한국알콜 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사는 정제와 증류기술을 기반으로 하는 제조부문과 부동산 임대와 투자를 기반으로 하는 부동산 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 주요사 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요사

제조	한국알콜산업(주), (주)신디프

임대	SOOSAN CORPORATION

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황[제조부문] 당사는 1984년 설립되어 합성에탄올 생산을 시작으로 정제주정, 무수주정 등 다양한 제품을 생산해왔습니다. 페인트나 도료, 잉크등에서 용제로 사용되는 초산에틸과 초산부틸을 생산하고 있으며, 고순도 제품인 전자급 초산부틸, 전자급 무수주정까지 생산 영역을 확대하였습니다. 이에 그치지 않고 당사의 계열사인 (주)이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하고 있으며, 2019년부터는 (주)신디프의 지분취득을 통해 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.[임대부문]연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 4개의 상가, 1개의 Condominium, 1개의 토지 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 포트폴리오를 보유하여, 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.

나. 업계의 현황[제조부문] (1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 7월 기획재정부로부터 최종 승인을 받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다.■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 손소독제, 에탄올 워셔액, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다.■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 고객사에 안정적으로 공급하고 있습니다.■ 고순도 유기용제

고순도 유기용제는 전방산업인 반도체 산업과 디스플레이 산업에 연관성을 갖습니다. 반도체, 디스플레이 산업의 기능성 케미칼 제품의 원료로 고순도 유기용제가 사용되고 있으며, 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 빈번하게 발생되고 있으나, IT 기기의 발전, 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 연결회사는 고순도 유기용제를 생산하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하고 있으며, 석유화학제품의 시황 변화에 상시 대응할 수 있도록 협력 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 연결회사는 폐기물 유기용제를 가공하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하여, 자원의 재활용을 통해 친에너지, 친환경 가치를 추구하고 있습니다.

[임대부문](1) 산업의 특성

연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성미국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 국 내외로 경기가 급변하고 있는 최근 시장환경에도 사업의 특성 상 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 다. 시장점유율 [제조부문]

정제주정은 주류산업의 특성상 국가의 엄격한 통제 아래 생산, 판매되고 있습니다. 9개의 주정사가 매년 배정받은 수량을 생산하고 있으며, 당사는 전체 주정시장의 9-10%의 주정생산을 담당하고 있습니다. 당사는 식용주정 외에 공업용주정 시장에서도 50%이상의 점유율을 유지하며 코로나 확산 방지를 위해 시장에 에탄올이 원할히 공급될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한, 국내유일의 초산에틸 생산업체로서 국내 초산에틸수요의 절반이상을 공급하며 시장을 이끌어 나가고 있습니다.[임대부문]산업 특성상 시장점유율 산출 불가하여 기재를 생략합니다. 라 . 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제37기 반기	제36기	제35기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	189,080,607	98.5%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

내부매출액	0

순매출액	189,080,607	98.5%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

영업이익	31,259,084	100.2%	33,020,928	99.8%	29,087,829	102.0%

총자산	188,234,931	39.8%	179,693,929	41.1%	156,968,231	41.7%

기타부문	총매출액	2,865,741	1.5%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

내부매출액	0

순매출액	2,865,741	1.5%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

영업이익	-48,973	-0.2%	79,070	0.2%	-583,333	-2.0%

총자산	72,399,445	15.3%	70,931,066	16.2%	70,234,877	18.7%

계	총매출액	191,946,348	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

내부매출액

순매출액	191,946,348	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

영업이익	31,210,111	100.0%	33,099,998	100.0%	28,504,496	100.0%

총자산	260,634,376	55.1%	250,624,995	57.3%	227,203,108	60.3%

※ 제 37기 반기, 제 36기, 제 35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등[제조부문] 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

제조	제품/상품/임대/용역	주정	정제주정,합성주정, 무수주정 등	73,449	41.7

화학	초산에틸, 초산부틸, EEP 등	93,893	53.3

Color Paste	-	4,819	2.7

기타	-	4,145	2.4

총 계	176,306	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2020년 반기 주정부문의 제품 단순평균가격은 전년 대비 약 7.1% 상승하였으며, 화학부문 제품 단순평균가격은 약 3.9% 하락하였습니다. CP부문 제품 단순평균가격은 약 6.9% 하락하였습니다. 제품가격의 변동은 원재료가격, 환율, 경쟁사의 가격정책등의 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	에탄올류	67,828	69.5	-

석유화학류	23,388	24.0	-

기타	6,338	6.5	-

소 계	97,554	100.0	-

저장품	소모품	182	60.9	-

부 품	117	39.1	-

소 계	299	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

2020년 1분기 에탄올류의 원재료의 단순평균가격은 전년대비 약 4.1% 상승하였고, 석유화학류 원재료의 단순평균가격은 전년 대비 약 18.3% 하락하였습니다. 원재료가격의 변동은 원재료의 수급, 환율등의 영향을 받을 수 있습니다 .[임대부문] 가. 주요 투자현황

(단위 : US$)

구 분	부동산명	소재지	용도	매입가

당기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

KAI. SE USA, LLC	Austin, TX USA	임대업	2,770,000

계	-	-	-	73,227,563

전기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

계	-	-	-	70,457,563

나. 부동산 임대사업 현황(단위 : US$)

부동산명	임대가능면적(sq.ft.)	임대면적	임대율(임대면적/임대가능면적)

Haeri Hacienda Plaza, LLC	130,898	129,398	98.85%

Walgreens Hawaii Flagship	36,058	36,058	100.00%

Soojin Avalon Plaza, LLC	63,457	37,632	59.30%

Yoojin, LLC	24,296	14,231	77.78%

Soojin Palisade, LLC	1,824	1,824	100.00%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[제조부문](1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

주정	울산	78,000	77,220	99%

화학	울산,경주	99,111	89,846	91%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력 [임대부문]임대부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 「2. 주요제품 및 원재료등」의 [임대부문]을 참조하시기 바랍니다.

나 . 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준임)

(1) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	34,943,548	21,383,790	17,854,676	2,439,729	2,104,421	78,726,164

증 감	(870,451)	(339,421)	2,041,498	1,886,061	896,124	3,613,811

상 각	-	857,055	2,746,897	-	523,141	4,127,093

기 말	34,073,097	20,187,314	17,149,277	4,325,789	2,477,405	78,212,881

. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제37기 반기	제36기	제35기

제조	주정	상품	합성주정무수주정 등	수출	-	78,077,920	-

내수	2,460,844,812	1,267,556,868	1,566,515,569

합계	2,460,844,812	1,345,634,788	1,566,515,569

제품	정제주정합성주정무수주정등	수출	1,837,050,206	109,120,000	235,550,000

내수	69,151,063,454	77,362,783,866	77,422,255,289

합계	70,988,113,660	77,471,903,866	77,657,805,289

화학	상품	PMA 등	수출	22,818,518	-	-

내수	2,441,852,700	523,095,317	-

합계	2,464,671,218	523,095,317	-

제품	EEP등	수출	542,183,139	160,509,835	-

내수	28,890,347,256	44,824,997,300	-

합계	29,432,530,395	44,985,507,135	-

제품	초산에틸초산부틸 등	수출	6,985,845,895	3,511,842,129	4,506,186,399

내수	67,826,912,020	136,824,087,540	143,007,367,160

합계	74,812,757,915	140,335,929,669	147,513,553,559

기타	제품	Color Paste	수출	4,796,748,930	12,562,904,150	14,931,979,380

내수	22,628,050	59,218,930	77,624,410

합계	4,819,376,980	12,622,123,080	15,009,603,790

기타	임대용역	수출	-

내수	4,102,311,911	8,088,118,468	8,170,690,485

해외	2,865,741,078	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	6,968,052,989	14,150,958,640	14,233,832,869

합 계	수출	14,184,646,688	16,422,454,034	19,673,715,779

내수	174,895,960,203	268,949,858,289	230,244,452,913

해외	2,865,741,078	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	191,946,347,969	291,435,152,495	255,981,311,076

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다. 5. 수주상황2020년 반기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	110,408,584	102,630,966

