한국알콜 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 40 기 : 2023년 12월 31일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)퓨릿(주석1.1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.83%의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)퓨릿	국내	50.07	12월	유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	84,323,016	32,562,323	51,760,693	6,518,084	746,314	1,896,124

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	101,650,851	11,000,206	90,650,644	89,783,493	8,021,747	7,996,282

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	82,448,194	32,583,625	49,864,569	8,628,854	1,788,527	2,590,647

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	99,179,199	15,922,863	83,256,336	120,458,972	12,088,189	12,057,414

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	309,638,757	325,714,314

미국	6,518,084	6,100,618

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	309,638,757	309,638,757	18,208,122	325,714,314	325,714,314	14,566,932

기타부문	6,518,084	6,518,084	1,987,920	6,100,618	6,100,618	1,416,049

합 계	316,156,840	316,156,840	20,196,042	331,814,932	331,814,932	15,982,981

- 기타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

제조부문	(9,063,251)	(5,937,560)	8,505,609	(8,244,448)	(3,398,612)	1,867,003

기타부문	(1,175,296)	(392,356)	(1,265,382)	(103,043)

합 계	(10,238,546)	(6,329,915)	8,505,609	(9,509,830)	(3,501,654)	1,867,003

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	101,027,772	118,426,613

BBB사	33,044,845	33,503,288

CCC사	79,974,463	89,163,890

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,800	-

기업자유예금 등	24,207,714	12,747,589

MMDA	9,311,625	15,838,618

RP	-	16,385,594

CMA	6,680,639	-

합 계	40,210,778	44,971,801

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	76,699,014	(1,420,483)	75,278,531	96,352,566	(1,429,768)	94,922,798

단기미수금	722,675	(142,257)	580,418	935,121	(142,257)	792,864

미수수익	329,171	-	329,171	516,727	-	516,727

금융자산 소계	77,750,860	(1,562,740)	76,188,120	97,804,414	(1,572,025)	96,232,389

비금융자산:

선급급	837,234	(83,500)	753,734	365,811	(83,500)	282,311

선급비용	477,192	-	477,192	260,952	-	260,952

비금융자산 소계	1,314,426	(83,500)	1,230,926	626,763	(83,500)	543,263

매출채권 및 기타채권 계	79,065,285	(1,646,240)	77,419,046	98,431,177	(1,655,525)	96,775,651

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,429,768	142,257	83,500	1,454,436	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	(9,286)	-	-	(24,667)	-	-

기말금액	1,420,483	142,257	83,500	1,429,768	142,257	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	76,030,769	96,241,674

3개월~6개월	156,155	-

6개월 초과	1,563,936	1,562,740

합 계	77,750,860	97,804,414

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	17,821	-	17,821	-	-	-

제품	22,201,933	(441,565)	21,760,368	16,586,435	(79,992)	16,506,443

원재료	10,591,250	(864,907)	9,726,344	10,844,454	(890,532)	9,953,922

저장품	470,834	-	470,834	471,880	-	471,880

미착품	15,141,145	-	15,141,145	14,076,533	-	14,076,533

합 계	48,422,984	(1,306,471)	47,116,512	41,979,303	(970,524)	41,008,778

8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	15,924	4,488

임차보증금	147,200	154,728

수입보증금	-	835,995

단기금융상품	45,000,000	58,000,000

소 계	45,163,124	58,995,212

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

장기보증금자산	3,110	1,150

장기대여금	581,533	101,000

임차보증금	302,291	305,684

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,584,106	11,496,128

소 계	12,473,040	11,905,962

합 계	57,636,164	70,901,174

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,496,128	11,195,818

취득	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	87,978	300,309

기말금액	11,584,106	11,496,128

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	1,009,081	-	921,103

시장성 없는 지분증권	-	10,575,025	-	10,575,025

계	-	11,584,106	-	11,496,128

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권 (*1)

(주)코엔텍	0.27%	66,650	1,009,081	1,009,081	66,650	921,103	921,103

소계	66,650	1,009,081	1,009,081	66,650	921,103	921,103

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)한주	2.55%	144,000	3,965,702	3,965,702	144,000	3,965,702	3,965,702

서안주정(주)	10.06%	797,267	2,527,979	2,527,979	797,267	2,527,979	2,527,979

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	1,408,953	1,408,953	662,375	1,408,953	1,408,953

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	3.16%	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801

소계	4,307,443	10,575,025	10,575,025	4,307,443	10,575,025	10,575,025

합계	4,374,093	11,584,106	11,584,106	4,374,093	11,496,128	11,496,128

(*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. (*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	7,122,035	6,821,725

평가감액	87,978	300,309

기말잔액	7,210,013	7,122,035

자본에 가감되는 법인세효과	(1,506,893)	(1,488,505)

계	5,703,120	5,633,529

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 69,591천원과 244,367천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	40,917,586	-	40,917,586

건물	41,128,587	(15,706,588)	25,421,999

구축물	30,793,645	(14,190,719)	16,602,926

기계장치	114,840,366	(87,137,900)	27,702,467

차량운반구	2,878,918	(1,945,195)	933,723

기타의유형자산	11,345,040	(8,519,651)	2,825,389

건설중인자산	26,023,118	-	26,023,118

합 계	267,927,261	(127,500,053)	140,427,208

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	38,334,835	-	38,334,835

건물	33,421,845	(15,034,614)	18,387,231

구축물	28,430,075	(13,148,905)	15,281,170

기계장치	112,272,859	(82,573,347)	29,699,513

차량운반구	2,551,006	(1,845,186)	705,820

기타의유형자산	10,434,384	(8,312,801)	2,121,583

건설중인자산	16,843,331	-	16,843,331

합 계	242,288,336	(120,914,852)	121,373,484

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타증감 (*2)	기말잔액

토지	38,334,835	2,441,176	141,576	-	-	-	40,917,586

건물	18,387,231	3,000,924	5,002,086	(164,736)	(803,506)	-	25,421,999

구축물	15,281,170	216,661	2,189,909	(2)	(1,084,812)	-	16,602,926

기계장치	29,699,513	400,704	2,610,623	(21,381)	(4,986,992)	-	27,702,467

차량운반구	705,820	374,327	153,000	(6)	(299,786)	368	933,723

기타의유형자산	2,121,583	822,650	770,841	(107,300)	(783,113)	728	2,825,389

건설중인자산	16,843,331	20,542,599	(11,365,930)	-	-	3,118	26,023,118

합 계	121,373,484	27,799,040	(497,895)	(293,426)	(7,958,209)	4,214	140,427,208

(*1) 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 기타의유형자산, 건설중인자산)에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*2)	기말잔액

토지(*3)	37,920,145	680,844	461,135	(727,289)	-	-	38,334,835

건물(*3)	19,127,827	1,698,643	(125,739)	(1,247,348)	(1,066,150)	-	18,387,231

구축물	13,918,127	93,845	2,575,140	(4)	(1,305,938)	-	15,281,170

기계장치	23,337,571	389,403	12,062,662	(30,079)	(6,060,045)	-	29,699,513

차량운반구	718,817	334,111	-	(10,684)	(336,728)	305	705,820

기타의유형자산	2,016,460	686,356	325,454	(771)	(906,363)	447	2,121,583

건설중인자산	6,241,118	27,851,672	(17,251,742)	-	-	2,282	16,843,331

합 계	103,280,065	31,734,874	(1,953,090)	(2,016,175)	(9,675,224)	3,034	121,373,484

(*1) 전기 완공된 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 건설중인자산)에 해당합니다. (*3) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 7,191,352천원(전기 8,660,027천원), 판매비와관리비에 당분기 766,857천원(전기 1,015,198천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 497,910,114천원(전기말 470,896,846천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약상대방	계약명	총 약정금액

주식회사 예산제이산업단지	예산 제2일반산업단지 분양 계약	23,872,550

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	146,510	35,077

사택, 기숙사 등	159,494	83,707

합 계	306,003	118,784

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	121,929	80,792

비유동	182,170	36,886

합 계	304,100	117,678

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 254,534천원, 106,402천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	71,172	38,025

기숙사 등	34,475	70,725

합 계	105,647	108,749

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	7,258	3,703

단기리스료 (관리비에 포함)	382,190	255,553

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	91,610	74,598

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당분기 575,962천원(전분기 433,409천원)입니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	40,703,796	-	46,499	-	-	715,831	41,466,126

건물	77,074,813	-	143,592	-	(2,280,337)	926,676	75,864,743

합계	117,778,609	-	190,091	-	(2,280,337)	1,642,507	117,330,870

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17)

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	41,454,459	-	419,298	(1,716,745)	-	546,784	40,703,796

건물	79,365,675	-	1,533,792	(1,449,718)	(3,091,203)	716,268	77,074,813

합계	120,820,134	-	1,953,090	(3,166,463)	(3,091,203)	1,263,051	117,778,609

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 1,122,047천원(전기 1,411,804천원), 판매비와관리비에 당분기 1,158,290천원(전기 1,679,399천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지 (*1)	41,466,126	40,703,796

건물 (*1)	75,864,743	77,074,813

합계	117,330,870	117,778,609

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	11,487,294	11,035,007

운영/유지보수비용	6,011,055	5,363,876

투자부동산처분이익	-	1,011,337

투자부동산처분손실	-	388,957

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	958,905	1,118,722

회원권	6,241,218	6,241,218

소프트웨어	196,615	255,600

영업권	3,785,337	3,785,337

합 계	21,765,277	21,984,079

(2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	대체/처분	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,118,722	(159,817)	-	958,905

회원권 (*1)	6,241,218	-	-	6,241,218

소프트웨어	255,600	(58,985)	-	196,615

영업권 (*1)	3,785,337	-	-	3,785,337

합 계	21,984,079	(218,802)	-	21,765,277

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	대체/처분	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,331,812	(213,090)	-	1,118,722

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	334,246	(78,646)	255,600

영업권 (*1)	4,348,828	-	(563,491)	3,785,337

합 계	22,839,307	(291,736)	(563,491)	21,984,079

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권 ① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

(주)퓨릿 취득 관련 영업권	3,785,337	3,785,337

② 영업권의 손상검토 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	119,882,901	111,523,642

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	8,194,773	8,315,007

ENF China Holdings(*2)	관계기업	12월	10.00%	6,852,014	5,722,364

(주)팸테크놀로지 (*2)	공동기업	12월	14.13%	3,024,712	2,726,943

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	6,484,366	6,115,005

합계	144,438,766	134,402,960

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다. (*2) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	697,544,182	299,739,626	397,804,556	460,467,585	27,066,806	32,478,149

(주)진솔원	관계기업	20,361,419	421,162	19,940,258	990,951	(291,871)	(291,871)

ENF China Holdings	관계기업	94,853,305	26,333,168	68,520,136	76,648,943	8,811,275	11,296,500

(주)팸테크놀로지	공동기업	33,744,630	12,669,451	21,075,179	44,898,686	2,107,666	2,107,666

(주)와이즈켐	공동기업	23,189,539	6,347,031	16,842,508	13,351,251	1,459,380	1,459,380

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	659,494,263	293,397,562	366,096,700	573,826,203	(17,750,609)	(17,851,951)

