한국알콜 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 38 기 : 2021년 12월 31일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.58%의 지분을 소유하고 있습니다.1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)신디프	국내	69.96	12월	유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	91,249,049	38,150,481	53,098,568	5,484,881	630,543	9,815,607

(주)신디프	67,323,978	30,745,736	36,578,241	102,778,871	9,593,449	9,607,964

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	75,501,052	32,218,092	43,282,961	6,768,327	272,927	3,819,330

(주)신디프	56,778,376	30,495,132	26,283,244	106,664,996	7,447,866	7,302,855

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	395,529,958	358,881,533

미국	5,484,881	5,060,192

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	395,529,958	395,529,958	23,404,442	358,881,533	358,881,533	44,294,756

기타부문	5,484,881	5,484,881	1,555,429	5,060,192	5,060,192	1,311,479

합 계	401,014,839	401,014,839	24,959,870	363,941,724	363,941,724	45,606,235

- 기타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익

제조부문	(7,292,509)	(7,220,199)	14,415,065	(6,802,682)	(10,524,776)	7,826,023

기타부문	(1,003,315)	(20,360)	(1,763,851)	(121,247)

조정 (*1)	(3,048,104)	(1,521,837)

합 계	(8,295,824)	(10,288,663)	14,415,065	(8,566,533)	(12,167,859)	7,826,023

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	200,441,946	205,167,061

BBB사	31,294,134	28,434,723

CCC사	58,355,197	42,292,599

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,000	8,403,222

기업자유예금 등	10,040,534	-

MMDA	18,612,352	12,511,603

RP	6,298,878	6,804,045

전자단기사채	-	17,900,000

합 계	34,952,764	45,618,870

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	99,756,114	(1,453,617)	98,302,498	110,585,162	(1,536,973)	109,048,189

단기미수금	1,058,163	(142,257)	915,906	1,550,085	(142,257)	1,407,828

미수수익	235,834	-	235,834	108,423	-	108,423

금융자산 소계	101,050,111	(1,595,874)	99,454,237	112,243,670	(1,679,230)	110,564,440

비금융자산:

선급급	2,022,686	(83,500)	1,939,186	1,452,231	(83,500)	1,368,731

선급비용	397,802	-	397,802	234,741	-	234,741

비금융자산 소계	2,420,488	(83,500)	2,336,988	1,686,972	(83,500)	1,603,472

매출채권 및 기타채권 계	103,470,599	(1,679,374)	101,791,226	113,930,642	(1,762,730)	112,167,912

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,536,973	142,257	83,500	1,420,483	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	(83,356)	-	-	116,490	-	-

기말금액	1,453,617	142,257	83,500	1,536,973	142,257	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	101,221,311	112,184,957

3개월~6개월	686,549	99,445

6개월 초과	1,562,740	1,646,240

합 계	103,470,599	113,930,642

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,555,725	(15,711)	1,540,014	90,585	(3,464)	87,120

제품	16,032,725	(283,833)	15,748,893	12,588,711	(150,202)	12,438,508

원재료	12,364,387	(412,864)	11,951,523	11,734,598	(412,864)	11,321,734

저장품	422,167	-	422,167	374,696	-	374,696

미착품	12,689,894	-	12,689,894	7,275,256	-	7,275,256

합 계	43,064,899	(712,407)	42,352,492	32,063,846	(566,530)	31,497,316

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	299,165	12,627

임차보증금	333,190	202,426

단기금융상품	30,000,000	29,000,000

소 계	30,632,355	29,215,054

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

임차보증금	133,909	59,177

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,198,700	11,266,683

소 계	11,334,610	11,327,860

합 계	41,966,964	40,542,914

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,266,683	11,308,119

취득	-	2,253,801

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(67,983)	(2,295,237)

기말금액	11,198,700	11,266,683

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	1,081,063	-	1,149,046

시장성 없는 지분증권	-	10,117,637	-	10,117,637

계	-	11,198,700	-	11,266,683

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권 (*1)

(주)코엔텍	0.27%	66,650	1,081,063	1,081,063	66,650	1,149,046	1,149,046

소계	66,650	1,081,063	1,081,063	66,650	1,149,046	1,149,046

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)한주	2.55%	144,000	4,771,037	4,771,037	144,000	4,771,037	4,771,037

서안주정(주)	10.06%	797,267	2,392,796	2,392,796	797,267	2,392,796	2,392,796

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	281,414	281,414	662,375	281,414	281,414

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	3.67%	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801

소계	4,307,443	10,117,637	10,117,637	4,307,443	10,117,637	10,117,637

합계	4,374,093	11,198,700	11,198,700	4,374,093	11,266,683	11,266,683

(*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	6,892,590	9,187,827

평가감액	(67,983)	(2,295,237)

기말잔액	6,824,607	6,892,590

자본에 가감되는 법인세효과	(1,501,414)	(1,516,370)

계	5,323,194	5,376,221

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (53,027)천원과 (1,790,284)천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	41,106,607	-	41,106,607

건물	22,591,679	(13,208,175)	9,383,504

구축물	25,772,741	(11,673,946)	14,098,795

기계장치	99,591,862	(75,918,776)	23,673,085

차량운반구	2,913,842	(2,082,065)	831,776

기타의유형자산	9,568,302	(7,481,777)	2,086,525

건설중인자산	8,991,704	-	8,991,704

합 계	210,536,736	(110,364,740)	100,171,996

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	40,990,721	-	40,990,721

건물	23,369,982	(13,111,546)	10,258,436

구축물	24,216,467	(10,803,635)	13,412,832

기계장치	94,827,041	(71,493,044)	23,333,997

차량운반구	3,020,119	(2,087,947)	932,172

기타의유형자산	9,024,472	(7,400,536)	1,623,936

건설중인자산	9,804,129	-	9,804,129

합 계	205,252,931	(104,896,707)	100,356,223

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지(*2)	40,990,721	38,038	407,003	(329,156)	-	-	41,106,607

건물(*2)	10,258,436	11,075	20,700	(388,311)	(518,396)	-	9,383,504

구축물	13,412,832	45,108	1,541,813	(1)	(900,957)	-	14,098,795

기계장치	23,333,997	177,312	4,822,172	(11)	(4,660,384)	-	23,673,085

차량운반구	932,172	265,923	-	(45,920)	(323,736)	3,338	831,776

기타의유형자산	1,623,936	577,796	390,458	(14,538)	(491,127)	-	2,086,525

건설중인자산	9,804,129	28,150,772	(28,988,939)	-	-	25,742	8,991,704

합 계	100,356,223	29,266,024	(21,806,793)	(777,938)	(6,894,600)	29,079	100,171,996

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 건설중인자산)에 해당합니다.(*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지(*2)	40,470,089	6,072	514,560	-	-	-	40,990,721

건물(*2)	10,966,524	26,336	15,612	(6,086)	(743,949)	-	10,258,436

구축물	10,440,050	76,074	3,949,187	(3)	(1,052,476)	-	13,412,832

기계장치	20,017,696	159,046	8,952,794	(6,345)	(5,789,194)	-	23,333,997

차량운반구	1,266,969	142,514	-	(3)	(478,800)	1,492	932,172

기타의유형자산	1,200,829	471,870	521,559	(5,407)	(564,916)	-	1,623,936

건설중인자산	2,859,367	20,898,475	(13,953,712)	-	-	-	9,804,129

합 계	87,221,524	21,780,387	-	(17,845)	(8,629,334)	1,492	100,356,223

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)에 해당합니다.(*2) 전분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 6,236,282천원(전기 7,773,060천원), 판매비와관리비에 당분기 658,317천원(전기 856,274천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 424,930,382천원(전기말 346,927,424천원)입니다.

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	92,548	89,790

사택, 기숙사 등	73,074	60,604

합 계	165,622	150,395

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	111,903	91,079

비유동	57,443	64,069

합 계	169,346	155,148

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 129,684천원, 103,316천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	53,626	50,122

기숙사 등	44,360	-

합 계	97,986	50,122

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	2,832	1,934

단기리스료 (관리비에 포함)	239,895	182,185

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	49,219	52,409

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당분기 385,042천원(전분기 204,122천원)입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	35,455,432	-	-	-	-	6,058,295	41,513,727

건물	49,636,753	97,053	21,413,563	-	(1,946,440)	7,977,952	77,178,880

합계	85,092,184	97,053	21,413,563	-	(1,946,440)	14,036,247	118,692,607

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	33,504,677	-	-	(425,761)	-	2,376,516	35,455,432

건물	49,087,549	131,014	-	(60,458)	(2,826,719)	3,305,366	49,636,753

합계	82,592,226	131,014	-	(486,219)	(2,826,719)	5,681,882	85,092,184

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 399,597천원(전기 342,732천원), 판매비와관리비에 당분기 1,546,843천원(전기 2,483,987천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지 (*1)	41,513,727	35,455,432

건물 (*1)	77,178,880	49,636,753

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력 있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	8,376,427	7,861,839

운영/유지보수비용	4,357,335	4,156,862

투자부동산처분이익	-	125,177

투자부동산처분손실	-	2,635

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	1,385,085	1,544,902

회원권	6,241,218	6,241,218

소프트웨어	353,907	-

영업권	4,348,828	4,348,828

합 계	22,912,241	22,718,151

(2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,544,902	(159,817)	-	-	1,385,085

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	393,230	(39,323)	353,907

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	4,348,828

합 계	22,718,151	393,230	(199,140)	-	-	22,912,241

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,757,992	-	(213,090)	-	-	1,544,902

회원권 (*1)	6,276,988	-	-	(35,770)	-	6,241,218

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	-	4,348,828

합 계	22,967,011	-	(213,090)	(35,770)	-	22,718,151

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

(주)신디프 취득 관련 영업권	4,348,828	4,348,828

② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	119,791,058	105,301,026

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	9,874,109	8,963,546

ENF China Holdings	관계기업	12월	10.00%	6,140,591	5,075,642

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	14.13%	2,315,370	2,300,156

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	5,228,854	4,213,090

합계	143,349,982	125,853,459

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	675,280,348	273,376,065	401,904,283	517,268,043	48,430,006	57,100,007

(주)진솔원	관계기업	24,741,871	56,597	24,685,273	361,030	226,312	226,312

ENF China Holdings	관계기업	95,201,611	33,795,704	61,405,907	81,307,042	6,380,201	10,649,487

(주)팸테크놀로지	공동기업	38,026,065	21,971,748	16,054,317	51,315,079	107,684	107,684

(주)와이즈켐	공동기업	20,361,775	6,780,336	13,581,439	12,032,571	2,638,349	2,638,349

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	582,802,441	236,554,070	346,248,371	521,795,723	18,517,099	23,607,667

(주)진솔원	관계기업	22,402,958	222,308	22,180,650	1,713,107	(1,764,279)	(1,769,324)

ENF China Holdings	관계기업	79,850,839	29,094,419	50,756,420	69,013,609	1,236,552	6,346,172

(주)팸테크놀로지	공동기업	40,867,778	24,921,145	15,946,633	53,798,086	1,847,242	1,852,024

(주)와이즈켐	공동기업	18,874,720	7,931,630	10,943,090	12,756,819	3,230,964	3,230,964

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	101,412,966	119,791,058	36,664,319	86,922,934	105,301,026

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	9,874,109	9,874,109	10,800,000	8,963,546	8,963,546

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	6,140,591	6,140,591	2,719,080	5,075,642	5,075,642

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	2,268,138	2,315,370	1,412,790	2,252,924	2,300,156

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	5,228,854	5,228,854	1,925,000	4,213,090	4,213,090

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	22,050	34,250

공정가치	82,326,806	127,877,239

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	105,301,026	-	12,655,542	2,394,537	(560,046)	119,791,058

