유니슨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 37 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일 현재
제 36 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일 현재
유니슨 주식회사

1. 일반사항 유니슨 주식회사(이하 "회사")는 1984년 9월에 대한민국에서 설립되어 1993년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 풍력사업부문, 타워사업부문과기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 풍력사업부문은 풍력발전기 등의 제조 및 판매와 풍력발전단지의 건설 및 유지보수를 주요 영업으로 하고 있으며, 타워사업부문은 풍력발전용 타워 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 정부의 신재생에너지 확대 및 지원 정책에 따라, 1998년부터 무공해 및 친환경적 신재생에너지 사업을 추진하기 시작하여, 강원풍력발전(주) 및 영덕풍력발전(주) 등 대규모 풍력발전단지를 건설하였습니다. 또한, 2006년부터 경상남도 사천시 진사일반지방산업단지에 대규모 공장을 조성하여 2008년부터 관련 제품의 본격생산을개시하였습니다.회사 설립시 자본금은 150백만원이며 수차의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 59,081백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(단위:주)	지분율(%)

(주)아네모이	15,510,023	13.1

기타	102,651,739	86.9

합 계	118,161,762	100.0

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책

요약분기재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).①에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

② 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 아래의 사항을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니 다.(2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,079,982	3,079,982	3,117,734	3,117,734

매출채권및기타유동채권	13,102,943	13,102,943	9,059,420	9,059,420

당기손익-공정가치 금융자산	2,081,662	2,081,662	2,081,662	2,081,662

기타포괄손익-공정가치 금융자산	114,000	114,000	114,000	114,000

장단기금융상품	819,083	819,083	808,171	808,171

장기대여금	6,293,632	6,293,632	6,274,457	6,274,457

기타비유동금융자산	7,783,436	7,783,436	7,803,211	7,803,211

합 계	33,274,738	33,274,738	29,258,655	29,258,655

금융부채

매입채무및기타유동채무	32,200,448	32,200,448	32,466,411	32,466,411

차입금	70,546,762	70,546,762	78,039,019	78,039,019

전환사채	27,242,325	27,242,325	217,833	217,833

신주인수권부사채	662,201	662,201	19,325,565	19,325,565

파생상품부채	58,522	58,522	2,362,725	2,362,725

기타비유동금융부채	3,592,998	3,592,998	3,220,517	3,220,517

합 계	134,303,256	134,303,256	135,632,070	135,632,070

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,081,662	2,081,662

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	114,000	114,000

파생상품부채	-	58,552	-	58,522

(3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	2,081,662	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 지분상품	114,000	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

파생상품부채	58,552	2	이항모형	할인율 등

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

5. 금융자산

(1)당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설공제조합	672,345	672,345

엔지니어링공제조합	1,292,702	1,292,702

기타 출자금 등	116,615	116,615

합 계	2,081,662	2,081,662

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

유니슨엔지니어링주식회사	114,000	114,000

합 계	114,000	114,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 상각후원가 측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액

현금및현금성자산	3,079,982	-	-	3,079,982	3,117,734	-	-	3,117,734

장단기금융상품	819,083	-	-	819,083	808,171	-	-	808,171

매출채권및기타유동채권:

매출채권	13,466,609	(3,454,226)	-	10,012,383	10,496,212	(3,263,915)	-	7,232,297

미수금	5,521,905	(2,442,128)	-	3,079,777	4,268,723	(2,442,127)	-	1,826,596

미수수익	10,782	-	-	10,782	527	-	-	527

소 계	18,999,296	(5,896,354)	-	13,102,942	14,765,462	(5,706,042)	-	9,059,420

장기대여금	20,773,476	(13,744,701)	(735,142)	6,293,633	20,773,476	(13,744,701)	(754,317)	6,274,458

기타비유동금융자산:

장기미수금	7,511,239	(56,580)	-	7,454,659	7,508,259	(56,580)	-	7,451,679

보증금	359,662	-	(30,885)	328,777	390,162	-	(38,630)	351,532

소 계	7,870,901	(56,580)	(30,885)	7,783,436	7,898,421	(56,580)	(38,630)	7,803,211

합 계	51,542,738	(19,697,635)	(766,027)	31,079,076	47,363,264	(19,507,323)	(792,947)	27,062,994

② 당분기와 전분기 중 상각후 원가 측정금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	당분기말

