E1 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

당사 가. 사업의 개요

(1) LPG의 특성 및 생산 방법 - LPG는 Liquefied Petroleum Gas의 약칭으로 액화 석유 가스라고 합니다. LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게 액화되므로 다 른가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은 청정 연료이자 저 공해에너지입니다.- LPG는 프로판 (Propane, C3)과 부탄 (Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도 특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 취사용ㆍ난방용ㆍ산업용 연료로, 부탄은 자동차와 이동식 난방기의 연료 및 석유 화학용 원료로 주로 사용됩니다.방법> 1) 유전의 수반 가스로부터 생산- 유전에 매장되어 있는 원유에는 천연가스 성분이 용해되어 있는데 원유를 지상으로 퍼 올리면 유정의 압력이 내려가게 되어 가벼운 성분이 가스 상태로 끓어오르게 되고, 이 가스로부터 프로판과 부탄을 분리/추출하여 액화처리합니다. LPG 생산의 가장 많은 물량을 차지하며, 산유국에서의 수출용 LPG와 국제 교역에서 거래되는 LPG의 주종을 이루고 있습니다. 2) 원유 정제 과정에서의 생산- 정유 공장에서 원유 정제시 원유에 남아있는 LPG를 상압 공정 또는 중질유 분해 공정을 거치는 동안 생성되는 가스를 분리/회수하여 액화 처리합니다.3) 납사 분해 과정에서의 생산- 석유 화학 공장에서 석유 화학 제품을 생산하기 위해 납사를 열분해 하는 과정에서도 소량의 LPG가 생산됩니다. 4) 천연가스 제조 과정에서 부산물로 생산 - 지하에 매장되어 있는 천연가스 중에 포함되어 있는 LPG를 천연가스 가공 공장에서 분리 생산하기도 합니다.(2) LPG 산업의 성장성 - 국내 LPG 수요는 정부의 에너지원 다변화 및 청정 에너지 보급 확대 정책, 그리고경제 발전에 따른 석유ㆍ가스 에너지 선호에 힘입어 '90년대 중반까지는 연평균 10%를 상회하는 큰 폭의 수요 증가세를 보여 왔으나, '90년대 중반 이후 LNG 도시가스의 보급 확대, 국제 LPG 가격의 상승 등으로 수요 증가율이 둔화되었습니다. 또한 IMF 이후 저렴한 LPG 가격으로 LPG 차량이 급증함에 따라 정부는 제1차 에너지 세제 개편을 단행하여 차량 연료 (휘발유 : 경유 : LPG) 간 상대 가격비가 100 : 75 : 60 수준으로 유지되도록 하면서 부탄 수요 증가폭은 점차 감소되었습니다. - 그러나 경유 차량의 증가 등으로 수도권 대기 오염이 날로 심각해져 사회적 비용이계속 증가하고 있는 상황에서 2005년부터 경유 승용차가 시판됨으로써 수도권 대기오염은 더욱 심각해질 것이라는 사회적(환경 시민 단체, 정부, 관련 국회의원 등)인 공감대가 형성 되었습니다. 이에 따라 정부는 차량용 연료간 상대 가격 비율을 선진국 수준인 100 : 85 : 50 수준으로 결정하여 관련법률(개별소비세법)을 개정 (2005. 7월 공포, 시행)함으로써 제2차 에너지 세제 개편을 시행하였습니다. 이러한 에너지가격 구조 개편으로 인해 LPG 차량용 부탄 수요는 다시 점차 증가했습니다.- 하지만, 2000년대 초 급격하게 증가했던 차량이 폐차되는 시점이 최근 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 소폭 감소하는 추세이며, 이에 대응하기 위해 LPDi엔진 기술을 개발하는 등 적극적으로 수요창출을 위해 노력하고 있습니다. - 또한 도시 환경 오염을 줄이려는 정부 정책에 부응하여 LPG 업계는 LPG 차량의 배기 가스 성능 개선을 위한 연구 개발 등 LPG 시장 확대를 위한 신규 수요 개발에 진력하고 있습니다. - 특히 경유 사용 청소차의 LPG 차로의 개조 사업이 환경부 정책 사업으로 결정 (2003. 8월)됨에 따라 시범 사업으로 '03년 중 서울시 경유차 135대(청소차 130대, 승합차 5대)가 LPG 차로 전환되었으며, 이후 '15년 까지 수도권 경유차 186,849대 가 LPG 차량으로 전환되었습니다. 이와 별도로 비수도권 5대 광역시 운행 경유차도 LPG 차량으로 전환이 진행되었으며, '15년까지 9,845대 가 전환되었습 니다. - 정부가 2008년 4월 17일자로 경차 및 하이브리드 차량에 LPG를 사용할 수 있도록액화석유가스 안전관리 및 사업법 시행 규칙을 개정 공포함에 따라, 자동차 제작사는LPG를 연료로 사용하는 경차를 2009년 3월부터, 하이브리드 차량은 2009년 7월부터 출시하였습니다. 또한, 정부는 2011년 11월25일자 로 장애인들의 재산권 손실을 막기 위해 장애인들이 5년 초과 사용한 LPG차량의 경우 일반인에게 판매할 수 있도록 허용하였습니다. - 그럼에도 불구하고, 최근 LPG 차량등록대수가 감소함에 따라 수송용 LPG 소비량이 2 010년 이후 지속적으로 감소 추세에 있습니다. - 또한, 가정/상업시설에서 난방/취사용으로 사용되는 프로판 가스의 경우 LNG도시가스의 보급확대에 따라 지속적으로 수요가 감소해 왔으며, 정부가 2014년말 기준79.4% 인 도시가스 보급률을 2019년까지 84.8% 로 확대한다는 계획 을 수립해 놓고 있어, 당분간 수요를 회복하기는 쉽지 않은 상황입니다.※ 자료 출처 : 한국도시가스협회 통계자료 - 이에 당사는 2013년부터 정부와 함께 사회복지시설에 소형탱크를 보급하는 ' LPG소형저장탱크 보급 사업’과 도시가스가 공급되지 않는 농어촌 주거 밀집지역에 소형저장탱크 및 배관을 설치하는 ' 마을단위 LPG 배관망 사업’을 진행하는 등 가정/상업용 프로판 수요 확대 노력을 지속하고 있습니다. 또한 2016년부터는 정부와 함께 마을단위 배관망 사업 모델을 확대하여 1,000세대 이상 읍·면 지역에 LPG 배관망을 설치하는 '군단위 LPG 배관망 사업’을 진행할 예정입니다. - 국내 민수용 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) LPG 총 수요는 2015년 기준 6,065 천톤 입니다. ※ 자료 출처 : 한국석유공사 국내 석유 정보 시스템 (3) 경기 변동의 특성- LPG 수입 가격은 그동안 계절적 요인(난방용 연료 사용이 많은 동절기 수요가 하절기 수요보다 큼)으로 하절기보다는 동절기에 더 높게 형성되어 왔습니다. 그러나 근래에는 계절적 요인의 영향은 감소하고 국제 원유가의 등락 및 하절기 LPG 재고 확보를 위한 수요 증가 등 국제 수급에 의해 가격이 민감하게 변동하고 있습니다. 따라서 당사는 계절적인 요인과 국제 수급 상황 및 전망 등을 고려하여 여수기지와 인천기지 그리고 대산기지를 적극 활용함으로써 도입 비용 절감을 위해 최선을 다하고 있습니다.(4) 경쟁 요소- LPG 수출입ㆍ저장ㆍ공급업은 대규모의 저장 시설과 판매망 구축 등 사업 초기 대규모 투자가 필수적인 사업입니다. 현재 국내 LPG 수급과 수입사들의 보유 저장 시설 등을 고려할 때, 신규 사업자의 시장진입에 대한 투자위험이 크기 때문에 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. - 경쟁 연료로는 LNG, 휘발유, 경유 등이 있는데, LNG 도시가스는 주로 배관을 통한 공급만이 가능하나, LPG는 기 구축된 전국적인 판매 네트워크와 저장 및 수송의 편리성으로 인하여 LNG보다 공급에 용이한 측면이 있습니다.(5) 자원 조달 상의 특성- 당사는 사우디아라비아, 아랍에미리트 등 주요 중동 산유국과의 LPG 장기 도입 계약은 물론 일본, 유럽 등 세계 각국의 LPG 전문 회사들과 긴밀한 협조 및 거래 관계를 구축하고 있으며, 현물시장에서의 SPOT 구매(단발성 구매) 및 교환거래 (SWAP : 도입 시기 등(인도방식, 위치)이 다른 계약을 보유한 상대방과 물량을 맞교환 하는 거래로, 수급을 안정적으로 유지하는 역할을 함)등을 통하여 LPG의 안정적인 수급과 저가 도입을 위해 노력하고 있을 뿐만 아니라, 최근에는 미국산 셰일가스 구매 계약을 체결하는 등 수익성 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- LPG는 국내 민수용 수요의 많은 부분을 수입에 의존하고 있으며, 대중 연료로 수급 안정이 매우 중요합니다. 따라서 수급에 문제가 발생할 경우 국민 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부는 수급 안정을 위한 제도적 장치로 수출입업 등록시 일정 규모 이상의 저장 시설을 보유토록 하고, 수입업자에게는 민간 비축 의무를 부여하고 있습니다.- 또한 LPG는 탱크로리, 용기, 배관 등 다양한 운송 수단에 의해 유통되고 있고, 생산ㆍ수입ㆍ소비(사용)에 이르기까지의 유통 과정의 참여자가 매우 많습니다. 이에 따라 정부는 가스 안전 관리의 중요성을 감안, 가스 취급에 따른 위해 방지 및 안전 확보를 위하여 액화석유가스의 안전 및 사업관리법, 고압가스안전 관리법에 근거하여 LPG 충전 및 판매, 집단 공급과 가스용품 제조 등의 각 사업 영역별로 허가제를 실시하고 있으며, 아울러 일정 규모 이상의 사용 시설에 대해서도 사용 전에 반드시 법정 검사를 필하도록 하고 있습니다. (7) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 당사는 2014년 9월 18일 이사회결의를 통해, 삼천리 자산운용이 결성한 펀드와 공동으로, 美 셰일가스 포집(Gathering)/운송(Transportation) 관리 회사인 Cardinal Gas Services LLC 지분 34% 취득을 통하여 셰일가스 미드스트림 사업에 진출하였습니다. 이를 통해 당사는 미국 셰일가스 개발에 대한 직/간접적인 사업 경험 및 영위를 기대하고 있으며, 나아가 관련 유망 사업 기회를 발굴할 계획입니다. Cardinal Gas Services LLC 가 소재한 Utica shale wet gas 지역의 경우, 미국 내 타 셰일가스 시추/생산 지역 대비 우수한 개발 경제성에 따라 견조한 가스 시추/생산 증대가 전망되고 있으나, 향후 시황에 따른 변동 가능성이 존재합니다. Cardinal Gas Services LLC 지분 인수를 위해 당사가 투자한 금액은 약 800억원이며, 유상증자나 사채발행 등 외부 조달 없이 전액 사내유보 현금을 통해 투자하였습니다. ☞ 공시 참조 : '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' (2014.09.18) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 - 당사는 LPG 유통회사로서 외국으로부터 LPG를 구매하여 수출 또는 내수를 통해 판매하고 있습니다. 이때 거래되는 상품의 대부분은 중동산 LPG로 이루어져 있는데,거래의 기준이 되는 가격(CP가격)의 변동에 따라 수익성에 영향을 받을 수 있습니 다. ◎ CP 가격 : CP가격이란 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용됩니다. Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용 되고 있습니다. ◎ 최근 CP가격 추이 (단위 : 달러/톤) '15년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판 425 450 500 460 465 405 395 365 315 360 395 460 부탄 470 480 460 470 475 440 425 400 345 365 435 475 '16년 1월 2월 3월 프로판 345 285 290 부탄 390 315 320 - CP가격은 2014년 12월 기준 프로판과 부탄 가격이 각각 550달러/톤과 570달러/톤을 기록하였으나, 이후 전반적인 하락 추세를 지속하며 전기에 비하여 낮은 수준을 유지하고 있습니다. [국내 부문 영업개황] - 국내 최초로 대규모 LPG 수입사업을 추진하여 청정에너지 시대를 연 당사는 사우디아라비아와 아랍에미리트 등 중동 주요 산유국으로부터 장기도입 계약을 체결하여 LPG를 도입, 이를 국내 정유사, 충전소, 산업체 등에 공급하는 친환경 대표기업입니다. - 당사는 연간 160만톤 처리 능력의 여수기지와 200만톤 처리 능력의 인천기지, 그리고 50만톤 처리 능력의 대산기지를 보유하고 있으며 , 383 개의 충전소 ('15년 기준) 와 산업체 및 정유사 등의 고객에게 LPG를 신속, 안전하게 공급하고 있습니다. - 회사의 판매는 충전소 (가정용, 차량용) 및 산업체에 판매하는「자사판매」부문과 정유사에 판매하는 「정유사 판매」부문으로 구분되며, 그 구성비율은 2015년 기준으로 약 8 .1 대 1.9 정도 입니다. - 당사는 석유 화학 업체에서 석유 화학 제품을 제조하는 원료로 납사 대신 LPG를 사용하는 국내 석유화학 업체에 석화용 LPG를 일부 공급하고 있으 며 , 2015년 석화용 판매 물량은 528천톤 ( '14년 719천톤 ) 입니다. - 2015년 국내판매량(석화용 판매 물량 포함) 은 석화용 판매 감소에도 불구하고, 정유사와 충전소 판매 증가 등의 요인으로 전년 동기 대비 약 13%정도 증 가 하 였습니 다 . - 당사는 국내 LPG 산업의 지속적인 성장ㆍ발전을 위하여 LPG 체적 판매, 소형 저장 탱크 , 소형 용기 보급 확대 등 적극적인 수요 개발에 진력하고 있습니다. [수출 부문 영업개황] - 당사는 오랜 해외 Trading 경험과 고정 거래선 확보 등으로 안정적인 해외 무역 기반을 구축하고 있습니다. - 당사의 수출은 국내에 LPG를 수입, 저장한 후 중국, 일본 등에 판매하는「직수출」과 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직 접 판매하는 Trade 및 국내 수급 조절, 체선 방지, 재고 조정을 위한 Swap 거래 등의「중계수출」이 있습니다. - 한편 2015년 누적수출량 은 LPG 중계수출 물량 증가 등으로 전년 동기 대비 약 8.2%정도 증가 하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 사 업 부문 구분 : LPG 부문 - 구분의 방법 및 취지 : 당사의 사업 부문은 LPG 부문, 납사 부문으로 세분됩니다. 하 지만 2015년 누적 매출액 기준으로 LPG 부문이 99.2% 이상 을 점유 하고 있으 므로 납사 부문에 대해서는 별도 목차로 구분하여 기술하지 않았습니다 . (2) 시장점유율 판매 및 시장 점유율 추정 실적> (단위 : 천톤, %) 구 분 2015년 2014년 2013년 판매량 M/S 판매량 M/S 판매량 M/S E1 1,326 21.9 1,240 20.9 1,312 20.7 GS칼텍스 1,094 18.0 1,108 18.7 1,200 19.0 SK가스 1,724 28.4 1,728 29.1 1,881 29.7 SK에너지 876 14.5 781 13.2 805 12.7 S-Oil 570 9.4 607 10.2 611 9.7 현대오일뱅크 299 4.9 309 5.2 340 5.4 석유 화학사 176 2.9 158 2.7 177 2.8 계 6,065 100.0 5,931 100.0 6,326 100.0 주1) 각 사별 판매량 및 M/S는 민수용 자사 판매 (가정용, 산업용, 운수용, 도시가스용) 기준입니다. 주2) 한국석유공사 집계 자료 기준입니다. 주3) 당사의 2015년 기준 국내 민수용 판매량 비중 : 정유사 19%, 용기 충전소 30%, 자동차 충전소 49%, 산업체 2% 실적 (중계 무역 포함)> 2015년 2014년 2013년 물 량 매출액 물 량 매출액 물 량 매출액 LPG 4,441천톤 22,989억원 4,103천톤 35,557억원 3,800천톤 37,403억원 주) 상기 수출 실적에는 Naphtha 수출 실적이 포함되어 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 저장 시설 구 분 준공 (인수) 년월일 저장 규모 비 고 여수기지 1983. 6.30일 준공 153,000톤 - 인천기지 2000. 6.12일 준공 245,000톤 - 대산기지 2011. 6. 2일 준공 30,000톤 - 계 428,000톤 - (2) 영업용 설비 현황 1) 국내 (2015.12.31 현재) (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 본사 / 지사 서울특별시 강남구 영동대로 517 / 부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사 - - - 163 임 차 충전소 부산광역시 사하구 장림로 139 등 368,016 56,362 424,378 - 소 유 여수기지 전라남도 여수시 낙포단지길 60 25,444 1,165 26,609 40 소 유 인천기지 인천광역시 연수구 인천신항대로 940 24,726 2,512 27,238 43 소 유 대산기지 충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1 - 2,122 2,122 17 소 유 물류 부지 인천광역시 중구 서해대로93번길 42 85,524 5,007 90,531 - 소 유 합 계 503,710 67,168 570,878 263 - 2) 해외 (2015.12.31 현재) (단위 : 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비 고 중동 지사 UAE - - - 1 건물 임차 런던 지사 영국 - - - 1 건물 임차 싱가포르 지사 싱가포르 - - - 5 건물 임차 휴스턴 지사 미국 - - - 2 건물 임차 몽골 지사 몽골 - - - 1 건물 임차 합 계 - - - 10 (3) 기타 영업용 설비 현황 1) 국내 (2015.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 캐 번 하역 기구 기계 장치 차량운반구 공구와기구/비품 선박(금융리스) 합계 비 고 본사 /지사 서울특별시 강남구 영동대로 517 / 부산광역시 동구 중앙대로 192 외 5개 지사 60 0 0 0 310 857 19,437 20,664 임차 충전소 부산광역시 사하구 장림로 139 등 36,078 0 0 14,371 0 841 0 51,290 소유 여수기지 전라남도 여수시 낙포단지길 60 3,336 11,404 0 3,249 15 121 0 18,125 소유 인천기지 인천광역시 연수구 인천신항대로 940 12,712 59,521 0 1,361 0 80 0 73,674 소유 대산기지 충청남도 서산시 대산읍 독곶1로 82-1 18,384 0 0 5,835 0 1 0 24,220 소유 물류 부지 인천광역시 중구 서해대로93번길 42 9,395 0 6,056 0 0 155 0 15,606 소유 합 계 79,965 70,925 6,056 24,816 325 2,055 19,437 203,579 2) 해외 (2015.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계 장치 차량 운반구 공구와 기구/비품 합계 중동 지사 UAE - - - - - 런던 지사 영국 - - - - - 싱가포르 지사 싱가포르 - - - - - 휴스턴 지사 미국 - - 17 78 95 몽골 지사 몽골 - - - - - 합 계 - - 17 78 95 (4) 현재 진행 중인 투자 또는 향후 투자 계획 - 현재는 구체적인 계획이 없습니다. 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제32기 제31기 제30기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품 매출 2,298,911 60.1 3,555,703 60.1 3,740,313 58.4 내 수 1,523,805 39.9 2,356,385 39.9 2,665,540 41.6 합 계 3,822,716 100.0 5,912,088 100.0 6,405,853 100.0 (2) 판매 경로 및 판매 방법 등 1) 판매 경로 (2015. 12. 31 현재) lpg 유통단계.jpg LPG 유통단계 2) 판매 방법 및 조건 구 분 판매 조건 가격 조건 내 수 ㆍ정유사 : 외상 판매 (평균 외상 기일 34 ~41일)ㆍ대리점 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 20~25 일)ㆍ산업체 : 현금 또는 외상 (평균 외상 기일 45 일) ㆍ가격 자유화 실시 (2001년 1월부터 시행) 수 출 ㆍ직수출 (FOB BASE)ㆍ직수출 (CIF BASE) ㆍ선적일자 사우디 Aramco 고시가(CP가격) + 기타 도입 원가 + 마진ㆍCP가격 + 기타 도입 원가 + 수송비 + 마진 ㆍ중계 무역 (FOB BASE)ㆍ중계 무역 (CFR BASE) ㆍCP가격 + PremiumㆍCP가격 + 수송비 + Premium 3) 판매 전략 ㆍ자사 판매량 증대 - 주요 거점 충전소 유치 및 회사 소유 충전소 확충 - 산업체 연료용 LPG 판매 증대 - 충전소 서비스 개선 활동 확산 ㆍLPG 시장 확대 - 석유 화학용 수요 개발 - 차량 연료의 LPG 전환 유도 등 적극적인 수요 개발 - 대규모 LPG 저장 시설의 최대 활용을 통한 도입 원가 경쟁력 확보 및 국제 시장에서 저가 LPG를 구매, 해외에 직접 판매하는 Trading 확대 - '마을단위 LPG 배관망 사업'을 통한 가정/상업용 프로판 수요 확보 (3) 주요 매출처별 내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG 수 출 싱가포르 753,657 19.7% 중계 수출의 경우 거래처 소속 국가별 수출 금액으로 최종 소비자와는 다를 수 있음 일본 440,186 11.5% 중국 409,520 10.7% 기 타 695,549 18.2% 수출 계 2,298,911 60.1% 매 출 국 내 1,523,805 39.9% 합 계 3,822,716 100.0% 주) 상기 수출 실적에는 Naphtha 수출 실적이 포함되어 있습니다. (4) 주요 매입처별 내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 LPG 수 입 싱가포르 729,798 21.0% 중계 수입의 경우 거래처 소속 국가별 수입 금액으로 최초 선적 국가 와는 다를 수 있음 일본 382,660 11.0% 사우디아라비아 288,627 8.3% 미국 284,914 8.2% 중국 265,488 7.7% 쿠웨이트 250,092 7.3% 아랍에미리트공화국 247,671 7.2% 영국 247,398 7.1% 노르웨이 204,626 5.9% 기타 525,642 15.1% 소계 3,426,915 98.8% 매 입 국 내 43,274 1.2% 합 계 3,470,189 100.0% 마. 시장 위험과 위험 관리 (1) 시장 위험 - 당사는 LPG를 외화 표시로 수입 / 수출함에 따라 항상 환 Risk에 노출되어 있습니다. 하지만 국내 LPG 가격에 환율 변동분을 반영하고 있음은 물론, 외상 매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 발생하는 환차 손익은 환 Hedge를 통해 해당 Risk를 최소화하고 있습니다. (2) 위험 관리 1) 위험 관리 방식 - 당사는 외환 관련 Risk와 관련하여 자체 외환 관리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 만들어 시행하고 있으며 외환 관련 규정을 준수하고 있습니다. 2) 위험 관리 조직 - 당사는 외환 관련 Risk 관리 조직으로 CFO 및 자금팀을 두고 있으며, 내부 외환관 리 규정 및 내부 회계 관리 지침을 근거로 운영되고 있습니다. ☞ 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 의 '3.연결 재무제표 주석' 중 『34 . 위험 관리』 및 '5.재무제표 주석' 중 『 33 . 위험 관리』 를 참조하시기 바랍니 다 . 바. 파생 상품 거래 현황 (1) 통화선도 - 당사는 LPG도입에 따른 외화부채와 외화매출채권 발생으로 인한 환율변동 Risk를 Hedge하기 위해 통화선도 거래계약을 체결하여 환 Risk를 Hedge하고 있습니다. 가) 당기 중 결제된 통화선도 거래손익 매입 매도 거래이익 거래손실 USD 827,027,176 USD 35,362,597 14,248 백만원 6,847백만원 나) 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계약처 매입 매도 평가이익 평가손실 파생상품자산 파생상품부채 HSBC 외 6 USD 153,052,267 177,638,245 2,266,768 342,243 2,266,768 342,243 - 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. (2) LPG 선도 - 당사는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험을 회피하기 위하여 LPG 선도계약을 체결하고 있습니다. 가) 당기 중 만료(정산)된 LPG 선도 손익 매입 매도 거래이익 거래손실 2,292,172톤 2,305,393 톤 113,290 백만원 116,142백만원 나) 당기말 현재 미 정산된 LPG 선도계약 (단위 : 천원) 거래대상 거래물량(Mt) 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 CP(C3) 117,000톤 매수 1,809,415 3,855,668 1,809,415 3,855,668 CP(C3) 124,000톤 매도 1,648,096 1,625,369 1,648,096 1,625,369 FEI(C3) 312,000톤 매수 3,437,914 16,048,275 3,437,914 16,048,275 FEI(C3) 241,000톤 매도 3,286,412 8,378,965 3,286,412 8,378,965 BALTIC(FRT) 12,000톤 매도 147,445 - 147,445 - BRENT(BBL) 14,325톤 매도 2,825,860 - 2,825,860 - MOPJ(C5) 367,000톤 매수 756,901 15,062,277 756,901 15,062,277 MOPJ(C5) 304,000톤 매도 37,191,612 3,590,781 37,191,612 3,590,781 MB(C3) 134,726톤 매도 189,017 849,326 189,017 849,326 LST(C3) 45,213톤 매수 - 2,479,453 - 2,479,453 LST(C3) 27,434톤 매도 195,696 42,273 195,696 42,273 IFO 380S(BK) 1,000톤 매수 - 182,407 - 182,407 합 계 51,488,368 52,114,794 51,488,368 52,114,794 주) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다.한편, 파생상품자산 및 부채에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니하여 미수금 및 미지급금으로 계상된 8,777,548천원 및 10,934,472천원이 포함되어 있습니다. (3) 이자율스왑 - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 계약일 만기일 계약금액 당사가 지급할 금리 당사가 수취할 금리 파생상품평가이익 파생상품부채 2012.5.18 2015.5.18 45,000,000 3.55% CD 91일물 + 30bp 145,554 114,591 주1) 당사가 전기말 현재 변동이자율부 유동성장기차입금 45,000,000천원의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행과 체결 중이던 이자율스왑 계약이 당기 중에 정산되어, 1,670천원의 처분손실을 금융비용으로 인식하였습니다. 주2) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 금융손익으로 인식하고 있습니다. 사. 경영 상의 주요 계약 (1) LPG 구매 계약 (2015.12.31 현재) (단위 : 천톤) 상대방 계약 일자 계약 내용 물 량 구매 조건 비 고 Saudi Aramco (Saudi) 2015.10.01 LPG 구매 계약 620 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 ADNOC (UAE) 2015.11.24 484 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 Tasweeq (Qatar) 2015.10.25 180 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 KPC (Kuwait) 2015.05.26 440 CIF 2015.07.01 ~ 2016.06.30 Enterprise (USA) 2013.08.15 528 FOB 2016.01.01 ~ 2016.12.31 주) 계약 금액 또는 대금 수수 방법 (기준) 등 - 계약 금액 : Seller 측에서 매월 말일 익월 CP (Contract Price) 공시 - 대금 수수 방법 : L/C (신용장), T/T (전신환) (2) LPG 운송을 위한 용선 계약 (2015.12.31 현재) 상대방 선박명 선 적 계약 일자 계약 기간 KSS해운 Gas Vision 대한민국 2011. 5.24 2011. 5 ~ 2016. 5 주1) 계약 금액 또는 대금 수수 방법 (기준) 등 - 계약 금액은 계약 기간 동안 고정 요율에 연료비 등 실비를 정산하여 달러로 지급 - 대금 수수 방법 : T/T (전신환) 주2) 계약 기간 종 료 후 당사가 동 선박을 인수하는 조건임 아 . 연구 개발 활동 (1) 연구 개발 활동의 개요 1) 연구 개발 담당 조직 (2015. 12. 31 현재) - 당사는 해당 사항이 없습니다. (LPG 산업 발전을 위한 연구 개발 활동은 '대한 LPG 협 회'를 통해서 이루어 지고 있음) 2) 연구 개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 연구 개발 비용 계 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율(연구개발비용계÷당기매출액×100) 0.00% 0.00% 0.00% - (2) 연구 개발 실적 1) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 승용차용 LPDi 엔진 및 핵심부품 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2016. 4 / 106.53억원 (대한 LPG 협회 8.6억원) ·주관 기관 : 현대자동차㈜, 고려대학교, ㈜모토닉, 콘티넨탈 오토모티브 시스템㈜ 2) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2013. 4 / 7.51억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, ㈜테너지 3) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 수소-LPG 연소 및 수소 발생 연료개질 기반 기술 개발 ·기간 / 연구비 : 2011. 9 ~ 2014. 4 / 15억원 (대한 LPG 협회 1.5억원) ·주관 기관 : 국민대학교, 한국기계연구원 4) 환경부 친환경자동차 기술개발사업, 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발 연구 ·기간 / 연구비 : 2013. 5 ~ 2016. 4 / 6.0억원 (대한 LPG 협회 1.0억원) ·주관 기관 : 인하대학교, 오성이엔지 LS네트웍스 가. 사업의 개요 LS네트웍스 와 그 종속회사(이하 "연결회사)의 연결재무제표를 근거로 다음과 같이 사업부문을 구분할 수 있으나 LS네트웍스 및 그 종속회사는 서로 다른 사업을 영위하고 있으므로 본 자료는 단순히 투자자들의 이해를 돕기 위한 목적으로 구분되어 있음을 참고하시기 바랍니다.[연결재무제표 기준] 사업부문 회사명 주요 사업현황 및 판매상품 유형 비 고 브랜드 사업 (주)LS네트웍스LS Networks Trading(Beijing) Co., Ltd(중국법인) 스포츠 패션, 아웃도어 브랜드 상품 유통 및 판매 등 유통 사업 (주)LS네트웍스,(주)흥업, (주)베스트토요타(주)케이제이모터라드, (주)스포츠모터사이클코리아 글로벌 상사, 자전거 등 유통, 판매 등수입자동차 및 수입 모터사이클 딜러 등 유통 및 판매 임대 사업 (주)LS네트웍스 사무실 임대 및 창고 임대 서비스 등 [재무제표 기준] LS네트웍스 가 영위하는 사업은 크게 브랜드사업과 유통사업, 임대 및 기타 사업으로 구분할 수 있습니다. 사업부문 주요 사업현황 비 고 브랜드 사업 스포츠 패션, 아웃도어 브랜드 상품 유통 및 판매 등 유통 사업 글로벌 상사, 자전거 유통 및 판매 등 임대 사업 사무실 임대 및 창고 임대 서비스 등 기타 사업 수입대행업 등 (1) 브랜드 사업 1) 산업의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업은 경기 및 소비심리에 민감하게 영향을 받습니다. 한국패션산업연구원의 '2015년 국내 패션시장 실태조사'에 의하면 2015년(2014년 11월 ~ 2015년 10월) 국내 패션시장 규모는 28조 374억원으로 추정되며, 이는 전년대비 약 2.3% 성장한 것으로 추정되고 있습니다.또한, 한국은행 "경제전망보고서(2015년 7월 게시)"에 의하면, 2015년도 국내 경제성장률은 2% 후반 수준으로 전망되며, 내수부분은 메르스 사태의 영향에서 벗어나 개선흐름을 보이고 있으나 대외수요 둔화에 따른 수출부진의 영향으로 경기회복세는 미약했던 것으로 추정되고 있습니다. - 국내 브랜드 및 패션산업의 각 복종별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으나 대부분 내수에 기반을 두고 있기 때문에 국내 경제성장과 경기상황, 가계소득수준에 비교적 탄력적으로 반응하고 있습니다. 이와 더불어 국내 계절적인 요인 및 기온, 날씨 등에 매우 민감하게 반응하고 있기 때문에 상품의 기획 단계에서부터 판매 시점까지 계절성이 잘 반영되고 있습니다. 특히, 의류 및 용품 부문에서는 상품의 단가의 차이로 인하여 SPRING/SUMMER 보다는 FALL/WINTER 의 매출비중이 상대적으로 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다. 3) 경쟁 및 LS네트웍스 의 우위 요소 - 국내 브랜드 및 패션산업의 경쟁요소는 확고하게 인식되어 있는 브랜드 이미지와 기술과 지식이 기반이 되어 고부가가치를 창출 할 수 있는 디자인 능력, 유통 채널별 가격정책과 핵심상권의 구축 또는 관리할 수 있는 유통개발능력 등으로 함축할 수 있습니다. 이는 브랜드 및 패션산업의 특성상 브랜드 이미지 및 인지도는 경쟁의 원천이 되고 있고, 우수한 디자인과 품질은 상품력을 바탕으로 하고 있어 각 브랜드별 참여 복종과 브랜드 이미지에 따라 대상고객이 차별화되기 때문에 각 브랜드별 컨셉을 명확히 하고 효율적으로 포트폴리오 관리를 할 필요가 있기 때문입니다. - LS네트웍스 는 도메스틱 스포츠브랜드 PROSPECS를 보유한 회사로 써 약 550 여 개 의 전국적인 유통망을 가지고 다양한 채널을 통해 스포츠 브랜드 시장에서 확고한 브랜드 위치를 점유하고 있습니다. 