한국알콜 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제34(당) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제33(전) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.72% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당 사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다.

1-1 연결대상 종속기업1-1-1 당반기말 현재 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산업

1-1-2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

Soosan Corporation	57,551,814	12,120,689	45,431,125	2,122,079	18,448	18,448

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

Soosan Corporation	61,108,296	12,949,933	48,158,362	4,743,978	603,583	603,583

1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)	최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)	벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)	외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다.

기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 연결회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당반기	전반기

한국	95,949,097	92,214,462

미국	2,122,079	2,591,925

(3) 부문별 당반기 및 전반기 손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기	전반기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	91,642,237	91,642,237	5,846,180	88,585,761	88,585,761	8,693,430

기타부문	6,428,939	6,428,939	2,994,358	6,220,626	6,220,626	3,056,060

합 계	98,071,176	98,071,176	8,840,537	94,806,386	94,806,386	11,749,490

- 기 타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당반기	전반기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

제조부문	(3,522,199)	(355,907)	4,266,593	(3,176,551)	(6,676,929)	4,014,922

기타부문	(716,856)	(1,794,142)	-	(705,181)	(1,169,067)	-

조정(*1)	-	(901,971)	-	-	(944,681)	-

합 계	(4,239,055)	(3,052,020)	4,266,593	(3,881,732)	(8,790,677)	4,014,922

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기말	전기말

부문자산(*1)	부문부채	부문자산(*1)	부문부채

제조부문	101,309,947	20,735,130	101,675,925	39,421,388

기타 부문	48,686,652	348,305	70,151,632	378,170

합 계	149,996,599	21,083,435	171,827,558	39,799,558

현금및 현금성자산	51,423,042	-	56,307,027	-

기타채권	1,660,401	-	1,897,989	-

기타비금융자산	6,407,040	-	1,784,489	-

기타금융자산	187,078	-	187,078	-

매도가능금융자산	4,002,749	-	3,794,134	-

투자자산	71,514,829	-	66,316,108	-

장기금융상품	2,500	-	2,500	-

무형자산	4,403,887	-	3,752,307	-

이연법인세	-	10,109,599	-	9,799,303

당기법인세	-	1,974,608	-	6,389,805

차입금	-	10,315,867	-	11,056,617

재무상태표상 총자산/총부채	289,598,125	43,483,508	305,869,191	67,045,284

(*1) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전이며 공통 자산과 부채는 부문별 영업에 근거한 배부 후 금액입니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	당반기	전기

AAA사	42,839,912	65,883,057

BBB사	20,611,058	40,433,397

CCC사	20,199,065	38,266,630

5. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

보유현금	3,600	-

기업자유예금등	20,117,022	25,803,752

RP	31,302,419	30,503,275

합 계	51,423,042	56,307,027

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2 ) 사용 제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

6 . 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	43,623,291	-	43,623,291	49,333,228	-	49,333,228

단기미수금	940,709	(142,257)	798,452	1,132,714	(142,257)	990,457

미수수익	38,382	-	38,382	34,040	-	34,040

금융자산 소계	44,602,382	(142,257)	44,460,125	50,499,981	(142,257)	50,357,724

비금융자산:

선급금	520,377	-	520,377	612,906	-	612,906

선급비용	303,190	-	303,190	260,587	-	260,587

비금융자산소계	823,568	-	823,568	873,493	-	873,493

매출채권 및 기타채권 계	45,425,949	(142,257)	45,283,692	51,373,474	(142,257)	51,231,217

(2) 당반기과 전기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	미수금

기초금액	142,257	142,257

손상차손	-	-

기말금액	142,257	142,257

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 미만	45,283,692	50,357,724

3개월~6개월	-	-

6개월 초과	142,257	142,257

합 계	45,425,949	50,499,981

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	209,023	-	209,023	99,849	(457)	99,392

제 품	13,092,033	(182,180)	12,909,854	8,647,170	(112,866)	8,534,304

재 공 품	155,127	-	155,127	480,073	-	480,073

원 재 료	5,733,819	-	5,733,819	5,235,856	-	5,235,856

저 장 품	591,195	-	591,195	622,805	-	622,805

미 착 품	2,791,838	-	2,791,838	3,891,014	-	3,891,014

합 계	22,573,036	(182,180)	22,390,856	18,976,766	(113,323)	18,863,443

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	당반기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

임차보증금	187,078	187,078

매도가능금융자산	4,002,749	3,794,134

합계	4,192,327	3,983,712

상기 장기금융상품은 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 매도가능금융자산① 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	3,794,134	3,751,478

취득	-	-

매도가능금융자산평가손익	208,615	42,656

기말금액	4,002,749	3,794,134

장기매도가능금융자산	4,002,749	3,794,134

② 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	597,851	-	389,236

시장성 없는 지분증권	-	3,404,898	-	3,404,898

계	-	4,002,749	-	3,794,134

③ 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권

㈜코엔텍	0.27%	66,650	597,851	597,851	66,650	389,236	389,236

소계	66,650	597,851	597,851	66,650	389,236	389,236

시장성 없는 지분증권

㈜한주	2.55%	144,000	-	144,000	144,000	-	144,000

서안주정㈜	10.06%	797,267	-	797,267	797,267	-	797,267

대한주정판매㈜	8.09%	662,375	-	662,375	662,375	-	662,375

㈜울산방송	1.50%	450,000	-	450,000	450,000	-	450,000

㈜케이씨엔에이	9.94%	1,351,256	-	1,351,256	1,351,256	-	1,351,256

소계	3,404,898	-	3,404,898	3,404,898	-	3,404,898

합계	3,471,548	597,851	4,002,749	3,471,548	389,236	3,794,134

상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당반기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	322,586	279,930

평가액	208,615	42,656

기말잔액	531,201	322,586

자본에 가감되는 법인세효과	(116,864)	(70,969)

계	414,337	251,617

당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 162,719천원과 33, 272천원 입니다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 매도가능증권은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,290,793	-	5,290,793

건물	16,354,384	(9,621,090)	6,733,294

구축물	14,386,315	(7,368,284)	7,018,030

기계장치	68,519,861	(52,857,446)	15,662,415

차량운반구	1,305,962	(841,606)	464,357

기타의유형자산	6,272,993	(4,752,054)	1,520,938

건설중인자산	581,170	-	581,170

합계	112,711,478	(75,440,480)	37,270,998

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,437,296	-	5,437,296

건물	16,631,506	(9,323,284)	7,308,223

구축물	12,845,547	(7,026,536)	5,819,011

기계장치	61,033,527	(50,717,814)	10,315,713

차량운반구	1,282,486	(774,969)	507,516

기타의유형자산	6,484,366	(4,807,167)	1,677,199

건설중인자산	5,775,244	-	5,775,244

합계	109,489,972	(72,649,770)	36,840,203

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	5,437,296	425,886	-	(572,389)	-	-	5,290,793

건물	7,308,223	262,709	-	(434,219)	(403,419)	-	6,733,294

구축물	5,819,011	404,445	1,136,323	-	(341,748)	-	7,018,030

기계장치	10,315,713	(310,504)	8,121,382	(4,801)	(2,459,375)	-	15,662,415

차량 운반구	507,516	122,521	-	(61,516)	(98,931)	(5,234)	464,357

기타의유형자산	1,677,199	165,489	52,960	(85)	(374,471)	(153)	1,520,938

건설중인자산	5,775,244	4,116,591	(9,310,665)	-	-	-	581,170

합계	36,840,203	5,187,137	-	(1,073,010)	(3,677,944)	(5,387)	37,270,998

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	5,558,902	262,049	(383,654)	-	-	-	5,437,296

건물	7,563,536	297,305	272,213	(2,346)	(822,486)	-	7,308,223

구축물	5,259,085	25,641	1,145,589	-	(611,304)	-	5,819,011

기계장치	13,402,479	172,110	1,440,692	(154)	(4,699,414)	-	10,315,713

차량 운반구	307,876	401,112	-	(53,696)	(150,656)	2,880	507,516

기타의유형자산	1,511,076	423,984	376,129	(1,005)	(633,075)	91	1,677,199

건설중인자산	5,731,244	16,405,063	(16,361,063)	-	-	-	5,775,244

합계	39,334,198	17,987,264	(13,510,094)	(57,201)	(6,916,934)	2,971	36,840,203

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 3,262,411천원(전기 6,191,215 천원), 판매비와관리비에 당반기 415,533천원(전기 725,718 천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 199,821,188 천 원 (전기말 192,006,212천원 )입 니다.

