광전자 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제41기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제40기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
광전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 광전자주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년에 설립되어 주로 전자부품과 반도체 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 1996년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.지배기업은 규모의 경제를 통한 경쟁력 강화와 사업시너지 효과를 위해 한국고덴시주식회사 및 주식회사 나리지*온을 2010년에 합병하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 전환사채의 주식전환, 한국고덴시주식회사와 주식회사 나리지*온과의 합병을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 28,971,882천원입니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나카지마 히로카즈	9,876,678	17.05

㈜에이유이	9,532,829	16.45

태화㈜	4,837,038	8.35

KODENSHI CORP.(일본)	5,269,886	9.09

자기주식	7,580,000	13.08

기타	20,847,332	35.98

합 계	57,943,763	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 법인세비용을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	총발행주식수	보유주식수	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

보통주	보통주	당분기말	전기말

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	홍콩	전자부품판매	12월 31일	-	-	100.00	100.00

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	전자부품판매	12월 31일	-	-	100.00	100.00

(주)원광전자	대한민국	전자부품제조	12월 31일	1,000,000	700,000	70	70

원광전자(대련)유한공사(*)	중국	전자부품제조	12월31일	-	-	70	70

(*) 원광전자(대련)유한공사는 (주)원광전자가 100% 지분을 보유한 자회사입니다.

2) 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	4,189,488	-	4,189,488	3,443,107	-	3,443,107	746,381

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	967,256	1,132	968,388	909,328	-	909,328	59,060

(주)원광전자	1,475,855	796,767	2,272,622	1,081,914	-	1,081,914	1,190,708

원광전자(대련)유한공사(*)	1,485,187	1,530,760	3,015,946	2,357,633	6,166	2,363,799	652,147

(*) 원광전자(대련)유한공사는 (주)원광전자가 100% 지분을 보유한 자회사입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	4,241,129	-	4,241,129	3,558,210	623	3,558,833	682,296

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,046,065	381	1,046,446	1,122,209	-	1,122,209	(75,763)

(주)원광전자	1,547,941	1,254,510	2,802,451	1,037,513	-	1,037,513	1,764,937

원광전자(대련)유한공사(*)	1,402,313	1,408,626	2,810,940	1,891,380	5,908	1,897,288	913,652

(*) 원광전자(대련)유한공사는 (주)원광전자가 100% 지분을 보유한 자회사입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	13,291,738	78,952	45,551	18,534	64,085

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	4,262,931	134,425	137,277	(2,453)	134,823

(주)원광전자	5,167,196	(228,529)	(574,229)	-	(574,229)

원광전자(대련)유한공사(*)	5,059,244	(342,478)	(299,549)	38,044	(261,504)

(*) 원광전자(대련)유한공사는 (주)원광전자가 100% 지분을 보유한 자회사입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	12,400,751	39,111	6,813	38,375	45,187

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	2,439,805	20,860	8,053	(1,263)	6,790

(주)원광전자	4,278,379	(352,706)	(254,173)	-	(254,173)

원광전자(대련)유한공사(*1)	4,413,677	(521,737)	(571,683)	10,637	(561,045)

(*) 원광전자(대련)유한공사는 (주)원광전자가 100% 지분을 보유한 자회사입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	연결 범위 변동	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	127,572	-	(654)	126,918	440,206	-	10,043	577,167

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	(94,077)	(1,125)	-	(95,202)	217,840	-	8,923	131,561

(주)원광전자	(826)	(7,800)	-	(8,626)	110,461	-	(2)	101,833

원광전자(대련)유한공사(*)	167,525	(147,720)	-	19,805	215,088	-	9,520	244,413

(*) 원광전자(대련)유한공사는 (주)원광전자가 100% 지분을 보유한 자회사입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	연결 범위 변동	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.	-	-	-	-	42,837	(42,837)	-	-

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	180,333	23,021	-	203,354	290,406	-	24,095	517,855

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	376,014	-	-	376,014	123,373	-	866	500,253

(주)원광전자	(518,922)	482,775	-	(36,147)	107,906	-	1	71,760

원광전자(대련)유한공사(*)	58,323	(214,374)	-	(156,051)	340,198	-	5,745	189,892

(*) 원광전자(대련)유한공사는 (주)원광전자가 100% 지분을 보유한 자회사입니다.

