유니슨 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 38 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 37 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
유니슨 주식회사

1. 일반사항 유니슨 주식회사(이하 '회사')는 1984년 9월에 대한민국에서 설립되어 1993년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 풍력사업부문, 타워사업부문과기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 풍력사업부문은 풍력발전기 등의 제조 및 판매와 풍력발전단지의 건설 및 유지보수를 주요 영업으로 하고 있으며, 타워사업부문은 풍력발전용 타워 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 정부의 신재생에너지 확대 및 지원 정책에 따라, 1998년부터 무공해 및 친환경적 신재생에너지 사업을 추진하기 시작하여, 강원풍력발전(주) 및 영덕풍력발전 (주) 등 대규모 풍력발전단지를 건설하였습니다. 또한, 2006년부터 경상남도 사천시 진사일반지방산업단지에 대규모 공장을 조성하여 2008년부터 관련 제품의 본격생산을 개시하였습니다. 회사 설립 시 자본금은 150백만원 이며, 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재자본금은 60,867백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아네모이	15,510,023주	12.74%

기타	106,223,728주	87.26%

합 계	121,733,751주	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 요약분기재무제표 에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 회계기준은 다음과 같으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 (2) 회계정책

요약분기재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).①에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

요약분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 금융자산 손상인식방법(기대신용손실모형에 따른 손상)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니 다.(2) 공정가치 측정 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	9,473,748	9,473,748	5,549,784	5,549,784

매출채권및기타유동채권(*1)	14,914,491	14,914,491	6,047,484	6,047,484

계약자산(*1)	4,510,135	4,510,135	527,817	527,817

장기금융상품(*1)	3,500	3,500	3,500	3,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,997,180	3,997,180	2,170,733	2,170,733

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	114,000	114,000	114,000	114,000

장기대여금(*1)	6,471,999	6,471,999	6,300,071	6,300,071

기타비유동금융자산(*1)	369,762	369,762	7,786,796	7,786,796

합 계	39,854,815	39,854,815	28,500,185	28,500,185

금융부채

매입채무및기타유동채무(*1),(*2)	19,485,655	19,485,655	43,273,441	43,273,441

차입금(*1)	66,441,216	66,441,216	68,775,489	68,775,489

전환사채(*1)	29,039,748	29,039,748	27,673,871	27,673,871

신주인수권부사채(*1)	445,413	445,413	688,620	688,620

파생상품부채	33,692	33,692	58,522	58,522

기타비유동금융부채(*1)	3,915,819	3,915,819	3,548,003	3,548,003

합 계	119,361,543	119,361,543	144,017,946	144,017,946

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,997,180	3,997,180

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	114,000	114,000

파생상품부채	-	33,692	-	33,692

(3) 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,997,180	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	114,000	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

파생상품부채	33,692	2	이항모형	주가변동성 등

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

5. 금융자산

(1) 당분기 와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)

기초	2,170,733	114,000	2,081,662	114,000

취득	1,826,447	-	-	-

기말	3,997,180	114,000	2,081,662	114,000

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 보증 및 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 12 참조)(*2) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 와 전분 기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 없습니다.

(3) 당분기 와 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권및기타유동채권	4,707,144	346,139	5,053,283

장기대여금	13,744,701	467,408	14,212,109

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	18,508,425	813,547	19,321,972

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권및기타유동채권	5,706,042	190,311	5,896,353

장기대여금	13,744,701	-	13,744,701

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	19,507,323	190,311	19,697,634

6. 재고자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	3,062,849	(439,729)	2,623,120	1,637,970	(626,316)	1,011,654

제품	3,783,490	(200,377)	3,583,113	232,315	(13,914)	218,401

반제품	10,760,378	(578,724)	10,181,654	45,719,293	(1,084,048)	44,635,245

원재료	27,346,299	(11,717,409)	15,628,890	23,457,713	(12,167,565)	11,290,148

저장품	114,936	-	114,936	121,107	-	121,107

미착품	10,231,976	-	10,231,976	910,970	-	910,970

합 계	55,299,928	(12,936,239)	42,363,689	72,079,368	(13,891,843)	58,187,525

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 환입 은 955,606천원 , 전분기 중 인식한 재고자산 평가손실 은 190,062천원 이 며, 재고자산평가손실(환입 )은 매출원가로 인식되었습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	135,837,103	138,076,082

취득	1,894,468	1,589,093

대체	-	(65,334)

처분	(25,412)	(232,783)

감가상각	(2,600,757)	(2,616,197)

기말	135,105,402	136,750,861

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)

8. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	99,902,193	90,000,000	일반대	66,229,899	신한은행 외

건물	22,837,242

구축물	2,055,559

기계장치	1,385,345

합 계	126,180,339	90,000,000	66,229,899

(*) 당분기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 사천공장 토지와 건물 등에 대하여신한은 행 등 을 수익 자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습 니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보신탁 된 부동산의 재산종합보험 보험금지급청구채권 등이 질권설정(질권설정금액 : 82,500백만원 ) 되어 있습니다. (3) 당 분기말 현재 회사는 계약 및 하자보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 77,747백만원 , 건설공제조합으로부터 1,014백만원 , 서울보증보험으로부터 22,474백만원 의 보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 보증업체의 출자지분을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 전기공사공 제조합 출자지분 전액과 건설공제조합 으로부터의 차입금( 4 18백만원 )과 관련하여 출자지분 전액이 질권설 정 되어있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 공동기업인 의령풍력발전(주), 영광백수풍력발전(주), (주)아이오, 정암풍력발전(주), 오미산풍력발전(주)이 각각 풍력발전단지 개발사업을 위하여 금융기관과 체결한 PF대출약정과 관련하여 회사가 보유하고 있는 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 리스 (1) 당분기 와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,690,403	3,468,537

증가	292,629	278,141

감소	(25,411)	(232,728)

감가상각	(671,514)	(646,669)

기말(*)	2,286,107	2,867,281

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기 와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,819,784	3,520,052

증가	291,111	275,967

감소	(33,095)	(242,837)

이자비용	116,938	139,332

상환	(738,282)	(715,255)

기말	2,456,456	2,977,259

10. 무형자산 당분기 와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,215,928	12,023,477

증가

내부개발	2,259,802	1,850,269

개별취득	582,985	60,477

감소

정부보조금 수령	(1,202,491)	(806,110)

대체(*)	(969,087)	-

상각	(1,102,496)	(1,274,819)

기말	11,784,641	11,853,294

(*) 개발비 중 장부금액 969,087천원 이 재고자산으로 대체되었으며, 전액 매출원가로 인식되었습니다.

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	설립국가	지분율	당분기말	전기말

종속기업	윈앤피(주)	대한민국	100.00%	4,147,200	4,147,200

육백산풍력발전(주) (*1)	대한민국	100.00%	1,300,000	1,100,000

동강풍력발전(주) (*2) (구, (주)정진풍력발전)	대한민국	100.00%	250,000	250,000

오미산풍력발전(주)(*8)	대한민국	-	-	11,008,000

울산풍력발전(주) (*3)	대한민국	100.00%	-	-

공동기업	의령풍력발전(주 ) (*4)	대한민국	71.25%	715,808	1,252,882

영광백수풍력발전(주 ) (*5)	대한민국	31.50%	6,300,000	6,300,000

(주)아이오 (*6)	대한민국	79.49%	-	-

정암풍력발전(주) (*7)	대한민국	10.00%	1,395,000	6,975,000

오미산풍력발전(주) ( *8)	대한민국	43.00%	11,008,000	-

강릉풍력발전(주) (*9)	대한민국	48.97%	189,500	110,000

구룡풍력발전(주) (*10)	대한민국	49.00%	9,800	-

합 계	25,315,308	31,143,082

(*1) 회사는 당분기 중 육백산풍력발전단지 개발사업을 위해 육백산풍력발전(주)에 200,000천원 을 추가 출자하였습니다.(*2) 전기 중 (주)정진풍력발전은 동강풍력발전(주)으로 상호 변경 되었습니다. (*3) 전기 이전에 설립되었으나 출자금의 납입이 이루어지지 않았습니다. (*4) 의령풍력발전(주)는 2015년 중 의령풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 한화생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 의령풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 71.25%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. 회사는 당분기 중 회수 가능가액이 장부금액에 미달하여 537,074천원 의 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 영광백수풍력발전(주)는 2014년 중 영광백수풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 국민은행(주) 외 2개 금융회사에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 영광백수풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 31.50%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*6) (주)아이오는 2016년 중 여수금성풍력발전단지 개발사업을 위하여 농협은행(주)(신한BNPP그린에너지사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 (주)아이오에 대한 회사의 소유지분율은 79.49%이나 주요의사결정시 지배력을공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편 전기 이전에 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*7) 정암풍력발전(주)는 2017년 중 정암풍력발전단지 개발사업을 위하여 산은캐피탈(주) 외 3개 금융회사와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 당분기 중 보유중이던 정암풍력발전(주) 주식 중 1,116,000주 를 매각하여 정암풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 10.00% 이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*8) 오미산풍력발전(주)는 2021년 중 오미산풍력발전단지 개발사업을 위하여 (주)신한은행 및 (주)우리은행(신한그린뉴딜에너지 사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 당분기 중 오미산풍력발전(주)의 제3자 배정 유상증자로 인하여 회사의 지분율이 100.00%에서 43.00%로 감소하였으며, 오미산풍력발전 (주)에 대한 지배력을 상실하였습니다. 당분기말 현재 오미산풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 43.00%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*9) 회사는 당분기 중 강릉풍력발전단지 개발사업을 위해 강릉풍력발전(주)에 79,500천원 을 추가 출자하였습니다. 또한 강릉풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 48.97%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*10) 회사는 당분기 중 구룡풍력발전단지 개발사업을 위해 구룡풍력발전(주)에 9,800천원 을 출자하였습니다. 또한 구룡풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 49.00%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,143,082	21,604,609

