E1 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

당사 가. 사업의 개요

(1) LPG의 특성 및 생산 방법 - LPG는 Liquefied Petroleum Gas의 약칭으로 액화 석유 가스라고 합니다. LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게 액화되므로 다 른가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은 청정 연료이자 저 공해에너지입니다.- LPG는 프로판 (Propane, C3)과 부탄 (Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도 특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 취사용ㆍ난방용ㆍ산업용 연료로, 부탄은 자동차와 이동식 난방기의 연료 및 석유 화학용 원료로 주로 사용됩니다.방법> 1) 유전의 수반 가스로부터 생산- 유전에 매장되어 있는 원유에는 천연가스 성분이 용해되어 있는데 원유를 지상으로 퍼 올리면 유정의 압력이 내려가게 되어 가벼운 성분이 가스 상태로 끓어오르게 되고, 이 가스로부터 프로판과 부탄을 분리/추출하여 액화처리합니다. LPG 생산의 가장 많은 물량을 차지하며, 산유국에서의 수출용 LPG와 국제 교역에서 거래되는 LPG의 주종을 이루고 있습니다. 2) 원유 정제 과정에서의 생산- 정유 공장에서 원유 정제시 원유에 남아있는 LPG를 상압 공정 또는 중질유 분해 공정을 거치는 동안 생성되는 가스를 분리/회수하여 액화 처리합니다.3) 납사 분해 과정에서의 생산- 석유 화학 공장에서 석유 화학 제품을 생산하기 위해 납사를 열분해 하는 과정에서도 소량의 LPG가 생산됩니다. 4) 천연가스 제조 과정에서 부산물로 생산 - 지하에 매장되어 있는 천연가스 중에 포함되어 있는 LPG를 천연가스 가공 공장에서 분리 생산하기도 합니다.(2) LPG 산업의 성장성 - 국내 LPG 수요는 정부의 에너지원 다변화 및 청정 에너지 보급 확대 정책, 그리고경제 발전에 따른 석유ㆍ가스 에너지 선호에 힘입어 '90년대 중반까지는 연평균 10%를 상회하는 큰 폭의 수요 증가세를 보여 왔으나, '90년대 중반 이후 LNG 도시가스의 보급 확대, 국제 LPG 가격의 상승 등으로 수요 증가율이 둔화되었습니다. 또한 IMF 이후 저렴한 LPG 가격으로 LPG 차량이 급증함에 따라 정부는 제1차 에너지 세제 개편을 단행하여 차량 연료 (휘발유 : 경유 : LPG) 간 상대 가격비가 100 : 75 : 60 수준으로 유지되도록 하면서 부탄 수요 증가폭은 점차 감소되었습니다. - 그러나 경유 차량의 증가 등으로 수도권 대기 오염이 날로 심각해져 사회적 비용이계속 증가하고 있는 상황에서 2005년부터 경유 승용차가 시판됨으로써 수도권 대기오염은 더욱 심각해질 것이라는 사회적(환경 시민 단체, 정부, 관련 국회의원 등)인 공감대가 형성 되었습니다. 이에 따라 정부는 차량용 연료간 상대 가격 비율을 선진국 수준인 100 : 85 : 50 수준으로 결정하여 관련법률(개별소비세법)을 개정 (2005. 7월 공포, 시행)함으로써 제2차 에너지 세제 개편을 시행하였습니다. 이러한 에너지가격 구조 개편으로 인해 LPG 차량용 부탄 수요는 다시 점차 증가했습니다.- 하지만, 2000년대 초 급격하게 증가했던 차량이 폐차되는 시점이 최근 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 소폭 감소하는 추세이며, 이에 대응하기 위해 LPDi엔진 기술을 개발하는 등 적극적으로 수요창출을 위해 노력하고 있습니다. - 또한 도시 환경 오염을 줄이려는 정부 정책에 부응하여 LPG 업계는 LPG 차량의 배기 가스 성능 개선을 위한 연구 개발 등 LPG 시장 확대를 위한 신규 수요 개발에 진력하고 있습니다. - 특히 경유 사용 청소차의 LPG 차로의 개조 사업이 환경부 정책 사업으로 결정 (2003. 8월)됨에 따라 시범 사업으로 '03년 중 서울시 경유차 135대(청소차 130대, 승합차 5대)가 LPG 차로 전환되었으며, 이후 '15년 까지 수도권 경유차 186,849대 가 LPG 차량으로 전환되었습니다. 이와 별도로 비수도권 5대 광역시 운행 경유차도 LPG 차량으로 전환이 진행되었으며, '15년까지 9,845대 가 전환 되었습 니다. - 정부가 2008년 4월 17일자로 경차 및 하이브리드 차량에 LPG를 사용할 수 있도록액화석유가스 안전관리 및 사업법 시행 규칙을 개정 공포함에 따라, 자동차 제작사는LPG를 연료로 사용하는 경차를 2009년 3월부터, 하이브리드 차량은 2009년 7월부터 출시하였습니다. 또한, 정부는 2011년 11월25일자 로 장애인들의 재산권 손실을 막기 위해 장애인들이 5년 초과 사용한 LPG차량의 경우 일반인에게 판매할 수 있도록 허용하였습니다. - 그럼에도 불구하고, 최근 LPG 차량등록대수가 감소함에 따라 수송용 LPG 소비량이 2 010년 이후 지속적으로 감소 추세에 있습니다. - 또한, 가정/상업시설에서 난방/취사용으로 사용되는 프로판 가스의 경우 LNG도시가스의 보급확대에 따라 지속적으로 수요가 감소해 왔으며, 정부가 2015년말 기준80.8% 인 도시가스 보급률을 2020년까지 86.2% 로 확대 한다는 계획 을 수립해 놓고 있어, 당분간 수요를 회복하기는 쉽지 않은 상황입니다.※ 자료 출처 : 한국도시가스협회 통계자료 - 이에 당사는 2013년부터 정부와 함께 사회복지시설에 소형탱크를 보급하는 ' LPG소형저장탱크 보급 사업’과 도시가스가 공급되지 않는 농어촌 주거 밀집지역에 소형저장탱크 및 배관을 설치하는 ' 마을단위 LPG 배관망 사업’을 진행하는 등 가정/상업용 프로판 수요 확대 노력을 지속하고 있습니다. 또한 2016년부터는 정부와 함께 마을단위 배관망 사업 모델을 확대하여 1,000세대 이상 읍·면 지역에 LPG 배관망을 설치하는 '군단위 LPG 배관망 사업’ 을 진행하고 있습니다. - 또한 2015년 12월 ‘액화석유가스의 안전관리 및 사업법’개정으로 인해, 2017년 1월 1일부터는 등록 후 5년이 지난 LPG 차량을 일반인들도 구매할 수 있게 되어, LPG 차량 판매에 긍정적인 영향을 줄 것으로 보입니다. - 국내 민수용 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) LPG 총 수요는 2016년 3분기 기준 4,579 천톤 입니다. ※ 자료 출처 : 한국석유공사 국내 석유 정보 시스템 (3) 경기 변동의 특성- LPG 수입 가격은 그동안 계절적 요인(난방용 연료 사용이 많은 동절기 수요가 하절기 수요보다 큼)으로 하절기보다는 동절기에 더 높게 형성되어 왔습니다. 그러나 근래에는 계절적 요인의 영향은 감소하고 국제 원유가의 등락 및 하절기 LPG 재고 확보를 위한 수요 증가 등 국제 수급에 의해 가격이 민감하게 변동하고 있습니다. 따라서 당사는 계절적인 요인과 국제 수급 상황 및 전망 등을 고려하여 여수기지와 인천기지 그리고 대산기지를 적극 활용함으로써 도입 비용 절감을 위해 최선을 다하고 있습니다.(4) 경쟁 요소- LPG 수출입ㆍ저장ㆍ공급업은 대규모의 저장 시설과 판매망 구축 등 사업 초기 대규모 투자가 필수적인 사업입니다. 현재 국내 LPG 수급과 수입사들의 보유 저장 시설 등을 고려할 때, 신규 사업자의 시장진입에 대한 투자위험이 크기 때문에 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. - 경쟁 연료로는 LNG, 휘발유, 경유 등이 있는데, LNG 도시가스는 주로 배관을 통한 공급만이 가능하나, LPG는 기 구축된 전국적인 판매 네트워크와 저장 및 수송의 편리성으로 인하여 LNG보다 공급에 용이한 측면이 있습니다.(5) 자원 조달 상의 특성- 당사는 사우디아라비아, 아랍에미리트 등 주요 중동 산유국과의 LPG 장기 도입 계약은 물론 일본, 유럽 등 세계 각국의 LPG 전문 회사들과 긴밀한 협조 및 거래 관계를 구축하고 있으며, 현물시장에서의 SPOT 구매(단발성 구매) 및 교환거래 (SWAP : 도입 시기 등(인도방식, 위치)이 다른 계약을 보유한 상대방과 물량을 맞교환 하는 거래로, 수급을 안정적으로 유지하는 역할을 함)등을 통하여 LPG의 안정적인 수급과 저가 도입을 위해 노력하고 있을 뿐만 아니라, 최근에는 미국산 셰일가스 구매 계약을 체결하는 등 수익성 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- LPG는 국내 민수용 수요의 많은 부분을 수입에 의존하고 있으며, 대중 연료로 수급 안정이 매우 중요합니다. 따라서 수급에 문제가 발생할 경우 국민 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부는 수급 안정을 위한 제도적 장치로 수출입업 등록시 일정 규모 이상의 저장 시설을 보유토록 하고, 수입업자에게는 민간 비축 의무를 부여하고 있습니다.- 또한 LPG는 탱크로리, 용기, 배관 등 다양한 운송 수단에 의해 유통되고 있고, 생산ㆍ수입ㆍ소비(사용)에 이르기까지의 유통 과정의 참여자가 매우 많습니다. 이에 따라 정부는 가스 안전 관리의 중요성을 감안, 가스 취급에 따른 위해 방지 및 안전 확보를 위하여 액화석유가스의 안전 및 사업관리법, 고압가스안전 관리법에 근거하여 LPG 충전 및 판매, 집단 공급과 가스용품 제조 등의 각 사업 영역별로 허가제를 실시하고 있으며, 아울러 일정 규모 이상의 사용 시설에 대해서도 사용 전에 반드시 법정 검사를 필하도록 하고 있습니다. (7) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 당사는 2014년 9월 18일 이사회결의를 통해, 삼천리 자산운용이 결성한 펀드와 공동으로, 美 셰일가스 포집(Gathering)/운송(Transportation) 관리 회사인 Cardinal Gas Services LLC 지분 34% 취득을 통하여 셰일가스 미드스트림 사업에 진출하였습니다. 이를 통해 당사는 미국 셰일가스 개발에 대한 직/간접적인 사업 경험 및 영위를 기대하고 있으며, 나아가 관련 유망 사업 기회를 발굴할 계획입니다. Cardinal Gas Services LLC 가 소재한 Utica shale wet gas 지역의 경우, 미국 내 타 셰일가스 시추/생산 지역 대비 우수한 개발 경제성에 따라 견조한 가스 시추/생산 증대가 전망되고 있으나, 향후 시황에 따른 변동 가능성이 존재합니다. Cardinal Gas Services LLC 지분 인수를 위해 당사가 투자한 금액은 약 800억원이며, 유상증자나 사채발행 등 외부 조달 없이 전액 사내유보 현금을 통해 투자하였습니다. ☞ 공시 참조 : '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' (2014.09.18) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 - 당사는 LPG 유통회사로서 외국으로부터 LPG를 구매하여 수출 또는 내수를 통해 판매하고 있습니다. 이때 거래되는 상품의 대부분은 중동산 LPG로 이루어져 있는데,거래의 기준이 되는 가격(CP가격)의 변동에 따라 수익성에 영향을 받을 수 있습니 다. ◎ CP 가격 : CP가격이란 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용됩니다. Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용 되고 있습니다. ◎ 최근 CP가격 추이 (단위 : 달러/톤) '15년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판 425 450 500 460 465 405 395 365 315 360 395 460 부탄 470 480 460 470 475 440 425 400 345 365 435 475 '16년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 프로판 345 285 290 320 325 330 295 285 295 340 390 부탄 390 315 320 350 380 365 310 290 320 370 440 [국내 부문 영업개황] - 국내 최초로 대규모 LPG 수입사업을 추진하여 청정에너지 시대를 연 당사는 사우디아라비아와 아랍에미리트 등 중동 주요 산유국으로부터 장기도입 계약을 체결하여 LPG를 도입, 이를 국내 정유사, 충전소, 산업체 등에 공급하는 친환경 대표기업입니다. - 당사는 연간 160만톤 처리 능력의 여수기지와 200만톤 처리 능력의 인천기지, 그리고 50만톤 처리 능력의 대산기지를 보유하고 있으며 , 390 개 의 충전소 ( '16년 3분기 기준 ) 와 산업체 및 정유사 등의 고객에게 LPG를 신속, 안전하게 공급하고 있습니다. - 회사의 판매는 충전소 (가정용, 차량용) 및 산업체에 판매하는「자사판매」부문과 정유사에 판매하는 「정유사 판매」부문으로 구분되며, 그 구성비율은 2016년 3분기 기준으로 약 8 .5대 1.5 정도 입니다. - 당사는 석유 화학 업체에서 석유 화학 제품을 제조하는 원료로 납사 대신 LPG를 사용하는 국내 석유화학 업체에 석화용 LPG를 일부 공급하고 있으 며 , 2016년 3분기 석화용 판매 물량은 516천톤 ( '15년 3분기 373천톤 ) 입니다. - 2016년 3분기 국내판매량(석화용 판매 물량 포함) 은 정유사 판 매 감소 에도 불구하고, 석화용 판매와 충전소 판매 증 가 등 의 요인으로 전년 동기 대비 약 9% 정도 증가 하 였습니 다 . - 당사는 국내 LPG 산업의 지속적인 성장ㆍ발전을 위하여 LPG 체적 판매, 소형 저장 탱크 , 소형 용기 보급 확대 등 적극적인 수요 개발에 진력하고 있습니다. [수출 부문 영업개황] - 당사는 오랜 해외 Trading 경험과 고정 거래선 확보 등으로 안정적인 해외 무역 기반을 구축하고 있습니다. - 당사의 수출은 국내에 LPG를 수입, 저장한 후 중국, 일본 등에 판매하는「직수출」과 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직 접 판매하는 Trade 및 국내 수급 조절, 체선 방지, 재고 조정을 위한 Swap 거래 등의「중계수출」이 있습니다. - 한편 2016년 3분기 누적수출량 은 LPG 중계수출 물량 증가 등으로 전년 동기 대비 약 22.3%정도 증가 하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 사 업 부문 구분 : LPG 부문 - 구분의 방법 및 취지 : 당사의 사업 부문은 LPG 부문, 납사 부문으로 세분됩니다. 하 지만 2016년 3분기 누적 매출액 기준으로 LPG 부문이 99.4% 이상 을 점유 하고 있으 므로 납사 부문에 대해서는 별도 목차로 구분하여 기술하지 않았습니다 . (2) 시장점유율 판매 및 시장 점유율 추정 실적> (단위 : 천톤, %) 구 분 2016년 3분기 2015년 3분기 2015년 2014년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S E1 1,030 22.5 975 21.5 1,326 21.9 1,240 20.9 GS칼텍스 745 16.3 807 17.8 1,094 18.0 1,108 18.7 SK가스 1,472 32.1 1,280 28.2 1,724 28.4 1,728 29.1 SK에너지 575 12.5 642 14.1 876 14.5 781 13.2 S-Oil 444 9.7 429 9.4 570 9.4 607 10.2 현대오일뱅크 176 3.9 225 4.9 299 4.9 309 5.2 포스코 9 0.2 0 0.0 석유 화학사 128 2.8 184 4.1 176 2.9 158 2.7 계 4,579 100.0 4,542 100.0 6,065 100.0 5,931 100.0 주1) 각 사별 판매량 및 M/S는 석화용 물량을 제외한 민수용 자사 판매 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) 기준입니다. 주2) 한국석유공사 집계 자료 기준입니다. 주3) 당사의 2016년 3분기 기준 국내 민수용 판매량 비중 : 정유사 15% , 용기 충전소 33%, 자동차 충전소 50%, 산업체 2% 실적 (중계 무역 포함)> 2016년 3분기 (누적) 2015년 3분기 (누적) 2015년 2014년 물 량 매출액 물 량 매출액 물 량 매출액 물 량 매출액 LPG 3,619천톤 14,497억원 2,959천톤 15,659억원 4,441천톤 22,989억원 4,103천톤 35,557억원 주) 상기 수출 실적에는 Naphtha 수출 실적이 포함되어 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 저장 시설 구 분 준공 (인수) 년월일 저장 규모 비 고 여수기지 1983. 6.30일 준공 153,000톤 - 인천기지 2000. 6.12일 준공 245,000톤 - 대산기지 2011. 6. 2일 준공 30,000톤 - 계 428,000톤 - (2) 영업용 설비 현황 1) 국내 (2016. 9.30 현재) (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 본사 / 지사 서울특별시 강남구 영동대로 517 / 부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사 - - - 152 임 차 충전소 부산광역시 사하구 장림로 139 등 366,325 56,441 422,766 - 소 유 여수기지 전라남도 여수시 낙포단지길 60 25,444 1,076 26,520 37 소 유 인천기지 인천광역시 연수구 인천신항대로 940 24,726 2,374 27,100 43 소 유 대산기지 충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1 - 2,058 2,058 16 소 유 물류 부지 인천광역시 중구 서해대로93번길 42 85,524 4,854 90,378 - 소 유 합 계 502,019 66,803 568,822 248 - 2) 해외 (2016. 9.30 현재) (단위 : 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 중동 지사 UAE - - - 1 건물 임차 싱가폴 지사 싱가폴 - - - 5 건물 임차 휴스턴 지사 미국 - - - 2 건물 임차 몽골 지사 몽골 - - - 1 건물 임차 합 계 - - - 9 (3) 기타 영업용 설비 현황 1) 국내 (2016. 9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 캐 번 하역 기구 기계 장치 차량운반구 공구와기구/비품 선박(금융리스) 합계 비 고 본사 /지사 서울특별시 강남구 영동대로 517 / 부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사 56 0 0 0 534 849 0 1,439 임차 충전소 부산광역시 사하구 장림로 139 등 36,166 0 0 13,581 0 596 0 50,343 소유 여수기지 전라남도 여수시 낙포단지길 60 3,674 10,209 0 2,880 37 136 0 16,936 소유 인천기지 인천광역시 연수구 인천신항대로 940 11,967 57,614 0 1,238 0 372 0 71,191 소유 대산기지 충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1 17,073 0 0 4,522 0 0 0 21,595 소유 물류 부지 인천광역시 중구 서해대로93번길 42 8,538 0 2,774 0 0 113 0 11,425 소유 합 계 77,474 67,823 2,774 22,221 571 2,066 - 172,929 2) 해외 (2016. 9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계 장치 차량 운반구 공구와 기구/비품 합계 중동 지사 UAE - - - - - 싱가포르 지사 싱가포르 - - - - - 휴스턴 지사 미국 - - 12 60 72 몽골 지사 몽골 - - - - - 합 계 - - 12 60 72 (4) 현재 진행 중인 투자 또는 향후 투자 계획 - 현재는 구체적인 계획이 없습니다. 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제33기 3분기 (누적) 제32기 3분기 (누적) 제32기 제31기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품 매출 983,027 40.4 1,136,197 42.0 2,298,911 60.1 3,555,703 60.1 내 수 1,449,694 59.6 1,565,939 58.0 1,523,805 39.9 2,356,385 39.9 합 계 2,432,721 100.0 2,702,136 100.0 3,822,716 100.0 5,912,088 100.0 (2) 판매 경로 및 판매 방법 등 1) 판매 경로 (2016. 9. 30 현재) lpg 유통단계.jpg LPG 유통단계 2) 판매 방법 및 조건 구 분 판매 조건 가격 조건 내 수 ㆍ정유사 : 외상 판매 (평균 외상 기일 34 ~41일)ㆍ대리점 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 20~25 일)ㆍ산업체 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 30~36 일) ㆍ가격 자유화 실시 (2001년 1월부터 시행) 수 출 ㆍ직수출 (FOB BASE)ㆍ직수출 (CIF BASE) ㆍ선적일자 사우디 Aramco 고시가(CP가격) + 기타 도입 원가 + 마진ㆍCP가격 + 기타 도입 원가 + 수송비 + 마진 ㆍ중계 무역 (FOB BASE)ㆍ중계 무역 (CFR BASE) ㆍCP가격 + PremiumㆍCP가격 + 수송비 + Premium 3) 판매 전략 ㆍ자사 판매량 증대 - 주요 거점 충전소 유치 및 회사 소유 충전소 확충 - 산업체 연료용 LPG 판매 증대 - 충전소 서비스 개선 활동 확산 ㆍLPG 시장 확대 - 석유 화학용 수요 개발 - 차량 연료의 LPG 전환 유도 등 적극적인 수요 개발 - 대규모 LPG 저장 시설의 최대 활용을 통한 도입 원가 경쟁력 확보 및 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직접 판매하는 Trading 확대 - '마을단위 LPG 배관망 사업'을 통한 가정/상업용 프로판 수요 확보 (3) 주요 매출처별 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG 수 출 싱가포르 793,427 32.6 중계 수출의 경우 거래처 소속 국가별 수출 금액으로 최종 소비자와는 다를 수 있음 중국 159,924 6.6 영국 141,185 5.8 일본 99,320 4.1 베트남 92,263 3.8 미국 48,587 2.0 기 타 114,988 4.7 수출 계 1,449,694 59.6 매 출 국 내 983,027 40.4 합 계 2,432,721 100.0 주) 상기 수출 실적에는 Naphtha 수출 실적이 포함되어 있습니다. (4) 주요 매입처별 내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG 수 입 싱가포르 642,722 28.6 중계 수입의 경우 거래처 소속 국가별 수입 금액으로 최초 선적 국가 와는 다를 수 있음 일본 267,662 11.9 미국 214,424 9.5 버뮤다 179,088 8.0 사우디아라비아 172,071 7.6 아랍에미리트공화국 136,452 6.1 쿠웨이트 125,358 5.6 영국 119,354 5.3 프랑스 107,935 4.8 기타 263,942 11.7 소계 2,229,008 99.1 매 입 국 내 20,594 0.9 합 계 2,249,602 100.0 마 . 수주 상황 당사의 경우 사업의 특성상 당기말 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 바. 시장 위험과 위험 관리 (1) 시장 위험 - 당사는 LPG를 외화 표시로 수입 / 수출함에 따라 항상 환 Risk에 노출되어 있습니다. 하지만 국내 LPG 가격에 환율 변동분을 반영하고 있음은 물론, 외상 매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 발생하는 환차 손익은 환 Hedge를 통해 해당 Risk를 최소화하고 있습니다. (2) 위험 관리 1) 위험 관리 방식 - 당사는 외환 관련 Risk와 관련하여 자체 외환 관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 만들어 시행하고 있으며 외환 관련 규정을 준수하고 있습니다. 2) 위험 관리 조직 - 당사는 외환 관련 Risk 관리 조직으로 CFO 및 자금팀을 두고 있으며, 내부 외환관 리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 근거로 운영되고 있습니다. ☞ 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 의 '3.연결 재무제표 주석' 중 『6 . 파생상품』 및 '5.재무제표 주석' 중 『 6 . 파생상품』 을 참조하시기 바랍니 다 . 사. 파생 상품 거래 현황 (1) 통화선도 - 당사는 LPG도입에 따른 외화부채와 외화매출채권 발생으로 인한 환율변동 Risk를 Hedge하기 위해 통화선도 거래계약을 체결하여 환 Risk를 Hedge하고 있습니다. 가) 당기 중 결제된 통화선도 거래손익 매입 매도 거래이익 거래손실 USD 384,593,186 USD 57,060,000 4,386백만원 8,352백만원 나) 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 (단위 : 천원) 계약처 포지션 계약금액 공정가치 (=파생상품평가손익) HSBC 외 Buy 169,339,816 (4,048,477) 주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. (2) LPG 선도 - 당사는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피하기 위하여 LPG 선도계약을 체결하고 있습니다. 가) 당기 중 만료(정산)된 LPG 선도 손익 매입 매도 거래이익 거래손실 1,655,362톤 1,665,724톤 55,629백만원 62,129백만원 나) 당기말 현재 미 정산된 LPG 선도계약 (단위 : 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 공정가치 (=파생상품평가손익) Macquarie Buy 613,000 259,275,498 514,537 Macquarie Sell 611,377 268,899,698 (4,531,678) Newedge Buy 398,294 143,323,497 7,284,832 Newedge Sell 566,479 201,537,648 (13,782,530) JP Morgan Buy 9,000 4,074,125 31,842 합 계 2,198,150 877,110,466 (10,482,997) 주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 파생상품자산 및 부채에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니하여 미수금 및 미지급금으로 5,312,957천원 및 13,696,563천원이 포함되어 있습니다. (3) 이자율스왑 - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 계약일 만기일 계약금액 당사가 지급할 금리 당사가 수취할 금리 파생상품평가이익 파생상품부채 - - - - - - - 자. 경영 상의 주요 계약 (1) LPG 구매 계약 (2016. 9.30 현재) (단위 : 천톤) 상대방 계약 일자 계약 내용 물 량 금 액 비 고 Saudi Aramco (Saudi) 2015.10.01 LPG 구매 계약 620 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 ADNOC (UAE) 2015.11.24 484 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 Tasweeq (Qatar) 2015.10.25 180 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 KPC (Kuwait) 2016.05.26 440 CIF 2016.07.01 ~ 2017.06.30 Enterprise (USA) 2013.08.15 528 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 Vitol (USA) 2014.01.29 528 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 주) 계약 금액 또는 대금 수수 방법 (기준) 등 - 계약 금액 : Seller 측에서 매월 말일 익월 CP (Contract Price) 공시 - 대금 수수 방법 : L/C (신용장), T/T (전신환) 차 . 연구 개발 활동 (1) 연구 개발 활동의 개요 1) 연구 개발 담당 조직 ( 2016. 9. 30 현재) - 당사는 해당 사항이 없습니다. (LPG 산업 발전을 위한 연구 개발 활동은 '대한 LPG 협 회'를 통해서 이루어 지고 있음) 2) 연구 개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 연구 개발 비용 계 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율(연구개발비용계÷당기매출액×100) 0.00% 0.00% 0.00% - (2) 연구 개발 실적 1) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 승용차용 LPDi 엔진 및 핵심부품 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2016. 4 / 106.53억원 (대한 LPG 협회 8.6억원) ·주관 기관 : 현대자동차㈜, 고려대학교, ㈜모토닉, 콘티넨탈 오토모티브 시스템㈜ 2) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2013. 4 / 7.51억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, ㈜테너지 3) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 수소-LPG 연소 및 수소 발생 연료개질 기반 기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2014. 4 / 15억원 (대한 LPG 협회 1.5억원) ·주관 기관 : 국민대학교, 한국기계연구원 4) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발 연구 ·기간 / 연구비 : 2013. 5 ~ 2016. 4 / 6.0억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, 오성이엔지 5) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 환경친화적 보급형 LPG 1톤 트럭 (2.4L T-LPDI) 기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2016. 8 ~ 2019. 4 / 66.0억원 (대한 LPG 협회 6억원) ·주관기관: 현대자동차㈜, 고려대학교, 서울대학교, 자동차부품연구원 . LS네트웍스 LS네트웍스 와 그 종속회사(이하 "연결회사)의 연결재무제표를 근거로 다음과 같이 사업부문을 구분할 수 있으나 LS네트웍스 및 그 종속회사는 서로 다른 사업을 영위하고 있으므로 본 자료는 단순히 투자자들의 이해를 돕기 위한 목적으로 구분되어 있음을 참고하시기 바랍니다.○ 연결재무제표 기준 사업부문 회사명 주요 사업현황 및 판매상품 유형 비 고 브랜드 사업 (주)LS네트웍스 (주)스케쳐스코리아 LS Networks Trading(Beijing) Co., Ltd(중국법인) 스포츠 패션, 아웃도어 브랜드 상품 유통 및 판매 등 유통 사업 (주)LS네트웍스,(주)베스트토요타(주)케이제이모터라드,(주)스포츠모터사이클코리아(주)바이클로 글로벌 상사 수입자동차 수입 모터사이클 딜러 등 유통 및 판매자전거 등 유통, 판매 임대 사업 (주)LS네트웍스, (주)흥업 사무실 임대 및 창고 임대 서비스 건물관리ㆍ유지서비스 ※ (주)흥업의 백화점사업 종료에 따라 주사업이 시설유지관리 서비스로 변경됨에 따라 기존 유통사업에서 임대사업으로 사업부문분류에 대한 조정이 발생하였습니다. ◎ 재무제표 기준 LS네트웍스 가 영위하는 사업은 크게 브랜드사업과 유통사업, 임대 사업 등으로 구분할 수 있습니다. 사업부문 주요 사업현황 비 고 브랜드 사업 스포츠 패션, 아웃도어 브랜드 상품 유통 및 판매 등 유통 사업 글로벌 상사 등 임대 사업 사무실 임대 및 창고 임대 서비스 등 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 브랜드 사업 ○ 산업의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다. ○ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업은 경기 및 소비심리에 민감하게 영향을 받습니다. 한국패션산업연구원의 '2015년 국내 패션시장 실태조사'에 의하면 2015년(2014년 11월 ~ 2015년 10월) 국내 패션시장 규모는 28조 374억원으로 추정되며, 이는 전년대비 약 2.3% 성장한 것으로 추정되고 있습니다. LS네트웍스 사업에 영향을 주는 내수경기를 포함한 한국의 실물경제 회복은 2016년에도 미진할 것으로 전망되고 있습니다. 한국은행은 당초 2016년 한국 경제성장률을 3%로 전망하였으나, 2016년 4월 발표에서 2.8%로 하향조정하였습니다. 또한 IMF에서 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에서도 2016년 한국의 경제성장률은 2.7%로 전망되며, 경기회복이 쉽지 않은 한 해가 될 것임을 예고하고 있습니다. 또한 조선/해운업 등 부실사업군에 대한 구조조정이 가속화 되며, 이는 내수경기회복에 부정적 영향을 줄 것으로 전망하고 있습니다. - 국내 브랜드 및 패션산업의 각 복종별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으나 대부분 내수에 기반을 두고 있기 때문에 국내 경제성장과 경기상황, 가계소득수준에 비교적 탄력적으로 반응하고 있습니다. 이와 더불어 국내 계절적인 요인 및 기온, 날씨 등에 매우 민감하게 반응하고 있기 때문에 상품의 기획 단계에서부터 판매 시점까지 계절성이 잘 반영되고 있습니다. 특히, 의류 및 용품 부문에서는 상품의 단가의 차이로 인하여 SPRING/SUMMER 보다는 FALL/WINTER 의 매출비중이 상대적으로 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다. ○ 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소 - 국내 브랜드 및 패션산업의 경쟁요소는 확고하게 인식되어 있는 브랜드 이미지와 기술과 지식이 기반이 되어 고부가가치를 창출 할 수 있는 디자인 능력, 유통 채널별 가격정책과 핵심상권의 구축 또는 관리할 수 있는 유통개발능력 등으로 함축할 수 있습니다. 