광전자 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제35기 2 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제34기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제34기 2 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
광전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 광전자 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년 7월 31일 설립되어 주로 전자부품과 반도체 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 1996년 10월 16일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 수차례의 유상증자와 전환사채의 주식전환, 한국고덴시주식회사와 주식회사 나리지*온과의 합병을 거쳐 당분기말 현재 자 본금은 28,971,882 천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나카지마 히로카즈	9,876,678	17.05

㈜에이유이	9,532,829	16.45

태화㈜	4,837,038	8.35

KODENSHI CORP.	5,269,886	9.09

자기주식	5,580,000	9.63

기타	22,847,332	39.43

합 계	57,943,763	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있으며, 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서	기준서

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	제1109호

비상장주식( 주석 5,12 )(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,852,376	-	7,852,376

보증금( 주석5,7)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,198,205	-	2,198,205

매출채권및기타채권( 주석5,7 )	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	30,143,241	-	30,143,241

장단기금융상품( 주석5 )	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	77,175,728	-	77,175,728

매입채무및기타채무( 주석5,16)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	20,167,184	-	20,167,184

차입금( 주석5,17 )	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	214,280	-	214,280

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점연결실체는 파워반도체, 광센서, LED 사업분야에서 반도체 CHIP/PKG 하는 전자부품 제조 전문업체이며, 관련 재화를 고객에게 판매하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외 합니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 한 시점에 고객에게 재화나 용역을 이전하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 용역의 수익은 해당사항 없습니다.3) 변동대가연결실체는 생산제품의 제작기일이 짧아 지체상금에 대한 위험은 발생하지 않으며,과거 경험상 지체상금이 발생한 경우가 없으며 지체상금을 지급해야 하는 경우 발생하기 전 고객과 협의를 수행하므로 추정금액은 없습니다.4) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대한 배분은 해당사항 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 연결실체는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 보고 (1) 연결실체는 단일 영업부문으로 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액의 주요 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

홍 콩	6,203,152	17,639,322	9,155,620	27,315,090

동 남 아	4,163,536	12,758,918	2,802,037	8,873,709

중 국	6,499,663	19,754,348	5,960,800	12,919,902

미 국	1,016,595	2,926,621	769,290	2,000,231

일 본	9,519,880	27,119,710	9,162,037	16,557,715

기 타	1,857,263	4,629,637	1,638,878	4,740,415

수출소계	29,260,089	84,828,556	29,488,662	72,407,062

국내매출	16,594,677	51,810,959	16,966,673	63,461,510

합 계	45,854,766	136,639,515	46,455,335	135,868,572

(3) 당분기 현재 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 비중과 금액은 각각 18.39% 및 25,129,130천원 입니다.

5. 범 주 별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	12,836,432	-	12,836,432	12,836,432

금융기관예치금	70,288,776	-	70,288,776	70,288,776

매출채권	34,968,754	-	34,968,754	34,968,754

기타채권	1,191,077	-	1,191,077	1,191,077

보증금	2,223,713	-	2,223,713	2,223,713

시장성 없는 지분증권(*)	-	8,269,641	8,269,641	8,269,641

합 계	121,508,752	8,269,641	129,778,393	129,778,393

(*) 당분기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	9,530,990	-	-	9,530,990	9,530,990

금융기관예치금	-	77,175,728	-	77,175,728	77,175,728

매출채권	-	29,339,727	-	29,339,727	29,339,727

기타채권	-	803,514	-	803,514	803,514

보증금	-	2,198,205	-	2,198,205	2,198,205

시장성 없는 지분증권	-	-	7,852,376	7,852,376	7,852,376

합 계	9,530,990	109,517,174	7,852,376	126,900,540	126,900,540

(*) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	13,832,690	-	13,832,690	13,832,690

미지급금	7,280,904	-	7,280,904	7,280,904

차입금	483,653	-	483,653	483,653

미지급비용	2,286,219	-	2,286,219	2,286,219

보증금	276,029	-	276,029	276,029

예수보증금	130,108	-	130,108	130,108

합 계	24,289,603	-	24,289,603	24,289,603

(*) 상각후원가측정 금융부채는 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	13,689,669	-	13,689,669	13,689,669

