한국알콜 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 주요종속회사인 SOOSAN CORPORATION은 각각 화학제조업과 부동산업으로 그 주요업종이 상이한 관계로 회사별로 구분하여 기재하였습니다.

당사 : 한국알콜산업(주)

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황

당사는 1984년 설립되어 합성에탄올, 아세트알데히드 생산을 시작으로 제품군의 다변화를 위한 노력을 기울인 결과 조주정을 원료로 한 정제주정 및 무수에탄올, 에틸아민 공장을 준공하며 다양한 제품을 생산하고 있습니다.

이에 그치지 않고, 2007년부터는 국제에스터(주)의 영업 전부 양수를 통해 에탄올과 빙초산 유도체 제품인 신공법 초산에틸 및 부탄올과 빙초산을 원료로 하는 초산부틸을 생산하고 있습니다.

또한, 반도체 관련 정밀화학 소재에 대한 개발을 통해 전자급 초산부틸 및 전자급 무수주정의 양산체제를 갖추게 되었으며, 2008년부터는 당사의 계열사인 ㈜이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하는 등 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

나. 업계의 현황(1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다. 전방산업인 소주산업의 수도권 중심 경쟁 심화 및 저도 소주 시장의 성장은 주정산업에도 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대하고 있습니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황 및 사업부문의 구분 ■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 03월 21일 무역위원회로부터 당위성을 인정받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다. ■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보 고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 에탄올 워셔액이나, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다. ■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 LCD생산업체에 안정적으로 공급하고 있습니다.

다. 시장점유율

구 분	정제주정	합성주정	무수주정	초산에틸	초산부틸

점유율	10%	65%	80%	74%	46%

비 고	본 자료는 당사 내부자료이므로 실제점유율과는 상이할 수 있습니다.

라. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제36기 1분기	제35기	제34기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	58,538,011	93.8%	241,747,478	94.4%	198,914,118	93.6%

내부매출액

순매출액	58,538,011	93.8%	241,747,478	94.4%	198,914,118	93.6%

영업이익	8,956,232	83.7%	24,120,294	84.6%	12,402,965	72.1%

총자산	146,551,947	37.1%	135,657,193	37.4%	121,310,229	36.9%

기타부문	총매출액	3,878,097	6.2%	14,233,833	5.6%	13,489,360	6.4%

내부매출액

순매출액	3,878,097	6.2%	14,233,833	5.6%	13,489,360	6.4%

영업이익	1,747,481	16.3%	4,384,201	15.4%	4,791,485	27.9%

총자산	91,600,993	23.2%	91,545,916	25.2%	89,784,429	27.3%

계	총매출액	62,416,108	100.0%	255,981,311	100.0%	212,403,478	100.0%

내부매출액

순매출액	62,416,108	100.0%	255,981,311	100.0%	212,403,478	100.0%

영업이익	10,703,713	100.0%	28,504,495	100.0%	17,194,450	100.0%

총자산	238,152,940	60.3%	227,203,109	62.6%	211,094,658	64.2%

※ 제 36기 1분기, 제 35기, 제 34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 당사는 용제 등으로 사용되는 화학제품과 공업, 식음료용 주정 및 컬러레지스트를 구성하는 주 원료를 제조하여 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

단일	제품/상품/임대/용역	정제주정	RFA	9,453	15.6

합성주정	SEA	2,935	4.8

무수주정	AEA	6,002	9.9

초산에틸	ETAC	31,890	52.6

초산부틸	BUTAC	4,849	8.0

Color Paste	-	3,409	5.6

기타	-	2,139	3.5

총 계	60,677	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 품목의 가격변동 추이는 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원/DM, 원/MT, 원/KG)

품 목	제36기	제35기	제34기

주정	220,447	213,446	239,963

화학	1,106,100	1,226,481	994,392

Color Paste	66,847	59,743	60,402

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	조주정	5,434	14.6	-

변성주정	1,192	3.2	-

Acetic Acid	11,116	29.8	-

Crude Industrial Ethyl Alcohol	14,123	37.9	-

Butyl Alcohol	2,205	5.9	-

기 타	3,224	8.6	-

소 계	37,294	100.0	-

저장품	일반공장 소모품	72	57.1

부분품	31	24.6

배관용품	22	17.5

기 타	1	0.8

소 계	126	100.0

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/KL, 원/MT)

품 목	제36기	제35기	제34기

조주정(㎘)	753,995	751,552	755,638

변성주정(㎘)	803,314	784,987	826,762

Acetic Acid(MT)	503,508	764,693	532,281

Crude Industrial Ethyl Alcohol(MT)	517,817	542,994	595,570

주1) 공장사용 원재료 중 가장 비중이 큰 품목을 대상으로 현재 구입 단위로 단순 평균가격을 적용하여 산정하였습니다.주2) 구입처의 판매단가와 환율의 영향으로 가격이 변동하였습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

화학	울산	34,450	33,787	98.1%

주정	울산	39,000	35,726	91.6%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력

나. 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준임)

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

국내	자가소유	울산	6,478,691	1,709,902	-	-	8,188,593	52,311,372

서울	329,156	1,857,661	-	-	2,186,817	875,573

용인	17,481,750	-	-	17,481,750	4,913,876

화성	262,049	-	-	262,049	187,791

성남	603,893	608,831	-	-	1,212,724	741,581

수원	127,342	-	-	127,342	82,624

평창	274,811	-	-	274,811	63,100

경주	247,873	-	-	247,873	270,560

문경	438,573	-	-	438,573	40,631

소 계	26,244,137	4,176,393	-	-	-	30,420,531	59,487,107

합 계	26,244,137	4,176,393	-	-	-	30,420,531	59,487,107

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	4,250,546	-	143,092	4,107,454

서울	474,863	846,697	-	11,131	1,310,428

용인	394,175	-	3,599	390,576

화성	263,564	-	2,411	261,153

성남	388,121	476,169	-	5,070	859,220

평창	995,329	-	8,682	986,647

경주	1,008,929	-	8,681	1,000,248

수원	199,341	-	1,893	197,449

소 계	7,974,867	1,322,866	-	-	184,558	9,113,176

합 계	7,974,867	1,322,866	-	-	184,558	9,113,176

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	6,996,284	27	-	-	179,468	6,816,843

소 계	6,996,284	27	-	-	179,468	6,816,843

합 계	6,996,284	27	-	-	179,468	6,816,843

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	12,821,664	36,071	3	-	878,198	11,979,534

소 계	12,821,664	36,071	3	-	878,198	11,979,534

합 계	12,821,664	36,071	3	-	878,198	11,979,534

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산등	489,520	142,163	-	54,019	577,663

소 계	489,520	142,163	-	-	54,019	577,663

국외	자가소유	미국	21,919	-	-	369	1,558	20,730

소 계	21,919	-	-	369	1,558	20,730

합 계	511,439	142,163	-	369	55,578	598,393

기타증감은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	938,590	45,479	153,964	830,105

소 계	938,590	45,479	-	-	153,964	830,105

국외	자가소유	미국	3,885,578	-	63,742	416,742	3,532,577

소 계	3,885,578	-	-	63,742	416,742	3,532,577

합 계	4,824,167	45,479	-	63,742	570,707	4,362,681

기타증감은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다. 4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제36기 분기	제35기	제34기

제조	상품	합성주정 외	수출	37,536,000	-	-

내수	292,234,464	1,566,515,569	3,563,553,035

합계	329,770,464	1,566,515,569	3,563,553,035

제품	정제주정	수출	-	-	-

내수	9,453,025,683	38,610,803,482	38,876,277,327

합계	9,453,025,683	38,610,803,482	38,876,277,327

합성주정 외	수출	-	-	-

내수	2,761,759,510	13,402,872,153	6,306,145,178

합계	2,761,759,510	13,402,872,153	6,306,145,178

무수주정 외	수출	57,680,000	235,550,000	723,206,340

내수	5,787,121,902	25,408,579,654	22,658,584,071

합계	5,844,801,902	25,644,129,654	23,381,790,411

초산에틸	수출	-	-	-

내수	31,890,413,010	126,198,513,140	88,577,288,930

합계	31,890,413,010	126,198,513,140	88,577,288,930

에틸아민(모노,디,트리)	수출	-	-	-

내수	-	-	1,329,764,300

합계	-	-	1,329,764,300

초산부틸 외	수출	868,152,887	4,506,186,399	3,073,372,570

내수	3,981,135,560	16,808,854,020	13,859,232,950

합계	4,849,288,447	21,315,040,419	16,932,605,520

기타제품 (C/P등)	수출	3,395,127,060	14,931,979,380	19,946,693,064

내수	13,824,500	77,624,410	-

합계	3,408,951,560	15,009,603,790	19,946,693,064

기타	임대용역	수출

내수	2,138,528,800	8,170,690,485	8,114,689,534

해외	1,739,567,772	6,063,142,384	5,374,670,340

합계	3,878,096,572	14,233,832,869	13,489,359,874

합 계	수출	4,358,495,947	19,673,715,779	23,743,271,974

내수	56,318,043,429	230,244,452,913	183,285,535,325

해외	1,739,567,772	6,063,142,384	5,374,670,340

합계	62,416,107,148	255,981,311,076	212,403,477,639

※ 제34기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 에틸아민, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸, 에틸아민은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 경영상의 주요계약 등

구 분	구매계약	총판 대리점 계약

계약일자	2016.11.01	1992.09.01

계약의 목적 및 내용	조주정, 변성주정 등 주요 원재료 및 상품 구매계약	아세트알데히드, 초산에틸 제품 판매 대리점 계약

계약상대방	(주)KC	(주)KC

계약대금 또는 대금수수 방법	익월 말 현금 결제	월 마감 3개월후 현금 결제

기타주요내용	일방이 문서로 이의를 제기하지 않을 경우 1년간 자동 연장	일방이 문서로 이의를 제기하지 않을 경우 1년간 자동 연장

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는. 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	90,766,874	82,361,207