이는 브랜드 및 패션산업의 특성상 브랜드 이미지 및 인지도는 경쟁의 원천이 되고 있고, 우수한 디자인과 품질은 상품력을 바탕으로 하고 있어 각 브랜드별 참여 복종과 브랜드 이미지에 따라 대상고객이 차별화되기 때문에 각 브랜드별 컨셉을 명확히 하고 효율적으로 포트폴리오 관리를 할 필요가 있기 때문입니다. - LS네트웍스 는 도메스틱 스포츠브랜드 PROSPECS를 보유한 회사로 써 약 550 여 개 의 전국적인 유통망을 가지고 다양한 채널을 통해 스포츠 브랜드 시장에서 확고한 브랜드 위치를 점유하고 있습니다. 또한, SKECHERS, mont-bell 등의 해외 유명브랜드를 국내에 소개하면서 각 브랜드별 타겟시장 공략과 효율적인 마케팅, 유통채널별 차별화 및 집중화를 통해 브랜드 사업의 볼륨화를 이루어 나가고 있습니다.■ 브랜드 사업 구조(브랜드) 브랜드 명 국가 브랜드 특성 비 고 PROSPECS 한국 30~40대 스포츠 및 패션을 추구하는 고객을 타겟으로 하는 스포츠 브랜드 mont-bell 일본 최고의 기능을 강조한 세계 5대 아웃도어 브랜드로종합 아웃도어 브랜드 (2) 유통 사업 ○ 산업의 특성 - 한국의 글로벌 상사는 매출 위주의 외형 성장보다는 안정적인 수익구조 확보를 위해 다양한 노력을 진행중이며 글로벌 상사의 핵심역량인 조직력(Organizing), 자금조달력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 기능 고도화 및 복합화, 자원개발 등을 포함한 신규사업 진출을 지속적으로 시도하여 상사업 부문 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다. ○ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 글로벌 상사와 관련하여 2016년 3분기 기준 한국 수출입 현황을 살펴보면 수출은 전년동기 대비 8.5% 감소한 3,631억불, 수입은 전년 동기대비 10.6% 감소한 2,953억불을 기록하였고 무역수지는 전년대비 2.0% 증가한 678억불을 실현한 것으로 추정되고 있습니다. 이는 대내외 무역환경의 불확실성속에서도 수출ㆍ입은 지속적이고 안정적인 모습을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 또한 글로벌 상사는 거래 기본 통화가 미(US)달러화로서 최근과 같은 환율변동은 원화표시의 매출이익에 영향을 주며, 금리의 변화 또한 환가료의 변동을 초래하여 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. [참고자료 : 한국관세무역개발원 http://trass.kctdi.or.kr/static-html/kctdi_1.jsp] ○ 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소 - 글로벌 상사는 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리 능력(Information Processing)을 활용한 고도화 및 복합화, 자원개발을 포함한 신규사업의 진출의 추진력 등이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. ■ 유통 사업 구조 구 분 지역 유통 사업 구조 비 고 (주)LS네트웍스 글로벌 상사 러시아중앙아시아 등 주요 품목 및 브랜드 상품 수출입 및 중개 등자원확보 및 신재생에너지 개발 등 해외 유명브랜드 유통 국내 해외 브랜드 수입 및 유통, 판매 등 ※ 이와 더불어 글로벌사업부는 기존 종합상사들과의 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해 '품목' 중심에서 '지역'중심으로 발상의 전환을 통한 핵심지역내 최고의 역량을 발휘할 수 있는 구조로 글로벌 상사업을 진행하고 있습니다. 이를 위해 LS네트웍스 는 2011년 7월 베이징 중국지사, 모스크바와 블라디보스톡에 러시아지사를 각각 설립하고, 더불어 알마티(카자흐스탄)와 타슈겐트(우스베키스탄)에는 연락사무소를 세 우는 등 CIS(독립국가연합) 시장을 집중공략하고 있습니다. (3) 부동산 임대사업 등 ○ 산업의 특성 - 부동산 임대 및 개발산업은 투입 자본의 규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 금리나 자본 가용성 등 금융환경의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. LS네트웍스 의 부동산 및 오피스 임대사업의 핵심이라 할수 있는 서울특별시 사무실 임대사업은 다음과 같이 구분할 수 있습니다. ■ 서울특별시 임대사업 지역별 특성 구 분 CBD(Central Business District) TBD(KBD)(Teheran-road Business District) YBD(Yeouido Business District) 주요용도 업무시설 중심 업무 및 상업시설 중심 업무 및 주거시설 중심 임대수준 세 권역 중 가장 높은 임대가를형성하고 있음. 2000년도에 급상승하여 CBD지역과비슷한 임대료 수준까지 상승하였음 세 권역중 가장 낮은 임대가를형성하고 있음 ※ LS네트웍스 는 광의의 CBD(Central Business District)에 속해 있습니다. ○ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 부동산 경기 전반이 여전히 소강 상태를 보이고는 있으나 정부의 지원정책의 영향으로 점차 회복세를 보일것으로 전망되고 있습니다. 하지만 단순 투자를 목적으로 한 부동산 수요는 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 반면 소비자 Needs에 정확하게 부합하는 새로운 패러다임(Paradigm)의 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다. ○ 경쟁 및 LS네트웍스 의 우위 요소 - LS네트웍스 부동산 및 사무실 임대사업의 주력인 'LS용산타워'는 사무공간으로써 최적의 빌딩(신용산역 및 용산역으로의 접근이 쉬우며, 여의도, 강남, 종로 등 서울 주요 업무지구로의 이동이 편리하고 풍부한 주차공간 확보 등)으로 각광받고 있으며, 사무실 임대시장에서도 독보적인 경쟁력을 유지하고 있습니다. 그외 다음과 같은 부동산을 통해 임대사업을 영위하고 있습니다. ■ 임대 사업 구조 구 분 구 조 임대 사업 구조 비 고 LS용산타워 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 28층, 지하 3층 센트레빌 아스테리움 용산 건물 등 사무실 임대 서비스 등 건물일부(2~8층) 역삼 빌딩 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 4층, 지하 1층 성남냉동창고 구축물 등 냉동창고 임대 서비스 등 지상 2층 ※ 센트레빌 아스테리움 용산은 2015년 8월에 매각이 완료되었으나 전대차계약을 통하여 지속적인 임대사업을 영위하고 있습니다. (4) 종속회사가 영위하는 사업의 개요 LS네트웍스 의 종속회사별 사업의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 회사 사업의 내용 비 고 유통사업(수입자동차 판매업) (주)베스트토요타 1. 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전ㆍ후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크며, 특히 자동차 제조의 경우 철강, 화학, 전기, 전자 등 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 하지만 LS네트웍스 가 영위하는 토요타자동차 딜러산업은 완성차 유통 및 정비, 부품, 보험 업종과 연계되어 있습니다. 2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 자 동차 산업의 성장은 정부의 산업정책과 업계의 끊임없는 연구개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 특히, 수입차 딜러산업은 해외 유명 자동차 브랜드인 BMW 및 Mercedes-Benz, Volkswagen 등을 중심으로 2016년 3분기까지 약 16만 5천대가 판매된 것으로 보여 전년 동기대비 약 7.8%의 감소가 이루어 진 것으로 추정되고 있습니다. 이러한 감소는 국내 수입차시장에서 판매량에서 5위권안에 들었던 폭스바겐 그룹(Audi, Volkswagen)의 브랜드들이 디젤연비 조작 등의 여파로 판매가 급감하게 되면서 발생한 현상으로, 그 외 수입차브랜드들은 전년동기대비 비슷한수준 혹은 판매증가를 보이면서 국내 수입자동차 시장은 성장추세에 있다고 보여집니다. 자 동차 수요는 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 자동차 보급이 일 정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 보다 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소 하는 특징을 보이고 있습니다. [참고자료 : 한국수입자동차협회 http://www.kaida.co.kr/ko/statistics/analysisStatistics.do#] 3. 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소 자동차 산업의 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높일수 있습니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조 생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 유통사업(수입 모터사이클도ㆍ소매업) (주)케이제이모터라드(주)스포츠모터사이클코리아 1. 산업의 특성 및 성장성, 경기변동의 특성 등 모터사이클 산업은 철강, 기계, 화학, 전기 등 다양한 관련산업과 상관성을 가지고 있는 종합 기계산업으로, 시설투자가 필요한 산업이며, 지속적인 기술개발이 요구되어지는 산업이다. 안전, 품질, 디자인에 관한 점이 판매와 수요에 밀접한 영향을 주는 산업이기도 합니다. 국내 모터사이클 시장은 동남아시아 국가들과는 달리 계절적인 요인에 따라 성수기와 비수기가 뚜렷이 구분되어진다. 특히 국내의 수요가 레져용으로의 개념 전환이 되어가고는 있으나 아직까지는 교통수단이라기 보다는 상업적인 목적으로 수요가 이루어 지고 있습니다.2. 국내외 시장 여건 등 2000년까지 한국 모터사이클 연간 내수시장은 약 30만대 전후의 실적을 나타냈으나, 외환위기 이후 점차 감소세를 나타내며 2002년에는 약12만대(수입 모터사이클 포함)까지 축소되었다. 그러나 수입 모터사이클은 2004년부터 2006년까지 68.7%의 높은 연평균 성장율을 나타내며 3개년 사이 2.8배나 증가한바 있으며, 최근 수입 모터사이클의 점유율이 증가하면서 내수시장도 소폭 확대되고 있는 추세입니다. 유통사업(스포츠용품자전거 판매업) (주)바이클로 1. 산업의 특성 자전거 산업은 전형적인 노동집약적 산업으로 한국의 자전거 생산은 1998년 IMF이후 거의 붕괴되어 대부분 모든 생산 인프라는 중국, 대만 등 해외로 그 주요무대를 옮기면서 국내 유통되는 상품은 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 국내 자전거 산업은 주5일제 시행에 따른 레져 수요가 늘고 유가가 지속적으로 올라 대체 교통수단으로 자전거의 인기가 지속적으로 높아지고 있습니다. 또한 정부의 자전거 산업 육성 정책과 인프라 건설 계획 등으로 어느 때보다 관심이 고조되고 자전거 유통업체별 다양한 소재를 이용한 고급 자전거의 개발 및 수입 유통 등 고부가가치 산업으로의 변화가 이루어 지고 있습니다.2. 경쟁 및 LS네트웍스 우위 요소자전거는 무동력, 무공해, 친환경 대체 교통 수단으로 각국 정부는 물론 주요 지방자치단체들까지도 주도적으로 자전거 도입에 앞장서고 있고, 주5일제 확산 시행과 웰빙 등 건강에 대한 관심이 증가하면서 자전거 산업은 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 자전거 사업은 내구성 소비재로써 가격면에서 비교적 비탄력적이며, 자전거 구입후 추가적인 비용의 지출도 크지 않아 경기변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 다만, 계절적인 변동에 민감하여 기온이 온화한 3월부터 10월까지 성수기, 11월부터 2월까지는 추운 날씨 등으로 인한 비수기로 구분 할 수 있습니다. 국내 자전거 산업에서 생활형 자전거 시장은 참좋은레져, 알톤스포츠, 삼천리 자전거 등의 3개사가 과점구조를 보이고 있는 것으로 파악됩니다. 국내 자전거 시장은 핵심 디자인 및 기술개발 능력과 함께 브랜드 인지도를 통한 우수한 판매망 확보가 국내 시장에서의 중요한경쟁 요소라 할 수 있습니다. 임대사업(건물관리ㆍ유지서비스 (주)흥업 1. 산업의 특성 및 경기변동의 특성 건물관리 서비스 사업은 건물 통합관리 솔루션 사업으로 시설관리 중심의 FM(Facility Management)사업을 전개하고 있습니다. FM사업은 시설운영, 유지보수, 보안, 미화, 주차, 안내 등 건물 시설관리 전반의 운영 및 유지관리 서비스를 제공하는 사업입니다. IMF 이전의 국내 대형빌딩들은 대부분 대기업들이 소유하면서 매매가 거의 이루어 지지 않아 건물주의 사업지원을 목적으로 하는 단순 건물 및 시설관리가 주를 이루었습니다. 그러나, IMF 이후 외국계 부동산 투자사의 국내진출이 확대되고 부동산펀드에 의한 간접투자시장이 확대되면서 전문역량을 갖춘 부동산 및 건물관리 업체에 대해 요구하는 서비스 수준이 높아졌습니다. 이에 따라 건물의 안전성과 쾌적성 관리를 넘어 임대마케팅, 컨설팅 등 다양한 건물자산 관리서비스가 중시되고 있습니다. 에너지 관리사업은 건물에너지 효율제고를 위한 노후설비 교체사업, 현장 설비관리노하우를 ICT기술로 융합한 네트워크 기반의 24시간 건물설비 모니터링 서비스와, 성과보증 기반의 건물 에너지관리 시스템인 BEMS(Building Energy Management System) 구축 및 운영이 중심이 되는 사업으로, 아직 국내는 시장 개화 단계이나 향후 관련 정책 강화 및 시장의 니즈 확대로 높은 성장이 예상됩니다. 건물관리 사업은 내수업종으로 건설경기변동에 직 ·간접적으로 영향을 받고있으나 1∼3년 정도의 장기계약으로 이루어져 상대적으로 경기변동에 대한 영향이 적은 사업입니다.2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국토교통 통계누리에 의하면 2015년 기준 전국의 총 빌딩 수는 주택용, 상업용, 공업용, 문화사회용 기타 용도로 6,986,913동으로 집계되었습니다. 이중 건물관리 서비스가 필요한 6층 이상 고층건물은 175,269동으로 전년에 비해 5.46% 증가하였습니다. 최근 들어 건물의 전문적 관리 필요성 증대와 대형건물, IBS(Intelligent Building System, 지능형 빌딩시스템)의등장으로 시장규모는 지속적으로 증가하는 추세입니다. 경제발전과 더불어 첨단, 대형화된 건물의 건설이 증가하고 있으며 이에 따른 체계적이고 효율적인 시설 유지 및 운영 관리에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 다만, 건설경기 침체에 따른 대형건물 신축 규모의 감소로 단기적인 성장 둔화가 예상되나 장기적으로는 건물의 가치를 유지하고 건물내의 시설 및 설비를 효율적으로 운영하기 위한 활동이 증가되어 건물관리 시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 브랜드 사업(스포츠 의류, 신발, 용품 등 판매업) (주)스케쳐스코리아 1. 산업의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업은 경기 및 소비심리에 민감하게 영향을 받습니다. 한국패션산업연구원의 '2015년 국내 패션시장 실태조사'에 의하면 2015년(2014년 11월 ~ 2015년 10월) 국내 패션시장 규모는 28조 374억원으로 추정되며, 이는 전년대비 약 2.3% 성장한 것으로 추정되고 있습니다. - 국내 브랜드 및 패션산업의 각 복종별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으나 대부분 내수에 기반을 두고 있기 때문에 국내 경제성장과 경기상황, 가계소득수준에 비교적 탄력적으로 반응하고 있습니다. 이와 더불어 국내 계절적인 요인 및 기온, 날씨 등에 매우 민감하게 반응하고 있기 때문에 상품의 기획 단계에서부터 판매 시점까지 계절성이 잘 반영되고 있습니다. 특히, 의류 및 용품 부문에서는 상품의 단가의 차이로 인하여 SPRING/SUMMER 보다는 FALL/WINTER 의 매출비중이 상대적으로 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다. ※ 브랜드 사업에 대한 상세한 내용은 본 분기보고서 'II.사업의내용 > 가. 시장여건 및 영업의 개황 > (1) 브랜드 사업'을 참고하시기 바랍니다. 브랜드 사업 LS Networks Trading (Beijing)Co., Ltd. (중국법인) 1. 시장의 특징 중국 스포츠웨어 시장은 2001년부터 연간 30%이상 성장하는 등 급속한 성장세를 보이고 있습니다. 2008년 베이징 올림픽, 2010년 아시안게임, 2011년 유니버시아드 등 국제적 스포츠 경기를 유치하면서 건강한 라이프 스타일에 관심이 높아진 것이 스포츠웨어 수요를 자극한 것으로 보입니다.2. 시장의 여건 및 경쟁요소 경제성장으로 말미암아 1인당 국민 소득이 증가하고, 도시화, 서구화가 진행되면서 캐주얼 스포츠웨어와 풋웨어 소비가 증가되는 모습이며, 패션에 민감한 중국 소비자들이 스포츠웨어 및 아웃도어 웨어에 눈을 뜨기 시작하면서 소비욕구도 함께 성장하고 있습니다. 최근 중국 스포츠웨어 시장은 '기능성'에서 벗어나 높아진 생활 수준을 반영한 라이프 스타일 브랜드를 추구하는 경향을 보이고 있습니다. 중국 스포츠웨어 시장의 잠재력은 글로벌 스포츠 브랜드들과 중국 토종 스포츠브랜드들의 치열한 경쟁을 불러오고 있습니다. 근거자료"중국 스포츠시장 성장"> ※ 상기 종속회사중 (주)흥업은 2015년 7월 31일자로 백화점 사업을 잠정적으로 중단하였 고, 2016년 03월 28일부로 백화점 건물매각이 완료되었습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 ○ 연결 재무제표기준 매출형태별 영업실적 LS네트웍스 와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 영업이익 당기순이익(계속사업) 당기순이익(중단사업) 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제67기3분기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 228,161 56.0 (14,701) 77.6 (17,197) 144.9 - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 155,497 38.2 (6,933) 36.6 (5,316) 44.8 (64) 100.0 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 26,793 6.6 7,870 (41.6) 6,449 (54.3) - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 8 0.0 (1,011) 5.3 (668) 5.6 - - - 연결조정 - - (3,196) (0.8) (4,163) 22.0 4,866 (41.0) - - - 소 계 407,263 100.0 (18,938) 100.0 (11,866) 100.0 (64) 100.0 - 제66기3분기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 282,149 46.5 (9,330) 42.3 (9,072) 104.0 - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 300,675 49.6 (19,482) 88.4 (17,098) 195.9 - - - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 28,046 4.6 9,690 (43.9) (3,042) 34.9 (2,571) 100.0 - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7 0.0 (3,350) 15.2 (875) 10.0 - - - 연결조정 - - (4,562) (0.8) 424 (1.9) 21,360 (244.8) - - - 소 계 606,315 100.0 (22,048) 100.0 (8,727) 100.0 (2,571) 100.0 - 제66기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 397,868 49.1 (23,078) 33.7 (20,486) 28.0 - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 380,337 46.9 (50,860) 74.4 (43,961) 60.1 (2,668) 100.0 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 37,267 4.6 14,359 (21.0) (22,659) 31.0 - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7 0.0 (9,287) 13.6 (8,719) 11.9 - - - 연결조정 - - (5,349) (0.6) 476 (0.7) 22,736 (31.0) - - - 소 계 810,130 100.0 (68,390) 100.0 (73,089) 100.0 (2,668) 100.0 - 제65기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 454,105 47.9 1 0.0 (9,750) (1282.9) - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 461,472 48.7 (4,869) (181.7) (2,879) (378.8) (50) 100.0 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 39,101 4.1 12,448 464.6 10,058 1323.4 - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 22 0.0 (5,043) (188.2) (19,985) (2629.6) - - - 연결조정 - - (6,612) (0.7) 142 5.3 23,316 3067.9 - - - 소 계 948,088 100.0 2,679 100.0 760 100.0 (50) 100.0 - ※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 LS네트웍스 의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다 . 참 고 로 지역별 매출 등에 관련한 사항은 ' 본 분기보고서의 III. 재무에 관한사항 > 3.연결재무제표 주석' 및 기공시된 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. ※ LS네트웍스 연결대상 종속회사 '(주)흥업'이 백화점 관련 유형자산의 매각을 결정하여 동사업을 중단영업으로 분류하였으며 상기표상 당기순이익을 계속영업과 중단영업에 관한 사항으로 분리하여 표시하였습니다. 또한 공시대상 사업연도 재무제표 금액 또한 소급하여 재작성 되었으니 참고하시기 바랍니다. ※ (주)흥업의 백화점 사업 종료에 따라 흥업이 제67기 1분기부터 기존 유통사업에서 임대사업으로 사업부문내 분류가 조정되었습니다. ◎ 재무제표기준 매출형태별 영업실적 LS네트웍스 의 재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 영업이익 당기순이익 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제67기3분기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 223,401 74.3 (13,432) 129.1 (13,512) 97.7 - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 52,358 17.4 (3,636) 35.0 (6,438) 46.6 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 24,752 8.2 7,676 (73.8) 6,792 (49.1) - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 8 0.0 (1,011) 9.7 (668) 4.8 - 소 계 300,519 100.0 (10,403) 100.0 (13,826) 100.0 - 제66기3분기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 280,014 53.6 (8,672) 42.6 (8,422) 29.6 - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 214,221 41.0 (18,024) 88.5 (16,155) 56.7 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 28,046 5.4 9,690 (47.6) (3,042) 10.7 - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7 0.0 (3,350) 16.5 (875) 3.1 - 소 계 522,288 100.0 (20,356) 100.0 (28,494) 100.0 - 제66기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 394,318 57.1 (22,359) 33.7 (19,510) 20.0 - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 259,572 37.5 (49,029) 73.9 (46,494) 47.7 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 37,267 5.4 14,359 (21.6) (22,659) 23.3 - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7 0.0 (9,287) 14.0 (8,719) 9.0 - 소 계 691,164 100.0 (66,316) 100.0 (97,382) 100.0 - 제65기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 451,834 53.4 4,924 44.2 (4,848) 26.6 - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 354,781 42.0 (1,197) (10.7) (3,443) 18.9 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 39,101 4.6 12,448 111.8 10,058 (55.2) - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 23 0.0 (5,043) (45.3) (19,985) 109.7 - 소 계 845,739 100.0 11,132 100.0 (18,218) 100.0 - ※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 LS네트웍스 의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. 참 고로 지역별 매출 등에 관련한 사항은 ' 본 분기보고서의 III. 재무에 관한사항 > 5.재무제표 주석' 및 기공시된 연도별 사업보고 서를 참조하시기 바랍니다. ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. 다. 주요 상품(제품) 및 서비스 등 ○ 연결 재무제표기준 LS네트웍스 와 그 종속 회사의 연결재무제표 기준 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 등의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 비 고 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PROSPECSSKECHERSmont-bell 56.0% 46.5% 49.1% 47.9% - 유 통 글로벌 상사수입자동차자전거 판매모터사이클 원자재 및 중장비 등자동차 및 해외 명품 자전거 등모터사이클 및 부품판매업 등 수출ㆍ입업'biclo' TOYOTA 자동차 KTM모터사이클BMW모터사이클 38.2% 49.6% 46.9% 48.7% - 임 대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 6.6% 4.6% 4.6% 4.1% - 공 통 기타 서비스업 수입대행업 등 기 타 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% - 연결조정 - - - (0.8)% (0.8)% (0.6)% (0.7)% - ※ LS네트웍스 의 종속회사의 매출 중(주)스케쳐스코리아, LS Networks Trading(Beijing)Co., Ltd의 매출은 브랜드 사업부분에 포함되고, (주)흥업의 매출은 임대사업부분, 엘피에스제일차(주)의 매출은 공통부분에 포함됩니다. 나머지 종속회 사 3개사의 매출은 유 통사업부문에 포함되 어 있습니다. ※ LS네트웍스 연결대상 종속회사 '(주)흥업'이 백화점 관련 유형자산의 매각을 결정하여 동사업을 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 공시대상 사업연도 재무제표 금액 또한 소급하여 재작성 되었으니 참고하시기 바랍니다. ◎ 재무제표기준 당분기말 현재 LS네트웍스 의 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 비 고 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PROSPECSSKECHERSmont-bell 74.3% 53.6% 57.1% 53.4% 유 통 글로벌 상사 원자재 및 중장비 등 수출ㆍ입업 17.4% 41.0% 37.5% 42.0% 임 대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 8.2% 5.4% 5.4% 4.6% 공 통 기타 서비스업 기타수수료 등 기 타 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% ※ LS네트웍스 가 직접 영위하는 브랜드사업은 크게 'PROSPECS' 및 'mont-bell', 등 2개의 주력 브랜드를 통한 신발, 의류, 용품 등의 상품을 대리점 및 직영점, 백화 점 등의 다양한 유통형태별로 소비자에게 직ㆍ간접적으로 제공하고 있습니 다. 유통사업은 중앙아시아, 러시아 시장을 근간으로 석탄, 비철 금속 등의 광물 자재 등을 수입하는 글로벌 상사, 'biclo'는 수입자전거 등을 제공하면서 각 아이템별로 유통서비스를 제공하고 있습니다. 임대사업은 LS네트웍스 가 보유한 'LS용산타워' 등의 부동산을 통한 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다. 라. 주요 원재료 당분기말 현재 LS네트웍스 는 2008년 2월 PROSPECS의 신발자체생산을 중단한 이후 전량을 OEM으로 상품을 제공받고 있으며, 과거 제품생산을 위한 원재료 등의 일부를 보유하고 있습니다. 마. 영업 설비 등 현황 당분기말 현재 LS네트웍스 와 종속회사가 소유한 영업 및 비영업용 설비 자산은 다음과 같습니다. 다만, 본 설비자산은 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였으며, 매각예정자산으로 분류된 설비자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기 초장부가액 제67기 3분기 제67기 3분기 상각 손상차손 장부가액 비 고(공시지가) 증 가 감 소 토지 김해시, 서울시 등 548,312 11,499 86,443 - - 473,368 296,890 건물 김해시, 서울시 등 60,084 983 241 3,868 - 56,958 - 구축물 김해시, 고양시 등 555 - 31 25 - 499 - 기계장치 김해시, 고양시 등 6,766 37 19 571 - 6,213 - 차량운반구 서울시, 인천시 1,359 954 620 323 - 1,370 - 공구기구 서울시, 고양시 155 1,527 3 223 - 1,456 - 집기비품 서울시, 고양시 등 13,805 3,470 1,187 4,286 663. 11,139 - 기타유형자산 서울시, 고양시 758 86 - 43 5 796 - 건설중인자산 서울시, 상주시 5,231 138 376 - 4,993 - 합 계 637,025 18,694 88,920 9,339 668 556,792 - ※ 상기표상 영업설비의 증감의 발생에는 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 건설중인자산의 본계정대체 및 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다※ 당기중 주요변동 내역은 첨부된 ' 본 분기보고서의 III. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석' 을 참조 하시기 바랍 니다. 바. 