유니슨 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 37 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일 현재
제 36 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일 현재
유니슨 주식회사

1. 일반사항유니슨 주식회사(이하 "회사")는 1984년 9월에 대한민국에서 설립되어 1993년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 풍력사업부문, 타워사업부문과기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 풍력사업부문은 풍력발전기 등의 제조 및 판매와 풍력발전단지의 건설 및 유지보수를 주요 영업으로 하고 있으며, 타워사업부문은 풍력발전용 타워 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 정부의 신재생에너지 확대 및 지원 정책에 따라, 1998년부터 무공해 및 친환경적 신재생에너지 사업을 추진하기 시작하여, 강원풍력발전(주) 및 영덕풍력발전(주) 등 대규모 풍력발전단지를 건설하였습니다. 또한, 2006년부터 경상남도 사천시 진사일반지방산업단지에 대규모 공장을 조성하여 2008년부터 관련 제품의 본격생산을개시하였습니다.회사 설립시 자본금은 150백만원이며 수차의 증자를 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금은 53,519백만원 입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(단위:주)	지분율(단위:%)

보통주	우선주	계

Toshiba Corporation	15,510,023	-	15,510,023	14.5

한국산업은행	-	3,762,976	3,762,976	3.5

기타	87,766,328	-	87,766,328	82.0

합 계	103,276,351	3,762,976	107,039,327	100.0

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사의 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책

요약반기재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).①에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

② 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

요약반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 아래의 사항을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,863,142	2,863,142	3,117,734	3,117,734

매출채권및기타유동채권	7,326,535	7,326,535	9,059,420	9,059,420

당기손익-공정가치 금융자산	2,081,662	2,081,662	2,081,662	2,081,662

기타포괄손익-공정가치 금융자산	114,000	114,000	114,000	114,000

장단기금융상품	837,987	837,987	808,171	808,171

장기대여금	6,287,194	6,287,194	6,274,457	6,274,457

기타비유동금융자산	7,781,118	7,781,118	7,803,211	7,803,211

합 계	27,291,638	27,291,638	29,258,655	29,258,655

금융부채

매입채무및기타유동채무	27,256,772	27,256,772	32,466,411	32,466,411

차입금	72,317,956	72,317,956	78,039,019	78,039,019

전환사채	-	-	217,833	217,833

신주인수권부사채	20,841,877	20,841,877	19,325,565	19,325,565

파생상품부채	1,914,000	1,914,000	2,362,725	2,362,725

기타비유동금융부채	3,455,391	3,455,391	3,220,517	3,220,517

합 계	125,785,996	125,785,996	135,632,070	135,632,070

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,081,662	2,081,662

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	114,000	114,000

파생상품부채	-	1,914,000	-	1,914,000

(3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	2,081,662	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 지분상품	114,000	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

파생상품부채	1,914,000	2	이항모형	할인율 등

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

5. 금융자산

(1)당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건설공제조합	672,345	672,345

엔지니어링공제조합	1,292,702	1,292,702

기타 출자금 등	116,615	116,615

합 계	2,081,662	2,081,662

당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식

유니슨엔지니어링주식회사	114,000	114,000

합 계	114,000	114,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 상각후원가 측정금융자산 ①당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액

현금및현금성자산	2,863,142	-	-	2,863,142	3,117,734	-	-	3,117,734

장단기금융상품	837,987	-	-	837,987	808,171	-	-	808,171

매출채권및기타유동채권:

매출채권	9,009,431	(3,380,512)	-	5,628,919	10,496,212	(3,263,915)	-	7,232,297

미수금	4,132,659	(2,442,127)	-	1,690,532	4,268,723	(2,442,127)	-	1,826,596

미수수익	7,084	-	-	7,084	527	-	-	527

소 계	13,149,174	(5,822,639)	-	7,326,535	14,765,462	(5,706,042)	-	9,059,420

장기대여금	20,773,476	(13,744,701)	(741,581)	6,287,194	20,773,476	(13,744,701)	(754,317)	6,274,458

기타비유동금융자산:

