유니슨 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 재무제표 재작성 여부 : 해당사항 없음- 감사보고서 특기사항은 본 보고서 "IV. 감사인의 감사의견 등 → 1. 감사인에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기 1분기	매출채권	25,004	4,958	19.83%

미수금	15,560	1,439	9.25%

선급금	10,662	1,898	17.80%

대여금	17,779	13,400	75.37%

합계	69,005	21,695	31.44%

제34기	매출채권	17,788	4,958	27.87%

미수금	14,220	1,449	10.19%

선급금	11,984	1,898	15.84%

대여금	17,786	13,399	75.34%

합계	61,778	21,704	35.13%

제33기	매출채권	7,694	5,154	66.99%

미수금	8,377	1,561	18.63%

선급금	10,425	1,897	18.20%

대여금	15,246	14,222	93.28%

합계	41,742	22,834	54.70%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제35기 1분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,704	22,834	16,737

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	707

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	707

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(9)	(1,130)	6,804

4. 기말 대손충당금 잔액합계	21,695	21,704	22,834

3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 과거 대손경험률과 장래의 대손추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.회사의 대손충당금 설정방법은 집합분석(12개월 이내/3년 초과 채권)과 개별분석(12개월 초과 ~ 3년 이내 채권)을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.※ 각각의 설정 개요는 다음과 같습니다.ⅰ) 집합분석① 6개월 이내 : 0%, ② 6개월 초과 ~ 12개월 이내 : 10%, ③ 3년 초과 : 100%ⅱ) 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁 중인 채권 등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하여 대손설정률을 설정하고 있습니다.

4) 제35 기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	620	1,041	1,110	3,582	6,353

특수관계자	12,909	3,896	1,846	0	18,651

계	13,529	4,937	2,956	3,582	25,004

구성비율	54.11%	19.75%	11.82%	14.33%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제35기 1분기	제34기	제33기

풍력사업부	제품	-	-	-

반제품	15,954	15,186	17,443

원재료	13,288	13,364	17,632

저장품	126	32	15

미착품	3,088	5,280	3,185

상품	1,372	1,248	550

소 계	33,828	35,110	38,825

타워사업부	제품	5,516	7,173	3,087

반제품	5,832	85	2,854

원재료	4,554	281	371

저장품	129	6	-

미착품	-	-	-

상품	-	-	-

소 계	16,031	7,545	6,312

재고자산 총계	49,859	42,655	45,137

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.93%	15.98%	18.82%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.59	3.50	1.17

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시 - 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시 - 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 임회여부 - 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관 재고, 운송 중인 재고에 대해선 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 ③ 장기체화재고 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정 하고 있 으며, 당기말 현재 재 고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가금액	기말잔액	비 고

제품	5,819,712	5,819,712	-303,930	5,515,782	-

반제품	22,337,379	22,337,379	-551,161	21,786,218	-

원재료	28,901,200	28,901,200	-11,059,614	17,841,586	-

저장품	254,803	254,803	-	254,803	-

미착품	3,087,971	3,087,971	-	3,087,971	-

상품	1,372,596	1,372,596	-	1,372,596	-

합 계	61,773,661	61,773,661	-11,914,705	49,858,956	-

라. 진행률적용 수 주계약 현황 (1) 회사는 풍력발전단지 EPC계약 중 건설공사계약을 진행률 기준으로 매출인식하고 있습니다.

(2) 별도기준 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

유니슨	풍력발전단지건설공사	영광풍력발전	2016.10.25	2018.12.31	104,425	68.0	-	-	-	-

합 계	68.0	-	-	-	-

(3) 연결기준 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

유니슨	풍력발전단지건설공사	영광풍력발전	2016.10.25	2018.12.31	104,425	68.0	-	-	-	-

합 계	68.0	-	-	-	-

마. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 회계정책 1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 등이 포함됩니다.

