한국카본 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당사는 1984년에 설립된 복합소재 기업으로 국내 최초로 탄소섬유 프리프레그를 상용화 하였습니다 . 탄소섬유 프리프레그 사업을 기반으로 유리섬유를 포함한 여러 산업용 복합소재를 상용화하여 다양한 첨단산업에 공급하고 있습니다 .

당사는 1995년에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며 , LNG 운반선의 핵심 부품인 LNG 보냉재 , 스포츠레저용품 , 항공부품 , 철도부품 , 자동차부품 , 방산부품 , 탄소섬유 블레이드 , 준불연건축재 , 하이브리드 페이퍼 , SMC 등 끊임없는 연구개발 및 상용화를 통하여 첨단 복합소재의 국산화를 이끌어가고 있습니다 .

글로벌 LNG 화물창 기술의 라이선스는 프랑스의 GTT(Gruppo Torinese Trasporti社 )가 독점하고 있으며 , 당사는 GTT의 멤브레인 (Membrane) 타입의 보냉재 생산 인증을 받아 글로벌 LNG운반선을 건조하는 국내외 조선사에 납품을 하고 있습니다 . 당사는 기존의 현대중공업 /삼성중공업 향 MARKⅢ 타입 뿐만 아니라 세계최초로 NO96-SUPER+를 채택한 한화오션을 새로운 고객사로 유치하여 매출 확대로 이어지며 새로운 성장동력을 확보하였습니다 .

탄소중립으로 가는 에너지 전환 과정에서 브릿지 연료 역할을 하는 LNG의 수요 -공급 밸런스 확대에 따라 LNG운반선에 대한 수요는 급증하고 있으며 , IMO(국제해사기구 )는 "2050년 무렵까지 온실가스 순배출량을 제로화 (0)한다 "는 내용의 온실가스 감축전략을 채택으로 친환경 연료가 대세가 되면서 LNG보냉재 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다 .

한국카본의 건축 자재용 소재는 주택 , 아파트 , 상업 시설 , 공공기관 및 학교 , 의료 시설과 같이 다양한 장소에서 요구되는 사양에 맞추어 개발 적용되고 있습니다 . 건물 내장 인테리어 소재와 외부 단열 구조 소재 , 지붕 및 터널 , 교각의 방수 소재로 고기능성의 제품을 건축 산업에 제공하고 있습니다 .

글라스페이퍼 (GP)는 유리 장섬유를 일정 길이로 절단한 유리 단섬유를 주원료로 하여 습식법으로 생산된 유리섬유 페이퍼로써 치수 안정성 , 내열성 , 전기절연성 , 단열성이 우수한 성질을 가지고 있으며 , 건축용 자재 등 다양한 산업분야에 사용되고 있습니다 . 사무 및 주거 건물의 시트 바닥재와 타일 바닥재 , 내 /외부 단열재의 주요 소재로 채택되어 글로벌 건축 자재 제조사에 공급하고 있습니다 .

탄소섬유 보강재는 구조 내력이 부족한 교량이나 건축 슬라브 등 철근콘크리트 구조 표면에 부착하는 소재로 구조물의 강도 , 내구성 및 내진 성능 , 내식성 등을 향상시킬 수 있습니다 . 탄소섬유 보강재 공법은 철판 및 H빔 보강재 공법에 대비하여 가벼운 무게로 콘크리트 구조물의 하중 스트레스를 줄이고 뛰어난 시공성을 제공합니다 . 한국카본만의 고도화된 소재 및 시공기술 개발 역량으로 사업의 영역을 확장하고 있습니다 .

프리프레그는 첨단 복합재 산업 가치사슬의 중간재로 강화재인 탄소섬유 , 유리섬유 , 아라미드 섬유 등에 특수하게 혼합된 에폭시 수지 (Matrix)를 함침시킨 제품입니다 . 고강도 , 고탄성 , 초경량의 특성으로 스포츠 , 항공우주방산 , 자동차 , 로봇 등 고성능의 복합재료를 필요로 하는 분야로 널리 적용되고 있습니다 . 당사는 고객의 니즈에 맞춰 공급하며 , 적용분야 및 요구 특성을 만족시킬 뿐만 아니라 고객에게 가장 효율적인 디자인과 효과적인 복합구조 생산을 가능하게 하는 솔루션을 제공하고 있습니다 . 적용 분야로는 스포츠 (낚시대 , 골프 샤프트 , 바이크 프레임 , 포크 등 ), 자동차 구조재 및 내 /외장재 , 항공기 구조재 및 내장재 , 요트 구조재 , 풍력블레이드 , 모바일 (핸드폰 및 태블릿 ) 및 의료장비 , 산업용 튜브 /패널 등 다양한 산업군에 적용되고 있습니다 .

탄소섬유 직물은 중량에 비해 고강도 , 고탄성과 고내열성 등의 특성을 가지는 복합소재로 탁월한 기능성과 물성을 발휘해 광범위한 분야에 적용되고 있습니다 . 탄소섬유 직물 그대로 또는 원하는 용도에 맞추어 적절한 수지를 코팅하여 사용하고 있습니다 . 과거 나무패턴 자동차 내장재를 사용했다면 현재는 탄소섬유 패턴 자동차 내장재와 같은 자동차 부품 , 골프 샤프트 , 낚시대 등에 적용되고 있습니다 .

SMC 는 Sheet Molding Compound의 약자로 유리섬유 시트 (직물 또는 Chop)에 불포화 폴리에스테르 또는 비닐에스테르 수지를 함침시킨 복합소재입니다 . 건축용 (천장판 , 물탱크 ), 자동차용 (범퍼 , 트럭베드 )으로 사용되는 가격 경쟁력이 우수한 소재 중 하나로 현재에는 전기차 배터리 케이스 패널로서도 활용되고 있습니다 . 특장점으로 UL94 난연성 테스트 기준 V-0 등급을 취득하였습니다 .

드라이 필름은 일본 Asahi-Kasei Chemical사와 제휴하여 1999년부터 국내에서 가공 , 판매하고 있습니다 . 감광 드라이 필름 레지스트는 동박 적층판에 밀착한 후 UV를 주사하여 전자 제품 내에 회로를 형성하는 인쇄 회로 기판 (PCB) 제조에 필수적인 소재입니다 . 한국카본에서 원재료 (Master Roll)를 가공하여 국내 PCB 제조사 등으로 공급하고 있으며 , 일반 PCB 분야 뿐만 아니라 반도체 패키징 분야에도 제품을 공급하고 있습니다 .

철도부품 사업부는 유리섬유를 적용하여 가볍고 물성과 강도가 우수하며 난연성 , 안정성을 갖춘 철도 내 /외장재를 고객사에 다양한 솔루션을 제공하고 있습니다 . Cab Module, lavatory Module, 내장판 판넬 , 콘트롤 데스크 등 철도차량 내 모든 부품에 복합소재를 적용한 실적을 보유하고 있습니다 .

우주 분야에서는 Liner-less 복합재 탱크 설계 및 구조해석을 통해 한국형 위성발사체의 극저온 연료탱크를 개발하여 2020 JEC Innovation Award(Light weight Carbon Subscale Cryotank)를 수상하였습니다 . 기존의 알루미늄 연료탱크에 탄소섬유 복합소재를 적용한 것으로 , 항공우주 제품의 중량을 30%가량 감소시킬 수 있다는 점을 인정받았습니다 .

노즐 내열 복합재 정밀가공 및 접착기술과 초고온 내열재 금형 기술을 통해 제품제작 기반을 확립하였고 , 이를 통해 2020년에 항공우주연구원과 82톤 연소기 내열재 개발 사업을 체결하고 , 제작 납품하였습니다 . 지속적이고 독자적인 기술개발에 힘써 핵심기술의 국산화 및 세계화에 앞장서고 있습니다 .

당사 위와 같은 독창적인 기술력을 가지고 끊임없는 연구개발 및 생산을 통하여 소재뿐만 아니라 방산 , 우주 , 전기자동차 부품산업 , UAM 등 사업영역 확대를 통해 다양한 분야를 어우르는 혁신복합소재산업의 선두주자가 될 것을 약속드립니다 .

나. 종속회사의 사업현황지배회사는 (주)에이치씨네트웍스, 한국항공기술케이에이티(주), 한국복합소재(주) 및 (주)립스, (주)한국글로벌솔루션의 국내종속기업과 HC Networks Hong Kong Co.,LTD., HCM VINA Co., Ltd., HANKUK COMPOSITE UK LTD., c2i s.r.o., HANKUK COMPOSITE US INC. 및 HAM VINA Company Ltd.의 해외종속기업을 두고 있습니다.

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, GBP, EUR, 천원)

회사명	자본금	지분율(%)	업 종	소재지	지배권판단기준

㈜에이치씨네트웍스(주1)	7,000,000	100.00	자원개발 및 소재무역	대한민국	의결권 과반수 보유

HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1)	HKD 1 USD 5,500,000	100.00	일반무역, 투자 및 유통	홍콩	의결권 과반수 보유

HCM VINA Co., Ltd.	USD 36,687,685	100.00	제조업	베트남사회주의 공화국	의결권 과반수 보유

HANKUK COMPOSITE UK LTD.	GBP 640,000	100.00	무역, 도소매	영국	의결권 과반수 보유

한국항공기술케이에이티㈜	6,807,901	100.00	제조업	대한민국	의결권 과반수 보유

한국복합소재㈜	12,433,460	100.00	항공기 부품 제조	대한민국	의결권 과반수 보유

c2i s.r.o.	EUR 20,052,920	100.00	제조업	슬로바키아	의결권 과반수 보유

㈜한국글로벌솔루션(주2)	1,039,500	100.00	제조업, 선박개조 및 수상 금속 골조 구조재 제조업	대한민국	의결권 과반수 보유

HANKUK COMPOSITE US INC(주3).	USD 1,450,000	100.00	무역, 도소매	미국	의결권 과반수 보유

(주)립스(주4)	10,650,000	100.00	제조업	대한민국	의결권 과반수 보유

HAM VINA Company Ltd.(주4)	USD 5,000,000	100.00	제조업	베트남사회주의 공화국	의결권 과반수 보유

(주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 (주)에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중에 지분추가 추가 취득과 합병에 따른 취득으로 인하여 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.(주3) 전기 중에 설립함에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주4) 전기 중에 (주)한국신소재를 흡수합병하면서 종속기업에 신규로 포함되었습니다.