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 단일 영업부문으로 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액의 주요 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

홍 콩	4,969,068	13,838,172	4,730,660	11,257,175

동 남 아	1,341,850	4,317,114	1,326,496	3,718,976

중 국	8,859,642	25,331,898	7,399,686	20,592,454

미 국	242,035	730,570	202,988	1,043,945

일 본	7,918,562	21,974,767	7,398,901	23,755,248

기 타	713,494	1,617,452	670,932	1,843,936

해외 매출 소계	24,044,651	67,809,973	21,729,663	62,211,735

국내 매출	9,430,253	30,531,429	10,182,586	35,431,174

합 계	33,474,904	98,341,402	31,912,249	97,642,908

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 비중과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	21,369,564	21.73%	23,575,986	24.15%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	12,281,889	-	12,281,889	12,281,889

단기금융상품	68,327,683	-	68,327,683	68,327,683

매출채권	22,594,567	-	22,594,567	22,594,567

기타채권	2,550,610	-	2,550,610	2,550,610

기타금융자산	2,190,679	-	2,190,679	2,190,679

시장성 없는 지분증권(*)	-	33,905,953	33,905,953	33,905,953

합 계	107,945,428	33,905,953	141,851,381	141,851,381

(*) 기준서 제1109호 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	23,900,929	-	23,900,929	23,900,929

단기금융상품	54,505,420	-	54,505,420	54,505,420

매출채권	18,430,761	-	18,430,761	18,430,761

기타채권	905,726	-	905,726	905,726

기타금융자산	2,189,968	-	2,189,968	2,189,968

시장성 없는 지분증권(*)	-	33,905,953	33,905,953	33,905,953

합 계	99,932,804	33,905,953	133,838,757	133,838,757

(*) 기준서 제1109호 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

매입채무	8,030,823	8,030,823

기타채무	7,619,589	7,619,589

기타금융부채	9,900,103	9,900,103

차입금	10,000	10,000

리스부채	191,092	191,092

합 계	25,751,607	25,751,607

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

매입채무	5,975,645	5,975,645

기타채무	7,585,055	7,585,055

기타금융부채	3,074,793	3,074,793

차입금	15,425	15,425

리스부채	50,442	50,442

합 계	16,701,360	16,701,360

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니 다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 천)

구 분	당기말	전기말

현금	47,603	34,284

예적금 등(*)	12,234,286	23,866,645

합 계	12,281,889	23,900,929

(*) 예적금 중 10,000천원 및 5,662천원(RMB 30)은 각각 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다(주석15참조).

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	22,617,794	26,438,720

차감: 손실충당금	(23,227)	(8,007,959)

매출채권(순액)	22,594,567	18,430,761

미수금	101,664	2,286,526

차감: 손실충당금	-	(2,175,407)

미수금(순액)	101,664	111,119

미수수익	2,448,946	794,607

합 계	25,145,177	19,336,487

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 보고기간말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(*)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내

채무불이행률	100.00%	0.00%	0.00%	-

총장부금액	23,227	20,527,719	2,066,848	22,617,794

기대신용손실	23,227	-	-	23,227

순장부금액	-	20,527,719	2,066,848	22,594,567

(*) 연결실체의 관계사채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른위험속성을 가집니다. 따라서 관계사채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(*)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내

채무불이행률	100.00%	0.00%	0.00%

총장부금액	8,007,959	17,169,288	1,261,473	26,438,720

기대신용손실	8,007,959	-	-	8,007,959

순장부금액	-	17,169,288	1,261,473	18,430,761

(*) 연결실체의 관계사채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른위험속성을 가집니다. 따라서 관계사채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

2) 보고기간말 현재 충당금 설정률표에 기초한 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(*)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내