취득(*)	11,297,300	750,000

처분(*)	(16,588,000)	-

손상	(537,074)	(370,423)

기말	25,315,308	21,984,186

(*) 당분기 중 회사는 오미산풍력발전(주)의 제3자 배정 유상증자로 인하여 오미산풍력발전(주)에 대한 지배력을 상실하였으며, 종속기업에서 공동기업으로 분류가 변경되었습니다. 관련하여 당분기 변동내역에 종속기업투자주식 처분금액 11,008,000천원 과 공동기업투자주식 취득금액 11,008,000천원 이 포함되어 있습니다. 12. 차입금 당분기말 과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운용자금	(주)신한은행(*1)	22.03.28	4.50	13,244,000	13,775,000

한국산업은행(*1)	22.03.28	4.50	22,083,320	22,958,300

(주)전북은행(*1)	22.03.28	4.50	4,414,667	4,591,666

(주)광주은행(*1)	22.03.28	4.50	4,414,666	4,591,665

신한캐피탈(주)(*1)	22.03.28	4.50	4,414,667	4,591,667

송파신협 등(*1)	22.03.28	4.30	17,658,580	18,366,530

건설공제조합(*2)	24.07.19	1.16	418,000	418,000

소 계	66,647,900	69,292,828

차감 : 현재가치할인차금	(206,684)	(517,340)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채)	(66,023,216)	(3,503,828)

합 계	418,000	65,271,660

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석 8 참조 )(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석 5 참조 )

13. 전환사채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

제14회 무기명식이권부 무보증 전환사채	(주)아네모이	2025-08-24	3.00	30,000,000	30,000,000

사채상환할증금	7,943,340	7,943,340

전환권조정	(8,903,592)	(10,269,469)

합 계	29,039,748	27,673,871

(2) 제 14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 회사가 발행한 14회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	30,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

발행일	2020년 8월 24일

만기일	2025년 8월 24일

표면금리	3.0%

만기보장수익율	7.0%(3개월 단위 복리 계산)

전환가액	2,177원/1주 ( 당분기말 현재)

전환청구기간	2021년 8월 24일부터 2025년 7월 24일까지

전환사채(100% 전환비율) 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 18개월후 매 3개월 단위로, 권면금액에 조기상환수익율을 가산한 금액으로조기상환청구권 부여

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액 조정또한, 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

상기 전환사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 회사는 동 사채의 원금과 사채인수대금 납입일로부터 사채이율을 적용하여 계산한 이자금액을 합산한 금액을 상환해야 합니다.

(3) 회사가 발행한 전환사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,269,469	1,728

발행	-	10,872,900

이자비용	(1,365,877)	(173,613)

기말	8,903,592	10,701,015

한편, 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(전환권 대가의 회계처리)에 따라전환권을 자본으로 인식하였습니다.

14. 신 주인수권부사채

(1) 당분기말 과 전기말 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

제13회 무기명식이권부 무보증 신주인수권부사채	일반공모	2022-03-15	2.00	440,070	764,392

사채상환할증금	38,773	67,348

신주인수권조정	(31,766)	(135,995)

사채할인발행차금	(1,664)	(7,125)

합 계	445,413	688,620

당분기 중 액면금액 기준 324백만원 의 신주인수권부사채가 조기상환되어 사채상환손실 5백만원 이 발생하였습니다. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 신주인수권 97.65% 가 행사되었으며, 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 24,370,169주 입니다.

