E1 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

당사 가. 사업의 개요 (1) LPG의 특성 및 생산 방법

- LPG는 Liquefied Petroleum Gas의 약칭으로 액화 석유 가스라고 합니다. LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게 액화되므로 다 른가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은 청정 연료이자 저 공해에너지입니다.- LPG는 프로판 (Propane, C3)과 부탄 (Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도 특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 석유 화학용 원료ㆍ취사용ㆍ난방용ㆍ산업용 연료로, 부탄은 자동차와 이동식 난방기의 연료로 주로 사용됩니다. 방법> 1) 유전의 수반 가스로부터 생산- 유전에 매장되어 있는 원유에는 천연가스 성분이 용해되어 있는데 원유를 지상으로 퍼 올리면 유정의 압력이 내려가게 되어 가벼운 성분이 가스 상태로 끓어오르게 되고, 이 가스로부터 프로판과 부탄을 분리/추출하여 액화처리합니다. LPG 생산의 가장 많은 물량을 차지하며, 산유국에서의 수출용 LPG와 국제 교역에서 거래되는 LPG의 주종을 이루고 있습니다. 2) 원유 정제 과정에서의 생산- 정유 공장에서 원유 정제시 원유에 남아있는 LPG를 상압 공정 또는 중질유 분해 공정을 거치는 동안 생성되는 가스를 분리/회수하여 액화 처리합니다.3) 납사 분해 과정에서의 생산- 석유 화학 공장에서 석유 화학 제품을 생산하기 위해 납사를 열분해 하는 과정에서도 소량의 LPG가 생산됩니다. 4) 천연가스 제조 과정에서 부산물로 생산 - 지하에 매장되어 있는 천연가스 중에 포함되어 있는 LPG를 천연가스 가공 공장에서 분리 생산하기도 합니다.(2) LPG 산업의 성장성 - 국내 LPG 수요는 정부의 에너지원 다변화 및 청정 에너지 보급 확대 정책, 그리고경제 발전에 따른 석유ㆍ가스 에너지 선호에 힘입어 '90년대 중반까지는 연평균 10%를 상회하는 큰 폭의 수요 증가세를 보여 왔으나, '90년대 중반 이후 LNG 도시가스의 보급 확대, 국제 LPG 가격의 상승 등으로 수요 증가율이 둔화되었습니다. 또한 IMF 이후 저렴한 LPG 가격으로 LPG 차량이 급증함에 따라 정부는 제1차 에너지 세제 개편을 단행하여 차량 연료 (휘발유 : 경유 : LPG) 간 상대 가격비가 100 : 75 : 60 수준으로 유지되도록 하면서 부탄 수요 증가폭은 점차 감소되었습니다. - 그러나 경유 차량의 증가 등으로 수도권 대기 오염이 날로 심각해져 사회적 비용이계속 증가하고 있는 상황에서 2005년부터 경유 승용차가 시판됨으로써 수도권 대기오염은 더욱 심각해질 것이라는 사회적(환경 시민 단체, 정부, 관련 국회의원 등)인 공감대가 형성 되었습니다. 이에 따라 정부는 차량용 연료간 상대 가격 비율을 선진국 수준인 100 : 85 : 50 수준으로 결정하여 관련법률(개별소비세법)을 개정 (2005. 7월 공포, 시행)함으로써 제2차 에너지 세제 개편을 시행하였습니다. 이러한 에너지가격 구조 개편으로 인해 LPG 차량용 부탄 수요는 다시 점차 증가했습니다. - 하지만, 2000년대 초 급격하게 증가했던 차량이 폐차되는 시점이 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 소폭 감소하는 추세이며, 이에 대응하기 위해 LPDi엔진 기술을 개발하는 등 적극적으로 수요창출을 위해 노력하고 있습니다. - 또한 도시 환경 오염을 줄이려는 정부 정책에 부응하여 LPG 업계는 LPG 차량의 배기 가스 성능 개선을 위한 연구 개발 등 LPG 시장 확대를 위한 신규 수요 개발에 진력하고 있습니다.- 특히 경유 사용 청소차의 LPG 차로의 개조 사업이 환경부 정책 사업으로 결정 (2003. 8월)됨에 따라 시범 사업으로 '03년 중 서울시 경유차 135대(청소차 130대, 승합차 5대)가 LPG 차로 전환되었으며, 이후 '20년 까지 수도권 및 5대 광역시를 중심으로 총 197,999대 의 운행 경유차가 LPG 차량으로 전환되었습니다. - 정부가 2008년 4월 17일자로 경차 및 하이브리드 차량에 LPG를 사용할 수 있도록액화석유가스 안전관리 및 사업법 시행 규칙을 개정 공포함에 따라, 자동차 제작사는LPG를 연료로 사용하는 경차를 2009년 3월부터, 하이브리드 차량은 2009년 7월부터 출시하였습니다. - 그리고, 정부는 2011년 11월 25일자로 장애인들의 재산권 손실을 막기 위해 장애인들이 5년 초과 사용한 LPG차량의 경우 일반인에게 판매할 수 있도록 허용하였습니다. 또한 2015년 12월 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법’개정으로 인해, 2017년 1월 1일부터는 등록 후 5년이 지난 LPG 차량을 일반인들도 구매할 수 있게 되었으며, 2017년 9월에는 동 법 개정으로 인해, 2018년부터 일반인도 5인승 LPG RV 차량을 구매할 수 있게 되었습니다.- 최종적으로 2019년 3월 26일, 소비자 선택권 확대 및 미세먼지 저감 등을 위해 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법' 제28조 '액화석유가스의 연료사용제한' 조항이 삭제되어 LPG연료 사용제한이 전면 폐지됨에 따라 이제 누구나 LPG를 연료로 하는차량을 구매할 수 있게 되었습니다. 해당 규제 폐지로 향후 LPG 차량 판매 및 차량용 부탄 수요 증가에 긍정적인 영향을 줄 것으로 보입니다.- 다만, 가정/상업시설에서 난방/취사용으로 사용되는 프로판 가스의 경우 LNG도시가스의 보급확대에 따라 지속적으로 수요가 감소해 왔으며, 정부가 2019년말 기준84.9% 인 도시가스 보급률을 2024년까지 87.7%로 확대 한다는 계획 을 수립해놓고 있어, 당분간 수요를 회복하기는 쉽지 않은 상황입니다. ※ 자료 출처 : 한국도시가스협회 통계자료 - 이에 당사는 2013년부터 정부와 함께 사회복지시설에 소형탱크를 보급하는 'LPG소형저장탱크 보급 사업'과 도시가스가 공급되지 않는 농어촌 주거 밀집지역에 소형저장탱크 및 배관을 설치하는 '마을단위 LPG 배관망 사업’을 진행하는 등 가정/상업용 프로판 수요 확대 노력을 지속하고 있습니다. 또한 2016년부터는 정부와 함께 마을단위 배관망 사업 모델을 확대하여 1,000세대 이상 읍·면 지역에 LPG 배관망을 설치하는 '군단위 LPG 배관망 사업’을 진행하고 있습니다. - 또한 LNG를 연료로 사용하는 산업체들의 LPG 연료 전환을 유도하여 직매 수요처 개발에도 힘쓰고 있습니다.- 국내 민수용 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) LPG 총 수요는 21년 1분기 말 기준 1,578천톤 입 니다. ※ 자료 출처 : 한국석유공사 국내 석유 정보 시스템 (3) 경기 변동의 특성 - LPG 수입 가격은 그동안 계절적 요인(난방용 연료 사용이 많은 동절기 수요가 하절기 수요보다 큼)으로 하절기보다는 동절기에 더 높게 형성되어 왔습니다. 그러나 근래에는 계절적 요인의 영향은 감소하고 국제 원유가의 등락 및 하절기 LPG 재고 확보를 위한 수요 증가 등 국제 수급에 의해 가격이 민감하게 변동하고 있습니다. 따라서 당사는 계절적인 요인과 국제 수급 상황 및 전망 등을 고려하여 여수기지와 인천기지 그리고 대산기지를 적극 활용함으로써 도입 비용 절감을 위해 최선을 다하고 있습니다.(4) 경쟁 요소 - LPG 수출입ㆍ저장ㆍ공급업은 대규모의 저장 시설과 판매망 구축 등 사업 초기 대규모 투자가 필수적인 사업입니다. 현재 국내 LPG 수급과 수입사들의 보유 저장 시설 등을 고려할 때, 신규 사업자의 시장진입에 대한 투자위험이 크기 때문에 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. - 경쟁 연료로는 LNG, 휘발유, 경유 등이 있는데, LNG 도시가스는 주로 배관을 통한 공급만이 가능하나, LPG는 기 구축된 전국적인 판매 네트워크와 저장 및 수송의 편리성으로 인하여 LNG보다 공급에 용이한 측면이 있습니다.(5) 자원 조달 상의 특성- 당사는 사우디아라비아, 아랍에미리트 등 주요 중동 산유국과의 LPG 장기 도입 계약은 물론 일본, 유럽 등 세계 각국의 LPG 전문 회사들과 긴밀한 협조 및 거래 관계를 구축하고 있으며, 현물시장에서의 SPOT 구매(단발성 구매) 및 교환거래 (SWAP : 도입 시기 등(인도방식, 위치)이 다른 계약을 보유한 상대방과 물량을 맞교환 하는 거래로, 수급을 안정적으로 유지하는 역할을 함)등을 통하여 LPG의 안정적인 수급과 저가 도입을 위해 노력하고 있을 뿐만 아니라, 최근에는 미국산 LPG 구매 계약을 체결하는 등 수익성 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- LPG는 국내 민수용 수요의 많은 부분을 수입에 의존하고 있으며, 대중 연료로 수급 안정이 매우 중요합니다. 따라서 수급에 문제가 발생할 경우 국민 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부는 수급 안정을 위한 제도적 장치로 수출입업 등록시 일정 규모 이상의 저장 시설을 보유토록 하고, 수입업자에게는 민간 비축 의무를 부여하고 있습니다.- 또한 LPG는 탱크로리, 용기, 배관 등 다양한 운송 수단에 의해 유통되고 있고, 생산ㆍ수입ㆍ소비(사용)에 이르기까지의 유통 과정의 참여자가 매우 많습니다. 이에 따라 정부는 가스 안전 관리의 중요성을 감안, 가스 취급에 따른 위해 방지 및 안전 확보를 위하여 액화석유가스의 안전 및 사업관리법, 고압가스안전 관리법에 근거하여 LPG 충전 및 판매, 집단 공급과 가스용품 제조 등의 각 사업 영역별로 허가제를 실시하고 있으며, 아울러 일정 규모 이상의 사용 시설에 대해서도 사용 전에 반드시 법정 검사를 필하도록 하고 있습니다. ( 7 ) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 - 해 당 사항 없음 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 - 당사는 LPG 유통회사로서 외국으로부터 LPG를 구매하여 수출 또는 내수를 통해 판매하고 있으며, 거래의 기준이 되는 가격(CP가격)의 변동에 따라 수익성에 영향을 받을 수 있습니 다. ◎ CP 가격 : CP가격이란 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용됩니다. Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용 되고 있습니다. ◎ 최근 CP가격 추이 (단위 : 달러/톤) '19년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판 430 440 490 515 525 430 375 370 350 420 430 440 부탄 420 470 520 535 530 415 355 360 360 435 445 455 '20년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판 565 505 430 230 340 350 360 365 365 375 430 450 부탄 590 545 480 240 340 330 340 345 355 380 440 460 '21년 1월 2월 3월 4월 5월 프로판 550 605 625 560 495 부탄 530 585 595 530 475 [국내 부문 영업개황] - 국내 최초로 대규모 LPG 수입사업을 추진하여 청정에너지 시대를 연 당사는 사우디아라비아와 아랍에미리트 등 중동 주요 산유국으로부터 장기도입 계약을 체결하여 LPG를 도입, 이를 국내 정유사, 충전소, 산업체 등에 공급하는 친환경 대표기업입니다.- 당사는 연간 160만톤 처리 능력의 여수기지와 200만톤 처리 능력의 인천기지, 그리고 110만톤 처리 능력의 대산기지를 보유하고 있으며, 349 개의 충전소( '21년 1분기 말 기준 ) 와 산업체 및 정유사 등의 고객에게 LPG를 신속, 안전하게 공급하고 있습니다.- 회사의 판매는 충전소 (가정용, 차량용) 및 산업체에 판매하는「자사판매」부문과 정유사에 판매하는「정유사 판매」부문으로 구분되며, 그 구성비율은 2021년 1분기 말 기준으로 약 8.9 대 1.1정도 입니다. - 당사는 석유 화학 업체에서 석유 화학 제품을 제조하는 원료로 납사 대신 LPG를 사용하는 국내 석유화학 업체에 석화용 LPG를 일부 공급하고 있으며, 2021년 1분기 석화용 판매 물량은 249천톤 ('20년 1분기 508 천톤 ) 입니다. - 2021년 1분기 국내판매량(석화용 판매 물량 포함)은 석화용 판매 감소 등의 요인으로 전년 동기 대비 약 26%정도 감 소 하였습니다. - 당사는 국내 LPG 산업의 지속적인 성장ㆍ발전을 위하여 LPG 체적 판매, 소형 저장 탱크, 소형 용기 보급 확대 등 적극적인 수요 개발에 진력하고 있습니다. [수출 부문 영업개황] - 당사는 오랜 해외 Trading 경험과 고정 거래선 확보 등으로 안정적인 해외 무역 기반을 구축하고 있습니다. - 당사의 수출은 국내에 LPG를 수입, 저장한 후 중국, 일본 등에 판매하는「직수출」과 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직 접 판매하는 Trade 및 국내 수급 조절, 체선 방지, 재고 조정을 위한 Swap 거래 등의「중계수출」이 있습니다. - 한편 2021년 1분기 누적수출량은 L PG 중계수출 물량 증가 등으로 전년 동기 대비 약 5.3%정도 증 가 하 였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분- 사업 부문 구분 : LPG 부문- 구분의 방법 및 취지 : 당사의 사업 부문은 LPG 부문, 기타 부문(LPG 관련 임대매출 및 선박 대선매출)으로 세분됩니다. 하지만 2021년 1분기 누적 매출액 기준으로 LPG 부문이 97.2% 를 점유 하고 있고, 기타 부문 역시 LPG 사업과 관련한 임대 매출 및 선박 대선매출이므로 기타 부문에 대해서는 별도 목차로 구분하여 기술하지 않았습니다. (2) 시장점유율 판매 및 시장 점유율 추정 실적> (단위 : 천톤, %) 구 분 2021년 1분기 2020년 1분기 2020년 2019년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S E1 348 22.1 296 21.0 1,126 20.2 1,192 20.1 GS칼텍스 176 11.2 197 14.0 770 13.8 910 15.3 SK가스 561 35.5 465 32.9 1,834 32.8 1,928 32.4 SK에너지 181 11.5 171 12.1 701 12.6 694 11.7 S-Oil 163 10.3 154 10.9 634 11.4 656 11.0 현대오일뱅크 85 5.4 77 5.4 294 5.3 320 5.4 석유화학사및 기타 63 4.0 54 3.7 220 3.9 246 4.1 계 1,577 100.0 1,414 100.0 5,570 100.0 5,946 100.0 주1) 각 사별 판매량 및 M/S는 민수용 자사 판매 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) 기준입니다. 주2) 한국석유공사 집계 자료 기준입니다. 주3) 당사의 2021년 1분기 기준 국내 민수용 판매량 비중 : 정유사 11%, 용기 충전소 43%, 자동차 충전소 33%, 산업체 13% 실적 (중계 무역 포함)> 2021년 1분기 2020년 1분기 2020년 2019년 물 량 매출액 물 량 매출액 물 량 매출액 물 량 매출액 LPG 1,121천톤 7,135억원 1,064천톤 5,885억원 4,747천톤 20,900억원 4,721천톤 23,323억원 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 저장 시설 구 분 준공 (인수) 년월일 저장 규모 비 고 여수기지 1983. 6.30일 준공 153,000톤 - 인천기지 2000. 6.12일 준공 240,000톤 - 대산기지 2011. 6. 2일 준공 74,000톤 - 계 467,000톤 - (2) 영업용 설비 현황 1) 국내 ( 2021. 3. 31 현재) (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 본사 / 지사 등 서울특별시 용산구 한강대로 92 / 부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사 등 0 6,953 6,953 176 소 유 충전소 부산광역시 사하구 장림로 139 등 374,854 50,526 425,380 - 소 유 여수기지 전라남도 여수시 낙포단지길 60 25,444 2,281 27,725 38 소 유 인천기지 인천광역시 연수구 인천신항대로 940 24,726 1,630 26,356 40 소 유 대산기지 충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1 0 1,734 1,734 16 소 유 물류 부지 인천광역시 중구 서해대로93번길 42 85,524 3,939 89,463 - 소 유 합 계 510,548 67,063 577,611 270 - 주) 상기 영업용 설비 등의 내역은 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였습니다. 2) 해외 ( 2021. 3. 31 현재) (단위 : 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 중동 지사 UAE - - - 1 건물 임차 싱가포르 지사 싱가폴 - - - 7 건물 임차 휴스턴 지사 미국 - - - 2 건물 임차 합 계 - - - 10 - (3) 기타 영업용 설비 현황 1) 국내 ( 2021. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 캐 번 하역 기구 기계 장치 차량운반구 공구와기구/비품 사용권자산 합계 비 고 본사 /지사 서울특별시 용산구 한강대로 92 / 부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사 31 0 0 4,437 20 2,527 203,399 210,414 소유 및 임차 충전소 부산광역시 사하구 장림로 139 등 27,060 0 0 13,022 0 3,515 27,968 71,565 소유 및 임차 여수기지 전라남도 여수시 낙포단지길 60 6,427 3,040 0 6,051 6 585 501 16,610 소유 및 임차 인천기지 인천광역시 연수구 인천신항대로 940 8,903 46,174 0 5,406 22 627 54 61,186 소유 및 임차 대산기지 충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1 40,740 0 0 10,290 0 391 6,453 57,874 소유 및 임차 물류 부지 인천광역시 중구 서해대로93번길 42 3,403 0 0 623 0 46 0 4,072 소유 및 임차 합 계 86,564 49,214 0 39,829 48 7,691 238,375 421,721 - 주) 상기 사용권자산은 K-IFRS 제1116호 도입에 따른 것으로, 해당 사용권자산에는 선박, 차량, 부두, 충 전소등의 자산이 포함됩니다. 2) 해외 ( 2021. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계 장치 차량 운반구 공구와 기구/비품 합계 중동 지사 UAE - - - - - 싱가포르 지사 싱가포르 - - - - - 휴스턴 지사 미국 - - - - - 합 계 - - - - - (4) 현재 진행 중인 투자 또는 향후 투자 계획 - 현재는 구체적인 투자 계획이 없습니다. 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 1분기 제37기 1분기 제37기 제36기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품 매출 417,702 35.9 588,512 50.8 2,017,223 56.6 2,332,264 55.9 내 수 713,471 61.3 566,731 48.9 1,457,916 40.9 1,825,972 43.7 수 출 기타 매출 28,244 2.4 - - 72,823 2.1 - - 내 수 4,934 0.4 4,025 0.3 15,494 0.4 15,725 0.4 합 계 1,164,351 100.0 1,159,268 100.0 3,563,456 100.0 4,173,961 100.0 (2) 판매 경로 및 판매 방법 등 1) 판매 경로 (2021. 3. 31 현재) lpg 유통단계.jpg LPG 유통단계 2) 판매 방법 및 조건 구 분 판매 조건 가격 조건 내 수 ㆍ정유사 : 외상 판매 (평균 외상 기일 34 ~41일)ㆍ대리점 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 20~25 일)ㆍ산업체 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 30~36 일) ㆍ가격 자유화 실시 (2001년 1월부터 시행) 수 출 ㆍ직수출 (FOB BASE)ㆍ직수출 (CIF BASE) ㆍ선적일자 사우디 Aramco 고시가(CP가격) + 기타 도입 원가 + 마진ㆍCP가격 + 기타 도입 원가 + 수송비 + 마진 ㆍ중계 무역 (FOB BASE)ㆍ중계 무역 (CFR BASE) ㆍCP가격 + PremiumㆍCP가격 + 수송비 + Premium 3) 판매 전략 ㆍ자사 판매량 증대 - 주요 거점 충전소 유치 및 회사 소유 충전소 확충 - 산업체 연료용 LPG 판매 증대 - 충전소 서비스 개선 활동 확산 ㆍLPG 시장 확대 - 석유 화학용 수요 개발 - 차량 연료의 LPG 전환 유도 등 적극적인 수요 개발 - 대규모 LPG 저장 시설의 최대 활용을 통한 도입 원가 경쟁력 확보 및 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직접 판매하는 Trading 확대 - '마을단위 LPG 배관망 사업'을 통한 가정/상업용 프로판 수요 확보 (3) 주요 매출처별 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG 수 출 싱가포르 498,044 42.8 중계 수출의 경우 거래처 소속 국가별 수출 금액으로 최종 소비자와는 다를 수 있음 중국 88,469 7.6 미국 33,054 2.8 스위스 28,035 2.4 베트남 25,534 2.2 홍콩 17,475 1.5 기 타 22,860 2.0 수출 계 713,471 61.3 매 출 국 내 417,702 35.9 기타 매출 33,178 2.8 합 계 1,164,351 100.0 (4) 주요 매입처별 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG 수 입 싱가포르 471,636 46.8 중계 수입의 경우 거래처 소속 국가별 수입 금액으로 최초 선적 국가 와는 다를 수 있음 미 국 225,558 22.4 아랍에미리트공화국 117,526 11.7 쿠웨이트 55,507 5.5 버뮤다 46,509 4.6 카타르 30,013 3.0 호 주 28,820 2.8 중 국 21,204 2.1 기 타 6,070 0.6 소 계 1,002,843 99.5 매 입 국 내 4,623 0.5 합 계 1,007,467 100.0 마 . 수주 상황 당사의 경우 사업의 특성상 당기말 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 바. 시장 위험과 위험 관리 (1) 시장 위험 - 당사는 LPG를 외화 표시로 수입 / 수출함에 따라 항상 환 Risk에 노출되어 있습니다. 하지만 국내 LPG 가격에 환율 변동분을 반영하고 있음은 물론, 외상 매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 발생하는 환차 손익은 환 Hedge를 통해 해당 Risk를 최소화하고 있습니다. (2) 위험 관리 1) 위험 관리 방식 - 당사는 외환 관련 Risk와 관련하여 자체 외환 관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 만들어 시행하고 있으며 외환 관련 규정을 준수하고 있습니다. 2) 위험 관리 조직 - 당사는 외환 관련 Risk 관리 조직으로 CFO 및 자금팀, 해외 Trading 관련 Risk 관리 조직으로 RM Part를 두고 있으며, 내부 외환관 리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 근거로 운영되고 있습니다. ☞ 상세 내용은 ' Ⅲ.재무에 관한 사항' 의 '3.연결 재무제표 주석' 중 『 7 . 파생상품』 및 '5.재무제표 주석' 중 『 7. 파생상품』 을 참조하시 기 바랍니 다 . 사. 파생 상품 거래 현황 (1) 통화선도 - 당사는 LPG도입에 따른 외화부채와 외화매출채권 발생으로 인한 환율변동 Risk를 Hedge하기 위해 통화선도 거래계약을 체결하여 환 Risk를 Hedge하고 있습니다. 가) 당기 중 결제된 통화선도 거래손익 매입 매도 거래이익 거래손실 USD 105,622,811 USD 24,000,000 6,035백만원 198백만원 나) 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 (단위 : 천원) 계약처 포지션 계약금액 공정가치 (=파생상품평가손익) SG 외 6 BUY 235,890,083 5,102,529 SG SELL 18,105,723 (748,229) 합 계 253,955,806 4,354,300 주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. (2) LPG 선도 - 당사는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피하기 위하여 LPG 선도계약을 체결하고 있습니다. 가) 당기 중 만료(정산)된 LPG 선도 손익 매입 매도 거래이익 거래손실 2,741,890톤 2,634,581톤 51,016백만원 72,237백만원 나) 당기말 현재 미 정산된 LPG 선도계약 (단위 : 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 공정가치 (=파생상품평가손익) SG BUY 2,344,844 1,144,768,959 102,825,373 SG SELL 1,765,361 907,022,543 (75,839,391) BNP Paribas BUY 484,132 261,831,288 11,353,785 BNP Paribas SELL 497,535 259,443,151 (15,287,381) KNOC BUY 29,728 19,948,154 2,532,868 합 계 5,121,599 2,593,014,095 25,585,253 주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 미수금 및 미지급액에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니한 파생상품자산 및 부채 9,167,985천원 및 19,225,752천원 이 포함되어 있습니다. (3) 지분옵션계약 당사의 당분기말 현재 존재하는 지분옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약일 2020년 03월 23일 보유자 중소기업은행 행사대상 중소기업은행이 보유한 넥스포 쏠라 및 넥스포 에너지의 우선주 행사시기 상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터 행사가격 최초 주금 납부액(행사 시점에 미배당 금액이 있을 경우, 해당금액을 더한 금액) (*) 보유자 중소기업은행 행사대상 (주)E1이 보유한 넥스포 쏠라 및 넥스포 에너지의 주식 행사시기 상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터 행사가격 최초 주금 납부액 (*) 중소기업은행이 풋옵션을 행사하였으나, ㈜E1이 이를 적기에 이행하지 않을 경우 행사할 수 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상기 지분옵션 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 파생상품자산(부채) 파생상품평가손익 풋옵션 1,150,000 (1,150,000) (409,641) 콜옵션 4,600,000 - - 합 계 5,750,000 (1,150,000) (409,641) (전기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 파생상품자산(부채) 파생상품평가손익 풋옵션 1,150,000 (740,359) (740,359) 콜옵션 4,600,000 - - 합 계 5,750,000 (740,359) (740,359) 아. 경영 상의 주요 계약 (1) LPG 구매 계약 (2021. 3.31 현재) (단위 : 천톤) 상대방 계약 일자 계약 내용 물 량 금 액 비 고 Petrogas (USA) 2019.08.14 LPG 구매 계약 792 CFR 2019.12.01 ~ 2021.09.30 QP 2020.10.25 450 FOB 2021.01.01 ~ 2021.12.31 ADNOC (UAE) 2020.09.30 315 FOB 2021.01.01 ~ 2021.12.31 Swisschem 2020.08.14 276 CFR 2021.01.01 ~ 2021.12.31 Trafigura 2020.08.26 276 CFR 2021.01.01 ~ 2021.12.31 Chevron 2020.09.25 276 CFR 2021.01.01 ~ 2021.12.31 주) 계약 금액 또는 대금 수수 방법 (기준) 등 - 계약 금액 : Seller 측에서 매월 말일 익월 CP (Contract Price) 공시 - 대금 수수 방법 : L/C (신용장), T/T (전신환) 자 . 연구 개발 활동 (1) 연구 개발 활동의 개요 1) 연구 개발 담당 조직 ( 2021. 3. 31 현재) - 당사는 해당 사항이 없습니다. (LPG 산업 발전을 위한 연구 개발 활동은 '대한 LPG 협 회'를 통해서 이루어 지고 있음) 2) 연구 개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제37기 제36기 제35기 비 고 연구 개발 비용 계 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율(연구개발비용계÷당기매출액×100) 0.00% 0.00% 0.00% - (2) 연구 개발 실적 1) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 승용차용 LPDi 엔진 및 핵심부품 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2016. 4 / 106.53억원 (대한 LPG 협회 8.6억원) ·주관 기관 : 현대자동차㈜, 고려대학교, ㈜모토닉, 콘티넨탈 오토모티브 시스템㈜ 2) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2013. 4 / 7.51억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, ㈜테너지 3) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 수소-LPG 연소 및 수소 발생 연료개질 기반 기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2014. 4 / 15억원 (대한 LPG 협회 1.5억원) ·주관 기관 : 국민대학교, 한국기계연구원 4) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발 연구 ·기간 / 연구비 : 2013. 5 ~ 2016. 4 / 6.0억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, 오성이엔지 5) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 환경친화적 보급형 LPG 1톤 트럭 (2.4L T-LPDI) 기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2016. 8 ~ 2019. 