또한, SKECHERS, mont-bell, Jack Wolfskin 등의 해외 유명브랜드를 국내에 소개하면서 각 브랜드별 타겟시장 공략과 효율적인 마케팅, 유통채널별 차별화 및 집중화를 통해 브랜드 사업의 볼륨화를 이루어 나가고 있습니다. ■ 브랜드 사업 구조(브랜드) 브랜드 명 국가 브랜드 특성 비 고 PROSPECS 한국 30~40대 스포츠 및 패션을 추구하는 고객을 타겟으로 하는 스포츠 브랜드 'W' 'R' 등 SKECHERS 미국 24~35세 몸매에 관심있는 대학생 및 life style 여성을타겟으로 하는 라이프스타일 풋웨어 브랜드 mont-bell 일본 최고의 기능을 강조한 세계 5대 아웃도어 브랜드로종합 아웃도어 브랜드 Jack Wolfskin 독일 디자인을 강조한 프리미엄 아웃도어 브랜드 (2) 유통 사업 1) 산업의 특성 - 한국의 글로벌 상사는 매출 위주의 외형 성장보다는 안정적인 수익구조 확보를 위해 다양한 노력을 진행중이며 글로벌 상사의 핵심역량인 조직력(Organizing), 자금조달력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 기능 고도화 및 복합화, 자원개발 등을 포함한 신규사업 진출을 지속적으로 시도하여 상사업 부문 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다. - 자전거 산업은 전형적인 노동집약적 산업으로 한국의 자전거 생산은 1998년 IMF이후 거의 붕괴되어 대부분 모든 생산 인프라는 중국, 대만 등 해외로 그 주요무대를 옮기면서 국내 유통되는 상품은 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 국내 자전거 산업은 주5일제 시행에 따른 레져 수요가 늘고 유가가 지속적으로 올라 대체 교통수단으로 자전거의 인기가 지속적으로 높아지고 있습니다. 또한 정부의 자전거 산업 육성 정책과 인프라 건설 계획 등으로 어느 때보다 관심이 고조되고 자전거 유통업체별 다양한 소재를 이용한 고급 자전거의 개발 및 수입 유통 등 고부가가치 산업으로의 변화가 이루어 지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 글로벌 상사와 관련하여 2015년말 기준 한국 수출입 현황을 살펴보면 수출은 전년동기 대비 8.0% 감소한 5,268억불, 수입은 전년대비 16.9% 감소한 4,665억불을 기록하였고 무역수지는 전년대비 91.4% 증가한 903억불을 실현한 것으로 추정되고 있습니다. 이는 대내외 무역환경의 불확실성속에서도 수출ㆍ입은 지속적이고 안정적인 모습을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 또한 글로벌 상사는 거래 기본 통화가 미(US)달러화로서 최근과 같은 환율변동은 원화표시의 매출이익에 영향을 주며, 금리의 변화 또한 환가료의 변동을 초래하여 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. [참고자료 : 한국관세무역개발원 http://trass.kctdi.or.kr/static-html/kctdi_1.jsp] - 자전거는 무동력, 무공해, 친환경 대체 교통 수단으로 각국 정부는 물론 주요 지방자치단체들까지도 주도적으로 자전거 도입에 앞장서고 있고, 주5일제 확산 시행과 웰빙 등 건강에 대한 관심이 증가하면서 자전거 산업은 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 자전거 사업은 내구성 소비재로써 가격면에서 비교적 비탄력적이며, 자전거 구입후 추가적인 비용의 지출도 크지 않아 경기변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 다만, 계절적인 변동에 민감하여 기온이 온화한 3월부터 10월까지 성수기, 11월부터 2월까지는 추운 날씨 등으로 인한 비수기로 구분 할 수 있습니다.3) 경쟁 및 LS네트웍스 의 우위 요소 - 글로벌 상사는 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리 능력(Information Processing)을 활용한 고도화 및 복합화, 자원개발을 포함한 신규사업의 진출의 추진력 등이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. - 국내 자전거 산업에서 생활형 자전거 시장은 참좋은레져, 알톤스포츠, 삼천리 자전거 등의 3개사가 과점구조를 보이고 있는 것으로 파악됩니다. 국내 자전거 시장은 핵심 디자인 및 기술개발 능력과 함께 브랜드 인지도를 통한 우수한 판매망 확보가 국내 시장에서의 중요한 경쟁 요소라 할 수 있습니다. ■ 유통 사업 구조 구 분 지역 유통 사업 구조 비 고 (주)LS네트웍스 글로벌 상사 러시아중앙아시아 등 주요 품목 및 브랜드 상품 수출입 및 중개 등자원확보 및 신재생에너지 개발 등 biclo 국내 국내외 자전거 수입 및 유통, 판매, 서비스 등 해외 유명브랜드 유통 국내 해외 브랜드 수입 및 유통, 판매 등 ※ LS네트웍스 는 2010년 4월부터 해외 유명 자전거 수입을 통한 국내 유통을 전문으로 하는 'biclo'라는 자체브랜드를 론칭한 후 수도권을 중심으로 유통망을 구축하고 있습니다. 이와 더불어 글로벌사업본부는 기존 종합상사들과의 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해 '품목' 중심에서 '지역'중심으로 발상의 전환을 통한 핵심지역내 최고의 역량을 발휘할 수 있는 구조로 글로벌 상사업을 진행하고 있습니다. 이를 위해 LS네트웍스 는 2011년 7월 베이징 중국지사, 모스크바와 블라디보스톡에 러시아지사를 각각 설립하고, 더불어 알마티(카자흐스탄)와 타슈겐트(우스베키스탄)에는 연락사무소를 세 우는 등 CIS(독립국가연합) 시장을 집중공략하고 있습니다. (3) 부동산 임대사업 등 1) 산업의 특성 - 부동산 임대 및 개발산업은 투입 자본의 규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 금리나 자본 가용성 등 금융환경의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. LS네트웍스 의 부동산 및 오피스 임대사업의 핵심이라 할수 있는 서울특별시 사무실 임대사업은 다음과 같이 구분할 수 있습니다. ■ 서울특별시 임대사업 지역별 특성 구 분 CBD(Central Business District) TBD(KBD)(Teheran-road Business District) YBD(Yeouido Business District) 주요용도 업무시설 중심 업무 및 상업시설 중심 업무 및 주거시설 중심 임대수준 세 권역 중 가장 높은 임대가를형성하고 있음. 2000년도에 급상승하여 CBD지역과비슷한 임대료 수준까지 상승하였음 세 권역중 가장 낮은 임대가를형성하고 있음 ※ LS네트웍스 는 광의의 CBD(Central Business District)에 속해 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 부동산 경기 전반이 여전히 소강 상태를 보이고는 있으나 정부의 지원정책의 영향으로 점차 회복세를 보일것으로 전망되고 있습니다. 하지만 단순 투자를 목적으로 한 부동산 수요는 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 반면 소비자 Needs에 정확하게 부합하는 새로운 패러다임(Paradigm)의 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 3) 경쟁 및 LS네트웍스 의 우위 요소 - LS네트웍스 부동산 및 사무실 임대사업의 주력인 'LS용산타워'는 사무공간으로써 최적의 빌딩(신용산역 및 용산역으로의 접근이 쉬우며, 여의도, 강남, 종로 등 서울 주요 업무지구로의 이동이 편리하고 풍부한 주차공간 확보 등)으로 각광받고 있으며, 사무실 임대시장에서도 독보적인 경쟁력을 유지하고 있습니다. 그외 다음과 같은 부동산을 통해 임대사업을 영위하고 있습니다. ■ 임대 사업 구조 구 분 구 조 임대 사업 구조 비 고 LS용산타워 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 28층, 지하 3층 센트레빌 아스테리움 용산 건물 등 사무실 임대 서비스 등 건물일부(2~8층) 대치 빌딩 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 3층, 지하 1층 역삼 빌딩 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 4층, 지하 1층 김해 부지 건물 및 토지 등 토지 및 창고 임대 서비스 등 지상 2층 성남냉동창고 구축물 등 냉동창고 임대 서비스 등 지상 2층 ※ 센트레빌 아스테리움 용산은 2015년 8월에 매각이 완료되었으나 전대차계약을 통하여 지속적인 임대사업을 영위하고 있으며, 대치빌딩은 2015년 10월에 매각계약이 체결되어 잔금이 2016년 2월중으로 완료된 시점에 임대사업을 종료할 예정입니다. (4) 종속회사가 영위하는 사업의 개요 LS네트웍스 의 종속회사별 사업의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 회사 사업의 내용 비 고 유통사업(수입자동차 판매업) (주)베스트토요타 1. 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전ㆍ후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크며, 특히 자동차 제조의 경우 철강, 화학, 전기, 전자 등 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 하지만 LS네트웍스가 영위하는 토요타자동차 딜러산업은 완성차 유통 및 정비, 부품, 보험 업종과 연계되어 있습니다. 2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 자 동차 산업의 성장은 정부의 산업정책과 업계의 끊임없는 연구개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 특히, 수입차 딜러산업은 해외 유명 자동차 브랜드인 BMW 및 Mercedes-Benz, Volkswagen 등을 중심으로 2015년 약 24만 4천대가 판매된 것으로 보여 전년 동기대비 약 24.2%의 신장이 이루어 진 것으로 추정되고 있습니다. 자 동차 수요는 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 자동차 보급이 일 정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 보다 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소 하는 특징을 보이고 있습니다. [참고자료 : 한국수입자동차협회 http://www.kaida.co.kr/ko/statistics/analysisStatistics.do#] 3. 경쟁 및 LS네트웍스의 우위 요소 자동차 산업의 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높일수 있습니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조 생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 유통사업(대형종합소매업,백화점) (주)흥업 1. 산업의 특성 및 경기변동의 특성 등 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화 된 고객서비스, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는 "도심 입지형 업태"이며 고도의 영업 Know-how와 충분한 자금력을 요구하고 있습니다. 최근 백화점은 상품의 유통 뿐만 아니라 다양한 문화를 제공하는 등 사회적 요구에 부응하고 있으며 차별화 된 유통의 업태로 거듭나고 있습니다. 백화점의 하드웨어적 측면은 장치산업이자 입지산업 입니다. 백화점은 고객 방문에 의한 소비가 이루어지는 것으로 접근성, 편의성이 고려되어야 하며 신규 출점시 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등은 중요한 분석 대상입니다.백화점의 소프트웨어 측면은 서비스 집약 산업이라는 것입니다. 백화점은 최종소비자를 대상으로 하고 있어 소비자 성향과 밀접한 연관이 있으며 패션상품 및 소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 상대적으로 민감하다는 특성이 있습니다. 그러나 고소득층을 대상으로 한 고급화 전략을 통해 경기변동에 크게 영향을 받지 않도록 꾸준한 타겟 마케팅을 전개하고 있습니다2. 시장여건 및 경쟁요소 국내 백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 이 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으나 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론 전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 타 업체에 대한 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등과 같은 이 업태와의 경쟁관계는 치열해 가고 있는 것이 현실이며 대형마트, 홈쇼핑과의 차별화가 크지 않은 군소 백화점 및 지방 백화점의 경우 그 정도가 더욱 심화되고 있어 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 현상과 인수 합병 현상이 같이 나타내고 있습니다. 백화점은 신규업태에 맞서 명품브랜드 유치, 매장의 고급화, 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화, 전문매장 신설 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다. 유통사업(수입 모터사이클도ㆍ소매업) (주)케이제이모터라드(주)스포츠모터사이클코리아 1. 산업의 특성 및 성장성, 경기변동의 특성 등 모터사이클 산업은 철강, 기계, 화학, 전기 등 다양한 관련산업과 상관성을 가지고 있는 종합 기계산업으로, 시설투자가 필요한 산업이며, 지속적인 기술개발이 요구되어지는 산업입니다. 안전, 품질, 디자인에 관한 점이 판매와 수요에 밀접한 영향을 주는 산업이기도 합니다. 국내 모터사이클 시장은 동남아시아 국가들과는 달리 계절적인 요인에 따라 성수기와 비수기가 뚜렷이 구분되어진다. 특히 국내의 수요가 레져용으로의 개념 전환이 되어가고는 있으나 아직까지는 교통수단이라기 보다는 상업적인 목적으로 수요가 이루어 지고 있습니다.2. 국내외 시장 여건 등 2000년까지 한국 모터사이클 연간 내수시장은 약 30만대 전후의 실적을 나타냈으나, 외환위기 이후 점차 감소세를 나타내며 2002년에는 약12만대(수입 모터사이클 포함)까지 축소되었다. 그러나 수입 모터사이클은 2004년부터 2006년까지 68.7%의 높은 연평균 성장율을 나타내며 3개년 사이 2.8배나 증가한바 있으며, 최근 수입 모터사이클의 점유율이 증가하면서 내수시장도 소폭 확대되고 있는 추세입니다. 브랜드 사업 LS Networks Trading (Beijing)Co., Ltd. (중국법인) 1. 시장의 특징 중국 스포츠웨어 시장은 2001년부터 연간 30%이상 성장하는 등 급속한 성장세를 보이고 있습니다. 2008년 베이징 올림픽, 2010년 아시안게임, 2011년 유니버시아드 등 국제적 스포츠 경기를 유치하면서 건강한 라이프 스타일에 관심이 높아진 것이 스포츠웨어 수요를 자극한 것으로 보입니다.2. 시장의 여건 및 경쟁요소 경제성장으로 말미암아 1인당 국민 소득이 증가하고, 도시화, 서구화가 진행되면서 캐주얼 스포츠웨어와 풋웨어 소비가 증가되는 모습이며, 패션에 민감한 중국 소비자들이 스포츠웨어 및 아웃도어 웨어에 눈을 뜨기 시작하면서 소비욕구도 함께 성장하고 있습니다. 최근 중국 스포츠웨어 시장은 '기능성'에서 벗어나 높아진 생활 수준을 반영한 라이프 스타일 브랜드를 추구하는 경향을 보이고 있습니다. 중국 스포츠웨어 시장의 잠재력은 글로벌 스포츠 브랜드들과 중국 토종 스포츠브랜드들의 치열한 경쟁을 불러오고 있습니다. 근거자료"중국 스포츠시장 성장"> ※ 상기 종속회사중 (주)흥업은 2015년 7월 31일자로 백화점 사업을 잠정적으로 중단하였습 니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 연결 재무제표기준 매출형태별 영업실적 LS네트웍스 와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 영업이익 당기순이익(계속사업) 당기순이익(중단사업) 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제66기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 397,868 49.1 (23,078) 33.7 (20,486) 28.0 - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 380,337 46.9 (50,860) 74.4 (43,961) 60.1 (2,668) 100.0 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 37,267 4.6 14,359 (21.0) (22,659) 31.0 - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7 0.0 (9,287) 13.6 (8,719) 11.9 - - - 연결조정 - - (5,349) (0.6) 476 (0.7) 22,736 (31.0) - - - 소 계 810,130 100.0 (68,390) 100.0 (73,089) 100.0 (2,668) 100.0 - 제65기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 454,105 47.9 1 0.0 (9,750) (1282.9) - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 461,472 48.7 (4,869) (181.7) (2,879) (378.8) (50) 100.0 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 39,101 4.1 12,448 464.6 10,058 1323.4 - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 22 0.0 (5,043) (188.2) (19,985) (2629.6) - - - 연결조정 - - (6,612) (0.7) 142 5.3 23,316 3067.9 - - - 소 계 948,088 100.0 2,679 100.0 760 100.0 (50) 100.0 - 제64기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 424,621 55.3 2,711 (55.0) 1,624 (8.4) - - - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 307,465 40.0 (17,402) 352.9 (13,991) 72.0 209 100.0 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 39,920 5.2 13,669 (277.2) 10,346 (53.2) - - - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 105 0.0 (3,916) 79.4 (15,494) 79.7 - - - 연결조정 - - (4,154) (0.5) 7 (0.1) (1,916) 9.9 - - - 소 계 767,957 100.0 (4,931) 100.0 (19,431) 100.0 209 100.0 - ※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 LS네트웍스 의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다 . 참 고 로 지역별 매출 등에 관련한 사항은 LS네트웍스 가 공시한 '제66기 사업보고서'의 " III. 재무에 관한사항 > 3.연결재무제표 주석" 및 기공시된 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. ※ LS네트웍스 연결대상 종속회사 '(주)흥업'이 백화점 관련 유형자산의 매각을 결정하여 동사업을 중단영업으로 분류하였으며 상기표상 당기순이익을 계속영업과 중단영업에 관한 사항으로 분리하여 표시하였습니다. 또한 공시대상 사업연도 재무제표 금액 또한 소급하여 재작성 되었으니 참고하시기 바랍니다. (2) 재무제표기준 매출형태별 영업실적 LS네트웍스 의 재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 영업이익 당기순이익 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제66기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 394,318 57.1 (22,359) 33.7 (19,510) 20.0 - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 259,572 37.5 (49,029) 73.9 (46,494) 47.7 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 37,267 5.4 14,359 (21.6) (22,659) 23.3 - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 7 0.0 (9,287) 14.0 (8,719) 9.0 - 소 계 691,164 100.0 (66,316) 100.0 (97,382) 100.0 - 제65기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 451,834 53.4 4,924 44.2 (4,848) 26.6 - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 354,781 42.0 (1,197) (10.7) (3,443) 18.9 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 39,101 4.6 12,448 111.8 10,058 (55.2) - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 23 0.0 (5,043) (45.3) (19,985) 109.7 - 소 계 845,739 100.0 11,132 100.0 (18,218) 100.0 - 제64기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 408,296 58.7 7,504 207.1 5,651 (44.8) - 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 247,226 35.5 (13,634) (376.3) (13,320) 105.5 - 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 39,920 5.7 13,669 377.3 10,346 (81.9) - 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 105 0.0 (3,916) (108.1) (15,302) 121.2 - 소 계 695,547 100.0 3,623 100.0 (12,625) 100.0 - ※ 상기표상 사업부문별 당기순이익은 LS네트웍스 의 법인세유효세율을 각 사업부분의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용하여 산출하였습니다. 참 고로 지역별 매출 등에 관련한 사항은 LS네트웍스가 공시한 '제66기 사업보고서'의 "III. 재무에 관한사항 > 5.재무제표 주석" 및 기공시된 연도별 사업보고 서를 참조하시기 바랍니다. ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. 다. 주요 상품(제품) 및 서비스 등 (1) 연결 재무제표기준 LS네트웍스 와 그 종속 회사의 연결재무제표 기준 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 등의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 비 고 제66기 제65기 제64기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PROSPECSSKECHERSmont-bellJack Wolfskin 49.1% 47.9% 55.3% 유 통 글로벌 상사수입자동차자전거 판매백화점 유통모터사이클 원자재 및 중장비 등자동차 및 해외 명품 자전거 등모터사이클 및 부품판매업 등 수출ㆍ입업'biclo', TOYOTA 자동차 흥업백화점KTM모터사이클BMW모터사이클 46.9% 48.7% 40.0% 임 대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 4.6% 4.1% 5.2% 공 통 기타 서비스업 수입대행업 등 기 타 0.0% 0.0% 0.0% 연결조정 - - - (0.6)% (0.7)% (0.5)% ※ LS네트웍스 의 종속회사의 매출 중 LS Networks Trading(Beijing)Co., Ltd의 매출은 브랜드 사업부분에 포함되며, 나머지 종속회 사 4개사의 매출은 유 통사업부문에 포함되 어 있습니다. ※ LS네트웍스 연결대상 종속회사 '(주)흥업'이 백화점 관련 유형자산의 매각을 결정하여 동사업을 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 공시대상 사업연도 재무제표 금액 또한 소급하여 재작성 되었으니 참고하시기 바랍니다. (2) 재무제표기준 당기말 현재 LS네트웍스 의 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 비 고 제66기 제65기 제64기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PROSPECSSKECHERSmont-bellJack Wolfskin 57.1% 53.4% 58.7% 유 통 글로벌 상사자전거 판매 등 원자재 및 중장비 등고 급 자전거 등 수출ㆍ입업'biclo' 37.5% 42.0% 35.5% 임 대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 5.4% 4.6% 5.7% 공 통 기타 서비스업 기타수수료 등 기 타 0.0% 0.0% 0.0% ※ LS네트웍스 가 직접 영위하는 브랜드사업은 크게 'PROSPECS' 및 'SKECHERS', 'mont-bell', 'Jack Wolfskin' 등 총 4개의 주력 브랜드를 통한 신발, 의류, 용품 등의 상품을 대리점 및 직영점, 백화 점 등의 다양한 유통형태별로 소비자에게 직ㆍ간접적으로 제공하고 있습니 다. 유통사업은 중앙아시아, 러시아 시장을 근간으로 석탄, 비철 금속 등의 광물 자재 등을 수입하는 글로벌 상사, 'biclo'는 수입자전거 등을 제공하면서 각 아이템별로 유통서비스를 제공하고 있습니다. 임대사업은 LS네트웍스 가 보유한 'LS용산타워' 등의 부동산을 통한 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다. 라. 주요 원재료 당기말 현재 LS네트웍스 는 2008년 2월 PROSPECS의 신발자체생산을 중단한 이후 전량을 OEM으로 상품을 제공받고 있으며, 과거 제품생산을 위한 원재료 등의 일부를 보유하고 있습니다. 마. 영업 설비 등 현황 당기말 현재 LS네트웍스 와 종속회사가 소유한 영업 및 비영업용 설비 자산은 다음과 같습니다. 다만, 본 설비자산은 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기 초장부가액 제66기 제66기상각 손상차손 장부가액 비 고(공시지가) 증 가 감 소 토지 김해시, 서울시 등 675,649 - 104,042 - 23,295 548,312 400,581 건물 김해시, 서울시 등 99,287 - 24,274 6,005 8,924 60,084 - 구축물 김해시, 고양시 등 595 - - 40 0 555 - 기계장치 김해시, 고양시 등 626 6,554 - 373 41 6,766 - 차량운반구 서울시, 인천시 1,532 883 593 463 - 1,359 - 공구기구 서울시, 고양시 241 19 - 105 - 155 - 집기비품 서울시, 고양시 등 16,587 5,529 1,102 7,209 - 13,805 - 기타유형자산 서울시, 고양시 797 35 - 74 - 758 - 건설중인자산 서울시, 상주시 8,466 593 3,828 - - 5,231 - 합 계 803,780 13,613 133,839 14,269 32,260 637,025 - ※ 상기표상 영업설비의 증감의 발생에는 매각예정자산으로의 대체액 및 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등이 포함되어 있습니다.※ 당기중 주요변동 내역은 첨부된 ' 본 사업보고서의 III. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석' 을 참조 하시기 바랍 니다. 바. 매출에 관한 사항 (1) 매출 유형 및 품목별 매출현황 1) 연결 재무제표 기준 LS네트웍스 와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출 유형 및 품목별 현황 은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 제65기 제64기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 176,792 21.8 237,118 25.0 117,146 15.2 제품매출 - - - - - - 대행매출 - - - - - - 기 타 391 0.0 1,317 0.1 257 - 계 177,183 21.9 238,435 25.1 117,403 15.2 내 수 상품매출 584,234 72.1 662,606 69.9 602,957 78.6 제품매출 - - - - - - 대행매출 - - - - - - 기 타 54,062 6.7 53,659 5.7 51,751 6.7 계 638,296 78.8 716,265 75.5 654,708 85.3 연결조정효과 (5,349) (0.7) (6,612) (0.7) (4,154) (0.5) 소 계 810,130 100.0 948,088 100.0 767,957 100.0 ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. ※ 당기 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익제거 금액입니다. ※ LS네트웍스 연결대상 종속회사 '(주)흥업'이 백화점 관련 유형자산의 매각을 결정하여 동사업을 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 공시대상 사업연도 재무제표 금액 또한 소급하여 재작성 되었으니 참고하시기 바랍니다. 2) 재무제표 기준 LS네트웍스 의 매출 유형 및 품목별 현황 은 다음 과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제66기 제65기 제64기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 173,242 25.1 234,847 27.7 114,612 16.5 제품매출 - - - - - - 대행매출 - - - - - - 기 타 391 0.1 1,317 0.2 257 0.0 계 173,633 25.1 236,164 27.9 114,869 16.5 내 수 상품매출 479,681 69.4 570,049 67.4 538,270 77.4 제품매출 - - - - - - 대행매출 - - - - - - 기 타 37,850 5.5 39,526 4.7 42,408 6.1 계 517,531 74.9 609,575 72.1 580,678 83.5 소 계 691,164 100.0 845,739 100.0 695,547 100.0 ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 등 구 분 업 무 내 용 비 고 브 랜 드 대리점(중간관리 매장 포함), 직영점, 상설점 등 영업관리 각 브랜드별 영업팀 등 유 통 글로벌 상사 , 자전거 유통 판매 러시아 및 중앙아시아 팀 등 임 대 사옥사무실, 상가 외부임대 및 유료주차장 운영 등 자산관리팀 등 (나) 판매경로 1) 브랜드부문 - " PROSPECS " : LS네트웍스 → 대리점, 직영점, 할인점, 상설점 등 → 소비자 프로스펙스 판매경로.jpg ※ 프로스펙스 판매경로 - ' SKECHERS ', 'mont-bell', Jack Wolfski n' : LS네트웍스 → 직영점,백화점등→소비자 신규브랜드 판매경로.jpg ※ 신규브랜드 판매경로 2) 유통 및 임대, 기타 : LS네트웍스 → 실수요자 (다) 판매 방법 및 조건 구 분 내 용 브랜드유 통 대금회수조건 판매후 대금회수 부대비용조건 판매부대비는 발생원인에 따라 회사 또는 각 판매경로 부담 임 대 대금회수조건 전체 매출분(임대료, 주차료 등) 현금회수 부대비용조건 기본 시설유지 관리비는 회사가 부담하며, 임대원가에 계상 (라) 판매전략 구 분 내 용 브랜드 영업전략 ① 각 브랜드별 타겟시장별 차별화 전략 실행② 개별 매장의 경쟁력 제고를 통한 매출증대 (부실점 정리 및 판매교육 지속실시, 매장환경개선-이전,확장,인테리어,디스플레이 외)③ 신규 유통망 확보를 통한 매출 증대④ 효율 위주 상품 운영 (판매 연동한 출하관리로 상품 회전율 극대화, 부진재고 최소화) 광고ㆍ판촉전략 ① 상품기능과 정보에 충실한 광고 전개 ->소비자 접촉빈도가 높은 매체운영 강화 (일간지, 무가지, 인터넷광고 등) ② 특허상품화 및 개별 마케팅 전략 실행③ STAR 마케팅을 통한 브랜드 인지도 상승 유통 영업전략 ① 자전거에 대한 품질 우수성 강조 및 고객의 수준에 맞는 맞춤서비스 제공 ② 철저한 사후관리로 대 고객서비스 강화③ 효율 위주 상품 및 유통망 전략 운영 (판매 연동한 출하관리로 상품 회전율 극대화, 부진재고 최소화, 매장 효율화 전략 등) ④ 글로벌 Network 구축 및 LS그룹 시너지 확대 광고ㆍ판촉전략 ① 자전거 브랜드 biclo 적극 홍보② 각종 이벤트 등 현장 마케팅 집중③ ITEM별 판촉활동 강화, 관련 EVENT 정례화를 통한 관련문화 구축④ 상품기능과 정보에 충실한 광고 전개 ->소비자 접촉빈도가 높은 매체운영 강화 (일간지, 무가지, 인터넷광고 등) 임대 LS용산타워 ① 노후시설 교체, 사무환경 개선 및 빌딩 경쟁력 제고를 위한 지속관리② 타 빌딩 이전 검토 입주사 증가 등 적정 공실 초과 예방을 위한 입주사와의 유대강화 및 전략적 협상으로 안정적 매출 기반 확립 기타 임대 ① 지역신문과 현수막 등을 이용한 임대광고를 통하여 임차인 유치 강화 ② 노후시설의 지속적인 관리로 임대환경을 개선하고 임차인 관리 강화로 기존 임차인 퇴거 방지에 노력 사. 