E1 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 기타 재무에 관한 사항(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 관련 당사 : 해당사항 없음 LS네트웍스 : 해당사항 없음 평택에너지앤파워 : 해당사항 없음 (2) 회사의 중요사항 변동(합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등)

당사 : 해당사항 없음 LS네트웍스

1) 타법인 주식 취득 (LS증권)ㅇ 주요내용 2024년 1월 18일 금융위원회의 LS증권㈜(구. 이베스트투자증권㈜)에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 회사가 재무적투자자(LP)로 참여 중인 G 잔여재산분배가 2024년 1월 31일 자로 발생하였습니다. 회사는 G 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 LS증권㈜의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받았으며,LS증권㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다.

구 분	내 용

거래상대방	지앤에이사모투자전문회사(G PEF)

발행회사	LS증권㈜(구. 이베스트투자증권㈜)

양수주식 내역	LS증권(주) 보통주 33,830,364주

양수금액(원)	129,908,597,760원 (주)

대주주변경승인일	2024년 1월 18일

주요사항보고서 제출일	2024년 1월 19일

기업결합 심사완료일	2024년 1월 31일

주식입고일	2024년 1월 31일

(주) 청산에 따른 잔여재산 분배로, 별도의 거래대금 지급은 없습니다.

ㅇ 재무제표에 미치는 영향 연결회사는 전기 중 LS증권㈜(구, 이베스트투자증권㈜)의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 취득일 현재 취득 대상회사의 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	조정전 금액	조정금액	조정후 금액

금융업자산	8,375,118,264	14,356,593	8,389,474,857

현금및예치금	396,052,969	-	396,052,969

당기손익-공정가치측정금융자산	4,576,318,493	-	4,576,318,493

관계기업투자	36,214,330	-	36,214,330

상각후원가측정대출채권	1,109,922,920	-	1,109,922,920

기타금융자산	2,145,489,044	2,145,489,044

유형자산	40,301,691	-	40,301,691

무형자산(*)	21,048,577	18,669,172	39,717,749

당기법인세자산	11,831,164	-	11,831,164

이연법인세자산	26,770,208	(4,312,579)	22,457,629

기타자산	19,444,063	-	19,444,063

금융업부채	7,444,936,636	-	(7,444,936,636)

예수부채	1,194,013,037	-	1,194,013,037

당기손익-공정가치측정금융부채	205,199,271	-	205,199,271

차입부채	3,789,370,347	-	3,789,370,347

기타금융부채	2,226,588,126	-	2,226,588,126

충당부채	13,371,604	-	13,371,604

기타부채	16,394,251	-	16,394,251

식별가능한 순자산 공정가치	930,181,628	14,356,593	944,538,221

(*) 상기 무형자산에는 지배기업이 종속기업 취득시 개별적으로 식별한 고객관계 등을 포함하고 있습니다.

전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익 전기말 기준 조정된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

이전대가(취득원가)	129,908,597

가산 : 비지배지분	450,359,361

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	944,538,221

염가매수차익	364,270,263

2) 합병(바이클로와의 소규모 합병)ㅇ 주요내용 당사는 2024년 11월 25일 이사회 결의에 의거하여 2025년 2월 1일을 합병기일로 자회사인 (주)바이클로와의 흡수합병이 완료되었습니다.

구분	합병법인(존속)	피합병법인(소멸)	공시 제출일

회사명	(주)LS네트웍스	(주)바이클로	주요사항보고서: 2024.11.25합병등 종료보고서: 2025.02.03

대표이사	문성준	구본산

소재지	경남 김해시 호계로428, 1층	서울특별시 용산구 한남대로 27, 3층

법인구분	유가증권시장 상장법인	비상장법인

합병비율	(주)LS네트웍스 : (주)바이클로 = 1.00 : 0.00 (무증자 합병)

ㅇ 재무제표에 미치는 영향 본 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로 승계한 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

현금및현금성자산	1,053

매출채권	88,958

기타수취채권	3,600

재고자산	889,619

기타유동자산	21,352

기타장기수취채권	190,072

내부거래 반영	(685,730)

자 산 총 계	508,924

부 채

매입채무	670,374

기타지급채무	136,314

단기차입금	500,000

기타유동부채	27,112

리스부채(유동)	104,062

리스부채(비유동)	23,437

내부거래 반영	(1,185,729)

