한국알콜 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 38 기 : 2021년 12월 31일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 38.58% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)신디프	국내	69.96	12월	유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	77,052,844	32,650,245	44,402,599	1,678,225	194,902	1,119,639

(주)신디프	57,662,274	28,242,888	29,419,386	35,986,437	2,886,310	2,884,597

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	75,501,052	32,218,092	43,282,961	6,768,327	272,927	3,819,330

(주)신디프	56,778,376	30,495,132	26,283,244	106,664,996	7,447,866	7,302,855

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식 회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	138,540,290	112,197,410

미국	1,678,225	1,556,200

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	138,540,290	138,540,290	10,248,858	112,197,410	112,197,410	19,016,331

기타부문	1,678,225	1,678,225	537,843	1,556,200	1,556,200	356,276

합 계	140,218,515	140,218,515	10,786,701	113,753,609	113,753,609	19,372,607

- 기 타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익

제조부문	(2,343,341)	(2,717,901)	3,751,220	(2,307,449)	(4,266,939)	1,744,531

기타부문	(490,380)	(55,893)	(577,576)	(21,327)

조정 (*1)	(825,268)	(370,039)

합 계	(2,833,721)	(3,599,063)	3,751,220	(2,885,024)	(4,658,305)	1,744,531

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	74,804,925	62,365,054

BBB사	9,716,923	9,374,678

CCC사	18,718,831	12,871,756

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,300	8,403,222

기업자유예금 등	8,243,194	8,403,222

MMDA	16,964,404	12,511,603

RP	10,549,878	6,804,045

전자단기사채	-	17,900,000

합 계	35,770,776	45,618,870

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6 . 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	112,774,362	(1,462,578)	111,311,785	110,585,162	(1,536,973)	109,048,189

단기미수금	1,772,039	(142,257)	1,629,782	1,550,085	(142,257)	1,407,828

미수수익	124,540	-	124,540	108,423	-	108,423

금융자산 소계	114,670,942	(1,604,835)	113,066,107	112,243,670	(1,679,230)	110,564,440

비금융자산:

선급급	1,277,051	(83,500)	1,193,551	1,452,231	(83,500)	1,368,731

선급비용	168,333	-	168,333	234,741	-	234,741

비금융자산 소계	1,445,383	(83,500)	1,361,883	1,686,972	(83,500)	1,603,472

매출채권 및 기타채권 계	116,116,325	(1,688,335)	114,427,991	113,930,642	(1,762,730)	112,167,912

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,536,973	142,257	83,500	1,420,483	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	(74,396)	-	-	116,490	-	-

기말금액	1,462,578	142,257	83,500	1,536,973	142,257	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	114,462,370	112,184,957

3개월~6개월	7,715	99,445

6개월 초과	1,646,240	1,646,240

합 계	116,116,325	113,930,642

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	29,801	-	29,801	90,585	(3,464)	87,120

제품	13,487,385	(109,734)	13,377,652	12,588,711	(150,202)	12,438,508

원재료	11,389,094	(412,864)	10,976,231	11,734,598	(412,864)	11,321,734

저장품	410,870	-	410,870	374,696	-	374,696

미착품	7,301,033	-	7,301,033	7,275,256	-	7,275,256

합 계	32,618,185	(522,597)	32,095,587	32,063,846	(566,530)	31,497,316

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	22,947	12,627

임차보증금	200,706	202,426

단기금융상품	29,000,000	29,000,000

소 계	29,223,653	29,215,054

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

임차보증금	161,383	59,177

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,221,361	11,266,683

소 계	11,384,745	11,327,860

합 계	40,608,398	40,542,914

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,266,683	11,308,119

취득	-	2,253,801

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(45,322)	(2,295,237)

기말금액	11,221,361	11,266,683

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	1,103,724	-	1,149,046

시장성 없는 지분증권	-	10,117,637	-	10,117,637

계	-	11,221,361	-	11,266,683

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권 (*1)

(주)코엔텍	0.27%	66,650	1,103,724	1,103,724	66,650	1,149,046	1,149,046

소계	66,650	1,103,724	1,103,724	66,650	1,149,046	1,149,046

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)한주	2.55%	144,000	4,771,037	4,771,037	144,000	4,771,037	4,771,037

서안주정(주)	10.06%	797,267	2,392,796	2,392,796	797,267	2,392,796	2,392,796

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	281,414	281,414	662,375	281,414	281,414

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	3.67%	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801

소계	4,307,443	10,117,637	10,117,637	4,307,443	10,117,637	10,117,637

합계	4,374,093	11,221,361	11,221,361	4,374,093	11,266,683	11,266,683

(*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT 의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	6,892,590	9,187,827

평가감액	(45,322)	(2,295,237)

기말잔액	6,847,268	6,892,590

자본에 가감되는 법인세효과	(1,506,399)	(1,516,370)

계	5,340,869	5,376,221

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (35,351)천원과 ( 1,790,284) 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	40,990,721	-	40,990,721

건물	23,369,982	(13,296,089)	10,073,893

구축물	24,698,590	(11,105,526)	13,593,064

기계장치	97,065,237	(72,980,900)	24,084,338

차량운반구	2,927,078	(2,144,466)	782,613

기타의유형자산	9,148,613	(7,436,910)	1,711,703

건설중인자산	12,357,521	-	12,357,521

합 계	210,557,743	(106,963,891)	103,593,853

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	40,990,721	-	40,990,721

건물	23,369,982	(13,111,546)	10,258,436

구축물	24,216,467	(10,803,635)	13,412,832

기계장치	94,827,041	(71,493,044)	23,333,997

차량운반구	3,020,119	(2,087,947)	932,172

기타의유형자산	9,024,472	(7,400,536)	1,623,936

건설중인자산	9,804,129	-	9,804,129

합 계	205,252,931	(104,896,707)	100,356,223

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	40,990,721	-	-	-	-	-	40,990,721

건물	10,258,436	-	-	-	(184,543)	-	10,073,893

구축물	13,412,832	-	482,123	-	(301,891)	-	13,593,064

기계장치	23,333,997	37,004	2,228,693	(1)	(1,515,355)	-	24,084,338

차량운반구	932,172	68,857	-	(107,825)	(110,950)	358	782,613

기타의유형자산	1,623,936	238,126	4,158	(800)	(153,717)	-	1,711,703

건설중인자산	9,804,129	5,265,754	(2,714,974)	-	-	2,612	12,357,521

합 계	100,356,223	5,609,741	-	(108,626)	(2,266,456)	2,971	103,593,853

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 건설중인자산)에 해당합니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	40,470,089	6,072	514,560	-	-	-	40,990,721

건물	10,966,524	26,336	15,612	(6,086)	(743,949)	-	10,258,436

구축물	10,440,050	76,074	3,949,187	(3)	(1,052,476)	-	13,412,832

기계장치	20,017,696	159,046	8,952,794	(6,345)	(5,789,194)	-	23,333,997

차량운반구	1,266,969	142,514	-	(3)	(478,800)	1,492	932,172

기타의유형자산	1,200,829	471,870	521,559	(5,407)	(564,916)	-	1,623,936

건설중인자산	2,859,367	20,898,475	(13,953,712)	-	-	-	9,804,129

합 계	87,221,524	21,780,387	-	(17,845)	(8,629,334)	1,492	100,356,223

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)에 해당합니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 2 ,046,396천원(전기 7,773,060 천원), 판매비와관리비에 당 분기 220,060천원(전기 856,274 천원)이 포 함되어 있습니다.

(4) 보험가입자 산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금 액은 347,092,984천원 (전기 말 346,927,424천원) 입니다 .

10. 리 스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	72,051	89,790

기숙사 등	55,295	60,604

합 계	127,346	150,395

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	75,697	91,079

비유동	56,255	64,069

합 계	131,952	155,148

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 5,935천원, 103,316천 원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	17,739	14,743

기숙사 등	11,244	-

합 계	28,984	14,743

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	677	592

단기리스료 (관리비에 포함)	73,126	53,290

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	10,706	15,447

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당분기 113,583천원(전분 기 81,475천원 )입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	35,455,432	-	-	-	-	614,821	36,070,253

건물	49,636,753	81,901	-	(23,287)	(578,525)	827,733	49,944,574

합계	85,092,184	81,901	-	(23,287)	(578,525)	1,442,554	86,014,827

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	33,504,677	-	-	(425,761)	-	2,376,516	35,455,432

건물	49,087,549	131,014	-	(60,458)	(2,826,719)	3,305,366	49,636,753

합계	82,592,226	131,014	-	(486,219)	(2,826,719)	5,681,882	85,092,184

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 111,964천원 ( 전기 342,732 천원) , 판매비와관리비에 당 분기 466,561천원 (전 기 2,483,987 천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지 (*1)	36,070,253	35,455,432

건물 (*1)	49,944,574	49,636,753

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,638,370	2,480,911

운영/유지보수비용	1,268,958	1,328,956

투자부동산처분이익	-	67,949

투자부동산처분손실	-	2,635

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	1,491,630	1,544,902

회원권	6,241,218	6,241,218

영업권	4,348,828	4,348,828

합 계	22,664,879	22,718,151

(2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,544,902	(53,272)	-	-	1,491,630

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	4,348,828

합 계	22,718,151	-	(53,272)	-	-	22,664,879

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,757,992	-	(213,090)	-	-	1,544,902

회원권 (*1)	6,276,988	-	-	(35,770)	-	6,241,218

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	-	4,348,828

합 계	22,967,011	-	(213,090)	(35,770)	-	22,718,151

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

(주)신디프 취득 관련 영업권	4,348,828	4,348,828

② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	108,780,640	105,301,026

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	9,807,237	8,963,546

ENF China Holdings	관계기업	12월	10.00%	5,354,900	5,075,642

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	14.13%	2,384,366	2,300,156

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	4,762,013	4,213,090

합계	131,089,157	125,853,459

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	634,397,146	276,366,915	358,030,231	166,456,873	11,160,556	13,300,913

(주)진솔원	관계기업	24,576,874	58,781	24,518,092	124,401	59,131	59,131

ENF China Holdings	관계기업	85,478,153	31,929,150	53,549,003	24,464,451	1,780,009	2,792,583

(주)팸테크놀로지	공동기업	38,274,194	21,731,508	16,542,687	16,489,676	596,054	596,054

(주)와이즈켐	공동기업	19,855,927	7,487,062	12,368,865	4,850,637	1,425,775	1,425,775

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	582,802,441	236,554,070	346,248,371	521,795,723	18,517,099	23,607,667

(주)진솔원	관계기업	22,402,958	222,308	22,180,650	1,713,107	(1,764,279)	(1,769,324)

ENF China Holdings	관계기업	79,850,839	29,094,419	50,756,420	69,013,609	1,236,552	6,346,172

(주)팸테크놀로지	공동기업	40,867,778	24,921,145	15,946,633	53,798,086	1,847,242	1,852,024

(주)와이즈켐	공동기업	18,874,720	7,931,630	10,943,090	12,756,819	3,230,964	3,230,964

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	90,402,549	108,780,640	36,664,319	86,922,934	105,301,026