(주)진솔원	관계기업	20,664,970	370,374	20,294,596	3,682,241	(948,322)	(970,365)

ENF China Holdings	관계기업	90,314,550	33,090,913	57,223,637	89,333,592	(1,479,303)	(720,428)

(주)팸테크놀로지	공동기업	38,997,153	20,029,640	18,967,513	66,476,937	1,596,832	1,599,013

(주)와이즈켐	공동기업	22,569,184	6,686,056	15,883,129	18,508,732	2,414,657	2,414,657

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	102,413,719	119,882,901	36,664,319	94,078,591	111,523,642

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	8,194,773	8,194,773	10,800,000	8,315,007	8,315,007

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	6,852,014	6,852,014	2,719,080	5,722,364	5,722,364

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	2,977,480	3,024,712	1,412,790	2,679,711	2,726,943

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	6,484,366	6,484,366	1,925,000	6,115,005	6,115,005

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 중 18,378,091천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있으며 미실현손익916,953천원은 연결회사와의 거래로 인하여 발생하였습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	22,400	24,700

공정가치	83,633,581	92,220,957

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법 자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	111,523,642	-	7,290,875	1,255,066	(186,682)	119,882,901

(주)진솔원	8,315,007	-	(120,234)	-	-	8,194,773

ENF China Holdings	5,722,364	-	881,127	248,523	-	6,852,014

(주)팸테크놀로지	2,726,943	-	297,769	-	-	3,024,712

(주)와이즈켐	6,115,005	-	561,861	-	(192,500)	6,484,366

합계	134,402,960	-	8,911,399	1,503,588	(379,182)	144,438,766

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법 자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	117,599,700	-	(5,555,949)	39,937	(560,046)	111,523,642

(주)진솔원	8,703,153	-	(379,329)	(8,817)	-	8,315,007

ENF China Holdings	5,794,406	-	(147,930)	75,888	-	5,722,364

(주)팸테크놀로지	2,558,582	-	167,910	450	-	2,726,943

(주)와이즈켐	5,300,862	-	929,643	-	(115,500)	6,115,005

합계	139,956,703	-	(4,985,654)	107,457	(675,546)	134,402,960

14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

부가세대급금	3,606,026	683,147

소 계	3,606,026	683,147

비유동

기타의 투자자산	39,588	38,682

보증금	2,270	31,229

예치보증금	39,678	38,770

장기선급비용	479,004	472,688

소 계	560,539	581,369

합 계	4,166,565	1,264,516

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

유동매입채무 및 기타채무

단기매입채무	34,061,193	52,597,339

단기미지급금	7,010,727	5,534,450

단기미지급비용	1,398,256	2,487,130

단기예수금	300,751	140,200

단기선수금	177,242	230,400

유동매입채무 및 기타채무 소계	42,948,170	60,989,519

비유동매입채무 및 기타채무

장기미지급비용	535,893	512,491

장기임대보증금	419,631	358,011

비유동매입채무 및 기타채무 계	955,524	870,502

매입채무 및 기타채무 계	43,903,694	61,860,021

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	6,668	1,127

유동성리스부채	121,929	80,792

단기임대보증금	2,167,787	2,145,360

유동금융부채 소계	2,296,384	2,227,279

비유동금융부채

리스부채	182,170	36,886

비유동금융부채 소계	182,170	36,886

기타금융부채 계	2,478,554	2,264,165

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 27에 기술하였습니다.

16. 파생상품 연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입, 매도금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품부채	2024-10-10	JPY 2,858,868	8.83	14,698	(295)

우리은행	선물환 매입	파생상품부채	2024-10-25	USD 122,300	1,332.75	109,975	(226)

파생상품부채	2024-10-25	USD 350,280	1,332.75	108,123	(1,854)

신한은행	선물환 매도	파생상품자산	2024-10-16	USD 77,440	1353.51	104,816	2,713

파생상품자산	2024-11-08	USD 79,098	1334.1	105,525	1,401

파생상품자산	2024-11-27	USD 115,178	1323.85	152,478	1,031

파생상품자산	2024-11-19	USD 80,177	1324.83	106,222	748

파생상품자산	2024-10-21	USD 78,137	1328.53	103,807	821

파생상품자산	2024-10-28	USD 114,532	1319.4	151,114	233

파생상품자산	2024-10-29	USD 156,506	1319.3	206,479	318

파생상품자산	2024-10-08	USD 38,247	1370.9	52,433	1,978

파생상품자산	2024-11-27	USD 79,959	1323.85	105,854	716

파생상품자산	2024-10-11	JPY 79,619	1353.23	107,743	2,736

파생상품자산	2024-11-14	USD 78,292	1332.6	104,332	1,306

파생상품자산	2024-11-14	USD 115,197	1332.6	153,512	1,922

파생상품자산 계	15,924

파생상품부채 계	(6,668)

(2) 전기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품자산	2024-01-02	JPY 12,054,150	9.0980	109,669	384

파생상품부채	2024-01-05	JPY 1,665,360	9.1330	15,210	(1)

선물환 매도	파생상품자산	2024-02-05	USD 207,925	1306.41	271,635	4,105

우리은행	선물환 매입	파생상품부채	2024-01-26	USD 127,400	1296.60	165,187	(1,127)

파생상품자산 계	4,488

파생상품부채 계	(1,127)

17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

온렌딩 대출	우리은행	2024-06-17	4.38%	-	8,000,000

합 계	-	8,000,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-04-26	3.75%	4,675,211	4,692,688

2031-07-18	6.50%	3,105,695	3,109,597

2029-09-11	6.50%	23,529,073	23,612,856

합 계	31,309,979	31,415,141

유동성대체	(5,118,698)	(26,889,602)

잔 액	26,191,281	4,525,538

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD40,753,702의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	4년이후

Bank of Hope	31,309,979	5,118,698	462,418	381,473	25,688,210

계	31,309,979	5,118,698	462,418	381,473	25,688,210

18. 순확정급여부채(자산) 18.1 확정급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,499,691	14,722,973	16,079,506

사외적립자산의 공정가치	(16,934,886)	(14,718,408)	(16,715,896)

확정급여부채	564,805	4,565	(636,390)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	16,079,506	14,077,868	14,077,868

당기근무원가	1,229,830	1,121,496	1,536,828

이자원가	471,417	475,166	640,178

관계사 전입	308,418	84,350	157,769

관계사 전출	-	-	(16,485)

보험수리적손익	-	-	723,249

퇴직급여지급액	(589,480)	(1,035,907)	(1,039,900)

기말금액	17,499,691	14,722,973	16,079,506

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	16,715,896	15,277,025	15,277,025

사외적립자산의 기대수익	611,257	652,206	869,609

재측정손익	(116,465)	(194,887)	(297,774)

운용관리수수료	-	-	(24,472)

사외적립자산 납입액	-	-	1,870,000

퇴직급여지급액	(584,220)	(1,100,287)	(1,119,776)

관계사 전입	308,418	84,350	157,769

관계사 전출	-	-	(16,485)

기말금액	16,934,886	14,718,408	16,715,896

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

당기근무원가	1,229,830	1,121,496	1,536,828

이자원가	471,417	475,166	640,178

사외적립자산의 기대수익	(611,257)	(652,206)	(869,609)

퇴직위로금	89,332	-	-

운용관리수수료	-	-	24,472

계	1,179,322	944,455	1,331,869

상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

판매비와관리비	306,189	288,423	420,886

제조원가	608,400	507,596	714,340

용역원가	264,733	148,436	196,642

계	1,179,322	944,455	1,331,869

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

현금및현금등가물	16,911,659	14,684,295	16,684,818

국민연금전환금	23,227	34,113	31,078

계	16,934,886	14,718,408	16,715,896

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기	전기말

기대임금상승률	5.60% ~ 6.00%	6.00% ~ 6.60%	5.60% ~ 6.00%

할인율	4.82% ~ 5.05%	5.57% ~ 5.82%	4.82% ~ 5.05%

(7) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 24,665천원(전분기 50,145천원)입니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	4,903,095	3,406,363

기간손익에 대한 당기법인세부담액	4,684,259	3,458,983

당기에 인식한 조정사항	218,836	(52,620)

이연법인세	1,426,820	95,291

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	137,678	438,295

자본에 직접 반영된 법인세비용	(827,733)	(343,005)

기타 변동액	2,116,875	-

법인세비용	6,329,915	3,501,654

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	87,978	(18,387)	69,591

지분법자본변동	2,152,170	(449,803)	1,702,366

해외사업환산손익	1,149,809	-	1,149,809

보험수리적손익	(116,465)	24,341	(92,124)

합계	3,273,492	(443,850)	2,829,642

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(67,983)	21,030	(46,953)

지분법자본변동	1,936,680	(404,766)	1,531,914

해외사업환산손익	2,928,853	-	2,928,853

보험수리적손익	(194,887)	40,731	(154,156)

합계	4,602,663	(343,005)	4,259,659

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,064,626	18,611,138

적용세율에 따른 법인세	6,598,429	3,952,673

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	130,097	44,343

―세액공제	(409,372)	(505,163)

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	218,836	(52,620)

―기타	(208,074)	62,421

법인세비용	6,329,915	3,501,654

유효세율	21.1%	18.8%

20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,605,760주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

기타자본잉여금(*1)	17,614,636	17,614,636

합 계	26,538,070	26,538,070

(*1) 전기중 종속회사인 (주)퓨릿의 지배력에 영향 없는 주식 매각으로 인한 기타자본잉여금의 변동이 발생하였습니다. (3) 연결이익잉여금 ① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,485,286	5,401,440

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	430,915,749	415,326,967

합 계	444,714,577	429,041,949

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	429,041,949	420,811,018

보험수리적손익	(92,124)	(807,569)

지배지분 당기순이익	19,784,883	10,067,530

배당금 지급	(4,020,131)	(1,029,030)

기말금액	444,714,577	429,041,949

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	21,130,847	18,209,081

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	16,134,085	13,212,319

- 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,703,120	5,633,529

지분법자본변동	5,504,168	3,801,802

해외사업환산손익	9,923,559	8,773,750

합 계	21,130,847	18,209,081

21. 영업이익(1) 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	97,758,772	291,802,811	98,645,289	309,393,489

상품매출액	1,943,803	6,992,529	1,915,389	5,665,591

기타매출액	5,631,644	17,361,501	5,553,057	16,755,852

합 계	105,334,219	316,156,840	106,113,734	331,814,932

(2) 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	87,652,956	258,835,752	91,445,139	282,868,448

기초제품재고액	15,601,989	16,586,435	15,212,998	17,583,561

당기제조원가	95,246,784	267,842,202	94,336,453	283,932,100

재고자산평가손실(환입)	226,273	335,947	36,653	(73,838)

기타조정	(1,220,158)	(3,726,899)	(1,231,582)	(1,663,993)

기말제품재고액	(22,201,933)	(22,201,933)	(16,909,383)	(16,909,383)

