한국카본 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 LNG운반선용 단열판넬사업은 조선해양부문의 산업특성을 공유하고 있으며, 조선소가 선주로부터 수주받은 선박에 INSULATION PANEL을 미리 주문받아 생산하는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 조선3사 모두 INSULATION PANEL을 공급하고 있으며, 이러한 조선시장은 세계경제 및 선박물동량, 유가에 민감하게 반응하여 수주환경이 조성되고 있습니다.글라스페이퍼는 바닥장식재에 들어가는 필수재료로 건설경기에 따라 그 영향을 받고 있으나 우리나라는 온돌문화권으로 안정적인 수요가 있을 것으로 전망하고 있습니다. 카본프리프레그는 고강도, 고탄성을 특징으로 그 용도가 무한한 복합소재이며, 철과 비교하여 강도는 10배, 중량은 ¼에 불과해, 경량화 신소재로써 산업 다방면에 접목되고 있습니다. 현재에는 낚시대, 골프채, 스키 등 주로 스포츠레져용품에 많이 사용되고 있으나, 향후 항공우주사업을 비롯한 차량경량화사업·전자, 건축, 수송사업 등사업전반에 걸쳐 사용량의 증대를 예측하고 있습니다. (2) 산업의 성장성

LNG INSULATION PANEL사업은 트럼프 정부의 전통적 에너지개발정책과 지정학적 리스크로 인하여, PNG보다는 LNG의 수송방식이 각광받고 있고, 환경관련 국제규제의 강화로 LNG가 선박연료로서의 사용량 증대 등 산업 전반적으로 LNG 수요는 확대되어가고 있습니다. 이를 통한 국내 조선소의 LNG선박 수주경쟁력을 통해 중장기적으로 LNG선박 발주 환경은 점차 개선될 것으로 예상됩니다. 향후 중국, 인도 등 신흥개발국의 에너지 다변화 정책 및 친환경연료에 대한 수요증가에 의해 LNG선 신규 발주도 지속적 성장세를 이어갈 것으로 기대되고 있습니다.글라스페이퍼는 내열성, 치수안정성, 전기절연성 등의 우수한 성질을 가지고 있어 온돌 문화를 근간으로 하는 국내를 비롯하여, 중국 및 터키로 장판권 문화 확산에 따라 수요증가가 진행중입니다.카본프리프레그는 레져스포츠분야에서 국내 조구업계의 출혈경쟁 및 저가 중국산 제품의 시장진출로 성장성이 저하되고 있으나, 최근 전 세계적으로 CFRP소재의 수요가 증가하고 있으며, 항공산업분야에서 경량화 소재로 각광받아, 그 적용비율이 확대되어 가고 있고, 차량경량화소재에도 화석연료 절감을 위해 부품별 소재개발이 진행되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성LNG사업의 경우, 조선소의 선박건조일정에 따라 제품의 분할납품이 진행되고 있습니다. 글라스페이퍼사업은 건축경기에 영향을 다소 받고 있습니다. 카본프리프레그사업은 전반적인 산업경기에 영향을 받고 있습니다.

나. 영업개황 LNG INSULATION PANEL사 업부문은 일시적 선박공급과잉 및 유가변동성에 의해침 체되었던 해양 가스전, 미 셰일가스 수출 프로젝트들의 개발재개 움직임이 포착되고 있습니다. 이를 통한 북미 셰일가스 지역 및 호주, 아프리카의 LNG생산지로부터유럽, 아시아 및 신흥국으로의 LNG수입계약이 활발히 진행되고있으며, LNG관련 선박의 지속적인 발주증가가 진행되고 있습니다. 향후 선박연료 환경규제의 강화로 선박 연료에너지 패러다임도 기존의 HFO에서 친환경 에너지인 LNG연료로 대체가 예상되며, LNG연료선박과 관련하여 LNG벙커링시장도 점진적으로 개척 될 전망입니다.다만 탄소섬유를 원료로 하는 카본프리프레그는 중국의 저가공세 및 내수경기의 부진으로 현재는 그 성장성이 한정되어 있으나, 기존 스포츠레저용도에서 산업용으로 제품의 연구개발을 진행중이며, 향후 항공기 부품소재용, 차량경량화 소재용 등 탄소섬유 수요의 다각화를 꾀하고 있습니다.

다. 시장점유율

LNG사업의 경우 국내 MARKⅢ / MARK FLEX 타입 LNG INSULATION PANEL 제작업체는 당사와 동성화인텍, 그리고 강림인슈가 있으며, 당사와 동성화인텍 모두 삼성중공업과 현대중공업이 건조하는 MEMBRANE형 LNG운반선 화물창에 사용되는 INSULATION PANEL을 공급하고 있습니다. 당사는 LNG INSULATION PANEL의 2차 방벽인 RIGID TRIPLEX와 FLEXIBLE TRIPLEX를 국산화하여 MARKⅢ / MARK FLEX TYPE LNG INSULATION PANEL용 2차방벽을 일괄 공급할 수 있는 유일한 기업이며, 선주의 LNG선박 운영시 비용절감에 기여하는 자연기화율의 저감을 위해, 신기술을 적용한 R-PUF의 개발로 시장경쟁력을 강화하고 있습니다.탄소섬유사업은 당사와 SK케미칼, TB카본이 스포츠레져용 및 산업용 시장을 과점하고 있으며, 글라스페이퍼 시장은 국내 안정적인 PVC바닥재 시장을 확보함으로써,안정적인 시장점유율을 유지하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 전 세계적으로 기후온난화, 이산화탄소 배출규제에 대한 대책이 중요한 과제로 대두됨에 따라 자동차를 중심으로 한 운송기관의 에너지 소비절감 대응책의 하나로써, 부품·소재의 경량화가 중시되고 있으며, 탄소섬유 등의 복합소재를 이용한 경량화 소재시장의 성장이 가속화 될 전망입니다. 당사는 기존 소재사업의 역량을 바탕으로, 경량화 부품·소재를 항공 및 차량경량화용으로 집중하여, 세계 유수의 기업들과 함께 기술력을 확보해나가고 있습니다. 향 후 항공 및 차량경량화용 부품 및 소재로 신규 성장동력을 마련하여, 글로벌 복합소재업체로 도약을 준비하고 있습니다.

마. 종속회사의 사업현황

(1) 종속기업의 개요지배기업은 (주)에이치씨네트웍스의 국내종속기업과 G.B.I.(H.K.) International LTD., HC Networks Hong Kong Co., LTD., Horizon Agriculture Development Co., LTD. 및 HCM VINA Co., Ltd.의 해외종속기업을 두고 있습니다. 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	지배권 판단기준

㈜에이치씨네트웍스 (주1)	7,000,000	100.00%	자원개발 및 소재무역	대한민국	의결권 과반수 보유

HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. (주1), (주2)	HKD 1USD 5,500,000	100.00%	일반무역, 투자 및 유통	홍콩	의결권 과반수 보유

G.B.I (H.K.) International Ltd. (주1), (주2)	USD 6,000,000	100.00%	천연조림사업	홍콩	의결권 과반수 보유

Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. (주1), (주2)	USD 6,000,000	100.00%	고무조림 사업	캄보디아왕국	의결권 과반수 보유

HCM VINA Co., Ltd.	USD 2,000,000	100.00%	제조업	베트남사회주의 공화국	의결권 과반수 보유

(주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 지배기업은 (주)에이치씨트웍스를 지배함으로써 해외 종속기업들을 지배하고 있습니다. (주2) 전기 중 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 36 참조)2) 당반기 중에 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중에 2,137,769천원(USD 2,000,000)을 출자하여 베트남에 HCM VINA CO., Ltd.을 설립함에 따라, HCM VINA CO., Ltd.가 연결범위에 추가 되었습니다.3) 종속기업의 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄손익 (주)에이치씨네트웍스 1,893,166 32,228,260 (30,335,094) 1,160,678 (298,500) (298,500) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 9,411 35,498,210 (35,488,799) - 8,769 (1,247,842) G.B.I.(H.K) International Ltd. - - - - 8,767 8,566 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. 556 36,081,233 (36,080,677) - (15,687) (1,222,361) HCM VINA Co., Ltd. 20,394,217 18,710,063 1,684,154 - (443,749) (386,311) (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄손익 (주)에이치씨네트웍스 2,329,450 32,366,044 (30,036,594) 1,156,024 678,320 678,320 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 9,076 34,250,033 (34,240,957) - (8,982) (1,175,899) G.B.I.(H.K) International Ltd. - 8,566 (8,566) - (2,195) (4,870) Horizon Agriculture Development Co., Ltd. 18,213 34,876,529 (34,858,316) - (626,820) (1,782,648) HCM VINA Co., Ltd. 9,240,578 7,170,112 2,070,466 - (32,303) 49,438 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (2019년 반기) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 일반재 제품 등 카본시트 낚시대,골프 항공용 레져용 HANKUK CARBON CO.LTD 7,765 7.20 산업재 절연적층물 LNG 보냉재 GP D/F 외 절연물 LNG운반선용단열보냉재 건축자재 회로기판 외 HANKUK CARBON CO.LTD 100,156 92.80 합 계 107,921 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (2019년 반기) (단위 : 원) 품 목 제36기 반기 제35기 연간 제34기 연간 CU 9,026.71 7,893.18 8,057.28 T/R 39,321.16 37,670.16 36,842.68 G/P 356.04 359.02 367.90 R/F 757,724.92 665,293.74 710,302.20 (1) 산출기준 대 상 선정방법 산출단위 산출방법 제품 등 매출액 상위 품목 선정 품목별 상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 카본의 수입되는 원사는 구매처를 다각화하여 안정적이고 저렴한 원사의 수급을 진행하고 있으며, 당사는 변동환율제를 적용하여 제품판매단가를 적용하고 있음. 그외 수주 당시의 가격결정에 의해 판매가가 결정됨. 3. 주요 원,부재료 등의 현황 가. 주요 원,부재료 등의 현황 (2019년 반기) (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 일반산업재 원재료 C원사 PP생산용 4,856 8.29 수입,T사 外 WOOD외 단열판넬용 6,565 11.21 수 입 D/F 회로기판 5,635 9.62 수 입 수지 F생산용 22,324 38.12 K사 外 CHOP G생산용 2,977 5.08 수입 外 부재료 R-P PP생산용 615 4.25 E사 外 주,경화제 단열판넬용 2,007 13.89 수 입 1차바인더 G생산용 1,146 7.93 수 입 2차바인더 G생산용 612 4.24 S사 外 외주가공비 가공 단열판넬용 7,807 20.34 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 구 분 제36기 반기 제35기 연간 제34기 연간 C원사 수입 72,428.24 53,161.42 26,850.67 WOOD 수입 32,766.00 32,760.06 34,362.02 D/F 수입 91.82 91.79 94.45 수지 내수 2,130.32 2,475.08 2,951.09 R/P 내수 476.39 485.87 531.41 주,경화제 내수 3,831.21 3,933.43 3,427.66 1차바인더 내수 4,753.23 4,262.43 3,431.63 (1) 산출기준 대상 선정방법 산출단위 산출방법 원재료등 매입액 상위품목선정 품목별상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 동사의 원재료중 카본원사,WOOD가 높은 비중을 차지하고, 구매처의 다각화로 원사의 가격을 인하토록 유도하고 있음. 또한 안정적인 물량을 확보중이며 당사는 USD,유로화로 결재하는 조건으로 계약이 되어 있어 환율의 변동에 따라 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 ( 단위 : 천㎡, 천장, 천개 ) 사업부문 품 목 사업소 제36기 반기 제35기 제34기 일반 산업재 카본 함양 1,890 3,780 3,780 절연물외 밀양 2,256 4,511 4,511 GP 밀양 33,660 67,320 67,320 SB 밀양 690 1,069 1,069 IP 밀양 91 182 182 폼 밀양 203 406 406 합 계 38,790 77,268 77,268 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 각 사업부의 주요품목 생산을 기준으로 주요생산설비의 생산량으로 산정함 ② 산출방법 월평균근무일수 * 월평균생산량 * 근무월수(12개월) ( 나) 평균가동시간 (2019년 반기) (단위 :일,시간 ) 사업부문 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 일반재 함양 24 26 312 7,488 산업재(절연) 밀양 22 25 300 6,600 산업재(GP) 밀양 24 30 360 8,640 산업재(SB) 밀양 22 28 336 7,392 산업재(IP) 밀양 24 28 336 8,064 산업재(폼) 밀양 24 26 312 7,488 합 계 - - 45,672 * 제조부문의 품목이 상이하므로 별도 산정함 (3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천㎡, 천㎥, 천장, 천개 ) 사업부문 사업소 품 목 제36기 반기 제35기 제34기 일반재, 산업재 함양 CU 389 1,417 1,832 함양 MCU 77 345 410 함양 40LHCU 10 31 39 밀양 R/T(2430) 93 148 82 밀양 R/T(3050) 308 339 226 밀양 A/G 13,115 27,667 26,877 밀양 G/P 30,746 59,315 54,392 밀양 F P 60 94 77 밀양 C P 6 7 6 밀양 B P 165 224 215 밀양 R/F 55 122 146 밀양,함양 기 타 2,549 7,190 11,669 합 계 47,573 96,899 95,971 ( 나) 당해 사업연도의 가동률 (2019년 반기) (단위 : 시간, % ) 사업소(사업부문) 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 함양(일반재) 카본 7,488 6,365 85% 밀양(산업재) 절연물 6,600 2,400 36% 밀양(산업재) GP 8,640 8,400 97% 밀양(산업재) SB 7,392 6,600 89% 밀양(산업재) IP 8,064 7,920 98% 밀양(산업재) FOAM 7,488 7,200 96% 합 계 45,672 38,885 85% * 품목별 생산라인이 상이하여 별도 기재함, 연환산시간임 나. 설비에 관한사항 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 :토지] (단위 :㎡, 천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리183 47,252.00 4,631,671 - 4,631,671 - 산업재 자가 밀양부북용지리183 외 183,695.95 31,778,338 2,172,304 33,950,642 합 계 230,947.95 36,410,009 2,172,304 - - 38,582,313 - * 서울투자부동산 제외 [자산항목 :건물] (단위 :㎡, 천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면 원평리 8,539.32 2,304,413 - 37,137 2,267,276 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 99,990.06 28,325,901 1,520,287 - 494,840 29,351,348 자원개발 자가 캄보디아 1,670.59 - - 합계 110,199.97 30,630,314 1,520,287 531,977 31,618,624 - * 국고보조금 80.,864천원 미반영 [자산항목 :구축물] (단위 :식,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 17 238,917 - 9,811 229,106 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 115 3,062,342 8,000 - 133,975 2,936,367 합계 132 3,301,259 8,000 - 143,786 3,165,473 - * 국고보조금 373,864천원 미반영 [자산항목 :기계장치] (단위 :대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 95 4,672,652 136,600 387,792 4,421,460 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 403 12,709,506 4,400,191 - 1,401,591 15,708,106 도소매 자가 밀양부북면용지리 0 19,236 - 19,236 - 자원개발 자가 캄보디아 0 - - 합계 498 17,401,394 4,536,791 19,236 1,789,383 20,129,566 - * 국고보조금 124,421천원 미반영 [자산항목 :건설가계정] (단위 :건, 천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 0 159,200 159,200 - - - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 13 7,347,527 12,697,326 5,902,201 14,142,652 자원개발 자가 캄보디아 0 - - - - 일반재 자가 베트남 1 6,114,329 727,376 6,841,705 - 합 계 14 13,621,056 13,424,702 6,061,401 - 20,984,357 - [자산항목 :기타의 유형자산] (단위 :개,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 103 80,957 23,972 56,985 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 771 1,838,721 295,447 1,483 368,748 1,763,937 자원개발 자가 캄보디아 0 - - - - 합 계 874 1,919,678 295,447 1,483 392,720 1,820,922 - (2) 투자부동산 현황 [자산항목 :토지] (단위 :㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울마포용강동 603.00 3,090,272 - - - 3,090,272 - 합 계 3,090,272 - - - 3,090,272 - [자산항목 :건물] (단위 :㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울마포구용강동 3,472.98 1,974,518 - - 46,958 1,927,560 - 합 계 1,974,518 - - 46,958 1,927,560 - (3) 매각예정자산 현황 [자산항목 :기계장치] (단위 : 대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당반기증감 당반기 상각 당반기말 장부가액 비고 증가 감소 밀양 자가 밀양부북면용지리 외 4 832,000 - - 832,000 - 합 계 832,000 - - - 832,000 - 다. 중요한 시설투자 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 :백만원, 백만VND) 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 기계장치 15.12 - 19.04 대기오염 방지시설 생산증대 69 69 - 일반재 기계장치 19.02 - 19.03 전기 CHAMBER 제작 설치 생산증대 39 39 - 일반재 기계장치 18.09 - 19.01 마감포장 자동화 설비 생산증대 370 370 - 산업재 기계장치 18.10 - 19.04 IP 생산라인증설 (전기공사) 생산증대 163 163 - 산업재 기계장치 18.09 - 19.04 IP 생산라인증설 (칸막이공사) 생산증대 65 65 - 산업재 기계장치 18.09 - 19.04 IP 생산라인증설(여과 집진기설비) 생산증대 125 125 - 산업재 기계장치 18.10 - 19.04 신규합포기 제작설치건 생산증대 360 360 - 산업재 기계장치 18.12 - 19.01 폭가공기 제작 설치 생산증대 40 40 - 산업재 기계장치 18.12 - 19.07 GP2호기 두께측정기 생산증대 145 102 44 산업재 기계장치 19.01 - 19.04 CNC자동화 공정 제작 설치 생산증대 130 130 - 산업재 기계장치 19.03 - 19.07 크레인,컨베어 이설 및 PUSGER 장치 생산증대 55 39 17 산업재 기계장치 19.03 - 19.07 3열 컨베어 증설 및 대차 제작 생산증대 148 104 44 산업재 기계장치 19.05 - 19.09 SB 로더/언로더 신규 제작 생산증대 202 61 141 산업재 기계장치 19.05 - 19.10 SB 10단 프레스 제작 설치 생산증대 499 150 349 산업재 기계장치 19.06 - 19.09 SB 프레스 제작 설치(11대) 생산증대 682 205 477 산업재 기계장치 19.06 - 19.09 IP신규 라인 2/3차 지그 제작 생산증대 145 44 102 산업재 기계장치 19.06 - 19.09 IP증설관련 에어컴퓨레샤 생산증대 247 74 173 산업재 기계장치 19.06 - 19.09 IP신규 라인 제작 설치 생산증대 310 93 217 산업재 기계장치 19.06 - 19.09 SB 리프트/레일카/호이스트 생산증대 185 56 130 산업재 기계장치 19.06 - 19.08 SB 자동화 라인 생산증대 280 84 196 산업재 기계장치 19.06 - 19.09 IP증설관련 캐리어, PLATE 제작 생산증대 80 24 56 산업재 기계장치 19.09 - 19.09 IP신규 라인 4차 지그 제작 생산증대 40 12 28 산업재 기계장치 19.06 - 19.08 IP신규 라인 증설(전기공사) 생산증대 94 28 66 산업재 기계장치 19.06 - 19.08 IP신규 라인 증설 냉난방기 생산증대 135 41 95 산업재 토지 및 건물 17.01 - 19.07 부북농공단지 확장부지조성 생산증대 2,563 256 2,307 산업재 토지 및 건물 19.03 - 19.12 부북농공단지 확장사업 잔여공사 생산증대 1,545 309 1,236 산업재 건물 19.04 - 19.08 LNG사업 창고 증축공사 생산증대 4,780 2,390 2,390 산업재 건물 18.11 - 19.01 텐트하우스 증축 생산증대 600 600 - 산업재 건물 18.05 - 19.06 해외 공장 확장 생산증대 VND 59,213 VND 59,213 - 산업재 기계장치 19.03 - 19.07 해외공장 설비설치건 생산증대 VND 23,870 VND 15,973 VND 7,897 산업재 합 계 14,096 6,029 8,067 VND 83,083 VND 75,186 VND 7,897 (2) 향후 투자계획 (단위 :백만원, 백만VND) 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 36기(2019년) 37기(2020년) 38기(2021년) 생산설비 기계장치 2,134 2,134 생산증대 산업재 부지조성 토지 및 건물 5,933 5,933 생산증대 산업재 생산설비 기계장치 VND 7,897 VND 7,897 생산증대 산업재 합 계 8,067 8,067 VND 7,897 VND 7,897 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제36기 반기 제35기 제34기 일반재 제품 등 CU 외 내수 2,738 8,177 8,009 수출 5,027 16,148 18,533 합계 7,765 24,325 26,542 산업재 제품 등 GP D/F 절연물 LNG 운반선보냉재 외 내수 32,157 68,012 61,213 수출 67,999 133,884 151,302 합계 100,156 201,896 212,515 총 계 내수 34,895 76,189 69,222 수출 73,026 150,032 169,835 합계 107,921 226,221 239,057 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직 : 각 사업부별 영업팀 , 해외영업팀. (2) 판매경로 업체 주문 접수(각사업부 영업팀, 해외영업팀) → 채권확인 및 출고여부 판단(채권담당자)→ 생산부 생산의뢰 → 생산부 출고 담당자 출고 배분 → 송장발행(차량입출고팀) 및 계산서발행(영업관리파트) → 차량배치(차량입출고팀) → 확인 및 출고(경비실) → 물품접수 확인서 접수(차량입출고팀) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수: 현금 및 외상판매(현금 : 45%, 어음 : 55% , 2-3개월)영업팀 업체별 출고 확인 → 영업관리파트 세금계산서 발행 → 영업팀 계산서업체 전달 → 어음 및 현금 수금(익월중) → 자금팀 입금2) 수출 : 신용장(L/C) 에 의한 현금 판매영업팀 및 해외영업팀 업체별 출고 확인 → 업체 L/C OPEN → 업체로부터 L/C수령 → 영업관리파트 통보 → 영업관리파트 L/C 계산서 발행 영업팀 전달 → 계산서 업체전달 및 인수증 접수 → 해외영업팀으로부터 인수증 접수 7일이내 NEGO → 자금팀 입금 (4) 판매전략 (1) 수출부문카본프리프레그의 경우 로컬수출이 대부분을 차지하고 있으나 점차적으로 직수출비중을 늘이고 있는 상황입니다.