한국알콜 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 37 기 : 2020년 12월 31일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 38.58% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)신디프	국내	69.96	12월	유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	72,502,489	31,170,370	41,332,120	3,681,721	341,220	1,868,489

(주)신디프	47,842,045	25,216,134	22,625,911	48,339,098	5,113,464	5,113,464

(2) 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	69,827,295	30,363,665	39,463,630	6,494,875	(1,053,733)	(3,564,748)

(주)신디프	41,757,790	24,245,342	17,512,447	68,992,742	4,776,409	4,776,409

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 유의적 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당반기말 현재 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당반기	전반기

한국	237,509,465	189,080,607

미국	3,681,721	2,865,741

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기	전반기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	237,509,465	237,509,465	35,113,199	189,080,607	189,080,607	31,259,084

기타부문	3,681,721	3,681,721	1,001,470	2,865,741	2,865,741	(48,973)

합 계	241,191,186	241,191,186	36,114,669	191,946,348	191,946,348	31,210,111

- 기 타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당반기	전반기

감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익

제조부문	(4,596,044)	(7,114,043)	3,498,138	(4,341,066)	(7,745,636)	6,950,688

기타부문	(1,160,803)	(108,804)	-	(1,282,638)	(49,874)	-

조정 (*1)	-	(1,012,204)	-	-	(1,194,874)	-

합 계	(5,756,847)	(8,235,051)	3,498,138	(5,623,704)	(8,990,384)	6,950,688

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	당반기	전반기

AAA사	136,085,158	90,359,806

BBB사	19,026,274	26,123,473

CCC사	27,407,826	19,362,759

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	6,400	-

기업자유예금 등	6,291,824	60,395,125

정기예금	15,000,000	-

RP	17,075,263	12,486,780

전자단기사채	18,000,000	-

합 계	56,373,486	72,881,905

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6 . 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	106,208,140	(1,420,483)	104,787,657	72,450,766	(1,420,483)	71,030,283

단기미수금	1,320,929	(142,257)	1,178,672	1,020,626	(142,257)	878,369

미수수익	71,256	-	71,256	21,347	-	21,347

금융자산 소계	107,600,325	(1,562,740)	106,037,585	73,492,739	(1,562,740)	71,929,999

비금융자산:

선급급	706,736	(83,500)	623,236	86,052	(83,500)	2,552

선급비용	297,716	-	297,716	226,314	-	226,314

비금융자산소계	1,004,451	(83,500)	920,951	312,367	(83,500)	228,867

매출채권 및 기타채권 계	108,604,776	(1,646,240)	106,958,536	73,805,106	(1,646,240)	72,158,866

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,420,483	142,257	83,500	1,420,483	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,420,483	142,257	83,500	1,420,483	142,257	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 미만	106,958,536	72,158,866

3개월~6개월	-	-

6개월 초과	1,646,240	1,646,240

합 계	108,604,776	73,805,106

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	55,841	-	55,841	28,690	-	28,690

제품	11,832,941	(32,336)	11,800,605	9,111,056	(177,659)	8,933,397

원재료	8,899,784	(81,326)	8,818,458	7,897,883	(81,326)	7,816,556

저장품	443,773	-	443,773	380,015	-	380,015

미착품	6,596,795	-	6,596,795	3,840,539	-	3,840,539

합 계	27,829,134	(113,662)	27,715,472	21,258,183	(258,985)	20,999,198

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

유동

통화선도자산	31,339	-

임차보증금	149,188	-

단기금융상품	20,163,011	10,000,000

소 계	20,343,537	10,000,000

비유동

장기금융상품	2,000	2,000

임차보증금	88,998	226,186

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,616,573	11,308,119

소 계	13,707,571	11,536,305

합 계	34,051,108	21,536,305

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,308,119	12,933,407

취득	2,253,801	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	54,653	(1,625,288)

기말금액	13,616,573	11,308,119

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	1,311,672	-	1,257,019

시장성 없는 지분증권	-	12,304,901	-	10,051,100

계	-	13,616,573	-	11,308,119

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권 (*1)

(주)코엔텍	0.27%	66,650	1,311,672	1,311,672	66,650	1,257,019	1,257,019

소계	66,650	1,311,672	1,311,672	66,650	1,257,019	1,257,019

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)한주	2.55%	144,000	5,423,645	5,423,645	144,000	5,423,645	5,423,645

서안주정(주)	10.06%	797,267	3,509,283	3,509,283	797,267	3,509,283	3,509,283

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	699,582	699,582	662,375	699,582	699,582

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	3.67%	2,253,801	2,253,801	2,253,801	-	-	-

소계	4,307,443	12,304,901	12,304,901	2,053,642	10,051,100	10,051,100

합계	4,374,093	13,616,573	13,616,573	2,120,292	11,308,119	11,308,119

(*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우, 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니 다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	9,187,827	10,813,115

평가감액	54,653	(1,625,288)

기말잔액	9,242,480	9,187,827

자본에 가감되는 법인세효과	(2,033,346)	(2,021,322)

계	7,209,134	7,166,505

당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 42,629천원과 (1, 267,725) 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	40,470,089	-	40,470,089

건물	23,328,034	(12,740,766)	10,587,268

구축물	20,577,490	(10,388,677)	10,188,813

기계장치	88,175,366	(70,098,465)	18,076,901

차량운반구	3,008,722	(1,875,100)	1,133,622

기타의유형자산	8,752,866	(7,109,720)	1,643,147

건설중인자산	8,706,920	-	8,706,920

합 계	193,019,487	(102,212,728)	90,806,760

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	40,470,089	-	40,470,089

건물	23,334,224	(12,367,700)	10,966,524

구축물	20,342,967	(9,902,917)	10,440,050

기계장치	87,322,824	(67,305,128)	20,017,696

차량운반구	3,035,304	(1,768,335)	1,266,969

기타의유형자산	8,269,268	(7,068,439)	1,200,829

건설중인자산	2,859,367	-	2,859,367

합 계	185,634,043	(98,412,518)	87,221,524

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	40,470,089	-	-	-	-	-	40,470,089

건물	10,966,524	-	-	(6,086)	(373,169)	-	10,587,268

구축물	10,440,050	3,018	245,330	(2)	(499,583)	-	10,188,813

기계장치	20,017,696	85,105	973,000	(6,327)	(2,992,153)	(419)	18,076,901

차량 운반구	1,266,969	102,140	-	(2)	(236,148)	663	1,133,622

기타의유형자산	1,200,829	273,302	444,759	(4,975)	(270,769)	-	1,643,147

건설중인자산	2,859,367	7,510,642	(1,663,089)	-	-	-	8,706,920

합 계	87,221,524	7,974,208	-	(17,393)	(4,371,824)	244	90,806,760

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)과 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	34,648,984	6,396,992	-	(575,887)	-	-	40,470,089

건물	10,550,127	1,526,807	-	(311,069)	(799,341)	-	10,966,524

구축물	10,329,588	74,836	1,056,702	(66,762)	(954,314)	-	10,440,050

기계장치	17,854,676	237,968	7,648,754	(32,917)	(5,689,947)	(838)	20,017,696

차량 운반구	977,092	372,574	419,295	(3,772)	(497,139)	(1,081)	1,266,969

기타의유형자산	1,003,261	578,473	145,750	(4,582)	(522,074)	-	1,200,829

건설중인자산	2,439,729	9,690,139	(9,270,501)	-	-	-	2,859,367

합 계	77,803,457	18,877,790	-	(994,990)	(8,462,814)	(1,919)	87,221,524

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)과 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*2) 전반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 3 ,960,017천원(전기 7,629,424 천원), 판매비와관리비에 411,807천원(전기 834,228 천원)이 포 함되어 있습니다.

(4) 보험가입자 산 당반기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 318,380,997천원 (전기말 280,676,424천원) 입니다 .

10. 리 스

(1) 당 반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액

차량운반구	79,271	77,885	-	-	(32,433)	124,723

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액

차량운반구	124,068	-	-	-	(44,797)	79,271

(2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	이자비용	감소(지급)	기말잔액

리스부채	81,156	77,885	1,314	(31,135)	129,219

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	이자비용	감소(지급)	기말잔액

리스부채	125,237	-	3,007	(47,088)	81,156

(3) 당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 111,880천원, 소액자산리스에 따른 리스료 36,701천원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	33,504,677	-	-	(422,366)	-	1,024,402	34,106,714

건물	49,087,549	124,881	-	(60,458)	(1,384,604)	1,447,938	49,215,305

합계	82,592,226	124,881	-	(482,824)	(1,384,604)	2,472,340	83,322,019

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	35,209,133	642	-	-	-	(1,705,098)	33,504,677

건물	54,317,609	104,561	-	-	(2,963,091)	(2,371,530)	49,087,549

합계	89,526,742	105,203	-	-	(2,963,091)	(4,076,628)	82,592,226

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당기 224,793천원 ( 전기 348,365 천원) , 판매비와관리비에 당 기 1,159,811천원 (전 기 2,614,726 천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당반기말	전기말

토지 (*1)	34,106,714	33,504,677

건물 (*1)	49,215,305	49,087,549

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당반기 와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	5,529,335	4,727,311

운영/유지보수비용	2,938,383	3,216,225

투자부동산처분이익	125,177	-

투자부동산처분손실	2,635	-

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	1,651,447	1,757,992

회원권	6,276,988	6,276,988

영업권	4,348,828	4,348,828

합 계	22,860,466	22,967,011

(2) 당반기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,757,992	-	(106,545)	-	-	1,651,447

회원권 (*1)	6,276,988	-	-	-	-	6,276,988

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	-	4,348,828

합 계	22,967,011	-	(106,545)	-	-	22,860,466

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,971,082	-	(213,090)	-	-	1,757,992

