광전자 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제33기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제33기 2반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제32기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제32기 2반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
광전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 광전자 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년 7월 31일 설립되어 주로 전자부품과 반도체 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 1996년 10월 16일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 수차례의 유상증자와 전환사채의 주식전환, 한국고덴시주식회사와 주식회사 나리지*온과의 합병을 거쳐 당기말 현재 자 본금은 28,971,882 천원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나카지마 히로카즈	9,876,678	17.05

㈜에이유이	7,032,829	12.14

태화㈜	4,837,038	8.35

KODENSHI CORP.(일본)	5,269,886	9.09

㈜에이유와이	2,500,000	4.31

자기주식	5,580,000	9.63

기타	22,847,332	39.43

합 계	57,943,763	100.00

주석 - 계속

2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 부문별 보고 (1) 연결실체는 단일 영업부문으로 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다. (2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액의 주요 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

홍 콩	9,403,783	17,896,977	10,854,860	21,530,483

동 남 아	2,051,988	4,185,268	2,542,717	5,227,986

중 국	3,206,455	6,706,049	13,695,533	27,091,049

미 국	704,984	1,444,852	942,149	1,245,873

일 본	1,009,111	2,462,425	1,193,266	2,416,287

기 타	1,361,395	2,573,647	1,115,840	2,022,320

수출소계	17,737,716	35,269,218	30,344,365	59,533,998

국내매출	24,907,894	47,675,747	27,781,809	53,161,283

합 계	42,645,610	82,944,965	58,126,174	112,695,281

(3) 당반기 현재 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 비중과 금액은 각각 37.01% 및 30,686,931천원입니다.

주석 - 계속 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,832,805	11,832,805	12,528,417	12,528,417

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권(*)	7,852,376	7,852,376	7,852,376	7,852,376

대여금및수취채권	금융기관예치금	73,010,079	73,010,079	69,437,558	69,437,558

매출채권	30,981,249	30,981,249	26,038,308	26,038,308

미수금	378,186	378,186	370,043	370,043

미수수익	357,582	357,582	496,195	496,195

보증금	2,307,056	2,307,056	2,304,640	2,304,640

소계	107,034,152	107,034,152	98,646,744	98,646,744

금융자산 합계	126,719,333	126,719,333	119,027,537	119,027,537

(*) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채(*)	매입채무	13,711,923	13,711,923	14,016,305	14,016,305

미지급금	6,118,920	6,118,920	5,007,899	5,007,899

미지급비용	1,902,264	1,902,264	2,109,372	2,109,372

예수보증금	546,693	546,693	229,408	229,408

단기차입금	232,940	232,940	234,400	234,400

금융부채 합계	22,512,740	22,512,740	21,597,384	21,597,384

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

주석 - 계속 6 . 현금 및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	29,574	30,316

예적금	11,803,231	12,498,101

합 계	11,832,805	12,528,417

주석 - 계속7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	28,476,054	2,505,195	1,946,952	32,928,201

기타채권	3,042,701	123	19,273	3,062,097

합 계	31,518,755	2,505,318	1,966,225	35,990,298

(전기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	21,920,786	4,117,522	2,293,461	28,331,769

기타채권	3,158,164	12,714	20,586	3,191,464

합 계	25,078,950	4,130,236	2,314,047	31,523,233

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당반기말	전기말

6개월 이하	2,505,318	4,069,983

6개월 초과 ~ 9개월 이하	-	279

9개월 초과 ~ 1년 이하	-	777

1년초과	-	59,197

합 계	2,505,318	4,130,236

주석 - 계속( 3 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1년 이하	1,313,951	405,844

1년 초과	652,274	1,908,203

합 계	1,966,225	2,314,047

(4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	2,293,461	20,585	2,314,046

손상차손 인식	42,621	-	42,621

손상차손환입	(389,130)	(17,385)	(406,515)

당기제각	-	16,072	16,072

기말금액	1,946,952	19,272	1,966,224

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	2,348,032	18,328	2,366,360

손상차손 인식	252,702	11,575	264,277

당기 제각	(307,273)	(9,317)	(316,590)