매출채권및기타유동채권	5,706,042	190,311	5,896,353

장기대여금	13,744,701	-	13,744,701

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	19,507,323	190,311	19,697,634

전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	전분기말

매출채권및기타유동채권	4,285,749	229,994	4,515,743

장기대여금	13,744,701	-	13,744,701

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	18,087,030	229,994	18,317,024

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합계

1년 이하	3년 이하

당분기말

기대 손실률	3.07%	37.07%	14.41%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	6,376,236	348,228	4,220,510	2,521,635	13,466,609

손실충당금	195,509	129,096	607,986	2,521,635	3,454,226

전기말

기대 손실률	9.60%	8.55%	11.08%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	1,875,926	1,358,531	4,829,000	2,432,755	10,496,212

손실충당금	180,065	116,215	534,880	2,432,755	3,263,915

6. 선급금 (1) 당분기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,300,987	8,668,763

대손충당금	(1,897,983)	(1,899,909)

선급금(순액)	4,403,004	6,768,854

(2) 당분기와 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,899,909)	(1,897,668)

대손설정	(314)	(19,666)

환입	2,240	-

기말	(1,897,983)	(1,917,334)

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	1,565,906	(425,982)	1,139,924	938,027	(440,927)	497,100

제품	2,711,732	(11,884)	2,699,848	11,671,404	-	11,671,404

반제품	21,847,431	(824,940)	21,022,491	16,843,450	(588,998)	16,254,452

원재료	26,286,491	(9,939,016)	16,347,475	20,900,785	(9,981,836)	10,918,949

저장품	143,656	-	143,656	112,396	-	112,396

미착품	5,525,260	-	5,525,260	818,458	-	818,458

합 계	58,080,476	(11,201,822)	46,878,654	51,284,520	(11,011,761)	40,272,759

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 190,062천원 , 전분기 중 인식한 재고자산 평가손실환입은 2,599,158천원 이 며, 재고자산 평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	138,076,082	141,039,333

취득	1,589,093	950,274

대체	(65,334)	-

처분	(232,783)	(55)

감가상각비	(2,616,197)	(2,911,416)

분기말 장부금액	136,750,861	139,078,136

취득원가	215,035,080	213,112,863

정부보조금	(4,810,137)	(4,812,726)

감가상각누계액	(58,652,019)	(54,715,474)

손상차손누계액	(14,822,063)	(14,506,526)

분기말 장부금액	136,750,861	139,078,137

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).

9. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	98,357,531	105,301,129	일반대 외	70,749,818	신한은행 외

건물	24,193,463

구축물	2,133,631

기계장치	1,535,115

합 계	126,219,740	105,301,129	70,749,818

(*) 당분기말 현재 회사의 은행차입금 및 기타차입금과 관련하여 사천공장 토지와 건물 등에 대하여 신한은 행 등 을 수익 자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보신탁 된 부동산의 재산종합보험 보험금지급청구채권 등이 질권설정(질권설정금액 : 82,500 백만원 ) 되어 있습니다. (3) 당 분기말 현재 회사는 계약 및 하자보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 29,704백만원 , 건설공제조합으로부터 1,014백만원 , 서울보증보험으로부터 212백만원 , 기업은행으로부터 USD 695,000 의 보증을 제공 받고 있으며, 동 보증과 관련하여 보증업체의 출자지분 및 보증은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 전기공사공 제조합 출자지분 전액과 건설공제조합 으로부터의 차입금( 418백만원 )과 관련하여 출자지분 전액이 질권설 정 되어 있습니다.

10. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,468,537	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	4,285,514

조정후 기초 순장부금액	3,468,537	4,285,514

증가	278,141	89,477

감소	(232,728)	-

감가상각	(646,669)	(653,182)

기말(*)	2,867,281	3,721,809

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,520,052	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	4,211,705

조정후 기초장부금액	3,520,052	4,211,705

증가	275,967	89,477

감소	(242,837)	-

이자비용	139,332	135,116

상환	(715,255)	(697,874)

기말	2,977,259	3,738,424

(3) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	239,154	692,085	856,017	1,152,831	587,504	3,527,591

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,023,477	9,521,890

증가

내부개발	1,850,269	5,436,757

개별취득	60,477	53,902

감소

정부보조금 수령	(806,110)	(2,069,375)

대체	-	(7,393)

상각비	(1,274,819)	(725,103)