글라스페이퍼의 경우 국내 뿐만아니라 일본, 동남아시아 등으로 영업력을 확대하고 있습니다.(2) 내수부문 카본 PREPREG는 현재 국내시장보다 해외 부문의 수출이 늘어감에 따라 국내시장의 주업체들인 (주)은성사, (주)바낙스등 주력업체들에 제품 품질수준의 향상을 통해 판매시장을 확대할 것임. 국내 조선사들의 LNG운반선 수주가 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 조선사를 상대로 LNG선박용단열판넬 영업을 확대해 나갈 계획입니다. 6. 수주현황 (2019년 반기) (단위 : 천USD ) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 LNG운반선 화물창판넬 ~ 2019.06.30 801,012 409,776 391,236 합 계 801,012 409,776 391,236 * 수주의 계절적 변동요인은 없고, 수주진행은 선박공정에 따라 달라질 수 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성 위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31로 종료되는 회 계연도와 동일합니다. 1) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 매입채무및기타지급채무 (주1) 43,307,420 43,307,420 43,092,920 214,500 - - - 장단기리스부채 162,362 162,362 157,358 - 5,004 - - 금융보증부채 732,317 732,317 732,317 - - - - 장기차입금 283,000 283,000 - - 14,150 169,800 99,050 합 계 44,485,099 44,485,099 43,982,595 214,500 19,154 169,800 99,050 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 매입채무및기타채무(주1) 34,375,907 34,375,907 34,375,907 - - - - 단기기타금융부채 271,822 271,822 271,822 - - - - 금융보증부채 739,286 739,286 739,286 - - - - 장기차입금 283,000 283,000 - - - - 283,000 합 계 35,670,015 35,670,015 35,387,015 - - - 283,000 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 8. 파생상품거래 현황 연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 미결제된 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 우리은행 USD Sell USD 6,000,000 67,500 상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 232,200천원을금융비용에 계상하였습니다. 9. 경영상의 주요계약등 계약주체 거래상대방 항목 내용 한국카본 MITSUI CO.,LTD 계약유형 전략적제휴 및 자본제휴 계약 체결시기 및 기간 2016.03 목적 및 내용 차량경량화 소재, 부품 개발 및 공급영업망 구축등에 대한 운영자금과 투자금을 조달하고, 전략적 파트너쉽을 강화하기 위함 기타 주요내용 - 한국토지주택공사 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2016.08 목적 및 내용 사포산업단지 내 토지분양전환 공장용지 계약체결 기타 주요내용 - 주식회사 대조 계약유형 특별농공단지 부지조성공사 체결시기 및 기간 2017.01 목적 및 내용 사업활성화를 공장부지 확보 기타 주요내용 - 한국그런포스펌프 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2017.02 목적 및 내용 사업활성화를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 - 유비셀 계약유형 주식 양수도 계약 체결시기 및 기간 2017.05.24 목적 및 내용 항공부품 및 소재사업분야에서 경쟁력 확보 기타 주요내용 한국복합소재㈜ 주식 매입 서울주택도시공사 계약유형 마곡일반산업단지 입주계약 및 분양계약 체결시기 및 기간 2018.06 목적 및 내용 R 센터 구축 기타 주요내용 - 충북개발공사 계약유형 토지분양 체결시기 및 기간 2019.04.08 목적 및 내용 복합소재 관련사업 생산설비 구축을 위한 부지 매입 기타 주요내용 - HCM VINA Co., Ltd. 신화건설 계약유형 해외공장 조성 공사 체결시기 및 기간 2018.05.20 - 2018.11.20 목적 및 내용 사업활성화 및 경쟁력 확보를 위한 해외공장 진출 기타 주요내용 Becamex IP 계약유형 해외공장 부지 임대차 계약 체결시기 및 기간 2018.01.31 - 2065.06.30 목적 및 내용 해외공장 확보를 위한 부지 확보 기타 주요내용 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 한국카본 부설연구소는 복합재료 전문기술연구소로서 고성능 복합재료 소재의 연구 및 개발에 주력하고 있습니다. 복합재료 소재를 이용하는 고객의 니즈에 맞추어 소재의 성능뿐만 아니라 고객의 공정을 고려한 소재특성 최적화에 노력하고 있습니다. 소재기술과 더불어 부품성형기술에 관한 연구에 있어서는 전형적인 오토크레이브 방식뿐만 아니라 경제적이고 생산성 향상을 가져오는 새로운 부품성형 공법 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 기술은 자동차 복합재 부품 시장 및 항공기 부품 시장을 겨냥하며, 자체 소재기술과 접목한 새로운 성형기술로 한국카본의 경쟁력을 강화 시킬 것입니다. 한국카본 연구소의 분야는 유리섬유 및 탄소섬유를 이용한 직조, 에폭시 및 페놀 열경화성 수지Formulation, 우레탄 폼 수지Formulation, 프리프레그 함침 기술, 그리고 부품성형 기술 개발입니다. 관련 산업분야로는 항공기 및 자동차 내,외장재, 전자회로기판, LNG 저장 탱크, 풍력 브레이드, 산업용 로봇, 건축물 내외장재 등이 해당됩니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제36기 반기 제35기 제34기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 1,066,466 1,983,642 2,566,095 감가상각비 272,223 495,128 414,748 위탁용역비 - - - 기 타 728,331 410,233 3,757,475 연구개발비용계 2,067,020 2,889,003 6,738,318 회계처리 판매비와관리비 41,911 50,808 138,917 제조경비 1,580,399 1,904,894 6,259,982 개발비(무형자산) 444,710 933,301 339,419 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용계 /당기매출액*100) 1.92% 1.27% 2.82% 나. 연구개발 조직현황 총괄 책임자 조직구분 인원 수 조직개요 부설연구소 연구소장 소재개발 연구1팀 5명 수지 Formulation : 전자, 자동차 연구2팀 6명 수지 Formulation : 단열재, 극저온 프리프레그, 강화섬유 배열 연구3팀 6명 수지 Formulation : 고성능 에폭시 수지 적용 탄소섬유 프리프레그 연구4팀 5명 수지 Formulation : 항공 및 철도 내장재 내화염 복합재료 연구5팀 5명 소재 물성평가 시험, 연구소 안전관리 공정기술 / 부품개발 선행기술팀 7명 복합재 응용 부품 고객 대응 및 프로젝트 연결, 시장조사 및 국책 과제 관리 공정기술팀 4명 소재 생산공정 기술 개발소재 생산공정 기술 개발 부품성형팀 4명 복합재 부품 성형 기술 개발복합재 부품 성형 기술 개발 구조해석/설계팀 6명 복합재 부품 구조해석 및 설계 다. 연구개발 실적 (최근 5년간 실적) 연구과제 연구성과 진행현황 향후계획 자동차 외장차체 적용 Out of Autoclave 성형용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 신규고객 제안 나노소재 강화 스포츠용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 대형 민간항공기의 바닥재 및 내장재 적용 유리섬유, 탄소섬유 복합재료 및 접착필름 해외 항공기 부품 제작사에 납품 중 개발완료 - 고방열 인쇄회로기판 LED 산업 시장 적용 개발완료 - 고내열 전기절연용 복합재료 상품화 개발완료 판매중 LNG탱크의 보냉용 유리섬유 강화 우레탄 폼 소재 상품화 개발완료 지속적 개발 진행 고인성 항공기 구조재용 탄소섬유 복합재료 - 개발중 - 풍력발전기 블레이드 및 대형구조물 적용을 위한 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 탄소 섬유를 이용한 고방열, 고강성, 저수축용 인쇄회로기판 소재 - 개발중 - Low CTE, High Tg특성을 가지는 고기능성 인쇄회로기판 소재 - 개발중 - Carbon Uni-directional Prepreg Fabric 소재 및 응용 상품화 1차 완료 후 추가 개발 - 속경화형 탄소섬유 프리프레그 - 개발완료 고객제안 Halogen Free 난연 복합재료 상품화 개발완료 - 프레스 성형공법을 적용한 고속 자동차 복합재 부품 성형기술 - 개발중 - 건축용 폼 및 허니컴 샌드위치 복합재료 판넬 응용 개발 상품화 완료 후 추가개발 - 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 (단위:백만원) 종류 취득일 내용 법령 비용 상용화 기여도* 기대효과 특허권 2004.11.24- 액화천연가스 저장용기의 평패널 제조방법 외 38건 특허법 9,606 상용 4% 경쟁력확보 및 지적재산권보호 * 상기 기여도는 2018년말 연간매출액 기준대비 기여도로 산출하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 198,745,721,804 189,268,591,079 240,653,409,393 ㆍ현금및현금성자산 12,460,322,525 28,400,189,612 102,889,329,706 ㆍ단기금융상품 26,672,000,000 37,904,000,000 19,246,770,800 ㆍ기타유동금융자산 30,574,425,085 41,164,868,669 13,068,830,448 ㆍ매출채권 42,376,622,177 18,660,473,117 34,826,378,914 ㆍ재고자산 78,963,970,135 56,395,829,411 66,765,498,637 ㆍ기타 7,698,381,882 6,743,230,270 3,856,600,888 [비유동자산] 170,065,544,083 169,985,217,498 125,787,997,431 ㆍ기타비유동금융자산 18,588,019,249 34,473,200,886 21,427,623,429 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 7,008,578,278 7,862,126,138 6,096,255,539 ㆍ유형자산 115,722,107,812 102,757,497,328 83,237,887,616 ㆍ무형자산 3,010,437,872 4,000,151,027 2,584,975,132 ㆍ기타 25,736,400,872 20,892,242,119 12,441,255,715 자산총계 369,653,232,907 360,113,097,978 366,441,406,824 [유동부채] 57,455,683,905 46,640,745,771 46,009,683,204 [비유동부채] 9,198,943,678 8,921,268,802 10,109,538,211 부채총계 67,531,003,797 56,411,443,093 56,119,221,415 [지배기업 소유주지분] 302,122,229,110 303,701,654,885 310,322,185,409 ㆍ자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 ㆍ주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 ㆍ이익잉여금 216,873,853,920 218,585,151,301 221,825,549,014 ㆍ기타 (11,692,110,544) (11,823,982,150) (8,443,849,339) [비지배지분] - - - 자본총계 302,122,229,110 303,701,654,885 310,322,185,409 2019년 1월~6월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 107,920,537,866 226,695,049,819 239,057,382,448 영업이익 4,304,756,485 6,173,677,815 5,826,847,820 연결총당기순이익 2,823,354,503 (2,978,652,356) 744,134,336 지배기업 소유주지분 2,823,354,503 (2,978,652,356) 744,134,336 비지배지분 - - - 기본주당순이익 69 (73) 18 희석주당순이익 69 (73) 18 연결에 포함된 회사수 5개 5개 4개 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. * 전기(제35기) 연결재무제표는 계정 재분류에 따라 재작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 211,413,412,540 194,306,745,370 240,204,245,734 ㆍ현금및현금성자산 11,525,245,220 28,163,779,294 102,843,154,645 ㆍ단기금융상품 26,672,000,000 37,904,000,000 19,246,770,800 ㆍ매출채권 42,723,217,501 18,689,971,699 34,662,246,330 ㆍ재고자산 78,949,357,645 56,073,597,082 66,527,304,814 ㆍ기타 51,543,592,174 53,475,397,295 16,924,769,145 [비유동자산] 155,663,805,794 162,911,278,188 123,825,197,386 ㆍ기타비유동금융자산 18,588,019,249 34,473,200,886 27,003,664,882 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 10,389,057,844 10,389,057,844 6,444,267,730 ㆍ유형자산 104,508,374,684 96,481,861,665 83,124,953,462 ㆍ무형자산 3,010,437,872 2,541,263,330 2,093,606,738 ㆍ기타 19,167,916,145 19,025,894,463 5,158,704,574 자산총계 367,909,218,334 358,050,023,558 364,029,443,120 [유동부채] 47,273,430,913 38,012,190,788 36,176,858,437 [비유동부채] 4,302,065,348 4,293,268,802 5,481,538,211 부채총계 51,575,496,261 42,305,459,590 41,658,396,648 [자본금] 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 [주식발행초과금] 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 [이익잉여금] 231,537,570,356 230,948,266,352 234,052,092,613 [기타] (12,144,334,017) (12,144,188,118) (8,621,531,875) 자본총계 316,333,722,073 315,744,563,968 322,371,046,472 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~6월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 107,641,280,469 225,982,161,615 237,633,170,313 영업이익 4,564,610,757 5,013,956,805 4,782,790,700 당기순이익 5,116,276,061 (2,842,080,904) 556,611,490 기본주당순이익 125 (69) 14 희석주당순이익 125 (69) 14 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. * 전기(제35기) 재무제표는 계정 재분류에 따라 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019-2q.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 반기말 2019.06.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 198,745,721,804 189,268,591,079 현금및현금성자산 12,460,322,525 28,400,189,612 단기금융상품 26,672,000,000 37,904,000,000 매출채권 42,376,622,177 18,660,473,117 단기대여금 및 기타수취채권 6,848,752,879 5,722,097,347 기타유동금융자산 30,574,425,085 41,164,868,669 재고자산 78,963,970,135 56,395,829,411 기타유동자산 849,629,003 1,021,132,923 매각예정자산 841,967,020 859,289,401 비유동자산 170,065,544,083 169,985,217,498 장기금융상품 9,788,000,000 11,128,000,000 장기대여금 및 기타수취채권 3,886,464,689 2,883,105,000 기타비유동금융자산 18,588,019,249 34,473,200,886 조인트벤처에 대한 투자자산 2,620,906,863 2,908,379,375 지분법적용 투자지분 4,387,671,415 4,953,746,763 유형자산 115,722,107,812 102,757,497,328 사용권자산 5,366,282,454 영업권 이외의 무형자산 3,010,437,872 4,000,151,027 투자부동산 5,017,831,908 5,064,789,463 이연법인세자산 1,677,821,821 1,816,347,656 자산총계 369,653,232,907 360,113,097,978 부채 유동부채 57,455,683,905 46,640,745,771 단기매입채무 25,536,110,601 19,175,489,072 단기미지급금 13,159,899,496 10,659,678,843 단기미지급비용 4,904,958,499 5,284,472,038 단기임대보증금 174,923,820 276,248,820 단기차입금 8,469,000,000 8,344,000,000 유동성장기차입금 985,690,000 기타유동금융부채 271,822,062 당기법인세부채 1,894,645,683 1,289,538,154 유동리스부채 1,040,837,706 기타유동부채 1,289,618,100 1,339,496,782 비유동부채 9,198,943,678 8,921,268,802 장기차입금 3,147,970,000 4,911,000,000 순확정급여부채 1,555,505,635 877,538,442 비유동리스부채 2,036,912,715 이연법인세부채 2,458,555,328 3,132,730,360 매각예정부채 876,376,214 849,428,520 부채총계 67,531,003,797 56,411,443,093 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 302,122,229,110 303,701,654,885 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 216,873,853,920 218,585,151,301 기타포괄손익누계액 (3,101,288,710) (3,233,160,316) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (3,553,512,183) (3,553,366,284) 지분법자본변동 (94,204,085) (13,020,502) 해외사업환산이익 546,427,558 333,226,470 기타자본구성요소 (8,590,821,834) (8,590,821,834) 자본총계 302,122,229,110 303,701,654,885 자본과부채총계 369,653,232,907 360,113,097,978 연결 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,816,621,315 107,920,537,866 61,451,130,310 114,628,070,711 매출원가 56,647,291,494 92,447,407,973 56,554,553,005 105,293,028,493 매출총이익 8,169,329,821 15,473,129,893 4,896,577,305 9,335,042,218 판매비와관리비 6,240,437,268 11,168,373,408 4,480,981,890 9,693,966,277 대손상각비(대손충당금환입) 180,793,169 194,701,495 (36,372,453) (68,420,867) 기타판매비와관리비 6,059,644,099 10,973,671,913 4,517,354,343 9,762,387,144 영업이익(손실) 1,928,892,553 4,304,756,485 415,595,415 (358,924,059) 기타이익 137,335,339 319,825,563 389,015,510 575,361,869 기타손실 245,489,898 880,393,206 417,753,186 677,171,871 지분법이익(손실) (64,540,439) (772,364,276) (317,072,351) (699,567,357) 금융수익 1,718,279,530 3,434,118,295 4,401,942,160 6,230,153,882 금융원가 1,107,117,826 1,876,431,998 4,251,319,881 5,114,260,875 법인세비용차감전순이익(손실) 2,367,359,259 4,529,510,863 220,407,667 (44,408,411) 법인세비용 786,502,954 1,708,005,507 436,555,247 (105,760,518) 계속영업이익(손실) 1,580,856,305 2,821,505,356 (216,147,580) 61,352,107 중단영업이익(손실) (332,216) 1,849,147 (51,721,883) (109,350,497) 당기순이익(손실) 1,580,524,089 2,823,354,503 (267,869,463) (47,998,390) 기타포괄손익 (1,084,304,373) (285,604,566) 577,630,701 509,193,504 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (582,898,544) 132,017,505 454,801,925 420,503,821 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (57,325,352) (81,183,583) 11,001,655 10,155,406 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) (525,573,192) 213,201,088 443,800,270 410,348,415 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (501,405,829) (417,622,071) 122,828,776 88,689,683 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (645,138) (145,899) 946,531 (3,634,293) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (500,760,691) (417,476,172) 121,882,245 92,323,976 총포괄손익 496,219,716 2,537,749,937 309,761,238 461,195,114 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39 69 (7) 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 39 69 (7) 11 연결 자본변동표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 221,825,549,014 115,602,495 (8,559,451,834) 310,322,185,409 310,322,185,409 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,507,333,066 (3,507,333,066) 당기순이익(손실) (47,998,390) (47,998,390) (47,998,390) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (3,634,293) (3,634,293) (3,634,293) 확정급여제도의 재측정요소 92,323,976 92,323,976 92,323,976 지분법자본변동 10,155,406 10,155,406 10,155,406 해외사업환산손익 410,348,415 410,348,415 410,348,415 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 4,102,216,500 2018.06.30 (기말자본) 96,940,485,734 221,274,991,166 (2,974,861,043) (8,559,451,834) 306,681,164,023 306,681,164,023 2019.