매출에 관한 사항 (1) 매출 유형 및 품목별 매출현황 ○ 연결 재무제표 기준 LS네트웍스 와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출 유형 및 품목별 현황 은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 25,668 6.3 144,344 23.8 176,792 21.8 237,118 25.0 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 1,172 0.3 180 0.0 391 0.0 1,317 0.1 계 26,840 6.6 144,524 23.8 177,183 21.9 238,435 25.1 내 수 상품매출 343,273 84.3 426,018 70.3 584,234 72.1 662,606 69.9 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 40,346 9.9 40,335 6.7 54,062 6.7 53,659 5.7 계 383,619 94.2 466,353 76.9 638,296 78.8 716,265 75.5 연결조정효과 (3,196) (0.8) (4,562) (0.8) (5,349) (0.7) (6,612) (0.7) 소 계 407,263 100.0 606,315 100 810,130 100.0 948,088 100.0 ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. ※ 당기 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익제거 금액입니다. ※ LS네트웍스 연결대상 종속회사 '(주)흥업'이 백화점 관련 유형자산의 매각을 결정하여 동사업을 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 공시대상 사업연도 재무제표 금액 또한 소급하여 재작성 되었으니 참고하시기 바랍니다. ◎ 재무제표 기준 LS네트웍스 의 매출 유형 및 품목별 현황 은 다음 과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 25,203 8.4 142,209 27.2 173,242 25.1 234,847 27.7 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 1,099 0.4 180 0.0 391 0.1 1,317 0.2 계 26,303 8.8 142,389 27.3 173,633 25.1 236,164 27.9 내 수 상품매출 247,654 82.4 351,322 67.3 479,681 69.4 570,049 67.4 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 26,562 8.8 28,577 5.5 37,850 5.5 39,526 4.7 계 274,216 91.2 379,899 72.7 517,531 74.9 609,575 72.1 소 계 300,519 100.0 522,288 100.0 691,164 100.0 845,739 100.0 ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 등 구 분 업 무 내 용 비 고 브 랜 드 대리점(중간관리 매장 포함), 직영점, 상설점 등 영업관리 각 브랜드별 영업팀 등 유 통 글로벌 상사 자원/산업재, 전력사업팀 등 임 대 사옥사무실, 상가 외부임대 및 유료주차장 운영 등 자산관리팀 등 (나) 판매경로 ○ 브랜드부문 - " PROSPECS " : LS네트웍스 → 대리점, 직영점, 할인점, 상설점 등 → 소비자 프로스펙스 판매경로_복호화.jpg 프로스펙스 판매경로 - 'mont-bell' : LS네트웍스 →직영점,백화점등→소비자 신규브랜드 판매경로_복호화_복호화.jpg 몽벨 판매경로 ○ 유통 및 임대, 기타 : LS네트웍스 → 실수요자 (다) 판매 방법 및 조건 구 분 내 용 브랜드유 통 대금회수조건 판매후 대금회수 부대비용조건 판매부대비는 발생원인에 따라 회사 또는 각 판매경로 부담 임 대 대금회수조건 전체 매출분(임대료, 주차료 등) 현금회수 부대비용조건 기본 시설유지 관리비는 회사가 부담하며, 임대원가에 계상 (라) 판매전략 구 분 내 용 브랜드 영업전략 ① 각 브랜드별 타겟시장별 차별화 전략 실행② 개별 매장의 경쟁력 제고를 통한 매출증대 (부실점 정리 및 판매교육 지속실시, 매장환경개선-이전,확장,인테리어,디스플레이 외)③ 신규 유통망 확보를 통한 매출 증대④ 효율 위주 상품 운영 (판매 연동한 출하관리로 상품 회전율 극대화, 부진재고 최소화) 광고ㆍ판촉전략 ① 상품기능과 정보에 충실한 광고 전개 ->소비자 접촉빈도가 높은 매체운영 강화 (일간지, 무가지, 인터넷광고 등) ② 특허상품화 및 개별 마케팅 전략 실행③ STAR 마케팅을 통한 브랜드 인지도 상승 유통 영업전략 ① 자전거에 대한 품질 우수성 강조 및 고객의 수준에 맞는 맞춤서비스 제공 ② 철저한 사후관리로 대 고객서비스 강화③ 효율 위주 상품 및 유통망 전략 운영 (판매 연동한 출하관리로 상품 회전율 극대화, 부진재고 최소화, 매장 효율화 전략 등) ④ 글로벌 Network 구축 및 LS그룹 시너지 확대 광고ㆍ판촉전략 ① 자전거 브랜드 biclo 적극 홍보② 각종 이벤트 등 현장 마케팅 집중③ ITEM별 판촉활동 강화, 관련 EVENT 정례화를 통한 관련문화 구축④ 상품기능과 정보에 충실한 광고 전개 ->소비자 접촉빈도가 높은 매체운영 강화 (일간지, 무가지, 인터넷광고 등) 임대 LS용산타워 ① 노후시설 교체, 사무환경 개선 및 빌딩 경쟁력 제고를 위한 지속관리② 타 빌딩 이전 검토 입주사 증가 등 적정 공실 초과 예방을 위한 입주사와의 유대강화 및 전략적 협상으로 안정적 매출 기반 확립 기타 임대 ① 지역신문과 현수막 등을 이용한 임대광고를 통하여 임차인 유치 강화 ② 노후시설의 지속적인 관리로 임대환경을 개선하고 임차인 관리 강화로 기존 임차인 퇴거 방지에 노력 사. 수주 상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 파키스탄 KE 220kV XLPE Cable 공급 및 공사 2016년 02월 25일 2017년 04월 20일 25km 6,232 - - 25km 6,232 합 계 - 6,232 - - - 6,232 ※ 당분기말 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황중 영업기밀에 해당되어관련내용을 기재할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 사항은 제외하였으며, 거래내역은 계약의 변동사항을 반영한 내용입니다. 아. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 LS네트웍스 와 그 종속회사 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사 의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사 는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 721,919,597 831,197,767 총자본(B) 678,581,794 689,885,574 현금및현금성자산(C) 26,032,882 12,980,267 차입금총계(D) 518,513,920 594,571,459 부채비율(A / B) 106.39% 120.48% 순차입금비율 ((D-C) / B) 72.58% 84.30% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 변동이 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치 내역은 주석 5에 상세히 공시되어 있습니다. (4) 금융위험관리 LS네트웍스 와 그 종속회사 는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 LS네트웍스 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 LS네트웍스 와 그 종속회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시되고 환율변동위험에 노출된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 39,455,744 (2,816,572) 29,390,987 (4,941,071) EUR 325,084 (169,308) 1,252,517 (1,067,299) RUB 1,131 (6,787) 12,777 - PKR 4,820,040 (4,630,912) 5,088,496 (4,954,721) 합 계 44,601,999 (7,623,579) 35,744,777 (10,963,091) LS네트웍스 와 그 종속회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,663,917 (3,663,917) 2,444,992 (2,444,992) EUR 15,578 (15,578) 18,522 (18,522) RUB 45 (45) 1,278 (1,278) PKR 18,913 (18,913) 13,378 (13,378) 합 계 3,698,453 (3,698,453) 2,478,170 (2,478,170) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, LS네트웍스 와 그 종속회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위해 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, LS네트웍스 와 그 종속회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 고정이자율로자금을 차입하거나 이자율스왑계약을 통해 이자율위험을 회피하고 있으며, 매도가능금융자산 중 채무증권의 보유금액이 미미하여 유의적인 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 그러나, LS네트웍스 와 그 종속회사는 정기적으로 이자율위험에 대한 평가를 수행하며 최적의 위험 회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 3) 가격위험당분기말 현재 유의적인 가격변동위험에 노출되어 있는 비파생금융상품은 존재하지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 LS네트웍스 와 그 종속회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 LS네트웍스 와 그 종속회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최대노출금액 지급보증(*) 25,817,508 (*) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액 입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 (*1) 사채 14,128,534 142,624,900 - 156,753,434 차입금 162,048,851 227,035,049 - 389,083,900 매입채무 43,098,741 - - 43,098,741 기타지급채무 60,919,944 12,691,749 14,784,058 88,395,751 파생상품부채 1,076,775 - - 1,076,775 지급보증 (*2) 25,817,508 - - 25,817,508 합 계 307,090,353 382,351,698 14,784,058 704,226,109 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 (*1) 사채 3,085,895 135,296,200 - 138,382,095 차입금 251,866,014 215,514,112 - 467,380,126 매입채무 34,231,436 - - 34,231,436 기타지급채무 70,413,978 15,565,992 13,558,922 99,538,892 파생상품부채 1,227,564 - - 1,227,564 지급보증 (*2) 18,752,000 - - 18,752,000 합 계 379,576,887 366,376,304 13,558,922 759,512,113 (*1) 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 LS네트웍스 와 그 종속회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (*2) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인의 보증금액 전액을 청구한다면 LS네트웍스 와 그 종속회사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. 자 . 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당분기말 현재 LS네트웍스 와 그 종속회사 의 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다. ◎ 파생상품 계약 체결 현황 (단위 : 백만원) 명칭 계약체결목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 계약상대방 계약일자 손익현황 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,000,000 달러매입 원화지급 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2015-11-20 (15.1) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,400,000 달러매입 원화지급 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2015-11-20 (21.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$2,660,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015-11-23 (29.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,730,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015-11-23 (124.6) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$850,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015-11-23 (67.3) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,326,094 달러매입 원화지급 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2015-12-03 (5.8) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,850,717 달러매입 원화지급 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2015-12-28 (29.6) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$301,545 달러매입 원화지급 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2015-12-28 (2.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,164,500 달러매입 원화지급 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-04-19 (61.6) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$300,000 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-06-13 (23.8) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$500,000 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-07-27 0.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$260,740 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-08-01 (5.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$779,820 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-08-01 (15.1) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$500,000 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-07-27 (18.5) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$81,600 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-08-26 (1.4) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$169,118 달러매입 원화지급 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-09-12 (4.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,080,560 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-09-12 (15.3) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$167,458 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-09-12 (2.4) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$612,368 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-09-26 (6.9) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$336,670 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2016-09-26 (2.8) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 11,706,856.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (1.1) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 189,604.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 1,028,436.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.1) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 7,859,187.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.7) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 2,977,247.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.3) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 3,254,625.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.3) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 2,896,094.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.3) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 1,605,962.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.1) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 5,378,736.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (0.5) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 67,449,396.00 엔화매입 원화지급 산업은행 2016-09-28 (6.2) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$98,000 달러매입 원화지급 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-09-29 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$9,753 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-01-15 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,316,341 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-05-23 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,565,865 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-05-31 0.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$171,625 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-06-27 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$828,375 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-06-30 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,131,407 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-06-30 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$670,477 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-07-18 26.3 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$132,382 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-07-05 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,407,933 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-07-13 66.5 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$193,410 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-07-25 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$136,831 달러매도 원화수취 산업은행 2016-08-03 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$60,548 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-09 0.8 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$349,876 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-09 4.7 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$438,908 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-10 2.9 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$312,000 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-12 2.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$31,917 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-12 0.2 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$499,664 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-16 0.7 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,363,000 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-16 (0.8) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$30,114 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-17 0.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$500,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-07-27 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$103,398 달러매도 원화수취 산업은행 2016-08-22 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$108,135 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-19 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$136,211 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-19 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 JPY 7,731.20 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-19 0.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 JPY 1,946,748.24 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-25 39.1 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$36,719 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-25 0.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$562,445 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-26 11.2 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$406,935 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-26 8.1 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$52,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-26 1.1 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$343,685 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-30 8.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$169,118 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-30 4.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$207,900 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-30 4.9 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$137,492 달러매도 원화수취 산업은행 2016-08-31 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,482,120 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-31 34.7 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$405,065 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-08-31 9.5 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$220,672 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-31 4.5 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$36,158 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-31 0.9 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$405,065 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-31 9.8 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$17,424 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-31 0.4 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$16,664 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-31 0.4 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$87,360 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-31 2.1 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$128,022 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-31 3.1 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$2,998,517 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-08-31 72.8 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$171,625 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-08-25 3.4 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$734,187 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-09 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$260,288 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-12 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$403,567 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-19 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$200,802 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-20 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$213,363 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-22 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$394,982 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-26 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,213,299 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-09-06 10.2 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$420,165 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-09-20 9.8 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$13,161 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-09-20 0.3 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$131,413 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-09-26 1.4 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$100,874 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-09-26 1.1 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$277,020 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-09-26 1.9 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$75,090 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-27 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$95,751 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-27 0.0 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$176,508 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-09-27 2.4 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$219,152 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-09-28 0.4 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,030,637 달러매도 원화수취 (주)국민은행스타타워기업금융지점 2016-09-28 1.2 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$981,485 달러매도 원화수취 (주)한국스탠다드차타드용산지점 2016-09-29 (2.9) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$519,944 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2016-09-30 4.9 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$0 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-30 (0.0) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$90,790 달러매도 원화수취 산업은행 2016-09-28 0.0 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$307,068 외화결제 MITSUI 2016-09-28 (28.4) 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$331,800 외화결제 MITSUI 2016-09-30 1.0 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$308,894 외화결제 MITSUI 2016-09-28 (28.1) 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$346,200 외화결제 MITSUI 2016-07-26 (172.3) 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$658,615 외화결제 MITSUI 2016-07-26 (381.6) 주1) 파생금융상품 및 위험회피에 대한 세부내용은 LS네트웍스가 공시한 각 사업연도별 연결감사보고서 > 주석 2-3-9. 