(2) 상품매출원가	1,824,663	6,470,960	1,789,405	5,372,211

기초상품재고액	17,821	-	224,038	280,947

당기상품매입액	1,824,663	6,488,781	1,705,687	5,230,031

재고자산평가손실(환입)	-	-	(5,073)	(3,520)

기말상품재고액	(17,821)	(17,821)	(135,247)	(135,247)

(3) 기타매출원가	2,555,785	7,156,550	2,318,525	6,562,917

합 계	92,033,404	272,463,262	95,553,070	294,803,575

(3) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,658,670	4,616,195	1,563,758	4,645,169

퇴직급여	101,920	318,615	101,445	304,773

주식보상비용	186,032	554,526	189,610	539,465

복리후생비	445,462	1,195,168	395,967	1,122,825

교육훈련비	76,339	170,905	52,478	139,414

여비교통비	52,784	186,680	58,324	200,570

통신비	33,048	98,483	29,128	102,725

수도광열비	111,031	303,656	94,835	256,601

세금과공과	239,325	804,112	236,047	750,880

지급임차료	40,614	133,954	29,767	114,095

감가상각비	716,167	2,025,230	722,402	2,140,024

무형자산상각비	72,934	218,802	72,934	218,802

수선유지비	239,124	1,139,327	414,935	934,722

보험료	42,406	399,460	91,880	350,825

업무추진비	109,484	257,977	110,056	301,340

운반보관비	1,813,757	5,012,783	1,258,688	3,881,535

대손상각비(환입)	-	(9,286)	(1,981)	(6,805)

경상연구개발비	169,946	482,119	168,399	374,561

지급수수료	1,292,143	4,689,659	1,350,275	3,701,938

도서인쇄비	4,404	17,266	3,339	21,660

소모품비	72,277	224,223	53,803	255,633

판매부대비	94,809	274,071	65,244	276,306

차량유지비	24,211	93,211	28,716	107,090

협회비	53,856	156,191	46,658	176,130

사용권자산상각비	36,092	97,586	28,423	89,668

잡비	10,692	36,624	18,188	28,430

합 계	7,697,528	23,497,537	7,183,319	21,028,375

(4) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,830,437)	(5,637,517)	284,362	(2,178,386)

원재료 및 상품매입액	78,439,062	223,632,116	80,512,588	247,649,944

감가상각 및 무형자산상각	3,598,511	10,467,157	3,171,762	9,740,117

종업원급여	6,891,361	19,821,953	6,392,920	18,512,335

수도광열비	9,135,106	25,026,319	7,679,230	23,598,501

소모품비 등	976,410	2,260,119	514,563	1,638,344

수선유지비	1,435,769	4,240,318	1,454,505	3,850,009

운반비	1,813,757	5,012,783	1,258,688	3,881,535

판매부대비	94,809	274,071	65,244	276,306

지급수수료	2,020,146	6,959,839	2,055,728	5,887,906

기타비용	1,156,439	3,903,641	(653,201)	2,975,340

합 계	99,730,933	295,960,799	102,736,389	315,831,951

(5) 종업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,221,523	14,306,891

퇴직급여원가	1,203,987	994,600

복리후생비	3,396,443	3,210,845

합 계	19,821,953	18,512,335

22. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	407,229	420,999	109,375	173,065

투자부동산처분이익	-	-	-	1,011,337

재고자산처분이익	1,322	2,809	231	1,984

잡이익	27,470	63,656	30,270	67,038

합 계	436,022	487,465	139,875	1,253,424

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	509,011	525,475	124,134	124,235

투자부동산처분손실	-	-	246,567	388,957

기부금	4,200	82,800	16,200	27,850

잡손실	3,136	191,026	11,442	23,813

합 계	516,347	799,301	398,342	564,854

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	716,107	2,371,755	520,967	1,394,648

배당금수익	-	361,614	-	138,650

통화선도평가이익	15,924	15,924	(965)	3,267

통화선도거래이익	45,778	98,835	21,570	367,607

외화환산이익	(11,151)	13,293	(42,069)	60,873

외환차익	128,939	399,891	302,899	758,945

합 계	895,598	3,261,312	802,402	2,723,991

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	419,301	1,024,737	513,714	1,493,088

통화선도평가손실	(17,673)	6,668	13,618	58,242

통화선도거래손실	90,339	252,802	259,308	385,862

외화환산손실	28,411	29,945	(25,280)	6,176

외환차손	137,817	272,348	115,705	708,039

합 계	658,195	1,586,500	877,066	2,651,408

(5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	3,945,654	8,625,843	1,572,022	2,177,746

지분법손실	-	(120,234)	220,787	(310,743)

합 계	3,945,654	8,505,609	1,792,808	1,867,003

23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	40,210,778	40,210,778	40,210,778

장단기금융상품	-	-	45,002,000	45,002,000	45,002,000

장기보증금자산	-	-	3,110	3,110	3,110

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,584,106	-	11,584,106	11,584,106

매출채권	-	-	75,278,531	75,278,531	75,278,531

미수금	-	-	580,418	580,418	580,418

미수수익	-	-	329,171	329,171	329,171

통화선도자산	15,924	-	-	15,924	15,924

장기대여금	-	-	581,533	581,533	581,533

임차보증금	-	-	449,491	449,491	449,491

합 계	15,924	11,584,106	162,435,033	174,035,062	174,035,062

(단위: 천원)

금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	34,061,193	34,061,193	34,061,193

미지급금	-	7,010,727	7,010,727	7,010,727

미지급비용	-	1,398,256	1,398,256	1,398,256

리스부채	304,100	304,100	304,100

차입금	-	31,309,979	31,309,979	31,309,979

통화선도부채	6,668	-	6,668	6,668

단기임대보증금	-	2,167,787	2,167,787	2,167,787

장기임대보증금	-	419,631	419,631	419,631

합 계	6,668	76,671,673	76,678,341	76,678,341

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	44,971,801	44,971,801	44,971,801

장단기금융상품	-	-	58,002,000	58,002,000	58,002,000

장기보증금자산	-	-	1,150	1,150	1,150

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,496,128	-	11,496,128	11,496,128

매출채권	-	-	94,922,798	94,922,798	94,922,798

미수금	-	-	792,864	792,864	792,864

미수수익	-	-	516,727	516,727	516,727

통화선도자산	4,488	-	-	4,488	4,488

장기대여금	-	-	101,000	101,000	101,000

수입보증금	-	-	835,995	835,995	835,995

임차보증금	-	-	460,412	460,412	460,412

합 계	4,488	11,496,128	200,604,748	212,105,364	212,105,364

(단위: 천원)

금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	52,597,339	52,597,339	52,597,339

미지급금	-	5,534,450	5,534,450	5,534,450

미지급비용	-	2,487,130	2,487,130	2,487,130

리스부채	117,678	117,678	117,678

차입금	-	39,415,140	39,415,140	39,415,140

통화선도부채	1,127	-	1,127	1,127

단기임대보증금	-	2,145,360	2,145,360	2,145,360

장기임대보증금	-	358,011	358,011	358,011

합 계	1,127	102,655,108	102,656,236	102,656,236

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	2,309,454	-	-	2,309,454

배당수익	-	361,614	-	-	-	361,614

통화선도평가이익	15,924	-	-	-	15,924

통화선도거래이익	98,835	-	-	-	98,835

외환차익	-	-	225,072	-	174,819	399,891

외화환산이익	-	-	2,263	-	11,030	13,293

대손충당금환입	-	-	9,286	-	-	9,286

통화선도평가손실	-	-	-	(6,668)	(6,668)

통화선도거래손실	(236,050)	(236,050)

이자비용	-	-	-	-	(607,348)	(607,348)

외환차손	-	-	(109,711)	-	(162,637)	(272,348)

외화환산손실	-	-	(29,931)	-	(14)	(29,945)

소 계	361,614	114,759	2,406,432	(242,718)	(584,150)	2,055,937

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	69,591	-	-	-	69,591

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	1,394,648	-	-	1,394,648

배당수익	138,650	-	-	-	-	138,650

통화선도평가이익	-	3,267	-	-	3,267

통화선도거래이익	-	364,943	-	-	364,943

외환차익	-	-	472,497	-	286,449	758,945

외화환산이익	-	-	60,873	-	-	60,873

통화선도평가손실	-	-	-	(58,242)	(58,242)

통화선도거래손실	(383,037)	(383,037)

이자비용	-	-	-	-	(1,492,440)	(1,492,440)

외환차손	-	-	(222,273)	-	(485,766)	(708,039)

외화환산손실	-	-	-	-	(6,176)	(6,176)

소 계	138,650	368,210	1,705,745	(441,280)	(1,697,934)	73,392

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(46,953)	-	-	-	(46,953)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	15,924	-	15,924

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,009,081	-	10,575,025	11,584,106

(2) 부채	-	-	-

당기손익-공정가치금융부채	-	6,668	-	6,668

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자 산

당기손익-공정가치금융자산	4,488	-	4,488

기타포괄손익-공정가치금융자산	921,103	-	10,575,025	11,496,128

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	1,127	-	1,127

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익(지배지분)	19,784,883	12,526,193

연결기타포괄손익	2,829,642	4,259,659

-당기손익으로 재분류되는 항목	2,852,176	4,460,767

지분법자본변동	1,702,366	1,531,914

해외사업장환산외환차이	1,149,809	2,928,853

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(22,533)	(201,108)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	69,591	(46,953)

보험수리적손익	(92,124)	(154,156)

총포괄순이익(지배지분)	22,614,525	16,785,851

가중평균유통보통주식수	20,580,593주	20,580,593주

기본주당이익	961원	609원

기본주당포괄이익	1,099원	816원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당분기 :

기초	21,605,760	274/274	21,605,760

자사주	(1,025,167)	274/274	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

전분기 :

기초	21,605,760	273/273	21,605,760

자사주	(1,025,167)	273/273	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)퓨릿	(주)퓨릿

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말 미행사수량

2021.12.09	600,000	-	-	-	600,000

2022.03.30	275,000	-	-	-	275,000

가중평균 행사가격	2,377	-	-	-	2,377

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

측정기준일	2021.12.09	2022.03.30

측정 주기	주 단위	주 단위

기초자산 가격	4,657원	4,377원

기초자산 변동성(주1)	46.85%	46.61%

행사가격	2,000원	3,200원

무위험이자율	1.94%	2.80%

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 412,070천원 및 603,832천원입니다.

26. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당분기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(주)엘케이피앤피	-	-

(주)엘케이에탄올	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	79,974,463	239,840	722,776	888,102

(주)진솔원	35,552	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	59,050	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	1,958,416	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	101,027,772	26,715	116,975,102	806,386

어업법인 어진수산(주)	20,223	-	-	76,809

유비머트리얼즈(주)	38,487	269	-	-

합 계	181,155,547	266,824	119,656,293	1,771,297

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	89,163,890	274,826	609,132	730,871

(주)진솔원	20,390	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	47,109	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	4,395,746	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	118,426,613	122,663	128,621,192	586,240

어업법인 어진수산(주)	13,342	-	-	74,539

유비머트리얼즈(주)	18,714	-	-

(주)엘케이피앤피	480,043	-	1,741,300	1,568,835

(주)엘케이에탄올	-	-	3,295,889	-

KCNA PHILIPPINES INC	45,600	-	-	-

합 계	208,215,701	397,489	138,663,259	2,960,485

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	10,501,894	3,821	165,940	100,561	1,651,480

(주)진솔원	3,074	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	6,510	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	188,760	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	34,077,379	4,738	19,233,528	84,781	516,306

어업법인 어진수산(주)	1,875	-	-	52,390	-

유비머트리얼즈 주식회사	3,699	-	-	-	-

합계	44,594,431	8,559	19,588,228	237,732	2,167,787

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	12,235,356	10,159	226,632	84,652	1,603,325

(주)진솔원	1,846	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	5,555	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	884,298	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	57,112,640	3,316	31,133,398	76,381	542,035

어업법인 어진수산(주)	1,432	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	1,906	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-	-	-	-

