E1 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1.1 지배기업의 개요
주식회사 E1(이하 "지배기업")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로 상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과 여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다.
지배기업은 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제및공정거래에관한법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다.
지배기업은 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 지배기업의 최대주주는 구자열(지분율: 12.78%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.36%의 지분을 소유하고 있습니다.
1.2 종속기업의 현황
1.2.1 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1.2.2 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1.2.3 연결대상범위
당분기와 전분기 중 지배기업에 대한 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
주식회사 E1과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2.2 추정과 판단
2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 요약연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2.2.2 공정가치 측정
연결실체의 요약분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용
하기에 기재된 사항을 제외하고 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
2.3.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.
2.4 제정, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
2025년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 부문정보 (연결)

연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(가스사업, 전력사업, 브랜드사업, 임대업, 유통업, 금융업 및 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 유의적인 회계정책은 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

보고부문 수익 및 영업손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출액	영업이익(손실)

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	가스사업	5,345,101,076	186,557,221

전력사업(*1)	519,295,004	60,266,654

브랜드사업	79,027,778	(10,951,704)

임대업	35,528,036	17,772,051

유통업	121,270,954	6,407,972

금융업	1,338,809,293	42,510,159

기타부문	21,015,607	(5,989,627)

부문 합계	7,460,047,748	296,572,726

전분기 (단위 : 천원)

매출액	영업이익(손실)

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	가스사업	6,745,713,265	184,553,822

전력사업(*1)	53,155,485	169,164

브랜드사업	106,983,650	(9,741,550)

임대업	33,979,454	16,217,367

유통업	128,380,054	4,450,393

금융업	1,136,292,830	31,940,605

기타부문	20,389,869	(8,869,444)

부문 합계	8,224,894,607	218,720,357

(*1) 전기 중 평택에너지앤파워㈜를 인수함에 따라 전력사업부문을 주요 영업부문으로 분류하였고, 기존에 기타로 분류하였던 ㈜넥스포에너지, ㈜넥스포쏠라, ㈜이원쏠라의 사업부문을 전력사업부문으로 재분류하였습니다.

보고부문 손익 조정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업부문	연결조정효과(*1)	부문간 제거한 금액

매출액	7,460,047,748	(11,026,702)	7,449,021,046

영업이익(손실)	296,572,726	204,684	296,777,410

전분기 (단위 : 천원)

영업부문	연결조정효과(*1)	부문간 제거한 금액

매출액	8,224,894,607	(13,273,387)	8,211,621,220

영업이익(손실)	218,720,357	(2,180,813)	216,539,544

(*1) 연결조정효과는 영업권과 공정가치조정, 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

보고부문 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	가스사업	4,353,794,908	2,311,193,406

전력사업	1,186,558,838	788,836,778

브랜드사업	84,447,010	27,947,548

임대업	457,507,808	49,287,491

유통업	256,607,549	122,295,223

금융업	9,662,472,781	8,769,604,181

기타부문	644,962,450	621,902,993

부문 합계	16,646,351,344	12,691,067,620

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	가스사업	4,867,072,336	2,908,451,654

전력사업	1,152,247,474	784,058,848

브랜드사업	104,060,896	23,647,184

임대업	452,526,200	43,570,300

유통업	224,720,445	112,465,464

금융업	8,779,672,481	7,908,255,209

기타부문	625,222,568	611,540,660

부문 합계	16,205,522,400	12,391,989,319

보고부문 자산 및 부채의 조정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업부문	연결조정효과(*1)	부문간 제거한 금액

자산	16,646,351,344	(1,706,888,263)	14,939,463,081

부채	12,691,067,620	(44,548,980)	12,646,518,640

전기말 (단위 : 천원)

영업부문	연결조정효과(*1)	부문간 제거한 금액

자산	16,205,522,400	(1,665,747,467)	14,539,774,933

부채	12,391,989,319	(41,291,023)	12,350,698,296

(*1) 연결조정효과는 영업권과 공정가치조정, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가, 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	지역	국내	1,576,261,050	4,541,095,610

해외	844,919,564	2,918,952,138

지역 합계	2,421,180,614	7,460,047,748

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	지역	국내	1,501,280,743	4,488,372,904

해외	1,289,286,220	3,736,521,703

지역 합계	2,790,566,963	8,224,894,607

지역별 매출 조정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	2,421,180,614	7,460,047,748

연결조정효과(*1)	(3,575,557)	(11,026,702)

부문간 제거한 금액	2,417,605,057	7,449,021,046

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

기업 전체 총계	영업부문	2,790,566,963	8,224,894,607

연결조정효과(*1)	(5,827,291)	(13,273,387)

부문간 제거한 금액	2,784,739,672	8,211,621,220

(*1) 연결조정효과는 공정가치조정, 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다.

해외에 소재하는 종속기업이 보유하고 있는 비유동자산
(단위 : 천원)

비유동자산

지역	미국	전체 종속기업	종속기업	E1 America LLC	115,003,397

Hydrogen Canada Corp.

E1 GAS VIETNAM

캐나다	E1 America LLC

Hydrogen Canada Corp.	5,399,203

E1 GAS VIETNAM

베트남	E1 America LLC

Hydrogen Canada Corp.

