한국알콜 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사는 정제와 증류기술을 기반으로 하는 제조부문과 부동산 임대와 투자를 기반으로 하는 부동산 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 주요사 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요사

제조	한국알콜산업(주), (주)신디프

임대	SOOSAN CORPORATION

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황[제조부문] 당사는 1984년 설립되어 합성에탄올 생산을 시작으로 정제주정, 무수주정 등 다양한 제품을 생산해왔습니다. 페인트나 도료, 잉크등에서 용제로 사용되는 초산에틸과 초산부틸을 생산하고 있으며, 고순도 제품인 전자급 초산부틸, 전자급 무수주정까지 생산 영역을 확대하였습니다. 이에 그치지 않고 당사의 계열사인 (주)이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하고 있으며, 2019년부터는 (주)신디프의 지분취득을 통해 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.[임대부문]연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 4개의 상가, 1개의 Condominium, 1개의 토지 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 포트폴리오를 보유하여, 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.

나. 업계의 현황[제조부문] (1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 7월 기획재정부로부터 최종 승인을 받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다.■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 손소독제, 에탄올 워셔액, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다.■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 고객사에 안정적으로 공급하고 있습니다.■ 고순도 유기용제

고순도 유기용제는 전방산업인 반도체 산업과 디스플레이 산업에 연관성을 갖습니다. 반도체, 디스플레이 산업의 기능성 케미칼 제품의 원료로 고순도 유기용제가 사용되고 있으며, 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 빈번하게 발생되고 있으나, IT 기기의 발전, 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 연결회사는 고순도 유기용제를 생산하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하고 있으며, 석유화학제품의 시황 변화에 상시 대응할 수 있도록 협력 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 연결회사는 폐기물 유기용제를 가공하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하여, 자원의 재활용을 통해 친에너지, 친환경 가치를 추구하고 있습니다.

[임대부문](1) 산업의 특성

연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성미국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 국 내외로 경기가 급변하고 있는 최근 시장환경에도 사업의 특성 상 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 다. 시장점유율 [제조부문]

정제주정은 주류산업의 특성상 국가의 엄격한 통제 아래 생산, 판매되고 있습니다. 9개의 주정사가 매년 배정받은 수량을 생산하고 있으며, 당사는 전체 주정시장의 9-10%의 주정생산을 담당하고 있습니다. 당사는 식용주정 외에 공업용주정 시장에서도 50%이상의 점유율을 유지하며 코로나 확산 방지를 위해 시장에 에탄올이 원할히 공급될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한, 국내유일의 초산에틸 생산업체로서 국내 초산에틸수요의 절반이상을 공급하며 시장을 이끌어 나가고 있습니다.[임대부문]산업 특성상 시장점유율 산출 불가하여 기재를 생략합니다.

라 . 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제38기 분기	제37기	제36기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	112,197,410	98.6%	365,245,938	98.3%	285,372,312	97.9%

내부매출액	0	0

순매출액	112,197,410	98.6%	365,245,938	98.3%	285,372,312	97.9%

영업이익	19,385,742	98.2%	55,583,905	99.1%	33,020,928	99.8%

총자산	221,318,874	42.1%	197,478,279	39.9%	179,693,929	41.1%

기타부문	총매출액	1,556,200	1.4%	6,494,875	1.7%	6,062,840	2.1%

내부매출액	0	0

순매출액	1,556,200	1.4%	6,494,875	1.7%	6,062,840	2.1%

영업이익	356,276	1.8%	519,869	0.9%	79,070	0.2%

총자산	66,406,525	12.6%	64,444,223	13.0%	70,931,066	16.2%

계	총매출액	113,753,610	100.0%	371,740,813	100.0%	291,435,152	100.0%

내부매출액

순매출액	113,753,610	100.0%	371,740,813	100.0%	291,435,152	100.0%

영업이익	19,742,018	100.0%	56,103,774	100.0%	33,099,998	100.0%

총자산	287,725,399	54.7%	261,922,502	53.0%	250,624,995	57.3%

※ 제 38기 분기, 제 37기, 제 36기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등[제조부문] 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

제조	제품/상품/임대/용역	주정	정제주정,합성주정, 무수주정 등	30,833	27.3

화학	초산에틸, 초산부틸, EEP 등	75,075	66.6

Color Paste	EL-140R, EL-60G 등	4,244	3.8

기타	-	2,587	2.3

총 계	112,740	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2021년 1분기 주정부문의 제품 단순평균가격은 전년 대비 약 7.3% 하락하였으며, 화학부문 제품 단순평균가격은 약 34.8% 상승하였습니다. CP부문 제품 단순평균가격은 약 3.7% 상승하였습니다. 제품가격의 변동은 원재료가격, 환율, 경쟁사의 가격정책등의 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	에탄올류	31,181	51.0	-

석유화학류	25,577	41.8	-

기타	4,407	7.2	-

소 계	61,165	100.0	-

저장품	소모품	88	59.9	-

부 품	59	40.1	-

소 계	147	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

2021년 1분기 에탄올류의 원재료의 단순평균가격은 전년대비 약 1.4% 하락하였고, 석유화학류 원재료의 단순평균가격은 전년 대비 약 67.6% 상승하였습니다. 원재료가격의 변동은 원재료의 수급, 환율등의 영향을 받을 수 있습니다 .[임대부문] 가. 주요 투자현황

(단위 : US$)

구 분	부동산명	소재지	용도	매입가

당기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

KAI. SE USA, LLC	Austin, TX USA	임대업	2,770,000

계	-	-	-	73,227,563

전기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

계	-	-	-	70,457,563

나. 부동산 임대사업 현황(단위 : US$)

부동산명	임대가능면적(sq.ft.)	임대면적	임대율(임대면적/임대가능면적)

Haeri Hacienda Plaza, LLC	130,898	129,398	98.85%

Walgreens Hawaii Flagship	36,058	36,058	100.00%

Soojin Avalon Plaza, LLC	63,457	37,632	59.30%

Yoojin, LLC	24,296	14,231	77.78%

Soojin Palisade, LLC	1,824	1,824	100.00%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[제조부문](1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

주정	울산	65,629	65,629	99%

화학	울산,경주	50,581	48,780	96%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력 [임대부문]임대부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 「2. 주요제품 및 원재료등」의 [임대부문]을 참조하시기 바랍니다. 나 . 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준임)

(1) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	40,470,089	21,406,574	20,017,696	2,859,367	2,467,799	87,221,524

증 감	-	226,695	929,451	1,619,538	364,884	3,140,568

상 각	-	436,056	1,511,837	247,337	2,195,230

기 말	40,470,089	21,197,212	19,435,309	4,478,905	2,585,346	88,166,861

.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제38기 분기	제37기	제36기

제조	주정	상품	합성주정무수주정 등	수출	-	-	78,077,920

내수	575,491,029	4,628,492,197	1,267,556,868

합계	575,491,029	4,628,492,197	1,345,634,788

제품	정제주정합성주정무수주정등	수출	723,294,095	4,805,008,479	109,120,000

내수	29,534,654,582	116,154,723,127	77,362,783,866

합계	30,257,948,677	120,959,731,606	77,471,903,866

화학	상품	PMA 등	수출	9,829,017	39,448,430	-

내수	813,733,860	5,458,178,700	523,095,317

합계	823,562,877	5,497,627,130	523,095,317

제품	EEP등	622,449,376	1,330,122,235	160,509,835

21,008,496,490	62,164,992,420	44,824,997,300

21,630,945,866	63,495,114,655	44,985,507,135

제품	초산에틸초산부틸 등	수출	6,286,566,302	16,991,595,274	3,511,842,129

내수	45,844,049,810	132,773,191,100	136,824,087,540

합계	52,130,616,112	149,764,786,374	140,335,929,669

기타	제품	Color Paste	수출	4,009,739,600	12,594,239,810	12,562,904,150

내수	234,698,030	86,790,680	59,218,930

합계	4,244,437,630	12,681,030,490	12,622,123,080

기타	임대용역	수출	-

내수	2,534,407,383	8,219,155,969	8,088,118,468

해외	1,556,199,796	6,494,874,736	6,062,840,172

합계	4,090,607,179	14,714,030,705	14,150,958,640

합 계	수출	11,651,878,390	35,760,414,228	16,422,454,034

내수	100,545,531,184	329,485,524,193	268,949,858,289

해외	1,556,199,796	6,494,874,736	6,062,840,172

합계	113,753,609,370	371,740,813,157	291,435,152,495

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 수주상황2021년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	128,682,126	113,443,345