파생금융상품 및 위험회피"를 참조하시기 바랍니다. ※ 상기표상 파생상품의 건별 손익 금액의 합계는 LS네트웍스가 공시한 '제67기 3분기 검토보고서' 주석의 내용과 일치하나, 기준 단위의 차이로 인하여 차이가 발생할 수 있습니다. ◎ 풋백옵션 등 거래 현황 ※ 제66기중 결제된 지분옵션계약 (2015년 7월 23일 거래종결) LS네트웍스 는 G 지분을 취득하며 아래와 같은 풋백 옵션 계약을 체결한 바 있습니다. 제66기중 풋옵션이 행사되어 지분의 추가 취득이 이루어지게 됨에 따라 2015년 7월 23일부 풋옵션 대금지급과 동시에 본 풋백옵션은 해제되었습니다. 유한책임사원과의 지분옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약일 2013년 7월 22일 만기일 2015년 7월 23일 보유자 엘원제사차유한회사 및 엘투이천십삼제일차주식회사 행사대상 G 출자이 행 잔액 (출자금액 3,000억원) 행사시기 취득일로부터 2년이 경과한 날의 직전1개월전으로부터 15영업일이 경과한 날까지의 기간 행사가격 출자이행잔액의 연이자율 4.5~4.6%등을 가산한 금액 보유자 주식회사 LS네트웍스 행사대상 유한책임사원의 G 출자이행잔액 60% 또는 일부 행사시기 2014년 7월 23일 및 그로부터 각 3,6,9,12개월째가 되는 날들을 기준으로 그 1개월 전부터 15영업일 전까지의 기간 동안 각 행사가능 LS네트웍스 와 그 종속회사는 상기 지분옵션계약과 관련하여 유한책임사원이 보유한 주식에 대해 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션을 제공하는 부분(60%)에 대해서는 옵션행사가격의 현재가치에 대해 옵션부여일 현재 투자주식 및 담보부차입금을 재무제표에 인식하였고 풋옵션만 제공하는 부분(40%)에 대하여는 파생상품으로 회계처리하였습니다.제66기중 상기 풋옵션이 행사되어 담보부차입금의 상환 및 관계기업투자주식의 추가 취득이 발생하였으며, 파생상품거래이익 12,626,738천원을 금융수익으로 인식하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 상기 지분옵션계약의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손실 파생상품부채 파생상품평가손실 파생상품부채 풋옵션 - - 3,012,270 33,318,357 G 상장회사인 이베스트투자증권(주 ) 의 최대주주(당분기말 현재 지분율: 84.6%)이며, 풋백옵션 결제 후 G 무한책임사원 및 유한책임사원의 구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 출자좌수 투자금액 주1) 지분율(출자좌수 대비) 무한책임사원: 지앤에이프라이빗에쿼티유한회사 4,000,000,000좌 40억원 1.20% 유한책임사원: 주식회사 LS네트웍스 331,000,000,000좌 4,727억원 98.80% 합 계 335,000,000,000좌 4,767억원 100.00% 주1)상기 '투자금액'은 '15년 7월 23일기준 GP 및 LP가 투자한 금액을 기준으로 표기하였습니다. 차 . 경영상의 주요계약 등 당분기말 현재 LS네트웍스 의 경영 상 주요계약은 첨부된 본 분기보고서의 " III .재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석" 을 참 조하시기 바랍니다. 기타 계약사항은 LS네트웍스 의 영업 기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략합니다. 카 . 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 LS네트웍스 의 연구개발활동은 브랜드사업과 관련한 신발의 MOLD 및 LAST 제작비용 및 신발과 의류 제작관련 외부 디자인용역비 지급분 등을 연구개발비로 계상하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 구 분 운영현황 비 고 프로스펙스 사업부 신발기획팀, 의류기획팀, 용품아동기획팀 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 몽벨 사업부 몽벨기획팀 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 공통 R 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 비 고 연구개발비용 계 802 2,054 2,639 3,090 - 회계처리 판매비와 관리비 802 2,054 2,639 3,090 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액×100] 0.3% 0.4% 0.4% 0.4% - ※상기 연구개발비용의 금액은 LS네트웍스 별도재무제표 기준입니다. 타 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ◎ 상품관리정책 및 고객관리정책 LS네트웍스 는 LS네트웍스 의 주요 브랜드인 PROSPECS 브랜드의 정체성과 일관성을 강화하기 위해서 브랜드의 정체성과 마케팅의 지향점을 규정하는 지침서로 브랜드 플랫폼을 제 정 한 후 성실히 이행해 가고 있습니다. PROSPECS만의 브랜드 자산을 명확히 규정하여 광고와 판촉행위 뿐만 아니라 상품디자인, 매장환경 등 모든 접점을 통해서 일관성있는 브랜드자산을 구축하고 가치를 전달하기위해 노력하고 있습니다. 특히 소비자들이 가장 먼저 상품 을 접하게 되는 매장에서 PROSPECS의 브랜드 identity를 직접 체험할 수 있는 공간을 구현함으로써 브랜드에 대한 이해도를 높이고 브랜드 선호의 토대를 지속적으로 마련하고 있습니다. 또한 상품기획과 판매시점에 이르는 모든 과정에서 소비자의 의견을 반영하고자 다양한 조사를 토대로한 브랜드 관리 시스템을 운영하고 있습니다. 브랜드파워 지수(BPI) 조사와 소비자 구매행동 및 인식조사(U)를 통해 브랜드의 현 상황을 정확하게 파악해 향후 개선방향을 도출하고 미비점을 꾸준히 보완하여 개선해나갈 계획을 가지고 있습니다. 이와 동시에 상품력 테스트와 품평 과정 등을 소비자와 함께 점검해 나가는 소비자 패널체제를 운영하고 주요 고객들의 정보와 욕구 등을 '데이터베이스'화 하여 내ㆍ외부적으로 유기적으로 운영되는 브랜드 경영 체제구축을 위한 초석을 마련하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 요약 연결 재무 정보 (단위 : 원) 과 목 제33기 3분기말 제32기말 제31기말 (2016년 9월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) 유동자산 1,401,952,581,063 1,300,240,545,354 1,380,901,391,809 현금및현금성자산 196,128,389,167 143,274,859,485 75,431,208,763 금융기관예치금 160,903,912,338 5,291,522,902 10,617,421,385 매출채권 485,610,339,491 546,815,754,962 618,955,558,870 기타수취채권 166,845,841,354 198,656,379,489 180,961,171,535 매도가능금융자산 1,227,585,000 251,840,000 671,820,000 파생상품자산 37,761,749,563 46,077,752,363 20,696,623,859 재고자산 344,430,900,889 295,184,164,352 439,818,565,496 기타유동자산 8,896,358,588 11,245,828,318 33,653,034,459 당기법인세자산 147,504,673 99,607,483 95,987,442 매각예정자산 - 53,342,836,000 - 비유동자산 2,076,719,118,701 2,209,523,374,320 2,277,263,684,173 금융기관예치금 28,005,500 28,005,500 28,005,500 기타장기수취채권 115,638,576,465 128,671,498,033 142,244,807,840 매도가능금융자산 38,817,229,123 39,608,728,029 36,822,926,390 유형자산 948,484,603,867 1,005,811,304,847 1,058,607,166,925 투자부동산 398,428,233,857 447,177,670,863 594,256,735,734 무형자산 20,427,157,519 23,564,517,348 25,534,104,742 관계기업투자주식 523,885,393,633 530,047,683,972 381,025,995,345 공동기업투자주식 737,258,850 761,938,394 386,991,101 이연법인세자산 2,377,899,109 3,298,533,020 2,762,542,344 기타비유동자산 27,894,760,778 30,553,494,314 35,594,408,252 자산총계 3,478,671,699,764 3,509,763,919,674 3,658,165,075,982 유동부채 1,017,845,986,298 1,033,105,478,367 1,384,637,086,537 비유동부채 1,220,893,422,153 1,240,649,547,168 1,026,759,904,132 부채총계 2,238,739,408,451 2,273,755,025,535 2,411,396,990,669 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,156,007,206,297 1,150,411,204,289 1,141,029,012,196 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 7,882,505,245 7,882,768,418 2,382,807,015 이익잉여금 1,107,167,878,990 1,097,684,082,002 1,100,017,208,746 기타자본구성요소 6,656,822,062 10,544,353,869 4,328,996,435 비지배지분 83,925,085,016 85,597,689,850 105,739,073,117 자본총계 1,239,932,291,313 1,236,008,894,139 1,246,768,085,313 (단위 : 원) 과 목 제33기 3분기 제32기 3분기 제32기 제31기 (2016. 1. 1 ~ 9. 30) (2015. 1. 1 ~ 9. 30) (2015. 1. 1 ~ 12. 31) (2014. 1. 1 ~ 12. 31) 매출 2,883,337,432,449 3,352,750,030,321 4,695,070,331,311 6,900,474,529,519 영업이익 15,154,762,452 46,367,184,393 35,683,009,420 86,965,138,018 당(분)기순이익 22,784,397,336 43,472,585,072 103,521,434 40,879,736,699 기타포괄손익 (3,827,538,212) 4,856,670,682 5,598,575,137 (731,725,791) 당(분)기총포괄이익 18,956,859,124 48,329,255,754 5,702,096,571 40,148,010,908 당(분)기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 24,516,349,588 45,128,556,994 9,975,341,563 41,027,324,092 비지배지분 (1,731,952,252) (1,655,971,922) (9,871,820,129) (147,587,393) 당(분)기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 20,628,817,781 49,872,331,639 15,445,732,690 40,571,344,802 비지배지분 (1,671,958,657) (1,543,075,885) (9,743,636,119) (423,333,894) 희석 및 기본주당이익 1,725 7,096 연결에 포함된 회사수 14개사 11개사 11개사 11개사 주) 그 밖의 사항은 'III.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석' 중 『2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 의 변경』 을 참조 하시기 바랍니 다. 나. 요약 재무 정보 (단위 : 원) 과 목 제33기 3분기말 제32기말 제31기말 (2016년 9월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) 유동자산 1,030,807,975,918 893,337,544,074 931,597,892,617 현금및현금성자산 167,267,192,543 127,920,798,447 46,009,279,864 금융기관예치금 142,254,485,394 2,259,360,309 2,270,484,115 매출채권 399,892,420,718 436,822,984,599 450,003,141,344 기타수취채권 157,692,881,977 191,170,089,653 164,349,835,400 매도가능금융자산 1,226,935,000 245,475,000 659,330,000 파생상품자산 36,681,781,212 44,977,587,916 19,813,679,988 재고자산 122,347,295,898 83,505,169,946 236,568,539,929 기타유동자산 3,444,983,176 6,436,078,204 11,923,601,977 비유동자산 1,682,587,798,619 1,728,629,128,125 1,773,954,123,854 금융기관예치금 25,005,500 25,005,500 25,005,500 기타장기수취채권 104,124,693,421 109,398,770,556 119,330,220,968 매도가능금융자산 38,735,782,148 39,527,610,700 36,745,156,087 유형자산 751,821,998,247 780,718,298,744 788,488,405,684 투자부동산 - - 24,074,323,410 무형자산 13,455,946,543 14,064,246,370 15,371,713,276 종속기업투자주식 744,741,678,424 744,741,678,424 744,709,324,962 관계기업투자주식 3,252,536,943 10,394,216,943 10,394,216,943 기타비유동자산 26,430,157,393 29,759,300,888 34,815,757,024 자산총계 2,713,395,774,537 2,621,966,672,199 2,705,552,016,471 유동부채 739,562,251,894 637,080,740,914 835,421,373,401 비유동부채 758,560,341,196 789,160,691,876 741,453,471,403 부채총계 1,498,122,593,090 1,426,241,432,790 1,576,874,844,804 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 14,493,561,578 14,493,561,578 14,493,561,578 이익잉여금 1,163,439,541,740 1,143,894,610,060 1,078,755,542,291 기타자본구성요소 3,040,078,129 3,037,067,771 1,128,067,798 자본총계 1,215,273,181,447 1,195,725,239,409 1,128,677,171,667 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 원) 과 목 제33기 3분기 제32기 3분기 제32기 제31기 (2016. 1. 1 ~ 9. 30) (2015. 1. 1 ~ 9. 30) (2015. 1. 1 ~ 12. 31) (2014. 1. 1 ~ 12. 31) 매출 2,432,721,129,427 2,702,135,943,831 3,822,716,362,581 5,912,088,310,577 영업이익 26,755,845,877 65,506,715,182 100,215,384,272 80,112,276,032 당(분)기순이익 34,577,484,280 56,415,354,282 77,688,185,269 43,679,768,848 기타포괄손익(손실) 3,010,358 (835,145,191) 923,384,473 (321,238,542) 당(분)기총포괄이익 34,580,494,638 55,580,209,091 78,611,569,742 43,358,530,306 희석 및 기본주당이익 5,980 9,757 13,437 7,555 주) 그 밖의 사항은 'III.재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석' 중 『 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 의 변경』 을 참조 하시기 바랍니 다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년_3분기보고서_재무제표_e1작성_v.5.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 32 기말 2015.12.31 현재 제 31 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 1,401,952,581,063 1,300,240,545,354 1,380,901,391,809 현금및현금성자산 196,128,389,167 143,274,859,485 75,431,208,763 금융기관예치금 160,903,912,338 5,291,522,902 10,617,421,385 매출채권 485,610,339,491 546,815,754,962 618,955,558,870 기타수취채권 166,845,841,354 198,656,379,489 180,961,171,535 매도가능금융자산 1,227,585,000 251,840,000 671,820,000 파생상품자산 37,761,749,563 46,077,752,363 20,696,623,859 당기법인세자산 147,504,673 99,607,483 95,987,442 재고자산 344,430,900,889 295,184,164,352 439,818,565,496 기타유동자산 8,896,358,588 11,245,828,318 33,653,034,459 매각예정자산 0 53,342,836,000 0 비유동자산 2,076,719,118,701 2,209,523,374,320 2,277,263,684,173 금융기관예치금 28,005,500 28,005,500 28,005,500 기타장기수취채권 115,638,576,465 128,671,498,033 142,244,807,840 매도가능금융자산 38,817,229,123 39,608,728,029 36,822,926,390 유형자산 948,484,603,867 1,005,811,304,847 1,058,607,166,925 투자부동산 398,428,233,857 447,177,670,863 594,256,735,734 무형자산 20,427,157,519 23,564,517,348 25,534,104,742 관계기업투자주식 523,885,393,633 530,047,683,972 381,025,995,345 공동기업투자주식 737,258,850 761,938,394 386,991,101 이연법인세자산 2,377,899,109 3,298,533,020 2,762,542,344 기타비유동자산 27,894,760,778 30,553,494,314 35,594,408,252 자산총계 3,478,671,699,764 3,509,763,919,674 3,658,165,075,982 부채 유동부채 1,017,845,986,298 1,033,105,478,367 1,384,637,086,537 매입채무 161,378,262,561 181,974,932,580 304,666,761,201 기타지급채무 174,244,603,072 188,015,886,680 157,249,575,373 단기차입금 397,304,948,058 373,708,159,829 422,595,053,707 유동성장기부채 209,535,548,356 181,079,579,335 413,325,666,214 파생상품부채 40,116,927,489 42,750,129,313 48,693,941,876 당기법인세부채 5,602,347,762 26,132,087,702 9,898,035,522 기타유동부채 29,663,349,000 39,444,702,928 28,208,052,644 비유동부채 1,220,893,422,153 1,240,649,547,168 1,026,759,904,132 기타장기지급채무 36,892,450,753 33,921,325,052 37,085,286,243 장기차입금 223,055,148,320 216,841,722,614 110,674,867,547 사채 858,026,525,160 878,106,326,407 738,202,495,488 파생상품부채 0 0 344,114,013 순확정급여부채 14,440,594,453 13,289,831,825 11,611,262,340 이연법인세부채 84,951,552,020 94,857,484,358 126,613,976,124 기타비유동부채 3,527,151,447 3,632,856,912 2,227,902,377 부채총계 2,238,739,408,451 2,273,755,025,535 2,411,396,990,669 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,156,007,206,297 1,150,411,204,289 1,141,029,012,196 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 7,882,505,245 7,882,768,418 2,382,807,015 이익잉여금 1,107,167,878,990 1,097,684,082,002 1,100,017,208,746 기타자본구성요소 6,656,822,062 10,544,353,869 4,328,996,435 비지배지분 83,925,085,016 85,597,689,850 105,739,073,117 자본총계 1,239,932,291,313 1,236,008,894,139 1,246,768,085,313 자본과부채총계 3,478,671,699,764 3,509,763,919,674 3,658,165,075,982 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 908,982,391,297 2,883,337,432,449 1,048,192,094,313 3,352,750,030,321 4,695,070,331,311 6,900,474,529,519 매출원가 850,644,880,515 2,567,735,694,301 923,343,198,096 2,973,932,546,505 4,178,657,105,864 6,349,061,516,616 매출총이익 58,337,510,782 315,601,738,148 124,848,896,217 378,817,483,816 516,413,225,447 551,413,012,903 판매비와일반관리비 87,260,350,174 300,446,975,696 114,686,463,887 332,450,299,423 480,730,216,027 464,447,874,885 영업이익 (28,922,839,392) 15,154,762,452 10,162,432,330 46,367,184,393 35,683,009,420 86,965,138,018 기타수익 38,421,177,363 220,056,741,506 97,008,740,596 254,324,892,860 317,050,003,592 354,127,403,468 기타비용 47,563,624,865 203,065,680,630 112,933,169,316 257,566,570,266 359,736,528,981 367,776,199,630 금융수익 3,361,991,640 10,513,948,357 2,384,522,235 24,633,992,472 28,603,969,587 16,252,066,660 금융비용 11,351,773,387 34,205,393,413 13,102,655,417 39,430,702,202 52,611,137,929 54,710,167,063 지분법이익 6,637,749,183 23,593,919,199 712,998,410 30,536,162,172 36,749,823,787 14,397,369,154 지분법손실 (15,543,413) 114,258,958 126,921,363 305,930,267 75,929,356 305,527,809 법인세비용차감전순이익 (39,401,776,045) 31,934,038,513 (15,894,052,525) 58,559,029,162 5,663,210,120 48,950,082,798 법인세비용 (7,876,472,940) 9,149,641,177 (4,137,437,411) 15,086,444,090 5,559,688,686 8,070,346,099 당기순이익 (31,525,303,105) 22,784,397,336 (11,756,615,114) 43,472,585,072 103,521,434 40,879,736,699 기타포괄손익 (3,697,003,227) (3,827,538,212) 3,735,388,676 4,856,670,682 5,598,575,137 (731,725,791) 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 (3,824,882,326) (3,888,853,122) 3,814,964,684 4,913,201,653 7,219,829,761 1,070,243,043 매도가능금융자산평가손익 43,640,795 3,971,448 (158,000,438) (1,101,774,651) 2,518,469,613 1,006,023,647 부의지분법자본변동 (866,916,869) (657,192,572) (50,869,477) 648,663,913 635,555,967 (1,515,522,600) 해외사업환산차이 (3,271,419,447) (3,635,181,994) 3,527,135,326 4,753,197,801 3,548,162,732 1,685,871,305 파생상품평가손익 269,813,195 399,549,996 496,699,273 613,114,590 517,641,449 (106,129,309) 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 127,879,099 61,314,910 (79,576,008) (56,530,971) (909,963,184) 89,152,254 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 0 0 0 0 (931,386,910) (2,459,506,530) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 0 0 0 0 (931,386,910) (2,459,506,530) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 0 0 0 0 220,095,470 568,385,442 당(분)기총포괄이익 (35,222,306,332) 18,956,859,124 (8,021,226,438) 48,329,255,754 5,702,096,571 40,148,010,908 당(분)기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 (30,145,870,291) 24,516,349,588 (8,243,432,343) 45,128,556,994 9,975,341,563 41,027,324,092 비지배지분 (1,379,432,814) (1,731,952,252) (3,513,182,771) (1,655,971,922) (9,871,820,129) (147,587,393) 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 (33,868,259,934) 20,628,817,781 (4,552,496,392) 49,872,331,639 15,445,732,690 40,571,344,802 비지배지분 (1,354,046,398) (1,671,958,657) (3,468,730,046) (1,543,075,885) (9,743,636,119) (423,333,894) 주당이익 희석 및 기본주당이익 (5,214) 4,240 (1,426) 7,805 1,725 7,096 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 (965,242,081) 1,072,335,809,904 3,002,552,475 1,108,673,120,298 112,657,782,589 1,221,330,902,887 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 41,027,324,092 0 41,027,324,092 (147,587,393) 40,879,736,699 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 762,565,927 762,565,927 0 762,565,927 부의지분법자본변동 0 0 0 (1,047,275,140) (1,047,275,140) (161,320,779) (1,208,595,919) 해외사업환산차이 0 0 0 1,680,767,865 1,680,767,865 5,103,440 1,685,871,305 파생상품평가손익 0 0 0 (69,614,692) (69,614,692) (10,831,324) (80,446,016) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (1,782,423,250) 0 (1,782,423,250) (108,697,838) (1,891,121,088) 배당금의 지급 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 종속기업의 자본변동 0 3,348,049,096 0 0 3,348,049,096 (6,669,705,328) (3,321,656,232) 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 174,329,750 174,329,750 종속기업 지분의 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 34,300,000,000 2,382,807,015 1,100,017,208,746 4,328,996,435 1,141,029,012,196 105,739,073,117 1,246,768,085,313 2015.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 2,382,807,015 1,100,017,208,746 4,328,996,435 1,141,029,012,196 105,739,073,117 1,246,768,085,313 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 9,975,341,563 0 9,975,341,563 (9,871,820,129) 103,521,434 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,908,999,973 1,908,999,973 0 1,908,999,973 부의지분법자본변동 0 0 0 403,891,558 403,891,558 56,440,096 460,331,654 해외사업환산차이 0 0 0 3,558,259,646 3,558,259,646 (10,096,914) 3,548,162,732 파생상품평가손익 0 0 0 344,206,257 344,206,257 48,165,961 392,372,218 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (744,966,307) 0 (744,966,307) 33,674,867 (711,291,440) 배당금의 지급 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 종속기업의 자본변동 0 5,527,534,656 0 0 5,527,534,656 (10,392,966,939) (4,865,432,283) 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 지분의 추가 취득 0 (27,573,253) 0 0 (27,573,253) (4,780,209) (32,353,462) 2015.12.31 (기말자본) 34,300,000,000 7,882,768,418 1,097,684,082,002 10,544,353,869 1,150,411,204,289 85,597,689,850 1,236,008,894,139 2015.