유니슨 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 40 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 39 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
유니슨 주식회사

1. 일반사항유니슨 주식회사(이하 '회사')는 1984년 9월에 대한민국에서 설립되어 1993년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 풍력사업부문, 타워사업부문과기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 풍력사업부문은 풍력발전기 등의 제조 및 판매와 풍력발전단지의 건설 및 유지보수를 주요 영업으로 하고 있으며, 타워사업부문은 풍력발전용 타워 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 정부의 신재생에너지 확대 및 지원 정책에 따라, 1998년부터 무공해 및 친환경적 신재생에너지 사업을 추진하기 시작하여, 강원풍력발전(주) 및 영덕풍력발전 (주) 등 대규모 풍력발전단지를 건설하였습니다. 또한, 2006년부터 경상남도 사천시 진사일반지방산업단지에 대규모 공장을 조성하여 2008년부터 관련 제품의 본격생산을 개시하였습니다.회사 설립시 자본금은 150백만원이며 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 61,124백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(단위:주)	지분율(%)

(주)아네모이	15,510,023	12.7

기타	106,738,000	87.3

합 계	122,248,023	100.0

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).①에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

요약분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 금융자산 손상인식방법(기대신용손실모형에 따른 손상)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	818,672	818,672	1,524,702	1,524,702

매출채권및기타유동채권(*1)	12,717,583	12,717,583	19,717,775	19,717,775

계약자산(*1)	11,656,700	11,656,700	12,899,676	12,899,676

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	4,596,092	4,596,092	4,596,092	4,596,092

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	114,000	114,000	114,000	114,000

장기금융상품(*1)	3,500	3,500	3,500	3,500

장기대여금(*1)	4,808,597	4,808,597	4,800,333	4,800,333

기타비유동금융자산(*1)	373,259	373,259	366,495	366,495

합 계	35,088,403	35,088,403	44,022,573	44,022,573

금융부채

매입채무및기타유동채무(*1)(*4)	54,016,738	54,016,738	54,567,469	54,567,469

차입금(*1)	67,184,486	67,184,486	73,129,748	73,129,748

전환사채(*1)	32,073,593	32,073,593	31,540,112	31,540,112

기타비유동금융부채(*1)	3,405,785	3,405,785	3,304,616	3,304,616

합 계	156,680,602	156,680,602	162,541,945	162,541,945

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 보증 및 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 12 참조)(*3) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*4) 종업원급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(2)당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,596,092	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	114,000	3	순자산가치평가법 등	성장률, 할인율 등

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

5. 금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)

기초	4,596,092	114,000	4,088,111	114,000

취득	-	-	279,783	-

기말	4,596,092	114,000	4,367,894	114,000

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 보증 및 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 12 참조)(*2) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	당분기말

매출채권및기타유동채권	4,677,138	(645,269)	4,031,869

계약자산	62,541	(24)	62,517

장기대여금	16,070,701	-	16,070,701

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	20,866,960	(645,293)	20,221,667

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	전분기말

매출채권및기타유동채권	5,536,036	(33,502)	5,502,534

장기대여금	15,415,967	-	15,415,967

기타비유동금융자산	56,580	-	56,580

합 계	21,008,583	(33,502)	20,975,081

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	3,267,716	(782,356)	2,485,360	3,035,926	(782,356)	2,253,570

제품	1,561,256	(19,123)	1,542,133	1,969,740	(42,528)	1,927,212

반제품	14,857,281	(505,020)	14,352,261	5,957,941	(505,020)	5,452,921

원재료	34,511,413	(11,563,346)	22,948,067	28,151,243	(11,563,346)	16,587,897

저장품	253,326	-	253,326	40,630	-	40,630

미착품	904,655	-	904,655	904,132	-	904,132

합 계	55,355,647	(12,869,845)	42,485,802	40,059,612	(12,893,250)	27,166,362

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 23,405천원, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 39,676천원이며, 재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	138,278,527	137,098,982

취득	273,637	327,659

처분	(16,831)	(5,716)

감가상각	(1,048,687)	(926,149)

기말	137,486,646	136,494,776

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)

8. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	102,153,105	91,800,000	일반대 외	67,792,832	신한은행 외

