한국알콜 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 37 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	215,366,432,590	177,417,249,204

현금및현금성자산	39,174,837,730	72,881,904,876

매출채권 및 기타유동채권	101,043,666,378	72,158,865,958

매출채권	99,958,264,506	72,450,765,626

대손충당금	(1,420,482,750)	(1,420,482,750)

단기미수금	1,450,650,651	1,020,626,439

대손충당금	(142,257,000)	(142,257,000)

단기미수수익	82,081,561	21,346,955

단기선급금	717,998,830	86,052,328

대손충당금	(83,500,000)	(83,500,000)

단기임차보증금	179,738,450

단기선급비용	301,172,130	226,314,360

재고자산	36,059,569,125	20,999,197,670

상품	269,549,597	28,690,141

제품	16,991,096,821	9,111,055,729

평가충당금	(231,353,828)	(177,658,753)

원재료	11,456,508,556	7,897,882,918

평가충당금	(223,435,258)	(81,326,420)

저장품	436,132,920	380,015,201

미착품	7,361,070,317	3,840,538,854

기타유동금융자산	33,691,375,729	10,000,000,000

유동파생상품자산	63,891,292

단기금융상품	33,627,484,437	10,000,000,000

기타유동자산	5,396,983,628	1,377,280,700

비유동자산	340,803,043,086	317,007,833,972

유형자산	94,783,130,833	87,221,524,131

토지	40,753,669,167	40,470,089,097

건물	23,359,546,058	23,334,223,648

감가상각누계액	(12,926,104,858)	(12,367,699,711)

구축물	23,272,227,878	20,342,966,940

감가상각누계액	(10,650,224,799)	(9,902,916,826)

기계장치	89,688,384,175	87,322,823,780

감가상각누계액	(71,246,214,780)	(67,300,797,133)

정부보조금	(3,702,270)	(4,330,958)

차량운반구	3,020,086,810	3,035,304,407

감가상각누계액	(1,966,590,424)	(1,768,335,221)

기타유형자산	8,911,838,663	8,269,267,986

감가상각누계액	(7,254,907,638)	(7,068,438,577)

건설중인자산	9,825,122,851	2,859,366,699

사용권자산	107,033,764	79,271,276

사용권자산	231,817,165	153,932,362

감가상각누계액	(124,783,401)	(74,661,086)

투자부동산	85,786,480,017	82,592,226,023

영업권	4,348,828,393	4,348,828,393

영업권 이외의 무형자산	18,422,595,127	18,618,182,587

기타무형자산	18,422,595,127	18,618,182,587

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	123,620,960,756	112,463,825,978

조인트벤처에 대한 투자자산	6,091,168,672	5,206,561,754

관계기업에 대한 투자자산	117,529,792,084	107,257,264,224

기타비유동금융자산	13,590,900,789	11,536,304,608

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	13,504,600,889	11,308,118,920

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	84,299,900	226,185,688

기타비유동자산	143,113,407	147,670,976

자산총계	556,169,475,676	494,425,083,176

부채

유동부채	74,864,775,147	61,706,100,515

매입채무 및 기타유동채무	69,304,404,376	51,576,886,050

단기매입채무	48,988,973,136	29,532,512,445

단기미지급금	6,128,886,011	5,224,848,796

단기미지급비용	856,504,705	3,580,597,234

단기예수금	198,376,914	163,772,422

단기선수금	69,790,881	29,796,700

단기차입금	13,000,000,000	13,000,000,000

유동리스부채	61,872,729	45,358,453

유동성장기차입금	1,001,298,738	894,098,816

미지급배당금

당기법인세부채	4,541,267,789	9,048,854,957

기타유동금융부채	2,958,674	71,261,611

유동파생상품부채	2,958,674	71,261,611

기타유동부채	14,845,570	114,999,081

비유동부채	57,729,908,278	51,737,244,635

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,055,220,272	1,900,961,881

장기임대보증금	2,005,650,125	1,865,164,584

비유동리스부채	49,570,147	35,797,297

장기차입금	30,171,341,947	28,396,492,096

퇴직급여부채	965,678,859	66,698,150

확정급여채무의현재가치	12,631,970,050	12,209,442,982

사외적립자산의공정가치	(11,666,291,191)	(12,142,744,832)

이연법인세부채	24,537,667,200	21,373,092,508

부채총계	132,594,683,425	113,443,345,150

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	413,219,944,245	373,024,239,419

