한국알콜 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사는 정제와 증류기술을 기반으로 하는 제조부문과 부동산 임대와 투자를 기반으로 하는 부동산 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 주요사 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요사

제조	한국알콜산업(주), (주)신디프

임대	SOOSAN CORPORATION

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황[제조부문] 당사는 1984년 설립되어 합성에탄올 생산을 시작으로 정제주정, 무수주정 등 다양한 제품을 생산해왔습니다. 페인트나 도료, 잉크등에서 용제로 사용되는 초산에틸과 초산부틸을 생산하고 있으며, 고순도 제품인 전자급 초산부틸, 전자급 무수주정까지 생산 영역을 확대하였습니다. 이에 그치지 않고 당사의 계열사인 (주)이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하고 있으며, 2019년부터는 (주)신디프의 지분취득을 통해 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.[임대부문]연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 4개의 상가, 1개의 Condominium, 1개의 토지 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 포트폴리오를 보유하여, 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.

나. 업계의 현황[제조부문] (1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 7월 기획재정부로부터 최종 승인을 받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다.■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 손소독제, 에탄올 워셔액, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다.■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 고객사에 안정적으로 공급하고 있습니다.■ 고순도 유기용제

고순도 유기용제는 전방산업인 반도체 산업과 디스플레이 산업에 연관성을 갖습니다. 반도체, 디스플레이 산업의 기능성 케미칼 제품의 원료로 고순도 유기용제가 사용되고 있으며, 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 빈번하게 발생되고 있으나, IT 기기의 발전, 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 연결회사는 고순도 유기용제를 생산하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하고 있으며, 석유화학제품의 시황 변화에 상시 대응할 수 있도록 협력 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 연결회사는 폐기물 유기용제를 가공하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하여, 자원의 재활용을 통해 친에너지, 친환경 가치를 추구하고 있습니다.

[임대부문](1) 산업의 특성

연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성미국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 국 내외로 경기가 급변하고 있는 최근 시장환경에도 사업의 특성 상 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 다. 시장점유율 [제조부문]

정제주정은 주류산업의 특성상 국가의 엄격한 통제 아래 생산, 판매되고 있습니다. 9개의 주정사가 매년 배정받은 수량을 생산하고 있으며, 당사는 전체 주정시장의 9-10%의 주정생산을 담당하고 있습니다. 당사는 식용주정 외에 공업용주정 시장에서도 50%이상의 점유율을 유지하며 코로나 확산 방지를 위해 시장에 에탄올이 원할히 공급될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한, 국내유일의 초산에틸 생산업체로서 국내 초산에틸수요의 절반이상을 공급하며 시장을 이끌어 나가고 있습니다.[임대부문]산업 특성상 시장점유율 산출 불가하여 기재를 생략합니다. 라 . 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제37기 분기	제36기	제35기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	96,247,908	98.6%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

내부매출액

순매출액	96,247,908	98.6%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

영업이익	15,750,257	98.6%	33,020,928	99.8%	29,087,829	102.0%

총자산	187,426,425	40.4%	179,693,929	41.1%	156,968,231	41.7%

기타부문	총매출액	1,378,152	1.4%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

내부매출액

순매출액	1,378,152	1.4%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

영업이익	228,384	1.4%	79,070	0.2%	-583,333	-2.0%

총자산	74,291,542	16.0%	70,931,066	16.2%	70,234,877	18.7%

계	총매출액	97,626,060	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

내부매출액

순매출액	97,626,060	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

영업이익	15,978,641	100.0%	33,099,998	100.0%	28,504,496	100.0%

총자산	261,717,967	56.4%	250,624,995	57.3%	227,203,108	60.3%

※ 제 37기 분기, 제 36기, 제 35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등[제조부문] 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

제조	제품/상품/임대/용역	주정	정제주정,합성주정, 무수주정 등	35,018	36.2

화학	초산에틸, 초산부틸, EEP 등	57,116	59.1

Color Paste	-	2,390	2.5

기타	-	2,158	2.2

총 계	96,681	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2020년 1분기 주정부문의 제품 단순평균가격은 전년 대비 약5.5% 상승하였으며, 화학부문 제품 단순평균가격은 약 1.2% 하락하였습니다. CP부문 제품 단순평균가격은 약 16.2% 하락하였습니다. 제품가격의 변동은 원재료가격, 환율, 경쟁사의 가격정책등의 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	에탄올류	32,334	68.2	-

석유화학류	11,863	25.0	-

기타	3,182	6.7	-

소 계	47,379	100.0	-

저장품	소모품	100	65.4	-

부 품	53	34.6	-

소 계	153	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

2020년 1분기 에탄올류의 원재료의 단순평균가격은 전년대비 약 3.0% 상승하였고, 석유화학류 원재료의 단순평균가격은 전년 대비 약 16.1% 하락하였습니다. 원재료가격의 변동은 원재료의 수급, 환율등의 영향을 받을 수 있습니다 .[임대부문] 가. 주요 투자현황

(단위 : US$)

구 분	부동산명	소재지	용도	매입가

당기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

KAI. SE USA, LLC	Austin, TX USA	임대업	2,770,000

계	-	-	-	73,227,563

전기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

계	-	-	-	70,457,563

나. 부동산 임대사업 현황(단위 : US$)

부동산명	임대가능면적(sq.ft.)	임대면적	임대율(임대면적/임대가능면적)

Haeri Hacienda Plaza, LLC	130,898	129,398	98.85%

Walgreens Hawaii Flagship	36,058	36,058	100.00%

Soojin Avalon Plaza, LLC	63,457	37,632	59.30%

Yoojin, LLC	24,296	14,231	77.78%

Soojin Palisade, LLC	1,824	1,824	100.00%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[제조부문](1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

주정	울산	39,000	38,610	99.0%

화학	울산,경주	49,556	45,096	91.0%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력 [임대부문]임대부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 「2. 주요제품 및 원재료등」의 [임대부문]을 참조하시기 바랍니다.

나 . 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준임)

(1) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	34,943,548	21,383,790	17,854,676	2,439,729	2,104,421	78,726,164

증 감	(556,613)	(751,299)	743,412	806,649	169,027	411,176

상 각	-	441,085	1,381,019	254,665	2,076,770

기 말	34,386,936	20,191,405	17,217,069	3,246,378	2,018,783	77,060,570

.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제37기 분기	제36기	제35기

제조	주정	상품	합성주정무수주정 등	수출	-	78,077,920	-

내수	2,148,628,094	1,267,556,868	1,566,515,569

합계	2,148,628,094	1,345,634,788	1,566,515,569

제품	정제주정합성주정무수주정등	수출	85,938,808	109,120,000	235,550,000

내수	32,834,854,754	77,362,783,866	77,422,255,289

합계	32,920,793,562	77,471,903,866	77,657,805,289

화학	상품	PMA 등	수출	10,547,178	-	-

내수	952,845,200	523,095,317	-

합계	963,392,378	523,095,317	-

제품	EEP등	수출	295,457,911	160,509,835	-

내수	15,326,739,730	44,824,997,300	-

합계	15,622,197,641	44,985,507,135	-

제품	초산에틸초산부틸 등	수출	3,744,677,344	3,511,842,129	4,506,186,399

내수	36,335,314,850	136,824,087,540	143,007,367,160

합계	40,079,992,194	140,335,929,669	147,513,553,559

기타	제품	Color Paste	수출	2,380,743,860	12,562,904,150	14,931,979,380

내수	8,821,690	59,218,930	77,624,410

합계	2,389,565,550	12,622,123,080	15,009,603,790

기타	임대용역	수출	-

내수	2,123,338,312	8,088,118,468	8,170,690,485

해외	1,378,152,178	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	3,501,490,490	14,150,958,640	14,233,832,869

합 계	수출	6,517,365,101	16,422,454,034	19,673,715,779

내수	89,730,542,630	268,949,858,289	230,244,452,913

해외	1,378,152,178	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	97,626,059,909	291,435,152,495	255,981,311,076

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다. 5. 수주상황2020년 분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	115,556,750	102,630,966