회원권 (*1)	6,276,988	-	-	-	-	6,276,988

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	-	4,348,828

합 계	23,180,101	-	(213,090)	-	-	22,967,011

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전기

(주)신디프 취득 관련 영업권	4,348,828	4,348,828

② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	25.92%	100,582,314	98,779,272

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	8,029,849	8,477,992

ENF China Holdings	관계기업	12월	10.00%	4,605,961	-

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	14.13%	2,156,220	2,038,504

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	42.78%	3,588,891	3,168,058

합계	118,963,235	112,463,826

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	503,263,678	181,131,549	322,132,129	236,858,395	6,335,548	8,996,507

(주)진솔원	관계기업	20,130,897	202,626	19,928,271	319,050	(1,120,359)	(1,120,359)

ENF China Holdings	관계기업	73,827,082	27,767,472	46,059,610	30,256,148	(401,322)	1,404,947

(주)팸테크놀로지	공동기업	38,549,718	23,621,892	14,927,826	25,227,143	833,218	833,218

(주)와이즈켐	공동기업	12,047,321	3,657,706	8,389,616	5,507,948	1,179,526	1,179,526

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	463,470,437	148,988,519	314,481,918	486,607,223	46,214,826	45,226,839

(주)진솔원	관계기업	21,532,084	356,463	21,175,621	957,434	(965,271)	(965,271)

(주)팸테크놀로지	공동기업	41,612,404	27,517,796	14,094,608	56,638,898	1,157,524	1,170,837

(주)와이즈켐	공동기업	8,600,818	1,688,692	6,912,126	7,163,452	873,081	873,081

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	25.97%	35,797,076	82,204,223	100,582,314	35,797,076	80,401,180	98,779,272

(주)진솔원	40.00%	9,600,000	8,029,849	8,029,849	9,600,000	8,477,992	8,477,992

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	4,605,961	4,605,961	-	-	-

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	2,108,988	2,156,220	1,412,790	1,991,272	2,038,504

(주)와이즈켐	42.78%	1,925,000	3,588,891	3,588,891	1,925,000	3,168,058	3,168,058

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	3,703,417	3,703,417

주당시장가격(원)	35,600	47,650

공정가치	131,841,645	176,467,820

(4) 당반기와 전반기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	98,779,272	-	1,642,178	716,376	(555,513)	100,582,314

(주)진솔원	8,477,992	-	(448,144)	-	-	8,029,849

ENF China Holdings	-	2,719,080	1,681,813	205,068	-	4,605,961

(주)팸테크놀로지	2,038,504	-	117,716	-	-	2,156,220

(주)와이즈켐	3,168,058	(82,871)	504,575	(871)	-	3,588,891

합계	112,463,826	2,636,209	3,498,138	920,573	(555,513)	118,963,235

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	87,587,575	-	12,004,120	(256,911)	(555,513)	98,779,272

(주)진솔원	6,477,105	2,400,000	(386,108)	(13,005)	-	8,477,992

(주)팸테크놀로지	1,873,089	-	163,534	1,881	-	2,038,504

(주)와이즈켐	2,767,896	-	400,162	-	-	3,168,058

합계	98,705,665	2,400,000	12,181,708	(268,034)	(555,513)	112,463,826

14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

부가세대급금	3,125,436	1,373,799

선급법인세	1,299	3,482

소 계	3,126,736	1,377,281

비유동

기타의 투자자산	33,900	32,640

보증금	1,944	1,871

예치보증금	33,977	32,714

장기선급비용	72,292	80,446

소 계	142,112	147,671

합 계	3,268,848	1,524,952

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

금융부채

단기매입채무	49,003,270	29,532,512

단기미지급금	5,574,236	5,224,849

미지급비용	714,051	3,580,597

금융부채 소계	43,439,102	27,402,106

비금융부채

선수금	608,227	29,797

예수금	123,223	163,772

비금융부채 소계	731,450	193,569

매입채무 및 기타채무 계	56,023,007	38,531,528

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	7,663	71,262

유동성리스부채	68,100	45,358

유동금융부채 소계	90,286	68,401

비유동금융부채

장기임대보증금	1,872,413	1,865,165

리스부채	61,119	35,797

비유동금융부채 소계	1,933,532	1,900,962

기타금융부채 계	2,009,295	2,017,582

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다.

16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	평가금액

신한은행	선물환매도	파생상품부채	2021-08-27	USD 254,000	1,133.30	(750)

파생상품자산	2021-08-06	USD 254,000	1,114.90	3,904

파생상품자산	2021-07-09	USD 646,200	1,121.40	5,638

파생상품자산	2021-07-12	USD 237,000	1,124.00	1,459

파생상품부채	2021-08-27	USD 389,520	1,132.30	(760)

파생상품자산	2021-07-27	USD 254,000	1,116.50	3,492

파생상품자산	2021-08-09	USD 216,400	1,116.50	2,983

파생상품자산	2021-08-02	USD 215,400	1,114.10	3,479

파생상품부채	2021-07-12	USD 242,000	1,132.20	(494)

파생상품부채	2021-08-16	USD 389,520	1,133.50	(1,239)

파생상품자산	2021-08-09	USD 237,000	1,118.50	2,793

파생상품자산	2021-08-02	USD 215,400	1,114.10	3,479

파생상품부채	2021-08-23	USD 173,120	1,137.20	(1,187)

파생상품자산	2021-08-02	USD 237,000	1,112.90	4,112

파생상품부채	2021-07-16	USD 430,800	1,137.70	(3,233)

파생상품자산 계	31,339

파생상품부채 계	(7,663)

17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당반기말	전기말

기업운전일반대출	산업은행	2020-11-24	1.81%	-	2,000,000

2021-03-13	1.62%	-	4,000,000

2021-11-24	1.81%	7,000,000	7,000,000

2022-03-10	1.62%	6,000,000	-

합 계	13,000,000	13,000,000

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당반기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-04-26	3.75%	4,455,963	4,353,967

2024-08-09	3.75%	2,963,944	2,897,374

2024-07-11	3.65%	22,539,211	22,039,249

합 계	29,959,118	29,290,591

유동성대체	(945,996)	(894,099)

잔 액	29,013,122	28,396,492

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 44,881,035 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년이후

Bank of Hope	29,959,118	945,996	981,842	1,016,228	27,015,052	-

계	29,959,118	945,996	981,842	1,016,228	27,015,052	-

(4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원화한도	외화한도	원화한도	외화한도

변동금리 :

- 1년이내 만기도래	25,280,000	$ 12,700,000	25,280,000	$ 4,000,000

- 1년 경과 이후 만기도래	-	-	-	-

고정금리 :

- 1년이내 만기도래	-	-	-	-

- 1년 경과 이후 만기도래	-	-	-	-

합계	25,280,000	$ 12,700,000	25,280,000	$ 4,000,000

18. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,519,803	11,336,009	12,209,443

사외적립자산의 공정가치	(11,876,129)	(10,314,116)	(12,142,745)

확정 급여부 채	643,675	1,021,892	66,698

(2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	12,209,443	10,751,080	10,751,080

당기근무원가	601,383	558,507	1,152,369

이자원가	139,044	104,017	218,426

관계사 전입	102,018	14,974	14,974

보험수리적손익	-	-	435,853

퇴직급여지급액	(532,085)	(92,569)	(363,259)

기말금액	12,519,803	11,336,009	12,209,443

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	12,142,745	10,205,301	10,205,301

사외적립자산의 기대수익	143,623	103,104	206,332

보험수리적손익	(22,549)	12,737	-

재측정손익	-	-	(1,133)

운용관리수수료	-	-	(19,951)

사외적립자산 납입액	-	-	2,000,000

퇴직급여지급액	(489,709)	(21,999)	(262,777)

계열사로부터 전입	102,018	14,974	14,974

기말금액	11,876,129	10,314,116	12,142,745

(4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

당기근무원가	601,383	558,507	1,152,369

이자원가	140,024	104,017	218,426

사외적립자산의 기대수익	(143,623)	(103,104)	(206,332)

운용관리수수료	-	-	19,951

계	597,784	559,420	1,184,414

상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

판매비와관리비	219,241	218,379	477,413

제조원가	363,229	326,038	678,439

용역원가	15,314	15,003	28,562

계	597,784	559,420	1,184,414

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

현금및현금등가물	11,802,311	10,240,299	12,068,928

국민연금전환금	73,817	73,817	73,817

계	11,876,129	10,314,116	12,142,745

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기	전기

기대임금상승률	3.88% ~ 4.00%	3.75%	3.88% ~ 4.00%

할인율	2.59% ~ 3.00%	2.10%	2.59% ~ 3.00%

사외적립자산 기대수익률	2.59%	2.10%	2.59%

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	7,259,611	7,996,956

기간손익에 대한 당기법인세부담액	7,417,732	7,957,687

당기에 인식한 조정사항	(158,121)	39,268

이연법인세	975,440	993,428

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,521,028	1,366,559

자본에 직접 반영된 법인세비용	(545,588)	(373,130)

법인세비용	8,235,051	8,990,384

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	54,653	(12,024)	42,629

지분법자본변동	920,574	(202,526)	718,048

해외사업환산손익	1,527,269	(335,999)	1,191,270

보험수리적손익	(22,549)	4,961	(17,588)

합계	2,479,947	(545,588)	1,934,359

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(171,957)	37,831	(134,126)

지분법자본변동	1,855,267	(408,159)	1,447,108

보험수리적손익	12,737	(2,802)	9,935

합계	1,696,047	(373,130)	1,322,917

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	39,705,795	37,778,338

적용세율에 따른 법인세	9,377,802	8,911,358

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	60,685	73,740

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(158,121)	39,268

―기타	(1,045,316)	(33,982)