3) 종속기업의 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 2,265,685 32,801,938 (30,536,253) 579,607 (616,908) (616,908) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 4,657 41,282,757 (41,278,101) - - (1,688,541) HCM VINA Co., Ltd. 37,095,657 1,014,323 36,081,334 2,209,774 92,769 138,235 HANKUK COMPOSITE UK LTD. 131,689 45,661 86,028 59,234 (76,650) (71,708) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,160,595 1,447,331 713,264 83,000 (256,662) (256,662) 한국복합소재㈜ 14,671,300 3,245,116 11,426,184 2,267,870 (494,814) (421,565) c2i s.r.o. 17,305,878 2,175,037 15,130,840 1,390,420 (1,561,813) (1,289,864) ㈜한국글로벌솔루션(주1) 4,901,304 18,460,491 (13,559,187) - (1,654,218) (1,654,218) HANKUK COMPOSITE US INC(주1). 1,754,331 14,882 1,739,449 11,070 (68,642) (48,050) (주)립스(주1) 12,524,044 8,557,710 3,966,334 840,757 (441,111) (441,111) HAM VINA Company Ltd.(주1) 11,417,911 6,513,014 4,904,897 1,347,997 46,757 130,794 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2024년 1분기) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 일반재 제품 등 카본시트 낚시대,골프 항공용 레져용 HANKUK CARBON CO.LTD 8,474 4.64 산업재 절연적층물 LNG 보냉재 GP D/F 외 절연물 LNG운반선단열보냉재 건축자재 회로기판 외 HANKUK CARBON CO.LTD 174,276 95.36 합 계 182,750 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (2024년 1분기) (단위 : 원) 품 목 제41기 1분기 제40기 연간 제39기 연간 CU 13,980.20 11,321.37 10,570.68 T/R 53,698.83 54,309.60 46,406.51 G/P 427.12 422.84 412.80 R/F 862,332.29 869,994.18 838,512.83 (1) 산출기준 대 상 선정방법 산출단위 산출방법 제품 등 매출액 상위 품목 선정 품목별 상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 카본의 수입되는 원사는 구매처를 다각화하여 안정적이고 저렴한 원사의 수급을 진행하고 있으며, 당사는 변동환율제를 적용하여 제품판매단가를 적용하고 있음. 그외 수주 당시의 가격결정에 의해 판매가가 결정됨. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원,부재료 등의 현황 (2024년 1분기) (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 일반재 및 산업재 원재료 C원사 PP생산용 532 0.95 수입,T사 外 원재료 WOOD외 단열판넬용 9,412 16.78 수 입 원재료 D/F 회로기판 1,770 3.15 수 입 원재료 수지 F생산용 30,267 53.95 K사 外 원재료 CHOP G생산용 413 0.74 수입 外 부재료 R-P PP생산용 226 1.01 E사 外 부재료 주,경화제 단열판넬용 2,777 12.49 수 입 부재료 2차바인더 G생산용 672 3.02 S사 外 외주가공비 가공 단열판넬용 27,334 13.60 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (2024년 1분기) (단위 :원) 구 분 제41기 1분기 제40기 연간 제39기 연간 C원사 수입 58,677.97 93,129.63 69,572.88 WOOD 수입 52,123.07 52,725.22 41,634.48 D/F 수입 101.62 91.26 90.60 수지 내수 2,839.32 3,101.34 2,878.22 R/P 내수 580.00 584.14 526.75 주,경화제 내수 5,584.48 5,679.97 5,089.56 (1) 산출기준 대상 선정방법 산출단위 산출방법 원재료등 매입액 상위품목선정 품목별상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 동사의 원재료중 카본원사, WOOD가 높은 비중을 차지하고, 구매처의 다각화로 원사의 가격을 인하토록 유도하고 있음. 또한 안정적인 물량을 확보중이며 당사는 USD,유로화로 결재하는 조건으로 계약이 되어있어 환율의 변동에 따라 가격이 변동됨. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률(1) 생산능력 ( 단위 : 천㎡, 천장, 천개 ) 사업부문 품 목 사업소 제41기 1분기 제40기 제39기 일반재 및 산업재 카본 함양 794 3,177 3,177 절연물외 밀양 184 735 735 GP,NP 밀양,보은 20,921 83,682 83,682 SB 밀양 393 1,573 1,573 IP 밀양 155 620 744 폼 밀양 71 283 339 합 계 22,518 90,070 90,250 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 각 사업부의 주요품목 생산을 기준으로 주요생산설비의 생산량으로 산정함 ② 산출방법 월평균근무일수 * 월평균생산량 * 근무월수(3개월) (나) 평균가동시간 (2024년 1분기) (단위 : 일,시간 ) 사업부문 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 일반재 함양 24 26 312 7,488 산업재(절연) 밀양 20 25 300 6,000 산업재(GP) 밀양 24 25 300 7,200 산업재(NP) 보은 24 23 276 6,624 산업재(SB) 밀양 24 26 312 7,488 산업재(IP) 밀양 24 26 312 7,488 산업재(폼) 밀양 24 26 312 7,488 합 계 49,776 * 제조부문의 품목이 상이하므로 별도 산정함(3) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적 (단위 : 천㎡, 천㎥, 천장, 천개 ) 사업부문 사업소 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 일반재 및 산업재 함양 CU 109 427 753 함양 MCU 11 61 145 함양 40LHCU 1 64 31 밀양 R/T(2430) 88 340 365 밀양 R/T(3050) 297 922 913 밀양,보은 A/G 6,051 21,295 27,009 밀양,보은 G/P 18,454 61,887 65,543 밀양 F P 67 134 120 밀양 C P 40 38 12 밀양 B P 210 612 317 밀양 R/F 90 243 152 밀양,함양 기 타 12,911 15,272 2,198 합 계 38,329 101,295 97,558 (나) 당해 사업연도의 가동률 (2024년 1분기) (단위 : 시간, % ) 사업소(부문) 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 함양(일반재) 카본 7,488 6,365 85% 밀양(산업재) 절연물 6,000 3,000 50% 밀양(산업재) GP 7,200 6,850 95% 보은(산업재) NP 6,624 6,300 95% 밀양(산업재) SB 7,488 7,200 96% 밀양(산업재) IP 7,488 7,200 96% 밀양(산업재) FOAM 7,488 7,200 96% 합 계 49,776 44,115 * 품목별 생산라인이 상이하여 별도 기재함, 연환산시간임 라. 설비에 관한사항 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위:㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리183 외 10,752,877 - - - - - - 10,752,877 - 산업재 자가 밀양부북용지리183 외 55,773,417 - 19,688 - 42,235 - - 55,795,964 - 합 계 66,526,294 - 19,688 - 42,235 - - 66,548,841 - * 서울 투자부동산 제외 [자산항목 : 건물] (단위:㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면 원평리 외 9,687,597 - - - - - 68,051 9,619,546 - 일반재 자가 베트남 9,058,028 - - - - - 53,939 9,004,089 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 84,658,218 790,810 - - 264,165 - 767,870 84,945,323 - 합 계 103,403,843 790,810 - - 264,165 - 889,860 103,568,958 - * 국고보조금 83,603천원 미반영 [자산항목 : 구축물] (단위:식,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 외 773,701 - - - - - 14,945 758,756 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 14,353,960 357,586 4,633 - - - 222,106 14,484,807 - 합 계 15,127,661 357,586 4,633 - - - 237,051 15,243,563 - * 국고보조금 1,342,382천원 미반영 [자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 외 10,613,815 - - - - - 395,883 10,217,932 - 일반재 자가 베트남 8,182,089 1,519,468 - - - - 431,942 9,269,615 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 50,287,428 13,209,813 - - - - 1,997,697 61,499,544 - 도소매 자가 밀양부북면용지리 - - - - - - - - - 합 계 69,083,332 14,729,281 - - - - 2,825,522 80,987,091 - * 국고보조금 876,697천원 미반영 [자산항목 : 건설가계정] (단위:건,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 외 3,128,026 - - - - - - 3,128,026 - 일반재 자가 베트남 10,443,152 2,340 9,567,944 - 215,979 - - 1,093,527 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 610,461 11,378,333 3,653,216 - 19,193 - - 8,354,771 - 합 계 14,181,639 11,380,673 13,221,160 - 235,172 - - 12,576,324 - * 선급금 건설가 포함 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:개,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 506,090 10,800 - - - - 28,677 488,213 - 일반재 자가 베트남 1,081,529 - - - - - 48,767 1,032,762 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 4,059,377 972,296 - - 45,381 - 608,749 4,468,305 - 합 계 5,646,996 983,096 - - 45,381 - 686,193 5,989,280 - * 국고보조금 366,331천원 미반영(2) 매각예정자산 현황 [자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 밀양 자가 밀양부북면용지리 외 10,535 - 10,535 - - - 합 계 10,535 - 10,535 - - - (3) 투자부동산자산 현황 [자산항목 : 토 지] (단위:대,천원) 사업소 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 합병으로 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 인한 변동 서울 자가 서울마포용강동 13,948,585 - - 13,948,585 - 합 계 13,948,585 - - - - 13,948,585 - [자산항목 : 건 물] (단위:대,천원) 사업소 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 합병으로 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 인한 변동 서울 자가 서울마포구용강동 1,782,353 - 11,210 1,771,143 - 합 계 1,782,353 - - - 11,210 1,771,143 - 마. 중요한 시설투자 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위: 백만원, 백만VND) 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 기계장치 21.04 - 24.01 자동화포장설비 생산증대 220 220 - 산업재 기계장치 22.05 - 24.09 폼생산 자동화설비 증설 생산증대 625 544 81 산업재 기계장치 23.04 - 24.01 CNC ROUTER(HEIAN) 4대 생산증대 2,716 2,716 - 산업재 기계장치 23.05 - 24.09 남기공장 IP신설 CNC 생산증대 880 616 264 산업재 기계장치 23.08 - 24.03 신규 가공2라인 기계설치 생산증대 1,290 1,290 - 산업재 기계장치 23.10 - 24.09 IP생산라인 자동화설비1단계 생산증대 540 216 324 산업재 기계장치 23.11 - 24.02 가산공장 레이저가이드 생산증대 245 245 - 산업재 기계장치 23.11 - 24.03 가산공장 크린룸 설치 생산증대 360 360 - 산업재 기계장치 23.12 - 24.04 남기공장 이송설비 제작,설치 생산증대 400 280 120 산업재 기계장치 23.12 - 24.07 CNC ROUTER 1대 생산증대 380 152 228 산업재 기계장치 23.12 - 24.06 CNC ROUTER 1대, 홀가공기 1대 생산증대 585 234 351 산업재 기계장치 24.01 - 24.09 CP조립라인 설비제작, 설치 생산증대 190 57 133 산업재 기계장치 24.01 - 24.03 2공장 PRESS 제작, 설치 생산증대 1,060 1,060 - 산업재 기계장치 24.01 - 24.09 남기공장 접착라인 이송설비 이설, 증설 생산증대 1,080 432 648 산업재 기계장치 24.01 - 24.09 CP조립라인 2,3차 JIG 제작, 설치 생산증대 430 301 129 산업재 기계장치 24.01 - 24.09 연금공장 100HP 컴프레셔 생산증대 322 225 97 산업재 기계장치 24.02 - 24.09 주4동 폼가공설비 생산증대 2,100 840 1,260 산업재 기계장치 24.02 - 24.09 남기공장 접착라인 PU DISPENSER 구매 생산증대 200 60 140 산업재 기계장치 24.02 - 24.09 연금공장 CNC 이재기, 컨베이어 설치 생산증대 640 256 384 산업재 기계장치 24.02 - 24.09 주4동 폭가공기, 밴드쏘 생산증대 600 180 420 산업재 기계장치 24.03 - 24.09 주4동 폭가공기외 이재기, 컨베이어 생산증대 1,087 326 761 산업재 기계장치 24.03 - 24.09 주4동 200HP 에어컴프레셔 생산증대 600 240 360 산업재 기계장치 24.03 - 24.09 주4동 폼가공라인 NDT 장비 생산증대 504 151 353 산업재 토지 및 건물 23.06 - 24.01 남기공장 전기, 전등공사 생산증대 580 580 - 산업재 토지 및 건물 23.11 - 24.05 R-PUF 보관용 텐트하우스 생산증대 487 427 60 산업재 토지 및 건물 23.12 - 24.04 가산공장 건축 및 토목 공사 생산증대 1,012 593 419 산업재 건물 18.05 - 24.12 해외 공장 확장 생산증대 VND 36,589 VND 19,413 VND 17,176 일반재 기계장치 19.03 - 24.12 해외공장 설비설치건 생산증대 VND 3,310 VND 864 VND 2,446 일반재 19,133 12,601 6,532 합 계 VND 39,899 VND 20,277 VND 19,622 2) 향후 투자계획 (단위: 백만원) 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 41기 42기 43기 생산설비 기계장치 - - - - 생산증대 일반재 생산설비 기계장치 6,053 6,053 - 생산증대 산업재 부지조성 토지 및 건물 479 479 - 생산증대 산업재 부지조성 건물 VND 17,176 VND 17,176 생산증대 산업재 생산설비 기계장치 VND 2,446 VND 2,446 생산증대 산업재 합 계 6,532 6,532 0 0 VND 19,622 VND 19,622 VND 0.00 VND 0.00 4. 매출 및 수주상황 가. 연결매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 일반재 제품 등 CU 외 내수 3,833 10,093 9,166 수출 2,275 15,783 29,085 합계 6,108 25,876 38,251 산업재 제품 등 GP, D/F 절연물 LNG 운반선보냉재외 내수 30,778 105,412 100,041 수출 145,864 463,129 230,978 합계 176,642 568,541 331,019 총 계 내수 34,611 115,505 109,207 수출 148,139 478,912 260,063 합계 182,750 594,417 369,270 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직: 각 사업부별 영업팀 (2) 판매경로 업체 주문 접수(각 사업부 영업팀) → 채권 확인 및 출고 여부 판단(채권 담당자)→ 생산부 생산의뢰 → 생산부 출고 담당자 출고 배분 → 송장 발행(차량입출고팀) 및 계산서발행(영업관리파트) → 차량 배치(차량입출고팀) → 확인 및 출고 → 물품 접수 확인서 접수(차량입출고팀) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수: 현금 및 외상 판매(현금: 45%, 어음: 55%, 2-3개월)영업팀 업체별 출고 확인 → 영업관리파트 세금계산서 발행 → 영업팀 계산서업체 전달 → 어음 및 현금 수금(익월중) → 자금팀 입금2) 수출: 신용장(L/C) 에 의한 현금 판매영업팀 업체별 출고 확인 → 업체 L/C OPEN → 업체로부터 L/C수령 → 영업관리파트 통보 → 영업관리파트 L/C 계산서 발행 영업팀 전달 → 계산서 업체 전달 및 인수증 접수 → 영업팀으로부터 인수증 접수 7일이내 NEGO → 자금팀 입금 (4) 판매전략 (1) 수출부문카본/글라스 프리프레그의 경우 다양한 소재 개발로 직수출 비중을 늘릴 계획입니다글라스페이퍼의 경우 국내 뿐만아니라 일본, 동남아시아 등으로 영업력을 확대하고 있습니다.(2) 내수부문 카본/글라스 프리프레그의 품질 수준의 향상 통해 판매시장을 확대할 예정입니다. 국내 조선사들의 LNG운반선 수주가 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 조선사를 상대로 LNG선박용 단열판넬 영업을 확대해 나갈 계획입니다. 다. 수주현황 (2024년 1분기말) (단위 : 천USD ) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 LNG운반선 화물창판넬 ~ 2024.03.31 3,006,893 1,547,146 1,459,747 * 수주의 계절적 변동요인은 없고, 수주진행은 선박공정에 따라 달라질 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성 위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다 1) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 107,938,774 163,120,444 47,905,537 59,570,903 43,492,986 12,151,018 - 매입채무및기타채무(주1) 115,895,409 115,895,409 115,600,922 - 294,487 - - 장단기리스부채 5,490,171 6,021,512 910,325 850,355 660,945 497,353 3,102,534 당기손익-공정가치측정 금융부채 3,580,629 3,580,629 1,743,308 784,668 995,616 57,037 - 사채 10,000,000 10,759,912 251,912 256,087 10,251,913 - - 신주인수권부사채 200,000 228,839 4,041 4,041 16,120 204,637 - 합 계 243,104,983 299,606,745 166,416,045 61,466,054 55,712,067 12,910,045 3,102,534 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 125,587,175 130,978,247 47,019,957 61,123,847 14,161,745 7,441,478 1,231,220 매입채무및기타채무(주1) 102,574,105 102,574,105 102,300,076 - 274,029 - - 장단기리스부채 2,552,469 3,083,809 910,325 960,376 715,755 497,353 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,059,057 1,059,057 874,460 184,597 - - - 사채 10,000,000 10,912,426 260,284 261,715 10,390,427 - - 신주인수권부사채 200,000 228,839 4,041 4,041 16,120 204,637 - 합 계 241,972,806 248,836,483 151,369,143 62,534,576 25,558,076 8,143,468 1,231,220 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 다. 파생상품거래 현황 (단위 : 천USD, 천원) 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 평가이익 평가손실 USD 91,000 KRW 116,735,290 1,217.5 - 1319.7 - 5,330,076 * 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융자산으로 지정하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약등 회사명 거래상대방 항 목 내 용 한국카본 MITSUI CO.,LTD 계약유형 전략적제휴 및 자본제휴 계약 체결시기 및 기간 2016.03 목적 및 내용 차량경량화 소재, 부품 개발 및 공급영업망 구축등에 대한 운영자금과투자금을 조달하고, 전략적 파트너쉽을 강화하기 위함 한국토지주택공사 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2018.07 목적 및 내용 마곡일반산업단지내 입주를 위한 토지분양 계약 ㈜이안알앤씨 계약유형 마곡R 신축공사 체결시기 및 기간 2021.04 목적 및 내용 마곡 R 건립을 위한 공사 도급계약 DYMAG GROUPLIMITED 계약유형 MOU 체결 체결시기 및 기간 2022.05 목적 및 내용 복합소재 휠 개발 및 신규 시장 진입을 위한 전략 구축 IAI 계약유형 주식 양수도 계약 체결시기 및 기간 2021.12 목적 및 내용 항공부품 및 소재사업분야에서 경쟁력 확보 및 안정적인 경영권 확보 기타 주요내용 한국항공기술케이에이티 주식 매입 C2i 계약유형 지분인수를 위한 주식매매계약 체결시기 및 기간 2022.05 목적 및 내용 유럽시장 확대를 위한 교두보 활용 충북개발공사 계약유형 충북 보은일반산업단지 체결시기 및 기간 2019.02 목적 및 내용 생산력 증대를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 GP3호기 설치 부지매입 주식회사 파루 계약유형 공사도급계약 체결시기 및 기간 2022.04 목적 및 내용 RE100 산단을 조성하고 그린뉴딜 정책에 기여하기 위한 태양광 설치 HCM VINA Co., Ltd. TAI PHAT 계약유형 해외공장 조성 공사 체결시기 및 기간 2022.09 - 2023.06 목적 및 내용 철도차량 부품 사업 공장 증설 나.연구개발활동나-1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 한국카본 부설연구소는 복합재료 전문기술연구소로서 고성능 복합재료 소재의 연구 및 개발에 주력하고 있습니다. 복합재료 소재를 이용하는 고객의 니즈에 맞추어 소재의 성능뿐만 아니라 고객의 공정을 고려한 소재특성 최적화에 노력하고 있습니다. 소재기술과 더불어 부품성형기술에 관한 연구에 있어서는 전형적인 오토크레이브 방식뿐만 아니라 경제적이고 생산성 향상을 가져오는 새로운 부품성형 공법 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 기술은 자동차 복합재 부품 시장 및 항공기 부품 시장을 겨냥하며, 자체 소재기술과 접목한 새로운 성형기술로 한국카본의 경쟁력을 강화 시킬 것입니다. 한국카본 연구소의 주요 연구 분야는 유리섬유 및 탄소섬유를 이용한 직조, 에폭시 및 페놀 열경화성 수지 Formulation, 우레탄 폼 수지 Formulation, 프리프레그 함침 기술, 그리고 부품성형 기술 개발 입니다. 관련 산업분야로는 항공기 및 자동차 내/외장재, LNG 저장 탱크, 풍력 블레이드, 산업용 로봇, 건축물 내외장재 등이 해당 됩니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제41기 1분기 제40기 제39기 인 건 비 860,644 3,055,693 2,996,250 감가상각비 205,151 878,970 780,093 기 타 2,840,078 19,529,849 8,667,264 연구개발비용 계 3,905,873 23,464,512 12,443,607 회계처리 판매비와관리비 2,448,904 394,752 188,418 제조경비 1,456,969 23,069,760 12,253,365 개발비(무형자산) - - 1,824 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용 계 /당기매출액*100) 2.14% 3.95% 3.37% (주1) 정부보조금(국고보조금) 92,231천원을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정나-2. 연구개발 조직현황 총괄 책임자 조직구분 인원수 (명) 조직개요 부설연구소장 수지/소재개발 연구1팀 16 수지 Formulation : 자동차, 전자소재,CUPF, LNG 연구2팀 14 수지 Formulation : 카본, 항공 및 풍력, 구조용 소재 연구3팀 8 수지 Formulation : 항공관련 구조재, 내장재, 철도 및 방산, 자동차 원소재 폼개발 2 기능성 폼개발, LNG 단열재, LNG PIPE COVER 부품개발/방산 생산/자재관리 12 복합재 응용 부품 고객 대응 및 프로젝트 연결, 시장조사 및 국책 과제 관리 생산기술 21 구조설계/해석, 개발과제 관리, 치공구 및 tool설계 품질보증 6 복합재 품질시스템 인증/유지 영업 3 사업관리/방산원가, 납품관리 R 6 기술지원, 경량화 사업 아이템 개발 나-3. 연구개발 실적 (최근 5년간 실적) 연구과제 연구성과 진행현황 향후계획 자동차 외장차체 적용 Out of Autoclave 성형용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 신규고객 제안 나노소재 강화 스포츠용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 대형 민간항공기의 바닥재 및 내장재 적용 유리섬유, 탄소섬유 복합재료 및 접착필름 해외 항공기 부품 제작사에 납품 중 개발완료 - 고내열 전기절연용 복합재료 상품화 개발완료 판매중 LNG탱크의 보냉용 유리섬유 강화 우레탄 폼 소재 상품화 개발완료 지속적 개발 진행 고인성 항공기 구조재용 탄소섬유 복합재료 - 개발중 - 풍력발전기 블레이드 및 대형구조물 적용을 위한 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 Carbon Uni-directional Prepreg Fabric 소재 및 응용 상품화 1차완료 후 추가 개발 - 속경화형 탄소섬유 프리프레그 - 개발완료 고객제안 Halogen Free 난연 복합재료 상품화 개발완료 - 프레스 성형공법을 적용한 고속 자동차 복합재 부품 성형 기술 - 개발중 - 건축용 폼 및 허니컴 샌드위치 복합재료 판넬 응용 개발 상품화 완료 후 추가개발 - 신규 LNG 화물창용 이차 방벽 자재 개발 - 개발중 - 배터리 케이스용 난연 프리프레그 개발 - 개발중 Boeing 내장용 소재 개발 - 보잉 SMA 시험 진행중 및 일부 완료 - 7. 기타 참고사항 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 (단위:백만원) 종류 취득일 내용 법령 비용 상용화 기여도* 기대효과 특허권 2004.11.24- 액화천연가스 저장용기의 평패널 제조방법 외 특허법 9,788 상용 2% 경쟁력확보 및 지적재산권보호 * 상기 기여도는 2023년말 기준의 매출액 대비 기여도로 산출하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제41(당)기 1분기말 제40(전)기말 자 산 I. 