한국알콜 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 반기 : 2025년 6월 30일 현재
제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 한국알콜산업주식회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)퓨릿(주석1.1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 39.44%의 지분을 소유하고 있습니다.1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)퓨릿	국내	49.28	12월	유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	87,347,643	33,102,035	54,245,609	5,315,696	1,022,781	(3,489,780)

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	110,470,504	11,554,232	98,916,273	69,277,184	6,985,717	6,968,127

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	93,776,896	36,041,507	57,735,389	8,840,240	841,729	7,870,820

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	103,907,287	10,634,748	93,272,538	122,537,087	11,821,974	11,502,973

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당반기	전반기

한국	208,969,251	206,250,160

미국	5,315,696	4,572,461

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기	전반기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	208,969,251	208,969,251	13,623,109	206,250,160	206,250,160	13,366,136

기타부문	5,315,696	5,315,696	2,268,625	4,572,461	4,572,461	1,226,619

합 계	214,284,946	214,284,946	15,891,734	210,822,621	210,822,621	14,592,755

- 기타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당반기	전반기

감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익

제조부문	(6,588,926)	(4,340,534)	8,353,948	(5,972,216)	(4,270,806)	5,180,472

기타부문	(774,390)	(289,649)	-	(742,905)	(250,571)	-

합 계	(7,363,316)	(4,630,183)	8,353,948	(6,715,122)	(4,521,376)	5,180,472

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당반기	전반기

AAA사	55,137,364	69,551,913

BBB사	21,916,213	22,415,668

CCC사	58,867,956	52,135,144

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	10,800	-

기업자유예금 등	32,670,070	24,742,678

MMDA	-	1,279,760

RP	9,967,426	11,000,000

CMA	4,680,883	9,509,852

정기예금	-	7,000,000

합 계	47,329,180	53,532,290

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	74,314,360	(1,420,483)	72,893,877	75,059,654	(1,420,483)	73,639,171

단기미수금	1,360,580	(142,257)	1,218,323	911,211	(494,280)	416,931

미수수익	237,856	-	237,856	208,664	-	208,664

금융자산 소계	75,912,796	(1,562,740)	74,350,056	76,179,529	(1,914,763)	74,264,767

비금융자산:

선급급	1,954,357	(83,500)	1,870,857	801,982	(83,500)	718,482

선급비용	307,449	-	307,449	583,773	-	583,773

비금융자산 소계	2,261,806	(83,500)	2,178,306	1,385,756	(83,500)	1,302,256

매출채권 및 기타채권 계	78,174,602	(1,646,240)	76,528,362	77,565,285	(1,998,263)	75,567,022

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,420,483	494,280	83,500	1,429,768	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	-	(352,023)	-	(9,286)	352,023	-

기말금액	1,420,483	142,257	83,500	1,420,483	494,280	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 미만	74,340,325	74,536,076

3개월~6개월	-	60,055

6개월 초과	1,572,471	1,583,398

합 계	75,912,796	76,179,529

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	382	-	382	-	-	-

제품	15,260,493	(335,177)	14,925,316	17,433,491	(462,929)	16,970,562

원재료	14,434,383	(354,610)	14,079,773	11,849,935	(346,082)	11,503,853

저장품	485,931	-	485,931	461,318	-	461,318

미착품	14,150,921	-	14,150,921	11,127,362	-	11,127,362

합 계	44,332,110	(689,787)	43,642,323	40,872,107	(809,011)	40,063,096

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	42,640	4,850

임차보증금	154,000	157,200

단기금융상품	38,000,000	30,000,000

소 계	38,196,640	30,162,050

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

장기보증금자산	4,186	3,110

장기대여금	2,148,137	1,692,998

임차보증금	192,482	295,047

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,246,185	13,246,185

소 계	15,592,991	15,239,340

합 계	53,789,631	45,401,391

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,246,185	11,496,128

처분	-	(1,182,371)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	2,932,429

기말금액	13,246,185	13,246,185

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권	-	13,246,185	-	13,246,185

계	-	13,246,185	-	13,246,185

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 없는 지분증권 (*1)

(주)한주	2.55%	144,000	3,923,050	3,923,050	144,000	3,923,050	3,923,050

서안주정(주)	10.06%	797,267	3,796,960	3,796,960	797,267	3,796,960	3,796,960

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	1,419,784	1,419,784	662,375	1,419,784	1,419,784

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	2.62%	2,253,801	3,687,802	3,687,802	2,253,801	3,687,802	3,687,802

소계	4,307,443	13,246,185	13,246,185	4,307,443	13,246,185	13,246,185

합계	4,307,443	13,246,185	13,246,185	4,307,443	13,246,185	13,246,185

(*1) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	8,938,742	7,122,035

평가증감	-	2,932,429

처분에 따른 재분류	-	(1,115,721)

기말잔액	8,938,742	8,938,742

자본에 가감되는 법인세효과	(1,868,197)	(1,868,197)

계	7,070,545	7,070,545

당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 0원과 2,319,551천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	44,939,523	-	44,939,523

건물	51,599,825	(16,726,653)	34,873,172

구축물	31,224,672	(15,296,356)	15,928,316

기계장치	120,426,199	(92,248,401)	28,177,798

차량운반구	2,742,799	(2,029,274)	713,525

기타의유형자산	12,935,941	(8,740,371)	4,195,570

건설중인자산	25,533,595	-	25,533,595

합 계	289,402,554	(135,041,054)	154,361,499

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	42,506,645	-	42,506,645

건물	44,928,549	(16,039,332)	28,889,216

구축물	31,237,480	(14,564,020)	16,673,460

기계장치	117,494,252	(88,706,853)	28,787,399

차량운반구	2,878,776	(1,982,960)	895,816

기타의유형자산	12,021,907	(8,786,911)	3,234,995

건설중인자산	25,123,025	-	25,123,025

합 계	276,190,632	(130,080,076)	146,110,556

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타증감 (*2)	기말잔액

토지	42,506,645	2,115,754	317,124	-	-	-	44,939,523

건물	28,889,216	6,002,568	668,708	-	(687,321)	-	34,873,172

구축물	16,673,460	7,900	-	(3)	(753,041)	-	15,928,316

기계장치	28,787,399	616,320	2,341,014	(2)	(3,566,932)	-	28,177,798

차량운반구	895,816	-	-	(3)	(182,288)	-	713,525

기타의유형자산	3,234,995	1,260,316	343,380	(6,954)	(627,829)	(8,338)	4,195,570

건설중인자산	25,123,025	4,562,428	(4,151,858)	-	-	-	25,533,595

합 계	146,110,556	14,565,286	(481,632)	(6,962)	(5,817,411)	(8,338)	154,361,499

(*1) 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(기타의유형자산)에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	38,334,835	3,848,411	323,399	-	-	-	42,506,645

건물	18,387,231	6,174,201	5,628,770	(164,736)	(1,136,250)	-	28,889,216

구축물	15,281,170	263,400	2,595,205	(806)	(1,465,509)	-	16,673,460

기계장치	29,699,513	659,423	5,124,473	(21,386)	(6,674,624)	-	28,787,399

차량운반구	705,820	428,623	170,000	(12,214)	(397,208)	794	895,816

기타의유형자산	2,121,583	1,013,479	1,259,609	(107,303)	(1,053,890)	1,518	3,234,995

건설중인자산	16,843,331	23,704,380	(15,443,333)	-	-	18,648	25,123,025

합 계	121,373,484	36,091,916	(341,877)	(306,445)	(10,727,481)	20,960	146,110,556

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 기타의유형자산, 건설중인자산)에 해당합니다.(3) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 5,087,791천원(전기 9,666,675천원), 판매비와관리비에 당반기 729,620천원(전기 1,060,806천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 499,409,465천원(전기말 504,535,809천원)입니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약상대방	계약명	총 약정금액

주식회사 예산제이산업단지	예산 제2일반산업단지 분양 계약	23,872,550

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	379,295	210,024

사택, 기숙사 등	62,500	57,234

합 계	441,795	267,258

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	169,164	109,159

비유동	273,221	159,971

합 계	442,385	269,131

당반기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 259,144천원, 292,867천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	49,053	20,304

기숙사 등	35,553	47,008

합 계	84,606	67,312

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	8,738	4,216

단기리스료 (관리비에 포함)	223,639	255,318

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	70,885	61,821

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당반기 382,855천원(전반기 384,093천원)입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체(*2)	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	45,031,061	-	75,914	-	-	(2,692,664)	42,414,311

건물	80,433,727	2,187,195	405,719	-	(1,545,905)	(3,289,954)	78,190,781

합계	125,464,788	2,187,195	481,632	-	(1,545,905)	(5,982,618)	120,605,092

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 토지, 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다.(*3) 당반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17)

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체(*2)	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	40,703,796	-	46,499	-	-	4,280,766	45,031,061

건물	77,074,813	1,090,740	143,592	-	(3,121,002)	5,245,584	80,433,727

합계	117,778,609	1,090,740	190,091	-	(3,121,002)	9,526,350	125,464,788

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 토지, 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다.(*3) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17)

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 781,083천원(전기 1,484,036천원), 판매비와관리비에 당반기 764,822천원(전기 1,636,965천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당반기말	전기말

토지 (*1)	42,414,311	45,031,061

건물 (*1)	78,190,781	80,433,727

합계	120,605,092	125,464,788

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	8,684,798	7,874,220

운영/유지보수비용	4,341,893	4,409,501

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	799,087	905,632

회원권	6,241,218	6,241,218

소프트웨어	137,631	176,954

영업권	3,785,337	3,785,337

합 계	21,546,475	21,692,343

(2) 당반기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	10,583,203

고객관련무형자산	905,632	(106,545)	799,087

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	176,954	(39,323)	137,631

영업권 (*1)	3,785,337	-	3,785,337

합 계	21,692,343	(145,868)	21,546,475

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,118,722	(213,090)	905,632

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	255,600	(78,646)	176,954

영업권 (*1)	3,785,337	-	3,785,337

합 계	21,984,079	(291,736)	21,692,343

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

(주)퓨릿 취득 관련 영업권	3,785,337	3,785,337

② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	127,953,987	121,321,900

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	7,318,564	7,668,404

ENF China Holdings(*2)	관계기업	12월	10.00%	5,740,302	5,490,326

(주)팸테크놀로지 (*2)	공동기업	12월	14.13%	3,147,554	3,004,683

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	7,142,138	6,820,066

합계	151,302,545	144,305,379

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다.(*2) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	700,080,011	274,304,407	425,775,604	322,017,907	29,619,957	27,461,167

