한국알콜 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사는 정제와 증류기술을 기반으로 하는 제조부문과 부동산 임대와 투자를 기반으로 하는 부동산 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 주요사 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요사

제조	한국알콜산업(주), (주)신디프

임대	SOOSAN CORPORATION

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 [제조부문]

당사는 1984년 설립되어 합성에탄올 생산을 시작으로 정제주정, 무수주정 등 다양한 제품을 생산해왔습니다. 페인트나 도료, 잉크등에서 용제로 사용되는 초산에틸과 초산부틸을 생산하고 있으며, 고순도 제품인 전자급 초산부틸, 전자급 무수주정까지 생산 영역을 확대하였습니다. 이에 그치지 않고 당사의 계열사인 (주)이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하고 있으며, 2019년부터는 (주)신디프의 지분취득을 통해 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.[임대부문] 연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 4개의 상가, 1개의 Condominium, 1개의 토지 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 포트폴리오를 보유하여, 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.

나. 업계의 현황[제조부문]

(1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황 ■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 7월 기획재정부로부터 최종 승인을 받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다. ■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보 고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 에탄올 워셔액이나, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다. ■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 고객사에 안정적으로 공급하고 있습니다. ■ 고순도 유 기용제

고순도 유기용제는 전방산업인 반도체 산업과 디스플레이 산업에 연관성을 갖습니다. 반도체, 디스플레이 산업의 기능성 케미칼 제품의 원료로 고순도 유기용제가 사용되고 있으며, 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 빈번하게 발생되고 있으나, IT 기기의 발전, 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 연결회사는 고순도 유기용제를 생산하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하고 있으며, 석유화학제품의 시황 변화에 상시 대응할 수 있도록 협력 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 연결회사는 폐기물 유기용제를 가공하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하여, 자원의 재활용을 통해 친에너지, 친환경 가치를 추구하고 있습니다.

[임대부문] (1) 산업의 특성

연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성미국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 최근 5-6년 간 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 미국 국내 경제가 금년에도 호조를 보일 것이라는 전망에 근거하여 부동산 시장에 대한 수요 역시 꾸준히 증가하여 올해 역시 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다.

다. 시장점유율 [제조부문]

정제주정은 주류산업의 특성상 국가의 엄격한 통제 아래 생산, 판매되고 있습니다. 9개의 주정사가 매년 배정받은 수량을 생산하고 있으며, 당사는 전체 주정시장의 9-10%의 주정생산을 담당하고 있습니다. 당사는 식용주정 외에 공업용주정 시장에서도 50%이상의 점유율을 유지하며 주정생산기업으로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 또한, 국내유일의 초산에틸 생산업체로서 국내 초산에틸수요의 절반이상을 공급하며 시장을 이끌어 나가고 있습니다.[임대부문]산업 특성상 시장점유율 산출 불가하여 기재를 생략합니다.

라 . 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제36기 분기	제35기	제34기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	209,512,207	97.9%	249,918,169	97.6%	207,028,807	97.5%

내부매출액	0

순매출액	209,512,207	97.9%	249,918,169	97.6%	207,028,807	97.5%

영업이익	25,083,927	98.6%	29,087,829	102.0%	17,192,792	100.0%

총자산	180,353,522	41.7%	156,968,231	41.7%	137,584,331	41.9%

임대부문	총매출액	4,551,385	2.1%	6,063,142	2.4%	5,374,670	2.5%

내부매출액	0

순매출액	4,551,385	2.1%	6,063,142	2.4%	5,374,670	2.5%

영업이익	362,706	1.4%	-583,333	-2.0%	1,658	0.0%

총자산	73,109,286	16.9%	70,234,877	18.7%	73,510,327	22.4%

계	총매출액	214,063,592	100.0%	255,981,311	100.0%	212,403,477	100.0%

내부매출액

순매출액	214,063,592	100.0%	255,981,311	100.0%	212,403,477	100.0%

영업이익	25,446,633	100.0%	28,504,496	100.0%	17,194,450	100.0%

총자산	253,462,808	58.6%	227,203,108	60.3%	211,094,658	64.2%

※ 제 36기 분기, 제 35기, 제 34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다.

■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용 가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다. 나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며, 그외 직접관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 [제조부문]

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

제조	제품/상품/임대/용역	주정	정제주정,합성주정, 무수주정 등	58,082	25.9

화학	초산에틸, 초산부틸, EEP 등	151,281	67.5

Color Paste	-	8,715	3.9

기타	-	6,137	2.7

총 계	224,215	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2 019년 당분기 주정부문의 제품 단순평균가격은 전분기 대비 약5.9% 하락하였으며, 화학부문 제품 단순평균가격은 약 1.5% 하락하였습니다. 제 품가격의 변동은 원재료가격, 환율, 경쟁사의 가격정책등의 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	에탄올류	68,102	57.9	-

석유화학류	41,513	35.3	-

기타	7,937	6.8

소 계	117,552	100.0	-

저장품	소모품	211	55.4

부 품	170	44.6

소 계	381	100.0

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

2019년 당분기 에탄올류의 원재료의 단순평균가격은 전기대비 약 3.8% 상승하였고, 석유화학류 원재료의 단순평균가격은 전기 대비 약 21.9% 하락하였습니다. 원재료가격의 변동은 원재료의 수급, 환율등의 영향을 받을 수 있습니다.[임대부문] 가. 주요 투자현황

(단위 : US$)

구 분	부동산명	소재지	용도	매입가

당기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

KAI. SE USA, LLC	Austin, TX USA	임대업	2,770,000

계	-	-	-	73,227,563

전기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

계	-	-	-	70,457,563

나. 부동산 임대사업 현황(단위 : US$)

부동산명	임대가능면적(sq.ft.)	임대면적	임대율(임대면적/임대가능면적)

Haeri Hacienda Plaza, LLC	130,898	129,398	98.85%

Walgreens Hawaii Flagship	36,058	36,058	100.00%

Soojin Avalon Plaza, LLC	63,457	37,632	59.30%

Yoojin, LLC	24,296	14,231	77.78%

Soojin Palisade, LLC	1,824	1,824	100.00%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [제조부문] (1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

주정	울산	117,000	115,208	98.5%

화학	울산/경주	149,233	128,294	86.0%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력 [임대부문]임대부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 「2. 주요제품 및 원재료등」의 [임대부문]을 참조하시기 바랍니다.

나. 생산설비의 현황 등 (연결재무제표 기준임)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	26,244,137	14,971,151	12,821,664	3,381,772	5,335,606	62,754,331

증 감	8,236,456	7,095,485	9,416,036	(2,382,122)	(1,525,575)	20,840,279

상 각	-	1,197,532	3,495,717	1,596,559	6,289,808

기 말	34,480,593	20,869,104	18,741,983	999,650	2,213,473	77,304,802

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제36기 분기	제35기	제34기

제조	주정	상품	합성주정무수주정 등	수출	37,536,000	-	-

내수	913,466,340	1,566,515,569	3,563,553,035

합계	951,002,340	1,566,515,569	3,563,553,035

제품	정제주정합성주정무수주정등	수출	91,760,000	235,550,000	723,206,340

내수	56,852,634,338	77,422,255,289	67,841,006,576

합계	56,944,394,338	77,657,805,289	68,564,212,916

화학	상품	PMA 등	수출	625,079,615	-	-

내수	894,056,000	-	-

합계	1,519,135,615	-	-

제품	EEP등	-	-	-

29,131,811,159	-	-

29,131,811,159	-	-

제품	초산에틸초산부틸 등	수출	2,609,486,527	4,506,186,399	3,073,372,570

내수	103,517,367,640	143,007,367,160	103,766,286,180

합계	106,126,854,167	147,513,553,559	106,839,658,750

기타	제품	Color Paste	수출	8,673,865,050	14,931,979,380	19,946,693,064

내수	41,352,650	77,624,410	-

합계	8,715,217,700	15,009,603,790	19,946,693,064

기타	임대용역	수출	-	-

내수	6,123,791,269	8,170,690,485	8,114,689,534

해외	4,551,385,218	6,063,142,384	5,374,670,340

합계	10,675,176,487	14,233,832,869	13,489,359,874

합 계	수출	12,037,727,192	19,673,715,779	23,743,271,974

내수	197,474,479,396	230,244,452,913	183,285,535,325

해외	4,551,385,218	6,063,142,384	5,374,670,340

합계	214,063,591,806	255,981,311,076	212,403,477,639

※ 제34기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 수주상황 2019년 분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	103,923,016	82,361,207