자본 (B)	396,993,099	380,981,738

현금및현금성자산 (C)	81,608,670	72,881,905

차입금 (D)	43,281,253	42,290,591

부채비율 (A/B)	32%	30%

순차입금비율 (D-C)/B	-9.7%	-8.0%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,874,848 2,125,140 - - 자산 합계 1,874,848 2,125,140 - - 부채: 매입채무 6,151,829 6,973,106 - - 차입금 26,714,824 30,281,253 - - 부채 합계 32,866,653 37,254,359 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 2,076,152 2,258,853 - - 자산 합계 2,076,152 2,258,853 - - 부채: 매입채무 5,945,775 6,469,003 4,116,000 43,393 차입금 26,921,499 29,290,591 - - 부채 합계 32,867,274 35,759,594 4,116,000 43,393 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,512,922) 3,512,922 (3,350,074) 3,350,074 JPY - - (4,339) 4,339 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 13,000,000 - - 13,000,000 장기차입금 - 29,341,181 - 29,341,181 유동성장기차입금 940,072 - - 940,072 리스부채 45,684 24,254 - 69,937 매입채무 42,718,547 - - 42,718,547 미지급금 9,205,176 - - 9,205,176 미지급비용 508,554 - - 508,554 통화선도부채 2,622 - - 2,622 장기임대보증금 - 1,867,056 - 1,867,056 합 계 66,420,655 31,232,491 - 97,653,146 마. 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 81,608,670 72,881,905 장단기금융상품 2,000 10,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,963,215 11,308,119 매출채권 91,945,819 71,030,283 미수금 948,326 878,369 미수수익 88,428 21,347 통화선도자산 75,567 - 보증금 235,044 226,186 합 계 188,867,069 166,348,209 나) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 91,945,819 71,030,283 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 93,366,302 72,450,766 바. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제38기 분기, 제37기, 제36기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제38기 분기 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제38기 분기 제37기 제36기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 201,047,072,662 177,417,249,204 134,385,579,114 .현금및현금성자산 81,608,670,061 72,881,904,876 48,201,285,938 .매출채권,기타채권 93,641,531,853 72,158,865,958 60,983,300,291 ㆍ재고자산 23,352,844,669 20,999,197,670 23,425,377,500 .기타금융자산 75,566,794 10,000,000,000 18,000,000 .기타비금융자산 2,368,459,285 1,377,280,700 1,757,615,385 [비유동자산] 324,628,151,872 317,007,833,972 302,693,010,031 ㆍ유형자산 88,166,861,244 87,221,524,131 77,803,457,062 ㆍ유형자산 142,412,892 79,271,276 124,067,928 ㆍ투자부동산 84,259,874,227 82,592,226,023 89,526,742,424 ㆍ무형자산 22,913,738,493 22,967,010,980 23,180,100,927 ㆍ지분법적용 투자지분 114,846,522,916 112,463,825,978 98,705,665,447 ㆍ기타금융자산 14,150,542,642 11,536,304,608 13,149,592,464 ㆍ기타비금융자산 148,199,458 147,670,976 203,383,779 자산총계 525,675,224,534 494,425,083,176 437,078,589,145 [유동부채] 74,151,872,760 61,706,100,515 50,300,262,363 [비유동부채] 54,530,252,953 51,737,244,635 52,330,262,363 부채총계 128,682,125,713 113,443,345,150 102,630,966,411 [지배회사지분] 388,279,259,895 373,980,478,040 327,863,460,367 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,912,938,953 8,923,433,458 .이익잉여금 362,383,830,867 348,913,613,955 300,317,451,837 .기타자본구성요소 6,169,115,570 4,384,312,006 7,819,695,072 [비지배지분] 8,713,838,926 7,967,993,112 6,584,162,367 자본총계 396,993,098,821 380,981,738,026 334,447,622,734 (2021.1.1~2021.03.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 113,753,609,370 371,740,813,157 291,435,152,495 영업이익 19,372,606,898 56,103,774,160 33,099,997,967 연결총당기순이익 16,293,057,455 52,383,907,493 32,051,476,853 지배회사지분순이익 15,536,717,136 50,995,571,253 31,803,103,303 소수주주지분순이익 756,340,319 1,388,336,240 248,373,550 기본주주당순이익(원) 755 2,478 1,557 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation, (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고 , 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업 - 연결대상 종속기업의 2021년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 72,573,299 31,395,641 41,177,658 1,556,200 62,536 (주)신디프 44,849,493 24,780,420 20,069,073 22,468,306 2,556,626 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 69,827,295 30,363,665 39,463,630 6,494,875 (1,053,733) (주)신디프 41,757,790 24,245,342 17,512,447 68,992,742 4,776,409 (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제38기 분기, 제37기, 제36기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제38기 분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원 ) 구 분 제38기 분기 제37기 제36기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 172,422,815,456 152,137,136,470 112,575,903,941 .현금및현금성자산 70,831,338,130 62,415,022,155 37,686,443,639 .매출채권,기타채권 82,279,316,467 63,348,697,854 55,274,423,260 ㆍ재고자산 16,990,695,400 14,999,617,581 17,938,496,302 .기타금융자산 - 10,000,000,000 - .기타비금융자산 2,321,465,459 1,373,798,880 1,676,540,740 [비유동자산] 221,020,136,861 218,213,187,027 212,013,063,832 ㆍ유형자산 66,867,233,999 66,495,294,924 60,619,033,931 ㆍ사용권자산 74,340,779 - - ㆍ투자부동산 17,871,043,331 18,165,469,351 18,616,319,293 ㆍ무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 6,276,987,839 ㆍ지분법적용 투자지분 115,868,686,305 115,868,686,305 113,468,686,305 ㆍ기타금융자산 14,061,844,608 11,406,748,608 13,032,036,464 자산총계 393,442,952,317 370,350,323,497 324,588,967,773 [유동부채] 48,515,356,578 36,658,153,542 27,816,442,119 [비유동부채] 6,874,248,149 6,581,696,839 6,250,918,589 부채총계 55,389,604,727 43,239,850,381 34,067,360,708 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 316,207,199,120 305,214,417,126 267,357,826,548 .기타자본구성요소 2,119,835,012 2,169,742,532 3,437,467,059 자본총계 338,053,347,590 327,110,473,116 290,521,607,065 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.1.1~2021.03.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 89,795,646,698 296,324,599,050 240,070,313,971 영업이익 16,520,537,547 50,638,666,358 31,702,008,741 당기순이익 13,059,282,218 40,255,999,713 23,388,846,803 기본주주당순이익(원) 635 1,956 1,136 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 38.58% 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20210331_20210510.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 37 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 201,047,072,662 177,417,249,204 현금및현금성자산 81,608,670,061 72,881,904,876 매출채권 및 기타유동채권 93,641,531,853 72,158,865,958 매출채권 93,366,301,552 72,450,765,626 대손충당금 (1,420,482,750) (1,420,482,750) 단기미수금 1,090,583,333 1,020,626,439 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 88,428,377 21,346,955 단기선급금 496,832,512 86,052,328 대손충당금 (83,500,000) (83,500,000) 단기선급비용 245,625,829 226,314,360 재고자산 23,352,844,669 20,999,197,670 상품 103,951,728 28,690,141 제품 10,467,187,243 9,111,055,729 평가충당금 (21,541,565) (177,658,753) 원재료 8,499,288,245 7,897,882,918 평가충당금 (81,326,420) (81,326,420) 저장품 401,051,309 380,015,201 미착품 3,984,234,129 3,840,538,854 기타금융자산 75,566,794 10,000,000,000 기타유동자산 2,368,459,285 1,377,280,700 비유동자산 324,628,151,872 317,007,833,972 유형자산 88,166,861,244 87,221,524,131 토지 40,470,089,097 40,470,089,097 건물 23,328,034,048 23,334,223,648 감가상각누계액 (12,554,568,558) (12,367,699,711) 구축물 20,561,925,220 20,342,966,940 감가상각누계액 (10,138,178,506) (9,902,916,826) 기계장치 88,061,934,423 87,322,823,780 감가상각누계액 (68,622,503,718) (67,300,797,133) 정부보조금 (4,121,395) (4,330,958) 차량운반구 3,037,767,641 3,035,304,407 감가상각누계액 (1,887,852,135) (1,768,335,221) 기타유형자산 8,502,661,233 8,269,267,986 감가상각누계액 (7,067,230,810) (7,068,438,577) 건설중인자산 4,478,904,704 2,859,366,699 사용권자산 142,412,892 79,271,276 사용권자산 231,817,165 153,932,362 감가상각누계액 (89,404,273) (74,661,086) 투자부동산 84,259,874,227 82,592,226,023 영업권 4,348,828,393 4,348,828,393 영업권 이외의 무형자산 18,564,910,100 18,618,182,587 기타무형자산 18,564,910,100 18,618,182,587 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 114,846,522,916 112,463,825,978 조인트벤처에 대한 투자자산 5,511,017,011 5,206,561,754 관계기업에 대한 투자자산 109,335,505,905 107,257,264,224 기타비유동금융자산 14,150,542,642 11,536,304,608 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 13,963,214,920 11,308,118,920 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 185,327,722 226,185,688 기타비유동자산 148,199,458 147,670,976 자산총계 525,675,224,534 494,425,083,176 부채 유동부채 74,151,872,760 61,706,100,515 매입채무 및 기타유동채무 65,757,199,281 51,576,886,050 단기매입채무 42,718,547,253 29,532,512,445 단기미지급금 9,205,176,009 5,224,848,796 단기미지급비용 508,554,233 3,580,597,234 단기예수금 110,842,479 163,772,422 단기선수금 141,989,393 29,796,700 단기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 유동리스부채 72,089,914 45,358,453 유동성장기차입금 940,071,626 894,098,816 미지급배당금 2,058,059,300 당기법인세부채 5,363,239,540 9,048,854,957 기타유동금융부채 2,622,030 71,261,611 유동파생상품부채 2,622,030 71,261,611 기타유동부채 30,680,983 114,999,081 비유동부채 54,530,252,953 51,737,244,635 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,941,859,896 1,900,961,881 장기임대보증금 1,867,056,328 1,865,164,584 비유동리스부채 74,803,568 35,797,297 장기차입금 29,341,181,378 28,396,492,096 퇴직급여부채 370,463,110 66,698,150 확정급여채무의현재가치 12,654,589,973 12,209,442,982 사외적립자산의공정가치 (12,284,126,863) (12,142,744,832) 이연법인세부채 22,876,748,569 21,373,092,508 부채총계 128,682,125,713 113,443,345,150 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 388,279,259,895 373,024,239,419 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 11,165,878,024 9,381,074,460 이익잉여금(결손금) 362,383,830,867 348,913,613,955 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 348,668,848,751 335,198,631,839 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 비지배지분 8,713,838,926 7,957,498,607 자본총계 396,993,098,821 380,981,738,026 자본과부채총계 525,675,224,534 494,425,083,176 연결 손익계산서 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 113,753,609,370 113,753,609,370 97,626,059,909 97,626,059,909 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 109,663,002,191 109,663,002,191 94,124,569,419 94,124,569,419 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,090,607,179 4,090,607,179 3,501,490,490 3,501,490,490 매출원가 87,330,640,992 87,330,640,992 74,978,902,840 74,978,902,840 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 86,575,154,558 86,575,154,558 74,256,583,389 74,256,583,389 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 755,486,434 755,486,434 722,319,451 722,319,451 매출총이익 26,422,968,378 26,422,968,378 22,647,157,069 22,647,157,069 판매비와관리비 7,050,361,480 7,050,361,480 6,668,515,974 6,668,515,974 급여 1,832,109,099 1,832,109,099 1,654,954,554 1,654,954,554 퇴직급여 114,526,868 114,526,868 115,625,803 115,625,803 복리후생비 324,284,508 324,284,508 251,095,803 251,095,803 보험료 24,701,786 24,701,786 22,213,965 22,213,965 감가상각비 783,315,745 783,315,745 872,002,976 872,002,976 무형자산상각비 53,272,487 53,272,487 53,272,487 53,272,487 지급수수료 748,368,310 748,368,310 831,965,747 831,965,747 교육훈련비 17,090,400 17,090,400 57,389,185 57,389,185 차량유지비 47,385,804 47,385,804 39,707,382 39,707,382 도서인쇄비 4,377,146 4,377,146 8,495,092 8,495,092 업무추진비 51,054,529 51,054,529 53,577,260 53,577,260 통신비 22,868,227 22,868,227 28,228,697 28,228,697 운반보관비 2,423,936,436 2,423,936,436 2,052,082,858 2,052,082,858 판매부대비 61,073,500 61,073,500 87,088,251 87,088,251 협회비 48,010,309 48,010,309 51,027,858 51,027,858 리스자산상각비 11,982,073 11,982,073 11,199,163 11,199,163 잡비 6,150,000 6,150,000 3,284,000 3,284,000 세금과공과 104,074,619 104,074,619 60,796,813 60,796,813 소모품비 90,973,921 90,973,921 107,814,578 107,814,578 수도광열비 53,708,664 53,708,664 53,838,667 53,838,667 수선유지비 129,263,844 129,263,844 