자본 (B)	348,461,229	334,447,623

현금및현금성자산 (C)	60,595,003	48,201,286

차입금 (D)	48,721,139	48,871,628

부채비율 (A/B)	33%	31%

순차입금비율 (D-C)/B	-3.4%	0.2%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 802,250 980,831 - - 자산 합계 802,250 980,831 - - 부채: 매입채무 500,398 611,786 2,888,600 33,412 차입금 29,217,356 35,721,139 - - 부채 합계 29,717,754 36,332,926 2,888,600 33,412 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,535,209 (3,535,209) (3,419,703) 3,419,703 JPY (3,341) 3,341 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 15,160,139 - - 15,160,139 장기차입금 - 32,690,132 - 32,690,132 유동성장기차입금 870,869 - - 870,869 리스부채 44,397 69,937 - 114,334 매입채무 27,178,695 - - 27,178,695 미지급금 8,432,805 - - 8,432,805 미지급비용 162,211 - - 162,211 장기임대보증금 - 911,797 - 911,797 합 계 51,861,398 33,671,866 - 85,533,264 마. 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 60,595,003 48,201,286 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,690,801 12,933,407 매출채권 72,281,431 59,745,349 미수금 1,050,261 702,363 미수수익 68,249 27,958 보증금 208,186 232,186 합 계 146,895,931 121,844,549 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,860,948 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 72,281,431 61,165,832 바. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제37기 분기, 제36기, 제35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제37기 분기 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제37기 분기 제36기 제35기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 155,288,813,073 134,385,579,114 117,715,857,918 .현금및현금성자산 60,595,003,116 48,201,285,938 35,949,589,625 .매출채권,기타채권 73,818,204,596 60,983,300,291 62,087,805,218 ㆍ재고자산 19,602,071,509 23,425,377,500 18,672,764,152 .기타금융자산 17,884,187 18,000,000 - .기타비금융자산 1,255,649,665 1,757,615,385 1,005,698,923 [비유동자산] 308,729,166,473 302,693,010,031 258,858,852,153 ㆍ유형자산 77,060,570,295 77,927,524,990 62,754,270,580 ㆍ투자부동산 92,773,893,987 89,526,742,424 85,713,236,778 ㆍ무형자산 23,126,828,440 23,180,100,927 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 102,658,211,473 98,705,665,447 86,141,679,332 ㆍ기타금융자산 12,900,986,464 13,149,592,464 18,063,898,701 ㆍ기타비금융자산 208,675,814 203,383,779 218,702,596 자산총계 464,017,979,546 437,078,589,145 376,499,890,632 [유동부채] 60,162,694,421 50,300,262,363 34,043,732,090 [비유동부채] 55,394,055,705 52,330,262,363 48,317,475,144 부채총계 115,556,750,126 102,630,966,411 82,361,207,234 [지배회사지분] 341,506,610,818 327,863,460,367 294,138,683,398 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 311,844,646,906 300,317,451,837 265,063,412,699 .기타자본구성요소 9,935,650,454 7,819,695,072 9,348,957,241 [비지배지분] 6,954,618,602 6,584,162,367 - 자본총계 348,461,229,420 334,447,622,734 294,138,683,398 (2020.1.1~2020. 3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 97,626,059,909 291,435,152,495 255,981,311,076 영업이익 15,978,641,095 33,099,997,967 28,504,495,076 연결총당기순이익 13,950,797,573 32,051,476,853 28,673,958,497 지배회사지분순이익 13,580,341,338 31,803,103,303 28,673,958,497 소수주주지분순이익 370,456,235 248,373,550 - 기본주주당순이익(원) 678 1,557 1,393 연결에 포함된 회사수 2개 2개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation, (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 공세동에, 공장은 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2019년 4월에 (주)신디프(지분율 69.96%)의 주식을 인수하였습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 - 연결대상 종속기업의 2020년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 79,949,948 34,688,162 45,261,785 1,378,152 (171,248) (주)신디프 35,026,851 20,995,756 14,031,095 16,585,590 1,271,569 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제37기 분기, 제36기, 제35기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제37기 분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원 ) 구 분 제37기 분기 제36기 제35기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 133,414,907,661 112,575,903,941 112,892,760,262 .현금및현금성자산 50,159,242,132 37,686,443,639 31,785,767,335 .매출채권,기타채권 67,123,780,474 55,274,423,260 61,428,529,852 ㆍ재고자산 14,887,214,530 17,938,496,302 18,672,764,152 .기타비금융자산 1,244,670,525 1,676,540,740 1,005,698,923 [비유동자산] 210,272,934,329 212,013,063,832 195,550,880,553 ㆍ유형자산 59,234,222,912 60,619,033,931 58,846,773,833 ㆍ투자부동산 18,503,606,809 18,616,319,293 19,385,856,447 ㆍ무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 113,468,686,305 113,468,686,305 93,362,106,845 ㆍ기타금융자산 12,789,430,464 13,032,036,464 18,063,898,701 자산총계 343,687,841,990 324,588,967,773 308,443,640,815 [유동부채] 38,759,468,206 27,816,442,119 33,235,965,217 [비유동부채] 6,336,725,600 6,250,918,589 8,654,286,225 부채총계 45,096,193,806 34,067,360,708 41,890,251,442 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 275,617,100,347 267,357,826,548 240,518,043,910 .기타자본구성요소 3,248,234,379 3,437,467,059 6,309,032,005 자본총계 298,591,648,184 290,521,607,065 266,553,389,373 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 79,696,775,212 240,070,313,971 249,918,168,692 영업이익 14,516,677,105 31,702,008,741 29,087,828,512 당기순이익 10,312,420,068 23,388,846,803 24,048,368,605 기본주주당순이익(원) 501 1,136 1,168 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20200331_20200508.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 155,288,813,073 134,385,579,114 현금및현금성자산 60,595,003,116 48,201,285,938 매출채권 및 기타유동채권 73,818,204,596 60,983,300,291 매출채권 73,701,913,918 61,165,832,161 대손충당금 (1,420,482,750) (1,420,482,750) 단기미수금 1,192,518,403 844,620,138 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 68,248,524 27,957,608 단기선급금 293,659,256 370,340,494 대손충당금 (83,500,000) (83,500,000) 단기선급비용 208,104,245 220,789,640 재고자산 19,602,071,509 23,425,377,500 상품 257,502,244 79,771,222 제품 8,602,985,239 13,176,318,904 평가충당금 (11,438,574) (103,384,772) 원재료 6,838,412,512 7,336,560,181 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 475,221,162 450,249,466 미착품 3,520,715,346 2,522,750,033 기타금융자산 17,884,187 18,000,000 기타유동자산 1,255,649,665 1,757,615,385 비유동자산 308,729,166,473 302,693,010,031 유형자산 77,060,570,295 77,927,524,990 토지 34,386,935,697 34,648,984,237 건물 21,881,389,218 22,164,589,678 감가상각누계액 (11,786,978,437) (11,614,462,697) 구축물 20,006,260,229 20,006,260,229 감가상각누계액 (9,909,265,604) (9,676,672,030) 기계장치 87,812,745,053 87,069,333,283 감가상각누계액 (70,590,716,904) (69,209,488,432) 정부보조금 (4,959,646) (5,169,208) 차량운반구 2,437,463,950 2,433,955,873 감가상각누계액 (1,564,745,187) (1,456,863,925) 기타유형자산 8,067,898,882 7,963,342,431 감가상각누계액 (7,034,703,541) (6,960,080,967) 건설중인자산 3,246,377,820 2,439,728,590 사용권자산 153,932,362 153,932,362 감가상각누계액(사용권자산) (41,063,597) (29,864,434) 투자부동산 92,773,893,987 89,526,742,424 영업권 4,348,828,393 4,348,828,393 영업권 이외의 무형자산 18,778,000,047 18,831,272,534 기타무형자산 18,778,000,047 18,831,272,534 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 102,658,211,473 98,705,665,447 조인트벤처에 대한 투자자산 4,773,511,059 4,640,984,878 관계기업에 대한 투자자산 97,884,700,414 94,064,680,569 기타비유동금융자산 12,900,986,464 13,149,592,464 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 12,690,800,776 12,933,406,776 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 208,185,688 214,185,688 기타비유동자산 208,675,814 203,383,779 자산총계 464,017,979,546 437,078,589,145 부채 유동부채 60,173,912,852 50,300,704,048 매입채무 및 기타유동채무 36,572,162,728 25,309,720,133 단기매입채무 27,178,695,060 18,323,318,907 단기미지급금 8,432,804,796 5,132,076,043 단기미지급비용 162,211,358 1,633,534,338 단기예수금 75,672,934 170,878,542 단기선수금 678,381,574 5,831,228 유동리스부채 44,397,006 44,081,075 단기차입금 15,160,138,584 16,887,938,304 미지급배당금 2,058,059,300 유동성장기차입금 870,868,873 802,028,900 당기법인세부채 5,406,878,725 7,268,791,353 기타유동금융부채 12,282,581 32,225,358 유동파생상품부채 12,282,581 32,225,358 기타유동부채 93,522,061 비유동부채 55,382,837,274 52,330,262,363 장기매입채무 및 기타비유동채무 981,733,890 985,075,015 장기임대보증금 911,796,571 903,919,265 비유동리스부채 69,937,319 81,155,750 장기차입금 32,690,131,989 31,181,661,196 퇴직급여부채 819,190,915 545,779,722 확정급여채무의현재가치 11,097,316,136 10,751,080,427 사외적립자산의공정가치 (10,278,125,221) (10,205,300,705) 이연법인세부채 20,891,780,480 19,617,746,430 부채총계 115,556,750,126 102,630,966,411 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 341,506,610,818 327,863,460,367 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 14,932,412,908 12,816,457,526 이익잉여금(결손금) 311,844,646,906 300,317,451,837 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 298,129,664,790 286,602,469,721 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 비지배지분 6,954,618,602 6,584,162,367 자본총계 348,461,229,420 334,447,622,734 자본과부채총계 464,017,979,546 437,078,589,145 연결 손익계산서 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 97,626,059,909 97,626,059,909 62,416,107,148 62,416,107,148 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 94,124,569,419 94,124,569,419 58,538,010,576 58,538,010,576 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,501,490,490 3,501,490,490 3,878,096,572 3,878,096,572 매출원가 74,978,902,840 74,978,902,840 46,051,516,082 46,051,516,082 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 74,256,583,389 74,256,583,389 45,299,601,963 45,299,601,963 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 722,319,451 722,319,451 751,914,119 751,914,119 매출총이익 22,647,157,069 22,647,157,069 16,364,591,066 16,364,591,066 판매비와관리비 6,668,515,974 6,668,515,974 5,660,877,745 5,660,877,745 급여 1,654,954,554 1,654,954,554 1,341,504,054 1,341,504,054 퇴직급여 115,625,803 115,625,803 99,378,408 99,378,408 복리후생비 251,095,803 251,095,803 203,244,457 203,244,457 보험료 22,213,965 22,213,965 20,715,512 20,715,512 감가상각비 872,002,976 872,002,976 933,015,830 933,015,830 무형자산상각비 53,272,487 53,272,487 지급수수료 831,965,747 831,965,747 905,868,813 905,868,813 교육훈련비 57,389,185 57,389,185 8,207,239 8,207,239 차량유지비 39,707,382 39,707,382 30,253,549 30,253,549 도서인쇄비 8,495,092 8,495,092 5,906,920 5,906,920 업무추진비 53,577,260 53,577,260 47,886,775 47,886,775 통신비 28,228,697 28,228,697 22,494,693 22,494,693 운반보관비 2,052,082,858 2,052,082,858 1,501,928,650 1,501,928,650 판매부대비 87,088,251 87,088,251 18,578,200 18,578,200 협회비 51,027,858 51,027,858 50,783,737 50,783,737 리스자산상각비 11,199,163 11,199,163 잡비 3,284,000 3,284,000 3,950,000 3,950,000 세금과공과 60,796,813 60,796,813 60,094,630 60,094,630 소모품비 107,814,578 107,814,578 43,896,134 43,896,134 수도광열비 53,838,667 53,838,667 49,825,999 49,825,999 수선유지비 115,882,199 115,882,199 257,141,628 257,141,628 경상개발비 42,284,357 42,284,357 1,321,600 1,321,600 여비교통비 77,222,458 77,222,458 41,979,854 41,979,854 지급임차료 17,465,821 17,465,821 12,901,063 12,901,063 영업이익(손실) 15,978,641,095 15,978,641,095 10,703,713,321 10,703,713,321 기타이익 3,570,779,003 3,570,779,003 2,733,623,856 2,733,623,856 유형자산처분이익 79,473,993 79,473,993 무형자산처분이익 38,786,929 38,786,929 투자부동산처분이익 101,511,992 101,511,992 재고자산처분이익 2,175,406 2,175,406 836,761 836,761 잡이익 1,799,261 1,799,261 11,767,368 11,767,368 지분법이익 3,487,330,343 3,487,330,343 