한국알콜 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 39 기 : 2022년 12월 31일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)퓨릿(구,(주)신디프)(주석1.1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.82%의 지분을 소유하고 있습니다.1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	국내	69.96	12월	유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	85,691,397	34,381,207	51,310,190	6,100,618	1,107,415	4,036,268

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	74,576,203	26,640,512	47,935,691	92,035,323	8,634,514	8,608,426

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	80,510,265	33,236,343	47,273,922	7,934,061	1,023,559	3,990,961

(주)퓨릿(구,(주)신디프)	64,426,830	25,703,396	38,723,434	137,372,954	11,554,776	11,652,215

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	325,714,314	395,529,958

미국	6,100,618	5,484,881

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	325,714,314	325,714,314	14,566,932	395,529,958	395,529,958	23,404,442

기타부문	6,100,618	6,100,618	1,416,049	5,484,881	5,484,881	1,555,429

합 계	331,814,932	331,814,932	15,982,981	401,014,839	401,014,839	24,959,870

- 기타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익

제조부문	(8,244,448)	(3,398,612)	1,867,003	(7,292,509)	(7,220,199)	14,415,065

기타부문	(1,265,382)	(103,043)	(1,003,315)	(20,360)

조정 (*1)	-	-	-	(3,048,104)

합 계	(9,509,830)	(3,501,654)	1,867,003	(8,295,824)	(10,288,663)	14,415,065

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	118,426,613	200,441,946

BBB사	33,503,288	31,294,134

CCC사	89,163,890	58,355,197

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,000	-

기업자유예금 등	12,781,003	11,206,381

MMDA	4,899,904	11,806,111

RP	12,775,687	14,988,318

합 계	30,481,594	38,000,810

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	97,263,034	(1,447,630)	95,815,404	82,923,763	(1,454,436)	81,469,327

단기미수금	1,050,163	(142,257)	907,906	2,626,274	(142,257)	2,484,017

미수수익	181,975	-	181,975	235,870	-	235,870

금융자산 소계	98,495,172	(1,589,887)	96,905,285	85,785,908	(1,596,693)	84,189,215

비금융자산:

선급급	513,420	(83,500)	429,920	88,566	(83,500)	5,066

선급비용	325,354	-	325,354	259,150	-	259,150

비금융자산 소계	838,773	(83,500)	755,273	347,716	(83,500)	264,216

매출채권 및 기타채권 계	99,333,946	(1,673,387)	97,660,558	86,133,623	(1,680,193)	84,453,430

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,454,436	142,257	83,500	1,536,973	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	(6,805)	-	-	(82,537)	-	-

기말금액	1,447,630	142,257	83,500	1,454,436	142,257	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	97,513,111	84,570,883

3개월~6개월	258,095	-

6개월 초과	1,562,740	1,562,740

합 계	99,333,946	86,133,623

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	135,247	-	135,247	280,947	(3,520)	277,427

제품	16,909,383	(278,453)	16,630,931	17,583,561	(352,290)	17,231,270

원재료	12,404,774	(903,284)	11,501,490	10,001,538	(903,284)	9,098,254

저장품	405,101	-	405,101	434,736	-	434,736

미착품	7,183,269	-	7,183,269	7,332,716	-	7,332,716

합 계	37,037,775	(1,181,737)	35,856,039	35,633,496	(1,259,094)	34,374,403

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	3,267	481

임차보증금	165,227	187,797

단기금융상품	37,000,000	18,000,000

소 계	37,168,495	18,188,279

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

장기보증금자산	1,150	-

장기대여금	106,100	-

임차보증금	294,208	124,745

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,127,835	11,195,818

소 계	11,531,293	11,322,563

합 계	48,699,788	29,510,841

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (주석 5 참조)

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,195,818	11,266,683

취득	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(67,983)	(70,865)

기말금액	11,127,835	11,195,818

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	947,763	-	1,015,746

시장성 없는 지분증권	-	10,180,072	-	10,180,072

계	-	11,127,835	-	11,195,818

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권 (*1)

(주)코엔텍	0.27%	66,650	947,763	947,763	66,650	1,015,746	1,015,746

소계	66,650	947,763	947,763	66,650	1,015,746	1,015,746

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)한주	2.55%	144,000	3,880,253	3,880,253	144,000	3,880,253	3,880,253

서안주정(주)	10.06%	797,267	2,378,746	2,378,746	797,267	2,378,746	2,378,746

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	1,248,682	1,248,682	662,375	1,248,682	1,248,682

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	3.17%	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801

소계	4,307,443	10,180,072	10,180,072	4,307,443	10,180,072	10,180,072

합계	4,374,093	11,127,835	11,127,835	4,374,093	11,195,818	11,195,818

(*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	6,821,725	6,892,590

평가감액	(67,983)	(70,865)

기말잔액	6,753,742	6,821,725

자본에 가감되는 법인세효과	(1,411,532)	(1,432,562)

계	5,342,210	5,389,163

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (-)46,953천원과 12,942천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	38,550,105	-	38,550,105

건물	34,612,586	(14,713,102)	19,899,484

구축물	28,194,645	(12,812,109)	15,382,537

기계장치	105,969,859	(81,042,976)	24,926,883

차량운반구	2,547,999	(1,964,832)	583,167

기타의유형자산	10,273,008	(8,105,602)	2,167,407

건설중인자산	19,447,906	-	19,447,906

합 계	239,596,109	(118,638,621)	120,957,489

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	37,920,145	-	37,920,145

건물	33,181,813	(14,053,986)	19,127,827

구축물	25,895,540	(11,977,413)	13,918,127

기계장치	100,798,296	(77,460,726)	23,337,571

차량운반구	2,890,581	(2,171,764)	718,817

기타의유형자산	9,675,432	(7,658,972)	2,016,460

건설중인자산	6,241,118	-	6,241,118

합 계	216,602,926	(113,322,861)	103,280,065

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지(*2)	37,920,145	680,844	676,405	(727,289)	-	-	38,550,105

건물(*2)	19,127,827	1,631,029	1,184,591	(1,247,348)	(796,614)	-	19,899,484

구축물(*2)	13,918,127	72,220	2,361,335	(4)	(969,142)	-	15,382,537

기계장치(*2)	23,337,571	324,689	5,797,052	(30,077)	(4,502,353)	-	24,926,883

차량운반구	718,817	127,813	-	(10,683)	(253,689)	910	583,167

기타의유형자산	2,016,460	619,840	196,929	(97)	(666,810)	1,084	2,167,407

건설중인자산	6,241,118	23,415,098	(10,216,313)	-	-	8,002	19,447,906

합 계	103,280,065	26,871,533	-	(2,015,498)	(7,188,607)	9,996	120,957,489

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 기타의유형자산, 건설중인자산)에 해당합니다.(*2) 당분기말 현재 유형자산의의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28 참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타증감 (*2)	기말잔액

토지(*3)	40,990,721	862,764	(3,604,184)	(329,156)	-	-	37,920,145

건물(*3)	10,258,436	920,013	9,030,628	(388,311)	(692,938)	-	19,127,827

구축물	13,412,832	73,907	1,635,813	(1)	(1,204,424)	-	13,918,127

기계장치	23,333,997	249,909	6,048,582	(1,685)	(6,293,232)	-	23,337,571

차량운반구	932,172	265,923	-	(45,921)	(434,568)	1,211	718,817

기타의유형자산	1,623,936	687,255	406,908	(14,538)	(687,167)	67	2,016,460

건설중인자산	9,804,129	32,601,772	(36,173,229)	-	-	8,446	6,241,118

합 계	100,356,223	35,661,542	(22,655,482)	(779,614)	(9,312,329)	9,724	103,280,065

(*1) 전반기 완공된 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 건설중인자산)에 해당합니다.(*3) 전반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 6,423,755천원(전기 8,406,748천원), 판매비와관리비에 당분기 764,852천원(전기 905,580천원)이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 428,385,316천원(전기말 415,155,212천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약상대방	계약명	총 약정금액

주식회사 예산제이산업단지	예산 제2일반산업단지 분양 계약	23,872,550

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	45,612	83,637

사택, 기숙사 등	97,994	78,551

합 계	143,606	162,188

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	93,429	105,968

비유동	47,296	60,644

합 계	140,725	166,612

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 97,402천원, 182,096천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	38,025	53,626

기숙사 등	70,725	44,360

합 계	108,749	97,986

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	3,703	2,832

단기리스료 (관리비에 포함)	255,553	239,895

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	74,598	49,219

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당분기 433,409천원(전분기 385,042천원)입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	41,454,459	-	-	(1,713,551)	-	1,856,737	41,597,646

건물	79,365,675	-	-	(1,448,415)	(2,321,221)	2,370,670	77,966,708

합계	120,820,134	-	-	(3,161,966)	(2,321,221)	4,227,407	119,564,354

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	35,455,432	-	4,011,187	-	-	1,987,840	41,454,459

건물	49,636,753	11,673,415	18,251,065	-	(2,919,362)	2,723,804	79,365,675

합계	85,092,184	11,673,415	22,262,252	-	(2,919,362)	4,711,644	120,820,134

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 1,063,631천원(전기 820,880천원), 판매비와관리비에 당분기 1,257,590천원(전기 2,098,482천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지 (*1)	41,597,646	41,454,459

건물 (*1)	77,966,708	79,376,020

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	11,035,007	8,376,427

운영/유지보수비용	5,363,876	4,357,335

투자부동산처분이익	1,011,337	-

투자부동산처분손실	388,957	-

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	1,171,995	1,331,812

회원권	6,241,218	6,241,218

소프트웨어	275,261	334,246

영업권	4,348,828	4,348,828

합 계	22,620,505	22,839,307

(2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,331,812	(159,817)	-	-	1,171,995

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	334,246	(58,985)	275,261

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	4,348,828

합 계	22,839,307	-	(218,802)	-	-	22,620,505

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,544,902	-	(213,090)	-	-	1,331,812

회원권 (*1)	6,241,218	-	-	-	-	6,241,218

소프트웨어	-	393,230	(58,985)	-	-	334,246

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	-	4,348,828

합 계	22,718,151	393,230	(272,074)	-	-	22,839,307

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

(주)퓨릿(구,(주)신디프)취득 관련 영업권	4,348,828	4,348,828

② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	118,839,578	117,599,700

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	10,038,399	8,703,153

ENF China Holdings	관계기업	12월	10.00%	5,628,831	5,794,406

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	14.13%	2,672,898	2,558,582

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	5,905,134	5,300,862

합계	143,084,840	139,956,703

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	697,339,532	298,680,509	398,659,023	422,290,588	8,190,061	10,175,324

(주)진솔원	관계기업	25,166,091	70,094	25,095,998	302,707	322,693	322,693

ENF China Holdings	관계기업	89,525,026	33,236,713	56,288,313	63,971,204	(3,107,431)	(1,655,751)

