한국알콜 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제33기 2016년 9월 30일 현재
제32기 2015년 9월 30일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점 및 공장은 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.74 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다.

1-1 연결대상 종속기업1-1-1 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산업

1-1-2 연결대상 종속기업의 2016년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

Soosan Corporation	55,602,555	11,825,264	43,777,290	3,662,439	688,822	688,822

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

Soosan Corporation	58,919,462	12,813,949	46,105,513	4,834,000	2,377,388	2,377,388

1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.3-1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-2 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3-3 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 3-4 확정급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 모든 가정은 매 보고기간말 마 다 검토됩니다. 3-5 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 부문별 정보

4-1 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

4-2 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	138,133,438	134,569,427

미국	3,662,439	3,220,670

4-3 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	132,492,782	132,492,782	12,569,691	133,136,235	133,136,235	6,909,699

기타부문	9,303,095	9,303,095	4,580,292	8,969,894	8,969,894	4,502,462

합 계	141,795,877	141,795,877	17,149,983	142,106,129	142,106,129	11,412,162

- 기 타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

제조부문	(4,839,174)	(7,581,825)	6,234,738	(4,574,657)	(3,399,645)	6,599,369

기타부문	(1,088,355)	(1,462,362)	(1,083,448)	(1,084,289)	-

조정(*1)	(1,485,185)	-	-	-

합 계	(5,927,528)	(10,529,371)	6,234,738	(5,658,105)	(4,483,934)	6,599,369

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. 4-4 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

부문자산(*1)	부문부채	부문자산(*1)	부문부채

제조부문	90,583,685	24,190,385	110,013,801	22,353,631

기타 부문	65,818,525	318,394	62,120,677	346,240

합 계	156,402,210	24,508,779	172,134,478	22,699,871

현금및 현금성자산	50,648,394	28,835,340	-

기타채권	1,764,613	1,603,435	-

기타비금융자산	2,162,721	1,189,216	-

매도가능금융자산	3,738,148	3,751,478	-

통화선도자산	-	94,602	-

투자자산	64,803,569	54,847,555	-

장기금융상품	2,500	14,500	-

무형자산	3,600,366	2,624,526	-

이연법인세	8,346,950	-	7,913,519

당기법인세	6,179,346	-	1,215,653

통화선도부채	20,230	-	33,624

차입금	11,794,503	-	24,293,011

재무상태표상 총자산/총부채	283,122,522	50,849,807	265,095,130	56,155,678

(*1) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전이며 공통 자산과 부채는 부문별 영업에 근거한 배부 후 금액입니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

4-5 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	50,174,657	54,773,358

BBB사	29,842,193	30,902,938

CCC사	28,655,326	25,226,697

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

보유현금	3,900	-

기업자유예금등	24,191,730	24,721,703

RP	26,452,764	4,113,637

합 계	50,648,394	28,835,340

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5-2 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,500	14,500	당좌개설보증금

6 . 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	39,142,718	-	39,142,718	42,304,528	-	42,304,528

단기미수금	841,639	(142,257)	699,382	929,154	(142,257)	786,897

미수수익	23,853	-	23,853	1,968	-	1,968

금융자산 소계	40,008,210	(142,257)	39,865,953	43,235,650	(142,257)	43,093,393

비금융자산:

선급금	727,874	-	727,874	645,741	645,741

선급비용	313,504	-	313,504	168,829	-	168,829

비금융자산소계	1,041,378	-	1,041,378	814,570	-	814,570

매출채권 및 기타채권 계	41,049,588	(142,257)	40,907,331	44,050,220	(142,257)	43,907,963

(2) 당분기과 전기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수금

기초금액	142,257	142,257

손상차손	-	-

기말금액	142,257	142,257

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	40,348,461	43,897,765

3개월~6개월	-	10,198

6개월 초과	142,257	142,257

합 계	40,490,718	44,050,220

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	367,210	-	367,210	213,978	-	213,978

제 품	7,224,706	(17,973)	7,206,732	8,009,373	(118,560)	7,890,813

재 공 품	381,402	-	381,402	431,742	-	431,742

원 재 료	4,903,209	-	4,903,209	5,095,453	-	5,095,453

저 장 품	641,693	-	641,693	727,030	-	727,030

미 착 품	6,032,223	-	6,032,223	17,140,315	-	17,140,315

합 계	19,550,442	(17,973)	19,532,469	31,617,891	(118,560)	31,499,331

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	당분기말	전기말

유동자산

통화선도자산	-	94,602

비유동자산

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	14,500

임차보증금	187,078	-

매도가능금융자산	3,738,148	3,751,478

합계	3,927,726	3,860,580

상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 매도가능금융자산① 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,751,478	3,536,876

취득	-	231,931

매도가능금융자산평가손익	(13,330)	(17,329)

기말금액	3,738,148	3,751,478

장기매도가능금융자산	3,738,148	3,751,478

② 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	333,250	-	346,580

시장성 없는 지분증권	-	3,404,898	-	3,404,898

계	-	3,738,148	-	3,751,478

③ 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권

㈜코엔텍	0.27%	66,650	333,250	333,250	66,650	346,580	346,580

소계	66,650	333,250	333,250	66,650	346,580	346,580

시장성 없는 지분증권

㈜한주	2.55%	144,000	-	144,000	144,000	-	144,000

서안주정㈜	10.06%	797,267	-	797,267	797,266	-	797,266

대한주정판매㈜	8.09%	662,375	-	662,375	662,375	-	662,375

㈜울산방송	1.50%	450,000	-	450,000	450,000	-	450,000

㈜케이씨엔에이	9.94%	1,351,256	-	1,351,256	1,351,257	-	1,351,257

소계	3,404,898	-	3,404,898	3,404,898	-	3,404,898

합계	3,471,548	333,250	3,738,148	3,471,548	346,580	3,751,478

상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	279,930	297,259

평가액	(13,330)	(17,329)

기말잔액	266,600	279,930

자본에 가감되는 법인세효과	(58,652)	(61,585)

계	207,948	218,345

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (10,397)천원과 (13,517 )천원 입니다 . 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,558,902	-	5,558,902

건물	16,781,173	(9,133,197)	7,647,977

구축물	11,973,733	(6,862,191)	5,111,541

기계장치	60,579,330	(49,537,474)	11,041,856

차량운반구	1,255,706	(841,626)	414,081

기타의유형자산	6,267,420	(4,678,190)	1,589,230

건설중인자산	3,516,509	-	3,516,509

합계	105,932,773	(71,052,677)	34,880,096

연결회사는 한국산업은행의 에너지이용합리화자금 차입금의 지급보증과 관련하여 상개동의 토지와 건물 일부의 유형자산에 3,000백만원 및 USD 6,240,000의 근저당권이 설정되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,558,902	-	5,558,902

건물	16,087,705	(8,524,169)	7,563,536

구축물	11,674,317	(6,415,232)	5,259,085

기계장치	62,251,634	(48,849,155)	13,402,479

차량운반구	1,388,701	(1,080,825)	307,876

기타의유형자산	5,873,156	(4,362,080)	1,511,076

건설중인자산	5,731,244	-	5,731,244

합계	108,565,659	(69,231,461)	39,334,198

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*2)	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	5,558,902	-	-	-	-	-	5,558,902

건물	7,563,536	9,149	696,391	(2,346)	(618,753)	-	7,647,977

구축물	5,259,085	24,827	274,589	-	(446,959)	-	5,111,541

기계장치	13,402,479	22,300	1,116,992	(141)	(3,499,774)	-	11,041,856

차량 운반구	307,876	247,578	-	(23,578)	(111,808)	(5,988)	414,081

기타의유형자산	1,511,076	169,796	376,129	(171)	(467,792)	193	1,589,230

건설중인자산	5,731,244	12,951,628	(15,166,363)	-	-	-	3,516,509

합계	39,334,198	13,425,278	(12,702,263)	(26,236)	(5,145,086)	(5,796)	34,880,096

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 대체중 12,702,263천원은 투자부동산으로 대체 되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	4,444,013	-	1,114,889	-	-	-	5,558,902

건물	7,032,506	52,100	1,252,183	(1,030)	(772,223)	-	7,563,536

구축물	4,470,304	76,132	1,310,770	(11,034)	(587,087)	-	5,259,085

기계장치	13,201,146	31,463	4,710,561	(4,183)	(4,536,508)	-	13,402,479

차량 운반구	419,466	60,983	-	-	(178,583)	6,010	307,876

기타의유형자산	1,093,079	511,111	405,169	(77)	(498,473)	267	1,511,076

건설중인자산	2,035,317	12,489,499	(8,793,572)	-	-	-	5,731,244

합계	32,695,831	13,221,288	-	(16,324)	(6,572,874)	6,277	39,334,198

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 4,606,392천원(전기 5,923,270 천원), 판매비와관리비에 당분기 538,693천원(전기 649,604 천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 181,174,298 천 원 (전기말 182,379,012천원 )입 니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	41,997,954	1,977,332	4,890,396	-	(1,278,070)	37,806,820

건물	16,998,468	11,180,428	1,446,679	(782,442)	(909,668)	25,040,107

계	58,996,422	13,157,760	6,337,075	(782,442)	(2,187,737)	62,846,928

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	40,006,663	1,193,397	(367,399)	-	1,165,294	41,997,955

건물	17,261,163	737,217	(828,603)	(1,078,490)	907,180	16,998,467

계	57,267,826	1,930,614	(1,196,002)	(1,078,490)	2,072,474	58,996,422

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 240,587천원 ( 전기 167,369 천원 ), 판매비와관리비에 당분 기 541,855원 (전 기 911,120 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지(주1)	37,806,820	41,997,955

건물(주1)	25,040,107	16,998,467

주1)토지 및 건물는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	6,521,651	8,268,053

운영/유지보수비용	3,029,570	4,173,075

11. 무형자산당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

회원권	회원권

기초금액	2,624,526	3,386,346

증가액(취득)	1,024,768	812,125

감소액(처분)	-	(1,200,000)

손상차손환입/손상차손 (주1)	(48,928)	(373,945)

기말금액	3,600,366	2,624,526

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 공동기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.08%	59,837,251	50,301,819