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	9,807,237	9,807,237	10,800,000	8,963,546	8,963,546

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	5,354,900	5,354,900	2,719,080	5,075,642	5,075,642

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	2,337,134	2,384,366	1,412,790	2,252,924	2,300,156

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	4,762,013	4,762,013	1,925,000	4,213,090	4,213,090

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	29,500	34,250

공정가치	110,142,439	127,877,239

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	105,301,026	-	2,916,433	563,181	-	108,780,640

(주)진솔원	8,963,546	-	23,652	820,039	-	9,807,237

ENF China Holdings	5,075,642	-	178,001	101,257	-	5,354,900

(주)팸테크놀로지	2,300,156	-	84,210	-	-	2,384,366

(주)와이즈켐	4,213,090	-	548,923	-	-	4,762,013

합계	125,853,459	-	3,751,220	1,484,477	-	131,089,157

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	98,779,272	867,243	4,838,817	1,371,207	(555,513)	105,301,026

(주)진솔원	8,477,992	1,200,000	(705,712)	(8,735)	-	8,963,546

ENF China Holdings	-	2,719,080	1,845,600	510,962	-	5,075,642

(주)팸테크놀로지	2,038,504	-	260,977	676	-	2,300,156

(주)와이즈켐	3,168,058	(198,889)	1,243,921	-	-	4,213,090

합계	112,463,826	4,587,434	7,483,603	1,874,110	(555,513)	125,853,459

14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

부가세대급금	5,394,254	3,914,993

소 계	5,394,254	3,914,993

비유동

기타의 투자자산	36,324	35,565

보증금	2,083	2,039

예치보증금	36,406	35,646

장기선급비용	60,242	65,107

소 계	135,055	138,356

합 계	5,529,309	4,053,349

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

금융부채

단기매입채무	38,172,177	47,394,140

단기미지급금	8,553,906	6,538,096

미지급비용	883,207	1,412,013

금융부채 소계	47,609,289	55,344,248

비금융부채

선수금	661,583	180,834

예수금	44,840	135,700

부가세예수금	363,304	-

비금융부채 소계	1,069,726	316,534

매입채무 및 기타채무 계	48,679,015	55,660,782

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	40,917	12,268

유동성리스부채	75,697	91,079

유동금융부채 소계	116,614	103,347

비유동금융부채

장기임대보증금	2,020,840	2,013,815

장기미지급비용	56,255	352,736

리스부채	352,736	64,069

비유동금융부채 소계	2,429,831	2,430,621

기타금융부채 계	2,546,445	2,533,967

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 27 에 기술하였습니다.

16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

신한은행	선물환매도	파생상품부채	2022-05-09	USD 177,200	1,229.20	217,814	3,693

파생상품부채	2022-05-06	USD 267,000	1,229.20	328,196	5,679

파생상품부채	2022-05-11	USD 267,000	1,229.80	328,357	4,820

파생상품부채	2022-05-18	USD 267,000	1,243.75	332,081	8,517

파생상품부채	2022-05-13	USD 174,600	1,223.15	213,561	416

파생상품부채	2022-05-13	USD 174,600	1,214.14	211,989	416

파생상품부채	2022-05-20	USD 174,600	1,223.85	213,684	2,096

파생상품부채	2022-05-20	USD 174,600	1,223.85	213,684	2,096

파생상품부채	2022-05-24	USD 249,000	1,220.50	303,905	3,148

파생상품부채	2022-05-27	USD 534,000	1,220.79	651,902	4,749

파생상품부채	2022-05-27	USD 174,600	1,227.10	214,252	2,653

파생상품부채	2022-05-27	USD 174,600	1,227.00	214,234	2,635

파생상품자산	2022-05-06	USD 267,000	1,209.70	322,990	358

파생상품자산	2022-05-11	USD 177,200	1,200.85	212,791	2,452

파생상품자산	2022-05-18	USD 267,000	1,199.40	320,240	3,205

파생상품자산	2022-05-13	USD 267,000	1,198.70	320,053	3,391

파생상품자산	2022-05-13	USD 249,000	1,198.70	298,476	3,169

파생상품자산	2022-05-20	USD 177,200	1,203.75	213,305	2,373

파생상품자산	2022-05-20	USD 249,000	1,205.50	300,170	2,512

파생상품자산	2022-05-24	USD 267,000	1,205.50	321,869	1,627

파생상품자산	2022-05-27	USD 177,200	1,205.20	213,561	1,117

파생상품자산	2022-05-27	USD 177,200	1,205.20	213,561	1,117

파생상품자산	2022-05-27	USD 267,000	1,205.50	321,869	1,627

파생상품자산 계	22,947

파생상품부채 계	40,917

17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

기업운전일반대출	산업은행	2022-03-10	1.81%	-	6,000,000

2022-11-24	2.30%	7,000,000	7,000,000

2023-03-10	2.77%	6,000,000	-

BANKER'S USANCE	신한은행	2022-05-24	0.94%	-	8,161,338

2022-04-08~2022-05-27	2.48%	6,478,506	-

합 계	19,478,506	21,161,338

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-04-26	3.75%	4,668,392	4,605,669

2024-08-09	3.75%	3,101,376	3,061,434

2024-07-11	3.65%	23,573,950	23,273,728

합 계	31,343,718	30,940,832

유동성대체	(1,042,232)	(1,011,138)

잔 액	30,301,486	29,929,694

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD44,881,035 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

Bank of Hope	31,343,718	1,042,232	1,078,733	25,013,081	4,209,672

계	31,343,718	1,042,232	1,078,733	25,013,081	4,209,672

(4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화한도	외화한도	원화한도	외화한도

변동금리 :

- 1년이내 만기도래	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

- 1년 경과 이후 만기도래	-	-	-	-

고정금리 :

- 1년이내 만기도래	-	-	-	-

- 1년 경과 이후 만기도래	-	-	-	-

합계	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

18. 확정 급여부 채 18.1 확정급여제도 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,715,589	12,654,590	13,674,981

사외적립자산의 공정가치	(13,279,627)	(12,284,127)	(13,599,817)

확정 급여부 채	435,963	370,463	75,164

(2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	13,674,981	12,209,443	12,209,443

당기근무원가	345,677	295,207	1,225,953

이자원가	89,358	69,522	292,970

관계사 전입	642,150	102,018	125,100

관계사 전출	(514,069)	-	-

보험수리적손익	-	-	940,239

퇴직급여지급액	(522,507)	(21,600)	(1,118,725)

기말금액	13,715,589	12,654,590	13,674,981

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	13,599,817	12,142,745	12,142,745

사외적립자산의 기대수익	112,104	71,786	294,198

재측정손익	(37,869)	(10,822)	(82,010)

운용관리수수료	-	-	(21,752)

사외적립자산 납입액	-	-	2,200,000

퇴직급여지급액	(522,507)	(21,600)	(1,058,464)

계열사로부터 전입	642,150	102,018	125,100

계열사로의 전출	(514,069)	-	-

기말금액	13,279,627	12,284,127	13,599,817

(4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기말	전기

당기근무원가	345,677	295,207	1,225,953

이자원가	89,358	69,986	292,970

사외적립자산의 기대수익	(112,104)	(71,786)	(294,198)

운용관리수수료	-	-	21,752

계	322,930	293,407	1,246,478

상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기말	전기

판매비와관리비	123,970	109,285	488,363

제조원가	195,910	176,418	733,149

용역원가	3,050	7,705	24,965

계	322,930	293,407	1,246,478

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기

현금및현금등가물	13,207,267	12,210,310	13,527,458

국민연금전환금	72,359	73,817	72,359

계	13,279,627	12,284,127	13,599,817

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기말	전기

기대임금상승률	4.60% ~ 6.50%	3.88% ~ 4.00%	4.60% ~ 6.50%

할인율	3.25% ~ 3.58%	2.59% ~ 3.00%	3.25% ~ 3.58%

사외적립자산 기대수익률	3.25% ~ 3.58%	2.59% ~ 3.00%	3.25% ~ 3.58%

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 은 113,583천원(전분기 81,474천원)입니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	2,549,968	4,050,281

기간손익에 대한 당기법인세부담액	2,549,968	4,050,281

당기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세	1,049,094	975,643

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,357,845	1,113,340

자본에 직접 반영된 법인세비용	(308,750)	(137,697)

법인세비용	3,599,063	5,025,924

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(45,322)	9,971	(35,351)

지분법자본변동	1,486,601	(327,052)	1,159,549

해외사업환산손익	924,737	-	924,737

보험수리적손익	(37,869)	8,331	(29,537)

합계	2,328,147	(308,750)	2,019,397

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(63,984)	14,076	(49,908)

지분법자본변동	700,702	(154,154)	546,548

해외사업환산손익	1,651,492	(363,328)	1,288,163

보험수리적손익	(10,822)	2,381	(8,441)

합계	2,277,388	(501,025)	1,776,363

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,529,828	21,318,981

적용세율에 따른 법인세	3,400,718	5,043,693

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	(4,148)	19,115

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

―기타	202,492	(36,884)

법인세비용	3,599,063	5,025,924

유효세율	24.8%	23.6%

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	521,472	(30,355)	491,117	108,046

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	556,077	(45,199)	510,879	112,393

업무용승용차감가상각비	409,539	-	409,539	90,099

업무용승용차	58,597	-	58,597	12,891

연차충당부채	601,143	-	601,143	132,251

퇴직급여	100,986	(100,986)	-	-

기타장기종업원급여	352,736	-	352,736	77,602

리스부채	-	51,327	51,327	11,292

토지등	452,012	-	452,012	99,443

건물 토지	768,011	(3,828)	764,183	168,120

종속기업투자	(13,431,526)	(924,737)	(14,356,263)	-

관계기업투자	(77,545,008)	(6,180,045)	(83,725,053)	(18,419,512)

고객관계, 인허가권	(12,128,105)	53,272	(12,074,832)	(2,656,463)

사용권자산	-	(48,379)	(48,379)	(10,643)

미수수익	(107,319)	(12,059)	(119,378)	(26,263)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(6,892,590)	45,322	(6,847,268)	(1,506,399)

소 계	(105,943,947)	(7,195,666)	(113,139,613)	(21,732,337)

종속회사 이연법인세부채	(903,825)

종속회사 이연법인세자산	365,602

이연법인세자산(부채) - 순액	(22,270,560)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	472,010	(24,649)	447,361	98,419

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

종속회사 등	(64,831,309)	(17,589,658)	(82,420,967)	(18,132,613)

미수수익	(21,285)	(67,104)	(88,390)	(19,446)

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	225,998	(138,615)	87,382	19,224

업무용승용차 감가상각비	283,708	-	283,708	62,416

업무용승용차 처분손실	74,597	-	74,597	16,411

연차충당부채	262,701	131,000	393,701	86,614

고객관계, 인허가권	(12,554,285)	213,090	(12,341,195)	(2,715,063)