부 채 총 계	275,570

순자산 장부금액	233,354

평택에너지앤파워 - 2025년 1분기말 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 등 당사 해당사항 없음 LS네트웍스 해당사항 없음

평택에너지앤파워 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서 강조사항과 핵심감사사항) 당사

구분	강조사항 등	핵심감사사항

제42기 1분기 (당기)	해당사항 없음	-

제41기(전기)	해당사항 없음	-연결/별도: 국외LPG매출의 기간귀속의 적정성-연결: 사업결합회계처리의 적정성-연결: 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가

제40기(전전기)	해당사항 없음	- 연결/별도: 국외LPG매출의 기간귀속의 적정성

LS네트웍스

ㅇ 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	강조사항 등	핵심감사사항

제76기 1분기 (당분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제75기 (전기)	해당사항 없음	(연결기준)1. 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가2. 사업결합회계처리의 적정성(별도기준)1. 종속기업 취득 회계처리 검토2. 상품매출의 발생사실

제74기(전전기)	해당사항 없음	(연결기준)1. 브랜드사업부 현금창출단위("CGU") 손상검사2. 상품매출의 발생사실(별도기준)1. 브랜드사업부 현금창출단위("CGU") 손상검사2. 상품매출의 발생사실

평택에너지앤파워 해당사항 없음2. 대손충당금 설정 현황

[비금융업] 가. 계정 과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정 과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기1분기	매출채권	1,262,621	93,785	7.43%

대여금	77,306	11,929	15.43%

보증금	109,400	5,868	5.36%

기타수취채권	420,289	36,953	8.79%

합계	1,869,616	148,535	7.94%

제41기	매출채권	1,242,026	108,161	8.71%

대여금	76,486	11,929	15.60%

보증금	108,253	5,868	5.42%

기타수취채권	391,854	32,774	8.36%

합계	1,818,619	158,732	8.73%

제40기	매출채권	807,595	99,479	12.32%

대여금	118,380	45,589	38.51%

보증금	114,847	5,392	4.70%

기타수취채권	386,029	30,922	8.01%

합계	1,426,851	181,382	12.71%

주1) 상기 내용은 연결 기준으로 작성주2) 백만원 단위 반올림으로 인해 단수차이가 발생할 수 있습니다.

나. 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	158,732	181,382	131,975

2. 순대손처리액	0	-12,389	6,138

① 대손처리액 (상각채권액)	0	-13,160	-1,794

② 상각채권회수액	0	50	11

③ 기타증감액	0	721	7,921

3. 대손상각비 계상 (환입)액	10,196	-10,262	43,269

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	148,536	158,732	181,382

주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성주) 백만원 단위 반올림으로 인해 단수차이가 발생할 수 있습니다.

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침- 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권,대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석(신용위험의 유의적 증가 판단기준 등)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,152,136	23,454	16,503	70,528	1,262,621

구성 비율	91.25	1.86	1.30	5.59	100.0

주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성[금융업]

→ LS증권(주)>(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기1분기	신용공여금	505,442	9	0.00%

환매조건부채권매수	480,950	-	-

대여금	182	7	3.69%

대출금	124	5	3.69%

매입대출채권	-	-	-

부도채권	-	-	-

사모사채	281,505	81,279	28.87%

미수금	1,623,430	31,343	1.93%

미수수익	34,890	3,228	9.25%

합계	2,926,523	115,870	3.96%

제26기	신용공여금	482,242	8	0.00%

환매조건부채권매수	486,750	-	-

대여금	283	11	4.00%

대출금	124	5	4.00%

매입대출채권	-	-	-

부도채권	-	-	-

사모사채	272,391	67,083	24.63%

미수금	1,269,325	31,264	2.46%

미수수익	37,311	2,811	7.53%

합계	2,548,425	101,182	3.97%

제25기	신용공여금	450,533	-	-

환매조건부채권매수	380,400	-	-

대여금	834	-	-

대출금	-	-	-

매입대출채권	-	-	-

부도채권	-	-	-

사모사채	311,895	55,224	17.71%

미수금	1,523,220	42,451	2.79%

미수수익	37,267	1,170	3.14%

합계	2,704,148	98,845	3.66%

※ 별도 재무제표 기준

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	101,182	98,845	49,051

2. 순대손처리액(①－②±③)	71	(36,885)	(12,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(37,046)	(12,000)

-②- 상각채권회수액	(71)	(85)	-

③ 기타증감액	-	75	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,617	39,222	61,794

4. 기말 대손충당금 잔액합계	115,870	101,182	98,845

※ 별도 재무제표 기준

(3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다.