자본 (B)	328,774,930	294,138,683

현금및현금성자산 (C)	37,859,221	35,949,590

차입금 (D)	40,622,050	31,639,927

부채비율 (A/B)	32%	28%

순차입금비율 (D-C)/B	1%	-1%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 265,182 318,563 자산 합계 265,182 318,563 부채: 매입채무 2,265,428 2,721,459 1,111,000 12,370 차입금 27,796,595 33,392,050 - - 부채 합계 30,062,023 36,113,509 1,111,000 12,370 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 차입금 28,297,940 31,639,927 - - 부채 합계 28,297,940 31,639,927 1,648,000 16,697 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,018) 1,018 - - JPY (1,237) 1,237 (1,670) 1,670 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 라. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 7,230,000 - - 7,230,000 장기차입금 - 28,235,172 4,324,716 32,559,888 유동성장기차입금 832,162 - - 832,162 매입채무 30,865,324 - - 30,865,324 미지급금 4,158,074 - - 4,158,074 미지급비용 300,986 - - 300,986 장기임대보증금 - 839,635 - 839,635 합 계 43,386,546 29,074,807 4,324,716 76,786,069 마 . 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 37,859,221 35,949,590 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,367,390 17,966,157 매출채권 60,219,945 60,062,837 미수금 595,426 662,651 미수수익 19,089 42,915 보증금 227,186 95,742 합 계 117,290,257 114,781,891 나) 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 60,219,945 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 - 합계 61,640,428 60,062,837 바. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제36기 분기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제36기 분기 제35기 제34기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 125,920,400,686 117,715,857,918 102,770,285,436 .현금및현금성자산 37,859,221,476 35,949,589,625 28,137,249,542 .매출채권,기타채권 62,529,232,761 62,087,805,218 56,527,951,566 ㆍ재고자산 24,122,044,533 18,672,764,152 16,989,666,410 .기타비금융자산 1,409,901,916 1,005,698,923 1,115,417,918 [비유동자산] 306,777,546,186 258,858,852,153 225,856,056,136 ㆍ유형자산 77,304,802,382 62,754,270,580 58,051,925,041 ㆍ투자부동산 91,816,015,664 85,713,236,778 81,465,412,183 ㆍ무형자산 23,127,466,715 5,892,244,727 4,851,636,908 ㆍ지분법적용 투자지분 95,715,665,189 86,141,679,332 76,906,165,602 ㆍ기타금융자산 18,596,575,385 18,063,898,701 4,264,313,417 ㆍ기타비금융자산 217,020,851 218,702,596 316,602,985 자산총계 432,697,946,872 376,499,890,632 328,626,341,572 [유동부채] 48,599,207,326 34,043,732,090 36,282,645,538 [비유동부채] 55,323,809,126 48,317,475,144 39,220,251,978 부채총계 103,923,016,452 82,361,207,234 75,502,897,516 [지배회사지분] 322,067,318,909 294,138,683,398 253,123,444,056 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 289,969,215,137 265,063,412,699 237,741,817,571 .기타자본구성요소 12,371,790,314 9,348,957,241 △4,344,686,973 [비지배지분] 6,707,611,511 - 자본총계 328,774,930,420 294,138,683,398 253,123,444,056 (2019.1.1~2019.9.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 214,063,591,806 255,981,311,076 212,403,477,639 영업이익 25,446,632,185 28,504,495,076 17,194,449,650 연결총당기순이익 26,314,991,788 28,673,958,497 20,131,506,673 지배회사지분순이익 25,957,672,116 28,673,958,497 20,131,506,673 소수주주지분순이익 357,319,672 - - 기본주주당순이익(원) 1,279 1,393 978 연결에 포함된 회사수 2개 1개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation, (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 공세동에, 공장은 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2019년 4월에 (주)신디프(지분율 69.96%)의 주식을 인수하였습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 - 연결대상 종속기업의 2019년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 79,504,870 34,530,852 44,974,018 4,551,385 (774,321) (주)신디프 33,046,043 19,999,709 13,046,334 45,154,172 1,365,224 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 75,276,677 32,672,332 42,604,345 6,063,142 (1,143,968) (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제36기 분기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제36기 분기 제35기 제34기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 104,549,216,605 112,892,760,262 99,781,079,437 .현금및현금성자산 29,167,491,931 31,785,767,335 25,824,706,569 .매출채권,기타채권 54,971,205,681 61,428,529,852 55,851,288,540 ㆍ재고자산 19,003,375,497 18,672,764,152 16,989,666,410 .기타비금융자산 1,407,143,496 1,005,698,923 1,115,417,918 [비유동자산] 216,418,034,892 195,550,880,553 168,235,067,579 ㆍ유형자산 60,426,896,857 58,846,773,833 51,832,592,680 ㆍ투자부동산 18,729,031,780 19,385,856,447 14,174,417,729 ㆍ무형자산 6,204,862,565 5,892,244,727 4,851,636,908 ㆍ지분법적용 투자지분 112,591,224,305 93,362,106,845 93,112,106,845 ㆍ기타금융자산 18,466,019,385 18,063,898,701 4,264,313,417 자산총계 320,967,251,497 308,443,640,815 268,016,147,016 [유동부채] 28,365,310,352 33,235,965,217 30,117,889,222 [비유동부채] 8,169,375,491 8,654,286,225 4,846,553,176 부채총계 36,534,685,843 41,890,251,442 34,964,442,398 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 258,084,258,451 240,518,043,910 217,822,038,674 .기타자본구성요소 6,621,993,745 6,309,032,005 △4,496,647,514 자본총계 284,432,565,654 266,553,389,373 233,051,704,618 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.1.1~2019.9.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 179,061,113,574 249,918,168,692 207,028,807,299 영업이익 23,865,675,461 29,087,828,512 17,192,791,604 당기순이익 18,618,084,219 24,048,368,605 16,345,350,893 기본주주당순이익(원) 905 1,168 794 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20190930_20191101_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 125,920,400,686 117,715,857,918 현금및현금성자산 37,859,221,476 35,949,589,625 매출채권 및 기타유동채권 62,529,232,761 62,087,805,218 매출채권 61,640,427,738 60,062,836,719 대손충당금 (1,420,482,750) 단기미수금 737,683,203 804,908,071 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 19,088,635 42,914,833 단기선급금 316,055,086 884,410,839 대손충당금 (83,500,000) 단기선급비용 1,162,217,849 434,991,756 단기대여금 300,000,000 재고자산 24,122,044,533 18,672,764,152 상품 135,045,064 61,500,468 평가충당금 제품 14,057,871,872 11,443,157,918 평가충당금 (75,698,616) (91,263,213) 원재료 7,085,540,195 4,381,350,190 평가충당금 (36,887,534) 저장품 569,647,345 530,246,078 미착품 2,386,526,207 2,347,772,711 기타유동자산 1,409,901,916 1,005,698,923 비유동자산 306,777,546,186 258,784,032,714 유형자산 77,304,802,382 62,754,270,580 토지 34,480,593,009 26,244,137,332 건물 21,788,992,098 18,619,281,958 감가상각누계액 (11,410,101,150) (10,644,414,649) 구축물 19,931,354,729 15,393,421,392 감가상각누계액 (9,441,141,754) (8,397,137,574) 기계장치 86,721,779,273 70,554,831,862 감가상각누계액 (67,974,417,325) (57,733,167,652) 정부보조금 (5,378,771) 차량운반구 2,415,963,152 1,368,258,757 감가상각누계액 (1,351,520,483) (856,819,879) 기타유형자산 7,849,868,496 14,720,379,289 감가상각누계액 (6,836,105,573) (9,896,211,906) 건설중인자산 999,649,590 3,381,711,650 사용권자산 153,932,362 감가상각누계액(사용권자산) (18,665,271) 투자부동산 91,816,015,664 85,713,236,778 영업권 4,315,046,968 영업권 이외의 무형자산 18,812,419,747 5,892,244,727 기타무형자산 18,812,419,747 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,715,665,189 86,141,679,332 조인트벤처에 대한 투자자산 4,461,659,406 4,167,293,319 관계기업에 대한 투자자산 91,254,005,783 81,974,386,013 기타비유동금융자산 18,596,575,385 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 18,367,389,697 17,966,156,697 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 227,185,688 95,742,004 기타비유동자산 217,020,851 218,702,596 자산총계 432,697,946,872 376,499,890,632 부채 유동부채 48,599,207,326 34,043,732,090 매입채무 및 기타유동채무 35,641,461,678 26,668,214,284 단기매입채무 30,865,324,309 20,701,074,042 단기미지급금 4,158,073,888 2,634,692,668 단기미지급비용 300,985,890 3,215,014,100 단기예수금 175,910,118 109,093,582 단기선수금 141,167,473 8,339,892 단기차입금 7,230,000,000 미지급배당금 유동성장기차입금 832,162,133 751,942,376 당기법인세부채 4,734,388,763 6,623,575,430 기타유동부채 161,194,752 비유동부채 55,323,809,126 48,317,475,144 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,024,723,597 1,948,134,479 장기임대보증금 888,661,856 1,948,134,479 비유동리스부채 136,061,741 장기차입금 32,559,887,441 30,887,984,338 퇴직급여부채 1,664,799,266 565,903,256 확정급여채무의현재가치 10,482,247,607 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (8,817,448,341) (9,925,256,022) 이연법인세부채 20,074,398,822 14,915,453,071 부채총계 103,923,016,452 82,361,207,234 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 322,067,318,909 294,138,683,398 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 17,368,552,768 14,345,719,695 이익잉여금(결손금) 289,969,215,137 265,063,412,699 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 276,254,233,021 251,348,430,583 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 비지배지분 6,707,611,511 자본총계 328,774,930,420 294,138,683,398 자본과부채총계 432,697,946,872 376,499,890,632 연결 손익계산서 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,030,628,737 214,063,591,806 63,496,039,466 190,113,708,525 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 73,423,941,321 203,388,415,319 59,842,677,457 179,240,765,059 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,606,687,416 10,675,176,487 3,653,362,009 10,872,943,466 매출원가 64,008,883,160 169,677,637,984 50,852,582,764 151,008,656,425 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 63,197,110,407 167,383,233,790 50,029,667,102 148,699,355,367 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 811,772,753 2,294,404,194 822,915,662 2,309,301,058 매출총이익 13,021,745,577 44,385,953,822 12,643,456,702 39,105,052,100 판매비와관리비 6,534,045,103 18,939,321,637 5,748,272,867 16,789,861,981 급여 1,768,253,400 4,458,051,472 1,300,610,716 3,729,107,339 퇴직급여 107,989,468 344,677,151 97,093,096 284,863,678 복리후생비 240,234,694 710,530,366 180,476,130 540,401,115 보험료 82,437,667 231,809,914 38,576,048 180,233,212 감가상각비 1,024,541,291 2,970,801,365 1,210,493,389 3,655,128,960 무형자산상각비 53,272,486 106,544,973 지급수수료 746,694,730 2,766,233,569 894,222,136 2,356,625,043 교육훈련비 12,882,602 64,279,093 12,905,468 115,135,907 차량유지비 29,610,568 95,363,125 24,836,859 79,724,672 도서인쇄비 4,948,484 15,483,534 2,147,850 13,605,606 업무추진비 50,277,045 159,309,988 59,464,986 137,038,814 통신비 25,036,248 70,431,223 20,690,923 66,836,088 운반보관비 1,779,990,456 5,116,201,251 1,463,210,610 4,133,262,343 판매부대비 13,904,200 46,477,600 13,775,010 44,615,091 협회비 48,226,688 146,489,367 53,394,802 159,624,364 리스자산상각비 11,199,163 18,665,271 잡비 4,440,000 20,003,068 7,070,000 17,726,654 세금과공과 167,453,804 562,339,474 156,105,611 581,184,723 소모품비 32,245,069 115,447,014 22,730,766 83,697,464 수도광열비 52,658,758 145,010,798 68,978,828 196,495,217 수선유지비 181,377,729 509,703,258 66,055,577 256,553,214 경상개발비 49,193,093 94,835,290 348,000 9,073,940 여비교통비 33,318,170 130,576,843 36,190,715 107,884,666 지급임차료 13,859,290 40,056,630 18,895,347 41,043,871 영업이익(손실) 6,487,700,474 25,446,632,185 6,895,183,835 22,315,190,119 기타이익 4,220,592,202 10,806,485,812 3,345,997,803 7,143,589,969 유형자산처분이익 603,249,153 (8,337,838) 157,526,987 무형자산처분이익 38,786,929 투자부동산처분이익 101,511,992 686,724,913 686,724,913 재고자산처분이익 635,862 3,018,679 785,615 16,463,433 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 28,630,260 58,037,200 잡이익 37,768,747 62,312,164 6,192,589 55,062,221 지분법이익 4,153,557,333 9,939,569,695 2,660,632,524 6,227,812,415 기타손실 1,034,350,756 1,456,138,338 135,030,897 215,264,352 유형자산처분손실 4,000 43,961,898 45,967,296 46,576,933 재고자산폐기손실 50,268,249 51,084,249 무형자산처분손실 5,280,000 5,830,000 기부금 2,890,000 15,920,000 2,227,500 9,247,500 잡손실 869,894,826 1,013,900,500 1,280 8,015,789 지분법손실 106,013,681 325,441,691 86,834,821 151,424,130 금융수익 142,325,194 1,359,827,922 94,034,367 753,267,037 이자수익 114,415,072 387,641,928 94,016,367 305,809,559 배당금수익(금융수익) 496,773,200 446,785,700 