(주)진솔원	관계기업	17,760,632	300,691	17,459,941	1,457,351	(864,926)	(864,926)

ENF China Holdings	관계기업	64,604,130	7,201,107	57,403,023	27,777,203	2,900,848	2,499,761

(주)팸테크놀로지	공동기업	34,957,651	13,012,087	21,945,564	35,354,404	1,011,272	1,011,272

(주)와이즈켐	공동기업	21,328,127	2,777,119	18,551,008	9,852,212	1,336,552	1,336,552

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	중단영업손실	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지(*)	관계기업	723,550,621	322,156,442	401,394,179	582,433,714	(2,668,362)	31,112,946	37,954,104

(주)진솔원	관계기업	18,866,937	414,713	18,452,224	2,166,476	-	(1,608,072)	(1,607,795)

ENF China Holdings (*)	관계기업	86,678,320	31,775,057	54,903,262	52,851,539	(2,668,362)	4,180,799	16,587,924

(주)팸테크놀로지	공동기업	34,175,352	13,241,060	20,934,293	60,116,864	-	1,966,924	1,966,779

(주)와이즈켐	공동기업	22,493,750	4,779,294	17,714,456	17,441,882	-	2,331,327	2,331,327

(*) ENF China Holdings 중단영업손실의 연결회사 지분상당액은(266,836천원)이고, (주)이엔에프테크놀로지의 중단영업손실은 종속회사인 ENF China Holdings의 중단영업손실이며, 연결회사 지분상당액은(697,286천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	110,460,674	127,953,986	36,664,319	103,844,675	121,321,900

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	7,318,563	7,318,563	10,800,000	7,668,404	7,668,404

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	5,740,302	5,740,302	2,719,080	5,490,326	5,490,326

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	3,100,447	3,147,554	1,412,790	2,957,576	3,004,683

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	7,142,138	7,142,138	1,925,000	6,820,066	6,820,066

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 중 18,378,091천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있으며 미실현손익 884,779천원은 연결회사와의 거래로 인하여 발생하였습니다.(*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 중 47,232천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있으며, 미실현손익 123천원은 연결회사와의 거래로 인하여 발생하였습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	38,700	16,820

공정가치	144,491,945	62,799,858

(4) 당반기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	121,321,900	-	7,756,260	(564,127)	(560,046)	127,953,987

(주)진솔원	7,668,404	-	(349,840)	-	-	7,318,564

ENF China Holdings	5,490,326	-	290,085	(40,109)	-	5,740,302

(주)팸테크놀로지	3,004,683	-	142,871	-	-	3,147,554

(주)와이즈켐	6,820,066	-	514,572	-	(192,500)	7,142,138

합계	144,305,379	-	8,353,948	(604,235)	(752,546)	151,302,545

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	111,523,642	-	8,229,816	1,755,124	(186,682)	121,321,900

(주)진솔원	8,315,007	-	(646,714)	111	-	7,668,404

ENF China Holdings	5,722,364	-	418,080	679,028	(1,329,145)	5,490,326

(주)팸테크놀로지	2,726,818	-	277,885	(20)	-	3,004,683

(주)와이즈켐	6,115,005	-	897,561	-	(192,500)	6,820,066

합계	134,402,836	-	9,176,628	2,434,242	(1,708,327)	144,305,379

14.기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

부가세대급금	2,677,984	659,788

온실가스배출권	27,152	-

소 계	2,705,137	659,788

비유동

기타의 투자자산	40,692	44,100

보증금	2,333	2,528

예치보증금	40,784	44,200

장기선급비용	795,561	517,830

소 계	879,370	608,658

합 계	3,584,507	1,268,446

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

유동매입채무 및 기타채무

단기매입채무	30,595,445	18,287,100

단기미지급금	5,216,531	7,236,226

단기미지급비용	1,368,338	2,485,473

단기선수금	127,075	125,359

단기예수금	572,592	246,010

유동매입채무 및 기타채무 소계	37,879,981	28,380,168

비유동매입채무 및 기타채무

장기미지급비용	704,049	683,577

장기임대보증금	449,891	471,722

비유동매입채무 및 기타채무 계	1,153,940	1,155,299

매입채무 및 기타채무 계	39,033,921	29,535,466

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	7,110	-

유동성리스부채	169,164	109,159

단기임대보증금	2,197,241	2,167,787

유동금융부채 소계	2,373,515	2,276,946

비유동금융부채

리스부채	273,221	159,971

비유동금융부채 소계	273,221	159,971

기타금융부채 계	2,646,736	2,436,917

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 27에 기술하였습니다.

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

지급기한 범위	당기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 50 - 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일 후 0 - 30일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표상 계정과목	장부금액	실행액	비고

외상매출채권담보대출	매입채무	3,677,806	-	(*1),(*2)

(*1) 연장지급조건과 담보나 보증은 없습니다.

(*2) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서는 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입, 매도금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-07-07	USD 6,336,000	9.3840	59,457	69

파생상품부채	2025-07-04	JPY 1,665,360	9.4360	15,714	(71)

파생상품부채	2025-07-10	USD 111,000	1,360.80	151,049	(581)

파생상품부채	2025-07-07	USD 111,000	1,369.10	151,970	(1,473)

파생상품부채	2025-07-21	USD 444,000	1,363.00	605,172	(3,712)

파생상품부채	2025-07-07	USD 416,973	1,358.00	566,249	(908)

신한은행	선물환 매도	파생상품자산	2025-08-28	USD 73,292	1,358.00	99,530	477

파생상품자산	2025-08-04	USD 74,333	1,371.30	101,933	1,326

파생상품자산	2025-07-18	USD 76,076	1,393.00	105,974	2,897

파생상품자산	2025-07-10	USD 76,380	1,390.20	106,183	2,644

파생상품자산	2025-08-04	USD 148,111	1,371.30	203,105	2,642

파생상품자산	2025-07-22	USD 76,190	1,382.50	105,333	2,127

파생상품자산	2025-07-04	USD 114,152	1,431.00	163,352	8,551

파생상품부채	2025-08-11	USD 148,481	1,351.20	200,628	(244)

파생상품자산	2025-07-22	USD 76,285	1,382.50	105,464	2,130

파생상품자산	2025-08-21	USD 74,148	1,354.30	100,419	168

파생상품자산	2025-07-10	USD 76,038	1,390.20	105,708	2,632

파생상품자산	2025-07-29	USD 76,152	1,360.10	103,574	468

파생상품자산	2025-07-18	USD 76,475	1,393.00	106,530	2,912

파생상품부채	2025-08-11	USD 73,328	1,351.20	99,081	(121)

파생상품자산	2025-08-28	USD 144,090	1,358.00	195,674	938

파생상품자산	2025-08-14	USD 73,292	1,355.20	99,325	190

파생상품자산	2025-08-21	USD 73,200	1,374.80	100,635	1,662

파생상품자산	2025-08-14	USD 74,167	1,363.50	101,126	806

파생상품자산	2025-08-14	USD 36,655	1,363.50	49,979	398

파생상품자산	2025-08-07	USD 73,456	1,370.80	100,694	1,292

파생상품자산	2025-07-28	USD 76,152	1,385.10	105,478	2,362

파생상품자산	2025-07-28	USD 76,266	1,385.10	105,636	2,366

파생상품자산	2025-07-15	USD 76,247	1,393.40	106,243	2,915

파생상품자산	2025-07-29	USD 108,892	1,360.10	148,103	669

파생상품자산 계	42,640

파생상품부채 계	(7,110)

(2) 전기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입, 매도금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-01-09	JPY 12,694	1,432.90	18,189	470

파생상품자산	2025-01-09	USD 3,000	1,432.00	4,296	114

파생상품자산	2025-01-15	USD 1,332,288	9.2650	12,344	156

우리은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-01-20	USD 237,200	1452.50	344,533	4,111

파생상품자산 계	4,850

파생상품부채 계	-

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당반기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-12-31	3.75%	4,677,446	5,159,497

2031-07-18	6.50%	3,151,712	3,445,233

2029-09-11	6.50%	23,865,361	26,097,159

합 계	31,694,518	34,701,889

유동성대체	(5,156,268)	(5,661,771)

잔 액	26,538,250	29,040,118

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD40,589,742의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11)

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	3년이후

Bank of Hope	31,694,518	5,156,268	405,159	411,744	25,721,347

계	31,694,518	5,156,268	405,159	411,744	25,721,347

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,751,935	17,035,765	18,655,015

사외적립자산의 공정가치	(18,161,228)	(16,858,383)	(18,955,085)

확정급여부채	590,707	177,382	(300,070)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	18,655,015	16,079,506	16,079,506

당기근무원가	908,611	819,887	1,658,007

이자원가	317,732	314,278	628,557

관계사 전입	-	308,418	308,418

보험수리적손익	-	-	576,457

퇴직급여지급액	(1,129,423)	(486,324)	(595,930)

기말금액	18,751,935	17,035,765	18,655,015

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	18,955,085	16,715,896	16,715,896

사외적립자산의 기대수익	400,324	407,505	815,009

재측정손익	(64,759)	(79,261)	(200,326)

운용관리수수료	-	-	(27,297)

사외적립자산 납입액	-	-	1,950,000

퇴직급여지급액	(1,129,423)	(494,176)	(606,615)

관계사 전입	-	308,418	308,418

기말금액	18,161,228	16,858,383	18,955,085

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

당기근무원가	908,611	819,887	1,658,007

이자원가	317,732	314,278	628,557

사외적립자산의 기대수익	(400,324)	(407,505)	(815,009)