구분	방법	내용

상각후원가측정금융자산	개별평가	장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다.

집합평가	유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

금액	일반	1,346,385	259	30,271	801	1,377,715

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,346,385	259	30,271	801	1,377,715

구성비율	97.73%	0.02%	2.20%	0.06%	100.00%

※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준

3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업 부문별 보유 현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정 과목	제42기 1분기	제41기	제40기

LPG 사업 부문	상 품	73,056	99,793	230,300

제 품	-	29	-

원재료	-	449	-

저장품	3,613	3,409	3,617

미착품	233,478	399,125	273,110

소 계	310,147	502,805	507,027

브랜드 사업 부문	상 품	72,770	80,447	87,816

미착품	500	12	345

소 계	73,270	80,459	88,161

임대 사업 부문	상 품	31	21	23

저장품	29	29	29

소 계	60	50	52

유통 사업 부문	상 품	10,696	8,588	13,122

미착품	1,924	3,599	5,835

원재료	747	771	776

소 계	13,367	12,958	19,733

전력 사업 부문	상 품	371	513	-

원재료	22	23	-

저장품	3,987	3,889	-

소 계	4,380	4,425	-

합 계	상 품	156,924	189,362	331,261

제 품	-	29	-

미착품	235,902	402,736	279,289

원재료	769	1,243	776

저장품	7,629	7,327	3,647

합 계	401,224	600,697	614,973

총자산 대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산 합계 ÷기말자산 총계×100]	7.2	10.5	13.4

재고자산 회전율 (회수)[연 환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.0	17.3	12.7

주) 상기 내용은 연결 기준으로 작성나. 재고 자산의 실사 내역 등

당사

- 2024년말 재고 실사 일자 : 2024년 12월 26일 * 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : `24년 12월 26일 ~ `24년 12월 31일의 재고의 입출고 내역을 감사인에게 제출하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 - 실사 장소 : 여수기지, 인천기지, 대산기지

- 실사 방법 : 실사 시점의 실측한 Data를 근거로 계산식에 의거 재계산한 물량과 각 기지에 구축된 재고 관리 System 상의 물량을 대사하여 그 물량 의 적정성을 확인합니다. - 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 : 삼정회계법인 회계사 3명 참여 및 입회 - 장기체화재고 등 현황 : 당사는 해당 사항이 없습니다. - 기타 재고자산의 담보 제공 여부 : 당사는 해당 사항이 없습니다.

(주)LS네트웍스

당사와 그 종속회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.당사와 그 종속회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 제품은 매출가격환원법으로, 원재료, 저장품 및 상품은 이동평균법으로, 미착품은 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. ○ 실사일자 : 2025년 제76기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 재고자산의 실사를 실시하지 않았으며, 최근 재고자산의 실사는 2025년 1월 2일 (상주물류센터 외) 입회 하에 실시하였습니다. ○ 실사방법 : 내부 직원을 통한 직ㆍ간접 실사 등을 진행하였습니다. 또한 당사는 재고실사 매장에 대한 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있고, 필요시 물류센터에 대한 재고조사를 실시하고 있습니다. 다만, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 1회에 걸쳐 실행하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.

○ 장기체화재고 등의 현황(연결 재무제표 기준)- 장기체화재고 설정기준 : 당분기말 기준 순실현가능가치 재산정으로 연차별 재고평가 설정률로 산출하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	23,107	23,107	(6,089)	17,018	-

※ 상기 금융업은 해당이 없어, 비금융업만을 기재하였습니다. 평택에너지앤파워

- 재고자산의 보유현황(단위: 백만원)

구분	제 18기	제 17기	제 16기

열재고	371	513	377

원재료	22	23	16

저장품	3,987	3,889	3,632

합 계	4,380	4,425	4,025

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.6%	0.6%	0.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	140회	156회	253회

- 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다.

실사일자	실사입회자(외부감사인)	장기체화재고 등의 현황

2025.01.03	삼덕회계법인	-

- 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기 취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

열재고	371	371	-	371

원재료(LPG)	-	22	-	22

저장품	204	3,987	-	3,987

합계	575	4,380	-	4,380

4. 수주계약 현황 - 당사는 해당사항이 없습니다.