건물	21,526,780

구축물	1,938,452

기계장치	2,151,044

합 계	127,769,381	91,800,000	67,792,832

(*) 당분기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 사천공장 토지와 건물 등에 대하여 신한은행 등을 수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 은행차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보신탁 된 부동산의 재산종합보험(화재보험) 보험금지급청구채권 등이 질권설정(질권설정금액 : 32,000백만원) 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 계약 및 하자보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합으로부터 39,494만원의 보증을 제공 받고 있으며, 동 보증과 관련하여 보증업체의 출자지분 전액을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 전기공사공제조합 및 건설공제조합 출자지분 전액이 질권설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 공동기업인 의령풍력발전(주), 영광백수풍력발전(주), (주)아이오, 오미산풍력발전(주)과 관계기업인 정암풍력발전(주)이 각각 풍력발전단지 개발사업을 위하여 금융기관과 체결한 PF대출약정과 관련하여 회사가 보유하고 있는 공동기업투자주식과 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)

9. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,057,336	2,132,040

증가	236,713	-

감소	(16,831)	(5,716)

감가상각	(234,376)	(225,177)

기말(*)	2,042,842	1,901,147

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,263,621	2,309,158

증가	235,117	-

감소	(18,939)	(6,333)

이자비용	40,915	32,136

상환	(262,261)	(250,140)

기말	2,258,453	2,084,821

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,521,158	12,551,478

증가

내부개발	1,959,613	667,593

개별취득	31,619

감소

정부보조금 수령	(339,434)	(342,986)

상각	(348,645)	(407,809)

기말	15,792,692	12,499,895

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	설립국가	지분율	당분기말	전기말

종속기업	윈앤피(주)	대한민국	100.00%	4,147,200	4,147,200

육백산풍력발전(주)	대한민국	100.00%	1,560,000	1,560,000

동강풍력발전(주)	대한민국	100.00%	250,000	250,000

공동기업	의령풍력발전(주)(*1)	대한민국	71.25%	0	0

영광백수풍력발전(주)(*2)	대한민국	31.50%	6,300,000	6,300,000

(주)아이오(*3)	대한민국	79.49%	-	-

오미산풍력발전(주)(*4)	대한민국	43.00%	11,008,000	11,008,000

강릉풍력발전(주)(*5)	대한민국	48.99%	750,550	750,550

구룡풍력발전(주)(*6)	대한민국	49.00%	9,800	9,800

관계기업	정암풍력발전(주)(*7)	대한민국	10.00%	1,395,000	1,395,000

합 계	25,420,550	25,420,550

(*1) 의령풍력발전(주)는 2015년 중 의령풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 한화생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 의령풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 71.25%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 영광백수풍력발전(주)는 2014년 중 영광백수풍력발전단지 개발사업을 위하여 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 국민은행(주) 외 2개 금융회사에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 영광백수풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 31.50%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*3) (주)아이오는 2016년 중 여수금성풍력발전단지 개발사업을 위하여 농협은행(주)(신한BNPP그린에너지사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.또한 (주)아이오에 대한 회사의 소유지분율은 79.49%이나 주요의사결정시 지배력을공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편 전기 이전에 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 오미산풍력발전(주)는 2021년 중 오미산풍력발전단지 개발사업을 위하여 (주)신한은행 및 (주)우리은행(신한그린뉴딜에너지 사모특별자산투자신탁의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.오미산풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 43.00%이나 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*5) 강릉풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 48.97%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*6)구룡풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 49.00%이며 주요의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 동의를 요구하는 주주간의 주주협약서에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 정암풍력발전(주)는 2017년 중 정암풍력발전단지 개발사업을 위하여 산은캐피탈(주) 외 3개 금융회사와 대출약정을 체결하였으며, 회사는 해당 PF대출과 관련하여 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 정암풍력발전(주)에 대한 회사의 소유지분율은 10.00%이 나, 주주간의 주주협약서에 의하여 피투자회사의 등기임원을 선임할 권리를 보유하고 있으며, 회사와 피투자자 사이에 중요한 거래관계가 존재하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,420.550	25,020,834

취득	-	200,000

기말	25,420,550	25,220,834

12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운용자금	(주)신한은행(*1)	25.02.28	4.70	11,340,000	11,505,000