(주)진솔원	관계기업	12월	40.00%	3,826,832	3,809,279

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	20.00%	-	-

(주)와이즈켐	공동기업	12월	45.83%	1,139,486	736,457

합계	64,803,569	54,847,555

(*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 230,510,080 65,356,146 245,232,077 22,411,983 (주)진솔원 관계기업 9,568,287 1,206 - 49,865 (주)팸테크놀로지 공동기업 38,510,832 38,517,933 24,911,136 607,449 (주)와이즈켐 공동기업 4,920,185 2,434,035 4,114,397 662,932 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 223,703,028 78,009,106 311,850,325 30,121,131 (주)진솔원 관계기업 9,526,187 2,989 - 64,844 (주)팸테크놀로지 공동기업 37,696,724 38,211,274 21,534,140 (226,952) (주)와이즈켐 공동기업 4,522,036 2,915,220 4,731,031 1,220,041 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 31,508,699 41,459,159 59,837,251 33,497,223 33,993,304 50,301,819 (주)진솔원 40.00% 3,800,000 3,826,832 3,826,832 3,800,000 3,809,279 3,809,279 (주)팸테크놀로지 20.00% 1,000,000 - - 1,000,000 - - (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 1,139,486 1,139,486 1,925,000 736,457 736,457 (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,454,417 주당시장가격(원) 23,500 18,750 공정가치 87,030,300 64,770,319 ( 4 ) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 50,301,819 4,519,869 5,811,764 (623,480) (172,721) 59,837,251 (주)진솔원 3,809,279 - 19,946 (2,392) - 3,826,832 (주)팸테크놀로지 - - - - - - (주)와이즈켐 736,457 - 403,028 - - 1,139,486 합계 54,847,555 4,519,869 6,234,738 (625,872) (172,721) 64,803,569 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 42,938,266 - 7,215,735 320,539 (172,721) 50,301,819 (주)진솔원 3,383,871 400,000 25,408 - - 3,809,279 (주)팸테크놀로지 - - - - - - (주)와이즈켐 89,885 - 646,572 - - 736,457 합계 46,412,022 400,000 7,887,715 320,539 (172,721) 54,847,555 (5) 당분기말 현재 손실누적으로 투자계정의 잔액이 영"0"이 되어 지분법 적용을 중지한 공동기업의 미인식 지분변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 미인식 지분변동 지분법손실 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,420 13.기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동비금융자산: 부가가치세대급금 963,962 - 소 계 963,962 - 기타비유동비금융자산: 예수보증금 959,963 1,111,632 장기선급비용 51,718 77,584 소 계 1,011,681 1,189,216 합 계 1,975,643 1,189,216 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 14,508,053 13,904,469 단기미지급금 3,533,436 2,584,269 미지급비용 222,254 293,516 소 계 18,263,743 16,782,254 비유동금융부채 장기임대보증금 1,396,461 579,146 소 계 1,396,461 579,146 합 계 19,660,204 17,361,400 비금융부채 선수금 1,735,670 2,359,830 예수금 107,574 822,499 소 계 1,843,244 3,182,329 합 계 21,503,448 20,543,729 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품연결회사는 하나은행 및 외환은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매도금액 매입금액 씨티은행 선물환매입 파생상품부채 2016-10-17 USD 377,352 1,149.91 413,690 433,920 16. 차입금당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 연이자율 금액 당분기말 전기말 BANKER'S USANCE 하나은행 0.9%~1.0% - 1,525,953 신한은행 1.3%~2.7% - 2,888,503 씨티은행 0.9%~1.3% 411,113 6,493,823 합 계 411,113 10,908,279 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 비고 에너지이용합리화자금 한국산업은행 2017-03-15 1.75% 497,500 1,243,750 3년거치 5년분할상환 2018-03-15 1.50% 804,000 1,206,000 3년거치 5년분할상환 부동산대출 Berkadia 2017-08-01 6.80% 5,166,556 5,600,207 2017-08-01 6.21% 3,185,585 3,457,966 2017-08-01 6.39% 1,729,749 1,876,808 합 계 11,383,391 13,384,731 유동성대체 (1,033,500) (1,531,000) 잔 액 10,349,891 11,853,731 연결회사는 한국산업은행으로부터 상기 자금을 차입하여 스팀생성설비 등을 건설하였습니다. 상기 차입금은 매 분기별 이자를 지급하고 원금은 최초 대출일로부터 3년거치 5년 균등상환할 예정입니다. 당기말 현재 상기 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 당사의 유형자산에 3,000백만원 및 USD 6,240,000의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 종속기업인 Soosan Corporation은 Berkadia 차입금과 관련하여 장부가액 USD 13,114,000 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 16,853,000 입니다. (3) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당기초 당분기말 에너지이용합리화자금 한국산업은행 995,000 497,500 536,000 536,000 계 1,531,000 1,033,500 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 한국산업은행 1,301,500 1,033,500 268,000 Berkadia 10,081,891 10,081,891 - 계 11,383,391 11,115,391 268,000 (5) 연결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,362,431 11,619,512 12,389,865 사외적립자산의 공정가치 (9,357,099) (9,106,966) (10,233,722) 퇴직급여채무 금액 3,005,332 2,512,546 2,156,143 (2) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초 12,389,865 11,145,909 11,145,909 당기근무원가 710,374 665,379 859,196 이자원가 275,686 282,790 377,053 계열사로부터 전입 89,308 보험수리적손익 - - 856,309 운용관리수수료 - - - 퇴직급여지급액 (1,102,802) (474,566) (848,602) 기말 12,362,431 11,619,512 12,389,865 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,233,722 9,419,816 9,419,816 사외적립자산의 기대 수익 225,556 236,185 314,914 보험수리적이익(손실) (129,010) (67,667) (126,626) 운용관리수수료 - - (27,977) 납입액 - - 1,400,000 지급액 (1,062,478) (481,368) (858,296) 계열사로부터 전입 89,308 - 111,891 기말금액 9,357,099 9,106,966 10,233,722 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 710,374 665,379 859,196 이자원가 275,686 282,790 377,053 사외적립자산의 기대수익 (225,556) (236,185) (286,937) 계 760,504 711,984 949,312 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 216,396 206,237 283,152 제조원가 519,692 484,981 639,026 용역원가 24,416 20,766 27,134 계 760,504 711,984 949,312 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 주가지수연계수익증권 - 900,036 905,802 정기예금 9,266,528 8,097,426 9,232,631 예금등 90,571 109,504 95,289 계 9,357,099 9,106,966 10,233,722 (6) 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.71% 4.79% 4.71% 할인율 3.10% 3.60% 3.10% 사외적립자산의 기대수익률 3.10% 3.60% 3.10% 18 . 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 9,153,184 2,248,559 기간손익에 대한 당기법인세부담액 7,672,891 2,248,585 당기에 인식한 조정사항 1,480,293 (26) 이연법인세 1,376,186 2,235,375 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 543,430 3,132,135 자본에 직접 반영된 법인세비용 832,757 (896,760) 법인세비용 10,529,371 4,483,934 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이연법인세: 매도가능증권평가이익 2,933 (2,933) 지분법자본변동 801,442 (908,714) 보험수리적손익 28,382 14,887 자본에 직접 반영된 법인세부담액 832,757 (896,760) ① 당분기 (단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 (13,330) 2,933 (10,397) 지분법자본변동 (3,632,682) 801,442 (2,831,240) 보험수리적손실 (129,010) 28,382 (100,627) 합계 (3,775,022) 832,757 (2,942,265) ② 전분기 단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 13,330 (2,933) 10,397 지분법자본변동 4,130,518 (908,714) 3,221,804 보험수리적손실 (67,667) 14,887 (52,780) 합계 4,076,181 (896,760) 3,179,421 (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 37,841,911 19,060,305 적용세율에 따른 법인세 9,157,512 4,171,267 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 47,232 (14,270) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 1,480,293 (26) ―기타 (155,666) 326,963 법인세비용 10,529,371 4,483,934 유효세율 27.8% 23.50% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 687,962 (69,989) 617,973 135,954 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (30,884,281) (3,118,157) (34,002,438) (7,480,536) 미수수익 (1,968) (21,885) (23,853) (5,248) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 118,560 (100,587) 17,973 3,954 토지등 - 767,989 767,989 168,958 퇴직급여 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 564,019 48,928 612,946 134,848 매도가능증권평가이익 (279,930) 13,330 (266,600) (58,652) 소계 (29,003,599) (2,480,371) (31,483,971) (6,926,474) 종속회사 이연법인세부채 (1,424,980) 합계 (8,351,453) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 763,987 (57,895) 706,092 155,340 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (17,957,229) (12,637,938) (30,595,167) (6,730,937) 미수수익 (14) 14 - - 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 365,744 (211,710) 154,034 33,887 토지등 - 327,080 327,080 71,958 퇴직급여 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 1,564,252 (1,360,179) 204,073 44,896 매도가능증권평가이익 (297,259) (13,330) (310,589) (68,330) 소계 (14,768,480) (13,953,958) (28,722,438) (6,318,937) 종속회사 이연법인세부채 (1,586,006) 합계 (7,904,943) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 비유동성 (8,381,456) (7,970,127) 유동성 30,003 65,184 계 (8,351,453) (7,904,943) 19. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자 본 금 10,802,880 10,802,880 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 합 계 19,517,709 19,517,709 (2) 연결이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 2,170,000 2,060,000 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 205,901,561 179,836,661 합계 216,385,104 190,210,203 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 190,210,204 173,725,429 보험수리적손익 (100,627) (679,414) 당기순이익 27,312,540 18,193,218 종속기업잉여금 변동 (7,983) 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 216,385,104 190,210,203 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 208,605 208,605 기타포괄손익누계액 1,158,060 3,999,698 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (3,630,098) (788,459) - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 연결회사는 2013년 4월 26일 한국투자증권과 5,000,000천원의 자사주매입 계약을 해지하였습니다.