유니슨 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 40 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 39 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
유니슨 주식회사

1. 일반사항유니슨 주식회사(이하 '회사')는 1984년 9월에 대한민국에서 설립되어 1993년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 풍력사업부문, 타워사업부문과기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 풍력사업부문은 풍력발전기 등의 제조 및 판매와 풍력발전단지의 건설 및 유지보수를 주요 영업으로 하고 있으며, 타워사업부문은 풍력발전용 타워 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 정부의 신재생에너지 확대 및 지원 정책에 따라, 1998년부터 무공해 및 친환경적 신재생에너지 사업을 추진하기 시작하여, 강원풍력발전(주) 및 영덕풍력발전 (주) 등 대규모 풍력발전단지를 건설하였습니다. 또한, 2006년부터 경상남도 사천시 진사일반지방산업단지에 대규모 공장을 조성하여 2008년부터 관련 제품의 본격생산을 개시하였습니다.회사 설립시 자본금은 150백만원이며 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 63,149백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(단위:주)	지분율(%)

(주)아네모이	15,510,023	12.3

기타	110,787,983	87.7

합 계	126,298,006	100.0

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 회계기준은 다음과 같으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류(2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).①에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

요약분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	9,679,489	9,679,489	1,524,702	1,524,702

매출채권및기타유동채권(*1)	34,756,357	34,756,357	19,717,775	19,717,775

계약자산(*1)	11,538,718	11,538,718	12,899,676	12,899,676

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	4,595,092	4,595,092	4,596,092	4,596,092

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	114,000	114,000	114,000	114,000

장기금융상품(*1)	3,500	3,500	3,500	3,500

장기대여금(*1)	4,825,401	4,825,401	4,800,333	4,800,333

기타비유동금융자산(*1)	7,589,269	7,589,269	366,495	366,495

합 계	73,101,826	73,101,826	44,022,573	44,022,573

금융부채

매입채무및기타유동채무(*1)(*4)	35,959,050	35,959,050	54,567,469	54,567,469

차입금(*1)	82,883,241	82,883,241	73,129,748	73,129,748

전환사채(*1)	33,193,386	33,193,386	31,540,112	31,540,112

신주인수권부사채(*1)	18,317,161	18,317,161	-	-

파생상품부채	2,293,748	2,293,748	-	-

기타비유동금융부채(*1)	6,304,731	6,304,731	3,304,616	3,304,616

합 계	178,951,317	178,951,317	162,541,945	162,541,945

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 보증 및 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 12 참조)(*3) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*4) 종업원급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,595,092	3	순자산가치평가법 등	개별 자산 및 부채의 공정가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	114,000	3	순자산가치평가법 등	개별 자산 및 부채의 공정가치

파생상품부채	2,293,748	2	이항모형	할인율 등

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

5. 금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)

기초	4,596,092	114,000	4,088,111	114,000

취득	-	-	279,783	-

처분	(1,000)	-	-	-

기말	4,595,092	114,000	4,367,894	114,000

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 보증 및 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 12 참조)(*2) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권및기타유동채권	4,677,138	(573,025)	4,104,113

계약자산	62,541	117,958	180,499

장기대여금	16,070,701	-	16,070,701

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	20,866,960	(455,067)	20,411,893

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권및기타유동채권	5,536,036	67,041	5,603,077

장기대여금	15,415,967	-	15,415,967

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	21,008,583	67,041	21,075,624

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	3,238,137	(778,612)	2,459,525	3,035,926	(782,356)	2,253,570

제품	2,312,246	-	2,312,246	1,969,740	(42,528)	1,927,212

반제품	28,004,265	(1,924,370)	26,079,895	5,957,941	(505,020)	5,452,921

원재료	20,807,142	(11,516,538)	9,290,604	28,151,243	(11,563,346)	16,587,897

저장품	106,946	-	106,946	40,630	-	40,630

미착품	769,668	-	769,668	904,132	-	904,132

합 계	55,238,404	(14,219,520)	41,018,884	40,059,612	(12,893,250)	27,166,362

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 1,326,270천원, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 332,588천원이며, 재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	138,278,527	137,098,982

취득	661,528	3,035,320

대체*(1)	(7,156,860)	-

처분	(26,081)	(112,355)

감가상각	(3,119,167)	(2,872,566)

기말	128,637,947	137,149,381

*(1)투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)

8. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	102,153,105	106,200,000	일반대 외	83,222,973	신한은행 외

