한국카본 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 LNG운반선용 단열판넬사업은 조선해양부문의 산업특성을 공유하고 있으며, 조선소가 선주로부터 수주받은 선박에 INSULATION PANEL을 미리 주문받아 생산하는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 조선3사 모두 INSULATION PANEL을 공급하고 있으며, 이러한 조선시장은 세계경제 및 선박물동량, 유가에 민감하게 반응하여 수주환경이 조성되고 있습니다.글라스페이퍼는 바닥장식재에 들어가는 필수재료로 건설경기에 따라 그 영향을 받고 있으나 우리나라는 온돌문화권으로 안정적인 수요가 있을 것으로 전망하고 있습니다. 카본프리프레그는 고강도, 고탄성을 특징으로 그 용도가 무한한 복합소재이며, 철과 비교하여 강도는 10배, 중량은 ¼에 불과해, 경량화 신소재로써 산업 다방면에 접목되고 있습니다. 현재에는 낚시대, 골프채, 스키 등 주로 스포츠레져용품에 많이 사용되고 있으나, 향후 항공우주사업을 비롯한 차량경량화사업·전자, 건축, 수송사업 등사업전반에 걸쳐 사용량의 증대를 예측하고 있습니다. (2) 산업의 성장성

LNG INSULATION PANEL사업은 트럼프 정부의 전통적 에너지개발정책과 지정학적 리스크로 인하여, PNG보다는 LNG의 수송방식이 각광받고 있고, 환경관련 국제규제의 강화로 LNG가 선박연료로서의 사용량 증대 등 산업 전반적으로 LNG 수요는 확대되어가고 있습니다. 이를 통한 국내 조선소의 LNG선박 수주경쟁력을 통해 중장기적으로 LNG선박 발주 환경은 점차 개선될 것으로 예상됩니다. 향후 중국, 인도 등 신흥개발국의 에너지 다변화 정책 및 친환경연료에 대한 수요증가에 의해 LNG선 신규 발주도 지속적 성장세를 이어갈 것으로 기대되고 있습니다.글라스페이퍼는 내열성, 치수안정성, 전기절연성 등의 우수한 성질을 가지고 있어 온돌 문화를 근간으로 하는 국내를 비롯하여, 중국 및 터키로 장판권 문화 확산에 따라 수요증가가 진행중입니다.카본프리프레그는 레져스포츠분야에서 국내 조구업계의 출혈경쟁 및 저가 중국산 제품의 시장진출로 성장성이 저하되고 있으나, 최근 전 세계적으로 CFRP소재의 수요가 증가하고 있으며, 항공산업분야에서 경량화 소재로 각광받아, 그 적용비율이 확대되어 가고 있고, 차량경량화소재에도 화석연료 절감을 위해 부품별 소재개발이 진행되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성LNG사업의 경우, 조선소의 선박건조일정에 따라 제품의 분할납품이 진행되고 있습니다. 글라스페이퍼사업은 건축경기에 영향을 다소 받고 있습니다. 카본프리프레그사업은 전반적인 산업경기에 영향을 받고 있습니다.

나. 영업개황 LNG INSULATION PANEL사 업부문은 일시적 선박공급과잉 및 유가변동성에 의해침 체되었던 해양 가스전, 미 셰일가스 수출 프로젝트들의 개발재개 움직임이 포착되고 있습니다. 이를 통한 북미 셰일가스 지역 및 호주, 아프리카의 LNG생산지로부터유럽, 아시아 및 신흥국으로의 LNG수입계약이 활발히 진행되고있으며, LNG관련 선박의 지속적인 발주증가가 진행되고 있습니다. 향후 선박연료 환경규제의 강화로 선박 연료에너지 패러다임도 기존의 HFO에서 친환경 에너지인 LNG연료로 대체가 예상되며, LNG연료선박과 관련하여 LNG벙커링시장도 점진적으로 개척 될 전망입니다.다만 탄소섬유를 원료로 하는 카본프리프레그는 중국의 저가공세 및 내수경기의 부진으로 현재는 그 성장성이 한정되어 있으나, 기존 스포츠레저용도에서 산업용으로 제품의 연구개발을 진행중이며, 향후 항공기 부품소재용, 차량경량화 소재용 등 탄소섬유 수요의 다각화를 꾀하고 있습니다.

다. 시장점유율

LNG사업의 경우 국내 MARKⅢ / MARK FLEX 타입 LNG INSULATION PANEL 제작업체는 당사와 동성화인텍, 그리고 강림인슈가 있으며, 당사와 동성화인텍 모두 삼성중공업과 현대중공업이 건조하는 MEMBRANE형 LNG운반선 화물창에 사용되는 INSULATION PANEL을 공급하고 있습니다. 당사는 LNG INSULATION PANEL의 2차 방벽인 RIGID TRIPLEX와 FLEXIBLE TRIPLEX를 국산화하여 MARKⅢ / MARK FLEX TYPE LNG INSULATION PANEL용 2차방벽을 일괄 공급할 수 있는 유일한 기업이며, 선주의 LNG선박 운영시 비용절감에 기여하는 자연기화율의 저감을 위해, 신기술을 적용한 R-PUF의 개발로 시장경쟁력을 강화하고 있습니다.탄소섬유사업은 당사와 SK케미칼, TB카본이 스포츠레져용 및 산업용 시장을 과점하고 있으며, 글라스페이퍼 시장은 국내 안정적인 PVC바닥재 시장을 확보함으로써,안정적인 시장점유율을 유지하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 전 세계적으로 기후온난화, 이산화탄소 배출규제에 대한 대책이 중요한 과제로 대두됨에 따라 자동차를 중심으로 한 운송기관의 에너지 소비절감 대응책의 하나로써, 부품·소재의 경량화가 중시되고 있으며, 탄소섬유 등의 복합소재를 이용한 경량화 소재시장의 성장이 가속화 될 전망입니다. 당사는 기존 소재사업의 역량을 바탕으로, 경량화 부품·소재를 항공 및 차량경량화용으로 집중하여, 세계 유수의 기업들과 함께 기술력을 확보해나가고 있습니다. 향 후 항공 및 차량경량화용 부품 및 소재로 신규 성장동력을 마련하여, 글로벌 복합소재업체로 도약을 준비하고 있습니다.

마. 종속회사의 사업현황

(1) 종속기업의 개요지배기업은 국내종속기업인 (주)에이치씨네트웍스와 해외종속기업인 G.B.I(H.K) International LTD, HC Networks HongKong Co.,LTD, Horizon Agriculture Development Co.,LTD.을 두고 있습니다. 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	지배권 판단기준

㈜에이치씨네트웍스 (주1)	7,000,000	100.00%	자원개발 및 소재무역	대한민국	의결권 과반수 보유

HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. (주1), (주2)	HKD 1USD 5,500,000	100.00%	일반무역, 투자및 유통	홍콩	의결권 과반수 보유

G.B.I (H.K.) International Ltd. (주1), (주2)	USD 6,000,000	100.00%	천연조림사업	홍콩	의결권 과반수 보유

Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. (주1), (주2)	USD 6,000,000	100.00%	고무조림 사업	캄보디아왕국	의결권 과반수 보유

HCM VINA Co., Ltd.	USD 2,000,000	100.00%	제조업	베트남사회주의 공화국	의결권 과반수 보유

(주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 지배기업은 (주)에이치씨트웍스를 지배함으로써 해외 종속기업들을 지배하고 있습니다.(주2) 전기 중 중단영업으로 분류하였습니다. 2) 당분기 중에 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중에 2,137,769천원(USD 2,000,000)을 출자하여 베트남에 HCM VINA CO., Ltd.을 설립함에 따라, HCM VINA CO., Ltd.가 연결범위에 추가 되었습니다.3) 종속기업의 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 당 분 기 말 당 분 기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,898,138 32,528,108 (30,629,970) 1,721,141 (593,376) (593,376) HC Networks HongKong co.,Ltd 9,704 36,742,962 (36,733,258) 8,862 (2,492,301) G.B.I (H.K) International Ltd. Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. HCM VINA 23,941,135 22,295,264 1,645,871 (551,090) (416,914) 한국복합소재㈜ 18,367,444 15,702,815 2,664,629 3,463,24 (1,245,939) (1,245,939) 한국항공기술케이에이티㈜ 4,884,542 170,496 4,714,046 (1,054,694) (1,054,694) 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (2019년 3분기) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 일반재 제품 등 카본시트 낚시대,골프 항공용 레져용 HANKUK CARBON CO.LTD 12,305 6.95 산업재 절연적층물 LNG 보냉재 GP D/F 외 절연물 LNG운반선단열보냉재 건축자재 회로기판 외 HANKUK CARBON CO.LTD 163,243 93.05 합 계 175,548 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (2019년 3분기) (단위 : 원) 품 목 제36기 3분기 제35기 연간 제34기 연간 CU 9,248.26 7,893.18 8,057.28 T/R 39,956.62 37,670.16 36,842.68 G/P 355.32 359.02 367.90 R/F 773,886.67 665,293.74 710,302.20 (1) 산출기준 대 상 선정방법 산출단위 산출방법 제품 등 매출액 상위 품목 선정 품목별 상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 카본의 수입되는 원사는 구매처를 다각화하여 안정적이고 저렴한 원사의 수급을 진행하고 있으며, 당사는 변동환율제를 적용하여 제품판매단가를 적용하고 있음. 그외 수주 당시의 가격결정에 의해 판매가가 결정됨. 3. 주요 원,부재료 등의 현황 가. 주요 원,부재료 등의 현황 (2019년 3분기) (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 일반 산업재 원재료 C원사 PP생산용 8,156 8.19 수입,T사 外 원재료 WOOD외 단열판넬용 13,922 13.99 수 입 원재료 D/F 회로기판 9,427 9.47 수 입 원재료 수지 F생산용 36,537 36.70 K사 外 원재료 CHOP G생산용 4,866 4.89 수입 外 부재료 R-P PP생산용 942 4.03 E사 外 부재료 주,경화제 단열판넬용 3,661 15.65 수 입 부재료 1차바인더 G생산용 1,484 6.34 수 입 부재료 2차바인더 G생산용 900 3.85 S사 外 외주가공비 가공 단열판넬용 12,181 20.49 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (2019년 3분기) (단위 :원) 구 분 제36기 3분기 제35기 연간 제34기 연간 C원사 수입 73,338.15 53,161.42 26,850.67 WOOD 수입 34,521.10 32,760.06 34,362.02 D/F 수입 94.47 91.79 94.45 수지 내수 2,148.36 2,475.08 2,951.09 R/P 내수 478.22 485.87 531.41 주,경화제 내수 3,899.03 3,933.43 3,427.66 1차바인더 수입 4,807.54 4,262.43 3,431.63 (1) 산출기준 대상 선정방법 산출단위 산출방법 원재료등 매입액 상위품목선정 품목별상이 총평균가격 (2) 주요 가격변동원인 동사의 원재료중 카본원사, WOOD가 높은 비중을 차지하고, 구매처의 다각화로 원사의 가격을 인하토록 유도하고 있음. 또한 안정적인 물량을 확보중이며 당사는 USD,유로화로 결재하는 조건으로 계약이 되어있어 환율의 변동에 따라 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 ( 단위 : 천㎡, 천장, 천개 ) 사업부문 품 목 사업소 제36기 3분기 제35기 제34기 일반 산업재 카본 함양 2,835 3,780 3,780 절연물외 밀양 3,383 4,511 4,511 GP 밀양 50,490 67,320 67,320 SB 밀양 690 1,069 1,069 IP 밀양 137 182 182 폼 밀양 305 406 406 합 계 57,839 77,268 77,268 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 각 사업부의 주요품목 생산을 기준으로 주요생산설비의 생산량으로 산정함 ② 산출방법 월평균근무일수 * 월평균생산량 * 근무월수(9개월) ( 나) 평균가동시간 (2019년 3분기) (단위 : 일,시간 ) 사업부문 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 일반재 함양 24 26 312 7,488 산업재(절연) 밀양 22 25 300 6,600 산업재(GP) 밀양 24 30 360 8,640 산업재(SB) 밀양 22 28 336 7,392 산업재(IP) 밀양 24 28 336 8,064 산업재(폼) 밀양 24 26 312 7,488 합 계 45,672 * 제조부문의 품목이 상이하므로 별도 산정함 (3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 천㎡, 천㎥, 천장, 천개 ) 사업부문 사업소 품 목 제36기 3분기 제35기 제34기 일반재 산업재 함양 CU 221 1,417 1,832 함양 MCU 106 345 410 함양 40LHCU 19 31 39 밀양 R/T(2430) 145 148 82 밀양 R/T(3050) 456 339 226 밀양 A/G 17,267 27,667 26,877 밀양 G/P 43,366 59,315 54,392 밀양 F P 89 94 77 밀양 C P 9 7 6 밀양 B P 264 224 215 밀양 R/F 80 122 146 밀양,함양 기 타 3,470 7,190 11,669 합 계 65,492 96,899 95,971 ( 나) 당해 사업연도의 가동률 (2019년 3분기) (단위 : 시간, % ) 사업소(부문) 품목 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 함양(일반재) 카본 7,488 6,365 85% 밀양(산업재) 절연물 6,600 2,400 36% 밀양(산업재) GP 8,640 8,400 97% 밀양(산업재) SB 7,392 6,600 89% 밀양(산업재) IP 8,064 7,920 98% 밀양(산업재) FOAM 7,488 7,200 96% 합 계 45,672 38,885 85% * 품목별 생산라인이 상이하여 별도 기재함, 연환산시간임 나. 설비에 관한사항 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (단위:㎡,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면 원평리 8,539.32 2,304,413 - 55,705 2,248,708 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 99,990.06 28,325,901 1,520,287 - 745,692 29,100,496 자원개발 자가 캄보디아 1,670.59 - - 합 계 110,199.97 30,630,314 1,520,287 801,397 31,349,204 - (국고보조금 79,020천원 미반영)(서울 투자부동산 제외)[자산항목 : 구축물] (단위:식,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 17 238,917 - 14,716 224,201 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 115 3,062,342 125,700 - 201,577 2,986,465 합 계 132 3,301,259 125,700 - 216,293 3,210,666 - (국고보조금 369,038천원 미반영)[자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 95 4,672,652 136,600 583,072 4,226,180 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 403 12,709,506 4,889,618 37,919 2,168,140 15,393,065 도소매 자가 밀양부북면용지리 0 19,236 - 19,236 - 자원개발 자가 캄보디아 0 - - 합 계 498 17,401,394 5,026,218 57,155 2,751,212 19,619,245 - (국고보조금 118,966천원 미반영)[자산항목 : 건설가계정] (단위:건,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 0 159,200 159,200 - - - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 13 7,347,527 6,369,274 5,902,200 7,814,601 자원개발 자가 캄보디아 0 - - - - 일반재 자가 베트남 1 6,114,329 7,415,026 13,529,355 - 합 계 14 13,621,056 13,784,300 6,061,400 - 21,343,956 - (선급금 건설가 포함)[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:개,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 일반재 자가 함양수동면원평리 103 80,957 19,457 35,357 65,057 - 산업재 자가 밀양부북면용지리 외 771 1,838,721 465,647 1,486 555,009 1,747,873 자원개발 자가 캄보디아 0 - - - - 합 계 874 1,919,678 485,104 1,486 590,366 1,812,930 - (2) 투자부동산 현황[자산항목 : 토지] (단위:㎡,천원) 사업 소 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울마포용강동 603.00 3,090,272 - - - 3,090,272 - 합 계 3,090,272 - - - 3,090,272 - [자산항목 : 건물] (단위:㎡,천원) 사업 소 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울마포구용강동 3,472.98 1,974,518 - - 70,436 1,904,082 - 합 계 1,974,518 - - 70,436 1,904,082 - (3) 매각예정자산 현황[자산항목 : 기계장치] (단위:대,천원) 사업부문 소유 형태 소재지 구 분 기초 장부가액 당분기증감 당분기 상각 당분기말 장부가액 비고 증가 감소 밀양 자가 밀양부북면용지리 외 4 832,000 - - 832,000 - 합 계 832,000 - - - 832,000 - 다. 중요한 시설투자 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 :백만원, 백만VND) 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 기계장치 15.12 - 19.04 대기오염 방지시설 생산증대 69 69 - 일반재 기계장치 19.02 - 19.03 전기 CHAMBER 제작 설치 생산증대 39 39 - 일반재 기계장치 18.09 - 19.01 마감포장 자동화 설비 생산증대 370 370 - 산업재 기계장치 18.10 - 19.04 IP 생산라인증설 (전기공사) 생산증대 163 163 - 산업재 기계장치 18.09 - 19.04 IP 생산라인증설 (칸막이공사) 생산증대 65 65 - 산업재 기계장치 18.09 - 19.04 IP 생산라인증설(여과 집진기설비) 생산증대 125 125 - 산업재 기계장치 18.10 - 19.04 신규합포기 제작설치건 생산증대 360 360 - 산업재 기계장치 18.12 - 19.01 폭가공기 제작 설치 생산증대 40 40 - 산업재 기계장치 18.12 - 19.07 GP2호기 두께측정기 생산증대 145 145 - 산업재 기계장치 19.01 - 19.04 CNC자동화 공정 제작 설치 생산증대 130 130 - 산업재 기계장치 19.03 - 19.07 크레인,컨베어 이설 및 PUSGER 장치 생산증대 55 55 - 산업재 기계장치 19.03 - 19.07 3열 컨베어 증설 및 대차 제작 생산증대 148 148 - 산업재 기계장치 19.05 - 19.10 SB 로더/언로더 신규 제작 생산증대 202 61 141 산업재 기계장치 19.05 - 19.10 SB 10단 프레스 제작 설치 생산증대 499 349 150 산업재 기계장치 19.06 - 19.10 SB 프레스 제작 설치(11대) 생산증대 682 477 205 산업재 기계장치 19.06 - 19.10 IP신규 라인 2/3차 지그 제작 생산증대 145 44 102 산업재 기계장치 19.06 - 19.10 IP증설관련 에어컴퓨레샤 생산증대 247 74 173 산업재 기계장치 19.06 - 19.10 IP신규 라인 제작 설치 생산증대 310 155 155 산업재 기계장치 19.06 - 19.10 SB 리프트/레일카/호이스트 생산증대 185 56 130 산업재 기계장치 19.06 - 19.10 SB 자동화 라인 생산증대 280 196 84 산업재 기계장치 19.06 - 19.10 IP증설관련 캐리어, PLATE 제작 생산증대 80 24 56 산업재 기계장치 19.09 - 19.10 IP신규 라인 4차 지그 제작 생산증대 40 12 28 산업재 기계장치 19.06 - 19.08 IP신규 라인 증설(전기공사) 생산증대 94 94 - 산업재 기계장치 19.06 - 19.08 IP신규 라인 증설 냉난방기 생산증대 135 135 - 산업재 기계장치 19.07 - 19.10 IP증설관련 냉,난방기 배관 설치공사 생산증대 85 60 26 산업재 기계장치 19.06 - 19.07 IP증설관련 진공온수 보일러 설치 생산증대 46 46 - 산업재 기계장치 19.07 - 19.10 IP신규 라인 냉.난방 닥트 설치공사 생산증대 31 9 22 기계장치 19.07 - 19.07 IP증설관련 칸막이 공사(CP공정) 생산증대 14 14 - 기계장치 19.07 - 19.10 150HP 콤프레샤 제작 설치 생산증대 110 44 66 기계장치 19.08-19.10 SB설비증설 바닥 rail 공사 생산증대 79 24 55 기계장치 19.07 - 20.05 GP NP 프로젝트 초지기 제작설치 생산증대 1,630 - 1,630 기계장치 19.08 - 19.12 FSB 검사 및 슬리팅 설비 생산증대 205 62 144 기계장치 19.09 - 19.10 폼 숙성실 체인 컨베이어 교체 생산증대 24 7 16 기계장치 19.09 - 20. 