광전자 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제36기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제36기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제35기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제35기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
광전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 광전자 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년에 설립되어 주로 전자부품과 반도체 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 1996년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 규모의 경제를 통한 경쟁력 강화와 사업시너지 효과를 위해 한국고덴시주식회사 및 주식회사 나리지*온을 2010년에 합병하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 전환사채의 주식전환, 한국고덴시주식회사와 주식회사 나리지*온과의 합병을 거쳐 당반기말 현재 자 본금은 28,971,882 천원 입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나카지마 히로카즈	9,876,678	17.05

㈜에이유이	9,532,829	16.45

태화㈜	4,837,038	8.35

KODENSHI CORP.(일본)	5,269,886	9.09

자기주식	5,580,000	9.63

기타	22,847,332	39.43

합 계	57,943,763	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입 니다. 동 요약중간연결재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체 는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체 는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산	131,282,245	1,908,064	133,190,309

사용권자산	-	1,908,064	1,908,064

자산 총계	262,117,704	1,908,064	264,025,768

리스부채	-	1,908,064	1,908,064

부채 총계	37,717,805	1,908,064	39,625,869

자본 총계	224,399,899	-	224,399,899

부채 및 자본총계	262,117,704	1,908,064	264,025,768

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체 의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체 는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표상 기타금융부채에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표상 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체 는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	총발행주식수	보유주식수	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

보통주	보통주	당반기말	전기말

AUK (DALIAN) CO., LTD.	중국	전자부품제조	12월 31일	-	-	100.00	100.00

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	홍콩	전자부품판매	12월 31일	-	-	100.00	100.00

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	전자부품판매	12월 31일	-	-	100.00	100.00

(주)원광전자	대한민국	전자부품제조	12월 31일	1,000,000	700,000	70.00	70.00

2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.	8,422,116	4,686,908	13,109,025	12,336,377	-	12,336,377	772,648

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	6,080,340	-	6,080,340	5,571,549	10,883	5,582,432	497,908

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,120,462	-	1,120,462	1,212,985	-	1,212,985	(92,524)

(주)원광전자	5,316,525	3,192,000	8,508,525	1,414,738	546,583	1,961,321	6,547,205

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.	9,243,150	4,615,825	13,858,975	12,098,940	-	12,098,940	1,760,034

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	6,282,711	-	6,282,712	5,787,976	19,919	5,807,895	474,817

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,073,130	-	1,073,130	1,133,612	-	1,133,612	(60,483)

(주)원광전자	5,258,776	3,184,701	8,443,478	1,564,537	440,606	2,005,142	6,438,336

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.	9,795,085	(1,265,648)	(1,048,459)	61,072	(987,387)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	8,033,161	33,867	5,592	17,499	23,091

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,175,606	(30,870)	(30,166)	(1,875)	(32,041)

(주)원광전자	7,939,184	(53,484)	108,869	-	108,869

(*) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.	11,378,596	(914,310)	(731,392)	163,679	(567,713)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	8,701,735	46,676	6,888	19,574	26,462

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,626,585	76,927	51,703	(3,004)	48,699

(주)원광전자	4,029,809	(303,948)	(101,004)	-	(101,004)

(*) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.	281,124	47,369	(253,814)	74,679	362,557	11,598	448,834

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	6,272	(1,293)	(9,642)	(4,664)	249,392	9,093	253,821

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	(251,368)	-	-	(251,368)	243,380	8,805	816

(주)원광전자	(94,301)	(284,843)	(39,353)	(418,497)	1,062,324	-	643,827

(*) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.	(272,108)	(12,226)	-	(284,334)	512,683	17,288	245,637

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	(237,541)	(467)	-	(238,008)	390,059	6,754	158,805

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	32,761	1,780	-	34,541	54,979	2,027	91,547

(주)원광전자	(292,245)	(251,555)	(15,074)	(558,874)	1,743,871	-	1,184,997

(*) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문 정 보 (1) 연결실체는 단일 영업부문으로 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다. (2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액의 주요 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

