한국알콜 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)퓨릿(주석1.1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.82%의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)퓨릿	국내	50.07	12월	유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	93,914,307	35,799,786	58,114,521	2,329,019	511,760	379,132

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	107,009,003	12,455,630	94,553,373	33,830,961	3,236,350	3,227,520

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	93,776,896	36,041,507	57,735,389	8,840,240	841,729	7,870,820

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	103,907,287	10,634,748	93,272,538	122,537,087	11,821,974	11,502,973

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	105,993,127	99,742,240

미국	2,329,019	1,834,202

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	105,993,127	105,993,127	3,954,399	99,742,240	99,742,240	6,079,245

기타부문	2,329,019	2,329,019	2,600,294	1,834,202	1,834,202	732,445

합 계	108,322,145	108,322,145	6,554,693	101,576,442	101,576,442	6,811,690

- 기타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

제조부문	(3,269,939)	(1,728,813)	4,415,976	(2,933,459)	(2,178,682)	2,081,660

기타부문	(390,394)	(201,669)	(382,115)	(156,881)	-

합 계	(3,660,333)	(1,930,482)	4,415,976	(3,315,574)	(2,335,563)	2,081,660

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	29,471,545	33,214,117

BBB사	10,735,857	9,867,872

CCC사	30,151,473	25,854,377

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,800	-

기업자유예금 등	31,732,670	24,742,678

MMDA	-	1,279,760

RP	16,264,418	11,000,000

CMA	8,973,231	9,509,852

정기예금	7,000,000	7,000,000

합 계	63,981,119	53,532,290

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	76,929,937	(1,420,483)	75,509,454	75,059,654	(1,420,483)	73,639,171

단기미수금	532,461	(142,257)	390,204	911,211	(494,280)	416,931

미수수익	218,872	-	218,872	208,664	-	208,664

금융자산 소계	77,681,270	(1,562,740)	76,118,531	76,179,529	(1,914,763)	74,264,767

비금융자산:

선급급	1,904,718	(83,500)	1,821,218	801,982	(83,500)	718,482

선급비용	307,603	-	307,603	583,773	-	583,773

비금융자산 소계	2,212,322	(83,500)	2,128,822	1,385,756	(83,500)	1,302,256

매출채권 및 기타채권 계	79,893,592	(1,646,240)	78,247,352	77,565,285	(1,998,263)	75,567,022

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,420,483	494,280	83,500	1,429,768	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	-	(352,023)	-	(9,286)	352,023	-

기말금액	1,420,483	142,257	83,500	1,420,483	494,280	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	76,103,934	74,536,076

3개월~6개월	-	60,055

6개월 초과	1,577,336	1,583,398

합 계	77,681,270	76,179,529

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	382	-	382	-	-	-

제품	17,857,252	(337,569)	17,519,682	17,433,491	(462,929)	16,970,562

원재료	11,180,039	(360,309)	10,819,730	11,849,935	(346,082)	11,503,853

저장품	578,598	-	578,598	461,318	-	461,318

미착품	9,335,436	-	9,335,436	11,127,362	-	11,127,362

합 계	38,951,707	(697,879)	38,253,828	40,872,107	(809,011)	40,063,096

8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	1,159	4,850

임차보증금	154,000	157,200

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

소 계	30,155,159	30,162,050

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

장기보증금자산	3,558	3,110

장기대여금	1,773,260	1,692,998

임차보증금	190,812	295,047

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,246,185	13,246,185

소 계	15,215,815	15,239,340

합 계	45,370,973	45,401,391

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,246,185	11,496,128

처분	-	(1,182,371)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	2,932,429

기말금액	13,246,185	13,246,185

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권	-	13,246,185	-	13,246,185

계	-	13,246,185	-	13,246,185

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 없는 지분증권 (*1)

(주)한주	2.55%	144,000	3,965,702	3,965,702	144,000	3,923,050	3,923,050

서안주정(주)	10.06%	797,267	2,527,979	2,527,979	797,267	3,796,960	3,796,960

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	1,408,953	1,408,953	662,375	1,419,784	1,419,784

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	2.62%	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	3,687,802	3,687,802

소계	4,307,443	10,575,025	10,575,025	4,307,443	13,246,185	13,246,185

합계	4,374,093	11,488,130	11,488,130	4,307,443	13,246,185	13,246,185

(*1) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,938,742	7,122,035

평가증감	-	2,932,429

처분에 따른 재분류	-	(1,115,721)

기말잔액	8,938,742	8,938,742

자본에 가감되는 법인세효과	(1,868,197)	(1,868,197)

계	7,070,545	7,070,545

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 0원과 2,319,551천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	43,775,120	-	43,775,120

건물	47,296,784	(16,341,135)	30,955,649

구축물	31,244,480	(14,945,675)	16,298,805

기계장치	120,055,865	(90,483,905)	29,571,960

차량운반구	2,783,196	(1,984,522)	798,674

기타의유형자산	12,021,890	(8,702,950)	3,318,940

건설중인자산	24,212,333	-	24,212,333

합 계	281,389,669	(132,458,187)	148,931,481

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	42,506,645	-	42,506,645

건물	44,928,549	(16,039,332)	28,889,216

구축물	31,237,480	(14,564,020)	16,673,460

기계장치	117,494,252	(88,706,853)	28,787,399

차량운반구	2,878,776	(1,982,960)	895,816

기타의유형자산	12,021,907	(8,786,911)	3,234,995

건설중인자산	25,123,025	-	25,123,025

합 계	276,190,632	(130,080,076)	146,110,556

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타증감 (*2)	기말잔액

토지	42,506,645	1,165,717	102,758	-	-	-	43,775,120

건물	28,889,216	2,366,581	1,655	-	(301,803)	-	30,955,649

구축물	16,673,460	7,000	-	-	(381,655)	-	16,298,805

기계장치	28,787,399	361,200	2,203,814	(1)	(1,780,451)	-	29,571,960

차량운반구	895,816	-	-	(2)	(97,140)	-	798,674

기타의유형자산	3,234,995	244,337	140,380	(2,491)	(297,965)	(316)	3,318,940

건설중인자산	25,123,025	2,019,548	(2,930,240)	-	-	-	24,212,333

합 계	146,110,556	6,164,382	(481,632)	(2,494)	(2,859,013)	(316)	148,931,481

(*1) 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 기타의유형자산, 건설중인자산)에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	38,334,835	3,848,411	323,399	-	-	-	42,506,645

건물	18,387,231	6,174,201	5,628,770	(164,736)	(1,136,250)	-	28,889,216

구축물	15,281,170	263,400	2,595,205	(806)	(1,465,509)	-	16,673,460

기계장치	29,699,513	659,423	5,124,473	(21,386)	(6,674,624)	-	28,787,399

차량운반구	705,820	428,623	170,000	(12,214)	(397,208)	794	895,816

기타의유형자산	2,121,583	1,013,479	1,259,609	(107,303)	(1,053,890)	1,518	3,234,995

건설중인자산	16,843,331	23,704,380	(15,443,333)	-	-	18,648	25,123,025

합 계	121,373,484	36,091,916	(341,877)	(306,445)	(10,727,481)	20,960	146,110,556

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 기타의유형자산, 건설중인자산)에 해당합니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 2,522,107천원(전기 9,666,675천원), 판매비와관리비에 당분기 336,906천원(전기 1,060,806천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 504,259,791천원(전기말 504,535,809천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약상대방	계약명	총 약정금액

주식회사 예산제이산업단지	예산 제2일반산업단지 분양 계약	23,872,550

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	293,328	210,024

사택, 기숙사 등	78,962	57,234

합 계	372,290	267,258

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	139,672	109,159

비유동	229,519	159,971

합 계	369,190	269,131

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 144,671천원, 292,867천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	20,547	29,963

기숙사 등	19,091	68,392

합 계	39,638	98,355

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	3,875	1,078

단기리스료 (관리비에 포함)	114,001	132,478

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	37,452	33,220

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당분기 191,948천원(전분기 198,766천원)입니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	45,031,061	-	75,914	-	-	(82,961)	45,024,014

건물	80,433,727	124,653	405,719	-	(801,321)	(106,179)	80,056,598

합계	125,464,788	124,653	481,632	-	(801,321)	(189,140)	125,080,612

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17)

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체(*2)	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	40,703,796	-	46,499	-	-	4,280,766	45,031,061

건물	77,074,813	1,090,740	143,592	-	(3,121,002)	5,245,584	80,433,727

합계	117,778,609	1,090,740	190,091	-	(3,121,002)	9,526,350	125,464,788

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (*2) 토지, 건물 중 임대부분은 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17)

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 360,769천원(전기 1,484,036천원), 판매비와관리비에 당분기 379,942천원(전기 1,636,965천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지 (*1)	45,024,014	45,031,061

건물 (*1)	80,056,598	80,433,727

합계	125,080,612	125,464,788

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,024,767	3,468,833

운영/유지보수비용	1,796,422	1,502,832

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	852,360	905,632

회원권	6,241,218	6,241,218

소프트웨어	157,292	176,954

영업권	3,785,337	3,785,337

합 계	21,619,409	21,692,343

(2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	10,583,203

고객관련무형자산	905,632	(53,272)	852,360

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	176,954	(19,662)	157,292

영업권 (*1)	3,785,337	-	3,785,337

합 계	21,692,343	(72,934)	21,619,409

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	대체/처분	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,118,722	(213,090)	-	905,632

회원권 (*1)	6,241,218	-	-	6,241,218

소프트웨어	255,600	(78,646)	-	176,954

영업권 (*1)	3,785,337	-	-	3,785,337

합 계	21,984,079	(291,736)	-	21,692,343

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권 ① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