(주)엘케이피앤피	-	-	-	-	-

(주)엘케이에탄올	-	-	-	-	-

합계	69,358,736	13,475	32,244,328	161,033	2,145,360

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 (*1)	1,606,471	1,020,984

주식보상비용	456,360	286,998

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	104,279,790	127,157,495

자본 (B)	548,374,691	526,012,589

현금및현금성자산 (C)	40,210,778	44,971,801

차입금 (D)	31,309,979	39,415,140

부채비율 (A/B)	19%	24%

순차입금비율 (D-C)/B	-1.6%	-1.1%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 10,643,801 14,045,560 - - 매출채권 1,183,881 1,562,249 - - 자산 합계 11,827,682 15,607,809 - - 부채: 매입채무 1,632,300 2,153,983 2,858,868 26,754 미지급금 63,577 83,896 - - 차입금 23,726,871 31,309,979 - - 부채 합계 25,422,748 33,547,858 2,858,868 26,754 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 9,904,123 12,770,376 - - 매출채권 1,726,949 2,226,729 - - 자산 합계 11,631,072 14,997,105 - - 부채: 매입채무 786,402 1,014,136 13,719,510 124,485 미지급금 60,403 77,884 차입금 24,368,654 31,421,249 - - 부채 합계 25,215,459 32,513,269 13,719,510 124,485 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,794,005) 1,794,005 (1,751,616) 1,751,616 JPY (2,675) 2,675 (12,448) 12,448 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 23,661,259 2,870,841 26,532,100 유동성장기차입금 5,118,698 - - 5,118,698 리스부채 123,797 189,275 375 313,448 매입채무 34,061,193 - - 34,061,193 미지급금 7,010,727 - - 7,010,727 미지급비용 1,398,256 - - 1,398,256 통화선도부채 6,668 - - 6,668 임대보증금 2,167,787 419,631 - 2,587,418 합 계 49,887,126 24,270,166 2,871,216 77,028,508 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 40,210,778 44,971,801 장단기금융상품 45,002,000 58,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,584,106 11,496,128 매출채권 75,278,531 94,922,798 미수금 580,418 792,864 미수수익 329,171 516,727 통화선도자산 15,924 4,488 보증금 449,491 460,412 합 계 173,450,419 211,167,218 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 75,176,985 94,932,084 3개월초과 6개월이하 101,547 - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 76,699,014 96,352,566 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 부산고등법원 신규상 외 1명 한국알콜산업(주) 미지급 임금 청구 등 381,911 1심승소 후 원고항소하였으나 2심 항소기각되었으며, 당분기말 현재 대법원 상고 진행 중이었으나, 보고서 제출일 현재 상고가 기각되어 소송이 종료 되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 - 선물환 - USD 13,700,000 수입신용장 - USD 30,000,000 (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 Soosan Corporation 투자부동산 USD 40,525,086 차입금 담보 USD 23,726,871 Bank of Hope (5) 토지매입계약 당사는 전기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당분기말 21,759,733천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2025년 중에 2,387,255천원의 지출을 예상하고 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 23,723,711 15,109,483 당기순이익조정을 위한 가감 (403,294) 16,842,852 법인세비용 6,329,915 3,501,654 퇴직급여 1,179,322 944,455 주식보상비용 620,370 603,832 대손상각비(환입) (9,286) (6,805) 감가상각비 10,238,546 9,509,830 무형자산상각비 218,802 218,802 사용권자산상각비 105,647 108,749 재고자산평가손실 416,238 352,282 통화선도평가손실 6,668 58,242 유형자산처분손실 482,075 124,235 투자부동산처분손실 - 388,957 이자비용 1,024,737 1,493,088 외화환산손실 29,945 6,176 지분법손실 120,234 310,743 감모상각비 40,866 19,435 투자부동산처분이익 - (1,011,337) 유형자산처분이익 (420,999) (173,065) 재고자산처분이익 (2,809) (1,984) 재고자산평가충당금환입 (80,291) (429,640) 이자수익 (2,371,755) (1,394,648) 배당금수익 (361,614) (138,650) 외화환산이익 (13,293) (60,873) 통화선도평가이익 (15,924) (3,267) 지분법이익 (8,625,843) (2,177,746) 단기매출채권의 감소(증가) 20,013,007 (14,280,869) 단기미수금의 감소(증가) 224,946 1,620,282 단기선급금의 감소(증가) (471,423) (424,854) 단기선급비용의 감소(증가) (214,122) (55,316) 장기선급비용의 감소(증가) - (844) 임차보증금의 감소(증가) (3,200) - 통화선도자산의 감소(증가) 4,488 481 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,922,880) 4,876,932 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (35,160) - 재고자산의 감소(증가) (6,440,872) (1,402,295) 장기임대보증금의 증가(감소) - (3,219,194) 장기미지급비용의 증가(감소) 23,401 17,889 단기매입채무의 증가(감소) (18,862,196) 16,776,513 단기미지급비용의 증가(감소) (1,072,554) (290,702) 단기임대보증금의 증가(감소) 10,318 2,335,026 단기예수금의 증가(감소) 160,515 (9,490) 단기선수금의 증가(감소) (53,158) 77,941 단기미지급금의 증가(감소) 399,410 (1,202,950) 기타유동부채의 증가(감소) 20,352 (151,149) 통화선도부채의 증가(감소) (1,127) (131,343) 사외적립자산의 감소(증가) 584,220 1,154,428 퇴직금의 지급 (678,812) (1,090,047) 영업에서 창출된 현금 23,331,417 31,952,336 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 11,058,125 10,216,313 장기차입금의 유동성 대체 4,970 27,984 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 69,591 (46,953) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 8,000,000 (12,000,000) 4,000,000 - - - 유동성장기차입금 26,889,602 (636,809) (26,846,980) 4,970,035 742,850 - 5,118,698 장기차입금 4,525,538 - 27,012,212 (4,970,035) (376,434) - 26,191,281 리스부채 117,678 (65,180) 247,346 - - - 299,844 합 계 39,532,818 (12,701,989) 4,412,578 - 366,416 - 31,609,823 30. 온실가스 배출권 (1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도 2022년도 2023년도 2024년도 2025년도 합계 무상할당배출권 - - - 29,250 29,250 58,500 연결실체는 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터2025년까지가 하나의 계획기간이며, 2024년에 해당하는 29,250톤의 이산화탄소 배출권을 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 당분기 전 기 수량 수량 기초 및 무상할당 29,250 - 매입(매각) - - 정부제출 - - 차입(이월) - - 분기말 29,250 - 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 29,000톤(tCO2-eq) 입니다. 탄소배출권 정부할당량 29,250톤으로 탄소배출량이 보유한 배출권에 미달할 것으로 예상되어 당분기 충당부채는 설정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 40 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 155,054,557,759 179,514,074,472 현금및현금성자산 8,307,184,370 21,818,115,250 현금 800,000 0 현금성자산 8,306,384,370 21,818,115,250 매출채권 및 기타유동채권 61,476,292,353 83,154,806,482 매출채권 60,096,696,545 82,107,061,544 단기미수금, 총액 333,027,752 460,059,415 대손충당금, 단기미수금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익, 총액 296,414,425 354,135,214 단기선급금, 총액 741,102,561 249,608,540 단기선급비용, 총액 151,308,070 126,198,769 유동재고자산 36,661,854,806 32,857,622,244 상품, 총액 17,821,414 0 평가충당금, 상품 0 0 제품, 총액 17,911,576,875 12,714,514,120 평가충당금, 제품 (286,465,469) (44,378,607) 원재료, 총액 6,263,523,029 7,238,333,193 평가충당금, 원재료 (378,705,022) (404,330,533) 저장품, 총액 435,145,865 468,485,170 미착품, 총액 12,698,958,114 12,884,998,901 기타유동금융자산 45,003,200,000 41,000,383,903 단기금융상품 45,000,000,000 41,000,000,000 유동파생상품자산 0 383,903 단기임차보증금 3,200,000 기타유동자산 3,606,026,230 683,146,593 비유동자산 269,469,903,221 259,831,805,758 유형자산 87,044,313,582 76,935,076,508 토지, 총액 35,541,583,554 33,147,397,621 건물, 총액 33,941,423,110 31,187,177,642 감가상각누계액, 건물 (15,438,089,405) (14,733,630,420) 구축물, 총액 19,045,145,157 17,333,072,009 감가상각누계액, 구축물 (11,804,339,395) (11,148,762,023) 기계장치, 총액 78,880,403,063 77,969,209,204 감가상각누계액, 기계장치 (69,115,295,528) (66,951,884,355) 차량운반구, 총액 1,182,672,735 1,183,324,808 감가상각누계액, 차량운반구 (737,187,765) (742,161,185) 기타유형자산, 총액 7,635,501,543 7,851,030,402 감가상각누계액, 기타유형자산 (6,508,515,637) (6,597,422,345) 건설중인자산, 총액 14,421,012,150 8,437,725,150 사용권자산 196,848,245 47,938,825 사용권자산 289,017,272 208,716,598 상각누계액 92,169,027 160,777,773 투자부동산 47,918,976,690 48,850,932,857 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산, 총액 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 115,694,316,577 115,694,316,577 종속기업에 대한 투자자산 62,438,104,498 62,438,104,498 공동기업에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 49,918,422,079 49,918,422,079 기타비유동금융자산 12,374,230,288 11,789,826,186 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 11,584,105,591 11,496,127,591 장기대여금 495,833,335 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 300,000,000 300,000,000 현재가치할인차금(장기보증금) (7,708,638) (8,301,405) 순확정급여자산 0 272,496,966 기타비유동자산 자산총계 424,524,460,980 439,345,880,230 부채 유동부채 38,207,065,708 58,639,923,651 매입채무 및 기타유동채무 34,465,931,207 53,679,328,851 단기매입채무 28,970,594,958 47,848,819,913 단기미지급금 4,189,028,138 3,661,115,889 단기미지급비용 952,846,090 2,028,262,350 단기예수금 260,106,500 108,108,690 단기선수금 93,355,521 33,022,009 당기법인세부채 1,293,712,892 2,561,634,893 기타유동금융부채 2,447,421,609 2,398,959,907 유동파생상품부채 680,274 911 유동리스부채 79,629,935 42,165,576 유동금융보증부채 0 0 단기임대보증금 2,367,111,400 2,356,793,420 비유동부채 1,947,594,980 1,299,850,994 장기매입채무 및 기타비유동채무 397,244,464 397,244,464 장기미지급비용, 총액 397,244,464 397,244,464 장기임대보증금, 총액 0 0 기타비유동금융부채 113,917,185 4,777,313 비유동리스부채 113,917,185 4,777,313 퇴직급여부채 571,557,474 0 확정급여채무의현재가치 14,940,591,701 0 사외적립자산의공정가치 (14,369,034,227) 0 기타 비유동 부채 이연법인세부채 864,875,857 897,829,217 부채총계 40,154,660,688 59,939,774,645 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 706,357,518 636,766,920 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 5,703,119,972 5,633,529,374 이익잉여금(결손금) 363,937,129,316 359,043,025,207 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 350,222,147,200 345,328,043,091 자본총계 384,369,800,292 379,406,105,585 자본과부채총계 424,524,460,980 439,345,880,230 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 72,830,906,943 223,550,726,517 77,823,222,083 235,662,792,729 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 69,070,570,098 212,479,432,380 74,187,095,540 224,993,865,938 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,760,336,845 11,071,294,137 3,636,126,543 10,668,926,791 매출원가 67,570,173,007 203,156,349,550 73,691,503,542 220,660,867,122 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 65,014,387,895 195,999,799,545 71,394,681,200 214,201,858,997 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,555,785,112 7,156,550,005 2,296,822,342 6,459,008,125 매출총이익 5,260,733,936 20,394,376,967 4,131,718,541 15,001,925,607 판매비와관리비 3,793,057,432 11,269,186,865 3,714,000,775 10,900,022,019 급여, 판관비 1,012,541,891 2,683,732,861 1,005,163,580 2,932,523,832 퇴직급여, 판관비 54,846,193 177,393,578 55,078,868 175,681,884 복리후생비, 판관비 286,254,728 775,610,375 273,662,948 789,328,639 보험료, 판관비 10,017,446 31,105,478 11,916,791 32,502,721 감가상각비, 판관비 234,525,651 730,511,797 269,517,579 810,359,762 리스자산상각비 25,320,243 66,850,395 18,837,122 52,330,622 지급수수료, 판관비 740,546,677 2,845,419,595 706,813,292 2,273,855,013 교육훈련비, 판관비 49,192,566 106,353,566 27,558,372 83,178,867 차량유지비, 판관비 12,297,656 48,475,455 14,958,810 64,171,559 도서인쇄비, 판관비 4,368,410 15,375,770 2,950,540 20,147,526 업무추진비, 판관비 43,871,155 113,561,500 56,570,400 144,938,370 통신비, 판관비 18,850,116 54,720,757 16,619,931 60,235,944 운반비, 판관비 779,387,047 2,360,364,566 623,970,173 1,904,013,888 판매부대비 94,808,818 274,070,636 65,244,181 276,305,968 협회비, 판관비 53,161,182 154,352,756 41,963,931 159,234,633 잡비 10,691,914 36,623,704 18,188,271 28,429,861 세금과공과, 판관비 225,243,229 301,969,415 225,171,236 295,855,168 소모품비, 판관비 48,998,363 155,127,390 41,431,554 196,787,049 수도광열비, 판관비 58,011,214 155,428,952 52,998,942 129,960,967 수선비, 판관비 18,609,250 133,739,571 174,052,984 421,290,653 경상개발비, 판관비 6,709,802 여비교통비, 판관비 11,513,683 48,398,748 11,331,270 42,179,291 영업이익(손실) 1,467,676,504 9,125,190,102 417,717,766 4,101,903,588 기타이익 122,858,993 147,577,129 107,480,629 1,205,979,239 투자부동산처분이익 1,011,336,560 유형자산처분이익 110,442,097 122,712,824 104,328,828 161,428,048 재고자산처분이익 1,322,003 2,809,181 230,606 1,983,618 잡이익 11,094,893 22,055,124 2,921,195 31,231,013 기타손실 17,006,320 278,608,767 134,106,061 298,781,401 투자부동산처분손실 142,389,871 유형자산처분손실 9,734,358 10,304,213 124,133,819 124,227,819 기부금 4,200,000 80,300,000 4,200,000 15,850,000 잡손실 3,071,962 188,004,554 5,772,242 16,313,711 금융수익 538,250,717 2,780,496,272 406,120,384 1,942,739,925 이자수익(금융수익) 503,526,896 1,561,750,026 399,674,701 1,085,987,271 배당금수익(금융수익) 1,160,648,850 814,196,300 외화환산이익(금융수익) (59,609) 323,624 (657,191) 외환차익(금융수익) 31,959,827 53,908,688 4,438,476 39,891,956 통화선도거래이익(금융수익) 2,823,603 3,865,084 2,664,398 2,664,398 금융원가 43,581,617 75,017,790 13,976,043 86,969,340 이자비용(금융원가) 1,911,701 4,353,300 648,615 1,952,183 외화환산손실(금융원가) (191,251) 52,579 외환차손(금융원가) 35,296,705 53,231,998 10,694,016 82,139,915 통화선도평가손실(금융원가) 385,191 680,274 통화선도거래손실(금융원가) 5,988,020 16,752,218 2,824,663 2,824,663 법인세비용차감전순이익(손실) 2,068,198,277 11,699,636,946 783,236,675 6,864,872,011 법인세비용(수익) 424,640,602 2,718,743,450 193,835,524 1,582,621,637 계속영업이익(손실) 1,643,557,675 8,980,893,496 589,401,151 5,282,250,374 당기순이익(손실) 1,643,557,675 8,980,893,496 589,401,151 5,282,250,374 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79 436 29 257 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 79 436 29 257 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,643,557,675 8,980,893,496 589,401,151 5,282,250,374 기타포괄손익 28,464,584 2,931,776 (86,960,205) (175,020,661) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 28,464,584 2,931,776 (86,960,205) (175,020,661) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,092,357) (66,658,822) (41,620,876) (128,067,833) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 49,556,941 69,590,598 (45,339,329) (46,952,828) 총포괄손익 1,672,022,259 8,983,825,272 502,440,946 5,107,229,713 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 346,606,172,196 392,400,401 366,724,886,055 당기순이익(손실) 5,282,250,374 5,282,250,374 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (46,952,828) (46,952,828) 보험수리적손익 (128,067,833) (128,067,833) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 4,125,152,891 (46,952,828) 4,078,200,063 2023.