자본 (B)	362,485,434	334,447,623

현금및현금성자산 (C)	64,143,025	48,201,286

차입금 (D)	49,850,606	48,871,628

부채비율 (A/B)	30%	31%

순차입금비율 (D-C)/B	-3.9%	0.2%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,348,731 1,619,481 - - 자산 합계 1,348,731 1,619,481 - - 부채: 매입채무 1,208,364 1,450,882 5,453,000 60,858 차입금 30,690,935 36,850,606 - - 부채 합계 31,899,299 38,301,488 5,453,000 60,858 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,668,201) 3,668,201 (3,419,703) 3,419,703 JPY (6,086) 6,086 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 17,097,989 - - 17,097,989 장기차입금 - 31,887,308 - 31,887,308 유동성장기차입금 865,309 - - 865,309 리스부채 44,715 58,638 - 103,354 매입채무 24,016,780 - - 24,016,780 미지급금 4,686,304 - - 4,686,304 미지급비용 253,649 - - 253,649 장기임대보증금 - 906,073 - 906,073 합 계 46,964,747 32,852,019 - 79,816,766 마. 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 64,143,025 48,201,286 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,761,450 12,933,407 매출채권 68,710,490 59,745,349 미수금 883,137 702,363 미수수익 28,690 27,958 보증금 210,186 232,186 합 계 146,738,978 121,844,549 나) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 68,710,490 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 70,130,973 61,165,832 바. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제37기 반기, 제36기, 제35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 (2020년 6월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 159,908,980,172 134,385,579,114 117,715,857,918 .현금및현금성자산 64,143,025,101 48,201,285,938 35,949,589,625 .매출채권,기타채권 70,300,998,239 60,983,300,291 62,087,805,218 ㆍ재고자산 22,941,539,474 23,425,377,500 18,672,764,152 .기타금융자산 565,824 18,000,000 - .기타비금융자산 2,522,851,534 1,757,615,385 1,005,698,923 [비유동자산] 312,985,037,613 302,693,010,031 258,858,852,153 ㆍ유형자산 78,212,881,040 77,927,524,990 62,754,270,580 ㆍ투자부동산 90,769,464,939 89,526,742,424 85,713,236,778 ㆍ무형자산 23,073,555,954 23,180,100,927 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 107,756,544,225 98,705,665,447 86,141,679,332 ㆍ기타금융자산 12,973,635,464 13,149,592,464 18,063,898,701 ㆍ기타비금융자산 198,955,991 203,383,779 218,702,596 자산총계 472,894,017,785 437,078,589,145 376,499,890,632 [유동부채] 55,490,089,684 50,300,262,363 34,043,732,090 [비유동부채] 54,918,494,173 52,330,262,363 48,317,475,144 부채총계 110,408,583,857 102,630,966,411 82,361,207,234 [지배회사지분] 355,286,482,647 327,863,460,367 294,138,683,398 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,912,938,953 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 326,442,492,132 300,317,451,837 265,063,412,699 .기타자본구성요소 9,132,677,057 7,819,695,072 9,348,957,241 [비지배지분] 7,194,445,786 6,584,162,367 - 자본총계 362,485,433,928 334,447,622,734 294,138,683,398 (2020.1.1~2020.06.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 191,946,347,969 291,435,152,495 255,981,311,076 영업이익 31,210,110,844 33,099,997,967 28,504,495,076 연결총당기순이익 28,787,953,832 32,051,476,853 28,673,958,497 지배회사지분순이익 28,173,164,918 31,803,103,303 28,673,958,497 소수주주지분순이익 614,788,914 248,373,550 - 기본주주당순이익(원) 1,369 1,557 1,393 연결에 포함된 회사수 2개 2개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation, (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 공세동에, 공장은 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2019년 4월에 (주)신디프(지분율 69.96%)의 주식을 인수하였습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 - 연결대상 종속기업의 2020년 6월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당반기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 77,657,955 33,895,055 43,762,900 2,865,741 (865,042) (주)신디프 37,075,700 22,215,732 14,859,968 31,897,202 2,123,930 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제37기 반기, 제36기, 제35기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 (2020년 6월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 138,064,882,835 112,575,903,941 112,892,760,262 .현금및현금성자산 56,043,988,821 37,686,443,639 31,785,767,335 .매출채권,기타채권 63,394,394,889 55,274,423,260 61,428,529,852 ㆍ재고자산 16,217,718,818 17,938,496,302 18,672,764,152 .기타비금융자산 2,408,780,307 1,676,540,740 1,005,698,923 [비유동자산] 212,206,121,543 212,013,063,832 195,550,880,553 ㆍ유형자산 58,809,473,613 60,619,033,931 58,846,773,833 ㆍ투자부동산 18,390,894,322 18,616,319,293 19,385,856,447 ㆍ무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 115,868,686,305 113,468,686,305 93,362,106,845 ㆍ기타금융자산 12,860,079,464 13,032,036,464 18,063,898,701 자산총계 350,271,004,378 324,588,967,773 308,443,640,815 [유동부채] 33,103,181,011 27,816,442,119 33,235,965,217 [비유동부채] 6,492,213,072 6,250,918,589 8,654,286,225 부채총계 39,595,394,083 34,067,360,708 41,890,251,442 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 287,645,956,238 267,357,826,548 240,518,043,910 .기타자본구성요소 3,303,340,599 3,437,467,059 6,309,032,005 자본총계 310,675,610,295 290,521,607,065 266,553,389,373 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.06.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 157,225,872,278 240,070,313,971 249,918,168,692 영업이익 29,154,617,721 31,702,008,741 29,087,828,512 당기순이익 22,336,254,313 23,388,846,803 24,048,368,605 기본주주당순이익(원) 1,085 1,136 1,168 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20200630_20200804_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 반기말 2020.06.30 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 159,908,980,172 134,385,579,114 현금및현금성자산 64,143,025,101 48,201,285,938 매출채권 및 기타유동채권 70,300,998,239 60,983,300,291 매출채권 70,130,972,802 61,165,832,161 대손충당금 (1,420,482,750) (1,420,482,750) 단기미수금 1,025,393,896 844,620,138 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 28,690,113 27,957,608 단기선급금 478,444,840 370,340,494 대손충당금 (83,500,000) (83,500,000) 단기선급비용 283,736,338 220,789,640 재고자산 22,941,539,474 23,425,377,500 상품 121,617,585 79,771,222 제품 9,772,360,425 13,176,318,904 평가충당금 (47,217,308) (103,384,772) 원재료 8,097,132,310 7,336,560,181 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 395,207,757 450,249,466 미착품 4,683,765,125 2,522,750,033 기타유동금융자산 565,824 18,000,000 유동파생상품자산 565,824 임차보증금 18,000,000 기타유동자산 2,522,851,534 1,757,615,385 비유동자산 312,985,037,613 302,693,010,031 유형자산 78,212,881,040 77,927,524,990 토지 34,073,096,807 34,648,984,237 건물 21,816,872,618 22,164,589,678 감가상각누계액 (11,970,652,862) (11,614,462,697) 구축물 20,475,762,229 20,006,260,229 감가상각누계액 (10,134,668,296) (9,676,672,030) 기계장치 89,110,831,593 87,069,333,283 감가상각누계액 (71,956,804,670) (69,209,488,432) 정부보조금 (4,750,083) (5,169,208) 차량운반구 2,853,729,624 2,433,955,873 감가상각누계액 (1,512,295,800) (1,456,863,925) 기타유형자산 8,055,770,275 7,963,342,431 감가상각누계액 (7,021,469,157) (6,960,080,967) 건설중인자산 4,325,789,160 2,439,728,590 사용권자산 153,932,362 153,932,362 감가상각누계액(사용권자산) (52,262,760) (29,864,434) 투자부동산 90,769,464,939 89,526,742,424 영업권 4,348,828,393 4,348,828,393 영업권 이외의 무형자산 18,724,727,561 18,831,272,534 기타무형자산 18,724,727,561 18,831,272,534 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 107,756,544,225 98,705,665,447 조인트벤처에 대한 투자자산 4,874,734,790 4,640,984,878 관계기업에 대한 투자자산 102,881,809,435 94,064,680,569 기타비유동금융자산 12,973,635,464 13,149,592,464 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 12,761,449,776 12,933,406,776 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 210,185,688 214,185,688 기타비유동자산 198,955,991 203,383,779 자산총계 472,894,017,785 437,078,589,145 부채 유동부채 55,490,089,684 50,300,704,048 매입채무 및 기타유동채무 29,603,006,489 25,309,720,133 단기매입채무 24,016,780,164 18,323,318,907 단기미지급금 4,686,304,257 5,132,076,043 단기미지급비용 253,649,339 1,633,534,338 단기예수금 163,235,454 170,878,542 단기선수금 438,322,074 5,831,228 유동리스부채 44,715,201 44,081,075 단기차입금 17,097,989,100 16,887,938,304 유동성장기차입금 865,309,021 802,028,900 당기법인세부채 7,862,859,439 7,268,791,353 기타유동금융부채 60,925,635 32,225,358 유동파생상품부채 60,925,635 32,225,358 비유동부채 54,918,494,173 52,330,262,363 장기매입채무 및 기타비유동채무 964,711,338 985,075,015 장기임대보증금 906,072,853 903,919,265 비유동리스부채 58,638,485 81,155,750 장기차입금 31,887,307,534 31,181,661,196 퇴직급여부채 1,021,892,471 545,779,722 확정급여채무의현재가치 11,336,008,747 10,751,080,427 사외적립자산의공정가치 (10,314,116,276) (10,205,300,705) 이연법인세부채 21,044,582,830 19,617,746,430 부채총계 110,408,583,857 102,630,966,411 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 355,290,988,142 327,863,460,367 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,912,938,953 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 198,110,147 208,604,652 기타포괄손익누계액 14,129,439,511 12,816,457,526 이익잉여금(결손금) 326,442,492,132 300,317,451,837 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 312,727,510,016 286,602,469,721 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 비지배지분 7,194,445,786 6,584,162,367 자본총계 362,485,433,928 334,447,622,734 자본과부채총계 472,894,017,785 437,078,589,145 연결 손익계산서 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 94,320,288,060 191,946,347,969 74,616,855,921 137,032,963,069 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 90,853,725,561 184,978,294,980 71,426,463,422 129,964,473,998 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,466,562,499 6,968,052,989 3,190,392,499 7,068,489,071 매출원가 71,801,513,571 146,780,416,411 59,617,238,742 105,668,754,824 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 71,037,857,460 145,294,440,849 58,886,521,420 104,186,123,383 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 763,656,111 1,485,975,562 730,717,322 1,482,631,441 매출총이익 22,518,774,489 45,165,931,558 14,999,617,179 31,364,208,245 판매비와관리비 7,287,304,740 13,955,820,714 6,744,398,789 12,405,276,534 급여 1,473,812,545 3,128,767,099 1,348,294,018 2,689,798,072 퇴직급여 108,981,611 224,607,414 137,309,275 236,687,683 복리후생비 336,623,157 587,718,960 267,051,215 470,295,672 보험료 146,303,878 168,517,843 128,656,735 149,372,247 감가상각비 870,314,588 1,742,317,564 1,013,244,244 1,946,260,074 무형자산상각비 53,272,486 106,544,973 53,272,487 53,272,487 지급수수료 898,403,521 1,730,369,268 1,113,670,026 2,019,538,839 교육훈련비 15,091,800 72,480,985 43,189,252 51,396,491 차량유지비 37,367,920 77,075,302 35,499,008 65,752,557 도서인쇄비 6,587,697 15,082,789 4,628,130 10,535,050 업무추진비 55,925,800 109,503,060 61,146,168 109,032,943 통신비 30,151,314 58,380,011 22,900,282 45,394,975 운반보관비 2,351,940,986 4,404,023,844 1,834,282,145 3,336,210,795 판매부대비 154,378,821 241,467,072 13,995,200 32,573,400 협회비 48,931,334 99,959,192 47,478,942 98,262,679 리스자산상각비 11,199,163 22,398,326 7,466,108 7,466,108 잡비 13,560,000 16,844,000 11,613,068 15,563,068 세금과공과 374,966,055 435,762,868 334,791,040 394,885,670 소모품비 71,814,621 179,629,199 39,305,811 83,201,945 수도광열비 46,702,211 100,540,878 42,526,041 92,352,040 수선유지비 99,696,303 215,578,502 71,183,901 328,325,529 경상개발비 41,256,117 83,540,474 44,320,597 45,642,197 여비교통비 20,862,181 98,084,639 55,278,819 97,258,673 지급임차료 19,160,631 36,626,452 13,296,277 26,197,340 영업이익(손실) 15,231,469,749 31,210,110,844 8,255,218,390 18,958,931,711 기타이익 3,750,740,883 7,321,519,886 3,852,269,754 6,585,893,610 유형자산처분이익 11,202,556 90,676,549 603,249,153 603,249,153 무형자산처분이익 38,786,929 투자부동산처분이익 101,511,992 재고자산처분이익 60,206,338 62,381,744 1,546,056 2,382,817 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 29,406,940 29,406,940 잡이익 3,660,529 5,459,790 12,776,049 24,543,417 지분법이익 3,675,671,460 7,163,001,803 3,205,291,556 5,786,012,362 기타손실 215,337,184 