(주)퓨릿 취득 관련 영업권	3,785,337	3,785,337

② 영업권의 손상검토 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	125,211,041	121,321,900

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	7,668,404	7,668,404

ENF China Holdings(*2)	관계기업	12월	10.00%	5,809,290	5,490,326

(주)팸테크놀로지 (*2)	공동기업	12월	14.13%	3,067,801	3,004,808

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	6,899,303	6,820,066

합계	148,655,839	144,305,503

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다. (*2) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	744,189,043	330,431,158	413,757,885	157,790,503	14,511,136	14,852,119

(주)진솔원	관계기업	18,866,937	414,713	18,452,224	2,166,476	(1,608,072)	(1,607,795)

ENF China Holdings	관계기업	66,715,356	8,622,459	58,092,897	13,675,821	2,812,072	3,189,634

(주)팸테크놀로지	공동기업	35,653,373	14,273,200	21,380,173	16,904,395	445,880	445,880

(주)와이즈켐	공동기업	20,564,365	2,644,097	17,920,268	5,282,903	705,812	705,812

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	중단영업손실	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지 (*)	관계기업	723,550,621	322,156,442	401,394,179	582,433,714	(2,668,362)	31,112,946	37,954,104

(주)진솔원	관계기업	18,866,937	414,713	18,452,224	2,166,476	-	(1,608,072)	(1,607,795)

ENF China Holdings (*)	관계기업	86,678,320	31,775,057	54,903,262	52,851,539	(2,668,362)	4,180,799	16,587,924

(주)팸테크놀로지	공동기업	34,175,352	13,241,060	20,934,293	60,116,864	-	1,966,924	1,966,779

(주)와이즈켐	공동기업	22,493,750	4,779,294	17,714,456	17,441,882	-	2,331,327	2,331,327

(*) ENF China Holdings 중단영업손실의 연결회사 지분상당액은(266,836천원)이고, (주)이엔에프테크놀로지의 중단영업손실은 종속회사인 ENF China Holdings의 중단영업손실이며, 연결회사 지분상당액은(697,286천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	107,725,773	125,211,041	36,664,319	103,844,675	121,321,900

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	7,668,404	7,668,404	10,800,000	7,668,404	7,668,404

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	5,809,290	5,809,290	2,719,080	5,490,326	5,490,326

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	3,020,569	3,067,801	1,412,790	2,957,576	3,004,808

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	6,899,303	6,899,303	1,925,000	6,820,066	6,820,066

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 중 18,378,091천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있으며 미실현손익933,040천원은 연결회사와의 거래로 인하여 발생하였습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	25,150	16,820

공정가치	93,901,096	62,799,858

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법 자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	121,321,900	-	3,800,037	89,104	-	125,211,041

(주)진솔원	7,668,404	-	-	-	-	7,668,404

ENF China Holdings	5,490,326	-	281,207	37,756	-	5,809,290

(주)팸테크놀로지	3,004,808	-	62,993	-	-	3,067,801

(주)와이즈켐	6,820,066	-	271,738	-	(192,500)	6,899,303

합계	144,305,503	-	4,415,976	126,861	(192,500)	148,655,839

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법 자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	111,523,642	-	8,229,816	1,755,124	(186,682)	121,321,900

(주)진솔원	8,315,007	-	(646,714)	111	-	7,668,404

ENF China Holdings	5,722,364	-	418,080	679,028	(1,329,145)	5,490,326

(주)팸테크놀로지	2,726,943	-	277,885	(20)	-	3,004,808

(주)와이즈켐	6,115,005	-	897,561	-	(192,500)	6,820,066

합계	134,402,960	-	9,176,628	2,434,242	(1,708,327)	144,305,503

14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

부가세대급금	1,261,092	659,788

소 계	1,261,092	659,788

비유동

기타의 투자자산	43,995	44,100

보증금	2,522	2,528

예치보증금	44,095	44,200

장기선급비용	852,576	517,830

소 계	943,188	608,658

합 계	2,204,280	1,268,446

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

유동매입채무 및 기타채무

단기매입채무	29,611,733	18,287,100

단기미지급금	6,033,913	7,236,226

단기미지급비용	1,319,902	2,485,473

단기선수금	136,493	125,359

단기예수금	190,541	246,010

유동매입채무 및 기타채무 소계	37,292,581	28,380,168

비유동매입채무 및 기타채무

장기미지급비용	693,813	683,577

장기임대보증금	483,476	471,722

비유동매입채무 및 기타채무 계	1,177,289	1,155,299

매입채무 및 기타채무 계	38,469,870	29,535,466

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	35,844	-

유동성리스부채	139,672	109,159

단기임대보증금	2,197,241	2,167,787

유동금융부채 소계	2,372,756	2,276,946

비유동금융부채

리스부채	229,519	159,971

비유동금융부채 소계	229,519	159,971

기타금융부채 계	2,602,274	2,436,917

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 27에 기술하였습니다.

16. 파생상품 연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입, 매도금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품부채	2025-04-24	USD 12,750	1,468.90	18,728	(54)

파생상품자산	2025-04-21	JPY 1,665,360	9.7940	16,311	59

파생상품자산	2025-04-15	USD 31,306	1,465.20	45,870	5

우리은행	선물환 매입	파생상품부채	2025-04-30	USD 360,360	1,473.80	531,099	(2,658)

신한은행	선물환 매도	파생상품부채	2024-05-07	USD 329,411	1331.00	438,446	(4,257)

파생상품부채	2025-04-15	USD 114,342	1,447.64	165,526	(2,024)

파생상품부채	2025-04-08	USD 73,436	1,443.20	105,983	(1,666)

파생상품자산	2025-05-30	USD 152,399	1,465.00	223,265	477

파생상품부채	2025-05-21	USD 76,171	1,445.80	110,128	(1,272)

파생상품부채	2025-04-11	USD 73,565	1,447.92	106,516	(1,304)

파생상품부채	2025-04-02	USD 152,019	1,443.70	219,470	(3,444)

파생상품부채	2025-05-21	USD 77,694	1,445.80	112,330	(1,297)

파생상품부채	2025-04-29	USD 76,190	1,424.26	108,514	(3,041)

파생상품부채	2025-04-23	USD 77,578	1,429.92	110,930	(2,696)

파생상품부채	2025-05-09	JPY 77,539	1,447.00	112,199	(1,274)

파생상품자산	2025-05-30	USD 114,057	1,465.00	167,094	357

파생상품부채	2025-05-09	USD 76,057	1,447.00	110,054	(1,250)

파생상품부채	2025-05-09	USD 77,558	1,440.50	111,722	(1,777)

파생상품부채	2025-04-30	USD 77,558	1,429.59	110,876	(2,677)

파생상품부채	2025-05-09	USD 38,038	1,440.50	54,794	(872)

파생상품부채	2025-04-16	USD 114,190	1,434.37	163,791	(3,526)

파생상품부채	2025-04-15	USD 76,076	1,447.64	110,131	(1,346)

파생상품자산	2025-05-27	USD 76,019	1,463.80	111,277	130

파생상품자산	2025-05-22	USD 76,019	1,464.20	111,307	131

파생상품부채	2025-05-21	USD 76,361	1,445.80	110,403	(1,275)

파생상품부채	2025-04-22	USD 77,558	1,433.93	111,213	(2,391)

파생상품자산 계	1,159

파생상품부채 계	(35,844)

(2) 전기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입, 매도금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-01-09	JPY 12,694	1,432.90	18,189	470

파생상품자산	2025-01-09	USD 3,000	1,432.00	4,296	114

파생상품자산	2025-01-15	USD 1,332,288	9.2650	12,344	156

우리은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-01-20	USD 237,200	1452.50	344,533	4,111

파생상품자산 계	4,850

파생상품부채 계	-

17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-04-26	3.75%	5,097,772	5,159,497

2031-07-18	6.50%	3,421,799	3,445,233

2029-09-11	6.50%	25,915,058	26,097,159

합 계	34,434,629	34,701,889

유동성대체	(5,607,037)	(5,661,771)

잔 액	28,827,592	29,040,118

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD40,889,229의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11)

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	3년이후

Bank of Hope	34,434,629	5,607,037	463,359	435,725	27,928,508

계	34,434,629	5,607,037	463,359	435,725	27,928,508

18. 순확정급여부채(자산) 18.1 확정급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,527,931	16,695,140	18,655,015

사외적립자산의 공정가치	(18,508,146)	(16,922,622)	(18,955,085)

확정급여부채	19,785	(227,482)	(300,070)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	18,655,015	16,079,506	16,079,506

당기근무원가	454,306	409,943	1,658,007

이자원가	158,866	157,139	628,557

관계사 전입	-	152,190	308,418

관계사 전출	-	-	-

보험수리적손익	-	-	576,457

퇴직급여지급액	(740,255)	(103,638)	(595,930)

기말금액	18,527,931	16,695,140	18,655,015

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	18,955,085	16,715,896	16,715,896

사외적립자산의 기대수익	200,162	203,752	815,009

재측정손익	(31,159)	(40,220)	(200,326)

운용관리수수료	-	-	(27,297)

사외적립자산 납입액	-	-	1,950,000

퇴직급여지급액	(615,943)	(108,997)	(606,615)

관계사 전입	-	152,190	308,418

관계사 전출	-	-	-

기말금액	18,508,146	16,922,622	18,955,085

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

당기근무원가	454,306	409,943	1,658,007

이자원가	158,866	157,139	628,557

사외적립자산의 기대수익	(200,162)	(203,752)	(815,009)

