한국카본 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황(1) 산업의 특성LNG운반선용 단열판넬사업은 조선해양부문의 산업특성을 공유하고 있으며, 조선소가 선주로부터 수주받은 선박에 INSULATION PANEL을 미리 주문받아 생산하는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다.당사는 현재 국내*외 조선소 등에 LNG Membrane Type의 INSULATION PANEL을 공급하고 있으며, 이러한 조선 시장은 세계경제 및 선박 물동량, 환경규제, 유가에 민감하게 반응하여 수주 환경이 조성되고 있습니다.글라스페이퍼는 바닥장식재에 들어가는 필수재료로 건설경기에 따라 그 영향을 받고 있으나 우리나라는 온돌문화권으로 안정적인 수요가 있을 것으로 전망하고 있습니다.탄소섬유/유리섬유는 강도와 탄성에서 매우 우수한 성능을 나타내어 사용 범위가 다양하게 확대되고 있습니다. 초기에는 낚시대, 골프채, 스키 등 스포츠 및 레져 산업 분야에 적용 되었으나, 향후에는 항공 및 우주산업, 전자, 철도, 풍력, 방위 산업 등 다양한 운송 시스템에서 사용 되었던 금속 소재에서 가볍고 강도가 높은 복합재료의 사용량이 증대되고 있습니다 (2) 산업의 성장성

유럽의 에너지 안보 우려로 유럽의 천연가스 수요처가 러시아에서 미국 등으로 옮겨감에 따라 천연가스 운송에 필요한 LNG운반선이 주목받고 있습니다. 이미 유럽은 러시아의 천연가스 수입 비중을 꾸준히 축소해가고 있었습니다. 또한 2022년 7월 6일 유럽연합(EU) 의회가 천연가스를 친환경 투자 기준인 녹색분류체계(Taxonomy)에 포함하기로 최종 결정하면서 유럽 내 러시아 PNG를 대체할 LNG의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 유럽 각국은LNG터미널을 추가로 증설하겠다고 발표한 상태이며, 기존 시설이 없었던 독일도 LNG터미널 증설을 발표했습니다. EU가 운영중인 터미널은 27개이며, 신규 발표한 부유식 액화천연가스 저장설비(FSRU)가 18개입니다. 독일 등 유럽내 LNG터미널이 없는 국가들은 비교적 건조가 빠른 FSRU 도입으로 육상 LNG터미널을 대체하고자 합니다. 천연가스는 화석연료 중에서 가장 깨끗하고 탄소 배출이 적어 향후 친환경 에너지로 나아가는 교두보가 될 수 있습니다.글라스페이퍼는 내열성, 치수안정성, 전기절연성 등의 우수한 성질을 가지고 있어 온돌 문화를 근간으로 하는 국내를 비롯하여, 중국 및 터키로 장판권 문화 확산의 수요증가가 진행 중이고, 고급타일바닥재의 소재로 적용되어 미국, 유럽 시장으로 판매 증대가 기대됩니다.탄소섬유/유리섬유 복합소재는 전 세계적으로 수요가 증가하고 있으며, 항공, 우주산업분야 및 모빌리티 산업 등에서 경량화 및 고강도 소재로 각광받아 폭발적으로 확대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성LNG사업의 경우 세계 에너지 시장의 흐름에 따른 조선소의 수주 물량의 증감에 영향을 받고 있습니다. 또한 각국 정부의 정책적 방향에 따라 에너지 수요의 변동이 생길 수 있습니다.글라스페이퍼사업은 건축경기에 영향을 다소 받고 있습니다.탄소섬유/유리섬유 복합소재 사업은 전반적인 산업경기에 영향을 받고 있습니다.

나. 영업개황

카타르에너지공사의 초대형 규모 LNG운반선 확보 사업을 중심으로 역대 최대 기록의 LNG운반선 발주가 진행되고 있으며, 선박연료 환경 규제 강화로 인한 친환경 에너지인 LNG연료 적용 선박의 발주량 또한 증가하고 있습니다. 이런 상황을 반영하여 최근 LNG선박 신조선가 역시 큰폭으로 상승하고 있습니다.

유럽의 러시아산 가스를 대체할 LNG 공급망을 모색하고 있음에 따라 새로운 물량이 추가될 전망입니다

탄소섬유/유리섬유 사업부문은 지속적으로 항공, 자동차, 풍력, 건축 주요 시장 분야에서 꾸준한 신규 적용 개발을 지속적으로 하고 있을 뿐만이 아니라, 해외 시장 개척에도 지속적으로 활발하게 수주 활동을 진행을 하고 있습니다. 최근 코로나19 등의 영향으로 개인 활동이 많은 조구시장 및 골프 시장으로 인하여 매출 증대와 항공 및 자동차 용도 개발로 꾸준한 성장이 예상 되었으나, 최근 원자재 상승으로 인하여 어려운 환경속에서도 강한 실행력으로 매년 목표 달성을 하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.

다. 시장점유율

LNG Membrane 화물창의 단열패널 제작 공급업체는 당사와 동성화인텍, 강림인슈가 있으며, 당사와 동성화인텍만이 현재 삼성중공업, 현대중공업, 현대삼호중공업, 한화오션에서 건조하는 Membrane형 LNG 운반선 화물창에 사용되는 Insulation Panel을 공급하고 있습니다.

당사는 Membrane LNG 운반선 화물창 (MarkⅢ)의Secondary Barrier인 Rigid Secondary Barrier 와 Flexible Secondary Barrier를 국산화하여 MarkⅢType용 Secondary Barrier를 일괄 공급할 수 있는 유일한 기업이며, LNG 운반선 운영 시 비용절감에 기여하는 자연기화율의 저감을 위해, 지속적인 연구, 개발로 시장경쟁력을 강화하고 있습니다.

탄소섬유/유리섬유 복합소재사업 분야에서는 당사와 도레이첨단소재 등이 있으며, 글라스페이퍼 시장에서는 PVC 바닥재 시장을 확보함으로써 안정적인 시장점유율을 유지하고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망

전 세계적으로 이산화탄소 배출규제에 대한 대책이 중요한 과제로 대두됨에 따라운송기관의 산업분야에서의 항공 및 자동차를 중심으로 경량화의 필요성이 더욱증가 되고 있으며, 경량화로 에너지 절감을 목적으로 감안하면, 탄소섬유 등의 복합소재를 이용한 경량화 소재시장의 성장이 가속될 것으로 전망됩니다.

당사는 소재사업의 R 역량을 중심으로, 경량화 부품 적용 소재를 풍력, 항공 및 자동차 시장에 집중하고, 우수한 글로벌 기업들과 함께 기술력을 확보해 나갈 뿐만 아니라 글로벌 복합소재회사로 도약하기 위한 준비로 현지화 전략 및 지속적인 기초 핵심 부품 개발 국책과제에서도 선두 기업으로 참여하고 있습니다.

마. 종속회사의 사업현황지배회사는 (주)에이치씨네트웍스, (주)한국글로벌솔루션, (주)립스, 한국복합소재㈜ 및 한국항공기술케이에이티㈜의 국내종속기업과 HC Networks Hong Kong Co.,LTD., HCM VINA Co., Ltd., HAM VINA Co., Ltd., HANKUK COMPOSITE UK LTD., HANKUK COMPOSITE USD INC, C2i, 의 해외종속기업을 두고 있습니다.

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, GBP, EUR, 천원)

회사명	자본금	지분율(%)	업 종	소재지	지배권판단기준

㈜에이치씨네트웍스(주1)	7,000,000	100.00	자원개발 및 소재무역	대한민국	의결권 과반수 보유

HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1)	HKD 1USD 5,500,000	100.00	일반무역, 투자및 유통	홍콩	의결권 과반수 보유

HCM VINA Co., Ltd.	USD 36,687,685	100.00	제조업	베트남사회주의 공화국	의결권 과반수 보유

HANKUK COMPOSITE UK LTD.	GBP 640,000	100.00	무역, 도소매	영국	의결권 과반수 보유

한국항공기술케이에이티㈜	6,807,901	100.00	제조업	대한민국	의결권 과반수 보유

한국복합소재㈜	12,433,460	100.00	항공기 부품 제조	대한민국	의결권 과반수 보유

c2i s.r.o.(주2)	EUR 20,052,920	100.00	제조업	슬로바키아	의결권 과반수 보유

㈜한국글로벌솔루션(주3)	1,039,500	100.00	제조업, 선박개조 및수상 금속 골조 구조재 제조업	대한민국	의결권 과반수 보유

HANKUK COMPOSITE US INC(주4).	USD 250,000	100.00	무역, 도소매	미국	의결권 과반수 보유

(주)립스(주5)	10,650,000	100.00	제조업	대한민국	의결권 과반수 보유

HAM VINA Company Ltd.(주5)	USD 5,000,000	100.00	제조업	베트남사회주의 공화국	의결권 과반수 보유

(주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 ㈜에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중에 지분 취득에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주3) 당분기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였으며 (주)한국신소재의 연결편입 시 (주)한국신소재 보유지분을 합산하였습니다.(주4) 당분기 중에 설립함에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주5) 당분기 중에 신규로 연결에 포함된 종속기업인 ㈜한국신소재의 연결편입 시점 종속기업 입니다.