5. 공정 가치 평가 내역 - 금융 상품의 공정 가치 평가

[비금융업] 가. 연결 기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 범주별 금융상품 [비금융업]

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	45,332,822	82,278,912

매출채권(*1)	65,543,953	127,034,227

기타수취채권(*2)	3,308,836	3,308,836

기타금융자산	312,414,676	220,959,872

소 계	426,600,287	433,581,847

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산(*3)	121,506,278	144,924,688

금융기관예치금(*4)	31,682,036	30,964,384

매출채권	1,104,413,071	1,006,830,568

기타수취채권(*5)	518,004,901	499,785,904

기타금융자산	32,400,550	63,216,285

소 계	1,808,006,836	1,745,721,829

금융자산 합계	2,234,607,123	2,179,303,676

(*1) 지수변동에 따라 미확정된 매출채권은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 콜옵션이 내재된 복합상품으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다(주석 7.4참조).
(*3) 연결실체의 현금및현금성자산은 당좌예금, 보통예금 및 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다.
(*4) 금융기관예치금은 당좌개설보증금 등 사용이 제한된 금융자산으로 구성되어 있습니다.
(*5) 물량교환거래에 따른 미수교환잔액 및 정부로부터 환급받을 세금과 관련된 금액 등은 제외되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	7,771,659	8,842,616

매입채무(*1)	107,437,945	194,507,931

소 계	115,209,604	203,350,547

상각후원가측정금융부채	매입채무	561,656,332	499,569,053

차입금	1,374,956,122	1,581,781,789

사채	1,008,162,032	997,853,322

기타지급채무(*2)	269,415,931	235,018,659

금융리스부채	511,601,665	543,126,755

금융보증부채	5,312,067	5,664,337

소 계	3,731,104,149	3,863,013,915

금융부채 합계	3,846,313,753	4,066,364,462

(*1) 지수변동에 따라 미확정된 매입채무은 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다.
(*2) 물량교환거래에 따른 미지급교환잔액, 종업권급여제도에 따른 사용자의 의무와 관련된 금액 및 정부로부터 부과받은 세금과 관련된 금액 등은 제외되어 있습니다.

[금융업] 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정유가증권	5,276,370,761	5,391,788,714

파생상품자산(*1)	14,499,529	14,512,962

소 계	5,290,870,290	5,406,301,676

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	255,132,636	138,048,728

예치금	667,900,701	607,383,395

상각후원가측정대출채권	1,187,474,854	1,174,978,512

기타금융자산(*2)	1,633,263,242	1,282,388,820

소 계	3,743,771,433	3,202,799,455

금융자산 합계	9,034,641,723	8,609,101,131

(*1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(*2) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정유가증권	334,810,965	204,390,082

파생상품부채 (*1)	909,823	548,767

소 계	335,720,788	204,938,849

상각후원가측정금융부채	예수부채	1,687,498,615	1,642,274,514

차입부채	4,718,646,975	4,726,312,080

기타금융부채(*2)	1,557,483,856	1,306,572,803

소 계	7,963,629,446	7,675,159,397

금융부채 합계	8,299,350,234	7,880,098,246

(*1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(*2) 리스부채가 포함되어 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

평가이익	26,485,535	-	30,549,240	-	57,034,775

처분및상환이익	198,303,058	-	8,223,096	-	206,526,154

이자수익	32,023,149	23,658,352	-	-	55,681,501

배당및분배금 수익	5,822,907	-	-	-	5,822,907

신용손실충당금환입(*2)	-	825,260	-	-	825,260

평가손실	(30,768,133)	-	(6,480,637)	-	(37,248,770)

처분및상환손실	(183,039,094)	-	(22,382,333)	-	(205,421,427)

이자비용	-	-	-	(45,817,518)	(45,817,518)

신용손실충당금 전입(*3)	-	(15,926,611)	-	-	(15,926,611)

합 계	48,827,422	8,557,001	9,909,366	(45,817,518)	21,476,271

(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.
(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 624,849천원은 제외하였습니다.
(*3) 매입약정/확약충당부채전입액 33,104천원은 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

평가이익	93,309,768	-	-	-	93,309,768

처분및상환이익	140,784,713	-	4,476,090	-	145,260,803

이자수익	23,017,210	16,712,225	-	-	39,729,435

배당및분배금 수익	4,385,671	-	-	-	4,385,671

신용손실충당금환입(*2)	-	758,328	-	-	758,328

평가손실	-	-	(63,015,081)	-	(63,015,081)