퇴직위로금	-	89,332	89,332

운용관리수수료	-	-	27,297

계	413,009	452,662	1,588,183

상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

판매비와관리비	114,283	136,238	399,840

제조원가	233,000	208,085	860,352

용역원가	65,727	108,339	327,992

계	413,009	452,662	1,588,183

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

이율보증형상품 등	18,487,753	16,896,902	18,934,692

국민연금전환금	20,393	43,037	20,393

계	18,508,146	16,922,622	18,955,085

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기	전기말

기대임금상승률	5.00% ~ 5.72%	5.60% ~ 6.00%	5.00% ~ 5.72%

할인율	4.18% ~ 4.48%	4.82% ~ 5.05%	4.18% ~ 4.48%

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8,552천원(전분기 9,800천원)입니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	1,075,069	1,824,251

기간손익에 대한 당기법인세부담액	1,256,090	1,443,894

당기에 인식한 조정사항	(181,021)	380,357

이연법인세	1,089,069	511,312

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	145,041	(179,687)

자본에 직접 반영된 법인세비용	45,615	(580,107)

기타변동액	898,413	1,271,106

법인세비용	2,164,139	2,335,563

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-

지분법자본변동	126,861	(26,514)	100,347

해외사업환산손익	(132,629)	-	(132,629)

보험수리적손익	(31,159)	6,512	(24,647)

합계	(36,927)	(20,002)	(56,928)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(7,998)	1,672	(6,326)

지분법자본변동	2,823,851	(590,185)	2,233,666

해외사업환산손익	2,224,344	-	2,224,344

보험수리적손익	(40,220)	8,406	(31,814)

합계	4,999,976	(580,107)	4,419,869

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,623,513	9,381,930

적용세율에 따른 법인세	2,338,531	2,051,726

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	50,061	11,702

―세액공제	(212,965)	(202,652)

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(181,021)	380,357

―기타	169,533	94,430

법인세비용	2,164,139	2,335,563

유효세율	20.4%	24.9%

20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,605,760주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

기타자본잉여금	18,049,344	17,614,636

합 계	26,972,778	26,538,070

(3) 연결이익잉여금 ① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,686,516	5,485,286

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	439,515,120	436,035,164

합 계	453,515,178	449,833,992

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	449,833,992	429,041,949

보험수리적손익	(24,647)	(614,436)

지배지분 당기순이익	7,982,000	24,544,074

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	-	882,535

배당금 지급	(4,276,168)	(4,020,131)

기말금액	453,515,178	449,833,992

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	28,568,294	28,600,576

자기주식	(5,360,270)	(4,996,762)

합 계	23,208,024	23,603,813

- 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,064,888주	1,025,167주

취득가액	5,360,270천원	4,996,762천원

(*) 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득(수량: 39,721주)하였습니다.

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	7,070,545	7,070,545

지분법자본변동	5,827,536	5,727,189

해외사업환산손익	15,670,213	15,802,841

합 계	28,568,294	28,600,576

21. 영업이익

(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	98,940,984	92,988,472

상품매출액	3,326,760	3,019,493

기타매출액	6,054,402	5,568,477

합 계	108,322,145	101,576,442

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	87,978,047	81,926,096

기초제품재고액	17,433,491	16,586,435

당기제조원가	89,080,151	85,381,914

재고자산평가손실(환입)	(111,132)	39,609

기타조정	(567,211)	(1,225,773)

기말제품재고액	(17,857,252)	(18,856,090)

(2) 상품매출원가	3,092,321	2,769,810

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	3,092,703	2,769,810

재고자산평가손실(환입)	-	-

기말상품재고액	(382)	-

(3) 기타매출원가	2,656,416	2,320,958

합 계	93,726,784	87,016,863

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,673,525	1,598,280

퇴직급여	116,670	142,231

주식보상비용	-	184,247

복리후생비	412,576	376,909

교육훈련비	18,289	77,560

여비교통비	77,759	79,586

통신비	33,562	31,410

수도광열비	118,942	111,727

세금과공과	132,821	88,502

지급임차료	47,834	44,060

감가상각비	740,177	671,626

무형자산상각비	72,934	72,934

수선유지비	201,920	203,883

보험료	38,985	58,437

업무추진비	64,418	80,572

운반보관비	2,061,561	1,535,836

대손상각비(환입)	-	59

경상연구개발비	172,884	154,854

지급수수료	1,701,055	1,934,730

도서인쇄비	4,109	4,908

소모품비	96,654	79,012

판매부대비	120,216	95,033

차량유지비	36,452	31,805

협회비	60,307	59,784

사용권자산상각비	34,919	27,269

잡비	2,099	2,635

합 계	8,040,669	7,747,889

(4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	640,245	(462,159)

원재료 및 상품매입액	73,643,053	70,198,171

감가상각 및 무형자산상각	3,734,828	3,392,337

종업원급여	7,202,603	6,812,864

수도광열비	8,618,792	7,999,211

소모품비 등	1,063,456	640,304

수선유지비	1,243,816	1,049,743

운반비	2,061,561	1,535,836

판매부대비	120,216	95,033

지급수수료	2,592,185	2,614,560

기타비용	846,696	888,851

합 계	101,767,452	94,764,752

(5) 종업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,546,191	5,243,753

퇴직급여원가	421,561	462,462

복리후생비	1,234,851	1,106,650

합 계	7,202,603	6,812,864

22. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	37,542	13,770

재고자산처분이익	428	748

기타의대손충당금환입	352,023	-

잡이익	188,435	11,101

합 계	578,429	25,618

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,491	7,370

기부금	69,700	72,400

잡손실	1	187,610

합 계	72,192	267,379

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	602,018	841,581

배당금수익	201,285	150,964

통화선도평가이익	1,159	3,958

통화선도거래이익	17,047	26,504

외화환산이익	47,809	15,423

외환차익	113,505	166,844

합 계	982,822	1,205,274

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	523,129	315,322

통화선도평가손실	35,844	4,257

통화선도거래손실	41,102	80,998

외화환산손실	2,280	18,388

외환차손	115,887	55,968

합 계	718,241	474,933

(5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	4,415,976	2,081,660

지분법손실	-	-

합 계	4,415,976	2,081,660

23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	63,981,119	63,981,119	63,981,119

장단기금융상품	-	-	30,002,000	30,002,000	30,002,000

장기보증금자산	-	-	3,558	3,558	3,558

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,246,185	-	13,246,185	13,246,185

매출채권	-	-	75,509,454	75,509,454	75,509,454

미수금	-	-	390,204	390,204	390,204

미수수익	-	-	218,872	218,872	218,872

통화선도자산	1,159	-	-	1,159	1,159

장기대여금	-	-	1,773,260	1,773,260	1,773,260

임차보증금	-	-	344,812	344,812	344,812

합 계	1,159	13,246,185	172,223,278	185,470,623	185,470,623

(단위: 천원)

금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	29,611,733	29,611,733	29,611,733

미지급금	-	6,033,913	6,033,913	6,033,913

미지급비용	-	1,319,902	1,319,902	1,319,902

리스부채	369,190	369,190	369,190

차입금	-	34,434,628	34,434,628	34,434,628

통화선도부채	35,844	-	35,844	35,844

단기임대보증금	-	2,197,241	2,197,241	2,197,241

장기임대보증금	-	483,476	483,476	483,476

합 계	35,844	74,450,083	74,485,926	74,485,926

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	53,532,290	53,532,290	53,532,290

장단기금융상품	-	-	30,002,000	30,002,000	30,002,000

장기보증금자산	-	-	3,110	3,110	3,110

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,246,185	-	13,246,185	13,246,185

매출채권	-	-	73,639,171	73,639,171	73,639,171

미수금	-	-	416,931	416,931	416,931

미수수익	-	-	208,664	208,664	208,664

통화선도자산	4,850	-	-	4,850	4,850

장기대여금	-	-	1,692,998	1,692,998	1,692,998

임차보증금	-	-	452,247	452,247	452,247

합 계	4,850	13,246,185	159,947,411	173,198,447	173,198,447

(단위: 천원)

금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	18,287,100	18,287,100	18,287,100

미지급금	-	7,236,226	7,236,226	7,236,226

미지급비용	-	2,485,473	2,485,473	2,485,473

리스부채	-	269,131	269,131	269,131

차입금	-	34,701,889	34,701,889	34,701,889

단기임대보증금	-	2,167,787	2,167,787	2,167,787

장기임대보증금	-	471,722	471,722	471,722

합 계	-	65,619,326	65,619,326	65,619,326

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	.602,018	-	-	602,018

배당수익	-	201,285	-	-	-	201,285

통화선도평가이익	1,159	-	-	-	1,159

통화선도거래이익	17,047	-	-	-	17,047

외환차익	-	-	17,624	-	95,881	113,505

외화환산이익	-	-	47,769	-	40	47,809

통화선도평가손실	-	-	-	(35,844)	(35,844)

통화선도거래손실	(41,102)	(41,102)

이자비용	-	-	-	-	(523,129)	(523,129)

외환차손	-	-	(63,879)	-	(52,008)	(115,887)

외화환산손실	-	-	(580)	(1,700)	(2,280)

소 계	18,205	201,285	602,952	(76,945)	(480,916)	264,582

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	841,581	-	-	841,581

배당수익	-	150,964	-	-	-	150,964

통화선도평가이익	3,958	-	-	-	3,958

통화선도거래이익	26,504	-	-	-	26,504

외환차익	-	-	124,368	-	42,476	166,844

외화환산이익	-	-	15,423	-	-	15,423

대손충당금(환입)	-	-	59	-	-	59

통화선도평가손실	-	-	-	(4,257)	(4,257)

통화선도거래손실	(80,998)	(80,998)

이자비용	-	-	-	-	(315,322)	(315,322)

외환차손	-	-	(16,086)	-	(39,882)	(55,968)

외화환산손실	-	-	(31)	-	(18,358)	(18,388)

소 계	30,462	150,964	965,314	(85,255)	(331,085)	730,400

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(6,326)	-	-	-	(6,326)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	1,159	-	1,159

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	13,246,185	13,246,185

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	-	35,844	-	35,844

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,850	-	4,850

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	13,246,185	13,246,185

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익(지배지분)	7,982,000	5,794,999

연결기타포괄손익	(56,928)	4,419,869

-당기손익으로 재분류되는 항목	(32,282)	4,458,010

지분법자본변동	100,347	2,233,666

해외사업장환산외환차이	(132,629)	2,224,344

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(24,647)	(38,141)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	(6,326)

보험수리적손익	(24,647)	(31,814)

총포괄순이익(지배지분)	7,925,072	10,214,868

가중평균유통보통주식수	20,576,055주	20,580,593주

기본주당이익	388원	282원

기본주당포괄이익	385원	496원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 당분기

보통주

기초 발행주식	21,605,760

기초 자기주식	(1,025,167)

자기주식 취득	(4,538)

가중평균유통보통주식수	20,576,055

전분기

보통주

기초 발행주식	21,605,760

기초 자기주식	(1,025,167)

가중평균유통보통주식수	20,580,593

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)퓨릿	(주)퓨릿

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 상장시점부터 1년동안은 선택권행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도내에서 연장됩니다.