장기미수금	7,511,239	(56,580)	-	7,454,659	7,508,259	(56,580)	-	7,451,679

보증금	360,662	-	(34,203)	326,459	390,162	-	(38,630)	351,532

소 계	7,871,901	(56,580)	(34,203)	7,781,118	7,898,421	(56,580)	(38,630)	7,803,211

합 계	45,495,680	(19,623,920)	(775,784)	25,095,976	47,363,264	(19,507,323)	(792,947)	27,062,994

② 당반기와 전반기 중 상각후 원가 측정금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	당반기말

매출채권및기타유동채권	5,706,042	116,597	5,822,639

장기대여금	13,744,701	-	13,744,701

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	19,507,323	116,597	19,623,920

전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	전반기말

매출채권및기타유동채권	4,285,749	183,391	4,469,140

장기대여금	13,744,701	-	13,744,701

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	18,087,030	183,391	18,270,421

③ 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합계

1년 이하	3년 이하

당반기말

기대 손실률	8.76%	72.29%	14.14%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	2,165,140	166,256	4,201,280	2,476,755	9,009,431

손실충당금	189,613	120,183	593,961	2,476,755	3,380,512

전기말

기대 손실률	9.60%	8.55%	11.08%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	1,875,926	1,358,531	4,829,000	2,432,755	10,496,212

손실충당금	180,065	116,215	534,880	2,432,755	3,263,915

6. 선급금(1) 당반기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	6,166,020	8,668,763

대손충당금	(1,897,983)	(1,899,909)

선급금(순액)	4,268,037	6,768,854

(2) 당반기와 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,899,909)	(1,897,669)

대손설정	(314)	(28,578)

환입	2,240	-

기말	(1,897,983)	(1,926,247)

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	1,180,786	(426,338)	754,448	938,027	(440,927)	497,100

제품	6,334,752	-	6,334,752	11,671,404	-	11,671,404

반제품	9,177,971	(1,204,554)	7,973,417	16,843,450	(588,998)	16,254,452

원재료	26,326,359	(9,990,066)	16,336,293	20,900,785	(9,981,836)	10,918,949

저장품	155,693	-	155,693	112,396	-	112,396

미착품	5,247,179	-	5,247,179	818,458	-	818,458

합 계	48,422,740	(11,620,958)	36,801,782	51,284,520	(11,011,761)	40,272,759

(2) 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 609,197천원, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 2,393,479천원이 며, 재고자산 평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	138,076,082	136,915,909

취득	1,239,838	4,727,063

처분	(228,234)	(15)

감가상각비	(1,747,439)	(1,991,105)

반기말 장부금액	137,340,247	139,651,852

취득원가	214,840,632	212,994,240

정부보조금	(4,810,137)	(4,813,588)

감가상각누계액	(57,867,930)	(54,021,720)

손상차손누계액	(14,822,318)	(14,507,080)

반기말 장부금액	137,340,247	139,651,852

(2) 당반기말 현재 회사의 유형자산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).

9. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	98,357,531	105,301,129	일반대 외	72,624,808	신한은행 외

건물	24,416,242

구축물	2,153,148

기계장치	1,651,114

합 계	126,578,035	105,301,129	72,624,808

(*) 당반기말 현재 회사의 은행차입금 및 기타차입금과 관련하여 사천공장 토지와 건물 등에 대하여 신한은 행 등 을 수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보신탁 된 부동산의 재산종합보험 보험금지급청구채권 등이 질권설정(질권설정금액 : 82,500 백만원) 되어 있습니다.(3) 당 반기말 현재 회사는 계약 및 하자보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 29,846백만원 , 건설공제조합으로부터 1,014백만원 , 서울보증보험으로부터 212백만원 , 기업은행으로부터 USD 695,000 의 보증을 제공 받고 있으며, 동 보증과 관련하여 보증업체의 출자지분 및 보증은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 전기공사공 제조합 출자지분 전액과 건설공제조합 으로부터의 차입금( 418백만원 )과 관련하여 출자지분 전액이 질권설정 되어 있습니다.

10. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,468,537	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	4,285,514

조정후 기초 순장부금액	3,468,537	4,285,514

증가	238,884	41,051

감소	(228,220)	-

감가상각	(429,955)	(435,961)

기말(*)	3,049,246	3,890,604

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,520,052	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	4,211,705

조정후 기초장부금액	3,520,052	4,211,705

증가	236,694	40,792

감소	(237,013)	-

이자비용	95,209	92,010

상환	(476,011)	(465,988)

기말	3,138,931	3,878,519

(3) 당반기말 현재 잔여기간별 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	238,246	695,068	852,736	1,237,746	626,772	3,650,568

11. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	12,023,477	9,521,890

증가

내부개발	1,363,994	3,099,755

개별취득	29,981	35,500

감소

정부보조금 수령	(444,386)	(1,067,120)

대체	-	(7,393)

상각비	(847,171)	(513,687)

반기말 장부금액	12,125,895	11,068,945

(2) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산명	장부가액

개발비	저풍속 S 클래스 2~3MW급 풍력시스템 개발 및 실증(*1)	1,624,616

3.5~4.0MW급 육상용 모듈식 드라이브 트레인 개발 및 실증(*2)	7,881,878

해상풍력용 8MW급 직접구동형 영구자석 발전기 개발(*3)	1,635,721

(*1) 2012년 10월부터 2015년 9월까지 수행된 '저풍속 S 클래스 2~3MW급 풍력시스템 개발 및 실증' 과제를 통해 회사는 2.3MW 풍력시스템에 대한 국제인증을 2015년 6월에 획득하였으며 국내인증을 2015년 9월에 획득하였습니다. 연평균 풍속이 낮은 저풍속 지역(6~7m/s이하)에 최적화된 풍력발전 시스템을 개발함으로써 경제성 확보 및 선진 외국 발전기와의 경쟁력을 갖추게 되었습니다.(*2) 회 사는 2015년 12월 '3.5~4.0MW급 육상용 모듈식 드라이브 트레인 개발 및 실증' 국책과제의 주관업체로 선정되었으며, 본 과제는 2015년 12월 부터 2019년 9월까지 수행 완료 하였습니다. 본 과제를 통해 개발한 제품은 4MW급 드라이브 트레인으로, 드라이브 트레인을 모듈화시키는 기술을 개발하여 운송/설치의 제약으로인한 육상용 풍력터빈 용량의 한계를 극복할 수 있을 것으로 보이며, 현재 회사의 주력 제품으로 영업이 이루어지고 있습니다. (*3) 회사는 2018년 11월 '해상풍력용 8MW급 직접구동형 영구자석 발전기 개발' 국책과제의 주관업체로 선정되었으며, 본 과제는 2018년 10월 부터 2022년 9월까지 수행될 예정입니다. 본 과제를 통해 개발하는 제품은 해상풍력용 8MW급 직접구동형 영구자석 발전기로 대규모 해상 풍력단지 조성에 기여하는 바가 클 것으로 예상되며, 국외 해상 풍력사업 수주를 위한 Track-Record 확보에도 유리하게 작용할 것으로 보입니다. 당반기말 현재 개발이 완료되지 않아 상각이 개시되지 않았습니다.

12. 종속기업 및 공동기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	설립국가	지분율	당반기말	전기말