E1 GAS VIETNAM	4,226,479

주요 고객에 대한 공시
(단위 : 천원)

고객 A

수익(매출액)	922,871,711

기업전체 수익에 대한 비율	0.1239

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산(*1)	45,361,595

매출채권(*2)	16,985,653

기타수취채권(*3),(*6)	3,141,000

기타금융자산(*8)	6,112,984,467

현금및현금성자산(*4)

금융기관예치금(*5)

금융업채권(*7)

금융자산, 분류 합계	6,178,472,715

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	파생상품자산(*1)

매출채권(*2)	920,319,458

기타수취채권(*3),(*6)	1,907,577,418

기타금융자산(*8)	12,017,251

현금및현금성자산(*4)	337,034,975

금융기관예치금(*5)	706,562,813

금융업채권(*7)	1,332,086,599

금융자산, 분류 합계	5,219,589,935

금융자산, 범주 합계	11,398,062,650

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류	파생상품자산(*1)	96,791,874

매출채권(*2)	127,034,227

기타수취채권(*3),(*6)	3,308,836

기타금융자산(*8)	5,612,748,586

현금및현금성자산(*4)

금융기관예치금(*5)

금융업채권(*7)

금융자산, 분류 합계	5,839,883,523

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	파생상품자산(*1)

매출채권(*2)	1,008,265,959

기타수취채권(*3),(*6)	1,776,329,352

기타금융자산(*8)	63,216,285

현금및현금성자산(*4)	282,973,416

금융기관예치금(*5)	638,347,779

금융업채권(*7)	1,174,978,512

금융자산, 분류 합계	4,944,111,303

금융자산, 범주 합계	10,783,994,826

(*1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.(*2) 지수변동에 따라 미확정된 매출채권은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 콜옵션이 내재된 복합상품으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다(주석 파생상품 참조). (*4) 연결실체의 현금및현금성자산은 당좌예금, 보통예금 및 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다.(*5) 금융기관예치금은 당좌개설보증금 등 사용이 제한된 금융자산으로 구성되어 있습니다. (*6) 물량교환거래에 따른 미수교환잔액 및 정부로부터 환급받을 세금과 관련된 금액 등은 제외되어 있습니다. (*7) 금융업채권은 증권업에서 발생한 대출채권 등으로 구성되어 있습니다.(*8) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채(*1)	33,589,491

매입채무(*2)	100,993,228

기타금융부채(*5)	312,160,187

차입금

사채

기타지급채무(*3),(*4)

금융리스부채

금융보증부채

금융부채, 분류 합계	446,742,906

상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채(*1)

매입채무(*2)	387,782,573

기타금융부채(*5)

차입금	5,963,402,853

사채	1,038,782,068

기타지급채무(*3),(*4)	1,707,439,874

금융리스부채	458,747,451

금융보증부채	2,961,990

금융부채, 분류 합계	9,559,116,809

금융부채, 범주 합계	10,005,859,715

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채(*1)	9,391,383

매입채무(*2)	194,507,931

기타금융부채(*5)	204,390,082

차입금

사채

기타지급채무(*3),(*4)

금융리스부채

금융보증부채

금융부채, 분류 합계	408,289,396

상각후원가측정금융부채	금융부채, 분류	파생상품부채(*1)

매입채무(*2)	499,569,053

기타금융부채(*5)

차입금	6,308,093,870

사채	997,853,322

기타지급채무(*3),(*4)	1,520,568,299

금융리스부채	564,149,918

금융보증부채	5,664,337

금융부채, 분류 합계	9,895,898,799

금융부채, 범주 합계	10,304,188,195

(*1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.(*2) 지수변동에 따라 미확정된 매입채무는 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다. (*3) 2040년 이후 ㈜넥스포쏠라, ㈜넥스포에너지의 우선주 지분을 기업은행으로부터 매입해야 하는 약정에 따른 기타지급채무금액 2,702,493천원이 포함되어 있습니다.(*4) 물량교환거래에 따른 미지급교환잔액, 종업권급여제도에 따른 사용자의 의무와 관련된 금액 및 정부로부터 부과받은 세금과 관련된 금액 등은 제외되어 있습니다. (*5) 리스부채가 포함되어 있습니다.

금융자산의 손익에 대한 공시, 금융업
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산

평가이익	131,152,786	0

처분및상환이익	271,459,066	0

이자수익(*1)	97,455,550	72,293,219

배당및분배금수익	15,251,031	0

신용손실충당금환입(*2)	0	2,334,971

평가손실	(16,856,207)	0

처분및상환손실	(112,220,881)	(60,000)

이자비용	0	0

신용손실충당금전입(*3)	0	(47,260,844)

합계	386,241,345	27,307,346

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산

평가이익	57,180,374	0

처분및상환이익	755,075,946	0

이자수익(*1)	85,345,622	71,016,390

배당및분배금수익	14,031,935	0

신용손실충당금환입(*2)	0	7,995,741

평가손실	(47,919,996)	0

처분및상환손실	(527,543,165)	0

이자비용	0	0

신용손실충당금전입(*3)	0	(30,512,320)

합계	336,170,716	48,499,811

당분기:(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 212,180천원은 제외하였습니다.(*3) 매입약정/확약충당부채전입액 353,447천원은 제외하였습니다.전분기:(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 1,536,629천원은 제외하였습니다.