퇴직위로금	-	89,332	89,332

운용관리수수료	-	-	27,297

계	826,019	815,992	1,588,183

상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

판매비와관리비	207,201	208,231	399,840

제조원가	457,872	407,538	860,352

용역원가	160,946	200,223	327,992

계	826,019	815,992	1,588,183

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

이율보증형상품 등	18,140,835	16,835,156	18,934,692

국민연금전환금	20,393	23,227	20,393

계	18,161,228	16,858,383	18,955,085

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기	전기말

기대임금상승률	5.00% ~ 5.72%	5.60% ~ 6.00%	5.00% ~ 5.72%

할인율	4.18% ~ 4.48%	4.82% ~ 5.05%	4.18% ~ 4.48%

18.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 17,158천원(전반기 15,466천원)입니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	2,678,562	3,560,471

기간손익에 대한 당기법인세부담액	3,040,622	3,341,635

당기에 인식한 조정사항	(362,061)	218,836

이연법인세	1,951,621	831,217

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,781,782	1,060,940

자본에 직접 반영된 법인세비용	169,839	(229,723)

기타변동액	-	-

법인세비용	4,630,183	4,391,688

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-

지분법자본변동	(604,235)	126,285	(477,950)

해외사업환산손익	(4,512,561)	-	(4,512,561)

보험수리적손익	(64,759)	13,535	(51,224)

주식선택권	(143,632)	30,019	(113,613)

합계	(5,325,187)	169,839	(5,155,348)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	25,327	(5,293)	20,034

지분법자본변동	1,227,700	(256,589)	971,111

해외사업환산손익	3,873,568	-	3,873,568

보험수리적손익	(79,261)	16,565	(62,696)

주식선택권	(74,612)	15,594	(59,018)

합계	4,972,722	(229,723)	4,742,999

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	25,302,095	20,358,608

적용세율에 따른 법인세	5,729,284	4,712,164

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	377,365	163,138

―세액공제	(298,255)	(299,224)

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(362,061)	218,836

―기타	(816,151)	(403,225)

법인세비용	4,630,183	4,391,688

유효세율	18.3%	20.5%

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,273,506주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(주1) 당사는 자기주식 취득 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

기타자본잉여금	17,320,544	17,614,636

합 계	26,243,977	26,538,070

(3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,686,516	5,485,286

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	447,735,543	436,035,164

합 계	461,735,601	449,833,992

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	449,833,992	429,041,949

보험수리적손익	(51,224)	(614,436)

지배지분 당기순이익	17,224,927	24,544,074

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	-	882,535

자기주식 소각	(3,008,229)	-

배당금 지급	(2,263,865)	(4,020,131)

기말금액	461,735,601	449,833,992

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	23,610,064	28,600,576

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	18,613,302	23,603,813

(주1) 당사는 이사회 결의에 따라 2025년 6월 9일 (332,254주, 취득가액 3,006백만원)에 기보유 중인 자기주식을 이익소각 방법에 의해 소각하였으며, 이에 따라 미처분이익잉여금 3,006백만원이 감소하였습니다.- 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

(*) 주주가치 제고 등의 목적으로 한국투자증권주식회사와 맺은 자기주식취득 신탁계약에 따라 취득(수량: 332,254주)및 소각하였습니다.

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	7,070,545	7,070,545

지분법자본변동	5,249,239	5,727,189

해외사업환산손익	11,290,280	15,802,841

합 계	23,610,064	28,600,576

21. 영업이익(1) 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	96,421,973	195,362,957	101,055,566	194,044,039

상품매출액	2,888,430	6,215,190	2,029,233	5,048,726

기타매출액	6,652,397	12,706,799	6,161,380	11,729,857

합 계	105,962,801	214,284,946	109,246,179	210,822,621

(2) 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	83,064,484	171,042,530	89,256,700	171,182,796

기초제품재고액	17,857,252	17,433,491	18,856,090	16,586,435

당기제조원가	81,177,550	170,257,701	87,213,504	172,595,418

재고자산평가손실(환입)	(8,092)	(119,224)	70,064	109,674

기타조정	(701,734)	(1,268,945)	(1,280,969)	(2,506,741)

기말제품재고액	(15,260,493)	(15,260,493)	(15,601,989)	(15,601,989)

(2) 상품매출원가	2,715,652	5,807,973	1,876,487	4,646,297

기초상품재고액	382	-	-	-

당기상품매입액	2,715,652	5,808,355	1,894,308	4,664,118

재고자산평가손실(환입)	-	-	-	-

기말상품재고액	(382)	(382)	(17,821)	(17,821)

(3) 기타매출원가	2,579,376	5,235,792	2,279,807	4,600,765

합 계	88,359,511	182,086,295	93,412,994	180,429,858

(3) 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,530,930	3,204,455	1,359,246	2,957,526

퇴직급여	95,273	211,943	74,463	216,695

주식보상비용	-	-	184,247	368,494

복리후생비	460,029	872,605	372,797	749,706

교육훈련비	49,236	67,525	17,007	94,566

여비교통비	49,210	126,969	54,309	133,896

통신비	33,508	67,070	34,025	65,435

수도광열비	92,853	211,795	80,897	192,625

세금과공과	520,015	652,836	476,285	564,787

지급임차료	43,947	91,781	49,281	93,341

감가상각비	788,851	1,529,028	637,437	1,309,063

무형자산상각비	72,934	145,868	72,934	145,868

수선유지비	251,593	453,513	696,320	900,203

보험료	426,371	465,356	298,617	357,054

업무추진비	50,666	115,083	67,920	148,492

운반보관비	2,146,077	4,207,638	1,663,189	3,199,025

대손상각비(환입)	-	-	(9,344)	(9,286)

경상연구개발비	179,255	352,140	157,320	312,174

지급수수료	1,141,746	2,842,801	1,462,785	3,397,515

도서인쇄비	4,518	8,627	7,953	12,861

소모품비	69,676	166,330	72,934	151,946

판매부대비	116,407	236,623	84,229	179,262

차량유지비	35,399	71,852	37,196	69,001

협회비	52,058	112,366	42,551	102,335

사용권자산상각비	30,948	65,867	34,225	61,494

잡비	24,748	26,847	23,297	25,932

합 계	8,266,249	16,306,917	8,052,120	15,800,009

(4) 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,841,759)	(4,201,513)	655,079	192,920

원재료 및 상품매입액	74,546,519	148,189,573	74,994,882	145,193,054

감가상각 및 무형자산상각	3,777,891	7,509,184	3,476,310	6,868,646

종업원급여	6,757,591	13,960,194	6,117,729	12,930,593

수도광열비	7,975,594	16,594,387	7,892,002	15,891,213

소모품비 등	965,699	2,029,155	643,405	1,283,709

수선유지비	1,478,149	2,721,965	1,754,805	2,804,549

운반비	2,146,077	4,207,638	1,663,189	3,199,025

판매부대비	116,407	236,623	84,229	179,262

지급수수료	2,080,505	4,672,690	2,325,133	4,939,693

기타비용	1,623,086	2,473,316	1,858,351	2,747,202

합 계	96,625,760	198,393,212	101,465,114	196,229,866

(5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	10,527,859	9,911,722

퇴직급여원가	843,176	831,458

복리후생비	2,589,159	2,187,413

합 계	13,960,194	12,930,593

22. 영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	16,252	53,795	-	13,770

재고자산처분이익	554	982	739	1,487

기타의대손충당금환입	-	352,023	-	-

잡이익	38,156	226,592	25,085	36,186

합 계	54,963	633,391	25,825	51,443

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,199	5,690	9,095	16,464

기부금	19,200	88,900	6,200	78,600

잡손실	-	1	281	187,890

합 계	22,399	94,591	15,575	282,955

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	565,174	1,167,192	814,067	1,655,648

배당금수익	288,000	489,285	210,650	361,614

통화선도평가이익	41,481	42,640	(3,958)	-

통화선도거래이익	164,547	181,594	26,553	53,057

외화환산이익	(23,108)	24,702	9,021	24,443

외환차익	222,170	335,675	104,108	270,952

합 계	1,258,264	2,241,087	1,160,440	2,365,714

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	537,391	1,060,519	290,114	605,436

통화선도평가손실	(28,734)	7,110	20,084	24,341

통화선도거래손실	98,532	139,634	81,465	162,463

외화환산손실	48,811	51,092	(16,855)	1,534

외환차손	349,232	465,118	78,563	134,531

합 계	1,005,232	1,723,473	453,372	928,305

(5) 당반기 및 전반기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	4,287,813	8,703,788	2,598,529	4,680,189

지분법손실	(349,840)	(349,840)	(120,234)	(120,234)

합 계	3,937,972	8,353,948	2,478,295	4,559,955

23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

장단기금융상품	-	38,002,000	38,002,000	38,002,000

장기보증금자산	-	4,186	4,186	4,186

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,246,185	-	13,246,185	13,246,185

매출채권	-	72,893,877	72,893,877	72,893,877

미수금	-	1,218,323	1,218,323	1,218,323

미수수익	-	237,856	237,856	237,856

통화선도자산	42,640	-	-	42,640	42,640

장기대여금	-	2,148,137	2,148,137	2,148,137

임차보증금	-	346,482	346,482	346,482

합 계	42,640	13,246,185	114,850,862	128,139,687	128,139,687

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	30,595,445	30,595,445	30,595,445

미지급금	-	5,216,531	5,216,531	5,216,531

미지급비용	-	1,368,338	1,368,338	1,368,338

리스부채	442,385	442,385	442,385

차입금	-	31,694,519	31,694,519	31,694,519

통화선도부채	7,110	-	7,110	7,110

단기임대보증금	-	2,197,241	2,197,241	2,197,241

장기임대보증금	-	449,891	449,891	449,891

합 계	7,110	71,964,349	71,971,459	71,971,459

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

장단기금융상품	-	-	30,002,000	30,002,000	30,002,000

장기보증금자산	-	-	3,110	3,110	3,110

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,246,185	-	13,246,185	13,246,185

매출채권	-	-	73,639,171	73,639,171	73,639,171

미수금	-	-	416,931	416,931	416,931

미수수익	-	-	208,664	208,664	208,664

통화선도자산	4,850	-	-	4,850	4,850

장기대여금	-	-	1,692,998	1,692,998	1,692,998

임차보증금	-	-	452,247	452,247	452,247

합 계	4,850	13,246,185	106,415,122	119,666,157	119,666,157

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	18,287,100	18,287,100	18,287,100