한국산업은행(*1)	25.02.28	4.70	20,310,000	20,607,500

광안신협 등(*1)	25.02.28	4.50	28,350,000	28,762,500

건설공제조합(*2)	24.07.19	1.16	418,000	418,000

구매자금	한국산업은행(*1)	23.02.28	6.94	2,468,637

한국산업은행(*1)	23.03.06	6.94	175,216

한국산업은행(*1)	23.03.07	6.95	2,356,124

(주)신한은행(*1)	23.02.28	6.43	7,997,340

한국산업은행(*1)	24.02.28	7.18	351,802

한국산업은행(*1)	24.02.28	7.06	3,292,515

(주)신한은행(*1)	24.02.28	6.69	1,446,402

(주)신한은행(*1)	24.02.28	6.67	21,071

(주)신한은행(*1)	24.02.28	6.64	986,532

(주)신한은행(*1)	24.02.28	6.63	1,694,509	-

소 계	68,210,831	74,290,317

차감 : 현재가치할인차금	(1,026,345)	(1,160,569)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채)	(10,799,947)	(16,004,355)

합 계	56,384,539	57,125,393

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

제14회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*)	(주)아네모이	2025-08-24	3.00	30,000,000	30,000,000

사채상환할증금	7,943,340	7,943,340

전환권조정	(5,869,747)	(6,403,228)

합 계	32,073,593	31,540,122

(*) 사채권자의 조기상환청구권 행사가능시기가 보고기간종료일 이후 12개월 이내에도래하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채회사가 발행한 14회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행내역

권면총액	30,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

발행일	2020년 8월 24일

만기일	2025년 8월 24일

표면금리	3.0%

만기보장수익율	7.0%(3개월 단위 복리 계산)

전환가액	1,614원/1주(당분기말 현재)

전환청구기간	2021년 8월 24일부터 2025년 7월 24일까지

전환사채(100% 전환비율) 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 18개월후 매 3개월 단위로, 권면금액에 조기상환수익율을 가산한 금액으로조기상환청구권 부여

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액 조정또한, 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

상기 전환사채는 회사의 파산 또는 회생절차개시 신청, 해산사유 발생 등의 사유 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 회사는 동 사채의 원금과 사채인수대금 납입일로부터 사채이율을 적용하여 계산한 이자금액을 합산한 금액을 상환해야 합니다.

(3) 회사가 발행한 전환사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,403,228	8,428,607

이자비용	(533,481)	(484,975)

기말	5,869,747	7,943,632

한편, 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(전환권 대가의 회계처리)에 따라전환권을 자본으로 인식하였습니다.

14. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 255백만원(전분기: 245백만원)입니다. 15. 법인세당분기 중 세무상 결손금 등 차감할 일시적차이로 인하여 발생한 이연법인세자산은 당분기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동부채:

하자보수충당부채	1,223,304	-	-	1,223,304

비유동부채:

복구충당부채	30,000	1,326	-	31,326

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동부채:

하자보수충당부채	1,349,591	-	-	1,349,591

비유동부채:

복구충당부채	30,939	392	-	31,331

17. 주식의 발행 및 취득

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2022.01.01	121,778,559	60,889,280	62,312,968

신주인수권의 행사	469,464	234,732	286,113

결손금의 처리	-	-	(38,696,219)

2022.03.31	122,248,023	61,124,012	23,902,862

2023.01.01	122,248,023	61,124,012	23,902,862

결손금의 처리	-	-	(12,659,662)

2023.03.31	122,248,023	61,124,012	11,243,200

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가이익	-	1,262,472

전환권대가(*1)	2,929,560	2,929,560

주식매입선택권	2,473,578	2,169,034

기타	9,542	9,542

합 계	5,412,680	6,370,608

(*1) 전기 이전에 발행된 제14회차 전환사채의 전환권이 자본으로 분류되었습니다.

19. 주식기준보상(1) 회사는 전기 중 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일자	2021년 3월 31일

당분기말 잔여수량	1,325,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,221원

약정 용역기간	발행일로부터 3년

행사가능기간(*)	2024년 3월 31일 ~ 2029년 3월 30일

(*) 계약상 약정된 약정용역기간이 모두 이행되는 것으로 전제하며, 행사 중에 재직중이어야 합니다. 이 기간 중 행사하지 아니한 선택권은 효력을 상실합니다.

