한국카본 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

(단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 선물환 1,275,900 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 수익증권 등 23,362,758 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 소 계 24,638,658 당기손익-공정가치측정금융부채: TRF 271,822 현재가치 할인모형 환율, 내재변동성, 잔여만기, 할인율 등 소 계 271,822 (다) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 823,077 823,077 1,968,500 1,968,500 기타수익증권 22,314,527 22,314,527 23,362,758 23,362,758 선물환 및 TRF 150,428 150,428 1,275,900 1,275,900 합 계 23,288,032 23,288,032 26,607,158 26,607,158 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 38,970,493 38,970,493 28,163,779 28,163,779 단기예치금 17,674,100 17,674,100 37,904,000 37,904,000 장기예치금 9,416,000 9,416,000 11,128,000 11,128,000 매출채권 30,314,950 30,314,950 18,689,972 18,689,972 장단기대여금및기타채권 30,618,666 30,618,666 14,122,995 14,122,995 장단기국공채및회사채 25,549,264 25,549,264 49,030,912 49,030,912 합 계 152,543,473 152,543,473 159,039,658 159,039,658 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF - - 271,822 271,822 합 계 - - 271,822 271,822 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 29,185,940 29,185,940 18,300,662 18,300,662 미지급금 13,784,100 13,784,100 10,656,775 10,656,775 미지급비용 6,040,601 6,040,601 5,092,221 5,092,221 임대보증금 323,024 323,024 326,249 326,249 차입금 6,283,000 6,283,000 283,000 283,000 금융보증부채 66,226 66,226 739,286 739,286 장단기리스부채 176,394 176,394 - - 합 계 55,859,285 55,859,285 35,398,193 35,398,193 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 23,771 24,777 예 금 38,946,722 28,139,002 합 계 38,970,493 28,163,779 5. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,579,804 264,854 30,314,950 단기대여금및기타수취채권 22,849,399 - 22,849,399 소 계 53,429,203 264,854 53,164,349 장기대여금및기타수취채권 26,854,774 19,085,507 7,769,267 합 계 80,283,977 19,350,361 60,933,616 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,096,263 406,292 18,689,971 단기대여금및기타수취채권 11,289,890 - 11,289,890 소 계 30,386,153 406,292 29,979,861 장기대여금및기타수취채권 21,868,825 19,035,720 2,833,105 합 계 52,254,978 19,442,012 32,812,966 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동항목) 단기대여금 15,820,140 6,090,500 미수금 4,111,065 2,523,045 미수수익 857,413 594,613 보증금 2,060,781 2,081,732 소 계 22,849,399 11,289,890 (비유동항목) 장기대여금 6,262,000 2,737,000 보증금 504,857 96,105 미수수익 1,002,410 - 소 계 7,769,267 2,833,105 합 계 30,618,666 14,122,995 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 30,314,950 11,856 13,734 100,304 127,632 253,526 264,854 30,579,804 단기대여금및기타수취채권 22,849,399 - - - - - - 22,849,399 장기대여금및기타수취채권 7,769,267 - - - - 19,085,507 26,854,774 합 계 90,933,616 11,856 13,734 100,304 127,632 253,526 19,350,361 80,283,977 (주1) 당기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타 수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 18,869,971 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 19,096,263 단기대여금및기타수취채권 11,289,890 - - - - - - 11,289,890 장기대여금및기타수취채권 2,833,105 - - - - 19,035,720 21,868,825 합 계 32,812,966 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 19,442,012 52,254,978 (주1) 전기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타 수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타(주1) 기 말 매출채권 406,292 188,735 (330,173) - - 264,854 장기대여금및기타수취채권 19,035,720 - - (280,224) 330,011 19,085,507 합 계 19,442,012 188,735 (330,173) (280,224) 330,011 19,350,361 (주1) 전액 환율변동으로 인한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타(주1) 기 말 매출채권 838,554 - (492,065) 59,803 - 406,292 장기대여금및기타수취채권 12,043,302 6,580,683 - - 411,735 19,035,720 합 계 12,881,856 6,580,683 (492,065) 59,803 411,735 19,442,012 (주1) 전액 환율변동으로 인한 것입니다. (5) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대하여 충당금 설정률표를 사용하여 기대신용손실(ECL)을 계산합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문 (예를 들어 거래하는 상품의 종류, 신용등급, 담보나 거래신용보험 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래 전망치의 변동을 분석합니다.기대신용손실의 규모는 미래 경제 환경의 변화에 민감하며 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지는 않습니다. (6) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 구 분 내 용 공정가치 매출채권 552,425 264,854 부동산 등 521,910 장기대여금및수취채권 19,990,092 19,085,507 - - (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내 용 공정가치 매출채권 818,949 406,292 부동산 등 790,790 장기대여금및기타수취채권 21,868,825 19,035,720 - - 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 우리은행등 선물환 및 TRF 150,428 1,275,900 기타수익증권(주1) 14,629,337 17,090,646 소 계 14,779,765 18,366,546 (비유동) 기타수익증권(주1) 7,685,190 6,272,112 소 계 7,685,190 6,272,112 (주1) 기타수익증권은 전전기 매도가능금융자산에서 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 (비유동) 시장성있는지분증권 하나금융지주 15,978 15,978 OCI㈜ 3,131 3,131 소 계 19,109 19,109 시장성없는지분증권 FRP Service Company 52,822 52,822 한맥투자증권(주) - - (주)나라썸 - - (주)모스퍼실리티 - - 동양텔레콤㈜ 5,478 5,478 ㈜우정특수기업 7,550 7,550 유현전자(주) 30 30 소 계 65,880 65,880 기 타 자본재공제조합 738,088 738,088 합 계 823,077 823,077 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,978 15,978 (43) OCI㈜ 50 0.0002% 30,900 3,131 3,131 (27,769) 합 계 483 46,921 19,109 19,109 (27,812) 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) 유현전자(주) 6 0.03% 180 30 30 (150) 합 계 423,118 4,384,328 65,880 65,880 (4,318,448) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 자본재공제조합 738,088 738,088 738,088 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 시장성있는 지분증권 (25,875) (1,938) - (27,813) 차감: 법인세효과 5,693 426 - 6,119 시장성없는 지분증권 (4,529,723) - 211,274 (4,318,449) 차감: 법인세효과 996,539 - (46,480) 950,059 기타수익증권 - - - - - 차감: 법인세효과 - - - - - 합 계 (3,553,366) (1,512) - 164,794 (3,390,084) (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 (비유동) 시장성있는지분증권 하나금융지주 15,696 15,696 OCI㈜ 5,350 5,350 소 계 21,046 21,046 시장성없는지분증권 FRP Service Company 52,822 52,822 한맥투자증권(주) - - (주)나라썸 - - (주)모스퍼실리티 - - 동양텔레콤㈜ 5,478 5,478 (주)이엔에이치 5,740 5,740 ㈜오코 - - ㈜우정특수기업 7,550 7,550 ㈜세일전자 5,250 5,250 ㈜씨에스티 3,287 3,287 ㈜그리드스페이스 700,013 700,013 ㈜용비에이티 399,900 399,900 소 계 1,180,040 1,180,040 기 타 전문건설공제조합 40,004 40,004 자본재공제조합 727,410 727,410 소 계 767,414 767,414 합 계 1,968,500 1,968,500 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,696 15,696 (325) OCI㈜ 50 0.0002% 30,900 5,350 5,350 (25,550) 합 계 483 46,921 21,046 21,046 (25,875) 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜(주1) 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸(주1) 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티(주1) 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜(주1) 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치(주1) 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업(주1) 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자(주1) 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티(주1) 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 - ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 - 합 계 456,718 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전기이전에 인식한 손상차손을 당기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 727,410 727,410 727,410 - 합계 767,414 767,414 767,414 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 회계변경 누적효과 평 가 매입/처분 기 타 기 말 시장성있는 지분증권 (18,558) - (7,317) - - (25,875) 차감: 법인세효과 4,082 - 1,611 - - 5,693 시장성없는 지분증권(주1) - (4,557,613) - - 27,890 (4,529,723) 차감: 법인세효과(주1) - 1,002,675 - - (6,136) 996,539 채무증권 - - - - - - 차감: 법인세효과 - - - - - - 기타수익증권(주2) (61,031) 61,031 - - - - 차감: 법인세효과(주2) 13,427 (13,427) - - - - 합 계 (62,080) (3,507,334) (5,706) - 21,754 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.(주2) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기 이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다. 8. 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 국민주택채권 - 65,040 회사채 등 19,772,310 22,733,283 소계 19,772,310 22,798,323 (비유동) 국민주택채권 261,330 638,660 지역개발공채 19,270 24,260 회사채 등 5,496,354 25,569,669 소계 5,776,954 26,232,589 합계 25,549,264 49,030,912 9. 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 우리은행등 선물환 및 TRF - 271,822 10. 차입금 (1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율 당기말 전기말 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 1.75 % 283,000 283,000 산업은행 시설자금 1.98%-2.04% 6,000,000 - 합 계 6,283,000 283,000 유동성대체 - - 비유동부채 6,283,000 283,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보(설정금액:18,339,600천원)로 제공되어있습니다.(주석35 참조) (2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 42,450 2년초과 3년이내 6,056,600 3년초과 4년이내 56,600 4년초과 5년이내 56,600 5년초과 70,750 합계 6,283,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 11. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기말누계 제품 42,009,115 38,986,616 2,747,024 3,022,499 재공품 16,897,368 16,897,368 - - 상품 548,572 548,572 - - 원재료 22,394,656 21,503,001 322,032 891,655 부재료 4,313,801 4,313,801 - - 미착원재료 2,995,763 2,995,763 - - 저장품 818,111 818,111 - - 합 계 89,977,386 86,063,232 3,069,056 3,914,154 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 제품 29,146,316 28,870,841 (637,445) 275,475 재공품 7,377,340 7,377,340 - - 원재료 15,906,641 15,337,018 530,573 569,623 부재료 3,681,559 3,681,559 (15,467) - 미착원재료 259,549 259,549 - - 저장품 547,290 547,290 - - 합 계 56,918,695 56,073,597 (122,339) 845,098 12. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 713,701 730,688 선급비용 227,408 289,950 합 계 941,109 1,020,638 13. 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자(1) 당사의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 기업명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 지배권판단기준 측정방법 ㈜에이치씨네트웍스 (주1) 7,000,000 100.00 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. (주1) HKD 1USD 5,500,000 100.00 일반무역, 투자 및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 원가법 HCM VINA Co., Ltd. USD 2,000,000 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 원가법 한국항공기술케이에이티(주) 6,807,901 50.00 제조업 대한민국 - 원가법 한국복합소재(주) 8,266,830 49.87 항공기 부품 제조 대한민국 - 원가법 (주)그리드스페이스 327,275 38.89 시뮬레이터, 교육훈련장비 제조, 도소매 대한민국 - 원가법 (주)용비에이티 76,660 34.78 무인제어기 및 시뮬레이터 제조 대한민국 - 원가법 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 ㈜에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다. (2) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)에이치씨네트웍스 7,000,000 (30,209,625) - 7,000,000 (30,036,594) - HC Networks Hong Kong Co., Ltd. - (35,654,348) - - (34,240,957) - G.B.I.