한국카본 분기보고서 (2022.03)
1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 LNG운반선용 단열판넬사업은 조선해양부문의 산업특성을 공유하고 있으며, 조선소가 선주로부터 수주받은 선박에 INSULATION PANEL을 미리 주문받아 생산하는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 조선사 등에 INSULATION PANEL을 공급하고 있으며, 이러한 조선시장은 세계경제 및 선박물동량, 유가에 민감하게 반응하여 수주환경이 조성되고 있습니다.글라스페이퍼는 바닥장식재에 들어가는 필수재료로 건설경기에 따라 그 영향을 받고 있으나 우리나라는 온돌문화권으로 안정적인 수요가 있을 것으로 전망하고 있습니다. 탄소섬유/유리섬유 보합소재는 고강도, 고탄성을 특징으로 그 용도가 무한한 복합소재이며, 경량화 신소재로써 산업 다방면에 접목되고 있습니다. 현재에는 낚시대, 골프채, 스키 등 주로 스포츠레져용품에 많이 사용되고 있으나, 향후 항공우주사업을 비롯한 차량경량화사업, 전자, 건축, 철도차량, 수송사업, 풍력발전, 방위산업 등 산업전반에 걸쳐 사용량의 증대를 예측하고 있습니다. (2) 산업의 성장성

LNG INSULATION PANEL사업은 미국의 전통적 에너지개발정책과 지정학적 리스크로 인하여, PNG보다는 LNG의 수송방식이 각광받고 있고, 환경관련 국제규제의 강화로 LNG가 선박연료로서의 사용량 증대 등 산업 전반적으로 LNG 수요는 확대되어가고 있습니다. 이를 통한 국내 조선소의 LNG선박 수주경쟁력을 통해 중장기적으로 LNG선박 발주 환경은 점차 개선될 것으로 예상됩니다. 향후 중국, 인도 등 신흥개발국의 에너지 다변화 정책 및 친환경연료에 대한 수요증가에 의해 LNG선 신규 발주도 지속적 성장세를 이어갈 것으로 기대되고 있습니다.글라스페이퍼는 내열성, 치수안정성, 전기절연성 등의 우수한 성질을 가지고 있어 온돌 문화를 근간으로 하는 국내를 비롯하여, 중국 및 터키로 장판권 문화 확산에 따라 수요증가가 진행중입니다.탄소섬유/유리섬유 복합소재는 전 세계적으로 수요가 증가하고 있으며, 항공우주산업분야를 비롯한 모빌리티산업 등에서 친환경 경량화 소재로 각광받아, 그 적용이 폭발적으로 확대되어 가고 있습 니다. (3) 경기변동의 특성LNG사업의 경우, 조선소의 선박건조일정에 따라 제품의 분할납품이 진행되고 있습니다. 글라스페이퍼사업은 건축경기에 영향을 다소 받고 있습니다. 탄소섬유/유리섬유 복합소재 사업은 전반적인 산업경기에 영향을 받고 있습니다.

나. 영업개황 LNG INSULATION PANEL사 업부문은 일시적 선박공급과잉 및 유가변동성에 의해침 체되었던 해양 가스전, 미 셰일가스 수출 프로젝트들의 개발재개 움직임이 포착되고 있습니다. 이를 통한 북미 셰일가스 지역 및 호주, 아프리카의 LNG생산지로부터유럽, 아시아 및 신흥국으로의 LNG수입계약이 활발히 진행되고있으며, LNG관련 선박의 지속적인 발주증가가 진행되고 있습니다. 향후 선박연료 환경규제의 강화로 선박 연료에너지 패러다임도 기존의 HFO에서 친환경 에너지인 LNG연료로 대체가 예상되며, LNG연료선박과 관련하여 LNG벙커링시장도 점진적으로 개척 될 전망입니다. 탄소섬유/유리섬유 보합소재는 고강도, 고탄성을 특징으로 그 용도가 무한한 복합소재이며, 경량화 신소재로써 산업 다방면에 접목되고 있습니다. 현재에는 낚시대, 골프채, 스키 등 주로 스포츠레져용품에 많이 사용되고 있으나, 향후 항공우주사업을 비롯한 차량경량화사업, 전자, 건축, 철도차량, 수송사업, 풍력발전, 방위산업 등 산업전반에 걸쳐 사용량의 증대를 예측하고 있습니다.

다. 시장점유율

LNG사업의 경우 국내 MARKⅢ / MARK FLEX 타입 LNG INSULATION PANEL 제작업체는 당사와 동성화인텍이 있으며, 당사와 동성화인텍 모두 삼성중공업과 현대중공업이 건조하는 MEMBRANE형 LNG운반선 화물창에 사용되는 INSULATION PANEL을 공급하고 있습니다. 당사는 LNG INSULATION PANEL의 2차 방벽인 RIGID TRIPLEX와 FLEXIBLE TRIPLEX를 국산화하여 MARKⅢ / MARK FLEX TYPE LNG INSULATION PANEL용 2차방벽을 일괄 공급할 수 있는 유일한 기업이며, 선주의 LNG선박 운영시 비용절감에 기여하는 자연기화율의 저감을 위해, 신기술을 적용한 R-PUF의 개발로 시장경쟁력을 강화하고 있습니다.탄소섬유/유리섬유 복합소재사업 영위회사는 당사와 도레이첨단소재 등이 있으며, 글라스페이퍼 시장은 국내 안정적인 PVC바닥재 시장을 확보함으로서 안정적인 시장점유율을 유지하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 전 세계적으로 기후온난화, 이산화탄소 배출규제에 대한 대책이 중요한 과제로 대두됨에 따라 자동차를 중심으로 한 운송기관의 에너지 소비절감 대응책의 하나로써, 부품·소재의 경량화가 중시되고 있으며, 탄소섬유 등의 복합소재를 이용한 경량화 소재시장의 성장이 가속화 될 전망입니다. 당사는 기존 소재사업의 역량을 바탕으로, 경량화 부품·소재를 항공 및 차량경량화용으로 집중하여, 세계 유수의 기업들과 함께 기술력을 확보해나가고 있습니다. 향후 항공 및 차량경량화용 부품 및 소재로 신규 성장동력을 마련하여, 글로벌 복합소재업체로 도약을 준비하고 있습니다. 그린뉴딜 정책의 일환인 풍력발전기에 블레이드를 납품하고 있고, 최근 철도부품용으로도 납품을 시작하였으며, 미래 친환경 모빌리티용 150kW급 경량 전기추진시스템 핵심부품 개발 국책과제에 주관기업으로 참여하고 있습니다.

마. 종속회사의 사업현황지배기업은 (주)에이치씨네트웍스(이하 "HCN"이라 함)의 국내종속기업과 HC Networks Hong Kong Co., LTD.(이하 "HCN HK"라 함), HCM VINA Co., Ltd., HANKUK COMPOSITE UK LTD.의 해외종속기업을 두고 있습니다. 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, GBP, 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	지배권 판단기준

㈜에이치씨네트웍스(주1)	7,000,000	100.00	자원개발 및 소재무역	대한민국	의결권 과반수 보유

HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1)	HKD 1 USD 5,500,000	100.00	일반무역, 투자및 유통	홍콩	의결권 과반수 보유

HCM VINA Co., Ltd.	USD 12,000,00	100.00	제조업	베트남사회주의 공화국	의결권 과반수 보유

HANKUK COMPOSITE UK LTD.	GBP 340,000	100.00	무역, 도소매	영국	의결권 과반수 보유

한국항공기술케이에이티㈜(주2)	6,807,901	100.00	제조업	대한민국	의결권 과반수 보유

한국복합소재㈜(주3)	8,600,160	100.00	항공기 부품 제조	대한민국	의결권 과반수 보유

(주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 지배회사는 (주)에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다. (주2) 전기 중에 지분 추가취득에 따라 지배력을 획득함으로써 공동기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.(주3) 전기 중에 지분 추가취득에 따라 지배력을 획득함으로써 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.

3) 종속기업의 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,629,230 31,556,219 (29,926,989) 428,246 (263,186) (263,186) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 7,106 37,100,319 (37,093,213) - (6,175) (631,762) HCM VINA Co., Ltd. 34,862,753 25,923,923 8,938,830 2,154,022 (93,670) (298,913) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 122,631 23,862 98,769 12,933 (75,218) (75,043) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,131,452 338,518 1,792,934 - (432,467) (432,467) 한국복합소재㈜ 17,299,384 20,590,786 (3,291,402) 331,513 (168,546) (168,546) ㈜그리드스페이스 935,411 884,794 50,617 2,304,934 146,044 146,044 ㈜용비에이티 972,484 54,105 918,379 886,637 34,818 34,818 (주)한국글로벌솔루션 1,728,151 1,608,092 120,059 1,018,114 8,077 8,077 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2022년 1분기) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 일반재 제품 등 카본시트 낚시대,골프 항공용 레져용 HANKUK CARBON CO.LTD 7,934 10.21 산업재 절연적층물 LNG 보냉재 GP D/F 외 절연물 LNG운반선단열보냉재 건축자재 회로기판 외 HANKUK CARBON CO.LTD 69,809 89.79 합 계 77,743 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (2022년 1분기) (단위 : 원) 품 목 제39기 1분기 제38기 연간 제37기 연간 CU 9,872.84 9,770.96 9,824.31 T/R 42,186.99 40,122.63 41,770.64 G/P 386.62 365.57 353.97 R/F 761,115.64 741,803.48 773,481.79 (1) 산출기준 대 상 선정방법 산출단위 산출방법 제품 등 매출액 상위 품목 선정 품목별 상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 카본의 수입되는 원사는 구매처를 다각화하여 안정적이고 저렴한 원사의 수급을 진행하고 있으며, 당사는 변동환율제를 적용하여 제품판매단가를 적용하고 있음. 그외 수주 당시의 가격결정에 의해 판매가가 결정됨. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원,부재료 등의 현황 (2022년 1분기) (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 일반재 및 산업재 원재료 C원사 PP생산용 2,571 6.66 수입,T사 外 원재료 WOOD외 단열판넬용 3,007 7.79 수 입 원재료 D/F 회로기판 2,375 6.15 수 입 원재료 수지 F생산용 17,591 45.57 K사 外 원재료 CHOP G생산용 2,091 5.42 수입 外 부재료 R-P PP생산용 407 5.04 E사 外 부재료 주,경화제 단열판넬용 418 5.18 수 입 부재료 2차바인더 G생산용 531 6.58 수 입 외주가공비 가공 단열판넬용 3,963 15.28 S사 外 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (2022년 1분기) (단위 :원) 구 분 제39기 1분기 제38기 연간 제37기 연간 C원사 수입 74,870.46 71,387.88 67,445.60 WOOD 수입 35,729.28 37,240.62 37,110.98 D/F 수입 86.53 84.45 84.72 수지 내수 3,053.56 2,713.01 2,192.84 R/P 내수 526.72 557.88 471.51 주,경화제 내수 4,757.29 4,042.15 4,001.24 (1) 산출기준 대상 선정방법 산출단위 산출방법 원재료등 매입액 상위품목선정 품목별상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 동사의 원재료중 카본원사, WOOD가 높은 비중을 차지하고, 구매처의 다각화로 원사의 가격을 인하토록 유도하고 있음. 또한 안정적인 물량을 확보중이며 당사는 USD,유로화로 결재하는 조건으로 계약이 되어있어 환율의 변동에 따라 가격이 변동됨. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 ( 단위 : 천㎡, 천장, 천개 ) 사업부문 품 목 사업소 제39기 1분기 제38기 제37기 일반재 및 산업재 카본 함양 794 3,177 3,177 절연물외 밀양 184 735 735 GP,NP 밀양,보은 20,921 83,682 83,682 SB 밀양 393 1,573 1,573 IP 밀양 186 744 744 폼 밀양 85 339 339 합 계 22,563 90,250 90,250 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 각 사업부의 주요품목 생산을 기준으로 주요생산설비의 생산량으로 산정함 ② 산출방법 월평균근무일수 * 월평균생산량 * 근무월수(3개월) ( 나) 평균가동시간 (2022년 1분기) (단위 : 일,시간 ) 사업부문 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 일반재 함양 24 26 312 7,488 산업재(절연) 밀양 20 25 300 6,000 산업재(GP) 밀양 24 25 300 7,200 산업재(NP) 보은 24 23 276 6,624 산업재(SB) 밀양 24 26 312 7,488 산업재(IP) 밀양 24 26 312 7,488 산업재(폼) 밀양 24 26 312 7,488 합 계 49,776 * 제조부문의 품목이 상이하므로 별도 산정함(3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천㎡, 천㎥, 천장, 천개 ) 사업부문 사업소 품 목 제39기 1분기 제38기 제37기 일반재 및 산업재 함양 CU 230 731 362 함양 MCU 48 168 119 함양 40LHCU 13 43 25 밀양 R/T(2430) 108 347 417 밀양 R/T(3050) 187 897 1,121 밀양,보은 A/G 9,132 31,025 18,053 밀양,보은 G/P 17,907 72,270 57,151 밀양 F P 26 132 177 밀양 C P 3 13 19 밀양 B P 67 393 607 밀양 R/F 42 150 190 밀양,함양 기 타 668 3,904 17,892 합 계 28,431 110,073 96,133 ( 나) 당해 사업연도의 가동률 (2022년 1분기) (단위 : 시간, % ) 사업소(부문) 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 함양(일반재) 카본 7,488 6,365 85% 밀양(산업재) 절연물 6,000 3,000 50% 밀양(산업재) GP 7,200 6,850 95% 보은(산업재) NP 6,624 6,300 95% 밀양(산업재) SB 7,488 7,200 96% 밀양(산업재) IP 7,488 7,200 96% 밀양(산업재) FOAM 7,488 7,200 96% 합 계 49,776 44,115 * 품목별 생산라인이 상이하여 별도 기재함, 연환산시간임 라. 설비에 관한사항 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위:㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리183 4,631,671 - - - 4,631,671 - 산업재 자가 밀양부북용지리183 외 42,304,129 814,247 - - 43,118,376 - 합 계 46,935,800 814,247 - - 47,750,047 - * 서울 투자부동산 제외 [자산항목 : 건물] (단위:㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면 원평리 2,175,126 - - 19,156 2,155,970 - 일반재 자가 베트남 4,255,167 39,011 - 45,802 4,248,376 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 59,592,597 658,206 - 421,233 59,829,570 - 합 계 66,022,890 697,217 - 486,191 66,233,916 - * 국고보조금 60,589천원 미반영 [자산항목 : 구축물] (단위:식,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 193,900 - - 4,868 189,032 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 4,495,980 71,681 - 96,808 4,470,853 - 합 계 4,689,880 71,681 - 101,676 4,659,885 - * 국고보조금 363,868천원 미반영 [자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 2,200,990 - - 168,764 2,032,226 - 일반재 자가 베트남 2,603,851 2,398,026 - 121,883 4,879,994 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 41,502,265 1,804,573 1 1,465,515 41,841,322 - 합 계 46,307,106 4,202,599 1 1,756,162 48,753,542 - * 국고보조금 339,006천원 미반영 [자산항목 : 건설가계정] (단위:건,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 베트남 11,480,888 266,750 2,229,822 - 9,517,816 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 5,307,912 2,421,887 386,812 - 7,342,987 - 합 계 16,788,800 2,688,637 2,616,634 - 16,860,803 - * 선급금 건설가 포함 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:개,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 23,716 7,900 - 3,909 27,707 - 일반재 자가 베트남 968,601 200,160 - 41,970 1,126,791 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 3,877,328 828,831 2 372,736 4,333,421 - 합 계 4,869,645 1,036,891 2 418,615 5,487,919 - * 국고보조금 183,449천원 미반영(2) 매각예정자산 현황 [자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 밀양 자가 밀양부북면용지리 외 10,535 - - - 10,535 - 합 계 10,535 - - - 10,535 - 마. 중요한 시설투자 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위: 백만원, 백만VND) 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 기계장치 21.09 - 22.01 GP 2호기 건조기 버너 공사 생산증대 290 290 - 산업재 기계장치 21.10 - 22.01 제로와인딩 M/C 생산증대 285 285 - 산업재 기계장치 21.11 - 22.03 클린룸 제작 설치 생산증대 340 340 - 산업재 기계장치 22.01 - 22.03 소형하이드로클레이브 시스템 구축 생산증대 58 58 - 산업재 기계장치 22.01 - 22.05 접착 3라인 개조 공사 생산증대 78 23 55 산업재 기계장치 22.01 - 22.03 발포기 이설 및 컨베이어 확장공사 생산증대 65 46 20 산업재 기계장치 22.03 - 22.09 노후 배관 교체 및 설치 생산증대 480 144 336 산업재 기계장치 22.03 - 22.06 집진설비 교체 및 이설 생산증대 220 66 154 산업재 토지 및 건물 17.01 - 22.04 부북농공단지 확장부지조성 생산증대 2,563 256 2,307 산업재 토지 및 건물 19.03 - 22.04 부북농공단지 확장사업 잔여공사 생산증대 1,545 309 1,236 산업재 건물 18.05 - 22.03 해외 공장 확장 생산증대 VND 59,213 VND 59,213 - 일반재 기계장치 19.03 - 22.03 해외공장 설비설치건 생산증대 VND 30,626 VND 28,509 VND 2,117 일반재 합 계 5,924 1,817 4,107 - VND 89,839 VND 87,722 VND 2,117 - 2) 향후 투자계획 (단위: 백만원) 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 39기 40기 41기 생산설비 기계장치 564 564 - - 생산증대 산업재 부지조성 토지 및 건물 3,543 3,543 - - 생산증대 산업재 생산설비 기계장치 VND 2,117 VND 2,117 - - 생산증대 산업재 합 계 4,107 4,107 - - - - VND 2,117 VND 2,117 - - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 연결매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 1분기 제38기 제37기 일반재 제품 등 CU 외 내수 2,211 9,650 5,110 수출 3,954 17,746 9,153 합계 6,165 27,396 14,263 산업재 제품 등 GP D/F 절연물 LNG 운반선보냉 외 내수 23,746 87,792 85,714 수출 47,832 252,639 311,688 합계 71,578 340,431 397,402 총 계 내수 25,957 97,442 90,824 수출 51,786 270,385 320,841 합계 77,743 367,827 411,665 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직 : 각 사업부별 영업팀 , 해외영업팀. (2) 판매경로 업체 주문 접수(각사업부 영업팀, 해외영업팀) → 채권확인 및 출고여부 판단(채권담당자)→ 생산부 생산의뢰 → 생산부 출고 담당자 출고 배분 → 송장발행(차량입출고팀) 및 계산서발행(영업관리파트) → 차량배치(차량입출고팀) → 확인 및 출고(경비실) → 물품접수 확인서 접수(차량입출고팀) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수: 현금 및 외상판매(현금 : 45%, 어음 : 55% , 2-3개월)영업팀 업체별 출고 확인 → 영업관리파트 세금계산서 발행 → 영업팀 계산서업체 전달 → 어음 및 현금 수금(익월중) → 자금팀 입금2) 수출 : 신용장(L/C) 에 의한 현금 판매영업팀 및 해외영업팀 업체별 출고 확인 → 업체 L/C OPEN → 업체로부터 L/C수령 → 영업관리파트 통보 → 영업관리파트 L/C 계산서 발행 영업팀 전달 → 계산서 업체전달 및 인수증 접수 → 해외영업팀으로부터 인수증 접수 7일이내 NEGO → 자금팀 입금 (4) 판매전략 (1) 수출부문카본프리프레그의 경우 로컬수출이 대부분을 차지하고 있으나 점차적으로 직수출비중을 늘릴 계획입니다.글라스페이퍼의 경우 국내 뿐만아니라 일본, 동남아시아 등으로 영업력을 확대하고 있습니다.(2) 내수부문 카본 PREPREG는 제품 품질수준의 향상을 통해 판매시장을 확대할 예정입니다. 국내 조선사들의 LNG운반선 수주가 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 조선사를 상대로 LNG선박용단열판넬 영업을 확대해 나갈 계획입니다. 다 . 수주현황 (2022년 1분기말) (단위 : 천USD ) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 LNG운반선 화물창판넬 ~ 2022.03.31 1,670,139 1,022,894 647,245 * 수주의 계절적 변동요인은 없고, 수주진행은 선박공정에 따라 달라질 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 27,472,764 28,169,035 15,173,584 4,199,573 4,215,274 4,386,770 193,834 매입채무및기타채무(주1) 55,163,745 55,163,745 55,163,745 - - - - 장단기리스부채 1,879,259 1,923,114 461,713 449,075 682,589 321,029 8,708 당기손익인식금융부채 611,980 611,980 489,566 - 122,414 - - 합 계 85,127,748 85,867,874 71,288,608 4,648,648 5,020,277 4,707,799 202,542 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율 변동 당 분 기 전 기 자본변동예상액 세전손익변동예상액 자본변동예상액 세전손익변동예상액 USD 환율 1% 상승할 경우 248,198 248,198 275,476 275,476 환율 1% 하락할 경우 (248,198) (248,198) (275,476) (275,476) JPY 환율 1% 상승할 경우 - - (4,559) (4,559) 환율 1% 하락할 경우 - - 4,559 4,559 EUR 환율 1% 상승할 경우 (12,843) (12,843) (923) (923) 환율 1% 하락할 경우 12,843 12,843 923 923 CNY 환율 1% 상승할 경우 0.05 0.05 0.05 0.05 환율 1% 하락할 경우 (0.05) (0.05) (0.05) (0.05) GBP 환율 1% 상승할 경우 85 85 86 86 환율 1% 하락할 경우 (85) (85) (86) (86) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출은 제한적입니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 단기차입금 6,933,000 7,098,000 유동성장기부채 12,166,910 15,948,570 장기차입금 8,372,854 2,281,093 합 계 27,472,764 25,327,663 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 이자부 금융자산이 금융부채보다 크기 때문에 이자율이 상승할 경우 연결회사의 자본과 손익은 증가할 것으로 분석하고 있습니다. 