홍 콩	5,403,092	10,235,945	6,015,561	11,436,170

동 남 아	4,744,969	9,170,016	4,158,293	8,595,381

중 국	5,644,780	11,170,089	7,301,734	13,254,685

미 국	316,865	1,011,327	1,009,100	1,910,026

일 본	7,914,769	16,020,898	8,843,296	17,599,830

기 타	1,075,027	1,923,372	1,495,515	2,772,374

해외 매출 소계	25,099,502	49,531,647	28,823,499	55,568,466

국내 매출	17,847,540	34,998,233	18,398,768	35,216,282

합 계	42,947,043	84,529,880	47,222,267	90,784,748

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 의 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 비중과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

KODENSHICORP	15,163,605	17.94%	16,295,316	17.95%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,837,860	-	10,837,860	10,837,860

장/단기금융상품	59,047,787	-	59,047,787	59,047,787

매출채권	31,099,385	-	31,099,385	31,099,385

기타채권	618,372	-	618,372	618,372

기타금융자산	2,267,074	-	2,267,074	2,267,074

시장성 없는 지분증권(*1)	-	21,687,870	21,687,870	21,687,870

합 계	103,870,478	21,687,870	125,558,348	125,558,348

(*1) 기준서 제1109호 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,898,144	-	10,898,144	10,898,144

장/단기금융상품	56,756,867	-	56,756,867	56,756,867

매출채권	29,215,600	-	29,215,600	29,215,600

기타채권	1,026,418	-	1,026,418	1,026,418

기타금융자산	2,264,242	-	2,264,242	2,264,242

시장성 없는 지분증권(*1)	-	21,687,870	21,687,870	21,687,870

합 계	100,161,271	21,687,870	121,849,141	121,849,141

(*1) 기준서 제1109호 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

매입채무	12,200,980	12,200,980

미지급금	3,759,136	3,759,136

미지급비용	2,781,629	2,781,629

보증금	3,261,282	3,261,282

예수보증금	90,883	90,883

차입금	223,387	223,387

리스부채	1,583,235	1,583,235

합 계	23,900,532	23,900,532

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

매입채무	14,010,420	14,010,420

미지급금	3,069,092	3,069,092

미지급비용	3,145,788	3,145,788

보증금	3,274,834	3,274,834

예수보증금	187,919	187,919

차입금	468,396	468,396

합 계	24,156,449	24,156,449

6 . 현금 및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	29,989	34,439

예적금	10,807,870	10,863,705

합 계	10,837,859	10,898,144

7. 매 출 채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	31,201,169	29,300,812

차감: 손실충당금	(101,784)	(85,212)

매출채권(순액)	31,099,385	29,215,600

미수금	118,064	238,441

차감: 손실충당금	(171)	(681)

미수금(순액)	117,893	237,760

미수수익	500,479	788,657

합 계	31,717,756	30,242,017

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 당반기말 및 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내

채무불이행률	100.00%	0.10%	0.03%	0.53%	6.58%

총장부금액	55,367	23,266,049	5,492,325	2,257,098	130,330	31,201,169

기대신용손실	55,367	24,129	1,846	11,861	8,580	101,784

순장부금액	-	23,241,920	5,490,478	2,245,237	121,750	31,099,385

(주1) 연결실체의 관계사채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 관계사채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내

채무불이행률	100.00%	0.00%	0.31%	10.34%

총장부금액	59,711	21,863,333	7,359,404	18,364	29,300,812

기대신용손실	59,711	479	23,124	1,898	85,212

순장부금액	-	21,862,854	7,336,280	16,466	29,215,600

(주1) 연결실체의 관계사채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 관계사채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기(*1)	전반기(*2)

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	85,212	681	1,261,565	1,548

연결범위 변동	-	-	24,326	266

손상차손으로 인식된 금액	21,563	-	52,604	-

손상차손으로 환입된 금액	-	-	-	(171)

연중 제각금액	(4,990)	(510)	(895,690)	-

기말잔액	101,784	171	442,805	1,643

(*1) 당반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.
(*2) 전반기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(주1)