(2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	25,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

발행일	2019년 3월 15일

만기일	2022년 3월 15일

표면금리	2.0%

신주인수권 행사기간	2019년 4월 15일부터 2022년 2월 15일까지

행사가액	997원/1주 ( 당분기말 현재)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 조기상환일 전 60일 부터 조기상환일 전 30일까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환일은 2020년 9월 15일 및 그 날로부터 매 6개월이 되는 날이며, 조기상환일 별 정해진조기상환율에 해당하는 금액을 일시 상환

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이 부착된 회사채의 발행하는 경우 행사가액 조정또한, 사채발행일로부터 3개월이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된 행사가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 행사가격으로 조정

상기 신주인수권부사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 회사는 동 사채의 원금과 원금에 만기보장수익률 3개월 단위 연복리 4.75%를 적용하여 산출한 이자금액(기 지급한 이자 차감)의 합계액을 변제해야 합니다.

(3) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	143,121	7,877,110

상환	(36,805)	(5,510,550)

이자비용	(72,886)	(2,197,021)

기말	33,430	169,539

15. 파생상품부채 당분기 와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,522	2,362,725

상환	(24,830)	(1,855,478)

평가	-	(448,725)

기말(*)	33,692	58,522

(*) 파생상품부채는 회사가 발행한 복합금융상품(신 주인수권부사채)으로부터 조기상환권을 분리한 내재파생상품입니다 . 16. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 859백만원 ( 전분기 : 775백만원 ) 입니다. 17. 법인세 당분기 중 세무상 결손금 등 차감할 일시적차이로 인하여 발생한 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

18. 충당부채 당분기 와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동부채:

하자보수충당부채	1,547,895	145,711	(358,774)	1,334,832

비유동부채:

복구충당부채	29,420	1,132	-	30,552

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

비유동부채:

하자보수충당부채	673,306	696,180	(17,458)	1,352,028

복구충당부채	28,409	643	-	29,052

합 계	701,715	696,823	(17,458)	1,381,080

19. 주식의 발행 및 취득

당분기 와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2020.01.01	97,363,582	46,800,303	1,881,488	47,055,009

신주인수권의 행사	20,798,180	10,399,090	-	13,042,510

전환우선주의 전환(*)	-	1,881,488	(1,881,488)	-

2020.09.30	118,161,762	59,080,881	-	60,097,519

2021.01.01	121,239,301	60,619,651	-	61,990,524

신주인수권의 행사	494,450	247,225	-	298,215

2021.09.30	121,733,751	60,866,876	-	62,288,739

(*) 전분기 중 전환우선주의 전환청구에 따라 우선주 3,762,976주는 보통주로 전환되었습니다.(전환비율 우선주 1주 : 보통주 1주)

20. 기타자본 당분기말 과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가이익	1,644,362	1,644,362

전환권대가(*1)	2,929,560	2,929,560

신주인수권대가(*2)	75,303	138,527

주식매입선택권	704,858	-

합 계	5,354,083	4,712,449

(*1) 전기 중 발행된 제14회차 전환사채의 전환권이 자본으로 분류되었습니다. (*2) 당분기 중 제 13회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 일부 행사되었습니다.

21. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 당분기 중 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2021년 3월 31일

부여옵션수	1,500,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,221원

약정 용역기간	발행일로부터 3년

행사가능기간(*)	2024년 3월 31일 ~ 2029년 3월 30일

(*) 계약상 약정된 약정용역기간이 모두 이행되는 것으로 전제하며, 행사 중에 재직중이어야 함. 이 기간 중 행사하지 아니한 선택권은 효력을 상실함.

(2) 회 사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형)을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

권리부여일 전일의 주가	4,230원

행사가격	4,221원

무위험이자율	1.92%

예상주가변동성	77.59%

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당분기 인식된 보상원가	704,858

당분기말 누적 보상원가	704,858

당분기말 잔여 보상원가	3,493,642

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당분기 와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 유형

제품매출	94,438,933	62,039,106

공사매출	11,491,993	-

용역매출	4,849,543	4,849,155

기타매출	2,878,155	1,357,415

합 계	113,658,624	68,245,676

수익 인식 시점

한 시점에 인식	97,493,593	62,989,362

기간에 걸쳐 인식	16,165,031	5,256,314

합 계	113,658,624	68,245,676

(2) 당분기말 과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	10,578,668	5,578,431

계약자산	4,510,135	527,817

계약부채

제품매출 계약부채	36,724,250	20,045,228

공사매출 계약부채	4,383,526	6,398,500

용역매출 계약부채	147,077	89,621

기타매출 계약부채	65,537	-

합 계	41,320,390	26,533,349

당분기 에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 16,413,449천원 입니다.