법인세비용	8,235,051	8,990,384

유효세율	20.7%	23.8%

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	472,010	(45,775)	426,235	93,772

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

종속회사 등	(73,678,455)	(9,112,028)	(82,790,483)	(18,213,906)

미수수익	(21,285)	(49,971)	(71,256)	(15,676)

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	225,998	(112,776)	113,222	24,909

업무용승용차 감가상각비	283,708	-	283,708	62,416

업무용승용차 처분손실	74,597	-	74,597	16,411

연차충당부채	262,701	265,030	527,731	116,101

고객관계, 인허가권	(12,341,195)	106,545	(12,234,650)	(2,691,623)

토지, 건물	783,325	45,941	829,266	182,439

퇴직급여	406,242	137,755	543,996	119,679

토지 등	452,012	-	452,012	99,443

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(9,187,827)	(54,653)	(9,242,480)	(2,033,346)

소 계	(91,928,142)	(8,819,932)	(100,748,074)	(22,164,576)

종속회사 이연법인세부채	(832,873)

합 계	(22,997,450)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	607,328	58,540	665,868	146,491

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

종속회사 등	(64,831,309)	(7,385,400)	(72,216,709)	(15,887,676)

미수수익	(27,958)	(733)	(28,690)	(6,312)

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	65,221	53,599	118,819	26,140

업무용승용차	-	90,597	90,597	19,931

지급보증손실	-	234,329	234,329	51,552

고객관계, 인허가권	(12,554,285)	106,545	(12,447,740)	(2,738,503)

토지, 건물	798,639	(7,657)	790,982	174,016

퇴직급여	(75,950)	553,719	477,769	105,109

토지 등	452,012	-	452,012	99,443

무형자산손상차손	87,125	(87,125)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(10,813,115)	171,957	(10,641,158)	(2,341,055)

소 계	(85,952,264)	(6,211,630)	(92,163,894)	(20,276,057)

종속회사 이연법인세부채	(768,526)

합 계	(21,044,583)

(5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

비유동성	(23,170,491)	(21,167,191)	(21,523,632)

유동성	173,041	122,609	150,539

합 계	(22,997,450)	(21,044,583)	(21,373,093)

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,605,760주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

합 계	8,923,433	8,923,433

(3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,401,440	5,401,440

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	363,080,985	335,198,632

합 계	376,795,967	348,913,614

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	348,913,614	300,317,452

보험수리적손익	(17,588)	(341,350)

지배지분 당기순이익	29,958,000	50,995,571

배당금 지급	(2,058,059)	(2,058,059)

기말금액	376,795,967	348,913,614

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	11,333,021	9,381,074

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	6,336,259	4,384,312

- 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	7,209,134	7,166,505

지분법자본변동	1,632,304	914,257

해외사업환산손익	2,491,583	1,300,313

합 계	11,333,021	9,381,074

21. 영업이익 (1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출액	229,933,126	180,052,779

상품매출액	2,900,574	4,925,516

기타매출액	8,361,486	6,968,053

합 계	241,191,186	191,946,348

(2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 제품매출원가	187,626,183	141,052,661

기초제품재고액	9,111,056	13,176,319

당기제조원가	190,592,204	137,760,859

재고자산평가손실(환입)	(145,323)	(11,729)

재고자산감모손실	17,654	9,528

기타조정	(116,467)	(109,955)

기말제품재고액	(11,832,941)	(9,772,360)

(2) 상품매출원가	2,531,085	4,241,780

기초상품재고액	28,690	79,771

당기상품매입액	2,558,236	4,283,627

기말상품재고액	(55,841)	(121,618)

(3) 기타매출원가	1,569,120	1,485,976

합 계	191,726,388	146,780,416

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,434,055	3,128,767

퇴직급여	227,962	224,607

복리후생비	605,088	587,719

교육훈련비	56,428	72,481

여비교통비	40,842	98,085

통신비	56,748	58,380

수도광열비	102,277	100,541

세금과공과	454,531	435,763

지급임차료	43,040	36,626

감가상각비	1,574,772	1,742,318

무형자산상각비	106,545	106,545

수선유지비	294,321	215,579

보험료	186,893	168,518

업무추진비	130,387	109,503

운반보관비	3,593,064	4,404,024

경상연구개발비	200,491	83,540

지급수수료	1,713,464	1,730,369

도서인쇄비	8,089	15,083

소모품비	150,799	179,629

판매부대비	144,145	241,467

차량유지비	86,113	77,075

협회비	101,298	99,959

리스자산상각비	25,530	22,398

잡비	13,247	16,844

합 계	13,350,128	13,955,821

(4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(4,034,985)	2,957,717

원재료 및 상품매입액	171,972,567	121,913,590

감가상각 및 무형자산상각	5,711,929	5,626,166

종업원급여	9,429,591	8,889,321

수도광열비	10,676,931	10,108,412

소모품비 등	604,653	575,989

수선유지비	1,554,196	1,554,045

운반비	3,593,064	4,404,384

판매부대비	144,145	241,467

지급수수료	2,693,623	2,636,107

기타비용	2,730,803	1,829,038

합 계	205,076,517	160,736,237

(5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	7,258,463	6,774,823

퇴직급여원가	641,800	608,299

복리후생비	1,529,328	1,506,199

합 계	9,429,591	8,889,321

22. 영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	28,907	90,677

투자부동산처분이익	125,177	-

재고자산처분이익	3,846	62,382

잡이익	19,049	5,460

합 계	176,980	158,518

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	17,391	77,366

투자부동산처분손실	2,635	-

공동기업투자주식처분손실	82,871	-

기부금	17,500	314,435

잡손실	2,390	2,814

합 계	122,785	394,615

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	242,608	315,890

배당금수익	413,268	417,267

통화선도평가이익	94,938	566

외화환산이익	23,847	71,969

외환차익	211,741	204,226

합 계	986,402	1,009,917

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	682,645	929,562

통화선도평가손실	-	60,926

외화환산손실	52,183	24,657

외환차손	212,780	141,135

합 계	947,608	1,156,281

(5) 당반기 및 전반기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지분법이익	3,946,282	7,163,002

지분법손실	(448,144)	(212,314)

합 계	3,498,138	6,950,688

23. 금융자산과 금부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	56,373,486	56,373,486	56,373,486

장단기금융상품	-	20,165,011	20,165,011	20,165,011

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,616,573	-	13,616,573	13,616,573

매출채권	-	104,787,657	104,787,657	104,787,657

미수금	-	1,178,672	1,178,672	1,178,672

미수수익	-	71,256	71,256	71,256

통화선도자산	31,339	-	31,339	31,339

임차보증금	-	238,186	238,186	238,186

합 계	13,647,912	182,814,268	196,462,180	196,462,180

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	49,003,270	49,003,270	49,003,270

미지급금	-	5,574,236	5,574,236	5,574,236

미지급비용	-	714,051	714,051	714,051

리스부채	-	129,219	129,219	129,219

차입금	-	42,959,118	42,959,118	42,959,118

통화선도부채	7,663	-	7,663	7,663

장기임대보증금	-	1,872,413	1,872,413	1,872,413

합 계	7,663	100,252,308	100,259,971	100,259,971

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	72,881,905	72,881,905	72,881,905

장단기금융상품	-	10,002,000	10,002,000	10,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,308,119	-	11,308,119	11,308,119

매출채권	-	71,030,283	71,030,283	71,030,283

미수금	-	878,369	878,369	878,369

미수수익	-	21,347	21,347	21,347

임차보증금	-	226,186	226,186	226,186

합 계	11,308,119	155,040,090	166,348,209	166,348,209

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	29,532,512	29,532,512	29,532,512

미지급금	-	5,224,849	5,224,849	5,224,849

미지급비용	-	3,580,597	3,580,597	3,580,597

리스부채	-	81,156	81,156	81,156

차입금	-	42,290,591	42,290,591	42,290,591

통화선도부채	71,262	-	71,262	71,262

장기임대보증금	-	1,865,165	1,865,165	1,865,165

합 계	71,262	82,574,870	82,646,131	82,646,131

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	242,608	-	-	242,608

배당수익	413,268	-	-	-	413,268

통화선도평가이익	-	-	94,938	-	94,938

외환차익	-	160,917	-	50,824	211,741

외화환산이익	-	18,591	-	5,256	23,847

이자비용	-	-	-	(682,645)	(682,645)

외환차손	-	(67,692)	-	(145,088)	(212,780)

외화환산손실	-	-	-	(52,183)	(52,183)

소 계	413,268	354,424	94,938	(823,836)	38,793

기타포괄손익 인식:

평가손익	42,629	-	-	-	42,629

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	315,890	-	-	315,890

배당수익	-	417,267	-	-	-	417,267

통화선도평가이익	566	-	-	-	-	566

외환차익	-	-	143,484	-	60,741	204,226

외화환산이익	-	-	808	-	71,160	71,969

통화선도평가손실	-	-	-	(60,926)	-	(60,926)

외환차손	-	-	(42,354)	-	(98,781)	(141,135)

외화환산손실	-	-	(24,657)	-	-	(24,657)

이자비용	-	-	-	-	(929,562)	(929,562)

소 계	566	417,267	393,171	(60,926)	(896,443)	(146,364)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(134,126)	-	-	-	(134,126)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

기타포괄손익- 공정가치금융자산	1,311,672	-	12,304,901	13,616,573

파생상품자산	-	31,339	-	31,339

(2) 부채

파생상품부채	-	7,663	-	7,663

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자 산

기타포괄손익- 공정가치금융자산	1,257,019	-	10,051,100	11,308,119

(2) 부채

파생상품부채	-	71,262	-	71,262

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주 반기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기 및 전반기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연결반기순이익(지배지분)	29,958,000	28,173,165

