진로발효 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 3,984,450,000원 입니다.

연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협중앙회로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 전량 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.

(1) 종속기업현황1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산일

안동소주일품 주식회사	49.64	제조업	대한민국	12월 31일

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구분	안동소주일품 주식회사

유동자산	1,753,205,489

비유동자산	1,062,380,806

자산계	2,815,586,295

유동부채	403,102,480

비유동부채	205,830,764

부채계	608,933,244

자본계	2,206,653,051

매출액	527,575,045

영업이익(손실)	100,429,517

당기순이익(손실)	103,182,085

(2) 연결대상범위의 변동 1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간 말인 2017년 3월 31일 현재로 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(4) 외화

연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (6) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산과 관련하여 기능적으로 없어서는 안될 소프트웨어 구입원가는 유형자산의 일부로 자본화합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	과 목	추정내용연수

건 물	20~40년	차량운반구	4년

구축물	20~40년	공기구비품	4년

기계장치	10~30년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 기타의무형자산으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품1) 금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

가. 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

나. 자기주식

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(13) 수익연결회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.

관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

(16) 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(17) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (18) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (19) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 91%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있습니다.

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다 ( 19,330 백만원).

4. 현금 및 현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	13,150,841	11,841,004

원화예금	6,215,248,291	687,884,564

외화예금	1,863,370,032	158,877,740

합계	8,091,769,164	858,603,308

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	국민은행	-	200,000,000	질권설정

장기금융상품	하나은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	202,000,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,530,598,325	(2,912,030)	16,527,686,295	18,029,463,542	(3,200,570)	18,026,262,972

미수금	66,632,382	-	66,632,382	63,184,478	-	63,184,478

미수수익	326,515,739	-	326,515,739	408,310,395	-	408,310,395

합 계	16,923,746,446	(2,912,030)	16,920,834,416	18,500,958,415	(3,200,570)	18,497,757,845

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관 적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 16,172,293천 원 (전기말: 17,641,156천원) 은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1~60일	60~90일	90일이상	합계

매출채권	16,527,686,295	-	-	16,527,686,295

미수금	4,441,250	62,191,132	-	66,632,382

미수수익	326,515,739	-	-	326,515,739

합 계	16,858,643,284	62,191,132	-	16,920,834,416

(전기말) (단위: 원)

구 분	1~60일	60~90일	90일이상	합계

매출채권	18,026,262,972	-	-	18,026,262,972

미수금	7,359,170	55,825,308	-	63,184,478

미수수익	405,493,683	2,358,082	458,630	408,310,395

합 계	18,439,115,825	58,183,390	458,630	18,497,757,845

2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 금융자산의 양도 연 결 회 사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 각 각 6,996,534,382원과 6,000,000,000원입니다.

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	3,264,780,085	-	3,264,780,085

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(비유동)

대한주정판매	17.48	1,385,351,000	1,385,351,000

서안주정	17.96	1,871,383,880	1,871,383,880

웅진	0.0025	8,045,205	8,045,205

합 계	3,264,780,085	3,264,780,085

연결회사의 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 취득원가로 평가하고있습니다(웅진은 중요성기준에 따라 공정가치 평가를 생략하고 취득원가로 평가하였습니다). 연결회사가 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(비유동)

대한주정판매	17.48	1,385,351,000	1,385,351,000

서안주정	17.96	1,871,383,880	1,871,383,880

웅진	0.0025	8,045,205	8,045,205

합 계	3,264,780,085	3,264,780,085

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,504,913,378	(450,808)	3,504,462,570	3,555,455,301	(450,808)	3,555,004,493