채무불이행률	-	0.00%	0.00%	-

총장부금액	-	93,413	8,250	101,663

기대신용손실	-	-	-	-

순장부금액	-	93,413	8,250	101,663

(*) 연결실체의 관계사채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른위험속성을 가집니다. 따라서 관계사채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(*)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내

채무불이행률	100.00%	0.00%

총장부금액	2,175,407	111,119	2,286,526

기대신용손실	2,175,407	-	2,175,407

순장부금액	-	111,119	111,119

(*) 연결실체의 관계사채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른위험속성을 가집니다. 따라서 관계사채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	8,007,959	2,175,407	81,578	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-

손상차손으로 환입된 금액	(5,000)	-	(340)	(45,860)

연중 제각금액	(7,979,732)	(2,175,407)	(39,132)	-

기타	-	-	(229,216)	-

연결대상범위변동으로 인한 변동	-	-	8,195,069	2,221,267

기말잔액	23,227	-	8,007,959	2,175,407

매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	8,665,050	(1,254,502)	7,410,549	9,033,567	(1,539,104)	7,494,463

재공품	13,534,632	(1,834,011)	11,700,621	14,469,082	(2,825,119)	11,643,963

원재료	8,744,562	(303,121)	8,441,441	6,765,553	(310,860)	6,454,693

저장품	201,498	(3,102)	198,395	80,445	(3,834)	76,611

미착재고	1,039,981	-	1,039,981	1,333,685	-	1,333,685

반환재고회수권(*)	277,403	-	277,403	164,826	-	164,826

합 계	32,463,126	(3,394,736)	29,068,390	31,847,158	(4,678,917)	27,168,241

(*) 반환재고회수권은 연결실체의 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

당분기 재고자산평가손실 금액 및 재고자산평가손실환입액은 각각 0천원 및 1,284,182천원이며, 전분기 재고자산평가손실 금액 및 재고자산평가손실환입액은 각각 4,512천원 및 1,279,178천원 입니다.

9. 매각예정자산보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	18,850	596,978	18,850	596,978

감가상각누계액	-	(418,712)	-	(418,712)

손상차손누계액	-	(178,266)	-	(178,266)

장부금액	18,850	-	18,850	-

연결실체는 사용이 중단된 토지 및 건물을 향후 12개월 이내 처분할 예정으로, 매각예정자산으로 분류하였습니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유 지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(유)한들	서비스	대한민국	12월	49.5	49.5	515,934	508,614

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

법인명	기초	지분법손익	기말

(유)한들	508,614	7,320	515,934

(전분기) (단위: 천원)

법인명	기초	지분법손익	기말

(유)한들	503,543	3,777	507,321

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(유)한들	(유)한들

당분기말	전기말

유동자산	345,974	318,420

비유동자산	696,317	709,083

자산 계	1,042,291	1,027,503

유동부채	-	-

비유동부채	-	-

부채 계	-	-

자본 계	1,042,291	1,027,503

당분기	전분기

매출	-	-

당분기순이익	14,788	7,631

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	14,788	7,631

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유)한들	(유)한들

관계기업 기말 순자산(A)	1,042,291	1,027,503

연결실체 지분율(B)	49.50%	49.50%

순자산 지분금액(AXB)	515,934	508,614

기말 장부금액	515,934	508,614

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	38,734,341	62,107,033	9,688,564	121,652,766	15,019,451	3,298,071	48,662	250,548,888

감가상각누계액	-	(41,707,029)	(5,415,480)	(114,896,235)	(14,201,482)	(2,817,443)	-	(179,037,669)

정부보조금	-	-	(51,160)	(1,057)	-	-	-	(52,217)

장부금액	38,734,341	20,400,004	4,221,924	6,755,474	817,969	480,628	48,662	71,459,002

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	38,734,341	62,030,046	9,547,554	121,045,033	14,858,698	3,232,117	-	249,447,789

감가상각누계액	-	(40,813,903)	(4,983,613)	(112,631,825)	(13,903,962)	(2,739,647)	-	(175,072,950)