(2) 당분기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	부여취소	기말 미행사수량

2021.12.09	400,000	-	-	(150,000)	250,000

2022.03.30	275,000	-	-	-	275,000

가중평균 행사가격	2,489	-	-	2,000	2,629

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

측정기준일	2021.12.09	2022.03.30

측정 주기	주 단위	주 단위

기초자산 가격	4,657원	4,377원

기초자산 변동성(주1)	46.85%	46.61%

행사가격	2,000원	3,200원

무위험이자율	1.94%	2.80%

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 0원 및 206,035천원입니다.

26. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당분기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(주)엔에프켐텍

(주)엘케이피앤피	-	-

(주)엘케이에탄올	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	30,151,473	31,928	334,016	341,902

(주)진솔원	5,515	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	25,790	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	1,483,517	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	29,471,545	7,328	35,137,039	258,514

어업법인 어진수산(주)	6,847	-	-	61,271

유비머트리얼즈(주)	22,158	269	-	-

(주)엔에프켐텍	7,621	-	-	-

합 계	59,690,949	39,525	36,954,573	661,687

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	25,854,377	32,501	213,936	358,771

(주)진솔원	18,786	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	23,540	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	463,070	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	33,214,117	8,093	31,848,251	334,843

어업법인 어진수산(주)	9,996	-	-	33,599

유비머트리얼즈(주)	18,309	-	-	-

합 계	59,139,125	40,595	32,525,256	727,212

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	11,226,537	8,121	234,087	103,679	1,690,752

(주)진솔원	2,147	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	7,868	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	667,029	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	31,994,621	1,333	14,747,265	91,755	506,488

어업법인 어진수산(주)	1,990	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	6,065

(주)엔에프켐텍	1,769

합계	43,240,997	9,454	15,648,381	195,434	2,197,241

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	12,423,118	14,564	193,584	100,539	1,651,480

(주)진솔원	3,074	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	6,510	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	32,446,484	4,610	4,231,398	94,713	516,306

어업법인 어진수산(주)	1,875	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	3,699	-	-	-	-