(H.K.) International Ltd.(주3) - - - (8,566) - Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(주3) - - - - (34,858,316) - HCM VINA Co., Ltd.(주2) 2,137,769 966,677 2,137,769 2,137,768 2,070,466 2,137,769 합계 9,137,769 2,137,769 9,137,768 2,137,769 한국항공기술케이에이티(주)(주2) 3,403,951 2,215,721 3,403,951 3,403,951 3,444,683 3,403,951 합계 3,403,951 2,206,175 3,403,951 3,403,951 3,444,683 3,403,951 한국복합소재(주) 6,444,268 1,124,952 3,504,747 6,444,268 2,242,464 4,847,338 ㈜그리드스페이스(주1) 700,013 348,293 700,013 - - - ㈜용비에이티(주1) 399,900 308,538 399,900 - - - 합계 6,444,268 3,504,747 6,444,268 4,847,338 (주1) 당기 중에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.(주2) 전기 중에 취득하였습니다.(주3) 당기 중 G.B.I.(H.K.) International Ltd. 이 청산됨에 따라, G.B.I.(H.K.) International Ltd. 및 그 100% 자회사인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.는 종속기업투자에서 제외되었습니다.순자산지분가액은 각 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 HCM VINA Co., Ltd. 2,137,769 - - - 2,137,769 (주1) 당기 중 G.B.I.(H.K.) International Ltd. 이 청산됨에 따라, G.B.I.(H.K.) International Ltd. 및 그 100% 자회사인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.는 종속기업투자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 HCM VINA Co., Ltd. - 2,137,769 - - 2,137,769 (4) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 한국항공기술케이에이티㈜ 3,403,951 - - - 3,403,951 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 한국항공기술케이에이티㈜ - 3,403,951 - - 3,403,951 (5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기타(주1) 기말 한국복합소재(주) 4,847,338 - - (1,342,591) - 3,504,747 ㈜그리드스페이스(주1) - - - - 700,013 700,013 ㈜용비에이티(주1) - - - - 399,900 399,900 합 계 4,847,338 - - (1,342,591) 1,099,913 4,604,660 (주1) 당기 중에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 한국복합소재(주) 6,444,268 - - (1,596,930) 4,847,338 (6) 요약재무정보종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보(각 회사의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)에이치씨네트웍스 1,708,150 31,917,775 (30,209,625) 2,188,896 (173,030) (173,030) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 9,419 35,663,767 (35,654,348) - (776) (1,413,391) HCM VINA Co., Ltd. 24,461,248 23,494,571 966,677 48,667 (1,177,785) (1,096,109) 한국항공기술케이에이티㈜ 4,656,736 225,294 4,431,442 13,000 (1,352,453) (1,352,453) 한국복합소재(주) 17,784,470 15,735,335 2,049,135 4,772,582 (1,914,877) (1,914,877) ㈜그리드스페이스 2,478,119 1,582,535 895,584 1,299,950 64,085 64,085 ㈜용비에이티 971,656 84,543 887,113 741,888 13,705 13,705 (단위 : 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)에이치씨네트웍스 2,329,450 32,366,044 (30,036,594) 2,325,193 (3,132,539) (3,132,539) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 9,076 34,250,033 (34,240,957) - (5,722,491) (6,954,610) G.B.I.(H.K) International Ltd. - 8,566 (8,566) - 53,456 51,854 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. 18,213 34,876,529 (34,858,316) - (9,610,333) (10,813,769) HCM VINA Co., Ltd. 9,240,578 7,170,112 2,070,466 - (117,876) (67,303) 한국항공기술케이에이티㈜ 6,889,366 1,105,240 5,784,126 - (991,143) (991,143) 한국복합소재(주) 19,158,542 15,073,821 4,084,721 3,941,797 (1,646,893) (1,747,146) (7) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식 손상검사당사는 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식에 대하여 손상발생에 대한객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 관계기업인 한국복합소재주식회사에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 한국복합소재주식회사 전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다.손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 금액에 대한 당사의 지분상당액 1,342,591천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 한국복합소재주식회사의 회수가능가액은 독립된 외부전문가의 사용가치평가보고서를 기초로 결정되었으며, 손상검사의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국복합소재주식회사 Ⅰ. 손상전 장부금액 4,847,338 Ⅱ. 보유 지분가치(=사용가치) 3,504,747 추정기간의 영업가치 11,437,618 영구현금흐름의 가치 7,544,322 비영업용자산 154,308 이자부부채 (12,752,240) 당사지분율 54.90% Ⅲ. 손상차손금액 1,342,591 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 측정을 위해 사용된 평가기법 상 주요가정은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 간 상호관계 이익접근법(영업현금흐름할인법) - 예상 수익성장률: 5년 평균 20.91%- 연 평균 EBITDA율: 42.43%- 5년이후 영구성장률: 1.00%- 가중평균자본비용: 8.16% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- EBITDA가 높아지는(낮아지는) 경우- 5년이후 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우일반적으로 수익성장률은 EBITDA와 유사하게 변동합니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 38,582,313 - - - 38,582,313 건물 49,962,060 (12,064,489) - (77,178) 37,820,393 구축물 5,917,573 (2,735,938) - (364,211) 2,817,424 기계장치 80,103,291 (57,030,767) - (113,510) 22,959,014 기타유형자산 12,576,436 (9,945,477) - - 2,630,959 건설중인자산 11,357,762 - - - 11,357,762 합 계 198,499,435 (81,776,671) - (554,899) 116,167,865 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 36,410,008 - - - 36,410,008 건물 41,587,049 (10,956,735) - (84,550) 30,545,764 구축물 5,747,953 (2,446,694) - (306,330) 2,994,929 기계장치 74,638,900 (57,395,215) - (135,333) 17,108,352 기타유형자산 11,525,993 (9,607,812) - - 1,918,181 건설중인자산 7,504,627 - - - 7,504,627 합 계 177,414,530 (80,406,456) - (526,213) 96,481,861 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 36,410,008 30,545,764 2,994,929 17,108,352 1,918,181 7,504,627 96,481,861 취득 659,946 911,956 125,700 1,815,646 1,142,795 21,255,018 25,911,061 건설중인자산의본계정대체 1,512,359 7,463,055 46,147 7,999,170 381,152 (17,401,883) - 처분 (1,197) (225,760) (4,902) - (231,859) 감가상각비(주1) - (1,107,754) (290,274) (3,760,217) (806,267) - (5,964,512) 손상차손 - - - - - - - 기타(주2) - 7,372 (57,881) 21,823 - (28,686) 기말잔액 38,582,313 37,820,393 2,817,424 22,959,014 2,630,959 11,357,762 116,167,865 (주1) 감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 489,123천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,584,455천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 842,434천원이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 48,500천원입니다.(주2) 기타는 정부보조금의 수령 77,186천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비 48,500천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 29,938,622 27,458,957 2,288,462 18,798,200 2,361,728 2,278,984 83,124,953 취득 2,581,189 3,496,081 1,244,042 1,621,889 429,342 11,005,451 20,377,994 건설중인자산의본계정대체 3,890,197 563,664 - 1,316,497 9,450 (5,779,808) - 매각예정자산으로 분류 - - - (992,613) - - (992,613) 처분 (12,148) - (223,128) (89,928) - (325,204) 감가상각비(주1) - (968,163) (231,245) (3,434,316) (792,411) - (5,426,135) 손상차손 - - - - - - - 기타(주2) - 7,373 (306,330) 21,823 - - (277,134) 기말잔액 36,410,008 30,545,764 2,994,929 17,108,352 1,918,181 7,504,627 96,481,861 (주1) 감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 474,688천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,059,594천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 860,083천원이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 31,770천원입니다. (주2) 기타는 정부보조금의 수령 308,904천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비 31,770천원입니다. (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35-(2) 참조). 15. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 건물 49,844 차량운반구 287,518 합계 337,362 (2) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 챠량운반구 합 계 기초잔액 - - - 회계변경의 누적효과 93,850 215,230 309,080 증가 17,491 214,507 231,998 감가상각 (61,497) (142,219) (203,716) 기말잔액 49,844 287,518 337,362 (3) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 사용권자산의 감가상각비 건물 61,497 차량운반구 142,219 합계 203,716 단기리스에 대한 리스료 1,534,107 소액자산에 대한 리스료 20,519 리스부채에 대한 이자비용 5,630 16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,090,272 - - 3,090,272 건물 3,756,604 (1,876,001) - 1,880,603 합 계 6,846,876 (1,876,001) - 4,970,875 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,090,272 - - 3,090,272 건물 3,756,604 (1,782,086) - 1,974,518 합 계 6,846,876 (1,782,086) - 5,064,790 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (93,915) (93,915) 기말잔액 3,090,272 1,880,603 4,970,875 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 3,090,272 2,068,433 5,158,705 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (93,915) (93,915) 기말잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 158,595 277,576 임대수익투자부동산 직접운영비용 132,290 125,755 (4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 투자부동산 4,971 10,207 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인 방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.(5) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35-(2) 참조). 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,626,837 (9,470,906) - - 155,931 상표권 13,496 (4,865) - - 8,631 개발비 2,019,309 (22,634) - - 1,996,675 회원권(주1) 1,276,200 - - - 1,276,200 합 계 12,935,842 (9,498,405) - - 3,437,437 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,569,356 (9,451,309) - - 118,047 상표권 5,311 (3,567) - - 1,744 개발비 1,272,720 (1,741) - - 1,270,979 회원권(주1) 1,150,494 - - - 1,150,494 합 계 11,997,881 (9,456,617) - - 2,541,264 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 합 계 기초 118,047 1,744 1,270,979 1,150,494 2,541,264 증가 57,481 8,185 746,589 125,706 937,961 감소 - - - - - 상각 (19,597) (1,298) (20,893) - (41,788) 기말 155,931 8,631 1,996,675 1,276,200 3,437,437 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 합 계 기초 601,419 2,275 339,419 1,150,494 2,093,607 증가 78,093 - 933,301 - 1,011,394 감소 - - - - - 상각 (561,465) (531) (1,741) - (563,737) 기말 118,047 1,744 1,270,979 1,150,494 2,541,264 (3) 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 내용 자동차내외장재 599,734 자동차 속경화(본네트), C2I(외장재,루프,사이드밀러,본네트) 항공내장재 186,295 일본 Showa와 함께 항공기 Floor panel(BMS4-20)용 소재 개발 보잉 항공기 내장재 1,210,646 보잉 항공기 내장재용 페놀릭 P/P개발 합 계 1,996,675 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 41,788 563,737 매출원가 - - 합 계 41,788 563,737 (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 18. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기계장치 679,000 832,000 당사는 전기 중 일부 제품에 대하여 생산을 중단하기로 결정하고 당해 제품 생산에만사용되는 기계장치의 순공정가치 평가액 832,000천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 당사는 매각예정자산으로 분류된 기계장치 중 일부에 대하여 매각 계약을 체결하고 매각 절차를 진행 중이며 예상 매각가액으로 장부가액을 조정함에 따라매각예정자산손상차손 153,000천원이 발생하였습니다. 19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 14,423,208 8,071,691 사외적립자산 공정가치 (8,305,031) (7,194,153) 합 계 6,118,177 877,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 8,071,691 8,108,415 당기근무원가 260,580 247,683 이자비용 181,643 206,396 재측정요소 5,909,294 (490,803) 퇴직급여지급 - - 기타 - - 기말 14,423,208 8,071,691 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 7,194,153 6,107,113 사외적립자산의 기대수익 156,741 150,742 재측정요소 (45,863) (63,702) 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) (45,863) (63,702) 당사의 실제납입액 1,000,000 1,000,000 급여지급액 - - 기말 8,305,031 7,194,153 확정급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 당사 기여금의 합리적인 추정치는 1,000백만원입니다.2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 퇴직신탁상품(정기예금) 8,305,031 7,194,153 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직신탁상품(정기예금) 110,878 87,040 4) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.28년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~3년미만 3년~6년미만 6년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 2,762,449 4,168,195 3,762,895 3,497,609 232,060 14,423,208 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여형 당기비용 당기근무원가 260,580 247,683 순이자손익 24,902 55,654 소 계 285,482 303,337 확정기여형 당기비용 1,823,569 2,006,491 합 계 2,109,051 2,309,828 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 1,356,808 1,529,440 판매비와관리비 752,243 780,388 합 계 2,109,051 2,309,828 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (5,955,156) 427,100 법인세효과 1,310,134 (93,962) 법인세차감후 재측정요소 (4,645,022) 333,138 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.75% 2.18% 사외적립자산 기대수익률 1.75% 2.18% (7) 민감도 분석당기말 현재 확정급여채무의 할인율 및 임금상승율에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 현재가치의 변동 증감 비율 (할인율) 1%상승 (541,316) 3.90% 1%하락 581,554 3.88% (임금상승율) 1%상승 579,188 3.86% 1%하락 (549,382) 3.96% 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 (기타유동부채) 선수금 338,482 693,224 정부보조금 455,176 494,536 기타 172,437 147,877 소 계 966,095 1,335,637 합 계 966,095 1,335,637 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 43,960,757주 43,960,757주 보통주자본금 21,980,379천원 21,980,379천원 2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 주식발행초과금1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 74,960,107 74,960,107 2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본 (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 자기주식 (18,415,482) (18,415,482) 자기주식처분이익 3,016,309 3,016,309 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 (207,417) (31,370) 합 계 (8,766,869) (8,590,822) 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,390,084) (3,553,366) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,555,597) (1,937) - 211,274 (4,346,260) 차감: 법인세효과 1,002,231 427 - (46,482) 956,176 합 계 (3,553,366) (1,510) - 164,792 (3,390,084) (단위 : 천원) 구 분 기 초 계정재분류 회계변경 누적효과(주1) 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (79,589) (4,496,581) (7,317) - 27,890 (4,555,597) 차감: 법인세효과 - 17,509 989,247 1,611 - (6,136) 1,002,231 합 계 - (62,080) (3,507,334) (5,706) - 21,754 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기 이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체한 효과와 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기 이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체한 효과입니다. 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법적적립금 6,124,782 5,714,560 이익준비금(주1) 6,124,782 5,714,560 임의적립금 11,039,181 11,039,181 기업합리화적립금 6,103,664 6,103,664 기타적립금 4,935,517 4,935,517 미처분이익잉여금 226,755,718 214,194,525 합 계 243,919,681 230,948,266 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제36기 2019년 1월 1일 부터 제35기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 3월 27일 처분확정일 2019년 3월 27일 (단위 : 원) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 미처분이익잉여금 226,755,718,150 214,194,525,222 전기이월미처분이익잉여금 209,682,087,072 213,196,134,983 회계정책변경의 누적효과 (7,279,385) 3,507,333,066 확정급여제도의 재측정요소 (4,645,021,509) 333,138,077 당기순이익(손실) 21,725,931,972 (2,842,080,904) 이익잉여금처분액 5,414,925,780 4,512,438,150 이익준비금 492,265,980 410,221,650 배당금 4,922,659,800 4,102,216,500 현금배당 주당배당금(률)보통주 :당기 120원(24%) 전기 100원(20%) 차기이월미처분이익잉여금 221,340,792,370 209,682,087,072 (3) 이익잉여금처분계산서에 포함된 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수 43,960,757주 43,960,757주 자기주식수 2,938,592주 2,938,592주 배당주식수 41,022,165주 41,022,165주 주당배당금 120원 100원 배당금 4,922,659,800 원 4,102,216,500 원 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 273,130,285 225,982,162 (2) 수익의 구분 당기와 전기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 273,100,111 225,965,672 용역의 제공으로 인한 수익 30,174 16,490 합 계 273,130,285 225,982,162 [수익인식 시기] 일시인식 매출 273,130,285 225,982,162 합 계 273,130,285 225,982,162 [주요 지리적 시장] 중국지역 2,861,283 13,134,518 유럽지역 20,264,608 605,573 일본지역 429,835 3,475,530 한국지역 246,389,850 206,020,388 미국지역 2,452,306 2,223,375 동남아시아,태평양 732,403 522,778 합 계 273,130,285 225,982,162 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 30,314,950 18,689,972 (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A고객 63,896,605 68,507,902 B고객 43,103,151 20,490,744 C고객 61,075,492 20,733,249 26. 매출원가매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (제품매출원가) 기초제품재고액 28,870,841 37,745,728 당기제품제조원가 232,149,967 189,840,930 타계정으로대체액 (193,531) (118,143) 관세환급금 (530,861) (738,261) 기말제품재고액 (38,986,616) (28,870,840) 계 221,309,800 197,859,414 (상품매출원가) 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 1,670,160 679,371 타계정으로대체액 - - 기말상품재고액 (548,572) - 계 1,121,588 679,371 (원재료등매출원가) 1,918,884 2,638,189 합 계 224,350,272 201,176,974 27. 판매비와관리비 기타의판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급료 7,431,695 6,469,652 여비교통비 599,281 502,138 복리후생비 1,258,542 1,078,865 세금과공과 363,171 311,821 지급수수료 1,797,144 1,435,494 차량유지비 277,303 236,885 수출비용 2,002,748 1,192,192 접대비 346,281 343,684 운반비 3,169,663 2,698,530 지급임차료 1,348,408 1,527,181 무형자산상각비 41,788 563,737 퇴직급여 752,244 780,388 견본비 119,320 82,182 포장비 1,178,733 868,762 유형자산 감가상각비 489,123 474,688 사용권자산 감가상각비 133,418 - 기타 1,332,546 1,165,228 합 계 22,641,408 19,731,427 28 . 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 280,836 399,983 유형자산처분익 65,363 77,795 잡수익 299,522 584,177 합 계 645,721 1,061,955 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 83,235 47,500 유형자산처분손 45,996 111,235 감가상각비 936,349 953,998 매각예정자산손상차손 153,000 160,613 관계기업투자주식손상차손 1,342,591 1,596,930 수수료 340,350 701,541 잡손실 25,897 167 합 계 2,927,418 3,571,984 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,547,422 3,180,852 외화환산이익 1,365,673 1,383,949 외환차익 1,753,828 3,502,654 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 282,160 223,015 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 400,872 561,037 상각후원가측정금융자산처분이익 45,387 - 금융보증부채평가익 673,060 22,868 기타의 대손충당금 환입 280,224 - 수입배당금 420,064 592,939 기타 1,775 - 합 계 8,770,465 9,467,314 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 31,827 3,182 외화환산손 715,155 475,340 외환차손 1,929,509 1,556,747 기타의대손상각비 - 6,580,682 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분손 1,323,692 2,536,862 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손 305,638 1,392,622 상각후원가측정금융자산처분손 4,873 - 금융보증부채평가손 - 639,230 합 계 4,310,694 13,184,665 30. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세부담액 6,244,014 2,074,652 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,155,738) (347,506) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,313,735 (98,488) 법인세비용 6,402,011 1,628,658 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 3,601 (4,526) 보험수리적손익 1,310,134 (93,962) 합 계 1,313,735 (98,488) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 28,127,942 (1,213,423) 적용세율에 따른 법인세(주1) 6,166,147 (288,953) 조정사항 비과세수익 (1,607,604) (3,355) 비공제비용 236,200 196,582 세액공제 (163,378) (197,867) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 법인세 효과 150,691 1,889,656 자본에 직접 반영한 법인세 효과 1,313,735 (98,488) 기타 306,220 131,083 법인세비용 6,402,011 1,628,658 평균유효세율(주2) 22.76% - (주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.