4 / 66.0억원 (대한 LPG 협회 6억원) ·주관 기관: 현대자동차㈜, 고려대학교, 서울대학교, 자동차부품연구원 6) 산업부 에너지기술평가연구원 에너지기술개발사업, 디젤엔진 대체 3리터급 LPG 엔진 개발 ·기간 / 연구비 : 2018.1 ~ 2020.12 / 64억원 (대한 LPG협회 5.8억원) ·주관 기관 : 모토닉, 고려대학교, 한양대학교, 자동차부품연구원 7) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 45kW급 최신 배출가스 기준(Tier 4 Final) 만족 프로판 엔진 개발 및 지게차 탑재 · 기간 / 연구비 : 2019.5 ~ 2020.12 / 18.6억원 (대한 LPG협회 0.65억원) · 주관기관: 엔진테크윈, 하나중공업, 석유관리원, 인하대학교 LS네트웍스 LS네트웍스와 그 종속회사가 영위하는 사업은 크게 브랜드 사업과 유통사업, 임대 사업으로 구분할 수 있 으 며, 세부내용은 다음과 같습니다 . ○ 연결재무제표 기준 사업부문 회사명 주요 사업현황 및 판매상품 유형 브랜드 사업 (주)LS네트웍스(주)엠비케이코퍼레이션 신발소매업섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업 유통 사업 (주)LS네트웍스(주)베스트토요타(주)케이제이모터라드, (주)스포츠모터사이클코리아(주)바이클로 글로벌상사업자동차 신품 판매업 모터사이클 및 부품판매업 스포츠용품 소매업 임대 사업 (주)LS네트웍스(주)흥업 사업시설 유지관리 서비스업 ◎ 재무제표 기준 사업부문 주요 사업현황 비 고 브랜드 사업 신발소매업 등 - 유통 사업 글로벌 상사 등 - 임대 사업 사무실 임대 및 창고 임대 서비스 등 - 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 브랜드 사업 ◎ 산업의 특성- 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다.◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 한국패션시장은 2017년 마이너스 성장 쇼크 이후 시장 회복을 위한 노력으로 그 다음해인 2018년 플러스 성장으로 전환되었으나, 2019년 미중 무역분쟁으로 인한 세계경기 침체와 하반기에 발발한 코로나19 사태로 2019년에 이어 2020년에도 마이너스 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 하지만 시장 붕괴까지 예상되었던 2020년 상반기 전망치보다는 호조세로 실적이 마감되면서 하반기 전망치도 기존 전망치 보다 소폭 상승되어, 2020년 한국 패션시장규모는 40조 8,010억원으로 전년대비 마이너스 2.0%에 그칠 것으로 예상됩니다.[참고자료 : 한국섬유산업연합회 http://www.kofoti.or.kr]- 패션(브랜드)산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 수준으로, GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표 추이와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 2008년 금융위기 이후 의류시장은 기저효과 및 점진적 경기회복세에 따라 비교적 높은 성장률을 보여 왔으나, 2012년부터 경기회복 지연에 따른 소비심리 위축으로 성장률이 급격히 둔화된 양상을 보이고 있습니다. 2016년 기준, 5년 평균 성장률 15.8%로 비교적 빠른 성장률을 보였던 스포츠시장은, 아웃도어 시장이 축소와 함께 성숙기를 넘어 침체기로 접어들어가고 있습니다. - 한편, 코로나19 이후 공격적 투자를 하는 명품과 가방시장, 트렌드를 주도하는 스트리트 캐주얼복 시장, 그리고 신소비를 진작시키는 운동화 시장이 성장을 주도할 전망이며, 재택근무 확산으로 이지웨어와 애슬레져웨어 등 간편복 시장이 전략적 소비 품목이 될 것으로 전망됩니다. - LS네트웍스 사업에 영향을 주는 내수경기를 포함한 한국의 실물경제 회복속도는 2021년에도 완만할 것으로 전망되고 있습니다. 2020년 민간소비는 코로나19 재확산 및 사회적 거리두기 강화 등의 영향으로 부진하였습니다. 특히 대면서비스가 크게 위축된 가운데 외부활동을 자제하면서 준내구재를 중심으로 소매판매가 감소한 것으로 추정되고 있습니다. - 향후 2021년 패션(브랜드)산업의 사업환경은 코로나19 확산의 장기화, 미중무역갈등 심화, 고용 여건 개선 지연 등의 하방리스크가 존재하여 수익성 개선이 제한 될 것으로 예측되고 있습니다. [참고자료 : 한국은행 www.bok.or.k] ◎ 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소- 스포츠 패션(의류)시장은 아웃도어 스포츠군이 성장세를 주도한 지난 수년간 초고속 성장을 보였지만, 기형적으로 형성된 아웃도어 스포츠시장의 역신장과 함께 주춤한 성장세를 보이고 있습니다. 여기에 글로벌 스포츠군들이 다년간 쌓아온 기술력 및 규모의 경제를 통한 원가절감을 통해 공격적으로 국내 시장을 잠식해 토종 국내 브랜드의 위협요인으로 작용하고 있습니다. - LS네트웍스 는 도매스틱 스포츠브랜드 PROSPECS를 보유한 회사로써, 국내 스포츠 브랜드 중 역사와 인지도 면에서 가장 독보적인 기업입니다. 특히, 2016년도에는 역신장 브랜드의 정리 등 사업구조개선을 통해 선택과 집중의 사업 구조로의 변화를 도모했습니다. 또한 직소싱 확대를 통한 원가 절감, 브랜드 방향성 재정비, 물류시설 재정비 등 사업구조 경쟁력 강화를 통해 시장의 니즈를 충족시키는 상품 기획 및 유통에 앞장서고 있습니다. LS네트웍스 는 지난 2018년에는 '프로스펙스 오리지널' 라인의 제품을 출시하여 시장에서 브랜드의 확장성을 확인하였습니다. 2020년에는 오리지널 로고로의 브랜드 통합작업의 연장선에서 브랜드 캠페인 마케팅 활동을 강화함으로써 궁극적인 브랜드력 향상에 노력을 기울이고 있습니다. ■ 브랜드 사업 구조(브랜드) 브랜드 명 핵심가치 추진전략 비 고 PROSPECS "대한민국 오리지널 스포츠 브랜드" - 대표상품 발굴- 상품의 시장 경쟁력 강화- 선제적/지속적 상품 변화 - (2) 유통 사업 ◎ 산업의 특성- 한국의 글로벌 상사는 매출 위주의 외형 성장보다는 안정적인 수익구조 확보를 위해 다양한 노력을 진행중이며 글로벌 상사의 핵심역량인 조직력(Organizing), 자금조달력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 기능 고도화 및 복합화, 자원개발 등을 포함한 신규사업 진출을 지속적으로 시도하여 상사업 부문 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 산업통상자원부 '2020년 수출입 평가 및 2021년 전망' 보고서에 따르면 2020년 수출은 전년대비 6.4% 감소한 5,077억 달러, 수입은 전년대비 7.6% 감소한 4,650억 달러를 기록하였으며, 427억 달러의 무역 흑자를 기록할 전망입니다. 또한 글 로벌 경기 회복세와 기저효과에 힘입어 2021년 세계 경제는 반등할 것으로 예상되나, 코로나19의 재확산 여부가 향후 회복 경 로를 좌우할 전망입니다. [참고자료 : 한국무역협회 http://www.kita.net/, http://stat.kita.net] ◎ 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소- 글로벌 상사는 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리 능력(Information Processing)을 활용한 고도화 및 복합화, 자원개발을 포함한 신규사업의 진출의 추진력 등이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. ■ 유통 사업 구조 구 분 지역 유통 사업 구조 비 고 글로벌 상사 러시아중앙아시아 등 주요 품목 및 브랜드 상품 수출입 및 중개 등자원확보 및 신재생에너지 개발 등 - (3) 부동산 임대사업 등 ◎ 산업의 특성- 부동산 임대 및 개발산업은 투입 자본의 규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 금리나 자본 가용성 등 금융환경의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. LS네트웍스 의 부동산 및 오피스 임대사업의 핵심이라 할수 있는 서울특별시 사무실 임대사업은 다음과 같이 구분할 수 있습니다.■ 서울특별시 임대사업 지역별 특성 구 분 CBD(Central Business District) TBD(KBD)(Teheran-road Business District) YBD(Yeouido Business District) 주요용도 업무시설 중심 업무 및 상업시설 중심 업무 및 주거시설 중심 임대수준 세 권역 중 가장 높은 임대가를 형성하고 있음. 2000년도에 급상승하여 CBD지역과비슷한 임대료 수준까지 상승하였음 세 권역중 가장 낮은 임대가를형성하고 있음 ※ LS네트웍스 는 광의의 CBD(Central Business District)에 속해 있습니다. ◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 2018년 하반기 들어 주택경기가 급등하면서 정부는 투기 및 조정지역 확대, 대출규제 강화, 공급 대책 등을 단기간 내에 발표하였습니다. 정부의 안정화 방안에는 금융규제 강화를 통한 수요억제와 수도권의 주택공급확대 등이 포함되어 있습니다. 이로 인해 정책 초반에는 부동산 경기 전반이 소강 상태를 보였으나, 부동산 경기는 여전히 과열되어 있습니다. 2020년은 코로나19에 따른 경기 침체의 영향에도 저금리와 풍부한 시중 유동성을 바탕으로 부동산 투자에 대한 관심이 지속되었습니다. 향후에도 소비자 Needs에 정확하게 부합하는 새로운 패러다임(Paradigm)의 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다. ◎ 경쟁 및 LS네트웍스 의 우위 요소 - LS네트웍스 부동산 및 사무실 임대사업의 주력인 'LS용산타워'는 사무공간으로써 최적의 빌딩(신용산역 및 용산역으로의 접근이 쉬우며, 여의도, 강남, 종로 등 서울 주요 업무지구로의 이동이 편리하고 풍부한 주차공간 확보 등)으로 각광받고 있으며, 사무실 임대시장에서도 독보적인 경쟁력을 유지하고 있습니다. 그외 다음과 같은 부동산을 통해 임대사업을 영위하고 있습니다. ■ 임대 사업 구조 구 분 구 조 임대 사업 구조 비 고 LS용산타워 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 28층, 지하 4층 센트레빌 아스테리움 용산 건물 등 사무실 임대 서비스 등 건물일부(2~8층) 역삼 빌딩 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 4층, 지하 1층 ※ 센트레빌 아스테리움 용산은 2015년 8월에 매각이 완료되었으나, 전대차계약을 통하여 지속적인 임대사업을 영위하고 있습니다. (4) 종속회사가 영위하는 사업의 개요 LS네트웍스 의 종속회사별 사업의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 회사 사업의 내용 비 고 브랜드 사업(아웃도어 의류, 신발, 용품 등 판매업) (주)엠비케이코퍼레이션 1. 산업의 특성- 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심 및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업의 각 복종별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으나 대부분 내수에 기반을 두고 있기 때문에 국내 경제성장과 경기상황, 가계소득수준에 비교적 탄력적으로 반응하고 있습니다. 이와 더불어 국내 계절적인 요인 및 기온, 날씨 등에 매우 민감하게 반응하고 있기 때문에 상품의 기획 단계에서부터 판매 시점까지 계절성이 잘 반영되고 있습니다. 특히, 의류 및 용품 부문에서는 상품의 단가의 차이로 인하여 SPRING/SUMMER 보다는 FALL/WINTER 의 매출비중이 상대적으로 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.※ 브랜드 사업에 대한 상세한 내용은 LS네트웍스가 공시하는 제72기 1분기 보고서 'II.사업의내용 > 가. 시장여건 및 영업의 개황 > (1) 브랜드 사업'을 참고하시기 바랍니다. - 유통사업(수입자동차 판매업) (주)베스트토요타 1. 산업의 특성자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전ㆍ후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크며, 특히 자동차 제조의 경우 철강, 화학, 전기, 전자 등 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 하지만 LS네트웍스 가 영위하는 토요타자동차 딜러산업은 완성차 유통 및 정비, 부품, 보험 업종과 연계되어 있습니다.2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성자동차 산업의 성장은 정부의 산업정책과 업계의 끊임없는 연구개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 2020년 수입차 딜러산업은 전년 대비 약 12.3% 증가된 약 27만 5천대가 판매된 것으로 추정되고 있습니다. 자동차 수요는 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특징을 보이고 있습니다.[참고자료 : 한국수입자동차협회 http://www.kaida.co.kr/ko/statistics/analysisStatistics.do#]3. 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소자동차 산업의 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높일수 있습니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조 생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. - 유통사업(수입 모터사이클도ㆍ소매업) (주)케이제이모터라드(주)스포츠모터사이클코리아 1. 산업의 특성 및 성장성, 경기변동의 특성 등모터사이클 산업은 철강, 기계, 화학, 전기 등 다양한 관련 산업과 상관성을 가지고 있는 종합 기계산업으로, 시설투자가 필요한 산업이며, 지속적인 기술개발이 요구되어지는 산업입니다. 국내 모터사이클 시장은 동남아시아 국가들과는 달리 계절적인 요인에 따라 성수기와 비수기가 뚜렷이 구분되어집니다. 특히 국내의 수요가 레져용으로의 개념 전환이 되어가고는 있으나 아직까지는 교통수단이라기 보다는 상업적인 목적으로 수요가 이루어 지고 있습니다.2. 국내외 시장 여건 등2000년까지 한국 모터사이클 연간 내수시장은 약 30만대 전후의 실적을 나타냈으나, 외환위기 이후 점차 감소세를 나타내며 2019년에는 약11만대(수입 모터사이클 포함)까지 축소되었습니다. 그러나 수입 모터사이클은 2004년부터 2006년까지 68.7%의 높은 연평균 성장율을 나타내며 3개년 사이 2.8배나 증가한바 있으며, 최근 수입 모터사이클의 점유율이 증가하면서 내수시장도 소폭 확대되고 있는 추세입니다.[참고자료 : 한국이륜자동차산업협회 http://komia.org/survey/key] - 임대사업(건물관리ㆍ유지 서비스 (주)흥업 1. 산업의 특성 및 경기변동의 특성 건물관리 서비스 사업은 건물 통합관리 솔루션 사업으로 시설관리 중심의 FM(Facility Management)사업을 전개하고 있습니다. FM사업은 시설운영, 유지보수, 보안, 미화, 주차, 안내 등 건물 시설관리 전반의 운영 및 유지관리 서비스를 제공하는 사업입니다. IMF 이전의 국내 대형빌딩들은 대부분 대기업들이 소유하면서 매매가 거의 이루어 지지 않아 건물주의 사업지원을 목적으로 하는 단순 건물 및 시설관리가 주를 이루었습니다. 그러나, IMF 이후 외국계 부동산 투자사의 국내진출이 확대되고 부동산펀드에 의한 간접투자시장이 확대되면서 전문역량을 갖춘 부동산 및 건물관리 업체에 대해 요구하는 서비스 수준이 높아졌습니다. 이에 따라 건물의 안전성과 쾌적성 관리를 넘어 임대마케팅, 컨설팅 등 다양한 건물자산 관리서비스가 중시되고 있습니다. 에너지 관리사업은 건물에너지 효율제고를 위한 노후설비 교체사업, 현장 설비관리 노하우를 ICT기술로 융합한 네트워크 기반의 24시간 건물설비 모니터링 서비스와 성과보증 기반의 건물 에너지관리 시스템인 BEMS(Building Energy Management System) 구축 및 운영이 중심이 되는 사업으로, 아직 국내는 시장 개화 단계이나 향후 관련 정책 강화 및 시장의 니즈 확대로 높은 성장이 예상됩니다. 건물관리 사업은 내수업종으로 건설경기변동에 직 간접적으로 영향을 받고있으나 1∼3년 정도의 장기계약으로 이루어져 상대적으로 경기변동에 대한 영향이 적은 사업입니다.2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국토교통 통계누리에 의하면 2020년 기준 전국 건축물 동수는 전년대비 0.4% 증가한 7,275,266동으로 집계되었습니다. 이 중 건물관리 서비스가 필요한 6층 이상 고층건물은 238,108동으로 전년에 비해 2.2% 증가하였습니다. 최근 들어 건물의 전문적 관리 필요성 증대와 대형건물, IBS(Intelligent Building System, 지능형 빌딩시스템)의 등장으로 시장규모는 지속적으로 증가하는 추세입니다.경제발전과 더불어 첨단, 대형화된 건물의 건설이 증가하고 있으며 이에 따른 체계적이고 효율적인 시설 유지 및 운영 관리에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 다만, 건설경기 침체에 따른 대형건물 신축 규모의 감소로 단기적인 성장 둔화가 예상되나 장기적으로는 건물의 가치를 유지하고 건물내의 시설 및 설비를 효율적으로 운영하기 위한 활동이 증가되어 건물관리 시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. - 유통사업(스포츠용품자전거 판매업) (주)바이클로 1. 산업의 특성자전거 산업은 전형적인 노동집약적 산업으로 한국의 자전거 생산은 1998년 IMF 이후 거의 붕괴되어 대부분 모든 생산 인프라는 중국, 대만 등 해외로 그 주요무대를 옮기면서 국내 유통되는 상품은 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 국내 자전거 산업은 주5일제 시행에 따른 레져 수요가 늘고 유가가 지속적으로 올라 대체 교통수단으로 자전거의 인기가 지속적으로 높아지고 있습니다. 또한 정부의 자전거 산업 육성 정책과 인프라 건설 계획 등으로 어느 때보다 관심이 고조되고 자전거 유통업체별 다양한 소재를 이용한 고급 자전거의 개발 및 수입 유통 등 고부가가치 산업으로의 변화가 이루어지고 있습니다.2. 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소자전거는 무동력, 무공해, 친환경 대체 교통 수단으로 각국 정부는 물론 주요 지방자치단체들까지도 주도적으로 자전거 도입에 앞장서고 있고, 주5일제 확산 시행과 웰빙 등 건강에 대한 관심이 증가하면서 자전거 산업은 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 자전거 사업은 내구성 소비재로써 가격면에서 비교적 비탄력적이며, 자전거 구입 후 추가적인 비용의 지출도 크지 않아 경기변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 다만, 계절적인 변동에 민감하여 기온이 온화한 3월부터 10월까지 성수기, 11월부터 2월까지는 추운 날씨 등으로 인한 비수기로 구분할 수 있습니다.국내 자전거 시장은 핵심 디자인 및 기술개발 능력과 함께 브랜드 인지도를 통한우수한 판매망 확보가 국내 시장에서의 중요한 경쟁 요소라 할 수 있으며, 향후 LS네트웍스 는 자전거 유통과 동시에 공유의 시대를 지향하는 관점의 변화되는 신교통수단에 대한 고객의 니즈에 맞춰 스마트모빌리티 중심의 브랜드 유통사업의 비중을 확대하고 있습니다. - 나. 사업부문별 요약 재무현황 ○ 연 결 재무제표기준 매출형태별 영업실적 LS네트웍스 와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 영업이익 당기순이익(계속사업) 당기순이익(중단사업) 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제72기1분기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 35,071 38.7 (5,228) 196.2 (5,615) (31.9) - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 46,799 51.7 748 (28.1) 637 3.6 - - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 10,906 12.0 4,029 (151.1) 3,482 19.8 - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 423 0.5 (2,292) 86.0 18,014 102.3 - - 연결조정 - - (2,593) (2.9) 79 (3.0) 1,099 6.2 - - 소 계 90,606 100.0 (2,664) 100.0 17,617 100.0 - - 제71기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 149,709 45 (28,295) 88 (48,777) 198 - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 151,577 45 (12,266) 38 (29,103) 118 - - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 36,899 11 14,656 (45) 12,265 (50) - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7,223 2 (6,782) 21 8,793 (36) - - 연결조정 - - (10,543) (3) 413 (1) 32,153 (130) - - 소 계 334,865 100.0 (32,274) 100.0 (24,669) 100.0 - - 제70기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 149,709 45 (28,295) 88 (48,777) 198 - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 151,577 45 (12,266) 38 (29,103) 118 - - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 36,899 11 14,656 (45) 12,265 (50) - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7,223 2 (6,782) 21 8,793 (36) - - 연결조정 - - (10,543) (3) 413 (1) 32,153 (130) - - 소 계 334,865 100.0 (32,274) 100.0 (24,669) 100.0 - - ※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 LS네트웍스 의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. 참고로 지역별 매출등에 관련한 사항은 ' LS네트웍스가 공시하는 제72기 1분기 보고서의 III. 재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석' 및 기공시된 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. ※ 연결 회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. ※ 당 기와 비교 목적으로 표기된 전기 재무제표는 재작성 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. ◎ 재무제표기준 매출형태별 영업실적 LS네트웍스 의 재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 영업이익 당기순이익(계속사업) 당기순이익(중단사업) 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제72기1분기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 27,941 52.2 (4,621) 329.4 (4,917) (27.3) - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 15,514 29.0 1,509 (107.6) 1,461 8.1 - - - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 9,621 18.0 4,001 (285.2) 3,449 19.2 - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 423 0.8 (2,292) 163.4 18,014 100.0 - - - 소 계 53,499 100.0 (1,403) 100.0 18,007 100.0 - - - 제71기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 121,170 67.5 (22,775) 96.4 (43,376) 92.9 - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 19,204 10.7 (8,744) 37.0 (24,382) 52.2 - - - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 36,899 20.6 14,656 (62.0) 12,265 (26.3) - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 2,157 1.2 (6,772) 28.7 8,792 (18.8) - - - 소 계 179,430 100.0 (23,635) 100.0 (46,701) 100.0 - - - 제70기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 136,072 62.6 (14,360) 87.6 (15,000) 19.6 - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 43,832 20.1 (8,058) 49.2 (8,312) 10.9 - - - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 35,312 16.2 14,180 (86.5) 11,856 (15.5) - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 2,320 1.1 (8,152) 49.7 (64,955) 85.0 - - - 소 계 217,536 100.0 (16,390) 100.0 (76,411) 100.0 - - - ※ 상기표상 사업부문별 당 기순이익 은 LS네트웍스 의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. 참고로 지역별 매출 등에 관련한 사항은 ' LS네트웍스가 공시하는 제72기 1분기 보고서의 III. 재무에 관한사항 > 5.재무제표 주석' 및 기공시된 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. ※ 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'는 종속기업 및 관계기업투자를 원가법 또는 지분법으로 측정하도록 하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 측정을 지분법으로 처리하는 것이 실질에 더욱 부합한다고 판단하여 전기부터 관한 재무제표를 원가법에서 지분법으로 회계정책을 변경하였습니다. ※ 당 기와 비교 목적으로 표기된 전기 재무제표는 재작성 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 다. 주요 상품(제품) 및 서비스 등 ○ 연결 재무제표기준 LS네트웍스 와 그 종속 회사의 연결재무제표 기준 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 등의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 제72기 1분기 제71기 제70기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PROSPECSmont-bell 38.7% 44.7% 41.5% 유통 글로벌 상사 수입자동차 자전거 판매,모터사이클 원자재 및 중장비 등모터사이클 및 부품판매업 등 수출ㆍ입업 TOYOTA 자동차 bicloKTM모터사이클BMW모터사이클 51.7% 45.3% 50.2% 임대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 12.0% 11.0% 8.8% 공통 기타 서비스업 수입대행업 등 기 타 0.5% 2.2% 2.2% 연결조정 - - - -2.9% (3.2%) (2.7%) ※ LS네트웍스 의 종속회사의 매출 중 (주)엠비케이코퍼레이션의 매출은 브랜드 사업부분에 포함되고, (주)흥업의 매출은 임대사업부분은 공통부분에 포함됩니다. 나머지 종속회사 3개사의 매출은 유통사업부문에 포함되어 있습니다. ◎ 재무제표기준 당분기말 현재 LS네트웍스 의 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 제72기 1분기 제71기 제70기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PROSPECS 52.2% 67.5% 62.6% 유 통 글로벌 상사 원자재 및 중장비 등 수출입업 29.0% 10.7% 20.1% 임 대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 18.0% 20.6% 16.2% 공 통 기타 서비스업 기타수수료 등 기 타 0.8% 1.2% 1.1% ※ LS네트웍스 가 직접 영위하는 브랜드사업은 'PROSPECS' 브랜드를 통한 신발, 의류, 용품 등의 상품을 대리점 및 직영점, 백화점 등의 다양한 유통형태별로 소비자에게 직ㆍ간접적으로 제공하고 있습니다. 유통사업은 LS그룹과 연계한 전력사업을 중심으로 글로벌 상사 사업을 진행하고 있습니다. 임대사업은 LS네트웍스 가 보유한 'LS용산타워' 등의 부동산을 통한 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다. 라. 주요 원재료 당분기말 현재 LS네트웍스 는 2008년 2월 PROSPECS의 신발 자체생산을 중단한 이후 전량을 OEM으로 상품을 제공받고 있습니다. 마. 영업 설비 등 현황 당분기말 현재 LS네트웍스 와 그 종속회사가 소유한 영업 및 비영업용 설비자산은 다음과 같습니다. 다만, 본 설비자산은 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였으며,매각예정자산으로 분류된 설비자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기 초장부가액 제72기 1분기 손상차손(감소) 장부가액 비 고 증 가 감 소 상각 토지 김해시, 서울시 등 451,413 - - - - 451,413 - 건물 김해시, 서울시 등 41,347 - - 1,637 - 39,710 - 구축물 김해시, 고양시 등 1,396 - - 22 - 1,374 - 기계장치 김해시, 고양시 등 350 5 - 13 - 342 - 차량운반구 서울시, 인천시 206 14 9 16 (9) 204 - 공구기구 서울시, 고양시 58 - - 5 - 53 - 집기비품 서울시, 고양시 등 2,290 1,418 8 267 - 3,433 - 기타유형자산 서울시, 고양시 604 19 34 2 (35) 622 - 합 계 497,664 1,456 51 1,962 (44) 497,151 - ※ 상기표상 영업설비의 증감의 발생에는 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 건설중인 자산의 본계정대체 및 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다. 당 분기 말 및 전기말 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 5,076,980 5,326,555 차량운반구 1,406,987 1,131,735 합계 6,483,967 6,458,290 ※ 당 분기 중 증가된 사용권자산은 564,411천원(전분기:82,738천원)입니다. . 상기표 이외의 사용권 자산에 대한 내역은 ' LS네트웍스가 공시하는 제72기 1분기 보고서의 III. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석' 을 참조하시기 바랍니다. 