그러나 연결회사의 금융자산, 금융부채는 대부분 고정금리이므로 그 효과는 크지 않을 것으로 분석하고 있습니다. 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동할 경우(고정금리변동치와 변동금리변동치가 동일하다면), 당기와 전기의 자본 및 손익 변동예상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본변동예상액 세전손익변동예상액 자본변동예상액 세전손익변동예상액 100bp상승할 경우 976,190 1,287,850 1,072,068 1,414,338 100bp하락할 경우 (976,190) (1,287,850) (1,072,068) (1,414,338) 상기 자본 및 손익변동액은 모든 연결회사의 금융자산 및 금융부채가 동일시점에 동일한 변동을 할 것으로 가정하여 산출된 금액이므로 실제치와 차이가 발생될 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결회사는 시장성 있는 지분증권, 채무증권 및 기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 장단기기타금융자산(전기말: 당기손익인식금융자산, 장단기매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 66,562,539 66,562,539 80,365,006 80,365,006 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 88,380 88,380 86,379 86,379 당기손익-공정가치측정금융부채 611,980 611,980 391,378 391,378 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 다른변수가 일정하고 금융자산 및 금융부채의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말, 전기말 현재 각각 5,005,752천원 증가(감소), 6,068,549천원 증가(감소)입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약등 회사명 거래상대방 항 목 내 용 한국카본 MITSUI CO.,LTD 계약유형 전략적제휴 및 자본제휴 계약 체결시기 및 기간 2016.03 목적 및 내용 차량경량화 소재, 부품 개발 및 공급영업망 구축등에 대한 운영자금과 투자금을 조달하고, 전략적 파트너쉽을 강화하기 위함 기타 주요내용 한국토지주택공사 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2016.08 목적 및 내용 사포산업단지내 토지분양전환 공장용지 계약 체결 기타 주요내용 주식회사 대조 계약유형 특별농공단지 부지조성공사 체결시기 및 기간 2017.01 목적 및 내용 사업활성화를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 한국그런포스펌프 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2017.02 목적 및 내용 사업활성화를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 유비셀 계약유형 주식 양수도 계약 체결시기 및 기간 2017.05 목적 및 내용 항공부품 및 소재사업분야에서 경쟁력 확보 기타 주요내용 한국복합소재㈜ 주식 매입 서울주택도시공사 계약유형 마곡일반산업단지 입주계약 및 분양계약 체결시기 및 기간 2018.06 목적 및 내용 R 센터 구축 기타 주요내용 충북개발공사 계약유형 충북 보은일반산업단지 체결시기 및 기간 2019.02 목적 및 내용 생산력 증대를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 GP3호기 설치 부지매입 HCM VINA Co., Ltd. 신화건설 계약유형 해외공장 조성 공사 체결시기 및 기간 2018.05 - 2018.11 목적 및 내용 사업활성화 및 경쟁력 확보를 위한 해외공장 진출 기타 주요내용 HCM VINA Co., Ltd. Becamex IP 계약유형 해외공장 부지 임대차 계약 체결시기 및 기간 2018.01 - 2065.06 목적 및 내용 해외공장 확보를 위한 부지 확보 기타 주요내용 나.연구개발활동 나-1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 한국카본 부설연구소는 복합재료 전문기술연구소로서 고성능 복합재료 소재의 연구 및 개발에 주력하고 있습니다. 복합재료 소재를 이용하는 고객의 니즈에 맞추어 소재의 성능뿐만 아니라 고객의 공정을 고려한 소재특성 최적화에 노력하고 있습니다. 소재기술과 더불어 부품성형기술에 관한 연구에 있어서는 전형적인 오토크레이브 방식뿐만 아니라 경제적이고 생산성 향상을 가져오는 새로운 부품성형 공법 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 기술은 자동차 복합재 부품 시장 및 항공기 부품 시장을 겨냥하며, 자체 소재기술과 접목한 새로운 성형기술로 한국카본의 경쟁력을 강화 시킬 것입니다. 한국카본 연구소의 분야는 유리섬유 및 탄소섬유를 이용한 직조, 에폭시 및 페놀 열경화성 수지Formulation, 우레탄 폼 수지Formulation, 프리프레그 함침 기술, 그리고 부품성형 기술 개발입니다. 관련 산업분야로는 항공기 및 자동차 내,외장재, 전자회로기판, LNG 저장 탱크, 풍력 브레이드, 산업용 로봇, 건축물 내외장재 등이 해당됩니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제39기 1분기 제38기 제37기 인 건 비 1,321,195 3,257,728 1,615,996 감가상각비 417,155 1,347,590 499,741 기 타 1,341,839 9,345,619 5,127,739 연구개발비용 계 3,080,189 13,950,937 7,243,476 회계처리 판매비와관리비 27,149 143,300 157,030 제조경비 3,051,398 13,777,555 7,025,272 개발비(무형자산) 1,642 30,082 61,174 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용 계 /당기매출액*100) 3.96% 3.79% 1.76% 나-2. 연구개발 조직현황 총괄 책임자 조직구분 인원수 (명) 조직개요 부설연구소장 수지/소재개발 연구1팀 10 수지 Formulation : 자동차, 전자소재,CUPF, LNG 연구2팀 9 수지 Formulation : 카본, 항공 및 풍력, 구조용 소재 연구3팀 9 수지 Formulation : 항공관련 바닥재, 내장재, 철도 및 방산 연구4팀 8 소재 물성평가 시험, 연구소 안전관리 폼개발 2 기능성 폼개발, LNG 단열재, LNG PIPE COVER 부품개발/방산 생산/자재관리 12 복합재 응용 부품 고객 대응 및 프로젝트 연결, 시장조사 및 국책 과제 관리 생산기술 21 구조설계/해석, 개발과제 관리, 치공구 및 tool설계 품질보증 6 복합재 품질시스템 인증/유지 영업 3 사업관리/방산원가, 납품관리 R 6 기술지원, 경량화 사업 아이템 개발 나-3. 연구개발 실적 (최근 5년간 실적) 연구과제 연구성과 진행현황 향후계획 자동차 외장차체 적용 Out of Autoclave 성형용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 신규고객 제안 나노소재 강화 스포츠용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 대형 민간항공기의 바닥재 및 내장재 적용 유리섬유, 탄소섬유 복합재료 및 접착필름 해외 항공기 부품 제작사에 납품 중 개발완료 - 고방열 인쇄회로기판 LED 산업 시장 적용 개발완료 - 고내열 전기절연용 복합재료 상품화 개발완료 판매중 LNG탱크의 보냉용 유리섬유 강화 우레탄 폼 소재 상품화 개발완료 지속적 개발 진행 고인성 항공기 구조재용 탄소섬유 복합재료 - 개발중 - 풍력발전기 블레이드 및 대형구조물 적용을 위한 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 탄소 섬유를 이용한 고방열, 고강성, 저수축용 인쇄회로기판 소재 - 개발중 - Low CTE, High Tg특성을 가지는 고기능성 인쇄회로기판 소재 - 개발중 - Carbon Uni-directional Prepreg Fabric 소재 및 응용 상품화 1차 완료 후 추가 개발 - 속경화형 탄소섬유 프리프레그 - 개발완료 고객제안 Halogen Free 난연 복합재료 상품화 개발완료 - 프레스 성형공법을 적용한 고속 자동차 복합재 부품 성형기술 - 개발중 - 건축용 폼 및 허니컴 샌드위치 복합재료 판넬 응용 개발 상품화 완료 후 추가개발 - 7. 기타 참고사항 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 (단위:백만원) 종류 취득일 내용 법령 비용 상용화 기여도* 기대효과 특허권 2004.11.24- 액화천연가스 저장용기의 평패널 제조방법 외 48건 특허법 9,658 상용 2% 경쟁력확보 및 지적재산권보호 * 상기 기여도는 2021년말 기준의 매출액 대비 기여도로 산출하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제39기 제38기 제37기 2022년 03월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 255,393,388,623 247,791,867,042 256,225,764,603 ㆍ현금및현금성자산 55,331,270,051 49,048,026,242 65,809,490,579 ㆍ단기금융상품 15,064,681,210 15,572,818,991 28,900,382,750 ㆍ기타유동금융자산 42,897,435,470 53,260,822,944 40,958,721,381 ㆍ매출채권 36,331,239,969 34,456,941,892 27,036,233,988 ㆍ재고자산 102,484,782,205 90,813,546,045 92,695,525,144 ㆍ기타 3,283,979,718 4,639,710,928 825,410,761 [비유동자산] 249,951,109,286 250,546,519,406 221,975,428,643 ㆍ기타비유동금융자산 50,891,634,302 56,614,286,806 52,169,527,103 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 635,572,942 783,572,928 4,099,281,098 ㆍ유형자산 188,799,199,540 184,644,775,720 155,302,975,283 ㆍ무형자산 2,267,031,508 2,288,387,974 2,200,528,128 ㆍ기타 7,357,670,994 6,215,495,978 8,203,117,031 [매각예정자산] 17,641,045 17,518,852 118,277,658 자산총계 505,362,138,954 498,355,905,299 478,319,470,904 [유동부채] 98,479,809,345 93,991,127,594 75,327,765,224 [비유동부채] 21,323,686,492 15,359,354,754 22,455,259,311 [매각예정부채] - 6,081,200 5,614,000 부채총계 119,803,495,837 109,356,563,548 97,788,638,535 [지배기업 소유주지분] 385,558,643,117 388,999,341,751 380,530,832,369 ㆍ자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 ㆍ주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 ㆍ이익잉여금 281,255,427,267 284,714,198,828 278,612,239,619 ㆍ기타 7,362,730,116 7,344,657,189 4,978,107,016 [비지배지분] - - - 자본총계 385,558,643,117 388,999,341,751 380,530,832,369 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 77,743,110,162 367,827,134,273 411,665,264,149 영업이익 4,283,375,144 32,732,355,547 75,727,689,500 연결총당기순이익 3,109,248,195 14,348,609,838 57,379,486,137 지배기업 소유주지분 3,109,248,195 14,348,609,838 57,379,486,137 비지배지분 - - - 기본주당순이익 72 334 1,377 희석주당순이익 72 334 1,377 연결에 포함된 회사수 6개 6개 4개 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제39기 제38기 제37기 2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 257,896,462,198 248,746,454,319 256,355,044,173 ㆍ현금및현금성자산 54,670,011,850 46,080,637,478 64,303,707,590 ㆍ단기금융상품 14,219,760,000 14,719,760,000 28,356,260,000 ㆍ매출채권 34,702,476,848 32,524,462,730 26,798,262,073 ㆍ재고자산 92,992,136,880 85,499,768,703 92,004,754,940 ㆍ기타 61,312,076,620 69,921,825,408 44,892,059,570 [매각예정자산] 10,535,000 10,535,000 109,400,000 [비유동자산] 242,478,899,414 243,781,112,149 228,368,291,765 ㆍ기타비유동금융자산 65,378,715,918 69,584,535,710 70,818,307,927 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 3,947,431,700 3,947,431,700 9,143,899,119 ㆍ유형자산 168,139,108,145 165,615,785,685 141,296,848,098 ㆍ무형자산 2,174,305,256 2,184,215,431 2,200,528,128 ㆍ기타 2,839,338,395 2,449,143,623 4,908,708,493 자산총계 500,385,896,612 492,538,101,468 484,832,735,938 [유동부채] 83,967,903,297 78,851,694,262 66,158,000,794 [비유동부채] 14,982,003,625 9,194,837,582 20,898,269,311 부채총계 98,949,906,922 88,046,531,844 87,056,270,105 [자본금] 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 [주식발행초과금] 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 [이익잉여금] 299,390,502,408 302,311,076,099 295,590,249,408 [기타] 5,105,001,548 5,240,007,791 5,245,730,691 자본총계 401,435,989,690 404,491,569,624 397,776,465,833 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022년 1월~3월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 75,323,686,584 361,307,876,006 409,524,355,874 영업이익 3,478,495,928 32,050,460,516 75,265,298,325 당기순이익 3,644,666,291 14,912,477,320 57,962,448,731 기본주당순이익 85 347 1,391 희석주당순이익 85 347 1,391 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 255,393,388,623 247,791,867,042 현금및현금성자산 55,331,270,051 49,048,026,242 단기금융상품 15,064,681,210 15,572,818,991 매출채권 36,331,239,969 34,456,941,892 단기대여금 및 기타수취채권 7,631,896,435 8,080,287,251 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 27,491,484,632 34,546,630,376 유동 상각후원가 측정 금융자산 7,774,054,403 10,633,905,317 재고자산 102,484,782,205 90,813,546,045 당기법인세자산 2,023,310 1,502,360 기타유동자산 3,281,956,408 4,638,208,568 매각예정자산 17,641,045 17,518,851 비유동자산 249,980,143,890 250,546,519,406 장기금융상품 장기대여금 및 기타수취채권 3,230,473,645 1,313,005,582 장기선급금 716,370,000 장기선급비용 145,200,369 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 39,071,053,895 45,818,376,482 비유동 상각후원가 측정 금융자산 8,530,761,446 86,378,920 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 88,379,920 8,517,103,611 지분법적용 투자지분 635,572,942 783,572,928 조인트벤처에 대한 투자자산 유형자산 188,799,199,540 184,644,775,720 사용권자산 5,065,456,840 4,645,886,030 영업권 이외의 무형자산 2,267,031,508 2,288,387,974 투자부동산 이연법인세자산 1,430,643,785 1,569,609,948 기타비유동자산 879,422,211 자산총계 505,391,173,558 498,355,905,299 부채 유동부채 98,508,843,949 93,991,127,594 단기매입채무 31,802,155,103 27,637,375,579 단기미지급금 17,365,631,006 16,490,060,914 단기미지급비용 5,955,619,998 7,853,724,884 미지급배당금 6,453,324,750 69,373,820 단기임대보증금 69,373,820 7,098,000,000 유동리스부채 928,514,608 15,948,570,000 유동당기손익인식지정금융부채 489,565,513 391,378,144 단기차입금 6,933,000,000 당기법인세부채 5,705,330,274 6,891,825,824 유동성장기부채 12,166,910,000 675,649,952 기타유동부채 10,639,418,877 10,935,168,477 비유동부채 21,323,686,492 15,359,354,754 장기성 미지급금 134,850,390 109,005,418 장기차입금 8,372,853,900 2,281,092,600 전환상환우선주부채 2,780,622,701 2,712,559,170 전환권대가 947,446,391 947,446,391 비유동리스부채 950,744,093 907,826,968 퇴직급여부채 3,110,588,294 2,737,010,420 이연법인세부채 3,393,585,398 4,153,832,898 기타비유동금융부채 122,414,436 기타비유동부채 1,510,580,889 1,510,580,889 매각예정부채 6,081,200 부채총계 119,832,530,441 109,356,563,548 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 385,558,643,117 388,999,341,751 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 281,255,427,267 284,714,198,828 기타포괄손익누계액 (1,175,398,475) (1,193,471,402) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3,433,127,043) (3,298,120,800) 해외사업환산이익 2,398,531,123 2,244,464,817 지분법기타포괄손익변동 (140,802,555) (139,815,419) 기타자본구성요소 8,538,128,591 8,538,128,591 비지배지분 0 자본총계 385,558,643,117 388,999,341,751 자본과부채총계 505,391,173,558 498,355,905,299 연결 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,743,110,162 77,743,110,162 102,105,380,598 102,105,380,598 매출원가 66,986,066,491 66,986,066,491 83,941,322,464 83,941,322,464 매출총이익 10,757,043,671 10,757,043,671 18,164,058,134 18,164,058,134 판매비와관리비 6,473,668,569 6,473,668,569 9,156,423,084 9,156,423,084 대손상각비(대손충당금환입) (305,151,252) (305,151,252) (1,657,174) (1,657,174) 기타판매비와관리비 6,778,819,821 6,778,819,821 9,158,080,258 9,158,080,258 영업이익(손실) 4,283,375,102 4,283,375,102 9,007,635,050 9,007,635,050 기타이익 102,002,401 102,002,401 154,904,301 154,904,301 기타손실 26,585,708 26,585,708 220,893,405 220,893,405 지분법손익 (147,012,850) (147,012,850) (412,034,532) (412,034,532) 금융수익 2,302,864,775 2,302,864,775 5,041,192,174 5,041,192,174 금융원가 2,180,219,922 2,180,219,922 3,056,486,732 3,056,486,732 법인세비용차감전순이익(손실) 4,334,423,798 4,334,423,798 10,514,316,856 10,514,316,856 법인세비용 1,231,350,803 1,231,350,803 3,155,559,376 3,155,559,376 계속영업이익(손실) 3,103,072,995 3,103,072,995 7,358,757,480 7,358,757,480 중단영업이익(손실) 6,175,200 6,175,200 5,454,526 5,454,526 당기순이익(손실) 3,109,248,195 3,109,248,195 7,364,212,006 7,364,212,006 기타포괄손익 (96,622,080) (96,622,080) 524,022,141 524,022,141 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 153,079,169 153,079,169 866,327,255 866,327,255 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 154,066,306 154,066,306 850,685,691 850,685,691 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (987,137) (987,137) 15,641,564 15,641,564 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (249,701,249) (249,701,249) (342,305,114) (342,305,114) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (135,006,243) (135,006,243) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (114,695,006) (114,695,006) (342,305,114) (342,305,114) 총포괄손익 3,012,626,115 3,012,626,115 7,888,234,147 7,888,234,147 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72 72 177 177 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 72 72 177 177 연결 자본변동표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 227,524,633,735 2,979,705,880 8,766,869,394 312,718,544,195 312,718,544,195 당기순이익(손실) 10,124,638,867 10,124,638,867 7,364,212,006 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 5,745,012 5,745,012 5,745,012 확정급여제도의 재측정요소 28,326,620 28,326,620 28,326,620 지분법자본변동 11,699,196 11,699,196 11,699,196 해외사업환산손익 769,458,951 769,458,951 769,458,951 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 배당금지급 4,922,659,800 4,922,659,800 4,922,659,800 2021.03.31 (기말자본) 96,940,485,734 277,890,156,811 8,565,660,291 380,675,076,816 380,675,076,816 2022.