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 218,585,151,301 (3,233,160,316) (8,590,821,834) 303,701,654,885 303,701,654,885 회계정책변경에 따른 증가(감소) (14,959,212) (14,959,212) (14,959,212) 당기순이익(손실) 2,823,354,503 2,823,354,503 2,823,354,503 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (145,899) (145,899) (145,899) 확정급여제도의 재측정요소 (417,476,172) (417,476,172) (417,476,172) 지분법자본변동 (81,183,583) (81,183,583) (81,183,583) 해외사업환산손익 213,201,088 213,201,088 213,201,088 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 4,102,216,500 2019.06.30 (기말자본) 96,940,485,734 216,873,853,920 (3,101,288,710) (8,590,821,834) 302,122,229,110 302,122,229,110 연결 현금흐름표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (32,597,995,233) 16,744,201,784 당기순이익(손실) 2,821,505,356 61,352,107 당기순이익조정을 위한 가감 4,545,387,458 3,579,312,675 영업활동 자산,부채의 증감 (39,561,830,558) 9,763,503,624 이자수취(영업) 1,293,735,055 1,424,263,189 이자지급(영업) (244,009,849) (155,186,467) 배당금수취(영업) 91,257,975 117,900,346 법인세납부(환급) (1,520,756,334) 1,969,632,726 중단영업이익(손실) (23,284,336) (16,576,416) 투자활동현금흐름 23,194,762,850 (71,311,372,306) 투자활동으로 인한 현금유입액 93,506,452,145 25,432,603,887 단기금융상품의 감소 26,029,000,000 21,721,770,800 장기금융상품의 감소 85,923,157 단기대여금의 감소 500,000,000 8,000,000 장기대여금의 감소 1,000,000 보증금의 감소 12,075,000 157,800,000 기타금융자산의 감소 66,941,286,854 3,458,109,930 기계장치의 처분 23,363,019 기타유형자산의 처분 727,272 투자활동으로 인한 현금유출액 (70,322,161,009) (96,743,976,193) 단기금융상품의 증가 12,329,000,000 67,229,700,000 장기금융상품의 증가 1,128,000,000 19,360,412,253 단기대여금의 증가 25,000,000 장기대여금의 증가 473,000,000 보증금의 증가 493,609,144 310,000,000 기타금융자산의 증가 40,770,615,211 4,056,526,984 토지의 취득 659,946,280 건물의 취득 811,137,890 구축물의 취득 8,000,000 16,000,000 기계장치의 취득 740,000,000 815,792,000 기타유형자산의 취득 227,846,033 152,298,826 건설중인자산의 취득 12,191,302,077 2,706,599,973 무형자산의 취득 489,704,374 2,071,646,157 중단영업으로 인한 현금유입 10,471,714 재무활동현금흐름 (6,510,459,287) (3,886,887,500) 임대보증금의 증가 100,000,000 400,000 정부보조금의 수취 349,802,184 308,904,000 단기차입금의 증가 125,000,000 장기차입금의 증가 283,000,000 임대보증금의 감소 (201,325,000) (1,375,000) 리스부채의 감소 (1,692,403,549) 정부보조금의 상환 (311,976,422) 단기차입금의 상환 (375,600,000) 장기차입금의 상환 (777,340,000) 배당금지급 (4,102,216,500) (4,102,216,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,175,417) 266,532,431 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,939,867,087) (58,187,525,591) 기초현금및현금성자산 28,400,189,612 102,889,329,706 기말현금및현금성자산 12,460,322,525 44,701,804,115 3. 연결재무제표 주석 주식회사 한국카본과 그 종속기업 제36 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제35 (전)기 반기 2018년 6월 30일 현재 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 한국카본과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 한국카본(이하 "지배기업")은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상남도 밀양시 부북면 용지리에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235주 17.94% 7,886,235주 17.94% 국민연금공단 5,603,168주 12.75% 4,804,596주 10.93% Mitsui Co., Ltd. 4,234,100주 9.63% 4,234,100주 9.63% 자사주 2,938,592주 6.68% 2,938,592주 6.68% 기타주주 23,298,662주 53.00% 24,097,234주 54.82% 합계 43,960,757주 100.00% 43,960,757주 100.00% (2) 종속기업의 개요지배기업은 (주)에이치씨네트웍스의 국내종속기업과 G.B.I.(H.K.) International LTD., HC Networks Hong Kong Co., LTD., Horizon Agriculture Development Co., LTD. 및 HCM VINA Co., Ltd.의 해외종속기업을 두고 있습니다. 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배권 판단기준 ㈜에이치씨네트웍스 (주1) 7,000,000 100.00% 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. (주1), (주2) HKD 1USD 5,500,000 100.00% 일반무역, 투자 및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 G.B.I (H.K.) International Ltd. (주1), (주2) USD 6,000,000 100.00% 천연조림사업 홍콩 의결권 과반수 보유 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. (주1), (주2) USD 6,000,000 100.00% 고무조림 사업 캄보디아왕국 의결권 과반수 보유 HCM VINA Co., Ltd. USD 2,000,000 100.00% 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 지배기업은 (주)에이치씨트웍스를 지배함으로써 해외 종속기업들을 지배하고 있습니다. (주2) 전기 중 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 36 참조)2) 당반기 중에 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중에 2,137,769천원(USD 2,000,000)을 출자하여 베트남에 HCM VINA CO., Ltd.을 설립함에 따라, HCM VINA CO., Ltd.가 연결범위에 추가 되었습니다.3) 종속기업의 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄손익 (주)에이치씨네트웍스 1,893,166 32,228,260 (30,335,094) 1,160,678 (298,500) (298,500) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 9,411 35,498,210 (35,488,799) - 8,769 (1,247,842) G.B.I.(H.K) International Ltd. - - - - 8,767 8,566 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. 556 36,081,233 (36,080,677) - (15,687) (1,222,361) HCM VINA Co., Ltd. 20,394,217 18,710,063 1,684,154 - (443,749) (386,311) (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄손익 (주)에이치씨네트웍스 2,329,450 32,366,044 (30,036,594) 1,156,024 678,320 678,320 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 9,076 34,250,033 (34,240,957) - (8,982) (1,175,899) G.B.I.(H.K) International Ltd. - 8,566 (8,566) - (2,195) (4,870) Horizon Agriculture Development Co., Ltd. 18,213 34,876,529 (34,858,316) - (626,820) (1,782,648) HCM VINA Co., Ltd. 9,240,578 7,170,112 2,070,466 - (32,303) 49,438 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결실체의 요약 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3 ) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 1,726,959 리스부채 957,099 이익잉여금 (14,959) ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액 2,185,005 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (1,163,606) - 단기리스에 대한 면제규정 적용 (26,886) 소 계 994,513 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 957,099 유동리스부채 882,685 비유동리스부채 74,414 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 증분차입이자율은 3.35% ~ 3.43%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,460,322 - 12,460,322 단기금융상품(주1) - 26,672,000 - 26,672,000 매출채권 - 42,376,622 - 42,376,622 단기대여금및기타수취채권 - 6,848,753 - 6,848,753 단기기타금융자산 10,626,032 19,948,393 - 30,574,425 장기금융상품(주1) - 9,788,000 - 9,788,000 장기대여금및기타수취채권 - 3,886,464 - 3,886,464 장기기타금융자산 11,630,032 4,978,995 1,978,992 18,588,019 합계 22,256,064 126,959,549 1,978,992 151,194,605 (주1) 당반기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 17,072,000천원입니다(주석 33-(1) 참조). (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 28,400,190 - 28,400,190 단기금융상품(주1) - 37,904,000 - 37,904,000 매출채권 - 18,660,473 - 18,660,473 단기대여금및기타수취채권 - 5,722,097 - 5,722,097 단기기타금융자산 18,366,546 22,798,323 - 41,164,869 장기금융상품(주1) - 11,128,000 - 11,128,000 장기대여금및기타수취채권 - 2,883,105 - 2,883,105 장기기타금융자산 6,272,112 26,232,589 1,968,500 34,473,201 합계 24,638,658 153,728,777 1,968,500 180,335,935 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 및 장기금융상품은 각각 14,604,000천원 및 2,468,000천원입니다(주석 33-(1) 참조).(2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 25,536,111 25,536,111 미지급금 - 13,159,899 13,159,899 미지급비용 - 4,904,958 4,904,958 임대보증금 - 174,923 174,923 단기차입금 - 8,469,000 8,469,000 유동성장기차입금 - 985,690 985,690 장기차입금 - 3,147,970 3,147,970 장단기리스부채 - 3,077,751 3,077,751 합계 - 59,456,302 59,456,302 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,175,489 19,175,489 미지급금 - 10,659,679 10,659,679 미지급비용 - 5,284,472 5,284,472 임대보증금 - 276,249 276,249 단기기타금융부채 271,822 - 271,822 단기차입금 - 8,344,000 8,344,000 장기차입금 - 4,911,000 4,911,000 합계 271,822 48,650,889 48,922,711 (3) 금융상품 범주별 순손익1) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 현금및현금성자산 82,084 89,768 - - 171,852 매출채권 377,477 - - - 377,477 장단기대여금및기타수취채권 - 123,377 - - 123,377 장단기금융상품 - 371,339 - - 371,339 장단기기타금융자산 736,431 787,014 (629,204) 146 894,387 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 (218,171) - - - (218,171) 장단기차입금 - (158,993) - - (158,993) 장단기리스부채 - (3,436) - - (3,436) 합계 977,821 1,209,069 (629,204) 146 1,557,832 (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 306,657 452,274 - - 758,931 매출채권 138,931 - - - 138,931 장단기대여금및기타수취채권 4,006 70,693 - - 74,699 장단기금융상품 2,731,404 1,048,648 - - 3,780,052 장단기기타금융자산 36,596 1,735 (3,322,329) (3,634) (3,287,632) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 (219,133) - - - (219,133) 장단기차입금 - (133,590) - - (133,590) 합계 2,998,461 1,439,760 (3,322,329) (3,634) 1,112,258 2) 당반기와 전반기 각 3개월 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 25,646 50,468 - - 76,114 매출채권 145,888 - - - 145,888 장단기대여금 및 기타수취채권 - 72,529 - - 72,529 장단기금융자산 - 154,350 - - 154,350 장단기기타금융자산 330,598 355,395 (321,103) (353) 364,537 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (103,427) - - - (103,427) 금융보증부채 - - - - - 장단기차입금 - (95,747) - - (95,747) 장단기리스부채 - (3,436) - - (3,436) 장단기기타금융부채 - - - - - 합계 398,705 533,559 (321,103) (353) 610,808 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 315,345 417,828 - - 733,173 매출채권 256,692 - - - 256,692 장단기대여금 및 기타수취채권 4,006 35,654 - - 39,660 장단기기타금융자산 25,236 904 (3,867,491) 947 (3,840,404) 장단기금융상품 2,895,121 373,506 - - 3,268,627 매입채무 및 기타지급채무 (238,734) - - - (238,734) 장단기차입금 - (67,482) - - (67,482) 합계 3,257,666 760,410 (3,867,491) 947 151,532 (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,560,764 - 20,560,764 - 20,560,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,859 20,859 - - 20,859 합계 20,581,623 20,859 20,560,764 - 20,581,623 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 24,638,658 - 24,638,658 - 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,046 21,046 - - 21,046 합계 24,659,704 21,046 24,638,658 - 24,659,704 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 271,822 - 271,822 - 271,822 (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 선물환 67,500 현금흐름 할인모형 선물환가격, 할인율 등 수익증권 등 20,493,264 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 20,560,764 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 선물환 1,275,900 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 수익증권 등 23,362,758 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 24,638,658 당기손익-공정가치측정금융부채: TRF 271,822 현재가치 할인모형 환율, 내재변동성, 잔여만기,할인율 등 (다) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 1,978,992 1,978,992 1,968,500 1,968,500 기타수익증권 22,188,564 22,188,564 23,362,758 23,362,758 선물환 및 TRF 67,500 67,500 1,275,900 1,275,900 합 계 24,235,056 24,235,056 26,607,158 26,607,158 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 12,460,322 12,460,322 28,400,190 28,400,190 단기예치금 26,672,000 26,672,000 37,904,000 37,904,000 장기예치금 9,788,000 9,788,000 11,128,000 11,128,000 매출채권 42,376,622 42,376,622 18,660,473 18,660,473 장단기대여금및기타채권 10,735,218 10,735,218 8,605,202 8,605,202 장단기국공채및회사채 24,927,389 24,927,389 49,030,912 49,030,912 합 계 126,959,551 126,959,551 153,728,777 153,728,777 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF - - 271,822 271,822 합 계 - - 271,822 271,822 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 25,536,111 25,536,111 19,175,489 19,175,489 미지급금 13,159,899 13,159,899 10,659,679 10,659,679 미지급비용 4,904,958 4,904,958 5,284,472 5,284,472 임대보증금 174,923 174,923 276,249 276,249 차입금 12,602,660 12,602,660 13,255,000 