자본 (B)	304,020,535	294,138,683

현금및현금성자산 (C)	40,105,380	35,949,590

차입금 (D)	32,003,806	31,639,927

부채비율 (A/B)	30%	28%

순차입금비율 (D-C)/B	-3%	-1%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 5,821 6,623 - - 차입금 28,127,796 32,003,806 - - 부채 합계 28,133,617 32,010,430 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 차입금 28,297,940 31,639,927 - - 부채 합계 28,297,940 31,639,927 1,648,000 16,697 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,201,043) 3,201,043 (3,163,993) 3,163,993 JPY - - (1,670) 1,670 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 3,443,328 27,790,487 31,233,815 유동성장기차입금 769,992 - - 769,992 매입채무 28,640,291 - - 28,640,291 미지급금 8,295,379 - - 8,295,379 미지급비용 86,094 - - 86,094 장기임대보증금 - 832,530 - 832,530 합 계 37,791,756 4,275,859 27,790,487 69,858,101 다 . 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 40,105,380 35,949,590 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,200,765 17,966,157 매출채권 70,405,499 60,062,837 미수금 913,257 662,651 미수수익 44,077 42,915 보증금 95,442 95,742 합 계 129,766,420 114,781,891 나) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,405,499 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 70,405,499 60,062,837 라. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 주요종속회사 : SOOSAN CORPORATION 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 최근 5-6년 간 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 미국 국내 경제가 금년에도 호조를 보일 것이라는 전망에 근거하여 부동산 시장에 대한 수요 역시 꾸준히 증가하여 올해 역시 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 6개의 상가, 1개의 Condominium 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 위주로 보유 포트폴리오를 정리 중에 있으며, 이를 통해 올해에는 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.(2) 시장의 특성 연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 연결회사는 2017년 7월 14일자로 미국 하와이 소재 신규 부동산(상가)을 매입하여 포트폴리오를 다양화 하였습니다. 2. 사업의 현황 가. 자산의 구성현황 및 자산가치 변동추이(1) 자산의 구성현황 (단위 : US$) 구 분 당좌자산 투자자산 투자부동산 유형자산 기타비유동자산 자산총액 2019분기 자산가액 4,759,707 50,000 59,051,845 3,122,962 140,619 67,125,133 비율 7.09% 0.07% 87.97% 4.65% 0.21% 100.00% 2018 자산가액 4,313,655 50,000 59,321,510 3,494,765 145,602 67,325,532 비율 6.41% 0.07% 88.11% 5.19% 0.22% 100.00% 2017 자산가액 2,790,000 50,000 62,806,603 5,804,865 245,504 71,696,972 비율 3.89% 0.07% 87.60% 8.10% 0.34% 100.00% (2) 자산가치 변동 추이 (단위 : US$) 사업연도 2019 분기 2018 2017 2016 2015 자산가치 67,125,133 67,325,532 71,696,972 50,565,637 50,272,579 나. 주요 투자현황 (단위 : US$) 구 분 부동산명 소재지 용도 최초구입가 현재추정가 자산구성비 당기 부동산 Haeri Hacienda Plaza, LLC La Puente, CA USA 임대업 9,000,000 16,000,000 18.40% Honolulu, HI USA 임대업 42,250,000 42,250,000 48.59% Soojin Avalon Plaza, LLC Carson, CA USA 임대업 5,307,563 10,000,000 11.50% Yoojin, LLC El Monte, CA USA 임대업 12,900,000 10,000,000 11.50% Soojin Palisade, LLC Fort Lee, NJ USA 임대업 1,000,000 1,000,000 1.15% 계 - - - 77,136,649 86,950,000 100.00% 전기 부동산 Haeri Hacienda Plaza, LLC La Puente, CA USA 임대업 9,000,000 16,000,000 18.40% Honolulu, HI USA 임대업 42,250,000 42,250,000 48.59% Soojin Avalon Plaza, LLC Carson, CA USA 임대업 5,307,563 10,000,000 11.50% Yoojin, LLC El Monte, CA USA 임대업 12,900,000 10,000,000 11.50% Soojin Palisade, LLC Fort Lee, NJ USA 임대업 1,000,000 1,000,000 1.15% 계 - - - 77,136,649 86,950,000 100.00% 주) 현재 추정가는 추정치로, 실제 가격과 상이할 수 있습니다. 다. 부동산 임대사업 현황 (단위 : US$) 부동산명 임대가능면적(sq.ft.) 임대면적 임대율(임대면적/임대가능면적) 총임대료($) 임대차계약수 Haeri Hacienda Plaza, LLC 130,898 129,398 98.85% 471,562 21 unit Walgreens Hawaii Flagship 36,058 36,058 100.00% 500,000 1 unit Soojin Avalon Plaza, LLC 63,457 37,632 59.30% 206,189 18 unit Yoojin, LLC 24,296 14,231 77.78% 200,473 9 unit Soojin Palisade, LLC 1,824 1,824 100.00% 9,750 1 unit 라. 투자계획2019년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 향후 투자계획은 없습니다. 3. 자금 조달내역 가. 차입에 관한 사항연결회사는 기존 보유 차입금을 상환하고 부동산 매입 자금을 확보하기 위해 저리의 신규 차입을 진행하였습니다. [차입내역] (단위 : US$) 차입처 차입일 차입금 이자율 상환조정 기말잔액 Bank of Hope 2017.07.07 22,000,000 4.50% - 21,181,073 Bank of Hope 2017.08.09 2,890,000 4.75% - 2,780,352 Bank of Hope 2018.04.06 4,250,000 4.88% - 4,166,372 4.경영상의 주요계약 등2019년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 경영상의 주요계약등은 없습니다. 5. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항2019년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 투자의사 결정에 필요한 기타 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제36기 분기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제36기 분기 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제36기 분기 제35기 제34기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 132,129,656,013 117,715,857,918 102,770,285,436 .현금및현금성자산 40,105,379,720 35,949,589,625 28,137,249,542 .매출채권,기타채권 73,212,116,261 62,087,805,218 56,527,951,566 ㆍ재고자산 18,019,433,661 18,672,764,152 16,989,666,410 .기타비금융자산 792,726,371 1,005,698,923 1,115,417,918 [비유동자산] 262,657,752,658 258,784,032,714 225,856,056,136 ㆍ유형자산 63,584,361,028 62,754,270,580 58,051,925,041 ㆍ투자부동산 86,143,645,993 85,713,236,778 81,465,412,183 ㆍ무형자산 5,555,892,565 5,892,244,727 4,851,636,908 ㆍ지분법적용 투자지분 88,858,760,074 86,141,679,332 76,906,165,602 ㆍ기타금융자산 18,298,206,701 18,063,898,701 4,264,313,417 ㆍ기타비금융자산 216,886,297 218,702,596 316,602,985 자산총계 394,787,408,671 376,499,890,632 328,626,341,572 [유동부채] 42,158,389,399 34,043,732,090 36,282,645,538 [비유동부채] 48,608,484,302 48,317,475,144 39,220,251,978 부채총계 90,766,873,701 82,361,207,234 75,502,897,516 [지배회사지분] 304,020,534,970 294,138,683,398 253,123,444,056 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 273,970,739,441 265,063,412,699 237,741,817,571 .기타자본구성요소 10,323,482,071 9,348,957,241 △4,344,686,973 [소수주주지분] - 자본총계 304,020,534,970 294,138,683,398 253,123,444,056 (2019.1.1~2019.3.31) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 62,416,107,148 255,981,311,076 212,403,477,639 영업이익 10,703,713,321 28,504,495,076 17,194,449,650 연결총당기순이익 9,942,641,611 28,673,958,497 20,131,506,673 지배회사지분순이익 9,942,641,611 28,673,958,497 20,131,506,673 소수주주지분순이익 - - - 기본주주당순이익(원) 483 1,393 978 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점 및 공장은 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 - 연결대상 종속기업의 2019년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,374,976 33,097,547 43,277,429 1,739,568 (76,701) 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 75,276,677 32,672,332 42,604,345 6,063,142 (1,143,968) (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제36기 분기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제36기 분기 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.. (단위 : 원 ) 구 분 제36기 분기 제35기 제34기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 126,714,061,389 112,892,760,262 99,781,079,437 .현금및현금성자산 35,773,236,941 31,785,767,335 25,824,706,569 .매출채권,기타채권 72,128,664,416 61,428,529,852 55,851,288,540 ㆍ재고자산 18,019,433,661 18,672,764,152 16,989,666,410 .기타비금융자산 792,726,371 1,005,698,923 1,115,417,918 [비유동자산] 196,201,717,726 195,550,880,553 168,235,067,579 ㆍ유형자산 60,031,054,864 58,846,773,833 51,832,592,680```````````` ㆍ투자부동산 18,954,456,751 19,385,856,447 14,174,417,729 ㆍ무형자산 5,555,892,565 5,892,244,727 4,851,636,908 ㆍ지분법적용 투자지분 93,362,106,845 93,362,106,845 93,112,106,845 ㆍ기타금융자산 18,298,206,701 18,063,898,701 4,264,313,417 자산총계 322,915,779,115 308,443,640,815 268,016,147,016 [유동부채] 41,339,282,627 33,235,965,217 30,117,889,222 [비유동부채] 7,785,583,974 8,654,286,225 4,846,553,176 부채총계 49,124,866,601 41,890,251,442 34,964,442,398 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 247,572,572,811 240,518,043,910 217,822,038,674 .기타자본구성요소 6,492,026,245 6,309,032,005 △4,496,647,514 자본총계 273,790,912,514 266,553,389,373 233,051,704,618 (2019.1.1~2019.03.31) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 60,676,539,376 249,918,168,692 207,028,807,299 영업이익 10,342,846,950 29,087,828,512 17,192,791,604 당기순이익 8,089,843,770 24,048,368,605 16,345,350,893 기본주주당순이익(원) 393 1,168 794 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . (3)종속기업, 관계기업, 공동기업 평가방법 계정과목 평가방법 종속기업 원가법 관계기업 원가법 공동기업 원가법 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20190331_20190502.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 132,129,656,013 117,715,857,918 현금및현금성자산 40,105,379,720 35,949,589,625 매출채권 및 기타유동채권 73,212,116,261 62,087,805,218 매출채권 70,405,499,307 60,062,836,719 단기미수금 1,055,514,245 804,908,071 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 44,076,840 42,914,833 단기선급금 1,141,072,855 884,410,839 단기선급비용 708,210,014 434,991,756 재고자산 18,019,433,661 18,672,764,152 상품 93,223,498 61,500,468 평가충당금 제품 10,485,809,345 11,443,157,918 평가충당금 (8,424,470) (91,263,213) 재공품 원재료 4,483,866,422 4,381,350,190 저장품 544,916,386 530,246,078 미착품 2,420,042,480 2,347,772,711 기타유동자산 792,726,371 1,005,698,923 비유동자산 262,657,752,658 258,784,032,714 유형자산 63,584,361,028 62,754,270,580 토지 30,420,530,722 26,244,137,332 건물 19,942,148,348 18,619,281,958 감가상각누계액 (10,828,972,749) (10,644,414,649) 구축물 15,393,448,392 15,393,421,392 감가상각누계액 (8,576,605,736) (8,397,137,574) 기계장치 70,527,900,870 70,554,831,862 감가상각누계액 (58,548,367,154) (57,733,167,652) 차량운반구 1,511,488,302 1,368,258,757 감가상각누계액 (913,095,396) (856,819,879) 기타유형자산 14,908,990,195 14,720,379,289 감가상각누계액 (10,546,308,950) (9,896,211,906) 건설중인자산 293,204,184 3,381,711,650 투자부동산 86,143,645,993 85,713,236,778 영업권 이외의 무형자산 5,555,892,565 5,892,244,727 기타무형자산 5,555,892,565 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 88,858,760,074 86,141,679,332 종속기업에 대한 투자자산 조인트벤처에 대한 투자자산 4,247,237,706 4,167,293,319 관계기업에 대한 투자자산 84,611,522,368 81,974,386,013 기타비유동금융자산 18,298,206,701 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 18,200,764,697 17,966,156,697 비유동매도가능금융자산 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 95,442,004 95,742,004 기타비유동자산 216,886,297 218,702,596 자산총계 394,787,408,671 376,499,890,632 부채 유동부채 42,158,389,399 34,043,732,090 매입채무 및 기타유동채무 37,124,457,726 26,668,214,284 단기매입채무 28,640,290,797 20,701,074,042 단기미지급금 8,295,379,116 2,634,692,668 단기미지급비용 86,094,028 3,215,014,100 단기예수금 79,594,977 109,093,582 단기선수금 23,098,808 8,339,892 미지급배당금 1,029,029,650 유동성장기차입금 769,991,359 751,942,376 당기법인세부채 3,234,910,664 6,623,575,430 비유동부채 48,608,484,302 48,317,475,144 장기매입채무 및 기타비유동채무 832,530,416 1,948,134,479 장기임대보증금 832,530,416 1,948,134,479 장기차입금 31,233,814,930 30,887,984,338 퇴직급여부채 805,387,974 565,903,256 확정급여채무의현재가치 9,721,835,542 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (8,916,447,568) (9,925,256,022) 이연법인세부채 15,736,750,982 14,915,453,071 부채총계 90,766,873,701 82,361,207,234 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 304,020,534,970 294,138,683,398 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 15,320,244,525 14,345,719,695 