3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 공정가치 측정 1) 당 분기 중 연결회사 의 금융자산·부채의 공정가치에 유의적인 영향을 미칠 만한 사업 및 경제환경 의 변동은 없 습니다. 2) 금융상품 종류별 공정가치현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타유동채권, 장기금융자산, 기타금융자산, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입 금, 기타비 유동채무, 전환사채, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않 기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 당 분기 말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	의정부경전철주식회사 (*1)	-	-

건설공제조합	570,892	570,892

유니슨엔지니어링주식회사	114,000	114,000

엔지니어링공제조합	3,631,584	3,631,584

기타 출자금 등	102,542	102,542

합 계	4,419,018	4,419,018

(* 1) 동 매도가능금융자산과 관련하여 전 기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

바. 유형자산의 공정가치 평가 ( 1) 회계정책 토지는 독립적인 외부 평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재 평 가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가시점의 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 기타의 유형자산( 건물, 구축물, 기계장치등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득 에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40~60년

구축물	10~40년

기계장치	5~10년

차량운반구	4~9년

금융리스자산	5~10년

기타의유형자산	2~10년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타순손익"으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

(2) 유형자산 재평가 내역 토지 는 2017년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다.

토지를 역사적 원가 또는 간주원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 31일	2017년 12월 31일

원가	23,227,579	23,227,579

정부보조금	(3,680,286)	(3,680,286)

순장부금액	19,547,293	19,547,293

사. 채무증권 발행실적 등 (1) 채 무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니슨	회사채	사모	2014.12.22	10,000	표면:3만기:6	-	2017.12.22	- 2015.12.22. 2,500백만원 조기상환- 2016.6월 1,200백만원 전환청구 - 2016.7월 500백만원 전환청구- 2016.9월 3,000백만원 전환청구 - 2017.2월 2,800백만원 전액 전환청구	-

유니슨	회사채	사모	2014.12.22	30,000	표면:3만기:6	-	2017.12.22	- 2015.12.22. 7,500백만원 조기상환- 2016.6월 3,600백만원 전환청구 - 2016.7월 1,750백만원 전환청구- 2016.9월 2,000백만원 전환청구 - 2017.5월 10,150백만원 전환청구 - 2017.6월 5,000백만원 전액 전환청구	-

유니슨	회사채	사모	2017.02.06	4,500	표면:3만기:6	-	2020.02.06	- 2018.03.27. 4,000백만원 전 환청구- 500백만원 미상환 (만기 미도래)	-

유니슨	회사채	사모	2017.03.28	1,600	표면:3만기:6	-	2020.03.28	- 2018.03.29. 1,400백만원 전 환청구- 200백만원 미상환 (만기 미도래)	-

합 계	-	-	-	86,100	-	-	-	-	-

- 2014년 12월 22일에 발행한 회사채(제9회, 제10회차 CB)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 만기예정 일은 2017년 12월 22일 이나 사채권자가 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 조기상환일 은 2015년 12월 22일 및 그 날로부터 매 3개월이 되는 날 이며, 사채권자는 조기상환일 전 60일부터 30일전까지 조기상환을 청구할 수 있습니다. 제9회 회사채는 2017년 2월에, 제10회 회사채는 2017년 6월에 마지막으로 전환청구되면서 모두 상환되었습니다. - 2017년 2월 6일 발행한 회사채(제 11회차 CB)는이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 만기예정 일은 2020년 2월 6일 이나 사채권자가 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 조기상환일은 2018년 2월 6일 및 그 날로부터 매 3개월이 되는 날 이며, 사채권자는 조기상환일 전 60일부터 30일전까지 조기상환을 청구할 수 있습니다. 제11회 회사채는 2018.04.11. 마지막으로 전환청구되면서 모두 상환되었습니다. - 2017년 3월 28일 발행한 회사채(제12회차 CB)는이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 만기예정 일은 2020년 3월 28일 이나 사채권자가 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 조기상환일은 2018년 3월 28일 및 그 날로부터 매 3개월이 되는 날 이며, 사채권자는 조기상환일 전 60일부터 30일전까지 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(2) 채무증권의 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	700	-	-	-	-	-	700

합계	-	700	-	-	-	-	-	700

- 상기 회사채는 모두 국내 사모 전환사채 입니다. - 상기 회 사채 700백만원 중 500백만원이 2018.04.11에 전환청구되어 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 200백만원 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-