606,929,014 146,435,678 421,787,582 유형자산처분손실 77,335,678 77,365,678 43,954,898 43,957,898 재고자산폐기손실 816,000 무형자산처분손실 550,000 550,000 기부금 11,175,000 314,435,000 11,140,000 13,030,000 잡손실 10,933 2,814,366 764 144,005,674 지분법손실 126,815,573 212,313,970 90,790,016 219,428,010 금융수익 499,761,752 1,009,916,832 1,040,371,678 1,217,502,728 이자수익 150,671,076 315,889,902 96,851,085 273,226,856 배당금수익(금융수익) 215,982,000 417,267,000 496,773,200 496,773,200 통화선도평가이익(금융수익) (17,318,363) 565,824 외화환산이익(금융수익) 50,885,386 71,968,508 16,434,134 16,434,134 외환차익(금융수익) 99,541,653 204,225,598 92,117,190 92,872,469 사채상환이익(금융수익) 338,196,069 338,196,069 금융원가 608,064,035 1,156,280,939 909,139,510 1,273,143,548 이자비용 465,122,762 929,562,460 834,018,425 1,197,535,437 통화선도평가손실(금융원가) 48,643,054 60,925,635 외화환산손실(금융원가) 14,140,650 24,657,357 14,610,197 14,643,377 외환차손(금융원가) 80,157,569 141,135,487 60,510,888 60,964,734 법인세비용차감전순이익(손실) 18,658,571,165 37,778,337,609 12,092,284,634 25,067,396,919 법인세비용 3,821,414,906 8,990,383,777 3,013,031,337 6,045,502,011 계속영업이익(손실) 14,837,156,259 28,787,953,832 9,079,253,297 19,021,894,908 당기순이익(손실) 14,837,156,259 28,787,953,832 9,079,253,297 19,021,894,908 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 14,720,242,479 28,173,164,918 8,962,339,517 18,904,981,128 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 116,913,780 614,788,914 116,913,780 116,913,780 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 721 1,399 441 924 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 721 1,399 441 924 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 721 1,399 441 924 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 721 1,399 441 924 연결 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 14,837,156,259 28,787,953,832 9,079,253,297 19,021,894,908 기타포괄손익 (797,951,751) 1,322,916,662 794,345,132 1,762,584,743 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (858,079,617) 1,447,108,445 558,279,987 1,349,810,577 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (230,108,256) 199,448,725 (2,102,241) 204,596,144 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (627,971,361) 1,247,659,720 560,382,228 1,145,214,433 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 60,127,866 (124,191,783) 236,065,145 412,774,166 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,021,646 9,934,677 (8,273,755) (14,558,974) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 55,106,220 (134,126,460) 244,338,900 427,333,140 총포괄손익 14,039,204,508 30,110,870,494 9,873,598,429 20,784,479,651 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,794,871,829 29,496,081,580 9,756,684,649 20,667,565,871 총 포괄손익, 비지배지분 244,332,679 614,788,914 116,913,780 116,913,780 연결 자본변동표 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 18,904,981,128 18,904,981,128 116,913,780 19,021,894,908 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 427,333,140 427,333,140 427,333,140 지분법자본변동 204,596,144 204,596,144 204,596,144 해외사업장환산손익 1,145,214,433 1,145,214,433 1,145,214,433 보험수리적손익 (14,558,974) (14,558,974) (14,558,974) 종속기업의 자본변동 사업결합 6,350,291,839 6,350,291,839 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 17,861,392,504 1,777,143,717 19,638,536,221 6,467,205,619 26,105,741,840 2019.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 282,924,805,203 16,122,863,412 (4,996,762,454) 313,777,219,619 6,467,205,619 320,244,425,238 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 300,317,451,837 12,816,457,526 (4,996,762,454) 327,863,460,367 6,584,162,367 334,447,622,734 당기순이익(손실) 28,173,164,918 28,173,164,918 614,788,914 28,787,953,832 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (134,126,460) (134,126,460) (134,126,460) 지분법자본변동 199,448,724 199,448,724 199,448,724 해외사업장환산손익 1,247,659,721 1,247,659,721 1,247,659,721 보험수리적손익 9,934,677 9,934,677 9,934,677 종속기업의 자본변동 (10,494,505) (15,000,000) (4,505,495) (15,000,000) 사업결합 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (10,494,505) 26,125,040,295 1,312,981,985 27,423,022,280 610,283,419 28,037,811,194 2020.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,912,938,953 326,442,492,132 14,129,439,511 (4,996,762,454) 355,286,482,647 7,194,445,786 362,485,433,928 연결 현금흐름표 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 23,841,781,109 2,205,465,504 당기순이익(손실) 28,787,953,832 19,021,894,908 당기순이익조정을 위한 가감 8,539,507,753 5,497,795,531 법인세비용 8,990,383,777 6,045,502,011 퇴직급여 603,577,680 556,783,074 감가상각비 5,623,703,940 5,063,958,724 무형자산상각비 106,544,973 53,272,487 리스자산상각비 22,398,326 7,466,108 재고자산폐기손실 816,000 재고자산평가손실 84,295,217 34,325,399 통화선도평가손실 60,925,635 재고자산감모손실 9,527,581 9,700,930 무형자산처분손실 550,000 외화환산손실 24,656,993 14,643,377 유형자산처분손실 77,365,678 43,957,898 이자비용 929,562,460 1,197,535,437 지분법손실 212,313,970 219,428,010 감모상각비 12,026,648 무형자산처분이익 (38,786,929) 외화환산이익 (71,968,508) (16,434,134) 유형자산처분이익 (90,676,549) (603,249,153) 투자부동산처분이익 (101,511,992) 재고자산처분이익 (62,381,744) (2,382,817) 재고자산평가손실환입 (96,023,795) (93,570,411) 이자수익 (315,889,902) (273,226,856) 배당금수익 (417,267,000) (496,773,200) 차입금(사채)상환이익 (338,196,069) 지분법이익 (7,163,001,803) (5,786,012,363) 통화선도평가이익 (565,824) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,876,537,865) (15,172,355,865) 단기매출채권의 감소(증가) (8,986,514,033) (15,542,962,413) 단기미수금의 감소(증가) (164,864,251) (143,650,464) 단기선급금의 감소(증가) (108,104,346) 880,782,320 단기선급비용의 감소(증가) (60,795,478) (629,273,497) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (727,868,613) 11,527,512 재고자산의 감소(증가) 548,420,767 (86,114,927) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,130,759,397) 기타유동자산의 감소(증가) (531,648,421) 단기매입채무의 증가(감소) 5,701,920,931 5,831,567,014 단기미지급비용의 증가(감소) (1,373,390,752) (3,078,408,474) 단기예수금의 증가(감소) (7,768,441) (144,610,177) 단기선수금의 증가(감소) 432,490,846 3,039,186 미지급금의 증가(감소) (983,110,971) (540,106,234) 기타유동부채의 증가(감소) 22,856,030 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (22,158,788) 1,218,759,816 파생상품부채의 증가(감소) (32,225,358) 퇴직금의지급 (92,569,378) (1,313,353,739) 이자수취(영업) 312,534,517 295,369,969 이자지급(영업) (936,056,707) (1,304,268,163) 배당금수취(영업) 417,267,000 496,773,200 법인세납부(환급) (7,402,887,421) (6,629,744,076) 투자활동현금흐름 (5,812,906,135) (10,606,984,107) 임차보증금의 감소 27,000,000 토지의 처분 643,840,848 597,555,000 건물의 처분 319,235,593 구축물의 처분 2,732,326 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 4,545,455 87,272,727 기타유형자산의 처분 3,873,334 투자부동산의 처분 무형자산의 처분 435,909,091 임차보증금의 증가 (5,000,000) 건물의 취득 (9,456,000) 구축물의 취득 (27,800,000) (8,388,500) 기계장치의 취득 (697,894,810) (51,071,000) 차량운반구의 취득 (591,524,539) (609,666,350) 건설중인자산의 취득 (3,238,993,070) (5,724,187,016) 기타유형자산의 취득 (280,145,010) (91,430,884) 투자부동산의 취득 (116,100,486) 무형자산의 취득 (35,770,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,400,000,000) (5,592,114,695) 배당금수취 555,512,550 370,341,700 재무활동현금흐름 (2,250,287,744) (1,178,650,731) 단기차입금의 증가 10,158,153,498 7,230,000,000 단기차입금의 상환 (9,887,938,304) (5,340,000,000) 유동성장기부채의 상환 (416,166,222) (393,200,000) 장기차입금의 상환 (387,272,347) 신주인수권부사채의 감소 (1,200,000,000) 신주인수권의 매입 (15,000,000) 리스부채의 상환 (21,883,139) (7,122,734) 배당금지급 (2,058,059,300) (1,029,029,650) 임대보증금의 감소 (9,394,277) (52,326,000) 임대보증금의 증가 300,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,778,587,230 (9,580,169,334) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 163,151,933 152,062,364 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,941,739,163 (9,428,106,970) 기초현금및현금성자산 48,201,285,938 35,949,589,625 기말현금및현금성자산 64,143,025,101 26,521,482,655 3. 연결재무제표 주석 주석 제 37 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재 제 36 기 : 2019년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석 1.1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 4 0.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 주요 영업활동 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산 투자 (주)신디프 국내 69.96 12월 유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 77,657,955 33,895,055 43,762,900 2,865,741 (865,042) (주)신디프 37,075,700 22,215,732 14,859,968 31,897,202 2,123,930 (2) 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당반기말 현재 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당반기 전반기 한국 189,080,607 134,031,160 미국 2,865,741 3,001,803 (3) 부문별 수익 및 손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당반기 전반기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 189,080,607 189,080,607 31,259,084 134,031,160 134,031,160 18,876,004 기타부문 2,865,741 2,865,741 (48,973) 3,001,803 3,001,803 82,928 합 계 191,946,348 191,946,348 31,210,111 137,032,963 137,032,963 18,958,932 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당반기 전반기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (4,341,066) (7,745,636) 6,950,688 (3,579,030) (5,032,580) 5,566,584 기타부문 (1,282,638) (49,874) - (1,489,176) (17,188) - 조정 (*1) - (1,194,874) - - (995,735) - 합 계 (5,623,704) (8,990,384) 6,950,688 (5,068,206) (6,045,502) 5,566,584 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당반기말 전기말 부문자산 부문부채 부문자산 부문부채 제조부문 188,234,931 31,215,698 179,693,929 26,475,198 기타부문 72,399,445 373,912 70,931,066 1,167,406 합 계 260,634,376 31,589,610 250,624,994 27,642,604 현금및현금성자산 64,143,025 - 48,201,286 - 기타채권 1,590,508 - 1,237,951 - 기타비금융자산 2,721,808 - 1,960,999 - 기타금융자산 210,186 - 232,186 - 유동파생상품자산 566 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,761,450 - 12,933,407 - 투자자산 107,756,544 - 98,705,665 - 장기금융상품 2,000 - 2,000 - 무형자산 23,073,556 - 23,180,101 - 이연법인세 - 21,044,583 - 19,617,746 당기법인세 - 7,862,859 - 7,268,791 유동파생상품부채 - 60,926 - 32,225 차입금 - 49,850,606 - 48,069,600 재무상태표상 총자산/총부채 472,894,018 110,408,583 437,078,589 102,630,966 (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 90,359,806 77,690,999 BBB사 26,123,473 20,038,037 CCC사 19,362,759 16,703,386 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 9,300 - 기업자유예금 등 15,084,705 5,590,793 RP 49,049,020 33,610,493 전자단기사채 - 9,000,000 합 계 64,143,025 48,201,286 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 70,130,973 (1,420,483) 68,710,490 61,165,832 (1,420,483) 59,745,349 단기미수금 1,025,394 (142,257) 883,137 844,620 (142,257) 702,363 미수수익 28,690 - 28,690 27,958 - 27,958 금융자산 소계 71,185,057 (1,562,740) 69,622,317 62,038,410 (1,562,740) 60,475,670 비금융자산: 선급급 478,445 (83,500) 394,945 370,340 (83,500) 286,840 선급비용 283,736 - 283,736 220,790 - 220,790 비금융자산소계 762,181 (83,500) 678,681 591,130 (83,500) 507,630 매출채권 및 기타채권 계 71,947,238 (1,646,240) 70,300,998 62,629,540 (1,646,240) 60,983,300 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,420,483 142,257 83,500 - 142,257 - 사업결합으로 인한 변동 - - - 1,420,483 - 83,500 대손충당금 설정(환입) - - - - - - 기말금액 1,420,483 142,257 83,500 1,420,483 142,257 83,500 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 70,300,998 60,983,300 3개월~6개월 - - 6개월 초과 1,646,240 1,646,240 합 계 71,947,238 62,629,540 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 121,618 - 121,618 79,771 - 79,771 제품 9,772,360 (47,217) 9,725,143 13,176,319 (103,385) 13,072,934 원재료 8,097,132 (81,326) 8,015,806 7,336,560 (36,888) 7,299,673 저장품 395,208 - 395,208 450,249 - 450,249 미착품 4,683,765 - 4,683,765 2,522,750 - 2,522,750 합 계 23,070,083 (128,544) 22,941,539 23,565,650 (140,272) 23,425,378 