이익잉여금(결손금) 273,970,739,441 265,063,412,699 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 260,255,757,325 251,348,430,583 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자본총계 304,020,534,970 294,138,683,398 자본과부채총계 394,787,408,671 376,499,890,632 연결 손익계산서 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 62,416,107,148 62,416,107,148 61,042,350,004 61,042,350,004 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 58,538,010,576 58,538,010,576 57,376,122,661 57,376,122,661 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,878,096,572 3,878,096,572 3,666,227,343 3,666,227,343 매출원가 46,051,516,082 46,051,516,082 47,414,536,658 47,414,536,658 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 45,299,601,963 45,299,601,963 46,666,902,690 46,666,902,690 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 751,914,119 751,914,119 747,633,968 747,633,968 매출총이익 16,364,591,066 16,364,591,066 13,627,813,346 13,627,813,346 판매비와관리비 5,660,877,745 5,660,877,745 5,179,384,787 5,179,384,787 급여 1,341,504,054 1,341,504,054 1,194,173,900 1,194,173,900 퇴직급여 99,378,408 99,378,408 87,889,488 87,889,488 복리후생비 203,244,457 203,244,457 192,548,415 192,548,415 보험료 20,715,512 20,715,512 20,783,642 20,783,642 감가상각비 933,015,830 933,015,830 1,219,283,842 1,219,283,842 지급수수료 905,868,813 905,868,813 762,836,790 762,836,790 교육훈련비 8,207,239 8,207,239 17,293,640 17,293,640 차량유지비 30,253,549 30,253,549 31,023,341 31,023,341 도서인쇄비 5,906,920 5,906,920 8,540,236 8,540,236 업무추진비 47,886,775 47,886,775 42,581,760 42,581,760 통신비 22,494,693 22,494,693 23,396,122 23,396,122 운반보관비 1,501,928,650 1,501,928,650 1,252,940,510 1,252,940,510 판매부대비 18,578,200 18,578,200 14,530,578 14,530,578 협회비 50,783,737 50,783,737 48,762,395 48,762,395 잡비 3,950,000 3,950,000 2,446,654 2,446,654 세금과공과 60,094,630 60,094,630 39,911,431 39,911,431 소모품비 43,896,134 43,896,134 24,273,389 24,273,389 수도광열비 49,825,999 49,825,999 70,799,136 70,799,136 수선유지비 257,141,628 257,141,628 81,756,154 81,756,154 경상개발비 1,321,600 1,321,600 2,536,200 2,536,200 여비교통비 41,979,854 41,979,854 30,276,986 30,276,986 지급임차료 12,901,063 12,901,063 10,800,178 10,800,178 영업이익(손실) 10,703,713,321 10,703,713,321 8,448,428,559 8,448,428,559 기타이익 2,733,623,856 2,733,623,856 1,512,757,745 1,512,757,745 유형자산처분이익 27,004,148 27,004,148 무형자산처분이익 38,786,929 38,786,929 투자부동산처분이익 101,511,992 101,511,992 재고자산처분이익 836,761 836,761 3,345,219 3,345,219 잡이익 11,767,368 11,767,368 12,400,736 12,400,736 지분법이익 2,580,720,806 2,580,720,806 1,470,007,642 1,470,007,642 기타손실 275,351,904 275,351,904 95,592,177 95,592,177 유형자산처분손실 3,000 3,000 519,637 519,637 재고자산폐기손실 816,000 816,000 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 기부금 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 잡손실 144,004,910 144,004,910 516,874 516,874 무형자산손상차손 지분법손실 128,637,994 128,637,994 92,665,666 92,665,666 금융수익 177,131,050 177,131,050 301,455,295 301,455,295 이자수익 176,375,771 176,375,771 99,861,239 99,861,239 배당금수익(금융수익) 201,285,000 201,285,000 외화환산이익(금융수익) 294,288 294,288 외환차익(금융수익) 755,279 755,279 14,768 14,768 금융원가 364,004,038 364,004,038 277,037,425 277,037,425 이자비용 363,517,012 363,517,012 271,352,876 271,352,876 외화환산손실(금융원가) 33,180 33,180 외환차손(금융원가) 453,846 453,846 5,684,549 5,684,549 법인세비용차감전순이익(손실) 12,975,112,285 12,975,112,285 9,890,011,997 9,890,011,997 법인세비용 3,032,470,674 3,032,470,674 2,305,162,075 2,305,162,075 계속영업이익(손실) 9,942,641,611 9,942,641,611 7,584,849,922 7,584,849,922 당기순이익(손실) 9,942,641,611 9,942,641,611 7,584,849,922 7,584,849,922 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,942,641,611 9,942,641,611 7,584,849,922 7,584,849,922 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 483 483 369 369 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 483 483 369 369 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 483 483 369 369 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 483 483 369 369 연결 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 9,942,641,611 9,942,641,611 7,584,849,922 7,584,849,922 기타포괄손익 968,239,611 968,239,611 22,592,345 22,592,345 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 791,530,590 791,530,590 32,319,706 32,319,706 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 791,530,590 791,530,590 32,319,706 32,319,706 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 176,709,021 176,709,021 (9,727,361) (9,727,361) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,285,219) (6,285,219) (18,045,281) (18,045,281) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 182,994,240 182,994,240 8,317,920 8,317,920 총포괄손익 10,910,881,222 10,910,881,222 7,607,442,267 7,607,442,267 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,910,881,222 10,910,881,222 7,607,442,267 7,607,442,267 연결 자본변동표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 237,741,817,571 652,075,481 (4,996,762,454) 253,123,444,056 253,123,444,056 당기순이익(손실) 7,584,849,922 7,584,849,922 7,584,849,922 기타포괄손익 8,317,920 8,317,920 8,317,920 지분법자본변동 32,319,706 32,319,706 32,319,706 보험수리적손익 (18,045,281) (18,045,281) (18,045,281) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 6,537,774,991 40,637,626 6,578,412,617 6,578,412,617 2018.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 244,279,592,562 692,713,107 (4,996,762,454) 259,701,856,673 259,701,856,673 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 9,942,641,611 9,942,641,611 9,942,641,611 기타포괄손익 182,994,240 182,994,240 182,994,240 지분법자본변동 791,530,590 791,530,590 791,530,590 보험수리적손익 (6,285,219) (6,285,219) (6,285,219) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 8,907,326,742 974,524,830 9,881,851,572 9,881,851,572 2019.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 273,970,739,441 15,320,244,525 (4,996,762,454) 304,020,534,970 304,020,534,970 연결 현금흐름표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 6,107,720,270 3,896,965,645 당기순이익(손실) 9,942,641,611 7,584,849,922 당기순이익조정을 위한 가감 3,116,028,261 5,574,216,751 법인세비용 3,032,470,674 2,305,162,075 퇴직급여 281,187,811 1,730,923,792 감가상각비 2,284,828,543 2,793,537,816 재고자산감모손실 816,000 재고자산평가손실 5,824,362 4,385,756 무형자산처분손실 0 외화환산손실 33,180 유형자산처분손실 3,000 519,637 투자부동산처분손실 0 이자비용 363,517,012 271,352,876 지분법손실 128,637,994 92,665,666 감모상각비 5,605,049 5,770,179 무형자산손상차손환입 0 무형자산처분이익 (38,786,929) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 외화환산이익 0 (294,288) 유형자산처분이익 0 (27,004,148) 투자부동산처분이익 (101,511,992) 재고자산처분이익 (836,761) (3,345,219) 재고자산평가손실환입 (88,663,105) (29,588,510) 이자수익 (176,375,771) (99,861,239) 배당금수취 0 0 지분법이익 (2,580,720,806) (1,470,007,642) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (826,066,944) (9,033,445,406) 단기매출채권의 감소(증가) (10,342,662,588) (15,912,038,056) 단기미수금의 감소(증가) (243,969,481) 25,535,881 단기선급금의 감소(증가) (256,662,016) 372,047,663 단기선급비용의 감소(증가) (268,239,063) (89,145,495) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 263,810,594 (272,866,792) 재고자산의 감소(증가) 736,189,995 (1,802,648,801) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,120,000,000) 76,195,026 단기매입채무의 증가(감소) 7,939,183,575 11,008,190,610 단기미지급비용의 증가(감소) (3,128,920,072) (1,345,118,728) 단기예수금의 증가(감소) (29,561,310) (3,671,136) 단기선수금의 증가(감소) 14,758,916 40,634,306 미지급금의 증가(감소) 5,659,765,572 432,116,624 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,008,808,454 942,561,912 퇴직금의지급 (1,058,569,520) (2,505,238,420) 이자수취(영업) 175,213,764 78,045,810 이자지급(영업) (363,517,012) (271,352,876) 배당금수취(영업) 0 법인세납부(환급) (5,936,579,410) (35,348,556) 투자활동현금흐름 (1,839,370,685) (936,449,288) 임차보증금의 감소 0 토지의 처분 0 31,232,348 건물의 처분 0 기계장치의 처분 0 차량운반구의 처분 0 기타유형자산의 처분 0 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 410,909,091 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 임차보증금의 증가 2,066,877 토지의 취득 0 (45,100,710) 건물의 취득 0 (275,000) 구축물의 취득 (27,000) (35,000,000) 기계장치의 취득 (36,071,000) (9,600,000) 차량운반구의 취득 (142,163,046) (384,109,622) 건설중인자산의 취득 (2,410,752,314) (476,325,000) 기타유형자산의 취득 (45,479,000) (19,338,181) 투자부동산의 취득 0 무형자산의 취득 (35,770,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 배당금수취 0 재무활동현금흐름 (193,289,843) (157,808,499) 장기차입금의 상환 (193,589,843) (157,208,499) 배당금지급 0 임대보증금의 증가 300,000 100,000 임대보증금의 감소 0 (700,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,075,059,742 2,802,707,858 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 80,730,353 (118,705,226) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,155,790,095 2,684,002,632 기초현금및현금성자산 35,949,589,625 28,137,249,542 기말현금및현금성자산 40,105,379,720 30,821,252,174 3. 연결재무제표 주석 제 36 (당)분기 : 2019년 3월 31일 현재 제 35 (전)분기 : 2018년 3월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,374,976 33,097,547 43,277,429 1,739,568 (76,701) (2) 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 75,276,677 32,672,332 42,604,345 6,063,142 (1,143,968) 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결기업의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 60,676,539 59,541,668 미국 1,739,568 1,500,682 (3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 58,538,011 58,538,011 8,956,232 57,376,123 57,376,123 6,917,305 기타부문 3,878,097 3,878,097 1,747,481 3,666,227 3,666,227 1,531,123 합 계 62,416,107 62,416,107 10,703,713 61,042,350 61,042,350 8,448,429 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당분기 전분기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (1,431,480) (2,200,050) 2,452,083 (1,673,909) (235,923) 1,377,342 기타부문 (853,350) (309,837) (1,119,629) (1,805,640) 조정(*1) (522,584) (263,600) 합 계 (2,284,831) (3,032,471) 2,452,083 (2,793,538) (2,305,162) 1,377,342 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기말 전기말 부문자산(*1) 부문부채 부문자산(*1) 부문부채 제조부문 146,551,947 39,488,397 135,657,193 28,876,930 기타부문 91,600,993 1,073,000 91,545,916 972,591 합 계 238,152,940 40,561,397 227,203,108 29,849,521 현금및 현금성자산 40,105,380 35,949,590 - 기타채권 2,806,617 2,024,968 - 기타비금융자산 1,009,613 1,224,402 - 기타금융자산 95,442 95,742 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,200,765 17,966,157 - 투자자산 88,858,760 86,141,679 - 장기금융상품 2,000 2,000 - 무형자산 5,555,893 5,892,245 - 이연법인세 15,736,751 - 14,931,913 당기법인세 3,234,911 - 6,623,575 차입금 31,233,815 - 30,972,657 재무상태표상 총자산/총부채 394,787,409 90,766,874 376,499,891 82,361,207 (*1) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전이며 공통 자산과 부채는 부문별 영업에 근거한 배부 후 금액입니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 36,063,233 34,527,706 BBB사 9,453,026 9,375,678 CCC사 7,494,928 8,132,534 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 5,917,294 6,273,426 RP 21,784,786 9,176,164 전자단기사채 12,400,000 20,500,000 합 계 40,105,380 