시장성 없는 지분증권	21,687,870	21,687,870

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	9,158,050	(934,735)	8,223,315	9,131,480	(815,006)	8,316,474

재공품	11,206,824	(1,302,367)	9,904,457	12,050,147	(998,282)	11,051,865

원재료	7,157,893	(100,780)	7,057,112	8,804,871	(100,377)	8,704,494

저장품	159,912	(78)	159,834	197,437	(78)	197,359

미착재고	1,231,526	-	1,231,526	1,005,078	-	1,005,078

반환재고회수권(*1)	45,136	-	45,136	45,136	-	45,136

합 계	28,959,341	(2,337,960)	26,621,381	31,234,149	(1,913,743)	29,320,406

(*1) 반환재고회수권은 연결실체의 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

당 반기 재고자산평가손실 금액 및 재고자산평가손실환입액은 각각 531,834천원 및 5,023천원이며, 전반기 재고자산평가손실 금액은 34,178천원입니다.

10. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

임차보증금	2,194,756	72,318	2,091,924	172,318

(2) 기타금융자산의 손상임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당반기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

11. 기타 자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	454,377	-	278,114	-

선급비용	12,922	483,808	27,499	321,537

선급부가가치세	735,672	-	1,550,550	-

기타	4,062	-	2,462	-

합 계	1,207,033	483,808	1,858,625	321,537

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유 지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜파인로보틱스(*1)(*2)	소프트웨어 개발 및 공급	대한한국	12월	18.00	18.00	-	-

(유)한들	서비스	대한민국	12월	49.50	49.50	497,051	495,600

합 계	497,051	495,600

(*1) 지분율은 20% 미만이나 임원 선임에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분가치 하락으로 장부금액 전액이 손상 되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

법인명	기초	지분법손익	기말

㈜파인로보틱스	-	-	-

(유)한들	495,600	1,451	497,051

합 계	495,600	1,451	497,051

(전반기) (단위: 천원)

법인명	기초	취득	지분법손익	처분	대체	기말

㈜파인로보틱스	-	-	-	-	-	-

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*1)	4,220,761	-	-	(4,220,761)	-	-

㈜원광전자(*2)	2,970,495	-	(433)	-	(2,970,062)	-

(유)한들(*3)	-	525,559	625	-	(31,445)	494,739

합 계	7,191,256	525,559	191	(4,220,761)	(3,001,506)	494,739

(*1) 전기 중 지분 전량을 특수관계자인 KODENSHI SY CORP에게 매각 하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.
(*3) 전기 중 (유)한들 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	(유)한들	㈜파인로보틱스(*2)

유동자산	295,061	1,615,795

비유동자산	709,083	1,263,425

자산 계	1,004,144	2,879,220

유동부채	-	230,906

비유동부채	-	2,994,700

부채 계	-	3,225,606

자본 계	1,004,144	(346,386)

매출	-	1,732,074

반 기순이익	2,932	(654,656)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	2,932	(654,656)

(*1) 상기 요약 재무정보는 영업권과 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다.
(*2) 전기 기준 재무정보입니다. 당반기말 기준 해당 관계기업주식의 장부가액은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	(유)한들	㈜파인로보틱스(*2)

유동자산	292,181	1,615,795

비유동자산	709,083	1,263,425

자산 계	1,001,264	2,879,220

유동부채	52	230,906

비유동부채	-	2,994,700

부채 계	52	3,225,606

자본 계	1,001,212	(346,386)

매출	-	1,732,074

당기순이익	6,080	(654,656)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	6,080	(654,656)

(*1) 상기 요약 재무정보는 영업권과 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다.
(*2) 전기 이전 기준 재무정보입니다. 전기말 기준 해당 관계기업주식의 장부가액은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	(유)한들	㈜파인로보틱스

관계기업 기말 순자산(A)	1,004,144	(346,386)

연결실체 지분율(B)	49.50%	18.00%

순자산 지분금액(AXB)	497,051	-

기말 장부금액	497,051	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	(유)한들	㈜파인로보틱스

