한국알콜 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 40 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 39 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 1분기말	제 39 기말

자산

유동자산	190,066,584,283	180,686,786,262

현금및현금성자산	40,845,055,569	38,000,809,812

매출채권 및 기타유동채권	88,100,978,479	84,453,430,406

매출채권	87,203,238,542	82,923,762,895

대손충당금	(1,456,282,412)	(1,454,435,762)

단기미수금	833,498,100	2,626,274,426

대손충당금	(142,257,000)	(142,257,000)

단기미수수익	84,744,380	235,870,301

단기선급금	1,466,607,814	88,565,846

대손충당금	(83,500,000)	(83,500,000)

단기선급비용	194,929,055	259,149,700

재고자산	38,420,307,507	34,374,402,504

상품	8,579,091	280,946,785

평가충당금	(3,519,720)

제품	15,010,050,779	17,583,560,643

평가충당금	(80,554,433)	(352,290,148)

원재료	10,587,660,791	10,001,537,692

평가충당금	(903,283,964)	(903,283,964)

저장품	439,054,768	434,735,666

미착품	13,358,800,475	7,332,715,550

기타유동금융자산	17,228,350,476	18,188,278,588

유동파생상품자산	39,102,162	481,097

단기임차보증금	191,326,000	191,326,000

현재가치할인차금(단기보증금)	(2,077,686)	(3,528,509)

단기금융상품	17,000,000,000	18,000,000,000

기타유동자산	5,471,892,252	5,669,864,952

비유동자산	407,830,128,861	400,350,779,663

유형자산	108,700,668,434	103,280,064,966

토지	38,457,331,491	37,920,145,121

건물	33,487,075,633	33,181,813,233

감가상각누계액	(14,313,762,867)	(14,053,986,481)

구축물	25,775,259,617	25,895,540,118

감가상각누계액	(12,160,910,475)	(11,977,413,112)

기계장치	102,093,301,493	100,798,296,190

감가상각누계액	(78,792,333,729)	(77,458,071,076)

정부보조금	(2,444,895)	(2,654,458)

차량운반구	2,892,556,518	2,890,580,517

감가상각누계액	(2,270,226,559)	(2,171,763,799)

기타유형자산	9,962,502,452	9,675,432,412

감가상각누계액	(7,783,532,022)	(7,658,972,182)

건설중인자산	11,355,851,777	6,241,118,483

사용권자산	198,101,174	162,187,633

사용권자산	411,494,145	339,617,239

감가상각누계액(사용권자산)	(213,392,971)	(177,429,606)

투자부동산	122,067,058,802	120,820,134,050

영업권	4,348,828,393	4,348,828,393

영업권 이외의 무형자산	18,417,544,206	18,490,478,193

컴퓨터소프트웨어	393,230,000	393,230,000

감가상각누계액	(78,646,000)	(58,984,500)

기타무형자산	18,102,960,206	18,156,232,693

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	141,030,598,994	139,956,703,480

조인트벤처에 대한 투자자산	7,772,918,173	7,859,443,899

관계기업에 대한 투자자산	133,257,680,821	132,097,259,581

기타비유동금융자산	11,435,414,180	11,322,562,716

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	11,123,836,118	11,195,818,118

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	325,000,000	127,000,000

현재가치할인차금(장기보증금)	(15,421,938)	(2,255,402)

순확정급여자산	804,659,992	1,199,157,783

기타비유동자산	119,658,501	122,879,101

이연법인세자산	707,596,185	647,783,348

자산총계	597,896,713,144	581,037,565,925

부채

유동부채	68,361,530,034	56,678,991,699

매입채무 및 기타유동채무	44,654,651,064	39,651,296,931

단기매입채무	36,965,712,338	30,641,588,079

단기미지급금	6,122,123,700	6,946,588,991

단기미지급비용	1,054,644,668	1,694,985,472

단기예수금	146,025,076	344,914,249

단기선수금	366,145,282	23,220,140

단기차입금	15,505,440,874	12,409,061,262

유동성장기차입금	1,161,589,280	1,121,865,526

미지급배당금	1,029,029,650

당기법인세부채	3,725,387,816	2,764,591,594

기타유동금융부채	2,285,431,350	237,311,548

유동파생상품부채	24,015,698	131,343,499

유동리스부채	125,006,562	105,968,049

단기임대보증금	2,136,409,090

기타유동부채	494,864,838

비유동부채	55,630,587,284	56,944,999,123

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,734,399,108	3,860,673,717

장기미지급비용	372,389,911	372,389,911

장기임대보증금	1,362,009,197	3,488,283,806

장기차입금	31,466,957,494	30,879,037,263

기타비유동금융부채	66,332,451	60,644,286

비유동리스부채	66,332,451	60,644,286

퇴직급여부채	0

확정급여채무의현재가치

사외적립자산의공정가치	0

이연법인세부채	22,362,898,231	22,144,643,857

부채총계	123,992,117,318	113,623,990,822

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	457,816,411,890	452,533,685,765