금융부채의 손익에 대한 공시, 금융업
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

평가이익	4,279,983	0	0

처분및상환이익	75,078,132	0	0

이자수익(*1)	0	0	0

배당및분배금수익	0	0	0

신용손실충당금환입(*2)	0	0	0

평가손실	(12,307,212)	0	0

처분및상환손실	(125,589,651)	0	0

이자비용	0	(131,811,728)	(2,650,510)

신용손실충당금전입(*3)	0	0	0

합계	(58,538,748)	(131,811,728)	(2,650,510)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

평가이익	13,658,150	0	0

처분및상환이익	38,775,452	0	0

이자수익(*1)	0	0	0

배당및분배금수익	0	0	0

신용손실충당금환입(*2)	0	0	0

평가손실	(7,663,271)	0	0

처분및상환손실	(212,165,379)	0	0

이자비용	0	(146,566,552)	(801,172)

신용손실충당금전입(*3)	0	0	0

합계	(167,395,048)	(146,566,552)	(801,172)

당분기:(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 212,180천원은 제외하였습니다.(*3) 매입약정/확약충당부채전입액 353,447천원은 제외하였습니다.전분기:(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 1,536,629천원은 제외하였습니다.

금융상품의 손익에 대한 공시, 금융업
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

평가이익	135,432,769

처분및상환이익	346,537,198

이자수익(*1)	169,748,769

배당및분배금수익	15,251,031

신용손실충당금환입(*2)	2,334,971

평가손실	(29,163,419)

처분및상환손실	(237,870,532)

이자비용	(134,462,238)

신용손실충당금전입(*3)	(47,260,844)

합계	220,547,705

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

평가이익	70,838,524

처분및상환이익	793,851,398

이자수익(*1)	156,362,012

배당및분배금수익	14,031,935

신용손실충당금환입(*2)	7,995,741

평가손실	(55,583,267)

처분및상환손실	(739,708,544)

이자비용	(147,367,724)

신용손실충당금전입(*3)	(30,512,320)

합계	69,907,755

당분기:(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 212,180천원은 제외하였습니다.(*3) 매입약정/확약충당부채전입액 353,447천원은 제외하였습니다.전분기:(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 1,536,629천원은 제외하였습니다.

## 5. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

기타수취채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 대여금	8,802,261

유동 미수금	1,572,926,958

유동 미수수익	34,568,113

유동 보증금	44,647,032

유동 금융리스채권	54,235,704

매출채권 외의 유동채권	1,715,180,068

비유동 대여금	53,677,275

비유동 미수금	5,953,923

비유동 미수수익	985,829

비유동 보증금	59,233,512

비유동 금융리스채권	93,888,913

매출채권 외의 비유동채권	213,739,452

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 대여금	39,551,678

유동 미수금	1,447,883,206

유동 미수수익	35,566,028

유동 보증금	44,371,248

유동 금융리스채권	31,970,190

매출채권 외의 유동채권	1,599,342,350

비유동 대여금	25,005,235

비유동 미수금	450,490

비유동 미수수익	405,141

비유동 보증금	62,425,317

비유동 금융리스채권	114,936,816

매출채권 외의 비유동채권	203,222,999

상기 기타수취채권의 금액은 현재가치할인차금, 대손충당금을 포함한 금액입니다.

기타수취채권의 구성내역, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

대여금	62,479,536

미수금	1,578,880,881

미수수익	35,553,942

보증금	103,880,544

금융리스채권	148,124,617

합계	1,928,919,520

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

대여금	64,556,913

미수금	1,448,333,696

미수수익	35,971,169

보증금	106,796,565

금융리스채권	146,907,006

합계	1,802,565,349

상기 기타수취채권의 금액은 현재가치할인차금, 대손충당금을 포함한 금액입니다.

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권	매출채권

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	장부금액	채권액(*1)	1,027,501,568	811,596	1,028,313,164

대손충당금	(91,008,053)	0	(91,008,053)

장부금액 합계	936,493,515	811,596	937,305,111

전기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권	매출채권

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	장부금액	채권액(*1)	1,243,460,978	0	1,243,460,978

대손충당금	(108,160,792)	0	(108,160,792)

장부금액 합계	1,135,300,186	0	1,135,300,186

(*1) 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

기타수취채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타 유동채권	기타 비유동채권	기타채권

금융자산, 분류	기타채권	장부금액	채권액(*1)	1,755,815,528	261,186,630	2,017,002,158

대손충당금	(40,635,460)	(47,447,178)	(88,082,638)

장부금액 합계	1,715,180,068	213,739,452	1,928,919,520

전기말 (단위 : 천원)

기타 유동채권	기타 비유동채권	기타채권

금융자산, 분류	기타채권	장부금액	채권액(*1)	1,638,100,676	249,110,457	1,887,211,133

대손충당금	(38,758,326)	(45,887,458)	(84,645,784)

장부금액 합계	1,599,342,350	203,222,999	1,802,565,349

(*1) 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.