연결기타포괄손익	1,934,167	1,322,917

-당기손익으로 재분류되는 항목	1,909,126	1,447,108

지분법자본변동	717,856	199,449

해외사업장환산외환차이	1,191,270	1,247,660

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	25,041	(124,192)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	42,629	(134,126)

보험수리적손익	(17,588)	9,935

총포괄순이익(지배지분)	31,892,167	29,496,082

가중평균유통보통주식수	20,580,593주	20,580,593주

기본주당이익	1,456원	1,369원

기본주당포괄이익	1,550원	1,433원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당반기 :

기초	21,605,760	181/181	21,605,760

자사주	(1,025,167)	181/181	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

전반기 :

기초	21,605,760	182/182	21,605,760

자사주	(1,025,167)	182/182	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당반기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	42.78%	45.83%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	25.92%	25.97%

ENF China Holdings	10.00%	-

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	27,407,826	147,348	558,868	266,698

(주)진솔원	3,517	-	-	22,286

공동기업	(주)팸테크놀로지	43,544	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	1,367,210	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	136,085,158	7,769	75,057,005	193,685

어업법인 어진수산(주)	22,270	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	17,638	-	-	-

합 계	163,579,951	155,118	76,983,083	482,669

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	19,362,759	795,271	239,929	324,699

(주)진솔원	26,132	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	19,358	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	717,380	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	90,359,806	12,493	72,043,755	239,696

어업법인 어진수산(주)	3,891	-	-	-

KCNA PHILIPPINES	408,105	-	-	-

합 계	110,180,052	807,764	73,001,064	564,395

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	6,542,723	102,377	147,401	66,639	425,064

(주)진솔원	1,064	-	-	1,535	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	4,808	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	294,888	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	71,919,187	2,150	14,937,630	63,237	145,744

어업법인 어진수산(주)	2,377	-	-	500	-

KCNA PHILIPPINES INC	411,028	-	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	1,000,000

합계	78,881,187	104,528	15,379,919	131,911	1,570,808

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	4,550,413	102,024	91,070	74,064	425,064

(주)진솔원	3,068	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	4,112	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	11,000	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	45,548,287	1,104	8,244,615	44,140	145,744

어업법인 어진수산(주)	309	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	1,094,691	-	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	1,000,000