10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	40,084,786	-	16,777,348	-	(1,163,263)	22,144,175

건물	26,705,898	-	765,457	(561,111)	(812,052)	24,567,279

계	66,790,685	-	17,542,805	(561,111)	(1,975,315)	46,711,454

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	41,997,954	2,360,986	4,890,396	-	616,242	40,084,786

건물	16,998,468	11,809,678	1,446,679	(1,092,295)	436,726	26,705,898

계	58,996,422	14,170,664	6,337,075	(1,092,295)	1,052,969	66,790,685

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 209,091천원 ( 전기 357,057 천원 ), 판매비와관리비에 당 반기 352,020천원 (전 기 735,237 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당반기말	전기말

토지(주1)	22,144,175	40,084,786

건물(주1)	24,567,279	26,705,898

주1)토지 및 건물는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당반기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

임대수익	4,183,957	8,651,665

운영/유지보수비용	2,209,449	4,715,659

투자부동산처분이익	-	14,862,925

투자부동산처분손실	342,805	-

11. 무형자산 당반기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전기

회원권	회원권

기초금액	3,752,307	2,624,526

증가액(취득)	737,080	1,206,708

감소액(처분)	(367,920)	-

손상차손환입/손상차손 (주1)	282,420	(78,928)

기말금액	4,403,887	3,752,307

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 지분법적용투자지분

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분법적용투자지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.08%	63,897,356	60,541,255