외화환산이익(금융수익) (16,434,134) 18,000 18,000 외환차익(금융수익) 44,344,256 137,216,725 653,778 사채상환이익(금융수익) 338,196,069 금융원가 497,989,623 1,771,133,171 384,844,162 1,072,776,257 이자비용 455,877,479 1,653,412,916 384,657,974 1,065,134,175 외화환산손실(금융원가) (7,407,972) 7,235,405 (840,933) 외환차손(금융원가) 49,520,116 110,484,850 1,027,121 7,642,082 법인세비용차감전순이익(손실) 9,318,277,491 34,385,674,410 9,815,340,946 28,924,006,516 법인세비용 2,025,180,611 8,070,682,622 2,130,406,460 6,492,819,877 계속영업이익(손실) 7,293,096,880 26,314,991,788 7,684,934,486 22,431,186,639 당기순이익(손실) 7,293,096,880 26,314,991,788 7,684,934,486 22,431,186,639 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,176,183,100 25,957,672,116 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 116,913,780 357,319,672 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 354 1,279 373 1,090 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 354 1,279 373 1,090 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 354 1,279 373 1,090 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 354 1,279 373 1,090 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 7,293,096,880 26,314,991,788 7,684,934,486 22,431,186,639 기타포괄손익 2,205,647,913 2,999,993,045 (389,959,658) 2,732,100,353 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,151,591,346 2,709,871,333 (417,010,760) 2,726,954,850 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 259,657,893 257,555,652 (417,010,760) 2,726,954,850 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,891,933,453 2,452,315,681 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 54,056,567 290,121,712 27,051,102 5,145,503 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,566,273) (22,840,028) (38,452,518) (58,278,637) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 68,622,840 312,961,740 65,503,620 63,424,140 총포괄손익 9,498,744,793 29,314,984,833 7,294,974,828 25,163,286,992 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,200,980,512 28,957,665,161 14,879,824,750 25,163,286,992 총 포괄손익, 비지배지분 240,405,892 357,319,672 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 237,741,817,571 652,075,481 (4,996,762,454) 253,123,444,056 253,123,444,056 당기순이익(손실) 22,431,186,639 22,431,186,639 22,431,186,639 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 63,424,140 63,424,140 63,424,140 지분법자본변동 2,726,954,850 2,726,954,850 2,726,954,850 해외사업장환산손익 보험수리적손익 (58,278,637) (58,278,637) (58,278,637) 사업결합 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 21,343,878,352 2,790,378,990 24,134,257,342 24,134,257,342 2018.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 259,085,695,923 3,442,454,471 (4,996,762,454) 277,257,701,398 277,257,701,398 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 25,957,672,116 25,957,672,116 357,319,672 26,314,991,788 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 312,961,740 312,961,740 312,961,740 지분법자본변동 257,555,652 257,555,652 257,555,652 해외사업장환산손익 2,452,315,681 2,452,315,681 2,452,315,681 보험수리적손익 (22,840,028) (22,840,028) (22,840,028) 사업결합 6,350,291,839 6,350,291,839 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 24,905,802,438 3,022,833,073 27,928,635,511 6,707,611,511 34,636,247,022 2019.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 289,969,215,137 17,368,552,768 (4,996,762,454) 322,067,318,909 6,707,611,511 328,774,930,420 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 16,849,869,992 18,558,084,104 당기순이익(손실) 26,314,991,788 22,431,186,639 당기순이익조정을 위한 가감 6,825,115,562 10,804,192,810 법인세비용 8,070,682,622 6,492,819,877 퇴직급여 841,207,078 2,331,281,263 감가상각비 8,012,607,940 8,094,887,298 무형자산상각비 106,544,973 리스자산상각비 18,665,271 재고자산폐기손실 816,000 재고자산처분손실 10,928,366 재고자산평가손실 86,903,729 21,796,324 재고자산감모손실 무형자산처분손실 5,830,000 외화환산손실 6,950,905 유형자산처분손실 43,961,898 46,576,933 이자비용 1,653,412,916 1,065,134,175 지분법손실 325,441,691 151,424,130 감모상각비 17,365,309 46,142,441 무형자산처분이익 (38,786,929) 외화환산이익 (18,000) 유형자산처분이익 (603,249,153) (157,526,987) 투자부동산처분이익 (101,511,992) (686,724,913) 재고자산처분이익 (3,018,679) (16,463,433) 재고자산평가손실환입 (97,113,791) (51,514,324) 이자수익 (387,641,928) (305,809,559) 배당금수취 (867,114,900) 차입금(사채)상환이익 (338,196,069) 지분법이익 (9,939,569,695) (6,227,812,415) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,518,816,435) (11,476,628,745) 단기매출채권의 감소(증가) 4,735,274,305 (17,773,558,289) 단기미수금의 감소(증가) 95,253,949 234,613,843 단기선급금의 감소(증가) 1,523,500,992 (411,542,150) 단기선급비용의 감소(증가) (669,086,147) (297,569,859) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (345,635,777) (602,972,438) 재고자산의 감소(증가) (595,022,983) (2,547,538,889) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,106,375,670) 637,652,173 기타유동자산의 감소(증가) 단기매입채무의 증가(감소) (8,149,949,161) 12,172,666,043 단기미지급비용의 증가(감소) (2,962,694,553) (1,189,202,764) 단기예수금의 증가(감소) 219,576,312 61,660,693 단기선수금의 증가(감소) 132,827,581 592,050,970 미지급금의 증가(감소) (252,366,766) (626,114,119) 기타유동부채의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,194,806,263 1,929,784,511 퇴직금의지급 (1,338,924,780) (3,656,558,470) 이자수취(영업) 411,468,126 334,714,165 이자지급(영업) (1,775,955,777) (1,065,134,175) 배당금수취(영업) 867,114,900 법인세납부(환급) (8,274,048,172) (2,470,246,590) 투자활동현금흐름 (14,109,652,926) (10,043,270,328) 임차보증금의 감소 79,495,739 토지의 처분 597,555,000 104,287,638 구축물의 처분 2,732,326 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 87,272,727 175,000,000 기타유형자산의 처분 1,524,399 투자부동산의 처분 419,982,584 6,543,866,589 무형자산의 처분 675,909,091 임차보증금의 증가 (64,326,000) 토지의 취득 (1,726,058,848) 881,921,375 건물의 취득 1,209,100,078 구축물의 취득 (78,877,230) (60,981,630) 기계장치의 취득 (107,953,500) (49,225,870) 차량운반구의 취득 (609,666,350) (454,142,712) 건설중인자산의 취득 (6,801,852,136) (12,811,750,379) 기타유형자산의 취득 (9,021,672,489) (165,424,291) 투자부동산의 취득 8,682,811,400 (5,622,002,964) 무형자산의 취득 (955,570,000) (245,280,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,592,114,695) 배당금수취 370,341,700 370,341,700 재무활동현금흐름 (1,191,930,876) (4,107,126,387) 단기차입금의 증가 7,230,000,000 단기차입금의 상환 (5,340,000,000) 장기차입금의 증가 259,920,000 유동성장기부채의 상환 (1,255,385,749) (3,073,956,147) 신주인수권부사채의 감소 (1,200,000,000) 리스부채의 상환 136,061,741 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 신주발행비 지급 (20,947,000) 임차보증금의 증가 27,149,782 54,549,996 임차보증금의 감소 300,000 (58,690,586) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,548,286,190 4,407,687,389 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 361,345,661 18,056,236 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,909,631,851 4,425,743,625 기초현금및현금성자산 35,949,589,625 28,137,249,542 기말현금및현금성자산 37,859,221,476 32,562,993,167 3. 연결재무제표 주석 주석 제 36 기 분기 : 2019년 09월 30일 현재 제 35 기 : 2018년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있 습니다. 당사는 당기 중 (주)신디프(지분율 69.96%)의 주식을 인수하였습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 79,504,870 34,530,852 44,974,018 4,551,385 (774,321) (주)신디프 33,046,043 19,999,709 13,046,334 45,154,172 1,365,224 (2) 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 75,276,677 32,672,332 42,604,345 6,063,142 (1,143,968) 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.1.1.4 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)신디프 지분인수 및 유상증자 2. 재무제표 작성기준 연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 209,512,207 185,403,492 미국 4,551,385 4,710,217 (3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 209,512,207 209,512,207 25,083,927 179,240,765 179,240,765 18,670,444 기타부문 4,551,385 4,551,385 362,706 10,872,943 10,872,943 3,644,746 합 계 214,063,592 214,063,592 25,446,632 190,113,709 190,113,709 22,315,190 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당분기 전분기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (5,745,555) (6,190,314) 9,614,128 (4,723,039) (4,832,336) 6,076,388 기타부문 (2,274,713) (17,086) (3,371,848) (509,129) 조정 (*1) (1,863,282) (1,151,355) 합 계 (8,020,267) (8,070,683) 9,614,128 (8,094,887) (6,492,820) 6,076,388 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기말 전기말 부문자산 (*1) 부문부채 부문자산 (*1) 부문부채 제조부문 180,353,522 38,088,558 156,968,231 28,876,930 기타부문 73,109,286 403,621 70,234,877 972,591 합 계 253,462,808 38,492,179 227,203,108 29,849,521 현금및 현금성자산 37,859,221 35,949,590 - 기타채권 2,309,288 2,024,968 - 기타비금융자산 1,626,923 1,224,402 - 기타금융자산 227,186 95,742 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,367,390 17,966,157 - 투자자산 95,715,665 86,141,679 - 장기금융상품 2,000 2,000 - 무형자산 23,127,467 5,892,245 - 이연법인세 20,074,399 - 14,931,913 당기법인세 4,734,389 - 6,623,575 차입금 40,622,050 - 30,972,657 재무상태표상 총자산/총부채 432,697,947 103,925,307 376,499,891 82,361,207 (*1) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 104,063,649 105,993,400 BBB사 28,071,353 28,719,812 CCC사 21,368,206 25,734,633 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 8,287,165 6,273,426 RP 25,568,756 9,176,164 전자단기사채 4,000,000 20,500,000 합 계 37,859,221 35,949,590 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 61,640,428 (1,420,483) 60,219,945 60,062,837 - 60,062,837 단기미수금 737,683 (142,257) 595,426 804,908 (142,257) 662,651 미수수익 19,089 - 19,089 42,915 - 42,915 단기대여금 300,000 - 300,000 - - 금융자산 소계 62,697,200 (1,562,740) 61,134,460 60,910,660 (142,257) 60,768,403 비금융자산: 선급급 316,055 (83,500) 232,555 884,411 - 884,411 선급비용 1,162,218 - 1,162,218 434,992 - 434,992 비금융자산소계 1,478,273 (83,500) 1,394,773 1,319,403 - 1,319,403 매출채권 및 기타채권 계 64,175,473 (1,646,240) 62,529,233 62,230,062 (142,257) 62,087,805 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 미수금 기초금액 - 142,257 - 142,257 대손충당금 설정(환입) 1,420,483 - 83,500 - 기말금액 1,420,483 142,257 83,500 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 62,529,233 61,891,185 3개월~6개월 196,620 6개월 초과 1,646,240 142,257 합 계 64,175,473 62,230,062 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 135,045 - 135,045 61,500 - 61,500 제품 14,057,872 (75,699) 13,982,173 11,443,158 (91,263) 11,351,895 원재료 7,085,540 (36,888) 7,048,653 4,381,350 - 4,381,350 저장품 569,647 - 569,647 530,246 - 530,246 미착품 2,386,526 - 2,386,526 2,347,773 - 2,347,773 합 계 24,234,631 (112,586) 24,122,045 18,764,027 (91,263) 18,672,764 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 227,186 95,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,367,390 17,966,157 합 계 18,596,575 18,063,899 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,966,157 4,112,721 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 401,233 13,853,435 기말금액 18,367,390 17,966,157 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,419,645 - 1,018,412 시장성 없는 지분증권 - 16,947,745 - 16,947,745 계 - 18,367,390 - 17,966,157 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,419,645 1,419,645 66,650 1,018,412 1,018,412 소계 66,650 1,419,645 1,419,645 66,650 1,018,412 1,018,412 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,514,906 6,514,906 144,000 6,514,906 6,514,906 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,276,743 4,276,743 797,267 4,276,743 4,276,743 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 690,633 690,633 662,375 690,633 690,633 (주)울산방송 1.50% 450,000 415,980 415,980 450,000 415,980 415,980 (주)케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 5,049,483 5,049,483 1,351,256 5,049,483 5,049,483 소계 3,404,898 16,947,745 16,947,745 3,404,898 16,947,745 16,947,745 합계 3,471,548 18,367,390 