한국알콜 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사는 정제와 증류기술을 기반으로 하는 제조부문과 부동산 임대와 투자를 기반으로 하는 부동산 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 주요사 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요사

제조	한국알콜산업(주), (주)신디프

임대	SOOSAN CORPORATION

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황[제조부문] 당사는 1984년 설립되어 합성에탄올 생산을 시작으로 정제주정, 무수주정 등 다양한 제품을 생산해왔습니다. 페인트나 도료, 잉크등에서 용제로 사용되는 초산에틸과 초산부틸을 생산하고 있으며, 고순도 제품인 전자급 초산부틸, 전자급 무수주정까지 생산 영역을 확대하였습니다. 이에 그치지 않고 당사의 계열사인 (주)이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하고 있으며, 2019년부터는 (주)신디프의 지분취득을 통해 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.[임대부문]연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 4개의 상가, 1개의 Condominium, 1개의 토지 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 포트폴리오를 보유하여, 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.

나. 업계의 현황[제조부문] (1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 7월 기획재정부로부터 최종 승인을 받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다.■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 손소독제, 에탄올 워셔액, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다.■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 고객사에 안정적으로 공급하고 있습니다.■ 고순도 유기용제

고순도 유기용제는 전방산업인 반도체 산업과 디스플레이 산업에 연관성을 갖습니다. 반도체, 디스플레이 산업의 기능성 케미칼 제품의 원료로 고순도 유기용제가 사용되고 있으며, 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 빈번하게 발생되고 있으나, IT 기기의 발전, 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 연결회사는 고순도 유기용제를 생산하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하고 있으며, 석유화학제품의 시황 변화에 상시 대응할 수 있도록 협력 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 연결회사는 폐기물 유기용제를 가공하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하여, 자원의 재활용을 통해 친에너지, 친환경 가치를 추구하고 있습니다.

[임대부문](1) 산업의 특성

연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성미국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 국 내외로 경기가 급변하고 있는 최근 시장환경에도 사업의 특성 상 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 다. 시장점유율 [제조부문]

정제주정은 주류산업의 특성상 국가의 엄격한 통제 아래 생산, 판매되고 있습니다. 9개의 주정사가 매년 배정받은 수량을 생산하고 있으며, 당사는 전체 주정시장의 9-10%의 주정생산을 담당하고 있습니다. 당사는 식용주정 외에 공업용주정 시장에서도 50%이상의 점유율을 유지하며 코로나 확산 방지를 위해 시장에 에탄올이 원할히 공급될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한, 국내유일의 초산에틸 생산업체로서 국내 초산에틸수요의 절반이상을 공급하며 시장을 이끌어 나가고 있습니다.[임대부문]산업 특성상 시장점유율 산출 불가하여 기재를 생략합니다. 라 . 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제37기 분기	제36기	제35기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	276,055,997	98.4%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

내부매출액	0

순매출액	276,055,997	98.4%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

영업이익	45,774,817	99.4%	33,020,928	99.8%	29,087,829	102.0%

총자산	188,924,840	38.6%	179,693,929	41.1%	156,968,231	41.7%

기타부문	총매출액	4,429,527	1.6%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

내부매출액	0

순매출액	4,429,527	1.6%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

영업이익	288,298	0.6%	79,070	0.2%	-583,333	-2.0%

총자산	70,135,031	14.3%	70,931,066	16.2%	70,234,877	18.7%

계	총매출액	280,485,524	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

내부매출액

순매출액	280,485,524	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

영업이익	46,063,115	100.0%	33,099,998	100.0%	28,504,496	100.0%

총자산	259,059,871	53.0%	250,624,995	57.3%	227,203,108	60.3%

※ 제 37기 분기, 제 36기, 제 35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등[제조부문] 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

제조	제품/상품/임대/용역	주정	정제주정,합성주정, 무수주정 등	98,390	35.5

화학	초산에틸, 초산부틸, EEP 등	162,568	58.6

Color Paste	EL-140R, EL-60G 등	10,005	3.6

기타	-	6,248	2.3

총 계	277,211	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2020년 3분기 주정부문의 제품 단순평균가격은 전년 대비 약 6.8% 상승하였으며, 화학부문 제품 단순평균가격은 약 3.9% 하락하였습니다. CP부문 제품 단순평균가격은 약 5.6% 하락하였습니다. 제품가격의 변동은 원재료가격, 환율, 경쟁사의 가격정책등의 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	에탄올류	94,036	67.3	-

석유화학류	34,177	24.5	-

기타	11,531	8.3	-

소 계	139,744	100.0	-

저장품	소모품	252	58.6	-

부 품	178	41.4	-

소 계	430	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

2020년 3분기 에탄올류의 원재료의 단순평균가격은 전년대비 약 3.6% 상승하였고, 석유화학류 원재료의 단순평균가격은 전년 대비 약 19.7% 하락하였습니다. 원재료가격의 변동은 원재료의 수급, 환율등의 영향을 받을 수 있습니다 .[임대부문] 가. 주요 투자현황

(단위 : US$)

구 분	부동산명	소재지	용도	매입가

당기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

KAI. SE USA, LLC	Austin, TX USA	임대업	2,770,000

계	-	-	-	73,227,563

전기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

계	-	-	-	70,457,563

나. 부동산 임대사업 현황(단위 : US$)

부동산명	임대가능면적(sq.ft.)	임대면적	임대율(임대면적/임대가능면적)

Haeri Hacienda Plaza, LLC	130,898	129,398	98.85%

Walgreens Hawaii Flagship	36,058	36,058	100.00%

Soojin Avalon Plaza, LLC	63,457	37,632	59.30%

Yoojin, LLC	24,296	14,231	77.78%

Soojin Palisade, LLC	1,824	1,824	100.00%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[제조부문](1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

주정	울산	196,888	184,204	94%

화학	울산,경주	150,140	136,001	91%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력 [임대부문]임대부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 「2. 주요제품 및 원재료등」의 [임대부문]을 참조하시기 바랍니다. 나 . 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준임)

(1) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	34,943,548	21,383,790	17,854,676	2,439,729	2,104,421	78,726,164

증 감	(870,451)	221,771	6,467,235	(812,047)	1,203,044	6,209,551

상 각	-	1,294,626	4,168,809	793,943	6,257,379

기 말	34,073,097	20,310,934	20,153,102	1,627,682	2,513,522	78,678,336

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제37기 3분기	제36기	제35기

제조	주정	상품	합성주정무수주정 등	수출	-	78,077,920	-

내수	2,904,746,944	1,267,556,868	1,566,515,569

합계	2,904,746,944	1,345,634,788	1,566,515,569

제품	정제주정합성주정무수주정등	수출	3,191,846,297	109,120,000	235,550,000

내수	92,293,311,502	77,362,783,866	77,422,255,289

합계	95,485,157,799	77,471,903,866	77,657,805,289

화학	상품	PMA 등	수출	30,354,109	-	-

내수	4,015,684,700	523,095,317	-

합계	4,046,038,809	523,095,317	-

제품	EEP등	수출	852,769,671	160,509,835	-

내수	44,604,207,464	44,824,997,300	-

합계	45,456,977,135	44,985,507,135	-

제품	초산에틸초산부틸 등	수출	13,033,706,279	3,511,842,129	4,506,186,399

내수	98,933,240,240	136,824,087,540	143,007,367,160

합계	111,966,946,519	140,335,929,669	147,513,553,559

기타	제품	Color Paste	수출	9,963,657,610	12,562,904,150	14,931,979,380

내수	41,302,360	59,218,930	77,624,410

합계	10,004,959,970	12,622,123,080	15,009,603,790

기타	임대용역	수출	-	-	-

내수	6,191,169,401	8,088,118,468	8,170,690,485

해외	4,429,527,459	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	10,620,696,860	14,150,958,640	14,233,832,869

합 계	수출	27,072,333,966	16,422,454,034	19,673,715,779

내수	248,983,662,611	268,949,858,289	230,244,452,913

해외	4,429,527,459	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	280,485,524,036	291,435,152,495	255,981,311,076

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 수주상황2020년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리가. 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	113,299,821	102,630,966