토지, 건물	798,639	(19,142)	779,497	171,489

퇴직급여	406,242	163,428	569,670	125,327

토지 등	452,012	-	452,012	99,443

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(9,187,827)	63,984	(9,123,843)	(2,007,245)

소 계	(83,210,372)	(17,336,067)	(100,546,439)	(22,120,217)

종속회사 이연법인세부채	(756,532)

합 계	(22,876,749)

(5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

비유동성	(22,533,129)	(23,010,849)	(21,162,028)

유동성	262,569	134,101	275,166

합 계	(22,270,560)	(22,876,749)	(20,886,862)

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,605,760주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

합 계	8,923,433	8,923,433

(3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,401,440	5,401,440

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	386,232,792	378,244,989

합 계	399,947,774	391,959,972

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	391,959,972	348,913,614

보험수리적손익	(29,537)	(797,354)

지배지분 당기순이익	10,075,400	45,901,771

배당금 지급	(2,058,059)	(2,058,059)

기말금액	399,947,774	391,959,972

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	14,968,654	12,919,720

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	9,971,892	7,922,958

- 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,340,869	5,376,221

지분법자본변동	3,698,820	2,539,272

해외사업환산손익	5,928,965	5,004,228

합 계	14,968,654	12,919,720

21. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	134,108,703	108,263,948

상품매출액	957,162	1,399,054

기타매출액	5,152,650	4,090,607

합 계	140,218,515	113,753,609

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	120,174,231	85,349,852

기초제품재고액	12,588,711	9,111,056

당기제조원가	121,180,623	86,900,537

재고자산평가손실(환입)	(40,469)	(156,117)

재고자산감모손실	-	17,654

기타조정	(67,249)	(56,090)

기말제품재고액	(13,487,385)	(10,467,187)

(2) 상품매출원가	886,328	1,225,303

기초상품재고액	90,585	28,690

당기상품매입액	829,009	1,300,564

재고자산평가손실(환입)	(3,464)	-

기말상품재고액	(29,801)	(103,952)

(3) 기타매출원가	1,202,819	755,486

합 계	122,263,377	87,330,641

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,962,525	1,832,109

퇴직급여	131,909	114,527

주식보상비용	230,713	-

복리후생비	377,273	324,285

교육훈련비	12,421	17,090

여비교통비	34,079	18,775

통신비	26,779	22,868

수도광열비	59,847	53,709

세금과공과	74,461	104,075

지급임차료	18,867	20,417

감가상각비	697,913	783,316

무형자산상각비	53,272	53,272

수선유지비	309,902	129,264

보험료	31,078	24,702

업무추진비	93,019	51,055

운반보관비	1,296,716	2,423,936

대손상각비(환입)	59,450	-

경상연구개발비	191,412	58,642

지급수수료	1,130,332	748,368

도서인쇄비	4,359	4,377

소모품비	97,621	90,974

판매부대비	234,811	61,074

차량유지비	40,223	47,386

협회비	56,171	48,010

사용권자산상각비	2,349	11,982

잡비	2,701	6,150

합 계	7,168,437	7,050,361

(4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,631,912)	(1,628,509)

원재료 및 상품매입액	108,391,090	77,461,384

감가상각 및 무형자산상각	2,870,072	2,868,432

종업원급여	5,690,030	4,945,912

수도광열비	7,422,421	5,315,855

소모품비 등	532,805	299,199

수선유지비	1,044,688	736,172

운반비	1,558,422	2,423,936

판매부대비	235,096	61,074

지급수수료	1,920,687	1,129,539

기타비용	1,398,416	768,007

합 계	129,431,814	94,381,002

(5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,465,989	3,844,977

퇴직급여원가	353,961	320,135

복리후생비	870,079	780,799

합 계	5,690,030	4,945,912

22. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,534	-

투자부동산처분이익	-	67,949

재고자산처분이익	1,417	1,955

잡이익	22,376	12,911

합 계	30,327	82,815

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	8,078	6,099

투자부동산처분손실	2,635

기부금	3,300	2,300

잡손실	38,307	126

합 계	49,684	11,160

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	224,100	104,208

배당금수익	150,964	345,285

통화선도평가이익	71,346	144,206

외화환산이익	39,199	13,410

외환차익	193,315	142,749

합 계	678,924	749,858

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	365,183	338,685

통화선도평가손실	44,946	-

통화선도거래손실	101,913	-

외화환산손실	66,254	104,517

외환차손	89,363	113,931

합 계	667,659	557,134

(5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	3,751,220	1,685,809

지분법손실	-	(3,814)

합 계	3,751,220	1,681,995

23. 금융자산과 금부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	35,770,776	35,770,776	35,770,776

장단기금융상품	-	-	29,002,000	29,002,000	29,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,221,361	-	11,221,361	11,221,361

매출채권	-	-	111,311,785	111,311,785	111,311,785

미수금	-	-	1,629,782	1,629,782	1,629,782

미수수익	-	-	124,540	124,540	124,540

통화선도자산	22,947	-	-	22,947	22,947

임차보증금	-	-	362,089	362,089	362,089

합 계	22,947	11,221,361	178,200,972	189,445,281	189,445,281

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	38,172,177	38,172,177	38,172,177

미지급금	-	8,553,906	8,553,906	8,553,906

미지급비용	-	769,472	769,472	769,472

리스부채	131,952	131,952	131,952

차입금	-	50,822,225	50,822,225	50,822,225

통화선도부채	40,917	-	40,917	40,917

장기임대보증금	-	2,020,840	2,020,840	2,020,840

합 계	40,917	100,470,571	100,511,487	100,511,487

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	45,618,870	45,618,870	45,618,870

장단기금융상품	-	-	29,002,000	29,002,000	29,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,266,683	-	11,266,683	11,266,683

매출채권	-	-	109,048,189	109,048,189	109,048,189

미수금	-	-	1,407,828	1,407,828	1,407,828

미수수익	-	-	108,423	108,423	108,423

통화선도자산	12,627	-	-	12,627	12,627

임차보증금	-	-	261,603	261,603	261,603

합 계	12,627	11,266,683	185,446,913	196,726,223	196,726,223

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	47,394,140	47,394,140	47,394,140

미지급금	-	6,538,096	6,538,096	6,538,096

미지급비용	-	1,412,013	1,412,013	1,412,013

리스부채	155,148	155,148	155,148

차입금	-	52,102,169	52,102,169	52,102,169

통화선도부채	12,268	-	12,268	12,268

장기임대보증금	-	2,013,815	2,013,815	2,013,815

합 계	12,268	109,615,380	109,627,648	109,627,648

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	224,100	-	-	224,100

배당수익	-	150,964	-	-	-	150,964

통화선도평가이익	71,346	-	-	-	71,346

통화선도거래이익	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	184,887	-	8,428	193,315

외화환산이익	-	-	5,615	-	33,584	39,199

통화선도평가손실	(44,946)	-	-	-	(44,946)

통화선도거래손실	(101,913)	(101,913)

이자비용	-	-	-	-	(365,183)	(365,183)

외환차손	-	-	(89,355)	-	(8)	(89,363)

외화환산손실	-	-	(31,617)	-	(34,637)	(66,254)

소 계	26,400	150,964	293,631	(101,913)	(357,816)	11,265

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(1,790,284)	-	-	-	(1,790,284)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	104,208	-	104,208

배당수익	345,285	-	-	345,285

통화선도평가이익	-	-	144,206	144,206

외환차익	-	139,289	3,460	142,749

외화환산이익	-	11,802	1,607	13,410

이자비용	-	-	(64,867)	(64,867)

외환차손	-	(8,212)	(105,720)	(113,931)

외화환산손실	-	(707)	(103,810)	(104,517)

소 계	345,285	246,382	(204,463)	466,543

기타포괄손익 인식:

평가손익	(49,908)	(49,908)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	22,947	-	22,947

기타포괄손익- 공정가치금융자산	1,103,724	-	10,117,637	11,221,361

(2) 부채	-	-

당기손익- 공정가치금융부 채	-	40,917	-	40,917

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자 산

당기손익- 공정가치금융자산	-	12,627	-	12,627

기타포괄손익- 공정가치금융자산	1,149,046	-	10,117,637	11,266,683

(2) 부채	-	-

당기손익- 공정가치금융부 채	-	12,268	-	12,268

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익(지배지분)	10,075,400	15,536,717

연결기타포괄손익	2,019,397	1,776,363

-당기손익으로 재분류되는 항목	2,084,285	1,834,711

지분법자본변동	1,159,549	546,548

해외사업장환산외환차이	924,737	1,288,163

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(64,889)	(58,348)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(35,351)	(49,908)

보험수리적손익	(29,537)	(8,441)

총포괄순이익(지배지분)	12,094,796	17,313,080

가중평균유통보통주식수	20,580,593주	20,580,593주

기본주당이익	490원	755원

기본주당포괄이익	588원	841원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당분기 :

기초	21,605,760	90/90	21,605,760

자사주	(1,025,167)	90/90	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

전분기 :

기초	21,605,760	90/90	21,605,760

자사주	(1,025,167)	90/90	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)신디프	(주)신디프

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간- IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

(주1) 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주, 원)

부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말미행사수량

2021.12.09	60,000	-	-	-	60,000

2022.03.30	-	27,500	-	-	27,500

가중평균 행사가격	20,000	32,000	-	-	23,771

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

무위험이자율	1.94%	2.80%

기대행사기간	4년	4년

적용변동성(주1)	37.28%	28.33%

기대배당율	-	-

부여일 공정가치	52,627	50,024

주식선택권 공정가치	33,498	21,533

행사가격	20,000	32,000

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 251,544천원입니다.

26. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당분기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래	유형자산매입

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	18,718,831	119,499	195,519	367,464	92,930

(주)진솔원	26,971	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	12,794	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	1,514,820	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	74,804,925	4,099	54,561,218	330,216	-

어업법인 어진수산(주)	21,597	-	-	26,676	-

KCNA PHILIPPINES INC	1,801,429	-	-	-	-

합 계	95,386,548	123,597	56,271,557	724,356	92,930

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	12,871,756	56,649	262,704	102,773

(주)진솔원	615	-	-	20,890

공동기업	(주)팸테크놀로지	30,432	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	669,430	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	62,365,054	2,975	33,553,907	12,608

어업법인 어진수산(주)	15,786	-	-	-

KCNA PHILIPPINES	9,829	-	-	-

합 계	75,293,472	59,624	34,486,041	136,271

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	7,559,084	275,767	115,463	97,865	512,353

(주)진솔원	2,241	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	3,649	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	381,755	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	71,184,404	1,344	16,938,426	99,470	172,299

어업법인 어진수산(주)	3,364	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	2,273,177	-	-	-	-

합계	81,025,920	277,111	17,435,644	197,335	684,652

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	7,736,721	134,959	229,308	79,434	512,353

(주)진솔원	1,064	-	-	7,604	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	4,808	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	294,228	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	71,953,864	10,361	18,657,847	69,778	172,299

어업법인 어진수산(주)	2,378	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	1,244,250	-	-	-	-