처분및상환손실	(139,524,884)	-	(11,192,908)	-	(150,717,792)

이자비용	-	-	-	(35,068,282)	(35,068,282)

신용손실충당금 전입(*3)	-	(7,767,336)	-	-	(7,767,336)

합 계	121,972,478	9,703,217	(69,731,899)	(35,068,282)	26,875,514

(*1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.
(*2) 매입약정/확약충당부채환입액 175,013천원은 제외하였습니다.
(*3) 매입약정/확약충당부채전입액 131,697천원은 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 [비금융업]

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산(*1)	45,332,822	-	34,921,952	10,410,870	45,332,822

매출채권	65,543,953	-	65,543,953	-	65,543,953

기타수취채권(*2)	3,308,836	-	-	3,308,836	3,308,836

기타금융자산(*2)	312,414,676	-	231,227,479	81,187,197	312,414,676

합 계	426,600,287	-	331,693,384	94,906,903	426,600,287

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채(*1)	7,771,659	-	7,771,659	-	7,771,659

매입채무	107,437,945	-	107,437,945	-	107,437,945

합 계	115,209,604	-	115,209,604	-	115,209,604

(*1) 매매목적파생상품과 지분옵션계약으로 구성되어 있습니다.
(*2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,309백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산(*1)	82,278,912	-	70,970,139	11,308,773	82,278,912

매출채권	127,034,227	-	127,034,227	-	127,034,227

기타수취채권(*2)	3,308,836	-	-	3,308,836	3,308,836

기타금융자산(*2)	220,959,872	-	144,265,789	76,694,083	220,959,872

합 계	433,581,847	-	342,270,155	91,311,692	433,581,847

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채(*1)	8,842,616	-	8,291,612	551,004	8,842,616

매입채무	194,507,931	-	194,507,931	-	194,507,931

합 계	203,350,547	-	202,799,543	551,004	203,350,547

(*1) 매매목적파생상품과 지분옵션계약으로 구성되어 있습니다.
(*2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,309백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

[금융업]

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	상품주식	102,002,245	71,671,756	-	30,330,489	102,002,245

상환전환우선주	39,522,241	-	-	39,522,241	39,522,241

출자금	49,767,103	-	4,031,722	45,735,381	49,767,103

신주인수권증서	218,490	218,490	-	-	218,490

국채	456,786,463	456,786,463	-	-	456,786,463

지방채	43,259,477	-	43,259,477	-	43,259,477

금융채ㆍ특수채	1,694,802,080	-	1,694,802,080	-	1,694,802,080

회사채	1,344,628,247	-	1,249,458,410	95,169,837	1,344,628,247

전자단기사채	171,858,890	-	171,858,890	-	171,858,890

집합투자증권	699,392,630	643,817,978	26,100,281	29,474,371	699,392,630

기업어음증권	40,015,241	-	40,015,241	-	40,015,241

외화증권	3,739,502	3,739,502	-	-	3,739,502

투자자예탁금별도예치금(신탁)	582,989,359	-	582,989,359	-	582,989,359

손해배상공동기금	46,183,918	-	46,183,918	-	46,183,918

기타	1,204,875	-	-	1,204,875	1,204,875

소 계	5,276,370,761	1,176,234,189	3,858,699,378	241,437,194	5,276,370,761

파생상품자산	매수주가지수옵션	218,993	218,993	-	-	218,993

매수개별주식옵션(*1)	82,240	82,240	-	-	82,240

주식스왑	225,986	-	-	225,986	225,986

통화스왑	1,151,992	-	16,361	1,135,631	1,151,992

매수주식옵션	12,820,318	-	12,820,318	-	12,820,318

소 계	14,499,529	301,233	12,836,679	1,361,617	14,499,529

합 계	5,290,870,290	1,176,535,422	3,871,536,057	242,798,811	5,290,870,290

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	주식	220,841,106	220,841,106	-	-	220,841,106

국채	108,936,907	108,936,907	-	-	108,936,907

기타	5,032,952	5,032,952	-	-	5,032,952

소 계	334,810,965	334,810,965	-	-	334,810,965

파생상품부채	매도주가지수옵션	196,483	196,483	-	-	196,483

매도개별주식옵션	51,473	51,473	-	-	51,473

주식스왑	274,020	-	274,020	-	274,020

통화선도	295,695	-	295,695	-	295,695

기타파생상품(*1)	92,152	-	-	92,152	92,152

소 계	909,823	247,956	569,715	92,152	909,823

합 계	335,720,788	335,058,921	569,715	92,152	335,720,788

(*1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	상품주식	267,898,296	237,216,049	-	30,682,247	267,898,296