바. 매출에 관한 사항 (1) 매출 유형 및 품목별 매출현황 ○ 연결 재무제표 기준 LS네트웍스 와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출 유형 및 품목별 현황 은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 8,183 9.0 6,842 2.0 37,793 9.4 수수료수입 - - - - 567 0.1 계 8,183 9.0 6,842 2.0 38,360 9.5 내 수 상품매출 63,908 70.5 262,859 78.5 304,207 75.5 임대매출 9,621 10.6 36,899 11.0 35,312 8.8 기타매출 9,773 10.8 32,423 9.7 30,342 7.5 수수료수입 1,713 1.9 6,386 1.9 5,193 1.3 계 85,015 93.8 338,567 101.1 375,054 93.1 연결조정효과 (2,593) (2.8) (10,544) (3.1) (10,600) (2.6) 소 계 90,605 100.0 334,865 100.0 402,813 100 ※ 당 분기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당 분기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. ※ 당분 기 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익제거 금액입니다. ◎ 재무제표 기준 LS네트웍스 의 매출 유형 및 품목별 현황 은 다음 과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 8,183 15.3 6,842 3.8 37,792 17.3 수수료수입 - - - - 567 0.3 계 8,183 15.3 6,842 3.8 38,359 17.6 내 수 상품매출 30,823 57.6 123,452 68.8 135,377 62.2 임대매출 9,621 18.0 36,899 20.6 35,312 16.2 기타매출 3,159 5.9 5,851 3.2 3,295 1.6 수수료수입 1,713 3.2 6,386 3.6 5,193 2.4 계 45,316 84.7 172,588 96.2 179,177 82.4 소 계 53,499 100.0 179,430 100.0 217,536 100.0 ※ 당 분기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당 분기와 비교하기 위해 계정 재분류된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 등 구 분 업 무 내 용 비 고 브 랜 드 대리점(중간관리 매장 포함), 직영점, 상설점 등 영업관리 각 영업팀 등 유 통 글로벌 상사 글로벌사업부 임 대 사옥사무실, 상가 외부임대 및 유료주차장 운영 등 자산관리팀 등 (나) 판매경로 ◎ 브 랜드부문 - " PROSPECS " : LS네트웍스 → 대리점, 직영점, 할인점, 상설점 등 → 소비자 ※ 프로스펙스 판매경로.jpg ※ 프로스펙스 판매경로 ◎ 유통 및 임대, 기타 : LS네트웍스 → 실수요자 (다) 판매 방법 및 조건 구 분 내 용 브랜드유 통 대금회수조건 판매후 대금회수 부대비용조건 판매부대비는 발생원인에 따라 회사 또는 각 판매경로 부담 임 대 대금회수조건 전체 매출분(임대료, 주차료 등) 현금회수 부대비용조건 기본 시설유지 관리비는 회사가 부담하며, 임대원가에 계상 (라) 판매전략 구 분 내 용 브랜드 영업전략 ① 각 브랜드별 타겟시장별 차별화 전략 실행② 개별 매장의 경쟁력 제고를 통한 매출증대 (부실점 정리 및 판매교육 지속실시, 매장환경개선-이전, 확장, 인테리어, 디스플레이 외)③ 신규 유통망 확보를 통한 매출 증대④ 효율 위주 상품 운영 (판매 연동한 출하관리로 상품 회전율 극대화, 부진재고 최소화) 광고ㆍ판촉전략 ① 상품기능과 정보에 충실한 광고 전개 → 소비자 접촉빈도가 높은 매체운영 강화 (일간지, 무가지, 인터넷광고 등) ② 특허상품화 및 개별 마케팅 전략 실행③ STAR 마케팅을 통한 브랜드 인지도 상승 유통 영업전략 ① 글로벌 Network 구축 및 LS그룹 시너지 확대 임대 LS용산타워 ① 노후시설 교체, 사무환경 개선 및 빌딩 경쟁력 제고를 위한 지속관리② 입주사와의 유대강화 및 전략적 협상으로 안정적 매출 확립 기타 임대 ① 지역신문과 현수막 등 임대광고를 통한 임차인 유치 강화 ② 노후시설의 지속적인 관리로 임대환경을 개선하고 임차인 관리 강화로 기존 임차인 퇴거 방지에 노력 사. 수주 상황 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 아래와 같으며, LS네트웍스 는 수주산업을 영위하고 있지 않아 각 수주 품목이 재무손익에 미치는 영향력 정도, 수주의 계획성, 수주에 관한 공시사항 여부 등을 내부적으로 판단하여 선별적으로 기재하였습니다. (단위 : 백만원, 천불) 품목 수주일자 납기(예정) 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 우드펠릿(원재료) 2020.11.01 2028.10.31 456 만톤 7,296 8만톤 252 448 7,044 우드펠릿 Off-take 사업 (순매출액 기재) 우드펠릿(팰릿) 2020.11.01 2028.10.31 256 만톤 15,411 16만톤 464 440 14,947 우드펠릿 Off-take 사업 (순매출액 기재) 원자력발전소용 공조시스템 (주1) 2019.10.22 2023.05.31 - USD 39,498 - - - USD 39,498 코로나 19로 인한 지연 (주1) LS네트웍스 가 최초 공시( 단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2019.10.22 ) 이후 COVID-19 팬더믹으로 인한 원자력발전소 프로젝트 공사 지연 사실을 정정공시( 단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2021.05.14) 공시하였습니다.자세한 사항은 기공시한 자료를 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 712,050,897 735,193,129 총자본(B) 510,825,534 493,208,666 현금및현금성자산(C) 24,242,012 70,531,919 차입금총계(D) 500,680,622 539,531,455 부채비율(A / B) 139.4% 149.1% 순차입금비율 ((D-C) / B) 93.3% 95.1% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니 다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, RUB, PKR 등이 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결기업은 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하거나 이자율스왑계약을 통해 이자율위험을 회피하고 있으며, 매도가능금융자산 중 채무증권의 보유금액이 미미하여 유의적인 이자율 위험에 노출되어있지 아니합니다. 그러나, 연결회사는 정기적으로 이자율위험에 대한 평가를 수행하며 최적의 위험 회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 3) 가격위험당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 비파생금융상품은 존재하지 않습니다.4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최대노출금액 지급보증(*) 13,884,699 (*) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액 입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 자 . 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당분기말 현재 USD/EUR 통화에 대하여 환 헷지목적으로 선물환 거래를 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도계약 및 콜옵션 보유현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 명칭 계약체결목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 계약상대방 계약일자 손익현황 비고 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 202,150.00 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 2020-12-09 (2) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 122,786.62 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 2021-01-04 (0) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 245,200.00 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 2021-01-04 (0) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 159,976.65 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 2021-03-05 (4) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 179,530.67 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 2021-03-05 (4) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 172,054.85 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 2021-03-24 (3) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 164,743.78 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 2021-03-19 (3) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 5,453,865.76 KRW 매입 EUR 지급 신한은행 2020-09-28 69 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 7,422,783.67 KRW 매입 EUR 지급 국민은행 2020-09-28 99 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 USD 96,848.61 KRW 매입 USD 지급 국민은행 2021-03-19 (1) 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 USD 454,483.18 KRW 매입 USD 지급 국민은행 2021-03-19 (3) 콜옵션 콜옵션 매수 ㈜신영이앤피로부터의 콜옵션 양수 16,000 KRW 지급 ㈜신영포르투 2020-07-31 - 콜옵션 매수 계약에 따라 '22년 11월 이후 행사 가능 합계 148 차 . 경영상의 주요계약 등 당분기말 현재 LS네트웍스 의 경영 상 주요계약은 첨부된 LS네트웍스가 공시하는 제72기 1분기 보고서의 ' III .재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석' 을 참 조하시기 바랍니다. 기타 계약사항은 LS네트웍스 의 영업 기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략합니다. 카 . 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 LS네트웍스 의 연구개발활동은 브랜드사업과 관련한 신발의 MOLD 및 LAST 제작비용 및 신발과 의류 제작관련 외부 디자인용역비 지급분 등을 연구개발비로 계상하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 구 분 운영현황 비 고 PS사업부 신발/용품기획팀, 의류기획팀 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 - R (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제72기 1분기 제71기 제70기 비 고 연구개발비용 총계 135 624 855 - (정부보조금) - (79) (86) - 연구개발비용 계 135 545 769 - 회계처리 판매비와 관리비 135 703 769 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당 기 매출액×100] 0.3% 0.3% 0.4% - ※ 상기 연구개발비용의 금액은 LS네트웍스 별도재무제표 기준입니다.※ 상기 비율은 정부보조금을 차감한 연구개발비용을 기준으로 산정하였습니다. 타 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ◎ 상품관리정책 및 고객관리정책 LS네트웍스 는 LS네트웍스 의 주요 브랜드인 PROSPECS 브랜드의 정체성과 일관성을 강화하기 위해서 브랜드의 정체성과 마케팅의 지향점을 규정하는 지침서로 브랜드 플랫폼을 제 정 한 후 성실히 이행해 가고 있습니다. PROSPECS만의 브랜드 자산을 명확히 규정하여 광고와 판촉행위 뿐만 아니라 상품디자인, 매장환경 등 모든 접점을 통해서 일관성있는 브랜드자산을 구축하고 가치를 전달 하기위해 노력하고 있습니다. 특히 소비자들이 가장 먼저 상품 을 접하게 되는 매장에서 PROSPECS의 브랜드 identity를 직접 체험할 수 있는 공간을 구현함으로써 브랜드에 대한 이해도를 높이고 브랜드 선호의 토대를 지속적으로 마련하고 있습니다. 또한 상품기획과 판매시점에 이르는 모든 과정에서 소비자의 의견을 반영하고자 다양한 조사를 토대로한 브랜드 관리 시스템을 운영하고 있습니다. 브랜드파워 지수(BPI) 조사와 소비자 구매행동 및 인식조사(U)를 통해 브랜드의 현 상황을 정확하게 파악해 향후 개선방향을 도출하고 미비점을 꾸준히 보완하여 개선해나갈 계획을 가지고 있습니다. 이와 동시에 상품력 테스트와 품평 과정 등을 소비자와 함께 점검해 나가는 소비자 패널체제를 운영하고 주요 고객들의 정보와 욕구 등을 데이터베이스화 하여 내ㆍ외부적으로 유기적으로 운영되는 브랜드 경영 체제구축을 위한 초석을 마련하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 요약 연결 재무 정보 (단위 : 원) 과 목 제38기 1분기 말 제37기말 제36기말 (2021년 3월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) 유동자산 1,397,622,650,947 1,358,137,165,953 1,412,056,938,744 현금및현금성자산 68,233,091,422 153,944,384,819 77,372,510,459 금융기관예치금 46,104,082,382 30,907,887,804 27,494,542,908 매출채권 642,406,488,602 505,644,552,379 539,387,424,991 기타수취채권 164,261,215,151 136,989,218,452 138,779,900,658 기타금융자산 5,380,469,316 5,434,779,582 5,627,172,547 파생상품자산 76,739,065,941 78,682,274,154 145,060,005,279 재고자산 361,326,204,806 418,597,248,109 459,946,042,954 기타유동자산 33,140,508,687 27,792,772,243 18,337,145,162 당기법인세자산 31,524,640 144,048,411 52,193,786 비유동자산 2,359,475,389,677 2,373,311,256,536 2,182,922,194,287 금융기관예치금 21,429,500 20,810,000 4,024,505,500 기타장기수취채권 144,057,910,901 146,386,445,863 148,253,482,272 기타금융자산 42,812,911,803 39,197,876,927 44,575,203,161 파생상품자산(비유동) 20,419,777,974 28,398,208,854 11,539,672,908 유형자산 947,699,263,908 950,376,419,483 932,386,200,314 투자부동산 392,843,678,910 394,889,552,115 396,287,905,247 무형자산 28,311,648,779 28,922,877,394 19,884,884,952 사용권 자산 240,953,584,259 255,100,651,885 195,759,064,408 관계기업투자주식 502,475,483,963 484,776,173,193 416,237,991,692 공동기업투자주식 - 282,275,147 377,947,696 이연법인세자산 1,222,252,785 1,196,159,020 1,245,380,242 기타비유동자산 38,657,446,895 43,763,806,655 12,349,955,895 자산총계 3,757,098,040,624 3,731,448,422,489 3,594,979,133,031 유동부채 1,765,102,867,698 1,637,841,242,470 1,102,875,721,932 비유동부채 716,239,515,309 850,144,394,923 1,288,814,615,918 부채총계 2,481,342,383,007 2,487,985,637,393 2,391,690,337,850 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,214,963,852,475 1,184,730,992,588 1,140,735,722,151 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 7,628,537,763 7,628,537,763 9,468,537,763 이익잉여금 1,210,518,632,851 1,182,682,568,731 1,134,114,424,812 기타자본구성요소 (37,483,318,139) (39,880,113,906) (37,147,240,424) 비지배지분 60,791,805,142 58,731,792,508 62,553,073,030 자본총계 1,275,755,657,617 1,243,462,785,096 1,203,288,795,181 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 원) 과 목 제38기 1분기 제37기 제36기 (2021. 1. 1 ~ 3. 31) (2020. 1. 1 ~ 12. 31) (2019. 1. 1 ~ 12. 31) 매출 1,262,606,439,574 3,927,554,236,615 4,608,269,823,064 영업이익 37,083,892,597 39,530,859,081 106,309,924,596 법인세비용차감전순이익 56,679,087,077 95,693,300,489 (4,940,877,063) 당기순이익 42,674,737,030 56,330,568,928 (52,402,496,505) 기타포괄손익 2,337,987,691 (1,596,726,813) (48,588,858,253) 당기총포괄이익 45,034,144,721 54,733,842,115 (100,991,354,758) 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 40,555,916,320 60,287,879,703 (43,166,845,096) 비지배지분 2,118,820,710 (3,957,310,775) (9,235,651,409) 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 42,974,132,087 58,555,122,637 (85,755,930,375) 비지배지분 2,060,012,634 (3,821,280,522) (15,235,424,383) 기본주당이익 7,014 10,427 (7,466) 희석주당이익 6,888 9,475 (6,086) 연결에 포함된 회사수 14개사 14개사 14개사 나. 요약 재무 정보 (단위 : 원) 과 목 제38기 1분기 말 제37기말 제36기말 (2021년 3월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) 유동자산 1,119,325,385,720 1,063,170,183,552 1,127,874,155,611 현금및현금성자산 36,633,704,336 76,173,025,152 40,078,486,875 금융기관예치금 25,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 매출채권 611,647,274,262 476,586,258,674 483,213,966,521 기타수취채권 111,966,693,682 106,550,584,851 105,362,402,830 기타금융자산 234,240,000 287,495,000 523,390,000 파생상품자산 76,256,848,202 78,362,813,512 145,060,005,279 재고자산 244,853,665,432 303,643,020,858 322,125,778,115 기타유동자산 12,732,959,806 11,566,985,505 11,510,125,991 비유동자산 2,041,662,109,844 2,071,370,911,550 1,948,685,607,506 금융기관예치금 19,429,500 18,810,000 20,005,500 기타장기수취채권 142,915,867,677 145,314,978,380 140,896,152,045 기타금융자산 42,802,545,262 39,187,510,386 44,564,836,620 파생상품자산 9,833,332,450 17,811,763,330 11,539,672,908 유형자산 790,431,677,521 793,472,510,008 786,319,254,547 투자부동산 6,953,648,573 7,022,689,192 7,298,851,670 무형자산 24,959,292,267 25,495,129,381 16,218,080,668 사용권자산 238,374,477,597 252,602,597,116 184,443,250,383 종속기업투자주식 747,137,886,602 747,137,886,602 745,426,886,602 관계기업투자주식 49,920,500 49,920,500 49,920,500 기타비유동자산 38,184,031,895 43,257,116,655 11,908,696,063 자산총계 3,160,987,495,564 3,134,541,095,102 3,076,559,763,117 유동부채 1,192,361,717,674 1,039,526,507,212 927,646,692,215 비유동부채 550,987,574,695 689,344,408,941 812,548,526,347 부채총계 1,743,349,292,369 1,728,870,916,153 1,740,195,218,562 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 16,079,330,924 16,079,330,924 16,079,330,924 이익잉여금 1,367,258,872,271 1,355,290,848,025 1,285,985,213,631 자본총계 1,417,638,203,195 1,405,670,178,949 1,336,364,544,555 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 원) 과 목 제38기 1분기 제37기 제36기 (2021. 1. 1 ~ 3. 31) (2020. 1. 1 ~ 12. 31) (2019. 1. 1 ~ 12. 31) 매출 1,164,350,540,719 3,563,455,849,701 4,173,961,090,728 영업이익 39,160,672,812 70,089,264,739 123,955,267,741 당기순이익 24,687,876,446 81,042,797,028 16,232,361,996 기타포괄손익 - 982,689,566 (690,174,678) 당기총포괄이익 24,687,876,446 82,025,486,594 15,542,187,318 기본주당이익 4,270 14,017 2,808 희석주당이익 4,195 12,690 2,572 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1분기보고서 재무제표 e1작성 v.1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 37 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 1,397,622,650,947 1,358,137,165,953 현금및현금성자산 68,233,091,422 153,944,384,819 금융기관예치금 46,104,082,382 30,907,887,804 매출채권 642,406,488,602 505,644,552,379 기타수취채권 164,261,215,151 136,989,218,452 기타금융자산 5,380,469,316 5,434,779,582 파생상품자산 76,739,065,941 78,682,274,154 재고자산 361,326,204,806 418,597,248,109 기타유동자산 33,140,508,687 27,792,772,243 당기법인세자산 31,524,640 144,048,411 비유동자산 2,359,475,389,677 2,373,311,256,536 금융기관예치금 21,429,500 20,810,000 기타장기수취채권 144,057,910,901 146,386,445,863 기타금융자산 42,812,911,803 39,197,876,927 파생상품자산 20,419,777,974 28,398,208,854 유형자산 947,699,263,908 950,376,419,483 투자부동산 392,843,678,910 394,889,552,115 무형자산 28,311,648,779 28,922,877,394 사용권자산 240,953,584,259 255,100,651,885 관계기업투자주식 502,475,483,963 484,776,173,193 공동기업투자주식 0 282,275,147 이연법인세자산 1,222,252,785 1,196,159,020 기타비유동자산 38,657,446,895 43,763,806,655 자산총계 3,757,098,040,624 3,731,448,422,489 부채 유동부채 1,765,102,867,698 1,637,841,242,470 매입채무 345,936,839,059 366,274,788,381 기타지급채무 169,924,788,378 145,335,386,048 단기차입금 303,784,011,137 276,666,785,136 유동성장기부채 764,973,875,417 669,799,055,613 파생상품부채 19,533,875,931 45,989,040,594 당기법인세부채 5,689,498,442 4,045,513,261 기타유동부채 70,979,412,211 45,720,196,994 리스부채 84,280,567,123 84,010,476,443 비유동부채 716,239,515,309 850,144,394,923 기타장기지급채무 30,707,286,657 30,329,277,336 장기차입금 21,997,000,000 21,997,000,000 사채 363,971,677,208 493,788,845,218 파생상품부채 869,989,980 5,671,084,171 순확정급여부채 4,013,219,303 4,460,977,682 이연법인세부채 104,996,517,571 95,003,070,894 기타비유동부채 8,315,938,237 8,014,333,528 리스부채 181,367,886,353 190,879,806,094 부채총계 2,481,342,383,007 2,487,985,637,393 자본 지배기업소유주지분 1,214,963,852,475 1,184,730,992,588 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 7,628,537,763 7,628,537,763 이익잉여금 1,210,518,632,851 1,182,682,568,731 기타자본구성요소 (37,483,318,139) (39,880,113,906) 비지배지분 60,791,805,142 58,731,792,508 자본총계 1,275,755,657,617 1,243,462,785,096 자본과부채총계 3,757,098,040,624 3,731,448,422,489 연결 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,262,606,439,574 1,262,606,439,574 1,230,909,044,942 1,230,909,044,942 매출원가 1,170,656,217,991 1,170,656,217,991 1,098,727,869,465 1,098,727,869,465 매출총이익 91,950,221,583 91,950,221,583 132,181,175,477 132,181,175,477 판매비와관리비 54,866,328,986 54,866,328,986 61,448,312,683 61,448,312,683 영업이익 37,083,892,597 37,083,892,597 70,732,862,794 70,732,862,794 기타수익 225,496,097,552 225,496,097,552 686,141,089,707 686,141,089,707 기타비용 230,546,889,828 230,546,889,828 715,026,149,214 715,026,149,214 금융수익 3,423,212,540 3,423,212,540 4,544,052,562 4,544,052,562 금융비용 11,700,497,903 11,700,497,903 12,656,089,400 12,656,089,400 지분법이익 33,020,569,193 33,020,569,193 9,947,211,880 9,947,211,880 지분법손실 97,297,074 97,297,074 267,750,069 267,750,069 법인세비용차감전순이익(손실) 56,679,087,077 56,679,087,077 43,415,228,260 43,415,228,260 법인세비용 14,004,350,047 14,004,350,047 13,554,857,082 13,554,857,082 당기순이익(손실) 42,674,737,030 42,674,737,030 29,860,371,178 29,860,371,178 기타포괄손익 2,337,987,691 2,337,987,691 2,305,601,507 2,305,601,507 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,337,987,691 2,337,987,691 2,305,601,507 2,305,601,507 (부의)지분법자본변동 0 0 (232,509,209) (232,509,209) 해외사업환산차이 2,420,136,712 2,420,136,712 3,370,564,267 3,370,564,267 기타포괄손익의 법인세효과 (82,149,021) (82,149,021) (832,453,551) (832,453,551) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 0 0 0 기타포괄손익의 법인세효과 0 0 0 0 당기총포괄이익(손실) 45,012,724,721 45,012,724,721 32,165,972,685 32,165,972,685 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 40,555,916,320 40,555,916,320 30,465,126,139 30,465,126,139 비지배지분 2,118,820,710 2,118,820,710 (604,754,961) (604,754,961) 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 42,952,712,087 42,952,712,087 32,827,000,072 32,827,000,072 비지배지분 2,060,012,634 2,060,012,634 (661,027,387) (661,027,387) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 7,014 7,014 5,269 5,269 희석주당이익 (단위 : 원) 6,888 6,888 4,492 4,492 연결 자본변동표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 9,468,537,763 1,134,114,424,812 (37,147,240,424) 1,140,735,722,151 62,553,073,030 1,203,288,795,181 배당금지급 0 0 (12,719,852,200) 0 (12,719,852,200) 0 (12,719,852,200) 당기순이익(손실) 0 0 30,465,126,139 0 30,465,126,139 (604,754,961) 29,860,371,178 지분법자본변동 0 0 0 (203,967,358) (203,967,358) (28,541,851) (232,509,209) 해외사업환산차이 0 0 0 2,565,841,291 2,565,841,291 (27,730,575) 2,538,110,716 기타 0 0 865,666 0 865,666 0 865,666 2020.03.31 (기말자본) 34,300,000,000 9,468,537,763 1,151,860,564,417 (34,785,366,491) 1,160,843,735,689 61,892,045,643 1,222,735,781,332 2021.