수주 상황 당 기말 현재 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 기재할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 사항 은 제외하 고 , 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다. 아. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 LS네트웍스 와 그 종속회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. LS네트웍스와 그 종속회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 831,197,767 821,054,924 자본총계 (B) 689,885,574 769,353,306 현금및현금성자산 (C) 12,980,267 27,521,492 차입금총계 (D) 594,571,459 527,848,449 부채비율 (A / B) 120.48% 106.72% 순차입금비율 ((D-C) / B) 84.30% 65.03% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 변동이 없습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치 내역은 LS네트웍스가 공시한 '제66기 사업보고서'의 연결감사보고서 주석 6 에 상세히 공시되어 있습니다. (4) 금융위험관리 LS네트웍스 와 그 종속회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사의 위험관리는 LS네트웍스 와 그 종속회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 LS네트웍스 와 그 종속회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 LS네트웍스 와 그 종속회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시되고 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 29,390,987 (4,941,071) 47,047,506 (85,303,967) EUR 1,252,517 (1,067,299) 8,121,441 (7,532,636) JPY - - 25,042 (1,873,612) RUB 12,777 - 82,300 - PKR 5,088,496 (4,954,721) - (170,226) 합 계 35,744,777 (10,963,091) 55,276,289 (94,880,441) LS네트웍스 와 그 종속회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,444,992 (2,444,992) (3,825,646) 3,825,646 EUR 18,522 (18,522) 58,881 (58,881) JPY - - (184,857) 184,857 RUB 1,278 (1,278) 8,230 (8,230) PKR 13,378 (13,378) (17,023) 17,023 합 계 2,478,170 (2,478,170) (3,960,415) 3,960,415 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, LS네트웍스 와 그 종속회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 당기말 현재 미결제 통화파생상품계약의 내역은 LS네트웍스가 공시한 '제66기 사업보고서'의 연결감사보고서 주석 9에 공시되어 있습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, LS네트웍스 와 그 종속회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 고정이자율로 자금을 차입하거나 이자율스왑계약을 통해 이자율위험을 회피하고 있으며, 매도가능금융자산 중 채무증권의 보유금액이 미미하여 유의적인 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 그러나, LS네트웍스 와 그 종속회사는 정기적으로 이자율위험에 대한 평가를 수행하며 최적의 위험 회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 3) 가격위험당기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 비파생금융상품은 존재하지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 LS네트웍스 와 그 종속회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.당기말 현재 LS네트웍스 와 그 종속회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최대노출금액 지급보증(*) 18,752,000 (*) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액 입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. LS네트웍스 와 그 종속회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. LS네트웍스 와 그 종속회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 (*1) 사채 3,085,895 135,296,200 - 138,382,095 차입금 251,866,014 215,514,112 - 467,380,126 매입채무 34,231,436 - - 34,231,436 기타지급채무 70,413,978 15,565,992 13,558,922 99,538,892 파생상품부채 1,227,564 - - 1,227,564 지급보증 (*2) 18,752,000 - - 18,752,000 합 계 379,576,887 366,376,304 13,558,922 759,512,113 (전 기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계(*1) 사채 51,141,875 52,700,000 - 103,841,875 차입금 339,140,648 96,389,361 - 435,530,009 매입채무 47,545,753 - - 47,545,753 기타지급채무 71,207,018 27,229,956 4,600,524 103,037,498 파생상품부채 34,788,309 344,114 - 35,132,423 지급보증 (*2) 15,388,800 - - 15,388,800 합 계 559,212,403 176,663,431 4,600,524 740,476,358 (*1) 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 LS네트웍스 와 그 종속회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (*2) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인의 보증금액 전액을 청구한다면 LS네트웍스 와 그 종속회사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. 자 . 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말 현재 LS네트웍스 와 그 종속회사 의 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 계약 체결 현황 (단위 : 백만원) 명칭 계약체결목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 계약상대방 계약일자 손익현황 이자율스왑 향후 금리변동리스크 햇지 목적 변동금리를 고정금리 고정 → 3개월 변동금리 수취, 6개월 고정금리 지급 30,000 원화결제 KEB하나은행 2011-09-27 517.6 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$585,263 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.09 9.17 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$174,240 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.17 0.23 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$166,635 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.18 1.92 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$873,600 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.18 10.04 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,280,216 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.18 14.71 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,799,412 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.18 20.68 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$258,555 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.22 0.57 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$743,295 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.22 1.94 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$981,485 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.30 0.69 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$257,400 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.30 0.15 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$213,750 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.30 0.14 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$228,713 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.30 0.14 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$784,000 달러매도 원화수취 SC은행 2015.01.27 (62.82) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$999,769 달러매도 원화수취 SC은행 2015.11.16 (37.17) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$207,900 달러매도 원화수취 SC은행 2015.11.30 (3.13) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$515,735 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.09 (5.39) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$474,178 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.09 (17.73) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$56,956 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.22 (2.13) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$142,317 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.23 (10.03) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$207,900 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.28 (1.50) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$55,440 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.28 (3.91) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$810,130 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.29 (4.43) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$491,027 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.31 (7.54) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,410,049 달러매도 원화수취 SC은행 2015.12.31 (21.65) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,030,637 달러매도 원화수취 국민은행 2015/11/30 (14.08) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$438,908 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/24 (1.11) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$86,168 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/29 (0.42) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$43,998 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/28 (0.22) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$2,964,240 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/29 (16.24) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$82,962 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/28 (0.60) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$425,305 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/28 (3.06) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$277,020 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/18 3.32 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,110,000 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/30 0.85 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,946,748 달러매도 원화수취 국민은행 2015/12/30 1.37 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$343,685 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-11-20 (3.99) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$612,005 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-11-20 (7.11) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$5,874,633 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-11-20 (68.25) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$97,710 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-11-26 (2.33) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$810,130 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-29 (4.36) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$99,600 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-11-26 (2.37) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$560,528 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-09 6.27 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$477,972 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-09 7.69 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$406,935 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-22 1.10 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$756,353 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 8.83 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$950,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 10.96 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$400,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 4.61 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,950,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 22.49 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$844,750 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 9.74 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$555,450 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 6.41 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$971,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 11.20 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,846,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 21.29 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$461,700 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 5.33 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$334,950 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 3.86 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$221,780 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 2.56 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$522,000 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-30 0.84 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,563,382 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-30 2.51 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$343,000 달러매도 원화수취 우리은행 2015-04-03 (25.38) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$343,000 달러매도 원화수취 우리은행 2015-04-07 (27.52) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$1,806,720 달러매도 원화수취 우리은행 2015-12-18 21.13 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$400,000 달러매도 원화수취 우리은행 2015-12-18 4.68 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$200,070 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 2.28 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$959,945 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 10.94 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$487,260 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 5.55 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$96,870 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 1.10 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$369,600 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 4.21 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$175,664 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-18 2.09 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$2,868,925 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-11-20 (34.05) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$569,152 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-11-30 (7.88) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매도포지션체결 US$72,316 달러매도 원화수취 KEB하나은행 2015-12-29 (0.39) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 1,000,000.00 달러매입 원화지급 SC은행 2015.07.27 0.18 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,295,867 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.03 48.62 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$77,435 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.05 2.42 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$247,402 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.05 7.72 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$285,466 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.05 8.91 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,046,354 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.25 27.06 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 515,734.61 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.08 5.39 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 434,686.41 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.08 4.56 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,654,408 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.20 61.51 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$531,134 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.20 19.86 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$204,778 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.20 7.66 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,399,971 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.26 44.80 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$262,684 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.26 8.41 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$73,676 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.04 1.08 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$133,011 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.04 1.95 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$348,272 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.23 14.52 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$475,800 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.30 14.09 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$428,215 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.30 12.68 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$130,758 달러매입 원화지급 SC은행 2015.10.30 3.86 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$707,544 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.12 8.13 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$75,883 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.19 0.33 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$50,533 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.19 0.22 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$491,027 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.30 7.54 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,410,049 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.30 21.65 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$344,936 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.19 1.50 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$399,154 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.25 10.41 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$269,587 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.30 3.70 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$313,747 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.26 7.48 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$204,544 달러매입 원화지급 SC은행 2015.06.22 14.42 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,219,251 달러매입 원화지급 SC은행 2015.08.27 (19.06) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$273,306 달러매입 원화지급 SC은행 2015.08.13 (0.81) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$192,508 달러매입 원화지급 SC은행 2015.08.13 (0.37) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$141,812 달러매입 원화지급 SC은행 2015.08.13 (0.41) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$585,263 달러매입 원화지급 SC은행 2015.08.18 (9.17) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$339,469 달러매입 원화지급 SC은행 2015.09.01 (1.23) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,046,360 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.17 (0.41) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$283,041 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.17 (0.05) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$131,466 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.17 (0.04) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$258,555 달러매입 원화지급 SC은행 2015.11.18 (0.57) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$35,711 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.18 (0.45) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$44,103 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.18 (0.56) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$134,580 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.18 (1.72) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$595,118 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.18 (7.59) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$53,668 