종속기업	윈앤피(주)	대한민국	100%	4,147,200	4,147,200

육백산풍력발전 주식회사(*1)	대한민국	100%	1,100,000	900,000

(주)동강풍력발전(*2)(구,(주)정진풍력발전)	대한민국	100%	250,000	250,000

오미산풍력발전(주)(*3)	대한민국	100%	50,000	-

공동기업	영광백수풍력발전 주식회사(*4)	대한민국	31.5%	6,300,000	6,300,000

의령풍력발전 주식회사(*5)	대한민국	71.25%	2,251,986	2,622,409

주식회사 아이오(*6)	대한민국	79.49%	-	-

정암풍력발전 주식회사(*7)	대한민국	50%	6,975,000	6,975,000

(주)그린에너지코퍼레이션(*8)	대한민국	30%	300,000	300,000

강릉풍력발전(주)(*9)	대한민국	50%	110,000	110,000

합 계	21,484,186	21,604,609

(*1) 당반기 중 200,000천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 당반기중 (주)정진풍력발전은 (주)동강풍력발전으로 상호 변경 되었습니다.(*3) 당반기 중 50,000천원을 출자하였습니다. (*4) 영광백수풍력발전(주)는 2014년 중 영광백수풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 국민은행(주) 외 2개 금융회사에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 2014년 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 영광백수풍력발전 주식회사에 대한 회사의 소유지분율은 31.5%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*5) 의령풍력발전(주)는 2015년 중 의령풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 한화생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 2015년 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 의령풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 71.25%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당반기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 370,423천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*6) (주)아이오는 2016년 중 여수금성풍력발전단지 개발사업을 위하여 농협은행(주)(신한BNPP그린에너지사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 주식회사 아이오에 대한 회사의 소유지분율은 79.49%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여공동기업으로 분류하였습니다. (*7) 정암풍력발전(주)는 2017년 중 정암풍력발전단지 개발사업을 위하여 산은캐피탈(주) 외 3개 금융회사와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 정암풍력발전 주식회사에 대한 회사의 소유지분율은 50.0%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*8) 회사는 2018년 중 해상풍력 발전단지 개발사업을 위해 (주)그린에너지코퍼레이션에 300백만원을 설립 출자하였습니다.

(*9) 회사는 전기 중 강릉풍력발전단지 개발사업을 위해 강릉풍력발전(주)에 100,000천원을 설립 출자하였습니다. 또한 강릉풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 50.0%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	21,604,609	40,374,915

증 가	250,000	360,000

처 분	-	(4,350,000)

손 상	(370,423)	-

반기말 장부금액	21,484,186	36,384,915

13. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

일반운용자금	(주)신한은행	22.03.28	4.5	14,125,000	14,475,000

한국산업은행	22.03.28	4.5	23,541,620	24,124,940

(주)전북은행	22.03.28	4.5	4,708,333	4,825,000

(주)광주은행	22.03.28	4.5	4,708,332	4,824,997

신한캐피탈(주)	22.03.28	4.5	4,708,333	4,825,000

송파신협 등	22.03.28	4.3	18,833,190	19,299,890

건설공제조합	20.07.23	1.43	418,000	418,000

지에스건설(주)	20.10.30	6.0	2,000,000	6,000,000

국민은행 외	-	-	-	178,872

소 계	73,042,808	78,971,699

차감 : 현재가치할인차금	(724,852)	(932,680)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채)	(5,503,230)	(9,681,531)

합 계	66,814,726	68,357,488

차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

14. 전환사채당반기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

제12회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*)	교보증권 외	2020-03-28	-	-	217,833

합 계	-	217,833

(*) 2017년 3월 28일 발행한 회사채(제12회차 CB)는 2020년 3월 28일 상환 완료되었습니다. 15. 신주인수권부사채

(1) 당반기말과 전기말 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

제13회 무기명식이권부 무보증 신주인수권부사채	일반공모	2022-03-15	2.0	25,000,000	25,000,000

합 계	25,000,000	25,000,000

사채상환할증금	2,202,675	2,202,675

신주인수권조정	(6,044,124)	(7,484,946)

사채할인발행차금	(316,674)	(392,164)

가감 계	20,841,877	19,325,565

(2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.ㆍ발행일 : 2019년 3월 15일ㆍ액면가액 : 25,000,000천원ㆍ발행가액 : 25,000,000천원ㆍ액면이자율 : 2.0%ㆍ신주인수권 행사기간 : 2019년 4월 15일부터 2022년 2월 15일까지ㆍ최초 행사가격 : \1,430/1주(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 행사가액을 조정)ㆍ행사가액 조정 : 행사가액은 신주인수권부사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매3개월 마다 행사가액이 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \1,005/1주임. ㆍ풋옵션: 사채권자는 조기상환일 전 60일 부터 조기상환일 전 30일까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환일은 2020년 9월 15일 및 그 날로부터 매 6개월이 되는 날이며, 조기상환일 별 정해진 조기상환율에 해당하는 금액을 일시 상환함.상기 신주인수권부사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 회사는 동 사채의 원금과 원금에 만기보장수익률 3개월 단위 연복리 4.75%를 적용하여 산출한 이자금액(기 지급한 이자 차감)의 합계액을 변제해야 합니다. (3) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,877,110	-