2,580,720,806 2,580,720,806 기타손실 391,591,830 391,591,830 275,351,904 275,351,904 유형자산처분손실 30,000 30,000 3,000 3,000 재고자산폐기손실 816,000 816,000 기부금 303,260,000 303,260,000 1,890,000 1,890,000 잡손실 2,803,433 2,803,433 144,004,910 144,004,910 지분법손실 85,498,397 85,498,397 128,637,994 128,637,994 금융수익 510,155,080 510,155,080 177,131,050 177,131,050 이자수익 165,218,826 165,218,826 176,375,771 176,375,771 배당금수익(금융수익) 201,285,000 201,285,000 통화선도평가이익(금융수익) 17,884,187 17,884,187 외화환산이익(금융수익) 21,083,122 21,083,122 외환차익(금융수익) 104,683,945 104,683,945 755,279 755,279 금융원가 548,216,904 548,216,904 364,004,038 364,004,038 이자비용 464,439,698 464,439,698 363,517,012 363,517,012 통화선도평가손실(금융원가) 12,282,581 12,282,581 외화환산손실(금융원가) 10,516,707 10,516,707 33,180 33,180 외환차손(금융원가) 60,977,918 60,977,918 453,846 453,846 법인세비용차감전순이익(손실) 19,119,766,444 19,119,766,444 12,975,112,285 12,975,112,285 법인세비용 5,168,968,871 5,168,968,871 3,032,470,674 3,032,470,674 계속영업이익(손실) 13,950,797,573 13,950,797,573 9,942,641,611 9,942,641,611 당기순이익(손실) 13,950,797,573 13,950,797,573 9,942,641,611 9,942,641,611 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,833,883,793 13,580,341,338 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 116,913,780 370,456,235 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 678 678 483 483 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 678 678 483 483 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 678 678 483 483 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 678 678 483 483 연결 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 13,950,797,573 13,950,797,573 9,942,641,611 9,942,641,611 기타포괄손익 2,120,868,413 2,120,868,413 968,239,611 968,239,611 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,305,188,062 2,305,188,062 791,530,590 791,530,590 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 429,556,981 429,556,981 791,530,590 791,530,590 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,875,631,081 1,875,631,081 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (184,319,649) (184,319,649) 176,709,021 176,709,021 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 4,913,031 4,913,031 (6,285,219) (6,285,219) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (189,232,680) (189,232,680) 182,994,240 182,994,240 총포괄손익 16,071,665,986 16,071,665,986 10,910,881,222 10,910,881,222 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,701,209,751 15,701,209,751 10,910,881,222 10,910,881,222 연결 자본변동표 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 9,942,641,611 9,942,641,611 9,942,641,611 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 182,994,240 182,994,240 182,994,240 지분법자본변동 791,530,590 791,530,590 791,530,590 해외사업장환산손익 보험수리적손익 (6,285,219) (6,285,219) (6,285,219) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 8,907,326,742 974,524,830 9,881,851,572 9,881,851,572 2019.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 273,970,739,441 15,320,244,525 (4,996,762,454) 304,020,534,970 304,020,534,970 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 300,317,451,837 12,816,457,526 (4,996,762,454) 327,863,460,367 6,584,162,367 334,447,622,734 당기순이익(손실) 13,580,341,338 13,580,341,338 370,456,235 13,950,797,573 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (189,232,680) (189,232,680) (189,232,680) 지분법자본변동 429,556,980 429,556,980 429,556,980 해외사업장환산손익 1,875,631,082 1,875,631,082 1,875,631,082 보험수리적손익 4,913,031 4,913,031 4,913,031 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 11,527,195,069 2,115,955,382 13,643,150,451 370,456,235 14,013,606,686 2020.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 311,844,646,906 14,932,412,908 (4,996,762,454) 341,506,610,818 6,954,618,602 348,461,229,420 연결 현금흐름표 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 15,233,958,792 6,107,720,270 당기순이익(손실) 13,950,797,573 9,942,641,611 당기순이익조정을 위한 가감 4,918,390,707 3,116,028,261 법인세비용 5,168,968,871 3,032,470,674 퇴직급여 299,740,925 281,187,811 감가상각비 2,806,838,156 2,284,828,543 무형자산상각비 53,272,487 리스자산상각비 11,199,163 재고자산폐기손실 816,000 재고자산평가손실 48,944,585 5,824,362 통화선도평가손실 12,282,581 재고자산감모손실 4,486,072 외화환산손실 10,516,707 33,180 유형자산처분손실 30,000 3,000 이자비용 463,570,198 363,517,012 지분법손실 85,498,397 128,637,994 감모상각비 5,942,131 5,605,049 무형자산처분이익 (38,786,929) 외화환산이익 (3,079,914) 유형자산처분이익 (79,473,993) 투자부동산처분이익 (101,511,992) 재고자산처분이익 (2,175,406) (836,761) 재고자산평가손실환입 (96,451,897) (88,663,105) 이자수익 (165,218,826) (176,375,771) 배당금수취 (201,285,000) 지분법이익 (3,487,330,343) (2,580,720,806) 통화선도평가이익 (17,884,187) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,904,002,768 (826,066,944) 단기매출채권의 감소(증가) (12,532,806,957) (10,342,662,588) 단기미수금의 감소(증가) (323,867,121) (243,969,481) 단기선급금의 감소(증가) 76,681,238 (256,662,016) 단기선급비용의 감소(증가) 15,934,791 (268,239,063) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 504,294,928 263,810,594 재고자산의 감소(증가) 3,868,502,637 736,189,995 장기임대보증금의 증가(감소) (1,120,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 8,844,664,560 7,939,183,575 단기미지급비용의 증가(감소) (1,465,733,939) (3,128,920,072) 단기예수금의 증가(감소) (95,394,953) (29,561,310) 단기선수금의 증가(감소) 672,550,346 14,758,916 미지급금의 증가(감소) 3,297,911,509 5,659,765,572 기타유동부채의 증가(감소) 93,522,061 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (26,526,591) 1,008,808,454 파생상품부채의 증가(감소) (32,225,358) 퇴직금의지급 6,495,617 (1,058,569,520) 이자수취(영업) 123,157,430 175,213,764 이자지급(영업) (469,159,239) (363,517,012) 배당금수취(영업) 201,285,000 법인세납부(환급) (6,394,515,447) (5,936,579,410) 투자활동현금흐름 (1,140,760,760) (1,839,370,685) 임차보증금의 감소 24,000,000 토지의 처분 323,343,857 건물의 처분 269,687,403 기계장치의 처분 (448,113,770) 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 410,909,091 건물의 취득 (456,000) 구축물의 취득 (27,000) 기계장치의 취득 (36,071,000) 차량운반구의 취득 (142,163,046) 건설중인자산의 취득 (1,101,949,230) (2,410,752,314) 기타유형자산의 취득 (167,912,636) (45,479,000) 투자부동산의 취득 (39,360,384) 무형자산의 취득 (35,770,000) 재무활동현금흐름 (1,961,027,139) (193,289,843) 단기차입금의 증가 4,160,138,584 단기차입금의 상환 (5,887,938,304) 유동성장기부채의 상환 (212,759,297) (193,589,843) 리스부채의 상환 (10,902,500) 임대보증금의 감소 (9,565,622) 임대보증금의 증가 300,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,132,170,893 4,075,059,742 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 261,546,285 80,730,353 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,393,717,178 4,155,790,095 기초현금및현금성자산 48,201,285,938 35,949,589,625 기말현금및현금성자산 60,595,003,116 40,105,379,720 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 분기 : 2020년 3월 31일 현재 제 36 기 : 2019년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 79,949,948 34,688,162 45,261,785 1,378,152 (171,248) (주)신디프 35,139,720 21,116,767 14,022,953 16,585,590 1,271,915 (2) 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 96,247,908 60,676,539 미국 1,378,152 1,739,568 (3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 96,247,908 96,247,908 15,750,257 58,538,011 58,538,011 8,956,232 기타부문 1,378,152 1,378,152 228,384 3,878,097 3,878,097 1,747,481 합 계 97,626,060 97,626,060 15,978,641 62,416,107 62,416,107 10,703,713 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당분기 전분기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (2,185,124) (4,435,761) 3,401,832 (1,431,480) (2,200,050) 2,452,083 기타부문 (632,913) (22,479) (853,350) (309,837) 조정 (*1) (710,728) (522,584) 합 계 (2,818,037) (5,168,969) 3,401,832 (2,284,831) (3,032,471) 2,452,083 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기말 전기말 부문자산 (*1) 부문부채 부문자산 (*1) 부문부채 제조부문 187,426,425 40,145,230 179,693,929 26,475,198 기타부문 74,291,542 379,439 70,931,066 1,167,406 합 계 261,717,967 40,524,669 250,624,994 27,642,604 현금및 현금성자산 60,595,003 48,201,286 - 기타채권 1,536,773 1,237,951 - 기타비금융자산 1,464,325 1,960,999 - 기타금융자산 208,186 232,186 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,690,801 12,933,407 - 유동파생상품자산 17,884 - - 투자자산 102,658,211 98,705,665 - 장기금융상품 2,000 2,000 - 무형자산 23,126,828 23,180,101 - 이연법인세 - 20,891,780 - 19,617,746 당기법인세 - 5,406,879 - 7,268,791 유동파생상품부채 - 12,283 - 32,225 차입금 - 48,721,139 - 48,069,600 재무상태표상 총자산/총부채 464,017,980 115,556,750 437,078,589 102,630,966 (*1) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 47,616,913 36,063,233 BBB사 11,964,197 9,453,026 CCC사 9,627,627 7,494,928 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 9,300 - 기업자유예금 등 10,991,671 5,590,793 RP 12,481,087 33,610,493 전자단기사채 37,112,945 9,000,000 합 계 60,595,003 48,201,286 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 73,701,914 (1,420,483) 72,281,431 61,165,832 (1,420,483) 59,745,349 단기미수금 1,192,518 (142,257) 1,050,261 844,620 (142,257) 702,363 미수수익 68,249 - 68,249 27,958 - 27,958 금융자산 소계 74,962,681 (1,562,740) 73,399,941 62,038,410 (1,562,740) 60,475,670 비금융자산: 선급급 293,659 (83,500) 210,159 370,340 (83,500) 286,840 선급비용 208,104 - 208,104 220,790 - 220,790 비금융자산소계 501,764 (83,500) 418,264 591,130 (83,500) 507,630 매출채권 및 기타채권 계 75,464,444 (1,646,240) 73,818,205 62,629,540 (1,646,240) 60,983,300 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,420,483 142,257 83,500 - 142,257 - 사업결합으로 인한 변동 - - - 1,420,483 - 83,500 대손충당금 설정(환입) - - - - - - 기말금액 1,420,483 142,257 83,500 1,420,483 142,257 83,500 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 73,818,205 60,983,300 3개월~6개월 - - 6개월 초과 1,646,240 1,646,240 합 계 75,464,444 62,629,540 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 257,502 - 257,502 79,771 - 79,771 제품 8,602,985 (11,439) 8,591,547 13,176,319 (103,385) 13,072,934 원재료 6,838,413 (81,326) 6,757,086 7,336,560 (36,888) 7,299,673 저장품 475,221 - 475,221 450,249 - 450,249 미착품 3,520,715 - 3,520,715 2,522,750 - 2,522,750 합 계 19,694,837 (92,765) 19,602,072 23,565,650 (140,272) 23,425,378 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 임차보증금 - 18,000 소 계 - 18,000 비유동 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 208,186 214,186 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,690,801 12,933,407 소 계 12,900,986 13,149,592 합 계 12,900,986 13,167,592 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (242,606) 2,240,243 기말금액 12,690,801 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,081,063 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 11,609,738 - 11,609,738 계 - 12,690,801 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,081,063 1,081,063 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,081,063 1,081,063 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,378,106 6,378,106 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,113,460 4,113,460 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 11,609,738 11,609,738 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 12,690,801 12,690,801 2,120,292 12,933,407 12,933,407 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (242,606) 234,608 