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 7,628,537,763 1,182,682,568,731 (39,880,113,906) 1,184,730,992,588 58,731,792,508 1,243,462,785,096 배당금지급 0 0 (12,719,852,200) 0 (12,719,852,200) 0 (12,719,852,200) 당기순이익(손실) 0 0 40,555,916,320 0 40,555,916,320 2,118,820,710 42,674,737,030 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 2,396,795,767 2,396,795,767 (58,808,076) 2,337,987,691 기타 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 34,300,000,000 7,628,537,763 1,210,518,632,851 (37,483,318,139) 1,214,963,852,475 60,791,805,142 1,275,755,657,617 연결 현금흐름표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 (26,061,111,191) (61,216,092,374) 당기순이익 42,674,737,030 29,860,371,178 비용가산 및 수익차감 (6,678,483,992) 29,821,429,468 퇴직급여 1,445,901,395 1,306,406,035 감가상각비 27,437,396,554 28,322,686,664 무형자산상각비 881,692,122 305,628,130 지급수수료 481,360,777 304,155,000 대손상각비(환입) 680,244,757 665,281,428 기타의 대손상각비 878,051,293 0 외화환산손실 16,124,380,022 25,197,459,471 금융자산평가손실 15,050,124 11,780,456 파생상품평가손실 113,197,295,760 541,070,442,368 유형자산처분손실 1,424,820 86,507,417 사용권자산손상차손 488,654,367 0 사용권자산처분손실 84,806,872 119,452,434 이자비용 11,682,047,470 12,592,747,856 지분법손실 97,297,074 267,750,069 공동기업투자주식손상차손 282,275,147 0 법인세비용 14,004,350,047 13,554,857,082 기타 비용가산 31,438,001 103,948,256 외화환산이익 (3,926,263,475) (3,495,758,784) 유형자산처분이익 (67,810,671) (76,193,564) 유형자산손상차손환입 (44,802,364) 0 무형자산손상차손환입 (221,045,615) (170,000,000) 사용권자산처분이익 (4,130,183) (12,070,112) 대손충당금환입 (937,164,745) (791,403,227) 기타의 대손충당금환입 (562,976,997) (509,296,003) 금융자산평가이익 (1,658,100,000) (1,527,900,000) 파생상품평가이익 (143,285,471,792) (574,411,261,448) 이자수익 (1,582,680,651) (2,904,137,815) 배당금수익 (186,650) (1,286,650) 지분법이익 (33,020,569,193) (9,947,211,880) 재고자산평가손실환입액 (9,178,414,434) 0 기타 수익차감 (2,533,824) (241,153,715) 운전자본의 변동 (50,025,743,526) (108,137,318,136) 매출채권 (136,207,524,840) (33,849,907,856) 기타수취채권 41,129,437,603 123,143,140,836 파생상품자산(부채) 18,811,323,950 5,287,258,814 재고자산 67,677,017,581 124,422,556,431 기타유동자산 (5,338,402,125) (14,328,779,710) 기타비유동자산 5,973,237,182 373,073,476 매입채무 (20,576,717,157) (184,378,790,031) 기타지급채무 (44,726,658,482) (124,876,155,179) 기타장기지급채무 (180,000,000) 0 기타유동부채 24,756,828,411 (3,660,815,370) 기타비유동부채 548,485,055 (186,664,346) 순확정급여부채 (1,892,770,704) (82,235,201) 이자의 수취 186,929,487 1,026,636,083 배당금의 수취 0 1,103,408 이자의 지급 (9,841,306,855) (9,857,740,903) 법인세의 납부 (2,377,243,335) (3,930,573,472) 투자활동현금흐름 (23,609,052,035) (10,187,838,916) 금융기관예치금의 감소 6,252,778 2,538,096,579 대여금의 회수 936,297,791 1,292,180,555 기타금융자산의 처분 54,355,000 153,345,000 유형자산의 처분 109,870,640 723,318,276 사용권자산의 처분 112,727,273 0 금융기관예치금의 증가 (15,201,929,074) (6,769,770) 기타금융자산의 취득 (1,973,085,000) (625,970,000) 대여금의 대여 0 (2,610,000,000) 유형자산의 취득 (7,575,770,443) (11,615,290,556) 무형자산의 취득 (77,771,000) (36,749,000) 재무활동현금흐름 (36,112,394,838) 190,790,898,459 단기차입금의 증가 567,596,192,646 742,804,677,908 장기차입금의 증가 140,502,500,000 169,704,514 사채의 증가 14,984,830,000 0 리스부채의 증가 201,958,701 0 단기차입금의 상환 (686,279,772,610) (533,117,068,330) 사채의 상환 (50,000,000,000) 0 장기차입금의 상환 0 (125,577,864) 리스부채의 상환 (22,962,408,575) (18,940,837,769) 임대/기타예수보증금의 감소 (155,695,000) 0 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 71,264,667 (909,749,205) 기초현금및현금성자산 153,944,384,819 77,372,510,459 현금및현금성자산의순증가(감소) (85,711,293,397) 118,477,217,964 기말현금및현금성자산 68,233,091,422 195,849,728,423 3. 연결재무제표 주석 제38 (당)기 1분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 03월 31일 까지 제37 (전)기 1분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 03월 31일 까지 주식회사 E1과 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 E1(이하 "지배기업")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다.지배기업은 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 지배기업의 최대주주는 구자열(지분율: 12.78%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.33%의 지분을 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인설립및 영업소재지 연결기업 내 기업이 보유한 의결지분율 비지배지분이 보유한 지분율(*3) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜LS네트웍스 신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대 대한민국 87.72%(*4) 87.72%(*4) 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜E1물류 일반화물 운송사업 등 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 ㈜E1컨테이너터미널 물류시설 운영 및 종합물류 등 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 M1-Energy LLC 국내외무역업 몽골 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 12월 31일 E1 America LLC 해외자원투자 및 개발업 미국 100% 100% - - 12월 31일 ㈜이원쏠라 신재생에너지 발전업 대한민국 100% - - - 12월 31일 ㈜넥스포에너지 태양광 발전설비의 관리 운영사업 대한민국 80% 80% 20%(*5) 20%(*5) 12월 31일 ㈜넥스포쏠라 태양광 발전설비의 관리 운영사업 대한민국 80% 80% 20%(*5) 20%(*5) 12월 31일 ㈜케이제이모터라드(*1) 이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜스포츠모터사이클코리아(*2) 모터사이클 및 부품 도매업 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜흥업(*1) 빌딩 관리 용역 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜베스트토요타(*1) 토요타자동차 딜러사업 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜바이클로(*1) 자전거 및 기타운송장비 소매업 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜엠비케이코퍼레이션(*1) 신발류, 의류 등의 판매 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 (*1) 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*2) ㈜케이제이모터라드가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*3) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유 하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (*4) 의결권이 없는 우선주와 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이하며, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 소유지분율은 81.79%입니다.(*5) 금융부채로 분류하는 지분상품을 비지배주주에게 발행하였으며, 기타지급채무로 인식하고 있습니다. 1.2.2 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜LS네트웍스 982,481,666 653,747,571 328,734,095 53,498,982 8,757,100 8,757,100 ㈜E1물류 4,008,613 1,529,106 2,479,507 4,054,164 259,390 259,390 ㈜E1컨테이너터미널 15,400,757 1,266,785 14,133,972 4,083,820 (75,300) (75,300) M1-Energy LLC 1,706,980 6,602,220 (4,895,240) 82,613 14,778 (230,363) E1 America LLC 66,103,382 1,939,309 64,164,073 - 361,934 2,929,091 ㈜이원쏠라 1,954,505 2,200 1,952,305 - (9,624) (9,624) ㈜넥스포에너지 15,262,388 12,838,016 2,424,372 569,716 81,621 81,621 ㈜넥스포쏠라 14,455,063 12,169,126 2,285,937 502,046 58,285 58,285 ㈜케이제이모터라드 11,777,527 7,189,367 4,588,160 4,907,788 (193,118) (193,118) ㈜스포츠모터사이클코리아 4,853,188 6,187,234 (1,334,046) 1,520,160 (305,035) (305,035) ㈜흥업 2,941,404 568,142 2,373,261 1,284,837 32,878 32,878 ㈜베스트토요타 52,460,779 17,415,111 35,045,668 23,110,079 4,947 4,947 ㈜바이클로 6,835,924 1,679,809 5,156,115 1,747,076 (330,827) (330,827) ㈜엠비케이코퍼레이션 32,621,306 5,138,635 27,482,671 7,129,806 (697,989) (697,989) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지분법을 적용하지 않은 각 사의 별도회계처리 기준 재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준주식회사 E1과 그 종속기업 (이하 "연결기업")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계) 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 중간요약 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보 3.1 연결기업은 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 5개의 부문(가스사업 부문, 브랜드 부문, 임대 부문, 유통부문, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결기업의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책은 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 3.2 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문수익 부문영업손익 당분기 전분기 당분기 전분기 가스사업 1,168,487,317 1,163,611,739 39,121,015 75,148,849 브랜드 35,070,984 26,468,202 (5,228,419) (6,294,855) 임대 10,905,527 12,773,783 4,029,087 3,206,368 유통 46,799,661 29,536,743 748,670 (1,275,383) 기타 5,578,137 2,275,987 (2,063,986) (695,548) 소 계 1,266,841,626 1,234,666,454 36,606,367 70,089,431 연결조정 효과(*) (4,235,186) (3,757,409) 477,526 643,432 합 계 1,262,606,440 1,230,909,045 37,083,893 70,732,863 (*) 연결조정 효과는 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다. 3.3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 가스사업 3,232,806,471 3,203,209,468 1,753,419,928 1,738,749,068 브랜드 135,704,912 142,983,404 36,614,098 35,270,756 임대 482,453,078 480,959,198 54,549,867 54,140,456 유통 137,825,097 130,236,020 86,303,868 77,174,659 기타 385,061,419 405,058,080 540,734,164 577,131,261 소 계 4,373,850,977 4,362,446,170 2,471,621,925 2,482,466,200 연결조정 효과(*) (616,752,936) (630,997,748) 9,720,458 5,519,437 합 계 3,757,098,041 3,731,448,422 2,481,342,383 2,487,985,637 (*) 연결조정 효과는 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정, 그리고 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가, 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다. 3.4 지역에 대한 정보 3.4.1 지역별 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 516,030,600 640,383,664 해외 750,811,026 594,282,790 소 계 1,266,841,626 1,234,666,454 연결조정 효과(*) (4,235,186) (3,757,409) 합 계 1,262,606,440 1,230,909,045 (*) 연결조정 효과는 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다. 3.4.2 비유동자산 정보 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 해외에 소재하는 종속기업이 보유하고 있는 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 지역 비유동자산 금액 E1 America LLC 미국 65,132,569 M1-Energy LLC 몽골 992,316 3.5 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품 4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 97,158,844 107,080,483 금융기관예치금 15,000,000 - 기타금융자산 47,024,261 43,432,267 소 계 159,183,105 150,512,750 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산(*) 68,233,091 153,944,385 금융기관예치금 31,125,512 30,928,698 매출채권 642,406,489 505,644,552 기타수취채권 308,319,126 283,375,664 기타금융자산 1,169,120 1,200,390 금융리스채권 29,963,836 34,600,255 소 계 1,081,217,174 1,009,693,944 금융자산 합계 1,240,400,279 1,160,206,694 (*) 연결기업의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 및 만기 3개월 이내의 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 20,403,866 51,660,125 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 345,936,839 366,274,788 차입금 688,067,109 660,768,167 사채 766,659,455 801,483,519 기타지급채무 200,632,075 175,664,663 리스부채 265,648,453 274,890,283 소 계 2,266,943,931 2,279,081,420 금융부채 합계 2,287,347,797 2,330,741,545 5. 매출채권 및 기타수취채권 5.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금(*) 16,047 58,974,591 58,990,638 18,097 59,569,470 59,587,567 미수금 163,391,631 - 163,391,631 135,780,113 - 135,780,113 미수수익 830,923 - 830,923 1,169,525 - 1,169,525 보증금(*) 22,615 85,083,319 85,105,934 21,484 86,816,976 86,838,460 합 계 164,261,216 144,057,910 308,319,126 136,989,219 146,386,446 283,375,665 (*) 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. 5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 721,937,273 585,423,695 대손충당금 (79,530,784) (79,779,143) 장부금액 642,406,489 505,644,552 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 채권액(*) 181,543,954 176,492,712 358,036,666 153,956,883 178,821,247 332,778,130 대손충당금 (17,282,739) (32,434,801) (49,717,540) (16,967,665) (32,434,801) (49,402,466) 장부금액 164,261,215 144,057,911 308,319,126 136,989,218 146,386,446 283,375,664 (*) 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. 6. 기타금융자산 6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 47,024,261 43,432,267 상각후원가측정금융자산 1,169,120 1,200,390 합 계 48,193,381 44,632,657 6.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 누적 평가손익 누적 손상차손 장부금액 장부금액 엠원에스㈜ 12.81% 24,980 (24,980) - - - 삼천리미드스트림사모 3호펀드 - 30,000,000 5,308,200 - 35,308,200 33,650,100 E신산업LB펀드1호 - 2,100,000 469,871 - 2,569,871 2,584,921 ㈜한국경제신문 0.020% 129,997 - (119,630) 10,367 10,367 이베스트증권 MMF - 5,000,000 146,229 - 5,146,229 5,147,285 ㈜예스코이에스 11.69% 1,239,594 - - 1,239,594 1,239,594 현성엠씨티 8.37% 300,000 - - 300,000 300,000 코하이젠 주식회사 9.5% 950,000 - - 950,000 - 인터베스트그로스세컨더리펀드 - 1,500,000 - - 1,500,000 500,000 합 계 41,244,571 5,899,320 (119,630) 47,024,261 43,432,267 6.3 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정금융자산은 전액 국공채이며 만기 구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 1년 이내 234,240 - 234,240 287,495 - 287,495 1년 초과 - 5년 이내 - 934,685 934,685 - 912,895 912,895 5년 초과 - 195 195 - - - 합 계 234,240 934,880 1,169,120 287,495 912,895 1,200,390 7. 파생상품 7.1 통화선도당분기말 및 전기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화: USD, EUR) 계약처 포지션 계약금액 파생상품평가손익 SG 외 6 BUY 235,890,083 5,102,529 SG SELL 18,105,723 (748,229) 국민은행 BUY EUR 1,246,443 (16,607) 국민은행 SELL EUR 7,974,115 95,904 신한은행 SELL EUR 5,453,866 69,325 합 계 4,502,922 (원화단위 : 천원, 외화: USD, CNY, EUR) 계약처 포지션 계약금액 파생상품평가손익 SG 외 6 BUY 255,468,147 (10,624,529) SG SELL 18,655,176 827,338 국민은행 BUY CNY 2,841,742 (3,009) 국민은행 BUY EUR 1,255,793 (4,806) 국민은행 SELL USD 454,483 (1,997) 국민은행 SELL EUR 7,422,784 183,661 신한은행 SELL EUR 5,453,866 126,177 합 계 (9,497,165) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 7.2 LPG 선도연결기업은 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피할 목적으로 SG사 등과 LPG 선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 미결제된 LPG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 파생상품평가손익 SG BUY 2,344,844 1,144,768,959 102,825,373 SG SELL 1,765,361 907,022,543 (75,839,391) BNP Paribas BUY 484,132 261,831,288 11,353,785 BNP Paribas SELL 497,535 259,443,151 (15,287,381) KNOC SELL 29,728 19,948,154 2,532,868 합 계 5,121,600 2,593,014,095 25,585,254 (단위 : 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 파생상품평가손익 SG BUY 2,455,846 1,016,818,925 300,723,191 SG SELL 2,127,728 855,754,174 (234,178,741) BNP Paribas BUY 478,636 216,799,732 53,636,044 BNP Paribas SELL 463,644 207,060,038 (49,882,257) Macquarie BUY 2,000 739,024 74,719 Macquarie SELL 2,000 1,355,920 381,997 대신증권㈜ BUY 2,000 903,040 7,532 대신증권㈜ SELL 2,000 1,062,976 264,687 합 계 5,533,854 2,300,493,829 71,027,172 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 미수금 및 미지급액에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니한 파생상품자산 및 부채 9,167,985천원 및 19,225,752천원이 포함되어 있습니다. 7.3 연결기업은 전기에 신영포르투의 주식 51%를 취득할 수 있는 콜옵션을 16,000백만원에 취득하였으며, 파생상품자산으로 인식하고 있는 금액은 10,586,446천원 입니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) 177,938,017 (14,028,986) 163,909,031 196,815,761 (18,410,907) 178,404,854 원재료(*) 493,306 - 493,306 397,886 - 397,886 저장품 3,415,148 - 3,415,148 3,267,191 - 3,267,191 미착품 193,508,720 - 193,508,720 242,121,553 (5,594,235) 236,527,318 합 계 375,355,191 (14,028,986) 361,326,205 442,602,391 (24,005,142) 418,597,249 (*) 당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입 채무의 지급보증 을 위 해 27,000 백만원 을 한도 로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다. 9. 유형자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 619,768,442 - (420,370) 619,348,072 건물 132,875,575 (57,628,044) (1,676,205) 73,571,326 캐번 131,298,482 (82,085,357) - 49,213,125 구축물 279,013,232 (159,550,852) (5,439,628) 114,022,752 하역기구 19,664,731 (19,641,241) - 23,490 기계장치 160,881,564 (112,946,353) (7,334,725) 40,600,486 차량운반구 5,173,101 (3,956,154) (178,716) 1,038,231 공구와기구 7,909,996 (4,456,822) (2,371,389) 1,081,785 비품 62,275,763 (42,203,262) (8,430,397) 11,642,104 시설장치 704,707 (270,097) (434,610) - 기타의유형자산 1,142,178 (289,524) (266,380) 586,274 건설중인자산 36,571,619 - - 36,571,619 합 계 1,457,279,390 (483,027,706) (26,552,420) 947,699,264 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 617,987,943 - (420,370) 617,567,573 건물 131,887,349 (56,551,803) (1,676,205) 73,659,341 캐번 131,298,482 (81,051,482) - 50,247,000 구축물 278,990,082 (156,305,710) (5,439,628) 117,244,744 하역기구 19,664,731 (19,639,523) - 25,208 기계장치 159,488,612 (110,830,774) (7,334,725) 41,323,113 차량운반구 5,204,947 (3,927,727) (188,067) 1,089,153 공구와기구 7,912,437 (4,451,199) (2,371,389) 1,089,849 비품 60,743,724 (41,141,043) (8,571,327) 11,031,354 시설장치 704,707 (270,097) (434,610) - 기타의유형자산 1,161,133 (292,086) (266,381) 602,666 건설중인자산 36,496,419 - - 36,496,419 합 계 1,451,540,566 (474,461,444) (26,702,702) 950,376,420 9.