발행	-	6,390,511

이자비용	(1,516,312)	-

기말	6,360,798	6,390,511

회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

16. 파생상품부채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채(*)	1,914,000	2,362,725

(*) 파생상품부채는 회사가 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채)으로부터 조기상환권을 분리한 내재파생상품입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,362,725	-

발행	-	2,747,325

파생상품평가이익	(448,725)	(508,586)

기말금액	1,914,000	2,238,739

17. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 517백만원 (전반기: 736백만원)입니다. 18. 법인세당반기 중 세무상 결손금 등 차감할 일시적차이로 인하여 발생한 이연법인세자산을 당반기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

19. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	673,306	696,180	(17,458)	1,352,028

복구충당부채	28,409	645	-	29,054

합 계	701,715	696,825	(17,458)	1,381,082

(2) 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전반기	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	623,043	-	-	623,043

복구충당부채(*)	27,161	617	-	27,778

합 계	650,204	617	-	650,821

(*) 복구충당부채 기초금액은 회계정책변경효과입니다.

20. 주식의 발행 및 취득당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금(*)	주식발행초과금

2019년 1월 1일	97,363,582	46,800,303	1,881,488	47,055,009

2019년 6월 30일	97,363,582	46,800,303	1,881,488	47,055,009

2020년 1월 1일	97,363,582	46,800,303	1,881,488	47,055,009

신주인수권의 행사	9,675,745	4,837,873	-	6,101,455

2020년 6월 30일	107,039,327	51,638,176	1,881,488	53,156,464

(*) 동 전환우선주는 누적적 참가적 전환우선주(우선배당률: 연 액면금의 5%)로, 의결권은 없으며, 존속기간은 발행일로부터 1년간 입니다. 다만, 정관에 의거하여 존속기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 전환기준가액은 우선주 발행가액과 동일하고, 전환비율은 우선주 1주당보통주 1주입니다.

21. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가이익	439,526	439,526

신주인수권대가(*)	1,958,919	3,206,025

합 계	2,398,445	3,645,551

(*) 당반기 중 제 13회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당반기와 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 영업 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 유형

제품매출	51,761,523	49,545,691

공사매출	-	1,086,016

용역매출	3,260,399	3,776,468

기타매출	1,198,102	1,579,679

합계	56,220,024	55,987,854

수익 인식 시점

한 시점에 인식	52,617,954	51,376,549

기간에 걸쳐 인식	3,602,070	4,611,305

합 계	56,220,024	55,987,854

(2) 당반기말과 전반기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	5,628,919	7,232,297

제품매출 계약부채	9,130,555	10,324,815

용역매출 계약부채	552,294	88,550

23. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,216,654	2,281,573	1,083,385	2,116,941

퇴직급여	130,531	278,793	311,360	453,897

복리후생비	87,753	208,663	95,744	222,568

지급임차료	19,589	39,596	(78,044)	62,510

세금과공과	67,334	260,579	64,820	135,066

경상연구개발비	1,134,634	2,260,075	1,114,327	2,051,317

운반비	5,567	14,257	6,842	11,047

소모품비	(118,321)	129,213	59,320	88,544

지급수수료	351,432	1,037,642	705,673	1,545,740

대손상각비	71,856	116,597	113,314	171,921

기타	453,169	896,165	724,955	1,115,202

판매비와 관리비의 합계	3,420,198	7,523,153	4,201,696	7,974,753

24. 기타수익 과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	12,313	73,466	478,328	563,603

외화환산이익	(69,366)	110,322	106,385	165,501

대손충당금환입액	(315)	1,926	-	-

공동기업투자처분이익	-	-	-	529,200

유형자산처분이익	1,037	9,479	-	-

기타	31,183	43,072	635,422	833,995

합 계	(25,148)	238,265	1,220,135	2,092,299

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	218,296	513,679	153,987	211,723