합계	51,200,880	103,128	8,346,686	118,204	1,570,808

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여 (*1)	1,174,540	1,019,125

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

26. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	132,115,872	113,443,345

자본 (B)	412,328,782	380,981,738

현금및현금성자산 (C)	56,373,486	72,881,905

차입금 (D)	42,959,118	42,290,591

부채비율 (A/B)	32%	30%

순차입금비율 (D-C)/B	-3.3%	-8.0%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 2,102,612 2,375,952 - - 자산 합계 2,102,612 2,375,952 - - 부채: 매입채무 6,031,328 6,815,401 4,906,000 50,145 차입금 26,512,494 29,959,118 - - 부채 합계 32,543,822 36,774,519 4,906,000 50,145 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 2,076,152 2,258,853 - - 자산 합계 2,076,152 2,258,853 - - 부채: 매입채무 5,945,775 6,469,003 4,116,000 43,393 차입금 26,921,499 29,290,591 - - 부채 합계 32,867,274 35,759,594 4,116,000 43,393 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,439,857) 3,439,857 (3,350,074) 3,350,074 JPY (5,015) 5,015 (4,339) 4,339 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 13,000,000 - - 13,000,000 장기차입금 - 29,013,122 - 29,013,122 유동성장기차입금 945,996 - - 945,996 리스부채 68,100 61,119 - 129,219 매입채무 49,003,270 - - 49,003,270 미지급금 5,574,236 - - 5,574,236 미지급비용 714,051 - - 714,051 통화선도부채 7,663 - - 7,663 장기임대보증금 - 1,872,413 - 1,872,413 합 계 69,313,316 30,946,654 - 100,259,970 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 56,373,486 72,881,905 장단기금융상품 20,165,011 10,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,616,573 11,308,119 매출채권 104,787,657 71,030,283 미수금 1,178,672 878,369 미수수익 71,256 21,347 통화선도자산 31,339 - 보증금 238,186 226,186 합 계 196,462,180 166,348,209 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 104,787,657 71,030,283 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 106,208,140 72,450,766 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 27. 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울고등법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 878,107 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 매출채권담보대출 대출 1,000,000 - 선물환 외 - USD 12,700,000 카드대금 외 500,000 - (3) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 7,110,277 차입금 담보 6,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,307,917 차입금 담보 7,000,000 산업은행 Soosan Corporation 투자부동산 USD 44,881,035 차입금 담보 USD 26,512,494 Bank of Hope (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 31,470,745 28,787,954 당기순이익조정을 위한 가감 (15,990,056) 2,662,970 법인세비용 8,235,051 8,990,384 퇴직급여 601,714 603,578 감가상각비 5,756,847 5,623,704 무형자산상각비 106,545 106,545 리스자산상각비 32,433 22,398 재고자산감모손실 17,654 9,528 재고자산평가손실 28,995 84,295 유형자산처분손실 17,391 77,366 투자부동산처분손실 2,635 - 공동기업투자주식처분손실 82,871 - 이자비용 682,645 929,562 외화환산손실 52,183 24,657 통화선도평가손실 - 60,926 지분법손실 448,144 212,314 감모상각비 11,133 12,027 투자부동산처분이익 (125,177) - 유형자산처분이익 (28,907) (90,677) 재고자산처분이익 (3,846) (62,382) 재고자산평가충당금환입 (174,318) (96,024) 이자수익 (242,608) (315,890) 배당금수익 (413,268) (417,267) 외화환산이익 (23,847) (71,969) 통화선도평가이익 (94,938) (566) 지분법이익 (3,946,282) (7,163,002) 단기매출채권의 감소(증가) (33,733,479) (8,986,514) 단기미수금의 감소(증가) (274,808) (164,864) 단기선급금의 감소(증가) (620,683) (108,104) 단기선급비용의 감소(증가) (69,295) (60,795) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,751,637) (727,869) 재고자산의 감소(증가) (6,584,759) 548,421 장기임대보증금의 증가(감소) (16,858) - 단기매입채무의 증가(감소) 19,418,560 5,701,921 단기미지급비용의 증가(감소) (2,866,645) (1,373,391) 단기예수금의 증가(감소) (40,720) (7,768) 단기선수금의 증가(감소) 578,430 432,491 단기미지급금의 증가(감소) (1,095,380) (983,111) 기타유동부채의 증가(감소) 86,548 - 유동파생상품부채의 증가(감소) - (22,159) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) 489,709 (32,225) 퇴직금의 지급 (532,085) (92,569) 영업에서 창출된 현금 15,480,689 31,450,924 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 1,663,089 2,752,562 장기차입금의 유동성 대체 478,904 439,725 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 42,629 (134,126) ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 13,000,000 - - - - 13,000,000 유동성장기차입금 894,099 (462,176) 478,904 35,169 - 945,996 장기차입금 28,396,492 - (478,904) 1,095,534 - 29,013,122 리스부채 81,156 (31,135) - 79,198 129,219 합 계 42,371,747 (476,132) - 1,113,524 79,198 43,088,337 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 반기말 2021.06.30 현재 제 37 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 자산 유동자산 182,584,976,037 152,137,136,470 현금및현금성자산 43,995,406,666 62,415,022,155 현금 43,995,406,666 62,415,022,155 매출채권 및 기타유동채권 95,088,885,600 63,348,697,854 매출채권 94,039,431,226 62,963,236,771 단기미수금 348,211,610 360,194,119 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 71,255,985 21,285,338 단기선급금 487,368,360 0 단기선급비용 178,545,731 146,238,626 단기임차보증금 106,329,688 재고자산 20,375,247,468 14,999,617,581 상품 55,840,543 28,690,141 제품 8,991,966,690 6,595,865,783 평가충당금 (31,895,888) (144,671,491) 원재료 5,741,904,521 4,884,402,713 평가충당금 (81,326,420) (81,326,420) 저장품 436,093,317 372,335,201 미착품 5,262,664,705 3,344,321,654 기타유동자산 3,125,436,303 1,373,798,880 단기금융상품 20,000,000,000 10,000,000,000 비유동자산 225,357,475,096 218,213,187,027 유형자산 69,205,455,796 66,495,294,924 토지 37,131,642,709 37,131,642,709 건물 22,323,963,891 22,323,963,891 감가상각누계액 (12,512,596,823) (12,150,779,004) 구축물 15,652,427,890 15,433,234,610 감가상각누계액 (9,484,000,115) (9,117,830,419) 기계장치 67,402,786,062 66,715,918,359 감가상각누계액 (58,463,394,107) (56,956,422,628) 차량운반구 1,800,339,196 1,856,578,306 감가상각누계액 (1,228,325,893) (1,219,285,545) 기타유형자산 6,863,922,078 6,817,954,328 감가상각누계액 (6,059,238,143) (6,078,344,884) 건설중인자산 5,777,929,051 1,738,665,201 사용권자산 67,850,378 사용권자산 77,884,803 감가상각누계액 (10,034,425) 투자부동산 17,600,541,889 18,165,469,351 영업권 이외의 무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 기타무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 118,587,766,305 115,868,686,305 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 67,313,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 50,336,172,026 45,217,092,026 기타비유동금융자산 13,618,872,889 11,406,748,608 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 13,616,572,889 11,308,118,920 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 300,000 96,629,688 자산총계 407,942,451,133 370,350,323,497 부채 유동부채 51,505,288,644 36,658,153,542 매입채무 및 기타유동채무 44,133,222,579 27,540,897,750 단기매입채무 38,332,734,599 20,112,390,956 단기미지급금 4,492,243,696 3,788,417,104 단기미지급비용 614,124,077 3,501,298,160 단기예수금 101,148,310 108,994,830 단기선수금 592,971,897 29,796,700 유동리스부채 26,491,814 미지급배당금 0 당기법인세부채 7,281,779,643 9,048,854,957 기타유동금융부채 63,794,608 68,400,835 유동금융보증부채 63,794,608 68,400,835 비유동부채 7,087,704,587 6,581,696,839 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,577,666,134 1,587,666,134 장기임대보증금 1,577,666,134 1,587,666,134 비유동리스부채 44,088,997 퇴직급여부채 527,153,424 25,533,720 확정급여채무의현재가치 11,914,702,420 11,668,155,019 사외적립자산의공정가치 (11,387,548,996) (11,642,621,299) 이연법인세부채 4,938,796,032 4,968,496,985 부채총계 58,592,993,231 43,239,850,381 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 7,209,134,326 7,166,504,986 이익잉여금(결손금) 327,410,772,572 305,214,417,126 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 313,695,790,456 291,499,435,010 자본총계 349,349,457,902 327,110,473,116 자본과부채총계 407,942,451,133 370,350,323,497 손익계산서 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 99,496,605,434 189,292,252,132 77,529,097,066 157,225,872,278 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 97,300,104,315 184,508,597,763 75,542,113,967 153,081,093,367 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,196,501,119 4,783,654,369 1,986,983,099 4,144,778,911 매출원가 82,119,105,320 150,233,456,823 57,948,054,094 118,252,144,019 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 81,305,471,370 148,664,336,439 57,184,397,983 116,766,168,457 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 813,633,950 1,569,120,384 763,656,111 1,485,975,562 매출총이익 17,377,500,114 39,058,795,309 19,581,042,972 38,973,728,259 판매비와관리비 3,879,219,657 9,039,977,305 4,943,102,356 9,819,110,538 급여 1,369,421,356 2,953,905,186 1,287,757,607 2,699,598,853 퇴직급여 104,973,924 225,096,229 113,513,920 224,480,798 복리후생비 238,113,452 527,413,230 305,369,611 528,028,955 보험료 9,718,892 18,208,429 8,446,567 17,013,360 감가상각비 203,987,733 405,664,235 219,336,636 457,249,730 리스자산상각비 2,348,730 3,131,640 지급수수료 596,562,297 946,556,080 435,762,951 929,765,574 교육훈련비 39,024,180 55,748,580 14,915,800 72,257,985 차량유지비 29,046,010 66,411,830 22,363,066 53,821,575 도서인쇄비 2,941,647 7,300,793 5,807,697 14,248,789 업무추진비 48,688,200 82,070,030 37,457,100 72,370,660 통신비 28,542,858 45,588,391 19,786,408 40,599,771 운반보관비 788,143,490 2,896,988,674 2,081,989,273 3,897,843,753 판매부대비 83,071,178 144,144,678 154,378,821 241,467,072 협회비 48,095,136 90,946,834 42,951,996 88,169,042 잡비 7,097,092 13,247,092 13,560,000 16,844,000 세금과공과 8,167,812 60,558,704 9,028,029 54,949,208 소모품비 55,279,392 142,775,186 67,958,342 169,980,350 수도광열비 14,927,886 37,876,492 13,762,477 37,124,090 수선유지비 91,276,587 177,679,713 64,748,655 119,086,502 경상개발비 90,774,214 106,380,514 7,856,350 16,540,750 여비교통비 19,017,591 32,284,765 16,351,050 67,669,721 영업이익(손실) 13,498,280,457 30,018,818,004 14,637,940,616 29,154,617,721 기타이익 89,698,019 171,671,497 74,585,848 157,930,455 투자부동산처분이익 57,228,211 125,177,490 유형자산처분이익 28,907,091 28,907,091 11,202,556 90,676,549 재고자산처분이익 1,891,098 3,845,763 60,206,338 62,381,744 잡이익 1,671,619 13,741,153 3,176,954 4,872,162 기타손실 20,600,269 25,672,254 88,510,684 394,575,351 유형자산처분손실 4,507,416 4,518,416 77,335,678 77,337,678 투자부동산처분손실 2,634,590 기부금 15,200,000 17,500,000 11,175,000 314,435,000 잡손실 892,853 1,019,248 6 2,802,673 금융수익 809,218,870 1,298,743,932 1,021,552,070 1,450,101,845 이자수익 130,157,157 226,287,330 142,548,616 292,662,189 배당금수익(금융수익) 623,495,550 968,780,550 771,494,550 972,779,550 외화환산이익(금융수익) 226,114 226,114 1,941,493 1,941,493 외환차익(금융수익) 22,318,504 31,220,735 2,035,976 2,035,976 지급보증손실환입 33,021,545 72,229,203 103,531,435 180,682,637 금융원가 75,699,620 77,514,871 285,061,681 286,184,089 이자비용 249,191 286,916 외화환산손실(금융원가) 27,667 27,667 9,863,193 9,863,193 외환차손(금융원가) 7,799,786 9,577,312 3,117,176 4,239,584 지급보증손실 67,622,976 67,622,976 272,081,312 272,081,312 법인세비용차감전순이익(손실) 14,300,897,457 31,386,046,308 15,360,506,169 30,081,890,581 법인세비용 3,088,176,827 7,114,043,460 3,336,671,924 7,745,636,268 계속영업이익(손실) 11,212,720,630 24,272,002,848 12,023,834,245 22,336,254,313 당기순이익(손실) 11,212,720,630 24,272,002,848 12,023,834,245 22,336,254,313 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 545 1,179 584 1,085 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 545 1,179 584 1,085 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 545 1,179 584 1,085 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 545 1,179 584 1,085 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 11,212,720,630 24,272,002,848 12,023,834,245 22,336,254,313 기타포괄손익 83,389,682 25,041,238 60,127,866 (124,191,783) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 83,389,682 25,041,238 60,127,866 (124,191,783) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,147,178) (17,588,102) 5,021,646 9,934,677 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 92,536,860 42,629,340 55,106,220 (134,126,460) 총포괄손익 11,296,110,312 24,297,044,086 12,083,962,111 22,212,062,530 자본변동표 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,434,229,513 267,357,826,548 290,521,607,065 당기순이익(손실) 22,336,254,313 22,336,254,313 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (134,126,460) (134,126,460) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 보험수리적손익 9,934,677 9,934,677 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (134,126,460) 20,288,129,690 20,154,003,230 2020.