23. 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,263,307	3,765,205	1,184,003	3,465,576

퇴직급여	117,306	473,375	128,160	406,953

복리후생비	103,532	312,654	113,926	322,589

지급임차료	22,232	75,598	20,693	60,289

세금과공과	124,396	278,278	84,027	344,606

경상연구개발비	1,016,162	3,271,770	1,142,808	3,402,883

운반비	(121,786)	13,253	1,541	15,798

소모품비	27,364	100,003	91,986	221,199

지급수수료	670,760	1,849,025	956,663	1,994,305

대손상각비	11,154	329,466	73,714	190,311

기타	818,060	2,135,787	408,933	1,305,098

합 계	4,052,487	12,604,414	4,206,454	11,729,607

24. 기타수익 과 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	504,364	584,255	7,296	80,762

외화환산이익	(78,371)	119,051	27,070	137,392

대손충당금환입액	-	-	1,926

공동기업투자처분이익	-	227,664	-	-

유형자산처분이익	29,999	37,708	1,316	10,795

기타	16,522	536,824	224,955	268,027

합 계	472,514	1,505,502	260,637	498,902

(2) 당분기 와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	43,951	306,717	99,641	613,320

외화환산손실	(61,429)	75,879	(22,342)	25,270

유형자산처분손실	-	-	42	42

운휴자산상각비	50,690	152,069	55,510	166,529

공동기업투자손상차손	-	537,075	-	370,423

기타의대손상각비	5,572	531,006	-	-

기타	18,147	383,840	47,781	1,034,430

합 계	56,931	1,986,586	180,632	2,210,014

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 와 전분기 중 금융수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	51,708	131,334	48,794	139,345

배당금수익	-	13,464	-	14,208

외환차익	227,557	434,064	6,156	308,230

외화환산이익	(30,316)	22,309	(19,068)	10,911

파생상품평가이익	-	-	-	448,725

합 계	248,949	601,171	35,882	921,419

(2) 당분기 와 전분기 중 금융비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	1,610,437	4,949,368	2,081,774	5,916,804

외환차손	69,409	158,102	116,366	226,391

외화환산손실	(14,710)	-	(11,577)	21,994

사채상환손실	(1,823)	4,911	2,549,613	2,549,613

합 계	1,663,313	5,112,381	4,736,176	8,714,802

26. 주당손익 (1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,636,996,011	2,282,416,537	(7,999,587,404)	(16,128,419,943)

가중평균유통보통주식수	121,733,751	121,649,797	100,315,455	100,315,455

기본주당이익(손실)	13	19	(80)	(161)

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기 (*1)

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,636,996,011	2,282,416,537	(7,999,587,404)	(16,128,419,943)

가중평균유통보통주식수	121,733,751	121,649,797	100,315,455	100,315,455

조정내역(*2)

신주인수권	429,677	531,408	-	-

가중평균희석유통보통주식수	121,304,074	121,118,389	100,315,455	100,315,455

희석주당이익(손실)	13	19	(80)	(161)

(*1) 전분기 의 경우 당기순손실이 인식되어 조정내역이 발생되지 않았습니다. 이로 인해 보통주당기순손실과 희석주당손실은 동일합니다.(*2) 당분기말 현재 전환사채의 전환권 13,780천주 , 주식매입선택권 1,500천주 는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식매입선택권의 희석효과 계산 목적으로 회사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

27. 건설계약 (1) 당분기 와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	65,367,951	-	11,491,993	53,875,958

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	1,382,951	-	-	1,382,951

(2) 당분기말 과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내풍력발전공사	60,539	4,383,527	4,281	6,398,500

(3) 당분기 의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

오미산 풍력발전EPC 공급계약	2020.10.15	2022.08.31	24.27%	56,258	-	2,393,225	-

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

국내풍력발전공사	-	-	-	-	-	60,539	-

28. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 견질제공한 어음ㆍ수표는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보험금액	보증내용	보증수익자

서울보증보험	22,474,212	이행보증 등	코오롱글로벌(주) 등

엔지니어링공제조합	77,747,450	계약보증 등	오미산풍력발전(주) 등

건설공제조합	1,014,445	하자이행 등	(주)아이오 등

합 계	101,236,107

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 제3자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용	보증수혜자

유니슨이테크(주)	2008.11.01~2021.10.31	19,805	연대보증	한신공영(주)

윈앤피(주)	2020.03.02~2024.10.29	169,400	연대보증	두산중공업(주)

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.12.31	807,919	연대보증	함양국유림관리사무소