미지급금	-	7,236,226	7,236,226	7,236,226

미지급비용	-	2,485,473	2,485,473	2,485,473

리스부채	-	269,131	269,131	269,131

차입금	-	34,701,889	34,701,889	34,701,889

단기임대보증금	-	2,167,787	2,167,787	2,167,787

장기임대보증금	-	471,722	471,722	471,722

합 계	-	65,619,326	65,619,326	65,619,326

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	1,167,192	-	-	1,167,192

배당수익	-	489,285	-	-	-	489,285

통화선도평가이익	42,640	-	-	-	-	42,640

통화선도거래이익	181,594	-	-	-	-	181,594

외환차익	-	-	58,635	-	277,040	335,675

외화환산이익	-	-	-	-	24,702	24,702

통화선도평가손실	-	-	-	(7,110)	-	(7,110)

통화선도거래손실	-	-	-	(139,634)	-	(139,634)

이자비용	-	-	-	-	(1,060,519)	(1,060,519)

외환차손	-	-	(281,993)	-	(183,125)	(465,118)

외화환산손실	-	-	(48,773)	-	(2,319)	(51,092)

소 계	224,233	489,285	895,060	(146,744)	(944,221)	517,614

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	-	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	1,655,648	-	-	1,655,648

배당수익	-	361,614	-	-	-	361,614

통화선도거래이익	53,057	-	-	-	-	53,057

외환차익	-	-	192,578	-	78,374	270,952

외화환산이익	-	-	23,708	-	736	24,443

대손충당금환입	-	-	9,286	-	-	9,286

통화선도평가손실	-	-	-	(24,341)	-	(24,341)

통화선도거래손실	-	-	-	(162,463)	-	(162,463)

이자비용	-	-	-	-	(605,436)	(605,436)

외환차손	-	-	(26,420)	-	(108,111)	(134,531)

외화환산손실	-	-	(126)	-	(1,407)	(1,534)

소 계	53,057	361,614	1,854,674	(186,804)	(635,845)	1,446,695

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	20,034	-	-	-	20,034

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	42,640	-	42,640

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	13,246,185	13,246,185

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	-	7,110	-	7,110

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,850	-	4,850

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	13,246,185	13,246,185

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연결당기순이익(지배지분)	17,224,927	13,300,460

연결기타포괄손익	(5,041,736)	4,802,017

-당기손익으로 재분류되는 항목	(4,990,511)	4,844,678

지분법자본변동	(477,950)	971,111

해외사업장환산외환차이	(4,512,561)	3,873,568

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(51,224)	(42,662)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	20,034

보험수리적손익	(51,224)	(62,695)

총포괄순이익(지배지분)	12,183,192	18,102,477

가중평균유통보통주식수	20,428,891주	20,580,593주

기본주당이익	843원	646원

기본주당포괄이익	596원	880원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역당반기

보통주

기초 발행주식	21,605,760

기초 자기주식	(1,025,167)

자기주식 취득 및 소각	(151,702)

가중평균유통보통주식수	20,428,891

전반기

보통주

기초 발행주식	21,605,760

기초 자기주식	(1,025,167)

가중평균유통보통주식수	20,580,593

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당반기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)퓨릿	(주)퓨릿

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간- IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 상장시점부터 1년동안은 선택권행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도내에서 연장됩니다.

(2) 당반기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	부여취소	기말미행사수량

2021.12.09	400,000	-	(170,000)	(150,000)	80,000

2022.03.30	275,000	-	(100,000)	(30,000)	145,000

가중평균 행사가격	2,489	-	2,444	2,200	2,773

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

측정기준일	2021.12.09	2022.03.30

측정 주기	주 단위	주 단위

기초자산 가격	4,657원	4,377원

기초자산 변동성(주1)	46.85%	46.61%

행사가격	2,000원	3,200원

무위험이자율	1.94%	2.80%

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 0원 및 412,070천원입니다.

26. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당반기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(주)엔에프켐텍

(주)엘케이피앤피	-	-

(주)엘케이에탄올	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	58,867,956	70,639	600,192	636,059

(주)진솔원	11,370	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	47,249	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	2,733,902	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	55,137,364	16,135	72,904,691	521,227

어업법인 어진수산(주)	12,275	-	-	61,760

유비머트리얼즈(주)	41,333	-	-

(주)엔에프켐텍	12,445	-	-

합 계	114,129,991	86,774	76,238,784	1,219,046

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	52,135,144	185,533	499,167	647,330

(주)진솔원	27,169	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	41,295	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	910,650	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	69,551,913	15,004	76,464,192	570,949

어업법인 어진수산(주)	15,110	-	-	37,169

유비머트리얼즈(주)	28,398	-	-

합 계	121,799,029	200,537	77,874,008	1,255,448

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	10,778,781	3,173	180,156	106,174	1,690,752

(주)진솔원	2,147	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	7,868	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	376,162	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	27,898,480	2,689	17,808,064	91,755	506,488

어업법인 어진수산(주)	1,990	-	-	243	-

유비머트리얼즈 주식회사	7,514	-	-	-	-

(주)엔에프켐텍	1,769	-	-	-	-

합계	38,698,548	5,863	18,364,381	198,172	2,197,241

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	12,423,118	14,564	193,584	100,539	1,651,480

(주)진솔원	3,074	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	6,510	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	32,446,484	4,610	4,231,398	94,713	516,306

어업법인 어진수산(주)	1,875	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	3,699	-	-	-	-

