유니슨 사업보고서 (2025.12)
5. 부외거래

가. 차입금 내역 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

일반운용자금	(주)신한은행(*1,3)	26.02.28	5.31	10,020,000	10,185,000

한국산업은행(*1,3)	26.02.28	5.31	17,930,000	18,227,500

광안신협 등(*1,3)	26.02.28	5.31	23,812,500	25,462,500

건설공제조합(*2)	26.07.16	1.16	391,050	412,775

오케이저축은행(*1,3,4)	26.09.20	9.50	8,880,000	11,100,000

중소기업은행	26.09.05	7.32	1,900,000	2,000,000

(주)국민은행	-	-	-	500,000

구매자금	(주)신한은행(*1)	26.02.28	기준금리+2.23	3,465,436	6,400,000

한국산업은행(*1)	26.02.28	기준금리+2.51	1,381,290	4,000,000

소 계	67,780,276	78,287,775

차감 : 현재가치할인차금	-	(88,601)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(단기차입금 및 유동성 장기부채)	(67,780,276)	(78,199,174)

합 계	-	-

(*1) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)(*3) 해당 차입금은 매분기 분할상환됩니다.(*4) 수익권 증서(설정금액 : 14,400,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 15 참조)

나. 전환사채 내역

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

제14회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*2)	(주)아네모이	-	-	-	30,000,000

제16회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*3)	명운산업개발(주)	-	-	-	17,000,000

제17회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*1,2,4)	(주)아네모이	2027-05-26	0.00	37,600,000	-

소계	37,600,000	47,000,000

사채상환할증금	10,030,552	7,943,340

전환권조정	(7,595,184)	(4,046,927)

합 계	40,035,368	50,896,413

(*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가능시기가 보고기간종료일 이후 12개월 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 제17회 사모 전환사채는 제14회 사모 전환사채를 차환하여 발행하였습니다.(*3) 제16회 사모 전환사채는 당기 전환청구권을 행사하여 전환되었습니다.(*4) 제17회 전환사채에 대하여 당기 중 5,000,000천원 조기상환이 청구되었으나, 2026년 2월 26일 동 조기상환 청구가 철회되었습니다.

(2) 연결회사가 발행한 제17회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	37,600,000천원

발행가액	권면금액의 100%

발행일	2025년 05월 26일

만기일	2027년 05월 26일

표면금리	0.0%

만기보장수익률	12.0%(3개월 단위 복리 계산)

전환가액	1,251원/1주(당기말 현재)

전환청구기간	2026년 5월 26일부터 2027년 4월 26일까지

전환사채(100% 전환비율) 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전

조기상환청구권(Put Option)	사채인수인은 본건 사채의 발행일로부터 6개월째 되는 날인 2025년11월26일부터 매 3개월에 해당되는 날에 본건 사채의 권면금액에 조기상환수익율을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 12개월째 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날(매매대금 지급기일)에 사채인수인이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부를 사채인수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채인수인은 발행회사의 매도 청구에 따라 사채인수인이 보유하고 있는 본건 사채를 발행회사에게 매도하여야 한다.

행사가액 조정사항	사채인수인이 전환청구를 하기 전에, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정한다.또한, 사채발행일로부터 매1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하“시가산정액”)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 하여야 한다.전환가액을 하향조정한 이후 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.

상기 전환사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실됩니다.

(3) 연결회사가 발행한 전환사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	4,046,927	4,173,964

발행	10,452,315	2,353,429

상환	(2,337,996)	-

이자비용	(4,566,062)	(2,480,466)

기말 장부금액	7,595,184	4,046,927

연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(전환권 대가의 회계처리)에 따라 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

다. 신주인수권부사채 내역

(1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

제15회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채(*1)	일반공모	2026-06-13	2.0	888,516	1,813,498

사채상환할증금	85,709	174,915

신주인수권조정	(52,802)	(324,437)

사채할인발행차금	(3,085)	(18,860)

합 계	918,338	1,645,116

(*1) 당기 중 액면금액 기준 924,722천원의 신주인수권부사채가 조기상환되었습니다. 또한 당기말 현재 신주인수권부사채의 신주인수권 30.17%가 행사되었으며, 이 중 일부는 액면금액 기준 6,374,610천원의 신주인수권부사채가 대용납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행될 잔여주식수는 21,159,992주입니다.

(2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	30,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

발행일	2023년 6월 13일

만기일	2026년 6월 13일

표면금리	2.0%

만기보장수익율	5.0%(3개월 단위 복리 계산)

신주인수권 행사기간	2023년 7월 13일부터 2026년 5월 13일까지

행사가액	990원/1주(당기말 현재)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 18개월(2024년 12월 13일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 권면금액에 조기상환수익률(3개월 복리 연5.0%)을 가산한 금액으로 조기상환을 청구할 수 있다.

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 행사가액으로 신주인수권 또는 신주인수권이 부착된 회사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 시 행사가액을 조정한다.또한, 사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 행사가액을 조정하되해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 행사가액을 조정한다.단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 한다.

상기 신주인수권부사채는 연결회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실됩니다.

(3) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	343,297	7,038,066

대용납입	(137,088)	(4,362,107)

이자비용	(150,322)	(2,332,662)

기말 장부금액	55,887	343,297

연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권을 자본으로 인식하였습니다. 라. 파생상품부채 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 파생상품부채와 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품부채(*1)	28,118	494,829

파생상품자산(*1)	1,267,958	-

(*1) 파생상품부채와 파생상품자산은 연결회사가 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채, 전환사채)으로부터 조기상환권을 분리한 내재파생상품입니다.

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	494,829	2,880,676

발행	-	437,444

상환	(129,635)	(690,202)

평가	(337,076)	(2,133,089)

기말	28,118	494,829

(3) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	-

발행	2,583,152	-

평가	(1,315,194)	-

기말	1,267,958	-