합계	44,884,760	19,174	4,424,981	195,252	2,167,787

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 (*1)	580,608	596,382

주식보상비용	-	151,565

퇴직급여	43,397	39,537

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	106,625,460	92,968,334

자본 (B)	566,902,167	561,955,806

현금및현금성자산 (C)	63,981,119	53,532,290

차입금 (D)	34,434,628	34,701,889

부채비율 (A/B)	19%	17%

순차입금비율 (D-C)/B	-5.2%	-3.4%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 11,283,081 16,546,638 - - 매출채권 1,236,240 1,812,946 - - 자산 합계 12,519,321 18,359,584 - - 부채: 매입채무 504,916 740,459 1,665,360 16,350 미지급금 95,631 140,242 차입금 23,480,824 34,434,628 - - 부채 합계 24,081,371 35,315,330 1,665,360 16,350 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 10,388,348 15,270,871 - - 매출채권 1,411,039 2,074,227 - - 자산 합계 11,799,387 17,345,098 - - 부채: 매입채무 938,744 1,379,954 1,332,288 12,477 미지급금 94,573 139,022 - - 차입금 23,606,727 34,701,889 - - 부채 합계 24,640,044 36,220,864 1,332,288 12,477 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,695,575) 1,695,575 (1,887,577) 1,887,577 JPY (1,635) 1,635 (1,248) 1,248 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 25,685,717 3,141,875 28,827,592 유동성장기차입금 5,607,037 - - 5,607,037 리스부채 142,317 249,730 - 392,047 매입채무 29,611,733 - - 29,611,733 미지급금 6,033,913 - - 6,033,913 미지급비용 1,319,902 - - 1,319,902 통화선도부채 35,844 - - 35,844 임대보증금 2,197,241 483,476 - 2,680,716 합 계 44,947,986 26,418,923 3,141,875 74,508,784 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 63,981,119 53,532,290 장단기금융상품 30,002,000 30,002,000 장기보증금자산 3,558 3,110 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,246,185 13,246,185 매출채권 75,509,454 73,639,171 미수금 390,204 416,931 미수수익 218,872 208,664 통화선도자산 1,159 4,850 장기대여금 1,773,260 1,692,998 보증금 344,812 452,247 합 계 185,470,623 173,198,447 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 75,509,454 73,639,171 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 76,929,937 75,059,654 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,415,025천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 약정사항 종류 약정한도 실행금액 신한은행 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 - 수입신용장 USD 10,000,000 USD 266,880 우리은행 수입신용장 USD 5,000,000 USD 2,069,010 하나은행 수입신용장 USD 5,000,000 - 국민은행 수입신용장 USD 10,000,000 - (4) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 파생상품 계약사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 금융기관 계약의 종류 약정한도 실행금액 신한은행 선물환 USD 2,700,000 USD 1,874,479 JPY 1,665,360 우리은행 선물환 USD 500,000 USD 360,360 하나은행 선물환 USD 500,000 - 국민은행 선물환 USD 10,000,000 - (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 Soosan Corporation 투자부동산 USD 40,889,229 차입금 담보 USD 23,480,824 Bank of Hope (5) 토지매입계약 연결회사는 전기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당기말 21,759,733천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2025년 중에 2,387,255천원의 지출을 예상하고 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,577,348 7,046,368 당기순이익조정을 위한 가감 12,205,887 9,386,787 법인세비용 2,164,139 2,335,563 퇴직급여 413,009 452,662 주식보상비용 - 206,035 대손상각비(환입) (352,023) 59 감가상각비 3,660,334 3,315,574 무형자산상각비 72,934 72,934 사용권자산상각비 39,638 30,868 재고자산평가손실 160,790 64,185 통화선도평가손실 35,844 4,257 유형자산처분손실 2,491 7,370 이자비용 523,129 315,322 외화환산손실 2,280 18,388 감모상각비 19,599 14,460 유형자산처분이익 (37,542) (13,770) 재고자산처분이익 (428) (748) 재고자산평가충당금환입 (271,923) (24,575) 이자수익 (602,018) (841,581) 배당금수익 218,568 (150,964) 외화환산이익 (47,809) (15,423) 통화선도평가이익 (1,159) (3,958) 지분법이익 (4,415,976) (2,081,660) 단기매출채권의 감소(증가) (1,659,412) 4,689,694 단기미수금의 감소(증가) 380,029 (50,426) 단기선급금의 감소(증가) (1,102,736) (198,320) 단기선급비용의 감소(증가) 275,473 70,828 통화선도자산의 감소(증가) 4,850 4,488 임차보증금의 감소(증가) 103,200 (3,200) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (601,304) 139,769 재고자산의 감소(증가) 1,920,828 (698,554) 장기임대보증금의 증가(감소) 12,877 - 장기선급비용의 감소(증가) (355,761) 308 단기매입채무의 증가(감소) 11,186,339 (5,007,169) 미지급배당금의 증가(감소) 2,263,865 4,858,590 단기미지급비용의 증가(감소) (1,165,571) (1,366,943) 단기임대보증금의 증가(감소) 19,636 10,318 단기예수금의 증가(감소) (55,464) 42,856 단기선수금의 증가(감소) 11,134 (44,854) 단기미지급금의 증가(감소) (714,318) 3,386,603 기타유동부채의 증가(감소) 212,418 (74,898) 통화선도부채의 증가(감소) - (1,127) 장기미지급비용의 증가(감소) 10,236 7,800 사외적립자산의 감소(증가) 615,943 108,997 퇴직금의 지급 (740,255) (192,970) 영업에서 창출된 현금 21,783,235 16,433,154 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,930,240 4,733,438 장기차입금의 유동성 대체 5,607,037 45,426 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 - (6,326) 지분법 자본변동 1,970,184 2,823,851 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 유동성장기차입금 5,661,771 (178,763) - 137,061 (13,032) - 5,607,037 장기차입금 29,040,118 - - (137,061) (75,465) - 28,827,592 리스부채 269,131 (38,314) 138,373 - - - 369,190 합 계 34,971,020 (217,077) 138,373 - (88,497) - 34,803,819 30. 온실가스 배출권 (1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도 2023년도 2023년도 2024년도 2025년도 합계 무상할당배출권 - - - 29,250 29,250 58,500 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 온실가스 배출권의 변동내역에 대한 공시 (단위 : 톤(tCO2-eq, 천원) 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계획기간 합계 온실가스 배출권의 변동내역 대한 공시, 수량 온실가스 배출권의 변동내역에 대한 공시, 수량 기초 및 무상할당 배출권 수량 - - - 29,250 29,250 58,500 매입(매각), 배출권 수량 - - - - - - 정부 제출, 배출권 수량 - - - - - - 차입(이월), 배출권 수량 - - - - - - 할당취소, 배출권 수량 - - - - - - 재분류, 배출권 수량 - - - - - - 배출권 수량 - - - 29,250 29,250 58,500 온실가스 배출권의 변동내역 대한 공시, 금액 온실가스 배출권의 변동내역에 대한 공시, 금액 기초 및 무상할당 배출권 - - - - - - 매입(매각), 배출권 - - - - - - 정부 제출, 배출권 - - - - - - 차입(이월), 배출권 - - - - - - 할당취소, 배출권 - - - - - - 재분류손익, 배출권 - - - - - - 재분류, 배출권 - - - - - - 배출권 - - - - - - 당기 중 당사가 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권으로 충족되는 수준이므로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 41 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 147,309,706,990 138,329,118,769 현금및현금성자산 25,130,348,469 18,751,566,295 현금 800,000 0 현금성자산 25,129,548,469 18,751,566,295 매출채권 및 기타유동채권 62,900,267,225 60,703,036,584 매출채권 60,892,025,317 59,445,893,982 단기미수금, 총액 401,637,823 379,441,364 대손충당금, 단기미수금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익, 총액 186,807,671 179,185,333 단기선급금, 총액 1,422,563,213 637,557,145 단기선급비용, 총액 139,490,201 203,215,760 유동재고자산 28,017,935,240 28,212,320,323 상품, 총액 382,037 0 평가충당금, 상품 0 0 제품, 총액 11,951,038,541 12,025,463,121 평가충당금, 제품 (190,673,447) (190,053,228) 원재료, 총액 7,855,491,547 7,506,171,611 평가충당금, 원재료 (341,804,249) (346,082,028) 저장품, 총액 529,405,855 423,357,708 미착품, 총액 8,214,094,956 8,793,463,139 기타유동금융자산 30,000,064,079 30,003,939,637 단기금융상품 30,000,000,000 30,000,000,000 단기임차보증금 0 3,200,000 유동파생상품자산 64,079 739,637 기타유동자산 1,261,091,977 658,255,930 비유동자산 278,253,602,581 275,943,593,025 유형자산 94,060,077,522 91,630,429,968 토지, 총액 38,038,621,477 36,948,818,474 건물, 총액 39,342,806,518 37,381,944,602 감가상각누계액, 건물 (15,978,762,785) (15,725,368,232) 구축물, 총액 19,296,634,898 19,289,634,898 감가상각누계액, 구축물 (12,264,689,062) (12,030,725,263) 기계장치, 총액 80,880,372,610 80,538,772,610 감가상각누계액, 기계장치 (70,642,865,443) (69,814,539,556) 차량운반구, 총액 1,087,093,163 1,182,672,735 감가상각누계액, 차량운반구 (723,439,032) (778,102,184) 기타유형자산, 총액 7,999,558,724 7,731,591,543 감가상각누계액, 기타유형자산 (6,759,765,696) (6,636,081,809) 건설중인자산, 총액 13,784,512,150 13,541,812,150 사용권자산 188,195,333 170,652,825 사용권자산 257,959,556 289,017,272 상각누계액 69,764,223 118,364,447 투자부동산 47,622,974,048 47,556,987,204 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산, 총액 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 115,047,713,104 115,047,713,104 종속기업에 대한 투자자산 62,438,104,498 62,438,104,498 공동기업에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 49,271,818,606 49,271,818,606 기타비유동금융자산 15,093,424,735 15,155,630,292 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 13,246,185,414 13,246,185,414 장기대여금 1,654,427,574 1,612,397,691 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 200,000,000 300,000,000 현재가치할인차금(장기보증금) (9,188,253) (4,952,813) 순확정급여자산 0 140,961,793 기타비유동자산 자산총계 425,563,309,571 414,272,711,794 부채 유동부채 34,918,689,880 23,484,626,491 매입채무 및 기타유동채무 29,442,717,953 19,897,632,201 단기매입채무 24,628,002,161 13,531,588,772 단기미지급금 3,717,708,383 4,047,739,789 단기미지급비용 917,787,500 1,988,960,210 단기예수금 166,497,670 206,931,907 단기선수금 12,722,239 122,411,523 미지급배당금 2,263,865,230 기타유동금융부채 2,469,262,639 2,439,341,874 유동리스부채 82,461,182 72,230,474 단기임대보증금 2,386,747,390 2,367,111,400 유동파생상품부채 54,067 0 유동금융보증부채 0 0 당기법인세부채 742,844,058 1,147,652,416 비유동부채 1,712,436,662 1,674,013,818 장기매입채무 및 기타비유동채무 509,542,198 509,542,198 장기미지급비용, 총액 509,542,198 509,542,198 장기임대보증금, 총액 0 0 기타비유동금융부채 100,774,013 98,453,152 비유동리스부채 100,774,013 98,453,152 퇴직급여부채 31,995,521 확정급여채무의현재가치 15,288,301,193 사외적립자산의공정가치 (15,256,305,672) 기타 비유동 부채 이연법인세부채 1,070,124,930 1,066,018,468 부채총계 36,631,126,542 25,158,640,309 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 1,710,275,118 2,073,782,808 자기주식 (5,360,270,144) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 7,070,545,262 7,070,545,262 이익잉여금(결손금) 367,495,594,453 367,313,975,219 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 353,780,612,337 353,598,993,103 자본총계 388,932,183,029 389,114,071,485 자본과부채총계 425,563,309,571 414,272,711,794 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 72,739,307,179 72,739,307,179 72,841,628,052 72,841,628,052 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 68,916,780,010 68,916,780,010 69,062,325,297 69,062,325,297 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,822,527,169 3,822,527,169 3,779,302,755 3,779,302,755 매출원가 66,811,675,263 66,811,675,263 65,378,062,886 65,378,062,886 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 64,155,259,095 64,155,259,095 63,091,322,308 63,091,322,308 