진로발효 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,984,450,000원 입니다.

당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 정부의 통제를 받고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협중앙회로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 전량 대한주정판매주식회사에 판매하고 있습니다.2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2017년 9월 30일에 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당 사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.
- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 94%를 점하고 있으며, 부수적으로 주정소비 촉진을 위해 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있습니다.

(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다 (당 분기 : 60,699백만원) .

5. 현금 및 현 금 성 자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	1,440,619	6,453,534

원화예금	229,503,015	274,875,433

외화예금	1,061,522,154	132,810,129

합계	1,292,465,788	414,139,096

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	-	2,000,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000,000	-	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	2,000,000	-

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,475,839,595	-	15,475,839,595	17,709,406,585	-	17,709,406,585

미수금	37,056,000	-	37,056,000	62,634,478	-	62,634,478

미수수익	315,443,408	-	315,443,408	405,493,683	-	405,493,683

합 계	15,828,339,003	-	15,828,339,003	18,177,534,746	-	18,177,534,746

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관 적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

당분기말 현재 매출채권 중 14,493,184천 원 (전기말: 17,641,156천원) 은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며, 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1~60일	60~90일	90일이상	합계

매출채권	15,475,839,595	-	-	15,475,839,595

미수금	37,056,000	-	-	37,056,000

미수수익	315,443,408	-	-	315,443,408

합 계	15,828,339,003	-	-	15,828,339,003

(전기말) (단위: 원)

구 분	1~60일	60~90일	90일이상	합계

매출채권	17,709,406,585	-	-	17,709,406,585

미수금	6,809,170	55,825,308	-	62,634,478

미수수익	405,493,683	-	-	405,493,683

합 계	18,121,709,438	55,825,308	-	18,177,534,746

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다 . 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없으며 전기말 현재 양도된 단기채권은 6,000,000,000원입니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	3,321,330,085	-	3,264,780,085

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(비유동)

대한주정판매	17.59	1,385,351,000	1,385,351,000

서안주정	17.96	1,871,383,880	1,871,383,880

웅진	0.0025	8,045,205	8,045,205

반월열병합발전소수용가조합	4.61	56,550,000	56,550,000

합 계	3,321,330,085	3,321,330,085

당사의 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 취득원가로 평가하고있습니다(웅진은 중요성기준에 따라 공정가치 평가를 생략하고 취득원가로 평가하였습니다). 당사가 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(비유동)

대한주정판매	17.59	1,385,351,000	1,385,351,000

서안주정	17.96	1,871,383,880	1,871,383,880

웅진	0.0025	8,045,205	8,045,205

합 계	3,264,780,085	3,264,780,085

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,087,436,140	-	2,087,436,140	3,344,504,198	-	3,344,504,198

재공품	541,457,645	-	541,457,645	324,240,673	-	324,240,673

원재료	3,548,960,321	-	3,548,960,321	5,015,938,213	-	5,015,938,213

저장품	95,714,532	-	95,714,532	117,054,498	-	117,054,498

합 계	6,273,568,638	-	6,273,568,638	8,801,737,582	-	8,801,737,582

10 . 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	2,208,839,287	1,096,546,294

안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고있습니다.

(전기말) (단위: 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

안동소주일품(주)	3,772,910	49.64	2,046,742,311	2,103,470,966	1,044,237,716

(2) 종목별 지분법 평가내역(당분기) (단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

안동소주일품(주)	1,044,237,716	-	52,308,578	1,096,546,294

(전분기) (단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

안동소주일품(주)	929,807,037	-	98,216,531	1,028,023,568

(3) 당분기 및 전기 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

당분기	2,915,030,322	706,191,035	1,339,032,256	105,368,321

전기	2,975,400,901	871,929,935	1,531,801,552	230,504,613

11. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정된 대여금

기타 대여금	-	-	-	56,550,000

소계	-	-	-	56,550,000

보증금	-	8,073,200	-	8,073,200

총계	-	8,073,200	-	64,623,200

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	1,823,386,389	-	44,550,000	-

선급비용	3,300,819	-	-	-

합계	1,826,687,208	-	44,550,000	-

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	7,686,212,780	3,000,835,494	25,571,022,831	1,181,949,119	-	40,014,831,074