- 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 207,948 218,345 지분법자본변동 950,112 3,781,353 합 계 1,158,060 3,999,698 20. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 119,967,678 123,249,557 상품매출액 12,525,104 9,886,678 기타매출액 9,303,095 8,969,894 합계 141,795,877 142,106,129 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 99,820,813 109,482,581 기초제품재고액 8,009,373 9,371,701 당기제조원가 99,119,120 113,687,969 재고자산평가손실(환입) (100,587) (211,710) 재고자산감모손실 17,613 37,051 기말제품재고액 (7,224,706) (13,402,430) (2)상품매출원가 10,552,638 8,268,388 기초상품재고액 213,978 280,197 당기상품매입액 10,705,869 8,334,519 기말상품재고액 (367,210) (346,328) (3) 기타매출원가 2,628,708 2,320,636 합계 113,002,158 120,071,605 (3 ) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,498,827 2,456,627 퇴직급여 216,396 206,237 복리후생비 394,337 401,272 교육훈련비 8,403 17,693 여비교통비 90,902 39,932 통신비 50,459 46,086 수도광열비 188,610 193,250 세금과공과 810,144 468,079 지급임차료 22,518 22,694 감가상각비 1,155,000 1,160,307 수선유지비 394,750 354,077 보험료 137,359 119,926 업무추진비 80,576 160,498 운반보관비 2,801,063 2,427,694 경상연구개발비 24,694 6,699 지급수수료 1,957,595 1,562,477 도서인쇄비 13,365 12,143 소모품비 87,029 75,845 판매부대비 494,378 661,361 차량유지비 54,959 62,139 협회비 145,436 139,836 잡비 16,936 27,490 합계 11,643,736 10,622,362 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 11,966,862 678,973 원재료 및 상품매입액 79,795,114 100,015,417 감가상각 및 무형자산상각 5,927,528 5,658,105 종업원급여 8,656,218 8,519,938 수도광열비 7,903,693 6,544,156 소모품비 등 269,719 250,687 수선유지비 1,980,565 2,061,306 운반비 2,801,063 2,427,694 판매부대비 494,378 661,361 지급수수료 2,679,610 2,094,037 기타비용 2,171,143 1,782,293 합계 124,645,894 130,693,967 (5 ) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,679,552 6,571,928 퇴직급여원가 760,504 711,984 복리후생비 1,216,162 1,236,026 합계 8,656,218 8,519,938 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 14,862,925 1,763,355 유형자산처분이익 57,993 61,358 재고자산처분이익 4,923 178,373 무형자산손상환입 20,000 - 잡이익 11,481 82,496 합계 14,957,323 2,085,582 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 315 16,278 재고자산폐기손실 232,400 83,839 무형자산처분손실 351,818 무형자산손상차손 68,928 14,000 기부금 10,094 11,045 잡손실 2,166 4,554 합계 367,757 481,534 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 290,755 272,320 배당금수익 389,370 246,888 통화선도평가이익 - 1,265,134 외화환산이익 20,089 - 외환차익 116,784 168,615 합 계 816,998 1,952,957 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 646,024 807,991 통화선도평가손실 20,230 - 외화환산손실 423 1,431,593 외환차손 282,697 268,646 합 계 949,374 2,508,230 (5) 당분기 및 전분기 중 관계회사투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 6,234,738 6,599,369 지분법손실 - - 합 계 6,234,738 6,599,369 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 기타금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 50,648,394 - 50,648,394 50,648,394 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 3,738,148 3,738,148 3,738,148 매출채권 - 39,142,718 - 39,142,718 39,142,718 단기미수금 - 699,382 - 699,382 699,382 미수수익 - 23,853 - 23,853 23,853 통화선도자산 - - - - 임차보증금 187,078 - 187,078 187,078 합 계 - 90,703,925 3,738,148 94,442,074 94,442,074 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 14,508,053 14,508,053 14,508,053 미지급금 - 3,533,436 3,533,436 3,533,436 미지급비용 - 222,254 222,254 222,254 차입금 - 11,794,503 11,794,503 11,794,503 통화선도부채 20,230 - 20,230 20,230 장기임대보증금 - 1,396,461 1,396,461 1,396,461 합계 20,230 31,454,707 31,474,937 31,474,937 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 28,835,340 - 28,835,340 28,835,340 장단기금융상품 - 14,500 - 14,500 14,500 장단기매도가능증권 - - 3,751,478 3,751,478 3,751,478 매출채권 - 42,304,528 - 42,304,528 42,304,528 단기미수금 - 786,898 - 786,898 786,898 미수수익 - 1,968 - 1,968 1,968 통화선도자산 94,602 - - 94,602 94,602 합 계 94,602 71,943,234 3,751,478 75,789,314 75,789,314 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 13,904,469 13,904,469 13,904,469 미지급금 - 2,584,269 2,584,269 2,584,269 미지급비용 - 293,516 293,516 293,516 차입금 - 24,293,010 24,293,010 24,293,010 통화선도부채 33,624 - 33,624 33,624 장기임대보증금 - 579,146 579,146 579,146 합 계 33,624 41,654,410 41,688,034 41,688,034 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 290,755 - - - 290,755 배당수익 - 389,370 - - - 389,370 외환차익 - - - - 116,784 116,784 외화환산이익 - - - - 20,089 20,089 외환차손 - - - - (282,697) (282,697) 외화환산손실 - - - - (423) (423) 이자비용 - - - - (646,024) (646,024) 통화선도평가손실 - - - (20,230) - (20,230) 합계 - 680,125 (10,397) (20,230) (792,270) (142,773) ②전기 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 324,436 - - - 324,436 배당수익 - 246,888 - - - 246,888 외환차익 - - - - 169,748 169,748 외화환산이익 - - - - 30,157 30,157 외환차손 - - - - (466,385) (466,385) 외화환산손실 - - - - (140,595) (140,595) 이자비용 - - - - (1,032,349) (1,032,349) 통화선도평가이익 94,602 - - - - 94,602 통화선도평가손실 - - - (33,624) - (33,624) 합계 94,602 571,324 - (33,624) (1,439,424) (807,122) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 333,250 - - 333,250 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 346,580 - - 346,580 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결당기순손익 27,312,540 14,576,371 연결기타포괄손익 (2,942,265) 3,179,421 -당기손익으로 재분류되는 항목 (2,841,638) 3,232,201 매도가능금융자산평가손실 (13,330) 13,330 법인세효과 2,933 (2,933) 지분법자본변동 (3,632,682) 4,130,518 법인세효과 801,442 (908,714) -당기손익으로 재분류되지않는 항목 (100,627) (52,780) 보험수리적손익 (129,010) (67,667) 법인세효과 28,382 14,887 총포괄순이익 24,370,275 17,755,792 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당기순이익 1,327원 708원 기본주당포괄분기순이익 1,184원 863원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당기 : 기초 21,605,760 274/274 21,605,760 자사주 (1,025,167) 274/274 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 20.00% 20.00% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 24.33% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 50,174,657 134,724 48,456,188 - 598,949 (주)이엔에프테크놀로지 28,655,326 862,600 416,967 - 430,429 공동기업 (주)팸테크놀로지 25,950 - - - - (주)와이즈켐 - - 2,955,262 - - 기타 (주)엘바텍 498,535 - - - - (주)알트라 - 9,401 - - - 합계 79,354,468 1,006,726 51,828,417 - 1,029,379 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 73,861,172 71,796 40,446,515 - 1,431,714 (주)이엔에프테크놀로지 33,992,754 230,609 622,306 - 281,739 공동기업 (주)팸테크놀로지 28,033 - - - - (주)와이즈켐 - 4,684 3,354,354 - - 기타 (주)엘바텍 819,582 - - - - (주)알트라 - 21,803 - - - 합계 108,701,541 328,892 44,423,175 - 1,713,453 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 17,665,687 623 8,061,438 43,332 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 4,435,691 188,821 113,354 73,762 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 2,851 - - - - (주)와이즈켐 - - 549,918 - - 기타 (주)엘바텍 134,481 - - - - (주)알트라 - 2,004 - - - 합계 22,238,710 191,448 8,724,710 117,094 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 20,946,127 5,035 3,010,651 35,097 43,000 (주)이엔에프테크놀로지 4,003,574 6,556 104,930 33,101 153,500 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,353 - - - - (주)와이즈켐 - - 229,871 - - 기타 (주)엘바텍 121,096 - - - - (주)알트라 - 4,041 - - - 합계 25,072,149 15,632 3,345,452 68,198 196,500 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 근속중 급여(*) 477,458 762,700 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 공동기업 (주)와이즈켐 우리은행 971,448 채무 상환시까지 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 50,849,807 56,155,678 자본 (B) 232,272,715 208,939,453 현금및현금성자산 (C) 50,648,394 28,835,340 차입금 (D) 11,794,503 24,293,010 부채비율 (A/B) 22% 27% 순차입금비율 (D-C)/B -17% -2% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 2,060,000 22,382 4,788,677 5,671,189 4,416,000 42,923 차입금 9,571,288 10,493,003 - - 18,637,594 21,843,260 - - 부채 합계 9,571,288 10,493,003 2,060,000 22,382 23,426,271 27,514,449 4,416,000 42,923 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,049,300 (1,049,300) 2,751,445 (2,751,445) JPY 2,238 (2,238) 441,600 (4,292) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 411,113 - - 411,113 장기차입금 10,081,891 268,000 - 10,349,891 유동성장기차입금 1,033,500 - - 1,033,500 매입채무 14,508,053 - - 14,508,053 미지급금 3,533,436 - - 3,533,436 미지급비용 222,254 - - 222,254 통화선도부채 20,230 - - 20,230 장기임대보증금 - 1,396,461 - 1,396,461 합 계 29,810,476 1,664,461 - 31,474,937 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 가. 