2) 종속기업의 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)에이치씨네트웍스 1,981,148 32,830,480 (30,849,332) 1,807,047 (558,247) (558,247) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 7,329 41,239,898 (41,232,568) - 6,109 (2,248,081) HCM VINA Co., Ltd. 39,696,633 1,575,694 38,120,939 6,306,753 (1,264,552) (2,011,929) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 88,634 (81,329) 169,964 149,169 (134,742) (116,025) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,102,879 766,041 1,336,838 415,000 (889,383) (889,383) 한국복합소재㈜ 16,517,134 3,730,041 12,787,093 4,504,277 (1,583,691) (1,667,296) C2i s.r.o. 20,326,263 3,158,063 17,168,200 9,553,301 (2,208,128) (1,807,168) ㈜한국글로벌솔루션(주1) 20,828,542 30,525,508 (9,696,966) 3,842,446 (459,288) (459,288) HANKUK COMPOSITE US INC 263,621 - 263,621 - (71,786) (66,954) (주)립스(주1) 12,840,848 8,303,720 4,537,127 - - - HAM VINA Company Ltd.(주1) 10,073,542 6,189,876 3,883,666 - - - (주1) 당분기 중 종속회사에 편입된 이후의 손익입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2023년 3분기) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 일반재 제품임가공 카본시트 낚시대,골프 항공용 레져용 HANKUK CARBON CO.LTD 18,127 4.62 산업재 절연적층물 LNG 보냉재 GP D/F 외 절연물 LNG운반선단열보냉재 건축자재 회로기판 외 HANKUK CARBON CO.LTD 374,331 95.38 합 계 392,458 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (2023년 3분기) (단위 : 원) 품 목 제40기 3분기 제39기 연간 제38기 연간 CU 11,257.10 10,570.68 9,770.96 T/R 55,012.88 46,406.51 40,122.63 G/P 421.78 412.80 365.57 R/F 876,223.16 838,512.83 741,803.48 (1) 산출기준 대 상 선정방법 산출단위 산출방법 제품 등 매출액 상위 품목 선정 품목별 상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 주요 수입되는 원사 및 원자재 구매처를 다양하게 확보 및 변동환율제를 적용한 제품판매 단가, 수주 당시의 가격결정을 적용하고 있어 안정적이고 경쟁력 있는 가격으로 공급하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원,부재료 등의 현황 (2023년 3분기) (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 일반재 및 산업재 원재료 C원사 PP생산용 7,196 3.93 수입,T사 外 원재료 WOOD외 단열판넬용 29,706 16.23 수 입 원재료 D/F 회로기판 5,266 2.88 수 입 원재료 수지 F생산용 87,458 47.77 K사 外 원재료 CHOP G생산용 2,588 1.41 수입 外 부재료 R-P PP생산용 789 1.73 E사 外 부재료 주,경화제 단열판넬용 4,618 10.15 수 입 부재료 2차바인더 G생산용 690 1.52 S사 外 외주가공비 가공 단열판넬용 21,355 5.55 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (2023년 3분기) (단위 :원) 구 분 제40기 3분기 제39기 연간 제38기 연간 C원사 수입 82,633.52 69,572.88 71,387.88 WOOD 수입 52,861.28 41,634.48 37,240.62 D/F 수입 89.99 90.60 84.45 수지 내수 3,044.33 2,878.22 2,713.01 R/P 내수 580.17 526.75 557.88 주,경화제 내수 5,728.09 5,089.56 4,042.15 (1) 산출기준 대상 선정방법 산출단위 산출방법 원재료등 매입액 상위품목선정 품목별상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 동사의 원재료중 카본원사, WOOD가 높은 비중을 차지하고, 구매처의 다각화로 원사의 가격을 인하토록 유도하고 있음. 또한 안정적인 물량을 확보중이며 당사는 USD,유로화로 결제하는 조건으로 계약이 되어있어 환율의 변동에 따라 가격이 변동됨. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률(1) 생산능력 ( 단위 : 천㎡, 천장, 천개 ) 사업부문 품 목 사업소 제40기 3분기 제39기 제38기 일반재 및 산업재 카본 함양 2,383 3,177 3,177 절연물외 밀양 551 735 735 GP,NP 밀양,보은 62,762 83,682 83,682 SB 밀양 1,180 1,573 1,573 IP 밀양 558 744 744 폼 밀양 254 339 339 합 계 67,688 90,250 90,250 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 각 사업부의 주요품목 생산을 기준으로 주요생산설비의 생산량으로 산정함 ② 산출방법 월평균근무일수 * 월평균생산량 * 근무월수 (나) 평균가동시간 (2023년 3분기) (단위 : 일,시간 ) 사업부문 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 일반재 함양 24 26 312 7,488 산업재(절연) 밀양 20 25 300 6,000 산업재(GP) 밀양 24 25 300 7,200 산업재(NP) 보은 24 23 276 6,624 산업재(SB) 밀양 24 26 312 7,488 산업재(IP) 밀양 24 26 312 7,488 산업재(폼) 밀양 24 26 312 7,488 합 계 49,776 * 제조부문의 품목이 상이하므로 별도 산정함(3) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적 (단위 : 천㎡, 천㎥, 천장, 천개 ) 사업부문 사업소 품 목 제40기 3분기 제39기 제38기 일반재 및 산업재 함양 CU 343 753 731 함양 MCU 51 145 168 함양 40LHCU 14 31 43 밀양 R/T(2430) 256 365 347 밀양 R/T(3050) 651 913 897 밀양,보은 A/G 15,013 27,009 31,025 밀양,보은 G/P 46,038 65,543 72,270 밀양 F P 86 120 132 밀양 C P 11 12 13 밀양 B P 382 317 393 밀양 R/F 176 152 150 밀양,함양 기 타 2,323 2,198 3,904 합 계 65,344 97,558 110,073 (나) 당해 사업연도의 가동률 (2023년 3분기) (단위 : 시간, % ) 사업소(부문) 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 함양(일반재) 카본 7,488 6,365 85% 밀양(산업재) 절연물 6,000 3,000 50% 밀양(산업재) GP 7,200 6,850 95% 보은(산업재) NP 6,624 6,300 95% 밀양(산업재) SB 7,488 7,200 96% 밀양(산업재) IP 7,488 7,200 96% 밀양(산업재) FOAM 7,488 7,200 96% 합 계 49,776 44,115 * 품목별 생산라인이 상이하여 별도 기재함, 연환산시간임 라. 설비에 관한사항 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위:㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 합병으로 인한 변동 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리183 4,631,671 - - - - 4,631,671 - 산업재 자가 밀양부북용지리183 외 53,106,678 1,859,102 - 7,452,803 - 62,531,657 - 합 계 57,738,349 1,859,102 - 7,452,803 - 67,163,328 - [자산항목 : 건물] (단위:㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면 원평리 2,098,502 - - - - - 57,468 2,041,034 - 일반재 자가 베트남 5,390,527 - - - 140,235 - 164,508 5,366,254 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 63,012,920 840,326 - 1,230,474 232,883 13,290,693 1,698,302 74,448,046 - 합 계 70,501,949 840,326 - 1,230,474 373,118 13,290,693 1,920,278 81,855,334 - * 국고보조금 86,505 천원 미반영 [자산항목 : 구축물] (단위:식,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 174,425 - - - - 14,605 159,820 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 7,274,521 3,010,720 3,095 382,929 928,067 396,509 11,196,633 - 합 계 7,448,946 3,010,720 3,095 382,929 928,067 411,114 11,356,453 - * 국고보조금 531,977천원 미반영 [자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 1,517,464 71,491 - - - - 491,867 1,097,088 - 일반재 자가 베트남 4,919,987 1,519,468 - - 127,269 - 549,428 6,017,296 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 42,946,434 7,777,700 33,318 3,191,230 150,373 14,350,955 5,093,061 56,907,853 - 도소매 자가 밀양부북면용지리 - - - - - - - - - 합 계 49,383,885 9,368,659 33,318 3,191,230 277,642 14,350,955 6,134,356 64,022,237 - * 국고보조금 290,801천원 미반영 [자산항목 : 건설가계정] (단위:건,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 - - - - - - - - 일반재 자가 베트남 9,570,470 1,636,213 1,546,908 1,332,613 - - 10,992,388 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 12,644,959 20,329,734 5,357,614 277,940 4,643,659 - 32,538,678 - 합 계 22,215,429 21,965,947 6,904,522 1,610,553 4,643,659 - 43,531,066 - * 선급금 건설가 포함 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:개,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 손상 연결범위변동 합병으로 인한 변동 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 18,149 241,000 - - - - 14,452 244,697 - 일반재 자가 베트남 1,160,302 27,440 - - -70,019 - 47,537 1,070,186 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 4,911,180 861,810 11,678 29,885 239,579 533,246 1,447,614 5,056,638 - 합 계 6,089,631 1,130,250 11,678 29,885 169,560 533,246 1,509,603 6,371,521 - * 국고보조금 195,692천원 미반영(2) 투자부동산 현황 [자산항목 : 토지] (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 합병으로 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 인한 변동 서울 자가 서울마포용강동 - - - 13,627,800 - 13,627,800 - 합 계 - - - 13,627,800 - 13,627,800 - [자산항목 : 건물] (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 합병으로 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 인한 변동 서울 자가 서울마포구용강동 0 - - 1,752,329 - 1,752,329 - 합 계 0 - - 1,752,329 - 1,752,329 - (3) 매각예정자산 현황 [자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 밀양 자가 밀양부북면용지리 외 10,535 - - - 10,535 - 합 계 10,535 - - - 10,535 - 마. 중요한 시설투자 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위: 백만원, 백만VND) 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 기계장치 22.05 - 23.07 폼생산 자동화설비 증설 생산증대 625 544 81 산업재 기계장치 22.07 - 23.07 NO96 생산관련 가공기 제작 생산증대 1,530 1,301 230 산업재 기계장치 22.11 - 23.04 TBP 가공라인 설비 신설 및 개조 생산증대 137 137 - 산업재 기계장치 23.03 - 23.08 탈형/적층 LIFT RAIL CAR 제작 생산증대 170 68 102 산업재 기계장치 23.03 - 23.04 100HP인터버 콤프레셔 생산증대 38 38 - 산업재 기계장치 23.04 - 23.09 RSB 로더/언로더기 신규 제작 생산증대 685 274 411 산업재 기계장치 23.05 - 23.07 PRESS 제작 설치(33대) 생산증대 3,000 2,100 900 산업재 기계장치 23.05 - 23.07 접착라인 이송설비 제작 생산증대 1,100 330 770 산업재 기계장치 23.05 - 23.10 CNC ROUTER 2대, 홀가공기 1대 생산증대 880 352 528 산업재 기계장치 23.05 - 23.07 IP 생산라인 접착공정 신설 디스펜서 생산증대 190 57 133 산업재 기계장치 23.06 - 23.09 남기리 신설라인 동력공사 생산증대 580 174 406 산업재 기계장치 23.06 - 23.09 남기리 신설라인 집진기 설치 생산증대 800 240 560 산업재 기계장치 23.06 - 23.10 남기리 신설라인 가공 이송설비 생산증대 1,257 330 927 산업재 건물 22.06 - 23.12 해외 공장 확장 생산증대 VND 34,042 VND 21,476 VND 12,566 일반재 기계장치 22.07 - 23.07 해외공장 설비설치건 생산증대 VND 26,164 VND 26,164 VND 0 일반재 합 계 10,992 5,944 5,047 - VND 60,207 VND 47,640 VND 12,566 - 2) 향후 투자계획 (단위: 백만원) 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 40기 39기 38기 생산설비 기계장치 5,047 5,047 - - 생산증대 산업재 부지조성 건물 VND 12,566 VND 12,566 - - 생산증대 산업재 합 계 5,047 5,047 - - - - VND 12,566 VND 12,566 - - - - 4. 매출 및 수주상황 (단위 :천USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LNG운반선 화물창판넬 ~ 2023.09.30 - - 2,972,915 - 1,341,511 - 1,631,404 합 계 - 2,972,915 - 1,341,511 - 1,631,404 가. 연결매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제40기 3분기 제39기 제38기 일반재 제품 등 CU 외 내수 6,651 9,166 9,650 수출 11,446 29,085 17,746 합계 18,097 38,251 27,396 산업재 제품 등 GP D/F 절연물 LNG 운반선보냉 외 내수 79,260 100,041 87,792 수출 295,101 230,978 252,639 합계 374,361 331,019 340,431 총 계 내수 85,911 109,207 97,442 수출 306,547 260,063 270,385 합계 392,458 369,270 367,827 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직: 각 사업부별 영업팀 (2) 판매경로 업체 주문 접수(각 사업부 영업팀) → 채권 확인 및 출고 여부 판단(채권 담당자)→ 생산부 생산의뢰 → 생산부 출고 담당자 출고 배분 → 송장 발행(차량입출고팀) 및 계산서발행(영업관리파트) → 차량 배치(차량입출고팀) → 확인 및 출고 → 물품 접수 확인서 접수(차량입출고팀) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수: 현금 및 외상 판매(현금: 45%, 어음: 55%, 2-3개월) 영업팀 업체별 출고 확인 → 영업관리파트 세금계산서 발행 → 영업팀 계산서 업체 전달 → 어음 및 현금 수금(익월중) → 자금팀 입금 2) 수출: 신용장(L/C) 에 의한 현금 판매 영업팀 업체별 출고 확인 → 업체 L/C OPEN → 업체로부터 L/C수령 → 영업관리파트 통보 → 영업관리파트 L/C 계산서 발행 영업팀 전달 → 계산서 업체 전달 및 인수증 접수 → 영업팀으로부터 인수증 접수 7일이내 NEGO → 자금팀 입금 (4) 판매전략 (1) 수출부문카본/글라스 프리프레그의 경우 다양한 소재 개발로 직수출 비중을 늘릴 계획입니다글라스페이퍼의 경우 국내 뿐만아니라 일본, 동남아시아 등으로 영업력을 확대하고 있습니다.(2) 내수부문 카본/글라스 프리프레그의 품질 수준의 향상 통해 판매시장을 확대할 예정입니다. 국내 조선사들의 LNG운반선 수주가 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 조선사를 상대로 LNG선박용 단열판넬 영업을 확대해 나갈 계획입니다. 다. 수주현황 (2023년 3분기말) (단위 : 천USD ) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 LNG운반선 화물창판넬 ~ 2023.09.30 2,972,915 1,341,511 1,631,404 * 수주의 계절적 변동요인은 없고, 수주진행은 선박공정에 따라 달라질 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성 위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다 1) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 127,192,166 133,218,063 61,793,803 36,096,882 24,824,174 8,849,034 1,654,170 매입채무및기타채무(주1) 91,504,027 91,504,027 75,364,671 - 864,041 - 15,275,315 장단기리스부채 2,843,567 2,916,316 910,325 801,532 639,653 564,806 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,445,995 4,445,995 1,958,394 1,558,031 366,025 563,545 - 사채 10,000,000 11,037,858 256,296 261,929 10,519,633 - - 신주인수권부사채 200,000 228,839 4,041 4,041 16,120 204,637 - 합 계 236,185,755 243,351,098 140,287,530 38,722,415 37,229,646 10,182,022 16,929,485 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 61,124,915 64,323,688 17,848,844 29,073,639 8,652,185 6,868,373 1,880,647 매입채무및기타채무(주1) 71,638,355 71,638,355 71,473,008 - 165,347 - - 장단기리스부채 2,768,119 2,890,368 804,696 748,073 843,410 494,189 - 당기손익인식금융부채 2,072,131 2,072,131 929,046 872,033 271,052 - - 합 계 137,603,520 140,924,542 91,055,594 30,693,745 9,931,994 7,362,562 1,880,647 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 다. 파생상품거래 현황 (단위 : 천USD, 천원) 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 평가이익 평가손실 USD 104,000 KRW 132,170,990 1,203.20 - 1,315.80 6,650 6,805,827 * 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융자산으로 지정하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 회사명 거래상대방 항 목 내 용 한국카본 MITSUI CO.,LTD 계약유형 전략적제휴 및 자본제휴 계약 체결시기 및 기간 2016.03 목적 및 내용 차량경량화 소재, 부품 개발 및 공급영업망 구축등에 대한 운영자금과 투자금을 조달하고, 전략적 파트너쉽을 강화하기 위함 한국토지주택공사 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2016.08 목적 및 내용 사포산업단지내 토지분양전환 공장용지 계약 체결 (주)이안알앤씨 계약유형 마곡R 신축공사 체결시기 및 기간 2021.04 목적 및 내용 마곡 R 건립을 위한 공사 도급계약 DYMAG GROUPLIMITED 계약유형 MOU 체결 체결시기 및 기간 2022.05 목적 및 내용 복합소재 휠 개발 및 신규 시장 진입을 위한 전략 구축 IAI 계약유형 주식 양수도 계약 체결시기 및 기간 2021.12 목적 및 내용 항공부품 및 소재사업분야에서 경쟁력 확보 및 안정적인 경영권 확보 C2i 계약유형 지분인수를 위한 주식매매계약 체결시기 및 기간 2022.05 목적 및 내용 유럽시장 확대를 위한 교두보 활용 충북개발공사 계약유형 충북 보은일반산업단지 체결시기 및 기간 2019.02 목적 및 내용 생산력 증대를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 GP3호기 설치 부지매입 주식회사 파루 계약유형 공사도급계약 체결시기 및 기간 2022.04 목적 및 내용 RE100 산단을 조성하고 그린뉴딜 정책에 기여하기 위한 태양광 설치 HCM VINA Co., Ltd. TAI PHAT 계약유형 해외공장 조성 공사 체결시기 및 기간 2022.09 - 2023.06 목적 및 내용 철도차량 부품 사업 공장 증설 나. 