자본 (B)	368,356,159	334,447,623

현금및현금성자산 (C)	78,956,547	48,201,286

차입금 (D)	49,192,831	48,871,628

부채비율 (A/B)	31%	31%

순차입금비율 (D-C)/B	-8.1%	0.2%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,676,096 1,966,951 - - 자산 합계 1,676,096 1,966,951 - - 부채: 매입채무 679,170 797,006 차입금 30,841,782 36,192,831 부채 합계 31,196,552 36,989,837 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,502,289) 3,502,289 (3,419,703) 3,419,703 JPY - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 17,385,839 - - 17,385,839 장기차입금 - 30,951,358 - 30,951,358 유동성장기차입금 855,634 - - 855,634 리스부채 45,036 47,259 - 92,294 매입채무 26,111,606 - - 26,111,606 미지급금 3,633,721 - - 3,633,721 미지급비용 346,399 - - 346,399 장기임대보증금 - 898,964 - 898,964 통화선도부채 47,369 - - 47,369 합 계 48,425,604 31,897,581 - 80,323,185 마. 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 78,956,547 48,201,286 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,758,784 12,933,407 매출채권 70,354,634 59,745,349 미수금 908,627 702,363 미수수익 21,097 27,958 통화선도자산 4,066 - 보증금 235,044 232,186 합 계 163,240,799 121,844,549 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 68,934,152 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 70,354,634 61,165,832 바. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제37기 3분기, 제36기, 제35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 174,012,682,563 134,385,579,114 117,715,857,918 .현금및현금성자산 78,956,547,021 48,201,285,938 35,949,589,625 .매출채권,기타채권 71,690,777,481 60,983,300,291 62,087,805,218 ㆍ재고자산 21,633,048,566 23,425,377,500 18,672,764,152 .기타금융자산 4,066,163 18,000,000 - .기타비금융자산 1,728,243,332 1,757,615,385 1,005,698,923 [비유동자산] 315,224,765,432 302,693,010,031 258,858,852,153 ㆍ유형자산 78,678,335,987 77,927,524,990 62,754,270,580 ㆍ투자부동산 88,393,852,784 89,526,742,424 85,713,236,778 ㆍ무형자산 23,020,283,467 23,180,100,927 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 111,971,333,190 98,705,665,447 86,141,679,332 ㆍ기타금융자산 12,995,827,430 13,149,592,464 18,063,898,701 ㆍ기타비금융자산 165,132,574 203,383,779 218,702,596 자산총계 489,237,447,995 437,078,589,145 376,499,890,632 [유동부채] 58,549,454,960 50,300,262,363 34,043,732,090 [비유동부채] 54,750,366,242 52,330,262,363 48,317,475,144 부채총계 113,299,821,202 102,630,966,411 82,361,207,234 [지배회사지분] 368,356,158,666 327,863,460,367 294,138,683,398 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,912,938,953 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 340,211,617,482 300,317,451,837 265,063,412,699 .기타자본구성요소 8,428,722,231 7,819,695,072 9,348,957,241 [비지배지분] 7,581,468,127 6,584,162,367 - 자본총계 375,937,626,793 334,447,622,734 294,138,683,398 (2020.1.1~2020.09.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 280,485,524,036 291,435,152,495 255,981,311,076 영업이익 46,063,114,685 33,099,997,967 28,504,495,076 연결총당기순이익 42,938,446,629 32,051,476,853 28,673,958,497 지배회사지분순이익 41,936,635,374 31,803,103,303 28,673,958,497 소수주주지분순이익 1,001,811,255 248,373,550 - 기본주주당순이익(원) 2,038 1,557 1,393 연결에 포함된 회사수 2개 2개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation, (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점 경기도 용인시 기흥구에, 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2019년 4월에 (주)신디프(지분율 69.96%)의 주식을 인수하였습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 - 연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,058,636 33,288,364 42,770,273 4,429,527 (861,826) (주)신디프 38,451,944 22,264,908 16,187,036 49,503,016 3,450,997 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제37기 3분기, 제36기, 제35기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 150,879,377,882 112,575,903,941 112,892,760,262 .현금및현금성자산 70,806,343,770 37,686,443,639 31,785,767,335 .매출채권,기타채권 61,952,814,876 55,274,423,260 61,428,529,852 ㆍ재고자산 16,394,958,384 17,938,496,302 18,672,764,152 .기타비금융자산 1,725,260,852 1,676,540,740 1,005,698,923 [비유동자산] 211,794,005,612 212,013,063,832 195,550,880,553 ㆍ유형자산 58,512,736,166 60,619,033,931 58,846,773,833 ㆍ투자부동산 18,278,181,838 18,616,319,293 19,385,856,447 ㆍ무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 115,868,686,305 113,468,686,305 93,362,106,845 ㆍ기타금융자산 12,857,413,464 13,032,036,464 18,063,898,701 자산총계 362,673,383,494 324,588,967,773 308,443,640,815 [유동부채] 35,577,438,218 27,816,442,119 33,235,965,217 [비유동부채] 6,699,351,257 6,250,918,589 8,654,286,225 부채총계 42,276,789,475 34,067,360,708 41,890,251,442 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 297,369,019,442 267,357,826,548 240,518,043,910 .기타자본구성요소 3,301,261,119 3,437,467,059 6,309,032,005 자본총계 320,396,594,019 290,521,607,065 266,553,389,373 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.09.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 226,609,915,340 240,070,313,971 249,918,168,692 영업이익 42,298,941,457 31,702,008,741 29,087,828,512 당기순이익 32,053,662,623 23,388,846,803 24,048,368,605 기본주주당순이익(원) 1,557 1,136 1,168 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20200930_20201113.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 174,012,682,563 134,385,579,114 현금및현금성자산 78,956,547,021 48,201,285,938 매출채권 및 기타유동채권 71,690,777,481 60,983,300,291 매출채권 71,775,117,077 61,165,832,161 대손충당금 (1,420,482,750) (1,420,482,750) 단기미수금 1,050,883,910 844,620,138 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 21,096,897 27,957,608 단기선급금 135,298,961 370,340,494 대손충당금 (83,500,000) (83,500,000) 단기선급비용 354,620,386 220,789,640 재고자산 21,633,048,566 23,425,377,500 상품 23,812,740 79,771,222 제품 10,155,998,705 13,176,318,904 평가충당금 (29,831,584) (103,384,772) 원재료 7,729,107,594 7,336,560,181 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 372,476,447 450,249,466 미착품 3,462,811,084 2,522,750,033 기타유동금융자산 4,066,163 18,000,000 유동파생상품자산 4,066,163 임차보증금 18,000,000 기타유동자산 1,728,243,332 1,757,615,385 비유동자산 315,224,765,432 302,693,010,031 유형자산 78,678,335,987 77,927,524,990 토지 34,073,096,807 34,648,984,237 건물 21,817,157,018 22,164,589,678 감가상각누계액 (12,166,707,132) (11,614,462,697) 구축물 20,316,850,940 20,006,260,229 감가상각누계액 (9,656,366,569) (9,676,672,030) 기계장치 86,362,784,500 87,069,333,283 감가상각누계액 (66,205,142,457) (69,209,488,432) 정부보조금 (4,540,520) (5,169,208) 차량운반구 3,039,933,121 2,433,955,873 감가상각누계액 (1,641,305,336) (1,456,863,925) 기타유형자산 8,166,144,338 7,963,342,431 감가상각누계액 (7,141,720,933) (6,960,080,967) 건설중인자산 1,627,681,771 2,439,728,590 사용권자산 153,932,362 153,932,362 감가상각누계액(사용권자산) (63,461,923) (29,864,434) 투자부동산 88,393,852,784 89,526,742,424 영업권 4,348,828,393 4,348,828,393 영업권 이외의 무형자산 18,671,455,074 18,831,272,534 기타무형자산 18,671,455,074 18,831,272,534 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 111,971,333,190 98,705,665,447 조인트벤처에 대한 투자자산 4,980,638,890 4,640,984,878 관계기업에 대한 투자자산 106,990,694,300 94,064,680,569 기타비유동금융자산 12,995,827,430 13,149,592,464 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 12,758,783,776 12,933,406,776 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 235,043,654 214,185,688 기타비유동자산 165,132,574 203,383,779 자산총계 489,237,447,995 437,078,589,145 부채 유동부채 58,549,454,960 50,300,704,048 매입채무 및 기타유동채무 30,805,148,851 25,309,720,133 단기매입채무 26,111,605,825 18,323,318,907 단기미지급금 3,633,721,032 5,132,076,043 단기미지급비용 346,399,383 1,633,534,338 단기예수금 170,706,460 170,878,542 단기선수금 497,680,472 5,831,228 유동리스부채 45,035,679 44,081,075 단기차입금 17,385,838,900 16,887,938,304 유동성장기차입금 855,634,325 802,028,900 당기법인세부채 9,397,836,464 7,268,791,353 기타유동금융부채 47,369,032 32,225,358 유동파생상품부채 47,369,032 32,225,358 기타유동부채 57,627,388 비유동부채 54,750,366,242 52,330,262,363 장기매입채무 및 기타비유동채무 946,222,614 985,075,015 장기임대보증금 898,963,943 903,919,265 비유동리스부채 47,258,671 81,155,750 장기차입금 30,951,357,952 31,181,661,196 퇴직급여부채 1,264,441,628 545,779,722 확정급여채무의현재가치 11,637,359,807 10,751,080,427 사외적립자산의공정가치 (10,372,918,179) (10,205,300,705) 이연법인세부채 21,588,344,048 19,617,746,430 부채총계 113,299,821,202 102,630,966,411 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 368,356,158,666 327,863,460,367 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,912,938,953 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 198,110,147 208,604,652 기타포괄손익누계액 13,425,484,685 12,816,457,526 이익잉여금(결손금) 340,211,617,482 300,317,451,837 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 326,496,635,366 286,602,469,721 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 비지배지분 7,581,468,127 6,584,162,367 자본총계 375,937,626,793 334,447,622,734 자본과부채총계 489,237,447,995 437,078,589,145 연결 손익계산서 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 88,539,176,067 280,485,524,036 77,030,628,737 214,063,591,806 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 84,886,532,196 269,864,827,176 73,423,941,321 203,388,415,319 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,652,643,871 10,620,696,860 3,606,687,416 10,675,176,487 매출원가 66,718,135,098 213,498,551,509 64,008,883,160 169,677,637,984 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 65,901,674,357 211,196,115,206 63,197,110,407 167,383,233,790 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 816,460,741 2,302,436,303 811,772,753 2,294,404,194 매출총이익 21,821,040,969 66,986,972,527 13,021,745,577 44,385,953,822 판매비와관리비 6,968,037,128 20,923,857,842 6,534,045,103 18,939,321,637 급여 1,734,643,671 4,863,410,770 1,768,253,400 4,458,051,472 퇴직급여 123,970,874 348,578,288 107,989,468 344,677,151 복리후생비 303,652,655 891,371,615 240,234,694 710,530,366 보험료 59,442,554 227,960,397 82,437,667 231,809,914 감가상각비 841,535,829 2,583,853,393 1,024,541,291 2,970,801,365 무형자산상각비 53,272,487 159,817,460 53,272,486 106,544,973 지급수수료 859,810,810 2,590,180,078 746,694,730 2,766,233,569 교육훈련비 13,171,815 85,652,800 12,882,602 64,279,093 차량유지비 30,552,385 107,627,687 29,610,568 95,363,125 도서인쇄비 2,999,357 18,082,146 4,948,484 15,483,534 업무추진비 63,061,474 172,564,534 50,277,045 159,309,988 통신비 27,610,514 85,990,525 25,036,248 70,431,223 운반보관비 2,210,098,045 6,614,121,889 1,779,990,456 5,116,201,251 판매부대비 79,053,862 320,520,934 13,904,200 46,477,600 협회비 46,881,019 146,840,211 48,226,688 146,489,367 리스자산상각비 11,199,163 33,597,489 11,199,163 18,665,271 잡비 7,259,382 24,103,382 4,440,000 20,003,068 세금과공과 160,090,119 595,852,987 167,453,804 562,339,474 소모품비 70,826,236 250,455,435 32,245,069 115,447,014 수도광열비 57,858,870 158,399,748 52,658,758 145,010,798 수선유지비 114,422,277 330,000,779 181,377,729 509,703,258 경상개발비 49,094,377 132,634,851 49,193,093 94,835,290 여비교통비 27,818,131 125,902,770 33,318,170 130,576,843 지급임차료 19,711,222 56,337,674 13,859,290 40,056,630 영업이익(손실) 14,853,003,841 46,063,114,685 6,487,700,474 25,446,632,185 기타이익 4,199,729,698 11,521,249,584 4,220,592,202 10,806,485,812 유형자산처분이익 1,774,074 92,450,623 603,249,153 무형자산처분이익 38,786,929 투자부동산처분이익 101,511,992 재고자산처분이익 2,095,061 64,476,805 635,862 3,018,679 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 28,630,260 58,037,200 잡이익 14,672,688 20,132,478 37,768,747 62,312,164 지분법이익 4,181,187,875 11,344,189,678 4,153,557,333 9,939,569,695 기타손실 88,691,145 695,620,159 1,034,350,756 1,456,138,338 유형자산처분손실 24,138,800 101,504,478 4,000 43,961,898 