한국알콜 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 33 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	108,691,899,293	127,164,250,238

현금및현금성자산	31,541,942,786	56,307,027,079

매출채권 및 기타유동채권	57,594,226,307	51,231,217,020

매출채권	56,481,661,720	49,333,227,778

단기미수금	924,321,550	1,132,713,718

대손충당금	(142,257,000)	(142,257,000)

단기미수수익	28,861,335	34,039,529

단기선급금	612,905,641

단기선급비용	301,638,702	260,587,354

재고자산	18,263,459,297	18,863,442,756

상품	246,641,244	99,848,854

평가충당금	(456,721)

제품	10,004,625,955	8,647,170,071

평가충당금	(10,213,004)	(112,866,225)

재공품	15,432,386	480,072,626

원재료	4,525,864,927	5,235,855,616

저장품	543,770,187	622,804,918

미착품	2,937,337,602	3,891,013,617

기타유동자산	1,292,270,903	762,563,383

비유동자산	221,880,873,021	178,704,940,723

유형자산	42,715,624,118	36,840,202,589

토지	11,607,616,119	5,437,296,373

건물	17,053,853,818	16,631,506,188

감가상각누계액	(9,818,931,401)	(9,323,283,585)

구축물	14,557,244,014	12,845,546,867

감가상각누계액	(7,534,675,219)	(7,026,536,048)

기계장치	68,655,644,132	61,033,527,003

감가상각누계액	(54,044,983,610)	(50,717,813,779)

차량운반구	1,317,746,967	1,282,485,742

감가상각누계액	(881,211,360)	(774,969,498)

기타유형자산	6,533,058,671	6,484,366,300

감가상각누계액	(4,948,718,013)	(4,807,166,974)

건설중인자산	218,980,000	5,775,244,000

투자부동산	94,911,862,241	66,790,684,766

영업권 이외의 무형자산	4,977,636,908	3,752,307,024

기타무형자산	4,977,636,908	3,752,307,024

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	74,761,933,812	66,316,108,199

조인트벤처에 대한 투자자산	3,653,279,612	1,543,381,752

관계기업에 대한 투자자산	71,108,654,200	64,772,726,447

기타비유동금융자산	4,113,017,917	3,983,712,417

비유동매도가능금융자산	3,961,425,917	3,794,134,417

장기금융상품	2,000,000	2,500,000

임차보증금	149,592,000	187,078,000

기타비유동자산	400,798,025	1,021,925,728

자산총계	330,572,772,314	305,869,190,961

부채

유동부채	36,498,794,215	53,979,374,893

매입채무 및 기타유동채무	28,448,000,243	36,532,952,239

단기매입채무	25,042,257,426	23,217,633,639

단기미지급금	3,070,740,482	5,737,939,631

단기미지급비용	189,972,000	314,915,760

단기예수금	139,046,415	374,713,642

단기선수금	5,983,920	6,887,749,567

유동성장기차입금	6,401,198,423	11,056,617,257

당기법인세부채	1,649,595,549	6,389,805,397

비유동부채	42,689,282,118	13,065,908,881

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,386,786,551	1,435,764,879

장기임대보증금	1,386,786,551	1,435,764,879

장기차입금	29,569,164,877

퇴직급여부채	832,969,259	1,830,840,745

확정급여채무의현재가치	10,703,549,662	12,240,004,183

사외적립자산의공정가치	(9,870,580,403)	(10,409,163,438)

이연법인세부채	10,900,361,431	9,799,303,257

부채총계	79,188,076,333	67,045,283,774

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	251,384,695,981	238,823,907,187

자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

보통주자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

자본잉여금	8,923,433,458	8,923,433,458

주식발행초과금	8,714,828,806	8,714,828,806

기타자본잉여금	208,604,652	208,604,652

기타포괄손익누계액	3,005,366,848	4,727,875,112

이익잉여금(결손금)	233,649,778,129	219,366,481,071

이익준비금	5,401,440,000	2,170,000,000

임의적립금	8,313,542,116	8,313,542,116

미처분이익잉여금(미처리결손금)	219,934,796,013	208,882,938,955

기타자본구성요소	(4,996,762,454)	(4,996,762,454)