35,949,590 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 70,405,499 - 70,405,499 60,062,837 - 60,062,837 단기미수금 1,055,514 (142,257) 913,257 804,908 (142,257) 662,651 미수수익 44,077 - 44,077 42,915 - 42,915 금융자산 소계 71,505,090 (142,257) 71,362,833 60,910,660 (142,257) 60,768,403 비금융자산: 선급급 1,141,073 - 1,141,073 884,411 - 884,411 선급비용 708,210 - 708,210 434,992 - 434,992 비금융자산소계 1,849,283 - 1,849,283 1,319,403 - 1,319,403 매출채권 및 기타채권 계 73,354,373 (142,257) 73,212,116 62,230,062 (142,257) 62,087,805 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 73,212,116 61,891,185 3개월~6개월 - 196,620 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 73,354,373 62,230,062 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 93,223 - 93,223 61,500 - 61,500 제품 10,485,809 (8,424) 10,477,385 11,443,158 (91,263) 11,351,895 원재료 4,483,866 - 4,483,866 4,381,350 - 4,381,350 저장품 544,916 - 544,916 530,246 - 530,246 미착품 2,420,042 - 2,420,042 2,347,773 - 2,347,773 합 계 18,027,858 (8,424) 18,019,434 18,764,027 (91,263) 18,672,764 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 95,442 95,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,200,765 17,966,157 합 계 18,298,207 18,063,899 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,966,157 4,112,721 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 234,608 13,853,435 기말금액 18,200,765 17,966,157 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,253,020 - 1,018,412 시장성 없는 지분증권 - 16,947,745 - 16,947,745 계 - 18,200,765 - 17,966,157 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 1,253,020 1,253,020 66,650 1,018,412 1,018,412 소계 66,650 1,253,020 1,253,020 66,650 1,018,412 1,018,412 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 6,514,906 6,514,906 144,000 6,514,906 6,514,906 서안주정㈜ 10.06% 797,267 4,276,743 4,276,743 797,267 4,276,743 4,276,743 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 690,633 690,633 662,375 690,633 690,633 ㈜울산방송 1.50% 450,000 415,980 415,980 450,000 415,980 415,980 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 5,049,483 5,049,483 1,351,256 5,049,483 5,049,483 소계 3,404,898 16,947,745 16,947,745 3,404,898 16,947,745 16,947,745 합계 3,471,548 18,200,765 18,200,765 3,471,548 17,966,157 17,966,157 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 전기말 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 14,494,608 641,173 평가감액 234,608 10,664 기말잔액 14,729,216 651,837 자본에 가감되는 법인세효과 (3,240,428) (143,404) 계 11,488,789 508,433 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 182,994천원 과 248,498 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 30,420,531 - 30,420,531 건물 19,942,148 (10,828,973) 9,113,176 구축물 15,393,448 (8,576,606) 6,816,843 기계장치 70,527,901 (58,548,367) 11,979,534 차량운반구 1,511,488 (913,095) 598,393 기타의유형자산 14,908,990 (10,546,309) 4,362,681 건설중인자산 293,204 - 293,204 합 계 152,997,711 (89,413,350) 63,584,361 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 26,244,137 - 26,244,137 건물 18,619,282 (10,644,415) 7,974,867 구축물 15,393,421 (8,397,138) 6,996,284 기계장치 70,554,832 (57,733,168) 12,821,664 차량운반구 1,368,259 (856,820) 511,439 기타의유형자산 14,720,379 (9,896,212) 4,824,167 건설중인자산 3,381,712 - 3,381,712 합 계 150,282,022 (87,527,752) 62,754,271 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기타증감(*2) 기말잔액 토지 26,244,137 - 4,176,393 - - - 30,420,531 건물 7,974,867 - 1,322,866 - (184,558) - 9,113,176 구축물 6,996,284 27 - - (179,468) - 6,816,843 기계장치 12,821,664 36,071 - (3) (878,198) - 11,979,534 차량 운반구 511,439 142,163 - - (55,578) 369 598,393 기타의유형자산 4,824,167 45,479 - - (570,707) 63,742 4,362,681 건설중인자산 3,381,712 2,474,752 (5,563,260) - - - 293,204 합 계 62,754,271 2,698,492 (64,000) (3) (1,868,509) 64,110 63,584,361 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 21,979,041 69,069 4,608,761 (412,733) - - 26,244,137 건물 7,037,591 609,594 1,437,203 (376,600) (732,920) - 7,974,867 구축물 6,971,407 106,009 614,320 - (695,451) - 6,996,284 기계장치 13,940,040 82,622 2,869,563 (60) (4,070,500) - 12,821,664 차량 운반구 408,477 501,627 - (166,929) (232,692) 955 511,439 기타의유형자산 7,594,590 195,641 48,300 (3,056) (3,239,997) 228,689 4,824,167 건설중인자산 120,780 15,123,745 (11,862,813) - - - 3,381,712 합 계 58,051,925 16,688,306 (2,284,667) (959,377) (8,971,560) 229,644 62,754,271 (*1) 건설중인자산 중 2,284,667천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.( *2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(3) 감가상각비 중 매출원가에 1,268,351천원(전기 5,653,602 천원), 판매비와관리비에 당기 600,158천원(전기 3,317,958 천원)이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 266,286,165천원 (전기말 283,582,497천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,502,573 - - (263,245) - 481,238 34,720,567 건물 51,210,663 - - (55,225) (416,318) 683,960 51,423,079 합계 85,713,237 - - (318,471) (416,318) 1,165,198 86,143,646 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 28,589,910 6,657,615 935,699 (2,755,318) - 1,074,667 34,502,573 건물 52,875,502 136,351 1,348,968 (3,022,353) (1,868,419) 1,740,614 51,210,663 합계 81,465,412 6,793,966 2,284,667 (5,777,671) (1,868,419) 2,815,281 85,713,237 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당기 112,929천원 ( 전기 422,873 천원 ), 판매비와관리비에 당 기 303,389천원 (전 기 1,445,546 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(*1) 35,247,057 34,502,573 건물(*1) 51,533,530 51,210,663 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,670,230 2,383,475 운영/유지보수비용 1,562,593 1,646,526 투자부동산 처분이익 101,512 - 11. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 5,892,245 4,851,637 증가액(취득) 35,770 756,280 감소액(처분) (372,122) - 손상차손환입/손상차손(*1) - 284,328 기말금액 5,555,893 5,892,245 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 지분법적용투자지분 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용투자지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 78,861,698 76,095,923 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 5,749,825 5,878,463 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,770,138 1,754,119 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 2,477,100 2,413,174 합계 88,858,760 86,141,679 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 344,744,272 111,153,132 112,238,386 9,654,132 (주)진솔원 관계기업 14,420,293 45,731 15,899 (321,595) (주)팸테크놀로지 공동기업 50,326,706 38,131,647 17,887,554 113,381 (주)와이즈켐 공동기업 5,789,376 384,794 1,344,124 139,475 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 310,659,266 86,456,468 425,448,061 28,797,228 (주)진솔원 관계기업 14,732,790 36,633 8,222 (829,617) (주)팸테크놀로지 공동기업 44,268,604 32,186,926 65,117,965 1,573,590 (주)와이즈켐 공동기업 5,384,390 119,283 5,961,638 1,103,968 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지(*1) 26.03% 35,797,076 60,483,606 78,861,698 35,797,076 57,717,832 76,095,923 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,749,825 5,749,825 6,200,000 5,878,463 5,878,463 (주)팸테크놀로지(*2) 14.13% 1,412,790 1,722,906 1,770,138 1,412,790 1,706,887 1,754,119 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,477,100 2,477,100 1,925,000 2,413,174 2,413,174 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 16,200 12,550 공정가치 59,995,355 46,477,883 (4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 76,095,923 - 2,500,776 264,998 - 78,861,698 (주)진솔원 5,878,463 - (128,638) - - 5,749,825 (주)팸테크놀로지 1,754,119 - 16,018 - - 1,770,138 (주)와이즈켐 2,413,174 - 63,926 - - 2,477,100 합계 86,141,679 - 2,452,083 264,998 - 88,858,760 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 67,436,550 - 7,134,406 1,895,309 (370,342) 76,095,923 (주)진솔원 5,214,008 1,000,000 (335,625) 80 - 5,878,463 (주)팸테크놀로지 2,348,419 (814,372) 222,315 (2,244) - 1,754,119 (주)와이즈켐 1,907,189 - 505,985 - - 2,413,174 합계 76,906,166 185,628 7,527,081 1,893,146 (370,342) 86,141,679 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 792,726 1,005,699 소 계 792,726 1,005,699 비유동 기타의 투자자산 56,890 55,905 보증금 1,957 1,923 예치보증금 34,211 33,619 장기선급비용 123,828 127,255 소 계 216,886 218,703 합 계 1,009,613 1,224,402 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 28,640,291 20,701,074 단기미지급금 8,295,379 2,634,693 미지급비용 86,094 3,215,014 소 계 37,021,764 26,550,781 비유동금융부채 장기임대보증금 832,530 1,948,134 소 계 832,530 1,948,134 금융부채 계 37,854,294 28,498,915 유동비금융부채 선수금 23,099 8,340 예수금 79,595 109,094 비금융부채 계 102,694 117,433 합 계 37,956,988 28,616,349 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 3,163,483 3,127,701 2024-07-11 4.50% 24,099,825 23,828,307 2025-04-26 4.88% 4,740,498 4,683,919 합 계 32,003,806 31,639,927 유동성대체 (769,992) (751,942) 잔 액 31,233,815 30,887,985 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (2) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당분기말 전기말 투자부동산 Bank of Hope 769,992 751,942 계 769,992 751,942 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 32,003,806 769,992 810,465 848,874 876,439 28,698,037 계 32,003,806 769,992 810,465 848,874 876,439 28,698,037 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $ 2,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $ 2,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 17. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,721,836 10,725,282 10,491,159 사외적립자산의 공정가치 (8,916,448) (9,975,226) (9,925,256) 확정 급여부 채 805,388 750,056 565,903 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,491,159 11,476,462 11,476,462 당기근무원가 224,266 214,533 858,134 이자원가 64,980 81,463 325,852 관계사 전입 37,831 130,983 관계사 전출 (86,088) 보험수리적손익 279,383 퇴직급여지급액 (1,058,570) (1,085,007) (2,493,567) 기말금액 9,721,836 10,725,282 10,491,159 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 9,925,256 10,917,788 10,917,788 사외적립자산의 기대수익 52,994 54,138 309,092 보험수리적손익 - (135,147) 운용관리수수료 - (27,840) 사외적립자산 납입액 - 1,300,000 퇴직급여지급액 (1,061,802) (1,034,531) (2,483,532) 계열사로부터 전입 - 37,831 130,983 계열사로의 전출 - - (86,088) 기말금액 8,916,448 9,975,226 9,925,256 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 224,266 214,533 858,134 이자원가 64,980 81,463 325,852 보험수리적손실 (8,058) (23,135) - 사외적립자산의 기대수익 (52,994) (54,138) (309,092) 퇴직금누진제 보상금 - - 운용관리수수료 - - 27,840 계 228,194 218,723 902,734 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 98,908 87,889 403,381 제조원가 122,880 126,021 478,931 용역원가 6,406 4,813 20,422 계 228,194 218,723 902,734 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금등가물 8,842,630 9,894,526 9,848,206 국민연금전환금 73,817 80,700 77,050 계 8,916,448 9,975,226 9,925,256 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 2.60% 3.00% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.00% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 2,389,115 1,983,608 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,389,115 1,983,608 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 643,356 321,554 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 916,449 327,926 자본에 직접 반영된 법인세비용 (273,093) (6,372) 법인세비용 3,032,471 2,305,162 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 234,608 (51,614) 182,994 지분법자본변동 1,014,783 (223,252) 791,531 보험수리적손익 (8,058) 1,773 (6,285) 합계 1,241,333 (273,093) 968,240 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 10,664 (2,346) 8,318 지분법자본변동 41,436 (9,116) 32,320 보험수리적손익 (23,135) 5,090 (18,045) 합계 28,965 (6,372) 22,592 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,975,112 9,890,012 적용세율에 따른 법인세 3,024,477 2,153,803 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 2,751 (14,010) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - - ―기타 5,243 165,369 법인세비용 3,032,471 2,305,162 유효세율 23.4% 23.3% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (85,057) 527,118 115,966 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (3,390,165) (54,799,114) (12,055,805) 미수수익 (42,915) (1,162) (44,077) (9,697) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (82,839) 8,424 1,853 퇴직급여 (113,718) 349,970 236,252 51,975 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (234,608) (14,729,216) (3,240,428) 소 계 (64,492,588) (3,443,860) (67,936,448) (14,946,019) 종속회사 이연법인세부채 (790,732) 합 계 (15,736,751) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (7,557) 601,475 132,324 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (41,693,660) (1,239,616) (42,933,275) (9,445,321) 미수수익 (47,555) (21,815) (69,371) (15,262) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (9,293) 25,203 5,545 퇴직급여 189,668 14,360 204,028 44,886 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (10,664) (651,837) (143,404) 소 계 (40,400,699) (1,274,586) (41,675,285) (9,168,563) 종속회사 이연법인세부채 (939,103) 합 계 (10,107,666) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (15,760,204) (10,129,246) (14,957,386) 유동성 23,453 21,580 41,933 합 계 (15,736,751) (10,107,666) (14,915,453) 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 260,255,757 251,348,431 합 계 273,970,739 265,063,413 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 265,063,413 237,741,818 보험수리적손익 (6,285) (323,334) 당기순이익 9,942,642 28,673,958 배당금 지급(*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 273,970,739 265,063,413 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 15,320,245 14,345,719 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 10,323,482 9,348,957 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,488,789 11,305,794 지분법자본변동 3,081,671 1,230,552 해외사업환산손익 749,785 1,809,373 합 계 15,320,245 14,345,719 20. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 58,208,240 56,828,711 상품매출액 329,770 547,411 기타매출액 3,878,097 3,666,227 합 계 62,416,107 61,042,350 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 45,039,123 46,237,652 기초제품재고액 11,443,158 10,303,807 당기제조원가 44,158,861 45,816,950 재고자산평가손실(환입) (82,839) (25,203) 재고자산감모손실 5,752 14,116 기말제품재고액 (10,485,809) (9,872,018) (2) 상품매출원가 260,479 429,251 기초상품재고액 61,500 112,448 당기상품매입액 292,202 404,593 재고자산평가손실(환입) - - 기말상품재고액 (93,223) (87,790) (3) 기타매출원가 751,914 747,634 합 계 46,051,516 47,414,537 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,341,504 1,194,174 퇴직급여 99,378 87,889 복리후생비 203,244 192,548 교육훈련비 8,207 17,294 여비교통비 41,980 30,277 통신비 22,495 23,396 수도광열비 49,826 70,799 세금과공과 60,095 39,911 지급임차료 12,901 10,800 감가상각비 933,016 1,219,284 수선유지비 257,142 81,756 보험료 20,716 20,784 업무추진비 47,887 42,582 운반보관비 1,501,929 1,252,941 경상연구개발비 1,322 2,536 지급수수료 905,869 762,837 도서인쇄비 5,907 8,540 소모품비 43,896 24,273 판매부대비 18,578 14,531 차량유지비 30,254 31,023 협회비 50,784 48,762 잡비 3,950 2,447 합 계 5,660,878 5,179,385 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 653,330 (1,831,197) 원재료 및 상품매입액 37,642,020 41,632,526 감가상각 및 무형자산상각 2,284,831 2,793,538 종업원급여 3,660,912 3,459,156 수도광열비 3,481,767 3,298,453 소모품비 등 98,665 81,940 수선유지비 783,135 478,186 운반비 1,501,929 1,252,941 판매부대비 18,578 14,531 지급수수료 1,116,684 954,599 기타비용 470,541 459,249 합 계 51,712,394 52,593,921 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,892,078 2,735,538 퇴직급여원가 252,473 232,461 복리후생비 516,361 491,157 합 계 3,660,912 3,459,156 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 27,004 투자부동산처분이익 101,512 - 재고자산처분이익 837 3,345 무형자산처분이익 38,787 - 잡이익 11,767 12,401 합 계 152,903 42,750 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3 520 재고자산폐기손실 816 - 기부금 1,890 1,890 잡손실 144,005 517 합 계 146,714 2,927 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 176,376 99,861 배당금수익 - 201,285 외화환산이익 - 294 외환차익 755 15 합 계 177,131 301,455 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 363,517 271,353 외화환산손실 33 - 외환차손 454 5,685 합 계 364,004 277,037 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 2,580,721 1,470,008 지분법손실 (128,638) (92,666) 합 계 2,452,083 1,377,342 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 40,105,380 40,105,380 40,105,380 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,200,765 - 18,200,765 18,200,765 매출채권 - 70,405,499 70,405,499 70,405,499 미수금 - 913,257 913,257 913,257 미수수익 - 44,077 44,077 44,077 임차보증금 - 95,442 95,442 95,442 합 계 18,200,765 111,565,655 129,766,420 129,766,420 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 28,640,291 28,640,291 미지급금 8,295,379 8,295,379 미지급비용 86,094 86,094 차입금 32,003,806 32,003,806 장기임대보증금 832,530 832,530 합 계 69,858,101 69,858,101 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 35,949,590 35,949,590 35,949,590 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 장단기매도가능증권 17,966,157 - 17,966,157 17,966,157 매출채권 - 60,062,837 60,062,837 60,062,837 미수금 - 662,651 662,651 662,651 미수수익 - 42,915 42,915 42,915 임차보증금 - 95,742 95,742 95,742 합 계 17,966,157 96,815,734 114,781,891 114,781,891 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,701,074 20,701,074 미지급금 2,634,693 2,634,693 미지급비용 3,215,014 3,215,014 차입금 31,639,927 31,639,927 장기임대보증금 1,948,134 1,948,134 합 계 60,138,842 60,138,842 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 176,376 - 176,376 배당수익 - - - - 외환차익 - 362 394 755 외화환산이익 - - - - 외환차손 - - (454) (454) 외화환산손실 - - (33) (33) 이자비용 - - (363,517) (363,517) 합 계 - 176,737 (363,610) (186,873) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 99,861 - 99,861 배당수익 201,285 - - 201,285 외환차익 - 2 12 15 외화환산이익 294 294 외환차손 - (2,077) (3,607) (5,685) 외화환산손실 - - - - 이자비용 - - (271,353) (271,353) 합 계 201,285 97,786 (274,654) 24,418 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,253,020 - 16,947,745 18,200,765 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,018,412 - 16,947,745 17,966,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치1,000,000,000 수준1,000 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 서안주정(주) 4,276,743 3 현금흐름할인법 영구성장률 2.0% 가중평균자본비용 9.24% 대한주정판매(주) 690,633 3 시장접근법 주가순자산비율(PBR) 0.95 (주)한주 6,514,906 3 현금흐름할인법 영구성장률 2.0% 가중평균자본비용 10.02% (주)울산방송 415,980 3 시장접근법 주가순자산비율(PBR) 0.52 (주)케이씨엔에이 5,049,483 3 현금흐름할인법 영구성장률 2.0% 가중평균자본비용 11.99% 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,942,642 7,584,850 기타포괄손익 968,240 22,592 -당기손익으로 재분류되는 항목 791,531 32,320 지분법자본변동 41,746 32,320 해외사업장환산외환차이 749,785 - -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 176,709 (727,141) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 182,994 8,318 보험수리적손익 (6,285) (18,045) 총포괄순이익 10,910,881 7,607,442 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 483원 369원 기본주당포괄이익 530원 370원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 36,063,233 4,521 22,441,476 - - 160,462 (주)이엔에프테크놀로지 7,494,928 75,904 86,162 - - 170,412 (주)진솔원 6,823 - - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 13,598 - - - - - (주)와이즈켐 - - 522,527 - - - 합 계 43,578,583 80,425 23,050,164 - - 330,874 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 143,757,461 26,768 93,211,950 50,000 - 604,960 (주)이엔에프테크놀로지 33,566,145 423,565 426,123 - 3,183,687 573,401 (주)진솔원 33,369 255 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 53,577 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,923,436 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합 계 177,512,771 527,006 97,561,509 50,000 3,183,687 1,178,361 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 51,271,474 1,573 15,020,506 45,527 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 2,789,716 5,987 94,778 56,414 425,194 (주)진솔원 2,688 - - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 168,300 - - 합계 54,067,450 7,560 15,283,584 101,941 568,637 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 41,418,918 1,584 8,695,371 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,267,372 19,407 74,970 55,718 425,194 (주)진솔원 3,669 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 81,235 - - 기타 ㈜엘바텍 - - - - - 합계 44,693,217 21,010 8,851,576 97,758 568,637 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(*1) 735,796 392,933 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연렬회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 90,766,874 82,361,207 자본 (B) 304,020,535 294,138,683 현금및현금성자산 (C) 40,105,380 35,949,590 차입금 (D) 32,003,806 31,639,927 부채비율 (A/B) 30% 28% 순차입금비율 (D-C)/B -3% -1% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 5,821 6,623 - - 차입금 28,127,796 32,003,806 - - 부채 합계 28,133,617 32,010,430 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 차입금 28,297,940 31,639,927 - - 부채 합계 28,297,940 31,639,927 1,648,000 16,697 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,201,043) 3,201,043 (3,163,993) 3,163,993 JPY - - (1,670) 1,670 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 3,443,328 27,790,487 31,233,815 유동성장기차입금 769,992 - - 769,992 매입채무 28,640,291 - - 28,640,291 미지급금 8,295,379 - - 8,295,379 미지급비용 86,094 - - 86,094 장기임대보증금 - 832,530 - 832,530 합 계 37,791,756 4,275,859 27,790,487 69,858,101 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 40,105,380 35,949,590 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,200,765 17,966,157 매출채권 70,405,499 60,062,837 미수금 913,257 662,651 미수수익 44,077 42,915 보증금 95,442 95,742 합 계 129,766,420 114,781,891 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,405,499 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 70,405,499 60,062,837 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,942,642 7,584,850 당기순이익조정을 위한 가감 2,289,961 (3,459,229) 법인세비용 3,032,471 2,305,162 퇴직급여 281,188 1,730,924 감가상각비 2,284,829 2,793,538 재고자산폐기손실 816 - 재고자산감액 5,824 4,386 외화환산손실 33 - 유형자산처분손실 3 520 이자비용 363,517 271,353 지분법손실 128,638 92,666 감모상각비 5,605 5,770 무형자산처분이익 (38,787) - 외화환산이익 - (294) 유형자산처분이익 - (27,004) 투자부동산처분이익 (101,512) - 재고자산처분이익 (837) (3,345) 재고자산평가충당금환입 (88,663) (29,589) 이자수익 (176,376) (99,861) 지분법이익 (2,580,721) (1,470,008) 단기매출채권의 감소(증가) (10,342,663) (15,912,038) 단기미수금의 감소 (243,969) 25,536 선급금의 감소 (256,662) 372,048 선급비용의 증가 (268,239) (89,145) 기타유동비금융자산의 증가 263,811 (272,867) 재고자산의 증가 736,190 (1,802,649) 장기임대보증금의 증가 (1,120,000) 76,195 단기매입채무의 증가(감소) 7,939,184 11,008,191 단기미지급비용의 감소 (3,128,920) (1,345,119) 단기예수금의 감소 (29,561) (3,671) 단기선수금의 증가(감소) 14,759 40,634 미지급금의 감소 5,659,766 432,117 사외적립자산의공정가치의 감소 1,008,808 942,562 퇴직금의 지급 (1,058,570) (2,505,238) 영업에서 창출된 현금 12,232,603 4,125,621 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 5,563,260 - 장기차입금의 유동성 대체 197,837 165,851 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 234,608 10,664 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 유동성장기차입금 751,942 (190,237) 197,837 10,449 769,991 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 126,714,061,389 112,892,760,262 현금및현금성자산 35,773,236,941 31,785,767,335 현금 35,773,236,941 31,785,767,335 매출채권 및 기타유동채권 72,128,664,416 61,428,529,852 매출채권 70,405,499,307 60,062,836,719 단기미수금 582,224,717 428,233,598 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 44,076,840 42,914,833 단기선급금 1,141,072,855 884,410,839 단기선급비용 98,047,697 152,390,863 재고자산 18,019,433,661 18,672,764,152 상품 93,223,498 61,500,468 평가충당금 0 0 제품 10,485,809,345 11,443,157,918 평가충당금 (8,424,470) (91,263,213) 재공품 원재료 4,483,866,422 4,381,350,190 저장품 544,916,386 530,246,078 미착품 2,420,042,480 2,347,772,711 기타유동자산 792,726,371 1,005,698,923 비유동자산 196,201,717,726 195,550,880,553 유형자산 60,031,054,864 58,846,773,833 토지 30,420,530,722 26,244,137,332 건물 19,942,148,348 18,619,281,958 감가상각누계액 (10,828,972,749) (10,644,414,649) 구축물 15,393,448,392 15,393,421,392 감가상각누계액 (8,576,605,736) (8,397,137,574) 기계장치 70,527,900,870 70,554,831,862 감가상각누계액 (58,548,367,154) (57,733,167,652) 차량운반구 1,449,891,223 1,307,728,177 감가상각누계액 (872,227,896) (818,208,532) 기타유형자산 6,642,214,409 6,596,735,409 감가상각누계액 (5,812,109,749) (5,658,145,540) 건설중인자산 293,204,184 3,381,711,650 투자부동산 18,954,456,751 19,385,856,447 영업권 이외의 무형자산 5,555,892,565 5,892,244,727 기타무형자산 5,555,892,565 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 93,362,106,845 93,362,106,845 종속기업에 대한 투자자산 45,807,224,819 46,057,224,819 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 4,087,790,000 관계기업에 대한 투자자산 44,217,092,026 43,217,092,026 기타비유동금융자산 18,298,206,701 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 18,200,764,697 17,966,156,697 비유동매도가능금융자산 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 95,442,004 95,742,004 자산총계 322,915,779,115 308,443,640,815 부채 유동부채 41,339,282,627 33,235,965,217 매입채무 및 기타유동채무 37,075,342,313 26,612,389,787 단기매입채무 28,640,290,797 20,701,074,042 단기미지급금 8,249,523,500 2,582,427,083 단기미지급비용 86,094,028 3,215,014,100 단기예수금 76,335,180 105,534,670 단기선수금 23,098,808 8,339,892 미지급배당금 1,029,029,650 당기법인세부채 3,234,910,664 6,623,575,430 비유동부채 7,785,583,974 8,654,286,225 장기매입채무 및 기타비유동채무 578,637,173 1,698,637,173 장기임대보증금 578,637,173 1,698,637,173 퇴직급여부채 805,387,974 565,903,256 확정급여채무의현재가치 9,721,835,542 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (8,916,447,568) (9,925,256,022) 이연법인세부채 6,401,558,827 6,389,745,796 부채총계 49,124,866,601 41,890,251,442 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 11,488,788,699 11,305,794,459 이익잉여금(결손금) 247,572,572,811 240,518,043,910 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 233,857,590,695 226,803,061,794 자본총계 273,790,912,514 266,553,389,373 자본과부채총계 322,915,779,115 308,443,640,815 손익계산서 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,676,539,376 60,676,539,376 59,541,667,988 59,541,667,988 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 58,538,010,576 58,538,010,576 57,376,122,661 57,376,122,661 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,138,528,800 2,138,528,800 2,165,545,327 2,165,545,327 매출원가 46,051,516,082 46,051,516,082 47,414,536,658 47,414,536,658 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 45,299,601,963 45,299,601,963 46,666,902,690 46,666,902,690 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 751,914,119 751,914,119 747,633,968 747,633,968 매출총이익 14,625,023,294 14,625,023,294 12,127,131,330 12,127,131,330 판매비와관리비 4,282,176,344 4,282,176,344 3,791,914,773 3,791,914,773 급여 1,253,324,101 1,253,324,101 1,155,529,042 1,155,529,042 퇴직급여 99,378,408 99,378,408 87,889,488 87,889,488 복리후생비 203,244,457 203,244,457 192,548,415 192,548,415 보험료 8,211,595 8,211,595 8,694,050 8,694,050 감가상각비 211,322,470 211,322,470 236,894,540 236,894,540 지급수수료 496,163,588 496,163,588 557,856,525 557,856,525 교육훈련비 8,207,239 8,207,239 17,293,640 17,293,640 차량유지비 25,766,809 25,766,809 24,123,585 24,123,585 도서인쇄비 5,906,920 5,906,920 8,540,236 8,540,236 업무추진비 41,136,415 41,136,415 42,581,760 42,581,760 통신비 18,768,494 18,768,494 18,398,304 18,398,304 운반보관비 1,501,928,650 1,501,928,650 1,252,940,510 1,252,940,510 판매부대비 18,578,200 18,578,200 14,530,578 14,530,578 협회비 46,025,858 46,025,858 44,225,848 44,225,848 잡비 3,950,000 3,950,000 2,446,654 2,446,654 세금과공과 46,280,018 46,280,018 29,526,396 29,526,396 소모품비 42,952,209 42,952,209 22,260,960 22,260,960 수도광열비 24,049,749 24,049,749 26,213,536 26,213,536 수선유지비 189,455,768 189,455,768 22,408,808 22,408,808 경상개발비 1,321,600 1,321,600 2,536,200 2,536,200 여비교통비 36,203,796 36,203,796 24,475,698 24,475,698 영업이익(손실) 10,342,846,950 10,342,846,950 8,335,216,557 8,335,216,557 기타이익 152,903,050 152,903,050 42,750,103 42,750,103 투자부동산처분이익 101,511,992 101,511,992 유형자산처분이익 27,004,148 27,004,148 재고자산처분이익 836,761 836,761 3,345,219 3,345,219 잡이익 11,767,368 11,767,368 12,400,736 12,400,736 무형자산처분이익 38,786,929 38,786,929 기타손실 146,713,910 146,713,910 2,926,511 2,926,511 유형자산처분손실 3,000 3,000 519,637 519,637 재고자산폐기손실 816,000 816,000 무형자산처분손실 투자자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 잡손실 144,004,910 144,004,910 516,874 516,874 금융수익 171,781,390 171,781,390 298,717,705 298,717,705 이자수익 171,026,111 171,026,111 97,123,649 97,123,649 배당금수익(금융수익) 201,285,000 201,285,000 외화환산이익(금융수익) 294,288 294,288 외환차익(금융수익) 755,279 755,279 14,768 14,768 금융원가 487,026 487,026 5,684,549 5,684,549 이자비용 외화환산손실(금융원가) 33,180 33,180 외환차손(금융원가) 453,846 453,846 5,684,549 5,684,549 법인세비용차감전순이익(손실) 10,520,330,454 10,520,330,454 8,668,073,305 8,668,073,305 법인세비용 2,430,486,684 2,430,486,684 2,017,803,796 2,017,803,796 계속영업이익(손실) 8,089,843,770 8,089,843,770 6,650,269,509 6,650,269,509 당기순이익(손실) 8,089,843,770 8,089,843,770 6,650,269,509 6,650,269,509 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 393 393 323 323 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 393 393 323 323 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 393 393 323 323 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 393 393 323 323 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 8,089,843,770 8,089,843,770 6,650,269,509 6,650,269,509 기타포괄손익 176,709,021 176,709,021 (9,727,361) (9,727,361) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 176,709,021 176,709,021 (9,727,361) (9,727,361) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,285,219) (6,285,219) (18,045,281) (18,045,281) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 182,994,240 182,994,240 8,317,920 8,317,920 총포괄손익 8,266,552,791 8,266,552,791 6,640,542,148 6,640,542,148 자본변동표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 500,114,940 217,822,038,674 233,051,704,618 당기순이익(손실) 6,650,269,509 6,650,269,509 보험수리적손익 (18,045,281) (18,045,281) 기타포괄손익 8,317,920 8,317,920 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 8,317,920 5,603,194,578 5,611,512,498 2018.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 508,432,860 223,425,233,252 238,663,217,116 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 8,089,843,770 8,089,843,770 보험수리적손익 (6,285,219) (6,285,219) 기타포괄손익 182,994,240 182,994,240 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 182,994,240 7,054,528,901 7,237,523,141 2019.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,488,788,699 247,572,572,811 273,790,912,514 현금흐름표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 5,826,540,291 3,179,060,023 당기순이익(손실) 8,089,843,770 6,650,269,509 당기순이익조정을 위한 가감 3,880,663,572 5,407,425,681 법인세비용 2,430,486,684 2,017,803,796 퇴직급여 281,187,811 1,730,923,792 감가상각비 1,563,137,433 1,811,148,514 재고자산감모손실 816,000 재고자산평가손실 5,824,362 4,385,756 외화환산손실 33,180 유형자산처분손실 3,000 519,637 무형자산손상차손환입 0 투자부동산처분이익 (101,511,992) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 외화환산이익 (294,288) 유형자산처분이익 0 (27,004,148) 재고자산처분이익 (836,761) (3,345,219) 무형자산처분이익 (38,786,929) 재고자산평가손실환입 (88,663,105) (29,588,510) 이자수익 (171,026,111) (97,123,649) 배당금수취 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (456,651,730) (8,942,353,507) 단기매출채권의 감소(증가) (10,342,662,588) (15,912,038,056) 단기미수금의 감소(증가) (153,991,119) 8,870,752 단기선급금의 감소(증가) (256,662,016) 372,047,663 단기선급비용의 감소(증가) 54,343,166 64,271,597 기타유동비금융자산의 감소(증가) 212,972,552 (268,430,152) 재고자산의 감소(증가) 736,189,995 (1,802,648,801) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,120,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 7,939,183,575 11,008,190,610 단기미지급비용의 증가(감소) (3,128,920,072) (1,345,118,728) 단기예수금의 증가(감소) (29,199,490) (528,160) 단기선수금의 증가(감소) 14,758,916 36,501,618 미지급금의 증가(감소) 5,667,096,417 459,204,658 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,008,808,454 942,561,912 퇴직금의 지급 (1,058,569,520) (2,505,238,420) 이자수취(영업) 169,864,104 75,308,220 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (5,857,179,425) (11,589,880) 투자활동현금흐름 (1,839,370,685) (938,516,165) 토지의 처분 0 31,232,348 건물의 처분 0 기계장치의 처분 0 차량운반구의 처분 0 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 410,909,091 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 토지의 취득 0 (45,100,710) 건물의 취득 0 (275,000) 구축물의 취득 (27,000) (35,000,000) 기계장치의 취득 (36,071,000) (9,600,000) 차량운반구의 취득 (142,163,046) (384,109,622) 건설중인자산의 취득 (2,410,752,314) (476,325,000) 기타유형자산의 취득 (45,479,000) (19,338,181) 투자부동산의 취득 0 무형자산의 취득 (35,770,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 재무활동현금흐름 300,000 (600,000) 배당금지급 0 임대보증금의 증가 300,000 100,000 임대보증금의 감소 0 (700,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,987,469,606 2,239,943,858 기초현금및현금성자산 31,785,767,335 25,824,706,569 기말현금및현금성자산 35,773,236,941 28,064,650,427 5. 