06 GP NP 프로젝트 기계제어 시스템 생산증대 880 176 704 기계장치 19.09 - 20.01 GP NP 프로젝트 챔버 제작 생산증대 190 57 133 기계장치 19.09 - 20.06 GP NP 프로젝트 배관 공사 생산증대 690 - 690 기계장치 19.09 - 20.02 GP NP 프로젝트 건조기 제작 생산증대 1,930 1,930 토지 및 건물 17.01 - 19.10 부북농공단지 확장부지조성 생산증대 2,563 256 2,307 산업재 토지 및 건물 19.03 - 19.12 부북농공단지 확장사업 잔여공사 생산증대 1,545 309 1,236 산업재 건물 19.04 - 19.10 LNG사업 창고 증축공사 생산증대 4,780 4,302 478 산업재 건물 18.11 - 19.01 텐트하우스 증축 생산증대 600 600 - 산업재 건물 18.05 - 19.06 해외 공장 확장 생산증대 VND 59,213 VND 59,213 - 일반재 기계장치 19.03 - 19.12 해외공장 설비설치건 생산증대 VND 27,169 VND 17,705 VND 9,464 일반재 합 계 20,009 9,350 10,659 VND 86,382 VND 76,918 VND 9,464 (2) 향후 투자계획 (단위 :백만원, 백만VND) 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 36기 37기 38기 생산설비 기계장치 6,638 1,551 5,087 - 생산증대 산업재 부지조성 토지 및 건물 4,021 4,021 - - 생산증대 산업재 생산설비 기계장치 VND 9,464 VND 9,464 생산증대 일반재 합 계 10,659 5,572 5,087 - VND 9,464 VND 9,464 - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제36기 3분기 제35기 제34기 일반재 제품 등 CU 외 내수 5,169 8,177 8,009 수출 7,136 16,148 18,533 합계 12,305 24,325 26,542 산업재 제품 등 GP D/F 절연물 LNG 운반선보냉재 외 내수 44,817 68,012 61,213 수출 118,426 133,884 151,302 합계 163,243 201,896 212,515 총 계 내수 49,986 76,189 69,222 수출 125,562 150,032 169,835 합계 175,548 226,221 239,057 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직 : 각 사업부별 영업팀 , 해외영업팀. (2) 판매경로 업체 주문 접수(각사업부 영업팀, 해외영업팀) → 채권확인 및 출고여부 판단(채권담당자)→ 생산부 생산의뢰 → 생산부 출고 담당자 출고 배분 → 송장발행(차량입출고팀) 및 계산서발행(영업관리파트) → 차량배치(차량입출고팀) → 확인 및 출고(경비실) → 물품접수 확인서 접수(차량입출고팀) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수: 현금 및 외상판매(현금 : 45%, 어음 : 55% , 2-3개월)영업팀 업체별 출고 확인 → 영업관리파트 세금계산서 발행 → 영업팀 계산서업체 전달 → 어음 및 현금 수금(익월중) → 자금팀 입금2) 수출 : 신용장(L/C) 에 의한 현금 판매영업팀 및 해외영업팀 업체별 출고 확인 → 업체 L/C OPEN → 업체로부터 L/C수령 → 영업관리파트 통보 → 영업관리파트 L/C 계산서 발행 영업팀 전달 → 계산서 업체전달 및 인수증 접수 → 해외영업팀으로부터 인수증 접수 7일이내 NEGO → 자금팀 입금 (4) 판매전략 (1) 수출부문카본프리프레그의 경우 로컬수출이 대부분을 차지하고 있으나 점차적으로 직수출비중을 늘이고 있는 상황입니다.글라스페이퍼의 경우 국내 뿐만아니라 일본, 동남아시아 등으로 영업력을 확대하고 있습니다.(2) 내수부문 카본 PREPREG는 현재 국내시장보다 해외 부문의 수출이 늘어감에 따라 국내시장의 주업체들인 (주)은성사, (주)바낙스등 주력업체들에 제품 품질수준의 향상을 통해 판매시장을 확대할 것임. 국내 조선사들의 LNG운반선 수주가 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 조선사를 상대로 LNG선박용단열판넬 영업을 확대해 나갈 계획입니다. 6. 수주현황 (2019년 3분기) (단위 : 천USD ) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 LNG운반선 화물창판넬 ~ 2019.09.30 801,012 461,296 339,717 합 계 801,012 461,296 339,717 * 수주의 계절적 변동요인은 없고, 수주진행은 선박공정에 따라 달라질 수 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 12,272,660 12,272,660 2,000,000 6,161,330 3,356,230 670,200 84,900 매입채무및기타채무(주1) 47,632,030 47,632,030 47,417,530 214,500 - - 장단기리스부채 3,148,333 3,148,333 1,343,195 1,805,138 - 합 계 63,053,023 63,053,023 50,760,725 6,375,830 5,161,368 670,200 84,900 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금임.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 13,255,000 13,255,000 - 9,143,680 2,270,368 1,303,805 537,147 매입채무및기타채무(주1) 35,395,889 35,395,889 35,395,889 - - - - 기타금융부채 271,822 271,822 271,822 합 계 48,922,711 48,922,711 35,395,889 9,415,502 2,270,368 1,303,805 537,147 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금임. 8. 파생상품거래 현황 (단위 : 천USD, 천원) 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 평가이익 평가손실 USD 2,300 KRW 2,762,400 1,195.2 - 1,221.0 25,064 합 계 - 25,064 * 평가손익 기준환율은 보고서 작성기준일(2019년 09월 30일) 최초고시 매매기준율 USD (@1,201.3)을 적용하여 산출하였습니다.* 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융자산으로 지정하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 9. 경영상의 주요계약등 회사명 거래상대방 항 목 내 용 한국카본 MITSUI CO.,LTD 계약유형 전략적제휴 및 자본제휴 계약 체결시기 및 기간 2016.03 목적 및 내용 차량경량화 소재, 부품 개발 및 공급영업망 구축등에 대한 운영자금과 투자금을 조달하고, 전략적 파트너쉽을 강화하기 위함 기타 주요내용 - 한국토지주택공사 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2016.08 목적 및 내용 사포산업단지내 토지분양전환 공장용지 계약 체결 기타 주요내용 - 주식회사 대조 계약유형 특별농공단지 부지조성공사 체결시기 및 기간 2017.01 목적 및 내용 사업활성화를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 한국그런포스펌프 계약유형 부동산 매매계약 체결시기 및 기간 2017.02 목적 및 내용 사업활성화를 위한 공장부지 확보 기타 주요내용 유비셀 계약유형 주식 양수도 계약 체결시기 및 기간 2017.05 목적 및 내용 항공부품 및 소재사업분야에서 경쟁력 확보 기타 주요내용 한국복합소재㈜ 주식 매입 서울주택도시공사 계약유형 마곡일반산업단지 입주계약 및 분양계약 체결시기 및 기간 2018.06 목적 및 내용 R 센터 구축 기타 주요내용 충북개발공사 계약유형 토지분양 체결시기 및 기간 2019.04.08 목적 및 내용 복합소재 관련사업 생산설비 구축을 위한 부지 매입 기타 주요내용 - HCM VINA 신화건설 계약유형 해외공장 조성 공사 체결시기 및 기간 2018.05 - 2018.11 목적 및 내용 사업활성화 및 경쟁력 확보를 위한 해외공장 진출 기타 주요내용 HCM VINA Becamex IP 계약유형 해외공장 부지 임대차 계약 체결시기 및 기간 2018.01 - 2065.06 목적 및 내용 해외공장 확보를 위한 부지 확보 기타 주요내용 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 한국카본 부설연구소는 복합재료 전문기술연구소로서 고성능 복합재료 소재의 연구 및 개발에 주력하고 있습니다. 복합재료 소재를 이용하는 고객의 니즈에 맞추어 소재의 성능뿐만 아니라 고객의 공정을 고려한 소재특성 최적화에 노력하고 있습니다. 소재기술과 더불어 부품성형기술에 관한 연구에 있어서는 전형적인 오토크레이브 방식뿐만 아니라 경제적이고 생산성 향상을 가져오는 새로운 부품성형 공법 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 기술은 자동차 복합재 부품 시장 및 항공기 부품 시장을 겨냥하며, 자체 소재기술과 접목한 새로운 성형기술로 한국카본의 경쟁력을 강화 시킬 것입니다. 한국카본 연구소의 분야는 유리섬유 및 탄소섬유를 이용한 직조, 에폭시 및 페놀 열경화성 수지Formulation, 우레탄 폼 수지Formulation, 프리프레그 함침 기술, 그리고 부품성형 기술 개발입니다. 관련 산업분야로는 항공기 및 자동차 내,외장재, 전자회로기판, LNG 저장 탱크, 풍력 브레이드, 산업용 로봇, 건축물 내외장재 등이 해당됩니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제36기 3분기 제35기 제34기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 1,737,174 1,983,642 2,566,095 감가상각비 410,595 495,128 414,748 위탁용역비 - - - 기 타 2,968,269 410,233 3,757,475 연구개발비용계 5,116,038 2,889,003 6,738,318 회계처리 판매비와관리비 69,568 50,808 138,917 제조경비 4,455,135 1,904,894 6,259,982 개발비(무형자산) 591,335 933,301 339,419 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용계 /당기매출액*100) 2.91% 1.27% 2.82% 나. 연구개발 조직현황 총괄 책임자 조직구분 인원 수 조직개요 부설연구소 연구소장 소재개발 연구1팀 5명 수지 Formulation : 전자, 자동차 연구2팀 6명 수지 Formulation : 단열재, 극저온 프리프레그, 강화섬유 배열 연구3팀 6명 수지 Formulation : 고성능 에폭시 수지 적용 탄소섬유 프리프레그 연구4팀 5명 수지 Formulation : 항공 및 철도 내장재 내화염 복합재료 연구5팀 5명 소재 물성평가 시험, 연구소 안전관리 공정기술 / 부품개발 선행기술팀 7명 복합재 응용 부품 고객 대응 및 프로젝트 연결, 시장조사 및 국책 과제 관리 공정기술팀 4명 소재 생산공정 기술 개발소재 생산공정 기술 개발 부품성형팀 4명 복합재 부품 성형 기술 개발복합재 부품 성형 기술 개발 구조해석/설계팀 6명 복합재 부품 구조해석 및 설계 다. 연구개발 실적 (최근 5년간 실적) 연구과제 연구성과 진행현황 향후계획 자동차 외장차체 적용 Out of Autoclave 성형용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 신규고객 제안 나노소재 강화 스포츠용 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 대형 민간항공기의 바닥재 및 내장재 적용 유리섬유, 탄소섬유 복합재료 및 접착필름 해외 항공기 부품 제작사에 납품 중 개발완료 - 고방열 인쇄회로기판 LED 산업 시장 적용 개발완료 - 고내열 전기절연용 복합재료 상품화 개발완료 판매중 LNG탱크의 보냉용 유리섬유 강화 우레탄 폼 소재 상품화 개발완료 지속적 개발 진행 고인성 항공기 구조재용 탄소섬유 복합재료 - 개발중 - 풍력발전기 블레이드 및 대형구조물 적용을 위한 탄소섬유 복합재료 상품화 개발완료 - 탄소 섬유를 이용한 고방열, 고강성, 저수축용 인쇄회로기판 소재 - 개발중 - Low CTE, High Tg특성을 가지는 고기능성 인쇄회로기판 소재 - 개발중 - Carbon Uni-directional Prepreg Fabric 소재 및 응용 상품화 1차 완료 후 추가 개발 - 속경화형 탄소섬유 프리프레그 - 개발완료 고객제안 Halogen Free 난연 복합재료 상품화 개발완료 - 프레스 성형공법을 적용한 고속 자동차 복합재 부품 성형기술 - 개발중 - 건축용 폼 및 허니컴 샌드위치 복합재료 판넬 응용 개발 상품화 완료 후 추가개발 - 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 (단위:백만원) 종류 취득일 내용 법령 비용 상용화 기여도* 기대효과 특허권 2004.11.24- 액화천연가스 저장용기의 평패널 제조방법 외 38건 특허법 9,606 상용 4% 경쟁력확보 및 지적재산권보호 * 상기 기여도는 2018년말 연간매출액 기준대비 기여도로 산출하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 207,582,481,223 189,268,591,079 240,653,409,393 ㆍ현금및현금성자산 18,237,926,503 28,400,189,612 102,889,329,706 ㆍ단기금융상품 18,822,000,000 37,904,000,000 19,246,770,800 ㆍ기타유동금융자산 34,763,665,079 41,164,868,669 13,068,830,448 ㆍ매출채권 27,240,756,098 18,660,473,117 34,826,378,914 ㆍ재고자산 89,415,612,796 56,395,829,411 66,765,498,637 ㆍ기타 19,102,520,747 6,743,230,270 3,856,600,888 [비유동자산] 168,310,294,150 169,985,217,498 125,787,997,431 ㆍ기타비유동금융자산 19,497,398,146 34,473,200,886 21,427,623,429 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 6,483,552,448 7,862,126,138 6,096,255,539 ㆍ유형자산 115,351,291,968 102,757,497,328 83,237,887,616 ㆍ무형자산 3,269,502,336 4,000,151,027 2,584,975,132 ㆍ기타 23,708,549,252 20,892,242,119 12,441,255,715 자산총계 376,734,479,822 360,113,097,978 366,441,406,824 [유동부채] 61,583,372,473 46,640,745,771 46,009,683,204 [비유동부채] 13,838,652,856 8,921,268,802 10,109,538,211 부채총계 75,422,025,329 56,411,443,093 56,119,221,415 [지배기업 소유주지분] 301,312,454,493 303,701,654,885 310,322,185,409 ㆍ자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 ㆍ주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 ㆍ이익잉여금 216,125,982,183 218,585,151,301 221,825,549,014 ㆍ기타 (11,754,013,424) (11,823,982,150) (8,443,849,339) [비지배지분] - - - 자본총계 301,312,454,493 303,701,654,885 310,322,185,409 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 175,547,608,092 226,695,049,819 239,057,382,448 영업이익 6,989,733,824 6,173,677,815 5,826,847,820 연결총당기순이익 5,820,006,402 (2,978,652,356) 744,134,336 지배기업 소유주지분 5,820,006,402 (2,978,652,356) 744,134,336 비지배지분 - - - 기본주당순이익 142 (73) 18 희석주당순이익 142 (73) 18 연결에 포함된 회사수 5개 5개 4개 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. * 전기(제35기) 연결재무제표는 계정 재분류에 따라 재작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 220,656,887,510 194,306,745,370 240,204,245,734 ㆍ현금및현금성자산 16,596,527,938 28,163,779,294 102,843,154,645 ㆍ단기금융상품 18,822,000,000 37,904,000,000 19,246,770,800 ㆍ매출채권 27,588,040,320 18,689,971,699 34,662,246,330 ㆍ재고자산 90,086,352,307 56,073,597,082 66,527,304,814 ㆍ기타 67,563,966,945 53,475,397,295 16,924,769,145 [비유동자산] 155,619,782,983 162,911,278,188 123,825,197,386 ㆍ기타비유동금융자산 34,549,686,061 34,473,200,886 27,003,664,882 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 10,389,057,844 10,389,057,844 6,444,267,730 ㆍ유형자산 102,252,237,313 96,481,861,665 83,124,953,462 ㆍ무형자산 3,269,502,336 2,541,263,330 2,093,606,738 ㆍ기타 5,159,299,429 19,025,894,463 5,158,704,574 자산총계 377,108,670,493 358,050,023,558 364,029,443,120 [유동부채] 51,393,791,048 38,012,190,788 36,176,858,437 [비유동부채] 9,128,804,057 4,293,268,802 5,481,538,211 부채총계 60,522,595,105 42,305,459,590 41,658,396,648 [자본금] 21,980,378,500 21,980,378,500 21,980,378,500 [주식발행초과금] 74,960,107,234 74,960,107,234 74,960,107,234 [이익잉여금] 231,791,578,012 230,948,266,352 234,052,092,613 [기타] (12,145,988,358) (12,144,188,118) (8,621,531,875) 자본총계 316,586,075,388 315,744,563,968 322,371,046,472 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 175,210,355,599 225,982,161,615 237,633,170,313 영업이익 7,417,209,634 5,013,956,805 4,782,790,700 당기순이익 9,114,807,353 (2,842,080,904) 556,611,490 기본주당순이익 222 (69) 14 희석주당순이익 222 (69) 14 * 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. * 전기(제35기) 재무제표는 계정 재분류에 따라 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019-3q_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 207,582,481,223 189,268,591,079 현금및현금성자산 18,237,926,503 28,400,189,612 단기금융상품 18,822,000,000 37,904,000,000 매출채권 27,240,756,098 18,660,473,117 단기대여금 및 기타수취채권 10,749,820,731 5,722,097,347 유동당기손익인식지정금융자산 14,104,277,360 18,366,545,791 유동 상각후원가 측정 금융자산 20,659,387,719 22,798,322,878 재고자산 89,415,612,796 56,395,829,411 기타유동자산 8,352,700,016 1,021,132,923 매각예정자산 841,704,449 859,289,401 비유동자산 168,310,294,150 169,985,217,497 장기금융상품 10,352,000,000 11,128,000,000 장기대여금 및 기타수취채권 1,255,815,560 2,883,105,000 비유동당기손익인식지정금융자산 11,238,164,585 26,232,589,117 장기매도가능금융자산 6,282,362,846 6,272,111,854 장기만기보유금융자산 1,976,870,715 1,968,499,915 지분법적용 투자지분 4,102,635,654 4,953,746,762 조인트벤처에 대한 투자자산 2,380,916,794 2,908,379,375 유형자산 115,351,291,968 102,757,497,328 사용권자산 5,514,294,261 영업권 이외의 무형자산 3,269,502,336 4,000,151,027 투자부동산 4,994,353,130 5,064,789,463 이연법인세자산 1,592,086,301 1,816,347,656 자산총계 376,734,479,822 360,113,097,977 부채 유동부채 61,583,372,473 46,640,745,771 단기매입채무 26,983,745,190 19,175,489,072 단기미지급금 15,194,772,793 10,659,678,843 단기미지급비용 5,179,123,611 5,284,472,038 단기임대보증금 274,398,820 276,248,820 유동리스부채 1,383,494,130 유동당기손익인식지정금융부채 25,064,121 271,822,062 단기차입금 8,139,000,000 8,344,000,000 당기법인세부채 2,414,452,553 1,289,538,154 유동성장기부채 977,010,000 기타유동부채 1,012,311,255 1,339,496,782 비유동부채 13,838,652,856 8,921,268,802 장기차입금 3,156,650,000 4,911,000,000 비유동리스부채 1,838,218,544 퇴직급여부채 7,195,047,806 877,538,442 이연법인세부채 1,648,736,506 3,132,730,360 매각예정부채 849,428,520 부채총계 75,422,025,329 56,411,443,093 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 301,312,454,493 303,701,654,884 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 216,125,982,183 218,585,151,300 기타포괄손익누계액 (3,163,191,590) (3,233,160,316) 매도가능금융자산평가이익 (3,555,166,524) (3,553,366,284) 해외사업환산이익 502,393,704 333,226,470 지분법기타포괄손익변동 (110,418,770) (13,020,502) 기타자본구성요소 (8,590,821,834) (8,590,821,834) 자본총계 301,312,454,493 303,701,654,884 자본과부채총계 376,734,479,822 360,113,097,977 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 67,627,070,226 175,547,608,092 47,419,080,841 162,047,151,552 매출원가 58,474,566,289 150,921,974,262 41,351,941,031 146,644,969,524 매출총이익 9,152,503,937 24,625,633,830 6,067,139,810 15,402,182,028 판매비와관리비 6,467,526,598 17,635,900,006 5,128,776,056 14,931,708,266 영업이익(손실) 2,684,977,339 6,989,733,824 938,363,754 470,473,762 기타이익 147,479,262 467,304,825 219,953,114 795,314,983 기타손실 301,215,882 1,181,609,088 251,025,410 928,197,281 지분법이익(손실) (508,811,145) (1,281,175,421) (333,622,134) (1,033,189,491) 금융수익 2,426,203,100 5,860,321,395 944,558,409 7,174,714,989 금융원가 923,295,355 2,799,727,353 (412,806,722) 4,701,841,415 법인세비용차감전순이익(손실) 3,525,337,319 8,054,848,182 1,931,034,455 1,777,275,547 법인세비용 1,404,599,267 3,112,604,774 634,526,377 528,765,859 계속영업이익(손실) 2,120,738,052 4,942,243,408 중단영업이익(손실) 875,913,847 877,762,994 당기순이익(손실) 2,996,651,899 5,820,006,402 1,296,508,078 1,248,509,688 기타포괄손익 (3,806,426,516) (4,092,031,082) (178,466,599) 330,726,905 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (60,248,539) 71,768,966 (160,344,236) 260,159,585 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (44,033,854) 169,167,234 (151,003,147) 259,345,268 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (16,214,685) (97,398,268) (9,341,089) 814,317 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,746,177,977) (4,163,800,048) (18,122,363) 70,567,320 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,654,341) (1,800,240) 847,158 (2,787,135) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,744,523,636) (4,161,999,808) (18,969,521) 73,354,455 총포괄손익 (809,774,617) 1,727,975,320 1,118,041,479 1,579,236,593 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 73 142 32 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 73 142 32 30 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 221,825,549,014 115,602,495 (8,559,451,834) 310,322,185,409 310,322,185,409 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,507,333,066 (3,507,333,066) 당기순이익(손실) 1,248,509,688 1,248,509,688 1,248,509,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (2,787,135) (2,787,135) (2,787,135) 확정급여제도의 재측정요소 73,354,455 73,354,455 73,354,455 지분법자본변동 814,317 814,317 814,317 해외사업환산손익 259,345,268 259,345,268 259,345,268 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 4,102,216,500 2018.