(주)진솔원	관계기업	12월	40.00%	4,241,659	4,231,471

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	21.63%	1,727,358	183,187

(주)와이즈켐	공동기업	12월	45.83%	1,648,456	1,360,195

합계	71,514,829	66,316,108

(*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 지분법적용투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 248,718,436 69,916,005 185,632,876 13,840,138 (주)진솔원 관계기업 10,610,652 6,504 - 25,470 (주)팸테크놀로지 공동기업 44,256,873 36,604,478 20,854,529 1,763,394 (주)와이즈켐 공동기업 5,563,891 1,967,260 3,149,055 628,932 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 254,727,620 88,448,663 334,284,650 24,723,285 (주)진솔원 관계기업 10,580,641 1,963 - 67,443 (주)팸테크놀로지 공동기업 40,443,950 39,528,017 34,676,385 1,542,844 (주)와이즈켐 공동기업 5,281,391 2,313,692 5,508,744 1,144,480 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 31,508,699 45,519,265 63,897,356 38,017,092 42,163,164 60,541,255 (주)진솔원 40.00% 4,200,000 4,241,659 4,241,659 4,200,000 4,231,471 4,231,471 (주)팸테크놀로지 21.63% 2,162,790 1,655,052 1,727,358 1,000,000 183,187 183,187 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 1,648,456 1,648,456 1,925,000 1,360,195 1,360,195 (주)이엔에프테크놀로지 및 (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원 및 72,306천원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 21,150 23,700 공정가치 78,327,270 87,770,983 (4) 당반기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 60,541,255 - 3,591,548 (50,276) (185,171) 63,897,356 (주)진솔원 4,231,471 - 5,403 4,785 - 4,241,659 (주)팸테크놀로지 183,187 1,162,790 381,381 - - 1,727,358 (주)와이즈켐 1,360,195 - 288,261 - - 1,648,456 합계 66,316,108 1,162,790 4,266,593 (45,491) (185,171) 71,514,829 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 50,301,819 4,519,869 6,456,100 (563,812) (172,721) 60,541,255 (주)진솔원 3,809,279 400,000 16,742 5,450 - 4,231,471 (주)팸테크놀로지 - - 183,187 - - 183,187 (주)와이즈켐 736,457 - 623,738 - - 1,360,195 합계 54,847,555 4,919,869 7,279,766 (558,362) (172,721) 66,316,108 13.기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동비금융자산: 부가가치세대급금 2,033,074 762,563 소 계 2,033,074 762,563 기타비유동비금융자산: 예수보증금 4,337,553 973,029 장기선급비용 36,412 48,897 소 계 4,373,966 1,021,926 합 계 6,407,040 1,784,489 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 16,082,479 23,217,634 단기미지급금 2,889,480 5,737,940 미지급비용 126,648 314,916 소 계 19,098,607 29,270,489 비유동금융부채 장기임대보증금 1,384,769 1,435,765 소 계 1,384,769 1,435,765 합 계 20,483,376 30,706,254 비금융부채 선수금 33,512 6,887,750 예수금 110,622 374,714 소 계 144,135 7,262,463 합 계 20,627,511 37,968,717 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약은 없습니다. 16. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당반기말 전기말 비고 부동산대출 Berkadia 2017-08-01 6.80% - 5,667,251 2017-08-01 6.21% - 3,492,618 2017-08-01 6.39% - 1,896,749 합 계 - 11,056,618 유동성대체 - (11,056,618) 잔 액 - - 연결회사는 종속기업인 Soosan Corporation은 Berkadia 차입금과 관련하여 장부가액 USD 13,114,000 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 16,853,000 입니다. (2) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당반기말 전기말 투자부동산 Berkadia 10,315,867 11,056,618 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이후 Berkadia 10,315,867 10,315,867 - - - - (4) 연결회사가 보유한 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 퇴직급여 채무 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 퇴직급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,418,709 12,005,873 12,240,004 사외적립자산의 공정가치 (9,962,785) (9,312,461) (10,409,163) 퇴직급여채 무 금액 455,923 2,693,412 1,830,841 (2) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 12,240,004 12,389,865 12,389,865 당기근무원가 432,004 473,582 947,165 이자원가 151,345 183,791 367,581 관계사 전입 - - 100,980 관계사 전출 - - (58,042) 보험수리적손실 - - (282,264) 급여지급액 (2,404,644) (1,041,365) (1,225,281) 기말금액 10,418,709 12,005,873 12,240,004 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,409,163 10,233,722 10,233,722 사외적립자산의 기대 수익 83,825 91,050 300,741 보험수리적이익(손실) - - (157,054) 운용관리수수료. - - (26,096) 납입액 - - 1,200,000 지급액 (530,203) (1,012,311) (1,198,690) 관계사 전입 - - 100,980 관계사 전출 - - (44,440) 기말금액 9,962,785 9,312,461 10,409,163 (4) 퇴직급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 432,004 473,582 947,165 이자원가 151,345 183,791 367,581 보험수리적 손실 (43,719) (59,321) - 사외적립자산의 기대수익 (83,825) (91,050) (300,741) 퇴직금누진제 보상금 1,755 - - 운용관리수수료 - - 26,096 합계 457,560 507,002 1,040,101 상기 퇴직급여채무 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 133,838 140,091 321,233 제조원가 312,222 350,246 690,155 용역원가 11,500 16,665 28,714 계 457,560 507,002 1,040,101 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 정기예금 9,879,619 9,205,536 10,326,359 예금등 83,166 106,925 82,804 계 9,962,785 9,312,461 10,409,163 (6) 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.71% 4.50% 할인율 2.60% 3.10% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.10% 2.60% 18 . 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 2,105,313 7,936,664 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,111,524 6,456,371 당기에 인식한 조정사항 (6,211) 1,480,293 이연법인세 946,707 854,013 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 368,925 701,214 자본에 직접 반영된 법인세비용 577,782 152,799 법인세비용 3,052,020 8,790,677 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이연법인세: 매도가능증권평가이익 (45,895) (9,678) 지분법자본변동 614,059 149,426 보험수리적손익 9,618 13,051 자본에 직접 반영된 법인세부담액 577,782 152,799 ① 당반기 (단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 208,615 (45,895) 162,719 지분법자본변동 (2,791,177) 614,059 (2,177,118) 보험수리적손실 (43,719) 9,618 (34,101) 합계 (2,626,282) 577,782 (2,048,500) ② 전반기 단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 43,989 (9,678) 34,311 지분법자본변동 (679,206) 149,426 (529,780) 보험수리적손실 (59,321) 13,051 (46,270) 합계 (694,538) 152,799 (541,739) (3) 당반기와 전반기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 13,420,259 30,540,688 적용세율에 따른 법인세 3,016,703 7,159,846 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 33,662 35,483 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (6,211) 1,480,293 ―기타 7,867 115,055 법인세비용 3,052,020 8,790,677 유효세율 22.7% 28.8% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (22,938) 615,933 135,505 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (39,485,814) (1,308,693) (40,794,507) (8,974,792) 미수수익 (34,040) (4,342) (38,382) (8,444) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 68,857 182,180 40,080 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (282,420) 360,526 79,316 매도가능증권평가이익 (322,586) (208,615) (531,201) (116,864) 소계 (37,655,260) (1,676,933) (39,332,193) (8,653,082) 종속회사 이연법인세부채 (1,456,517) 합계 (10,109,599) ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 687,961 (52,286) 635,675 139,849 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (30,884,281) (3,604,561) (34,488,842) (7,587,545) 미수수익 (1,968) (13,152) (15,120) (3,326) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 118,560 (113,609) 4,951 1,089 퇴직급여 - 534,107 534,107 117,504 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 564,018 22,001 586,019 128,924 매도가능증권평가이익 (279,930) (43,989) (323,919) (71,262) 소계 (29,003,601) (3,271,489) (32,275,090) (7,100,518) 종속회사 이연법인세부채 (1,514,214) 합계 (8,614,732) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전반기말 비유동성 (10,172,532) (8,643,792) 유동성 62,932 29,060 계 (10,109,599) (8,614,732) 19. 자본(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 연결이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 2,170,000 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 214,956,607 208,882,939 합계 228,671,589 219,366,481 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 219,366,481 190,210,204 보험수리적손익 (34,101) 97,664 당기순이익 10,368,239 30,087,643 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 228,671,589 219,366,481 (4) 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 2,713,477 4,727,875 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (2,283,285) (268,887) - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 연결회사는 2013년 4월 26일 한국투자신탁㈜와 5,000,000천원의 자사주매입 계약을 해지하였습니다.- 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 414,336 251,617 지분법자본변동 2,299,140 4,476,258 합 계 2,713,477 4,727,875 20. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 89,918,374 80,492,331 상품매출액 1,723,862 8,093,430 기타매출액 6,428,939 6,220,627 합계 98,071,176 94,806,388 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 77,885,473 66,701,892 기초제품재고액 8,647,170 8,009,373 당기제조원가 82,247,612 66,011,176 재고자산평가손실(환입) 69,314 (113,609) 재고자산감모손실 13,411 15,077 기말제품재고액 (13,092,033) (7,220,123) (2)상품매출원가 1,494,693 6,865,219 기초상품재고액 99,849 213,978 당기상품매입액 1,604,324 6,979,728 타계정대체 (457) - 기말상품재고액 (209,023) (328,487) (3) 기타매출원가 1,740,306 1,596,062 합계 81,120,472 75,163,173 (3 ) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,862,688 1,581,121 퇴직급여 133,838 140,091 복리후생비 320,308 255,884 교육훈련비 13,222 6,805 여비교통비 84,000 70,161 통신비 37,911 34,885 수도광열비 125,994 116,947 세금과공과 398,962 731,360 지급임차료 28,443 16,870 감가상각비 820,548 760,465 수선유지비 173,413 319,088 보험료 125,209 100,825 업무추진비 48,229 47,429 운반보관비 1,980,535 1,838,674 경상연구개발비 21,212 6,936 지급수수료 1,572,330 1,331,389 도서인쇄비 9,557 9,266 소모품비 76,070 57,147 판매부대비 118,539 335,673 차량유지비 41,483 38,504 협회비 107,176 87,016 잡비 10,500 7,188 합계 8,110,166 7,893,724 (4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (3,527,413) 14,012,444 원재료 및 상품매입액 69,719,068 47,280,921 감가상각 및 무형자산상각 4,239,055 3,881,732 종업원급여 6,187,447 5,552,194 수도광열비 5,853,025 5,411,821 소모품비 등 227,378 172,322 수선유지비 1,121,192 1,343,334 운반비 1,980,535 1,838,674 판매부대비 118,539 335,673 지급수수료 1,988,205 1,743,257 기타비용 1,323,608 1,484,525 합계 89,230,638 83,056,897 (5 ) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,836,784 4,252,211 퇴직급여원가 457,560 507,003 복리후생비 893,103 792,980 합계 6,187,447 5,552,194 21. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산처분이익 - 14,862,925 유형자산처분이익 278,578 481 재고자산처분이익 7,515 4,356 무형자산손상환입 282,420 18,000 잡이익 14,423 9,953 합계 582,936 14,895,715 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 55,321 160 재고자산처분손실 - 53,854 무형자산처분손실 7,920 - 투자부동산처분손실 342,805 - 무형자산손상차손 - 40,000 기부금 7,780 8,229 잡손실 349,233 2,166 합계 763,059 104,409 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 364,026 166,161 배당금수익 458,335 389,371 통화선도평가이익 - 5,581 외화환산이익 122 118,791 외환차익 18,260 92,031 합 계 840,742 771,935 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 344,287 462,041 통화선도평가손실 - 211,185 외화환산손실 394 5,625 외환차손 2,809 108,112 합 계 347,490 786,963 (5) 당반기 및 전반기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법손익 4,266,593 4,014,922 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당반기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 51,423,042 - 51,423,042 51,423,042 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 4,002,749 4,002,749 4,002,749 매출채권 - 43,623,291 - 43,623,291 43,623,291 단기미수금 - 798,452 - 798,452 798,452 미수수익 - 38,382 - 38,382 38,382 임차보증금 - 187,078 - 187,078 187,078 합계 - 96,072,744 4,002,749 100,075,493 100,075,493 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 16,082,479 16,082,479 16,082,479 미지급금 - 2,889,480 2,889,480 2,889,480 미지급비용 - 126,648 126,648 126,648 차입금 - 10,315,867 10,315,867 10,315,867 장기임대보증금 - 1,384,769 1,384,769 1,384,769 합계 - 30,799,243 30,799,243 30,799,243 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 56,307,027 - 56,307,027 56,307,027 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 3,794,134 3,794,134 3,794,134 매출채권 - 49,333,228 - 49,333,228 49,333,228 단기미수금 - 990,457 - 990,457 990,457 미수수익 - 34,040 - 34,040 34,040 임차보증금 - 187,078 - 187,078 187,078 합계 - 106,854,329 3,794,134 110,648,464 110,648,464 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 23,217,634 23,217,634 23,217,634 미지급금 - 5,737,940 5,737,940 5,737,940 미지급비용 - 314,916 314,916 314,916 차입금 - 11,056,617 11,056,617 11,056,617 장기임대보증금 - 1,435,765 1,435,765 1,435,765 합계 - 41,762,871 41,762,871 41,762,871 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 364,026 - - - 364,026 배당수익 - - 458,335 - - 458,335 외환차익 - - - - 18,260 18,260 외화환산이익 - - - - 122 122 외환차손 - - - - (2,809) (2,809) 외화환산손실 - - - - (394) (394) 이자비용 - - - - (344,287) (344,287) 합계 - 364,026 491,607 - (329,108) 526,524 ②전기 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 439,486 - - - 439,486 배당수익 - - 389,370 - - 389,370 외환차익 - - - - 145,866 145,866 외화환산이익 - - - - 1,129 1,129 외환차손 - - - - (285,191) (285,191) 외화환산손실 - - - - (160) (160) 이자비용 - - - - (839,775) (839,775) 합계 - 439,486 389,370 - (978,131) (149,275) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 597,851 - - 597,851 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 389,236 - - 389,236 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 연결당기순손익 10,368,239 21,750,011 연결기타포괄손익 (2,048,500) (541,739) -당기손익으로 재분류되는 항목 (2,014,399) (495,469) 매도가능금융자산평가손실 208,615 43,989 법인세효과 (45,895) (9,678) 지분법자본변동 (2,791,177) (679,206) 법인세효과 614,059 149,426 -당기손익으로 재분류되지않는 항목 (34,101) (46,270) 보험수리적손익 (43,719) (59,321) 법인세효과 9,618 13,051 총포괄순이익 8,319,739 21,208,272 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당순이익 504원 1,057원 기본주당포괄순이익 404원 1,030원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전기 : 기초 21,605,760 182/182 21,605,760 자사주 (1,025,167) 182/182 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당반기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 20.00% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 26.08% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당반기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 42,839,912 230,109 42,474,642 - 210,800 (주)이엔에프테크놀로지 20,199,065 194,058 301,428 - 381,187 공동기업 (주)팸테크놀로지 14,433 - - - - (주)와이즈켐 - 34,919 2,087,454 - - 기타 (주)엘바텍 425,657 - - - - (주)알트라 - - - - - 합계 63,482,115 459,086 44,863,523 - 591,987 ② 전기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 65,883,057 173,947 66,490,483 - 728,480 (주)이엔에프테크놀로지 38,266,630 955,190 560,149 - 516,939 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,725 - - - - (주)와이즈켐 - 17,085 3,841,840 - - 기타 (주)엘바텍 664,677 - - - - (주)알트라 - 9,401 - - - 합계 104,848,089 1,155,622 70,892,472 - 1,245,419 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 24,930,932 623 8,842,253 28,978 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 4,132,152 249,527 103,831 74,251 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 - - - - (주)와이즈켐 - - 279,510 - - 기타 (주)엘바텍 142,010 - - - - 합계 29,207,852 250,150 9,225,595 103,229 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 22,857,339 42,462 14,478,815 45,825 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 7,324,785 202,090 157,500 85,708 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 2,851 - - - - (주)와이즈켐 - - 550,988 - - 기타 (주)엘바텍 178,925 - - - - 합계 30,363,901 244,551 15,187,303 131,533 630,985 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 근속중 급여(*) 369,625 811,837 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 우리은행 605,726 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 43,483,508 67,045,284 자본 (B) 246,114,617 238,823,907 현금및현금성자산 (C) 51,423,042 56,307,027 차입금 (D) 10,315,867 11,056,618 부채비율 (A/B) 18% 28% 순차입금비율 (D-C)/B - - (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 15,979 18,209,896 4,523,600 46,030 9,148 11,054,875 2,046,000 21,213 차입금 9,052,182 10,315,867 - - 9,149,042 11,056,617 - - 부채 합계 9,068,161 10,334,077 4,523,600 46,030 9,158,190 11,067,672 2,046,000 21,213 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,033,408 (1,033,408) 1,106,767 (1,106,767) JPY 4,603 (4,603) 2,121 (2,121) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 유동성장기차입금 10,315,867 - - 10,315,867 매입채무 16,082,479 - - 16,082,479 미지급금 2,889,480 - - 2,889,480 미지급비용 126,648 - - 126,648 장기임대보증금 - 1,384,769 - 1,384,769 합 계 29,414,474 1,384,769 - 30,799,243 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 가. 당반기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 51,423,042 56,307,027 장기금융상품 2,500 2,500 매도가능증권 4,002,749 3,794,134 매출채권 43,623,291 49,333,228 단기미수금 798,452 990,457 미수수익 38,382 34,040 임차보증금 187,078 187,078 금융자산 합계 100,075,493 110,648,464 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 43,623,291 49,333,228 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 43,623,291 49,333,228 ④ 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성장기차입금 10,315,867 11,056,618 당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 유동성장기차입금 이자비용 51,579 (51,579) 55,283 (55,283) 26. 