재무제표 주석 제 36 (당)분기 : 2019년 3월 31일 현재 제 35 (전)분기 : 2018년 3월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 36,063,233 34,527,706 BBB사 9,453,026 9,375,678 CCC사 7,494,928 8,132,534 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 1,585,151 2,109,604 RP 21,784,786 9,176,164 전자단기사채 12,400,000 20,500,000 합 계 35,773,237 31,785,767 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 70,405,499 - 70,405,499 60,062,837 - 60,062,837 단기미수금 582,225 (142,257) 439,968 428,234 (142,257) 285,977 미수수익 44,077 - 44,077 42,915 - 42,915 금융자산 소계 71,031,801 (142,257) 70,889,544 60,533,985 (142,257) 60,391,728 비금융자산: 선급급 1,141,073 - 1,141,073 884,411 - 884,411 선급비용 98,048 - 98,048 152,391 - 152,391 비금융자산소계 1,239,121 - 1,239,121 1,036,802 - 1,036,802 매출채권 및 기타채권 계 72,270,921 (142,257) 72,128,664 61,570,787 (142,257) 61,428,530 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 70,889,544 60,391,728 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 71,031,801 60,533,985 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 93,223 - 93,223 61,500 - 61,500 제품 10,485,809 (8,424) 10,477,385 11,443,158 (91,263) 11,351,895 원재료 4,483,866 - 4,483,866 4,381,350 - 4,381,350 저장품 544,916 - 544,916 530,246 - 530,246 미착품 2,420,042 - 2,420,042 2,347,773 - 2,347,773 합 계 18,027,858 (8,424) 18,019,434 18,764,027 (91,263) 18,672,764 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 95,442 95,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,200,765 17,966,157 합 계 18,298,207 18,063,899 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,966,157 4,112,721 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 234,608 13,853,435 기말금액 18,200,765 17,966,157 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,253,020 - 1,018,412 시장성 없는 지분증권 - 16,947,745 - 16,947,745 계 - 18,200,765 - 17,966,157 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 1,253,020 1,253,020 66,650 1,018,412 1,018,412 소계 66,650 1,253,020 1,253,020 66,650 1,018,412 1,018,412 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 6,514,906 6,514,906 144,000 6,514,906 6,514,906 서안주정㈜ 10.06% 797,267 4,276,743 4,276,743 797,267 4,276,743 4,276,743 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 690,633 690,633 662,375 690,633 690,633 ㈜울산방송 1.50% 450,000 415,980 415,980 450,000 415,980 415,980 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 5,049,483 5,049,483 1,351,256 5,049,483 5,049,483 소계 3,404,898 16,947,745 16,947,745 3,404,898 16,947,745 16,947,745 합계 3,471,548 18,200,765 18,200,765 3,471,548 17,966,157 17,966,157 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 전기말 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,494,608 641,173 평가감액 234,608 13,853,435 기말잔액 14,729,216 14,494,608 자본에 가감되는 법인세효과 (3,240,428) (3,188,814) 계 11,488,789 11,305,794 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 182,994천원 과 10, 805,680 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 30,420,531 - 30,420,531 건물 19,942,148 (10,828,973) 9,113,176 구축물 15,393,448 (8,576,606) 6,816,843 기계장치 70,527,901 (58,548,367) 11,979,534 차량운반구 1,449,891 (872,228) 577,663 기타의유형자산 6,642,214 (5,812,110) 830,105 건설중인자산 293,204 - 293,204 합 계 144,669,338 (84,638,283) 60,031,055 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 26,244,137 - 26,244,137 건물 18,619,282 (10,644,415) 7,974,867 구축물 15,393,421 (8,397,138) 6,996,284 기계장치 70,554,832 (57,733,168) 12,821,664 차량운반구 1,307,728 (818,209) 489,520 기타의유형자산 6,596,735 (5,658,146) 938,590 건설중인자산 3,381,712 - 3,381,712 합 계 142,097,848 (83,251,074) 58,846,774 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 26,244,137 - 4,176,393 - - 30,420,531 건물 7,974,867 - 1,322,866 - (184,558) 9,113,176 구축물 6,996,284 27 - - (179,468) 6,816,843 기계장치 12,821,664 36,071 - (3) (878,198) 11,979,534 차량 운반구 489,520 142,163 - - (54,019) 577,663 기타의유형자산 938,590 45,479 - - (153,964) 830,105 건설중인자산 3,381,712 2,474,752 (5,563,260) - - 293,204 합 계 58,846,774 2,698,492 (64,000) (3) (1,450,208) 60,031,055 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 21,979,041 69,069 4,608,761 (412,733) - 26,244,137 건물 7,037,591 609,594 1,437,203 (376,600) (732,920) 7,974,867 구축물 6,971,407 106,009 614,320 - (695,451) 6,996,284 기계장치 13,940,040 82,622 2,869,563 (60) (4,070,500) 12,821,664 차량 운반구 385,989 501,627 - (166,929) (231,168) 489,520 기타의유형자산 1,397,745 195,641 48,300 (1,548) (701,548) 938,590 건설중인자산 120,780 15,123,745 (11,862,813) - - 3,381,712 합 계 51,832,593 16,688,306 (2,284,667) (957,870) (6,431,587) 58,846,774 (3) 감가상각비 중 매출원가에 1,268,351천원( 전 기 5,653,602 천원), 판매비와관리비에 181,857천원 (전기 777, 986천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 228,545,801천원 (전기 말 246,495,577천원) 입니다 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 7,189,251 - - (263,245) - 6,926,006 건물 12,196,605 - - (55,225) (112,929) 12,028,451 합계 19,385,856 - - (318,471) (112,929) 18,954,457 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 2,903,907 3,349,645 935,699 - - 7,189,251 건물 11,270,511 - 1,348,968 - (422,873) 12,196,605 합계 14,174,418 3,349,645 2,284,667 - (422,873) 19,385,856 (2) 감가상각비 중 매출원가에 83,464천원(전기 309,894천원), 판관비에 29,466천 원( 전기 112,979천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(*1) 6,926,006 7,189,251 건물(*1) 12,028,451 12,196,605 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 930,662 882,793 운영/유지보수비용 183,891 259,056 투자부동산 처분이익 101,512 - 11. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 5,892,245 4,851,637 증가액(취득) 35,770 756,280 감소액(처분) (372,122) - 손상차손환입/손상차손 (*1) - 284,328 기말금액 5,555,893 5,892,245 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 6,200,000 6,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 93,362,107 93,362,107 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 76,374,976 33,097,547 1,739,568 (76,701) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 344,744,272 111,153,132 112,238,386 9,654,132 (주)진솔원 관계기업 14,420,293 45,731 15,899 (321,595) (주)팸테크놀로지 공동기업 50,326,706 38,131,647 17,887,554 113,381 (주)와이즈켐 공동기업 5,789,376 384,794 1,344,124 139,475 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 75,276,677 32,672,332 6,063,142 (1,143,968) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 310,659,266 86,456,468 425,448,061 28,797,228 (주)진솔원 관계기업 14,732,790 36,633 8,222 (829,617) (주)팸테크놀로지 공동기업 44,268,604 32,186,926 65,117,965 1,573,590 (주)와이즈켐 공동기업 5,384,390 119,283 5,961,638 1,103,968 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 43,277,429 45,807,225 32,066,581 42,604,345 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 35,797,076 60,483,606 38,017,092 35,797,076 57,717,832 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,749,825 6,200,000 6,200,000 5,878,463 6,200,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 1,722,906 1,412,790 1,412,790 1,706,887 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,477,100 1,925,000 1,925,000 2,413,174 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 16,200 12,550 공정가치 59,995,355 46,477,883 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 792,726 1,005,699 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 28,640,291 20,701,074 단기미지급금 8,249,524 2,582,427 미지급비용 86,094 3,215,014 소 계 36,975,908 26,498,515 비유동금융부채 장기임대보증금 578,637 1,698,637 소 계 578,637 1,698,637 금융부채 계 37,554,545 28,197,152 유동비금융부채 선수금 23,099 8,340 예수금 76,335 105,535 비금융부채 계 99,434 113,875 합 계 37,653,979 28,311,027 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,721,836 10,725,282 10,491,159 사외적립자산의 공정가치 (8,916,448) (9,975,226) (9,925,256) 확정 급여부 채 805,388 750,056 565,903 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,491,159 11,476,462 11,476,462 당기근무원가 224,266 214,533 858,134 이자원가 64,980 81,463 325,852 관계사 전입 - 37,831 130,983 관계사 전출 - - (86,088) 보험수리적손익 - - 279,383 퇴직급여지급액 (1,058,570) (1,085,007) (2,493,567) 기말금액 9,721,836 10,725,282 10,491,159 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 9,925,256 10,917,788 10,917,788 사외적립자산의 기대수익 52,994 54,138 309,092 보험수리적손익 - - (135,147) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (1,061,802) (1,034,531) (2,483,532) 계열사로부터 전입 - 37,831 130,983 계열사로의 전출 - - (86,088) 기말금액 8,916,448 9,975,226 9,925,256 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 224,266 214,533 858,134 이자원가 64,980 81,463 325,852 보험수리적손실 (8,058) (23,135) - 사외적립자산의 기대수익 (52,994) (54,138) (309,092) 운용관리수수료 - - 27,840 계 228,194 218,723 902,734 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 98,908 87,889 403,381 제조원가 122,880 126,021 478,931 용역원가 6,406 4,813 20,422 계 228,194 218,723 902,734 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 협금및현금등가물 8,842,630 9,894,526 9,848,206 국민연금전환금 73,817 80,700 77,050 계 8,916,448 9,975,226 9,925,256 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 2.60% 3.00% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.00% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 2,468,515 2,007,367 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,468,515 2,007,367 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 (38,028) 10,437 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 11,813 7,693 자본에 직접 반영된 법인세비용 (49,841) 2,744 법인세비용 2,430,487 2,017,804 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 234,608 (51,614) 182,994 보험수리적손익 (8,058) 1,773 (6,285) 합계 226,550 (49,841) 176,709 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 10,664 (2,346) 8,318 보험수리적손익 (23,135) 5,090 (18,045) 합계 (12,471) 2,744 (9,727) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,520,330 8,668,073 적용세율에 따른 법인세 2,430,420 1,982,174 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 2,751 (14,010) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - - ―기타 (2,684) 49,640 법인세비용 2,430,487 2,017,804 유효세율 23.1% 23.3% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (85,057) 527,118 115,966 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) 0 (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (42,915) (1,162) (44,077) (9,697) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (82,839) 8,424 1,853 퇴직급여 (113,718) 349,970 236,252 51,975 토지 등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 0 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (234,608) (14,729,216) (3,240,428) 합 계 (29,044,299) (53,696) (29,097,995) (6,401,559) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (7,557) 601,475 132,324 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) 0 (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (47,555) (21,815) (69,371) (15,262) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (9,293) 25,203 5,545 퇴직급여 189,668 14,360 204,028 44,886 토지 등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 0 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (10,664) (651,837) (143,404) 합 계 (14,667,700) (34,970) (14,702,670) (3,234,587) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (6,425,012) (3,256,167) (6,431,679) 유동성 23,453 21,580 41,933 합 계 (6,401,559) (3,234,587) (6,389,746) 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 233,857,591 226,803,062 합 계 247,572,573 240,518,044 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 240,518,044 217,822,039 보험수리적손익 (6,285) (323,334) 당기순이익 8,089,844 24,048,369 배당금 지급(*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 247,572,573 240,518,044 (*1) 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 ①발행주식수 21,605,760주 ②배당받을주식수 20,580,593주 ③배당률 10.00% ④1주당 배당금 50 ⑤배당할금액(②×④) 1,029,029,650 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.70% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 4.28% ⑧결산일종가 7,170 ⑨당기순이익 24,048,368,605 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 11,488,789 11,305,794 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 6,492,026 6,309,032 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,488,789 11,305,794 20. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 58,208,240 56,828,711 상품매출액 329,770 547,411 기타매출액 2,138,529 2,165,545 합 계 60,676,539 59,541,668 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 45,039,123 46,237,652 기초제품재고액 11,443,158 10,303,807 당기제조원가 44,158,861 45,816,950 재고자산평가손실(환입) (82,839) (25,203) 재고자산감모손실 5,752 14,116 기말제품재고액 (10,485,809) (9,872,018) (2) 상품매출원가 260,479 429,251 기초상품재고액 61,500 112,448 당기상품매입액 292,202 404,593 재고자산평가손실(환입) - - 기말상품재고액 (93,223) (87,790) (3) 기타매출원가 751,914 747,634 합 계 46,051,516 47,414,537 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,253,324 1,155,529 퇴직급여 99,378 87,889 복리후생비 203,244 192,548 교육훈련비 8,207 17,294 여비교통비 36,204 24,476 통신비 18,768 18,398 수도광열비 24,050 26,214 세금과공과 46,280 29,526 감가상각비 211,322 236,895 수선유지비 189,456 22,409 보험료 8,212 8,694 업무추진비 41,136 42,582 운반보관비 1,501,929 1,252,941 경상연구개발비 1,322 2,536 지급수수료 496,164 557,857 도서인쇄비 5,907 8,540 소모품비 42,952 22,261 판매부대비 18,578 14,531 차량유지비 25,767 24,124 협회비 46,026 44,226 잡비 3,950 2,447 합 계 4,282,176 3,791,915 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 653,330 (1,831,197) 원재료 및 상품매입액 37,642,020 41,632,526 감가상각 및 무형자산상각 1,563,137 1,811,149 종업원급여 3,572,732 3,420,511 수도광열비 3,455,990 3,253,867 소모품비 등 97,721 79,928 수선유지비 715,450 418,839 운반비 1,501,929 1,252,941 판매부대비 18,578 14,531 지급수수료 706,979 749,618 기타비용 405,824 403,739 합 계 50,333,692 51,206,451 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,803,898 2,696,893 퇴직급여원가 252,473 232,461 복리후생비 516,361 491,157 합 계 3,572,732 3,420,511 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 101,512 - 유형자산처분이익 - 27,004 재고자산처분이익 837 3,345 무형자산처분이익 38,787 - 잡이익 11,767 12,401 합 계 152,903 42,750 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3 520 재고자산폐기손실 816 - 기부금 1,890 1,890 잡손실 144,005 517 합 계 146,714 2,927 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 171,026 97,124 배당금수익 - 201,285 외화환산이익 - 294 외환차익 755 15 합 계 171,781 298,718 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 33 - 외환차손 454 5,685 합계 487 5,685 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 35,773,237 35,773,237 35,773,237 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,200,765 - 18,200,765 18,200,765 매출채권 - 70,405,499 70,405,499 70,405,499 미수금 - 439,968 439,968 439,968 미수수익 - 44,077 44,077 44,077 임차보증금 - 95,442 95,442 95,442 합 계 18,200,765 106,760,223 124,960,988 124,960,988 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 28,640,291 28,640,291 미지급금 8,249,524 8,249,524 미지급비용 86,094 86,094 장기임대보증금 578,637 578,637 합 계 37,554,545 37,554,545 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,785,767 31,785,767 31,785,767 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,966,157 - 17,966,157 17,966,157 매출채권 - 60,062,837 60,062,837 60,062,837 미수금 - 285,977 285,977 285,977 미수수익 - 42,915 42,915 42,915 임차보증금 - 95,742 95,742 95,742 합 계 17,966,157 92,275,237 110,241,394 110,241,394 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,701,074 20,701,074 미지급금 2,582,427 2,582,427 미지급비용 3,215,014 3,215,014 장기임대보증금 1,698,637 1,698,637 합 계 28,197,152 28,197,152 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 171,026 171,026 배당수익 - - - - 외환차익 - 362 394 755 외화환산이익 - - - 외환차손 - 454 (454) 외화환산손실 - 33 (33) 합 계 - 171,388 881 171,294 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 97,124 - 97,124 배당수익 201,285 - - 201,285 외환차익 - 2 12 15 외화환산이익 - - 294 294 외환차손 - (2,077) (3,607) (5,685) 외화환산손실 - - - - 합 계 201,285 95,049 (3,301) 293,033 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,253,020 - 16,947,745 18,200,765 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,018,412 - 16,947,745 17,966,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 서안주정(주) 4,276,743 3 현금흐름할인법 영구성장률 2.0% 가중평균자본비용 9.24% 대한주정판매(주) 690,633 3 시장접근법 주가순자산비율(PBR) 0.95 (주)한주 6,514,906 3 현금흐름할인법 영구성장률 2.0% 가중평균자본비용 10.02% (주)울산방송 415,980 3 시장접근법 주가순자산비율(PBR) 0.52 (주)케이씨엔에이 5,049,483 3 현금흐름할인법 영구성장률 2.0% 가중평균자본비용 11.99% 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 8,089,844 6,650,270 기타포괄손익 176,709 (9,727) -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 176,709 (9.727) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 182,994 8,318 보험수리적손익 (6,285) (18,045) 총포괄순이익 8,266,553 6,640,542 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 393원 323원 기본주당포괄이익 402원 323원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 36,063,233 4,521 22,441,476 160,462 (주)이엔에프테크놀로지 7,494,928 75,904 86,162 170,412 (주)진솔원 6,823 공동기업 (주)팸테크놀로지 13,598 - (주)와이즈켐 522,527 - 기타 (주)엘바텍 - - - - 합 계 43,578,583 80,425 23,050,164 330,874 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 143,757,461 26,768 93,211,950 50,000 - 604,960 (주)이엔에프테크놀로지 33,566,145 423,565 426,123 - 3,183,687 573,401 (주)진솔원 33,369 255 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 53,577 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,923,436 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합 계 177,512,771 527,006 97,561,509 50,000 3,183,687 1,178,361 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 51,271,474 1,573 15,020,506 45,527 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 2,789,716 5,987 94,778 56,414 425,194 (주)진솔원 2,688 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 (주)와이즈켐 168,300 기타 ㈜엘바텍 합계 54,067,450 7,560 15,283,584 101,941 568,637 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 41,418,918 1,584 8,695,371 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,267,372 19,407 74,970 55,718 425,194 (주)진솔원 3,669 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 81,235 - - 기타 ㈜엘바텍 - - - - - 합계 44,693,217 21,010 8,851,576 97,758 568,637 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(*1) 735,796 392,933 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 49,124,867 41,890,251 자본 (B) 273,790,913 266,553,389 현금및현금성자산 (C) 35,773,237 31,785,767 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 18% 16% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 5,821 6,623 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (662) 662 - - JPY - - (1,670) 1,670 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 28,640,291 0 - 28,640,291 미지급금 8,249,524 0 - 8,249,524 미지급비용 86,094 0 - 86,094 장기임대보증금 0 578,637 - 578,637 합 계 36,975,908 578,637 - 37,554,545 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,773,237 31,785,767 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,200,765 17,966,157 매출채권 70,405,499 60,062,837 미수금 439,968 285,977 미수수익 44,077 42,915 보증금 95,442 95,742 합 계 124,960,988 110,241,394 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,405,499 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 70,405,499 60,062,837 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 8,089,844 6,650,270 당기순이익조정을 위한 가감 3,424,012 (3,534,928) 법인세비용 2,430,487 2,017,804 퇴직급여 281,188 1,730,924 감가상각비 1,563,137 1,811,149 재고자산폐기손실 816 - 재고자산감액 5,824 4,386 외화환산손실 33 - 유형자산처분손실 3 520 투자부동산처분이익 (101,512) - 유형자산처분이익 - (27,004) 외화환산이익 - (294) 재고자산처분이익 (837) (3,345) 무형자산처분이익 (38,787) - 재고자산평가충당금환입 (88,663) (29,589) 이자수익 (171,026) (97,124) 배당금수익 단기매출채권의 감소(증가) (10,342,663) (15,912,038) 단기미수금의 감소 (153,991) 8,871 선급금의 감소 (256,662) 372,048 단기선급비용의 증가 54,343 64,272 기타유동비금융자산의 증가 212,973 (268,430) 재고자산의 증가 736,190 (1,802,649) 장기임대보증금의 감소 (1,120,000) - 단기매입채무의 증가(감소) 7,939,184 11,008,191 단기미지급비용의 감소 (3,128,920) (1,345,119) 단기예수금의 증가(감소) (29,199) (528) 단기선수금의 증가(감소) 14,759 36,502 미지급금의 감소 5,667,096 459,205 사외적립자산의공정가치의 감소 1,008,808 942,562 퇴직금의 지급 (1,058,570) (2,505,238) 영업에서 창출된 현금 11,513,856 3,115,342 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 5,563,260 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 234,608 10,664 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기분기 매출채권 70,405,499 - 0.00% 미수금 582,225 142,257 24.43% 합계 70,987,724 142,257 0.20% 제35기 매출채권 60,062,837 - 0.00% 미수금 428,234 142,257 33.22% 합계 60,491,071 142,257 0.24% 제34기 매출채권 54,587,654 - 0.00% 미수금 543,857 142,257 26.16% 합계 55,131,511 142,257 0.26% ※제36기 분기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제36기 분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 142,257 142,257 142,257 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 142,257 142,257 142,257 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 - 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 142,257 (4) 제36기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,338,049 - - 16,338,049 특수관계자 54,067,450 - - - 54,067,450 계 70,405,499 - - - 70,405,499 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제36기 분기 제35기 제34기 비고 제조 상품 93,223 61,500 112,448 제품 10,477,385 11,351,895 10,269,311 재공품 0 0 - 원재료 4,483,866 4,381,350 4,328,290 저장품 544,916 530,246 533,528 미착품 2,420,042 2,347,773 1,746,089 소 계 18,019,432 18,672,764 16,989,666 합 계 상품 93,223 61,500 112,448 제품 10,477,385 11,351,895 10,269,311 재공품 - - - 원재료 4,483,866 4,381,350 4,328,290 저장품 544,916 530,246 533,528 미착품 2,420,042 2,347,773 1,746,089 소 계 18,019,432 18,672,764 16,989,666 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.6% 5.1% 7.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.0회 11.4회 9.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2019년 4월 1일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 참여하지 않음. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 93,223 93,223 - 93,223 제품 10,485,809 10,485,809 (8,424) 10,477,385 재공품 - - - - 원재료 4,483,866 4,483,866 - 4,483,866 저장품 544,916 544,916 - 544,916