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 222,552,529,723 (3,134,358,121) (8,559,451,834) 307,799,205,502 307,799,205,502 2019.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 218,585,151,301 (3,233,160,316) (8,590,821,834) 303,701,654,885 303,701,654,885 회계정책변경에 따른 증가(감소) (14,959,212) (14,959,212) (14,959,212) 당기순이익(손실) 5,820,006,402 5,820,006,402 5,820,006,402 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (1,800,240) (1,800,240) (1,800,240) 확정급여제도의 재측정요소 (4,161,999,808) (4,161,999,808) (4,161,999,808) 지분법자본변동 (97,398,268) (97,398,268) (97,398,268) 해외사업환산손익 169,167,234 169,167,234 169,167,234 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 4,102,216,500 2019.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 216,125,982,183 (3,163,191,590) (8,590,821,834) 301,312,454,493 301,312,454,493 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (28,284,538,915) 25,354,216,394 당기순이익(손실) 4,942,243,408 1,248,509,688 당기순이익조정을 위한 가감 7,481,072,668 5,980,750,327 영업활동 자산,부채의 증감 (40,434,918,444) 이자수취(영업) 1,739,774,225 1,845,146,761 이자지급(영업) (267,737,127) (156,434,767) 배당금수취(영업) 351,590,994 405,826,730 법인세납부(환급) (2,073,017,732) 1,717,676,793 중단영업이익(손실) (23,546,907) 현금의기타유입(유출) 14,312,740,862 투자활동현금흐름 24,914,184,374 (92,974,051,495) 투자활동으로 인한 현금유입액 117,753,317,686 61,146,606,727 장기금융상품의 감소 85,923,157 단기금융상품의 감소 36,929,000,000 57,095,170,800 단기대여금및수취채권의감소 500,000,000 8,000,000 장기대여금및수취채권의감소 1,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 35,048,897,909 상각후원가측정금융자산의감소 45,115,154,486 보증금의 감소 136,175,000 158,442,840 기계장치의 처분 23,363,019 기타유형자산의 처분 727,272 기타금융자산의감소 3,798,069,930 투자활동으로 인한 현금유출액 (92,849,855,589) (154,120,658,222) 단기금융상품의 증가 (15,379,000,000) (107,554,452,570) 장기금융상품의 증가 (1,692,000,000) (21,801,412,253) 당기손익-공정가치측정금융부채의감소 (271,822,062) 장기대여금의 증가 (473,000,000) 단기대여금및수취채권의증가 (25,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 (36,718,860,000) 상각후원가측정금융자산의증가 (21,444,448,557) 보증금의 증가 (494,072,582) (311,481,830) 토지의 취득 (659,946,280) 건물의 취득 (811,137,890) (41,025,900) 구축물의 취득 (125,700,000) (22,300,000) 기계장치의 취득 (1,229,425,428) (980,692,000) 기타유형자산의 취득 (417,504,341) (279,476,973) 건설중인자산의 취득 (12,373,625,998) (11,125,697,927) 영업권이외의무형자산의 취득 (759,312,451) (1,534,513,801) 기타금융자산의취득 (7,040,653,968) 조인트벤처에대한투자자산의취득 (3,403,951,000) 중단영업으로 인한 현금유입 10,722,277 재무활동현금흐름 (6,862,136,703) (4,117,187,500) 임대보증금의 증가 200,000,000 정부보조금의 수취 349,802,184 308,904,000 단기차입금의 증가 1,476,000,000 장기차입금의 증가 283,000,000 임대보증금의 감소 (201,850,000) 리스부채의 감소 (1,813,555,965) 정부보조금의 상환 (311,976,422) 단기차입금의 상환 (1,681,000,000) (305,100,000) 장기차입금의 상환 (777,340,000) 배당금지급 (4,102,216,500) (4,102,216,500) 현금의기타유출 (301,775,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 70,228,135 (52,578,639) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,162,263,109) (71,789,601,240) 기초현금및현금성자산 28,400,189,612 102,889,329,706 기말현금및현금성자산 18,237,926,503 31,099,728,466 3. 연결재무제표 주석 주식회사 한국카본과 그 종속기업 제36(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재 제35(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 한국카본과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 한국카본(이하 "지배기업")은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상남도 밀양시 부북면 용지리에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235 17.94% 7,886,235 17.94% 국민연금공단 5,562,640 12.65% 4,804,596 10.93% 미쓰이 4,234,100 9.63% 4,234,100 9.63% 자사주 2,938,592 6.68% 2,938,592 6.68% 기타주주 23,339,190 53.10% 24,097,234 54.82% 합 계 43,960,757 100.00% 43,960,757 100.00% (2) 종속기업의 개요지배기업은 (주)에이치씨네트웍스의 국내종속기업과 G.B.I.(H.K.) International LTD., HC Networks Hong Kong Co., LTD., Horizon Agriculture Development Co., LTD. 및 HCM VINA Co., Ltd.의 해외종속기업을 두고 있습니다.1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배권판단기준 측정방법 ㈜에이치씨네트웍스(주1) 7,000,000 100% 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수보유 원가법 HC Networks HongKong co.,Ltd(주1) HK$ 1 US$5,500,000 100% 일반무역, 투자 및 유통 홍콩 의결권 과반수보유 원가법 G.B.I (H.K) International Ltd.(주1) US$6,000,000 100% 천연조림사업 홍콩 의결권 과반수보유 원가법 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd.(주1) US$6,000,000 100% 고무조림 사업 캄보디아왕국 의결권 과반수보유 원가법 HCM VINA US$2,000,000 100% 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수보유 원가법 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 지배기업은 (주)에이치씨트웍스를 지배함으로써 해외 종속기업들을 지배하고 있습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보(각 종속기업의 별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 당 분 기 말 당 분 기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜에이치씨네트웍스 1,898,138 32,528,108 (30,629,970) 1,721,141 (593,376) (593,376) HC Networks HongKong co.,Ltd 9,704 36,742,962 (36,733,258) - 8,862 (2,492,301) G.B.I (H.K) International Ltd. - 0 - 0 0 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. - - 0 - 0 0 HCM VINA 23,941,135 22,295,264 1,645,871 - (551,090) (416,914) (전기) (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)에이치씨네트웍스 2,329,450 32,366,044 (30,036,594) 1,156,024 678,320 678,320 HC Networks Hong Kong Co., Ltd. 9,076 34,250,033 (34,240,957) - (8,982) (1,175,899) G.B.I.(H.K) International Ltd. - 8,566 (8,566) - (2,195) (4,870) Horizon Agriculture Development Co., Ltd. 18,213 34,876,529 (34,858,316) - (626,820) (1,782,648) HCM VINA Co., Ltd. 9,240,578 7,170,112 2,070,466 - (32,303) 49,438 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결실체의 요약 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 1,726,959 리스부채 957,099 이익잉여금 (14,959) ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액 2,185,005 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (1,163,606) - 단기리스에 대한 면제규정 적용 (26,886) 소 계 994,513 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 957,099 유동리스부채 882,685 비유동리스부채 74,414 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 증분차입이자율은 3.35% ~ 3.43%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주(당분기말) (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 18,237,927 18,237,927 단기금융상품(주1) 18,822,000 18,822,000 매출채권 27,240,756 27,240,756 단기대여금 및 기타수취채권 10,749,821 10,749,821 단기기타금융자산 14,104,277 20,659,388 34,763,665 장기금융상품(주1) 10,352,000 10,352,000 장기대여금 및 기타수취채권 1,255,816 1,255,816 장기기타금융자산 11,238,164 6,282,363 1,976,871 19,497,398 합 계 25,342,441 113,600,071 1,976,871 140,919,383 (주1) 당분기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 각각 17,072,000천원입니다.(주석 31-(1) 참조)(전기말) (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 28,400,190 - 28,400,190 단기금융상품(주1) - 37,904,000 - 37,904,000 매출채권 - 18,660,473 - 18,660,473 단기대여금및기타수취채권 - 5,722,097 - 5,722,097 단기기타금융자산 18,366,546 22,798,323 - 41,164,869 장기금융상품(주1) - 11,128,000 - 11,128,000 장기대여금및기타수취채권 - 2,883,105 - 2,883,105 장기기타금융자산 6,272,112 26,232,589 1,968,500 34,473,201 합계 24,638,658 153,728,777 1,968,500 180,335,935 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 및 장기금융상품은 각각 14,604,000천원 및 2,468,000천원입니다.(주석 33-(1) 참조)(2) 금융부채의 범주 (당분기말) (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 26,983,745 26,983,745 미지급금 15,194,773 15,194,773 미지급비용 5,179,124 5,179,124 임대보증금 274,399 274,399 단기기타금융부채 25,064 25,064 금융보증부채 - 단기리스부채 - 1,383,494 1,383,494 단기차입금 8,139,000 8,139,000 유동성장기부채 97,010 97,010 장기기타금융부채 - 장기차입금 3,156,650 3,156,650 장기리스부채 1,838,218 1,838,218 합 계 25,064 62,246,413 62,271,477 (전기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,175,489 19,175,489 미지급금 - 10,659,679 10,659,679 미지급비용 - 5,284,472 5,284,472 임대보증금 - 276,249 276,249 단기기타금융부채 271,822 - 271,822 단기차입금 - 8,344,000 8,344,000 장기차입금 - 4,911,000 4,911,000 합계 271,822 48,650,889 48,922,711 (3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 139,479 160,421 299,900 매출채권 794,652 794,652 장,단기대여금 및 기타수취채권 3,232 134,562 137,794 장,단기금융상품 471,837 471,837 장단기기타금융자산 1,497,915 1,126,314 (578,566) 1,800 2,047,463 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (391,353) (391,353) 금융보증부채 0 장단기차입금 (367) (189,141) (189,508) 장단기리스부채 (108,392) (108,392) 계 2,043,558 1,595,601 (578,566) 1,800 3,062,393 (전분기) (단위:천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 65,204 495,819 561,023 매출채권 180,576 180,576 장,단기대여금 및 기타수취채권 (19,962) 106,625 86,663 장.단기금융상품 2,518,962 1,635,208 4,154,170 장단기기타금융자산 98,389 1,735 (2,273,319) (2,787) (2,175,982) 매입채무 및 기타지급채무 (135,016) (135,016) 금융보증부채 0 기타비유동금융부채 0 장,단기차입금 (201,349) (201,349) 당기손익인식금융부채 계 2,708,153 2,038,038 (2,273,319) (2,787) 2,470,085 2) 당분기와 전분기 각 3개월 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 57,395 70,653 0 128,048 매출채권 417,175 0 0 417,175 장,단기대여금 및 기타수취채권 3,232 11,185 0 14,417 장,단기금융상품 0 100,498 0 100,498 장단기기타금융자산 761,484 339,300 50,638 1,654 1,153,076 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (173,182) 0 0 (173,182) 금융보증부채 0 0 0 0 장단기차입금 (367) (30,148) 0 (30,515) 장단기리스부채 0 (104,956) 0 (104,956) 계 1,065,737 386,532 50,638 1,654 1,504,561 (전분기) (단위:천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 (241,453) 43,545 0 0 (197,908) 매출채권 41,645 0 0 0 41,645 장,단기대여금 및 기타수취채권 (23,968) 35,932 0 0 11,964 장.