(주2) 전기 평균유효세율은 전기의 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 표시하지 아니합니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말 미수수익 (1,367,191) 159,046 - (1,526,237) 외화환산손실 104,575 (52,759) - 157,334 외화환산이익 (304,469) (4,021) - (300,448) 공정가치측정금융자산 1,259,545 301,804 (3,601) 961,342 재고자산평가감 185,922 (675,192) - 861,114 누적유급휴가 202,573 (20,071) - 222,644 대손충당금 38,407 38,407 - - 대손금 497,802 31,492 - 466,310 퇴직급여부채 1,995,751 (1,386,193) - 3,381,944 퇴직연금운용자산 (1,581,790) 1,554,528 (1,310,134) (1,826,184) 토지재평가 (882,261) - - (882,261) 감가상각비 (3,796,341) 208,903 - (4,005,244) 영업보증금손상 44,000 - - 44,000 사용권자산 - 74,220 - (74,220) 리스부채 - (38,807) 38,807 현재가치할인차금 (8,497) 8,497 기타 470,747 (24,863) - 495,610 합 계 (3,132,730) 157,997 (1,313,735) (1,976,992) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말 미수수익 (1,203,666) 163,525 - (1,367,191) 외화환산손실 1,075,827 971,252 - 104,575 외화환산이익 (93,762) 210,707 - (304,469) 공정가치측정금융자산 (958,320) (2,222,392) 4,526 1,259,546 재고자산평가감 212,835 26,914 - 185,921 누적유급휴가 201,570 (1,003) - 202,573 대손충당금 98,130 59,723 - 38,407 대손금 587,587 89,785 - 497,802 퇴직급여부채 2,053,687 57,936 - 1,995,751 퇴직연금운용자산 (1,342,641) 145,187 93,962 (1,581,790) 토지재평가 (882,261) - - (882,261) 감가상각비 (3,670,812) 125,529 - (3,796,341) 영업보증금손상 44,000 - - 44,000 기타 397,590 (73,157) - 470,747 합 계 (3,480,236) (445,994) 98,488 (3,132,730) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 일시적차이의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 종속기업투자 7,000,000 1,540,000 7,000,000 1,540,000 관계기업투자 2,939,520 646,694 1,596,930 351,324 금융보증채무 - - 639,230 140,631 대손충당금 19,017,316 4,183,810 19,035,720 4,187,858 합 계 28,956,836 6,370,504 28,271,880 6,219,813 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 원재료및부재료변동분 159,283,609 125,126,304 제품변동분 (10,840,167) 8,018,483 재공품변동분 (9,520,027) (1,565,180) 기타재고자산변동분 3,040,472 3,317,561 종업원급여 27,107,081 25,718,079 감가상각비 5,277,295 4,534,283 무형자산상각비 41,788 563,737 대손상각비 188,735 59,803 복리후생비 3,837,822 3,401,689 기타비용 68,763,808 51,793,446 합계(주1) 247,180,416 220,968,205 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구 분 당기 전기 기본주당순이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 21,725,931,972원 (2,842,080,904원) 가중평균유통보통주식수 41,022,165주 41,022,165주 기본주당순이익(손실) 530원 (69원) 2) 보통주당기순이익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 21,725,931,972원 (2,842,080,904원) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) 21,725,931,972원 (2,842,080,904원) 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당기 전기 기초발행주식수 43,960,757주 43,960,757주 차감: 가중평균자기주식수 (2,938,592)주 (2,938,592)주 가산: 신주인수권행사로인한 가중평균유통보통주식수 - - 가중평균유통보통주식수 41,022,165주 41,022,165주 (2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 6,213,643,735 5,488,281,066 대손상각비 188,734,695 59,803,013 유형자산처분손실 45,995,998 111,234,709 이자비용 31,827,083 3,182,021 외화환산손실 715,155,548 475,340,152 법인세비용 6,402,010,520 1,628,658,062 무형자산상각비 41,788,479 563,737,274 퇴직급여 285,482,662 303,336,607 당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분손실 1,323,692,048 2,536,862,540 당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실 305,637,888 1,392,622,062 상각후원가측정 금융자산처분손실 4,873,421 - 종속기업투자주식 손상차손 - 1,596,929,541 관계기업투자주식 손상차손 1,342,590,425 - 매각예정자산 손상차손 153,000,000 160,612,909 기타의대손충당금환입 (280,223,667) 6,580,682,301 금융보증부채평가손실 - 639,230,030 유형자산처분이익 (65,362,965) (77,795,389) 배당금수익 (420,064,060) (587,342,582) 외화환산이익 (1,365,673,447) (1,383,949,424) 이자수익 (3,547,421,753) (3,180,851,683) 금융보증부채평가이익 (673,059,709) (22,868,120) 당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익 (400,872,003) (561,037,167) 당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 (282,160,219) (228,611,963) 상각후원가측정 금융자산처분이익 (45,386,891) - 기타 (1,775,565) - 합 계 9,972,432,223 15,498,055,959 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 미수금의 (증가)감소 (1,588,020,025) (319,591,945) 선급금의 (증가)감소 (109,172,763) 364,778,689 선급비용의 (증가)감소 62,542,561 170,515,161 매출채권의 (증가)감소 (11,994,551,601) 15,905,476,216 재고자산의 (증가)감소 (29,989,635,146) 10,453,707,732 매입채무의 증가(감소) 11,000,874,028 (2,208,460,045) 미지급금의 증가(감소) 2,584,131,083 2,569,916,777 선수금의 증가(감소) (354,742,370) 218,515,752 예수금의 증가(감소) 24,560,710 (20,448,290) 미지급비용의 증가(감소) 946,505,129 (494,288,909) 퇴직연금자산의 (증가)감소 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 합 계 (30,417,508,394) 25,640,121,138 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 17,401,884 5,779,808 유형자산의 매각예정자산 대체 - 992,613 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 19,772,310 65,040 장기대여금의 유동성 대체 2,737,000 - 단기대여금의 장기대여금 재분류 5,590,500 2,437,000 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로 재분류 1,099,913 - 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜에이치씨네트웍스, HC Networks HongKong co.,Ltd.,HCM VINA Co.,Ltd. ㈜에이치씨네트웍스, HC Networks HongKong co.,Ltd.,G.B.I (H.K) Intermational Ltd.,Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. 공동기업 한국항공기술케이에이티(주) - 관계기업 한국복합소재㈜,㈜그리드스페이스,㈜용비에이티 한국복합소재(주) 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가까운 가족에 의하여 지배되는 기업 ㈜한국화이바, ㈜한국신소재, ㈜월드, ㈜지씨엠물산, ㈜태림, ㈜테크바바,㈜일산카본,㈜립스 ㈜한국화이바, ㈜한국신소재, ㈜월드, ㈜지씨엠물산, ㈜태림 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜에이치씨네트웍스 - 32,276 627,253 1,509,883 - 1,442,392 992,932 - HCM VINA Co.,Ltd. 423,187 - 651,092 - 169,913 - 6,238,190 48,250 한국항공기술케이에이티(주) 158,414 - - - 819,277 - 85,261 - 한국복합소재(주) 6,720 - 147,123 10,135 - 148,000 412,620 - ㈜한국화이바 478,460 - - 2,027,338 492,718 - - 1,835,420 ㈜한국신소재 4,337,158 17,251,699 108,198 2,313,999 2,870,502 13,384,819 110,638 317,144 (주)지씨엠물산 - - - - 247,627 - - - ㈜테크바바 - 900,331 - - - - - - ㈜립스 20,230 - 3,802 52,586 - - - - ㈜일산카본 14,188 - - - - - - - ㈜태림 - - - 6,612 - - - 6,612 합 계 5,438,357 18,184,306 1,537,468 5,920,553 4,600,037 14,975,211 7,839,641 2,207,426 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 말 전 기 말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 ㈜에이치씨네트웍스 - - - 6,619 HCM VINA Co.,Ltd. 568,923 - 168,913 - 한국항공기술케이에이티(주) - - 901,205 - 한국복합소재(주) - - - - ㈜한국화이바 96,907 291,685 312,775 238,407 ㈜한국신소재 1,567,303 4,082,784 1,608,208 1,968,777 (주)지씨엠물산 - - 10,528 - 합 계 2,233,133 4,374,469 3,001,629 2,213,803 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 말 전 기 말 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 ㈜에이치씨네트웍스 - 1,990,092 363 19,035,720 HCM VINA Co.,Ltd. 13,653,178 5,865,605 6,190,940 - 한국항공기술케이에이티(주) - - 93,787 - 한국복합소재(주) 2,912,862 494,220 49,960 2,737,000 ㈜한국신소재 9,931 - 9,880 - ㈜립스 348 - - - ㈜태림 1,250,120 - 1,260,000 - 합 계 17,826,439 8,349,917 7,604,930 21,772,720 상기 특수관계자에 대한 채권 중 (주)에이치씨네트웍스에 대한 장기대여금및기타수취채권에 당기말 현재 19,085,507천원 (전기말: 19,035,720천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 말 전 기 말 미지급금 임대보증금 선수금 미지급금 임대보증금 ㈜에이치씨네트웍스 173,074 50,000 - 100,445 50,000 ㈜한국화이바 398 - - 398 - ㈜한국신소재 220 64,500 - 220 64,500 ㈜태림 606 - - 606 - ㈜일산카본 - - 2,805 - - 합 계 174,298 114,500 2,805 101,669 114,500 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이자율 기초 대여 상환 기타(주1) 기말 ㈜에이치씨네트웍스 장기대여금 2010.12.20 2042.8.26 4.6%-8.5%, 13,341,849 - - 231,214 13,573,063 HCM VINA Co.,Ltd. 단기대여금 2019.01.02 2020.07.22 4.60% - 13,084,050 - (910) 13,083,140 장기대여금 2018.08.21 2024.10.15 4.60% 5,590,500 - - 198,500 5,789,000 한국복합소재㈜ 단기대여금 2018.06.13 2020.12.30 4.60% 2,737,000 - - - 2,737,000 장기대여금 2019.01.09 2021.01.16 4.60% 473,000 - - 473,000 (주1)기타는 전액 환율변동으로 인한 증가입니다. 상기 특수관계자에 대한 대여금에는 당기말 현재 13,573,063천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이자율 기초(주2) 대여 상환 기타(주1) 기말 ㈜에이치씨네트웍스 장기대여금 2010.12.20 2042.8.26 6.9%,8.5%,4.6% 13,069,866 - - 240,532 13,310,398 HCM VINA Co.,Ltd. 단기대여금 2018.08.21 2019.08.20 4.60% - 5,637,750 - 47,250 5,685,000 한국복합소재㈜ 장기대여금 2018.06.13 2020.06.14 4.60% 2,437,000 300,000 - - 2,737,000 (주1)기타는 전액 환율변동으로 인한 증가입니다. (주2)한국복합소재(주)의 기초 장기대여금 2,437,000천원은 전전기말 단기대여금에서 거래조건이 변경되어 전기에 장기대여금으로 재분류 되었습니다.상기 특수관계자에 대한 대여금에는 전기말 현재 13,310,398천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.상기 대여금 거래 외에 전기 중 2,137,769천원(USD 2,000,000)을 출자하여 베트남에 HCM VINA CO., Ltd.을 설립하였고(당사의 지분율 100%), 3,403,951천원을 출자하여 한국항공기술케이에이티(주)를 설립하였습니다(당사의 지분율 50%). (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공한 내역 ㈜에이치씨네트웍스 종속회사 정기예금 4,400,000 경남은행 차입금담보 4,274,100 산림조합중앙회 5,000,000 수협은행 2,000,000 하나은행 기한부신용장 500,000 하나은행 외담대 합 계 16,174,100 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 제공한 내역 ㈜에이치씨네트웍스 종속회사 4,400,000 경남은행 2019.07.12-2020.07.12 차입금지급보증 4,976,816 산림조합중앙회 2011.05.03-2024.06.13 5,000,000 수협은행 2019.04.06-2020.04.05 2,131,380 하나은행 2019.05.29-2020.05.28 기한부신용장 550,000 하나은행 2019.07.22-2020.07.21 외담대 합 계 17,058,196 (7) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원 급여 1,436,338 1,154,909 퇴직급여 289,848 307,760 합 계 1,726,186 1,462,669 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 1,806,100 2,704,000 차입금 담보 2,000,000 2,000,000 기한부신용장 500,000 500,000 외담대 수협은행 5,000,000 5,000,000 차입금 담보 경남은행 4,400,000 4,400,000 우리은행 2,468,000 - 장기금융상품 정기예금 우리은행 - 2,468,000 합 계 16,174,100 17,072,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물 등 유형자산 2,306,237 672,000 국민은행 차입금질권설정 223,280 노동부 보조금질권설정 339,600 경남은행 차입금질권설정 18,000,000 산업은행 차입금질권설정 투자부동산 4,970,874 120,000 수협은행 보증금질권설정 합 계 7,277,111 19,354,880 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용특수관계자를 위하여 정기예금을 경남은행, 하나은행, 수협은행, 산림조합중앙회에 담보(설정금액 : 16,174,100천원)로 제공하고 있습니다. (주석 34-(6)참조) 2) 타인을 위한 지급보증제공내용특수관계자를 위하여 하나은행, 경남은행, 수협은행, 산림조합중앙회에 지급보증(보증금액: 17,058,196천원)을 제공하고 있습니다. (주석 34-(6)참조)(4) 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험등으로부터 아래와 같이 이행보증 및 하자보수보증 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 지급보증처 종 류 금액 현대중공업 외 서울보증보험 하자보수 등 15,868,563 이행보증 등 33,486,739 현대중공업 외 자본재공제조합 하자보수 등 1,636,628 이행보증 등 24,786,483 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산등 부보액 보험회사명 화재보험 (주1) 건물 및 재고자산등 187,533,210 메리츠화재㈜외 가스사고배상 책임보험 건물 등 1,539,000 롯데손해보험㈜ 환경책임보험 기계장치등 10,000,000 동부화재보험㈜ 계 199,072,210 (주1) 부보액 중 311,300천원에 대하여 기계장치 등의 차입금에 관련하여 경남은행이 질권을 설정하고 있습니다.또한 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 미사용액 경남은행 기타재정자금대출 283,000 283,000 - 산업은행 산업시설자금대출 15,000,000 6,000,000 9,000,000 하나은행 무역어음대츨 6,000,000 4,378,394 1,621,606 외상채권담보대출 10,000,000 2,830,739 7,169,261 신용장개설 USD 4,000,000.00 USD 3,646,004.72 USD 353,995.28 계 원화 31,283,000 13,492,133 17,790,867 외화 USD 4,000,000.00 USD 3,646,004.72 USD 353,995.28 (7) 미결제파생거래약정당사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 선물환계약 및 TRF계약 등을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제된 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 우리은행 USD Sell USD 8,200,000 83,679 씨티은행 USD Sell USD 7,900,000 66,748 계 USD 16,100,000 150,427 상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 150,427천원을 금융수익에 계상하였습니다.(8) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 36. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 일반재 사업부문 일반범용 제품 위주의 사업임. 카본프리프레그등의 구매, 제조 및 판매 산업재 사업부문 산업재 위주의 사업임, DRY FILM, GP, 전자, HP, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 총 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 외부매출액 16,783,985 24,325,751 256,346,300 201,656,411 273,130,285 225,982,162 영업이익 (1,976,753) (716,872) 27,926,622 5,730,829 25,949,869 5,013,957 당기순이익 (1,842,909) (1,393,679) 23,568,841 (1,448,402) 21,725,932 (2,842,081) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 합계 1.