18,367,390 3,471,548 17,966,157 17,966,157 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 당분기말 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,494,608 641,173 평가감액 401,233 13,853,435 기말잔액 14,895,841 14,494,608 자본에 가감되는 법인세효과 (3,277,085) (3,188,814) 계 11,618,756 11,305,794 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 312,962천원 과 10, 805,680 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,480,593 - 34,480,593 건물 21,788,992 (11,410,101) 10,378,891 구축물 19,931,355 (9,441,142) 10,490,213 기계장치 86,721,779 (67,979,796) 18,741,983 차량운반구 2,415,963 (1,351,520) 1,064,443 기타의유형자산 7,849,868 (6,836,106) 1,013,763 건설중인자산 999,650 - 999,650 사용권자산 153,932 (18,665) 135,267 합 계 174,342,133 (97,037,330) 77,304,802 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 26,244,137 - 26,244,137 건물 18,619,282 (10,644,415) 7,974,867 구축물 15,393,421 (8,397,138) 6,996,284 기계장치 70,554,832 (57,733,168) 12,821,664 차량운반구 1,368,259 (856,820) 511,439 기타의유형자산 14,720,379 (9,896,212) 4,824,167 건설중인자산 3,381,712 - 3,381,712 합 계 150,282,022 (87,527,752) 62,754,271 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 사업결합 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 26,244,137 3,611,244 50,206 4,878,434 (8,865) - (294,564) 34,480,593 건물 7,974,867 979,315 - 2,526,483 - (586,215) (515,560) 10,378,891 구축물 6,996,284 609,769 78,877 3,416,601 (1) (611,317) - 10,490,213 기계장치 12,821,664 4,916,142 107,954 4,391,983 (43) (3,495,717) - 18,741,983 차량 운반구 511,439 337,308 609,666 - (130,316) (265,245) 1,590 1,064,443 기타의유형자산 4,824,171 254,066 184,929 (3,806,264) (882) (442,257) - 1,013,763 건설중인자산 3,381,712 6,108,904 6,865,852 (15,356,818) - - - 999,650 사용권자산 - - 153,932 - - (18,665) - 135,267 합 계 62,754,274 16,816,749 8,051,417 (3,949,581) (140,106) (5,419,416) (808,534) 77,304,802 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실, 기타의 유형자산 중 3,806,264천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로제공되어 있습니다 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 21,979,041 69,069 4,608,761 (412,733) - - 26,244,137 건물 7,037,591 609,594 1,437,203 (376,600) (732,920) - 7,974,867 구축물 6,971,407 106,009 614,320 - (695,451) - 6,996,284 기계장치 13,940,040 82,622 2,869,563 (60) (4,070,500) - 12,821,664 차량 운반구 408,477 501,627 - (166,929) (232,692) 955 511,439 기타의유형자산 7,594,590 195,641 48,300 (3,056) (3,239,997) 228,689 4,824,167 건설중인자산 120,780 15,123,745 (11,862,813) - - - 3,381,712 합 계 58,051,925 16,688,306 (2,284,667) (959,377) (8,971,560) 229,644 62,754,271 (*1) 건설중인자산 중 2,284,667천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.( *2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(3) 감가상각비 중 매출원가에 4 ,753,747천원(전기 5,653,602 천원), 판매비와관리비에 당기 665,670천원(전기 3,317,958 천원)이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 286,459,625천원 (전기말 283,582,497천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,502,573 - - (263,245) - 2,032,438 36,271,766 건물 51,210,663 - 3,885,581 (55,225) (2,611,859) 3,115,091 55,544,250 합계 85,713,237 - 3,885,581 (318,471) (2,611,859) 5,147,528 91,816,016 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 28,589,910 6,657,615 935,699 (2,755,318) - 1,074,667 34,502,573 건물 52,875,502 136,351 1,348,968 (3,022,353) (1,868,419) 1,740,614 51,210,663 합계 81,465,412 6,793,966 2,284,667 (5,777,671) (1,868,419) 2,815,281 85,713,237 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당기 338,354천원 ( 전기 422,873 천원 ), 판매비와관리비에 당 기 2,273,505천원 (전 기 1,445,546 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 36,798,256 34,502,573 건물 (*1) 55,654,701 51,210,663 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 7,351,961 7,423,220 운영/유지보수비용 4,681,003 5,639,013 투자부동산 처분이익 101,512 686,725 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 인허가권 10,583,203 - 고객관계 2,024,354 - 회원권 6,204,863 5,892,245 영업권 4,315,047 - 합 계 23,127,467 5,892,245 (2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초 사업결합 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) - 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관계 - 2,130,899 - (106,545) - - 2,024,354 회원권 (*1) 5,892,245 - 955,570 - (642,952) - 6,204,863 영업권 - 4,315,047 - - - - 4,315,047 합 계 5,892,245 17,029,149 35,770 (53,272) (397,672) - 23,127,467 (*1) 인허가권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 회원권 (*2) 4,851,637 756,280 - - 284,328 5,892,245 합 계 4,851,637 756,280 - - 284,328 5,892,245 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (3) 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 12. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 85,700,985 76,095,923 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 5,553,021 5,878,463 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,767,277 1,754,119 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 2,704,794 2,413,174 합계 95,726,076 86,141,679 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 373,676,959 112,125,781 357,327,609 37,138,282 (주)진솔원 관계기업 13,999,939 117,387 39,277 (813,604) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,214,582 34,039,773 50,530,387 93,131 (주)와이즈켐 공동기업 6,131,820 253,167 4,008,272 613,546 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 310,659,266 86,456,468 425,448,061 28,797,228 (주)진솔원 관계기업 14,732,790 36,633 8,222 (829,617) (주)팸테크놀로지 공동기업 44,268,604 32,186,926 65,117,965 1,573,590 (주)와이즈켐 공동기업 5,384,390 119,283 5,961,638 1,103,968 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 (*1) 26.03% 35,797,076 67,322,893 85,700,985 35,797,076 57,717,832 76,095,923 (주)진솔원 40.00% 6,200,000 5,553,021 5,553,021 6,200,000 5,878,463 5,878,463 (주)팸테크놀로지 (*2) 14.13% 1,412,790 1,720,045 1,767,277 1,412,790 1,706,887 1,754,119 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,704,794 2,704,794 1,925,000 2,413,174 2,413,174 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 18,950 12,550 공정가치 70,179,752 46,477,883 (4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 76,095,923 - 9,645,204 330,200 (370,342) 85,700,985 (주)진솔원 5,878,463 - (325,442) - - 5,553,021 (주)팸테크놀로지 1,754,119 - 13,157 - - 1,767,277 (주)와이즈켐 2,413,174 - 291,620 - - 2,704,794 합계 86,141,679 - 9,624,539 330,200 (370,342) 95,726,076 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 67,436,550 - 7,134,406 1,895,309 (370,342) 76,095,923 (주)진솔원 5,214,008 1,000,000 (335,625) 80 - 5,878,463 (주)팸테크놀로지 2,348,419 (814,372) 222,315 (2,244) - 1,754,119 (주)와이즈켐 1,907,189 - 505,985 - - 2,413,174 합계 76,906,166 185,628 7,527,081 1,893,146 (370,342) 86,141,679 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,407,143 1,005,699 선급법인세 2,758 - 소 계 1,409,902 1,005,699 비유동 기타의 투자자산 60,065 55,905 보증금 2,066 1,923 예치보증금 36,121 33,619 장기선급비용 118,769 127,255 소 계 217,021 218,703 합 계 1,626,923 1,224,402 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 30,865,324 20,701,074 단기미지급금 4,158,074 2,634,693 미지급비용 300,986 3,215,014 소 계 35,324,384 26,550,781 비유동금융부채 장기임대보증금 888,662 1,948,134 소 계 888,662 1,948,134 금융부채 계 36,213,046 28,498,915 유동비금융부채 선수금 141,167 8,340 예수금 175,910 109,094 비금융부채 계 317,078 117,433 합 계 36,530,124 28,616,349 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 공정가치 신한은행 선물환매도 파생상품부채 2019-10-07 USD 191,200 1,210.00 231,358 파생상품부채 2019-10-21 USD 191,200 1,216.87 232,666 파생상품부채 2019-11-11 USD 194,080 1,193.80 231,693 파생상품부채 2019-11-11 USD 48,520 1,193.80 57,923 파생상품부채 2019-11-11 USD 242,600 1,193.80 289,616 파생상품부채 2019-10-14 USD 219,000 1,194.76 261,652 파생상품부채 2019-10-16 USD 219,000 1,194.69 261,637 파생상품부채 2019-10-23 USD 219,000 1,198.20 262,647 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 기업운전일반대출 농협 2020-04-21 4.00% 3,230,000 - 신한은행 2020-05-24 1.94% 4,000,000 - 합 계 7,230,000 - (1) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 3,301,149 3,127,701 2024-07-11 4.50% 25,139,811 23,828,307 2025-04-26 4.88% 4,951,089 4,683,919 합 계 33,392,050 31,639,927 유동성대체 (832,162) (751,942) 잔 액 32,559,888 30,887,985 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (2) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당분기말 전기말 투자부동산 Bank of Hope 832,162 751,942 계 832,162 751,942 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 33,392,050 832,162 875,904 913,837 940,250 29,829,897 계 33,392,050 832,162 875,904 913,837 940,250 29,829,897 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 17. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,482,248 10,225,901 10,491,159 사외적립자산의 공정가치 (8,817,448) (8,988,003) (9,925,256) 확정 급여부 채 1,664,799 1,237,898 565,903 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,491,159 11,476,462 11,476,462 당기근무원가 1,054,596 643,600 858,134 이자원가 194,940 244,389 325,852 관계사 전입 - 88,026 130,983 관계사 전출 - - (86,088) 보험수리적손익 - - 279,383 퇴직급여지급액 (1,258,448) (2,226,577) (2,493,567) 기말금액 10,482,248 10,225,901 10,491,159 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 9,925,256 10,917,788 10,917,788 사외적립자산의 기대수익 153,873 157,103 309,092 보험수리적손익 - - (135,147) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (1,261,681) (2,174,914) (2,483,532) 계열사로부터 전입 - 88,026 130,983 계열사로의 전출 - - (86,088) 기말금액 8,817,448 8,988,003 9,925,256 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 758,619 643,600 858,134 이자원가 194,940 244,389 325,852 보험수리적손실 (29,282) (74,716) - 사외적립자산의 기대수익 (153,873) (157,103) (309,092) 퇴직금누진제 보상금 - - - 운용관리수수료 - - 27,840 계 770,404 656,170 902,734 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 338,721 284,864 403,381 제조원가 412,726 355,898 478,931 용역원가 18,957 15,408 20,422 계 770,404 656,170 902,734 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금등가물 8,743,631 8,910,572 9,848,206 국민연금전환금 73,817 77,432 77,050 계 8,817,448 8,988,003 9,925,256 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 2.60% 3.00% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.00% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 6,384,862 5,419,068 기간손익에 대한 당기법인세부담액 6,436,565 5,413,030 당기에 인식한 조정사항 (51,704) 6,038 이연법인세 1,685,821 1,073,752 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 2,531,973 1,844,345 자본에 직접 반영된 법인세비용 (846,152) (770,592) 법인세비용 8,070,683 6,492,820 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 401,233 (88,271) 312,962 지분법자본변동 3,474,194 (764,323) 2,709,871 보험수리적손익 (29,282) 6,442 (22,840) 합계 3,846,145 (846,152) 2,999,993 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 81,313 (17,889) 63,424 지분법자본변동 3,496,096 (769,141) 2,726,955 보험수리적손익 (74,716) 16,438 (58,279) 합계 3,502,693 (770,592) 2,732,100 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 34,385,674 28,924,007 적용세율에 따른 법인세 7,974,833 6,653,110 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (46,015) (50,703) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (51,704) 6,038 ―기타 193,568 (115,624) 법인세비용 8,070,683 6,492,820 유효세율 23.5% 22.4% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,275) 606,900 133,518 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (11,943,659) (63,352,608) (13,937,574) 미수수익 (42,915) 23,826 (19,089) (4,199) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (10,210) 81,053 17,832 고객관계, 인허가권 - (12,714,102) (12,714,102) (2,797,102) 토지, 건물 - 810,124 810,124 178,227 퇴직급여 (113,718) 827,582 713,864 157,050 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (401,233) (14,895,841) (3,277,085) 소 계 (64,492,588) (23,412,946) (87,905,535) (19,339,218) 종속회사 이연법인세부채 (735,181) 합 계 (20,074,399) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (24,922) 584,110 128,504 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (41,693,660) (8,729,528) (50,423,188) (11,093,101) 미수수익 (47,555) 28,905 (18,651) (4,103) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (29,718) 4,778 1,051 퇴직급여 189,668 453,192 642,860 141,429 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (81,313) (722,486) (158,947) 소 계 (40,400,699) (8,383,385) (48,784,084) (10,732,499) 종속회사 이연법인세부채 (758,002) 합 계 (11,490,501) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (20,119,328) (11,518,745) (14,957,386) 유동성 44,929 28,244 41,933 합 계 (20,074,399) (11,490,501) (14,915,453) 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 276,254,233 251,348,431 합 계 289,969,215 265,063,413 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 265,063,413 237,741,818 보험수리적손익 (22,840) (323,334) 당기순이익 25,957,672 28,673,958 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 289,969,215 265,063,413 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 17,368,553 14,345,719 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 12,371,790 9,348,957 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,618,756 11,305,794 지분법자본변동 3,297,481 1,230,552 해외사업환산손익 2,452,316 1,809,373 합 계 17,368,553 14,345,719 20. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 200,918,277 177,968,521 상품매출액 2,470,138 1,272,244 기타매출액 10,675,176 10,872,943 합 계 214,063,592 190,113,709 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 165,547,579 147,720,093 기초제품재고액 14,024,465 10,303,807 당기제조원가 165,834,864 150,180,087 재고자산평가손실(환입) (10,210) (29,718) 재고자산감모손실 10,928 27,917 기타조정 (254,597) - 기말제품재고액 (14,057,872) (12,762,000) (2) 상품매출원가 1,835,655 979,263 기초상품재고액 77,346 112,448 당기상품매입액 1,893,354 943,772 기말상품재고액 (135,045) (76,957) (3) 기타매출원가 2,294,404 2,309,301 합 계 169,677,638 151,008,656 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,458,051 3,729,107 퇴직급여 344,677 284,864 복리후생비 710,530 540,401 교육훈련비 64,279 115,136 여비교통비 130,577 107,885 통신비 70,431 66,836 수도광열비 145,011 196,495 세금과공과 562,339 581,185 지급임차료 40,057 41,044 감가상각비 2,970,801 3,655,129 무형자산상각비 106,545 - 수선유지비 509,703 256,553 보험료 231,810 180,233 업무추진비 159,310 137,039 운반보관비 5,116,201 4,133,262 경상연구개발비 94,835 9,074 지급수수료 2,766,234 2,356,625 도서인쇄비 15,484 13,606 소모품비 115,447 83,697 판매부대비 46,478 44,615 차량유지비 95,363 79,725 협회비 146,489 159,624 리스자산상각비 18,665 - 잡비 20,003 17,727 합 계 18,939,322 16,789,862 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (64,715) (2,593,720) 원재료 및 상품매입액 141,843,338 130,119,767 감가상각 및 무형자산상각 7,982,673 8,094,887 종업원급여 12,541,724 10,429,190 수도광열비 11,919,772 10,283,386 소모품비 등 608,208 243,618 수선유지비 2,332,703 1,924,569 운반비 5,117,939 4,133,262 판매부대비 46,478 44,615 지급수수료 3,820,051 3,017,505 기타비용 2,468,789 2,101,439 합 계 188,616,960 167,798,518 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,812,710 8,382,191 퇴직급여원가 837,279 700,190 복리후생비 1,891,735 1,346,809 합 계 12,541,724 10,429,190 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 603,249 157,527 투자부동산처분이익 101,512 686,725 재고자산처분이익 3,019 16,463 무형자산처분이익 38,787 - 정부보조금이익 58,037 - 잡이익 62,312 55,062 합 계 866,916 915,778 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 43,962 46,577 재고자산폐기손실 51,084 - 무형자산처분손실 5,830 - 기부금 15,920 9,248 잡손실 1,013,901 8,016 합 계 1,130,697 63,840 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 387,642 305,810 배당금수익 496,773 446,786 외화환산이익 - 18 외환차익 137,217 654 사채상환이익 338,196 - 합 계 1,359,828 753,267 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,653,413 1,065,134 외화환산손실 7,235 - 외환차손 110,485 7,642 합 계 1,771,133 1,072,776 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 9,939,570 6,227,812 지분법손실 (325,442) (151,424) 합 계 9,614,128 6,076,388 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 37,859,221 37,859,221 37,859,221 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,367,390 - 18,367,390 18,367,390 매출채권 - 60,219,945 60,219,945 60,219,945 미수금 - 595,426 595,426 595,426 미수수익 - 19,089 19,089 19,089 대여금 - 300,000 300,000 300,000 임차보증금 - 227,186 227,186 227,186 합 계 18,367,390 99,222,867 117,590,257 117,590,257 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 30,865,324 30,865,324 미지급금 4,158,074 4,158,074 미지급비용 300,986 300,986 차입금 40,622,050 40,622,050 장기임대보증금 888,662 888,662 리스부채 136,062 136,062 합 계 77,093,695 77,093,695 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 35,949,590 35,949,590 35,949,590 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,966,157 - 17,966,157 17,966,157 매출채권 - 60,062,837 60,062,837 60,062,837 미수금 - 662,651 662,651 662,651 미수수익 - 42,915 42,915 42,915 임차보증금 - 95,742 95,742 95,742 합 계 17,966,157 96,815,734 114,781,891 114,781,891 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,701,074 20,701,074 미지급금 2,634,693 2,634,693 미지급비용 3,215,014 3,215,014 차입금 31,639,927 31,639,927 장기임대보증금 1,948,134 1,948,134 합 계 60,138,842 60,138,842 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 387,642 - 387,642 배당수익 496,773 - - 496,773 외환차익 - 127,178 10,039 137,217 외화환산이익 - - - - 사채상환이익 338,196 338,196 외환차손 - (14,292) (96,192) (110,485) 외화환산손실 - (333) (6,903) (7,235) 이자비용 - - (1,653,413) (1,653,413) 합 계 496,773 500,194 (1,408,273) (411,305) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 305,810 - 305,810 배당수익 817,127 - - 817,127 외환차익 - 2 651 654 외화환산이익 - - 18 18 외환차손 - (2,175) (5,467) (7,642) 외화환산손실 - - - - 이자비용 - - (1,065,134) (1,065,134) 합 계 817,127 303,637 (1,069,932) 50,832 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,419,645 - 16,947,745 18,367,390 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,018,412 - 16,947,745 17,966,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결당기순이익 26,314,992 22,431,187 연결기타포괄손익 3,022,833 2,732,100 -당기손익으로 재분류되는 항목 2,732,711 2,726,955 지분법자본변동 280,396 1,473,277 해외사업장환산외환차이 2,452,316 1,253,678 -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 290,122 5,146 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 312,962 63,424 보험수리적손익 (22,840) (58,279) 총포괄순이익 29,337,825 25,163,287 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 1,279원 1,090원 기본주당포괄이익 1,426원 1,223원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 119,566,709 102,929 78,543,446 - - 407,699 (주)이엔에프테크놀로지 26,697,699 248,814 223,222 - - 454,854 (주)진솔원 20,563 - - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,080 - - - - - (주)와이즈켐 - - 1,019,427 - - - 합 계 146,318,051 351,743 79,786,095 - - 862,553 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 105,993,400 22,216 69,334,707 50,000 - 485,605 (주)이엔에프테크놀로지 25,734,633 348,226 324,205 - 3,183,687 428,906 (주)진솔원 44,507 255 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 44,689 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,578,936 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합 계 131,919,447 447,116 71,237,848 50,000 3,183,687 914,510 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 39,425,558 1,703 15,487,126 43,998 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,374,627 5,994 45,651 64,930 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 245,232 - - 합계 42,806,195 7,697 15,778,009 108,928 576,923 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 41,418,918 1,584 8,695,371 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,267,372 19,407 74,970 55,718 425,194 (주)진솔원 3,669 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 81,235 - - 기타 ㈜엘바텍 - - - - - 합계 44,693,217 21,010 8,851,576 97,758 568,637 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 1,682,037 1,069,133 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 103,923,016 82,361,207 자본 (B) 328,774,930 294,138,683 현금및현금성자산 (C) 37,859,221 35,949,590 차입금 (D) 40,622,050 31,639,927 부채비율 (A/B) 32% 28% 순차입금비율 (D-C)/B 1% -1% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 265,182 318,563 자산 합계 265,182 318,563 부채: 매입채무 2,265,428 2,721,459 1,111,000 12,370 차입금 27,796,595 33,392,050 - - 부채 합계 30,062,023 36,113,509 1,111,000 12,370 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 차입금 28,297,940 31,639,927 - - 부채 합계 28,297,940 31,639,927 1,648,000 16,697 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,579,497) 3,579,495 (3,163,993) 3,163,993 JPY (1,237) 1,237 (1,670) 1,670 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 7,230,000 - - 7,230,000 장기차입금 - 28,235,172 4,324,716 32,559,888 유동성장기차입금 832,162 - - 832,162 매입채무 30,865,324 - - 30,865,324 미지급금 4,158,074 - - 4,158,074 미지급비용 300,986 - - 300,986 장기임대보증금 - 839,635 - 839,635 합 계 43,386,546 29,074,807 4,324,716 76,786,069 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 37,859,221 35,949,590 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,367,390 17,966,157 매출채권 60,219,945 60,062,837 미수금 595,426 662,651 미수수익 19,089 42,915 보증금 227,186 95,742 합 계 117,290,257 114,781,891 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 60,219,945 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 - 합계 61,640,428 60,062,837 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 26. 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 광주고등법원 재원산업 신디프 영업비밀침해금지 및 손해배상 100,000 서울동부지방법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 250,000 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 - USD 4,000,000 카드대금 외 280,000 - (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련채무장부금액 담보권자 토지, 건물 2,907,464 차입금 담보 3,230,000 농협 (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 26,314,992 22,431,187 당기순이익조정을 위한 가감 (355,505) (672,436) 법인세비용 8,070,683 6,492,820 퇴직급여 841,207 2,331,281 감가상각비 8,012,608 8,094,887 무형자산상각비 106,545 - 리스자산상각비 18,665 - 재고자산폐기손실 816 - 재고자산감모손실 10,928 - 재고자산평가손실 86,904 21,796 무형자산처분손실 5,830 - 외화환산손실 6,951 - 유형자산처분손실 43,962 46,577 이자비용 1,653,413 1,065,134 지분법손실 325,442 151,424 감모상각비 17,365 46,142 무형자산처분이익 (38,787) - 외화환산이익 - (18) 유형자산처분이익 (603,249) (157,527) 투자자산처분이익 (101,512) (686,725) 재고자산처분이익 (3,019) (16,463) 재고자산충당금환입 (97,114) (51,514) 이자수익 (387,642) (305,810) 배당금수익 (867,115) - 사채상환차익 (338,196) - 지분법이익 (9,939,570) (6,227,812) 단기매출채권의 감소(증가) 4,735,274 (17,773,558) 단기미수금의 감소(증가) 95,254 234,614 단기선급금의 감소(증가) 1,523,501 (411,542) 단기선급비용의 감소(증가) (669,086) (297,570) 기타비금융자산의 감소(증가) (345,636) (602,972) 재고자산의 감소(증가) (595,023) (2,547,539) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,106,376) 637,652 단기매입채무의 증가(감소) (8,149,949) 12,172,666 단기미지급비용의 증가(감소) (2,962,695) (1,189,203) 단기예수금의 증가(감소) 219,576 61,661 단기선수금의 증가(감소) 132,828 592,051 단기미지급금의 증가(감소) (252,367) (626,114) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 1,194,806 1,929,785 퇴직금의 지급 (1,338,925) (3,656,558) 영업에서 창출된 현금 25,621,291 21,758,751 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 15,356,818 7,580,078 장기차입금의 유동성 대체 832,162 739,723 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 401,233 81,313 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 유동성장기차입금 751,942 (559,715) 625,631 14,304 832,162 28. 