정부보조금	-	(4,001)	(54,623)	(3,108)	-	-	-	(61,732)

장부금액	38,734,341	21,212,142	4,509,318	8,410,100	954,736	492,470	-	74,313,107

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	38,734,341	21,212,142	4,509,318	8,410,100	954,736	492,470	-	74,313,107

취득액	-	-	-	-	-	-	1,050,051	1,050,051

처분	-	-	-	-	-	(2)	-	(2)

감가상각비	-	(885,373)	(428,406)	(2,233,686)	(297,520)	(121,103)	-	(3,966,088)

본계정 대체 등	-	42,880	141,010	549,191	160,753	106,429	(1,001,388)	(1,125)

기타(환율변동효과 등)	-	30,356	-	29,868	2,833	-	63,057

기말금액	38,734,341	20,400,004	4,221,924	6,755,474	817,969	480,628	48,662	71,459,002

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	38,734,341	22,946,741	5,079,651	9,610,826	1,218,369	427,390	349,131	78,366,449

취득액	-	-	-	-	-	-	1,930,463	1,930,463

처분	-	-	-	(12)	(2,735)	(6)	(16,560)	(19,313)

감가상각비	-	(1,455,236)	(450,895)	(2,776,555)	(338,239)	(105,303)	-	(5,126,228)

본계정 대체 등	-	-	24,133	1,924,272	129,138	160,021	(2,237,564)	-

기타(환율변동효과 등)	-	11,561	-	4,530	246	-	16,337

기말금액	38,734,341	21,503,066	4,652,889	8,763,061	1,006,533	482,348	25,470	75,167,708

12. 리스

(1) 리스이용자 입장1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	229,689	83,370

감가상각누계액	(48,829)	(34,333)

장부금액	180,860	49,037

연결실체는 건물 및 토지를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,037	41,255

취득	151,303	29,407

처분	-	-

감가상각비	(19,479)	(14,210)

기말금액	180,861	56,452

3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	50,442	42,841

신규리스	158,437	29,407

리스부채의 상환	(24,334)	(16,012)

이자비용	6,547	1,518

장부금액	191,092	57,754

4) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	23,768	29,385

1년 초과 5년 이내	55,841	21,057

5년 초과	111,483	-

5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	19,479	14,210

리스부채 이자비용	6,547	1,518

단기 및 소액리스와 관련된 비용	6,765	7,676

합 계	32,791	23,404

(2) 리스제공자 입장1) 연결실체는 유형자산 등을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대상회사	리스료 수취 계획	리스료 총액

1년 이내	1년초과 5년 이내

당분기말	B사 외	101,645	31,515	133,160

전기말	B사 외	145,012	35,270	180,282

2) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각 107,007천원 및 244,018천원 입니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	4,691,402	3,861,595	8,552,997

감가상각누계액	-	(842,817)	(842,817)

장부금액	4,691,402	3,018,778	7,710,180

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	4,691,402	3,861,595	8,552,997

감가상각누계액	-	(770,244)	(770,244)

장부금액	4,691,402	3,091,351	7,782,753

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,691,402	3,091,352	7,782,754

감가상각비	-	(72,574)	(72,574)

기말금액	4,691,402	3,018,778	7,710,180

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,691,402	3,188,116	7,879,518

감가상각비	-	(72,574)	(72,574)

기말금액	4,691,402	3,115,542	7,806,944

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각24,115천원 및 81,657천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	258,794	3,981,293	16,334	-	4,256,421

상각누계액	(226,393)	(3,631,366)	-	-	(3,857,759)

정부보조금	-	(876)	-	-	(876)

장부금액	32,401	349,051	16,334	-	397,786

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	258,794	3,973,493	16,334	-	4,248,621

상각누계액	(214,975)	(3,440,899)	-	-	(3,655,874)

정부보조금	-	(8,763)	-	-	(8,763)

장부금액	43,819	523,831	16,334	-	583,984

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	43,819	523,831	16,334	-	583,984