유동자산 315,524,092,394 289,163,544,215 현금및현금성자산 26,157,631,652 53,576,755,408 단기금융상품 12,386,949,645 13,165,043,679 매출채권 58,037,618,365 39,272,301,140 단기대여금및기타수취채권 13,466,413,983 11,986,348,631 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,851,255,432 7,446,242,585 상각후원가측정 금융자산 2,012,746,191 4,610,000 재고자산 186,248,383,026 156,268,224,890 당기법인세자산 1,651,120 1,488,040 기타유동자산 8,361,442,980 7,442,529,842 II. 매각예정자산 7,078,817 17,983,473 III. 비유동자산 296,653,954,761 296,152,107,722 장기대여금및기타수취채권 23,843,450,470 23,777,462,600 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,347,329,781 37,445,147,452 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 81,455,086 81,455,086 상각후원가측정 금융자산 4,918,091,105 6,929,939,981 관계기업투자 421,770,923 1,020,955,441 유형자산 216,939,523,266 212,463,841,607 사용권자산 5,723,603,742 5,837,235,891 무형자산 2,227,825,654 2,254,493,468 순확정급여자산 2,729,802,053 2,617,232,258 이연법인세자산 3,569,428,419 2,866,796,705 기타비유동자산 851,674,262 857,547,233 자 산 총 계 612,185,125,972 585,333,635,410 부 채 I. 유 동 부 채 190,631,591,958 156,336,842,968 매입채무 43,023,307,589 37,376,161,800 미지급금 23,711,542,375 24,294,886,039 미지급비용 8,560,972,706 9,732,910,875 미지급배당금 5,592,881,450 - 임대보증금 68,848,820 69,048,820 단기차입금 56,129,224,000 44,318,000,000 유동성장기차입금 1,398,726,500 853,420,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,916,011,546 1,801,079,182 당기법인세부채 4,736,863,239 5,749,727,307 리스부채 1,522,271,199 1,524,443,670 기타유동부채 42,970,942,534 30,617,165,275 II. 비 유 동 부 채 23,782,358,096 24,822,456,079 장기성미지급금 169,908,542 165,347,352 당기손익-공정가치측정 금융부채 477,472,934 271,052,086 장기차입금 15,499,950,000 15,953,495,200 장기리스부채 1,094,448,753 1,243,675,315 순확정급여부채 568,321,174 404,811,333 이연법인세부채 - - 기타비유동부채 5,972,256,693 6,784,074,793 III. 매각예정부채 - 6,502,000 부 채 총 계 214,413,950,054 181,165,801,047 자 본 I. 지배기업소유주지분 397,771,175,918 404,167,834,363 납입자본 96,940,485,734 96,940,485,734 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금 292,454,729,133 299,947,161,270 기타포괄손익누계액 (162,167,540) (1,257,941,232) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3,434,908,128) (3,434,908,128) 지분법자본변동 (293,414,029) (287,075,466) 해외사업환산손익 3,566,154,617 2,464,042,362 기타자본 8,538,128,591 8,538,128,591 II. 비지배지분 - - 자 본 총 계 397,771,175,918 404,167,834,363 부채및자본총계 612,185,125,972 585,333,635,410 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제41(당)기 1분기말 제40(전)기말 자 산 I. 유동자산 306,166,071,108 280,713,613,665 현금및현금성자산 24,372,647,773 48,142,188,042 단기금융상품 11,502,620,000 13,150,110,000 매출채권 54,868,911,065 35,262,810,263 단기대여금및기타수취채권 24,731,953,329 23,690,354,388 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,851,255,432 7,446,242,585 상각후원가측정 금융자산 2,012,746,191 4,610,000 재고자산 172,634,948,344 147,190,922,613 기타유동자산 7,190,988,974 5,826,375,774 II. 매각예정비유동자산 10,535,000 III. 비유동자산 294,236,723,466 293,067,345,079 장기대여금및기타수취채권 43,093,604,072 41,250,700,187 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,935,026,281 37,032,843,952 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 69,481,000 69,481,000 상각후원가측정 금융자산 4,918,091,105 6,929,939,981 종속기업투자 13,249,476,143 13,249,476,143 관계기업투자 1,543,912,500 1,543,912,500 유형자산 186,215,930,185 183,353,359,081 사용권자산 2,714,910,622 2,915,762,516 무형자산 2,146,738,509 2,156,194,856 순확정급여자산 2,729,802,053 2,617,232,258 이연법인세자산 1,903,380,996 1,232,072,605 기타비유동자산 716,370,000 716,370,000 자 산 총 계 600,402,794,574 573,791,493,744 부 채 I. 유 동 부 채 181,495,518,901 149,013,553,941 매입채무 40,551,242,875 35,841,232,616 미지급금 29,714,943,548 30,170,505,233 미지급비용 6,488,074,440 8,190,308,728 임대보증금 68,848,820 69,048,820 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,916,011,546 1,801,079,182 당기법인세부채 4,126,826,411 5,247,034,826 미지급배당금 5,592,881,450 - 리스부채 1,515,156,451 1,524,443,670 단기차입금 48,000,000,000 37,000,000,000 유동성장기차입금 633,406,500 88,100,000 금융보증부채 17,728,974 28,233,336 기타유동부채 41,870,397,886 29,053,567,530 II. 비 유 동 부 채 22,487,128,380 23,695,297,394 장기차입금 14,942,950,000 15,396,495,200 당기손익-공정가치측정 금융부채 477,472,934 271,052,086 장기리스부채 1,094,448,753 1,243,675,315 기타비유동부채 5,972,256,693 6,784,074,793 부 채 총 계 203,982,647,281 172,708,851,335 자 본 I. 납입자본 96,940,485,734 96,940,485,734 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 II. 이익잉여금 294,376,441,096 299,038,936,212 III. 기타포괄손익누계액 (3,434,908,128) (3,434,908,128) IV. 기타자본 8,538,128,591 8,538,128,591 자 본 총 계 396,420,147,293 401,082,642,409 부채및자본총계 600,402,794,574 573,791,493,744 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 40 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 381,207,476,671 398,231,471,694 현금및현금성자산 37,198,609,974 66,697,909,049 단기금융상품 17,707,351,825 13,022,445,360 매출채권 110,410,891,886 101,111,566,071 단기대여금 및 기타수취채권 11,110,573,464 14,662,647,566 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산 6,228,476,744 9,881,414,294 유동재고자산 183,181,590,784 180,213,736,902 당기법인세자산 3,346,630 2,906,270 기타유동자산 15,366,635,364 12,638,846,182 매각예정자산 4,656,730 4,466,240 비유동자산 407,449,620,089 394,192,203,739 장기금융상품 352,000,000 352,000,000 장기대여금 및 기타수취채권 23,202,338,026 23,597,788,325 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 30,924,560,360 32,099,939,311 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 149,020,797 153,734,997 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 120,000,000 120,000,000 지분법적용 투자지분 1,977,198,388 416,783,474 유형자산 282,316,441,575 271,300,752,275 투자부동산 15,719,727,970 15,730,937,735 사용권자산 9,756,108,287 6,090,912,094 영업권 이외의 무형자산 39,007,071,898 39,710,474,951 순확정급여자산 1,000,111,127 1,961,879,045 이연법인세자산 1,938,861,333 1,768,478,613 기타비유동자산 986,180,328 888,522,919 자산총계 788,661,753,490 792,428,141,673 부채 유동부채 294,892,905,677 297,365,080,481 단기매입채무 45,675,181,062 42,472,700,431 단기미지급금 58,303,338,720 44,015,348,876 단기미지급비용 11,018,502,038 15,008,126,535 기타장기종업원급여부채 1,479,079 1,479,079 미지급 배당금 5,413,952,060 단기임대보증금 603,900,000 803,900,000 유동 차입금 68,025,213,975 89,232,018,232 비유동차입금의 유동성 대체 부분 17,018,060,000 15,250,356,500 유동당기손익인식지정금융부채 2,527,976,655 1,059,056,837 당기법인세부채 4,661,297,952 3,077,945,491 유동 리스부채 1,876,883,874 1,560,804,096 기타 유동부채 79,767,120,262 84,883,344,404 비유동부채 44,481,936,654 40,402,353,276 장기성 미지급금 263,944,659 255,068,990 비유동으로 분류되는 미지급비용 30,542,460 18,959,504 비유동 당기손익인식금융부채 1,052,652,697 사채 10,000,000,000 10,000,000,000 신주인수권부사채 200,000,000 200,000,000 장기차입금 22,895,500,000 21,104,800,000 장기리스부채 3,613,286,825 991,664,859 퇴직급여부채 667,101,950 692,242,534 기타장기종업원급여부채 45,157,246 45,157,246 이연법인세부채 4,404,496,453 4,981,121,241 기타 비유동 부채 1,309,254,364 2,113,338,902 매각예정부채 6,884,000 6,602,401 부채총계 339,381,726,331 337,774,036,158 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 449,280,027,159 454,654,105,515 자본금 25,954,226,000 25,954,226,000 주식발행초과금 166,835,461,434 166,835,461,434 이익잉여금(결손금) 272,364,551,912 278,294,987,874 기타포괄손익누계액 (163,552,493) (719,910,099) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (2,269,709,457) (2,266,084,237) 지분법기타포괄손익변동 (404,166,492) (462,394,060) 해외사업환산이익 2,510,323,456 2,008,568,198 기타자본구성요소 (15,710,659,694) (15,710,659,694) 자본총계 449,280,027,159 454,654,105,515 자본과부채총계 788,661,753,490 792,428,141,673 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 182,749,950,234 182,749,950,234 102,992,294,091 102,992,294,091 매출원가 161,818,116,081 161,818,116,081 89,138,153,898 89,138,153,898 매출총이익 20,931,834,153 20,931,834,153 13,854,140,193 13,854,140,193 판매비와관리비 18,323,813,445 18,323,813,445 10,116,229,447 10,116,229,447 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 1,233,471,679 1,233,471,679 (9,604,496) (9,604,496) 기타판매비와관리비 17,090,341,766 17,090,341,766 10,125,833,943 10,125,833,943 영업이익(손실) 2,608,020,708 2,608,020,708 3,737,910,746 3,737,910,746 기타이익 1,600,374,204 1,600,374,204 109,178,573 109,178,573 기타손실 131,415,015 131,415,015 33,293,685 33,293,685 지분법손익 26,375,521 26,375,521 (592,845,955) (592,845,955) 금융수익 6,095,314,250 6,095,314,250 3,299,163,516 3,299,163,516 금융원가 8,369,485,547 8,369,485,547 7,210,518,754 7,210,518,754 법인세비용차감전순이익(손실) 1,829,184,121 1,829,184,121 (690,405,559) (690,405,559) 법인세비용(수익) 1,809,047,624 1,809,047,624 1,254,019,431 1,254,019,431 계속영업이익(손실) 20,136,497 20,136,497 (1,944,424,990) (1,944,424,990) 중단영업이익(손실) 5,988,827 5,988,827 당기순이익(손실) 20,136,497 20,136,497 (1,938,436,163) (1,938,436,163) 기타포괄손익 19,737,207 19,737,207 1,134,659,168 1,134,659,168 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 559,982,826 559,982,826 1,095,773,692 1,095,773,692 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 58,227,568 58,227,568 (6,338,563) (6,338,563) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 501,755,258 501,755,258 1,102,112,255 1,102,112,255 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (540,245,619) (540,245,619) 38,885,476 38,885,476 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (3,625,220) (3,625,220) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (536,620,399) (536,620,399) 38,885,476 38,885,476 총포괄손익 39,873,704 39,873,704 (803,776,995) (803,776,995) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (45) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (45) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 299,947,161,270 (1,257,941,232) 8,538,128,591 404,167,834,363 404,167,834,363 당기순이익(손실) (1,938,436,163) (1,938,436,163) (1,938,436,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 38,885,476 38,885,476 38,885,476 지분법자본변동 (6,338,563) (6,338,563) (6,338,563) 해외사업환산손익 1,102,112,255 1,102,112,255 1,102,112,255 연차배당 (5,592,881,450) (5,592,881,450) (5,592,881,450) 2023.03.31 (기말자본) 96,940,485,734 292,454,729,133 (162,167,540) 8,538,128,591 397,771,175,918 397,771,175,918 2024.01.01 (기초자본) 192,789,687,434 278,294,987,874 (719,910,099) (15,710,659,694) 454,654,105,515 454,654,105,515 당기순이익(손실) 20,136,497 20,136,497 20,136,497 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,625,220) (3,625,220) (3,625,220) 확정급여제도의 재측정요소 (536,620,399) (536,620,399) (536,620,399) 지분법자본변동 58,227,568 58,227,568 58,227,568 해외사업환산손익 501,755,259 501,755,258 501,755,258 연차배당 (5,413,952,060) (5,413,952,060) (5,413,952,060) 2024.03.31 (기말자본) 192,789,687,434 272,364,551,912 (163,552,493) (15,710,659,694) 449,280,027,159 449,280,027,159 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 13,586,719,181 (27,449,216,314) 계속영업이익 20,136,497 (1,944,424,990) 계속영업이익에 대한 조정 12,977,019,110 9,900,254,871 영업활동 자산.부채의 증감 1,924,819,711 (32,867,739,467) 이자수취 905,771,937 706,847,504 이자지급(영업) (1,510,024,310) (525,169,251) 배당금수취(영업) 55,842,116 304,323,310 법인세환급(납부) (786,655,390) (3,022,938,635) 중단영업(처분)손실 (190,490) (369,656) 투자활동현금흐름 (18,871,898,811) (11,398,887,696) 투자활동으로 인한 현금유입액 7,779,103,574 5,387,586,941 단기금융상품의 감소 1,290,000,000 2,456,491,411 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 6,162,950,324 2,881,980,025 상각후원가측정금융자산의 감소 1,713,877 보증금의 감소 276,000,000 5,000,000 정부보조금의 수취 31,753,928 매각예정자산의 처분 10,647,700 관계기업투자주식의 처분 50,037,750 구축물의 처분 115,500 투자활동으로 인한 현금유출액 (26,651,002,385) (16,786,474,637) 단기금융상품의 증가 5,925,650,665 1,651,397,377 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (544,823,283) (577,392,105) 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 (2,861,285,200) (5,093,298,700) 관계기업투자의 증가 (1,481,646,649) 보증금의 증가 71,041,517 208,000,000 토지의 취득 (19,687,880) 건물의 취득 578,808,600 86,360,184 구축물의 취득 304,586,200 95,000,000 기계장치의 취득 2,591,730,710 342,218,225 기타유형자산의 취득 930,444,860 60,855,102 건설중인자산의 취득 11,380,672,581 6,146,332,340 무형자산의 취득 25,620,604 재무활동현금흐름 (24,574,066,222) 11,463,741,404 재무활동으로 인한 현금유입액 9,543,500,000 49,594,135,300 단기차입금의 증가 5,043,500,000 49,488,224,000 장기차입금의 증가 4,500,000,000 105,911,300 재무활동으로 인한 현금유출액 (34,117,566,222) (38,130,393,896) 임대보증금의 감소 200,000,000 (200,000) 리스부채의 상환 529,680,083 (439,043,896) 유동성장기차입금의 감소 (941,596,500) 14,150,000 단기차입금의 감소 32,446,289,639 (37,677,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 359,946,777 (34,761,150) 현금및현금성자산의순증가(감소) (29,499,299,075) (27,419,123,756) 기초현금및현금성자산 66,697,909,049 53,576,755,408 기말현금및현금성자산 37,198,609,974 26,157,631,652 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배회사의 개요 주식회사 한국카본과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 지배회사인 주식회사 한국카본(이하 "지배회사")은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상남도 밀양시 부북면 춘화로 85에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금은 25,954,226천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235주 15.19% 7,886,235주 15.19% 조연호 7,196,828주 13.86% 7,196,828주 13.86% 국민연금공단 2,884,962주 5.56% 2,884,962주 5.56% 한국투자밸류자산운용 2,199,523주 4.24% 2,199,523주 4.24% 자사주 2,690,706주 5.18% 2,690,706주 5.18% 기타주주 29,050,198주 55.96% 29,050,198주 55.96% 합 계 51,908,452주 100.00% 51,908,452주 100.00% (2) 종속기업의 개요지배회사는 (주)에이치씨네트웍스, 한국복합소재㈜ 및 한국항공기술케이에이티㈜의 국내종속기업과 HC Networks Hong Kong Co.,LTD., HCM VINA Co., Ltd., HANKUK COMPOSITE UK LTD. 및 C2i s.r.o.의 해외종속기업을 두고 있습니다.1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, GBP, EUR, 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 지배권판단기준 ㈜에이치씨네트웍스(주1) 7,000,000 100.00 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1) HKD 1 USD 5,500,000 100.00 일반무역, 투자 및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 HCM VINA Co., Ltd. USD 36,687,685 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 HANKUK COMPOSITE UK LTD. GBP 640,000 100.00 무역, 도소매 영국 의결권 과반수 보유 한국항공기술케이에이티㈜ 6,807,901 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 한국복합소재㈜ 12,433,460 100.00 항공기 부품 제조 대한민국 의결권 과반수 보유 c2i s.r.o. EUR 20,052,920 100.00 제조업 슬로바키아 의결권 과반수 보유 ㈜한국글로벌솔루션(주2) 1,039,500 100.00 제조업, 선박개조 및 수상 금속 골조 구조재 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 HANKUK COMPOSITE US INC(주3). USD 1,450,000 100.00 무역, 도소매 미국 의결권 과반수 보유 (주)립스(주4) 10,650,000 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 HAM VINA Company Ltd.(주4) USD 5,000,000 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 (주)에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중에 지분추가 추가 취득과 합병에 따른 취득으로 인하여 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.(주3) 전기 중에 설립함에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주4) 전기 중에 (주)한국신소재를 흡수합병하면서 종속기업에 신규로 포함되었습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 2,265,685 32,801,938 (30,536,253) 579,607 (616,908) (616,908) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 4,657 41,282,757 (41,278,101) - - (1,688,541) HCM VINA Co., Ltd. 37,095,657 1,014,323 36,081,334 2,209,774 92,769 138,235 HANKUK COMPOSITE UK LTD. 131,689 45,661 86,028 59,234 (76,650) (71,708) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,160,595 1,447,331 713,264 83,000 (256,662) (256,662) 한국복합소재㈜ 14,671,300 3,245,116 11,426,184 2,267,870 (494,814) (421,565) c2i s.r.o. 17,305,878 2,175,037 15,130,840 1,390,420 (1,561,813) (1,289,864) ㈜한국글로벌솔루션(주1) 4,901,304 18,460,491 (13,559,187) - (1,654,218) (1,654,218) HANKUK COMPOSITE US INC(주1). 1,754,331 14,882 1,739,449 11,070 (68,642) (48,050) (주)립스(주1) 12,524,044 8,557,710 3,966,334 840,757 (441,111) (441,111) HAM VINA Company Ltd.