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.18 (0.68) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$134,580 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.21 (0.78) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$60,429 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.22 (0.22) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$730,000 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.23 (1.91) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,088,388 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.31 (3.10) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$39,550 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.31 (0.11) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$183,949 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.31 (0.51) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$60,429 달러매입 원화지급 SC은행 2015.12.31 (0.17) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$161,587 달러매입 원화지급 국민은행 2015/08/07 0.27 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,500,000 달러매입 원화지급 국민은행 2015/11/20 22.26 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$400,000 달러매입 원화지급 국민은행 2015/11/20 6.02 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$500,000 달러매입 원화지급 국민은행 2015/11/20 7.60 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$200,000 달러매입 원화지급 국민은행 2015/11/20 3.06 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$150,000 달러매입 원화지급 국민은행 2015/11/20 2.29 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,000,000 달러매입 원화지급 국민은행 2015/11/20 15.12 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,400,000 달러매입 원화지급 국민은행 2015/11/20 20.99 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,326,094 달러매입 원화지급 국민은행 2015/12/03 5.82 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$541,888 달러매입 원화지급 국민은행 2015/12/04 6.62 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,850,717 달러매입 원화지급 국민은행 2015/12/28 12.18 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$301,545 달러매입 원화지급 국민은행 2015/12/28 2.02 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$688,769 달러매입 원화지급 국민은행 2015/12/28 4.55 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$190,859 달러매입 원화지급 국민은행 2015/12/29 0.86 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$3,827,419 달러매입 원화지급 국민은행 2015/12/29 60.41 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 21,500,000.00 엔화매도 원화수취 산업은행 2015.11.20 6.29 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 46,300,000.00 엔화매도 원화수취 산업은행 2015.11.20 13.41 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 56,500,000.00 엔화매도 원화수취 산업은행 2015.11.20 16.49 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 135,300,000.00 엔화매도 원화수취 산업은행 2015.11.20 39.10 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 128,200,000.00 엔화매도 원화수취 산업은행 2015.11.20 37.44 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 JPY 45,200,000.00 엔화매도 원화수취 산업은행 2015.11.20 13.33 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,770,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 19.16 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$560,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 6.12 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$870,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 9.56 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$230,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 2.54 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$110,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 1.21 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$2,660,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 29.04 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,730,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 18.67 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$850,000 달러매입 원화지급 산업은행 2015.11.23 9.08 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$311,710 달러매입 원화지급 산업은행 2015.12.03 0.86 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$560,528 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-09-02 (6.27) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$477,972 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-09-14 (7.69) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$289,795 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-09-17 (0.92) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$200,915 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-09-22 (2.36) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$10,729,423 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-09-24 (252.93) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$4,284,210 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-12-11 (48.12) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,369,437 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-12-11 (15.38) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$430,008 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-12-30 (1.01) 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$289,786 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-10-06 0.79 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$618,876 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-11-09 7.16 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,469,523 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-11-09 17.00 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$1,382,684 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-11-12 15.91 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$710,461 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-12-29 3.27 통화선도 매매목적 환율하락 리스크 대비 선물환 매입포지션체결 US$200,000 달러매입 원화지급 KEB하나은행 2015-12-29 2.77 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$903,666 외화결제 MITSUI 2015-11-30 (13.30) 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$1,054,900 외화결제 MITSUI 2015-12-29 28.57 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$1,808,400 외화결제 MITSUI 2015-12-31 (2.86) 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$1,823,849 외화결제 MITSUI 2015-12-11 (0.22) 상품선물 향후 시세변동리스크 헷지 목적 만기도래시 청산 US$2,717,550 외화결제 TOYOTA 2015-12-30 1.70 주1) 상기 이자율스왑은 관련 내용 은 ' 본 사업보고서의 III. 재무에 관한사항 > 3.연결재무제표 주석 ' 을 참고 하시기 바라며, 파생금융상품 및 위험회피에 대한 세부내용은 기 공시된 각 사업연도별 연결감사보고서 > 주석 2-3-9. 파생금융상품 및 위험회피"를 참조하시기 바랍니다. (2) 풋백옵션 등 거래 현황 ※ 당기중 결제된 지분옵션계약 (2015년 7월 23일 거래종결) LS네트웍스는 G 지분을 취득하며 아래와 같은 풋백 옵션 계약을 체결한 바 있습니다. 당기중 풋옵션이 행사되어 지분의 추가 취득이 이루어지게 됨에 따라 2015년 7월 23일부 풋옵션 대금지급과 동시에 본 풋백옵션은 해제되었습니다. 유한책임사원과의 지분옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약일 2013년 7월 22일 만기일 2015년 7월 23일 보유자 엘원제사차유한회사 및 엘투이천십삼제일차주식회사 행사대상 G 출자이 행 잔액 (출자금액 3,000억원) 행사시기 취득일로부터 2년이 경과한 날의 직전1개월전으로부터 15영업일이 경과한 날까지의 기간 행사가격 출자이행잔액의 연이자율 4.5~4.6%등을 가산한 금액 보유자 주식회사 LS네트웍스 행사대상 유한책임사원의 G 출자이행잔액 60% 또는 일부 행사시기 2014년 7월 23일 및 그로부터 각 3,6,9,12개월째가 되는 날들을 기준으로 그 1개월 전부터 15영업일 전까지의 기간 동안 각 행사가능 LS네트웍스와 그 종속회사는 상기 지분옵션계약과 관련하여 유한책임사원이 보유한 주식에 대해 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션을 제공하는 부분(60%)에 대해서는 옵션행사가격의 현재가치에 대해 옵션부여일 현재 투자주식 및 담보부차입금을 재무제표에 인식하였고풋옵션만 제공하는 부분(40%)에 대하여는 파생상품으로 회계처리하였습니다.당기 중 상기 풋옵션이 행사되어 담보부차입금의 상환 및 관계기업투자주식의 추가 취득이 발생하였으며, 파생상품거래이익 12,626,738천원을 금융수익으로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 지분옵션계약의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품평가손실 파생상품부채 파생상품평가손실 파생상품부채 풋옵션 - - 3,012,270 33,318,357 G 상장회사인 이베스트투자증권(주 ) 의 최대주주(당기말 현재 지분율: 84.6%)이며, 풋백옵션 결제 후 G 무한책임사원 및 유한책임사원의 구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 출자좌수 투자금액 주1) 지분율(출자좌수 대비) 무한책임사원: 지앤에이프라이빗에쿼티유한회사 4,000,000,000좌 40억원 1.20% 유한책임사원: 주식회사 LS네트웍스 331,000,000,000좌 4,727억원 98.80% 합 계 335,000,000,000좌 4,767억원 100.00% 주1)상기 '투자금액'은 '15년 7월 23일기준 GP 및 LP가 투자한 금액을 기준으로 표기하였습니다. ※ 이와 관련한 세부사항은 LS네트웍스가 공시한 '제66기 사업보고서'의 "III. 재무에 관한사항 > 3.연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 차 . 경영상의 주요계약 등 당기말 현재 LS네트웍스 의 경영 상 주요계약은 첨부된 LS네트웍스가 공시한 '제66기 사업보고서'의 "III. 재무에 관한사항 > 3.연결재무제표 주석" 을 참 조하시기 바랍니다. 기타 계약사항은 LS네트웍스의 영업 기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략합니다. 카 . 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 LS네트웍스 의 연구개발활동은 브랜드사업과 관련한 신발의 MOLD 및 LAST 제작비용 및 신발과 의류 제작관련 외부 디자인용역비 지급분 등을 연구개발비로 계상하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 구 분 운영현황 비 고 스포츠사업부 신발/용품기획팀, 의류기획팀, R, 스케쳐스상품기획팀, 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 아웃도어사업부 몽벨 상품기획팀, J/W상품기획팀 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 공통 품질관리팀 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제66기 제65기 제64기 비 고 연구개발비용 계 2,639 3,060 1,320 회계처리 판매비와 관리비 2,639 3,060 1,320 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액×100] 0.4% 0.4% 0.2% ※상기 연구개발비용의 금액은 LS네트웍스 별도재무제표 기준입니다. 타 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 상품관리정책 및 고객관리정책 LS네트웍스 는 LS네트웍스의 주요 브랜드인 PROSPECS 브랜드의 정체성과 일관성을 강화하기 위해서 브랜드의 정체성과 마케팅의 지향점을 규정하는 지침서로 브랜드 플랫폼을 제 정 한 후 성실히 이행해 가고 있습니다. PROSPECS만의 브랜드 자산을 명확히 규정하여 광고와 판촉행위 뿐만 아니라 상품디자인, 매장환경 등 모든 접점을 통해서 일관성있는 브랜드자산을 구축하고 가치를 전달하기위해 노력하고 있습니다. 특히 소비자들이 가장 먼저 상품 을 접하게 되는 매장에서 PROSPECS의 브랜드 identity를 직접 체험할 수 있는 공간을 구현함으로써 브랜드에 대한 이해도를 높이고 브랜드 선호의 토대를 지속적으로 마련하고 있습니다. 또한 상품기획과 판매시점에 이르는 모든 과정에서 소비자의 의견을 반영하고자 다양한 조사를 토대로한 브랜드 관리 시스템을 운영하고 있습니다. 브랜드파워 지수(BPI) 조사와 소비자 구매행동 및 인식조사(U)를 통해 브랜드의 현 상황을 정확하게 파악해 향후 개선방향을 도출하고 미비점을 꾸준히 보완하여 개선해나갈 계획을 가지고 있습니다. 이와 동시에 상품력 테스트와 품평 과정 등을 소비자와 함께 점검해 나가는 소비자 패널체제를 운영하고 주요 고객들의 정보와 욕구 등을 '데이터베이스'화 하여 내ㆍ외부적으로 유기적으로 운영되는 브랜드 경영 체제구축을 위한 초석을 마련하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 요약 연결 재무 정보 (단위 : 원) 과 목 제32기말 제31기말 제30기말 (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) (2013년 12월 말) 유동자산 1,300,240,545,354 1,380,901,391,809 1,487,282,941,842 현금및현금성자산 143,274,859,485 75,431,208,763 38,550,478,742 금융기관예치금 5,291,522,902 10,617,421,385 8,428,155,981 매출채권 546,815,754,962 618,955,558,870 696,205,942,612 기타수취채권 198,656,379,489 180,961,171,535 170,219,877,794 매도가능금융자산 251,840,000 671,820,000 110,785,000 파생상품자산 46,077,752,363 20,696,623,859 7,476,593,987 재고자산 295,184,164,352 439,818,565,496 501,067,133,715 기타유동자산 11,245,828,318 33,653,034,459 65,127,894,939 당기법인세자산 99,607,483 95,987,442 96,079,072 매각예정자산 53,342,836,000 - - 비유동자산 2,209,523,374,320 2,277,263,684,173 2,142,410,333,472 금융기관예치금 28,005,500 28,005,500 28,005,500 기타장기수취채권 128,671,498,033 142,244,807,840 134,064,040,181 매도가능금융자산 39,608,728,029 36,822,926,390 5,386,155,883 유형자산 1,005,811,304,847 1,058,607,166,925 1,035,960,328,359 투자부동산 447,177,670,863 594,256,735,734 589,457,598,541 무형자산 23,564,517,348 25,534,104,742 26,139,730,897 관계기업투자주식 530,047,683,972 381,025,995,345 316,829,363,711 공동기업투자주식 761,938,394 386,991,101 723,246,568 이연법인세자산 3,298,533,020 2,762,542,344 166,613,962 기타비유동자산 30,553,494,314 35,594,408,252 33,655,249,870 자산총계 3,509,763,919,674 3,658,165,075,982 3,629,693,275,314 유동부채 1,033,105,478,367 1,384,637,086,537 1,167,996,638,294 비유동부채 1,240,649,547,168 1,026,759,904,132 1,240,365,734,133 부채총계 2,273,755,025,535 2,411,396,990,669 2,408,362,372,427 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,150,411,204,289 1,141,029,012,196 1,108,673,120,298 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 7,882,768,418 2,382,807,015 (965,242,081) 이익잉여금 1,097,684,082,002 1,100,017,208,746 1,072,335,809,904 기타자본구성요소 10,544,353,869 4,328,996,435 3,002,552,475 비지배지분 85,597,689,850 105,739,073,117 112,657,782,589 자본총계 1,236,008,894,139 1,246,768,085,313 1,221,330,902,887 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 (2015. 1. 1 ~ 12. 31) (2014. 1. 1 ~ 12. 31) (2013. 1. 1 ~ 12. 31) 매출 4,695,070,331,311 6,900,474,529,519 7,205,425,041,437 영업이익 35,683,009,420 86,965,138,018 108,867,826,028 당기순이익 103,521,434 40,879,736,699 33,847,405,521 기타포괄손익 5,598,575,137 (731,725,791) 7,889,385,379 당기총포괄이익 5,702,096,571 40,148,010,908 41,736,790,900 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 9,975,341,563 41,027,324,092 37,359,740,837 비지배지분 (9,871,820,129) (147,587,393) (3,512,335,316) 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 15,445,732,690 40,571,344,802 44,055,528,044 비지배지분 (9,743,636,119) (423,333,894) (2,318,737,144) 희석 및 기본주당이익 1,725 7,096 6,462 연결에 포함된 회사수 11개사 11개사 9개사 주) 그 밖의 사항은 'III.재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석' 중 『2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , (1) 연결재무제표 작성기준』을 참조 하시기 바랍니 다. 나. 요약 재무 정보 (단위 : 원) 과 목 제32기말 제31기말 제30기말 (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) (2013년 12월 말) 유동자산 893,337,544,074 931,597,892,617 1,176,819,721,106 현금및현금성자산 127,920,798,447 46,009,279,864 22,584,473,351 금융기관예치금 2,259,360,309 2,270,484,115 2,271,987,601 매출채권 436,822,984,599 450,003,141,344 605,702,953,963 기타수취채권 191,170,089,653 164,349,835,400 164,914,277,722 매도가능금융자산 245,475,000 659,330,000 110,590,000 파생상품자산 44,977,587,916 19,813,679,988 7,264,594,601 재고자산 83,505,169,946 236,568,539,929 315,229,964,809 기타유동자산 6,436,078,204 11,923,601,977 58,740,879,059 비유동자산 1,728,629,128,125 1,773,954,123,854 1,640,424,406,827 금융기관예치금 25,005,500 25,005,500 25,005,500 기타장기수취채권 109,398,770,556 119,330,220,968 109,655,459,874 매도가능금융자산 39,527,610,700 36,745,156,087 5,293,427,440 유형자산 780,718,298,744 788,488,405,684 756,335,309,242 투자부동산 - 24,074,323,410 24,210,842,998 무형자산 14,064,246,370 15,371,713,276 15,701,291,695 종속기업투자주식 744,741,678,424 744,709,324,962 686,772,388,812 관계기업투자주식 10,394,216,943 10,394,216,943 11,505,617,600 기타비유동자산 29,759,300,888 34,815,757,024 30,925,063,666 자산총계 2,621,966,672,199 2,705,552,016,471 2,817,244,127,933 유동부채 637,080,740,914 835,421,373,401 1,019,010,714,796 비유동부채 789,160,691,876 741,453,471,403 701,351,269,776 부채총계 1,426,241,432,790 1,576,874,844,804 1,720,361,984,572 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 14,493,561,578 14,493,561,578 14,493,561,578 이익잉여금 1,143,894,610,060 1,078,755,542,291 1,047,723,079,912 기타자본구성요소 3,037,067,771 1,128,067,798 365,501,871 자본총계 1,195,725,239,409 1,128,677,171,667 1,096,882,143,361 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 (2015. 1. 1 ~ 12. 31) (2014. 1. 1 ~ 12. 31) (2013. 1. 1 ~ 12. 31) 매출 3,822,716,362,581 5,912,088,310,577 6,405,853,167,145 영업이익 100,215,384,272 80,112,276,032 111,665,614,049 당기순이익 77,688,185,269 43,679,768,848 58,935,461,969 기타포괄손익 923,384,473 (321,238,542) (490,370,751) 당기총포괄이익 78,611,569,742 43,358,530,306 58,445,091,218 희석 및 기본주당이익 13,437 7,555 10,193 주) 그 밖의 사항은 'III.재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석' 중 『2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , (1) 재무제표 작성기준』을 참조 하시기 바랍니 다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015년_사업보고서_재무제표_e1작성_v.1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2015.12.31 현재 제 31 기 2014.12.31 현재 제 30 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 1,300,240,545,354 1,380,901,391,809 1,487,282,941,842 현금및현금성자산 143,274,859,485 75,431,208,763 38,550,478,742 금융기관예치금 5,291,522,902 10,617,421,385 8,428,155,981 매출채권 546,815,754,962 618,955,558,870 696,205,942,612 기타수취채권 198,656,379,489 180,961,171,535 170,219,877,794 매도가능금융자산 251,840,000 671,820,000 110,785,000 파생상품자산 46,077,752,363 20,696,623,859 7,476,593,987 당기법인세자산 99,607,483 95,987,442 96,079,072 재고자산 295,184,164,352 439,818,565,496 501,067,133,715 기타유동자산 11,245,828,318 33,653,034,459 65,127,894,939 매각예정자산 53,342,836,000 0 0 비유동자산 2,209,523,374,320 2,277,263,684,173 2,142,410,333,472 금융기관예치금 28,005,500 28,005,500 28,005,500 기타장기수취채권 128,671,498,033 142,244,807,840 134,064,040,181 매도가능금융자산 39,608,728,029 36,822,926,390 5,386,155,883 유형자산 1,005,811,304,847 1,058,607,166,925 1,035,960,328,359 투자부동산 447,177,670,863 594,256,735,734 589,457,598,541 무형자산 23,564,517,348 25,534,104,742 26,139,730,897 관계기업투자주식 530,047,683,972 381,025,995,345 316,829,363,711 공동기업투자주식 761,938,394 386,991,101 723,246,568 이연법인세자산 3,298,533,020 2,762,542,344 166,613,962 기타비유동자산 30,553,494,314 35,594,408,252 33,655,249,870 자산총계 3,509,763,919,674 3,658,165,075,982 3,629,693,275,314 부채 유동부채 1,033,105,478,367 1,384,637,086,537 1,167,996,638,294 매입채무 181,974,932,580 304,666,761,201 463,349,367,746 기타지급채무 188,015,886,680 157,249,575,373 98,486,549,839 단기차입금 373,708,159,829 422,595,053,707 373,067,553,029 유동성장기부채 181,079,579,335 413,325,666,214 107,748,201,667 파생상품부채 42,750,129,313 48,693,941,876 15,686,759,371 당기법인세부채 26,132,087,702 9,898,035,522 17,916,514,880 기타유동부채 39,444,702,928 28,208,052,644 91,741,691,762 비유동부채 1,240,649,547,168 1,026,759,904,132 1,240,365,734,133 기타장기지급채무 33,921,325,052 37,085,286,243 56,386,380,019 장기차입금 216,841,722,614 110,674,867,547 362,723,578,348 사채 878,106,326,407 738,202,495,488 638,493,379,374 파생상품부채 0 344,114,013 30,863,097,451 순확정급여부채 13,289,831,825 11,611,262,340 9,281,658,423 이연법인세부채 94,857,484,358 126,613,976,124 140,960,956,091 기타비유동부채 3,632,856,912 2,227,902,377 1,656,684,427 부채총계 2,273,755,025,535 2,411,396,990,669 2,408,362,372,427 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,150,411,204,289 1,141,029,012,196 1,108,673,120,298 자본금 34,300,000,000 34,300,000,000 34,300,000,000 기타불입자본 7,882,768,418 2,382,807,015 (965,242,081) 이익잉여금 1,097,684,082,002 1,100,017,208,746 1,072,335,809,904 기타자본구성요소 10,544,353,869 4,328,996,435 3,002,552,475 비지배지분 85,597,689,850 105,739,073,117 112,657,782,589 자본총계 1,236,008,894,139 1,246,768,085,313 1,221,330,902,887 자본과부채총계 3,509,763,919,674 3,658,165,075,982 3,629,693,275,314 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 30 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출 4,695,070,331,311 6,900,474,529,519 7,205,425,041,437 매출원가 4,178,657,105,864 6,349,061,516,616 6,645,310,067,300 매출총이익 516,413,225,447 551,413,012,903 560,114,974,137 