한국알콜 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 반기말 2017.06.30 현재
제 33 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 반기말	제 33 기말

자산

유동자산	121,130,664,192	127,164,250,238

현금및현금성자산	51,423,041,517	56,307,027,079

기타유동금융자산

통화선도자산

매출채권 및 기타유동채권	45,283,692,475	51,231,217,020

단기매출채권	43,623,291,098	49,333,227,778

단기미수금	940,708,727	1,132,713,718

대손충당금	(142,257,000)	(142,257,000)

단기미수수익	38,381,989	34,039,529

단기선급금	520,377,235	612,905,641

단기선급비용	303,190,426	260,587,354

재고자산	22,390,856,140	18,863,442,756

상품	209,023,247	99,848,854

평가충당금	(456,721)

제품	13,092,033,481	8,647,170,071

평가충당금	(182,179,888)	(112,866,225)

재공품	155,127,219	480,072,626

원재료	5,733,818,790	5,235,855,616

저장품	591,195,125	622,804,918

미착품	2,791,838,166	3,891,013,617

기타유동비금융자산	2,033,074,060	762,563,383

비유동자산	168,467,461,133	178,704,940,723

유형자산	37,270,998,202	36,840,202,589

토지	5,290,793,489	5,437,296,373

건물	16,354,384,248	16,631,506,188

감가상각누계액	(9,621,090,229)	(9,323,283,585)

구축물	14,386,314,514	12,845,546,867

감가상각누계액	(7,368,284,281)	(7,026,536,048)

기계장치	68,519,861,002	61,033,527,003

감가상각누계액	(52,857,445,534)	(50,717,813,779)

차량운반구	1,305,962,359	1,282,485,742

감가상각누계액	(841,605,546)	(774,969,498)

기타유형자산	6,272,992,536	6,484,366,300

감가상각누계액	(4,752,054,356)	(4,807,166,974)

건설중인자산	581,170,000	5,775,244,000

투자부동산	46,711,453,991	66,790,684,766

무형자산	4,403,886,908	3,752,307,024

기타무형자산	4,403,886,908	3,752,307,024

지분법적용 투자지분	71,514,829,119	66,316,108,199

공동기업에 대한 투자자산	3,375,813,619	1,543,381,752

관계기업에 대한 투자자산	68,139,015,500	64,772,726,447

기타비유동금융자산	4,192,326,917	3,983,712,417

비유동매도가능금융자산	4,002,748,917	3,794,134,417

장기금융상품	2,500,000	2,500,000

임차보증금	187,078,000	187,078,000

기타비유동비금융자산	4,373,965,996	1,021,925,728

자산총계	289,598,125,325	305,869,190,961

부채

유동부채	31,533,216,032	53,979,374,893

매입채무 및 기타유동채무	19,242,741,818	36,532,952,239

단기매입채무	16,082,478,771	23,217,633,639

단기미지급금	2,889,480,431	5,737,939,631

단기미지급비용	126,648,000	314,915,760

단기예수금	110,622,250	374,713,642

단기선수금	33,512,366	6,887,749,567

단기차입금

유동성장기차입금	10,315,866,607	11,056,617,257

통화선도부채

미지급배당금

당기법인세부채	1,974,607,607	6,389,805,397

비유동부채	11,950,292,264	13,065,908,881

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,384,769,292	1,435,764,879

장기임대보증금	1,384,769,292	1,435,764,879

장기차입금

퇴직급여채무	455,923,497	1,830,840,745

확정급여채무의현재가치	10,418,708,644	12,240,004,183

사외적립자산의공정가치	(9,962,785,147)	(10,409,163,438)

이연법인세부채	10,109,599,475	9,799,303,257

부채총계	43,483,508,296	67,045,283,774

자본

납입자본	19,517,708,806	19,517,708,806

자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

보통주자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

주식발행초과금	8,714,828,806	8,714,828,806

이익잉여금(결손금)	228,671,589,493	219,366,481,071

이익준비금	5,401,440,000	2,170,000,000

임의적립금	8,313,542,116	8,313,542,116

미처분이익잉여금	214,956,607,377	208,882,938,955

기타자본구성요소	(2,074,681,270)	(60,282,690)