합계	80,943,085	145,321	19,181,383	156,816	684,652

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 (*1)	680,248	855,017

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	130,904,533	138,152,949

자본 (B)	441,385,314	430,241,667

현금및현금성자산 (C)	35,770,776	45,618,870

차입금 (D)	50,822,225	52,102,169

부채비율 (A/B)	30%	32%

순차입금비율 (D-C)/B	3.4%	1.5%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 5,711,925 6,915,999 - - 매출채권 4,941,850 5,979,664 - - 자산 합계 10,653,776 12,895,664 - - 부채: 매입채무 218,846 264,979 3,119,850 31,090 미지급금 2,697 3,266 차입금 25,886,784 31,343,718 - - 부채 합계 26,108,328 31,611,963 3,119,850 31,090 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 5,400,028 6,401,734 - - 매출채권 3,118,996 3,697,569 - - 자산 합계 8,519,024 10,099,303 - - 부채: 매입채무 7,103,845 8,421,608 - - 미지급금 3,774 4,106 - - 차입금 26,099,394 30,940,832 - - 부채 합계 33,207,013 39,366,546 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,871,630) 1,871,630 (2,926,724) 2,926,724 JPY (3,109) 3,109 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 19,478,506 - - 19,478,506 장기차입금 - 30,301,486 - 30,301,486 유동성장기차입금 1,042,232 - - 1,042,232 리스부채 75,697 56,255 - 131,952 매입채무 38,172,177 - - 38,172,177 미지급금 8,553,906 - - 8,553,906 미지급비용 883,207 - - 883,207 통화선도부채 40,917 - - 40,917 장기임대보증금 - 2,020,840 - 2,020,840 합 계 68,246,641 32,378,581 - 100,625,222 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,770,776 45,618,870 장단기금융상품 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,221,361 11,266,683 매출채권 111,311,785 109,048,189 미수금 1,629,782 1,407,828 미수수익 124,540 108,423 통화선도자산 22,947 12,627 보증금 362,089 261,603 합 계 189,445,281 196,726,223 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 111,311,785 109,082,328 3개월초과 6개월이하 - 82,352 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 112,732,267 110,585,162 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 매출채권담보대출 대출 1,000,000 - 선물환 외 - USD 43,000,000 카드대금 외 500,000 - (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 4,021,965 차입금 담보 6,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,732,530 차입금 담보 7,000,000 산업은행 Soosan Corporation 투자부동산 USD 44,881,035 차입금 담보 USD 25,886,784 Bank of Hope 29. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 10,930,766 16,293,057 당기순이익조정을 위한 가감 (6,096,276) (4,357,023) 법인세비용 3,599,063 5,025,924 퇴직급여 322,930 322,100 주식보상비용 251,544 - 대손상각비 (74,396) - 감가상각비 2,867,545 2,885,024 무형자산상각비 53,272 53,272 사용권자산상각비 28,984 14,743 재고자산감모손실 - 17,654 재고자산평가손실 41,730 14,933 통화선도평가손실 44,946 - 유형자산처분손실 8,078 6,099 투자부동산처분손실 - 2,635 이자비용 365,183 338,685 외화환산손실 66,254 104,517 지분법손실 - 66,350 감모상각비 6,001 5,547 투자부동산처분이익 (67,949) 유형자산처분이익 (6,534) - 재고자산처분이익 (1,417) (1,955) 재고자산평가충당금환입 (85,662) (171,051) 이자수익 (224,100) (104,208) 배당금수익 (150,964) (345,285) 외화환산이익 (39,199) (13,410) 통화선도평가이익 (71,346) (144,206) 지분법이익 (3,751,220) (1,748,345) 단기매출채권의 감소(증가) (2,196,262) (20,899,135) 단기미수금의 감소(증가) (199,012) (42,338) 단기선급금의 감소(증가) 175,180 (410,780) 단기선급비용의 감소(증가) 67,499 (17,030) 통화선도자산의 감소(증가) 61,026 - 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,479,261) (951,188) 재고자산의 감소(증가) (552,922) (2,213,229) 장기임대보증금의 증가(감소) (8,556) (16,858) 단기매입채무의 증가(감소) (9,241,974) 13,078,575 미지급배당금의 증가(감소) 2,058,059 2,058,059 단기미지급비용의 증가(감소) (532,649) (3,072,256) 단기예수금의 증가(감소) (90,903) (53,115) 단기선수금의 증가(감소) 480,609 112,193 단기미지급금의 증가(감소) 1,765,192 3,978,109 기타유동부채의 증가(감소) 363,304 (84,318) 통화선도부채의 증가(감소) (16,297) - 사외적립자산의 감소(증가) 1,036,576 (5,128) 퇴직금의 지급 (1,036,576) (21,600) 영업에서 창출된 현금 4,834,490 13,994,093 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,714,974 1,365,659 장기차입금의 유동성 대체 268,069 242,048 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (35,351) (49,908) ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 21,161,338 (1,682,831) - - - - 19,478,506 유동성장기차입금 1,011,138 (252,049) - 268,069 15,074 - 1,042,232 장기차입금 29,929,693 - - (268,069) 103,724 - 30,301,486 리스부채 155,148 (29,131) 5,935 - - - 131,952 합 계 52,257,317 (1,964,011) 5,935 - 118,798 - 50,954,176 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 176,851,424,170 183,037,406,207 현금및현금성자산 19,694,005,293 30,600,368,314 현금 1,000,000 0 현금성자산 19,693,005,293 30,600,368,314 매출채권 및 기타유동채권 97,825,160,922 97,358,752,604 매출채권 95,901,721,459 95,437,528,188 단기미수금 683,830,916 470,511,589 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 119,377,602 107,318,722 단기선급금 1,166,059,818 1,340,022,950 단기선급비용 96,428,127 145,628,155 재고자산 24,825,389,899 22,081,614,251 상품 14,581,717 90,584,684 평가충당금 0 (3,464,191) 제품 9,948,240,405 9,196,619,934 평가충당금 (98,014,915) (139,749,452) 원재료 7,705,481,024 6,713,366,420 평가충당금 (412,863,830) (412,863,830) 저장품 410,870,403 367,016,139 미착품 7,257,095,095 6,270,104,547 단기금융상품 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융자산 120,182,350 120,182,350 기타유동자산 5,386,685,706 3,876,488,688 비유동자산 234,658,583,006 232,197,903,841 유형자산 79,125,966,880 76,601,510,838 토지 37,131,642,709 37,131,642,709 건물 22,335,363,891 22,335,363,891 감가상각누계액 (13,050,477,521) (12,871,794,234) 구축물 16,529,669,640 16,047,546,640 감가상각누계액 (9,933,939,186) (9,731,965,223) 기계장치 75,144,307,520 73,210,126,520 감가상각누계액 (60,680,700,375) (59,658,929,519) 차량운반구 1,573,564,546 1,800,339,196 감가상각누계액 (1,312,062,785) (1,372,011,094) 기타유형자산 7,038,771,229 7,082,988,806 감가상각누계액 (6,219,182,839) (6,236,126,905) 건설중인자산 10,569,010,051 8,864,330,051 사용권자산 48,379,175 54,869,576 사용권자산 77,884,803 77,884,803 상각누계액 (29,505,628) (23,015,227) 투자부동산 17,264,648,459 17,376,612,935 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 120,655,009,281 120,655,009,281 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 64,913,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 52,403,415,002 52,403,415,002 기타비유동금융자산 11,323,361,372 11,268,683,372 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 11,221,361,372 11,266,683,372 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 100,000,000 0 자산총계 411,510,007,176 415,235,310,048 부채 유동부채 45,862,606,625 52,998,520,049 매입채무 및 기타유동채무 41,133,445,306 47,413,598,052 단기매입채무 34,040,415,215 40,822,006,554 단기미지급금 5,793,719,212 5,033,918,932 단기미지급비용 750,773,593 1,325,806,890 단기예수금 11,318,840 111,221,650 단기선수금 537,218,446 120,644,026 미지급배당금 2,058,059,300 0 당기법인세부채 2,632,877,154 5,522,180,068 기타유동금융부채 38,224,865 62,741,929 유동금융보증부채 18,000,645 36,078,385 유동리스부채 20,224,220 26,663,544 비유동부채 3,761,356,859 3,426,122,733 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,045,944,838 2,045,944,838 장기미지급비용 352,736,317 352,736,317 장기임대보증금 1,693,208,521 1,693,208,521 기타비유동금융부채 31,102,732 31,102,732 비유동리스부채 31,102,732 31,102,732 퇴직급여부채 375,383,189 74,998,391 확정급여채무의현재가치 12,201,905,494 12,841,758,653 사외적립자산의공정가치 (11,826,522,305) (12,766,760,262) 이연법인세부채 1,308,926,100 1,274,076,772 부채총계 49,623,963,484 56,424,642,782 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 5,340,869,341 5,376,220,501 이익잉여금(결손금) 341,815,623,347 338,704,895,761 이익준비금 8,313,542,116 8,313,542,116 임의적립금 5,401,440,000 5,401,440,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 328,100,641,231 324,989,913,645 자본총계 361,886,043,692 358,810,667,266 자본과부채총계 411,510,007,176 415,235,310,048 손익계산서 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 102,623,662,999 102,623,662,999 89,795,646,698 89,795,646,698 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 99,087,816,192 99,087,816,192 87,208,493,448 87,208,493,448 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,535,846,807 3,535,846,807 2,587,153,250 2,587,153,250 매출원가 91,606,091,854 91,606,091,854 68,114,351,503 68,114,351,503 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 90,403,272,940 90,403,272,940 67,358,865,069 67,358,865,069 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,202,818,914 1,202,818,914 755,486,434 755,486,434 매출총이익 11,017,571,145 11,017,571,145 21,681,295,195 21,681,295,195 판매비와관리비 4,505,909,794 4,505,909,794 5,160,757,648 5,160,757,648 급여 1,498,833,574 1,498,833,574 1,584,483,830 1,584,483,830 퇴직급여 114,439,418 114,439,418 120,122,305 120,122,305 복리후생비 302,285,629 302,285,629 289,299,778 289,299,778 보험료 9,483,095 9,483,095 8,489,537 8,489,537 감가상각비 197,994,222 197,994,222 201,676,502 201,676,502 사용권자산상각비 2,348,730 2,348,730 782,910 782,910 지급수수료 927,691,917 927,691,917 349,993,783 349,993,783 교육훈련비 11,039,185 11,039,185 16,724,400 16,724,400 차량유지비 29,695,378 29,695,378 37,365,820 37,365,820 도서인쇄비 4,359,400 4,359,400 4,359,146 4,359,146 업무추진비 60,383,300 60,383,300 33,381,830 33,381,830 통신비 18,303,412 18,303,412 17,045,533 17,045,533 운반보관비 711,228,168 711,228,168 2,108,845,184 2,108,845,184 판매부대비 234,811,047 234,811,047 61,073,500 61,073,500 협회비 50,626,867 50,626,867 42,851,698 42,851,698 잡비 2,701,319 2,701,319 6,150,000 6,150,000 세금과공과 57,681,341 57,681,341 52,390,892 52,390,892 소모품비 88,773,370 88,773,370 87,495,794 87,495,794 수도광열비 25,588,184 25,588,184 22,948,606 22,948,606 수선유지비 130,683,889 130,683,889 86,403,126 86,403,126 경상개발비 16,024,530 16,024,530 15,606,300 15,606,300 여비교통비 10,933,819 10,933,819 13,267,174 13,267,174 영업이익(손실) 6,511,661,351 6,511,661,351 16,520,537,547 16,520,537,547 기타이익 37,397,682 37,397,682 81,973,478 81,973,478 투자부동산처분이익 0 0 67,949,279 67,949,279 유형자산처분이익 29,297,571 29,297,571 0 0 재고자산처분이익 1,417,331 1,417,331 1,954,665 1,954,665 잡이익 6,682,780 6,682,780 12,069,534 12,069,534 기타손실 24,195,222 24,195,222 5,071,985 5,071,985 유형자산처분손실 17,066,702 17,066,702 11,000 11,000 투자부동산처분손실 0 0 2,634,590 2,634,590 기부금 3,300,000 3,300,000 2,300,000 2,300,000 잡손실 3,828,520 3,828,520 126,395 126,395 금융수익 389,113,338 389,113,338 489,525,062 489,525,062 이자수익 207,601,720 207,601,720 96,130,173 96,130,173 배당금수익(금융수익) 150,963,750 150,963,750 345,285,000 345,285,000 외화환산이익(금융수익) 외환차익(금융수익) 12,470,128 12,470,128 8,902,231 8,902,231 지급보증손실환입 18,077,740 18,077,740 39,207,658 39,207,658 금융보증(계약)수익 금융원가 273,634 273,634 1,815,251 1,815,251 이자비용 185,219 185,219 37,725 37,725 외화환산손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 88,415 88,415 1,777,526 1,777,526 지급보증손실 법인세비용차감전순이익(손실) 6,913,703,515 6,913,703,515 17,085,148,851 17,085,148,851 법인세비용 1,717,091,671 1,717,091,671 4,025,866,633 4,025,866,633 계속영업이익(손실) 5,196,611,844 5,196,611,844 13,059,282,218 13,059,282,218 당기순이익(손실) 5,196,611,844 5,196,611,844 13,059,282,218 13,059,282,218 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 253 253 635 635 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 253 253 635 635 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 253 253 635 635 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 253 253 635 635 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,196,611,844 5,196,611,844 13,059,282,218 13,059,282,218 기타포괄손익 (63,176,118) (63,176,118) (58,348,444) (58,348,444) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (63,176,118) (63,176,118) (58,348,444) (58,348,444) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (27,824,958) (27,824,958) (8,440,924) (8,440,924) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (35,351,160) (35,351,160) (49,907,520) (49,907,520) 총포괄손익 5,133,435,726 5,133,435,726 13,000,933,774 13,000,933,774 자본변동표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 7,166,504,986 305,214,417,126 327,110,473,116 당기순이익(손실) 13,059,282,218 13,059,282,218 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (49,907,520) (49,907,520) 보험수리적손익 (8,440,924) (8,440,924) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (49,907,520) 10,992,781,994 10,942,874,474 2021.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 7,116,597,466 316,207,199,120 338,053,347,590 2022.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 5,376,220,501 338,704,895,761 358,810,667,266 당기순이익(손실) 5,196,611,844 5,196,611,844 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (35,351,160) (35,351,160) 보험수리적손익 (27,824,958) (27,824,958) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (35,351,160) 3,110,727,586 3,075,376,426 2022.