미지급금	4,076,216	-	4,076,216	4,076,216

차입금	214,280	-	214,280	214,280

미지급비용	2,113,590	-	2,113,590	2,113,590

보증금	235,074	-	235,074	235,074

예수보증금	52,635	-	52,635	52,635

합 계	20,381,464	-	20,381,464	20,381,464

(*) 상각후원가로 평가하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6 . 현금 및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	31,360	37,700

예적금	12,805,072	9,493,290

합 계	12,836,432	9,530,990

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	31,990,475	2,978,279	237,356	35,206,110

기타채권	3,413,202	1,589	1,294	3,416,085

합 계	35,403,677	2,979,868	238,650	38,622,195

(전기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	26,031,217	3,308,510	1,261,565	30,601,292

기타채권	2,999,355	2,363	1,548	3,003,266

합 계	29,030,572	3,310,873	1,263,113	33,604,558

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

6개월이하	2,979,868	3,310,873

합 계	2,979,868	3,310,873

( 3 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1년 이하	179,153	324,571

1년 초과	59,497	938,541

합 계	238,650	1,263,113

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,261,565	1,548	1,263,113

연결범위변동	24,328	265	24,593

손상차손환입	(152,847)	(519)	(153,366)

제각	(895,690)	-	(895,690)

분기말금액	237,356	1,294	238,650

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,439,814	1,857	1,441,670

손상차손 인식	2,532	-	2,532

손상차손 환입	-	(334)	(334)

분기말금액	1,442,346	1,523	1,443,869

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제/상품	8,165,282	(834,349)	7,330,933	7,844,661	(545,339)	7,299,322

재공품	11,029,231	(882,115)	10,147,116	8,978,231	(621,716)	8,356,515

원재료	8,984,054	(160,487)	8,823,567	8,113,771	(136,365)	7,977,406

저장품	202,071	(58)	202,013	158,604	(58)	158,546

미착재고	1,353,372	-	1,353,372	1,460,761	-	1,460,761

합 계	29,734,010	(1,877,009)	27,857,001	26,556,028	(1,303,478)	25,252,550

당분기 재고자산평가손실 금액은 419,507천원이며, 전분기 재고자산평가손실 금액은 158,111천원입니다.

9 . 유형 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	29,914,158	63,559,776	7,147,118	150,976,800	17,188,855	3,672,906	6,658,225	279,117,838

감가상각누계액	-	(34,201,554)	(2,595,736)	(136,125,990)	(15,338,852)	(3,118,688)	-	(191,380,820)

정부보조금	-	(519,109)	-	(47,169)	-	-	-	(566,278)

장부금액	29,914,158	28,839,113	4,551,382	14,803,641	1,850,003	554,218	6,658,225	87,170,740

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	26,152,370	58,527,650	6,581,985	139,627,760	13,744,891	3,026,356	2,624,680	250,285,692

감가상각누계액	-	(31,478,777)	(2,152,293)	(127,593,304)	(11,900,416)	(2,643,642)	-	(175,768,432)

정부보조금	-	(487,971)	-	-	-	-	-	(487,971)

장부금액	26,152,370	26,560,902	4,429,692	12,034,456	1,844,475	382,714	2,624,680	74,029,289

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,152,370	26,560,902	4,429,692	12,034,456	1,844,475	382,714	2,624,680	74,029,289

취득액	-	-	-	-	-	13,516	18,707,175	18,720,691

처분	(912,600)	(230,262)	(339,492)	(84,805)	(12,294)	(1,998)	-	(1,581,450)

감가상각비	-	(1,942,263)	(338,013)	(2,830,513)	(489,316)	(124,770)	-	(5,724,876)

본계정 대체 등	4,467,533	3,781,453	770,733	5,101,014	322,812	227,370	(14,670,915)	-

기타(환율변동효과 등)	-	(14,810)	-	(25,652)	(421)	(636)	(2,715)	(44,234)

연결범위 변동(*1)	206,855	684,093	28,461	609,140	184,747	58,023	-	1,771,319

분기말금액	29,914,158	28,839,113	4,551,382	14,803,641	1,850,003	554,218	6,658,225	87,170,740

(*1) 당분기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,651,330	29,483,718	3,742,029	11,739,742	1,992,619	374,554	810,378	74,794,370

취득액	-	-	-	235,609	-	14,450	7,729,090	7,979,149

처분액	(498,960)	(563,669)	-	(5)	(15)	(32)	-	(1,062,681)