(주)진솔원	8,963,546	-	90,525	820,039	-	9,874,109

ENF China Holdings	5,075,642	-	638,020	426,929	-	6,140,591

(주)팸테크놀로지	2,300,156	-	15,214	-	-	2,315,370

(주)와이즈켐	4,213,090	-	1,015,764	-	-	5,228,854

합계	125,853,459	-	14,415,065	3,641,504	(560,046)	143,349,982

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	98,779,272	867,243	4,838,817	1,371,207	(555,513)	105,301,026

(주)진솔원	8,477,992	1,200,000	(705,712)	(8,735)	-	8,963,546

ENF China Holdings	-	2,719,080	1,845,600	510,962	-	5,075,642

(주)팸테크놀로지	2,038,504	-	260,977	676	-	2,300,156

(주)와이즈켐	3,168,058	(198,889)	1,243,921	-	-	4,213,090

합계	112,463,826	4,587,434	7,483,603	1,874,110	(555,513)	125,853,459

14.기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

부가세대급금	5,808,521	3,914,993

소 계	5,808,521	3,914,993

비유동

기타의 투자자산	43,044	35,565

보증금	2,468	2,039

예치보증금	43,142	35,646

장기선급비용	57,671	65,107

소 계	146,324	138,356

합 계	5,954,845	4,053,349

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

금융부채

단기매입채무	39,846,405	47,394,140

단기미지급금	8,859,179	6,538,096

미지급비용	1,266,201	1,412,013

금융부채 소계	49,971,785	55,344,248

비금융부채

선수금	96,305	180,834

예수금	213,895	135,700

비금융부채 소계	310,200	316,534

매입채무 및 기타채무 계	50,281,985	55,660,782

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	4,741	12,268

유동성리스부채	111,903	91,079

유동금융부채 소계	116,644	103,347

비유동금융부채

장기임대보증금	2,083,035	2,013,815

리스부채	57,443	64,069

장기미지급비용	442,458	352,736

비유동금융부채 소계	2,582,936	2,430,621

기타금융부채 계	2,699,580	2,533,967

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 27에 기술하였습니다.

16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품자산	2022-10-11	USD 146,300	1,300.60	190,278	19,638

파생상품자산	2022-10-17	USD 146,300	1,328.00	194,286	15,614

파생상품자산	2022-10-11	USD 524,000	1,338.53	701,390	50,482

파생상품자산	2022-10-25	USD 146,300	1,344.35	196,678	13,198

파생상품자산	2022-10-20	USD 262,000	1,344.17	352,173	23,717

파생상품자산	2022-10-25	USD 146,300	1,350.90	197,637	12,242

파생상품자산	2022-10-31	USD 146,300	1,353.71	198,048	11,802

파생상품자산	2022-10-31	USD 259,000	1,373.60	355,762	15,754

파생상품자산	2022-10-31	USD 516,000	1,384.10	714,196	25,982

파생상품자산	2022-11-07	USD 139,000	1,381.05	191,966	7,375

파생상품자산	2022-11-07	USD 139,000	1,381.05	191,966	7,375

파생상품자산	2022-11-07	USD 139,000	1,381.05	191,966	7,375

파생상품자산	2022-11-10	USD 32,970	1,393.93	45,958	1,322

파생상품자산	2022-11-15	USD 139,000	1,388.00	192,932	6,360

파생상품자산	2022-11-15	USD 254,000	1,388.50	352,679	11,496

파생상품자산	2022-11-15	USD 139,000	1,388.00	192,932	6,360

파생상품자산	2022-11-21	USD 139,000	1,407.70	195,670	3,587

파생상품자산	2022-11-21	USD 139,000	1,407.70	195,670	3,587

파생상품자산	2022-11-21	USD 139,000	1,407.70	195,670	3,587

파생상품자산	2022-11-15	USD 262,000	1,406.26	368,440	7,221

파생상품자산	2022-11-21	USD 32,970	1,429.25	47,122	143

파생상품부채	2022-11-25	USD 139,000	1,439.75	200,125	(883)

파생상품부채	2022-11-25	USD 139,000	1,442.86	200,558	(1,314)

파생상품부채	2022-11-25	USD 508,000	1,438.40	730,707	(2,545)

파생상품자산	2022-11-30	USD 139,000	1,428.50	198,562	630

파생상품자산	2022-10-20	USD 262,000	1,346.70	352,835	22,952

우리은행	선물환	파생상품자산	2022-10-07	USD 164,300	1,304.65	214,354	21,367

국민은행	선물환	파생상품부채	2022-08-16	USD 259,000	1,294.20	335,198	(492)

파생상품자산 계	299,165

파생상품부채 계	(5,233)

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

기업운전일반대출	산업은행	2022-03-10	1.81%	-	6,000,000

2022-11-24	2.30%	7,000,000	7,000,000

2023-03-10	2.77%	6,000,000	-

BANKER'S USANCE	신한은행	2022-05-24	0.94%	-	8,161,338

2022-06-08~2022-08-29	LIBOR + 0.35% ~ 0.4%	7,658,589	-

합 계	20,658,589	21,161,338

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-04-26	3.75%	5,445,339	4,605,669

2024-08-09	3.75%	3,615,626	3,061,434

2024-07-11	3.65%	27,479,937	23,273,728

합 계	36,540,902	30,940,832

유동성대체	(1,258,420)	(1,011,138)

잔 액	35,282,482	29,929,694

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD40,750,044의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

Bank of Hope	36,540,902	1,258,420	30,199,303	5,083,179	-

계	36,540,902	1,258,420	30,199,303	5,083,179	-

(4) 연결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화한도	외화한도	원화한도	외화한도

변동금리 :

- 1년이내 만기도래	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

- 1년 경과 이후 만기도래	-	-	-	-

합계	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

18. 확정급여부채18.1 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,451,658	12,631,970	13,674,981

사외적립자산의 공정가치	(13,279,660)	(11,666,291)	(13,599,817)

확정급여부채	1,171,998	965,679	75,164

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	13,674,981	12,209,443	12,209,443

당기근무원가	1,045,242	893,955	1,225,953

이자원가	271,003	208,566	292,970

관계사 전입	(366,210)	102,018	125,100

관계사 전출	-	-	-

보험수리적손익	(18,490)	-	940,239

퇴직급여지급액	(154,868)	(782,012)	(1,118,725)

기말금액	14,451,658	12,631,970	13,674,981

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	13,599,817	12,142,745	12,142,745

사외적립자산의 기대수익	335,732	199,410	294,198

재측정손익	(134,811)	(34,030)	(82,010)

운용관리수수료	-	-	(21,752)

사외적립자산 납입액	-	-	2,200,000

퇴직급여지급액	(154,868)	(743,852)	(1,058,464)

계열사로부터 전입	(366,210)	102,018	125,100

계열사로의 전출	-	-	-

기말금액	13,279,660	11,666,291	13,599,817

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

당기근무원가	1,045,242	893,955	1,225,953

이자원가	271,003	215,764	292,970

사외적립자산의 기대수익	(335,732)	(199,410)	(294,198)

운용관리수수료	-	-	21,752

계	980,513	910,309	1,246,478

상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

판매비와관리비	375,241	347,815	488,363

제조원가	592,544	538,741	733,149

용역원가	12,729	23,752	24,965

계	980,513	910,309	1,246,478

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

현금및현금등가물	13,207,301	11,592,474	13,527,458

국민연금전환금	72,359	73,817	72,359

계	13,279,660	11,666,291	13,599,817

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기말	전기말

기대임금상승률	4.60% ~ 6.50%	3.88% ~ 4.00%	4.60% ~ 6.50%

할인율	3.25% ~ 3.58%	2.59% ~ 3.00%	3.25% ~ 3.58%

사외적립자산 기대수익률	3.25% ~ 3.58%	2.59% ~ 3.00%	3.25% ~ 3.58%

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 43,043천원(전분기 66,313천원)입니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	6,990,765	10,255,479

기간손익에 대한 당기법인세부담액	6,958,267	10,135,783

당기에 인식한 조정사항	32,497	119,696

이연법인세	3,297,898	1,912,381

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	4,058,483	3,022,001

자본에 직접 반영된 법인세비용	(760,584)	(1,109,620)

법인세비용	10,288,663	12,167,859

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(67,983)	14,956	(53,027)

지분법자본변동	3,641,504	(801,131)	2,840,373

해외사업환산손익	9,185,064	-	9,185,064

보험수리적손익	(116,320)	25,590	(90,730)

합계	12,642,265	(760,584)	11,881,681

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(57,319)	12,610	(44,709)

지분법자본변동	1,603,486	(352,767)	1,250,719

해외사업환산손익	3,531,589	(776,949)	2,754,639

보험수리적손익	(34,030)	7,487	(26,544)

합계	5,043,726	(1,109,620)	3,934,106

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	41,672,428	52,884,867

적용세율에 따른 법인세	9,738,228	12,451,638

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	19,631	44,312

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	32,497	119,696

―기타	498,307	(447,786)

법인세비용	10,288,663	12,167,859

유효세율	24.7%	23.0%

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	521,472	223,452	744,924	163,883

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	556,077	122,199	678,277	149,221

업무용승용차감가상각비	409,539	(142,379)	267,161	58,775

업무용승용차 처분손실	58,597	153,839	212,435	46,736

연차충당부채	601,143	-	601,143	132,251

퇴직급여충당부채	12,312,761	(265,307)	12,047,455	2,650,440

기타장기종업원급여	352,736	-	352,736	77,602

리스부채	-	80,680	80,680	17,750

토지등	452,012	-	452,012	99,443

건물 토지	768,011	(11,485)	756,526	166,436

종속기업투자	(13,431,526)	(3,206,760)	(16,638,286)	(1,806,417)

관계기업투자	(77,545,008)	(12,547,046)	(90,092,054)	(19,820,252)

고객관계, 인허가권	(12,128,105)	159,817	(11,968,287)	(2,633,023)

사용권자산	-	(77,717)	(77,717)	(17,098)

퇴직연금	(12,211,775)	378,038	(11,833,737)	(2,603,422)

미수수익	(107,319)	(114,099)	(221,418)	(48,712)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(6,892,590)	67,983	(6,824,607)	(1,501,414)

소 계	(105,943,947)	(15,178,784)	(121,122,732)	(24,792,995)

종속회사 이연법인세부채	(871,852)

종속회사 이연법인세자산	596,097

이연법인세자산(부채) - 순액	(25,068,750)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	472,010	49,462	521,472	114,724

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

종속기업투자	(9,885,123)	(3,546,403)	(13,431,526)	-

관계기업투자	(63,793,332)	(13,751,676)	(77,545,008)	(17,059,902)

미수수익	(21,285)	(86,033)	(107,319)	(23,610)

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	225,998	330,080	556,077	122,337

업무용승용차 감가상각비	283,708	125,832	409,539	90,099

업무용승용차 처분손실	74,597	(16,000)	58,597	12,891

연차충당부채	262,701	338,442	601,143	132,251

고객관계, 인허가권	(12,341,195)	213,090	(12,128,105)	(2,668,183)

토지, 건물	783,325	(15,314)	768,011	168,962

퇴직급여	406,242	(305,256)	100,986	22,217

기타장기종업원급여	-	352,736	352,736	77,602

토지 등	452,012	-	452,012	99,443

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(9,187,827)	2,295,237	(6,892,590)	(1,516,370)

소 계	(91,928,142)	(14,015,805)	(105,943,947)	(20,352,733)

종속회사 이연법인세부채	(877,972)

종속회사 이연법인세자산	343,842

이연법인세자산(부채) - 순액	(20,886,862)

(5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

비유동성	(25,379,543)	(24,806,750)	(21,162,028)

유동성	310,793	269,083	275,166

합 계	(25,068,750)	(24,537,667)	(20,886,862)

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,605,760주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