자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

보통주자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

자본잉여금	8,923,433,458	8,923,433,458

주식발행초과금	8,714,828,806	8,714,828,806

기타자본잉여금	208,604,652	208,604,652

이익잉여금(결손금)	423,703,396,080	420,811,017,677

이익준비금	5,401,440,000	5,401,440,000

임의적립금	8,313,542,116	8,313,542,116

미처분이익잉여금(미처리결손금)	409,988,413,964	407,096,035,561

기타자본구성요소	14,386,702,352	11,996,354,630

자기주식	(4,996,762,454)	(4,996,762,454)

기타포괄손익누계액	19,383,464,806	16,993,117,084

비지배지분	16,088,183,936	14,879,889,338

자본총계	473,904,595,826	467,413,575,103

자본과부채총계	597,896,713,144	581,037,565,925

연결 손익계산서
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	114,099,964,387	114,099,964,387	140,218,515,073	140,218,515,073

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	108,762,747,546	108,762,747,546	135,065,865,233	135,065,865,233

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	5,337,216,841	5,337,216,841	5,152,649,840	5,152,649,840

매출원가	100,936,501,627	100,936,501,627	122,263,377,425	122,263,377,425

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	98,792,916,411	98,792,916,411	121,060,558,511	121,060,558,511

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,143,585,216	2,143,585,216	1,202,818,914	1,202,818,914

매출총이익	13,163,462,760	13,163,462,760	17,955,137,648	17,955,137,648

판매비와관리비	6,893,297,171	6,893,297,171	7,168,436,898	7,168,436,898

급여	1,711,330,489	1,711,330,489	1,962,525,133	1,962,525,133

퇴직급여	102,370,966	102,370,966	131,909,214	131,909,214

주식보상비용(환입)	191,199,460	191,199,460	230,712,857	230,712,857

복리후생비	398,571,190	398,571,190	377,273,107	377,273,107

보험료	89,318,214	89,318,214	31,078,402	31,078,402

감가상각비	703,858,158	703,858,158	697,912,838	697,912,838

대손상각비(대손충당금환입)	1,846,650	1,846,650	(74,395,584)	(74,395,584)