합계	44,884,760	19,174	4,424,981	195,252	2,167,787

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여 (*1)	1,115,641	1,099,309

주식보상비용	-	303,129

퇴직급여	86,795	83,216

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	101,745,704	92,968,334

자본 (B)	571,997,144	561,955,806

현금및현금성자산 (C)	47,329,180	53,532,290

차입금 (D)	31,694,519	34,701,889

부채비율 (A/B)	18%	17%

순차입금비율 (D-C)/B	-2.7%	-3.4%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 9,673,675 13,121,373 - - 매출채권 1,389,028 1,884,077 - - 자산 합계 11,062,703 15,005,450 - - 부채: 매입채무 1,433,330 1,944,169 2,619,060 24,592 미지급금 141,625 192,100 차입금 23,366,646 31,694,519 - - 부채 합계 24,941,602 33,830,788 2,619,060 24,592 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 10,388,348 15,270,871 - - 매출채권 1,411,039 2,074,227 - - 자산 합계 11,799,387 17,345,098 - - 부채: 매입채무 938,744 1,379,954 1,332,288 12,477 미지급금 94,573 139,022 - - 차입금 23,606,727 34,701,889 - - 부채 합계 24,640,044 36,220,864 1,332,288 12,477 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,882,534) 1,882,534 (1,887,577) 1,887,577 JPY (2,459) 2,459 (1,248) 1,248 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 23,646,912 2,891,338 26,538,250 유동성장기차입금 5,156,268 - - 5,156,268 리스부채 174,348 304,545 - 478,893 매입채무 30,595,445 - - 30,595,445 미지급금 5,216,531 - - 5,216,531 미지급비용 1,368,338 - - 1,368,338 통화선도부채 7,110 - - 7,110 임대보증금 2,197,241 449,891 - 2,647,131 합 계 44,715,281 24,401,348 2,891,338 72,007,966 ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 35,416,527 53,532,290 장단기금융상품 38,002,000 30,002,000 장기보증금자산 4,186 3,110 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,246,185 13,246,185 매출채권 72,893,877 73,639,171 미수금 1,218,323 416,931 미수수익 237,856 208,664 통화선도자산 42,640 4,850 장기대여금 2,148,137 1,692,998 보증금 346,482 452,247 합 계 163,556,214 173,198,447 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 72,893,877 73,639,171 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 74,314,360 75,059,654 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,446,476천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 약정사항 종류 약정한도 실행금액 신한은행 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 - 수입신용장 USD 10,000,000 - 우리은행 수입신용장 USD 5,000,000 USD 637 하나은행 수입신용장 USD 5,000,000 - 국민은행 수입신용장 USD 10,000,000 - (4) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 파생상품 계약사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 금융기관 계약의 종류 약정한도 실행금액 신한은행 선물환 USD 2,700,000 USD 2,051,856 JPY 8,001,360 우리은행 선물환 USD 500,000 - 하나은행 선물환 USD 500,000 - 국민은행 선물환 USD 10,000,000 - (5) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (6) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 Soosan Corporation 투자부동산 USD 40,589,742 차입금 담보 USD 23,366,646 Bank of Hope (7) 토지매입계약연결회사는 전기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당반기말 21,759,733천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2025년 중에 2,387,255천원의 지출을 예상하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 20,671,912 15,966,919 당기순이익조정을 위한 가감 7,131,180 1,714,133 감가상각비 7,363,316 6,715,122 관계기업투자손상차손 - - 리스자산상각비 84,606 67,312 무형자산상각비 145,868 145,868 법인세비용 4,630,183 4,391,688 외화환산손실 51,092 1,534 유형자산처분손실 5,690 7,944 이자비용 1,060,519 605,436 재고자산평가손실 220,761 163,084 주식보상비용 - 412,070 지급수수료 38,510 29,382 지분법손실 349,840 120,234 통화선도평가손실 7,110 24,341 퇴직급여 826,019 815,992 기타대손충당금환입 (352,023) (9,286) 배당금수익 (489,285) (361,614) 외화환산이익 (24,702) (24,443) 유형자산처분이익 (53,795) (13,770) 이자수익 (1,167,192) (1,655,648) 재고자산처분이익 (982) (1,487) 재고자산충당금환입 (339,985) (53,410) 지분법이익 (8,703,788) (4,680,189) 통화선도평가이익 (42,640) - 단기매출채권의 감소(증가) 911,353 (565,659) 단기미수금의 감소(증가) (461,015) (665,250) 단기선급금의 감소(증가) (1,152,375) 111,893 단기선급비용의 감소(증가) 253,694 (7,053) 장기선급비용의 감소(증가) (354,243) (13,047) 재고자산의 감소(증가) (3,459,021) (765,548) 임차보증금의 감소(증가) 111,942 273 통화선도자산의 감소(증가) 4,850 4,488 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,045,349) (1,707,933) 기타유동부채의 증가(감소) 323,394 - 단기매입채무의 증가(감소) 12,191,170 (1,023,439) 단기미지급금의 증가(감소) (2,068,422) 1,049,657 단기미지급비용의 증가(감소) (1,117,135) (1,241,346) 장기미지급비용의 증가(감소) 20,472 15,601 단기예수금의 증가(감소) 326,768 49,842 단기선수금의 증가(감소) 1,716 (156,217) 단기임대보증금의 증가(감소) 19,636 10,318 장기임대보증금의 증가(감소) 14,623 - 통화선도부채의 증가(감소) - (1,127) 퇴직금의 지급 (1,129,423) (575,656) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 1,129,423 494,176 영업에서 창출된 현금 27,803,092 17,681,052 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 4,151,858 7,976,258 장기차입금의 유동성 대체 250,157 296,072 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 - 20,034 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 유동성장기차입금 5,661,771 (325,646) - 205,157 (385,014) - 5,156,268 장기차입금 29,040,118 - - (205,157) (2,251,711) - 26,583,250 리스부채 269,131 (79,592) 252,846 - - - 442,385 합 계 34,971,020 (405,238) 252,846 - (2,636,725) - 32,181,903 30. 온실가스 배출권 (1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도 2023년도 2023년도 2024년도 2025년도 합계 무상할당배출권 - - - 29,250 29,250 58,500 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 온실가스 배출권의 변동내역에 대한 공시 (단위 : 톤(tCO2-eq, 천원) 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계획기간합계 온실가스 배출권의 변동내역 대한 공시, 수량 온실가스 배출권의 변동내역에 대한 공시, 수량 기초 및 무상할당 배출권 수량 - - - 29,250 29,250 58,500 매입(매각), 배출권 수량 - - - 3,125 - 3,125 정부 제출, 배출권 수량 - - - - - - 차입(이월), 배출권 수량 - - - - - - 할당취소, 배출권 수량 - - - - - - 재분류, 배출권 수량 - - - - - - 배출권 수량 - - - 32,375 29,250 61,625 온실가스 배출권의 변동내역 대한 공시, 금액 온실가스 배출권의 변동내역에대한 공시, 금액 기초 및 무상할당 배출권 - - - - - - 매입(매각), 배출권 - - - 27,152 - 27,152 정부 제출, 배출권 - - - - - - 차입(이월), 배출권 - - - - - - 할당취소, 배출권 - - - - - - 재분류손익, 배출권 - - - - - - 재분류, 배출권 - - - - - - 배출권 금액 - - - 27,152 - 27,152 당기 중 당사가 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권으로 충족되는 수준이므로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 반기말 2025.06.30 현재 제 41 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 반기말 제 41 기말 자산 유동자산 144,085,711,617 138,329,118,769 현금및현금성자산 11,541,006,354 18,751,566,295 현금 800,000 0 현금성자산 11,540,206,354 18,751,566,295 매출채권 및 기타유동채권 57,637,902,085 60,703,036,584 매출채권 56,181,324,704 59,445,893,982 단기미수금, 총액 347,251,023 379,441,364 대손충당금, 단기미수금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익, 총액 183,583,670 179,185,333 단기선급금, 총액 930,097,265 637,557,145 단기선급비용, 총액 137,902,423 203,215,760 유동재고자산 34,201,597,790 28,212,320,323 상품, 총액 382,037 0 평가충당금, 상품 0 0 제품, 총액 10,664,217,535 12,025,463,121 평가충당금, 제품 (210,412,605) (190,053,228) 원재료, 총액 11,174,021,427 7,506,171,611 평가충당금, 원재료 (336,105,260) (346,082,028) 저장품, 총액 453,037,395 423,357,708 미착품, 총액 12,456,457,261 8,793,463,139 기타유동금융자산 38,000,068,764 30,003,939,637 단기금융상품 38,000,000,000 30,000,000,000 단기임차보증금 0 3,200,000 유동파생상품자산 68,764 739,637 기타유동자산 2,705,136,624 658,255,930 비유동자산 282,056,618,018 275,943,593,025 유형자산 98,538,483,032 91,630,429,968 토지, 총액 38,988,659,143 36,948,818,474 건물, 총액 42,978,794,409 37,381,944,602 감가상각누계액, 건물 (16,314,046,400) (15,725,368,232) 구축물, 총액 19,282,977,108 19,289,634,898 감가상각누계액, 구축물 (12,473,828,623) (12,030,725,263) 기계장치, 총액 81,101,756,220 80,538,772,610 감가상각누계액, 기계장치 (71,455,684,456) (69,814,539,556) 차량운반구, 총액 1,087,093,163 1,182,672,735 감가상각누계액, 차량운반구 (764,353,450) (778,102,184) 기타유형자산, 총액 8,555,398,800 7,731,591,543 감가상각누계액, 기타유형자산 (6,639,995,032) (6,636,081,809) 건설중인자산, 총액 14,191,712,150 13,541,812,150 사용권자산 272,716,554 170,652,825 사용권자산 372,432,669 289,017,272 상각누계액 99,716,115 118,364,447 투자부동산 47,257,535,953 47,556,987,204 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산, 총액 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 114,697,872,863 115,047,713,104 종속기업에 대한 투자자산 62,438,104,498 62,438,104,498 공동기업에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 48,921,978,365 49,271,818,606 기타비유동금융자산 15,048,791,777 15,155,630,292 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 13,246,185,414 13,246,185,414 장기대여금 1,608,124,134 1,612,397,691 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 200,000,000 300,000,000 현재가치할인차금(장기보증금) (7,517,771) (4,952,813) 순확정급여자산 0 140,961,793 기타비유동자산 자산총계 426,142,329,635 414,272,711,794 부채 유동부채 32,847,294,703 23,484,626,491 매입채무 및 기타유동채무 28,878,246,576 19,897,632,201 단기매입채무 24,803,671,348 13,531,588,772 단기미지급금 2,900,733,347 4,047,739,789 단기미지급비용 929,434,180 1,988,960,210 단기예수금 190,840,420 206,931,907 단기선수금 53,567,281 122,411,523 미지급배당금 0 기타유동금융부채 2,501,310,399 2,439,341,874 유동리스부채 114,492,241 72,230,474 단기임대보증금 2,386,747,390 2,367,111,400 유동파생상품부채 70,768 0 유동금융보증부채 0 0 당기법인세부채 1,467,737,728 1,147,652,416 비유동부채 2,114,980,346 1,674,013,818 장기매입채무 및 기타비유동채무 509,542,198 509,542,198 장기미지급비용, 총액 509,542,198 509,542,198 장기임대보증금, 총액 0 0 기타비유동금융부채 155,588,515 98,453,152 비유동리스부채 155,588,515 98,453,152 퇴직급여부채 456,107,600 확정급여채무의현재가치 15,508,473,321 사외적립자산의공정가치 (15,052,365,721) 기타 비유동 부채 이연법인세부채 993,742,033 1,066,018,468 부채총계 34,962,275,049 25,158,640,309 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 2,073,782,808 2,073,782,808 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 7,070,545,262 7,070,545,262 이익잉여금(결손금) 369,379,958,320 367,313,975,219 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 355,664,976,204 353,598,993,103 자본총계 391,180,054,586 389,114,071,485 자본과부채총계 426,142,329,635 414,272,711,794 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 42 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 68,306,072,374 141,045,379,553 77,878,191,522 150,719,819,574 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 