취득	-	7,800	-	-	7,800

무형자산상각비	(11,418)	(182,579)	-	-	(193,997)

본계정대체	-	-	-	-	-

기말금액	32,401	349,051	16,334	-	397,786

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	59,793	116,189	16,334	-	192,316

취득	-	-	-	654,472	654,472

무형자산상각비	(12,024)	(185,733)	-	-	(197,757)

본계정대체	-	654,472	-	(654,472)	-

기말금액	47,769	584,928	16,334	-	649,031

(3) 당분기 및 전분기 중 비용처리된 연구개발비는 각각 3,484,188천원 및 3,807,805천원이며, 판매비와일반관리비 및 제조원가로 인식하였습니다.15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행(*)	3.8	10,000	10,000

(*) 당해 차입금 담보를 위하여 정기예금 10,000천원이 질권설정되어 있습니다(주석 6 참조)

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	KEB하나은행
대련지점(*)	4.45	5,662	5,425

차감: 유동성장기차입금	-	-

합 계	5,662	5,425

(*) 당해 차입금 담보를 위하여 정기예금 5,662천원(RMB 30)이 질권설정되어 있습니다(주석 6 참조)

상기 장기차입금의 만기는 전액 2025년 10월에 도래합니다.16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	29,683	-	32,470	21,566

반품충당부채	303,511	-	181,907	-

합 계	333,194	-	214,377	21,566

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입(환입)액	사용액	유동성대체	기말금액

유동성하자보수충당부채(*1)	32,470	-	(24,352)	21,566	29,684

비유동성하자보수충당부채(*1)	21,566	-	-	(21,566)	-

유동성반품충당부채(*2)	181,907	121,604	-	-	303,511

합 계	235,943	121,604	(24,352)	-	333,195

(*1) 판매 시점에 하자보수가 예상되는 제품 및 상품에 대해서는 충당부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 하자보수금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험율을 이용합니다.
(*2) 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 충당부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입(환입)액	사용액	유동성대체	기말금액

유동성하자보수충당부채(*1)	32,470	-	(24,352)	24,352	32,470

비유동성하자보수충당부채(*1)	54,035	-	-	(24,352)	29,683

유동성반품충당부채(*2)	261,288	6,831	-	-	268,119

합 계	347,793	6,831	(24,352)	-	330,272

(*1) 판매 시점에 하자보수가 예상되는 제품 및 상품에 대해서는 충당부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 하자보수금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험율을 이용합니다.
(*2) 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 충당부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,361,255천원(전분기: 1,154,354천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 811,379천원(전기: 825,032천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 보고기간말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.퇴직급여제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,052,302	17,058,308

사외적립자산의 공정가치	(17,299,314)	(19,193,660)

순확정급여부채(자산)	(1,247,012)	(2,135,352)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	17,058,308	(19,193,660)	(2,135,352)

당기근무원가	898,319	-	898,319

이자비용(수익)	556,885	(629,816)	(72,931)

소 계	18,513,512	(19,823,476)	(1,309,964)

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(178,313)	1,032,849	854,536

확정기여형퇴직급여제도로 전환	(2,282,897)	1,491,314	(791,583)

기말	16,052,302	(17,299,313)	(1,247,011)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,884,526	(20,386,726)	(3,502,200)

당기근무원가	960,431	-	960,431

이자비용(수익)	666,981	(812,350)	(145,369)

소 계	18,511,938	(21,199,076)	(2,687,138)

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(663,610)	748,262	84,652

확정기여형퇴직급여제도로 전환	(1,324,507)	1,297,203	(27,304)

기말	16,523,821	(19,153,611)	(2,629,790)

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	598,879	898,319	320,143	960,431

이자비용(이자수익)	(48,620)	(72,931)	(48,456)	(145,369)

합 계	550,259	825,388	271,687	815,062

4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

정기예금 등	17,299,313	19,193,660

18. 자본금보고기간말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

자본금(원)	28,971,881,500	28,971,881,500

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

총발행주식 수	57,943,763	57,943,763

주당 액면금액(원)	500	500

19. 기타불입자본 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	145,113,475	145,113,475

기타자본잉여금	723,955	723,955

기타자본항목	33,130	33,130

자기주식(*)	(18,052,672)	(18,052,672)

합 계	127,817,888	127,817,888

(*) 보고기간말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 7,580,000주 입니다.

20. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,388,083	3,136,264

미처분이익잉여금	54,012,816	51,237,308

합 계	57,400,899	54,373,572

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	54,373,572	58,464,549

지배기업의 소유주 귀속 당분기순이익	5,545,515	1,518,483

배당금 지급	(2,518,188)	(2,518,188)

기말잔액	57,400,899	57,464,844

21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(356,745)	(399,456)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	20,608,379	20,608,379

합 계	20,251,634	20,208,923

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

해외사업장환산외환차이	기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	해외사업장환산외환차이	기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

기초	(399,456)	20,608,379	(1,722,505)	13,833,105

해외사업장환산외환차이	42,711	-	44,558	-

연결범위 변동	-	-	1,310,121	-

기말	(356,745)	20,608,379	(367,826)	13,833,105

22. 판매비와 일반관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,259,894	6,657,776	2,238,854	6,819,877

감가상각비	299,441	921,975	313,991	947,608

무형자산상각비	15,587	46,589	15,957	43,870

세금과공과	200,459	358,263	45,455	207,988

경상연구개발비	433,500	1,698,992	595,316	1,875,796

지급수수료	314,713	857,958	358,266	1,188,737

운반비	291,343	618,126	187,717	549,108

소모품비	55,431	170,602	55,199	179,682

임차료	92,221	272,478	84,674	251,987

대손상각비(환입)	(1,500)	(5,000)	(5,138)	(221,267)

기타의판매비와관리비	200,401	553,329	163,207	482,282

합 계	4,161,492	12,151,089	4,053,498	12,325,668

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(776,009)	(2,081,277)	2,241,889	6,667,663

원재료 매입액	12,535,275	34,563,338	9,740,224	30,513,617

종업원급여	9,805,330	29,186,439	9,639,725	29,511,147

감가상각비와 무형자산상각비	1,354,965	4,252,136	1,705,433	5,410,771

지급수수료	482,555	1,402,657	561,005	1,797,464

운반비	398,596	948,454	289,091	846,268

외주가공비	3,604,896	12,320,555	3,533,347	9,684,039

소모품비	1,609,077	4,264,945	1,395,372	4,281,494

세금과공과	229,921	447,393	75,093	300,883

경상연구개발비	1,019,213	3,484,188	1,233,722	3,807,805

기타비용	2,598,851	7,112,447	2,382,659	6,488,347

합 계	32,862,670	95,901,276	32,797,559	99,309,499

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

장/단기금융상품	863,712	2,731,914	776,345	2,151,431

소 계	863,712	2,731,914	776,345	2,151,431

금융수익-기타

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익	-	258,064	-	277,724

외환차익	463,475	1,209,883	623,886	1,231,595

외화환산이익	-	507,720	404,982	1,396,937

소 계	463,475	1,975,667	1,028,868	2,906,256

합 계	1,327,186	4,707,580	1,805,213	5,057,687

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	120,918	121,107	96	626

리스부채 이자	5,568	6,547	646	1,518

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	-	-

외환차손	320,337	398,677	123,390	624,764

외화환산손실	2,293,836	477,165	-	3,121

합 계	2,740,659	1,003,496	124,132	630,029

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	163,393	244,018	59,333	181,099

외환차익	416,992	1,878,998	514,710	3,504,865

외화환산이익	-	76,864	387,597	472,395

유형자산처분이익	2,162	2,162	21,569	58,996

무형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	45,861

기타	2,578	23,460	72,574	95,659

합 계	585,125	2,225,501	1,055,783	4,358,875

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	522,327	1,015,316	454,149	2,990,667