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 5,340,869,341 341,815,623,347 361,886,043,692 현금흐름표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,649,532,216) 4,716,118,449 당기순이익(손실) 5,196,611,844 13,059,282,218 당기순이익조정을 위한 가감 3,245,060,412 5,157,582,218 법인세비용 1,717,091,671 4,025,866,633 퇴직급여 264,711,775 287,451,769 감가상각비 1,692,071,484 1,509,525,168 리스자산상각비 6,490,401 3,544,024 재고자산감모손실 0 17,653,566 재고자산평가손실 38,768,893 1,377,438 유형자산처분손실 17,066,702 11,000 투자부동산처분손실 2,634,590 이자비용 185,219 37,725 투자부동산처분이익 (67,949,279) 유형자산처분이익 (29,297,571) 지급보증손실환입 (18,077,740) (39,207,658) 재고자산처분이익 (1,417,331) (1,954,665) 재고자산평가손실환입 (83,967,621) (139,992,920) 이자수익 (207,601,720) (96,130,173) 배당금수취 (150,963,750) (345,285,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,883,799,491) (6,160,450,389) 단기매출채권의 감소(증가) (464,193,271) (18,437,476,602) 단기미수금의 감소(증가) (213,319,327) (58,697,516) 단기선급금의 감소(증가) 173,963,132 (411,870,125) 단기선급비용의 감소(증가) 49,200,028 44,529,921 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,510,197,018) (947,666,579) 재고자산의 감소(증가) (2,697,159,589) (1,868,161,238) 장기임대보증금의 증가(감소) (10,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) (6,781,591,339) 12,593,902,179 미지급배당금의 증가(감소) 2,058,059,300 2,058,059,300 단기미지급비용의 증가(감소) (575,033,297) (3,080,868,714) 단기예수금의 증가(감소) (99,902,810) (15,280,050) 단기선수금의 증가(감소) 416,574,420 31,203,019 미지급금의 증가(감소) 759,800,280 3,968,604,002 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,029,080,910 (5,127,586) 퇴직금의 지급 (1,029,080,910) (21,600,400) 이자수취(영업) 195,542,840 29,025,882 이자지급(영업) (185,219) (37,725) 배당금수취(영업) 150,963,750 345,285,000 법인세납부(환급) (4,553,726,352) (7,714,568,755) 투자활동현금흐름 (4,092,332,181) 5,759,185,466 기계장치의 처분 275,000 차량운반구의 처분 118,681,819 기타유형자산의 처분 1,900,000 투자부동산의 처분 247,028,225 단기금융상품의 처분 6,000,000,000 10,000,000,000 구축물의 취득 (2,783,000) 기계장치의 취득 (24,204,000) 건설중인자산의 취득 (4,124,280,000) (1,715,753,850) 기타유형자산의 취득 (64,705,000) (50,225,909) 단기금융상품의 취득 (6,000,000,000) 공정가치 측정 지분상품의 취득 (2,719,080,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 (2,164,498,624) (2,058,987,940) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 임대보증금의 증가 (100,000,000) 임대보증금의 감소 리스부채의 상환 (6,439,324) (928,640) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,906,363,021) 8,416,315,975 기초현금및현금성자산 30,600,368,314 62,415,022,155 기말현금및현금성자산 19,694,005,293 70,831,338,130 5. 재무제표 주석 제 39 기 분기 : 2022년 3월 31일 현재 제 38 기 : 2021년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.58%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 61,130,490 51,770,863 BBB사 9,716,923 9,374,678 CCC사 9,420,235 9,154,932 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,000 - 기업자유예금 등 1,275,864 1,144,366 MMDA 12,167,259 10,000,000 RP 6,249,882 1,556,003 전자단기사채 - 17,900,000 합 계 19,694,005 30,600,368 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 95,901,721 - 95,901,721 95,437,528 - 95,437,528 단기미수금 683,831 (142,257) 541,574 470,512 (142,257) 328,255 미수수익 119,378 - 119,378 107,319 - 107,319 금융자산 소계 96,704,930 (142,257) 96,562,673 96,015,358 (142,257) 95,873,101 비금융자산: 선급급 1,166,060 - 1,166,060 1,340,023 - 1,340,023 선급비용 96,428 - 96,428 145,628 - 145,628 비금융자산 소계 1,262,488 - 1,262,488 1,485,651 - 1,485,651 매출채권 및 기타채권 계 97,894,996 (142,257) 97,752,739 97,501,010 (142,257) 97,358,753 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 96,554,958 95,856,008 3개월~6개월 7,715 17,093 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 96,704,930 96,015,358 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 14,582 - 14,582 90,585 (3,464) 87,120 제품 9,948,240 (98,015) 9,850,225 9,196,620 (139,749) 9,056,870 원재료 7,705,481 (412,864) 7,292,617 6,713,366 (412,864) 6,300,503 저장품 410,870 - 410,870 367,016 - 367,016 미착품 7,257,095 - 7,257,095 6,270,105 - 6,270,105 합 계 25,336,269 (510,879) 24,825,390 22,637,692 (556,077) 22,081,614 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 임차보증금 120,182 120,182 단기금융상품 29,000,000 29,000,000 소 계 29,120,182 29,120,182 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 100,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,221,361 11,266,683 소 계 11,323,361 11,268,683 합 계 40,443,544 40,388,866 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,266,683 11,308,119 취득 - 2,253,801 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (45,322) (2,295,237) 기말금액 11,221,361 11,266,683 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,103,724 - 1,149,046 시장성 없는 지분증권 - 10,117,637 - 10,117,637 계 - 11,221,361 - 11,266,683 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,103,724 1,103,724 66,650 1,149,046 1,149,046 소계 66,650 1,103,724 1,103,724 66,650 1,149,046 1,149,046 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 4,771,037 4,771,037 144,000 4,771,037 4,771,037 서안주정(주) 10.06% 797,267 2,392,796 2,392,796 797,267 2,392,796 2,392,796 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 281,414 281,414 662,375 281,414 281,414 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 3.67% 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 소계 4,307,443 10,117,637 10,117,637 4,307,443 10,117,637 10,117,637 합계 4,374,093 11,221,361 11,221,361 4,374,093 11,266,683 11,266,683 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT 의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 6,892,590 9,187,827 평가감액 (45,322) (2,295,237) 기말잔액 6,847,268 6,892,590 자본에 가감되는 법인세효과 (1,506,399) (1,516,370) 계 5,340,869 5,376,221 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (35,351)천원 과 ( 1,790,284 )천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,335,364 (13,050,478) 9,284,886 구축물 16,529,670 (9,933,939) 6,595,730 기계장치 75,144,308 (60,680,700) 14,463,607 차량운반구 1,573,565 (1,312,063) 261,502 기타의유형자산 7,038,771 (6,219,183) 819,588 건설중인자산 10,569,010 - 10,569,010 합 계 170,322,330 (91,196,363) 79,125,967 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,335,364 (12,871,794) 9,463,570 구축물 16,047,547 (9,731,965) 6,315,581 기계장치 73,210,127 (59,658,930) 13,551,197 차량운반구 1,800,339 (1,372,011) 428,328 기타의유형자산 7,082,989 (6,236,127) 846,862 건설중인자산 8,864,330 - 8,864,330 합 계 166,472,338 (89,870,827) 76,601,511 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - - - 37,131,643 건물 9,463,570 - - - (178,683) 9,284,886 구축물 6,315,581 - 482,123 - (201,974) 6,595,730 기계장치 13,551,197 24,204 1,937,477 (1) (1,049,270) 14,463,607 차량운반구 428,328 - - (107,825) (59,001) 261,502 기타의유형자산 846,862 64,705 - (800) (91,179) 819,588 건설중인자산 8,864,330 4,124,280 (2,419,600) - - 10,569,010 합 계 76,601,511 4,213,189 - (108,626) (1,580,107) 79,125,967 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - - - 37,131,643 건물 10,173,185 11,400 - - (721,015) 9,463,570 구축물 6,315,404 3,018 763,055 (3) (765,893) 6,315,581 기계장치 9,759,496 285 7,287,080 (23) (3,495,640) 13,551,197 차량운반구 637,293 74,757 - (2) (283,720) 428,328 기타의유형자산 739,609 345,738 129,900 (4,514) (363,871) 846,862 건설중인자산 1,738,665 15,305,699 (8,180,035) - - 8,864,330 합 계 66,495,295 15,740,897 - (4,542) (5,630,139) 76,601,511 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 1,408,610천원( 전 기 4,917,810 천원), 판매비와관리비에 당분기 171,497천원 (전기 712, 329천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 277,290,564천원 ( 전기 말 2 77,564,744천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 48,379 54,870 합 계 48,379 54,870 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 20,224 26,664 비유동 31,103 31,103 합 계 51,327 57,766 당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 0원과 77,885천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 6,490 3,544 합 계 6,490 3,544 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 185 38 단기리스료 (관리비에 포함) 58,490 46,714 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 7,881 7,647 당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 72,996천원(전분기 55,327천원)입니다. 11. 투 자부동산 (1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,646,329 - - - 6,646,329 건물 10,730,283 - - (111,964) 10,618,319 합계 17,376,613 - - (111,964) 17,264,648 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - (279,676) - 6,646,329 건물 11,239,463 - - (60,458) (448,722) 10,730,283 합계 18,165,469 - - (340,134) (448,722) 17,376,613 (2) 감가상각비 중 매출원가에 85,467천원(전기 342,732천원), 판매비와관리비에 26,497천 원( 전기 105,990천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 6,646,329 6,646,329 건물 (*1) 10,618,319 10,730,283 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 960,145 924,711 운영/유지보수비용 128,576 129,032 투자부동산처분이익 - 67,949 투자부동산처분손실 - 2,635 12. 무형 자산 당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,241,218 6,276,988 증가액(취득) - - 감소액(처분) - (35,770) 손상차손환입/손상차손 (*1) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 13. 종속기업 , 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 10,800,000 10,800,000 ENF China Holdings 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 120,655,009 120,655,009 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 77,052,844 32,650,245 44,402,599 1,678,225 194,902 1,119,639 (주)신디프 종속기업 57,662,274 28,242,888 29,419,386 35,986,437 2,886,310 2,884,597 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 634,397,146 276,366,915 358,030,231 166,456,873 11,160,556 13,300,913 (주)진솔원 관계기업 24,576,874 58,781 24,518,092 124,401 59,131 59,131 ENF China Holdings 관계기업 85,478,153 31,929,150 53,549,003 24,464,451 1,780,009 2,792,583 (주)팸테크놀로지 공동기업 38,274,194 21,731,508 16,542,687 16,489,676 596,054 596,054 (주)와이즈켐 공동기업 19,855,927 7,487,062 12,368,865 4,850,637 1,425,775 1,425,775 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 75,501,052 32,218,092 43,282,961 6,768,327 272,927 3,819,330 (주)신디프 종속기업 56,778,376 30,495,132 26,283,244 106,664,996 7,447,866 7,302,855 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 582,802,441 236,554,070 346,248,371 521,795,723 18,517,099 23,607,667 (주)진솔원 관계기업 22,402,958 222,308 22,180,650 1,713,107 (1,764,279) (1,769,324) ENF China Holdings 관계기업 79,850,839 29,094,419 50,756,420 69,013,609 1,236,552 6,346,172 (주)팸테크놀로지 공동기업 40,867,778 24,921,145 15,946,633 53,798,086 1,847,242 1,852,024 (주)와이즈켐 공동기업 18,874,720 7,931,630 10,943,090 12,756,819 3,230,964 3,230,964 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 44,402,599 44,402,599 32,066,581 43,282,961 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 20,582,793 20,582,793 19,106,579 18,388,643 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 90,402,549 108,780,640 36,664,319 86,922,934 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 9,807,237 9,807,237 10,800,000 8,963,546 10,800,000 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 5,354,900 5,354,900 2,719,080 5,075,642 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 2,337,134 2,384,366 1,412,790 2,252,924 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 4,762,013 4,762,013 1,925,000 4,213,090 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,733,642 3,733,642 주당시장가격(원) 29,500 34,250 공정가치 110,142,439 127,877,239 14. 기타 비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 5,386,686 3,876,489 15. 매입 채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 34,040,415 40,822,007 단기미지급금 5,793,719 5,033,919 미지급비용 750,774 1,325,807 금융부채 소계 40,584,908 47,181,732 비금융부채 선수금 537,218 120,644 예수금 11,319 111,222 비금융부채 소계 548,537 231,866 매입채무 및 기타채무 계 41,133,445 47,413,598 기타금융부채: 유동금융부채 금융보증부채 18,001 36,078 유동성리스부채 20,224 26,664 유동금융부채 소계 38,225 62,742 비유동금융부채 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 장기미지급비용 352,736 352,736 리스부채 31,103 31,103 비유동금융부채 소계 2,077,048 2,077,048 기타금융부채 계 2,115,272 2,139,789 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파 생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 17. 