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 2,382,807,015 1,100,017,208,746 4,328,996,435 1,141,029,012,196 105,739,073,117 1,246,768,085,313 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 45,128,556,994 0 45,128,556,994 (1,655,971,922) 43,472,585,072 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (835,145,191) (835,145,191) 0 (835,145,191) 부의지분법자본변동 0 0 0 415,691,308 415,691,308 58,185,905 473,877,213 해외사업환산차이 0 0 0 4,755,537,300 4,755,537,300 (2,339,499) 4,753,197,801 파생상품평가손익 0 0 0 407,691,228 407,691,228 57,049,631 464,740,859 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 종속기업의 자본변동 0 5,527,534,655 0 0 5,527,534,655 (10,392,966,938) (4,865,432,283) 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 지분의 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 34,300,000,000 7,910,341,670 1,133,582,263,740 9,072,771,080 1,184,865,376,490 93,803,030,294 1,278,668,406,784 2016.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 7,882,768,418 1,097,684,082,002 10,544,353,869 1,150,411,204,289 85,597,689,850 1,236,008,894,139 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 24,516,349,588 0 24,516,349,588 (1,731,952,252) 22,784,397,336 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 3,010,358 3,010,358 0 3,010,358 부의지분법자본변동 0 0 0 (437,065,412) (437,065,412) (61,160,061) (498,225,473) 해외사업환산차이 0 0 0 (3,719,157,967) (3,719,157,967) 83,975,973 (3,635,181,994) 파생상품평가손익 0 0 0 265,681,214 265,681,214 37,177,683 302,858,897 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 (15,032,552,600) 0 (15,032,552,600) (609,350) (15,033,161,950) 종속기업의 자본변동 0 (263,173) 0 0 (263,173) (36,827) (300,000) 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 지분의 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 34,300,000,000 7,882,505,245 1,107,167,878,990 6,656,822,062 1,156,007,206,297 83,925,085,016 1,239,932,291,313 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 3,124,019,514 117,050,892,623 186,209,653,186 42,206,287,217 영업에서 창출된 현금 71,468,119,233 162,392,351,283 247,760,260,818 108,693,339,675 당기순이익 22,784,397,336 43,472,585,072 103,521,434 40,879,736,699 비현금조정 57,653,960,525 83,989,363,848 166,441,519,587 130,561,590,860 퇴직급여 5,984,896,476 5,582,994,954 7,731,694,412 8,678,933,536 감가상각비 33,639,318,242 36,743,887,204 48,966,556,048 50,785,622,957 무형자산상각비 1,314,200,575 1,281,440,796 1,713,212,770 2,185,758,284 지급수수료 0 0 8,621,935,474 9,603,251,344 대손상각비 및 기타의대손상각비 4,626,319,430 14,714,016,254 53,178,684,516 4,431,688,828 외화환산손실 6,011,318,797 14,365,418,643 5,403,645,684 13,783,962,564 파생상품평가손실 42,746,898,286 51,555,750,121 53,254,777,359 60,963,133,717 확정계약평가손실 1,033,394 1,947,959,316 30,273,803 611,764,234 재고자산평가손실 176,563,880 0 0 0 재고자산폐기손실 0 5,964,726,819 11,389,163,503 0 유형자산처분손실 1,336,836,728 2,063,851,818 2,225,542,032 1,032,533,750 유형자산손상차손 0 2,084,427,110 18,493,601,396 0 투자부동산처분손실 0 11,992,652,764 12,147,545,679 0 투자부동산손상차손 0 0 13,790,910,448 0 무형자산처분손실 95,527,467 91,667,352 91,667,352 84,000,000 무형자산손상차손 1,229,817,264 376,724,910 376,724,910 247,191,850 관계기업투자주식손상차손 0 0 0 1,475,176,132 이자비용 34,178,046,261 39,429,032,418 52,428,837,759 51,279,775,614 지분법손실 114,258,958 305,930,267 75,929,356 305,527,809 법인세비용 9,149,641,177 15,086,444,090 5,559,688,686 8,070,346,099 기타 5,231,611,894 0 507,756,070 147,041,634 외화환산이익 (10,890,660,938) (7,295,322,441) (5,707,150,746) (4,935,812,508) 대손충당금환입 0 0 0 (52,781,782) 유형자산처분이익 (14,647,617,239) (585,212,591) (762,571,483) (416,752,598) 투자부동산처분이익 0 (139,104) (2,864,640,759) 0 파생상품평가이익 (27,496,439,156) (56,506,779,244) (54,838,929,344) (45,030,645,538) 파생상품거래이익 0 (12,626,738,478) (12,626,738,478) 0 확정계약평가이익 (610,295,476) 0 (16,371,363) 0 관계기업투자주식처분이익 (488,470,559) 0 이자수익 (9,598,869,172) (11,109,545,429) (14,711,396,897) (16,104,356,678) 배당금수익 (851,406,565) (897,708,565) (1,229,051,849) (2,156,010) 채무면제이익 0 0 0 (1,917,543,224) 무형자산처분이익 (4,650,000) (39,952,964) (39,952,964) (140,000,000) 무형자산손상차손환입 0 0 0 (126,700,000) 지분법이익 (23,593,919,199) (30,536,162,172) (36,749,823,787) (14,397,369,154) 운전자본조정 (8,970,238,628) 34,930,402,363 81,215,219,797 (62,747,987,884) 매출채권 57,459,241,940 157,070,868,937 32,567,536,247 77,702,867,285 기타수취채권 24,204,096,944 (4,871,239,912) (12,684,292,932) (16,678,103,008) 파생상품자산(부채) (8,558,846,076) 596,143,222 3,737,193,060 (27,382,212,527) 재고자산 (51,444,984,713) (21,899,589,017) 133,088,395,669 61,223,988,805 기타유동자산 2,665,527,835 14,506,004,602 21,749,312,087 29,781,557,924 기타비유동자산 3,189,671,670 2,205,964,921 346,666,852 3,193,254,097 매입채무 (18,681,689,525) (156,682,184,814) (122,641,373,455) (158,079,499,622) 기타지급채무 (12,939,263,162) 37,455,177,921 31,644,787,929 39,251,521,142 기타유동부채 1,047,628,695 10,012,636,379 1,092,888,173 (63,533,797,114) 기타비유동부채 (1,130,638,430) (2,091,990,334) (701,381,996) 581,271,283 순확정급여부채 (4,780,983,806) (1,371,389,542) (6,984,511,837) (8,808,836,149) 이자의 수취 2,450,358,587 7,959,453,283 4,471,800,749 5,483,486,832 배당금의 수취 850,932,919 897,708,565 1,228,514,823 1,649,150 이자의 지급 (33,465,413,323) (32,300,056,214) (44,974,310,235) (39,198,552,088) 법인세의 납부 (38,179,977,902) (21,898,564,294) (22,276,612,969) (32,773,636,352) 투자활동현금흐름 17,810,644,269 (86,454,804,330) (57,640,040,520) (174,211,157,301) 투자활동으로 인한 현금유입액 225,510,773,035 246,786,665,405 323,261,170,467 48,824,709,878 금융기관예치금의 감소 7,819,292,061 148,284,140,052 181,759,844,788 6,392,464,627 대여금의 회수 32,380,724,470 27,761,743,455 30,744,492,154 36,076,402,908 매도가능금융자산의 처분 119,584,000 410,735,000 681,570,000 124,870,000 보증금의 감소 7,631,218,074 2,408,609,469 2,147,231,938 3,567,000,000 유형자산의 처분 81,380,810,672 13,117,962,841 13,783,741,850 2,077,562,593 투자부동산의 처분 34,341,791,946 52,121,207,962 78,814,127,053 0 기타장기수취채권의 회수 0 0 1,942,488,279 0 매각예정자산 처분대가의 선수 0 0 10,000,000,000 0 매각예정자산의 처분 42,122,836,000 0 0 0 무형자산의 처분 1,479,699,273 812,139,584 819,360,584 412,080,000 관계기업투자주식의 처분 0 870,513,730 877,548,138 0 연결범위의 변동 0 0 0 174,329,750 관계기업으로부터 배당금 수령 18,234,816,539 999,613,312 1,690,765,683 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (207,700,128,766) (333,241,469,735) (380,901,210,987) (223,035,867,179) 금융기관예치금의 증가 (163,431,681,497) (145,179,980,908) (176,433,946,305) (8,581,730,031) 매도가능금융자산의 취득 (299,385,000) (432,905,000) (528,385,000) (31,116,145,000) 대여금의 대여 (10,796,104,064) (23,168,150,012) (25,304,328,007) (42,235,996,200) 보증금의 증가 (1,487,220,506) (3,106,494,607) (4,700,890,950) (5,709,180,472) 유형자산의 취득 (30,190,078,054) (29,368,668,298) (41,130,872,467) (81,231,551,497) 무형자산의 취득 (601,250,425) (173,907,910) (991,425,258) (1,998,703,979) 투자부동산의 취득 (894,409,220) 0 0 0 지분옵션의 결제 0 (20,691,618,668) (20,691,618,668) 0 관계기업투자주식의 취득 0 (110,581,381,332) (110,581,381,332) (52,162,560,000) 공동기업투자주식의 취득 0 (538,363,000) (538,363,000) 0 재무활동현금흐름 32,096,078,165 72,221,944,566 (60,738,520,478) 167,344,682,626 재무활동으로 인한 현금유입액 1,896,634,291,514 2,365,611,943,030 2,741,820,843,080 3,703,718,253,375 단기차입금의 증가 1,634,649,222,088 1,970,071,244,029 2,305,080,969,629 3,451,364,428,015 장기차입금의 증가 82,086,769,426 206,161,489,001 205,748,763,451 3,048,703,160 사채의 증가 179,398,300,000 189,377,900,000 229,189,600,000 249,115,200,000 장기성예수보증금의 증가 500,000,000 1,310,000 1,801,510,000 189,922,200 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,864,538,213,349) (2,293,389,998,464) (2,802,559,363,558) (3,536,373,570,749) 단기차입금의 상환 (1,608,053,169,853) (1,954,077,841,903) (2,357,598,696,551) (3,412,376,851,606) 유동성장기부채의 상환 (211,065,214,878) (311,915,217,537) (366,066,548,826) (105,716,201,667) 장기차입금의 상환 (30,386,666,668) (10,845,896,741) (11,298,743,436) (3,245,359,244) 종속기업의 자기주식 취득 0 (4,428,537,665) (4,428,537,665) (3,015,149,627) 사채의 상환 0 0 (50,000,000,000) 0 배당금의 지급 (15,032,552,600) (11,563,502,000) (11,563,502,000) (11,563,502,000) 장기성예수보증금의 감소 0 (122,108,000) (1,134,087,000) (150,000,000) 종속기업의 배당금 지급 (609,350) (436,894,618) (436,894,618) (306,506,605) 연결자본거래로 인한 현금의 감소 0 0 (32,353,462) 0 현금및현금성자산의 감소 53,030,741,948 102,818,032,859 67,831,092,188 35,339,812,542 기초의 현금및현금성자산 143,274,859,485 75,431,208,763 75,431,208,763 38,550,478,742 외화표시 현금밀현금성자산의 환율변동 효과 (177,212,266) 95,864,935 12,558,534 1,540,917,479 기말의 현금및현금성자산 196,128,389,167 178,345,106,557 143,274,859,485 75,431,208,763 3. 연결재무제표 주석 제33 (당)기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지 제32 (전)기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지 주식회사 E1과 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 E1(이하 "지배기업")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제및공정거래에관한법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다.지배기업은 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 지배기업의 최대주주는 구자열(지분율: 17.66%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.33%의 지분을 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이보유한 의결지분율 비지배지분이 보유한 지분율(*3) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜LS네트웍스 신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대 대한민국 87.72%(*4) 87.72%(*4) 12.28% 12.28% 12월 31일 동방도시가스산업㈜ 기체연료 및 관련제품 도매업 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 ㈜E1컨테이너터미널 물류시설 운영 및 종합물류 등 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 ㈜E1물류 일반화물 운송사업 등 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 E1 America LLC 해외자원투자 및 개발업 미국 100% 100% - - 12월 31일 M1-Energy LLC 국내외무역업 몽골 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 12월 31일 ㈜케이제이모터라드(*1) 이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜스포츠모터사이클코리아(*2) 모터사이클 및 부품 도매업 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd.(*1) (주)LS네트웍스 브랜드 부문 중국 판매법인 중국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜흥업(*1) 백화점 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜베스트토요타(*1) 토요타자동차 딜러사업 대한민국 100% 100% 12.28% 12.28% 12월 31일 ㈜바이클로(*1) 자전거 및 기타운송장비 소매업 대한민국 100% - 12.28% - 12월 31일 ㈜스케쳐스코리아(*1) 신발류, 의류, 경기용품류 대한민국 100% - 12.28% - 12월 31일 엘피에스제일차㈜(*5) 유동화전문회사 대한민국 - - - - 12월 31일 (*1) 지배기업의 종속기업인 ㈜LS네트웍스가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(*2) ㈜케이제이모터라드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유 하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*4) 의결권이 없는 우선주와 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이하며, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 소유지분율은 81.79%입니다. (*5) 엘피에스제일차㈜는 연결기업 장래 매출채권을 유동화하기 위해 설립된 회사로서 과반수 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 고려하여 지배기업이 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(*6) ㈜스케쳐스코리아는 당분기 중 ㈜LS네트웍스의 물적분할로 신규 설립되었습니다. (2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜LS네트웍스 1,185,886,439 657,289,861 528,596,578 300,518,759 (13,825,511) (13,522,652) 동방도시가스산업㈜ 10,072,963 4,172,971 5,899,992 27,690,611 941,045 941,045 ㈜E1컨테이너터미널 11,425,163 2,596,405 8,828,758 13,445,732 1,323,382 1,323,382 ㈜E1물류 3,549,478 1,394,533 2,154,945 12,232,285 359,904 359,904 E1 America LLC 57,240,132 2,233,392 55,006,740 - 1,497,836 (2,287,059) M1-Energy LLC 2,800,315 3,905,206 (1,104,891) 1,044,075 (473,019) (236,412) ㈜케이제이모터라드 12,535,599 4,521,788 8,013,811 13,013,616 (434,710) (434,710) ㈜스포츠모터사이클코리아 4,049,426 2,240,627 1,808,799 3,127,642 67,566 67,566 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd. 230,155 645,774 (415,619) 537,454 (1,984,563) (2,071,458) ㈜흥업 3,038,922 2,385,909 653,013 2,041,270 (342,581) (342,581) ㈜베스트토요타 63,207,927 23,814,031 39,393,896 81,981,957 2,149,581 2,149,581 ㈜바이클로 14,282,415 747,390 13,535,025 4,982,395 (660,830) (660,830) ㈜스케쳐스코리아 51,151,168 18,563,983 32,587,185 4,222,584 (1,700,031) (1,700,031) 엘피에스제일차㈜ 16,824,001 16,824,000 1 - - - 1.3 연결실체의 변동내역당분기 및 전기 중 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당기 증가 ㈜바이클로(*), ㈜스케쳐스코리아(*), 엘피에스제일차㈜ 감소 - 전기 증가 - 감소 - (*) 당분기 중 ㈜LS네트웍스의 물적분할로 각각 신규 설립되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준주식회사 E1과 그 종속기업 (이하 "연결기업")의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음.- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음.- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함.또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보 3.1 연결실체는 관리목적 상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 17개의 부문(㈜E1, ㈜LS네트웍스의 4개 부문, 동방도시가스산업㈜, ㈜E1컨테이너터미널, ㈜E1물류, E1 America LLC, M1-Energy LLC, ㈜케이제이모터라드, ㈜스포츠모터사이클코리아, LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd., ㈜흥업, ㈜베스트토요타, ㈜바이클로, ㈜스케쳐스코리아)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 3.2 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문수익(*1) 부문손익(*1) 3개월 누적 3개월 누적 ㈜E1 784,404,660 2,432,721,129 (27,427,166) 44,911,818 ㈜LS네트웍스-브랜드 55,875,521 223,401,114 (6,729,309) (13,562,568) ㈜LS네트웍스-임대 8,539,483 24,752,200 3,746,740 6,843,107 ㈜LS네트웍스-유통 8,309,166 52,357,944 (3,163,500) (6,438,096) ㈜LS네트웍스-기타 - 7,501 (13,376,573) (5,074,322) 동방도시가스산업㈜ 6,179,012 27,690,611 358,479 1,230,404 ㈜E1컨테이너터미널 4,082,289 13,445,732 389,251 1,737,945 ㈜E1물류 3,592,438 12,232,285 65,919 453,337 E1 America LLC - - 833,084 2,864,679 M1-Energy LLC (36,634) 1,044,075 (287,976) (473,019) ㈜케이제이모터라드 3,816,972 13,013,616 (206,986) (434,710) ㈜스포츠모터사이클코리아 1,332,427 3,127,642 27,081 67,566 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd. 386,900 537,454 (294,057) (1,983,826) ㈜흥업 923,752 2,041,270 57,659 199,875 ㈜베스트토요타 28,384,978 81,981,957 1,074,422 2,505,292 ㈜바이클로 2,698,742 4,982,395 (533,256) (660,830) ㈜스케쳐스코리아 4,222,584 4,222,584 (1,700,031) (1,700,031) 소 계 912,712,290 2,897,559,509 (47,166,219) 30,486,620 연결조정 효과(*2) (3,729,899) (14,222,077) 7,764,443 1,447,419 합 계 908,982,391 2,883,337,432 (39,401,776) 31,934,039 (단위: 천원) 구 분 부문수익(*1) 부문손익(*1) 3개월 누적 3개월 누적 ㈜E1 868,659,727 2,702,135,944 20,907,166 73,717,904 ㈜LS네트웍스-브랜드 79,987,249 280,014,137 (8,133,948) (11,250,671) ㈜LS네트웍스-임대 9,290,645 28,046,370 (6,082,414) (5,971,558) ㈜LS네트웍스-유통 49,324,510 214,221,307 (15,535,097) (22,073,280) ㈜LS네트웍스-기타 - 6,716 (6,846,293) 26,208,843 동방도시가스산업㈜ 6,667,117 29,580,491 267,037 1,081,262 ㈜E1컨테이너터미널 4,888,827 13,896,984 493,289 1,766,156 ㈜E1물류 3,663,545 12,286,357 52,836 488,115 E1 America LLC - - 412,860 2,515,922 M1-Energy LLC 454,346 454,346 (153,595) (425,412) ㈜케이제이모터라드 4,181,884 13,272,739 (14,691) (7,524) ㈜스포츠모터사이클코리아 1,229,724 2,725,909 202,080 119,484 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd. 850,656 2,134,939 (97,469) (650,483) ㈜흥업 489,757 3,108,699 (546,447) (2,353,910) ㈜베스트토요타 22,213,491 67,346,815 434,218 1,173,949 소 계 1,051,901,478 3,369,231,753 (14,640,468) 64,338,797 연결조정 효과(*2) (3,709,384) (16,481,723) (1,253,585) (5,779,768) 합 계 1,048,192,094 3,352,750,030 (15,894,053) 58,559,029 (*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부손익 제거 금액입니다. 3.3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜E1 2,713,395,775 2,614,783,864 1,498,122,593 1,426,357,081 ㈜LS네트웍스-브랜드 226,927,375 264,164,326 59,605,700 76,007,919 ㈜LS네트웍스-임대 522,222,102 664,812,807 58,259,749 74,947,416 ㈜LS네트웍스-유통 126,107,645 135,905,485 22,539,926 89,715,129 ㈜LS네트웍스-기타 310,629,317 487,528,288 516,884,486 586,807,243 동방도시가스산업㈜ 10,072,963 11,826,678 4,172,971 2,967,955 ㈜E1컨테이너터미널 11,425,163 10,531,499 2,596,405 3,026,122 ㈜E1물류 3,549,478 3,806,612 1,394,533 1,849,962 E1 America LLC 57,240,132 58,307,944 2,233,392 1,014,146 M1-Energy LLC 2,800,315 3,239,586 3,905,206 4,108,064 ㈜케이제이모터라드 12,535,599 11,874,477 4,521,788 3,425,955 ㈜스포츠모터사이클코리아 4,049,426 4,364,846 2,240,627 1,973,142 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd. 230,155 2,200,891 645,774 545,052 ㈜흥업 3,038,922 15,019,229 2,385,909 14,023,634 ㈜베스트토요타 63,207,927 63,470,618 23,814,031 26,226,303 ㈜바이클로 14,282,415 - 747,390 - ㈜스케쳐스코리아 51,151,168 - 18,563,983 - 엘피에스제일차㈜ 16,824,001 - 16,824,000 - 소 계 4,149,689,878 4,351,837,150 2,239,458,463 2,312,995,123 연결조정 효과(*) (671,018,178) (842,073,230) (719,055) (39,240,097) 합 계 3,478,671,700 3,509,763,920 2,238,739,408 2,273,755,026 (*) 연결조정 효과는 보고부문별 자산, 부채 및 자본 에 대한 내부거래 제거 금액입니다. 3.4 수익(매출)에 대한 정보 (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 890,012,123 2,829,801,095 1,027,513,215 3,300,322,035 임대매출 8,539,483 24,752,200 9,270,662 28,046,370 기타매출 13,315,128 40,473,657 15,117,601 40,863,348 수수료수입 845,556 2,532,556 - - 소 계 912,712,290 2,897,559,508 1,051,901,478 3,369,231,753 연결조정 효과(*) (3,729,899) (14,222,076) (3,709,384) (16,481,723) 연결기업 매출 908,982,391 2,883,337,432 1,048,192,094 3,352,750,030 (*) 연결조정 효과는 보고부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액입니다.3.5 지역에 대한 정보(1) 매출 정보연결실체의 수출매출은 주로 중계수출로서, 수출 목적지별 매출액 정보를 산출하는 비용이 과다하여 지역별 매출액 정보는 공시하지 아니합니다. (2) 비유동자산 정보당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 미국과 몽골 및 중국에 소재하는 종속기업인 E1 America LLC와 M1-Energy LLC 및 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd.가 보유하고 있는 비유동자산은 각각 55,748백만원과 2,346백만원 및 45백만원입니다. 