감가상각누계액	-	(3,423,218,108)	(1,577,738,860)	(12,155,509,817)	(936,650,720)	-	(18,093,117,505)

장부금액	2,574,810,850	4,262,994,672	1,423,096,634	13,415,513,014	245,298,399	-	21,921,713,569

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

취득원가	2,574,810,850	6,415,196,780	3,000,835,494	21,132,173,573	1,141,973,272	4,038,107,258	38,303,097,227

감가상각누계액	-	(3,176,068,661)	(1,517,443,972)	(10,898,686,869)	(911,739,666)	-	(16,503,939,168)

장부금액	2,574,810,850	3,239,128,119	1,483,391,522	10,233,486,704	230,233,606	4,038,107,258	21,799,158,059

(2) 당분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	3,239,128,119	1,483,391,522	10,233,486,704	230,233,606	4,038,107,258	21,799,158,059

취득액	-	339,516,000	-	1,332,242,000	98,131,285	-	1,769,889,285

처분	-	-	-	-	(20,070,866)	-	(20,070,866)

감가상각비	-	(247,149,447)	(60,294,888)	(1,256,822,948)	(62,995,626)	-	(1,627,262,909)

대체	-	931,500,000	-	3,106,607,258	-	(4,038,107,258)	-

기말금액	2,574,810,850	4,262,994,672	1,423,096,634	13,415,513,014	245,298,399	-	21,921,713,569

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초금액	2,574,810,850	1,844,543,390	1,286,938,926	10,417,738,113	101,190,876	-	16,225,222,155

취득액	-	-	269,000,000	347,000,000	220,082,816	3,183,694,258	4,019,777,074

처분	-	-	-	-	(24,070,142)	-	(24,070,142)

감가상각비	-	(96,780,069)	(52,449,057)	(913,295,677)	(47,223,138)	-	(1,109,747,941)

대체	-	-	-	-	-	592,000,000	592,000,000

기말금액	2,574,810,850	1,747,763,321	1,503,489,869	9,851,442,436	249,980,412	3,775,694,258	19,703,181,146

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	37,733,905,384

전기말	공장부지외(264,713㎡)	2,574,810,850	35,620,024,486

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 당사는 당분기말과 전기말 현재 원료구입대금 및 금융거래약정에 대한 담보로 토지 및 건물(안산시 단원구 초지동 650)을 농업협동조합중앙회와 국민은행 에 제공하였고 동 토지에와 건물에는 채권최고액 40억원과 60억원의 근저당권이 각각 설정되어 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(6) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 구축물,기계장치, 비품 등	19,346,902,719	30,614,241,000	동부화재보험

한편 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,992,978,100	111,916,667	3,104,894,767

외부취득액	-	-	-

처분	(462,506,100)	-	(462,506,100)

상각비	-	(11,850,000)	(11,850,000)

기말금액	2,530,472,000	100,066,667	2,630,538,667

당분기 무형자산상각비 11,850,000원 은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설이용권	산업재산권	합 계

기초금액	2,992,978,100	127,716,667	3,120,694,767

외부취득액	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(11,850,000)	(11,850,000)

기말금액	2,992,978,100	115,866,667	3,108,844,767

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

시설이용권(*1)	골프회원권 및 콘도회원권	2,530,472,000	비한정

산업재산권	특허권	100,066,667	7년

(*1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.

15. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,595,511,686	-	1,424,402,943	-

미지급금	857,561,177	-	865,354,960	-

미지급비용	103,928,041	-	154,627,844	-

합 계	5,557,000,904	-	2,444,385,747	-

16. 장·단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비고

이자율	금액	이자율	금액

단기차입금	당좌차월	신한은행 외	3.15~4.00%	1,709,806,126	3.84~3.87%	779,761,952	-

매출채권 할인	신한은행 외	-	-	2.76~3.12%	6,000,000,000	-

합 계	1,709,806,126	6,779,761,952

당사는 당분기말 현재 매입대금결제를 위하여 발행한 당좌차월과 받을어음 할인액 중 만기미도래한 채권금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기중 받을어음 할인과 관련하여 발생한 이자비용 은 103,736,327원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내 역	차입처	당분기말	전기말	비고