외화환산손실	768,501	572,707	-	115,930

종속기업주식처분손실	-	-	-	1,338,033

기타	8,444	31,333	82,425	100,604

합 계	1,299,293	1,619,376	536,574	4,545,234

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(21원)	110원	22원	30원

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	(1,078,750)	5,552,805	1,088,799	1,518,482

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	50,363,763	50,363,763	50,363,763	50,363,763

기본주당이익	(21원)	110원	22원	30원

(3) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총보통주식수	57,943,763	57,943,763	57,943,763	57,943,763

차감: 자기주식수	(7,580,000)	(7,580,000)	(7,580,000)	(7,580,000)

가중평균유통보통주식수	50,363,763	50,363,763	50,363,763	50,363,763

연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

28. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	21,737,651	19,655,544

자본	234,330,057	231,524,928

부채비율	9.28%	8.49%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	46,883	61,854,891	3,729	4,921,376

JPY	66,809	617,658	2,596	24,002

합계	62,472,549	4,945,378

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	44,866	57,850,782	2,826	3,644,301

JPY	73,895	674,407	3,722	33,966

합계	58,525,189	3,678,267

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,503,441	(4,503,441)

JPY	46,958	(46,958)

합 계	4,550,399	(4,550,399)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,287,733	(4,287,733)

JPY	50,659	(50,659)

합 계	4,338,392	(4,338,392)

2) 이자율위험

보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,662	15,425

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(124)	(124)	124	124

(전기) (단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(122)	(122)	122	122

3) 가격위험연결실체는 보고기간말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산(채권) 및 만기보유금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	15,700,412	4,820,873	-	20,521,285

리스부채	24,334	76,362	161,939	262,635

변동이자율차입금	10,380	5,914	-	16,294

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	13,610,701	3,024,793	16,635,494

리스부채	30,045	22,398	52,443

변동이자율차입금	10,380	5,667	16,047

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	33,905,953	-	-	33,905,953	33,905,953

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	33,905,953	-	-	33,905,953	33,905,953

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	기초	매입	매도	기타포괄손익	연결범위변동	소계

당분기:

금융자산

시장성없는 지분증권	33,905,953	-	-	-	-	33,905,953

전분기:

금융자산

시장성없는 지분증권	25,587,126	-	-	-	-	25,587,126

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

3) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

시장성 없는 지분증권	31,005,316	3	현재가치기법	할인율

2,900,637	3	순자산가치법	순자산가치

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

시장성 없는 지분증권	31,005,316	3	현재가치기법	할인율

2,900,637	3	순자산가치법	순자산가치

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(유)한들	(유)한들

유의적 영향력을 행사하는 개인	나카지마 히로카즈	나카지마 히로카즈

장미애	장미애

기타	KODENSHI CORP(일본)(*1)	KODENSHI CORP(일본)(*1)

KODENSHI SY CORP(*2)	KODENSHI SY CORP(*2)

KODENSHI AMERICA, INC.(*2)	KODENSHI AMERICA, INC.(*2)

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.(*2)	KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.(*2)

KODENSHI CHINA CO.,LTD(*2)	KODENSHI CHINA CO.,LTD(*2)

KODENSHI CN CORP.(*2)	KODENSHI CN CORP.(*2)

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.(*2)	KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.(*2)

KODENSHI DH(*2)	KODENSHI DH(*2)

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD(*2)	KODENSHI SINGAPORE PTE LTD(*2)

태화(주)(*1)	태화(주)(*1)

(주)에이유에스(*1)	(주)에이유에스(*1)

(주)에이유이(*1)	(주)에이유이(*1)

(유)신광개발(*2)	(유)신광개발(*2)

(*1) 유의한 영향력을 행사하는 개인 특수관계자가 지배 또는 유의적 영향력이 있는 회사이고, 동시에 지배기업의 주주입니다.
(*2) 유의한 영향력을 행사하는 개인 특수관계자가 지배 또는 유의적 영향력이 있는 회사입니다.

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	기타수익	재고자산 매입 등	기타비용	매출 등	기타수익	재고자산 매입 등	기타비용