단기금융상품 (212,442) 586,560 0 0 374,118 장단기기타금융자산 61,793 0 1,049,010 847 1,111,650 매입채무 및 기타지급채무 84,117 0 0 0 84,117 금융보증부채 0 0 0 0 0 기타비유동금융부채 0 0 0 0 0 장,단기차입금 0 (67,759) 0 0 (67,759) 당기손익인식금융부채 0 0 0 0 계 (290,308) 598,278 1,049,010 847 1,357,827 (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치 (가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당 분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,342,441 - 25,342,441 - 25,342,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,738 18,738 - 18,738 합 계 25,361,179 18,738 25,342,441 - 25,361,179 부채 장단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 25,064 25,064 - 25,064 합 계 25,064 - 25,064 - 25,064 (전 기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 24,638,658 - 24,638,658 - 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,046 21,046 21,046 합 계 24,659,704 21,046 24,638,658 - 24,659,704 부채 장단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 271,822 - 271,822 - 271,822 합 계 271,822 - 271,822 - 271,822 (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 선물환 현금흐름 할인모형 선물환가격,할인율 등 TRF 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 수익증권등 25,342,441 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을투자원금을 고려하여 환산한 평가액 소 계 25,342,441 합 계 25,342,441 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 6,500 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 TRF 18,564 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 소 계 25,064 합 계 25,064 (전 기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 선물환 1,275,900 현금흐름 할인모형 선물환가격,할인율 등 TRF 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 수익증권등 23,362,758 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 소 계 24,638,658 합 계 24,638,658 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 TRF 271,822 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 소 계 271,822 합 계 271,822 (다) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 1,976,871 1,976,871 1,968,500 1,968,500 기타수익증권 25,342,441 25,342,441 23,362,758 23,362,758 선물환 및 TRF - - 1,275,900 1,275,900 - - 합 계 27,319,312 27,319,312 26,607,158 26,607,158 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 18,237,927 18,237,927 28,400,190 28,400,190 단기예치금 18,822,000 18,822,000 37,904,000 37,904,000 장기예치금 10,352,000 10,352,000 11,128,000 11,128,000 매출채권 27,240,756 27,240,756 18,660,473 18,660,473 장단기대여금및기타채권 12,005,637 12,005,637 8,605,202 8,605,202 장단기국공채및회사채 26,941,751 26,941,751 49,030,912 49,030,912 합 계 113,600,071 113,600,071 153,728,777 153,728,777 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF 25,064 25,064 271,822 271,822 합 계 25,064 25,064 271,822 271,822 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 26,983,745 26,983,745 19,175,489 19,175,489 미지급금 15,194,773 15,194,773 10,659,679 10,659,679 미지급비용 5,179,124 5,179,124 5,284,472 5,284,472 임대보증금 274,399 274,399 276,249 276,249 차입금 11,392,660 11,392,660 13,255,000 13,255,000 금융보증부채 - - - - 리스부채 3,221,712 3,221,712 합 계 62,246,413 62,246,413 48,650,889 48,650,889 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금 58,050 25,133 예금 18,179,877 28,375,057 계 18,237,927 28,400,190 6. 매출채권과 장단기대여금 및 기타수취채권(1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,862,606 621,850 27,240,756 단기대여금및 기타수취채권 10,749,821 - 10,749,821 소 계 38,612,427 621,850 37,990,577 장기대여금및 기타수취채권 1,255,816 1,255,816 소 계 1,255,816 - 1,255,816 합 계 39,868,243 621,850 39,246,393 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,066,766 406,292 18,660,474 단기대여금및 기타수취채권 5,722,097 - 5,722,097 소 계 24,788,863 406,292 24,382,571 장기대여금및 기타수취채권 2,883,105 2,883,105 소 계 2,883,105 - 2,883,105 합 계 27,671,968 406,292 27,265,676 (2) 장단기대여금 및 기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전 기 말 유동항목 단기대여금 2,437,000 500,000 미수금 3,800,518 1,996,220 미수수익 836,419 520,635 차입보증금 - - 임차보증금 2,007,583 2,033,229 기타 1,668,301 672,013 소 계 10,749,821 5,722,097 비유동항목 장기대여금 773,000 2,737,000 보증금 482,816 146,105 미수수익 - 소 계 1,255,816 2,883,105 합 계 12,005,637 8,605,202 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소계 매출채권 26,928,621 43,199 78,776 88,063 102,097 312,135 621,850 27,862,606 단기대여금및 기타수취채권 10,749,821 - - - - - - 10,749,821 장기대여금및 기타수취채권 1,255,816 - - - - - 1,255,816 합 계 38,934,258 43,199 78,776 88,063 102,097 312,135 621,850 39,868,243 (주1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소계 매출채권 18,362,860 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 19,066,766 단기대여금및 기타수취채권 5,722,097 - - - - - - 5,722,097 장기대여금및 기타수취채권 2,833,105 - - - - - 2,883,105 합 계 26,918,062 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 27,671,968 (주1) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타(주1) 기말 매출채권 406,292 214,058 1,500 621,850 단기대여금및 기타수취채권 - - - - - 소 계 406,292 214,058 0 1,500 - 621,850 장기대여금및 기타수취채권 - - - 소 계 - 0 - - 0 - 합 계 406,292 214,058 0 1,500 0 621,850 (주1)기타는 환율로 인한 변동분입니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타(주1) 기말 매출채권 838,554 (492,065) 59,803 406,292 단기대여금및 기타수취채권 - - - 소 계 838,554 0 (492,065) 59,803 406,292 장기대여금및 기타수취채권 - - - 소 계 - - - - 0 - 합 계 838,554 0 (492,065) 59,803 0 406,292 (주1)기타는 환율로 인한 변동분입니다.7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,104,277 11,238,165 18,366,546 6,272,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,976,871 1,968,500 상각후원가측정 금융자산 20,659,388 6,282,363 22,798,323 26,232,589 합계 34,763,665 19,497,399 41,164,869 34,473,201 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품(주1) 우리은행등 선물환 및 TRF - 1,275,900 기타수익증권(주1) 14,104,277 17,090,646 소계 14,104,277 18,366,546 우리은행등 선물환 및 TRF - - 기타수익증권(주1) 11,238,165 6,272,112 소계 11,238,165 6,272,112 (주1)기타수익증권은 전기에 매도가능금융자산에서 당기에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 18,739 21,046 시장성없는 지분증권 1,180,040 1,180,040 기타 778,092 778,092 합계 1,976,871 1,979,178 1) 시장성 있는 지분증권(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,264 15,264 (757) OCI 50 0.0002% 30,900 3,475 3,475 (27,425) 합 계 483 46,921 18,739 18,739 (28,182) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,696 15,696 (325) OCI 50 0.0002% 30,900 5,350 5,350 (25,550) 합 계 483 46,921 21,046 21,046 (25,875) 2) 시장성 없는 지분증권(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (순자산지분가액) FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 0 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 0 ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 0 합 계 456,718 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 제무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고있습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (순자산지분가액) FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 0 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 0 ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 합 계 456,718 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 제무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고있습니다.3) 기타(당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 738,088 738,088 738,088 - 합계 778,092 778,092 778,092 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 727,409 727,409 727,409 - 합계 767,413 767,413 767,413 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 매입/처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (25,875) (2,308) (28,183) 차감: 법인세효과 5,691 507 6,198 시장성없는 지분증권 (4,529,723) (4,529,723) 차감: 법인세효과 996,541 996,541 기 타 0 - 차감: 법인세효과 0 - 합 계 (3,553,366) (1,801) - - (3,555,167) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 평가 매입/처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (18,558) (7,317) - - (25,875) 차감: 법인세효과 4,082 1,609 - - 5,691 시장성없는 지분증권(주1) - (4,557,613) 27,890 (4,529,723) 차감: 법인세효과(주1) - 1,002,675 - (6,134) 996,541 기 타(주2) (61,031) 61,031 - - 차감: 법인세효과(주2) 13,427 (13,427) - - 합 계 (62,080) (5,708) - 21,756 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.(주2) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다.(4) 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 (유동자산) 국민주택채권 81,600 65,040 지역개발공채 7,965 - 회사채 등 20,569,823 22,733,283 소 계 20,659,388 22,798,323 (비유동자산) 국민주택채권 639,230 638,660 지역개발공채 16,295 24,260 회사채 등 5,626,838 25,569,669 소 계 6,282,363 26,232,589 합 계 26,941,751 49,030,912 8. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 25,064 25,064 271,822 - 271,822 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 우리은행등 선물환 및 TRF 25,064 271,822 비유동 우리은행등 선물환 및 TRF - - 합 계 25,064 271,822 9. 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채 (1) 매각예정비유동자산, 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정비유동자산 832,000 832,000 매각예정자산 9,704 27,289 합계 841,704 859,289 매각예정부채 - 849,428 2) 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2018년 6월 일부 제품에 대하여 생산을 중단하기로 결정하고 당해 제품 생산에만 사용되는 기계장치의 순공정가치 평가액 832,000천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 매각예정비유동자산으로 분류된 기계장치에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 매각예정으로 분류시점에서 1년이내에 처분될 것으로 예상합니다.(3) 매각예정자산 및 매각예정부채의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2018년 12월 캄보디아에 소재하고 있는 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")의 고무농장사업을 정리하기로 결정하였습니다.이를 위하여 HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd.와 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을계획하였으며, 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 매각 업무를 진행하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였습니다. 1) 당분기말 현재 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. HAD, G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. 합계 매각예정자산 유동 9,704 9,704 비유동 - 합계 - - 9,704 9,704 매각예정부채 유동 - 비유동 - 합계 - - - - 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 전기말 현재 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. HAD, G.B.I.(H.K) International Ltd. HC Networks Hong Kong Co.,Ltd. 합계 매각예정자산 유동 17,916 9,076 26,992 비유동 297 297 합계 18,213 - 9,076 27,289 매각예정부채 유동 96,747 96,747 비유동 752,681 752,681 합계 849,428 - - 849,428 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.10. 공동기업투자 및 관계기업투자(1) 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 한국항공기술케이에이티㈜(주1) 6,807,901 50.00% 제조업 대한민국 한국복합소재㈜ 8,266,830 49.87% 항공기/우주선 및 부품 대한민국 (주1) 전기 중에 취득하였습니다. (2) 공동기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 한국항공기술케에이티㈜ 3,403,951 2,357,023 2,380,916 3,403,951 3,444,683 2,908,379 한국복합소재㈜ 6,444,268 1,462,851 4,102,636 6,444,268 2,242,464 4,953,747 순자산지분가액은 각 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다.(3) 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법변동 당분기말 한국항공기술케이에이티㈜ 2,908,379 (527,347) (116) 2,380,916 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법변동 전기말 한국항공기술케이에이티㈜ 3,403,951 (495,572) 2,908,379 (4) 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법변동 당분기말 한국복합소재㈜ 4,953,747 (753,828) (97,283) 4,102,636 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법변동 전기말 한국복합소재㈜ 6,096,256 (1,091,318) (51,191) 4,953,747 11. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 제품 48,187,498 43,059,350 4,852,673 5,128,148 재공품 16,786,578 16,786,578 - - 상품 344,590 344,590 - - 원재료 22,128,919 21,559,296 569,623 부재료 5,854,585 5,854,585 - 미착원재료 1,114,522 1,114,522 - - 기타재고자산 - - 저장품 696,692 696,692 - - 계 95,113,384 89,415,613 4,852,673 5,697,771 (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 제품 29,223,571 28,948,096 (637,445) 275,475 재공품 7,377,341 7,377,341 - - 상품 139,886 139,886 - - 원재료 15,349,722 14,780,099 530,573 569,623 부재료 3,770,716 3,770,716 (15,467) - 미착원재료 259,548 259,548 - - 저장품 550,518 550,518 - - 계 56,671,302 55,826,204 (122,339) 845,098 12. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 8,042,395 730,688 선급비용 310,305 290,445 합 계 8,352,700 1,021,133 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (70,436) (70,436) 기말잔액 3,090,272 1,904,082 4,994,354 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 3,090,272 2,068,433 5,158,705 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (93,915) (93,915) 기말잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 26,867 105,695 73,408 237,976 임대수익투자부동산 직접운영비용 33,060 99,230 32,640 90,500 (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31-(2) 참조)14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 36,410,009 30,545,764 2,994,929 17,266,061 1,919,678 13,621,056 102,757,497 당기취득 659,946 811,138 125,700 1,253,925 417,505 12,373,629 15,641,843 계정대체 1,512,358 709,150 - 3,772,293 67,599 (6,061,400) - 당기처분 0 0 0 (57,155) (1,486) 0 (58,641) 감가상각비 - (801,398) (216,292) (2,751,211) (590,367) - (4,359,268) 손상차손 - 0 - 0 - - 0 매각예정자산 0 기타 - 5,530 (62,708) 16,368 0 1,410,671 1,369,861 기말잔액 38,582,313 31,270,184 2,841,629 19,500,281 1,812,929 21,343,956 115,351,292 감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 353,874천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 3,339,056천원이며, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 629,962천원이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 36,376천원입니다. 기타는 정부보조금의 수령 77,186천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비 36,376천원,타계정에서 대체 953,940천원 및 환율변동 456,731천원입니다.(전기) (단위 : 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 29,938,622 27,546,843 2,288,462 18,822,950 2,362,026 2,278,984 83,237,887 당기취득 5,435,084 - 1,621,890 - 17,252,547 24,309,521 계정대체 - - - - - 0 - 당기처분 0 0 0 (288,876) 0 0 (288,876) 감가상각비 - (973,108) 0 (3,438,164) 0 - (4,411,272) 손상차손 - 0 - (1,733) - - (1,733) 매각예정자산(주1) (992,613) (152) (992,765) 기타 - - 0 226,110 - (130,667) 95,443 기말잔액 29,938,622 32,008,819 2,288,462 15,949,564 2,361,874 19,400,864 101,948,205 (주1) 전기 중 매각예정(비유동)자산으로 분류하였습니다(주석 9참조)감가상각비 중 판매비와일반관리비로 인식된 감가상각비는 474,688천원, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,062,672천원, 기타비용으로 인식된 감가상각비는 860,083천원, 중단영업손익으로 인식된 감가상각비는 5,871천원(주석 36 참조)이며 정부보조금과 상계된 감가상각비는 31,770천원입니다.