자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

보통주자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

자본잉여금	8,923,433,458	8,923,433,458

주식발행초과금	8,714,828,806	8,714,828,806

기타자본잉여금	208,604,652	208,604,652

기타포괄손익누계액	13,341,723,997	9,381,074,460

이익잉여금(결손금)	385,148,669,244	348,913,613,955

이익준비금	5,401,440,000	5,401,440,000

임의적립금	8,313,542,116	8,313,542,116

미처분이익잉여금(미처리결손금)	371,433,687,128	335,198,631,839

기타자본구성요소	(4,996,762,454)	(4,996,762,454)

자기주식	(4,996,762,454)	(4,996,762,454)

비지배지분	10,354,848,006	7,957,498,607

자본총계	423,574,792,251	380,981,738,026

자본과부채총계	556,169,475,676	494,425,083,176

연결 손익계산서
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	122,750,538,466	363,941,724,339	88,539,176,067	280,485,524,036

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	119,054,003,725	351,883,703,421	84,886,532,196	269,864,827,176

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,696,534,741	12,058,020,918	3,652,643,871	10,620,696,860

매출원가	106,974,427,070	298,700,815,516	66,718,135,098	213,498,551,509

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	106,057,517,112	296,214,785,174	65,901,674,357	211,196,115,206

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	916,909,958	2,486,030,342	816,460,741	2,302,436,303