우발부채 (1) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 한도 금액(천원) 한도 금액 (USD) 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - (2) 당반기말 현재 연결회사는 받을어음 할인과 관련하여 신한은행 등과 총 10,000백만원(전기: 10,000백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 10,368,239 21,750,011 반기순이익조정을 위한 가감 (18,158,259) 6,441,109 법인세비용 3,052,020 8,790,677 퇴직급여 539,630 598,052 감가상각비 4,239,055 3,882,003 무형자산손상차손 - 40,000 재고자산처분손실 - 53,854 재고자산감액 157,737 11,358 통화선도평가손실 - 211,185 무형자산처분손실 7,920 - 외화환산손실 394 5,625 유형자산처분손실 55,321 160 투자부동산처분손실 342,805 - 이자비용 344,287 462,040 감모상각비 9,717 15,000 무형자산손상환입 (282,420) (18,000) 외화환산이익 (122) (118,791) 유형자산처분이익 (278,578) (481) 통화선도평가이익 - (5,581) 투자부동산처분이익 - (14,862,925) 재고자산처분이익 (7,515) (4,356) 재고자산평가충당금환입 (88,880) (124,967) 이자수익 (364,026) (166,161) 지분법이익 (4,266,593) (4,014,922) 단기매출채권의 감소(증가) 5,709,937 1,812,640 단기미수금의 감소(증가) 162,368 (794,878) 선급금의 감소(증가) 92,528 550,816 선급비용의 감소(증가) (46,057) (62,834) 임차보증금의 감소(증가) - (149,333) 통화선도자산의 감소(증가) - 89,021 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,242,757) (711,902) 재고자산의 감소(증가) (3,588,755) 14,076,554 장기임대보증금의 증가(감소) (3,460,000) 897,134 단기매입채무의 증가(감소) (7,135,428) (1,118,509) 단기미지급비용의 증가(감소) (188,268) (122,848) 단기예수금의 증가(감소) (263,625) (764,950) 단기선수금의 증가(감소) (6,853,896) (2,291,149) 미지급금의 증가(감소) (2,846,793) 413,720 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 446,378 933,261 통화선도부채의 증가(감소) - (28,043) 퇴직금의 지급 (2,404,644) (1,041,365) 영업에서 창출된 현금 (7,790,020) 28,191,120 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 9,310,665 13,856,309 장기차입금의 유동성 대체 - 516,750 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득 환율변동 유동성장기차입금 11,056,618 (117,055) - (623,696) 10,315,867 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 반기말 2017.06.30 현재 제 33 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 반기말 제 33 기말 자산 유동자산 100,313,967,061 101,835,438,923 현금및현금성자산 31,323,589,252 31,558,649,855 매출채권 및 기타유동채권 44,566,447,609 50,650,782,929 단기매출채권 43,623,291,098 49,333,227,778 단기미수금 313,970,893 612,879,860 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 38,381,989 34,039,529 단기선급금 520,377,235 612,905,641 단기선급비용 212,683,394 199,987,121 재고자산 22,390,856,140 18,863,442,756 상품 209,023,247 99,848,854 평가충당금 0 (456,721) 제품 13,092,033,481 8,647,170,071 평가충당금 (182,179,888) (112,866,225) 재공품 155,127,219 480,072,626 원재료 5,733,818,790 5,235,855,616 저장품 591,195,125 622,804,918 미착품 2,791,838,166 3,891,013,617 기타유동비금융자산 2,033,074,060 762,563,383 비유동자산 149,431,851,572 164,660,894,367 유형자산 37,243,091,678 36,743,222,880 토지 5,290,793,489 5,437,296,373 건물 16,354,384,248 16,631,506,188 감가상각누계액 (9,621,090,229) (9,323,283,585) 구축물 14,386,314,514 12,845,546,867 감가상각누계액 (7,368,284,281) (7,026,536,048) 기계장치 68,519,861,002 61,033,527,003 감가상각누계액 (52,857,445,534) (50,717,813,779) 차량운반구 1,244,267,834 1,121,746,782 감가상각누계액 (805,630,653) (708,504,415) 기타유형자산 6,221,827,915 6,430,108,275 감가상각누계액 (4,703,076,627) (4,755,614,781) 건설중인자산 581,170,000 5,775,244,000 투자부동산 14,378,209,970 32,130,105,947 무형자산 4,403,886,908 3,752,307,024 기타무형자산 4,403,886,908 3,752,307,024 지분법적용 투자지분 89,214,336,099 88,051,546,099 종속기업에 대한 투자자산 45,807,224,819 45,807,224,819 공동기업에 대한 투자자산 1,190,019,254 27,229,254 관계기업에 대한 투자자산 42,217,092,026 42,217,092,026 기타비유동금융자산 4,192,326,917 3,983,712,417 비유동매도가능금융자산 4,002,748,917 3,794,134,417 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 임차보증금 187,078,000 187,078,000 자산총계 249,745,818,633 266,496,333,290 부채 유동부채 21,192,828,651 42,879,367,652 매입채무 및 기타유동채무 19,218,221,044 36,489,562,255 단기매입채무 16,082,478,771 23,217,633,639 단기미지급금 2,867,524,897 5,708,715,684 단기미지급비용 126,648,000 314,915,760 단기예수금 108,057,010 366,529,680 단기선수금 33,512,366 6,881,767,492 당기법인세부채 1,974,607,607 6,389,805,397 비유동부채 4,069,034,958 5,402,939,600 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,060,985,000 1,100,985,000 장기임대보증금 1,060,985,000 1,100,985,000 퇴직급여채무 455,923,497 1,830,840,745 확정급여채무의현재가치 10,418,708,644 12,240,004,183 사외적립자산의공정가치 (9,962,785,147) (10,409,163,438) 이연법인세부채 2,552,126,461 2,471,113,855 부채총계 25,261,863,609 48,282,307,252 자본 납입자본 19,517,708,806 19,517,708,806 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 이익잉여금(결손금) 209,340,067,630 203,232,857,954 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 이익준비금 5,401,440,000 2,170,000,000 미처분이익잉여금 195,625,085,514 192,749,315,838 기타자본구성요소 (4,373,821,412) (4,536,540,722) 자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 414,336,390 251,617,080 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자본총계 224,483,955,024 218,214,026,038 자본과부채총계 249,745,818,633 266,496,333,290 손익계산서 제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,567,495,391 95,949,096,664 46,449,982,029 92,214,461,592 재화의 판매로 인한 매출액 47,517,452,645 91,642,236,673 44,590,159,808 88,585,760,686 용역의 제공으로 인한 매출액 2,050,042,746 4,306,859,991 1,859,822,221 3,628,700,906 매출원가 42,097,823,323 81,120,472,237 37,792,037,722 75,163,173,137 재화의 판매로 인한 매출원가 41,282,824,027 79,380,166,481 36,981,699,181 73,567,110,599 용역의 제공으로 인한 매출원가 814,999,296 1,740,305,756 810,338,541 1,596,062,538 매출총이익 7,469,672,068 14,828,624,427 8,657,944,307 17,051,288,455 판매비와관리비 3,154,230,121 6,415,890,618 3,273,614,257 6,325,219,721 급여 853,498,181 1,795,872,371 700,697,131 1,540,510,620 퇴직급여 71,805,816 133,837,982 69,226,638 140,091,487 복리후생비 171,664,399 320,307,637 120,196,631 255,883,548 보험료 6,164,649 10,124,753 701,195 1,452,901 감가상각비 234,797,414 466,357,481 215,838,775 386,101,580 지급수수료 418,036,821 1,015,370,742 468,276,485 936,855,690 교육훈련비 5,932,860 13,221,881 5,671,853 6,804,853 차량유지비 14,181,523 28,791,651 12,244,631 29,657,085 도서인쇄비 3,521,050 9,556,850 2,824,500 9,265,980 업무추진비 21,953,320 48,229,290 18,925,829 47,429,257 통신비 13,834,203 28,754,719 14,738,574 29,574,022 운반보관비 1,070,714,747 1,980,534,867 931,366,393 1,838,674,232 판매부대비 75,838,090 118,539,028 152,579,774 335,673,217 협회비 52,361,816 99,296,191 24,787,597 79,070,554 잡비 8,650,000 10,500,000 3,724,400 7,189,400 세금과공과 5,083,328 27,970,134 310,036,565 329,414,982 소모품비 38,499,645 69,263,976 34,550,622 51,918,866 수도광열비 15,991,591 39,627,694 10,549,447 27,361,916 수선유지비 31,025,880 109,034,897 148,677,700 229,958,500 경상개발비 19,139,000 21,212,300 5,728,300 6,936,300 여비교통비 21,535,788 69,486,174 22,271,217 35,394,731 영업이익(손실) 4,315,441,947 8,412,733,809 5,384,330,050 10,726,068,734 기타이익 379,374,715 582,936,010 14,872,501,946 14,895,714,249 투자부동산처분이익 14,862,924,886 14,862,924,886 유형자산처분이익 278,577,968 278,577,968 480,711 480,711 재고자산처분이익 1,692,649 7,515,093 (922,299) 4,355,727 무형자산손상환입 90,000,000 282,420,000 6,000,000 18,000,000 잡이익 9,104,098 14,422,949 4,018,648 9,952,925 기타손실 8,340,679 712,623,539 18,904,368 102,960,200 유형자산처분손실 4,883,040 4,885,040 160,000 160,000 재고자산처분손실 53,854,345 53,854,345 무형자산처분손실 7,920,000 투자자산처분손실 342,805,374 무형자산손상차손 (6,000,000) (40,000,000) 40,000,000 기부금 4,890,000 7,780,000 4,890,000 6,780,000 잡손실 4,567,639 349,233,125 23 2,165,855 금융수익 593,158,676 946,798,003 350,726,235 883,670,972 이자수익 134,394,905 284,910,806 78,354,572 105,176,276 배당금수익 442,220,750 643,505,750 441,319,950 562,090,950 통화선도평가이익 5,581,029 5,581,029 외화환산이익 (716,696) 121,622 (186,218,220) 118,790,921 외환차익 17,259,717 18,259,825 11,688,904 92,031,796 금융비용 879,795 3,203,236 (124,808,452) 421,213,604 이자비용 41,093,466 96,290,515 통화선도평가손실 (185,397,295) 211,185,373 외화환산손실 394,316 394,316 5,625,000 5,625,000 외환차손 485,479 2,808,920 13,870,377 108,112,716 법인세비용차감전순이익(손실) 5,278,754,864 9,226,641,047 20,713,462,315 25,981,280,151 법인세비용 1,200,511,009 2,056,300,727 6,441,199,149 7,580,590,743 계속영업이익(손실) 4,078,243,855 7,170,340,320 14,272,263,166 18,400,689,408 당기순이익(손실) 4,078,243,855 7,170,340,320 14,272,263,166 18,400,689,408 주당이익 기본주당이익(손실) 198 348 693 894 희석주당이익(손실) 198 348 693 894 포괄손익계산서 제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,078,243,855 7,170,340,320 14,272,263,166 18,400,689,408 기타포괄손익 106,824,688 128,618,316 (2,892,112) (11,958,739) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 124,248,930 162,719,310 21,314,670 34,311,420 매도가능금융자산 124,248,930 162,719,310 21,314,670 34,311,420 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (17,424,242) (34,100,994) (24,206,782) (46,270,159) 보험수리적손익 (17,424,242) (34,100,994) (24,206,782) (46,270,159) 총포괄손익 4,185,068,543 7,298,958,636 14,269,371,054 18,388,730,669 자본변동표 제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 임의적립금 이익준비금 미처분이익잉여금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 2,060,000,000 169,717,329,079 208,604,652 218,345,400 4,996,762,454 195,038,767,599 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 18,400,689,408 18,400,689,408 보험수리적손익 (46,270,159) (46,270,159) 기타포괄손익 34,311,420 34,311,420 총포괄손익 18,354,419,249 34,311,420 18,388,730,669 배당금지급 110,000,000 (1,139,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 110,000,000 17,215,389,599 34,311,420 17,359,701,019 2016.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 2,170,000,000 186,932,718,678 208,604,652 252,656,820 4,996,762,454 212,398,468,618 2017.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 2,170,000,000 192,749,315,838 208,604,652 251,617,080 4,996,762,454 218,214,026,038 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,170,340,320 7,170,340,320 보험수리적손익 (34,100,994) (34,100,994) 기타포괄손익 162,719,310 162,719,310 총포괄손익 7,136,239,326 162,719,310 7,298,958,636 배당금지급 3,231,440,000 (4,260,469,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 3,231,440,000 2,875,769,676 162,719,310 6,269,928,986 2017.