115,882,199 115,882,199 경상개발비 58,641,640 58,641,640 42,284,357 42,284,357 여비교통비 18,774,981 18,774,981 77,222,458 77,222,458 지급임차료 20,416,584 20,416,584 17,465,821 17,465,821 영업이익(손실) 19,372,606,898 19,372,606,898 15,978,641,095 15,978,641,095 기타이익 1,768,624,605 1,768,624,605 3,570,779,003 3,570,779,003 유형자산처분이익 79,473,993 79,473,993 투자부동산처분이익 67,949,279 67,949,279 재고자산처분이익 1,954,665 1,954,665 2,175,406 2,175,406 잡이익 12,911,485 12,911,485 1,799,261 1,799,261 지분법이익 1,685,809,176 1,685,809,176 3,487,330,343 3,487,330,343 기타손실 14,974,770 14,974,770 391,591,830 391,591,830 유형자산처분손실 6,099,440 6,099,440 30,000 30,000 투자부동산처분손실 2,634,590 2,634,590 기부금 2,300,000 2,300,000 303,260,000 303,260,000 잡손실 126,395 126,395 2,803,433 2,803,433 지분법손실 3,814,345 3,814,345 85,498,397 85,498,397 금융수익 749,858,185 749,858,185 510,155,080 510,155,080 이자수익 104,208,197 104,208,197 165,218,826 165,218,826 배당금수익(금융수익) 345,285,000 345,285,000 201,285,000 201,285,000 통화선도평가이익(금융수익) 144,206,375 144,206,375 17,884,187 17,884,187 외화환산이익(금융수익) 13,409,686 13,409,686 21,083,122 21,083,122 외환차익(금융수익) 142,748,927 142,748,927 104,683,945 104,683,945 금융원가 557,133,705 557,133,705 548,216,904 548,216,904 이자비용 338,685,388 338,685,388 464,439,698 464,439,698 통화선도평가손실(금융원가) 12,282,581 12,282,581 외화환산손실(금융원가) 104,517,149 104,517,149 10,516,707 10,516,707 외환차손(금융원가) 113,931,168 113,931,168 60,977,918 60,977,918 법인세비용차감전순이익(손실) 21,318,981,213 21,318,981,213 19,119,766,444 19,119,766,444 법인세비용 5,025,923,758 5,025,923,758 5,168,968,871 5,168,968,871 계속영업이익(손실) 16,293,057,455 16,293,057,455 13,950,797,573 13,950,797,573 당기순이익(손실) 16,293,057,455 16,293,057,455 13,950,797,573 13,950,797,573 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 15,536,717,136 15,536,717,136 13,580,341,338 13,580,341,338 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 756,340,319 756,340,319 370,456,235 370,456,235 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 755 755 660 660 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 755 755 660 660 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 755 755 660 660 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 755 755 660 660 연결 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 16,293,057,455 16,293,057,455 13,950,797,573 13,950,797,573 기타포괄손익 1,776,362,640 1,776,362,640 1,157,983,128 1,157,983,128 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,834,711,084 1,834,711,084 1,342,302,777 1,342,302,777 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 546,547,644 546,547,644 (107,228,596) (107,228,596) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,288,163,440 1,288,163,440 1,449,531,373 1,449,531,373 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (58,348,444) (58,348,444) (184,319,649) (184,319,649) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,440,924) (8,440,924) 4,913,031 4,913,031 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (49,907,520) (49,907,520) (189,232,680) (189,232,680) 총포괄손익 18,069,420,095 18,069,420,095 15,108,780,701 15,108,780,701 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 17,313,079,776 17,313,079,776 14,738,324,466 14,738,324,466 연결 자본변동표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 13,580,341,338 13,580,341,338 370,456,235 13,950,797,573 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (189,232,680) (189,232,680) (189,232,680) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 4,618,954,711 (4,618,954,711) 지분법자본변동 (107,228,596) (107,228,596) (107,228,596) 해외사업장환산손익 1,449,531,373 1,449,531,373 1,449,531,373 보험수리적손익 4,913,031 4,913,031 4,913,031 종속기업의 자본변동 등 6,335,788,817 6,335,788,817 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 16,146,149,780 (3,465,884,614) 12,680,265,166 6,706,245,052 19,386,510,218 2020.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 281,209,562,479 10,879,835,081 (4,996,762,454) 306,818,948,564 6,706,245,052 313,525,193,616 2021.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 348,913,613,955 9,381,074,460 (4,996,762,454) 373,024,239,419 7,957,498,607 380,981,738,026 당기순이익(손실) 15,536,717,136 15,536,717,136 756,340,319 16,293,057,455 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (49,907,520) (49,907,520) (49,907,520) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 지분법자본변동 546,547,644 546,547,644 546,547,644 해외사업장환산손익 1,288,163,440 1,288,163,440 1,288,163,440 보험수리적손익 (8,440,924) (8,440,924) (8,440,924) 종속기업의 자본변동 등 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 13,470,216,912 1,784,803,564 15,255,020,476 756,340,319 16,011,360,795 2021.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 362,383,830,867 11,165,878,024 (4,996,762,454) 388,279,259,895 8,713,838,926 396,993,098,821 연결 현금흐름표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 4,240,875,601 15,233,958,792 당기순이익(손실) 16,293,057,455 13,950,797,573 당기순이익조정을 위한 가감 6,261,076,223 4,918,390,707 법인세비용 5,025,923,758 5,168,968,871 퇴직급여 322,100,429 299,740,925 감가상각비 2,885,024,441 2,806,838,156 무형자산상각비 53,272,487 53,272,487 리스자산상각비 14,743,187 11,199,163 재고자산평가손실 14,933,367 48,944,585 통화선도평가손실 12,282,581 재고자산감모손실 17,653,566 4,486,072 외화환산손실 104,517,149 10,516,707 유형자산처분손실 6,099,440 30,000 투자부동산처분손실 2,634,590 이자비용 338,685,388 463,570,198 지분법손실 66,350,131 85,498,397 감모상각비 5,547,009 5,942,131 외화환산이익 (13,409,686) (3,079,914) 유형자산처분이익 (79,473,993) 투자부동산처분이익 (67,949,279) 재고자산처분이익 (1,954,665) (2,175,406) 재고자산평가손실환입 (171,050,555) (96,451,897) 이자수익 (104,208,197) (165,218,826) 배당금수취 (345,285,000) (201,285,000) 지분법이익 (1,748,344,962) (3,487,330,343) 통화선도평가이익 (144,206,375) (17,884,187) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,618,099,672) 2,904,002,768 단기매출채권의 감소(증가) (20,899,135,426) (12,532,806,957) 단기미수금의 감소(증가) (42,337,710) (323,867,121) 단기선급금의 감소(증가) (410,780,184) 76,681,238 단기선급비용의 감소(증가) (17,029,872) 15,934,791 기타유동비금융자산의 감소(증가) (951,188,364) 504,294,928 재고자산의 감소(증가) (2,213,228,712) 3,868,502,637 장기임대보증금의 증가(감소) (16,857,966) 단기매입채무의 증가(감소) 13,078,574,664 8,844,664,560 단기미지급비용의 증가(감소) (3,072,256,308) (1,465,733,939) 단기예수금의 증가(감소) (53,115,083) (95,394,953) 단기선수금의 증가(감소) 112,192,693 672,550,346 미지급금의 증가(감소) 3,978,108,680 3,297,911,509 기타유동부채의 증가(감소) (84,318,098) 93,522,061 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (5,127,586) (26,526,591) 파생상품부채의 증가(감소) (32,225,358) 퇴직금의지급 (21,600,400) 6,495,617 이자수취(영업) 34,043,554 123,157,430 이자지급(영업) (338,590,836) (469,159,239) 배당금수취(영업) 345,285,000 201,285,000 법인세납부(환급) (7,735,896,123) (6,394,515,447) 투자활동현금흐름 4,531,609,815 (1,140,760,760) 임차보증금의 감소 4,857,966 24,000,000 토지의 처분 323,343,857 건물의 처분 269,687,403 기계장치의 처분 (448,113,770) 투자부동산의 처분 391,777,309 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 건물의 취득 (456,000) 구축물의 취득 (2,783,000) 기계장치의 취득 (68,455,000) 건설중인자산의 취득 (2,985,197,005) (1,101,949,230) 기타유형자산의 취득 (89,510,455) (167,912,636) 투자부동산의 취득 (39,360,384) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (2,719,080,000) 재무활동현금흐름 (246,413,184) (1,961,027,139) 단기차입금의 증가 6,000,000,000 4,160,138,584 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (5,887,938,304) 유동성장기부채의 상환 (234,266,113) (212,759,297) 리스부채의 상환 (12,147,071) (10,902,500) 임대보증금의 감소 (9,565,622) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,526,072,232 12,132,170,893 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 200,692,953 261,546,285 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,726,765,185 12,393,717,178 기초현금및현금성자산 72,881,904,876 48,201,285,938 기말현금및현금성자산 81,608,670,061 60,595,003,116 3. 연결재무제표 주석 제 38 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재 제 37 기 : 2020년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 주요 영업활동 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산 투자 (주)신디프 국내 69.96 12월 유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Soosan Corporation 72,573,299 31,395,641 41,177,658 1,556,200 62,536 1,350,699 (주)신디프 44,849,493 24,780,420 20,069,073 22,468,306 2,556,626 2,556,626 (2) 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Soosan Corporation 69,827,295 30,363,665 39,463,630 6,494,875 (1,053,733) (3,564,748) (주)신디프 41,757,790 24,245,342 17,512,447 68,992,742 4,776,409 4,776,409 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 112,197,410 96,247,908 미국 1,556,200 1,378,152 (3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 112,197,410 112,197,410 19,016,331 96,247,908 96,247,908 15,750,257 기타부문 1,556,200 1,556,200 356,276 1,378,152 1,378,152 228,384 합 계 113,753,609 113,753,609 19,372,607 97,626,060 97,626,060 15,978,641 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당분기 전분기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (2,307,449) (4,266,939) 1,744,531 (2,185,124) (4,435,761) 3,401,832 기타부문 (577,576) (21,327) (632,913) (22,479) 조정 (*1) (370,039) (710,728) 합 계 (2,885,024) (4,658,305) 1,744,531 (2,818,037) (5,168,969) 3,401,832 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 62,365,054 47,616,913 BBB사 9,374,678 11,964,197 CCC사 12,871,756 9,627,627 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 6,400 - 기업자유예금 등 5,564,934 60,395,125 정기예금 30,000,000 - RP 28,037,336 12,486,780 전자단기사채 18,000,000 - 합 계 81,608,670 72,881,905 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 93,366,302 (1,420,483) 91,945,819 72,450,766 (1,420,483) 71,030,283 단기미수금 1,090,583 (142,257) 948,326 1,020,626 (142,257) 878,369 미수수익 88,428 - 88,428 21,347 - 21,347 금융자산 소계 94,545,313 (1,562,740) 92,982,574 73,492,739 (1,562,740) 71,929,999 비금융자산: 선급급 496,833 (83,500) 413,333 86,052 (83,500) 2,552 선급비용 245,626 - 245,626 226,314 - 226,314 비금융자산소계 742,458 (83,500) 658,958 312,367 (83,500) 228,867 매출채권 및 기타채권 계 95,287,772 (1,646,240) 93,641,532 73,805,106 (1,646,240) 72,158,866 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,420,483 142,257 83,500 1,420,483 142,257 83,500 사업결합으로 인한 변동 - - - - - - 대손충당금 설정(환입) - - - - - - 기말금액 1,420,483 142,257 83,500 1,420,483 142,257 83,500 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 93,641,532 72,158,866 3개월~6개월 - - 6개월 초과 1,646,240 1,646,240 합 계 95,287,772 73,805,106 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 103,952 - 103,952 28,690 - 28,690 제품 10,467,187 (21,542) 10,445,646 9,111,056 (177,659) 8,933,397 원재료 8,499,288 (81,326) 8,417,962 7,897,883 (81,326) 7,816,556 저장품 401,051 - 401,051 380,015 - 380,015 미착품 3,984,234 - 3,984,234 3,840,539 - 3,840,539 합 계 23,455,713 (102,868) 23,352,845 21,258,183 (258,985) 20,999,198 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 - 10,000,000 임차보증금 - - 소 계 - 10,000,000 비유동 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 185,328 226,186 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,963,215 11,308,119 소 계 14,150,543 11,536,305 합 계 14,150,543 21,536,305 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,308,119 12,933,407 취득 2,719,080 - 처분 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (63,984) (1,625,288) 기말금액 13,963,215 11,308,119 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,193,035 - 1,257,019 시장성 없는 