기말금액	2,293,461	20,586	2,314,047

주석 - 계속 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제/상품	5,768,271	(1,657,231)	4,111,040	8,148,807	(1,482,109)	6,666,698

재공품	9,171,679	(904,291)	8,267,388	9,708,990	(1,077,838)	8,631,152

원재료	5,998,721	(218,165)	5,780,556	6,040,715	(199,804)	5,840,911

저장품	130,071	(2,022)	128,049	171,799	(2,022)	169,777

미착재고	637,823	-	637,823	847,200	-	847,200

합 계	21,706,565	(2,781,709)	18,924,856	24,917,511	(2,761,773)	22,155,738

주석 - 계속9 . 유형 자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	26,651,330	59,207,696	5,407,434	138,530,432	13,397,317	3,154,511	639,322	246,988,042

감가상각누계액	-	(27,933,124)	(1,576,967)	(123,269,131)	(11,232,973)	(2,679,683)	-	(166,691,878)

정부보조금	-	(608,963)	-	-	-	-	-	(608,963)

장부금액	26,651,330	30,665,609	3,830,467	15,261,301	2,164,344	474,828	639,322	79,687,201

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	26,736,641	59,615,892	5,407,434	137,342,337	13,208,550	3,173,571	1,837,103	247,321,528

감가상각누계액	-	(26,744,972)	(1,383,182)	(119,162,672)	(10,737,074)	(2,618,747)	-	(160,646,647)

정부보조금	-	(649,293)	-	-	-	-	-	(649,293)

장부금액	26,736,641	32,221,627	4,024,252	18,179,665	2,471,476	554,824	1,837,103	86,025,588

주석 - 계속(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,736,641	32,221,627	4,024,252	18,179,665	2,471,476	554,824	1,837,103	86,025,588

취득액	-	-	-	19,941	-	1,636	3,040,440	3,062,017

처분	(85,311)	(209,883)	-	(11)	(1)	(1,008)	-	(296,214)

감가상각비	-	(1,271,305)	(193,785)	(5,149,864)	(536,384)	(111,881)	-	(7,263,219)

본계정 대체 등	-	-	-	2,304,388	230,870	33,795	(4,236,927)	(1,667,874)

기타(환율변동효과 등)	-	(74,830)	-	(92,819)	(1,617)	(2,537)	(1,294)	(173,097)

기말금액	26,651,330	30,665,609	3,830,467	15,261,300	2,164,344	474,829	639,322	79,687,201

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	25,991,443	34,597,418	2,103,579	28,387,646	2,865,273	663,836	1,008,069	95,617,264

취득액	-	-	-	89,936	8,057	48,436	5,903,807	6,050,236

처분	-	-	-	(154,777)	(2,351)	(2,881)	-	(160,009)

감가상각비	-	(2,548,096)	(340,672)	(11,281,271)	(1,120,778)	(243,131)	-	(15,533,948)

본계정 및 투자부동산에서 대체 등	745,198	124,475	2,261,345	1,077,732	720,014	129,013	(5,074,773)	(16,996)

연결범위 변동 등	-	-	-	-	-	(42,460)	-	(42,460)

기타(환율변동효과 등)	-	47,830	-	60,399	1,261	2,011	-	111,501

기말금액	26,736,641	32,221,627	4,024,252	18,179,665	2,471,476	554,824	1,837,103	86,025,588

주석 - 계속10 . 투 자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,724,673	1,846,735	3,571,408

감가상각누계액	-	(852,721)	(852,721)

장부금액	1,724,673	994,014	2,718,687

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,724,673	1,864,075	3,588,748

감가상각누계액	-	(848,884)	(848,884)

장부금액	1,724,673	1,015,191	2,739,864

주석 - 계속(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,724,673	1,015,191	2,739,864

감가상각비	-	(19,443)	(19,443)

기타(환율변동효과 등)	-	(1,734)	(1,734)

기말금액	1,724,673	994,014	2,718,687

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,724,673	1,053,097	2,777,770

감가상각비	-	(38,886)	(38,886)

기타(환율변동효과 등)	-	980	980

기말금액	1,724,673	1,015,191	2,739,864

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 200,462천원 및 244,901천원입니다. (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치는 1,725백만원이며, 건물의 공정가치는 994백만원입니다.