재고자산폐기손실 50,268,249 51,084,249 무형자산처분손실 5,280,000 5,830,000 기부금 1,800,000 316,235,000 2,890,000 15,920,000 잡손실 350,601 3,164,967 869,894,826 1,013,900,500 지분법손실 62,401,744 274,715,714 106,013,681 325,441,691 금융수익 90,491,669 1,100,408,501 142,325,194 1,359,827,922 이자수익 68,078,142 383,968,044 114,415,072 387,641,928 배당금수익(금융수익) 417,267,000 496,773,200 통화선도평가이익(금융수익) 3,500,339 4,066,163 외화환산이익(금융수익) (18,437,748) 53,530,760 (16,434,134) 외환차익(금융수익) 37,350,936 241,576,534 44,344,256 137,216,725 사채상환이익(금융수익) 338,196,069 금융원가 521,925,223 1,678,206,162 497,989,623 1,771,133,171 이자비용 451,214,025 1,380,776,485 455,877,479 1,653,412,916 통화선도평가손실(금융원가) (13,556,603) 47,369,032 외화환산손실(금융원가) 14,512,398 39,169,755 (7,407,972) 7,235,405 외환차손(금융원가) 69,755,403 210,890,890 49,520,116 110,484,850 법인세비용차감전순이익(손실) 18,532,608,840 56,310,946,449 9,318,277,491 34,385,674,410 법인세비용 4,382,116,043 13,372,499,820 2,025,180,611 8,070,682,622 계속영업이익(손실) 14,150,492,797 42,938,446,629 7,293,096,880 26,314,991,788 당기순이익(손실) 14,150,492,797 42,938,446,629 7,293,096,880 26,314,991,788 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,763,470,456 41,936,635,374 7,052,690,988 25,957,672,116 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 387,022,341 1,001,811,255 240,405,892 357,319,672 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 669 2,038 343 1,261 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 669 2,038 343 1,261 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 669 2,038 343 1,261 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 669 2,038 343 1,261 연결 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 14,150,492,797 42,938,446,629 7,293,096,880 26,314,991,788 기타포괄손익 (1,496,251,683) 624,616,730 671,692,678 1,639,932,289 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,559,954,963) 745,233,099 558,279,987 1,349,810,577 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (155,226,045) 274,330,936 (2,102,241) 204,596,144 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,404,728,918) 470,902,163 560,382,228 1,145,214,433 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 63,703,280 (120,616,369) 113,412,691 290,121,712 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 10,676,540 15,589,571 (16,554,809) (22,840,028) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 53,026,740 (136,205,940) 129,967,500 312,961,740 총포괄손익 12,654,241,114 43,563,063,359 7,964,789,558 27,954,924,077 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 26,860,042,353 42,561,252,104 9,756,684,649 20,667,565,871 총 포괄손익, 비지배지분 631,355,020 1,001,811,255 116,913,780 116,913,780 연결 자본변동표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 25,957,672,116 25,957,672,116 357,319,672 26,314,991,788 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 312,961,740 312,961,740 312,961,740 지분법자본변동 204,596,144 204,596,144 204,596,144 해외사업장환산손익 1,145,214,433 1,145,214,433 1,145,214,433 보험수리적손익 (22,840,028) (22,840,028) (22,840,028) 종속기업의 자본변동 사업결합 6,350,291,839 6,350,291,839 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 24,905,802,438 1,662,772,317 26,568,574,755 6,707,611,511 33,276,186,266 2019.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 289,969,215,137 16,008,492,012 (4,996,762,454) 320,707,258,153 6,707,611,511 327,414,869,664 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 300,317,451,837 12,816,457,526 (4,996,762,454) 327,863,460,367 6,584,162,367 334,447,622,734 당기순이익(손실) 41,936,635,374 41,936,635,374 1,001,811,255 42,938,446,629 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (136,205,940) (136,205,940) (136,205,940) 지분법자본변동 274,330,935 274,330,935 274,330,935 해외사업장환산손익 470,902,164 470,902,164 470,902,164 보험수리적손익 15,589,571 15,589,571 15,589,571 종속기업의 자본변동 (10,494,505) (10,494,505) (4,505,495) (15,000,000) 사업결합 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (10,494,505) 39,894,165,645 609,027,159 40,492,698,299 997,305,760 41,490,004,059 2020.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,912,938,953 340,211,617,482 13,425,484,685 (4,996,762,454) 368,356,158,666 7,581,468,127 375,937,626,793 연결 현금흐름표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 41,836,879,298 16,849,869,992 당기순이익(손실) 42,938,446,629 26,314,991,788 당기순이익조정을 위한 가감 12,419,407,673 6,825,115,562 법인세비용 13,372,499,820 8,070,682,622 퇴직급여 905,909,126 841,207,078 감가상각비 8,486,588,590 8,012,607,940 무형자산상각비 159,817,460 106,544,973 리스자산상각비 33,597,489 18,665,271 재고자산폐기손실 816,000 재고자산감모손실 12,591,639 10,928,366 재고자산평가손실 111,845,060 86,903,729 통화선도평가손실 47,369,032 무형자산처분손실 5,830,000 외화환산손실 39,169,755 6,950,905 유형자산처분손실 77,489,678 43,961,898 이자비용 1,380,776,485 1,653,412,916 지분법손실 274,715,714 325,441,691 감모상각비 17,946,260 17,365,309 무형자산처분이익 (38,786,929) 외화환산이익 (53,530,760) 유형자산처분이익 (92,450,623) (603,249,153) 투자부동산처분이익 (101,511,992) 재고자산처분이익 (64,476,805) (3,018,679) 재고자산평가손실환입 (140,959,362) (97,113,791) 이자수익 (383,968,044) (387,641,928) 배당금수취 (417,267,000) (867,114,900) 차입금(사채)상환이익 (338,196,069) 지분법이익 (11,344,189,678) (9,939,569,695) 통화선도평가이익 (4,066,163) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,552,845,388) (7,518,816,435) 단기매출채권의 감소(증가) (10,642,271,765) 4,735,274,305 단기미수금의 감소(증가) (199,249,411) 95,253,949 단기선급금의 감소(증가) 235,041,533 1,523,500,992 단기선급비용의 감소(증가) (133,043,469) (669,086,147) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (39,647,907) (345,635,777) 재고자산의 감소(증가) 1,873,328,402 (595,022,983) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,106,375,670) 기타유동자산의 감소(증가) 단기매입채무의 증가(감소) 7,783,999,207 (8,149,949,161) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,280,605,256) (2,962,694,553) 단기예수금의 증가(감소) (217,957) 219,576,312 단기선수금의 증가(감소) 490,657,244 132,827,581 미지급금의 증가(감소) (1,498,977,449) (252,366,766) 기타유동부채의 증가(감소) 57,627,388 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (44,780,284) 1,194,806,263 파생상품부채의 증가(감소) (32,225,358) 퇴직금의지급 (122,480,306) (1,338,924,780) 이자수취(영업) 387,846,275 411,468,126 이자지급(영업) (1,387,306,184) (1,775,955,777) 배당금수취(영업) 417,267,000 867,114,900 법인세납부(환급) (9,385,936,707) (8,274,048,172) 투자활동현금흐름 (8,941,743,663) (14,109,652,926) 임차보증금의 감소 29,000,000 토지의 처분 643,840,848 597,555,000 건물의 처분 319,235,593 구축물의 처분 2,732,326 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 10,090,910 87,272,727 기타유형자산의 처분 3,873,334 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 675,909,091 임차보증금의 증가 (31,857,966) (64,326,000) 토지의 취득 (1,726,058,848) 건물의 취득 (9,740,400) 구축물의 취득 (588,719,600) (78,877,230) 기계장치의 취득 (4,621,676,050) (107,953,500) 차량운반구의 취득 (791,868,982) (609,666,350) 사용권자산의 취득 (153,932,362) 건설중인자산의 취득 (1,550,328,181) (6,801,852,136) 기타유형자산의 취득 (419,105,310) (8,867,740,127) 투자부동산의 취득 (90,000,409) 8,682,811,400 무형자산의 취득 (955,570,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,400,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (5,592,114,695) 배당금수취 555,512,550 370,341,700 재무활동현금흐름 (2,176,110,279) (1,191,930,876) 신주발행비 지급 (20,947,000) 단기차입금의 증가 10,437,414,330 7,230,000,000 단기차입금의 상환 (9,887,938,304) (5,340,000,000) 유동성장기부채의 상환 (610,403,066) (1,255,385,749) 장기차입금의 증가 259,920,000 장기차입금의 상환 신주인수권부사채의 감소 (1,200,000,000) 신주인수권의 매입 (15,000,000) 리스부채의 상환 (32,942,475) 136,061,741 배당금지급 (2,058,059,300) (1,029,029,650) 임대보증금의 감소 (9,181,464) 300,000 임대보증금의 증가 27,149,782 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 30,719,025,356 1,548,286,190 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,235,727 361,345,661 현금및현금성자산의순증가(감소) 30,755,261,083 1,909,631,851 기초현금및현금성자산 48,201,285,938 35,949,589,625 기말현금및현금성자산 78,956,547,021 37,859,221,476 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재 제 36 기 : 2019년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation 및 (주)신디프(주석 1.1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 4 0.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 주요 영업활동 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산 투자 (주)신디프 국내 69.96 12월 유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,058,636 33,288,364 42,770,273 4,429,527 (861,826) (주)신디프 38,451,944 22,264,908 16,187,036 49,503,016 3,450,997 (2) 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 276,055,997 209,512,207 미국 4,429,527 4,551,385 합계 280,485,524 214,063,592 (3) 부문별 수익 및 손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 276,055,997 276,055,997 45,774,817 209,512,207 209,512,207 25,083,927 기타부문 4,429,527 4,429,527 288,298 4,551,385 4,551,385 362,706 합 계 280,485,524 280,485,524 46,063,115 214,063,592 214,063,592 25,446,632 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당분기 전분기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (6,575,263) (11,267,124) 10,207,648 (5,745,555) (6,190,314) 9,614,128 기타부문 (1,914,783) 18,094 (2,274,713) (17,086) 조정 (*1) (2,123,470) (1,863,282) 합 계 (8,490,046) (13,372,500) 10,207,648 (8,020,267) (8,070,683) 9,614,128 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기말 전기말 부문자산 부문부채 부문자산 부문부채 제조부문 188,924,840 32,237,223 179,693,929 26,475,198 기타부문 70,135,031 836,217 70,931,066 1,167,406 합 계 259,059,872 33,073,440 250,624,994 27,642,604 현금및현금성자산 78,956,547 - 48,201,286 - 기타채권 1,336,143 - 1,237,951 - 기타비금융자산 1,893,376 - 1,960,999 - 기타금융자산 235,044 - 232,186 - 유동파생상품자산 4,066 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,758,784 - 12,933,407 - 투자자산 111,971,333 - 98,705,665 - 장기금융상품 2,000 - 2,000 - 무형자산 23,020,283 - 23,180,101 - 이연법인세 - 21,588,344 - 19,617,746 당기법인세 - 9,397,836 - 7,268,791 유동파생상품부채 - 47,369 - 32,225 차입금 - 49,192,831 - 48,069,600 재무상태표상 총자산/총부채 489,237,448 113,299,821 437,078,589 102,630,966 (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 135,435,903 104,063,649 BBB사 33,920,395 28,071,353 CCC사 32,801,091 21,368,206 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 9,300 - 기업자유예금 등 15,581,069 5,590,793 RP 63,366,178 33,610,493 전자단기사채 - 9,000,000 합 계 78,956,547 48,201,286 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 71,775,117 (1,420,483) 70,354,634 61,165,832 (1,420,483) 59,745,349 단기미수금 1,050,884 (142,257) 908,627 844,620 (142,257) 702,363 미수수익 21,097 - 21,097 27,958 - 27,958 금융자산 소계 72,847,098 (1,562,740) 71,284,358 62,038,410 (1,562,740) 60,475,670 비금융자산: 선급급 135,299 (83,500) 51,799 370,340 (83,500) 286,840 선급비용 354,620 - 354,620 220,790 - 220,790 비금융자산소계 489,919 (83,500) 406,419 591,130 (83,500) 507,630 매출채권 및 기타채권 계 73,337,017 (1,646,240) 71,690,777 62,629,540 (1,646,240) 60,983,300 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,420,483 142,257 83,500 - 142,257 - 사업결합으로 인한 변동 - - - 1,420,483 - 83,500 대손충당금 설정(환입) - - - - - - 기말금액 1,420,483 142,257 83,500 1,420,483 142,257 83,500 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 71,690,777 60,983,300 3개월~6개월 - 6개월 초과 1,646,240 1,646,240 합 계 73,337,017 62,629,540 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 23,813 - 23,813 79,771 - 79,771 제품 10,155,999 (29,832) 10,126,167 13,176,319 (103,385) 13,072,934 원재료 7,729,108 (81,326) 7,647,781 7,336,560 (36,888) 7,299,673 