연구개발활동나-1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 한국카본 부설연구소는 복합재료 전문기술연구소로서 고성능 복합재료 소재의 연구 및 개발에 주력하고 있습니다. 복합재료 소재를 이용하는 고객의 니즈에 맞추어 소재의 성능뿐만 아니라 고객의 공정을 고려한 소재특성 최적화에 노력하고 있습니다. 소재기술과 더불어 부품성형기술에 관한 연구에 있어서는 전형적인 오토크레이브 방식뿐만 아니라 경제적이고 생산성 향상을 가져오는 새로운 부품성형 공법 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 기술은 자동차 복합재 부품 시장 및 항공기 부품 시장을 겨냥하며, 자체 소재기술과 접목한 새로운 성형기술로 한국카본의 경쟁력을 강화 시킬 것입니다. 한국카본 연구소의 주요 연구 분야는 유리섬유 및 탄소섬유를 이용한 직조, 에폭시 및 페놀 열경화성 수지 Formulation, 우레탄 폼 수지 Formulation, 프리프레그 함침 기술, 그리고 부품성형 기술 개발 입니다. 관련 산업분야로는 항공기 및 자동차 내/외장재, LNG 저장 탱크, 풍력 블레이드, 산업용 로봇, 건축물 내외장재 등이 해당 됩니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제40기 3분기 제39기 제38기 인 건 비 2,152,134 2,996,250 3,257,728 감가상각비 650,552 780,093 1,347,590 기 타 9,567,164 8,667,264 9,345,619 연구개발비용계 12,369,850 12,443,607 13,950,937 회계처리 판매비와관리비 195,790 188,418 143,300 제조경비 12,174,060 12,253,365 13,777,555 개발비(무형자산) - 1,824 30,082 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용계 /당기매출액*100) 3.15% 3.37% 3.79% (주1) 정부보조금(국고보조금) 650,840천원을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.나-2. 연구개발 조직현황 총괄 책임자 조직구분 인원수 (명) 조직개요 부설연구소장 수지/소재개발 연구1팀 9 수지 Formulation : 자동차, 전자소재,CUPF, LNG 연구2팀 11 수지 Formulation : 카본, 항공 및 풍력, 구조용 소재 연구3팀 5 수지 Formulation : 항공관련 구조재, 내장재, 철도 및 방산, 자동차 원소재 연구4팀 11 과제관리, 품질관리, 안전관리, 물성시험용 시편제작, 소재 물성평가 시험 폼개발 2 기능성 폼개발, LNG 단열재, LNG PIPE COVER 부품개발/방산 생산/자재관리 12 복합재 응용 부품 고객 대응 및 프로젝트 연결, 시장조사 및 국책 과제 관리 생산기술 21 구조설계/해석, 개발과제 관리, 치공구 및 tool설계 품질보증 6 복합재 품질시스템 인증/유지 영업 3 사업관리/방산원가, 납품관리 R 6 기술지원, 경량화 사업 아이템 개발 나-3. 연구개발 실적 (최근 5년간 실적) 연구과제 연구성과 진행현황 향후계획 자동차 외장차체 적용 Out of Autoclave 성형용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 신규고객 제안 나노소재 강화 스포츠용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 대형 민간항공기의 바닥재 및 내장재 적용 유리섬유, 탄소섬유 복합재료 및 접착필름 해외 항공기 부품 제작사에 납품 중 개발완료 - 고내열 전기절연용 복합재료 상품화 개발완료 판매중 LNG탱크의 보냉용 유리섬유 강화 우레탄 폼 소재 상품화 개발완료 지속적 개발 진행 고인성 항공기 구조재용 탄소섬유 복합재료 - 개발중 - 풍력발전기 블레이드 및 대형구조물 적용을 위한 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 Carbon Uni-directional Prepreg Fabric 소재 및 응용 상품화 1차완료 후 추가 개발 - 속경화형 탄소섬유 프리프레그 - 개발완료 고객제안 Halogen Free 난연 복합재료 상품화 개발완료 - 프레스 성형공법을 적용한 고속 자동차 복합재 부품 성형 기술 - 개발중 - 건축용 폼 및 허니컴 샌드위치 복합재료 판넬 응용 개발 상품화 완료 후 추가개발 - 신규 LNG 화물창용 이차 방벽 자재 개발 - 개발중 - 배터리 케이스용 난연 프리프레그 개발 - 개발중 Boeing 내장용 소재 개발 - 보잉 SMA 시험 진행중 및 일부 완료 - 7. 기타 참고사항 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 (단위:백만원) 종류 취득일 내용 법령 비용 상용화 기여도* 기대효과 특허권 2004.11.24- 액화천연가스 저장용기의 평패널 제조방법 외 특허법 9,675 상용 3% 경쟁력확보 및 지적재산권보호 * 상기 기여도는 2022년말 기준의 매출액 대비 기여도로 산출하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 400,684,728,902 289,163,544,215 247,791,867,042 ㆍ현금및현금성자산 46,967,119,987 53,576,755,408 49,048,026,242 ㆍ단기금융상품 17,128,440,547 13,165,043,679 15,572,818,991 ㆍ기타유동금융자산 18,087,965,728 19,437,201,216 53,260,822,944 ㆍ매출채권 83,221,648,761 39,272,301,140 34,456,941,892 ㆍ재고자산 220,871,232,201 156,268,224,890 90,813,546,045 ㆍ기타 14,408,321,678 7,444,017,882 4,639,710,928 [비유동자산] 394,313,906,986 296,152,107,722 250,546,519,406 ㆍ기타비유동금융자산 57,602,036,373 70,851,237,377 56,614,286,806 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 416,783,474 1,020,955,441 783,572,928 ㆍ유형자산 272,351,987,781 212,463,841,607 184,644,775,720 ㆍ무형자산 37,272,641,775 2,254,493,468 2,288,387,974 ㆍ기타 26,670,457,583 9,561,579,829 6,215,495,978 [매각예정자산] 7,329,364 17,983,473 17,518,852 자산총계 795,005,965,252 585,333,635,410 498,355,905,299 [유동부채] 267,544,139,540 156,336,842,968 93,991,127,594 [비유동부채] 51,148,935,217 24,822,456,079 15,359,354,754 [매각예정부채] - 6,502,000 6,081,200 부채총계 318,693,074,757 181,165,801,047 109,356,563,548 [지배기업 소유주지분] 476,312,890,495 404,167,834,363 388,999,341,751 ㆍ자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 ㆍ주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 ㆍ이익잉여금 296,709,772,737 299,947,161,270 284,714,198,828 ㆍ기타 82,662,632,024 7,280,187,359 7,344,657,189 [비지배지분] - - - 자본총계 476,312,890,495 404,167,834,363 388,999,341,751 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 392,457,888,233 369,270,866,021 367,827,134,273 영업이익 16,246,779,087 24,798,059,067 32,732,355,547 연결총당기순이익 2,057,882,521 20,260,871,261 14,348,609,838 지배기업 소유주지분 2,057,882,521 20,260,871,261 14,348,609,838 비지배지분 - 기본주당순이익 - 471 334 희석주당순이익 - 471 334 연결에 포함된 회사수 11개 7개 6개 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 373,051,377,337 280,713,613,665 248,746,454,319 ㆍ현금및현금성자산 44,846,307,824 48,142,188,042 46,080,637,478 ㆍ단기금융상품 10,044,850,000 13,150,110,000 14,719,760,000 ㆍ매출채권 76,449,102,052 35,262,810,263 32,524,462,730 ㆍ재고자산 201,213,144,418 147,190,922,613 85,499,768,703 ㆍ기타 40,497,973,043 36,967,582,747 69,921,825,408 [매각예정자산] - 10,535,000 10,535,000 [비유동자산] 410,245,079,385 293,067,345,079 243,781,112,149 ㆍ기타비유동금융자산 68,856,702,728 87,900,197,378 69,584,535,710 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 56,332,711,093 14,793,388,643 3,947,431,700 ㆍ유형자산 228,162,587,563 183,353,359,081 165,615,785,685 ㆍ무형자산 37,987,555,286 2,156,194,856 2,184,215,431 ㆍ기타 18,905,522,715 4,864,205,121 2,449,143,623 자산총계 783,296,456,722 573,791,493,744 492,538,101,468 [유동부채] 249,700,027,611 149,013,553,941 78,851,694,262 [비유동부채] 48,549,592,212 23,695,297,394 9,194,837,582 부채총계 298,249,619,823 172,708,851,335 88,046,531,844 [자본금] 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 [주식발행초과금] 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 [이익잉여금] 308,292,134,462 299,038,936,212 302,311,076,099 [기타] 79,814,216,703 5,103,220,463 5,240,007,791 자본총계 485,046,836,899 401,082,642,409 404,491,569,624 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 374,928,102,997 340,208,178,907 361,307,876,006 영업이익 20,443,813,882 28,719,054,126 32,050,460,516 당기순이익 14,464,864,525 2,174,393,614 14,912,477,320 기본주당순이익 337 51 347 희석주당순이익 337 51 347 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 400,684,728,902 289,163,544,215 현금및현금성자산 46,967,119,987 53,576,755,408 매출채권 83,221,648,761 39,272,301,140 단기대여금 및 기타수취채권 13,131,465,470 11,986,348,631 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산 2,575,795,661 7,446,242,585 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 4,610,000 유동재고자산 220,871,232,201 156,268,224,890 당기법인세자산 1,366,390 1,488,040 기타유동자산 16,787,659,885 7,442,529,842 단기금융상품 17,128,440,547 13,165,043,679 매각예정자산 7,329,364 17,983,473 비유동자산 394,313,906,986 296,152,107,722 장기금융상품 484,000,000 장기대여금 및 기타수취채권 22,154,760,132 23,777,462,600 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 34,688,377,495 37,445,147,452 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 154,898,746 81,455,086 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 120,000,000 6,929,939,981 지분법적용 투자지분 416,783,474 1,020,955,441 유형자산 272,351,987,781 212,463,841,607 사용권자산 5,875,010,196 5,837,235,891 취득 완료 투자부동산 15,380,128,560 영업권 이외의 무형자산 37,272,641,775 2,254,493,468 순확정급여자산 2,763,917,039 2,617,232,258 이연법인세자산 1,781,311,611 2,866,796,705 기타비유동자산 870,090,177 857,547,233 자산총계 795,005,965,252 585,333,635,410 부채 유동부채 267,544,139,540 156,336,842,968 단기매입채무 45,252,126,023 37,376,161,800 단기미지급금 32,978,641,013 24,294,886,039 단기미지급비용 12,404,869,849 9,732,910,875 배당금, 비현금성 자산의 배분 단기임대보증금 4,348,820 69,048,820 유동 차입금 89,467,439,333 44,318,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 4,376,026,500 853,420,000 유동당기손익인식지정금융부채 3,516,424,822 1,801,079,182 당기법인세부채 5,702,609,361 5,749,727,307 유동 리스부채 1,711,856,512 1,524,443,670 기타 유동부채 72,129,797,307 30,617,165,275 비유동부채 51,148,935,217 24,822,456,079 장기성 미지급금 235,015,459 165,347,352 비유동으로 분류되는 미지급비용 19,025,928 임대보증금 610,000,000 비유동 당기손익인식금융부채 929,569,793 271,052,086 장기차입금 33,348,700,000 15,953,495,200 사채 10,000,000,000 신주인수권부사채 200,000,000 비유동 리스부채 1,131,710,191 1,243,675,315 퇴직급여부채 707,516,258 404,811,333 이연법인세부채 1,103,743,236 기타 비유동 부채 2,863,654,352 6,784,074,793 매각예정부채 6,502,000 부채총계 318,693,074,757 181,165,801,047 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 476,312,890,495 404,167,834,363 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 298,574,065,314 299,947,161,270 기타포괄손익누계액 (586,492,807) (1,257,941,232) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3,434,908,128) (3,434,908,128) 지분법기타포괄손익변동 (293,414,029) (287,075,466) 해외사업환산이익 3,141,829,350 2,464,042,362 기타자본구성요소 81,384,832,254 8,538,128,591 자본총계 476,312,890,495 404,167,834,363 자본과부채총계 795,005,965,252 585,333,635,410 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.31 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 155,652,764,948 392,457,888,233 114,027,687,491 263,336,552,622 매출원가 139,255,839,698 344,422,756,173 93,667,889,287 222,488,807,753 매출총이익 16,396,925,250 48,035,132,060 20,359,798,204 40,847,744,869 판매비와관리비 11,782,621,796 31,788,352,973 8,375,033,978 22,087,961,895 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (17,846,212) (3,763,616) (1,017,049) (305,496,430) 기타판매비와관리비 11,800,468,008 31,792,116,589 8,376,051,027 22,393,458,325 영업이익(손실) 4,614,303,454 16,246,779,087 11,984,764,226 18,759,782,974 기타이익 10,606,523,542 21,043,277,637 766,147,067 9,885,087,530 기타손실 9,399,758,498 26,286,957,532 37,227,591 96,430,076 지분법손익 (597,833,404) 168,732,216 140,512,106 금융수익 4,055,805,133 13,815,157,458 6,341,586,814 14,378,418,683 금융원가 7,440,688,664 15,933,335,319 17,240,094,248 26,321,624,053 법인세비용차감전순이익(손실) 2,436,184,967 8,287,087,927 1,983,908,484 16,745,747,164 법인세비용(수익) 3,496,450,309 4,371,021,645 2,831,900,015 5,553,261,194 계속영업이익(손실) (1,060,265,342) 3,916,066,282 (847,991,531) 11,192,485,970 중단영업이익(손실) 28,706 6,108,816 177,610 6,479,179 당기순이익(손실) (1,060,236,636) 3,922,175,098 (847,813,921) 11,198,965,149 기타포괄손익 (197,929,694) 969,058,821 3,916,386,139 6,448,159,166 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (325,001,419) 671,448,425 4,167,792,427 5,767,429,939 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (6,338,563) (147,535,667) (148,522,804) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (325,001,419) 677,786,988 4,315,328,094 5,915,952,743 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 127,071,725 297,610,396 (251,406,288) 680,729,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (135,006,243) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 127,071,725 297,610,396 (251,406,288) 815,735,470 총포괄손익 (1,258,166,330) 4,891,233,919 3,068,572,218 17,647,124,315 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) 91 (20) 260 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) 91 (20) 260 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.31 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.31 (기초자본) 96,940,485,734 284,714,198,828 (1,193,471,402) 8,538,128,591 388,999,341,751 388,999,341,751 당기순이익(손실) 11,198,965,149 11,198,965,149 11,198,965,149 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (135,006,243) (135,006,243) (135,006,243) 확정급여제도의 재측정요소 815,735,470 815,735,470 815,735,470 지분법자본변동 (148,522,804) (148,522,804) (148,522,804) 해외사업환산손익 5,915,952,743 5,915,952,743 5,915,952,743 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 6,453,324,750 6,453,324,750 6,453,324,750 기타포괄손익 6,448,159,166 자기주식의 처분 자기주식의 취득 신주청약 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 연결범위의 변동 한국글로벌솔루션 사업결합 종속기업투자 추가 투자차액 자기주식의 취득 2022.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 290,275,574,697 4,438,952,294 8,538,128,591 400,193,141,316 400,193,141,316 2023.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 299,947,161,270 (1,257,941,232) 8,538,128,591 404,167,834,363 404,167,834,363 당기순이익(손실) 3,922,175,098 3,922,175,098 3,922,175,098 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 확정급여제도의 재측정요소 297,610,396 297,610,396 297,610,396 지분법자본변동 (6,338,563) (6,338,563) (6,338,563) 해외사업환산손익 677,786,988 677,786,988 677,786,988 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 5,592,881,450 5,592,881,450 5,592,881,450 기타포괄손익 969,058,821 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (15,928,374,160) (15,928,374,160) (15,928,374,160) 신주청약 95,849,201,700 95,849,201,700 95,849,201,700 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 연결범위의 변동 한국글로벌솔루션 사업결합 (1,638,792,577) (1,638,792,577) 종속기업투자 추가 투자차액 (1,864,292,577) (1,864,292,577) 1,683,792,577 (180,500,000) 자기주식의 취득 (5,209,831,300) (5,209,831,300) (5,209,831,300) 2023.