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 350,731,325,087 345,447,573 370,803,086,118 2024.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 359,043,025,207 636,766,920 379,406,105,585 당기순이익(손실) 8,980,893,496 8,980,893,496 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 69,590,598 69,590,598 보험수리적손익 (66,658,822) (66,658,822) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,020,130,565) (4,020,130,565) 자본 증가(감소) 합계 4,894,104,109 69,590,598 4,963,694,707 2024.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 363,937,129,316 706,357,518 384,369,800,292 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 9,309,516,435 16,333,696,107 당기순이익(손실) 8,980,893,496 5,282,250,374 당기순이익조정을 위한 가감 6,598,480,012 5,183,241,235 법인세비용 조정 2,718,743,450 1,582,621,637 퇴직급여 조정 854,374,847 657,997,841 감가상각비에 대한 조정 5,573,576,136 5,734,193,627 리스자산상각비 68,230,946 64,755,635 재고자산평가손실 조정 296,752,603 308,143,371 외화환산손실 조정 0 52,579 유형자산처분손실 조정 10,304,213 124,227,819 투자자산처분손실 조정 142,389,871 이자비용 조정 4,353,300 1,952,183 파생금융부채평가손실 680,274 투자자산처분이익 조정 (1,011,336,560) 외화환산이익 조정 (323,624) 유형자산처분이익 조정 (122,712,824) (161,428,048) 재고자산처분이익 2,809,181 1,983,618 재고자산평가손실환입 조정 (80,291,252) (358,161,531) 이자수익에 대한 조정 (1,561,750,026) (1,085,987,271) 배당금수취 (1,160,648,850) (814,196,300) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,017,449,467) 4,696,166,358 단기매출채권의 감소(증가) 22,010,364,999 (16,514,580,344) 단기미수금의 감소(증가) 127,031,663 1,341,347,294 단기선급금의 감소(증가) (491,494,021) (392,159,421) 단기선급비용의 감소(증가) (25,109,301) (31,727,945) 임차보증금의 감소(증가) (3,200,000) 파생상품자산의 감소(증가) 383,903 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,922,879,637) 4,876,932,476 재고자산의 감소(증가) (4,017,884,732) (2,403,227,833) 장기임대보증금의 증가(감소) 0 (3,219,194,490) 단기매입채무의 증가(감소) (18,877,901,331) 19,411,766,000 단기미지급비용의 증가(감소) (1,075,416,260) (346,725,510) 단기임대보증금의 증가(감소) 10,317,980 2,335,026,290 단기예수금의 증가(감소) 151,997,810 182,552,127 단기선수금의 증가(감소) 60,333,512 29,160,015 미지급금의 증가(감소) 130,598,849 (637,382,931) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 531,352,440 987,698,570 파생상품부채의 증가(감소) (911) 퇴직금의 지급 (625,944,430) (923,317,940) 이자수취 1,611,690,296 1,103,326,699 이자지급(영업) (4,353,300) (1,952,183) 배당금수취(영업) 1,160,648,850 814,196,300 법인세환급(납부) (4,020,393,452) (743,532,676) 투자활동현금흐름 (18,736,968,367) (24,710,141,193) 토지의 처분 0 603,156,243 건물의 처분 0 1,351,676,143 구축물의 처분 0 1,202,805 기계장치의 처분 0 3,185,142 차량운반구의 처분 28,181,818 52,727,273 기타유형자산의 처분 185,850,000 투자부동산의 처분 0 2,935,755,400 단기금융상품의 처분 102,059,719,859 55,490,696,291 장기대여금의 감소 4,166,665 토지의 취득 (2,440,684,947) (677,959,575) 건물의 취득 (2,897,837,108) (1,615,581,379) 구축물의 취득 (192,096,200) (50,750,000) 기계장치의 취득 (145,802,600) (165,969,300) 차량운반구의 취득 (66,819,481) (94,822,346) 기타유형자산의 취득 (285,239,382) (315,691,116) 건설중인자산의 취득 (8,426,687,132) (7,737,070,483) 장기대여금의 증가 (500,000,000) 단기금융상품의 취득 (106,059,719,859) (74,490,696,291) 재무활동현금흐름 (4,083,478,948) (1,286,051,096) 배당금지급 (4,020,130,565) (1,029,029,650) 리스부채의 상환 63,348,383 57,021,446 임차보증금의 증가 200,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,510,930,880) (9,662,496,182) 기초현금및현금성자산 21,818,115,250 19,238,264,679 기말현금및현금성자산 8,307,184,370 9,575,768,497 5. 재무제표 주석 제 41 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재 제 40 기 : 2023년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.83%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 100,852,210 118,381,531 BBB사 33,044,845 33,503,288 CCC사 34,073,214 32,832,217 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 800 - 기업자유예금 등 302,851 506,830 MMDA 8,003,533 4,925,691 RP 16,385,594 합 계 8,307,184 21,818,115 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 60,096,697 - 60,096,697 82,107,062 - 82,107,062 단기미수금 333,028 (142,257) 190,771 460,059 (142,257) 317,802 미수수익 296,414 - 296,414 354,135 - 354,135 금융자산 소계 60,726,139 (142,257) 60,583,882 82,921,256 (142,257) 82,778,999 비금융자산: 선급급 741,103 - 741,103 249,609 - 249,609 선급비용 151,308 - 151,308 126,199 - 126,199 비금융자산 소계 892,411 - 892,411 375,807 - 375,807 매출채권 및 기타채권 계 61,618,549 (142,257) 61,476,292 83,297,063 (142,257) 83,154,806 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 60,558,358 82,778,999 3개월~6개월 24,327 - 6개월 초과 143,454 142,257 합 계 60,726,139 82,921,256 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 17,821 - 17,821 - - - 제품 17,911,577 (286,465) 17,625,111 12,714,514 (44,379) 12,670,136 원재료 6,263,523 (378,705) 5,884,818 7,238,333 (404,331) 6,834,003 저장품 435,146 - 435,146 468,485 - 468,485 미착품 12,698,958 - 12,698,958 12,884,999 - 12,884,999 합 계 37,327,025 (665,170) 36,661,855 33,306,331 (448,709) 32,857,622 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 유동파생상품자산 - 384 임차보증금 3,200 - 단기금융상품 45,000,000 41,000,000 소 계 45,003,200 41,000,384 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 장기대여금 495,833 - 임차보증금 292,291 291,699 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,584,106 11,496,128 소 계 12,374,230 11,789,826 합 계 57,377,430 52,790,210 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,496,128 11,195,818 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 87,978 300,309 기말금액 11,584,106 11,496,128 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,009,081 - 921,103 시장성 없는 지분증권 - 10,575,025 - 10,575,025 계 - 11,584,106 - 11,496,128 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,009,081 1,009,081 66,650 921,103 921,103 소계 66,650 1,009,081 1,009,081 66,650 921,103 921,103 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 3,965,702 3,965,702 144,000 3,965,702 3,965,702 서안주정(주) 10.06% 797,267 2,527,979 2,527,979 797,267 2,527,979 2,527,979 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 1,408,953 1,408,953 662,375 1,408,953 1,408,953 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 3.16% 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 소계 4,307,443 10,575,025 10,575,025 4,307,443 10,575,025 10,575,025 합계 4,374,093 11,584,106 11,584,106 4,374,093 11,496,128 11,496,128 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. (*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,122,035 6,821,725 평가증감액 87,978 300,309 기말잔액 7,210,013 7,122,035 자본에 가감되는 법인세효과 (1,506,893) (1,488,505) 계 5,703,120 5,633,529 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 69,591천원과 244,367천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 35,541,584 - 35,541,584 건물 33,941,423 (15,438,089) 18,503,334 구축물 19,045,145 (11,804,339) 7,240,806 기계장치 78,880,403 (69,115,296) 9,765,108 차량운반구 1,182,673 (737,188) 445,485 기타의유형자산 7,635,502 (6,508,516) 1,126,986 건설중인자산 14,421,012 - 14,421,012 합 계 190,647,741 (103,603,428) 87,044,314 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 33,147,398 - 33,147,398 건물 31,187,178 (14,733,630) 16,453,547 구축물 17,333,072 (11,148,762) 6,184,310 기계장치 77,969,209 (66,951,884) 11,017,325 차량운반구 1,183,325 (742,161) 441,164 기타의유형자산 7,851,030 (6,597,422) 1,253,608 건설중인자산 8,437,725 - 8,437,725 합 계 177,108,937 (100,173,860) 76,935,077 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 33,147,398 2,440,685 (46,499) - - 35,541,584 건물 16,453,547 2,897,837 (143,592) - (704,459) 18,503,334 구축물 6,184,310 172,846 1,539,227 - (655,577) 7,240,806 기계장치 11,017,325 198,074 1,054,823 (22) (2,505,092) 9,765,108 차량운반구 441,164 149,019 - (5) (144,693) 445,485 기타의유형자산 1,253,608 206,581 215,100 (106,596) (441,707) 1,126,986 건설중인자산 8,437,725 8,792,437 (2,809,150) - - 14,421,012 합 계 76,935,077 14,857,480 (190,091) (106,623) (4,451,529) 87,044,314 (*) 토지와 건물 (190,091천원)은 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 33,616,025 677,960 (419,298) (727,289) - 33,147,398 건물 18,335,545 1,683,195 (1,289,167) (1,247,348) (1,028,678) 16,453,547 구축물 6,721,492 41,895 213,805 (4) (792,878) 6,184,310 기계장치 12,734,101 215,883 1,653,100 (15) (3,585,744) 11,017,325 차량운반구 317,308 301,120 - (3) (177,262) 441,164 기타의유형자산 1,147,637 376,687 291,235 (93) (561,859) 1,253,608 건설중인자산 1,885,567 8,954,923 (2,402,765) - - 8,437,725 합 계 74,757,676 12,251,664 (1,953,090) (1,974,752) (6,146,422) 76,935,077 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 3,925,897천원(전기 5,395,150천원), 판매비와관리비에 당분기 525,632천원(전기 751,271천원)이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약상대방 계약명 총 약정금액 주식회사 예산제이산업단지 예산 제2일반산업단지 분양 계약 14,250,000 (5) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 338,301,521천원 (전기말 321,530,619천원)입니다. 10. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 58,253 2,946 사택 138,596 44,992 합 계 196,848 47,939 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 79,630 42,166 비유동 113,917 4,777 합 계 193,547 46,943 당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 217,140천원과 71,877천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 51,573 19,471 사택 16,658 45,284 합 계 68,231 64,756 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 4,353 1,952 단기리스료 (관리비에 포함) 35,397 13,860 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 75,820 61,043 당분기와 전분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 174,566천원(전분기 131,924천원)입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,141,116 - 46,499 - - 10,187,615 건물 38,709,817 143,592 - (1,122,047) 37,731,362 합계 48,850,933 - 190,091 - (1,122,047) 47,918,977 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,657,517 - 419,298 (935,699) - 10,141,116 건물 39,718,939 - 1,533,792 (1,131,109) (1,411,804) 38,709,817 합계 50,376,456 - 1,953,090 (2,066,808) (1,411,804) 48,850,933 (2) 감가상각비 중 매출원가에 917,167천원(전기 1,092,905천원), 판매비와관리비에 204,880천원(전기 318,900천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 10,187,615 10,141,116 건물 (*1) 37,731,362 38,709,817 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,969,210 4,934,389 운영/유지보수비용 1,480,891 1,533,132 투자부동산처분이익 - 1,011,337 투자부동산처분손실 - 142,390 12. 