진로발효 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원이며, 1993년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 연 32만 드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 주정의 수요 및 정부의 양곡정책에 따라 운영되고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다.

당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

서태선	1,813,629	27.39	임원

장진혁	1,209,086	18.26	임원

장진이	1,209,086	18.26	임원

김종식	110,982	1.68	대표이사

자기주식	3,356	0.05

삼화왕관(주)	785,577	11.86

기타	1,489,404	22.50

합계	6,621,120	100

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회 에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항 (약정사항 )을 준수한다면 , 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고 , 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며 , 부채는현금 이전 , 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다 .

또한 , 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 ,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 , 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고 , 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .④ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다 . 또한 , 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정 '을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당반기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 91%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있으며, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.(2) 부문별 정보 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 당반기와 전반기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	주정사업	기타사업	합 계

매출액	46,883,903	4,714,230	51,598,133

감가상각비	1,352,566	28,011	1,380,577

영업이익	6,270,977	1,004,326	7,275,303

(전반기) (단위: 천원)

구 분	주정사업	기타사업	합 계

매출액	45,089,269	4,210,069	49,299,338

감가상각비	1,332,975	31,995	1,364,970

영업이익	1,510,978	905,765	2,416,743

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당반기	전반기

대한주정판매(주)	제품매출	46,883,903	45,089,269

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

주요고객	계정과목	당반기말	전기말

대한주정판매(주)	외상매출금 및 받을어음	22,133,069	18,846,660

3) 당사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,347,400	4,758,100

원화예금	2,901,132,517	206,693,444

외화예금	10,083,688	1,811,755,177

당좌예금	639,520,901	174,395,032

합 계(주1)	3,554,084,506	2,197,601,753

(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. 6. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	22,789,377,453	-	22,789,377,453	21,291,997,271	-	21,291,997,271

미수금	69,086,000	-	69,086,000	18,885,680	-	18,885,680

미수수익	145,775,335	-	145,775,335	230,167,941	-	230,167,941

합 계	23,004,238,788	-	23,004,238,788	21,541,050,892	-	21,541,050,892

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 매출채권 중 22,133백만원(전기말: 18,847백만원)은 대한주정판매 (주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다. 상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	22,757,633,875	31,743,578	-	22,789,377,453

미수금	69,086,000	-	-	69,086,000

미수수익	145,775,335	-	-	145,775,335

합 계	22,972,495,210	31,743,578	-	23,004,238,788

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	21,287,379,911	4,617,360	-	21,291,997,271

미수금	18,885,680	-	-	18,885,680

미수수익	230,167,941	-	-	230,167,941

합 계	21,536,433,532	4,617,360	-	21,541,050,892

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)잔액은 없으며, 전기말 현재 양도된 단기채권 잔액 4,344,001천원을 단기차입금으로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,316,505,326	-	4,316,615,742

상각후원가측정 기타금융자산	12,000,000,000	10,073,200	11,000,000,000	10,073,200

합 계	12,000,000,000	4,326,578,526	11,000,000,000	4,326,688,942

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	753,973,280

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	3,504,737,454

㈜웅진	0.0025	8,045,205	1,244,592

반월열병합발전소수용가조합(주1)	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,316,505,326

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	753,973,280

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	3,504,737,454

㈜웅진	0.0025	8,045,205	1,355,008

반월열병합발전소수용가조합(주1)	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	4,316,615,742

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	12,000,000,000	11,000,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	8,073,200	8,073,200

합 계	12,010,073,200	11,010,073,200

차감 : 유동항목	(12,000,000,000)	(11,000,000,000)

비유동항목	10,073,200	10,073,200

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,297,725,419	(102,217,000)	7,195,508,419	4,876,429,882	(102,217,000)	4,774,212,882

재공품	814,925,123	-	814,925,123	809,781,205	-	809,781,205

원재료	15,764,917,290	(21,917,193)	15,743,000,097	17,117,268,147	(21,917,193)	17,095,350,954

저장품	51,272,525	-	51,272,525	110,955,755	-	110,955,755

합 계	23,928,840,357	(124,134,193)	23,804,706,164	22,914,434,989	(124,134,193)	22,790,300,796

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	43,698,600	-	23,600,000	-

선급비용	33,298,005	-	96,735,077	-

합 계	76,996,605	-	120,335,077	-

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	4,225,161,762	2,097,370,299	2,096,611,540

(전기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	3,997,123,344	1,984,172,028	1,983,266,241

안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.(2) 종목별 지분법 평가내역

(당반기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,983,266,241	-	113,345,299	2,096,611,540

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,618,621,120	-	364,645,121	1,983,266,241