감가상각비	-	(1,893,556)	(284,973)	(4,852,029)	(620,377)	(99,459)	-	(7,750,394)

본계정 대체 등	-	120,020	244,650	4,974,410	579,912	65,511	(5,984,503)	-

기타(환율변동효과 등)	-	(15,513)	-	(10,347)	(311)	(148)	774	(25,545)

분기말금액	26,152,370	27,131,000	3,701,706	12,087,380	1,951,827	354,876	2,555,740	73,934,898

10 . 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,724,673	1,808,724	3,533,397

감가상각누계액	-	(906,003)	(906,003)

장부금액	1,724,673	902,721	2,627,394

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,724,673	1,814,238	3,538,911

감가상각누계액	-	(881,801)	(881,801)

장부금액	1,724,673	932,437	2,657,110

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,724,673	932,437	2,657,110

감가상각비	-	(29,164)	(29,164)

기타(환율변동효과 등)	-	(552)	(552)

분기말금액	1,724,673	902,721	2,627,394

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,724,673	974,155	2,698,828

감가상각비	-	(29,164)	(29,164)

기타(환율변동효과 등)	-	(267)	(267)

분기말금액	1,724,673	944,724	2,669,397

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 121,021천원 및 204,970천원입니다. 11. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	212,442	574,062	3,284,504	388,116	32,413	4,491,537

상각누계액	(170,692)	(574,062)	(3,096,760)	-	-	(3,841,515)

손상차손누계액	-	-	-	(371,782)	-	(371,782)

장부금액	41,750	-	187,744	16,334	32,413	278,240

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	210,362	574,062	3,260,605	388,116	41,272	4,474,417

상각누계액	(163,561)	(574,062)	(3,041,847)	-	-	(3,779,470)

손상차손누계액	-	-	-	(371,782)	-	(371,782)

장부금액	46,801	-	218,758	16,334	41,272	323,165

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	46,801	218,758	16,334	41,272	323,165

취득액	-	-	-	27,897	27,897

처분	-	-	-	(7,718)	(7,718)

무형자산상각비	(7,131)	(54,912)	-	(2,961)	(65,004)

본계정대체	2,080	23,899	-	(25,979)	-

기타(환율변동효과 등)	-	-	-	(101)	(101)

연결범위 변동(*1)	-	-	-	3	3

분기말금액	41,750	187,744	16,334	32,413	278,240

(*1) 당분기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	46,829	88,816	74,334	99,356	309,335

취득액	-	-	-	126,412	126,412

처분	-	-	-	(7,712)	(7,712)

무형자산상각비	(6,976)	(49,132)	-	(5,328)	(61,436)

본계정대체	8,160	155,932	-	(164,092)	-

기타(환율변동효과 등)	-	-	-	(699)	(698)

분기말금액	48,013	195,617	74,334	47,937	365,901

(3) 당분기 및 전분기 중 비용처리된 연구개발비는 각각 4,609,259천원 및 4,252,355천원이며, 판매비와일반관리비 및 제조원가로 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

지분상품(*)

시장성 없는 지분증권	8,269,641	8,269,641	8,269,641	7,852,376	7,852,376	7,852,376

합 계	8,269,641	8,269,641	8,269,641	7,852,376	7,852,376	7,852,376

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

13. 종속기 업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	총발행주식수	보유주식수	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

보통주	보통주	당분기말	전기말

AUK (DALIAN) CO., LTD.	중국	전자부품제조	12월 31일	-	-	100.00	100.00

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	홍콩	전자부품판매	12월 31일	-	-	100.00	100.00

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	전자부품판매	12월 31일	-	-	100.00	100.00

(주)원광전자(*1)	대한민국	전자부품제조	12월 31일	1,000,000	700,000	70.00	41.00

(주)옵토씨엔(*2)	대한민국	전자부품제조	12월 31일	-	-	-	-

(*1) 당 분기 중 (주)원광전자 지분을 특수관계자인 태화(주)로부터 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다. 한편, (주)원광전자 취득에 대한 최초 회계처리는 당분기말 현재 잠정적으로 결정 되었습니다.(주석14, 33 참조)
(*2) 전기 중 (주)옵토씨엔은 해산간주등기되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.	9,101,079	4,632,632	13,733,711	10,128,150	-	10,128,150	3,605,561