자기주식	(4,996,762,454)	(4,996,762,454)

자본총계	251,384,695,981	238,823,907,187

자본과부채총계	330,572,772,314	305,869,190,961

연결 손익계산서
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	55,115,549,347	153,186,724,999	46,989,490,674	141,795,876,978

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	51,550,854,685	143,193,091,358	43,907,021,552	132,492,782,238

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,564,694,662	9,993,633,641	3,082,469,122	9,303,094,740

매출원가	46,603,444,913	127,723,917,150	37,838,985,188	113,002,158,325

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	45,735,137,713	125,115,304,194	36,806,339,823	110,373,450,422

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	868,307,200	2,608,612,956	1,032,645,365	2,628,707,903

매출총이익	8,512,104,434	25,462,807,849	9,150,505,486	28,793,718,653

판매비와관리비	4,796,987,908	12,907,154,129	3,750,012,346	11,643,735,644

급여	1,166,071,494	3,028,759,055	917,706,599	2,498,827,188

퇴직급여	154,803,573	288,641,555	76,304,586	216,396,073

복리후생비	161,963,022	482,270,659	138,453,108	394,336,656

보험료	73,773,514	198,982,578	36,533,697	137,358,840

감가상각비	636,554,173	1,457,101,830	394,535,423	1,155,000,027

지급수수료	627,484,078	2,199,813,681	626,205,970	1,957,594,832

교육훈련비	4,959,445	18,181,326	1,598,273	8,403,126

차량유지비	17,143,253	58,626,364	16,455,024	54,959,391

도서인쇄비	2,213,200	11,770,050	4,098,999	13,364,979

업무추진비	29,000,218	77,229,508	33,146,709	80,575,966

통신비	18,415,214	56,326,469	15,574,230	50,458,987

운반보관비	1,221,601,471	3,202,136,338	962,389,200	2,801,063,432

판매부대비	63,587,115	182,126,143	158,704,744	494,377,961

협회비	53,475,039	160,650,854	58,420,196	145,435,562

잡비	4,000,000	14,500,000	9,746,654	16,936,054

세금과공과	89,219,853	488,182,186	78,784,564	810,144,089

소모품비	31,025,253	107,095,241	29,881,817	87,028,622

수도광열비	77,202,657	203,196,694	71,663,345	188,609,902

수선유지비	298,275,380	471,688,140	75,661,958	394,749,724

경상개발비	5,152,800	26,365,100	17,757,598	24,693,898

여비교통비	46,349,731	130,350,220	20,741,796	90,902,322

지급임차료	14,717,425	43,160,138	5,647,856	22,518,013

영업이익(손실)	3,715,116,526	12,555,653,720	5,400,493,140	17,149,983,009

기타이익	3,131,143,391	7,980,672,594	2,281,425,051	21,192,060,949

유형자산처분이익	278,577,968	57,512,726	57,993,437

투자부동산처분이익	14,862,924,886

재고자산처분이익	3,901,495	11,416,588	567,557	4,923,284

무형자산손상차손환입	282,420,000	2,000,000	20,000,000

잡이익	11,431,201	25,854,150	1,528,418	11,481,343

지분법이익	3,115,810,695	7,382,403,888	2,219,816,350	6,234,737,999

기타손실	137,175,318	900,234,617	263,348,332	367,757,452

유형자산처분손실	(139,283)	55,181,517	155,000	315,000

재고자산폐기손실	232,400,150	232,400,150

재고자산처분손실	53,854,345

무형자산처분손실	11,767,728	19,687,728

투자부동산처분손실	342,805,374

기부금	1,890,000	9,670,000	1,864,800	10,093,720

잡손실	63,656,873	412,889,998	563	2,166,418

무형자산손상차손	60,000,000	60,000,000	28,927,819	68,927,819

금융수익	121,742,791	962,484,840	45,063,491	816,998,351

이자수익	109,768,937	473,794,639	124,593,869	290,754,883

배당금수익(금융수익)	458,334,900	389,370,100

통화선도평가이익(금융수익)	(5,581,029)