(주1) 11,417,911 6,513,014 4,904,897 1,347,997 46,757 130,794 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 기 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 2,022,798 31,942,142 (29,919,345) 2,404,590 371,740 371,740 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 4,466 39,594,026 (39,589,560) - (3,129) (605,072) HCM VINA Co., Ltd. 37,194,064 1,250,964 35,943,100 7,740,869 (2,174,404) (4,189,769) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 216,085 58,348 157,737 293,059 (148,012) (128,252) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,170,779 1,200,854 969,925 478,000 (1,256,296) (1,256,296) 한국복합소재㈜ 15,537,823 3,690,073 11,847,750 7,899,374 (2,373,708) (2,457,313) c2i s.r.o. 18,650,102 2,229,398 16,420,704 11,514,222 (3,009,097) (2,554,664) ㈜한국글로벌솔루션(주1) 12,228,177 24,133,146 (11,904,969) 4,712,089 (2,208,003) (2,208,003) HANKUK COMPOSITE US INC(주1). 198,906 14,248 184,658 - (141,368) (145,917) (주)립스(주1) 12,399,619 7,992,174 4,407,445 1,850,614 (129,683) (129,683) HAM VINA Company Ltd.(주1) 11,011,854 6,237,751 4,774,103 1,271,681 204,517 890,437 (주1) 전기 재무정보는 종속기업 편입일 이후의 재무정보입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정요약분기연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화요약분기연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 당 사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 . 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 37,198,610 - 37,198,610 단기금융상품(주1) - 17,707,352 - 17,707,352 매출채권 - 110,410,892 - 110,410,892 단기대여금및기타수취채권 - 11,110,573 - 11,110,573 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,228,477 - - 6,228,477 장기금융상품 - 352,000 - 352,000 장기대여금및기타수취채권 - 23,202,338 - 23,202,338 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,924,560 - - 30,924,560 장기 상각후원가측정 금융자산 - 120,000 - 120,000 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 149,021 149,021 합 계 37,153,037 200,101,765 149,021 237,403,823 (주1) 당분기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 각각 8,020,000천원, 장기금융상품 350,000천원입니다(주석 36-(1) 참조). (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 66,697,909 - 66,697,909 단기금융상품(주1) - 13,022,445 - 13,022,445 매출채권 - 101,111,566 - 101,111,566 단기대여금및기타수취채권 - 14,662,648 - 14,662,648 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,881,414 - - 9,881,414 장기금융상품 - 352,000 - 352,000 장기대여금및기타수취채권 - 23,597,788 - 23,597,788 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,099,939 - - 32,099,939 장기 상각후원가측정 금융자산 - 120,000 - 120,000 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 153,735 153,735 합 계 41,981,353 219,564,356 153,735 261,699,444 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 각각 10,020,000천원, 장기금융상품 350,000천원입니다(주석 36(1) 참조). (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 45,675,181 45,675,181 미지급금 - 58,303,339 58,303,339 미지급비용 - 11,018,502 11,018,502 임대보증금 - 603,900 603,900 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,527,977 - 2,527,977 단기리스부채 - 1,876,884 1,876,884 단기차입금 - 68,025,214 68,025,214 유동성장기차입금 - 17,018,060 17,018,060 장기성미지급금 - 263,945 263,945 장기성미지급비용 - 30,542 30,542 사채 - 10,000,000 10,000,000 신주인수권부사채 - 200,000 200,000 장기차입금 - 22,895,500 22,895,500 장기당기손익-공정가치측정 금융부채 1,052,653 - 1,052,653 장기리스부채 - 3,613,287 3,613,287 합 계 3,580,630 239,524,354 243,104,984 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 42,472,700 42,472,700 미지급금 - 44,015,349 44,015,349 미지급비용 - 15,008,127 15,008,127 임대보증금 - 803,900 803,900 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,059,057 - 1,059,057 단기리스부채 - 1,560,804 1,560,804 단기차입금 - 89,232,018 89,232,018 유동성장기차입금 - 15,250,356 15,250,356 장기성 미지급금 - 255,069 255,069 장기성 미지급비용 - 18,960 18,960 사채 - 10,000,000 10,000,000 신주인수권부사채 - 200,000 200,000 장기차입금 - 21,104,800 21,104,800 장기당기손익인식금융부채 - - - 장기리스부채 - 991,665 991,665 합 계 1,059,057 240,913,748 241,972,805 (3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 1,301,786 689,783 - - 1,991,569 매출채권 1,288,494 - - - 1,288,494 장단기대여금및기타수취채권 3,332 244,611 - - 247,943 장단기금융상품 - 70,354 - - 70,354 당기손익-공정가치측정 금융자산 971 - (4,537,206) - (4,536,235) 상각후원가측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (3,625) (3,625) 매입채무, 미지급금, 미지급비용,임대보증금 19,830 - - - 19,830 장단기차입금 (108,275) (1,235,405) - - (1,343,680) 장단기리스부채 - (12,447) - - (12,447) 합 계 2,506,138 (243,104) (4,537,206) (3,625) (2,277,797) (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 535,292 460,323 - - 995,615 매출채권 (214,556) - - - (214,556) 장단기대여금및기타수취채권 - 247,171 - - 247,171 장단기금융상품 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 664 (4,498,546) - (4,497,882) 상각후원가측정 금융자산 - 49,457 - - 49,457 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 매입채무, 미지급금, 미지급비용,임대보증금 31,489 - - - 31,489 장단기차입금 - (537,332) - - (537,332) 장단기리스부채 - 14,683 - - 14,683 합 계 352,225 234,966 (4,498,546) - (3,911,355) (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 일부 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 연결재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 25,648,023 2,167,775 1,147 23,479,101 25,648,023 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,580,629 - 3,580,629 - 3,580,629 공정가치로 측정되는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,967,163 1,531,701 2,319,562 23,115,900 26,967,163 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 1,059,057 - 1,059,057 - 1,059,057 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환 1,147 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 수익증권 등 - 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 1,147 당기손익-공정가치측정금융부채 : 선물환 3,580,629 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 합 계 3,580,629 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환 2,319,562 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 수익증권 등 - 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 2,319,562 당기손익-공정가치측정금융부채 : 선물환 1,059,057 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 합 계 1,059,057 (다) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권등 23,479,101 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 등 23,115,900 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1)(주3) 지분증권 2,316,796 2,316,796 1,685,436 1,685,436 기타수익증권 34,984,115 34,984,115 38,130,091 38,130,091 선물환 및 TRF 1,147 1,147 2,319,562 2,319,562 합 계 37,302,058 37,302,058 42,135,089 42,135,089 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 37,198,610 37,198,610 66,697,909 66,697,909 단기예치금 17,707,352 17,707,352 13,022,445 13,022,445 장기예치금 352,000 352,000 352,000 352,000 매출채권 110,410,892 110,410,892 101,111,566 101,111,566 장단기대여금및기타채권 34,312,911 34,312,911 38,260,436 38,260,436 장단기국공채및회사채 120,000 120,000 120,000 120,000 합 계 200,101,765 200,101,765 219,564,356 219,564,356 [공정가치로 인식된 부채](주3) TRF 3,580,630 3,580,630 1,059,057 1,059,057 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 45,675,181 45,675,181 42,472,700 42,472,700 미지급금 58,567,284 58,567,284 44,270,418 44,270,418 미지급비용 11,049,044 11,049,044 15,027,087 15,027,087 임대보증금 603,900 603,900 803,900 803,900 사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 신주인수권부사채 200,000 200,000 200,000 200,000 장단기차입금 107,938,774 107,938,774 125,587,175 125,587,175 장단기리스부채 5,490,171 5,490,171 2,552,469 2,552,469 합 계 239,524,354 239,524,354 240,913,749 240,913,749 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 869,983 7,721 보통예금 5,097,852 25,470,888 기타 현금성자산(주1) 31,230,775 41,219,300 합 계 37,198,610 66,697,909 (주1) 전자단기사채, 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 110,534,775 123,883 110,410,892 단기대여금및기타수취채권 11,111,178 605 11,110,573 소 계 121,645,953 124,488 121,521,465 장기대여금및기타수취채권 23,202,339 - 23,202,339 합 계 144,848,292 124,488 144,723,804 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 101,165,422 53,856 101,111,566 단기대여금및기타수취채권 14,663,241 594 14,662,647 소 계 115,828,663 54,450 115,774,213 장기대여금및기타수취채권 23,597,788 23,597,788 합 계 139,426,451 54,450 139,372,001 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동항목) 단기대여금 - - 미수금 8,662,377 12,037,144 미수수익 277,763 211,391 보증금 2,170,433 2,414,112 기타 - - 소 계 11,110,573 14,662,647 (비유동항목) 장기대여금 18,617,165 18,398,605 장기미수금 3,964 3,884 장기미수수익 135,404 97,358 보증금 4,445,806 5,097,941 소 계 23,202,339 23,597,788 합 계 34,312,912 38,260,435 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 94,767,245 9,346,942 4,341,252 1,927,876 27,577 15,643,647 123,883 110,534,775 단기대여금및기타수취채권 11,110,573 - - - - - 605 11,111,178 장기대여금및기타수취채권 23,202,339 - - - - - 23,202,339 합 계 129,080,157 9,346,942 4,341,252 1,927,876 27,577 15,643,647 124,488 144,848,292 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 82,112,057 16,338,199 2,300,829 332,904 27,577 18,999,509 53,856 101,165,422 단기대여금및기타수취채권 14,662,647 - - - - - 594 14,663,241 장기대여금및기타수취채권 23,597,788 - - - - - 23,597,788 합 계 120,372,492 16,338,199 2,300,829 332,904 27,577 18,999,509 54,450 139,426,451 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타 분기말 매출채권 53,856 1,233,471 (1,163,444) 123,883 단기대여금및기타수취채권 594 - - 11 605 합 계 54,450 1,233,471 (1,163,444) - 11 124,488 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타(주1) 기 말 매출채권 51,036 2,820 - - - 53,856 단기대여금및기타수취채권 562 - - - 32 594 합 계 51,598 2,820 - - 32 54,450 (주1) 연결범위로 인한 변동입니다 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 우리은행 등 선물환 및 TRF 1,147 630,346 기타수익증권 6,227,330 9,251,068 소 계 6,228,477 9,881,414 (비유동) 우리은행 등 선물환 - 1,689,217 기타수익증권 30,924,560 30,410,722 소 계 30,924,560 32,099,939 합 계 37,153,037 41,981,353 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 22,504 27,218 시장성없는 지분증권 79,006 79,006 기타 47,511 47,511 합계 149,021 153,735 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 SK이노베이션(주) 194 28,748 22,504 22,504 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) ㈜동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 이엘케이 171 0.16% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 한국표면처리(주) 2,500 2.05% 100,000 9,525 9,525 - 합 계 408,129 3,075,950 79,006 79,006 (2,906,469) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 경남항공산업협동조합 1,000 1,000 1,000 - 기계설비건설공제조합 46,111 46,111 46,111 - 경남직물공업협동조합 400 400 400 - 합계 47,511 47,511 47,511 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 제무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 기 말 시장성있는 지분증권 (1,530) (4,714) - - (6,244) 차감: 법인세효과 354 1,089 - - 1,443 시장성없는 지분증권 (2,906,470) - - - (2,906,470) 차감: 법인세효과 641,562 - - - 641,562 합 계 (2,266,084) (3,625) - - (2,269,709) 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 SK이노베이션(주) 194 0.000002% 28,748 27,218 27,218 (1,530) 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) ㈜동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 이엘케이 171 0.16% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 한국표면처리(주) 2,500 2.05% 100,000 9,525 9,525 - 합 계 408,129 3,075,950 79,006 79,006 (2,906,469) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 경남항공산업협동조합 1,000 1,000 1,000 - 기계설비건설공제조합 46,111 46,111 46,111 - 경남직물공업협동조합 400 400 400 - 합계 47,511 47,511 47,511 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 제무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 기 말 시장성있는 지분증권 - (1,530) - - (1,530) 차감: 법인세효과 - 354 - - 354 시장성없는 지분증권 (4,406,470) - - 1,500,000 (2,906,470) 차감: 법인세효과 971,562 - - (330,000) 641,562 합 계 (3,434,908) (1,176) - 1,170,000 (2,266,084) 9. 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 국민주택채권 - - 소 계 - - (비유동) 국민주택채권 120,000 120,000 지역개발공채 - - 회사채 등 소 계 120,000 120,000 합 계 120,000 120,000 10. 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 우리은행 등 TRF 2,527,977 1,059,057 (비유동) 경남은행등 선물환 및 TRF 1,052,653 - 합 계 3,580,630 1,059,057 11. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차 입 용 도 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 - - - 운용자금 4.51 - 4.92 15,900,000 15,900,000 우리은행 4.61 - 4.86 6,500,000 8,000,000 수출입은행 - - 20,000,000 수협은행 - - 5,000,000 경남은행 1.7 - 2.2 10,940,000 6,109,000 신한은행 4.02 29,000,000 29,571,716 하나은행 4.15 - 5.89 5,685,214 4,545,391 IBK캐피탈 - - 105,911 합 계 68,025,214 89,232,018 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 36 참조바랍니다. (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 당분기말 전기말 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 2.25-2.50 728,800 799,200 산업은행 시설자금대출 3.93-4.65 26,100,000 21,600,000 IBK캐피탈 시설자금대출 5.94 - 529,557 하나은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 2.50-6.25 11,000,000 11,000,000 산림조합중앙회 산림청 해외산림투자 차입금 1.50 557,000 557,000 우리은행 운영자금 5.11-5.23 1,500,000 1,800,000 중소기업진흥공단 운영자금 2.75 27,760 69,400 합 계 39,913,560 36,355,157 유동성대체 (17,018,060) (15,250,357) 장기차입금 22,895,500 21,104,800 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 34(1), (2) 참조바랍니다. 2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과2년이내 8,024,700 2년초과3년이내 8,312,200 3년초과4년이내 3,312,200 4년초과5년이내 2,446,500 5년초과 799,900 합 계 22,895,500 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 12. 사채 및 신주인권부 사채 (1) 전기 중 지배회사의 한국글로벌솔루션의 흡수합병을 통하여 피합병회사가 발행한 사채를 인수하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채(사모ESG P-CBO) 사채의 발행금액(액면발행) 10,000,000,000원 사채의 발행일자 2022.11.4 사채의 만기일자 2025.11.4 사채의 표면이자율 기준금리(CD 91일물)+1.40% 상환방법 만기일시상환 (2) 전기 중 지분 추가인수로 연결범위에 포함된 (주)한국글로벌솔루션이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 무보증 인주인수권부 사모사채 사채의 발행금액(액면발행) 200,000,000원 사채의 발행일자 2022.4.9 사채의 만기일자 2027.4.28 사채의 표면이자율 연평균국고채금리 (3년)+0.5% 상환방법 만기일시상환 13. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 제품 74,544,912 69,848,609 (216,878) 4,696,303 재공품 40,442,614 39,855,288 (1,083,906) 587,326 상품 411,460 411,460 - - 원재료 59,548,798 58,203,367 2,424 1,345,431 부재료 11,241,186 11,169,947 - 71,239 미착원재료 2,209,800 2,209,800 - - 저장품 1,483,119 1,483,119 - - 합 계 189,881,889 183,181,590 (1,298,360) 6,700,299 (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기말누계 제품 63,720,358 58,807,177 4,286,295 4,913,181 재공품 45,078,072 43,406,840 160,812 1,671,232 상품 470,255 470,255 - - 원재료 63,121,881 61,778,874 700,897 1,343,007 부재료 11,849,853 11,778,614 71,239 71,239 미착원재료 2,676,277 2,676,277 - - 저장품 1,295,700 1,295,700 - - 합 계 188,212,396 180,213,737 5,219,243 7,998,659 14. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 (유동자산) 선급금 10,073,971 7,039,644 선급비용 2,812,281 3,293,997 부가가치세대급금 2,480,383 2,305,206 소 계 15,366,635 12,638,847 (비유동자산) 선급금 716,370 716,370 선급비용 269,810 172,153 소 계 986,180 888,523 합 계 16,352,815 13,527,370 15. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, GBP, 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 ㈜그리드스페이스 327,275 36.19 시뮬레이터, 교육훈련장비 제조, 도소매 대한민국 ㈜용비에이티 76,660 34.78 무인제어기 및 시뮬레이터 제조 대한민국 Engineered Textile Solutions Associates, LLC. - 39.00 카본프리프레그등의 디자인, 도소매 미국 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜그리드스페이스 651,475 (143,986) 136,543 700,013 (197,226) 84,150 ㈜용비에이티 399,900 228,804 346,944 399,900 214,493 332,633 Engineered Textile Solutions Associates, LLC.(주2) 1,481,647 (12) 1,493,711 - - - 합 계 2,533,022 1,977,198 1,099,913 416,783 (주1) 전기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였으며 (주)한국신소재의 연결편입 시 (주)한국신소재 보유지분을 합산하였습니다.(주2) 당기 중에 신규로 지분을 취득함에 따라 관계기업투자로 계상하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 분기말 ㈜그리드스페이스 84,150 - (5,834) - 58,227 136,543 ㈜용비에이티 332,633 - - 14,311 - 346,944 Engineered Textile Solutions Associates, LLC. - 1,481,647 - 12,064 - 1,493,711 합 계 416,783 1,481,647 (5,834) 26,375 58,227 1,977,198 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜그리드스페이스 157,444 - - (64,100) (9,194) 84,150 ㈜용비에이티 329,778 - - - 2,855 332,633 ㈜한국글로벌솔루션(주1) 533,733 - - (533,733) - - 합 계 1,020,955 - - (597,833) (6,339) 416,783 (주1) 관계기업의 당기 손실 중 연결회사의 지분이 장부금액을 초과하여 지분법을 중지하였습니다. 지분법중지로 인하여 인식하지 않은 지분법손실금액은 3,981백만원입니다. 