상환전환우선주	32,309,393	-	-	32,309,393	32,309,393

출자금	56,456,753	-	6,153,749	50,303,004	56,456,753

신주인수권증서	30,255	30,255	-	-	30,255

국채	197,022,378	197,022,378	-	-	197,022,378

지방채	42,812,869	-	42,812,869	-	42,812,869

금융채ㆍ특수채	1,550,926,205	-	1,550,926,205	-	1,550,926,205

회사채	1,787,628,359	-	1,683,769,636	103,858,723	1,787,628,359

전자단기사채	130,217,992	-	130,217,992	-	130,217,992

집합투자증권	651,180,387	591,561,208	30,615,330	29,003,849	651,180,387

기업어음증권	40,013,079	-	40,013,079	-	40,013,079

외화증권	5,449,583	5,449,583	-	-	5,449,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)	580,712,021	-	580,712,021	-	580,712,021

손해배상공동기금	47,931,144	-	47,931,144	-	47,931,144

기타	1,200,000	-	-	1,200,000	1,200,000

소 계	5,391,788,714	1,031,279,473	4,113,152,025	247,357,216	5,391,788,714

파생상품자산	매수개별주식옵션	132,034	132,034	-	-	132,034

매수주가지수옵션(*1)	658,452	-	-	658,452	658,452

주식스왑	57,763	-	57,763	-	57,763

통화스왑	13,664,713	-	13,664,713	-	13,664,713

소 계	14,512,962	132,034	13,722,476	658,452	14,512,962

합 계	5,406,301,676	1,031,411,507	4,126,874,501	248,015,668	5,406,301,676

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	주식	160,278,183	160,278,183	-	-	160,278,183

국채	39,026,615	39,026,615	-	-	39,026,615

기타	5,085,284	5,085,284	-	-	5,085,284

소 계	204,390,082	204,390,082	-	-	204,390,082

파생상품부채	매도개별주식옵션	76,777	76,777	-	-	76,777

기타파생상품(*1)	471,990	-	-	471,990	471,990

소 계	548,767	76,777	-	471,990	548,767

합 계	204,938,849	204,466,859	-	471,990	204,938,849

(*1) 거래일평손익조정액이 가감되어 있습니다.

- 한편, 당분기 중 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 676,638천원(전분기 : 1,518,706 천원)의 금융상품이 수준3에서 수준1 및 수준2로 수준간 이동하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	255,132,636	-	-	255,132,636	255,132,636

예치금	667,900,701	-	-	667,900,701	667,900,701

상각후원가측정대출채권	1,187,474,854	-	-	1,187,474,854	1,187,474,854

기타금융자산	1,633,263,242	-	-	1,633,263,242	1,633,263,242

금융자산 합계	3,743,771,433	-	-	3,743,771,433	3,743,771,433

금융부채

예수부채	1,687,498,615	-	-	1,687,498,615	1,687,498,615

차입부채	4,718,646,975	-	791,990,854	3,926,656,121	4,718,646,975

기타금융부채(*2)	1,536,705,572	-	-	1,536,705,572	1,536,705,572

금융부채 합계	7,942,851,162	-	791,990,854	7,150,860,308	7,942,851,162

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 리스부채는 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	138,048,728	-	-	138,048,728	138,048,728

예치금	607,383,395	-	-	607,383,395	607,383,395

상각후원가측정대출채권	1,174,978,512	-	-	1,174,978,512	1,174,978,512

기타금융자산	1,282,388,820	-	-	1,282,388,820	1,282,388,820

금융자산 합계	3,202,799,455	-	-	3,202,799,455	3,202,799,455

금융부채

예수부채	1,642,274,514	-	-	1,642,274,514	1,642,274,514

차입부채	4,726,312,080	-	739,986,500	3,986,325,580	4,726,312,080

기타금융부채(*2)	1,285,549,640	-	-	1,285,549,640	1,285,549,640

금융부채 합계	7,654,136,234	-	739,986,500	6,914,149,734	7,654,136,234

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 리스부채는 제외하였습니다.