건물	21,089,960

구축물	1,899,416

기계장치	1,970,715

합 계	127,113,196	106,200,000	83,222,973

(*) 당분기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 사천공장 토지와 건물 등에 대하여 신한은행 등을 수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보신탁 된 부동산의 재산종합보험(화재보험) 보험금지급청구채권 등이 질권설정(질권설정금액 : 32,000백만원) 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 계약 및 하자보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 39,940백만원의 보증을 제공 받고 있으며, 동 보증과 관련하여 보증업체의 출자지분 전액을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 전기공사공제조합 출자지분 전액과 건설공제조합으로부터의 차입금과 관련하여 건설공제조합 출자지분 전액이 질권설정 되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 공동기업인 의령풍력발전(주), 영광백수풍력발전(주), (주)아이오, 오미산풍력발전(주)과 관계기업인 정암풍력발전(주)이 각각 풍력발전단지 개발사업을 위하여 금융기관과 체결한 PF대출약정과 관련하여 회사가 보유하고 있는 공동기업투자주식과 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)

9. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,057,336	2,132,040

증가	507,830	107,086

감소	(26,081)	(5,716)

감가상각	(705,535)	(672,827)

기말(*)	1,833,550	1,560,583

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,263,621	2,309,158

증가	505,396	104,800

감소	(30,081)	(6,852)

이자비용	118,240	89,267

상환	(801,095)	(746,926)

기말	2,056,081	1,749,447

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,521,158	12,551,478

증가

내부개발	7,902,213	3,259,111

개별취득	5,499	115,404

감소

정부보조금 수령	(2,551,404)	(1,601,106)

대체	-	(132,097)

처분	(227,131)	-

상각	(968,517)	(1,154,388)

기말	18,681,818	13,038,402

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	설립국가	지분율	당분기말	전기말

종속기업	윈앤피(주)	대한민국	100.00%	4,147,200	4,147,200

육백산풍력발전(주)(*1)	대한민국	100.00%	1,860,000	1,560,000

동강풍력발전(주)	대한민국	100.00%	250,000	250,000

공동기업	의령풍력발전(주)(*3)	대한민국	72.94%	500,000	-

영광백수풍력발전(주)(*4)	대한민국	31.50%	6,300,000	6,300,000

(주)아이오(*5)	대한민국	84.31%	300,000	-

오미산풍력발전(주)(*6)	대한민국	43.00%	11,008,000	11,008,000

강릉풍력발전(주)(*7)	대한민국	48.99%	1,052,750	750,550

구룡풍력발전(주)(*8)	대한민국	49.00%	19,600	9,800

관계기업	정암풍력발전(주)(*9)	대한민국	10.00%	1,395,000	1,395,000

합 계	26,832,550	25,420,550

(*1) 회사는 당분기 중 육백산풍력발전단지 개발사업을 위해 육백산풍력발전(주)에 300,000천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 의령풍력발전(주)는 2015년 중 의령풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 한화생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 당분기 중 의령풍력발전(주)에 500,000천원을 추가 출자하여 의령풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 72.94%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 영광백수풍력발전(주)는 2014년 중 영광백수풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 국민은행(주) 외 2개 금융회사에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 영광백수풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 31.50%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*4) (주)아이오는 2016년 중 여수금성풍력발전단지 개발사업을 위하여 농협은행(주)(신한BNPP그린에너지사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.또한 (주)아이오에 대한 회사의 소유지분율은 84.31%이나 주요의사결정시 지배력을공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편 전기 이전에 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 300,000천원을 추가 출자하였습니다.(*5) 오미산풍력발전(주)는 2021년 중 오미산풍력발전단지 개발사업을 위하여 (주)신한은행 및 (주)우리은행(신한그린뉴딜에너지 사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 2021년 중 오미산풍력발전(주)의 제3자 배정 유상증자로 인하여 회사의 지분율이 100.00%에서 43.00%로 감소하였으며, 오미산풍력발전 (주)에 대한 지배력을 상실하였습니다. 당분기말 현재 오미산풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 43.00%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*6) 회사는 당분기 중 강릉풍력발전단지 개발사업을 위해 강릉풍력발전(주)에 302,200천원을 추가 출자하였습니다. 강릉풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 48.99%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 회사는 당분기 중 구룡풍력발전단지 개발사업을 위해 구룡풍력발전(주)에 9,800천원을 출자하였습니다. 또한 구룡풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 49.00%이나, 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*8) 정암풍력발전(주)는 2017년 중 정암풍력발전단지 개발사업을 위하여 산은캐피탈(주) 외 3개 금융회사와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조) 정암풍력발전(주)에대한 회사의 소유지분율은 10.00%이나 주주간의 주주협약서에 의하여 피투자회사의 등기임원을선임할 권리를 보유하고 있으며, 회사와 피투자자 사이에 중요한 거래관계가 존재하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,420,550	25,020,834