64,561,975,513 133,478,755,523 74,346,536,985 143,408,862,282 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,744,096,861 7,566,624,030 3,531,654,537 7,310,957,292 매출원가 60,700,211,564 127,511,886,827 70,208,113,657 135,586,176,543 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 58,120,835,758 122,276,094,853 67,894,089,342 130,985,411,650 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,579,375,806 5,235,791,974 2,314,024,315 4,600,764,893 매출총이익 7,605,860,810 13,533,492,726 7,670,077,865 15,133,643,031 판매비와관리비 3,547,373,881 7,456,726,692 3,351,708,431 7,476,129,433 급여, 판관비 828,642,681 1,779,457,002 767,833,600 1,671,190,970 퇴직급여, 판관비 36,897,735 95,193,059 27,389,634 122,547,385 복리후생비, 판관비 311,137,950 580,959,668 232,995,755 489,355,647 보험료, 판관비 9,285,780 18,608,940 10,118,435 21,088,032 감가상각비, 판관비 346,478,027 641,850,243 239,864,103 495,986,146 리스자산상각비 22,046,088 45,322,770 22,662,599 41,530,152 지급수수료, 판관비 682,824,582 1,654,963,913 932,438,944 2,104,872,918 교육훈련비, 판관비 31,298,600 43,170,600 9,886,800 57,161,000 차량유지비, 판관비 19,637,271 37,637,745 18,769,674 36,177,799 도서인쇄비, 판관비 3,992,970 7,071,650 7,307,320 11,007,360 업무추진비, 판관비 21,391,700 62,446,536 27,717,783 69,690,345 통신비, 판관비 19,916,289 40,105,685 18,271,279 35,870,641 운반비, 판관비 792,489,021 1,555,514,735 737,608,350 1,580,977,519 판매부대비 116,406,905 236,623,114 84,228,821 179,261,818 협회비, 판관비 50,859,969 109,273,300 42,096,882 101,191,574 잡비 24,747,742 26,847,211 23,296,981 25,931,790 세금과공과, 판관비 10,152,090 58,519,979 8,373,693 76,726,186 소모품비, 판관비 56,391,774 141,213,083 53,979,796 106,129,027 수도광열비, 판관비 40,469,710 95,000,705 36,286,513 97,417,738 수선비, 판관비 109,210,262 185,276,092 36,813,229 115,130,321 경상개발비, 판관비 0 0 0 0 여비교통비, 판관비 13,096,735 41,670,662 13,768,240 36,885,065 영업이익(손실) 4,058,486,929 6,076,766,034 4,318,369,434 7,657,513,598 기타이익 11,402,987 56,055,335 4,627,907 24,718,136 투자부동산처분이익 0 0 0 0 투자자산처분이익 0 0 0 0 유형자산처분이익 2,616,750 15,160,204 0 12,270,727 재고자산처분이익 554,103 981,873 739,389 1,487,178 관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 0 0 잡이익 8,232,134 39,913,258 3,888,518 10,960,231 기타손실 359,114,301 420,805,247 4,978,394 261,602,447 관계기업/공동기업투자손상차손 349,840,241 349,840,241 0 0 투자부동산처분손실 0 0 0 0 유형자산처분손실 3,073,906 5,564,317 553,855 569,855 재고자산폐기손실 0 0 0 0 기부금 6,200,000 65,400,000 4,200,000 76,100,000 잡손실 154 689 224,539 184,932,592 금융수익 2,264,882,076 3,114,723,777 1,354,613,552 2,242,245,555 이자수익(금융수익) 364,075,823 772,280,383 529,258,134 1,058,223,130 금융보증(계약)수익 0 0 0 0 배당금수익(금융수익) 1,855,693,500 2,249,478,500 817,185,100 1,160,648,850 외화환산이익(금융수익) 493,574 493,574 383,233 383,233 외환차익(금융수익) 31,073,290 73,437,851 7,154,147 21,948,861 지급보증손실환입 0 0 0 0 통화선도평가이익(금융수익) 4,685 68,764 0 0 통화선도거래이익(금융수익) 13,541,204 18,964,705 632,938 1,041,481 금융원가 108,948,144 132,978,755 15,146,118 31,436,173 이자비용(금융원가) 2,428,812 4,123,531 1,890,090 2,441,599 외화환산손실(금융원가) (174,857) 483,464 0 0 외환차손(금융원가) 91,667,418 107,750,120 9,361,447 17,935,293 통화선도평가손실(금융원가) 16,701 70,768 295,083 295,083 통화선도거래손실(금융원가) 15,010,070 20,550,872 3,599,498 10,764,198 법인세비용차감전순이익(손실) 5,866,709,547 8,693,761,144 5,657,486,381 9,631,438,669 법인세비용(수익) 956,299,318 1,322,049,713 1,060,250,740 2,294,102,848 계속영업이익(손실) 4,910,410,229 7,371,711,431 4,597,235,641 7,337,335,821 당기순이익(손실) 4,910,410,229 7,371,711,431 4,597,235,641 7,337,335,821 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 240 361 223 357 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 240 361 223 357 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 240 361 223 357 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 240 361 223 357 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,910,410,229 7,371,711,431 4,597,235,641 7,337,335,821 기타포괄손익 (17,817,717) (33,634,455) 4,058,765 (25,532,808) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,817,717) (33,634,455) 4,058,765 (25,532,808) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,817,717) (33,634,455) (22,301,310) (45,566,465) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 0 0 26,360,075 20,033,657 총포괄손익 4,892,592,512 7,338,076,976 4,601,294,406 7,311,803,013 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 359,043,025,207 636,766,920 379,406,105,585 당기순이익(손실) 0 7,337,335,821 0 7,337,335,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 20,033,657 20,033,657 보험수리적손익 0 (45,566,465) 0 (45,566,465) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 (4,020,130,565) 0 (4,020,130,565) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 0 0 3,271,638,791 20,033,657 3,291,672,448 2024.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 362,314,663,998 656,800,577 382,697,778,033 2025.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 367,313,975,219 2,073,782,808 389,114,071,485 당기순이익(손실) 0 7,371,711,431 0 7,371,711,431 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 보험수리적손익 0 (33,634,455) 0 (33,634,455) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 (2,263,865,230) 0 (2,263,865,230) 자기주식 거래로 인한 증감 0 (3,008,228,645) 0 (3,008,228,645) 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,065,983,101 0 2,065,983,101 2025.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 369,379,958,320 2,073,782,808 391,180,054,586 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 영업활동현금흐름 16,583,771,184 8,520,864,463 당기순이익(손실) 7,371,711,431 7,337,335,821 당기순이익조정을 위한 가감 3,139,734,471 4,508,522,713 법인세비용 조정 1,322,049,713 2,294,102,848 퇴직급여 조정 554,547,958 599,360,598 감가상각비에 대한 조정 3,877,906,594 3,697,024,898 리스자산상각비 53,228,574 42,910,703 재고자산평가손실 조정 202,255,440 158,240,218 외화환산손실 조정 483,464 유형자산처분손실 조정 5,564,317 569,855 이자비용 조정 4,123,531 2,441,599 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 349,840,241 파생금융부채평가손실 70,768 295,083 외화환산이익 조정 (493,574) (383,233) 유형자산처분이익 조정 (15,160,204) (12,270,727) 재고자산처분이익 981,873 1,487,178 재고자산평가손실환입 조정 (191,872,831) (53,409,971) 파생금융자산평가이익 조정 (68,764) 이자수익에 대한 조정 (772,280,383) (1,058,223,130) 배당금수취 (2,249,478,500) (1,160,648,850) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,128,174,051 (2,488,850,351) 단기매출채권의 감소(증가) 3,264,103,014 (89,318,962) 단기미수금의 감소(증가) 32,190,341 (113,572,412) 단기선급금의 감소(증가) (292,540,120) 85,730,538 단기선급비용의 감소(증가) 65,313,337 7,612,991 임차보증금의 감소(증가) 103,200,000 (3,200,000) 파생상품자산의 감소(증가) 739,637 383,903 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,046,880,694) (1,770,978,324) 재고자산의 감소(증가) (5,998,678,203) 1,229,670,460 단기매입채무의 증가(감소) 11,272,558,950 (1,211,126,546) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,059,526,030) (1,173,724,160) 단기임대보증금의 증가(감소) 19,635,990 10,317,980 단기예수금의 증가(감소) (16,091,487) 71,469,420 단기선수금의 증가(감소) (68,844,242) (10,104,709) 미지급금의 증가(감소) (1,147,006,442) 559,470,881 파생상품부채의 증가(감소) (911) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 959,750,160 455,819,510 퇴직급여채무의 증가(감소) (959,750,160) (537,300,010) 이자수취 764,150,118 1,168,768,651 이자지급(영업) (4,123,531) (2,441,599) 배당금수취(영업) 2,249,478,500 1,160,648,850 법인세환급(납부) (1,065,353,856) (3,163,119,622) 투자활동현금흐름 (18,472,638,963) 3,579,009,164 차량운반구의 처분 12,545,454 12,272,727 기타유형자산의 처분 3,554,950 단기금융상품의 처분 40,388,791,043 41,543,164,016 장기대여금의 감소 189,273,557 토지의 취득 (2,115,754,309) 건물의 취득 (6,002,568,414) (23,667,500) 구축물의 취득 (7,900,000) (47,096,200) 기계장치의 취득 (588,040,200) (106,100,000) 차량운반구의 취득 0 (66,819,481) 기타유형자산의 취득 (988,470,001) (162,255,882) 건설중인자산의 취득 (790,280,000) (8,027,324,500) 무형자산의 취득 0 장기대여금의 증가 (185,000,000) 단기금융상품의 취득 (48,388,791,043) (29,543,164,016) 재무활동현금흐름 (5,321,692,162) (4,061,847,013) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,005,780,405) 자기주식의 처분 (2,448,240) 0 배당금지급 (2,263,865,230) (4,020,130,565) 리스부채의 상환 49,598,287 41,716,448 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,210,559,941) 8,038,026,614 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,210,559,941) 8,038,026,614 기초현금및현금성자산 18,751,566,295 21,818,115,250 기말현금및현금성자산 11,541,006,354 29,856,141,864 5. 재무제표 주석 제 42 기 반기 : 2025년 6월 30일 현재 제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 39.44%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 55,104,077 69,466,029 BBB사 21,916,213 22,415,668 CCC사 26,832,961 22,159,142 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 800 - 기업자유예금 등 1,572,780 60,403 MMDA - 691,163 RP 9,967,426 11,000,000 정기예금 - 7,000,000 합 계 11,541,006 18,751,566 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 56,181,325 - 56,181,325 59,445,894 - 59,445,894 단기미수금 347,251 (142,257) 204,994 379,441 (142,257) 237,184 미수수익 183,584 - 183,584 179,185 - 179,185 금융자산 소계 56,712,159 (142,257) 56,569,902 60,004,521 (142,257) 59,862,264 비금융자산: 선급급 930,097 - 930,097 637,557 - 637,557 선급비용 137,902 - 137,902 203,216 - 203,216 비금융자산 소계 1,068,000 - 1,068,000 840,773 - 840,773 매출채권 및 기타채권 계 57,780,159 (142,257) 57,637,902 60,845,294 (142,257) 60,703,037 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 56,560,171 59,841,605 3개월~6개월 - - 6개월 초과 151,988 162,916 합 계 56,712,159 60,004,521 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 382 - 382 - - - 제품 10,664,218 (210,413) 10,453,805 12,025,463 (190,053) 11,835,410 원재료 11,174,021 (336,105) 10,837,916 7,506,172 (346,082) 7,160,090 저장품 453,037 - 453,037 423,358 - 423,358 미착품 12,456,457 - 12,456,457 8,793,463 - 8,793,463 합 계 34,748,116 (546,518) 34,201,598 28,748,456 (536,135) 28,212,320 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 