자본잉여금	208,604,652	208,604,652

기타포괄손익누계액	2,713,476,532	4,727,875,112

자기주식	(4,996,762,454)	(4,996,762,454)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	246,114,617,029	238,823,907,187

자본총계	246,114,617,029	238,823,907,187

자본과부채총계	289,598,125,325	305,869,190,961

연결 손익계산서
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	50,659,705,974	98,071,175,652	47,789,304,540	94,806,386,304

재화의 판매로 인한 매출액	47,517,452,645	91,642,236,673	44,590,159,808	88,585,760,686

용역의 제공으로 인한 매출액	3,142,253,329	6,428,938,979	3,199,144,732	6,220,625,618

매출원가	42,097,823,323	81,120,472,237	37,792,037,722	75,163,173,137

재화의 판매로 인한 매출원가	41,282,824,027	79,380,166,481	36,981,699,181	73,567,110,599

용역의 제공으로 인한 매출원가	814,999,296	1,740,305,756	810,338,541	1,596,062,538

매출총이익	8,561,882,651	16,950,703,415	9,997,266,818	19,643,213,167

판매비와관리비	4,137,038,816	8,110,166,221	4,283,808,811	7,893,723,298

급여	886,531,668	1,862,687,561	720,665,328	1,581,120,589

퇴직급여	71,805,816	133,837,982	69,226,638	140,091,487

복리후생비	171,664,399	320,307,637	120,196,631	255,883,548

보험료	112,723,267	125,209,064	96,693,462	100,825,143

감가상각비	408,884,340	820,547,657	400,067,112	760,464,604

지급수수료	590,406,304	1,572,329,603	670,692,192	1,331,388,862

교육훈련비	5,932,860	13,221,881	5,671,853	6,804,853

차량유지비	23,213,010	41,483,111	16,169,247	38,504,367

도서인쇄비	3,521,050	9,556,850	2,824,500	9,265,980

업무추진비	21,953,320	48,229,290	18,925,829	47,429,257

통신비	18,444,934	37,911,255	17,310,219	34,884,757

운반보관비	1,070,714,747	1,980,534,867	931,366,393	1,838,674,232

판매부대비	75,838,090	118,539,028	152,579,774	335,673,217

협회비	56,416,312	107,175,815	28,830,589	87,015,366

잡비	8,650,000	10,500,000	3,724,400	7,189,400

세금과공과	366,018,396	398,962,333	698,497,283	731,359,525

소모품비	41,824,698	76,069,988	37,543,281	57,146,805

수도광열비	57,252,143	125,994,037	53,935,091	116,946,557

수선유지비	74,967,257	173,412,760	190,724,198	319,087,766

경상개발비	19,139,000	21,212,300	5,728,300	6,936,300

여비교통비	31,215,566	84,000,489	34,125,089	70,160,526

지급임차료	19,921,639	28,442,713	8,311,402	16,870,157

영업이익(손실)	4,424,843,835	8,840,537,194	5,713,458,007	11,749,489,869

기타이익	379,374,715	582,936,010	14,872,501,946	14,895,714,249

유형자산처분이익	278,577,968	278,577,968	480,711	480,711

투자부동산처분이익	14,862,924,886	14,862,924,886

재고자산처분이익	1,692,649	7,515,093	(922,299)	4,355,727

무형자산손상환입	90,000,000	282,420,000	6,000,000	18,000,000

잡이익	9,104,098	14,422,949	4,018,648	9,952,925

기타손실	7,775,885	763,059,299	19,782,143	104,409,120

유형자산처분손실	4,318,246	55,320,800	160,000	160,000

재고자산감액

재고자산처분손실	53,854,345	53,854,345

무형자산처분손실	7,920,000

투자부동산처분손실	342,805,374

기부금	4,890,000	7,780,000	5,767,775	8,228,920

잡손실	4,567,639	349,233,125	23	2,165,855

무형자산손상차손	(6,000,000)	(40,000,000)	40,000,000

금융수익	445,854,397	840,742,049	208,127,866	771,934,860

이자수익	172,261,476	364,025,702	108,477,053	166,161,014

배당금수익	257,049,900	458,334,900	268,599,100	389,370,100

통화선도평가이익	5,581,029	5,581,029

외화환산이익	(716,696)	121,622	(186,218,220)	118,790,921

외환차익	17,259,717	18,259,825	11,688,904	92,031,796

금융비용	172,521,766	347,489,918	55,588,780	786,963,540

이자비용	171,641,971	344,286,682	221,490,698	462,040,451

통화선도평가손실	(185,397,295)	211,185,373

외화환산손실	394,316	394,316	5,625,000	5,625,000

외환차손	485,479	2,808,920	13,870,377	108,112,716