(주)팸테크놀로지	공동기업	35,214,337	16,629,369	18,584,968	49,910,461	1,216,468	1,216,468

(주)와이즈켐	공동기업	24,579,390	9,241,379	15,338,011	15,099,651	1,869,539	1,869,539

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	659,840,654	264,328,652	395,512,002	680,150,874	50,439,369	52,407,821

(주)진솔원	관계기업	21,681,457	259,807	21,421,651	2,625,079	(672,557)	(650,982)

ENF China Holdings	관계기업	91,395,209	33,451,145	57,944,064	107,122,959	8,799,449	7,187,644

(주)팸테크놀로지	공동기업	41,690,578	23,914,755	17,775,822	71,935,859	1,829,190	1,829,190

(주)와이즈켐	공동기업	22,967,830	9,199,358	13,768,472	14,153,896	2,825,382	2,825,382

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	101,402,570	118,839,578	36,664,319	100,186,822	117,599,700

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	10,038,399	10,038,399	10,800,000	8,703,153	8,703,153

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	5,628,831	5,628,831	2,719,080	5,794,406	5,794,406

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	2,625,666	2,672,898	1,412,790	2,511,350	2,558,582

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	5,905,134	5,905,134	1,925,000	5,300,862	5,300,862

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 중 18,378,091천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있으며 미실현손익957,170천원은 연결회사와의 거래로 인하여 발생하였습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	19,690	20,200

공정가치	73,515,411	75,419,568

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	117,599,700	-	1,214,723	585,201	(560,046)	118,839,578

(주)진솔원	8,703,153	-	129,077	1,206,169	-	10,038,399

ENF China Holdings	5,794,406	-	(310,743)	145,168	-	5,628,831

(주)팸테크놀로지	2,558,582	-	114,173	142	-	2,672,898

(주)와이즈켐	5,300,862	-	719,773	-	(115,500)	5,905,134

합계	139,956,703	-	1,867,003	1,936,680	(675,546)	143,084,840

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	105,301,026	-	12,215,407	643,314	(560,047)	117,599,700

(주)진솔원	8,963,546	-	(271,041)	10,648	-	8,703,153

ENF China Holdings	5,075,642	-	879,945	(161,180)	-	5,794,406

(주)팸테크놀로지	2,300,156	-	258,426	-	-	2,558,582

(주)와이즈켐	4,213,090	-	1,087,772	-	-	5,300,862

합계	125,853,459	-	14,170,509	492,782	(560,047)	139,956,703

14.기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

부가세대급금	792,932	5,669,865

소 계	792,932	5,669,865

비유동

기타의 투자자산	40,344	38,019

보증금	35,933	2,180

예치보증금	40,435	38,105

장기선급비용	27,919	44,575

소 계	144,631	122,879

합 계	937,564	5,792,744

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

금융부채

단기매입채무	47,424,277	30,641,588

단기미지급금	5,922,231	6,946,589

미지급비용	1,424,382	1,694,985

금융부채 소계	54,770,890	39,283,163

비금융부채

선수금	101,161	23,220

예수금	679,218	344,914

비금융부채 소계	780,379	368,134

매입채무 및 기타채무 계	55,551,269	39,651,297

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	58,242	131,343

유동성리스부채	93,429	105,968

단기임대보증금	2,151,733	-

유동금융부채 소계	2,303,404	237,312

비유동금융부채

장기임대보증금	373,393	3,488,284

리스부채	47,296	60,644

장기미지급비용	390,279	372,390

비유동금융부채 소계	810,968	3,921,318

기타금융부채 계	3,114,372	4,158,630

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 27에 기술하였습니다.

16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

국민은행	선물환 매입	파생상품자산	2023-10-20	USD 165,000	1,324.00	218,460	3,267

파생상품부채	2023-10-31	USD 144,000	1,348.50	194,184	(783)

신한은행	선물환 매도	파생상품부채	2023-10-05	USD 261,263	1,293.08	337,834	(13,362)

파생상품부채	2023-10-04	USD 1,271,675	1,317.63	1,675,597	(33,958)

파생상품부채	2023-10-05	USD 159,063	1,317.55	209,573	(4,246)

파생상품부채	2023-11-06	USD 220,061	1,315.13	289,409	(5,895)

파생상품자산 계	3,267

파생상품부채 계	(58,242)

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

기업운전일반대출	산업은행	-	-	-	4,000,000

-	-	-	6,000,000

2024-03-10	4.87%	10,000,000	-

우리은행	2024-06-17	4.38%	8,000,000

BANKER'S USANCE	신한은행 등	2023-01-16~2023-02-22	4.7%~4.8%	-	2,409,061

합 계	18,000,000	12,409,061

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-04-26	3.75%	4,937,104	4,771,314

2024-08-09	3.75%	3,273,630	3,166,542

2024-07-11	3.65%	24,857,313	24,063,048

합 계	33,068,047	32,000,903

유동성대체	(28,303,632)	(1,121,866)

잔 액	4,764,415	30,879,038

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD42,038,138의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 28 참조)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

Bank of Hope	33,068,047	28,303,632	4,764,415	-	-

계	33,068,047	28,303,632	4,764,415	-	-

(4) 연결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화한도	외화한도	원화한도	외화한도

변동금리 :

- 1년이내 만기도래	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

- 1년 경과 이후 만기도래	-	-	-	-

합계	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

18. 확정급여부채18.1 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,722,973	14,451,658	14,077,868

사외적립자산의 공정가치	(14,718,408)	(13,279,660)	(15,277,025)

확정급여부채	4,565	1,171,998	(1,199,158)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	14,077,868	13,674,981	13,674,981

당기근무원가	1,121,496	1,045,242	1,536,139

이자원가	475,166	271,003	383,701

관계사 전입	84,350	(366,210)	191,012

보험수리적손익	-	(18,490)	(915,025)

퇴직급여지급액	(1,035,907)	(154,868)	(792,941)

기말금액	14,722,973	14,451,658	14,077,868

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	15,277,025	13,599,817	13,599,817

사외적립자산의 기대수익	652,206	335,732	448,417

재측정손익	(194,887)	(134,811)	(181,994)

운용관리수수료	-	-	(22,901)

사외적립자산 납입액	-	-	2,050,000

퇴직급여지급액	(1,100,287)	(154,868)	(807,325)

계열사로부터 전입	84,350	(366,210)	191,012

기말금액	14,718,408	13,279,660	15,277,025

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

당기근무원가	1,121,496	1,045,242	1,536,139

이자원가	475,166	271,003	383,701

사외적립자산의 기대수익	(652,206)	(335,732)	(448,417)

운용관리수수료	-	-	22,901

계	944,455	980,513	1,494,325

상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

판매비와관리비	288,423	375,241	631,432

제조원가	507,596	592,544	844,081

용역원가	148,436	12,729	18,812

계	944,455	980,513	1,494,325

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

현금및현금등가물	14,684,295	13,207,301	15,219,050

국민연금전환금	34,113	72,359	57,975

계	14,718,408	13,279,660	15,277,025

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기	전기말

기대임금상승률	6.00% ~ 6.60%	4.60% ~ 6.50%	6.00% ~ 6.60%

할인율	5.57% ~ 5.82%	3.25% ~ 3.58%	5.57% ~ 5.82%

사외적립자산 기대수익률	3.25% ~ 3.58%

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,145천원(전분기 43,043천원)입니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	3,406,363	6,990,765

기간손익에 대한 당기법인세부담액	3,458,983	6,958,267

당기에 인식한 조정사항	(52,620)	32,497

이연법인세	95,291	3,297,898

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	438,295	4,058,483

자본에 직접 반영된 법인세비용	(343,005)	(760,584)

법인세비용	3,501,654	10,288,663

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(67,983)	21,030	(46,953)

지분법자본변동	1,936,680	(404,766)	1,531,914

해외사업환산손익	2,928,853	-	2,928,853

보험수리적손익	(194,887)	40,731	(154,156)

합계	4,602,663	(343,005)	4,259,659

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(67,983)	14,956	(53,027)

지분법자본변동	3,641,504	(801,131)	2,840,373

해외사업환산손익	9,185,064	-	9,185,064

보험수리적손익	(116,320)	25,590	(90,730)

합계	12,642,265	(760,584)	11,881,681

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	18,611,138	41,672,428

적용세율에 따른 법인세	3,952,673	9,738,228

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	44,343	19,631

―세액공제	(505,163)	-

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(52,620)	32,497

―기타	62,421	498,307

법인세비용	3,501,654	10,288,663

유효세율	18.8%	24.70%

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,605,760주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

합 계	8,923,433	8,923,433

(3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,401,440	5,401,440

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	418,439,043	407,096,036

합 계	432,154,025	420,811,018

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	420,811,018	391,959,972

보험수리적손익	(154,156)	577,243

지배지분 당기순이익	12,526,193	30,331,862

배당금 지급	(1,029,030)	(2,058,059)

기말금액	432,154,025	420,811,018

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	21,406,931	16,993,117

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	16,410,169	11,996,355

- 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,342,210	5,389,163

지분법자본변동	5,164,238	3,632,324

해외사업환산손익	10,900,483	7,971,630

합 계	21,406,931	16,993,117

21. 영업이익(1) 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	98,645,289	309,393,489	121,333,889	384,845,342

상품매출액	1,915,389	5,665,591	287,322	1,502,631

기타매출액	5,553,057	16,755,852	4,074,662	14,666,866

합 계	106,113,734	331,814,932	125,695,873	401,014,839

(2) 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	91,445,139	282,868,448	112,292,632	348,474,067

기초제품재고액	15,212,998	17,583,561	15,728,049	12,588,711

당기제조원가	94,336,453	283,932,100	112,577,783	351,932,061

재고자산평가손실(환입)	36,653	(73,838)	84,031	133,630

기타조정	(1,231,582)	(1,663,993)	(64,506)	(147,609)

기말제품재고액	(16,909,383)	(16,909,383)	(16,032,725)	(16,032,725)

(2) 상품매출원가	1,789,405	5,372,211	254,334	1,410,936

기초상품재고액	224,038	280,947	10,146	90,585

당기상품매입액	1,705,687	5,230,031	1,784,202	2,863,830

재고자산평가손실(환입)	(5,073)	(3,520)	15,711	12,247

기말상품재고액	(135,247)	(135,247)	(1,555,725)	(1,555,725)

(3) 기타매출원가	2,318,525	6,562,917	1,324,244	3,889,433

합 계	95,553,070	294,803,575	113,871,210	353,774,436

(3) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,563,758	4,645,169	2,103,042	5,853,578