관계기업 기말 순자산(A)	1,001,212	(346,386)

연결실체 지분율(B)	49.50%	18.00%

순자산 지분금액(AXB)	495,600	-

기말 장부금액	495,600	-

13 . 유형 자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	29,094,977	63,299,179	8,598,293	152,369,515	17,579,642	3,743,978	1,227,589	275,913,173

감가상각누계액	-	(36,087,978)	(2,953,171)	(135,017,955)	(15,299,044)	(3,223,324)	-	(192,581,472)

손상차손누계액	-	(1,245,106)	-	(1,920,185)	(33,137)	(66,424)	-	(3,264,852)

정부보조금	-	(453,226)	-	(53,412)	-	-	-	(506,638)

장부금액	29,094,977	25,512,869	5,645,122	15,377,963	2,247,461	454,230	1,227,589	79,560,211

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	29,860,697	63,462,284	7,209,607	148,965,844	17,154,065	3,710,082	2,571,559	272,934,138

감가상각누계액	-	(34,870,246)	(2,703,364)	(132,962,596)	(14,945,407)	(3,123,158)	-	(188,604,771)

손상차손누계액	-	(1,245,106)	-	(1,920,185)	(33,137)	(66,424)	-	(3,264,8 52)

정부보조금	-	(493,557)	-	(53,412)	-	-	-	(546,969)

장부금액	29,860,697	26,853,375	4,506,243	14,029,651	2,175,521	520,500	2,571,559	80,517,546

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	29,860,697	26,853,375	4,506,243	14,029,651	2,175,521	520,500	2,571,559	80,517,546

취득액	-	-	-	98,088	25,170	3,748	4,041,295	4,168,301

처분	(765,720)	(246,187)	(59,418)	(6)	(1)	-	(45,941)	(1,117,273)

감가상각비	-	(1,337,954)	(250,140)	(2,116,689)	(352,104)	(90,119)	-	(4,147,006)

본계정 대체 등	-	192,290	1,448,436	3,288,070	397,511	17,343	(5,343,650)	-

기타(환율변동효과 등)	-	51,346	-	78,849	1,364	2,757	4,327	138,643

기말금액	29,094,977	25,512,869	5,645,122	15,377,963	2,247,461	454,230	1,227,589	79,560,211

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,152,370	26,560,902	4,429,692	12,034,456	1,844,475	382,714	2,624,680	74,029,289

취득액	-	-	-	174,998	-	10,109	8,625,544	8,810,651

처분	(912,600)	(230,262)	(339,492)	(14,805)	(12,294)	(2,012)	-	(1,511,465)

감가상각비	-	(1,268,274)	(231,071)	(1,781,757)	(312,058)	(75,967)	-	(3,669,127)

본계정대체 등	191,418	501,837	709,157	3,036,668	287,239	94,144	(4,820,463)	-

기타(환율변동효과 등)	-	62,134	-	89,482	1,594	3,017	18	156,245

연결범위 변동(*1)	206,855	684,093	28,461	609,140	184,747	58,023	-	1,771,319

기말금액	25,638,043	26,310,430	4,596,747	14,148,182	1,993,703	470,028	6,429,779	79,586,912

(*1) 전기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

14. 리스

(1) 리스이용자 입장1) 당반기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합계

취득금액	1,892,013	16,051	1,908,064

감가상각누계액	(333,367)	(6,420)	(339,787)

장부금액	1,558,646	9,631	1,568,277

연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.2) 당반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합계

기초금액	1,892,013	16,051	1,908,064

감가상각비	(333,367)	(6,420)	(339,787)

기말금액	1,558,646	9,631	1,568,277

3) 당반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	합계

기초금액	-	1,908,064	1,908,064

리스부채의 상환	-	(359,318)	(359,318)

이자비용	-	34,489	34,489

유동성대체	528,471	(528,471)	-

장부금액	528,471	1,054,764	1,583,235

4) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	합계

1년 이내	528,471	-	528,471

1년 초과 5년 이내	-	1,054,764	1,054,764

5) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산 감가상각비	339,787

리스부채 이자비용	34,489

(2) 리스제공자 입장1) 연결실체는 유형자산 등을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대상회사	리스료 수취 계획	리스료 총액

1년 이내	1년초과 5년 이내

당반기말	㈜에이유이 외	181,663	72,235	253,898

전기말	㈜에이유이 외	141,418	103,880	245,298

2) 당반기 및 전반기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각 102,857천원 및 162,566천원입니다.

15. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	14,674,302	11,859,438	26,533,740

감가상각누계액	-	(1,283,213)	(1,283,213)

장부금액	14,674,302	10,576,225	25,250,527

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	14,674,302	11,843,750	26,518,052

감가상각누계액	-	(1,001,966)	(1,001,966)

장부금액	14,674,302	10,841,784	25,516,086

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	14,674,302	10,841,784	25,516,086

감가상각비	-	(267,127)	(267,127)

기타(환율변동효과 등)	-	1,568	1,568

기말금액	14,674,302	10,576,225	25,250,527

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,724,673	932,437	2,657,110

감가상각비	-	(19,443)	(19,443)

기타(환율변동효과 등)	-	1,699	1,699

기말금액	1,724,673	914,693	2,639,366

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 63,418천원 및 101,987천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	242,425	574,062	3,295,924	388,116	50,895	4,551,421

상각누계액	(179,324)	(574,062)	(3,139,782)	-	-	(3,893,169)

손상차손누계액	-	-	-	(371,782)	-	(371,782)

장부금액	63,101	-	156,141	16,334	50,895	286,471

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	232,411	574,062	3,284,504	388,116	28,181	4,507,274

상각누계액	(173,357)	(574,062)	(3,112,026)	-	-	(3,859,445)

손상차손누계액	-	-	-	(371,782)	-	(371,782)

장부금액	59,054	-	172,478	16,334	28,181	276,047

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	59,054	172,478	16,334	28,181	276,047

취득액	-	-	-	48,384	48,384

처분	-	-	-	(5,176)	(5,176)

무형자산상각비	(5,966)	(27,756)	-	-	(33,722)

본계정대체	10,014	11,420	-	(21,434)	-

기타(환율변동효과 등)	-	-	-	940	940

기말금액	63,101	156,141	16,334	50,895	286,471

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	46,801	218,758	16,334	41,272	323,165

취득액	-	-	-	23,191	23,191

처분	-	-	-	(5,188)	(5,188)

무형자산상각비	(4,736)	(36,388)	-	(2,985)	(44,109)

본계정대체	2,078	21,115	-	(23,193)	-

기타(환율변동효과 등)	(1)	-	-	1,432	1,431

연결범위 변동(*1)	-	-	-	3	3

기말금액	44,142	203,485	16,334	34,532	298,493

(*1) 전기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용처리된 연구개발비는 각각 3,067,108천원 및 3,027,597천원이며, 판매비와일반관리비 및 제조원가로 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	12,200,980	14,010,420

미지급금	3,759,136	3,069,092

미지급비용	2,781,629	3,145,788

합 계	18,741,745	20,225,300

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	4.12	11,568	223,620

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	국민은행	2.30	211,819	244,776

차감: 유동성장기차입금	(33,339)	(66,295)

합 계	178,481	178,481

19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성하자보수충당부채	786,984	1,180,591

유동성반품충당부채	47,428	47,428

합 계	834,412	1,228,019

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입액	사용액	기말금액

유동성하자보수충당부채	1,180,591	-	(393,607)	786,984

유동성반품충당부채(*1)	47,428	-	-	47,428

(*1) 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 충당부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입액	사용액	기말금액

유동성하자보수충당부채	-	1,180,591	-	1,180,591

유동성반품충당부채(*1)	7,439	39,989	-	47,428

(*1) 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 충당부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당 반 기 포괄연결손익계산서에 인식 된 총비용 629,948천원 은 퇴 직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따 라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 보고기간 에 해당하는 248,003천원이 미지급되었 으며, 동 금액은 당반기말 이후에 지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.퇴직급여제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,705,739	18,453,709