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,656,416,168 2,656,416,168 2,286,740,578 2,286,740,578 매출총이익 5,927,631,916 5,927,631,916 7,463,565,166 7,463,565,166 판매비와관리비 3,909,352,811 3,909,352,811 4,124,421,002 4,124,421,002 급여, 판관비 950,814,321 950,814,321 903,357,370 903,357,370 퇴직급여, 판관비 58,295,324 58,295,324 95,157,751 95,157,751 복리후생비, 판관비 269,821,718 269,821,718 256,359,892 256,359,892 보험료, 판관비 9,323,160 9,323,160 10,969,597 10,969,597 감가상각비, 판관비 295,372,216 295,372,216 256,122,043 256,122,043 리스자산상각비 23,276,682 23,276,682 18,867,553 18,867,553 지급수수료, 판관비 972,139,331 972,139,331 1,172,433,974 1,172,433,974 교육훈련비, 판관비 11,872,000 11,872,000 47,274,200 47,274,200 차량유지비, 판관비 18,000,474 18,000,474 17,408,125 17,408,125 도서인쇄비, 판관비 3,078,680 3,078,680 3,700,040 3,700,040 업무추진비, 판관비 41,054,836 41,054,836 41,972,562 41,972,562 통신비, 판관비 20,189,396 20,189,396 17,599,362 17,599,362 운반비, 판관비 763,025,714 763,025,714 843,369,169 843,369,169 판매부대비 120,216,209 120,216,209 95,032,997 95,032,997 협회비, 판관비 58,413,331 58,413,331 59,094,692 59,094,692 잡비 2,099,469 2,099,469 2,634,809 2,634,809 세금과공과, 판관비 48,367,889 48,367,889 68,352,493 68,352,493 소모품비, 판관비 84,821,309 84,821,309 52,149,231 52,149,231 수도광열비, 판관비 54,530,995 54,530,995 61,131,225 61,131,225 수선비, 판관비 76,065,830 76,065,830 78,317,092 78,317,092 경상개발비, 판관비 0 0 0 0 여비교통비, 판관비 28,573,927 28,573,927 23,116,825 23,116,825 영업이익(손실) 2,018,279,105 2,018,279,105 3,339,144,164 3,339,144,164 기타이익 44,652,348 44,652,348 20,090,229 20,090,229 투자부동산처분이익 0 0 0 0 투자자산처분이익 0 0 0 0 유형자산처분이익 12,543,454 12,543,454 12,270,727 12,270,727 재고자산처분이익 427,770 427,770 747,789 747,789 관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 0 0 잡이익 31,681,124 31,681,124 7,071,713 7,071,713 기타손실 61,690,946 61,690,946 256,624,053 256,624,053 관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 0 0 투자부동산처분손실 0 0 0 0 유형자산처분손실 2,490,411 2,490,411 16,000 16,000 재고자산폐기손실 0 0 0 0 기부금 59,200,000 59,200,000 71,900,000 71,900,000 잡손실 535 535 184,708,053 184,708,053 금융수익 849,841,701 849,841,701 887,632,003 887,632,003 이자수익(금융수익) 408,204,560 408,204,560 528,964,996 528,964,996 금융보증(계약)수익 0 0 0 0 배당금수익(금융수익) 393,785,000 393,785,000 343,463,750 343,463,750 외화환산이익(금융수익) 0 0 0 0 외환차익(금융수익) 42,364,561 42,364,561 14,794,714 14,794,714 지급보증손실환입 0 0 0 0 통화선도평가이익(금융수익) 64,079 64,079 0 0 통화선도거래이익(금융수익) 5,423,501 5,423,501 408,543 408,543 금융원가 24,030,611 24,030,611 16,290,055 16,290,055 이자비용(금융원가) 1,694,719 1,694,719 551,509 551,509 외화환산손실(금융원가) 658,321 658,321 0 0 외환차손(금융원가) 16,082,702 16,082,702 8,573,846 8,573,846 통화선도평가손실(금융원가) 54,067 54,067 0 0 통화선도거래손실(금융원가) 5,540,802 5,540,802 7,164,700 7,164,700 법인세비용차감전순이익(손실) 2,827,051,597 2,827,051,597 3,973,952,288 3,973,952,288 법인세비용(수익) 365,750,395 365,750,395 1,233,852,108 1,233,852,108 계속영업이익(손실) 2,461,301,202 2,461,301,202 2,740,100,180 2,740,100,180 당기순이익(손실) 2,461,301,202 2,461,301,202 2,740,100,180 2,740,100,180 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 120 120 133 133 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 120 120 133 133 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 120 120 133 133 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 120 120 133 133 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,461,301,202 2,461,301,202 2,740,100,180 2,740,100,180 기타포괄손익 (15,816,738) (15,816,738) (29,591,573) (29,591,573) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (15,816,738) (15,816,738) (29,591,573) (29,591,573) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,816,738) (15,816,738) (23,265,155) (23,265,155) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 0 0 (6,326,418) (6,326,418) 총포괄손익 2,445,484,464 2,445,484,464 2,710,508,607 2,710,508,607 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 359,043,025,207 636,766,920 379,406,105,585 당기순이익(손실) 2,740,100,180 2,740,100,180 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (6,326,418) (6,326,418) 보험수리적손익 (23,265,155) (23,265,155) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,020,130,565) (4,020,130,565) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 (1,303,295,540) (6,326,418) (1,309,621,958) 2024.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 357,739,729,667 630,440,502 378,096,483,627 2025.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 367,313,975,219 2,073,782,808 389,114,071,485 당기순이익(손실) 2,461,301,202 2,461,301,202 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 보험수리적손익 (15,816,738) (15,816,738) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,263,865,230) (2,263,865,230) 자기주식 거래로 인한 증감 (363,507,690) (363,507,690) 자본 증가(감소) 합계 181,619,234 (363,507,690) (181,888,456) 2025.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 367,495,594,453 1,710,275,118 388,932,183,029 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 13,911,334,625 6,001,406,641 당기순이익(손실) 2,461,301,202 2,740,100,180 당기순이익조정을 위한 가감 1,769,046,508 2,517,838,742 법인세비용 조정 365,750,395 1,233,852,108 퇴직급여 조정 277,273,978 344,346,348 감가상각비에 대한 조정 1,916,530,358 1,827,414,326 리스자산상각비 23,276,682 20,248,104 재고자산평가손실 조정 142,285,099 1,432,979 외화환산손실 조정 658,321 유형자산처분손실 조정 2,490,411 16,000 이자비용 조정 1,694,719 551,509 통화선도평가손실 54,067 유형자산처분이익 조정 (12,543,454) (12,270,727) 재고자산처분이익 427,770 747,789 재고자산평가손실환입 조정 (145,942,659) (24,575,370) 파생금융부채평가이익 (64,079) 이자수익에 대한 조정 (408,204,560) (528,964,996) 배당금수취 (393,785,000) (343,463,750) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,652,649,011 2,629,375,217 단기매출채권의 감소(증가) (1,446,131,335) 4,015,784,055 단기미수금의 감소(증가) (22,196,459) (182,223,063) 단기선급금의 감소(증가) (785,006,068) (111,623,959) 단기선급비용의 감소(증가) 63,725,559 47,141,572 임차보증금의 감소(증가) 103,200,000 (3,200,000) 파생상품자산의 감소(증가) 739,637 383,903 기타유동비금융자산의 감소(증가) (602,836,047) 139,769,199 재고자산의 감소(증가) 198,470,413 1,072,720,852 단기매입채무의 증가(감소) 11,095,772,268 (8,068,471,719) 미지급배당금의 증가(감소) 2,263,865,230 4,020,130,565 단기미지급비용의 증가(감소) (1,071,172,710) (1,288,338,060) 단기임대보증금의 증가(감소) 19,635,990 10,317,980 단기예수금의 증가(감소) (40,434,237) 42,085,250 단기선수금의 증가(감소) (109,689,284) 59,771,625 미지급금의 증가(감소) 109,018,594 2,959,101,728 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 615,942,790 101,910,380 파생상품부채의 증가(감소) (911) 퇴직금의 지급 (740,255,330) (185,884,180) 이자수취 398,520,776 485,990,953 이자지급(영업) (1,694,719) (551,509) 배당금수취(영업) 393,785,000 343,463,750 법인세환급(납부) (762,273,153) (2,714,810,692) 투자활동현금흐름 (4,883,191,596) (6,497,990,273) 차량운반구의 처분 12,545,454 12,272,727 단기금융상품의 처분 7,051,795,609 28,304,956,371 장기대여금의 감소 142,970,117 토지의 취득 (1,165,716,643) 건물의 취득 (2,366,580,523) 구축물의 취득 (7,000,000) (19,250,000) 기계장치의 취득 (266,000,000) (38,500,000) 차량운반구의 취득 0 기타유형자산의 취득 (210,830,001) (86,583,000) 건설중인자산의 취득 (837,580,000) (4,365,930,000) 투자부동산의 취득 장기대여금의 증가 (185,000,000) 단기금융상품의 취득 (7,051,795,609) (30,304,956,371) 재무활동현금흐름 (2,649,343,655) (4,042,437,103) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (363,507,690) 배당금지급 (2,263,865,230) (4,020,130,565) 리스부채의 상환 21,970,735 22,306,538 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,378,799,374 (4,539,020,735) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,378,782,174 (4,539,020,735) 기초현금및현금성자산 18,751,566,295 21,818,115,250 기말현금및현금성자산 25,130,348,469 17,279,094,515 5. 재무제표 주석 제 42 기 분기 : 2025년 3월 31일 현재 제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.82%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 29,453,661 33,200,902 BBB사 10,735,857 9,867,872 CCC사 13,830,318 10,869,794 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 800 - 기업자유예금 등 1,865,131 60,403 MMDA - 691,163 RP 16,264,418 11,000,000 정기예금 7,000,000 7,000,000 합 계 25,130,348 18,751,566 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 60,892,025 - 60,892,025 59,445,894 - 59,445,894 단기미수금 401,638 (142,257) 259,381 379,441 (142,257) 237,184 미수수익 186,808 - 186,808 179,185 - 179,185 금융자산 소계 61,480,471 (142,257) 61,338,214 60,004,521 (142,257) 59,862,264 비금융자산: 선급급 1,422,563 - 1,422,563 637,557 - 637,557 선급비용 139,490 - 139,490 203,216 - 203,216 비금융자산 소계 1,562,053 - 1,562,053 840,773 - 840,773 매출채권 및 기타채권 계 63,042,524 (142,257) 62,900,267 60,845,294 (142,257) 60,703,037 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 61,323,617 59,841,605 3개월~6개월 - - 6개월 초과 156,853 162,916 합 계 61,480,471 60,004,521 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 382 - 382 - - - 제품 11,951,039 (190,673) 11,760,365 12,025,463 (190,053) 11,835,410 원재료 7,855,492 (341,804) 7,513,687 7,506,172 (346,082) 7,160,090 저장품 529,406 - 529,406 423,358 - 423,358 미착품 8,214,095 - 8,214,095 8,793,463 - 8,793,463 합 계 28,550,413 (532,478) 28,017,935 28,748,456 (536,135) 28,212,320 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 유동파생상품자산 64 740 임차보증금 - 3,200 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 소 계 30,000,064 30,003,940 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 장기대여금 1,654,428 1,612,398 임차보증금 190,812 295,047 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,246,185 13,246,185 소 계 15,093,425 15,155,630 합 계 45,093,489 45,159,570 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 13,246,185 11,496,128 취득 - - 처분 - (1,182,371) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 2,932,429 기말금액 13,246,185 13,246,185 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - - 시장성 없는 지분증권 - 13,246,185 - 13,246,185 계 - 13,246,185 - 13,246,185 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 (*1) (주)한주 2.55% 144,000 3,923,050 3,923,050 144,000 3,923,050 3,923,050 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,796,960 3,796,960 