상품	7,818,800	-	7,818,800	9,034,300	-	9,034,300

재공품	1,021,946,675	-	1,021,946,675	583,155,673	-	583,155,673

원재료	6,991,077,826	-	6,991,077,826	5,119,687,393	-	5,119,687,393

저장품	149,789,611	-	149,789,611	159,383,748	-	159,383,748

합 계	11,675,546,290	(450,808)	11,675,095,482	9,426,716,415	-	9,426,265,607

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정된 대여금

기타 대여금	-	56,550,000	-	56,550,000

소계	-	56,550,000	-	56,550,000

보증금	-	17,611,200	-	17,611,200

부도과어음과수표	-	-	-	-

소계	17,611,200	17,611,200

총계	-	74,161,200	-	74,161,200

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	91,139,984	-	46,595,209	-

선급비용	2,802,377	-	1,169,441	-

합계	93,942,361	-	47,764,650	-

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	8,446,341,270	3,803,389,386	26,542,257,371	1,308,093,358	-	42,813,439,720

감가상각누계액	-	(3,515,567,773)	(2,056,223,124)	(12,802,631,518)	(996,439,878)	-	(19,370,862,293)

장부금액	2,713,358,335	4,930,773,497	1,747,166,262	13,739,625,853	311,653,480	-	23,442,577,427

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

취득원가	2,713,358,335	7,175,325,270	3,803,389,386	22,665,650,113	1,267,117,511	4,038,107,258	41,662,947,873

감가상각누계액	-	(3,449,233,898)	(2,026,092,907)	(12,383,280,076)	(1,008,836,010)	-	(18,867,442,891)

장부금액	2,713,358,335	3,726,091,372	1,777,296,479	10,282,370,037	258,281,501	4,038,107,258	22,795,504,982

(2) 당분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,713,358,335	3,726,091,372	1,777,296,479	10,282,370,037	258,281,501	4,038,107,258	22,795,504,982

취득액	-	339,516,000	-	770,000,000	99,131,285	-	1,208,647,285

처분	-	-	-	-	(20,070,866)	-	(20,070,866)

감가상각비	-	(66,333,875)	(30,130,217)	(419,351,442)	(25,688,440)	-	(541,503,974)

대체	-	931,500,000	-	3,106,607,258	-	(4,038,107,258)	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,713,358,335	4,930,773,497	1,747,166,262	13,739,625,853	311,653,480	-	23,442,577,427

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	1,844,543,390	1,286,938,926	10,417,738,113	101,190,876	-	16,225,222,155

취득액	-	-	18,847,955	-	24,185,577	-	43,033,532

처분	-	-	-	-	(3,636,363)	-	(3,636,363)

감가상각비	-	(37,010,825)	(25,879,070)	(306,450,974)	(13,189,705)	-	(382,530,574)

연결범위의 변동	138,547,485	505,966,464	261,315,326	52,627,036	12,634,481	-	971,090,792

기말금액	2,713,358,335	1,807,532,565	1,279,907,811	10,111,287,139	108,550,385	-	16,853,179,542

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	36,382,193,186

전기말	공장부지외(286,111㎡)	2,713,358,335	36,382,193,186

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 초지동 650)을 농업협동조합중앙회와 국민은행 에 채권최고액 40억원과 60억원의 근저당권을 각각 제공하였습니다. 또한 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 토지 및 건물(안동시 풍산읍 괴정리 964-3,4,5)을 하나은행에 채권최고액 5.5억원의 담보를 제공하였습니다. 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(6) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,구축물,기계장치, 비품 등	14,957,166,390	29,933,970,126	동부화재보험

한편 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,992,978,100	111,916,667	3,104,894,767

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(3,950,000)	(3,950,000)

기말금액	2,992,978,100	107,966,667	3,100,944,767

당분기 무형자산상각비 3,950,000원 은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,992,978,100	127,716,667	3,120,694,767

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(3,950,000)	(3,950,000)

기말금액	2,992,978,100	123,766,667	3,116,744,767

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(*1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,992,978,100	비한정

산업재산권	특허권	107,966,667	8년

(*1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

13. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,386,737,849	-	1,491,055,569	-