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 5,401,440,000 195,625,085,514 208,604,652 414,336,390 4,996,762,454 224,483,955,024 현금흐름표 제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 영업활동현금흐름 (10,964,211,250) 24,479,925,089 당기순이익(손실) 7,170,340,320 18,400,689,408 당기순이익조정을 위한 가감 (11,988,357,044) 8,775,971,791 법인세비용 2,056,300,727 7,580,590,743 퇴직급여 539,629,698 598,052,429 감가상각비 3,884,864,552 3,507,368,833 무형자산손상차손 40,000,000 재고자산처분손실 53,854,345 재고자산평가손실 157,737,403 11,357,609 통화선도평가손실 211,185,373 무형자산처분손실 7,920,000 외화환산손실 394,316 5,625,000 유형자산처분손실 4,885,040 160,000 투자자산처분손실 342,805,374 이자비용 96,290,515 무형자산손상환입 (282,420,000) (18,000,000) 무형자산처분이익 (14,862,924,886) 외화환산이익 (121,622) (118,790,921) 유형자산처분이익 (278,577,968) (480,711) 통화선도평가이익 (5,581,029) 재고자산처분이익 (7,515,093) (4,355,727) 재고자산평가손실환입 (88,880,461) (124,966,770) 이자수익 (284,910,806) (105,176,276) 단기매출채권의 감소(증가) 5,709,936,680 1,812,640,469 단기미수금의 감소(증가) 298,908,967 (692,673,990) 선급금의 감소(증가) 92,528,406 550,816,415 선급비용의 감소(증가) (12,696,273) (43,063,300) 통화선도자산의 감소(증가) 89,020,882 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,270,510,677) (702,935,305) 재고자산의 감소(증가) (3,588,755,233) 14,076,554,056 보증금의 감소(증가) (40,000,000) 834,485,000 단기매입채무의 증가(감소) (7,135,427,562) (1,118,509,459) 단기미지급비용의 증가(감소) (188,267,760) (122,848,450) 단기예수금의 증가(감소) (258,472,670) (761,262,631) 단기선수금의 증가(감소) (6,848,255,126) (2,288,034,234) 미지급금의 증가(감소) (2,841,190,787) 413,720,452 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 446,378,291 933,261,175 통화선도부채의 증가(감소) (28,042,736) 퇴직금의 지급 (2,404,644,460) (1,041,365,080) 이자수취 280,568,346 92,024,152 이자지급 (78,604,579) 법인세납부(환급) (6,426,762,872) (2,710,155,683) 투자활동현금흐름 11,758,180,297 5,755,396,315 토지의 처분 625,200,000 건물의 처분 604,800,000 2,823,248 기타유형자산의 처분 55,187,019 투자부동산의 처분 17,200,000,000 21,200,000,000 무형자산의 처분 360,000,000 토지의 취득 (425,886,400) 건물의 취득 (262,709,100) (5,131,660) 구축물의 취득 (69,200,150) (24,826,810) 기계장치의 취득 (24,740,500) 차량운반구의 취득 (122,521,052) (214,090,623) 건설중인자산의 취득 (4,116,591,000) (9,945,118,790) 기타유형자산의 취득 (165,488,636) (65,194,546) 무형자산의 취득 (737,079,884) (673,195,454) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,162,790,000) (4,519,869,050) 재무활동현금흐름 (1,029,029,650) (5,973,806,941) 단기차입금의 증가 6,886,079,803 단기차입금의 상환 (10,908,279,094) 유동성장기부채의 상환 (765,500,000) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임차보증금의 증가 30,000,000 임차보증금의 상환 (187,078,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (235,060,603) 24,261,514,463 기초현금및현금성자산 31,558,649,855 5,906,786,978 기말현금및현금성자산 31,323,589,252 30,168,301,441 5. 재무제표 주석 제34(당) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제33(전) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.72% 의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 42,839,912 34,003,458 BBB사 20,611,058 20,391,951 CCC사 20,199,065 18,091,340 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 보유현금 3,600 - 기업자유예금등 17,570 1,055,375 RP 31,302,419 30,503,275 합계 31,323,589 31,558,650 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2 ) 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,500 2,500 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 43,623,291 - 43,623,291 49,333,228 - 49,333,228 단기미수금 313,971 (142,257) 171,714 612,880 (142,257) 470,623 미수수익 38,382 - 38,382 34,040 - 34,040 금융자산 소계 43,975,644 (142,257) 43,833,387 49,980,147 (142,257) 49,837,890 비금융자산: 선급금 520,377 - 520,377 612,906 - 612,906 선급비용 212,683 - 212,683 199,987 - 199,987 비금융자산소계 733,061 - 733,061 812,893 - 812,893 매출채권 및 기타채권 계 44,708,705 (142,257) 44,566,448 50,793,040 (142,257) 50,650,783 (2) 당반기과 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 손상차손 - - 손상차손환입 - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 43,833,387 50,650,783 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합계 43,975,644 50,793,040 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 209,023 - 209,023 99,849 (457) 99,392 제 품 13,092,033 (182,180) 12,909,854 8,647,170 (112,866) 8,534,304 재 공 품 155,127 - 155,127 480,073 - 480,073 원 재 료 5,733,819 - 5,733,819 5,235,856 - 5,235,856 저 장 품 591,195 - 591,195 622,805 - 622,805 미 착 품 2,791,838 - 2,791,838 3,891,014 - 3,891,014 합 계 22,573,036 (182,180) 22,390,856 18,976,766 (113,323) 18,863,443 8 . 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당반기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 2,500 매도가능금융자산 187,078 187,078 보증금 4,002,749 3,794,134 합계 4,192,327 3,983,712 상기 장기금융상품은 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(2) 매도가능금융자산 ① 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,794,134 3,751,478 취득 - - 대체 - - 처분 - - 매도가능금융자산평가손익 208,615 42,656 기말금액 4,002,749 3,794,134 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 4,002,749 3,794,134 ② 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 597,851 - 389,236 시장성 없는 지분증권 - 3,404,898 - 3,404,898 계 - 4,002,749 - 3,794,134 ③ 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 597,851 597,851 66,650 389,236 389,236 소계 66,650 597,851 597,851 66,650 389,236 389,236 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 - 144,000 144,000 - 144,000 서안주정㈜ 10.06% 797,267 - 797,267 797,267 - 797,267 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 - 662,375 662,375 - 662,375 ㈜울산방송 1.50% 450,000 - 450,000 450,000 - 450,000 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 - 1,351,256 1,351,256 - 1,351,256 소계 3,404,898 - 3,404,898 3,404,898 - 3,404,898 합계 3,471,548 597,851 4,002,749 3,471,548 389,236 3,794,134 상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당반기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 322,586 279,930 평가감액 208,615 42,656 기말잔액 531,201 322,586 자본에 가감되는 법인세효과 (116,864) (70,969) 계 414,337 251,617 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 162,719천원과 33,271 천원 입니다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 매도가능증권은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,290,793 - 5,290,793 건물 16,354,384 (9,621,090) 6,733,294 구축물 14,386,315 (7,368,284) 7,018,030 기계장치 68,519,861 (52,857,446) 15,662,415 차량운반구 1,244,268 (805,631) 438,637 기타의유형자산 6,221,828 (4,703,077) 1,518,751 건설중인자산 581,170 - 581,170 합계 112,598,619 (75,355,527) 37,243,092 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,437,296 - 5,437,296 건물 16,631,506 (9,323,284) 7,308,223 구축물 12,845,547 (7,026,536) 5,819,011 기계장치 61,033,527 (50,717,814) 10,315,713 차량운반구 1,121,747 (708,504) 413,242 기타의유형자산 6,430,108 (4,755,615) 1,674,493 건설중인자산 5,775,244 - 5,775,244 합계 109,274,975 (72,531,753) 36,743,223 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 반기말잔액 토지 5,437,296 425,886 - (572,389) - 5,290,793 건물 7,308,223 262,709 - (434,219) (403,419) 6,733,294 구축물 5,819,011 404,445 1,136,323 - (341,748) 7,018,030 기계장치 10,315,713 (310,504) 8,121,382 (4,801) (2,459,375) 15,662,415 차량 운반구 413,242 122,521 - - (97,126) 438,637 기타의유형자산 1,674,493 165,489 52,960 (85) (374,106) 1,518,751 건설중인자산 5,775,244 4,116,591 (9,310,665) - - 581,170 합계 36,743,223 5,187,137 - (1,011,494) (3,675,774) 37,243,092 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 5,558,902 262,049 (383,654) - - 5,437,296 건물 7,563,536 297,305 272,213 (2,346) (822,486) 7,308,223 구축물 5,259,085 25,641 1,145,589 - (611,304) 5,819,011 기계장치 13,402,479 172,110 1,440,692 (154) (4,699,414) 10,315,713 차량 운반구 212,747 401,112 - (53,696) (146,921) 413,242 기타의유형자산 1,507,403 423,984 376,129 (1,005) (632,017) 1,674,493 건설중인자산 5,731,244 16,405,063 (16,361,063) - - 5,775,244 합계 39,235,396 17,987,264 (13,510,094) (57,201) (6,912,141) 36,743,223 (3) 감가상각비 중 매출원가에 3,262,411천원( 전 기 6,191,215 천원), 판매비와관리비에 413,363천원 (전기 720, 925천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의부보금액은 167,290,785천원 (전 기말 159,475,809천원) 입니다 . 10. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당반기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 반기말잔액 토지 19,681,256 - 16,777,348 - 2,903,907 건물 12,448,850 - 765,457 (209,091) 11,474,303 계 32,130,106 - 17,542,805 (209,091) 14,378,210 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 22,210,666 2,360,986 4,890,396 - 19,681,256 건물 2,442,909 11,809,678 1,446,679 (357,058) 12,448,850 계 24,653,575 14,170,664 6,337,075 (357,058) 32,130,106 (2) 감가상각비 중 매출원가에 209,091천원 (전기 357,0 58천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지(주1) 2,903,907 19,207,640 건물(주1) 11,474,303 11,676,984 주1)토지 및 건물는 서울시 논현동등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당반기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 2,061,878 3,907,688 운영/유지보수비용 515,173 1,548,596 투자부동산 처분이익 - 14,862,925 투자부동산 처분손실 342,805 - 11. 