취득	1,412,000	200,000

손상	-	(77,698)

기말	26,832,550	25,143,136

(*) 당분기 변동내역에 종속기업투자주식 취득금액 300,000천원과 공동기업투자주식 취득금액 1,112,000천원이 포함되어 있습니다. 12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운용자금	(주)신한은행(*1,3)	25.03.27	4.70	11,010,000	11,505,000

한국산업은행(*1,3)	25.03.27	4.70	19,715,000	20,607,500

광안신협 등(*1,3)	25.03.27	4.50	27,525,000	28,762,500

건설공제조합(*2)	24.07.19	1.16	418,000	418,000

오케이저축은행(*1,3)	25.09.20	9.50	12,000,000	-

구매자금	한국산업은행(*1)	23.10.07	기준금리+3.17	794,145	2,356,124

한국산업은행(*1)	23.11.05	기준금리+3.17	240,043	-

한국산업은행(*1)	23.11.06	기준금리+3.17	321,494	-

한국산업은행(*1)	24.03.07	기준금리+3.17	351,802	2,468,637

한국산업은행(*1)	24.03.10	기준금리+3.17	3,265,489	175,216

(주)신한은행(*1)	24.08.14	기준금리+2.55	1,446,402	7,997,340

(주)신한은행(*1)	24.03.15	기준금리+2.55	21,071	-

(주)신한은행(*1)	24.03.23	기준금리+2.55	986,532	-

(주)신한은행(*1)	24.03.24	기준금리+2.55	1,694,509	-

(주)신한은행(*1)	23.10.14	기준금리+2.55	651,662	-

(주)신한은행(*1)	23.10.17	기준금리+2.55	2,273,047	-

(주)신한은행(*1)	23.10.18	기준금리+2.55	687,060	-

(주)신한은행(*1)	23.10.21	기준금리+2.55	190,300	-

(주)신한은행(*1)	23.10.29	기준금리+2.55	49,417	-

소 계	83,640,973	74,290,317

차감 : 현재가치할인차금	(757,732)	(1,160,569)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채)	(16,999,338)	(16,004,355)

합 계	65,883,903	57,125,393

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)(*3) 해당 장기차입금은 2025년까지 매분기 분할상환됩니다.

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

제14회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*)	(주)아네모이	2025-08-24	3.00	30,000,000	30,000,000

사채상환할증금	7,943,340	7,943,340

전환권조정	(4,749,954)	(6,403,228)

합 계	33,193,386	31,540,112

(*) 사채권자의 조기상환청구권 행사가능시기가 보고기간종료일 이후 12개월 이내에도래하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채회사가 발행한 14회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	30,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

발행일	2020년 8월 24일

만기일	2025년 8월 24일

표면금리	3.0%

만기보장수익율	7.0%(3개월 단위 복리 계산)

전환가액	1,524원/1주(당분기말 현재)

전환청구기간	2021년 8월 24일부터 2025년 7월 24일까지

전환사채(100% 전환비율) 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 18개월(2022년 2월 24일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 권면금액에 조기상환수익률(3개월 복리 연7.0%)을 가산한 금액으로 조기상환을 청구할 수 있다

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 시 전환가액을 조정한다.또한, 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가액으로 조정한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 한다.

상기 전환사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 회사는 동 사채의 원금과 사채인수대금 납입일로부터 사채이율을 적용하여 계산한 이자금액을 합산한 금액을 상환해야 합니다.

(3) 회사가 발행한 전환사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,403,228	8,428,607

이자비용	(1,653,274)	(1,502,599)

기말	4,749,954	6,926,008

한편, 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(전환권 대가의 회계처리)에 따라전환권을 자본으로 인식하였습니다.

14. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

제15회 무기명식이권부 무보증 신주인수권부사채(*)	일반공모	2026-06-13	2.00	23,679,309	-

사채상환할증금	2,284,206	-

신주인수권조정	(7,226,286)	-

사채할인발행차금	(420,068)	-

합 계	18,317,161	-

(*) 당분기 중 액면금액 기준 30,000백만원의 신주인수권부사채가 발행되었습니다. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 신주인수권 21.57%가 행사되었으며, 신주인수권 행사로 발행될 주식수는 잔여 14,721,899주입니다.

(2) 회사가 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	30,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

발행일	2023년 6월 13일

만기일	2026년 6월 13일

표면금리	2.0%

만기보장수익율	5.0%(3개월 단위 복리 계산)

신주인수권 행사기간	2023년 7월 13일부터 2026년 5월 13일까지

행사가액	1,508원/1주(당분기말 현재)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 18개월(2024년 12월 13일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 권면금액에 조기상환수익률(3개월 복리 연5.0%)을 가산한 금액으로 조기상환을 청구할 수 있다

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 행사가액으로 신주인수권 또는 신주인수권이 부착된 회사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 시 행사가액을 조정한다.또한, 사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 행사가액을 조정하되해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 행사가액을 조정한다.단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 한다.

상기 신주인수권부사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실됩니다.

(3) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	15,287

발행	10,530,243	-

상환	(2,068,738)	-

이자비용	(815,151)	(15,287)

기말	7,646,354	-

회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라신주인수권을 자본으로 인식하였습니다.

15. 파생상품부채당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	33,692

발행	2,905,647	-

상환	(611,899)	(33,692)

기말(*)	2,293,748	-

(*) 파생상품부채는 회사가 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채)으로부터 조기상환권을 분리한 내재파생상품입니다. 16. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 777백만원(전분기: 858백만원)입니다. 17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동부채:

하자보수충당부채	1,223,304	875,947	(718,915)	1,380,336

비유동부채:

복구충당부채	30,000	1,326	-	31,326

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동부채:

하자보수충당부채	1,349,591	296,126	(47,684)	1,598,033

비유동부채:

복구충당부채	30,939	1,191	-	32,130

19. 주식의 발행 및 취득

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2022.01.01	121,778,559	60,889,280	62,312,968

신주인수권의 행사	469,464	234,732	286,113

결손금의 처리	-	-	(38,696,219)

2022.09.30	122,248,023	61,124,012	23,902,862

2023.01.01	122,248,023	61,124,012	23,902,862

신주인수권의 행사	4,049,983	2,024,991	5,324,305

결손금의 처리	-	-	(12,659,662)

2023.09.30	126,298,006	63,149,003	16,567,505

20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가이익	25,784	1,262,472

전환권대가(*1)	2,929,560	2,929,560

신주인수권대가(*2)	3,256,657	-

주식매입선택권	3,069,477	2,169,034

기타	9,542	9,542

합 계	9,291,020	6,370,608

(*1) 전기 이전에 발행된 제14회차 전환사채의 전환권이 자본으로 분류되었습니다.(*2) 당분기 중 발행된 제15회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 자본으로 분류되었습니다.

21. 주식기준보상(1) 회사는 2021년 중 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2021년 3월 31일

당분기말 잔여수량	1,315,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,221원

약정 용역기간	발행일로부터 3년

행사가능기간(*)	2024년 3월 31일 ~ 2029년 3월 30일

(*) 계약상 약정된 약정용역기간이 모두 이행되는 것으로 전제하며, 행사 중에 재직중이어야 합니다. 이 기간 중 행사하지 아니한 선택권은 효력을 상실합니다.

(2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형)을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

권리부여일 전일의 주가	4,230원

공정가치	2,836원

행사가격	4,221원

무위험이자율	1.92%

예상주가변동성	77.59%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	1,325,000	1,395,000

소멸	(10,000)	(55,000)

기말	1,315,000	1,340,000

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당분기 인식된 보상원가	900,443

당분기말 누적 보상원가	3,069,476

당분기말 잔여 보상원가	611,209

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 유형

제품매출	52,239,018	114,041,438

공사매출	13,875,309	17,800,638

용역매출	5,877,741	5,355,016

기타매출	3,203,842	3,507,958

합 계	75,195,910	140,705,050

수익 인식 시점

한 시점에 인식	54,902,340	116,856,094

기간에 걸쳐 인식	20,293,570	23,848,956

합 계	75,195,910	140,705,050

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	34,756,357	16,873,936

계약자산	11,538,718	12,899,676

계약부채

제품매출 계약부채	26,555,075	5,706,626

공사매출 계약부채	6,071,498	5,045,458

용역매출 계약부채	181,261	113,870

기타매출 계약부채	65,537	239,373

합 계	32,873,371	11,105,327

(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 10,087,250천원이며, 전분기에 인식한 수익 중 전전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 15,771,718천원입니다.