합 계	8,923,433	8,923,433

(3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,401,440	5,401,440

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	404,633,169	378,244,989

합 계	418,348,151	391,959,972

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	391,959,972	348,913,614

보험수리적손익	(90,730)	(797,354)

지배지분 당기순이익	28,536,969	45,901,771

배당금 지급	(2,058,059)	(2,058,059)

기말금액	418,348,151	391,959,972

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	24,892,131	12,919,720

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	19,895,368	7,922,958

- 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,323,194	5,376,221

지분법자본변동	5,379,645	2,539,272

해외사업환산손익	14,189,292	5,004,228

합 계	24,892,131	12,919,720

21. 영업이익

(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	121,333,889	384,845,342	118,290,456	348,223,781

상품매출액	287,322	1,502,631	759,349	3,659,923

기타매출액	4,074,662	14,666,866	3,700,733	12,058,021

합 계	125,695,873	401,014,839	122,750,538	363,941,724

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	112,292,632	348,474,067	105,379,274	293,005,457

기초제품재고액	15,728,049	12,588,711	11,832,941	9,111,056

당기제조원가	112,577,783	351,932,061	110,257,743	300,849,947

재고자산평가손실(환입)	84,031	133,630	341,127	195,804

재고자산감모손실	-	-	-	17,654

기타조정	(64,506)	(147,609)	(61,440)	(177,906)

기말제품재고액	(16,032,725)	(16,032,725)	(16,991,097)	(16,991,097)

(2) 상품매출원가	254,334	1,410,936	678,243	3,209,328

기초상품재고액	10,146	90,585	55,841	28,690

당기상품매입액	1,784,202	2,863,830	891,952	3,450,188

재고자산평가손실(환입)	15,711	12,247	-	-

기말상품재고액	(1,555,725)	(1,555,725)	(269,550)	(269,550)

(3) 기타매출원가	1,324,244	3,889,433	916,910	2,486,030

합 계	113,871,210	353,774,436	106,974,427	298,700,816

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,103,042	5,853,578	1,814,689	5,248,744

퇴직급여	132,061	391,321	133,770	361,732

주식보상비용	85,820	610,054	-	-

복리후생비	504,974	1,265,567	326,830	931,918

교육훈련비	53,380	120,183	44,836	101,264

여비교통비	75,938	177,777	23,952	64,794

통신비	29,539	95,417	23,214	79,963

수도광열비	70,596	185,309	57,839	160,116

세금과공과	221,115	699,786	192,463	646,994

지급임차료	27,999	81,003	23,203	66,243

감가상각비	755,395	2,185,434	813,437	2,388,209

무형자산상각비	92,595	199,140	53,272	159,817

수선유지비	290,455	750,250	105,760	400,081

보험료	80,583	324,629	61,837	248,730

업무추진비	107,578	313,347	97,725	228,112

운반보관비	1,397,711	3,954,891	1,215,343	4,808,407

대손상각비(환입)	(1,435)	(83,356)	-	-

경상연구개발비	99,961	295,529	90,274	290,764

지급수수료	1,132,308	3,633,415	923,662	2,637,126

도서인쇄비	5,135	11,905	3,950	12,039

소모품비	106,809	292,340	50,362	201,161

판매부대비	112,739	521,979	134,207	278,351

차량유지비	51,586	131,395	27,213	113,326

협회비	49,101	172,743	47,215	148,513

사용권자산상각비	28,007	70,783	13,548	39,078

잡비	6,563	26,114	5,945	19,192

합 계	7,619,556	22,280,532	6,284,546	19,634,674

(4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,239,030)	(7,895,639)	(11,025,386)	(15,060,371)

원재료 및 상품매입액	99,603,459	314,276,669	105,441,845	277,414,412

감가상각 및 무형자산상각	3,135,591	9,050,362	2,756,439	8,468,368

종업원급여	6,273,802	17,496,273	5,106,163	14,535,753

수도광열비	7,974,280	22,962,631	5,704,152	16,381,083

소모품비 등	464,960	1,456,654	333,442	938,095

수선유지비	972,455	3,022,318	809,433	2,363,629

운반비	1,514,142	4,591,878	1,215,343	4,808,407

판매부대비	112,858	522,730	134,207	278,351

지급수수료	1,877,584	5,626,098	1,435,643	4,129,266

기타비용	1,800,664	4,944,994	1,347,694	4,078,497

합 계	121,490,766	376,054,969	113,258,973	318,335,489

(5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,434,262	11,245,845

퇴직급여원가	1,042,425	976,621

복리후생비	3,019,586	2,313,287

합 계	17,496,273	14,535,753

22. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,655	1,675,663	9,998	38,905

투자부동산처분이익	-	-	-	125,177

재고자산처분이익	1,231	3,493	1,433	5,279

잡이익	35,137	99,209	9,370	28,419

합 계	38,023	1,778,365	20,801	197,781

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	4	21,821	7	17,398

투자부동산처분손실	-	-	-	2,635

재고자산폐기손실	-	-	98,130	98,130

무형자산처분손실	-	-	770	770

공동기업투자주식 처분손실	-	-	-	82,871

기부금	6,800	44,767	3,300	20,871

잡손실	116,742	155,139	-	2,390

합 계	123,546	221,726	102,207	224,992

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	312,940	769,571	133,694	376,303

배당금수익	-	334,954	-	413,268

통화선도평가이익	(314,660)	299,165	40,215	135,153

통화선도거래이익	1,096,949	1,131,489	-	-

외화환산이익	118,109	207,718	22,166	46,013

외환차익	535,439	1,224,036	189,032	400,774

합 계	1,748,776	3,966,933	385,109	1,371,510

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	450,114	1,233,049	351,115	1,033,760

통화선도평가손실	(220,692)	4,741	2,959	2,959

통화선도거래손실	(366,199)	76	-	-

외화환산손실	228,424	376,428	119,547	171,730

외환차손	1,313,370	1,611,784	117,389	330,169

합 계	1,405,016	3,226,078	591,010	1,538,618

(5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	5,460,164	14,415,065	3,526,670	7,472,952

지분법손실	155,396	-	448,144	-

합 계	5,615,561	14,415,065	3,974,813	7,472,952

23. 금융자산과 금부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	34,952,764	34,952,764	34,952,764

장단기금융상품	-	-	30,002,000	30,002,000	30,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,198,700	-	11,198,700	11,198,700

매출채권	-	-	98,302,498	98,302,498	98,302,498

미수금	-	-	915,906	915,906	915,906

미수수익	-	-	235,834	235,834	235,834

통화선도자산	299,165	-	-	299,165	299,165

임차보증금	-	-	467,099	467,099	467,099

합 계	299,165	11,198,700	164,876,101	176,373,966	176,373,966

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	39,846,405	39,846,405	39,846,405

미지급금	-	8,859,179	8,859,179	8,859,179

미지급비용	-	1,266,201	1,266,201	1,266,201

리스부채	169,346	169,346	169,346

차입금	-	57,199,492	57,199,492	57,199,492

통화선도부채	4,741	-	4,741	4,741

장기임대보증금	-	2,083,035	2,083,035	2,083,035

합 계	4,741	109,423,657	109,428,399	109,428,399

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	45,618,870	45,618,870	45,618,870

장단기금융상품	-	-	29,002,000	29,002,000	29,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,266,683	-	11,266,683	11,266,683

매출채권	-	-	109,048,189	109,048,189	109,048,189

미수금	-	-	1,407,828	1,407,828	1,407,828

미수수익	-	-	108,423	108,423	108,423

통화선도자산	12,627	-	-	12,627	12,627

임차보증금	-	-	261,603	261,603	261,603

합 계	12,627	11,266,683	185,446,913	196,726,223	196,726,223

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	47,394,140	47,394,140	47,394,140

미지급금	-	6,538,096	6,538,096	6,538,096

미지급비용	-	1,412,013	1,412,013	1,412,013

리스부채	155,148	155,148	155,148

차입금	-	52,102,169	52,102,169	52,102,169

통화선도부채	12,268	-	12,268	12,268

장기임대보증금	-	2,013,815	2,013,815	2,013,815

합 계	12,268	109,615,380	109,627,648	109,627,648

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	769,571	-	-	769,571

배당수익	334,954	-	-	-	-	334,954

통화선도평가이익	-	299,165	-	-	299,165

통화선도거래이익	-	1,131,489	-	-	1,131,489

외환차익	-	-	1,210,082	-	13,954	1,224,036

외화환산이익	-	-	207,718	-	-	207,718

통화선도평가손실	-	(4,741)	-	-	(4,741)

통화선도거래손실	(76)	(76)

이자비용	-	-	-	-	(1,233,049)	(1,233,049)

외환차손	-	-	(386,832)	-	(1,224,951)	(1,611,784)

외화환산손실	-	-	(141)	-	(376,287)	(376,428)

소 계	334,954	1,425,913	1,800,397	(76)	(2,820,332)	740,855

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(53,026)	-	-	-	(53,026)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	376,303	-	376,303

배당수익	413,268	-	-	-	413,268

통화선도평가이익	-	-	-	135,153	135,153

외환차익	-	-	320,551	80,223	400,774

외화환산이익	-	-	46,013	-	46,013

통화선도평가손실	-	-	-	(2,959)	(2,959)

이자비용	-	-	-	(1,033,760)	(1,033,760)

외환차손	-	-	(112,583)	(217,586)	(330,169)

외화환산손실	-	-	-	(171,730)	(171,730)

소 계	413,268	-	630,283	132,194	(1,342,853)	(167,108)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(44,709)	-	-	-	(40,709)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익- 공정가치금융자산	1,081,063	-	10,117,637	11,198,700

기타포괄손익- 공정가치금융자산	299,165	-	299,165

(2) 부채	-	-

당기손익- 공정가치금융부채	4,741	-	4,741

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자 산

당기손익- 공정가치금융자산	-	12,627	-	12,627

기타포괄손익- 공정가치금융자산	1,149,046	-	10,117,637	11,266,683

(2) 부채

당기손익- 공정가치금융부채	-	12,268	-	12,268

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익(지배지분)	28,536,969	38,319,658

연결기타포괄손익	11,881,681	3,934,106

-당기손익으로 재분류되는 항목	12,025,437	4,005,358

지분법자본변동	2,840,373	1,250,719

해외사업장환산외환차이	9,185,064	2,754,639

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(143,756)	(71,252)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(53,027)	(26,544)

보험수리적손익	(90,730)	(44,709)

총포괄순이익(지배지분)	40,418,649	42,253,764

가중평균유통보통주식수	20,580,593주	20,580,593주

기본주당이익	1,387원	1,862원

기본주당포괄이익	1,964원	2,053원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당분기 :

기초	21,605,760	273/273	21,605,760

자사주	(1,025,167)	273/273	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

전분기 :

기초	21,605,760	273/273	21,605,760

자사주	(1,025,167)	273/273	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)신디프	(주)신디프

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간- IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

(주1) 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준 보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준 보상거래로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주, 원)

부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말미행사수량

2021.12.09	60,000	-	-	-	60,000

2022.03.30	-	27,500	-	-	27,500

가중평균 행사가격	20,000	32,000	-	-	23,771

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

무위험이자율	1.94%	2.80%

기대행사기간	4년	4년

적용변동성(주1)	37.28%	28.33%

기대배당율	-	-

부여일 공정가치	52,627	48,800

주식선택권 공정가치	33,498	20,503

행사가격	20,000	32,000

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 687,033천원입니다.

26. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당분기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래	유형자산매입

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	58,355,197	458,611	496,716	795,009	92,930

(주)진솔원	41,411	-	-	4,158	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	32,700	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	2,477,070	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	200,441,946	19,525	164,054,456	797,157	-

어업법인 어진수산(주)	41,425	-	-	69,575	-

유비머트리얼즈 주식회사	5,606	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	3,244,664	-	-	-	-

합 계	262,162,949	478,136	167,028,242	1,665,899	92,930

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	42,292,599	259,400	761,574	433,629

(주)진솔원	6,418	-	-	33,575

공동기업	(주)팸테크놀로지	56,656	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	2,255,410	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	205,167,061	12,611	124,285,262	357,535

어업법인 어진수산(주)	28,754	-	-	-

KCNA PHILIPPINES	26,150	-	-	-

합 계	247,577,639	272,012	127,302,247	824,739

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	7,679,553	123,680	108,163	94,440	512,353

(주)진솔원	2,546	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	3,649	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	80,850	4,620	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	56,896,498	994	22,229,183	89,669	172,299

어업법인 어진수산(주)	3,567	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	1,637

KCNA PHILIPPINES INC	1,019,102	-	-	-	-

합계	65,606,553	124,674	22,418,196	188,728	684,652

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	7,736,721	134,959	229,308	79,434	512,353

(주)진솔원	1,064	-	-	7,604	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	4,808	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	294,228	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	71,953,864	10,361	18,657,847	69,778	172,299

어업법인 어진수산(주)	2,378	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	1,244,250	-	-	-	-

합계	80,943,085	145,321	19,181,383	156,816	684,652

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 (*1)	1,390,724	1,498,130

주식보상비용	536,661	-

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성 급여 등을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금 조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속 가능하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	140,770,749	138,152,949