13,255,000 리스부채 3,077,751 3,077,751 - - 합 계 59,456,302 59,456,302 48,650,889 48,650,889 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당반기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 현금 76,312 25,133 예금 12,384,010 28,375,057 합 계 12,460,322 28,400,190 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 42,979,116 (602,494) 42,376,622 단기대여금및기타수취채권 6,848,753 - 6,848,753 소 계 49,827,869 (602,494) 49,225,375 장기대여금및기타수취채권 3,886,464 3,886,464 합 계 53,714,333 (602,494) 53,111,839 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,066,766 (406,292) 18,660,474 단기대여금및기타수취채권 5,722,097 - 5,722,097 소 계 24,788,863 (406,292) 24,382,571 장기대여금및기타수취채권 2,883,105 - 2,883,105 합 계 27,671,968 (406,292) 27,265,676 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 단기대여금 - 500,000 미수금 2,861,729 1,996,220 미수수익 509,272 520,635 보증금 1,997,170 2,033,229 기타 1,480,582 672,013 소 계 6,848,753 5,722,097 비유동항목 장기대여금 3,210,000 2,737,000 장기미수금 603,778 - 보증금 72,686 146,105 소 계 3,886,464 2,883,105 합 계 10,735,217 8,605,202 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 42,604,066 66,502 62,368 153,763 - 282,633 602,494 43,489,193 단기대여금및기타수취채권 6,848,753 - - - - - - 6,848,753 장기대여금및기타수취채권 3,886,464 - - - - - - 3,886,464 합 계 53,339,283 66,502 62,368 153,763 - 282,633 602,494 54,224,410 (주1) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 18,362,859 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 19,066,765 단기대여금및기타수취채권 5,722,097 - - - - - - 5,722,097 장기대여금및기타수취채권 2,883,105 - - - - - - 2,883,105 합 계 26,968,061 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 27,671,967 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 당반기말 매출채권 406,292 194,702 - 1,500 602,494 단기대여금및기타수취채권 - - - - - 소 계 406,292 194,702 - 1,500 602,494 장기대여금및기타수취채권 - - - - - 합 계 406,292 194,702 - 1,500 602,494 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 838,554 - (492,065) 59,803 406,292 단기대여금및기타수취채권 - - - - - 소 계 838,554 - (492,065) 59,803 406,292 장기대여금및기타수취채권 - - - - - 합 계 838,554 - (492,065) 59,803 406,292 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,626,032 11,630,032 22,256,064 18,366,546 6,272,112 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,978,992 1,978,992 - 1,968,500 1,968,500 상각후원가측정 금융자산 19,948,393 4,978,995 24,927,388 22,798,323 26,232,589 49,030,912 합 계 30,574,425 18,588,019 49,162,444 41,164,869 34,473,201 75,638,070 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동) 우리은행등 선물환 및 TRF 67,500 1,275,900 기타수익증권 10,558,532 17,090,646 소 계 10,626,032 18,366,546 (비유동) 우리은행등 선물환 및 TRF - - 기타수익증권 9,934,732 6,272,112 기타 1,695,300 - 소 계 11,630,032 6,272,112 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성있는지분증권 20,859 21,046 시장성없는지분증권 1,180,040 1,180,040 기 타 778,093 767,414 합 계 1,978,992 1,968,500 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 16,194 16,194 173 OCI㈜ 50 0.0002% 30,900 4,665 4,665 (26,235) 합 계 483 46,921 20,859 20,859 (26,062) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,696 15,696 (325) OCI㈜ 50 0.0002% 30,900 5,350 5,350 (25,550) 합 계 483 46,921 21,046 21,046 (25,875) 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 - ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 - 합 계 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권(주) 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 - ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 - 합 계 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.3) 기타 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 738,089 738,089 738,089 - 합계 778,093 778,093 778,093 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 727,410 727,410 727,410 - 합계 767,414 767,414 767,414 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 당반기말 시장성있는 지분증권 (25,875) (187) - - (26,062) 차감: 법인세효과 5,693 41 - - 5,734 시장성없는 지분증권 (4,529,723) - - - (4,529,723) 차감: 법인세효과 996,539 - - - 996,539 합 계 (3,553,366) (146) - - (3,553,512) (단위: 천원) 구 분 기 초 회계변경 누적효과 평 가 매입/처분 기 타 기 말 시장성있는 지분증권 (18,558) - (7,317) - - (25,875) 차감: 법인세효과 4,082 - 1,611 - - 5,693 시장성없는 지분증권(주1) - (4,557,613) - - 27,890 (4,529,723) 차감: 법인세효과(주1) - 1,002,675 - - (6,136) 996,539 기타수익증권(주2) (61,031) 61,031 - - - - 차감: 법인세효과(주2) 13,427 (13,427) - - - - 합 계 (62,080) (3,507,334) (5,706) - 21,754 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.(주2) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다.(4) 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동) 국민주택채권 81,600 65,040 지역개발공채 6,280 - 회사채 등 19,860,513 22,733,283 소계 19,948,393 22,798,323 (비유동) 국민주택채권 639,230 638,660 지역개발공채 17,980 24,260 회사채 등 4,321,785 25,569,669 소계 4,978,995 26,232,589 합계 24,927,388 49,030,912 8. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 271,822 - 271,822 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동) 우리은행등 선물환 및 TRF - 271,822 9. 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채 (1) 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 매각예정비유동자산 832,000 832,000 매각예정자산 9,967 27,289 합계 841,967 859,289 매각예정부채 876,376 849,428 (2) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2018년 6월 일부 제품에 대하여 생산을 중단하기로 결정하고 당해 제품 생산에만 사용되는 기계장치의 순공정가치 평가액 832,000천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 연결실체는 매각예정비유동자산으로 분류된 기계장치에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 매각예정으로 분류시점에서 1년이내에 처분될 것으로 예상합니다.(3) 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2018년 12월 캄보디아에 소재하고 있는 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")의 고무농장사업을 정리하기로 결정하였습니다.이를 위하여 HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd.와 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을계획하였으며, 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 매각 업무를 진행하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였습니다. 1) 당반기말 현재 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. HAD, G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매각예정자산 유동 305 - 9,411 9,716 비유동 251 - - 251 합 계 556 - 9,411 9,967 매각예정부채 유동 876,376 - - 876,376 비유동 - - - - 합계 876,376 - - 876,376 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 전기말 현재 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. HAD, G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매각예정자산 유동 17,916 - 9,076 26,992 비유동 297 - - 297 합 계 18,213 - 9,076 27,289 매각예정부채 유동 96,747 - - 96,747 비유동 752,681 - - 752,681 합계 849,428 - - 849,428 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 10. 공동기업투자 및 관계기업투자(1) 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 기업명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 한국항공기술케이에이티(주) (주1) 6,807,901 50.00% 제조업 대한민국 한국복합소재(주) 8,266,830 49.87% 항공기 부품 제조 대한민국 (주1) 전기 중에 취득하였습니다. (2) 공동기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한국항공기술케이에이티(주) 3,403,951 2,604,706 2,620,907 - - - 한국복합소재(주) 6,444,268 1,724,097 4,387,671 6,444,268 2,908,352 6,096,256 순자산지분가액은 각 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다.(3) 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 한국항공기술케이에이티(주) 2,908,379 - - (287,241) (231) 2,620,907 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손실 전기말 한국항공기술케이에이티㈜ - 3,403,951 - (495,572) 2,908,379 (4) 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 한국복합소재(주) 4,953,747 - - (485,123) (80,953) 4,387,671 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손실 지분법자본변동 전기말 한국복합소재㈜ 6,096,256 - - ( 1,091,318) (51,191) 4,953,747 11. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말누계 제품 49,502,724 44,573,440 4,653,809 4,929,284 재공품 11,012,496 11,012,496 - - 원재료 15,557,550 14,987,927 - 569,623 부재료 4,472,346 4,472,346 - - 미착원재료 3,301,471 3,301,471 - - 기타재고자산 32,857 32,857 - - 저장품 583,433 583,433 - - 합 계 84,462,877 78,963,970 4,653,809 5,498,907 (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 제품 29,223,571 28,948,097 (637,445) 275,474 재공품 7,377,341 7,377,341 - - 상품 139,887 139,887 - - 원재료 15,349,722 15,349,722 (39,050) - 부재료 3,770,716 3,770,716 (15,467) - 미착원재료 259,548 259,548 - - 저장품 550,518 550,518 - - 합 계 56,671,303 56,395,829 (691,962) 275,474 12. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 486,645 730,688 선급비용 362,984 290,445 합 계 849,629 1,021,133 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (46,958) (46,958) 당반기말잔액 3,090,272 1,927,560 5,017,832 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 3,090,272 2,068,433 5,158,705 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (93,915) (93,915) 전기말잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 39,228 78,828 82,284 164,568 임대수익투자부동산 직접운영비용 31,425 66,170 33,060 57,860 (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33-(2) 참조) 14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 36,410,009 30,545,764 2,994,929 17,266,061 1,919,678 13,621,056 102,757,497 취득 659,946 811,138 8,000 740,000 227,846 12,191,302 14,638,232 계정대체 1,512,358 709,150 - 3,772,293 67,599 (6,061,400) - 처분 - - - (19,237) (1,483) - (20,720) 감가상각비 - (531,977) (143,786) (1,789,383) (392,719) - (2,857,865) 손상 - - - - - - - 기타 - 3,686 (67,533) 35,411 - 1,233,400 1,204,964 기말잔액 38,582,313 31,537,761 2,791,610 20,005,145 1,820,921 20,984,358 115,722,108 감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 232,711천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 2,180,862천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 420,041천원, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 24,251천원입니다.기타는 정부보조금의 수령 77,186천원, 정부보조금과 상계된 감가상각비 24,251천원, 타계정에서 대체 1,070,045천원 및 환율변동효과 187,854천원 입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 29,938,622 27,546,843 2,288,462 18,822,950 2,362,026 2,278,984 83,237,887 당기취득 2,581,190 3,496,081 1,244,042 1,621,890 429,342 17,252,547 26,625,092 건설중인자산의 본계정대체 3,890,197 563,664 - 1,316,497 9,450 (5,779,808) - 당기처분 - (12,148) - (288,876) (88,957) - (389,981) 감가상각비 - (973,108) (231,245) (3,438,164) (792,567) - (5,435,084) 손상차손 - (85,311) - (1,733) - - (87,044) 매각예정(비유동) 자산으로 재분류(주1) - - - (992,613) (152) - (992,765) 기타 - 9,743 (306,330) 226,110 536 (130,667) (200,608) 기말잔액 36,410,009 30,545,764 2,994,929 17,266,061 1,919,678 13,621,056 102,757,497 (주1) 전기 중 매각예정(비유동)자산으로 분류하였습니다(주석 9참조)감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 474,688천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,062,672천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 860,083천원, 중단영업손익으로 인식된 감가상각비는 5,871천원(주석 36 참조)이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 31,770천원입니다.기타는 정부보조금의 수령 308,904천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비31,770천원, 자본화된 금융비용 73,590천원 및 환율변동효과 2,936천원입니다.손상차손 87,044천원은 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 36 참조). 15. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 토지이용권 5,150,145 건물 72,017 차량운반구 144,120 합계 5,366,282 (2) 당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 건물 챠량운반구 합 계 기초잔액 - - - - 회계변경의 누적효과 1,417,879 93,850 215,230 1,726,959 증가 3,724,398 8,391 - 3,732,789 감가상각 (55,641) (30,224) (71,110) (156,975) 환율차이 등 63,509 - - 63,509 당반기말잔액 5,150,145 72,017 144,120 5,366,282 (3) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 사용권자산의 감가상각비 사용권자산 55,641 건물 30,224 차량운반구 71,110 합계 156,975 단기리스에 대한 리스료 496,239 소액자산에 대한 리스료 21,395 리스부채에 대한 이자비용 35,838 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 토지개발권 산업재산권 상표권 회원권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 1,458,887 - 118,047 1,744 1,150,494 1,270,979 - 4,000,151 회계정책변경에따른 누적효과(주1) (1,458,887) - - - - - - (1,458,887) 증가 취득 - - 36,809 8,185 - 444,710 - 489,704 감소 상각 - - (9,460) (623) - (10,447) - (20,530) 타계정대체 - - - - - - - - 손상 - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 기말 - - 145,396 9,306 1,150,494 1,705,242 - 3,010,438 (주1) 기업회계기준서 1116호(리스)의 최초적용으로 사용권자산으로 대체된 토지이용권 1,458,887천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 토지개발권 산업재산권 상표권 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 312,926 158,593 601,419 2,275 339,419 1,150,494 19,849 2,584,975 취득 1,462,276 - 78,093 - 933,301 - - 2,473,670 상각(주1) (40,964) (24,864) (561,465) (531) (1,741) - (360) (629,925) 손상(주2) (301,079) (138,007) - - - - (19,880) (458,966) 매각예정자산으로 재분류(주3) - - - - - - (145) (145) 기타 25,728 4,278 - - - - 536 30,542 기말 1,458,887 - 118,047 1,744 1,270,979 1,150,494 - 4,000,151 (주1)전기상각액 중 45,514천원은 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 36 참조).(주2)전기손상인식액은 전액 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 36 참조).