저장품 372,476 - 372,476 450,249 - 450,249 미착품 3,462,811 - 3,462,811 2,522,750 - 2,522,750 합 계 21,744,207 (111,158) 21,633,049 23,565,650 (140,272) 23,425,378 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 임차보증금 - 18,000 통화선도자산 4,066 - 소 계 4,066 18,000 비유동 장기금융상품 (*1) 2,000 2,000 임차보증금 235,044 214,186 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,758,784 12,933,407 소 계 12,995,827 13,149,592 합 계 12,999,894 13,167,592 (*1) 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (174,623) 2,240,243 기말금액 12,758,784 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,149,046 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 11,609,738 - 11,609,738 계 - 12,758,784 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,149,046 1,149,046 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,149,046 1,149,046 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,378,106 6,378,106 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,113,460 4,113,460 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 11,609,738 11,609,738 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 12,758,784 12,758,784 2,120,292 12,933,407 12,933,407 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (174,623) 2,240,243 처분에 따른 재분류 - (5,921,737) 기말잔액 10,638,492 10,813,115 자본에 가감되는 법인세효과 (2,340,468) (2,378,885) 계 8,298,024 8,434,230 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (136,206천원 )과 1,747 ,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,073,097 - 34,073,097 건물 21,817,157 (12,166,707) 9,650,450 구축물 20,316,851 (9,656,367) 10,660,484 기계장치 86,362,785 (66,209,683) 20,153,102 차량운반구 3,039,933 (1,641,305) 1,398,628 기타의유형자산 8,166,144 (7,141,721) 1,024,423 건설중인자산 1,627,682 - 1,627,682 합 계 175,403,648 (96,815,783) 78,587,866 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,648,984 - 34,648,984 건물 22,164,590 (11,614,463) 10,550,127 구축물 20,006,260 (9,676,672) 10,329,588 기계장치 87,069,333 (69,214,658) 17,854,676 차량운반구 2,433,956 (1,456,864) 977,092 기타의유형자산 7,963,342 (6,960,081) 1,003,261 건설중인자산 2,439,729 - 2,439,729 합 계 176,726,194 (98,922,737) 77,803,457 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 34,648,984 - - (575,887) - - 34,073,097 건물 10,550,127 9,740 - (311,069) (598,348) - 9,650,450 구축물 10,329,588 48,720 1,056,702 (66,762) (707,763) - 10,660,484 기계장치 17,854,676 151,385 6,315,964 (114) (4,168,809) - 20,153,102 차량운반구 977,092 372,574 419,295 (3,772) (366,877) 316 1,398,628 기타의유형자산 1,003,261 396,105 23,000 (4,475) (393,469) - 1,024,423 건설중인자산 2,439,729 7,008,473 (7,820,520) - - - 1,627,682 합 계 77,803,457 7,986,997 (5,559) (962,080) (6,235,266) 316 78,587,866 (*1) 건설중인자산 중 5,559천원은 수선유지비로 대체되었습니다. (*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)으로 구성되어 있습니다. (*3) 감가상각비 중 38,364천원은 연구개발비로 대체되었습니다. (*4) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 사업결합 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 26,244,137 3,316,680 50,234 5,046,797 (8,865) - - 34,648,984 건물 7,974,867 463,755 19,356 2,882,725 - (790,577) - 10,550,127 구축물 6,996,284 609,769 153,783 3,416,601 (1) (846,848) - 10,329,588 기계장치 12,821,664 4,916,142 257,988 4,727,346 (51) (4,869,042) 629 17,854,676 차량운반구 511,439 337,308 630,014 - (130,316) (372,145) 792 977,092 기타의유형자산 4,824,171 254,066 310,378 (3,806,264) (894) (578,196) - 1,003,261 건설중인자산 3,381,712 6,108,904 9,165,899 (16,216,786) - - - 2,439,729 합 계 62,754,274 16,006,625 10,587,652 (3,949,581) (140,126) (7,456,808) 1,421 77,803,457 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실, 기타의 유형자산 중 3,885,581 천 원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)와 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*3) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 5 ,602,669천원(전기 6,550,335 천원), 판매비와관리비에 632,597천원 (전기 906,473 천원 )이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 598,670,168천원 ( 전기말 285,016,747천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 90,470 124,068 합계 90,470 124,068 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 45,035 44,081 비유동 47,259 81,156 합계 92,405 125,237 당분기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 전기 중 153,932천원이 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 33,597 55,996 합계 33,597 55,996 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,374 1,749 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 153,993 149,219 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 46,740 25,541 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 37,690천원, 21,369천원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 35,209,133 692 - - - 383,525 35,593,351 건물 54,317,609 112,778 - - (2,251,322) 621,437 52,800,502 합계 89,526,742 113,470 - - (2,251,322) 1,004,962 88,393,853 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,502,573 - - (263,245) - 969,805 35,209,133 건물 51,210,663 1,245,274 3,885,581 (55,225) (3,511,762) 1,543,079 54,317,609 합계 85,713,237 1,245,274 3,885,581 (318,471) (3,511,762) 2,512,884 89,526,742 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 338,137천원 ( 전기 451,067 천원 ), 판매비와관리비에 1,913,185천원 (전 기 3,060,696 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 35,593,351 35,209,133 건물 (*1) 52,800,502 54,317,609 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 7,218,543 7,351,961 운영/유지보수비용 4,484,073 4,681,003 투자부동산 처분이익 - 101,512 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기말 전기말 인허가권 10,583,203 10,583,203 고객관련무형자산 1,811,265 1,971,082 회원권 6,276,988 6,276,988 영업권 4,348,828 4,348,828 합 계 23,020,283 23,180,101 (2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 1,971,082 - (159,817) - - 1,811,265 회원권 (*1) 6,276,988 - - 6,276,988 영업권 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 23,180,101 - (159,817) - - 23,020,283 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전기 단위 : 천원) 과목 기초 사업결합 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) - 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 - 2,130,899 - (159,817) - - 1,971,082 회원권 (*1) 5,892,245 - 955,570 - (642,952) 72,125 6,276,988 영업권 - 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 5,892,245 17,062,930 955,570 (159,817) (642,952) 72,125 23,180,101 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (3) 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 98,401,309 87,587,575 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 8,589,385 6,477,105 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,938,641 1,873,089 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 3,041,997 2,767,896 합계 111,971,333 98,705,665 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 450,435,557 138,067,893 312,367,664 368,586,762 42,277,369 42,643,933 (주)진솔원 관계기업 21,771,392 297,929 21,473,462 37,052 (686,789) (686,789) (주)팸테크놀로지 공동기업 42,781,453 29,393,691 13,387,762 43,032,032 463,991 463,991 (주)와이즈켐 공동기업 8,475,359 1,838,273 6,637,085 4,963,662 598,040 598,040 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,731,624 46,173,923 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 (*1) 26.03% 35,797,076 80,023,218 98,401,309 35,797,076 69,209,484 87,587,575 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,589,385 8,589,385 7,200,000 6,477,105 6,477,105 (주)팸테크놀로지 (*2) 14.13% 1,412,790 1,891,410 1,938,641 1,412,790 1,825,857 1,873,089 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 3,041,997 3,041,997 1,925,000 2,767,896 2,767,896 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 43,250 28,600 공정가치 160,172,785 105,917,726 (4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 87,587,575 - 11,004,536 364,711 (555,513) 98,401,309 (주)진솔원 6,477,105 2,400,000 (274,716) (13,005) - 8,589,385 (주)팸테크놀로지 1,873,089 - 65,552 - - 1,938,641 (주)와이즈켐 2,767,896 - 274,102 - - 3,041,997 합계 98,705,665 2,400,000 11,069,474 351,706 (555,513) 111,971,333 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 76,095,923 - 11,995,724 (133,731) (370,342) 87,587,575 (주)진솔원 5,878,463 1,000,000 (395,804) (5,553) - 6,477,105 (주)팸테크놀로지 1,754,119 - 117,159 1,811 - 1,873,089 (주)와이즈켐 2,413,174 - 354,722 - - 2,767,896 합계 86,141,679 1,000,000 12,071,800 (137,473) (370,342) 98,705,665 14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,725,261 1,748,407 선급법인세 2,982 9,209 소 계 1,728,243 1,757,615 비유동 기타의 투자자산 35,205 57,890 보증금 2,018 1,991 예치보증금 35,285 34,813 장기선급비용 92,624 108,690 소 계 165,133 203,384 합 계 1,893,376 1,960,999 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 26,111,606 18,323,319 단기미지급금 3,633,721 5,132,076 미지급비용 346,399 1,633,534 통화선도부채 47,369 32,225 유동성리스부채 45,036 44,081 소 계 30,184,131 25,165,236 비유동금융부채 장기임대보증금 898,964 903,919 비유동리스부채 47,259 81,156 소 계 946,223 985,075 금융부채 계 31,130,354 26,150,311 유동비금융부채 선수금 497,680 5,831 예수금 170,706 170,879 부가세예수금 57,627 - 비금융부채 계 726,014 176,710 합 계 31,856,368 26,327,021 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환매입 파생상품부채 2020-11-02 USD 219,000 1,188.40 260,259,600 257,008,660 파생상품자산 2020-11-23 USD 269,000 1,171.45 315,120,050 315,685,238 파생상품부채 2020-10-12 USD 112,000 1,188.00 133,056,000 131,435,684 파생상품부채 2020-10-19 USD 219,000 1,187.10 259,974,900 257,007,632 파생상품부채 2020-11-09 USD 118,900 1,187.60 141,205,640 139,535,622 파생상품부채 2020-11-03 USD 219,000 1,191.60 260,960,400 257,008,696 파생상품부채 2020-10-05 USD 112,000 1,187.82 133,035,840 131,432,026 파생상품부채 2020-10-06 USD 219,000 1,189.27 260,450,130 256,996,566 파생상품부채 2020-10-12 USD 219,000 1,187.80 260,128,200 257,003,700 파생상품부채 2020-10-27 USD 237,800 1,187.30 282,339,940 279,071,747 파생상품부채 2020-11-03 USD 237,800 1,188.10 282,530,180 279,071,389 파생상품부채 2020-10-13 USD 215,000 1,187.80 255,377,000 252,311,362 파생상품부채 2020-10-06 USD 112,000 1,188.10 133,067,200 131,432,031 파생상품부채 2020-10-05 USD 219,000 1,194.00 261,486,000 256,996,572 파생상품부채 2020-11-09 USD 219,000 1,189.90 260,588,100 257,008,531 파생상품부채 2020-10-05 USD 226,000 1,186.60 268,171,600 265,211,047 파생상품자산 2020-11-17 USD 219,000 1,163.40 254,784,600 257,007,430 파생상품부채 2020-10-12 USD 226,000 1,188.00 268,488,000 265,218,433 파생상품자산 2020-11-17 USD 118,900 1,162.80 138,256,920 139,535,065 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 기업운전일반대출 농협 2020-04-21 4.00% - 3,230,000 신한은행 2020-05-24 1.94% - 4,000,000 산업은행 2020-11-29 1.88% 7,000,000 7,000,000 2021-03-13 1.82% 2,000,000 - 2021-03-13 1.72% 4,000,000 - USANCE 신한은행 2020-10-05~2020-11-23 1.80% 4,385,839 2,657,938 합 계 17,385,839 16,887,938 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 3,145,096 3,162,113 2024-07-11 4.50% 23,934,900 24,076,883 2025-04-26 4.88% 4,726,997 4,744,693 합 계 31,806,993 31,983,690 유동성대체 (855,634) (802,029) 잔 액 30,951,358 31,181,661 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 31,806,993 855,634 892,689 918,491 24,914,386 4,225,792 계 31,806,993 855,634 892,689 918,491 24,914,386 4,225,792 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 18,000,000 $ 12,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 18,000,000 $ 12,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 18. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,637,360 10,482,248 10,751,080 사외적립자산의 공정가치 (10,372,918) (8,817,448) (10,205,301) 확정 급여부 채 1,264,442 1,664,799 545,780 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,751,080 10,491,159 10,491,159 당기근무원가 837,760 1,054,596 1,355,899 이자원가 156,025 194,940 258,920 관계사 전입 14,974 - - 보험수리적손익 - - 120,146 퇴직급여지급액 (122,480) (1,258,448) (1,475,044) 기말금액 11,637,360 10,482,248 10,751,080 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 154,656 183,155 244,207 보험수리적손익 19,987 (29,282) (58,045) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,600,000 퇴직급여지급액 (21,999) (1,261,681) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - - 기말금액 10,372,918 8,817,448 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 837,760 758,619 1,063,850 이자원가 156,025 194,940 258,920 사외적립자산의 기대수익 (154,656) (183,155) (244,207) 운용관리수수료 - - 27,840 계 839,130 770,404 1,106,404 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 332,032 338,721 447,728 제조원가 485,529 412,726 633,113 용역원가 21,569 18,957 25,563 계 839,130 770,404 1,106,404 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 현금및현금등가물 10,299,101 8,743,631 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 10,372,918 8,817,448 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 3.75% 4.50% 3.75% 할인율 2.10% 2.60% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.60% 2.10% 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 11,514,982 6,384,862 기간손익에 대한 당기법인세부담액 11,475,714 6,436,565 당기에 인식한 조정사항 39,268 (51,704) 이연법인세 1,857,518 1,685,821 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 2,033,692 2,531,973 자본에 직접 반영된 법인세비용 (176,174) (846,152) 법인세비용 13,372,500 8,070,683 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (174,623) 38,417 (136,206) 지분법자본변동 955,427 (210,194) 745,233 보험수리적손익 19,987 (4,397) 15,590 합계 800,791 (176,174) 624,617 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 401,233 (88,271) 312,962 지분법자본변동 3,474,194 (764,323) 2,709,871 보험수리적손익 (29,282) 6,442 (22,840) 합계 3,846,145 (846,152) 2,999,993 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 56,310,946 34,385,674 적용세율에 따른 법인세 13,396,249 7,974,833 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 82,913 (46,015) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 39,268 (51,704) ―기타 (145,930) 193,568 법인세비용 13,372,500 8,070,683 유효세율 23.7% 23.5% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 133,612 529,806 663,419 145,952 주식배당금 43,509 154,261 197,770 43,509 종속회사등 (64,831,309) (10,607,562) (75,438,871) (16,596,552) 미수수익 (6,151) (14,821) (20,972) (4,614) 대손충당금 31,297 110,960 142,257 31,297 재고자산평가충당금 14,349 69,405 83,754 18,426 업무용승용차 - 90,597 90,597 19,931 지급보증손실 - 163,751 163,751 36,025 고객관계, 인허가권 (12,554,285) 159,817 (12,394,467) (2,726,783) 토지, 건물 798,639 (11,485) 787,153 173,174 퇴직급여 (16,709) 732,480 715,771 157,470 토지등 99,443 352,569 452,012 99,443 무형자산손상차손 19,168 (19,168) - - 매도가능증권평가이익 (2,378,885) (8,259,607) (10,638,492) (2,340,468) 소계 (78,647,323) (16,548,996) (95,196,319) (20,943,190) 종속회사 이연법인세부채 (645,154) 합계 (21,588,344) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,275) 606,900 133,518 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (11,943,659) (63,352,608) (13,937,574) 미수수익 (42,915) 23,826 (19,089) (4,199) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (10,210) 81,053 17,832 고객관계, 인허가권 - (12,714,102) (12,714,102) (2,797,102) 토지, 건물 - 810,124 810,124 178,227 퇴직급여 (113,718) 827,582 713,864 157,050 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (401,233) (14,895,841) (3,277,085) 소 계 (64,492,588) (23,412,946) (87,905,535) (19,339,218) 종속회사 이연법인세부채 (735,181) 합 계 (20,074,399) (5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (21,689,409) (20,119,328) (19,657,241) 유동성 101,065 44,929 39,494 합 계 (21,588,344) (20,074,399) (19,617,746) 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 기타 (10,495) - 합 계 8,912,939 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 326,496,635 286,602,470 합 계 340,211,617 300,317,452 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 300,317,452 265,063,413 보험수리적손익 15,590 (138,989) 지배지분 당기순이익 41,936,635 31,803,103 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 340,211,617 300,317,452 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 13,425,485 12,816,458 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 8,428,722 7,819,695 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 8,298,024 8,434,230 지분법자본변동 1,397,655 1,123,324 해외사업환산손익 3,729,806 3,258,904 합 계 13,425,485 12,816,458 21. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 262,914,041 200,918,277 상품매출액 6,950,786 2,470,138 기타매출액 10,620,697 10,675,176 합 계 280,485,524 214,063,592 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 205,070,994 165,547,579 기초제품재고액 13,176,319 14,024,465 당기제조원가 202,203,888 165,834,864 재고자산평가손실(환입) (29,114) (10,210) 재고자산감모손실 12,592 10,928 기타조정 (136,691) (254,597) 기말제품재고액 (10,155,999) (14,057,872) (2) 상품매출원가 6,125,121 1,835,655 기초상품재고액 79,771 77,346 당기상품매입액 6,069,163 1,893,354 기말상품재고액 (23,813) (135,045) (3) 기타매출원가 2,302,436 2,294,404 합 계 213,498,552 169,677,638 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,863,411 4,458,051 퇴직급여 348,578 344,677 복리후생비 891,372 710,530 교육훈련비 85,653 64,279 여비교통비 125,903 130,577 통신비 85,991 70,431 수도광열비 158,400 145,011 세금과공과 595,853 562,339 지급임차료 56,338 40,057 감가상각비 2,583,853 2,970,801 무형자산상각비 159,817 106,545 수선유지비 330,001 509,703 보험료 227,960 231,810 업무추진비 172,565 159,310 운반보관비 6,614,122 5,116,201 경상연구개발비 132,635 94,835 지급수수료 2,590,180 2,766,234 도서인쇄비 18,082 15,484 소모품비 250,455 115,447 판매부대비 320,521 46,478 차량유지비 107,628 95,363 협회비 146,840 146,489 리스자산상각비 33,597 18,665 잡비 24,103 20,003 합 계 20,923,858 18,939,322 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,792,329 (64,715) 원재료 및 상품매입액 177,821,903 141,843,338 감가상각 및 무형자산상각 8,456,449 7,982,673 종업원급여 13,750,363 12,541,724 수도광열비 15,177,498 11,919,772 소모품비 등 902,695 608,208 수선유지비 2,679,599 2,332,703 운반비 6,614,122 5,117,939 판매부대비 320,521 46,478 지급수수료 4,109,183 3,820,051 기타비용 2,797,749 2,468,789 합 계 234,422,409 188,616,960 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,518,034 9,812,710 퇴직급여원가 912,988 837,279 복리후생비 2,319,340 1,891,735 합 계 13,750,363 12,541,724 22. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 92,451 603,249 투자부동산처분이익 - 101,512 재고자산처분이익 64,477 3,019 무형자산처분이익 - 38,787 정부보조금이익 - 58,037 잡이익 20,132 62,312 합 계 177,060 866,916 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 101,504 43,962 재고자산폐기손실 - 51,084 무형자산처분손실 - 5,830 기부금 316,235 15,920 잡손실 3,165 1,013,901 합 계 420,904 1,130,697 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 383,968 387,642 배당금수익 417,267 496,773 통화선도평가이익 4,066 - 외화환산이익 53,531 - 외환차익 241,577 137,217 사채상환이익 - 338,196 합 계 1,100,409 1,359,828 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,380,776 1,653,413 통화선도평가손실 47,369 - 외화환산손실 39,170 7,235 외환차손 210,891 110,485 합 계 1,678,206 1,771,133 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 11,344,190 9,939,570 지분법손실 (274,716) (325,442) 합 계 11,069,474 9,614,128 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 78,956,547 78,956,547 78,956,547 장단기금융상품 - - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 12,758,784 - 12,758,784 12,758,784 매출채권 - - 70,354,634 70,354,634 70,354,634 미수금 - - 908,627 908,627 908,627 미수수익 - - 21,097 21,097 21,097 통화선도자산 4,066 - - - - 임차보증금 - - 235,044 235,044 235,044 합 계 4,066 12,758,784 150,477,949 163,236,733 163,236,733 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 26,111,606 26,111,606 26,111,606 미지급금 - 3,633,721 3,633,721 3,633,721 미지급비용 - 346,399 346,399 346,399 유동리스부채 45,036 45,036 45,036 차입금 - 49,192,831 49,192,831 49,192,831 통화선도부채 47,369 - 47,369 47,369 장기임대보증금 - 898,964 898,964 898,964 비유동리스부채 - 47,259 47,259 47,259 합 계 47,369 80,275,816 80,323,185 80,323,185 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 48,201,286 48,201,286 48,201,286 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,933,407 - 12,933,407 12,933,407 매출채권 - 59,745,349 59,745,349 59,745,349 미수금 - 702,363 702,363 702,363 미수수익 - 27,958 27,958 27,958 대여금 - - - - 임차보증금 - 232,186 232,186 232,186 합 계 12,933,407 108,911,142 121,844,549 121,844,549 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 18,323,319 18,323,319 18,323,319 미지급금 - 5,132,076 5,132,076 5,132,076 미지급비용 - 1,633,534 1,633,534 1,633,534 리스부채 - 125,237 125,237 125,237 차입금 - 48,871,628 48,871,628 48,871,628 통화선도부채 32,225 - 32,225 32,225 장기임대보증금 - 903,919 903,919 903,919 합 계 32,225 74,989,714 75,021,939 75,021,939 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 383,968 - - 383,968 배당수익 - 417,267 - - - 417,267 통화선도평가이익 4,066 - - - 4,066 외환차익 - - 146,015 - 95,562 241,577 외화환산이익 - - 1,122 - 52,409 53,531 통화선도평가손실 - - - (47,369) (47,369) 외환차손 - - (109,587) - (101,303) (210,891) 외화환산손실 - - (36,584) - (2,586) (39,170) 이자비용 - - - - (1,380,776) (1,380,776) 소 계 4,066 417,267 384,933 (47,369) (1,336,695) (577,798) 기타포괄손익 인식: 평가손익 - (136,206) - - - (136,206) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 387,642 - 387,642 배당수익 496,773 - - 496,773 외환차익 - 127,178 10,039 137,217 외화환산이익 - - - - 사채상환이익 338,196 338,196 외환차손 - (14,292) (96,192) (110,485) 외화환산손실 - (333) (6,903) (7,235) 이자비용 - - (1,653,413) (1,653,413) 합 계 496,773 500,194 (1,408,273) (411,305) 기타포괄손익 인식: 평가손익 312,962 - - 312,962 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,149,046 - 11,609,738 12,758,784 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,323,669 - 11,609,738 12,933,407 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주 분기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결분기순이익(지배지분) 41,936,635 26,314,992 연결기타포괄손익 624,617 3,022,833 -당기손익으로 재분류되는 항목 745,233 2,732,711 지분법자본변동 274,331 280,396 해외사업장환산외환차이 470,902 2,452,316 -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (120,616) 290,122 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (136,206) 312,962 보험수리적손익 15,590 (22,840) 총포괄순이익(지배지분) 42,561,252 29,337,825 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 2,038원 1,279원 기본주당포괄이익 2,068원 1,426원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 274/274 21,605,760 자사주 (1,025,167) 274/274 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) (*1) - - (*1) 어업법인 진솔원(주)가 당분기 중 어업법인 어진수산(주)로 법인명 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 32,981,696 922,780 407,473 475,586 (주)진솔원 36,728 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 30,573 - - - (주)와이즈켐 - - 1,268,995 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 135,435,903 35,178 98,907,977 360,078 어업법인 어진수산(주) 4,733 - - - KCNA PHILIPPINES INC 1,839,730 - - - 합 계 170,329,363 957,958 100,584,445 835,664 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26,697,699 248,814 223,222 454,854 (주)진솔원 20,563 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,080 - - - (주)와이즈켐 - - 1,019,427 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 119,566,709 102,929 