주석 - 계속11. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	196,968	-	3,065,418	388,116	71,241	3,721,743

상각누계액	(148,059)	-	(2,937,132)	-	-	(3,085,191)

손상차손누계액	-	-	-	(255,782)	-	(255,782)

장부금액	48,909	-	128,286	132,334	71,241	380,770

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	191,602	574,062	3,065,418	388,116	83,008	4,302,206

상각누계액	(141,914)	(574,062)	(2,856,876)	-	-	(3,572,852)

손상차손누계액	-	-	-	(255,782)	-	(255,782)

장부금액	49,688	-	208,542	132,334	83,008	473,572

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	49,688	-	208,542	132,334	83,008	473,572

취득액	5,366	-	-	-	-	5,366

무형자산상각비	(6,146)	-	(80,255)	-	(9,362)	(95,763)

처분	-	-	-	-	-	-

기타(환율변동효과 등)	-	-	-	-	(2,405)	(2,405)

기말금액	48,908	-	128,287	132,334	71,241	380,770

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	58,009	70,364	413,817	132,334	100,093	774,617

취득액	4,182	-	35,768	-	-	39,950

처분	-	-	-	-	(11,051)	(11,051)

무형자산상각비	(12,503)	(70,364)	(258,039)	-	(7,858)	(348,764)

본계정대체	-	-	16,996	-	-	16,996

기타(환율변동효과 등)	-	-	-	-	1,824	1,824

기말금액	49,688	-	208,542	132,334	83,008	473,572

(3) 당반기와 전반기 중 비용처리된 연구비는 각각 2,475,252천원 및 2,987,671천원이며, 판매비와일반관리비 및 제조원가로 인식하였습니다.

주석 - 계속12. 종속기 업 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	총발행주식수	보유주식수	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주	당반기말	전기말

AUK (DALIAN) CO., LTD.	중국	전자부품제조	12월 31일	-	-	-	-	100	100

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	홍콩	전자부품판매	12월 31일	-	-	-	-	100	100

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	전자부품판매	12월 31일	-	-	-	-	100	100

AUK SEMICONDUCTOR (S) CO., LTD.	싱가포르	전자부품판매	12월 31일	-	-	-	-	100	100

(주)옵토씨엔	한국	전자부품제조	12월 31일	185,000	15,000	99,000	15,000	57	57

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.	6,040,397	5,524,985	11,565,382	5,939,451	-	5,939,451	5,625,931

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	5,611,063	1,145	5,612,208	5,143,002	28,739	5,171,741	440,467

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,396,359	1,900	1,398,259	1,465,163	-	1,465,163	(66,904)

AUK SEMICONDUCTOR (S) CO., LTD.	60,015	-	60,015	303,180	-	303,180	(243,165)

㈜옵토씨엔	15,751	778	16,529	1,282,869	-	1,282,869	(1,266,340)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.	6,016,942	5,930,302	11,947,244	14,024,737	-	14,024,737	(2,077,493)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	7,316,715	1,153	7,317,868	6,882,238	43,974	6,926,212	391,656

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	1,686,539	2,056	1,688,595	1,736,364	-	1,736,364	(47,769)

AUK SEMICONDUCTOR (S) CO., LTD.	1,966,859	-	1,966,859	2,180,294	-	2,180,294	(213,435)

㈜옵토씨엔	15,743	1,522	17,265	1,241,443	-	1,241,443	(1,224,178)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속 (3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.	12,773,218	(504,414)	(326,039)	(459,436)	(785,475)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	9,514,485	93,120	52,496	(3,684)	48,812

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	2,489,886	5,395	(21,373)	2,238	(19,135)

AUK SEMICONDUCTOR (S) CO., LTD.	-	-	-	(29,731)	(29,731)

㈜옵토씨엔	-	(743)	(42,161)	-	(42,161)

(*) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.	12,470,593	(297,605)	(157,852)	(13,148)	(171,000)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	12,479,491	66,728	9,889	10,596	20,485

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	-	(1,621)	(1,609)	4,087	2,478