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 임차보증금 - 18,000 통화선도자산 566 - 소 계 566 18,000 비유동 장기금융상품 (*1) 2,000 2,000 임차보증금 210,186 214,186 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,761,450 12,933,407 소 계 12,973,635 13,149,592 합 계 12,974,201 13,167,592 (*1) 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,957) 2,240,243 기말금액 12,761,450 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,151,712 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 11,609,738 - 11,609,738 계 - 12,761,450 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,151,712 1,151,712 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,151,712 1,151,712 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,378,106 6,378,106 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,113,460 4,113,460 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 11,609,738 11,609,738 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 12,761,450 12,761,450 2,120,292 12,933,407 12,933,407 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (171,957) 2,240,243 처분에 따른 재분류 - (5,921,737) 기말잔액 10,641,158 10,813,115 자본에 가감되는 법인세효과 (2,341,055) (2,378,885) 계 8,300,103 8,434,230 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (134,126천원 )과 1,747 ,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,073,097 - 34,073,097 건물 21,816,873 (11,970,653) 9,846,220 구축물 20,475,762 (10,134,668) 10,341,094 기계장치 89,110,832 (71,961,555) 17,149,277 차량운반구 2,853,730 (1,512,296) 1,341,434 기타의유형자산 8,055,770 (7,021,469) 1,034,301 건설중인자산 4,325,789 - 4,325,789 합 계 180,711,852 (102,601,174) 78,110,678 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,648,984 - 34,648,984 건물 22,164,590 (11,614,463) 10,550,127 구축물 20,006,260 (9,676,672) 10,329,588 기계장치 87,069,333 (69,214,658) 17,854,676 차량운반구 2,433,956 (1,456,864) 977,092 기타의유형자산 7,963,342 (6,960,081) 1,003,261 건설중인자산 2,439,729 - 2,439,729 합 계 176,726,194 (98,922,737) 77,803,457 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 34,648,984 - - (575,887) - - 34,073,097 건물 10,550,127 9,456 - (311,069) (402,294) - 9,846,220 구축물 10,329,588 3,800 540,702 (66,750) (466,246) - 10,341,094 기계장치 17,854,676 77,750 1,963,750 (2) (2,746,897) - 17,149,277 차량 운반구 977,092 372,574 219,551 (1) (229,085) 1,303 1,341,434 기타의유형자산 1,003,261 284,705 23,000 (4,475) (272,191) - 1,034,301 건설중인자산 2,439,729 4,638,623 (2,752,562) - - - 4,325,789 합 계 77,803,457 5,386,907 (5,559) (958,184) (4,116,713) 1,303 78,111,211 (*1) 건설중인자산 중 5,559천원은 수선유지비로 대체되었습니다. (*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)으로 구성되어 있습니다. (*3) 당반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 사업결합 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 26,244,137 3,316,680 50,234 5,046,797 (8,865) - - 34,648,984 건물 7,974,867 463,755 19,356 2,882,725 - (790,577) - 10,550,127 구축물 6,996,284 609,769 153,783 3,416,601 (1) (846,848) - 10,329,588 기계장치 12,821,664 4,916,142 257,988 4,727,346 (51) (4,869,042) 629 17,854,676 차량 운반구 511,439 337,308 630,014 - (130,316) (372,145) 792 977,092 기타의유형자산 4,824,171 254,066 310,378 (3,806,264) (894) (578,196) - 1,003,261 건설중인자산 3,381,712 6,108,904 9,165,899 (16,216,786) - - - 2,439,729 합 계 62,754,274 16,006,625 10,587,652 (3,949,581) (140,126) (7,456,808) 1,421 77,803,457 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실, 기타의 유형자산 중 3,885,581 천 원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)와 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*3) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 3 ,677,344천원(전기 6,550,335 천원), 판매비와관리비에 439,369천원 (전기 906,473 천원 )이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당반기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 302,184,685천원 ( 전기말 285,016,747천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 차량운반구 101,670 124,068 합계 101,670 124,068 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 유동 44,715 44,081 비유동 58,638 81,156 합계 103,354 125,237 당반기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 전기 중 153,932천원이 증가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 22,398 7,466 합계 22,398 7,466 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,661 725 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 101,092 97,353 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 14,050 2,100 당반기 및 전반기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 138,686천원,107,301천원입니다. 11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 35,209,133 708 - - - 1,047,976 36,257,817 건물 54,317,609 115,392 - - (1,506,991) 1,585,637 54,511,648 합계 89,526,742 116,100 - - (1,506,991) 2,633,613 90,769,465 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,502,573 - - (263,245) - 969,805 35,209,133 건물 51,210,663 1,245,274 3,885,581 (55,225) (3,511,762) 1,543,079 54,317,609 합계 85,713,237 1,245,274 3,885,581 (318,471) (3,511,762) 2,512,884 89,526,742 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 225,425천원 ( 전기 451,067 천원 ), 판매비와관리비에 1,281,566천원 (전 기 3,060,696 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지 (*1) 36,257,817 35,209,133 건물 (*1) 54,511,648 54,317,609 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당반기 와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 4,727,311 4,864,249 운영/유지보수비용 3,216,225 3,248,307 투자부동산 처분이익 - 101,512 12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기말 전기말 인허가권 10,583,203 10,583,203 고객관련무형자산 1,864,537 1,971,082 회원권 6,276,988 6,276,988 영업권 4,348,828 4,348,828 합 계 23,073,556 23,180,101 (2) 당반기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 1,971,082 - (106,545) - - 1,864,537 회원권 (*1) 6,276,988 - - 6,276,988 영업권 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 23,180,101 - (106,545) - - 23,073,556 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전기 단위 : 천원) 과목 기초 사업결합 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) - 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 - 2,130,899 - (159,817) - - 1,971,082 회원권 (*1) 5,892,245 - 955,570 - (642,952) 72,125 6,276,988 영업권 - 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 5,892,245 17,062,930 955,570 (159,817) (642,952) 72,125 23,180,101 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (3) 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 94,230,023 87,587,575 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 8,651,787 6,477,105 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,927,933 1,873,089 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 2,946,802 2,767,896 합계 107,756,544 98,705,665 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 422,218,013 126,286,775 295,931,237 240,720,959 27,328,078 28,303,304 (주)진솔원 관계기업 21,719,532 90,065 21,629,467 15,849 (530,785) (530,785) (주)팸테크놀로지 공동기업 42,978,006 29,666,044 13,311,962 29,481,374 388,192 388,192 (주)와이즈켐 공동기업 7,101,030 671,643 6,429,387 2,978,839 390,342 390,342 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,731,624 46,173,923 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 (*1) 26.03% 35,797,076 75,851,931 94,230,023 35,797,076 69,209,484 87,587,575 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,651,787 8,651,787 7,200,000 6,477,105 6,477,105 (주)팸테크놀로지 (*2) 14.13% 1,412,790 1,880,701 1,927,933 1,412,790 1,825,857 1,873,089 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,946,802 2,946,802 1,925,000 2,767,896 2,767,896 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 35,050 28,600 공정가치 129,804,766 105,917,726 (4) 당반기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 87,587,575 - 6,929,252 268,708 (555,513) 94,230,023 (주)진솔원 6,477,105 2,400,000 (212,314) (13,005) - 8,651,787 (주)팸테크놀로지 1,873,089 - 54,843 - - 1,927,933 (주)와이즈켐 2,767,896 - 178,907 - - 2,946,802 합계 98,705,665 2,400,000 6,950,688 255,703 (555,513) 107,756,544 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 76,095,923 - 11,995,724 (133,731) (370,342) 87,587,575 (주)진솔원 5,878,463 1,000,000 (395,804) (5,553) - 6,477,105 (주)팸테크놀로지 1,754,119 - 117,159 1,811 - 1,873,089 (주)와이즈켐 2,413,174 - 354,722 - - 2,767,896 합계 86,141,679 1,000,000 12,071,800 (137,473) (370,342) 98,705,665 14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 부가세대급금 2,520,229 1,748,407 선급법인세 2,623 9,209 소 계 2,522,852 1,757,615 비유동 기타의 투자자산 60,035 57,890 보증금 2,065 1,991 예치보증금 36,103 34,813 장기선급비용 100,753 108,690 소 계 198,956 203,384 합 계 2,721,808 1,960,999 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 24,016,780 18,323,319 단기미지급금 4,686,304 5,132,076 미지급비용 253,649 1,633,534 통화선도부채 60,926 32,225 유동성리스부채 44,715 44,081 소 계 29,062,375 25,165,236 비유동금융부채 장기임대보증금 906,073 903,919 비유동리스부채 58,638 81,156 소 계 964,711 985,075 금융부채 계 30,027,086 26,150,311 유동비금융부채 선수금 438,322 5,831 예수금 163,235 170,879 비금융부채 계 601,558 176,710 합 계 30,628,643 26,327,021 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환매도 파생상품부채 2020-08-03 USD 283,400 1,217.46 345,028 340,239 파생상품부채 2020-08-04 USD 166,400 1,205.24 200,552 199,772 파생상품자산 2020-08-28 USD 221,000 1,197.80 264,714 265,280 파생상품부채 2020-07-02 USD 215,000 1,224.48 263,263 258,164 파생상품부채 2020-08-10 USD 301,200 1,209.29 364,238 361,595 파생상품부채 2020-07-20 USD 325,800 1,244.81 405,559 391,185 파생상품부채 2020-07-31 USD 200,800 1,224.41 245,862 241,080 파생상품부채 2020-07-07 USD 325,800 1,215.90 396,140 391,211 파생상품부채 2020-07-06 USD 219,000 1,210.50 265,100 262,972 파생상품부채 2020-07-06 USD 219,000 1,205.41 263,985 262,972 파생상품부채 2020-07-13 USD 219,000 1,210.40 265,078 262,957 파생상품부채 2020-07-20 USD 109,000 1,244.81 135,684 130,875 파생상품부채 2020-08-17 USD 200,800 1,212.80 243,530 241,052 파생상품부채 2020-08-14 USD 145,600 1,208.49 175,956 174,790 파생상품부채 2020-07-21 USD 152,600 1,236.80 188,736 183,225 파생상품부채 2020-07-13 USD 108,600 1,240.60 134,729 130,398 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당반기말 전기말 기업운전일반대출 농협 2020-04-21 4.00% - 3,230,000 신한은행 2020-05-24 1.94% - 4,000,000 산업은행 2020-11-29 1.88% 7,000,000 7,000,000 2021-03-13 1.82% 2,000,000 - 2021-03-13 1.72% 4,000,000 - USANCE 신한은행 2020-07-02~2020-08-28 1.80% 4,097,989 2,657,938 합 계 17,097,989 16,887,938 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당반기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 3,238,531 3,162,113 2024-07-11 4.50% 24,650,293 24,076,883 2025-04-26 4.88% 4,863,793 4,744,693 합 계 32,752,617 31,983,690 유동성대체 (865,309) (802,029) 잔 액 31,887,308 31,181,661 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 32,752,617 865,309 906,317 930,536 969,309 29,081,146 계 32,752,617 865,309 906,317 930,536 969,309 29,081,146 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 18,000,000 $ 12,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 18,000,000 $ 12,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 18. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,336,009 10,186,296 10,751,080 사외적립자산의 공정가치 (10,314,116) (8,767,013) (10,205,301) 확정 급여부 채 1,021,892 1,419,283 545,780 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,751,080 10,491,159 10,491,159 당기근무원가 558,507 823,625 1,355,899 이자원가 104,017 129,960 258,920 관계사 전입 14,974 - - 보험수리적손익 - - 120,146 퇴직급여지급액 (92,569) (1,258,448) (1,475,044) 기말금액 11,336,009 10,186,296 10,751,080 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 103,104 122,103 244,207 보험수리적손익 12,737 (18,665) (58,045) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,600,000 퇴직급여지급액 (21,999) (1,261,681) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - - 기말금액 10,314,116 8,767,013 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 558,507 823,625 1,063,850 이자원가 104,017 129,960 258,920 사외적립자산의 기대수익 (103,104) (122,103) (244,207) 운용관리수수료 - - 27,840 계 559,420 831,482 1,106,404 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 218,379 234,360 447,728 제조원가 326,038 263,562 633,113 용역원가 15,003 12,425 25,563 계 559,420 510,348 1,106,404 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 현금및현금등가물 10,240,299 8,693,196 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 10,314,116 8,767,013 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 3.75% 4.50% 3.75% 할인율 2.10% 2.60% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.60% 2.10% 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 7,996,956 5,182,525 기간손익에 대한 당기법인세부담액 7,957,687 5,234,228 당기에 인식한 조정사항 39,268 (51,704) 이연법인세 993,428 862,977 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,366,559 1,360,117 자본에 직접 반영된 법인세비용 (373,130) (497,139) 법인세비용 8,990,384 6,045,502 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,957) 37,831 (134,126) 지분법자본변동 1,855,267 (408,159) 1,447,108 보험수리적손익 12,737 (2,802) 9,935 합계 1,696,047 (373,130) 1,322,917 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 547,863 (120,530) 427,333 지분법자본변동 1,730,526 (380,716) 1,349,811 보험수리적손익 (18,665) 4,106 (14,559) 합계 2,259,724 (497,139) 1,762,585 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 37,778,338 25,067,397 적용세율에 따른 법인세 8,911,358 5,950,810 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 73,740 (51,700) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 39,268 (51,704) ―기타 (33,982) 198,095 법인세비용 8,990,384 6,045,502 유효세율 23.8% 24.1% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 607,328 58,540 665,868 146,491 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (64,831,309) (7,385,400) (72,216,709) (15,887,676) 미수수익 (27,958) (733) (28,690) (6,312) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 53,599 118,819 26,140 업무용승용차 - 90,597 90,597 19,931 지급보증손실 - 234,329 234,329 51,552 고객관계, 인허가권 (12,554,285) 106,545 (12,447,740) (2,738,503) 토지, 건물 798,639 (7,657) 790,982 174,016 퇴직급여 (75,950) 553,719 477,769 105,109 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) - - 매도가능증권평가이익 (10,813,115) 171,957 (10,641,158) (2,341,055) 소계 (85,952,264) (6,211,630) (92,163,894) (20,276,057) 종속회사 이연법인세부채 (768,526) 합계 (21,044,583) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,512) 606,663 133,466 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (6,256,592) (57,665,542) (12,686,419) 미수수익 (42,915) 22,143 (20,772) (4,570) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (59,245) 32,018 7,044 고객관계, 인허가권 - (12,714,102) (12,714,102) (2,797,102) 토지, 건물 - 810,124 810,124 178,227 퇴직급여 (113,718) 664,722 551,004 121,221 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (547,863) (15,042,471) (3,309,344) 소 계 (64,492,588) (18,896,450) (83,389,038) (18,345,588) 종속회사 이연법인세부채 (729,079) 합 계 (18,896,440) (5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 비유동성 (21,167,191) (18,930,211) (19,657,241) 유동성 122,609 33,771 39,494 합 계 (21,044,583) (18,896,440) (19,617,746) 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 기타 (10,495) - 합 계 8,912,939 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 312,727,510 286,602,470 합 계 326,442,492 300,317,452 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 300,317,452 265,063,413 보험수리적손익 9,935 (138,989) 지배지분 당기순이익 28,173,165 31,803,103 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 326,442,492 300,317,452 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 14,129,440 12,816,458 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 9,132,677 7,819,695 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 8,300,103 8,434,230 지분법자본변동 1,322,773 1,123,324 해외사업환산손익 4,506,564 3,258,904 합 계 14,129,440 12,816,458 21. 영업이익 (1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 180,052,779 128,620,606 상품매출액 4,925,516 1,343,868 기타매출액 6,968,053 7,068,489 합 계 191,946,348 137,032,963 (2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 141,052,661 103,183,492 기초제품재고액 13,176,319 14,024,465 당기제조원가 137,760,859 102,157,458 재고자산평가손실(환입) (11,729) (59,245) 재고자산감모손실 9,528 9,701 기타조정 (109,955) (178,985) 기말제품재고액 (9,772,360) (12,769,902) (2) 상품매출원가 4,241,780 1,002,631 기초상품재고액 79,771 77,346 당기상품매입액 4,283,627 1,077,722 기말상품재고액 (121,618) (152,437) (3) 기타매출원가 1,485,976 1,482,631 합 계 146,780,416 105,668,755 (3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,128,767 2,689,798 퇴직급여 224,607 236,688 복리후생비 587,719 470,296 교육훈련비 72,481 51,396 여비교통비 98,085 97,259 통신비 58,380 45,395 수도광열비 100,541 92,352 세금과공과 435,763 394,886 지급임차료 36,626 26,197 감가상각비 1,742,318 1,946,260 무형자산상각비 106,545 53,272 수선유지비 215,579 328,326 보험료 168,518 149,372 업무추진비 109,503 109,033 운반보관비 4,404,024 3,336,211 경상연구개발비 83,540 45,642 지급수수료 1,730,369 2,019,539 도서인쇄비 15,083 10,535 소모품비 179,629 83,202 판매부대비 241,467 32,573 차량유지비 77,075 65,753 협회비 99,959 98,263 리스자산상각비 22,398 7,466 잡비 16,844 15,563 합 계 13,955,821 12,405,277 (4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 2,957,717 (4,989,999) 원재료 및 상품매입액 121,913,590 93,559,948 감가상각 및 무형자산상각 5,626,166 5,051,714 종업원급여 8,889,321 7,621,512 수도광열비 10,108,412 7,458,873 소모품비 등 575,989 326,406 수선유지비 1,554,045 1,488,945 운반비 4,404,384 3,337,502 판매부대비 241,467 32,573 지급수수료 2,636,107 2,650,296 기타비용 1,829,038 1,536,260 합 계 160,736,237 118,074,031 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 6,774,823 5,863,679 퇴직급여원가 608,299 553,269 복리후생비 1,506,199 1,204,564 합 계 8,889,321 7,621,512 22. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 90,677 603,249 투자부동산처분이익 - 101,512 재고자산처분이익 62,382 2,383 무형자산처분이익 - 38,787 정부보조금이익 29,407 잡이익 5,460 24,543 합 계 158,518 799,881 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 77,366 43,958 재고자산폐기손실 - 816 무형자산처분손실 - 550 기부금 314,435 13,030 잡손실 2,814 144,006 합 계 394,615 202,360 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 315,890 273,227 배당금수익 417,267 496,773 통화선도평가이익 566 - 외화환산이익 71,969 16,434 외환차익 204,226 92,872 사채상환이익 - 338,196 합 계 1,009,917 1,217,503 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 929,562 1,197,535 통화선도평가손실 60,926 - 외화환산손실 24,657 14,643 외환차손 141,135 60,965 합 계 1,156,281 1,273,144 (5) 당반기 및 전반기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법이익 7,163,002 5,786,012 지분법손실 (212,314) (219,428) 합 계 6,950,688 5,566,584 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 64,143,025 64,143,025 64,143,025 장단기금융상품 - - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 12,761,450 - 12,761,450 12,761,450 매출채권 - - 68,710,490 68,710,490 68,710,490 미수금 - - 883,137 883,137 883,137 미수수익 - - 28,690 28,690 28,690 통화선도자산 566 - - 566 566 임차보증금 - - 210,186 210,186 210,186 합 계 566 12,761,450 133,977,528 146,739.543 146,739.543 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 24,016,780 24,016,780 24,016,780 미지급금 - 4,686,304 4,686,304 4,686,304 미지급비용 - 253,649 253,649 253,649 리스부채 - 103,354 103,354 103,354 차입금 - 49,850,606 49,850,606 49,850,606 통화선도부채 60,926 - 60,926 60,926 장기임대보증금 - 906,073 906,073 906,073 합 계 60,926 79,816,766 79,877,692 79,877,692 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 48,201,286 48,201,286 48,201,286 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,933,407 - 12,933,407 12,933,407 매출채권 - 59,745,349 59,745,349 59,745,349 미수금 - 702,363 702,363 702,363 미수수익 - 27,958 27,958 27,958 대여금 - - - - 임차보증금 - 232,186 232,186 232,186 합 계 12,933,407 108,911,142 121,844,549 121,844,549 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 18,323,319 18,323,319 18,323,319 미지급금 - 5,132,076 5,132,076 5,132,076 미지급비용 - 1,633,534 1,633,534 1,633,534 리스부채 - 125,237 125,237 125,237 차입금 - 48,871,628 48,871,628 48,871,628 통화선도부채 32,225 - 32,225 32,225 장기임대보증금 - 903,919 903,919 903,919 합 계 32,225 74,989,714 75,021,939 75,021,939 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 315,890 - - 315,890 배당수익 - 417,267 - - - 417,267 통화선도평가이익 566 - - - - 566 외환차익 - - 143,484 - 60,741 204,226 외화환산이익 - - 808 - 71,160 71,969 통화선도평가손실 - - - (60,926) - (60,926) 외환차손 - - (42,354) - (98,781) (141,135) 외화환산손실 - - (24,657) - - (24,657) 이자비용 - - - - (929,562) (929,562) 소 계 566 417,267 393,171 (60,926) (896,443) (146,364) 기타포괄손익 인식: 평가손익 - (134,126) - - - (134,126) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 273,227 - 273,227 배당수익 496,773 - - 496,773 외환차익 - 92,226 647 92,872 외화환산이익 - - 16,434 16,434 사채상환이익 - - 338,196 338,196 외환차손 - (90) (60,875) (60,965) 외화환산손실 - (14,643) - (14,643) 이자비용 - - (1,197,535) (1,197,535) 합 계 496,773 350,719 (903,133) (55,641) 기타포괄손익 인식: 평가손익 427,333 - - 427,333 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,151,712 - 11,609,738 12,761,450 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,323,669 - 11,609,738 12,933,407 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주 반기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 연결반기순이익(지배지분) 28,173,165 18,904,981 연결기타포괄손익 1,322,917 1,762,585 -당기손익으로 재분류되는 항목 1,447,108 1,349,811 지분법자본변동 199,449 204,596 해외사업장환산외환차이 1,247,660 1,145,214 -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (124,192) 412,774 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (134,126) 427,333 보험수리적손익 9,935 (14,559) 총포괄순이익(지배지분) 29,496,082 20,667,566 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 1,369원 919 원 기본주당포괄이익 1,433원 1,004 원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당반기 : 기초 21,605,760 182/182 21,605,760 자사주 (1,025,167) 182/182 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당반기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) (*1) - - (*1) 어업법인 진솔원(주)가 당반기 중 어업법인 어진수산(주)로 법인명 변경되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 19,362,759 795,271 239,929 324,699 (주)진솔원 26,132 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 19,358 - - - (주)와이즈켐 - - 717,380 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 90,359,806 12,493 72,043,755 239,696 어업법인 어진수산(주) 3,891 - - - KCNA PHILIPPINES INC 408,105 - - - 합 계 110,180,052 807,764 73,001,064 564,395 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 16,703,386 159,038 149,919 311,385 (주)진솔원 13,914 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,339 - - - (주)와이즈켐 - - 796,965 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 77,690,999 97,704 51,767,062 281,642 어업법인 진솔원(주) 4,386 - - - 합 계 94,436,025 256,741 52,713,946 593,027 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,994,779 102,117 78,227 61,756 433,423 (주)진솔원 3,907 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 68,662 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 40,405,728 1,938 11,908,204 44,140 144,243 어업법인 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 574,755 - - - - 합계 45,408,835 104,056 12,055,093 105,896 582,262 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,966,866 50,644 93,920 56,877 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 52,377 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,340,059 1,928 7,079,724 52,638 144,243 어업법인 진솔원(주) 1,228 - - - - 합계 43,314,163 52,572 7,226,020 109,516 582,262 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 (*1) 1,019,125 1,244,654 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 110,408,584 102,630,966 자본 (B) 362,485,434 334,447,623 현금및현금성자산 (C) 64,143,025 48,201,286 차입금 (D) 49,850,606 48,871,628 부채비율 (A/B) 30% 31% 순차입금비율 (D-C)/B -3.9% 0.2% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,348,731 1,619,481 - - 자산 합계 1,348,731 1,619,481 - - 부채: 매입채무 1,208,364 1,450,882 5,453,000 60,858 차입금 30,690,935 36,850,606 - - 부채 합계 31,899,299 38,301,488 5,453,000 60,858 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,668,201) 3,668,201 (3,419,703) 3,419,703 JPY (6,086) 6,086 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 17,097,989 - - 17,097,989 장기차입금 - 31,887,308 - 31,887,308 유동성장기차입금 865,309 - - 865,309 리스부채 44,715 58,638 - 103,354 매입채무 24,016,780 - - 24,016,780 미지급금 4,686,304 - - 4,686,304 미지급비용 253,649 - - 253,649 장기임대보증금 - 906,073 - 906,073 합 계 46,964,747 32,852,019 - 79,816,766 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 64,143,025 48,201,286 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,761,450 12,933,407 매출채권 68,710,490 59,745,349 미수금 883,137 702,363 미수수익 28,690 27,958 보증금 210,186 232,186 합 계 146,738,978 121,844,549 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 68,710,490 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 70,130,973 61,165,832 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 27. 