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 298,574,065,314 (586,492,807) 81,384,832,254 476,312,890,495 476,312,890,495 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.31 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 12,769,138,628 (40,210,866,946) 당기순이익(손실) 3,922,175,098 11,198,965,149 당기순이익조정을 위한 가감 47,535,064,304 22,245,990,185 영업활동 자산,부채의 증감 (33,305,237,569) (64,460,437,568) 이자수취 2,212,601,670 2,076,171,854 이자지급(영업) (2,510,615,176) (1,844,357,567) 배당금수취(영업) 1,165,165,496 815,358,613 법인세환급(납부) (6,249,895,322) (10,243,970,612) 중단영업(처분)손실 (119,873) 1,413,000 투자활동현금흐름 (24,202,664,362) 1,687,144,272 투자활동으로 인한 현금유입액 42,709,627,220 80,035,226,700 단기금융상품의 감소 11,125,260,000 12,280,935,791 단기대여금의 감소 411,611 보증금의 감소 194,273,168 138,500,000 정부보조금의 수령 755,909,678 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 24,107,159,095 55,379,269,191 상각후원가측정금융자산의감소 6,507,170,929 12,211,893,200 기계장치의 처분 619,100 15,527,200 기타유형자산의 처분 8,175,939 9,101,318 매각예정자산의 처분 10,647,700 투자활동으로 인한 현금유출액 (66,912,291,582) (78,348,082,428) 단기금융상품의 증가 (14,036,570,868) (9,743,770,000) 장기금융상품의 증가 (620,000,000) 단기대여금의 증가 (1,998,981) 장기대여금의 증가 (20,000,000,000) 보증금의 증가 (660,351,126) (2,485,657,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (1,531,791,882) (331,882,648) 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 (18,584,606,700) (19,904,714,826) 상각후원가측정금융자산의증가 (3,650,000) (166,015,825) 연결범위의변동 종속기업투자의 증가 (8,300,000) (5,107,243,213) 관계기업투자의 증가 (104,000,000) 토지의 취득 (1,850,102,103) (987,258,502) 건물의 취득 (375,216,845) (2,202,162,148) 구축물의 취득 (2,809,662,100) (204,080,740) 기계장치의 취득 (3,197,725,488) (2,184,191,931) 기타유형자산의 취득 (1,075,809,634) (1,924,783,982) 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 (22,048,139,743) (12,989,437,141) 영업권이외의무형자산의 취득 (108,366,112) (12,884,472) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (2,205,993,991) 22,697,953,659 재무활동으로 인한 현금유입액 107,964,446,703 43,402,959,233 단기차입금의 증가 100,358,535,403 29,051,000,000 정부보조금의 수령 40,136,633 장기차입금의 증가 7,605,911,300 14,311,822,600 재무활동으로 인한 현금유출액 (110,170,440,694) (20,705,005,574) 임대보증금의 감소 (200,000) (650,000) 리스부채의 감소 (1,429,862,084) (734,600,824) 유동성장기부채의 상환 (515,340,000) (11,830,430,000) 단기차입금의 감소 (86,362,433,000) (1,686,000,000) 장기차입금의 감소 (341,350,000) 자기주식의 취득 (15,928,374,160) 배당금의지급 (5,592,881,450) (6,453,324,750) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 532,133,551 733,342,452 연결범위 변동으로 인한 변동 636,814,641 합병으로 인한 변동 5,860,936,112 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,609,635,421) (15,092,426,563) 기초현금및현금성자산 53,576,755,408 49,048,026,242 기말현금및현금성자산 46,967,119,987 33,955,599,679 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배회사의 개요 주식회사 한국카본과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 지배회사인 주식회사 한국카본(이하 "지배회사")은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상남도 밀양시 부북면 춘화로 85에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235주 17.94% 7,886,235주 17.94% 국민연금공단 2,884,962주 6.56% 2,852,617주 6.49% 조연호 1,633,442주 3.72% - - Mitsui Co., Ltd. - - 1,318,822주 3.00% 한국투자밸류자산운용 2,199,523주 5.00% - - 자사주 2,274,865주 5.17% 938,592 주 2.14% 기타주주 27,081,730주 61.60% 30,964,491주 70.43% 합 계 43,960,757주 100.00% 43,960,757주 100.00% (2) 종속기업의 개요지배회사는 (주)에이치씨네트웍스, (주)한국글로벌솔루션, (주)립스, 한국복합소재㈜ 및 한국항공기술케이에이티㈜의 국내종속기업과 HC Networks Hong Kong Co.,LTD., HCM VINA Co., Ltd., HAM VINA Co., Ltd., HANKUK COMPOSITE UK LTD., HANKUK COMPOSITE USD INC, C2i, 의 해외종속기업을 두고 있습니다.1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, GBP, EUR, 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 지배권판단기준 ㈜에이치씨네트웍스(주1) 7,000,000 100.00 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1) HKD 1USD 5,500,000 100.00 일반무역, 투자및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 HCM VINA Co., Ltd. USD 36,687,685 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 HANKUK COMPOSITE UK LTD. GBP 640,000 100.00 무역, 도소매 영국 의결권 과반수 보유 한국항공기술케이에이티㈜ 6,807,901 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 한국복합소재㈜ 12,433,460 100.00 항공기 부품 제조 대한민국 의결권 과반수 보유 c2i s.r.o.(주2) EUR 20,052,920 100.00 제조업 슬로바키아 의결권 과반수 보유 ㈜한국글로벌솔루션(주3) 1,039,500 100.00 제조업, 선박개조 및수상 금속 골조 구조재 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 HANKUK COMPOSITE US INC(주4). USD 250,000 100.00 무역, 도소매 미국 의결권 과반수 보유 (주)립스(주5) 10,650,000 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 HAM VINA Company Ltd.(주5) USD 5,000,000 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 ㈜에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중에 지분 취득에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주3) 당분기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였으며 (주)한국신소재의 연결편입 시 (주)한국신소재 보유지분을 합산하였습니다.(주4) 당분기 중에 설립함에 따라 종속기업에 신규로 포함 되었습니다.(주5) 당분기 중에 신규로 연결에 포함된 종속기업인 ㈜한국신소재의 연결편입 시점 종속기업 입니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)에이치씨네트웍스 1,981,148 32,830,480 (30,849,332) 1,807,047 (558,247) (558,247) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 7,329 41,239,898 (41,232,568) - 6,109 (2,248,081) HCM VINA Co., Ltd. 39,696,633 1,575,694 38,120,939 6,306,753 (1,264,552) (2,011,929) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 88,634 (81,329) 169,964 149,169 (134,742) (116,025) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,102,879 766,041 1,336,838 415,000 (889,383) (889,383) 한국복합소재㈜ 16,517,134 3,730,041 12,787,093 4,504,277 (1,583,691) (1,667,296) C2i s.r.o. 20,326,263 3,158,063 17,168,200 9,553,301 (2,208,128) (1,807,168) ㈜한국글로벌솔루션(주1) 20,828,542 30,525,508 (9,696,966) 3,842,446 (459,288) (459,288) HANKUK COMPOSITE US INC 263,621 - 263,621 - (71,786) (66,954) (주)립스(주1) 12,840,848 8,303,720 4,537,127 - - - HAM VINA Company Ltd.(주1) 10,073,542 6,189,876 3,883,666 - - - (주1) 당분기 중 종속회사에 편입된 이후의 손익입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 기 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,944,706 32,235,791 (30,291,085) 2,142,861 (627,281) (627,281) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 7,488 38,991,936 (38,984,448) - (19) (2,523,037) HCM VINA Co., Ltd. 40,014,922 32,524,111 7,490,811 17,060,282 (2,099,615) (1,746,932) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 292,344 6,356 285,988 151,134 (352,556) (365,048) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,069,744 1,393,523 676,221 - (1,549,180) (1,549,180) 한국복합소재㈜ 15,633,393 13,358,004 2,275,389 7,074,932 (516,837) (98,213) C2i s.r.o.(주1) 14,748,128 2,772,760 11,975,368 5,720,049 (1,938,959) (1,903,193) (주1) 전기 재무정보는 종속기업 간주취득일 이후의 재무정보입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정요약분기연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화요약분기연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시 및 국제회계기준 실무서2- 중요성에 대한 판단) 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정치의 변경과 오류) 개정 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 (법인세) 개정 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 (재무제표 표시) 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 46,967,120 - 46,967,120 단기금융상품(주1) - 17,128,441 - 17,128,441 매출채권 - 83,221,649 - 83,221,649 단기대여금및기타수취채권 - 13,131,465 - 13,131,465 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,575,796 - - 2,575,796 단기 상각후원가측정 금융자산 - - - - 장기금융상품(주1) - 484,000 - 484,000 장기대여금및기타수취채권 - 22,154,760 - 22,154,760 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,688,377 - - 34,688,377 장기 상각후원가측정 금융자산 - 120,000 - 120,000 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 154,899 154,899 합 계 37,264,173 183,207,435 154,899 220,626,507 (주1) 당분기말 현재 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 10,044,850천원입니다(주석 36 참조). (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 53,576,755 - 53,576,755 단기금융상품(주1) - 13,165,044 - 13,165,044 매출채권 - 39,272,301 - 39,272,301 단기대여금및기타수취채권 - 11,986,349 - 11,986,349 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,446,243 - - 7,446,243 단기 상각후원가측정 금융자산 - 4,610 - 4,610 장기대여금및기타수취채권 - 23,777,463 - 23,777,463 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 37,445,147 - - 37,445,147 장기 상각후원가측정 금융자산 - 6,929,940 - 6,929,940 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 81,455 81,455 합 계 44,891,390 148,712,462 81,455 193,685,307 (주1) 전기말 현재 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 13,150,110천원입니다(주석 36 참조). (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 45,252,126 45,252,126 미지급금 - 32,978,641 32,978,641 미지급비용 - 12,404,870 12,404,870 임대보증금 - 4,349 4,349 당기손익-공정가치측정 금융부채 3,516,425 - 3,516,425 단기리스부채 - 1,711,857 1,711,857 단기차입금 - 89,467,439 89,467,439 유동성장기차입금 - 4,376,027 4,376,027 장기성미지급금 - 235,015 235,015 장기성미지급비용 - 19,026 19,026 장기임대보증금 - 610,000 610,000 사채 - 10,000,000 10,000,000 신주인수권부사채 - 200,000 200,000 장기차입금 - 33,348,700 33,348,700 장기당기손익-공정가치측정 금융부채 929,570 - 929,570 장기리스부채 - 1,131,710 1,131,710 합 계 4,445,995 231,739,760 236,185,755 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 37,376,162 37,376,162 미지급금 - 24,294,886 24,294,886 미지급비용 - 9,732,911 9,732,911 임대보증금 - 69,049 69,049 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,801,079 - 1,801,079 단기리스부채 - 1,524,444 1,524,444 단기차입금 - 44,318,000 44,318,000 유동성장기차입금 - 853,420 853,420 장기성 미지급금 - 165,347 165,347 장기차입금 - 15,953,495 15,953,495 장기당기손익인식금융부채 271,052 - 271,052 장기리스부채 - 1,243,675 1,243,675 합 계 2,072,131 135,531,389 137,603,520 (3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 1,550,713 1,138,355 - - 2,689,068 매출채권 1,328,343 - - - 1,328,343 장단기대여금및기타수취채권 55,319 692,028 - - 747,347 장단기금융상품 - 117,076 - - 117,076 당기손익-공정가치측정 금융자산 (100,367) 62,135 (4,845,155) - (4,883,387) 상각후원가측정 금융자산 - 121,212 (311,029) - (189,817) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 매입채무, 미지급금, 미지급비용,임대보증금 145,410 - - - 145,410 장단기차입금 (97,585) (2,019,170) - - (2,116,755) 신주인수권부사채 (1,440) (1,440) 장단기리스부채 - 45,974 - - 45,974 합 계 2,881,833 156,170 (5,156,184) - (2,118,181) (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 2,348,526 445,102 - - 2,793,628 매출채권 2,135,350 - - - 2,135,350 장단기대여금및기타수취채권 (72,771) 279,452 - - 206,681 장단기금융상품 - 121,374 - - 121,374 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,752 4,488 (16,762,648) - (16,750,408) 상각후원가측정 금융자산 693,718 286,715 (404,576) - 575,857 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7,574 (135,006) (127,432) 매입채무, 미지급금, 미지급비용,임대보증금 (111,286) - - - (111,286) 장단기차입금 - (978,301) - - (978,301) 장단기리스부채 - 56,325 - - 56,325 합 계 5,001,289 215,155 (17,159,650) (135,006) (12,078,212) 2) 당분기와 전분기 각 직전 3개월 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 677,855 419,320 - - 1,097,175 매출채권 508,666 - - - 508,666 장,단기대여금 및 기타수취채권 41,558 127,040 - - 168,598 장,단기금융상품 - 40,080 - - 40,080 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,544 30,499 (4,068,773) - (4,034,730) 상각후원가측정 금융자산 - 4,624 (190,487) - (185,863) 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (136,372) - - - (136,372) 장단기차입금 (97,585) (760,462) - - (858,047) 신주인수권부사채 (1,440) (1,440) 장단기리스부채 - 17,045 - - 17,045 합 계 997,666 (123,294) (4,259,260) - (3,384,888) (단위: 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 1,300,394 83,764 - - 1,384,158 매출채권 1,038,070 - - - 1,038,070 장단기대여금및기타수취채권 (72,771) 252,055 - - 179,284 장단기금융상품 - 47,047 - - 47,047 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,135 1,513 (13,388,791) - (13,383,143) 상각후원가측정 금융자산 33,568 67,218 (367,508) - (266,722) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 7,574 - 7,574 매입채무, 미지급금, 미지급비용,임대보증금 688,039 - - - 688,039 장단기차입금 - (613,116) - - (613,116) 장단기리스부채 - 20,300 - - 20,300 합 계 2,991,435 (141,219) (13,748,725) - (10,898,509) (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 일부 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 연결재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 22,201,662 1,400,587 1,606,289 19,194,786 22,201,662 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 4,445,995 4,445,995 - 4,445,995 공정가치로 측정되는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 31,169,376 2,361,183 2,913,400 25,894,793 31,169,376 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 2,072,131 - 2,072,131 - 2,072,131 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환 6,649 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 