## 6. 기타금융자산 (연결)

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타금융자산 합계

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	953,202,936	150,276,959	1,103,479,895

상각후원가측정금융자산	2,919,943,233	2,101,578,589	5,021,521,822

금융자산, 범주 합계	3,873,146,169	2,251,855,548	6,125,001,717

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타금융자산 합계

금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	384,433,463	142,183,681	526,617,144

상각후원가측정금융자산	3,248,007,344	1,901,340,383	5,149,347,727

금융자산, 범주 합계	3,632,440,807	2,043,524,064	5,675,964,871

기타금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

엠원에스㈜	삼천리미드스트림사모 3호펀드	E신산업LB펀드1호	현성엠씨티	인터베스트그로스세컨더리펀드	러시아 Vostok LPG LLC	㈜엔씽(*1)	㈜리카본(*1)	인터베스트 미래차 투자조합	리벨리온 주식회사(*2)	코하이젠㈜(*3)	㈜한국경제신문	한국투자증권 MMF(*4)	신한 BEST 법인용 MMF GS-1호(*4)	LS증권(MMF)(*4)	수협은행(MMF)(*4)	키움법인 MMF 1호	iM에셋 법인MMF(*4)	유진챔피언HIT 국공채 MMF Class C(*4)	우리큰만족법인MMF1호(*5)	흥국세이프MMF(*5)	삼성스마트MMF법인 제1호	증권업 상품주식(*6)	증권업 상환우선주(*6)	증권업 외화증권(*6)

지분율	0.1280	0.0896	0.0896	0.0435	0.0493	0.0800	0.0102	0.0227	0.1000	0.0036	0.0525	0.0002	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

취득원가	24,980	30,000,000	3,000,000	300,000	3,580,000	400,390	999,646	3,579,001	2,000,000	4,129,080	2,185,000	129,997	29,000,000	45,000,000	3,000,000	2,000,000	14,794,790	10,000,000	40,000,000	0	0	30,000,000	794,745,154	41,227,490	7,978,334	1,068,073,863

누적평가손익	(24,980)	33,694,500	5,155,958	(300,000)	1,233,101	(400,390)	(652,413)	(3,579,001)	0	0	0	(119,630)	2,225	49,798	2,370	2,175	284,743	23,209	21,918	0	0	12,448	0	0	0	35,406,032

장부금액	0	63,694,500	8,155,958	0	4,813,101	0	347,233	0	2,000,000	4,129,080	2,185,000	10,367	29,002,225	45,049,798	3,002,370	2,002,175	15,079,533	10,023,209	40,021,918	0	0	30,012,448	794,745,154	41,227,490	7,978,334	1,103,479,895

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

엠원에스㈜	삼천리미드스트림사모 3호펀드	E신산업LB펀드1호	현성엠씨티	인터베스트그로스세컨더리펀드	러시아 Vostok LPG LLC	㈜엔씽(*1)	㈜리카본(*1)	인터베스트 미래차 투자조합	리벨리온 주식회사(*2)	코하이젠㈜(*3)	㈜한국경제신문	한국투자증권 MMF(*4)	신한 BEST 법인용 MMF GS-1호(*4)	LS증권(MMF)(*4)	수협은행(MMF)(*4)	키움법인 MMF 1호	iM에셋 법인MMF(*4)	유진챔피언HIT 국공채 MMF Class C(*4)	우리큰만족법인MMF1호(*5)	흥국세이프MMF(*5)	삼성스마트MMF법인 제1호	증권업 상품주식(*6)	증권업 상환우선주(*6)	증권업 외화증권(*6)

지분율

취득원가

누적평가손익

장부금액	0	58,043,400	7,904,792	0	4,606,444	0	347,233	0	2,000,000	4,129,080	2,185,000	10,367	0	0	0	0	15,794,790	0	0	60,120,098	20,014,426	45,804,242	267,898,296	32,309,393	5,449,583	526,617,144

(*1) 전량 보통주가 아닌 의결권 있는 우선주로 구성되어 있습니다. (*2) 전기 중 SAPEON,INC.의 전환어음은 SAPEON, INC.의 종속회사인 SAPEON KOREA와리벨리온이 합병함에 따라 합병기업인 리벨리온 주식회사의 상환전환우선주로 전환되었습니다. (*3) 전기 중 피투자자의 이사회에 참여가 제한되어 유의적 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (*5) 당분기 중 전량 매각하였습니다. (*6) 매수와 매도가 빈번히 발생하는 상품성 주식, 상환우선주 및 외화증권으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산은 정기예금 및 국공채로 구성되어 있으며 만기 구조는 다음과 같습니다.

기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	합계 구간	1년 이내	2,919,813,807	0	2,919,813,807

1년 초과 5년 이내	0	2,101,534,415	2,101,534,415

5년 초과	0	44,175	44,175

합계 구간 합계	2,919,813,807	2,101,578,590	5,021,392,397

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	합계 구간	1년 이내	3,248,007,344	0	3,248,007,344

1년 초과 5년 이내	0	1,901,247,238	1,901,247,238

5년 초과	0	93,145	93,145

합계 구간 합계	3,248,007,344	1,901,340,383	5,149,347,727

## 7. 파생상품 (연결)

미결제된 통화선도계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

포지션, 통화선도계약	계약금액, 통화선도계약	파생상품평가손익, 통화선도계약

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	선도계약	통화선도	계약처	신한은행 외 3사 1	기능통화 또는 표시통화	USD	294,016,624

EUR

AUD

원화	404,605,088

기능통화 또는 표시통화 합계	BUY	3,874,346

신한은행 외 3사 2	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR	279,012

AUD

원화	452,612

기능통화 또는 표시통화 합계	BUY	6,461

신한은행 외 3사 3	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD	2,661,020

원화	2,390,643

기능통화 또는 표시통화 합계	BUY	57,030

Societe Generale 외 3사	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD

원화

기능통화 또는 표시통화 합계

하나은행	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD

원화

기능통화 또는 표시통화 합계

국민은행1	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD

원화

기능통화 또는 표시통화 합계

국민은행2	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD

원화

기능통화 또는 표시통화 합계

계약처 합계	407,448,343	3,937,837

전기말 (단위 : 천원)