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,300,103,053 287,645,956,238 310,675,610,295 2021.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 7,166,504,986 305,214,417,126 327,110,473,116 당기순이익(손실) 24,272,002,848 24,272,002,848 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 42,629,340 42,629,340 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 보험수리적손익 (17,588,102) (17,588,102) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 42,629,340 22,196,355,446 22,238,984,786 2021.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 7,209,134,326 327,741,683,455 349,349,457,902 현금흐름표 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 영업활동현금흐름 2,171,020,215 23,316,925,212 당기순이익(손실) 24,272,002,848 22,336,254,313 당기순이익조정을 위한 가감 9,186,859,245 10,186,763,415 법인세비용 7,114,043,460 7,745,636,268 퇴직급여 521,447,565 534,663,064 감가상각비 2,986,818,808 3,085,179,790 리스자산상각비 10,034,425 재고자산감모손실 17,653,566 9,527,581 재고자산평가손실 28,594,755 84,295,217 지급보증손실 67,622,976 272,081,312 외화환산손실 27,667 9,863,193 유형자산처분손실 4,518,416 77,337,678 투자부동산처분손실 2,634,590 투자부동산처분이익 (125,177,490) 이자비용 286,916 외화환산이익 (226,114) (1,941,493) 유형자산처분이익 (28,907,091) (90,676,549) 지급보증손실환입 (72,229,203) (180,682,637) 재고자산처분이익 (3,845,763) (62,381,744) 재고자산평가손실환입 (141,370,358) (30,696,526) 이자수익 (226,287,330) (292,662,189) 배당금수취 (968,780,550) (972,779,550) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (23,514,769,555) (3,117,787,982) 단기매출채권의 감소(증가) (31,075,968,341) (8,157,628,397) 단기미수금의 감소(증가) 11,982,509 (21,852,476) 단기선급금의 감소(증가) (487,368,360) 88,019,280 단기선급비용의 감소(증가) (32,307,105) (36,832,255) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,751,637,423) (732,239,567) 재고자산의 감소(증가) (5,276,662,087) 1,720,032,956 장기임대보증금의 증가(감소) (10,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 18,220,315,976 5,685,889,651 단기미지급비용의 증가(감소) (2,887,174,083) (1,393,736,752) 단기예수금의 증가(감소) (7,846,520) 21,377,730 단기선수금의 증가(감소) 563,175,197 432,490,846 미지급금의 증가(감소) (738,902,608) (679,151,220) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 473,255,100 (22,158,788) 퇴직금의 지급 (515,631,810) (21,998,990) 이자지급(영업) (286,916) 이자수취(영업) 176,316,683 291,929,684 배당금수취(영업) 968,780,550 972,779,550 법인세납부(환급) (8,917,882,640) (7,353,013,768) 투자활동현금흐름 (18,525,272,412) (2,901,320,730) 토지의 처분 643,840,848 건물의 처분 319,235,593 기타유형자산의 처분 3,873,334 차량운반구의 처분 28,909,091 4,545,455 투자부동산의 처분 462,677,234 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 임차보증금의 증가 (10,000,000) 건물의 취득 (456,000) 구축물의 취득 (3,018,000) 기계장치의 취득 (31,500,000) 차량운반구의 취득 (74,757,209) (371,973,814) 건설중인자산의 취득 (3,621,588,850) (849,350,500) 기타유형자산의 취득 (334,613,709) (219,535,646) 단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (2,253,800,969) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,719,080,000) (2,400,000,000) 재무활동현금흐름 (2,065,363,292) (2,058,059,300) 리스부채의 상환 (7,303,992) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,419,615,489) 18,357,545,182 기초현금및현금성자산 62,415,022,155 37,686,443,639 기말현금및현금성자산 43,995,406,666 56,043,988,821 5. 재무제표 주석 제 38 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재 제 37 기 : 2020년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.58%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당반기말 현재 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 113,446,254 73,427,769 BBB사 19,026,274 26,123,473 CCC사 18,863,400 12,945,942 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,100 - 기업자유예금 등 430,120 54,798,316 정기예금 15,000,000 - RP 10,564,186 7,616,706 전자단기사채 18,000,000 - 합 계 43,995,407 62,415,022 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 94,039,431 - 94,039,431 62,963,237 - 62,963,237 단기미수금 348,212 (142,257) 205,955 360,194 (142,257) 217,937 미수수익 71,256 - 71,256 21,285 - 21,285 금융자산 소계 94,458,899 (142,257) 94,316,642 63,344,716 (142,257) 63,202,459 비금융자산: 선급급 487,368 - 487,368 - - - 선급비용 178,546 - 178,546 146,239 - 146,239 비금융자산소계 665,914 - 665,914 146,239 - 146,239 매출채권 및 기타채권 계 95,124,813 (142,257) 94,982,556 63,490,955 (142,257) 63,348,698 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 94,316,642 63,202,459 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 94,458,899 63,344,716 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 55,841 - 55,841 28,690 - 28,690 제품 8,991,967 (31,896) 8,960,071 6,595,866 (144,671) 6,451,194 원재료 5,741,905 (81,326) 5,660,578 4,884,403 (81,326) 4,803,076 저장품 436,093 - 436,093 372,335 - 372,335 미착품 5,262,665 - 5,262,665 3,344,322 - 3,344,322 합 계 20,488,470 (113,222) 20,375,247 15,225,615 (225,998) 14,999,618 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 임차보증금 106,330 - 단기금융상품 20,000,000 10,000,000 소 계 20,106,330 10,000,000 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 300 96,630 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,616,573 11,308,119 소 계 13,618,873 11,406,749 합 계 33,725,203 21,406,749 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 11,308,119 12,933,407 취득 2,253,801 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 54,653 (1,625,288) 기말금액 13,616,573 11,308,119 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,311,672 - 1,257,019 시장성 없는 지분증권 - 12,304,901 - 10,051,100 계 - 13,616,573 - 11,308,119 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,311,672 1,311,672 66,650 1,257,019 1,257,019 소계 66,650 1,311,672 1,311,672 66,650 1,257,019 1,257,019 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 5,423,645 5,423,645 144,000 5,423,645 5,423,645 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,509,283 3,509,283 797,267 3,509,283 3,509,283 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 3.67% 2,253,801 2,253,801 2,253,801 - - - 소계 4,307,443 12,304,901 12,304,901 2,053,642 10,051,100 10,051,100 합계 4,374,093 13,616,573 13,616,573 2,120,292 11,308,119 11,308,119 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우, 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 9,187,827 10,813,115 평가감액 54,653 (1,625,288) 기말잔액 9,242,480 9,187,827 자본에 가감되는 법인세효과 (2,033,346) (2,021,322) 계 7,209,134 7,166,505 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 42,629천원 과 (1, 267,725) 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,323,964 (12,512,597) 9,811,367 구축물 15,652,428 (9,484,000) 6,168,428 기계장치 67,402,786 (58,463,394) 8,939,392 차량운반구 1,800,339 (1,228,326) 572,013 기타의유형자산 6,863,922 (6,059,238) 804,684 건설중인자산 5,777,929 - 5,777,929 합 계 156,953,011 (87,747,555) 69,205,456 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,323,964 (12,150,779) 10,173,185 구축물 15,433,235 (9,117,830) 6,315,404 기계장치 66,715,918 (56,956,423) 9,759,496 차량운반구 1,856,578 (1,219,286) 637,293 기타의유형자산 6,817,954 (6,078,345) 739,609 건설중인자산 1,738,665 - 1,738,665 합 계 152,017,957 (85,522,662) 66,495,295 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - - - 37,131,643 건물 10,173,185 - - - (361,818) 9,811,367 구축물 6,315,404 3,018 230,000 (2) (379,992) 6,168,428 기계장치 9,759,496 - 878,000 (5) (1,698,099) 8,939,392 차량운반구 637,293 74,757 - (2) (140,035) 572,013 기타의유형자산 739,609 198,568 53,100 (4,511) (182,082) 804,684 건설중인자산 1,738,665 5,200,364 (1,161,100) - - 5,777,929 합 계 66,495,295 5,476,707 - (4,520) (2,762,026) 69,205,456 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 31,310,538 6,396,992 - (575,887) - 37,131,643 건물 9,743,337 1,517,523 - (311,069) (776,606) 10,173,185 구축물 6,555,007 44,392 516,702 (66,762) (733,934) 6,315,404 기계장치 10,413,304 97,248 2,718,741 (127) (3,469,670) 9,759,496 차량 운반구 587,804 372,574 - (3,772) (319,313) 637,293 기타의유형자산 611,419 467,278 77,000 (4,552) (411,536) 739,609 건설중인자산 1,397,625 3,653,483 (3,312,443) - - 1,738,665 합 계 60,619,034 12,549,489 - (962,170) (5,711,058) 66,495,295 (3) 감가상각비 중 매출원가에 2,409,356천원( 전 기 4,938,228 천원), 판매비와관리비에 352,669천원 (전기 772, 830천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당반기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 257,645,365천원 (전기 말 2 52,094,745천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 당 반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 차량운반구 - 77,885 - - (10,034) 67,850 (2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 이자비용 감소(지급) 기말잔액 리스부채 - 77,885 287 (7,591) 70,581 ( 3) 당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 97,028천원, 소액자산리스에 따른 리스료 22,601 천원을 인식하였습니다. 11. 투 자부동산 (1) 당반기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - (279,676) - 6,646,329 건물 11,239,463 - - (60,458) (224,793) 10,954,212 합계 18,165,469 - - (340,134) (224,793) 17,600,542 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - - - 6,926,006 건물 11,690,313 - - - (450,850) 11,239,463 합계 18,616,319 - - - (450,850) 18,165,469 (2) 감가상각비 중 매출원가에 171,798천원(전기 348,365천원), 판관비에 52,995천 원( 전기 102,485천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지 (*1) 6,646,329 6,926,006 건물 (*1) 10,954,212 11,239,463 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당반기 와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,847,614 1,861,570 운영/유지보수비용 258,132 301,511 투자부동산처분이익 125,177 - 투자부동산처분손실 2,635 - 12. 무형 자산 당반기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 기초금액 6,276,988 6,276,988 증가액(취득) - - 감소액(처분) - - 손상차손환입/손상차손 (*1) - - 기말금액 6,276,988 6,276,988 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 13. 