미지급금	1,060,774,064	-	865,354,960	-

미지급비용	140,836,148	-	209,457,018	-

합 계	6,588,348,061	-	2,565,867,547	-

14. 장·단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비고

이자율	금액	이자율	금액

단기차입금	당좌차월	하나은행	3.65~4.00%	88,212,989	3.84~3.87%	779,761,952	-

매출채권 할인	기업은행 외	2.90~3.16%	6,996,534,382	2.76~3.05%	6,000,000,000	-

일반운전자금대출	하나은행	3.52%	150,000,000	3.52%	150,000,000	-

중소기업협약대출	국민은행	-	-	3.74%	200,000,000	-

유동성장기차입금	시흥녹색환경지원센터	-	42,000,000	-	42,000,000	-

합 계	7,276,747,371	7,171,761,952

연결회사는 당분기말 현재 매입대금결제를 위하여 발행한 당좌차월과 받을어음 할인액중 만기미도래한 채권금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기중 받을어음 할인과 관련하여 발생한 이자비용 은 50,392,737원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비고

이자율	금액	이자율	금액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	378,000,000	-	378,000,000	2년거치 10년균등상환

차감 : 유동성장기차입금 대체	(42,000,000)	(42,000,000)

차 감 계	336,000,000	336,000,000

15. 확정급여부채 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2017년 03월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.462%	2.39%

사외적립자산의 기대수익률	2.39%	2.33%

기대임금상승률	6.26%	5.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	102,225,509	98,281,237

부채에 대한 이자비용	11,205,129	9,745,761

사외적립자산의 기대수익	(16,939,914)	(14,807,064)

합 계	96,490,724	93,219,934

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,424,232,645	4,515,615,515

사외적립자산의 공정가치	(2,822,995,364)	(2,906,572,703)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,596,701,281	1,604,506,812

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	4,515,615,515	3,667,178,798

당기근무원가	102,225,509	98,281,237

이자비용	11,205,129	9,745,761

보험수리적손실(이익)	(33,640,169)	251,382,779

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(171,173,339)	-

기말 확정급여채무	4,424,232,645	4,026,588,575

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	2,911,108,703	2,614,869,263

사외적립자산의 기대수익	16,939,914	14,807,064

보험수리적이익(손실)	(22,518,650)	(17,167,591)

제도가입자의 기여금	130,000,000	100,000,000

지급액	(207,998,603)	(84,396,563)

기말 사외적립자산의 공정가치	2,827,531,364	2,628,112,173

상 기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적금액	(629,776,019)	(328,884,902)

당기 인식한 금액	11,121,519	(268,550,370)

법인세효과	(2,446,734)	59,081,081

기말 누적금액	(621,101,234)	(538,354,191)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채무상품	2.33%	2.33%	2,822,995,364	2,906,572,703

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다.

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급세금	1,114,087,619	-	1,630,350,395	-

예 수 금	135,405,181	-	70,482,386	-

선 수 금	300,000	-	9,041,100	-

합 계	1,249,792,800	-	1,709,873,881	-

미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	장부금액

당분기말	보통주	100,000,000주	7,524,000주	500원	3,984,450,000

전기말	보통주	100,000,000주	7,524,000주	500원	3,984,450,000

이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	7,524,000	7,524,000

이월자기주식	(1,649)	(1,649)

기말	7,522,351	7,522,351

18. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (주1)	(21,024,262)	(21,024,262)

자기주식처분이익 (주2)	56,400,570	56,400,570

합 계	35,376,308	35,376,308

(주1) 전기 이전의 유상감자시 단주처리 과정에서 자기주식(1,649주)이 발생하였습니다. 주당 취득가액은 단주처리시의 종가(주당 12,750원)를 적용하였습니다.
(주2) 전기 이전의 자기주식처분이익은 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다.

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,992,225,000	1,992,225,000

임의적립금

기업발전적립금	-	-

시설투자적립금	34,000,000,000	34,000,000,000

미처분이익잉여금	36,644,022,743	43,652,773,007

합 계	72,636,247,743	79,644,998,007

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,644,998,007	70,281,985,546

당기순이익	2,084,619,661	4,435,150,282

배당금 지급	(9,102,044,710)	(8,274,586,100)

보험수리적손익	11,121,519	(268,550,370)

법인세효과	(2,446,734)	59,081,081

연결범위의변동	-	(37,208,703)

기말금액	72,636,247,743	66,195,871,736

20 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	21,170,192,031	22,150,835,191