무형자산 당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,241,218 6,241,218 증가액(취득) - - 감소액(처분) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 12월 50.07% 16,630,880 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 8,315,007 8,315,007 ENF China Holdings(*2) 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 (*2) 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 115,694,317 115,694,317 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 84,323,016 32,562,323 51,760,693 6,518,084 746,314 1,896,124 (주)퓨릿 종속기업 101,650,851 11,000,206 90,650,644 89,783,493 8,021,747 7,996,282 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 697,544,182 299,739,626 397,804,556 460,467,585 27,066,806 32,478,149 (주)진솔원 관계기업 20,361,419 421,162 19,940,258 990,951 (291,871) (291,871) ENF China Holdings 관계기업 94,853,305 26,333,168 68,520,136 76,648,943 8,811,275 11,296,500 (주)팸테크놀로지 공동기업 33,744,630 12,669,451 21,075,179 44,898,686 2,107,666 2,107,666 (주)와이즈켐 공동기업 23,189,539 6,347,031 16,842,508 13,351,251 1,459,380 1,459,380 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 82,448,194 32,583,625 49,864,569 8,628,854 1,788,527 2,590,647 (주)퓨릿 종속기업 99,179,199 15,922,863 83,256,336 120,458,972 12,088,189 12,057,414 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 659,494,263 293,397,562 366,096,700 573,826,203 (17,750,609) (17,851,951) (주)진솔원 관계기업 20,664,970 370,374 20,294,596 3,682,241 (948,322) (970,365) ENF China Holdings 관계기업 90,314,550 33,090,913 57,223,637 89,333,592 (1,479,303) (720,428) (주)팸테크놀로지 공동기업 38,997,153 20,029,640 18,967,513 66,476,937 1,596,832 1,599,013 (주)와이즈켐 공동기업 22,569,184 6,686,056 15,883,129 18,508,732 2,414,657 2,414,657 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 51,760,693 45,807,225 32,066,581 49,864,569 45,807,225 (주)퓨릿 50.07% 16,630,880 45,392,711 16,630,880 16,630,880 41,690,060 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 102,413,719 38,884,335 36,664,319 94,078,591 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 8,194,773 8,315,007 10,800,000 8,315,007 8,315,007 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 6,852,014 2,719,080 2,719,080 5,722,364 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 2,977,480 1,412,790 1,412,790 2,679,711 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 6,484,366 1,925,000 1,925,000 6,115,005 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업 및 관계기업인 (주)퓨릿과 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 보유주식수(주) 3,733,642 8,397,060 3,733,642 8,397,060 주당시장가격(원) 22,400 7,130 24,700 10,900 공정가치 83,633,581 59,871,038 92,220,957 91,527,954 14. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 3,606,026 683,147 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 유동매입채무 및 기타채무 단기매입채무 28,970,595 47,848,820 단기미지급금 4,189,028 3,661,116 미지급비용 952,846 2,028,262 선수금 93,356 33,022 예수금 260,107 108,109 유동매입채무 및 기타채무 소계 34,465,931 53,679,329 비유동매입채무 및 기타채무 장기미지급비용 397,244 397,244 비유동매입채무 및 기타채무 소계 397,244 397,244 매입채무 및 기타채무 계 34,863,176 54,076,573 기타금융부채: 유동금융부채 유동성리스부채 79,630 42,166 유동파생상품부채 680 1 단기임대보증금 2,367,111 2,356,793 유동금융부채 소계 2,447,422 2,398,960 비유동금융부채 비유동리스부채 113,917 4,777 비유동금융부채 소계 113,917 4,777 기타금융부채 계 2,561,339 2,403,737 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 26에 기술하였습니다. 16. 파생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 파생상품 종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환 파생상품부채 2024-10-10 JPY 2,858,868 949.7 KRW/100JPY 27,151 (680) 17. 차입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,940,592 12,696,194 13,893,960 사외적립자산의 공정가치 (14,369,034) (12,748,125) (14,166,457) 확정급여부채(확정급여자산) 571,557 (51,932) (272,497) (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 13,893,960 12,318,532 12,318,532 당기근무원가 877,588 810,232 1,080,309 이자원가 397,238 406,398 541,863 관계사 전입 308,418 84,350 157,769 관계사 전출 - (54,140) (70,626) 보험수리적손익 - - 739,283 퇴직급여지급액 (536,612) (869,178) (873,171) 기말금액 14,940,592 12,696,194 13,893,960 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 14,166,457 13,254,748 13,254,748 사외적립자산의 기대수익 509,783 558,632 744,842 재측정손익 (84,272) (161,906) (242,758) 운용관리수수료 - - (24,472) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (531,352) (933,558) (953,047) 계열사로부터 전입 308,418 84,350 157,769 계열사로의 전출 - (54,140) (70,626) 기말금액 14,369,034 12,748,125 14,166,457 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 877,588 810,232 1,080,309 이자원가 397,238 406,398 541,863 사외적립자산의 기대수익 (509,783) (558,632) (744,842) 퇴직위로금 89,332 - - 운용관리수수료 - - 24,472 계 854,375 657,998 901,802 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 164,968 159,331 214,419 제조원가 424,674 350,230 490,740 용역원가 264,733 148,436 196,642 계 854,375 657,998 901,802 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 현금및현금성자산 14,345,808 12,714,012 14,135,379 국민연금전환금 23,227 34,113 31,078 계 14,369,034 12,748,125 14,166,457 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 6.00% 6.00% 6.00% 할인율 4.82% 5.57% 4.82% 사외적립자산의 기대수익률 4.82% 5.57% 4.82% (7) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 24,665천원(전분기 50,145천원)입니다. 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 2,752,471 1,484,611 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,330,971 1,492,066 당기에 인식한 조정사항 421,500 (7,455) 이연법인세 (33,728) 98,011 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (32,953) 43,142 자본에 직접 반영된 법인세비용 (775) 54,869 법인세비용 2,718,743 1,582,622 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 87,978 (18,387) 69,591 보험수리적손익 (84,272) 17,613 (66,659) 합계 3,706 (775) 2,932 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (67,983) 21,030 (46,953) 보험수리적손익 (161,906) 33,838 (128,068) 합계 (229,889) 54,869 (175,021) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,699,637 6,864,872 적용세율에 따른 법인세 2,428,574 1,418,108 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 121,319 37,053 ―세액공제 (9,957) (7,296) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 421,500 (7,455) ―기타 (242,692) 142,211 법인세비용 2,718,743 1,582,622 유효세율 23.2% 23.1% 20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금 ① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 350,222,147 345,328,043 합 계 363,937,129 359,043,025 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 359,043,025 346,606,172 보험수리적손익 (66,659) (776,795) 당기순이익 8,980,893 14,242,677 배당금 지급 (4,020,131) (1,029,030) 기말금액 363,937,129 359,043,025 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 5,703,120 5,633,529 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 706,358 636,767 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,703,120 5,633,529 21. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 69,070,570 211,098,759 73,814,738 224,303,841 상품매출액 - 1,380,674 372,357 690,025 기타매출액 3,760,337 11,071,294 3,636,127 10,668,927 합 계 72,830,907 223,550,727 77,823,222 235,662,793 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 65,014,388 194,785,024 71,057,178 213,563,923 기초제품재고액 11,742,220 12,714,514 11,736,418 12,797,257 당기제조원가 71,091,369 199,861,225 72,941,041 214,597,144 재고자산평가손실(환입) 111,631 216,461 52,886 (46,498) 관세환급금 (19,256) (95,600) (63,305) (174,118) 기말제품재고액 (17,911,577) (17,911,577) (13,609,862) (13,609,862) (2) 상품매출원가 - 1,214,776 337,503 637,936 기초상품재고액 17,821 - 218,965 275,874 당기상품매입액 - 1,232,597 253,785 500,829 재고자산평가손실(환입) - - - (3,520) 기말상품재고액 (17,821) (17,821) (135,247) (135,247) (3) 기타매출원가 2,555,785 7,156,550 2,296,822 6,459,008 합 계 67,570,173 203,156,350 73,691,504 220,660,867 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,012,542 2,683,733 1,005,164 2,932,524 퇴직급여 54,846 177,394 55,079 175,682 복리후생비 286,255 775,610 273,663 789,329 교육훈련비 49,193 106,354 27,558 83,179 여비교통비 11,514 48,399 11,331 42,179 통신비 18,850 54,721 16,620 60,236 수도광열비 58,011 155,429 52,999 129,961 세금과공과 225,243 301,969 225,171 295,855 감가상각비 234,526 730,512 269,518 810,360 사용권자산상각비 25,320 66,850 18,837 52,331 수선유지비 18,609 133,740 174,053 421,291 보험료 10,017 31,105 11,917 32,503 업무추진비 43,871 113,562 56,570 144,938 운반보관비 779,387 2,360,365 623,970 1,904,014 경상연구개발비 - - - 6,710 지급수수료 740,547 2,845,420 706,813 2,273,855 도서인쇄비 4,368 15,376 2,951 20,148 소모품비 48,998 155,127 41,432 196,787 판매부대비 94,809 274,071 65,244 276,306 차량유지비 12,298 48,475 14,959 64,172 협회비 53,161 154,353 41,964 159,235 잡비 10,692 36,624 18,188 28,430 합 계 3,793,057 11,269,187 3,714,001 10,900,022 (4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,137,246) (3,804,233) 899,039 (2,455,230) 원재료 및 상품매입액 58,871,212 168,041,614 62,131,038 186,423,518 감가상각 및 무형자산상각 1,876,551 5,573,576 1,816,090 5,734,194 종업원급여 4,655,993 13,221,990 4,409,076 12,657,293 수도광열비 6,996,773 19,273,134 6,183,862 18,503,896 소모품비 등 262,281 632,569 142,930 561,164 수선유지비 984,093 2,697,126 934,500 2,578,816 운반비 779,387 2,360,365 623,970 1,904,014 판매부대비 94,809 274,071 65,244 276,306 지급수수료 1,219,762 4,372,248 1,152,142 3,657,071 기타비용 759,616 1,783,076 (952,388) 1,719,847 합 계 71,363,230 214,425,536 77,405,504 231,560,889 (5) 종업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,964,998 9,596,984 퇴직급여원가 879,040 708,142 복리후생비 2,377,952 2,352,166 합 계 13,221,990 12,657,293 22. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분이익 - - - 1,011,337 유형자산처분이익 110,442 122,713 104,329 161,428 재고자산처분이익 1,322 2,809 231 1,984 잡이익 11,095 22,055 2,921 31,231 합 계 122,859 147,577 107,481 1,205,979 (2) 당분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9,734 10,304 124,134 124,228 투자부동산처분손실 - - - 142,390 기부금 4,200 80,300 4,200 15,850 잡손실 3,072 188,005 5,772 16,314 합 계 17,006 278,609 134,106 298,781 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 503,527 1,561,750 399,675 1,085,987 배당금수익 - 1,160,649 - 814,196 외화환산이익 (60) 324 (657) - 외환차익 31,960 53,909 4,438 39,892 통화선도거래이익 2,824 3,865 2,664 2,664 합 계 538,251 2,780,496 406,120 1,942,740 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,912 4,353 649 1,952 외화환산손실 - - (191) 53 외환차손 35,297 53,232 10,694 82,140 통화선도평가손실 358 680 - - 통화선도거래손실 5,988 16,752 2,825 2,825 합계 43,582 75,018 13,976 86,969 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,307,184 8,307,184 8,307,184 장단기금융상품 - 45,002,000 45,002,000 45,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,584,106 - 11,584,106 11,584,106 매출채권 - 60,096,697 60,096,697 60,096,697 미수금 - 190,771 190,771 190,771 미수수익 - 296,414 296,414 296,414 대여금 495,833 495,833 495,833 임차보증금 - 295,491 295,491 295,491 합 계 11,584,106 114,684,391 126,268,496 126,268,496 (단위: 천원) 금융부채 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 28,970,595 28,970,595 미지급금 - 4,189,028 4,189,028 미지급비용 - 952,846 952,846 리스부채 - 193,547 193,547 통화선도부채 680 - 680 단기임대보증금 - 2,367,111 2,367,111 합 계 680 36,673,128 36,673,808 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 21,818,115 21,818,115 21,818,115 장단기금융상품 - - 41,002,000 41,002,000 41,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,496,128 - - 11,496,128 11,496,128 매출채권 - - 82,107,062 82,107,062 82,107,062 미수금 - - 317,802 317,802 317,802 미수수익 - - 354,135 354,135 354,135 파생상품자산 - 384 - 384 384 임차보증금 - - 291,699 291,699 291,699 합 계 11,496,128 384 145,890,813 157,387,325 157,387,325 (단위: 천원) 금융부채 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 47,848,820 47,848,820 미지급금 - 3,661,116 3,661,116 미지급비용 - 2,028,262 2,028,262 리스부채 - 46,943 46,943 파생상품부채 1 - 1 단기임대보증금 - 2,356,793 2,356,793 합 계 1 55,941,934 55,941,935 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 1,561,750 - - 1,561,750 배당수익 1,160,649 - - - - 1,160,649 외환차익 - - 6,732 - 47,176 53,909 외화환산이익 - - - - 324 324 통화선도거래이익 - 3,865 - - - 3,865 이자비용 - - - - (4,353) (4,353) 외환차손 - - (7,619) - (45,613) (53,232) 통화선도평가손실 - - - (680) - (680) 통화선도거래손실 - - - (1) - (1) 소 계 1,160,649 3,865 1,560,863 (681) (2,466) 2,722,230 기타포괄손익 인식: 평가손익 69,591 69,591 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 1,085,987 1,085,987 배당수익 814,196 - - 814,196 외환차익 - 3,000 36,892 39,892 이자비용 - - (1,304) (1,304) 외환차손 - (3,705) (78,435) (82,140) 외화환산손실 - - (53) (53) 소 계 814,196 1,085,283 (42,899) 1,856,579 기타포괄손익 인식: - - - 평가손익 (46,953) (46,953) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,009,081 - 10,575,025 11,584,106 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 921,103 - 10,575,025 11,496,128 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,980,893 5,282,250 기타포괄손익 2,932 (175,021) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 