영광풍력발전(주) (*)	2016.12.23~2031.12.22	7,267,454	연대보증	전라남도 영광군청

오미산풍력발전(주)	2020.08.18~2032.01.31	15,515,121	연대보증	경상북도 봉화군청

합 계	23,779,699

(*) 회사는 영광풍력발전(주)에 대하여 공유수면의 점용 및 사용허가에 따른 이행보증금 등에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 공동기업인 (주)아이오가 차입금 상환 완료시점까지 자연재해 등으로 인하여 사업손실이 발생하는 경우 운영보험 등으로 충당되지 않는 사업손실이 차주, 대리기관 및 대주들에게 발생할 경우 해당 사업손실에 대하여 연대하여 자금보충의무가 존재합니다. 또한 건설 및 운영 기간동안 사업부지의 전부 또는 일부를 사용할 수 있는 권리를 확보하지 못하거나 그 권리를 상실하게 되는 경우 손실금액을 연대하여 배상 또는 보상할 의무가 존재합니다.

(5) 회사를 포함한 오미산풍력발전(주)의 전략적 출자자는 공동기업인 오미산풍력발전(주)의 건설기간 중 초과사업비가 발생하거나 공사지연 등으로 인해 현금흐름 상실분이 발생한 경우 이에 대하여 전략적 출자자의 출자지분 합계에 대한 각자의 출자지분비율에 따라 자본금 납입 또는 후순위 대출의 방식으로 자금을 제공하여야 하며, 회사는 공사비 증가 등의 사유로 오미산풍력발전(주)의 대주등에게 손해가 발생하는 경우 자신의 책임있는 범위 내에서 해당 손해를 배상하여야 하는 의무가 존재합니다. (6) 회사는 오미산풍력발전단지 종합준공일 이후 한국남부발전(주)이 회사가 보유하고 있는 오미산풍력발전(주)의 주식 전부 또는 일부에 대한 양도를 요청할 경우, 공정가액으로 한국남부발전(주) 또는 한국남부발전(주)이 지정하는 제3자에게 양도하여야하는 약정을 체결하였습니다.(7) 회사는 정암풍력발전단지 종합준공일 이후 한국남부발전(주)이 회사가 보유하고 있는 정암풍력발전(주)의 주식 전부 또는 일부에 대한 양도를 요청할 경우, 공정가액으로 한국남부발전(주) 또는 한국남부발전(주)이 지정하는 제3자에게 양도하여야하 는 약 정을 체결하였습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 2건 으로 중재 결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원, EUR)

원고	소송내역	소송가액

SMS group Gmbh	중재(손해금)사건	EUR 7,178,364

(주)태웅	유체동산인도	1,458,000

(9) 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 회사의 경영진은 COVID-19가 회사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

29. 특수관 계자 거래 (1) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사(*1)	(주)아네모이	(주)아네모이

종속기업	윈앤피(주)	윈앤피(주)

육백산풍력발전(주)	육백산풍력발전(주)

동강풍력발전(주)	동강풍력발전(주)(구, (주)정진풍력발전)

-	오미산풍력발전(주)(*2)

울산풍력발전(주)	울산풍력발전(주)

공동기업	의령풍력발전(주)	의령풍력발전(주)

영광백수풍력발전(주)	영광백수풍력발전(주)

(주)아이오	(주)아이오

정암풍력발전(주)	정암풍력발전(주)

오미산풍력발전(주)(*2)	-

강릉풍력발전(주)	강릉풍력발전(주)

구룡풍력발전(주)	-

(*1) 전기 중 주식양수도계약에 의해 최대주주는 (주)아네모이로 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 공동기업으로 변경되었습니다. (2) 회사는 2021년 1월 4일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 (주)아네모이가 포함되어 있는 삼천리 기업집단에 계열편입 되었습니다.

(3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

(주)아네모이 (*)	이자비용	690,626	2,039,028	263,118	263,118

윈앤피(주)	매출	3,798,843	52,507,309	10,302,236	62,375,372

임대료수입 등	19,168	56,184	19,003	56,809

임차료비용 등	6,176	18,062	52,799	1,815,487

리스부채 이자비용	1,761	5,440	1,966	6,045

차입 관련 비용	-	230,468	-	-

차입금 이자비용	-	136,307	-	-

의령풍력발전(주)	매출	55,713	185,763	54,621	182,121

이자수익	46,609	138,307	45,878	136,636

(주)아이오	매출	-	-	54,621	163,455

오미산풍력발전(주)	매출	19,415,827	48,258,993	-	-

합 계	24,034,723	103,575,861	10,794,242	64,999,043

(*) 주석 13 참조

(4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	계약자산	선급금	대여금	매입채무	미지급금	선수금	계약부채	전환사채(*3)	임대보증금	리스부채