3.6 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 매매목적파생상품자산 37,150,421 37,150,421 46,031,107 46,031,107 매도가능금융자산 매도가능금융자산 40,044,814 40,044,814 39,860,568 39,860,568 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 196,128,389 196,128,389 143,274,859 143,274,859 금융기관예치금 160,931,918 160,931,918 5,319,528 5,319,528 매출채권 485,610,339 485,610,339 546,815,755 546,815,755 기타수취채권 282,484,418 282,484,418 327,327,877 327,327,877 금융리스채권 3,642,271 3,642,271 3,718,861 3,718,861 소 계 1,128,797,335 1,128,797,335 1,026,456,880 1,026,456,880 위험회피목적파생상품 위험회피목적파생상품자산 611,329 611,329 46,645 46,645 금융자산 합계 1,206,603,899 1,206,603,899 1,112,395,200 1,112,395,200 4.2 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 39,505,599 39,505,599 42,303,934 42,303,934 상각후원가측정금융부채 매입채무 161,378,263 161,378,263 181,974,933 181,974,933 차입금 629,895,645 629,895,645 681,629,462 681,629,462 사채 1,058,026,525 1,090,916,193 968,106,326 988,545,960 기타지급채무 211,137,054 211,137,054 221,937,212 221,937,212 소 계 2,060,437,487 2,093,327,155 2,053,647,933 2,074,087,567 위험회피목적파생상품 위험회피목적파생상품부채 611,329 611,329 446,195 446,195 금융부채 합계 2,100,554,415 2,133,444,083 2,096,398,062 2,116,837,696 4.3 당분기 및 전분기 중 금융상품(금융리스채권 포함) 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 3개월> (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합계 이자비용 외환차손 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 4,661 - - - 4,661 - - - 매도가능금융자산 45,041 313,433 - - 358,474 - - - 대여금및수취채권 2,834,448 - 32,004 31,668 2,898,120 - 27,347 27,347 금융리스채권 100,736 - - - 100,736 - - - 소 계 2,984,886 313,433 32,004 31,668 3,361,991 - 27,347 27,347 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 11,324,426 - 11,324,426 합 계 2,984,886 313,433 32,004 31,668 3,361,991 11,324,426 27,347 11,351,773 (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합계 이자비용 외환차손 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 27,673 - - - 27,673 - - - 매도가능금융자산 135,756 851,407 - - 987,163 - - - 대여금및수취채권 9,131,134 - 32,004 31,668 9,194,806 - 27,347 27,347 금융리스채권 304,306 - - - 304,306 - - - 소 계 9,598,869 851,407 32,004 31,668 10,513,948 - 27,347 27,347 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 34,178,046 - 34,178,046 합 계 9,598,869 851,407 32,004 31,668 10,513,948 34,178,046 27,347 34,205,393 3개월> (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 파생상품 거래이익 파생상품 평가이익 합계 이자비용 금융자산 매도가능금융자산 47,901 331,343 - - 379,244 - 대여금및수취채권 3,591,580 - - - 3,591,580 - 금융리스채권 103,448 - - - 103,448 - 소 계 3,742,929 331,343 - - 4,074,272 - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 12,626,738 (14,316,488) (1,689,750) - 상각후원가측정금융부채 - - - - - 13,102,655 소 계 - - 12,626,738 (14,316,488) (1,689,750) 13,102,655 합 계 3,742,929 331,343 12,626,738 (14,316,488) 2,384,522 13,102,655 (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 파생상품 거래이익 파생상품 평가이익 합계 이자비용 파생상품거래손실 합계 금융자산 매도가능금융자산 147,914 897,709 - - 1,045,623 - - - 대여금및수취채권 10,649,404 - - - 10,649,404 - - - 금융리스채권 312,227 - - - 312,227 - - - 소 계 11,109,545 897,709 - - 12,007,254 - - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 12,626,738 - 12,626,738 - 1,670 1,670 상각후원가측정금융부채 - - - - - 39,429,032 - 39,429,032 소 계 - - 12,626,738 - 12,626,738 39,429,032 1,670 39,430,702 합 계 11,109,545 897,709 12,626,738 - 24,633,992 39,429,032 1,670 39,430,702 4.4 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 기타포괄손익(법인세효과 반영 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 매도가능금융자산 33,079 3,010 (119,764) (835,145) 금융부채 위험회피목적파생상품부채 204,519 302,859 376,498 464,741 합 계 237,598 305,869 256,734 (370,404) 5. 매출채권 및 기타수취채권5.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금(현할차 포함) 100,066,725 42,336,052 142,402,777 122,244,983 47,970,607 170,215,590 미수금 64,856,805 3,232,920 68,089,725 73,667,547 3,023,670 76,691,217 미수수익 1,911,311 - 1,911,311 2,507,849 - 2,507,849 보증금(현할차 포함) 11,000 70,069,604 70,080,604 236,000 77,677,221 77,913,221 합 계 166,845,841 115,638,576 282,484,417 198,656,379 128,671,498 327,327,877 5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 당분기말 전기말 채권액 530,996,404 593,645,000 대손충당금 (45,386,064) (46,829,245) 장부금액 485,610,340 546,815,755 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 채권액(현할차 포함) 177,092,621 132,525,556 309,618,177 209,234,813 142,518,378 351,753,191 대손충당금 (10,246,780) (16,886,980) (27,133,760) (10,578,434) (13,846,880) (24,425,314) 장부금액 166,845,841 115,638,576 282,484,417 198,656,379 128,671,498 327,327,877 6. 파생상품 6.1 통화선도당분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 포지션 계약금액 파생상품평가손익 KEB하나은행 외 Buy 190,257,744 (4,510,159) Sell 32,640,607 351,969 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다.6.2 LPG 선도 연결실체는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피할 목적으로 Macquarie사 등과 LPG 선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 미결제된 LPG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 파생상품평가손익 Macquarie Buy 613,000 259,275,498 514,537 Macquarie Sell 611,377 268,899,698 (4,531,678) Newedge Buy 398,294 143,323,497 7,284,832 Newedge Sell 566,479 201,537,648 (13,782,530) JP Morgan BUY 9,000 4,074,125 31,832 합 계 2,198,150 877,110,466 (10,483,007) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 파생상품자산 및 부채에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니하여 미수금 및 미지급금으로 계상된 5,312,957천원 및 13,696,563천원이 포함되어 있습니다. 6.3 상품선물 당분기말 현재 상품선물의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약내용 포지션 계약수량(ton) 계약금액 파생상품평가손익 알루미늄 매도 475 USD 1,620,776.00 (610,295) 매수 200 USD 331,800.00 1,033 상기 계약은 확정계약의 요건을 충족하여 공정가액위험회피회계를 적용하여 회계처리하였습니다. 6.4 이자율스왑연결기업은 당분기말 현재 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위해 다음과 같이 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 거래은행 계약일 만기일 계약금액 연결기업이수취할 금리 파생상품평가손익 KEB하나은행(*) 2011.09.27 2016.09.27 30,000,000 CD91물 + 1.43bp 399,550 (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며 당분기 중 평가이익 399,550 천원 중 법인세효과를 제외한 302,859천원은 기타포괄손익으로 반영되었습니다. 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) 282,230,692 (13,878,710) 268,351,982 295,243,795 (22,424,161) 272,819,634 원재료(*) 475,032 - 475,032 467,827 - 467,827 저장품 3,958,096 - 3,958,096 3,313,855 - 3,313,855 미착품 71,645,791 - 71,645,791 18,582,848 - 18,582,848 합 계 358,309,611 (13,878,710) 344,430,901 317,608,325 (22,424,161) 295,184,164 (*) 당분기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차(주)와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 17,000백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다. 8. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결실체명 자산구분 자산 종류 당분기말 전기말(*1) ㈜LS네트웍스 유형자산, 투자부동산 토지, 건물 - 41,142,836 ㈜흥업 유형자산 토지, 건물, 구축물 등 - 12,200,000 합 계 - 53,342,836 (*1) 전기말 매각예정자산은 전부 당분기 중 매각처리되었습니다. 9. 유형자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 646,933,482 - (5,602,980) 641,330,502 건물 130,269,494 (45,498,418) (527,403) 84,243,673 캐번 131,298,482 (63,475,607) - 67,822,875 구축물 199,689,177 (114,664,224) (5,104,208) 79,920,745 하역기구 20,241,551 (15,644,577) - 4,596,974 기계장치 125,243,572 (92,304,535) (4,450,372) 28,488,665 차량운반구 6,747,768 (3,586,670) - 3,161,098 공구와기구 4,286,777 (2,099,928) - 2,186,849 비품 74,829,453 (60,592,435) (20,264) 14,216,754 시설장치 5,176,820 (2,071,400) - 3,105,420 기타의유형자산 2,176,918 (1,150,368) - 1,026,550 건설중인자산 18,384,499 - - 18,384,499 합 계 1,365,277,993 (401,088,162) (15,705,227) 948,484,604 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 686,194,711 - (11,793,250) 674,401,461 건물 137,152,391 (46,475,545) (3,820,448) 86,856,398 캐번 131,298,482 (60,373,982) - 70,924,500 구축물 196,027,024 (108,968,566) (5,104,208) 81,954,250 하역기구 20,186,551 (14,130,586) - 6,055,965 기계장치 123,839,927 (87,751,006) (4,450,372) 31,638,549 선박 35,882,960 (16,446,356) - 19,436,604 차량운반구 6,608,971 (4,091,798) - 2,517,173 공구와기구 2,377,498 (1,870,225) - 507,273 비품 77,761,475 (61,593,965) (20,264) 16,147,246 시설장치 3,929,960 (1,799,320) - 2,130,640 기타의유형자산 2,102,053 (991,879) - 1,110,174 건설중인자산 12,131,072 - - 12,131,072 합 계 1,435,493,075 (404,493,228) (25,188,542) 1,005,811,305 9.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말금액 토지 674,401,461 1,343,021 (44,913,090) - 10,499,110 641,330,502 건물 86,856,398 401,075 (2,745,557) (2,873,396) 2,605,153 84,243,673 캐번 70,924,500 - - (3,101,625) - 67,822,875 구축물 81,954,250 5,297,783 (265,173) (7,978,641) 912,526 79,920,745 하역기구 6,055,965 55,000 - (1,513,991) - 4,596,974 기계장치 31,638,549 1,592,063 (63,774) (5,043,938) 365,765 28,488,665 선박 19,436,604 - (17,941,480) (1,495,124) - - 차량운반구 2,517,173 1,308,316 (778,672) (777,382) 891,663 3,161,098 공구와기구 507,273 2,281,919 (3,026) (239,646) (359,671) 2,186,849 비품 16,147,246 3,946,471 (1,189,724) (5,091,592) 404,353 14,216,754 시설장치 2,130,640 1,159,826 (59,563) (318,587) 193,104 3,105,420 기타의유형자산 1,110,174 86,510 (3,673) (165,159) (1,302) 1,026,550 건설중인자산 12,131,072 12,774,570 - - (6,521,143) 18,384,499 합 계 1,005,811,305 30,246,554 (67,963,732) (28,599,081) 8,989,558 948,484,604 (*) 건설중인자산의 유형자산 및 투자부동산 본계정 대체와 사용 목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으 로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타(*) 기말금액 토지 688,868,729 1,259,932 (5,970,680) - (13,533,234) 3,776,714 674,401,461 건물 92,234,610 2,408,138 (5,206,010) (4,401,143) (4,919,153) 6,739,956 86,856,398 캐번 75,060,000 - - (4,135,500) - - 70,924,500 구축물 80,921,139 7,297,108 (421,122) (11,212,813) (45) 5,369,983 81,954,250 하역기구 8,074,620 - - (2,018,655) - - 6,055,965 기계장치 26,189,837 5,988,949 (36,395) (6,154,656) (41,169) 5,691,983 31,638,549 선박 23,024,900 - - (3,588,296) - - 19,436,604 차량운반구 2,662,501 1,647,838 (607,143) (1,056,067) - (129,956) 2,517,173 공구와기구 480,929 411,870 - (154,599) - (230,927) 507,273 비품 19,258,646 6,099,034 (1,109,926) (8,551,778) - 451,270 16,147,246 시설장치 2,186,125 30,161 (26,849) (334,192) - 275,395 2,130,640 기타의유형자산 1,202,936 195,668 - (288,774) - 344 1,110,174 건설중인자산 38,442,195 12,975,852 (1,940,500) - - (37,346,475) 12,131,072 합 계 1,058,607,167 38,314,550 (15,318,625) (41,896,473) (18,493,601) (15,401,713) 1,005,811,305 (*) 건설중인자산의 유형자산 및 투자부동산 본계정 대체와 사용 목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으 로 구성되어 있습니다. 10.4 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 및 수입임대료 (*) 8,539,483 24,752,200 9,560,386 28,765,028 운영비용(감가상각비 제외) (3,116,724) (12,881,067) (4,089,274) (13,419,909) 합 계 5,422,759 11,871,133 5,471,112 15,345,119 (*) 연결기업은 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 5년입니다. 10.5 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보설정액 담보제공목적 국민건강보험공단 외 8개사 13,302,060 근저당권 삼일회계법인 외 4개사 5,219,939 전세권 에스나래제일차유한회사 240,000,000 담보신탁 지에스칼텍스 2,500,000 매입대금지급보증 KEB하나은행 14,400,000 차입금담보 한국토요타자동차 5,800,000 딜러판매담보 합 계 281,221,999 11. 관계기업 및 공동기업 투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 온산탱크터미널(주)(*1) 대한민국 위험물품 보관업 12월 31일 - - 24.00% 6,499,080 ㈜예스코이에스 대한민국 환경컨설팅 등 12월 31일 29.37% 3,352,118 29.37% 3,366,645 G(*2) 대한민국 투자기관 12월 31일 98.81% 464,934,694 98.81% 462,552,359 Samchully Midstream Holdings 3 LLC(*3) 미국 해외자원투자 및 개발업 12월 31일 10.43% 55,598,581 10.43% 57,629,600 공동기업 LS-Ruspacific Co., Ltd. 러시아 파이프 등 판매업 12월 31일 33.00% 303,029 33.00% 229,884 Alpha Network(*4) 카자흐스탄 광통신업 12월 31일 49.00% - 49.00% - PT. STM Coal Trading(*5) 인도네시아 무역업 12월 31일 49.00% 434,230 49.00% 532,054 (*1) 당분기 중 처분하였습니다.(*2) 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, G 유한책임사원과 체결 중인 지분옵션계약의 만기가 전기 중에 도래함에 따라 연결기업은 유한책임사원의 풋옵션 행사에 따라 추가 지분을 취득하였습니다.(*3) 종속기업인 E1 America LLC의 관계기업으로, 주주간 협약에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 관계기업 투자주식으로 분류되었습니다.(*4) 전기 중에 지분법 평가가 중단되었습니다.(*5) 전기 중에 신규취득하였습니다.한편, 상기 관계기업 외에 KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC. 및 ㈜남주개발은 연결실체 내 종속기업인 ㈜LS네트웍스의 관계기업으로서,당분기말 및 전기말 현재 장기간 영업을 하지 않는 휴면기업임에 따라 연결실체는 동관계기업투자주식에 대해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 12. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미지급금 147,058,130 26,494 147,084,624 156,488,045 1,231 156,489,276 미지급비용 4,943,199 - 4,943,199 5,537,650 - 5,537,650 예수보증금(현할차포함) 22,243,274 36,865,957 59,109,231 25,990,192 33,920,094 59,910,286 합 계 174,244,603 36,892,451 211,137,054 188,015,887 33,921,325 221,937,212 13. 사채 및 차입금 13.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반차입금 KEB하나은행 외 2.55~5.19 74,300,000 249,501,604 매출채권 담보대출 2.21~3.20 1,226,190 6,935,322 유산스차입금 0.82~1.42 261,663,370 57,271,234 기업어음 이베스트투자증권(주) 3.45~4.30 60,000,000 60,000,000 시설자금차입금 비엠더블유파이낸스 5.95 115,388 - 합 계 397,304,948 373,708,160 13.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설차입 등 우리은행 외 3.00~4.98 5,288,857 26,316,053 시설자금대출 산업은행 외 (*1) 9,000,000 15,000,000 기업어음 한국투자증권 - - 50,000,000 담보부차입금 에스나래제일차 유한회사 외 2.5~4.4 216,824,000 200,000,000 금융리스(선박) (*2) (주)케이에스에스해운 4.85 - 15,294,026 금융리스(차량운반구) 토요타파이낸셜 4.62~5.87 1,477,839 1,311,222 차감전 소계 232,590,696 307,921,302 차감 : 유동성대체 (9,535,548) (91,079,579) 합 계 223,055,148 216,841,723 (*1) 변동이자율 조건이며, 동 이자율변동위험을 회피하고자 연결실체는 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 6 참조). (*2) 연결실체는 2011년에 (주)케이에스에스해운과 장기용선계약(계약기간 5년, 계약종료시 USD 10,500,000에 소유권 이전 약정)을 체결하였습니다. 연결실체는 동 금융리스 계약과 관련한 자산과 부채를 전기말 현재 각각 유형자산 중 선박 및 장기차입금 (전액 유동성 대체)으로 인식하였습니다. 한편, 연결실체는 동 금융리스부채를 당기중 전액 상환하였습니다. 13.3 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당분기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 지배기업 발행: 제21-3회 공모사채 2011.02.28 2016.02.28 4.9 - 50,000,000 제22-3회 공모사채 2011.06.09 2016.06.09 4.67 - 40,000,000 제24회 공모사채 2012.06.20 2017.06.20 3.84 200,000,000 200,000,000 제25회 공모사채 2013.05.07 2018.05.07 3 100,000,000 100,000,000 제26회 공모사채 2013.10.22 2018.10.22 3.59 100,000,000 100,000,000 제27회 공모사채 2014.03.12 2019.03.12 3.45 100,000,000 100,000,000 제28회 공모사채 2014.11.06 2019.11.06 2.47 100,000,000 100,000,000 제29-1회 공모사채 2015.07.02 2018.07.02 2.07 50,000,000 50,000,000 제29-2회 공모사채 2015.07.02 2020.07.02 2.43 100,000,000 100,000,000 제30-1회 공모사채 2016.09.30 2019.09.30 1.68 70,000,000 - 제30-2회 공모사채 2016.09.30 2021.09.30 1.83 100,000,000 - (주)LS네트웍스 발행: 제57회 공모사채 2014.10.30 2017.10.30 2.7 50,000,000 50,000,000 제58회 사모사채 2015.01.14 2018.01.14 3.1 40,000,000 40,000,000 제59회 사모사채 2015.10.30 2018.10.30 2.99 40,000,000 40,000,000 제60회 사모사채 2016.07.11 2018.01.11 2.99 10,000,000 - 차감전 소계 1,060,000,000 970,000,000 차감 : 유동성대체 (200,000,000) (90,000,000) 합 계 860,000,000 880,000,000 차감 : 현재가치할인차금 (1,973,475) (1,893,674) 장부금액 858,026,525 878,106,326 13.4 당분기말 현재 상기 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 장기차입금 사 채 합 계 1년 이내 9,535,548 200,000,000 209,535,548 1년 초과~2년 이내 207,741,650 250,000,000 457,741,650 2년 초과~3년 이내 5,564,363 310,000,000 315,564,363 3년 초과~4년 이내 5,062,912 200,000,000 205,062,912 4년 초과~5년 이내 4,686,223 100,000,000 104,686,223 합 계 232,590,696 1,060,000,000 1,292,590,696 14. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선수금 12,847,188 - 12,847,188 22,594,267 - 22,594,267 선수수익 - 2,192,996 2,192,996 - 2,592,521 2,592,521 예수금 4,594,297 - 4,594,297 5,116,581 - 5,116,581 이연수익 10,487,435 - 10,487,435 10,512,577 - 10,512,577 기타 1,734,429 1,334,155 3,068,584 1,221,278 1,040,336 2,261,614 합 계 29,663,349 3,527,151 33,190,500 39,444,703 3,632,857 43,077,560 15. 특수관계자 거래 등 15.1 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업(*1) ㈜예스코이에스, G,Samchully Midstream Holdings 3 LLC, 이베스트투자증권㈜,KUKJE CHUNNAM S.A,HANIL H.K LTD., APPLICOMINC., ㈜남주개발 공동기업 LS-Ruspacific Co., Ltd., Alpha Network, PT. STM Coal Trading 기타 ㈜엘에스 등 엘에스기업집단 계열회사 (*1) 당분기 중 온산탱크터미널㈜에 대한 투자주식을 전액 처분하였습니다. 15.2 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 이베스트투자증권㈜ 이자수익 135,479 236,749 수입임대료 - 98,649 파생상품거래이익 80,663 1,478,654 이자비용 1,340,315 1,521,364 상품매출 - 4,718 파생상품거래손실 243,324 100,848 기타수익 46,260 7,896 공동기업 LS-RUSPACIFIC CO.,LTD. 상품매출 2,427,117 - Alpha Network 이자수익 - 97,926 PT. STM Coal Trading 기타수익 - 322,099 상품매입 - 6,727,835 기타 ㈜엘에스 재화및용역 매입 1,067,497 1,384,321 재화및용역 매출 29,155 73,009 기타비용 157,459 151,145 엘에스메카피온㈜ 재화및용역 매출 1,177 - 엘에스메탈㈜ 재화및용역 매출 20,801 5,635 엘에스산전㈜ 고정자산 매입 - 5,368,487 재화및용역 매입 453,424 - 재화및용역 매출 229,715 190,173 엘에스엠트론㈜ 재화및용역 매입 - 2,000 재화및용역 매출 124,550 87,157 엘에스전선㈜ 재화및용역 매입 5,814,593 769,423 재화및용역 매출 86,777 109,598 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 고정자산 매입 121,751 121,751 재화및용역 매입 983,058 926,915 재화및용역 매출 3,325 - 기타비용 140,189 85,771 엘에스니꼬동제련㈜ 재화및용역 매출 - 11,125 15.3 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 이베스트투자증권㈜ 예치금(MMF) 등 예치 408,672,016 413,000,000 예치금(MMF) 등 인출 338,462,016 413,000,000 회사채 주관,인수 24,000,000 39,000,000 CP(기업어음) 상환 80,000,000 - CP(기업어음) 발행 70,000,000 100,000,000 15.4 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 이베스트투자증권㈜ 현금및현금성자산 90,000,000 20,000,000 선급비용 - 335,685 차입금 50,000,000 60,000,000 KUKJE CHUNNAM S.A(*) 미수금 3,061,987 3,061,987 미지급금 994,762 994,762 공동기업 LS-Ruspacific Co., Ltd. 매출채권 5,464,051 4,096,327 Alpha Network 대여금 1,722,840 1,722,840 미수수익 266,451 266,451 PT. STM Coal Trading 미수금 - 312,097 기타 ㈜엘에스 매출채권 1,173 2,905,580 매입채무 16,213 19,094 기타채권(보증금) 1,790,000 1,790,000 미지급금 17,419 13,459 미수금 - 9,403 LS메탈㈜ 매출채권 - 9,076 LS산전㈜ 매출채권 111,141 30,318 미지급금 - 203,500 LS엠트론㈜ 매출채권 126,343 19,497 LS전선㈜ 매출채권 886,677 43,791 매입채무 8,331 762,649 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 매입채무 343,431 274,575 미지급금 9,794 - (*1) 당분기말 및 전기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권에서 채무를 차감한 잔액인 2,067,225천원에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 LS-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 1,610,174천원 및 1,585,223천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (*3) Alpha Network의 대여금 및 미수수익에 대하여 1,722,840천원 및 226,451천원 의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 15.5 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, RUB) 사 명 회 사 명 보 증 처 금 액 보증기간 비 고 공동기업 LS-Ruspacific Co., Ltd. WOORI BANK MOSCOW RUB 186,060,306 2014.12.04 ~ 2017.03.31 입찰 이행보증 USD 3,300,000 2016.04.12 ~ 2016.12.28 차입금 지급보증 수출입은행 USD 3,300,000 2016.06.27 ~ 2016.12.26 차입금 지급보증 PT. STM Coal Trading PT. BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 USD 4,000,000 2016.04.22 ~ 2016.12.21 차입금 지급보증 15.6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,825,830 4,136,360 퇴직급여 924,035 1,081,102 합 계 4,749,865 5,217,462 16. 