78,543,446 407,699 어업법인 진솔원(주) 4,386 - - - 합 계 146,318,051 351,743 79,786,095 862,553 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,033,210 98,812 125,370 66,542 433,423 (주)진솔원 3,885 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 232,260 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,471,804 901 9,773,995 40,135 144,243 어업법인 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 1,315,572 - - - - 합계 44,828,892 99,713 10,131,624 106,677 582,262 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,966,866 50,644 93,920 56,877 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 52,377 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,340,059 1,928 7,079,724 52,638 144,243 어업법인 진솔원(주) 1,228 - - - - 합계 43,314,163 52,572 7,226,020 109,516 582,262 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 1,416,671 1,682,037 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 113,299,821 102,630,966 자본 (B) 368,356,159 334,447,623 현금및현금성자산 (C) 78,956,547 48,201,286 차입금 (D) 49,192,831 48,871,628 부채비율 (A/B) 31% 31% 순차입금비율 (D-C)/B -8.1% 0.2% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,676,096 1,966,951 - - 자산 합계 1,676,096 1,966,951 - - 부채: 매입채무 679,170 797,006 - - 차입금 30,841,782 36,192,831 부채 합계 31,196,552 36,989,837 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,502,289) 3,502,289 (3,419,703) 3,419,703 JPY - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 17,385,839 - - 17,385,839 장기차입금 - 30,951,358 - 30,951,358 유동성장기차입금 855,634 - - 855,634 리스부채 45,036 47,259 - 92,294 매입채무 26,111,606 - - 26,111,606 미지급금 3,633,721 - - 3,633,721 미지급비용 346,399 - - 346,399 통화선도부채 47,369 - - 47,369 장기임대보증금 - 898,964 - 898,964 합 계 48,425,604 31,897,581 - 80,323,185 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 78,956,547 48,201,286 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,758,784 12,933,407 매출채권 70,354,634 59,745,349 미수금 908,627 702,363 미수수익 21,097 27,958 통화선도자산 4,066 - 보증금 235,044 232,186 합 계 163,240,799 121,844,549 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 68,934,152 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 70,354,634 61,165,832 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 27. 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울고등법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 250,000 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 외 - USD 2,700,000 카드대금 외 350,000 - 수입신용장 - USD 7,300,000 (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 7,110,277 차입금 담보 6,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,307,917 차입금 담보 7,000,000 산업은행 (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 42,938,447 26,314,992 당기순이익조정을 위한 가감 8,866,562 (355,505) 법인세비용 13,372,500 8,070,683 퇴직급여 905,909 841,207 감가상각비 8,486,589 8,012,608 무형자산상각비 159,817 106,545 리스자산상각비 33,597 18,665 재고자산폐기손실 - 816 재고자산감모손실 12,592 10,928 재고자산평가손실 111,845 86,904 유형자산처분손실 77,490 43,962 무형자산처분손실 5,830 이자비용 1,380,776 1,653,413 외화환산손실 39,170 6,951 통화선도평가손실 47,369 지분법손실 274,716 325,442 감모상각비 17,946 17,365 투자부동산처분이익 (101,512) 유형자산처분이익 (92,451) (603,249) 무형자산처분이익 (38,787) 재고자산처분이익 (64,477) (3,019) 재고자산평가충당금환입 (140,959) (97,114) 이자수익 (383,968) (387,642) 배당금수익 (417,267) (867,115) 외화환산이익 (53,531) - 사채상환이익 - (338,196) 통화선도평가이익 (4,066) - 지분법이익 (11,344,190) (9,939,570) 단기매출채권의 감소(증가) .(10,642,272) 4,735,274 단기미수금의 감소(증가) (199,249) 95,254 단기선급금의 감소(증가) 235,042 1,523,501 단기선급비용의 감소(증가) (133,043) (669,086) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (39,648) (345,636) 재고자산의 감소(증가) 1,873,328 (595,023) 장기임대보증금의 증가(감소) - (1,106,376) 단기매입채무의 증가(감소) 7,783,999 (8,149,949) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,280,605) (2,962,695) 단기예수금의 증가(감소) (218) 219,576 단기선수금의 증가(감소) 490,657 132,828 단기미지급금의 증가(감소) (1,498,977) (252,367) 기타유동부채의 증가(감소) 57,627 - 유동파생상품부채의 감소(증가) (32,225) - 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (44,780) 1,194,806 퇴직금의 지급 (122,480) (1,338,925) 영업에서 창출된 현금 51,805,009 25,621,291 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,820,520 15,356,818 장기차입금의 유동성 대체 644,445 832,162 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (136,206) 401,233 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 회계정책변경효과 환율변동 기타 단기차입금 16,887,938 541,342 - - (43,441) - 17,385,839 유동성장기차입금 802,029 (602,236) 644,445 - 11,396 - 855,634 장기차입금 31,181,661 - (644,445) - 414,142 - 30,951,358 리스부채 125,237 (30,609) - - - - 94,628 합 계 48,996,865 (91,503) - - 382,097 - 49,287,459 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 150,879,377,882 112,575,903,941 현금및현금성자산 70,806,343,770 37,686,443,639 현금 70,806,343,770 37,686,443,639 매출채권 및 기타유동채권 61,952,814,876 55,274,423,260 매출채권 61,504,023,872 54,558,203,259 단기미수금 381,276,871 415,248,850 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 20,971,816 27,957,608 단기선급금 0 272,291,040 단기선급비용 188,799,317 142,979,503 재고자산 16,394,958,384 17,938,496,302 상품 23,812,740 79,771,222 제품 7,982,174,992 10,492,075,960 평가충당금 (2,427,280) (28,333,212) 원재료 4,960,788,321 4,609,801,967 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 364,796,447 440,569,466 미착품 3,147,139,584 2,381,498,433 기타유동자산 1,725,260,852 1,676,540,740 비유동자산 211,794,005,612 212,013,063,832 유형자산 58,512,736,166 60,619,033,931 토지 30,734,650,419 31,310,537,849 건물 20,806,897,261 21,163,614,321 감가상각누계액 (11,955,494,382) (11,420,277,109) 구축물 15,433,234,610 15,666,971,899 감가상각누계액 (8,931,038,208) (9,111,965,286) 기계장치 65,880,391,239 71,139,681,172 감가상각누계액 (56,144,796,350) (60,726,376,881) 차량운반구 1,856,578,306 1,670,746,177 감가상각누계액 (1,142,068,118) (1,082,942,072) 기타유형자산 6,773,466,328 6,621,721,310 감가상각누계액 (6,178,400,140) (6,010,302,269) 건설중인자산 1,379,315,201 1,397,624,820 투자부동산 18,278,181,838 18,616,319,293 영업권 이외의 무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 기타무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 115,868,686,305 113,468,686,305 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 65,913,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 47,617,092,026 44,217,092,026 기타비유동금융자산 12,857,413,464 13,032,036,464 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 12,758,783,776 12,933,406,776 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 96,629,688 96,629,688 자산총계 362,673,383,494 324,588,967,773 부채 유동부채 35,577,438,218 27,816,442,119 매입채무 및 기타유동채무 26,015,851,036 20,404,720,393 단기매입채무 22,783,148,386 15,373,851,126 단기미지급금 2,789,802,244 3,332,762,479 단기미지급비용 263,807,274 1,569,246,530 단기예수금 148,348,310 123,029,030 단기선수금 30,744,822 5,831,228 당기법인세부채 9,397,836,464 7,268,791,353 기타유동금융부채 163,750,718 142,930,373 유동금융보증부채 163,750,718 142,930,373 비유동부채 6,699,351,257 6,250,918,589 장기매입채무 및 기타비유동채무 592,261,503 592,261,503 장기임대보증금 592,261,503 592,261,503 퇴직급여부채 802,715,091 86,943,793 확정급여채무의현재가치 11,175,633,270 10,292,244,498 사외적립자산의공정가치 (10,372,918,179) (10,205,300,705) 이연법인세부채 5,304,374,663 5,571,713,293 부채총계 42,276,789,475 34,067,360,708 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 8,298,023,573 8,434,229,513 이익잉여금(결손금) 297,369,019,442 267,357,826,548 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 283,654,037,326 253,642,844,432 자본총계 320,396,594,019 290,521,607,065 자본과부채총계 362,673,383,494 324,588,967,773 손익계산서 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 69,384,043,062 226,609,915,340 58,793,254,946 179,061,113,574 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 67,280,717,865 220,361,811,232 56,729,399,536 172,923,821,645 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,103,325,197 6,248,104,108 2,063,855,410 6,137,291,929 매출원가 51,114,020,940 169,366,164,959 48,724,899,385 141,722,398,193 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 50,297,560,199 167,063,728,656 47,913,126,632 139,427,993,999 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 816,460,741 2,302,436,303 811,772,753 2,294,404,194 매출총이익 18,270,022,122 57,243,750,381 10,068,355,561 37,338,715,381 판매비와관리비 5,125,698,386 14,944,808,924 4,648,705,716 13,473,039,920 급여 1,516,208,157 4,215,807,010 1,591,634,326 4,016,222,510 퇴직급여 114,407,566 338,888,364 105,150,828 299,609,629 복리후생비 271,102,238 799,131,193 216,057,021 668,080,718 보험료 9,647,008 26,660,368 10,395,876 23,795,062 감가상각비 207,817,921 665,067,651 237,386,208 692,734,804 지급수수료 482,981,639 1,412,747,213 483,094,437 1,829,973,683 교육훈련비 13,074,815 85,332,800 12,314,602 63,393,093 차량유지비 22,271,930 76,093,505 20,475,717 72,523,700 도서인쇄비 2,999,357 17,248,146 4,912,484 15,109,534 업무추진비 42,140,250 114,510,910 42,506,445 128,144,370 통신비 18,881,347 59,481,118 17,266,665 54,419,537 운반보관비 1,945,579,378 5,843,423,131 1,512,638,300 4,582,576,630 판매부대비 79,053,862 320,520,934 13,904,200 46,477,600 협회비 41,342,996 129,512,038 44,515,795 133,086,959 잡비 7,259,382 24,103,382 4,440,000 19,803,068 세금과공과 149,635,741 204,584,949 142,831,961 199,295,319 소모품비 64,824,076 234,804,426 25,982,041 105,172,109 수도광열비 20,489,775 57,613,865 21,013,312 61,160,747 수선유지비 81,915,952 201,002,454 114,760,471 353,868,606 경상개발비 15,036,600 31,577,350 10,789,020 12,110,620 여비교통비 19,028,396 86,698,117 16,636,007 95,481,622 영업이익(손실) 13,144,323,736 42,298,941,457 5,419,649,845 23,865,675,461 기타이익 6,565,914 164,496,369 33,817,597 803,416,783 투자부동산처분이익 101,511,992 유형자산처분이익 1,774,074 92,450,623 603,249,153 재고자산처분이익 2,095,061 64,476,805 635,862 3,018,679 잡이익 2,696,779 7,568,941 33,181,735 56,850,030 무형자산처분이익 38,786,929 기타손실 1,924,010 396,499,361 877,068,785 1,079,427,986 유형자산처분손실 124,000 77,461,678 4,000 43,961,898 재고자산폐기손실 816,000 무형자산처분손실 5,280,000 5,830,000 기부금 1,800,000 316,235,000 1,890,000 14,920,000 잡손실 10 2,802,683 869,894,785 1,013,900,088 금융수익 136,327,413 1,586,429,258 97,795,043 1,221,307,753 이자수익 63,728,883 356,391,072 97,791,429 352,832,257 배당금수익(금융수익) 972,779,550 867,114,900 외화환산이익(금융수익) (984,592) 956,901 (348,760) 외환차익(금융수익) 3,004,792 5,040,768 352,374 1,360,596 지급보증손실환입 70,578,330 251,260,967 금융원가 13,763,871 299,947,960 701,575 2,573,934 외화환산손실(금융원가) 10,793,026 20,656,219 284,500 284,500 외환차손(금융원가) 2,970,845 7,210,429 417,075 2,289,434 지급보증손실 272,081,312 법인세비용차감전순이익(손실) 13,271,529,182 43,353,419,763 4,673,492,125 24,808,398,077 법인세비용 3,554,120,872 11,299,757,140 1,157,733,977 6,190,313,858 계속영업이익(손실) 9,717,408,310 32,053,662,623 3,515,758,148 18,618,084,219 당기순이익(손실) 9,717,408,310 32,053,662,623 3,515,758,148 18,618,084,219 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 472 1,557 171 905 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 472 1,557 171 905 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 472 1,557 171 905 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 472 1,557 171 905 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 9,717,408,310 32,053,662,623 3,515,758,148 18,618,084,219 기타포괄손익 3,575,414 (120,616,369) (122,652,454) 290,121,712 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,575,414 (120,616,369) (122,652,454) 290,121,712 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,654,894 15,589,571 (8,281,054) (22,840,028) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (2,079,480) (136,205,940) (114,371,400) 312,961,740 총포괄손익 9,720,983,724 31,933,046,254 3,393,105,694 18,908,205,931 자본변동표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 18,618,084,219 18,618,084,219 보험수리적손익 (22,840,028) (22,840,028) 기타포괄손익 312,961,740 312,961,740 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 312,961,740 17,566,214,541 17,879,176,281 2019.