종속기업 , 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 25.92% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 9,600,000 9,600,000 ENF China Holdings 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 - (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 42.78% 1,925,000 1,925,000 합계 118,587,766 115,868,686 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 72,502,489 31,170,370 41,332,120 3,681,721 341,220 1,868,489 (주)신디프 종속기업 47,842,045 25,216,134 22,625,911 48,339,098 5,113,464 5,113,464 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 503,263,678 181,131,549 322,132,129 236,858,395 6,335,548 8,996,507 (주)진솔원 관계기업 20,130,897 202,626 19,928,271 319,050 (1,120,359) (1,120,359) ENF China Holdings 관계기업 73,827,082 27,767,472 46,059,610 30,256,148 (401,322) 1,404,947 (주)팸테크놀로지 공동기업 38,549,718 23,621,892 14,927,826 25,227,143 833,218 833,218 (주)와이즈켐 공동기업 12,047,321 3,657,706 8,389,616 5,507,948 1,179,526 1,179,526 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 69,827,295 30,363,665 39,463,630 6,494,875 (1,053,733) (3,564,748) (주)신디프 종속기업 41,757,790 24,245,342 17,512,447 68,992,742 4,776,409 4,776,409 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 463,470,437 148,988,519 314,481,918 486,607,223 46,214,826 45,226,839 (주)진솔원 관계기업 21,532,084 356,463 21,175,621 957,434 (965,271) (965,271) (주)팸테크놀로지 공동기업 41,612,404 27,517,796 14,094,608 56,638,898 1,157,524 1,170,837 (주)와이즈켐 공동기업 8,600,818 1,688,692 6,912,126 7,163,452 873,081 873,081 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 41,332,120 45,807,225 32,066,581 39,463,630 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 15,829,850 19,106,579 19,106,579 12,252,298 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 25.92% 35,797,076 82,204,223 38,017,092 35,797,076 80,401,180 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,029,849 9,600,000 9,600,000 8,477,992 9,600,000 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 4,605,961 2,719,080 - - - (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 2,108,988 1,412,790 1,412,790 1,991,272 1,412,790 (주)와이즈켐 42.78% 1,925,000 3,588,891 1,925,000 1,925,000 3,168,058 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 35,600 47,650 공정가치 131,841,645 176,467,820 14. 기타 비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 부가세대급금 3,125,436 1,373,799 15. 매입 채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 38,332,735 20,112,391 단기미지급금 4,492,244 3,788,417 미지급비용 614,124 3,501,298 금융부채 소계 43,439,102 27,402,106 비금융부채 선수금 592,972 29,797 예수금 101,148 108,995 비금융부채 소계 694,120 138,792 매입채무 및 기타채무 계 44,133,223 27,540,898 기타금융부채: 유동금융부채 금융보증부채 63,795 68,401 유동성리스부채 26,492 - 유동금융부채 소계 90,286 68,401 비유동금융부채 장기임대보증금 1,577,666 1,587,666 리스부채 44,089 - 비유동금융부채 소계 1,621,755 1,587,666 기타금융부채 계 1,712,042 1,656,067 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파 생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 17. 차 입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,914,702 10,878,829 11,668,155 사외적립자산의 공정가치 (11,387,549) (10,314,116) (11,642,621) 확정 급여부 채 527,153 564,712 25,534 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 11,668,155 10,292,244 10,292,244 당기근무원가 521,117 489,592 979,185 이자원가 139,044 104,017 208,034 관계사 전입 102,018 14,974 14,974 보험수리적손익 - - 436,495 퇴직급여지급액 (515,632) (21,999) (262,777) 기말금액 11,914,702 10,878,829 11,668,155 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 11,642,621 10,205,301 10,205,301 사외적립자산의 기대수익 138,713 103,104 206,208 재측정손익 (22,549) 12,737 (1,133) 운용관리수수료 - - (19,951) 사외적립자산 납입액 - - 1,500,000 퇴직급여지급액 (473,255) (21,999) (262,777) 계열사로부터 전입 102,018 14,974 14,974 기말금액 11,387,549 10,314,116 11,642,621 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 521,117 489,592 979,185 이자원가 139,044 104,017 208,034 사외적립자산의 기대수익 (138,713) (103,104) (206,208) 운용관리수수료 - - 19,951 계 521,448 490,505 1,000,962 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 216,375 218,252 433,499 제조원가 289,758 257,250 538,901 용역원가 15,314 15,003 28,562 계 521,448 490,505 1,000,962 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 현금및현금성자산 11,313,732 10,240,299 11,568,804 국민연금전환금 73,817 73,817 73,817 계 11,387,549 10,314,116 11,642,621 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 4.00% 3.75% 4.00% 할인율 2.59% 2.10% 2.59% 사외적립자산의 기대수익률 2.59% 2.10% 2.59% 19. 당기법 인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 7,150,807 7,947,082 기간손익에 대한 당기법인세부담액 7,308,928 7,907,814 당기에 인식한 조정사항 (158,121) 39,268 이연법인세 (36,764) (201,446) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (29,701) (236,474) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (7,063) 35,028 법인세비용 7,114,043 7,745,636 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 54,653 (12,024) 42,629 보험수리적손익 (22,549) 4,961 (17,588) 합계 32,104 (7,063) 25,041 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,957) 37,831 (134,126) 보험수리적손익 12,737 (2,802) 9,935 합계 (159,220) 35,028 (124,192) (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 31,386,046 30,081,891 적용세율에 따른 법인세 7,364,423 7,048,818 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 60,685 73,740 ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (158,121) 39,268 ―기타 (152,944) 583,811 법인세비용 7,114,043 7,745,636 유효세율 22.7% 25.7% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 472,010 (45,775) 426,235 93,772 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (21,285) (49,971) (71,256) (15,676) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 225,998 (112,776) 113,222 24,909 업무용승용차 감가상각비 283,708 - 283,708 62,416 업무용승용차 처분손실 74,597 - 74,597 16,411 지급보증손실 68,401 (4,606) 63,795 14,035 연차충당부채 262,701 265,030 527,731 116,101 퇴직급여 406,242 137,755 543,996 119,679 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (9,187,827) (54,653) (9,242,480) (2,033,346) 합 계 (22,584,077) 135,004 (22,449,073) (4,938,796) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 607,328 58,540 665,868 146,491 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (27,958) (733) (28,690) (6,312) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 53,599 118,819 26,140 업무용승용차 처분손실 - 90,597 90,597 19,931 지급보증손실 - 234,329 234,329 51,552 퇴직급여 (75,950) 553,719 477,769 105,109 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,813,115) 171,957 (10,641,158) (2,341,055) 합 계 (25,325,970) 1,074,882 (24,251,088) (5,335,239) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 비유동성 (5,117,673) (5,437,917) (5,086,376) 유동성 149,176 102,677 117,879 합 계 (4,938,796) (5,335,239) (4,968,497) 20. 자 본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 313,695,790 291,499,435 합 계 327,410,773 305,214,417 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 305,214,417 267,357,827 보험수리적손익 (17,588) (341,350) 당기순이익 24,272,003 40,256,000 배당금 지급 (2,058,059) (2,058,059) 기말금액 327,410,773 305,214,417 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 7,209,134 7,166,505 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 2,212,372 2,169,743 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,209,134 7,166,505 21. 영업 이익(1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 183,077,461 150,620,249 상품매출액 1,431,137 2,460,845 기타매출액 4,783,654 4,144,779 합 계 189,292,252 157,225,872 (2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 147,533,856 114,920,280 기초제품재고액 6,595,866 10,492,076 당기제조원가 150,025,079 112,092,289 재고자산평가손실(환입) (112,776) 53,599 재고자산감모손실 17,654 9,528 기말제품재고액 (8,991,967) (7,727,211) (2) 상품매출원가 1,130,480 1,845,889 기초상품재고액 28,690 79,771 당기상품매입액 1,157,630 1,887,735 기말상품재고액 (55,841) (121,618) (3) 기타매출원가 1,569,120 1,485,976 합 계 150,233,457 118,252,144 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,953,905 2,699,599 퇴직급여 225,096 224,481 복리후생비 527,413 528,029 교육훈련비 55,749 72,258 여비교통비 32,285 67,670 통신비 45,588 40,600 수도광열비 37,876 37,124 세금과공과 60,559 54,949 감가상각비 405,664 457,250 리스자산상각비 3,132 - 수선유지비 177,680 119,087 보험료 18,208 17,013 업무추진비 82,070 72,371 운반보관비 2,896,989 3,897,844 경상연구개발비 106,381 16,541 지급수수료 946,556 929,766 도서인쇄비 7,301 14,249 소모품비 142,775 169,980 판매부대비 144,145 241,467 차량유지비 66,412 53,822 협회비 90,947 88,169 잡비 13,247 16,844 합 계 9,039,977 9,819,111 (4) 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (5,375,630) 1,720,777 원재료 및 상품매입액 137,039,025 98,949,299 감가상각 및 무형자산상각 2,986,819 3,085,180 종업원급여 7,903,759 7,448,916 수도광열비 9,048,045 8,782,225 소모품비 등 280,098 288,395 수선유지비 1,211,279 1,277,166 운반비 2,896,989 3,897,844 판매부대비 144,145 241,467 지급수수료 1,477,998 1,503,011 기타비용 1,660,907 876,974 합 계 159,273,434 128,071,255 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 6,074,296 5,631,897 퇴직급여원가 565,464 534,663 복리후생비 1,264,000 1,282,356 합 계 7,903,759 7,448,916 22. 영 업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산처분이익 125,177 - 유형자산처분이익 28,907 90,677 재고자산처분이익 3,846 62,382 잡이익 13,741 4,872 합 계 171,671 157,930 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 4,518 77,338 투자부동산처분손실 2,635 - 기부금 17,500 314,435 잡손실 1,019 2,803 합 계 25,672 394,575 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 226,287 292,662 배당금수익 968,781 972,780 외화환산이익 226 1,941 외환차익 31,221 2,036 지급보증손실환입 72,229 180,683 합 계 1,298,744 1,450,102 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 287 - 외화환산손실 28 9,863 외환차손 9,577 4,240 지급보증손실 67,623 272,081 합계 77,515 286,184 23. 