또한, 전기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 67,300,999 - (752,158) - 66,548,841 건물 129,870,543 (24,727,946) (1,573,639) (80,700) 103,488,258 구축물 20,213,055 (4,627,979) (341,512) (1,328,955) 13,914,609 기계장치 184,137,292 (91,553,460) (11,596,739) (850,292) 80,136,801 기타유형자산 26,559,844 (17,879,593) (2,690,970) (337,673) 5,651,608 건설중인자산 23,786,055 - (11,209,730) - 12,576,325 합 계 451,867,788 (138,788,978) (28,164,748) (2,597,620) 282,316,442 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 67,278,452 - (752,158) - 66,526,294 건물 128,767,821 (23,790,339) (1,573,639) (83,603) 103,320,240 구축물 19,859,813 (4,390,640) (341,512) (1,342,383) 13,785,278 기계장치 168,853,655 (88,173,584) (11,596,739) (876,697) 68,206,635 기타유형자산 25,498,629 (17,160,663) (2,690,970) (366,331) 5,280,665 건설중인자산 25,186,799 - (11,005,159) - 14,181,640 합 계 435,445,169 (133,515,226) (27,960,177) (2,669,014) 271,300,752 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 66,526,294 103,320,240 13,785,278 68,206,635 5,280,665 14,181,639 271,300,751 당기취득 (19,688) 578,810 304,586 2,591,732 930,445 11,380,673 15,766,558 건설중인자산의 본계정대체 - 212,000 53,000 12,903,509 52,651 (13,221,160) - 당기처분 - - (4,254) - - - (4,254) 감가상각비 - (889,860) (237,051) (2,825,522) (686,193) - (4,638,626) 기타(주1) 42,235 267,068 13,050 (739,553) 74,040 235,173 (107,987) 분기말잔액 66,548,841 103,488,258 13,914,609 80,136,801 5,651,608 12,576,325 282,316,442 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비, 재고자산 및 미지급금에서 대체 및 환율변동효과 등입니다. (단위 : 천원) 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 57,738,349 70,446,891 7,101,607 49,061,750 5,899,815 22,215,431 212,463,843 당기취득 1,957,417 702,144 4,024,239 6,254,742 2,249,099 36,162,868 51,350,509 건설중인자산의 본계정대체 9,000 23,647,198 3,301,232 21,192,565 927,560 (49,077,555) - 당기처분 - - (3,905) (42,339) (23,203) - (69,447) 감가상각비 - (2,750,793) (615,695) (9,038,387) (2,128,352) - (14,533,227) 손상 (752,158) (2,109,711) (338,963) (13,593,012) (2,161,878) (1,111,345) (20,067,067) 연결범위 변동 - - - - 105,977 - 105,977 합병으로 인한 변동 7,452,803 13,253,181 928,067 14,640,369 536,368 4,643,659 41,454,447 기타(주1) 120,883 131,330 (611,304) (269,053) (124,721) 1,348,582 595,717 기말잔액 66,526,294 103,320,240 13,785,278 68,206,635 5,280,665 14,181,640 271,300,752 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비, 미지급금에서 대체 및 환율변동효과 등입니다. (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36(2) 참조). 17. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지이용권 3,673,842 3,621,232 건물 5,265,421 1,828,441 차량운반구 816,845 641,239 합계 9,756,108 6,090,912 (2) 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 3,621,232 1,828,440 641,239 6,090,911 증가 - 3,853,158 284,841 4,137,999 감소 - - - - 감가상각비 (22,184) (489,631) (118,272) (630,087) 환율차이 등 74,794 73,454 9,037 157,285 기말잔액 3,673,842 5,265,421 816,845 9,756,108 (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 2,921,473 2,474,593 441,170 5,837,236 증가 - 1,226,979 534,487 1,761,466 감소 - (220,182) - (220,182) 감가상각비 (75,028) (1,691,197) (324,442) (2,090,667) 손상 - (87,293) (41,060) (128,353) 연결범위의 변동 - - - - 합병으로 인한 변동 828,417 111,133 28,563 968,113 환율차이 등 (53,630) 14,408 2,521 (36,701) 기말잔액 3,621,232 1,828,441 641,239 6,090,912 (3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지이용권 22,184 17,313 건물 489,631 385,636 차량운반구 118,272 74,543 합 계 630,087 477,492 단기리스에 대한 리스료 729,510 546,121 소액자산에 대한 리스료 40,583 52,859 리스부채에 대한 이자비용 62,918 25,237 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 529,680천원및 464,281천원입니다. 18. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 13,948,585 - - - 13,948,585 건물 1,793,563 (22,420) - - 1,771,143 합 계 15,742,148 (22,420) - - 15,719,728 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 13,948,585 - - - 13,948,585 건물 1,793,563 (11,210) - - 1,782,353 합 계 15,742,148 (11,210) - - 15,730,938 (2) 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초잔액 13,948,585 1,782,353 15,730,938 취득 - - - 감가상각 - (11,210) (11,210) 기말잔액 13,948,585 1,771,143 15,719,728 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초잔액 - - - 취득 320,785 41,234 362,019 합병으로 인한 증가 13,627,800 1,752,329 15,380,129 감가상각 - (11,210) (11,210) 기말잔액 13,948,585 1,782,353 15,730,938 (3)투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 165,525 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,768 - (4) 투자부동산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36(2) 참조) 19. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,832,603 (9,581,722) (20,560) - 230,321 상표권 22,194 (10,118) (920) - 11,156 개발비 2,112,391 (111,428) (1,210,647) - 790,316 영업권 31,925,898 - (12,535,264) - 19,390,634 기술력 6,344,019 (728,110) - - 5,615,909 고객관계 12,348,640 (635,892) - - 11,712,748 회원권(주1) 1,278,464 - - - 1,278,464 기타의 무형자산 404,546 (155,737) (95,348) (175,937) (22,476) 합 계 64,268,755 (11,223,007) (13,862,739) (175,937) 39,007,072 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,832,603 (9,571,920) (20,560) - 240,122 상표권 22,194 (9,687) (920) - 11,587 개발비 2,112,391 (106,205) (1,210,647) - 795,539 영업권 31,925,898 - (12,535,264) - 19,390,634 기술력 6,344,019 (364,055) - - 5,979,964 고객관계 12,348,640 (317,946) - - 12,030,694 회원권(주1) 1,278,464 - - - 1,278,464 기타의 무형자산 404,546 (149,261) (95,348) (176,467) (16,530) 합 계 64,268,755 (10,519,075) (13,862,739) (176,467) 39,710,474 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 기타의무형자산 영업권 고객관계 기술력 합 계 기초 240,123 11,587 795,539 1,278,464 (16,530) 19,390,634 12,030,694 5,979,964 39,710,475 취득 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 상각 (9,802) (431) (5,223) - (6,477) - (317,946) (364,055) (703,934) 기타변동 - - - - 531 - - - 531 기말 230,321 11,156 790,316 1,278,464 (22,476) 19,390,634 11,712,748 5,615,909 39,007,072 (주1) 기타는 환율효과 등입니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 기타의무형자산 영업권 고객관계 기술력 합 계 기초 131,217 4,963 816,432 1,203,138 98,743 - - - 2,254,493 연결범위변동 6,143 - - - 44,043 8,021,474 - - 8,071,660 취득 119,488 1,984 - 75,326 33,773 - - - 230,571 처분 - - - - - - - - - 상각 (27,825) (1,153) (20,893) - (59,537) - (317,946) (364,055) (791,410) 합병으로 인한 변동 29,306 6,713 - - - 19,390,634 12,348,640 6,344,019 38,119,312 손상 (18,206) (920) - - (88,652) (8,021,474) - - (8,129,252) 기타변동 - - - - (44,900) - - - (44,900) 기말 240,122 11,587 795,539 1,278,464 (16,530) 19,390,634 12,030,694 5,979,964 39,710,474 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 702,804 24,082 제조원가 1,129 3,256 합 계 703,934 27,338 (3) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 20. 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채(1) 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정처분자산집단관련 자산 4,657 4,466 매각예정처분자산집단관련 부채 6,884 6,602 (2) 매각예정처분자산집단관련 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2018년 12월 캄보디아에 소재하고 있는 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")의 고무농장사업을 정리하기로 결정하였습니다.이를 위하여 HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd.와 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을계획하였고, 2019년에 G.B.I.(H.K.) International Ltd. 이 청산됨에 따라, G.B.I.(H.K.) International Ltd. 및 그 100% 자회사인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.의 자산 및 부채는 매각되었습니다. 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 매각 업무를 진행 중에 있습니다. 이에 따라 동 종속기업 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되어 있습니다.1) 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 당분기말 전기말 매각예정처분자산집단관련 자산 유동 4,657 4,466 매각예정처분자산집단관련 부채 유동 6,884 6,602 2) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 24,905,973 23,634,726 사외적립자산 공정가치(주1) (25,238,981) (24,904,362) 합 계 (333,008) (1,269,636) (주1) 당분기말 현재 사외적립자산 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 적립액 1,000,111천원(전기말; 1,961,879천원)은 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 23,634,726 18,203,051 연결범위 변동 - 122,915 당기근무원가 261,863 971,682 이자비용 198,213 781,652 재측정요소 906,301 4,086,483 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,649) - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 899,144 4,086,483 기타사항에 의한 효과 8,806 - 퇴직급여지급 (95,130) (531,057) 기말 24,905,973 23,634,726 (3) 사외적립자산 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 24,904,362 20,415,473 사외적립자산의 기대수익 211,685 896,912 재측정요소 186,482 743,823 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) 186,482 743,823 연결회사의 실제납입액 - 3,000,000 연결범위의 변동 - - 급여지급액 (63,548) (151,846) 기말 25,238,981 24,904,362 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형당기비용 당기근무원가 261,863 200,900 순이자손익 (13,474) (29,449) 소 계 248,390 171,451 확정기여형 당기비용 891,871 669,789 합 계 1,140,261 841,240 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 677,501 382,022 판매비와관리비 462,760 459,218 합 계 1,140,261 841,240 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (719,819) (3,342,660) 법인세효과 183,200 732,796 법인세차감후 재측정요소 (536,620) (2,609,864) (6) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 3.77~4.38 3.77~4.46 사외적립자산 기대수익률 3.77~4.38 3.77~4.46 (7) 기타장기종업원급여부채 1) 당기중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 46,636 - 당기근무원가 - 46,636 급여지급액 - - 기말금액 46,636 46,636 (유동) 1,479 1,479 (비유동) 45,157 45,157 2) 기타장기종업원급여부채의 주요 보험수리적 가정에 추가하여 사용한 중요한 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 금가격 인상률 4.38% 4.38% 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 선수금 78,786,483 84,028,096 정부보조금 455,176 455,176 기타 525,461 400,073 소 계 79,767,120 84,883,345 (비유동) 선수금 1,309,254 2,113,339 합 계 81,076,374 86,996,684 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 51,908,452주 51,908,452주 보통주자본금 25,954,226천원 25,954,226천원 2) 당기 중 자본금의 변동은 없으며 전기 중 자본금의 변동은 합병 신주의 발행(7,947,695주)으로 인한 증가입니다. (2) 주식발행초과금 1)주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 166,835,461 166,835,461 2) 당분기 중 주식발행초과금의 변동은 없으며 전기 중 주식발행초과금의 변동은 합병 신주의 발행 ( 7,947,695주 )으로 인 한 증가입니다 . 24. 기타자본기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 자기주식 (27,151,855) (27,151,855) 자기주식처분이익 8,011,260 8,011,260 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 (1,482,949) (1,482,949) 종속기업투자 추가 투자차액 (1,926,836) (1,926,836) 합 계 (15,710,660) (15,710,660) 25. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,269,709) (2,266,084) 지분법자본변동 (404,166) (462,394) 해외사업환산손익 2,510,323 2,008,568 합 계 (163,552) (719,910) (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 없으며 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,908,000) (4,714) - - (2,912,714) 차감: 법인세효과 641,916 1,089 - - 643,005 합 계 (2,266,084) (3,625) - - (2,269,709) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,406,470) (1,530) - 1,500,000 (2,908,000) 차감: 법인세효과 971,562 354 - (330,000) 641,916 합 계 (3,434,908) (1,176) - 1,170,000 (2,266,084) 26. 이익잉여금(1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 8,596,067 8,036,779 임의적립금 11,039,181 11,039,181 미처분이익잉여금 252,729,304 259,219,028 합 계 272,364,552 278,294,988 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 182,749,950 102,992,294 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 181,935,439 102,851,630 용역의 제공으로 인한 수익 814,511 140,664 합 계 182,749,950 102,992,294 [수익인식 시기] 일시인식 매출 182,749,950 102,992,294 [주요 지리적 시장] 중국지역 7,881,143 2,453,869 유럽지역 1,458,096 3,285,113 일본지역 315,941 41,229 한국지역 168,458,509 94,300,761 중동지역 561,365 29,520 미국지역 676,096 627,739 동남아시아,태평양 3,398,800 2,228,999 기타 - 25,064 합 계 182,749,950 102,992,294 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 110,410,892 101,111,566 계약부채 선수금(유동) 75,229,843 79,081,064 선수금(비유동) 1,309,254 2,113,339 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 16,681,007 17,844,967 B고객 70,282,123 28,578,604 C고객 25,746,119 15,693,909 D고객 25,738,005 1,009,652 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급료 5,196,141 3,326,454 여비교통비 211,012 133,575 복리후생비 6,435 453,929 세금과공과 163,034 153,586 지급수수료 3,159,354 1,940,964 차량유지비 104,688 81,309 수출비용 231,139 266,088 접대비 146,963 142,382 운반비 2,302,694 1,102,948 지급임차료 441,503 490,756 무형자산상각비 702,804 24,082 퇴직급여 462,760 382,022 견본비 37,085 11,683 포장비 502,491 331,775 유형자산감가상각비 663,043 217,707 사용권자산감가상각비 459,886 471,143 기타 2,299,310 595,431 합 계 17,090,342 10,125,834 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 175,275 28,634 유형자산처분이익 - - 관계회사투자처분이익 44,203 매각예정자산처분이익 - 113 잡수익 1,380,896 80,431 합 계 1,600,374 109,178 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,000 6,000 감가상각비 51,156 24,540 유형자산처분손실 4,138 - 수도광열비 21,054 - 수선비 6,576 - 수수료 2,768 - 잡손실 43,723 2,754 합 계 131,415 33,294 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,273,497 797,343 외화환산이익 1,097,532 173,537 외환차익 2,302,916 1,528,256 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,257,437 290,528 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 108,090 205,177 수입배당금 55,842 304,323 합 계 6,095,314 3,299,164 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,516,601 562,377 외화환산손실 240,666 42,148 외환차손 653,644 1,307,420 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,628,848 5,231,812 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 329,727 66,762 합 계 8,369,486 7,210,519 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중법인세비용의 평균유효세율은 98.90%(전분기: 음수로 산출생략)입니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료및부재료변동분 126,444,546 67,110,721 제품변동분 (11,009,634) (11,022,572) 재공품변동분 3,526,529 (7,896,837) 기타재고자산변동분 418,298 46,655 종업원급여 16,616,860 11,208,113 감가상각비 6,246,783 3,751,863 무형자산상각비 702,804 27,338 대손상각비(환입) 1,233,472 (9,604) 복리후생비 1,741,913 1,389,170 기타비용 34,220,359 34,649,536 합계(주1) 180,141,930 99,254,383 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 보통주분기순이익(손실) 20,136,497원 - 원 가중평균유통보통주식수 49,217,746주 49,217,746주 기본주당순이익(손실) - 원/주 - 원/주 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 보통주분기순이익(손실) (1,944,424,990)원 5,988,827 원 가중평균유통보통주식수 43,022,165주 43,022,165주 기본주당순이익(손실) (45)원/주 - 원/주 2) 보통주분기순이익 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 분기순이익(손실) 20,136,497원 - 원 차감 : 우선주배당금 - - 보통주분기순이익(손실) 20,136,497원 - 원 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 분기순이익(손실) (1,944,424,990)원 5,988,827 원 차감 : 우선주배당금 - - 보통주분기순이익(손실) (1,944,424,990)원 5,988,827 원 3) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 51,908,452주 43,960,757주 차감: 가중평균자기주식수 (2,690,706주) (938,592주) 가산: 가중평균유상증자주식수 - - 가중평균유통보통주식수 49,217,746 주 43,022,165 주 (2) 희석주당순이익지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 5,208,528 3,738,227 대손상각비 1,233,473 (9,604) 재고자산감모손실 - - 유형자산처분손실 4,138 - 이자비용 1,516,601 562,377 외화환산손실 240,666 42,148 법인세비용 1,809,048 1,254,019 무형자산상각비 703,933 27,338 퇴직급여 248,390 171,451 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 329,727 66,762 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,628,848 5,231,812 지분법손실 - 592,846 잡손실 6 32 지분법이익 (26,376) - 관계기업투자처분이익 (44,203) - 유형자산처분이익 - - 배당금수익 (55,842) (304,323) 외화환산이익 (1,097,532) (173,537) 이자수익 (1,273,497) (797,343) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (108,090) (205,177) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,257,437) (290,528) 잡이익 (83,362) (6,246) 합 계 12,977,019 9,900,254 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미수금의 감소(증가) 3,444,099 1,500,988 선급금의 증가 (3,018,402) (1,346,951) 선급비용의 증가 256,751 445,760 매출채권의 증가 (9,522,748) (18,540,753) 미수수익의 증가 (939,240) - 재고자산의 감소(증가) (184,898) (30,370,081) 재고자산평가충당금의 증가(감소) (1,330,724) 809,679 장기선급비용의 감소(증가) (92,192) - 장기미수금의 증가 - (4,028) 매입채무의 증가 9,279,812 4,353,118 미지급금의 증가(감소) 14,286,961 (617,343) 선수금의 증가 (6,162,155) 11,871,061 예수금의 증가(감소) 119,292 (335,449) 미지급비용의 증가(감소) (4,017,049) (461,767) 장기성미지급금의 증가 8,875 4,561 장기성선수금의 증가 - - 퇴직금의 지급 (91,932) (47,766) 부가세대급금의 감소 (175,177) (148,168) 퇴직연금자산의 증가 63,547 19,400 합 계 1,924,820 (32,867,739) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 13,221,160 471,109 리스부채의 유동성 대체 528,636 422,570 장기차입금의 유동성 대체 2,709,300 559,457 장기대여금의 유동성 대체 - - 상각후원가측정 금융자산의 유동성대체 - 2,008,136 (5) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 대 체 배당 결의 기 타 기 말 정부보조금 455,176 - - - - 455,176 임대보증금 803,900 (200,000) - - - 603,900 단기차입금 89,232,018 (27,402,790) - - 6,195,986 68,025,214 유동성장기차입금 15,250,357 (941,597) 2,709,300 - - 17,018,060 장기차입금 21,104,800 4,500,000 (2,709,300) - - 22,895,500 리스부채 2,552,469 (529,680) - - 3,467,382 5,490,171 미지급배당금 - - - 5,413,952 - 5,413,952 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 대 체 합병 및연결범위 변동 기 타 기 말 정부보조금 455,176 - - - - 455,176 임대보증금 69,049 189,851 - 545,500 (500) 803,900 단기차입금 44,318,000 12,965,373 - 31,460,000 754,645 89,498,018 유동성장기차입금 853,420 (1,249,710) 14,204,907 1,441,740 - 15,250,357 장기차입금 15,953,495 6,629,361 (14,204,907) 22,165,127 (9,438,277) 21,104,799 리스부채 2,768,119 (1,940,442) - 140,664 1,579,407 2,547,748 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전 기 행사하는 기업> 관계기업 ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티, Engineered Textile Solutions Associates, LLC.