우발채무와 약정사항 16.1 연결실체는 사우디아라비아의 아람코(ARAMCO) 외 5개사와 연간 278만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다.16.2 연결실체는 당분기말 현재 하나은행 외 17개 금융기관과 당좌차월 약정 및 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 1,203,000,000 및 42,000백만원의 차입 및 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업의 외화지급 등과 관련하여 당분기말 현재 우리은행 외 8개 금융기관으로부터 총 USD 153,915,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 상기 이외에 연결실체의 종속기업과 금융기관 간의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 한도액 실행금액 내 용 한국스탠다드차타드은행 USD 10,000,000 - 포괄한도 KEB하나은행 50,000,000 10,000,000 포괄한도 USD 4,116,409 EUR 76,245 JPY 1,417,300 5,000,000 432,870 개별한도(전자어음할인) USD 9,000,000 USD 4,535,428 개별한도(외화지급보증) PKR 88,743,972 RUB 186,060,306 우리은행 40,400,000 15,000,000 포괄한도 USD 18,502,704 5,000,000 5,000,000 개별한도(기업일반자금대출) 4,025,000 4,025,000 개별한도(기업시설자금대출) 국민은행 USD 25,000,000 USD 1,998,314.83 포괄한도 EUR 29,872.17 신한은행 5,000,000 1,020,057 개별한도(전자어음할인) USD 10,000,000 JPY 5,040,300 개별한도(수입신용장) USD 10,000,000 USD 6,000,000 개별한도(외화지급보증) 산업은행 USD 10,000,000 USD 1,599,794 포괄한도 JPY 23,273,450 USD 10,000,000 - 개별한도(외화지급보증) 농협은행 USD 20,000,000 USD 4,222,810 포괄한도 JPY 9,446,429 5,000,000 - 개별한도(기업일반자금대출) 우리종합금융 10,000,000 10,000,000 개별한도(기업일반자금대출) 중국은행 30,000,000 30,000,000 개별한도(기업일반자금대출) 삼성카드 10,000,000 9,109,917 개별한도(법인카드) 16.3 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 보증처 금 액 보증기간 비 고 PT. CMS KALTIM UTAMA PT. BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 USD 10,000,000 2015.04.30 ~ 2016.04.29 차입금 지급보증 16.4 연결실체는 자사주식 가격안정을 목적으로 2011년 3월 18일 이사회 결의에 의거 신한은행과 100억원 규모의 특정금전신탁(자사주신탁) 계약을 체결하여 운영하고있습니다. 한편, 2016년 3월 28일 이사회 결의를 통해 동 신탁계약의 만기일을 기존 2016년 3월 31일에서 2017년 3월 31일로 연장하였습니다.16.5 연결실체는 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 현대오일뱅크주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다.16.6 연결실체는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며, 당분기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 10,487백만원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 16.7 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건을 포함한 총 28건의 소송(소송가액 14,478백만원 및 USD6,040,356)이 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 17. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 13,289,832 11,611,262 퇴직급여 지급액 (4,780,984) (1,605,831) 당기손익인식 총비용 5,931,746 7,731,694 재측정요소 - 931,387 기여금납입액 - (5,378,680) 기말금액 14,440,594 13,289,832 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 50,249,580 49,939,769 사외적립자산의 공정가치 (35,808,986) (36,649,937) 합 계 14,440,594 13,289,832 18. 자본금과 기타불입자본 18.1 보통주 자본금 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 보통주 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단위 당분기말 전기말 수권주식수 주 30,000,000 30,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 발행 주식수 주 6,860,000 6,860,000 보통주자본금 천원 34,300,000 34,300,000 18.2 기타불입자본의 구성내역당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,810,000 27,810,000 기타자본잉여금 11,325,964 11,325,964 자기주식(*) (24,642,402) (24,642,402) 기타자본조정 (6,611,057) (6,610,794) 합 계 7,882,505 7,882,768 (*) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 지배기업 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,078,249주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 19. 이익잉여금 19.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 17,150,000 17,150,000 임의적립금(이익준비금) 14,000 14,000 미처분이익잉여금 1,090,003,879 1,080,520,082 합 계 1,107,167,879 1,097,684,082 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19.2 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,080,520,082 1,082,853,209 지배기업소유주 귀속 순이익 24,516,350 45,128,557 배당금의 지급 (15,032,553) (11,563,502) 기말잔액 1,090,003,879 1,116,418,264 20. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 3,040,078 3,037,068 지분법자본변동 2,024,184 2,461,250 해외사업환산차이 1,560,826 5,279,984 위험회피지정파생상품평가이익 31,734 - 위험회피지정파생상품평가손실 - (233,948) 합 계 6,656,822 10,544,354 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 (32,997,151) - (32,997,151) (49,246,737) - (49,246,737) 재고자산의 매입액 870,631,887 - 870,631,887 2,573,530,286 - 2,573,530,286 종업원급여 2,280,597 16,901,348 19,181,945 6,773,227 53,898,201 60,671,428 감가상각비 및 무형자산상각비 1,273,719 9,500,428 10,774,147 4,247,752 30,704,858 34,952,610 임차료 1,729,852 4,656,187 6,386,039 5,593,483 16,225,958 21,819,441 기타비용 7,725,975 56,202,386 63,928,361 26,837,682 199,617,958 226,455,640 합 계 850,644,879 87,260,349 937,905,228 2,567,735,693 300,446,975 2,868,182,668 (단위: 천원) 계정과목 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 (112,567,941) - (112,567,941) (24,428,005) - (24,428,005) 재고자산의 매입액 1,021,614,001 - 1,021,614,001 2,954,527,751 - 2,954,527,751 종업원급여 2,513,833 22,519,735 25,033,568 7,067,025 59,686,618 66,753,643 감가상각비 및 무형자산상각비 1,245,724 11,270,715 12,516,439 4,345,580 33,679,748 38,025,328 임차료 1,959,820 4,546,531 6,506,351 4,618,158 14,246,050 18,864,208 기타비용 8,577,761 76,349,483 84,927,244 27,802,038 224,837,883 252,639,921 합 계 923,343,198 114,686,464 1,038,029,662 2,973,932,547 332,450,299 3,306,382,846 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,054,371 40,893,576 18,198,460 46,592,776 퇴직급여 1,633,151 5,687,614 1,852,476 5,536,576 복리후생비 2,213,827 7,317,012 2,468,799 7,557,266 감가상각비 9,242,615 29,928,043 11,012,839 32,870,405 무형자산상각비 257,812 776,815 257,876 809,343 운반비 11,231,186 40,160,324 10,545,874 35,395,063 지급수수료 27,914,934 101,660,867 36,152,116 114,750,596 세금과공과 1,779,889 9,163,015 2,191,833 9,589,824 임차료 4,656,187 16,225,958 4,546,531 14,246,050 광고선전비 7,289,578 26,171,605 6,610,808 25,472,402 외주용역비 2,663,010 7,513,003 2,587,005 6,937,741 대손상각비 375,255 (1,031,942) 11,982,673 13,170,438 기타 4,948,537 15,981,087 6,279,174 19,521,819 합 계 87,260,352 300,446,977 114,686,464 332,450,299 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 임대료 4,381,705 15,463,263 4,840,970 18,004,422 외환차익 27,170,912 69,816,680 24,465,806 53,980,663 외화환산이익 6,353,450 10,858,993 1,735,707 7,295,322 대손충당금환입 179,631 341,851 (15,365) - 유형자산처분이익 358,546 14,647,617 347,827 585,213 투자부동산처분이익 - - 139 139 무형자산처분이익 - 4,650 - 39,953 관계기업투자주식처분이익 488,471 488,471 - - 파생상품거래이익 33,128,444 64,923,670 53,785,523 108,939,888 파생상품평가이익 (39,559,736) 27,496,439 8,219,342 56,506,779 확정계약평가이익 21,204 610,295 - - 기타 5,898,550 15,404,812 3,628,792 8,972,514 합 계 38,421,177 220,056,741 97,008,741 254,324,893 기타비용: 기타의대손상각비 (22) 6,000,112 65,741 1,543,578 외환차손 17,528,213 60,674,900 39,575,195 69,137,927 외화환산손실 3,800,059 6,011,319 3,001,385 14,365,419 기부금 50,306 1,047,432 6,058,688 8,316,757 유형자산처분손실 510,118 1,336,837 1,619,855 2,063,852 투자부동산처분손실 - - 11,992,653 11,992,653 무형자산처분손실 95,527 95,527 1,783 91,667 유형자산손상차손 - - (1,059,443) 2,084,427 무형자산손상차손 1,229,817 1,229,817 376,725 376,725 투자부동산손상차손 - - (3,139,698) - 파생상품거래손실 36,139,910 76,068,577 35,739,022 92,992,582 파생상품평가손실 (16,316,199) 42,746,898 17,350,901 51,555,750 확정계약평가손실 1,033 1,033 906,337 1,947,959 기타 4,524,863 7,853,229 444,025 1,097,274 합 계 47,563,625 203,065,681 112,933,169 257,566,570 24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,984,886 9,598,869 3,742,929 11,109,545 배당금수익 313,433 851,407 331,343 897,709 외환차익 32,004 32,004 - - 외화환산이익 31,668 31,668 - - 파생상품거래이익 - - 12,626,738 12,626,738 파생상품평가이익 - - (14,316,488) - 합 계 3,361,991 10,513,948 2,384,522 24,633,992 금융비용: 이자비용 11,324,426 34,178,046 13,102,655 39,429,032 외환차손 27,347 27,347 - - 파생상품거래손실 - - - 1,670 합 계 11,351,773 34,205,393 13,102,655 39,430,702 한편, 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 발생 내역은 주석 4에서 분석되었습니다. 25. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 18,071,052 32,237,574 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (8,985,298) (17,151,130) 자본에 직접 반영된 법인세비용 63,887 법인세비용 9,149,641 15,086,444 26. 주당손익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같으며, 희석증권은 없습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실) (30,145,870,291) 24,516,349,588 (8,243,432,343) 45,128,556,994 가중평균보통유통주식수 5,781,751주 5,781,751주 5,781,751주 5,781,751주 기본주당이익(손실) (5,214) 4,240 (1,426) 7,805 27. 금융상품의 공정가치27.1 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매매목적파생상품자산 37,150,421 - 37,150,421 - 37,150,421 시장성없는 지분증권 35,010,657 - 1,435,257 33,575,400 35,010,657 위험회피지정파생상품자산 611,329 - 611,329 - 611,329 금융자산 합계 72,772,407 - 39,197,007 33,575,400 72,772,407 금융부채 매매목적파생상품부채 39,505,599 - 39,505,599 - 39,505,599 위험회피지정파생상품부채 611,329 - 611,329 - 611,329 금융부채 합계 40,116,928 - 40,116,928 - 40,116,928 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매매목적파생상품자산 46,031,107 - 46,031,107 - 46,031,107 시장성없는 지분증권 35,006,686 - 1,431,286 33,575,400 35,006,686 위험회피지정파생상품자산 46,645 - 46,645 - 46,645 금융자산 합계 81,084,438 - 47,509,038 33,575,400 81,084,438 금융부채 매매목적파생상품부채 42,303,934 - 42,303,934 - 42,303,934 위험회피지정파생상품부채 446,195 - 446,195 - 446,195 금융부채 합계 42,750,129 - 42,750,129 - 42,750,129 27.2 당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 매매목적파생상품자산 통화선도 524,550 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선도환율에 기초) LPG선도 36,625,871 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선물가격에 기초) 시장성없는 지분증권 수익증권 1,435,257 수준 2 공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치 및 할인된 현금흐름 수익증권 33,575,400 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 위험지정파생상품자산 상품선물 1,033 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 확정계약 610,295 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 매매목적파생상품부채 통화선도 4,569,833 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선도환율에 기초) LPG선도 34,935,765 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선물가격에 기초) 위험지정파생상품부채 상품선물 610,295 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 확정계약 1,033 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 32 기말 2015.12.31 현재 제 31 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 1,030,807,975,918 893,337,544,074 931,597,892,617 현금및현금성자산 167,267,192,543 127,920,798,447 46,009,279,864 금융기관예치금 142,254,485,394 2,259,360,309 2,270,484,115 매출채권 399,892,420,718 436,822,984,599 450,003,141,344 기타수취채권 157,692,881,977 191,170,089,653 164,349,835,400 매도가능금융자산 1,226,935,000 245,475,000 659,330,000 파생상품자산 36,681,781,212 44,977,587,916 19,813,679,988 재고자산 122,347,295,898 83,505,169,946 236,568,539,929 기타유동자산 3,444,983,176 6,436,078,204 11,923,601,977 비유동자산 1,682,587,798,619 1,728,629,128,125 1,773,954,123,854 금융기관예치금 25,005,500 25,005,500 25,005,500 기타장기수취채권 104,124,693,421 109,398,770,556 119,330,220,968 매도가능금융자산 38,735,782,148 39,527,610,700 36,745,156,087 유형자산 751,821,998,247 780,718,298,744 788,488,405,684 투자부동산 0 0 24,074,323,410 무형자산 13,455,946,543 14,064,246,370 15,371,713,276 종속기업투자주식 744,741,678,424 744,741,678,424 744,709,324,962 관계기업투자주식 3,252,536,943 10,394,216,943 10,394,216,943 기타비유동자산 26,430,157,393 29,759,300,888 34,815,757,024 자산총계 2,713,395,774,537 2,621,966,672,199 2,705,552,016,471 부채 유동부채 739,562,251,894 637,080,740,914 835,421,373,401 매입채무 120,139,467,379 143,895,703,683 255,173,306,085 기타지급채무 108,046,348,095 116,065,152,422 84,549,481,365 단기차입금 249,848,103,659 200,011,604,494 302,529,796,103 유동성장기부채 200,000,000,000 105,294,026,185 150,597,250,552 파생상품부채 39,040,152,662 41,522,565,110 13,905,633,353 당기법인세부채 3,327,904,690 12,569,469,524 7,864,222,240 기타유동부채 19,160,275,409 17,722,219,496 20,801,683,703 비유동부채 758,560,341,196 789,160,691,876 741,453,471,403 기타장기지급채무 7,855,365,800 7,355,365,800 6,687,942,800 장기차입금 0 0 14,624,624,163 사채 718,296,289,026 748,467,644,366 688,381,784,258 순확정급여부채 4,782,285,820 2,857,303,500 3,843,411,952 이연법인세부채 27,626,400,550 30,480,378,210 27,915,708,230 부채총계 1,498,122,593,090 1,426,241,432,790 1,576,874,844,804 자본 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 14,493,561,578 14,493,561,578 14,493,561,578 이익잉여금 1,163,439,541,740 1,143,894,610,060 1,078,755,542,291 기타자본구성요소 3,040,078,129 3,037,067,771 1,128,067,798 자본총계 1,215,273,181,447 1,195,725,239,409 1,128,677,171,667 자본과부채총계 2,713,395,774,537 2,621,966,672,199 2,705,552,016,471 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 784,404,659,924 2,432,721,129,427 868,659,726,376 2,702,135,943,831 3,822,716,362,581 5,912,088,310,577 매출원가 767,345,464,635 2,270,254,251,328 793,985,740,491 2,503,062,481,920 3,536,310,348,606 5,651,467,964,835 매출총이익 17,059,195,289 162,466,878,099 74,673,985,885 199,073,461,911 286,406,013,975 260,620,345,742 판매비와일반관리비 39,494,732,298 135,711,032,222 44,691,116,966 133,566,746,729 186,190,629,703 180,508,069,710 영업이익 (22,435,537,009) 26,755,845,877 29,982,868,919 65,506,715,182 100,215,384,272 80,112,276,032 기타수익 32,296,615,112 205,500,741,568 79,288,138,252 223,773,308,484 283,956,611,832 338,859,751,913 기타비용 33,587,275,762 179,210,540,565 83,345,613,298 205,827,402,261 268,401,380,730 347,450,984,189 금융수익 3,112,534,691 13,052,170,449 3,811,285,306 15,406,393,475 20,288,950,428 14,999,809,887 금융비용 6,813,502,616 21,186,399,573 8,918,023,360 25,314,332,405 33,602,710,926 32,949,823,138 법인세비용차감전순이익 (27,427,165,584) 44,911,817,756 20,818,655,819 73,544,682,475 102,456,854,876 53,571,030,505 법인세비용 (6,406,412,330) 10,334,333,476 5,230,763,270 17,129,328,193 24,768,669,607 9,891,261,657 당기순이익 (21,020,753,254) 34,577,484,280 15,587,892,549 56,415,354,282 77,688,185,269 43,679,768,848 기타포괄손익 33,079,725 3,010,358 (119,764,328) (835,145,191) 923,384,473 (321,238,542) 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 43,640,795 3,971,448 (158,000,438) (1,101,774,651) 2,518,469,613 1,006,023,647 매도가능금융자산평가손익 43,640,795 3,971,448 (158,000,438) (1,101,774,651) 2,518,469,613 1,006,023,647 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (10,561,070) (961,090) 38,236,110 266,629,460 (609,469,640) (243,457,720) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 0 0 0 0 (1,300,284,300) (1,429,821,189) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 0 0 0 0 (1,300,284,300) (1,429,821,189) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 0 0 0 0 314,668,800 346,016,720 당(분)기총포괄이익 (20,987,673,529) 34,580,494,638 15,468,128,221 55,580,209,091 78,611,569,742 43,358,530,306 주당이익 희석 및 기본주당이익 (3,636) 5,980 2,696 9,757 13,437 7,555 자본변동표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타불입자본 합계 2014.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,047,723,079,912 365,501,871 1,096,882,143,361 자본의 변동 배당금의 지급 0 0 0 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 43,679,768,848 0 43,679,768,848 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 762,565,927 762,565,927 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 (1,083,804,469) 0 (1,083,804,469) 2014.12.31 (기말자본) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,078,755,542,291 1,128,067,798 1,128,677,171,667 2015.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,078,755,542,291 1,128,067,798 1,128,677,171,667 자본의 변동 배당금의 지급 0 0 0 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 77,688,185,269 0 77,688,185,269 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 1,908,999,973 1,908,999,973 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 (985,615,500) 0 (985,615,500) 2015.12.31 (기말자본) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,143,894,610,060 3,037,067,771 1,195,725,239,409 2015.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,078,755,542,291 1,128,067,798 1,128,677,171,667 자본의 변동 배당금의 지급 0 0 0 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 56,415,354,282 0 56,415,354,282 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 (835,145,191) (835,145,191) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,123,607,394,573 292,922,607 1,172,693,878,758 2016.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,143,894,610,060 3,037,067,771 1,195,725,239,409 자본의 변동 배당금의 지급 0 0 0 0 0 (15,032,552,600) 0 (15,032,552,600) 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 34,577,484,280 0 34,577,484,280 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 3,010,358 3,010,358 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 34,300,000,000 27,810,000,000 11,325,963,558 (24,642,401,980) 14,493,561,578 1,184,460,294,994 3,040,078,129 1,215,273,181,447 현금흐름표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 21,612,796,038 156,173,432,670 191,581,593,785 88,474,649,336 영업에서 창출된 현금 58,976,850,238 185,204,795,324 231,727,206,104 142,930,339,084 당기순이익 34,577,484,280 56,415,354,282 77,688,185,269 43,679,768,848 비현금조정 40,746,615,457 56,812,689,999 79,169,738,448 95,438,073,870 퇴직급여 2,060,427,683 1,917,422,865 2,556,563,827 4,848,590,657 감가상각비 21,405,723,576 23,397,476,142 31,098,492,854 31,555,774,282 무형자산상각비 608,299,827 545,574,123 736,401,066 733,943,419 지급수수료 0 0 8,621,935,474 9,603,251,344 기타의대손상각비 6,000,098,690 9,999,545 9,999,545 3,953,834,212 외화환산손실 2,484,223,831 8,022,337,938 2,617,689,404 10,538,452,578 유형자산처분손실 195,363,727 133,140,474 183,992,099 199,427,522 투자부동산처분손실 0 0 154,892,915 0 무형자산처분손실 0 89,884,020 89,884,020 0 파생상품평가손실 41,671,156,853 50,235,726,138 52,457,036,955 57,665,753,811 관계기업투자주식손상차손 0 0 0 1,111,400,657 이자비용 21,186,399,573 25,312,662,726 33,601,041,247 32,594,754,639 법인세비용 10,334,333,476 17,129,328,193 24,768,669,607 9,891,261,657 외화환산이익 (9,566,429,304) (1,275,356,499) (329,698,566) (1,260,938,421) 유형자산처분이익 (15,142,855,707) (354,300,900) (467,937,292) (216,459,005) 투자부동산처분이익 0 0 (2,864,501,655) 0 무형자산처분이익 0 (20,636,364) (20,636,364) 0 파생상품평가이익 (27,139,684,049) (52,924,174,927) (53,755,136,260) (44,147,701,667) 관계기업투자주식처분이익 (298,272,270) 0 무형자산손상차손환입 0 0 0 (124,700,000) 종속기업투자주식손상차손환입 0 0 0 (6,654,315,900) 이자수익 (9,201,424,180) (9,909,408,586) (13,280,602,255) (14,852,793,415) 배당금수익 (3,850,746,269) (5,496,984,889) (7,008,348,173) (1,462,500) 운전자본조정 (16,347,249,499) 71,976,751,043 74,869,282,387 3,812,496,366 매출채권 35,281,213,898 145,320,250,078 12,832,500,318 154,677,158,215 기타수취채권 18,010,544,683 (12,926,170,327) (12,567,832,666) (8,480,846,649) 파생상품자산(부채) (8,718,078,548) 610,073,296 3,751,123,134 (27,164,460,653) 재고자산 (38,842,125,952) 54,907,871,240 153,063,369,983 78,661,424,880 기타유동자산 2,991,095,028 7,958,219,210 5,322,071,723 46,782,694,887 기타비유동자산 3,252,553,168 2,289,966,869 507,861,360 507,861,360 매입채무 (22,439,461,005) (160,452,211,146) (111,194,365,140) (182,122,676,257) 기타지급채무 (7,238,751,363) 35,984,258,309 31,076,974,461 8,433,578,850 기타유동부채 1,438,055,913 (1,478,049,412) (3,079,464,207) (61,883,013,796) 퇴직금의 지급 (82,295,321) (237,457,074) (4,842,956,579) (5,599,224,471) 이자의 수취 2,183,608,054 7,004,182,191 3,356,677,775 4,898,787,360 배당금의 수취 3,850,746,269 5,496,984,889 7,008,348,173 1,462,500 이자의 지급 (20,967,571,463) (24,079,618,651) (32,717,085,084) (31,894,156,043) 법인세의 납부 (22,430,837,060) (17,452,911,083) (17,793,553,183) (27,461,783,565) 투자활동현금흐름 (89,777,409,249) (12,104,331,397) 6,355,965,067 (154,123,228,981) 투자활동으로 인한 현금유입액 80,625,492,051 31,304,469,197 62,958,079,663 40,571,709,975 금융기관예치금의 감소 4,874,915 29,042,918 29,042,918 32,460,887 대여금의 회수 32,286,648,457 27,725,743,455 30,512,310,229 35,922,217,708 보증금의 감소 7,170,868,074 80,523,938 1,624,523,938 3,500,000,000 매도가능금융자산의 처분 111,695,000 410,735,000 669,080,000 117,325,000 유형자산의 처분 41,051,405,605 2,556,605,702 2,928,385,303 887,626,380 투자부동산의 처분 0 0 26,692,919,091 0 무형자산의 처분 0 501,818,184 501,818,184 112,080,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (170,402,901,300) (43,408,800,594) (56,602,114,596) (194,694,938,956) 금융기관예치금의 증가 (140,000,000,000) (14,201,889) (17,919,112) (30,957,401) 대여금의 대여 (10,926,546,958) (23,040,823,250) (25,795,771,250) (42,608,719,800) 보증금의 증가 (953,396,506) (3,001,827,807) (4,651,827,807) (4,826,180,472) 매도가능금융자산의 취득 (297,355,000) (426,660,000) (519,210,000) (31,111,770,000) 종속기업투자주식의 취득 0 0 (32,353,462) (51,282,620,250) 유형자산의 취득 (18,225,602,836) (16,925,287,648) (25,585,032,965) (64,442,946,033) 무형자산의 취득 0 0 0 (391,745,000) 재무활동현금흐름 107,535,568,817 (27,975,660,296) (115,973,586,554) 88,611,353,328 재무활동으로 인한 현금유입액 1,372,726,775,603 1,664,076,082,364 1,820,744,234,023 2,898,662,583,643 단기차입금의 증가 1,202,828,475,603 1,514,600,472,364 1,669,468,424,023 2,699,165,661,443 사채의 증가 169,398,300,000 149,474,300,000 149,474,300,000 199,307,000,000 장기성예수보증금의 증가 500,000,000 1,310,000 1,801,510,000 189,922,200 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,265,191,206,786) (1,692,051,742,660) (1,936,717,820,577) (2,810,051,230,315) 단기차입금의 상환 (1,144,864,628,001) (1,633,892,415,123) (1,773,445,182,751) (2,693,134,627,327) 유동성장기부채의 상환 (105,294,026,185) (46,473,717,537) (150,575,048,826) (105,203,100,988) 장기성예수보증금의 감소 0 (122,108,000) (1,134,087,000) (150,000,000) 배당금의 지급 (15,032,552,600) (11,563,502,000) (11,563,502,000) (11,563,502,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 39,370,955,606 116,093,440,977 81,963,972,298 22,962,773,683 기초의 현금및현금성자산 127,920,798,447 46,009,279,864 46,009,279,864 22,584,473,351 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (24,561,510) 51,412,129 (52,453,715) 462,032,830 기말의 현금및현금성자산 167,267,192,543 162,154,132,970 127,920,798,447 46,009,279,864 5. 