이자율	금액	이자율	금액

장기차입금	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	336,000,000	-	378,000,000	2년거치 10년균등상환

차감 : 유동성장기차입금 대체	(42,000,000)	(42,000,000)

차 감 계	294,000,000	336,000,000

17. 확정급여부채 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2017년 09월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.642%	2.39%

사외적립자산의 기대수익률	2.39%	2.33%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	317,524,896	277,563,915

부채에 대한 이자비용	33,615,387	29,237,283

사외적립자산의 기대수익	(50,819,742)	(44,421,192)

합 계	300,320,541	262,380,006

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,192,651,123	4,316,168,628

사외적립자산의 공정가치	(3,138,185,546)	(2,906,572,703)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(4,536,000)	(4,536,000)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,049,929,577	1,405,059,925

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	4,316,168,628	3,667,178,798

당기근무원가	317,524,896	277,563,915

이자비용	33,615,387	29,237,283

보험수리적손실(이익)	(159,007,371)	328,183,486

지급액(확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(315,650,417)	(73,786,165)

기말 확정급여채무	4,192,651,123	4,228,377,317

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	2,911,108,703	2,614,869,263

사외적립자산의 기대수익	50,819,742	44,421,192

보험수리적이익(손실)	(35,737,320)	(24,563,616)

제도가입자의 기여금	530,000,000	300,000,000

지급액	(313,469,579)	(135,032,956)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,142,721,546	2,799,693,883

상 기 사외적립자산에는 국민연금전환금 4,536,000원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적금액	(629,776,019)	(328,884,902)

당기 인식한 금액	123,270,051	(352,747,102)

법인세효과	(27,119,411)	77,604,362

기말 누적금액	(533,625,379)	(604,027,642)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채무상품	2.39%	2.33%	3,138,185,546	2,906,572,703

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다.

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급세금	1,033,878,029	-	1,451,111,215	-

예 수 금	38,674,361	-	67,761,418	-

합 계	1,072,552,390	-	1,518,872,633	-

미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다.

19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	장부금액

당분기말	보통주	100,000,000주	7,524,000주	500원	3,984,450,000

전기말	보통주	100,000,000주	7,524,000주	500원	3,984,450,000

이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	7,524,000	7,524,000

이월자기주식	(1,649)	(1,649)

기말	7,522,351	7,522,351

20. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (주1)	(21,024,262)	(21,024,262)

자기주식처분이익 (주2)	56,400,570	56,400,570

합 계	35,376,308	35,376,308

(주1) 전기 이전의 유상감자시 단주처리 과정에서 자기주식(1,649주)이 발생하였습니다. 주당 취득가액은 단주처리시의 종가(주당 12,750원)를 적용하였습니다.
(주2) 전기 이전의 자기주식처분이익은 법인세납부와 자본전입 및 자기주식처분손실과의 상계후 남아 있는 금액입니다.

21 . 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,992,225,000	1,992,225,000

임의적립금

시설투자적립금	34,000,000,000	34,000,000,000

미처분이익잉여금	46,972,154,595	43,652,773,007

합 계	82,964,379,595	79,644,998,007

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,644,998,007	70,281,985,546

당기순이익	12,325,275,658	13,483,926,868

배당금 지급	(9,102,044,710)	(8,274,586,100)

보험수리적손익	123,270,051	(352,747,102)

법인세효과	(27,119,411)	77,604,362

기말금액	82,964,379,595	75,216,183,574

22 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	18,978,732,868	65,962,621,790	16,998,488,843	61,884,717,366

23. 비 용의 성격별 분류 당분 기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품	1,257,068,058	-	-	1,257,068,058

재공품	(217,216,972)	-	-	(217,216,972)

원재료매입액	35,509,752	-	36,438,570,909	36,474,080,661

종업원급여	-	1,033,006,059	1,659,343,788	2,692,349,847

복리후생비	-	287,555,237	522,876,886	810,432,123

감가상각비	-	77,326,600	1,549,936,309	1,627,262,909

연료비	-	-	4,195,976,236	4,195,976,236

전력료	-	-	1,185,047,755	1,185,047,755

세금과공과	-	44,529,305	381,329,705	425,859,010

임차료	-	3,814,000	-	3,814,000

지급수수료	-	23,765,887	12,064,799	35,830,686

용역수수료	-	196,716,800	453,884,932	650,601,732

기타	(284,000)	112,838,659	1,933,635,944	2,046,190,603

합 계	1,075,076,838	1,779,552,547	48,332,667,263	51,187,296,648

(전분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품	323,063,713	-	-	323,063,713