사외적립자산의 공정가치	(7,204,329)	(7,570,460)

순확정급여부채	11,501,410	10,883,249

2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	18,453,709	(7,570,460)	10,883,249

당기근무원가	1,132,373	-	1,132,373

이자비용(수익)	187,013	(74,182)	112,831

소 계	19,773,095	(7,644,643)	12,128,453

기업이 납부한 기여금	-	60,000	60,000

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(815,010)	283,444	(531,566)

확정기여형퇴직급여제도로 전환	(252,347)	96,871	(155,477)

기말	18,705,739	(7,204,329)	11,501,410

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	20,280,777	(9,461,507)	10,819,270

연결범위 변동(*1)	657,453	(483,761)	173,692

퇴직급여

당기근무원가	1,400,912	-	1,400,912

이자비용(수익)	257,453	(156,480)	100,973

소 계	1,658,365	(156,480)	1,501,885

기업이 납부한 기여금	-	(176,851)	(176,851)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,317,399)	532,302	(785,097)

기말	21,279,196	(9,746,297)	11,532,899

(*1) 전기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 확득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	565,488	1,132,373	763,415	1,400,912

이자비용	56,415	112,831	32,219	100,974

합 계	621,903	1,245,204	795,634	1,501,885

4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금(*)	7,204,329	7,570,460

(*) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

21. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	35,000	3,226,282	13,384	3,261,450

예수보증금	80,000	10,883	168,000	19,919

합 계	115,000	3,237,165	181,384	3,281,369

22. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	414,963	-	429,062	-

예수금	292,388	-	265,832	131,838

기타	360,046	-	210,269	-

합 계	1,067,397	-	905,163	131,838

23. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식의 총수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	57,943,763주	500원	28,971,882천원

24. 기 타 불 입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	145,113,475	145,113,475

기타자본잉여금	723,955	723,955

기타자본항목	223,055	223,055

자기주식(*1)	(14,108,531)	(14,108,531)

합 계	131,951,954	131,951,954

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 5,580,000주입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,375,808	2,113,989

미처분이익잉여금	51,467,130	50,317,400

합 계	53,842,938	52,431,389

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	52,431,389	47,815,774

지배기업의 소유주 귀속 반기 순이익	4,029,737	7,521,673

배당금 지급	(2,618,188)	(2,618,188)

기말잔액	53,842,937	52,719,259

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(1,292,248)	(1,368,945)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	10,466,219	10,466,219

합 계	9,173,971	9,097,274

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

해외사업장환산외환차이	기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이

기초	(1,368,945)	10,466,219	(940,206)	(1,427,354)

지분법	-	-	940,206	-

해외사업장환산외환차이	76,697	-	-	180,249

기말	(1,292,248)	10,466,219	-	(1,247,105)

27. 수익연결실체는 전자부품제조로 단일부문으로 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

28. 판매비와 일반관리비 당반 기 및 전반기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,254,984	4,626,456	2,314,282	4,579,130

감가상각비	827,733	1,290,962	369,617	752,121

무형자산상각비	13,287	25,999	10,782	29,114

세금과공과	175,512	201,915	138,957	167,206

경상연구개발비	926,225	1,626,801	944,027	1,741,663

지급수수료	481,278	941,799	607,019	1,298,418

운반비	347,932	689,985	439,320	831,686

소모품비	78,529	176,534	98,503	174,506

임차료	85,728	164,958	94,570	169,184

대손상각비	1,349	21,563	32,844	52,604

기타의판매비와관리비	133,375	504,358	271,268	453,568

합 계	5,325,932	10,271,328	5,321,189	10,249,200

29. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와일반관리비	성격별 비용 계

재고자산의 변동	2,699,025	-	2,699,025

원재료 매입액	31,718,502	-	31,718,502

종업원급여	18,536,169	4,626,456	23,162,625

감가상각비와 무형자산상각비	3,470,682	1,316,961	4,787,643

지급수수료	2,217,257	941,799	3,159,056

운반비	159,319	689,985	849,304

외주가공비	3,524,422	-	3,524,422

소모품비	5,476,570	176,534	5,653,104

세금과공과	71,372	201,915	273,287

경상연구개발비	1,440,308	1,626,801	3,067,109

기타비용	4,820,158	690,877	5,511,035

합 계	74,133,784	10,271,328	84,405,112

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와일반관리비	성격별 비용 계

재고자산의 변동	(86,235)	-	(86,235)