차 입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여18.1 확정급여제도 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,201,905 12,078,653 11,668,155 사외적립자산의 공정가치 (11,826,522) (11,781,574) (11,642,621) 확정 급여부 채 375,383 297,079 25,534 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,841,759 11,668,155 10,292,244 당기근무원가 285,290 260,558 979,185 이자원가 83,295 69,522 208,034 관계사 전입 20,643 102,018 14,974 관계사 전출 (514,069) - - 보험수리적손익 - - 436,495 퇴직급여지급액 (515,012) (21,600) (262,777) 기말금액 12,201,905 12,078,653 11,668,155 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,766,760 11,642,621 10,205,301 사외적립자산의 기대수익 103,873 58,535 206,208 재측정손익 (35,673) - (1,133) 운용관리수수료 - - (19,951) 사외적립자산 납입액 - - 1,500,000 퇴직급여지급액 (515,012) (21,600) (262,777) 계열사로부터 전입 20,643 102,018 14,974 계열사로의 전출 (514,069) - - 기말금액 11,826,522 11,781,574 11,642,621 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 285,290 260,558 979,185 이자원가 83,295 69,522 208,034 사외적립자산의 기대수익 (103,873) (69,357) (206,208) 운용관리수수료 - - 19,951 계 264,712 260,724 1,000,962 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 106,500 114,880 433,499 제조원가 155,162 138,139 538,901 용역원가 3,050 7,705 28,562 계 264,712 260,724 1,000,962 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금성자산 11,754,163 11,707,757 11,568,804 국민연금전환금 72,359 73,817 73,817 계 11,826,522 11,781,574 11,642,621 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.60% 4.00% 4.60% 할인율 3.25% 2.59% 3.25% 사외적립자산의 기대수익률 3.25% 2.59% 3.25% 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 31,031천원(전분기 26,728천원)입니다. 19. 당기법 인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 1,664,423 4,028,953 기간손익에 대한 당기법인세부담액 1,664,423 4,028,953 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 52,668 (3,087) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 34,849 (19,544) 자본에 직접 반영된 법인세비용 17,819 16,457 법인세비용 1,717,092 4,025,867 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (45,322) 9,971 (35,351) 보험수리적손익 (35,673) 7,848 (27,825) 합계 (80,995) 17,819 (63,176) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (63,984) 14,076 (49,908) 보험수리적손익 (10,822) 2,381 (8,441) 합계 (74,806) 16,457 (58,348) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,913,704 17,085,149 적용세율에 따른 법인세 1,211,116 4,019,106 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (4,148) 19,115 ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - - ―기타 510,123 (12,354) 법인세비용 1,717,092 4,025,867 유효세율 24.8% 23.6% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 521,472 (30,355) 491,117 108,046 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 556,077 (45,199) 510,879 112,393 업무용승용차 감가상각비 409,539 - 409,539 90,099 업무용승용차처분손실 58,597 - 58,597 12,891 지급보증손실 36,078 (18,078) 18,001 3,960 연차충당부채 601,143 - 601,143 132,251 퇴직급여 100,986 (100,986) - - 기타장기종업원급여 352,736 - 352,736 77,602 리스부채 - 51,327 51,327 11,292 토지등 452,012 - 452,012 99,443 미수수익 (107,319) (12,059) (119,378) (26,263) 종속기업투자 (13,740,644) - (13,740,644) - 관계기업투자 (2,220,016) - (2,220,016) (488,404) 사용권자산 - (48,379) (48,379) (10,643) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,892,590) 45,322 (6,847,268) (1,506,399) 합계 (19,531,902) (158,406) (19,690,308) (1,308,926) 당분기말 현재 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 13,740,644천원은예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 472,010 (24,649) 447,361 98,419 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (21,285) (67,104) (88,390) (19,446) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 225,998 (138,615) 87,382 19,224 업무용승용차 감가상각비 283,708 - 283,708 62,416 업무용승용차 처분손실 74,597 - 74,597 16,411 지급보증손실 68,401 (39,208) 29,193 6,422 연차충당부채 262,701 131,000 393,701 86,614 퇴직급여 406,242 163,428 569,670 125,327 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (9,187,827) 63,984 (9,123,843) (2,007,245) 합 계 (22,584,077) 88,836 (22,495,241) (4,948,953) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (1,531,268) (5,089,476) (5,086,376) 유동성 222,342 140,523 117,879 합 계 (1,308,926) (4,948,953) (4,968,497) 20. 자 본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 328,100,641 324,989,914 합 계 341,815,623 338,704,896 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 338,704,896 305,214,417 보험수리적손익 (27,825) (652,344) 당기순이익 5,196,612 36,200,882 배당금 지급 (2,058,059) (2,058,059) 기말금액 341,815,623 338,704,896 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 5,340,869 5,376,221 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 344,107 379,458 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,340,869 5,376,221 21. 영업 이익(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 98,990,660 86,633,002 상품매출액 97,156 575,491 기타매출액 3,535,847 2,587,153 합 계 102,623,663 89,795,647 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 90,330,734 66,918,859 기초제품재고액 9,196,620 6,595,866 당기제조원가 91,124,089 68,358,221 재고자산평가손실(환입) (41,735) (138,615) 재고자산감모손실 - 17,654 기말제품재고액 (9,948,240) (7,914,266) (2) 상품매출원가 72,539 440,007 기초상품재고액 90,585 28,690 당기상품매입액 - 515,268 재고자산평가손실(환입) (3,464) - 기말상품재고액 (14,582) (103,952) (3) 기타매출원가 1,202,819 755,486 합 계 91,606,092 68,114,352 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,498,834 1,584,484 퇴직급여 114,439 120,122 복리후생비 302,286 289,300 교육훈련비 11,039 16,724 여비교통비 10,934 13,267 통신비 18,303 17,046 수도광열비 25,588 22,949 세금과공과 57,681 52,391 감가상각비 197,994 201,677 사용권자산상각비 2,349 783 수선유지비 130,684 86,403 보험료 9,483 8,490 업무추진비 60,383 33,382 운반보관비 711,228 2,108,845 경상연구개발비 16,025 15,606 지급수수료 927,692 349,994 도서인쇄비 4,359 4,359 소모품비 88,773 87,496 판매부대비 234,811 61,074 차량유지비 29,695 37,366 협회비 50,627 42,852 잡비 2,701 6,150 합 계 4,505,910 5,160,758 (4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,743,776) (1,991,078) 원재료 및 상품매입액 82,629,518 61,137,958 감가상각 및 무형자산상각 1,692,071 1,509,525 종업원급여 4,237,284 4,193,224 수도광열비 5,694,668 4,497,333 소모품비 등 160,061 154,562 수선유지비 750,851 589,216 운반비 972,935 2,108,845 판매부대비 235,096 61,074 지급수수료 1,318,667 564,197 기타비용 1,164,624 450,253 합 계 96,112,002 73,275,109 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,258,987 3,250,935 퇴직급여원가 295,743 287,452 복리후생비 682,554 654,837 합 계 4,237,284 4,193,224 22. 영 업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 - 67,949 유형자산처분이익 29,298 - 재고자산처분이익 1,417 1,955 잡이익 6,683 12,070 합 계 37,398 81,973 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 17,067 11 투자부동산처분손실 - 2,635 기부금 3,300 2,300 잡손실 3,829 126 합 계 24,195 5,072 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 207,602 96,130 배당금수익 150,964 345,285 외환차익 12,470 8,902 지급보증손실환입 18,078 39,208 합 계 389,113 489,525 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 185 38 외환차손 88 1,778 합계 274 1,815 23. 금 융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 19,694,005 19,694,005 19,694,005 장단기금융상품 - 29,002,000 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,221,361 - 11,221,361 11,221,361 매출채권 - 95,901,721 95,901,721 95,901,721 미수금 - 541,574 541,574 541,574 미수수익 - 119,378 119,378 119,378 임차보증금 - 220,182 220,182 220,182 합 계 11,221,361 145,478,861 156,700,222 156,700,222 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 34,040,415 34,040,415 미지급금 5,793,719 5,793,719 미지급비용 750,774 750,774 리스부채 51,327 51,327 금융보증부채 18,001 18,001 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 합 계 42,347,444 42,347,444 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 30,600,368 30,600,368 30,600,368 장단기금융상품 - 29,002,000 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,266,683 - 11,266,683 11,266,683 매출채권 - 95,437,528 95,437,528 95,437,528 미수금 - 328,255 328,255 328,255 미수수익 - 107,319 107,319 107,319 임차보증금 - 120,182 120,182 120,182 합 계 11,266,683 155,595,652 166,862,336 166,862,336 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 40,822,007 40,822,007 미지급금 5,033,919 5,033,919 미지급비용 1,325,807 1,325,807 리스부채 57,766 57,766 금융보증부채 36,078 36,078 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 합 계 48,968,786 48,968,786 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 207,602 207,602 배당수익 150,964 - - 150,964 외환차익 - 12,470 12,470 지급보증손실환입 18,078 18,078 이자비용 - - (185) (185) 외환차손 - (88) (88) 소 계 150,964 219,983 17,893 388,840 기타포괄손익 인식: 평가손익 (35,351) (35,351) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 96,130 96,130 배당수익 345,285 - - 345,285 외환차익 - 8,825 77 8,902 외화환산이익 - - - - 지급보증손실환입 39,208 39,208 이자비용 - - (38) (38) 외환차손 - (1,060) (717) (1,778) 외화환산손실 - - - - 지급보증손실 - - - - 소 계 345,285 103,895 38,530 487,710 기타포괄손익 인식: 평가손익 (49,908) (49,908) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,103,724 - 10,117,637 11,221,361 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,149,046 - 10,117,637 11,266,683 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 24. 주 당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,196,612 13,059,282 기타포괄손익 (63,176) (58,348) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (63,176) (58,348) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (45,322) (63,984) 보험수리적손익 (35,673) (10,822) 법인세효과 17,819 16,457 총포괄순이익 5,133,436 13,000,934 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 253원 635원 기본주당포괄이익 249원 632원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특 수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 38.50% 38.50% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 26.13% ENF China Holdings 10.00% 10.00% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 67,570 76,172 2,240 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 9,420,235 119,499 195,519 328,544 (주)진솔원 26,971 공동기업 (주)팸테크놀로지 12,794 (주)와이즈켐 1,514,820 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 61,130,490 4,099 54,561,218 308,299 어업법인 어진수산(주) 21,597 26,676 KCNA PHILIPPINES INC 1,787,445 합 계 72,467,101 199,769 56,271,557 665,759 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 66,543 - - 4,199 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 9,154,932 56,649 258,508 95,193 (주)진솔원 615 - - 20,890 공동기업 (주)팸테크놀로지 30,432 - - - (주)와이즈켐 - - 669,430 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 51,770,863 2,975 33,553,907 4,122 어업법인 어진수산(주) 15,786 - - - 합 계 61,039,171 59,624 34,481,845 124,404 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 9,418 243 8,556 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,721,251 275,767 115,463 90,738 512,353 (주)진솔원 2,241 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,649 (주)와이즈켐 381,755 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 66,717,091 1,344 16,938,426 91,818 172,299 어업법인 어진수산(주) 3,364 KCNA PHILIPPINES INC 1,686,821 합계 72,143,837 277,354 17,435,644 182,556 693,209 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 18,939 239 - - 8,556 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 5,723,340 134,959 229,308 74,842 512,353 (주)진솔원 1,064 - - 7,604 - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,808 - - - - (주)와이즈켐 - - 294,228 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 65,431,990 10,361 18,657,847 65,222 172,299 어업법인 어진수산(주) 2,378 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 582,246 - - - - 합계 71,764,764 145,560 19,181,383 147,668 693,209 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 387,870 855,017 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 8,760,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 840,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,400,000 2022.07.31까지 (상호협의에 따라 갱신가능) 26. 위 험관 리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 49,623,963 56,424,643 자본 (B) 361,886,044 358,810,667 현금및현금성자산 (C) 19,694,005 30,600,368 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 14% 16% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,417,483 1,712,360 - - 부채: 매입채무 - - 3,119,850 31,090 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 491,189 582,304 - - 부채: 매입채무 - - - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 171,236 (171,236) 58,230 (58,230) JPY (3,109) 3,109 - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 20,224 31,103 - 51,327 매입채무 34,040,415 - - 34,040,415 미지급금 5,793,719 - - 5,793,719 미지급비용 750,774 - - 750,774 장기임대보증금 - 1,693,209 - 1,693,209 합 계 40,605,132 1,724,311 0 42,329,443 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,694,005 30,600,368 장단기금융상품 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,221,361 11,266,683 매출채권 95,901,721 95,437,528 미수금 541,574 328,255 미수수익 119,378 107,319 보증금 220,182 120,182 합 계 156,700,222 166,862,336 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 95,901,721 95,437,528 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 95,901,721 95,437,528 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 27. 우발 채무와 약정사 항 (1) 당분기말 현 재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 매출채권담보대출 대출 1,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 400,000 - (2) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 28. 