외화환산이익(금융수익)	(121,622)	(98,701,455)	20,089,466

외환차익(금융수익)	12,095,476	30,355,301	24,752,106	116,783,902

금융원가	369,078,154	716,568,072	162,410,089	949,373,629

이자비용	352,260,172	696,546,854	183,983,309	646,023,760

통화선도평가손실(금융원가)	(190,955,558)	20,229,815

외화환산손실(금융원가)	(234,648)	159,668	(5,201,778)	423,222

외환차손(금융원가)	17,052,630	19,861,550	174,584,116	282,696,832

법인세비용차감전순이익(손실)	6,461,749,236	19,882,008,465	7,301,223,261	37,841,911,228

법인세비용	1,465,812,925	4,517,833,088	1,738,694,238	10,529,370,943

계속영업이익(손실)	4,995,936,311	15,364,175,377	5,562,529,023	27,312,540,285

당기순이익(손실)	4,995,936,311	15,364,175,377	5,562,529,023	27,312,540,285

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,995,936,311	15,364,175,377	5,562,529,023	27,312,540,285

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	243	747	270	1,327

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	243	747	270	1,327

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	4,995,936,311	15,364,175,377	5,562,529,023	27,312,540,285

기타포괄손익	274,142,641	(1,774,356,933)	(2,400,525,856)	(2,942,265,324)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	291,890,316	(1,722,508,264)	(2,346,168,557)	(2,841,637,866)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(32,231,940)	130,487,370	(44,708,820)	(10,397,400)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	324,122,256	(1,852,995,634)	(2,301,459,737)	(2,831,240,466)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(17,747,675)	(51,848,669)	(54,357,299)	(100,627,458)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(17,747,675)	(51,848,669)	(54,357,299)	(100,627,458)

총포괄손익	5,270,078,952	13,589,818,444	3,162,003,167	24,370,274,961

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,270,078,952	13,589,818,444	3,162,003,167	24,370,274,961

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	190,210,203,628	3,999,698,167	4,996,762,454	208,939,452,799	208,939,452,799

당기순이익(손실)	27,312,540,285	27,312,540,285	27,312,540,285

기타포괄손익	(10,397,400)	(10,397,400)	(10,397,400)

지분법자본변동	(7,983,300)	(2,831,240,466)	(2,839,223,766)	(2,839,223,766)

보험수리적손익	(100,627,458)	(100,627,458)	(100,627,458)

배당금지급	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)

자본 증가(감소) 합계	26,174,899,877	(2,841,637,866)	23,333,262,011	23,333,262,011

2016.09.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	216,385,103,505	1,158,060,301	4,996,762,454	232,272,714,810	232,272,714,810

2017.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	219,366,481,071	4,727,875,112	4,996,762,454	238,823,907,187	238,823,907,187

당기순이익(손실)	15,364,175,377	15,364,175,377	15,364,175,377

기타포괄손익	130,487,370	130,487,370	130,487,370

지분법자본변동	(1,852,995,634)	(1,852,995,634)	(1,852,995,634)

보험수리적손익	(51,848,669)	(51,848,669)	(51,848,669)

배당금지급	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)

자본 증가(감소) 합계	14,283,297,058	(1,722,508,264)	12,560,788,794	12,560,788,794

2017.09.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	233,649,778,129	3,005,366,848	4,996,762,454	251,384,695,981	251,384,695,981

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,548,787,051)	36,048,086,614

당기순이익(손실)	15,364,175,377	27,312,540,285

당기순이익조정을 위한 가감	4,812,200,652	(1,237,769,609)