21 . 비 용의 성격별 분류 당분 기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품	50,541,923	-	-	50,541,923

상품	1,215,500	1,215,500

재공품	(438,791,002)	-	-	(438,791,002)

원재료매입액	(811,838,128)	-	15,295,851,524	14,484,013,396

상품매입액	11,210,010	11,210,010

종업원급여	-	384,369,589	570,796,230	955,165,819

복리후생비	-	219,014,016	368,906,673	587,920,689

감가상각비	-	29,198,932	512,305,042	541,503,974

스팀료	-	-	1,369,740,280	1,369,740,280

전력료	-	1,224,550	441,878,682	443,103,232

세금과공과	-	25,207,030	83,622,000	108,829,030

임차료	4,311,900	0	4,311,900

지급수수료	-	18,042,584	1,161,821	19,204,405

용역수수료	-	51,712,284	153,388,935	205,101,219

기타	(164,000)	80,689,210	500,921,678	581,446,888

합 계	(1,187,825,697)	813,770,095	19,298,572,865	18,924,517,263

(전분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품	(702,021,109)	-	-	(702,021,109)

재공품	20,635,381	-	-	20,635,381

원재료매입액	(59,969,608)	-	13,615,850,293	13,555,880,685

상품매입액	-	-	-	-

종업원급여	-	325,312,856	596,567,010	921,879,866

복리후생비	-	44,676,431	95,879,612	140,556,043

감가상각비	-	16,700,197	365,830,377	382,530,574

연료비	-	-	989,340,060	989,340,060

전력료	-	1,332,010	411,388,712	412,720,722

세금과공과	-	22,089,112	80,550,632	102,639,744

임차료	-	5,994,900	-	5,994,900

지급수수료	-	28,080,136	1,451,515	29,531,651

용역수수료	-	38,113,738	166,767,612	204,881,350

기타	69,417,019	89,007,072	521,597,824	680,021,915

합 계	(671,938,317)	571,306,452	16,845,223,647	16,744,591,782

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	313,711,530	264,621,954

퇴직급여	70,658,059	60,690,902

복리후생비	219,014,016	44,676,431

여비교통비	11,305,380	11,563,620

통신비	5,532,904	6,021,222

회의비	-	-

교육훈련비	360,000	100,000

도서인쇄비	750,000	690,000

세금과공과	25,207,030	22,089,112

임차료	4,311,900	5,994,900

감가상각비	29,198,932	16,700,197

보험료	3,253,524	2,687,722

차량유지비	19,863,397	17,371,843

접대비	7,056,800	16,907,500

광고선전비	8,077,338	7,238,130

소모품비	7,012,644	10,659,062

운반비	16,070,578	12,943,572

지급수수료	18,042,584	28,080,136

용역수수료	51,712,284	38,113,738

대손상각비	(288,540)	1,016,913

수도광열비	1,695,185	1,807,488

전력비	1,224,550	1,332,010

합 계	813,770,095	571,306,452

23. 기타차익 및 차손 당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,709,408	54,010,371

외환차손	(15,771,485)	(12,170)

유형자산처분이익	3,180,818	-

유형자산처분손실	(10,978,957)	-

합 계	(19,860,216)	53,998,201

24. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

임대료	11,100,000	12,600,000

잡이익	49,600,037	43,324,356

소 계	60,700,037	55,924,356

기타영업외비용

기부금	-	-

잡손실	(25)	66,418

전기오류수정손실	-	720,000

소 계	(25)	786,418

순 액	60,700,012	55,137,938

25 . 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

단기금융상품	186,140,810	133,940,784

장기금융상품	-	13,560,712

매도가능증권	-	-

소 계	186,140,810	147,501,496

배당금수익	359,195,000	215,517,000

외화환산이익	-	-

소 계	359,195,000	215,517,000

총 계	545,335,810	363,018,496

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	186,140,810	147,501,496

매도가능금융자산	359,195,000	215,517,000

소 계	545,335,810	363,018,496

비금융자산에서 발생한 금융이익	-	-

합 계	545,335,810	363,018,496

26 . 금융비 용

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	57,275,566	8,547,086

지급보증료	11,486,429	7,071,065

외화환산손실	38,540,238	197,530,739

총 계	107,302,233	213,148,890

27 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료 되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22%(2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 19.44% )입 니다 .