(주)아네모이	-	-	-	103,665	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-

윈앤피(주)	1,863,030	4,217,696	-	343,256	-	293,394	2,057,034	-	1,283,150	-	34,904	112,769

의령풍력발전(주)(*1)	1,821,800	270,063	-	724,403	2,700,630	-	-	-	55,713	-	-	-

(주)아이오(*2)	871,834	17,450	-	-	345,038	-	-	-	-	-	-	-

정암풍력발전(주)	67,339	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

동강풍력발전(주)	-	-	-	2,866	-	-	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	6,133,625	-	3,982,318	-	-	-	-	249,360	19,188,127	-	-	-

울산풍력발전(주)	-	-	-	976	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	10,757,628	4,505,209	3,982,318	1,175,166	3,045,668	293,394	2,057,034	249,360	20,526,990	30,000,000	34,904	112,769

(*1) 당분기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,821,800천원 , 미수금에 대하여 270,063천원 의 대손충당금을 설 정하고 있으며, 대여금에 대하여 707,750천원 의 현재가치할인차금을 계 상하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 (주)아이오에 대한 매출채권에 대하여 871,834천원 , 미수금에 대하여 16,672천원 , 대여금에 대하여 345,038천원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*3) 전환사채의 발행시점 당시 발행가액에 해당되며, 당분기말 현재 장부금액과는 차이가 존재합니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	대여금	매입채무	미지급금	계약부채	전환사채(*3)	임대보증금	리스부채

(주)아네모이	-	-	-	-	-	-	-	30,000,000	-	-

윈앤피(주)	2,593,309	557	-	-	298,777	2,346	7,910,228	-	34,904	122,971

의령풍력발전(주)(*1)	1,821,800	270,063	58,000	2,700,630	-	-	54,621	-	-	-

(주)아이오(*2)	871,834	595	18,244	345,038	-	-	-	-	-	-

정암풍력발전(주)	-	-	-	-	-	235,989	-	-	-	-

동강풍력발전(주)	-	-	1,537	-	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	-	55,000	476,137	-	-	-	10,398,500	-	-	-

합 계	5,286,943	326,215	553,918	3,045,668	298,777	238,335	18,363,349	30,000,000	34,904	122,971

(*1) 전기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,821,800천원 의 대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금에 대하여 728,704천원 의 현재가치할인차금을 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 (주)아이오에 대한 매출채권에 대하여 871,834천원 , 대여금에 대하여 345,038천원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 전환사채의 발행시점 당시 발행가액에 해당되며, 전기말 현재 장부금액과는 차이가 존재합니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용	보증수혜자

윈앤피(주)	2020.03.02~ 2024.10.29	169,400	연대보증	두산중공업(주)

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.12.31	807,919	연대보증	함양국유림관리사무소

오미산풍력발전(주)	2020.08.18~2032.01.31	15,515,121	연대보증	경상북도 봉화군청

합 계	16,492,440

(6) 당분기말 현재 회사는 영광백수풍력발전(주) 등의 PF 대출과 관련하여 해당 기업의 투자주식을 일부 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)(7) 회사는 엔지니어링공제조합에 대한 이행보증 담보로 회사와 윈앤피가 보유한 엔지니어링공제조합 지분을 상대방 회사에 담보로 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사는 (주)아이오와 오미산풍력발전(주)의 하자이행, 계약보증 등과 관련하여 회사의 엔지니어링공제조합과 건설공제조합 출자지분을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 28 참조)

(9) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당분기	전분기

(주)아네모이	전환사채 발행	-	30,000,000

윈앤피(주)	리스부채 원금상환	15,642	15,642

윈앤피(주)	단기차입금 차입	10,000,000	-

윈앤피(주)	단기차입금 상환	10,000,000	-

육백산풍력발전(주)	현금출자	200,000	200,000

오미산풍력발전(주)	현금출자	-	550,000

강릉풍력발전(주)	현금출자	79,500	-

구룡풍력발전(주)	현금출자	9,800	-

합 계	20,304,942	30,765,642

(10) 당분기 중 주요 경영진에 대 한 보상으로 급여 1,125백만원 ( 전분기 : 1,120백만원 )과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 76백만원 ( 전분기 : 90백만원 )을 비용 으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,282,417	(16,128,420)