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울동부지방법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 250,000 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 외 - USD 2,700,000 카드대금 외 350,000 - 수입신용장 - USD 7,300,000 (3) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 7,110,277 차입금 담보 6,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,307,917 차입금 담보 7,000,000 산업은행 (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 28,787,954 19,021,895 당기순이익조정을 위한 가감 2,662,970 (9,674,560) 법인세비용 8,990,384 6,045,502 퇴직급여 603,578 556,783 감가상각비 5,623,704 5,063,959 무형자산상각비 106,545 53,272 리스자산상각비 22,398 7,466 재고자산폐기손실 - 816 재고자산감모손실 9,528 9,701 재고자산평가손실 84,295 34,325 유형자산처분손실 77,366 43,958 무형자산처분손실 - 550 이자비용 929,562 1,197,535 외화환산손실 24,657 14,643 통화선도평가손실 60,926 - 지분법손실 212,314 219,428 감모상각비 12,027 - 투자부동산처분이익 - (101,512) 유형자산처분이익 (90,677) (603,249) 무형자산처분이익 - (38,787) 재고자산처분이익 (62,382) (2,383) 재고자산평가충당금환입 (96,024) (93,570) 이자수익 (315,890) (273,227) 배당금수익 (417,267) (496,773) 외화환산이익 (71,969) (16,434) 사채상환이익 - (338,196) 통화선도평가이익 (566) - 지분법이익 (7,163,002) (5,786,012) 단기매출채권의 감소(증가) (8,986,514) (15,542,962) 단기미수금의 감소(증가) (164,864) (143,650) 단기선급금의 감소(증가) (108,104) 880,782 단기선급비용의 감소(증가) (60,795) (629,273) 기타유동자산의 감소(증가) - (531,648) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (727,869) 11,528 재고자산의 감소(증가) 548,421 (86,115) 장기임대보증금의 증가(감소) - (1,130,759) 단기매입채무의 증가(감소) 5,701,921 5,831,567 단기미지급비용의 증가(감소) (1,373,391) (3,078,408) 단기예수금의 증가(감소) (7,768) (144,610) 단기선수금의 증가(감소) 432,491 3,039 단기미지급금의 증가(감소) (983,111) (540,106) 기타유동부채의 증가(감소) - 22,856 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (32,225) 1,218,760 유동파생상품부채의 감소(증가) (22,159) - 퇴직금의 지급 (92,569) (1,313,354) 영업에서 창출된 현금 31,450,924 9,347,335 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 2,752,562 7,964,727 장기차입금의 유동성 대체 439,725 792,039 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (134,126) 547,863 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 유동성대체 회계정책변경효과 환율변동 기타 단기차입금 16,887,938 270,215 - - (60,164) - 17,097,989 유동성장기차입금 802,029 (416,166) 439,725 - (39,721) - 865,309 장기차입금 31,181,661 - (439,725) - 1,145,372 - 31,887,308 리스부채 125,237 (21,883) - - - - 103,354 합 계 48,996,865 (213,129) - - 1,120,790 - 49,953,959 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2020.06.30 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 138,064,882,835 112,575,903,941 현금및현금성자산 56,043,988,821 37,686,443,639 현금 56,043,988,821 37,686,443,639 매출채권 및 기타유동채권 63,394,394,889 55,274,423,260 매출채권 62,706,776,932 54,558,203,259 단기미수금 437,101,326 415,248,850 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 28,690,113 27,957,608 단기선급금 184,271,760 272,291,040 단기선급비용 179,811,758 142,979,503 재고자산 16,217,718,818 17,938,496,302 상품 121,617,585 79,771,222 제품 7,727,211,284 10,492,075,960 평가충당금 (37,493,017) (28,333,212) 원재료 4,417,161,543 4,609,801,967 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 387,527,757 440,569,466 미착품 3,683,020,086 2,381,498,433 기타유동자산 2,408,780,307 1,676,540,740 비유동자산 212,206,121,543 212,013,063,832 유형자산 58,809,473,613 60,619,033,931 토지 30,734,650,419 31,310,537,849 건물 20,806,897,261 21,163,614,321 감가상각누계액 (11,765,148,665) (11,420,277,109) 구축물 16,108,673,899 15,666,971,899 감가상각누계액 (9,464,480,742) (9,111,965,286) 기계장치 72,514,784,672 71,139,681,172 감가상각누계액 (62,455,194,959) (60,726,376,881) 차량운반구 1,868,646,726 1,670,746,177 감가상각누계액 (1,065,723,347) (1,082,942,072) 기타유형자산 6,717,722,328 6,621,721,310 감가상각누계액 (6,085,396,799) (6,010,302,269) 건설중인자산 894,042,820 1,397,624,820 투자부동산 18,390,894,322 18,616,319,293 영업권 이외의 무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 기타무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 115,868,686,305 113,468,686,305 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 65,913,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 47,617,092,026 44,217,092,026 기타비유동금융자산 12,860,079,464 13,032,036,464 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 12,761,449,776 12,933,406,776 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 96,629,688 96,629,688 자산총계 350,271,004,378 324,588,967,773 부채 유동부채 33,103,181,011 27,816,442,119 매입채무 및 기타유동채무 25,005,992,524 20,404,720,393 단기매입채무 21,058,607,753 15,373,851,126 단기미지급금 3,189,146,159 3,332,762,479 단기미지급비용 175,509,778 1,569,246,530 단기예수금 144,406,760 123,029,030 단기선수금 438,322,074 5,831,228 당기법인세부채 7,862,859,439 7,268,791,353 기타유동금융부채 234,329,048 142,930,373 유동금융보증부채 234,329,048 142,930,373 비유동부채 6,492,213,072 6,250,918,589 장기매입채무 및 기타비유동채무 592,261,503 592,261,503 장기임대보증금 592,261,503 592,261,503 퇴직급여부채 564,712,314 86,943,793 확정급여채무의현재가치 10,878,828,590 10,292,244,498 사외적립자산의공정가치 (10,314,116,276) (10,205,300,705) 이연법인세부채 5,335,239,255 5,571,713,293 부채총계 39,595,394,083 34,067,360,708 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 8,300,103,053 8,434,229,513 이익잉여금(결손금) 287,645,956,238 267,357,826,548 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 273,930,974,122 253,642,844,432 자본총계 310,675,610,295 290,521,607,065 자본과부채총계 350,271,004,378 324,588,967,773 손익계산서 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,529,097,066 157,225,872,278 59,591,319,252 120,267,858,628 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 75,542,113,967 153,081,093,367 57,656,411,533 116,194,422,109 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,986,983,099 4,144,778,911 1,934,907,719 4,073,436,519 매출원가 57,948,054,094 118,252,144,019 46,945,982,726 92,997,498,808 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 57,184,397,983 116,766,168,457 46,215,265,404 91,514,867,367 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 763,656,111 1,485,975,562 730,717,322 1,482,631,441 매출총이익 19,581,042,972 38,973,728,259 12,645,336,526 27,270,359,820 판매비와관리비 4,943,102,356 9,819,110,538 4,542,157,860 8,824,334,204 급여 1,287,757,607 2,699,598,853 1,171,264,083 2,424,588,184 퇴직급여 113,513,920 224,480,798 95,080,393 194,458,801 복리후생비 305,369,611 528,028,955 248,779,240 452,023,697 보험료 8,446,567 17,013,360 5,187,591 13,399,186 감가상각비 219,336,636 457,249,730 244,026,126 455,348,596 지급수수료 435,762,951 929,765,574 850,715,658 1,346,879,246 교육훈련비 14,915,800 72,257,985 42,871,252 51,078,491 차량유지비 22,363,066 53,821,575 26,281,174 52,047,983 도서인쇄비 5,807,697 14,248,789 4,290,130 10,197,050 업무추진비 37,457,100 72,370,660 44,501,510 85,637,925 통신비 19,786,408 40,599,771 18,384,378 37,152,872 운반보관비 2,081,989,273 3,897,843,753 1,568,009,680 3,069,938,330 판매부대비 154,378,821 241,467,072 13,995,200 32,573,400 협회비 42,951,996 88,169,042 42,545,306 88,571,164 잡비 13,560,000 16,844,000 11,413,068 15,363,068 세금과공과 9,028,029 54,949,208 10,183,340 56,463,358 소모품비 67,958,342 169,980,350 36,237,859 79,190,068 수도광열비 13,762,477 37,124,090 16,097,686 40,147,435 수선유지비 64,748,655 119,086,502 49,652,367 239,108,135 경상개발비 7,856,350 16,540,750 1,321,600 여비교통비 16,351,050 67,669,721 42,641,819 78,845,615 영업이익(손실) 14,637,940,616 29,154,617,721 8,103,178,666 18,446,025,616 기타이익 74,585,848 157,930,455 616,696,136 769,599,186 투자부동산처분이익 101,511,992 유형자산처분이익 11,202,556 90,676,549 603,249,153 603,249,153 재고자산처분이익 60,206,338 62,381,744 1,546,056 2,382,817 잡이익 3,176,954 4,872,162 11,900,927 23,668,295 무형자산처분이익 38,786,929 기타손실 88,510,684 394,575,351 55,645,291 202,359,201 유형자산처분손실 77,335,678 77,337,678 43,954,898 43,957,898 재고자산폐기손실 816,000 무형자산처분손실 550,000 550,000 기부금 11,175,000 314,435,000 11,140,000 13,030,000 잡손실 6 2,802,673 393 144,005,303 금융수익 1,021,552,070 1,450,101,845 951,731,320 1,123,512,710 이자수익 142,548,616 292,662,189 84,014,717 255,040,828 배당금수익(금융수익) 771,494,550 972,779,550 867,114,900 867,114,900 외화환산이익(금융수익) 1,941,493 1,941,493 348,760 348,760 외환차익(금융수익) 2,035,976 2,035,976 252,943 1,008,222 지급보증손실환입 103,531,435 180,682,637 금융원가 285,061,681 286,184,089 1,385,333 1,872,359 외화환산손실(금융원가) 9,863,193 9,863,193 (33,180) 외환차손(금융원가) 3,117,176 4,239,584 1,418,513 1,872,359 지급보증손실 272,081,312 272,081,312 법인세비용차감전순이익(손실) 15,360,506,169 30,081,890,581 9,614,575,498 20,134,905,952 법인세비용 3,336,671,924 7,745,636,268 2,602,093,197 5,032,579,881 계속영업이익(손실) 12,023,834,245 22,336,254,313 7,012,482,301 15,102,326,071 당기순이익(손실) 12,023,834,245 22,336,254,313 7,012,482,301 15,102,326,071 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 584 1,085 341 734 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 584 1,085 341 734 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 584 1,085 341 734 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 584 1,085 341 734 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 12,023,834,245 22,336,254,313 7,012,482,301 15,102,326,071 기타포괄손익 60,127,866 (124,191,783) 236,065,145 412,774,166 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 60,127,866 (124,191,783) 236,065,145 412,774,166 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,021,646 9,934,677 (8,273,755) (14,558,974) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 55,106,220 (134,126,460) 244,338,900 427,333,140 총포괄손익 12,083,962,111 22,212,062,530 7,248,547,446 15,515,100,237 자본변동표 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 15,102,326,071 15,102,326,071 보험수리적손익 (14,558,974) (14,558,974) 기타포괄손익 427,333,140 427,333,140 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 427,333,140 14,058,737,447 14,486,070,587 2019.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,733,127,599 254,576,781,357 281,039,459,960 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,434,229,513 267,357,826,548 290,521,607,065 당기순이익(손실) 22,336,254,313 22,336,254,313 보험수리적손익 9,934,677 9,934,677 기타포괄손익 (134,126,460) (134,126,460) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (134,126,460) 20,288,129,690 20,154,003,230 2020.