수익증권 등 1,599,640 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 1,606,289 당기손익-공정가치측정금융부채 : 선물환 4,445,995 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF - 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 합 계 4,445,995 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환 2,900,172 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF 13,228 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 수익증권 등 - 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 2,913,400 당기손익-공정가치측정금융부채 : 선물환 1,835,311 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF 236,820 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 합 계 2,072,131 (다) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권등 19,194,786 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 등 25,894,793 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1)(주3) 지분증권 1,555,486 1,555,486 2,442,638 2,442,638 기타수익증권 35,856,937 35,856,937 39,616,808 39,616,808 선물환 및 TRF 6,649 6,649 2,913,399 2,913,399 합 계 37,419,072 37,419,072 44,972,845 44,972,845 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 46,967,120 46,967,120 53,576,755 53,576,755 단기예치금 17,128,441 17,128,441 13,165,044 13,165,044 장기예치금 484,000 484,000 매출채권 83,221,649 83,221,649 39,272,301 39,272,301 장단기대여금및기타채권 35,286,225 35,286,225 35,763,812 35,763,812 장단기국공채및회사채 120,000 120,000 6,934,550 6,934,550 합 계 183,207,435 183,207,435 148,712,462 148,712,462 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF 4,445,995 4,445,995 2,072,131 2,072,131 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 45,252,126 45,252,126 37,376,162 37,376,162 장단기미지급금 33,213,656 33,213,656 24,460,233 24,460,233 미지급비용 12,423,896 12,423,896 9,732,911 9,732,911 장단기임대보증금 614,349 614,349 69,049 69,049 사채 10,000,000 10,000,000 - - 신주인수권부사채 200,000 200,000 - - 장단기차입금 127,192,166 127,192,166 61,124,915 61,124,915 장단기리스부채 2,843,567 2,843,567 2,768,119 2,768,119 합 계 231,739,760 231,739,760 135,531,389 135,531,389 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 88,894 14,838 보통예금 13,926,692 32,889,165 기타 현금성자산(주1) 32,951,534 20,672,752 합 계 46,967,120 53,576,755 (주1) 전자단기사채, 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 83,327,728 106,079 83,221,649 단기대여금및기타수취채권 13,132,077 611 13,131,466 소 계 96,459,805 106,690 96,353,115 장기대여금및기타수취채권 22,154,760 0 22,154,760 합 계 118,614,565 106,690 118,507,875 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 39,323,337 51,036 39,272,301 단기대여금및기타수취채권 11,986,911 562 11,986,349 소 계 51,310,248 51,598 51,258,650 장기대여금및기타수취채권 23,777,463 - 23,777,463 합 계 75,087,711 51,598 75,036,113 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동항목) 단기대여금 11,144 7,093 미수금 10,378,206 7,937,759 미수수익 198,683 206,515 보증금 2,543,433 2,087,786 기타 - 1,747,196 소 계 13,131,466 11,986,349 (비유동항목) 장기대여금 18,177,542 20,000,000 장기미수금 4,022 3,920 보증금 3,905,018 3,773,543 장기미수수익 68,178 - 소 계 22,154,760 23,777,463 합 계 35,286,226 35,763,812 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 61,590,329 12,524,612 8,873,409 205,722 27,577 21,631,320 106,079 83,327,728 단기대여금및기타수취채권 13,131,466 - - - - - 611 13,132,077 장기대여금및기타수취채권 22,154,760 - - - - - - 22,154,760 합 계 96,876,555 12,524,612 8,873,409 205,722 27,577 21,631,320 106,690 118,614,565 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소 계 매출채권 39,272,301 - - - - - 51,036 39,323,337 단기대여금및기타수취채권 11,986,349 - - - - - 562 11,986,911 장기대여금및기타수취채권 23,777,463 - - - - - - 23,777,463 합 계 75,036,113 - - - - - 51,598 75,087,711 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타 분기말 매출채권 51,036 24,312 - - 30,731 106,079 단기대여금및기타수취채권 562 - - - 49 611 합 계 51,598 24,312 - - 30,780 106,690 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 336,267 - (121) (285,110) 51,036 단기대여금및기타수취채권 - 562 - - 562 합 계 336,267 562 (121) (285,110) 51,598 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 우리은행 등 선물환 및 TRF 6,650 13,227 기타수익증권 2,569,146 7,433,016 소 계 2,575,796 7,446,243 (비유동) 우리은행 등 선물환 - 2,900,172 기타수익증권 34,688,377 34,544,975 소 계 34,688,377 37,445,147 합 계 37,264,173 44,891,390 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (비유동) 시장성있는 지분증권 26,933 - 시장성없는 지분증권 80,455 80,455 기타 47,511 1,000 합 계 154,899 81,455 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 SK이노베이션(주) 181 -% 26,933 26,933 26,933 - 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) ㈜모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 이엘케이 171 0.16% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 한국표면처리(주) 2,500 2.05% 100,000 10,974 10,974 (89,026) 합 계 468,129 4,575,950 80,455 80,455 (4,495,495) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 기타 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 경남항공산업협동조합 1,400 1,400 1,400 - 기계설비건설공제조합 46,111 46,111 46,111 - 합 계 47,511 47,511 47,511 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 분기말 시장성없는 지분증권 (4,406,470) - - - (4,406,470) 차감: 법인세효과 971,562 - - - 971,562 합 계 (3,434,908) - - - (3,434,908) 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) ㈜모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) ㈜동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 이엘케이 171 0.16% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 한국표면처리(주) 2,500 2.05% 100,000 10,974 10,974 (89,026) 합 계 468,129 4,575,950 80,455 80,455 (4,495,495) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 기 말 시장성없는 지분증권 (4,228,361) (178,109) - - (4,406,470) 차감: 법인세효과 930,240 41,322 - - 971,562 합 계 (3,298,121) (136,787) - - (3,434,908) 9. 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 회사채 등 - 4,610 소 계 - 4,610 (비유동) 국민주택채권 120,000 858,780 지역개발공채 - 40,100 회사채 등 - 6,031,060 소 계 120,000 6,929,940 합 계 120,000 6,934,550 10. 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 씨티은행등 TRF 3,516,425 1,801,079 (비유동) 경남은행등 선물환 및 TRF 929,570 271,052 합 계 4,445,995 2,072,131 11. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차 입 용 도 연이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 - - 9,000,000 운용자금 4.51 ~ 4.92 15,900,000 10,000,000 우리은행 4.61 ~ 4.86 8,000,000 8,000,000 수출입은행 4.38 ~ 4.74 20,000,000 10,000,000 수협은행 3.02 4,999,975 4,500,000 경남은행 1.7 ~ 2.2 6,055,000 2,818,000 신한은행 4.02 ~ 5.10 30,104,520 - 하나은행 4.15 ~ 6.13 4,302,033 - IBK캐피탈 6.12 105,911 합 계 89,467,439 44,318,000 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 36 참조바랍니다.(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 당기말 전기말 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 22.0 ~ 5.12 1,504,800 746,950 산업은행 시설자금대출 3.80 ~ 4.81 21,600,000 14,100,000 IBK캐피탈 시설자금대출 4.75 529,556 423,645 하나은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 2.5 ~ 6.13 11,000,000 214,000 산림조합중앙회 산림청 해외산림투자 차입금 1.50 879,330 1,322,320 우리은행 5.11 2,100,000 - 중소기업진흥공단 2.75 111,040 - 합 계 37,724,726 16,806,915 유동성대체 (4,376,026) (853,420) 장기차입금 33,348,700 15,953,495 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 35(1), (2) 참조바랍니다. 2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과2년이내 16,571,800 2년초과3년이내 6,812,200 3년초과4년이내 5,062,200 4년초과5년이내 3,290,300 5년초과 1,612,200 합 계 33,348,700 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 12. 사채 및 신주인권부 사채 (1) 당기 중 합병(주석 41 참조)을 통하여 피합병회사가 발행한 사채를 인수하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채(사모ESG P-CBO) 사채의 발행금액(액면발행) 10,000,000,000원 사채의 발행일자 2022.11.4 사채의 만기일자 2025.11.4 사채의 표면이자율 기준금리(CD 91일물)+1.40% 상환방법 만기일시상환 (2) 당기 중 지분 추가인수로 연결범위에 포함된 (주)한국글로벌솔루션이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (주석 41 참조) 구 분 내 역 사채의 종류 무보증 인주인수권부 사모사채 사채의 발행금액(액면발행) 200,000,000원 사채의 발행일자 2022.4.9 사채의 만기일자 2027.4.28 사채의 표면이자율 연평균국고채금리 (3년)+0.5% 상환방법 만기일시상환 13. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 제품 89,801,003 84,447,296 4,726,821 5,353,707 재공품 46,339,465 43,906,251 922,794 2,433,214 상품 337,106 337,106 - 원재료 75,966,527 74,634,617 689,800 1,331,910 부재료 13,402,550 13,402,550 - 미착원재료 2,382,548 2,382,548 - 저장품 1,760,864 1,760,864 - - 합 계 229,990,063 220,871,232 6,339,415 9,118,831 (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기말누계 제품 85,555,037 81,535,628 626,886 4,019,409 재공품 25,591,149 24,080,729 1,510,420 1,510,420 원재료 39,832,695 38,656,780 642,110 1,175,915 부재료 7,097,189 7,097,189 - - 미착원재료 3,541,631 3,541,631 - - 저장품 1,356,268 1,356,268 - - 합 계 162,973,969 156,268,225 2,779,416 6,705,744 14. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 (유동자산) 선급금 9,654,141 4,860,931 선급비용 4,752,814 2,581,599 기타 2,380,705 - 소 계 16,787,660 7,442,530 (비유동자산) 선급금 716,370 716,370 선급비용 153,720 141,177 소 계 870,090 857,547 합 계 15,277,045 8,300,077 15. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, GBP, 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 ㈜그리드스페이스 327,275 38.89 시뮬레이터, 교육훈련장비 제조, 도소매 대한민국 ㈜용비에이티 76,660 34.78 무인제어기 및 시뮬레이터 제조 대한민국 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜그리드스페이스 700,013 (197,226) 84,150 700,013 (180,931) 157,444 ㈜용비에이티 399,900 214,493 332,633 399,900 211,656 329,778 ㈜한국글로벌솔루션 (주1) - - - 444,000 373,193 533,733 합 계 1,099,913 416,783 1,543,913 1,020,955 (주1) 당분기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였으며 (주)한국신소재의 연결편입 시 (주)한국신소재 보유지분을 합산하였습니다.순자산지분가액은 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 분기말 ㈜그리드스페이스 157,444 - - (64,100) (9,194) 84,150 ㈜용비에이티 329,778 - - - 2,855 332,633 ㈜한국글로벌솔루션(주1) 533,733 - - (533,733) - - 합 계 1,020,955 - - (597,833) (6,339) 416,783 (주1) 관계기업의 당분기 손실 중 연결회사의 지분이 장부금액을 초과하여 지분법을 중지하였습니다. 지분법중지로 인하여 인식하지 않은 지분법손실금액은 3,981백만원입니다. 또한, 당분기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 대 체 기 말 ㈜그리드스페이스 306,048 - - 4,129 (152,733) - 157,444 ㈜용비에이티 437,524 - - (113,219) 5,473 - 329,778 ㈜한국글로벌솔루션(주1)(주2) 40,000 104,000 - 89,733 - 300,000 533,733 합 계 783,572 104,000 - (19,357) (147,260) 300,000 1,020,955 (주1) 전기 중 유상증자를 하여 추가 취득하였습니다.(주2) 전기 중 신주인수권부사채를 행사하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서300,000천원이 대체되었습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 67,163,328 - - - 67,163,328 건물 108,032,608 (25,482,872) (694,402) (86,505) 81,768,829 구축물 16,112,204 (4,753,201) (2,549) (1,102,539) 10,253,915 기계장치 162,378,076 (97,160,881) (1,194,958) (442,493) 63,579,744 기타유형자산 24,592,108 (17,661,610) (558,977) (316,415) 6,055,106 건설중인자산 53,778,231 - (10,247,165) - 43,531,066 합 계 432,056,555 (145,058,564) - 12,698,051 (1,947,952) 272,351,988 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 57,738,349 - - - 57,738,349 건물 92,239,773 (21,043,420) (694,402) (55,060) 70,446,891 구축물 11,115,743 (3,664,248) (2,549) (347,339) 7,101,607 기계장치 131,010,225 (80,431,381) (1,194,958) (322,136) 49,061,750 기타유형자산 21,434,556 (14,785,949) (558,977) (189,815) 5,899,815 건설중인자산 32,202,232 - (9,986,802) - 22,215,430 합 계 345,740,878 (119,924,998) (12,437,688) (914,350) 212,463,842 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 57,738,349 70,446,891 7,101,607 49,061,750 5,899,815 22,215,431 212,463,843 당기취득 1,850,102 375,217 2,809,662 3,197,725 1,075,810 21,965,947 31,274,463 건설중인자산의 본계정대체 9,000 465,109 201,058 6,170,934 54,440 (6,904,522) (3,981) 당기처분 - - (3,905) (33,318) (11,678) - (48,901) 감가상각비 - (1,920,278) (411,114) (6,134,356) (1,509,603) - (9,975,351) 손상 - (1,230,474) - (3,191,230) (29,885) - (4,451,589) 연결범위 변동 - - - - 105,977 - 105,977 합병으로 인한 변동 7,452,803 13,290,693 928,067 14,350,955 533,246 4,643,659 41,199,423 기타(주1) 113,074 341,671 (371,460) 157,284 (63,016) 1,610,551 1,788,104 분기말잔액 67,163,328 81,768,829 10,253,915 63,579,744 6,055,106 43,531,066 272,351,988 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비, 재고자산 및 미지급금에서 대체 및 환율변동효과 등입니다. (단위 : 천원) 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 46,935,800 65,960,458 4,324,488 45,957,335 4,677,894 16,788,800 184,644,775 당기취득 1,247,005 3,128,599 3,147,671 3,135,050 2,160,038 17,097,594 29,915,957 건설중인자산의 본계정대체 7,476,533 778,661 - 4,313,457 345,543 (12,914,194) - 당기처분 - - - (33,035) (13) - (33,048) 감가상각비 - (2,400,933) (392,380) (7,542,629) (1,866,669) - (12,202,611) 손상 - - - (9,484) - - (9,484) 연결범위 변동 2,077,167 2,834,767 - 3,161,156 543,490 183,119 8,799,699 기타(주1) 1,844 145,339 21,828 79,900 39,532 1,060,111 1,348,554 기말잔액 57,738,349 70,446,891 7,101,607 49,061,750 5,899,815 22,215,430 212,463,842 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비, 미지급금에서 대체 및 환율변동효과 등입니다. (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36(2) 참조). 17. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지이용권 2,944,739 2,921,473 건물 2,330,525 2,474,593 차량운반구 599,746 441,170 합계 5,875,010 5,837,236 (2) 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 2,921,473 2,474,593 441,170 5,837,236 증가 - 1,203,380 362,921 1,566,301 감소 - - - - 감가상각비 (52,804) (1,250,333) (231,771) (1,534,908) 연결범위 변동 및 합병으로 인한 변동 - 111,133 28,563 139,696 환율차이 등 76,070 (208,248) (1,137) (133,315) 기말잔액 2,944,739 2,330,525 599,746 5,875,010 (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 2,901,120 1,106,504 638,262 4,645,886 증가 - 2,293,792 113,095 2,406,887 감소 - (2,171) - (2,171) 감가상각비 (70,533) (923,532) (310,187) (1,304,252) 환율차이 등 90,886 - - 90,886 기말잔액 2,921,473 2,474,593 441,170 5,837,236 (3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 3개월 누적 3개월 누적 토지이용권 17,602 52,804 18,274 52,708 건물 456,870 1,250,333 203,225 609,677 차량운반구 86,212 231,771 79,478 230,352 합 계 560,684 1,534,908 300,977 892,737 단기리스에 대한 리스료 907,774 2,183,547 438,920 973,033 소액자산에 대한 리스료 34,911 119,031 37,432 191,795 리스부채에 대한 이자비용 30,164 85,469 14,853 49,619 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 1,429,862천원 및 945,970천원입니다. 18. 투자부동산(1) 전기말 현재 투자부동산은 없으며 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토지 13,627,800 - - - 13,627,800 건물 1,844,801 (92,472) - - 1,752,329 합 계 15,472,601 (92,472) - - 15,380,129 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 없으며 당분기 중 투자분동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초잔액 합병으로 인한 증가 13,627,800 1,752,329 15,380,129 감가상각 - - - 분기말잔액 13,627,800 1,752,329 15,380,129 (3) 투자부동산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36(2) 참조) (4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 투자부동산 15,380 15,380 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용,실질적으로 동일한 다른거래를 참조 및 현금흐름할인 방법 등의 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 19. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,727,097 (9,560,614) (2,354) - 164,129 상표권 15,481 (9,264) - - 6,217 개발비 2,112,391 (100,982) (1,210,647) - 800,762 영업권 39,441,233 - (4,513,790) - 34,927,443 회원권(주1) 1,278,464 - - - 1,278,464 기타의 무형자산 312,550 (111,007) (5,129) (100,787) 95,627 합 계 52,887,216 (9,781,867) (5,731,920) (100,787) 37,272,642 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,677,666 (9,544,095) (2,354) - 131,217 상표권 13,497 (8,534) - - 4,963 개발비 2,112,391 (85,312) (1,210,647) - 816,432 영업권 4,513,790 - (4,513,790) - - 회원권(주1) 1,203,138 - - - 1,203,138 기타의 무형자산 326,730 (89,724) (6,696) (131,567) 98,743 합 계 17,847,212 (9,727,665) (5,733,487) (131,567) 2,254,493 (주1) 회원권에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 131,217 4,963 816,432 1,203,138 - 98,743 2,254,493 연결범위 변동 6,143 - - - 44,043 50,186 취득 7,269 1,984 - 75,326 23,787 108,366 처분 - - - - - - 상각 (16,519) (730) (15,670) - (45,980) (78,899) 합병으로 인한 변동 36,019 - - - 34,927,443 - 34,963,462 기타(주1) - - - - (24,966) (24,966) 분기말 164,129 6,217 800,762 1,278,464 34,927,443 95,627 37,272,642 (주1) 기타는 정부보조금의 수령 및 환율효과 등입니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 139,626 5,951 835,500 1,203,138 104,173 2,288,388 취득 16,621 - 1,825 - 86,838 105,284 처분 - - - - - - 연결범위 변동 - - - - - - 손상 - - - - - - 상각 (25,030) (988) (20,893) - (59,958) (106,869) 기타변동 - - - - (32,310) (32,310) 기말 131,217 4,963 816,432 1,203,138 98,743 2,254,493 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 24,890 74,007 23,063 69,247 제조원가 1,631 4,892 6,201 6,201 합 계 26,521 78,899 29,264 75,448 (4) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 20. 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채(1) 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정비유동자산 - 10,535 매각예정처분자산집단관련 자산 7,329 7,448 합계 7,329 17,983 매각예정처분자산집단관련 부채 - 6,502 (2) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 2018년 6월 일부 제품에 대하여 생산을 중단하기로 결정하고 당해 제품 생산에만 사용되는 기계장치의 순공정가치 평가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였고 당분기 중에 처분하였습니다. (3) 매각예정처분자산집단관련 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2018년 12월 캄보디아에 소재하고 있는 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")의 고무농장사업을 정리하기로 결정하였습니다.이를 위하여 HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd.와 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을계획하였고, 2019년에 G.B.I.(H.K.) International Ltd. 이 청산됨에 따라, G.B.I.(H.K.) International Ltd. 및 그 100% 자회사인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.의 자산 및 부채는 매각되었습니다. 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 매각 업무를 진행 중에 있습니다. 이에 따라 동 종속기업 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되어 있습니다.1) 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 당분기말 전기말 매각예정처분자산집단관련 자산 유동 7,329 7,448 합 계 7,329 7,448 매각예정처분자산집단관련 부채 유동 - 6,502 합 계 - 6,502 2) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 19,411,050 18,203,051 사외적립자산 공정가치(주1) (21,467,450) (20,415,473) 합 계 (2,056,400) (2,212,422) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 적립액 2,763,916천원 및 2,617,233천원은 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 18,203,051 19,383,171 연결범위 변동 122,915 당기근무원가 653,804 900,423 이자비용 612,485 549,523 재측정요소 12,300 (2,539,956) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 12,300 (2,494,548) 기타사항에 의한 효과 - (45,408) 퇴직급여지급 (193,505) (90,110) 기말 19,411,050 18,203,051 (3) 사외적립자산 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 20,415,473 16,646,161 사외적립자산의 기대수익 703,540 500,818 재측정요소 424,423 (810,405) 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) 424,423 (810,405) 연결회사의 실제납입액 - 4,078,899 급여지급액 (80,925) - 합병으로 인한 변동 4,939 기말 21,467,450 20,415,473 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여형당기비용 당기근무원가 232,372 653,804 230,246 685,623 순이자손익 (31,552) (91,055) 15,962 49,361 소 계 200,820 562,749 246,208 734,984 확정기여형 당기비용 718,928 1,923,870 527,084 1,575,865 합 계 919,748 2,486,619 773,292 2,310,849 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 576,371 1,542,195 442,242 1,367,788 판매비와관리비 343,377 944,424 331,050 943,061 합 계 919,748 2,486,619 773,292 2,310,849 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 412,123 1,729,551 법인세효과 (114,513) (304,135) 법인세차감후 재측정요소 297,610 1,425,416 (6) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기 전 기 할인율 4.838 ~ 5.06 5.06 ~ 5.30 사외적립자산 기대수익률 4.838 ~ 5.06 5.06 ~ 5.30 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 선수금 71,026,495 29,424,668 정부보조금 455,176 455,176 기타 648,126 737,321 소 계 72,129,797 30,617,165 (비유동) 선수금 2,863,654 6,784,075 합 계 74,993,451 37,401,240 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 43,960,757주 43,960,757주 보통주자본금 21,980,379천원 21,980,379천원 2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 주식발행초과금1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,960,107 74,960,107 2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 기타자본기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 자기주식 (27,143,333) (6,005,127) 자기주식처분이익 8,011,260 8,011,260 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 (307,725) (307,725) 미발행합병신주 95,849,202 - 종속기업투자 추가 투자차액 (1,864,293) - 합 계 81,384,832 8,538,129 25. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,434,908) (3,434,908) 지분법자본변동 (293,414) (287,075) 해외사업환산손익 3,141,829 2,464,042 합 계 (586,493) (1,257,941) (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 없으며 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,228,359) (178,109) - - (4,406,468) 차감: 법인세효과 930,238 41,322 - - 971,560 합 계 (3,298,121) (136,787) - - (3,434,908) 26. 이익잉여금(1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 8,596,067 8,036,779 임의적립금 11,039,181 11,039,181 미처분이익잉여금 278,938,817 280,871,201 합 계 298,574,065 299,947,161 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 155,652,765 392,457,888 114,027,688 263,336,553 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 155,492,976 391,707,350 113,865,786 262,828,875 용역의 제공으로 인한 수익 159,789 750,538 161,902 507,678 합 계 155,652,765 392,457,888 114,027,688 263,336,553 [수익인식 시기] 일시인식 매출 155,652,765 392,457,888 114,027,688 263,336,553 [주요 지리적 시장] 중국지역 2,911,701 9,615,869 3,909,172 7,959,429 유럽지역 3,043,280 9,845,833 3,077,747 3,303,966 일본지역 122,078 202,542 70,905 1,141,513 한국지역 146,954,429 362,193,903 99,820,004 233,123,941 중동지역 284,179 313,699 - - 미국지역 717,977 2,611,939 1,144,992 4,739,069 동남아시아,태평양 1,600,772 7,447,275 5,983,743 13,031,807 기타 18,349 226,828 21,125 36,828 합 계 155,652,765 392,457,888 114,027,688 263,336,553 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 83,221,649 39,272,301 계약부채 선수금(유동) 70,163,455 26,188,228 선수금(비유동) 2,863,654 6,784,075 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 27,440,617 78,333,040 10,884,405 31,943,246 B고객 23,313,990 100,705,854 52,869,338 103,902,705 C고객 27,593,869 66,638,598 8,173,585 24,779,988 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 3,669,662 9,786,917 3,281,416 8,048,572 여비교통비 140,568 512,717 188,442 506,436 복리후생비 518,901 1,475,065 452,147 1,175,802 세금과공과 176,408 549,506 57,679 365,248 지급수수료 1,160,910 4,351,740 849,497 2,769,408 차량유지비 74,407 220,440 85,458 250,516 수출비용 311,438 787,413 177,778 938,989 접대비 126,405 393,338 103,703 282,085 운반비 2,503,508 5,428,269 1,030,741 2,228,526 지급임차료 652,827 1,751,844 333,601 845,818 무형자산상각비 24,891 74,008 23,063 69,247 퇴직급여 343,377 944,424 331,051 943,062 견본비 32,575 52,738 9,312 25,750 포장비 365,892 1,209,940 330,830 1,068,151 유형자산감가상각비 276,800 818,428 269,117 763,483 사용권자산감가상각비 509,944 1,375,423 251,590 746,098 기타 911,956 2,059,907 600,626 1,366,267 합 계 11,800,468 31,792,117 8,376,051 22,393,458 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 18,502 95,953 28,634 85,653 유형자산처분이익 - 618 1,020 10,587 매각예정자산처분이익 - 113 - 종속기업염가매수차익 - - 550,782 9,463,611 보험금수익 10,444,066 20,444,066 - - 잡수익 143,956 502,528 185,710 325,236 합 계 10,606,524 21,043,278 766,146 9,885,087 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,300 22,100 12,400 21,050 유형자산처분손실 37,223 40,723 - 5 감가상각비 25,198 74,278 24,152 72,457 지급수수료 38,729 38,729 - - 재고자산감모손실 1,225,493 13,593,335 - - 유형자산손상차손 934 4,451,589 - - 영업권손상차손 8,021,473 8,021,473 잡손실 40,408 44,730 675 2,918 합 계 9,399,758 26,286,957 37,227 96,430 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,338,477 2,931,776 486,912 1,243,076 외화환산이익 (31,192) 890,640 1,295,168 1,705,023 외환차익 2,553,909 5,332,686 2,703,011 5,575,882 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (656,988) 1,500,652 1,698,447 4,321,098 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 130,893 1,994,238 67,859 717,981 수입배당금 720,706 1,165,166 90,191 815,359 합 계 4,055,805 13,815,158 6,341,588 14,378,419 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,461,768 2,775,604 628,129 1,027,919 외화환산손실 260,197 294,648 168,359 443,850 외환차손 1,264,853 3,046,844 838,384 1,835,767 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,763,094 8,309,091 14,589,907 21,458,986 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 500,290 1,196,119 647,807 1,150,526 상각후원가측정금융자산처분손실 190,487 311,029 367,508 404,576 합 계 7,440,689 15,933,335 17,240,094 26,321,624 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 52.74% 및 33.16% 입니다. 