분기말 장부금액	11,853,294	12,210,678

(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산명	장부가액

개발비	저풍속 S 클래스 2~3MW급 풍력시스템 개발 및 실증(*1)	1,547,252

3.5~4.0MW급 육상용 모듈식 드라이브 트레인 개발 및 실증(*2)	7,775,075

해상풍력용 8MW급 직접구동형 영구자석 발전기 개발(*3)	1,642,250

(*1) 2012년 10월부터 2015년 9월까지 수행된 '저풍속 S 클래스 2~3MW급 풍력시스템 개발 및 실증' 과제를 통해 회사는 2.3MW 풍력시스템에 대한 국제인증을 2015년 6월에 획득하였으며 국내인증을 2015년 9월에 획득하였습니다. 연평균 풍속이 낮은 저풍속 지역(6~7m/s이하)에 최적화된 풍력발전 시스템을 개발함으로써 경제성 확보 및 선진 외국 발전기와의 경쟁력을 갖추게 되었습니다.(*2) 회 사는 2015년 12월 '3.5~4.0MW급 육상용 모듈식 드라이브 트레인 개발 및 실증' 국책과제의 주관업체로 선정되었으며, 본 과제는 2015년 12월 부터 2019년 9월까지 수행 완료 하였습니다. 본 과제를 통해 개발한 제품은 4MW급 드라이브 트레인으로, 드라이브 트레인을 모듈화시키는 기술을 개발하여 운송/설치의 제약으로인한 육상용 풍력터빈 용량의 한계를 극복할 수 있을 것으로 보이며, 현재 회사의 주력 제품으로 영업이 이루어지고 있습니다. (*3) 회사는 2018년 11월 '해상풍력용 8MW급 직접구동형 영구자석 발전기 개발' 국책과제의 주관업체로 선정되었으며, 본 과제는 2018년 10월 부터 2022년 9월까지 수행될 예정입니다. 본 과제를 통해 개발하는 제품은 해상풍력용 8MW급 직접구동형 영구자석 발전기로 대규모 해상 풍력단지 조성에 기여하는 바가 클 것으로 예상되며, 국외 해상 풍력사업 수주를 위한 Track-Record 확보에도 유리하게 작용할 것으로 보입니다. 당분기말 현재 개발이 완료되지 않아 상각이 개시되지 않았습니다.

12. 종속기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	설립국가	지분율	당분기말	전기말

종속기업	윈앤피(주)	대한민국	100%	4,147,200	4,147,200

육백산풍력발전 주식회사(*1)	대한민국	100%	1,100,000	900,000

동강풍력발전(주)(*2)(구,(주)정진풍력발전)	대한민국	100%	250,000	250,000

오미산풍력발전(주)(*3)	대한민국	100%	550,000	-

공동기업	영광백수풍력발전 주식회사(*4)	대한민국	31.5%	6,300,000	6,300,000

의령풍력발전 주식회사(*5)	대한민국	71.25%	2,251,986	2,622,409

주식회사 아이오(*6)	대한민국	79.49%	-	-

정암풍력발전 주식회사(*7)	대한민국	50%	6,975,000	6,975,000

(주)그린에너지코퍼레이션(*8)	대한민국	30%	300,000	300,000

강릉풍력발전(주)(*9)	대한민국	50%	110,000	110,000

합 계	21,984,186	21,604,609

(*1) 당분기 중 200,000천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 당분기중 (주)정진풍력발전은 동강풍력발전(주)으로 상호 변경 되었습니다.(*3) 당분기 중 550,000천원을 출자하였습니다. (*4) 영광백수풍력발전(주)는 2014년 중 영광백수풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 국민은행(주) 외 2개 금융회사에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 2014년 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 영광백수풍력발전 주식회사에 대한 회사의 소유지분율은 31.5%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*5) 의령풍력발전(주)는 2015년 중 의령풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 한화생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 2015년 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 의령풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 71.25%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 370,423천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*6) (주)아이오는 2016년 중 여수금성풍력발전단지 개발사업을 위하여 농협은행(주)(신한BNPP그린에너지사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 주식회사 아이오에 대한 회사의 소유지분율은 79.49%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여공동기업으로 분류하였습니다. (*7) 정암풍력발전(주)는 2017년 중 정암풍력발전단지 개발사업을 위하여 산은캐피탈(주) 외 3개 금융회사와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 정암풍력발전 주식회사에 대한 회사의 소유지분율은 50.0%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*8) 회사는 2018년 중 해상풍력 발전단지 개발사업을 위해 (주)그린에너지코퍼레이션에 300백만원을 설립 출자하였습니다.