기타는 정부보조금의 수령 308,904천원 및 정부보조금과 상계된 감가상각비31,770천원, 자본화된 금융비용 73,590천원 및 환율변동효과 2,936천원입니다.손상차손 87,044천원은 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 36 참조). 15. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 토지이용권 5,349,347 건물 56,381 차량운반구 108,566 합 계 5,514,294 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지이용권 건물 차량운반구 합계 기초잔액 - - - 회계변경의 누적효과 1,417,879 93,850 215,230 1,726,959 증가 3,724,398 8,391 - 3,732,789 감가상각 (117,733) (45,860) (106,664) (270,257) 환율차이등 324,803 기말잔액 5,349,347 56,381 108,566 5,514,294 (3) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 사용권자산 117,733 건물 45,860 차량운반구 106,664 합계 270,257 단기리스에 대한 리스료 540,385 소액자산에 대한 리스료 39,806 리스부채에 대한 이자비용 661,831 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 산업재산권 상표권 회원권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 1,458,887 118,047 1,744 1,150,494 1,270,979 0 4,000,151 회계정책변경에 따른 누적효과(주1) (1,458,887) (1,458,887) 증가 36,792 8,185 123,000 591,335 - 759,312 감소 0 0 0 0 0 0 상각 (14,443) (961) - (15,670) 0 (31,074) 타계정대체 - - - - - 0 손상 - - - - 0 기타 - - - - 0 0 기말 0 140,396 8,968 1,273,494 1,846,644 0 3,269,502 (주1)기업회계기준서 1116호(리스)의 최초적용으로 사용권자산으로 대체된 토지이용권 1,458,887천원이 포함되어 있습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 토지이용권 토지개발권 산업재산권 상표권 회원권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 312,926 158,593 601,419 2,275 1,150,494 339,419 19,849 2,584,975 증가 1,462,276 - 78,093 - - 933,301 - 2,473,670 상각(주1) (40,964) (24,864) (561,465) (531) - (1,741) (360) (629,925) 손상(주2) (301,079) (138,007) - - - (19,880) (458,966) 매각예정자산으로 분류(주3) - - - - - (145) (145) 기타 25,728 4,278 - - - 536 30,542 기말 1,458,887 0 118,047 1,744 1,150,494 1,270,979 0 4,000,151 (주1) 전기상각액 중 45,514천원은 중단영업손익으로 분류하였습니다.(주석 36 참조)(주2) 전기손상인식액은 전액 중단영업손익으로 분류하였습니다.(주석 36 참조)(주3) 전기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석 9 참조) (2) 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 내용 비고 자동차내외장재 567,359 자동차 속경화(본네트), C2I(외장재,루프,사이드밀러,본네트) 개발비 항공내장재 208,929 일본 Showa와 함께 항공기 Floor panel(BMS4-20)용 소재 개발 실시 개발비 보잉 항공기 내장재 1,087,768 보잉 항공기 내장재용 페놀릭 P/P개발 개발비 합 계 1,864,056 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 10,544 31,074 135,711 611,256 매출원가 - - 합 계 10,544 31,074 135,711 611,256 (4) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 수협은행 2.18% 4,500,000 4,500,000 경남은행 2.25% 3,639,000 3,844,000 합 계 8,139,000 8,344,000 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산이 존재합니다.(주석33-(1),(2) 참조)(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 (표시이자율) 당분기말 전기말 산림청 해외산림투자 차입금 신한은행 1.5% 3,850,660 4,628,000 한국에너지공단 에너지이용합리화 경남은행 1.75% 283,000 283,000 소 계 4,133,660 4,911,000 유동성대체 (977,010) 합계 3,156,650 차입금 관련 담보제공 및 사용제한 자산이 존재합니다.(주석33-(1),(2) 참조)2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 합 계 1년이내 977,010 977,010 1년초과2년이내 1,787,950 1,787,950 2년초과3년이내 613,600 613,600 3년초과4년이내 613,600 613,600 4년초과5년이내 56,600 56,600 5년초과 84,900 84,900 계 4,133,660 4,133,660 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 14,459,935 8,071,691 사외적립자산 공정가치 (7,264,888) (7,194,153) 합 계 7,195,047 877,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 8,071,691 8,108,415 당기근무원가 195,435 247,683 이자비용 136,233 206,396 재측정요소(보험수리적손익) 5,289,076 (490,803) 과거근무원가 767,500 - 기말 14,459,935 8,071,691 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 7,194,153 6,107,113 사외적립자산의 기대수익 117,556 150,742 재측정요소 (46,821) (63,702) 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) (46,821) (63,702) 당사의 실제 납입액 - 1,000,000 기말 7,264,888 7,194,153 확정급여제도와 관련하여 2019년도에 추가로 납입할 것으로 예상되는 연결실체 기여금의 합리적인 추정치는 1,000백만원입니다(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여형 당기비용 당기근무원가 65,145 195,435 61,921 185,762 순이자손익 6,225 18,677 13,913 41,740 기타 767,500 767,500 소 계 838,870 981,612 75,834 227,502 확정기여형 당기비용 433,550 1,283,533 549,586 1,537,668 소 계 433,550 1,283,533 549,586 1,537,668 합 계 1,272,420 2,265,145 625,420 1,765,170 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 694,811 1,323,374 405,818 1,162,828 판매비와관리비 577,609 941,771 219,602 602,342 합 계 1,272,420 2,265,145 625,420 1,765,170 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (5,335,897) 94,044 법인세효과 1,173,897 (20,690) 법인세차감후 재측정요소 (4,162,000) 73,354 (6) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 1.66% 2.47% 사외적립자산 기대수익률 1.66% 2.47% 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 (기타유동부채) 선수금 411,860 693,224 정부보조금 455,176 494,536 기타 145,275 151,737 합 계 1,012,311 1,339,497 20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 43,960,757주 43,960,757주 보통주자본금 21,980,379천원 21,980,379천원 2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 주식발행초과금 1) 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 주식발행초과금 74,960,107 74,960,107 2) 당분기 중 및 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가적립금 6,839,721 6,839,721 제거된금융자산관련평가손익 (31,370) (31,370) 전환권(신주인수권)대가 - - 자기주식 (18,415,482) (18,415,482) 자기주식처분이익 3,016,309 3,016,309 합 계 (8,590,822) (8,590,822) (2) 당기 및 전분기 중 기타자본의 변동은 없습니다.22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,555,167) (3,553,366) 지분법자본변동 (110,419) (13,020) 해외사업환산손익 502,394 333,226 합계 (3,163,192) (3,233,160) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 매입/처분 기타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,555,597) (2,308) (4,557,905) 차감: 법인세효과 1,002,231 507 1,002,738 합 계 (3,553,366) (1,801) 0 0 (3,555,167) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 계정재분류 회계변경 누적효과(주1) 평 가 매입/처분 기타 기 말 매도가능증권평가손익 (법인세효과차감전) (79,589) (4,496,581) (7,317) 27,890 (4,555,597) 차감: 법인세효과 17,509 989,247 1,611 (6,136) 1,002,231 합 계 0 (62,080) (3,507,334) (5,706) - 21,754 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체한 효과와 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체한 효과입니다. 23. 이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 임의적립금 17,163,963 16,343,519 미처분이익잉여금 198,962,019 202,241,632 계 216,125,982 218,585,151 (2) 연결실체는 당분기 및 전분기에 중간배당을 실시하지 아니하였으므로 본 보고서에서는 배당금과 관련한 주석의 내용을 기재하지 아니하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익1) 수익의 원천 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 67,627,070 175,547,608 47,419,081 162,047,152 합 계 67,627,070 175,547,608 47,419,081 162,047,152 2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 67,565,049 175,267,369 47,314,048 161,734,415 용역의 제공으로 인한 수익 62,021 280,239 105,033 312,737 합 계 67,627,070 175,547,608 47,419,081 162,047,152 [수익인식 시기] 일시인식 매출 67,627,070 175,547,608 47,419,081 162,047,152 합 계 67,627,070 175,547,608 47,419,081 162,047,152 [주요 지리적 시장] 중국지역 635,536 2,289,427 5,530,315 11,586,641 유럽지역 4,702,317 14,099,845 37,162 156,029 일본지역 102,933 321,958 146,847 3,318,526 한국지역 61,698,484 157,044,194 41,265,389 145,418,159 중동지역 - - - - 미국지역 427,519 1,554,820 370,425 1,346,570 동남아시아,태평양 60,281 237,364 68,943 221,227 기타지역 - - - - 합 계 67,627,070 175,547,608 47,419,081 162,047,152 3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 27,591,551 18,660,473 합 계 27,591,551 18,660,473 4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 10,335,585 24,774,489 15,379,763 43,182,854 B사 23,217,485 34,072,924 919,586 18,513,745 C사 9,836,254 40,041,982 2,744,070 13,135,984 25. 기타판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급료 2,130,055 5,809,514 1,819,666 5,178,667 여비교통비 145,139 442,538 108,833 343,691 복리후생비 314,110 948,523 310,614 817,654 세금과공과 - 101,522 260,160 101,567 230,893 지급수수료 409,409 1,473,600 391,832 673,097 차량유지비 66,344 204,599 69,395 173,491 수출비용 168,068 1,219,434 327,951 989,588 접대비 113,203 274,336 163,811 267,907 운반비 867,138 1,921,853 604,736 1,978,764 지급임차료 479,015 923,727 378,121 1,205,847 무형자산상각비 10,544 31,073 135,712 611,257 퇴직급여 949,025 1,313,187 219,603 602,343 견본비 22,664 66,572 116,219 154,664 포장비 294,352 905,441 186,394 629,297 감가상각비 183,524 538,585 103,890 383,267 기타 397,104 1,088,702 201,628 761,932 합 계 6,448,172 17,421,844 5,239,972 15,002,359 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 54,245 187,540 102,816 323,991 유형자산처분익 - 4,126 - - 잡수익 93,234 275,639 117,137 471,324 종속기업투자처분이익 875,820 875,820 합 계 1,023,299 1,343,125 219,953 795,315 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,000 76,235 12,459 32,309 유형자산처분손 37,921 38,677 - 35,459 잡손실 25,896 25,949 67 234 감가상각비 233,400 700,398 238,500 715,499 전기오류수정손실 - - - 수수료 - 340,350 - - 매각예정자산자산손상차손 - - 144,696 건설중인자산손상차손 - 토지이용권손상차손 - - 생물자산손상차손 - - 토지개발권손상차손 - - 기계손상차손 - - 건물손상차손 - 기타의무형자산손상차손 - 합 계 301,217 1,181,609 251,026 928,197 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 521,636 1,893,135 666,037 2,239,387 외화환산이익 910,887 1,810,092 (1,584,572) 1,028,172 외환차익 664,072 1,363,792 1,499,622 2,851,179 매도가능증권처분익 - - - - 금융보증부채평가익 - - - - 당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 (21,445) 170,924 74,889 80,376 당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익 90,720 214,796 660 559,417 상각후원가측정금융자산처분이익 - 45,312 - 기타의 대손충당금 환입 - - - - 수입배당금 260,333 362,270 287,926 416,184 합 계 2,426,203 5,860,321 944,562 7,174,715 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 135,104 297,533 67,759 201,349 외화환산손 (84,765) 22,627 (71,480) 97,614 외환차손 593,987 1,107,700 276,836 1,073,582 사채상환손실 - - - 기타의대손상각비 - - - - 매도가능증권손상차손 - - - 매도가능증권처분손 - - - 당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실 (186,640) 47,410 (1,661,765) 2,198,103 당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분손실 465,610 1,323,692 976,230 1,131,193 상각후원가측정금융자산처분손실 - 766 - 보증금손상차손 - - - 합 계 923,296 2,799,728 (412,420) 4,701,841 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중법인세비용의 평균유효세율은 38.64% 입니다. (전분기는 세전 순손실이 발생하였으므로 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 산출하지 아니함)29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및부재료변동분 41,552,021 113,250,246 31,630,877 92,488,974 제품변동분 1,093,318 (14,582,224) (3,482,367) 7,258,993 재공품변동분 (5,774,082) (9,409,237) (3,492,478) (5,295,045) 기타재고자산변동분 565,503 2,436,441 568,588 2,479,047 종업원급여 8,253,910 21,245,348 6,985,998 20,251,901 감가상각비 1,359,554 3,930,103 1,106,937 3,450,310 무형자산상각비 10,543 31,073 135,712 611,257 대손상각비 19,356 214,057 (2,230) (70,651) 복리후생비 1,037,231 2,774,696 836,206 2,476,053 기타비용 16,824,740 48,667,372 12,302,441 37,925,839 합계(주1) 64,942,094 168,557,875 46,589,684 161,576,678 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익(당분기) 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 2,120,738,052원 4,942,243,408원 875,581,631원 877,762,994원 가중평균유통보통주식수 41,022,165주 41,022,165주 41,022,165주 41,022,165주 기본주당순이익 52원/주 120원/주 21원/주 21원/주 (전분기) 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 2,532,617,771원 2,593,969,878원 (1,236,109,693)원 (1,345,460,190)원 가중평균유통보통주식수 41,022,165주 41,022,165주 41,022,165주 41,022,165주 기본주당순이익 62원/주 63원/주 (30)원/주 (33)원/주 2) 보통주당기순이익(당분기) (단위 : 원) 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 2,120,738,052 4,942,243,408 875,581,631 877,762,994 차감: 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 2,120,738,052 4,942,243,408 875,581,631 877,762,994 (전분기) (단위 : 원) 구 분 기본주당 계속영업손익 기본주당 중단영업손익 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 2,532,617,771 2,593,969,878 (1,236,109,693) (1,345,460,190) 차감: 우선주배당금 - 보통주당기순이익 2,532,617,771 2,593,969,878 (1,236,109,693) (1,345,460,190) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 43,960,757 43,960,757 43,960,757 43,960,757 차감: 가중평균자기주식수 (2,938,592) (2,938,592) (2,938,592) (2,938,592) 가산: 가중평균유통보통주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 41,022,165 41,022,165 41,022,165 41,022,165 (2) 희석주당순이익지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 4,630,500,752 4,165,808,738 대손상각비 214,056,987 (70,650,807) 기타의대손상각비 0 유형자산처분손실 38,676,671 35,459,094 이자비용 297,532,836 201,348,838 외화환산손실 22,626,920 97,614,116 법인세비용 3,112,604,774 528,765,859 무형자산상각비 31,073,445 611,256,767 퇴직급여 981,612,174 227,502,457 지분법손실 1,281,175,421 1,033,189,491 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분손실 1,323,692,048 1,131,193,165 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 47,410,012 2,198,102,839 상각후원가측정금융자산처분손실 765,924 매각예정자산손상차손 144,696,243 유형자산처분이익 (4,125,600) 배당금수익 (362,269,794) (416,184,230) 외화환산이익 (1,810,092,853) (1,028,172,070) 이자수익 (1,893,134,777) (2,239,387,099) 