자본 (B)	472,136,087	430,241,667

현금및현금성자산 (C)	34,952,764	45,618,870

차입금 (D)	57,199,492	52,102,169

부채비율 (A/B)	30%	32%

순차입금비율 (D-C)/B	4.7%	1.5%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소시키거나 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험 노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 6,814,692 9,777,720 - - 매출채권 2,841,000 4,076,850 - - 자산 합계 9,655,692 13,854,570 - - 부채: 매입채무 36,877 52,911 - - 미지급금 13,593 19,503 - - 차입금 25,479,383 36,557,819 - - 부채 합계 25,529,853 36,630,233 - - (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 5,400,028 6,401,734 - - 매출채권 3,118,996 3,697,569 - - 자산 합계 8,519,024 10,099,303 - - 부채: 매입채무 7,103,845 8,421,608 - - 미지급금 3,774 4,106 - - 차입금 26,099,394 30,940,832 - - 부채 합계 33,207,013 39,366,546 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,277,566) 2,277,566 (2,926,724) 2,926,724 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 20,658,589 - - 20,658,589 장기차입금 - 35,282,482 - 35,282,482 유동성장기차입금 1,258,420 - - 1,258,420 리스부채 167,212 82,814 - 250,026 매입채무 39,846,405 - - 39,846,405 미지급금 8,859,179 - - 8,859,179 미지급비용 1,266,201 - - 1,266,201 통화선도부채 4,741 - - 4,741 장기임대보증금 - 2,083,035 - 2,083,035 합 계 72,060,748 37,448,331 - 109,509,079 ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용 수준이 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제 발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 34,952,764 45,618,870 장단기금융상품 30,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,198,700 11,266,683 매출채권 98,302,498 109,048,189 미수금 915,906 1,407,828 미수수익 235,834 108,423 통화선도자산 299,165 12,627 보증금 467,099 261,603 합 계 176,373,966 196,726,223 나. 매출채권의 손상 검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 97,726,858 109,082,328 3개월초과 6개월이하 608,773 82,352 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 99,756,114 110,585,162 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 선물환 외 - USD 43,700,000 (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 2,813,313 차입금 담보 6,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,377,788 차입금 담보 7,000,000 산업은행 Soosan Corporation 투자부동산 USD 40,750,044 차입금 담보 USD 25,467,593 Bank of Hope 29. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 31,383,765 40,717,008 당기순이익조정을 위한 가감 (2,210,340) (16,071,702) 법인세비용 10,288,663 12,167,859 퇴직급여 980,513 916,204 주식보상비용 687,033 - 대손상각비 (83,356) - 감가상각비 8,841,037 8,546,114 무형자산상각비 199,140 159,817 사용권자산상각비 97,986 50,122 재고자산폐기손실 - 98,130 재고자산감모손실 - 17,654 재고자산평가손실 345,690 386,356 통화선도평가손실 4,741 2,959 무형자산처분손실 - 770 유형자산처분손실 21,821 17,398 투자부동산처분손실 - 2,635 공동기업투자주식 처분손실 - 82,871 이자비용 1,233,049 1,033,760 외화환산손실 376,428 171,730 지분법손실 - 353,072 감모상각비 18,949 16,902 잡손실 107 투자부동산처분이익 (125,177) 유형자산처분이익 (1,675,663) (38,905) 재고자산처분이익 (3,493) (5,279) 재고자산평가충당금환입 (199,813) (190,552) 이자수익 (769,571) (376,303) 배당금수익 (895,000) (413,268) 잡수익 (386) - 외화환산이익 (207,718) (46,013) 통화선도평가이익 (299,165) (135,153) 지분법이익 (14,415,065) (7,826,023) 단기매출채권의 감소(증가) 11,055,564 (27,456,181) 단기미수금의 감소(증가) 717,984 (371,204) 단기선급금의 감소(증가) (570,456) (631,947) 단기선급비용의 감소(증가) (148,930) (69,999) 통화선도자산의 감소(증가) 12,627 - 임차보증금의 감소(증가) - (10,000) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,893,528) (3,943,024) 재고자산의 감소(증가) (10,997,560) (15,366,680) 장기임대보증금의 증가(감소) (8,556) 96,986 장기미지급비용의 증가(감소) 89,721 - 단기매입채무의 증가(감소) (7,568,268) 19,279,502 단기미지급비용의 증가(감소) (146,165) (2,726,802) 단기예수금의 증가(감소) 77,770 34,210 단기선수금의 증가(감소) (85,902) 39,994 단기미지급금의 증가(감소) 2,721,697 329,776 기타유동부채의 증가(감소) - (100,154) 통화선도부채의 증가(감소) 1,269,312 - 사외적립자산의 감소(증가) (12,268) 738,153 퇴직금의 지급 (1,269,312) (782,012) 영업에서 창출된 현금 29,173,425 24,645,306 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 28,988,939 6,416,251 장기차입금의 유동성 대체 952,481 753,684 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (53,027) (44,709) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 21,161,338 (43,794,583) 42,920,132 - 371,703 - 20,658,589 유동성장기차입금 1,011,138 (749,000) - 952,481 43,801 - 1,258,420 장기차입금 29,929,693 - - (952,481) 6,305,270 - 35,282,482 리스부채 155,148 (115,486) 129,684 - - - 169,346 합 계 52,257,317 (44,659,069) 43,049,816 - 6,720,774 - 57,368,837 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 166,462,240,136 183,037,406,207 현금및현금성자산 16,063,329,378 30,600,368,314 현금 1,000,000 0 현금성자산 16,062,329,378 30,600,368,314 매출채권 및 기타유동채권 86,448,569,066 97,358,752,604 매출채권 84,265,094,945 95,437,528,188 단기미수금 361,589,347 470,511,589 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 221,418,064 107,318,722 단기선급금 1,576,056,404 1,340,022,950 단기선급비용 166,667,306 145,628,155 재고자산 28,124,118,359 22,081,614,251 상품 1,098,177,032 90,584,684 평가충당금 (15,710,804) (3,464,191) 제품 12,190,111,478 9,196,619,934 평가충당금 (249,701,990) (139,749,452) 원재료 6,511,864,639 6,713,366,420 평가충당금 (412,863,830) (412,863,830) 저장품 417,681,632 367,016,139 미착품 8,584,560,202 6,270,104,547 기타유동금융자산 30,120,182,350 29,120,182,350 단기금융상품 30,000,000,000 29,000,000,000 단기임차보증금 120,182,350 120,182,350 기타유동자산 5,706,040,983 3,876,488,688 비유동자산 249,668,921,411 232,197,903,841 유형자산 73,005,360,833 76,601,510,838 토지 36,802,486,609 37,131,642,709 건물 21,535,886,147 22,335,363,891 감가상각누계액 (12,950,656,104) (12,871,794,234) 구축물 17,089,022,640 16,047,546,640 감가상각누계액 (10,293,214,772) (9,731,965,223) 기계장치 75,569,787,966 73,210,126,520 감가상각누계액 (62,681,921,009) (59,658,929,519) 차량운반구 1,492,998,190 1,800,339,196 감가상각누계액 (1,120,866,173) (1,372,011,094) 기타유형자산 7,314,243,253 7,082,988,806 감가상각누계액 (6,142,786,664) (6,236,126,905) 건설중인자산 6,390,380,750 8,864,330,051 사용권자산 77,716,677 54,869,576 사용권자산 136,839,692 77,884,803 상각누계액 (59,123,015) (23,015,227) 투자부동산 38,390,578,739 17,376,612,935 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 120,655,009,281 120,655,009,281 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 64,913,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 52,403,415,002 52,403,415,002 기타비유동금융자산 11,299,038,042 11,268,683,372 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 11,198,700,372 11,266,683,372 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 100,000,000 0 현재가치할인차금(장기보증금) (1,662,330) 0 자산총계 416,131,161,547 415,235,310,048 부채 유동부채 44,025,573,530 52,998,520,049 매입채무 및 기타유동채무 42,932,224,035 47,413,598,052 단기매입채무 34,889,411,353 40,822,006,554 단기미지급금 6,806,255,918 5,033,918,932 단기미지급비용 958,723,723 1,325,806,890 단기예수금 183,442,610 111,221,650 단기선수금 94,390,431 120,644,026 당기법인세부채 1,038,040,377 5,522,180,068 기타유동금융부채 55,309,118 62,741,929 유동리스부채 55,309,118 26,663,544 유동금융보증부채 0 36,078,385 비유동부채 4,263,520,791 3,426,122,733 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,045,944,838 2,045,944,838 장기미지급비용 352,736,317 352,736,317 장기임대보증금 1,693,208,521 1,693,208,521 기타비유동금융부채 25,370,726 31,102,732 비유동리스부채 25,370,726 31,102,732 퇴직급여부채 1,004,062,919 74,998,391 확정급여채무의현재가치 12,801,252,834 12,841,758,653 사외적립자산의공정가치 (11,797,189,915) (12,766,760,262) 이연법인세부채 1,188,142,308 1,274,076,772 부채총계 48,289,094,321 56,424,642,782 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 326,431,307 379,458,047 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 5,323,193,761 5,376,220,501 이익잉여금(결손금) 347,789,322,461 338,704,895,761 이익준비금 8,313,542,116 8,313,542,116 임의적립금 5,401,440,000 5,401,440,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 334,074,340,345 324,989,913,645 자본총계 367,842,067,226 358,810,667,266 자본과부채총계 416,131,161,547 415,235,310,048 손익계산서 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 91,226,268,323 292,878,988,364 93,538,427,838 282,830,679,970 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 88,411,885,427 283,769,205,477 91,168,711,543 275,677,309,306 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,814,382,896 9,109,782,887 2,369,716,295 7,153,370,664 매출원가 86,858,466,337 267,968,456,099 83,056,668,504 233,290,125,327 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 85,604,665,555 264,245,573,008 82,139,758,546 230,804,094,985 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,253,800,782 3,722,883,091 916,909,958 2,486,030,342 매출총이익 4,367,801,986 24,910,532,265 10,481,759,334 49,540,554,643 판매비와관리비 4,541,936,896 13,073,388,781 4,269,185,758 13,309,163,063 급여 1,492,865,400 4,217,440,298 1,563,961,305 4,517,866,491 퇴직급여 116,208,118 341,658,765 128,927,190 354,023,419 복리후생비 371,189,236 969,651,497 289,961,908 817,375,138 보험료 9,463,844 27,531,548 9,878,266 28,086,695 감가상각비 207,115,214 582,662,176 204,205,844 609,870,079 리스자산상각비 9,778,661 23,682,775 2,348,730 5,480,370 지급수수료 740,562,562 2,472,996,700 605,962,697 1,552,518,777 교육훈련비 42,097,400 95,951,825 39,757,200 95,505,780 차량유지비 40,707,748 95,254,137 17,118,204 83,530,034 도서인쇄비 5,086,590 11,019,490 3,950,105 11,250,898 업무추진비 61,369,986 183,176,604 60,413,350 142,483,380 통신비 16,879,301 62,162,294 17,677,409 63,265,800 운반보관비 747,015,693 2,247,771,283 795,253,392 3,692,242,066 판매부대비 112,739,209 521,979,319 134,206,595 278,351,273 협회비 42,870,775 155,080,067 41,868,476 132,815,310 잡비 6,562,500 26,113,819 5,945,000 19,192,092 세금과공과 193,571,308 257,676,930 176,555,699 237,114,403 소모품비 87,117,362 239,830,913 45,912,952 188,688,138 수도광열비 32,254,260 76,473,325 22,427,594 60,304,086 수선유지비 170,117,763 371,276,935 54,851,640 232,531,353 경상개발비 12,909,870 47,312,440 31,000,250 137,380,764 여비교통비 23,454,096 46,685,641 17,001,952 49,286,717 영업이익(손실) (174,134,910) 11,837,143,484 6,212,573,576 36,231,391,580 기타이익 30,490,909 1,739,006,701 15,729,083 187,400,580 투자부동산처분이익 125,177,490 유형자산처분이익 1,654,710 1,698,427,264 6,999,000 35,906,091 재고자산처분이익 1,231,363 3,493,072 1,433,349 5,279,112 잡이익 27,604,836 37,086,365 7,296,734 21,037,887 기타손실 118,938,639 177,878,861 102,207,052 127,879,306 유형자산처분손실 4,000 17,148,702 7,000 4,525,416 재고자산폐기손실 98,130,052 98,130,052 무형자산처분손실 770,000 770,000 투자부동산처분손실 2,634,590 기부금 6,800,000 44,767,000 3,300,000 20,800,000 잡손실 112,134,639 115,963,159 1,019,248 금융수익 428,268,550 1,920,893,624 140,830,318 1,439,574,250 이자수익 262,674,043 670,751,489 121,116,807 347,404,137 배당금수익(금융수익) 895,000,050 968,780,550 외화환산이익(금융수익) 58,753,588 98,039,060 (226,114) 외환차익(금융수익) 105,627,896 221,024,640 848,333 32,069,068 지급보증손실환입 1,213,023 36,078,385 19,091,292 91,320,495 금융원가 13,421,346 24,773,552 11,856,552 89,371,423 이자비용 456,702 1,166,133 227,937 514,853 외화환산손실(금융원가) 2,164,695 2,164,695 (27,667) 외환차손(금융원가) 10,799,949 21,442,724 1,880,554 11,457,866 지급보증손실 9,775,728 77,398,704 법인세비용차감전순이익(손실) 152,264,564 15,294,391,396 6,255,069,373 37,641,115,681 법인세비용 (10,584,328) 4,046,660,617 2,832,180,451 9,946,223,911 계속영업이익(손실) 162,848,892 11,247,730,779 3,422,888,922 27,694,891,770 당기순이익(손실) 162,848,892 11,247,730,779 3,422,888,922 27,694,891,770 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 547 166 1,346 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 547 166 1,346 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 162,848,892 11,247,730,779 3,422,888,922 27,694,891,770 기타포괄손익 (82,198,872) (158,271,519) (96,293,634) (71,252,396) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (82,198,872) (158,271,519) (96,293,634) (71,252,396) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (46,847,712) (105,244,779) (8,955,474) (26,543,576) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (35,351,160) (53,026,740) (87,338,160) (44,708,820) 총포괄손익 80,650,020 11,089,459,260 3,326,595,288 27,623,639,374 자본변동표 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 305,214,417,126 2,169,742,532 327,110,473,116 당기순이익(손실) 27,694,891,770 27,694,891,770 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (44,708,820) (44,708,820) 보험수리적손익 (26,543,576) (26,543,576) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 25,610,288,894 (44,708,820) 25,565,580,074 2021.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 330,824,706,020 2,125,033,712 352,676,053,190 2022.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 338,704,895,761 379,458,047 358,810,667,266 당기순이익(손실) 11,247,730,779 11,247,730,779 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (53,026,740) (53,026,740) 보험수리적손익 (105,244,779) (105,244,779) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 9,084,426,700 (53,026,740) 9,031,399,960 2022.