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 284,714,198,828 (1,193,471,402) 8,538,128,591 388,999,341,751 388,999,341,751 당기순이익(손실) 3,109,248,195 3,109,248,195 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (135,006,243) (135,006,243) 확정급여제도의 재측정요소 (114,695,006) (114,695,006) 지분법자본변동 (987,137) (987,137) 해외사업환산손익 154,066,307 154,066,307 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 배당금지급 6,453,324,750 6,453,324,750 2022.03.31 (기말자본) 96,940,485,734 281,255,427,267 1,175,398,475 8,538,128,591 385,558,643,117 연결 현금흐름표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,034,761,174) 8,129,193,075 당기순이익(손실) 3,109,248,195 7,364,212,006 당기순이익조정을 위한 가감 4,785,972,244 5,211,338,608 영업활동 자산,부채의 증감 (10,338,526,245) 1,462,604,849 이자수취(영업) 399,772,637 991,454,201 이자지급(영업) (110,901,198) (78,023,389) 배당금수취(영업) 80,489,383 37,220,696 법인세납부(환급) (2,960,816,190) (6,859,613,896) 투자활동현금흐름 9,328,355,425 (10,104,746,969) 투자활동으로 인한 현금유입액 30,364,651,330 37,632,885,720 단기금융상품의 감소 898,127,781 11,127,227,750 장기대여금의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 26,424,541,559 6,829,297,369 상각후원가측정금융자산의감소 3,011,434,790 19,644,805,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 352 보증금의 감소 28,500,000 12,500,000 영업권이외의무형자산의 처분 매각예정자산의 처분 기계장치의 처분 187,200 17,121,300 기타유형자산의 처분 1,860,000 1,933,700 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,036,295,905) (47,737,632,689) 단기금융상품의 증가 (389,990,000) (588,000,000) 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (150,065,863) (14,816,289) 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 (100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 (12,997,079,700) (38,678,967,800) 상각후원가측정금융자산의증가 (16,017,942) (3,069,719,658) 보증금의 증가 (2,031,257,213) 토지의 취득 (814,246,849) 건물의 취득 (658,205,361) (137,000,000) 구축물의 취득 (71,680,740) (23,800,000) 기계장치의 취득 (1,626,582,976) (1,091,640,000) 기타유형자산의 취득 (857,295,204) (202,453,728) 건설중인자산의 취득 (1,422,231,930) (3,818,426,249) 영업권이외의무형자산의 취득 (1,642,127) (12,808,965) 재무활동현금흐름 1,904,427,086 (335,614,613) 재무활동으로 인한 현금유입액 6,401,911,300 72,000,000 임대보증금의 증가 25,000,000 정부보조금의 수령 47,000,000 단기차입금의 증가 296,000,000 장기차입금의 증가 6,105,911,300 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,497,484,214) (407,614,613) 임대보증금의 감소 0 (1,375,000) 리스부채의 감소 (240,674,214) (57,239,613) 유동성장기부채의 감소 (3,795,810,000) 단기차입금의 감소 (461,000,000) (349,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,283,243,809 (2,078,825,277) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,222,472 232,343,230 기초현금및현금성자산 49,048,026,242 65,809,490,579 기말현금및현금성자산 55,331,270,051 63,730,665,302 3. 연결재무제표 주석 제39 (당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제38 (전)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 주식회사 한국카본과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 한국카본과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 한국카본(이하 "지배기업")은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상남도 밀양시 부북면 용지리에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 및전기말 현재 지배기업의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235 17.94% 7,886,235 17.94% 국민연금공단 3,348,094 7.62% 2,111,765 4.80% Mitsui Co., Ltd. 1,318,822 3.00% 1,318,822 3.00% 자사주 938,592 2.14% 938,592 2.14% 기타주주 30,469,014 69.30% 31,705,343 72.12% 합 계 43,960,757 100.00% 43,960,757 100.00% (2) 종속기업의 개요지배기업은 (주)에이치씨네트웍스(이하 "HCN"이라 함)의 국내종속기업과 HC Networks Hong Kong Co., LTD.(이하 "HCN HK"라 함), HCM VINA Co., Ltd., HANKUK COMPOSITE UK LTD.의 해외종속기업을 두고 있습니다. 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, GBP, 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배권 판단기준 ㈜에이치씨네트웍스(주1) 7,000,000 100.00 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1) HKD 1 USD 5,500,000 100.00 일반무역, 투자및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 HCM VINA Co., Ltd. USD 12,000,000 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 HANKUK COMPOSITE UK LTD. GBP 340,000 100.00 무역, 도소매 영국 의결권 과반수 보유 한국항공기술케이에이티㈜(주2) 6,807,901 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 한국복합소재㈜(주3) 8,600,160 100.00 항공기 부품 제조 대한민국 의결권 과반수 보유 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 지배회사는 (주)에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다. (주2) 전기 중에 지분 추가취득에 따라 지배력을 획득함으로써 공동기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.(주3) 전기 중에 지분 추가취득에 따라 지배력을 획득함으로써 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,629,230 31,556,219 (29,926,989) 428,246 (263,186) (263,186) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 7,106 37,100,319 (37,093,213) - (6,175) (631,762) HCM VINA Co., Ltd. 34,862,753 25,923,923 8,938,830 2,154,022 (93,670) (298,913) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 122,631 23,862 98,769 12,933 (75,218) (75,043) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,131,452 338,518 1,792,934 - (432,467) (432,467) 한국복합소재㈜ 17,299,384 20,590,786 (3,291,402) 331,513 (168,546) (168,546) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,822,440 31,486,243 (29,663,803) 1,743,302 (935,294) (935,294) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 6,984 36,468,435 (36,461,451) - (2,549) (2,549) HCM VINA Co., Ltd. 33,860,728 24,603,515 9,257,213 6,128,611 (1,913,604) (1,894,134) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 173,812 - 173,812 - (263,659) (235,521) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,776,654 551,253 2,225,401 640,000 (875,287) (875,287) 한국복합소재㈜ 16,187,146 19,307,223 (3,120,077) 2,616,117 (4,705,3770 (4,835,999) 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수없으며 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 2 ) 공정가치 측정요약 분기연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화요약 분기연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시), 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품: 인식과 측정), 제1107호(금융상품: 공시) 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 55,331,270 - 55,331,270 단기금융상품(주1) - 15,064,681 - 15,064,681 매출채권 - 36,331,240 - 36,331,240 단기대여금 및 기타수취채권 - 7,631,896 - 7,631,896 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,491,485 - - 27,491,485 단기 상각후원가측정 금융자산 - 7,774,054 - 7,774,054 장기금융상품 - - - - 장기대여금 및 기타수취채권 - 3,201,439 - 3,201,439 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 39,071,054 - - 39,071,054 장기 상각후원가측정 금융자산 - 8,530,761 - 8,530,761 장기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 88,380 88,380 합 계 66,562,539 133,865,341 88,380 200,516,260 (주1) 당분기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 각각 12,019,760천원입니다(주석 34-(1) 참조). (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 49,048,026 - 49,048,026 단기금융상품(주1) - 15,572,819 - 15,572,819 매출채권 - 34,456,942 - 34,456,942 단기대여금및기타수취채권 - 5,804,685 - 5,804,685 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,546,630 - - 34,546,630 단기 상각후원가측정 금융자산 - 10,633,905 - 10,633,905 장기대여금및기타수취채권 - 1,313,006 - 1,313,006 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,818,376 - - 45,818,376 장기 상각후원가측정 금융자산 - 8,517,104 - 8,517,104 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 86,379 86,379 합 계 80,365,006 125,346,487 86,379 205,797,872 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 12,019,760천원입니다(주석 34(1) 참조). (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 31,802,155 31,802,155 미지급금 - 17,365,631 17,365,631 미지급비용 - 5,926,585 5,926,585 임대보증금 - 69,374 69,374 당기손익-공정가치측정 금융부채 489,566 - 489,566 단기리스부채 - 928,515 928,515 단기차입금 - 6,933,000 6,933,000 유동성장기부채 - 12,166,910 12,166,910 장기성 미지급금 - 134,850 134,850 장기차입금 8,372,854 8,372,854 장기 당기손익-공정가치측정 금융부채 122,414 - 122,414 장기리스부채 - 950,744 950,744 합 계 611,980 84,650,618 85,262,598 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 27,637,376 27,637,376 미지급금 - 16,490,061 16,490,061 미지급비용 - 7,853,725 7,853,725 임대보증금 - 69,374 69,374 당기손익-공정가치측정 금융부채 391,378 - 391,378 단기리스부채 - 675,650 675,650 단기차입금 - 7,098,000 7,098,000 유동성장기차입금 - 15,948,570 15,948,570 장기성 미지급금 - 109,005 109,005 장기차입금 - 2,281,093 2,281,093 장기리스부채 - 907,827 907,827 합 계 391,378 79,070,681 79,462,059 (3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 111,999 88,593 - - 200,592 매출채권 255,419 - - - 255,419 장,단기대여금 및 기타수취채권 - - - - - 장,단기금융상품 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1,517) - (665,185) - (666,702) 상각후원가측정 금융자산 342,080 245,536 5 - 587,621 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (135,006) (135,006) 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (80,491) - - - (80,491) 장단기차입금 - (191,150) - - (191,150) 장단기리스부채 - 17,354 - - 17,354 합 계 627,490 160,333 (665,180) (135,006) (12,363) (단위:천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 합 계 현금 및 현금성자산 358,538 492,789 851,327 매출채권 792,597 792,597 장,단기대여금 및 기타수취채권 57,871 57,871 장.단기금융상품 36,493 36,493 당기손익-공정가치측정 금융자산 77,842 1,479 (876,096) (796,775) 상각후원가측정 금융자산 868,467 289,346 324,990 1,482,803 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,760 3,760 매입채무 및 기타지급채무 (354,464) (354,464) 장,단기차입금 (97,475) (97,475) 장단기리스부채 8,568 8,568 합 계 1,742,980 789,071 (547,346) 1,984,705 (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 54,254,826 1,608,736 12,801,360 39,844,730 54,254,826 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 611,980 - 611,980 - 611,980 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 68,260,318 2,501,965 28,349,038 37,409,315 68,260,318 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 391,378 - 391,378 - 391,378 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.(나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권등 12,801,360 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 12,801,360 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 125,600 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 TRF 486,380 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 합 계 611,980 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 선물환 260,500 현금흐름 할인모형 선물환가격,할인율 등 TRF 24,975 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 수익증권등 28,063,563 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 28,349,038 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 - 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 TRF 391,378 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 합 계 391,378 (다) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권등 39,844,730 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권등 37,409,315 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을투자원금을 고려하여 환산한 평가액 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 88,380 88,380 86,379 86,379 기타수익증권 66,562,539 66,562,539 80,079,531 80,079,531 선물환 및 TRF - - 285,475 285,475 합 계 66,650,919 66,650,919 80,451,385 80,451,385 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 55,331,270 55,331,270 49,048,026 49,048,026 단기예치금 15,064,681 15,064,681 15,572,819 15,572,819 매출채권 36,331,240 36,331,240 34,456,942 34,456,942 장단기대여금및기타채권 10,833,335 10,833,335 7,117,691 7,117,691 장단기국공채및회사채 518,669 518,669 503,040 503,040 자산유동화증권 15,786,146 15,786,146 18,647,969 18,647,969 합 계 133,865,341 133,865,341 125,346,487 125,346,487 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF 611,980 611,980 391,378 391,378 합 계 611,980 611,980 391,378 391,378 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 31,802,155 31,802,155 27,637,376 27,637,376 미지급금 17,500,481 17,500,481 16,599,066 16,599,066 미지급비용 5,926,585 5,926,585 7,853,725 7,853,725 임대보증금 69,374 69,374 69,374 69,374 차입금 27,472,764 27,472,764 25,327,663 25,327,663 리스부채 1,879,259 1,879,259 1,583,477 1,583,477 합 계 84,650,618 84,650,618 79,070,681 79,070,681 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 68,565 32,374 보통예금 6,735,097 8,524,080 기타 현금성자산(주1) 48,527,608 40,491,572 합계 55,331,270 49,048,026 (주1) 전자단기사채,환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다.6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,362,356 31,116 36,331,240 34,793,209 336,267 34,456,942 단기대여금및 기타수취채권 7,631,896 7,631,896 8,080,287 - 8,080,287 소 계 43,994,252 31,116 43,963,136 42,873,496 336,267 42,537,229 장기대여금및 기타수취채권 3,201,439 3,201,439 1,313,006 1,313,006 소 계 3,201,439 - 3,201,439 1,313,006 - 1,313,006 합 계 47,195,691 31,116 47,164,575 44,186,502 336,267 43,850,235 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 유동항목 단기대여금 7,864 7,730 미수금 2,629,820 3,454,965 미수수익 198,563 254,773 보증금 2,096,048 2,087,217 기타 2,699,601 2,275,602 소 계 7,631,896 8,080,287 비유동항목 장기대여금 - - 보증금 3,201,306 1,312,876 미수수익 - - 미수금 133 130 소 계 3,201,439 1,313,006 합 계 10,833,335 9,393,293 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 소 계 매출채권 36,283,240 23,015 24,985 - 48,000 31,116 36,283,240 단기대여금및기타수취채권 7,631,896 - - - - - 7,631,896 장기대여금및기타수취채권 3,201,439 - - - - - 3,201,439 합 계 47,116,575 23,015 24,985 - 48,000 31,116 47,116,575 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 소 계 매출채권 34,415,942 41,000 - - 41,000 336,267 34,415,942 단기대여금및기타수취채권 22,849,399 - - - - - 22,849,399 장기대여금및기타수취채권 7,769,267 - - - - - 7,769,267 합 계 65,034,608 41,000 - - 41,000 336,267 65,034,608 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다.