(*9) 회사는 전기 중 강릉풍력발전단지 개발사업을 위해 강릉풍력발전(주)에 100,000천원을 설립 출자하였습니다. 또한 강릉풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 50.0%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	21,604,609	40,374,915

증 가	750,000	360,000

처 분	-	(4,350,000)

손 상	(370,423)	-

분기말 장부금액	21,984,186	36,384,915

13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운용자금	(주)신한은행	22.03.28	4.5	13,950,000	14,475,000

한국산업은행	22.03.28	4.5	23,249,960	24,124,940

(주)전북은행	22.03.28	4.5	4,650,000	4,825,000

(주)광주은행	22.03.28	4.5	4,649,998	4,824,997

신한캐피탈(주)	22.03.28	4.5	4,650,000	4,825,000

송파신협 등	22.03.28	4.3	18,599,860	19,299,890

건설공제조합	21.07.22	1.14	418,000	418,000

지에스건설(주)	20.10.30	6.0	1,000,000	6,000,000

국민은행 외	-	-	-	178,872

소 계	71,167,818	78,971,699

차감 : 현재가치할인차금	(621,056)	(932,680)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채)	(4,503,527)	(9,681,531)

합 계	66,043,235	68,357,488

차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

14. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 무기명식이권부 무보증 전환사채	교보증권 외	2020-03-28	-	-	200,000

제14회 무기명식이권부 무보증 전환사채	(주)아네모이	2025-08-24	3.0	30,000,000	-

합 계	30,000,000	200,000

사채상환할증금	7,943,340	19,562

전환권조정	(10,701,015)	(1,729)

가감 계	27,242,325	217,833

( 2) 제12회 무기 명식 이권부 무보증 전환사채 2017년 3월 28일 발행한 제12회차 전환사채는 2020년 3월 28일 상환 완료되었습니다. (3) 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 회사가 발행한 14회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	30,000,000천원

발행일	2020년 8월 24일

만기일	2025년 8월 24일

표면금리	3.0%

만기보장수익율	7.0%(3개월 단위 복리 계산)

전환가액	2,117원/1주(당분기말 현재)

전환청구기간	2021년 8월 24일부터 2025년 7월 24일까지

전환사채(100% 전환비율) 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 18개월후 매 3개월 단위로, 권면금액에 조기상환수익율을 가산한 금액으로조기상환청구권 부여.

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액 조정또한. 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고,조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

상기 전환사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 회사는 동 사채의 원금과 원금에 만기보장수익률 3개월 복리 연7.0%를 적용하여 산출한 이자금액(기 지급한 이자 차감)의 합계액을 변제해야 합니다.

(4) 회사가 발행한 전환사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,728	8,542

발행	10,872,900	-

이자비용	(173,613)	(5,048)

기말	10,701,015	3,494

회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(전환권 대가의 회계처리)에 따라 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 15. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

제13회 무기명식이권부 무보증 신주인수권부사채	일반공모	2022-03-15	2.0	764,392	25,000,000

합 계	764,392	25,000,000

사채상환할증금	67,348	2,202,675

신주인수권조정	(161,098)	(7,484,946)

사채할인발행차금	(8,441)	(392,164)

가감 계	662,201	19,325,565

당분기 중 액면금액 기준 24,236백만원 의 신주인수권부사채가 조기상환되어 사채상환손실 2,550백만원이 발생하였습니다. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 신주인수권 83.41%가 행사되었으며, 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 20,798,180주입니다. (2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	25,000,000천원

발행일	2019년 3월 15일

만기일	2022년 3월 15일

표면금리	2.0%

신주인수권 행사기간	2019년 4월 15일부터 2022년 2월 15일까지

행사가액	997원/1주(당분기말 현재)

신주인수권 행사기간	2019년 4월 15일부터 2022년 2월 15일까지

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 조기상환일 전 60일 부터 조기상환일 전 30일까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환일은 2020년 9월 15일 및 그 날로부터 매 6개월이 되는 날이며, 조기상환일 별 정해진조기상환율에 해당하는 금액을 일시 상환