외화환산손실	(268,206)	47,612	23,901	64,783

유형자산처분손실	-	-	-	15

운휴자산상각비	55,509	111,019	80,146	160,457

공동기업투자손상차손	370,423	370,423	-	-

기타의대손상각비	-	-	40,048	40,048

기타	949,895	986,649	77,678	323,330

합 계	1,325,917	2,029,382	375,760	800,356

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

배당금수익	9,000	14,208	-	15,402

이자수익	45,326	90,551	47,781	93,914

외환차익	114,286	302,074	47,602	60,671

외화환산이익	(75,540)	29,980	7,287	26,966

파생상품평가이익	448,725	448,725	508,586	508,586

합 계	541,797	885,538	611,256	705,539

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	1,917,071	3,835,030	1,919,260	3,332,637

외환차손	84,687	110,025	53,360	70,458

외화환산손실	33,568	33,571	17,232	17,232

합 계	2,035,326	3,978,626	1,989,852	3,420,327

26. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	1,382,951	-	-	1,382,951

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	2,468,967	-	1,086,016	1,382,951

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*1)	계약부채	계약자산(*1)	계약부채

국내풍력발전공사	4,281	-	4,281	-

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 계약은없으며, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

27. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기 중 회사가 발행한 당좌수표 및 약속어음은 회수 완료하여, 현재 회사가 견질제공한 어음ㆍ수표는 없습니다.

(2) 회사는 거래처와의 계약서에 의하여 생산제품의 납품 또는 생산제품의 납품 및 설치 공사를 함께하는 경우 하자보수, 계약이행 등의 보증을 목적으로 하자보수보험 및 계약이행보험 등에 가입하고 있습니다. 당반기말 서울보증보험 등으로부터의 보 험금액은 31,073백만원 과 USD 695,000.00 입니다.(3) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 제3자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용	보증수혜자

유니슨이테크(주)	2008.11.01~2021.10.31	25,745	연대보증	대림산업(주) 외

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2021.01.29	433,589	연대보증	함양국유림관리사무소

영광풍력발전(주)(*)	2016.08.24~2031.12.22	7,267,454	연대보증	전라남도 영광군청

윈앤피(주)	2015.08.31~ 2021.02.28	2,380,247	연대보증	현대중공업(주) 외

(주)그린에너지코퍼레이션	2018.04.19~ 2026.07.31	2,860,705	연대보증	전라남도 영광군청

합 계	12,967,740

(*)회사는 영광풍력발전(주)에 대하여 공유수면의 점용 및 사용허가에 따른 이행보증금 등에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 공동기업인 (주)아이오가 차입금 상환 완료시점까지 자연재해 등으로 인하여 사업손실이 발생하는 경우 운영보험 등으로 충당되지 않는 사업손실이 차주, 대리기관 및 대주들에게 발생할 경우 해당 사업손실에 대하여 연대하여 자금보충의무가 존재합니다. 또한 건설 및 운영 기간동안 사업부지의 전부 또는 일부를 사용할 수 있는 권리를 확보하지 못하거나 그 권리를 상실하게 되는 경우 손실금액을 연대하여 배상 또는 보상할 의무가 존재합니다.(5) 회사의 매도가능금융자산 중 의정부경전철(주)이 2017년 5월 26일 파산선고가 이루어 짐에 따라 의정부경전철(주)의 차입금은 주주사인 지에스건설(주) 외 4개사가 출자비율 등에 따라 대위변제 를 완료 하였습니다. 이러한 약정과 관련하여 향후 추가적인 손실이 발생하였거나 발생할 것으로 예상되는 금액을 차입금으로 인식하였습니다. 또한 회사는 본 건과 관련하여 의정부경전철(주), 의정부경전철(주)의 대주단 및 지에스건설(주) 외 4개 주주사와 함께 의정부시를 상대로 해지시지급금 청구의 소를 제기하였고, 의정부시가 1심에 항소하여 현재 2심 중에 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 1건으로 중재 결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: EUR)