(주3)전기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 9 참조). (2) 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 내용 자동차내외장재 521,820 자동차 속경화(본네트), C2I(외장재,루프,사이드밀러,본네트) 항공내장재 208,929 일본 Showa와 함께 항공기 Floor panel(BMS4-20)용 소재 개발 보잉 항공기 내장재 986,687 보잉 항공기 내장재용 페놀릭 P/P개발 합 계 1,717,436 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 26,969 65,604 238,299 475,545 매출원가 - - - - 합 계 26,969 65,604 238,299 497,787 (4) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 수협은행 2.18% 4,500,000 4,500,000 경남은행 2.25% 3,969,000 3,844,000 합 계 8,469,000 8,344,000 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산이 존재합니다(주석 33-(1), (2) 참조).(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 산림청 해외산림투자 차입금 신한은행 1.50% 3,850,660 4,628,000 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 경남은행 1.75% 283,000 283,000 소 계 4,133,660 4,911,000 유동성 대체 (985,690) - 합 계 3,147,970 4,911,000 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산이 존재합니다(주석 33-(1), (2) 참조).2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 1,322,140 2년초과 3년이내 1,356,580 3년초과 4년이내 313,600 4년초과 5년이내 56,600 5년초과 99,050 합 계 3,147,970 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,783,334 8,071,691 사외적립자산 공정가치 (7,227,829) (7,194,153) 합 계 1,555,505 877,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 8,071,691 8,108,415 당기근무원가 130,290 247,683 이자비용 90,822 206,396 재측정요소 490,531 (490,803) 퇴직급여지급 - - 기타 - - 기말 8,783,334 8,071,691 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 7,194,153 6,107,113 사외적립자산의 기대수익 78,370 150,742 재측정요소 (44,694) (63,702) 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) (44,694) (63,702) 연결실체의 실제납입액 - 1,000,000 급여지급액 - - 기말 7,227,829 7,194,153 확정급여제도와 관련하여 2019년도에 추가로 납입할 것으로 예상되는 연결실체 기여금의 합리적인 추정치는 1,000백만원입니다 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 퇴직신탁상품(정기예금) 7,227,829 7,194,153 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직신탁상품(정기예금) 33,676 26,731 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여형당기비용 당기근무원가 68,370 130,290 61,921 123,841 순이자손익 (1,462) 12,452 13,913 27,827 소계 66,908 142,742 75,834 151,668 확정기여형 당기비용 407,303 849,983 481,275 988,082 합계 474,211 992,725 557,109 1,139,750 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 305,183 628,563 373,616 757,010 판매비와관리비 169,028 364,162 183,493 382,740 합 계 474,211 992,725 557,109 1,139,750 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (535,225) 118,364 법인세효과 117,749 (26,040) 법인세차감후 재측정요소 (417,476) 92,324 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 1.73% 2.18% 사외적립자산 기대수익률 1.73% 2.18% 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 (기타유동부채) 선수금 670,416 693,224 정부보조금 455,176 494,536 기타 164,026 151,737 합 계 1,289,618 1,339,497 20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 43,960,757주 43,960,757주 보통주자본금 21,980,379천원 21,980,379천원 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 주식발행초과금 1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 주식발행초과금 74,960,107 74,960,107 2) 당반기 중 및 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 제거된금융자산관련평가손익 (31,370) (31,370) 자기주식 (18,415,482) (18,415,482) 자기주식처분이익 3,016,309 3,016,309 합 계 (8,590,822) (8,590,822) (2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,553,512) (3,553,366) 지분법자본변동 (94,204) (13,020) 해외사업환산손익 546,427 333,226 합계 (3,101,289) (3,233,160) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,555,597) (187) - - (4,555,784) 차감: 법인세효과 1,002,231 41 - - 1,002,272 합 계 (3,553,366) (146) - - (3,553,512) (단위 : 천원) 구 분 기 초 계정재분류 회계변경 누적효과(주1) 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (79,589) (4,496,581) (7,317) - 27,890 (4,555,597) 차감: 법인세효과 - 17,509 989,247 1,611 - (6,136) 1,002,231 합 계 - (62,080) (3,507,334) (5,706) - 21,754 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체한 효과와 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체한 효과입니다.23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 임의적립금 등 17,163,963 16,343,519 미처분이익잉여금 199,709,891 202,241,632 계 216,873,854 218,585,151 (2) 연결실체는 당반기 및 전반기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 64,816,621 107,920,538 61,451,130 114,628,071 2) 수익의 구분 당반기와 전반기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 64,730,929 107,702,320 61,337,779 114,420,367 용역의 제공으로 인한 수익 85,692 218,218 113,351 207,704 합 계 64,816,621 107,920,538 61,451,130 114,628,071 [수익인식 시기] 일시인식 매출 64,816,621 107,920,538 61,451,130 114,628,071 합 계 64,816,621 107,920,538 61,451,130 114,628,071 [주요 지리적 시장] 중국지역 868,331 1,653,891 4,118,001 6,056,326 유럽지역 4,939,531 9,397,528 43,693 118,867 일본지역 83,504 219,025 407,162 3,171,679 한국지역 58,024,408 95,345,710 56,150,758 104,152,770 미국지역 793,649 1,127,301 612,559 976,145 동남아시아,태평양 107,198 177,083 118,957 152,284 합 계 64,816,621 107,920,538 61,451,130 114,628,071 3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 42,376,622 18,660,473 4) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 9,451,653 14,438,904 17,053,356 27,803,091 B고객 831,560 10,855,439 9,297,776 17,594,159 C고객 26,142,285 30,205,728 5,112,047 10,391,914 25. 기타판매비와관리비 당반기와 전반기 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급료 1,752,304 3,679,459 1,570,341 3,359,001 여비교통비 178,094 297,399 109,160 234,858 복리후생비 374,972 634,413 249,196 507,040 세금과공과 296,143 361,682 63,224 129,326 지급수수료 578,012 1,064,191 86,454 281,265 차량유지비 82,727 138,255 57,140 104,096 수출비용 619,892 1,051,366 179,606 661,637 접대비 84,454 161,133 889 104,096 운반비 705,149 1,054,715 700,079 1,374,028 지급임차료 278,777 444,712 370,317 827,726 무형자산상각비 (18,106) 20,530 238,300 475,545 퇴직급여 169,028 364,162 183,493 382,740 견본비 8,956 43,908 25,041 38,445 포장비 349,784 611,089 230,339 442,903 감가상각비 240,418 355,061 145,096 266,644 기타 359,040 691,597 308,679 573,037 합 계 6,059,644 10,973,672 4,517,354 9,762,387 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 66,635 133,295 112,618 221,175 유형자산처분이익 43 4,126 - - 잡수익 70,657 182,405 276,398 354,187 합 계 137,335 319,826 389,016 575,362 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 19,450 72,235 11,100 19,850 유형자산처분손실 754 756 23,291 35,459 감가상각비 228,499 466,998 238,499 476,999 지급수수료 - 340,350 - - 매각예정자산손상차손 - - 144,696 144,696 잡손실 (3,213) 54 167 168 합 계 245,490 880,393 417,753 677,172 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 632,743 1,371,499 827,927 1,573,350 외화환산이익 450,405 899,205 2,592,611 2,612,744 외환차익 391,576 699,720 929,400 1,351,557 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 62,521 192,369 (276,240) 5,487 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 76,942 124,076 221,001 558,757 상각후원가측정금융자산처분이익 45,312 45,312 - - 수입배당금 58,781 101,937 107,243 128,258 합 계 1,718,280 3,434,118 4,401,942 6,230,153 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 99,183 162,429 67,482 133,590 외화환산손실 36,918 107,392 75,825 169,094 외환차손 406,358 513,713 188,519 796,746 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분손실 693,866 858,082 59,626 154,963 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 (129,973) 234,050 3,859,868 3,859,868 상각후원가측정금융자산처분손실 766 766 - - 합 계 1,107,118 1,876,432 4,251,320 5,114,261 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중법인세비용의 평균유효세율은 37.71% 입니다. (전반기는 세전 순손실이 발생하였으므로 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 산출하지 아니함) 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및부재료변동분 38,311,902 71,698,225 30,692,197 60,858,097 제품변동분 (5,323,081) (15,675,542) 7,227,141 10,741,360 재공품변동분 2,192,564 (3,635,155) 912,686 (1,802,567) 기타재고자산변동분 1,213,174 1,870,938 986,724 1,910,459 종업원급여 6,329,103 12,991,438 6,293,015 13,265,903 감가상각비 1,394,594 2,570,549 1,254,613 2,330,641 무형자산상각비 (18,105) 20,530 238,300 475,545 대손상각비 180,793 194,701 (36,373) (68,421) 복리후생비 929,839 1,737,465 847,341 1,639,847 기타비용 17,676,945 31,842,632 12,619,891 25,636,131 합계(주1) 62,887,728 103,615,781 61,035,535 114,986,995 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 1,580,856,305 원 2,821,505,356 원 (332,216) 원 1,849,147 원 가중평균유통보통주식수 41,022,165 주 41,022,165 주 41,022,165 주 41,022,165 주 기본주당순이익 39 원/주 69 원/주 - 원/주 - 원/주 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 (216,147,580) 원 61,352,107 원 (51,721,883) 원 (109,350,497) 원 가중평균유통보통주식수 41,022,165 주 41,022,165 주 41,022,165 주 41,022,165 주 기본주당순이익 (5) 원/주 1 원/주 (1) 원/주 (3) 원/주 2) 보통주반기순이익 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,580,856,305 원 2,821,505,356 원 (332,216) 원 1,849,147 원 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 1,580,856,305 원 2,821,505,356 원 (332,216) 원 1,849,147 원 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 반기순이익 (216,147,580) 원 61,352,107 원 (51,721,883) 원 (109,350,497) 원 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 (216,147,580) 원 61,352,107 원 (51,721,883) 원 (109,350,497) 원 3) 가중평균유통보통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 43,960,757주 43,960,757주 43,960,757주 43,960,757주 차감: 가중평균자기주식수 (2,938,592주) (2,938,592주) (2,938,592주) (2,938,592주) 가산: 가중평균유상증자주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 41,022,165주 41,022,165주 41,022,165주 41,022,165주 (2) 희석주당순이익지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 3,037,547,362 2,807,639,749 대손상각비 194,701,495 (68,420,867) 유형자산처분손실 756,003 35,459,094 이자비용 162,429,425 133,590,308 외화환산손실 107,391,666 169,093,773 법인세비용 1,708,005,507 (105,760,518) 무형자산상각비 20,529,832 475,545,006 퇴직급여 142,741,331 151,668,304 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분손실 858,082,091 154,963,165 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 234,050,000 3,859,867,813 매각예정자산손상차손 - 144,696,243 지분법손실 772,364,276 699,567,357 유형자산처분이익 (4,125,600) - 배당금수익 (101,936,775) (128,257,846) 외화환산이익 (899,205,209) (2,612,743,957) 이자수익 (1,371,499,053) (1,573,350,705) 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 (124,076,075) (558,757,167) 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 (192,368,818) (5,487,077) 합 계 4,545,387,458 3,579,312,675 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 미수금의 (증가)감소 (877,207,551) 764,239,414 선급금의 (증가)감소 244,043,397 (343,001,569) 선급비용의 (증가)감소 (72,539,477) 81,642,765 매출채권의 증가 (23,987,416,581) (2,134,735,160) 재고자산의 (증가)감소 (22,565,200,819) 9,715,621,571 장기선급비용의 증가 - (932,476) 장기미수금의 증가 - (102,318,480) 매입채무의 증가(감소) 6,477,103,140 (2,102,683,817) 미지급금의 증가(감소) 2,261,490,156 (107,998,332) 선수금의 증가(감소) (22,808,974) 4,350,915,972 예수금의증가(감소) 12,235,305 (13,254,190) 미지급비용의 감소 (242,479,593) (1,143,927,315) 장기성미지급금의 증가 - 1,050,826,770 부가세대급금의 감소 (789,049,561) (891,529) 퇴직연금자산의 증가 - (250,000,000) 합 계 (39,561,830,558) 9,763,503,624 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당반기 전기 행사하는 기업> 관계기업 한국복합소재㈜ 한국복합소재㈜ 공동기업 한국항공기술케이에이티㈜ 한국항공기술케이에이티㈜ 연결실체에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가까운 가족에 의하여 지배 되는 기업 ㈜한국화이바, ㈜한국신소재 ㈜지씨엠물산, ㈜태림 ㈜한국화이바, ㈜한국신소재, ㈜지씨엠물산, ㈜태림 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매 출 매 입 기타수익 기타비용 매 출 매 입 기타수익 기타비용 한국복합소재㈜ 관계기업 6,720 - 72,686 - - 8,171 55,590 - ㈜한국화이바 기타특수관계자 198,946 - - 1,044,832 174,810 - - 913,181 ㈜한국신소재 기타특수관계자 2,045,788 8,673,470 485,549 73,836 1,162,763 7,480,274 53,892 315,944 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 - - - - 186,126 - - - (주)태림 기타특수관계자 - - - 3,306 - - - 3,306 합계 2,251,454 8,673,470 558,235 1,121,974 1,523,699 7,488,445 109,482 1,232,431 2) 당반기와 전반기 각 3개월 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매 출 매 입 기타수익 기타비용 매 출 매 입 기타수익 기타비용 한국복합소재㈜ 관계기업 - - 40,331 - - 8,171 27,949 - ㈜한국화이바 기타특수관계자 64,869 - - 498,339 105,766 - - 434,379 ㈜한국신소재 기타특수관계자 919,933 4,942,709 458,603 58,930 729,460 4,132,897 26,946 315,344 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 - - - - 62,356 - - - (주)태림 기타특수관계자 - - - 1,653 - - - 1,653 합계 984,802 4,942,709 498,934 558,922 897,582 4,141,068 54,895 751,376 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 한국항공기술케이에이티㈜ 공동기업 - - 901,205 - ㈜한국화이바 기타특수관계자 58,226 198,610 312,775 238,407 ㈜한국신소재 기타특수관계자 1,825,143 2,802,658 1,653,526 2,052,565 (주)지씨엠물산 기타특수관계자 - - 10,528 - 합 계 1,883,369 3,001,268 2,878,034 2,290,972 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당 반 기 말 전 기 말 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 한국항공기술케이에이티㈜ 공동기업 - - 93,787 - 한국복합소재㈜ 관계기업 49,961 3,282,685 49,960 2,737,000 ㈜한국신소재 기타특수관계자 9,931 - 9,880 - ㈜태림 기타특수관계자 1,260,000 - 1,260,000 - 합 계 1,319,892 3,282,685 1,413,627 2,737,000 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당 반 기 말 전 기 말 미지급금 임대보증금 미지급금 임대보증금 ㈜한국화이바 기타특수관계자 398 - 398 - ㈜한국신소재 기타특수관계자 220 64,500 220 64,500 ㈜태림 기타특수관계자 606 - 606 - 합 계 1,224 64,500 1,224 64,500 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이율 기초 증가 상환 기타 당반기말 한국복합소재㈜ 관계기업 장기대여금 2018.06.13 2020.06.14 4.60% 2,737,000 473,000 - - 3,210,000 상기 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 대여금은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이율 기초 증가 감소 전기말 한국복합소재㈜ 관계기업 장기대여금 2018.06.13 2020.06.14 4.60% 2,437,000 300,000 - 2,737,000 상기 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 대여금은 없습니다.