재무제표 주석 제33 (당)기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지 제32 (전)기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지 주식회사 E1 1. 일반사항주식회사 E1(이하 "당사")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로 상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과 여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다.당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제및공정거래에관한법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다. 당사는 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 당사의 최대주주는 구자열(지분율: 17.66%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.33%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음.- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음.- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함.또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보 당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 3.1 수익(매출)에 대한 정보 (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 상품매출(LPG) 347,912,422 983,027,240 388,054,924 1,136,196,829 수출 상품매출(LPG) 436,012,092 1,438,583,309 480,604,802 1,552,105,694 수출 상품매출(Naphtha) 480,146 11,110,580 - 13,833,421 합 계 784,404,660 2,432,721,129 868,659,726 2,702,135,944 3.2 지역에 대한 정보당사의 수출매출은 주로 중계수출로서, 수출 목적지별 매출액 정보를 산출하는 비용이 과다하여 지역별 매출액 정보는 공시하지 아니합니다. 한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 3.3 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 매매목적파생상품자산 36,681,781 36,681,781 44,977,588 44,977,588 매도가능금융자산 매도가능금융자산 39,962,717 39,962,717 39,773,086 39,773,086 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 167,267,193 167,267,193 127,920,798 127,920,798 금융기관예치금 142,279,491 142,279,491 2,284,366 2,284,366 매출채권 399,892,421 399,892,421 436,822,985 436,822,985 기타수취채권 261,817,575 261,817,575 300,568,861 300,568,861 금융리스채권 3,642,271 3,642,271 3,718,861 3,718,861 소 계 974,898,951 974,898,951 871,315,871 871,315,871 금융자산 합계 1,051,543,449 1,051,543,449 956,066,545 956,066,545 4.2 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 39,040,153 39,040,153 41,522,565 41,522,565 상각후원가측정금융부채 매입채무 120,139,467 120,139,467 143,895,704 143,895,704 차입금 249,848,104 249,848,104 215,305,630 215,305,630 사채 918,296,289 951,185,957 838,467,644 858,907,278 기타지급채무 115,901,714 115,901,714 123,420,518 123,420,518 소 계 1,404,185,574 1,437,075,242 1,321,089,496 1,341,529,130 금융부채 합계 1,443,225,727 1,476,115,395 1,362,612,061 1,383,051,695 4.3 당분기 및 전분기 중 금융상품(금융리스채권 포함) 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 3개월> (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 합계 이자비용 금융자산 매도가능금융자산 45,042 313,433 358,475 - 대여금및수취채권 2,653,324 - 2,653,324 - 금융리스채권 100,736 - 100,736 - 소 계 2,799,102 313,433 3,316,105 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 6,813,503 합 계 2,799,102 313,433 3,316,105 6,813,503 (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 합계 이자비용 금융자산 종속기업투자주식 - 3,000,000 3,000,000 - 매도가능금융자산 135,746 850,746 986,492 - 대여금및수취채권 8,761,372 - 8,761,372 - 금융리스채권 304,306 - 304,306 - 소 계 9,201,424 3,850,746 13,052,170 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 21,186,400 합 계 9,201,424 3,850,746 13,052,170 21,186,400 3개월> (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 합계 이자비용 금융자산 매도가능금융자산 47,896 331,343 379,239 - 대여금및수취채권 3,328,598 - 3,328,598 - 금융리스채권 103,448 - 103,448 - 소 계 3,479,942 331,343 3,811,285 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 8,918,023 소 계 - - - 8,918,023 합 계 3,479,942 331,343 3,811,285 8,918,023 (단위: 천원) 금융상품 범주 금융수익 금융비용 이자수익 배당금수익 합계 이자비용 파생상품거래손실 합계 금융자산 매도가능금융자산 147,794 896,985 1,044,779 - - - 대여금및수취채권 9,449,387 - 9,449,387 - - - 금융리스채권 312,227 - 312,227 - - - 소 계 9,909,408 896,985 10,806,393 - - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 1,670 1,670 상각후원가측정금융부채 - - - 25,312,662 - 25,312,662 소 계 - - - 25,312,662 1,670 25,314,332 합 계 9,909,408 896,985 10,806,393 25,312,662 1,670 25,314,332 4.4 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 기타포괄손익(법인세효과 반영 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 매도가능금융자산 33,080 3,010 (119,764) (835,145) 5. 매출채권 및 기타수취채권5.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금(현할차 포함) 100,052,502 43,901,095 143,953,597 122,148,938 49,819,421 171,968,359 미수금 55,642,853 - 55,642,853 66,722,332 - 66,722,332 미수수익 1,997,527 - 1,997,527 2,298,820 - 2,298,820 보증금(현할차 포함) - 60,223,598 60,223,598 - 59,579,350 59,579,350 합 계 157,692,882 104,124,693 261,817,575 191,170,090 109,398,771 300,568,861 5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 당분기말 전기말 채권액 402,607,189 439,537,753 대손충당금 (2,714,768) (2,714,768) 장부금액 399,892,421 436,822,985 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 채권액(현할차 포함) 157,692,882 118,944,448 276,637,330 191,170,090 121,178,427 312,348,517 대손충당금 - (14,819,755) (14,819,755) - (11,779,656) (11,779,656) 장부금액 157,692,882 104,124,693 261,817,575 191,170,090 109,398,771 300,568,861 6. 파생상품 6.1 통화선도당분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 포지션 계약금액 파생상품평가손익 HSBC 외 Buy 169,339,816 (4,048,477) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 6.2 LPG 선도당분기말 현재 미결제된 LPG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 포지션 계약물량(MT) 계약금액 파생상품평가손익 Macquarie Buy 613,000 259,275,498 514,537 Macquarie Sell 611,377 268,899,698 (4,531,678) Newedge Buy 398,294 143,323,497 7,284,832 Newedge Sell 566,479 201,537,648 (13,782,530) JP Morgan Buy 9,000 4,074,125 31,842 합 계 2,198,150 877,110,466 (10,482,997) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 파생상품자산 및 부채에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니하여 미수금 및 미지급금으로 5,312,957천원 및 13,696,563천원이 포함되어 있습니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 47,762,440 (171,590) 47,590,850 68,275,673 (566,933) 67,708,740 저장품 3,906,679 - 3,906,679 3,262,438 - 3,262,438 미착품 70,849,767 - 70,849,767 12,533,992 - 12,533,992 합 계 122,518,886 (171,590) 122,347,296 84,072,103 (566,933) 83,505,170 8. 유형자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 501,231,922 - - 501,231,922 건물 93,616,845 (27,878,350) (434,785) 65,303,710 캐번 131,298,482 (63,475,607) - 67,822,875 구축물 196,762,833 (114,183,799) (5,104,208) 77,474,826 하역기구 12,327,622 (9,553,907) - 2,773,715 기계장치 116,497,075 (89,825,177) (4,450,372) 22,221,526 차량운반구 1,726,384 (1,143,264) - 583,120 공구와기구 1,071,441 (1,069,908) - 1,533 비품 24,177,864 (22,034,154) (20,264) 2,123,446 건설중인자산 12,285,325 - - 12,285,325 합 계 1,090,995,793 (329,164,166) (10,009,629) 751,821,998 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 503,709,684 - - 503,709,684 건물 93,632,256 (26,029,168) (434,785) 67,168,303 캐번 131,298,482 (60,373,982) - 70,924,500 구축물 193,458,053 (108,403,029) (5,104,208) 79,950,816 하역기구 20,186,551 (14,130,586) - 6,055,965 기계장치 115,067,156 (85,799,824) (4,450,372) 24,816,960 선박 35,882,960 (16,446,357) - 19,436,603 차량운반구 1,728,857 (1,386,277) - 342,580 공구와기구 1,071,441 (1,064,066) - 7,375 비품 23,701,228 (21,555,897) (20,264) 2,125,067 건설중인자산 6,180,446 - - 6,180,446 합 계 1,125,917,114 (335,189,186) (10,009,629) 780,718,299 8.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지(*) 503,709,684 837,120 (3,314,882) - - 501,231,922 건물(*) 67,168,303 30,100 (2,745,557) (2,168,653) 3,019,517 65,303,710 캐번 70,924,500 - - (3,101,625) - 67,822,875 구축물(*) 79,950,816 4,958,668 (234,556) (7,816,395) 616,293 77,474,826 하역기구 6,055,965 - (1,833,750) (1,448,500) - 2,773,715 기계장치(*) 24,816,960 1,521,863 (32,312) (4,450,750) 365,765 22,221,526 선박 19,436,603 - (17,941,480) (1,495,123) - - 차량운반구 342,580 195,603 (32,151) (176,622) 253,710 583,120 공구와기구 7,375 - - (5,842) - 1,533 비품 2,125,067 326,851 (768) (742,214) 414,510 2,123,446 건설중인자산 6,180,446 10,774,674 - - (4,669,795) 12,285,325 합 계 780,718,299 18,644,879 (26,135,456) (21,405,724) - 751,821,998 (*) 당사는 종속기업인 동방도시가스산업(주)의 매입대금 지급보증을 위해 당분기말현재 장부금액 4,731,064천원의 유형자산을 담보로 제공(채권최고액 2,500백만원)하고 있습니다 (주석 13 참조). (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 485,797,970 1,259,932 (145,953) - 16,797,735 503,709,684 건물 59,876,850 2,383,647 (92,502) (2,874,429) 7,874,737 67,168,303 캐번 75,060,000 - - (4,135,500) - 70,924,500 구축물 80,290,496 7,297,108 (421,122) (11,010,854) 3,795,188 79,950,816 하역기구 8,074,621 - - (2,018,656) - 6,055,965 기계장치 25,529,912 2,924,893 (36,395) (5,761,313) 2,159,863 24,816,960 선박 23,024,900 - - (3,588,297) - 19,436,603 차량운반구 605,522 60,946 - (323,888) - 342,580 공구와기구 42,243 - - (34,868) - 7,375 비품 2,501,744 701,772 (7,968) (1,259,675) 189,194 2,125,067 건설중인자산 27,684,148 11,253,515 (1,940,500) - (30,816,717) 6,180,446 합 계 788,488,406 25,881,813 (2,644,440) (31,007,480) - 780,718,299 9. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜LS네트웍스 대한민국 신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대 12월 31일 81.79%(*1) 678,395,234 81.79% 678,395,234 동방도시가스산업㈜ 대한민국 기체연료 및 관련제품 도매업 12월 31일 100.00% 4,025,126 100.00% 4,025,126 ㈜E1컨테이너터미널 대한민국 물류시설 운영 및 종합물류 등 12월 31일 100.00% 7,823,896 100.00% 7,823,896 ㈜E1물류 대한민국 일반화물 운송사업 등 12월 31일 100.00% 3,182,449 100.00% 3,182,449 E1 America LLC 미국 해외자원투자 및 개발업 12월 31일 100.00% 51,101,175 100.00% 51,101,175 M1-Energy LLC 몽골 국내외무역업 12월 31일 60.00% 213,798 60.00% 213,798 소 계 744,741,678 744,741,678 관계기업 온산탱크터미널㈜(*2) 대한민국 위험물품 보관업 12월 31일 - - 24.00% 7,141,680 ㈜예스코이에스 대한민국 환경컨설팅 및 관련 엔지니어링 서비스업 12월 31일 29.37% 3,252,537 29.37% 3,252,537 소 계 3,252,537 10,394,217 합 계 747,994,215 755,135,895 (*1) 의결권이 없는 우선주 및 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결지분율이 상이하며, 당분기말 현재 당사의 의결지분율은 87.72%입니다. (*2) 당분기 중 처분하였습니다. 10. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미지급금 103,984,554 - 103,984,554 111,691,983 - 111,691,983 미지급비용 4,061,794 - 4,061,794 4,373,169 - 4,373,169 예수보증금 - 7,855,366 7,855,366 - 7,355,366 7,355,366 합 계 108,046,348 7,855,366 115,901,714 116,065,152 7,355,366 123,420,518 11. 사채 및 차입금11.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유산스차입금 KEB하나은행 외 0.82~1.42 249,848,104 200,011,604 11.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 금융리스부채(*) (주)케이에스에스해운 4.85 - 15,294,026 차감 : 유동성대체 - (15,294,026) 합 계 - - (*) 당사는 2011년에 (주)케이에스에스해운과 장기용선계약(계약기간 5년, 계약종료시 USD 10,500,000에 소유권 이전 약정)을 체결하였습니다. 당사는 동 금융리스 계약과 관련한 자산과 부채를 전기말 현재 각각 유형자산 중 선박 및 장기차입금 (전액 유동성 대체)으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 동 금융리스부채를 당기 중 전액 상환하였습니다. 11.3 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당분기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 제21-3회 공모사채 2011.02.28 2016.02.28 4.9 - 50,000,000 제22-3회 공모사채 2011.06.09 2016.06.09 4.67 - 40,000,000 제24회 공모사채 2012.06.20 2017.06.20 3.84 200,000,000 200,000,000 제25회 공모사채 2013.05.07 2018.05.07 3 100,000,000 100,000,000 제26회 공모사채 2013.10.22 2018.10.22 3.59 100,000,000 100,000,000 제27회 공모사채 2014.03.12 2019.03.12 3.45 100,000,000 100,000,000 제28회 공모사채 2014.11.06 2019.11.06 2.47 100,000,000 100,000,000 제29-1회 공모사채 2015.07.02 2018.07.02 2.07 50,000,000 50,000,000 제29-2회 공모사채 2015.07.02 2020.07.02 2.43 100,000,000 100,000,000 제 30-1회 공모사채 2016.09.30 2019.09.30 1.68 70,000,000 - 제 30-2회 공모사채 2016.09.30 2021.09.30 1.83 100,000,000 - 차감전 소계 920,000,000 840,000,000 차감 : 유동성장기부채 (200,000,000) (90,000,000) 합 계 720,000,000 750,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (1,703,711) (1,532,356) 장부금액 718,296,289 748,467,644 11.4 당분기말 현재 상기 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 사 채 1년 이내 200,000,000 1년 초과 2년 이내 100,000,000 2년 초과 3년 이내 320,000,000 3년 초과 4년 이내 200,000,000 4년 초과 5년 이내 100,000,000 합 계 920,000,000 12. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,696,962 4,436,941 예수금 400,588 2,013,392 이연수익 10,152,035 10,182,359 기타의유동부채 910,690 1,089,527 합 계 19,160,275 17,722,219 13. 특수관계자 거래 등 13.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜LS네트웍스, 동방도시가스산업㈜, ㈜E1컨테이너터미널, ㈜E1물류,E1 America LLC, M1-Energy LLC, 케이제이모터라드㈜,LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd., ㈜스포츠모터사이클코리아,㈜흥업, ㈜베스트토요타, 바이클로(*1), 스케쳐스코리아(*1) 관계기업(*2) (주)예스코이에스 종속기업의 관계기업 및 공동기업 G, 이베스트투자증권㈜, KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD.,APPLICOMINC., ㈜남주개발, Samchully Midstream Holdings 3 LLC,LS-Ruspacific Co., Ltd., Alpha Network, PT. STM Coal Trading 기타 ㈜엘에스 등 엘에스기업집단 계열회사 (*1) 당기 중 ㈜LS네트웍스에서 사업부를 분사하여 종속기업에 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 온산탱크터미널㈜에 대한 투자주식을 전액 처분하였습니다. 13.2 특수관계자와의 주요 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜LS네트웍스 기타비용 241,300 147,424 베스트토요타 기타비용 294 - 동방도시가스산업㈜ 매출 8,362,252 10,686,748 수입임대료 580,744 620,760 기타수익 60,880 60,000 기타비용 447,430 402,699 ㈜E1컨테이너터미널 수입임대료 2,515,440 2,359,158 유형자산처분이익(*1) 669,249 - ㈜E1물류 운반비 1,521,450 1,940,813 M1-Energy LLC 이자수익 217,597 132,196 바이클로 광고선전비 797 - 종속기업의 관계기업 이베스트투자증권㈜ 이자수익 130,093 158,693 수입임대료 - 98,649 기타 ㈜엘에스 기타비용 157,459 151,145 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 기타비용 140,189 85,771 엘에스산전㈜ 고정자산 매입 74,000 92,000 (*1) 당분기 중 2,500백만원의 유형자산 매각 거래가 있었습니다. 13.3 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 M1-Energy LLC 대여금 대여 USD 120,000 USD 335,000 종속기업의 관계기업 이베스트투자증권㈜ 예치금(MMF) 예치 370,000,000 340,000,000 예치금(MMF) 인출 300,000,000 340,000,000 회사채 주관,인수 24,000,000 39,000,000 13.4 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜LS네트웍스 미수금 - 1 미지급금 - 2,200 동방도시가스산업㈜ 매출채권 1,684,256 - 미수금 - 76,256 미수수익 63,654 - 미지급금 75,279 35,665 선수금 - 24,708 ㈜E1물류 미지급금 138,891 244,775 M1-Energy LLC 대여금 2,364,171 2,386,778 미수수익 395,065 199,488 종속기업의 관계기업 이베스트투자증권㈜ 현금및현금성자산 90,000,000 20,000,000 기타 ㈜엘에스 기타채권(보증금) 1,790,000 1,790,000 미지급금 17,419 13,459 미수금 - 9,403 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 미지급금 9,794 - 엘에스산전㈜ 미지급금 - 203,500 13.5 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 보증제공처 보증 내역 지급보증 금액 종속기업 동방도시가스산업㈜ GS칼텍스㈜ 매입대금 지급보증(*) 4,500,000 ( *) 지급보증 제공액 중 2,500백만원에 대해서는 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 13.6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 769,790 2,309,370 654,405 1,963,215 퇴직급여 159,406 478,219 186,616 559,848 합 계 929,196 2,787,589 841,021 2,523,063 14. 우발채무와 약정사항 14.1 당사는 사우디아라비아의 아람코(ARAMCO) 외 5개사와 연간 278만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다.14.2 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 외 17개 금융기관과 당좌차월 약정 및 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 1,203,000,000 및 42,000백만원의 차입 및 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당사의 외화지급 등과 관련하여 당분기말 현재 우리은행 외 6개 금융기관으로부터 총 USD 153,915,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.14.3 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 2011년 3월 18일 이사회 결의에 의거 신한은행과 100억원 규모의 특정금전신탁(자사주신탁) 계약을 체결하여 운영하고 있습니다. 한편, 2016년 3월 28일 이사회 결의를 통해 동 신탁계약의 만기일을 기존 2016년 3월 31일에서 2017년 3월 31일로 연장하였습니다.14.4 당사는 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 현대오일뱅크주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다.14.5 당사는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며,당분기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 10,152백만원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 14.6 당사는 인천 컨테이너터미널을 종속기업인 주식회사 E1컨테이너터미널에 위탁하여 운영하는 계약(기간: 2009.3.20~2016.12.31)을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 중 발생한 수입임대료는 2,515백만원입니다. 14.7 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건을 포함한 총 18건의 소송(소송가액 12,556백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 15. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기