한국알콜 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %]

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기	매출채권	67,890,068	1,420,483	2.09%

미수금	706,327	142,257	20.14%

선급금	1,325,994	83,500	6.30%

합계	69,922,389	1,646,240	2.35%

제41기	매출채권	75,059,654	1,420,483	1.89%

미수금	911,211	494,280	54.24%

선급금	801,982	83,500	10.41%

합계	76,772,847	1,998,263	2.60%

제40기	매출채권	96,352,566	1,429,768	1.48%

미수금	935,121	142,257	15.21%

선급금	365,811	83,500	22.83%

합계	97,653,498	1,655,525	1.70%

※제42기, 제41기, 제40기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원]

구 분	제42기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,998,263	1,655,525	1,680,193

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	352,023	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	352,023	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(352,023)	(9,285)	(24,668)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,646,240	1,998,263	1,655,525

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원]

계정과목	금액	설정방법

매출채권	1,420,483	실제 대손 평균발생율을 근거로 설정

미수금	142,257	회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정

선급금	83,500	회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정

계	1,646,240

(4) 제42기 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원]

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,986,157	-	-	1,420,483	28,406,640

특수관계자	39,483,428	-	-	-	39,483,428

계	66,469,585	-	-	1,420,483	67,890,068

구성비율	97.9%	0.0%	0.0%	2.1%	100.0%

주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원]

사업부문	계정과목	제42기	제41기	제40기	비고

제조	상품	-	-	-

제품	16,214,854	16,970,562	16,506,443

재공품	-	-	-

원재료	12,840,124	11,503,853	9,953,922

저장품	433,817	461,318	471,880

미착품	16,280,373	11,127,362	14,076,533

소 계	45,769,168	40,063,095	41,008,778

합 계	상품	-	-	-

제품	16,214,854	16,970,562	16,506,443

재공품	-	-	-

원재료	12,840,124	11,503,853	9,953,922

저장품	433,817	461,318	471,880

미착품	16,280,373	11,127,362	14,076,533

소 계	45,769,168	40,063,095	41,008,778

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.5%	6.1%	6.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.1회	8.7회	10.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 - 2025년 12월 31일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 참여. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원]

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상품	-	-	-	-

제품	16,557,304	16,557,304	(342,450)	16,214,854

재공품	-	-	-	-

원재료	13,239,414	13,239,414	(399,290)	12,840,124

저장품	433,817	433,817	-	433,817

미착품	16,280,373	16,280,373	-	16,280,373

합계	46,510,908	46,510,908	(741,740)	45,769,168

주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.