매출채권 3,190,390 27,124,560 30,314,950 2.유형자산 11,158,426 105,009,439 116,167,865 3.무형자산 - 3,437,437 3,437,437 4.재고자산등 22,652,615 226,001,897 248,654,512 보고부문 자산총액 37,001,431 361,573,333 398,574,764 보고부문 부채총액 3,290,458 66,581,092 69,871,550 (단위: 천원) 구분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 합계 1.매출채권 4,363,556 14,326,416 18,689,972 2.유형자산 11,945,871 75,588,385 87,534,256 3.무형자산 - 2,339,124 2,339,124 4.재고자산등 30,964,127 218,522,545 249,486,672 보고부문 자산총액 47,273,554 310,776,470 358,050,024 보고부문 부채총액 4,687,237 37,618,223 42,305,460 (3) 해외지사는 없으므로 보고부문별 정보는 모두 국내에 해당합니다.37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 단기금융상품 17,674,100 17,674,100 37,904,000 37,904,000 매출채권 30,314,950 30,314,950 18,689,972 18,689,972 단기대여금및기타수취채권 22,849,399 22,849,399 11,289,890 11,289,890 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,779,765 14,779,765 18,366,546 18,366,546 단기 상각후원가측정 금융자산 19,772,310 19,772,310 22,798,323 22,798,323 장기금융상품 9,416,000 9,416,000 11,128,000 11,128,000 장기대여금및기타수취채권 7,769,267 7,769,267 2,833,105 2,833,105 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,685,190 7,685,190 6,272,112 6,272,112 장기 상각후원가측정 금융자산 5,776,954 5,776,954 26,232,589 26,232,589 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 823,077 823,077 1,968,500 1,968,500 합 계 136,861,012 136,861,012 157,483,037 157,483,037 주석 3에서 설명하고 있는 범주별 금융상품 중 현금및현금성자산의 경우 신용위험에대한 위험이 극히 미미하다고 판단되어 포함하지 아니하였습니다. 당기말 현재 당사는 주석 34-(6)에서 설명하는 바와 같이 종속기업의 차입금에 관련된 지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 금융보증계약에 따른 신용위험에 대한 최대노출금액은 17,058,196천원입니다.2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 매입채무및기타채무(주1) 49,333,665 49,333,665 49,119,165 214,500 - - - 장단기리스부채 176,394 214,938 125,161 - 89,777 - - 금융보증부채 66,226 17,058,196 17,058,196 - - - - 장기차입금 6,283,000 6,596,757 62,153 63,460 6,281,568 118,775 70,801 합 계 55,859,285 73,203,556 66,364,675 277,960 6,371,345 118,775 70,801 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 매입채무및기타채무(주1) 34,375,907 34,375,907 34,375,907 - - - - 단기기타금융부채 271,822 271,822 271,822 - - - - 금융보증부채 739,286 18,666,400 - - - 39,376 674,529 장기차입금 283,000 283,000 - - - - 283,000 합 계 35,670,015 53,597,129 34,647,729 - - 39,376 957,529 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 환율 변동 당 기 전 기 자본변동예상액 세전손익변동예상액 자본변동예상액 세전손익변동예상액 USD 환율 1% 상승할 경우 742,991 742,991 272,145 272,145 환율 1% 하락할 경우 (742,991) (742,991) (272,145) (272,145) JPY 환율 1% 상승할 경우 (7,600) (7,600) (2,728) (2,728) 환율 1% 하락할 경우 7,600 7,600 2,728 2,728 EUR 환율 1% 상승할 경우 (20,931) (20,931) 2,600 2,600 환율 1% 하락할 경우 20,931 20,931 (2,600) (2,600) CNY 환율 1% 상승할 경우 - - 355 355 환율 1% 하락할 경우 - - (355) (355) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 장기차입금 6,283,000 283,000 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 당사는 이자부 금융자산이 금융부채보다 크기 때문에 이자율이 상승할 경우 당사의 자본과 손익은 증가할 것으로 분석하고 있습니다. 그러나 당사의 금융자산, 금융부채는 대부분 고정금리이므로 그 효과는 크지 않을 것으로 분석하고 있습니다. 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동할 경우(고정금리변동치와 변동금리변동치가 동일하다면), 당기 와 전기의 자본 및 손익 변동예상액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본변동예상액 세전손익변동예상액 자본변동예상액 세전손익변동예상액 100bp상승할 경우 1,325,570 1,325,570 1,619,730 1,619,730 100bp하락할 경우 (1,325,570) (1,325,570) (1,619,730) (1,619,730) 상기 자본 및 손익변동액은 모든 당사 금융자산 및 금융부채가 동일시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 당사는 시장성 있는 지분증권, 채무증권 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 장단기기타금융자산(전기말: 당기손익인식금융자산, 장단기매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 22,464,955 22,464,955 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 823,077 823,077 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 다른변수가 일정하고 금융자산 및 금융부채의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 각각 1,816,466천원 증가(감소) 입니다. (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 24,638,658 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,968,500 1,968,500 당기손익-공정가치측정금융부채 271,822 271,822 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 다른변수가 일정하고 금융자산 및 금융부채의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 전기말 현재 각각 2,054,156천원 증가(감소) 입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 69,871,550 42,305,460 차감: 현금및현금성자산 (38,970,493) (28,163,779) 순부채 30,901,057 14,141,681 자본총계 328,703,213 315,744,564 부채비율 9.4% 4.5% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 비교표시되는 전기재무제표는 기초부터 중단손익을 반영하는 것을 가정하여 재작성하여 표시되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,091,682 264,854 29,826,828 단기대여금및기타수취채권 9,704,009 - 9,704,009 소 계 39,795,691 264,854 39,530,837 장기대여금및기타수취채권 1,049,077 1,049,077 합 계 40,844,768 264,854 40,579,914 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,066,766 406,292 18,660,474 단기대여금및기타수취채권 5,722,097 - 5,722,097 소 계 24,788,863 406,292 24,382,571 장기대여금및기타수취채권 2,883,105 - 2,883,105 합 계 27,671,968 406,292 27,265,676 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 2,739,055 500,000 미수금 3,925,612 1,996,220 미수수익 499,193 520,635 보증금 2,014,645 2,033,229 기타 525,504 672,013 소 계 9,704,009 5,722,097 비유동항목 장기대여금 473,000 2,737,000 장기미수금 21,220 - 보증금 554,857 146,105 소 계 1,049,077 2,883,105 합 계 10,753,086 8,605,202 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 29,573,302 11,856 13,734 100,304 127,632 253,526 264,854 30,091,682 단기대여금및기타수취채권 9,704,009 - - - - - - 9,704,009 장기대여금및기타수취채권 1,049,077 - - - - - 1,049,077 합 계 40,326,388 11,856 13,734 100,304 127,632 253,526 264,854 40,844,768 (주1) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 18,362,860 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 19,066,765 단기대여금및기타수취채권 11,289,890 - - - - - - 5,722,097 장기대여금및기타수취채권 2,833,105 - - - - - - 2,883,105 합 계 32,485,855 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 27,671,967 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 406,292 188,735 (330,173) 264,854 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 838,554 - (492,065) 59,803 406,292 (5) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침연결회사는 매출채권에 대하여 충당금 설정률표를 사용하여 기대신용손실(ECL)을 계산합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문 (예를 들어 거래하는 상품의 종류, 신용등급, 담보나 거래신용보험 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 연결회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래 전망치의 변동을 분석합니다.기대신용손실의 규모는 미래 경제 환경의 변화에 민감하며 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지는 않습니다. (6) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내 용 공정가치 매출채권 552,425 264,854 부동산 등 521,910 (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내 용 공정가치 매출채권 818,949 406,292 부동산 등 790,790 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제36기 제35기 제34기 일반재 제품 2,137,628 1,836,280 1,547,461 상품 149,186 - - 재공품 124,937 - - 원재료 10,799,086 7,644,678 7,945,680 부재료 469,408 624,955 718,294 저장품 54,585 38,346 25,589 미착원재료 - - - 소계 13,734,830 10,144,259 10,237,024 산업재 제품 37,684,428 27,034,560 36,198,267 상품 548,572 139,886 - 재공품 16,897,368 7,377,341 5,812,161 원재료 12,069,795 7,693,602 8,990,294 부재료 3,857,059 3,056,604 3,093,749 저장품 763,644 508,945 365,814 기타재고자산 - 미착원재료 1,638,182 259,549 1,827,397 소계 73,459,048 46,070,487 56,287,682 기 타 제품 - 77,256 146,242 상품 - - - 원재료 - 11,442 11,739 부재료 - 89,157 80,760 저장품 - 3,228 2,051 미착원재료 - - - 소계 - 181,083 240,792 합 계 제품 39,822,056 28,948,096 37,891,970 상품 697,758 139,886 - 재공품 17,022,305 7,377,341 5,812,161 원재료 22,868,881 15,349,722 16,947,713 부재료 4,326,467 3,770,716 3,892,803 저장품 818,229 550,519 393,454 기타재고자산 - 미착원재료 1,638,182 259,549 1,827,397 합계 87,193,878 56,395,829 66,765,498 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계/기말자산총계*100) 21.93% 15.42% 18.22% 재고자산회전율(회수) (연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)) 3.1회 3.0회 3.0회 (2) 독립된 감사인(삼정회계법인)의 재고자산의 실사내역 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.01.02 1 일 실사(입회)장소 밀양 본사 공장, 밀양 2공장, 함양 공장, 양산물류창고, 창녕 창고 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 등에 대한 실사 및 입회 3) 장기체화재고 등 현황 (당기) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 제품 3,356,746 275,475 2,800,000 3,022,499 원재료 425,738 569,623 358,492 891,655 소 계 3,782,484 845,098 3,158,492 3,914,154 라. 수주계약 현황 (2019년) (단위 : 천USD ) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 LNG운반선 화물창판넬 ~ 2019.12.31 842,082 498,739 343,343 합 계 842,082 498,739 343,343 * 수주의 계절적 변동요인은 없고, 수주진행은 선박공정에 따라 달라질 수 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 및 절차 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산,부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 일부 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 22,464,955 - 22,464,955 - 22,464,955 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 823,077 19,109 - 803,968 823,077 합계 23,288,032 19,109 22,464,955 803,968 23,288,032 공정가치로 측정되는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 24,638,658 - 24,638,658 - 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,968,500 21,046 - 1,947,454 1,968,500 합계 26,607,158 21,046 24,638,658 1,947,454 26,607,158 당기손익-공정가치측정금융부채 271,822 - 271,822 - 271,822 공정가치로 측정되는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 선물환 80,500 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF 69,928 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 수익증권 등 22,314,527 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 22,464,955 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 선물환 1,275,900 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 수익증권 등 23,362,758 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 24,638,658 당기손익-공정가치측정금융부채: TRF 271,822 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기, 할인율 등 (다) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 823,077 823,077 1,968,500 1,968,500 기타수익증권 22,314,527 22,314,527 23,362,758 23,362,758 선물환 및 TRF 150,428 150,428 1,275,900 1,275,900 합 계 23,288,032 23,288,032 26,607,158 26,607,158 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 40,667,276 40,667,276 28,400,190 28,400,190 단기예치금 17,674,100 17,674,100 37,904,000 37,904,000 장기예치금 9,416,000 9,416,000 11,128,000 11,128,000 매출채권 29,826,827 29,826,827 18,660,473 18,660,473 장단기대여금및기타채권 10,753,087 10,753,087 8,605,202 8,605,202 장단기국공채및회사채 25,549,264 25,549,264 49,030,912 49,030,912 합 계 133,886,554 133,886,554 153,728,777 153,728,777 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF - - 271,822 271,822 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 29,313,910 29,313,910 19,175,489 19,175,489 미지급금 14,155,892 14,155,892 10,659,679 10,659,679 미지급비용 6,181,911 6,181,911 5,284,472 5,284,472 임대보증금 273,024 273,024 276,249 276,249 차입금 17,896,320 17,896,320 13,255,000 13,255,000 장단기리스부채 2,877,387 2,877,387 - - 합 계 70,698,444 70,698,444 48,650,889 48,650,889 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2019년에는 대외적으로 미중 무역분쟁과 일본의 수출규제, 북핵 리스크 등의 영향에 따라 수출 의존도가 높은 우리나라로서는 교역위축 효과로 인해 GDP가 역성장 하는 악재가 나타나기도 하였습니다. 