(3) 당반기 및 전기 중 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

당반기	4,926,809,404	701,647,642	1,355,085,227	228,038,418

전기	4,792,932,225	795,808,881	3,055,190,003	735,557,516

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,544,082,109	3,909,055,494	38,412,152,979	1,751,424,710	-	1,281,371,136	56,472,897,278

감가상각누계액	-	(6,206,865,091)	(2,482,182,483)	(24,850,001,531)	(1,525,423,547)	-	-	(35,064,472,652)

정부보조금	-	-	-	(138,877,073)	-	-	-	(138,877,073)

장부금액	2,574,810,850	2,337,217,018	1,426,873,011	13,423,274,375	226,001,163	-	1,281,371,136	21,269,547,553

(전기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,544,082,109	3,909,055,494	38,188,152,979	1,749,624,710	-	201,600,000	55,167,326,142

감가상각누계액	-	(5,993,412,493)	(2,389,806,369)	(23,850,283,933)	(1,441,030,269)	-	-	(33,674,533,064)

정부보조금	-	-	-	(148,239,575)	-	-	-	(148,239,575)

장부금액	2,574,810,850	2,550,669,616	1,519,249,125	14,189,629,471	308,594,441	-	201,600,000	21,344,553,503

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,550,669,616	1,519,249,125	14,189,629,471	308,594,441	-	201,600,000	21,344,553,503

취득액	-	-	-	22,400,000	1,800,000	-	1,281,371,136	1,305,571,136

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(213,452,598)	(92,376,114)	(990,355,096)	(84,393,278)	-	-	(1,380,577,086)

대체	-	-	-	201,600,000	-	-	(201,600,000)	-

기말금액	2,574,810,850	2,337,217,018	1,426,873,011	13,423,274,375	226,001,163	-	1,281,371,136	21,269,547,553

(전반기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,977,574,812	1,625,550,721	14,950,108,634	265,809,244	9,584,433	288,000,000	22,691,438,694

취득액	-	-	-	657,900,000	85,360,000	-	76,727,700	819,987,700

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(213,452,598)	(90,478,140)	(983,558,012)	(71,730,906)	(5,750,628)	-	(1,364,970,284)

대체	-	-	-	288,000,000	-	-	(288,000,000)	-

기말금액	2,574,810,850	2,764,122,214	1,535,072,581	14,912,450,622	279,438,338	3,833,805	76,727,700	22,146,456,110

(3) 차입원가의 자본화 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공 내역	채권최고액

당반기말	전기말

토지 및 건물	농협중앙회	원료구입대금 및 금융거래약정	4,000,000,000	4,000,000,000

13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권자산	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	1,316,667	-	-	2,531,788,667

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(1,316,667)	-	-	(1,316,667)

기말금액	2,530,472,000	-	-	-	2,530,472,000

(주1) 당반기 무형자산상각비 1,316,667원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	배출권자산	건설중인자산(무)	합 계

기초금액	2,530,472,000	17,116,667	36,710,916	53,000,000	2,637,299,583

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	(36,710,916)	-	(36,710,916)

상각비(주1)	-	(7,900,000)	-	-	(7,900,000)

기말금액	2,530,472,000	9,216,667	-	53,000,000	2,592,688,667

(주1) 전반기 무형자산상각비 7,900,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간 (년)

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,357,721,771	-	1,827,581,913	-

미지급금	2,445,855,723	-	1,865,740,532	-

미지급비용	188,458,433	-	26,646,904	-

합 계	9,992,035,927	-	3,719,969,349	-

15. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

단기차입금	매출채권할인	신한은행	-	-	-	4,344,000,995

합 계	-	-	-	4,344,000,995

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	84,000,000	-	84,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	-	(42,000,000)	-	(42,000,000)

차감 후 계	-	42,000,000	-	42,000,000

16. 확정급여부채 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 2월 22일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	246,809,834	246,279,978

부채에 대한 이자비용	45,228,974	50,705,904

사외적립자산의 기대수익	(98,116,104)	(151,313,718)

합 계	193,922,704	145,672,164

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,293,770,843	6,186,887,000

사외적립자산의 공정가치	(5,899,625,593)	(5,812,351,675)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	389,609,250	369,999,325

17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	1,352,490,380	-	1,112,779,080	-

예수금	102,956,747	-	250,588,327	-

선수금	1,107,980	-	1,416,540	-

합 계	1,456,555,107	-	1,364,783,947	-

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 18. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

미지급연차부채	74,450,834	-	90,541,670	-

19. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

20. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	56,400,570	56,400,570

21. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(75,552,448)	(75,552,448)

22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	769,356,288	769,466,704

23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	40,000,000,000	33,000,000,000