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	6,214,666	-	6,214,666	5,709,912	22,108	5,732,019	482,647

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,185,762	-	1,185,762	1,241,415	-	1,241,415	(55,653)

(주)원광전자	6,134,426	2,291,266	8,425,692	1,170,236	290,656	1,460,892	6,964,800

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.	7,955,458	4,931,390	12,886,848	8,181,147	-	8,181,147	4,705,701

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	5,794,254	-	5,794,254	5,318,488	24,635	5,343,123	451,131

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	899,302	1,724	901,026	990,290	-	990,290	(89,264)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.	16,985,492	(1,200,273)	(1,083,947)	(16,193)	(1,100,140)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	13,380,699	65,029	13,752	17,764	31,515

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	2,449,108	104,145	33,761	(150)	33,610

(주)원광전자	7,948,148	(509,995)	(286,891)	-	(286,891)

(*) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.	15,360,888	(434,931)	(72,348)	(29,674)	(102,022)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	14,140,885	64,173	27,002	(28,892)	(1,890)

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	2,739,145	(15,388)	25,166	1,209	26,376

(주)옵토씨엔(*1)	-	(55)	4,197	-	4,197

(*) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*1) 전기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액에는 지분매각으로 중대한 영향력을 상실하기 이전에 발생한 경영성과만 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.	(138,241)	(84,112)	-	(222,352)	512,683	1,850	292,181

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	(200,517)	(473)	-	(200,990)	390,059	10,402	199,470

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	(10,418)	1,766	-	(8,652)	54,979	(328)	45,999

(주)원광전자	(670,688)	(252,775)	(25,733)	(949,197)	1,743,871	-	794,674

(*) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.	27,423	(269,347)	-	(241,924)	656,077	(10,391)	403,762

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	137,349	(3,515)	-	133,834	197,896	(10,959)	320,771

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	(10,656)	-	-	(10,656)	135,105	(1,016)	123,433

(주)옵토씨엔(*1)	(43)	-	-	(43)	15,703	-	15,660

(*) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*1) 전기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액에는 지분매각으로 중대한 영향력을 상실하기 이전에 발생한 현금흐름만 포함되어 있습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	총발행주식수	보유주식수	소유지분율(%)	장부금액

보통주	보통주	당분기말	전기말

(주)파인로보틱스(*1)(*2)	대한민국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월 31일	1,069,992	192,610	18.00	-	-

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*3)	중국	전자부품제조	12월 31일	-	-	-	-	4,220,761

(주)원광전자(*4)	대한민국	전자부품제조	12월 31일	1,000,000	700,000	70.00	-	2,970,495

(유)한들(*5)	대한민국	서비스	12월31일	85,000	42,075	49.50	495,246	-

합 계	495,246	7,191,256

(*1) 지분율은 20% 미만이나 임원 선임에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분가치 하락으로 장부금액 전액이 손상 되었습니다.
(*3) 당분기 중 지분 전량을 특수관계자인 KODENSHI SY CORP에게 매각 하였습니다. (주석33 참조)
(*4) 당분기 중 (주)원광전자 지분을 특수관계자인 태화(주)로부터 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다. (주석13,33 참조)
(*5) 당분기 중 (유)한들 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

관계기업투자	당분기	전분기

기초	7,191,256	7,478,218

취득	525,559	-

종속기업투자로 대체	(3,001,506)	-

처분	(4,220,761)	-

지분법손익	698	90,605

지분법자본변동	-	(21,378)

분기말	495,246	7,547,445

15. 기타 자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	645,760	-	325,905	-

선급비용	6,062	337,849	26,363	391,083

선급부가가치세	923,978	-	944,301	-

기타	8,423	-	-	-

합 계	1,584,223	337,849	1,296,569	391,083

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,832,690	-	13,689,669	-

미지급금	7,280,904	-	4,052,353	23,863

미지급비용	2,286,219	-	2,113,590	-

보증금	173,384	102,645	205,000	30,074

예수보증금	108,000	22,108	28,000	24,635

합 계	23,681,197	124,753	20,088,612	78,572

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액

단기차입금	KEB하나은행	3.89%	222,540	214,280

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액

장기차입금	국민은행	2.3%	261,113	0

차감: 유동성장기부채	-	(16,307)	0

합 계	-	244,806	-

18. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

판매보증충당부채	7,439	-	-	7,439

19. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,251,361	20,280,777

사외적립자산의 공정가치	(7,659,366)	(9,461,507)