판매비와일반관리비 480,730,216,027 464,447,874,885 451,247,148,109 영업이익 35,683,009,420 86,965,138,018 108,867,826,028 기타수익 317,050,003,592 354,127,403,468 329,973,345,221 기타비용 359,736,528,981 367,776,199,630 348,958,090,830 금융수익 28,603,969,587 16,252,066,660 21,733,398,426 금융비용 52,611,137,929 54,710,167,063 56,943,504,237 지분법이익 36,749,823,787 14,397,369,154 73,628,609 지분법손실 75,929,356 305,527,809 512,839,478 법인세비용차감전순이익 5,663,210,120 48,950,082,798 54,233,763,739 법인세비용 5,559,688,686 8,070,346,099 20,386,358,218 당기순이익 103,521,434 40,879,736,699 33,847,405,521 기타포괄손익 5,598,575,137 (731,725,791) 7,889,385,379 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 7,219,829,761 1,070,243,043 12,070,163,032 매도가능금융자산평가손익 2,518,469,613 1,006,023,647 1,015,604,327 부의지분법자본변동 635,555,967 (1,515,522,600) 10,624,031,962 해외사업환산차이 3,548,162,732 1,685,871,305 217,738,734 파생상품평가손익 517,641,449 (106,129,309) 212,788,009 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (909,963,184) 89,152,254 (2,905,713,503) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (931,386,910) (2,459,506,530) (1,682,142,666) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 (931,386,910) (2,459,506,530) (1,682,142,666) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 220,095,470 568,385,442 407,078,516 당(분)기총포괄이익 5,702,096,571 40,148,010,908 41,736,790,900 당(분)기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 9,975,341,563 41,027,324,092 37,359,740,837 비지배지분 (9,871,820,129) (147,587,393) (3,512,335,316) 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 15,445,732,690 40,571,344,802 44,055,528,044 비지배지분 (9,743,636,119) (423,333,894) (2,318,737,144) 주당이익 희석 및 기본주당이익 1,725 7,096 6,462 연결 자본변동표 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 30 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 (12,111,913,587) 1,045,390,465,353 (4,856,829,418) 1,062,721,722,348 137,431,578,517 1,200,153,300,865 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 37,359,740,837 0 37,359,740,837 (3,512,335,316) 33,847,405,521 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 662,204,898 662,204,898 107,623,183 769,828,081 부의지분법자본변동 0 0 0 6,872,005,490 6,872,005,490 1,143,583,913 8,015,589,403 해외사업환산차이 0 0 0 186,798,010 186,798,010 30,940,724 217,738,734 파생상품평가손익 0 0 0 138,373,495 138,373,495 22,919,816 161,293,311 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (1,163,594,686) 0 (1,163,594,686) (111,469,464) (1,275,064,150) 배당금의 지급 0 0 (9,250,801,600) 0 (9,250,801,600) 0 (9,250,801,600) 종속기업의 자본변동 0 11,146,671,506 0 0 11,146,671,506 (22,455,058,784) (11,308,387,278) 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 지분의 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 34,300,000,000 (965,242,081) 1,072,335,809,904 3,002,552,475 1,108,673,120,298 112,657,782,589 1,221,330,902,887 2014.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 (965,242,081) 1,072,335,809,904 3,002,552,475 1,108,673,120,298 112,657,782,589 1,221,330,902,887 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 41,027,324,092 0 41,027,324,092 (147,587,393) 40,879,736,699 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 762,565,927 762,565,927 0 762,565,927 부의지분법자본변동 0 0 0 (1,047,275,140) (1,047,275,140) (161,320,779) (1,208,595,919) 해외사업환산차이 0 0 0 1,680,767,865 1,680,767,865 5,103,440 1,685,871,305 파생상품평가손익 0 0 0 (69,614,692) (69,614,692) (10,831,324) (80,446,016) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (1,782,423,250) 0 (1,782,423,250) (108,697,838) (1,891,121,088) 배당금의 지급 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 종속기업의 자본변동 0 3,348,049,096 0 0 33,480,490,976 (6,669,705,328) (3,321,656,232) 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 174,329,750 174,329,750 종속기업 지분의 추가 취득 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 34,300,000,000 2,382,807,015 1,100,017,208,746 4,328,996,435 1,141,029,012,196 105,739,073,117 1,246,768,085,313 2015.01.01 (보고금액) 34,300,000,000 2,382,807,015 1,100,017,208,746 4,328,996,435 1,141,029,012,196 105,739,073,117 1,246,768,085,313 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 9,975,341,563 0 9,975,341,563 (9,871,820,129) 103,521,434 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,908,999,973 1,908,999,973 0 1,908,999,973 부의지분법자본변동 0 0 0 403,891,558 403,891,558 56,440,096 460,331,654 해외사업환산차이 0 0 0 3,558,259,646 3,558,259,646 (10,096,914) 3,548,162,732 파생상품평가손익 0 0 0 344,206,257 344,206,257 48,165,961 392,372,218 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (744,966,307) 0 (744,966,307) 33,674,867 (711,291,440) 배당금의 지급 0 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 0 (11,563,502,000) 종속기업의 자본변동 0 5,527,534,656 0 0 5,527,534,656 (10,392,966,939) (4,865,432,283) 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 지분의 추가 취득 0 (27,573,253) 0 0 (27,573,253) (4,780,209) (32,353,462) 2015.12.31 (기말자본) 34,300,000,000 7,882,768,418 1,097,684,082,002 10,544,353,869 1,150,411,204,289 85,597,689,850 1,236,008,894,139 연결 현금흐름표 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 30 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동으로 인한 현금흐름 186,209,653,186 42,206,287,217 47,466,779,680 당기순이익 103,521,434 40,879,736,699 33,847,405,521 비용가산 296,048,535,302 213,784,161,120 204,534,204,486 퇴직급여 7,731,694,412 8,678,933,536 6,419,274,145 감가상각비 48,966,556,048 50,785,622,957 53,796,477,352 무형자산상각비 1,713,212,770 2,185,758,284 2,174,524,810 지급수수료 8,621,935,474 9,603,251,344 10,461,734,290 대손상각비 및 기타의대손상각비 53,178,684,516 4,431,688,828 10,996,335,212 외화환산손실 5,403,645,684 13,783,962,564 1,547,843,943 파생상품평가손실 53,254,777,359 60,963,133,717 35,434,203,682 확정계약평가손실 30,273,803 611,764,234 39,569,254 재고자산폐기손실 11,389,163,503 0 1,606,838,894 유형자산처분손실 2,225,542,032 1,032,533,750 1,981,341,848 투자부동산처분손실 12,147,545,679 0 0 투자부동산손상차손 13,790,910,448 0 0 무형자산처분손실 91,667,352 84,000,000 100,000,000 유형자산손상차손 18,493,601,396 0 2,715,073,638 무형자산손상차손 376,724,910 247,191,850 1,779,482,894 이자비용 52,428,837,759 51,279,775,614 53,193,087,016 매도가능금융자산처분손실 0 0 906,173,981 관계기업투자주식처분손실 0 0 477,310,242 관계기업투자주식손상차손 0 1,475,176,132 0 지분법손실 75,929,356 305,527,809 512,839,478 법인세비용 5,559,688,686 8,070,346,099 20,386,358,218 기타 568,144,115 245,494,402 5,735,589 수익차감 (129,607,015,715) (83,222,570,260) (62,522,374,928) 외화환산이익 (5,707,150,746) (4,935,812,508) (5,828,593,477) 유형자산처분이익 (762,571,483) (416,752,598) (389,717,519) 투자부동산처분이익 (2,864,640,759) 0 0 무형자산처분이익 (39,952,964) (140,000,000) 0 무형자산손상차손환입 0 (126,700,000) 0 대손충당금환입 0 (52,781,782) (6,344,583) 파생상품평가이익 (54,838,929,344) (45,030,645,538) (34,640,472,257) 파생상품거래이익 (12,626,738,478) 0 0 확정계약평가이익 (16,371,363) 0 (28,190,356) 이자수익 (14,711,396,897) (16,104,356,678) (19,883,361,863) 배당금수익 (1,229,051,849) (2,156,010) (452,170,730) 매도가능금융자산손상차손환입 0 0 (100,000,000) 채무면제이익 0 (1,917,543,224) (1,119,895,534) 지분법이익 (36,749,823,787) (14,397,369,154) (73,628,609) 기타 (60,388,045) (98,452,768) 0 운전자본의 변동 81,215,219,797 (62,747,987,884) (68,721,399,360) 매출채권 32,567,536,247 77,702,867,285 (42,006,793,379) 기타수취채권 (12,684,292,932) (16,678,103,008) 6,352,997,240 파생상품자산(부채) 3,737,193,060 (27,382,212,527) (3,025,009,648) 재고자산 133,088,395,669 61,223,988,805 3,846,717,984 기타유동자산 21,749,312,087 29,781,557,924 (67,200,728,660) 기타비유동자산 346,666,852 3,193,254,097 1,371,795,511 매입채무 (122,641,373,455) (158,079,499,622) 48,415,037,147 기타지급채무 31,644,787,929 39,251,521,142 (76,798,537,346) 기타유동부채 1,092,888,173 (63,533,797,114) 64,150,281,677 기타비유동부채 (701,381,996) 581,271,283 2,413,278,784 순확정급여부채 (6,984,511,837) (8,808,836,149) (6,240,438,670) 영업활동으로 인한 현금 (61,550,607,632) (66,487,052,458) (59,671,056,039) 이자의 수취 4,471,800,749 5,483,486,832 8,738,022,173 배당금의 수취 1,228,514,823 1,649,150 452,170,730 이자의 지급 (44,974,310,235) (39,198,552,088) (36,398,786,585) 법인세의 납부 (22,276,612,969) (32,773,636,352) (32,462,462,357) 투자활동으로 인한 현금흐름 (57,640,040,520) (174,211,157,301) (94,098,966,452) 투자활동으로 인한 현금유입액 323,261,170,467 48,824,709,878 75,973,914,627 금융기관예치금의 감소 181,759,844,788 6,392,464,627 2,696,454,395 대여금의 회수 30,744,492,154 36,076,402,908 59,335,989,221 매도가능금융자산의 처분 681,570,000 124,870,000 9,344,765,393 보증금의 감소 2,147,231,938 3,567,000,000 3,244,063,200 유형자산의 처분 13,783,741,850 2,077,562,593 1,302,642,418 기타장기수취채권의 회수 1,942,488,279 0 0 매각예정자산 처분대가의 선수 10,000,000,000 0 0 투자부동산의 처분 78,814,127,053 0 0 무형자산의 처분 819,360,584 412,080,000 50,000,000 관계기업투자주식의 처분 877,548,138 0 0 관계기업으로부터 배당금수령 1,690,765,683 0 0 연결범위의 변동 0 174,329,750 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (380,901,210,987) (223,035,867,179) (170,072,881,079) 금융기관예치금의 증가 (176,433,946,305) (8,581,730,031) (4,143,097,749) 매도가능금융자산의 취득 (528,385,000) (31,116,145,000) (1,245,277,580) 관계기업투자주식의 취득 (110,581,381,332) (52,162,560,000) (12,771,349,176) 공동지배기업투자의 취득 (538,363,000) 0 0 대여금의 대여 (25,304,328,007) (42,235,996,200) (32,497,621,323) 보증금의 증가 (4,700,890,950) (5,709,180,472) (37,248,442,976) 유형자산의 취득 (41,130,872,467) (81,231,551,497) (78,940,503,870) 무형자산의 취득 (991,425,258) (1,998,703,979) (3,226,588,405) 지분옵션의 결제 (20,691,618,668) 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (60,738,520,478) 167,344,682,626 42,374,233,201 재무활동으로 인한 현금유입액 2,741,820,843,080 3,703,718,253,375 3,394,529,041,529 단기차입금의 증가 2,305,080,969,629 3,451,364,428,015 2,941,066,432,494 장기차입금의 증가 205,748,763,451 3,048,703,160 250,491,883,835 사채의 증가 229,189,600,000 249,115,200,000 199,309,000,000 장기성예수보증금의 증가 1,801,510,000 189,922,200 3,661,725,200 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,802,559,363,558) (3,536,373,570,749) (3,352,154,808,328) 단기차입금의 상환 (2,357,598,696,551) (3,412,376,851,606) (3,020,691,612,009) 유동성장기부채의 상환 (366,066,548,826) (105,716,201,667) (310,422,127,745) 장기차입금의 상환 (11,298,743,436) (3,245,359,244) (513,331,096) 사채의 상환 (50,000,000,000) 0 0 배당금의 지급 (11,563,502,000) (11,563,502,000) (9,250,801,600) 종속기업의 배당금 지급 (436,894,618) (306,506,605) (825,551,175) 종속기업의 자기주식 취득 (4,428,537,665) (3,015,149,627) (10,451,384,703) 장기성예수보증금의 감소 (1,134,087,000) (150,000,000) 0 연결자본거래로 인한 현금의 감소 (32,353,462) 0 0 현금및현금성자산의 증감 67,831,092,188 35,339,812,542 (4,257,953,571) 기초 현금및현금성자산 75,431,208,763 38,550,478,742 42,702,059,807 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 12,558,534 1,540,917,479 106,372,506 기말 현금및현금성자산 143,274,859,485 75,431,208,763 38,550,478,742 3. 연결재무제표 주석 제32기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제31기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 E1과 그 종속기업 1. 일 반 적 인 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 E1(이하 "지배기업")은 1984년 9월 6일 여수에너지 주식회사로 설립되어 1985년 5월 정우에너지 주식회사 및 1998년 12월 원전에너지 주식회사를 흡수합병하고, 1991년 12월 호유에너지 주식회사로, 1996년 6월 LG-Caltex가스 주식회사로상호를 변경한 후 2004년 3월 현재의 상호인 주식회사 E1으로 변경하였으며, 인천과여수 및 대산에 인수기지를 두고 주로 LPG(프로판/부탄)의 수입, 저장, 충전 및 판매사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 제2항에 의거 2003년 11월 11일자로 기업집단 LG로부터 계열 분리된 후, 독점규제및공정거래에관한법률 제14조 제1항에 의거 2004년 4월 1일자로 신규지정된 기업집단 LS 계열에 편입되었습니다. 지배기업은 1997년 8월 27일 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며, 설립시 자본금은 240억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당기말 현재 납입 자본금은 343억원입니다. 지배기업의 최대주주는 구자열(지분율: 17.66%)이고, 최대주주를 포함한 특수관계인이 45.33%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 1) 당기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인설립 및영업소재지 연결실체 내 기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) (*3) 결산일 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)LS네트웍스 신발류, 의류 등의 제조판매, 무역 및 임대 대한민국 87.72%(*4) 86.54%(*4) 12.28% 13.46% 12월 31일 동방도시가스산업(주) 기체연료 및 관련제품 도매업 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 (주)E1컨테이너터미널 물류시설 운영 및 종합물류 등 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 (주)E1물류 일반화물 운송사업 등 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 E1 America LLC 해외자원투자 및 개발업 미국 100% 100% - - 12월 31일 M1-Energy LLC 국내외무역업 몽골 60.00% 51.00% 40.00% 49.00% 12월 31일 (주)케이제이모터라드(*1) 이륜자동차 및 관련 부품의 판매 등 대한민국 100% 100% 12.28% 13.46% 12월 31일 (주)스포츠모터사이클코리아(*2) 모터사이클 및 부품 도매업 대한민국 100% 100% 12.28% 13.46% 12월 31일 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd.(*1) (주)LS네트웍스 브랜드 부문 중국 판매법인 중국 100% 100% 12.28% 13.46% 12월 31일 (주)흥업(*1) 백화점 대한민국 100% 100% 12.28% 13.46% 12월 31일 (주)베스트토요타(*1) 토요타자동차 딜러사업 대한민국 100% 100% 12.28% 13.46% 12월 31일 (*1) 지배기업의 종속기업인 (주)LS네트웍스가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) (주)케이제이모터라드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하므로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유 하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (*4) 의결권이 없는 우선주와 자기주식으로 인해 의결지분율과 소유지분율이 상이하며, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 소유지분율은 81.79%입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)LS네트웍스 1,552,410,906 827,477,707 724,933,199 691,163,868 (76,075,802) (74,907,357) 동방도시가스산업(주) 11,826,678 2,967,955 8,858,723 40,357,455 1,401,247 1,401,247 (주)E1컨테이너터미널 10,531,499 3,026,122 7,505,377 19,464,673 1,832,853 1,832,853 (주)E1물류 3,806,612 1,849,962 1,956,650 16,802,576 396,035 396,035 E1 America LLC 58,307,944 1,014,146 57,293,798 - 2,291,425 5,865,717 M1-Energy LLC 3,239,586 4,108,064 (868,478) 1,654,798 (896,743) (921,593) (주)케이제이모터라드 11,874,477 3,425,955 8,448,522 16,720,684 (175,647) (196,101) (주)스포츠모터사이클코리아 4,364,846 1,973,142 2,391,704 3,435,979 15,954 17,155 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd. 2,200,891 545,052 1,655,839 3,549,796 (975,947) (977,226) (주)흥업 15,019,229 14,023,634 995,595 3,593,727 (1,921,776) (1,921,776) (주)베스트토요타 63,470,618 26,226,303 37,244,315 97,015,049 1,631,555 1,608,834 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)LS네트웍스 1,619,837,815 816,387,830 803,449,985 845,738,724 3,072,303 1,150,798 동방도시가스산업(주) 15,043,264 7,585,789 7,457,475 49,660,542 969,020 969,020 (주)E1컨테이너터미널 8,365,409 2,692,886 5,672,523 17,267,679 4,188,755 4,188,755 (주)E1물류 8,140,814 1,980,199 6,160,615 15,130,445 637,523 637,523 E1 America LLC 52,608,101 - 52,608,101 - (206,092) 1,506,926 M1-Energy LLC 2,891,461 2,838,347 53,114 - (327,308) (302,661) (주)케이제이모터라드 10,964,685 2,320,063 8,644,622 15,148,179 80,030 44,814 (주)스포츠모터사이클코리아 4,152,281 1,777,732 2,374,549 3,099,219 1,544 (11,765) LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd. 2,538,539 1,233,050 1,305,489 2,270,852 (4,902,018) (4,953,812) (주)흥업 16,988,796 4,965,425 12,023,371 4,861,672 134,619 134,619 (주)베스트토요타 63,647,813 28,012,331 35,635,482 83,581,636 396,120 280,231 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정, 그리고 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업인 (주)LS네트웍스의 당기말 및 전기말 현재 요약 재무상태, 당기 및 전기 중 경영성과 및 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 361,746,453 410,012,559 비유동자산 1,190,664,453 1,209,825,256 자산 계 1,552,410,906 1,619,837,815 유동부채 369,592,587 506,410,405 비유동부채 457,885,120 309,977,425 부채 계 827,477,707 816,387,830 자본 계 724,933,199 803,449,985 나. 요약 경영성과 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 691,163,868 845,738,724 영업이익(손실) (68,788,738) 8,659,233 당기순이익(손실) (76,075,802) 3,072,303 기타포괄손익 1,168,445 (1,921,505) 당기총포괄손익 (74,907,357) 1,150,798 다. 요약 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동 (5,572,760) (56,176,709) 투자활동 (69,777,742) (13,816,072) 재무활동 59,391,400 78,661,086 순증감 (15,959,102) 8,668,305 기초 18,954,621 10,341,230 환율변동 효과 10,239 (54,914) 기말 3,005,758 18,954,621 상기 요약 재무상태와 경영성과 및 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업인 (주)LS네트웍스의 당기말 재무상태, 당기 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)LS네트웍스 비지배지분이 보유한 소유지분율 12.28% 누적 비지배지분 79,716,947 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (9,338,090) 비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 (9,194,657) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 (436,895) 5) 당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)LS네트웍스(*) 자기주식 취득 전 지배기업의 지분율 86.54% 자기주식 취득 후 지배기업의 지분율 87.72% 지분취득대가(자기주식 취득으로 인한 유입대가)(A) (4,428,537) 비지배지분의 증감(B) (9,956,072) 기타불입자본의 증감(A-B) 5,527,535 (*) 당기 중 종속기업인 (주)LS네트웍스는 자기주식 보통주 1,009,238주를 4,428,537천원에 취득함에 따라 지분율이 증가하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 연결실체는 당기말 재무상태표의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기말 재무상태표의 일부 계정과목을 당기 계정과목에 따라 재분류하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된 총자산가액 그리고 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경 우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2. (4)에 설명되어 있습니다. (6) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 선입선출법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 한 편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 - 40 년 선 박 10 년 캐 번 13 - 30 년 공구와기구 4 - 10 년 구 축 물 8 - 40 년 비 품 4 - 10 년 하역기구 10 년 시설장치 15 년 기계장치 5 - 10 년 기타의유형자산 5 - 10 년 차량운반구 4 - 10 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 금융리스의 경우 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책 (주석 2.(12) 참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. (14) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 파 생상품 연결실체는 이자율위험과 외화위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계당사는 위험회피 개시시점에 위 험 관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대 상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로인식하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 재화을 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 연결재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(13) 에서 설명하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (18) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는주석 2.(15) 참고) - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이.