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,347,648	4,051,331	1,328,537	3,987,866

퇴직급여	114,080	376,405	108,252	487,162

복리후생비	99,156	313,871	106,776	310,712

감가상각비	293,136	893,528	266,902	709,433

경상연구개발비	868,945	2,710,645	1,126,769	4,234,940

보험료	99,146	379,921	167,519	519,215

지급수수료	491,125	1,317,288	474,464	1,991,777

대손상각비	29,020	123,737	(66,819)	50,035

주식보상비용	189,291	607,621	216,156	613,226

기타	322,723	1,192,472	475,774	1,268,764

합 계	3,854,270	11,966,819	4,204,330	14,173,130

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	41,317	94,351	319,511	643,962

외화환산이익	(220,546)	102,340	(180,355)	19,851

대손충당금환입액	(14,646)	578,804	-	28

공동기업투자처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	1,037	3,999	35,361	36,662

무형자산처분이익	-	272,869	-	-

기타	303,298	384,884	120,423	667,798

합 계	110,460	1,437,247	294,940	1,368,301

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	335,772	903,846	78,114	139,022

외화환산손실	(65,361)	481,691	796,219	948,545

운휴자산상각비	50,690	152,069	50,690	152,069

공동기업투자손상차손	-	-	-	77,698

기타의대손상각비	-	-	5,683	17,006

기타(*)	79,666	1,232,264	522,578	5,845,302

합 계	400,767	2,769,870	1,453,284	7,179,642

(*) 회사는 단조용 장비 구매 계약 해지 관련하여 계약상대방인 SMS group GmbH가손해금을 청구하는 중재를 ICC(International Chamber of Commerce)에 신청하였으며, 2022년 5월 5일에 ICC로부터 SMS group GmbH에 일부 비용의 배상하라는 판정을 받았습니다. 이에 회사는 전기말 현재 배상금액 5,288,422천원을 매입채무및기타유동채무로 계상하였으며, 당분기 중 이자비용이 발생하여 당분기말 현재 5,689,099천원을 매입채무및기타유동채무로 계상하였습니다.

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	56,653	176,517	43,654	130,368

배당금수익	-	100,732	-	13,620

외환차익	241,241	641,451	270,809	550,690

외화환산이익	73,207	73,209	3,256	63,206

사채상환이익	-	-	-	33,692

합 계	371,101	991,909	317,719	791,576

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	2,692,459	6,487,019	1,795,490	5,235,465

외환차손	113,707	230,530	137,879	560,264

외화환산손실	(5)	-	-	-

사채상환손실	847,485	847,485	-	-

합 계	3,653,646	7,565,034	1,933,369	5,795,729

26. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(4,310,109,289)	(16,655,531,242)	(4,487,264,693)	(18,439,393,669)

가중평균유통보통주식수	126,298,006	123,417,467	122,248,023	122,200,427

기본주당이익(손실)	(34)	(135)	(37)	(151)

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	15,760,108	7,061,000	13,875,309	8,945,799

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	40,612,587	-	17,800,638	22,811,949

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내풍력발전공사	4,281	6,071,498	4,281	5,045,458

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

오미산 풍력발전EPC 공급계약(*)	2020.10.15	2023.11.30	88.70%	-	-	-	-

(*) 회사는 발주처와 계약상 완성기한인 2022년 11월 30일에서 2023년 11월 30일로종합 준공일의 연장을 합의하였습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 공사손익 및 추정계약원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정계약원가변동금액	공사손실충당부채	미청구공사변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

국내풍력발전공사	(7,567,000)	-	7,567,000	-	-	-	-

28. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 견질제공한 어음ㆍ수표는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보험금액	보증내용

서울보증보험(*1)	27,577,482	이행보증 등

엔지니어링공제조합(*2)	39,940,234	계약보증 등

합 계	67,517,716

(*1) 회사는 서울보증보험으로부터 제공받는 지급보증 중 27,471,178천원에 대해서 윈앤피(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 엔지니어링공제조합으로부터 제공받는 계약보증에 대해서 윈앤피(주)로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 윈앤피(주)의 출자지분을 담보로 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 제3자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용