797,267 3,796,960 3,796,960 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 1,419,784 1,419,784 662,375 1,419,784 1,419,784 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 2.62% 2,253,801 3,687,802 3,687,802 2,253,801 3,687,802 3,687,802 소계 4,307,443 13,246,185 13,246,185 4,307,443 13,246,185 13,246,185 합계 4,307,443 13,246,185 13,246,185 4,307,443 13,246,185 13,246,185 (*1) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,938,742 7,122,035 평가증감액 - 2,932,429 처분에 따른 재분류 - (1,115,721) 기말잔액 8,938,742 8,938,742 자본에 가감되는 법인세효과 (1,868,197) (1,868,197) 계 7,070,545 7,070,545 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 0원과 2,319,551천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 38,038,621 - 38,038,621 건물 39,342,807 (15,978,763) 23,364,044 구축물 19,296,635 (12,264,689) 7,031,946 기계장치 80,880,373 (70,642,865) 10,237,507 차량운반구 1,087,093 (723,439) 363,654 기타의유형자산 7,999,559 (6,759,766) 1,239,793 건설중인자산 13,784,512 - 13,784,512 합 계 200,429,600 (106,369,522) 94,060,078 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 36,948,818 - 36,948,818 건물 37,381,945 (15,725,368) 21,656,576 구축물 19,289,635 (12,030,725) 7,258,910 기계장치 80,538,773 (69,814,540) 10,724,233 차량운반구 1,182,673 (778,102) 404,571 기타의유형자산 7,731,592 (6,636,082) 1,095,510 건설중인자산 13,541,812 - 13,541,812 합 계 196,615,247 (104,984,817) 91,630,430 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 36,948,818 1,165,717 (75,914) - - 38,038,621 건물 21,656,576 2,366,581 (405,719) - (253,395) 23,364,044 구축물 7,258,910 7,000 - - (233,964) 7,031,946 기계장치 10,724,233 345,000 - (1) (831,725) 10,237,507 차량운반구 404,571 - - (2) (40,914) 363,654 기타의유형자산 1,095,510 147,280 140,380 (2,489) (140,887) 1,239,793 건설중인자산 13,541,812 383,080 (140,380) - - 13,784,512 합 계 91,630,430 4,414,657 (481,632) (2,492) (1,500,885) 94,060,078 (*) 건물 및 토지 중 임대면적의 변경으로 인해 투자부동산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 33,147,398 3,847,920 (46,499) - - 36,948,818 건물 16,453,547 6,070,709 124,058 - (991,738) 21,656,576 구축물 6,184,310 202,740 1,762,023 (804) (889,360) 7,258,910 기계장치 11,017,325 452,493 2,577,457 (27) (3,323,015) 10,724,233 차량운반구 441,164 149,019 - (5) (185,608) 404,571 기타의유형자산 1,253,608 310,021 215,100 (106,598) (576,621) 1,095,510 건설중인자산 8,437,725 9,926,317 (4,822,230) - - 13,541,812 합 계 76,935,077 20,959,219 (190,091) (107,434) (5,966,341) 91,630,430 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 1,265,296천원(전기 5,233,130천원), 판매비와관리비에 당분기 235,589천원(전기 733,211천원)이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약상대방 계약명 총 약정금액 주식회사 예산제이산업단지 예산 제2일반산업단지 분양 계약 14,250,000 (5) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 338,179,691천원(전기말 338,301,521천원)입니다. 10. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 120,858 129,629 사택 67,337 41,023 합 계 188,195 170,653 당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 40,819천원과 217,140천원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 82,461 72,230 비유동 100,774 98,453 합 계 183,235 170,684 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 8,771 25,962 사택 14,505 61,773 합 계 23,277 87,734 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 1,695 552 단기리스료 (관리비에 포함) 4,620 13,557 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 28,627 25,405 당분기와 전분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 55,218천원(전분기 61,268천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,187,615 - 75,914 - - 10,263,528 건물 37,369,373 405,719 - (415,645) 37,359,446 합계 47,556,987 - 481,632 - (415,645) 47,622,974 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,141,116 - 46,499 - - 10,187,615 건물 38,709,817 - 143,592 - (1,484,036) 37,369,373 합계 48,850,933 - 190,091 - (1,484,036) 47,556,987 (2) 감가상각비 중 매출원가에 355,862천원(전기 1,216,579천원), 판매비와관리비에 59,783천원(전기 267,457천원)이 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 10,263,528 10,187,615 건물 (*1) 37,359,446 37,369,373 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,695,748 1,634,631 운영/유지보수비용 651,185 401,075 12. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,241,218 6,241,218 증가액(취득) - - 감소액(처분) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 12월 50.07% 16,630,880 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 7,668,404 7,668,404 ENF China Holdings(*2) 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 (*2) 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 115,047,713 115,047,713 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 93,914,307 35,799,786 58,114,521 2,329,019 511,760 379,132 (주)퓨릿 종속기업 107,009,003 12,455,630 94,553,373 33,830,961 3,236,350 3,227,520 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 744,189,043 330,431,158 413,757,885 157,790,503 14,511,136 14,852,119 (주)진솔원 (*) 관계기업 18,866,937 414,713 18,452,224 2,166,476 (1,608,072) (1,607,795) ENF China Holdings 관계기업 66,715,356 8,622,459 58,092,897 13,675,821 2,812,072 3,189,634 (주)팸테크놀로지 공동기업 35,653,373 14,273,200 21,380,173 16,904,395 445,880 445,880 (주)와이즈켐 공동기업 20,564,365 2,644,097 17,920,268 5,282,903 705,812 705,812 (*) (주)진솔원 재무정보는 2024.12.31 재무정보입니다. ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 중단영업손실 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 93,776,896 36,041,507 57,735,389 8,840,240 - 841,729 7,870,820 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 103,907,287 10,634,748 93,272,538 122,537,087 - 11,821,974 11,502,973 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 723,550,621 322,156,442 401,394,179 582,433,714 (2,668,362) 31,112,946 37,954,104 (주)진솔원 관계기업 18,866,937 414,713 18,452,224 2,166,476 - (1,608,072) (1,607,795) ENF China Holdings 관계기업 86,678,320 31,775,057 54,903,262 52,851,539 (2,668,362) 4,180,799 16,587,924 (주)팸테크놀로지 공동기업 34,175,352 13,241,060 20,934,293 60,116,864 - 1,966,924 1,966,779 (주)와이즈켐 공동기업 22,493,750 4,779,294 17,714,456 17,441,882 - 2,331,327 2,331,327 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 58,114,521 45,807,225 32,066,581 57,735,389 45,807,225 (주)퓨릿 50.07% 16,630,880 47,346,976 16,630,880 16,630,880 46,705,607 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 107,725,773 38,884,335 36,664,319 103,844,675 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 7,668,404 7,668,404 10,800,000 7,668,404 7,668,404 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 5,809,290 2,719,080 2,719,080 5,490,326 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 3,020,569 1,412,790 1,412,790 2,957,576 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 6,899,303 1,925,000 1,925,000 6,820,066 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업 및 관계기업인 (주)퓨릿과 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 보유주식수(주) 3,733,642 8,397,060 3,733,642 8,397,060 주당시장가격(원) 25,150 6,000 16,820 5,290 공정가치 93,901,096 50,382,360 62,799,858 44,420,447 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,261,092 658,256 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 유동매입채무 및 기타채무 단기매입채무 24,628,002 13,531,589 단기미지급금 3,717,708 4,047,740 미지급비용 917,788 1,988,960 선수금 12,722 122,412 예수금 166,498 206,932 유동매입채무 및 기타채무 소계 29,442,718 19,897,632 비유동매입채무 및 기타채무 장기미지급비용 509,542 509,542 비유동매입채무 및 기타채무 소계 509,542 509,542 매입채무 및 기타채무 계 29,952,260 20,407,174 기타금융부채: 유동금융부채 유동성리스부채 82,461 72,230 유동파생상품부채 54 - 단기임대보증금 2,386,747 2,367,111 유동금융부채 소계 2,469,263 2,439,342 비유동금융부채 비유동리스부채 100,774 98,453 비유동금융부채 소계 100,774 98,453 기타금융부채 계 2,570,037 2,537,795 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 26에 기술하였습니다. 16. 파생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 금융기관 파생상품 종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환 파생상품부채 2025-04-24 USD 12,750 1,468.90 18,728 -54 파생상품자산 2025-04-21 JPY 1,665,360 9.7940 16,311 59 파생상품자산 2025-04-15 USD 31,306 1,465.20 45,870 5 17. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,288,301 14,374,540 15,588,890 사외적립자산의 공정가치 (15,256,306) (14,357,252) (15,729,851) 확정급여부채(확정급여자산) 31,996 17,288 (140,962) (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 15,588,890 13,893,960 13,893,960 당기근무원가 311,663 292,529 1,170,118 이자원가 128,003 132,413 529,650 관계사 전입 - 152,190 308,418 관계사 전출 - - - 보험수리적손익 - - 229,805 퇴직급여지급액 (740,255) (96,552) (543,062) 기말금액 15,288,301 14,374,540 15,588,890 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 15,729,851 14,166,457 14,166,457 사외적립자산의 기대수익 162,393 169,928 679,711 재측정손익 (19,996) (29,412) (143,690) 운용관리수수료 - - (27,297) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (615,943) (101,910) (553,747) 관계사 전입 - 152,190 308,418 기말금액 15,256,306 14,357,252 15,729,851 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 311,663 292,529 1,170,118 이자원가 128,003 132,413 529,650 사외적립자산의 기대수익 (162,393) (169,928) (679,711) 퇴직위로금 - 89,332 89,332 운용관리수수료 - - 27,297 계 277,274 344,346 1,136,686 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 55,908 89,165 205,862 제조원가 155,639 146,842 602,833 용역원가 65,727 108,339 327,992 계 277,274 344,346 1,136,686 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 현금및현금성자산 15,235,913 14,331,532 15,709,459 국민연금전환금 20,393 25,720 20,393 계 15,256,306 14,357,252 15,729,851 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 5.00% 6.00% 5.00% 할인율 4.18% 4.82% 4.18% 사외적립자산의 기대수익률 4.18% 4.82% 4.18% (7) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다.18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8,552천원(전분기 9,800천원)입니다. 