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 기타(*) 기말금액 토지 617,567,573 1,780,499 - - - - 619,348,072 건물 73,659,341 952,575 (1,724) (1,064,484) - 25,618 73,571,326 캐번 50,247,000 - - (1,033,875) - - 49,213,125 구축물 117,244,744 479,792 (118,315) (3,583,469) - - 114,022,752 하역기구 25,208 - - (1,718) - - 23,490 기계장치 41,323,113 1,278,752 - (2,080,782) - 79,403 40,600,486 차량운반구 1,089,153 14,296 (8,594) (68,129) 9,352 2,153 1,038,231 공구와기구 1,089,849 28,997 (31,438) (5,623) - - 1,081,785 비품 11,031,354 1,717,050 (8,348) (1,374,125) 35,450 240,723 11,642,104 기타의유형자산 602,666 19,302 (33,848) (1,846) - - 586,274 건설중인자산 36,496,419 372,500 - - - (297,300) 36,571,619 합 계 950,376,420 6,643,763 (202,267) (9,214,051) 44,802 50,597 947,699,264 (*) 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체와 사용 목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 간의 대체, 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과, 연결범위 변동에 따른 효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말금액 토지 614,823,189 - - - 1,529,726 616,352,915 건물 76,195,502 31,478 - (1,048,552) 415,827 75,594,255 캐번 54,382,500 - - (1,033,875) - 53,348,625 구축물 99,111,328 2,127,758 (131,619) (3,247,760) (139,804) 97,719,903 하역기구 32,083 - - (1,719) - 30,364 기계장치 43,121,831 567,390 (28,616) (2,066,995) 454,322 42,047,932 차량운반구 763,398 165,926 (110,946) (62,954) 2,912 758,336 공구와기구 3,627,226 142,920 (64,558) (234,191) - 3,471,397 비품 17,805,577 1,077,142 (63,105) (1,687,588) 245,015 17,377,041 기타의유형자산 602,666 - - - - 602,666 건설중인자산 21,920,900 4,516,167 - - (997,232) 25,439,835 합 계 932,386,200 8,628,781 (398,844) (9,383,634) 1,510,766 932,743,269 (*) 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체와 사용 목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 간의 대체, 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과, 연결범위 변동에 따른 효과 등으로 구성되어 있습니다. 9.3 당분기말 현재 연결기업의 구축물 중 (주)넥스포쏠라의 대출약정에 대한 12,244,110천원 및 (주)넥스포에너지의 대출약정에 대한 12,860,144천원이 각각 담보로 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 343,470,960 - 343,470,960 건물 153,764,491 (104,391,772) 49,372,719 합 계 497,235,451 (104,391,772) 392,843,679 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 343,470,960 - 343,470,960 건물 153,764,490 (102,345,898) 51,418,592 합 계 497,235,450 (102,345,898) 394,889,552 10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 343,470,960 - 343,470,960 건물 51,418,592 (2,045,873) 49,372,719 합 계 394,889,552 (2,045,873) 392,843,679 (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 344,451,818 - (1,529,726) 342,922,092 건물 51,836,087 (1,699,984) (387,651) 49,748,452 합 계 396,287,905 (1,699,984) (1,917,377) 392,670,544 (*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 사용 목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산간의 대체 등으로 구성되어 있습니다. 10.3 연결기업은 투자부동산에 대하여 2009년 중 재평가를 수행한 평가액을 간주원가로 채택하였으며, 당분기말 현재 연결기업의 중요한 투자부동산(LS용산타워의 토지 및 건물)의 공정가치는 855,555백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 비교방식(거래사례비교법)에 의한 평가금액과 수익방식(할인현금수지분석법)에 의한 평가금액을 시산가액조정(각 방식50%적용)하여 결정하였습니다. 거래사례비교법은 대상물건과 비교가능한 거래사례를 수집, 검토하 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 적절한 사례를 선택하고 대상물건의 현황에 맞게 가격형성요인의 비교 및 시점 수정 등을 가하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 할인현금수지분석법은 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 미래의 현금흐름을 적정한 할인율로 할인하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 10.4 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 및 수입임대료 (*) 9,840,641 7,189,865 운영비용(감가상각비 제외) (3,731,302) (4,008,202) 합 계 6,109,339 3,181,663 (*) 연결기업은 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기 간은 1년에서 5년입 니다. 10.5 당분기말 현재 연결기업의 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정액 담보제공 목적 용산사옥 ㈜쥴릭파마코리아 외 5개사 11,121,498 근저당권 삼일회계법인 외 4개사 5,219,939 전세권 엘에스와이제일차 외 1개사 384,000 담보신탁 소 계 16,725,437 역삼빌딩 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜ 1,750 근저당권 일산서비스센터 한국토요타자동차㈜ 6,500,000 딜러판매담보 합 계 23,227,187 11. 사용권자산과 리스 11.1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 충전소 44,782,756 (17,342,732) - 27,440,024 건물 20,666,819 (7,854,880) (6,120,602) 6,691,337 토지 2,202,908 (252,958) - 1,949,950 구축물 12,273,116 (5,822,618) - 6,450,498 선박 266,230,524 (70,561,430) - 195,669,094 차량운반구 4,451,478 (1,703,648) - 2,747,830 비품 15,164 (15,164) - - 기타 11,400 (6,549) - 4,851 합 계 350,634,165 (103,559,979) (6,120,602) 240,953,584 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 충전소 44,772,035 (15,532,048) - 29,239,987 건물 20,266,136 (7,449,777) (5,631,947) 7,184,412 토지 2,212,222 (277,093) - 1,935,129 구축물 12,274,018 (5,250,525) - 7,023,493 선박 266,230,524 (59,007,990) - 207,222,534 차량운반구 4,024,502 (1,536,669) - 2,487,833 비품 15,164 (13,480) - 1,684 기타 11,400 (5,821) - 5,579 합 계 349,806,001 (89,073,403) (5,631,947) 255,100,651 11.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 손상차손 기타(*1) 기말 충전소 29,239,987 1,055,755 (61,723) (2,793,995) - - 27,440,024 건물 7,184,412 669,831 - (677,653) (488,654) 3,401 6,691,337 토지 1,935,129 77,218 - (62,397) - - 1,949,950 구축물 7,023,493 224,662 - (797,657) - - 6,450,498 선박 207,222,534 - - (11,553,440) - - 195,669,094 차량운반구 2,487,833 639,543 (89,631) (289,915) - - 2,747,830 비품 1,684 - - (1,684) - - - 기타 부동산 5,579 - - (728) - - 4,851 합 계 255,100,651 2,667,009 (151,354) (16,177,469) (488,654) 3,401 240,953,584 (*1) 유형자산, 재고자산 및 투자부동산과 사용권자산간의 대체 및 외화표시재무제표 환산에 따른 증감 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 충전소 25,821,880 7,519,148 (174,138) (2,772,690) - 30,394,200 건물 17,657,674 852,891 (10,072) (1,628,653) 946 16,872,786 토지 189,373 65,361 - (41,244) - 213,490 구축물 9,989,461 225,564 - (797,883) - 9,417,142 선박 139,281,260 - (701,169) (11,621,651) - 126,958,440 차량운반구 2,802,503 252,215 (35,462) (306,052) - 2,713,204 비품 8,424 - - (1,685) - 6,739 기계장치 - 410,897 - (68,483) - 342,414 기타 부동산 8,489 - - (728) - 7,761 합 계 195,759,064 9,326,076 (920,841) (17,239,069) 946 186,926,176 (*1) 유형자산, 재고자산 및 투자부동산과 사용권자산간의 대체 및 외화표시재무제표 환산에 따른 증감 금액입니다. 11.3 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자수익 외화환산 수취 기말 금융리스채권 34,600,255 96,831 301,027 905,685 (5,939,962) 29,963,836 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 이자수익 수취 기말 리스채권 7,495,338 516,688 (1,990) 136,661 (373,073) 7,773,624 11.4 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 중도해지 이자비용 지급 외화환산 기말 리스부채 274,890,283 2,519,710 80,579 1,801,077 (22,529,595) 8,886,399 265,648,453 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 중도해지 이자비용 지급 외화환산 기말 리스부채 188,780,331 9,045,104 (59,177) 1,371,968 (18,562,902) 7,978,742 188,554,066 11.5 당분기 및 전분기 중 리스에서 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 22,962,409 18,940,838 단기리스 관련 비용 353,823 1,101,822 소액자산 리스 관련 비용 87,636 87,832 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 2,013,107 2,150,101 합 계 25,416,975 22,280,593 11.6 당분기말 현재 리스 부채의 잔존 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 85,480,784 1년 초과~ 5년 이내 163,156,490 5년초과 33,557,496 총 현 금 유 출 액 282,194,770 12. 관계기업투자 및 공동기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 ㈜영월에코윈드 대한민국 풍력발전소사업컨설팅 등 12월 31일 29.00% - 29.00% - G(*1) 대한민국 투자기관 12월 31일 98.81% 437,448,659 98.81% 423,046,732 Samchully Midstream Holdings 3 LLC(*2) 미국 해외자원투자 및 개발업 12월 31일 10.43% 65,026,825 10.43% 61,729,441 합 계 502,475,484 484,776,173 공동기업 ELES-Ruspacific Co., Ltd. 러시아 파이프 등 판매업 12월 31일 33.00% - 33.00% 151,882 PT. STM Coal Trading 인도네시아 무역업 12월 31일 49.00% - 49.00% 130,393 합 계 - 282,275 (*1) 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로분류하였습니다. (*2) 종속기업인 E1 America LLC의 관계기업으로, 주주간 협약에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. 한편, 상기 관계기업 외에 KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC. 및 ㈜남주개발은 연결기업 내 종속기업인 ㈜LS네트웍스의 관계기업으로서,당분기말 및 전기말 현재 장기간 영업을 하지 않는 휴면기업임에 따라 연결기업은 동 관계기업투자주식에 대해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 13. 사채 및 차입금 13.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 외 화 유산스차입금 등 농협은행 외 0.14~1.64 229,565,109 196,950,383 원 화 일반차입금 KEB하나은행 외 3.45~3.93 49,000,000 54,500,000 기업어음 KEB하나은행 외 5.06~5.95 1,500,000 1,500,000 카드한도대금 우리카드 3.95 23,718,902 23,716,402 합 계 303,784,011 276,666,785 13.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 당분기말 전기말 만기 이자율(%) 차입금액 차입금액 일반차입금 등 NH투자증권 등 2021-04-01 ~2037-02-25 3.2~4.79 63,010,000 63,010,000 김영탁 2021-06-06 ~2022-03-31 1.5 1,418,575 1,361,632 담보부차입금 (*1) 엘에스와이제일차 (유) 2021-07-23 3.7 230,000,000 230,000,000 에스타이거제이차 ㈜ 2021-07-23 3.45 90,000,000 90,000,000 소 계 384,428,575 384,371,632 차감: 유동성장기부채 (362,286,098) (362,104,381) 차감: 현재가치할인차금 (145,477) (270,251) 합 계 21,997,000 21,997,000 (*1) 종속기업인 ㈜LS네트웍스의 차입금으로 LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 13.3 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당분기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 지배기업 발행: 제30-2회 공모사채 2016-09-30 2021-09-30 1.83 100,000,000 100,000,000 제31회 사모교환사채(*) 2017-07-31 2022-07-31 2.00 7,700,000 7,700,000 제32회 공모사채 2018-09-14 2021-09-14 2.47 150,000,000 150,000,000 제33-1회 공모사채 2019-03-06 2022-03-04 2.27 130,000,000 130,000,000 제33-2회 공모사채 2019-03-06 2024-03-06 2.69 50,000,000 50,000,000 제34-1회 공모사채 2019-09-10 2022-09-08 1.79 100,000,000 100,000,000 제34-2회 공모사채 2019-09-10 2024-09-10 2.20 50,000,000 50,000,000 제35회 공모사채 2020-06-18 2023-06-16 2.13 120,000,000 120,000,000 ㈜LS네트웍스 발행: 제65회 공모사채 2019-07-19 2021-01-19 3.17 - 50,000,000 제66회 사모사채 2020-06-25 2023-06-25 4.25 30,000,000 30,000,000 제67회 사모사채 2020-07-23 2023-07-23 4.27 15,000,000 15,000,000 제68회 사모사채 2021-01-19 2022-01-19 3.90 15,000,000 - 차감전 소계 767,700,000 802,700,000 차감: 유동성장기부채 (402,687,777) (307,694,674) 합 계 365,012,223 495,005,326 차감: 사채할인발행차금 (1,040,546) (1,216,481) 장부금액 363,971,677 493,788,845 (*) 지배기업은 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다. 구 분 내 용 교환 가액 주당 70,000원 교환 청구기간 2017년 8월 31일 ~ 2022년 6월 30일 교환 가액의 조정 시가 하락에 따른 조정 없음 13.4 당분기말 현재 상기 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 사 채 합 계 1년 이내 362,431,575 395,000,000 757,431,575 1년 초과 2년 이내 1,339,000 107,700,000 109,039,000 2년 초과 3년 이내 1,359,000 215,000,000 216,359,000 3년 초과 4년 이내 1,384,000 50,000,000 51,384,000 4년 초과 17,915,000 - 17,915,000 합 계 384,428,575 767,700,000 1,152,128,575 14. 특수관계자 거래 14.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 ㈜영월에코윈드, G, Samchully Midstream Holdings 3 LLC, 이베스트투자증권㈜(*2),KUKJE CHUNNAM S.A,HANIL H.K LTD., APPLICOM INC., ㈜남주개발 공동기업 ELES-Ruspacific Co., Ltd., PT. STM Coal Trading 기타(*1) ㈜엘에스 등 엘에스기업집단 계열회사 (*1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(*2) 연결회사의 관계기업인 G 61.71%의 지분을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다. 당분기말 현재 보유 자기주식을 고려한 연결회사의 유효지분율은 67.93%입니다. 14.2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 이베스트투자증권㈜ 이자수익 13,618 82,339 기타비용 28,922 23,699 ㈜영월에코윈드 이자수익 50,535 38,944 공동기업 ELES-Ruspacific Co., Ltd. 상품매출 - 93,363 기타비용 - 12 기타 ㈜엘에스 상품매출 20,432 39,054 임대매출 573,702 549,464 기타수익 51,200 50,000 기타비용 126,089 144,680 엘에스전선㈜ 상품매출 4,760 5,329 임대매출 635,808 610,075 기타수익 16,808 236,827 기타비용 47,056 23,668 LS ELECTRIC㈜ 상품매출 40,341 63,735 임대매출 1,144,349 436,670 기타수익 1,600 - 고정자산 매입 - 8,800 엘에스엠트론㈜ 상품매출 4,760 33,885 엘에스아이티씨㈜ 기타비용 507,747 - 고정자산 매입 160,000 - 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 기타비용 1,920 506,156 고정자산 매입 - 21,000 LS오토모티브테크놀로지스㈜ 상품매출 - 2,998 기타매출 - 81,912 LS메탈㈜ 상품매출 55,025 6,150 임대매출 144,450 136,870 LS EV코리아㈜ 상품매출 806 998 ㈜모보 기타매출 - 534 재단법인 송강 기타매출 - 5,907 임대매출 5,069 5,069 LS니꼬동제련㈜ 기타매출 1,200 1,051 상품매출 256 - 임대매출 558,960 540,044 ㈜예스코홀딩스 임대매출 247,897 88,479 ㈜한성플랜지 기타비용 - 2,818 농가온㈜ 상품매출 239 124 LS빌드윈㈜ 상품매출 - 3,716 씨에스마린 주식회사 임대매출 600 - 14.3 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 G 현금배당(*1) 17,915,058 10,940,311 이베스트투자증권㈜ 예치금(MMF) 등 예치 60,000,000 170,000,000 예치금(MMF) 등 인출 55,000,000 140,000,000 (*1) 당분기 말 현재 배당금을 수취하지 않아 미수금으로 계상하였습니다. 14.4 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 거래내역 당분기말 전기말 관계기업 KUKJE CHUNNAM S.A(*1) 장기미수금 3,061,987 3,061,987 G 미수금 17,915,058 - ㈜영월에코윈드 대여금 4,321,000 4,321,000 미수수익 191,104 140,569 공동기업 ELES-Ruspacific Co., Ltd.(*2) 매출채권 5,542,826 5,530,874 기타 ㈜엘에스 매출채권 13,303 10,837 미수금 23,970 - 임차보증금 1,790,000 1,790,000 미지급금 16,000 28,610 임대보증금 1,828,478 1,828,478 LS ELECTRIC㈜ 매출채권 44,375 141,723 임대보증금 3,561,067 3,561,067 미지급금 - 361,900 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 미지급금 - 350,358 LS전선㈜ 매출채권 55,426 108,138 선급금 34,372 32,992 매입채무 3,241,828 3,076,068 임대보증금 1,992,244 1,992,244 LS엠트론㈜ 매출채권 24,452 55,677 LS오토모티브테크놀로지스㈜ 매출채권 - 6,491 재단법인 송강재단 임대보증금 16,898 16,898 엘에스아이티씨㈜ 미지급금 421,449 - 엘에스전선아시아 선수금 108,000 - LS니꼬동제련㈜ 매출채권 569 499 임대보증금 1,832,099 1,832,099 LS메탈㈜ 매출채권 62,287 - 임대보증금 458,125 458,125 ㈜예스코홀딩스 매출채권 4,702 4,430 임대보증금 796,932 796,932 (*1) 당분기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권에서 채무를 차감한 잔액인 3,061,987 천원, 전기말 현재 3,061,987천원에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 ELES-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 각각5,245,083천원 및 5,245,083천천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다 14.5 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 회사명 보증처 금 액 보증기간 비 고 공동기업 ELES-Ruspacific Co., Ltd KEB HNB RUS LLC USD 5,830,000 2019.07.03~2021.06.04 차입금 지급보증 PT. STM Coal Trading PT.BANKWOORI SAUDARA INDONESIA 1906 USD 4,000,000 2016.08.09~2021.12.30 차입금 지급보증 14. 6 당분기말 현재 연결기업은 유사시 대출약정과 관련하여 관계기업인 Samchully Midstream Holdings 3 LLC를 위하여 자금보충약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금보충약정의 한 도는 USD 24,750,000 입니다. 14.7 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,803,766 1,350,255 퇴직급여 359,036 244,387 합 계 2,162,802 1,594,642 15. 우발채무와 약정사항 15.1 연결기업은 카타르의 QP 외 13개사와 2021년에 연간 303만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다. 15.2 연결기업은 당분기말 현재 KEB하나은행 외 13개 금융기관과 총 USD 1,205,000,000의 금융약정을 맺고 있습니다. 또한, 연결기업의 외화지급 등과 관련하여 당분기말 현재 우리은행 외 9개 금융기관으로부터 총 USD 301,814,000의 지급보증을제공받고 있습니다. 한편, 상기 이외에 연결기업의 종속기업과 금융기관 간의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 제공자 한도액 실행금액 내용 KEB하나은행 50,000,000 42,500,000 기업일반자금대출 USD 5,830,000 외화지급보증 5,000,000 78,915 개별한도(전자어음할인) 700,000 700,000 일반대출약정 7,000,000 - 채권할인약정 USD 2,000,000 USD 673,702 개별한도(외화지급보증) 우리은행 23,010,000 23,010,000 대출약정(*1) 13,806,000 13,806,000 지상권에 대한 근저당권 설정 USD 6,150,000 USD 6,150,000 외화지급보증 7,000,000 6,500,000 기업일반자금대출 20,000,000 20,000,000 담보신탁차입 KB국민은행 USD 9,000,000 USD 8,745,303 개별한도(외화지급보증) 우리종합금융 20,000,000 20,000,000 개별한도(기업일반자금대출) 신한은행 USD 5,000,000 USD 1,415,394 개별한도(수입신용장) USD 650,000 USD 572,200 수출매입외환 4,000,000 2,528,045 개별한도(전자어음할인) 70,000,000 70,000,000 개별한도(담보신탁차입) 농협은행 USD 10,000,000 USD 3,918,829 개별한도(수입신용장) 5,000,000 - 개별한도(기업일반자금대출) NH투자증권 20,000,000 20,000,000 개별한도(기업일반자금대출) 삼성생명보험 230,000,000 230,000,000 개별한도(담보신탁차입) 우리카드 23,718,902 23,718,902 개별한도(법인카드) BMW파이낸스 800,000 800,000 일반대출약정 3,810,000 2,677,089 물품대금 등 국민은행 EUR 1,010,000 - 외화지급보증 수협은행 USD 250,000 USD 35,905 수입신용장 신한카드 100,000 - 개별한도(카드약정) 하나카드 10,000 - 개별한도(기업신용카드) 서울보증보험 50,000 50,000 개별한도(전자상거래) 816,116 816,116 이행보증 등 (*1) (주) 넥스포 쏠라와 (주)넥스포 에너지의 차입금과 관련한 대출약정으로 예금 및 유형자산 등에 대한 담보가 설정되어 있습니다. 15.3 당분기말 현재 연결기업의 종속기업인 (주)LS네트웍스가 차입한 담보신탁차입의 대출약정서에는 부채비율 200% 이하 유지, 신용등급 BBB- 이하 하락 제한규정, 2019년 4월 30일 이후 이자지급력지수(DSCR)가 1.0 미만으로 결정되는 경우 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 또한 (주)LS네트웍스가 발행한 사채의 사채모집계약서에는 부채비율 500% 이하 유지, 상호출자제한기업집단 소속 유지, 자산매각제한규정 등이 포함되어 있으며 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 연결기업이 보유한 사채중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 60,000백만원 입니다. 15.4 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 회사명 보증처 금 액 보증기간 비 고 PT. CMS KALTIM UTAMA PT. BANK WOORI SAUDARAINDONESIA 1906 USD 2,150,000 2013.09.25 ~ 2021.12.30 차입금 지급보증 15.5 연결기업은 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다. 15.6 연결기업은 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며, 당분기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 4,838백만원 을 기타유동 부채로 계상하고 있습니다. 15.7 연결기업은 LPG 소비대차 계약에 따른 채무의 지급보증을 위해 당분기말 현재 한국석유공사에게 백지수표 2매를 담보로 제공하고 있습니다. 15.8 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공 급사와 공동으로 피소된 15건을 포함한 총 26건의 소송(소송가액 28,719백만원 및 RMB 4,009,974)이 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 15.9 연결기업은 서울보증보험으로부터 가압류 소송 등과 관련하여 당분기말 현재 지급보증을 제공받고 있습니다. 15.10 연결기업은 금융부채로 분류하는 지분상품을 발행하였으며, 2040년 이후 해당 지분상품을 중소기업은행으로부터 매입하는 약정을 체결하였습니다. 연결기업은 당분기말 현재 해당 약정과 관련하여 2,898백만원을 기타지급채무로 인식하고 있습니다.15.11 연결기업은 ㈜넥스포 쏠라와 ㈜넥스포에너지의 대출약정과 관련하여 사업관련 계약서가 해제 또는 해지되는 경우, 이로 인해 대주가 발생한 손실에 대해 배상키로 약정하였습니다 16. 기타자본구성요소 16.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (41,203,857) (41,203,857) 해외사업환산차이 3,720,539 1,323,743 합 계 (37,483,318) (39,880,114) 16.2 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (39,880,114) (37,147,240) 지분법자본변동 변동 - (203,968) 해외사업환산차이 변동 2,396,796 2,565,841 기말 (37,483,318) (34,785,367) 17. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,582,681 2,904,138 배당금수익 187 1,287 외환차익 28 - 외화환산이익 82,266 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,658,100 1,527,900 기타의금융수익 99,951 110,728 합 계 3,423,213 4,544,053 금융비용: 이자비용 11,682,048 12,592,748 외환차손 3,400 - 외화환산손실 - 51,561 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 15,050 11,780 합 계 11,700,498 12,656,089 18. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 4,190,363 13,650,382 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 9,338,427 736,929 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 557,709 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (82,149) (832,454) 법인세비용 14,004,350 13,554,857 19. 주당이익 19.1 기 본주당 이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 보통주 분기순이익 40,555,916,320 30,465,126,139 가중평균보통유통주식수 5,781,751주 5,781,751주 기본주당이익 7,014 5,269 19.2 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 교환사채에 대한 세후 이자비용을 지배기업지분 보통주 분기순이익에 가산하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 보통주 분기순이익 40,555,916,320 30,465,126,139 교환사채에 대한 이자비용(세후) 28,783,233 352,597,364 합 계 40,584,699,553 30,817,723,503 가중평균유통보통주식수 5,781,751주 5,781,751주 조정내역 교환사채 110,000주 1,078,249주 가중평균희석성잠재적보통주식수 110,000주 1,078,249주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 5,891,751주 6,860,000주 희석주당이익 6,888 4,492 20. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융기관예치금 15,000,000 - 15,000,000 - 매매목적파생상품자산 97,158,844 - 97,158,844 - 기타금융자산(*) 47,024,261 - 47,024,261 - 합계 159,183,105 - 159,183,105 - 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적파생상품부채 20,403,866 - 20,403,866 - 합계 20,403,866 - 20,403,866 - (*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2,489백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매매목적파생상품자산 107,080,483 - 107,080,483 - 기타금융자산(*) 43,432,267 - 43,432,267 - 합계 150,512,750 - 150,512,750 - 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적파생상품부채 51,660,125 - 51,660,125 - 합계 51,660,125 - 51,660,125 - (*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 1,539백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익21.1 수익정보의 구분연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 상품매출 1,203,347,278 1,204,164,242 임대매출 14,554,503 12,773,783 기타매출 48,939,845 17,728,429 조정 및 제거 (4,235,186) (3,757,409) 소 계 1,262,606,440 1,230,909,045 지리적 구분: 국내 516,030,600 640,383,664 해외 750,811,026 594,282,790 조정 및 제거 (4,235,186) (3,757,409) 소 계 1,262,606,440 1,230,909,045 수익 인식시기: 한 시점에 이전 1,219,807,921 1,219,717,173 기간에 걸쳐 이전 42,798,519 11,191,872 소 계 1,262,606,440 1,230,909,045 21.2 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 642,406,488 505,644,552 계약부채(*) 54,723,630 23,659,174 (*) 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 21.3 수행의무연결기업의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. (1) 상품매출과 운송용역국내 석화사 고객과의 물품공급계약과 충전소 고객과의 판매대리점계약 및 해외 고객과의 판매계약 등을 통해 LPG상품을 공급하고 있습니다. 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 6개월입니다. (2) 기타매출고객과의 계약을 통해 연결기업은 해외고객의 장기프로젝트를 위한 재화공급계약을 맺고 있으며, 연결기업은 이러한 계약의 본인으로 활동하고 있습니다. 수행의무 이행및 대금회수는 서비스 제공시 이루어집니다. (3) 수수료수입고객과의 계약을 통해 연결기업은 판매대행, AS접수 등의 용역계약을 맺고 있으며, 연결기업은 이러한 계약의 대리인으로 활동하고 있습니다. 수행의무 이행 및 대금회수는 고객에 서비스 제공 시 이루어집니다. 21.4 매출원가 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 상품매출원가 1,129,802,184 1,074,880,336 임대매출원가 10,616,744 10,599,262 기타매출원가 30,179,841 13,061,884 수입수수료원가 57,449 186,387 합 계 1,170,656,218 1,098,727,869 22. COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 가스사업, 브랜드, 임대, 유통 등을 주 영업으로 영위하고 있으며 COVID19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 당분기 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 37 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 1,119,325,385,720 1,063,170,183,552 현금및현금성자산 36,633,704,336 76,173,025,152 금융기관예치금 25,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 611,647,274,262 476,586,258,674 기타수취채권 111,966,693,682 106,550,584,851 기타금융자산 234,240,000 287,495,000 파생상품자산 76,256,848,202 78,362,813,512 재고자산 244,853,665,432 303,643,020,858 기타유동자산 12,732,959,806 11,566,985,505 비유동자산 2,041,662,109,844 2,071,370,911,550 금융기관예치금 19,429,500 18,810,000 기타장기수취채권 142,915,867,677 145,314,978,380 기타금융자산 42,802,545,262 39,187,510,386 파생상품자산 9,833,332,450 17,811,763,330 유형자산 790,431,677,521 793,472,510,008 투자부동산 6,953,648,573 7,022,689,192 무형자산 24,959,292,267 25,495,129,381 사용권자산 238,374,477,597 252,602,597,116 종속기업투자주식 747,137,886,602 747,137,886,602 관계기업투자주식 49,920,500 49,920,500 기타비유동자산 38,184,031,895 43,257,116,655 자산총계 3,160,987,495,564 3,134,541,095,102 부채 유동부채 1,192,361,717,674 1,039,526,507,212 매입채무 320,386,091,023 347,824,149,145 기타지급채무 111,875,831,321 90,662,401,121 단기차입금 222,753,479,551 191,659,144,838 유동성장기부채 387,700,000,000 257,700,000,000 파생상품부채 19,514,096,968 45,969,606,405 당기법인세부채 4,746,643,987 3,309,152,624 리스부채 80,900,175,495 80,614,801,067 기타유동부채 44,485,399,329 21,787,252,012 비유동부채 550,987,574,695 689,344,408,941 기타장기지급채무 7,172,488,980 7,352,488,980 파생상품부채 2,019,989,980 6,411,443,355 사채 319,087,887,422 448,917,254,126 순확정급여부채 3,119,919,872 2,561,395,069 이연법인세부채 44,795,698,294 39,894,005,434 리스부채 170,621,161,734 180,037,393,564 기타비유동부채 4,170,428,413 4,170,428,413 부채총계 1,743,349,292,369 1,728,870,916,153 자본 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 16,079,330,924 16,079,330,924 이익잉여금 1,367,258,872,271 1,355,290,848,025 자본총계 1,417,638,203,195 1,405,670,178,949 자본과부채총계 3,160,987,495,564 3,134,541,095,102 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,164,350,540,719 1,164,350,540,719 1,159,268,400,727 1,159,268,400,727 매출원가 1,093,466,269,928 1,093,466,269,928 1,046,266,070,607 1,046,266,070,607 매출총이익 70,884,270,791 70,884,270,791 113,002,330,120 113,002,330,120 판매비와관리비 31,723,597,979 31,723,597,979 37,962,211,513 37,962,211,513 영업이익 39,160,672,812 39,160,672,812 75,040,118,607 75,040,118,607 기타수익 225,277,748,728 225,277,748,728 684,855,418,326 684,855,418,326 기타비용 228,693,345,897 228,693,345,897 712,691,965,846 712,691,965,846 금융수익 3,106,370,096 3,106,370,096 7,248,938,914 7,248,938,914 금융비용 5,993,625,622 5,993,625,622 7,090,645,366 7,090,645,366 법인세비용차감전순이익(손실) 32,857,820,117 32,857,820,117 47,361,864,635 47,361,864,635 법인세비용 8,169,943,671 8,169,943,671 12,427,569,038 12,427,569,038 당기순이익(손실) 24,687,876,446 24,687,876,446 34,934,295,597 34,934,295,597 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄이익(손실) 24,687,876,446 24,687,876,446 34,934,295,597 34,934,295,597 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,270 4,270 6,042 6,042 희석주당이익 (단위 : 원) 4,195 4,195 5,144 5,144 자본변동표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본조정 기타불입자본 합계 2020.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 1,585,769,346 16,079,330,924 1,285,985,213,631 0 1,336,364,544,555 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (12,719,852,200) 0 (12,719,852,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 34,934,295,597 0 34,934,295,597 2020.03.31 (기말자본) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 1,585,769,346 16,079,330,924 1,308,199,657,028 0 1,358,578,987,952 2021.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 1,585,769,346 16,079,330,924 1,355,290,848,025 0 1,405,670,178,949 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (12,719,852,200) 0 (12,719,852,200) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 24,687,876,446 0 24,687,876,446 2021.03.31 (기말자본) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 1,585,769,346 16,079,330,924 1,367,258,872,271 0 1,417,638,203,195 현금흐름표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 (23,330,561,890) (45,150,013,435) 당기순이익 24,687,876,446 34,934,295,597 비용가산 및 수익차감 12,060,325,661 25,327,420,345 퇴직급여 692,608,024 683,679,270 감가상각비 24,336,216,998 24,133,801,366 무형자산상각비 787,542,729 174,485,079 지급수수료 481,360,777 304,155,000 대손상각비(환입) 680,662,682 0 기타의 대손상각비 878,051,293 0 외화환산손실 15,117,050,243 24,544,235,973 파생상품평가손실 113,587,157,613 540,890,307,849 유형자산처분손실 1,423,820 36,164,417 사용권자산처분손실 83,466,810 119,452,434 이자비용 5,978,575,498 7,078,864,910 법인세비용 8,169,943,671 12,427,569,038 금융자산평가손실 15,050,124 11,780,456 외화환산이익 (3,614,754,600) (2,397,127,649) 유형자산처분이익 (39,232,213) (67,015,186) 무형자산손상차손환입 (221,045,615) (170,000,000) 사용권자산처분이익 (2,486,060) (12,070,112) 대손충당금환입 0 (791,403,227) 파생상품평가이익 (143,117,070,561) (574,390,520,359) 이자수익 (1,448,270,096) (2,721,038,914) 재고자산평가손실환입액 (8,647,825,476) 0 배당금수익 0 (3,000,000,000) 금융자산평가이익 (1,658,100,000) (1,527,900,000) 운전자본의 변동 (54,088,361,385) (100,647,471,427) 매출채권 (135,484,194,360) (40,381,198,538) 기타수취채권 44,703,739,033 124,816,649,399 파생상품자산(부채) 18,825,114,005 5,372,389,886 재고자산 67,437,180,902 135,857,902,454 기타유동자산 (1,165,974,301) (13,468,542,289) 기타비유동자산 5,939,962,182 373,073,476 매입채무 (27,519,754,243) (181,527,779,745) 기타지급채무 (49,208,498,699) (129,299,196,505) 기타장기지급채무 (180,000,000) 300,000,000 기타유동부채 22,698,147,317 (2,686,359,824) 순확정급여부채 (134,083,221) (4,409,741) 이자의 수취 110,705,335 868,298,557 배당금의 수취 0 3,000,000,000 이자의 지급 (4,270,348,499) (5,112,047,507) 법인세의 납부 (1,830,759,448) (3,520,509,000) 투자활동현금흐름 (21,333,825,532) (11,296,532,900) 대여금의 회수 887,302,361 1,266,760,645 기타금융자산의 처분 54,355,000 45,740,000 유형자산의 처분 55,416,094 582,404,428 금융기관예치금의 증가 (15,000,000,000) 0 기타금융자산의 취득 (1,973,085,000) (625,970,000) 대여금의 대여 0 (2,550,000,000) 유형자산의 취득 (5,298,153,987) (10,015,467,973) 무형자산의 취득 (59,660,000) 0 재무활동현금흐름 5,121,761,454 181,742,608,385 단기차입금의 증가 567,596,192,646 622,249,880,484 단기차입금의 상환 (540,279,772,610) (422,299,995,530) 리스부채의 상환 (22,194,658,582) (18,207,276,569) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,305,152 (998,312,755) 기초현금및현금성자산 76,173,025,152 40,078,486,875 현금및현금성자산의순증가(감소) (39,539,320,816) 124,297,749,295 기말현금및현금성자산 36,633,704,336 164,376,236,170 5. 재무제표 주석 제38 (당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제37 (전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 E1 1. 일반사항주식회사 E1(이하 "당사")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로 상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과 여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다.당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제및공정거래에관한법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다. 당사는 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 당사의 최대주주는 구자열(지분율: 12.78%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.33%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계) 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보 당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내 422,636,110 570,756,587 해외 741,714,431 588,511,814 합 계 1,164,350,541 1,159,268,401 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 금융기관예치금 15,000,000 - 매매목적파생상품자산 86,090,181 96,174,577 기타금융자산 41,867,665 38,274,615 소 계 142,957,846 134,449,192 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산(*) 36,633,704 76,173,025 금융기관예치금 10,019,430 10,018,810 매출채권 611,647,274 476,586,259 기타수취채권 254,882,561 251,865,563 기타금융자산 1,169,120 1,200,390 금융리스채권 29,963,836 34,600,255 소 계 944,315,926 850,444,302 금융자산 합계 1,087,273,772 984,893,494 (*) 당사의 현금및현금성자산은 보통예금 및 만기 3개월 이내 정기예금으로 구성되어 있습니다.4.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 21,534,087 52,381,050 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 320,386,091 347,824,149 차입금 222,753,480 191,659,145 사채 706,787,887 706,617,254 기타지급채무 119,048,320 98,014,890 리스부채 251,521,337 260,652,195 기타비유동부채 4,170,428 4,170,428 소 계 1,624,667,544 1,608,938,061 금융부채 합계 1,646,201,631 1,661,319,111 5. 매출채권 및 기타수취채권5.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 대여금(현할차 포함) 13,447 59,850,782 59,864,228 13,447 60,301,418 60,314,865 미수금 111,543,986 4,170,428 115,714,415 106,224,496 4,170,428 110,394,925 미수수익 409,261 - 409,261 312,642 - 312,642 보증금(현할차 포함) - 78,894,657 78,894,657 - 80,843,132 80,843,132 합 계 111,966,694 142,915,868 254,882,561 106,550,585 145,314,978 251,865,563 5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (매출채권) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 621,877,304 486,135,625 대손충당금 (10,230,029) (9,549,367) 장부금액 611,647,274 476,586,259 (기타수취채권) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 채권액(현할차 포함) 120,612,807 174,599,156 295,211,963 114,318,647 176,998,267 291,316,914 대손충당금 (8,646,114) (31,683,288) (40,329,402) (7,768,062) (31,683,288) (39,451,350) 장부금액 111,966,694 142,915,868 254,882,561 106,550,585 145,314,978 251,865,563 6. 기타금융자산6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 41,867,665 38,274,615 상각후원가 측정 금융자산 1,169,120 1,200,390 합 계 43,036,785 39,475,005 6.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 누적 평가손익 장부금액 장부금액 엠원에스㈜ 12.81% 24,980 (24,980) - - 삼천리미드스트림사모3호펀드 - 30,000,000 5,308,200 35,308,200 33,650,100 E신산업LB펀드1호 - 2,100,000 469,871 2,569,871 2,584,921 (주)예스코이에스 11.69% 1,239,594 - 1,239,594 1,239,594 현성엠씨티 8.37% 300,000 - 300,000 300,000 인터베스트그로스세컨더리펀드 - 1,500,000 - 1,500,000 500,000 코하이젠 주식회사 9.50% 950,000 - 950,000 - 합 계 36,114,574 5,753,091 41,867,665 38,274,615 6.3 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산은 전액 국공채이며 만기 구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 234,240 287,495 1년 초과 - 5년 이내 934,685 912,895 5년 초과 195 - 합 계 1,169,120 1,200,390 7. 파생상품7.1 통화선도당분기말 및 전기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계약처 포지션 계약금액 파생상품평가손익 SG 외 6 BUY 235,890,083 5,102,529 SG SELL 18,105,723 (748,229) 합 계 253,995,806 4,354,300 (전기말) (단위: 천원) 계약처 포지션 계약금액 파생상품평가손익 SG 외 6 BUY 255,468,147 (10,624,529) SG SELL 18,655,176 827,338 합 계 274,123,323 (9,797,191) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다.7.2 LPG 선도당분기말 및 전기말 현재 미결제된 LPG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 파생상품평가손익 SG BUY 2,344,844 1,144,768,959 102,825,373 SG SELL 1,765,361 907,022,543 (75,839,391) BNP Paribas BUY 484,132 261,831,288 11,353,785 BNP Paribas SELL 497,535 259,443,151 (15,287,381) KNOC SELL 29,728 19,948,154 2,532,868 합 계 5,121,599 2,593,014,095 25,585,253 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 미수금 및 미지급액에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니한 파생상품자산 및 부채 9,167,985천원 및 19,225,752천원이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 파생상품평가손익 SG BUY 2,455,846 1,016,818,925 300,723,191 SG SELL 2,127,728 855,754,174 (234,178,741) BNP Paribas BUY 478,636 216,799,732 53,636,045 BNP Paribas SELL 463,644 207,060,038 (49,882,257) Macquarie BUY 2,000 739,024 74,719 Macquarie SELL 2,000 1,355,920 381,997 대신증권㈜ BUY 2,000 903,040 7,532 대신증권㈜ SELL 2,000 1,062,976 264,687 합 계 5,533,854 2,300,493,829 71,027,172 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 미수금 및 미지급액에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니한 파생상품자산 및 부채 31,822,374천원 및 19,799,447천원이 포함되어 있습니다. 7.3 지분옵션계약당사의 당분기말 현재 존재하는 지분옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약일 2020년 03월 23일 보유자 중소기업은행 행사대상 중소기업은행이 보유한 넥스포 쏠라 및 넥스포 에너지의 우선주 행사시기 상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터 행사가격 최초 주금 납부액(행사 시점에 미배당 금액이 있을 경우, 해당금액을 더한 금액) (*) 보유자 중소기업은행 행사대상 (주)E1이 보유한 넥스포 쏠라 및 넥스포 에너지의 주식 행사시기 상업운전개시일로부터 20년이 되는 날부터 행사가격 최초 주금 납부액 (*) 중소기업은행이 풋옵션을 행사하였으나, ㈜E1이 이를 적기에 이행하지 않을 경우 행사할 수 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상기 지분옵션 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 파생상품자산(부채) 파생상품평가손익 풋옵션 1,150,000 (1,150,000) (409,641) 콜옵션 4,600,000 - - 합 계 5,750,000 (1,150,000) (409,641) (전기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 파생상품자산(부채) 파생상품평가손익 풋옵션 1,150,000 (740,359) (740,359) 콜옵션 4,600,000 - - 합 계 5,750,000 (740,359) (740,359) 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 49,302,567 - 49,302,567 67,788,323 (3,053,590) 64,734,733 저장품 3,374,143 - 3,374,143 3,224,072 - 3,224,072 미착품 192,176,955 - 192,176,955 241,278,451 (5,594,235) 235,684,216 합 계 244,853,665 - 244,853,665 312,290,846 (8,647,825) 303,643,021 9. 유형자산9.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 510,547,534 - - 510,547,534 건물 102,476,280 (40,690,500) (1,676,205) 60,109,576 캐번 131,298,482 (82,085,357) - 49,213,125 구축물 249,341,414 (157,367,396) (5,408,434) 86,565,584 하역기구 11,750,802 (11,750,802) - - 기계장치 151,488,856 (107,647,803) (4,011,601) 39,829,452 차량운반구 1,815,614 (1,767,981) - 47,634 공구와기구 951,068 (951,068) - - 비품 35,240,362 (27,548,511) - 7,691,851 건설중인자산 36,426,921 - - 36,426,921 합 계 1,231,337,334 (429,809,418) (11,096,239) 790,431,678 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 508,767,035 - - 508,767,035 건물 101,526,646 (39,926,815) (1,676,205) 59,923,626 캐번 131,298,482 (81,051,482) - 50,247,000 구축물 249,318,264 (154,541,275) (5,408,434) 89,368,556 하역기구 11,750,802 (11,750,802) - - 기계장치 150,158,054 (105,607,768) (4,011,601) 40,538,685 차량운반구 1,854,750 (1,799,363) - 55,388 공구와기구 951,068 (951,068) - - 비품 34,701,460 (26,480,960) - 8,220,499 건설중인자산 36,351,721 - - 36,351,721 합 계 1,226,678,282 (422,109,533) (11,096,239) 793,472,510 9.