윈앤피(주)	2020.03.02~2024.10.29	169,400	연대보증

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.12.31	807,919	연대보증

영광풍력발전(주)(*)	2016.12.23~2031.12.22	7,267,454	연대보증

오미산풍력발전(주)	2020.08.18~2032.01.31	15,617,063	연대보증

합 계	23,861,836

(*) 회사는 영광풍력발전(주)에 대하여 공유수면의 점용 및 사용허가에 따른 이행보증금 등에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 공동기업인 (주)아이오가 차입금 상환 완료시점까지 자연재해 등으로 인하여 사업손실이 발생하는 경우 운영보험 등으로 충당되지 않는 사업손실이 차주, 대리기관 및 대주들에게 발생할 경우 해당 사업손실에 대하여 연대하여 자금보충의무가 존재합니다. 또한 건설 및 운영 기간동안 사업부지의 전부 또는 일부를 사용할 수 있는 권리를 확보하지 못하거나 그 권리를 상실하게 되는 경우 손실금액을 연대하여 배상 또는 보상할 의무가 존재합니다.

(5) 회사를 포함한 오미산풍력발전(주)의 전략적 출자자는 공동기업인 오미산풍력발전(주)의 건설기간 중 초과사업비가 발생하거나 공사지연 등으로 인해 현금흐름 상실분이 발생한 경우 이에 대하여 전략적 출자자의 출자지분 합계에 대한 각자의 출자지분비율에 따라 자본금 납입 또는 후순위 대출의 방식으로 자금을 제공하여야 하며, 회사는 공사비 증가 등의 사유로 오미산풍력발전(주)의 대주등에게 손해가 발생하는 경우 자신의 책임있는 범위 내에서 해당 손해를 배상하여야 하는 의무가 존재합니다.(6) 회사는 오미산풍력발전단지 종합준공일 이후 한국남부발전(주)이 회사가 보유하고 있는 오미산풍력발전(주)의 주식 전부 또는 일부에 대한 양도를 요청할 경우, 공정가액으로 한국남부발전(주) 또는 한국남부발전(주)이 지정하는 제3자에게 양도하여야하는 약정을 체결하였습니다.(7) 회사는 정암풍력발전단지 종합준공일 이후 한국남부발전(주)이 회사가 보유하고 있는 정암풍력발전(주)의 주식 전부 또는 일부에 대한 양도를 요청할 경우, 공정가액으로 한국남부발전(주) 또는 한국남부발전(주)이 지정하는 제3자에게 양도하여야 하는 약정을 체결하였습니다.(8) 회사는 정암풍력발전(주) 등과 풍력발전설비 가동률에 대한 성능보증 조건을 포함하는 발전설비 운영 및 유지보수 계약을 체결하였습니다. 이에 따라, 회사는 실제 가동률이 약정된 보증 가동률에 미달하는 경우 일정 금액의 배상금을 지급하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)아네모이	(주)아네모이

종속기업	윈앤피(주)	윈앤피(주)

육백산풍력발전(주)	육백산풍력발전(주)

동강풍력발전(주)	동강풍력발전(주)

-	울산풍력발전(주)(*)

공동기업	의령풍력발전(주)	의령풍력발전(주)

영광백수풍력발전(주)	영광백수풍력발전(주)

(주)아이오	(주)아이오

오미산풍력발전(주)	오미산풍력발전(주)

강릉풍력발전(주)	강릉풍력발전(주)

구룡풍력발전(주)	구룡풍력발전(주)

관계기업	정암풍력발전(주)	정암풍력발전(주)

(*)당분기 중 폐업절차를 완료하였습니다.(2) 회사는 2021년 1월 4일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 (주)아네모이가 포함되어 있는 삼천리 기업집단에 계열편입 되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

(주)아네모이	이자비용(*1)	788,637	2,326,176	737,293	2,175,750

윈앤피(주)	매출	6,857,221	29,269,412	2,925,313	62,856,009

임대료수입 등	16,384	59,288	18,295	55,224

원재료 매입 등(*2)	755,589	6,172,268	24,957	4,934,713

리스채권 이자수익	2,189	7,727	-	-

리스부채 이자비용	1,313	4,115	1,544	4,798

의령풍력발전(주)	매출	57,965	193,268	56,828	189,479

이자수익	47,996	142,421	47,271	140,272

정암풍력발전(주)	매출	113,744	351,632	101,262	303,253

오미산풍력발전(주)	매출	1,587,324	7,148,399	3,680,323	27,172,638

합 계	10,228,361	45,674,705	7,593,086	97,832,136

(*1) 주석 13 참조(*2) 원재료 구매 대행 계약에 따른 매입액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	계약자산	선급금	대여금	리스채권	매입채무	기타채무	계약부채	전환사채(*3)	임대보증금	리스부채