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이 부착된 회사채의 발행하는 경우 행사가액조정또한. 사채발행일로부터 3개월이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고,조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된 행사가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 행사가격으로 조정

상기 신주인수권부사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 회사는 동 사채의 원금과 원금에 만기보장수익률 3개월 단위 연복리 4.75%를 적용하여 산출한 이자금액(기 지급한 이자 차감)의 합계액을 변제해야 합니다. (3) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,877,110	-

발행	-	6,961,500

상환	(5,510,550)	-

이자비용	(2,197,021)	(1,078,343)

기말	169,539	5,883,157

회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

16. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	58,522	2,362,725

(*) 파생상품부채는 회사가 발행한 복합금융상품(신 주인수권부사채)으로부터 조기상환권을 분리한 내재파생상품입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,362,725	-

발행	-	2,747,325

상환	(1,855,478)	-

파생상품평가이익	(448,725)	(508,586)

기말금액	58,522	2,238,739

17. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 775백만원 (전분기 : 934백만원) 입니다. 18. 법인세 당분기 중 세무상 결손금 등 차감할 일시적차이로 인하여 발생한 이연법인세자산을 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

19. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	673,306	696,180	(17,458)	1,352,028

복구충당부채	28,409	643	-	29,052

합 계	701,715	696,823	(17,458)	1,381,080

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	623,043	-	-	623,043

복구충당부채(*)	27,161	931	-	28,092

합 계	650,204	931	-	651,135

(*) 복구충당부채 기초금액은 회계정책변경효과입니다.

20. 주식의 발행 및 취득 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2019년 1월 1일	97,363,582	46,800,303	1,881,488	47,055,009

2019년 9월 30일	97,363,582	46,800,303	1,881,488	47,055,009

2020년 1월 1일	97,363,582	46,800,303	1,881,488	47,055,009

신주인수권의 행사	20,798,180	10,399,090	-	13,042,510

전환우선주의 전환(*)	-	1,881,488	(1,881,488)	-

2020년 9월 30일	118,161,762	59,080,881	-	60,097,519

(*) 당분기 중 전환우선주의 전환청구에 따라 우선주 3,762,976주는 보통주로 전환되었습니다.(전환비율 우선주 1주 : 보통주 1주)

21. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가이익	439,526	439,526

전환권대가(*1)	2,929,560	-

신주인수권대가(*2)	532,037	3,206,025

합 계	3,901,123	3,645,551

(*1) 당분기 중 발행된 제14회차 전환사채의 전환권이 자본으로 분류되었습니다. (*2) 당분기 중 제 13회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당분기와 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 영업 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 유형

제품매출	62,039,106	50,779,873

공사매출	-	1,086,016

용역매출	4,849,155	5,438,608

기타매출	1,357,415	2,073,212

합계	68,245,676	59,377,709

수익 인식 시점

한 시점에 인식	62,989,362	53,274,274

기간에 걸쳐 인식	5,256,314	6,103,435

합 계	68,245,676	59,377,709

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	10,012,384	7,232,297

제품매출 계약부채	10,567,491	10,324,815

용역매출 계약부채	552,294	88,550

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,184,003	3,465,576	1,068,811	3,185,752

퇴직급여	128,160	406,953	161,766	615,663

복리후생비	113,926	322,589	114,353	336,921

지급임차료	20,693	60,289	26,244	88,754

세금과공과	84,027	344,606	72,167	207,233

경상연구개발비	1,142,808	3,402,883	1,065,798	3,117,115

운반비	1,541	15,798	5,110	16,157

소모품비	91,986	221,199	37,857	126,401

지급수수료	956,663	1,994,305	230,274	1,776,014

대손상각비	73,714	190,311	58,895	230,816

기타	408,933	1,305,098	509,388	1,624,590

판매비와 관리비의 합계	4,206,454	11,729,607	3,350,663	11,325,416

24. 기타수익 과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	7,296	80,762	175,763	739,366

외화환산이익	27,070	137,392	102,816	268,317

대손충당금환입액	1,926	823	823

공동기업투자처분이익	-	-	-	529,200

유형자산처분이익	1,316	10,795	-	-

기타	224,955	268,027	31,006	865,000

합 계	260,637	498,902	310,408	2,402,706

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	99,641	613,320	20,774	232,497