금 융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 43,995,407 43,995,407 43,995,407 장단기금융상품 - 20,002,000 20,002,000 20,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,616,573 - 13,616,573 13,616,573 매출채권 - 94,039,431 94,039,431 94,039,431 미수금 - 205,955 205,955 205,955 미수수익 - 71,256 71,256 71,256 임차보증금 - 106,630 106,630 106,630 합 계 13,616,573 158,420,678 172,037,251 172,037,251 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 38,332,735 38,332,735 미지급금 4,492,244 4,492,244 미지급비용 614,124 614,124 리스부채 70,581 70,581 금융보증부채 63,795 63,795 장기임대보증금 1,577,666 1,577,666 합 계 45,151,144 45,151,144 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 62,415,022 62,415,022 62,415,022 장단기금융상품 - 10,002,000 10,002,000 10,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,308,119 - 11,308,119 11,308,119 매출채권 - 62,963,237 62,963,237 62,963,237 미수금 - 217,937 217,937 217,937 미수수익 - 21,285 21,285 21,285 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 11,308,119 135,716,111 147,024,230 147,024,230 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,112,391 20,112,391 미지급금 3,788,417 3,788,417 미지급비용 3,501,298 3,501,298 금융보증부채 68,401 68,401 장기임대보증금 1,587,666 1,587,666 합 계 29,058,173 29,058,173 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 226,287 - 226,287 배당수익 968,781 - - 968,781 외환차익 - 14,248 16,973 31,221 외화환산이익 - 226 - 226 지급보증손실환입 - - 72,229 72,229 이자비용 - - (287) (287) 외환차손 - (8,656) (922) (9,577) 외화환산손실 - - (28) (28) 지급보증손실 - - (67,623) (67,623) 소 계 968,781 232,106 20,343 1,221,229 기타포괄손익 인식: 평가손익 42,629 - - 42,629 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 292,662 - 292,662 배당수익 972,780 - - 972,780 외환차익 - 1,139 897 2,036 외화환산이익 - 808 1,133 1,941 지급보증손실환입 - 180,683 180,683 외환차손 - (2,287) (1,953) (4,240) 외화환산손실 - (9,863) - (9,863) 지급보증손실 - - (272,081) (272,081) 소 계 972,780 282,459 (91,321) 1,163,918 기타포괄손익 인식: 평가손익 (134,126) - - (134,126) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,311,672 - 12,304,901 13,616,573 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,257,019 - 10,051,100 11,308,119 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 24. 주 당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 24,272,003 22,336,254 기타포괄손익 25,041 (124,192) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 25,041 (124,192) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 54,653 (171,957) 보험수리적손익 (22,549) 12,737 법인세효과 (7,063) 35,028 총포괄순이익 24,297,044 22,212,063 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 1,179원 1,085원 기본주당포괄이익 1,181원 1,079원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전반기 : 기초 21,605,760 182/182 21,605,760 자사주 (1,025,167) 182/182 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특 수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당반기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 42.78% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 25.92% 25.97% ENF China Holdings 10.00% - (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반 기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 117,686 - - 4,199 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 18,863,400 147,348 558,868 243,051 (주)진솔원 3,517 - - 22,286 공동기업 (주)팸테크놀로지 43,544 - - - (주)와이즈켐 - - 1,367,210 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 113,446,254 7,769 75,057,005 172,774 어업법인 어진수산(주) 22,270 - - - 합 계 132,496,671 155,118 76,983,083 442,310 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 42,467 - - - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 12,945,942 795,271 239,929 315,100 (주)진솔원 26,132 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 19,358 - - - (주)와이즈켐 - - 717,380 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 73,427,769 12,493 72,040,589 185,263 어업법인 어진수산(주) 3,891 - - - KCNA PHILIPPINES INC 392,638 - - - 합 계 86,858,196 807,764 72,997,898 500,363 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 18,752 - - - 6,858 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,565,435 102,377 147,401 62,286 425,064 (주)진솔원 1,064 - - 1,535 - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,808 - - - - (주)와이즈켐 - - 294,888 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 67,532,090 2,150 14,937,630 58,681 145,744 어업법인 어진수산(주) 2,377 - - 500 - 주요 경영진 - - - - 1,000,000 합계 72,124,527 104,528 15,379,919 123,002 1,577,666 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 5,305 - - - 6,858 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,137,485 102,024 91,070 73,188 425,064 (주)진솔원 3,068 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 11,000 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 41,658,399 1,104 8,244,615 40,135 145,744 어업법인 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 491,993 - - - - 주요 경영진 - - - - 1,000,000 합계 45,300,671 103,128 8,346,686 113,323 1,577,666 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 (*1) 1,174,540 1,019,125 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 8,760,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 840,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,400,000 2021.07.31까지 (상호협의에 따라 갱신가능) 26. 위 험관 리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 58,592,993 43,239,850 자본 (B) 349,349,458 327,110,473 현금및현금성자산 (C) 43,995,407 62,415,022 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 17% 13% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 16,626 18,787 - - 부채: 매입채무 - - 4,906,000 50,145 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 452,199 491,993 - - 부채: 매입채무 4,158 4,524 4,116,000 43,393 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,879 (1,879) 48,747 (48,747) JPY (5,015) 5,015 (4,339) 4,339 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 26,492 44,089 - 70,581 매입채무 38,332,735 - - 38,332,735 미지급금 4,492,244 - - 4,492,244 미지급비용 614,124 - - 614,124 장기임대보증금 - 1,577,666 - 1,577,666 합 계 43,465,594 1,621,755 - 45,087,349 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 43,995,407 62,415,022 장단기금융상품 20,002,000 10,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,616,573 11,308,119 매출채권 94,039,431 62,963,237 미수금 205,955 217,937 미수수익 71,256 21,285 보증금 106,630 96,630 합 계 172,037,251 147,024,230 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 94,039,431 62,963,237 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 94,039,431 62,963,237 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 27. 우발 채무와 약정사 항 (1) 당반기말 현 재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 매출채권담보대출 대출 1,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 400,000 - (2) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (3) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 28. 현금 흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 24,272,003 22,336,254 당기순이익조정을 위한 가감 (14,327,910) 7,068,975 법인세비용 7,114,043 7,745,636 퇴직급여 521,448 534,663 감가상각비 2,986,819 3,085,180 리스자산상각비 10,034 - 재고자산평가손실 4,518 84,295 재고자산감모손실 2,635 9,528 유형자산처분손실 28,595 77,338 투자부동산처분손실 17,654 - 외화환산손실 287 9,863 지급보증손실 28 272,081 이자비용 67,623 - 투자부동산처분이익 (28,907) - 유형자산처분이익 (125,177) (90,677) 재고자산처분이익 (3,846) (62,382) 재고자산평가충당금환입 (141,370) (30,697) 이자수익 (72,229) (292,662) 배당금수익 (226,287) (972,780) 외화환산이익 (968,781) (1,941) 지급보증손실환입 (226) (180,683) 단기매출채권의 감소(증가) (31,075,968) (8,157,628) 단기미수금의 감소(증가) 11,983 (21,852) 단기선급금의 감소(증가) (487,368) 88,019 단기선급비용의 감소(증가) (32,307) (36,832) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,751,637) (732,240) 재고자산의 감소(증가) (5,276,662) 1,720,033 장기임대보증금의 증가(감소) 18,220,316 - 단기매입채무의 증가(감소) (738,903) 5,685,890 단기미지급금의 증가(감소) 563,175 (679,151) 단기미지급비용의 증가(감소) (7,847) (1,393,737) 단기예수금의 증가(감소) (2,887,174) 21,378 단기선수금의 증가(감소) (10,000) 432,491 퇴직금의 지급 473,255 (21,999) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) (515,632) (22,159) 영업에서 창출된 현금 9,944,093 29,405,229 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 1,161,100 1,860,308 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 42,629 (134,126) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 지속적인 회사의 성장을 바탕으로 한 기업가치 증대와 지속적인 현금배당을 주주환원 정책의 최우선 목표로 설정을 하고 있습니다. 장기적 관점에서의 전략적 투자를 통해 회사의 지속적인 성장을 목표로 배당가능이익 내 해당 사업연도의당기순이익등 재무현황, 진행 예정인 투자계획을 고려한 연간 Cash Flow, 사업환경 및 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 현금배당의 경우, 주주환원은 결산배당을 통해 이루어 집니다. 당사는 주주가치 제고를 위한 다양한 주주환원 정책을 수립하도록 노력하겠습니다. 당사의 현금배당은 매년 초 이사회에서 사업연도 재무현황, 연간 Cash Flow, 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당규모를 산정을 하며, 결정된 사항은 정기주주총회 전 공시를 통해 주주에게 안내하고 있습니다. 정기 주주총회를 통해 결의된 배당금은 총회일로부터 1개월 이내 지급됩니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제51조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 52,384 31,803 28,674 (별도)당기순이익(백만원) 40,256 23,389 24,048 (연결)주당순이익(원) 2,478 1,545 1,393 현금배당금총액(백만원) 2,058 2,058 1,029 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 3.92 6.47 3.59 현금배당수익률(%) 보통주 0.7 1.3 0.70 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * (연결)당기순이익은 지배지분순이익을 표시하였습니다. * (연결) 현금배당성향(%)은 총 현금배당금총액을 (연결)지배지분순이익으로 나누어서 산출한 값입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 0.9 0.8 * 상기 연속 결산배당 횟수는 제31기(2014년) 사업연도부터 제37기(2020년) 사업연도까지의 결산배당 횟수입니다. * 평균 배당수익률은 시가배당률을 단순평균하여 계산한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 해당사항 없습니다. [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기반기 매출채권 106,208,140 1,420,483 1.34% 미수금 1,320,929 142,257 10.77% 선급금 706,736 83,500 11.81% 합계 108,235,805 1,646,240 1.52% 제37기 매출채권 72,450,766 1,420,483 1.96% 미수금 1,020,626 142,257 13.94% 선급금 86,052 83,500 97.03% 합계 73,557,444 1,646,240 2.24% 제36기 매출채권 61,165,832 1,420,483 2.32% 미수금 844,620 142,257 16.84% 선급금 370,340 83,500 22.55% 합계 62,380,792 1,646,240 2.64% ※제38기 반기, 제37기, 제36기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제38기 반기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,646,240 1,646,240 142,257 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,503,983 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 1,503,983 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,646,240 1,646,240 1,646,240 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,420,483 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,646,240 (4) 제38기 반기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,906,470 - 1,420,483 27,326,953 특수관계자 78,881,187 - - - 78,881,187 계 106,208,140 - - 1,420,483 106,208,140 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 1.3% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제38기 반기 제37기 제36기 비고 제조 상품 55,841 28,690 79,771 제품 11,800,605 8,933,397 13,072,934 재공품 - - - 원재료 8,818,458 7,816,556 7,299,673 저장품 443,773 380,015 450,249 미착품 6,596,795 3,840,539 2,522,750 소 계 27,715,472 20,999,197 23,425,377 합 계 상품 55,841 28,690 79,771 제품 11,800,605 8,933,397 13,072,934 재공품 - - - 원재료 8,818,458 7,816,556 7,299,673 저장품 443,773 380,015 450,249 미착품 6,596,795 3,840,539 2,522,750 소 계 27,715,472 20,999,197 23,425,377 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.1% 4.2% 5.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.6회 12.7회 10.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2021년 6월 30일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 미참여. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 55,841 55,841 - 55,841 제품 11,832,941 11,832,941 (32,336) 11,800,605 재공품 - - - - 원재료 8,899,784 8,899,784 (81,326) 8,818,458 저장품 443,773 443,773 - 443,773 미착품 6,596,795 6,596,795 - 6,596,795 합계 27,829,134 27,829,134 (113,662) 27,715,472 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl