진로발효 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원이며, 1993년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 연 32만 드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 주정의 수요 및 정부의 양곡정책에 따라 운영되고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있습니다. 주정제품은 대부분 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다. 당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

서태선	1,813,629	27.39	임원

장진혁	1,209,086	18.26	임원

장진이	1,209,086	18.26	임원

김종식	110,982	1.68	대표이사

자기주식	3,356	0.05

삼화왕관(주)	842,777	12.73

기타	1,432,204	21.63

합계	6,621,120	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다.

개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,042,360	2,641,400

원화예금	2,720,300,669	3,113,286,603

외화예금	877,798,975	22,990,902

당좌예금	1,133,294,488	968,099,690

합 계(주1)	4,736,436,492	4,107,018,595

(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	19,283,859,366	-	19,283,859,366	19,671,628,272	-	19,671,628,272

미수금	11,235,840	-	11,235,840	29,832,200	-	29,832,200

미수수익	217,162,723	-	217,162,723	348,442,731	-	348,442,731

합 계	19,512,257,929	-	19,512,257,929	20,049,903,203	-	20,049,903,203

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 18,672백만원(전기말: 18,123백만원)은 대한주정판매 (주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	19,282,702,606	1,156,760	-	19,283,859,366

미수금	11,235,840	-	-	11,235,840

미수수익	217,162,723	-	-	217,162,723

합 계	19,511,101,169	1,156,760	-	19,512,257,929

(전기말) (단위: 원)

구 분	1 ~ 60일	60 ~ 90일	90일 이상	합 계

매출채권	19,610,705,302	1,241,900	59,681,070	19,671,628,272

미수금	29,832,200	-	-	29,832,200

미수수익	348,442,731	-	-	348,442,731

합 계	19,988,980,233	1,241,900	59,681,070	20,049,903,203

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 단기채권은 없습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,861,085,266	-	9,918,532,530

임차보증금	-	8,073,200	-	8,073,200

합 계	-	9,869,158,466	-	9,926,605,730

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	3,085,374,464

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	6,775,710,802

합 계	3,256,734,880	9,861,085,266

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대한주정판매㈜	17.59	1,385,351,000	3,085,374,464

서안주정㈜	17.96	1,871,383,880	6,775,710,802

㈜웅진	0.0013	8,045,205	897,264

반월열병합발전소수용가조합(주1)	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	9,918,532,530

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,946,499,342	-	2,946,499,342	3,317,924,270	(102,217,000)	3,215,707,270

재공품	745,069,155	-	745,069,155	923,823,086	-	923,823,086

원재료	10,250,727,820	-	10,250,727,820	13,738,949,850	(21,917,193)	13,717,032,657

저장품	179,729,088	-	179,729,088	128,708,799	-	128,708,799

합 계	14,122,025,405	-	14,122,025,405	18,109,406,005	(124,134,193)	17,985,271,812

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	27,594,292	-	56,614,088	-

선급비용	55,121,004	-	76,815,403	-

합 계	82,715,296	-	133,429,491	-

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)(주1)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	4,902,943,188	2,433,820,999	2,432,562,545

(전기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	순자산지분해당액	장부가액

안동소주일품(주)(주1)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	4,504,165,222	2,235,867,616	2,234,965,578

(주1) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 주요 의사결정기구의 구성원이 당사의 전직 임원이었으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여당사에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 과거 주주총회 참석률 및 의결권 양상 등도 고려하였습니다. 안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.

(2) 종목별 지분법 평가내역(당분기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	배 당	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	2,234,965,578	-	(94,322,750)	291,919,717	2,432,562,545

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	배 당	지분법손익	기 말

안동소주일품(주)	1,983,266,241	-	-	251,699,337	2,234,965,578

(3) 당분기 및 전기 중 상기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

당분기	5,779,475,570	876,532,382	2,332,653,684	588,777,966

전기	5,331,906,550	827,741,328	2,801,504,378	507,041,878

(4) 당분기말 및 전기말 현재 피투자기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

회사명	기말 순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

안동소주일품(주)	4,902,943,188	49.64	2,433,820,999	(1,258,454)	2,432,562,545

(전기) (단위: 원)

회사명	기말 순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

안동소주일품(주)	4,504,165,222	49.64	2,235,867,616	(902,038)	2,234,965,578

(5) 당분기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	재고자산

당분기	안동소주일품(주)	1,258,454

전기	안동소주일품(주)	902,038

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,504,573,195	3,874,802,324	40,026,376,389	1,792,792,589	1,022,852,141	57,796,207,488

감가상각누계액	-	(6,657,864,522)	(2,660,725,516)	(25,533,371,439)	(1,586,478,905)	-	(36,438,440,382)

정부보조금	-	-	-	(115,470,818)	-	-	(115,470,818)

장부금액	2,574,810,850	1,846,708,673	1,214,076,808	14,377,534,132	206,313,684	1,022,852,141	21,242,296,288

(전기말) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	8,504,573,195	3,874,802,324	39,379,544,067	1,768,364,346	8,232,000	56,110,326,782

감가상각누계액	-	(6,383,443,299)	(2,540,310,427)	(23,839,320,008)	(1,583,589,155)	-	(34,346,662,889)

정부보조금	-	-	-	(129,514,571)	-	-	(129,514,571)

장부금액	2,574,810,850	2,121,129,896	1,334,491,897	15,410,709,488	184,775,191	8,232,000	21,634,149,322

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,121,129,896	1,334,491,897	15,410,709,488	184,775,191	8,232,000	21,634,149,322

취득액	-	-	-	-	98,129,000	1,661,452,463	1,759,581,463

처분	-	-	-	-	(1,000)	-	(1,000)

감가상각비	-	(274,421,223)	(120,415,089)	(1,680,007,678)	(76,589,507)	-	(2,151,433,497)

대체	-	-	-	646,832,322	-	(646,832,322)	-

기말금액	2,574,810,850	1,846,708,673	1,214,076,808	14,377,534,132	206,313,684	1,022,852,141	21,242,296,288

(전분기) (단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	2,550,669,616	1,519,249,125	14,189,629,471	308,594,441	201,600,000	21,344,553,503

취득액	-	-	-	1,756,672,790	21,497,273	1,353,600,000	3,131,770,063

처분	-	-	-	(342,247,252)	-	-	(342,247,252)

감가상각비	-	(320,178,897)	(138,564,171)	(1,500,725,919)	(126,312,630)	-	(2,085,781,617)

대체	-	-	-	201,600,000	-	(201,600,000)	-

기말금액	2,574,810,850	2,230,490,719	1,380,684,954	14,304,929,090	203,779,084	1,353,600,000	22,048,294,697

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	담보제공 내역	채권최고액

당분기말	전기말

토지 및 건물	농협중앙회	원료구입대금 및 금융거래약정	4,000,000,000	4,000,000,000

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권

기초금액	2,530,472,000

외부취득액	-

처분	-

상각비	-

기말금액	2,530,472,000

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,530,472,000	1,316,667	2,531,788,667

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비(주1)	-	(1,316,667)	(1,316,667)

기말금액	2,530,472,000	-	2,530,472,000

(주1) 전분기 무형자산상각비 1,316,667원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(주1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

14. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,602,111,019	-	1,662,054,234	-

미지급금	3,144,080,802	-	1,362,132,142	-

미지급비용	30,650,439	6,931,862	47,789,462	2,832,291

합 계	7,776,842,260	6,931,862	3,071,975,838	2,832,291

15. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	-	-	42,000,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	-	-	-	(42,000,000)

차감 후 계	-	-	-	-

16. 종업원급여부채 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2025년 1월 17일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

유급연차부채	135,168,208	-	152,196,407	-

확정급여부채	-	766,740,152	-	416,972,206

기타장기종업원급여부채(주1)	-	14,400,920	-	17,536,046

합 계	135,168,208	781,141,072	152,196,407	434,508,252

(주1) 장기근속종업원에게 지급하는 포상금 등을 기타장기종업원급여부채로 인식하고있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,426,471,443	7,083,373,075

사외적립자산의 공정가치	(6,655,195,291)	(6,661,864,869)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여부채	766,740,152	416,972,206

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	414,967,841	373,170,262

부채에 대한 이자비용	70,934,004	67,374,912

사외적립자산의 기대수익	(145,759,737)	(147,174,156)

합 계	340,142,108	293,371,018

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급세금(주1)	1,428,140,420	-	1,537,080,780	-

예수금	108,412,644	-	364,320,507	-

선수금	723,700	-	99,430	-

합 계	1,537,276,764	-	1,901,500,717	-

(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	6,621,120 주	6,621,120 주

자본금(주1)	3,533,010,000 원	3,533,010,000 원

(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,621,120	6,621,120

이월자기주식	(3,356)	(3,356)

기말	6,617,764	6,617,764

19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	56,400,570	56,400,570

20. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(75,552,448)	(75,552,448)

21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,207,730,824	5,200,582,883

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,766,505,000	1,766,505,000

임의적립금

시설투자적립금	40,000,000,000	40,000,000,000

미처분이익잉여금	38,859,825,020	35,924,380,829

합 계	80,626,330,020	77,690,885,829

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	77,690,885,829	72,179,536,847

당기순이익	10,212,465,019	10,249,821,899

배당금 지급	(7,279,540,400)	(4,301,546,600)

확정급여부채의 재측정요소	2,519,572	(436,926,317)

기말금액	80,626,330,020	77,690,885,829

23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	22,504,151,934	72,762,082,009	21,119,814,128	72,717,946,930

당사는 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,798,195,796	58,777,121,067	18,623,452,096	61,259,598,293

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 변동	3,304,056,730	371,424,928	5,019,373,667	2,598,078,130

재공품 변동	(42,713,436)	178,753,931	(27,432,047)	(32,575,965)

원재료 사용	10,124,371,351	39,220,822,502	8,031,457,763	40,110,381,859

저장품 사용	229,144,659	839,833,905	134,480,934	683,704,670

종업원급여	1,312,698,515	3,819,465,525	1,063,236,544	3,399,794,051

복리후생비	130,289,387	406,986,175	143,090,777	410,994,507

감가상각비	674,554,811	2,151,433,497	705,204,531	2,085,781,617

연료비	1,764,910,598	6,841,474,350	1,648,878,069	7,005,138,932

전력비	590,885,961	2,057,532,213	510,796,159	1,836,360,298

세금과공과	267,684,320	511,444,220	277,404,400	504,336,310

임차료	199,973,600	729,387,170	230,237,240	605,533,270

지급수수료	9,752,037	97,430,893	15,054,541	69,108,876

용역수수료	1,171,221,112	2,179,498,192	720,382,010	1,929,488,388

기타	958,913,047	2,044,030,645	1,159,481,329	2,748,350,858

합 계(주1)	20,695,742,692	61,449,518,146	19,631,645,917	63,954,475,801

(주1) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	411,527,209	1,230,764,240	346,465,575	1,115,300,469

퇴직급여	81,061,649	243,184,947	70,780,174	212,109,483

복리후생비	35,005,112	102,256,035	36,417,279	93,142,214

여비교통비	1,201,865	3,563,656	957,239	14,175,498

통신비	4,370,043	13,821,845	4,689,284	14,116,227

교육훈련비	12,117,000	26,066,000	1,004,546	2,276,546

도서인쇄비	691,500	3,969,610	672,300	1,644,800

세금과공과	10,675,200	51,199,470	10,091,440	46,260,530

임차료	6,173,600	18,387,170	7,637,240	21,733,270

감가상각비	12,988,700	53,993,286	36,211,526	108,334,910

보험료	7,535,480	25,150,510	6,893,020	23,993,220

차량유지비	19,172,064	57,647,213	16,727,676	51,713,563

접대비	41,629,000	117,339,650	43,435,500	112,808,310

광고선전비	5,761,800	12,472,790	-	8,709,770

소모품비	2,573,459	12,717,188	4,416,320	15,607,013

운반비	136,197,580	364,422,028	119,865,411	312,512,161

지급수수료	7,746,635	23,674,441	10,442,591	54,850,824

용역수수료	101,119,000	311,767,000	291,486,700	485,588,700

합 계	897,546,896	2,672,397,079	1,008,193,821	2,694,877,508

26. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	168,081,212	492,924,365	148,179,621	373,640,467

배당금수익	-	359,195,000	-	269,396,250

외환차익	21,933,887	70,868,818	-	158,365,358

외화환산이익	11,624,521	11,624,521	(58)	-

합 계	201,639,620	934,612,704	148,179,563	801,402,075

27. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	2,435,922

외환차손	-	103,228,964	41,566,714	51,079,341

외화환산손실	(1,748,623)	235	50,354,119	50,362,100

투자자산처분손실	4,626,340	4,626,340	-	-

합 계	2,877,717	107,855,539	91,920,833	103,877,363

28. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000

유형자산처분이익	-	26,517,182	-	-

잡이익	68,061,011	126,616,095	51,490,070	64,029,767

합 계	70,461,011	160,333,277	53,890,070	71,229,767

29. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	331,022,252	331,022,252

기부금	-	761,400	-	987,000

잡손실	15	3,529,477	25	4,877,554

합 계	15	4,290,877	331,022,277	336,886,806

30. 온실가스 배출권 (1) 온실가스 배출권 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당 배출권	33,426	33,426	33,426	33,113	33,113	166,504