당분기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 50,648,394 28,835,340 장기금융상품 2,500 14,500 매도가능증권 3,738,148 3,751,478 매출채권 39,142,718 42,304,528 단기미수금 699,382 786,898 미수수익 23,853 1,968 통화선도자산 - 94,602 임차보증금 187,078 금융자산 합계 94,442,074 75,789,314 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 39,142,718 42,294,330 3개월초과 6개월이하 - 10,198 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 39,142,718 42,304,528 ④ 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 10,349,891 11,853,731 유동성장기차입금 1,033,500 1,531,000 단기차입금 411,113 10,908,279 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 장기차입금 이자비용 51,749 (51,749) 59,269 (59,269) 유동성장기차입금 이자비용 5,168 (5,168) 7,655 (7,655) 단기차입금 이자비용 2,056 (2,056) 54,541 (54,541) 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 한도 금액(천원) 한도 금액 (USD) 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 27,312,540 14,576,371 당기순이익조정을 위한 가감 13,496,401 9,578,956 법인세비용 10,529,371 4,483,934 퇴직급여 946,359 1,197,969 감가상각비 7,834,229 5,658,105 무형자산손상차손 68,928 14,000 재고자산폐기손실 232,400 83,839 재고자산처분손실 53,854 - 재고자산감액 25,553 178,454 통화선도평가손실 20,230 41,818 무형자산처분손실 - 351,818 외화환산손실 423 1,431,593 유형자산처분손실 315 16,278 이자비용 646,024 807,991 감모상각비 22,109 27,594 무형자산손상환입 (20,000) - 외화환산이익 (20,089) - 유형자산처분이익 (57,993) (61,358) 통화선도평가이익 - (1,265,134) 투자부동산처분이익 (14,862,925) - 재고자산처분이익 (4,923) (1,941,728) 재고자산평가충당금환입 (126,140) (390,164) 이자수익 (290,755) (272,321) 지분법이익 (6,062,017) (6,426,648) 단기매출채권의 감소(증가) 3,161,393 7,796,639 단기미수금의 감소(증가) 55,138 44,107 선급금의 감소(증가) (82,134) (35,028) 선급비용의 감소(증가) (148,472) (119,375) 임차보증금의 감소(증가) 7,290 (170,000) 통화선도자산의 감소(증가) 94,602 (760,481) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (972,710) (924,372) 재고자산의 감소(증가) 11,786,117 985,217 장기임대보증금의 증가(감소) 741,907 - 단기매입채무의 증가(감소) 603,642 (746,087) 단기미지급비용의 증가(감소) (49,774) (24,363) 단기예수금의 증가(감소) (714,682) (418,530) 단기선수금의 증가(감소) (623,691) (143,625) 미지급금의 증가(감소) 950,625 (465,330) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 888,623 312,849 통화선도부채의 증가(감소) (33,624) 1,088,438 퇴직금의 지급 (1,102,802) (777,146) 영업에서 창출된 현금 36,220,807 20,275,478 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 15,166,363 6,386,544 장기차입금의 유동성 대체 650,750 1,148,250 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 32 기말 2015.12.31 현재 제 31 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 89,171,461,442 80,848,637,771 93,948,712,766 현금및현금성자산 28,326,569,813 5,906,786,978 10,319,900,767 기타유동금융자산 94,601,911 504,653,169 유동매도가능금융자산 0 0 통화선도자산 94,601,911 504,653,169 매출채권 및 기타유동채권 40,348,461,339 43,347,918,375 50,288,031,858 단기매출채권 39,142,717,572 42,304,527,862 49,410,467,320 단기미수금 347,048,670 427,881,613 277,377,982 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 23,853,280 1,967,909 14,278 단기선급금 727,874,135 645,740,524 628,102,344 단기선급비용 249,224,682 110,057,467 114,326,934 재고자산 19,532,468,669 31,499,330,507 32,836,126,972 상품 367,209,710 213,978,009 280,196,875 제품 7,224,705,782 8,009,372,642 9,371,701,134 평가충당금 (17,973,491) (118,560,229) (365,743,913) 재공품 381,401,981 431,742,281 1,089,899,706 원재료 4,903,208,810 5,095,452,511 5,723,656,177 저장품 641,693,182 727,030,108 833,212,434 미착품 6,032,222,695 17,140,315,185 15,903,204,559 기타유동비금융자산 963,961,621 0 0 비유동자산 161,196,483,317 153,611,152,287 147,088,658,662 유형자산 34,783,172,050 39,235,395,650 32,598,315,495 토지 5,558,901,677 5,558,901,677 4,444,013,192 건물 16,781,173,188 16,087,705,338 14,785,530,918 감가상각누계액 (9,133,196,635) (8,524,169,380) (7,753,024,576) 구축물 11,973,732,867 11,674,317,139 10,708,935,331 감가상각누계액 (6,862,191,472) (6,415,232,481) (6,238,630,987) 기계장치 60,579,330,143 62,251,633,779 63,145,605,893 감가상각누계액 (49,537,473,709) (48,849,154,401) (49,944,459,674) 차량운반구 1,109,890,917 1,232,817,172 1,171,833,902 감가상각누계액 (782,196,567) (1,020,069,717) (845,061,862) 기타유형자산 6,203,947,307 5,820,536,600 5,076,599,919 감가상각누계액 (4,625,254,666) (4,313,134,048) (3,988,343,721) 건설중인자산 3,516,509,000 5,731,243,972 2,035,317,160 투자부동산 31,233,672,355 24,653,574,775 24,820,944,105 무형자산 3,600,366,396 2,624,526,396 3,386,346,396 기타무형자산 3,600,366,396 2,624,526,396 3,386,346,396 지분법적용 투자지분 87,651,546,099 83,131,677,049 82,731,677,049 종속기업에 대한 투자자산 45,807,224,819 45,807,224,819 45,807,224,819 공동기업에 대한 투자자산 27,229,254 27,229,254 27,229,254 관계기업에 대한 투자자산 41,817,092,026 37,297,222,976 36,897,222,976 기타비유동금융자산 3,927,726,417 3,965,978,417 3,551,375,617 비유동매도가능금융자산 3,738,148,417 3,751,478,417 3,536,875,617 장기금융상품 2,500,000 14,500,000 14,500,000 임차보증금 187,078,000 200,000,000 자산총계 250,367,944,759 234,459,790,058 241,037,371,428 부채 유동부채 27,728,256,700 33,619,543,983 47,983,149,874 매입채무 및 기타유동채무 20,084,068,474 19,930,988,402 17,203,978,770 단기매입채무 14,508,053,420 13,904,469,203 13,627,692,638 단기미지급금 3,512,314,595 2,561,689,151 2,453,832,093 단기미지급비용 222,253,549 293,516,119 253,350,636 단기예수금 105,777,080 818,742,475 541,741,047 단기선수금 1,735,669,830 2,352,571,454 327,362,356 단기차입금 411,112,500 10,908,279,094 27,265,097,045 유동성장기차입금 1,033,500,000 1,531,000,000 1,531,000,000 통화선도부채 20,229,815 33,623,765 134,877,070 미지급배당금 당기법인세부채 6,179,345,911 1,215,652,722 1,848,196,989 비유동부채 6,694,089,394 5,801,478,476 6,614,654,066 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,100,985,000 266,500,000 266,500,000 장기임대보증금 1,100,985,000 266,500,000 266,500,000 장기차입금 268,000,000 918,750,000 2,449,750,000 퇴직급여채무 3,005,331,528 2,156,142,705 1,726,092,979 확정급여채무의현재가치 12,362,430,572 12,389,864,763 11,145,908,819 사외적립자산의공정가치 (9,357,099,044) (10,233,722,058) (9,419,815,840) 이연법인세부채 2,319,772,866 2,460,085,771 2,172,311,087 부채총계 34,422,346,094 39,421,022,459 54,597,803,940 자본 납입자본 19,517,708,806 19,517,708,806 19,517,708,806 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 8,714,828,806 이익잉여금(결손금) 201,008,099,661 180,090,871,195 171,478,154,464 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 8,313,542,116 이익준비금 2,170,000,000 2,060,000,000 1,950,000,000 미처분이익잉여금 190,524,557,545 169,717,329,079 161,214,612,348 기타자본구성요소 (4,580,209,802) (4,569,812,402) (4,556,295,782) 자본잉여금 208,604,652 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 207,948,000 218,345,400 231,862,020 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자본총계 215,945,598,665 195,038,767,599 186,439,567,488 자본과부채총계 250,367,944,759 234,459,790,058 241,037,371,428 손익계산서 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,918,976,584 138,133,438,176 46,357,197,551 138,497,911,690 186,013,844,609 181,800,360,175 재화의 판매로 인한 매출액 43,907,021,552 132,492,782,238 44,638,188,363 133,136,235,042 178,948,055,036 175,095,317,310 용역의 제공으로 인한 매출액 2,011,955,032 5,640,655,938 1,719,009,188 5,361,676,648 7,065,789,573 6,705,042,865 매출원가 37,838,985,188 113,002,158,325 40,111,038,718 120,071,605,292 160,822,443,489 159,187,683,450 재화의 판매로 인한 매출원가 36,806,339,823 110,373,450,422 39,211,321,871 117,750,968,968 157,688,794,669 155,898,872,776 용역의 제공으로 인한 매출원가 1,032,645,365 2,628,707,903 899,716,847 2,320,636,324 3,133,648,820 3,288,810,674 매출총이익 8,079,991,396 25,131,279,851 6,246,158,833 18,426,306,398 25,191,401,120 22,612,676,725 판매비와관리비 3,224,420,954 9,549,640,675 3,211,637,845 8,475,566,810 11,665,355,173 10,930,419,578 급여 898,461,076 2,438,971,696 858,011,059 2,399,971,137 3,409,815,011 3,506,543,774 퇴직급여 76,304,586 216,396,073 69,500,710 206,236,981 283,151,600 242,284,335 복리후생비 138,453,108 394,336,656 128,722,012 401,271,696 523,000,869 392,873,686 보험료 1,258,103 2,711,004 1,018,208 1,990,110 5,069,822 3,910,810 감가상각비 216,709,131 602,810,711 174,485,207 500,557,131 671,910,354 595,806,635 지급수수료 430,960,144 1,367,815,834 535,217,376 1,057,234,902 1,521,949,988 1,108,027,941 교육훈련비 1,598,273 8,403,126 5,336,209 17,693,315 18,633,315 19,054,460 차량유지비 14,034,583 43,691,668 20,872,767 51,259,958 75,449,134 79,095,367 도서인쇄비 4,098,999 13,364,979 2,558,400 12,143,300 25,348,140 27,918,729 업무추진비 33,146,709 80,575,966 33,075,328 96,958,777 117,924,313 152,804,258 통신비 12,255,481 41,829,503 12,506,821 38,749,362 51,660,597 45,374,631 운반보관비 962,389,200 2,801,063,432 848,671,853 2,427,693,710 3,331,198,421 3,010,905,396 판매부대비 158,704,744 494,377,961 239,375,014 661,361,346 871,322,652 913,156,696 협회비 54,674,237 133,744,791 43,302,389 121,710,705 159,757,643 162,456,752 잡비 9,746,654 16,936,054 9,034,200 27,489,200 34,259,200 22,762,060 세금과공과 77,339,978 406,754,960 57,623,131 79,857,530 100,983,155 114,342,882 소모품비 28,158,518 80,077,384 21,916,899 71,517,755 92,891,723 74,811,148 수도광열비 21,527,060 48,888,976 12,741,272 39,308,292 51,468,528 51,037,970 수선유지비 46,627,154 276,585,654 114,752,519 218,972,381 241,537,638 341,319,436 경상개발비 17,757,598 24,693,898 6,699,200 6,699,200 8,431,200 여비교통비 20,215,618 55,610,349 16,217,271 36,890,022 69,591,870 65,932,612 영업이익(손실) 4,855,570,442 15,581,639,176 3,034,520,988 9,950,739,588 13,526,045,947 11,682,257,147 기타이익 61,608,701 14,957,322,950 256,910,626 322,226,836 485,180,340 2,096,087,306 투자부동산처분이익 14,862,924,886 매도가능증권처분이익 99,086,556 유형자산처분이익 57,512,726 57,993,437 30,968,763 61,357,903 61,357,903 36,049,005 무형자산처분이익 429,091 재고자산처분이익 567,557 4,923,284 170,942,625 