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 347,789,322,461 326,431,307 367,842,067,226 현금흐름표 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 10,237,209,901 (55,883,124) 당기순이익(손실) 11,247,730,779 27,694,891,770 당기순이익조정을 위한 가감 6,782,565,524 14,079,852,189 법인세비용 4,046,660,617 9,946,223,911 퇴직급여 794,135,324 803,923,787 감가상각비 5,164,772,434 4,458,150,457 리스자산상각비 36,107,788 16,524,826 재고자산폐기손실 98,130,052 재고자산감모손실 17,653,566 재고자산평가손실 263,126,947 371,285,484 지급보증손실 77,398,704 외화환산손실 2,164,695 유형자산처분손실 17,148,702 4,525,416 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 770,000 투자부동산처분손실 2,634,590 이자비용 1,166,133 514,853 투자부동산처분이익 (125,177,490) 외화환산이익 (98,039,060) 유형자산처분이익 (1,698,427,264) (35,906,091) 지급보증손실환입 (36,078,385) (91,320,495) 재고자산처분이익 (3,493,072) (5,279,112) 재고자산평가손실환입 (140,927,796) (144,015,582) 이자수익 (670,751,489) (347,404,137) 배당금수취 (895,000,050) (968,780,550) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (670,206,884) (28,443,682,553) 단기매출채권의 감소(증가) 11,270,472,303 (23,587,289,043) 단기미수금의 감소(증가) 108,922,242 (65,425,610) 단기선급금의 감소(증가) (236,033,454) (612,553,250) 단기선급비용의 감소(증가) (21,039,151) (41,381,857) 임차보증금의 감소(증가) (10,000,000) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,829,552,295) (4,020,623,288) 재고자산의 감소(증가) (6,161,210,187) (12,795,631,338) 장기임대보증금의 증가(감소) 105,542,387 단기매입채무의 증가(감소) (5,932,595,201) 15,329,539,620 단기미지급비용의 증가(감소) (367,083,167) (2,761,760,537) 단기예수금의 증가(감소) 72,220,960 65,274,790 단기선수금의 증가(감소) (26,253,595) 23,998,031 미지급금의 증가(감소) 2,451,944,661 (35,211,878) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,217,244,390 721,699,780 퇴직금의 지급 (1,217,244,390) (759,860,360) 이자수취(영업) 555,380,652 286,608,293 이자지급(영업) (1,166,133) (514,853) 배당금수취(영업) 895,000,050 968,780,550 법인세납부(환급) (8,572,094,087) (14,641,818,520) 투자활동현금흐름 (22,583,082,041) (36,497,097,260) 토지의 처분 855,111,650 건물의 처분 1,449,898,500 기계장치의 처분 1,934,710 7,000,000 차량운반구의 처분 187,318,182 28,909,091 기타유형자산의 처분 13,200,000 투자부동산의 처분 462,677,234 무형자산의 처분 35,000,000 단기금융상품의 처분 52,000,000,000 25,000,000,000 임차보증금의 증가 (23,852,662) 건물의 취득 (10,600,000) (11,400,000) 구축물의 취득 (3,018,000) 기계장치의 취득 (33,063,440) (284,750) 차량운반구의 취득 (204,491,080) (74,757,209) 기타유형자산의 취득 (272,571,273) (8,702,440,850) 건설중인자산의 취득 (23,569,819,290) (242,049,145) 단기금융상품의 취득 (53,000,000,000) (48,000,000,000) 공정가치 측정 지분상품의 취득 (2,253,800,969) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,719,080,000) 재무활동현금흐름 (2,191,166,796) (2,071,759,898) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 임대보증금의 증가 (100,000,000) 리스부채의 상환 (33,107,496) (13,700,598) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,537,038,936) (38,624,740,282) 기초현금및현금성자산 30,600,368,314 62,415,022,155 기말현금및현금성자산 16,063,329,378 23,790,281,873 5. 재무제표 주석 제 39 기 분기 : 2022년 9월 30일 현재 제 38 기 : 2021년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.58%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외 규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 162,548,626 169,485,209 BBB사 31,294,134 28,434,723 CCC사 29,395,467 28,807,583 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,000 - 기업자유예금 등 177,904 1,144,366 MMDA 9,585,547 10,000,000 RP 6,298,878 1,556,003 전자단기사채 - 17,900,000 합 계 16,063,329 30,600,368 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 84,265,095 - 84,265,095 95,437,528 - 95,437,528 단기미수금 361,589 (142,257) 219,332 470,512 (142,257) 328,255 미수수익 221,418 - 221,418 107,319 - 107,319 금융자산 소계 84,848,102 (142,257) 84,705,845 96,015,358 (142,257) 95,873,101 비금융자산: 선급급 1,576,056 - 1,576,056 1,340,023 - 1,340,023 선급비용 166,667 - 166,667 145,628 - 145,628 비금융자산 소계 1,742,724 - 1,742,724 1,485,651 - 1,485,651 매출채권 및 기타채권 계 86,590,826 (142,257) 86,448,569 97,501,010 (142,257) 97,358,753 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 84,019,297 95,873,101 3개월~6개월 686,549 - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 84,848,102 96,015,358 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,098,177 (15,711) 1,082,466 90,585 (3,464) 87,120 제품 12,190,111 (249,702) 11,940,409 9,196,620 (139,749) 9,056,870 원재료 6,511,865 (412,864) 6,099,001 6,713,366 (412,864) 6,300,503 저장품 417,682 - 417,682 367,016 - 367,016 미착품 8,584,560 - 8,584,560 6,270,105 - 6,270,105 합 계 28,802,395 (678,277) 28,124,118 22,637,692 (556,077) 22,081,614 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 임차보증금 120,182 120,182 단기금융상품 30,000,000 29,000,000 소 계 30,120,182 29,120,182 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 98,338 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,198,700 11,266,683 소 계 11,299,038 11,268,683 합 계 41,419,220 40,388,866 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,266,683 11,308,119 취득 - 2,253,801 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (67,983) (2,295,237) 기말금액 11,198,700 11,266,683 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,081,063 - 1,149,046 시장성 없는 지분증권 - 10,117,637 - 10,117,637 계 - 11,198,700 - 11,266,683 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,081,063 1,081,063 66,650 1,149,046 1,149,046 소계 66,650 1,081,063 1,081,063 66,650 1,149,046 1,149,046 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 4,771,037 4,771,037 144,000 4,771,037 4,771,037 서안주정(주) 10.06% 797,267 2,392,796 2,392,796 797,267 2,392,796 2,392,796 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 281,414 281,414 662,375 281,414 281,414 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 3.67% 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 소계 4,307,443 10,117,637 10,117,637 4,307,443 10,117,637 10,117,637 합계 4,374,093 11,198,700 11,198,700 4,374,093 11,266,683 11,266,683 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 6,892,590 9,187,827 평가감액 (67,983) (2,295,237) 기말잔액 6,824,607 6,892,590 자본에 가감되는 법인세효과 (1,501,414) (1,516,370) 계 5,323,194 5,376,221 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (53,027)천원과 (1,790,284)천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 36,802,487 - 36,802,487 건물 21,535,886 (12,950,656) 8,585,230 구축물 17,089,023 (10,293,215) 6,795,808 기계장치 75,569,788 (62,681,921) 12,887,867 차량운반구 1,492,998 (1,120,866) 372,132 기타의유형자산 7,314,243 (6,142,787) 1,171,457 건설중인자산 6,390,381 - 6,390,381 합 계 166,194,806 (93,189,445) 73,005,361 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,335,364 (12,871,794) 9,463,570 구축물 16,047,547 (9,731,965) 6,315,581 기계장치 73,210,127 (59,658,930) 13,551,197 차량운반구 1,800,339 (1,372,011) 428,328 기타의유형자산 7,082,989 (6,236,127) 846,862 건설중인자산 8,864,330 - 8,864,330 합 계 166,472,338 (89,870,827) 76,601,511 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - (329,156) - 36,802,487 건물 9,463,570 10,600 - (388,311) (500,628) 8,585,230 구축물 6,315,581 - 1,072,123 (1) (591,896) 6,795,808 기계장치 13,551,197 89,312 2,479,477 (11) (3,232,108) 12,887,867 차량운반구 428,328 204,491 - (107,827) (152,860) 372,132 기타의유형자산 846,862 271,856 341,300 (878) (287,684) 1,171,457 건설중인자산 8,864,330 22,832,513 (25,306,463) - - 6,390,381 합 계 76,601,511 23,408,773 (21,413,563) (826,184) (4,765,176) 73,005,361 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - - - 37,131,643 건물 10,173,185 11,400 - - (721,015) 9,463,570 구축물 6,315,404 3,018 763,055 (3) (765,893) 6,315,581 기계장치 9,759,496 285 7,287,080 (23) (3,495,640) 13,551,197 차량운반구 637,293 74,757 - (2) (283,720) 428,328 기타의유형자산 739,609 345,738 129,900 (4,514) (363,871) 846,862 건설중인자산 1,738,665 15,305,699 (8,180,035) - - 8,864,330 합 계 66,495,295 15,740,897 - (4,542) (5,630,139) 76,601,511 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 4,279,448천원(전기 4,917,810천원), 판매비와관리비에 당분기 485,728천원(전기 712,329천원)이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 331,723,106천원(전기말 277,564,744천원)입니다. 10. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 35,398 54,870 사택 42,318 - 합 계 77,717 54,870 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 55,309 26,664 비유동 25,371 31,103 합 계 80,680 57,766 당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 58,955천원과 77,885천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 19,471 16,525 사택 16,637 - 합 계 36,108 16,525 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 1,166 515 단기리스료 (관리비에 포함) 175,470 159,298 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 34,544 30,609 당분기와 전분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 244,288천원(전분기 210,747천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,646,329 - - - - 6,646,329 건물 10,730,283 - 21,413,563 - (399,597) 31,744,249 합계 17,376,613 - - (399,597) 38,390,579 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - (279,676) - 6,646,329 건물 11,239,463 - - (60,458) (448,722) 10,730,283 합계 18,165,469 - - (340,134) (448,722) 17,376,613 (2) 감가상각비 중 매출원가에 302,662천원(전기 342,732천원), 판매비와관리비에 96,934천원(전기 105,990천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 6,646,329 6,646,329 건물 (*1) 31,744,249 10,730,283 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력 있는 공시 가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,891,546 2,801,647 운영/유지보수비용 427,882 408,149 투자부동산처분이익 - 125,177 투자부동산처분손실 - 2,635 12. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,241,218 6,276,988 증가액(취득) - - 감소액(처분) - (35,770) 손상차손환입/손상차손 (*1) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 10,800,000 10,800,000 ENF China Holdings 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 120,655,009 120,655,009 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 91,249,049 38,150,481 53,098,568 5,484,881 630,543 9,815,607 (주)신디프 종속기업 67,323,978 30,745,736 36,578,241 102,778,871 9,593,449 9,607,964 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 675,280,348 273,376,065 401,904,283 517,268,043 48,430,006 57,100,007 (주)진솔원 관계기업 24,741,871 56,597 24,685,273 361,030 226,312 226,312 ENF China Holdings 관계기업 95,201,611 33,795,704 61,405,907 81,307,042 6,380,201 10,649,487 (주)팸테크놀로지 공동기업 38,026,065 21,971,748 16,054,317 51,315,079 107,684 107,684 (주)와이즈켐 공동기업 20,361,775 6,780,336 13,581,439 12,032,571 2,638,349 2,638,349 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 75,501,052 32,218,092 43,282,961 6,768,327 272,927 3,819,330 (주)신디프 종속기업 56,778,376 30,495,132 26,283,244 106,664,996 7,447,866 7,302,855 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 582,802,441 236,554,070 346,248,371 521,795,723 18,517,099 23,607,667 (주)진솔원 관계기업 22,402,958 222,308 22,180,650 1,713,107 (1,764,279) (1,769,324) ENF China Holdings 관계기업 79,850,839 29,094,419 50,756,420 69,013,609 1,236,552 6,346,172 (주)팸테크놀로지 공동기업 40,867,778 24,921,145 15,946,633 53,798,086 1,847,242 1,852,024 (주)와이즈켐 공동기업 18,874,720 7,931,630 10,943,090 12,756,819 3,230,964 3,230,964 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 53,098,568 45,807,225 32,066,581 43,282,961 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 25,591,370 19,106,579 19,106,579 18,388,643 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 101,412,966 38,884,335 36,664,319 86,922,934 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 9,874,109 10,800,000 10,800,000 8,963,546 10,800,000 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 6,140,591 2,719,080 2,719,080 5,075,642 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 2,268,138 1,412,790 1,412,790 2,252,924 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 5,228,854 1,925,000 1,925,000 4,213,090 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,733,642 3,733,642 주당시장가격(원) 22,050 34,250 공정가치 82,326,806 127,877,239 14. 기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 5,706,041 3,876,489 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 34,889,411 40,822,007 단기미지급금 6,806,256 5,033,919 미지급비용 958,724 1,325,807 금융부채 소계 42,654,391 47,181,732 비금융부채 선수금 94,390 120,644 예수금 183,443 111,222 비금융부채 소계 277,833 231,866 매입채무 및 기타채무 계 42,932,224 47,413,598 기타금융부채: 유동금융부채 금융보증부채 - 36,078 유동성리스부채 55,309 26,664 유동금융부채 소계 55,309 62,742 비유동금융부채 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 장기미지급비용 352,736 352,736 리스부채 25,371 31,103 비유동금융부채 소계 2,071,316 2,077,048 기타금융부채 계 2,126,625 2,139,789 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 26에 기술하였습니다. 16. 파생상품당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 보고기간 종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 17. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여18.1 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,801,253 12,000,554 12,841,759 사외적립자산의 공정가치 (11,797,190) (11,175,227) (12,766,760) 확정급여부채 1,004,063 825,327 74,998 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,841,759 11,668,155 11,668,155 당기근무원가 855,870 781,675 1,042,234 이자원가 249,885 208,566 278,088 관계사 전입 70,984 102,018 102,018 관계사 전출 (557,222) - - 보험수리적손익 - - 764,244 퇴직급여지급액 (660,022) (759,860) (1,012,981) 기말금액 12,801,253 12,000,554 12,841,759 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,766,760 11,642,621 11,642,621 사외적립자산의 기대수익 311,620 186,318 277,427 재측정손익 (134,929) (34,030) (72,094) 운용관리수수료 - - (21,752) 사외적립자산 납입액 - - 1,800,000 퇴직급여지급액 (660,022) (721,700) (961,460) 계열사로부터 전입 70,984 102,018 102,018 계열사로의 전출 (557,222) - - 기말금액 11,797,190 11,175,227 12,766,760 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 855,870 781,675 1,042,234 이자원가 249,885 208,566 278,088 사외적립자산의 기대수익 (311,620) (186,318) (277,427) 운용관리수수료 - - 21,752 계 794,135 803,924 1,064,648 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 325,578 340,106 438,407 제조원가 455,829 440,065 601,275 용역원가 12,729 23,752 24,965 계 794,135 803,924 1,064,648 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금성자산 11,724,831 11,101,410 12,694,401 국민연금전환금 72,359 73,817 72,359 계 11,797,190 11,175,227 12,766,760 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.60% 4.00% 4.60% 할인율 3.25% 2.59% 3.25% 사외적립자산의 기대수익률 3.25% 2.59% 3.25% 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 61,912천원(전분기 66,313천원)입니다. 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 4,087,954 10,134,231 기간손익에 대한 당기법인세부담액 4,055,457 10,014,536 당기에 인식한 조정사항 32,497 119,696 이연법인세 (41,294) (188,007) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (85,934) (208,104) 자본에 직접 반영된 법인세비용 44,641 20,097 법인세비용 4,046,661 9,946,224 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (67,983) 14,956 (53,027) 보험수리적손익 (134,929) 29,684 (105,245) 합계 (202,912) 44,641 (158,272) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (57,319) 12,610 (44,709) 보험수리적손익 (34,030) 7,487 (26,544) 합계 (91,349) 20,097 (71,252) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,294,391 37,641,116 적용세율에 따른 법인세 3,354,743 8,878,150 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 19,631 44,312 ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 32,497 119,696 ―기타 639,789 904,067 법인세비용 4,046,661 9,946,224 유효세율 26.5% 26.4% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적 일시적 차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 521,472 223,452 744,924 163,883 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 556,077 122,199 678,277 149,221 업무용승용차 감가상각비 409,539 (142,379) 267,161 58,775 업무용승용차처분손실 58,597 153,839 212,435 46,736 지급보증손실 36,078 (36,078) - - 연차충당부채 601,143 - 601,143 132,251 퇴직급여충당부채 12,312,761 (265,307) 12,047,455 2,650,440 기타장기종업원급여 352,736 - 352,736 77,602 리스부채 - 80,680 80,680 17,750 토지등 452,012 - 452,012 99,443 미수수익 (107,319) (114,099) (221,418) (48,712) 종속기업투자 (13,740,644) - (13,740,644) - 관계기업투자 (2,220,016) - (2,220,016) (488,404) 사용권자산 - (77,717) (77,717) (17,098) 퇴직연금 (12,211,775) 378,038 (11,833,737) (2,603,422) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,892,590) 67,983 (6,824,607) (1,501,414) 합계 (19,531,902) 390,611 (19,141,291) (1,188,142) 당분기말 현재 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적 차이 13,740,644천원은 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 472,010 49,462 521,472 114,724 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속기업투자 (13,740,644) - (13,740,644) - 관계기업투자 (2,220,016) - (2,220,016) (488,404) 미수수익 (21,285) (86,033) (107,319) (23,610) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 225,998 330,080 556,077 122,337 업무용승용차 감가상각비 283,708 125,832 409,539 90,099 업무용승용차 처분손실 74,597 (16,000) 58,597 12,891 지급보증손실 68,401 (32,322) 36,078 7,937 연차충당부채 262,701 338,442 601,143 132,251 퇴직급여 406,242 (305,256) 100,986 22,217 기타장기종업원급여 - 352,736 352,736 77,602 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (9,187,827) 2,295,237 (6,892,590) (1,516,370) 합 계 (22,584,077) 3,052,175 (19,531,902) (1,274,077) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적 차이 13,740,644천원은 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (1,420,903) (5,041,461) (1,512,992) 유동성 232,760 281,068 238,916 합 계 (1,188,142) (4,760,393) (1,274,077) 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 334,074,340 324,989,914 합 계 347,789,322 338,704,896 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 338,704,896 305,214,417 보험수리적손익 (105,245) (652,344) 당기순이익 11,247,731 36,200,882 배당금 지급 (2,058,059) (2,058,059) 기말금액 347,789,322 338,704,896 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 5,323,194 5,376,221 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 326,431 379,458 - 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,323,194 5,376,221 21. 영업이익(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 88,175,371 283,416,151 90,774,470 273,851,931 상품매출액 236,515 353,055 394,242 1,825,379 기타매출액 2,814,383 9,109,783 2,369,716 7,153,371 합 계 91,226,268 292,878,988 93,538,428 282,830,680 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 85,355,405 263,909,192 81,817,656 229,351,513 기초제품재고액 11,312,097 9,196,620 8,991,967 6,595,866 당기제조원가 86,115,437 266,792,731 86,832,284 236,857,363 재고자산평가손실(환입) 117,982 109,953 340,046 227,270 재고자산감모손실 - - 0 17,654 기말제품재고액 (12,190,111) (12,190,111) (14,346,640) (14,346,640) (2) 상품매출원가 249,260 336,381 322,102 1,452,582 기초상품재고액 - 90,585 55,841 28,690 당기상품매입액 1,331,727 1,331,727 535,811 1,693,442 재고자산평가손실(환입) 15,711 12,247 - - 기말상품재고액 (1,098,177) (1,098,177) (269,550) (269,550) (3) 기타매출원가 1,253,801 3,722,883 916,910 2,486,030 합 계 86,858,466 267,968,456 83,056,669 233,290,125 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,492,865 4,217,440 1,563,961 4,517,866 퇴직급여 116,208 341,659 128,927 354,023 복리후생비 371,189 969,651 289,962 817,375 교육훈련비 42,097 95,952 39,757 95,506 여비교통비 23,454 46,686 17,002 49,287 통신비 16,879 62,162 17,677 63,266 수도광열비 32,254 76,473 22,428 60,304 세금과공과 193,571 257,677 176,556 237,114 감가상각비 207,115 582,662 204,206 609,870 사용권자산상각비 9,779 23,683 2,349 5,480 수선유지비 170,118 371,277 54,852 232,531 보험료 9,464 27,532 9,878 28,087 업무추진비 61,370 183,177 60,413 142,483 운반보관비 747,016 2,247,771 795,253 3,692,242 경상연구개발비 12,910 47,312 31,000 137,381 지급수수료 740,563 2,472,997 605,963 1,552,519 도서인쇄비 5,087 11,019 3,950 11,251 소모품비 87,117 239,831 45,913 188,688 판매부대비 112,739 521,979 134,207 278,351 차량유지비 40,708 95,254 17,118 83,530 협회비 42,871 155,080 41,868 132,815 잡비 6,563 26,114 5,945 19,192 합 계 4,541,937 13,073,389 4,269,185 13,309,163 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (725,314) (6,042,504) (7,082,227) (12,457,857) 원재료 및 상품매입액 74,946,490 237,794,059 80,264,357 217,303,382 감가상각 및 무형자산상각 1,762,286 5,164,772 1,471,332 4,458,150 종업원급여 4,555,480 12,614,291 4,299,353 12,203,111 수도광열비 6,426,215 18,347,370 4,823,347 13,871,392 소모품비 등 169,487 470,220 111,775 391,873 수선유지비 706,741 2,251,415 594,134 1,805,413 운반비 863,447 2,884,758 795,253 3,692,242 판매부대비 112,858 522,730 134,207 278,351 지급수수료 1,255,291 3,760,651 911,581 2,389,579 기타비용 1,327,422 3,274,083 1,002,743 2,663,651 합 계 91,400,403 281,041,845 87,325,854 246,599,288 (5) 종업원급여종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,442,744 9,409,882 퇴직급여원가 856,047 870,237 복리후생비 2,315,500 1,922,993 합 계 12,614,291 12,203,111 22. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분이익 - - - 125,177 유형자산처분이익 1,655 1,698,427 6,999 35,906 재고자산처분이익 1,231 3,493 1,433 5,279 잡이익 27,605 37,086 7,297 21,038 합 계 30,491 1,739,007 15,729 187,401 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 4 17,149 7 4,525 재고자산폐기손실 98,130 98,130 무형자산처분손실 770 770 투자부동산처분손실 - - - 2,635 기부금 6,800 44,767 3,300 20,800 잡손실 112,135 115,963 - 1,019 합 계 118,939 177,879 102,207 127,879 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 262,674 670,751 121,117 347,404 배당금수익 - 895,000 - 968,781 외화환산이익 58,754 98,039 (226) - 외환차익 105,628 221,025 848 32,069 지급보증손실환입 1,213 36,078 19,091 91,320 합 계 428,269 1,920,894 140,830 1,439,574 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 457 1,166 228 515 외화환산손실 2,165 2,165 (28) - 외환차손 10,800 21,443 1,881 11,458 지급보증손실 - - 9,776 77,399 합계 13,421 24,774 11,857 89,371 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 16,063,329 16,063,329 16,063,329 장단기금융상품 - 30,002,000 30,002,000 30,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,198,700 - 11,198,700 11,198,700 매출채권 - 84,265,095 84,265,095 84,265,095 미수금 - 219,332 219,332 219,332 미수수익 - 221,418 221,418 221,418 임차보증금 - 218,520 218,520 218,520 합 계 11,198,700 130,989,695 142,188,395 142,188,395 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 34,889,411 34,889,411 미지급금 6,806,256 6,806,256 미지급비용 958,724 958,724 리스부채 80,680 80,680 금융보증부채 - - 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 합 계 44,428,279 44,428,279 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 30,600,368 30,600,368 30,600,368 장단기금융상품 - 29,002,000 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,266,683 - 11,266,683 11,266,683 매출채권 - 95,437,528 95,437,528 95,437,528 미수금 - 328,255 328,255 328,255 미수수익 - 107,319 107,319 107,319 임차보증금 - 120,182 120,182 120,182 합 계 11,266,683 155,595,652 166,862,336 166,862,336 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 40,822,007 40,822,007 미지급금 5,033,919 5,033,919 미지급비용 1,678,543 1,678,543 리스부채 57,766 57,766 금융보증부채 36,078 36,078 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 합 계 49,321,522 49,321,522 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 670,751 670,751 배당수익 895,000 - - 895,000 외환차익 - 216,181 4,844 221,025 외화환산이익 - 98,039 - 98,039 지급보증손실환입 36,078 36,078 이자비용 - - (1,166) (1,166) 외환차손 - (13,349) (8,093) (21,443) 외화환산손실 - - (2,165) (2,165) 소 계 895,000 971,622 29,498 1,896,120 기타포괄손익 인식: 평가손익 (53,027) (53,027) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 347,404 347,404 배당수익 968,781 - - 968,781 외환차익 - 14,962 17,107 32,069 외화환산이익 - - - - 지급보증손실환입 - - 91,320 91,320 이자비용 - - (515) (515) 외환차손 - (8,278) (3,180) (11,458) 외화환산손실 - - - - 지급보증손실 - - (77,399) (77,399) 소 계 968,781 354,088 27,334 1,350,203 기타포괄손익 인식: 평가손익 (44,709) (44,709) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,081,063 - 10,117,637 11,198,700 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,149,046 - 10,117,637 11,266,683 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 11,247,731 27,694,892 기타포괄손익 (158,272) (71,252) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (158,272) (71,252) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (67,983) (57,319) 보험수리적손익 (134,929) (34,030) 법인세효과 44,641 20,097 총포괄순이익 11,089,459 27,623,639 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 547원 1,346원 기본주당포괄이익 539원 1,342원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 38.50% 38.50% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 26.13% ENF China Holdings 10.00% 10.00% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 유형자산 매각 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 118,942 3,058 75,682 - 8,959 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 29,395,467 458,611 38,636 496,716 759,486 (주)진솔원 39,196 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 32,700 - - - - (주)와이즈켐 - - - 2,477,070 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 162,548,626 19,525 - 164,054,456 763,821 어업법인 어진수산(주) 39,949 - - - 69,575 KCNA PHILIPPINES INC 3,216,198 - - - - 유비머트리얼즈(주) 3,779 - - - - 합 계 195,394,857 481,194 114,318 167,028,242 1,601,840 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 176,147 - - 4,199 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 28,807,583 259,400 761,574 398,106 (주)진솔원 6,418 - - 33,575 공동기업 (주)팸테크놀로지 56,656 - - - (주)와이즈켐 - - 2,255,410 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 169,485,209 12,611 124,285,262 324,199 어업법인 어진수산(주) 28,754 - - - 합 계 198,560,766 272,012 127,302,247 760,078 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 9,418 209 - 1,232 8,556 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,773,061 123,680 108,163 87,313 512,353 (주)진솔원 2,241 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,649 - - - - (주)와이즈켐 - - 80,850 4,620 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 53,048,321 994 22,229,183 82,017 172,299 어업법인 어진수산(주) 3,364 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 969,440 - - - - 유비머트리얼즈㈜ 1,386 - - - - 합계 57,810,881 124,883 22,418,196 175,182 693,209 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 18,939 239 - - 8,556 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 5,723,340 134,959 229,308 74,842 512,353 (주)진솔원 1,064 - - 7,604 - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,808 - - - - (주)와이즈켐 - - 294,228 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 65,431,990 10,361 18,657,847 65,222 172,299 어업법인 어진수산(주) 2,378 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 582,246 - - - - 합계 71,764,764 145,560 19,181,383 147,668 693,209 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 1,023,636 1,498,130 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성 급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 48,289,094 56,424,643 자본 (B) 367,842,067 358,810,667 현금및현금성자산 (C) 16,063,329 30,600,368 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 13% 16% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소시키거나 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험 노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 695,353 998,276 - - 부채: 미지급금 11,790 16,917 - - (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 491,189 582,304 - - 부채: 매입채무 - - - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 98,136 (98,136) 58,230 (58,230) JPY - - - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 55,309 25,371 - 80,680 매입채무 34,889,411 - - 34,889,411 미지급금 6,806,256 - - 6,806,256 미지급비용 958,724 - - 958,724 장기임대보증금 - 1,693,209 - 1,693,209 합 계 42,709,700 1,718,579 - 44,428,279 ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용 수준이 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제 발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제 발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,063,329 30,600,368 장단기금융상품 30,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,198,700 11,266,683 매출채권 84,265,095 95,437,528 미수금 219,332 328,255 미수수익 221,418 107,319 보증금 218,520 120,182 합 계 142,188,395 166,862,336 나. 