또한 대내적으로는 국내 부동산 가격 급등 및 정부의 부동산 규제대책발표, 최저임금 인상폭과 300인 이상 사업장의 주 52시간 근무제 적용 등에 따른 내수 위축, 민주노총의 총파업 등 그 어느 때보다도 기업의 부담이 가중되고 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다. 또한 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하였습니다. 그 결과 전년도 영업이익 61억원에서 191억원이 증가한 252억원의 영업이익을 실현하였습니다. 당기순이익은 전년도 30억원 적자에서 177억원 흑자로 전환하였습니다. 금년에도 공장증설 및 연구개발 투자로 많은 투자지출이 있을 예정입니다만, 우리 회사 이익의 일정부분을 주주여러분께 배당키로 결정하고, 주당 배당금을 전년도 100원에서 20% 증가한 120원으로 책정하여 총 49억여원의 배당금을 지급하기로 하였습니다. 아울러 최근 세계 경제를 강타하고 있는 코로나19바이러스 사태로 인해, 충분한 유동성을 확보하여 위기상황에 대비할 수 있도록 사내유보를 확대했다는 점을 양지해주시기 바랍니다. 당사에서는 모든 임직원이 비상경영체제로 전환하여 새로운 시장개척과 차세대 신제품 개발을 위한 끊임없는 노력을 경주하여 이 난관을 돌파해 나가고자 합니다. 3. 재무상태 및 연결영업실적 1) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제36기(19.1.1 - 12.31) 제35기(18.1.1 - 12.31) 제34기(17.1.1 - 12.31) 매 출 액 273,403 226,695 239,057 매 출 원 가 224,570 201,032 211,950 매 출 총 이 익 48,833 25,663 27,107 판매비 및 일반관리비 23,546 19,490 21,280 영 업 이 익 25,287 6,174 5,827 법인세 차감전 순이익 23,831 5,878 10,524 법 인 세 비 용 6,997 251 2,201 당 기 순 이 익 17,702 (2,979) 744 * K-IFRS의 연결재무제표기준입니다.2) 재산상태 (단위 : 백만원) 과 목 제36기(19.1.1 - 12.31) 제35기(18.1.1 - 12.31) 제34기(17.1.1 - 12.31) 1. 유 동 자 산 220,581 189,269 240,653 2. 비 유 동 자 산 176,320 169,985 125,788 3. 매각예정자산 688 859 자 산 총 계 397,589 360,113 366,441 1. 유 동 부 채 66,686 46,641 46,010 2. 비 유 동 부 채 18,176 8,921 10,110 3. 매각예정부채 10 849 부 채 총 계 84,871 56,411 56,119 1. 납입자본 96,940 96,940 96,940 2. 이익잉여금 227,525 218,585 221,826 3. 기타자본계정 (8,767) (11,824) (8,444) 자 본 총 계 312,719 303,702 310,322 부채와 자본 총계 397,589 360,113 366,441 * K-IFRS의 연결재무제표기준입니다. 4. 자금조달 1) 연결현금흐름 (단위 : 원) 구 분 제36기 제35기 제34기 영업활동으로인한현금흐름 (421,619,853) 42,776,647,080 (15,432,247,323) 투자활동으로인한현금흐름 14,421,573,726 (112,848,686,072) 13,023,702,532 재무활동으로인한현금흐름 (1,529,909,643) (4,396,462,500) (5,325,889,978) 기말의현금 40,667,276,417 28,400,189,612 102,889,329,706 * K-IFRS의 연결재무제표기준입니다.2) 차입금 (연결재무제표 기준)(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차 입 용 도 연이자율 당기말 전기말 수협은행 운용자금 2.18% 4,500,000 4,500,000 경남은행 2.15%-2.35% 3,285,000 3,844,000 합 계 7,785,000 8,344,000 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 35-(1), (2) 참조바랍니다.(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율 당기말 전 기 말 산림조합 산림청 해외산림투자 차입금 1.5% 3,828,320 4,628,000 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 1.75% 283,000 283,000 산업은행 시설자금대출 1.98%-2.04% 6,000,000 - 소 계 10,111,320 4,911,000 차 감 : 유동성장기부채 (985,670) - 장기차입금 9,125,650 4,911,000 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 35-(1), (2) 참조바랍니다. 2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과2년이내 1,328,120 2년초과3년이내 6,799,580 3년초과4년이내 613,600 4년초과5년이내 313,600 5년초과 70,750 합 계 9,125,650 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다 5. 환율변동기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요사항 (1) 중단영업의 개요 연결회사는 2010년 1월에 캄보디아에 진출하여 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")을 설립하였고, 크라체 주정부와의 계약에 따라 캄보디아 크라체 주의 약 10,000 헥타아르(ha)의 토지에 대하여 70년간의 토지 임차권을 획득하여 고무나무 농장 조성을 시작하였습니다. 그러나, 연결회사가 토지 임차권을 획득한 구역 내의 주민들이 소유권을 주장하며 고무나무 농장 부지 내 일부 지역에서 주민들의 시위가 발생하는 등 고무농장의 관리 및 고무농장 부지의 임차권 행사에도 어려움이 발생하였습니다. 연결회사는 캄보디아 주재 대한민국 대사관, 캄보디아 국토부, 주정부 관계자가 참석하는 회의를 수차례 열어 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 협의를 진행하였고, 캄보디아 정부를 상대로 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 투자자국가소송(ISD) 제기하였으나, 캄보디아 정부가 소송에 대응을 하지 아니하고 있습니다. 외부법률전문가의 의견 및 내부사업성 검토를 바탕으로 연결회사는 무단점유된 토지의 임차권 회복이 사실상 어렵고 고무농장 사업이 이익을 창출하는 구조로 전환되기는 어려울 것으로 판단하였습니다. 이에 연결회사는 2018년 12월에 캄보디아 현지법인 HAD의 고무농장사업을 정리하기로 결정하고, HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을 계획하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였고(주석 18 참조), 동 종속기업들의 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 한편, 종속기업인 G.B.I.(H.K) International Ltd.는 2019년 7월 12일자로 해산되었음을 홍콩의 공사주책처(Company Registry)로 부터 통보받았습니다. G.B.I.(H.K) International Ltd.는 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.를 완전지배하고 있었는 바, 해산 통보에 따라 연결회사는 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.에 대한 지배력을 동일자로 상실하였고 연결종속회사에서 제외하였습니다.(2) 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매비와관리비 (23,709) - (9,706) (33,415) 영업이익(손실) (23,709) - (9,706) (33,415) 기타수익 883,842 8,767 8,927 901,536 기타비용 - - - - 금융수익 - - 4 4 금융원가 - - - - 중단영업세전이익(손실) 860,133 8,767 (775) 868,125 법인세효과 - - - - 연결조정 - - - - 중단영업이익(손실) 860,133 8,767 (775) 868,125 (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매비와관리비 (952,722) (13,898) (15,717) (982,337) 영업이익(손실) (952,722) (13,898) (15,717) (982,337) 기타수익 1,100 116,851 - 117,951 기타비용 (7,574,021) - - (7,574,021) 금융수익 - - 1,079,436 1,079,436 금융원가 (1,084,692) (49,497) (6,786,211) (7,920,400) 중단영업세전이익(손실) (9,610,335) 53,456 (5,722,492) (15,279,371) 법인세효과 - - - - 연결조정 1,084,693 (116,850) 5,706,293 6,674,136 중단영업이익(손실) (8,525,642) (63,394) (16,199) (8,605,235) (3) 연결현금흐름표에서 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 영업활동 (24,175) - 343 (23,832) 투자활동 10,722 - - 10,722 재무활동 - - - - 합 계 (13,453) - 343 (13,110) (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 영업활동 (501,679) (23,199) (35,071) (559,949) 투자활동 1,130 - - 1,130 재무활동 - - - - 합 계 (500,549) (23,199) (35,071) (558,819) (3) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식 손상검사당사는 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식에 대하여 손상발생에 대한객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 관계기업인 한국복합소재주식회사에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 한국복합소재주식회사 전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다.손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 금액에 대한 당사의 지분상당액 1,342,591천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 한국복합소재주식회사의 회수가능가액은 독립된 외부전문가의 사용가치평가보고서를 기초로 결정되었으며, 손상검사의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국복합소재주식회사 Ⅰ. 손상전 장부금액 4,847,338 Ⅱ. 보유 지분가치(=사용가치) 3,504,747 추정기간의 영업가치 11,437,618 영구현금흐름의 가치 7,544,322 비영업용자산 154,308 이자부부채 (12,752,240) 당사지분율 54.90% Ⅲ. 손상차손금액 1,342,591 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 측정을 위해 사용된 평가기법 상 주요가정은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 간 상호관계 이익접근법(영업현금흐름할인법) - 예상 수익성장률: 5년 평균 20.91%- 연 평균 EBITDA율: 42.43%- 5년이후 영구성장률: 1.00%- 가중평균자본비용: 8.16% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- EBITDA가 높아지는(낮아지는) 경우- 5년이후 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우일반적으로 수익성장률은 EBITDA와 유사하게 변동합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기(당기) 삼정회계법인 적정 핵심감사사항 : LNG운반선용 단열판넬 매출의 수익인식시기 적정성 제35기(전기) 성산회계법인 적정 - 제34기(전전기) 성산회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기(당기) 삼정회계법인 반기재무제표 및 연결 반기재무제표 검토,기말재무제표 및 연결 기말재무제표에 대한 감사 198백만원 2,305 제35기(전기) 성산회계법인 반기재무제표 및 연결 반기재무제표 검토,기말재무제표 및 연결 기말재무제표에 대한 감사 145백만원 1,336 제34기(전전기) 성산회계법인 반기재무제표 및 연결 반기재무제표 검토,기말재무제표 및 연결 기말재무제표에 대한 감사 145백만원 1,276 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 변경전 : 성산회계법인 (제27기 ~ 제35기)변경후 : 삼정회계법인 (제36기 ~) 변경사유 : 계약기간 만료에 따른 회사 의 선택. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제특이사항없음나. 내부회계관리제도회계감사인은 당사의 제36기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.다. 내부통제구조의 평가특이사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(조문수, 이명화, 박장우)과 사외이사 1인(박동혁), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 조문수 공동대표이사가 맡고 있습니다. 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장 주요 역할 이사회 사내이사 3명사외이사 1명 조문수, 이명화, 박장우, 박동혁 조문수 (공동대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 ※ 당기 중 이사회 구성원 변동 내역- 2019-03-27 : 박동혁 사외이사 선임 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 조문수 이명화 박장우 박동혁 '19.02.12(1차) ① 제35기 재무상태표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인 및 이익배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 ※ 보고사항① 제35기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - - - - - '19.03.05(2차) ① 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 ② GP사업 시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 '19.07.18(3차) ① 베트남법인 대여금 추가 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ② 시설자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '19.08.20(4차) ① 밀양 1공장 GP사업부 부분직장폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '19.09.02(5차) ① 공동대표 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ② 공동대표 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 당기 중 이사회 구성원 변동 내역- 2019-03-27 : 박동혁 사외이사 선임 다. 이사회내의 위원회- 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사의 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안은 현재까지 없었으나, 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(공동대표이사) 조문수 '84.09~'20.03(11회) 최고 경영자를 역임한 경영분야의 전문가로서 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사와 사내이사 간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회 의장 해당없음 최대주주 본인 사내이사(공동대표이사) 이명화 '18.03~'21.03(해당없음) 최고 재무책임자를 역임한 재무 및 경영지원분야의 전문가로서 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 경영지원에 중요한 역할을 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 총괄 해당없음 최대주주의 특수관계인 사내이사 박장우 '11.12~20.03(2회) 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 경영지원에 중요한 역할을 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에대한 업무 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 박동혁 '19.03~22.03(해당없음) 사업기획. 