유동파생상품자산 69 740 임차보증금 - 3,200 단기금융상품 38,000,000 30,000,000 소 계 38,000,069 30,003,940 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 장기대여금 1,608,124 1,612,398 임차보증금 192,482 295,047 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,246,185 13,246,185 소 계 15,048,792 15,155,630 합 계 53,048,861 45,159,570 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 13,246,185 11,496,128 취득 - - 처분 - (1,182,371) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 2,932,429 기말금액 13,246,185 13,246,185 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 없는 지분증권 - 13,246,185 - 13,246,185 계 - 13,246,185 - 13,246,185 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 (*1) (주)한주 2.55% 144,000 3,923,050 3,923,050 144,000 3,923,050 3,923,050 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,796,960 3,796,960 797,267 3,796,960 3,796,960 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 1,419,784 1,419,784 662,375 1,419,784 1,419,784 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 2.62% 2,253,801 3,687,802 3,687,802 2,253,801 3,687,802 3,687,802 소계 4,307,443 13,246,185 13,246,185 4,307,443 13,246,185 13,246,185 합계 4,307,443 13,246,185 13,246,185 4,307,443 13,246,185 13,246,185 (*1) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 8,938,742 7,122,035 평가증감액 - 2,932,429 처분에 따른 재분류 - (1,115,721) 기말잔액 8,938,742 8,938,742 자본에 가감되는 법인세효과 (1,868,197) (1,868,197) 계 7,070,545 7,070,545 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 0원과 2,319,551천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 38,988,659 - 38,988,659 건물 42,978,794 (16,314,046) 26,664,748 구축물 19,282,977 (12,473,829) 6,809,148 기계장치 81,101,756 (71,455,684) 9,646,072 차량운반구 1,087,093 (764,353) 322,740 기타의유형자산 8,555,399 (6,639,995) 1,915,404 건설중인자산 14,191,712 - 14,191,712 합 계 206,186,391 (107,647,908) 98,538,483 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 36,948,818 - 36,948,818 건물 37,381,945 (15,725,368) 21,656,576 구축물 19,289,635 (12,030,725) 7,258,910 기계장치 80,538,773 (69,814,540) 10,724,233 차량운반구 1,182,673 (778,102) 404,571 기타의유형자산 7,731,592 (6,636,082) 1,095,510 건설중인자산 13,541,812 - 13,541,812 합 계 196,615,247 (104,984,817) 91,630,430 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 36,948,818 2,115,754 (75,914) - - 38,988,659 건물 21,656,576 6,002,568 (405,719) - (588,678) 26,664,748 구축물 7,258,910 7,900 - (2) (457,659) 6,809,148 기계장치 10,724,233 588,370 - (2) (1,666,529) 9,646,072 차량운반구 404,571 - - (2) (81,829) 322,740 기타의유형자산 1,095,510 988,470 140,380 (6,828) (302,128) 1,915,404 건설중인자산 13,541,812 790,280 (140,380) - - 14,191,712 합 계 91,630,430 10,493,343 (481,632) (6,834) (3,096,823) 98,538,483 (*) 건물 및 토지 중 임대면적의 변경으로 인해 투자부동산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 33,147,398 3,847,920 (46,499) - - 36,948,818 건물 16,453,547 6,070,709 124,058 - (991,738) 21,656,576 구축물 6,184,310 202,740 1,762,023 (804) (889,360) 7,258,910 기계장치 11,017,325 452,493 2,577,457 (27) (3,323,015) 10,724,233 차량운반구 441,164 149,019 - (5) (185,608) 404,571 기타의유형자산 1,253,608 310,021 215,100 (106,598) (576,621) 1,095,510 건설중인자산 8,437,725 9,926,317 (4,822,230) - - 13,541,812 합 계 76,935,077 20,959,219 (190,091) (107,434) (5,966,341) 91,630,430 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 2,574,539천원(전기 5,233,130천원), 판매비와관리비에 당반기 522,284천원(전기 733,211천원)이 포함되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약상대방 계약명 총 약정금액 주식회사 예산제이산업단지 예산 제2일반산업단지 분양 계약 14,250,000 (5) 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 338,179,691천원(전기말 338,301,521천원)입니다. 10. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 차량운반구 218,557 129,629 사택 54,160 41,023 합 계 272,717 170,653 당반기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 155,292천원과 217,140천원입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 114,492 72,230 비유동 155,589 98,453 합 계 270,081 170,684 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 25,546 8,567 사택 27,683 34,344 합 계 53,229 42,911 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 4,124 2,442 단기리스료 (관리비에 포함) 9,240 21,477 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 57,539 49,949 당반기와 전반기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 120,501천원(전반기 115,584천원)입니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,187,615 - 75,914 - - 10,263,528 건물 37,369,373 - 405,719 - (781,083) 36,994,008 합계 47,556,987 - 481,632 - (781,083) 47,257,536 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,141,116 - 46,499 - - 10,187,615 건물 38,709,817 - 143,592 - (1,484,036) 37,369,373 합계 48,850,933 - 190,091 - (1,484,036) 47,556,987 (2) 감가상각비 중 매출원가에 661,517천원(전기 1,216,579천원), 판매비와관리비에 119,566천원(전기 267,457천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지 (*1) 10,263,528 10,187,615 건물 (*1) 36,994,008 37,369,373 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 3,369,102 3,301,759 운영/유지보수비용 1,956,339 1,642,895 12. 무형자산 당기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초금액 6,241,218 6,241,218 증가액(취득) - - 감소액(처분) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)퓨릿(구,(주)신디프)(*1) 종속기업 12월 49.28% 16,630,880 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*2) 관계기업 12월 40.00% 7,318,563 7,668,404 ENF China Holdings(*3) 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 (*3) 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*2) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 114,697,873 115,047,714 (*1) (주)퓨릿은 50% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 당사가 피투자자에 대한 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 87,347,643 33,102,035 54,245,609 5,315,696 1,022,781 (3,489,780) (주)퓨릿 종속기업 110,470,504 11,554,232 98,916,273 69,277,184 6,985,717 6,968,127 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 700,080,011 274,304,407 425,775,604 322,017,907 29,619,957 27,461,167 (주)진솔원 (*) 관계기업 17,760,632 300,691 17,459,941 1,457,351 (864,926) (864,926) ENF China Holdings 관계기업 64,604,130 7,201,107 57,403,023 27,777,203 2,900,848 2,499,761 (주)팸테크놀로지 공동기업 34,957,651 13,012,087 21,945,564 35,354,404 1,011,272 1,011,272 (주)와이즈켐 공동기업 21,328,127 2,777,119 18,551,008 9,852,212 1,336,552 1,336,552 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 중단영업손실 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 93,776,896 36,041,507 57,735,389 8,840,240 - 841,729 7,870,820 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 103,907,287 10,634,748 93,272,538 122,537,087 - 11,821,974 11,502,973 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 723,550,621 322,156,442 401,394,179 582,433,714 (2,668,362) 31,112,946 37,954,104 (주)진솔원 관계기업 18,866,937 414,713 18,452,224 2,166,476 - (1,608,072) (1,607,795) ENF China Holdings 관계기업 86,678,320 31,775,057 54,903,262 52,851,539 (2,668,362) 4,180,799 16,587,924 (주)팸테크놀로지 공동기업 34,175,352 13,241,060 20,934,293 60,116,864 - 1,966,924 1,966,779 (주)와이즈켐 공동기업 22,493,750 4,779,294 17,714,456 17,441,882 - 2,331,327 2,331,327 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 54,245,609 45,807,225 32,066,581 57,735,389 45,807,225 (주)퓨릿 49.28% 16,630,880 48,746,799 16,630,880 16,630,880 46,705,607 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 110,460,674 38,884,335 36,664,319 103,844,675 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 7,318,563 7,318,563 10,800,000 7,668,404 7,668,404 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 5,740,302 2,719,080 2,719,080 5,490,326 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 3,100,447 1,412,790 1,412,790 2,957,576 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 7,142,138 1,925,000 1,925,000 6,820,066 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업 및 관계기업인 (주)퓨릿과 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 보유주식수(주) 3,733,642 8,397,060 3,733,642 8,397,060 주당시장가격(원) 38,700 6,520 16,820 5,290 공정가치 144,491,945 54,748,831 62,799,858 44,420,447 14. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 부가세대급금 2,677,984 658,256 온실가스배출권 27,152 - 합계 2,705,137 658,256 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 유동매입채무 및 기타채무 단기매입채무 24,803,671 13,531,589 단기미지급금 2,900,733 4,047,740 미지급비용 929,434 1,988,960 선수금 53,567 122,412 예수금 190,840 206,932 유동매입채무 및 기타채무 소계 28,878,247 19,897,632 비유동매입채무 및 기타채무 장기미지급비용 509,542 509,542 비유동매입채무 및 기타채무 소계 509,542 509,542 매입채무 및 기타채무 계 29,387,789 20,407,174 기타금융부채: 유동금융부채 유동성리스부채 114,492 72,230 유동파생상품부채 71 - 단기임대보증금 2,386,747 2,367,111 유동금융부채 소계 2,501,310 2,439,342 비유동금융부채 비유동리스부채 155,589 98,453 비유동금융부채 소계 155,589 98,453 기타금융부채 계 2,656,899 2,537,795 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 26에 기술하였습니다. (2) 공급자금융약정 부채 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 지급기한 범위 당기말 공급자금융약정 부채 송장발행일 후 50 - 60일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 송장발행일 후 0 - 30일 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표상 계정과목 장부금액 실행액 비고 외상매출채권담보대출 매입채무 3,677,806 - (*1),(*2) (*1) 연장지급조건과 담보나 보증은 없습니다. (*2) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. (3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정 회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서는 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 16. 파생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 금융기관 파생상품 종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환 파생상품자산 2025-07-07 JPY 6,336,000 9.3840 59,457 69 파생상품부채 2025-07-04 JPY 1,665,360 9.4360 15,714 (71) 17. 