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E1 반기보고서 (2023.06)
반 기 보 고 서

(제 40 기 반기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 06월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 8월 11일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 E1
대 표 이 사 : 구 자 용
본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 20, 21층
(전 화) 02-3441-4114
(홈페이지) http://www.e1.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 한 상 훈
(전 화) 02-3441-4232
목 차

I. 회사의 개요 3
1. 회사의 개요 3
2. 회사의 연혁 8
3. 자본금 변동 사항 12
4. 주식의 총수 등 12
5. 정관에 관한 사항 14
II. 사업의 내용 20
1. 사업의 개요 20
2. 주요 제품 및 서비스 20
3. 원재료 및 생산설비 21
4. 매출 및 수주상황 25
5. 위험관리 및 파생거래 28
6. 주요계약 및 연구개발활동 31
7. 기타 참고사항 33
III. 재무에 관한 사항 60
1. 요약재무정보 60
2. 연결재무제표 63
3. 연결재무제표 주석 70
4. 재무제표 118
5. 재무제표 주석 124
6. 배당에 관한 사항 163
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 165
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 165
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 173
8. 기타 재무에 관한 사항 173
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 185
V. 회계감사인의 감사의견 등 186
1. 외부감사에 관한 사항 186
2. 내부통제에 관한 사항 187
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 189
1. 이사회에 관한 사항 189
2. 감사제도에 관한 사항 197
3. 주주총회 등에 관한 사항 202
VII. 주주에 관한 사항 206
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 209
1. 임원 및 직원 등의 현황 209
2. 임원의 보수 등 211
IX. 계열회사 등에 관한 사항 216
X. 대주주 등과의 거래내용 218
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 222
1. 공시내용 진행 및 변경사항 222
2. 우발부채 등에 관한 사항 222
3. 제재 등과 관련된 사항 229
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 230
XII. 상세표 231
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 231
2. 계열회사 현황(상세) 231
3. 타법인출자 현황(상세) 236
[전문가의 확인] 237
1. 전문가의 확인 237
2. 전문가와의 이해관계 237
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 - 서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 20, 21층

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019년 03월 22일	정기주총	-	사내이사 윤선노,사외이사 김영룡	-

2020년 03월 27일	정기주총	사외이사 장기주	대표이사 구자용,사외이사 손양훈	사외이사 최태문

2021년 03월 26일	정기주총	대표이사 구동휘,대표이사 천정식,사외이사 박소라	-	사내이사 윤선노

2022년 03월 25일	정기주총	사외이사 김정관	-	사외이사 김영룡

2023년 03월 24일	정기주총	사외이사 박호정,사외이사 조홍종	대표이사 구자용	사외이사 손양훈,사외이사 장기주

주) 구동휘 대표이사는 2023년 1월 1일부 대표이사직을 사임하였고, 현재 사내이사직 유지 중임

다. 최대 주주의 변동 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.라. 상호의 변경 당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다. ㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.마. 회사가 화의, 회사 정리 절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 절차

당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다. ㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.바. 회사가 합병 등을 추진한 경우 그 내용 당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다. ㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다. ㈜LS네트웍스 - 최근 5년간 해당 사항이 없습니다.아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

당사

구 분	내 용

2021. 11	미래형 복합충전소 브랜드 ‘오렌지플러스’ 런칭

2021. 12	가족친화기업 인증

2021. 12	베트남 JV 냉동탱크터미널 사업 추진

2022. 4	수소충전소 오픈(서울 강서 오곡, 경기 고양 원당)

2022. 5	엘에스이링크㈜ 신규 설립(㈜LS : 50%, ㈜E1 : 50%)

2022. 7	수소충전소 오픈(경기 과천)

2023. 1	28년 연속 임금 무교섭 위임

2023. 3	여수기지 무재해 39년 달성

2023. 5	대산기지 무재해 12년 달성

㈜LS네트웍스

◎ 당반기말 현재 LS네트웍스의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내역은 다음과 같습니다.