국책사업등 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 합리적인 시각으로 회사경영을 감독하고 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 ※ 당기 중 이사회 구성원 변동 내역- 2019-03-27 : 박동혁 사외이사 선임※ 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 상법 제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.(2) 사외이사후보 추천위원회- 당사는 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (3) 사외이사의 전문성1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황① 조직명 : 경영지원부 총무파트 ② 소속직원의 현황 : 4명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 전무 3년 3년 직원3명 평균 11년 평균 11년 ③ 지원업무와 관련된 주요 업무수행내역 ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ이사후보에 대한 데이터베이스 구축 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 2) 경영이해도 제고를 위한 사외이사 내부교육 실적 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 04월 10일 유관부서장 박동혁 - 경영활동 현황파악을 위한 현장 시찰 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 가. 감사기구 관련 사항 - 별도의 감사위원회는 없으며, 상근감사 1인으로 구성 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 문병현 전) (주)제너웰 대표이사 신규선임 * 보고서제출일 현재, 제36기 정기주주총회에서 문병현 상근감사를 신규선임하였습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 독립된 지위로서 이사회 및 회계처리를 포함한 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 정관 제 35조에 근거하여 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있고 적절할 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 정관 제35조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비고 1 '19.02.12 ① 제35기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고② 제35기 재무상태표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인 및 이익배당에 관한 건 참석 가결 2 '19.03.05 ① 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 ② GP사업 시설투자의 건 불참 가결 3 '19.07.18 ① 베트남법인 대여금 추가 승인의 건② 시설자금대출의 건 참석 가결 4 '19.08.20 ① 밀양 1공장 GP사업부 부분직장폐쇄의 건 참석 가결 5 '19.09.02 ① 공동대표 설치의 건② 공동대표 선임의 건 불참 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황- 감사 지원조직이 별도로 존재하지 않음 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 상법 시행령 제39조(준법통제기준 및 준법지원인 제도의 적용범위)에 따라 준법지원인 제도의 적용대상이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 보고서 제출일 현재 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. - 이사회 결의에 따라 전자투표제도를 도입할 수 있습니다. 나. 소수주주권 - 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 본인 보통주 7,886,235 17.94 7,886,235 17.94 - (주)한국신소재 계열회사 보통주 415,126 0.94 415,126 0.94 - 조연호 친인척 보통주 1,633,442 3.72 1,633,442 3.72 - 조경은 친인척 보통주 123,500 0.28 123,500 0.28 - 조혜진 친인척 보통주 120,000 0.27 120,000 0.27 - 이명화 친인척 보통주 84,296 0.19 84,296 0.19 - 계 보통주 10,262,599 23.34 10,262,599 23.34 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주 : 조문수 2) 경력(최근 5년간) : 한국복합소재주식회사 사내이사 (2017.05 ~) 한국항공기술케이에이티 대표이사 (2018.08 ~ ) 3) 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 5,693,346 12.95% - Mitsui Co., Ltd. 4,234,100 9.63% - 자기주식 2,938,592 6.68% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,089 99.87% 21,819,724 49.63% - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 이사회의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로써 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다.)에게 배정할 수 있다.1. 주주우선공모 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입 목적상의 필요에 의해 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 대주주, 기관투자자 및 계열회사에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항의 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월1일부터 1월31일까지 기준일 매년 12월 31일 공고방법 www.hcarbon,com / 한국경제신문 전자등록 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 주식업무대행기관 대리인 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의2길 22-1번지 마. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내 증권시장 (단위 : 원, 주) 종류 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 보통주 최고 8,810 7,350 8,620 8,970 8,210 7,860 최저 7,160 6,440 7,150 8,130 7,050 7,330 월간거래량 8,800,463 6,825,972 8,069,657 5,141,098 6,179,334 3,881,140 * 최저, 최고가는 종가 기준임(2) 해외증권시장해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조문수 남 1958.09 대표이사 등기임원 상근 총괄 동국대 수료 7,886,235 - 본인 35 2020.03.30 이명화 여 1962.10 대표이사 등기임원 상근 총괄 고려대 대학원 84,296 - 특수관계인 10 2021.03.30 박장우 남 1958.02 사내이사 등기임원 비상근 관리이사 명지대 졸 - - 특수관계인 8 2020.03.30 박동혁 남 1957.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 졸 - - - 0.8 2022.03.26 이귀동 남 1956.01 감사 등기임원 상근 상근감사 동아대 졸 - - - 4 2019.03.24 조용준 남 1931.07 고문 미등기임원 비상근 고문 - - - 특수관계인 0.4 - 조정미 여 1960.07 고문 미등기임원 상근 고문 University of Dayton - - 특수관계인 9 - 박기성 남 1962.12 부사장 미등기임원 상근 총괄 서울대 대학원 졸 - - - 4 - 박원일 남 1969.10 상무 미등기임원 상근 관리이사 경남대 졸 - - - 25 - 장현춘 남 1955.04 전무 미등기임원 상근 생산이사 청주기공 졸 - - - 16 - 박재호 남 1961.04 전무 미등기임원 상근 생산이사 인하대 졸 - - - 18 - 김형진 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 관리이사 동아대 졸 - - - 33 - 신동하 남 1967.03 상무 미등기임원 상근 영업이사 동아대 졸 - - - 10 - 김정철 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 관리이사 부산대 대학원 - - - 24 - 권영수 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 생산이사 영남대 졸 - - - 22 - 박병준 남 1961.08 전무 미등기임원 상근 생산이사 충남대 대학원 - - - 5 - 박장호 남 1964.02 전무 미등기임원 상근 관리이사 창원문성대 졸 - - - 4 - 박상균 남 1964.08 이사 미등기임원 상근 생산이사 부산공업고등학교 졸 - - - 33 - 김기환 남 1968.06 이사 미등기임원 상근 영업이사 한국해양대학교 졸 - - - 5 - 김형수 남 1959.08 고문 미등기임원 상근 고문 동국대 졸 - - - 2 - 정진욱 남 1973.05 이사 미등기임원 상근 영업이사 경상대 대학원 졸 - - - 2 - 이도만 남 1970.03 이사 미등기임원 상근 관리이사 경상대 졸 - - - 24 - 이윤생 남 1961.05 상무 미등기임원 상근 관리이사 경상대 대학원 졸 - - - 0.3 - * 당기 중 이사회 구성원 변동 내역- 2019-03-27 : 박동혁 사외이사 선임 * 제35기 정기주주총회에 부의되었던 상근감사 선임의 건은 의결정족수 미달로 부결되어 기존 이귀동 상근감사는 신규 상근감사의 취임전까지 감사로서의 권리의무를 유지하게 되었습니다. 단, 보고서 제출일 현재 제36기 정기주주총회에서 문병현 상근감사를 신규선임하였습니다. * 신규 선임 상근감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 문병현 전) (주)제너웰 대표이사 신규선임 * 당기 중 대표이사 변동내역 : 변경일 변경 전 대표이사 변경 후 대표이사 사유 2019-09-02 조문수 조문수, 이명화 (공동대표이사) 이사회 결의 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 212 - 1 - 213 8.3 11,226,703,280 52,707,527 - - - - 관리 여 27 - 3 - 30 6 1,243,889,269 41,462,976 - 생산 남 208 - 1 - 209 10.2 9,305,239,956 44,522,679 - 생산 여 15 - - - 15 11 664,521,997 44,301,466 - 합 계 462 0 5 0 467 8.9 22,440,354,502 48,052,151 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 1,627 90 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - * 보고서제출일 현재 제36기 정기주주총회에서 이사보수한도를 25억원으로 상향하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,456 291 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,410 470 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19 19 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26 26 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조문수 대표이사 783 - 이명화 대표이사 600 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조문수 근로소득 급여 723 이사회에서 승인된 임원보수규정에 따라 매월 5,529만원균등지급, 임원활동비 지급규정에 따라 월500만원 기준으로 균등지급 상여 60 설날, 하계휴가, 추석상여로 구성되어 있으며 기본급의 110%를 분할지급, 연간 인정상여금 687만원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이명화 근로소득 급여 557 이사회에서 승인된 임원보수규정에 따라 매월 4,413만원균등지급, 임원활동비 지급규정에 따라 월500만원 기준으로 균등지급 상여 43 설날, 하계휴가, 추석상여로 구성되어 있으며 기본급의 110%를 분할지급 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조문수 대표이사 783 - 이명화 대표이사 600 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조문수 근로소득 급여 723 이사회에서 승인된 임원보수규정에 따라 매월 5,529만원균등지급, 임원활동비 지급규정에 따라 월500만원 기준으로 균등지급 상여 60 설날, 하계휴가, 추석상여로 구성되어 있으며 기본급의 110%를 분할지급, 연간 인정상여금 687만원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이명화 근로소득 급여 557 이사회에서 승인된 임원보수규정에 따라 매월 4,413만원균등지급, 임원활동비 지급규정에 따라 월500만원 기준으로 균등지급 상여 43 설날, 하계휴가, 추석상여로 구성되어 있으며 기본급의 110%를 분할지급 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 보고서작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조에서 정하는 기업집단에 속해있으며, 기업집단의 명칭은 별도로 존재하지 않습니다. (1) 기업집단에 소속된 회사 회사명 법인등록번호 상장여부 소재지 (주)한국카본 1801110054691 유가증권시장 상장 국내 (주)에이치씨네트웍스 1101114220169 비상장 국내 HC Networks HongKong Co.,Ltd. - 〃 해외 HCM VINA Co., Ltd. - 〃 해외 (주)한국신소재 1913110000564 〃 국내 한국복합소재주식회사 1954110022637 〃 국내 한국항공기술케이에이티(주) 1201110950883 〃 국내 (2) 국내법인 계통도 (단위 : %) 출자회사피출자회사 (주)한국카본 (주)한국신소재 (주)한국카본 - 3.86 (주)에이치씨네트웍스 100 - 한국복합소재주식회사 49.87 - 한국항공기술케이에이티㈜ 50 - (3) 해외법인 계통도 (단위 : %) 출자회사피출자회사 (주)한국카본 (주)에이치씨네트웍스 HCM VINA Co., Ltd. 100 HC Networks HongKong Co.,Ltd 100 (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 직위 성명 회사명 직위 대표이사 조문수 한국복합소재주식회사 사내이사 대표이사 이명화 (주)한국신소재 대표이사 대표이사 이명화 한국복합소재주식회사 사내이사 상근감사 이귀동 (주)에이치씨네트웍스 감사 대표이사 조문수 한국항공기술케이에이티 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 하나금융지주 (상장) 2013.04.26 단순투자 16 433 0.0001 16 433 0.0001 16 21,634,612 1,160,092 OCI㈜ 2011.04.27 단순투자 31 50 0.0002 5 (2) 50 0.0002 3 3,796,677 (717,594) FRP SERVICE (비상장)(주1) 2001.08.13 지분참여 53 10,000 3.47 53 10,000 3.47 53 59,717 2,645 동양텔레콤㈜ (비상장)(주1) 2013.04.04 출자전환 68 10,957 0.62 6 10,957 0.62 6 24,103 1,959 전문건설공제조합 출자좌(주1) 2009.07.02 건설면허 40 45 0 40 45 0 40 자본재공제조합(주1) 2014.02.05 보증보험 200 3,500 0 727 (3,500) (727) - - - ㈜에이치씨네트웍스 (비상장) 2009.11.17 경영참여 7,000 14,000,000 100 0 14,000,000 100 - 1,708 (173) (주)모스퍼실리티 (비상장)(주1) 2010.09.08 지분참여 1,500 60,000 4.78 0 60,000 4.78 - 2,130 (12) 한맥투자증권㈜ (비상장)(주1) 2009.12.07 지분참여 2,000 200,000 4.19 0 200,000 4.19 - ㈜나라썸 (비상장)(주1) 2010.12.14 지분참여 728 141,400 10.10 0 141,400 10.10 - 7,983 (152) (주)이엔에이치 (비상장)(주1) 2016.03.31 채권회수 29 1,148 0.18 6 (1,148) (6) - - - ㈜우정특수기업 (비상장)(주1) 2016.05.31 채권회수 36 755 0.54 8 755 0.54 8 36,019 (173) ㈜세일전자 (비상장)(주1) 2017.01.31 채권회수 131 1,050 0.19 5 (1,050) (5) - - - ㈜씨에스티 (비상장)(주1) 2017.03.31 채권회수 65 3,287 0.18 3 (3,287) (3) - - - ㈜유현전자 (비상장)(주1) 2019.12.31 채권회수 0.18 36 0.03 0.18 (30) (0.15) 6 0.03 0.03 ㈜그리드스페이스 (비상장)(주1) 2017.03.21 사업관련 700 25,455 38.89 700 25,455 38.89 700 2,478 64 ㈜용비에이티 (비상장)(주1) 2017.09.18 사업관련 400 2,666 34.78 400 2,666 34.78 400 971 13 한국복합소재㈜ (비상장) 2017.05.24 경영참여 6,444 907,679 49.87 4,847 907,679 49.87 4,847 17,784 (1,914) 한국항공기술케이에이티㈜ (비상장) 2018.07.30 경영참여 3,404 3,403,951 50.00 3,404 3,403,951 50.00 3,404 4,656 (1,352) HCM VINA (비상장) 2018.04.11 경영참여 2,137 1 100.00 2,137 1 100.00 2,137 24,461 (1,177) 합 계 18,772,413 12,357 (9,015) (741) (2) 18,763,398 11,614 25,613,299 442,226 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이율 기초(주2) 대여 상환 기타(주1) 기말 한국복합소재㈜ 관계기업 단기대여금 2018.06.13 2020.12.30 4.60% 2,737,000 2,737,000 한국복합소재㈜ 관계기업 장기대여금 2019.01.09 2021.01.16 4.60% 473,000 473,000 HCM VINA CO., Ltd. 