나. 별도 기준

당사의 요약분기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 범주별 금융상품

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	34,850,943	71,169,910

매출채권(*1)	65,543,953	126,854,562

기타수취채권(*2)	3,308,836	3,308,836

기타금융자산	296,483,540	205,154,715

소 계	400,187,272	406,488,023

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산(*3)	42,110,539	73,345,226

금융기관예치금(*4)	4,000	4,000

매출채권	1,010,775,136	902,148,008

기타수취채권(*5)	388,219,352	392,976,029

기타금융자산	32,400,550	62,376,285

소 계	1,473,509,577	1,430,849,548

금융자산 합계	1,873,696,849	1,837,337,571

(*1) 지수변동에 따라 미확정된 매출채권은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 콜옵션이 내재된 복합상품으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다(주석7.4 참조).
(*3) 당사의 현금및현금성자산은 당좌예금, 보통예금 및 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다.
(*4) 금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한된 금융자산입니다.
(*5) 물량교환거래에 따른 미수교환잔액은 제외되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	8,586,177	9,653,600

매입채무(*1)	107,437,945	194,507,931

소 계	116,024,122	204,161,531

상각후원가측정금융부채	매입채무	500,906,946	430,868,568

차입금	582,942,081	775,992,495

사채	686,875,750	686,663,269

기타지급채무(*2)	100,544,948	101,050,767

리스부채	499,982,782	531,739,938

금융보증부채	2,343,649	2,266,943

소 계	2,373,596,156	2,528,581,980

금융부채 합계	2,489,620,278	2,732,743,511

(*1) 지수변동에 따라 미확정된 매입채무는 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다.
(*2) 물량교환거래에 따른 미지급교환잔액, 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무와 관련된 금액 및 정부로부터 부과받은 세금과 관련된 금액 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산(*1)	34,850,943	-	34,850,943	-	34,850,943

매출채권	65,543,953	-	65,543,953	-	65,543,953

기타수취채권(*2)	3,308,836	-	-	3,308,836	3,308,836

기타금융자산(*2)	296,483,540	-	215,306,710	81,176,830	296,483,540

금융자산 합계	400,187,272	-	315,701,606	84,485,666	400,187,272

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채(*1)	8,586,177	-	8,586,177	-	8,586,177

매입채무	107,437,945	-	107,437,945	-	107,437,945

금융부채 합계	116,024,122	-	116,024,122	-	116,024,122

(*1) 매매목적파생상품과 지분옵션계약으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,309백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산(*1)	71,169,910	-	70,602,006	567,904	71,169,910

매출채권	126,854,562	-	126,854,562	-	126,854,562

기타수취채권(*2)	3,308,836	-	-	3,308,836	3,308,836

기타금융자산(*2)	205,154,715	-	128,470,999	76,683,716	205,154,715

금융자산 합계	406,488,023	-	325,927,567	80,560,456	406,488,023

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채(*1)	9,653,600	-	9,102,597	551,003	9,653,600

매입채무	194,507,931	-	194,507,931	-	194,507,931

금융부채 합계	204,161,531	-	203,610,528	551,003	204,161,531

(*1) 매매목적파생상품과 지분옵션계약으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,309백만원은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

[금융업]→ LS증권(주)>

LS증권은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분	공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품	국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권	5,272,991,485	5,272,991,485	5,388,189,490	5,388,189,490

파생상품자산(주1)	14,499,529	14,499,529	14,512,962	14,512,962

소계	5,287,491,014	5,287,491,014	5,402,702,452	5,402,702,452

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주2)	194,902,383	194,902,383	135,871,654	135,871,654

예치금(주2)	667,900,701	667,900,701	607,383,395	607,383,395

상각후원가측정대출채권(주2)	1,185,548,714	1,185,548,714	1,172,588,163	1,172,588,163

기타금융자산(주2)	1,633,261,572	1,633,261,572	1,281,383,484	1,281,383,484

소계	3,681,613,370	3,681,613,370	3,197,226,697	3,197,226,697

합계	8,969,104,384	8,969,104,384	8,599,929,149	8,599,929,149

(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권	334,810,965	334,810,965	204,390,082	204,390,082