(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보와 제공받은 담보는 없습니다. 2) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증과 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원 급여 679,360 594,031 퇴직급여 145,728 155,366 합 계 825,088 749,397 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 2,704,000 2,704,000 차입금 담보 2,000,000 2,000,000 기한부신용장 500,000 500,000 외담대 수협은행 5,000,000 5,000,000 차입금 담보 우리은행 2,468,000 - 경남은행 4,400,000 4,400,000 소 계 17,072,000 14,604,000 장기금융상품 정기예금 우리은행 - 2,468,000 차입금 담보 합 계 17,072,000 17,072,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물 등 유형자산 817,709 672,000 국민은행 차입금질권설정 223,280 노동부 보조금질권설정 339,600 경남은행 차입금질권설정 투자부동산 5,017,832 120,000 수협은행 보증금질권설정 합 계 5,835,541 1,354,880 (3) 담보 및 지급보증내용1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.2) 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 3) 연결실체가 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용보고기간종료일 현재 서울보증보험등으로부터 아래와 같이 이행보증 및 하자보수보증 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 지급보증처 종류 금액 현대중공업 외 서울보증보험 하자보수보증 10,293,538 이행보증 등 64,932,255 현대중공업 외 자본재공제조합 하자보수보증 17,160 이행보증 등 15,559,317 코오롱글로벌㈜ 전문건설공제조합 이행보증 등 308,000 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구 분 한도액 사용액 미사용액 경남은행 기타재정자금대출 283,000 283,000 - 일반대출 2,000,000 2,000,000 - 회전대 2,400,000 1,969,000 431,000 수협은행 일반대출 4,500,000 4,500,000 - 한도대출 500,000 - 500,000 하나은행 무역어음대츨 6,000,000 3,227,605 2,772,395 외상채권담보대출 10,500,000 3,356,737 7,143,263 신용장개설 USD 4,000,000.00 USD 3,449,521.26 USD 550,478.74 기한부 USD 1,500,000.00 - USD 1,500,000.00 산림조합중앙회 정책자금 4,628,000 3,850,660 777,340 합 계 원화 30,811,000 19,187,002 11,623,998 외화 USD 5,500,000.00 USD 3,449,521.26 USD 2,050,478.74 (5) 미결제파생약정 연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 미결제된 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 우리은행 USD Sell USD 6,000,000 67,500 상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 232,200천원을금융비용에 계상하였습니다. 34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반재 사업부문 일반범용 제품 위주의 사업임. 카본프리프레그등의 구매, 제조 및 판매 산업재 사업부문 산업재 위주의 사업임, DRY FILM, GP, 전자, 폼, HP, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 도소매및수출대행부문 수출대행외 자원개발부문 고무사업외 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및 수출대행 부문 자원개발 부문 계속영업 계 중단영업 합계 외부수익 8,746,715 98,690,902 482,921 - 107,920,538 - 107,920,538 부문간수익 - - - - - - - 영업이익 (487,950) 4,664,746 151,669 - 4,328,465 (23,709) 4,304,756 당기순손익 (323,643) 3,355,247 (210,099) - 2,821,505 1,849 2,823,354 (단위:천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및 수출대행 부문 자원개발 부문 계속영업 계 중단영업 합계 외부수익 11,859,347 102,339,344 429,380 - 114,628,071 - 114,628,071 부문간수익 - - - - - - - 영업이익 (634,365) 42,076 124,399 - (467,890) - (467,890) 당기순손익 (486,518) 394,263 153,607 - 61,352 (109,350) (47,998) 당반기와 전반기 각 3개월 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및 수출대행 부문 자원개발 부문 계속영업 계 중단영업 합계 외부수익 4,916,707 59,607,215 292,699 - 64,816,621 - 64,816,621 부문간수익 - - - - - 영업이익 (213,691) 2,077,392 73,873 - 1,937,574 (8,682) 1,928,892 당기순손익 (135,995) 1,784,179 (67,328) - 1,580,856 (332) 1,580,524 (단위:천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및 수출대행 부문 자원개발 부문 계속영업 계 중단영업 합계 외부수익 6,113,491 55,128,451 209,189 - 61,451,131 - 61,451,131 부문간수익 - - - - - - 영업이익 (76,718) 383,202 57,774 - 364,258 - 364,258 당기순손익 (30,416) 167,685 (353,417) - (216,148) (51,721) (267,869) 2) 영업부문의 자산·부채 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및 수출대행 부문 자원개발 부문 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 3,071,543 39,141,598 163,481 - 42,376,622 - 42,376,622 2.유형자산 11,599,288 104,122,820 - - 115,722,108 123 115,722,231 3.무형자산 - 3,010,438 - - 3,010,438 127 3,010,565 4.생물자산 - - - - - - - 5.재고자산등 22,488,688 184,365,726 1,679,685 - 208,534,099 9,716 208,543,815 보고부문 자산총액 37,159,519 330,640,582 1,843,166 - 369,643,267 9,966 369,653,233 보고부문 부채총액 3,448,684 50,644,806 12,561,138 - 66,654,628 876,376 67,531,004 (단위:천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및 수출대행 부문 자원개발 부문 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 4,363,556 14,157,502 139,415 - 18,660,473 - 18,660,473 2.유형자산 11,945,871 90,792,392 19,235 - 102,757,498 152 102,757,650 3.무형자산 - 4,000,151 - - 4,000,151 145 4,000,296 4.생물자산 - - - - - - 5.재고자산등 30,964,127 201,689,824 2,013,736 - 234,667,687 26,992 234,694,679 보고부문 자산총액 47,273,554 310,639,869 2,172,386 - 360,085,809 27,289 360,113,098 보고부문 부채총액 4,687,237 37,527,683 13,347,094 - 55,562,014 849,429 56,411,443 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 지역별 손익정보 (단위: 천원) 구분 국내 아시아 계속영업계 중단영업 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 64,816,621 107,920,538 - - 64,816,621 107,920,538 - - 64,816,621 107,920,538 영업이익 1,937,574 4,328,465 - - 1,937,574 4,328,465 (8,682) (23,709) 1,928,892 4,304,756 반기순이익 1,580,856 2,821,505 - - 1,580,856 2,821,505 (332) 1,849 1,580,524 2,823,354 (단위: 천원) 구분 국내 아시아 계속영업계 중단영업 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 61,451,131 114,628,071 - - 61,451,131 114,628,071 - 61,451,131 114,628,071 영업이익 405,697 (426,451) (41,439) (41,439) 364,258 (467,890) - 364,258 (467,890) 반기순이익 (183,845) 93,655 (32,303) (32,303) (216,148) 61,352 (51,721) (109,350) (267,869) (47,998) 2) 지역별 자산·부채 정보 (단위:천원) 구분 당반기말 국내 아시아 계속영업계 중단영업 합계 1.매출채권 42,376,622 - 42,376,622 - 42,376,622 2.유형자산 115,722,108 - 115,722,108 123 115,722,231 3.무형자산 3,010,438 - 3,010,438 127 3,010,565 4.생물자산 - - - - - 5.재고자산등 208,534,099 - 208,534,099 9,716 208,543,815 보고부문 자산총액 369,643,267 - 369,643,267 9,966 369,653,233 보고부문 부채총액 66,654,628 - 66,654,628 876,376 67,531,004 (단위:천원) 구분 전기말 국내 아시아 계속영업계 중단영업 합계 1.매출채권 18,660,473 - 18,660,473 - 18,660,473 2.유형자산 102,757,498 - 102,757,498 152 102,757,650 3.무형자산 4,000,151 - 4,000,151 145 4,000,296 4.생물자산 - - - - - 5.재고자산등 234,667,687 - 234,667,687 26,992 234,694,679 보고부문 자산총액 360,085,809 - 360,085,809 27,289 360,113,098 보고부문 부채총액 55,562,014 - 55,562,014 849,429 56,411,443 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성 위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31로 종료되는 회 계연도와 동일합니다. 1) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 12,602,660 12,602,660 22,340 9,432,350 1,322,140 1,726,780 99,050 매입채무및기타금융부채(주1) 43,775,891 43,775,891 43,561,391 214,500 - - - 장단기리스부채 3,077,750 3,077,750 1,040,838 - 2,036,912 - - 합 계 59,456,301 59,456,301 44,624,569 9,646,850 3,359,052 1,726,780 99,050 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 13,255,000 13,255,000 - 9,143,680 2,270,368 1,303,805 537,147 매입채무및기타채무(주1) 35,395,889 35,395,889 35,395,889 - - - - 기타금융부채 271,822 271,822 - 271,822 - - - 합 계 48,922,711 48,922,711 35,395,889 9,415,502 2,270,368 1,303,805 537,147 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 36. 중단영업 (1) 중단영업의 개요 연결실체는 2010년 1월에 캄보디아에 진출하여 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")을 설립하였고, 크라체 주정부와의 계약에 따라 캄보디아 크라체 주의 약 10,000 헥타아르(ha)의 토지에 대하여 70년간의 토지 임차권을 획득하여 고무나무 농장 조성을 시작하였습니다. 2012년 5월에 캄보디아 중앙 정부가 정부로부터 임차권을 획득한 토지라도 그 토지 내에 주민들이 거주하고 있었다면 주민에게 토지를 반환해야 한다는 새로운 토지 법령을 발표하였습니다. 이때부터 고무나무 농장 부지 내 일부 지역에서 주민들의 시위가 발생하였고 연결실체는 주정부에 문제해결을 요청하였습니다. 이에 2012년 9월에 주정부는 연결실체가 고무나무 농장 부지를 관리할 수 있는 권한 가지고 있음을 확인해 주었습니다. 그러나, 2013년 6월 캄보디아 중앙정부는 연결실체의 고무나무 농장 부지 토지의 상당 부분을 주민들의 소유로 인정해 줄 것을 발표하였습니다. 연결실체는 이에 대한 부당함을 캄보디아 중앙정부와 관계부처에 강력히 주장하였고 2013년 7월에 캄보디아 정부가 주민들에게 토지 소유권을 인정하는 증서 교부를 중단하였습니다. 연결실체는 캄보디아 주재 대한민국 대사관, 캄보디아 국토부, 주정부 관계자가 참석하는 회의를 수차례 열어 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 협의를 진행하였고, 캄보디아 정부를 상대로 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 투자자국가소송(ISD) 제기하였으나, 캄보디아 정부가 소송에 대응을 하지 아니하고 있습니다. 외부법률전문가의 의견 및 내부사업성 검토를 바탕으로 연결회사는 무단점유된 토지의 소유권회복이 사실상 어렵고 고무나무사업이 이익을 창출하는 구조로 전환되기는어려울 것으로 판단하였습니다. 이에 연결실체는 2018년 12월에 캄보디아 현지법인 HAD의 고무농장사업을 정리하기로 결정하고, HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을 계획하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였고(주석 9 참조), 동 종속기업들의 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.한편, 종속기업인 G.B.I.(H.K) International Ltd.는 2019년 7월 12일자로 해산되었음을 홍콩의 공사주책처(Company Registry)로 부터 통보받았습니다. G.B.I.(H.K) International Ltd.는 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.를 완전지배하고 있었는 바, 해산 통보에 따라 연결실체는 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.에 대한 지배력을 동일자로 상실하였습니다. (2) 당반기 및 전기 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매비와관리비 (23,709) - - (23,709) 영업이익(손실) (23,709) - - (23,709) 기타수익 8,022 8,767 8,767 25,556 기타비용 - - - - 금융수익 - - 2 2 금융원가 - - - - 중단영업세전이익(손실) (15,687) 8,767 8,769 1,849 법인세효과 - - - - 연결조정 - - - - 중단영업이익(손실) (15,687) 8,767 8,769 1,849 (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매비와관리비 (103,769) (2,195) (3,002) (108,966) 영업이익(손실) (103,769) (2,195) (3,002) (108,966) 기타수익 - - - - 기타비용 - - - - 금융수익 - - 520,543 520,543 금융원가 (523,051) - (526,524) (1,049,575) 중단영업세전이익(손실) (626,820) (2,195) (8,982) (637,997) 법인세효과 - - - - 연결조정 (523,051) - (5,596) (528,647) 중단영업이익(손실) (103,769) (2,195) (3,387) (109,351) (3) 연결현금흐름표에서 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 영업활동 (23,619) - 335 (23,284) 투자활동 10,472 - - 10,472 재무활동 - - - - 합 계 (13,147) - 335 (12,812) (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 영업활동 (23,284) - - (23,284) 투자활동 - - - - 재무활동 - - - - 합 계 (23,284) - - (23,284) 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2019.06.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 211,413,412,540 194,306,745,370 현금및현금성자산 11,525,245,220 28,163,779,294 단기금융상품 26,672,000,000 37,904,000,000 매출채권 42,723,217,501 18,689,971,699 단기대여금 및 기타수취채권 20,119,538,086 11,289,890,037 기타유동금융자산 30,574,425,085 41,164,868,669 재고자산 78,949,357,645 56,073,597,082 기타유동자산 849,629,003 1,020,638,589 매각예정자산 832,000,000 832,000,000 비유동자산 155,663,805,794 162,911,278,188 장기금융상품 9,788,000,000 11,128,000,000 장기대여금 및 기타수취채권 4,145,946,409 2,833,105,000 기타비유동금융자산 18,588,019,249 34,473,200,886 종속기업에 대한 투자자산 2,137,768,655 2,137,768,655 관계기업에 대한 투자자산 4,847,338,189 4,847,338,189 조인트벤처에 대한 투자자산 3,403,951,000 3,403,951,000 유형자산 104,508,374,684 96,481,861,665 사용권자산 216,137,828 영업권 이외의 무형자산 3,010,437,872 2,541,263,330 투자부동산 5,017,831,908 5,064,789,463 자산총계 367,909,218,334 358,050,023,558 부채 유동부채 47,273,430,913 38,012,190,788 단기매입채무 24,866,490,075 18,300,662,016 단기미지급금 13,408,799,002 10,656,775,290 단기미지급비용 4,807,207,359 5,092,221,270 단기임대보증금 224,923,820 326,248,820 단기기타금융부채 271,822,062 당기법인세부채 1,795,544,734 1,289,538,154 유동금융보증부채 732,317,136 739,285,568 유동리스부채 157,357,735 기타유동부채 1,280,791,052 1,335,637,608 비유동부채 4,302,065,348 4,293,268,802 장기차입금 283,000,000 283,000,000 순확정급여부채 1,555,505,635 877,538,442 비유동리스부채 5,004,385 이연법인세부채 2,458,555,328 3,132,730,360 부채총계 51,575,496,261 42,305,459,590 자본 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 231,537,570,356 230,948,266,352 기타포괄손익누계액 (3,553,512,183) (3,553,366,284) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (3,553,512,183) (3,553,366,284) 기타자본구성요소 (8,590,821,834) (8,590,821,834) 자본총계 316,333,722,073 315,744,563,968 자본과부채총계 367,909,218,334 358,050,023,558 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,650,380,675 107,641,280,469 61,324,915,144 114,198,691,111 매출원가 56,496,934,198 92,234,444,368 56,476,533,957 104,953,466,618 매출총이익 8,153,446,477 15,406,836,101 4,848,381,187 9,245,224,493 판매비와관리비 6,053,131,408 10,842,225,344 4,718,075,907 10,183,233,808 대손상각비(대손충당금환입) 180,793,169 194,701,495 (36,372,453) (68,420,867) 기타판매비와관리비 5,872,338,239 10,647,523,849 4,754,448,360 10,251,654,675 영업이익(손실) 2,100,315,069 4,564,610,757 130,305,280 (938,009,315) 기타이익 168,317,825 351,650,484 389,812,398 577,017,657 기타손실 248,704,027 880,340,489 417,753,185 677,171,870 금융수익 2,276,995,249 4,567,262,588 4,901,168,317 6,936,799,162 금융원가 1,146,752,445 2,016,528,556 4,588,578,498 5,424,813,895 법인세비용차감전순이익(손실) 3,150,171,671 6,586,654,784 414,954,312 473,821,739 법인세비용 707,383,881 1,470,378,723 91,883,296 55,667,141 당기순이익(손실) 2,442,787,790 5,116,276,061 323,071,016 418,154,598 기타포괄손익 (501,114,031) (417,330,273) 122,828,776 88,689,683 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (501,114,031) (417,330,273) 122,828,776 88,689,683 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (353,340) 145,899 946,531 (3,634,293) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (500,760,691) (417,476,172) 121,882,245 92,323,976 총포괄손익 1,941,673,759 4,698,945,788 445,899,792 506,844,281 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 60 125 8 10 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 60 125 8 10 자본변동표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 234,052,092,613 (62,080,041) (8,559,451,834) 322,371,046,472 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,507,333,066 (3,507,333,066) 당기순이익(손실) 418,154,598 418,154,598 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (3,634,293) (3,634,293) 확정급여제도의 재측정요소 92,323,976 92,323,976 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 2018.06.30 (기말자본) 96,940,485,734 233,967,687,753 (3,573,047,400) (8,559,451,834) 318,775,674,253 2019.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 230,948,266,352 (3,553,366,284) (8,590,821,834) 315,744,563,968 회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,279,385) (7,279,385) 당기순이익(손실) 5,116,276,061 5,116,276,061 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (145,899) (145,899) 확정급여제도의 재측정요소 (417,476,172) (417,476,172) 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 2019.06.30 (기말자본) 96,940,485,734 231,537,570,356 (3,553,512,183) (8,590,821,834) 316,333,722,073 현금흐름표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (32,061,078,959) 15,400,713,321 당기순이익(손실) 5,116,276,061 418,154,598 당기순이익조정을 위한 가감 7,054,435,677 2,638,877,013 영업활동 자산,부채의 증감 (44,093,583,882) 8,813,350,573 이자수취(영업) 1,293,530,344 1,419,126,599 이자지급(영업) (2,238,800) (468,327) 법인세납부(환급) (1,520,756,334) 1,993,772,519 배당금수취(영업) 91,257,975 117,900,346 투자활동현금흐름 19,683,434,653 (71,389,608,059) 투자활동으로 인한 현금유입액 93,748,029,419 25,432,603,887 단기금융상품의 감소 26,029,000,000 21,721,770,800 장기금융상품의 감소 85,923,157 단기대여금의 감소 500,000,000 8,000,000 보증금의 감소 70,000 157,800,000 기타금융자산의 감소 66,985,833,054 3,458,109,930 기타비유동자산의 감소 12,005,000 기계장치의 감소 220,394,093 장기대여금의 감소 1,000,000 기타유형자산의 처분 727,272 투자활동으로 인한 현금유출액 (74,064,594,766) (96,822,211,946) 단기금융상품의 증가 12,329,000,000 67,229,700,000 단기대여금의 증가 7,799,850,000 25,000,000 장기대여금의 증가 473,000,000 장기금융상품의 증가 1,128,000,000 19,360,412,253 보증금의 증가 489,000,000 310,000,000 기타금융자산의 증가 40,770,615,211 4,056,526,984 종속기업투자주식의 증가 2,137,768,655 토지의 증가 659,946,280 건물의 증가 811,137,890 구축물의 증가 8,000,000 16,000,000 기계장치의 취득 740,000,000 815,792,000 기타유형자산의 취득 227,846,033 152,298,826 건설중인자산의 증가 8,138,494,978 2,135,056,773 무형자산의 증가 489,704,374 583,656,455 재무활동현금흐름 (4,240,859,236) (3,511,287,500) 임대보증금의 증가 100,000,000 400,000 정부보조금의 수취 272,616,000 308,904,000 장기차입금의 증가 283,000,000 국고보조금의 수취 77,186,184 임대보증금의 감소 (201,325,000) (1,375,000) 리스부채의 감소 (75,143,498) 정부보조금의 상환 (311,976,422) 배당금지급 (4,102,216,500) (4,102,216,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (20,030,532) 266,532,431 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,638,534,074) (59,233,649,807) 기초현금및현금성자산 28,163,779,294 102,843,154,645 기말현금및현금성자산 11,525,245,220 43,609,504,838 5. 재무제표 주석 주식회사 한국카본 제 36(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제 35(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재 1. 일반사항 주식회사 한국카본(이하 "당사"라 함)은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 경상남도 밀양시 부북면 용지리에 위치하고 있습니다. 당사는 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235주 17.94% 7,886,235주 17.94% 국민연금공단 5,603,168주 12.75% 4,804,596주 10.93% Mitsui Co., Ltd. 4,234,100주 9.63% 4,234,100주 9.63% 자사주 2,938,592주 6.68% 2,938,592주 6.68% 기타주주 23,298,662주 53.00% 24,097,234주 54.82% 합계 43,960,757주 100.00% 43,960,757주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 요약 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3 ) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 309,080 리스부채 230,362 이익잉여금 (7,279) ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액 1,427,103 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (1,163,606) - 단기리스에 대한 면제규정 적용 (26,886) 소 계 236,611 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 230,362 유동리스부채 155,948 비유동리스부채 74,414 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 증분차입이자율은 3.35% ~ 3.43%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,525,245 - 11,525,245 단기금융상품(주1) - 26,672,000 - 26,672,000 매출채권 - 42,723,217 - 42,723,217 단기대여금및기타수취채권 - 20,119,538 - 20,119,538 단기기타금융자산 10,626,032 19,948,393 - 30,574,425 장기금융상품(주1) - 9,788,000 - 9,788,000 장기대여금및기타수취채권 - 4,145,946 - 4,145,946 장기기타금융자산 11,630,032 4,978,995 1,978,992 18,588,019 합계 22,256,064 139,901,334 1,978,992 164,136,390 (주1) 당반기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 17,072,000천원입니다(주석 33-(1) 참조). (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 28,163,779 - 28,163,779 단기금융상품(주1) - 37,904,000 - 37,904,000 매출채권 - 18,689,972 - 18,689,972 단기대여금및기타수취채권 - 11,289,890 - 11,289,890 단기기타금융자산 18,366,546 22,798,323 - 41,164,869 장기금융상품(주1) - 11,128,000 - 11,128,000 장기대여금및기타수취채권 - 2,833,105 - 2,833,105 장기기타금융자산 6,272,112 26,232,589 1,968,500 34,473,201 합계 24,638,658 159,039,658 1,968,500 185,646,816 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 및 장기금융상품은 각각 14,604,000천원 및 2,468,000천원입니다(주석 33-(1) 참조). (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 24,866,490 - 24,866,490 미지급금 13,408,799 - 13,408,799 미지급비용 4,807,207 - 4,807,207 임대보증금 224,924 - 224,924 금융보증부채 - 732,317 732,317 장기차입금 283,000 - 283,000 리스부채 162,362 - 162,362 합계 43,752,782 732,317 44,485,099 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 (주1) 합계 매입채무 - 18,300,662 - 18,300,662 미지급금 - 10,656,775 - 10,656,775 미지급비용 - 5,092,221 - 5,092,221 임대보증금 - 326,249 - 326,249 금융보증부채 - - 739,286 739,286 단기기타금융부채 271,822 - - 271,822 장기차입금 - 283,000 - 283,000 합계 271,822 34,658,907 739,286 35,670,015 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다.(3) 금융상품 범주별 순손익1) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 현금 및 현금성자산 79,659 89,563 - - 169,222 매출채권 377,476 - - - 377,476 장단기대여금및기타수취채권 262,451 658,948 - - 921,399 장단기금융상품 - 371,339 - - 371,339 장단기기타금융자산 736,432 787,013 (629,204) 146 894,387 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 (184,022) - - - (184,022) 금융보증부채 - - 6,968 - 6,968 장단기차입금 - (2,456) - - (2,456) 장단기리스부채 (3,436) - - (3,436) 합계 1,271,996 1,900,971 (622,236) 146 2,550,877 (단위 : 천원) 구분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합계 현금 및 현금성자산 305,982 447,142 - - 753,124 매출채권 138,948 - - - 138,948 장단기대여금및기타수취채권 (38,826) 375,511 - - 336,685 장단기금융상품 2,731,403 1,048,648 - - 3,780,051 장단기기타금융자산 36,596 1,735 (3,322,329) (3,634) (3,287,632) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 (219,133) - - - (219,133) 금융보증부채 - - 6,993 - 6,993 장단기차입금 - (685) - - (685) 합계 2,954,970 1,872,351 (3,315,336) (3,634) 1,508,351 2) 당반기와 전반기 각 3개월 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 22,776 50,301 - - 73,077 매출채권 142,261 - - - 142,261 장,단기대여금 및 기타수취채권 115,998 363,267 - - 479,265 장,단기금융상품 - 154,350 - - 154,350 장단기기타금융자산 330,599 355,394 (321,103) (353) 364,537 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (69,278) - - - (69,278) 금융보증부채 - - (9,654) - (9,654) 장단기차입금 - (1,235) - - (1,235) 장단기리스부채 - (3,436) - - (3,436) 계 542,356 918,641 (330,757) (353) 1,129,887 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 314,670 412,733 - - 727,403 매출채권 257,106 - - - 257,106 장,단기대여금 및 기타수취채권 (42,608) 192,551 - - 149,943 장.단기금융상품 2,895,121 373,506 - - 3,268,627 장단기기타금융자산 25,236 904 (3,867,489) 947 (3,840,402) 매입채무 및 기타지급채무 (238,734) - - - (238,734) 금융보증부채 - - 6,993 - 6,993 기타비유동금융부채 - - (16,713) - (16,713) 장,단기차입금 - (685) - - (685) 계 3,210,791 979,009 (3,877,209) 947 313,538 (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,560,764 - 20,560,764 - 20,560,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,859 20,859 - - 20,859 합계 20,581,623 20,859 20,560,764 - 20,581,623 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 24,638,658 - 24,638,658 - 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,046 21,046 - - 21,046 합계 24,659,704 21,046 24,638,658 - 24,659,704 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 271,822 - 271,822 - 271,822 합계 271,822 - 271,822 - 271,822 (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 선물환 67,500 현금흐름 할인모형 선물환가격, 할인율 등 수익증권 등 20,493,264 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 20,560,764 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 선물환 1,275,900 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 수익증권 등 23,362,758 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 24,638,658 당기손익-공정가치측정금융부채: TRF 271,822 현재가치 할인모형 환율, 내재변동성, 잔여만기,할인율 등 합 계 271,822 (다) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 1,978,992 1,978,992 1,968,500 1,968,500 기타수익증권 22,188,564 22,188,564 23,362,758 23,362,758 선물환 및 TRF 67,500 67,500 1,275,900 1,275,900 합 계 24,235,056 24,235,056 26,607,158 26,607,158 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 11,525,245 11,525,245 28,163,779 28,163,779 단기예치금 26,672,000 26,672,000 37,904,000 37,904,000 장기예치금 9,788,000 9,788,000 11,128,000 11,128,000 매출채권 42,723,217 42,723,217 18,689,972 18,689,972 장단기대여금및기타채권 24,265,484 24,265,484 14,122,995 14,122,995 장단기국공채및회사채 24,927,389 24,927,389 49,030,912 49,030,912 합 계 139,901,335 139,901,335 159,039,658 159,039,658 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF - - 271,822 271,822 합 계 - - 271,822 271,822 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 24,866,490 24,866,490 18,300,662 18,300,662 미지급금 13,408,799 13,408,799 10,656,775 10,656,775 미지급비용 4,807,207 4,807,207 5,092,221 5,092,221 임대보증금 224,924 224,924 326,249 326,249 차입금 283,000 283,000 283,000 283,000 금융보증부채 732,317 732,317 739,286 739,286 리스부채 162,362 162,362 - - 합 계 44,485,099 44,485,099 35,398,193 35,398,193 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당반기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다.5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 76,311 24,777 예 금 11,448,934 28,139,002 합 계 11,525,245 28,163,779 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 43,325,712 (602,494) 42,723,218 단기대여금및기타수취채권 20,119,538 - 20,119,538 소 계 63,445,250 (602,494) 62,842,756 장기대여금및기타수취채권 23,503,364 (19,357,418) 4,145,946 합 계 86,948,614 (19,959,912) 66,988,702 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,096,263 (406,292) 18,689,971 단기대여금및기타수취채권 11,289,890 - 11,289,890 소 계 30,386,153 (406,292) 29,979,861 장기대여금및기타수취채권 21,868,825 (19,035,720) 2,833,105 합 계 52,254,978 (19,442,012) 32,812,966 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동항목) 단기대여금 13,650,240 6,090,500 미수금 3,616,378 2,523,045 미수수익 811,900 594,613 보증금 2,041,020 2,081,732 소 계 20,119,538 11,289,890 (비유동항목) 장기대여금 3,210,000 2,737,000 보증금 553,778 96,105 미수수익 382,168 - 소 계 4,145,946 2,833,105 합 계 24,265,484 14,122,995 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 42,440,584 66,502 62,368 153,763 - 282,633 602,494 43,325,711 단기대여금및기타수취채권 20,119,538 - - - - - - 20,119,538 장기대여금및기타수취채권 4,145,946 - - - - - 19,357,418 23,503,364 합 계 66,706,068 66,502 62,368 153,763 - 282,633 19,959,912 86,948,613 (주1) 당반기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 18,392,357 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 19,096,263 단기대여금및기타수취채권 11,289,890 - - - - - - 11,289,890 장기대여금및기타수취채권 2,833,105 - - - - - 19,035,720 21,868,825 합 계 32,515,352 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 19,442,012 52,254,978 (주1) 전기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타 수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타(주1) 당반기말 매출채권 406,292 194,702 - 1,500 - 602,494 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 소 계 406,292 194,702 - 1,500 - 602,494 장기대여금및기타수취채권 19,035,720 - - - 321,698 19,357,418 합 계 19,442,012 194,702 - 1,500 321,698 19,959,912 (주1) 환율변동으로 인한 변동입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타(주1) 기 말 매출채권 838,554 - (492,065) 59,803 - 406,292 단기대여금및기타수취채권 - - - - - - 소 계 838,554 - (492,065) 59,803 - 406,292 장기대여금및기타수취채권 12,043,302 6,580,683 - - 411,735 19,035,720 합 계 12,881,856 6,580,683 (492,065) 59,803 411,735 19,442,012 (주1) 환율변동으로 인한 것입니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,626,032 11,630,032 22,256,064 18,366,546 6,272,112 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,978,992 1,978,992 - 1,968,500 1,968,500 상각후원가측정 금융자산 19,948,393 4,978,995 24,927,388 22,798,323 26,232,589 49,030,912 합 계 30,574,425 18,588,019 49,162,444 41,164,869 34,473,201 75,638,070 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동) 우리은행등 선물환 및 TRF 67,500 1,275,900 기타수익증권 10,558,532 17,090,646 소 계 10,626,032 18,366,546 (비유동) 우리은행등 선물환 및 TRF - - 기타수익증권 9,934,732 6,272,112 기타 1,695,300 - 소 계 11,630,032 6,272,112 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성있는지분증권 20,859 21,046 시장성없는지분증권 1,180,040 1,180,040 기 타 778,093 767,414 합 계 1,978,992 1,968,500 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 16,194 16,194 173 OCI㈜ 50 0.0002% 30,900 4,665 4,665 (26,235) 합 계 483 46,921 20,859 20,859 (26,062) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,696 15,696 (325) OCI㈜ 50 0.0002% 30,900 5,350 5,350 (25,550) 합 계 483 46,921 21,046 21,046 (25,875) 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 - ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 - 합 계 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권(주) 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 - ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 - 합 계 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.3) 기타 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 738,089 738,089 738,089 - 합계 778,093 778,093 778,093 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 727,410 727,410 727,410 - 합계 767,414 767,414 767,414 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 당반기말 시장성있는 지분증권 (25,875) (187) - - (26,062) 차감: 법인세효과 5,693 41 - - 5,734 시장성없는 지분증권 (4,529,723) - - - (4,529,723) 차감: 법인세효과 996,539 - - - 996,539 합 계 (3,553,366) (146) - - (3,553,512) (단위: 천원) 구 분 기 초 회계변경 누적효과 평 가 매입/처분 기 타 기 말 시장성있는 지분증권 (18,558) - (7,317) - - (25,875) 차감: 법인세효과 4,082 - 1,611 - - 5,693 시장성없는 지분증권(주1) - (4,557,613) - - 27,890 (4,529,723) 차감: 법인세효과(주1) - 1,002,675 - - (6,136) 996,539 기타수익증권(주2) (61,031) 61,031 - - - - 차감: 법인세효과(주2) 13,427 (13,427) - - - - 합 계 (62,080) (3,507,334) (5,706) - 21,754 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.(주2) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다.(4) 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동) 국민주택채권 81,600 65,040 지역개발공채 6,280 - 회사채 등 19,860,513 22,733,283 소계 19,948,393 22,798,323 (비유동) 국민주택채권 639,230 638,660 지역개발공채 17,980 24,260 회사채 등 4,321,785 25,569,669 소계 4,978,995 26,232,589 합계 24,927,388 49,030,912 8. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 271,822 - 271,822 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동) 우리은행등 선물환 및 TRF - 271,822 9. 차입금 (1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 용 도 당반기말 현재 연이자율 당반기말 전기말 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 1.75% 283,000 283,000 합 계 283,000 283,000 유동성대체 - - 비유동부채 283,000 283,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 기계장치가 담보(설정금액:339,600천원)로 제공되어있습니다.(주석33 참조) (2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 14,150 2년초과 3년이내 56,600 3년초과 4년이내 56,600 4년초과 5년이내 56,600 5년초과 99,050 합계 283,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 10. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기말누계 제품 49,186,477 44,257,193 4,653,809 4,929,284 재공품 11,012,496 11,012,496 - - 원재료 15,319,763 14,750,140 - 569,623 부재료 4,472,346 4,472,346 - - 미착원재료 3,873,750 3,873,750 - - 저장품 583,433 583,433 - - 합 계 84,448,265 78,949,358 4,653,809 5,498,907 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 제품 29,146,316 28,870,841 (637,445) 275,475 재공품 7,377,340 7,377,340 - - 원재료 15,906,641 15,337,018 530,573 569,623 부재료 3,681,559 3,681,559 (15,467) - 미착원재료 259,549 259,549 - - 저장품 547,290 547,290 - - 합 계 56,918,695 56,073,597 (122,339) 845,098 11. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 486,645 730,688 선급비용 362,984 289,950 합 계 849,629 1,020,638 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당사의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 기업명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 지배권판단기준 측정방법 ㈜에이치씨네트웍스 (주1) 7,000,000 100.00% 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. (주1) HKD 1USD 5,500,000 100.00% 일반무역, 투자 및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 원가법 G.B.I (H.K.) International Ltd. (주1) USD 6,000,000 100.00% 천연조림사업 홍콩 의결권 과반수 보유 원가법 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. (주1) USD 6,000,000 100.00% 고무조림 사업 캄보디아왕국 의결권 과반수 보유 원가법 HCM VINA Co., Ltd. USD 2,000,000 100.00% 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 원가법 한국항공기술케이에이티(주) 6,807,901 50.00% 제조업 대한민국 - 원가법 한국복합소재(주) 8,266,830 49.87% 항공기 부품 제조 대한민국 - 원가법 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 ㈜에이치씨네트웍스를 지배함으로써 나머지 종속기업들을 지배하고 있습니다. (2) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)에이치씨네트웍스 7,000,000 (30,335,094) - 7,000,000 (30,036,594) - HC Networks Hong Kong Co., Ltd. - (35,488,799) - - (34,240,957) - G.B.I.(H.K.) International Ltd. - - - - (8,566) - Horizon Agriculture Development Co., Ltd. - (36,080,677) - - (34,858,316) - HCM VINA Co., Ltd.(주1) 2,137,769 1,684,154 2,137,769 2,137,769 2,070,466 2,137,769 합계 9,137,769 2,137,769 9,137,769 2,137,769 한국항공기술케이에이티(주)(주1) 3,403,951 2,604,706 3,403,951 3,403,951 3,444,683 3,403,951 합계 3,403,951 3,403,951 3,403,951 3,403,951 한국복합소재(주) 6,444,268 1,724,097 4,847,338 6,444,268 2,242,464 4,847,338 합계 6,444,268 4,847,338 6,444,268 4,847,338 (주1) 전기 중 취득하였습니다. 순자산지분가액은 각 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다.(3) 당반기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 HCM VINA Co., Ltd. - 2,137,769 - - 2,137,769 (4) 당반기 중 관계기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 한국복합소재(주) 6,444,268 - - (1,596,930) 4,847,338 (5) 당반기 중 공동기업투자의 변동은 없으며 전기 중 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 한국항공기술케이에이티㈜ - 3,403,951 - - 3,403,951 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (46,958) (46,958) 기말잔액 3,090,272 1,927,560 5,017,832 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 3,090,272 2,068,433 5,158,705 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (93,915) (93,915) 기말잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 39,228 78,828 82,284 164,568 임대수익투자부동산 직접운영비용 31,425 66,170 33,060 57,860 (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33-(2) 참조) 14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 36,410,008 30,545,764 2,994,929 17,108,352 1,918,181 7,504,627 96,481,861 취득 659,946 811,138 8,000 764,500 227,846 8,652,503 11,123,933 계정대체 1,512,359 709,150 3,772,292 67,599 (6,061,400) - 처분 - - (185,136) (1,483) - (186,619) 감가상각비 - (531,977) (143,786) (1,789,383) (392,719) - (2,857,865) 손상차손 - - - - - - - 기타 - 3,686 (67,533) 10,912 - - (52,935) 기말잔액 38,582,313 31,537,761 2,791,610 19,681,537 1,819,424 10,095,730 104,508,375 감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 232,711천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 2,180,862천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 420,041천원, 정부보조금과 상계된 감가상각비는 24,251천원입니다.기타는 정부보조금의 수령 77,186천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비 24,251천원입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 29,938,622 27,458,957 2,288,462 18,798,200 2,361,728 2,278,984 83,124,953 취득 2,581,189 3,496,081 1,244,042 1,621,889 429,342 11,005,451 20,377,994 건설중인자산의본계정대체 3,890,197 563,664 - 1,316,497 9,450 (5,779,808) - 매각예정자산으로 분류 - - - (992,613) - - (992,613) 처분 (12,148) - (223,128) (89,928) - (325,204) 감가상각비 - (968,163) (231,245) (3,434,316) (792,411) - (5,426,135) 손상차손 - - - - - - - 기타 - 7,373 (306,330) 21,823 - - (277,134) 기말잔액 36,410,008 30,545,764 2,994,929 17,108,352 1,918,181 7,504,627 96,481,861 감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 474,688천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,059,594천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 860,083천원이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 31,770천원입니다. 기타는 정부보조금의 수령 308,904천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비 31,770천원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33-(2) 참조). 15. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 건물 72,017 차량운반구 144,120 합계 216,137 (2) 당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 챠량운반구 합 계 기초잔액 - - - 회계변경의 누적효과 93,850 215,230 309,080 증가 8,391 - 8,391 감가상각 (30,224) (71,110) (101,334) 기말잔액 72,017 144,120 216,137 (3) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 사용권자산의 감가상각비 건물 30,224 차량운반구 71,110 합계 101,334 단기리스에 대한 리스료 494,197 소액자산에 대한 리스료 26,537 리스부채에 대한 이자비용 3,436 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 합 계 기초 118,047 1,744 1,270,979 1,150,494 2,541,264 증가 36,809 8,185 444,710 - 489,704 감소 - - - - 상각 (9,460) (624) (10,447) - (20,531) 기말 145,396 9,305 1,705,242 1,150,494 3,010,437 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 합 계 기초 601,419 2,275 339,419 1,150,494 2,093,607 증가 78,093 - 933,301 - 1,011,394 감소 - - - - - 상각 (561,465) (531) (1,741) - (563,737) 기말 118,047 1,744 1,270,979 1,150,494 2,541,264 (2) 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 내용 자동차내외장재 521,820 자동차 속경화(본네트), C2I(외장재,루프,사이드밀러,본네트) 항공내장재 208,929 일본 Showa와 함께 항공기 Floor panel(BMS4-20)용 소재 개발 보잉 항공기 내장재 986,687 보잉 항공기 내장재용 페놀릭 P/P개발 합 계 1,717,436 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 10,374 20,531 238,299 475,545 매출원가 - - - - 합 계 10,374 20,531 238,299 475,545 (4) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 17. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기말 전기말 기계장치 832,000 832,000 당반기말 현재 당사는 매각예정자산으로 분류된 기계장치에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 향후 12개월 이내에 처분할 예정입니다 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,783,334 8,071,691 사외적립자산 공정가치 (7,227,829) (7,194,153) 합 계 1,555,505 877,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 8,071,691 8,108,415 당기근무원가 130,290 247,683 이자비용 90,822 206,396 재측정요소 490,531 (490,803) 기말 8,783,334 8,071,691 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 7,194,153 6,107,113 사외적립자산의 기대수익 78,370 150,742 재측정요소 (44,694) (63,702) 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) (44,694) (63,702) 당사의 실제납입액 - 1,000,000 기말 7,227,829 7,194,153 확정급여제도와 관련하여 2019년도에 추가로 납입할 것으로 예상되는 당사 기여금의 합리적인 추정치는 1,000백만원입니다 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여형당기비용 당기근무원가 68,370 130,290 61,921 123,841 순이자손익 (1,462) 12,451 13,913 27,827 소계 66,908 142,741 75,834 151,668 확정기여형 당기비용 405,055 842,309 476,773 979,052 합계 471,963 985,050 552,607 1,130,720 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 302,935 620,888 369,114 747,980 판매비와관리비 169,028 364,162 183,493 382,740 합 계 471,963 985,050 552,607 1,130,720 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (535,226) 118,364 법인세효과 117,750 (26,040) 법인세차감후 재측정요소 (417,476) 92,324 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 1.73% 2.18% 사외적립자산 기대수익률 1.73% 2.18% 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 (기타유동부채) 선수금 670,416 693,224 정부보조금 455,176 494,536 기타 155,200 147,877 합 계 1,280,792 1,335,637 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 43,960,757주 43,960,757주 보통주자본금 21,980,379천원 21,980,379천원 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 주식발행초과금1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 주식발행초과금 74,960,107 74,960,107 2) 당반기 중 및 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 제거된금융자산관련평가손익 (31,370) (31,370) 자기주식 (18,415,482) (18,415,482) 자기주식처분이익 3,016,309 3,016,309 합 계 (8,590,822) (8,590,822) (2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,553,512) (3,553,366) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,555,597) (187) - - (4,555,784) 차감: 법인세효과 1,002,231 41 - - 1,002,272 합 계 (3,553,366) (146) - - (3,553,512) (단위 : 천원) 구 분 기 초 계정재분류 회계변경 누적효과 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (79,589) (4,496,581) (7,317) - 27,890 (4,555,597) 차감: 법인세효과 - 17,509 989,247 1,611 - (6,136) 1,002,231 합 계 - (62,080) (3,507,334) (5,706) - 21,754 (3,553,366) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 법정적립금 6,124,782 5,714,560 이익준비금(주1) 6,124,782 5,714,560 임의적립금 11,039,181 11,039,181 기업합리화적립금 6,103,664 6,103,664 기타적립금 4,935,517 4,935,517 미처분이익잉여금 214,373,607 214,194,525 합 계 231,537,570 230,948,266 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당사는 당반기 및 전반기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다.24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 64,650,380 107,641,280 61,324,915 114,198,691 2) 수익의 구분 당반기와 전반기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 64,649,024 107,631,002 61,320,941 114,191,076 용역의 제공으로 인한 수익 1,356 10,278 3,974 7,615