차입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,508,473 14,604,294 15,588,890 사외적립자산의 공정가치 (15,052,366) (14,301,305) (15,729,851) 확정급여부채(확정급여자산) 456,108 302,989 (140,962) (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 15,588,890 13,893,960 13,893,960 당기근무원가 623,327 585,059 1,170,118 이자원가 256,007 264,825 529,650 관계사 전입 - 308,418 308,418 보험수리적손익 - - 229,805 퇴직급여지급액 (959,750) (447,968) (543,062) 기말금액 15,508,473 14,604,294 15,588,890 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 15,729,851 14,166,457 14,166,457 사외적립자산의 기대수익 324,786 339,855 679,711 재측정손익 (42,521) (57,606) (143,690) 운용관리수수료 - - (27,297) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (959,750) (455,820) (553,747) 관계사 전입 - 308,418 308,418 기말금액 15,052,366 14,301,305 15,729,851 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 623,327 585,059 1,170,118 이자원가 256,007 264,825 529,650 사외적립자산의 기대수익 (324,786) (339,855) (679,711) 퇴직위로금 - 89,332 89,332 운용관리수수료 - - 27,297 계 554,548 599,361 1,136,686 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 90,451 114,083 205,862 제조원가 303,151 285,054 602,833 용역원가 160,946 200,223 327,992 계 554,548 599,361 1,136,686 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 현금및현금성자산 15,031,973 14,278,078 15,709,459 국민연금전환금 20,393 23,227 20,393 계 15,052,366 14,301,305 15,729,851 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 5.00% 6.00% 5.00% 할인율 4.18% 4.82% 4.18% 사외적립자산의 기대수익률 4.18% 4.82% 4.18% (7) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18.2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 17,158천원(전반기 15,466천원)입니다. 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 1,385,439 2,321,797 기간손익에 대한 당기법인세부담액 1,582,875 1,900,296 당기에 인식한 조정사항 (197,439) 421,500 이연법인세 (63,389) (27,694) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (72,276) (34,440) 자본에 직접 반영된 법인세비용 8,887 6,746 법인세비용 1,322,050 2,294,103 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 보험수리적손익 (42,521) 8,887 (33,634) 합계 (42,521) 8,887 (33,634) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 25,327 (5,293) 20,034 보험수리적손익 (57,606) 12,040 (45,566) 합계 (32,279) 6,746 (25,533) (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 8,693,761 9,631,439 적용세율에 따른 법인세 1,805,896 2,001,871 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 361,665 161,572 ―세액공제 (4,707) (5,547) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (197,436) 421,500 ―기타 (643,368) (285,293) 법인세비용 1,322,050 2,294,103 유효세율 15.2% 23.8% 20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,273,506주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (주1) 당사는 자기주식 취득 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금 ① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 356,012,009 353,598,993 합 계 369,726,991 367,313,975 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 367,313,975 359,043,025 보험수리적손익 (33,634) (295,435) 당기순이익 7,371,711 11,703,980 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 재분류 - 882,535 자기주식 소각 (3,008,229) - 배당금 지급 (2,263,865) (4,020,131) 기말금액 369,379,958 367,313,975 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 7,070,545 7,070,545 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 2,073,783 2,073,783 (주1) 당사는 이사회 결의에 따라 2025년 6월 9일 (332,254주, 취득가액 3,006백만원)에 기보유 중인 자기주식을 이익소각 방법에 의해 소각하였으며, 이에 따라 미처분이익잉여금 3,006백만원이 감소하였습니다. - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 (*) 주주가치 제고 등의 목적으로 한국투자증권주식회사와 맺은 자기주식취득 신탁계약에 따라 취득(수량: 332,254주)및 소각하였습니다. - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,070,545 7,070,545 21. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 64,561,976 133,141,498 74,201,814 142,028,189 상품매출액 - 337,258 144,723 1,380,674 기타매출액 3,744,097 7,566,624 3,531,655 7,310,957 합 계 68,306,072 141,045,380 77,878,192 150,719,820 (2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 58,120,836 121,972,693 67,778,818 129,770,636 기초제품재고액 11,951,039 12,025,463 13,710,744 12,714,514 당기제조원가 56,868,634 120,727,965 65,758,666 128,769,856 재고자산평가손실(환입) 14,040 10,383 127,973 104,830 관세환급금 (48,660) (126,901) (76,344) (76,344) 기말제품재고액 (10,664,218) (10,664,218) (11,742,220) (11,742,220) (2) 상품매출원가 - 303,402 115,271 1,214,776 기초상품재고액 382 - - - 당기상품매입액 - 303,784 133,093 1,232,597 재고자산평가손실(환입) - - - - 기말상품재고액 (382) (382) (17,821) (17,821) (3) 기타매출원가 2,579,376 5,235,792 2,314,024 4,600,765 합 계 60,700,212 127,511,887 70,208,114 135,586,177 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 828,643 1,779,457 767,834 1,671,191 퇴직급여 36,898 95,193 27,390 122,547 복리후생비 311,138 580,960 232,996 489,356 교육훈련비 31,299 43,171 9,887 57,161 여비교통비 13,097 41,671 13,768 36,885 통신비 19,916 40,106 18,271 35,871 수도광열비 40,470 95,001 36,287 97,418 세금과공과 10,152 58,520 8,374 76,726 감가상각비 346,478 641,850 239,864 495,986 사용권자산상각비 22,046 45,323 22,663 41,530 수선유지비 109,210 185,276 36,813 115,130 보험료 9,286 18,609 10,118 21,088 업무추진비 21,392 62,447 27,718 69,690 운반보관비 792,489 1,555,515 737,608 1,580,978 지급수수료 682,825 1,654,964 932,439 2,104,873 도서인쇄비 3,993 7,072 7,307 11,007 소모품비 56,392 141,213 53,980 106,129 판매부대비 116,407 236,623 84,229 179,262 차량유지비 19,637 37,638 18,770 36,178 협회비 50,860 109,273 42,097 101,192 잡비 24,748 26,847 23,297 25,932 합 계 3,547,374 7,456,727 3,351,708 7,476,129 (4) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,183,663) (5,989,277) 284,183 1,333,014 원재료 및 상품매입액 54,067,705 107,400,204 57,299,474 109,170,401 감가상각 및 무형자산상각 1,961,376 3,877,907 1,869,611 3,697,025 종업원급여 4,485,812 9,399,374 3,968,680 8,565,997 수도광열비 5,938,249 12,291,908 6,194,773 12,276,361 소모품비 등 234,625 525,845 176,941 370,289 수선유지비 1,074,985 1,992,575 889,255 1,713,033 운반비 792,489 1,555,515 737,608 1,580,978 판매부대비 116,407 236,623 84,229 179,262 지급수수료 1,297,614 2,757,366 1,568,639 3,152,486 기타비용 461,985 920,576 486,429 1,023,461 합 계 64,247,585 134,968,614 73,559,822 143,062,306 (5) 종업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 6,979,012 6,419,713 퇴직급여원가 571,706 614,826 복리후생비 1,848,656 1,531,457 합 계 9,399,374 8,565,997 22. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,617 15,160 - 12,271 재고자산처분이익 554 982 739 1,487 잡이익 8,232 39,913 3,889 10,960 합 계 11,403 56,055 4,628 24,718 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3,074 5,564 554 570 관계기업투자손상차손 349,840 349,840 - - 기부금 6,200 65,400 4,200 76,100 잡손실 - 1 225 184,933 합 계 359,114 420,805 4,978 261,602 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 364,076 772,280 529,258 1,058,223 배당금수익 1,855,694 2,249,479 817,185 1,160,649 외화환산이익 494 494 383 383 외환차익 31,073 73,438 7,154 21,949 통화선도평가이익 5 69 - - 통화선도거래이익 13,541 18,965 633 1,041 합 계 2,264,882 3,114,724 1,354,614 2,242,246 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,429 4,124 1,890 2,442 외화환산손실 (175) 483 - - 외환차손 91,667 107,750 9,361 17,935 통화선도평가손실 17 71 295 295 통화선도거래손실 15,010 20,551 10,764 10,764 합계 108,948 132,979 22,311 31,436 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 장단기금융상품 - - 38,002,000 38,002,000 38,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,246,185 - - 13,246,185 13,246,185 매출채권 - - 56,181,325 56,181,325 56,181,325 미수금 - - 204,994 204,994 204,994 미수수익 - - 183,584 183,584 183,584 통화선도자산 - 69 - 69 69 대여금 - - 1,608,124 1,608,124 1,608,124 임차보증금 - - 192,482 192,482 192,482 합 계 13,246,185 69 96,372,509 109,618,763 109,618,763 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 24,803,671 24,803,671 미지급금 - 2,900,733 2,900,733 미지급비용 - 929,434 929,434 리스부채 - 270,081 270,081 통화선도부채 71 - 71 단기임대보증금 - 2,386,747 2,386,747 합 계 71 31,290,667 31,290,738 ② 전반기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 장단기금융상품 - 29,002,000 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,521,455 - 11,521,455 11,521,455 매출채권 - 82,196,381 82,196,381 82,196,381 미수금 - 431,375 431,375 431,375 미수수익 - 238,539 238,539 238,539 임차보증금 - 292,761 292,761 292,761 합 계 11,521,455 112,161,056 123,682,510 123,282,510 (단위: 천원) 금융부채 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 46,700,340 46,700,340 미지급금 - 3,917,680 3,917,680 미지급비용 - 854,538 854,538 리스부채 - 176,846 176,846 통화선도부채 295 - 295 단기임대보증금 - 2,367,111 2,367,111 합 계 295 54,016,516 54,016,811 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 772,280 - - 772,280 배당수익 2,249,479 - - - - 2,249,479 외환차익 - - 3,697 - 69,741 73,438 외화환산이익 - - - - 494 494 통화선도평가이익 - 69 - - - 69 통화선도거래이익 - 18,965 - - - 18,965 이자비용 - - - - (4,124) (4,124) 외환차손 - - (4,684) - (103,066) (107,750) 외화환산손실 - - (483) - - (483) 통화선도평가손실 - - - (71) - (71) 통화선도거래손실 - - - (20,551) - (20,551) 소 계 2,249,479 19,033 770,809 (20,622) (36,955) 2,981,745 기타포괄손익 인식: 평가손익 - - - - - - ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 1,058,223 - - 1,058,223 배당수익 1,160,649 - - - - 1,160,649 외환차익 - - 1,698 - 20,251 21,949 외화환산이익 - - - - 383 383 통화선도거래이익 - 1,041 - - - 1,041 이자비용 - - - - (2,442) (2,442) 외환차손 - - (4,426) - (13,509) (17,935) 통화선도평가손실 - - - (295) - (295) 통화선도거래손실 - - - (10,764) - (10,764) 소 계 1,160,649 1,041 1,055,495 (11,059) 4,683 2,210,809 기타포괄손익 인식: 평가손익 20,034 - - - - 20,034 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 - - 13,246,185 13,246,185 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 - - 13,246,185 13,246,185 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 7,371,711 7,337,336 기타포괄손익 (33,634) (25,533) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (33,634) (25,533) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - 25,327 보험수리적손익 (42,521) (57,606) 법인세효과 8,887 6,746