관계기업투자당기손익지분	2,674,070,298	4,266,593,193	1,891,480,706	4,014,921,649

지분법이익	2,674,070,298	4,266,593,193	1,891,480,706	4,014,921,649

법인세비용차감전순이익(손실)	7,743,845,594	13,420,259,229	22,610,197,602	30,540,687,967

법인세비용	1,752,552,906	3,052,020,163	6,906,759,123	8,790,676,705

계속영업이익(손실)	5,991,292,688	10,368,239,066	15,703,438,479	21,750,011,262

당기순이익(손실)	5,991,292,688	10,368,239,066	15,703,438,479	21,750,011,262

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,991,292,688	10,368,239,066	15,703,438,479	21,750,011,262

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	291	504	763	1,057

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	291	504	763	1,057

연결 포괄손익계산서
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	5,991,292,688	10,368,239,066	15,703,438,479	21,750,011,262

기타포괄손익	985,236,758	(2,048,499,574)	56,848,980	(541,739,468)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	1,002,661,000	(2,014,398,580)	81,055,762	(495,469,309)

매도가능금융자산	124,248,930	162,719,310	21,314,670	34,311,420

지분법자본변동	878,412,070	(2,177,117,890)	59,741,092	(529,780,729)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(17,424,242)	(34,100,994)	(24,206,782)	(46,270,159)

보험수리적손익	(17,424,242)	(34,100,994)	(24,206,782)	(46,270,159)

총포괄손익	6,976,529,446	8,319,739,492	15,760,287,459	21,208,271,794

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,976,529,446	8,319,739,492	15,760,287,459	21,208,271,794

연결 자본변동표
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,714,828,806	2,060,000,000	8,313,542,116	179,836,661,512	208,604,652	3,999,698,167	(4,996,762,454)	208,939,452,799	208,939,452,799

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	21,750,011,262	21,750,011,262	21,750,011,262

기타포괄손익	매도가능금융자산의 평가	34,311,420	34,311,420	34,311,420

지분법자본변동	(7,983,300)	(529,780,729)	(537,764,029)	(537,764,029)

보험수리적손익	(46,270,159)	(46,270,159)	(46,270,159)

총포괄손익	21,695,757,803	(495,469,309)	21,200,288,494	21,200,288,494

배당금지급	110,000,000	(1,139,029,650)	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)

자본 증가(감소) 합계	110,000,000	20,556,728,153	(495,469,309)	20,171,258,844	20,171,258,844

2016.06.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,714,828,806	2,170,000,000	8,313,542,116	200,393,389,665	208,604,652	3,504,228,858	(4,996,762,454)	229,110,711,643	229,110,711,643

2017.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,714,828,806	2,170,000,000	8,313,542,116	208,882,938,955	208,604,652	4,727,875,112	(4,996,762,454)	238,823,907,187	238,823,907,187

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,368,239,066	10,368,239,066	10,368,239,066

기타포괄손익	매도가능금융자산의 평가	162,719,310	162,719,310	162,719,310

지분법자본변동	(2,177,117,890)	(2,177,117,890)	(2,177,117,890)

보험수리적손익	(34,100,994)	(34,100,994)	(34,100,994)

총포괄손익	10,334,138,072	(2,014,398,580)	8,319,739,492	8,319,739,492

배당금지급	3,231,440,000	(4,260,469,650)	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)

자본 증가(감소) 합계	3,231,440,000	6,073,668,422	(2,014,398,580)	7,290,709,842	7,290,709,842

2017.06.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,714,828,806	5,401,440,000	8,313,542,116	214,956,607,377	208,604,652	2,713,476,532	(4,996,762,454)	246,114,617,029	246,114,617,029