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 (214,795,867) (559,417,167) 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 (170,924,281) (80,375,907) 상각후원가측정금융자산처분이익 (45,312,124) 합 계 7,481,072,668 5,980,750,327 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 (증가)감소 (1,804,298,180) (466,972,737) 선급금의 (증가)감소 (7,311,706,470) (590,001,090) 선급비용의 (증가)감소 (19,860,623) 141,420,463 매출채권의 (증가)감소 (8,722,880,230) 11,740,070,580 미수수익의(증가)감소 (133,507,155) 14,396,687 재고자산의 (증가)감소 (33,010,276,407) 3,070,190,377 매입채무의 (증가)감소 7,532,239,823 (879,750,100) 미지급금의 (증가)감소 4,319,911,251 (238,371,417) 선수금의 증가(감소) (281,364,357) 3,093,943,679 예수금의증가(감소) (6,603,227) (8,901,101) 미지급비용의 증가(감소) (50,476,872) (1,057,403,704) 부가세대급금 (946,095,997) (5,880,775) 퇴직급여지급 퇴직보험예치금의 (증가)감소 퇴직연금자산의 (증가)감소 (500,000,000) 당기법인세자산의 (증가)감소 합 계 (40,434,918,444) 14,312,740,862 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 한국복합소재㈜ 한국복합소재㈜ 한국항공기술케이에이티㈜ 한국항공기술케이에이티㈜ 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가까운 가족에 의하여 지배되는 기업 ㈜한국화이바, ㈜한국신소재 ㈜지씨엠물산, ㈜태림,㈜테크바바 ㈜한국화이바, ㈜한국신소재, ㈜월드, ㈜지씨엠물산,(주)ADS레일, ㈜일산카본, ㈜태림 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당 분 기 전 분 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 한국복합소재㈜ 관계기업 6,720 6,913 72,686 141,971 83,846 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 158,414 ㈜한국화이바 기타특수관계자 343,047 1,425,786 208,161 1,306,677 ㈜한국신소재 기타특수관계자 2,948,897 13,349,421 748,651 116,013 1,661,307 10,280,739 80,838 327,865 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 195,187 ㈜테크바바 기타특수관계자 195,403 ㈜태림 기타특수관계자 4,959 4,959 합 계 3,457,078 13,551,737 821,337 1,546,758 2,064,655 10,422,710 164,684 1,639,501 2) 특수관계자의 3개월 간 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 특수관계자 관계 당 분 기 전 분 기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 한국복합소재㈜ 관계기업 - 6,913 - - - 133,800 28,256 - 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 158,414 - - - - - - - ㈜한국화이바 기타특수관계자 144,101 - - 380,954 33,351 - - 393,496 ㈜한국신소재 기타특수관계자 903,109 4,675,951 263,102 42,177 498,544 2,800,465 26,946 11,921 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 - - - - 9,061 - - - (주)ADS레일 기타특수관계자 - 195,403 - - - - - - ㈜태림 기타특수관계자 - - - 1,653 - - - 1,653 합 계 1,205,624 4,878,267 263,102 424,784 540,956 2,934,265 55,202 407,070 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 901,205 ㈜한국화이바 기타특수관계자 152,514 168,804 312,775 238,407 ㈜한국신소재 기타특수관계자 1,635,928 3,106,773 1,653,526 2,052,565 (주)ADS레일 기타특수관계자 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 10,528 합 계 1,788,442 3,275,577 1,664,054 2,052,565 상기 특수관계자에 대한 채권 중 손상된 채권은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당 반 기 말 전 기 말 단기대여금및 기타수취채권 장기대여금및 기타수취채권 단기대여금및 기타수취채권 장기대여금및 기타수취채권 한국복합소재㈜ 관계기업 2,596,865 773,000 49,960 2,737,000 한국항공기술케이에이티㈜ 관계기업 93,787 ㈜한국화이바 기타특수관계자 ㈜한국신소재 기타특수관계자 9,931 9,880 ㈜지씨엠물산 기타특수관계자 ㈜태림 기타특수관계자 1,260,000 1,260,000 합 계 3,866,796 773,000 1,413,627 2,737,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당 반 기 말 전 기 말 미지급금 임대보증금 미지급금 임대보증금 한국복합소재㈜ 관계기업 1,470 ㈜한국화이바 기타특수관계자 398 398 ㈜한국신소재 기타특수관계자 220 64,500 220 64,500 ㈜태림 기타특수관계자 606 606 합 계 2,694 64,500 1,224 64,500 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이율 기초(주2) 대여 상환 기타(주1) 기말 한국복합소재㈜ 관계기업 장단기대여금 2018.06.13 2020.06.14 4.60% 2,737,000 473,000 3,210,000 상기 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 대여금은 없습니다.(전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과목 거래조건 변동내용 발생일 상환일 이율 기초(주2) 대여 상환 기타(주1) 기말 한국복합소재㈜ 관계기업 장기대여금 2018.06.13 2020.06.14 4.60% 2,437,000 300,000 2,737,000 상기 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 대여금은 없습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보와 제공받은 담보는 없습니다. 2) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증과 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원 급여 1,087,318 901,889 퇴직급여 985,324 231,925 합 계 2,072,642 1,133,814 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나 2,704,000 2,704,000 차입금담보 2,000,000 2,000,000 기한부신용장 500,000 500,000 외담대 수협 5,000,000 5,000,000 차입금담보 우리 - - 차입금담보 경남 4,400,000 4,400,000 차입금담보 우리 2,468,000 2,468,000 차입금담보 합 계 17,072,000 17,072,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 계정과목 장부가액 담보설정금액 담보권자 내 용 토지 및 건물등 유형자산 551,645 672,000 국민은행 차입금질권설정 223,280 노동부 보조금질권설정 254,150 339,600 경남은행 차입금질권설정 투자부동산 4,994,353 120,000 수협 보증금질권설정 합 계 5,800,148 1,354,880 (3) 담보 및 지급보증내용1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.2) 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 3) 연결실체가 타인을 위하여 제공받은 지급보증 내용보고기간종료일 현재 서울보증보험등으로부터 아래와 같이 이행보증 및 하자보수보증 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 지급보증받은 회사 지급보증처 종류 금액 현대중공업 외 서울보증보험 하자보수 등 13,407,644 이행보증 등 63,980,229 현대중공업 외 자본재공제조합 하자보수 등 17,160 이행보증 등 265,668 코오롱글로벌㈜ 전문건설공제조합 이행보증 등 308,000 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 미사용액 경남은행 무역어음대출 - - 경남은행 기타재정자금대출 283,000 283,000 일반대출 2,000,000 2,000,000 - 회전대 2,400,000 1,639,000 761,000 수협은행 무역어음대출 - 신용장개설 $0.00 수협은행 일반대출 4,500,000 4,500,000 - 한도대출 500,000 500,000 하나은행 무역어음대츨 6,000,000 3,068,079 2,931,921 외상채권담보대출 10,000,000 3,105,280 6,894,720 신용장개설 $ 4,000,000.00 $ 2,998,647.07 $ 1,001,352.93 하나은행 기한부신용장개설 $ 1,500,000.00 $ - $ 1,500,000.00 외담대 500,000 - 500,000 산림조합중앙회 정책자금 4,628,000 3,850,660 777,340 계 원화 30,811,000 18,446,019 12,364,981 외화($) $ 5,500,000.00 $ 2,998,647.07 $ 2,501,352.93 (5) 미결제파생약정 연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 우리은행 USD Sell USD 2,000,000 (6,500) 씨티은행 USD Sell USD 300,000 (18,564) 합계 USD 2,300,000 (25,064) 상기 파생계약과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 25,064천원을 금융수익에 계상하였습니다. 34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반재 사업부문 일반범용 제품 위주의 사업임. 카본프리프레그등의 구매, 제조 및 판매 산업재 사업부문 산업재 위주의 사업임, DRY FILM, GP, 전자, 폼, HP, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 도소매및수출대행부문 수출대행외 자원개발부문 고무사업외 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 자원개발부문 계속영업계 중단영업계 총 계 외부매출액 12,305,499 162,665,959 576,150 - 175,547,608 175,547,608 부문간매출액 - - - - - 영업이익 (915,990) 7,744,403 185,029 7,013,442 (23,709) 6,989,733 당기순손익 (608,292) 5,979,965 (429,430) 4,942,243 877,763 5,820,006 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 자원개발부문 계속영업계 중단영업계 총 계 외부매출액 16,997,394 144,396,385 653,372 - 162,047,151 162,047,151 부문간매출액 - - - - - - 영업이익 (602,953) 1,452,304 158,936 0 1,008,287 (537,813) 470,474 당기순손익 (294,203) 2,821,790 66,383 0 2,593,970 (1,345,460) 1,248,510 당분기와 전분기 각 3개월 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 자원개발부문 계속영업계 중단영업계 총 계 외부매출액 3,558,784 63,975,057 93,229 - 67,627,070 - 67,627,070 부문간매출액 - - - - - 영업이익 (428,040) 3,079,657 33,360 - 2,684,977 - 2,684,977 당기순손익 (284,649) 2,624,718 (219,331) - 2,120,738 875,914 2,996,652 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 자원개발부문 계속영업계 중단영업계 총 계 외부매출액 5,138,047 42,057,041 223,992 - 47,419,080 - 47,419,080 부문간매출액 - - - - - - 영업이익 31,412 1,301,262 34,537 108,966 1,476,177 (537,813) 938,364 당기순손익 192,315 1,792,040 (87,224) 635,487 2,532,618 (1,236,110) 1,296,508 2) 영업부문의 자산·부채 정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 자원개발부문 계속영업계 중단영업계 총 계 1.매출채권 2,810,426 24,372,406 57,924 - 27,240,756 27,240,756 2.유형자산 11,388,607 103,962,685 - 115,351,292 115,351,292 3.무형자산 3,269,502 - 3,269,502 3,269,502 4.생물자산 0 - - - 5.재고자산등 23,534,795 205,425,204 1,903,214 - 230,863,213 9,716 230,872,929 보고부문 자산총액 37,733,828 337,029,797 1,961,138 - 376,724,763 9,716 376,734,479 보고부문 부채총액 3,833,552 59,456,560 12,131,913 75,422,025 - 75,422,025 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 일반재 사업부문 산업재 사업부문 도소매및수출대행부문 자원개발부문 계속영업계 중단영업계 총 계 1.매출채권 4,363,556 14,157,502 139,415 - 18,660,473 - 18,660,473 2.유형자산 11,945,871 90,792,392 19,235 102,757,498 152 102,757,650 3.무형자산 - 4,000,151 - 4,000,151 145 4,000,296 4.생물자산 - - - - - 5.재고자산등 30,964,127 201,689,823 2,013,736 234,667,686 26,993 234,694,679 보고부문 자산총액 47,273,554 310,639,868 2,172,386 360,085,808 27,290 360,113,098 보고부문 부채총액 4,687,237 37,527,683 13,347,094 55,562,014 849,429 56,411,443 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 지역별 손익정보(당분기) (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 계속영업계 중단영업계 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 67,627,070 175,547,608 - 67,627,070 175,547,608 - - 67,627,070 175,547,608 영업이익 2,907,831 7,582,107 (222,854) (568,665) 2,684,977 7,013,442 - (23,709) 2,684,977 6,989,733 당기순이익 2,298,908 5,564,162 (178,170) (621,919) 2,120,738 4,942,243 875,914 877,763 2,996,652 5,820,006 (전분기) (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 계속영업계 중단영업계 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 47,419,080 162,047,151 - 47,419,080 162,047,151 - - 47,419,080 162,047,151 영업이익 1,503,777 1,077,326 (27,600) (69,039) 1,476,177 1,008,287 (537,813) (537,813) 938,364 470,474 당기순이익 2,597,008 2,690,663 (64,390) (96,693) 2,532,618 2,593,970 (1,236,110) (1,345,460) 1,296,508 1,248,510 2) 지역별 자산·부채 정보(당분기말) (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 계속영업 중단영업 합계 1.매출채권 27,240,756 - 27,240,756 - 27,240,756 2.유형자산 101,204,226 14,147,066 115,351,292 - 115,351,292 3.무형자산 3,269,502 - 3,269,502 - 3,269,502 4.생물자산 - - - - - 5.재고자산등 221,069,143 9,794,070 230,863,213 9,716 230,872,929 보고부문 자산총액 352,783,627 23,941,136 376,724,763 9,716 376,734,479 보고부문 부채총액 53,053,382 22,368,643 75,422,025 - 75,422,025 (전기말) (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 계속영업 중단영업 합계 1.매출채권 18,660,473 - 18,660,473 - 18,660,473 2.유형자산 96,015,037 6,742,461 102,757,498 152 102,757,650 3.무형자산 2,541,263 1,458,888 4,000,151 145 4,000,296 4.생물자산 - - - - - 5.재고자산등 233,628,458 1,039,229 234,667,686 26,993 234,694,679 보고부문 자산총액 350,845,231 9,240,578 360,085,808 27,290 360,113,098 보고부문 부채총액 48,391,902 7,170,112 55,562,014 849,429 56,411,443 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 12,272,660 12,272,660 2,000,000 6,161,330 3,356,230 670,200 84,900 매입채무및기타채무(주1) 47,632,030 47,632,030 47,417,530 214,500 - - 장단기리스부채 3,148,333 3,148,333 1,343,195 1,805,138 - 합 계 63,053,023 63,053,023 50,760,725 6,375,830 5,161,368 670,200 84,900 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금임.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 3-5년 5년초과 담보부 은행차입금 13,255,000 13,255,000 - 9,143,680 2,270,368 1,303,805 537,147 매입채무및기타채무(주1) 35,395,889 35,395,889 35,395,889 - - - - 기타금융부채 271,822 271,822 271,822 합 계 48,922,711 48,922,711 35,395,889 9,415,502 2,270,368 1,303,805 537,147 (주1) 장단기미지급금, 미지급비용, 임대보증금임. 36. 중단영업 (1) 중단영업의 개요 연결실체는 2010년 1월에 캄보디아에 진출하여 현지법인 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.(이하 "HAD")을 설립하였고, 크라체 주정부와의 계약에 따라 캄보디아 크라체 주의 약 10,000 헥타아르(ha)의 토지에 대하여 70년간의 토지 임차권을 획득하여 고무나무 농장 조성을 시작하였습니다. 2012년 5월에 캄보디아 중앙 정부가 정부로부터 임차권을 획득한 토지라도 그 토지 내에 주민들이 거주하고 있었다면 주민에게 토지를 반환해야 한다는 새로운 토지 법령을 발표하였습니다. 이때부터 고무나무 농장 부지 내 일부 지역에서 주민들의 시위가 발생하였고 연결실체는 주정부에 문제해결을 요청하였습니다. 이에 2012년 9월에 주정부는 연결실체가 고무나무 농장 부지를 관리할 수 있는 권한 가지고 있음을 확인해 주었습니다. 그러나, 2013년 6월 캄보디아 중앙정부는 연결실체의 고무나무 농장 부지 토지의 상당 부분을 주민들의 소유로 인정해 줄 것을 발표하였습니다. 연결실체는 이에 대한 부당함을 캄보디아 중앙정부와 관계부처에 강력히 주장하였고 2013년 7월에 캄보디아 정부가 주민들에게 토지 소유권을 인정하는 증서 교부를 중단하였습니다. 연결실체는 캄보디아 주재 대한민국 대사관, 캄보디아 국토부, 주정부 관계자가 참석하는 회의를 수차례 열어 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 협의를 진행하였고, 캄보디아 정부를 상대로 고무 농장 부지 문제 해결을 위한 투자자국가소송(ISD) 제기하였으나, 캄보디아 정부가 소송에 대응을 하지 아니하고 있습니다. 외부법률전문가의 의견 및 내부사업성 검토를 바탕으로 연결회사는 무단점유된 토지의 소유권회복이 사실상 어렵고 고무나무사업이 이익을 창출하는 구조로 전환되기는어려울 것으로 판단하였습니다. 이에 연결실체는 2018년 12월에 캄보디아 현지법인 HAD의 고무농장사업을 정리하기로 결정하고, HAD 및 HAD를 100% 소유하고 있는 홍콩의 페이퍼 컴퍼니인 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 HC Networks Hong Kong Co., Ltd.의 자산과 부채의 매각을 계획하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 동 종속기업들의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였고(주석 9 참조), 동 종속기업들의 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.한편, 종속기업인 G.B.I.(H.K) International Ltd.는 2019년 7월 12일자로 해산되었음을 홍콩의 공사주책처(Company Registry)로 부터 통보받았습니다. G.B.I.(H.K) International Ltd.는 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.를 완전지배하고 있었는 바, 해산 통보에 따라 연결실체는 G.B.I.(H.K) International Ltd. 및 Horizon Agriculture Development Co., Ltd.