178,372,844 180,666,960 39,344,640 무형자산손상환입 2,000,000 20,000,000 80,000,000 잡이익 1,528,418 11,481,343 54,999,238 82,496,089 243,155,477 1,841,178,014 기타손실 263,373,532 366,333,732 93,338,310 480,159,405 843,039,897 1,409,143,316 유형자산처분손실 155,000 315,000 15,177,654 16,277,795 16,313,795 138,000 재고자산처분손실 53,854,345 재고자산폐기손실 232,400,150 232,400,150 11,206,106 83,838,716 83,838,716 273,754,242 무형자산처분손실 70,000,000 351,818,182 351,818,182 무형자산손상차손 28,927,819 68,927,819 (8,000,000) 14,000,000 373,945,274 34,000,000 기부금 1,890,000 8,670,000 1,890,000 9,670,000 12,560,000 12,260,000 잡손실 563 2,166,418 3,064,550 4,554,712 4,563,930 1,088,991,074 금융수익 15,441,558 899,112,530 838,062,817 2,045,010,216 927,364,467 1,018,015,100 이자수익 94,971,936 200,148,212 51,246,563 191,653,332 213,249,730 198,758,892 배당금수익 562,090,950 419,608,350 419,608,350 172,727,100 통화선도평가이익 (5,581,029) 729,027,233 1,265,133,689 94,601,911 504,653,169 외화환산이익 (98,701,455) 20,089,466 (10,318,999) 30,156,910 59,071,673 외환차익 24,752,106 116,783,902 68,108,020 168,614,845 169,747,566 82,804,266 금융비용 (10,585,894) 410,627,710 815,031,596 1,980,268,174 965,690,776 1,517,556,175 이자비용 10,987,326 107,277,841 83,277,888 280,028,845 325,087,562 302,216,169 통화선도평가손실 (190,955,558) 20,229,815 (41,818,213) 33,623,765 134,877,070 외화환산손실 (5,201,778) 423,222 561,725,565 1,431,593,060 140,594,789 913,593,494 외환차손 174,584,116 282,696,832 211,846,356 268,646,269 466,384,660 166,869,442 법인세비용차감전순이익(손실) 4,679,833,063 30,661,113,214 3,221,124,525 9,857,549,061 13,129,860,081 11,869,660,062 법인세비용 1,033,636,897 8,614,227,640 709,377,634 2,137,720,693 2,808,699,779 2,565,186,639 계속영업이익(손실) 3,646,196,166 22,046,885,574 2,511,746,891 7,719,828,368 10,321,160,302 9,304,473,423 당기순이익(손실) 3,646,196,166 22,046,885,574 2,511,746,891 7,719,828,368 10,321,160,302 9,304,473,423 주당이익 기본주당이익(손실) 177 1,071 122 375 501 452 희석주당이익(손실) 1,771,071 122 375 501 452 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 3,646,196,166 22,046,885,574 2,511,746,891 7,719,828,368 10,321,160,302 9,304,473,423 기타포괄손익 (99,066,119) (111,024,858) (63,268,488) (42,382,943) (692,930,541) (133,839,266) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (44,708,820) (10,397,400) (45,228,690) 10,397,400 (13,516,620) 44,715,414 매도가능금융자산 (44,708,820) (10,397,400) (45,228,690) 10,397,400 (13,516,620) 44,715,414 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (54,357,299) (100,627,458) (18,039,798) (52,780,343) (679,413,921) (178,554,680) 보험수리적손익 (54,357,299) (100,627,458) (18,039,798) (52,780,343) (679,413,921) (178,554,680) 총포괄손익 3,547,130,047 21,935,860,716 2,448,478,403 7,677,445,425 9,628,229,761 9,170,634,157 자본변동표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 임의적립금 이익준비금 미처분이익잉여금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 1,950,000,000 152,088,693,605 208,604,652 187,146,606 (4,996,762,454) 177,268,933,331 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,304,473,423 9,304,473,423 보험수리적손익 (178,554,680) (178,554,680) 기타포괄손익 44,715,414 44,715,414 총포괄손익 9,125,918,743 44,715,414 9,170,634,157 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 9,125,918,743 44,715,414 9,170,634,157 2014.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 1,950,000,000 161,214,612,348 208,604,652 231,862,020 (4,996,762,454) 186,439,567,488 2015.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 1,950,000,000 161,214,612,348 208,604,652 231,862,020 (4,996,762,454) 186,439,567,488 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,321,160,302 10,321,160,302 보험수리적손익 (679,413,921) (679,413,921) 기타포괄손익 (13,516,620) (13,516,620) 총포괄손익 9,641,746,381 (13,516,620) 9,628,229,761 배당금지급 110,000,000 (1,139,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 110,000,000 8,502,716,731 (13,516,620) 8,599,200,111 2015.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 2,060,000,000 169,717,329,079 208,604,652 218,345,400 (4,996,762,454) 195,038,767,599 2015.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 1,950,000,000 161,214,612,348 208,604,652 231,862,020 (4,996,762,454) 186,439,567,488 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,719,828,368 7,719,828,368 보험수리적손익 (52,780,343) (52,780,343) 기타포괄손익 10,397,400 10,397,400 총포괄손익 7,667,048,025 10,397,400 7,677,445,425 배당금지급 110,000,000 (1,139,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 110,000,000 6,528,018,375 10,397,400 6,648,415,775 2015.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 2,060,000,000 167,742,630,723 208,604,652 242,259,420 (4,996,762,454) 193,087,983,263 2016.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 2,060,000,000 169,717,329,079 208,604,652 218,345,400 (4,996,762,454) 195,038,767,599 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 22,046,885,574 22,046,885,574 보험수리적손익 (100,627,458) (100,627,458) 기타포괄손익 (10,397,400) (10,397,400) 총포괄손익 21,946,258,116 (10,397,400) 21,935,860,716 배당금지급 110,000,000 (1,139,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 110,000,000 20,807,228,466 (10,397,400) 20,906,831,066 2016.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,714,828,806 8,313,542,116 2,170,000,000 190,524,557,545 208,604,652 207,948,000 (4,996,762,454) 215,945,598,665 현금흐름표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 35,095,228,810 19,025,977,737 28,369,543,181 9,331,237,012 당기순이익(손실) 22,046,885,574 7,719,828,368 10,321,160,302 9,304,473,423 당기순이익조정을 위한 가감 16,758,379,009 14,326,387,344 21,155,762,504 1,432,136,967 법인세비용 8,614,227,640 2,137,720,693 2,808,699,779 2,565,186,639 퇴직급여 946,358,598 1,197,969,146 1,221,514,716 1,063,581,439 감가상각비 7,282,039,205 4,998,355,158 6,735,250,532 6,319,512,734 무형자산손상차손 68,927,819 14,000,000 373,945,274 34,000,000 재고자산폐기손실 232,400,150 83,838,716 83,838,716 273,754,242 재고자산처분손실 53,854,345 재고자산평가손실 25,553,144 178,453,641 207,261,753 212,879,493 통화선도평가손실 20,229,815 41,818,213 33,623,765 134,877,070 무형자산처분손실 351,818,182 351,818,182 외화환산손실 423,222 1,431,593,060 140,594,789 913,593,494 유형자산처분손실 315,000 16,277,795 16,313,795 138,000 이자비용 107,277,841 280,028,845 325,087,562 302,216,169 매도가능증권 처분이익 (20,000,000) (99,086,556) 무형자산손상환입 (14,862,924,886) (80,000,000) 무형자산처분이익 (429,091) 투자부동산처분이익 외화환산이익 (20,089,466) (30,156,910) (59,071,673) 유형자산처분이익 (57,993,437) (61,357,903) (61,357,903) (36,049,005) 통화선도평가이익 (1,265,133,689) (94,601,911) (504,653,169) 재고자산처분이익 (4,923,284) (178,372,844) (180,666,960) (39,344,640) 재고자산평가손실환입 (126,139,882) (390,163,678) (454,445,437) (171,547,499) 이자수익 (200,148,212) (191,653,332) (213,249,730) (198,758,892) 단기매출채권의 감소(증가) 3,161,393,442 7,796,639,160 7,105,939,458 (6,481,252,402) 단기미수금의 감소(증가) 80,832,943 (47,932,595) (150,503,631) (23,560,952) 선급금의 감소(증가) (82,133,611) (35,027,625) (17,638,180) (628,102,344) 선급비용의 감소(증가) (139,167,215) (37,002,083) 4,269,467 14,015,066 단기보증금의 감소(증가) (170,000,000) (200,000,000) 통화선도자산의 감소(증가) 94,601,911 (760,480,520) 410,051,258 (504,653,169) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (963,961,621) (905,847,662) 88,860,826 재고자산의 감소(증가) 11,786,117,365 985,217,165 1,680,808,393 (3,788,470,016) 보증금의 감소(증가) 834,485,000 단기매입채무의 증가(감소) 603,642,309 (746,086,729) 276,355,550 2,867,698,235 단기미지급비용의 증가(감소) (49,774,450) (24,363,094) 75,726,230 (1,305,911,657) 단기예수금의 증가(감소) (712,965,395) (415,595,037) 277,001,428 460,229,497 단기선수금의 증가(감소) (616,901,624) (117,136,679) 2,025,209,098 (175,137,354) 미지급금의 증가(감소) 950,625,444 (465,330,313) 107,857,058 1,283,670,159 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 888,623,014 312,849,137 (813,906,218) (966,586,917) 통화선도부채의 증가(감소) (33,623,765) 1,088,438,406 (40,275,159) 130,419,550 퇴직금의 지급 (1,102,802,350) (777,146,190) (848,602,260) (169,880,310) 이자수취 178,262,841 191,667,579 211,296,099 201,300,188 이자지급 (128,765,961) (241,994,215) (360,648,309) (346,455,694) 법인세납부(환급) (3,759,532,653) (2,969,911,339) (2,958,027,415) (1,260,217,872) 투자활동현금흐름 (33,946,731) (9,697,120,195) (13,755,792,505) (6,261,071,519) 보증금의 감소 22,500,000 건물의 처분 2,823,248 기계장치의 처분 51,342,860 51,342,860 10,653,641 차량운반구의 처분 81,090,909 기타유형자산의 처분 10,026,043 10,026,043 28,921,080 투자부동산의 처분 21,200,000,000 무형자산의 처분 848,181,818 848,181,818 22,715,591 매도가능금융자산의 처분 233,061,786 보증금의 증가 건물의 취득 (9,148,860) (52,098,900) 구축물의 취득 (24,826,810) (43,531,090) (76,132,090) (99,260,340) 기계장치의 취득 (22,300,000) (79,155,240) (31,462,872) (382,952,650) 차량운반구의 취득 (247,578,363) (59,333,270) (60,983,270) 건설중인자산의 취득 (12,951,627,790) (9,208,448,287) (12,489,498,937) (5,107,730,005) 기타유형자산의 취득 (155,544,546) (404,077,755) (511,110,083) (172,821,000) 투자부동산의 취득 (2,362,197,650) 무형자산의 취득 (1,024,767,819) (812,125,274) (812,125,274) 매도가능금융자산의 취득 (231,931,800) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,519,869,050) (400,000,000) (816,159,622) 재무활동현금흐름 (12,641,499,244) (12,088,768,789) (19,026,864,465) (5,209,854,891) 단기차입금의 증가 6,880,454,803 35,349,173,782 43,227,711,360 45,969,998,821 단기차입금의 상환 (17,357,596,397) (45,260,662,921) (59,694,546,175) (49,648,853,712) 유동성장기부채의 상환 (1,148,250,000) (1,148,250,000) (1,531,000,000) (1,531,000,000) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임차보증금의 증가 200,000,000 임차보증금의 상환 (187,078,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 22,419,782,835 (2,759,911,247) (4,413,113,789) (2,139,689,398) 기초현금및현금성자산 5,906,786,978 10,319,900,767 10,319,900,767 12,459,590,165 기말현금및현금성자산 28,326,569,813 7,559,989,520 5,906,786,978 10,319,900,767 5. 