E1 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 기구 관련 사항

(1) 감사위원회 설치 여부, 구성 방법 등

- 당사는 2023년 12월 31일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회('10. 3. 26일 최초 설치)를 운영하고 있습니다.

(2) 감사위원회의 감사 업무에 필요한 경영 정보 접근을 위한 내부 장치 마련 여부

- 이사회 출석

- 회계 및 업무 감사 : 회계에 관한 장부와 관계 서류 열람, 업무 감사를 위한 중요한 업무에 관한 서류 열람, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받음.

(3) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박소라	예	이화여자대학교 경영학과 졸업아이오와대학교 통계학 석사뉴욕대학교 회계학 박사前 이화여자대학교 경영학부 조교수現 이화여자대학교 경영학부 부교수現 KB저축은행 사외이사	예	회계·재무분야학위보유자(2호 유형)	- 뉴욕대학교 회계학 박사- 이화여자대학교 경영학부 조교수(2012년~2018년)- 이화여자대학교 경영학부 부교수(2018년~현재)

김정관	예	서울대학교 경영학과 졸업
일리노이대학교 대학원 경제학 석사
前 지식경제부 제2차관前 한국무역협회 상근 부회장現 법무법인 태평양 고문	-	-	-

박호정	예	서울대학교 농업자원경제학과 졸업서울대학교 농업자원경제학 석사메릴랜드대학교 자원경제학 박사現 산업부 에너지정책 자문위원現 기재부 배출권 할당위원現 고려대학교 식품자원경제학과 교수	-	-	-

주) 2023년 9월 22일 조홍종 사외이사가 중도 퇴임함에 따라, 감사위원 현황에서 제외되었습니다.

(정기 주주총회 이후)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박소라	예	이화여자대학교 경영학과 졸업아이오와대학교 통계학 석사뉴욕대학교 회계학 박사前 이화여자대학교 경영학부 조교수現 이화여자대학교 경영학부 부교수	예	회계·재무분야학위보유자(2호 유형)	- 뉴욕대학교 회계학 박사- 이화여자대학교 경영학부 조교수(2012년~2018년)- 이화여자대학교 경영학부 부교수(2018년~현재)

김정관	예	서울대학교 경영학과 졸업
일리노이대학교 대학원 경제학 석사
前 지식경제부 제2차관前 한국무역협회 상근 부회장現 법무법인 태평양 고문	-	-	-

김인현	예	고려대학교 법학과 졸업고려대학교 법학과 석사고려대학교 법학과 박사前 한국해법학회 회장前 해양수산부 정책자문위원회 위원장現 고려대학교 법학과 교수	-	-	-

민경덕	예	서울대학교 기계공학과 졸업서울대학교 기계공학과 석사MIT 기계공학과 박사前 한국자동차공학회 회장現 한국공학한림원 정회원現 서울대학교 기계공학부 교수	-	-	-

주) 조홍종 사외이사의 중도 퇴임, 박호정 사외이사의 당연 퇴임(사망)에 따라 제40 기 정기 주주총회를 통해 김인현, 민경덕 사외이사가 신규 선임될 예정이며, 박소라 사외이사는 재선임될 예정입니다. 만약 2024년 3월 29일 개최 예정인 제 40기 정기 주주총회에서 해당 선임 안건이 부결될 경우에는 정정보고서를 제출할 예정입니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회 위원의 선임과 독립성 충족 여부- 감사위원회 위원의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 감사위원회 위원 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. - 2023년 9월 22일 조홍종 사외이사의 중도 퇴임에 따라 2023년 12월 31일 현재, 감사위원회 위원 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 있습니다.

(2) 감사위원회 위원의 선임배경, 추천인 등 기재

(기준일 : 2023년 12월 31일)

직 위	성 명	선임배경	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	연임 여부	임기만료일

사외이사	박소라	뉴욕대학교 회계학 박사, 한국회계학회 이사,한국회계기준원 공시개선위원을 역임하고,현재는 이화여자대학교 경영학부 부교수로 재직 중임.이와 같이 후보자는 회계전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어,당사의 사외이사 겸 감사위원회 위원으로서 회사의 경영에 대한감독 기능을 수행할 수 있는 적임자로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함	사외이사 후보추천 위원회	감사위원회ESG위원회	해당사항 없음	해당사항 없음	-	2024년 3월 정기주총 시