퇴직급여	101,445	304,773	132,061	391,321

주식보상비용	189,610	539,465	85,820	610,054

복리후생비	395,967	1,122,825	504,974	1,265,567

교육훈련비	52,478	139,414	53,380	120,183

여비교통비	58,324	200,570	75,938	177,777

통신비	29,128	102,725	29,539	95,417

수도광열비	94,835	256,601	70,596	185,309

세금과공과	236,047	750,880	221,115	699,786

지급임차료	29,767	114,095	27,999	81,003

감가상각비	722,402	2,140,024	755,395	2,185,434

무형자산상각비	72,934	218,802	92,595	199,140

수선유지비	414,935	934,722	290,455	750,250

보험료	91,880	350,825	80,583	324,629

업무추진비	110,056	301,340	107,578	313,347

운반보관비	1,258,688	3,881,535	1,397,711	3,954,891

대손상각비(환입)	(1,981)	(6,805)	(1,435)	(83,356)

경상연구개발비	168,399	374,561	99,961	295,529

지급수수료	1,350,275	3,701,938	1,132,308	3,633,415

도서인쇄비	3,339	21,660	5,135	11,905

소모품비	53,803	255,633	106,809	292,340

판매부대비	65,244	276,306	112,739	521,979

차량유지비	28,716	107,090	51,586	131,395

협회비	46,658	176,130	49,101	172,743

사용권자산상각비	28,423	89,668	28,007	70,783

잡비	18,188	28,430	6,563	26,114

합 계	7,183,319	21,028,375	7,619,556	22,280,532

(4) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	284,362	(2,178,386)	(2,239,030)	(7,895,639)

원재료 및 상품매입액	80,512,588	247,649,944	99,603,459	314,276,669

감가상각 및 무형자산상각	3,171,762	9,740,117	3,135,591	9,050,362

종업원급여	6,392,920	18,512,335	6,273,802	17,496,273

수도광열비	7,679,230	23,598,501	7,974,280	22,962,631

소모품비 등	514,563	1,638,344	464,960	1,456,654

수선유지비	1,454,505	3,850,009	972,455	3,022,318

운반비	1,258,688	3,881,535	1,514,142	4,591,878

판매부대비	65,244	276,306	112,858	522,730

지급수수료	2,055,728	5,887,906	1,877,584	5,626,098

기타비용	(653,201)	2,975,340	1,800,664	4,944,994

합 계	102,736,389	315,831,951	121,490,766	376,054,969

(5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,306,891	13,434,262

퇴직급여원가	994,600	1,042,425

복리후생비	3,210,845	3,019,586

합 계	18,512,335	17,496,273

22. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	109,375	173,065	1,655	1,675,663

투자부동산처분이익	-	1,011,337	-	-

재고자산처분이익	231	1,984	1,231	3,493

잡이익	30,270	67,038	35,137	99,209

합 계	139,875	1,253,424	38,023	1,778,365

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	124,134	124,235	4	21,821

투자부동산처분손실	246,567	388,957	-	-

기부금	16,200	27,850	6,800	44,767

잡손실	11,442	23,813	116,742	155,139

합 계	398,342	564,854	123,546	221,726

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	520,967	1,394,648	312,940	769,571

배당금수익	-	138,650	-	334,954

통화선도평가이익	(965)	3,267	(314,660)	299,165

통화선도거래이익	21,570	367,607	1,096,949	1,131,489

외화환산이익	(42,069)	60,873	118,109	207,718

외환차익	302,899	758,945	535,439	1,224,036

합 계	802,402	2,723,991	1,748,776	3,966,933

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	513,714	1,493,088	450,114	1,233,049

통화선도평가손실	13,618	58,242	(220,692)	4,741

통화선도거래손실	259,308	385,862	(366,199)	76

외화환산손실	(25,280)	6,176	228,424	376,428

외환차손	115,705	708,039	1,313,370	1,611,784

합 계	877,066	2,651,408	1,405,016	3,226,078

(5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	1,572,022	2,177,746	5,460,164	14,415,065

지분법손실	220,787	(310,743)	155,396	-

합 계	1,792,808	1,867,003	5,615,561	14,415,065

23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	30,481,594	30,481,594	30,481,594

장단기금융상품	-	37,002,000	37,002,000	37,002,000

장기보증금자산	-	1,150	1,150	1,150

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,127,835	-	11,127,835	11,127,835

매출채권	-	95,815,404	95,815,404	95,815,404

미수금	-	907,906	907,906	907,906

미수수익	-	181,975	181,975	181,975

통화선도자산	3,267	-	-	3,267	3,267

장기대여금	-	106,100	106,100	106,100

임차보증금	-	459,435	459,435	459,435

합 계	3,267	11,127,835	164,955,565	176,086,667	176,086,667

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	47,424,277	47,424,277	47,424,277

미지급금	-	5,922,231	5,922,231	5,922,231

미지급비용	-	1,030,242	1,030,242	1,030,242

리스부채	140,725	140,725	140,725

차입금	-	51,068,047	51,068,047	51,068,047

통화선도부채	58,242	-	58,242	58,242

단기임대보증금	-	2,151,733	2,151,733	2,151,733

장기임대보증금	-	373,393	373,393	373,393

합 계	58,242	108,110,647	108,168,890	108,168,890

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	38,000,810	38,000,810	38,000,810

장단기금융상품	-	-	18,002,000	18,002,000	18,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,195,818	-	11,195,818	11,195,818

매출채권	-	-	81,469,327	81,469,327	81,469,327

미수금	-	-	2,484,017	2,484,017	2,484,017

미수수익	-	-	235,870	235,870	235,870

통화선도자산	481	-	-	481	481

임차보증금	-	-	312,542	312,542	312,542

합 계	481	11,195,818	140,504,567	151,700,866	151,700,866

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	30,641,588	30,641,588	30,641,588

미지급금	-	6,946,589	6,946,589	6,946,589

미지급비용	-	1,694,985	1,694,985	1,694,985

리스부채	-	166,612	166,612	166,612

차입금	-	44,409,964	44,409,964	44,409,964

통화선도부채	131,343	-	131,343	131,343

장기임대보증금	-	3,488,284	3,488,284	3,488,284

합 계	131,343	87,348,023	87,479,366	87,479,366

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	1,394,648	-	-	1,394,648

배당수익	138,650	-	-	-	-	138,650

통화선도평가이익	-	3,267	-	-	3,267

통화선도거래이익	-	364,943	-	-	364,943

외환차익	-	-	472,497	-	286,449	758,945

외화환산이익	-	-	60,873	-	-	60,873

통화선도평가손실	-	-	-	(58,242)	(58,242)

통화선도거래손실	(383,037)	(383,037)

이자비용	-	-	-	-	(1,492,440)	(1,492,440)

외환차손	-	-	(222,273)	-	(485,766)	(708,039)

외화환산손실	-	-	-	-	(6,176)	(6,176)

소 계	138,650	368,210	1,705,745	(441,280)	(1,697,934)	73,392

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(46,953)	-	-	-	(46,953)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	769,571	-	-	769,571

배당수익	334,954	-	-	-	-	334,954

통화선도평가이익	-	299,165	-	-	299,165

통화선도거래이익	-	1,131,489	-	-	1,131,489

외환차익	-	-	1,210,082	-	13,954	1,224,036

외화환산이익	-	-	207,718	-	-	207,718

통화선도평가손실	-	(4,741)	-	-	(4,741)

통화선도거래손실	(76)	(76)

이자비용	-	-	-	-	(1,233,049)	(1,233,049)

외환차손	-	-	(386,832)	-	(1,224,951)	(1,611,784)

외화환산손실	-	-	(141)	-	(376,287)	(376,428)

소 계	334,954	1,425,913	1,800,397	(76)	(2,820,332)	740,855

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(53,026)	-	-	-	(53,026)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	3,267	-	3,267

기타포괄손익-공정가치금융자산	947,763	-	10,180,072	11,127,835

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	-	58,242	-	58,242

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자 산

당기손익-공정가치금융자산	-	481	-	481

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,015,746	-	10,180,072	11,195,818

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	-	131,343	-	131,343

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익(지배지분)	12,526,193	28,536,969

연결기타포괄손익	4,259,659	11,881,681

-당기손익으로 재분류되는 항목	4,460,767	12,025,437

지분법자본변동	1,531,914	2,840,373

해외사업장환산외환차이	2,928,853	9,185,064

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(201,108)	(143,756)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(46,953)	(53,027)

보험수리적손익	(154,156)	(90,730)

총포괄순이익(지배지분)	16,785,851	40,418,649

가중평균유통보통주식수	20,580,593주	20,580,593주

기본주당이익	609원	1,387원

기본주당포괄이익	816원	1,964원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당분기 :

기초	21,605,760	273/273	21,605,760

자사주	(1,025,167)	273/273	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

전분기 :

기초	21,605,760	273/273	21,605,760

자사주	(1,025,167)	273/273	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)퓨릿(구,(주)신디프)	(주)퓨릿(구,(주)신디프)

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간- IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말미행사수량

2021.12.09	600,000	-	-	-	600,000

2022.03.30	275,000	-	-	-	275,000

가중평균 행사가격	2,377	-	-	-	2,377

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

측정기준일	2021.12.09	2022.03.30

측정 주기	주 단위	주 단위

기초자산 가격	4,657원	4,377원

기초자산 변동성(주1)	46.85%	46.61%

행사가격	2,000원	3,200원

무위험이자율	1.94%	2.80%

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 603,832천원입니다.

26. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당분기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(주)엘케이피앤피	-	-

(주)엘케이에탄올	-	-

유비머트리얼즈(주)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	89,163,890	274,826	609,132	730,871

(주)진솔원	20,390	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	47,109	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	4,395,746	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	118,426,613	122,663	128,621,192	586,240

어업법인 어진수산(주)	13,342	-	-	74,539

유비머트리얼즈(주)	18,714	-	-

(주)엘케이피앤피	480,043	-	1,741,300	1,568,835

(주)엘케이에탄올	-	-	3,295,889	-

KCNA PHILIPPINES INC	45,600	-	-	-

합 계	208,215,701	397,489	138,663,259	2,960,485

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래	유형자산매입

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	58,355,197	458,611	496,716	795,009	92,930

(주)진솔원	41,411	-	-	4,158	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	32,700	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	2,477,070	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	200,441,946	19,525	164,054,456	797,157	-

어업법인 어진수산(주)	41,425	-	-	69,575	-

유비머트리얼즈 주식회사	5,606	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	3,244,664	-	-	-	-

합 계	262,162,949	478,136	167,028,242	1,665,899	92,930

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	9,914,626	12,061	138,874	84,164	1,572,068

(주)진솔원	1,846	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	5,555	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	917,187	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	56,483,570	3,935	25,817,306	73,523	579,664

어업법인 어진수산(주)	1,432	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	1,906

KCNA PHILIPPINES INC	258,095	-	-	-	-

(주)엘케이피앤피	37,826	-	-	-	-

합계	66,704,858	15,996	26,873,366	157,687	2,151,733

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	11,479,439	1,348,117	83,761	100,993	1,572,068

(주)진솔원	2,546	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	3,649	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	149,875	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	42,910,981	13,803	12,441,750	93,403	564,341

어업법인 어진수산(주)	3,567	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	1,637	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	88,245	-	-	-	-