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 357,465 1,212,084 기간손익에 대한 당기법인세부담액 538,486 790,576 당기에 인식한 조정사항 (181,021) 421,507 이연법인세 8,286 21,768 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,106 13,950 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,179 7,819 법인세비용 365,750 1,233,852 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 보험수리적손익 (19,996) 4,179 (15,817) 합계 (19,996) 4,179 (15,817) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (7,998) 1,672 (6,326) 보험수리적손익 (29,412) 6,147 (23,265) 합계 (37,410) 7,819 (29,592) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,827,052 3,973,952 적용세율에 따른 법인세 585,304 825,006 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 35,479 10,875 ―세액공제 (9,957) (308) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (181,021) 421,507 ―기타 (64,054) (23,228) 법인세비용 365,750 1,233,852 유효세율 12.9% 31.0% 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 353,780,612 353,598,993 합 계 367,495,594 367,313,975 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 367,313,975 359,043,025 보험수리적손익 (15,817) (295,435) 당기순이익 2,461,301 11,703,980 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 재분류 - 882,535 배당금 지급 (2,263,865) (4,020,131) 기말금액 367,495,594 367,313,975 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 7,070,545 7,070,545 자기주식 (5,360,270) (4,996,762) 합 계 1,710,275 2,073,783 - 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,064,888주 1,025,167주 취득가액 5,360,270천원 4,996,762천원 (*) 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득(수량: 39,721주)하였습니다.- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,070,545 7,070,545 21. 영업이익(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 68,579,522 67,826,375 상품매출액 337,258 1,235,951 기타매출액 3,822,527 3,779,303 합 계 72,739,307 72,841,628 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 63,851,857 61,991,818 기초제품재고액 12,025,463 12,714,514 당기제조원가 63,859,331 63,011,190 재고자산평가손실(환입) (3,658) (23,142) 관세환급금 (78,241) - 기말제품재고액 (11,951,039) (13,710,744) (2) 상품매출원가 303,402 1,099,505 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 303,784 1,099,505 재고자산평가손실 - - 기말상품재고액 (382) - (3) 기타매출원가 2,656,416 2,286,741 합 계 66,811,675 65,378,063 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 950,814 903,357 퇴직급여 58,295 95,158 복리후생비 269,822 256,360 교육훈련비 11,872 47,274 여비교통비 28,574 23,117 통신비 20,189 17,599 수도광열비 54,531 61,131 세금과공과 48,368 68,352 감가상각비 295,372 256,122 사용권자산상각비 23,277 18,868 수선유지비 76,066 78,317 보험료 9,323 10,970 업무추진비 41,055 41,973 운반보관비 763,026 843,369 지급수수료 972,139 1,172,434 도서인쇄비 3,079 3,700 소모품비 84,821 52,149 판매부대비 120,216 95,033 차량유지비 18,000 17,408 협회비 58,413 59,095 잡비 2,099 2,635 합 계 3,909,353 4,124,421 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 194,385 1,048,831 원재료 및 상품매입액 53,332,498 51,870,927 감가상각 및 무형자산상각 1,916,530 1,827,414 종업원급여 4,913,562 4,597,317 수도광열비 6,353,659 6,081,587 소모품비 등 291,220 193,348 수선유지비 917,590 823,778 운반비 763,026 843,369 판매부대비 120,216 95,033 지급수수료 1,459,751 1,583,847 기타비용 458,591 537,032 합 계 70,721,028 69,502,484 (5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,756,536 3,438,676 퇴직급여원가 285,826 354,146 복리후생비 871,200 804,494 합 계 4,913,562 4,597,317 22. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 12,543 12,271 재고자산처분이익 428 748 잡이익 31,681 7,072 합 계 44,652 20,090 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,490 16 기부금 59,200 71,900 잡손실 1 184,708 합 계 61,691 256,624 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 408,205 528,965 배당금수익 393,785 343,464 외환차익 14,795 14,795 통화선도평가이익 64 - 통화선도거래이익 5,424 409 합 계 849,842 887,632 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,695 552 외화환산손실 658 - 외환차손 16,083 8,574 통화선도평가손실 54 - 통화선도거래손실 5,541 7,165 합계 24,031 16,290 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 25,130,348 25,130,348 25,130,348 장단기금융상품 - - 30,002,000 30,002,000 30,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,246,185 - - 13,246,185 13,246,185 매출채권 - - 60,892,025 60,892,025 60,892,025 미수금 - - 259,381 259,381 259,381 미수수익 - - 186,808 186,808 186,808 통화선도자산 - 64 - 64 64 대여금 - - 1,654,428 1,654,428 1,654,428 임차보증금 - - 190,812 190,812 190,812 합 계 13,246,185 64 118,315,802 131,562,051 131,562,051 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 24,628,002 24,628,002 미지급금 - 3,717,708 3,717,708 미지급비용 - 917,788 917,788 리스부채 - 183,235 183,235 통화선도부채 54 - 54 단기임대보증금 - 2,386,747 2,386,747 합 계 54 31,833,481 31,833,535 ② 전분기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 17,278,295 17,278,295 17,278,295 장단기금융상품 - 43,002,000 43,002,000 43,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,488,130 - 11,488,130 11,488,130 매출채권 - 78,091,277 78,091,277 78,091,277 미수금 - 500,025 500,025 500,025 미수수익 - 394,734 394,734 394,734 임차보증금 - 290,086 290,086 290,086 합 계 11,488,130 139,556,418 151,044,547 151,044,547 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 39,780,348 39,780,348 미지급금 6,689,658 6,689,658 미지급비용 739,924 739,924 리스부채 82,282 82,282 단기임대보증금 2,367,111 2,367,111 합 계 49,659,323 49,659,323 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 408,205 - - 408,205 배당수익 393,785 - - - - 393,785 외환차익 - - 1,183 - 41,181 42,365 통화선도평가이익 64 - - - 64 통화선도거래이익 - 5,424 - - - 5,424 이자비용 - - - - (1,695) (1,695) 외환차손 - - (1,004) - (15,078) (16,083) 외화환산손실 - - (17) - (641) (658) 통화선도평가손실 - - - (54) - (54) 통화선도거래손실 - - - (5,541) - (5,541) 소 계 393,785 5,488 408,366 (5,595) 23,767 825,811 기타포괄손익 인식: 평가손익 - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 528,965 - - 528,965 배당수익 343,464 - - - - 343,464 외환차익 - - 1,304 - 13,491 14,795 통화선도거래이익 - 409 - - - 409 이자비용 - - - - (552) (552) 외환차손 - - (2,139) - (6,435) (8,574) 통화선도거래손실 - - - (7,165) - (7,165) 소 계 343,464 409 528,131 (7,165) 6,504 871,342 기타포괄손익 인식: 평가손익 (6,326) (6,326) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 - - 13,246,185 13,246,185 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 - - 13,246,185 13,246,185 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,461,301 2,740,100 기타포괄손익 (15,817) (29,592) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (15,817) (29,592) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (7,998) 보험수리적손익 (19,996) (29,412) 법인세효과 4,179 7,819 총포괄순이익 2,445,484 2,710,509 가중평균유통보통주식수 20,576,055주 20,580,593주 기본주당이익 120원 133원 기본주당포괄이익 119원 132원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역당분기 보통주 기초 발행주식 21,605,760 기초 자기주식 (1,025,167) 자기주식 취득 (4,538) 가중평균유통보통주식수 20,576,055 전분기 보통주 기초 발행주식 21,605,760 기초 자기주식 (1,025,167) 가중평균유통보통주식수 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)퓨릿 50.07% 50.07% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 38.50% 38.50% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 26.13% ENF China Holdings 10.00% 10.00% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - 유비머트리얼즈(주) - - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 유형자산 매입 종속기업 (주)퓨릿 549,169 3,322 - 27,972 - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 13,830,318 31,486 334,016 227,696 152,000 (주)진솔원 5,922 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 24,821 - - - - (주)와이즈켐 - - 1,483,517 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 29,453,661 7,328 33,928,318 219,978 - 어업법인 어진수산(주) 6,265 - - 47,101 - 유비머트리얼즈(주) 20,359 269 - - - 주식회사 엔에프켐텍 5,913 - - - - KCNA PHILIPPINES INC - - - - - 합 계 43,896,428 42,405 35,745,851 522,747 152,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)퓨릿 1,240,345 3,379 - 22,472 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 10,869,794 32,501 213,936 221,783 (주)진솔원 14,874 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 22,838 - - - (주)와이즈켐 - - 463,070 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 33,200,902 8,093 31,306,936 297,981 어업법인 어진수산(주) 8,739 - - 33,599 유비머트리얼즈(주) 16,745 - - - KCNA PHILIPPINES INC - - - - 합 계 45,374,235 43,973 31,983,942 575,834 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)퓨릿 475,069 970 - 10,114 189,507 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 5,498,386 8,121 234,087 67,169 1,690,752 (주)진솔원 1,915 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 7,586 - - - - (주)와이즈켐 - - 667,029 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 31,988,973 1,333 13,816,105 82,336 506,488 어업법인 어진수산(주) 1,759 - - - - 유비머트리얼즈㈜ 5,363 - - - - 주식회사 엔에프켐텍 1,323 - - - - KCNA PHILIPPINES INC - - - - - 합계 37,980,373 10,423 14,717,221 159,619 2,386,747 ② 전분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)퓨릿 742,238 882 - 7,362 199,325 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,599,284 6,677 235,330 75,544 1,651,480 (주)진솔원 1,667 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 6,261 - - - - (주)와이즈켐 - - 479,677 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 50,129,254 2,394 25,146,065 81,296 516,306 어업법인 어진수산(주) 1,440 - - - - 유비머트리얼즈㈜ 3,070 - - - - KCNA PHILIPPINES INC - - - - - 합계 55,483,215 9,953 25,861,071 164,202 2,367,111 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 (*1) 435,494 464,477 퇴직급여 34,247 30,516 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 36,631,127 25,158,640 자본 (B) 388,932,183 389,114,071 현금및현금성자산 (C) 25,130,348 18,751,566 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 9% 6% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 자산 합계 - - - - 부채: 매입채무 44,056 64,608 1,665,360 16,350 부채 합계 - - - - (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 자산 합계 - - - - 부채: 매입채무 20,794 30,567 1,332,288 12,477 부채 합계 20,794 30,567 1,332,288 12,477 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (6,461) 6,461 (3,057) 3,057 JPY (1,635) 1,635 (1,248) 1,248 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 82,461 100,774 - 183,235 매입채무 24,628,002 - - 24,628,002 미지급금 3,717,708 - - 3,717,708 미지급비용 917,788 - - 917,788 통화선도부채 54 - - 54