(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 기말 매출채권 336,267 (305,151) - 31,116 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 제각 기말 매출채권 284,940 83,310 (31,983) 336,267 7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 우리은행등 선물환 및 TRF - 285,475 기타수익증권 27,491,485 34,261,155 소 계 27,491,485 34,546,630 우리은행등 선물환 및 TRF - - 기타수익증권 39,071,054 45,818,376 소 계 39,071,054 45,818,376 합 계 66,562,539 80,365,006 8. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 - - 시장성없는 지분증권 87,380 85,379 기타 1,000 1,000 합 계 88,380 86,379 1) 시장성 없는 지분증권 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (순자산지분가액) FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 이엘케이 171 0.16% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 유현전자 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 한국표면처리(주) 2,500 2.05% 17,899 17,899 17,899 - 합 계 468,129 4,493,849 87,380 87,380 (4,406,469) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 기타 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 경남항공산업협동조합 1,000 1,000 1,000 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 기타 기말 시장성없는 지분증권 (4,228,361) (178,109) (4,406,470) 차감: 법인세효과 930,240 43,103 973,343 합 계 (3,298,121) (135,006) (3,433,127) 1) 시장성 없는 지분증권 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 유현전자 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 한국표면처리㈜ 2,500 2.05% 100,000 17,899 17,899 - 합 계 467,958 4,395,840 85,379 85,379 (4,228,360) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 기타 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 경남항공산업협동조합 1,000 1,000 1,000 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 3) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 매입/처분 기타 기말 시장성없는 지분증권 (4,318,449) 62,128 27,960 (4,228,361) 차감: 법인세효과 950,059 (13,668) (6,151) 930,240 합 계 (3,368,390) 48,460 21,809 (3,298,121) 9. 상각후원가측정 금융자산상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 (유동자산) 회사채 등 7,774,054 10,633,905 자산유동화증권 - - 소 계 7,774,054 10,633,905 (비유동자산) 국민주택채권 490,110 475,730 지역개발공채 28,560 27,310 회사채 등 8,012,091 8,014,064 소 계 8,530,761 8,517,104 합 계 16,304,815 19,151,009 10. 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 (유동) 씨티은행등 TRF 489,566 391,378 (비유동 ) 경남은행등 TRF 122,414 - 합 계 611,980 391,378 11. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 수협은행 1.90% 4,500,000 4,500,000 경남은행 1.70% 2,433,000 2,598,000 합 계 6,933,000 7,098,000 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산이 존재합니다(주석 34-(1), (2) 참조).(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 연이자율 (표시이자율) 당분기말 전기말 산림조합중앙회 신한은행 1.50% 2,087,650 2,087,650 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 1.75% 789,400 803,550 IBK캐피탈 시설자금대출 4% 317,734 211,823 산업은행 시설자금대출 1.88%-2.23%% 17,344,980 15,126,640 소 계 20,539,764 18,229,663 유동성대체 (12,166,910) (15,948,570) 장기차입금 8,372,854 2,281,093 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산이 존재합니다(주석 34-(1), (2) 참조). 2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장기차입금 1년초과2년이내 1,743,904 2년초과3년이내 2,156,800 3년초과4년이내 2,169,200 4년초과5년이내 2,112,600 5년초과 190,350 합 계 8,372,854 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 12. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 제품 54,577,164 50,037,291 1,147,350 4,539,873 재공품 12,529,676 12,442,678 86,998 86,998 상품 - - - - 원재료 30,631,805 30,098,000 - 533,805 부재료 6,144,469 6,144,469 - - 미착원재료 2,714,147 2,714,147 - - 저장품 1,048,197 1,048,197 - - 합 계 107,645,458 102,484,782 1,234,348 5,160,676 (단위:천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 제품 44,957,704 41,565,181 337,474 3,392,523 재공품 12,530,171 12,530,171 - - 상품 11,858 11,858 (78,679) - 원재료 28,108,817 27,575,012 (395,307) 533,805 부재료 7,159,157 7,159,157 (2,561) - 미착원재료 1,081,438 1,081,438 - - 저장품 890,729 890,729 - - 합 계 94,739,874 90,813,546 (139,073) 3,926,328 13. 기타자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 2,353,796 3,567,406 선급비용 928,160 1,070,803 소 계 3,281,956 4,638,209 선급금 716,370 716,370 선급비용 145,200 163,052 소 계 861,570 879,422 합 계 4,143,526 5,517,631 1 4. 공동기업투자 및 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 ㈜그리드스페이스 327,275 38.89 시뮬레이터, 교육훈련장비 제조, 도소매 대한민국 ㈜용비에이티 76,660 34.78 무인제어기 및시뮬레이터 제조 대한민국 ㈜한국글로벌솔루션(주1) 205,000 19.51 제조업, 선박개조 및 수상 금속 골조 구조재 제조업 대한민국 (주1) 잠재적 의결권을 고려하여 당기 중에 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜그리드스페이스 700,013 19,685 700,013 700,013 19,685 700,013 ㈜용비에이티 399,900 319,412 399,900 399,900 319,412 399,900 ㈜한국글로벌솔루션 40,000 23,424 40,000 40,000 23,424 40,000 합계 1,139,913 1,139,913 1,139,913 1,139,913 순자산지분가액은 각 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (3) 공동기업투자의 변동은 당분기에는 없고 전기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손실 지분법자본변동 재분류(주1) 기 말 한국항공기술케이에이티㈜ 1,566,660 414,260 - (437,644) - (1,543,276) - (주1) 전기 중에 지분을 추가 취득하여 지배권을 획득함에 따라 종속기업투자로 재분류하였습니다. (4) 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 ㈜그리드스페이스 306,048 (153,009) (987) 152,052 ㈜용비에이티 437,524 5,996 - 443,520 ㈜한국글로벌솔루션 40,000 - - 40,000 합 계 783,572 (147,013) (987) 635,572 (단위 : 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 재분류(주1) 기 말 한국복합소재㈜(주1) 1,787,295 (1,815,872) 28,577 - - ㈜그리드스페이스 308,353 - (2,305) - 306,048 ㈜용비에이티 436,972 - 552 - 437,524 ㈜한국글로벌솔루션 (주2) - - - 40,000 40,000 합 계 2,532,620 (1,815,872) 26,824 40,000 783,572 (주1) 전기 중에 한국복합소재(주) 지분을 추가 취득하여 지배권을 획득함에 따라 종속기업투자로 재분류하였습니다.(주2) 잠재적 의결권을 고려하여 전기 중에 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. 15. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 46,935,799 65,960,458 4,324,488 45,957,335 4,677,894 16,788,800 184,644,774 취득 814,247 658,205 71,681 1,626,583 857,295 1,422,232 5,450,243 계정대체 - 39,012 - 2,576,016 179,596 (2,616,634) 177,990 처분 - - - (1) (2) - (3) 감가상각비 - (558,066) (105,451) (1,768,716) (436,241) - (2,868,474) 기타(주1) - 73,719 5,297 23,317 25,928 1,266,405 1,394,666 기말잔액 47,750,046 66,173,328 4,296,015 48,414,534 5,304,470 16,860,803 188,799,196 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비, 투자부동산에서 재분류, 미지급금에서 대체 및 환율변동효과 등입니다. (단위 : 천원) 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 41,800,212 53,091,920 3,129,174 34,399,747 4,031,237 18,850,685 155,302,975 당기취득 569,392 5,448,133 580,489 5,904,526 993,944 23,558,426 37,054,910 건설중인자산의 본계정대체 3,207,795 6,786,484 942,846 7,613,156 761,486 (19,311,767) - 당기처분 (1,013,647) (678,596) (56,709) (177,189) (11,097) - (1,937,238) 감가상각비 - (1,848,439) (302,669) (6,052,818) (1,266,385) - (9,470,311) 손상 - (694,402) (2,549) (1,185,474) (558,977) (9,689,243) (12,130,645) 연결범위 변동 2,372,048 3,415,625 12,713 6,061,216 668,726 - 12,530,328 기타(주1) - 439,734 21,193 (605,829) 58,960 3,380,699 3,294,757 기말잔액 46,935,800 65,960,459 4,324,488 45,957,335 4,677,894 16,788,800 184,644,776 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비, 투자부동산에서 재분류, 미지급금에서 대체 및 환율변동효과 등입니다. 16. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지이용권 2,934,274 2,901,120 건물 1,565,756 1,106,504 차량운반구 565,426 638,262 합계 5,065,456 4,645,886 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 건물 챠량운반구 합 계 기초잔액 2,901,120 1,106,504 638,262 4,645,886 증가 - 660,189 - 660,189 감소 - - - - 감가상각 (16,929) (202,540) (72,836) (292,305) 환율차이 등 50,083 1,603 - 51,686 당분기말잔액 2,934,274 1,565,756 565,426 5,065,456 (단위 : 천원) 구분 토지이용권 건물 차량운반구 합계 기초잔액 2,682,994 165,760 721,903 3,570,657 증가 - 1,099,657 161,788 1,261,445 감소 - - - - 감가상각 (63,876) (158,913) (257,422) (480,211) 환율차이등 282,002 - - 282,002 연결범위 변동 - - 11,993 11,993 기말잔액 2,901,120 1,106,504 638,262 4,645,886 (3) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 토지이용권 16,929 16,929 - - 건물 158,913 158,913 21,754 21,754 차량운반구 257,422 257,422 56,854 56,854 합 계 433,264 433,264 78,608 78,608 단기리스에 대한 리스료 291,383 291,383 254,295 254,295 소액자산에 대한 리스료 8,056 8,056 7,612 7,612 리스부채에 대한 이자비용 18,058 18,058 6,210 6,210 17. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초 139,626 5,951 835,500 104172.543 1,203,138 2,288,388 증가 - - 1,642 - 1,642 감소 - - - - - 상각 (6,131) (309) (5,223) (11,336) - (22,999) 기말 133,495 5,642 831,919 92,837 1,203,138 2,267,031 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 163,798 7,281 826,311 - 1,203,138 - 2,200,528 취득 3,812 - 30,082 - - - 33,894 처분 (3,236) - - - - - (3,236) 연결범위 변동 2,354 - - 4,513,790 - 110,869 4,627,013 손상(주1) (2,354) - - (4,513,790) - (6,696) (4,522,840) 상각 (24,748) (1,330) (20,893) - - - (46,971) 기말 139,626 5,951 835,500 - 1,203,138 104,173 2,288,388 (주1) 당 기 말 현재 영업권이 배분된 종 속기업 한국복합소재㈜의 현금흐름창출단위 대한 손상검사를 수행하였으며, 현금흐름창출단위의 비교대상 장부금액이 회수가능액을 초과하여 무형자산에 4,522,840천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 22,999 22,999 11,768 11,768 (3) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 18. 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채 (1) 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정비유동자산 10,535 10,535 매각예정처분자산집단관련 자산 7,106 6,984 합 계 17,641 17,519 매각예정처분자산집단관련 부채 - 6,081 (2) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2018년 6월 일부 제품에 대하여 생산을 중단하기로 결정하고 당해 제품 생산에만 사용되는 기계장치의 순공정가치 평가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.전기말 연결회사는 매각예정자산으로 분류된 기계장치 중 일부에 대하여 매각 계약을 체결하고 매각 절차를 진행중이며 예상 매각가액으로 장부가액을 조정함에 따라 매각예정자산손상차손 98,865천원이 발생하였습니다. (3) 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2018년 12월 캄보디아에 소재하고 있는 현지법인 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd.(이하 "HAD")의 고무농장사업을 정리하기로 결정하였습니다.이를 위하여 HAD 및 HAD를 100%소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd.와 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.의 자산과 부채의 매각을 계획하였고, G.B.I.(H.K) International Ltd. 이 청산됨에 따라, G.B.I.(H.K) International Ltd.및 그 100% 자회사인 HAD의 자산 및 부채는 매각되었습니다. 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 매각 업무를 진행하였습니다. 이에 따라 동 종속기업 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 1) 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 당분기말 전기말 매각예정자산 유동 7,106 6,984 매각예정부채 유동 - 6,081 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 19,796,386 19,383,171 사외적립자산 공정가치 (16,685,799) (16,646,161) 합 계 3,110,587 2,737,010 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 19,383,171 16,983,246 당기근무원가 205,410 527,901 이자비용 69,026 246,907 재측정요소(보험수리적손익) 138,779 545,023 연결범위의 변동 - 1,080,094 기말 19,796,386 19,383,171 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 16,646,161 14,479,871 사외적립자산의 기대수익 51,283 36,316 재측정요소 (11,645) 7,394 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (11,645) 7,394 당사의 실제 납입액 - - 기말 16,685,799 14,523,581 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 1,000백만원 입니다.2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직신탁상품(정기예금) 16,685,799 16,646,161 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직신탁상품(정기예금) 39,638 43,710 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여형 당기비용 당기근무원가 205,410 205,410 115,896 115,896 순이자손익 17,742 17,742 28,813 28,813 소 계 223,152 223,152 144,709 144,709 확정기여형 당기비용 505,700 505,700 528,443 528,443 합 계 728,852 728,852 673,152 673,152 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 442,667 442,667 401,989 401,989 판매비와관리비 286,185 286,185 271,163 271,163 합 계 728,852 728,852 673,152 673,152 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (150,424) (590,582) 법인세효과 35,730 142,921 법인세차감후 재측정요소 (114,694) (477,661) (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.37% 2.37% 사외적립자산 기대수익률 2.37% 2.37% 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 (기타유동부채) 선수금 3,336,802 1,856,139 정부보조금 455,176 455,176 기타 102,224 169,329 합 계 3,894,202 2,480,644 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 43,960,757주 43,960,757주 보통주자본금 21,980,379천원 21,980,379천원 2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 주식발행초과금 1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 주식발행초과금 74,960,107 74,960,107 2) 당분기 중 및 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 제거된금융자산관련평가손익 (6,005,127) (6,005,127) 자기주식 8,011,260 8,011,260 자기주식처분이익 (307,725) (307,725) 합 계 8,538,129 8,538,129 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,433,127) (3,298,121) 지분법자본변동 (140,803) (139,815) 해외사업환산손익 2,398,531 2,244,465 합 계 (1,175,399) (1,193,471) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기 타 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,228,361) (178,109) (4,406,470) 차감: 법인세효과 930,240 43,103 973,343 합 계 (3,298,121) (135,006) (3,433,127) (단위: 천원) 구 분 기 초 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,318,449) 62,128 27,960 (4,228,361) 차감: 법인세효과 950,059 (13,668) (6,151) 930,240 합 계 (3,368,390) 48,460 21,809 (3,298,121) 24. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 7,391,447 7,391,447 임의적립금 11,039,181 11,039,181 미처분이익잉여금 262,824,799 266,283,571 합 계 281,255,427 284,714,199 (2) 연결회사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 77,743,110 77,743,110 102,105,380 102,105,380 2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 75,164,316 75,164,316 102,067,878 102,067,878 용역의 제공으로 인한 수익 159,371 159,371 37,502 37,502 합 계 75,323,687 75,323,687 102,105,380 102,105,380 [수익인식 시기] 일시인식 매출 75,323,687 75,323,687 102,105,380 102,105,380 합 계 75,323,687 75,323,687 102,105,380 102,105,380 [주요 지리적 시장] 중국지역 1,829,520 1,829,520 1,180,437 1,180,437 유럽지역 77,009 77,009 563,602 563,602 일본지역 647,800 647,800 63,147 63,147 한국지역 71,299,186 71,299,186 98,607,091 98,607,091 중동지역 - - 7,205 7,205 미국지역 1,680,464 1,680,464 803,733 803,733 동남아시아,태평양 2,206,378 2,206,378 875,515 875,515 기타지역 2,753 2,753 4,650 4,650 합 계 77,743,110 77,743,110 102,105,380 102,105,380 3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 36,362,356 34,456,942 계약부채 선수금(유동) 9,987,367 9,386,144 선수금(비유동) 1,510,581 1,510,581 4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 10,974,242 10,974,242 43,180,885 43,180,885 B고객 27,007,065 27,007,065 14,829,691 14,829,691 C고객 8,396,200 8,396,200 16,689,201 16,689,201 26. 기타판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급료 2,590,433 2,590,433 3,877,333 3,877,333 여비교통비 81,216 81,216 55,386 55,386 복리후생비 352,846 352,846 325,441 325,441 세금과공과 81,501 81,501 347,585 347,585 지급수수료 977,129 977,129 619,515 619,515 차량유지비 71,077 71,077 65,134 65,134 수출비용 259,773 259,773 1,494,732 1,494,732 접대비 79,193 79,193 57,408 57,408 운반비 492,331 492,331 930,391 930,391 지급임차료 233,915 233,915 221,982 221,982 무형자산상각비 12,496 12,496 11,768 11,768 퇴직급여 286,186 286,186 271,163 271,163 견본비 10,225 10,225 11,317 11,317 포장비 353,608 353,608 340,554 340,554 유형자산감가상각비 233,826 233,826 211,799 211,799 사용권자산 감가상각비 277,437 277,437 25,171 25,171 기타 385,628 385,628 291,401 291,401 합 계 6,778,820 6,778,820 9,158,080 9,158,080 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 28,034 28,034 81,734 81,734 유형자산처분이익 2,044 2,044 18,541 18,541 잡수익 71,924 71,924 54,629 54,629 합 계 102,002 102,002 154,904 154,904 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,150 1,150 4,050 4,050 유형자산처분손 - - 1,155 1,155 잡손실 1,283 1,283 - - 감가상각비 24,152 24,152 215,688 215,688 합 계 26,585 26,585 220,893 220,893 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 369,449 369,449 892,757 892,757 외화환산이익 307,204 307,204 690,021 690,021 외환차익 597,341 597,341 1,837,204 1,837,204 당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 578,678 578,678 359,114 359,114 당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익 369,704 369,704 893,243 893,243 상각후원가측정금융자산처분이익 - - 324,990 324,990 기타포괄손익인식금융자산처분이익 - - 3,760 3,760 수입배당금 80,489 80,489 40,104 40,104 합 계 2,302,865 2,302,865 5,041,193 5,041,193 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 209,111 209,111 103,684 103,684 외화환산손 136,461 136,461 109,885 109,885 외환차손 140,592 140,592 674,360 674,360 당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실 1,544,241 1,544,241 1,959,210 1,959,210 당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분손실 149,815 149,815 209,347 209,347 합 계 2,180,220 2,180,220 3,056,486 3,056,486 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 28.41%와 49.57%입니다. 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및부재료변동분 47,880,923 47,880,923 52,266,737 52,266,737 제품변동분 (8,510,580) (8,510,580) 4,161,676 4,161,676 재공품변동분 87,493 87,493 2,033,027 2,033,027 기타재고자산변동분 488,230 488,230 697,026 697,026 종업원급여 8,279,800 8,279,800 9,267,639 9,267,639 감가상각비 2,803,843 2,803,843 2,024,778 2,024,778 무형자산상각비 12,496 12,496 11,768 11,768 대손상각비 (305,151) (305,151) (1,657) (1,657) 복리후생비 973,701 973,701 973,875 973,875 기타비용 21,748,980 21,748,980 21,662,877 21,662,877 합 계 (주1) 73,459,735 73,459,735 93,097,746 93,097,746 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당이익 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 보통주당기순이익 3,103,072,995 원 6,175,200 원 가중평균유통보통주식수 43,022,165 주 43,022,165 주 기본주당순이익 72 원/주 - 원/주 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 보통주당기순이익 14,351,159,330 원 (2,549,492) 원 가중평균유통보통주식수 43,022,165 주 43,022,165 주 기본주당순이익 334 원/주 - 원/주 2) 보통주당기순이익 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 당기순이익 3,103,072,995 원 6,175,200 원 차감: 우선주배당금 보통주당기순이익 3,103,072,995 원 6,175,200 원 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 당기순이익 14,351,159,330 원 (2,549,492) 원 차감: 우선주배당금 보통주당기순이익 14,351,159,330 원 (2,549,492) 원 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 43,960,757 43,960,757 차감: 가중평균자기주식수 (938,592) (938,592) 가중평균유통보통주식수 43,022,165 43,022,165 (2) 희석주당순이익지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 3,134,567 2,333,915 대손상각비 (305,151) (1,657) 유형자산처분손실 - 1,155 이자비용 209,111 103,684 외화환산손실 136,461 109,886 법인세비용 1,231,351 3,155,559 무형자산상각비 22,999 11,768 퇴직급여 223,153 144,710 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 149,815 209,347 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,544,241 1,959,210 지분법손실 147,013 412,035 유형자산처분이익 (2,044) (18,541) 배당금수익 (80,489) (40,104) 외화환산이익 (307,204) (690,021) 이자수익 (369,449) (892,757) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (369,704) (893,243) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (578,678) (359,114) 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분이익 - (3,760) 상각후원가측정 금융자산처분이익 - (324,990) 기타 (6,195) (1) 합 계 4,779,797 5,217,081 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 (증가)감소 801,874 76,344 선급금의 (증가)감소 1,091,993 (774,878) 선급비용의 감소 143,270 60,198 매출채권의 (증가)감소 (1,726,625) (8,567,487) 미수수익의 증가 (27,610) 1 재고자산의 (증가)감소 (12,866,196) 7,548,649 재고자산평가충당금의 증가(감소) 1,235,671 (161,627) 장기성미수금의 증가 - (123) 장기선급비용의 증가 20,668 (292) 매입채무의 증가(감소) 3,692,807 4,956,786 미지급금의 증가 (156,217) (1,198,683) 선수금의 증가(감소) (262,029) 1,480,663 예수금의 증가(감소) (34,098) (67,410) 미지급비용의 증가(감소) (1,892,654) (1,805,923) 장기성미지급금의 증가(감소) 25,845 - 부가세대급금의 (증가)감소 (385,347) (83,953) 합 계 (10,338,648) 1,462,265 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 493,442 - 장기차입금의 유동성 대체 14,150 3,764,150 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자로 재분류 (987) - 투자부동산의 유형자산대체 - - 건설중인자산의 본계정 대체 2,398,026 2,414,700 장기대여금의 유동성 대체 134 852,000 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티,(주)한국글로벌솔루션 ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티,(주)한국글로벌솔루션(주1) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가까운 가족에 의하여 지배되는 기업 ㈜한국신소재, ㈜일산카본, ㈜립스, 골드스톤, 와이에이치엘 ㈜한국신소재, ㈜지씨엠물산(주2), ㈜테크바바(주3), ㈜일산카본, ㈜립스, 골드스톤 (주1) 전기 중 유의적인 영향력으로 관계기업으로 재분류 하였습니다.(주2) 전기 중 특수관계가 소멸되었습니다.(주3) 전기 중에 폐업으로 인해 특수관계가 소멸되었습니다.2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당 분 기 전 분 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 한국복합소재㈜(주1) 종속기업 - - - - - - 50,091 43,145 한국항공기술케이에이티㈜(주2) 종속기업 - - - - - - 3,415 - ㈜한국신소재 기타특수관계자 434,555 7,422,519 27,084 152,609 1,336,774 8,547,707 27,084 262,365 ㈜립스 기타특수관계자 - - 950 - - - 950 27,040 골드스톤 기타특수관계자 - - - - - - - 5,367 ㈜일산카본 기타특수관계자 7,040 - - - - - - 15,000 와이에이치엘 기타특수관계자 - - - 66,000 - - - - ㈜한국글로벌솔루션 기타특수관계자 - - 1,479 - - - 1,479 - 합 계 441,595 7,422,519 29,513 218,609 1,336,774 8,547,707 83,019 352,917 (주1) 전기 중에 지분 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되어 특수관계가 소멸되었으므로 특수관계가 성립하는 거래일까지의 거래내용입니다.(주2) 전기 중에 지분 추가 취득에 따라 공동기업에서 종속기업으로 재분류되어 특수관계가 소멸되었으므로 특수관계가 성립하는 거래일까지의 거래내용입니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 ㈜한국신소재 기타특수관계자 2,532,959 4,625,319 3,320,820 2,164,956 (주)일산카본 기타특수관계자 - - 1,144 - 합 계 2,532,959 4,625,319 3,321,964 2,164,956 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당 분 기 말 전 기 말 단기대여금및 기타수취채권 장기대여금및 기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임대보증금 단기대여금및 기타수취채권 장기대여금및 기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임대보증금 ㈜한국신소재 기타특수관계자 9,931 - - 400,000 9,931 - - 400,000 ㈜립스 기타특수관계자 348 - - - 348 - - - 와이에이치엘 기타특수관계자 - - - 2,000,000 - - - - ㈜한국글로벌솔루션 기타특수관계자 - 7,660 300,000 - - 6,180 300,000 - 합 계 901,958 9,855,367 300,000 2,400,000 10,279 6,180 300,000 400,000 (단위:천원) 특수관계자 관계 당 분 기 말 전 기 말 미지급금 임대보증금 미지급금 임대보증금 ㈜한국신소재 기타특수관계자 39,445 64,500 80,480 64,500 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 당분기에는 없고 전기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이자율 기 초 대 여 상 환 기타(주1) 기 말 한국복합소재㈜ 단기대여금 2020.06.01 2022.12.18 1.41% - 1.99% 473,000 - - 7,726,000 8,199,000 장기대여금 2021.01.09 2023.12.19 1.41% - 1.95% 9,994,000 2,600,000 (1,795,000) (7,726,000) 3,073,000 (주1) 차입재약정으로 인한 변동입니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보와 제공받은 담보는 없습니다. 2) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증과 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기종업원 급여 463,568 3,409,512 퇴직급여 143,295 573,321 합 계 606,863 4,063,833 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나 68,960 68,960 차입금담보 300,000 300,000 외담대 수협 5,000,000 5,000,000 차입금담보 우리 4,400,000 4,400,000 차입금담보 경남 2,250,800 2,250,800 차입금담보 합 계 12,019,760 12,019,760 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 담보제공자산 계정과목 장부가액 담보설정금액 담보권자 내 용 토지 및 건물등 유형자산 672,810 223,280 노동부 보조금질권설정 179,400 339,600 경남은행 차입금질권설정 638,000 650,800 경남은행 차입금질권설정 19,333,220 18,000,000 산업은행 차입금질권설정 합 계 20,823,430 19,213,680 (3) 담보 및 지급보증 내용1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 2 ) 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (4) 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험등으로부터 아래와 같이 이행보증 및 하자보수보증 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 지급보증처 종류 금액 현대중공업 외 서울보증보험 하자보수보증 등 50,474,903 이행보증 등 43,758,967 현대중공업 외 자본재공제조합 하자보수보증 등 1,618,740 이행보증 등 - (5) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산등 부보액 보험회사명 화재보험 (주1) 건물 및 재고자산등 225,379,683 메리츠화재㈜외 가스사고배상 책임보험 건물 등 3,800,000 롯데손해보험㈜ 환경책임보험 기계장치등 23,000,000 동부화재보험㈜ 합 계 252,179,683 (주1) 부보액 중 14,628,800천원에 대하여 기계장치 등과 관련하여 경남은행이 질권을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 금융기관 여신한도약정 (단:USD, 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 미사용액 산업은행 산업시설자금대출 30,000,000 17,250,000 12,750,000 기타외화지급승락 USD 11,000,000.00 USD 2,000,000.00 USD 9,000,000.00 경남은행 기타재정자금대출 789,400 789,400 - 일반대출 2,000,000 2,000,000 - 회전대 2,400,000 433,000 1,967,000 수협은행 일반대출 4,500,000 4,500,000 - 한도대출 500,000 - 500,000 하나은행 무역어음대츨 6,000,000 5,299,678 700,322 외상채권담보대출 10,000,000 3,472,833 6,527,167 신용장개설 USD 4,000,000.00 USD 2,738,897.27 USD 1,261,102.73 외담대 300,000 - 300,000 산림조합중앙회 정책자금 2,087,650 2,087,650 - 합 계 원화 58,577,050 35,832,561 22,744,489 외화($) USD 15,000,000.00 USD 4,738,897.27 USD 10,261,102.73 (7) 미결제파생약정연결회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 씨티은행 USD Sell USD 18,100,000 (174,573) 경남은행 USD Sell USD 22,500,000 (213,848) 합 계 USD 40,600,000 (388,421) 상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 388,421천원을 금융수익,비용에 계상하였습니다. 35. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반재 사업부문 일반범용 제품 위주의 사업임. 카본프리프레그등의 구매, 제조 및 판매 산업재 사업부문 산업재 위주의 사업임, DRY FILM, GP, 절연, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 도소매및수출대행부문 수출대행외 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기의 영업부문 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 계속영업계 중단영업계 총 계 외부매출액 8,513,597 69,096,997 132,516 77,743,110 - 77,743,110 영업이익 941,364 3,213,646 122,190 4,277,200 6,175 4,283,375 당기순손익 680,591 2,692,447 (269,965) 3,103,073 6,175 3,109,248 (단위 : 천원) (전분기) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 계속영업계 중단영업계 총 계 외부매출액 6,520,969 95,489,246 95,166 102,105,381 - 102,105,381 영업이익 775,849 8,145,223 86,853 9,007,925 (290) 9,007,635 당기순손익 526,293 6,755,514 76,950 7,358,757 5,455 7,364,212 2) 당분기말 및 전기말의 영업부문의 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기말) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 계속영업계 중단영업계 총 계 1.매출채권 10,857,585 25,412,995 60,660 36,331,240 - 36,331,240 2.유형자산 29,372,715 159,426,485 - 188,799,200 - 188,799,200 3.무형자산 - 2,267,032 - 2,267,032 - 2,267,032 4.재고자산등 38,293,585 237,821,366 1,842,610 277,957,561 7,106 277,964,667 보고부문 자산총액 78,523,885 424,927,878 1,903,270 505,355,033 7,106 505,362,139 보고부문 부채총액 10,154,290 99,972,419 9,676,787 119,803,496 - 119,803,496 (단위 : 천원) (전기말) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 계속영업계 중단영업계 총 계 1.매출채권 7,164,879 27,238,407 53,656 34,456,942 - 34,456,942 2.유형자산 28,954,826 155,689,950 - 184,644,776 - 184,644,776 3.무형자산 - 2,288,388 - 2,288,388 - 2,288,388 4.