처분에 따른 재분류 - - 기말잔액 10,570,509 14,729,216 자본에 가감되는 법인세효과 (2,325,512) (3,240,428) 계 8,244,997 11,488,789 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (189,233천원 )과 182 ,994 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,386,936 - 34,386,936 건물 21,881,389 (11,786,978) 10,094,411 구축물 20,006,260 (9,909,266) 10,096,995 기계장치 87,812,745 (70,595,677) 17,217,069 차량운반구 2,437,464 (1,564,745) 872,719 기타의유형자산 8,067,899 (7,034,704) 1,033,195 건설중인자산 3,246,378 - 3,246,378 사용권자산 153,932 (41,064) 112,869 합 계 177,993,003 (100,932,433) 77,060,570 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,648,984 - 34,648,984 건물 22,164,590 (11,614,463) 10,550,127 구축물 20,006,260 (9,676,672) 10,329,588 기계장치 87,069,333 (69,214,658) 17,854,676 차량운반구 2,433,956 (1,456,864) 977,092 기타의유형자산 7,963,342 (6,960,081) 1,003,261 건설중인자산 2,439,729 - 2,439,729 사용권자산 153,932 (29,864) 124,068 합 계 176,880,127 (98,952,602) 77,927,525 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,943,548 - - (262,049) - (294,564) 34,386,936 건물 11,054,202 456 - (251,509) (208,492) (500,246) 10,094,411 구축물 10,329,588 - - - (232,594) - 10,096,995 기계장치 17,854,047 19,910 723,504 (2) (1,381,228) 838 17,217,069 차량 운반구 977,092 - - - (105,515) 1,142 872,719 기타의유형자산 1,003,261 144,913 23,000 (28) (137,951) - 1,033,195 건설중인자산 2,439,729 1,553,153 (746,504) - - - 3,246,378 사용권자산(*2) 124,068 - - - (11,199) - 112,869 합 계 78,725,535 1,718,432 - (513,587) (2,076,979) (792,830) 77,060,570 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)와 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*2) 차량운반구에 대한 리스계약으로 인하여 발생하였습니다.(*3) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 사업결합 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 26,244,137 3,316,680 50,234 5,046,797 (8,865) - - 34,648,984 건물 7,974,867 463,755 19,356 2,882,725 - (790,577) - 10,550,127 구축물 6,996,284 609,769 153,783 3,416,601 (1) (846,848) - 10,329,588 기계장치 12,821,664 4,916,142 257,988 4,727,346 (51) (4,869,042) 629 17,854,676 차량 운반구 511,439 337,308 630,014 - (130,316) (372,145) 792 977,092 기타의유형자산 4,824,171 254,066 310,378 (3,806,264) (894) (578,196) - 1,003,261 건설중인자산 3,381,712 6,108,904 9,165,899 (16,216,786) - - - 2,439,729 사용권자산(*3) - - 153,932 - - (29,864) - 124,068 합 계 62,754,274 16,006,625 10,741,585 (3,949,581) (140,126) (7,486,672) 1,421 77,927,525 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실, 기타의 유형자산 중 3,885,581 천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)와 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*3) 차량운반구에 대한 리스계약으로 인하여 발생하였습니다.(*4) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 5 ,587,136천원(전기 6,550,335 천원), 판매비와관리비에 당기 839,337천원(전기 936,337 천원)이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 302,756,247천원 (전기말 285,016,747천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 35,209,133 721 - - - 1,582,956 36,792,811 건물 54,317,609 38,639 - - (745,096) 2,369,931 55,981,083 합계 89,526,742 39,360 - - (745,096) 3,952,887 92,773,894 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,502,573 - - (263,245) - 969,805 35,209,133 건물 51,210,663 1,245,274 3,885,581 (55,225) (3,511,762) 1,543,079 54,317,609 합계 85,713,237 1,245,274 3,885,581 (318,471) (3,511,762) 2,512,884 89,526,742 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당기 112,712천원 ( 전기 451,067 천원 ), 판매비와관리비에 당 기 632,384천원 (전 기 3,060,696 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 36,792,811 35,209,133 건물 (*1) 55,981,083 54,317,609 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,303,363 2,670,230 운영/유지보수비용 1,307,196 1,562,593 투자부동산 처분이익 - 101,512 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 인허가권 10,583,203 10,583,203 고객관련무형자산 1,917,810 1,971,082 회원권 6,276,988 6,276,988 영업권 4,348,828 4,348,828 합 계 23,126,828 23,180,101 (2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 1,971,082 - (53,272) - - 1,917,810 회원권 (*1) 6,276,988 - - - - 6,276,988 영업권 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 23,180,101 - (53,272) - - 23,126,828 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전기 단위 : 천원) 과목 기초 사업결합 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) - 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 - 2,130,899 - (159,817) - - 1,971,082 회원권 (*1) 5,892,245 - 955,570 - (642,952) 72,125 6,276,988 영업권 - 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 5,892,245 17,062,930 955,570 (159,817) (642,952) 72,125 23,180,101 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (3) 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 12. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 87,587,575 87,587,575 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 6,391,607 6,477,105 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,927,672 1,873,089 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 2,845,839 2,767,896 합계 98,752,693 98,705,665 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 399,611,112 117,274,110 282,337,002 120,419,448 12,888,531 15,210,712 (주)진솔원 관계기업 16,041,745 62,727 15,979,018 11,646 (213,746) (213,746) (주)팸테크놀로지 공동기업 48,275,307 34,965,188 13,310,119 16,075,032 386,348 386,348 (주)와이즈켐 공동기업 6,793,158 584,055 6,209,103 1,590,322 170,058 170,058 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,085,331 45,484,184 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 (*1) 26.03% 35,797,076 73,115,002 91,493,093 35,797,076 69,209,484 87,587,575 (주)진솔원 40.00% 7,200,000 6,391,607 6,391,607 7,200,000 6,477,105 6,477,105 (주)팸테크놀로지 (*2) 14.13% 1,412,790 1,880,440 1,927,672 1,412,790 1,825,857 1,873,089 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,845,839 2,845,839 1,925,000 2,767,896 2,767,896 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 22,500 28,600 공정가치 83,326,883 105,917,726 (4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 87,587,575 - 3,354,804 550,714 - 91,493,093 (주)진솔원 6,477,105 - (85,498) - - 6,391,607 (주)팸테크놀로지 1,873,089 - 54,583 - - 1,927,672 (주)와이즈켐 2,767,896 - 77,943 - - 2,845,839 합계 98,705,665 - 3,401,832 550,714 - 102,658,211 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 76,095,923 - 11,995,724 (133,731) (370,342) 87,587,575 (주)진솔원 5,878,463 1,000,000 (395,804) (5,553) - 6,477,105 (주)팸테크놀로지 1,754,119 - 117,159 1,811 - 1,873,089 (주)와이즈켐 2,413,174 - 354,722 - - 2,767,896 합계 86,141,679 1,000,000 12,071,800 (137,473) (370,342) 98,705,665 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,244,671 1,748,407 선급법인세 10,979 9,209 소 계 1,255,650 1,757,615 비유동 기타의 투자자산 61,130 57,890 보증금 2,103 1,991 예치보증금 36,761 34,813 장기선급비용 108,682 108,690 소 계 208,676 203,384 합 계 1,464,325 1,960,999 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 27,178,695 18,323,319 단기미지급금 8,432,805 5,132,076 미지급비용 162,211 1,633,534 유동파생상품부채 12,283 32,225 유동성리스부채 44,397 44,081 소 계 35,830,391 25,165,236 비유동금융부채 장기임대보증금 911,797 903,919 비유동리스부채 69,937 81,156 소 계 981,734 985,075 금융부채 계 36,812,125 26,150,311 유동비금융부채 선수금 678,382 5,831 예수금 75,673 170,879 비금융부채 계 754,055 176,710 합 계 37,566,179 26,327,021 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환매도 파생상품자산 2020-05-11 USD 120,200 1,215.90 146,151 146,765 파생상품부채 2020-05-25 USD 363,600 1,225.10 445,446 443,729 파생상품자산 2020-04-06 USD 312,520 1,187.40 371,086 382,014 파생상품자산 2020-04-14 USD 219,000 1,197.77 262,312 267,646 파생상품자산 2020-05-25 USD 121,200 1,215.00 147,258 147,910 파생상품부채 2020-04-23 USD 219,000 1,231.10 269,611 267,568 파생상품자산 2020-04-14 USD 219,000 1,220.50 267,290 267,645 파생상품부채 2020-05-25 USD 28,800 1,229.10 35,398 35,147 파생상품부채 2020-05-18 USD 192,320 1,263.70 243,035 234,763 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 기업운전일반대출 농협 2020-04-21 4.00% - 3,230,000 신한은행 2020-05-24 1.94% 4,000,000 4,000,000 산업은행 2020-11-29 1.88% 7,000,000 7,000,000 산업은행 2021-03-13 1.82% 2,000,000 - USANCE 신한은행 2020-01-14~2020-02-07 1.80% 2,160,139 2,657,938 합 계 15,160,139 16,887,938 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 3,318,240 3,162,113 2024-07-11 4.50% 25,261,492 24,076,883 2025-04-26 4.00% 4,981,268 4,744,693 합 계 33,561,001 31,983,690 유동성대체 870,869 (802,029) 잔 액 34,431,870 31,181,661 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 33,561,001 870,869 912,140 941,759 975,191 29,861,042 계 33,561,001 870,869 912,140 941,759 975,191 29,861,042 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 17. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,097,316 9,721,836 10,751,080 사외적립자산의 공정가치 (10,278,125) (8,916,448) (10,205,301) 확정 급여부 채 819,191 805,388 545,780 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,751,080 10,491,159 10,491,159 당기근무원가 285,749 224,266 1,355,899 이자원가 52,008 64,980 258,920 관계사 전입 14,974 - - 관계사 전출 - - - 보험수리적손익 - - 120,146 퇴직급여지급액 (6,496) (1,058,570) (1,475,044) 기말금액 11,097,316 9,721,836 10,751,080 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 57,851 52,994 244,207 보험수리적손익 - - (58,045) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,600,000 퇴직급여지급액 - (1,061,802) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - - 계열사로의 전출 - - - 기말금액 10,278,125 8,916,448 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 285,749 224,266 1,063,850 이자원가 52,008 64,980 258,920 보험수리적손실 6,299 (8,058) - 사외적립자산의 기대수익 (57,851) (52,994) (244,207) 운용관리수수료 - - 27,840 계 286,206 228,194 1,106,404 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 112,588 98,908 447,728 제조원가 166,567 122,880 633,113 용역원가 7,051 6,406 25,563 계 286,206 228,194 1,106,404 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금등가물 10,204,308 8,842,630 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 10,278,125 8,916,448 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 3.75% 4.50% 3.75% 할인율 2.10% 2.60% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.60% 2.10% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 4,532,603 2,389,115 기간손익에 대한 당기법인세부담액 4,532,603 2,389,115 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 636,366 643,356 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,234,560 916,449 자본에 직접 반영된 법인세비용 (598,194) (273,093) 법인세비용 5,168,969 3,032,471 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (242,606) 53,373 (189,233) 지분법자본변동 2,955,369 (650,181) 2,305,188 보험수리적손익 6,299 (1,386) 4,913 합계 2,719,062 (598,194) 2,120,868 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 234,608 (51,614) 182,994 지분법자본변동 1,014,783 (223,252) 791,531 보험수리적손익 (8,058) 1,773 (6,285) 합계 1,241,333 (273,093) 968,240 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 19,119,766 12,975,112 적용세율에 따른 법인세 4,511,483 3,024,477 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 15,884 2,751 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (23,314) - ―기타 664,915 5,243 법인세비용 5,168,969 3,032,471 유효세율 27.0% 23.4% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 607,328 71,806 679,135 149,410 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (64,831,309) (6,357,201) (71,188,510) (15,661,472) 미수수익 (27,958) (40,291) (68,249) (15,015) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 26,934 92,155 20,274 고객관계, 인허가권 (12,554,285) 53,272 (12,501,012) (2,750,223) 토지, 건물 798,639 (3,828) 794,810 174,858 퇴직급여 (75,950) 482,192 406,242 89,373 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,813,115) 242,606 (10,570,509) (2,325,512) 소 계 (85,952,264) (5,611,635) (91,563,899) (20,144,058) 종속회사 이연법인세부채 (747,723) 합 계 (20,891,780) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (85,057) 527,118 115,966 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (3,390,165) (54,799,114) (12,055,805) 미수수익 (42,915) (1,162) (44,077) (9,697) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (82,839) 8,424 1,853 퇴직급여 (113,718) 349,970 236,252 51,975 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (234,608) (14,729,216) (3,240,428) 소 계 (64,492,588) (3,443,860) (67,936,448) (14,946,019) 종속회사 이연법인세부채 (790,732) 합 계 (15,736,751) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (20,928,336) (15,760,204) (19,657,241) 유동성 36,556 23,453 39,494 합 계 (20,891,780) (15,736,751) (19,617,746) 19. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 298,129,665 286,602,470 합 계 311,844,647 300,317,452 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 300,317,452 265,063,413 보험수리적손익 4,913 (138,989) 지배지분 당기순이익 13,580,341 31,803,103 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 311,844,647 300,317,452 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 14,932,413 12,816,458 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 9,935,650 7,819,695 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 8,244,997 8,434,230 지분법자본변동 1,552,881 1,123,324 해외사업환산손익 5,134,535 3,258,904 합 계 14,932,413 12,816,458 20. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 91,012,549 58,208,240 상품매출액 3,112,020 329,770 기타매출액 3,501,490 3,878,097 합 계 97,626,060 62,416,107 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 71,718,050 45,039,123 기초제품재고액 13,176,319 11,443,158 당기제조원가 67,219,199 44,158,861 재고자산평가손실(환입) (47,507) (82,839) 재고자산감모손실 4,486 5,752 기타조정 (31,462) - 기말제품재고액 (8,602,985) (10,485,809) (2) 상품매출원가 2,538,534 260,479 기초상품재고액 79,771 61,500 당기상품매입액 2,716,265 292,202 기말상품재고액 (257,502) (93,223) (3) 기타매출원가 722,319 751,914 합 계 74,978,903 46,051,516 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,654,955 1,341,504 퇴직급여 115,626 99,378 복리후생비 251,096 203,244 교육훈련비 57,389 8,207 여비교통비 77,222 41,980 통신비 28,229 22,495 수도광열비 53,839 49,826 세금과공과 60,797 60,095 지급임차료 17,466 12,901 감가상각비 872,003 933,016 무형자산상각비 53,272 - 수선유지비 115,882 257,142 보험료 22,214 20,716 업무추진비 53,577 47,887 운반보관비 2,052,083 1,501,929 경상연구개발비 42,284 1,322 지급수수료 831,966 905,869 도서인쇄비 8,495 5,907 소모품비 107,815 43,896 판매부대비 87,088 18,578 차량유지비 39,707 30,254 협회비 51,028 50,784 리스자산상각비 11,199 - 잡비 3,284 3,950 합 계 6,668,516 5,660,878 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,279,258 653,330 원재료 및 상품매입액 62,277,093 37,642,020 감가상각 및 무형자산상각 2,796,811 2,284,831 종업원급여 4,586,138 3,660,912 수도광열비 4,774,232 3,481,767 소모품비 등 311,254 98,665 수선유지비 545,357 783,135 운반비 2,052,083 1,501,929 판매부대비 87,088 18,578 지급수수료 1,182,917 1,116,684 기타비용 755,187 470,541 합 계 81,647,419 51,712,394 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,613,647 2,892,078 퇴직급여원가 315,093 252,473 복리후생비 657,399 516,361 합 계 4,586,138 3,660,912 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 79,474 - 투자부동산처분이익 - 101,512 재고자산처분이익 2,175 837 무형자산처분이익 - 38,787 잡이익 1,799 11,767 합 계 83,449 152,903 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 30 3 재고자산폐기손실 - 816 기부금 303,260 1,890 잡손실 2,803 144,005 합 계 306,093 146,714 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 165,219 176,376 배당금수익 201,285 - 통화선도평가이익 17,884 외화환산이익 21,083 - 외환차익 104,684 755 합 계 510,155 177,131 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 464,440 363,517 통화선도평가손실 12,283 - 외화환산손실 10,517 33 외환차손 60,978 454 합 계 548,217 364,004 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 3,487,330 2,580,721 지분법손실 (85,498) (128,638) 합 계 3,401,832 2,452,083 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 60,595,003 60,595,003 60,595,003 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,690,801 - 12,690,801 12,690,801 매출채권 - 72,281,431 72,281,431 72,281,431 미수금 - 1,050,261 1,050,261 1,050,261 미수수익 - 68,249 68,249 68,249 대여금 - - - - 임차보증금 - 208,186 208,186 208,186 합 계 12,690,801 134,205,130 146,895,931 146,895,931 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 27,178,695 27,178,695 27,178,695 미지급금 - 8,432,805 8,432,805 8,432,805 미지급비용 - 162,211 162,211 162,211 유동리스부채 - 44,397 44,397 44,397 차입금 - 48,721,139 48,721,139 48,721,139 통화선도부채 12,283 - 12,283 12,283 장기임대보증금 - 911,797 911,797 911,797 비유동리스부채 - 69,937 69,937 69,937 합 계 12,283 85,520, 85,533,264 85,533,264 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 48,201,286 48,201,286 48,201,286 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,933,407 - 12,933,407 12,933,407 매출채권 - 59,745,349 59,745,349 59,745,349 미수금 - 702,363 702,363 702,363 미수수익 - 27,958 27,958 27,958 대여금 - - - - 임차보증금 - 232,186 232,186 232,186 합 계 12,933,407 108,911,142 121,844,549 121,844,549 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 18,323,319 18,323,319 18,323,319 미지급금 - 5,132,076 5,132,076 5,132,076 미지급비용 - 1,633,534 1,633,534 1,633,534 리스부채 - 125,237 125,237 125,237 차입금 - 48,871,628 48,871,628 48,871,628 통화선도부채 32,225 - 32,225 32,225 장기임대보증금 - 903,919 903,919 903,919 합 계 32,225 74,989,714 75,021,939 75,021,939 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 165,219 - - 165,219 배당수익 201,285 - - - 201,285 통화선도평가이익 - - 17,884 - 17,884 외환차익 - 93,041 - 11,643 104,684 외화환산이익 - 21,083 - - 21,083 통화선도평가손실 - - (12,283) - (12,283) 외환차손 - (870) - (60,108) (60,978) 외화환산손실 - (2,280) - (8,236) (10,517) 이자비용 - - - (464,440) (464,440) 소 계 201,285 276,194 5,602 (521,142) (38,062) 기타포괄손익 인식: 평가손익 (189,233) - - - (189,233) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 176,376 - 176,376 배당수익 - - - - 외환차익 - 362 394 755 외화환산이익 - - - - 외환차손 - - (454) (454) 외화환산손실 - - (33) (33) 이자비용 - - (363,517) (363,517) 합 계 - 176,737 (363,610) (186,873) 기타포괄손익 인식: 평가손익 182,994 - - 182,994 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,081,063 - 11,609,738 12,690,801 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,323,669 - 11,609,738 12,933,407 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결당기순이익(지배지분) 13,580,341 9,942,642 연결기타포괄손익 2,120,868 968,240 -당기손익으로 재분류되는 항목 2,305,188 791,531 지분법자본변동 429,557 41,746 해외사업장환산외환차이 1,875,631 749,785 -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (184,320) 176,709 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (189,233) 182,994 보험수리적손익 4,913 (6,285) 총포괄순이익(지배지분) 15,701,210 10,910,881 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 660원 483원 기본주당포괄이익 763원 530원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당기 : 기초 21,605,760 91/91 21,605,760 자사주 (1,025,167) 91/91 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - 어업법인진솔원(주) - - (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 9,627,627 86,641 149,720 178,410 (주)진솔원 15,476 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 8,142 - - - (주)와이즈켐 - - 396,890 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 47,616,913 5,745 40,340,026 121,580 어업법인진솔원(주) 3,048 - - - KCNA PHILIPPINES 51,216 - - - 합 계 57,322,423 92,386 40,886,637 299,990 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 7,494,928 75,904 86,162 170,412 (주)진솔원 6,823 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 13,598 - - - (주)와이즈켐 - - 522,527 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 36,063,233 4,521 22,441,476 160,462 어업법인진솔원(주) 1,037 - - - KCNA PHILIPPINES - - - - 합 계 43,579,620 80,425 23,050,164 330,874 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,105,695 106,956 99,961 61,002 433,423 (주)진솔원 3,907 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 115,753 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 46,019,129 2,422 14,330,118 81,161 144,243 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 233,333 - - - - 합계 49,133,152 109,378 14,545,833 142,162 582,262 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,966,866 50,644 93,920 56,877 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 52,377 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,340,059 1,928 7,079,724 52,638 144,243 어업법인진솔원(주) 1,228 - - - - 합계 43,314,163 52,572 7,226,020 109,516 582,262 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 616,878 735,796 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 115,556,750 102,630,966 자본 (B) 348,461,229 334,447,623 현금및현금성자산 (C) 60,595,003 48,201,286 차입금 (D) 48,721,139 48,871,628 부채비율 (A/B) 33% 31% 순차입금비율 (D-C)/B -3.4% 0.2% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 802,250 980,831 - - 자산 합계 802,250 980,831 - - 부채: 매입채무 500,398 611,786 2,888,600 33,412 차입금 29,217,356 35,721,139 - - 부채 합계 29,717,754 36,332,926 2,888,600 33,412 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,535,209 (3,535,209) (3,419,703) 3,419,703 JPY (3,341) 3,341 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 15,160,139 - - 15,160,139 장기차입금 - 32,690,132 - 32,690,132 유동성장기차입금 870,869 - - 870,869 리스부채 44,397 69,937 - 114,334 매입채무 27,178,695 - - 27,178,695 미지급금 8,432,805 - - 8,432,805 미지급비용 162,211 - - 162,211 장기임대보증금 - 911,797 - 911,797 합 계 51,861,398 33,671,866 - 85,533,264 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 60,595,003 48,201,286 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,690,801 12,933,407 매출채권 72,281,431 59,745,349 미수금 1,050,261 702,363 미수수익 68,249 27,958 보증금 208,186 232,186 합 계 146,895,931 121,844,549 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,860,948 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 72,281,431 61,165,832 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 26. 