미처분이익잉여금	33,084,559,252	37,413,031,847

합 계	74,851,064,252	72,179,536,847

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	72,179,536,847	69,191,168,687

당기순이익	6,978,297,879	6,105,502,012

배당금 지급	(4,301,546,600)	(2,977,993,800)

보험수리적손익	(5,223,874)	(175,903,985)

법인세효과	-	36,763,933

기말금액	74,851,064,252	72,179,536,847

24. 매출 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	27,064,563,137	51,598,132,802	25,496,425,106	49,299,337,927

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 제품 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	21,409,532,171	42,636,146,197	21,448,015,393	45,201,513,487

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 변동	652,916,387	(2,421,295,537)	3,841,129,662	1,247,744,004

재공품 변동	(750,747,817)	(5,143,918)	82,694,112	(10,525,971)

원재료 사용	14,555,492,740	32,078,924,096	12,105,354,137	32,280,810,528

저장품 사용	276,074,561	549,223,736	223,436,669	458,865,403

종업원급여	1,266,154,224	2,336,557,507	1,211,516,976	2,408,730,435

복리후생비	153,170,302	267,903,730	131,016,369	249,959,942

감가상각비	691,015,266	1,380,577,086	688,978,046	1,364,970,284

연료비	3,119,756,824	5,356,260,863	2,537,266,654	5,484,862,465

전력비	635,550,859	1,325,564,139	546,487,659	1,097,066,747

세금과공과	101,460,100	226,931,910	88,672,734	208,981,974

임차료	188,060,320	375,296,030	6,378,660	11,958,340

지급수수료	32,648,395	54,054,335	45,406,104	76,850,283

용역수수료	824,753,749	1,209,106,378	397,580,523	772,028,207

기타	561,533,241	1,588,869,529	376,807,269	1,230,291,398

합 계	22,307,839,151	44,322,829,884	22,282,725,574	46,882,594,039

26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	421,203,769	768,834,894	439,157,819	839,759,851

퇴직급여	70,897,336	141,329,309	52,289,647	104,797,391

복리후생비	35,063,719	56,724,935	36,220,846	71,307,111

여비교통비	2,203,058	13,218,259	1,611,387	11,506,446

통신비	4,676,670	9,426,943	4,736,644	9,796,210

교육훈련비	1,100,000	1,272,000	1,545,000	1,545,000

도서인쇄비	-	972,500	29,700	1,169,400

세금과공과	8,811,620	36,169,090	9,513,192	36,992,111

임차료	7,460,320	14,096,030	6,378,660	11,958,340

감가상각비	36,061,692	72,123,384	39,608,346	79,216,692

보험료	11,223,320	17,100,200	4,835,510	9,239,630

차량유지비	17,067,527	34,985,887	14,288,840	38,655,771

접대비	34,653,500	69,372,810	50,543,730	74,451,700

광고선전비	250,000	8,709,770	250,000	4,487,040

소모품비	5,086,574	11,190,693	4,503,943	12,364,651

운반비	105,061,182	192,646,750	97,763,686	185,021,948

지급수수료	23,992,693	44,408,233	(4,362,769)	26,535,260

용역수수료	113,494,000	194,102,000	75,796,000	162,276,000

합 계	898,306,980	1,686,683,687	834,710,181	1,681,080,552

27. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	113,086,681	225,460,846	88,386,503	202,546,572

배당금수익	-	269,396,250	-	-

외환차익	89,279,117	158,365,358	30,910,029	285,296,793

외화환산이익	(35,098,766)	58	29,011,882	31,779,129

투자자산처분이익	-	-	-	2,082,493

합 계	167,267,032	653,222,512	148,308,414	521,704,987

28. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	8,927	2,435,922	2,493,792	58,604,106

리스부채 이자	-	-	44,455	110,901

외환차손	9,512,627	9,512,627	23,946,270	30,852,888

외화환산손실	7,981	7,981	(7,004,971)	-

합 계	9,529,535	11,956,530	19,479,546	89,567,895

29. 기타이익 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	2,400,000	4,800,000	2,400,000	4,800,000

잡이익	3,021,675	12,539,697	448,929	452,530

합 계	5,421,675	17,339,697	2,848,929	5,252,530

30. 기타손실 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	987,000	987,000	-	-

잡손실	28	4,877,529	12,280,508	12,280,517

합 계	987,028	5,864,529	12,280,508	12,280,517

31. 온실가스 배출권 (1) 온실가스 배출권 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당반기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당반기	전기

수량	금액	수량	금액

기초이월	39,692	-	38,236	36,710,916

무상/추가할당	33,113	-	33,426	-

매입(매각)	-	-	(3,135)	(36,710,916)

제출	-	-	(28,835)	-

기말	72,805	-	39,692	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당반기말	전기말

가용배출권(주1)	72,805	39,692

보유 배출권	39,692	6,266

무상할당 배출권	33,113	33,426

온실가스배출량 추정치(주2)	37,247	29,341

(주1) KAU23과 KAU24의 합이며 KAU23에 대한 배출권 제출은 2024년 8월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU24의 경우 2024년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 24.4%)입니다.