재무제표 주석 제33기 2016년 9월 30일 현재 제32기 2015년 9월 30일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점 및 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.74% 의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 기업회계기준서 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 50,174,657 54,773,358 BBB사 29,842,193 30,902,938 CCC사 28,655,326 25,226,697 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 3,900 - 기업자유예금등 1,869,906 1,793,150 RP 26,452,764 4,113,637 합계 28,326,570 5,906,787 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2 ) 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,500 14,500 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 39,142,718 - 39,142,718 42,304,528 - 42,304,528 단기미수금 347,049 (142,257) 204,792 427,882 (142,257) 285,625 미수수익 23,853 - 23,853 1,968 - 1,968 금융자산 소계 39,513,620 (142,257) 39,371,363 42,734,378 (142,257) 42,592,121 비금융자산: 선급금 727,874 - 727,874 645,741 - 645,741 선급비용 249,225 - 249,225 110,057 - 110,057 비금융자산소계 977,099 - 977,099 755,798 - 755,798 매출채권 및 기타채권 계 40,490,718 (142,257) 40,348,461 43,490,176 (142,257) 43,347,919 (2) 당분기과 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 손상차손 - - 손상차손환입 - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 40,348,461 43,337,721 3개월~6개월 - 10,198 6개월 초과 142,257 142,257 합계 40,490,718 43,490,176 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 367,210 - 367,210 213,978 - 213,978 제 품 7,224,706 (17,973) 7,206,732 8,009,373 (118,560) 7,890,813 재 공 품 381,402 - 381,402 431,742 - 431,742 원 재 료 4,903,209 - 4,903,209 5,095,453 - 5,095,453 저 장 품 641,693 - 641,693 727,030 - 727,030 미 착 품 6,032,223 - 6,032,223 17,140,315 - 17,140,315 합 계 19,550,442 (17,973) 19,532,469 31,617,891 (118,560) 31,499,331 8 . 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 유동자산 통화선도자산 - 94,602 비유동자산 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 14,500 매도가능금융자산 3,738,148 3,751,478 보증금 187,078 200,000 소계 3,927,726 3,965,978 합계 3,927,726 4,060,580 상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(2) 매도가능금융자산 ① 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,751,478 3,536,876 취득 - 231,931 대체 - - 처분 - 매도가능금융자산평가손익 (13,330) (17,329) 기말금액 3,738,148 3,751,478 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 3,738,148 3,751,478 ② 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 333,250 - 346,580 시장성 없는 지분증권 - 3,404,898 - 3,404,898 계 - 3,738,148 - 3,751,478 ③ 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 333,250 333,250 66,650 346,580 346,580 소계 66,650 333,250 333,250 66,650 346,580 346,580 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 144,000 144,000 - 144,000 서안주정㈜ 10.06% 797,267 797,267 797,266 - 797,266 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 662,375 662,375 - 662,375 ㈜울산방송 1.50% 450,000 450,000 450,000 - 450,000 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 1,351,256 1,351,257 - 1,351,257 소계 3,404,898 - 3,404,898 3,404,898 - 3,404,898 합계 3,471,548 333,250 3,738,148 3,471,548 346,580 3,751,478 상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 279,930 297,259 평가감액 (13,330) (17,329) 기말잔액 266,600 279,930 자본에 가감되는 법인세효과 (58,652) (61,585) 계 207,948 218,345 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (10,397)천원과 (13,517) 천원 입니다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 매도가능증권은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,558,902 - 5,558,902 건물 16,781,173 (9,133,197) 7,647,977 구축물 11,973,733 (6,862,191) 5,111,541 기계장치 60,579,330 (49,537,474) 11,041,856 차량운반구 1,109,891 (782,197) 327,694 기타의유형자산 6,203,947 (4,625,255) 1,578,693 건설중인자산 3,516,509 - 3,516,509 합계 105,723,485 (70,940,313) 34,783,172 당사는 한국산업은행의 에너지이용합리화자금 차입금의 지급보증과 관련하여 상개동의 토지와 건물 일부의 유형자산에 3,000백만원 및 USD 6,240,000의 근저당권이 설정되어 있습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,558,902 - 5,558,902 건물 16,087,705 (8,524,169) 7,563,536 구축물 11,674,317 (6,415,232) 5,259,085 기계장치 62,251,634 (48,849,154) 13,402,480 차량운반구 1,232,817 (1,020,070) 212,747 기타의유형자산 5,820,537 (4,313,134) 1,507,403 건설중인자산 5,731,244 - 5,731,244 합계 108,357,156 (69,121,759) 39,235,397 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 5,558,902 - - - - 5,558,902 건물 7,563,536 9,149 696,391 (2,346) (618,753) 7,647,977 구축물 5,259,085 24,827 274,589 - (446,959) 5,111,541 기계장치 13,402,479 22,300 1,116,992 (141) (3,499,774) 11,041,856 차량 운반구 212,747 247,578 - (23,578) (109,053) 327,694 기타의유형자산 1,507,403 155,545 376,129 (171) (460,212) 1,578,693 건설중인자산 5,731,244 12,951,628 (15,166,363) - - 3,516,509 합계 39,235,396 13,411,026 (12,702,263) (26,236) (5,134,752) 34,783,172 (*1)건설중인자산 대체중 12,702,263천원은 투자부동산으로 대체 되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 4,444,013 - 1,114,889 - - 5,558,902 건물 7,032,506 52,100 1,252,183 (1,030) (772,223) 7,563,536 구축물 4,470,304 76,132 1,310,770 (11,034) (587,087) 5,259,085 기계장치 13,201,146 31,463 4,710,561 (4,183) (4,536,507) 13,402,480 차량 운반구 326,773 60,983 - - (175,009) 212,747 기타의유형자산 1,088,256 511,111 405,169 (77) (497,056) 1,507,403 건설중인자산 2,035,317 12,489,499 (8,793,572) - - 5,731,244 합계 32,598,315 13,221,288 - (16,324) (6,567,882) 39,235,397 (3) 감가상각비 중 매출원가에 4,606,393 천원(전기 5,923,269 천원), 판매비와관리비에 528,359 천원(전기 644,613 천원)이 포함되어 있습니다 . (4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의부보금액은 151,706,498 천 원 (전기말 151,165,254 천원) 입니다 . 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 22,210,666 1,977,332 4,890,396 - 19,297,602 건물 2,442,909 11,180,428 1,446,679 (240,587) 11,936,071 계 24,653,575 13,157,760 6,337,075 (240,587) 31,233,672 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 22,210,666 - - - 22,210,666 건물 2,610,279 - - (167,370) 2,442,909 계 24,820,945 - - (167,370) 24,653,575 (2) 감가상각비 중 매출원가에 240,587천원(전기 167,369 천원)이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(주1) 19,297,602 22,210,666 건물(주1) 11,936,071 2,442,909 주1)토지 및 건물은 용인시 공세동등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산 처분이익 14,862,925 - 임대수익 2,859,212 2,574,533 운영/유지보수비용 935,475 770,872 11. 무형자산당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 회원권 회원권 기초금액 2,624,526 3,386,346 증가액(취득) 1,024,768 812,125 감소액(처분) - (1,200,000) 손상차손환입/손상차손 (주1) (48,928) (373,945) 기말금액 3,600,366 2,624,526 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 관계기업및공동기업투자지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업및공동기업투자지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.08% 38,017,092 33,497,223 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 3,800,000 3,800,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 20.00% 16,995 16,995 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 10,234 10,234 합계 87,651,546 83,131,677 (*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 관계기업및공동기업투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ①당분기 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 55,602,555 11,825,264 3,662,439 688,822 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 230,510,080 65,356,146 245,232,077 22,411,983 (주)진솔원 관계기업 9,568,287 1,206 0 49,865 (주)팸테크놀로지 공동기업 38,511,470 38,517,933 24,911,136 608,087 (주)와이즈켐 공동기업 4,920,185 2,434,035 4,114,397 662,932 ②전기 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 58,919,462 12,813,949 4,834,000 2,377,388 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 223,703,028 78,009,106 311,850,325 30,121,131 (주)진솔원 관계기업 9,526,187 2,989 - 64,844 (주)팸테크놀로지 공동기업 37,696,724 38,311,274 21,534,140 (226,952) (주)와이즈켐 공동기업 4,522,036 2,915,220 4,731,031 1,220,041 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업및공동기업투자지분의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 43,777,290 45,807,225 32,066,581 46,105,513 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 31,508,699 41,459,159 38,017,092 33,497,223 33,993,304 33,497,223 (주)진솔원 40.00% 3,800,000 3,826,832 3,800,000 3,800,000 3,809,279 3,800,000 (주)팸테크놀로지 20.00% 1,000,000 0 16,995 1,000,000 - 16,995 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 1,139,486 10,234 1,925,000 736,457 10,234 (주)팸테크놀로지과 (주)와이즈켐은 전기이전에 손상차손을 반영하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,454,417 주당시장가격(원) 23,500 18,750 공정가치 87,030,300 64,770,319 (4) 보고기간종료일 현재 손실누적으로 투자계정의 잔액이 영"0"이 되어 지분법 적용을 중지한 공동기업의 미인식 지분변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 미인식 지분변동 당분기말 전기말 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,420 122,910 13.