에 대한 지배력을 동일자로 상실하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 220,656,887,510 194,306,745,370 현금및현금성자산 16,596,527,938 28,163,779,294 기타유동금융자산 78,063,247,354 90,358,758,706 단기금융상품 18,822,000,000 37,904,000,000 단기대여금 및 수취채권 24,477,582,275 11,289,890,037 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 14,104,277,360 18,366,545,791 유동 상각후원가 측정 금융자산 20,659,387,719 22,798,322,878 매출채권 및 기타유동채권 27,588,040,320 18,689,971,699 재고자산 90,086,352,307 56,073,597,082 기타유동자산 8,322,719,591 1,020,638,589 비유동자산 155,619,782,983 162,911,278,188 기타비유동금융자산 34,549,686,061 48,434,305,886 장기금융상품 10,352,000,000 11,128,000,000 장기대여금 및 수취채권 4,700,287,915 2,833,105,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 11,238,164,585 6,272,111,854 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,976,870,715 1,968,499,915 비유동 상각후원가 측정 금융자산 6,282,362,846 26,232,589,117 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,389,057,844 10,389,057,844 관계기업에 대한 투자자산 4,847,338,189 4,847,338,189 종속기업에 대한 투자자산 2,137,768,655 2,137,768,655 조인트벤처에 대한 투자주식 3,403,951,000 3,403,951,000 유형자산 102,252,237,313 96,481,861,665 사용권자산 164,946,299 영업권 이외의 무형자산 3,269,502,336 2,541,263,330 투자부동산 4,994,353,130 5,064,789,463 매각예정자산 832,000,000 832,000,000 자산총계 377,108,670,493 358,050,023,558 부채 유동부채 51,393,791,048 38,012,190,788 매입채무 및 기타유동채무 47,258,638,066 34,375,907,396 단기매입채무 26,847,420,451 18,300,662,016 단기미지급금 15,046,299,535 10,656,775,290 단기미지급비용 5,040,519,260 5,092,221,270 단기임대보증금 324,398,820 326,248,820 정부보조금 455,176,000 494,536,422 당기법인세부채 2,254,716,375 1,289,538,154 기타유동금융부채 726,960,431 739,285,568 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 25,064,121 271,822,062 유동리스부채 122,345,866 기타유동부채 550,890,189 841,101,186 비유동부채 9,128,804,057 4,293,268,802 장기차입금 283,000,000 283,000,000 퇴직급여부채 7,195,047,806 877,538,442 비유동리스부채 2,019,745 이연법인세부채 1,648,736,506 3,132,730,360 부채총계 60,522,595,105 42,305,459,590 자본 자본금 21,980,378,500 21,980,378,500 주식발행초과금 74,960,107,234 74,960,107,234 이익잉여금(결손금) 231,791,578,012 230,948,266,352 기타자본구성요소 (12,145,988,358) (12,144,188,118) 기타포괄손익누계액 (3,555,166,524) (3,553,366,284) 기타자본조정 (8,590,821,834) (8,590,821,834) 자본총계 316,586,075,388 315,744,563,968 자본과부채총계 377,108,670,493 358,050,023,558 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 67,569,075,130 175,210,355,599 47,195,087,792 161,393,778,903 매출원가 58,442,312,358 150,676,756,726 41,179,458,107 146,132,924,725 매출총이익 9,126,762,772 24,533,598,873 6,015,629,685 15,260,854,178 판매비와관리비 6,274,163,895 17,116,389,239 5,008,890,335 15,192,124,143 영업이익(손실) 2,852,598,877 7,417,209,634 1,006,739,350 68,730,035 기타이익 103,657,096 455,307,580 220,868,566 797,886,223 기타손실 301,215,131 1,181,555,620 250,958,783 928,130,653 금융수익 3,735,833,978 8,303,096,566 1,040,510,233 7,977,309,395 금융원가 1,179,206,782 3,195,735,338 (565,974,376) 4,858,839,519 법인세비용차감전순이익(손실) 5,211,668,038 11,798,322,822 2,583,133,742 3,056,955,481 법인세비용 1,213,136,746 2,683,515,469 579,581,587 635,248,728 당기순이익(손실) 3,998,531,292 9,114,807,353 2,003,552,155 2,421,706,753 기타포괄손익 (3,742,869,295) (4,160,199,568) (18,122,363) 70,567,320 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 847,158 (2,787,135) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 847,158 (2,787,135) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,742,869,295) (4,160,199,568) (18,969,521) 73,354,455 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익(세후기타포괄손익) 1,654,341 1,800,240 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,744,523,636) (4,161,999,808) (18,969,521) 73,354,455 총포괄손익 255,661,997 4,954,607,785 1,985,429,792 2,492,274,073 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 222 49 59 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 97 222 49 59 자본변동표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 238,677,906,761 (103,173,839) (8,559,451,834) 326,955,766,822 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,507,333,066 (3,507,333,066) 당기순이익(손실) 2,421,706,753 2,421,706,753 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (2,787,135) (2,787,135) 보험수리적손익 73,354,455 73,354,455 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 2018.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 235,952,270,387 (3,572,200,242) (8,559,451,834) 320,761,104,045 2019.01.01 (기초자본) 96,940,485,734 230,948,266,352 (3,553,366,284) (8,590,821,834) 315,744,563,968 회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,279,385) (7,279,385) 당기순이익(손실) 9,114,807,353 9,114,807,353 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,800,240) (1,800,240) 보험수리적손익 (4,161,999,808) (4,161,999,808) 배당금지급 4,102,216,500 4,102,216,500 2019.09.30 (기말자본) 96,940,485,734 231,791,578,012 (3,555,166,524) (8,590,821,834) 316,586,075,388 현금흐름표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (26,989,543,041) 25,347,421,187 당기순이익(손실) 9,114,807,353 2,421,706,753 당기순이익조정을 위한 가감 8,423,432,473 4,348,413,294 현금의기타유입(유출) (44,587,351,354) 14,592,007,337 이자수취(영업) 1,739,390,553 1,839,861,448 이자지급(영업) (3,487,100) (1,716,627) 법인세납부(환급) (2,027,925,960) 1,741,322,252 배당금수취(영업) 351,590,994 405,826,730 투자활동현금흐름 19,533,768,934 (94,272,250,410) 투자활동으로 인한 현금유입액 117,950,348,760 61,145,963,887 단기금융상품의 처분 36,929,000,000 57,095,170,800 장기금융상품의 처분 0 85,923,157 단기대여금 및 수취채권의 처분 500,000,000 8,000,000 기타금융자산의 처분 80,164,052,395 2,128,869,930 비유동매도가능금융자산의처분 1,669,200,000 보증금의 감소 70,000 157,800,000 기계장치의 처분 220,394,093 장기대여금 및 수취채권의 처분 1,000,000 기타유형자산의 처분 727,272 현금의 기타유입 136,105,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (98,416,579,826) (155,418,214,297) 단기금융상품의 취득 (15,379,000,000) (107,554,452,570) 당기손익인식 금융부채의 처분 (36,990,682,062) 단기대여금 및 수취채권의 취득 (11,332,650,000) (2,829,250,000) 장기금융상품의 취득 (1,692,000,000) (21,801,412,253) 기타금융자산의 취득 (21,444,448,557) (7,040,653,968) 종속기업투자주식의 증가 (2,137,768,655) 공동기업투자주식의증가 (3,403,951,000) 장기대여금 및 수취채권의 취득 (473,000,000) 보증금의 증가 (489,000,000) (310,000,000) 토지의 취득 (659,946,280) 건물의 취득 (811,137,890) (41,025,900) 구축물의 취득 (125,700,000) (22,300,000) 기계장치의 취득 (1,229,425,428) (980,692,000) 건설중인자산의 취득 (6,612,772,817) (8,214,888,327) 기타유형자산의 취득 (417,504,341) (279,476,973) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (759,312,451) (802,342,651) 재무활동현금흐름 (4,180,525,494) (3,812,087,500) 정부보조금의 수취 349,802,184 308,904,000 장기차입금의 증가 283,000,000 배당금지급 (4,102,216,500) (4,102,216,500) 정부보조금의 상환 (311,976,422) 리스부채의 상환 (114,284,756) 현금의기타유입(유출) (1,850,000) (301,775,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,636,299,601) (72,736,916,723) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 69,048,245 (52,578,639) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,567,251,356) (72,789,495,362) 기초현금및현금성자산 28,163,779,294 102,843,154,645 기말현금및현금성자산 16,596,527,938 30,053,659,283 5. 재무제표 주석 주식회사 한국카본 제 36(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재 제 35(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 1. 일반사항주식회사 한국카본(이하 "당사"라 함)은 1984년 9월 17일에 설립되어 탄소섬유, 합성수지, 글라스페이퍼, LNG선박용 단열판넬의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 경상남도 밀양시 부북면 용지리에 위치하고 있습니다. 당사는 1995년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 21,980,379천원이고 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 조문수 7,886,235주 17.94% 7,886,235주 17.94% 국민연금공단 5,603,168주 12.75% 4,804,596주 10.93% Mitsui Co., Ltd. 4,234,100주 9.63% 4,234,100주 9.63% 자사주 2,938,592주 6.68% 2,938,592주 6.68% 기타주주 23,298,662주 53.10% 24,097,234주 54.82% 합계 43,960,757주 100.00% 43,960,757주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 요약 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위 : 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 309,080 리스부채 230,362 이익잉여금 (7,279) ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액 1,427,103 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (1,163,606) - 단기리스에 대한 면제규정 적용 (26,886) 소 계 236,611 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 230,362 유동리스부채 155,948 비유동리스부채 74,414 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 증분차입이자율은 3.35% ~ 3.43%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 16,596,528 16,596,528 단기금융상품(주1) 18,822,000 18,822,000 매출채권 27,591,551 27,591,551 단기대여금 및 기타수취채권 24,474,072 24,474,072 단기기타금융자산 14,104,277 20,659,388 34,763,665 장기금융상품(주1) 10,352,000 10,352,000 장기대여금 및 기타수취채권 4,700,288 4,700,288 장기기타금융자산 11,238,164 6,282,363 1,976,871 19,497,398 합 계 25,342,441 129,478,190 1,976,871 156,797,502 (주1) 당분기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 각각 17,072,000천원입니다(주석 31-(1) 참조)(전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 28,163,779 28,163,779 단기금융상품(주1) 37,904,000 37,904,000 매출채권 18,689,972 18,689,972 단기대여금 및 기타수취채권 11,289,890 11,289,890 단기기타금융자산 18,366,546 22,798,323 41,164,869 장기금융상품(주1) 11,128,000 11,128,000 장기대여금 및 기타수취채권 2,833,105 2,833,105 장기기타금융자산 6,272,112 26,232,589 1,968,500 34,473,201 합 계 24,638,658 159,039,658 1,968,500 185,646,816 (주1) 전기말 현재 자회사 담보제공 등의 목적으로 사용이 제한되어 있는 단기금융상품 및 장기금융상품은 각각 14,604,000천원 및 2,468,000천원입니다(주석 31-(1) 참조)(2) 금융부채의 범주(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 26,847,420 26,847,420 미지급금 15,046,300 15,046,300 미지급비용 5,040,519 5,040,519 임대보증금 324,399 324,399 단기기타금융부채 25,064 25,064 금융보증부채 726,960 726,960 단기리스부채 - 122,356 122,356 장기기타금융부채 장기차입금 283,000 283,000 장기리스부채 2,020 2,020 합 계 25,064 47,666,014 726,960 48,418,038 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 18,300,662 18,300,662 미지급금 10,656,775 10,656,775 미지급비용 5,092,221 5,092,221 임대보증금 326,249 326,249 금융보증부채 739,286 739,286 단기기타금융부채 271,822 271,822 장기차입금 283,000 283,000 장기기타금융부채 - 합 계 271,822 34,658,907 739,286 35,670,015 (주1) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다.(3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 139,527 160,039 299,566 매출채권 817,812 817,812 장,단기대여금 및 기타수취채권 861,341 1,042,064 1,903,405 장,단기금융상품 471,837 471,837 장단기기타금융자산 1,497,915 1,126,314 (578,566) 1,800 2,047,463 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (434,959) (434,959) 금융보증부채 12,325 12,325 장단기차입금 (3,704) (3,704) 장단기리스부채 (4,581) (4,581) 계 2,881,636 2,791,969 (566,241) 1,800 5,109,164 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 66,298 490,531 556,829 매출채권 180,576 180,576 장,단기대여금 및 기타수취채권 (54,378) 578,949 524,571 장.단기금융상품 2,518,962 1,635,208 4,154,170 장단기기타금융자산 98,389 1,735 (2,273,319) (2,787) (2,175,982) 매입채무 및 기타지급채무 (135,016) (135,016) 금융보증부채 12,467 12,467 기타비유동금융부채 0 장,단기차입금 (1,934) (1,934) 당기손익인식금융부채 계 2,674,831 2,704,489 (2,260,852) (2,787) 3,115,681 2) 당분기와 전분기 각 3개월 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 59,868 70,476 130,344 매출채권 440,336 440,336 장,단기대여금 및 기타수취채권 598,890 383,116 982,006 장,단기금융상품 100,498 100,498 장단기기타금융자산 761,483 339,301 50,638 1,654 1,153,076 매입채무,미지급금,미지급비용,임대보증금 (250,937) (250,937) 금융보증부채 5,357 5,357 장단기차입금 (1,248) (1,248) 장단기리스부채 (1,145) (1,145) 계 1,609,640 890,998 55,995 1,654 2,558,287 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 외화환산이익(손실) /외환차익(손) 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 합 계 현금 및 현금성자산 (239,684) 43,389 (196,295) 매출채권 41,628 41,628 장,단기대여금 및 기타수취채권 (15,552) 203,438 187,886 장.