파생상품부채(주1)	909,823	909,823	548,768	548,768

소계	335,720,788	335,720,788	204,938,850	204,938,850

상각후원가측정금융부채

예수부채(주3)	1,687,498,615	1,687,498,615	1,642,274,514	1,642,274,514

차입부채(주3)	4,713,401,233	4,713,401,233	4,721,217,498	4,721,217,498

기타금융부채(주2)(주3)	1,485,342,505	1,485,342,505	1,282,638,409	1,282,638,409

소계	7,886,242,353	7,886,242,353	7,646,130,422	7,646,130,422

합계	8,221,963,141	8,221,963,141	7,851,069,272	7,851,069,272

(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

(주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 71,671,756 - 30,330,489 102,002,245 상환전환우선주 - - 37,022,757 37,022,757 출자금 - 4,031,722 45,735,381 49,767,103 신주인수권증서 218,490 - - 218,490 국채 456,786,463 - - 456,786,463 지방채 - 43,259,477 - 43,259,477 금융채ㆍ특수채 - 1,694,802,080 - 1,694,802,080 회사채 - 1,249,458,410 94,290,045 1,343,748,455 전자단기사채 - 171,858,890 - 171,858,890 집합투자증권 643,817,978 26,100,281 29,474,371 699,392,630 기업어음증권 - 40,015,241 - 40,015,241 외화증권 3,739,502 - - 3,739,502 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 582,989,359 - 582,989,359 손해배상공동기금 - 46,183,918 - 46,183,918 기타 - - 1,204,875 1,204,875 소계 1,176,234,189 3,858,699,378 238,057,918 5,272,991,485 파생상품자산 매수주가지수옵션 218,992 - - 218,992 매수개별주식옵션 82,240 - - 82,240 매수주식옵션 - - 225,986 225,986 주식스왑 - 16,361 1,135,631 1,151,992 통화선도 - 12,820,319 - 12,820,319 소계 301,232 12,836,680 1,361,617 14,499,529 금융자산 합계 1,176,535,421 3,871,536,058 239,419,535 5,287,491,014 금융부채 매도유가증권 주식 220,841,106 - - 220,841,106 국채 108,936,907 - - 108,936,907 기타 5,032,953 - - 5,032,953 소계 334,810,965 - - 334,810,965 파생상품부채 매도주가지수옵션 196,483 - - 196,483 매도개별주식옵션 51,473 - - 51,473 주식스왑 - 274,021 - 274,021 통화선도 - 295,695 - 295,695 기타파생상품(주1) - - 92,152 92,152 소계 247,955 569,716 92,152 909,823 금융부채 합계 335,058,921 569,716 92,152 335,720,788 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 237,216,049 - 30,682,247 267,898,296 상환전환우선주 - - 29,809,909 29,809,909 출자금 - 6,153,749 50,303,004 56,456,753 신주인수권증서 30,255 - - 30,255 국채 197,022,378 - - 197,022,378 지방채 - 42,812,869 - 42,812,869 금융채ㆍ특수채 - 1,550,926,205 - 1,550,926,205 회사채 - 1,683,769,636 102,758,983 1,786,528,619 전자단기사채 - 130,217,992 - 130,217,992 집합투자증권 591,561,208 30,615,330 29,003,849 651,180,387 기업어음증권 - 40,013,079 - 40,013,079 외화증권 5,449,583 - - 5,449,583 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 580,712,021 - 580,712,021 손해배상공동기금 - 47,931,144 - 47,931,144 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,031,279,473 4,113,152,026 243,757,991 5,388,189,490 파생상품자산 매수개별주식옵션 132,034 - - 132,034 매수주식옵션(주1) - - 658,453 658,453 주식스왑 - 57,763 - 57,763 통화스왑 - 13,664,713 - 13,664,713 소계 132,034 13,722,476 658,453 14,512,962 금융자산 합계 1,031,411,507 4,126,874,501 244,416,444 5,402,702,452 금융부채 매도유가증권 주식 160,278,183 - - 160,278,183 국채 39,026,615 - - 39,026,615 기타 5,085,284 - - 5,085,284 소계 204,390,082 - - 204,390,082 파생상품부채 매도개별주식옵션 76,777 - - 76,777 기타파생상품(주1) - - 471,991 471,991 소계 76,777 - 471,991 548,767 금융부채 합계 204,466,859 - 471,991 204,938,850 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. ※ 상기 금융업 부문의 공정가치 평가에 대한 자세한 사항은 LS증권(주)(종목코드 : 078020)의 검토보고서 및 분기보고서를 참조해주시기 바랍니다.