기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동비금융자산: 부가가치세대급금 963,962 - 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 14,508,053 13,904,469 단기미지급금 3,512,315 2,561,689 미지급비용 222,254 293,516 소계 18,242,622 16,759,674 비유동금융부채 장기임대보증금 1,100,985 266,500 소계 1,100,985 266,500 금융부채 계 19,343,607 17,026,174 비금융부채 선수금 1,735,670 2,352,572 예수금 105,777 818,743 비금융부채 계 1,841,447 3,171,315 합 계 21,185,053 20,197,489 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품당사는 하나은행, 신한은행 및 외환은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (1)당분기 (원화단위:천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매도금액 매입금액 씨티은행 선물환매입 파생상품자산 2016-10-17 USD 377,351.53 1,149.91 413,690 433,920 (2)전기 (원화단위:천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매도금액 매입금액 신한은행 선물환매입 파생상품자산 2016-04-05 USD 2,347,544 1,144.60 2,751,321 2,686,999 파생상품부채 2016-06-15 USD 132,518 1,179.70 155,311 156,331 씨티은행 선물환매입 파생상품부채 2016-02-23 USD 1,869,862 1,183.70 2,191,478 2,213,356 파생상품자산 2016-05-27 USD 2,885,978 1,164.30 3,382,367 3,360,145 파생상품부채 2016-02-23 USD 796,751 1,183.70 933,793 943,115 하나은행 선물환매입 파생상품자산 2016-04-25 USD 367,908 1,150.10 431,188 423,130 파생상품부채 2016-06-30 USD 936,000 1,173.50 1,096,992 1,098,396 16. 차입금당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 연이자율 금액 당분기말 전기말 BANKER'S USANCE 하나은행 1.0%~1.3% - 1,525,953 신한은행 1.3%~2.7% - 2,888,503 씨티은행 0.9%~1.3% 411,113 6,493,823 합 계 411,113 10,908,279 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 비고 에너지이용합리화자금 한국산업은행 2017-03-15 1.75% 497,500 1,243,750 3년거치 5년분할상환 2018-03-15 1.50% 804,000 1,206,000 3년거치 5년분할상환 합 계 1,301,500 2,449,750 유동성대체 (1,033,500) (1,531,000) 잔 액 268,000 918,750 당사는 한국산업은행으로부터 상기 자금을 차입하여 스팀생성설비 등을 건설하였습니다. 상기 차입금은 매 분기별 이자를 지급하고 원금은 최초 대출일로부터 3년거치 5년 균등상환할 예정입니다. 당기말 현재 상기 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 당사의 유형자산에 3,000백만원 및 USD 6,240,000의 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당기초 당분기말 에너지이용합리화자금 한국산업은행 995,000 497,500 536,000 536,000 계 1,531,000 1,033,500 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 한국산업은행 497,500 497,500 - 한국산업은행 804,000 536,000 268,000 계 1,301,500 1,033,500 268,000 (5) 회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,362,431 11,619,512 12,389,865 사외적립자산의 공정가치 (9,357,099) (9,106,966) (10,233,722) 퇴직급여부채 금액 3,005,332 2,512,546 2,156,143 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초 12,389,865 11,145,909 11,145,909 당기근무원가 710,374 665,379 859,196 이자원가 275,686 282,790 377,053 계열사로부터 전입 89,308 - - 보험수리적손익 - - 856,309 퇴직급여지급액 (1,102,802) (474,566) (848,602) 기말 12,362,431 11,619,512 12,389,865 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,233,722 9,419,816 9,419,816 사외적립자산의 기대수익 225,556 236,185 314,914 보험수리적손익 (129,010) (67,667) (126,626) 운용관리수수료 - (27,977) 사외적립자산 납입액 - 1,400,000 퇴직급여지급액 (1,062,478) (481,368) (858,296) 계열사로부터 전입 89,308 - 111,891 기말금액 9,357,099 9,106,966 10,233,722 (4) 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 710,374 665,379 859,196 이자원가 275,686 282,790 377,053 사외적립자산의 기대수익 (225,556) (236,185) (314,914) 운용관리수수료 - - 27,977 계 760,504 711,984 949,312 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 216,396 206,237 283,152 제조원가 519,692 484,981 639,026 용역원가 24,416 20,766 27,134 계 760,504 711,984 949,312 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 주가지수연계수익증권 - 900,036 905,802 정기예금 9,266,528 8,097,426 9,232,631 예금등 90,571 109,504 95,289 계 9,357,099 9,106,966 10,233,722 (6) 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.71% 4.79% 4.71% 할인율 3.10% 3.60% 3.10% 사외적립자산의 기대수익률 3.10% 3.60% 3.10% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 8,723,226 1,836,242 기간손익에 대한 당기법인세부담액 7,242,933 1,836,268 당기에 인식한 조정사항 1,480,293 (26) 이연법인세 (108,998) 301,478 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (140,313) 289,524 자본에 직접 반영된 법인세비용 31,315 11,954 법인세비용 8,614,228 2,137,720 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ①당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 (13,330) 2,933 (10,397) 보험수리적손익 (129,010) 28,382 (100,627) 합계 (142,340) 31,315 (111,025) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 13,330 (2,933) 10,397 보험수리적손익 (67,667) 14,887 (52,780) 합계 (54,337) 11,954 (42,383) (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 30,661,113 9,857,549 적용세율에 따른 법인세 7,073,489 2,146,660 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 47,232 (14,270) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 1,480,293 (26) ―기타 13,213 5,356 법인세비용 8,614,228 2,137,720 유효세율 28.1% 21.7% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당분기증감 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 687,962 (69,989) 617,973 135,954 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) 0 (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (1,968) (21,885) (23,853) (5,248) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 118,560 (100,587) 17,973 3,954 퇴직급여 0 767,989 767,989 168,958 토지등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 564,019 48,928 612,946 134,848 매도가능증권평가이익 (279,930) 13,330 (266,600) (58,652) 합계 (11,182,208) 637,786 (10,544,422) (2,319,773) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당분기증감 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 763,987 (57,895) 706,092 155,340 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) - (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (14) 14 - - 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 365,744 (211,710) 154,034 33,887 퇴직급여 - 327,080 327,080 71,958 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 1,564,252 (1,360,179) 204,073 44,896 매도가능증권평가이익 (297,259) (13,330) (310,589) (68,330) 합계 (9,874,141) (1,316,020) (11,190,161) (2,461,836) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (2,349,776) (2,527,020) (2,517,033) 유동성 30,003 65,184 56,947 계 (2,319,773) (2,461,836) (2,460,086) 19. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자 본 금 10,802,880 10,802,880 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 합계 19,517,709 19,517,709 (2) 이익잉여금과 배당금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 2,170,000 2,060,000 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 190,524,558 169,717,329 합 계 201,008,100 180,090,871 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 180,090,871 171,478,154 보험수리적손익 (100,627) (679,413) 당기순이익 22,046,886 10,321,160 배당금 지급(*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 201,008,100 180,090,871 (*1)이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 ①발행주식수 21,605,760주 ②배당받을주식수 20,580,593주 ③배당률 10.00% ④1주당 배당금 50 ⑤배당한금액(②×④) 1,029,029,650 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.72% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 9.97% ⑧결산일종가 6,970 ⑨당기순이익 10,321,160,302 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 208,605 208,605 기타포괄손익누계액 207,948 218,345 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (4,580,210) (4,569,812) - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 207,948 218,345 20. 