(2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형)을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

권리부여일 전일의 주가	4,230원

행사가격	4,221원

무위험이자율	1.92%

예상주가변동성	77.59%

(3) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내용

기초	1,325,000

소멸	-

기말	1,325,000

(4)당분기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당분기 인식된 보상원가	304,545

당분기말 누적 보상원가	2,473,578

당분기말 잔여 보상원가	1,235,097

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 유형

제품매출	10,424,275	26,300,340

공사매출	4,640,027	3,661,009

용역매출	1,673,746	1,440,577

기타매출	1,390,818	1,229,385

합 계	18,128,866	32,631,311

수익 인식 시점

한 시점에 인식	11,192,900	26,828,668

기간에 걸쳐 인식	6,935,966	5,802,643

합 계	18,128,866	32,631,311

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	12,717,583	19,717,775

계약자산	11,656,700	12,899,676

계약부채

제품매출 계약부채	16,652,442	5,706,626

공사매출 계약부채	4,936,943	5,045,458

용역매출 계약부채	113,870	113,870

기타매출 계약부채	511,495	239,373

합 계	22,214,750	11,105,327

(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 6,560,345천원입니다.

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,382,117	1,382,117	1,356,633	1,356,633

퇴직급여	119,068	119,068	124,255	124,255

복리후생비	103,363	103,363	97,489	97,489

감가상각비	303,674	303,674	198,130	198,130

경상연구개발비	948,617	948,617	1,072,257	1,072,257

보험료	147,061	147,061	165,501	165,501

지급수수료	493,569	493,569	761,517	761,517

대손상각비	(46,047)	(46,047)	(39,142)	(39,142)

주식보상비용	208,010	208,010	220,651	220,651

기타	494,318	494,318	328,102	328,102

합 계	4,153,750	4,153,750	4,285,393	4,285,393

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	19,122	19,122	40,105	40,105

외화환산이익	106,611	106,611	13,413	13,413

대손충당금환입액	599,247	599,247	28	28

유형자산처분이익	2,108	2,108	784	784

기타	51,714	51,714	18,246	18,246

합 계	778,802	778,802	72,576	72,576

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	67,787	67,787	507	507

외화환산손실	794,033	794,033	401,076	401,076

운휴자산상각비	50,690	50,690	50,690	50,690

기타의대손상각비	-	-	5,640	5,640

기타	152,062	152,062	82,134	82,134

합 계	1,064,572	1,064,572	540,047	540,047

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	67,507	67,507	41,755	41,755

배당금수익	5,952	5,952	3,720	3,720

외환차익	57,275	57,275	15,129	15,129

외화환산이익	9,817	9,817	1,049	1,049

사채상환이익	-	-	33,692	33,692

합 계	140,551	140,551	95,345	95,345

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	1,793,066	1,793,066	1,660,927	1,660,927

외환차손	36,239	36,239	14,714	14,714

외화환산손실	1	1	2	2

사채상환손실	-	-	-	-

합 계	1,829,306	1,829,306	1,675,643	1,675,643

24. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(2,632,061,533)	(2,632,061,533)	(6,658,621,078)	(6,658,621,078)

가중평균유통보통주식수	122,248,023	122,248,023	122,103,647	122,103,647

기본주당이익(손실)	(22)	(22)	(55)	(55)

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 경우 당기순손실이 인식되어 조정내역이 발생되지 않았습니다. 이로 인해 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

25. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	15,760,108	6,704,000	4,640,027	17,824,081

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

국내풍력발전공사	40,612,587	-	3,661,010	36,951,577

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내풍력발전공사	4,281	4,936,943	4,281	5,045,458

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

오미산 풍력발전EPC 공급계약(*)	2020.10.15	2022.11.30	84.46%	-	-	-	-

(*) 2022년 12월 31일 현재 계약상 완성기한은 경과하였으나, 회사는 발주처와 종합준공일 연장에 관하여 협의하여 2023년 11월 30일로 완성기한이 변경되었습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 공사손익 및 추정계약원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정계약원가변동금액	공사손실충당부채	미청구공사변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

국내풍력발전공사	-	-	-	-	-	-	-

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 견질제공한 어음ㆍ수표는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보험금액	보증내용

서울보증보험(*1)	45,844,318	이행보증 등

엔지니어링공제조합(*2)	39,494,219	계약보증 등

합 계	85,338,537

(*1) 회사는 서울보증보험으로부터 제공받는 지급보증 중 45,701,966천원에 대해서 윈앤피(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 엔지니어링공제조합으로부터 제공받는 계약보증에 대해서 윈앤피(주)로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 윈앤피(주)의 출자지분을 담보로 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 포함한 제3자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용