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,300,103,053 287,645,956,238 310,675,610,295 현금흐름표 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 23,316,925,212 12,809,629,240 당기순이익(손실) 22,336,254,313 15,102,326,071 당기순이익조정을 위한 가감 10,186,763,415 6,785,488,158 법인세비용 7,745,636,268 5,032,579,881 퇴직급여 534,663,064 499,309,083 감가상각비 3,085,179,790 3,135,955,687 재고자산감모손실 9,527,581 재고자산평가손실 84,295,217 34,325,399 재고자산폐기손실 816,000 지급보증손실 272,081,312 외화환산손실 9,863,193 유형자산처분손실 77,337,678 43,957,898 무형자산처분손실 550,000 투자부동산처분이익 (101,511,992) 외화환산이익 (1,941,493) (348,760) 유형자산처분이익 (90,676,549) (603,249,153) 지급보증손실환입 (180,682,637) 재고자산처분이익 (62,381,744) (2,382,817) 무형자산처분이익 (38,786,929) 재고자산평가손실환입 (30,696,526) (93,570,411) 이자수익 (292,662,189) (255,040,828) 배당금수취 (972,779,550) (867,114,900) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,117,787,982) (3,607,932,029) 단기매출채권의 감소(증가) (8,157,628,397) (12,541,019,732) 단기미수금의 감소(증가) (21,852,476) (88,055,814) 단기선급금의 감소(증가) 88,019,280 9,341,680 단기선급비용의 감소(증가) (36,832,255) (50,355,681) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (732,239,567) (635,098,163) 재고자산의 감소(증가) 1,720,032,956 (788,096,652) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,120,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 5,685,889,651 13,678,057,116 단기미지급비용의 증가(감소) (1,393,736,752) (3,048,463,106) 단기예수금의 증가(감소) 21,377,730 (7,730,800) 단기선수금의 증가(감소) 432,490,846 3,039,186 미지급금의 증가(감소) (679,151,220) 1,020,138,231 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (22,158,788) 1,218,759,816 퇴직금의 지급 (21,998,990) (1,258,448,110) 이자수취(영업) 291,929,684 277,183,941 배당금수취(영업) 972,779,550 867,114,900 법인세납부(환급) (7,353,013,768) (6,614,551,801) 투자활동현금흐름 (2,901,320,730) (22,803,306,983) 토지의 처분 643,840,848 597,555,000 구축물의 처분 2,732,326 건물의 처분 319,235,593 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 4,545,455 87,272,727 투자부동산의 처분 3,873,334 419,982,584 무형자산의 처분 435,909,091 건물의 취득 (456,000) 구축물의 취득 (1,888,500) 기계장치의 취득 (31,500,000) (36,071,000) 차량운반구의 취득 (371,973,814) (505,181,046) 건설중인자산의 취득 (849,350,500) (4,594,413,199) 기타유형자산의 취득 (219,535,646) (78,689,000) 무형자산의 취득 (35,770,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,400,000,000) (19,106,579,460) 재무활동현금흐름 (2,058,059,300) (1,028,729,650) 배당금지급 (2,058,059,300) (1,029,029,650) 임대보증금의 증가 300,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,357,545,182 (11,022,407,393) 기초현금및현금성자산 37,686,443,639 31,785,767,335 기말현금및현금성자산 56,043,988,821 20,763,359,942 5. 재무제표 주석 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당반기말 현재 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 73,427,769 70,577,944 BBB사 26,123,473 20,038,037 CCC사 12,945,942 13,684,728 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 10,173,776 1,015,292 RP 45,866,913 27,671,152 전자단기사채 - 9,000,000 합 계 56,043,989 37,686,444 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 62,706,777 - 62,706,777 54,558,203 - 54,558,203 단기미수금 437,101 (142,257) 294,844 415,249 (142,257) 272,992 미수수익 28,690 - 28,690 27,958 - 27,958 금융자산 소계 63,172,568 (142,257) 63,030,311 55,001,410 (142,257) 54,859,153 비금융자산: 선급급 184,272 - 184,272 272,291 - 272,291 선급비용 179,812 - 179,812 142,980 - 142,980 비금융자산소계 364,084 - 364,084 415,271 - 415,271 매출채권 및 기타채권 계 63,536,652 (142,257) 63,394,395 55,416,680 (142,257) 55,274,423 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 63,030,311 54,859,153 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 63,172,568 55,001,410 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 121,618 - 121,618 79,771 - 79,771 제품 7,727,211 (37,493) 7,689,718 10,492,076 (28,333) 10,463,743 원재료 4,417,162 (81,326) 4,335,835 4,609,802 (36,888) 4,572,914 저장품 387,528 - 387,528 440,569 - 440,569 미착품 3,683,020 - 3,683,020 2,381,498 - 2,381,498 합 계 16,336,538 (118,819) 16,217,719 18,003,717 (65,221) 17,938,496 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 (*1) 2,000 2,000 임차보증금 96,630 96,630 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,761,450 12,933,407 합 계 12,860,079 13,032,036 (*1) 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,957) 2,240,243 기말금액 12,761,450 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,151,712 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 11,609,738 - 11,609,738 계 - 12,761,450 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,151,712 1,151,712 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,151,712 1,151,712 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,378,106 6,378,106 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,113,460 4,113,460 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 11,609,738 11,609,738 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 12,761,450 12,761,450 2,120,292 12,933,407 12,933,407 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (171,957) 2,240,243 처분에 따른 재분류 - (5,921,737) 기말잔액 10,641,158 10,813,115 자본에 가감되는 법인세효과 (2,341,055) (2,378,885) 계 8,300,103 8,434,230 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (134,126천 원 )과 1, 747,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 30,734,650 - 30,734,650 건물 20,806,897 (11,765,149) 9,041,749 구축물 16,108,674 (9,464,481) 6,644,193 기계장치 72,514,785 (62,455,195) 10,059,590 차량운반구 1,868,647 (1,065,723) 802,923 기타의유형자산 6,717,722 (6,085,397) 632,326 건설중인자산 894,043 - 894,043 합 계 149,645,418 (90,835,945) 58,809,474 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 31,310,538 - 31,310,538 건물 21,163,614 (11,420,277) 9,743,337 구축물 15,666,972 (9,111,965) 6,555,007 기계장치 71,139,681 (60,726,377) 10,413,304 차량운반구 1,670,746 (1,082,942) 587,804 기타의유형자산 6,621,721 (6,010,302) 611,419 건설중인자산 1,397,625 - 1,397,625 합 계 148,970,898 (88,351,864) 60,619,034 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 31,310,538 - - (575,887) - 30,734,650 건물 9,743,337 456 - (311,069) (390,975) 9,041,749 구축물 6,555,007 - 516,702 (66,750) (360,765) 6,644,193 기계장치 10,413,304 31,500 1,343,606 (2) (1,728,818) 10,059,590 차량운반구 587,804 372,574 - (1) (157,454) 802,923 기타의유형자산 611,419 247,096 - (4,447) (221,743) 632,326 건설중인자산 1,397,625 1,356,726 (1,860,308) - - 894,043 합 계 60,619,034 2,008,351 - (958,156) (2,859,755) 58,809,474 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 26,244,137 28,468 5,046,797 (8,865) - 31,310,538 건물 7,974,867 3,066 2,541,266 - (775,862) 9,743,337 구축물 6,996,284 65,424 219,068 (1) (725,768) 6,555,007 기계장치 12,821,664 163,218 933,816 (51) (3,505,343) 10,413,304 차량 운반구 489,520 505,181 - (130,316) (276,580) 587,804 기타의유형자산 938,590 188,399 - (887) (514,683) 611,419 건설중인자산 3,381,712 6,820,860 (8,804,947) - - 1,397,625 합 계 58,846,774 7,774,617 (64,000) (140,119) (5,798,237) 60,619,034 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 2,449,086천원( 전 기 4,983,967 천원), 판매비와관리비에 410,669천원 (전기 814, 270천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당반기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 270,674,396천원 (전 기 말 246,612,995천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - - - 6,926,006 건물 11,690,313 - - - (225,425) 11,464,888 합계 18,616,319 - - - (225,425) 18,390,894 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 7,189,251 - - (263,245) - 6,926,006 건물 12,196,605 - - (55,225) (451,067) 11,690,313 합계 19,385,856 - - (318,471) (451,067) 18,616,319 (2) 감가상각비 중 매출원가에 178,844천원(전기 336,291천원), 판관비에 46,581천원 ( 전기 114,776천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지 (*1) 6,926,006 6,926,006 건물 (*1) 11,464,888 11,690,313 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당반기 와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,861,570 1,862,446 운영/유지보수비용 301,511 329,432 투자부동산 처분이익 - 101,512 11. 무형자산당반기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 기초금액 6,276,988 5,892,245 증가액(취득) - 955,570 감소액(처분) - (642,952) 손상차손환입/손상차손 (*1) - 72,125 기말금액 6,276,988 6,276,988 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 9,600,000 7,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 115,868,686 113,468,686 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 77,657,955 33,895,055 43,762,900 2,865,741 (865,042) (865,042) (주)신디프 종속기업 37,075,700 22,215,732 14,859,968 31,897,202 2,123,930 2,123,930 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 422,218,013 126,286,775 295,931,237 240,720,959 27,328,078 28,303,304 (주)진솔원 관계기업 21,719,532 90,065 21,629,467 15,849 (530,785) (530,785) (주)팸테크놀로지 공동기업 42,978,006 29,666,044 13,311,962 29,481,374 388,192 388,192 (주)와이즈켐 공동기업 7,101,030 671,643 6,429,387 2,978,839 390,342 390,342 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) 424,033 (주)신디프 종속기업 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1,118,212 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,731,624 46,173,923 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 43,762,900 45,807,225 32,066,581 43,028,378 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 10,396,534 19,106,579 19,106,579 8,926,994 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 35,797,076 75,851,931 38,017,092 35,797,076 69,209,484 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,651,787 9,600,000 7,200,000 6,477,105 7,200,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 1,880,701 1,412,790 1,412,790 1,825,857 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,946,802 1,925,000 1,925,000 2,767,896 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 35,050 28,600 공정가치 129,804,766 105,917,726 13. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 부가세대급금 2,408,780 1,676,541 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 21,058,608 15,373,851 단기미지급금 3,189,146 3,332,762 미지급비용 175,510 1,569,247 금융보증부채 234,329 142,930 소 계 24,657,593 20,418,791 비유동금융부채 장기임대보증금 592,262 592,262 소 계 592,262 592,262 금융부채 계 25,249,854 21,011,052 유동비금융부채 선수금 438,322 5,831 예수금 144,407 123,029 비금융부채 계 582,729 128,860 합 계 25,832,583 21,139,912 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나, 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,878,829 9,811,203 10,292,244 사외적립자산의 공정가치 (10,314,116) (8,767,013) (10,205,301) 확정 급여부 채 564,712 1,044,189 86,944 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,292,244 10,491,159 10,491,159 당기근무원가 489,592 448,531 897,063 이자원가 104,017 129,960 258,920 관계사 전입 14,974 - - 보험수리적손익 - - 120,146 퇴직급여지급액 (21,999) (1,258,448) (1,475,044) 기말금액 10,878,829 9,811,203 10,292,244 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 103,104 122,103 244,207 보험수리적손익 12,737 (18,665) (58,045) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,600,000 퇴직급여지급액 (21,999) (1,261,681) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - - 기말금액 10,314,116 8,767,013 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 489,592 448,531 897,063 이자원가 104,017 129,960 258,920 사외적립자산의 기대수익 (103,104) (122,103) (244,207) 운용관리수수료 - - 27,840 계 490,505 456,388 939,617 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 218,252 192,131 414,940 제조원가 257,250 251,832 499,113 용역원가 15,003 12,425 25,563 계 490,505 456,388 939,617 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 현금및현금성자산 10,240,299 8,693,196 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 10,314,116 8,767,013 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 3.75% 4.50% 3.75% 할인율 2.10% 2.60% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.60% 2.10% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기 의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 7,947,082 5,165,337 기간손익에 대한 당기법인세부담액 7,907,814 5,217,041 당기에 인식한 조정사항 39,268 (51,704) 이연법인세 (201,446) (132,757) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (236,474) (16,334) 자본에 직접 반영된 법인세비용 35,028 (116,423) 법인세비용 7,745,636 5,032,580 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,957) 37,831 (134,126) 보험수리적손익 12,737 (2,802) 9,935 합계 (159,220) 35,028 (124,192) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 547,863 (120,530) 427,333 보험수리적손익 (18,665) 4,106 (14,559) 합계 529,198 (116,423) 412,774 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 30,081,891 20,134,906 적용세율에 따른 법인세 7,048,818 4,641,647 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 73,740 (51,700) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 39,268 (51,704) ―기타 583,811 494,336 법인세비용 7,745,636 5,032,580 유효세율 25.7% 25.0% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 607,328 58,540 665,868 146,491 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (27,958) (733) (28,690) (6,312) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 53,599 118,819 26,140 업무용승용차처분손실 - 90,597 90,597 19,931 지급보증손실 - 234,329 234,329 51,552 퇴직급여 (75,950) 553,719 477,769 105,109 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,813,115) 171,957 (10,641,158) (2,341,055) 합 계 (25,325,970) 1,074,882 (24,251,088) (5,335,239) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,512) 606,663 133,466 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (42,915) 22,143 (20,772) (4,570) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (59,245) 32,018 7,044 퇴직급여 (113,718) 664,722 551,004 121,221 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (547,863) (15,042,471) (3,309,344) 합 계 (29,044,299) 74,245 (28,970,054) (6,373,412) (5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 비유동성 (5,437,917) (6,407,183) (5,611,208) 유동성 102,677 33,771 39,494 합 계 (5,335,239) (6,373,412) (5,571,713) 19. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 273,930,974 253,642,844 합 계 287,645,956 267,357,827 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 267,357,827 240,518,044 보험수리적손익 9,935 (138,989) 당기순이익 22,336,254 23,388,847 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 287,645,956 267,357,827 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 8,300,103 8,434,230 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 3,303,341 3,437,467 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 8,300,103 8,434,230 20. 영업이익(1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 150,620,249 115,594,950 상품매출액 2,460,845 599,472 기타매출액 4,144,779 4,073,437 합 계 157,225,872 120,267,859 (2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매 출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 114,920,280 91,047,582 기초제품재고액 10,492,076 11,443,158 당기제조원가 112,092,289 90,270,131 재고자산평가손실(환입) 53,599 (59,245) 재고자산감모손실 9,528 9,701 기말제품재고액 (7,727,211) (10,616,163) (2) 상품매출원가 1,845,889 467,285 기초상품재고액 79,771 61,500 당기상품매입액 1,887,735 540,839 기말상품재고액 (121,618) (135,054) (3) 기타매출원가 1,485,976 1,482,631 합 계 118,252,144 92,997,499 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,699,599 2,424,588 퇴직급여 224,481 194,459 복리후생비 528,029 452,024 교육훈련비 72,258 51,078 여비교통비 67,670 78,846 통신비 40,600 37,153 수도광열비 37,124 40,147 세금과공과 54,949 56,463 감가상각비 457,250 455,349 수선유지비 119,087 239,108 보험료 17,013 13,399 업무추진비 72,371 85,638 운반보관비 3,897,844 3,069,938 경상연구개발비 16,541 1,322 지급수수료 929,766 1,346,879 도서인쇄비 14,249 10,197 소모품비 169,980 79,190 판매부대비 241,467 32,573 차량유지비 53,822 52,048 협회비 88,169 88,571 잡비 16,844 15,363 합 계 9,819,111 8,824,334 (4) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 1,720,777 (848,908) 원재료 및 상품매입액 98,949,299 78,361,838 감가상각 및 무형자산상각 3,085,180 3,135,956 종업원급여 7,448,916 6,920,767 수도광열비 8,782,225 6,997,979 소모품비 등 288,395 195,406 수선유지비 1,277,166 1,333,562 운반비 3,897,844 3,069,938 판매부대비 241,467 32,573 지급수수료 1,503,011 1,819,741 기타비용 876,974 802,982 합 계 128,071,255 101,821,833 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 5,631,897 5,282,670 퇴직급여원가 534,663 499,309 복리후생비 1,282,356 1,138,788 합 계 7,448,916 6,920,767 21. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산처분이익 - 101,512 유형자산처분이익 90,677 603,249 재고자산처분이익 62,382 2,383 무형자산처분이익 - 38,787 잡이익 4,872 23,668 합 계 157,930 769,599 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 77,338 43,958 재고자산폐기손실 - 816 무형자산처분손실 - 550 기부금 314,435 13,030 잡손실 2,803 144,005 합 계 394,575 202,359 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 292,662 255,041 배당금수익 972,780 867,115 외화환산이익 1,941 349 외환차익 2,036 1,008 지급보증손실환입 180,683 - 합 계 1,450,102 1,123,513 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외화환산손실 9,863 - 외환차손 4,240 1,872 지급보증손실 272,081 - 합계 286,184 1,872 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 56,043,989 56,043,989 56,043,989 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,761,450 - 12,761,450 12,761,450 매출채권 - 62,706,777 62,706,777 62,706,777 미수금 - 294,844 294,844 294,844 미수수익 - 28,690 28,690 28,690 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 12,761,450 119,172,930 131,934,380 131,934,380 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 21,058,608 21,058,608 미지급금 3,189,146 3,189,146 미지급비용 175,510 175,510 지급보증부채 234,329 234,329 장기임대보증금 592,262 592,262 합 계 25,249,854 25,249,854 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 37,686,444 37,686,444 37,686,444 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,933,407 - 12,933,407 12,933,407 매출채권 - 54,558,203 54,558,203 54,558,203 미수금 - 272,992 272,992 272,992 미수수익 - 27,958 27,958 27,958 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 12,933,407 92,644,226 105,577,633 105,577,633 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 15,373,851 15,373,851 미지급금 3,332,762 3,332,762 미지급비용 1,569,247 1,569,247 지급보증부채 142,930 142,930 장기임대보증금 592,262 592,262 합 계 21,011,052 21,011,052 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 292,662 - 292,662 배당수익 972,780 - - 972,780 외환차익 - 1,139 897 2,036 외화환산이익 - 808 1,133 1,941 지급보증손실환입 - - 180,683 180,683 외환차손 - (2,287) (1,953) (4,240) 외화환산손실 - (9,863) - (9,863) 지급보증손실 - - (272,081) (272,081) 소 계 972,780 282,459 (91,321) 1,163,918 기타포괄손익 인식: 평가손익 (134,126) - - (134,126) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 255,041 - 255,041 배당수익 867,115 - - 867,115 외환차익 - 362 647 1,008 외화환산이익 - - 349 349 외환차손 - (90) (1,782) (1,872) 외화환산손실 - - - - 소 계 867,115 255,313 (787) 1,121,640 기타포괄손익 인식: 평가손익 427,333 - - 427,333 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,151,712 - 11,609,738 12,761,450 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,323,669 - 11,609,738 12,933,407 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 반기순이익 을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기 의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 22,336,254 15,102,326 기타포괄손익 (124,192) 412,774 - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (124,192) 412,774 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (134,126) 427,333 보험수리적손익 9,935 (14,559) 총포괄순이익 22,212,063 15,515,100 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 1,085원 734원 기본주당포괄이익 1,079원 754원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당반기 : 기초 21,605,760 182/182 21,605,760 자사주 (1,025,167) 182/182 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당반기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) (*1) - - (*1) 어업법인 진솔원(주)가 당반기 중 어업법인 어진수산(주)로 법인명 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 42,467 - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 12,945,942 795,271 239,929 315,100 (주)진솔원 26,132 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 19,358 - - - (주)와이즈켐 - - 717,380 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 73,427,769 12,493 72,040,589 185,263 어업법인 어진수산(주) 3,891 - - - KCNA PHILIPPINES INC 392,638 - - - 합 계 86,858,196 807,764 72,997,898 500,363 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 249,285 - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 13,684,728 159,038 149,919 311,385 (주)진솔원 13,914 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,339 - - - (주)와이즈켐 - - 796,965 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 70,577,944 97,704 48,197,392 281,642 어업법인 진솔원(주) 1,037 - - - 합 계 84,549,211 256,741 49,144,276 593,027 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 4,085 - - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,487,692 102,117 78,227 60,905 433,423 (주)진솔원 3,907 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 68,662 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 37,137,101 1,938 11,905,038 40,135 144,243 어업법인 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 392,638 - - - - 합계 41,029,845 104,056 12,051,928 101,040 582,262 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 2,475 - - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,287,789 50,644 93,920 56,514 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 52,377 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 36,703,005 1,928 6,864,774 43,998 144,243 어업법인 진솔원(주) 1,228 - - - - 합계 40,000,507 52,572 7,011,070 100,512 582,262 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 (*1) 1,019,125 1,048,691 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 8,760,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 840,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,400,000 2020.07.31까지 (상호협의에 따라 갱신가능) 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 39,595,394 34,067,361 자본 (B) 310,675,610 290,521,607 현금및현금성자산 (C) 56,043,989 37,686,444 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 13% 12% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 5,453,000 60,858 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 3,326 3,851 - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - (385) 385 JPY (6,086) 6,086 - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음 은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 21,058,608 - - 21,058,608 미지급금 3,189,146 - - 3,189,146 미지급비용 175,510 - - 175,510 장기임대보증금 - 592,262 - 592,262 합 계 24,423,264 592,262 - 25,015,525 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 56,043,989 37,686,444 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,761,450 12,933,407 매출채권 62,706,777 54,558,203 미수금 294,844 272,992 미수수익 28,690 27,958 보증금 96,630 96,630 합 계 131,934,380 105,577,633 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 62,706,777 54,558,203 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 62,706,777 54,558,203 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발 채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사 와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (3) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활 동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.