당분기 중 세전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율은 산출하지 아니합니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및부재료변동분 110,257,049 214,694,772 63,392,504 167,375,312 제품변동분 (1,943,699) (16,738,179) 5,288,225 (18,575,746) 재공품변동분 (19,548,305) (19,825,523) (9,766,463) (18,223,907) 기타재고자산변동분 24,533 162,810 41,385 766,765 종업원급여 12,015,419 33,723,547 10,083,423 26,969,276 감가상각비 3,954,863 11,480,158 3,220,303 9,491,831 무형자산상각비 26,521 78,899 23,063 69,247 대손상각비(환입) (17,847) (3,764) (1,017) (305,496) 복리후생비 1,516,897 4,390,070 1,271,067 3,377,823 기타비용 44,753,030 148,248,319 28,490,434 73,631,665 합계(주1) 151,038,461 376,211,109 102,042,924 244,576,770 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,060,236,636)원 3,916,066,282 원 28,706원 6,108,816 원 가중평균유통보통주식수 42,220,401주 42,934,059주 42,220,401주 42,934,059주 기본주당순이익(손실) (25)원 91 원 -원 -원 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (847,991,531)원 11,192,485,970 원 303,979원 6,479,179원 가중평균유통보통주식수 43,022,165주 43,022,165 주 43,022,165주 43,022,165주 기본주당순이익 (20)원/주 260 원/주 -원/주 - 원/주 2) 보통주분기순이익 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,060,236,636)원 3,916,066,282 원 28,706원 6,108,816 원 차감 : 우선주배당금 - - 보통주분기순이익 (1,060,236,636)원 3,916,066,282 원 28,706원 6,108,816 원 구분 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (847,991,531)원 11,192,485,970원 303,979원 6,479,179원 차감 : 우선주배당금 - - - 보통주분기순이익 (847,991,531)월 11,192,485,970 원 303,979원 6,479,179원 3) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 43,960,757 43,960,757 43,960,757 43,960,757 차감: 가중평균자기주식수 (1,740,356) (1,026,698) (938,592) (938,592) 가중평균유통보통주식수 42,220,401 42,934,059 43,022,165 43,022,165 (2) 희석주당순이익지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 11,394,418 9,795,846 대손상각비 (3,764) - 유형자산처분손실 40,723 5 이자비용 2,775,604 1,027,919 외화환산손실 294,648 443,850 법인세비용 4,371,022 5,553,261 무형자산상각비 78,900 75,447 퇴직급여 562,749 734,985 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,196,119 1,150,525 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,309,091 21,458,986 상각후원가측정금융자산처분손실 311,029 404,576 지분법손실 597,833 - 영업권손상차손 8,021,473 재고자산감모손실 13,593,335 유형자산손싱차손 4,451,589 잡손실 40,385 18,907 유형자산처분이익 (618) (10,587) 배당금수익 (1,165,165) (815,359) 외화환산이익 (890,640) (1,705,023) 이자수익 (2,931,775) (1,243,076) 지분법이익 - (140,512) 종속기업염가매수차익 (9,463,611) 보험금수익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,994,238) (717,981) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,500,652) (4,321,098) 잡이익 (10,893) 5,409 합 계 47,541,173 22,252,469 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미수금의 감소(증가) (1,034,049) (1,206,802) 선급금의 증가 (4,825,158) 196,586 선급비용의 증가 (134,233) (962,340) 매출채권의 증가 (17,129,385) (12,823,865) 미수수익의 증가 - (1,121,418) 재고자산의 감소(증가) (52,448,704) (46,626,561) 재고자산평가충당금의 증가(감소) 2,021,600 917,799 장기선급비용의 감소(증가) 61,452 (22,649) 장기미수금의 증가 - (4,244) 매입채무의 증가 (2,598,145) 550,530 미지급금의 증가(감소) 6,226,566 (1,129,159) 선수금의 증가 37,659,137 2,443,114 예수금의 증가(감소) (315,580) (597) 부가세예수금의 증가(감소) 94,659 - 미지급비용의 증가(감소) (511,314) (1,907,574) 장기성미지급금의 증가 62,594 28,141 퇴직금의 지급 (193,505) (72,359) 부가세대급금의 감소 (322,096) (955,060) 대손충당금 - (306,967) 퇴직연금자산의 증가 80,924 (1,457,013) 합 계 (33,305,237) (64,460,438) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 6,904,522 2,398,026 리스부채의 유동성 대체 1,768,293 493,442 장기차입금의 유동성 대체 2,596,207 14,150 장기대여금의 유동성 대체 - 134 (5) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 대 체 배당 결의 합병 및 연결범위 변동 기 타 기 말 정부보조금 455,176 - - - - 455,176 임대보증금 69,049 (200) - (64,500) - 4,349 단기차입금 44,318,000 13,996,102 - 31,460,000 (306,663) 89,467,439 유동성장기차입금 853,420 (515,340) 2,596,207 1,441,740 - 4,376,027 장기차입금 15,953,495 7,264,561 (2,596,207) 12,726,850 - 33,348,699 리스부채 2,768,119 (1,429,862) - 140,664 1,360,383 2,839,304 미지급배당금 - - - 5,592,881 - 5,592,881 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 대 체 기 타 기 말 정부보조금 455,176 - - - 455,176 임대보증금 69,374 (650) - 325 69,049 단기차입금 7,098,000 37,220,000 - - 44,318,000 유동성장기차입금 15,948,570 (15,948,570) 853,420 - 853,420 장기차입금 2,281,093 14,525,823 (853,420) - 15,953,496 리스부채 1,583,477 (1,102,107) - 2,286,749 2,768,119 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전 기 행사하는 기업> 관계기업 ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티, ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티,(주)한국글로벌솔루션 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의가까운 가족에 의하여 지배되는 기업 ㈜지씨엠물산, ㈜일산카본, 골드스톤, 와이에이치엘, SHANGHAI BC TRADING ㈜한국신소재, ㈜지씨엠물산, ㈜일산카본, ㈜립스,골드스톤, 와이에이치엘,HAM VINA Co., Ltd. (주)한국신소재, (주)립스, HAM VINA Co., Ltd., (주)한국글로벌솔루션이 당분기 중 연결편입되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당 분 기 전 분 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜한국글로벌솔루션(주1) 관계기업 7,564,646 93,968 4,488 ㈜한국신소재(주1) 기타특수관계자 4,249,033 31,247,340 503,550 769,109 4,300,816 24,343,141 81,252 509,448 ㈜립스(주1) 기타특수관계자 - - 18,513 - - - 2,851 - ㈜일산카본 기타특수관계자 - - - - 8,080 - - - 와이에이치엘 기타특수관계자 - - - 224,400 - - - 198,000 합 계 11,813,679 31,247,340 616,031 993,509 4,308,896 24,343,141 88,591 707,448 (주1) 연결편입 이전에 발생한 거래내역입니다.2) 당분기와 전분기 각 직전 3개월 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 당 분 기 전 분 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜한국글로벌솔루션(주1) 관계기업 7,564,646 - 24,871 - - - 1,513 - ㈜한국신소재(주1) 기타특수관계자 922,931 10,575,284 445,802 194,694 1,284,378 8,320,201 27,084 197,282 ㈜립스(주1) 기타특수관계자 - - 16,612 - - - 950 - 와이에이치엘 기타특수관계자 - - - 92,400 - - - 66,000 합 계 8,487,577 10,575,284 487,285 221,094 1,284,378 8,320,201 29,547 263,282 (주1) 연결편입 이전에 발생한 거래내역입니다.(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 등 매출채권 매입채무 등 ㈜한국신소재 - - 2,105,055 3,115,561 (주)일산카본 - - 2,860 - HAM VINA Co., Ltd. - - - 18,022 SHANGHAI BC TRADING 142,410 - 합 계 142,410 - 2,107,915 3,133,583 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임차보증금 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임차보증금 ㈜한국신소재 - - - - 415,384 - - 400,000 ㈜립스 - - - - 33,660 - - - 와이에이치엘 - - - 2,000,000 - - - 2,000,000 합 계 - - - 2,000,000 449,044 - - 2,400,000 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 미지급금 임대보증금 금융보증부채 미지급금 임대보증금 금융보증부채 ㈜한국신소재 - - - 38,537 64,500 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. 2) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래에 대한 내용은 없으며 당분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이자율 기 초 대 여 상 환 연결편입 분기말 ㈜한국글로벌솔루션 단기대여금 2023.03.30 2024.03.30 4.31%~4.42% - 13,645,670 - (13,645,670 ) - 당분기 중에 지분추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였으므로, 종속기업으로 재분류되기 전까지의 거래 내역입니다.(7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원 급여 505,524 1,423,052 501,824 1,457,952 퇴직급여 117,994 353,983 166,120 498,151 합 계 623,518 1,777,035 667,944 1,956,103 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 24,850 24,850 차입금 담보 - 300,000 외담대 수협은행 5,000,000 5,000,000 차입금 담보 경남은행 4,400,000 6,047,490 우리은행 620,000 1,777,770 소 계 10,044,850 13,150,110 장기금융상품 정기예금 우리은행 334,000 - 하나은행 150,000 - 소 계 484,000 - 합 계 10,528,850 13,150,110 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물 등 유형자산 36,685,162 223,280 노동부 보조금질권설정 8,978,400 경남은행 차입금질권설정 30,000,000 산업은행 차입금질권설정 투자부동산 15,380,129 12,000,000 KEB하나은행 차입금질권설정 합 계 52,065,291 51,201,680 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.2) 연결회사가 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부터 아래와 같이 이행보증 및하자보수보증 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 지급보증처 종 류 금 액 현대중공업㈜ 외 서울보증보험㈜ 하자보수 등 46,613,900 이행보증 등 106,570,300 현대중공업㈜ 외 자본재공제조합 하자보수 등 - 이행보증 등 23,150,228 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 등 부보액 보험회사명 화재보험(주1) 건물 및 재고자산등 442,284,686 메리츠화재㈜외 주택화재보험 건물 4,607,785 현대해상(주) 가스사고배상 책임보험 건물 등 4,180,000 롯데손해보험㈜ 환경책임보험 기계장치등 25,000,000 DB손해보험㈜ 합 계 476,072,471 (주1) 부보액 중 35,508,523천원에 대하여 기계장치 등과 관련하여 경남은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.또한 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구 분 한도액 사용액 미사용액 경남은행 기타재정자금대출 869,600 869,600 - 일반대출 6,635,200 6,635,200 - 회전대 3,700,000 55,000 3,645,000 수입신용장발행 3,000,000 452,188 2,547,812 산업은행 시설자금대출 21,600,000 21,600,000 - 일반대출 35,000,000 15,000,000 20,000,000 기타외화지급승락 USD 11,000,000.00 USD 2,000,000.00 9,000,000 수협은행 일반대출 4,500,000 4,500,000 - 한도대출 500,000 499,975 25 하나은행 무역어음대츨 6,000,000 2,223,369 3,776,631 외상채권담보대출 12,800,000 5,001,812 7,798,188 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 - 일반대출 3,000,000 3,000,000 - 신용장개설 8,000,000 3,082,503 4,917,497 USD 4,000,000.00 USD 3,375,329.74 USD 624,670.26 신한은행 운전자금대출 29,000,000 29,000,000 - 우리은행 운전자금대출 10,100,000 10,100,000 - 한국수출입은행 운전자금대출 20,000,000 20,000,000 - 산림조합중앙회 정책자금 879,330 879,330 - IBK캐피탈 시설자금(집단대출) 635,468 635,468 - 합 계 원 화 176,219,598 133,534,445 42,685,153 외 화 USD 15,000,000.00 USD 5,375,329.74 USD 9,624,670.26 (7) 미결제파생거래약정연결회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 선물환계약 및 TRF계약 등을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 우리은행 USD Sell USD 72,000,000 (5,019,476) 씨티은행 USD Buy USD 3,000,000 (77,000) 경남은행 USD Sell USD 29,000,000 (1,702,701) 합 계 USD 104,000,000 (6,799,177) 상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가익 6,650천원을 금융수익에, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손 6,805,827천원을 금융비용에 계상하였습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계소중인 소송사건은 1건(임금청구소송)으로 소송금액은 1,848백만입니다. 보고기간말 현재 피고로 계류중인 소송사건에 대하여 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라 소송충당부채를 계상하지 않았습니다. 37. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반재 사업부문 일반범용 제품 위주의 사업임. 카본프리프레그등의 구매, 제조 및 판매 산업재 사업부문 산업재 위주의 사업임, DRY FILM, GP, 절연, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 도소매및수출대행부문 수출대행 외 자원개발부문(주1) 고무사업 외 (주1) 2018년 12월에 고무농장사업을 정리하기로 결정하여 중단사업으로 표시하였습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행부문 계속영업계 중단영업 합 계 외부매출액 19,125,420 372,580,913 751,555 392,457,888 - 392,457,888 영업이익 (453,580) 15,985,788 714,571 16,246,779 (1,113) 16,245,666 당기순손익 (719,145) 5,573,194 (937,983) 3,916,066 6,109 3,922,175 (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행부문 계속영업계 중단영업 합 계 외부매출액 30,061,853 232,880,821 393,879 263,336,553 - 263,336,553 영업이익 2,192,823 16,194,941 372,019 18,759,783 - 18,759,783 당기순손익 (582,509) 13,669,309 (1,894,314) 11,192,486 6,479 11,198,965 2) 최종 3개월 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행부문 계속영업계 중단영업 합 계 외부매출액 4,908,461 150,200,052 544,252 155,652,765 - 155,652,765 영업이익 (724,189) 4,810,404 528,088 4,614,303 (6) 4,614,297 당기순손익 (752,419) 19,110 (326,957) (1,060,266) 29 (1,060,237) (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행부문 계속영업계 중단영업 합 계 외부매출액 10,914,522 102,966,220 146,946 114,027,688 - 114,027,688 영업이익 629,952 11,219,598 141,516 11,991,066 (6,302) 11,984,764 당기순손익 (1,148,676) 1,367,004 (1,066,319) (847,991) 177 (847,814) 3) 영업부문의 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행 부문 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 14,356,606 68,865,043 - 83,221,649 83,221,649 2.유형자산 59,309,677 213,042,311 - 272,351,988 272,351,988 3.무형자산 17,329 37,255,313 - 37,272,642 37,272,642 4.재고자산등 62,777,790 337,638,666 1,735,901 402,152,357 7,329 402,159,686 보고부문 자산총액 136,461,402 656,801,333 1,735,901 794,998,636 7,329 795,005,965 보고부문 부채총액 16,984,898 293,000,183 8,707,994 318,693,075 - 318,693,075 (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매 및수출대행 부문 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 5,584,869 33,627,236 60,196 39,272,301 - 39,272,301 2.유형자산 32,459,751 180,004,091 - 212,463,842 - 212,463,842 3.무형자산 - 2,254,493 - 2,254,493 - 2,254,493 4.재고자산등 40,880,333 288,818,588 1,636,630 331,335,551 7,448 331,342,999 보고부문 자산총액 78,924,953 504,704,408 1,696,826 585,326,187 7,448 585,333,635 보고부문 부채총액 10,696,844 161,855,579 8,613,378 181,165,801 - 181,165,801 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 지역별 손익정보 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 매출 386,151,135 6,306,753 392,457,888 - 392,457,888 영업이익 17,442,548 (1,195,769) 16,246,779 (1,113) 16,245,666 당기순이익 5,180,618 (1,264,552) 3,916,066 6,109 3,922,175 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 매출 250,848,107 12,488,446 263,336,553 - 263,336,553 영업이익 18,795,657 (35,874) 18,759,783 - 18,759,783 당기순이익 13,150,938 (1,958,452) 11,192,486 6,479 11,198,965 2) 최종 3개월 지역별 손익정보 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 매출 154,127,007 1,525,758 155,652,765 - 155,652,765 영업이익 5,069,634 (455,331) 4,614,303 (6) 4,614,297 당기순이익 (596,023) (464,243) (1,060,266) 29 (1,060,237) (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 매출 108,464,070 5,563,618 114,027,688 - 114,027,688 영업이익 12,291,913 (300,847) 11,192,486 - 11,192,486 당기순이익 424,283 (1,272,274) (847,991) 177 (847,814) 3) 지역별 자산, 부채 정보 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 82,480,676 740,973 83,221,649 - 83,221,649 2.유형자산 248,905,864 23,446,124 272,351,988 - 272,351,988 3.무형자산 37,272,642 - 37,272,642 - 37,272,642 4.재고자산등 386,642,821 15,509,536 402,152,357 7,329 402,159,686 보고부문 자산총액 755,302,003 39,696,633 794,998,636 7,329 795,005,965 보고부문 부채총액 317,117,381 1,575,694 318,693,075 - 318,693,075 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계속영업계 중단영업 합 계 1.매출채권 37,008,827 2,263,474 39,272,301 - 39,272,301 2.유형자산 188,437,091 24,026,751 212,463,842 - 212,463,842 3.무형자산 2,254,493 - 2,254,493 - 2,254,493 4.재고자산등 317,610,854 13,724,697 331,335,551 7,448 331,342,999 보고부문 자산총액 545,311,265 40,014,922 585,326,187 7,448 585,333,635 보고부문 부채총액 178,219,294 2,946,507 181,165,801 - 181,165,801 38. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성 위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다 1) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 127,192,166 133,218,063 61,793,803 36,096,882 24,824,174 8,849,034 1,654,170 매입채무및기타채무(주1) 91,504,027 91,504,027 75,364,671 - 864,041 - 15,275,315 장단기리스부채 2,843,567 2,916,316 910,325 801,532 639,653 564,806 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,445,995 4,445,995 1,958,394 1,558,031 366,025 563,545 - 사채 10,000,000 11,037,858 256,296 261,929 10,519,633 - - 신주인수권부사채 200,000 228,839 4,041 4,041 16,120 204,637 - 합 계 236,185,755 243,351,098 140,287,530 38,722,415 37,229,646 10,182,022 16,929,485 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 장단기차입금 61,124,915 64,323,688 17,848,844 29,073,639 8,652,185 6,868,373 1,880,647 매입채무및기타채무(주1) 71,638,355 71,638,355 71,473,008 - 165,347 - - 장단기리스부채 2,768,119 2,890,368 804,696 748,073 843,410 494,189 - 당기손익인식금융부채 2,072,131 2,072,131 929,046 872,033 271,052 - - 합 계 137,603,520 140,924,542 91,055,594 30,693,745 9,931,994 7,362,562 1,880,647 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 39. 중단영업 (1) 중단영업의 개요연결회사는 2010년 1월에 캄보디아에 진출하여 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")을 설립하였고, 크라체 주정부와의 계약에 따라 캄보디아 크라체 주의 약 10,000 헥타아르(ha)의 토지에 대하여 70년간의 토지 임차권을 획득하여 고무나무 농장 조성을 시작하였습니다. 그러나, 연결회사가 토지 임차권을 획득한 구역 내의 주민들이 소유권을 주장하며 고무나무 농장 부지 내 일부 지역에서 주민들의 시위가 발생하는 등 고무농장의 관리 및 고무농장 부지의 임차권 행사에도 어려움이 발생하였습니다. 연결회사는 캄보디아 주재 대한민국 대사관, 캄보디아 국토부, 주정부 관계자가 참석하는 회의를 수차례 열어 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 협의를 진행하였고, 캄보디아 정부를 상대로 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 투자자국가소송(ISD) 제기하였으나, 캄보디아 정부가 소송에 대응을 하지 아니하고 있습니다. 외부법률전문가의 의견 및 내부사업성 검토를 바탕으로 연결회사는 무단점유된 토지의 임차권 회복이 사실상 어렵고 고무농장 사업이 이익을 창출하는 구조로 전환되기는 어려울 것으로 판단하였습니다. 이에 연결회사는 2018년 12월에 캄보디아 현지법인 HAD의 고무농장사업을 정리하기로 결정하고, HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을 계획하였습니다. 이에 따라 2018년말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였고(주석 20 참조), 동 종속기업들의 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 한편, 종속기업인 G.B.I.(H.K) International Ltd.는 2019년 7월 12일자로 해산되었음을 홍콩의 공사주책처(Company Registry)로 부터 통보받았습니다. G.B.I.(H.K) International Ltd.는 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.를 완전지배하고 있었는 바, 해산 통보에 따라 연결회사는 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.에 대한 지배력을 동일자로 상실하였고 연결종속회사에서 제외하였습니다. (2) 요약 분기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역요약 분기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 1,113 - 영업이익(손실) (1,113) - 기타수익 7,221 6,175 기타비용 - - 금융수익 - - 금융원가 - - 중단영업세전이익 6,108 6,175 법인세효과 - - 연결조정 - - 중단영업이익 6,108 6,175 (3) 요약 분기연결현금흐름표에서 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 당분기 전분기 영업활동 (119) 122 투자활동 - - 재무활동 - - 합 계 (119) 122 40. 화재사건2023년 4월 21일 당사의 2공장에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 당사는 재고자산, 유형자산에 대해서 피해를 입었습니다.당사는 부보금액 298,074백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 손실된 모든 자산은 보험 대상에 포함되어 있습니다. 현재까지 파악된 동 화재사건의 피해금액은 약180억이며 기타비용으로 인식하였습니다(주석 29 참조).당사가 가입한 보험약관에 따라 보험금 약 204억원을 수령하여 기타수익으로 인식하였습니다.(주석29 참조)41. 사업결합(1) 당사는 경영자원 통합으로 인한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영효율성 제고를 통한 기업가치 극대화 목적으로 기타특수관계자인 주식회사 한국신소재를 흡수합병하는 계약을 2023년 7월 12일자로 체결하였습니다. 합병계약서 승인을 위한 주주총회가 2023년 8월 18일에 개최되었고 합병기일은 2023년 9월 30일입니다.합병회계처리의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 조정 공정가치 이전대가 보통주 95,849,202 이전한 대가의 합계(A)(주1) 95,849,202 식별할 수 있는 취득자산과 인수부채 유동자산 현금및현금성자산 5,860,936 5,860,936 매출채권 11,684,827 11,684,827 단기금융상품 551,000 551,000 단기대여금및기타수취채권 3,099,234 3,099,234 재고자산 27,378,539 27,378,539 기타유동자산 1,313,891 1,313,891 비유동자산 장기금융상품 154,940 154,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,463,775 5,463,775 장기대여금기타수취채권 172,771 172,771 유형자산 33,421,341 7,778,082 41,199,423 투자부동산 13,959,041 1,421,088 15,380,129 사용권자산 139,697 139,697 무형자산 36,019 36,019 기타비유동자산 71,916 71,916 자산총계 103,307,927 9,199,170 112,507,097 유동부채 매입채무 4,988,389 4,988,389 기타지급채무 4,487,473 4,487,473 단기차입금및유동성장기부채 14,341,740 14,341,740 리스부채 33,318 33,318 미지급법인세 678,161 678,161 기타유동부채 115,349 115,349 비유동부채 장기차입금 12,726,850 12,726,850 사채 10,000,000 10,000,000 기타지급채무 877,960 877,960 리스부채 107,346 107,346 이연법인세부채 1,103,743 1,103,743 부채총계 49,460,329 49,460,329 식별할 수 있는 취득자산과 인수부채의 순액(B) 53,847,598 63,046,768 공정가치조정액의 법인세효과(C) 2,125,008 영업권(A-B+C) 34,927,443 (주1) 합병계약서에 따라 합병신주는 2023년 10월4일에 발행되었습니다. (2) 당사는 2023년 7월 28일 주식회사 한국글로벌솔루션의 지분 39.9%를 조연호로부터 8,300,000원에 매입하였습니다. 기존 관계기업투자주식 42.7%와 합산하여 82.6%의 지분을 보유함으로써 지배력을 획득하였습니다.사업결합 회계처리의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 조정 공정가치 이전대가 현금 8,300 관계기업투자 - 이전한 대가의 합계(A)(주1) 8,300 식별할 수 있는 취득자산과 인수부채 유동자산 현금및현금성자산 636,815 636,815 매출채권 19,172,148 19,172,148 단기대여금및기타수취채권 548,293 548,293 재고자산 33,663 33,663 기타유동자산 125,459 125,459 비유동자산 장기대여금기타수취채권 156,000 156,000 유형자산 105,977 105,977 무형자산 50,187 50,187 자산총계 20,828,542 20,828,542 유동부채 매입채무 11,157,559 11,157,559 기타지급채무 447,068 447,068 단기차입금및유동성장기부채 18,560,000 18,560,000 기타유동부채 30,892 30,892 비유동부채 신주인수권부사채 200,000 200,000 기타지급채무 7,074 7,074 확정급여부채 122,915 122,915 부채총계 30,525,508 30,525,508 식별할 수 있는 취득자산과 인수부채의 순액(B) (9,696,966) (9,696,966) 비지배지분(C) (1,683,793) 영업권(A-B+C) 8,021,474 영업권의 손상징후가 발생하여 당분기 중에 전액 손상처리되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 373,051,377,337 280,713,613,665 현금및현금성자산 44,846,307,824 48,142,188,042 매출채권 및 기타유동채권 76,449,102,052 35,262,810,263 단기대여금및기타수취채권 24,807,753,459 23,690,354,388 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산 2,575,795,661 7,446,242,585 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 4,610,000 유동재고자산 201,213,144,418 147,190,922,613 기타유동자산 13,114,423,923 5,826,375,774 단기금융상품 10,044,850,000 13,150,110,000 매각예정비유동자산 10,535,000 비유동자산 410,245,079,385 293,067,345,079 장기금융상품 484,000,000 장기대여금및기타수취채권 31,115,897,894 41,250,700,187 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 34,276,073,995 37,032,843,952 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 96,813,800 69,481,000 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 120,000,000 6,929,939,981 종속기업투자 55,232,798,593 13,249,476,143 관계기업투자 1,099,912,500 1,543,912,500 유형자산 228,162,587,563 183,353,359,081 사용권자산 2,761,387,700 2,915,762,516 취득 완료 투자부동산 15,380,128,560 영업권 이외의 무형자산 37,987,555,286 2,156,194,856 순확정급여자산 2,763,917,039 2,617,232,258 이연법인세자산 47,636,455 1,232,072,605 기타비유동자산 716,370,000 716,370,000 자산총계 783,296,456,722 573,791,493,744 부채 유동부채 249,700,027,611 149,013,553,941 단기매입채무 44,380,476,779 35,841,232,616 단기미지급금 31,300,379,343 30,170,505,233 단기미지급비용 9,617,128,443 8,190,308,728 단기임대보증금 4,348,820 69,048,820 배당금, 비현금성 자산의 배분 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채 3,516,424,822 1,801,079,182 당기법인세부채 5,135,609,681 5,247,034,826 유동 리스부채 1,616,275,837 1,524,443,670 유동 차입금 80,407,943,942 37,000,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 3,755,056,500 88,100,000 유동금융보증부채 68,932,926 28,233,336 기타 유동부채 69,897,450,518 29,053,567,530 비유동부채 48,549,592,212 23,695,297,394 장기차입금 31,979,300,000 15,396,495,200 비유동 리스부채 1,063,324,831 1,243,675,315 사채 10,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 929,569,793 271,052,086 임대보증금 610,000,000 이연법인세부채 1,103,743,236 기타 비유동 부채 2,863,654,352 6,784,074,793 부채총계 298,249,619,823 172,708,851,335 자본 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 308,292,134,462 299,038,936,212 기타포괄손익누계액 (3,434,908,128) (3,434,908,128) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3,434,908,128) (3,434,908,128) 기타자본구성요소 83,249,124,831 8,538,128,591 자본총계 485,046,836,899 401,082,642,409 자본과부채총계 783,296,456,722 573,791,493,744 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.31 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 152,032,531,471 374,928,102,997 102,564,242,674 242,763,319,536 매출원가 135,598,402,792 327,990,822,787 81,505,804,818 203,086,188,167 매출총이익 16,434,128,679 46,937,280,210 21,058,437,856 39,677,131,369 판매비와관리비 9,976,815,845 26,493,466,328 6,973,256,104 19,243,948,243 영업이익(손실) 6,457,312,834 20,443,813,882 14,085,181,752 20,433,183,126 기타이익 10,534,041,436 20,919,384,834 129,001,662 295,448,296 기타손실 1,830,556,495 18,713,477,788 36,552,407 93,601,279 금융수익 4,820,312,748 16,885,393,826 11,283,181,003 23,202,146,764 금융원가 12,215,902,752 21,405,502,073 18,185,488,160 28,053,557,966 법인세비용차감전순이익(손실) 7,765,207,771 18,129,612,681 7,275,323,850 15,783,618,941 법인세비용(수익) 3,253,077,848 3,664,748,156 2,020,253,094 4,024,690,806 당기순이익(손실) 4,512,129,923 14,464,864,525 5,255,070,756 11,758,928,135 기타포괄손익 127,071,725 381,215,175 (161,106,416) 328,058,414 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 127,071,725 381,215,175 (161,106,416) 328,058,414 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (135,006,243) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 127,071,725 381,215,175 (161,106,416) 463,064,657 총포괄손익 4,639,201,648 14,846,079,700 5,093,964,340 12,086,986,549 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 106.00 337.00 122.00 273.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 106.00 337.00 122.00 273.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.31 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.31 (기초자본) 96,940,485,734 302,311,076,099 (3,298,120,800) 8,538,128,591 404,491,569,624 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 11,758,928,135 11,758,928,135 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (135,006,243) (135,006,243) 확정급여제도의 재측정요소 463,064,657 463,064,657 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 6,453,324,750 6,453,324,750 기타포괄손익 328,058,414 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주청약 자기주식 거래로 인한 증감 2022.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 308,079,744,141 (3,433,127,043) 8,538,128,591 410,125,231,423 2023.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 299,038,936,212 (3,434,908,128) 8,538,128,591 401,082,642,409 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,464,864,525 14,464,864,525 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 확정급여제도의 재측정요소 381,215,175 381,215,175 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,592,881,450) (5,592,881,450) 기타포괄손익 381,215,175 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주청약 95,849,201,700 95,849,201,700 자기주식 거래로 인한 증감 (21,138,205,460) (21,138,205,460) 2023.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 303,652,932,814 3,434,908,128 83,249,124,831 485,046,836,899 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.31 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 12,786,550,109 (29,296,921,956) 당기순이익(손실) 14,464,864,525 11,758,928,135 당기순이익조정을 위한 가감 37,426,517,221 20,507,497,808 현금의기타유입(유출) (35,392,490,643) (55,519,224,563) 이자수취 2,744,098,791 2,585,356,035 이자지급(영업) (2,112,185,365) (332,866,178) 법인세환급(납부) (5,509,419,916) (9,111,971,806) 배당금수취(영업) 1,165,165,496 815,358,613 투자활동현금흐름 (36,538,601,971) (11,371,346,567) 투자활동으로 인한 현금유입액 47,657,215,764 79,213,250,909 단기금융상품의 처분 11,125,260,000 11,470,060,000 대여금의감소 3,578,255,000 장기대여금의 감소 1,670,000,000 보증금의 감소 120,000,000 132,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 상각후원가 측정 금융자산의 감소 6,507,170,929 12,211,893,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 24,107,159,095 55,379,269,191 기타비유동자산의 감소 기계장치의 처분 619,100 15,527,200 기타유형자산의 처분 8,175,940 4,001,318 매각예정자산의 감소 10,647,700 국고보조금의 수령 529,928,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (84,195,817,735) (90,584,597,476) 단기금융상품의 증가 (7,734,000,000) (9,477,770,000) 장기금융상품의 증가 (620,000,000) 단기대여금의 증가 (15,278,255,000) (9,246,100,000) 장기대여금의 증가 (3,640,000,000) (23,630,000,000) 보증금의 증가 (523,500,000) (2,485,657,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 정산 (18,584,606,700) (20,236,597,474) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 정산 (1,531,791,882) 상각후원가 측정 금융자산의 증가 (3,650,000) (166,015,825) 관계기업투자주식의 증가 (104,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (7,338,875,000) (8,610,510,713) 토지의 취득 (1,850,102,103) (987,258,502) 건물의 취득 (351,084,413) (1,951,923,390) 구축물의 취득 (2,809,662,100) (78,180,740) 기계장치의 취득 (2,921,191,250) (2,016,469,710) 기타유형자산의 취득 (633,162,570) (1,162,005,277) 건설중인자산의 취득 (20,291,356,969) (10,419,224,373)