윈앤피(주)	2020.03.02~2024.10.29	169,400	연대보증

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.12.31	807,919	연대보증

영광풍력발전(주)(*)	2016.12.23~2031.12.22	7,267,454	연대보증

오미산풍력발전(주)	2020.08.18~2032.01.31	15,515,121	연대보증

합 계	23,759,894

(*) 회사는 영광풍력발전(주)에 대하여 공유수면의 점용 및 사용허가에 따른 이행보증금 등에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 공동기업인 (주)아이오가 차입금 상환 완료시점까지 자연재해 등으로 인하여 사업손실이 발생하는 경우 운영보험 등으로 충당되지 않는 사업손실이 차주, 대리기관 및 대주들에게 발생할 경우 해당 사업손실에 대하여 연대하여 자금보충의무가 존재합니다. 또한 건설 및 운영 기간동안 사업부지의 전부 또는 일부를 사용할 수 있는 권리를 확보하지 못하거나 그 권리를 상실하게 되는 경우 손실금액을 연대하여 배상 또는 보상할 의무가 존재합니다.

(5) 회사를 포함한 오미산풍력발전(주)의 전략적 출자자는 공동기업인 오미산풍력발전(주)의 건설기간 중 초과사업비가 발생하거나 공사지연 등으로 인해 현금흐름 상실분이 발생한 경우 이에 대하여 전략적 출자자의 출자지분 합계에 대한 각자의 출자지분비율에 따라 자본금 납입 또는 후순위 대출의 방식으로 자금을 제공하여야 하며, 회사는 공사비 증가 등의 사유로 오미산풍력발전(주)의 대주등에게 손해가 발생하는 경우 자신의 책임있는 범위 내에서 해당 손해를 배상하여야 하는 의무가 존재합니다.(6) 회사는 오미산풍력발전단지 종합준공일 이후 한국남부발전(주)이 회사가 보유하고 있는 오미산풍력발전(주)의 주식 전부 또는 일부에 대한 양도를 요청할 경우, 공정가액으로 한국남부발전(주) 또는 한국남부발전(주)이 지정하는 제3자에게 양도하여야하는 약정을 체결하였습니다.(7) 회사는 정암풍력발전단지 종합준공일 이후 한국남부발전(주)이 회사가 보유하고 있는 정암풍력발전(주)의 주식 전부 또는 일부에 대한 양도를 요청할 경우, 공정가액으로 한국남부발전(주) 또는 한국남부발전(주)이 지정하는 제3자에게 양도하여야 하는 약정을 체결하였습니다.(8) 회사는 정암풍력발전(주) 등과 풍력발전설비 가동률에 대한 성능보증 조건을 포함하는 발전설비 운영 및 유지보수 계약을 체결하였습니다. 이에 따라, 회사는 실제 가동률이 약정된 보증 가동률에 미달하는 경우 일정 금액의 배상금을 지급하고 있습니다.(9)당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 2건으로 중재 결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고	소송내역	소송가액

개인	손해배상	31,000

개인	약정금	400,000

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)아네모이	(주)아네모이

종속기업	윈앤피(주)	윈앤피(주)

육백산풍력발전(주)	육백산풍력발전(주)

동강풍력발전(주)	동강풍력발전(주)

공동기업	의령풍력발전(주)	의령풍력발전(주)

영광백수풍력발전(주)	영광백수풍력발전(주)

(주)아이오	(주)아이오

오미산풍력발전(주)	오미산풍력발전(주)

강릉풍력발전(주)	강릉풍력발전(주)

구룡풍력발전(주)	구룡풍력발전(주)

관계기업	정암풍력발전(주)	정암풍력발전(주)

(1) 회사는 2021년 1월 4일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 (주)아네모이가 포함되어 있는 삼천리 기업집단에 계열편입 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