원고	소송내역	소송가액

SMS group Gmbh	중재(손해금)사건	EUR 6,939,364.69

(7) 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 회사의 경영진은 COVID-19가 회사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

28. 특수관 계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사	Toshiba Corporation	Toshiba Corporation

종속기업	윈앤피(주)	윈앤피(주)

(주)동강풍력발전(구, (주)정진풍력발전)	(주)정진풍력발전

육백산풍력발전(주)	육백산풍력발전(주)

오미산풍력발전(주)	-

공동기업	의령풍력발전(주)	의령풍력발전(주)

정암풍력발전(주)	정암풍력발전(주)

영광백수풍력발전(주)	영광백수풍력발전(주)

(주)아이오	(주)아이오

(주)그린에너지코퍼레이션	(주)그린에너지코퍼레이션

강릉풍력발전(주)	강릉풍력발전(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

Toshiba Corporation	매출	71,675	106,376	776,417	840,878

윈앤피(주)	매출	16,474,843	52,073,136	26,492,689	49,620,548

임대료수입 등	18,370	37,806	19,130	39,292

원재료 매입 등	452,627	1,762,688	192,872	904,167

리스부채 이자비용	2,015	4,079	-	6,052

의령풍력발전(주)	매출	73,950	127,500	20,000	72,500

이자수익	45,379	90,758	44,956	89,418

(주)아이오	매출	54,621	108,834	53,550	106,700

영광풍력발전(주)(*)	매출	-	-	608,600	2,303,216

합 계	17,193,480	54,311,177	28,208,214	53,982,771

(*) 회사는 전기 중 보유중이던 영광풍력발전(주) 주식을 전량 매각하여 공동기업에서 제외 되었습니다. 해당 매출은 공동기업에서 제외되는 시점까지 발생한 거래 입니 다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	선급금	대여금	매입채무	미지급금	계약부채	임대보증금	리스부채

Toshiba Corporation	44,942	-	-	-	-	-	-	1,561,580	-	-

윈앤피(주)	3,434,928	682	-	-	-	415,075	2,444	1,707,285	34,904	129,517

의령풍력발전(주)(*)	1,821,800	270,063	216	42,000	2,700,630	-	-	54,621	-	-

(주)아이오	751,667	628	-	21,458	345,038	-	-	-	-	-

(주)동강풍력발전	-	-	-	1,482	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	-	-	-	154,107	-	-	-	-	-	-

합 계	6,053,337	271,373	216	219,047	3,045,668	415,075	2,444	3,323,486	34,904	129,517

(*)당반기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,821,800천원(전기말 : 1,821,800천원)의 대손충당금을 설정하고 있으 며, 대여금에 대하여 741,581천원(전기말 : 754,317천원)의 현재가치할인차금을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	선급금	대여금	매입채무	미지급금	계약부채	임대보증금	리스부채

Toshiba Corporation	487,768	-	-	-	-	-	-	1,596,280	-	-

윈앤피(주)	4,661,994	539	-	-	-	961,576	3,721	6,672,844	34,904	234,871

의령풍력발전(주)	1,821,800	270,063	430	-	2,700,630	-	-	53,550	-	-

(주)아이오	631,950	98	-	2,241	345,038	-	-	-	-	-

(주)정진풍력발전	-	-	-	55	-	-	-	-	-	-

합 계	7,603,512	270,700	430	2,296	3,045,668	961,576	3,721	8,322,674	34,904	234,871

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용	보증수혜자

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2021.01.29	433,589	연대보증	함양국유림관리사무소

윈앤피(주)	2015.08.31~ 2021.02.28	2,380,247	연대보증	현대중공업(주) 외

(주)그린에너지코퍼레이션	2018.04.19~ 2026.07.31	2,860,705	연대보증	전라남도 영광군청

합 계	5,674,541

(5) 당반기말 현재 회사는 영광백수풍력발전㈜ 등의PF 대출과 관련하여 해당 기업의 투자주식을 일부 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 12참조)(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당반기	전반기