단기금융상품 (212,441) 586,560 374,119 장단기기타금융자산 61,793 1,049,010 847 1,111,650 매입채무 및 기타지급채무 84,117 84,117 금융보증부채 5,474 5,474 기타비유동금융부채 0 장,단기차입금 (1,249) (1,249) 당기손익인식금융부채 0 계 (280,139) 832,138 1,054,484 847 1,607,330 (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,342,441 - 25,342,441 - 25,342,441 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,738 18,738 - 18,738 합 계 25,361,179 18,738 25,342,441 - 25,361,179 부채 장단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 25,064 25,064 - 25,064 - - - - 합 계 25,064 - 25,064 - 25,064 (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 24,638,658 - 24,638,658 - 24,638,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,046 21,046 21,046 합 계 24,659,704 21,046 24,638,658 - 24,659,704 부채 장단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 271,822 - 271,822 - 271,822 - - - - 합 계 271,822 - 271,822 - 271,822 (나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 선물환 현금흐름 할인모형 선물환가격,할인율 등 TRF 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 수익증권등 25,342,441 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 소 계 25,342,441 합 계 25,342,441 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 6,500 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 TRF 18,564 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 소 계 25,064 합 계 25,064 (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 선물환 1,275,900 현금흐름 할인모형 선물환가격,할인율 등 TRF 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 수익증권등 23,362,758 평가기준일의 최근일에 공고된 기준가격을 투자원금을 고려하여 환산한 평가액 소 계 24,638,658 합 계 24,638,658 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 현금흐름 할인모형 통화선도가격, 할인율 등 TRF 271,822 옵션가격 결정모형 환율,내재변동성,잔여만기 등 소 계 271,822 합 계 271,822 (다) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없습니다. 3) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](주1) 지분증권 1,976,871 1,976,871 1,968,500 1,968,500 기타수익증권 25,342,441 25,342,441 23,362,758 23,362,758 선물환 및 TRF - - 1,275,900 1,275,900 합 계 27,319,312 27,319,312 26,607,158 26,607,158 [상각후원가로 인식된 자산](주2) 현금및현금성자산 16,596,528 16,596,528 28,163,779 28,163,779 단기예치금 18,822,000 18,822,000 37,904,000 37,904,000 장기예치금 10,352,000 10,352,000 11,128,000 11,128,000 매출채권 27,591,551 27,591,551 18,689,972 18,689,972 장단기대여금및기타채권 29,174,360 29,174,360 14,122,995 14,122,995 장단기국공채및회사채 26,941,751 26,941,751 49,030,912 49,030,912 합 계 129,478,190 129,478,190 159,039,658 159,039,658 [공정가치로 인식된 부채](주3) 선물환 및 TRF 25,064 25,064 271,822 271,822 합 계 25,064 25,064 271,822 271,822 [상각후원가로 인식된 부채](주2) 매입채무 26,847,420 26,847,420 18,300,662 18,300,662 미지급금 15,046,300 15,046,300 10,656,775 10,656,775 미지급비용 5,040,519 5,040,519 5,092,221 5,092,221 임대보증금 324,399 324,399 326,249 326,249 차입금 283,000 283,000 283,000 283,000 금융보증부채 726,960 726,960 739,286 739,286 리스부채 124,376 124,376 합 계 48,392,974 48,392,974 35,398,193 35,398,193 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (주1) 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 당분기말 현재 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(주2) 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하고 있습니다.(주3) 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로평가되었습니다.5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 57,858 24,777 예금 16,538,670 28,139,002 합계 16,596,528 28,163,779 6. 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권 (1) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 28,209,890 621,850 27,588,040 19,096,263 406,292 18,689,971 단기대여금및 기타수취채권 24,477,582 - 24,477,582 11,289,890 - 11,289,890 소 계 52,687,472 621,850 52,065,622 30,386,153 406,292 29,979,861 장기대여금및 기타수취채권 24,427,618 19,727,330 4,700,288 21,868,825 19,035,720 2,833,105 소 계 24,427,618 19,727,330 4,700,288 21,868,825 19,035,720 2,833,105 합 계 77,115,090 20,349,180 56,765,910 52,254,978 19,442,012 32,812,966 (2) 장단기대여금및기타수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 유동항목 단기대여금 17,212,990 6,090,500 미수금 4,020,521 2,523,045 미수수익 1,193,170 594,613 차입보증금 - - 임차보증금 2,050,901 2,081,732 소 계 24,477,582 11,289,890 비유동항목 장기대여금 3,776,250 2,737,000 영업보증금 60,000 96,105 임차보증금 372,816 미수수익 491,222 - 소 계 4,700,288 2,833,105 합 계 29,177,870 14,122,995 (3) 매출채권과 장단기대여금및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소계 매출채권 27,275,905 43,199 78,776 88,063 102,097 312,135 621,850 28,209,890 단기대여금및 기타수취채권 24,477,582 - - - - - - 24,477,582 장기대여금및 기타수취채권 4,700,288 - - - - 19,727,330 24,427,618 합 계 56,453,775 43,199 78,776 88,063 102,097 312,135 20,349,180 77,115,090 (주1) 당분기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 장단기대여금및기타수취채권의 연령분석내용입니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상차손 합 계 3개월이하 4-6개월 7-12개월 12개월초과 소계 매출채권 18,392,357 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 406,292 19,096,263 단기대여금및 기타수취채권 11,289,890 - - - - - - 11,289,890 장기대여금및 기타수취채권 2,833,105 - - - - 19,035,720 21,868,825 합 계 32,515,352 41,233 146,058 83,733 26,590 297,614 19,442,012 52,254,978 (주1) 전기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 매출채권과 장단기대여금및기타 수취채권의 연령분석내용입니다. (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타(주1) 기말 매출채권 406,292 214,058 1,500 621,850 단기대여금및 기타수취채권 - - - - - 소 계 406,292 214,058 0 1,500 - 621,850 장기대여금및 기타수취채권 19,035,720 - - 691,610 19,727,330 소 계 19,035,720 0 - - 691,610 19,727,330 합 계 19,442,012 214,058 0 1,500 691,610 20,349,180 (주1) 환율변동으로 인한 것입니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타(주1) 기말 매출채권 838,554 (492,065) 59,803 406,292 단기대여금및 기타수취채권 - - - 소 계 838,554 0 (492,065) 59,803 406,292 장기대여금및 기타수취채권 12,043,302 6,580,683 - - 411,735 19,035,720 소 계 12,043,302 6,580,683 - - 411,735 19,035,720 합 계 12,881,856 6,580,683 (492,065) 59,803 411,735 19,442,012 (주1) 환율변동으로 인한 것입니다. 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,104,277 11,238,165 18,366,546 6,272,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,976,871 1,968,500 상각후원가측정 금융자산 20,659,388 6,282,363 22,798,323 26,232,589 합계 34,763,665 19,497,399 41,164,869 34,473,201 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품(주1) 우리은행등 선물환 및 TRF - 1,275,900 기타수익증권(주1) 14,104,277 17,090,646 소계 14,104,277 18,366,546 우리은행등 선물환 및 TRF - - 기타수익증권(주1) 11,238,165 6,272,112 소계 11,238,165 6,272,112 (주1)기타수익증권은 전기에 매도가능금융자산에서 당기에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 18,739 21,046 시장성없는 지분증권 1,180,040 1,180,040 기타 778,092 778,092 합계 1,976,871 1,979,178 1) 시장성 있는 지분증권(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,264 15,264 (757) OCI 50 0.0002% 30,900 3,475 3,475 (27,425) 합 계 483 46,921 18,739 18,739 (28,182) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 하나금융지주 433 0.0003% 16,021 15,696 15,696 (325) OCI 50 0.0002% 30,900 5,350 5,350 (25,550) 합 계 483 46,921 21,046 21,046 (25,875) 2) 시장성 없는 지분증권(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (순자산지분가액) FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 0 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 0 ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 합 계 456,718 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 제무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고있습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (순자산지분가액) FRP Service Company 10,000 3.47% 52,822 52,822 52,822 0 한맥투자증권㈜ 200,000 4.19% 2,000,000 - - (2,000,000) (주)나라썸 141,400 10.10% 728,210 - - (728,210) (주)모스퍼실리티 60,000 4.78% 1,500,000 - - (1,500,000) 동양텔레콤㈜ 10,957 0.055% 67,606 5,478 5,478 (62,128) (주)이엔에이치 1,148 0.18% 28,700 5,740 5,740 (22,960) ㈜우정특수기업 755 0.54% 35,510 7,550 7,550 (27,960) ㈜세일전자 1,050 0.19% 131,260 5,250 5,250 (126,010) ㈜씨에스티 3,287 0.18% 65,742 3,287 3,287 (62,455) ㈜그리드스페이스 25,455 38.89% 700,013 700,013 700,013 0 ㈜용비에이티 2,666 34.78% 399,900 399,900 399,900 합 계 456,718 5,709,763 1,180,040 1,180,040 (4,529,723) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 제무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고있습니다.3) 기타(당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 738,088 738,088 738,088 - 합계 778,092 778,092 778,092 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 40,004 40,004 40,004 - 자본재공제조합 727,409 727,409 727,409 - 합계 767,413 767,413 767,413 - 상기 기타 출자금 등은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 재무제표상의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4) 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 매입/처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (25,875) (2,308) (28,183) 차감: 법인세효과 5,691 507 6,198 시장성없는 지분증권 (4,529,723) (4,529,723) 차감: 법인세효과 996,541 996,541 기 타 0 - 차감: 법인세효과 0 - 합 계 (3,553,366) (1,801) - - (3,555,167) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 평가 매입/처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (18,558) (7,317) - - (25,875) 차감: 법인세효과 4,082 1,609 - - 5,691 시장성없는 지분증권(주1) - (4,557,613) 27,890 (4,529,723) 차감: 법인세효과(주1) - 1,002,675 - (6,134) 996,541 기 타(주2) (61,031) 61,031 - - 차감: 법인세효과(주2) 13,427 (13,427) - - 합 계 (62,080) (5,708) - 21,756 (3,553,366) (주1) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 함에 따라 전전기이전에 인식한 손상차손을 전기 기초에 기타포괄손익으로 대체하였습니다.(주2) 전전기에 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 전전기이전에 인식한 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)을 전기 기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다.(4) 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 (유동자산) 국민주택채권 81,600 65,040 지역개발공채 7,965 - 회사채 등 20,569,823 22,733,283 소 계 20,659,388 22,798,323 (비유동자산) 국민주택채권 639,230 638,660 지역개발공채 16,295 24,260 회사채 등 5,626,838 25,569,669 소 계 6,282,363 26,232,589 합 계 26,941,751 49,030,912 8. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 25,064 25,064 271,822 - 271,822 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 우리은행등 선물환 및 TRF 25,064 271,822 비유동 우리은행등 선물환 및 TRF - - 합 계 25,064 271,822 9. 차입금 (1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 당분기말 현재 연이자율 당분기말 전기말 경남은행 한국에너지공단 에너지이용합리화 자금 1.75% 283,000 283,000 합계 283,000 283,000 유동성대체 - - 비유동부채 283,000 283,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 기계장치가 담보(설정금액:339,600천원)로 제공되어있습니다.(주석33 참조)(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 2년이내 28,300 2년초과 3년이내 56,600 3년초과 4년이내 56,600 4년초과 5년이내 56,600 5년초과 84,900 합계 283,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.10. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기말누계 제품 48,124,051 42,995,903 4,852,673 5,128,148 재공품 16,786,578 16,786,578 - 상품 195,403 195,403 - 원재료 22,009,973 21,440,350 569,623 부재료 5,841,920 5,841,920 - 미착원재료 2,129,625 2,129,625 - 저장품 696,573 696,573 - - 계 95,784,123 90,086,352 4,852,673 5,697,771 (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 제품 29,146,316 28,870,841 (637,445) 275,475 재공품 7,377,341 7,377,341 - - 상품 - - - - 원재료 15,906,641 15,337,018 530,573 569,623 부재료 3,681,559 3,681,559 (15,467) - 미착원재료 259,549 259,549 - - 저장품 547,290 547,290 - - 계 56,918,696 56,073,598 (122,339) 845,098 11. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 8,042,395 730,688 선급비용 280,325 289,950 합 계 8,322,720 1,020,638 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당사의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 지배권판단기준 측정방법 ㈜에이치씨네트웍스(주1) 7,000,000 100% 자원개발 및 소재무역 대한민국 의결권 과반수보유 원가법 HC Networks HongKong co.,Ltd(주1) HK$ 1 US$5,500,000 100% 일반무역, 투자 및 유통 홍콩 의결권 과반수보유 원가법 G.B.I (H.K) International Ltd.(주1) US$6,000,000 100% 천연조림사업 홍콩 의결권 과반수보유 원가법 Horizon Agriculture Development Co.,Ltd.(주1) US$6,000,000 100% 고무조림 사업 캄보디아왕국 의결권 과반수보유 원가법 HCM VINA US$2,000,000 100% 제조업 베트남사회주의 공화국 의결권 과반수보유 원가법 한국복합소재㈜ 8,266,830 49.87% 항공기/우주선 및 부품 대한민국 원가법 한국항공기술게이에이티(주)(주2) 6,807,901 50.00% 제조업 대한민국 원가법 (주1) 상기 종속기업은 순차적으로 완전지배하고 있는 바, 당사는 ㈜에이치씨네트웍스를 지배함으로써 나머지 종속기업들을 지배하고 있습니다. (2) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜에이치씨네트웍스 7,000,000 (30,629,970) - 7,000,000 (30,036,594) - HC Networks HongKong co.,Ltd - (36,733,258) - - (34,240,957) - G.B.I (H.K) International Ltd. - 0 - - (8,566) - Horizon Agriculture Development Co.,Ltd. - 0 - - (34,858,316) - HCM VINA Co.,Ltd.(주1) 2,137,769 1,645,871 2,137,769 2,137,768 2,070,466 2,137,769 합계 9,137,769 2,137,769 9,137,768 2,137,769 한국항공기술케에이티(주1) 3,403,951 2,357,023 3,403,951 3,403,951 3,444,683 3,403,951 합계 3,403,951 3,403,951 3,403,951 3,403,951 한국복합소재㈜ 6,444,268 1,462,851 4,847,338 6,444,268 2,242,464 4,847,338 합계 6,444,268 4,847,338 6,444,268 4,847,338 (주1) 전기 중 취득하였습니다.순자산지분가액은 각 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다.(3) 당분기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 HCM VINA Co.,Ltd. 2,137,769 2,137,769 (4) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 한국복합소재(주) 6,444,268 - - (1,596,930) 4,847,338 (5) 당분기 중 공동기업투자의 변동은 없으며 전기 중 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 한국항공기술케이에이티㈜ - 3,403,951 - - 3,403,951 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (70,436) (70,436) 기말잔액 3,090,272 1,904,082 4,994,354 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 3,090,272 2,068,433 5,158,705 당기취득 - - - 당기처분 - - - 감가상각비 - (93,915) (93,915) 기말잔액 3,090,272 1,974,518 5,064,790 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 26,867 105,695 73,408 237,976 임대수익투자부동산 직접운영비용 33,060 99,230 32,640 90,500 (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31-(2) 참조) 14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초잔액 36,410,008 30,545,764 2,994,929 17,108,352 1,918,181 7,504,627 96,481,861 당기취득 659,946 811,138 125,700 1,253,925 417,505 7,126,781 10,394,995