이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (19) 퇴직급여비용 확 정급여형퇴직 급여제도의 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시 목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 회계추정 및 판단 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 부문정보(1) 연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 15개의 부문((주)E1, (주)LS네트웍스의 4개 부문, 동방도시가스산업(주), (주)E1컨테이너터미널, (주)E1물류, E1 America LLC, M1-Energy LLC, (주)케이제이모터라드, LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd., (주)스포츠모터사이클코리아, (주)흥업, (주)베스트토요타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 부문수익 및 이익당기 및 전기 중 연결실체의 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부문수익(*1) 부문손익(*1) 당기 전기 당기 전기 (주)E1 3,822,716,363 5,912,088,311 102,858,480 46,652,680 (주)LS네트웍스-브랜드 394,318,294 451,833,837 (24,936,995) (6,144,571) (주)LS네트웍스-임대 37,266,903 39,101,399 (31,595,280) 8,708,427 (주)LS네트웍스-유통 259,571,955 354,780,994 (61,012,905) 8,499,010 (주)LS네트웍스-기타 6,716 22,494 21,111,902 (7,917,212) 동방도시가스산업(주) 40,357,455 49,660,542 1,754,459 1,248,315 (주)E1컨테이너터미널 19,464,673 17,267,679 2,384,171 1,948,916 (주)E1물류 16,802,576 15,130,445 498,855 806,919 E1 America LLC - - 3,233,868 (206,092) M1-Energy LLC 1,654,798 - (896,743) (327,308) (주)케이제이모터라드 16,720,684 15,148,179 (175,647) 80,030 (주)스포츠모터사이클코리아 3,435,979 3,099,219 15,954 (29,337) LS Net works Trading (Beijing) Co., Ltd. 3,549,796 2,270,852 (975,947) (4,902,018) (주)흥업 3,593,727 4,861,672 (3,011,408) 129,879 (주)베스트토요타 97,015,049 83,581,636 2,177,839 316,393 소 계 4,716,474,968 6,948,847,259 11,430,603 48,864,031 연결조정 효과(*2) (21,404,637) (48,372,729) (5,767,393) 86,052 합 계 4,695,070,331 6,900,474,530 5,663,210 48,950,083 (*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다. (*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (3) 부문자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)E1 2,614,783,864 2,697,967,027 1,426,357,081 1,576,962,878 (주)LS네트웍스-브랜드 264,164,326 250,204,403 76,007,919 59,156,414 (주)LS네트웍스-임대 664,812,807 777,705,194 74,947,416 65,417,055 (주)LS네트웍스-유통 135,905,485 229,964,253 89,715,129 146,102,758 (주)LS네트웍스-기타 487,528,288 361,963,965 586,807,243 545,711,603 동방도시가스산업(주) 11,826,678 15,043,264 2,967,955 7,585,789 (주)E1컨테이너터미널 10,531,499 8,365,409 3,026,122 2,692,886 (주)E1물류 3,806,612 8,140,814 1,849,962 1,980,199 E1 America LLC 58,307,944 52,608,101 1,014,146 - M1-Energy LLC 3,239,586 2,891,461 4,108,064 2,838,347 (주)케이제이모터라드 11,874,477 10,964,685 3,425,955 2,320,063 (주)스포츠모터사이클코리아 4,364,846 4,152,281 1,973,142 1,777,732 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd. 2,200,891 2,538,539 545,052 1,233,050 (주)흥업 15,019,229 16,988,796 14,023,634 4,965,425 (주)베스트토요타 63,470,618 63,647,813 26,226,303 28,012,331 소 계 4,351,837,150 4,503,146,005 2,312,995,123 2,446,756,530 연결조정 효과(*) (842,073,230) (844,980,929) (39,240,097) (35,359,539) 합 계 3,509,763,920 3,658,165,076 2,273,755,026 2,411,396,991 (*) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다. (4) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 상품매출 2,477,357,586 3,792,821,349 기타매출 17,569,578 15,711,213 수출매출 소계 2,494,927,164 3,808,532,562 상품매출 2,146,045,331 3,067,687,985 임대수익 37,266,903 39,154,330 기타매출 38,235,570 33,472,382 국내매출 소계 2,221,547,804 3,140,314,697 합계 4,716,474,968 6,948,847,259 연결조정 효과(*) (21,404,637) (48,372,729) 연결실체 매출 4,695,070,331 6,900,474,530 (*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (5) 지역별 정보1) 매출 정보연결실체의 수출매출은 주로 중계수출로서, 수출 목적지별 매출액 정보를 산출하는 비용이 과다하여 지역별 매출액 정보는 공시하지 아니합니다.2) 비유동자산 정보당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당기말 현재 미국과 몽골 및 중국에 소재하는 종속기업인 E1 America LLC와 M1-Energy LLC 및 LS Networks Trading (Beijing) Co., Ltd.가 보유하고 있는 비유동자산은 각각 57,831백만원과 2,760백만원 및 163백만원입니다.(6) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 범 주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 매매목적파생상품자산 46,031,107 46,031,107 20,084,860 20,084,860 매도가능금융자산 매도가능금융자산 39,860,568 39,860,568 37,494,746 37,494,746 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 143,274,859 143,274,859 75,431,209 75,431,209 금융기관예치금 5,319,528 5,319,528 10,645,427 10,645,427 매출채권 546,815,755 546,815,755 618,955,559 618,955,559 기타수취채권 327,327,877 327,327,877 323,205,980 323,205,980 소 계 1,022,738,019 1,022,738,019 1,028,238,175 1,028,238,175 위험회피목적파생상품 위험회피목적파생상품자산 46,645 46,645 611,764 611,764 금융리스채권 금융리스채권 3,718,861 3,718,861 3,811,698 3,811,698 금융자산 합계 1,112,395,200 1,112,395,200 1,090,241,243 1,090,241,243 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 42,303,934 42,303,934 47,509,100 47,509,100 상각후원가 측정금융부채 매입채무 181,974,933 181,974,933 304,666,761 304,666,761 차입금 681,629,462 681,629,462 796,596,408 796,596,408 사채 968,106,326 988,545,960 888,201,675 912,474,901 기타지급채무 221,937,212 221,937,212 194,334,861 194,334,861 소 계 2,053,647,933 2,074,087,567 2,183,799,705 2,208,072,931 위험회피목적파생상품 위험회피목적파생상품부채 446,195 446,195 1,528,956 1,528,956 금융부채 합계 2,096,398,062 2,116,837,696 2,232,837,761 2,257,110,987 (3) 당기 및 전기 중 금융상품(금융리스채권 포함) 범주별로 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익 - 당기) (단위 : 천원) 금융상품 범주 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 8,369 - - - - 8,369 매도가능금융자산 176,825 1,229,052 - - - 1,405,877 대여금및수취채권 14,111,178 - 12,612 - - 14,123,790 금융리스채권 415,025 - - - - 415,025 소계 14,711,397 1,229,052 12,612 - - 15,953,061 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 12,626,739 12,626,739 상각후원가측정금융부채 - - - 24,170 - 24,170 소계 - - - 24,170 12,626,739 12,650,909 합계 14,711,397 1,229,052 12,612 24,170 12,626,739 28,603,970 (금융수익 - 전기) (단위 : 천원) 금융상품 범주 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 10,499 - - 10,499 매도가능금융자산 178,486 2,156 - 180,642 대여금및수취채권 15,490,746 - - 15,490,746 금융리스채권 424,626 - - 424,626 소계 16,104,357 2,156 - 16,106,513 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 145,554 145,554 상각후원가측정금융부채 - - - - 소계 - - 145,554 145,554 합계 16,104,357 2,156 145,554 16,252,067 (금융비용 - 당기) (단위 : 천원) 금융상품 범주 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 - 34,954 - - 34,954 금융리스채권 - - - - - 소계 - 34,954 - - 34,954 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - 1,670 1,670 상각후원가측정금융부채 52,428,838 - 145,676 - 52,574,514 소계 52,428,838 - 145,676 1,670 52,576,184 합계 52,428,838 34,954 145,676 1,670 52,611,138 (금융비용 - 전기) (단위 : 천원) 금융상품 범주 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 - - - - - 금융리스채권 - - - - - 소계 - - - - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - 3,012,270 355,068 3,367,338 상각후원가측정금융부채 51,279,776 63,053 - - 51,342,829 소계 51,279,776 63,053 3,012,270 355,068 54,710,167 합계 51,279,776 63,053 3,012,270 355,068 54,710,167 (4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 기타포괄손익(법인세효과 반영 후)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당기 전기 금융자산 매도가능금융자산 1,909,000 762,566 금융부채 위험회피목적파생상품부채 392,372 (80,446) 합계 2,301,372 682,120 6 . 사 용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내역 금융기관예치금(유동) 613,635 613,635 임대보증금 담보제공 120,000 1,500,000 거래보증금 제공 2,500 2,500 당좌개설보증금 금융기관예치금(비유동) 28,226 28,006 당좌개설보증금 합 계 764,361 2,144,141 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 대여금(현할차 포함) 122,244,983 47,970,607 170,215,590 109,440,798 65,000,962 174,441,760 미수금 73,667,547 3,023,670 76,691,217 69,422,608 4,540,878 73,963,486 미수수익 2,507,849 - 2,507,849 1,858,924 - 1,858,924 보증금(현할차 포함) 236,000 77,677,221 77,913,221 238,842 72,702,968 72,941,810 합계 198,656,379 128,671,498 327,327,877 180,961,172 142,244,808 323,205,980 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 당기말 전기말 채권액 593,645,000 622,917,471 대손충당금 (46,829,245) (3,961,912) 장부금액 546,815,755 618,955,559 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 채권액(현할차 포함) 209,234,813 142,518,378 351,753,191 181,227,278 160,772,453 341,999,730 대손충당금 (10,578,434) (13,846,880) (24,425,314) (266,106) (18,527,644) (18,793,750) 장부금액 198,656,379 128,671,498 327,327,877 180,961,172 142,244,808 323,205,980 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 계 매출채권 기타수취채권 계 연체되지 않은 채권 454,812,284 326,997,996 781,810,280 565,072,858 310,788,831 875,861,689 연체되었으나 손상되지 않은 채권 만기경과후 1~30일 46,871,884 - 46,871,884 16,509,094 - 16,509,094 만기경과후 31~60일 13,500,573 - 13,500,573 7,593,533 - 7,593,533 만기경과후 61~90일 10,218,451 - 10,218,451 14,968,049 - 14,968,049 만기경과후 90일 초과 21,412,563 329,881 21,742,444 14,812,026 12,417,148 27,229,174 소계 92,003,471 329,881 92,333,352 53,882,702 12,417,148 66,299,850 손상된 채권 만기경과후 1~30일 25,928 66,797 92,725 - - - 만기경과후 31~60일 1,006,068 - 1,006,068 - - - 만기경과후 61~90일 8,381 - 8,381 10,667 - 10,667 만기경과후 90일 초과 45,788,868 24,358,517 70,147,385 3,951,245 18,793,750 22,744,995 소계 46,829,245 24,425,314 71,254,559 3,961,912 18,793,750 22,755,662 합계 593,645,000 351,753,192 945,398,191 622,917,471 341,999,730 964,917,201 (4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 계 매출채권 기타수취채권 계 기초금액 3,961,912 18,793,750 22,755,662 4,066,624 14,834,789 18,901,413 손상차손 인식 42,886,795 10,338,110 53,224,905 806,630 3,963,989 4,770,619 손상차손 환입 (46,220) - (46,220) (338,930) (52,782) (391,712) 기타(제각 등) 26,758 (4,706,546) (4,679,788) (572,412) 47,754 (524,658) 기말금액 46,829,245 24,425,314 71,254,559 3,961,912 18,793,750 22,755,662 8. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 시장성없는 지분증권 35,028,160 32,518,903 채무증권 4,832,408 4,975,843 합계 39,860,568 37,494,746 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 누적평가손익 누적손상차손 장부금액 강현개발(주) - - - - - 9,750 엠원에스(주) 12.81% 24,980 - - (24,980) - LS장수기업포커스증권1호(주식)A - 1,000,000 1,431,286 431,286 - 1,426,216 삼천리미드스트림사모3호펀드 - 30,000,000 33,575,400 3,575,400 - 31,062,000 한국경제신문 0.02% 129,996 10,367 - (119,629) 10,367 출자금 - 11,107 11,107 - - 10,570 합계 31,166,083 35,028,160 4,006,686 (144,609) 32,518,903 (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권은 전액 국공채이며, 만기 구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 1년 이내 251,840 - 251,840 671,820 - 671,820 1년 초과 - 5년 이내 - 4,543,554 4,543,554 - 4,266,229 4,266,229 5년 초과 - 37,014 37,014 - 37,794 37,794 합계 251,840 4,580,568 4,832,408 671,820 4,304,023 4,975,843 9. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 3,320,287 1,123,612 8,400,552 939,389 LPG선도 42,710,820 41,180,322 11,684,308 13,136,763 상품선물 30,274 16,371 611,764 - 확정계약 16,371 30,274 - 611,764 이자율스왑 - 399,550 - 1,031,782 지분옵션계약 - - - 33,318,357 합 계 46,077,752 42,750,129 20,696,624 49,038,055 (2) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채와 관련하여 인식한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 평가이익 평가손실 당기손익 기타포괄손익 합계 당기손익 기타포괄손익 합계 통화선도 3,320,287 - 3,320,287 1,123,612 - 1,123,612 LPG선도 51,488,368 - 51,488,368 52,114,794 - 52,114,794 상품선물 30,274 - 30,274 16,371 - 16,371 확정계약 16,371 - 16,371 30,274 - 30,274 이자율스왑 - 517,641 517,641 - - - 합 계 54,855,300 517,641 55,372,941 53,285,051 - 53,285,051 (전기) (단위 : 천원) 구 분 평가이익 평가손실 당기손익 기타포괄손익 합계 당기손익 기타포괄손익 합계 통화선도 8,400,552 - 8,400,552 939,389 - 939,389 LPG선도 35,872,776 - 35,872,776 57,011,475 - 57,011,475 상품선물 611,764 - 611,764 - - - 확정계약 - - - 611,764 - 611,764 이자율스왑 145,554 - 145,554 - 106,129 106,129 지분옵션계약 - - - 3,012,270 - 3,012,270 합 계 45,030,646 - 45,030,646 61,574,898 106,129 61,681,027 (3) 통화선도당기말 및 전기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) 계약처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 HSBC 외 USD 216,738,633 252,113,275 2,950,656 726,817 2,950,656 726,817 JPY 433,000,000 4,118,597 126,050 - 126,050 - 53,456,961 USD 45,677,234 243,581 396,795 243,581 396,795 합계 3,320,287 1,123,612 3,320,287 1,123,612 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. (전기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) 계약처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 HSBC 외 USD 341,575,502 368,505,994 8,390,102 803,044 8,390,102 803,044 SG은행 외 64,777,339 USD 58,957,242 10,450 114,928 10,450 114,928 외환은행 EUR 1,935,012 2,610,958 - 21,417 - 21,417 8,400,552 939,389 8,400,552 939,389 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. (4) LPG 선도연결실체는 LPG 국제가격 변동에 따라 예상되는 미래 LPG 구매 및 판매대금의 변동위험 등을 회피할 목적으로 Macquarie사 등과 LPG 선도계약 등을 체결하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 미결제된 LPG 선도계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 거래대상 거래물량 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 CP(C3) 117,000톤 매수 1,809,415 3,855,668 1,809,415 3,855,668 CP(C3) 124,000톤 매도 1,648,096 1,625,369 1,648,096 1,625,369 FEI(C3) 312,000톤 매수 3,437,914 16,048,275 3,437,914 16,048,275 FEI(C3) 241,000톤 매도 3,286,412 8,378,965 3,286,412 8,378,965 BALTIC(FRT) 12,000톤 매도 147,445 - 147,445 - BRENT(BBL) 14,325톤 매도 2,825,860 - 2,825,860 - MOPJ(C5) 367,000톤 매수 756,901 15,062,277 756,901 15,062,277 MOPJ(C5) 304,000톤 매도 37,191,612 3,590,781 37,191,612 3,590,781 MB(C3) 134,726톤 매도 189,017 849,326 189,017 849,326 LST(C3) 45,213톤 매수 - 2,479,453 - 2,479,453 LST(C3) 27,434톤 매도 195,696 42,273 195,696 42,273 IFO 380S(BK) 1,000톤 매수 - 182,407 - 182,407 합 계 51,488,368 52,114,794 51,488,368 52,114,794 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고있습니다. 한편, 파생상품자산 및 부채에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니하여 미수금 및 미지급금으로 계상된 8,777,548천원 및10,934,472천원이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 거래대상 거래물량 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 CP(C3) 106,000톤 매수 763,927 16,437,820 763,927 16,437,820 CP(C3) 152,000톤 매도 11,206,293 91,364 11,206,293 91,364 FEI(C3) 169,000톤 매수 531,378 37,535,340 531,378 37,552,065 FEI(C3) 83,000톤 매도 12,974,109 546,014 12,974,109 546,014 MOPJ(C3) 21,500톤 매수 994,774 814,109 994,774 814,109 MOPJ(C3) 134,000톤 매도 9,254,014 774,000 9,254,014 774,000 CP(C4) 3,000톤 매수 148,281 - 148,281 - CP(C4) 3,000톤 매도 - 51,164 - 51,164 BRT(BT) 50,000톤 매수 - 761,664 - 761,664 합 계 35,872,776 57,011,475 35,872,776 57,028,200 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 파생상품자산 및 부채에는 선도금액이 확정되었으나 결제되지 아니하여 미수금 및 미지급금으로 계상된 24,188,468천원 및43,891,437천원이 포함되어 있습니다. (5) 상품선물 당기말 및 전기말 현재 상품선물의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계약내용 포지션 계약수량(ton) 계약금액 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 알루미늄 매도 3,625 USD 5,785,483 1,699 16,371 1,699 16,371 매수 700 USD 1,029,875 28,575 - 28,575 - 합계 30,274 16,371 30,274 16,371 상기 계약은 확정계약의 요건을 충족하여 공정가액위험회피회계를 적용하여 회계처리하였습니다. (전기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계약내용 포지션 계약수량(ton) 계약금액 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 알루미늄 매도 3,600 USD 7,225,470 611,764 - 611,764 - 상기 계약은 확정계약의 요건을 충족하여 공정가액위험회피회계를 적용하여 회계처리하였습니다. (6) 이자율스왑연결실체는 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위해 다음과 같이 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (당기말) (단위 : 천원) 거래은행 계약일 만기일 계약금액 연결실체가지급할 금리 연결실체가수취할 금리 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 KEB하나은행(구,한국외환은행) 2011.9.27 2016.9.27 15,000,000 4.98% CD 91일물 + 143bp 517,641 - - 399,550 (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며 당기 중 평가이익 517,641천원 중 법인세효과를 제외한 392,372천원은 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 거래은행 계약일 만기일 계약금액 연결실체가지급할 금리 연결실체가수취할 금리 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품자산 파생상품부채 외환은행(*1) 2011.9.27 2016.9.27 30,000,000 4.98% CD 91일물 + 143bp - 106,129 - 917,192 신한은행(*2) 2012.5.18 2015.5.18 45,000,000 3.55% CD 91일물 + 30bp 145,554 - - 114,591 합계 75,000,000 145,554 106,129 - 1,031,783 (*1) 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며 당기 중 평가손실 106,129천원 중 법인세효과를 제외한 80,446천원은 기타포괄손익으로 반영되었습니다.(*2) 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가이익을 당기손익 중 금융손익으로 인식하고 있습니다. (7) 지분옵션계약 당기 중 결제된 지분옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약일 2013년 7월 22일 만기일 2015년 7월 23일 보유자 엘원제사차유한회사 및 엘투이천십삼제일차주식회사 행사대상 G 출자이행 잔액 (출자금액 3,000억원) 행사시기 취득일로부터 2년이 경과한 날의 직전 1개월전으로부터 15영업일이 경과한 날까지의 기간 행사가격 출자이행잔액의 연이자율 4.5~4.6% 등을 가산한 금액 보유자 (주)LS네트웍스 행사대상 유한책임사원의 G 출자이행잔액 60% 또는 일부 행사시기 2014년 7월 23일 및 그로부터 각 3, 6, 9,12개월째가 되는 날들을 기준으로 그 1개월 전부터15 영업일 전까지의 기간 동안 각 행사가능 (*) (주)LS네트웍스는 상기 지분옵션계약과 관련하여 (주)LS네트웍스가 유한책임사원이 보유한 주식에 대해 풋옵션 을 제공함과 동시에 콜옵션을 제공하는 부분(60%)에 대해서는 옵션행사가격의 현재가치에 대해 옵션부여일 현재 투자주식 및 담보부차입금을 재무제표에 인식하였고, 풋옵션만 제공하는 부분(40%)에 대하여는 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 당기 중 상기 풋옵션이 행사되어 담보부차입금의 상환 및 관계기업투자주식의 추가 취득이 발생하였으며, 파생상품거래이익 12,626,738천원을 금융수익으로 인식하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 상기 지분옵션계약의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품평가손실 파생상품부채 파생상품평가손실 파생상품부채 풋옵션 - - 3,012,270 33,318,357 10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) 295,243,795 (22,424,161) 272,819,634 337,868,297 (17,507,722) 320,360,575 원재료 467,827 - 467,827 193,735 - 193,735 저장품 3,313,855 - 3,313,855 3,464,411 - 3,464,411 미착품 18,582,848 - 18,582,848 115,799,844 - 115,799,844 합 계 317,608,325 (22,424,161) 295,184,164 457,326,287 (17,507,722) 439,818,565 (*) 당기말 현재 자동차와 관련된 재고자산은 한국토요타자동차(주)와 매입거래에 따른 매입채무의 지급보증을 위해 17,000 백만원을 한도로 하여 양도담보계약이 체결되어 있습니다. 11. 