33. 주당이익 당반기 및 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

(당반기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	당반기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	91	602,521,920	6,621,120	182	1,205,043,840

이월자기주식	(3,356)	91	(305,396)	(3,356)	182	(610,792)

합 계	6,617,764	602,216,524	6,617,764	1,204,433,048

기간 중 일수	91	182

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(전반기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	당반기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	91	602,521,920	6,621,120	181	1,198,422,720

이월자기주식	(3,356)	91	(305,396)	(3,356)	181	(607,436)

합 계	6,617,764	602,216,524	6,617,764	1,197,815,284

기간 중 일수	91	181

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(2) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	4,534,307,198	6,978,297,879	2,781,563,230	2,382,897,602

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	6,617,764	6,617,764

주당순이익	685	1,054	420	360

(3) 희석주당순이익 당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당반기 및 전반기의 주당이익 희석효과는 없습니다.

34. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

종속기업	안동소주일품㈜

기타특수관계자	㈜제이타워

대한주정판매㈜

기타주요경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	안동소주일품㈜	매입	1,692,000	5,466,000

기타수익	4,800,000	4,800,000

기타특수관계자	대한주정판매㈜	매출	46,883,903,383	45,089,268,754

(3) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

종속기업	안동소주일품㈜	미지급금	-	792,000

기타특수관계자	대한주정판매㈜	매출채권	22,133,068,905	18,846,659,694

기타 주요경영진	기타채권	21,600,000	21,600,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원에 대한 급여 등

급여	537,447	608,449

퇴직급여	131,594	200,610

합 계	669,041	809,059

35. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	3,554,084,506	3,554,084,506

장단기금융상품	-	-	12,002,000,000	12,002,000,000

매출채권및기타채권	-	-	23,004,238,788	23,004,238,788

기타금융자산	-	4,316,505,326	8,073,200	4,324,578,526

합 계	-	4,316,505,326	38,568,396,494	42,884,901,820

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	9,992,035,927	9,992,035,927

장단기차입금	-	-	84,000,000	84,000,000

합 계	-	-	10,076,035,927	10,076,035,927

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	2,197,601,753	2,197,601,753

장단기금융상품	-	-	11,002,000,000	11,002,000,000

매출채권및기타채권	-	-	21,541,050,892	21,541,050,892

기타금융자산	-	4,316,615,742	8,073,200	4,324,688,942

합 계	-	4,316,615,742	34,748,725,845	39,065,341,587

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	3,719,969,349	3,719,969,349

장단기차입금	-	-	4,428,000,995	4,428,000,995

합 계	-	-	8,147,970,344	8,147,970,344

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(110,416)	219,760

배당금수익	269,396,250	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	225,460,846	202,546,572

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이(주1)	148,852,731	254,443,905

차입금 이자비용	(2,435,922)	(58,604,106)

리스부채 이자비용	-	(110,901)

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,244,592	-	4,315,260,734	4,316,505,326

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,355,008	-	4,315,260,734	4,316,615,742

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	3,504,737,454	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	13.78%

대한주정판매㈜	753,973,280	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	11.61%

수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원(반월열병합발전소수용가조합)에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

36. 우발채무 및 약정사항 (1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당반기말 현재 이월된 구매물량은 정부미 15,947톤(5,889백만원)입니다. (2) 금융한도약정 당사는 당반기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

(3) 당반기말 현재 당사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	7,225,777,998	10,000,000,000	2,054,475,696

외화지급보증	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

우리은행	외화지급보증	USD 4,500,000	-	USD 4,500,000	-

37. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	201,600,000	288,000,000

사외적립자산의 계정재분류	-	124,418,977

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	4,344,000,995	(4,344,000,995)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

합 계	4,428,000,995	(4,344,000,995)	-	-	-	-	84,000,000

(전반기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	6,500,000,000	(6,500,000,000)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	-	42,000,000

유동성리스부채	10,171,912	(6,073,659)	-	-	-	-	4,098,253

장기차입금	84,000,000	-	-	-	-	-	84,000,000

합 계	6,636,171,912	(6,506,073,659)	-	-	-	-	130,098,253