영업이익(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 119,967,678 123,249,557 상품매출액 12,525,104 9,886,678 기타매출액 5,640,656 5,361,677 합계 138,133,438 138,497,912 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 99,820,813 109,482,581 기초제품재고액 8,009,373 9,371,701 당기제조원가 99,119,120 113,687,969 재고자산평가손실(환입) (100,587) (211,710) 재고자산감모손실 17,613 37,051 기말제품재고액 (7,224,706) (13,402,430) (2)상품매출원가 10,552,638 8,268,388 기초상품재고액 213,978 280,197 당기상품매입액 10,705,869 8,334,519 기말상품재고액 (367,210) (346,328) (3) 기타매출원가 2,628,708 2,320,636 합계 113,002,158 120,071,605 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,438,972 2,399,971 퇴직급여 216,396 206,237 복리후생비 394,337 401,272 교육훈련비 8,403 17,693 여비교통비 55,610 36,890 통신비 41,830 38,749 수도광열비 48,889 39,308 세금과공과 406,755 79,858 감가상각비 602,811 500,557 수선유지비 276,586 218,972 보험료 2,711 1,990 업무추진비 80,576 96,959 운반보관비 2,801,063 2,427,694 경상연구개발비 24,694 6,699 지급수수료 1,367,816 1,057,235 도서인쇄비 13,365 12,143 소모품비 80,077 71,518 판매부대비 494,378 661,361 차량유지비 43,692 51,260 협회비 133,745 121,711 잡비 16,936 27,490 합계 9,549,641 8,475,567 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 11,966,862 678,973 원재료 및 상품매입액 79,795,114 100,015,417 감가상각 및 무형자산상각 5,375,339 4,998,355 종업원급여 8,596,362 8,463,282 수도광열비 7,763,972 6,390,214 소모품비 등 262,767 246,360 수선유지비 1,862,401 1,926,201 운반비 2,801,063 2,427,694 판매부대비 494,378 661,361 지급수수료 2,089,831 1,588,795 기타비용 1,543,708 1,150,520 합계 122,551,799 128,547,172 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,619,697 6,515,272 퇴직급여원가 760,504 711,984 복리후생비 1,216,162 1,236,026 합계 8,596,362 8,463,282 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 14,862,925 - 유형자산처분이익 57,993 61,358 재고자산처분이익 4,923 178,373 무형자산손상환입 20,000 - 잡이익 11,481 82,496 합 계 14,957,323 322,227 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 315 16,278 재고자산처분손실 53,854 - 재고자산폐기손실 232,400 83,839 무형자산처분손실 - 351,818 무형자산손상차손 68,928 14,000 기부금 8,670 9,670 잡손실 2,166 4,554 합계 366,334 480,159 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 200,148 191,653 배당금수익 562,091 419,608 통화선도평가이익 - 1,265,134 외화환산이익 20,089 - 외환차익 116,784 168,615 합 계 899,113 2,045,010 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 107,278 280,029 통화선도평가손실 20,230 - 외화환산손실 423 1,431,593 외환차손 282,697 268,646 합 계 410,628 1,980,268 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 28,326,570 - 28,326,570 28,326,570 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 3,738,148 3,738,148 3,738,148 매출채권 - 39,142,718 - 39,142,718 39,142,718 단기미수금 - 204,792 - 204,792 204,792 미수수익 - 23,853 - 23,853 23,853 통화선도자산 - - - - - 임차보증금 - 187,078 - 187,078 187,078 계 - 67,887,510 3,738,148 71,625,659 71,625,659 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 14,508,053 14,508,053 미지급금 - 3,512,315 3,512,315 미지급비용 - 222,254 222,254 차입금 - 1,712,613 1,712,613 통화선도부채 20,230 - 20,230 장기임대보증금 - 1,100,985 1,100,985 합 계 20,230 21,056,219 21,076,449 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 5,906,787 - 5,906,787 5,906,787 장단기금융상품 - 14,500 - 14,500 14,500 장단기매도가능증권 - - 3,751,478 3,751,478 3,751,478 매출채권 - 42,304,528 - 42,304,528 42,304,528 단기미수금 - 285,625 - 285,625 285,625 미수수익 - 1,968 - 1,968 1,968 통화선도자산 94,602 - - 94,602 94,602 임차보증금 - 200,000 - - 200,000 합 계 94,602 48,713,408 3,751,478 52,359,488 52,559,488 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 13,904,469 13,904,469 미지급금 - 2,561,689 2,561,689 미지급비용 - 293,516 293,516 차입금 - 13,358,029 13,358,029 통화선도부채 33,624 - 33,624 장기임대보증금 - 266,500 266,500 합 계 33,624 30,384,203 30,417,827 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 200,148 - - 200,148 배당수익 - 562,091 - - 562,091 외환차익 - - - 116,784 116,784 외화환산이익 - - - 20,089 20,089 외환차손 - - - (282,697) (282,697) 외화환산손실 - - - (423) (423) 이자비용 - - - (107,278) (107,278) 통화선도평가이익 - - - - - 통화선도평가손실 - - (211,185) - (20,230) 합계 - 762,239 (211,185) (253,525) 488,485 ②전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 191,653 - - 191,653 배당수익 - 419,608 - - 419,608 외환차익 - - - 168,615 168,615 외환차손 - - - (268,646) (268,646) 외화환산손실 - - - (1,431,593) (1,431,593) 이자비용 - - - (280,029) (280,029) 통화선도평가이익 1,265,134 - - - 1,265,134 합계 1,265,134 611,261 - (1,811,653) 64,742 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 333,250 - - 333,250 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 346,580 - - 346,580 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 22,046,886 7,719,828 기타포괄손익 (111,025) (42,383) -당기손익으로 재분류되는 항목 (10,397) 10,397 매도가능금융자산평가손실 (13,330) 13,330 법인세효과 2,933 (2,933) -당기손익으로 재분류되지않는 항목 (100,627) (52,780) 보험수리적손익 (129,010) (67,667) 법인세효과 28,382 14,887 포괄분기순이익 21,935,861 7,677,445 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당 순이익 1,071원 375원 기본주당 포괄순이익 1,066원 373원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 274/274 21,605,760 자사주신탁 (1,025,167) 274/274 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주신탁 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% 공동기업 (주)팸테크놀로지 20.00% 20.00% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 24.33% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 50,174,657 134,724 48,456,188 0 598,949 (주)이엔에프테크놀로지 28,655,326 862,600 416,967 0 430,429 공동기업 (주)팸테크놀로지 25,950 0 0 0 0 (주)와이즈켐 0 0 2,955,262 0 0 기타 (주)엘바텍 498,535 - 0 0 (주)알트라 0 9,401 - 0 0 합계 79,354,468 1,006,726 51,828,417 0 1,029,379 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 73,861,172 71,796 40,446,515 - 1,431,714 (주)이엔에프테크놀로지 33,992,754 230,609 622,306 - 281,739 공동기업 (주)팸테크놀로지 28,033 - - - - (주)와이즈켐 - 4,684 3,354,354 - - 기타 (주)엘바텍 819,582 - - - (주)알트라 - 21,803 - - - 합계 108,701,541 328,892 44,423,175 - 1,713,453 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 17,665,687 623 8,061,438 43,332 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 4,435,691 188,821 113,354 73,762 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 2,851 - - - - (주)와이즈켐 - - 549,918 - - 기타 ㈜엘바텍 134,481 - - - - ㈜알트라 - 2,004 - - - 합계 22,238,710 191,448 8,724,710 117,094 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 20,946,127 5,035 3,010,651 35,097 43,000 (주)이엔에프테크놀로지 4,003,574 6,556 104,930 33,101 153,500 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,353 - - - - (주)와이즈켐 - - 229,871 - - 기타 ㈜엘바텍 121,096 - - - - ㈜알트라 - 4,041 - - - 합계 25,072,149 15,632 3,345,452 68,198 196,500 (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 근속중 급여(*) 477,458 762,700 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 공동기업 (주)와이즈켐 우리은행 971,448 채무 상환시까지 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 34,422,346 39,421,022 자본 (B) 215,945,599 195,038,768 현금및현금성자산 (C) 28,326,570 5,906,786 차입금 (D) 1,712,613 13,358,029 부채비율 (A/B) 16% 20% 순차입금비율 (D-C)/B -12% 4% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 2,060,000 22,382 4,788,677 5,671,189 4,416,000 42,923 단기차입금 375,000 411,113 - - 9,307,405 10,908,279 - - 합계 375,000 411,113 2,060,000 22,382 14,096,082 16,579,468 4,416,000 42,923 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 41,111 (41,111) 1,657,947 (1,657,947) JPY 2,238 (2,238) 4,292 (4,292) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 411,113 - 0 411,113 장기차입금 - 268,000 0 268,000 유동성장기차입금 1,033,500 - 0 1,033,500 매입채무 14,508,053 - 0 14,508,053 미지급금 3,512,315 - 0 3,512,315 미지급비용 222,254 - 0 222,254 통화선도부채 20,230 - 0 20,230 장기임대보증금 - 1,100,985 0 1,100,985 합 계 19,707,464 1,368,985 0 21,076,449 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 당분기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 28,326,570 5,906,787 장기금융상품 2,500 14,500 매도가능증권 3,738,148 3,751,478 통화선도자산 0 94,602 매출채권 39,142,718 42,304,528 단기미수금 204,792 285,625 미수수익 23,853 1,968 임차보증금 187,078 200,000 금융자산 합계 71,625,659 52,559,488 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 39,142,718 42,294,330 3개월초과 6개월이하 - 10,198 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 39,142,718 42,304,528 ④ 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 268,000 918,750 유동성장기차입금 1,033,500 1,531,000 단기차입금 411,113 10,908,279 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 장기차입금 이자비용 1,005 (1,005) 4,594 (4,594) 유동성장기차입금 이자비용 3,876 (3,876) 7,655 (7,655) 단기차입금 이자비용 1,542 (1,542) 54,541 (54,541) 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - (2) 당분기말 현재 당사는 받을어음 할인과 관련하여 신한은행 등과 총 10,000백만원(전기: 10,000백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 22,046,886 7,719,828 분기순이익조정을 위한 가감 16,758,379 14,326,387 법인세비용 8,614,228 2,137,721 퇴직급여 946,359 1,197,969 감가상각비 7,282,039 4,998,355 무형자산손상차손 68,928 14,000 재고자산폐기손실 232,400 83,839 재고자산처분손실 53,854 - 재고자산평가손실 25,553 178,454 통화선도평가손실 20,230 41,818 무형자산처분손실 - 351,818 외화환산손실 423 1,431,593 유형자산처분손실 315 16,278 이자비용 107,278 280,029 무형자산손상환입 (20,000) - 외화환산이익 (20,089) - 투자부동산처분이익 (14,862,925) - 유형자산처분이익 (57,993) (61,358) 통화선도평가이익 - (1,265,134) 재고자산처분이익 (4,923) (178,373) 재고자산평가충당금환입 (126,140) (390,164) 이자수익 (200,148) (191,653) 단기매출채권의 감소(증가) 3,161,393 7,796,639 단기미수금의 감소(증가) 80,833 (47,933) 선급금의 감소(증가) (82,134) (35,028) 단기선급비용의 감소(증가) (139,167) (37,002) 임차보증금의 감소(증가) - (170,000) 통화선도자산의 감소(증가) 94,602 (760,481) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (963,962) (905,848) 재고자산의 감소(증가) 11,786,117 985,217 장기임대보증금의 증가(감소) 834,485 - 단기매입채무의 증가(감소) 603,642 (746,087) 단기미지급비용의 증가(감소) (49,774) (24,363) 단기예수금의 증가(감소) (712,965) (415,595) 단기선수금의 증가(감소) (616,902) (117,137) 미지급금의 증가(감소) 950,625 (465,330) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 888,623 312,849 통화선도부채의 증가(감소) (33,624) 1,088,438 퇴직금의 지급 (1,102,802) (777,146) 영업에서 창출된 현금 38,805,265 22,046,215 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 15,166,363 6,386,544 장기차입금의 유동성 대체 650,750 1,148,250