외화환산손실	(22,342)	25,270	(33,367)	31,416

유형자산처분손실	42	42	40	55

운휴자산상각비	55,510	166,529	79,817	240,274

공동기업투자손상차손	-	370,423	-	-

기타의대손상각비	-	-	(20,382)	19,666

기타	47,781	1,034,430	(46,616)	276,714

합 계	180,632	2,210,014	266	800,622

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	48,794	139,345	46,003	139,917

배당금수익	-	14,208	-	15,402

외환차익	6,156	308,230	7,219	67,890

외화환산이익	(19,068)	10,911	(14,734)	12,232

파생상품평가이익	-	448,725	-	508,586

당기손익 금융자산 처분이익	-	-	65,142	65,142

합 계	35,882	921,419	103,630	809,169

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	2,081,774	5,916,804	1,807,748	5,140,385

외환차손	116,366	226,391	58,348	128,806

외화환산손실	(11,577)	21,994	(14,824)	2,408

사채상환손실	2,549,613	2,549,613	-	-

합 계	4,736,176	8,714,802	1,851,272	5,271,599

26. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	1,382,951	-	-	1,382,951

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	2,468,967	-	1,086,016	1,382,951

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	계약부채	계약자산(*1)	계약부채

국내풍력발전공사	4,281	-	4,281	-

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 계약은없으며, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 중 회사가 발행한 당좌수표 및 약속어음은 회수 완료하여, 현재 회사가 견질제공한 어음ㆍ수표는 없습니다.

(2) 회사는 거래처와의 계약서에 의하여 생산제품의 납품 또는 생산제품의 납품 및 설치 공사를 함께하는 경우 하자보수, 계 약이행 등의 보증을 목적으로 하자보수보험 및 계약이행보험 등에 가입하고 있습니다. 당분기말 서울보증보험 등으로부터의 보 험금액은 30,930백만원 과 USD 695,000.00 입니 다.(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 제3자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용	보증수혜자

유니슨이테크(주)	2008.11.01~2021.10.31	25,745	연대보증	대림산업(주) 외

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.06.30	807,919	연대보증	함양국유림관리사무소

영광풍력발전(주)(*)	2016.08.24~2031.12.22	7,267,454	연대보증	전라남도 영광군청

윈앤피(주)	2015.08.31~ 2020.12.31	153,750	연대보증	현대중공업(주) 외

(주)그린에너지코퍼레이션	2018.04.19~ 2026.07.31	2,860,705	연대보증	전라남도 영광군청

오미산풍력발전(주)	2020.08.18~2023.06.30	4,620,000	연대보증	경상북도 봉화군청

합 계	15,735,573

(*)회사는 영광풍력발전(주)에 대하여 공유수면의 점용 및 사용허가에 따른 이행보증금 등에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 공동기업인 (주)아이오가 차입금 상환 완료시점까지 자연재해 등으로 인하여 사업손실이 발생하는 경우 운영보험 등으로 충당되지 않는 사업손실이 차주, 대리기관 및 대주들에게 발생할 경우 해당 사업손실에 대하여 연대하여 자금보충의무가 존재합니다. 또한 건설 및 운영 기간동안 사업부지의 전부 또는 일부를 사용할 수 있는 권리를 확보하지 못하거나 그 권리를 상실하게 되는 경우 손실금액을 연대하여 배상 또는 보상할 의무가 존재합니다.(5) 회사의 매도가능금융자산 중 의정부경전철(주)이 2017년 5월 26일 파산선고가 이루어 짐에 따라 의정부경전철(주)의 차입금은 주주사인 지에스건설(주) 외 4개사가 출자비율 등에 따라 대위변제 를 완료 하였습니다. 이러한 약정과 관련하여 향후 추가적인 손실이 발생하였거나 발생할 것으로 예상되는 금액을 차입금으로 인식하였습니다. 또한 회사는 본 건과 관련하여 의정부경전철(주), 의정부경전철(주)의 대주단 및 지에스건설(주) 외 4개 주주사와 함께 의정부시를 상대로 해지시지급금 청구의 소를 제기하였고, 의정부시가 1심에 항소하여 현재 2심 중에 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 1건으로 중재 결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: EUR)

원고	소송내역	소송가액

SMS group Gmbh	중재(손해금)사건	EUR 6,939,364.69

(7) 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 회사의 경영진은 COVID-19가 회사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