매출총이익	15,776,111,396	65,240,908,823	21,821,040,969	66,986,972,527

판매비와관리비	6,284,545,578	19,634,673,974	6,968,037,128	20,923,857,842

급여	1,814,688,967	5,248,743,837	1,734,643,671	4,863,410,770

퇴직급여	133,770,109	361,732,211	123,970,874	348,578,288

복리후생비	326,830,080	931,918,278	303,652,655	891,371,615

보험료	61,836,683	248,729,986	59,442,554	227,960,397

감가상각비	813,437,043	2,388,208,936	841,535,829	2,583,853,393

무형자산상각비	53,272,487	159,817,460	53,272,487	159,817,460

지급수수료	923,662,334	2,637,126,136	859,810,810	2,590,180,078

교육훈련비	44,836,200	101,263,780	13,171,815	85,652,800

차량유지비	27,212,734	113,326,001	30,552,385	107,627,687

도서인쇄비	3,950,105	12,038,898	2,999,357	18,082,146

업무추진비	97,724,978	228,111,827	63,061,474	172,564,534

통신비	23,214,304	79,962,641	27,610,514	85,990,525

운반보관비	1,215,343,199	4,808,406,795	2,210,098,045	6,614,121,889

판매부대비	134,206,595	278,351,273	79,053,862	320,520,934

협회비	47,215,489	148,513,038	46,881,019	146,840,211

리스자산상각비	13,547,893	39,077,859	11,199,163	33,597,489

잡비	5,945,000	19,192,092	7,259,382	24,103,382

세금과공과	192,462,555	646,994,037	160,090,119	595,852,987

소모품비	50,361,934	201,161,218	70,826,236	250,455,435

수도광열비	57,838,636	160,115,774	57,858,870	158,399,748

수선유지비	105,760,123	400,080,973	114,422,277	330,000,779

경상개발비	90,273,811	290,764,349	49,094,377	132,634,851

여비교통비	23,951,604	64,793,833	27,818,131	125,902,770

지급임차료	23,202,715	66,242,742	19,711,222	56,337,674

영업이익(손실)	9,491,565,818	45,606,234,849	14,853,003,841	46,063,114,685

기타이익	3,547,470,663	7,670,732,542	4,199,729,698	11,521,249,584

유형자산처분이익	9,998,000	38,905,091	1,774,074	92,450,623

투자부동산처분이익	0	125,177,490

재고자산처분이익	1,433,349	5,279,112	2,095,061	64,476,805

잡이익	9,369,744	28,419,233	14,672,688	20,132,478

지분법이익	3,526,669,570	7,472,951,616	4,181,187,875	11,344,189,678

기타손실	(345,936,582)	224,992,369	88,691,145	695,620,159

유형자산처분손실	7,000	17,397,520	24,138,800	101,504,478

재고자산폐기손실	98,130,052	98,130,052

무형자산처분손실	770,000	770,000

투자부동산처분손실	2,634,590

관계기업/공동기업투자처분손실	0	82,870,518

기부금	3,300,000	20,800,000	1,800,000	316,235,000

잡손실	0	2,389,689	350,601	3,164,967

지분법손실	(448,143,634)	0	62,401,744	274,715,714

금융수익	385,108,524	1,371,510,216	90,491,669	1,100,408,501

이자수익	133,694,483	376,302,587	68,078,142	383,968,044

배당금수익(금융수익)	0	413,268,000	0	417,267,000

통화선도평가이익(금융수익)	40,215,199	135,152,903	3,500,339	4,066,163

외화환산이익(금융수익)	22,166,393	46,013,184	(18,437,748)	53,530,760

외환차익(금융수익)	189,032,449	400,773,542	37,350,936	241,576,534

금융원가	591,009,986	1,538,618,215	521,925,223	1,678,206,162

이자비용	351,115,468	1,033,760,346	451,214,025	1,380,776,485

통화선도평가손실(금융원가)	2,958,674	2,958,674	(13,556,603)	47,369,032

외화환산손실(금융원가)	119,546,510	171,729,914	14,512,398	39,169,755

외환차손(금융원가)	117,389,334	330,169,281	69,755,403	210,890,890

법인세비용차감전순이익(손실)	13,179,071,601	52,884,867,023	18,532,608,840	56,310,946,449

법인세비용	3,932,808,595	12,167,859,459	4,382,116,043	13,372,499,820

계속영업이익(손실)	9,246,263,006	40,717,007,564	14,150,492,797	42,938,446,629

당기순이익(손실)	9,246,263,006	40,717,007,564	14,150,492,797	42,938,446,629

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,361,657,864	38,319,658,165	13,763,470,456	41,936,635,374

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	884,605,142	2,397,349,399	387,022,341	1,001,811,255

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	406	1,862	669	2,038

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	406	1,862	669	2,038

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	406	1,862	669	2,038

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	406	1,862	669	2,038

연결 포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	9,246,263,006	40,717,007,564	14,150,492,797	42,938,446,629

기타포괄손익	1,999,747,280	3,934,105,961	(698,299,932)	624,616,730

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,096,040,914	4,005,358,357	(701,875,346)	745,233,099

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	532,671,731	1,250,719,259	74,882,211	274,330,936

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,563,369,183	2,754,639,098	(776,757,557)	470,902,163

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(96,293,634)	(71,252,396)	3,575,414	(120,616,369)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,955,474)	(26,543,576)	5,654,894	15,589,571

기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익	(87,338,160)	(44,708,820)	(2,079,480)	(136,205,940)

총포괄손익	11,246,010,286	44,651,113,525	13,452,192,865	43,563,063,359

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	10,361,405,144	42,253,764,126	13,065,170,524	42,561,252,104

연결 자본변동표
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	300,317,451,837	12,816,457,526	(4,996,762,454)	327,863,460,367	6,584,162,367	334,447,622,734

당기순이익(손실)	41,936,635,374	41,936,635,374	1,001,811,255	42,938,446,629

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(136,205,940)	(136,205,940)	(136,205,940)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

지분법자본변동	274,330,936	274,330,936	274,330,936

해외사업장환산손익	470,902,163	470,902,163	470,902,163

보험수리적손익	15,589,571	15,589,571	15,589,571

종속기업의 자본변동 등	(10,494,505)	(10,494,505)	(4,505,495)	(15,000,000)

배당금지급	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)

자본 증가(감소) 합계	(10,494,505)	39,894,165,645	609,027,159	40,492,698,299	997,305,760	41,490,004,059

2020.09.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,912,938,953	340,211,617,482	13,425,484,685	(4,996,762,454)	368,356,158,666	7,581,468,127	375,937,626,793

2021.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	348,913,613,955	9,381,074,460	(4,996,762,454)	373,024,239,419	7,957,498,607	380,981,738,026

당기순이익(손실)	38,319,658,165	38,319,658,165	2,397,349,399	40,717,007,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(44,708,820)	(44,708,820)	(44,708,820)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

지분법자본변동	1,250,719,259	1,250,719,259	1,250,719,259

해외사업장환산손익	2,754,639,098	2,754,639,098	2,754,639,098

보험수리적손익	(26,543,576)	(26,543,576)	(26,543,576)

종속기업의 자본변동 등

배당금지급	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)

자본 증가(감소) 합계	36,235,055,289	3,960,649,537	40,195,704,826	2,397,349,399	42,593,054,225

2021.09.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	385,148,669,244	13,341,723,997	(4,996,762,454)	413,219,944,245	10,354,848,006	423,574,792,251

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	9,573,298,316	41,836,879,298

당기순이익(손실)	40,717,007,564	42,938,446,629

당기순이익조정을 위한 가감	14,867,678,519	12,419,407,673

법인세비용	12,167,859,459	13,372,499,820

퇴직급여	916,203,518	905,909,126

감가상각비	8,546,114,226	8,486,588,590

무형자산상각비	159,817,460	159,817,460

리스자산상각비	50,122,315	33,597,489

재고자산폐기손실	98,130,052	0

재고자산감모손실	17,653,566	12,591,639

재고자산평가손실	386,356,003	111,845,060

통화선도평가손실	2,958,674	47,369,032

무형자산처분손실	770,000	0

외화환산손실	171,729,914	39,169,755

유형자산처분손실	17,397,520	77,489,678

투자부동산처분손실	2,634,590	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	82,870,518	0

이자비용	1,033,760,346	1,380,776,485

지분법손실	353,071,504	274,715,714

감모상각비	16,902,431	17,946,260

외화환산이익	(46,013,184)	(53,530,760)

유형자산처분이익	(38,905,091)	(92,450,623)

투자부동산처분이익	(125,177,490)	0

재고자산처분이익	(5,279,112)	(64,476,805)

재고자산평가손실환입	(190,552,090)	(140,959,362)

이자수익	(376,302,587)	(383,968,044)

배당금수취	(413,268,000)	(417,267,000)

지분법이익	(7,826,023,120)	(11,344,189,678)

통화선도평가이익	(135,152,903)	(4,066,163)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(30,939,380,294)	(3,552,845,388)

단기매출채권의 감소(증가)	(27,456,180,870)	(10,642,271,765)

단기미수금의 감소(증가)	(371,204,459)	(199,249,411)

단기선급금의 감소(증가)	(631,946,502)	235,041,533

단기선급비용의 감소(증가)	(69,998,719)	(133,043,469)

임차보증금의 감소(증가)	(10,000,000)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(3,943,024,187)	(39,647,907)

재고자산의 감소(증가)	(15,366,679,874)	1,873,328,402

장기임대보증금의 증가(감소)	96,986,287	0

단기매입채무의 증가(감소)	19,279,502,280	7,783,999,207

단기미지급비용의 증가(감소)	(2,726,801,604)	(1,280,605,256)

단기예수금의 증가(감소)	34,210,206	(217,957)

단기선수금의 증가(감소)	39,994,181	490,657,244

미지급금의 증가(감소)	329,775,581	(1,498,977,449)

기타유동부채의 증가(감소)	(100,153,511)	57,627,388

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	738,153,251	(44,780,284)

파생상품부채의 증가(감소)	0	(32,225,358)

퇴직금의지급	(782,012,354)	(122,480,306)

이자수취(영업)	309,094,409	387,846,275

이자지급(영업)	(1,031,304,180)	(1,387,306,184)

배당금수취(영업)	413,268,000	417,267,000

법인세납부(환급)	(14,763,065,702)	(9,385,936,707)

투자활동현금흐름	(40,963,869,109)	(8,941,743,663)

임차보증금의 감소	6,857,966	29,000,000

임차보증금의 증가	(27,852,662)	(31,857,966)

토지의 처분	643,840,848

건물의 처분	319,235,593

기계장치의 처분	7,000,000

차량운반구의 처분	31,909,091	10,090,910

기타유형자산의 처분	3,873,334

투자부동산의 처분	613,990,149

무형자산의 처분	35,000,000

단기금융상품의 처분	25,000,000,000

건물의 취득	(25,400,000)	(9,740,400)

구축물의 취득	(3,018,000)	(588,719,600)

기계장치의 취득	(113,289,750)	(4,621,676,050)

차량운반구의 취득	(142,514,297)	(791,868,982)

건설중인자산의 취득	(12,850,707,020)	(1,550,328,181)

기타유형자산의 취득	(320,043,691)	(419,105,310)

투자부동산의 취득	(130,948,039)	(90,000,409)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(2,253,800,969)

단기금융상품의 취득	(48,627,484,437)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,719,080,000)	(2,400,000,000)

배당금수취	555,512,550	555,512,550

재무활동현금흐름	(2,820,984,662)	(2,176,110,279)

단기차입금의 증가	6,000,000,000	10,437,414,330

단기차입금의 상환	(6,000,000,000)	(9,887,938,304)

유동성장기부채의 상환	(726,643,480)	(610,403,066)

리스부채의 상환	(47,597,677)	(32,942,475)

임대보증금의 감소	(9,181,464)

임대보증금의 증가	11,315,795

배당금지급	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)

신주인수권 매입	(15,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(34,211,555,455)	30,719,025,356

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	504,488,309	36,235,727

현금및현금성자산의순증가(감소)	(33,707,067,146)	30,755,261,083

기초현금및현금성자산	72,881,904,876	48,201,285,938

기말현금및현금성자산	39,174,837,730	78,956,547,021