회계정책의 변경주석 3에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 부터 소급하여 적용하였으나, 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 영향이 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 금액 ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 153,932 - 합 계 153,932 - (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 비유동 136,062 - 합 계 136,062 - 당기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 153,932천원입니다.② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 18,665 - 합 계 18,665 - 리스부채에 대한 이자 1,749 - 당분기 중 리스부채 관련된 현금유출은 19,620천원입니다.③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용익 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계야의 리스기간 결정에 사후판단 적용 29. 사업결합(1) 일반사항2019년 4월 10일 지배기업은 기초화합물 및 유기용제를 정제를 주 영업활동으로 하는 (주)신디프의 의결권 있는 주식 69.96%를 19,000백만원으로 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 기초화합물 및 유기용제를 정제산업 진출을 위한 신규 성장 Portfolio 육성을 위해 이루어졌습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 분기연결재무제표는 취득일로부터 보고기간말까지의 (주)신디프에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채사업결합으로 인하여 현재 취득산 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 유동자산 24,573 현금및현금성자산 13,814 매출채권 및 기타채권 5,906 재고자산 4,853 비유동자산 28,787 유형자산 16,007 무형자산 12,714 기타비유동자산 66 유동부채 29,093 매입채무 및 기타채무 27,265 사채 및 차입금 1,798 기타유동부채 30 비유동부채 3,125 차입금 133 확정급여부채 373 이연법인세부채 2,619 식별가능한 순자산 공정가치 21,142 - 공정가치의 측정 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 또는 원가접근법, 감정평가가액 무형자산 다기간초과이익법 및 직접현금흐름법 (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 가. 총 이전대가 19,000 나. 인수지분 순자산공정가치 식별가능한 순자산공정가치 21,142 비지배주주지분 (6,350) 소 계 14,792 다. 취득 부대비용 107 라. 영업권 (가 - 나 + 다) 4,315 (4) 사업결합에 의하여 취득한 (주)신디프가 취득일 (2019년 4월 10일)이후 창출한 추가 사업과 관련한 13,899백만원이 당분기 매출액에 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2019년 1월 1일에 이루어졌다면, 연결실체의 매출액은 228,454백만원, 영업이익은 25,794백만원, 분기연결순이익은 26,492백만원이었을 것 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 104,549,216,605 112,892,760,262 현금및현금성자산 29,167,491,931 31,785,767,335 현금 29,167,491,931 31,785,767,335 매출채권 및 기타유동채권 54,971,205,681 61,428,529,852 매출채권 54,391,052,915 60,062,836,719 단기미수금 290,910,553 428,233,598 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 19,088,635 42,914,833 단기선급금 226,865,816 884,410,839 단기선급비용 185,544,762 152,390,863 재고자산 19,003,375,497 18,672,764,152 상품 112,170,370 61,500,468 평가충당금 0 0 제품 11,828,629,561 11,443,157,918 평가충당금 (44,165,617) (91,263,213) 재공품 원재료 4,197,529,165 4,381,350,190 평가충당금 (36,887,534) 저장품 559,573,345 530,246,078 미착품 2,386,526,207 2,347,772,711 기타유동자산 1,407,143,496 1,005,698,923 비유동자산 216,418,034,892 195,550,880,553 유형자산 60,426,896,857 58,846,773,833 토지 31,142,174,621 26,244,137,332 건물 20,804,306,611 18,619,281,958 감가상각누계액 (11,221,667,306) (10,644,414,649) 구축물 15,603,436,399 15,393,421,392 감가상각누계액 (8,930,472,341) (8,397,137,574) 기계장치 70,946,675,162 70,554,831,862 감가상각누계액 (59,985,887,656) (57,733,167,652) 차량운반구 1,670,746,177 1,307,728,177 감가상각누계액 (1,009,195,811) (818,208,532) 기타유형자산 6,595,413,146 6,596,735,409 감가상각누계액 (5,903,829,965) (5,658,145,540) 건설중인자산 715,197,820 3,381,711,650 투자부동산 18,729,031,780 19,385,856,447 영업권 이외의 무형자산 6,204,862,565 5,892,244,727 기타무형자산 6,204,862,565 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 112,591,224,305 93,362,106,845 종속기업에 대한 투자자산 65,036,342,279 46,057,224,819 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 4,087,790,000 관계기업에 대한 투자자산 44,217,092,026 43,217,092,026 기타비유동금융자산 18,466,019,385 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 18,367,389,697 17,966,156,697 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 96,629,688 95,742,004 자산총계 320,967,251,497 308,443,640,815 부채 유동부채 28,365,310,352 33,235,965,217 매입채무 및 기타유동채무 23,508,383,589 26,612,389,787 단기매입채무 19,829,079,102 20,701,074,042 단기미지급금 3,180,672,782 2,582,427,083 단기미지급비용 252,319,547 3,215,014,100 단기예수금 157,794,060 105,534,670 단기선수금 88,518,098 8,339,892 미지급배당금 0 당기법인세부채 4,734,388,763 6,623,575,430 기타유동금융부채 122,538,000 유동금융보증부채 122,538,000 비유동부채 8,169,375,491 8,654,286,225 장기매입채무 및 기타비유동채무 592,261,503 1,698,637,173 장기임대보증금 592,261,503 1,698,637,173 퇴직급여부채 1,283,000,177 565,903,256 확정급여채무의현재가치 10,100,448,518 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (8,817,448,341) (9,925,256,022) 이연법인세부채 6,294,113,811 6,389,745,796 부채총계 36,534,685,843 41,890,251,442 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 11,618,756,199 11,305,794,459 이익잉여금(결손금) 258,084,258,451 240,518,043,910 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 244,369,276,335 226,803,061,794 자본총계 284,432,565,654 266,553,389,373 자본과부채총계 320,967,251,497 308,443,640,815 손익계산서 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 58,793,254,946 179,061,113,574 61,945,071,217 185,403,491,689 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 56,729,399,536 172,923,821,645 59,842,677,457 179,240,765,059 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,063,855,410 6,137,291,929 2,102,393,760 6,162,726,630 매출원가 48,724,899,385 141,722,398,193 50,852,582,764 151,008,656,425 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 47,913,126,632 139,427,993,999 50,029,667,102 148,699,355,367 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 811,772,753 2,294,404,194 822,915,662 2,309,301,058 매출총이익 10,068,355,561 37,338,715,381 11,092,488,453 34,394,835,264 판매비와관리비 4,648,705,716 13,473,039,920 4,095,837,158 11,870,966,005 급여 1,591,634,326 4,016,222,510 1,260,208,319 3,611,189,949 퇴직급여 105,150,828 299,609,629 97,093,096 284,863,678 복리후생비 216,057,021 668,080,718 180,476,130 540,401,115 보험료 10,395,876 23,795,062 8,479,328 26,461,079 감가상각비 237,386,208 692,734,804 208,211,253 684,169,352 지급수수료 483,094,437 1,829,973,683 476,952,391 1,496,674,221 교육훈련비 12,314,602 63,393,093 12,905,468 115,135,907 차량유지비 20,475,717 72,523,700 19,805,416 63,319,343 도서인쇄비 4,912,484 15,109,534 2,147,850 13,605,606 업무추진비 42,506,445 128,144,370 52,918,566 130,492,394 통신비 17,266,665 54,419,537 15,796,816 52,255,028 운반보관비 1,512,638,300 4,582,576,630 1,463,210,610 4,133,262,343 판매부대비 13,904,200 46,477,600 13,775,010 44,615,091 협회비 44,515,795 133,086,959 48,651,936 145,781,959 잡비 4,440,000 19,803,068 7,070,000 17,726,654 세금과공과 142,831,961 199,295,319 133,255,266 176,565,778 소모품비 25,982,041 105,172,109 20,208,964 77,141,224 수도광열비 21,013,312 61,160,747 21,892,043 62,912,244 수선유지비 114,760,471 353,868,606 19,861,655 94,890,463 경상개발비 10,789,020 12,110,620 348,000 9,073,940 여비교통비 16,636,007 95,481,622 32,569,041 90,428,637 영업이익(손실) 5,419,649,845 23,865,675,461 6,996,651,295 22,523,869,259 기타이익 33,817,597 803,416,783 6,978,204 229,052,641 투자부동산처분이익 101,511,992 유형자산처분이익 603,249,153 157,526,987 재고자산처분이익 635,862 3,018,679 785,615 16,463,433 잡이익 33,181,735 56,850,030 6,192,589 55,062,221 무형자산처분이익 38,786,929 기타손실 877,068,785 1,079,427,986 48,196,076 63,840,222 유형자산처분손실 4,000 43,961,898 45,967,296 46,576,933 재고자산폐기손실 816,000 무형자산처분손실 5,280,000 5,830,000 기부금 1,890,000 14,920,000 2,227,500 9,247,500 잡손실 869,894,785 1,013,900,088 1,280 8,015,789 금융수익 97,795,043 1,221,307,753 85,147,535 1,109,704,141 이자수익 97,791,429 352,832,257 85,129,535 291,904,963 배당금수익(금융수익) 867,114,900 817,127,400 외화환산이익(금융수익) (348,760) 18,000 18,000 외환차익(금융수익) 352,374 1,360,596 653,778 금융원가 701,575 2,573,934 186,188 7,642,082 이자비용 외화환산손실(금융원가) 284,500 284,500 (840,933) 외환차손(금융원가) 417,075 2,289,434 1,027,121 7,642,082 법인세비용차감전순이익(손실) 4,673,492,125 24,808,398,077 7,040,394,770 23,791,143,737 법인세비용 1,157,733,977 6,190,313,858 1,612,258,118 5,442,034,182 계속영업이익(손실) 3,515,758,148 18,618,084,219 5,428,136,652 18,349,109,555 당기순이익(손실) 3,515,758,148 18,618,084,219 5,428,136,652 18,349,109,555 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 171 905 264 892 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 171 905 264 892 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 171 905 264 892 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 171 905 264 892 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 3,515,758,148 18,618,084,219 5,428,136,652 18,349,109,555 기타포괄손익 (122,652,454) 290,121,712 36,778,463 5,145,503 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (122,652,454) 290,121,712 36,778,463 5,145,503 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,281,054) (22,840,028) (20,407,237) (58,278,637) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (114,371,400) 312,961,740 57,185,700 63,424,140 총포괄손익 3,393,105,694 18,908,205,931 5,464,915,115 18,354,255,058 자본변동표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 500,114,940 217,822,038,674 233,051,704,618 당기순이익(손실) 18,349,109,555 18,349,109,555 보험수리적손익 (58,278,637) (58,278,637) 기타포괄손익 63,424,140 63,424,140 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 63,424,140 17,261,801,268 17,325,225,408 2018.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 563,539,080 235,083,839,942 250,376,930,026 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 18,618,084,219 18,618,084,219 보험수리적손익 (22,840,028) (22,840,028) 기타포괄손익 312,961,740 312,961,740 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 312,961,740 17,566,214,541 17,879,176,281 2019.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,618,756,199 258,084,258,451 284,432,565,654 현금흐름표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 22,754,671,493 17,411,507,587 당기순이익(손실) 18,618,084,219 18,349,109,555 당기순이익조정을 위한 가감 9,720,872,915 12,448,188,687 법인세비용 6,190,313,858 5,442,034,182 퇴직급여 751,456,681 2,331,281,263 감가상각비 4,694,290,084 5,123,927,692 재고자산감모손실 10,928,366 재고자산평가손실 86,903,729 21,796,324 재고자산폐기손실 816,000 외화환산손실 유형자산처분손실 43,961,898 46,576,933 무형자산처분손실 5,830,000 무형자산손상차손환입 투자부동산처분이익 (101,511,992) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 외화환산이익 (18,000) 유형자산처분이익 (603,249,153) (157,526,987) 재고자산처분이익 (3,018,679) (16,463,433) 무형자산처분이익 (38,786,929) 재고자산평가손실환입 (97,113,791) (51,514,324) 이자수익 (352,832,257) (291,904,963) 배당금수취 (867,114,900) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,428,902,715 (11,135,784,256) 단기매출채권의 감소(증가) 5,671,783,804 (17,773,558,289) 단기미수금의 감소(증가) 137,323,045 43,529,872 단기선급금의 감소(증가) 657,545,023 (411,542,150) 단기선급비용의 감소(증가) (33,153,899) (21,631,386) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (401,444,573) (376,561,355) 재고자산의 감소(증가) (329,126,970) (2,547,538,889) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,106,375,670) 637,652,173 단기매입채무의 증가(감소) (871,994,940) 12,172,666,043 단기미지급비용의 증가(감소) (2,962,694,553) (1,189,202,764) 단기예수금의 증가(감소) 52,259,390 64,939,820 단기선수금의 증가(감소) 80,178,206 592,050,970 미지급금의 증가(감소) 598,245,699 (599,814,342) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,194,806,263 1,929,784,511 퇴직금의 지급 (1,258,448,110) (3,656,558,470) 이자수취(영업) 376,658,455 320,809,569 배당금수취(영업) 867,114,900 법인세납부(환급) (8,256,961,711) (2,570,815,968) 투자활동현금흐름 (24,343,029,563) (16,902,806,103) 토지의 처분 597,555,000 104,287,638 구축물의 처분 2,732,326 건물의 처분 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 87,272,727 175,000,000 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 675,909,091 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 토지의 취득 (28,468,080) 881,921,375 건물의 취득 0 1,344,792,730 구축물의 취득 (1,888,500) (60,981,630) 기계장치의 취득 (83,983,500) (49,225,870) 차량운반구의 취득 (505,181,046) (454,142,712) 건설중인자산의 취득 (5,298,213,199) (12,811,750,379) 기타유형자산의 취득 (158,431,000) (165,424,291) 투자부동산의 취득 (5,622,002,964) 무형자산의 취득 (955,570,000) (245,280,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19,106,579,460) 재무활동현금흐름 (1,029,917,334) (975,179,654) 지급보증부채의 증가 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임차보증금의 증가 (1,187,684) (700,000) 임차보증금의 감소 300,000 54,549,996 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,618,275,404) (466,478,170) 기초현금및현금성자산 31,785,767,335 25,824,706,569 기말현금및현금성자산 29,167,491,931 25,358,228,399 5. 