(주)엘케이피앤피	-	-	254,333	207,156	-

(주)엘케이에탄올	-	-	490,652	-	-

합계	54,490,064	1,361,920	13,420,371	401,552	2,136,409

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 (*1)	1,472,851	1,390,724

주식보상비용	442,916	536,661

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	134,576,158	113,623,991

자본 (B)	486,357,519	467,413,575

현금및현금성자산 (C)	30,481,594	38,000,810

차입금 (D)	51,068,047	44,409,964

부채비율 (A/B)	28%	24%

순차입금비율 (D-C)/B	4.2%	1.4%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 9,317,586 12,530,289 - - 매출채권 1,727,685 2,323,391 - - 자산 합계 11,045,271 14,853,680 - - 부채: 매입채무 436,900 587,543 874,500 7,837 미지급금 99,345 133,599 차입금 24,589,565 33,068,047 - - 부채 합계 25,125,810 33,789,189 874,500 7,837 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 7,369,927 9,339,909 - - 매출채권 2,367,515 3,000,352 - - 자산 합계 9,737,442 12,340,260 - - 부채: 매입채무 1,949,704 2,470,860 - - 미지급금 - - - - 차입금 25,467,593 36,540,902 - - 부채 합계 27,417,297 39,011,762 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,893,551) 1,893,551 (2,667,150) 2,667,150 JPY (784) 784 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 18,000,650 - - 18,000,650 장기차입금 - 4,764,415 - 4,764,415 유동성장기차입금 28,303,632 - - 28,303,632 리스부채 94,284 48,655 2,000 144,939 매입채무 47,424,277 - - 47,424,277 미지급금 5,922,231 - - 5,922,231 미지급비용 1,424,382 - - 1,424,382 통화선도부채 58,242 - - 58,242 임대보증금 2,151,733 373,393 - 2,525,126 합 계 103,379,431 5,186,463 2,000 108,567,894 ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 30,481,594 38,000,810 장단기금융상품 37,002,000 18,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,127,835 11,195,818 매출채권 95,815,404 81,469,327 미수금 907,906 2,484,017 미수수익 181,975 235,870 통화선도자산 3,267 481 보증금 459,435 312,542 합 계 175,979,417 151,700,866 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 95,842,551 81,503,280 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 97,263,034 82,923,763 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 울산지방법원 김동섭 외 5명 한국알콜산업(주) 미지급 임금 청구 등 300,000 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 수입신용장 - USD 30,000,000 (3) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 제1공장, 2공장(토지, 건물,구축물, 기계장치) 10,196,121 차입금 담보 6,000,000 산업은행 4,000,000 산업은행 Soosan Corporation 투자부동산 USD 41,359,814 차입금 담보 USD 24,589,565 Bank of Hope (5) 토지매입계약당사는 당기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당분기말 11,936,275천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2024년에 11,936,275천원의 지출을 예상하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 15,109,483 31,383,765 당기순이익조정을 위한 가감 16,842,852 (2,210,340) 법인세비용 3,501,654 10,288,663 퇴직급여 944,455 980,513 주식보상비용 603,832 687,033 대손상각비 (6,805) (83,356) 감가상각비 9,509,830 8,841,037 무형자산상각비 218,802 199,140 사용권자산상각비 108,749 97,986 재고자산평가손실 352,282 345,690 통화선도평가손실 58,242 4,741 유형자산처분손실 124,235 21,817 투자부동산처분손실 388,957 - 이자비용 1,493,088 1,233,049 외화환산손실 6,176 376,428 지분법손실 310,743 감모상각비 19,435 18,949 잡손실 - 107 투자부동산처분이익 (1,011,337) - 유형자산처분이익 (173,065) (1,675,663) 재고자산처분이익 (1,984) (3,493) 재고자산평가충당금환입 (429,640) (199,813) 이자수익 (1,394,648) (769,571) 배당금수익 (138,650) (895,000) 잡수익 - (386) 외화환산이익 (60,873) (207,718) 통화선도평가이익 (3,267) (299,165) 지분법이익 (2,177,746) (14,415,065) 단기매출채권의 감소(증가) (14,280,869) 11,055,564 단기미수금의 감소(증가) 1,620,282 717,984 단기선급금의 감소(증가) (424,854) (570,456) 단기선급비용의 감소(증가) (55,316) (148,930) 장기선급비용의 감소(증가) (844) - 통화선도자산의 감소(증가) 481 12,627 기타유동비금융자산의 감소(증가) 4,876,932 (1,893,528) 재고자산의 감소(증가) (1,402,295) (10,997,560) 장기임대보증금의 증가(감소) (3,219,194) (8,556) 장기미지급비용의 증가(감소) 17,889 89,721 단기매입채무의 증가(감소) 16,776,513 (7,568,268) 단기미지급비용의 증가(감소) (290,702) (146,165) 단기임대보증금의 증가(감소) 2,335,026 - 단기예수금의 증가(감소) (9,490) 77,770 단기선수금의 증가(감소) 77,941 (85,902) 단기미지급금의 증가(감소) (1,202,950) 2,721,697 기타유동부채의 증가(감소) (151,149) - 통화선도부채의 증가(감소) (131,343) 1,269,312 사외적립자산의 감소(증가) 1,154,428 (12,268) 퇴직금의 지급 (1,090,047) (1,269,312) 영업에서 창출된 현금 31,952,336 29,173,425 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 10,216,313 28,988,939 장기차입금의 유동성 대체 27,984 952,481 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (46,953) (53,027) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 12,409,061 (23,783,051) 29,373,990 - - 18,000,000 유동성장기차입금 1,121,866 (826,207) - 27,984,461 23,512 - 28,303,632 장기차입금 30,879,037 - - (27,984,461) 1,869,839 - 4,764,415 리스부채 166,612 (101,508) 75,621 - - - 140,725 합 계 44,576,576 (18,252,168) 21,035,264 - 841,226 - 48,200,895 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 159,332,384,999 136,841,970,568 현금및현금성자산 9,575,768,497 19,238,264,679 현금 1,000,000 0 현금성자산 9,574,768,497 19,238,264,679 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 85,625,972,141 70,051,358,663 매출채권 84,423,566,644 67,908,986,300 단기미수금 615,819,053 1,957,166,347 대손충당금, 단기미수금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 174,464,604 196,971,542 단기선급금 392,159,421 0 단기선급비용 162,219,419 130,491,474 유동재고자산 26,337,711,885 23,882,482,274 상품 135,247,283 275,873,615 평가충당금, 상품 0 (3,519,720) 제품 13,609,862,155 12,797,256,708 평가충당금, 제품 (250,552,465) (297,050,905) 원재료 7,269,216,981 5,288,181,430 평가충당금, 원재료 (417,082,418) (417,082,418) 저장품 401,088,012 431,835,096 미착품 5,589,932,337 5,806,988,468 기타유동금융자산 37,000,000,000 18,000,000,000 단기금융상품 37,000,000,000 18,000,000,000 기타유동자산 792,932,476 5,669,864,952 비유동자산 264,933,416,277 264,326,895,934 유형자산 79,248,954,790 74,757,676,142 토지, 총액 33,566,695,697 33,616,025,184 건물, 총액 32,529,154,945 32,126,020,436 감가상각누계액, 건물 (14,424,848,805) (13,790,475,075) 구축물 17,100,121,539 17,211,821,640 감가상각누계액, 구축물 (10,948,494,310) (10,490,329,725) 기계장치, 총액 77,794,918,889 76,424,912,610 감가상각누계액, 기계장치 (66,155,043,145) (63,690,811,783) 차량운반구, 총액 1,177,318,596 1,492,998,190 감가상각누계액, 차량운반구 (896,782,799) (1,175,689,878) 기타유형자산, 총액 7,689,009,039 7,408,417,736 감가상각누계액, 기타유형자산 (6,475,967,006) (6,260,780,343) 건설중인자산, 총액 8,292,872,150 1,885,567,150 사용권자산 70,917,616 63,796,345 사용권자산 208,716,598 136,839,692 상각누계액 137,798,982 73,043,347 투자부동산 47,246,016,632 50,376,456,279 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산, 총액 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 120,655,009,281 120,655,009,281 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 64,913,804,279 공동기업에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 52,403,415,002 52,403,415,002 기타비유동금융자산 11,419,368,594 11,296,523,816 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 11,127,835,118 11,195,818,118 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 300,000,000 100,000,000 현재가치할인차금(장기보증금) (10,466,524) (1,294,302) 순확정급여자산 51,931,525 936,216,232 기타비유동자산 자산총계 424,265,801,276 401,168,866,502 부채 유동부채 51,875,683,144 29,680,931,512 매입채무 및 기타유동채무 48,722,894,099 29,604,727,302 단기매입채무 43,146,149,816 23,734,331,237 단기미지급금 4,240,308,406 4,398,946,820 단기미지급비용 989,531,130 1,336,256,640 단기예수금 296,439,637 113,887,510 단기선수금 50,465,110 21,305,095 배당금, 비현금성 자산의 배분 0 당기법인세부채 761,886,011 20,807,928 기타유동금융부채 2,390,903,034 55,396,282 유동리스부채 55,876,744 55,396,282 단기임대보증금 2,335,026,290 비유동부채 1,587,032,014 4,763,048,935 장기매입채무 및 기타비유동채무 283,096,302 3,502,290,792 장기미지급비용 283,096,302 283,096,302 장기임대보증금 0 3,219,194,490 기타비유동금융부채 11,883,092 11,847,826 비유동리스부채 11,883,092 11,847,826 퇴직급여부채 0 확정급여채무의현재가치 0 사외적립자산의공정가치 0 기타 비유동 부채 이연법인세부채 1,292,052,620 1,248,910,317 부채총계 53,462,715,158 34,443,980,447 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 345,447,573 392,400,401 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 5,342,210,027 5,389,162,855 이익잉여금(결손금) 350,731,325,087 346,606,172,196 이익준비금 8,313,542,116 5,401,440,000 임의적립금 5,401,440,000 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 337,016,342,971 332,891,190,080 자본총계 370,803,086,118 366,724,886,055 자본과부채총계 424,265,801,276 401,168,866,502 손익계산서 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,823,222,083 235,662,792,729 91,226,268,323 292,878,988,364 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 74,187,095,540 224,993,865,938 88,411,885,427 283,769,205,477 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,636,126,543 10,668,926,791 2,814,382,896 9,109,782,887 매출원가 73,691,503,542 220,660,867,122 86,858,466,337 267,968,456,099 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 71,394,681,200 214,201,858,997 85,604,665,555 264,245,573,008 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,296,822,342 6,459,008,125 1,253,800,782 3,722,883,091 매출총이익 4,131,718,541 15,001,925,607 4,367,801,986 24,910,532,265 판매비와관리비 3,714,000,775 10,900,022,019 4,541,936,896 13,073,388,781 급여, 판관비 1,005,163,580 2,932,523,832 1,492,865,400 4,217,440,298 퇴직급여, 판관비 55,078,868 175,681,884 116,208,118 341,658,765 복리후생비, 판관비 273,662,948 789,328,639 371,189,236 969,651,497 보험료, 판관비 11,916,791 32,502,721 9,463,844 27,531,548 감가상각비, 판관비 269,517,579 810,359,762 207,115,214 582,662,176 리스자산상각비 18,837,122 52,330,622 9,778,661 23,682,775 지급수수료, 판관비 706,813,292 2,273,855,013 740,562,562 2,472,996,700 교육훈련비, 판관비 27,558,372 83,178,867 42,097,400 95,951,825 차량유지비, 판관비 14,958,810 64,171,559 40,707,748 95,254,137 도서인쇄비, 판관비 2,950,540 20,147,526 5,086,590 11,019,490 업무추진비, 판관비 56,570,400 144,938,370 61,369,986 183,176,604 통신비, 판관비 16,619,931 60,235,944 16,879,301 62,162,294 운반비, 판관비 623,970,173 1,904,013,888 747,015,693 2,247,771,283 판매부대비 65,244,181 276,305,968 112,739,209 521,979,319 협회비, 판관비 41,963,931 159,234,633 42,870,775 155,080,067 잡비 18,188,271 28,429,861 6,562,500 26,113,819 세금과공과, 판관비 225,171,236 295,855,168 193,571,308 257,676,930 소모품비, 판관비 41,431,554 196,787,049 87,117,362 239,830,913 수도광열비, 판관비 52,998,942 129,960,967 32,254,260 76,473,325 수선비, 판관비 174,052,984 421,290,653 170,117,763 371,276,935 경상개발비, 판관비 6,709,802 12,909,870 47,312,440 여비교통비, 판관비 11,331,270 42,179,291 23,454,096 46,685,641 영업이익(손실) 417,717,766 4,101,903,588 (174,134,910) 11,837,143,484 기타이익 107,480,629 1,205,979,239 30,490,909 1,739,006,701 투자부동산처분이익 1,011,336,560 유형자산처분이익 104,328,828 161,428,048 1,654,710 1,698,427,264 재고자산처분이익 230,606 1,983,618 1,231,363 3,493,072 잡이익 2,921,195 31,231,013 27,604,836 37,086,365 기타손실 134,106,061 298,781,401 118,938,639 177,878,861 유형자산처분손실 124,133,819 124,227,819 4,000 17,148,702 투자부동산처분손실 142,389,871 기부금 4,200,000 15,850,000 6,800,000 44,767,000 잡손실 5,772,242 16,313,711 112,134,639 115,963,159 금융수익 406,120,384 1,942,739,925 428,268,550 1,920,893,624 이자수익(금융수익) 399,674,701 1,085,987,271 262,674,043 670,751,489 배당금수익(금융수익) 814,196,300 895,000,050 외화환산이익(금융수익) (657,191) 58,753,588 98,039,060 외환차익(금융수익) 4,438,476 39,891,956 105,627,896 221,024,640 지급보증손실환입 1,213,023 36,078,385 통화선도거래이익(금융수익) 2,664,398 2,664,398 금융원가 13,976,043 86,969,340 13,421,346 24,773,552 이자비용(금융원가) 648,615 1,952,183 456,702 1,166,133 외화환산손실(금융원가) (191,251) 52,579 2,164,695 2,164,695 외환차손(금융원가) 10,694,016 82,139,915 10,799,949 21,442,724 통화선도거래손실(금융원가) 2,824,663 2,824,663 법인세비용차감전순이익(손실) 783,236,675 6,864,872,011 152,264,564 15,294,391,396 법인세비용(수익) 193,835,524 1,582,621,637 (10,584,328) 4,046,660,617 계속영업이익(손실) 589,401,151 5,282,250,374 162,848,892 11,247,730,779 당기순이익(손실) 589,401,151 5,282,250,374 162,848,892 11,247,730,779 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 257 8 547 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 257 8 547 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 257 8 547 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 257 8 547 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 589,401,151 5,282,250,374 162,848,892 11,247,730,779 기타포괄손익 (86,960,205) (175,020,661) (82,198,872) (158,271,519) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (86,960,205) (175,020,661) (82,198,872) (158,271,519) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (41,620,876) (128,067,833) (46,847,712) (105,244,779) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (45,339,329) (46,952,828) (35,351,160) (53,026,740) 총포괄손익 502,440,946 5,107,229,713 80,650,020 11,089,459,260 자본변동표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 338,704,895,761 379,458,047 358,810,667,266 당기순이익(손실) 11,247,730,779 11,247,730,779 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (53,026,740) (53,026,740) 보험수리적손익 (105,244,779) (105,244,779) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 9,084,426,700 (53,026,740) 9,031,399,960 2022.