재공품	40,972,309	-	-	40,972,309

원재료매입액	460,317,605	-	34,075,282,676	34,535,600,281

종업원급여	-	949,956,559	1,740,917,379	2,690,873,938

복리후생비	-	141,720,483	307,999,830	449,720,313

감가상각비	-	57,754,614	1,051,993,327	1,109,747,941

연료비	-	-	2,490,555,830	2,490,555,830

전력료	-	-	1,141,394,894	1,141,394,894

세금과공과	-	42,765,327	362,970,637	405,735,964

임차료	-	2,968,000	-	2,968,000

지급수수료	-	20,572,255	4,447,305	25,019,560

용역수수료	-	112,267,800	478,936,080	591,203,880

기타	(461,194,605)	128,234,115	1,881,134,475	1,548,173,985

합 계	363,159,022	1,456,239,153	43,535,632,433	45,355,030,608

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	255,542,000	827,189,021	253,120,668	776,907,856

퇴직급여	69,684,653	205,817,038	28,723,771	173,048,703

복리후생비	44,720,290	287,555,237	48,336,143	141,720,483

여비교통비	2,639,500	18,520,905	7,843,964	24,681,857

통신비	3,951,166	11,955,831	4,343,183	12,278,259

교육훈련비	30,180	1,328,180	100,000	100,000

도서비	540,000	1,785,000	3,519,784	4,749,784

세금과공과	13,981,625	44,529,305	14,187,615	42,765,327

임차료	1,357,000	3,814,000	1,263,000	2,968,000

감가상각비	25,793,959	77,326,600	21,806,194	57,754,614

보험료	2,906,400	9,035,600	4,882,090	12,708,170

차량유지비	12,562,382	42,361,300	10,721,516	37,470,103

접대비	6,202,700	12,717,100	2,246,800	11,138,398

광고선전비	150,000	4,398,500	-	5,922,100

소모품비	2,790,909	9,813,743	4,056,946	18,227,944

운반비	556,000	922,500	482,500	957,500

지급수수료	8,201,667	23,765,887	3,549,750	20,572,255

용역수수료	124,160,000	196,716,800	34,860,000	112,267,800

합 계	575,770,431	1,779,552,547	444,043,924	1,456,239,153

25. 기타이익당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	82,471,030	95,092,977	-	54,010,371

유형자산처분이익	-	3,180,818	599,000	599,000

임대료수익	6,100,000	33,100,000	12,900,000	38,100,000

잡이익	24,204,332	174,527,104	95,531,058	208,619,449

지분법이익	12,501,606	52,308,578	73,040,631	98,216,531

합 계	125,276,968	358,209,477	182,070,689	399,545,351

26. 기타손실

당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	489,277	58,032,310	97,688,957	238,678,196

유형자산처분손실	-	10,978,957	-	11,341,869

무형자산처분손실	-	34,706,100	-	-

잡손실	42	88	700	700

합 계	489,319	103,717,455	97,689,657	250,020,765

27 . 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	178,330,308	512,138,077	169,509,945	446,933,668

장기금융상품	4,986,300	14,354,104	936,712	15,794,410

소 계	183,316,608	526,492,181	170,446,657	462,728,078

배당금수익	-	359,195,000	-	215,517,000

외화환산이익	(33,380,285)	21,941,460	-	-

총 계	149,936,323	907,628,641	170,446,657	678,245,078

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

대여금 및 수취채권	526,492,181	462,728,078

매도가능금융자산	359,195,000	215,517,000

매입채무및기타부채등	21,941,460	-

소 계	907,628,641	678,245,078

비금융자산에서 발생한 금융이익	-	-

합 계	907,628,641	678,245,078

28 . 금융비 용 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	15,397,013	114,315,760	12,186,930	23,197,393

지급보증료	4,922,173	21,219,121	2,277,801	17,611,154

외화환산손실	275,465	275,465	41,499,046	50,163,351

총 계	20,594,651	135,810,346	55,963,777	90,971,898

29 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료 되는 회계연도의 예상 연간 한계세율은 22% 입 니다 .