포지션, 통화선도계약	계약금액, 통화선도계약	파생상품평가손익, 통화선도계약

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	선도계약	통화선도	계약처	신한은행 외 3사 1	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD

원화

기능통화 또는 표시통화 합계

신한은행 외 3사 2	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD

원화

기능통화 또는 표시통화 합계

신한은행 외 3사 3	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR

AUD

원화

기능통화 또는 표시통화 합계

Societe Generale 외 3사	기능통화 또는 표시통화	USD	280,970,381

EUR

AUD

원화	384,889,560

기능통화 또는 표시통화 합계	BUY	26,863,594

하나은행	기능통화 또는 표시통화	USD	2,400,000

EUR

AUD

원화	3,205,230

기능통화 또는 표시통화 합계	BUY	346,897

국민은행1	기능통화 또는 표시통화	USD	178,695

EUR

AUD

원화	260,394

기능통화 또는 표시통화 합계	BUY	85

국민은행2	기능통화 또는 표시통화	USD

EUR	1,182,100

AUD

원화	1,757,279

기능통화 또는 표시통화 합계	BUY	50,223

계약처 합계	390,112,463	27,260,799

상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

미결제된 LPG 선도계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

포지션, LPG선도계약	계약물량(MT), LPG선도계약	계약금액, LPG선도계약	파생상품평가손익(*1), LPG선도계약

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	선도계약	LPG선도	계약처	Societe Generale 1	BUY	5,172,981	2,498,858,871	(108,691,031)

Societe Generale 2	SELL	3,393,229	1,933,799,239	95,689,536

BNP Paribas 1	BUY	595,929	367,530,838	(17,770,252)

BNP Paribas 2	SELL	571,167	424,640,306	11,596,901

KNOC 한국석유공사

계약처 합계	9,733,306	5,224,829,254	(19,174,846)

전기말 (단위 : 천원)

포지션, LPG선도계약	계약물량(MT), LPG선도계약	계약금액, LPG선도계약	파생상품평가손익(*1), LPG선도계약

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	선도계약	LPG선도	계약처	Societe Generale 1	BUY	4,630,038	2,961,734,917	65,164,376

Societe Generale 2	SELL	3,354,263	2,183,115,151	(24,786,337)

BNP Paribas 1	BUY	659,141	514,463,625	9,506,145

BNP Paribas 2	SELL	502,046	427,016,882	(10,023,869)

KNOC 한국석유공사	SELL	26,044	23,441,543	1,545,951

계약처 합계	9,171,532	6,109,772,118	41,406,266

당분기:당분기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품자산 8,919,386천원 및 파생상품부채 1,360,291천원이 포함되어 있습니다. 전기:(*1) 전기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품자산 6,298,141천원 및 파생상품부채 1,113,585천원이 포함되어 있습니다.한편, 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 연결실체는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

확정되었으나 미결제상태인 파생상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

선도계약

파생상품의 미결제약정에 대한 기술	당분기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품자산 8,919,386천원 및 파생상품부채 1,360,291천원이 포함되어 있습니다.

파생상품자산	8,919,386

파생상품부채	1,360,291

전기말 (단위 : 천원)

선도계약

파생상품의 미결제약정에 대한 기술	전기말 현재 미수금 및 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 않은 파생상품자산 6,298,141천원 및 파생상품부채 1,113,585천원이 포함되어 있습니다.

파생상품자산	6,298,141

파생상품부채	1,113,585

미결제된 LNG선도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

포지션, LNG선도계약	계약물량(MT), LNG선도계약	계약금액, LNG선도계약	파생상품평가손익, LNG선도계약

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	선도계약	LNG선도	계약처	Societe Generale	SELL	8,595	6,932,827	1,463,209

전기말 (단위 : 천원)

포지션, LNG선도계약	계약물량(MT), LNG선도계약	계약금액, LNG선도계약	파생상품평가손익, LNG선도계약

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	선도계약	LNG선도	계약처	Societe Generale	SELL	41,929	38,377,290	(3,985,954)

한편, 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 연결실체는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

지분옵션계약의 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품

옵션계약

콜옵션 1(*1)

지분옵션, 계약일	2024-08-30

지분옵션, 보유자	㈜E1

지분옵션, 행사대상	세이브에너지 주식회사가 보유한 영월에코윈드㈜ 보통주식 894,782주 중에서 213,043주, 구래주민풍력㈜ 보통주식 111,874주 중에서 26,637주

지분옵션, 행사시기	대여금 계약체결일로부터 피담보채무를 전액 상환하는 이전기간까지

지분옵션, 행사가격	1주당 5,000원

(*1) 콜옵션은 연결실체의 세이브에너지㈜에 대한 대여금에 내재된 파생상품으로 금융자산을 주계약으로 하는 복합금융상품이기에 주계약과 분리하여 인식하고 있지 않습니다(주석 범주별 금융상품 참조).

