음과수표	3,632,734	3,632,734

합계	77,793,934	77,793,934	64,623,200	64,623,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,256,734,880	3,256,734,880

합 계	8,045,205	-	3,256,734,880	3,264,780,085

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,256,734,880	3,256,734,880

합 계	8,045,205	-	3,256,734,880	3,264,780,085

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

라. 채무증권등의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 공시대상기간 중 채무증권 발행실적은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 공시대상기간 중 기업어음증권 미상환 잔액은 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 공시대상기간 중 전자단기사채 미상환 잔액은 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 공시대상기간 중 회사채 미상환 잔액은 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 공시대상기간 중 신종자본증권 미상환 잔액은 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 공시대상기간 중 조건부자본증권 미상환 잔액은 없습니다.