무형자산 당반기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 회원권 회원권 기초금액 3,752,307 2,624,526 증가액(취득) 737,080 1,206,708 감소액(처분) (367,920) - 손상차손환입/손상차손 (주1) 282,420 (78,928) 기말금액 4,403,887 3,752,307 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 관계기업및공동기업투자지분 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업및공동기업투자지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당반기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.08% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 4,200,000 4,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 21.63% 1,179,785 16,995 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 10,234 10,234 합계 89,214,336 88,051,546 (*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 관계기업및공동기업투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ①당반기 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 57,551,814 12,120,689 2,122,079 18,448 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 248,718,436 69,916,005 185,632,876 13,840,138 (주)진솔원 관계기업 10,610,652 6,504 - 25,470 (주)팸테크놀로지 공동기업 44,256,873 36,604,478 20,854,529 1,763,394 (주)와이즈켐 공동기업 5,563,891 1,967,260 3,149,055 628,932 ②전기 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 61,108,296 12,949,933 4,743,978 603,583 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 254,727,620 88,448,663 334,284,650 24,723,285 (주)진솔원 관계기업 10,580,641 1,963 - 67,443 (주)팸테크놀로지 공동기업 40,443,950 39,528,017 34,676,385 1,542,844 (주)와이즈켐 공동기업 5,281,391 2,313,692 5,508,744 1,144,480 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업및공동기업투자지분의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 45,431,125 45,807,225 32,066,581 48,158,362 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 31,508,699 45,519,265 38,017,092 31,508,699 42,163,164 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 4,200,000 4,241,659 4,200,000 4,200,000 4,231,471 4,200,000 (주)팸테크놀로지 21.63% 2,162,790 1,655,052 1,179,785 1,000,000 183,187 16,995 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 1,648,456 10,234 1,925,000 1,360,195 10,234 (주)팸테크놀로지과 (주)와이즈켐은 전기이전에 손상차손을 반영하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 21,150 23,700 공정가치 78,327,270 87,770,983 13.기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동비금융자산: 부가가치세대급금 2,033,074 762,563 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 16,082,479 23,217,634 단기미지급금 2,867,525 5,708,716 미지급비용 126,648 314,916 소계 19,076,652 29,241,265 비유동금융부채 장기임대보증금 1,060,985 1,100,985 소계 1,060,985 1,100,985 금융부채 계 20,137,637 30,342,250 비금융부채 선수금 33,512 6,881,767 예수금 108,057 366,530 비금융부채 계 141,569 7,248,297 합 계 20,279,206 37,590,547 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 당사는 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약은 없습니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. (1) 당사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,418,709 12,005,873 12,240,004 사외적립자산의 공정가치 (9,962,785) (9,312,461) (10,409,163) 퇴직급여부채 금액 455,923 2,693,412 1,830,841 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초 12,240,004 12,389,865 12,389,865 당기근무원가 432,004 473,582 947,165 이자원가 151,345 183,791 367,581 관계사 전입 - - 100,980 관계사 전출 - - (58,042) 보험수리적손익 - - (282,264) 퇴직급여지급액 (2,404,644) (1,041,365) (1,225,281) 기말 10,418,709 12,005,873 12,240,004 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,409,163 10,233,722 10,233,722 사외적립자산의 기대수익 83,825 91,050 300,741 재측정손익 - - (157,054) 운용관리수수료 - - (26,096) 사외적립자산 납입액 - - 1,200,000 퇴직급여지급액 (530,203) (1,012,311) (1,198,690) 관계사 전입 - - 100,980 관계사 전출 - - (44,440) 기말금액 9,962,785 9,312,461 10,409,163 (4) 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 432,004 473,582 947,165 이자원가 151,345 183,791 367,581 보험수리적손실 (43,719) (59,321) - 사외적립자산의 기대수익 (83,825) (91,050) (300,741) 퇴직금누진제 보상금 1,755 - - 운용관리수수료 - - 26,096 계 457,560 507,002 1,040,101 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 133,838 140,091 321,233 제조원가 312,222 350,246 690,155 용역원가 11,500 16,665 28,714 계 457,560 507,002 1,040,101 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 정기예금 9,879,619 9,205,536 10,326,359 예금등 83,166 106,925 82,804 계 9,962,785 9,312,461 10,409,163 (6) 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.71% 4.50% 할인율 2.60% 3.10% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.10% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 2,011,565 7,650,493 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,017,776 6,170,200 당기에 인식한 조정사항 (6,211) 1,480,293 이연법인세 44,736 (69,902) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 81,013 (73,275) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (36,277) 3,373 법인세비용 2,056,301 7,580,591 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ①당반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 208,615 (45,895) 162,719 보험수리적손익 (43,719) 9,618 (34,101) 합계 164,895 (36,277) 128,618 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 43,989 (9,678) 34,311 보험수리적손익 (59,321) 13,051 (46,270) 합계 (15,332) 3,373 (11,959) (3) 당반기와 전반기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 9,226,641 25,981,280 적용세율에 따른 법인세 2,018,861 6,078,470 조정사항 - - ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 43,415 32,027 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (6,211) 1,480,293 ―기타 236 (10,199) 법인세비용 2,056,301 7,580,591 유효세율 22.3% 29.20% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당반기증감 반기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (22,938) 615,933 135,505 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) - (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (34,040) (4,342) (38,382) (8,444) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 68,857 182,180 40,080 퇴직급여 - 81,219 81,219 17,868 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (282,420) 360,526 79,316 매도가능증권평가이익 (322,586) (208,615) (531,201) (116,864) 합계 (11,232,336) (368,239) (11,600,575) (2,552,126) ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당반기증감 반기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 687,961 (52,286) 635,675 139,849 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) - (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (1,968) (13,152) (15,120) (3,326) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 118,560 (113,609) 4,951 1,089 퇴직급여 - 534,107 534,107 117,504 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 564,018 22,001 586,019 128,924 매도가능증권평가이익 (279,930) (43,989) (323,919) (71,263) 합계 (11,182,210) 333,072 (10,849,138) (2,386,810) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전반기말 전기말 비유동성 (2,615,059) (2,415,870) (2,519,853) 유동성 62,932 29,060 48,739 계 (2,552,126) (2,386,810) (2,471,114) 19. 자본(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자 본 금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 이익잉여금과 배당금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 2,170,000 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 195,625,086 192,749,316 합 계 209,340,068 203,232,858 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 203,232,858 180,090,871 보험수리적손익 (34,101) 97,664 당기순이익 7,170,340 24,073,352 배당금 지급(*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 209,340,068 203,232,858 (*1)이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 ①발행주식수 21,605,760주 ②배당받을주식수 20,580,593주 ③배당률 10.00% ④1주당 배당금 50 ⑤배당한금액(②×④) 1,029,029,650 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.56% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 4.27% ⑧결산일종가 8,910 ⑨당기순이익 24,073,352,327 (3) 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 414,336 251,617 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (4,582,426) (4,745,145) - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 414,336 251,617 20. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 89,918,374 80,492,331 상품매출액 1,723,862 8,093,430 기타매출액 4,306,860 3,628,702 합계 95,949,097 92,214,463 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 77,885,473 66,701,892 기초제품재고액 8,647,170 8,009,373 당기제조원가 82,247,612 66,011,176 재고자산평가손실(환입) 69,314 (113,609) 재고자산감모손실 13,411 15,077 기말제품재고액 (13,092,033) (7,220,123) (2)상품매출원가 1,494,693 6,865,219 기초상품재고액 99,849 213,978 당기상품매입액 1,604,324 6,979,728 재고자산평가손실(환입) (457) - 기말상품재고액 (209,023) (328,487) (3) 기타매출원가 1,740,306 1,596,062 합계 81,120,472 75,163,173 (3) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,795,872 1,540,511 퇴직급여 133,838 140,091 복리후생비 320,308 255,884 교육훈련비 13,222 6,805 여비교통비 69,486 35,395 통신비 28,755 29,574 수도광열비 39,628 27,362 세금과공과 27,970 329,415 감가상각비 466,357 386,102 수선유지비 109,035 229,959 보험료 10,125 1,453 업무추진비 48,229 47,429 운반보관비 1,980,535 1,838,674 경상연구개발비 21,212 6,936 지급수수료 1,015,371 936,856 도서인쇄비 9,557 9,266 소모품비 69,264 51,919 판매부대비 118,539 335,673 차량유지비 28,792 29,657 협회비 99,296 79,071 잡비 10,500 7,188 합계 6,415,891 6,325,220 (4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (3,527,413) 14,012,444 원재료 및 상품매입액 69,719,068 47,280,921 감가상각 및 무형자산상각 3,884,865 3,507,369 종업원급여 6,120,632 5,511,584 수도광열비 5,766,658 5,322,236 소모품비 등 220,572 167,094 수선유지비 1,056,814 1,254,205 운반비 1,980,535 1,838,674 판매부대비 118,539 335,673 지급수수료 1,431,247 1,348,724 기타비용 764,847 909,469 합계 87,536,363 81,488,393 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,769,969 4,211,601 퇴직급여원가 457,560 507,003 복리후생비 893,103 792,980 합계 6,120,632 5,511,584 21. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산처분이익 - 14,862,925 유형자산처분이익 278,578 481 재고자산처분이익 7,515 4,356 무형자산손상환입 282,420 18,000 잡이익 14,423 9,953 합 계 582,936 14,895,715 (2) 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 4,885 160 재고자산처분손실 - 53,854 무형자산처분손실 7,920 - 투자부동산처분손실 342,805 - 무형자산손상차손 - 40,000 기부금 7,780 6,780 잡손실 349,233 2,166 합계 712,624 102,960 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 284,911 105,176 배당금수익 643,506 562,091 통화선도평가이익 - 5,581 외화환산이익 122 118,791 외환차익 18,260 92,031 합 계 946,798 883,670 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 - 96,291 통화선도평가손실 - 211,185 외화환산손실 394 5,625 외환차손 2,809 108,112 합 계 3,203 421,213 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,323,589 - 31,323,589 31,323,589 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 4,002,749 4,002,749 4,002,749 매출채권 - 43,623,291 - 43,623,291 43,623,291 단기미수금 - 171,714 - 171,714 171,714 미수수익 - 38,382 - 38,382 38,382 임차보증금 - 187,078 - 187,078 187,078 계 - 75,346,554 4,002,749 79,349,303 79,349,303 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 16,082,479 16,082,479 미지급금 - 2,867,525 2,867,525 미지급비용 - 126,648 126,648 장기임대보증금 - 1,060,985 1,060,985 합 계 - 20,137,637 20,137,637 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,558,650 - 31,558,650 31,558,650 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 3,794,134 3,794,134 3,794,134 매출채권 - 49,333,228 - 49,333,228 49,333,228 단기미수금 - 470,623 - 470,623 470,623 미수수익 - 34,040 - 34,040 34,040 임차보증금 - 187,078 - 187,078 187,078 합 계 - 81,586,118 3,794,134 85,380,252 85,380,252 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 23,217,634 23,217,634 미지급금 - 5,708,716 5,708,716 미지급비용 - 314,916 314,916 장기임대보증금 - 1,100,985 1,100,985 합 계 - 30,342,250 30,342,250 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 284,911 - - - 284,911 배당수익 - - 643,506 - - 643,506 외환차익 - - - - 18,260 18,260 외화환산이익 - - - - 122 122 외환차손 - - - - (2,809) (2,809) 외화환산손실 - - - - (394) (394) 합계 - 284,911 643,506 - 15,178 943,595 ②전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 310,136 - - - 310,136 배당수익 - - 562,091 - - 562,091 외환차익 - - - - 145,866 145,866 외화환산이익 - - - - 1,129 1,129 외환차손 - - - - (285,191) (285,191) 외화환산손실 - - - - (160) (160) 이자비용 - - - - (112,137) (112,137) 합계 - 310,136 562,091 - (250,493) 621,734 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 597,851 - - 597,851 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 389,236 - - 389,236 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순손익 7,170,340 18,400,689 기타포괄손익 128,618 (11,959) -당기손익으로 재분류되는 항목 162,719 34,311 매도가능금융자산평가손실 208,615 43,989 법인세효과 (45,895) (9,678) -당기손익으로 재분류되지않는 항목 (34,101) (46,270) 보험수리적손익 (43,719) (59,321) 법인세효과 9,618 13,051 포괄반기순이익 7,298,959 18,388,730 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당 순이익 348원 894원 기본주당 포괄순이익 355원 893원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당반기 : 기초 21,605,760 180/180 21,605,760 자사주신탁 (1,025,167) 180/180 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주신탁 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 20.00% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 26.08% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 42,839,912 230,109 42,474,642 - 210,800 (주)이엔에프테크놀로지 20,199,065 194,058 301,428 - 381,187 (주)진솔원 3,046 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 14,433 - - - - (주)와이즈켐 - 34,919 2,087,454 - - 기타 (주)엘바텍 425,657 - - - 합계 63,482,115 459,086 44,863,523 - 591,987 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 65,883,057 173,947 66,490,483 - 728,480 (주)이엔에프테크놀로지 38,266,630 955,190 560,149 - 516,939 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,725 - - - - (주)와이즈켐 - 17,085 3,841,840 - - 기타 (주)엘바텍 664,677 - - - - (주)알트라 - 9,401 - - - 합계 104,848,089 1,155,622 70,892,472 - 1,245,419 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 24,930,932 623 8,842,253 28,978 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 4,132,152 249,527 103,831 74,251 410,264 (주)진솔원 1,117 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 - - - - (주)와이즈켐 - - 279,510 - - 기타 ㈜엘바텍 142,010 - - - - ㈜알트라 - - - 합계 29,207,852 250,150 9,225,595 103,229 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 22,857,339 42,462 14,478,815 45,825 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 7,324,785 202,090 157,500 85,708 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 2,851 - - - - (주)와이즈켐 - - 550,988 - - 기타 ㈜엘바텍 178,925 - - - - 합계 30,363,901 244,551 15,187,303 131,533 630,985 (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 근속중 급여(*) 369,625 811,837 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 공동기업 (주)와이즈켐 우리은행 605,726 채무 상환시까지 25. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 25,261,864 48,282,307 자본 (B) 224,483,955 218,214,026 현금및현금성자산 (C) 31,323,589 31,558,650 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 11% 22% 순차입금비율 (D-C)/B - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 15,979 18,210 4,523,600 46,030 9,148 11,054,875 2,046,000 21,213 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,821 (1,821) 1,105 (1,105) JPY 4,603 (4,603) 2,121 (2,121) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 16,082,479 - - 16,082,479 미지급금 2,867,525 - - 2,867,525 미지급비용 126,648 - - 126,648 장기임대보증금 - 1,060,985 - 1,060,985 합 계 19,076,652 1,060,985 - 20,137,637 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 당반기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 31,323,589 31,558,650 장기금융상품 2,500 2,500 매도가능증권 4,002,749 3,794,134 매출채권 43,623,291 49,333,228 단기미수금 171,714 470,623 미수수익 38,382 34,040 임차보증금 187,078 187,078 금융자산 합계 79,349,303 85,380,252 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 43,623,291 49,333,228 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 43,623,291 49,333,228 ④ 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발부채 (1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - (2) 당반기말 현재 당사는 받을어음 할인과 관련하여 신한은행 등과 총 10,000백만원(전기: 10,000백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 7,170,340 18,400,689 반기순이익조정을 위한 가감 (11,988,357) 8,775,972 법인세비용 2,056,301 7,580,591 퇴직급여 539,630 598,052 감가상각비 3,884,865 3,507,369 무형자산손상차손 - 40,000 재고자산처분손실 - 53,854 재고자산감액 157,737 11,358 통화선도평가손실 - 211,185 무형자산처분손실 7,920 - 외화환산손실 394 5,625 유형자산처분손실 4,885 160 투자부동산처분손실 342,805 - 이자비용 - 96,291 무형자산손상환입 (282,420) (18,000) 외화환산이익 (122) (118,791) 투자부동산처분이익 - (14,862,925) 유형자산처분이익 (278,578) (481) 통화선도평가이익 - (5,581) 재고자산처분이익 (7,515) (4,356) 재고자산평가충당금환입 (88,880) (124,967) 이자수익 (284,911) (105,176) 단기매출채권의 감소(증가) 5,709,937 1,812,640 단기미수금의 감소(증가) 298,909 (692,674) 선급금의 감소(증가) 92,528 550,816 단기선급비용의 감소(증가) (12,696) (43,063) 통화선도자산의 감소(증가) - 89,021 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,270,511) (702,935) 재고자산의 감소(증가) (3,588,755) 14,076,554 장기임대보증금의 증가(감소) (40,000) 834,485 단기매입채무의 증가(감소) (7,135,428) (1,118,509) 단기미지급비용의 증가(감소) (188,268) (122,848) 단기예수금의 증가(감소) (258,473) (761,263) 단기선수금의 증가(감소) (6,848,255) (2,288,034) 미지급금의 증가(감소) (2,841,191) 413,720 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 446,378 933,261 통화선도부채의 증가(감소) - (28,043) 퇴직금의 지급 (2,404,644) (1,041,365) 영업에서 창출된 현금 (4,818,017) 27,176,661 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 9,310,665 13,856,309 장기차입금의 유동성 대체 - 516,750 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당사는 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채가 없습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표의 개정으로 인한 공시사항 및 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.