윈앤피(주)	리스부채 원금상환	10,428	9,000

강릉풍력발전(주)	현금출자	-	110,000

육백산풍력발전(주)	현금출자	200,000	-

오미산풍력발전(주)	현금출자	50,000	-

(주)동강풍력발전	현금출자	-	250,000

합 계	260,428	369,000

(7) 당반기 중 주요 경영진에 대 한 보상으로 급여 754백만원 (전반기: 740백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 60백만원 (전반기: 49백만원)을 반기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(8,128,833)	(7,478,214)

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	1,747,439	1,991,105

무형자산상각비	847,171	513,686

외화환산손실	81,183	82,015

대손상각비	116,597	171,921

기타의 대손상각비	-	40,048

유형자산처분손실	-	15

재고자산평가손실	609,197	-

지분법적용투자손상차손	370,423	-

이자비용	3,835,030	3,332,637

지급수수료	-	17,193

복구충당부채의 전입	645	617

하자보수비	1,290,157	-

잡손실	-	70

현금의 유출이 없는 수익의 차감 등:

재고자산평가손실환입	-	(2,393,479)

외화환산이익	(140,302)	(192,467)

기타의 대손충당금환입	(1,926)	-

이자수익	(109,906)	(305,942)

파생상품평가이익	(448,725)	(508,586)

유형자산처분이익	(9,479)	-

지분법적용투자처분이익	-	(529,200)

배당금수익	(14,208)	(15,402)

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 감소	1,543,631	2,274,927

기타유동채권의 감소(증가)	104,231	(567,309)

선급금의 감소(증가)	2,530,066	(3,565,882)

기타유동자산의 증가	-	(34,659)

재고자산의 감소	2,861,780	12,777,432

기타비유동자산의 감소	29,500	189,670

매입채무의 감소	(4,015,145)	(12,474,643)

기타유동채무의 증가(감소)	(936,827)	1,329,449

계약부채의 감소	(730,515)	(1,456,316)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	234,875	(337,990)

기타충당부채의 감소	(611,436)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,054,623	(7,139,304)

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,749,949	4,976,384

공동기업 투자 처분 미지급금 상계	-	4,960,000

리스부채의 유동성 대체	713,689	468,109

신주인수권의 행사	1,247,106	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*)	기말

단기차입금	9,681,530	(5,928,891)	-	-	1,749,949	642	5,503,230

장기차입금	68,357,489	-	-	-	(1,749,949)	207,187	66,814,727

전환사채	217,833	(219,562)	-	-	-	1,729	-

유동성리스부채	906,163	(380,802)	-	(237,013)	713,689	(95,209)	906,828

비유동성리스부채	2,613,889	-	236,694	-	(713,689)	95,209	2,232,103

합 계	81,776,904	(6,529,255)	236,694	(237,013)	-	209,558	75,456,888

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*)	기말

단기차입금	97,274,024	(87,276,160)	-	-	4,872,509	104,182	14,974,555

장기차입금	3,606,909	74,171,273	-	-	(4,872,509)	-	72,905,673

신주인수권부사채	-	24,500,000	-	-	-	(3,687,836)	20,812,164

유동성리스부채	-	(373,979)	898,820	-	468,109	(92,009)	900,941

비유동성리스부채	-	-	3,312,885	40,793	(468,109)	92,009	2,977,578

합 계	100,880,933	11,021,134	4,211,705	40,793	-	(3,583,654)	112,570,911

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 보고기간 후 사건

(1) 2020년 7월 회사가 발행한 전환우선주의 전환청구가 있었으며, 전환주식수는 3,762,976주, 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 전환우선주 3,762,976주는 보통주 3,762,976주로 전환 되었습니다.

(2) 2020년 6월 30일 이후 회사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가 있었으며, 2020년 7월 30일까지 행사주식수는 3,141,383주로 행사금액은 3,157백만원입니다.

31. 계속기업 가정 회사의 요약반기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 반기순손실이 8,129백만원이고 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 14,530백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 재무구조 개선을 위하여 신규 프로젝트 개발 및 경영활동의 효율성 향상, 비용 절감 등을 통한 수익성 개선과 유휴 유형자산 및 투자주식 매각 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 요약반기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.