평택에너지앤파워㈜2024년 6월 17일 체결된 본 계약에 따르면 연결실체는 칼리스타프로젝트와 메리츠증권이 보유한 사채가 상환 불이행 시 우선주로 전환될 경우, 해당 우선주에 대해 투자자의 내부수익률(IRR)이 각각 8.5%, 9%가 되도록 산정된 금액으로 매수할 수 있는 콜옵션(Call Option) 권리를 가집니다. 한편, 콜옵션이 미행사되는 경우 칼리스타프로젝트와 메리츠는 연결실체, HPS, 칼리스타블라인드 주식을 대상으로 드래그얼롱(Drag Along) 권리를 행사할 수 있으며, 이때 매각 대금은 Waterfall 구조에 따라 배분되어 투자자들이 IRR 8.5~9%를 우선 확보한 후 잔여 금액은 지분율에 따라 분배됩니다.

경북에너지㈜연결 실체는 2024년 9월 4일 한국플랜트서비스㈜와 경북에너지㈜ 보통주식에 대한 콜옵션 및 풋옵션 계약을 체결하였으며, 해당 계약은 당분기 중 행사되어 보고기간 말 현재 기준으로 유효한 파생상품 계약은 존재하지 않습니다.이에 따라 전기말 기준으로 인식되었던 파생상품 자산 및 부채는 당분기 중 제거되었고, 관련 거래손익은 당기손익에 반영되었습니다.당분기말 현재 상기 지분옵션 계약과 관련하여 인식된 파생상품 자산 및 부채는 존재하지 않으며, 전기말 기준 상기 지분옵션 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

지분옵션계약의 내역
전기말 (단위 : 천원)

지분옵션, 계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가손익

금융자산, 분류	파생상품	옵션계약	풋옵션	9,206,000	567,904	0	567,904

콜옵션	9,206,000	0	(551,004)	(551,004)

금융자산, 분류 합계	18,412,000	567,904	(551,004)	16,900

한편, 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 연결실체는 관련 평가손익을 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 2020년에 ㈜신영포르투의 주식 51%를 취득할 수 있는 콜옵션을 16,000,000천원에 취득하였으며, 해당 콜옵션과 관련하여 당분기말 현재 파생상품자산 5,015,405천원(전기말 : 5,015,405천원)을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 파생상품평가손익은 없습니다.

콜옵션에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

옵션계약

매입 콜옵션

거래상대방

신영포르투

취득 금액, 콜옵션	16,000,000

파생상품자산	5,015,405

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

옵션계약

매입 콜옵션

거래상대방

신영포르투

취득 금액, 콜옵션	16,000,000

파생상품자산	5,015,405

연결실체는 전기 중 G 잔여재산분배에 따라 G 보유하고 있던 LS증권㈜ 우선주와 관련된 주주간계약(Call option)을 승계하였으며, 해당 콜옵션과 관련하여 당분기말 현재 파생상품자산 4,975,464천원 (전기말: 4,975,464천원)을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품평가손익은 없습니다.

주주간계약 승계에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약의 유형

주주간계약

파생상품 유형

옵션계약

매입 콜옵션

대상자산, 콜옵션	LS증권㈜ 우선주

파생상품자산	4,975,464

파생상품평가이익	0

전기말 (단위 : 천원)

계약의 유형

주주간계약

파생상품 유형

옵션계약

매입 콜옵션

대상자산, 콜옵션	LS증권㈜ 우선주

파생상품자산	4,975,464

파생상품평가이익	0

교환사채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채에 대한 서술	연결실체의 종속기업인 ㈜LS네트웍스는 2023년 9월 22일에 ㈜LS네트웍스의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환 청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다. 전기 중 전액 자기주식으로 교환되었으며, 당분기말 현재 해당 교환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품부채(전기말: 0원) 및 당분기 중 인식한 파생상품평가순손익(전분기: (-)8,431,409천원)은 없습니다.

파생상품부채, 교환사채	0

파생상품평가순손익, 교환사채	0

전분기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채에 대한 서술

파생상품부채, 교환사채	0

파생상품평가순손익, 교환사채	(8,431,409)

전환사채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채에 대한 서술	연결실체의 종속기업인 평택에너지앤파워㈜는 전기 중 발행한 전환사채의 공정가치와 전환시 발행되는 우선주 가치의 차이를 계산하여 당분기말 현재 파생상품자산으로 420,000천원(전기말: 750,000천원)을 인식하고 있으며, 당분기 중 파생상품평가손실 330,000천원(전분기: 0원)을 인식하였습니다.

파생상품자산	420,000

파생상품평가손실	330,000

전분기 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채에 대한 서술

파생상품자산	750,000

파생상품평가손실	0

파생상품 관련 현황,장내, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 거래유형	장내파생상품(*1)	파생상품 계약 유형	주식 관련	파생상품 유형	매수주가지수옵션	215,495	0

매수개별주식옵션	250,611	0

매도주가지수옵션	0	565,145

매도개별주식옵션	0	435,129

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 거래유형	장내파생상품(*1)	파생상품 계약 유형	주식 관련	파생상품 유형	매수주가지수옵션	0	0

매수개별주식옵션	132,034	0

매도주가지수옵션	0	0

매도개별주식옵션	0	76,777

(*1) 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

파생상품 관련 현황,장외, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 거래유형	장외	파생상품 유형	주식스왑	4,851,457	339,239