재무제표 주석 제 36 기 분기 : 2019년 09월 30일 현재 제 35 기 : 2018년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 기초자산 US$ 5,000 이하), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 104,063,649 105,993,400 BBB사 28,071,353 28,719,812 CCC사 21,368,206 25,734,633 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 2,107,642 2,109,604 RP 23,056,550 9,176,164 전자단기사채 4,000,000 20,500,000 합 계 29,167,492 31,785,767 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 54,391,053 - 54,391,053 60,062,837 - 60,062,837 단기미수금 290,911 (142,257) 148,654 428,234 (142,257) 285,977 미수수익 19,089 - 19,089 42,915 - 42,915 금융자산 소계 54,701,052 (142,257) 54,558,795 60,533,985 (142,257) 60,391,728 비금융자산: 선급급 226,866 - 226,866 884,411 - 884,411 선급비용 185,545 - 185,545 152,391 - 152,391 비금융자산소계 412,411 - 412,411 1,036,802 - 1,036,802 매출채권 및 기타채권 계 55,113,463 (142,257) 54,971,206 61,570,787 (142,257) 61,428,530 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 54,558,795 60,391,728 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 54,701,052 60,533,985 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 112,170 - 112,170 61,500 - 61,500 제품 11,828,630 (44,166) 11,784,464 11,443,158 (91,263) 11,351,895 원재료 4,197,529 (36,888) 4,160,642 4,381,350 - 4,381,350 저장품 559,573 - 559,573 530,246 - 530,246 미착품 2,386,526 - 2,386,526 2,347,773 - 2,347,773 합 계 19,084,429 (81,053) 19,003,375 18,764,027 (91,263) 18,672,764 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 96,630 95,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,367,390 17,966,157 합 계 18,466,019 18,063,899 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,966,157 4,112,721 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 401,233 13,853,435 기말금액 18,367,390 17,966,157 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,419,645 - 1,018,412 시장성 없는 지분증권 - 16,947,745 - 16,947,745 계 - 18,367,390 - 17,966,157 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,419,645 1,419,645 66,650 1,018,412 1,018,412 소계 66,650 1,419,645 1,419,645 66,650 1,018,412 1,018,412 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,514,906 6,514,906 144,000 6,514,906 6,514,906 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,276,743 4,276,743 797,267 4,276,743 4,276,743 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 690,633 690,633 662,375 690,633 690,633 (주)울산방송 1.50% 450,000 415,980 415,980 450,000 415,980 415,980 (주)케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 5,049,483 5,049,483 1,351,256 5,049,483 5,049,483 소계 3,404,898 16,947,745 16,947,745 3,404,898 16,947,745 16,947,745 합계 3,471,548 18,367,390 18,367,390 3,471,548 17,966,157 17,966,157 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 당분기말 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,494,608 641,173 평가감액 401,233 13,853,435 기말잔액 14,895,841 14,494,608 자본에 가감되는 법인세효과 (3,277,085) (3,188,814) 계 11,618,756 11,305,794 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 312,962천원 과 10, 805,680 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 31,142,175 - 31,142,175 건물 20,804,307 (11,221,667) 9,582,639 구축물 15,603,436 (8,930,472) 6,672,964 기계장치 70,946,675 (59,985,888) 10,960,788 차량운반구 1,670,746 (1,009,196) 661,550 기타의유형자산 6,595,413 (5,903,830) 691,583 건설중인자산 715,198 - 715,198 합 계 147,477,950 (87,051,053) 60,426,897 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 26,244,137 - 26,244,137 건물 18,619,282 (10,644,415) 7,974,867 구축물 15,393,421 (8,397,138) 6,996,284 기계장치 70,554,832 (57,733,168) 12,821,664 차량운반구 1,307,728 (818,209) 489,520 기타의유형자산 6,596,735 (5,658,146) 938,590 건설중인자산 3,381,712 - 3,381,712 합 계 142,097,848 (83,251,074) 58,846,774 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 26,244,137 28,468 4,878,434 (8,865) - 31,142,175 건물 7,974,867 - 2,185,025 - (577,253) 9,582,639 구축물 6,996,284 1,889 219,068 (1) (544,275) 6,672,964 기계장치 12,821,664 83,984 682,201 (43) (2,627,018) 10,960,788 차량운반구 489,520 505,181 - (130,316) (202,834) 661,550 기타의유형자산 938,590 158,431 - (882) (404,556) 691,583 건설중인자산 3,381,712 5,362,213 (8,028,727) - - 715,198 합 계 58,846,774 6,140,165 (64,000) (140,106) (4,355,936) 60,426,897 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*2) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 21,979,041 69,069 4,608,761 (412,733) - 26,244,137 건물 7,037,591 609,594 1,437,203 (376,600) (732,920) 7,974,867 구축물 6,971,407 106,009 614,320 - (695,451) 6,996,284 기계장치 13,940,040 82,622 2,869,563 (60) (4,070,500) 12,821,664 차량 운반구 385,989 501,627 - (166,929) (231,168) 489,520 기타의유형자산 1,397,745 195,641 48,300 (1,548) (701,548) 938,590 건설중인자산 120,780 15,123,745 (11,862,813) - - 3,381,712 합 계 51,832,593 16,688,306 (2,284,667) (957,870) (6,431,587) 58,846,774 (*2) 건설중인자산 중 2,284,667천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 3,751,479천원( 전 기 5,653,602 천원), 판매비와관리비에 604,457천원 (전기 777, 986천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 246,612,995천원 (전기 말 246,495,577천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 7,189,251 - - (263,245) - 6,926,006 건물 12,196,605 - - (55,225) (338,354) 11,803,026 합계 19,385,856 - - (318,471) (338,354) 18,729,032 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 2,903,907 3,349,645 935,699 - - 7,189,251 건물 11,270,511 - 1,348,968 - (422,873) 12,196,605 합계 14,174,418 3,349,645 2,284,667 - (422,873) 19,385,856 (2) 감가상각비 중 매출원가에 250,076천원(전기 309,894천원), 판관비에 88,278천 원( 전기 112,979천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 6,926,006 7,189,251 건물 (*1) 11,803,026 12,196,605 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,800,576 2,713,003 운영/유지보수비용 492,323 720,117 투자부동산 처분이익 101,512 - 11. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 5,892,245 4,851,637 증가액(취득) 955,570 756,280 감소액(처분) (642,952) - 손상차손환입/손상차손 (*1) - 284,328 기말금액 6,204,863 5,892,245 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 (*1) 종속기업 12월 69.96% 19,229,117 - (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*2) 관계기업 12월 40.00% 6,200,000 6,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*2) 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 112,591,224 93,362,107 (*1) 당사는 당기 중 정제사업 강화 및 재생사업 확대를 위하여 (주)신디프의 주식964,706주 (구주 200,000주, 신주 764,706주) 를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*2) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 79,504,870 34,530,852 4,551,385 (774,321) (주)신디프 종속기업 33,046,043 19,999,709 45,154,172 1,365,224 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 373,676,959 112,125,781 357,327,609 37,138,282 (주)진솔원 관계기업 13,999,939 117,387 39,277 (813,604) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,214,582 34,039,773 50,530,387 93,131 (주)와이즈켐 공동기업 6,131,820 253,167 4,008,272 613,546 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 75,276,677 32,672,332 6,063,142 (1,143,968) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 310,659,266 86,456,468 425,448,061 28,797,228 (주)진솔원 관계기업 14,732,790 36,633 8,222 (829,617) (주)팸테크놀로지 공동기업 44,268,604 32,186,926 65,117,965 1,573,590 (주)와이즈켐 공동기업 5,384,390 119,283 5,961,638 1,103,968 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 44,974,018 44,974,018 32,066,581 42,604,345 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,229,117 9,127,655 19,229,117 - - - (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 35,797,076 67,322,893 85,700,985 35,797,076 57,717,832 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,553,021 5,553,021 6,200,000 5,878,463 6,200,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 1,720,045 1,767,277 1,412,790 1,706,887 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,704,794 2,704,794 1,925,000 2,413,174 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 18,950 12,550 공정가치 70,179,752 46,477,883 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,407,143 1,005,699 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 19,829,079 20,701,074 단기미지급금 3,180,673 2,582,427 미지급비용 252,320 3,215,014 금융보증부채 122,538 - 소 계 23,384,609 26,498,515 비유동금융부채 장기임대보증금 592,262 1,698,637 소 계 592,262 1,698,637 금융부채 계 23,976,871 28,197,152 유동비금융부채 선수금 88,518 8,340 예수금 157,794 105,535 비금융부채 계 246,312 113,875 합 계 24,223,183 28,311,027 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,100,449 10,225,901 10,491,159 사외적립자산의 공정가치 (8,817,448) (8,988,003) (9,925,256) 확정 급여부 채 1,283,000 1,237,898 565,903 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,491,159 11,476,462 11,476,462 당기근무원가 672,797 643,600 858,134 이자원가 194,940 244,389 325,852 관계사 전입 - 88,026 130,983 관계사 전출 - - (86,088) 보험수리적손익 - - 279,383 퇴직급여지급액 (1,258,448) (2,226,577) (2,493,567) 기말금액 10,100,449 10,225,901 10,491,159 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 9,925,256 10,917,788 10,917,788 사외적립자산의 기대수익 153,873 157,103 309,092 보험수리적손익 - - (135,147) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (1,261,681) (2,174,914) (2,483,532) 계열사로부터 전입 - 88,026 130,983 계열사로의 전출 - - (86,088) 기말금액 8,817,448 8,988,003 9,925,256 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 672,797 643,600 858,134 이자원가 194,940 244,389 325,852 보험수리적손실 (29,282) (74,716) - 사외적립자산의 기대수익 (153,873) (157,103) (309,092) 운용관리수수료 - - 27,840 계 684,582 656,170 902,734 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 293,653 284,864 403,381 제조원가 371,972 355,898 478,931 용역원가 18,957 15,408 20,422 계 684,582 656,170 902,734 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 현금및현금성자산 8,743,631 8,910,572 9,848,206 국민연금전환금 73,817 77,432 77,050 계 8,817,448 8,988,003 9,925,256 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 2.60% 3.00% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.00% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 6,367,775 5,519,637 기간손익에 대한 당기법인세부담액 6,419,479 5,513,599 당기에 인식한 조정사항 (51,704) 6,038 이연법인세 (177,461) (77,603) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (95,632) (76,151) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (81,829) (1,451) 법인세비용 6,190,314 5,442,034 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 401,233 (88,271) 312,962 보험수리적손익 (29,282) 6,442 (22,840) 합계 371,951 (81,829) 290,122 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 81,313 (17,889) 63,424 보험수리적손익 (74,716) 16,438 (58,279) 합계 6,597 (1,451) 5,146 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,808,398 23,791,144 적용세율에 따른 법인세 5,657,132 5,410,957 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (46,015) (50,703) ―세액공제 - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (51,704) 6,038 ―기타 630,901 75,743 법인세비용 6,190,314 5,442,034 유효세율 25.0% 22.9% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,275) 606,900 133,518 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) 0 (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (42,915) 23,826 (19,089) (4,199) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (10,210) 81,053 17,832 퇴직급여 (113,718) 827,582 713,864 157,050 토지 등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 0 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (401,233) (14,895,841) (3,277,085) 합 계 (29,044,299) 434,691 (28,609,608) (6,294,114) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (24,922) 584,110 128,504 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (47,555) 28,905 (18,651) (4,103) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (29,718) 4,778 1,051 퇴직급여 189,668 453,192 642,860 141,429 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (81,313) (722,486) (158,947) 합 계 (14,667,700) 346,143 (14,321,557) (3,150,743) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (6,339,043) (3,178,987) (6,431,679) 유동성 44,929 28,244 41,933 합 계 (6,294,114) (3,150,743) (6,389,746) 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 244,369,276 226,803,062 합 계 258,084,258 240,518,044 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 240,518,044 217,822,039 보험수리적손익 (22,840) (323,334) 당기순이익 18,618,084 24,048,369 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 258,084,258 240,518,044 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 11,618,756 11,305,794 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 6,621,994 6,309,032 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,618,756 11,305,794 20. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 171,972,819 177,968,521 상품매출액 951,002 1,272,244 기타매출액 6,137,292 6,162,727 합 계 179,061,114 185,403,492 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 138,675,827 147,720,093 기초제품재고액 11,443,158 10,303,807 당기제조원가 139,060,581 150,180,087 재고자산평가손실(환입) (10,210) (29,718) 재고자산감모손실 10,928 27,917 기말제품재고액 (11,828,630) (12,762,000) (2) 상품매출원가 752,167 979,263 기초상품재고액 61,500 112,448 당기상품매입액 802,837 943,772 기말상품재고액 (112,170) (76,957) (3) 기타매출원가 2,294,404 2,309,301 합 계 141,722,398 151,008,656 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,016,223 3,611,190 퇴직급여 299,610 284,864 복리후생비 668,081 540,401 교육훈련비 63,393 115,136 여비교통비 95,482 90,429 통신비 54,420 52,255 수도광열비 61,161 62,912 세금과공과 199,295 176,566 감가상각비 692,735 684,169 수선유지비 353,869 94,890 보험료 23,795 26,461 업무추진비 128,144 130,492 운반보관비 4,582,577 4,133,262 경상연구개발비 12,111 9,074 지급수수료 1,829,974 1,496,674 도서인쇄비 15,110 13,606 소모품비 105,172 77,141 판매부대비 46,478 44,615 차량유지비 72,524 63,319 협회비 133,087 145,782 잡비 19,803 17,727 합 계 13,473,040 11,870,966 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (330,611) (2,593,720) 원재료 및 상품매입액 118,069,175 130,119,767 감가상각 및 무형자산상각 4,694,290 5,123,928 종업원급여 11,164,314 10,311,273 수도광열비 10,787,532 10,149,803 소모품비 등 266,545 237,061 수선유지비 1,959,085 1,762,906 운반비 4,582,577 4,133,262 판매부대비 46,478 44,615 지급수수료 2,515,916 2,157,555 기타비용 1,440,138 1,433,173 합 계 155,195,438 162,879,622 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,678,803 8,264,274 퇴직급여원가 751,457 700,190 복리후생비 1,734,054 1,346,809 합 계 11,164,314 10,311,273 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 101,512 - 유형자산처분이익 603,249 157,527 재고자산처분이익 3,019 16,463 무형자산처분이익 38,787 - 잡이익 56,850 55,062 합 계 803,417 229,053 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 43,958 46,577 재고자산폐기손실 816 - 무형자산처분손실 5,830 - 기부금 14,920 9,248 잡손실 1,013,900 8,016 합 계 1,079,428 63,840 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 352,832 291,905 배당금수익 867,115 817,127 외화환산이익 - 18 외환차익 1,361 654 합 계 1,221,308 1,109,704 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 285 - 외환차손 2,289 7,642 합계 2,574 7,642 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 29,167,492 29,167,492 29,167,492 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,367,390 - 18,367,390 18,367,390 매출채권 - 54,391,053 54,391,053 54,391,053 미수금 - 148,654 148,654 148,654 미수수익 - 19,089 19,089 19,089 임차보증금 - 96,630 96,630 96,630 합 계 18,367,390 83,824,917 102,192,306 102,192,306 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 19,829,079 19,829,079 미지급금 3,180,673 3,180,673 미지급비용 252,320 252,320 금융보증부채 122,538 122,538 장기임대보증금 592,262 592,262 합 계 23,976,871 23,976,871 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,785,767 31,785,767 31,785,767 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,966,157 - 17,966,157 17,966,157 매출채권 - 60,062,837 60,062,837 60,062,837 미수금 - 285,977 285,977 285,977 미수수익 - 42,915 42,915 42,915 임차보증금 - 95,742 95,742 95,742 합 계 17,966,157 92,275,237 110,241,394 110,241,394 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,701,074 20,701,074 미지급금 2,582,427 2,582,427 미지급비용 3,215,014 3,215,014 장기임대보증금 1,698,637 1,698,637 합 계 28,197,152 28,197,152 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 352,832 352,832 배당수익 867,115 - - 867,115 외환차익 - 362 999 1,361 외화환산이익 - - 외환차손 - (90) (2,199) (2,289) 외화환산손실 - (285) (285) 합 계 867,115 353,104 (1,485) 1,218,734 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 291,905 - 291,905 배당수익 817,127 - - 817,127 외환차익 - 2 651 654 외화환산이익 - - 18 18 외환차손 - (2,175) (5,467) (7,642) 외화환산손실 - - - - 합 계 817,127 289,733 (4,798) 1,102,062 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,419,645 - 16,947,745 18,367,390 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,018,412 - 16,947,745 17,966,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 18,618,084 18,349,110 기타포괄손익 290,122 5,146 - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 290,122 5,146 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 401,233 81,313 보험수리적손익 (29,282) (74,716) 법인세효과 (81,829) (1,451) 총포괄순이익 18,908,206 18,354,255 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 905원 892원 기본주당포괄이익 919원 892원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% - 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 312,691 - - - 관계기업 (주)케이씨엔에이 104,063,649 102,929 73,457,351 401,867 (주)이엔에프테크놀로지 21,368,206 248,814 223,222 452,874 (주)진솔원 20,563 - 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,080 - (주)와이즈켐 1,019,427 - 합 계 125,798,189 351,743 74,700,000 854,741 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 105,993,400 22,216 69,334,707 50,000 - 485,605 (주)이엔에프테크놀로지 25,734,633 348,226 324,205 - 3,183,687 428,906 (주)진솔원 44,507 255 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 44,689 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,578,936 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합 계 131,919,447 447,116 71,237,848 50,000 3,183,687 914,510 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 64,796 관계기업 (주)케이씨엔에이 36,703,048 1,703 9,711,615 43,998 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,034,802 5,994 45,651 64,930 433,423 (주)진솔원 2,438 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 (주)와이즈켐 245,232 합계 39,808,656 7,697 10,002,498 108,928 576,923 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 41,418,918 1,584 8,695,371 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,267,372 19,407 74,970 55,718 425,194 (주)진솔원 3,669 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 81,235 - - 기타 (주)엘바텍 - - - - - 합계 44,693,217 21,010 8,851,576 97,758 568,637 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 1,682,037 1,069,133 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 4,800,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 3,600,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 600,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,000,000 2020.07.31까지 (상호협의에 따라 갱신가능) 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 36,534,686 41,890,251 자본 (B) 284,432,566 266,553,389 현금및현금성자산 (C) 29,167,492 31,785,767 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 13% 16% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 5,821 6,993 1,111,000 12,370 미지급금 2,650 3,183 - - 합 계 8,471 10,176 1,111,000 12,370 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,018) 1,018 - - JPY (1,237) 1,237 (1,670) 1,670 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 19,829,079 - - 19,829,079 미지급금 3,180,673 - - 3,180,673 미지급비용 252,320 - - 252,320 장기임대보증금 - 592,262 - 592,262 합 계 23,262,071 592,262 - 23,854,333 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 29,167,492 31,785,767 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,367,390 17,966,157 매출채권 54,391,053 60,062,837 미수금 148,654 285,977 미수수익 19,089 42,915 보증금 96,630 95,742 합 계 102,192,306 110,241,394 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 54,391,053 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 54,391,053 60,062,837 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발 채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 USANCE - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (3) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 18,618,084 18,349,110 당기순이익조정을 위한 가감 11,149,776 1,312,404 법인세비용 6,190,314 5,442,034 퇴직급여 751,457 2,331,281 감가상각비 4,694,290 5,123,928 재고자산폐기손실 816 - 재고자산평가손실 86,904 21,796 재고자산감모손실 10,928 - 무형자산처분손실 5,830 - 외화환산손실 - - 유형자산처분손실 43,962 46,576 투자부동산처분이익 (101,512) - 유형자산처분이익 (603,249) (157,527) 외화환산이익 - (18) 재고자산처분이익 (3,019) (16,464) 무형자산처분이익 (38,787) - 재고자산평가충당금환입 (97,114) (51,514) 이자수익 (352,832) (291,905) 배당금수익 (867,115) - 단기매출채권의 감소(증가) 5,671,784 (17,773,558) 단기미수금의 감소(증가) 137,323 43,529 선급금의 감소(증가) 657,545 (411,542) 단기선급비용의 감소(증가) (33,154) (21,631) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (401,445) (376,561) 재고자산의 감소(증가) (329,127) (2,547,539) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,106,376) 637,652 단기매입채무의 증가(감소) (871,995) 12,172,666 단기미지급비용의 증가(감소) (2,962,695) (1,189,203) 단기예수금의 증가(감소) 52,259 64,940 단기선수금의 증가(감소) 80,178 592,051 미지급금의 증가(감소) 598,246 (599,814) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,194,806 1,929,785 퇴직금의 지급 (1,258,448) (3,656,558) 영업에서 창출된 현금 29,767,860 19,661,514 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,028,727 7,580,078 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 401,233 - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기분기 매출채권 61,640,428 1,420,483 2.30% 미수금 737,683 142,257 19.28% 선급금 316,055 83,500 26.42% 합계 62,694,166 1,646,240 2.63% 제35기 매출채권 60,062,837 - 0.00% 미수금 428,234 142,257 33.22% 합계 60,491,071 142,257 0.24% 제34기 매출채권 54,587,654 - 0.00% 미수금 543,857 142,257 26.16% 합계 55,131,511 142,257 0.26% ※제36기 분기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제36기 분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 142,257 142,257 142,257 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,503,983 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,503,983 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,646,240 142,257 142,257 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,420,483 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,646,240 (4) 제36기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,834,233 - - 18,834,233 특수관계자 42,806,195 - - - 42,806,195 계 61,640,428 - - - 61,640,428 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제36기 분기 제35기 제34기 비고 제조 상품 135,045 61,500 112,448 제품 13,982,173 11,351,895 10,269,311 재공품 0 0 - 원재료 7,048,653 4,381,350 4,328,290 저장품 569,647 530,246 533,528 미착품 2,386,526 2,347,773 1,746,089 소 계 24,122,044 18,672,764 16,989,666 합 계 상품 135,045 61,500 112,448