지분증권 - 12,770,180 - 10,051,100 계 - 13,963,215 - 11,308,119 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,193,035 1,193,035 66,650 1,257,019 1,257,019 소계 66,650 1,193,035 1,193,035 66,650 1,257,019 1,257,019 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 5,423,645 5,423,645 144,000 5,423,645 5,423,645 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,509,283 3,509,283 797,267 3,509,283 3,509,283 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 2,719,080 2,719,080 - - - 소계 4,772,722 12,770,180 12,770,180 2,053,642 10,051,100 10,051,100 합계 4,839,372 13,963,215 13,963,215 2,120,292 11,308,119 11,308,119 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성을 고려하여 대한주정판매(주) 및 (주)울산방송 의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 9,187,827 10,813,115 평가감액 (63,984) (242,606) 처분에 따른 재분류 - - 기말잔액 9,123,843 10,570,509 자본에 가감되는 법인세효과 (2,007,245) (2,325,512) 계 7,116,597 8,244,997 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (1,267,725)천원과 1, 747,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 40,470,089 - 40,470,089 건물 23,328,034 (12,554,569) 10,773,465 구축물 20,561,925 (10,138,179) 10,423,747 기계장치 88,061,934 (68,626,625) 19,435,309 차량운반구 3,037,768 (1,887,852) 1,149,916 기타의유형자산 8,502,661 (7,067,231) 1,435,430 건설중인자산 4,478,905 - 4,478,905 합 계 188,441,316 (100,274,455) 88,166,861 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 40,470,089 - 40,470,089 건물 23,334,224 (12,367,700) 10,966,524 구축물 20,342,967 (9,902,917) 10,440,050 기계장치 87,322,824 (67,305,128) 20,017,696 차량운반구 3,035,304 (1,768,335) 1,266,969 기타의유형자산 8,269,268 (7,068,439) 1,200,829 건설중인자산 2,859,367 - 2,859,367 합 계 185,634,043 (98,412,518) 87,221,524 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 40,470,089 - - - - - 40,470,089 건물 10,966,524 - - (6,086) (186,972) - 10,773,465 구축물 10,440,050 2,783 230,000 (2) (249,084) - 10,423,747 기계장치 20,017,696 68,455 861,000 (4) (1,511,628) (210) 19,435,309 차량 운반구 1,266,969 - - - (117,775) 722 1,149,916 기타의유형자산 1,200,829 89,510 274,659 (7) (129,561) - 1,435,430 건설중인자산 2,859,367 2,985,197 (1,365,659) - - - 4,478,905 합 계 87,221,524 3,145,945 - (6,099) (2,195,021) 512 88,166,861 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)과 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,648,984 6,396,992 - (575,887) - - 40,470,089 건물 10,550,127 1,526,807 - (311,069) (799,341) - 10,966,524 구축물 10,329,588 74,836 1,056,702 (66,762) (954,314) - 10,440,050 기계장치 17,854,676 237,968 7,648,754 (32,917) (5,689,947) (838) 20,017,696 차량 운반구 977,092 372,574 419,295 (3,772) (497,139) (1,081) 1,266,969 기타의유형자산 1,003,261 578,473 145,750 (4,582) (522,074) - 1,200,829 건설중인자산 2,439,729 9,690,139 (9,270,501) - - - 2,859,367 합 계 77,803,457 18,877,790 - (994,990) (8,462,814) (1,919) 87,221,524 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)과 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 1 ,996,235천원(전기 6,550,335 천원), 판매비와관리비에 198,785천원(전기 906,473 천원)이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 318,380,997천원 (전기말 285,016,747천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 당 분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 차량운반구 79,271 77,885 - - (14,743) 142,413 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 차량운반구 79,271 77,885 - - (14,743) 142,413 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 이자비용 감소(지급) 기말잔액 리스부채 81,156 77,885 592 (12,738) 146,893 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 이자비용 감소(지급) 기말잔액 리스부채 125,237 - 3,007 (47,088) 81,156 (3) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 53,290천원, 소액자산리스에 따른 리스료 15,447천원을 인식하였습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 33,504,677 - - (291,545) - 1,108,951 34,322,083 건물 49,087,549 - - (32,352) (689,794) 1,572,389 49,937,791 합계 82,592,226 - - (323,897) (689,794) 2,681,339 84,259,874 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank od Hope에 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 35,209,133 642 - - - (1,705,098) 33,504,677 건물 54,317,609 104,561 - - (2,963,091) (2,371,530) 49,087,549 합계 89,526,742 105,203 - - (2,963,091) (4,076,628) 82,592,226 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank od Hope에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당기 112,712천원 ( 전기 451,067 천원 ), 판매비와관리비에 당 기 577,082천원 (전 기 3,060,696 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 34,322,083 33,504,677 건물 (*1) 49,937,791 49,087,549 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,480,911 2,303,363 운영/유지보수비용 1,328,956 1,307,196 투자부동산 처분이익 67,949 - 투자부동산 처분손실 2,635 - 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 인허가권 10,583,203 10,583,203 고객관련무형자산 1,704,720 1,757,992 회원권 6,276,988 6,276,988 영업권 4,348,828 4,348,828 합 계 22,913,738 22,967,011 (2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 1,757,992 - (53,272) - - 1,704,720 회원권 (*1) 6,276,988 - - - - 6,276,988 영업권 (*1) 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 22,967,011 - (53,272) - - 22,913,738 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 1,971,082 - (213,090) - - 1,757,992 회원권 (*1) 6,276,988 - - - - 6,276,988 영업권 (*1) 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 23,180,101 - (213,090) - - 22,967,011 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 (주)신디프 취득 관련 영업권 4,348,828 4,348,828 ② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 25.92% 38,017,092 98,779,272 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 9,600,000 8,477,992 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 2,038,504 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 45.83% 1,500,052 3,168,058 합계 50,529,934 112,463,826 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 474,923,592 154,175,076 320,748,516 115,670,282 5,329,283 7,417,675 (주)진솔원 관계기업 21,493,924 138,738 21,355,186 276,346 (9,536) (9,536) (주)팸테크놀로지 공동기업 40,361,053 25,548,820 14,812,233 12,730,266 717,625 717,625 (주)와이즈켐 공동기업 9,469,101 2,113,913 7,355,188 2,448,096 443,062 443,062 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 463,470,437 148,988,519 314,481,918 486,607,223 46,214,826 45,226,839 (주)진솔원 관계기업 21,532,084 356,463 21,175,621 957,434 (965,271) (965,271) (주)팸테크놀로지 공동기업 41,612,404 27,517,796 14,094,608 56,638,898 1,157,524 1,170,837 (주)와이즈켐 공동기업 8,600,818 1,688,692 6,912,126 7,163,452 873,081 873,081 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 (*1) 25.97% 35,797,076 82,407,596 100,785,687 35,797,076 80,401,180 98,779,272 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,549,819 8,549,819 9,600,000 8,477,992 8,477,992 (주)팸테크놀로지 (*2) 14.13% 1,412,790 2,092,658 2,139,889 1,412,790 1,991,272 2,038,504 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 3,371,128 3,371,128 1,925,000 3,168,058 3,168,058 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 39,650 47,650 공정가치 146,840,484 176,467,820 (4) 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 98,779,272 - 1,381,354 625,062 - 100,785,687 (주)진솔원 8,477,992 - (3,814) 75,641 - 8,549,819 (주)팸테크놀로지 2,038,504 - 101,385 - - 2,139,889 (주)와이즈켐 3,168,058 - 203,070 - - 3,371,128 합계 112,463,826 - 1,681,995 700,702 - 114,846,523 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 87,587,575 - 12,004,120 (256,911) (555,513) 98,779,272 (주)진솔원 6,477,105 2,400,000 (386,108) (13,005) - 8,477,992 (주)팸테크놀로지 1,873,089 - 163,534 1,881 - 2,038,504 (주)와이즈켐 2,767,896 - 400,162 - - 3,168,058 합계 98,705,665 2,400,000 12,181,708 (268,034) (555,513) 112,463,826 14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 2,321,465 1,373,799 선급법인세 4,136 3,482 임차보증금 42,858 - 소 계 2,368,459 1,377,281 비유동 기타의 투자자산 34,005 32,640 보증금 1,950 1,871 예치보증금 34,082 32,714 장기선급비용 78,163 80,446 소 계 148,199 147,671 합 계 2,516,659 1,524,952 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 42,718,547 29,532,512 단기미지급금 9,205,176 5,224,849 미지급비용 508,554 3,580,597 통화선도부채 2,622 71,262 유동성리스부채 72,090 45,358 소 계 52,506,989 38,454,579 비유동금융부채 장기임대보증금 1,867,056 1,865,165 리스부채 74,804 35,797 소 계 1,941,860 1,900,962 금융부채 계 54,448,849 40,355,540 유동비금융부채 선수금 141,989 29,797 예수금 110,842 163,772 부가세예수금 30,681 114,999 비금융부채 계 283,513 308,568 합 계 54,732,362 40,664,109 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환매도 파생상품자산 2021-04-12 USD 239,000 1,105.20 264,143 270,946 파생상품자산 2021-04-09 USD 561,300 1,115.90 626,355 636,308 파생상품자산 2021-04-09 USD 374,200 1,115.90 417,570 424,205 파생상품부채 2021-05-24 USD 226,000 1,136.50 256,849 256,221 파생상품자산 2021-05-10 USD 221,000 1,130.40 249,818 250,561 파생상품자산 2021-04-27 USD 221,000 1,124.40 248,492 250,560 파생상품자산 2021-05-17 USD 593,400 1,125.40 667,812 672,764 파생상품자산 2021-04-09 USD 221,000 1,114.90 246,393 250,533 파생상품자산 2021-04-19 USD 395,600 1,110.70 439,393 448,500 파생상품자산 2021-04-02 USD 374,200 1,116.70 417,869 424,176 파생상품자산 2021-05-17 USD 239,000 1,125.00 268,875 270,965 파생상품부채 2021-05-24 USD 386,600 1,135.70 439,062 438,296 파생상품자산 2021-04-19 USD 395,600 1,110.70 439,393 448,500 파생상품부채 2021-05-10 USD 239,000 1,138.90 272,197 270,969 파생상품자산 2021-04-19 USD 593,400 1,110.70 659,089 672,751 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 기업운전일반대출 산업은행 2020-11-24 1.81% - 2,000,000 2021-03-13 1.62% - 4,000,000 2021-11-24 1.81% 7,000,000 7,000,000 2022-03-10 1.62% 6,000,000 - USANCE 신한은행 - - - - 합 계 13,000,000 13,000,000 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2025-04-26 3.75% 4,501,274 4,353,967 2024-08-09 3.75% 2,995,632 2,897,374 2024-07-11 3.65% 22,784,348 22,039,249 합 계 30,281,253 29,290,591 유동성대체 (940,072) (894,099) 잔 액 29,341,181 28,396,492 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 44,881,035 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 29,290,591 894,099 927,978 963,142 22,685,996 3,819,375 계 29,290,591 894,099 927,978 963,142 22,685,996 3,819,375 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 18. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,654,590 11,097,316 12,209,443 사외적립자산의 공정가치 (12,284,127) (10,278,125) (12,142,745) 확정 급여부 채 370,463 819,191 66,698 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,209,443 10,751,080 10,751,080 당기근무원가 295,207 285,749 1,152,369 이자원가 69,522 52,008 218,426 관계사 전입 102,018 14,974 14,974 관계사 전출 - - - 보험수리적손익 - - 435,853 퇴직급여지급액 (21,600) (6,496) (363,259) 기말금액 12,654,590 11,097,316 12,209,443 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,142,745 10,205,301 10,205,301 사외적립자산의 기대수익 71,786 51,552 206,332 보험수리적손익 (10,822) (6,299) - 재측정손익 - (1,133) 운용관리수수료 - (19,951) 사외적립자산 납입액 - 2,000,000 퇴직급여지급액 (21,600) 14,974 (262,777) 계열사로부터 전입 102,018 - 14,974 기말금액 12,284,127 10,278,125 12,142,745 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 295,207 285,749 1,152,369 이자원가 69,986 52,008 218,426 사외적립자산의 기대수익 (71,786) (51,552) (206,332) 운용관리수수료 - - 19,951 계 293,407 286,206 1,184,414 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 109,285 112,588 477,413 제조원가 176,418 166,567 678,439 용역원가 7,705 7,051 28,562 계 293,407 286,206 1,184,414 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금등가물 12,210,310 10,204,308 12,068,928 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 12,284,127 10,278,125 12,142,745 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 3.88% ~ 4.00% 3.75% 3.88% ~ 4.00% 할인율 2.59% ~ 3.00% 2.10% 2.59% ~ 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 2.59% 2.10% 2.59% 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 4,050,281 4,532,603 기간손익에 대한 당기법인세부담액 4,050,281 4,532,603 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 975,643 636,366 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,113,340 1,234,560 자본에 직접 반영된 법인세비용 (137,697) (598,194) 법인세비용 5,025,924 5,168,969 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (63,984) 14,076 (49,908) 지분법자본변동 700,702 (154,154) 546,548 해외사업환산손익 1,651,492 (363,328) 1,288,163 보험수리적손익 (10,822) 2,381 (8,441) 합계 2,277,388 (501,025) 1,776,363 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (242,606) 53,373 (189,233) 지분법자본변동 2,955,369 (650,181) 2,305,188 보험수리적손익 6,299 (1,386) 4,913 합계 2,719,062 (598,194) 2,120,868 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,318,981 19,119,766 적용세율에 따른 법인세 5,043,693 4,511,483 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 19,115 15,884 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (23,314) ―기타 (36,884) 664,915 법인세비용 5,025,924 5,168,969 유효세율 23.6% 27% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 472,010 (24,649) 447,361 98,419 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (64,831,309) (17,589,658) (82,420,967) (18,132,613) 미수수익 (21,285) (67,104) (88,390) (19,446) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 225,998 (138,615) 87,382 19,224 업무용승용차 감가상각비 283,708 - 283,708 62,416 업무용승용차 처분손실 74,597 - 74,597 16,411 연차충당부채 262,701 131,000 393,701 86,614 고객관계, 인허가권 (12,554,285) 213,090 (12,341,195) (2,715,063) 토지, 건물 798,639 (19,142) 779,497 171,489 퇴직급여 406,242 163,428 569,670 125,327 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (9,187,827) 63,984 (9,123,843) (2,007,245) 소 계 (83,210,372) (17,336,067) (100,546,439) (22,120,217) 종속회사 이연법인세부채 (756,532) 합 계 (22,876,749) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (85,057) 527,118 115,966 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (3,390,165) (54,799,114) (12,055,805) 미수수익 (42,915) (1,162) (44,077) (9,697) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (82,839) 8,424 1,853 고객관계, 인허가권 토지, 건물 퇴직급여 (113,718) 349,970 236,252 51,975 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (234,608) (14,729,216) (3,240,428) 소 계 (64,492,588) (3,443,860) (67,936,448) (14,946,019) 종속회사 이연법인세부채 (790,732) 합 계 (15,736,751) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (23,010,849) (15,760,204) (19,657,241) 유동성 134,101 23,453 39,494 합 계 (22,876,749) (15,736,751) (19,617,746) 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 348,668,849 335,198,632 합 계 362,383,831 348,913,614 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 348,913,614 300,317,452 보험수리적손익 (8,441) (341,350) 지배지분 당기순이익 15,536,717 50,995,571 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 배당금 지급 (2,058,059) (2,058,059) 기말금액 362,383,831 348,913,614 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 11,165,878 9,381,074 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 6,169,116 4,384,312 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,116,597 7,166,505 지분법자본변동 1,460,804 914,257 해외사업환산손익 2,588,476 1,300,313 합 계 11,165,878 9,381,074 21. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 108,263,948 91,012,549 상품매출액 1,399,054 3,112,020 기타매출액 4,090,607 3,501,490 합 계 113,753,609 97,626,060 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 85,349,852 71,718,050 기초제품재고액 9,111,056 13,176,319 당기제조원가 86,900,537 67,219,199 재고자산평가손실(환입) (156,117) (47,507) 재고자산감모손실 17,654 4,486 기타조정 (56,090) (31,462) 기말제품재고액 (10,467,187) (8,602,985) (2) 상품매출원가 1,225,303 2,538,534 기초상품재고액 28,690 79,771 당기상품매입액 1,300,564 2,716,265 기말상품재고액 (103,952) (257,502) (3) 기타매출원가 755,486 722,319 합 계 87,330,641 74,978,903 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,832,109 1,654,955 퇴직급여 114,527 115,626 복리후생비 324,285 251,096 교육훈련비 17,090 57,389 여비교통비 18,775 77,222 통신비 22,868 28,229 수도광열비 53,709 53,839 세금과공과 104,075 60,797 지급임차료 20,417 17,466 감가상각비 783,316 872,003 무형자산상각비 53,272 53,272 수선유지비 129,264 115,882 보험료 24,702 22,214 업무추진비 51,055 53,577 운반보관비 2,423,936 2,052,083 경상연구개발비 58,642 42,284 지급수수료 748,368 831,966 도서인쇄비 4,377 8,495 소모품비 90,974 107,815 판매부대비 61,074 87,088 차량유지비 47,386 39,707 협회비 48,010 51,028 리스자산상각비 11,982 11,199 잡비 6,150 3,284 합 계 7,050,361 6,668,516 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,628,509) 2,279,258 원재료 및 상품매입액 77,461,384 62,277,093 감가상각 및 무형자산상각 2,868,432 2,796,811 종업원급여 4,945,912 4,586,138 수도광열비 5,315,855 4,774,232 소모품비 등 299,199 311,254 수선유지비 736,172 545,357 운반비 2,423,936 2,052,083 판매부대비 61,074 87,088 지급수수료 1,129,539 1,182,917 기타비용 768,007 755,187 합 계 94,381,002 81,647,419 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,844,977 3,613,647 퇴직급여원가 320,135 315,093 복리후생비 780,799 657,399 합 계 4,945,912 4,586,138 22. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 79,474 투자부동산처분이익 67,949 - 재고자산처분이익 1,955 2,175 잡이익 12,911 1,799 합 계 82,815 83,449 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 6,099 30 투자부동산처분손실 2,635 재고자산처분손실 - 기부금 2,300 303,260 잡손실 126 2,803 합 계 11,160 306,093 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 104,208 165,219 배당금수익 345,285 201,285 통화선도평가이익 144,206 17,884 외화환산이익 13,410 21,083 외환차익 142,749 104,684 합 계 749,858 510,155 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 338,685 464,440 통화선도평가손실 - 12,283 외화환산손실 104,517 10,517 외환차손 113,931 60,978 합 계 557,134 548,217 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 1,685,809 3,487,330 지분법손실 (3,814) (85,498) 합 계 1,681,995 3,401,832 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 81,608,670 81,608,670 81,608,670 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,963,215 - 13,963,215 13,963,215 매출채권 - 91,945,819 91,945,819 91,945,819 미수금 - 948,326 948,326 948,326 미수수익 - 88,428 88,428 88,428 통화선도자산 75,567 - 75,567 75,567 임차보증금 - 235,044 235,044 235,044 합 계 14,038,782 174,828,287 188,867,069 188,867,069 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 42,718,547 42,718,547 42,718,547 미지급금 - 9,205,176 9,205,176 9,205,176 미지급비용 - 508,554 508,554 508,554 리스부채 146,893 146,893 146,893 차입금 - 43,281,253 43,281,253 43,281,253 통화선도부채 2,622 - 2,622 2,622 장기임대보증금 (6,858) 1,873,914 1,867,056 1,867,056 합 계 (4,236) 97,734,338 97,730,102 97,730,102 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 72,881,905 72,881,905 72,881,905 장단기금융상품 - 10,002,000 10,002,000 10,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,308,119 - 11,308,119 11,308,119 매출채권 - 71,030,283 71,030,283 71,030,283 미수금 - 878,369 878,369 878,369 미수수익 - 21,347 21,347 21,347 임차보증금 - 226,186 226,186 226,186 합 계 11,308,119 155,040,090 166,348,209 166,348,209 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 29,532,512 29,532,512 29,532,512 미지급금 - 5,224,849 5,224,849 5,224,849 미지급비용 - 3,580,597 3,580,597 3,580,597 리스부채 - 81,156 81,156 81,156 차입금 - 42,290,591 42,290,591 42,290,591 통화선도부채 71,262 - 71,262 71,262 장기임대보증금 - 1,865,165 1,865,165 1,865,165 합 계 71,262 82,574,870 82,646,131 82,646,131 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 104,208 - 104,208 배당수익 345,285 - - 345,285 통화선도평가이익 - - 144,206 144,206 외환차익 - 139,289 3,460 142,749 외화환산이익 - 11,802 1,607 13,410 통화선도평가손실 - - - - 이자비용 - - (64,867) (64,867) 외환차손 - (8,212) (105,720) (113,931) 외화환산손실 - (707) (103,810) (104,517) 소 계 345,285 246,382 (204,463) 466,543 기타포괄손익 인식: 평가손익 (49,908) (49,908) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 165,219 - - 165,219 배당수익 201,285 - - - 201,285 통화선도평가이익 - - 17,884 - 17,884 외환차익 - 93,041 - 11,643 104,684 외화환산이익 - 21,083 - - 21,083 사채상환손실 통화선도평가손실 - - (12,283) - (12,283) 외환차손 - (870) - (60,108) (60,978) 외화환산손실 - (2,280) - (8,236) (10,517) 이자비용 - - - (464,440) (464,440) 소 계 201,285 276,194 5,602 (521,142) (38,062) 기타포괄손익 인식: 평가손익 (189,233) - - - (189,233) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,193,035 - 12,770,180 13,963,215 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,257,019 - 10,051,100 11,308,119 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결당기순이익(지배지분) 15,536,717 13,580,341 연결기타포괄손익 1,776,363 2,120,868 -당기손익으로 재분류되는 항목 1,834,711 2,305,188 지분법자본변동 546,548 429,557 해외사업장환산외환차이 1,288,163 1,875,631 -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (58,348) (184,320) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (49,908) (189,233) 보험수리적손익 (8,441) 4,913 총포괄순이익(지배지분) 17,313,080 15,701,210 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 755원 660원 기본주당포괄이익 841원 763원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 91/91 21,605,760 자사주 (1,025,167) 91/91 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 25.92% 25.97% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) (*1) - - (*1) 어업법인진솔원(주)가 당기 중 어업법인 어진수산(주)로 법인명 변경되었습니다 . (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 12,871,756 56,649 262,704 102,773 (주)진솔원 615 - - 20,890 공동기업 (주)팸테크놀로지 30,432 - - - (주)와이즈켐 - - 669,430 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 62,365,054 2,975 33,553,907 12,608 어업법인 어진수산(주) 15,786 - - - KCNA PHILIPPINES INC 9,829 - - - 합 계 75,293,472 59,624 34,486,041 136,271 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 9,627,627 86,641 149,720 178,410 (주)진솔원 15,476 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 8,142 - - - (주)와이즈켐 - - 396,890 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 47,616,913 5,745 40,340,026 121,580 어업법인진솔원(주) 3,048 - - - KCNA PHILIPPINES 51,216 - - - 합 계 57,322,423 92,386 40,886,637 299,990 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 5,477,643 100,701 167,354 67,256 425,064 (주)진솔원 1,064 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,808 - - - - (주)와이즈켐 - - 444,576 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 60,212,660 1,477 12,463,897 63,237 145,744 어업법인 어진수산(주) 2,377 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 506,711 - - - - 주요 경영진 - - - - 1,000,000 합계 66,205,263 102,179 13,075,827 130,493 1,570,808 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,550,413 102,024 91,070 74,064 425,064 (주)진솔원 3,068 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 11,000 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 45,548,287 1,104 8,244,615 44,140 145,744 어업법인 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 1,094,691 - - - - 주요 경영진 - - - - 1,000,000 합계 51,200,880 103,128 8,346,686 118,204 1,570,808 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 855,017 616,878 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 128,682,126 113,443,345 자본 (B) 396,993,099 380,981,738 현금및현금성자산 (C) 81,608,670 72,881,905 차입금 (D) 43,281,253 42,290,591 부채비율 (A/B) 32% 30% 순차입금비율 (D-C)/B -9.7% -8.0% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,874,848 2,125,140 - - 자산 합계 1,874,848 2,125,140 - - 부채: 매입채무 6,151,829 6,973,106 - - 차입금 26,714,824 30,281,253 - - 부채 합계 32,866,653 37,254,359 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 2,076,152 2,258,853 - - 자산 합계 2,076,152 2,258,853 - - 부채: 매입채무 5,945,775 6,469,003 4,116,000 43,393 차입금 26,921,499 29,290,591 - - 부채 합계 32,867,274 35,759,594 4,116,000 43,393 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,512,922) 3,512,922 (3,350,074) 3,350,074 JPY - - (4,339) 4,339 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 13,000,000 - - 13,000,000 장기차입금 - 29,341,181 - 29,341,181 유동성장기차입금 940,072 - - 940,072 리스부채 45,684 24,254 - 69,937 매입채무 42,718,547 - - 42,718,547 미지급금 9,205,176 - - 9,205,176 미지급비용 508,554 - - 508,554 통화선도부채 2,622 - - 2,622 장기임대보증금 - 1,867,056 - 1,867,056 합 계 66,420,655 31,232,491 - 97,653,146 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 81,608,670 72,881,905 장단기금융상품 2,000 10,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,963,215 11,308,119 매출채권 91,945,819 71,030,283 미수금 948,326 878,369 미수수익 88,428 21,347 통화선도자산 75,567 - 보증금 235,044 226,186 합 계 188,867,069 166,348,209 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 91,945,819 71,030,283 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 93,366,302 72,450,766 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 27. 