통화선도	4,783,429	1,022,961

매수주식옵션	152,676	0

기타파생상품	0	1,336,827

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 거래유형	장외	파생상품 유형	주식스왑	57,763	0

통화선도	13,664,713	0

매수주식옵션	658,452	0

기타파생상품	0	86,998

파생상품 관련 현황,합계, 금융업
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 거래유형	장내	466,106	1,000,274

장외	9,787,562	2,699,027

거래일평가손익조정액	0	6,849

파생상품 거래유형 합계	10,253,668	3,706,150

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 거래유형	장내	132,034	76,777

장외	14,380,928	86,998

거래일평가손익조정액	0	384,992

파생상품 거래유형 합계	14,512,962	548,767

파생상품 평가손익 내역에 대한 공시, 금융업
당분기 (단위 : 천원)

장내	장외	파생상품 거래유형 합계

평가이익	10,330,095	11,000,798	21,330,893

평가손실	59,516,978	4,105,574	63,622,552

전분기 (단위 : 천원)

장내	장외	파생상품 거래유형 합계

평가이익	9,853,372	1,566,546	11,419,918

평가손실	4,794,295	5,109,632	9,903,927

파생상품 처분손익 내역에 대한 공시, 금융업
당분기 (단위 : 천원)

장내	장외	파생상품 거래유형 합계

처분이익	503,384,264	14,200,440	517,584,704

처분손실	584,364,039	21,880,353	606,244,392

전분기 (단위 : 천원)

장내	장외	파생상품 거래유형 합계

처분이익	523,427,991	6,023,318	529,451,309

처분손실	484,531,651	3,705,309	488,236,960

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금(*2)	장부금액 합계

상품(*1)	218,630,970	(6,190,099)	212,440,871

제품	132,921	0	132,921

원재료	777,705	0	777,705

저장품	8,154,179	0	8,154,179

미착품	213,982,416	0	213,982,416

재고자산	441,678,191	(6,190,099)	435,488,092

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금(*2)	장부금액 합계

상품(*1)	194,824,392	(5,462,110)	189,362,282

제품	29,481	0	29,481

원재료	1,242,398	0	1,242,398

저장품	7,327,258	0	7,327,258

미착품	402,736,458	0	402,736,458

재고자산	606,159,987	(5,462,110)	600,697,877

(*1) 당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다. (*2) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가순손실액은 727,989천원(전분기 : 순환입액 7,805,078천원)입니다.

재고관련 양도담보계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

양도담보계약에 대한 설명	당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차㈜와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 27,000백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다.

한도금액, 지급보증	27,000

재고자산평가충당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	727,989

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(7,805,078)

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	캐번	구축물	하역기구	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	기타의유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	758,159,113	0	0	758,159,113	168,825,754	(84,856,289)	(1,676,205)	82,293,260	131,298,482	(96,565,494)	0	34,732,988	401,435,545	(239,323,256)	(5,439,628)	156,672,661	19,858,714	(19,740,212)	0	118,502	896,218,572	(418,815,706)	(7,405,448)	469,997,418	5,993,298	(4,263,406)	(331,425)	1,398,467	7,982,308	(2,398,280)	(3,637,411)	1,946,617	129,185,497	(96,062,706)	(9,056,413)	24,066,378	681,939	(89,117)	(467,809)	125,013	1,336,360	(181,558)	(184,733)	970,069	98,015,089	0	0	98,015,089

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	캐번	구축물	하역기구	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	기타의유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	759,577,714	0	0	759,577,714	164,830,843	(81,149,932)	(1,676,205)	82,004,706	131,298,482	(94,658,732)	0	36,639,750	401,189,338	(229,575,555)	(5,439,628)	166,174,155	19,858,714	(19,722,026)	0	136,688	889,387,262	(395,949,527)	(7,405,448)	486,032,287	6,166,397	(4,044,635)	(340,650)	1,781,112	7,831,495	(2,541,399)	(3,998,607)	1,291,489	126,766,780	(89,629,866)	(11,191,940)	25,944,974	772,897	(172,999)	(599,898)	0	1,311,070	(183,676)	(195,325)	932,069	56,856,255	0	0	56,856,255

유형자산의 구성내역 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	2,618,990,671	(962,296,024)	(28,199,072)	1,628,495,574

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	2,565,847,247	(917,628,347)	(30,847,701)	1,617,371,199

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	사업결합 효과	기타(*1),(*2)	분기말금액

유형자산	토지	759,577,714	0	(2,222,976)	0	804,375	758,159,113

건물	82,004,706	347,227	(77,031)	(4,006,941)	4,025,299	82,293,260

캐번	36,639,750	0	0	(1,906,762)	0	34,732,988

구축물	166,174,155	1,794,512	(46,253)	(11,277,731)	27,978	156,672,661

하역기구	136,688	0	0	(18,186)	0	118,502

기계장치	486,032,287	8,199,550	(99,058)	(25,385,238)	1,249,877	469,997,418

차량운반구	1,781,112	201,717	(115,762)	(468,600)	0	1,398,467

공구와기구	1,291,489	924,311	0	(66,645)	(202,538)	1,946,617

비품	25,944,975	4,876,200	(160)	(7,645,249)	890,612	24,066,378

시설장치	0	139,663	0	(14,650)	0	125,013

기타의유형자산	932,069	38,000	0	0	0	970,069

건설중인자산	56,856,255	48,948,650	0	0	(7,789,816)	98,015,089

유형자산 합계	1,617,371,199	65,469,830	(2,561,240)	(50,790,002)	(994,213)	1,628,495,574