(주)아네모이	이자비용(*1)	755,399	755,399	706,893	706,893

윈앤피(주)	매출	3,855,528	3,855,528	17,025,286	17,025,286

임대료수입 등	22,029	22,029	19,112	19,112

원재료 매입 등(*2)	480,453	480,453	112,285	112,285

리스채권 이자수익	2,958	2,958

리스부채 이자비용	1,430	1,430	1,654	1,654

차입 관련 비용	-	-	-	-

차입금 이자비용	-	-	-	-

의령풍력발전(주)	매출	56,828	56,828	55,713	55,713

이자수익	46,952	46,952	46,243	46,243

(주)아이오	매출	-	-	-	-

정암풍력발전(주)	매출	115,858	115,858	96,659	96,659

오미산풍력발전(주)	매출	4,434,935	4,434,935	12,943,009	12,943,009

합 계	9,772,370	9,772,370	31,006,854	31,006,854

(*1) 주석 13 참조(*2) 원재료 구매 대행 계약에 따른 매입액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	계약자산	선급금	대여금	리스채권	매입채무	기타채무	선수금	계약부채	전환사채(*3)	임대보증금	리스부채

(주)아네모이	-	-	-	138,600	-	-	86,301	-	-	30,000,000	-	-

윈앤피(주)	3,928,555	2,486,187	-	-	85,274	1,030,273	3,041,503	-	1,025,756	-	34,904	90,909

의령풍력발전(주)(*1)	1,821,800	457,594	-	58,000	2,700,630	-	-	-	56,828	-	-	-

(주)아이오(*2)	871,834	51,273	-	3,889	345,038	-	-	-	-	-	-	-

정암풍력발전(주)	62,636	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

육백산풍력발전(주)	50,000

동강풍력발전(주)	-	-	-	15,866	-	-	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	-	-	7,876,000	-	-	-	-	716,000	2,218,400	-	-	-

합 계	6,684,825	2,995,054	7,876,000	266,355	3,045,668	85,274	1,030,273	3,127,804	716,000	3,300,984	30,000,000	34,904	90,909

(*1) 당분기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,821,800천원, 미수금에 대하여 270,063천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금에 대하여 661,782천원의 현재가치할인차금을 계상하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 (주)아이오에 대한 매출채권에 대하여 871,834천원, 미수금에 대하여 50,686천원, 대여금에 대하여 345,038천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*3) 전환사채의 발행시점 당시 발행가액에 해당되며, 당분기말 현재 장부금액과는 차이가 존재합니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	계약자산	선급금	대여금	리스채권	매입채무	기타채무	선수금	계약부채	전환사채(*3)	임대보증금	리스부채

(주)아네모이	-	-	-	-	-	-	91,233	-	-	30,000,000	-	-

윈앤피(주)	534,345	1,382,314	-	-	89,601	493,699	1,371,022	-	1,123,373	-	34,904	94,693

의령풍력발전(주)(*1)	1,821,800	395,084	-	58,000	2,700,630	-	-	-	56,828	-	-	-

(주)아이오(*2)	871,834	54,959	-	15,126	345,038	-	-	-	-	-	-	-

정암풍력발전(주)	68,417	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

동강풍력발전(주)	-	-	-	15,866	-	-	-	-	-	-	-

오미산풍력발전(주)	2,531,100	-	7,876,000	-	-	-	-	673,100	5,045,458	-	-	-

합 계	5,827,496	1,832,357	7,876,000	88,992	3,045,668	89,601	493,699	1,462,255	673,100	6,225,659	30,000,000	34,904	94,693

(*1) 전기말 현재 의령풍력발전(주)에 대한 매출채권에 대하여 1,821,800천원, 미수금에 대하여 270,063천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금에 대하여 670,046천원의 현재가치할인차금을 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 (주)아이오에 대한 매출채권에 대하여 871,834천원, 미수금에 대하여 44,932천원, 대여금에 대하여 345,038천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 전환사채의 발행시점 당시 발행가액에 해당되며, 전기말 현재 장부금액과는 차이가 존재합니다.(5) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 윈앤피(주)로부터 건물을 담보로 제공받고 있으며, 부동산의 장부가액은 1,405,782천원입니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (주석 26 참조)