30 . 주당이익 당분기 및 전분기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	3분기	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	7,524,000	92	692,208,000	7,524,000	273	2,054,052,000

이월자기주식	(1,649)	92	(151,708)	(1,649)	273	(450,177)

합 계	7,522,351	692,056,292	7,522,351	2,053,601,823

기간중 일수	92	273

유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	3분기	누적

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

기초주식수	7,524,000	92	692,208,000	7,524,000	274	2,061,576,000

이월자기주식	(1,649)	92	(151,708)	(1,649)	274	(451,826)

합 계	7,522,351	692,056,292	7,522,351	2,061,124,174

기간중 일수	92	274

유통보통주식수	7,522,351	7,522,351

(2) 보통주 분기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

법인세비용차감전순이익	5,630,540,214	15,801,635,459	4,111,644,634	17,266,484,524

법인세비용	1,238,718,847	3,476,359,801	885,961,551	3,782,557,656

분기순이익	4,391,821,367	12,325,275,658	3,225,683,083	13,483,926,868

(3) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

보통주 당기순이익	4,391,821,367	12,325,275,658	3,225,683,083	13,483,926,868

가중평균유통보통주식수	7,522,351	7,522,351	7,522,351	7,522,351

주당순이익	583	1,638	429	1,793

(4) 희석주당순이익당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기 및 전분기의 주당이익 희석효과는 없습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

종속기업	안동소주일품(주)

기타 특수관계자	(주) 제이타워

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	안동소주일품(주)	매 입 등	16,428,818	3,003,640

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당분기	전분기

임원에 대한 급여 등	481,633,000	480,649,000

32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 경영진은 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 20~30%로 설정하였습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	12,716,466,375	15,548,826,553

자본	86,984,205,903	83,664,824,315

부채비율	14.62%	18.58%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	1,292,465,788	-	-

단기금융상품	-	42,999,409,826	-	-

장기금융상품	-	2,502,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	15,828,339,003	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,321,330,085	-

기타금융자산	-	8,073,200	-	-

계	-	62,630,287,817	3,321,330,085	-

(금융부채)

매입채무및기타부채	-	5,557,000,904	-	-

차입금	-	2,045,806,126	-	-

계	-	7,602,807,030	-	-

(*) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산 / 부채	대여금및수취채권/ 기타부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산

(금융자산)

현금및현금성자산	-	414,139,096	-	-

단기금융상품	-	42,495,995,617	-	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	18,177,534,746	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,264,780,085	-

기타금융자산	-	64,623,200	-	-

계	-	61,154,292,659	3,264,780,085	-

(금융부채)

매입채무및기타부채	-	2,444,385,747	-	-

차입금	-	7,157,761,952	-	-

계	-	9,602,147,699	-	-

(*) 기타부채는 상각후원가 측정 금융부채를 말합니다.

(4) 당분 기 및 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	-	-

처분손익	-	-

배당금수익	359,195,000	215,517,000

이자수익	-	-

대여금및수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	526,492,181	462,728,078

외환차이(주1)	37,060,667	(184,667,825)

상 각후원가로 측정하는 금융부채

은행차입금에 대한 이자비용	(135,534,881)	(40,808,547)

계	787,212,967	452,768,706

(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.

(5) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 금융위험관리목적당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

다 음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,012,049,864	86,387,398	30,372,585	-

EUR	49,472,290	46,422,731	-	-

당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	98,167,728	8,638,740	(98,167,728)	(8,638,740)

EUR	4,947,229	4,642,273	(4,947,229)	(4,642,273)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 각각 1,709,806,126원과 6,000,000,000원입니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 단기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당사의 당분기 이익은 8,549,030 원 감소 /증가(전기말: 30,000,000원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	982,654,998	68,250,171

기타채권	352,499,408	468,128,161

매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 14,493,184,597 원은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.( 전기말: 17,641,156,414원 )

나. 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(금융부채 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	5,453,072,863	-	145,928,041	294,000,000	5,893,000,904