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	사업결합 효과	기타(*1),(*2)	분기말금액

유형자산	토지	652,766,975	9,263,806	0	0	26,379,223	9,056,481	697,466,485

건물	65,681,807	1,592,309	0	(3,270,814)	13,512,188	441,281	77,956,771

캐번	39,182,100	0	0	(1,906,763)	0	0	37,275,337

구축물	80,010,796	2,406,615	(58,760)	(8,706,759)	90,026,083	7,943	163,685,918

하역기구	165,519	0	0	(22,769)	0	0	142,750

기계장치	35,154,837	6,830,679	(113,565)	(8,744,145)	454,054,089	2,300,449	489,482,344

차량운반구	2,312,833	376,746	(268,020)	(512,083)	109,661	24,212	2,043,349

공구와기구	1,215,436	751,263	0	(93,251)	60,113	(212,322)	1,721,239

비품	7,482,676	6,070,400	(148,624)	(6,332,694)	17,326,118	307,689	24,705,565

시설장치

기타의유형자산	617,069	280,000	0	0	0	0	897,069

건설중인자산	16,090,509	9,382,165	0	0	19,924,047	(12,815,232)	32,581,489

유형자산 합계	900,680,557	36,953,983	(588,969)	(29,589,278)	621,391,522	(889,499)	1,527,958,316

당분기:(*1) 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체와 비용으로의 대체 및 해외사업장유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다.전분기:(*1) 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 및 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 토지와 건물의 기타 내역에는 장기대여금을 현물로 상환받아 상계한 2,680백만원이 포함되어 있습니다.

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	351,994,423	0	351,994,423	149,698,239	(133,901,821)	15,796,418

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	352,025,416	0	352,025,416	149,247,534	(128,869,935)	20,377,599

투자부동산의 구성내역 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	501,692,662	(133,901,821)	367,790,841

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	501,272,950	(128,869,935)	372,403,015

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	감가상각비	대체(*1)	분기말금액

자산	토지	352,025,416	0	(30,993)	0	351,994,423

건물	20,377,599	0	(4,629,277)	48,096	15,796,418

자산 합계	372,403,015	0	(4,660,270)	48,096	367,790,841

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	감가상각비	대체(*1)	분기말금액

자산	토지	349,596,565	6,132,173	0	275,194	356,003,932

건물	25,143,316	1,989,490	(5,196,332)	296,927	22,233,401

자산 합계	374,739,881	8,121,663	(5,196,332)	572,121	378,237,333

당분기:(*1) 전대리스의 리스계약 해지로 인한 금융리스채권으로부터의 계정대체내역 등으로 구성되어 있습니다.전분기:(*1) 유형자산으로부터의 대체내역과 전대리스의 금융리스 변경으로 인한 리스채권으로의 계정대체내역으로 구성되어 있습니다.

중요한 투자부동산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산

LS용산타워의 토지 및 건물

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

공정가치	920,000	1,028,000

평가자	적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행하였습니다.

수준	수준 3

평가방법	투자부동산 공정가치의 하한과 상한선은 각각 수익 환원 방식과 유사사례 비교 방식에 의한 가액을 중심으로 가치추정액을 결정하되, 보수적 측면에서 비용성의 원가방식에 의한 가액을 종합 참작하여 산정되었습니다.ㆍ수익 환원 방식은 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 미래의 현금흐름을 적정한 할인율로 할인하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.ㆍ유사사례 비교방식은 대상물건과 비교가능한 거래사례를 수집, 검토하여 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 적절한 사례를 선택하고 대상물건의 현황에 맞게 가격형성요인의 비교 및 시점 등을 평가하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.ㆍ원가방식은 건물신축단가표상 재조달원가 분석, 물리적, 경제적, 기능적 감가에 대한 고려 등을 추정하여 가치범위를 제시합니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

임대수익 및 수입임대료(*1)	11,863,067	33,715,115

운영비용(감가상각비 포함)	(4,997,105)	(14,832,898)

합계	6,865,962	18,882,217

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

임대수익 및 수입임대료(*1)	10,254,624	29,724,186

운영비용(감가상각비 포함)	(6,430,490)	(18,388,764)

합계	3,824,134	11,335,422

(*1) 연결실체는 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 4년입니다.

유형자산과 투자부동산의 담보제공 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

삼일회계법인 외 14개사	한국산업은행 외 1개사	㈜우리은행 1	㈜우리은행 2	한국토요타자동차㈜	케이에스에너지㈜	담보제공처 합계

담보제공자산	LS용산타워	평택에너지앤파워㈜ 토지, 건물, 기계장치	㈜넥스포쏠라 구축물	㈜넥스포에너지 구축물	일산서비스센터	렉서스청라점

담보제공 장부금액	428,406,218	538,988,296	8,981,479	9,432,751	7,276,902	1,923,174	995,008,820

담보설정액	564,799,519	300,000,000	13,440,000	14,172,000	6,500,000	600,000	899,511,519

담보제공목적	전세권, 근저당권, 담보신탁	대출약정담보	대출약정담보	대출약정담보	딜러판매담보	근저당권

유형자산과 투자부동산 담보제공 내역에 대한 공시, LS용산타워