(주)아네모이	-	-	-	-	-	-	90,984	-	30,000,000	-	-

윈앤피(주)	7,101,907	4,373,880	-	-	-	50,660	2,511,220	2,896,736	-	-	34,904	83,166

의령풍력발전(주)(*1)	1,845,613	585,116	-	58,000	2,700,630	-	-	-	57,964	-	-	-

(주)아이오(*2)	871,834	85,168	-	11,188	345,038	-	-	-	-	-	-	-

정암풍력발전(주)(*3)	60,310	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

동강풍력발전(주)	-	-	-	14,329	-	-	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	-	-	7,876,000	-	-	-	-	-	6,071,498	-	-	-

합 계	9,879,664	5,044,164	7,876,000	83,517	3,045,668	50,660	2,511,220	2,987,720	6,129,462	30,000,000	34,904	83,166

(*1) 당분기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,845,613천원, 미수금에 대하여 270,063천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금에 대하여 644,978천원의 현재가치할인차금을 계상하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 (주)아이오에 대한 매출채권에 대하여 871,834천원, 미수금에 대하여 71,128천원, 대여금에 대하여 345,038천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 정암풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 4,264천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(*4) 전환사채의 발행시점 당시 발행가액에 해당되며, 당분기말 현재 장부금액과는 차이가 존재합니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	계약자산	선급금	대여금	리스채권	매입채무	기타채무	선수금	계약부채	전환사채(*4)	임대보증금	리스부채

(주)아네모이	-	-	-	138,600	-	-	-	91,233	-	-	30,000,000	-	-

윈앤피(주)	534,345	1,382,314	-	-	-	89,601	493,699	1,371,022	-	1,123,373	-	34,904	94,693

의령풍력발전(주)(*1)	1,821,800	395,084	-	58,000	2,700,630	-	-	-	-	56,828	-	-	-

(주)아이오(*2)	871,834	54,959	-	15,126	345,038	-	-	-	-	-	-	-	-

정암풍력발전(주)(*3)	68,417	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

동강풍력발전(주)	-	-	-	15,866	-	-	-	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	2,531,100	-	7,876,000	-	-	-	-	-	673,100	5,045,458	-	-	-

합 계	5,827,496	1,832,357	7,876,000	227,592	3,045,668	89,601	493,699	1,462,255	673,100	6,225,659	30,000,000	34,904	94,693

(*1) 전기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,821,800천원, 미수금에 대하여 270,063천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금에 대하여 670,046천원의 현재가치할인차금을 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 (주)아이오에 대한 매출채권에 대하여 871,834천원, 미수금에 대하여 44,932천원, 대여금에 대하여 345,038천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 전기말 현재 정암풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 7,686천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 전환사채의 발행시점 당시 발행가액에 해당되며, 전기말 현재 장부금액과는 차이가 존재합니다.(5) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 윈앤피(주)로부터 건물을 담보로 제공받고 있으며, 부동산장부가액은 1,378,748천원입니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (주석 28 참조)

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용

윈앤피(주)	2020.11.26~2024.07.09	27,471,178	연대보증

2015.06.01~2029.01.29	39,940,233	연대보증

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용	보증수혜자

윈앤피(주)	2020.03.02~2024.10.29	169,400	연대보증	두산중공업(주)

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.12.31	807,919	연대보증	함양국유림관리사무소

오미산풍력발전(주)	2020.08.18~2032.01.31	15,617,063	연대보증	경상북도 봉화군청 등

합 계	16,594,382

(8) 당분기말 현재 회사는 영광백수풍력발전(주) 등의 PF 대출과 관련하여 해당 기업의 투자주식을 일부 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)(9) 회사는 엔지니어링공제조합으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. 관련하여 회사는 윈앤피가 보유한 엔지니어링공제조합 지분을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 윈앤피의 이행보증과 관련하여 회사가 보유한 엔지니어링공제조합 지분을 담보로 제공하고 있습니다.(10) 당분기말 현재 회사는 (주)아이오와 오미산풍력발전(주)의 하자이행, 계약보증 등과 관련하여 회사의 엔지니어링공제조합과 건설공제조합 출자지분을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 8, 28 참조)