2,932 (175,021) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 87,978 (67,983) 보험수리적손익 (84,272) (161,906) 법인세효과 (775) 54,869 총포괄순이익 8,983,825 5,107,230 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 436원 257원 기본주당포괄이익 437원 248원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 274/274 21,605,760 자사주 (1,025,167) 274/274 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)퓨릿 50.07% 50.07% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 38.50% 38.50% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 26.13% ENF China Holdings 10.00% 10.00% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - 유비머트리얼즈(주) - - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 유형자산매입 종속기업 (주)퓨릿 3,632,837 9,243 - 62,626 - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 34,073,214 239,840 662,591 617,017 - (주)진솔원 23,967 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 56,991 - - - - (주)와이즈켐 - - 1,958,416 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 100,852,210 26,715 115,423,593 750,515 5,233 어업법인 어진수산(주) 16,594 - 76,809 - 유비머트리얼즈(주) 33,489 269 - - - 합 계 138,689,302 276,068 118,044,600 1,506,967 5,233 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 유형자산매입 종속기업 (주)퓨릿 1,931,488 12,929 - 52,314 - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 32,832,217 270,191 609,132 637,212 85,000 (주)진솔원 16,864 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 45,505 - - - - (주)와이즈켐 - - 4,395,746 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 118,381,531 40,298 127,985,368 584,684 - 어업법인 어진수산(주) 10,580 - - 74,539 - KCNA PHILIPPINES INC 26,016 - - - - 유비머트리얼즈(주) 14,459 - - - - 합 계 153,258,659 323,417 132,990,246 1,348,749 85,000 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)퓨릿 653,474 395 - 7,362 199,325 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,504,044 3,821 165,940 75,980 1,651,480 (주)진솔원 1,667 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 6,261 - - - - (주)와이즈켐 - - 188,760 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 34,072,660 4,738 19,023,033 81,296 516,306 어업법인 어진수산(주) 1,440 - - 39,640 - 유비머트리얼즈㈜ 3,070 - - - - 합계 39,242,617 8,954 19,377,733 204,278 2,367,111 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 378,474 1,343 - 3,798 211,433 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,948,275 10,159 226,632 76,336 1,603,325 (주)진솔원 1,431 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 5,555 - - - - (주)와이즈켐 - - 884,298 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 57,110,600 3,316 31,091,290 76,215 542,035 어업법인 어진수산(주) 1,120 - - - - 유비머트리얼즈㈜ 1,501 - - - - KCNA PHILIPPINES INC - - - - - 합계 62,446,957 14,818 32,202,220 156,349 2,356,793 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 1,213,451 965,764 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 26. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 40,154,661 59,939,775 자본 (B) 384,369,800 379,406,106 현금및현금성자산 (C) 8,307,184 21,818,115 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 10% 16% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험 당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 자산 합계 - - - - 부채: 매입채무 - - 2,858,868 26,754 부채 합계 - - 2,858,868 26,754 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 20,098 25,914 - - 자산 합계 20,098 25,914 - - 부채: 매입채무 10,400 13,560 13,719,510 124,485 미지급금 4,500 6,109 - - 부채 합계 14,900 19,669 13,719,510 124,485 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 625 (625) JPY (2,675) 2,675 (12,448) 12,448 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 79,630 113,917 - 193,547 매입채무 28,970,595 - - 28,970,595 미지급금 4,189,028 - - 4,189,028 미지급비용 952,846 - - 952,846 통화선도부채 680 - - 680 단기임대보증금 2,367,111 - - 2,367,111 합 계 36,559,891 113,917 0 36,673,808 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,307,184 21,818,115 장단기금융상품 45,002,000 41,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,584,106 11,496,128 파생상품자산 - 384 매출채권 60,096,697 82,107,062 미수금 190,771 317,802 미수수익 296,414 354,135 대여금 495,833 보증금 295,491 291,699 합 계 126,268,496 157,387,325 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 60,096,697 82,107,062 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 60,096,697 82,107,062 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 17,500천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 대법원 신규상 외 1명 한국알콜산업(주) 미지급 임금 청구 등 381,911 1심승소 후 원고항소하였으나 2심 항소기각되었으며, 당분기말 현재 대법원 상고 진행 중입니다. (3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 선물환 - USD 2,000,000 (4) 토지매입계약 당사는 전기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당분기말 12,825,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2025년에 1,425,000천원의 지출을 예상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 28. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 8,980,893 5,282,250 당기순이익조정을 위한 가감 1,581,031 9,879,408 법인세비용 2,718,743 1,582,622 퇴직급여 854,375 657,998 감가상각비 5,573,576 5,734,194 사용권자산상각비 68,231 64,756 재고자산평가손실 296,753 308,143 외화환산손실 - 53 유형자산처분손실 10,304 124,228 투자부동산처분손실 - 142,390 이자비용 4,353 1,952 통화선도평가손실 680 - 외화환산이익 (324) - 유형자산처분이익 (122,713) (161,428) 투자부동산처분이익 - (1,011,337) 재고자산처분이익 (2,809) (1,984) 재고자산평가충당금환입 (80,291) (358,162) 이자수익 (1,561,750) (1,085,987) 배당금수익 (1,160,649) (814,196) 단기매출채권의 감소(증가) 22,010,365 (16,514,580) 단기미수금의 감소(증가) 127,032 1,341,347 단기선급금의 감소(증가) (491,494) (392,159) 단기선급비용의 감소(증가) (25,109) (31,728) 임차보증금의 감소(증가) (3,200) - 통화선도자산의 감소(증가) 384 - 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,922,880) 4,876,932 장기임대보증금의 증가(감소) - (3,219,194) 재고자산의 감소(증가) (4,017,885) (2,403,228) 단기매입채무의 증가(감소) (18,877,901) 19,411,766 단기미지급금의 증가(감소) 130,599 (637,383) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,075,416) (346,726) 단기임대보증금의 증가(감소) 10,318 2,335,026 단기예수금의 증가(감소) 151,998 182,552 단기선수금의 증가(감소) 60,334 29,160 통화선도부채의 증가(감소) (1) - 사외적립자산의 감소(증가) 531,352 987,699 퇴직금의 지급 (625,944) (923,318) 영업에서 창출된 현금 10,561,924 15,161,658 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,809,150 1,836,510 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (397,313) (478,745) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 69,591 (46,953) 29. 온실가스 배출권 (1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도 2022년도 2023년도 2024년도 2025년도 합계 무상할당배출권 - - - 29,250 29,250 58,500 당사는 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터2025년까지가 하나의 계획기간이며, 2024년에 해당하는 29,250톤의 이산화탄소 배출권을 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 당분기 전 기 수량 수량 기초 및 무상할당 29,250 - 매입(매각) - - 정부제출 - - 차입(이월) - - 분기말 29,250 - 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 29,000톤(tCO2-eq) 입니다. 탄소배출권 정부할당량 29,250톤으로 탄소배출량이 보유한 배출권에 미달할 것으로 예상되어 당분기 충당부채는 설정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 03월 17일 무상증자 보통주 124,000 5,000 5,000 - 2004년 03월 23일 무상증자 보통주 136,400 5,000 5,000 - 2007년 11월 01일 유상증자(주주우선공모) 보통주 300,080 5,000 34,900 - 2008년 02월 12일 무상증자 보통주 360,096 5,000 5,000 - 2008년 04월 24일 주식분할 보통주 19,445,184 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기분기 매출채권 76,699,014 1,420,483 1.85% 미수금 722,675 142,257 19.68% 선급금 837,234 83,500 9.97% 합계 78,258,923 1,646,240 2.10% 제40기 매출채권 96,352,566 1,429,768 1.48% 미수금 935,121 142,257 15.21% 선급금 365,811 83,500 22.83% 합계 97,653,498 1,655,525 1.70% 제39기 매출채권 82,923,763 1,454,436 1.75% 미수금 2,626,274 142,257 5.42% 선급금 88,566 83,500 94.28% 합계 85,638,603 1,680,193 1.96% ※제41기 분기, 제40기, 제39기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제41기 분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,655,525 1,680,193 1,762,730 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (9,285) (24,668) (82,537) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,646,240 1,655,525 1,680,193 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,420,483 실제 대손 평균발생율을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,646,240 (4) 제41기 분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,684,100 - - 1,420,483 32,104,583 특수관계자 44,594,431 - - - 44,594,431 계 75,278,531 - - 1,420,483 76,699,014 구성비율 98.1% 0.0% 0.0% 1.9% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제41기 분기 제40기 제39기 비고 제조 상품 17,821 - 277,427 제품 21,760,368 16,506,443 17,231,270 재공품 - - - 원재료 9,726,344 9,953,922 9,098,254 저장품 470,834 471,880 434,736 미착품 15,141,145 14,076,533 7,332,716 소 계 47,116,512 41,008,778 34,374,403 합 계 상품 17,821 - 277,427 제품 21,760,368 16,506,443 17,231,270 재공품 - - - 원재료 9,726,344 9,953,922 9,098,254 저장품 470,834 471,880 434,736 미착품 15,141,145 14,076,533 7,332,716 소 계 47,116,512 41,008,778 34,374,403 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.2% 6.3% 5.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.0회 10.0회 13.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2024년 9월 30일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 미참여. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 17,821 17,821 - 17,821 제품 22,201,933 22,201,933 (441,565) 21,760,368 재공품 - - - - 원재료 10,591,250 10,591,250 (864,906) 9,726,344 저장품 470,834 470,834 - 470,834 미착품 15,141,145 15,141,145 - 15,141,145 합계 48,422,983 48,422,983 (1,306,471) 47,116,512 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사의 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(당기) 태일회계법인 - - 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제40기(전기) 회계법인 세일원 적정 - 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제39기(전전기) 회계법인 세일원 적정 - 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기(당기) 태일회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사. 내부회계감사, 재고실사 260,000,000 1,675 - - 제40기(전기) 회계법인 세일원 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사. 내부회계감사, 재고실사 260,000,000 1,754 260,000,000 1,796 제39기(전전기) 회계법인 세일원 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사. 내부회계감사, 재고실사 270,000,000 1,738 270,000,000 1,798 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 02일 감사위원,담당이사 외 서면 반기 감사 관련 커뮤니케이션 2 2024년 11월 01일 감사위원,담당이사 외 서면 중간 감사 관련 커뮤니케이션 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,605,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,025,167 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,580,593 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 부터 1월31일 까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964.03 회장 사내이사 상근 경영전반 현) (주)케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,100,017 - 대표이사 22년 2027.03.28 김정수 남 1955.03 사장 사내이사 상근 경영총괄 현) (주)케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - 대표이사 6년 2025.03.29 유정림 남 1965.10 전무 사내이사 상근 생산총괄 현) 한국알콜산업(주) 생산본부장현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - - 33년 2025.03.29 정기석 남 1975.10 부사장 사내이사 상근 경영기획 현) 한국알콜산업(주) 경영기획실장 - - 특수관계인 13년 2027.03.28 정준명 남 1945.06 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 전)삼성전자(주)대표이사(동경주재)현)김앤장 법률사무소 고문 - - - 4년 2026.03.28 김동현 남 1966.03 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 현)법무법인 태평양 회계사현)기재부세제발전 심의위원회 위원 - - - 4년 2026.03.28 차재목 남 1990.08 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 현)김앤장 법률사무소 변호사 2,000 - - 1년 2026.03.28 배재범 남 1972.06 상무 미등기 상근 기술환경 현) 한국알콜산업(주) 기술환경부문장 - - - 27년 2024.12.31 이상기 남 1967.04 상무 미등기 상근 경영지원 현) 한국알콜산업(주) 경영지원부문장 - - - 31년 2024.12.31 양재호 남 1967.09 상무 미등기 상근 생산 현) 한국알콜산업(주) 생산부문장 - - - 31년 2026.12.31 나. 직원 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 다. 미등기 임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 작성 기준일 현재 당사에서 공시한 사항 중 완료되지 않은 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 부산고등법원 신규상 외 1명 한국알콜산업(주) 미지급 임금 청구 등 381,911 1심승소 후 원고항소하였으나 2심 항소기각되었으며, 당분기말 현재 대법원 상고 진행 중이었으나, 보고서 제출일 현재 상고가 기각되어 소송이 종료 되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 - 선물환 - USD 13,700,000 수입신용장 - USD 30,000,000 (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자