김정관	법무법인 태평양 고문, 지식경제부 제2차관,한국무역협회 상근 부회장 등 역임 및 풍부한 사외이사로서의 경험 등을비추어 볼 때, 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게기여할 것으로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함	사외이사 후보추천 위원회	감사위원회사외이사 후보 추천 위원회ESG위원회	'21년 법무법인태평양과법률자문 1건주1)	해당사항 없음	-	2025년 3월 정기주총 시

박호정	한국자원경제학회장, 산업부 에너지정책자문위원, 기재부 배출권 할당위원 등의 경험 등을 비추어 볼 때, 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에 대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게 기여할 것으로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함	사외이사 후보추천 위원회	감사위원회사외이사 후보 추천 위원회ESG위원회	해당사항 없음	해당사항 없음	-	2026년 3월 정기주총 시

주1) 법무법인 태평양과 '21년 1건(약 3백만원) 법률 자문 (정기 주주총회 이후)

직 위	성 명	선임배경	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	연임 여부	임기만료일

사외이사	박소라	뉴욕대학교 회계학 박사, 한국회계학회 이사,한국회계기준원 공시개선위원을 역임하고,현재는 이화여자대학교 경영학부 부교수로 재직 중임.이와 같이 후보자는 회계전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어,당사의 사외이사 겸 감사위원회 위원으로서 회사의 경영에 대한감독 기능을 수행할 수 있는 적임자로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함	사외이사 후보추천 위원회	감사위원회사외이사 후보 추천 위원회ESG위원회	해당사항 없음	해당사항 없음	연임	2027년 3월 정기주총 시

김정관	법무법인 태평양 고문, 지식경제부 제2차관,한국무역협회 상근 부회장 등 역임 및 풍부한 사외이사로서의 경험 등을비추어 볼 때, 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게기여할 것으로 판단되어, 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함	사외이사 후보추천 위원회	감사위원회사외이사 후보 추천 위원회ESG위원회	'21년 법무법인태평양과법률자문 1건주1)	해당사항 없음	-	2025년 3월 정기주총 시

김인현	해양수산부 정책자문 위원회 민간 위원 및 위원장 경험 등을 비추어 볼때 , 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에 대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게 기여할 것으로 판단되어 , 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함	사외이사 후보추천 위원회	감사위원회ESG위원회	해당사항 없음	해당사항 없음	-	2027년 3월 정기주총 시

민경덕	자동차산업 탄소중립협의회 민간 위원 및 한국자동차공학회 회장 경험 등을 비추어 볼때 , 회사의 감사위원회 위원으로서 요구되는 각종 경영 현안에 대한 깊이 있는 이해를 통해 회사 감사위원회의 효율적인 활동에 크게 기여할 것으로 판단되어 , 당사의 감사위원회 위원으로 선임하고자 함	사외이사 후보추천 위원회	감사위원회ESG위원회	해당사항 없음	해당사항 없음	-	2027년 3월 정기주총 시

주) 제40기 정기주주총회가 주주총회 상정 안건대로 승인될 경우 박소라 사외이사가 재선임, 김인현 사외이사, 민경덕 사외이사가 신규 선임될 것입니다. 만약 2024년 3월 29일 개최 예정인 제40기 정기주주총회에서 해당 선임 안건이 부결된 경우에는 정정보고서를 제출할 예정입니다.

다. 감사위원회의 활동- 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사 위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.- 감사업무 수행의 경우 회계 감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계 법인의 감사절차와 감사 결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청함은 물론, 그 결과도 검토합니다.- 감사 위원회는 신뢰할 수 있는 회계 정보의 작성 및 공시를 위해 내부회계관리 제도의 운영 실태를 대표이사 및 내부 회계 관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 업무 감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에 는 이사로부터 심의 내용과 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무에 관한 회사 의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 활용하여 검토합니다. - 감사위원회의 주요 활동 내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)

개최 일자	의안 내용	가결 여부	성명

김정관(출석률 : 100%)	손양훈(출석률 : 100%)	장기주(출석률 : 100%)	박소라(출석률 : 100%)	박호정(출석률 : 100%)	조홍종(출석률 : 100%)

찬반 여부

'23. 2. 9.	 보고사항 : 1. 외부감사인과의 Communication 2. 제39기 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 보고 3. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 4. 기타(회사 자금 현황 및 조달 계획)	보고보고보고보고	----	----	----	----	선임 이전	선임 이전