매출채권의 손상 검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 83,656,322 95,437,528 3개월초과 6개월이하 608,773 - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 84,265,095 95,437,528 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 (2) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 11,247,731 27,694,892 당기순이익조정을 위한 가감 6,112,359 (14,363,830) 법인세비용 4,046,661 9,946,224 퇴직급여 794,135 803,924 감가상각비 5,164,772 4,458,150 사용권자산상각비 36,108 16,525 재고자산폐기손실 - 98,130 재고자산평가손실 263,127 371,285 재고자산감모손실 17,654 유형자산처분손실 17,149 4,525 무형자산처분손실 770 투자부동산처분손실 2,635 이자비용 1,166 515 외화환산손실 2,165 지급보증손실 77,399 유형자산처분이익 (1,698,427) (35,906) 투자부동산처분이익 (125,177) 재고자산처분이익 (3,493) (5,279) 재고자산평가충당금환입 (140,928) (144,016) 이자수익 (670,751) (347,404) 배당금수익 (895,000) (968,781) 외화환산이익 (98,039) - 지급보증손실환입 (36,078) (91,320) 단기매출채권의 감소(증가) 11,270,472 (23,587,289) 단기미수금의 감소(증가) 108,922 (65,426) 단기선급금의 감소(증가) (236,033) (612,553) 단기선급비용의 감소(증가) (21,039) (41,382) 임차보증금의 감소(증가) - (10,000) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,829,552) (4,020,623) 재고자산의 감소(증가) (6,161,210) (12,795,631) 장기임대보증금의 증가(감소) - 105,542 단기매입채무의 증가(감소) (5,932,595) 15,329,540 단기미지급금의 증가(감소) 2,451,945 (35,212) 단기미지급비용의 증가(감소) (367,083) (2,761,761) 단기예수금의 증가(감소) 72,221 65,275 단기선수금의 증가(감소) (26,254) 23,998 사외적립자산의 감소(증가) 1,217,244 721,700 퇴직금의 지급 (1,217,244) (759,860) 영업에서 창출된 현금 17,360,090 13,331,062 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 25,306,463 1,476,018 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (53,027) (44,709) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 지속적인 회사의 성장을 바탕으로 한 기업가치 증대와 지속적인 현금배당을 주주환원 정책의 최우선 목표로 설정을 하고 있습니다. 장기적 관점에서의 전략적 투자를 통해 회사의 지속적인 성장을 목표로 배당가능이익 내 해당 사업연도의 당기순이익 등 재무현황, 진행 예정인 투자계획을 고려한 연간 Cash Flow, 사업환경 및 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 현금배당의 경우, 주주환원은 결산배당을 통해 이루어집니다. 당사는 주주가치 제고를 위한 다양한 주주환원 정책을 수립하도록 노력하겠습니다. 당사의 현금배당은 매년 초 이사회에서 사업연도 재무현황, 연간 Cash Flow, 사업 전망을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 산정을 하며, 결정된 사항은 정기주주총회 전 공시를 통해 주주에게 안내하고 있습니다. 정기 주주총회를 통해 결의된 배당금은 총회일로부터 1개월 이내 지급됩니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제51조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 47,725 52,384 31,803 (별도)당기순이익(백만원) 35,775 40,256 23,389 (연결)주당순이익(원) 2,192 2,478 1,545 현금배당금총액(백만원) 2,058 2,058 2,058 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 4.31 3.92 6.47 현금배당수익률(%) 보통주 0.9 0.7 1.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * (연결)당기순이익은 지배지분순이익을 표시하였습니다. * (연결) 현금배당성향(%)은 총 현금배당금총액을 (연결)지배지분순이익으로 나누어서 산출한 값입니다 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 1.0 1.0 * 상기 연속 결산배당 횟수는 제31기(2014년) 사업연도부터 제38기(2021년) 사업연도까지의 결산배당 횟수입니다. * 평균 배당수익률은 시가배당률을 단순평균하여 계산한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 03월 17일 무상증자 보통주 124,000 5,000 5,000 - 2004년 03월 23일 무상증자 보통주 136,400 5,000 5,000 - 2007년 11월 01일 유상증자(주주우선공모) 보통주 300,080 5,000 34,900 - 2008년 02월 12일 무상증자 보통주 360,096 5,000 5,000 - 2008년 04월 24일 주식분할 보통주 19,445,184 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기분기 매출채권 99,756,114 1,453,617 1.46% 미수금 1,058,163 142,257 13.44% 선급금 2,022,686 83,500 4.13% 합계 102,836,963 1,679,374 1.63% 제38기 매출채권 110,585,162 1,536,973 1.39% 미수금 1,550,085 142,257 9.18% 선급금 1,452,231 83,500 5.75% 합계 113,587,478 1,762,730 1.55% 제37기 매출채권 72,450,766 1,420,483 1.96% 미수금 1,020,626 142,257 13.94% 선급금 86,052 83,500 97.03% 합계 73,557,444 1,646,240 2.24% ※제39기 분기, 제38기, 제37기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제39기 분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,762,730 1,646,240 1,646,240 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (83,356) 116,490 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,679,374 1,762,730 1,646,240 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생 시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,453,617 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,679,374 (4) 제39기 분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,729,078 - 1,420,483 34,149,561 특수관계자 65,606,553 - - - 65,606,553 계 98,335,631 - - 1,420,483 99,756,114 구성비율 98.6% 0.0% 0.0% 1.4% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제39기 분기 제38기 제37기 비고 제조 상품 1,540,014 87,121 28,690 제품 15,748,893 12,438,508 8,933,397 재공품 - - - 원재료 11,951,523 11,321,734 7,816,556 저장품 422,167 374,696 380,015 미착품 12,689,894 7,275,256 3,840,539 소 계 42,352,491 31,497,315 20,999,197 합 계 상품 1,540,014 87,121 28,690 제품 15,748,893 12,438,508 8,933,397 재공품 - - - 원재료 11,951,523 11,321,734 7,816,556 저장품 422,167 374,696 380,015 미착품 12,689,894 7,275,256 3,840,539 소 계 42,352,491 31,497,315 20,999,197 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.9% 5.5% 4.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.6회 15.9회 12.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2022년 9월 30일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 미참여. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,555,725 1,555,725 (15,711) 1,540,014 제품 16,032,726 16,032,726 (283,833) 15,748,893 재공품 - - - - 원재료 12,364,387 12,364,387 (412,864) 11,951,523 저장품 422,167 422,167 - 422,167 미착품 12,689,894 12,689,894 - 12,689,894 합계 43,064,899 43,064,899 (712,408) 42,352,491 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기(당분기) 회계법인 세일원 - - - 제38기(전기) 동현회계법인 적정 - 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상검토특수관계자 등 거래 및 공시의 적정성 제37기(전전기) 동현회계법인 적정 - 수익인식의 적정성, 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당분기) 회계법인 세일원 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사. 내부회계감사, 재고실사 270,000,000 1,738 - - 제38기(전기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 95,000,000 1,200 95,000,000 1,450 제37기(전전기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 80,000,000 1,200 80,000,000 1,280 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당분기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 11일 감사위원, 담당이사 외 서면 기말 재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항 2 2022년 03월 15일 감사위원, 담당이사 외 서면 감사결과에 관한 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 감사결과 지적사항 없음.나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자 : 지적사항 없음2) 회계감사인 : 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였음. 다. 내부통제구조의 평가 - 평가받은 사실 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2022년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 3인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 주 요 내 용 제5조 (회의소집) (1) 이사회는 회장이 소집한다. 다만, 회장의 유고시에는 정관 제34조에 의거 소집한다.(2) 정기이사회는 매월 하순경에 소집한다. 다만, 회사의 업무 형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다.(3) 회장이 필요하다고 인정할 때나, 이사 전원의 과반수 이상의 요구가 있을 때에 임시 이사회를 소집한다.(4) 이사회의 소집은 회의일로부터 1주간 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.(5) 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제4항의 절차 없이 언제든지 소집할 수 있다. 제8조 (성원 및 결의) 이사회는 과반수의 출석으로 성원이 성립하고, 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 성립한다. 다만, 의제에 특별한 이해관계가 있는 이사는 그 의제에 대한 표결권을 가지지 아니하며, 그 이사는 출석정족수에 산입하지 아니한다. 제11조 (결의사항) 이사회는 다음 사항을 결의한다.1. 주주총회 개최에 관한 사항가. 주주총회의 소집 및 부의할 의안 및 보고2. 경영 전반에 관한 사항가. 회사경영의 기본지침의 결정 및 변경나. 신규사업 등의 사업계획다. 영업보고서 및 재무제표의 승인라. 지점의 설치. 이전 또는 폐지마. 지배인의 선임 또는 해임3. 자금 및 주식관리 등에 관한 사항가. 신주의 발행나. 신주인수권에 관한 사항다. 사채의 발행라. 자금의 차입 및 대여4. 이사와 회사 간 소송 대표자의 선임사항5. 이사와 회사 간 거래의 승인사항6. 타회사 임원의 겸임 승인 사항7. 회사 규정에 관한 사항가. 제규정의 제정 재폐8. 주요부동산 및 주요동산의 취득과 처분에 관한 사항9. 주요계약의 체결 변경 및 해약에 관한 사항10. 주요소송 및 중재에 관한 사항11. 정부의 인가, 허가를 요하는 주요사항12. 주주권의 행사방법 및 채무보증에 관한 사항13. 기타 회장이 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 (출석률) 지용석(100.0%) 김정수(100.0%) 유정림(100.0%) 주성호(75.0%) 윤종훈(50.0%) 김동현(50.0%) 정준명(100.0%) 1 2022.01.14 임원 보수액 승인의 건임원 격려금 지급의 건 가결 참석 참석 - 참석 - - 참석 2 2022.01.14 현금배당 승인의 건제38기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 참석 - 참석 참석 참석 3 2022.02.28 제38기 연결재무제표 승인의 건제38기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 4 2022.03.14 제38기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 참석 5 2022.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 해당없음 - - 참석 6 2022.09.30 사규 제정의 건 가결 참석 참석 참석 해당없음 참석 참석 참석 라. 이사회 내 위원회당사는 제31기 정기주주총회(2015년 3월 27일 개최)에서 정관 변경을 통해 감사위원회 제도를 도입하였으며, 같은 날 개최된 이사회에서 감사위원회 설치를 의결하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 이사회 내 감사위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회에 관한 내용은 아래 2. 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 회사의 이사회는 총 6인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 후보를 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 회장 지용석 2003.03.13~2024.03.31(연임/6회) 경영전반 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임. 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사장 김정수 2022.03.29~2025.03.29(연임/1회) 전문 경영인 출신으로 풍부한 경험과 경영 전반에 대한 전문 지식으로 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 경영총괄 해당없음 임원 전무 유정림 2022.03.29~2025.03.29(해당없음) 30년간 재직경험을 바탕으로 생산운영과 품질 및 생산성 향상 관련 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단 이사회 생산본부장 해당없음 해당없음 사외이사 윤종훈 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 경제 전반에 대한 거시적 안목을 보유한 경제분야의 전문가로 당사의 사업 운영의 의사결정 과정에 기여를 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 감사위원회위원장 해당없음 해당없음 사외이사 김동현 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 재무, 회계분야의 전문성을 바탕으로 다양한 신규사업의 추진, 투자에 대한 검토를 활발히 하고 있는 당사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축할 수 있는 적임자로 판단 이사회 감사위원회 위원 해당없음 해당없음 사외이사 정준명 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 전문 경영인 출신으로 풍부한 경험과 경영 전반에 대한 전문 지식으로 당사의 의사결정 과정에 기여를 할 수 있을 것으로 판단 이사회 감사위원회 위원 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 06월 03일 경영기획팀 윤종훈김동현정준명 - 내부회계관리제도의 법적제도 변화와 영향내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안내부회계관리제도 운영과 평가 개관IT통제감사 기본이해 및 고려사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2022년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. ※ 보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 구성 등은 VI의 마.항을 참조하시기 바랍니다.※ 감사위원 김동현은 주요 경력기간 중 기업의 회계 또는 재무 관련 업무에 대한 조사 및 감독업무를 수행하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회를 구성, 운영하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역당사의 감사위원 3인은 모두 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회에 출석하여 주요 의결사항에 대하여 의결권을 행사하고 있습니다. 2022년 9월말 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원의 성명 (출석률) 윤종훈(100.0%) 김동현(100.0%) 정준명(100.0%) 1 2022.02.13 제38기 재무제표 및 영업보고서 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.27 제38기 연결재무제표 보고 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤종훈 예 전) 동덕여대 경제학과 겸임교수전) 건국대 경제학과 겸임교수 - - - 김동현 예 현) 법무법인 태평양 회계사현) 기재부세제발전 심의위원회 위원 예 재무/회계전문가 현)법무법인 태평양 회계사 정준명 예 전) 삼성전자(주)대표이사(동경주재)현) 김앤장 법률사무소 고문 - - - 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 06월 03일 경영기획팀 윤종훈, 김동현, 정준명 - 내부회계관리제도의 법적제도 변화와 영향내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안내부회계관리제도 운영과 평가 개관IT통제감사의 기본이해 및 고려사항 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 차장2, 대리1, 사원1(8.5년) 이사회, 감사위원회 운영 실무 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 6 차장3, 과장1, 대리1, 사원 1 (4.2년) 내부감사 및 법무 업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 2022년 3월 29일개최 주주총회에서는 전자투표제도를 채택하였습니다. 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,605,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,025,167 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,580,593 -