순확정급여부채	9,591,995	10,819,270

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	20,280,777	(9,461,507)	10,819,270

연결범위 변동(*1)	657,454	(483,761)	173,693

퇴직급여

당기근무원가	2,738,997	-	2,738,997

이자비용(수익)	386,180	(179,918)	206,262

소 계	3,125,177	(179,918)	2,945,260

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,054,727)	789,582	(1,265,145)

DC 전환	(4,757,320)	1,776,238	(2,981,082)

분기말	17,251,361	(7,659,366)	9,591,995

(*1) 당분기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	18,555,807	(4,469,962)	14,085,845

퇴직급여

당기근무원가	1,839,100	-	1,839,100

이자비용(수익)	287,841	(43,435)	244,406

소 계	20,682,748	(4,513,397)	16,169,351

제도에서 지급한 금액

지급액	(941,729)	208,508	(733,222)

관계사 전입	198,510	(14,884)	183,627

분기말	19,939,529	(4,319,773)	15,619,756

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금(*)	7,659,366	9,461,507

(*) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	290,691	-	236,507	-

예수금	137,636	267,840	218,922	172,652

기타	524,798	-	244,600	-

합 계	953,125	267,840	700,029	172,652

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	57,943,763주	500원	28,971,882천원

22. 기 타 불 입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	145,113,475	145,113,475

기타자본잉여금	723,955	723,955

자기주식(*1)	(14,108,531)	(14,108,531)

합 계	131,728,899	131,728,899

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 5,580,000주입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,113,989	1,852,170

미처분이익잉여금	51,704,720	45,963,604

합 계	53,818,709	47,815,774

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	47,815,774	44,747,695

지배기업의 소유주 귀속 당(분)기순이익	8,621,123	5,224,712

확정급여제도의 재측정요소	-	-

현금배당	(2,618,188)	-

기말잔액	53,818,709	49,972,407

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	(940,206)

해외사업장환산외환차이	(1,425,934)	(1,427,354)

합 계	(1,425,934)	(2,367,560)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이

기초	(940,206)	(1,427,354)	(694,643)	(1,086,236)

지분법	940,206	-	(21,378)	-

해외사업장환산외환차이	-	1,419	-	(57,357)

합 계	-	(1,425,934)	(716,021)	(1,143,593)

25. 매 출

연결실체는 전자부품제조로 단일부문으로 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

26. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,420,814	6,999,944	2,157,696	6,489,831

감가상각비	383,833	1,135,954	435,930	1,656,871

무형자산상각비	24,677	53,791	17,251	52,601

세금과공과	133,841	301,047	125,811	299,317

경상연구개발비	916,819	2,658,482	870,931	2,106,239

지급수수료	529,939	1,828,357	600,392	1,705,531

운반비	462,447	1,294,133	389,003	1,109,636

소모품비	51,836	226,342	73,887	243,829

임차료	84,829	254,013	79,087	212,081

대손상각비(환입)	(205,451)	(152,847)	58,293	2,532

기타의판매비와관리비	327,568	781,136	214,976	625,383

합계	5,131,152	15,380,352	5,023,257	14,503,851

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와일반관리비	성격별 비용 계

재고자산의 변동	(2,604,453)	-	(2,604,453)

원재료 매입액	60,082,320	-	60,082,320

종업원급여	29,659,042	6,999,944	36,658,986

감가상각비와 무형자산상각비	4,629,301	1,189,745	5,819,046

지급수수료	3,315,889	1,828,357	5,144,246

운반비	171,662	1,294,133	1,465,795

외주가공비	3,515,652	-	3,515,652

소모품비	8,716,822	226,342	8,943,164

세금과공과	106,357	301,047	407,404

경상연구개발비	1,950,777	2,658,482	4,609,259

기타비용	7,890,667	882,302	8,772,969

합 계	117,434,036	15,380,352	132,814,388

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와일반관리비	성격별 비용 계

재고자산의 변동	(2,884,076)	-	(2,884,076)