원재료 매입액	38,967,281	-	38,967,281

종업원급여	19,338,948	4,579,130	23,918,078

감가상각비와 무형자산상각비	2,951,446	781,235	3,732,681

지급수수료	2,230,527	1,298,418	3,528,945

운반비	104,830	831,686	936,516

외주가공비	2,337,265	-	2,337,265

소모품비	5,794,471	174,506	5,968,977

세금과공과	69,687	167,206	236,893

경상연구개발비	1,285,934	1,741,663	3,027,597

기타비용	5,006,164	675,356	5,681,520

합 계	78,000,318	10,249,200	88,249,518

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	63,009	133,325	85,301	167,816

외환차익	1,126,690	1,561,611	516,810	1,719,921

외화환산이익	44,297	486,230	1,217,187	1,280,028

유형자산처분이익	5,868	322,275	1,279,466	1,281,412

기타	168,879	322,814	571,720	632,759

합 계	1,408,743	2,826,255	3,670,484	5,081,936

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	395,503	704,930	323,244	1,490,918

외화환산손실	316,559	394,728	15,096	256,122

관계기업주식처분손실	-	-	940,206	941,524

유형자산처분손실	-	46,860	101,260	101,260

무형자산손상차손	-	-	31,445	31,445

기타의대손상각비(환입)	(121)	-	(14,635)	(14,572)

기타	784	8,877	74,346	89,642

합 계	712,725	1,155,395	1,470,962	2,896,339

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

장/단기금융상품	376,269	725,205	404,095	739,956

소 계	376,269	725,205	404,095	739,956

금융수익-기타

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익	167,443	184,243	-	16,800

외환차익	253,173	466,247	147,938	436,648

외화환산이익	370,954	1,039,870	2,162,785	1,687,815

소 계	791,570	1,690,360	2,310,723	2,141,263

합 계	1,167,839	2,415,565	2,714,818	2,881,219

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,411	41,855	4,590	5,990

외환차손	44,107	46,667	55,218	75,338

외화환산손실	47,564	48,944	98,265	17,897

합 계	111,082	137,466	158,073	99,225

32. 법인세 비 용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기의 유효법인세율은 0.33%이며, 전반기의 유효법인세율은 0.19% 입니다.

33. 주당 손 익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	30원	77원	118원	144원

(2) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	1,558,697	4,029,737	6,196,819	7,521,673

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	52,363,763	52,363,763	52,363,763주	52,363,763주

기본주당이익	30원	77원	118원	144원

(3) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총보통주식수	57,943,763	57,943,763	57,943,763	57,943,763

차감: 자기주식수	(5,580,000)	(5,580,000)	(5,580,000)	(5,580,000)

가중평균유통보통주식수	52,363,763	52,363,763	52,363,763	52,363,763

연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환 하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	38,351,238	37,717,805

자본	225,920,117	224,399,899

부채비율	16.98%	16.81%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	70,189	81,194,110	7,474	8,646,064

JPY	57,144	613,359	11,550	123,975

EUR	-	-	16	21,100

합계	81,807,468	8,791,139

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	68,176	76,227,592	7,772	8,690,174

JPY	53,884	545,943	7,365	74,616

합계	76,773,535	8,764,790

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,658,748	(5,658,748)

JPY	38,172	(38,172)

EUR	(1,646)	1,646

합 계	5,695,274	(5,695,274)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,267,919	(5,267,919)

JPY	36,764	(36,764)

합 계	5,304,683	(5,304,683)

2) 이자율위험

당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	223,387	468,396

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익 및 순자산 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(1,742)	(1,742)	1,742	1,742