변동금리부 부채	1,709,806,126	-	-	-	1,709,806,126

합 계	7,162,878,989	-	145,928,041	294,000,000	7,602,807,030

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	1,771,498,549	523,765,000	191,122,198	336,000,000	2,822,385,747

변동금리부 부채	6,779,761,952	-	-	-	6,779,761,952

합 계	8,551,260,501	523,765,000	191,122,198	336,000,000	9,602,147,699

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(금융자산 정보임)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	8,943,973,265	8,176,831,526	-	3,329,403,285	20,450,208,076

고정금리부 자산	3,499,409,826	4,500,000,000	35,000,000,000	2,502,000,000	45,501,409,826

합 계	12,443,383,091	12,676,831,526	35,000,000,000	5,831,403,285	65,951,617,902

(전기말) (단위: 원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자	11,590,797,645	7,000,876,197	-	3,329,403,285	21,921,077,127

고정금리부 자산	2,495,995,617	13,000,000,000	27,000,000,000	2,000,000	42,497,995,617

합 계	14,086,793,262	20,000,876,197	27,000,000,000	3,331,403,285	64,419,072,744

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 5,790,193 천원 (전 기말: 5,720,238 천원)을 보유하고 있습니다. 당 사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	1,709,806,126	779,761,952

미사용금액	790,193,874	1,720,238,048

소계	2,500,000,000	2,500,000,000

어음할인약정	사용금액	-	6,000,000,000

미사용금액	5,000,000,000	4,000,000,000

소계	5,000,000,000	10,000,000,000

합계	7,500,000,000	12,500,000,000

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타비유동금융자산

장기대여금	-	-	56,550,000	56,550,000

임차보증금	8,073,200	8,073,200	8,073,200	8,073,200

합계	8,073,200	8,073,200	64,623,200	64,623,200

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,313,284,880	3,313,284,880

합 계	8,045,205	-	3,313,284,880	3,321,330,085

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	8,045,205	-	-	8,045,205

비상장주식	-	-	3,256,734,880	3,256,734,880

합 계	8,045,205	-	3,256,734,880	3,264,780,085

수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협중앙회 등으로부터 주정용 현미, 쌀보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 현미 2,859톤(960백만원) 이며 전기말 현재로는 이월된 구매물량이 없습니다.

(2) 금융한도약정 당사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도액	실행액

신한은행	상업어음할인	5,000,000,000	-

당좌차월	2,500,000,000	1,709,806,126

원화지급보증	10,000,000,000	1,462,245,000

(3 ) 당분기말 현재 당사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 자	내 용	한도액	잔 액

신한은행	원화지급보증	10,000,000,000	8,537,755,000

34 . 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

(1) 당기순이익	12,325,275,658	13,483,926,868

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감	4,634,170,617	4,491,788,761

1. 법인세비용	3,476,359,801	3,782,557,656

2. 금융비용	135,534,881	40,808,547

3. 금융수익	(885,687,181)	(678,245,078)

4. 감가상각비	1,627,262,909	1,109,747,941

5. 무형자산상각비	11,850,000	11,850,000

6. 퇴직급여	300,320,541	262,380,006

7. 관계기업이익에 대한 지분	(52,308,578)	(98,216,531)

8. 유형자산처분손실	10,978,957	11,341,869

9. 유형자산처분이익	(3,180,818)	(599,000)

10. 무형자산처분손실	34,706,100	-

11. 외화환산이익	(21,941,460)	-

12. 외화환산손실	275,465	50,163,351

(3) 순운전자본의 변동	5,139,015,815	4,709,263,484

1. 매출채권의 감소	2,233,566,990	6,440,197,314

2. 기타채권의 감소	25,578,478	94,941,398

3. 기타유동자산의 증가	(1,782,137,208)	(706,749,306)

4. 재고자산의 감소(증가)	2,528,168,944	(2,572,487,888)

5. 매입채무의 증가	3,170,833,278	2,999,153,896

6. 기타부채의 증가(감소)	(58,493,586)	(423,201,043)

7. 기타유동부채의 감소	(446,320,243)	(883,837,678)

8. 퇴직급여의 지급	(315,650,417)	(73,786,165)

9. 사외적립자산의 증가	(216,530,421)	(164,967,044)

합 계	22,098,462,090	22,684,979,113

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	4,038,107,258	-