무형자산상각비	72,933,987	72,933,987	53,272,487	53,272,487

지급수수료	1,189,127,297	1,189,127,297	1,299,243,886	1,299,243,886

교육훈련비	24,427,300	24,427,300	12,420,685	12,420,685

차량유지비	38,963,642	38,963,642	40,223,434	40,223,434

도서인쇄비	12,704,036	12,704,036	4,413,400	4,413,400

업무추진비	98,963,850	98,963,850	93,019,170	93,019,170

통신비	32,730,940	32,730,940	26,779,388	26,779,388

운반보관비	1,295,477,089	1,295,477,089	1,296,715,677	1,296,715,677

판매부대비	114,862,010	114,862,010	234,811,047	234,811,047

협회비	62,452,040	62,452,040	56,170,528	56,170,528

리스자산상각비	29,627,422	29,627,422	14,924,157	14,924,157

잡비	1,208,000	1,208,000	2,701,319	2,701,319

세금과공과	86,797,126	86,797,126	74,460,764	74,460,764

소모품비	101,656,948	101,656,948	104,122,260	104,122,260

수도광열비	91,808,110	91,808,110	59,846,810	59,846,810

수선유지비	227,179,114	227,179,114	309,901,676	309,901,676

경상개발비	100,761,461	100,761,461	75,448,481	75,448,481

여비교통비	78,662,949	78,662,949	34,078,758	34,078,758

지급임차료	34,458,723	34,458,723	18,867,004	18,867,004

영업이익(손실)	6,270,165,589	6,270,165,589	10,786,700,750	10,786,700,750

기타이익	34,636,830	34,636,830	30,326,977	30,326,977

유형자산처분이익	4,373,947	4,373,947	6,533,636	6,533,636

재고자산처분이익	968,350	968,350	1,417,331	1,417,331

잡이익	29,294,533	29,294,533	22,376,010	22,376,010

기타손실	16,177,469	16,177,469	49,684,228	49,684,228

유형자산처분손실	36,000	36,000	8,077,718	8,077,718

기부금	5,600,000	5,600,000	3,300,000	3,300,000

잡손실	10,541,469	10,541,469	38,306,510	38,306,510

금융수익	948,321,279	948,321,279	678,923,546	678,923,546

이자수익	432,631,517	432,631,517	224,099,617	224,099,617

배당금수익(금융수익)	150,963,750	150,963,750

통화선도평가이익(금융수익)	39,102,162	39,102,162	71,345,985	71,345,985

통화선도거래이익(금융수익)	206,873,361	206,873,361

외화환산이익(금융수익)	30,695,125	30,695,125	39,199,062	39,199,062

외환차익(금융수익)	239,019,114	239,019,114	193,315,132	193,315,132

금융원가	915,532,365	915,532,365	667,658,697	667,658,697

이자비용	469,095,667	469,095,667	365,182,709	365,182,709

통화선도평가손실(금융원가)	24,015,698	24,015,698	44,946,089	44,946,089

통화선도거래손실(금융원가)	46,857,544	46,857,544	101,912,938	101,912,938

외화환산손실(금융원가)	82,423,158	82,423,158	66,253,769	66,253,769

외환차손(금융원가)	293,140,298	293,140,298	89,363,192	89,363,192

지분법투자 당기손익지분	(176,625,126)	(176,625,126)	3,751,219,994	3,751,219,994

지분법이익	8,790,606	8,790,606	3,751,219,994	3,751,219,994

지분법손실	(185,415,732)	(185,415,732)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,144,788,738	6,144,788,738	14,529,828,342	14,529,828,342

법인세비용	1,176,540,038	1,176,540,038	3,599,062,629	3,599,062,629

계속영업이익(손실)	4,968,248,700	4,968,248,700	10,930,765,713	10,930,765,713

당기순이익(손실)	4,968,248,700	4,968,248,700	10,930,765,713	10,930,765,713

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,973,871,042	3,973,871,042	10,075,399,542	10,075,399,542

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	994,377,658	994,377,658	855,366,171	855,366,171

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	193	193	490	490

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	193	193	490	490

연결 포괄손익계산서
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	4,968,248,700	4,968,248,700	10,930,765,713	10,930,765,713

기타포괄손익	2,337,884,733	2,337,884,733	2,019,396,714	2,019,396,714

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,447,213,502	2,447,213,502	2,084,285,371	2,084,285,371

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	1,079,156,304	1,079,156,304	1,159,548,865	1,159,548,865

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,368,057,198	1,368,057,198	924,736,506	924,736,506

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(109,328,769)	(109,328,769)	(64,888,657)	(64,888,657)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(52,462,989)	(52,462,989)	(29,537,497)	(29,537,497)

기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익	(56,865,780)	(56,865,780)	(35,351,160)	(35,351,160)

총포괄손익	7,306,133,433	7,306,133,433	12,950,162,427	12,950,162,427

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,311,755,775	6,311,755,775	12,094,796,256	12,094,796,256

연결 자본변동표
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	391,959,971,609	7,922,957,649	419,609,242,716	10,632,423,900	430,241,666,616

당기순이익(손실)	10,075,399,542	10,075,399,542	855,366,171	10,930,765,713

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(35,351,160)	(35,351,160)	(35,351,160)

지분법자본변동	1,159,548,865	1,159,548,865	1,159,548,865

해외사업장환산손익	924,736,506	924,736,506	924,736,506

보험수리적손익	(29,537,497)	(29,537,497)	(29,537,497)

배당금지급	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)

주식기준보상거래	251,544,432	251,544,432

자본 증가(감소) 합계	7,987,802,745	2,048,934,211	10,036,736,956	1,106,910,603	11,143,647,559

2022.03.31 (기말자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	399,947,774,354	9,971,891,860	429,645,979,672	11,739,334,503	441,385,314,175

2023.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	420,811,017,677	11,996,354,630	452,533,685,765	14,879,889,338	467,413,575,103

당기순이익(손실)	3,973,871,042	3,973,871,042	994,377,658	4,968,248,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(56,865,780)	(56,865,780)	(56,865,780)

지분법자본변동	1,079,156,304	1,079,156,304	1,079,156,304

해외사업장환산손익	1,368,057,198	1,368,057,198	1,368,057,198

보험수리적손익	(52,462,989)	(52,462,989)	(52,462,989)

배당금지급	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)	(1,029,029,650)

주식기준보상거래	213,916,940	213,916,940

자본 증가(감소) 합계	2,892,378,403	2,390,347,722	5,282,726,125	1,208,294,598	6,491,020,723

2023.03.31 (기말자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	423,703,396,080	14,386,702,352	457,816,411,890	16,088,183,936	473,904,595,826