AUK SEMICONDUCTOR (S) CO., LTD.	-	-	-	(4,535)	(4,535)

㈜옵토씨엔	-	(2,022)	(1,241)	-	(1,241)

KODENSHI CHINA CO., LTD.	7,510,723	(399,374)	(393,244)	(2,684)	(395,928)

KODENSHI AMERICA, INC.	86,149	(20,479)	(51,485)	13,155	(38,330)

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.	11,340,083	(3,459)	(36,607)	62,299	25,692

(*) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.	139,614	(62,125)	12,125	89,614	161,315	(8,114)	242,815

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	(63,161)	(2,131)	-	(65,292)	338,559	(1,584)	271,683

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	(151,155)	-	-	(151,155)	207,962	(1,947)	54,860

AUK SEMICONDUCTOR (S) CO., LTD.	31,527	-	-	31,527	19,596	6,259	57,382

㈜옵토씨엔	8	-	-	8	15,743	-	15,751

(*) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	기말현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.	145,576	(100,673)	-	44,903	88,062	3,003	135,968

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.	(257,702)	1,414	-	(256,288)	457,954	4,634	206,300

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.	(1,315)	-	-	(1,315)	15,130	293	14,108

AUK SEMICONDUCTOR (S) CO., LTD.	-	-	-	-	18,379	416	18,795

㈜옵토씨엔	8	-	-	8	15,782	-	15,790

KODENSHI CHINA CO., LTD.	897,757	(3,038)	-	894,719	163,858	25,558	1,084,135

KODENSHI AMERICA, INC.	(27,592)	-	-	(27,592)	587,409	12,676	572,493

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.	(648,305)	-	-	(648,305)	853,757	2,442	207,894

(*) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 및 전기 중 연결실체에 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜옵토씨엔

당반기	전기

비지배지분이 보유한 소유지분율	43.00%	43.00%

누적 비지배지분	(544,526)	(526,397)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(18,129)	(7,525)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(18,129)	(7,525)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

주석 - 계속13. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	총발행주식수	보유주식수	소유지분율(%)	장부금액

보통주	보통주	당반기말	전기말

㈜원광전자	대한민국	전자부품제조	12월 31일	1,000,000	410,000	41.00	3,142,796	3,152,263

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.	중국	전자부품제조	12월 31일	-	-	37.92	4,430,970	4,476,801

㈜파인로보틱스(*)	대한민국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월 31일	1,069,992	192,610	18.00	404,305	458,284

합 계	7,978,071	8,087,348

(*) 지분율은 20% 미만이나 임원 선임에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

관계기업투자	당반기	전기

기초	8,087,348	7,636,930

취득	-	499,996

지분법손익	39,813	(133,742)

지분법자본변동	(149,090)	84,164

기말	7,978,071	8,087,348

주석 - 계속 14. 기타 자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	575,790	-	138,070	-

선급비용	13,236	266,070	28,188	297,884

선급부가가치세	905,161	-	1,076,117	-

합 계	1,494,187	266,070	1,242,375	297,884

15. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	금액

단기차입금	외환은행	2.80%	232,940	234,400

주석 - 계속16. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,586,918	16,204,138

사외적립자산의 공정가치	(2,237,762)	(2,343,357)

순확정급여부채	14,349,156	13,860,781

주석 - 계속

(2) 당반기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,204,138	(2,343,357)	13,860,781

당기근무원가	1,225,171	-	1,225,171

이자비용(수익)	169,564	(24,324)	145,240

소 계	17,598,873	(2,367,681)	15,231,192

재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(960,411)	122,484	(837,927)

관계사 전입	(51,544)	7,435	(44,109)

기말	16,586,918	(2,237,762)	14,349,156

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,855,807	(645,705)	14,210,102

당기근무원가	2,536,076	-	2,536,076

이자비용(수익)	330,725	(285)	330,440

소 계	17,722,608	(645,990)	17,076,618

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(50,455)	(50,455)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	222	-	222

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	152,776	-	152,776

경험조정으로 인한 보험수리적손익	480,438	-	480,438

소 계	633,436	(50,455)	582,981

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,326,557)	333,703	(1,992,854)