일 자	주 요 내 용

2016.02	김해시 소재 부동산(토지 및 건물) 매각계약 체결(잔금일 : 2016년 6월 30일)

2016.03	상근감사제도 폐지 및 특례 감사위원회 제도 도입(주주총회 결정)

2016.05	(주)바이클로 분할설립(바이클로 사업부문의 단순물적분할 방식 회사분할)

2016.06	엘피에스제일차(주) 종속회사 편입

2016.06	부동산 매각(김해부지 매각)

2016.09	(주)스케쳐스코리아 분할설립(스케쳐스 브랜드 사업부문의 단순물적분할 방식 회사분할)

2016.12	(주)엠비케이코퍼레이션 분할설립(몽벨 브랜드 사업부문의 단순물적분할 방식 회사분할)

2016.12	(주)스케쳐스코리아 지분 매각

2017.12	LS Networks Trading(Beijing) Co., Ltd 지분 매각

○ 당반기말 현재 LS네트웍스의 종속회사에 대한 주요 연혁은 다음과 같습니다.

상호	회사의 연혁	비 고

(주)엠비케이코퍼레이션	- 2016.12.05 회사설립(분할신설)- 2016.12.30 LS기업집단 신규 편입- 2016.12.05 ~ (현재) 대표이사 이성열(단독대표)	-

(주)베스트토요타	- 2013.05.08 회사설립(분할신설)- 2013.06.03 LS기업집단 신규 편입- 2017.04.12 유상감자 실시- 2018.07.01 ~ (현재) 대표이사 이원호 (단독대표)	-

(주)케이제이모터라드	- 2007.08.22 회사설립(LS네트웍스 100% 출자)- 2007.10.01 LS기업집단 신규 편입- 2022.01.01 ~ (현재) 대표이사 유정엽 (단독대표)	-

(주)흥업	- 2012.02.01 LS기업집단 신규 편입- 2015.08.31 유상감자 실시- 2016.03.28 청주 흥업백화점 건물 매각 완료 및 백화점 사업 철수- 2017.04.20 무상증자 실시- 2022.01.01 ~ (현재) 대표이사 김성훈, 정철화 (각자대표 체제)	-

(주)스포츠모터사이클코리아	- 2007.05.30 회사설립- 2011.05.21 경영권취득(유상증자 참여)- 2011.07.01 LS기업집단 신규 편입- 2020.01.01 ~ (현재) 대표이사 문성준 (단독대표)	-

(주)바이클로	- 2016.05.09 회사설립(분할신설)- 2016.06.01 LS기업집단 신규 편입- 2022.01.01 ~ (현재) 대표이사 구본산 (단독대표)	-

※ 상기 연혁은 각 회사별 연혁은 중요한 사항만 표기하였으며 세부사항 등은 LS네트웍스가 기 공시한 제74기 반기보고서의 'II.사업의 내용'를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 천원, 주)

종류	구분	당반기말(2023년 반기)	39기(2022년말)	38기(2021년말)	37기(2020년말)	36기(2019년말)

보통주	발행주식총수	6,860,000	6,860,000	6,860,000	6,860,000	6,860,000

액면금액	5	5	5	5	5

자본금	34,300,000	34,300,000	34,300,000	34,300,000	34,300,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	34,300,000	34,300,000	34,300,000	34,300,000	34,300,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	30,000,000	-	30,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	6,860,000	-	6,860,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	6,860,000	-	6,860,000	-

Ⅴ. 자기주식수	1,078,249	-	1,078,249	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	5,781,751	-	5,781,751	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	1,078,249	-	-	-	1,078,249	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	1,078,249	-	-	-	1,078,249	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,078,249	-	-	-	1,078,249	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식 발행현황- 최근 3년간 해당사항이 없습니다.
1. 사업의 개요