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초이월	39,944	-	39,692	-

무상/추가할당	33,113	-	33,113	-

매입(매각)	(3,666)	-	(2,280)	-

제출	(30,278)	-	(30,581)	-

기말	39,113	-	39,944	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2-eq)

구분	당분기말	전기말

가용배출권(주1)	39,113	39,944

보유 배출권	6,000	6,831

무상할당 배출권	33,113	33,113

온실가스배출량 추정치(주2)	29,613	30,595

(주1) KAU25의 보유수량이며 KAU25에 대한 배출권 제출은 2026년 8월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU25의 경우 2025년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 09월 30일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 14.7%)입니다.

32. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수

(당분기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	273	1,807,565,760

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	273	(916,188)

합 계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,806,649,572

기간 중 일수	92	273

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(전분기) (단위: 주,일)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	6,621,120	92	609,143,040	6,621,120	274	1,814,186,880

이월자기주식	(3,356)	92	(308,752)	(3,356)	274	(919,544)

합 계	6,617,764	608,834,288	6,617,764	1,813,267,336

기간 중 일수	92	274

유통보통주식수	6,617,764	6,617,764

(2) 기본주당순이익 및 희석주당순이익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,761,215,837	10,212,465,019	1,137,423,814	8,115,721,693

가중평균유통보통주식수	6,617,764	6,617,764	6,617,764	6,617,764

기본주당순이익	266	1,543	172	1,226

희석주당순이익(주1)	266	1,543	172	1,226

(주1) 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당이익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	안동소주일품㈜

기타특수관계자	㈜제이타워

기타주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	안동소주일품㈜	매입	7,093	4,176

기타수익	7,200	7,200

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

종속기업	안동소주일품㈜	미지급금	2,317	250

기타특수관계자	기타 주요경영진	기타채권	21,600	21,600

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등

급여	928,090	781,272

퇴직급여	233,751	196,510

합 계	1,161,841	977,782

34. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	4,736,436,492	4,736,436,492

장단기금융상품	-	-	28,002,000,000	28,002,000,000

매출채권및기타채권	-	-	19,512,257,929	19,512,257,929

기타금융자산	-	9,861,085,266	8,073,200	9,869,158,466

합 계	-	9,861,085,266	52,258,767,621	62,119,852,887

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	7,776,842,260	7,776,842,260

차입금	-	-	-	-

합 계	-	-	7,776,842,260	7,776,842,260

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채	상각후원가	합계

(금융자산)

현금및현금성자산	-	-	4,107,018,595	4,107,018,595

장단기금융상품	-	-	16,002,000,000	16,002,000,000

매출채권및기타채권	-	-	20,049,903,203	20,049,903,203

기타금융자산	-	9,918,532,530	8,073,200	9,926,605,730

합 계	-	9,918,532,530	40,166,994,998	50,085,527,528

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	3,071,975,838	3,071,975,838

차입금	-	-	42,000,000	42,000,000

합 계	-	-	3,113,975,838	3,113,975,838

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(334,464)

배당금수익	359,195,000	269,396,250

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	492,924,365	373,640,467

외화환산손익	11,624,286	(50,362,100)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(32,360,146)	107,286,017

차입금 이자비용	-	(2,435,922)

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	9,917,635,266	4,315,260,734

처분	(56,550,000)	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	5,602,374,532

기말	9,861,085,266	9,917,635,266

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,861,085,266	9,861,085,266

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	897,264	-	9,917,635,266	9,918,532,530

(주1) 수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

서안주정㈜	6,775,710,802	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.35%

대한주정판매㈜	3,085,374,464	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.57%

35. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 정부미6,568톤(4,034백만원), 밀622톤(287백만원)입니다. (2) 금융한도약정 당사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

(주)신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

(주)신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	8,130,899,164	10,000,000,000	106,319,220

외화지급보증	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 미지급금 증가	418,688,900	-

건설중인자산의 본계정 대체	646,832,322	201,600,000

장기부채 유동성 대체	-	42,000,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	4,344,000,995	(4,344,000,995)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	42,000,000	(42,000,000)	-	-	-	42,000,000	42,000,000

장기차입금	42,000,000	-	-	-	-	(42,000,000)	-

합 계	4,428,000,995	(4,386,000,995)	-	-	-	-	42,000,000