28. 특수관 계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사(*)	(주)아네모이	Toshiba Corporation

종속기업	윈앤피(주)	윈앤피(주)

동강풍력발전(주)(구, (주)정진풍력발전)	(주)정진풍력발전

육백산풍력발전(주)	육백산풍력발전(주)

오미산풍력발전(주)	-

공동기업	의령풍력발전(주)	의령풍력발전(주)

정암풍력발전(주)	정암풍력발전(주)

영광백수풍력발전(주)	영광백수풍력발전(주)

(주)아이오	(주)아이오

(주)그린에너지코퍼레이션	(주)그린에너지코퍼레이션

강릉풍력발전(주)	강릉풍력발전(주)

(*) 당분기말 현재 주식양수도계약에 의해 최대주주는 (주)아네모이로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

Toshiba Corporation	매출	-	-	52,855	893,733

(주)아네모이(*1)	이자비용	263,118	263,118	-	-

윈앤피(주)	매출	10,302,236	62,375,372	1,506,038	51,126,586

임대료수입 등	19,003	56,809	19,111	58,403

원재료 매입 등	52,799	1,815,487	307,853	1,209,160

리스부채 이자비용	1,966	6,045	-	-

의령풍력발전(주)	매출	54,621	182,121	53,550	126,050

이자수익	45,878	136,636	45,450	134,868

(주)아이오	매출	54,621	163,455	53,550	160,250

영광풍력발전(주)(*2)	매출	-	-	608,600	2,911,816

합 계	10,794,242	64,999,043	2,647,007	56,620,866

(*1) 주석 14 참조(*2) 회사는 전기 중 보유중이던 영광풍력발전(주) 주식을 전량 매각하여 공동기업에서 제외 되었습니다. 해당 매출은 공동기업에서 제외되는 시점까지 발생한 거래 입니 다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	선급금	대여금	매입채무	미지급금	계약부채	전환사채	임대보증금	리스부채

(주)아네모이(*1)	-	-	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-

윈앤피(주)	7,597,375	564	-	-	50,936	2,330	3,144,221	-	34,904	126,269

의령풍력발전(주)(*2)	1,821,800	270,063	538	58,000	2,700,630	-	-	54,621	-	-	-

(주)아이오	811,751	9,391	-	15,534	345,038	-	-	-	-	-	-

동강풍력발전(주)	-	-	-	1,537	-	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	-	55,000	-	311,022	-	-	-	-	-	-	-

합 계	10,230,926	335,018	538	386,093	3,045,668	50,936	2,330	3,198,842	30,000,000	34,904	126,269

(*1) 주석 14 참조(*2)당분기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,821,800천원(전기말 : 1,821,800천원) 의 대손충당금을 설정하고 있으 며, 대여금에 대하여 735,142천원 ( 전기말 : 754, 317천원) 의 현재가치할인차금을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	선급금	대여금	매입채무	미지급금	계약부채	임대보증금	리스부채

Toshiba Corporation	487,768	-	-	-	-	-	-	1,596,280	-	-

윈앤피(주)	4,661,994	539	-	-	-	961,576	3,721	6,672,844	34,904	234,871

의령풍력발전(주)	1,821,800	270,063	430	-	2,700,630	-	-	53,550	-	-

(주)아이오	631,950	98	-	2,241	345,038	-	-	-	-	-

영광풍력발전(주)	1,451,578	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)정진풍력발전	-	-	-	55	-	-	-	-	-	-

합 계	7,603,512	270,700	430	2,296	3,045,668	961,576	3,721	8,322,674	34,904	234,871

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용	보증수혜자

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.06.30	807,919	연대보증	함양국유림관리사무소

윈앤피(주)	2015.08.31~ 2020.12.31	153,750	연대보증	현대중공업(주) 외

(주)그린에너지코퍼레이션	2018.04.19~ 2026.07.31	2,860,705	연대보증	전라남도 영광군청

오미산풍력발전(주)	2020.08,18~2023.06.30	4,620,000	연대보증	경상북도 봉화군청

합 계	8,442,374

(5) 당분기말 현재 회사는 영광백수풍력발전㈜ 등의PF 대출과 관련하여 해당 기업의 투자주식을 일부 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 12참조)