연결 현금흐름표
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

영업활동현금흐름	7,412,538,869	(534,419,149)

당기순이익(손실)	4,968,248,700	10,930,765,713

당기순이익조정을 위한 가감	5,055,085,071	3,250,690,666

법인세비용	1,176,540,038	3,599,062,629

퇴직급여	313,150,444	322,929,850

주식보상비용(환입)	213,916,940	251,544,432

대손상각비	1,846,650	(74,395,584)

감가상각비	3,265,214,626	2,867,544,654

무형자산상각비	72,933,987	53,272,487

사용권자산상각비	35,963,365	28,983,547

재고자산평가손실	4,164,292	41,729,575

통화선도평가손실	24,015,698	44,946,089

외화환산손실	82,423,158	66,253,769

유형자산처분손실	36,000	8,077,718

이자비용	469,095,667	365,182,709

지분법손실	185,415,732	0

감모상각비	6,349,908	6,000,620

외화환산이익	(30,695,125)	(39,199,062)

유형자산처분이익	(4,373,947)	(6,533,636)

재고자산처분이익	(968,350)	(1,417,331)

재고자산평가손실환입	(279,419,727)	(85,662,454)

이자수익	(432,631,517)	(224,099,617)

배당금수취	0	(150,963,750)

지분법이익	(8,790,606)	(3,751,219,994)

통화선도평가이익	(39,102,162)	(71,345,985)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,391,773,875)	(9,346,966,733)

단기매출채권의 감소(증가)	(4,248,495,811)	(2,196,261,906)

단기미수금의 감소(증가)	1,815,258,244	(199,011,616)

단기선급금의 감소(증가)	(1,378,041,968)	175,179,793

단기선급비용의 감소(증가)	67,004,639	67,499,114

파생상품자산의 감소(증가)	481,097	61,025,935

기타유동비금융자산의 감소(증가)	197,972,700	(1,479,260,886)

재고자산의 감소(증가)	(3,769,681,218)	(552,921,630)

장기임대보증금의 증가(감소)	0	(8,556,100)

단기매입채무의 증가(감소)	6,314,959,422	(9,241,974,032)

미지급배당금의 증가(감소)	1,029,029,650	2,058,059,300

단기미지급비용의 증가(감소)	(647,747,580)	(532,648,607)

단기예수금의 증가(감소)	(198,925,820)	(90,903,274)

단기선수금의 증가(감소)	342,925,142	480,609,266

미지급금의 증가(감소)	(1,305,242,535)	1,765,191,567

기타유동부채의 증가(감소)	(494,864,838)	363,303,724

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	826,131,890	1,036,576,320

파생상품부채의 증가(감소)	(131,343,499)	(16,297,381)

퇴직금의지급	(811,193,390)	(1,036,576,320)

이자수취(영업)	581,133,419	207,411,838

이자지급(영업)	(461,688,891)	(360,934,957)

배당금수취(영업)	0	150,963,750

법인세납부(환급)	(338,465,555)	(5,366,349,426)

투자활동현금흐름	(6,332,459,896)	(5,325,958,213)

임차보증금의 감소	2,000,000	2,000,000

구축물의 처분	1,202,805	0

기계장치의 처분	3,185,142	275,000

차량운반구의 처분	0	43,000,000

기타유형자산의 처분	0	1,900,000

단기금융상품의 처분	18,184,272,735	6,000,000,000

임차보증금의 증가	0	6,556,100

건물의 취득	(145,262,400)	0

구축물의 취득	(28,000,000)	0

기계장치의 취득	(116,215,300)	(37,004,000)

차량운반구의 취득	0	(6,228,700)

기타유형자산의 취득	(210,044,300)	(238,126,000)

건설중인자산의 취득	(6,954,825,843)	(5,016,429,679)

투자부동산의 취득	(81,900,934)

단기금융상품의 취득	(17,184,272,735)	(6,000,000,000)

배당금수취	115,500,000	0

재무활동현금흐름	1,488,297,533	(4,127,393,440)

단기차입금의 증가	20,963,387,494	12,478,506,480

단기차입금의 상환	(17,919,223,358)	(14,161,337,650)

유동성장기부채의 상환	(294,026,457)	(257,428,188)

리스부채의 상환	(32,810,496)	(29,074,782)

신주인수권 매입

배당금지급	(1,029,029,650)	(2,058,059,300)

임차보증금의 증가	(200,000,000)	(100,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,568,376,506	(9,987,770,802)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	275,869,251	139,676,931

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,844,245,757	(9,848,093,871)

기초현금및현금성자산	38,000,809,812	45,618,869,585

기말현금및현금성자산	40,845,055,569	35,770,775,714