- 당사는 LPG 유통회사로서 LPG를 주 상품으로하여 외국으로부터 LPG를구매 후 수출 또는 내수를 통해 판매하고 있습니다. LPG는 Liquefied PetroleumGas의 약칭으로 액화 석유 가스라고 합니다. LPG 거래의 기준이 되는 가격(CP가격 등)의 변동에 따라 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.- 판매는 크게 수출 판매와 내수 판매로 나뉘며, 수출 판매는 직수출과 중계수출로구분됩니다. 내수 판매의 경우 민수용 수요와 석화용 수요로 구분되고, 민수용수요는 다시 가정용, 산업용, 수송용, 도시가스용으로 구분되고 있습니다.- 당사는 정유사들의 정제기술 발전 및 LPG 차량 감소세 등 내수 시장 경쟁 심화등에 따라 수익성 개선을 위해 Paper Trading을 통한 마진 고정화 및 원재료수급처 다변화 등 지속적인 노력을 하고 있습니다.- 석화용 수요 증가에 따라 공급량 증가를 위한 노력을 하고 있으며, 계약의증가에 따라 LPG 저장탱크가 추가적으로 필요할 경우 증설도 고려하고 있습니다.- 수송용 수요 부분에서는 전기차 보급 확대 등에 따른 감소 요인이 있지만, LPG 연료 사용제한 폐지에 따라 누구나 구매할 수 있는 LPG 차량이 가진 장점인 친환경성 및 가격경쟁력 등을 부각하여 수요 감소가 최소화 되도록 노력하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

- 당사는 LPG 유통회사로서 LPG를 주요 상품으로 판매하고 있으며, LPG 유통 및 그와 관련된 매출로 구분됩니다. 따라서 당사의 사업 부문은 LPG 부문, 기타 부문(LPG 관련 임대매출과 선박 대선매출, 수소 매출)으로 세분됩니다. 하지만 2023년 반기 누적 매출액 기준으로 LPG 부문이 98%를 점유하고 있고, 기타 부문 역시 LPG 사업과 관련한 임대 매출 및 선박 대선매출이 대부분이므로 기타 부문에 대해서는 별도 목차로 구분하여 기술하지 않았습니다.- LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게액화되므로 다른가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은청정 연료이자 저공해에너지입니다.- LPG는 프로판 (Propane, C3)과 부탄 (Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도 특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 석유 화학용 원료ㆍ취사용ㆍ난방용ㆍ산업용 연료로, 부탄은 석유화학용 원료 및 자동차와 이동식 난방기의 연료로 주로 사용됩니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항(1) 매출 유형별 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분	제40기 반기	제39기 반기	제39기	제38기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

수 출	상품 매출	2,183,321	59.4	1,805,540	47.8	3,792,733	49.9	2,475,749	52.3

내 수	1,421,175	38.7	1,907,562	50.5	3,659,435	48.2	2,151,404	45.5

수 출	기타 매출	61,954	1.7	54,043	1.4	121,843	1.6	86,081	1.8

내 수	9,344	0.2	9,577	0.3	19,624	0.3	19,465	0.4

합 계	3,675,794	100.0	3,776,722	100.0	7,593,635	100.0	4,732,699	100.0

(2) 판매 경로 및 판매 방법 등

1) 판매 경로 (2023. 6. 30 현재)

2) 판매 방법

구 분	판매 방법

내 수	ㆍ정유사 : 외상 판매 (평균 외상 기일 34~41일)ㆍ대리점 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 20~25일)ㆍ산업체 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 30~36일)

수 출	ㆍ직수출 (FOB BASE)ㆍ직수출 (CIF BASE)

ㆍ중계 무역 (FOB BASE)ㆍ중계 무역 (CFR BASE)