원재료 매입액	62,142,187	-	62,142,187

종업원급여	23,757,818	6,489,831	30,247,649

감가상각비와 무형자산상각비	6,131,521	1,709,472	7,840,993

지급수수료	3,403,293	1,705,531	5,108,824

운반비	74,544	1,109,636	1,184,180

외주가공비	2,808,675	-	2,808,675

소모품비	8,456,470	243,829	8,700,299

세금과공과	87,334	299,317	386,651

경상연구개발비	2,146,116	2,106,239	4,252,355

기타비용	8,550,075	839,996	9,390,071

합 계	114,673,957	14,503,851	129,177,808

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	47,176	214,992	94,864	295,555

외환차익	1,172,557	2,892,478	543,574	1,798,778

외화환산이익	72,394	184,495	146,646	424,078

유형자산처분이익	-	1,281,412	304,630	305,655

기타	190,896	823,655	272,360	493,115

합 계	1,483,023	5,397,032	1,362,074	3,317,181

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	448,018	1,938,936	577,577	5,319,893

외화환산손실	1,095,532	183,727	34,117	185,139

기타의대손상각비(환입)	(348)	(14,920)	54	(334)

유형자산처분손실	-	101,260	16	16

무형자산손상차손	-	31,445	-	-

관계기업주식처분손실	-	941,524	-	-

기타	193,257	282,898	16,104	109,286

합 계	1,736,459	3,464,870	627,868	5,614,000

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	372,802	1,112,759	318,815	880,340

소 계	372,802	1,112,759	318,815	880,340

배당금수익	-	16,800	-	52,850

외환차익	230,723	667,371	-	-

외화환산이익	-	1,204,233	566,937	251,751

합 계	603,526	3,001,163	885,752	1,184,941

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,241	7,231	2,721	7,292

외화차손	27,638	102,976	-	-

외화환산손실	560,962	95,276	18,255	412,876

매도가능금융자산처분손실	7,453	7,453	-	-

합 계	597,294	212,936	20,976	420,168

30. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(7,453)	9,347	-	52,850

상각후원가측정 금융자산	(17,005)	4,528,218	959,510	(2,724,291)

소 계	(24,458)	4,537,564	959,510	(2,671,442)

금융부채:	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	(62,112)	(627,262)	(74,554)	151,840

합 계	(86,570)	3,910,303	884,956	(2,519,601)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

31. 법인세 비 용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기의 유효법인세율은 0.16%이며, 전분기의 유효법인세율은 0.10% 입니다.

32. 주당 손 익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	21원	165원	88원	100원

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주의 보통주에 귀속되는 이익	1,099,450	8,621,123	4,610,480	5,224,712

기본주당손익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	52,363,763주	52,363,763주	52,363,763주	52,363,763주

기본주당이익	21원	165원	88원	100원

(3) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총보통주식수	57,943,763	57,943,763	57,943,763	57,943,763

차감: 자기주식수	5,580,000	5,580,000	5,580,000	5,580,000

가중평균유통보통주식수	52,363,763	52,363,763	52,363,763	52,363,763

연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	(주)파인로보틱스

(유)한들(*1)

유의적 영향력을 행사하는 개인	나카지마 히로카즈

장미애(*4)

기타(*2)(*3)	KODENSHI CORP.(*5)

KODENSHI SY CORP.(*5)(*6)

KODENSHI AMERICA, INC.(*5)

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.(*5)

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*6)

태화(주)(*5)

고덴시케이알(주)(*4)(*5)

(주)에이유에스(*4)

(주)에이유이(*4)(*5)

(유)신광개발(*4)

(*1) 당분기 중 (유)한들 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.
(*2) 전기 중 에스에이치(주)는 파산종결되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.
(*3) 전기 중 (주)에이유와이는 (주)에이유이로 흡수합병되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.
(*4) 전기 이전 장미애씨가 지분을 100% 소유한 (주)에이유이의 당사의 주식 취득 및 기타 사유 등으로 인하여 당사와 유의적인 영향력 행사가 가능함에 따라 특수관계자로 포함되었습니다.
(*5) 유의한 영향력을 행사하는 개인 특수관계자가 지배 또는 유의적 영향력이 있는 회사입니다.
(*6) 당분기 중 SHENYANG KODENSHI CO., LTD. 지분 전량을 KODENSHI SY CORP.에게 매각 하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

( 2 ) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	기타수익	지분매각(*4)	재고자산 매입 등	기타비용	지분매입(*5)	매출 등	기타수익	재고자산 등매입	기타비용