28. 주당이익 당분기 및 전분기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초주식수	7,524,000	90	677,160,000

이월자기주식	(1,649)	90	(148,410)

합 계	7,522,351	677,011,590

기간중 일수	90

유통보통주식수	7,522,351

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	가중치	적 수

기초주식수	7,524,000	90	677,160,000

이월자기주식	(1,649)	90	(148,410)

합 계	7,522,351	677,011,590

기간 중 일수	90

유통보통주식수	7,522,351

(2) 보통주 분기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,724,548,141	5,665,249,154

법인세비용	(587,969,648)	(1,230,098,872)

당기순이익	2,136,578,493	4,435,150,282

(3) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주 당기순이익	2,084,619,661	4,397,941,579

가중평균유통보통주식수	7,522,351주	7,522,351주

주당순이익	277	585

(4) 희석주당순이익연결회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기 및 전분기의 주당이익 희석효과는 없습니다.

29. 특수관계자 (1) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등	149,014,000	138,030,000

30. 금융상품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연 결 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결회사의 경영진은 분기별로 연결회사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결회사는 목표 부채비율을 20~30%로 설정하였습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,698,222,099	16,343,670,496

자본	77,767,266,133	84,724,057,565

부채비율	36.9%	19.3%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	8,091,769,164	-	-

단기금융상품	-	39,799,383,330	-	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	16,920,834,416	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,264,780,085	-

기타금융자산	-	74,161,200	-	-

계	-	64,888,148,110	3,264,780,085	-

(금융부채)

매입채무및기타부채	-	6,588,348,061	-	-

차입금	-	7,612,747,371	-	-

기타유동금융부채	9,102,044,710

기타비유동금융부채	-	10,000,000	-	-

계	-	23,313,140,142	-	-

(*) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	858,603,308	-	-

단기금융상품	-	42,995,995,617	-	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	18,497,757,845	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,264,780,085	-

기타금융자산	-	74,161,200	-	-

계	-	62,428,517,970	3,264,780,085	-

(금융부채)

매입채무및기타부채	-	2,565,867,547	-	-

차입금	-	7,507,761,952	-	-

기타비유동금융부채	-	10,000,000	-	-

계	-	10,083,629,499	-	-

(*) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(4) 당 분기 및 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	-	-

처분손익	-	-

배당금수익	359,195,000	215,517,000

이자수익	-	-

대여금및수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	186,140,810	147,501,496

외환차이(주1)	(12,062,077)	53,998,201

상 각후원가로 측정하는 금융부채

은행차입금에 대한 이자비용	(68,761,995)	(15,618,151)

계	464,511,738	401,398,546

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.

(5) 금융위험관리연결회사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연 결회사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 금융위험관리목적연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다 음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,819,693,625	112,455,009	-	-

EUR	43,676,407	46,422,731	-	-

연결회사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	181,969,362	11,245,501	(181,969,362)	(11,245,501)

EUR	4,367,640	4,642,273	(4,367,640)	(4,642,273)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 각각 6,996,534,382 원 과 6,000,000,000원입니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 연결회사의 당기 이익은 34,982,671원 감소/증가(전기말: 30,000,000원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	385,106,558	385,106,558

기타채권	471,494,873	471,494,873

매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 16,172,292,969 원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.( 전기말: 17,641,156,414원 )

나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.(금융부채 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	15,651,012,771	39,380,000	42,000,000	346,000,000	16,078,392,771

변동금리부 부채	7,084,747,371	-	-	-	7,084,747,371

고정금리부 부채	-	-	150,000,000	-	150,000,000

합 계	22,735,760,142	39,380,000	192,000,000	346,000,000	23,313,140,142

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	1,892,980,349	523,765,000	191,122,198	346,000,000	2,953,867,547