'23. 3. 7.	 의결사항 :1. 2022년도 감사위원회의 감사보고서 결의 2. 2022년도 내부회계관리제도 평가보고서 결의 3. 2022년 감사위원회 활동 자체 평가 보고사항 : 1. 2023년 감사위원회 업무 계획 보고 2. 기타(정관 일부 변경, 배당정책)	가결가결가결보고보고	찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성--

`23. 7. 14	 보고사항 : 1. 외부감사인과의 Communication 2. 2023년 회사 내부회계관리제도 운영 계획	보고보고	--	임기 만료	임기 만료	--	--	--

`23. 11. 17	 보고사항 : 1. 외부감사인과의 Communication 2. 2023 연말 결산 및 내부회계관리제도 중점 고려사항 (감사위원회 위원 대상 교육) 3. 기타(2023년 경영실적 및 2024년 사업계획, 2024년 예산편성, 2024년 회사채 발행)	보고보고보고	---	---	---	중도퇴임

`23. 12. 28	 보고사항 : 1. 외부감사인과의 Communication	보고	-	-	-

(결산일 이후)

개최 일자	의안 내용	가결 여부	성명

김정관(출석률 : 100%)	박소라(출석률 : 100%)

찬반 여부

'24. 3. 14.	 의결사항 :1. 2023년도 감사위원회의 감사보고서 결의 2. 2023년도 내부회계관리제도 평가보고서 결의 3. 2023년 감사위원회 활동 자체 평가 보고사항 : 1. 외부감사인과의 Communication 2. 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 3. 2024년도 감사위원회 업무 계획 보고 4. 기타(정관 일부 개정, 계열금융회사와의 거래한도 승인, 컨소시엄 구성 및 입찰 참여)	가결가결가결보고보고보고보고	찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성----

주) 2024년 2월 11일 박호정 사외이사 겸 감사위원회 위원의 당연 퇴임(사망)에 따라, 상법 제542조의8 제1항에 규정된 사외이사 수 및 동법 제415조의2 제2항에 규정된 감사위원회 구성 요건에 미달하게 되어, 동법 제386조에 의거, 결원 보충을 위하여 서울서부지방법원에 일시 사외이사 겸 감사위원 선임을 신청한 상태임.

라. 감사위원회 교육 실시 계획- 감사위원의 전문성 보완을 위하여 연 1회 이상 내부 교육(내부회계관리제도 관련 감사위원 대상 전문 교육, ESG 관련 교육 등) 개최 및 외부교육(감사위원회포럼에서 실시하는 세미나, 포럼 및 온라인 강의 등) 등을 안내해 드릴 예정입니다

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 07월 14일	marcspon(ESG 컨설팅사)	김정관, 박소라, 박호정, 조홍종	-	ESG 공시에 대한 이해

2023년 11월 17일	한영회계법인(내부회계괸리제도 운영 및 자문)	김정관, 박소라, 박호정	-	내부회계관리제도 중점 고려사항

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

-	-	-	-

주) 내부감사 및 내부 회계와 관련된 사항은 경영개선팀 및 회계팀, 감사위원회 소집 등 운영과 관련된 사항은 기획팀에서 담당하고 있습니다.

사. 준법지원인

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력

(기준일 : 2023년 12월 31일)

준법 지원인	주요 경력

유재은(1987. 3. 14)	- 연세대학교 경영학과, 법학전문대학원 졸업- 변호사 자격 취득(변호사 시험 7회)
(대한변호사협회 등록번호 27725)
- 2019년 1월 입사
- 現 당사 법무팀

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

일시	주요활동내역	처리결과

법적 issue대응 및 파악	2023년 1~3월	신규 입사자 준법 서약서 수취	완료

2023년 5월	품질, 환경, 안전보건경영시스템(ISO 9001/14001/45001) 사후관리 심사	완료

2023년 6월	중대재해처벌법 시행 관련 안전보건 의무 이행 점검	완료

2023년 7월	지속가능경영보고서 발간	완료

2023년 11월	전 임직원 준법점검 진행	완료

교육	2023년 1~3월	신입사원 준법교육 진행	완료

2023년 6월	전 임직원 대상 법정교육 진행	완료

2023년 9월	전 임직원 대상 윤리경영 교육 진행	완료

2023년 11월	전사 준법교육(M) 진행	완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장 1명, 매니저 3명(평균 7.3년)	- 사내 준법 교육- 각종 거래 관련 적법성 검토 등