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당분기	전분기

(주)아네모이	전환사채 발행	30,000,000	-

윈앤피(주)	리스부채 원금상환	15,642	-

강릉풍력발전(주)	현금출자	-	110,000

육백산풍력발전(주)	현금출자	200,000	-

오미산풍력발전(주)	현금출자	550,000	-

동강풍력발전(주)	현금출자	-	250,000

합 계	30,765,642	360,000

(7) 당분기 중 주요 경영진에 대 한 보상으로 급여 1,120백만원 (전분기: 1,072백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 90백만원 (전분기: 68백만원)을 분기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(16,128,420)	(12,186,236)

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	2,616,197	2,911,416

무형자산상각비	1,274,819	725,103

외화환산손실	47,264	33,824

대손상각비	190,311	230,816

기타의 대손상각비	-	19,666

유형자산처분손실	42	55

재고자산평가손실	190,062	-

지분법적용투자손상차손	370,423	-

이자비용	5,916,804	5,140,384

지급수수료	-	17,193

복구충당부채의 전입	643	930

하자보수비	678,722	-

사채상환손실	2,549,613	-

외환차손	-	70

현금의 유출이 없는 수익의 차감 등:

재고자산평가손실환입	-	(2,599,158)

외화환산이익	(148,304)	(280,548)

기타의 대손충당금환입	(1,926)	(823)

이자수익	(168,439)	(366,434)

파생상품평가이익	(448,725)	(508,586)

유형자산처분이익	(10,796)	-

지분법적용투자처분이익	-	(529,200)

배당금수익	(14,208)	(15,402)

잡이익	(32,666)	-

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,863,069)	9,745,430

기타유동채권의 감소(증가)	(1,253,181)	(945,975)

선급금의 감소(증가)	2,465,776	(1,707,305)

기타유동자산의 증가	(6,108)	(20,909)

재고자산의 감소(증가)	(6,795,957)	(1,097,545)

기타비유동자산의 감소(증가)	78,841	206,625

매입채무의 증가(감소)	572,704	(13,066,684)

기타유동채무의 증가(감소)	(955,765)	1,095,053

계약부채의 증가(감소)	706,420	2,080,640

기타비유동금융부채의 증가(감소)	372,480	(72,981)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(10,796,443)	(11,190,581)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,314,253	5,944,238

공동기업 투자 처분 미지급금 상계	-	4,960,000

리스부채의 유동성 대체	951,449	135,116

신주인수권의 행사	2,673,988	-

전환사채의 발행	2,929,560	-

전환우선주의 전환	1,881,488	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본 의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*)	기말

단기차입금	9,681,530	(7,803,881)	-	-	2,314,253	311,625	4,503,527

장기차입금	68,357,489	-	-	-	( 2,314,253 )	-	66,043,236

전환사채	217,833	29,780,438	-	-	-	(2,755,946)	27,242,325

신주인수권부사채	19,325,565	(25,265,476)	-	-	-	6,602,112	662,201

유동성리스부채	906,163	(715,255)	-	(242,837)	951,449	-	899,520

비유동성리스부채	2,613,889	-	275,967	(951,449)	139,332	2,077,739

자본금	48,681,791	10,399,090	59,080,881

주식발행초과금	47,055,009	10,368,522	2,673,988	60,097,519

신주인수권대가	3,206,025	(2,673,988)	532,037

합 계	200,045,294	16,763,438	275,967	(242,837)	-	4,297,123	221,138,985

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*)	기말

단기차입금	97,274,024	(90,451,765)	-	-	5,944,238	208,289	12,974,786

장기차입금	3,606,909	74,171,273	-	-	(5,944,238)	-	71,833,944

신주인수권부사채	-	24,500,000	-	-	-	(3,180,482)	21,319,518

유동성리스부채	-	(697,874)	898,820	-	697,422	-	898,368

비유동성리스부채	-	-	3,402,362	-	(697,422)	135,116	2,840,056

합 계	100,880,933	7,521,634	4,301,182	-	-	(2,837,077)	109,866,672

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 보고기간 후 사건

(1) 회사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권이 2020년 10월 31일 기준 93.13%가 행사되었으며, 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 23,240,107주입니다.

31. 계속기업 가정 회사의 요약분기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 분기순손실은 16,128백만원이며 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 재무구조 개선을 위하여 신규 프로젝트 개발 및 경영활동의 효율성 향상, 비용 절감 등을 통한 수익성 개선과 유휴 유형자산 및 투자주식 매각 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 요약분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.