재고자산등 39,359,958 235,978,430 1,620,428 276,958,816 6,983 276,965,799 보고부문 자산총액 75,479,663 421,195,175 1,674,084 498,348,922 6,983 498,355,905 보고부문 부채총액 12,721,611 87,921,731 8,713,221 109,356,563 - 109,356,563 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 지역별 손익정보 (단위:천원) (당분기) 구분 국내 아시아 계속영업계 중단영업계 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 75,589,088 75,589,088 2,154,022 2,154,022 77,743,110 77,743,110 - - 77,743,110 77,743,110 영업이익 4,141,446 4,141,446 135,754 135,754 4,277,200 4,277,200 6,515 6,175 4,283,375 4,283,375 당기순이익 3,196,743 3,196,743 (93,670) (93,670) 3,103,073 3,103,073 751 6,175 3,109,248 3,109,248 (단위:천원) (전분기) 구분 국내 아시아 계속영업계 중단영업계 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 101,284,253 101,284,253 821,128 821,128 102,105,381 102,105,381 - - 102,105,381 102,105,381 영업이익 9,146,952 9,146,952 (139,027) (139,027) 9,007,925 9,007,925 (290) (290) 9,007,635 9,007,635 당기순이익 7,701,701 7,701,701 (342,944) (342,944) 7,358,757 7,358,757 5,455 5,455 7,364,212 7,364,212 2) 지역별 자산, 부채 정보 (단위:천원) (당분기말) 구분 국내 아시아 계속영업 중단영업 합계 1.매출채권 30,203,300 6,127,940 36,331,240 - 36,331,240 2.유형자산 168,455,878 20,343,322 188,799,200 - 188,799,200 3.무형자산 2,267,032 - 2,267,032 - 2,267,032 4.재고자산등 269,566,070 8,391,491 277,957,561 7,106 277,964,667 보고부문 자산총액 470,492,280 34,862,753 505,355,033 7,106 505,362,139 보고부문 부채총액 117,080,257 2,723,239 119,803,496 - 119,803,496 (단위:천원) (전기말) 구분 국내 아시아 계속영업 중단영업 합계 1.매출채권 32,415,757 2,041,185 34,456,942 - 34,456,942 2.유형자산 164,908,141 19,736,635 184,644,776 - 184,644,776 3.무형자산 2,288,388 - 2,288,388 - 2,288,388 4.재고자산등 264,875,908 12,082,908 276,958,816 6,983 276,965,799 보고부문 자산총액 464,488,194 33,860,728 498,348,922 6,983 498,355,905 보고부문 부채총액 103,011,311 6,345,252 109,356,563 - 109,356,563 36. 위험관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성 위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 1) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 27,472,764 28,169,035 15,173,584 4,199,573 4,215,274 4,386,770 193,834 매입채무및기타채무(주1) 55,163,745 55,163,745 55,163,745 - - - - 장단기리스부채 1,879,259 1,923,114 461,713 449,075 682,589 321,029 8,708 당기손익인식금융부채 611,980 611,980 489,566 - 122,414 - - 합 계 85,127,748 85,867,874 71,288,608 4,648,648 5,020,277 4,707,799 202,542 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 25,327,663 25,514,734 15,263,420 7,901,282 1,818,160 308,943 222,929 매입채무및기타채무(주1) 52,159,540 52,159,540 52,050,535 - 109,005 - - 장단기리스부채 1,583,477 1,623,431 332,693 336,777 563,815 377,487 12,659 당기손익인식금융부채 391,378 391,378 43,451 347,927 - - - 합 계 79,462,058 79,689,083 67,690,099 8,585,986 2,490,980 686,430 235,588 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금입니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 257,896,462,198 248,746,454,319 현금및현금성자산 54,670,011,850 46,080,637,478 기타유동금융자산 73,141,619,587 82,425,779,495 단기금융상품 14,219,760,000 14,719,760,000 단기대여금 및 수취채권 23,656,320,552 22,525,483,802 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 27,491,484,632 34,546,630,376 유동 상각후원가 측정 금융자산 7,774,054,403 10,633,905,317 매출채권 및 기타유동채권 34,702,476,848 32,524,462,730 재고자산 92,992,136,880 85,499,768,703 기타유동자산 2,390,217,033 2,215,805,913 비유동자산 242,478,899,414 243,781,112,149 기타비유동금융자산 65,378,715,918 69,584,535,710 장기대여금 및 수취채권 17,707,419,577 15,181,575,617 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 39,071,053,895 45,818,376,482 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 69,481,000 67,480,000 비유동 상각후원가 측정 금융자산 8,530,761,446 8,517,103,611 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,947,431,700 3,947,431,700 관계기업에 대한 투자자산 1,139,912,500 1,139,912,500 종속기업에 대한 투자자산 2,807,519,200 2,807,519,200 조인트벤처에 대한 투자주식 유형자산 168,139,108,145 165,615,785,685 사용권자산 2,122,968,395 1,732,773,623 영업권 이외의 무형자산 2,174,305,256 2,184,215,431 투자부동산 기타비유동자산 716,370,000 716,370,000 매각예정자산 10,535,000 10,535,000 자산총계 500,385,896,612 492,538,101,468 부채 유동부채 83,967,903,297 78,851,694,262 매입채무 및 기타유동채무 51,693,530,237 47,877,181,090 단기매입채무 30,064,307,713 25,265,733,077 단기미지급금 16,225,720,494 15,297,158,566 단기미지급비용 5,334,128,210 7,244,915,627 단기임대보증금 69,373,820 69,373,820 정부보조금 455,176,000 455,176,000 미지급배당금 6,453,324,750 당기법인세부채 5,263,870,409 6,264,544,735 유동성장기차입금 11,306,600,000 15,056,600,000 기타유동금융부채 24,738,827 36,486,825 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 489,565,513 391,378,144 유동리스부채 920,640,749 663,824,733 기타유동부채 7,360,456,812 8,106,502,735 비유동부채 14,982,003,625 9,194,837,582 장기차입금 7,050,533,900 958,772,600 당기손익-공정가치측정 금융부채 122,414,436 퇴직급여부채 1,954,978,735 1,664,658,053 비유동리스부채 949,910,267 906,993,142 기타비유동비금융부채 1,510,580,889 1,510,580,889 이연법인세부채 3,393,585,398 4,153,832,898 부채총계 98,949,906,922 88,046,531,844 자본 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 299,390,502,408 302,311,076,099 기타자본구성요소 5,105,001,548 5,240,007,791 기타포괄손익누계액 (3,433,127,043) (3,298,120,800) 기타자본조정 8,538,128,591 8,538,128,591 자본총계 401,435,989,690 404,491,569,624 자본과부채총계 500,385,896,612 492,538,101,468 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 75,323,686,584 75,323,686,584 101,189,086,213 101,189,086,213 매출원가 66,051,421,923 66,051,421,923 83,870,505,133 83,870,505,133 매출총이익 9,272,264,661 9,272,264,661 17,318,581,080 17,318,581,080 판매비와관리비 5,793,768,733 5,793,768,733 9,032,433,463 9,032,433,463 영업이익(손실) 3,478,495,928 3,478,495,928 8,286,147,617 8,286,147,617 기타이익 78,531,533 78,531,533 155,447,410 155,447,410 기타손실 25,302,410 25,302,410 220,893,405 220,893,405 금융수익 3,403,267,827 3,403,267,827 6,808,669,888 6,808,669,888 금융원가 2,275,242,490 2,275,242,490 3,415,825,032 3,415,825,032 법인세비용차감전순이익(손실) 4,659,750,388 4,659,750,388 11,613,546,478 11,613,546,478 법인세비용 1,015,084,097 1,015,084,097 2,791,339,839 2,791,339,839 당기순이익(손실) 3,644,666,291 3,644,666,291 8,822,206,639 8,822,206,639 기타포괄손익 (246,921,475) (246,921,475) (342,305,114) (342,305,114) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (246,921,475) (246,921,475) (342,305,114) (342,305,114) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (135,006,243) (135,006,243) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (111,915,232) (111,915,232) (342,305,114) (342,305,114) 총포괄손익 3,397,744,816 3,397,744,816 8,479,901,525 8,479,901,525 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 85 85 205 205 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 85 85 205 205 자본변동표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 243,919,680,930 3,390,083,853 8,766,869,394 328,703,213,417 당기순이익(손실) 0 57,962,448,731 8,822,206,639 매도가능금융자산평가손익 2,621,960 2,621,960 확정급여제도의 재측정요소 1,369,220,453 1,369,220,453 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 24,316,334 24,316,334 배당금지급 7,743,989,700 7,743,989,700 2021.03.31 (기말자본) 96,940,485,734 302,311,076,099 3,298,120,800 8,538,128,591 404,491,569,624 2022.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 295,590,249,408 3,368,389,479 8,614,120,170 397,776,465,833 당기순이익(손실) 3,644,666,291 3,644,666,291 매도가능금융자산평가손익 135,006,243 135,006,243 확정급여제도의 재측정요소 111,915,232 111,915,232 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 배당금지급 6,453,324,750 6,453,324,750 2022.03.31 (기말자본) 96,940,485,734 299,390,502,408 3,433,127,043 8,538,128,591 401,435,989,690 현금흐름표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,742,040,692) 8,255,795,771 당기순이익(손실) 3,644,666,291 8,822,206,639 당기순이익조정을 위한 가감 2,738,629,325 2,937,279,667 현금의기타유입(유출) (6,822,144,938) 2,384,583,169 이자수취(영업) 396,237,059 984,426,189 이자지급(영업) (82,744,339) (50,306,693) 법인세납부(환급) (2,697,173,473) (6,859,613,896) 배당금수취(영업) 80,489,383 37,220,696 투자활동현금흐름 9,141,126,701 (10,544,791,518) 투자활동으로 인한 현금유입액 29,960,523,549 37,065,657,970 단기금융상품의 처분 500,000,000 10,560,000,000 기타금융자산의 처분 29,435,976,349 26,474,102,970 보증금의 감소 22,500,000 기계장치의 처분 187,200 17,121,300 장기대여금및수취채권의 처분 기타유형자산의 처분 1,860,000 1,933,700 매각예정자산의 처분 무형자산의 처분 현금의 기타유입 12,500,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (20,819,396,848) (47,610,449,488) 단기금융상품의 취득 (588,000,000) 당기손익인식금융부채의 처분 (13,147,145,563) (38,693,784,089) 장기금융상품의 취득 단기대여금 및 수취채권의 취득 (1,196,400,000) 기타금융자산의 취득 (16,017,942) (3,069,719,658) 장기대여금및수취채권의 취득 (640,000,000) (100,000,000) 보증금의 증가 (2,029,000,000) 토지의 취득 (814,246,849) 건물의 취득 (658,205,361) (137,000,000) 구축물의 취득 (71,680,740) (23,800,000) 기계장치의 취득 (524,371,710) (1,091,640,000) 건설중인자산의 취득 (1,155,481,549) (3,691,243,048) 기타유형자산의 취득 (565,205,007) (202,453,728) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,642,127) (12,808,965) 재무활동현금흐름 2,105,135,724 (33,614,613) 장기차입금의 증가 6,105,911,300 단기차입금의 상환 (3,764,150,000) 리스부채의 상환 (236,625,576) (57,239,613) 현금의기타유입(유출) 23,625,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,504,221,733 (2,322,610,360) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,152,639 232,073,069 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,589,374,372 (2,090,537,291) 기초현금및현금성자산 46,080,637,478 64,303,707,590 기말현금및현금성자산 54,670,011,850 62,213,170,299 5. 재무제표 주석 제3 9(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제38 (전)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 주식회사 한국카본 1. 일반사항주식회사 한국카본(이하 "당사"라 함)은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 경상남도 밀양시 부북면 춘화로 85에 위치하고 있습니다. 당사는 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235주 17.94% 7,886,235주 17.94% 국민연금공단 3,348,094 주 7.62% 2,111,765주 4.80% Mitsui Co., Ltd. 1,318,822주 3.00% 1,318,822주 3.00% 자사주 938,592 주 2.14% 938,592주 2.14% 기타주주 30,469,014주 69.30% 31,705,343주 72.12% 합 계 43,960,757주 100.00% 43,960,757주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 이자율지표 개혁 2단계시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 54,670,012 - 54,670,012 단기금융상품(주1) - 14,219,760 - 14,219,760 매출채권 - 34,702,477 - 34,702,477 단기대여금및기타수취채권 - 23,656,321 - 23,656,321 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,491,485 - - 27,491,485 단기 상각후원가측정 금융자산 - 7,774,054 - 7,774,054 장기대여금및기타수취채권 - 17,707,420 - 17,707,420 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 39,071,054 - - 39,071,054 장기 상각후원가측정 금융자산 - 8,530,761 - 8,530,761 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 69,481 69,481 합 계 66,562,539 161,260,805 69,481 227,892,825 (주1) 당분기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 12,019,760천원입니다(주석 33(1) 참조). (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 46,080,637 - 46,080,637 단기금융상품(주1) - 14,719,760 - 14,719,760 매출채권 - 32,524,463 - 32,524,463 단기대여금및기타수취채권 - 22,525,484 - 22,525,484 단기 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,546,630 - - 34,546,630 단기 상각후원가측정 금융자산 - 10,633,905 - 10,633,905 장기대여금및기타수취채권 - 15,181,576 - 15,181,576 장기 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,818,376 - - 45,818,376 장기 상각후원가측정 금융자산 - 8,517,104 - 8,517,104 장기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 67,480 67,480 합 계 80,365,006 150,182,929 67,480 230,615,415 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 12,019,760천원입니다(주석 33(1) 참조). (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합 계 매입채무 - 30,064,308 - 30,064,308 미지급금 - 16,225,720 - 16,225,720 미지급비용 - 5,334,128 - 5,334,128 임대보증금 - 69,374 - 69,374 금융보증부채 - - 24,739 24,739 당기손익-공정가치 측정 금융부채 489,566 - - 489,566 단기리스부채 - 920,641 - 920,641 유동성장기차입금 - 11,306,600 - 11,306,600 장기차입금 - 7,050,534 - 7,050,534 장기당기손익인식금융부채 122,414 122,414 장기리스부채 - 949,910 - 949,910 합 계 611,980 71,921,215 24,739 72,557,934 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합 계 매입채무 - 25,265,733 - 25,265,733 미지급금 - 15,297,159 - 15,297,159 미지급비용 - 7,244,916 - 7,244,916 임대보증금 - 69,374 - 69,374 금융보증부채 - - 36,487 36,487 당기손익-공정가치 측정 금융부채 391,378 - - 391,378 단기리스부채 - 663,825 - 663,825 유동성장기차입금 - 15,056,600 - 15,056,600 장기차입금 - 958,773 - 958,773 장기리스부채 - 906,993 - 906,993 합 계 391,378 65,463,373 36,487 65,891,238 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 93,491 82,679 - - 176,170 매출채권 285,534 - - - 285,534 장단기대여금및기타수취채권 437,974 425,535 - - 863,509 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1,517) - (665,185) - (666,702) 상각후원가측정 금융자산 342,080 245,536 5 - 587,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (135,006) (135,006) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 (80,491) - - - (80,491) 금융보증부채 - - 11,748 - 11,748 장단기차입금 - (66,717) - - (66,717) 장단기리스부채 - 17,354 - - 17,354 합 계 1,077,071 704,387 (653,432) (135,006) 993,020 (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실)/외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금및현금성자산 356,578 492,794 - - 849,372 매출채권 847,136 - - - 847,136 장단기대여금및기타수취채권 906,339 451,107 - - 1,357,446 장단기금융상품 - 36,493 - - 36,493 당기손익-공정가치측정 금융자산 77,842 1,479 (876,096) - (796,775) 상각후원가측정 금융자산 868,468 289,346 324,990 - 1,482,804 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,760 - 3,760 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 (354,465) - - - (354,465) 금융보증부채 - - 12,744 - 12,744 장단기차입금 - (54,238) - - (54,238) 장단기리스부채 - 8,568 - - 8,568 합 계 2,701,898 1,225,549 (534,602) - 3,392,845 (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 일부 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 54,254,826 1,608,736 12,801,360 39,844,730 54,254,826 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 611,980 - 611,980 - 611,980 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 장단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 68,260,318 2,501,965 28,349,038 37,409,315 68,260,318 장단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 