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용

윈앤피(주)	2020.11.26~2024.05.30	45,701,966	연대보증

2015.06.01~2029.01.29	39,494,219	연대보증

(7)당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증기간	보증금액	보증내용

윈앤피(주)	2020.03.02~2024.10.29	169,400	연대보증

의령풍력발전(주)	2015.04.28~2025.12.31	807,919	연대보증

오미산풍력발전(주)	2020.08.18~2032.01.31	15,515,121	연대보증

합 계	16,492,440

(8) 당분기말 현재 회사는 영광백수풍력발전(주) 등의 PF 대출과 관련하여 해당 기업의 투자주식을 일부 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)(9) 회사는 엔지니어링공제조합으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. 관련하여 회사는 윈앤피가 보유한 엔지니어링공제조합 지분을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 윈앤피의 이행보증과 관련하여 회사가 보유한 엔지니어링공제조합 지분을 담보로 제공하고 있습니다.(10) 당분기말 현재 회사는 (주)아이오와 오미산풍력발전(주)의 하자이행, 계약보증 등과 관련하여 회사의 엔지니어링공제조합과 건설공제조합 출자지분을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 8, 26 참조)

(11)당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당분기	전분기

윈앤피(주)	리스채권 원금수령	12,980	-

윈앤피(주)	리스부채 원금상환	5,214	5,214

육백산풍력발전(주)	현금출자	-	200,000

합 계	18,194	205,214

(12)당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 409백만원(전분기: 387백만원)과 주식보상비용 129백만원(전분기: 138백만원), 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 25백만원 (전분기: 24백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 회사 활동의계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,632,062)	(6,658,621)

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	997,997	875,459

운휴자산상각비	50,690	50,690

무형자산상각비	348,646	407,809

외화환산손실	794,034	401,078

대손상각비	(46,047)	(39,142)

기타의 대손상각비	-	5,640

유형자산처분손실	-	-

재고자산평가손실	-	-

공동기업투자손상차손	-	-

이자비용	1,793,067	1,660,927

복구충당부채의 전입	1,326	392

하자보수비	-	-

사채상환손실	-	-

주식보상비용	304,544	306,613

현금의 유출이 없는 수익의 차감 등:

재고자산평가손실환입	(23,405)	(39,676)

외화환산이익	(116,428)	(14,462)

기타의 대손충당금 환입	(599,247)	(28)

이자수익	(83,089)	(54,701)

파생상품평가이익	-	-

유형자산처분이익	(2,108)	(784)

배당금수익	(5,952)	(3,720)

사채상환이익	-	(33,692)

잡이익	-	-

법인세 수익	-3,181

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	9,591,272	(12,299,194)

계약자산의 증가	1,243,000	(1,566,620)

기타유동채권의 감소(증가)	(2,418,342)	(10,726,160)

선급금의 감소(증가)	(8,974,847)	(88,494)

기타유동자산의 감소(증가)	(55,870)	(64,516)

재고자산의 증가	(2,405,782)	(17,501,965)

기타비유동자산의 감소	(13,117)	1,067

장기선급금의 감소	36,107	761,591

매입채무의 증가(감소)	(1,081,486)	14,415,743

기타유동채무의 증가(감소)	(245,829)	2,710,308

계약부채의 증가(감소)	11,109,423	25,319,596

선수금의 증가	(391,435)	142,420

기타비유동금융부채의 증가	100,514	78,020

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,272,393	(1,954,422)

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	875,000	3,500,000

리스부채의 유동성 대체	342,628	155,881

신주인수권의 행사	-	60,031

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*)	기말

단기차입금	16,004,355	(6,079,486)	-	-	740,854	134,224	10,799,947

장기차입금	57,125,394	-	-	-	(740,854)	-	56,384,540

유동전환사채	31,540,112	-	-	-	-	533,481	32,073,593

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-	-

유동성리스부채	933,703	(221,347)	-	(18,939)	342,628	(40,915)	995,130

비유동성리스부채	1,329,918	-	235,118	-	(342,628)	40,915	1,263,323

합 계	106,933,482	(6,300,833)	235,118	(18,939)	-	667,705	101,516,533

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	취득-리스	처분-리스	대체	기타(*)	기말

단기차입금	65,255,650	(52,904,682)	-	-	3,500,000	150,159	16,001,127

장기차입금	418,000	62,428,151	-	-	(3,500,000)	-	59,346,151

전환사채	29,514,733	-	-	-	-	484,975	29,999,708

신주인수권부사채	463,556	(478,843)	-	-	-	15,287	-

유동성리스부채	903,858	(218,003)	-	(6,334)	155,881	(32,136)	803,266

비유동성리스부채	1,405,300	-	-	-	(155,881)	32,136	1,281,555

합 계	97,961,097	8,826,623	-	(6,334)	-	650,421	107,431,807

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.