(11) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당분기	전분기

윈앤피(주)	리스채권 원금수령	38,941	-

윈앤피(주)	리스부채 원금상환	15,642	15,642

(주)아이오	현금출자	300,000	-

의령풍력발전(주)	현금출자	500,000

육백산풍력발전(주)	현금출자	300,000	200,000

강릉풍력발전(주)	현금출자	302,200	-

구룡풍력발전(주)	현금출자	9,800	-

합 계	1,466,583	215,642

(12) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 934백만원(전분기: 1,307백만원)과 주식보상비용 390백만원(전분기: 390백만원), 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 66백만원(전분기: 227백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 회사 활동의계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(16,655,531)	(18,439,394)

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	2,967,097	2,720,497

운휴자산상각비	152,069	152,069

무형자산상각비	968,517	1,154,388

외화환산손실	481,691	948,545

대손상각비	123,737	50,035

재고자산평가손실	1,326,271	-

기타의 대손상각비	-	17,006

공동기업투자손상차손	-	77,698

이자비용	6,487,019	5,235,465

복구충당부채의 전입	1,326	1,190

하자보수비	1,070,904	1,023,288

사채상환손실	847,485	-

법인세비용	1,734	-

주식보상비용	900,443	895,476

현금의 유출이 없는 수익의 차감 등:

재고자산평가손실환입	-	(332,588)

외화환산이익	(175,550)	(83,056)

기타의 대손충당금 환입	(578,804)	(28)

이자수익	(220,723)	(167,879)

유형자산처분이익	(3,999)	(36,662)

무형자산처분이익	(272,869)	-

공동기업투자처분이익	-	-

배당금수익	(100,732)	(13,620)

사채상환이익	-	(33,692)

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(11,458,410)	3,593,540

계약자산의 증가	1,243,000	(1,576,520)

기타유동채권의 증가	(2,932,314)	(13,806,410)

선급금의 감소(증가)	(5,470,395)	3,308,203

기타유동자산의 감소(증가)	27,726	87,955

재고자산의 감소(증가)	(2,326,051)	(20,692,161)

기타비유동자산의 감소	42,583	25,009

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(23,900)	-

장기선급금의 감소(증가)	477,551	1,510,091

매입채무의 증가(감소)	(13,303,831)	12,011,483

기타유동채무의 증가	(5,802,246)	12,915,786

계약부채의 증가	21,768,044	12,571,026

선수금의 증가	(1,107,435)	140,560

기타비유동금융부채의 증가(감소)	704,356	(1,233,090)

기타충당부채의 감소	(913,958)	(774,846)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(21,755,196)	1,249,364

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,643,000	5,250,000

리스부채의 유동성 대체	1,050,604	457,011

신주인수권의 행사	7,216,570	60,031

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*1)	기말

단기차입금	16,004,355	(2,649,345)	-	-	3,241,491	402,837	16,999,338

장기차입금	57,125,394	12,000,000	-	-	(3,241,491)	-	65,883,903

유동전환사채	31,540,112	-	-	-	-	1,653,274	33,193,386

신주인수권부사채(*2)	-	29,421,500	-	-	-	(11,104,339)	18,317,161

유동성리스부채	933,703	(682,855)	-	(30,080)	1,050,604	(118,240)	1,153,132

비유동성리스부채	1,329,918	-	503,395	-	(1,050,604)	118,240	902,949

합 계	106,933,482	38,089,300	503,395	(30,080)	-	(9,048,228)	136,449,869

(*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 신주인수권부사채가 발행되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*1)	기말

단기차입금	65,255,650	(54,111,632)	-	-	4,437,156	420,102	16,001,276

장기차입금	418,000	61,885,100	-	-	(4,437,156)	-	57,865,944

유동전환사채	29,514,733	-	-	-	-	1,502,599	31,017,332

신주인수권부사채(*2)	463,556	(478,843)	-	-	-	15,287	-

유동성리스부채	903,858	(657,660)	-	(6,851)	457,011	(89,267)	607,091

비유동성리스부채	1,405,300	-	104,800	-	(457,011)	89,267	1,142,356

합 계	97,961,097	6,636,965	104,800	(6,851)	-	1,937,988	106,633,999

(*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 신주인수권부사채가 상환되었습니다.