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울동부지방법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 250,000 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 19,230,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 외 - USD 16,900,000 카드대금 외 328,000 - 수입인수 - USD 4,300,000 수입L/G - USD 4,300,000 수입 OPEN - USD 4,300,000 (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 7,110,277 차입금 담보 2,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,307,917 차입금 담보 7,000,000 산업은행 (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 13,950,798 9,942,642 당기순이익조정을 위한 가감 7,822,393 2,289,961 법인세비용 5,168,969 3,032,471 퇴직급여 299,741 281,188 감가상각비 2,806,838 2,284,829 무형자산상각비 53,272 리스자산상각비 11,199 재고자산폐기손실 816 재고자산처분손실 재고자산감모손실 4,486 재고자산평가손실 48,945 5,824 유형자산처분손실 30 3 무형자산처분손실 이자비용 463,570 363,517 외화환산손실 10,517 33 사채상환손실 통화선도평가손실 12,283 지분법손실 85,498 128,638 감모상각비 5,942 5,605 투자부동산처분이익 (101,512) 유형자산처분이익 (79,474) 무형자산처분이익 (38,787) 무형자산손상환입 지분법적용투자주식처분이익 재고자산처분이익 (2,175) (837) 재고자산평가충당금환입 (96,452) (88,663) 이자수익 (165,219) (176,376) 배당금수익 (201,285) 외화환산이익 (3.080) 지분법이익 (3,487,330) (2,580,721) 단기매출채권의 감소(증가) (12,532,807) (10,342,663) 단기미수금의 감소(증가) (323,867) (243,969) 단기선급금의 감소(증가) 76,681 (256,662) 단기선급비용의 감소(증가) 15,935 (268,239) 단기대여금의 감소(증가) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 504,295 263,811 재고자산의 감소(증가) 3,868,503 736,190 장기임대보증금의 증가(감소) - (1,120,000) 단기매입채무의 증가(감소) 8,844,665 7,939,184 단기미지급비용의 증가(감소) (1,465,734) (3,128,920) 단기예수금의 증가(감소) (95,395) (29,561) 단기선수금의 증가(감소) 672,550 14,759 단기미지급금의 증가(감소) 3,297,912 5,659,766 기타유동부채의 증가(감소) 93,522 5,659,766 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (26,527) 1,008,808 유동파생상품부채의 감소(증가) (32,225) 1,008,808 퇴직금의 지급 6,496 (1,058,570) 영업에서 창출된 현금 21,773,191 12,232,603 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 746,504 5,563,260 장기차입금의 유동성 대체 226,701 197,837 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (242,606) 234,608 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 회계정책변경효과 환율변동 기타 단기차입금 16,887,938 (1,727,800) - - - - 15,160,139 유동성장기차입금 802,029 (201,315) 226,701 - (43,454) - 870,869 장기차입금 31,181,661 - (226,701) - 1,735,172 - 32,690,132 리스부채 125,237 (10,903) - - - - 114,334 합 계 48,996,865 (1,940,018) - - 1,691,718 - 48,835,474 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 133,414,907,661 112,575,903,941 현금및현금성자산 50,159,242,132 37,686,443,639 현금 50,159,242,132 37,686,443,639 매출채권 및 기타유동채권 67,123,780,474 55,274,423,260 매출채권 66,157,228,114 54,558,203,259 단기미수금 740,569,642 415,248,850 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 68,248,524 27,957,608 단기선급금 205,008,998 272,291,040 단기선급비용 94,982,196 142,979,503 재고자산 14,887,214,530 17,938,496,302 상품 257,502,244 79,771,222 제품 6,467,543,870 10,492,075,960 평가충당금 (10,828,162) (28,333,212) 원재료 4,317,201,246 4,609,801,967 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 460,041,162 440,569,466 미착품 3,477,080,590 2,381,498,433 기타유동자산 1,244,670,525 1,676,540,740 비유동자산 210,272,934,329 212,013,063,832 유형자산 59,234,222,912 60,619,033,931 토지 31,048,489,309 31,310,537,849 건물 20,880,413,861 21,163,614,321 감가상각누계액 (11,587,142,922) (11,420,277,109) 구축물 15,666,971,899 15,666,971,899 감가상각누계액 (9,291,942,212) (9,111,965,286) 기계장치 71,434,979,172 71,139,681,172 감가상각누계액 (61,604,984,889) (60,726,376,881) 차량운반구 1,670,746,177 1,670,746,177 감가상각누계액 (1,156,306,984) (1,082,942,072) 기타유형자산 6,760,828,946 6,621,721,310 감가상각누계액 (6,123,607,265) (6,010,302,269) 건설중인자산 1,535,777,820 1,397,624,820 투자부동산 18,503,606,809 18,616,319,293 영업권 이외의 무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 기타무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 113,468,686,305 113,468,686,305 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 64,913,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 45,217,092,026 45,217,092,026 기타비유동금융자산 12,789,430,464 13,032,036,464 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 12,690,800,776 12,933,406,776 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 96,629,688 96,629,688 자산총계 343,687,841,990 324,588,967,773 부채 유동부채 38,759,468,206 27,816,442,119 매입채무 및 기타유동채무 31,228,751,010 20,404,720,393 단기매입채무 23,594,091,437 15,373,851,126 단기미지급금 6,814,528,888 3,332,762,479 단기미지급비용 92,202,591 1,569,246,530 단기예수금 56,184,700 123,029,030 단기선수금 671,743,394 5,831,228 미지급배당금 2,058,059,300 0 당기법인세부채 5,406,878,725 7,268,791,353 기타유동금융부채 65,779,171 142,930,373 유동금융보증부채 65,779,171 142,930,373 비유동부채 6,336,725,600 6,250,918,589 장기매입채무 및 기타비유동채무 592,261,503 592,261,503 장기임대보증금 592,261,503 592,261,503 퇴직급여부채 325,897,678 86,943,793 확정급여채무의현재가치 10,604,022,899 10,292,244,498 사외적립자산의공정가치 (10,278,125,221) (10,205,300,705) 이연법인세부채 5,418,566,419 5,571,713,293 부채총계 45,096,193,806 34,067,360,708 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 8,244,996,833 8,434,229,513 이익잉여금(결손금) 275,617,100,347 267,357,826,548 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 261,902,118,231 253,642,844,432 자본총계 298,591,648,184 290,521,607,065 자본과부채총계 343,687,841,990 324,588,967,773 손익계산서 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 79,696,775,212 79,696,775,212 60,676,539,376 60,676,539,376 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 77,538,979,400 77,538,979,400 58,538,010,576 58,538,010,576 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,157,795,812 2,157,795,812 2,138,528,800 2,138,528,800 매출원가 60,304,089,925 60,304,089,925 46,051,516,082 46,051,516,082 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 59,581,770,474 59,581,770,474 45,299,601,963 45,299,601,963 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 722,319,451 722,319,451 751,914,119 751,914,119 매출총이익 19,392,685,287 19,392,685,287 14,625,023,294 14,625,023,294 판매비와관리비 4,876,008,182 4,876,008,182 4,282,176,344 4,282,176,344 급여 1,411,841,246 1,411,841,246 1,253,324,101 1,253,324,101 퇴직급여 110,966,878 110,966,878 99,378,408 99,378,408 복리후생비 222,659,344 222,659,344 203,244,457 203,244,457 보험료 8,566,793 8,566,793 8,211,595 8,211,595 감가상각비 237,913,094 237,913,094 211,322,470 211,322,470 지급수수료 494,002,623 494,002,623 496,163,588 496,163,588 교육훈련비 57,342,185 57,342,185 8,207,239 8,207,239 차량유지비 31,458,509 31,458,509 25,766,809 25,766,809 도서인쇄비 8,441,092 8,441,092 5,906,920 5,906,920 업무추진비 34,913,560 34,913,560 41,136,415 41,136,415 통신비 20,813,363 20,813,363 18,768,494 18,768,494 운반보관비 1,815,854,480 1,815,854,480 1,501,928,650 1,501,928,650 판매부대비 87,088,251 87,088,251 18,578,200 18,578,200 협회비 45,217,046 45,217,046 46,025,858 46,025,858 잡비 3,284,000 3,284,000 3,950,000 3,950,000 세금과공과 45,921,179 45,921,179 46,280,018 46,280,018 소모품비 102,022,008 102,022,008 42,952,209 42,952,209 수도광열비 23,361,613 23,361,613 24,049,749 24,049,749 수선유지비 54,337,847 54,337,847 189,455,768 189,455,768 경상개발비 8,684,400 8,684,400 1,321,600 1,321,600 여비교통비 51,318,671 51,318,671 36,203,796 36,203,796 영업이익(손실) 14,516,677,105 14,516,677,105 10,342,846,950 10,342,846,950 기타이익 83,344,607 83,344,607 152,903,050 152,903,050 투자부동산처분이익 101,511,992 101,511,992 유형자산처분이익 79,473,993 79,473,993 재고자산처분이익 2,175,406 2,175,406 836,761 836,761 잡이익 1,695,208 1,695,208 11,767,368 11,767,368 무형자산처분이익 38,786,929 38,786,929 기타손실 306,064,667 306,064,667 146,713,910 146,713,910 유형자산처분손실 2,000 2,000 3,000 3,000 재고자산폐기손실 816,000 816,000 기부금 303,260,000 303,260,000 1,890,000 1,890,000 잡손실 2,802,667 2,802,667 144,004,910 144,004,910 금융수익 428,549,775 428,549,775 171,781,390 171,781,390 이자수익 150,113,573 150,113,573 171,026,111 171,026,111 배당금수익(금융수익) 201,285,000 201,285,000 외환차익(금융수익) 755,279 755,279 지급보증손실환입 77,151,202 77,151,202 금융원가 1,122,408 1,122,408 487,026 487,026 외화환산손실(금융원가) 33,180 33,180 외환차손(금융원가) 1,122,408 1,122,408 453,846 453,846 법인세비용차감전순이익(손실) 14,721,384,412 14,721,384,412 10,520,330,454 10,520,330,454 법인세비용 4,408,964,344 4,408,964,344 2,430,486,684 2,430,486,684 계속영업이익(손실) 10,312,420,068 10,312,420,068 8,089,843,770 8,089,843,770 당기순이익(손실) 10,312,420,068 10,312,420,068 8,089,843,770 8,089,843,770 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 501 501 393 393 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 501 501 393 393 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 501 501 393 393 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 501 501 393 393 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 10,312,420,068 10,312,420,068 8,089,843,770 8,089,843,770 기타포괄손익 (184,319,649) (184,319,649) 176,709,021 176,709,021 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (184,319,649) (184,319,649) 176,709,021 176,709,021 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 4,913,031 4,913,031 (6,285,219) (6,285,219) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (189,232,680) (189,232,680) 182,994,240 182,994,240 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 10,128,100,419 10,128,100,419 8,266,552,791 8,266,552,791 자본변동표 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 8,089,843,770 8,089,843,770 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 182,994,240 182,994,240 보험수리적손익 (6,285,219) (6,285,219) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 182,994,240 7,054,528,901 7,237,523,141 2019.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,488,788,699 247,572,572,811 273,790,912,514 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,434,229,513 267,357,826,548 290,521,607,065 당기순이익(손실) 10,312,420,068 10,312,420,068 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (189,232,680) (189,232,680) 보험수리적손익 4,913,031 4,913,031 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (189,232,680) 8,259,273,799 8,070,041,119 2020.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,244,996,833 275,617,100,347 298,591,648,184 현금흐름표 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 12,452,783,869 5,826,540,291 당기순이익(손실) 10,312,420,068 8,089,843,770 당기순이익조정을 위한 가감 5,758,947,184 3,880,663,572 법인세비용 4,408,964,344 2,430,486,684 퇴직급여 271,779,234 281,187,811 감가상각비 1,556,980,872 1,563,137,433 재고자산감모손실 4,486,072 재고자산평가손실 48,944,585 5,824,362 재고자산폐기손실 816,000 외화환산손실 33,180 유형자산처분손실 2,000 3,000 투자부동산처분이익 (101,511,992) 유형자산처분이익 (79,473,993) 지급보증손실환입 (77,151,202) 재고자산처분이익 (2,175,406) (836,761) 무형자산처분이익 (38,786,929) 재고자산평가손실환입 (22,010,749) (88,663,105) 이자수익 (150,113,573) (171,026,111) 배당금수취 (201,285,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,442,345,213 (456,651,730) 단기매출채권의 감소(증가) (11,599,024,855) (10,342,662,588) 단기미수금의 감소(증가) (325,320,792) (153,991,119) 단기선급금의 감소(증가) 67,282,042 (256,662,016) 단기선급비용의 감소(증가) 47,997,307 54,343,166 기타유동비금융자산의 감소(증가) 431,870,215 212,972,552 재고자산의 감소(증가) 3,022,037,270 736,189,995 장기임대보증금의 증가(감소) (1,120,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 8,220,240,311 7,939,183,575 단기미지급비용의 증가(감소) (1,477,043,939) (3,128,920,072) 단기예수금의 증가(감소) (66,844,330) (29,199,490) 단기선수금의 증가(감소) 665,912,166 14,758,916 미지급금의 증가(감소) 3,481,766,409 5,667,096,417 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (26,526,591) 1,008,808,454 퇴직금의 지급 (1,058,569,520) 이자수취(영업) 109,822,657 169,864,104 배당금수취(영업) 201,285,000 법인세납부(환급) (6,372,036,253) (5,857,179,425) 투자활동현금흐름 20,014,624 (1,839,370,685) 토지의 처분 323,343,857 건물의 처분 269,687,403 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 410,909,091 건물의 취득 (456,000) 구축물의 취득 (27,000) 기계장치의 취득 (36,071,000) 차량운반구의 취득 (142,163,046) 건설중인자산의 취득 (433,453,000) (2,410,752,314) 기타유형자산의 취득 (139,107,636) (45,479,000) 무형자산의 취득 (35,770,000) 재무활동현금흐름 300,000 임대보증금의 증가 300,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,472,798,493 3,987,469,606 기초현금및현금성자산 37,686,443,639 31,785,767,335 기말현금및현금성자산 50,159,242,132 35,773,236,941 5. 