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 347,789,322,461 326,431,307 367,842,067,226 2023.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 346,606,172,196 392,400,401 366,724,886,055 당기순이익(손실) 5,282,250,374 5,282,250,374 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (46,952,828) (46,952,828) 보험수리적손익 (128,067,833) (128,067,833) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 4,125,152,891 (46,952,828) 4,078,200,063 2023.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 350,731,325,087 345,447,573 370,803,086,118 현금흐름표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 16,333,696,107 10,237,209,901 당기순이익(손실) 5,282,250,374 11,247,730,779 당기순이익조정을 위한 가감 5,183,241,235 6,782,565,524 법인세비용 조정 1,582,621,637 4,046,660,617 퇴직급여 조정 657,997,841 794,135,324 감가상각비에 대한 조정 5,734,193,627 5,164,772,434 리스자산상각비 64,755,635 36,107,788 재고자산평가손실 조정 308,143,371 263,126,947 외화환산손실 조정 52,579 2,164,695 유형자산처분손실 조정 124,227,819 17,148,702 투자부동산처분손실 조정 142,389,871 이자비용 조정 1,952,183 1,166,133 투자부동산처분이익 조정 (1,011,336,560) 외화환산이익 조정 (98,039,060) 유형자산처분이익 조정 (161,428,048) (1,698,427,264) 지급보증손실환입 36,078,385 재고자산처분이익 1,983,618 3,493,072 재고자산평가손실환입 조정 (358,161,531) (140,927,796) 이자수익에 대한 조정 (1,085,987,271) (670,751,489) 배당금수취 (814,196,300) (895,000,050) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,696,166,358 (670,206,884) 단기매출채권의 감소(증가) (16,514,580,344) 11,270,472,303 단기미수금의 감소(증가) 1,341,347,294 108,922,242 단기선급금의 감소(증가) (392,159,421) (236,033,454) 단기선급비용의 감소(증가) (31,727,945) (21,039,151) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 4,876,932,476 (1,829,552,295) 재고자산의 감소(증가) (2,403,227,833) (6,161,210,187) 장기임대보증금의 증가(감소) (3,219,194,490) 단기매입채무의 증가(감소) 19,411,766,000 (5,932,595,201) 미지급배당금의 증가(감소) 단기미지급비용의 증가(감소) (346,725,510) (367,083,167) 단기임대보증금의 증가(감소) 2,335,026,290 단기예수금의 증가(감소) 182,552,127 72,220,960 단기선수금의 증가(감소) 29,160,015 (26,253,595) 미지급금의 증가(감소) (637,382,931) 2,451,944,661 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 987,698,570 1,217,244,390 퇴직금의 지급 (923,317,940) (1,217,244,390) 이자수취 1,103,326,699 555,380,652 이자지급(영업) (1,952,183) (1,166,133) 배당금수취(영업) 814,196,300 895,000,050 법인세환급(납부) (743,532,676) (8,572,094,087) 투자활동현금흐름 (24,710,141,193) (22,583,082,041) 토지의 처분 603,156,243 855,111,650 건물의 처분 1,351,676,143 1,449,898,500 구축물의 처분 1,202,805 기계장치의 처분 3,185,142 1,934,710 차량운반구의 처분 52,727,273 187,318,182 기타유형자산의 처분 13,200,000 투자부동산의 처분 2,935,755,400 단기금융상품의 처분 55,490,696,291 52,000,000,000 토지의 취득 (677,959,575) 건물의 취득 (1,615,581,379) (10,600,000) 구축물의 취득 (50,750,000) 기계장치의 취득 (165,969,300) (33,063,440) 차량운반구의 취득 (94,822,346) (204,491,080) 기타유형자산의 취득 (315,691,116) (272,571,273) 건설중인자산의 취득 (7,737,070,483) (23,569,819,290) 단기금융상품의 취득 (74,490,696,291) (53,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (1,286,051,096) (2,191,166,796) 배당금지급 (1,029,029,650) (2,058,059,300) 리스부채의 상환 57,021,446 33,107,496 임차보증금의 증가 200,000,000 100,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,662,496,182) (14,537,038,936) 기초현금및현금성자산 19,238,264,679 30,600,368,314 기말현금및현금성자산 9,575,768,497 16,063,329,378 5. 재무제표 주석 제 40 기 분기 : 2023년 9월 30일 현재 제 39 기 : 2022년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.82%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 118,381,531 162,548,626 BBB사 33,503,288 31,294,134 CCC사 32,832,217 29,395,467 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,000 - 기업자유예금 등 152,670 909,521 MMDA 2,790,029 3,340,425 RP 6,632,070 14,988,318 합 계 9,575,768 19,238,265 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 84,423,567 - 84,423,567 67,908,986 - 67,908,986 단기미수금 615,819 (142,257) 473,562 1,957,166 (142,257) 1,814,909 미수수익 174,465 - 174,465 196,972 - 196,972 금융자산 소계 85,213,850 (142,257) 85,071,593 70,063,124 (142,257) 69,920,867 비금융자산: 선급급 392,159 - 392,159 - - - 선급비용 162,219 - 162,219 130,491 - 130,491 비금융자산 소계 554,379 - 554,379 130,491 - 130,491 매출채권 및 기타채권 계 85,768,229 (142,257) 85,625,972 70,193,616 (142,257) 70,051,359 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타기타채권(금융자산)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 85,071,593 69,920,867 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 85,213,850 70,063,124 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 135,247 - 135,247 275,874 (3,520) 272,354 제품 13,609,862 (250,552) 13,359,310 12,797,257 (297,051) 12,500,206 원재료 7,269,217 (417,082) 6,852,135 5,288,181 (417,082) 4,871,099 저장품 401,088 - 401,088 431,835 - 431,835 미착품 5,589,932 - 5,589,932 5,806,988 - 5,806,988 합 계 27,005,347 (667,635) 26,337,712 24,600,135 (717,653) 23,882,482 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 단기금융상품 37,000,000 18,000,000 소 계 37,000,000 18,000,000 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 289,533 98,706 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,127,835 11,195,818 소 계 11,419,369 11,296,524 합 계 48,419,369 29,296,524 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,195,818 11,266,683 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (67,983) (70,865) 기말금액 11,127,835 11,195,818 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 947,763 - 1,015,746 시장성 없는 지분증권 - 10,180,072 - 10,180,072 계 - 11,127,835 - 11,195,818 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 947,763 947,763 66,650 1,015,746 1,015,746 소계 66,650 947,763 947,763 66,650 1,015,746 1,015,746 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 3,880,253 3,880,253 144,000 3,880,253 3,880,253 서안주정(주) 10.06% 797,267 2,378,746 2,378,746 797,267 2,378,746 2,378,746 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 1,248,682 1,248,682 662,375 1,248,682 1,248,682 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 3.17% 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 소계 4,307,443 10,180,072 10,180,072 4,307,443 10,180,072 10,180,072 합계 4,374,093 11,127,835 11,127,835 4,374,093 11,195,818 11,195,818 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 6,821,725 6,892,590 평가감액 (67,983) (70,865) 기말잔액 6,753,742 6,821,725 자본에 가감되는 법인세효과 (1,411,532) (1,432,562) 계 5,342,210 5,389,163 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (-)46,953천원과 12,942천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 33,566,696 - 33,566,696 건물 32,529,155 (14,424,849) 18,104,306 구축물 17,100,122 (10,948,494) 6,151,627 기계장치 77,794,919 (66,155,043) 11,639,876 차량운반구 1,177,319 (896,783) 280,536 기타의유형자산 7,689,009 (6,475,967) 1,213,042 건설중인자산 8,292,872 - 8,292,872 합 계 178,150,091 (98,901,136) 79,248,955 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 33,616,025 - 33,616,025 건물 32,126,020 (13,790,475) 18,335,545 구축물 17,211,822 (10,490,330) 6,721,492 기계장치 76,424,913 (63,690,812) 12,734,101 차량운반구 1,492,998 (1,175,690) 317,308 기타의유형자산 7,408,418 (6,260,780) 1,147,637 건설중인자산 1,885,567 - 1,885,567 합 계 170,165,763 (95,408,087) 74,757,676 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 33,616,025 677,960 (727,289) - 33,566,696 건물 18,335,545 1,615,581 172,400 (1,247,348) (771,872) 18,104,306 구축물 6,721,492 22,750 - (4) (592,611) 6,151,627 기계장치 12,734,101 165,969 1,501,400 (13) (2,761,581) 11,639,876 차량운반구 317,308 94,822 - (2) (131,593) 280,536 기타의유형자산 1,147,637 315,691 162,710 (91) (412,905) 1,213,042 건설중인자산 1,885,567 8,243,815 (1,836,510) - - 8,292,872 합 계 74,757,676 11,136,589 - (1,974,747) (4,670,563) 79,248,955 (*) 당기 완공된 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 824,726 (4,011,187) (329,156) - 33,616,025 건물 9,463,570 919,538 9,009,928 (388,311) (669,178) 18,335,545 구축물 6,315,581 28,799 1,166,123 (1) (789,011) 6,721,492 기계장치 13,551,197 91,709 3,424,777 (1,685) (4,331,897) 12,734,101 차량운반구 428,328 204,491 - (107,827) (207,684) 317,308 기타의유형자산 846,862 349,581 357,750 (878) (405,678) 1,147,637 건설중인자산 8,864,330 25,230,880 (32,209,643) - - 1,885,567 합 계 76,601,511 27,649,723 (22,262,252) (827,859) (6,403,447) 74,757,676 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 4,099,378천원(전기 5,736,897천원), 판매비와관리비에 당분기 571,185천원(전기 666,550천원)이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약상대방 계약명 총 약정금액 주식회사 예산제이산업단지 예산 제2일반산업단지 분양 계약 14,250,000 (5) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 321,229,219천원(전기말 331,723,106천원)입니다. 10. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 9,437 28,908 사택 61,481 34,888 합 계 70,918 63,796 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 55,877 55,396 비유동 11,883 11,848 합 계 67,760 67,244 당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 71,877천원과 58,955천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 19,471 19,471 사택 45,284 16,637 합 계 64,756 36,108 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 1,952 1,166 단기리스료 (관리비에 포함) 13,860 175,470 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 61,043 34,544 당분기와 전분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 131,924천원(전분기 244,288천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,657,517 - (935,699) - 9,721,818 건물 39,718,939 (1,131,109) (1,063,631) 37,524,199 합계 50,376,456 - (2,066,809) (1,063,631) 47,246,017 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,646,329 - 4,011,187 - - 10,657,517 건물 10,730,283 11,558,471 18,251,065 - (820,880) 39,718,939 합계 17,376,613 11,558,471 22,262,252 - (820,880) 50,376,456 (2) 감가상각비 중 매출원가에 824,456천원(전기 635,942천원), 판매비와관리비에 239,175천원(전기 184,939천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 9,721,818 10,657,517 건물 (*1) 37,524,199 39,718,939 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,934,389 2,891,546 운영/유지보수비용 1,533,132 427,882 투자부동산처분이익 1,011,337 - 투자부동산처분손실 142,390 - 12. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,241,218 6,241,218 증가액(취득) - - 감소액(처분) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 10,800,000 10,800,000 ENF China Holdings 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 120,655,009 120,655,009 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 85,691,397 34,381,207 51,310,190 6,100,618 1,107,415 4,036,268 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 74,576,203 26,640,512 47,935,691 92,035,323 8,634,514 8,608,426 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 697,339,532 298,680,509 398,659,023 422,290,588 8,190,061 10,175,324 (주)진솔원 관계기업 25,166,091 70,094 25,095,998 302,707 322,693 322,693 ENF China Holdings 관계기업 89,525,026 33,236,713 56,288,313 63,971,204 (3,107,431) (1,655,751) (주)팸테크놀로지 공동기업 35,214,337 16,629,369 18,584,968 49,910,461 1,216,468 1,216,468 (주)와이즈켐 공동기업 24,579,390 9,241,379 15,338,011 15,099,651 1,869,539 1,869,539 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 80,510,265 33,236,343 47,273,922 7,934,061 1,023,559 3,990,961 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 64,426,830 25,703,396 38,723,434 137,372,954 11,554,776 11,654,066 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 658,155,112 263,626,228 394,528,884 680,118,728 49,603,418 50,818,798 (주)진솔원 관계기업 21,681,457 259,807 21,421,651 2,625,079 (672,557) (650,982) ENF China Holdings 관계기업 91,395,209 33,451,145 57,944,064 107,122,959 8,799,449 7,187,644 (주)팸테크놀로지 공동기업 41,690,578 23,914,755 17,775,822 71,935,859 1,829,190 1,829,190 (주)와이즈켐 공동기업 22,967,830 9,199,358 13,768,472 14,153,896 2,825,382 2,825,382 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 51,310,190 45,807,225 32,066,581 47,273,922 45,807,225 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 69.96% 19,106,579 33,537,424 19,106,579 19,106,579 26,963,676 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 101,402,570 38,884,335 36,664,319 99,771,585 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 10,038,399 10,800,000 10,800,000 8,703,153 10,800,000 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 5,628,831 2,719,080 2,719,080 5,794,406 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 2,625,666 1,412,790 1,412,790 2,511,350 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 5,905,134 1,925,000 1,925,000 5,300,862 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,733,642 3,733,642 주당시장가격(원) 19,690 20,200 공정가치 73,515,411 75,419,568 14. 기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 792,932 5,669,865 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 43,146,150 23,734,331 단기미지급금 4,240,308 4,398,947 미지급비용 989,531 1,336,257 금융부채 소계 48,375,989 29,469,535 비금융부채 선수금 50,465 21,305 예수금 296,440 113,888 비금융부채 소계 346,905 135,193 매입채무 및 기타채무 계 48,722,894 29,604,727 기타금융부채: 유동금융부채 유동성리스부채 55,877 55,396 단기임대보증금 2,335,026 - 유동금융부채 소계 2,390,903 55,396 비유동금융부채 장기임대보증금 - 3,219,194 장기미지급비용 283,096 283,096 리스부채 11,883 11,848 비유동금융부채 소계 294,979 3,514,139 기타금융부채 계 2,685,882 3,569,535 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 26에 기술하였습니다. 16. 파생상품당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다.17. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여18.1 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,696,194 12,801,253 12,318,532 사외적립자산의 공정가치 (12,748,125) (11,797,190) (13,254,748) 확정급여부채(확정급여자산) (51,932) 1,004,063 (936,216) (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,318,532 12,841,759 12,841,759 당기근무원가 810,232 855,870 1,141,160 이자원가 406,398 249,885 333,180 관계사 전입 84,350 70,984 70,984 관계사 전출 (54,140) (557,222) (557,222) 보험수리적손익 - - (781,873) 퇴직급여지급액 (869,178) (660,022) (729,455) 기말금액 12,696,194 12,801,253 12,318,532 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 13,254,748 12,766,760 12,766,760 사외적립자산의 기대수익 558,632 311,620 415,493 재측정손익 (161,906) (134,929) (174,526) 운용관리수수료 - - (22,901) 사외적립자산 납입액 - - 1,500,000 퇴직급여지급액 (933,558) (660,022) (743,839) 계열사로부터 전입 84,350 70,984 70,984 계열사로의 전출 (54,140) (557,222) (557,222) 기말금액 12,748,125 11,797,190 13,254,748 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 810,232 855,870 1,141,160 이자원가 406,398 249,885 333,180 사외적립자산의 기대수익 (558,632) (311,620) (415,493) 운용관리수수료 - - 22,901 계 657,998 794,135 1,081,749 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 159,331 325,578 437,783 제조원가 350,230 455,829 625,153 용역원가 148,436 12,729 18,812 계 657,998 794,135 1,081,749 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 현금및현금성자산 12,714,012 11,724,831 13,196,773 국민연금전환금 34,113 72,359 57,975 계 12,748,125 11,797,190 13,254,748 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 6.00% 4.60% 6.00% 할인율 5.57% 3.25% 5.57% 사외적립자산의 기대수익률 5.57% 3.25% 5.57% 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,145천원(전분기 61,912천원)입니다. 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 1,484,611 4,087,954 기간손익에 대한 당기법인세부담액 1,492,066 4,055,457 당기에 인식한 조정사항 (7,455) 32,497 이연법인세 98,011 (41,294) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 43,142 (85,934) 자본에 직접 반영된 법인세비용 54,869 44,641 법인세비용 1,582,622 4,046,661 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (67,983) 21,030 (46,953) 보험수리적손익 (161,906) 33,838 (128,068) 합계 (229,889) 54,869 (175,021) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (67,983) 14,956 (53,027) 보험수리적손익 (134,929) 29,684 (105,245) 합계 (202,912) 44,641 (158,272) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,864,872 15,294,391 적용세율에 따른 법인세 1,418,108 3,354,743 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 37,053 19,631 ―세액공제 (7,296) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (7,455) 32,497 ―기타 142,211 639,789 법인세비용 1,582,622 4,046,661 유효세율 23.1% 26.50% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 394,792 (218,388) 176,404 36,868 주식배당금 197,770 - 197,770 41,334 대손충당금 142,257 - 142,257 29,732 재고자산평가충당금 717,653 (50,018) 667,635 139,536 업무용승용차 감가상각비 304,772 (212,650) 92,121 19,253 업무용승용차처분손실 198,387 153,122 351,509 73,465 연차충당부채 596,041 - 596,041 124,572 퇴직급여충당부채 11,600,690 309,968 11,910,659 2,489,328 기타장기종업원급여 283,096 - 283,096 59,167 리스부채 67,244 516 67,760 14,162 임차보증금 현재가치할인차금 1,294 9,172 10,467 2,188 토지등 452,012 - 452,012 94,471 미수수익 (196,972) 22,507 (174,465) (36,463) 종속기업투자 (13,740,644) - (13,740,644) - 관계기업투자 (2,220,016) - (2,220,016) (463,983) 사용권자산 (63,796) (7,121) (70,918) (14,822) 퇴직연금 (11,600,690) (309,968) (11,910,659) (2,489,328) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,821,725) 67,983 (6,753,742) (1,411,532) 합계 (19,687,836) (234,878) (19,922,714) (1,292,053) 당분기말 현재 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 13,740,644천원은예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 521,472 (126,680) 394,792 82,906 주식배당금 197,770 - 197,770 41,532 대손충당금 142,257 - 142,257 29,874 재고자산평가충당금 556,077 161,576 717,653 150,707 업무용승용차 감가상각비 409,539 (104,768) 304,772 64,002 업무용승용차처분손실 58,597 139,790 198,387 41,661 지급보증손실 36,078 (36,078) - - 연차충당부채 601,143 (5,102) 596,041 125,169 퇴직급여충당부채 12,312,761 (712,071) 11,600,690 2,436,145 기타장기종업원급여 352,736 (69,640) 283,096 59,450 리스부채 - 67,244 67,244 14,121 임차보증금 현재가치할인차금 - 1,294 1,294 272 토지등 452,012 - 452,012 94,923 미수수익 (107,319) (89,653) (196,972) (41,364) 종속기업투자 (13,740,644) - (13,740,644) - 관계기업투자 (2,220,016) - (2,220,016) (466,203) 사용권자산 - (63,796) (63,796) (13,397) 퇴직연금 (12,211,775) 611,085 (11,600,690) (2,436,145) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,892,590) 70,865 (6,821,725) (1,432,562) 합계 (19,531,902) (155,934) (19,687,836) (1,248,910) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 13,740,644천원은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (1,519,698) (1,420,903) (1,483,422) 유동성 227,645 232,760 234,512 합 계 (1,292,053) (1,188,142) (1,248,910) 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 337,016,343 332,891,190 합 계 350,731,325 346,606,172 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 346,606,172 338,704,896 보험수리적손익 (128,068) 479,804 당기순이익 5,282,250 9,479,531 배당금 지급 (1,029,030) (2,058,059) 기말금액 350,731,325 346,606,172 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 5,342,210 5,389,163 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 345,448 392,400 - 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,342,210 5,389,163 21. 영업이익(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 73,814,738 224,303,841 88,175,371 283,416,151 상품매출액 372,357 690,025 236,515 353,055 기타매출액 3,636,127 10,668,927 2,814,383 9,109,783 합 계 77,823,222 235,662,793 91,226,268 292,878,988 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 71,057,178 213,563,923 85,355,405 263,909,192 기초제품재고액 11,736,418 12,797,257 11,312,097 9,196,620 당기제조원가 72,941,041 214,597,144 86,115,437 266,792,731 재고자산평가손실(환입) 52,886 (46,498) 117,982 109,953 재고자산감모손실 (63,305) (174,118) - - 기말제품재고액 (13,609,862) (13,609,862) (12,190,111) (12,190,111) (2) 상품매출원가 337,503 637,936 249,260 336,381 기초상품재고액 218,965 275,874 - 90,585 당기상품매입액 253,785 500,829 1,331,727 1,331,727 재고자산평가손실(환입) - (3,520) 15,711 12,247 기말상품재고액 (135,247) (135,247) (1,098,177) (1,098,177) (3) 기타매출원가 2,296,822 6,459,008 1,253,801 3,722,883 합 계 73,691,504 220,660,867 86,858,466 267,968,456 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,005,164 2,932,524 1,492,865 4,217,440 퇴직급여 55,079 175,682 116,208 341,659 복리후생비 273,663 789,329 371,189 969,651 교육훈련비 27,558 83,179 42,097 95,952 여비교통비 11,331 42,179 23,454 46,686 통신비 16,620 60,236 16,879 62,162 수도광열비 52,999 129,961 32,254 76,473 세금과공과 225,171 295,855 193,571 257,677 감가상각비 269,518 810,360 207,115 582,662 사용권자산상각비 18,837 52,331 9,779 23,683 수선유지비 174,053 421,291 170,118 371,277 보험료 11,917 32,503 9,464 27,532 업무추진비 56,570 144,938 61,370 183,177 운반보관비 623,970 1,904,014 747,016 2,247,771 경상연구개발비 - 6,710 12,910 47,312 지급수수료 706,813 2,273,855 740,563 2,472,997 도서인쇄비 2,951 20,148 5,087 11,019 소모품비 41,432 196,787 87,117 239,831 판매부대비 65,244 276,306 112,739 521,979 차량유지비 14,959 64,172 40,708 95,254 협회비 41,964 159,235 42,871 155,080 잡비 18,188 28,430 6,563 26,114 합 계 3,714,001 10,900,022 4,541,937 13,073,389 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 899,039 (2,455,230) (725,314) (6,042,504) 원재료 및 상품매입액 62,131,038 186,423,518 74,946,490 237,794,059 감가상각 및 무형자산상각 1,816,090 5,734,194 1,762,286 5,164,772 종업원급여 4,409,076 12,657,293 4,555,480 12,614,291 수도광열비 6,183,862 18,503,896 6,426,215 18,347,370 소모품비 등 142,930 561,164 169,487 470,220 수선유지비 934,500 2,578,816 706,741 2,251,415 운반비 623,970 1,904,014 863,447 2,884,758 판매부대비 65,244 276,306 112,858 522,730 지급수수료 1,152,142 3,657,071 1,255,291 3,760,651 기타비용 (952,388) 1,719,847 1,327,422 3,274,083 합 계 77,405,504 231,560,889 91,400,403 281,041,845 (5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,596,984 9,442,744 퇴직급여원가 708,142 856,047 복리후생비 2,352,166 2,315,500 합 계 12,657,293 12,614,291 22. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분이익 - 1,011,337 - - 유형자산처분이익 104,329 161,428 1,655 1,698,427 재고자산처분이익 231 1,984 1,231 3,493 잡이익 2,921 31,231 27,605 37,086 합 계 107,481 1,205,979 30,491 1,739,007 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 124,134 124,228 4 17,149 투자부동산처분손실 - 142,390 - - 기부금 4,200 15,850 6,800 44,767 잡손실 5,772 16,314 112,135 115,963 합 계 134,106 298,781 118,939 177,879 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 399,675 1,085,987 262,674 670,751 배당금수익 - 814,196 - 895,000 외화환산이익 (657) - 58,754 98,039 외환차익 4,438 39,892 105,628 221,025 통화선도거래이익 .2,664 2,664 1,213 36,078 합 계 406,120 1,942,740 428,269 1,920,894 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 649 1,952 457 1,166 외화환산손실 (191) 53 2,165 2,165 외환차손 10,694 82,140 10,800 21,443 통화선도거래손실 2,825 2,825 - - 합계 13,976 86,969 13,421 24,774 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 9,575,768 9,575,768 9,575,768 장단기금융상품 - 37,002,000 37,002,000 37,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,127,835 - 11,127,835 11,127,835 매출채권 - 84,423,567 84,423,567 84,423,567 미수금 - 473,562 473,562 473,562 미수수익 - 174,465 174,465 174,465 임차보증금 - 289,533 289,533 289,533 합 계 11,127,835 131,938,895 143,066,730 143,066,730 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 43,146,150 43,146,150 미지급금 4,240,308 4,240,308 미지급비용 989,531 989,531 리스부채 67,760 67,760 단기임대보증금 2,335,026 2,335,026 합 계 50,778,775 50,778,775 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 19,238,265 19,238,265 19,238,265 장단기금융상품 - 18,002,000 18,002,000 18,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,195,818 - 11,195,818 11,195,818 매출채권 - 67,908,986 67,908,986 67,908,986 미수금 - 1,814,909 1,814,909 1,814,909 미수수익 - 196,972 196,972 196,972 임차보증금 - 98,706 