(주1) ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티, 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의가까운 가족에 의하여 지배되는 기업 (주)지씨엠물산, (주)일산카본, 골드스톤, 와이에이치엘, Shanghai BC Trading (주)지씨엠물산, (주)일산카본, 골드스톤, 와이에이치엘, Shanghai BC Trading (주1) 당기 중 신규 취득하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매 출 매 입 기타수익 기타비용 매 출 매 입 기타수익 기타비용 와이에이치엘 - - - 61,746 - - - 66,000 합 계 - - - 61,746 1,623,733 8,756,418 28,630 248,862 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무 등은 없습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임차보증금 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임차보증금 와이에이치엘 - - - 2,000,000 - - - 2,000,000 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. 중요한 채무는 존재하지 않습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. 2) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 없습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원 급여 557,139 501,968 퇴직급여 168,700 161,219 합 계 725,839 663,187 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 286,000 286,000 차입금 담보 - - 외담대 수협은행 - 5,000,000 차입금 담보 경남은행 7,400,000 4,400,000 우리은행 334,000 334,000 소 계 8,020,000 10,020,000 장기금융상품 정기예금 하나은행 350,000 350,000 보증금 질권성정 합 계 8,370,000 10,370,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물 등 유형자산 58,415,759 223,280 노동부 보조금질권설정 7,878,400 경남은행 차입금질권설정 67,000,000 산업은행 차입금질권설정 투자부동산 15,719,728 12,000,000 KEB하나은행 차입금질권설정 합 계 74,135,487 87,101,680 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 연결회사가 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부터 아래와 같이 이행보증 및하자보수보증 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 지급보증처 종 류 금 액 현대중공업㈜ 외 서울보증보험㈜ 하자보수 등 53,000,735 이행보증 등 89,120,398 현대중공업㈜ 외 자본재공제조합 이행보증 등 20,241,246 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 등 부보액 보험회사명 화재보험(주1) 건물 및 재고자산등 442,284,686 메리츠화재㈜외 주택화재보험 건물 4,607,785 현대해상(주) 가스사고배상 책임보험 건물 등 4,180,000 롯데손해보험㈜ 환경책임보험 기계장치등 25,000,000 DB손해보험㈜ 합 계 476,072,471 (주1) 부보액 중 35,508,523천원에 대하여 기계장치 등과 관련하여 경남은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.또한 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구 분 한도액 사용액 미사용액 경남은행 기타재정자금대출 728,800 728,800 - 중장기일반대출 9,000,000 9,000,000 - 일반자금회전대출 3,700,000 109,000 3,591,000 산업은행 산업시설자금대출 61,100,000 41,100,000 20,000,000 일반대출 900,000 900,000 - 기타외화지급승락 USD 11,000,000.00 USD 2,000,000.00 USD 9,000,000.00 신한은행 운전자금대출 29,000,000 29,000,000 - 우리은행 기업운전일반자금대출 8,000,000 8,000,000 - KEB하나은행 무역어음대출 6,000,000 4,647,258 1,352,742 외상채권담보대출 12,800,000 6,167,854 6,632,146 기업시설일반자금대출 11,000,000 11,000,000 - 신용장개설 USD 12,000,000.00 USD 10,117,617.44 USD 1,882,382.56 한국수출입은행 운전자금대출 20,000,000 - 20,000,000 산림조합중앙회 정책자금 557,000 557,000 - 중소기업진흥공단 정책자금 27,760 27,760 - 합 계 원화 162,813,560 111,237,672 51,575,888 외화 USD 23,000,000.00 USD 12,117,617.44 USD 10,882,382.56 (7) 미결제파생거래약정연결회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 선물환계약 및 TRF계약 등을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 우리은행 USD Sell USD 17,000,000 22,610,000 씨티은행 USD Sell USD 3,000,000 3,965,601 경남은행 USD Sell USD 71,000,000 93,739,171 합 계 USD 91,000,000 120,314,772 상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손 5,330,076천원을 금융비용에 계상하였습니다. 37. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반재 사업부문 일반범용 제품 위주의 사업임. 카본프리프레그등의 구매, 제조 및 판매 산업재 사업부문 산업재 위주의 사업임, DRY FILM, GP, 절연, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 도소매및수출대행부문 수출대행 외 자원개발부문(주1) 고무사업 외 (주1) 2018년 12월에 고무농장사업을 정리하기로 결정하여 중단사업으로 표시하였습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행부문 계속영업계 중단영업 합 계 외부매출액 10,168,010 172,581,940 - 182,749,950 - 182,749,950 영업이익 (292,759) 2,692,219 208,561 2,608,021 - 2,608,021 당기순손익 360,475 55,018 (395,357) 20,136 - 20,136 (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행부문 계속영업계 중단영업 합 계 외부매출액 4,603,944 98,310,448 77,902 102,992,294 - 102,992,294 영업이익 29,523 3,635,972 66,427 3,731,922 5,989 3,737,911 당기순손익 (644,846) (945,069) (354,510) (1,944,425) 5,989 (1,938,436) 2) 영업부문의 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행 부문 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 15,336,292 95,074,600 - 110,410,892 - 110,410,892 2.유형자산 212,238,077 70,078,365 - 282,316,442 - 282,316,442 3.무형자산 17,328,658 21,678,424 - 39,007,082 - 39,007,082 4.재고자산등 58,141,793 297,009,278 1,771,800 356,922,871 4,466 356,927,337 보고부문 자산총액 303,044,820 483,840,667 1,771,800 788,657,287 4,466 788,661,753 보고부문 부채총액 23,713,209 307,484,133 8,184,384 339,381,726 - 339,381,726 (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행 부문 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 14,862,137 86,249,429 - 101,111,566 - 101,111,566 2.유형자산 56,627,394 224,567,172 - 281,194,566 - 281,194,566 3.무형자산 18,027,411 21,683,064 - 39,710,475 - 39,710,475 4.재고자산등 64,259,001 311,443,911 1,771,800 377,474,712 4,466 377,479,178 보고부문 자산총액 153,775,943 643,943,576 1,771,800 799,491,319 4,466 799,495,785 보고부문 부채총액 23,340,047 306,249,605 8,184,384 337,774,036 - 337,774,036 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 지역별 손익정보 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 매출 179,192,179 3,557,771 182,749,950 - 182,749,950 영업이익 3,257,822 (649,801) 2,608,021 - 2,608,021 당기순이익 (119,389) 139,525 20,136 - 20,136 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 매출 100,890,959 2,101,335 102,992,294 - 102,992,294 영업이익 3,628,944 102,978 3,731,922 5,989 3,737,911 당기순이익 (1,425,137) (519,288) (1,944,425) 5,989 (1,938,436) 2) 지역별 자산, 부채 정보 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 108,783,233 1,627,659 110,410,892 - 110,410,892 2.유형자산 253,621,278 28,695,164 282,316,442 - 282,316,442 3.무형자산 39,007,082 - 39,007,082 - 39,007,082 4.재고자산등 338,732,126 18,190,745 356,922,871 4,466 356,927,337 보고부문 자산총액 740,143,719 48,513,568 788,657,287 4,466 788,661,753 보고부문 부채총액 331,854,389 7,527,337 339,381,726 - 339,381,726 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 99,865,062 1,246,504 101,111,566 - 101,111,566 2.유형자산 252,429,769 28,764,797 281,194,566 - 281,194,566 3.무형자산 39,710,475 - 39,710,475 - 39,710,475 4.재고자산등 359,280,095 18,194,617 377,474,712 4,466 377,479,178 보고부문 자산총액 751,285,401 48,205,918 799,491,319 4,466 799,495,785 보고부문 부채총액 330,285,321 7,488,715 337,774,036 - 337,774,036 38. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성 위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다 1) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 107,938,774 163,120,444 47,905,537 59,570,903 43,492,986 12,151,018 - 매입채무및기타채무(주1) 115,895,409 115,895,409 115,600,922 - 294,487 - - 장단기리스부채 5,490,171 6,021,512 910,325 850,355 660,945 497,353 3,102,534 당기손익-공정가치측정 금융부채 3,580,629 3,580,629 1,743,308 784,668 995,616 57,037 - 사채 10,000,000 10,759,912 251,912 256,087 10,251,913 - - 신주인수권부사채 200,000 228,839 4,041 4,041 16,120 204,637 - 합 계 243,104,983 299,606,745 166,416,045 61,466,054 55,712,067 12,910,045 3,102,534 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 125,587,175 130,978,247 47,019,957 61,123,847 14,161,745 7,441,478 1,231,220 매입채무및기타채무(주1) 102,574,105 102,574,105 102,300,076 - 274,029 - - 장단기리스부채 2,552,469 3,083,809 910,325 960,376 715,755 497,353 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,059,057 1,059,057 874,460 184,597 - - - 사채 10,000,000 10,912,426 260,284 261,715 10,390,427 - - 신주인수권부사채 200,000 228,839 4,041 4,041 16,120 204,637 - 합 계 241,972,806 248,836,483 151,369,143 62,534,576 25,558,076 8,143,468 1,231,220 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 39. 중단영업 (1) 중단영업의 개요연결회사는 2010년 1월에 캄보디아에 진출하여 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")을 설립하였고, 크라체 주정부와의 계약에 따라 캄보디아 크라체 주의 약 10,000 헥타아르(ha)의 토지에 대하여 70년간의 토지 임차권을 획득하여 고무나무 농장 조성을 시작하였습니다. 그러나, 연결회사가 토지 임차권을 획득한 구역 내의 주민들이 소유권을 주장하며 고무나무 농장 부지 내 일부 지역에서 주민들의 시위가 발생하는 등 고무농장의 관리 및 고무농장 부지의 임차권 행사에도 어려움이 발생하였습니다. 연결회사는 캄보디아 주재 대한민국 대사관, 캄보디아 국토부, 주정부 관계자가 참석하는 회의를 수차례 열어 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 협의를 진행하였고, 캄보디아 정부를 상대로 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 투자자국가소송(ISD) 제기하였으나, 캄보디아 정부가 소송에 대응을 하지 아니하고 있습니다. 외부법률전문가의 의견 및 내부사업성 검토를 바탕으로 연결회사는 무단점유된 토지의 임차권 회복이 사실상 어렵고 고무농장 사업이 이익을 창출하는 구조로 전환되기는 어려울 것으로 판단하였습니다. 이에 연결회사는 2018년 12월에 캄보디아 현지법인 HAD의 고무농장사업을 정리하기로 결정하고, HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을 계획하였습니다. 이에 따라 2018년말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였고(주석 20 참조), 동 종속기업들의 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 한편, 종속기업인 G.B.I.(H.K) International Ltd.는 2019년 7월 12일자로 해산되었음을 홍콩의 공사주책처(Company Registry)로 부터 통보받았습니다. G.B.I.(H.K) International Ltd.는 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.를 완전지배하고 있었는 바, 해산 통보에 따라 연결회사는 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.에 대한 지배력을 동일자로 상실하였고 연결종속회사에서 제외하였습니다. (2) 요약 분기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역요약 분기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 - 1,091 영업이익(손실) - (1,091) 기타수익 - 7,080 기타비용 - - 금융수익 - - 금융원가 - - 중단영업세전이익 - 5,989 법인세효과 - - 연결조정 - - 중단영업이익 - 5,989 (3) 요약 분기연결현금흐름표에서 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 당분기 전분기 영업활동 (190) (370) 투자활동 - - 재무활동 - - 합 계 (190) (370) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 40 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 353,683,867,071 367,149,025,690 현금및현금성자산 35,649,732,797 62,936,332,266 단기금융상품 13,520,000,000 10,520,000,000 매출채권 및 기타유동채권 105,242,860,620 94,009,515,731 단기대여금및기타수취채권 13,714,697,977 17,210,939,972 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산 6,228,476,744 9,881,414,294 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 유동재고자산 167,932,890,233 163,568,596,611 기타유동자산 11,395,208,700 9,022,226,816 매각예정비유동자산 비유동자산 432,533,997,329 417,173,397,469 장기금융상품 350,000,000 350,000,000 장기대여금및기타수취채권 34,822,344,614 33,474,373,787 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 30,512,256,860 31,687,635,811 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 92,385,000 97,099,200 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 120,000,000 120,000,000 종속기업투자 45,952,094,913 44,349,254,913 관계기업투자 1,051,375,000 1,099,912,500 유형자산 255,029,943,072 243,360,546,729 투자부동산 15,719,727,970 15,730,937,735 사용권자산 6,066,963,479 2,428,685,565 취득 완료 투자부동산 영업권 이외의 무형자산 41,100,425,294 41,796,702,184 순확정급여자산 1,000,111,127 1,961,879,045 이연법인세자산 이연법인세부채 기타비유동자산 716,370,000 716,370,000 자산총계 786,217,864,400 784,322,423,159 부채 유동부채 279,433,348,802 280,286,672,467 단기매입채무 44,474,651,962 41,759,325,349 단기미지급금 56,753,677,840 41,927,177,799 단기미지급비용 9,062,575,788 11,906,435,250 단기임대보증금 603,900,000 803,900,000 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채 2,527,976,655 1,059,056,837 당기법인세부채 3,941,079,595 2,841,173,284 유동 리스부채 1,765,287,553 1,450,782,677 미지급 배당금 5,413,952,060 유동 차입금 60,185,213,975 80,651,301,978 비유동차입금의 유동성 대체 부분 16,433,300,000 14,623,956,500 유동금융보증부채 60,877,434 66,054,684 기타장기종업원급여부채 1,479,079 1,479,079 기타 유동부채 78,209,376,861 83,196,029,030 비유동부채 42,291,919,020 38,181,271,429 장기차입금 21,895,500,000 20,104,800,000 사채 10,000,000,000 10,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,052,652,697 비유동 리스부채 3,584,858,260 936,854,040 임대보증금 기타장기종업원급여부채 45,157,246 45,157,246 이연법인세부채 4,404,496,453 4,981,121,241 기타 비유동 부채 1,309,254,364 2,113,338,902 부채총계 321,725,267,822 318,467,943,896 자본 자본금 25,954,226,000 25,954,226,000 주식발행초과금 166,835,461,434 166,835,461,434 이익잉여금(결손금) 287,756,442,520 289,114,699,985 기타포괄손익누계액 (2,269,709,457) (2,266,084,237) 기타자본구성요소 (13,783,823,919) (13,783,823,919) 자본총계 464,492,596,578 465,854,479,263 자본과부채총계 786,217,864,400 784,322,423,159 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 176,235,660,044 176,235,660,044 97,127,852,260 97,127,852,260 매출원가 153,658,393,464 153,658,393,464 84,847,716,183 84,847,716,183 매출총이익 22,577,266,580 22,577,266,580 12,280,136,077 12,280,136,077 판매비와관리비 15,057,372,363 15,057,372,363 8,323,724,418 8,323,724,418 영업이익(손실) 7,519,894,217 7,519,894,217 3,956,411,659 3,956,411,659 기타이익 483,828,099 483,828,099 85,152,240 85,152,240 기타손실 47,748,827 47,748,827 30,539,916 30,539,916 금융수익 7,123,838,287 7,123,838,287 5,052,522,805 5,052,522,805 금융원가 8,926,296,580 8,926,296,580 7,346,157,707 7,346,157,707 법인세비용차감전순이익(손실) 6,153,515,196 6,153,515,196 1,717,389,081 1,717,389,081 법인세비용(수익) 1,487,951,466 1,487,951,466 964,306,655 964,306,655 당기순이익(손실) 4,665,563,730 4,665,563,730 753,082,426 753,082,426 기타포괄손익 (613,494,355) (613,494,355) 177,303,908 177,303,908 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (613,494,355) (613,494,355) 177,303,908 177,303,908 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (3,625,220) (3,625,220) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (609,869,135) (609,869,135) 177,303,908 177,303,908 총포괄손익 4,052,069,375 4,052,069,375 930,386,334 930,386,334 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 95 95 18 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95 95 18 18 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 299,038,936,212 (3,434,908,128) 8,538,128,591 401,082,642,409 당기순이익(손실) 753,082,426 753,082,426 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 확정급여제도의 재측정요소 177,303,908 177,303,908 연차배당 5,592,881,450 5,592,881,450 2023.03.31 (기말자본) 96,940,485,734 294,376,441,096 (3,434,908,128) 8,538,128,591 396,420,147,293 2024.01.01 (기초자본) 192,789,687,434 289,114,699,985 (2,266,084,237) (13,783,823,919) 465,854,479,263 당기순이익(손실) 4,665,563,730 4,665,563,730 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (3,625,220) (3,625,220) 확정급여제도의 재측정요소 (609,869,135) (609,869,135) 연차배당 5,413,952,060 5,413,952,060 2024.03.31 (기말자본) 192,789,687,434 287,756,442,520 (2,269,709,457) (13,783,823,919) 464,492,596,578 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 14,194,394,820 (25,019,584,698) 당기순이익(손실) 4,665,563,730 753,082,426 당기순이익조정을 위한 가감 9,727,788,677 6,866,794,259 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 748,218,121 (30,417,922,000) 이자수취 882,572,224 765,916,002 이자지급(영업) (1,105,207,746) (482,694,892) 법인세환급(납부) (780,382,302) (2,809,083,803) 배당금수취(영업) 55,842,116 304,323,310 투자활동현금흐름 (18,279,047,111) (9,377,636,386) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,699,103,574 5,356,831,602 단기금융상품의 처분 1,647,490,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 6,162,950,324 2,881,980,025 상각후원가 측정 금융자산의 감소 1,713,877 관계기업투자주식의 처분 50,037,750 보증금의 감소 246,000,000 5,000,000 구축물의 처분 115,500 장기대여금의 감소 240,000,000 810,000,000 매각예정자산의 감소 10,647,700 투자활동으로 인한 현금유출액 (24,978,150,685) (14,734,467,988) 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 정산 (2,861,285,200) (5,093,298,700) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 정산 (544,823,283) (577,392,105) 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (1,602,840,000) 장기대여금의 증가 (1,440,000,000) (1,210,000,000) 보증금의 증가 (71,041,517) (208,000,000) 토지의 취득 19,687,880 건물의 취득 (578,808,600) (68,700,000) 구축물의 취득 (304,586,200) (95,000,000) 기계장치의 취득 (2,578,000,710) (176,400,000) 건설중인자산의 취득 (11,378,331,781) (4,779,581,407) 기타유형자산의 취득 (638,121,274) (24,111,536) 무형자산의 취득 (1,984,240) 재무활동현금흐름 (23,559,693,904) 10,659,703,736 단기차입금의 증가 48,000,000,000 장기차입금의 증가 4,500,000,000 105,911,300 단기차입금의 상환 (26,463,172,208) (37,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (899,956,500) 14,150,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) (200,000) 리스부채의 상환 (496,565,196) 431,857,564 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 357,746,726 (32,022,921) 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,286,599,469) (23,769,540,269) 기초현금및현금성자산 62,936,332,266 48,142,188,042 기말현금및현금성자산 35,649,732,797 24,372,647,773 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 한국카본(이하 "당사"라 함)은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 경상남도 밀양시 부북면 춘화로 85에 위치하고 있습니다. 