연결 현금흐름표
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

영업활동현금흐름	(14,295,134,420)	24,924,213,086

당기순이익(손실)	10,368,239,066	21,750,011,262

당기순이익조정을 위한 가감	(18,158,259,180)	6,441,108,571

법인세비용	3,052,020,163	8,790,676,705

퇴직급여	539,629,698	598,052,429

감가상각비	4,239,054,731	3,882,002,716

무형자산손상차손	0	40,000,000

재고자산처분손실	0	53,854,345

재고자산평가손실	157,737,403	11,357,609

통화선도평가손실	0	211,185,373

무형자산처분손실	7,920,000	0

외화환산손실	394,316	5,625,000

유형자산처분손실	55,320,800	160,000

투자부동산처분손실	342,805,374	0

이자비용	344,286,682	462,040,451

감모상각비	9,717,327	15,000,164

무형자산손상환입	(282,420,000)	(18,000,000)

외화환산이익	(121,622)	(118,790,921)

유형자산처분이익	(278,577,968)	(480,711)

통화선도평가이익	0	(5,581,029)

투자부동산처분이익	0	(14,862,924,886)

재고자산처분이익	(7,515,093)	(4,355,727)

재고자산평가손실환입	(88,880,461)	(124,966,770)

이자수익	(364,025,702)	(166,161,014)

지분법이익	(4,266,593,193)	(4,014,921,649)

단기매출채권의 감소(증가)	5,709,936,680	1,812,640,469

단기미수금의 감소(증가)	162,367,793	(794,877,580)

선급금의 감소(증가)	92,528,406	550,816,415

선급비용의 감소(증가)	(46,056,923)	(62,834,083)

단기보증금의 감소(증가)	0	(149,332,745)

통화선도자산의 감소(증가)	0	89,020,882

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(1,242,756,859)	(711,902,330)

재고자산의 감소(증가)	(3,588,755,233)	14,076,554,056

장기임대보증금의 증가(감소)	(3,459,999,999)	897,134,213

단기매입채무의 증가(감소)	(7,135,427,562)	(1,118,509,459)

단기미지급비용의 증가(감소)	(188,267,760)	(122,848,450)

단기예수금의 증가(감소)	(263,624,802)	(764,950,071)

단기선수금의 증가(감소)	(6,853,896,146)	(2,291,148,642)

미지급금의 증가(감소)	(2,846,793,061)	413,720,452

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	446,378,291	933,261,175

통화선도부채의 증가(감소)	0	(28,042,736)

퇴직금의 지급	(2,404,644,460)	(1,041,365,080)

이자수취	359,683,242	153,008,890

이자지급	(344,286,682)	(444,354,515)

법인세납부(환급)	(6,520,510,866)	(2,975,561,122)

투자활동현금흐름	11,962,497,567	5,912,976,065

토지의 처분	625,200,000	0

건물의 처분	604,800,000	2,823,248

차량운반구의 처분	11,055,260	0

기타유형자산의 처분	55,187,019	0

투자부동산의 처분	17,200,000,000	21,200,000,000

무형자산의 처분	360,000,000	0

보증금의 증가	8,091,160	0

토지의 취득	(425,886,400)	0

건물의 취득	(262,709,100)	(5,131,660)

구축물의 취득	(69,200,150)	(24,826,810)

기계장치의 취득	(24,740,500)	0

차량운반구의 취득	(122,521,052)	(214,090,623)

건설중인자산의 취득	(4,116,591,000)	(9,945,118,790)

기타유형자산의 취득	(165,488,636)	(80,335,646)

무형자산의 취득	(737,079,884)	(673,195,454)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,162,790,000)	(4,519,869,050)

배당금수취	185,170,850	172,720,850

재무활동현금흐름	(1,139,411,306)	(5,920,473,429)

단기차입금의 증가	0	6,886,079,803

단기차입금의 상환	0	(10,908,279,094)

장기차입금의 상환	(110,381,656)	(869,244,488)

배당금지급	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,472,048,159)	24,916,715,722

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,411,937,403)	(155,684,741)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,883,985,562)	24,761,030,981

기초현금및현금성자산	56,307,027,079	28,835,340,242

기말현금및현금성자산	51,423,041,517	53,596,371,223