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울고등법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 878,107 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 1,000,000 - 선물환 외 - USD 32,000,000 카드대금 외 480,000 - (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 7,110,277 차입금 담보 2,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,307,917 차입금 담보 7,000,000 산업은행 Soosan Corporation 투자부동산 USD 44,881,035 차입금 담보 USD 26,921,499 Bank of Hope (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 16,293,057 13,950,798 당기순이익조정을 위한 가감 (4,357,023) 7,822,393 법인세비용 5,025,924 5,168,969 퇴직급여 322,100 299,741 감가상각비 2,885,024 2,806,838 무형자산상각비 53,272 53,272 리스자산상각비 14,743 11,199 재고자산감모손실 17,654 4,486 재고자산평가손실 14,933 48,945 유형자산처분손실 6,099 30 투자부동산처분손실 2,635 이자비용 338,685 463,570 외화환산손실 104,517 10,517 통화선도평가손실 - 12,283 지분법손실 66,350 85,498 감모상각비 5,547 5,942 투자부동산처분이익 (67,949) - 유형자산처분이익 - (79,474) 재고자산처분이익 (1,955) (2,175) 재고자산평가충당금환입 (171,051) (96,452) 이자수익 (104,208) (165,219) 배당금수익 (345,285) (201,285) 외화환산이익 (13,410) (3) 지분법이익 (1,748,345) (3,487,330) 통화선도평가이익 (144,206) - 단기매출채권의 감소(증가) (20,899,135) (12,532,807) 단기미수금의 감소(증가) (42,338) (323,867) 단기선급금의 감소(증가) (410,780) 76,681 단기선급비용의 감소(증가) (17,030) 15,935 기타유동비금융자산의 감소(증가) (951,188) 504,295 재고자산의 감소(증가) (2,213,229) 3,868,503 장기임대보증금의 증가(감소) (16,858) 단기매입채무의 증가(감소) 13,078,575 8,844,665 단기미지급비용의 증가(감소) (3,072,256) (1,465,734) 단기예수금의 증가(감소) (53,115) (95,395) 단기선수금의 증가(감소) 112,193 672,550 단기미지급금의 증가(감소) 3,978,109 3,297,912 기타유동부채의 증가(감소) (84,318) 93,522 통화선도부채의 증가(감소) - (32,225) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (5,128) (26,527) 퇴직금의 지급 (21,600) 6,496 영업에서 창출된 현금 11,936,034 21,773,191 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,365,659 746,504 장기차입금의 유동성 대체 242,048 226,701 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (49,908) (242,606) ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 13,000,000 - - - - 13,000,000 유동성장기차입금 894,099 (225,680) 242,048 29,604 - 940,072 장기차입금 28,396,492 (242,048) 1,186,737 - 29,341,181 리스부채 81,156 (12,147) - 77,884 146,893 합 계 42,371,747 (237,827) - 1,216,341 77,884 43,428,146 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 37 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 172,422,815,456 152,137,136,470 현금및현금성자산 70,831,338,130 62,415,022,155 현금 70,831,338,130 62,415,022,155 매출채권 및 기타유동채권 82,279,316,467 63,348,697,854 매출채권 81,400,713,373 62,963,236,771 단기미수금 418,891,635 360,194,119 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 88,389,629 21,285,338 단기선급금 411,870,125 0 단기선급비용 101,708,705 146,238,626 재고자산 16,990,695,400 14,999,617,581 상품 103,951,728 28,690,141 제품 7,914,266,131 6,595,865,783 평가충당금 (6,056,009) (144,671,491) 원재료 5,431,561,992 4,884,402,713 평가충당금 (81,326,420) (81,326,420) 저장품 393,371,309 372,335,201 미착품 3,234,926,669 3,344,321,654 기타유동자산 2,321,465,459 1,373,798,880 단기금융상품 10,000,000,000 비유동자산 221,020,136,861 218,213,187,027 유형자산 66,867,233,999 66,495,294,924 토지 37,131,642,709 37,131,642,709 건물 22,323,963,891 22,323,963,891 감가상각누계액 (12,332,068,844) (12,150,779,004) 구축물 15,652,192,890 15,433,234,610 감가상각누계액 (9,293,360,519) (9,117,830,419) 기계장치 67,386,574,002 66,715,918,359 감가상각누계액 (57,632,549,596) (56,956,422,628) 차량운반구 1,856,578,306 1,856,578,306 감가상각누계액 (1,287,477,611) (1,219,285,545) 기타유형자산 6,755,005,578 6,817,954,328 감가상각누계액 (6,056,685,858) (6,078,344,884) 건설중인자산 2,363,419,051 1,738,665,201 사용권자산 74,340,779 사용권자산 77,884,803 감가상각누계액 (3,544,024) 투자부동산 17,871,043,331 18,165,469,351 영업권 이외의 무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 기타무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 115,868,686,305 115,868,686,305 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 67,313,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 47,617,092,026 45,217,092,026 기타비유동금융자산 14,061,844,608 11,406,748,608 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 13,963,214,920 11,308,118,920 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 96,629,688 96,629,688 자산총계 393,442,952,317 370,350,323,497 부채 유동부채 48,515,356,578 36,658,153,542 매입채무 및 기타유동채무 41,038,458,186 27,540,897,750 단기매입채무 32,706,293,135 20,112,390,956 단기미지급금 7,757,021,106 3,788,417,104 단기미지급비용 420,429,446 3,501,298,160 단기예수금 93,714,780 108,994,830 단기선수금 60,999,719 29,796,700 유동리스부채 26,406,375 미지급배당금 2,058,059,300 0 당기법인세부채 5,363,239,540 9,048,854,957 기타유동금융부채 29,193,177 68,400,835 유동금융보증부채 29,193,177 68,400,835 비유동부채 6,874,248,149 6,581,696,839 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,577,666,134 1,587,666,134 장기임대보증금 1,577,666,134 1,587,666,134 비유동리스부채 50,549,788 퇴직급여부채 297,079,201 25,533,720 확정급여채무의현재가치 12,078,653,350 11,668,155,019 사외적립자산의공정가치 (11,781,574,149) (11,642,621,299) 이연법인세부채 4,948,953,026 4,968,496,985 부채총계 55,389,604,727 43,239,850,381 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 7,116,597,466 7,166,504,986 이익잉여금(결손금) 316,207,199,120 305,214,417,126 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 302,492,217,004 291,499,435,010 자본총계 338,053,347,590 327,110,473,116 자본과부채총계 393,442,952,317 370,350,323,497 손익계산서 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 89,795,646,698 89,795,646,698 79,696,775,212 79,696,775,212 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 87,208,493,448 87,208,493,448 77,538,979,400 77,538,979,400 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,587,153,250 2,587,153,250 2,157,795,812 2,157,795,812 매출원가 68,114,351,503 68,114,351,503 60,304,089,925 60,304,089,925 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 67,358,865,069 67,358,865,069 59,581,770,474 59,581,770,474 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 755,486,434 755,486,434 722,319,451 722,319,451 매출총이익 21,681,295,195 21,681,295,195 19,392,685,287 19,392,685,287 판매비와관리비 5,160,757,648 5,160,757,648 4,876,008,182 4,876,008,182 급여 1,584,483,830 1,584,483,830 1,411,841,246 1,411,841,246 퇴직급여 120,122,305 120,122,305 110,966,878 110,966,878 복리후생비 289,299,778 289,299,778 222,659,344 222,659,344 보험료 8,489,537 8,489,537 8,566,793 8,566,793 감가상각비 201,676,502 201,676,502 237,913,094 237,913,094 리스자산상각비 782,910 782,910 지급수수료 349,993,783 349,993,783 494,002,623 494,002,623 교육훈련비 16,724,400 16,724,400 57,342,185 57,342,185 차량유지비 37,365,820 37,365,820 31,458,509 31,458,509 도서인쇄비 4,359,146 4,359,146 8,441,092 8,441,092 업무추진비 33,381,830 33,381,830 34,913,560 34,913,560 통신비 17,045,533 17,045,533 20,813,363 20,813,363 운반보관비 2,108,845,184 2,108,845,184 1,815,854,480 1,815,854,480 판매부대비 61,073,500 61,073,500 87,088,251 87,088,251 협회비 42,851,698 42,851,698 45,217,046 45,217,046 잡비 6,150,000 6,150,000 3,284,000 3,284,000 세금과공과 52,390,892 52,390,892 45,921,179 45,921,179 소모품비 87,495,794 87,495,794 102,022,008 102,022,008 수도광열비 22,948,606 22,948,606 23,361,613 23,361,613 수선유지비 86,403,126 86,403,126 54,337,847 54,337,847 경상개발비 15,606,300 15,606,300 8,684,400 8,684,400 여비교통비 13,267,174 13,267,174 51,318,671 51,318,671 영업이익(손실) 16,520,537,547 16,520,537,547 14,516,677,105 14,516,677,105 기타이익 81,973,478 81,973,478 83,344,607 83,344,607 투자부동산처분이익 67,949,279 67,949,279 유형자산처분이익 79,473,993 79,473,993 재고자산처분이익 1,954,665 1,954,665 2,175,406 2,175,406 잡이익 12,069,534 12,069,534 1,695,208 1,695,208 기타손실 5,071,985 5,071,985 306,064,667 306,064,667 유형자산처분손실 11,000 11,000 2,000 2,000 투자부동산처분손실 2,634,590 2,634,590 기부금 2,300,000 2,300,000 303,260,000 303,260,000 잡손실 126,395 126,395 2,802,667 2,802,667 금융수익 489,525,062 489,525,062 428,549,775 428,549,775 이자수익 96,130,173 96,130,173 150,113,573 150,113,573 배당금수익(금융수익) 345,285,000 345,285,000 201,285,000 201,285,000 외환차익(금융수익) 8,902,231 8,902,231 지급보증손실환입 39,207,658 39,207,658 77,151,202 77,151,202 금융원가 1,815,251 1,815,251 1,122,408 1,122,408 외화환산손실(금융원가) 37,725 37,725 외환차손(금융원가) 1,777,526 1,777,526 1,122,408 1,122,408 법인세비용차감전순이익(손실) 17,085,148,851 17,085,148,851 14,721,384,412 14,721,384,412 법인세비용 4,025,866,633 4,025,866,633 4,408,964,344 4,408,964,344 계속영업이익(손실) 13,059,282,218 13,059,282,218 10,312,420,068 10,312,420,068 당기순이익(손실) 13,059,282,218 13,059,282,218 10,312,420,068 10,312,420,068 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 635 635 501 501 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 635 635 501 501 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 635 635 501 501 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 635 635 501 501 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 13,059,282,218 13,059,282,218 10,312,420,068 10,312,420,068 기타포괄손익 (58,348,444) (58,348,444) 1,608,400,539 1,608,400,539 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (58,348,444) (58,348,444) 1,608,400,539 1,608,400,539 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,440,924) (8,440,924) (138,989,226) (138,989,226) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (49,907,520) (49,907,520) 1,747,389,765 1,747,389,765 총포괄손익 13,000,933,774 13,000,933,774 11,920,820,607 11,920,820,607 자본변동표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 10,312,420,068 10,312,420,068 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,747,389,765 1,747,389,765 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 (4,618,954,711) 4,618,954,711 보험수리적손익 (138,989,226) (138,989,226) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 (2,871,564,946) 13,763,355,903 10,891,790,957 2020.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,434,229,513 246,176,462,349 277,445,180,330 2021.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 7,166,504,986 305,214,417,126 327,110,473,116 당기순이익(손실) 13,059,282,218 13,059,282,218 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (49,907,520) (49,907,520) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 보험수리적손익 (8,440,924) (8,440,924) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (49,907,520) 10,992,781,994 10,942,874,474 2021.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 7,116,597,466 316,207,199,120 338,053,347,590 현금흐름표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 2,658,059,149 12,452,783,869 당기순이익(손실) 13,059,282,218 10,312,420,068 당기순이익조정을 위한 가감 5,157,582,218 5,758,947,184 법인세비용 4,025,866,633 4,408,964,344 퇴직급여 287,451,769 271,779,234 감가상각비 1,509,525,168 1,556,980,872 리스자산상각비 3,544,024 재고자산감모손실 17,653,566 4,486,072 재고자산평가손실 1,377,438 48,944,585 유형자산처분손실 11,000 2,000 투자부동산처분손실 2,634,590 투자부동산처분이익 (67,949,279) 이자비용 37,725 유형자산처분이익 (79,473,993) 지급보증손실환입 (39,207,658) (77,151,202) 재고자산처분이익 (1,954,665) (2,175,406) 재고자산평가손실환입 (139,992,920) (22,010,749) 이자수익 (96,130,173) (150,113,573) 배당금수취 (345,285,000) (201,285,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,218,509,689) 2,442,345,213 단기매출채권의 감소(증가) (18,437,476,602) (11,599,024,855) 단기미수금의 감소(증가) (58,697,516) (325,320,792) 단기선급금의 감소(증가) (411,870,125) 67,282,042 단기선급비용의 감소(증가) 44,529,921 47,997,307 기타유동비금융자산의 감소(증가) (947,666,579) 431,870,215 재고자산의 감소(증가) (1,868,161,238) 3,022,037,270 장기임대보증금의 증가(감소) (10,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 12,593,902,179 8,220,240,311 단기미지급비용의 증가(감소) (3,080,868,714) (1,477,043,939) 단기예수금의 증가(감소) (15,280,050) (66,844,330) 단기선수금의 증가(감소) 31,203,019 665,912,166 미지급금의 증가(감소) 3,968,604,002 3,481,766,409 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (5,127,586) (26,526,591) 퇴직금의 지급 (21,600,400) 이자지급(영업) (37,725) 이자수취(영업) 29,025,882 109,822,657 배당금수취(영업) 345,285,000 201,285,000 법인세납부(환급) (7,714,568,755) (6,372,036,253) 투자활동현금흐름 5,759,185,466 20,014,624 토지의 처분 323,343,857 건물의 처분 269,687,403 투자부동산의 처분 247,028,225 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 건물의 취득 (456,000) 구축물의 취득 (2,783,000) 건설중인자산의 취득 (1,715,753,850) (433,453,000) 기타유형자산의 취득 (50,225,909) (139,107,636) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (2,719,080,000) 재무활동현금흐름 (928,640) 리스부채의 상환 (928,640) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,416,315,975 12,472,798,493 기초현금및현금성자산 62,415,022,155 37,686,443,639 기말현금및현금성자산 70,831,338,130 50,159,242,132 5. 재무제표 주석 제 38 기 분기 : 2021년 3월 31일 현재 제 37 기 : 2020년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 51,770,863 39,324,448 BBB사 9,374,678 11,964,197 CCC사 9,154,932 6,588,050 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,100 - 기업자유예금 등 344,631 54,798,316 정기예금 30,000,000 - RP 22,485,607 7,616,706 전자단기사채 18,000,000 - 합 계 70,831,338 62,415,022 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 81,400,713 - 81,400,713 62,963,237 - 62,963,237 단기미수금 418,892 (142,257) 276,635 360,194 (142,257) 217,937 미수수익 88,390 - 88,390 21,285 - 21,285 금융자산 소계 81,907,995 (142,257) 81,765,738 63,344,716 (142,257) 63,202,459 비금융자산: 선급급 411,870 - 411,870 - - - 선급비용 101,709 - 101,709 146,239 - 146,239 비금융자산소계 513,579 - 513,579 146,239 - 146,239 매출채권 및 기타채권 계 82,421,573 (142,257) 82,279,316 63,490,955 (142,257) 63,348,698 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 81,765,738 63,202,459 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 81,907,995 63,344,716 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 103,952 - 103,952 28,690 - 28,690 제품 7,914,266 (6,056) 7,908,210 6,595,866 (144,671) 6,451,194 원재료 5,431,562 (81,326) 5,350,236 4,884,403 (81,326) 4,803,076 저장품 393,371 - 393,371 372,335 - 372,335 미착품 3,234,927 - 3,234,927 3,344,322 - 3,344,322 합 계 17,078,078 (87,382) 16,990,695 15,225,615 (225,998) 14,999,618 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 단기금융상품 - 10,000,000 소 계 - 10,000,000 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 96,630 96,630 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,963,215 11,308,119 소 계 14,061,845 11,406,749 합 계 14,061,845 21,406,749 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,308,119 12,933,407 취득 2,719,080 - 처분 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (63,984) (1,625,288) 기말금액 13,963,215 11,308,119 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,193,035 - 1,257,019 시장성 없는 지분증권 - 12,770,180 - 10,051,100 계 - 13,963,215 - 11,308,119 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,193,035 1,193,035 66,650 1,257,019 1,257,019 소계 66,650 1,193,035 1,193,035 66,650 1,257,019 1,257,019 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 5,423,645 5,423,645 144,000 5,423,645 5,423,645 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,509,283 3,509,283 797,267 3,509,283 3,509,283 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 2,719,080 2,719,080 - - - 소계 4,772,722 12,770,180 12,770,180 2,053,642 10,051,100 10,051,100 합계 4,839,372 13,963,215 13,963,215 2,120,292 11,308,119 11,308,119 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성을 고려하여 대한주정판매(주) 및 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 9,187,827 10,813,115 평가감액 (63,984) (1,625,288) 기말잔액 9,123,843 9,187,827 자본에 가감되는 법인세효과 (2,007,245) (2,021,322) 계 7,116,597 7,166,505 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (49,908)천원 과 (1, 267,725) 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,323,964 (12,332,069) 9,991,895 구축물 15,652,193 (9,293,361) 6,358,832 기계장치 67,386,574 (57,632,550) 9,754,024 차량운반구 1,856,578 (1,287,478) 569,101 기타의유형자산 6,755,006 (6,056,686) 698,320 건설중인자산 2,363,419 - 2,363,419 합 계 153,469,376 (86,602,142) 66,867,234 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,323,964 (12,150,779) 10,173,185 구축물 15,433,235 (9,117,830) 6,315,404 기계장치 66,715,918 (56,956,423) 9,759,496 차량운반구 1,856,578 (1,219,286) 637,293 기타의유형자산 6,817,954 (6,078,345) 739,609 건설중인자산 1,738,665 - 1,738,665 합 계 152,017,957 (85,522,662) 66,495,295 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - - - 37,131,643 건물 10,173,185 - - - (181,290) 9,991,895 구축물 6,315,404 2,783 230,000 (2) (189,353) 6,358,832 기계장치 9,759,496 - 861,000 (4) (866,467) 9,754,024 차량운반구 637,293 - - - (68,192) 569,101 기타의유형자산 739,609 50,226 - (5) (91,511) 698,320 건설중인자산 1,738,665 1,715,754 (1,091,000) - - 2,363,419 합 계 66,495,295 1,768,763 - (11) (1,396,813) 66,867,234 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 31,310,538 6,396,992 - (575,887) - 37,131,643 건물 9,743,337 1,517,523 - (311,069) (776,606) 10,173,185 구축물 6,555,007 44,392 516,702 (66,762) (733,934) 6,315,404 기계장치 10,413,304 97,248 2,718,741 (127) (3,469,670) 9,759,496 차량 운반구 587,804 372,574 - (3,772) (319,313) 637,293 기타의유형자산 611,419 467,278 77,000 (4,552) (411,536) 739,609 건설중인자산 1,397,625 3,653,483 (3,312,443) - - 1,738,665 합 계 60,619,034 12,549,489 - (962,170) (5,711,058) 66,495,295 (3) 감가상각비 중 매출원가에 1,221,634천원( 전 기 4,938,228 천원), 판매비와관리비에 175,179천원 (전기 772, 830천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 257,645,365천원 (전기 말 2 52,094,745천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 당 분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 차량운반구 - 77,885 - - (3,544) 74,341 ② 전기 - 없음. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음고 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 이자비용 감소(지급) 기말잔액 리스부채 - 77,885 38 (966) 76,956 ② 전기 - 없음. (3) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 46,714천원, 소액자산리스에 따른 리스료 7,647천원을 인식하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - (149,361) - 6,776,645 건물 11,239,463 - (32,352) (112,712) 11,094,399 합계 18,165,469 - (181,714) (112,712) 17,871,043 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - - - 6,926,006 건물 11,690,313 - - - (450,850) 11,239,463 합계 18,616,319 - - - (450,850) 18,165,469 (2) 감가상각비 중 매출원가에 86,215천원(전기 348,365천원), 판관비에 26,497천 원( 전기 102,485천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 6,776,645 6,926,006 건물 (*1) 11,094,399 11,239,463 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 924,711 925,211 운영/유지보수비용 129,032 157,428 투자부동산 처분이익 67,949 - 투자부동산 처분손실 2,635 - 12. 무형 자산 당기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,276,988 6,276,988 증가액(취득) - - 감소액(처분) - - 손상차손환입/손상차손 (*1) - - 기말금액 6,276,988 6,276,988 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 25.92% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 9,600,000 9,600,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 115,868,686 115,868,686 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 72,573,299 31,395,641 41,177,658 1,556,200 62,536 62,536 (주)신디프 종속기업 44,849,493 24,780,420 20,069,073 22,468,306 2,556,626 2,556,626 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 474,923,592 154,175,076 320,748,516 115,670,282 5,329,283 7,417,675 (주)진솔원 관계기업 21,493,924 138,738 21,355,186 276,346 (9,536) (9,536) (주)팸테크놀로지 공동기업 40,361,053 25,548,820 14,812,233 12,730,266 717,625 717,625 (주)와이즈켐 공동기업 9,469,101 2,113,913 7,355,188 2,448,096 443,062 443,062 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 69,827,295 30,363,665 39,463,630 6,494,875 (1,053,733) (3,564,748) (주)신디프 종속기업 41,757,790 24,245,342 17,512,447 68,992,742 4,776,409 4,776,409 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 463,470,437 148,988,519 314,481,918 486,607,223 46,214,826 45,226,839 (주)진솔원 관계기업 21,532,084 356,463 21,175,621 957,434 (965,271) (965,271) (주)팸테크놀로지 공동기업 41,612,404 27,517,796 14,094,608 56,638,898 1,157,524 1,170,837 (주)와이즈켐 공동기업 8,600,818 1,688,692 6,912,126 7,163,452 873,081 873,081 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 41,177,658 45,807,225 32,066,581 39,463,630 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 14,041,000 19,106,579 19,106,579 12,252,298 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 25.92% 35,797,076 82,407,596 38,017,092 35,797,076 80,401,180 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,549,819 9,600,000 9,600,000 8,477,992 9,600,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 2,092,658 1,412,790 1,412,790 1,991,272 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 3,371,128 1,925,000 1,925,000 3,168,058 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 39,650 47,650 공정가치 146,840,484 176,467,820 14. 기타 비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 2,321,465 1,373,799 15. 매입 채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 32,706,293 20,112,391 단기미지급금 7,757,021 3,788,417 미지급비용 420,429 3,501,298 금융보증부채 29,193 68,401 유동성리스부채 26,406 - 소 계 40,939,343 27,470,507 비유동금융부채 장기임대보증금 1,577,666 1,587,666 리스부채 50,550 - 소 계 1,628,216 1,587,666 금융부채 계 42,567,559 29,058,173 유동비금융부채 선수금 61,000 29,797 예수금 93,715 108,995 비금융부채 계 154,715 138,792 합 계 42,722,274 29,196,965 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파 생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 17. 