당사는 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 25,954,225천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235주 15.19% 7,886,235주 15.19% 조연호 7,196,828주 13.86% 7,196,828주 13.86% 국민연금공단 2,884,962주 5.56% 2,884,962주 5.56% 한국투자밸류자산운용 2,199,523주 4.24% 2,199,523주 4.24% 자사주 2,690,706주 5.18% 2,690,706주 5.18% 기타주주 29,050,198주 55.96% 29,050,198주 55.96% 합 계 51,908,452주 100.00% 51,908,452주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 당 사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다 . 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 35,649,733 - 35,649,733 단기금융상품(주1) - 13,520,000 - 13,520,000 매출채권 - 105,242,861 - 105,242,861 단기대여금및기타수취채권 - 13,714,698 - 13,714,698 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,228,477 - - 6,228,477 장기금융상품 - 350,000 - 350,000 장기대여금및기타수취채권 - 34,822,345 - 34,822,345 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,512,257 - - 30,512,257 장기 상각후원가측정 금융자산 - 120,000 - 120,000 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,385 92,385 합 계 36,740,734 203,419,637 92,385 240,252,756 (주1) 당분기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 8,020,000천원, 장기금융상품 350,000천원입니다(주석 36.(1) 참조). (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 62,936,332 - 62,936,332 단기금융상품(주1) - 10,520,000 - 10,520,000 매출채권 - 94,009,516 - 94,009,516 단기대여금및기타수취채권 - 17,210,940 - 17,210,940 단기당기손익-공정가치측정 금융자산 9,881,414 - - 9,881,414 장기금융상품(주1) - 350,000 - 350,000 장기대여금및기타수취채권 - 33,474,374 - 33,474,374 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 31,687,636 - - 31,687,636 장기상각후원가측정 금융자산 - 120,000 - 120,000 장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 97,099 97,099 합 계 41,569,050 218,621,162 97,099 260,287,311 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 각각 10,020,000천원, 장기금융상품 350,000천원입니다(주석 36.(1) 참조). (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타(주1) 합 계 매입채무 - 44,474,652 - 44,474,652 미지급금 - 56,753,678 - 56,753,678 미지급비용 - 9,062,576 - 9,062,576 임대보증금 - 603,900 - 603,900 금융보증부채 - - 60,877 60,877 단기당기손익-공정가치측정 금융부채 2,527,976 - - 2,527,976 단기리스부채 - 1,765,288 - 1,765,288 유동성장기차입금 - 16,433,300 - 16,433,300 단기차입금 - 60,185,214 - 60,185,214 장기차입금 - 21,895,500 - 21,895,500 사채 - 10,000,000 - 10,000,000 장기당기손익-공정가치측정 금융부채 1,052,653 - - 1,052,653 장기리스부채 - 3,584,858 - 3,584,858 합 계 3,580,629 224,758,966 60,877 228,400,472 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타(주1) 합 계 매입채무 - 41,759,325 - 41,759,325 미지급금 - 41,927,178 - 41,927,178 미지급비용 - 11,906,435 - 11,906,435 임대보증금 - 803,900 - 803,900 금융보증부채 - - 66,055 66,055 단기당기손익-공정가치측정 금융부채 1,059,057 - - 1,059,057 단기리스부채 - 1,450,783 - 1,450,783 유동성장기차입금 - 14,623,957 - 14,623,957 단기차입금 - 80,651,302 - 80,651,302 장기차입금 - 20,104,800 - 20,104,800 사채 - 10,000,000 - 10,000,000 장기리스부채 - 936,854 - 936,854 합 계 1,059,057 224,164,534 66,055 225,289,646 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익 (비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 1,202,600 652,884 - - 1,855,484 매출채권 1,175,390 - - - 1,175,390 장단기대여금및기타수취채권 265,950 700,496 (167,827) - 798,619 장단기금융상품 - 70,354 - - 70,354 당기손익-공정가치측정 금융자산 971 - (4,537,206) - (4,536,235) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (3,625) (3,625) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 62,476 - - - 62,476 금융보증부채 - - 5,177 - 5,177 장단기차입금 (108,275) (1,113,002) - - (1,221,277) 장단기리스부채 - (12,447) - - (12,447) 합 계 2,599,112 298,285 (4,699,856) (3,625) (1,806,084) (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익 (비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 535,338 444,073 - - 979,411 매출채권 181,854 - - - 181,854 장단기대여금및기타수취채권 578,204 825,094 - - 1,403,298 장단기금융상품 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 664 (4,498,546) - (4,497,882) 상각후원가측정 금융자산 - 49,457 - - 49,457 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 31,489 - - - 31,489 금융보증부채 - - 10,504 - 10,504 장단기차입금 - (466,450) - - (466,450) 장단기리스부채 - 14,683 - - 14,683 합 계 1,326,885 867,521 (4,488,042) - (2,293,636) (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 일부 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 25,648,023 2,167,775 1,147 23,479,101 25,648,023 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 3,580,629 - 3,580,629 - 3,580,629 공정가치로 측정되는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측 정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 26,967,163 1,531,701 2,319,562 23,115,900 26,967,163 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,059,057 - 1,059,057 - 1,059,057 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환 1,147 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 수익증권 - 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 1,147 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 3,580,629 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 소 계 3,580,629 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 선물환 2,319,562 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 수익증권 등 - 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 2,319,562 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 선물환 1,059,057 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 합 계 1,059,057 (다) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권등 23,479,101 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 등 23,115,900 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1)(주3) 지분증권 2,260,160 2,260,160 1,628,800 1,628,800 기타수익증권 34,571,812 34,571,812 37,717,787 37,717,787 선물환 및 TRF 1,147 1,147 2,319,562 2,319,562 합 계 36,833,119 36,833,119 41,666,149 41,666,149 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 35,649,733 35,649,733 62,936,332 62,936,332 단기예치금 13,520,000 13,520,000 10,520,000 10,520,000 장기예치금 350,000 350,000 350,000 350,000 매출채권 105,242,861 105,242,861 94,009,516 94,009,516 장단기대여금및기타채권 48,537,043 48,537,043 50,685,314 50,685,314 장단기국공채및회사채 120,000 120,000 120,000 120,000 자산유동화증권 - - - - 합 계 203,419,637 203,419,637 218,621,162 218,621,162 [공정가치로 인식된 부채](주3) TRF 3,580,629 3,580,629 1,059,057 1,059,057 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 44,474,652 44,474,652 41,759,325 41,759,325 미지급금 56,753,678 56,753,678 41,927,178 41,927,178 미지급비용 9,062,576 9,062,576 11,906,435 11,906,435 임대보증금 603,900 603,900 803,900 803,900 장단기차입금 98,514,014 98,514,014 115,380,059 115,380,059 사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장단기리스부채 5,350,146 5,350,146 2,387,637 2,387,637 합 계 224,758,966 224,758,966 224,164,534 224,164,534 [기타](주4) 금융보증부채 60,877 60,877 66,055 66,055 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. (주4) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였으며, 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 78,524 1,746 보통예금 4,340,434 21,715,286 기타 현금성자산(주1) 31,230,775 41,219,300 합 계 35,649,733 62,936,332 (주1) 발행어음, 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 105,366,744 123,883 105,242,861 단기대여금및기타수취채권 26,104,698 12,390,000 13,714,698 소 계 131,471,442 12,513,883 118,957,559 장기대여금및기타수취채권 59,301,963 24,479,618 34,822,345 합 계 190,773,405 36,993,501 153,779,904 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 94,063,371 53,856 94,009,515 단기대여금및기타수취채권 29,600,940 12,390,000 17,210,940 소 계 123,664,311 12,443,856 111,220,455 장기대여금및기타수취채권 57,232,132 23,757,758 33,474,374 합 계 180,896,443 36,201,614 144,694,829 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동항목) 단기대여금 2,260,000 2,380,000 미수금 8,425,870 11,772,060 미수수익 868,866 654,918 보증금 2,159,962 2,403,962 소 계 13,714,698 17,210,940 (비유동항목) 장기대여금 30,233,405 28,448,026 장기미수수익 712,445 527,523 보증금 3,876,495 4,498,825 소 계 34,822,345 33,474,374 합 계 48,537,043 50,685,314 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 89,695,520 9,250,636 4,341,252 1,927,876 27,577 15,547,341 123,883 105,366,744 단기대여금및기타수취채권 13,714,698 - - - - - 12,390,000 26,104,698 장기대여금및기타수취채권 34,822,345 - - - - - 24,479,618 59,301,963 합 계 138,232,563 9,250,636 4,341,252 1,927,876 27,577 15,547,341 36,993,501 190,773,405 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 75,010,006 16,338,199 2,300,829 332,904 27,577 18,999,509 53,856 94,063,371 단기대여금및기타수취채권 17,210,940 - - - - - 12,390,000 29,600,940 장기대여금및기타수취채권 33,474,374 - - - - - 23,757,758 57,232,132 합 계 125,695,320 16,338,199 2,300,829 332,904 27,577 18,999,509 36,201,614 180,896,443 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기타(주1) 분기말 매출채권 53,856 70,027 - - 123,883 단기대여금및기타수취채권 12,390,000 - - - 12,390,000 소 계 12,443,856 70,027 - - 12,513,883 장기대여금및기타수취채권 23,757,758 - 721,860 24,479,618 합 계 36,201,614 70,027 - 721,860 36,993,501 (주1) 전액 환율변동으로 인한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정(주2) 환 입 기타(주1) 기 말 매출채권 51,036 2,820 - - 53,856 단기대여금및기타수취채권 - 12,390,000 - - 12,390,000 소 계 51,036 12,392,820 - - 12,443,856 장기대여금및기타수취채권 34,488,017 659,617 -11,389,876 23,757,758 합 계 34,539,053 13,052,437 -11,389,876 36,201,614 (주1) 환율변동 및 출자전환으로 인한 계정대체로 인한 것입니다. (주2) 전기 중 ㈜한국글로벌솔루션에 대한 매출채권 및 단기대여금의 회수가능성을 고려하여 12,390,000천원의 대손충당금을 설정하였고, (주)에이치씨네트웍스에 대한장기대여금 이자의 회수가능성을 고려하여 659,617천원의 대손충당금을 설정하였습니다. 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 우리은행 등 선물환 및 TRF 1,147 630,346 기타수익증권 6,227,330 9,251,068 소 계 6,228,477 9,881,414 (비유동) 우리은행 등 선물환 - 1,689,217 기타수익증권 30,512,257 29,998,419 소 계 30,512,257 31,687,636 합 계 36,740,734 41,569,050 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (비유동) 시장성있는 지분증권 22,504 27,218 시장성없는 지분증권 69,481 69,481 기타 400 400 합 계 92,385 97,099 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 SK이노베이션(주) 194 28,748 22,504 22,504 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) 동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 이엘케이 171 0.16% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 합 계 405,629 2,975,950 69,481 69,481 (2,906,469) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 장부금액 경남직물공업협동조합 (출자금) 400 400 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 분기말 시장성있는 지분증권 (1,530) (4,714) - - (6,244) 차감: 법인세효과 354 1,089 - - 1,443 시장성없는 지분증권 (2,906,470) - - - (2,906,470) 차감: 법인세효과 641,562 - - - 641,562 합 계 (2,266,084) (3,625) - - (2,269,709) 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 SK이노베이션(주) 181 28,748 27,218 27,218 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) 동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 이엘케이 171 0.16% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 합 계 405,629 2,975,950 69,481 69,481 (2,906,469) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 장부금액 경남직물공업협동조합 (출자금) 400 400 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 전기말 시장성있는 지분증권 - (1,530) - - (1,530) 차감: 법인세효과 - 354 - - 354 시장성없는 지분증권 (4,406,470) - - 1,500,000 (2,906,470) 차감: 법인세효과 971,562 - - (330,000) 641,562 합 계 (3,434,908) (1,176) - 1,170,000 (2,266,084) 9. 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 회사채 등 - - 소 계 - - (비유동) 국민주택채권 120,000 120,000 지역개발공채 - - 회사채 등 - - 소 계 120,000 120,000 합 계 120,000 120,000 10. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 우리은행 등 TRF 2,527,977 1,059,057 (비유동) 경남은행 등 선물환 및 TRF 1,052,653 - 합 계 3,580,630 1,059,057 11. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차 입 용 도 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 운용자금 4.51 ~ 4.92 15,000,000 15,000,000 우리은행 운용자금 4.61 ~ 4.86 6,500,000 8,000,000 수출입은행 운용자금 - - 20,000,000 신한은행 운용자금 4.02 29,000,000 29,000,000 하나은행 USANCE 4.15 ~ 4.38 5,685,214 1,545,391 하나은행 운용자금 - - 3,000,000 경남은행 운용자금 5.30 4,000,000 4,000,000 IBK캐피탈 운용자금 - - 105,911 합 계 60,185,214 80,651,302 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 36 (1), (2) 참조바랍니다. (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 당분기말 전기말 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 2.50, 2.25 728,800 799,200 산업은행 시설자금 3.93~4.54 26,100,000 21,600,000 IBK캐피탈 시설자금 - - 529,556 하나은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 2.50 - - 하나은행 시설자금대출 4.60~5.77 10,000,000 10,000,000 우리은행 운영자금 5.09~5.23 1,500,000 1,800,000 합 계 38,328,800 34,728,756 유동성대체 (16,433,300) (14,623,957) 장기차입금 21,895,500 20,104,799 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 36 (1), (2) 참조바랍니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 7,024,700 2년초과 3년이내 8,312,200 3년초과 4년이내 3,312,200 4년초과 5년이내 2,446,500 5년초과 799,900 합 계 21,895,500 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 12. 사채 전기 중 합병(주석 40참조)을 통하여 피합병회사가 발행한 사채를 인수하였으며, 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채(사모ESG P-CBO) 사채의 발행금액(액면발행) 10,000,000,000원 사채의 발행일자 2022.11.4 사채의 만기일자 2025.11.4 사채의 표면이자율 기준금리(CD 91일물)+1.40% 상환방법 만기일시상환 13. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 분 기 당분기말누계 제품 65,897,764 62,778,344 (229,384) 3,119,420 재공품 39,320,442 38,948,583 (1,005,474) 371,859 상품 471,310 471,310 - - 원재료 51,226,798 50,649,929 - 576,869 부재료 11,016,518 10,945,278 - 71,240 미착원재료 2,675,482 2,675,482 - - 저장품 1,463,964 1,463,964 - - 합 계 172,072,278 167,932,890 (1,234,858) 4,139,388 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기말누계 제품 54,510,863 51,162,059 574,705 3,348,804 재공품 43,851,660 42,474,327 739,848 1,377,333 상품 450,731 450,731 - - 원재료 52,779,167 52,202,298 75,374 576,869 부재료 11,587,999 11,516,759 71,240 71,240 미착원재료 4,480,829 4,480,829 - - 저장품 1,281,594 1,281,594 - - 합 계 168,942,843 163,568,597 1,461,167 5,374,246 14. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동자산) 선급금 8,764,965 5,986,762 선급비용 2,630,244 3,035,465 소 계 11,395,209 9,022,227 (비유동자산) 선급금 716,370 716,370 합 계 12,111,579 9,738,597 15. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, GBP, EUR, 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 지배권판단기준 측정방법 ㈜에이치씨네트웍스(주1) 7,000,000 100.00 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1) HKD 1 USD 5,500,000 100.00 일반무역, 투자 및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 원가법 HCM VINA Co., Ltd. USD 36,687,685 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 원가법 HANKUK COMPOSITE UK LTD. GBP 640,000 100.00 무역, 도소매 영국 의결권 과반수 보유 원가법 한국항공기술케이에이티㈜ 6,807,901 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 한국복합소재㈜ 12,433,460 100.00 항공기 부품 제조 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 c2i s.r.o. EUR 20,052,920 100.00 제조업 슬로바키아 의결권 과반수 보유 원가법 ㈜한국글로벌솔루션(주2) 1,039,500 100.00 제조업, 선박개조 및 수상 금속 골조 구조재 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 HANKUK COMPOSITE US INC(주3). USD 1,450,000 100.00 무역, 도소매 미국 의결권 과반수 보유 원가법 (주)립스(주4) 10,650,000 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 HAM VINA Company Ltd.(주4) USD 5,000,000 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 원가법 ㈜그리드스페이스 327,275 38.89 시뮬레이터, 교육훈련장비 제조, 도소매 대한민국 - 원가법 ㈜용비에이티 76,660 34.78 무인제어기 및 시뮬레이터 제조 대한민국 - 원가법 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 (주)에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중에 지분추가 추가 취득과 합병에 따른 취득으로 인하여 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.(주3) 전기 중에 설립함에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주4) 전기 중에 (주)한국신소재를 흡수합병하면서 종속기업에 신규로 포함되었습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜에이치씨네트웍스 7,000,000 (30,536,253) - 7,000,000 (29,919,345) - HC Networks Hong Kong Co., Ltd. - (41,278,101) - - (39,589,560) - HCM VINA Co., Ltd. 35,277,957 36,081,334 19,550,188 35,277,957 36,227,227 19,550,188 HANKUK COMPOSITE UK LTD. 998,744 86,028 998,744 998,744 157,737 998,744 한국항공기술케이에이티㈜ 5,368,211 713,263 - 5,368,211 969,925 - 한국복합소재㈜ 26,184,536 11,426,184 9,633,000 26,184,536 11,847,750 9,633,000 C2i s.r.o. 11,965,732 15,130,840 7,614,732 11,965,732 16,420,704 7,614,732 ㈜한국글로벌솔루션(주1) 632,800 (13,559,187) - 632,800 (11,904,969) - HANKUK COMPOSITE US INC.. 330,575 1,739,448 1,933,415 330,575 184,658 330,575 (주)립스 1,359,000 3,966,334 411,000 1,359,000 4,407,445 411,000 HAM VINA Company Ltd. 5,811,016 4,904,897 5,811,016 5,811,016 4,774,103 5,811,016 합 계 94,928,571 45,952,095 94,928,571 44,349,255 ㈜그리드스페이스 700,013 (134,002) 651,475 700,013 (202,214) 700,013 ㈜용비에이티 399,900 228,804 399,900 399,900 214,493 399,900 합 계 1,099,913 1,051,375 1,099,913 1,099,913 순자산지분가액은 각 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 출자전환 계정재분류 합 병 손 상 당 기 말 HCM VINA Co., Ltd.(주1) 19,550,188 - - - - - - 19,550,188 HANKUK COMPOSITE UK LTD. 998,744 - - - - - - 998,744 한국항공기술케이에이티㈜(주1) - - - - - - - - 한국복합소재㈜(주1) 9,633,000 - - - - - - 9,633,000 c2i s.r.o. 7,614,732 - - - - - - 7,614,732 ㈜한국글로벌솔루션(주2) - - - - - - - - HANKUK COMPOSITE US INC(주3). 330,575 1,602,840 - - - - - 1,933,415 (주)립스(주4) 411,000 - - - - - - 411,000 HAM VINA Company Ltd.(주4) 5,811,016 - - - - - - 5,811,016 합 계 44,349,255 1,602,840 - - - - - 45,952,095 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 출자전환 계정재분류 합 병 손 상 전 기 말 HCM VINA Co., Ltd.(주1) - - - 21,285,188 - - (1,735,000) 19,550,188 HANKUK COMPOSITE UK LTD. 998,744 - - - - - - 998,744 한국항공기술케이에이티㈜(주1) 285,000 - - 1,550,000 - - (1,835,000) - 한국복합소재㈜(주1) - - - 11,467,044 - - (1,834,044) 9,633,000 c2i s.r.o. 11,965,732 - - - - - (4,351,000) 7,614,732 ㈜한국글로벌솔루션(주2) - 8,300 - - 444,000 180,500 (632,800) - HANKUK COMPOSITE US INC(주3). - 330,575 - - - - - 330,575 (주)립스(주4) - - - - - 1,359,000 (948,000) 411,000 HAM VINA Company Ltd.(주4) - - - - - 5,811,016 - 5,811,016 합 계 13,249,476 338,875 - 34,302,232 444,000 7,350,516 (11,335,844) 44,349,255 (주1) 전기 중 장단기대여금과 미수수익을 출자전환하였습니다. (주석 35 참조)(주2) 전기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였으며 (주)한국신소재의 연결편입 시 (주)한국신소재 보유지분을 합산하였습니다.(주3) 전기 중에 설립함에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주4) 전기 중에 (주)한국신소재를 흡수합병하면서 종속기업에 신규로 포함되었습니다. (4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 대 체 손 상 기 말 ㈜그리드스페이스 700,013 - (48,538) - - 651,475 ㈜용비에이티 399,900 - - - - 399,900 합 계 1,099,913 - (48,538) - - 1,051,375 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 대 체 손 상 기 말 ㈜그리드스페이스 700,013 - - - - 700,013 ㈜용비에이티 399,900 - - - - 399,900 ㈜한국글로벌솔루션(주1) 444,000 - - (444,000) - - 합 계 1,543,913 - - (444,000) - 1,099,913 (주1) 전기 중에 지분추가 취득함에 따라 종속기업투자로 재분류 되었습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 61,355,225 - - - 61,355,225 건물 109,471,384 (19,134,169) (1,230,474) (80,700) 89,026,041 구축물 19,334,287 (4,469,029) - (1,136,393) 13,728,865 기계장치 139,624,788 (71,658,564) (3,191,230) (20,760) 64,754,234 기타유형자산 18,567,769 (13,797,441) (29,885) (168,439) 4,572,004 건설중인자산 21,593,574 - - - 21,593,574 합 계 369,947,027 (109,059,203) (4,451,589) (1,406,292) 255,029,943 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 61,374,913 - - - 61,374,913 건물 108,680,575 (18,458,701) (1,230,474) (83,603) 88,907,797 구축물 18,981,045 (4,243,281) - (1,147,208) 13,590,556 기계장치 134,273,221 (69,519,231) (3,191,230) (26,216) 61,536,544 기타유형자산 17,876,998 (13,360,847) (29,885) (180,626) 4,305,640 건설중인자산 13,645,094 - - - 13,645,094 합 계 354,831,846 (105,582,060) (4,451,589) (1,437,653) 243,360,547 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 61,374,913 88,907,797 13,590,556 61,536,544 4,305,640 13,645,097 243,360,547 취득 (19,688) 578,811 304,586 2,578,001 638,122 11,601,693 15,681,525 건설중인자산의본계정대체 - 212,000 53,000 3,335,566 52,650 (3,653,216) - 처분 - - (4,253) - - - (4,253) 감가상각비 - (675,468) (225,838) (2,161,016) (436,595) - (3,498,917) 기타(주1) - 2,902 10,814 (534,861) 12,186 - (508,959) 분기말잔액 61,355,225 89,026,042 13,728,865 64,754,234 4,572,003 21,593,574 255,029,943 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비 등입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 53,287,290 60,231,987 6,971,268 37,782,730 3,508,554 21,571,530 183,353,360 취득 1,957,417 658,236 4,024,240 5,720,391 1,240,983 34,199,086 47,800,353 합병으로 인한증가 6,121,206 8,258,414 507,891 9,034,672 231,414 3,640,810 27,794,407 건설중인자산의본계정대체 9,000 22,999,858 3,301,232 18,555,173 901,066 (45,766,329) - 처분 - - (3,905) (45,264) (11,679) - (60,848) 감가상각비 - (2,018,654) (596,597) (6,341,753) (1,354,187) - (10,311,191) 손상차손(주1) - (1,230,474) - (3,191,230) (29,885) - (4,451,589) 기타(주2) - 8,430 (613,573) 21,824 (180,626) - (763,945) 기말잔액 61,374,913 88,907,797 13,590,556 61,536,544 4,305,640 13,645,097 243,360,547 (주1) 화재로 인하여 손실된 자산에 대한 손상차손입니다.(주2) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비 등입니다. (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36(2) 참조). 17. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 5,263,245 1,804,450 차량운반구 803,718 624,236 합 계 6,066,963 2,428,686 (2) 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건 물 챠량운반구 합 계 기초잔액 1,804,450 624,236 2,428,686 증가 3,853,157 284,840 4,137,997 감가상각 (394,362) (105,358) (499,720) 분기말잔액 5,263,245 803,718 6,066,963 (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 2,474,593 441,170 2,915,763 증가 1,050,650 487,824 1,538,474 합병으로 인한 증가 111,134 10,059 121,193 감소 (215,792) - (215,792) 감가상각 (1,616,135) (314,817) (1,930,952) 기말잔액 1,804,450 624,236 2,428,686 (3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 394,362 384,033 차량운반구 105,358 67,489 합 계 499,720 451,522 단기리스에 대한 리스료 638,343 478,640 소액자산에 대한 리스료 12,701 9,816 리스부채에 대한 이자비용 56,232 25,045 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액(원금상환 및 이자지급)은 각각 496,595천원 및 456,903천원입니다. 18. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 13,948,585 - - - 13,948,585 건물 1,793,563 (22,420) - - 1,771,143 합 계 15,742,148 (22,420) - - 15,719,728 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 13,948,585 - - - 13,948,585 건물 1,793,563 (11,210) - - 1,782,353 합 계 15,742,148 (11,210) - - 15,730,938 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초잔액 13,948,585 1,782,353 15,730,938 취득 - - - 감가상각 - (11,210) (11,210) 분기말잔액 13,948,585 1,771,143 15,719,728 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초잔액 - - - 취득 320,785 41,234 362,019 합병으로 인한 증가 13,627,800 1,752,329 15,380,129 감가상각 - (11,210) (11,210) 분기말잔액 13,948,585 1,782,353 15,730,938 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 165,525 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,768 - (4) 투자부동산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36(2) 참조) 19. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 9,800,074 (9,577,412) - 222,662 상표권 20,522 (10,024) - 10,498 기술평가 6,344,019 (728,109) - 5,615,910 고객관계평가 12,348,640 (635,892) - 11,712,748 영업권 21,469,828 - - 21,469,828 개발비 2,112,391 (111,428) (1,210,647) 790,316 회원권(주1) 1,278,464 - - 1,278,464 합 계 53,373,938 (11,062,865) (1,210,647) 41,100,426 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 9,800,074 (9,568,739) - 231,335 상표권 20,522 (9,644) - 10,878 기술평가 6,344,019 (364,054) - 5,979,965 고객관계평가 12,348,640 (317,946) - 12,030,694 영업권 21,469,828 - - 21,469,828 개발비 2,112,391 (106,205) (1,210,647) 795,539 회원권(주1) 1,278,464 - - 1,278,464 합 계 53,373,938 (10,366,588) (1,210,647) 41,796,703 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 영업권 고객관계 기술력 합 계 기초 231,335 10,878 795,539 1,278,464 21,469,828 12,030,694 5,979,965 41,796,703 취득 - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - 상각 (8,673) (380) (5,223) - - (317,946) (364,055) (696,277) 분기말 222,662 10,498 790,316 1,278,464 21,469,828 11,712,748 5,615,910 41,100,426 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 영업권 고객관계 기술력 합 계 기초 131,662 4,963 816,432 1,203,138 - - - 2,156,195 취득 113,252 1,984 - 75,326 - - - 190,562 합병으로 인한 증가 12,288 5,041 - - 21,469,828 12,348,640 6,344,019 40,179,816 상각 (25,867) (1,110) (20,893) - - (317,946) (364,054) (729,870) 기말 231,335 10,878 795,539 1,278,464 21,469,828 12,030,694 5,979,965 41,796,703 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 696,277 11,441 (4) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 20. 매각예정비유동자산 (1) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치 - - (2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동은 없으며 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 기계장치 10,535 - (10,535) - - 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 23,952,300 22,592,365 사외적립자산 공정가치(주1) (24,952,411) (24,554,244) 합 계 (1,000,111) (1,961,879) (주1) 당분기말 현재 사외적립자산 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 적립액 1,000,111천원(전기말; 1,961,879천원)은 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 22,592,365 17,306,946 당기근무원가 187,133 609,153 이자비용 189,081 741,380 재측정요소 983,721 3,934,886 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 983,721 3,934,886 퇴직급여지급 - - 기말 23,952,300 22,592,365 (3) 사외적립자산 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 24,554,244 19,924,179 사외적립자산의 기대수익 207,514 867,451 재측정요소 190,653 762,614 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) 190,653 762,614 당사의 실제납입액 - 3,000,000 급여지급액 - - 기말 24,952,411 24,554,244 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형 당기비용 당기근무원가 187,133 151,053 순이자손익 (18,433) (33,059) 소 계 168,700 117,994 확정기여형 당기비용 862,283 631,964 합 계 1,030,983 749,958 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 594,853 422,808 판매비와관리비 436,130 327,150 합 계 1,030,983 749,958 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (793,068) (3,172,271) 법인세효과 183,199 732,795 법인세차감후 재측정요소 (609,869) (2,439,476) (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 3.77 3.77 사외적립자산 기대수익률 3.77 3.77 (7) 기타장기종업원급여부채 1) 당기중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 46,636 - 당기근무원가 - 46,636 급여지급액 - - 기말금액 46,636 46,636 (유동) 1,479 1,479 (비유동) 45,157 45,157 2) 기타장기종업원급여부채의 주요 보험수리적 가정에 추가하여 사용한 중요한 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 금가격 인상률 4.38% 4.38% 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (기타유동부채) 선수금 77,588,526 82,522,904 정부보조금 455,176 455,176 기타 165,674 217,949 소 계 78,209,376 83,196,029 (기타비유동부채) 선수금 1,309,254 2,113,339 합 계 79,518,630 85,309,368 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 51,908,452주 51,908,452주 보통주자본금 25,954,226천원 25,954,226천원 2) 당기 중 자본금의 변동은 없으며 전기 중 자본금의 변동은 합병 신주의 발행(7,947,695주)으로 인한 증가입니다. (2) 주식발행초과금 1)주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 166,835,461 166,835,461 2) 당분기 중 주식발행초과금의 변동은 없으며 전기 중 주식발행초과금의 변동은 합병 신주의 발행 ( 7,947,695주 )으로 인 한 증가입니다 . 24. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 자기주식 (27,151,855) (27,151,855) 자기주식처분이익 8,011,260 8,011,260 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 (1,482,950) (1,482,950) 합 계 (13,783,824) (13,783,824) 25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,269,709) (2,266,084) (2) 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,907,998) (4,714) - - (2,912,712) 차감: 법인세효과 641,914 1,089 - - 643,003 합 계 (2,266,084) (3,625) - - (2,269,709) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,406,468) (1,530) - 1,500,000 (2,907,998) 차감: 법인세효과 971,560 354 - (330,000) 641,914 합 계 (3,434,908) (1,176) - 1,170,000 (2,266,084) 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 9,137,462 8,596,067 이익준비금(주1) 9,137,462 8,596,067 임의적립금 11,039,181 11,039,181 기업합리화적립금 6,103,664 6,103,664 기타적립금 4,935,517 4,935,517 미처분이익잉여금 267,579,799 269,479,452 합 계 287,756,442 289,114,700 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 176,235,660 97,127,852 (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 176,138,539 96,981,692 용역의 제공으로 인한 수익 97,121 146,160 합 계 176,235,660 97,127,852 [수익인식 시기] 일시인식 매출 176,235,660 97,127,852 [주요 지리적 시장] 중국지역 7,881,143 2,453,869 유럽지역 111,156 84,224 일본지역 315,941 41,229 한국지역 165,620,948 93,546,281 중동지역 561,365 29,520 미국지역 665,026 627,739 동남아시아, 태평양 1,080,081 319,926 기타지역 - 25,064 합 계 176,235,660 97,127,852 (3) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 105,242,860 94,009,516 계약부채 선수금(유동) 74,031,886 79,081,064 선수금(비유동) 1,309,254 2,113,339 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 70,282,123 28,578,604 B고객 16,681,007 17,844,967 C고객 25,746,119 15,693,909 D고객 25,738,005 1,009,652 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급료 3,990,630 2,157,739 여비교통비 179,293 100,162 복리후생비 594,694 409,082 세금과공과 151,208 142,765 지급수수료 2,889,051 1,783,952 차량유지비 79,858 75,486 수출비용 184,761 264,052 접대비 131,162 121,075 운반비 2,280,252 1,084,735 지급임차료 401,594 428,681 무형자산상각비 696,277 11,441 퇴직급여 436,130 327,160 견본비 36,088 11,683 포장비 502,491 331,775 유형자산 감가상각비 601,538 185,384 사용권자산 감가상각비 343,591 451,522 기타 1,488,727 446,635 합 계 14,987,345 8,333,329 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 167,382 28,634 유형자산처분익 - 매각예정자산처분익 113 관계회사투자주식처분익 1,500 잡수익 314,945 56,405 합 계 483,827 85,152 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 11,210 24,540 유형자산처분손실 4,138 기부금 2,000 6,000 지급수수료 2,768 수선비 6,576 수도광열비 21,054 잡손실 3 합 계 47,749 30,540 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,692,483 1,359,016 외화환산이익 1,800,408 1,395,047 외환차익 2,204,401 1,487,928 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 1,257,437 290,528 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 108,090 205,177 상각후원가측정금융자산처분이익 - - 금융보증부채평가이익 5,177 10,504 배당금수익 55,842 304,323 합 계 7,123,838 5,052,523 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,394,198 491,495 외화환산손실 791,462 688,060 외환차손 614,235 868,029 기타의대손상각비 167,826 - 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분손실 329,727 66,762 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 5,628,848 5,231,812 합 계 8,926,296 7,346,158 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.18%와 56.15%입니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료및부재료변동분 122,828,850 64,426,641