관계사 전입	174,651	(1,980,615)	(1,805,964)

기말	16,204,138	(2,343,357)	13,860,781

주석 - 계속

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	612,586	1,225,171	634,019	1,268,038

이자비용(이자수익)	72,620	145,240	79,176	158,352

합 계	685,206	1,370,411	713,195	1,426,390

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금(*)	2,237,762	2,343,357

(*) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	540,162	-	655,156	-

예수금	723,181	-	731,437	-

기타	238,909	-	214,150	-

미지급금	-	95,452	-	119,315

보증금	-	100,309	-	64,408

합 계	1,502,252	195,761	1,600,743	183,723

주석 - 계속18. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	57,943,763주	500원	28,971,882천원

19. 기 타 불 입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	145,113,475	145,113,475

기타자본잉여금	723,955	723,955

자기주식(*1)	(14,108,531)	(14,108,531)

합 계	131,728,899	131,728,899

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 각각 5,580,000주 및 5,580,000주입니다.

주석 - 계속20. 이익잉여금

당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	44,031,589	85,252,400

지배기업의 소유주 귀속 당(반)기순손실	(2,672,364)	(5,202,453)

확정급여제도의 재측정요소	-	(582,981)

자기주식처분손실의 이익잉여금 처분	-	(35,435,377)

기말잔액	41,359,225	44,031,589

21. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(662,303)	(513,212)

해외사업장환산외환차이	(1,106,579)	(615,966)

합 계	(1,768,882)	(1,129,178)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

지분법자본변동	해외사업장환산외환차이	지분법자본변동	해외사업장환산외환차이

기초	(513,212)	(615,966)	(597,376)	(957,998)

지분법	(149,091)	-	84,164	-

해외사업장환산외환차이	-	(490,613)	-	342,032

합 계	(662,303)	(1,106,579)	(513,212)	(615,966)

주석 - 계속22. 영업손익 당반기와 전반기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출:	42,645,610	82,944,965	58,126,174	112,695,281

제품ㆍ상품매출	41,695,812	80,907,904	56,943,148	110,223,848

기타매출	949,798	2,037,061	1,183,026	2,471,433

매출원가:	39,084,313	76,654,672	54,023,275	105,241,741

판매비와일반관리비:	4,562,800	9,061,844	5,998,601	11,985,650

종업원급여	1,944,857	4,270,624	2,289,304	5,132,520

감가상각비	724,475	1,420,227	849,945	1,702,442

무형자산상각비	31,343	59,406	56,151	112,847

세금과공과	129,645	159,643	21,476	61,971

경상연구개발비	512,364	1,117,294	731,485	1,532,378

지급수수료	500,037	997,051	774,302	1,255,534

운반비	359,038	688,510	404,011	859,839

소모품비	57,608	126,678	63,022	164,263

임차료	71,992	148,604	116,600	217,997

대손상각비	-	42,621	223,437	260,051

대손충당금환입	-	(389,130)	(10,015)	-

기타의판매비와관리비	231,441	420,316	478,883	685,808

영업손실	(1,001,503)	(2,771,551)	(1,895,702)	(4,532,110)

주석 - 계속23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와일반관리비	성격별 비용 계

재고자산의 변동	1,480,353	-	1,480,353

원재료 매입액	40,404,042	-	40,404,042

종업원급여	14,413,462	4,270,624	18,684,086

감가상각비와 무형자산상각비	5,898,791	1,479,633	7,378,424

지급수수료	1,229,341	997,051	2,226,392

운반비	82,502	688,510	771,012

외주가공비	1,896,876	-	1,896,876

소모품비	4,914,082	126,678	5,040,760

세금과공과	57,082	159,643	216,725

경상연구개발비	1,357,958	1,117,294	2,475,252

기타비용	4,920,183	222,411	5,142,594

합 계	76,654,672	9,061,844	85,716,516

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와일반관리비	성격별 비용 계

재고자산의 변동	(2,369,976)	-	(2,369,976)