매 각 예 정 자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산보유 회사명 자산구분 자산 종류 당기말 전기말 (주)LS네트웍스(*1) 유형자산, 투자부동산 토지, 건물 41,142,836 - (주)흥업(*2) 유형자산 토지, 건물, 구축물 등 12,200,000 - 합계 53,342,836 - (*1) 종속기업인 (주)LS네트웍스는 당기말 현재 강남구 대치동에 소재한 건물 및 부속 토지를 매각할 예정이며, 장부금액 대비 순공정가치 미달액인 2,709백만원을 당기 중 유형자산 및 투자부동산 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) (주)LS네트웍스의 종속기업인 (주)흥업은 당기말 현재 청주흥업백화점 관련 유형자산 일체를 매각할 예정이며, 장부금액 대비 순공정가치 미달액인 2,884백만원을 당기 중 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 686,194,711 - (11,793,250) 674,401,461 건물 137,152,391 (46,475,545) (3,820,448) 86,856,398 캐번 131,298,482 (60,373,982) - 70,924,500 구축물 196,027,024 (108,968,566) (5,104,208) 81,954,250 하역기구 20,186,551 (14,130,586) - 6,055,965 기계장치 123,839,927 (87,751,006) (4,450,372) 31,638,549 선박 35,882,960 (16,446,356) - 19,436,604 차량운반구 6,608,971 (4,091,798) - 2,517,173 공구와기구 2,377,498 (1,870,225) - 507,273 비품 77,761,475 (61,593,965) (20,264) 16,147,246 시설장치 3,929,960 (1,799,320) - 2,130,640 기타의유형자산 2,102,053 (991,879) - 1,110,174 건설중인자산 12,131,072 - - 12,131,072 합 계 1,435,493,075 (404,493,228) (25,188,542) 1,005,811,305 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 688,868,729 - - 688,868,729 건물 144,267,123 (51,597,728) (434,785) 92,234,610 캐번 131,298,482 (56,238,482) - 75,060,000 구축물 188,185,889 (102,160,543) (5,104,208) 80,921,139 하역기구 20,186,551 (12,111,931) - 8,074,620 기계장치 118,588,068 (87,947,859) (4,450,372) 26,189,837 선박 35,882,960 (12,858,061) - 23,024,900 차량운반구 6,596,581 (3,934,080) - 2,662,501 공구와기구 2,207,556 (1,726,626) - 480,929 비품 78,419,522 (59,140,612) (20,264) 19,258,646 시설장치 3,666,051 (1,479,926) - 2,186,125 기타의유형자산 1,905,815 (702,879) - 1,202,936 건설중인자산 38,442,195 - - 38,442,195 합 계 1,458,515,522 (389,898,727) (10,009,629) 1,058,607,167 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타(*) 기말금액 토지 688,868,729 1,259,932 (5,970,680) - (13,533,234) 3,776,714 674,401,461 건물 92,234,610 2,408,138 (5,206,010) (4,401,143) (4,919,153) 6,739,956 86,856,398 캐번 75,060,000 - - (4,135,500) - - 70,924,500 구축물 80,921,139 7,297,108 (421,122) (11,212,813) (45) 5,369,983 81,954,250 하역기구 8,074,620 - - (2,018,655) - - 6,055,965 기계장치 26,189,837 5,988,949 (36,395) (6,154,656) (41,169) 5,691,983 31,638,549 선박 23,024,900 - - (3,588,296) - - 19,436,604 차량운반구 2,662,501 1,647,838 (607,143) (1,056,067) - (129,956) 2,517,173 공구와기구 480,929 411,870 - (154,599) - (230,927) 507,273 비품 19,258,646 6,099,034 (1,109,926) (8,551,778) - 451,270 16,147,246 시설장치 2,186,125 30,161 (26,849) (334,192) - 275,395 2,130,640 기타의유형자산 1,202,936 195,668 - (288,774) - 344 1,110,174 건설중인자산 38,442,195 12,975,852 (1,940,500) - - (37,346,475) 12,131,072 합 계 1,058,607,167 38,314,550 (15,318,625) (41,896,473) (18,493,601) (15,401,713) 1,005,811,305 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타(*) 기말금액 토지 645,655,940 13,853,930 (328,831) - - 29,687,690 688,868,729 건물 88,558,522 1,497,683 (12,296) (4,063,992) - 6,254,693 92,234,610 캐번 79,195,500 - - (4,135,500) - - 75,060,000 구축물 86,661,976 5,228,161 (258,178) (11,962,194) - 1,251,374 80,921,139 하역기구 10,093,276 - - (2,018,655) - - 8,074,620 기계장치 25,823,223 4,216,333 (38,575) (5,235,437) - 1,424,293 26,189,837 선박 26,613,196 - - (3,588,296) - - 23,024,900 차량운반구 2,701,659 1,332,387 (635,130) (1,028,481) - 292,066 2,662,501 공구와기구 612,528 315,631 - (201,736) - (245,494) 480,929 비품 24,805,466 5,537,435 (1,082,220) (10,323,385) - 321,350 19,258,646 시설장치 2,171,891 137,950 (138,099) (284,406) - 298,789 2,186,125 기타의유형자산 963,299 531,313 - (291,937) - 260 1,202,936 건설중인자산 42,103,852 48,580,728 (200,014) - - (52,042,371) 38,442,195 합 계 1,035,960,328 81,231,551 (2,693,343) (43,134,019) - (12,757,350) 1,058,607,167 (*) 건설중인자산의 유형자산 및 투자부동산 본계정 대체와 사용 목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 매각예정자산으로의 분류, 해외사업장 유형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 387,621,423 - (9,142,006) 378,479,417 건물 141,135,482 (69,646,575) (2,790,653) 68,698,254 합 계 528,756,905 (69,646,575) (11,932,659) 447,177,671 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 495,621,124 - - 495,621,124 건물 167,727,090 (69,091,478) - 98,635,612 합 계 663,348,214 (69,091,478) - 594,256,736 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 처분 감가상각비 손상차손 대체(*) 기말금액 토지 495,621,124 (69,957,516) - (10,055,763) (37,128,428) 378,479,417 건물 98,635,612 (18,139,515) (7,070,083) (3,735,147) (992,613) 68,698,254 합 계 594,256,736 (88,097,031) (7,070,083) (13,790,910) (38,121,041) 447,177,671 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 처분 감가상각비 손상차손 대체(*) 기말금액 토지 481,057,120 - - - 14,564,004 495,621,124 건물 108,400,479 - (7,651,604) - (2,113,263) 98,635,612 합 계 589,457,599 - (7,651,604) - 12,450,740 594,256,736 (*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 사용 목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 간의 대체, 매각예정자산으로의 재분류 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 2009년 중 재평가를 수행한 평가액을 간주원가로 채택하였으며, 연결실체는 손상차손을 인식한 투자부동산을 제외하고는 최근 재평가일 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 및 수입임대료 (*) 36,900,465 40,132,531 운영비용(감가상각비, 손상차손 및 처분손익 제외) (16,531,381) (14,520,656) 합계 20,369,084 25,611,875 (*) 연결실체는 투자부동산으로 분류된 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 5년입니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보설정액 담보제공목적 국민건강보험공단 외 9개사 50,491,215 근저당권 삼일회계법인 외 6개사 5,357,939 전세권 에스나래제일차유한회사 240,000,000 담보신탁 합 계 295,849,154 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 2,943,274 - (1,600) 2,941,674 회원권 18,565,218 - (4,379,041) 14,186,177 기타의무형자산 사용수익기부자산 15,485,640 (11,262,871) - 4,222,769 산업재산권 559,248 (354,436) - 204,812 소프트웨어 8,748,960 (6,781,511) - 1,967,449 기타 1,440,850 (1,399,214) - 41,636 소 계 26,234,698 (19,798,032) - 6,436,666 합 계 47,743,190 (19,798,032) (4,380,641) 23,564,517 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 2,943,274 - (1,600) 2,941,674 회원권 18,689,359 - (4,002,316) 14,687,043 기타의무형자산 사용수익기부자산 15,485,641 (10,526,470) - 4,959,171 산업재산권 552,359 (261,742) - 290,617 소프트웨어 8,344,345 (6,115,853) - 2,228,492 기타 2,043,200 (1,616,092) - 427,108 소 계 26,425,545 (18,520,157) - 7,905,388 합 계 48,058,178 (18,520,157) (4,003,916) 25,534,105 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 손상차손환입 기타 기말금액 영업권 2,941,674 - - - - - - 2,941,674 회원권 14,687,043 446,924 (571,065) - (376,725) - - 14,186,177 기타의무형자산 사용수익기부자산 4,959,171 - - (736,402) - - - 4,222,769 산업재산권 290,617 6,889 - (92,694) - - - 204,812 소프트웨어 2,228,492 537,612 (1,783) (796,872) - - - 1,967,449 기타 427,108 - (298,226) (87,246) - - - 41,636 소 계 7,905,388 544,501 (300,009) (1,713,214) - - - 6,436,666 합 계 25,534,105 991,425 (871,074) (1,713,214) (376,725) - - 23,564,517 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 손상차손환입 기타(*) 기말금액 영업권 3,004,174 - - - - - (62,500) 2,941,674 회원권 14,434,809 644,806 (272,080) - (247,192) 126,700 - 14,687,043 기타의무형자산 사용수익기부자산 5,693,114 - - (733,943) - - - 4,959,171 산업재산권 334,677 48,306 - (92,366) - - - 290,617 소프트웨어 2,222,310 1,038,049 - (1,089,867) - - 58,000 2,228,492 기타 450,647 267,543 (84,000) (269,582) - - 62,500 427,108 소 계 8,700,748 1,353,898 (84,000) (2,185,758) - - 120,500 7,905,388 합 계 26,139,731 1,998,704 (356,080) (2,185,758) (247,192) 126,700 58,000 25,534,105 (*) 연결실체 변동효과, 유형자산과의 대체 및 해외사업장 무형자산의 외화환산 조정 효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연결실체는 인천 LPG 인수기지 관련 준설공사비 등(1999년 및 2002년) 및 인천 남항 항만공사비(2009년)를 국가기관에 기부채납함에 따라 동 공사와 관련하여 지출된 총사업비 각각 8,428,568천원과 7,057,072천원을 사용수익기부자산에 계상하였으며, 동 시설의 이용과 관련하여 발생되는 항만시설 사용료 면제금액 상당액을 사용수익기부자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 15. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업 명 국가 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 장부금액 온산탱크터미널(주) 대한민국 위험물품 보관업 12월 31일 24.00% 6,499,080 6,211,006 (주)예스코이에스 대한민국 환경컨설팅 등 12월 31일 29.37% 3,366,645 3,252,537 G(*1) 대한민국 투자기관 12월 31일 98.81% 462,552,359 319,009,281 Samchully Midstream Holdings 3 LLC(*2) 미국 해외자원투자 및 개발업 12월 31일 10.43% 57,629,600 52,553,171 합 계 530,047,684 381,025,995 (*1) 연결실체는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, G 유한책임사원과 체결 중인 지분옵션계약의 만기가 당기 중에 도래함에 따라 연결실체는 유한책임사원의 풋옵션 행사에 따라 추가 지분을 취득하였습니다(주석 9 참조). (*2) 종속기업인 E1 America LLC의 관계기업으로, 주주간 협약에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. 한편, 상기 관계기업 외에 KUKJE CHUNNAM S.A, HANIL H.K LTD., APPLICOMINC. 및 (주)남주개발은 연결실체 내 종속기업인 (주)LS네트웍스의 관계기업으로서,당기말 및 전기말 현재 장기간 영업을 하지 않는 휴면기업임에 따라 연결실체는 동 관계기업투자주식에 대해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공동기업 명 국가 주요영업활동 결산일 당기말 전기말 소유지분율 장부가액 장부가액 LS-Ruspacific Co., Ltd.(*1) 러시아 파이프 등 판매업 12월 31일 33.00% 229,884 312,011 Alpha Network(*2) 카자흐스탄 광통신업 12월 31일 49.00% - 74,980 PT. STM Coal Trading(*3) 인도네시아 무역업 12월 31일 49.00% 532,054 - 합 계 761,938 386,991 (*1) 당기 중에 사명을 Rus Pacific Engineering에서 LS-Ruspacific Co., Ltd.로 변경하였습니다. (*2) 당기 중에 지분법 평가가 중단되었습니다. (*3) 당기 중에 신규 취득하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 법인명 기초 취득 처분 지분법손익 부의지분법자본변동 배당금수령 기타(*1) 기말 관계기업투자주식 : 온산탱크터미널(주) 6,211,006 - - 287,518 556 - - 6,499,080 (주)예스코이에스 3,252,537 - - 114,108 - - - 3,366,645 G 319,009,281 110,581,381 - 32,237,630 724,067 - - 462,552,359 Samchully Midstream Holdings 3 LLC 52,553,171 - (877,548) 4,108,987 - (1,690,766) 3,535,756 57,629,600 소 계 381,025,995 110,581,381 (877,548) 36,748,243 724,623 (1,690,766) 3,535,756 530,047,684 공동기업투자주식 : LS-Ruspacific Co., Ltd. 312,011 - - (949) (81,178) - - 229,884 Alpha Network 74,980 - - (74,980) - - - - PT. STM Coal Trading - 538,363 - 1,581 (7,890) - - 532,054 소 계 386,991 538,363 - (74,348) (89,068) - - 761,938 합 계 381,412,986 111,119,744 (877,548) 36,673,895 635,555 (1,690,766) 3,535,756 530,809,622 (전기) (단위 : 천원) 법인명 기초 취득 지분법손익 손상차손 부의지분법자본변동 기타(*1) 기말 관계기업투자주식 : 온산탱크터미널(주) 6,172,245 - 49,201 - (10,440) - 6,211,006 (주)예스코이에스(*2) 4,677,173 - 50,540 (1,475,176) - - 3,252,537 G 305,979,946 - 14,297,627 - (1,268,292) - 319,009,281 Samchully Midstream Holdings 3 LLC - 52,162,560 (206,062) - - 596,673 52,553,171 소 계 316,829,364 52,162,560 14,191,306 (1,475,176) (1,278,732) 596,673 381,025,995 공동기업투자주식 : LS-Ruspacific Co., Ltd. 452,070 - (3,465) - (136,594) - 312,011 Alpha Network 271,177 - (96,000) - (100,197) - 74,980 소 계 723,247 - (99,465) - (236,791) - 386,991 합 계 317,552,611 52,162,560 14,091,841 (1,475,176) (1,515,523) 596,673 381,412,986 (*1) 외화표시 재무제표의 환산에 따른 차이 효과입니다. (*2) 전기 중 손상징후가 식별되어 장부금액 대비 회수가능액의 미달액인 1,475,176천원을 관계기업투자주식손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 관계기업 공동기업 온산탱크터미널(주) (주)예스코이에스 G전문회사 Samchully MidstreamHoldings 3 LLC LS-RuspacificCo., Ltd. Alpha Networks PT. STM CoalTrading 유동자산 5,483,277 3,269,584 133,245 99,948,495 10,999,712 1,221,311 5,787,785 비유동자산 36,594,895 1,550,780 467,065,899 792,357,424 384,853 496,107 22,375 자산 계 42,078,172 4,820,364 467,199,144 892,305,919 11,384,565 1,717,418 5,810,160 유동부채 14,516,776 1,085,718 1,483,929 3,661,315 10,687,945 2,152,688 5,527,514 비유동부채 481,896 946,237 - 335,922,718 - - - 부채 계 14,998,672 2,031,955 1,483,929 339,584,033 10,687,945 2,152,688 5,527,514 자본 계 27,079,500 2,788,409 465,715,215 552,721,886 696,620 (435,270) 282,646 매출 8,354,763 10,107,044 - - 3,372,049 357,443 17,442,960 영업손익 1,306,444 444,117 (1,367,248) (22,245,302) (14,002) (544,889) 80,549 당기순손익 1,197,990 388,512 40,962,454 33,531,979 (2,876) (779,215) 3,227 기타포괄손익 2,818 - 978,803 - - - - 총포괄손익 1,200,808 388,512 41,941,257 33,531,979 (2,876) (779,215) 3,227 (전기말) (단위 : 천원) 구분 관계기업 공동기업 온산탱크터미널(주) (주)예스코이에스 G전문회사 Samchully MidstreamHoldings 3 LLC LS-RuspacificCo., Ltd. Alpha Network 유동자산 3,510,006 3,074,623 5,858 120,671,444 4,697,099 2,751,603 비유동자산 38,564,900 1,446,660 426,258,252 713,237,729 516,021 1,076,992 자산 계 42,074,906 4,521,283 426,264,110 833,909,173 5,213,120 3,828,595 유동부채 14,946,361 1,312,726 2,490,151 115,001 4,267,633 2,294,899 비유동부채 1,249,351 808,660 - 329,760,000 - 1,532,428 부채 계 16,195,712 2,121,386 2,490,151 329,875,001 4,267,633 3,827,327 자본 계 25,879,194 2,399,897 423,773,959 504,034,172 945,487 1,268 매출 6,960,555 14,275,452 - - 4,234,923 2,206,800 영업손익 325,593 164,661 (3,049,379) (6,084,581) (55,683) 33,379 당기순손익 205,007 172,076 19,136,908 (1,976,339) (10,501) (195,918) 기타포괄손익 (44,001) - (1,697,568) - (443,387) (204,484) 총포괄손익 161,007 172,076 17,439,340 (1,976,339) (453,888) (400,402) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가인식한 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당기말 및 전 기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 관계기업 공동기업 온산탱크터미널(주) (주)예스코이에스 G전문회사 SamchullyMidstreamHoldings 3 LLC LS-RuspacificCo., Ltd. Alpha Network PT. STM CoalTrading 피투자기업 기말 순자산(A) 27,079,500 2,788,409 465,715,215 552,721,886 696,620 (435,270) 282,646 연결실체 지분율(B) 24.00% 29.37% 98.81% 10.43% 33.00% 49.00% 49.00% 순자산 지분금액(AXB) 6,499,080 818,969 460,154,435 57,629,600 229,884 (213,283) 138,496 (+) 영업권 - 4,022,852 2,397,924 - - - 393,558 (-) 손상차손누계액 - (1,475,176) - - - - - (+) 미반영누적손실 - - - - - 213,283 - 기말 장부금액 6,499,080 3,366,645 462,552,359 57,629,600 229,884 - 532,054 (전기말) (단위: 천원) 구분 관계기업 공동기업 온산탱크터미널(주) (주)예스코이에스 G전문회사 SamchullyMidstreamHoldings 3 LLC LS-RuspacificCo., Ltd. Alpha Network 피투자기업 기말 순자산(A) 25,879,194 2,399,897 423,773,959 504,034,172 945,487 1,268 연결실체 지분율(B) 24.00% 29.37% 74.71% 10.43% 33.00% 49.00% 순자산 지분금액(AXB) 6,211,006 704,861 316,611,357 52,553,171 312,011 622 (+) 영업권 - 4,022,852 2,397,924 - - 74,358 (-) 손상차손누계액 - (1,475,176) - - - - 기말 장부금액 6,211,006 3,252,537 319,009,281 52,553,171 312,011 74,980 16. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 6,778,445 - 6,778,445 19,345,826 - 19,345,826 선급비용 1,492,200 26,834,633 28,326,833 2,720,760 31,782,710 34,503,470 금융리스채권 - 3,718,861 3,718,861 - 3,811,698 3,811,698 기타 2,975,183 - 2,975,183 11,586,448 - 11,586,448 합계 11,245,828 30,553,494 41,799,322 33,653,034 35,594,408 69,247,442 17. 기타지급채무 당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미지급금 156,488,045 1,231 156,489,276 126,302,856 - 126,302,856 미지급비용 5,537,650 - 5,537,650 5,405,600 - 5,405,600 예수보증금 25,990,192 33,920,094 59,910,286 25,541,119 37,085,286 62,626,405 합 계 188,015,887 33,921,325 221,937,212 157,249,575 37,085,286 194,334,861 18. 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 차입처 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 외 화 일반차입금 등 KEB하나은행(구,한국외환은행) 외 0.72~1.75 257,282,840 371,365,054 매출채권 담보대출 국민은행 외 1.36~1.55 6,935,320 19,830,000 원 화 일반차입금 우리은행 외 2.88~7.02 49,490,000 31,400,000 기업어음 이베스트투자증권(주) 2.30~2.68 60,000,000 - 합 계 373,708,160 422,595,054 19. 장기차 입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 차입처 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 시설차입 등 KEB하나은행(구,하나은행) 외 3.00~5.00 26,316,053 35,306,478 시설차입 KEB하나은행(구,한국외환은행) (*1) 15,000,000 30,000,000 기업어음 신한은행 - - 45,000,000 기업어음 한국투자증권 3.37 50,000,000 50,000,000 담보부차입금 엘원제사차 등 - - 196,909,500 담보부차입금 (*2) 에스나래제일차 유한회사 2.50 200,000,000 - 금융리스(선박) (*3) (주)케이에스에스해운 4.85 15,294,026 20,074,575 금융리스(차량운반구) 토요타파이낸셜 5.18~6.25 1,311,223 1,351,487 차감전 소계 307,921,302 378,642,040 (유동성장기부채) (91,079,579) (263,326,487) (현재가치할인차금) - (4,640,685) 합 계 216,841,723 110,674,868 (*1) 변동이자율 조건이며, 동 이자율변동위험을 회피하고자 연결실체는 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 9 참조). (*2) 종속기업인 (주)LS네트웍스의 차입금으로 LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조). (*3) 연결실체는 2011년에 (주)케이에스에스해운과 장기용선계약(계약기간 5년, 계약종료시 USD 10,500,000에 소유권 이전 약정)을 체결하였습니다. 연결실체는 동 금융리스 계약과 관련한 자산과 부채를 당기말 현재 각각 유형자산 중 선박 및 장기차입금(전액 유동성 대체)으로 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 지배기업 발행: 제21-3회 공모사채 2011.02.28 2016.02.28 4.90 50,000,000 50,000,000 제22-3회 공모사채 2011.06.09 2016.06.09 4.67 40,000,000 40,000,000 제23회 공모사채 2011.11.10 2015.11.10 - - 100,000,000 제24회 공모사채 2012.06.20 2017.06.20 3.84 200,000,000 200,000,000 제25회 공모사채 2013.05.07 2018.05.07 3.00 100,000,000 100,000,000 제26회 공모사채 2013.10.22 2018.10.22 3.59 100,000,000 100,000,000 제27회 공모사채 2014.03.12 2019.03.12 3.45 100,000,000 100,000,000 제28회 공모사채 2014.11.06 2019.11.06 2.47 100,000,000 100,000,000 제29-1회 공모사채 2015.07.02 2018.07.02 2.07 50,000,000 - 제29-2회 공모사채 2015.07.02 2020.07.02 2.43 100,000,000 - (주)LS네트웍스 발행: 제56회 공모사채 2012.01.05 2015.01.05 - - 50,000,000 제57회 공모사채 2014.10.30 2017.10.30 2.70 50,000,000 50,000,000 제58회 사모사채 2015.01.14 2018.01.14 3.10 40,000,000 - 제59회 사모사채 2015.10.30 2018.10.30 2.99 40,000,000 - 차감전 소계 970,000,000 890,000,000 (유동성장기부채) (90,000,000) (150,000,000) 합 계 880,000,000 740,000,000 (사채할인발행차금) (1,893,674) (1,797,505) 장부금액 878,106,326 738,202,495 (3) 당기말 현재 상기 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 장기차입금 사 채 합 계 1년 이내 91,079,579 90,000,000 181,079,579 1년 초과 2년 이내 11,411,443 250,000,000 261,411,443 2년 초과 3년 이내 204,613,569 330,000,000 534,613,569 3년 초과 4년 이내 471,812 200,000,000 200,471,812 4년 초과 5년 이내 344,899 100,000,000 100,344,899 합 계 307,921,302 970,000,000 1,277,921,302 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선수금 22,594,267 - 22,594,267 14,544,698 - 14,544,698 선수수익 - 2,592,521 2,592,521 - 1,501,373 1,501,373 예수금 5,116,581 - 5,116,581 2,117,160 - 2,117,160 이연수익 10,512,577 - 10,512,577 10,360,626 - 10,360,626 기타 1,221,278 1,040,336 2,261,614 1,185,569 726,529 1,912,098 합계 39,444,703 3,632,857 43,077,560 28,208,053 2,227,902 30,435,955 21. 순 확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권(주) 등에 의하여 수행되었습니다. 확 정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 49,939,769 45,168,639 사외적립자산의 공정가치 (36,649,937) (33,557,377) 순확정급여부채 13,289,832 11,611,262 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치(*) 순확정급여부채 기초금액 45,168,639 (33,557,377) 11,611,262 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 7,360,741 - 7,360,741 이자비용(이자수익) 1,490,018 (1,119,065) 370,953 소계 8,850,759 (1,119,065) 7,731,694 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 397,076 397,076 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 869,768 2,061 871,829 인구통계학가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (256,573) - (256,573) 기타 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (80,945) - (80,945) 소계 532,250 399,137 931,387 제도에서 지급한 금액 (4,611,879) 3,006,048 (1,605,831) 기업이 납부한 기여금 - (5,378,680) (5,378,680) 기말금액 49,939,769 (36,649,937) 13,289,832 (*) 당기말 현재 사외적립자산 공정가치는 주로 채무상품과 투자펀드 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치(*) 순확정급여부채 기초금액 36,200,705 (26,919,047) 9,281,658 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 8,434,321 - 8,434,321 이자비용(이자수익) 1,402,497 (1,157,884) 244,613 소계 9,836,818 (1,157,884) 8,678,934 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 850,812 850,812 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,557,143 (251,171) 1,305,972 인구통계학가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 483,446 - 483,446 기타 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (180,611) (112) (180,723) 소계 1,859,978 599,529 2,459,507 제도에서 지급한 금액 (2,728,862) 2,801,574 72,712 기업이 납부한 기여금 - (8,881,549) (8,881,549) 기말금액 45,168,639 (33,557,377) 11,611,262 (*) 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소 대부분은 채무상품입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.87~3.60% 3.05~4.53% 미래임금상승률 4.36~6.93% 4.00~5.00% (4) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 시 1% 감소 시 할인율 (2,331,085) 2,615,325 미래임금상승률 2,616,895 (2,374,544) 22. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 1주의 액면금액은 5,000원인 바, 당기말 현재까지 발생한 주식은 보통주 6,860,000주입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 27,810,000 27,810,000 기타자본잉여금 11,325,964 11,325,964 자기주식(*) (24,642,402) (24,642,402) 기타자본조정 (6,610,794) (12,110,755) 합계 7,882,768 2,382,807 (*) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 지배기업 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 각각 1,078,249주의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. (3) 연결자본변동표 상 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니 다. (당기) (단위 : 천원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본조정 합계 기초 27,810,000 11,325,964 (24,642,402) (12,110,755) 2,382,807 종속기업의 자기주식 취득 - - - 5,527,534 5,527,534 종속기업에 대한 추가 출자 (27,573) (27,573) 기말 27,810,000 11,325,964 (24,642,402) (6,610,794) 7,882,768 (전기) (단위 : 천원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본조정 합계 기초 27,810,000 11,325,964 (24,642,402) (15,458,804) (965,242) 종속기업의 자기주식 취득 - - - 3,348,049 3,348,049 기말 27,810,000 11,325,964 (24,642,402) (12,110,755) 2,382,807 23. 이익잉여금 과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 17,150,000 17,150,000 임의적립금(이익준비금) 14,000 14,000 미처분이익잉여금 1,080,520,082 1,082,853,209 합 계 1,097,684,082 1,100,017,209 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 1,082,853,209 1,055,171,810 지배기업소유주 귀속 순이익 9,975,342 41,027,324 배당금 지급 (11,563,502) (11,563,502) 지배기업소유주 귀속 확정급여제도 재측정요소 (744,967) (1,782,423) 기말잔액 1,080,520,082 1,082,853,209 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (9,391,834) (7,609,410) 당기변동 (931,387) (2,459,507) 법인세 효과 220,095 568,385 비지배지분 귀속 (33,675) 108,698 기말금액 (10,136,801) (9,391,834) (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1주당 배당금 2,600원 2,000원 유통주식수 5,781,751주 5,781,751주 배당금 총액 15,032,553 11,563,502 2) 배당성향 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금 총액 15,032,553 11,563,502 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 9,975,342 41,027,324 배당성향 150.70% 28.18% 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구분 당기 전기 주당배당금 2,600 2,000 결산일종가 61,400 69,100 배당수익률 4.23% 2.89% 24. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 3,037,068 1,128,068 지분법자본변동 2,461,250 2,057,358 해외사업환산차이 5,279,984 1,721,724 위험회피지정파생상품평가손실 (233,948) (578,154) 합 계 10,544,354 4,328,996 (2) 당기 및 전기 중 연결자본변동표 상 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 (부의)지분법자본변동 해외사업환산차이 파생상품평가손익 합계 기초 1,128,068 2,057,358 1,721,724 (578,154) 4,328,996 매도가능금융자산의 평가 1,909,000 - - - 1,909,000 관계기업의 지분법 평가 - 403,892 - - 403,892 해외종속기업의 환산차이 - - 3,558,260 - 3,558,260 위험회피지정파생상품의 평가 - - - 344,206 344,206 기말 3,037,068 2,461,250 5,279,984 (233,948) 10,544,354 (전기) (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 (부의)지분법자본변동 해외사업환산차이 파생상품평가손익 합계 기초 365,502 3,104,633 40,956 (508,539) 3,002,552 매도가능금융자산의 평가 762,566 - - - 762,566 관계기업의 지분법 평가 - (1,047,275) - - (1,047,275) 해외종속기업의 환산차이 - - 1,680,768 - 1,680,768 위험회피지정파생상품의 평가 - - - (69,615) (69,615) 기말 1,128,068 2,057,358 1,721,724 (578,154) 4,328,996 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 재고자산의 변동 56,911,893 - 56,911,893 (91,655,410) - (91,655,410) 재고자산의 매입액 4,063,612,642 - 4,063,612,642 6,387,574,922 - 6,387,574,922 종업원급여 9,755,483 85,042,272 94,797,755 9,382,581 80,105,856 89,488,437 감가상각비 및 무형자산상각비 5,756,693 44,923,076 50,679,769 6,378,318 46,593,063 52,971,381 임차료 6,666,699 20,090,547 26,757,246 5,092,879 17,724,665 22,817,544 기타비용 35,953,697 330,674,322 366,628,019 32,288,227 320,024,291 352,312,518 합 계 4,178,657,106 480,730,216 4,659,387,324 6,349,061,517 464,447,875 6,813,509,392 26. 판매비와 일반관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 급여 67,393,604 61,191,077 퇴직급여 7,279,313 8,551,694 복리후생비 10,369,355 10,363,085 감가상각비 43,849,178 45,042,558 무형자산상각비 1,073,898 1,550,505 운반비 48,070,477 42,174,802 지급수수료 158,193,237 189,159,027 세금과공과 11,871,498 13,345,913 임차료 20,090,547 17,724,665 광고선전비 32,250,874 35,308,658 외주용역비 10,854,725 11,344,557 대손상각비 42,840,575 467,700 기타 26,592,935 28,223,634 합계 480,730,216 464,447,875 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 : 임대료 22,889,437 24,590,094 외환차익 76,680,373 114,145,744 외화환산이익 5,682,981 4,935,813 대손충당금환입 - 52,782 유형자산처분이익 762,571 416,753 투자부동산처분이익 2,864,641 - 무형자산처분이익 39,953 140,000 무형자산손상차손환입 - 126,700 파생상품거래이익 140,697,285 150,256,629 파생상품평가이익 54,838,929 44,885,092 확정계약평가이익 16,371 - 채무면제이익 - 1,917,543 기타 12,577,463 12,660,253 합계 317,050,004 354,127,403 기타비용 : 기타의대손상각비 10,338,110 3,963,989 외환차손 92,274,233 127,389,451 외화환산손실 5,257,970 13,720,910 기부금 12,831,029 338,692 유형자산처분손실 2,225,542 1,032,534 유형자산손상차손 18,493,601 - 투자부동산처분손실 12,147,546 - 투자부동산손상차손 13,790,910 - 무형자산처분손실 91,667 84,000 무형자산손상차손 376,725 247,192 파생상품거래손실 136,378,243 160,482,050 파생상품평가손실 53,254,777 57,950,864 확정계약평가손실 30,274 611,764 관계기업투자주식손상차손 - 1,475,176 기타 2,245,902 479,578 합계 359,736,529 367,776,200 28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 : 이자수익 14,711,397 16,104,357 배당금수익 1,229,052 2,156 외화환산이익 24,170 - 파생상품거래이익 12,626,739 - 파생상품평가이익 - 145,554 외환차익 12,612 - 합계 28,603,970 16,252,067 금융비용 : 이자비용 52,428,838 51,279,776 파생상품거래손실 1,670 355,068 파생상품평가손실 - 3,012,270 외환차손 34,954 - 외화환산손실 145,676 63,053 합계 52,611,138 54,710,167 한편, 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 발생 내역은 주석 5에서 분석되었습니다. 29. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 38,575,781 24,355,716 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (33,016,092) (16,285,370) 법인세비용 5,559,689 8,070,346 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,663,210 48,950,083 적용세율에 따른 법인세비용 1,223,906 11,383,920 조정사항 : 영구적차이 200,272 (847,001) 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 효과 1,540,469 (2,746,068) 기타 2,595,042 279,495 소계 4,335,783 (3,313,574) 법인세비용 5,559,689 8,070,346 평균유효세율 98.17% 16.49% (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 환율변동효과 기말 감가상각비한도초과 8,783,677 (378,169) - - 8,405,508 재고자산평가차액 (742,859) 4,250,323 - - 3,507,464 자산재평가차액(재평가법) (5,603,102) - - - (5,603,102) 자산재평가차액(재평가모형) (178,688,443) 22,229,362 - - (156,459,081) 파생상품평가손익 11,626,745 (11,893,815) (125,269) - (392,339) 이연수익 2,454,298 9,833 - - 2,464,131 매출액 45,237,078 4,474,983 - - 49,712,061 매출원가 (21,526,588) 93,194 - - (21,433,394) 장기차입금 43,724,087 (43,929,341) - - (205,254) 현재가치할인차금 (683,976) 203,493 - - (480,483) 지분법주식 (43,328,747) 44,921,185 (175,224) - 1,417,214 기타 14,896,396 13,035,044 (389,375) (33,741) 27,508,324 합 계 (123,851,434) 33,016,092 (689,868) (33,741) (91,558,951) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 감가상각비한도초과 8,838,810 (55,133) - 8,783,677 재고자산평가차액 (3,581,110) 2,838,251 - (742,859) 자산재평가차액(재평가법) (4,360,769) (1,242,333) - (5,603,102) 자산재평가차액(재평가모형) (181,985,440) 3,296,997 - (178,688,443) 파생상품평가손익 12,126,479 (525,417) 25,683 11,626,745 이연수익 2,413,006 41,292 - 2,454,298 매출액 42,163,539 3,073,539 - 45,237,078 매출원가 (21,146,511) (380,077) - (21,526,588) 장기차입금 43,060,866 663,221 - 43,724,087 현재가치할인차금 (3,013,641) 2,329,665 - (683,976) 지분법주식 (35,408,355) (8,227,319) 306,927 (43,328,747) 기타 98,784 14,472,684 324,928 14,896,396 합 계 (140,794,342) 16,285,370 657,538 (123,851,434) (4 ) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 (609,470) (243,458) 지분법자본변동 (175,224) 306,928 위험회피지정파생상품평가손익 (125,269) 25,683 확정급여제도의 재측정요소 220,095 568,385 합 계 (689,868) 657,538 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제외사유 차감할 일시적차이 대손금 47,526,778 47,608,368 법인세법에 규정된 소멸시효 경과 등 장기매도가능증권 3,845,562 3,845,562 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 종속기업투자주식 등 24,896,986 18,537,799 〃 가지급금인정이자 507,013 494,015 " 소 계 76,776,339 70,485,744 가산할 일시적차이 종속기업투자주식 (226,850,771) (226,925,751) (*1) 영업권 (1,229,817) (1,229,817) (*2) 소 계 (228,080,588) (228,155,568) 합 계 (151,304,249) (157,669,824) (*1) 일시적차이의 소멸시점이 통제가능하며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채 인식 대상에서 제외하였습니다. (*2) 기업결합에 따라 발생한 영업권과 관련된 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같으며, 희석증권은 없습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 9,975,341,563 41,027,324,092 가중평균보통유통주식수 5,781,751 5,781,751 주당이익 1,725 7,096 31. 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 26,034,072 23,679,444 건설중인자산의 본계정 등 대체 37,346,475 52,042,372 유형자산과 투자부동산 간 대체 10,258,933 11,202,361 유형자산 및 투자부동산의 매각예정자산 대체 53,342,836 - 장기차입금의 유동성 대체 91,079,579 263,326,487 사채의 유동성 대체 90,000,000 150,000,000 대여금의 보증금 대체 1,066,319 9,272,256 장기성예수보증금의 유동성 대체 22,471,534 - 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 상위 지배기업 - 관계기업 온산탱크터미널(주), (주)예스코이에스, G, Samchully Midstream Holdings 3 LLC, 이베스트투자증권(주)(*1), KUKJE CHUNNAM S.A,HANIL H.K LTD., APPLICOMINC., (주)남주개발 공동기업 LS-Ruspacific Co., Ltd.(*2), Alpha Network, PT. STM Coal Trading (*1) 당기 중 사명을 이트레이드증권(주)에서 이베스트투자증권(주)로 변경하였습니다. (*2) 당기 중 사명을 Rus Pacific Engineering에서 LS-Ruspacific Co., Ltd.로 변경하였습니다. (2) 지배기업과 종속기업 간의 거래는 연결 시 제거되었으며 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 간의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 거래내역 당기 전기 관계기업 이베스트투자증권(주) 상품매출 4,718 - 이자수익 329,556 511,052 수입임대료 103,079 147,230 파생상품거래이익 3,968,209 68,344 기타수익 24,913 - 지급수수료 - 10 이자비용 2,443,045 - 파생상품거래손실 102,316 1,045 공동기업 Alpha Network 이자수익 121,579 - LS-Ruspacific Co., Ltd. 상품매출 1,300,920 - PT. STM Coal Trading 기타수익 322,099 - 상품매입 6,748,308 - 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 특수관계구분 회 사 명 거래내역 당기 전기 관계기업 이베스트투자증권(주) 예치금(MMF) 등 예치 591,000,000 708,000,000 예치금(MMF) 등 인출 571,000,000 708,000,000 회사채 주관,인수 39,000,000 55,000,000 기업어음 발행 100,000,000 - 기업어음 상환 40,000,000 - 공동기업 Alpha Networks 대여금 대여 - USD 686,000 3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 특수관계구분 회 사 명 거래내역 당기 전기 관계기업 Samchully Midstream Holdings 3 LLC 출자 - USD 48,000,000 4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 계정과목 당기말 전기말 관계기업 이베스트투자증권(주) 현금및현금성자산 20,000,000 - 선급비용 335,685 - 차입금 60,000,000 - KUKJE CHUNNAM S.A(*1) 미수금 3,061,987 3,061,987 미지급금 994,762 994,762 공동기업 LS-Ruspacific Co., Ltd.(*2) 매출채권 4,096,327 3,742,952 Alpha Network 대여금 1,722,840 1,615,824 미수수익 266,451 144,871 PT. STM Coal Trading 미수금 312,097 - (*1) 당기말 및 전기말 현재 KUKJE CHUNNAM S.A의 채권에서 채무를 차감한 잔액인 2,067,225천원에 대하여 전액 기타수취채권의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 당기 중 공동기업인 LS-Ruspacific Co.,Ltd.의 매출채권에 대하여 1,585,224천원의 대손상각비를 인식하였으며, Alpha Network의 대여금 및 미수수익에 대하여 1,989,291천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD, RUB) 특수관계구분 회 사 명 보증처 금 액 보증기간 비 고 공동기업 LS-Ruspacific Co., Ltd. WOORI BANK MOSCOW RUB 241,560,306 2014.12.04 ~ 2017.03.31 입찰 이행보증 USD 2,000,000 2015.04.10 ~ 2016.04.11 차입금 지급보증 PT. STM Coal Trading PT. BANK WOORI SAUDARAINDONESIA 1906 USD 4,000,000 2015.04.21 ~ 2016.04.21 차입금 지급보증 (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 8,732,783 7,357,297 퇴직급여 1,464,116 4,161,184 합 계 10,196,899 11,518,481 33. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 사우디아라비아의 아람코(ARAMCO) 외 4개사와 2016년에 연간 225만톤의 LPG를 공급받기로 하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 지배기업은 당기말 현재 KEB하나은행 외 19개 금융기관과 당좌차월 약정 및 수입신용장개설 등과 관련하여 총 USD 1,372,000,000 및 102,000백만원의 차입 및 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업의 외화지급 등과 관련하여 당기말 현재 우리은행 외 5개 금융기관으로부터 총 USD 155,694,330, EUR 290,520 및 10,411백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 상기 이외에 연결실체의 종속기업과 금융기관 간의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD,PKR,JPY,RUB,EUR, 원화단위 : 천원) 제 공 자 한도액 실행금액 내 용 한국스탠다드차타드은행 USD 20,000,000 USD 3,495,678 포괄한도 PKR 1,115,640 KEB하나은행(구,하나은행) 50,000,000 13,591,803 포괄한도 USD 6,139,617 PKR 557,820 5,000,000 976,921 개별한도(전자어음할인) 9,500,000 1,500,000 일반 대출 약정 KEB하나은행(구,한국외환은행) 36,100,000 USD 5,228,009 포괄한도 PKR 177,487,945 RUB 186,060,306 30,000,000 15,000,000 개별한도(기업시설자금대출) 800,000 800,000 일반대출약정 600,000 600,000 기업일반자금회전대출 우리은행 60,000,000 15,000,000 포괄한도 USD 25,105,558 RUB 55,500,000 10,000,000 10,000,000 개별한도(기업일반자금대출) 6,000,000 6,000,000 개별한도(기업시설자금대출) 1,000,000 425,000 개별한도(기업시설자금대출) 국민은행 10,000,000 - 개별한도(기업일반자금대출) USD 50,000,000 USD 29,149,007 포괄한도 JPY 10,985,016 EUR 119,489 신한은행 5,000,000 1,303,192 개별한도(전자어음할인) USD 23,000,000 USD 2,515,117 개별한도(수입신용장) USD 10,000,000 USD 6,870,000 개별한도(외화지급보증) 산업은행 USD 10,000,000 USD 159,588 포괄한도 USD 10,000,000 - 개별한도(외화지급보증) 농협은행 USD 30,000,000 USD 7,809,410 포괄한도 5,000,000 - 개별한도(기업일반자금대출) 기업은행 200,000 90,000 일반대출약정 신한캐피탈 25,000,000 10,000,000 개별한도(기업일반자금대출) 삼성카드 20,000,000 19,600,639 개별한도(법인카드) (3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회 사 명 보증처 금 액 보증기간 비 고 PT. CMS KALTIM UTAMA PT. BANK WOORI SAUDARAINDONESIA 1906 USD 10,000,000 2015.04.30 ~ 2016.04.29 차입금 지급보증 (4) 지배기업은 자사주식 가격안정을 목적으로 2011년 3월 18일 이사회 결의에 의거신한은행과 100억원 규모의 특정금전신탁(자사주신탁) 계약을 체결하여 운영하고 있습니다. 한편, 2015년 3월 27일 이사회 결의를 통해 동 신탁계약의 만기일을 기존 2015년 3월 31일에서 2016년 3월 31일로 연장하였습니다 . (5) 연결실체는 SK가스주식회사, GS칼텍스주식회사, SK에너지주식회사, 현대오일뱅크주식회사, 에쓰-오일주식회사와 제품교환 약정을 체결하고 있습니다. (6) 연결실체는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여 제도를 운영하고 있으며, 당기말 현재 누적된 미사용 보너스카드 포인트에 대한 향후 제공할 대가의 추정치인 10,513백만원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다. (7) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 담합에 대한 손해배상과 관련하여 LPG 공급사와 공동으로 피소된 13건을 포함한 총 20건의 소송(소송가액 12,650백만원 및 USD 6,040천)이 있습니다. 당기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 2,273,755,026 2,411,396,991 총자본 1,236,008,894 1,246,768,085 부채비율 183.96% 193.41% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 변동이 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치 내역은 주석 5에 상세히 공시되어 있습니다. (4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니 다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시되고 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 USD 252,154,118 (178,997,589) 73,156,529 기타 6,880,491 (10,142,945) (3,262,454) 원화환산 계 259,034,609 (189,140,534) 69,894,075 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,545,265 (5,545,265) 기타 (247,294) 247,294 합계 5,297,971 (5,297,971) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 당기말 현재 미결제 통화파생상품계약의 내역은 주석 9에 공시되어 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율부 금융기관예치금 74,699,088천원 및 변동이자율부 차입금 2,890,000천원을 제외하고는 고정이자율로 자금을 차입하거나 이자율스왑계약을 통해 이자율위험을 회피하고 있으며, 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권의 보유금액이 미미하여 이자율 위험에 거의 노출되어 있지 아니합니다. 그러나,연결실체는 정기적으로 이자율위험에 대한 평가를 수행하며 최적의 위험 회피전략이적용되도록 하고 있습니다. 3) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 35,006,686천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 순자산에 미치는 영향은 2,653,507천원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관 등과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 이 외에 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증으로 인한 신용위험에의최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최대노출금액 지급보증(*) 23,252,000 (*) 타인의 여신 등에 대해 금융기관 등에 제공한 지급보증의 한도액입니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계(*1) 무이자 370,037,651 17,925,983 18,594,288 406,557,922 이자부상품 580,133,973 1,143,436,594 - 1,723,570,567 지급보증(*2) 23,252,000 - - 23,252,000 합계 973,423,625 1,161,362,577 18,594,288 2,153,380,490 (*1) 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (*2) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인의 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 파생상품자산(부채)는 전액 차액결제 조건이며, 잔존 계약만기는 모두 1년 이내에 도래합니다. 35. 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매매목적파생상품자산 46,031,107 - 46,031,107 - 46,031,107 시장성없는 지분증권 35,006,686 - 1,431,286 33,575,400 35,006,686 위험회피지정파생상품자산 46,645 - 46,645 - 46,645 금융자산 합계 81,084,438 - 47,509,038 33,575,400 81,084,438 금융부채 매매목적파생상품부채 42,303,934 - 42,303,934 - 42,303,934 위험회피지정파생상품부채 446,195 - 446,195 - 446,195 금융부채 합계 42,750,129 - 42,750,129 - 42,750,129 (전기말) (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매매목적파생상품자산 20,084,860 - 20,084,860 - 20,084,860 시장성없는 지분증권 32,488,216 - 1,426,216 31,062,000 32,488,216 위험회피지정파생상품자산 611,764 - 611,764 - 611,764 금융자산 합계 53,184,840 - 22,122,840 31,062,000 53,184,840 금융부채 매매목적파생상품부채 47,509,100 - 47,509,100 - 47,509,100 위험회피지정파생상품부채 1,528,956 - 1,528,956 - 1,528,956 금융부채 합계 49,038,056 - 49,038,056 - 49,038,056 (2) 당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 매매목적파생상품자산 통화선도 3,320,287 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선도환율에 기초) LPG선도 42,710,820 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선물가격에 기초) 시장성없는 지분증권 수익증권 1,431,286 수준 2 공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치 및 할인된 현금흐름 수익증권 33,575,400 수준 3 할인된 현금흐름(미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의한 할인율로 할인) 위험지정파생상품자산 상품선물 30,274 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 확정계약 16,371 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 매매목적파생상품부채 통화선도 1,123,612 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선도환율에 기초) LPG선도 41,180,322 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선물가격에 기초) 위험지정파생상품부채 상품선물 16,371 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 확정계약 30,274 수준 2 할인된 현금흐름(관측가능한 현물가격 및 현물의 수익률 곡선에 기초) 이자율스왑 399,550 수준 2 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 이자율 수익률 곡선에 기초) (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 매입 기타포괄손익 기말 금융자산 매도가능금융자산