현금 흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,196,612 13,059,282 당기순이익조정을 위한 가감 (5,638,739) (1,002,868) 법인세비용 1,717,092 4,025,867 퇴직급여 264,712 287,452 감가상각비 1,692,071 1,509,525 사용권자산상각비 6,490 3,544 재고자산폐기손실 재고자산감모손실 - 17,654 재고자산평가손실 38,769 1,377 재고자산처분손실 유형자산처분손실 17,067 11 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 - 2,635 이자비용 185 38 외화환산손실 지급보증손실 유형자산처분이익 (29,298) 투자부동산처분이익 - (67,949) 재고자산처분이익 (1,417) (1,955) 재고자산평가충당금환입 (83,968) (139,993) 이자수익 (207,602) (96,130) 배당금수익 (150,964) (345,285) 외화환산이익 지급보증손실환입 (18,078) (39,208) 단기매출채권의 감소(증가) (464,193) (18,437,477) 단기미수금의 감소(증가) (213,319) (58,698) 단기선급금의 감소(증가) 173,963 (411,870) 단기선급비용의 감소(증가) 49,200 44,530 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,510,197) (947,667) 재고자산의 감소(증가) (2,697,160) (1,868,161) 단기매입채무의 증가(감소) (6,781,591) 12,593,902 미지급배당금의 증가(감소) 2,058,059 2,058,059 단기미지급금의 증가(감소) 759,800 3,968,604 단기미지급비용의 증가(감소) (575,033) (3,080,869) 단기예수금의 증가(감소) (99,903) (15,280) 단기선수금의 증가(감소) 416,574 31,203 장기임대보증금의 증가(감소) - (10,000) 사외적립자산의 감소(증가) 1,029,081 (5,128) 퇴직금의 지급 (1,029,081) (21,600) 영업에서 창출된 현금 (442,127) 12,056,414 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,419,600 1,091,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (35,351) (49,908) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 지속적인 회사의 성장을 바탕으로 한 기업가치 증대와 지속적인 현금배당을 주주환원 정책의 최우선 목표로 설정을 하고 있습니다. 장기적 관점에서의 전략적 투자를 통해 회사의 지속적인 성장을 목표로 배당가능이익 내 해당 사업연도의당기순이익등 재무현황, 진행 예정인 투자계획을 고려한 연간 Cash Flow, 사업환경 및 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 현금배당의 경우, 주주환원은 결산배당을 통해 이루어 집니다. 당사는 주주가치 제고를 위한 다양한 주주환원 정책을 수립하도록 노력하겠습니다. 당사의 현금배당은 매년 초 이사회에서 사업연도 재무현황, 연간 Cash Flow, 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당규모를 산정을 하며, 결정된 사항은 정기주주총회 전 공시를 통해 주주에게 안내하고 있습니다. 정기 주주총회를 통해 결의된 배당금은 총회일로부터 1개월 이내 지급됩니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제51조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 47,725 52,384 31,803 (별도)당기순이익(백만원) 35,775 40,256 23,389 (연결)주당순이익(원) 2,192 2,478 1,545 현금배당금총액(백만원) 2,058 2,058 2,058 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 4.31 3.92 6.47 현금배당수익률(%) 보통주 0.9 0.7 1.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * (연결)당기순이익은 지배지분순이익을 표시하였습니다. * (연결) 현금배당성향(%)은 총 현금배당금총액을 (연결)지배지분순이익으로 나누어서 산출한 값입니다 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 1.0 1.0 * 상기 연속 결산배당 횟수는 제31기(2014년) 사업연도부터 제38기(2021년) 사업연도까지의 결산배당 횟수입니다. * 평균 배당수익률은 시가배당률을 단순평균하여 계산한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 03월 17일 무상증자 보통주 124,000 5,000 5,000 - 2004년 03월 23일 무상증자 보통주 136,400 5,000 5,000 - 2007년 11월 01일 유상증자(주주우선공모) 보통주 300,080 5,000 34,900 - 2008년 02월 12일 무상증자 보통주 360,096 5,000 5,000 - 2008년 04월 24일 주식분할 보통주 19,445,184 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기분기 매출채권 112,774,362 1,536,973 1.36% 미수금 1,772,039 142,257 8.03% 선급금 1,277,051 83,500 6.54% 합계 115,823,452 1,762,730 1.52% 제38기 매출채권 110,585,162 1,536,973 1.39% 미수금 1,550,085 142,257 9.18% 선급금 1,452,231 83,500 5.75% 합계 113,587,478 1,762,730 1.55% 제37기 매출채권 72,450,766 1,420,483 1.96% 미수금 1,020,626 142,257 13.94% 선급금 86,052 83,500 97.03% 합계 73,557,444 1,646,240 2.24% ※제39기 분기, 제38기, 제37기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제39기 분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,762,730 1,646,240 1,646,240 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (74,395) 116,490 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,688,335 1,762,730 1,646,240 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,462,578 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,688,335 (4) 제39기 분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,303,783 - 1,420,483 31,724,266 특수관계자 81,050,096 - - - 81,050,096 계 111,353,879 - - 1,420,483 112,774,362 구성비율 98.7% 0.0% 0.0% 1.3% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제39기 분기 제38기 제37기 비고 제조 상품 29,801 87,121 28,690 제품 13,377,652 12,438,508 8,933,397 재공품 0 - - 원재료 10,976,231 11,321,734 7,816,556 저장품 410,870 374,696 380,015 미착품 7,301,033 7,275,256 3,840,539 소 계 32,095,587 31,497,315 20,999,197 합 계 상품 29,801 87,121 28,690 제품 13,377,652 12,438,508 8,933,397 재공품 - - - 원재료 10,976,231 11,321,734 7,816,556 저장품 410,870 374,696 380,015 미착품 7,301,033 7,275,256 3,840,539 소 계 32,095,587 31,497,315 20,999,197 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.6% 5.5% 4.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.0회 15.9회 12.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2022년 3월 31일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 미참여. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 29,801 29,801 - 29,801 제품 13,487,386 13,487,386 (109,734) 13,377,652 재공품 - - - - 원재료 11,389,095 11,389,095 (412,864) 10,976,231 저장품 410,870 410,870 - 410,870 미착품 7,301,033 7,301,033 - 7,301,033 합계 32,618,185 32,618,185 (522,598) 32,095,587 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 분기검토를 받지 않기에 당분기의 감사의견 및 감사절차 요약내용이 없습니다. 당사의 전기, 전전기 및 전전전기의 감사인의 감사의견 등은 다음과 같습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 동현회계법인 적정 - 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상검토특수관계자 등 거래 및 공시의 적정성 제37기(전기) 동현회계법인 적정 - 수 익인식의 적정성 , 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 제36기(전전기) 동현회계법인 적정 - 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성(주)신디프의 사업결합 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 95,000,000 1,200 95,000,000 1,450 제37기(전기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 80,000,000 1,200 80,000,000 1,280 제36기(전전기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 80,000,000 1,180 80,000,000 1,203 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - - - - - - 제37기(전기) - - - - - - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 11일 감사위원, 담당이사 외 서면 기말 재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항 2 2022년 03월 15일 감사위원, 담당이사 외 서면 감사결과에 관한 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 감사결과 지적사항 없음.나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자 : 지적사항 없음2) 회계감사인 : 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였음. 다. 내부통제구조의 평가 - 평가받은 사실 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2022년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 3인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 주 요 내 용 제5조 (회의소집) (1) 이사회는 회장이 소집한다. 다만, 회장의 유고시에는 정관 제34조에 의거 소집한다.(2) 정기이사회는 매월 하순경에 소집한다. 다만, 회사의 업무 형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다.(3) 회장이 필요하다고 인정할 때나, 이사 전원의 과반수 이상의 요구가 있을 때에 임시 이사회를 소집한다.(4) 이사회의 소집은 회의일로부터 1주간 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.(5) 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제4항의 절차없이 언제든지 소집할 수 있다. 제8조 (성원 및 결의) 이사회는 과반수의 출석으로 성원이 성립하고, 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 성립한다. 다만, 의제에 특별한 이해관계가 있는 이사는 그 의제에 대한 표결권을 가지지 아니하며, 그 이사는 출석정족수에 산입하지 아니한다. 제11조 (결의사항) 이사회는 다음사항을 결의한다.1. 주주총회 개최에 관한 사항가. 주주총회의 소집 및 부의할 의안 및 보고2. 경영전반에 관한 사항가. 회사경영의 기본지침의 결정 및 변경나. 신규사업등의 사업계획다. 영업보고서 및 재무제표의 승인라. 지점의 설치. 이전 또는 폐지마. 지배인의 선임 또는 해임3. 자금 및 주식관리 등에 관한 사항가. 신주의 발행나. 신주인수권에 관한 사항다. 사채의 발행라. 자금의 차입 및 대여4. 이사와 회사간 소송 대표자의 선임사항5. 이사와 회사간 거래의 승인사항6. 타회사 임원의 겸임 승인 사항7. 회사 규정에 관한 사항가. 제규정의 제정 재폐8. 주요부동산 및 주요동산의 취득과 처분에 관한 사항9. 주요계약의 체결 변경 및 해약에 관한 사항10. 주요소송 및 중재에 관한 사항11. 정부의 인가, 허가를 요하는 주요사항12. 주주권의 행사방법 및 채무보증에 관한 사항13. 기타 회장이 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 (출석률) 지용석(100.0%) 김정수(100.0%) 유정림(100.0%) 주성호(75.0%) 윤종훈(40.0%) 김동현(40.0%) 정준명(100.0%) 1 2022.01.14 임원 보수액 승인의 건임원 격려금 지급의 건 가결 참석 참석 - 참석 - - 참석 2 2022.01.14 현금배당 승인의 건제38기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 참석 - 참석 참석 참석 3 2022.02.28 제38기 연결재무제표 승인의 건제38기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 4 2022.03.14 제38기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 참석 5 2022.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 해당없음 - - 참석 라. 이사회 내 위원회 당사는 제31기 정기주주총회(2015년 3월 27일 개최)에서 정관 변경을 통해 감사위원회 제도를 도입하였으며, 같은 날 개최된 이사회에서 감사위원회 설치를 의결하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 이사회 내 감사위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회에 관한 내용은 아래 2. 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 회사의 이사회는 총 6인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 후보를 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 회장 지용석 2003.03.13~2024.03.31(연임/6회) 경영전반 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임. 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사장 김정수 2022.03.29~2025.03.29(연임/1회) 전문 경영인 출신으로 풍부한 경험과 경영 전반에 대한 전문 지식으로 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 경영총괄 해당없음 임원 전무 유정림 2022.03.29~2025.03.29(해당없음) 30년간 재직경험을 바탕으로 생산운영과 품질 및 생산성 향상 관련 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단 이사회 생산본부장 해당없음 해당없음 사외이사 윤종훈 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 경제 전반에 대한 거시적 안목을 보유한 경제분야의 전문성을 바탕으로 당사의 사업 운영의 의사결정 과정에 기여를 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 감사위원회위원장 해당없음 해당없음 사외이사 김동현 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 재무, 회계분야의 전문성을 바탕으로 다양한 신규사업의 추진, 투자에 대한 검토를 활발히 하고 있는 당사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축할 수 있는 적임자로 판단 이사회 감사위원회 위원 해당없음 해당없음 사외이사 정준명 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 전문 경영인 출신으로 풍부한 경험과 경영 전반에 대한 전문 지식으로 당사의 의사결정 과정에 기여를 할 수 있을 것으로 판단 이사회 감사위원회 위원 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획1팀 3 차장2, 대리1 (9.5년) 경영 전반 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2022년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. ※ 보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 구성 등은 VI의 마.항을 참조하시기 바랍니다.※ 감사위원 김동현은 주요 경력기간 중 기업의 회계 또는 재무 관련 업무에 대한 조사 및 감독업무를 수행하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회를 구성, 운영하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역 당사의 감사위원 3인은 모두 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회에 출석하여 주요 의결사항에 대하여 의결권을 행사하고 있습니다. 2022년 3월말 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원의 성명 (출석률) 윤종훈(100.0%) 김동현(100.0%) 정준명(100.0%) 1 2022.02.13 제38기 재무제표 및 영업보고서 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.27 제38기 연결재무제표 보고 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤종훈 예 전)동덕여대 경제학과 겸임교수전)건국대 경제학과 겸임교수 - - - 김동현 예 현)법무법인 태평양 회계사현)기재부세제발전 심의위원회 위원 예 재무/회계전문가 현)법무법인 태평양 회계사 정준명 예 전)삼성전자(주)대표이사(동경주재)현)김앤장 법률사무소 고문 - - - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사위원회는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않습니다 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 6 차장4, 과장1, 사원1(4.6년) 내부감사 및 법무업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 2022년 3월 29일개최 예정 주주총회에서는 전자투표제도를 채택하였습니다. 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,605,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,025,167 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,580,593 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KC(주) 본 인 보통주 7,235,500 33.49 7,235,500 33.49 - 지용석 특수관계인 보통주 1,100,017 5.09 1,100,017 5.09 - 계 보통주 8,748,207 40.49 8,335,517 38.58 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이씨엔에이 3 지용석 63.01 - - 지용석 63.01 김정수 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주) 케이씨엔에이 자산총계 404,533 부채총계 262,648 자본총계 141,885 매출액 711,472 영업이익 17,896 당기순이익 28,292 *상기 사항은 2021년 KC 감사보고서에 의한 것입니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향일 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 3. 최대주주 변동내역 공시대상 기간 중 최대주주 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)KC 7,235,500 33.49 - 지용석 1,100,017 5.09 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,342 21,350 99.99 10,542,815 21,605,760 48.80 - 6. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 부터 1월31일 까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 7. 주가 및 주식거래 실적 단위 : 원, 주) 종 류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 보통주 최 고 13,900 13,900 12,050 12,150 11,650 11,550 최 저 12,600 11,500 11,600 10,300 10,650 10,650 월간거래량 2,510,689 2,604,441 1,576,427 1,547,279 2,764,526 1,550,925 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지용석 남 1964년 03월 회장 사내이사 상근 경영전반 현) (주)케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 1,100,017 - 대표이사 21년 2024.03.31 김정수 남 1955년 03월 사장 사내이사 상근 경영총괄 현) (주)케이씨엔에이 대표이사현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - 대표이사 5년 2025.03.29 유정림 남 1965년 10월 상무 사내이사 상근 생산총괄 현) 한국알콜산업(주) 생산본부장현) 한국알콜산업(주) 대표이사 - - - 30년 2025.03.29