차 입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,078,653 10,604,023 11,668,155 사외적립자산의 공정가치 (11,781,574) (10,278,125) (11,642,621) 확정 급여부 채 297,079 325,898 25,534 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 11,668,155 10,292,244 10,292,244 당기근무원가 260,558 244,796 979,185 이자원가 69,522 52,008 208,034 관계사 전입 102,018 14,974 14,974 보험수리적손익 - - 436,495 퇴직급여지급액 (21,600) - (262,777) 기말금액 12,078,653 10,604,023 11,668,155 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 11,642,621 10,205,301 10,205,301 사외적립자산의 기대수익 58,535 57,851 206,208 재측정손익 - - (1,133) 운용관리수수료 - - (19,951) 사외적립자산 납입액 - - 1,500,000 퇴직급여지급액 (21,600) - (262,777) 계열사로부터 전입 102,018 14,974 14,974 기말금액 11,781,574 10,278,125 11,642,621 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 260,558 244,796 979,185 이자원가 69,522 52,008 208,034 사외적립자산의 기대수익 (69,357) (57,851) (206,208) 운용관리수수료 - - 19,951 계 260,724 245,253 1,000,962 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 114,880 107,287 433,499 제조원가 138,139 130,915 538,901 용역원가 7,705 7,051 28,562 계 260,724 245,253 1,000,962 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금성자산 11,707,757 10,204,308 11,568,804 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 11,781,574 10,278,125 11,642,621 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.00% 3.75% 4.00% 할인율 2.59% 2.10% 2.59% 사외적립자산의 기대수익률 2.59% 2.10% 2.59% 19. 당기법 인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 4,028,953 4,510,124 기간손익에 대한 당기법인세부담액 4,028,953 4,510,124 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 (3,087) (101,159) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (19,544) (153,147) 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,457 51,988 법인세비용 4,025,867 4,408,964 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (63,984) 14,076 (49,908) 보험수리적손익 (10,822) 2,381 (8,441) 합계 (74,806) 16,457 (58,348) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (242,606) 53,373 (189,233) 보험수리적손익 6,299 (1,386) 4,913 합계 (236,307) 51,988 (184,320) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 17,085,149 14,721,384 적용세율에 따른 법인세 4,019,106 3,447,075 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 19,115 15,884 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (23,314) ―기타 (12,354) 946,005 법인세비용 4,025,867 4,408,964 유효세율 23.6% 29.9% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 472,010 (24,649) 447,361 98,419 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (21,285) (67,104) (88,390) (19,446) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 225,998 (138,615) 87,382 19,224 업무용승용차 감가상각비 283,708 - 283,708 62,416 업무용승용차 처분손실 74,597 - 74,597 16,411 지급보증손실 68,401 (39,208) 29,193 6,422 연차충당부채 262,701 131,000 393,701 86,614 퇴직급여 406,242 163,428 569,670 125,327 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (9,187,827) 63,984 (9,123,843) (2,007,245) 합 계 (22,584,077) 88,836 (22,495,241) (4,948,953) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 607,328 71,806 679,135 149,410 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (27,958) (40,291) (68,249) (15,015) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 26,934 92,155 20,274 퇴직급여 (75,950) 482,192 406,242 89,373 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,813,115) 242,606 (10,570,509) (2,325,512) 합 계 (25,325,970) 696,122 (24,629,847) (5,418,566) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (5,089,476) (5,455,122) (5,086,376) 유동성 140,523 36,556 117,879 합 계 (4,948,953) (5,418,566) (4,968,497) 20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 302,492,217 291,499,435 합 계 316,207,199 305,214,417 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 305,214,417 267,357,827 보험수리적손익 (8,441) (341,350) 당기순이익 13,059,282 40,256,000 배당금 지급 (2,058,059) (2,058,059) 기말금액 316,207,199 305,214,417 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 7,116,597 7,166,505 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 2,119,835 2,169,743 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,116,597 7,166,505 21. 영업 이익(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 86,633,002 75,390,351 상품매출액 575,491 2,148,628 기타매출액 2,587,153 2,157,796 합 계 89,795,647 79,696,775 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 66,918,859 57,978,608 기초제품재고액 6,595,866 10,492,076 당기제조원가 68,358,221 53,922,656 재고자산평가손실(환입) (138,615) 26,934 재고자산감모손실 17,654 4,486 기말제품재고액 (7,914,266) (6,467,544) (2) 상품매출원가 440,007 1,603,162 기초상품재고액 28,690 79,771 당기상품매입액 515,268 1,780,893 기말상품재고액 (103,952) (257,502) (3) 기타매출원가 755,486 722,319 합 계 68,114,352 60,304,090 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,584,484 1,411,841 퇴직급여 120,122 110,967 복리후생비 289,300 222,659 교육훈련비 16,724 57,342 여비교통비 13,267 51,319 통신비 17,046 20,813 수도광열비 22,949 23,362 세금과공과 52,391 45,921 감가상각비 201,677 237,913 리스자산상각비 783 수선유지비 86,403 54,338 보험료 8,490 8,567 업무추진비 33,382 34,914 운반보관비 2,108,845 1,815,854 경상연구개발비 15,606 8,684 지급수수료 349,994 494,003 도서인쇄비 4,359 8,441 소모품비 87,496 102,022 판매부대비 61,074 87,088 차량유지비 37,366 31,459 협회비 42,852 45,217 잡비 6,150 3,284 합 계 5,160,758 4,876,008 (4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,991,078) 3,051,282 원재료 및 상품매입액 61,137,958 48,983,580 감가상각 및 무형자산상각 1,509,525 1,556,981 종업원급여 4,193,224 3,829,998 수도광열비 4,497,333 4,082,169 소모품비 등 154,562 153,418 수선유지비 589,216 431,953 운반비 2,108,845 1,815,854 판매부대비 61,074 87,088 지급수수료 564,197 686,482 기타비용 450,253 501,293 합 계 73,275,109 65,180,098 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,250,935 3,008,818 퇴직급여원가 287,452 271,779 복리후생비 654,837 549,401 합 계 4,193,224 3,829,998 22. 영 업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 67,949 - 유형자산처분이익 - 79,474 재고자산처분이익 1,955 2,175 무형자산처분이익 - - 잡이익 12,070 1,695 합 계 81,973 83,345 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 11 2 투자부동산처분손실 2,635 - 기부금 2,300 303,260 잡손실 126 2,803 합 계 5,072 306,065 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 96,130 150,114 배당금수익 345,285 201,285 외화환산이익 - - 외환차익 8,902 - 지급보증손실환입 39,208 77,151 합 계 489,525 428,550 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 38 - 외화환산손실 - - 외환차손 1,778 1,122 지급보증손실 - - 합계 1,815 1,122 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 70,831,338 70,831,338 70,831,338 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,963,215 - 13,963,215 13,963,215 매출채권 - 81,400,713 81,400,713 81,400,713 미수금 - 276,635 276,635 276,635 미수수익 - 88,390 88,390 88,390 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 13,963,215 152,695,705 166,658,920 166,658,920 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 32,706,293 32,706,293 미지급금 7,757,021 7,757,021 미지급비용 420,429 420,429 리스부채 76,956 76,956 금융보증부채 29,193 29,193 장기임대보증금 1,577,666 1,577,666 합 계 42,567,559 42,567,559 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 62,415,022 62,415,022 62,415,022 장단기금융상품 - 10,002,000 10,002,000 10,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,308,119 - 11,308,119 11,308,119 매출채권 - 62,963,237 62,963,237 62,963,237 미수금 - 217,937 217,937 217,937 미수수익 - 21,285 21,285 21,285 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 11,308,119 135,716,111 147,024,230 147,024,230 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,112,391 20,112,391 미지급금 3,788,417 3,788,417 미지급비용 3,501,298 3,501,298 금융보증부채 68,401 68,401 장기임대보증금 1,587,666 1,587,666 합 계 29,058,173 29,058,173 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 96,130 96,130 배당수익 345,285 - - 345,285 외환차익 - 8,825 77 8,902 외화환산이익 - - - - 지급보증손실환입 39,208 39,208 이자비용 - - (38) (38) 외환차손 - (1,060) (717) (1,778) 외화환산손실 - - - - 지급보증손실 - - - - 소 계 345,285 103,895 38,530 487,710 기타포괄손익 인식: 평가손익 (49,908) (49,908) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 150,114 150,114 배당수익 201,285 - - 201,285 외환차익 - - - - 외화환산이익 - - - 지급보증손실환입 77,151 77,151 외환차손 - - (1,122) (1,122) 외화환산손실 - - - 지급보증손실 - - - - 소 계 201,285 150,114 76,029 427,427 기타포괄손익 인식: 평가손익 (189,233) - - (189,233) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,193,035 - 12,770,180 13,963,215 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,257,019 - 10,051,100 11,308,119 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 13,059,282 10,312,420 기타포괄손익 (58,348) (184,320) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (58,348) (184,320) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (63,984) (242,606) 보험수리적손익 (10,822) 6,299 법인세효과 16,457 51,988 총포괄순이익 13,000,934 10,128,100 가중평균유통보통주식수 104,275,005주 20,580,593주 기본주당이익 125원 501원 기본주당포괄이익 125원 492원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 91/91 21,605,760 자사주 (1,025,167) 91/91 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 25.92% 25.97% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) (*1) - - (*1) 어업법인진솔원(주)가 당기 중 어업법인 어진수산(주)로 법인명 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당 기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 66,543 4,199 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 30,432 (주)진솔원 669,430 공동기업 (주)팸테크놀로지 51,770,863 2,975 33,553,907 4,122 (주)와이즈켐 9,154,932 56,649 258,508 95,193 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 615 20,890 어업법인 어진수산(주) 15,786 합 계 61,039,171 59,624 34,481,845 124,404 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 31,325 - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 6,588,050 86,641 149,720 171,133 (주)진솔원 15,476 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 8,142 - - - (주)와이즈켐 - - 396,890 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,324,448 5,745 35,058,523 78,070 어업법인 어진수산(주) 3,048 - - - KCNA PHILIPPINES INC 51,216 - - - 합 계 46,021,706 92,386 35,605,133 249,202 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 18,752 6,858 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,939,924 100,701 167,354 62,904 425,064 (주)진솔원 1,064 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,808 (주)와이즈켐 444,576 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 56,131,851 1,477 12,463,897 58,681 145,744 어업법인 어진수산(주) 2,377 합계 60,098,777 102,179 13,075,827 121,585 1,577,666 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 5,305 - - - 6,858 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,137,485 102,024 91,070 73,188 425,064 (주)진솔원 3,068 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 11,000 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 41,658,399 1,104 8,244,615 40,135 145,744 어업법인 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 491,993 - - - - 주요 경영진 - - - - 1,000,000 합계 45,300,671 103,128 8,346,686 113,323 1,577,666 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 855,017 616,878 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 8,760,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 840,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,400,000 2021.07.31까지 (상호협의에 따라 갱신가능) 26. 위 험관 리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 55,389,605 43,239,850 자본 (B) 338,053,348 327,110,473 현금및현금성자산 (C) 70,831,338 62,415,022 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 16% 13% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 3,326 3,778 4,116,000 43,393 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 452,199 491,993 - - 부채: 매입채무 4,158 4,524 4,116,000 43,393 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (378) 378 48,747 (48,747) JPY - (4,339) 4,339 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 26,406 50,550 76,956 매입채무 32,706,293 - - 32,706,293 미지급금 7,757,021 - - 7,757,021