변동금리부 부채	6,779,761,952	-	-	-	6,779,761,952

고정금리부 부채	-	200,000,000	150,000,000	-	350,000,000

합 계	8,672,742,301	723,765,000	341,122,198	346,000,000	10,083,629,499

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	18,052,232,987	6,960,370,593	-	3,338,941,285	28,351,544,865

고정금리부 자산	1,999,383,330	11,500,000,000	26,300,000,000	2,000,000	39,801,383,330

합 계	20,051,616,317	18,460,370,593	26,300,000,000	3,340,941,285	68,152,928,195

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	12,354,934,956	7,001,426,197	-	3,338,941,285	22,695,302,438

고정금리부 자산	2,495,995,617	13,200,000,000	27,300,000,000	2,000,000	42,997,995,617

합 계	14,850,930,573	20,201,426,197	27,300,000,000	3,340,941,285	65,693,298,055

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 5,415,252 천원 (전 기말: 5,720,238 천원)을 보유하고 있습니다. 연결회 사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	88,212,989	779,761,952

미사용금액	2,411,787,011	1,720,238,048

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	6,996,534,382	6,000,000,000

미사용금액	3,003,465,618	4,000,000,000

소계	10,000,000,000	10,000,000,000

합계	12,500,000,000	12,500,000,000

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	56,550,000	56,550,000	56,550,000	56,550,000

임차보증금	17,611,200	17,611,200	17,611,200	17,611,200

합계	74,161,200	74,161,200	74,161,200	74,161,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,256,734,880	3,256,734,880

합 계	8,045,205	-	3,256,734,880	3,264,780,085

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,256,734,880	3,256,734,880

합 계	8,045,205	-	3,256,734,880	3,264,780,085

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 연결회사는 농림축산식품부, 농협중앙회 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 현 미 3,681톤(1,156백만원)이며 전기말 현재로는 이월된 구매물량이 없습니다.

(2) 금융한도약정 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	수입금융	USD 5,000,000	-

원화지급보증	5,000,000,000	378,000,000

하나은행	상업어음할인	10,000,000,000	6,996,534,382

당좌차월	2,500,000,000	88,212,989

원화지급보증	5,000,000,000	4,222,112,068

담보대출	150,000,000	150,000,000

(3 ) 당분기말 현재 연결회사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 자	내 용	한도액	잔 액

하나은행 외	원화지급보증	10,000,000,000	5,399,887,932

32 . 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

(1) 당기순이익	2,136,578,493	4,397,941,579

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감	809,619,163	1,560,946,687

1. 법인세비용	587,969,648	1,230,098,872

2. 금융비용	67,521,025	15,618,151

3. 금융수익	(542,275,834)	(363,018,496)

4. 외화환산이익	-	-

5. 외화환산손실	38,540,238	197,530,739

6. 감가상각비	541,503,974	382,530,574

7. 대손상각비	(288,540)	1,016,913

8.재고자산평가손실	-	-

9. 무형자산상각비	3,950,000	3,950,000

10. 퇴직급여	104,900,513	93,219,934

11. 관계기업이익에 대한 지분	-	-

12. 유형자산처분손실	10,978,957	-

13.유형자산처분이익	(3,180,818)	-

(3) 순운전자본의 변동	11,760,979,579	7,988,622,946

1. 매출채권의 감소	1,498,865,217	2,562,730,313

2. 기타채권의 감소	(6,507,880)	94,484,344

3. 기타유동자산의 감소(증가)	(46,177,711)	(175,104,819)

4. 재고자산의 감소(증가)	(2,248,829,875)	(2,084,292,439)

5. 당기법인세자산의 감소	(470,760)

6. 매입채무의 증가(감소)	3,895,682,280	69,446,539

7. 기타부채의 감소	128,039,204	8,851,510

8. 기타유동부채의 증가(감소)	(460,081,081)	(746,475,165)

9. 퇴직급여의 지급	(179,583,128)	-

10. 사외적립자산의 증가	77,998,603	(15,603,437)

11.기타금융부채의 증가	9,102,044,710	8,274,586,100

합 계	14,707,177,235	13,947,511,212

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.