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 508,767,035 1,780,499 - - - 510,547,534 건물 59,923,626 952,574 (1,724) (764,901) - 60,109,576 캐번 50,247,000 - - (1,033,875) - 49,213,125 구축물 89,368,556 479,792 (118,315) (3,164,449) - 86,565,584 기계장치 40,538,685 1,273,502 - (2,040,035) 57,300 39,829,452 차량운반구 55,388 195 - (7,949) - 47,634 비품 8,220,499 298,902 - (1,067,550) 240,000 7,691,851 건설중인자산 36,351,721 372,500 - - (297,300) 36,426,921 합 계 793,472,510 5,157,965 (120,038) (8,078,760) - 790,431,678 (*) 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체로 구성되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 507,003,509 - - - - 507,003,509 건물 61,013,903 31,478 - (750,004) - 60,295,377 캐번 54,382,500 - - (1,033,875) - 53,348,625 구축물 96,513,878 2,127,757 (131,619) (3,202,299) (139,804) 95,167,913 기계장치 38,385,714 567,389 (28,616) (1,848,324) 425,533 37,501,696 차량운반구 70,911 - - (16,629) - 54,282 비품 10,532,460 70,967 - (1,001,696) 244,268 9,845,999 건설중인자산 18,416,380 4,482,167 - - (997,231) 21,901,316 합 계 786,319,255 7,279,758 (160,235) (7,852,827) (467,234) 785,118,717 (*) 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체와 금융리스채권으로의 대체로 구성되어 있습니다.10. 사용권자산과 리스부채10.1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 충전소 44,782,756 (17,342,732) 27,440,024 건물 12,686,423 (5,220,464) 7,465,959 토지 318,751 (182,302) 136,449 구축물 12,273,116 (5,822,618) 6,450,498 선박 266,230,524 (70,561,430) 195,669,094 차량운반구 2,041,249 (828,795) 1,212,454 합 계 338,332,819 (99,958,341) 238,374,478 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 충전소 44,772,035 (15,532,048) 29,239,987 건물 12,502,500 (4,647,937) 7,854,563 토지 328,065 (229,989) 98,076 구축물 12,274,018 (5,250,525) 7,023,493 선박 266,230,524 (59,007,990) 207,222,534 차량운반구 1,894,680 (730,736) 1,163,944 합 계 338,001,822 (85,399,225) 252,602,597 10.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 충전소 29,239,987 1,055,755 (61,723) (2,793,995) 27,440,024 건물 7,854,563 457,253 - (845,858) 7,465,959 토지 98,076 77,218 - (38,845) 136,449 구축물 7,023,493 224,662 - (797,657) 6,450,498 선박 207,222,534 - - (11,553,440) 195,669,094 차량운반구 1,163,944 207,132 - (158,622) 1,212,454 합 계 252,602,597 2,022,021 (61,723) (16,188,417) 238,374,478 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 충전소 25,821,881 7,519,148 (174,138) (2,772,691) 30,394,200 건물 8,024,404 580,474 (9,699) (761,094) 7,834,085 토지 189,373 65,361 - (41,244) 213,490 구축물 9,989,461 225,564 - (797,883) 9,417,142 선박 139,281,260 - (701,169) (11,621,651) 126,958,440 차량운반구 1,136,871 196,047 (35,462) (148,888) 1,148,568 기타 - 410,897 - (68,483) 342,414 합 계 184,443,250 8,997,491 (920,468) (16,211,934) 176,308,339 10.3 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규 감소 이자수익 외화환산 수취 기말금액 리스채권 34,600,255 96,831 - 301,027 905,685 (5,939,962) 29,963,836 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규 감소 이자수익 수취 기말 리스채권 7,495,338 516,689 (1,990) 136,660 (373,073) 7,773,624 10.4 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규 중도해지 이자비용 지급 외화환산 기말금액 리스부채 260,652,195 1,915,239 - 1,538,893 (21,468,072) 8,883,083 251,521,337 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 신규 중도해지 이자비용 지급 외화환산 기말금액 리스부채 177,553,289 8,737,182 (59,177) 1,170,813 (17,566,281) 7,977,760 177,813,586 10.5 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 22,194,659 18,207,277 단기리스 관련 비용 146,738 1,682,401 소액자산 리스 관련 비용 24,828 24,373 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 239,597 1,848,103 총 현 금 유 출 액 22,605,822 21,762,154 10.6 당분기말 현재 상기 부채의 잔존 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 금액 1년 이내 81,924,786 1년 초과 ~ 5년 이내 151,547,422 5년 초과 31,876,908 합 계 265,349,116 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유 지분율 장부금액 장부금액 종속기업 (주)LS네트웍스 대한민국 신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대 12월 31일 81.79%(*1) 678,395,233 678,395,233 (주)E1컨테이너터미널 대한민국 물류시설 운영 및 종합물류 등 12월 31일 100% 7,823,896 7,823,896 (주)E1물류 대한민국 일반화물 운송사업 등 12월 31일 100% 3,182,449 3,182,449 E1 America LLC 미국 해외자원투자 및 개발업 12월 31일 100% 51,101,175 51,101,175 M1-Energy LLC(*2) 몽골 국내외무역업 12월 31일 60% - - ㈜넥스포에너지 대한민국 태양광 발전설비의 관리 운영사업 12월 31일 80% 2,377,567 2,377,567 ㈜넥스포쏠라 대한민국 태양광 발전설비의 관리 운영사업 12월 31일 80% 2,257,567 2,257,567 ㈜이원쏠라 대한민국 신재생에너지 발전업 12월 31일 100% 2,000,000 2,000,000 소 계 747,137,887 747,137,887 관계기업 영월에코윈드 대한민국 풍력발전소사업컨설팅 등 12월 31일 29% 49,921 49,921 합 계 747,187,807 747,187,807 (*1) 의결권이 없는 우선주 및 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결지분율이 상이하며, 당분기말 현재 당사의 의결지분율은 87.72%입니다.(*2) 당사는 M1-Energy LLC의 투자지분 회수가능액이 장부금액보다 낮다고 판단하여 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 12. 차입금 및 사채 12.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 외화차입금 일반차입금 등 산업은행 외 0.46~0.66 222,753,480 191,659,145 12.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당분기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 제30-2회 공모사채 2016-09-30 2021-09-30 1.83% 100,000,000 100,000,000 제31회 사모교환사채(*) 2017-07-31 2022-07-31 2.00% 7,700,000 7,700,000 제32회 공모사채 2018-09-14 2021-09-14 2.47% 150,000,000 150,000,000 제33-1회 공모사채 2019-03-06 2022-03-04 2.27% 130,000,000 130,000,000 제33-2회 공모사채 2019-03-06 2024-03-06 2.69% 50,000,000 50,000,000 제34-1회 공모사채 2019-09-10 2022-09-08 1.79% 100,000,000 100,000,000 제34-2회 공모사채 2019-09-10 2024-09-10 2.20% 50,000,000 50,000,000 제35회 공모사채 2020-06-18 2023-06-16 2.13% 120,000,000 120,000,000 차감전 소계 707,700,000 707,700,000 (유동성장기부채) (387,700,000) (257,700,000) 합 계 320,000,000 450,000,000 (사채할인발행차금) (912,113) (1,082,746) 장부금액 319,087,887 448,917,254 (*) 당사는 당사의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였으며, 유동성장기부채로 분류 하였습니다. 구 분 내 용 교환 가액 주당 70,000원 교환 청구기간 2017년 8월 31일 ~ 2022년 6월 30일 교환 가액의 조정 시가 하락에 따른 조정 없음 12.3 당분기말 현재 상기 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 사채 1년 이내 380,000,000 1년 초과 2년 이내 107,700,000 2년 초과 3년 이내 170,000,000 3년 초과 4년 이내 50,000,000 합 계 707,700,000 13. 특수관계자 거래13.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 ㈜LS네트웍스, ㈜E1컨테이너터미널, ㈜E1물류, E1 America LLC, M1-Energy LLC, 케이제이모터라드㈜, ㈜스포츠모터사이클코리아,㈜흥업, ㈜베스트토요타, ㈜바이클로, ㈜엠비케이코퍼레이션, ㈜넥스포쏠라, ㈜넥스포에너지, ㈜이원쏠라 관계기업 ㈜영월에코윈드 종속기업의 관계 및 공동기업 G, 이베스트투자증권㈜(*1), KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOM INC., ㈜남주개발, Samchully Midstream Holdings 3 LLC, ELES-Ruspacific Co.,Ltd., PT. STM Coal Trading 기타(*2) ㈜엘에스 등 엘에스기업집단 계열회사 (*1) 이베스트투자증권㈜는 종속기업 LS네트웍스의 관계기업인 G 61.71%의 지분을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다. (*2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 13.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 (주)LS네트웍스 임대수익 219,951 219,951 이자수익 11,115 9,586 이자비용 41,020 - 기타비용 648,990 658,136 (주)E1컨테이너터미널 임대수익 972,930 954,108 (주)E1물류 운반비 373,743 420,908 배당수익 - 3,000,000 M1-Energy LLC 이자수익 8,925 - ㈜이원쏠라 임대수익 5,812 - ㈜엠비케이코퍼레이션 재화 및 용역 매입 - 57 기타비용 1,241 532 ㈜흥업 기타비용 6,467 2,567 관계기업 ㈜영월에코윈드 이자수익 50,535 38,944 종속기업의관계기업 이베스트투자증권(주) 이자수익 8,181 82,339 기타비용 28,922 23,699 기타 ㈜엘에스 재화 및 용역 매입 37,755 49,925 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 재화 및 용역 매입 1,920 98,685 LS ELECTRIC㈜ 재화 및 용역 매입 - 8,800 ㈜한성플랜지 재화 및 용역 매입 - 2,818 엘에스아이티씨㈜ 재화 및 용역 매입 237,835 - 13.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜넥스포쏠라 유상감자 - 171,000 ㈜넥스포에너지 유상감자 - 118,000 종속기업의관계기업 이베스트투자증권(주) 예치금(MMF) 예치 40,000,000 170,000,000 예치금(MMF) 인출 40,000,000 140,000,000 13.4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 (주)LS네트웍스 미수금 73,985 81,522 장기미수금 4,170,428 4,170,428 보증금 1,890,761 1,890,761 리스부채 6,104,251 6,648,024 미지급금 15,158 17,981 (주)E1물류 미지급금 137,202 174,836 M1-Energy LLC 대여금(*) 2,310,474 2,310,474 미수수익(*) 781,855 781,855 ㈜이원쏠라 보증금 19,057 19,057 ㈜흥업 미지급금 - 440 관계기업 ㈜영월에코윈드 대여금 4,321,000 4,321,000 미수수익 191,104 140,569 기타 ㈜엘에스 기타채권(보증금) 1,790,000 1,790,000 미지급금 14,669 28,610 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 미지급금 - 15,101 LS ELECTRIC㈜ 미지급금 - 361,900 엘에스아이티씨㈜ 미지급금 206,349 - (*) 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.13.5 당사는 종속기업인 ㈜넥스포 쏠라와 ㈜넥스포에너지의 대출약정과 관련하여 사업관련 계약서가 해제 또는 해지되는 경우, 이로 인해 대주가 발생한 손실에 대해 배상키로 약정하였습니다.13.6 당사는 종속기업인 ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지의 차입금 상환의무 이행을 담보하기 위하여 2020년 4월부터 ㈜넥스포쏠라와 ㈜넥스포에너지의 채권자들에게 당사가 보유중인 양사 주식에 대하여 근질권을 설정하여 주었으며, 당분기말 현재 남아있는 특수관계자를 위해 타인에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 담보제공처 제공한 담보의 장부가액 종속기업 ㈜넥스포쏠라 우리은행 2,240,000 종속기업 ㈜넥스포에너지 우리은행 2,360,000 13.7 당분기말 현재 당사는 종속기업인 E1 America LLC가 Samchully Midstream Holdings 3 LLC를 위해 수출입은행에 제공한 자금보충약정을 보증하는 이행보증약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금보충약정 한도는 USD 24,750,000입니다.13.8 당사는 종속회사인 ㈜LS네트웍스가 ㈜신영이앤피, 주식회사 신영포르투와 맺은 계약에 대한 ㈜LS네트웍스의 이행을 담보하기 위하여 ㈜LS네트웍스에게 2020년 11월부터 연대보증을 제공하는 약정을 체결하였으며, 이에 상응하는 금융보증부채를 기타비유동부채로 인식하였습니다.13.9 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,078,474 920,855 퇴직급여 168,952 115,473 합 계 1,247,426 1,036,328 14. 우발채무와 약정사항14.1 당사는 카타르의 QP 외 13개사와 2021년에 연간 303만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다.14.2 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 외 13개 금융기관과 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 1,205,000,000의 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당사의 외화지급 등과 관련하여 당분기말 현재 우리은행 외 9개 금융기관으로부터 총 USD 301,814,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.14.3 당사는 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다.14.4 당사는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며, 당분기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 4,743백만원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.14.5 당사는 인천 컨테이너터미널을 종속기업인 주식회사 E1컨테이너터미널에 위탁하여 운영하는 계약(기간: 2009.3.20~2021.12.31)을 체결하고 있으며, 이에 따라 당기 중 발생한 수입임대료는 973백만원입니다.14.6 당사는 LPG 소비대차 계약에 따른 채무의 지급보증을 위해 당분기말 현재 한국석유공사에게 백지수표 2매를 담보로 제공하고 있습니다.14.7 당사는 서울보증보험으로부터 가압류 소송 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다14.8 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 15건을 포함한 총 22건의 소송(소송가액 28,495백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.15. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,448,270 2,721,039 배당금수익 - 3,000,000 금융자산평가이익 1,658,100 1,527,900 합 계 3,106,370 7,248,939 금융비용 : 이자비용 5,978,575 7,078,865 금융자산평가손실 15,050 11,780 합 계 5,993,626 7,090,645 16. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 3,268,251 13,280,275 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 4,901,693 (852,706) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 8,169,944 12,427,569 17. 주당이익17.1 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 24,687,876,446 34,934,295,597 가중평균보통유통주식수 5,781,751 5,781,751 기본주당순이익 4,270 6,042 17.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 분기순이익에 교환사채에 대한 세후 이자비용을 보통주분기순이익에 가산하였습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 보통주 분기순이익 24,687,876,446 34,934,295,597 교환사채에 대한 이자비용(세후) 28,783,233 352,597,364 합 계 24,716,659,679 35,286,892,961 가중평균보통유통주식수 5,781,751 5,781,751 조정내역 교환사채 110,000 1,078,249 가중평균희석성잠재적보통주식수 110,000 1,078,249 희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수 5,891,751 6,860,000 희석주당순이익 4,195 5,144 18. 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 금융기관예치금 15,000,000 - 15,000,000 - 15,000,000 매매목적파생상품자산 86,090,181 - 86,090,181 - 86,090,181 기타금융자산(*) 41,867,665 - 41,867,665 - 41,867,665 금융자산 합계 142,957,846 - 142,957,846 - 142,957,846 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매매목적파생상품부채 21,534,087 - 21,534,087 - 21,534,087 금융부채 합계 21,534,087 - 21,534,087 - 21,534,087 (*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2,489백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 매매목적파생상품자산 96,174,577 - 96,174,577 - 96,174,577 기타금융자산(*) 38,274,615 - 38,274,615 - 38,274,615 금융자산 합계 134,449,192 - 134,449,192 - 134,449,192 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매매목적파생상품부채 52,381,050 - 52,381,050 - 52,381,050 금융부채 합계 52,381,050 - 52,381,050 - 52,381,050 (*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 1,539백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.19. 고객과의 계약에서 생기는 수익19.1 수익정보의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 가스 기타 가스 기타 재화 또는 용역의 유형 상품매출 1,131,172,712 - 1,155,242,547 - 기타매출 - 33,177,829 - 4,025,854 합 계 1,131,172,712 33,177,829 1,155,242,547 4,025,854 지리적 구분 국내 417,702,296 4,933,813 566,730,733 4,025,854 해외 713,470,415 28,244,015 588,511,814 - 합 계 1,131,172,712 33,177,829 1,155,242,547 4,025,854 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 1,131,172,712 - 1,155,242,547 - 기간에 걸쳐 이전 - 33,177,829 - 4,025,854 합 계 1,131,172,712 33,177,829 1,155,242,547 4,025,854 19.2 계약잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 611,647,274 476,586,259 계약부채(*) 43,870,742 15,002,817 (*) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.19.3 수행의무당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.19.3.1 상품매출과 운송용역국내 석유화학회사 등 고객과의 물품공급계약과 충전소 고객과의 판매대리점계약 및해외 고객과의 판매계약 등을 통해 LPG상품을 공급하고 있습니다. 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 6개월입니다.19.4 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,072,967,719 1,040,687,784 기타매출원가 20,498,551 5,578,286 합 계 1,093,466,270 1,046,266,071 20. COVID19 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또힌, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. 당사는 LPG의 수입, 저장, 충전 및 판매를 주 영업으로 영위하고 있으며 COVID19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 당분기 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 대손충당금 설정 현황 가. 계정 과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정 과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기1분기 매출채권 721,937 79,531 11.02% 대여금 85,211 26,220 30.77% 보증금 88,258 3,152 3.57% 기타수취채권 184,567 20,345 11.02% 합계 1,079,974 129,248 11.97% 제37기 매출채권 585,424 79,779 13.6% 대여금 85,808 26,220 30.6% 보증금 89,991 3,152 3.5% 기타수취채권 156,979 20,030 12.8% 합계 918,202 129,181 14.1% 제36기 매출채권 608,968 69,581 11.4% 대여금 90,670 26,346 29.1% 보증금 86,144 3,152 3.7% 기타수취채권 152,408 12,690 8.3% 합계 938,190 111,769 11.9% 주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성 주) 백만원 단위 반올림으로 인해 단수차이가 발생할 수 있습니다. 나. 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 129,182 111,769 91,533 2. 순대손처리액 9 -1,479 -2,935 ① 대손처리액 (상각채권액) 0 -167 -2,941 ② 상각채권회수액 9 38 6 ③ 기타증감액 0 -1,350 0 3. 대손상각비 계상 (환입)액 58 18,892 23,171 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 129,248 129,182 111,769 주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성 주) 백만원 단위 반올림으로 인해 단수차이가 발생할 수 있습니다. 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 - 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석(신용위험의 유의적 증가 판단기준 등) 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당 기 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 643,597 8,585 20,016 49,739 721,937 구성 비율 89.15 1.19 2.77 6.89 100.0 주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성 2. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업 부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정 과목 제38기 1분기 제37기 제36기 LPG 사업 부문 상 품 49,479 64,953 65,755 미착품 192,177 235,684 253,265 저장품 3,374 3,224 3,344 소 계 245,030 303,861 322,364 브랜드 사업 부문 상 품 96,008 94,867 117,835 미착품 400 120 1,608 소 계 96,408 94,986 119,443 임대 사업 부문 상 품 8 9 69 저장품 41 43 42 소 계 49 52 111 유통 사업 부문 상 품 18,414 18,577 14,945 미착품 932 723 2,622 원재료 493 398 461 소 계 19,839 19,698 18,028 합 계 상 품 163,909 178,405 198,604 미착품 193,509 236,527 257,495 원재료 493 398 461 저장품 3,415 3,267 3,386 합 계 361,326 418,597 459,946 총자산 대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산 합계 ÷기말자산 총계×100] 9.6 11.2 12.8 재고자산 회전율 (회수)[연 환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.2 8.2 10.4 주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성 나. 재고 자산의 실사 내역 등 당사 - 실사 일자 : 2021년 3월 31일 - 실사 장소 : 여수기지, 인천기지, 대산기지 - 실사 방법 : 실사 시점의 실측한 Data를 근거로 계산식에 의거 재계산한 물량과 각 기지에 구축된 재고 관리 System 상의 물량을 대사하여 그 물량의 적정성을 확인합니다. - 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 : 당사의 경우 분, 반기에는 외부 감사인인 한영 회계법인 소속 공인 회계사들의 입회 없이 회사 자체 재고 관리 시스템에 따라 실사를 행하고 있습니다. - 장기체화재고 등 현황 : 당사는 해당 사항이 없습니다. - 기타 재고자산의 담보 제공 여부 : 당사는 해당 사항이 없습니다. (주)LS네트웍스 LS네트웍스 와 그 종속회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 제품은 매출가격환원법으로, 원재료, 저장품 및 상품은 이동평균법으로, 미착품은 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. ○ 실사일자 : 2021년 제72기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 재고자산의 실사를 실시하지 않았습니다. ○ 실사방법 : 내부 직원 및 회계법인 등을 통한 직ㆍ간접 실사 등을 진행하였습니다. 또한 LS네트웍스 는 재고실사 매장에 대한 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있고, 필요시 물류센터에 대한 재고조사를 실시하고 있습니다. 다만, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 1회에 걸쳐 실행하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. ○ 장기체화재고 등의 현황(연결 재무제표 기준)- 장기체화재고 설정기준 : 3년이상 상품 적용 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 49,438 49,438 (14,029) 35,409 - ※ 상기내용은 제72기 1분기 기준입니다. 3. 수주계약 현황 - 당 사는 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 공정 가치 평가 내 역 - 금융 상품의 공정 가치 평가 가 . 연결 기준 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 기타 구체적인 평가방법에 대해서는 "III.재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석" 중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 또한 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치 (1) 범주별 금융상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 97,158,844 107,080,483 금융기관예치금 15,000,000 - 기타금융자산 47,024,261 43,432,267 소 계 159,183,105 150,512,750 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산(*) 68,233,091 153,944,385 금융기관예치금 31,125,512 30,928,698 매출채권 642,406,489 505,644,552 기타수취채권 308,319,126 283,375,664 기타금융자산 1,169,120 1,200,390 금융리스채권 29,963,836 34,600,255 소 계 1,081,217,174 1,009,693,944 금융자산 합계 1,240,400,279 1,160,206,694 (*) 연결기업의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 및 만기 3개월 이내의 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 20,403,866 51,660,125 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 345,936,839 366,274,788 차입금 688,067,109 660,768,167 사채 766,659,455 801,483,519 기타지급채무 200,632,075 175,664,663 리스부채 265,648,453 274,890,283 소 계 2,266,943,931 2,279,081,420 금융부채 합계 2,287,347,797 2,330,741,545 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매매목적파생상품자산 97,158,844 - 97,158,844 - 기타금융자산(*) 47,024,261 - 47,024,261 - 합계 144,183,105 - 144,183,105 - 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적파생상품부채 20,403,866 - 20,403,866 - 합계 20,403,866 - 20,403,866 - (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매매목적파생상품자산 107,080,483 - 107,080,483 - 기타금융자산(*) 43,432,267 - 43,432,267 - 합계 150,512,750 - 150,512,750 - 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매매목적파생상품부채 51,660,125 - 51,660,125 - 합계 51,660,125 - 51,660,125 - (*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 1,539백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. 나 . 별도 기준 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 기타 구체적인 평가방법에 대해서는 "III.재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석" 중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 또한 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치 (1) 범 주 별 금 융 상 품 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 금융기관예치금 15,000,000 - 매매목적파생상품자산 86,090,181 96,174,577 기타금융자산 41,867,665 38,274,615 소 계 142,957,846 134,449,192 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산(*) 36,633,704 76,173,025 금융기관예치금 10,019,430 10,018,810 매출채권 611,647,274 476,586,259 기타수취채권 254,882,561 251,865,563 기타금융자산 1,169,120 1,200,390 금융리스채권 29,963,836 34,600,255 소 계 944,315,926 850,444,302 금융자산 합계 1,087,273,772 984,893,494 (*) 당사의 현금및현금성자산은 보통예금 및 만기 3개월 이내 정기예금으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 21,534,087 52,381,050 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 320,386,091 347,824,149 차입금 222,753,480 191,659,145 사채 706,787,887 706,617,254 기타지급채무 119,048,320 98,014,890 리스부채 251,521,337 260,652,195 기타비유동부채 4,170,428 4,170,428 소 계 1,624,667,544 1,608,938,061 금융부채 합계 1,646,201,631 1,661,319,111 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 금융기관예치금 15,000,000 - 15,000,000 - 15,000,000 매매목적파생상품자산 86,090,181 - 86,090,181 - 86,090,181 기타금융자산(*) 41,867,665 - 41,867,665 - 41,867,665 금융자산 합계 142,957,846 - 142,957,846 - 142,957,846 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매매목적파생상품부채 21,534,087 - 21,534,087 - 21,534,087 금융부채 합계 21,534,087 - 21,534,087 - 21,534,087 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 매매목적파생상품자산 96,174,577 - 96,174,577 - 96,174,577 기타금융자산(*) 38,274,615 - 38,274,615 - 38,274,615 금융자산 합계 134,449,192 - 134,449,192 - 134,449,192 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 매매목적파생상품부채 52,381,050 - 52,381,050 - 52,381,050 금융부채 합계 52,381,050 - 52,381,050 - 52,381,050 (*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2,489백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. 5. 채무증권 발행실적 - 당사 및 종속회사가 발행하여 만기도래한 채무증권은 전액 상환되었으며, 만기 미도래로 아직 미상환된 채무증권은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 E1 회사채 공모 2016.09.30 100,000 1.826 AA-(한국신용평가 / 한국기업평가) 2021.09.30 미상환 NH투자증권㈜ E1 회사채 사모 2017.07.31 7,700 2.0 - 2022.07.31 미상환 - E1 회사채 공모 2018.09.14 150,000 2.470 A+(한국신용평가 / NICE신용평가) 2021.09.14 미상환 한국투자증권㈜,NH투자증권㈜ E1 회사채 공모 2019.03.06 130,000 2.267 A+(한국신용평가 / NICE신용평가) 2022.03.04 미상환 한국투자증권㈜,NH투자증권㈜ E1 회사채 공모 2019.03.06 50,000 2.689 A+(한국신용평가 / NICE신용평가) 2024.03.06 미상환 한국투자증권㈜,NH투자증권㈜ E1 회사채 공모 2019.09.10 100,000 1.794 A+(한국신용평가 / NICE신용평가) 2022.09.08 미상환 한국투자증권㈜,NH투자증권㈜ E1 회사채 공모 2019.09.10 50,000 2.196 A+(한국신용평가 / NICE신용평가) 2024.09.10 미상환 한국투자증권㈜,NH투자증권㈜ E1 회사채 공모 2020.06.18 120,000 2.128 A+(한국기업평가 / NICE신용평가) 2023.06.16 미상환 한국투자증권㈜,NH투자증권㈜KB증권㈜ LS네트웍스 회사채 사모 2020.06.25 30,000 4.25 BBB+(부정적)(NICE신용평가, 한국신용평가) 2023.06.25 미상환 신한금융투자 LS네트웍스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 4.27 BBB+(부정적)(NICE신용평가, 한국신용평가) 2023.07.23 미상환 한국투자증권 LS네트웍스 회사채 사모 2021.01.19 15,000 3.90 BBB+(부정적)(NICE신용평가, 한국신용평가) 2022.01.19 미상환 케이프투자증권 합 계 - - - 767,700 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜E1 제30-2회 무보증사채 2016년 09월 30일 2021년 09월 30일 100,000,000 2016년 09월 19일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 123% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 2조원 이하 이행현황 이행 (총액 72.1억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "엘에스" 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021-04-12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜E1 제32회 무보증사채 2018년 09월 14일 2021년 09월 14일 150,000,000 2018년 09월 10일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 123% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 2조원 이하 이행현황 이행 (총액 72.1억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "엘에스" 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021-04-12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜E1 제33-1회 무보증사채 2019년 03월 06일 2022년 03월 04일 130,000,000 2019년 02월 21일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 123% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 2조원 이하 이행현황 이행 (총액 72.1억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "엘에스" 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021-04-12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜E1 제33-2회 무보증사채 2019년 03월 06일 2024년 03월 06일 50,000,000 2019년 02월 21일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 123% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 2조원 이하 이행현황 이행 (총액 72.1억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "엘에스" 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021-04-12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜E1 제34-1회 무보증사채 2019년 09월 10일 2022년 09월 08일 100,000,000 2019년 08월 29일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 123% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 2조원 이하 이행현황 이행 (총액 72.1억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "엘에스" 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021-04-12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜E1 제34-2회무보증사채 2019년 09월 10일 2024년 09월 10일 50,000,000 2019년 08월 29일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 123% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 2조원 이하 이행현황 이행 (총액 72.1억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "엘에스" 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021-04-12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜E1 제35회 무보증사채 2020년 06월 18일 2023년 06월 16일 120,000,000 2020년 06월 08일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 123% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 2조원 이하 이행현황 이행 (총액 72.1억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "엘에스" 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021-04-12 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7. 기업어음 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [별도기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 8. 전자단기사채 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [별도기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 회사채 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 380,000 100,000 170,000 50,000 - - - 700,000 사모 15,000 7,700 45,000 - - - - 67,700 합계 395,000 107,700 215,000 50,000 - - - 767,700 [별도기준] (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 250,000 230,000 120,000 100,000 - - - 700,000 사모 - 7,700 - - - - - 7,700 합계 250,000 237,700 120,000 100,000 - - - 707,700 10. 신종자본증권 미상환 잔액 [연결기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [별도기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 11. 조건부자본증권 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업 공시 서식 작성 기준에 따라 분, 반기 보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 1분기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제37기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 및 별도 : 사용권자산과 리스부채 제36기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 : 투자부동산에 대한 손상 평가- 별도 : 종속기업투자주식(주식회사 LS네트웍스)에 대한 손상 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 한영회계법인 1분기 별도 재무제표 검토 (2021.4.19 ~ 4.23) 1분기 연결 재무제표 검토 (2021.5.3 ~ 5.7) 반기 별도 재무제표 검토 (미정) 반기 연결 재무제표 검토 (미정) 3분기 별도 재무제표 검토 ( 미정 ) 3분기 연결 재무제표 검토 ( 미정) 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 (미정) 전산환경에 대한 감사 (미정) 별도 재무제표 감사 (미정) 연결 재무제표 감사 (미정) 298,000천원 3,703 298,000천원 5,779(잠정) 제37기(전기) 한영회계법인 1분기 별도 재무제표 검토 (2020.4.16 ~ 4.23) 1분기 연결 재무제표 검토 (2020.4.24 ~ 5.6) 전반감사계획 (2020.6.22 ~ 6.26) 반기 별도 재무제표 검토 (2020.7.20 ~ 7.24) 반기 연결 재무제표 검토 (2020.8.3 ~ 8.7) 3분기 별도 재무제표 검토 (2020.10.19 ~ 10. 23) 3분기 연결 재무제표 검토 ( 2020.10.29 ~ 11.4) 내부회계관리제도 검토 (2021.1.18~ 1.22) 별도 재무제표 감사 (2021.1.25 ~ 2.1) 연결 재무제표 감사 (2021.2.2 ~ 2.5) 298,000천원 3,703 298,000천원 5,779 제36기(전전기) 한영회계법인 1분기 별도 재무제표 검토 (2019.4.15 ~ 4.19) 1분기 연결 재무제표 검토 (2019.5.2 ~ 5.7) 반기 별도 재무제표 검토 (2019.7.15 ~ 7.19) 반기 연결 재무제표 검토 (2019.8.1 ~ 8.5) 3분기 별도 재무제표 검토 ( 2019.10.14~10.18 ) 3분기 연결 재무제표 검토 ( 2019.10.31~11.6 ) 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 (2019.12.09~12.13) 전산환경에 대한 감사 (2019.12.09~12.13) 별도 재무제표 감사 (2020.01.28~01.31) 연결 재무제표 감사 (2020.02.17~02.21) 289,000천원 3,703 149,000천원 5,114 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 1분기(당기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 10일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 감사인의 독립성 확인, 기말 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과, 핵심감사사항 감사 결과 논의 5. 내부통제에 관한 사항 - 당사의 감사 위원회는 정기 감사와 특별 감사, 수시 감사 등을 실시하는 등 내부 감시 제도를 운영하고 있습니다. 2020 회계연도 중 감사 위원회가 내부 감시 장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2021년 2월 10일 이사회에 감사 결과를 보고하였습니다. 가. 감사 위원회가 회사의 내부 통제의 유효성에 대한 감사 결과 - 감사 결과 지적 사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 - 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대하여 제시한 문제점 및 개선 방안은 없습니다. - 2020 회계연도 당시 외부 감사인인 한영회계법인 은 감사 보고서에 "회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 라는 의견을 표명하였습니다. 6 . 종속 법인의 감사 의견 등 - 당사의 모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견(외국기업은 이에 준하는 의견)을 받았습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 2 021년 3월 31일 현재 당 사 의 이사회는 사내이사 3명(구자용, 구동휘, 천정식)과 사외이사 4명( 김영룡 , 장기주, 손양훈 , 박 소라) , 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. - 이사회 의장은 당사 정관 제22조 2항 및 이사회의 결정에 따라 구자용 대표이사가 맡고 있습니다. - 윤선노 사내이사는 제 37기 정기주주총회 종결시 일신상의 이유로 사임하였습니다. - 제37기 정기주주총회 결의를 통하여 구동휘 사내이사와 천정식 사내이사 및 박소라 사외이사가 신규 선임 되었습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 - - 주) 제37기 정기주주총회 결의 결과이며, 선임에는 신규 선임 및 재선임을 모두 포함한 숫자이고, 해임은 임기만료 외 사유로 인한 해임을 의미합니다. (2) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정에 열거된 업무 집행에 관한 사항에 대한 의결 - 이사의 직무 집행 감독 등 (3) 이사 후보의 인적 사항에 관한 주총전 공시 여부 및 주주의 추천 여부 - 주총 2주간전 주주총회 소집 공고 공시에 이사 후보의 인적 사항을 기재하여 공시하였습니다. - 이사회 (사내이사) 및 사외이사 후보 추천 위원회 (사외이사)의 추천을 받아 이사 후보자를 선정합니다. ※ 주주 제안권에 의거 주주가 이사 후보를 추천한 사실은 없습니다. (4) 이사회 운영 규정의 주요 내용 - 이사회 종류 ㆍ 정기 이사회 : 연 4회 개최 ㆍ임시 이사회 : 필요에 따라 수시로 개최 - 이사회 소집 절차 : 대표이사가 적어도 이사회 회일의 12시간 전에 각 이사에게 소집 통지 - 이사회 부의사항 ㆍ상법 상의 이사회 결의 사항 ㆍ주주총회 상정안에 관한 사항 ㆍ중요한 재무에 관한 사항 ㆍ집행 임원 인사 및 보수에 관한 사항 ㆍ기타 대표이사 등이 필요하다고 인정하는 사항 - 권한 위임 : 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고 이사회 결의로 일정한 범위를 정하여 대표이사 등에게 그 결정을 위임할 수 있음 (5) 이사회 내의 위원회 구성 현황 - 당사는 이사회 내에 구성된 위원회가 없습니다. 주) 감사 위원회와 사외이사 후보 추천 위원회는 기업 공시 서식 작성 기준에 따라 제외하였습니다 . 나. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 구자용(출석률: 67%) 사내이사 윤선노 (출석률 : 100%) 사내이사 구동휘 (출석률 : 100%) 사내이사천정식(출석률 : 100%) 사외이사김영룡(출석률: 100%) 사외이사장기주(출석률: 100%) 사외이사손양훈(출석률: 100%) 사외이사박소라(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1차 ' 21. 2. 10  의결사항 : 제37기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표, 영업보고서 승인  보고사항 : 2020년도 내부회계 관리제도 운영 실태 2020년도 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 가결 불참 찬성-- 선임 이전 선임 이전 찬성-- 찬성-- 찬성-- 선임 이전 제2차 '21. 3. 10  의결사항 : 제37기 정기주주총회 소집 전자투표제 도입 긴급상황 시 제37기 정기주주총회 일시 및 장소 등 변경 결정 권한 위임 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제3차 '21. 3. 26  의결사항 : 이 사회 규정 개정 대표이사 선임 이사회 의장 선임 주주총회 의장 선임 사외이사후보추천위원회 위원 선임 이사 겸직 승인 가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 사임 이후 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 이사회에서의 사외이사의 활동 내역 회 차 개최 일자 사외이사 참석 인원 비 고 2021년 제1차 ' 21. 2. 10 3인 (3인) 전원 참석 및 안건별 전원 찬성 2021년 제2차 '21. 3. 10 3인 (3인) 전원 참석 및 안건별 전원 찬성 2021년 제3차 '21. 3. 26 4인(4인) 전원 참석 및 안건별 전원 찬성 주) ( ) : 이사회 개최 당시 당사의 사외이사 총수 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임과 독립성 충족 여부 - 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. - 회사의 이사회는 2021년 3월 31일 현재 총 7인 중 과반수인 4인을 상법상 결격사유없는 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. (2) 이사의 선임배경, 추천인 등 기재 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) 직 위 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 연임 여부 임기만료일 연임 횟수 사내이사 구자용 '05년 대표이사 취임 이후 지금까지(주)E1의 대표이사로 재직하면서흑자 경영을 지속 시현해왔고,LPG 사업 역량 강화를 통해E1을 우리나라 대표LPG 기업으로 성장시켜 왔음.또한, 민간 업계 최장 36년간무재해 기록 달성, 25년 연속 무교섭 임금협상 타결 등 대외적으로도 E1의 위상을 크게 제고시켰음.이러한 사실에 비추어 볼 때,앞으로도 계속 E1의 성장과 발전에 크게 기여할 적임자로 판단됨. 이사회 대표이사 회장 해당사항 없음 6촌 이내의 혈족 연임 2023년 3월 정기주총 시 9회 구동휘 후보자는 LS일렉트릭 및 ㈜LS에서 경영 전략 수립 및 각종 사업 프로젝트 수행 등을 통해 경영 전반에 대한 전문성을 갖추고 있고,2021년 E1의 최고운영책임자(COO)겸 지원본부장으로 취임하여업무를 수행 중임.이러한 사실에 비추어볼 때 앞으로E1의 성장과 발전에 크게 기여할적임자로 판단되어,후보자로 추천하게 되었음 이사회 대표이사 전무 겸지원본부장 해당사항 없음 6촌 이내의 혈족 - 2024년 정기주총 시 - 천정식 후보자는 1988년 E1에 입사한 이래, 기술운영팀장, 대산기지장,인천기지장 및 현재 기술운영본부장에 재임 중으로,약 30년 이상 E1에서 기술, 안전 관련업무를 담당해온 기술, 안전 및 환경 분야의 전문가임.안전과 환경에 대한 중요성이 높아지고 있는 현재의 경영 환경에서,후보자가 갖추고 있는 전문성은E1의 성장과 발전에큰 밑거름이 될 것이 분명하다고판단되어 후보자로 추천함 이사회 대표이사 상무 겸기술운영본부장 해당사항 없음 해당사항 없음 - 2024년 정기주총 시 - 사외이사 김영룡 회사와 연관된 다양한 경력 및 전문성을 고려하여, 사외이사 후보 추천 위원회에서 추천 사외이사 후보 추천 위원회 감사위원회사외이사 후보 추천 위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 연임 2022년 3월 정기주총 시 2회 장기주 GS스포츠 대표이사, GS건설 공무/구매/인사 관련 임원 경력을 바탕으로 기업 경영 전반에 대한 전문성을 지니고 있음에 따라, 사외이사로서 각종 사업 현황에 대한 이사회에서의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨. 사외이사 후보 추천 위원회 감사위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 2023년 3월 정기주총 시 - 손양훈 인천대학교 경제학과 교수, 산업자원부 전기위원회 비상임위원, 에너지경제연구원장 등의 수행 경력을 통해 에너지 산업 분야에 대한 전문성을 지니고 있으며, 풍부한 사외이사 경험을 바탕으로 사외이사로서 당사의 경영에 대한 자문과 이사회의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨. 사외이사 후보 추천 위원회 감사위원회사외이사 후보 추천 위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 연임 2023년 3월 정기 주총 시 1회 박소라 후보자는 뉴욕대학교 회계학 박사,한국회계학회 이사, 한국회계기준원공시개선위원을 역임하고, 현재는 이화여자대학교 경영학부부교수 및 KB저축은행 사외이사에재직 중임.이와 같이 후보자는 회계전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 당사의 사외이사 및 감사위원회위원으로서 회사의 경영에 대한감독 기능을 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 추천하였음 사외이사 후보 추천 위원회 이화여자대학교경영학부 부교수 해당사항 없음 해당사항 없음 - 2024년 정기주총 시 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회 - 주주총 회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외 이사 후보 추천 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. - 위원회는 사외이사 2명 ( 김영룡 , 손양훈) 및 사내이사 1명 (천정식)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구 성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항) (기준일 : 2021년 3월 31일 ) 성 명 사외이사 여부 비 고 천 정 식 X - 김 영 룡 O - 손 양 훈 O - - 제37기 주주총회에서 윤선노 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. - '21년 3차 이사회('21.3.26)에서 천정식 사내이사가 신규 선임되어 사내이사 1명 (천정식), 사외이사 2명(김영룡, 손양훈)으로 구성하고 있습니다. (4) 사외이사 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) 성 명 주요 경력 최대 주주 등과의이해 관계 대내외 교육참여 현황(주1) 비 고