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,618,756,199 258,084,258,451 284,432,565,654 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,434,229,513 267,357,826,548 290,521,607,065 당기순이익(손실) 32,053,662,623 32,053,662,623 보험수리적손익 15,589,571 15,589,571 기타포괄손익 (136,205,940) (136,205,940) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (136,205,940) 30,011,192,894 29,874,986,954 2020.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,298,023,573 297,369,019,442 320,396,594,019 현금흐름표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 39,734,179,987 22,754,671,493 당기순이익(손실) 32,053,662,623 18,618,084,219 당기순이익조정을 위한 가감 15,380,946,947 9,720,872,915 법인세비용 11,299,757,140 6,190,313,858 퇴직급여 802,537,202 751,456,681 감가상각비 4,615,644,721 4,694,290,084 재고자산감모손실 12,591,639 10,928,366 재고자산평가손실 85,051,168 86,903,729 재고자산폐기손실 816,000 지급보증손실 272,081,312 외화환산손실 20,656,219 유형자산처분손실 77,461,678 43,961,898 무형자산처분손실 5,830,000 투자부동산처분이익 (101,511,992) 외화환산이익 (956,901) 유형자산처분이익 (92,450,623) (603,249,153) 지급보증손실환입 (251,260,967) 재고자산처분이익 (64,476,805) (3,018,679) 무형자산처분이익 (38,786,929) 재고자산평가손실환입 (66,518,214) (97,113,791) 이자수익 (356,391,072) (352,832,257) 배당금수취 (972,779,550) (867,114,900) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 367,444,661 1,428,902,715 단기매출채권의 감소(증가) (6,965,559,183) 5,671,783,804 단기미수금의 감소(증가) 33,971,979 137,323,045 단기선급금의 감소(증가) 272,291,040 657,545,023 단기선급비용의 감소(증가) (45,819,814) (33,153,899) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (48,720,112) (401,444,573) 재고자산의 감소(증가) 1,576,890,130 (329,126,970) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,106,375,670) 단기매입채무의 증가(감소) 7,409,336,512 (871,994,940) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,305,439,256) (2,962,694,553) 단기예수금의 증가(감소) 25,319,280 52,259,390 단기선수금의 증가(감소) 24,913,594 80,178,206 미지급금의 증가(감소) (542,960,235) 598,245,699 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (44,780,284) 1,194,806,263 퇴직금의 지급 (21,998,990) (1,258,448,110) 이자수취(영업) 363,376,864 376,658,455 배당금수취(영업) 972,779,550 867,114,900 법인세납부(환급) (9,404,030,658) (8,256,961,711) 투자활동현금흐름 (4,556,220,556) (24,343,029,563) 토지의 처분 643,840,848 597,555,000 구축물의 처분 2,732,326 건물의 처분 319,235,593 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 10,090,910 87,272,727 기타유형자산의 처분 3,873,334 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 675,909,091 토지의 취득 (28,468,080) 건물의 취득 (456,000) 구축물의 취득 (44,391,600) (1,888,500) 기계장치의 취득 (68,934,900) (83,983,500) 차량운반구의 취득 (372,573,814) (505,181,046) 건설중인자산의 취득 (2,344,065,381) (5,298,213,199) 기타유형자산의 취득 (302,839,546) (158,431,000) 무형자산의 취득 (955,570,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,400,000,000) (19,106,579,460) 재무활동현금흐름 (2,058,059,300) (1,029,917,334) 배당금지급 (2,058,059,300) (1,029,029,650) 임대보증금의 감소 (1,187,684) 임대보증금의 증가 300,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 33,119,900,131 (2,618,275,404) 기초현금및현금성자산 37,686,443,639 31,785,767,335 기말현금및현금성자산 70,806,343,770 29,167,491,931 5. 재무제표 주석 제 37 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재 제 36 기 : 2019년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 109,900,813 104,063,649 BBB사 33,920,395 28,071,353 CCC사 22,512,302 21,368,206 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 10,115,484 1,015,292 RP 60,687,559 27,671,152 전자단기사채 - 9,000,000 합 계 70,806,344 37,686,444 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 61,504,024 - 61,504,024 54,558,203 - 54,558,203 단기미수금 381,277 (142,257) 239,020 415,249 (142,257) 272,992 미수수익 20,972 - 20,972 27,958 - 27,958 금융자산 소계 61,906,273 (142,257) 61,764,016 55,001,410 (142,257) 54,859,153 비금융자산: 선급급 - - - 272,291 - 272,291 선급비용 188,799 - 188,799 142,980 - 142,980 비금융자산소계 188,799 - 188,799 415,271 - 415,271 매출채권 및 기타채권 계 62,095,072 (142,257) 61,952,815 55,416,680 (142,257) 55,274,423 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 61,764,016 54,859,153 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 61,906,273 55,001,410 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 23,813 - 23,813 79,771 - 79,771 제품 7,982,175 (2,427) 7,979,748 10,492,076 (28,333) 10,463,743 원재료 4,960,788 (81,326) 4,879,462 4,609,802 (36,888) 4,572,914 저장품 364,796 - 364,796 440,569 - 440,569 미착품 3,147,140 - 3,147,140 2,381,498 - 2,381,498 합 계 16,478,712 (83,754) 16,394,958 18,003,717 (65,221) 17,938,496 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 (*1) 2,000 2,000 임차보증금 96,630 96,630 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,758,784 12,933,407 합 계 12,857,413 13,032,036 (*1) 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (174,623) 2,240,243 기말금액 12,758,784 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,149,046 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 11,609,738 - 11,609,738 계 - 12,758,784 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,149,046 1,149,046 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,149,046 1,149,046 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,378,106 6,378,106 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,113,460 4,113,460 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 11,609,738 11,609,738 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 12,758,784 12,758,784 2,120,292 12,933,407 12,933,407 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (174,623) 2,240,243 처분에 따른 재분류 - (5,921,737) 기말잔액 10,638,492 10,813,115 자본에 가감되는 법인세효과 (2,340,468) (2,378,885) 계 8,298,024 8,434,230 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (136,206천 원 )과 1, 747,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 30,734,650 - 30,734,650 건물 20,806,897 (11,955,494) 8,851,403 구축물 15,433,235 (8,931,038) 6,502,196 기계장치 65,880,391 (56,144,796) 9,735,595 차량운반구 1,856,578 (1,142,068) 714,510 기타의유형자산 6,773,466 (6,178,400) 595,066 건설중인자산 1,379,315 - 1,379,315 합 계 142,864,533 (84,351,797) 58,512,736 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 31,310,538 - 31,310,538 건물 21,163,614 (11,420,277) 9,743,337 구축물 15,666,972 (9,111,965) 6,555,007 기계장치 71,139,681 (60,726,377) 10,413,304 차량운반구 1,670,746 (1,082,942) 587,804 기타의유형자산 6,621,721 (6,010,302) 611,419 건설중인자산 1,397,625 - 1,397,625 합 계 148,970,898 (88,351,864) 60,619,034 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 31,310,538 - - (575,887) - 30,734,650 건물 9,743,337 456 - (311,069) (581,321) 8,851,403 구축물 6,555,007 44,392 516,702 (66,762) (547,142) 6,502,196 기계장치 10,413,304 68,935 1,845,673 (114) (2,592,203) 9,735,595 차량운반구 587,804 372,574 - (3,772) (242,095) 714,510 기타의유형자산 611,419 302,840 - (4,447) (314,746) 595,066 건설중인자산 1,397,625 2,344,065 (2,362,375) - - 1,379,315 합 계 60,619,034 3,133,261 - (962,052) (4,277,507) 58,512,736 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 26,244,137 28,468 5,046,797 (8,865) - 31,310,538 건물 7,974,867 3,066 2,541,266 - (775,862) 9,743,337 구축물 6,996,284 65,424 219,068 (1) (725,768) 6,555,007 기계장치 12,821,664 163,218 933,816 (51) (3,505,343) 10,413,304 차량 운반구 489,520 505,181 - (130,316) (276,580) 587,804 기타의유형자산 938,590 188,399 - (887) (514,683) 611,419 건설중인자산 3,381,712 6,820,860 (8,804,947) - - 1,397,625 합 계 58,846,774 7,774,617 (64,000) (140,119) (5,798,237) 60,619,034 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 3,688,427천원( 전 기 4,983,967 천원), 판매비와관리비에 589,081천원 (전기 814, 270천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 252,094,745천원 (전 기 말 246,612,995천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - - - 6,926,006 건물 11,690,313 - - - (338,137) 11,352,176 합계 18,616,319 - - - (338,137) 18,278,182 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 7,189,251 - - (263,245) - 6,926,006 건물 12,196,605 - - (55,225) (451,067) 11,690,313 합계 19,385,856 - - (318,471) (451,067) 18,616,319 (2) 감가상각비 중 매출원가에 178,844천원(전기 336,291천원), 판관비에 46,581천원 ( 전기 114,776천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 6,926,006 6,926,006 건물 (*1) 11,352,176 11,690,313 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,789,016 2,800,576 운영/유지보수비용 342,843 492,323 투자부동산 처분이익 - 101,512 11. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,276,988 5,892,245 증가액(취득) - 955,570 감소액(처분) - (642,952) 손상차손환입/손상차손 (*1) - 72,125 기말금액 6,276,988 6,276,988 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 9,600,000 7,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 115,868,686 113,468,686 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 76,058,636 33,288,364 42,770,273 4,429,527 (861,826) (861,826) (주)신디프 종속기업 38,451,944 22,264,908 16,187,036 49,503,016 3,450,997 3,450,997 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 450,435,557 138,067,893 312,367,664 368,586,762 42,277,369 42,643,933 (주)진솔원 관계기업 21,771,392 297,929 21,473,462 37,052 (686,789) (686,789) (주)팸테크놀로지 공동기업 42,781,453 29,393,691 13,387,762 43,032,032 463,991 463,991 (주)와이즈켐 공동기업 8,475,359 1,838,273 6,637,085 4,963,662 598,040 598,040 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) 424,033 (주)신디프 종속기업 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1,118,212 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,731,624 46,173,923 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 42,770,273 45,807,225 32,066,581 43,028,378 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 11,324,995 19,106,579 19,106,579 8,926,994 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 35,797,076 80,023,218 38,017,092 35,797,076 69,209,484 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,589,385 9,600,000 7,200,000 6,477,105 7,200,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 1,891,410 1,412,790 1,412,790 1,825,857 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 3,041,997 1,925,000 1,925,000 2,767,896 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 43,250 28,600 공정가치 160,172,785 105,917,726 13. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,725,261 1,676,541 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 22,783,148 15,373,851 단기미지급금 2,789,802 3,332,762 미지급비용 263,807 1,569,247 금융보증부채 163,751 142,930 소 계 26,000,509 20,418,791 비유동금융부채 장기임대보증금 592,262 592,262 소 계 592,262 592,262 금융부채 계 26,592,770 21,011,052 유동비금융부채 선수금 30,745 5,831 예수금 148,348 123,029 비금융부채 계 179,093 128,860 합 계 26,771,863 21,139,912 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나, 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,175,633 10,100,449 10,292,244 사외적립자산의 공정가치 (10,372,918) (8,817,448) (10,205,301) 확정 급여부 채 802,715 1,283,000 86,944 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,292,244 10,491,159 10,491,159 당기근무원가 734,389 672,797 897,063 이자원가 156,025 194,940 258,920 관계사 전입 14,974 - - 보험수리적손익 - - 120,146 퇴직급여지급액 (21,999) (1,258,448) (1,475,044) 기말금액 11,175,633 10,100,449 10,292,244 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 154,656 183,155 244,207 보험수리적손익 19,987 (29,282) (58,045) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,600,000 퇴직급여지급액 (21,999) (1,261,681) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - - 기말금액 10,372,918 8,817,448 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 734,389 672,797 897,063 이자원가 156,025 194,940 258,920 사외적립자산의 기대수익 (154,656) (183,155) (244,207) 운용관리수수료 - - 27,840 계 735,758 684,582 939,617 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 329,421 293,653 414,940 제조원가 384,768 371,972 499,113 용역원가 21,569 18,957 25,563 계 735,758 684,582 939,617 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 현금및현금성자산 10,299,101 8,743,631 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 10,372,918 8,817,448 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 3.75% 4.50% 3.75% 할인율 2.10% 2.60% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.60% 2.10% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 11,533,076 6,367,775 기간손익에 대한 당기법인세부담액 11,493,808 6,419,479 당기에 인식한 조정사항 39,268 (51,704) 이연법인세 (233,319) (177,461) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (282,866) (95,632) 자본에 직접 반영된 법인세비용 34,020 (81,829) 법인세비용 11,299,757 6,190,314 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (174,623) 38,417 (136,206) 보험수리적손익 19,987 (4,397) 15,590 합계 (154,636) 34,020 (120,616) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 401,233 (88,271) 312,962 보험수리적손익 (29,282) 6,442 (22,840) 합계 371,951 (81,829) 290,122 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 43,353,420 24,808,398 적용세율에 따른 법인세 10,145,028 5,657,132 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 82,913 (46,015) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 39,268 (51,704) ―기타 1,032,548 630,901 법인세비용 11,299,757 6,190,314 유효세율 26.1% 25.0% (4) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 133,612 529,806 663,419 145,952 주식배당금 43,509 154,261 197,770 43,509 종속회사 등 (3,511,345) (12,449,315) (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (6,151) (14,821) (20,972) (4,614) 대손충당금 31,297 110,960 142,257 31,297 재고자산평가충당금 14,349 69,405 83,754 18,426 업무용승용차처분손실 - 90,597 90,597 19,931 지급보증손실 - 163,751 163,751 36,025 퇴직급여 (16,709) 732,480 715,771 157,470 토지 등 99,443 352,569 452,012 99,443 무형자산손상차손 19,168 (19,168) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,378,885) (8,259,607) (10,638,492) (2,340,468) 합 계 (5,571,713) (18,539,081) (24,110,794) (5,304,375) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,275) 606,900 133,518 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (42,915) 23,826 (19,089) (4,199) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (10,210) 81,053 17,832 퇴직급여 (113,718) 827,582 713,864 157,050 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (401,233) (14,895,841) (3,277,085) 합 계 (29,044,299) 434,691 (28,609,608) (6,294,114) (5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (5,405,440) (6,339,043) (5,611,208) 유동성 101,065 44,929 39,494 합 계 (5,304,375) (6,294,114) (5,571,713) 19. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 283,654,037 253,642,844 합 계 297,369,019 267,357,827 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 267,357,827 240,518,044 보험수리적손익 15,590 (138,989) 당기순이익 32,053,663 23,388,847 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 297,369,019 267,357,827 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 8,298,024 8,434,230 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 3,301,261 3,437,467 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 8,298,024 8,434,230 20. 영업이익(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 217,457,064 171,972,819 상품매출액 2,904,747 951,002 기타매출액 6,248,104 6,137,292 합 계 226,609,915 179,061,114 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매 출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 164,866,162 138,675,827 기초제품재고액 10,492,076 11,443,158 당기제조원가 162,325,137 139,060,581 재고자산평가손실(환입) 18,533 (10,210) 재고자산감모손실 12,592 10,928 기말제품재고액 (7,982,175) (11,828,630) (2) 상품매출원가 2,197,566 752,167 기초상품재고액 79,771 61,500 당기상품매입액 2,141,608 802,837 기말상품재고액 (23,813) (112,170) (3) 기타매출원가 2,302,436 2,294,404 합 계 169,366,165 141,722,398 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,215,807 4,016,223 퇴직급여 338,888 299,610 복리후생비 799,131 668,081 교육훈련비 85,333 63,393 여비교통비 86,698 95,482 통신비 59,481 54,420 수도광열비 57,614 61,161 세금과공과 204,585 199,295 감가상각비 665,068 692,735 수선유지비 201,002 353,869 보험료 26,660 23,795 업무추진비 114,511 128,144 운반보관비 5,843,423 4,582,577 경상연구개발비 31,577 12,111 지급수수료 1,412,747 1,829,974 도서인쇄비 17,248 15,110 소모품비 234,804 105,172 판매부대비 320,521 46,478 차량유지비 76,094 72,524 협회비 129,512 133,087 잡비 24,103 19,803 합 계 14,944,809 13,473,040 (4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,543,538 (330,611) 원재료 및 상품매입액 140,617,313 118,069,175 감가상각 및 무형자산상각 4,615,645 4,694,290 종업원급여 11,603,730 11,164,314 수도광열비 13,158,524 10,787,532 소모품비 등 441,247 266,545 수선유지비 2,222,165 1,959,085 운반비 5,843,423 4,582,577 판매부대비 320,521 46,478 지급수수료 2,416,529 2,515,916 기타비용 1,528,339 1,440,138 합 계 184,310,974 155,195,438 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,819,595 8,678,803 퇴직급여원가 802,537 751,457 복리후생비 1,981,598 1,734,054 합 계 11,603,730 11,164,314 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 - 101,512 유형자산처분이익 92,451 603,249 재고자산처분이익 64,477 3,019 무형자산처분이익 - 38,787 잡이익 7,569 56,850 합 계 164,496 803,417 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 77,462 43,958 재고자산폐기손실 - 816 무형자산처분손실 - 5,830 기부금 316,235 14,920 잡손실 2,803 1,013,900 합 계 396,499 1,079,428 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 356,391 352,832 배당금수익 972,780 867,115 외화환산이익 957 - 외환차익 5,041 1,361 지급보증손실환입 251,261 - 합 계 1,586,429 1,221,308 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 20,656 285 외환차손 7,210 2,289 지급보증손실 272,081 - 합계 299,948 2,574 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 70,806,344 70,806,344 70,806,344 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,758,784 - 12,758,784 12,758,784 매출채권 - 61,504,024 61,504,024 61,504,024 미수금 - 239,020 239,020 239,020 미수수익 - 20,972 20,972 20,972 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 12,758,784 132,668,989 145,427,773 145,427,773 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 22,783,148 22,783,148 미지급금 2,789,802 2,789,802 미지급비용 263,807 263,807 지급보증부채 163,751 163,751 장기임대보증금 592,262 592,262 합 계 26,592,770 26,592,770 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 37,686,444 37,686,444 37,686,444 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,933,407 - 12,933,407 12,933,407 매출채권 - 54,558,203 54,558,203 54,558,203 미수금 - 272,992 272,992 272,992 미수수익 - 27,958 27,958 27,958 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 12,933,407 92,644,226 105,577,633 105,577,633 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 15,373,851 15,373,851 미지급금 3,332,762 3,332,762 미지급비용 1,569,247 1,569,247 지급보증부채 142,930 142,930 장기임대보증금 592,262 592,262 합 계 21,011,052 21,011,052 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 356,391 356,391 배당수익 972,780 - - 972,780 외환차익 - 1,830 3,211 5,041 외화환산이익 - 918 39 957 지급보증손실환입 251,261 251,261 외환차손 - (5,093) (2,117) (7,210) 외화환산손실 - (20,656) - (20,656) 지급보증손실 (272,081) (272,081) 소 계 972,780 333,390 (19,688) 1,286,481 기타포괄손익 인식: 평가손익 (136,206) (136,206) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 352,832 352,832 배당수익 867,115 - - 867,115 외환차익 - 362 999 1,361 외화환산이익 - - 외환차손 - (90) (2,199) (2,289) 외화환산손실 - (285) (285) 소 계 867,115 353,104 (1,485) 1,218,734 기타포괄손익 인식: 평가손익 312,692 - - 312,962 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,149,046 - 11,609,738 12,758,784 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,323,669 - 11,609,738 12,933,407 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 분기순이익 을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 32,053,663 18,618,084 기타포괄손익 (120,616) 290,122 - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (120,616) 290,122 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (136,206) 312,962 보험수리적손익 15,590 (22,840) 총포괄순이익 31,933,046 18,908,206 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 1,557원 905원 기본주당포괄이익 1,552원 919원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 274/274 21,605,760 자사주 (1,025,167) 274/274 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) (*1) - - (*1) 어업법인 진솔원(주)가 당기 중 어업법인 어진수산(주)로 법인명 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 56,935 - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 22,512,302 922,780 399,227 463,644 (주)진솔원 36,728 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 30,573 - - - (주)와이즈켐 - - 1,268,995 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 109,900,813 35,178 98,904,811 294,722 어업법인 어진수산(주) 4,733 - - - KCNA PHILIPPINES INC 1,420,388 - - - 합 계 133,962,472 957,958 100,573,033 758,366 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 312,691 - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 21,368,206 248,814 223,222 452,874 (주)진솔원 20,563 - 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,080 - (주)와이즈켐 - 1,019,427 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 104,063,649 102,929 73,457,351 401,867 어업법인 진솔원(주) 3,349 - 합 계 125,801,538 351,743 74,700,000 854,741 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 5,305 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,033,210 98,812 125,370 66,542 433,423 (주)진솔원 3,885 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 (주)와이즈켐 232,260 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,471,804 901 9,773,995 40,135 144,243 어업법인 어진수산(주) 309 KCNA PHILIPPINES INC 1,315,572 합계 44,834,197 99,713 10,131,624 106,677 582,262 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 2,475 - - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,287,789 50,644 93,920 56,514 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 52,377 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 36,703,005 1,928 6,864,774 43,998 144,243 어업법인 진솔원(주) 1,228 - - - - 합계 40,000,507 52,572 7,011,070 100,512 582,262 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 1,416,671 1,682,037 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 8,760,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 840,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,400,000 2020.07.31까지 (상호협의에 따라 갱신가능) 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 42,276,789 34,067,361 자본 (B) 320,396,594 290,521,607 현금및현금성자산 (C) 70,806,344 37,686,444 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 13% 12% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 3,326 3,904 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 3,326 3,851 - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (390) 390 (385) 385