유니슨 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기3분기	매출채권	7,221	2,848	39.44%

미수금	11,638	1,966	16.89%

선급금	12,946	1,564	12.08%

대여금	11,592	10,504	90.61%

합계	43,397	16,882	38.90%

제32기	매출채권	8,611	3,043	35.34%

미수금	10,949	2,051	18.73%

선급금	3,360	1,564	46.55%

대여금	11,186	10,079	90.10%

합계	34,106	16,737	49.07%

제31기	매출채권	8,361	2,971	35.53%

미수금	11,298	2,131	18.86%

선급금	4,738	1,580	33.35%

대여금	3,605	3,605	100.00%

합계	28,002	10,287	36.74%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,737	10,287	7,970

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	336	817

① 대손처리액(상각채권액)	-	336	817

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	145	6,786	3,134

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,882	16,737	10,287

3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 과거 대손경험률과 장래의 대손추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.회사의 대손충당금 설정방법은 집합분석(12개월 이내/3년 초과 채권)과 개별분석(12개월 초과 ~ 3년 이내 채권)을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.※ 각각의 설정 개요는 다음과 같습니다.ⅰ) 집합분석① 6개월 이내 : 0%, ② 6개월 초과 ~ 12개월 이내 : 10%, ③ 3년 초과 : 100%ⅱ) 개별분석거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁 중인 채권 등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하여 대손설정률을 설정하고 있습니다.

4) 33기 3분 기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	618	1,094	-	3,655	5,367

특수관계자	32	825	997	-	1,854

계	650	1,919	997	3,655	7,221

구성비율	9.00%	26.58%	13.81%	50.62%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제33기3분기	제32기	제31기

풍력사업부	제품	-	3,143	24,819

반제품	23,117	8,420	15,490

원재료	14,553	14,043	18,824

저장품	85	42	115

미착품	4,129	2,934	3,879

상품	625	337	191

소 계	42,509	28,919	63,318

타워사업부	제품	7,604	358	3,701

반제품	5,725	1,928	2,372

원재료	671	660	1,150

저장품	1	26	9

미착품	-	-	-

상품	-	-	-

소 계	14,001	2,972	7,232

재고자산 총계	56,510	31,891	70,550

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.06%	13.41%	22.96%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.61	2.00	1.16

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시 - 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시 - 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 임회여부 - 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관 재고, 운송 중인 재고에 대해선 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 ③ 장기체화재고 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가금액	기말잔액	비 고

제품	7,603,791	7,603,791	-	7,603,791	-

반제품	29,091,656	29,091,656	-249,243	28,842,413	-

원재료	24,665,832	24,665,832	-9,441,624	15,224,208	-

저장품	85,343	85,343	-	85,343	-

미착품	4,129,159	4,129,159	-	4,129,159	-

상품	624,814	624,814	-	624,814	-

합 계	66,200,595	66,200,595	-9,690,867	56,509,728	-

다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 당분기 중 회사의 금융자산·부채의 공정가치에 유의적인 영향을 미칠 만한 사업 및 경제환경의 변동은 없습니다.(2) 금융상품 종류별 공정가치현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타유동채권, 장기금융자산, 기타금융자산, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 신주인수권부사채, 금융리스부채, 기타비유동채무, 전환사채, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당 3분기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산	의정부경전철주식회사(*)	-	-

건설공제조합	570,892	570,892

유니슨엔지니어링주식회사	114,000	114,000

엔지니어링공제조합	748,922	748,922

기타 출자금 등	102,542	252,542

합 계	1,536,356	1,686,356

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.(*) 당기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 라. 유형자산의 공정가치 평가 ( 1) 회계정책 토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부 평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평 가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득 에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

(2) 유형자산 재평가 내역 토지는 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다.

토지를 역사적 원가 또는 간주원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 30일

원가	23,521,689	23,227,579

정부보조금	(3,680,286)	(3,680,286)

순장부금액	19,841,403	19,547,293

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니슨	회사채	사모	2014.03.21	40,000	표면:2.5만기:5.5	-	2018.03.21	- 2014.12.22 상환(차환)	-

유니슨	회사채	사모	2014.12.22	10,000	표면:3만기:6	-	2017.12.22	- 2015.12.22. 2,500백만원 조기상환- 2016.6월 1,200백만원 전환청구 - 2016.7월 500백만원 전환청구- 2016.9월 3,000백만원 전환청구 - 2,80 0백만원 미상환 (만기 미도래)	-

유니슨	회사채	사모	2014.12.22	30,000	표면:3만기:6	-	2017.12.22	- 2015.12.22. 7,500백만원 조기상환- 2016.6월 3,600백만원 전환청구 - 2016.7월 1,750백만원 전환청구- 2016.9월 2,000백만원 전환청구 - 15,150 백만원 미상환 (만기 미도래)	-

합 계	-	-	-	80,000	-	-	-	-	-

- 2013년 03월 21일에 발행한 회사채(제8회차 CB)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 2014년 12월 22일 발행한 제9회, 제10회차 CB로 전액 차환되었습니다.- 2014년 12월 22일에 발행한 회사채(제9회, 제10회차 CB)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 만기예정 일은 2017년 12월 22일 이나 사채권자가 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 조기상환일은 2015년 12월 22일 및 그 날로부터 매 3개월이 되는 날 이며, 사채권자는 조기상환일 전 60일부터 30일전까지 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(2) 재무증권의 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	17,950	-	-	-	-	-	17,950

합계	-	17,950	-	-	-	-	-	17,950

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-