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	2,600,757	2,616,197

무형자산상각비	1,102,496	1,274,819

외화환산손실	75,879	47,264

대손상각비	329,466	190,311

기타의 대손상각비	531,006	-

유형자산처분손실	-	42

재고자산평가손실	-	190,062

공동기업투자손상차손	537,075	370,423

이자비용	4,949,368	5,916,804

복구충당부채의 전입	1,132	643

하자보수비	100,682	678,722

사채상환손실	4,912	2,549,613

주식보상비용	704,858	-

현금의 유출이 없는 수익의 차감 등:

재고자산평가손실환입	(955,605)	-

외화환산이익	(141,360)	(148,304)

기타의 대손충당금 환입	-	(1,926)

이자수익	(162,907)	(168,439)

파생상품평가이익	-	(448,725)

유형자산처분이익	(37,708)	(10,796)

공동기업투자처분이익	(227,664)	-

배당금수익	(13,464)	(14,208)

잡이익	-	(32,666)

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,213,265)	(2,863,069)

계약자산의 증가	(3,982,318)	-

기타유동채권의 감소(증가)	(3,883,366)	(1,253,181)

선급금의 감소(증가)	(9,083,426)	2,465,776

기타유동자산의 증가	(206,251)	(6,108)

재고자산의 감소	21,673,646	(6,795,957)

기타비유동자산의 감소(증가)	3,442,971	78,841

장기선급금의 감소(증가)	(103,283)	-

매입채무의 감소	(19,671,831)	572,704

기타유동채무의 증가(감소)	462,156	(955,765)

계약부채의 증가(감소)	14,787,041	706,420

선수금의 증가	255,768	-

기타비유동금융부채의 증가	367,816	372,480

기타충당부채의 감소	(313,746)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,213,252	(10,796,443)

(2) 당분기 와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금의 유동성 대체	418,000	-

장기차입금의 유동성 대체	65,271,660	2,314,253

전환사채의 유동성 대체	27,673,871	-

리스부채의 유동성 대체	824,172	951,449

신주인수권의 행사	63,224	2,673,988

종속기업투자주식의 공동기업투자주식 대체(*)	11,008,000	-

전환사채의 발행	-	2,929,560

전환우선주의 전환	-	1,881,488

(*) 당분기 중 오미산풍력발전(주)에 대한 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 공동기업투자주식으로 분류가 변경되었습니다. (주석 11 참조)

(3) 당분기 와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*1)	기말

단기차입금	3,503,828	(2,644,929)	-	-	64,853,660	310,657	66,023,216

장기차입금	65,271,660	-	-	-	(64,853,660)	-	418,000

유동전환사채	-	-	-	-	27,673,871	1,365,877	29,039,748

비유동전환사채	27,673,871	-	-	-	(27,673,871)	-	-

신주인수권부사채(*2)	688,620	(345,834)	-	-	-	102,627	445,413

유동성리스부채	894,066	(621,344)	-	(33,095)	824,172	(116,938)	946,861

비유동성리스부채	1,925,718	-	291,111	-	(824,172)	116,938	1,509,595

합 계	99,957,763	(3,612,107)	291,111	(33,095)	-	1,779,161	98,382,833

(*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되 어 있습니다. (*2) 당분기 중 신주인수권부사채가 조기 상환되었습니다 .

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*)	기말

단기차입금	9,681,530	(7,803,881)	-	-	2,314,253	311,625	4,503,527

장기차입금	68,357,489	-	-	-	(2,314,253)	-	66,043,236

전환사채	217,833	29,780,438	-	-	-	(2,755,946)	27,242,325

신주인수권부사채	19,325,565	(25,265,476)	-	-	-	6,602,112	662,201

유동성리스부채	906,163	(715,255)	-	(242,837)	951,449	-	899,520

비유동성리스부채	2,613,889	-	275,967	-	(951,449)	139,332	2,077,739

자본금	48,681,791	10,399,090	-	-	-	-	59,080,881

주식발행초과금	47,055,009	10,368,522	-	-	2,673,988	-	60,097,519

신주인수권대가	3,206,025	-	-	-	(2,673,988)	-	532,037

합 계	200,045,294	16,763,438	275,967	(242,837)	-	4,297,123	221,138,985

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 계속기업 가정 회사의 요약분기재무제표 는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 78,489백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 재무구조 개선을 위하여 신규 프로젝트 개발 및 경영활동의 효율성 향상, 비용 절감 등을 통한 수익성 개선과 차입금의 리파이낸싱 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 요약분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약분기재무제표 에 반영되어 있지 않습니다.