원재료 매입액	61,287,936	-	61,287,936

종업원급여	15,879,656	5,132,520	21,012,176

감가상각비와 무형자산상각비	6,488,032	1,815,289	8,303,321

지급수수료	1,287,723	1,255,534	2,543,257

운반비	67,913	859,839	927,752

외주가공비	2,195,024	-	2,195,024

소모품비	5,262,789	164,263	5,427,052

세금과공과	61,958	61,971	123,929

경상연구개발비	1,455,293	1,532,378	2,987,671

기타비용	13,625,393	1,163,856	14,789,249

합 계	105,241,741	11,985,650	117,227,391

주석 - 계속

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	127,293	270,634	125,265	244,901

외환차익	738,860	2,448,394	678,977	1,209,360

외화환산이익	694,435	158,231	558,899	692,401

매각예정자산처분이익	31,997	31,997	-	-

유형자산처분이익	5,709	55,514	124,632	127,705

기타	181,511	527,104	150,967	263,645

합 계	1,779,805	3,491,874	1,638,740	2,538,012

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,088,241	1,735,631	622,639	941,337

외화환산손실	213,012	305,416	153,676	153,707

기타의대손상각비	(878)	(17,385)	4,599	18,948

유형자산처분손실	-	-	4,892	9,101

기타	1,145,313	1,272,927	123,407	304,945

합 계	2,445,688	3,296,589	909,213	1,428,038

주석 - 계속

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	245,424	478,964	163,229	441,216

매출채권및기타채권	-	9,827	59,069	117,134

소 계	245,424	488,791	222,298	558,350

배당금수익	59,580	70,780	466,955	489,355

외화환산이익	522,480	114,209	917,572	1,165,189

합 계	827,484	673,780	1,606,825	2,212,894

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	927	1,974	5,486	8,185

외화환산손실	-	791,947	18,543	45,717

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	22

합 계	927	793,921	24,029	53,924

주석 - 계속

26. 금융상품의 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

매도가능금융자산	59,580	70,780	466,955	489,333

대여금 및 수취채권(*)	1,046,342	844,802	1,584,549	2,472,086

소 계	1,105,922	915,582	2,051,504	2,961,419

금융부채:

상각후원가로 평가하는 금융부채	(206,893)	(122,483)	(224,566)	(274,130)

합 계	899,029	793,099	1,826,938	2,687,289

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

27. 법인세 비 용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기와 전반기 세전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

주석 - 계속

28. 주당 손 익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(15)원	(51)원	9원	(26)원

(2) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주의 보통주에 귀속되는 이익(손실)	(806,111)	(2,672,364)	488,505	(1,392,537)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	52,363,763주	52,363,763주	53,606,504주	54,535,738주

기본주당이익(손실)	(15)원	(51원)	9원	(26)원

(3) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총보통주식수	57,943,763	57,943,763	57,943,763	57,943,763

차감: 자기주식수	5,580,000	5,580,000	4,337,259	3,408,025

가중평균유통보통주식수	52,363,763	52,363,763	53,606,504	54,535,738

연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

주석 - 계속29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜원광전자

SHENYANG KODENSHI CO., Ltd.

㈜파인로보틱스(*1)

유의적 영향력을 행사하는 개인	나카지마 히로카즈

장미애(*2)

기 타	KODENSHI CORP(일본)(*3)

KODENSHI SY CORP

KODENSHI AMERICA, INC.(*4)

KODENSHI (SHANGHAI) CO., Ltd.(*4)

태화㈜(*3)

고덴시케이알㈜(*2)(*3)

에스에이치㈜(*2)

㈜에이유에스(*2)

㈜에이유와이(*2)(*3)

㈜에이유이(*2)(*3)

(유)신광개발(*2)

(*1) 전기 중 취득함에 따라 신규로 특수관계자에 포함되었습니다.
(*2) 전기 이전 ㈜에이유와이 및 ㈜ 에이유이의 당사의 주식 취득 및 기타 사유 등으로 인하여 연결실체와 유의적인 영향력 행사가 가능함에 따라 특수관계자로 포함되었습니다.
(*3) 유의한 영향력을 행사하는 개인 특수관계자가 지배하고 있는 회사입니다.
(*4) 전기 중 지분매각으로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	기타수익	재고자산 등매입	기타비용	매출 등	기타수익	재고자산 등매입	기타비용