종속기업 단기대여금 2019.01.02 2020.07.22 4.60% 13,084,050 - 910 13,083,140 HCM VINA CO., Ltd. 종속기업 장기대여금 2018.08.21 2024.10.15 4.60% 5,590,500 198,500 5,789,000 ㈜에이치씨네트웍스 종속기업 장기대여금 2010.12.20 2042.08.26 6.9%,8.5%,4.6% 13,341,849 231,214 13,573,063 (주1)환율로 인한 변동입니다.상기 특수관계자에 대한 대여금에는 당기말 현재 13,573,062천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이율 기초(주2) 대여 상환 기타(주1) 기말 한국복합소재㈜ 관계기업 장기대여금 2018.06.13 2020.06.14 4.60% 2,437,000 300,000 2,737,000 HCM VINA CO., Ltd. 종속기업 단기대여금 2018.08.21 2019.08.20 4.60% 5,637,750 - 47,250 5,590,500 ㈜에이치씨네트웍스 종속기업 장기대여금 2010.12.20 2042.8.26 6.9%,8.5%,4.6% 13,069,866 271,982 13,341,848 (주1)기타는 전액 환율변동으로 인한 증가입니다.(주2)한국복합소재(주)의 기초 장기대여금 2,437,000천원은 전기말 단기대여금에서 거래조건이 변경되어 당기에 장기대여금으로 재분류 되었습니다.상기 특수관계자에 대한 대여금에는 전기말 현재 13,341,849천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.상기 대여금 거래외에 전기 중에 2,137,769천원(USD 2,000,000)을 출자하여 베트남에 HCM VINA CO., Ltd.을 설립하였고(당사의 지분율 100%), 3,403,951천원을 출자하여 한국항공기술케이에이티(주)를 설립하였습니다(당사의 지분율 50%) (2) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공한 내역 ㈜에이치씨네트웍스 종속회사 정기예금 4,400,000 경남은행 차입금담보 4,274,100 산림조합.중앙회 5,000,000 수협은행 2,000,000 하나은행 기한부신용장 500,000 하나은행 외담대 합 계 16,174,100 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 제공한 내역 ㈜에이치씨네트웍스 종속회사 4,400,000 경남은행 2019.07.12-2020.07.12 차입금지급보증 4,976,816 산림조합.중앙회 2011.05.03-2024.06.13 5,000,000 수협은행 2019.04.06-2020.04.05 2,131,380 하나은행 2019.05.29-2020.05.28 기한부신용장 550,000 하나은행 2019.07.22-2020.07.21 외담대 합 계 17,058,196 2. 대주주등과의 영업거래 (1) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당 기 전 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜에이치씨네트웍스 종속기업 32,276 627,253 1,509,883 1,442,392 992,932 HCM VINA CO., Ltd. 종속기업 423,187 651,092 169,913 6,238,190 48,250 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 158,414 819,277 85,261 한국복합소재㈜ 관계기업 6,720 147,123 10,135 148,000 412,620 ㈜한국화이바 기타특수관계자 478,460 2,027,338 492,718 1,835,420 ㈜한국신소재 기타특수관계자 4,337,158 17,251,699 108,198 2,313,999 2,870,502 13,384,819 110,638 317,144 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 247,627 ㈜테크바바 기타특수관계자 900,331 ㈜태림 기타특수관계자 6,612 6,612 ㈜립스 기타특수관계자 20,230 3,802 52,586 ㈜일산카본 기타특수관계자 14,188 합 계 5,438,357 18,184,306 1,537,468 5,920,553 4,600,037 14,975,211 7,839,641 2,207,426 (2) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당 기 말 전 기 말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 ㈜에이치씨네트웍스 종속기업 - 6,619 HCM VINA CO., Ltd. 종속기업 568,923 168,913 한국복합소재㈜ 관계기업 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 901,205 ㈜한국화이바 기타특수관계자 96,907 291,685 312,775 238,407 ㈜한국신소재 기타특수관계자 1,567,303 4,082,784 1,608,208 1,968,777 (주)ADS레일 기타특수관계자 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 10,528 ㈜태림 기타특수관계자 합 계 2,233,133 4,374,469 3,001,629 2,213,803 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 기타채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당 기 말 전 기 말 단기대여금및 기타수취채권 장기대여금및 기타수취채권 단기대여금및 기타수취채권 장기대여금및 기타수취채권 ㈜에이치씨네트웍스 종속기업 - 1,990,092 363 19,035,720 HCM VINA CO., Ltd. 종속기업 13,653,178 5,865,605 6,190,940 한국복합소재㈜ 관계기업 2,912,862 494,220 49,960 2,737,000 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 93,787 ㈜립스 기타특수관계자 348 ㈜한국화이바 기타특수관계자 ㈜한국신소재 기타특수관계자 9,931 9,880 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 ㈜태림 기타특수관계자 1,250,120 1,260,000 합 계 17,826,439 8,349,917 7,604,930 21,772,720 상기 특수관계자에 대한 채권 중 (주)에이치씨네트웍스에 대한 장기대여금및기타수취채권에 당기말 현재 19,085,507천원, 전기말 19,035,719천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당 기 말 전 기 말 미지급금 임대보증금 선수금 미지급금 임대보증금 ㈜에이치씨네트웍스 종속기업 173,074 50,000 100,445 50,000 HCM VINA CO., Ltd. 종속기업 한국복합소재㈜ 관계기업 - 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 ㈜한국화이바 기타특수관계자 398 398 ㈜한국신소재 기타특수관계자 220 64,500 220 64,500 ㈜태림 기타특수관계자 606 606 ㈜일산카본 기타특수관계자 2,805 합 계 174,298 114,500 2,805 101,669 114,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 1. 공시내용의 진행.변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주 총 일 자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기정기주주총회(2020.03.27) 1. 연결재무제표·재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1 : 사내이사 조문수 2-2 : 사내이사 박장우3. 감사 선임의 건 - 상근감사 문병현4. 이사보수한도 승인의 건 - 한도액 \2,500,000,0005. 감사보수한도 승인의 건 - 한도액 \100,000,000 원안대로 승인 - 제35기정기주주총회(2019.03.27) 1. 연결재무제표·재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건 - 사외이사 이명화3. 감사 선임의 건 - 상근감사 문병현4. 정관개정의 건5. 이사보수한도 승인의 건 - 한도액 \1,500,000,0006. 감사보수한도 승인의 건 - 한도액 \100,000,000 제3호의안 의결정족수 미달로 인해 부결, 그 외 안건 원안대로 승인 - 제34기정기주주총회(2018.03.30) 1. 연결재무제표·재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건 - 사내이사 이명화3. 이사보수한도 승인의 건 - 한도액 \1,500,000,0004. 감사보수한도 승인의 건 - 한도액 \100,000,000 원안대로 승인 - 제33기정기주주총회(2017.03.31) 1. 연결재무제표·재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건 - 사내이사 조문수 - 사내이사 조정미 - 사내이사 박장우 - 사외이사 이건리3. 이사보수한도 승인의 건 - 한도액 \1,500,000,0004. 감사보수한도 승인의 건 - 한도액 \100,000,000 원안대로 승인 - 제32기정기주주총회(2016.03.25) 1. 연결재무제표·재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 감사 선임의 건 - 상근감사 이귀동3. 이사보수한도 승인의 건 - 한도액 \1,500,000,0004. 감사보수한도 승인의 건 - 한도액 \100,000,000 원안대로 승인 - 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 라. 채무보증내역1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.2) 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 3) 연결실체가 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용보고기간종료일 현재 서울보증보험등으로부터 아래와 같이 이행보증 및 하자보수보증 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 지급보증처 종 류 금액 현대중공업 외 서울보증보험 하자보수 등 15,868,563 이행보증 등 33,486,739 현대중공업 외 자본재공제조합 하자보수 등 1,636,628 이행보증 등 24,786,483 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항 1. 중단영업 (1) 중단영업의 개요 연결회사는 2010년 1월에 캄보디아에 진출하여 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")을 설립하였고, 크라체 주정부와의 계약에 따라 캄보디아 크라체 주의 약 10,000 헥타아르(ha)의 토지에 대하여 70년간의 토지 임차권을 획득하여 고무나무 농장 조성을 시작하였습니다. 그러나, 연결회사가 토지 임차권을 획득한 구역 내의 주민들이 소유권을 주장하며 고무나무 농장 부지 내 일부 지역에서 주민들의 시위가 발생하는 등 고무농장의 관리 및 고무농장 부지의 임차권 행사에도 어려움이 발생하였습니다. 연결회사는 캄보디아 주재 대한민국 대사관, 캄보디아 국토부, 주정부 관계자가 참석하는 회의를 수차례 열어 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 협의를 진행하였고, 캄보디아 정부를 상대로 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 투자자국가소송(ISD) 제기하였으나, 캄보디아 정부가 소송에 대응을 하지 아니하고 있습니다. 외부법률전문가의 의견 및 내부사업성 검토를 바탕으로 연결회사는 무단점유된 토지의 임차권 회복이 사실상 어렵고 고무농장 사업이 이익을 창출하는 구조로 전환되기는 어려울 것으로 판단하였습니다. 이에 연결회사는 2018년 12월에 캄보디아 현지법인 HAD의 고무농장사업을 정리하기로 결정하고, HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을 계획하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였고(주석 18 참조), 동 종속기업들의 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 한편, 종속기업인 G.B.I.(H.K) International Ltd.는 2019년 7월 12일자로 해산되었음을 홍콩의 공사주책처(Company Registry)로 부터 통보받았습니다. G.B.I.(H.K) International Ltd.는 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.를 완전지배하고 있었는 바, 해산 통보에 따라 연결회사는 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.에 대한 지배력을 동일자로 상실하였고 연결종속회사에서 제외하였습니다.(2) 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매비와관리비 (23,709) - (9,706) (33,415) 영업이익(손실) (23,709) - (9,706) (33,415) 기타수익 883,842 8,767 8,927 901,536 기타비용 - - - - 금융수익 - - 4 4 금융원가 - - - - 중단영업세전이익(손실) 860,133 8,767 (775) 868,125 법인세효과 - - - - 연결조정 - - - - 중단영업이익(손실) 860,133 8,767 (775) 868,125 (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매비와관리비 (952,722) (13,898) (15,717) (982,337) 영업이익(손실) (952,722) (13,898) (15,717) (982,337) 기타수익 1,100 116,851 - 117,951 기타비용 (7,574,021) - - (7,574,021) 금융수익 - - 1,079,436 1,079,436 금융원가 (1,084,692) (49,497) (6,786,211) (7,920,400) 중단영업세전이익(손실) (9,610,335) 53,456 (5,722,492) (15,279,371) 법인세효과 - - - - 연결조정 1,084,693 (116,850) 5,706,293 6,674,136 중단영업이익(손실) (8,525,642) (63,394) (16,199) (8,605,235) (3) 연결현금흐름표에서 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 영업활동 (24,175) - 343 (23,832) 투자활동 10,722 - - 10,722 재무활동 - - - - 합 계 (13,453) - 343 (13,110) (단위: 천원) 구 분 Horizon Agriculture Development Co., Ltd. G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 합계 영업활동 (501,679) (23,199) (35,071) (559,949) 투자활동 1,130 - - 1,130 재무활동 - - - - 합 계 (500,549) (23,199) (35,071) (558,819) 2. 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식 손상검사당사는 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자주식에 대하여 손상발생에 대한객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 관계기업인 한국복합소재주식회사에 대하여 영업손실이 발생하는 상황을 손상징후로 파악하여 한국복합소재주식회사 전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 수행하였습니다.손상검사 결과, 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 금액에 대한 당사의 지분상당액 1,342,591천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 한국복합소재주식회사의 회수가능가액은 독립된 외부전문가의 사용가치평가보고서를 기초로 결정되었으며, 손상검사의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국복합소재주식회사 Ⅰ. 손상전 장부금액 4,847,338 Ⅱ. 보유 지분가치(=사용가치) 3,504,747 추정기간의 영업가치 11,437,618 영구현금흐름의 가치 7,544,322 비영업용자산 154,308 이자부부채 (12,752,240) 당사지분율 54.90% Ⅲ. 손상차손금액 1,342,591 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 측정을 위해 사용된 평가기법 상 주요가정은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 간 상호관계 이익접근법(영업현금흐름할인법) - 예상 수익성장률: 5년 평균 20.91%- 연 평균 EBITDA율: 42.43%- 5년이후 영구성장률: 1.00%- 가중평균자본비용: 8.16% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- EBITDA가 높아지는(낮아지는) 경우- 5년이후 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우일반적으로 수익성장률은 EBITDA와 유사하게 변동합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당없음 2. 전문가와의 이해관계 해당없음