391,378 - 391,378 - 391,378 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 등 12,801,360 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 12,801,360 당기손익-공정가치측정금융부채 : 선물환 125,600 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF 486,380 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 합 계 611,980 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 선물환 260,500 현재가치 할인모형 선물환가격, 할인율 등 TRF 24,975 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 수익증권 등 28,063,563 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 합 계 28,349,038 당기손익-공정가치측정금융부채 : TRF 391,378 옵션가격 결정모형 환율, 내재변동성, 잔여만기 등 합 계 391,378 (다) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 등 39,844,730 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 등 37,409,315 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을고려하여 환산한 평가액 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 69,481 69,481 67,480 67,480 기타수익증권 66,562,539 66,562,539 80,079,531 80,079,531 선물환 및 TRF 285,475 285,475 합 계 66,632,020 66,632,020 80,432,486 80,432,486 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 54,670,012 54,670,012 46,080,637 46,080,637 단기예치금 14,219,760 14,219,760 14,719,760 14,719,760 매출채권 34,702,477 34,702,477 32,524,463 32,524,463 장단기대여금및기타채권 41,363,741 41,363,741 37,707,059 37,707,059 장단기국공채및회사채 518,669 518,669 503,040 503,040 자산유동화증권 15,786,146 15,786,146 18,647,969 18,647,969 합 계 161,260,805 161,260,805 150,182,928 150,182,928 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF 611,980 611,980 391,378 391,378 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 30,064,308 30,064,308 25,265,733 25,265,733 미지급금 16,225,720 16,225,720 15,297,159 15,297,159 미지급비용 5,334,128 5,334,128 7,244,916 7,244,916 임대보증금 69,374 69,374 69,374 69,374 장단기차입금 18,357,134 18,357,134 16,015,373 16,015,373 장단기리스부채 1,870,551 1,870,551 1,570,818 1,570,818 합 계 71,921,215 71,921,215 65,463,373 65,463,373 [기타](주4) 금융보증부채 24,739 24,739 36,487 36,487 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. (주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. (주4) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였으며, 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 67,652 31,355 보통예금 6,074,751 5,557,710 기타 현금성자산(주1) 48,527,608 40,491,572 합 계 54,670,011 46,080,637 (주1) 전자단기사채, 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다. 5. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,727,848 31,116 34,696,732 단기대여금및기타수취채권 23,656,321 - 23,656,321 소 계 58,384,169 31,116 58,353,053 장기대여금및기타수취채권 40,964,492 23,257,072 17,707,420 합 계 99,348,661 23,288,188 76,060,473 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,860,730 336,267 32,524,463 단기대여금및기타수취채권 22,525,484 - 22,525,484 소 계 55,386,214 336,267 55,049,947 장기대여금및기타수취채권 38,208,005 23,026,429 15,181,576 합 계 93,594,219 23,362,696 70,231,523 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동항목) 단기대여금 17,247,600 15,312,000 미수금 3,624,742 4,514,168 미수수익 694,517 616,354 보증금 2,089,462 2,082,962 소 계 23,656,321 22,525,484 (비유동항목) 장기대여금 11,176,947 10,874,657 장기미수수익 2,869,810 3,330,632 보증금 3,660,663 976,287 소 계 17,707,420 15,181,576 합 계 41,363,741 37,707,060 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 34,648,732 23,015 24,985 - - 48,000 31,116 34,727,848 단기대여금및기타수취채권 23,656,321 - - - - - - 23,656,321 장기대여금및기타수취채권 17,707,420 - - - - - 23,257,072 40,964,492 합 계 76,012,473 23,015 24,985 - - 48,000 23,288,188 99,348,661 (주1) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소 계 매출채권 32,483,463 41,000 - - - 41,000 336,267 32,860,730 단기대여금및기타수취채권 22,525,484 - - - - - - 22,525,484 장기대여금및기타수취채권 15,181,576 - - - - - 23,026,429 38,208,005 합 계 70,190,523 41,000 - - - 41,000 23,362,696 93,594,219 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기타(주1) 기 말 매출채권 336,267 (305,151) - - 31,116 장기대여금및기타수취채권 23,026,429 - - 230,643 23,257,072 합 계 23,362,696 (305,151) - 230,643 23,288,188 (주1) 전액 환율변동으로 인한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기타(주1) 기 말 매출채권 284,940 83,310 (31,983) - - 장기대여금및기타수취채권 18,991,198 3,223,493 - (50,985) 862,723 합 계 19,276,138 3,306,803 (31,983) (50,985) 862,723 (주1) 전액 환율변동으로 인한 것입니다. 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 우리은행 등 선물환 및 TRF - 285,475 기타수익증권 27,491,485 34,261,155 소 계 27,491,485 34,546,630 (비유동) 우리은행 등 선물환 - - 기타수익증권 39,071,054 45,818,376 소 계 39,071,054 45,818,376 합 계 66,562,539 80,365,006 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권 69,481 67,480 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) ㈜모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) ㈜동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 이엘케이 171 2.06% 180,110 2,001 2,001 (178,109) 합 계 465,629 4,475,950 69,481 69,481 (4,406,469) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 기 말 시장성없는 지분증권 (4,228,361) - - (178,109) (4,406,470) 차감: 법인세효과 930,240 - - 43,103 973,343 합 계 (3,298,121) - - (135,006) (3,433,127) 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 - 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) ㈜모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) ㈜동방하이테크 50,000 2.06% 8,550 8,550 8,550 - 유현전자㈜ 6 0.03% 180 30 30 (150) ㈜넥스컴스 4,052 0.25% 6,078 6,078 6,078 - 합 계 465,458 4,295,840 67,480 67,480 (4,228,360) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 기 말 시장성없는 지분증권 (4,318,449) - 62,128 27,960 (4,228,361) 차감: 법인세효과 950,059 - (13,668) (6,151) 930,240 합 계 (3,368,390) - 48,460 21,809 (3,298,121) 8. 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 회사채 등 7,774,054 10,633,905 자산유동화증권 - - 소 계 7,774,054 10,633,905 (비유동) 국민주택채권 490,110 475,730 지역개발공채 28,560 27,310 회사채 등 8,012,091 8,014,064 소 계 8,530,761 8,517,104 합 계 16,304,815 19,151,009 9. 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 우리은행 등 TRF 489,566 391,378 (비유동) 씨티은행 등 TRF 122,414 - 합 계 611,980 391,378 10. 차입금 (1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율 당분기말 전기말 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 1.75 % 789,400 803,550 산업은행 시설자금 1.88%-2.23% 17,250,000 15,000,000 IBK캐피탈 시설자금 4 % 317,734 211,823 합 계 18,357,134 16,015,373 유동성대체 (11,306,600) (15,056,600) 장기차입금 7,050,534 958,773 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산관련하여 주석 33(1), (2) 참조바랍니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 421,584 2년초과 3년이내 2,156,800 3년초과 4년이내 2,169,200 4년초과 5년이내 2,112,600 5년초과 190,350 합 계 7,050,534 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 11. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 분 기 당분기말누계 제품 54,009,833 49,469,960 1,161,137 4,539,873 재공품 9,191,198 9,104,200 86,998 86,998 상품 - - - - 원재료 24,995,001 24,461,196 - 533,805 부재료 6,005,245 6,005,245 - - 미착원재료 2,929,477 2,929,477 - - 저장품 1,022,059 1,022,059 - - 합 계 98,152,813 92,992,137 1,248,135 5,160,676 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기말누계 제품 44,383,775 41,005,039 434,844 3,378,736 재공품 11,623,483 11,623,483 - - 상품 11,857 11,857 (78,679) - 원재료 23,337,103 22,803,298 (395,307) 533,805 부재료 7,062,847 7,062,847 (2,561) - 미착원재료 2,124,921 2,124,921 - - 저장품 868,324 868,324 - - 합 계 89,412,310 85,499,769 (41,703) 3,912,541 12. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동자산) 선급금 1,540,282 1,252,892 선급비용 849,935 962,914 소 계 2,390,217 2,215,806 (비유동자산) 선급금 716,370 716,370 합 계 3,106,587 2,932,176 13. 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자(1) 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, GBP, 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 지배권판단기준 측정방법 ㈜에이치씨네트웍스(주1) 7,000,000 100.00 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.(주1) HKD 1 USD 5,500,000 100.00 일반무역, 투자및 유통 홍콩 의결권 과반수 보유 원가법 HCM VINA Co., Ltd. USD 12,000,000 100.00 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수 보유 원가법 HANKUK COMPOSITE UK LTD. GBP 340,000 100.00 무역, 도소매 영국 의결권 과반수 보유 원가법 한국항공기술케이에이티㈜(주2) 6,807,901 100.00 제조업 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 한국복합소재㈜(주3) 8,600,160 100.00 항공기 부품 제조 대한민국 의결권 과반수 보유 원가법 ㈜그리드스페이스 327,275 38.89 시뮬레이터, 교육훈련장비 제조, 도소매 대한민국 - 원가법 ㈜용비에이티 76,660 34.78 무인제어기 및시뮬레이터 제조 대한민국 - 원가법 ㈜한국글로벌솔루션(주4) 205,000 19.51 제조업, 선박개조 및 수상 금속 골조 구조재 제조업 대한민국 - 원가법 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 ㈜에이치씨네트웍스를 지배함으로써 HC Networks Hong Kong Co.,Ltd.를 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중에 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득함으로써 공동기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.(주3) 전기 중에 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득함으로써 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다. (주4) 잠재적 의결권을 고려하여 전기 중에 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (2) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜에이치씨네트웍스 7,000,000 (29,926,989) - 7,000,000 (29,663,803) - HC Networks Hong Kong Co., Ltd. - (37,093,213) - - (36,461,451) - HCM VINA Co., Ltd. 13,992,769 8,938,830 - 13,992,769 9,257,213 - HANKUK COMPOSITE UK LTD. 521,519 98,769 521,519 521,519 173,812 521,519 한국항공기술케이에이티㈜ 3,818,211 1,792,934 2,286,000 3,818,211 2,225,401 2,286,000 한국복합소재㈜ 7,837,981 (3,000,771) - 7,837,981 (3,120,077) - 합 계 33,170,480 2,807,519 33,170,480 2,807,519 ㈜그리드스페이스 700,013 19,685 700,013 700,013 19,685 700,013 ㈜용비에이티 399,900 319,412 399,900 399,900 319,412 399,900 ㈜한국글로벌솔루션 40,000 23,424 40,000 40,000 23,424 40,000 합 계 1,139,913 1,139,913 1,139,913 1,139,913 순자산지분가액은 각 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (3) 당분기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 계정재분류 손 상 기 말 HCM VINA Co., Ltd.(주1) 2,137,769 11,855,000 - - (13,992,769) - HANKUK COMPOSITE UK LTD. 521,519 - - - - 521,519 한국항공기술케이에이티㈜ - - - 3,818,210 (1,532,210) 2,286,000 한국복합소재㈜(주2) - 999,990 - 2,374,471 (3,374,461) - 합 계 2,659,288 12,854,990 - 6,192,681 (18,899,440) 2,807,519 (주1) 전기 중 현물출자를 하여 추가취득하였습니다.(주2) 전기 중 유상증자를 하여 추가 취득하였습니다. (4) 당분기 중 공동기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 계정재분류 손 상 기 말 한국항공기술케이에이티㈜ 3,403,951 414,260 - (3,818,211) - - (5) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 없으며 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 계정재분류 손 상 기 말 한국복합소재㈜ 1,980,748 393,723 - (2,374,471) - - ㈜그리드스페이스 700,013 - - - - 700,013 ㈜용비에이티 399,900 - - - - 399,900 ㈜한국글로벌솔루션 - - - 40,000 - 40,000 합 계 3,080,661 393,723 - (2,334,471) - 1,139,913 (6) 요약재무정보종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보(각 회사의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,629,230 31,556,219 (29,926,989) 428,246 (263,186) (263,186) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 7,106 37,100,319 (37,093,213) - (6,175) (631,762) HCM VINA Co., Ltd. 34,862,753 25,923,923 8,938,830 2,154,022 (93,670) (298,913) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 122,631 23,862 98,769 12,933 (75,218) (75,043) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,131,452 338,518 1,792,934 - (432,467) (432,467) 한국복합소재㈜ 17,299,384 20,590,786 (3,291,402) 331,513 (168,546) (168,546) ㈜그리드스페이스 935,411 884,794 50,617 2,304,934 146,044 146,044 ㈜용비에이티 972,484 54,105 918,379 886,637 34,818 34,818 (주)한국글로벌솔루션 1,728,151 1,608,092 120,059 1,018,114 8,077 8,077 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,822,440 31,486,243 (29,663,803) 1,743,302 (935,294) (935,294) HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 6,984 36,468,435 (36,461,451) - (2,549) (2,549) HCM VINA Co., Ltd. 33,860,728 24,603,515 9,257,213 6,128,611 (1,913,604) (1,894,134) HANKUK COMPOSITE UK LTD. 173,812 - 173,812 - (263,659) (235,521) 한국항공기술케이에이티㈜ 2,776,654 551,253 2,225,401 640,000 (875,287) (875,287) 한국복합소재㈜ 16,187,146 19,307,223 (3,120,077) 2,616,117 (4,705,377) (4,835,999) ㈜그리드스페이스 935,411 884,794 50,617 2,304,934 146,044 146,044 ㈜용비에이티 972,484 54,105 918,379 886,637 34,818 34,818 (주)한국글로벌솔루션 1,728,151 1,608,092 120,059 1,018,114 8,077 8,077 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 44,563,753 58,998,525 4,314,323 39,170,264 3,541,724 15,027,196 165,615,785 취득 814,247 658,205 71,681 702,362 565,205 2,013,171 4,824,871 건설중인자산의본계정대체 - - - - - - - 처분 - - - (1) (2) - (3) 감가상각비 - (466,590) (105,026) (1,418,269) (324,258) - (2,314,143) 기타(주1) - 1,843 5,299 5,456 - - 12,598 기말잔액 45,378,000 59,191,983 4,286,277 38,459,812 3,782,669 17,040,367 168,139,108 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비 등입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 41,800,212 49,463,594 3,129,174 32,517,385 3,429,470 10,957,013 141,296,848 취득 569,392 5,448,133 580,489 6,168,426 965,102 21,470,483 35,202,025 건설중인자산의본계정대체 3,207,795 6,465,281 942,846 6,467,778 316,600 (17,400,300) - 처분 (1,013,646) (678,596) (56,710) (177,190) (11,097) - (1,937,239) 감가상각비 - (1,707,260) (302,670) (5,827,958) (1,158,351) - (8,996,239) 기타(주1) - 7,373 21,195 21,823 - - 50,391 기말잔액 44,563,753 58,998,525 4,314,324 39,170,264 3,541,724 15,027,196 165,615,786 (주1) 기타는 정부보조금의 수령, 정부보조금과 상계된 감가상각비 및 투자부동산에서 재분류 등입니다. (2) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33(2) 참조). 15. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 1,565,756 1,106,504 차량운반구 557,213 626,270 합 계 2,122,969 1,732,774 (2) 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 1,106,504 626,270 1,732,774 증가 660,189 - 660,189 감가상각 (200,937) (69,057) (269,994) 기말잔액 1,565,756 557,213 2,122,969 (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 165,760 721,903 887,663 증가 1,099,657 161,789 1,261,445 감가상각 (158,913) (257,422) (416,335) 기말잔액 1,106,504 626,270 1,732,774 (3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 200,937 21,754 차량운반구 69,057 56,854 합 계 269,994 78,608 단기리스에 대한 리스료 240,412 254,295 소액자산에 대한 리스료 8,056 7,612 리스부채에 대한 이자비용 17,961 6,210 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 합 계 기초 139,626 5,951 835,500 1,203,138 2,184,215 취득 - 1,642 - 1,642 처분 - - - - 상각 (6,020) (309) (5,223) - (11,552) 기말 133,606 5,642 831,919 1,203,138 2,174,305 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 개발비 회원권 합 계 기초 163,798 7,281 826,311 1,203,138 2,200,528 취득 3,812 - 30,082 - 33,894 처분 (3,236) - - - (3,236) 상각 (24,748) (1,330) (20,893) - (46,971) 기말 139,626 5,951 835,500 1,203,138 2,184,215 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 11,552 11,768 (3) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 17. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기계장치 10,535 10,535 당분기말 현재 당사는 매각예정자산으로 분류된 기계장치 중 일부에 대하여 매각 계약을 체결하고 매각 절차를 진행할 예정입니다. (2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동은 없고 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 기계장치 109,400 - - (98,865) 10,535 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,633,035 18,303,077 사외적립자산 공정가치 (16,678,057) (16,638,419) 합 계 1,954,978 1,664,658 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 18,303,077 16,983,246 당기근무원가 131,975 115,896 이자비용 61,727 65,130 재측정요소 136,256 458,984 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 136,256 458,984 기타사항에 의한 효과 - - 퇴직급여지급 - - 기말 18,633,035 17,623,256 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 16,638,419 14,479,871 사외적립자산의 기대수익 51,027 36,316 재측정요소 (11,389) 7,394 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) (11,389) 7,394 당사의 실제납입액 - - 급여지급액 - - 기말 16,678,057 14,523,581 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 당사 기여금의 합리적인 추정치는 1000백만원입니다.2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직신탁상품(정기예금) 16,678,057 16,638,419 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직신탁상품(정기예금) 39,638 43,710 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여형 당기비용 당기근무원가 131,975 115,896 순이자손익 10,700 28,813 소 계 142,675 144,709 확정기여형 당기비용 491,012 526,840 합 계 633,687 671,549 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 369,533 400,386 판매비와관리비 264,154 271,163 합 계 633,687 671,549 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (147,645) (590,582) 법인세효과 35,730 142,921 법인세차감후 재측정요소 (111,915) (447,661) (6) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.37 2.37 사외적립자산 기대수익률 2.37 2.37 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (기타유동부채) 선수금 7,252,643 7,901,460 정부보조금 455,176 455,176 기타 107,814 205,043 소 계 7,815,633 8,561,679 (기타비유동부채) 선수금 1,510,581 1,510,581 합 계 9,326,214 10,072,260 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 43,960,757주 43,960,757주 보통주자본금 21,980,379천원 21,980,379천원 2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 주식발행초과금1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,960,107 74,960,107 2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 21. 기타자본기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 자기주식 (6,005,127) (6,005,127) 자기주식처분이익 8,011,260 8,011,260 제거된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 평가손익 (307,725) (307,725) 합 계 8,538,129 8,538,129 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,433,127) (3,298,121) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,228,359) - - (178,109) (4,406,468) 차감: 법인세효과 930,238 - - 43,103 973,341 합 계 (3,298,121) - - (135,006) (3,433,127) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,318,447) - 62,128 27,960 (4,228,359) 차감: 법인세효과 950,057 - (13,668) (6,151) 930,238 합 계 (3,368,390) - 48,460 21,809 (3,298,121) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 8,036,779 7,391,447 이익준비금(주1) 8,036,779 7,391,447 임의적립금 11,039,181 11,039,181 기업합리화적립금 6,103,664 6,103,664 기타적립금 4,935,517 4,935,517 미처분이익잉여금 280,314,542 283,880,448 합 계 299,390,502 302,311,076 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당사는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 75,323,687 101,189,086 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 75,164,316 101,151,584 용역의 제공으로 인한 수익 159,371 37,502 합 계 75,323,687 101,189,086 [수익인식 시기] 일시인식 매출 75,323,687 101,189,086 [주요 지리적 시장] 중국지역 1,829,520 1,180,437 유럽지역 64,076 563,602 일본지역 647,800 63,147 한국지역 71,021,442 98,511,925 중동지역 - 7,205 미국지역 1,680,464 803,733 동남아시아, 태평양 77,632 54,387 기타지역 2,753 4,650 합 계 75,323,687 101,189,086 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 34,702,477 32,524,463 계약부채 선수금(유동) 7,252,643 7,038,420 선수금(비유동) 1,510,581 1,510,581 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A고객 10,974,242 43,180,885 B고객 27,007,065 14,829,691 C고객 8,396,200 16,689,201 25. 판매비와관리비 기타의판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급료 2,241,981 3,801,609 여비교통비 64,310 54,827 복리후생비 305,070 325,441 세금과공과 73,068 347,440 지급수수료 899,618 604,417 차량유지비 68,076 65,134 수출비용 313,365 1,506,912 접대비 54,576 53,563 운반비 476,188 930,391 지급임차료 188,943 221,157 무형자산상각비 11,552 11,768 퇴직급여 264,155 271,163 견본비 10,225 11,317 포장비 353,608 340,554 유형자산 감가상각비 147,960 207,086 사용권자산 감가상각비 269,994 25,171 기타 356,231 256,141 합 계 6,098,920 9,034,091 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대료수익 28,034 81,734 유형자산처분익 2,044 18,541 잡수익 48,453 55,172 합 계 78,531 155,447 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 24,152 215,688 유형자산처분손실 - 1,155 기부금 1,150 4,050 합 계 25,302 220,893 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 789,069 1,285,997 외화환산이익 1,005,737 2,053,503 외환차익 567,842 1,835,215 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 578,678 359,114 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 369,704 893,243 상각후원가측정금융자산처분이익 - 324,990 금융보증부채평가이익 11,748 12,744 배당금수익 80,489 40,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,760 합 계 3,403,267 6,808,670 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 84,678 60,447 외화환산손실 361,665 512,489 외환차손 134,843 674,331 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 149,815 209,347 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,544,241 1,959,210 합 계 2,275,242 3,415,824 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.78%와 22.04%입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료및부재료변동분 45,617,080 50,821,529 제품변동분 (8,503,391) 3,888,404 재공품변동분 2,519,282 2,033,027 기타재고자산변동분 488,230 671,648 종업원급여 8,168,407 9,093,374 감가상각비 2,547,387 2,024,778 무형자산상각비 11,552 11,768 대손상각비 (305,151) (1,657) 복리후생비 897,882 972,433 기타비용 20,403,913 23,387,635 합 계(주1) 71,845,191 92,902,939 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익(1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기이익 3,644,666,291 원 8,822,206,639 원 가중평균유통보통주식수 43,022,165 주 43,022,165 주 기본주당이익 85 원 205 원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 43,960,757 43,960,757 차감: 가중평균자기주식수 (938,592) (938,592) 가중평균유통보통주식수 43,022,165 43,022,165 (2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 2,571,540 2,240,466 대손상각비 (305,151) (1,657) 유형자산처분손실 - 1,155 이자비용 84,678 60,448 외화환산손실 361,665 512,489 법인세비용 1,015,084 2,791,340 무형자산상각비 11,552 11,768 퇴직급여 142,675 144,710 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 149,815 209,347 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,544,241 1,959,210 유형자산처분이익 (2,044) (18,541) 배당금수익 (80,489) (40,104) 외화환산이익 (1,005,737) (2,053,503) 이자수익 (789,069) (1,285,998) 금융보증부채평가이익 (11,748) (12,744) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (3,760) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (369,704) (893,243) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (578,678) (359,114) 상각후원가측정금융자산처분이익 - (324,990) 합 계 2,738,630 2,937,279 (3) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 미수금의 (증가)감소 889,426 34,305 선급금의 (증가)감소 (287,390) (442,016) 선급비용의 (증가)감소 112,979 58,988 매출채권의 (증가)감소 (2,058,070) (8,172,885) 재고자산의 (증가)감소 (8,740,503) 8,124,637 재고자산평가충당금의 (증가)감소 1,248,134 (82,948) 매입채무의 증가(감소) 4,761,202 4,022,582 미지급금의 증가(감소) (82,852) (1,153,245) 선수금의 증가(감소) (648,817) 1,480,663 예수금의 증가(감소) (97,229) (67,612) 미지급비용의 증가(감소) (1,919,026) (1,417,886) 합 계 (6,822,146) 2,384,583 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 14,150 3,764,150 건설중인자산의 본계정 대체 - 2,414,700 장기대여금의 유동성 대체 573,000 852,000 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당 분 기 전 기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜에이치씨네트웍스,HC Networks HongKong co.,Ltd.,HCM VINA Co.,Ltd.HANKUK COMPOSITE UK LTD.한국복합소재(주)한국항공기술케이에이티㈜ ㈜에이치씨네트웍스,HC Networks HongKong co.,Ltd.,HCM VINA Co.,Ltd.HANKUK COMPOSITE UK LTD.한국복합소재(주)(주1)한국항공기술케이에이티㈜(주2) 관계기업 ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티,(주)한국글로벌솔루션 ㈜그리드스페이스,㈜용비에이티,(주)한국글로벌솔루션(주3) 그 밖의 특수관계자 ㈜한국신소재, ㈜일산카본, ㈜립스, 골드스톤, 와이에이치엘 ㈜한국신소재, ㈜지씨엠물산(주4), ㈜일산카본,(주)테크바바(주5), ㈜립스, 골드스톤 (주1) 전기 중에 지분 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(주2) 전기 중에 지분 추가 취득에 따라 공동기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(주3) 전전기 중에 특수관계자로 포함되었으며, 전기 중 유의적인 영향력으로 관계기업으로 재분류 하였습니다.(주4) 전기 중에 특수관계가 소멸되었습니다.(주5) 전기 중에 폐업으로 인해 특수관계가 소멸되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 매 출 매 입 기타수익 기타비용 매 출 매 입 기타수익 기타비용 ㈜에이치씨네트웍스 - - 157,453 295,730 - - 153,046 269,917 HCM VINA Co.,Ltd. - 26,115 216,073 - - - 248,134 - 한국복합소재㈜ 161,535 - 52,008 24,750 - - 50,091 43,145 한국항공기술케이에이티㈜ - - 2,705 - - - 3,415 - ㈜한국신소재 302,039 7,422,519 27,084 151,656 1,241,608 8,547,707 27,084 262,365 ㈜립스 - - 950 - - - 950 27,040 골드스톤 - - - - - - - 5,367 ㈜일산카본 7,040 - - - - - - 15,000 와이에이치엘 - - - 66,000 - - - - ㈜한국글로벌솔루션 - - 1,479 - - - 1,479 - 합 계 470,614 7,448,634 457,752 538,136 1,241,608 8,547,707 484,199 622,834 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 등 매출채권 매입채무 등 HCM VINA Co.,Ltd. 327,475 - 320,632 - ㈜한국신소재 2,472,300 4,625,319 3,267,164 2,164,956 한국복합소재㈜ 138,123 - 91,481 - (주)일산카본 - - 1,144 - 합 계 2,937,898 4,625,319 3,680,421 2,164,956 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임차보증금 단기대여금및기타수취채권 장기대여금및기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 임차보증금 ㈜에이치씨네트웍스 - 21,879,432 - - - 21,491,336 - - HCM VINA Co.,Ltd. 9,799,169 13,046,215 - - 8,322,406 12,648,558 - - 한국복합소재㈜ 9,058,487 3,169,035 - - 8,443,689 3,091,824 - - 한국항공기술케이에이티㈜ 992 - - - 992 - - - ㈜한국신소재 9,931 - - 350,000 9,931 - - 350,000 ㈜립스 348 - - - 348 - - - ㈜와이에이치엘 - - - 2,000,000 - - - - ㈜한국글로벌솔루션 - 7,660 300,000 - - 6,180 300,000 - 합 계 18,868,927 38,102,342 300,000 2,350,000 16,777,366 37,237,898 300,000 350,000 상기 특수관계자에 대한 채권 중 (주)에이치씨네트웍스에 대한 장기대여금및기타수취채권에 당기말 현재 20,033,579천원 (전기말: 19,802,936천원)의 대손충당금이 설정되어 있으며, ㈜한국복합소재에 대한 장기대여금및기타수취채권에 당기말 현재 각각 1,658,513천원의 대손충당금, HCM VINA Co.,Ltd.에 대한 장기대여금및기타수취채권에 당기말 현재 각각 1,564,980천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 미지급금 임대보증금 금융보증부채 미지급금 임대보증금 금융보증부채 ㈜에이치씨네트웍스 86,620 - 24,739 148,356 - 36,487 ㈜한국신소재 39,445 64,500 - 80,480 64,500 - 합 계 126,065 64,500 24,739 228,836 64,500 36,487 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이자율 기 초 대 여 상 환 기타(주1) 기 말 ㈜에이치씨네트웍스 장기대여금 2010.12.20 2042.08.26 4.6% ~ 8.5% 13,734,388 - - 147,348 13,881,736 HCM VINA Co.,Ltd. 단기대여금 2021.04.27 2022.12.22 4.60% 7,113,000 1,196,400 - 166,200 8,475,600 장기대여금 2019.08.21 2026.12.17 4.60% 11,025,150 - - 235,290 11,260,440 한국복합소재㈜ 단기대여금 2020.06.01 2022.12.18 1.41% ~ 1.99% 8,199,000 - - 573,000 8,772,000 장기대여금 2021.01.09 2023.12.19 1.41% ~ 1.95% 3,073,000 640,000 - (573,000) 3,140,000 (주1) 환율로 인한 변동, 계정 재분류 및 기간연장에 따른 차환약정으로 인한 변동입니다.상기 특수관계자에 대한 대여금에는 당기말 현재 17,105,229천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이자율 기 초 대 여 상 환 출자전환 기타(주1) 기 말 ㈜에이치씨네트웍스 장기대여금 2010.12.20 2042.08.26 4.6% ~ 8.5% 13,166,545 - - - 567,843 13,734,388 HCM VINA Co.,Ltd. 단기대여금 2021.04.27 2022.12.22 4.60% 3,264,000 6,927,800 - - (3,078,800) 7,113,000 장기대여금 2019.08.21 2026.12.17 4.60% 17,734,400 - - (11,855,000) 5,145,750 11,025,150 한국복합소재㈜ 단기대여금 2020.06.01 2022.12.18 1.41% ~ 1.99% 473,000 - - - 7,726,000 8,199,000 장기대여금 2021.01.09 2023.12.19 1.41% ~ 1.95% 9,994,000 2,600,000 (1,795,000) - (7,726,000) 3,073,000 (주1) 환율로 인한 변동, 계정 재분류 및 기간연장에 따른 차환약정으로 인한 변동입니다.상기 특수관계자에 대한 대여금에는 전기말 현재 16,957,881천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기 중 당사는 한국복합소재㈜에 대해 999,990천원의 유상증자를 실시하였습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 담보자산 설정금액 설정권자 내 용 제공한 내역 ㈜에이치씨네트웍스 종속회사 정기예금 4,400,000 경남은행 차입금 담보 2,319,760 산림조합중앙회 5,000,000 수협은행 300,000 하나은행 외담대 합 계 12,019,760 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 내 용 제공한 내역 ㈜에이치씨네트웍스 종속회사 4,400,000 경남은행 2021.07.13-2022.12.15 차입금지급보증 2,713,945 산림조합중앙회 2011.05.03-2024.06.13 5,500,000 수협은행 2020.04.06-2022.04.06 330,000 하나은행 2020.07.29-2022.07.19 외담대