(전기) (단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(3,653)	(3,653)	3,653	3,653

3) 가격위험 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산(채권) 및 만기보유금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	19,385,216	4,291,930	23,677,146

변동이자율차입금	46,150	182,586	228,735

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	20,406,684	3,281,369	23,688,053

변동이자율차입금	300,394	182,586	482,980

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	21,687,870	-	-	21,687,870	21,687,870

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	21,687,870	-	-	21,687,870	21,687,870

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후 속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

장/단기금융상품	59,047,787	-	-	59,047,787	59,047,787

매출채권(*)	31,099,385	-	-	31,099,385	31,099,385

미수금(*)	117,893	-	-	117,893	117,893

미수수익(*)	500,479	-	-	500,479	500,479

보증금(*)	2,267,074	-	-	2,267,074	2,267,074

금융자산 합계	93,032,618	-	-	93,032,618	93,032,618

금융부채

매입채무(*)	12,200,980	-	-	12,200,980	12,200,980

미지급금(*)	3,759,136	-	-	3,759,136	3,759,136

미지급비용(*)	2,781,629	-	-	2,781,629	2,781,629

차입금(*)	223,387	-	-	223,387	223,387

보증금(*)	3,261,282	-	-	3,261,282	3,261,282

리스부채	1,583,235	-	-	1,583,235	1,583,235

예수보증금(*)	90,883	-	-	90,883	90,883

금융부채 합계	23,900,532	-	-	23,900,532	23,900,532

(*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

장/단기금융상품	56,756,867	-	-	56,756,867	56,756,867

매출채권(*)	29,215,600	-	-	29,215,600	29,215,600

미수금(*)	237,761	-	-	237,761	237,761

미수수익(*)	788,657	-	-	788,657	788,657

보증금(*)	2,264,242	-	-	2,264,242	2,264,242

금융자산 합계	89,263,127	-	-	89,263,127	89,263,127

금융부채

매입채무(*)	14,010,420	-	-	14,010,420	14,010,420

미지급금(*)	3,069,092	-	-	3,069,092	3,069,092

미지급비용(*)	3,145,788	-	-	3,145,788	3,145,788

차입금(*)	468,396	-	-	468,396	468,396

보증금(*)	3,274,834	-	-	3,274,834	3,274,834

예수보증금(*)	187,919	-	-	187,919	187,919

금융부채 합계	24,156,449	-	-	24,156,449	24,156,449

(*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	기초	매입	매도	기타포괄손익	연결범위변동	소계

당반기:

금융자산

시장성없는 지분증권	21,687,870	-	-	-	-	21,687,870

전기:

금융자산

시장성없는 지분증권	7,852,376	-	-	13,418,229	417,265	21,687,870

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산평가손익 의 변동 으로 인식됩니다. 4 ) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	(주)파인로보틱스

(유)한들

유의적 영향력을 행사하는 개인	나카지마 히로카즈

장미애(*1)

기타	KODENSHI CORP(일본)(*2)

KODENSHI SY CORP(*2)(*3)

KODENSHI AMERICA, INC.(*2)

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.(*2)

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*3)

KODENSHI CHINA CO.,LTD

KODENSHI CN CORP.

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.

KODENSHI DH

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD

태화(주)(*2)

고덴시케이알(주)(*1)(*2)

(주)에이유에스(*1)

(주)에이유이(*1)(*2)

(유)신광개발(*1)

(*1) 전기 이전 장미애씨가 지분을 100% 소유한 (주)에이유이가 연결실체의 주식 취득 및 기타 사유 등으로 인하여 연결실체와 유의적인 영향력 행사가 가능함에 따라 특수관계자로 포함되었습니다.
(*2) 유의한 영향력을 행사하는 개인 특수관계자가 지배 또는 유의적 영향력이 있는 회사입니다.
(*3) 전기 중 SHENYANG KODENSHI CO., LTD. 지분 전량을 KODENSHI SY CORP에게 매각하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

( 2 ) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	기타수익	재고자산 매입 등	기타비용	매출 등	기타수익	재고자산 등매입	기타비용