재무제표 주석 제 37 기 분기 : 2020년 3월 31일 현재 제 36 기 : 2019년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 39,324,448 36,063,233 BBB사 11,964,197 9,453,026 CCC사 6,588,050 7,494,928 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 4,819,550 1,015,292 RP 8,223,447 27,671,152 전자단기사채 37,112,945 9,000,000 합 계 50,159,242 37,686,444 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 66,157,228 - 66,157,228 54,558,203 - 54,558,203 단기미수금 740,570 (142,257) 598,313 415,249 (142,257) 272,992 미수수익 68,249 - 68,249 27,958 - 27,958 금융자산 소계 66,966,046 (142,257) 66,823,789 55,001,410 (142,257) 54,859,153 비금융자산: 선급급 205,009 - 205,009 272,291 - 272,291 선급비용 94,982 - 94,982 142,980 - 142,980 비금융자산소계 299,991 - 299,991 415,271 - 415,271 매출채권 및 기타채권 계 67,266,037 (142,257) 67,123,780 55,416,680 (142,257) 55,274,423 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 66,823,789 54,859,153 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 66,966,046 55,001,410 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 257,502 - 257,502 79,771 - 79,771 제품 6,467,544 (10,828) 6,456,716 10,492,076 (28,333) 10,463,743 원재료 4,317,201 (81,326) 4,235,875 4,609,802 (36,888) 4,572,914 저장품 460,041 - 460,041 440,569 - 440,569 미착품 3,477,081 - 3,477,081 2,381,498 - 2,381,498 합 계 14,979,369 (92,155) 14,887,215 18,003,717 (65,221) 17,938,496 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 96,630 96,630 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,690,801 12,933,407 합 계 12,789,430 13,032,036 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (242,606) 2,240,243 기말금액 12,690,801 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,081,063 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 11,609,738 - 11,609,738 계 - 12,690,801 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,081,063 1,081,063 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,081,063 1,081,063 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,378,106 6,378,106 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,113,460 4,113,460 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 11,609,738 11,609,738 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 12,690,801 12,690,801 2,120,292 12,933,407 12,933,407 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (242,606) 2,240,243 처분에 따른 재분류 - (5,921,737) 기말잔액 10,570,509 10,813,115 자본에 가감되는 법인세효과 (2,325,512) (2,378,885) 계 8,244,997 8,434,230 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (189,233천 원 )과 1, 747,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 31,048,489 - 31,048,489 건물 20,880,414 (11,587,143) 9,293,271 구축물 15,666,972 (9,291,942) 6,375,030 기계장치 71,434,979 (61,604,985) 9,829,994 차량운반구 1,670,746 (1,156,307) 514,439 기타의유형자산 6,760,829 (6,123,607) 637,222 건설중인자산 1,535,778 - 1,535,778 합 계 148,998,207 (89,763,984) 59,234,223 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 31,310,538 - 31,310,538 건물 21,163,614 (11,420,277) 9,743,337 구축물 15,666,972 (9,111,965) 6,555,007 기계장치 71,139,681 (60,726,377) 10,413,304 차량운반구 1,670,746 (1,082,942) 587,804 기타의유형자산 6,621,721 (6,010,302) 611,419 건설중인자산 1,397,625 - 1,397,625 합 계 148,970,898 (88,351,864) 60,619,034 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 31,310,538 - - (262,049) - 31,048,489 건물 9,743,337 456 - (251,509) (199,014) 9,293,271 구축물 6,555,007 - - - (179,977) 6,375,030 기계장치 10,413,304 - 295,300 (2) (878,608) 9,829,994 차량운반구 587,804 - - - (73,365) 514,439 기타의유형자산 611,419 139,108 - - (113,305) 637,222 건설중인자산 1,397,625 433,453 (295,300) - - 1,535,778 합 계 60,619,034 573,017 - (513,559) (1,444,268) 59,234,223 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*2) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 26,244,137 28,468 5,046,797 (8,865) - 31,310,538 건물 7,974,867 3,066 2,541,266 - (775,862) 9,743,337 구축물 6,996,284 65,424 219,068 (1) (725,768) 6,555,007 기계장치 12,821,664 163,218 933,816 (51) (3,505,343) 10,413,304 차량 운반구 489,520 505,181 - (130,316) (276,580) 587,804 기타의유형자산 938,590 188,399 - (887) (514,683) 611,419 건설중인자산 3,381,712 6,820,860 (8,804,947) - - 1,397,625 합 계 58,846,774 7,774,617 (64,000) (140,119) (5,798,237) 60,619,034 (*2) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 1,232,853천원( 전 기 4,983,967 천원), 판매비와관리비에 211,416천원 (전기 814, 270천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 270,674,396천원 (전 기 말 246,612,995천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - - - 6,926,006 건물 11,690,313 - - - (112,712) 11,577,601 합계 18,616,319 - - - (112,712) 18,503,607 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 7,189,251 - - (263,245) - 6,926,006 건물 12,196,605 - - (55,225) (451,067) 11,690,313 합계 19,385,856 - - (318,471) (451,067) 18,616,319 (2) 감가상각비 중 매출원가에 86,215천원(전기 336,291천원), 판관비에 26,497천 원( 전기 114,776천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 6,926,006 6,926,006 건물 (*1) 11,577,601 11,690,313 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 925,211 930,662 운영/유지보수비용 157,428 183,891 투자부동산 처분이익 - 101,512 11. 무형자산당기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,276,988 5,892,245 증가액(취득) - 955,570 감소액(처분) - (642,952) 손상차손환입/손상차손 (*1) - 72,125 기말금액 6,276,988 6,276,988 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 7,200,000 7,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 113,468,686 113,468,686 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 79,949,948 34,688,162 38,888,290 1,378,152 (171,248) (171,248) (주)신디프 종속기업 35,139,720 21,116,767 16,585,590 1,271,915 1,271,915 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 399,611,112 117,274,110 282,337,002 120,419,448 12,888,531 15,210,712 (주)진솔원 관계기업 16,041,745 62,727 15,979,018 11,646 (213,746) (213,746) (주)팸테크놀로지 공동기업 48,275,307 34,965,188 13,310,119 16,075,032 386,348 386,348 (주)와이즈켐 공동기업 6,793,158 584,055 6,209,103 1,590,322 170,058 170,058 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) 424,033 (주)신디프 종속기업 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1,118,212 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,085,331 45,484,184 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 45,261,785 45,807,225 32,066,581 43,028,378 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 9,810,930 19,106,579 19,106,579 8,926,994 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 35,797,076 73,115,002 38,017,092 35,797,076 69,209,484 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 7,200,000 6,391,607 7,200,000 7,200,000 6,477,105 7,200,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 1,880,440 1,412,790 1,412,790 1,825,857 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,845,839 1,925,000 1,925,000 2,767,896 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 22,500 28,600 공정가치 83,326,883 105,917,726 13. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,244,671 1,676,541 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 23,594,091 15,373,851 단기미지급금 6,814,529 3,332,762 미지급비용 92,203 1,569,247 금융보증부채 65,779 142,930 소 계 30,566,602 20,418,791 비유동금융부채 장기임대보증금 592,262 592,262 소 계 592,262 592,262 금융부채 계 31,158,864 21,011,052 유동비금융부채 선수금 671,743 5,831 예수금 56,185 123,029 비금융부채 계 727,928 128,860 합 계 31,886,792 21,139,912 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,604,023 9,721,836 10,292,244 사외적립자산의 공정가치 (10,278,125) (8,916,448) (10,205,301) 확정 급여부 채 325,898 805,388 86,944 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,292,244 10,491,159 10,491,159 당기근무원가 244,796 224,266 897,063 이자원가 52,008 64,980 258,920 관계사 전입 14,974 - - 보험수리적손익 - - 120,146 퇴직급여지급액 - (1,058,570) (1,475,044) 기말금액 10,604,023 9,721,836 10,292,244 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 57,851 52,994 244,207 보험수리적손익 - - (58,045) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,600,000 퇴직급여지급액 - (1,061,802) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - - 기말금액 10,278,125 8,916,448 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 244,796 224,266 897,063 이자원가 52,008 64,980 258,920 보험수리적손실 6,299 (8,058) - 사외적립자산의 기대수익 (57,851) (52,994) (244,207) 운용관리수수료 - - 27,840 계 245,253 228,194 939,617 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 107,287 98,908 414,940 제조원가 130,915 122,880 499,113 용역원가 7,051 6,406 25,563 계 245,253 228,194 939,617 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금성자산 10,204,308 8,842,630 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 10,278,125 8,916,448 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 3.75% 4.50% 3.75% 할인율 2.10% 2.60% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.60% 2.10% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 4,510,124 2,468,515 기간손익에 대한 당기법인세부담액 4,510,124 2,468,515 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 (101,159) (38,028) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (153,147) 11,813 자본에 직접 반영된 법인세비용 51,988 (49,841) 법인세비용 4,408,964 2,430,487 (2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (242,606) 53,373 (189,233) 보험수리적손익 6,299 (1,386) 4,913 합계 (236,307) 51,988 (184,320) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 234,608 (51,614) 182,994 보험수리적손익 (8,058) 1,773 (6,285) 합계 226,550 (49,841) 176,709 (3) 당분기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,721,384 10,520,330 적용세율에 따른 법인세 3,447,075 2,430,420 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 15,884 2,751 ―세액공제 - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (23,314) - ―기타 946,005 (2,684) 법인세비용 4,408,964 2,430,487 유효세율 29.9% 23.1% (4) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 607,328 71,806 679,135 149,410 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (27,958) (40,291) (68,249) (15,015) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 26,934 92,155 20,274 퇴직급여 (75,950) 482,192 406,242 89,373 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,813,115) 242,606 (10,570,509) (2,325,512) 합 계 (25,325,970) 696,122 (24,629,847) (5,418,566) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (85,057) 527,118 115,966 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) 0 (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (42,915) (1,162) (44,077) (9,697) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (82,839) 8,424 1,853 퇴직급여 (113,718) 349,970 236,252 51,975 토지 등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 0 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (234,608) (14,729,216) (3,240,428) 합 계 (29,044,299) (53,696) (29,097,995) (6,401,559) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (5,455,122) (6,425,012) (5,611,208) 유동성 36,556 23,453 39,494 합 계 (5,418,566) (6,401,559) (5,571,713) 19. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 261,902,118 253,642,844 합 계 275,617,100 267,357,827 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 267,357,827 240,518,044 보험수리적손익 4,913 (138,989) 당기순이익 10,312,420 23,388,847 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 275,617,100 267,357,827 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 8,244,997 8,434,230 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 3,248,234 3,437,467 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 8,244,997 8,434,230 20. 영업이익(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 75,390,351 58,208,240 상품매출액 2,148,628 329,770 기타매출액 2,157,796 2,138,529 합 계 79,696,775 60,676,539 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 57,978,608 45,039,123 기초제품재고액 10,492,076 11,443,158 당기제조원가 53,922,656 44,158,861 재고자산평가손실(환입) 26,934 (82,839) 재고자산감모손실 4,486 5,752 기말제품재고액 (6,467,544) (10,485,809) (2) 상품매출원가 1,603,162 260,479 기초상품재고액 79,771 61,500 당기상품매입액 1,780,893 292,202 기말상품재고액 (257,502) (93,223) (3) 기타매출원가 722,319 751,914 합 계 60,304,090 46,051,516 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,411,841 1,253,324 퇴직급여 110,967 99,378 복리후생비 222,659 203,244 교육훈련비 57,342 8,207 여비교통비 51,319 36,204 통신비 20,813 18,768 수도광열비 23,362 24,050 세금과공과 45,921 46,280 감가상각비 237,913 211,322 수선유지비 54,338 189,456 보험료 8,567 8,212 업무추진비 34,914 41,136 운반보관비 1,815,854 1,501,929 경상연구개발비 8,684 1,322 지급수수료 494,003 496,164 도서인쇄비 8,441 5,907 소모품비 102,022 42,952 판매부대비 87,088 18,578 차량유지비 31,459 25,767 협회비 45,217 46,026 잡비 3,284 3,950 합 계 4,876,008 4,282,176 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,051,282 653,330 원재료 및 상품매입액 48,983,580 37,642,020 감가상각 및 무형자산상각 1,556,981 1,563,137 종업원급여 3,829,998 3,572,732 수도광열비 4,082,169 3,455,990 소모품비 등 153,418 97,721 수선유지비 431,953 715,450 운반비 1,815,854 1,501,929 판매부대비 87,088 18,578 지급수수료 686,482 706,979 기타비용 501,293 405,824 합 계 65,180,098 50,333,692 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,008,818 2,803,898 퇴직급여원가 271,779 252,473 복리후생비 549,401 516,361 합 계 3,829,998 3,572,732 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 - 101,512 유형자산처분이익 79,474 - 재고자산처분이익 2,175 837 무형자산처분이익 - 38,787 잡이익 1,695 11,767 합 계 83,345 152,903 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2 3 재고자산폐기손실 - 816 기부금 303,260 1,890 잡손실 2,803 144,005 합 계 306,065 146,714 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 150,114 171,026 배당금수익 201,285 - 외화환산이익 - - 외환차익 - 755 지급보증손실환입 77,151 - 합 계 428,550 171,781 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 - 33 외환차손 1,122 454 지급보증손실 - - 합계 1,122 487 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 50,159,242 50,159,242 50,159,242 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,690,801 - 12,690,801 12,690,801 매출채권 - 66,157,228 66,157,228 66,157,228 미수금 - 598,313 598,313 598,313 미수수익 - 68,249 68,249 68,249 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 12,690,801 117,081,661 129,772,462 129,772,462 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 23,594,091 23,594,091 미지급금 6,814,529 6,814,529 미지급비용 92,203 92,203 지급보증부채 65,779 65,779 장기임대보증금 592,262 592,262 합 계 31,158,864 31,158,864 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 37,686,444 37,686,444 37,686,444 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,933,407 - 12,933,407 12,933,407 매출채권 - 54,558,203 54,558,203 54,558,203 미수금 - 272,992 272,992 272,992 미수수익 - 27,958 27,958 27,958 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 12,933,407 92,644,226 105,577,633 105,577,633 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 15,373,851 15,373,851 미지급금 3,332,762 3,332,762 미지급비용 1,569,247 1,569,247 지급보증부채 142,930 142,930 장기임대보증금 592,262 592,262 합 계 21,011,052 21,011,052 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 150,114 150,114 배당수익 201,285 - - 201,285 외환차익 - - - - 외화환산이익 - - - 지급보증손실환입 77,151 77,151 외환차손 - - (1,122) (1,122) 외화환산손실 - - - 지급보증손실 - 소 계 201,285 150,114 76,029 427,427 기타포괄손익 인식: 평가손익 (189,233) - - (189,233) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 171,026 171,026 배당수익 - - - - 외환차익 - 362 394 755 외화환산이익 - - - 외환차손 - (454) (454) 외화환산손실 - (33) (33) 소 계 - 171,388 (94) 171,294 기타포괄손익 인식: 평가손익 182,994 - - 182,994 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,081,063 - 11,609,738 12,690,801 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,323,669 - 11,609,738 12,933,407 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 10,312,420 8,089,844 기타포괄손익 (184,320) 176,709 - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (184,320) 176,709 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (242,606) 182,994 보험수리적손익 6,299 (6,285) 법인세효과 51,988 8,266,553 총포괄순이익 10,128,100 18,908,206 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 501원 393원 기본주당포괄이익 492원 402원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 91/91 21,605,760 자사주 (1,025,167) 91/91 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - 어업법인진솔원(주) - - (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 31,325 - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 6,588,050 86,641 149,720 171,133 (주)진솔원 15,476 - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 8,142 - (주)와이즈켐 396,890 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,324,448 5,745 35,058,523 78,070 어업법인진솔원(주) 3,048 - - KCNA PHILIPPINES INC 51,216 합 계 46,021,706 92,386 35,605,133 249,202 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 7,494,928 75,904 86,162 170,412 (주)진솔원 6,823 공동기업 (주)팸테크놀로지 13,598 - (주)와이즈켐 522,527 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 36,063,233 4,521 22,441,476 160,462 어업법인진솔원(주) 1,037 - - - 합 계 43,579,620 351,743 74,700,000 854,741 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 4,085 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 2,862,980 106,956 99,961 60,151 433,423 (주)진솔원 3,907 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 (주)와이즈켐 115,753 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 42,808,842 2,422 14,330,118 77,155 144,243 어업법인진솔원(주) 309 KCNA PHILIPPINES INC 51,216 합계 45,735,453 109,378 14,545,833 137,306 582,262 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 2,475 - - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,287,789 50,644 93,920 56,514 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 52,377 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 36,703,005 1,928 6,864,774 43,998 144,243 어업법인진솔원(주) 1,228 - - - - 합계 40,000,507 52,572 7,011,070 100,512 582,262 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 616,878 735,796 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 4,800,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 5,160,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 600,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,400,000 2020.07.31까지 (상호협의에 따라 갱신가능) 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 45,096,194 34,067,361 자본 (B) 298,591,648 290,521,607 현금및현금성자산 (C) 50,159,242 37,686,444 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 15% 12% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 2,888,600 33,412 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 3,326 3,851 - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - (385) 385 JPY (3,341) 3,341 - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 23,594,091 - - 23,594,091 미지급금 6,814,529 - - 6,814,529 미지급비용 92,203 - 92,203 장기임대보증금 - 592,262 - 592,262 합 계 30,500,823 592,262 - 31,093,084 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 50,159,242 37,686,444 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,690,801 12,933,407 매출채권 66,157,228 54,558,203 미수금 598,313 272,992 미수수익 68,249 27,958 보증금 96,630 96,630 합 계 129,772,462 105,577,633 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 66,157,228 54,558,203 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 66,157,228 54,558,203 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발 채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 USANCE - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (3) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 10,312,420 8,089,844 당기순이익조정을 위한 가감 8,201,292 3,424,012 법인세비용 4,408,964 2,430,487 퇴직급여 271,779 281,188 감가상각비 1,556,981 1,563,137 재고자산폐기손실 - 816 재고자산평가손실 48,945 5,824 재고자산감모손실 4,486 - 유형자산처분손실 2 3 외화환산손실 33 투자부동산처분이익 - (101,512) 유형자산처분이익 (79,474) - 지급보증손실환입 (77,151) 재고자산처분이익 (2,175) (837) 무형자산처분이익 - (38,787) 재고자산평가충당금환입 (22,011) (88,663) 이자수익 (150,114) (171,026) 배당금수익 (201,285) - 단기매출채권의 감소(증가) (11,599,025) (10,342,663) 단기미수금의 감소(증가) (325,321) (153,991) 단기선급금의 감소(증가) 67,282 (256,662) 단기선급비용의 감소(증가) 47,997 54,343 기타유동비금융자산의 감소(증가) 431,870 212,973 재고자산의 감소(증가) 3,022,037 736,190 장기임대보 증금의 감소(증가) - (1,120,000) 단기매입채무의 증가(감소) 8,220,240 7,939,184 단기미지급비용의 증가(감소) (1,477,044) (3,128,920) 단기예수금의 증가(감소) (66,844) (29,199) 단기선수금의 증가(감소) 665,912 14,759 단기미지급금의 증가(감소) 3,481,766 5,667,096 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (26,527) 1,008,808 퇴직금의 지급 - (1,058,570) 영업에서 창출된 현금 18,513,712 11,513,856 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 295,300 5,563,260 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (242,606) 234,608 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기분기 매출채권 73,701,914 1,420,483 1.93% 미수금 1,192,518 142,257 11.93% 선급금 293,659 83,500 28.43% 합계 75,188,091 1,646,240 2.19% 제35기 매출채권 61,165,832 1,420,483 2.32% 미수금 844,620 142,257 16.84% 선급금 370,340 83,500 22.55% 합계 62,380,792 1,646,240 2.64% 제34기 매출채권 60,062,837 - 0.00% 미수금 428,234 142,257 33.22% 합계 60,491,071 142,257 0.24% ※제37기 분기, 제36기, 제35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제37기 분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,646,240 142,257 142,257 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,503,983 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,503,983 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,646,240 1,646,240 142,257 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,420,483 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,646,240 (4) 제37기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,343,742 5,325 1,415,158 23,764,225 특수관계자 49,943,014 - - - 49,943,014 계 73,701,914 - 5,325 1,415,158 73,707,239 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 1.9% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제37기 분기 제36기 제35기 비고 제조 상품 257,502 79,771 61,500 제품 8,591,547 13,072,934 11,351,895 재공품 0 - - 원재료 6,757,086 7,299,673 4,381,350 저장품 475,221 450,249 530,246 미착품 3,520,715 2,522,750 2,347,773 소 계 19,602,071 23,425,377 18,672,764