3) 판매 전략

ㆍ자사 판매량 증대 - 주요 거점 충전소 유치 - 산업체 연료용 LPG 판매 증대 - 충전소 서비스 개선 활동 확산 ㆍLPG 시장 확대 - 석유 화학용 수요 개발 - 차량 연료의 LPG 전환 유도 등 적극적인 수요 개발 - 대규모 LPG 저장 시설의 최대 활용을 통한 도입 원가 경쟁력 확보 및 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직접 판매하는 Trading 확대 - '마을단위 및 군단위 LPG 배관망 사업'을 통한 가정/상업용 프로판 수요 확보(3) 주요 매출처별 내역

(단위 : 백만원, %)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

LPG	수 출	싱가포르	1,082,395	30.0	중계 수출의 경우거래처 소속 국가별수출 금액으로 최종소비자와는 다를 수있음

중국	194,587	5.4

일본	193,214	5.4

아랍에미리트공화국	182,253	5.1

베트남	177,197	4.9

홍콩	166,005	4.6

기 타	187,670	5.2

소 계	2,183,321	60.6

매 출	국 내	1,420,422	39.4

수 소	매 출	국 내	753	0.0

합 계	3,604,496	100.0

나. 수주 상황당사의 경우 사업의 특성상 당반기말 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장 위험과 위험 관리(1) 시장 위험- 당사는 LPG를 외화 표시로 수입 / 수출함에 따라 항상 환 Risk에 노출되어 있습니다. 하지만 국내 LPG 가격에 환율 변동분을 반영하고 있음은 물론, 외상 매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 발생하는 환차 손익은 환 Hedge를 통해 해당 Risk를 최소화하고 있습니다.(2) 위험 관리1) 위험 관리 방식- 당사는 외환 관련 Risk와 관련하여 자체 외환 관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 만들어 시행하고 있으며 외환 관련 규정을 준수하고 있습니다.2) 위험 관리 조직- 당사는 외환 관련 Risk 관리 조직으로 CFO 및 자금팀, 해외 Trading 관련 Risk 관리 조직으로 RM팀을 두고 있으며, 내부 외환관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 근거로 운영되고 있습니다.☞ 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 의'3. 연결 재무제표 주석' 중『7. 파생상품』및 '5. 재무제표 주석' 중 『7. 파생상품』을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생 상품 거래 현황

(1) 통화선도- 당사는 LPG도입에 따른 외화부채와 외화매출채권 발생으로 인한 환율변동 Risk를 Hedge하기 위해 통화선도 거래계약을 체결하여 환 Risk를 Hedge하고 있습니다.

가) 당반기 중 결제된 통화선도 거래손익

매입(USD)	매도(USD)	거래이익(백만원)	거래손실(백만원)

930,193,817	261,000,000	23,837	9,113

나) 당반기말 현재 미결제된 통화선도계약

(단위 : 천원)

계약처	포지션	계약금액 (USD)	공정가치 (KRW)(=파생상품평가손익)

SG 외 2	BUY	237,093,153	636,271

합 계	237,093,153	636,271

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당반기 손익 중 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(2) LPG 선도- 당사는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피하기 위하여 LPG 선도계약을 체결하고 있습니다. 가) 당반기 중 만료(정산)된 LPG 선도 손익

매입(톤)	매도(톤)	거래이익(백만원)	거래손실(백만원)

5,766,511	4,586,954	413,350	344,625

나) 당반기말 현재 미 정산된 LPG 선도계약

(단위 : 천원)

거래처	포지션	계약물량(MT)	계약금액	공정가치(=파생상품평가손익)

SG	BUY	4,209,811	2,154,034,951	(198,327,406)

SG	SELL	3,034,009	1,969,599,629	195,881,773

BNP Paribas	BUY	1,540,034	659,654,234	(23,566,700)

BNP Paribas	SELL	980,269	614,120,646	28,455,305

KNOC	SELL	29,728	23,103,605	1,688,414

합 계	9,793,851	5,420,513,065	4,131,386

주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 미지급금에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니한 파생상품부채 13,571,831천원이 포함되어 있습니다.(3) 지분옵션계약

당사의 당분기말 현재 존재하는 지분옵션계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

계약일	2020년 03월 23일