98,706 98,706 합 계 11,195,818 107,259,838 118,455,656 118,455,656 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 23,734,331 23,734,331 미지급금 4,398,947 4,398,947 미지급비용 1,336,257 1,336,257 리스부채 67,244 67,244 장기임대보증금 3,219,194 3,219,194 합 계 32,755,973 32,755,973 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 1,085,987 1,085,987 배당수익 814,196 - - 814,196 외환차익 - 3,000 36,892 39,892 이자비용 - - (1,304) (1,304) 외환차손 - (3,705) (78,435) (82,140) 외화환산손실 - - (53) (53) 소 계 814,196 1,085,283 (42,899) 1,856,579 기타포괄손익 인식: - - - 평가손익 (46,953) (46,953) ② 전분기 구 분 기타포괄손익- 상각후원가 상각후원가로 공정가치금융자산 측정 금융자산 측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 670,751 670,751 배당수익 895,000 - - 895,000 외환차익 - 216,181 4,844 221,025 외화환산이익 - 98,039 - 98,039 지급보증손실환입 36,078 36,078 이자비용 - - (1,166) (1,166) 외환차손 - (13,349) (8,093) (21,443) 외화환산손실 - - (2,165) (2,165) 소 계 895,000 971,622 29,498 1,896,120 기타포괄손익 인식: 평가손익 (53,027) (53,027) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 947,763 - 10,180,072 11,127,835 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,015,746 - 10,180,072 11,195,818 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,282,250 11,247,731 기타포괄손익 (175,021) (158,272) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (175,021) (158,272) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (67,983) (67,983) 보험수리적손익 (161,906) (134,929) 법인세효과 54,869 44,641 총포괄순이익 5,107,230 11,089,459 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 257원 547원 기본주당포괄이익 248원 539원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)퓨릿(구,(주)신디프) 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 38.50% 38.50% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 26.13% ENF China Holdings 10.00% 10.00% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - 유비머트리얼즈(주) - - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 유형자산매입 종속기업 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 1,931,488 12,929 - 52,314 - 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 32,832,217 270,191 609,132 637,212 85,000 (주)진솔원 16,864 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 45,505 - - - - (주)와이즈켐 - - 4,395,746 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 118,381,531 40,298 127,985,368 584,684 - 어업법인 어진수산(주) 10,580 - - 74,539 - KCNA PHILIPPINES INC 26,016 - - - - 유비머트리얼즈(주) 14,459 - - - - 합 계 153,258,659 323,417 132,990,246 1,348,749 85,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 유형자산 매각 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 118,942 3,058 75,682 - 8,959 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 29,395,467 458,611 38,636 496,716 759,486 (주)진솔원 39,196 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 32,700 - - - - (주)와이즈켐 - - - 2,477,070 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 162,548,626 19,525 - 164,054,456 763,821 어업법인 어진수산(주) 39,949 - - - 69,575 KCNA PHILIPPINES INC 3,216,198 - - - - 유비머트리얼즈(주) 3,779 - - - - 합 계 195,394,857 481,194 114,318 167,028,242 1,601,840 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 430,995 1,430 - 3,798 183,293 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,427,532 12,061 138,874 75,553 1,572,068 (주)진솔원 1,431 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 5,555 - - - - (주)와이즈켐 - - 917,187 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 56,481,530 3,935 25,561,607 73,356 579,664 어업법인 어진수산(주) 1,120 - - - - KCNA PHILIPPINES INC - - - - - 유비머트리얼즈㈜ 1,501 - - - - 합계 61,349,665 17,425 26,617,668 152,708 2,335,026 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 20,944 3,174 - 1,232 82,785 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,006,068 1,348,117 83,761 92,311 1,572,068 (주)진솔원 2,241 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,649 - - - - (주)와이즈켐 - - 149,875 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 42,909,906 13,803 12,441,750 85,730 564,341 어업법인 어진수산(주) 3,364 - - - - KCNA PHILIPPINES INC - - - - - 유비머트리얼즈㈜ 1,386 - - - - 합계 46,947,559 1,365,094 12,675,386 179,273 2,219,194 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 (*1) 965,764 1,023,636 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 53,462,715 34,443,980 자본 (B) 370,803,086 366,724,886 현금및현금성자산 (C) 9,575,768 19,238,265 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 14% 9% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 - - - - 부채: 매입채무 - - 874,500 7,837 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 자산: 매출채권 20,098 25,470 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 0 0 2,547 (2,547) JPY (784) 784 - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 55,877 11,883 - 67,760 매입채무 43,146,150 - - 43,146,150 미지급금 4,240,308 - - 4,240,308 미지급비용 989,531 - - 989,531 임대보증금 2,335,026 - - 2,335,026 합 계 50,766,892 11,883 - 50,778,775 ③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,575,768 19,238,265 장단기금융상품 37,002,000 18,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,127,835 11,195,818 매출채권 84,423,567 67,908,986 미수금 473,562 1,814,909 미수수익 174,465 196,972 보증금 289,533 98,706 합 계 143,066,730 118,455,656 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 84,423,567 67,908,986 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 84,423,567 67,908,986 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 30,000천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 울산지방법원 김동섭 외 5명 한국알콜산업(주) 미지급 임금 청구 등 300,000 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 선물환 - USD 2,000,000 (4) 토지매입계약당사는 당기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당분기말 7,125,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2024년에 7,125,000천원의 지출을 예상하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,282,250 11,247,731 당기순이익조정을 위한 가감 9,879,408 6,112,359 법인세비용 1,582,622 4,046,661 퇴직급여 657,998 794,135 감가상각비 5,734,194 5,164,772 사용권자산상각비 64,756 36,108 재고자산평가손실 308,143 263,127 외화환산손실 53 2,165 유형자산처분손실 124,228 17,149 투자부동산처분손실 142,390 이자비용 1,952 1,166 외화환산이익 (98,039) 지급보증손실환입 (36,078) 유형자산처분이익 (161,428) (1,698,427) 투자부동산처분이익 (1,011,337) 재고자산처분이익 (1,984) (3,493) 재고자산평가충당금환입 (358,162) (140,928) 이자수익 (1,085,987) (670,751) 배당금수익 (814,196) (895,000) 단기매출채권의 감소(증가) (16,514,580) 11,270,472 단기미수금의 감소(증가) 1,341,347 108,922 단기선급금의 감소(증가) (392,159) (236,033) 단기선급비용의 감소(증가) (31,728) (21,039) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 4,876,932 (1,829,552) 장기임대보증금의 증가(감소) (3,219,194) 재고자산의 감소(증가) 19,411,766 (6,161,210) 단기매입채무의 증가(감소) (5,932,595) 단기미지급금의 증가(감소) (637,383) 2,451,945 단기미지급비용의 증가(감소) (346,726) (367,083) 단기임대보증금의 증가(감소) 2,335,026 단기예수금의 증가(감소) 182,552 72,221 단기선수금의 증가(감소) 29,160 (26,254) 사외적립자산의 감소(증가) 987,699 1,217,244 퇴직금의 지급 (923,318) (1,217,244) 영업에서 창출된 현금 15,161,658 17,360,090 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,836,510 25,306,463 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (478,745) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (46,953) (53,027) 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.03.20에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 03월 17일 무상증자 보통주 124,000 5,000 5,000 - 2004년 03월 23일 무상증자 보통주 136,400 5,000 5,000 - 2007년 11월 01일 유상증자(주주우선공모) 보통주 300,080 5,000 34,900 - 2008년 02월 12일 무상증자 보통주 360,096 5,000 5,000 - 2008년 04월 24일 주식분할 보통주 19,445,184 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기분기 매출채권 97,263,034 1,447,630 1.49% 미수금 1,050,163 142,257 13.55% 선급금 513,420 83,500 16.26% 합계 98,826,617 1,673,387 1.69% 제39기 매출채권 82,923,763 1,454,436 1.75% 미수금 2,626,274 142,257 5.42% 선급금 88,566 83,500 94.28% 합계 85,638,603 1,680,193 1.96% 제38기 매출채권 110,585,162 1,536,973 1.39% 미수금 1,550,085 142,257 9.18% 선급금 1,452,231 83,500 5.75% 합계 113,587,478 1,762,730 1.55% ※제40기 분기, 제39기, 제38기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제40기 분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,680,193 1,762,730 1,646,240 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,806) (82,537) 116,490 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,673,387 1,680,193 1,762,730 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,447,630 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,673,387 (4) 제40기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,100,310 - 1,420,483 30,520,793 특수관계자 66,742,241 - - - 66,742,241 계 95,842,551 - - 1,420,483 97,263,034 구성비율 98.5% 0.0% 0.0% 1.5% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제40기 분기 제39기 제38기 비고 제조 상품 135,247 277,427 87,121 제품 16,630,931 17,231,270 12,438,508 재공품 - - - 원재료 11,501,490 9,098,254 11,321,734 저장품 405,101 434,736 374,696 미착품 7,183,269 7,332,716 7,275,256 소 계 35,856,038 34,374,403 31,497,315 합 계 상품 135,247 277,427 87,121 제품 16,630,931 17,231,270 12,438,508 재공품 - - - 원재료 11,501,490 9,098,254 11,321,734 저장품 405,101 434,736 374,696 미착품 7,183,269 7,332,716 7,275,256 소 계 35,856,038 34,374,403 31,497,315 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.8% 5.9% 5.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.9회 13.7회 15.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2023년 9월 30일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 미참여. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 135,247 135,247 - 135,247 제품 16,909,383 16,909,383 (278,452) 16,630,931 재공품 - - - - 원재료 12,404,774 12,404,774 (903,284) 11,501,490 저장품 405,101 405,101 - 405,101 미착품 7,183,269 7,183,269 - 7,183,269 합계 37,037,774 37,037,774 (1,181,736) 35,856,038 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당분기) 회계법인 세일원 - - - 제39기(전기) 회계법인 세일원 적정 - 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제38기(전전기) 동현회계법인 적정 - 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상검토특수관계자 등 거래 및 공시의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기(당분기) 회계법인 세일원 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사. 내부회계감사, 재고실사 260,000,000 - - - 제39기(전기) 회계법인 세일원 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사. 내부회계감사, 재고실사 270,000,000 1,738 270,000,000 1,798 제38기(전전기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 95,000,000 1,200 95,000,000 1,450 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당분기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 제38기(전전기)) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KC(주) 본 인 보통주 7,235,500 33.49 7,235,500 33.49 - 지용석 특수관계인 보통주 1,100,017 5.09 1,100,017 5.09 - 지수진 특수관계인 보통주 0 0 26,193 0.12 - 지유진 특수관계인 보통주 0 0 26,192 0.12 - 계 보통주 8,335,517 38.58 8,387,902 38.82 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이씨엔에이 3 지용석 63.01 - - 지용석 63.01 김정수 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이씨엔에이 자산총계 432,725 부채총계 277,539 자본총계 155,186 매출액 822,718 영업이익 10,912 당기순이익 17,910 *상기 사항은 2022년 KC 감사보고서에 의한 것입니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향일 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 3. 최대주주 변동내역공시대상 기간 중 최대주주 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)KC 7,235,500 33.49 - 지용석 1,100,017 5.09 - 트러스톤자산운용 1,800,196 8.33 - 우리사주조합 - - ※ 트러스톤자산운용의 소유주식수는 2023년 9월 1일 공시된 주식등의 대량보유상황보고서를 기준으로 작성 되었습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,375 20,383 99.93 9,922,613 21,605,760 45.93 - 6. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 부터 1월31일 까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 7. 주가 및 주식거래 실적 단위 : 원, 주) 종 류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 최 고 11,460 10,710 10,810 13,180 13,560 12,450 최 저 10,320 10,180 10,150 10,660 11,930 11,170 월간거래량 1,115,350 556,478 821,605 4,203,984 2,804,796 1,725,865 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)