법인세비용	4,517,833,088	10,529,370,943

퇴직급여	1,075,371,827	946,358,598

감가상각비	6,554,251,903	7,834,228,521

무형자산손상차손	60,000,000	68,927,819

재고자산폐기손실	0	232,400,150

재고자산처분손실	0	53,854,345

재고자산평가손실	6,530,203	25,553,144

통화선도평가손실	0	20,229,815

무형자산처분손실	19,687,728	0

외화환산손실	159,668	423,222

유형자산처분손실	55,181,517	315,000

투자부동산처분손실	342,805,374	0

이자비용	696,546,854	646,023,760

감모상각비	22,085,718	22,108,911

무형자산손상차손환입	(282,420,000)	(20,000,000)

외화환산이익	0	(20,089,466)

유형자산처분이익	(278,577,968)	(57,993,437)

투자부동산처분이익	0	(14,862,924,886)

재고자산처분이익	(11,416,588)	(4,923,284)

재고자산평가손실환입	(109,640,145)	(126,139,882)

이자수익	(473,794,639)	(290,754,883)

지분법이익	(7,382,403,888)	(6,234,737,999)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(15,904,017,225)	14,561,449,599

단기매출채권의 감소(증가)	(7,148,433,942)	3,161,393,442

단기미수금의 감소(증가)	181,809,022	55,137,864

단기선급금의 감소(증가)	612,905,641	(82,133,611)

단기선급비용의 감소(증가)	(190,048,391)	(148,471,513)

단기보증금의 감소(증가)	0	7,290,395

통화선도자산의 감소(증가)	0	94,601,911

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(505,179,607)	(972,710,095)

재고자산의 감소(증가)	714,509,989	11,786,117,365

장기임대보증금의 증가(감소)	652,528,824	741,906,850

단기매입채무의 증가(감소)	1,824,464,119	603,642,309

단기미지급비용의 증가(감소)	(124,943,760)	(49,774,450)

단기예수금의 증가(감소)	(235,248,717)	(714,682,201)

단기선수금의 증가(감소)	(6,881,459,737)	(623,691,010)

미지급금의 증가(감소)	(2,665,704,701)	950,625,444

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	539,083,035	888,623,014

통화선도부채의 증가(감소)	0	(33,623,765)

퇴직금의지급	(2,678,299,000)	(1,102,802,350)

이자수취(영업)	478,972,833	268,869,512

이자지급(영업)	(696,546,854)	(667,511,880)

법인세납부(환급)	(7,603,571,834)	(4,189,491,293)

투자활동현금흐름	(44,445,378,375)	105,619,814

토지의 처분	625,200,000

건물의 처분	604,800,000	2,823,248

차량운반구의 처분	11,124,137	81,090,909

기타유형자산의 처분	55,187,019	0

투자부동산의 처분	17,200,000,000	21,200,000,000

무형자산의 처분	532,232,272	0

임차보증금의 증가	8,141,570	3,023,595

토지의 취득	(565,233,330)	0

건물의 취득	(350,111,170)	(9,148,860)

구축물의 취득	(71,129,650)	(24,826,810)

기계장치의 취득	(24,781,000)	(22,300,000)

차량운반구의 취득	(133,921,287)	(247,578,363)

건설중인자산의 취득	(10,864,844,200)	(12,951,627,790)

기타유형자산의 취득	(425,236,002)	(191,722,446)

투자부동산의 취득	(48,514,357,700)	(2,362,197,650)

무형자산의 취득	(1,554,829,884)	(1,024,767,819)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,162,790,000)	(4,519,869,050)

배당금수취	185,170,850	172,720,850

재무활동현금흐름	24,487,613,188	(12,788,294,910)

단기차입금의 증가	0	6,880,454,803

단기차입금의 상환	0	(17,357,596,397)

장기차입금의 상환	25,479,156,838	(1,295,045,666)

배당금지급	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)

임대보증금의 증가	37,486,000	200,000,000

임대보증금의 감소	0	(187,078,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(23,506,552,238)	23,365,411,518

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,258,532,055)	(1,552,357,350)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(24,765,084,293)	21,813,054,168

기초현금및현금성자산	56,307,027,079	28,835,340,242

기말현금및현금성자산	31,541,942,786	50,648,394,410