한국알콜 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사는 정제와 증류기술을 기반으로 하는 제조부문과 부동산 임대와 투자를 기반으로 하는 부동산 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 주요사 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요사

제조	한국알콜산업(주), (주)신디프

임대	SOOSAN CORPORATION

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 [제조부문]

당사는 1984년 설립되어 합성에탄올 생산을 시작으로 정제주정, 무수주정 등 다양한 제품을 생산해왔습니다. 페인트나 도료, 잉크등에서 용제로 사용되는 초산에틸과 초산부틸을 생산하고 있으며, 고순도 제품인 전자급 초산부틸, 전자급 무수주정까지 생산 영역을 확대하였습니다. 이에 그치지 않고 당사의 계열사인 (주)이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하고 있으며, 2019년부터는 (주)신디프의 지분취득을 통해 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.[임대부문] 연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 4개의 상가, 1개의 Condominium, 1개의 토지 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 포트폴리오를 보유하여, 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.

나. 업계의 현황[제조부문]

(1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황 ■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 7월 기획재정부로부터 최종 승인을 받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다. ■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보 고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 에탄올 워셔액이나, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다. ■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 고객사에 안정적으로 공급하고 있습니다. ■ 고순도 유 기용제

고순도 유기용제는 전방산업인 반도체 산업과 디스플레이 산업에 연관성을 갖습니다. 반도체, 디스플레이 산업의 기능성 케미칼 제품의 원료로 고순도 유기용제가 사용되고 있으며, 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 빈번하게 발생되고 있으나, IT 기기의 발전, 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 연결회사는 고순도 유기용제를 생산하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하고 있으며, 석유화학제품의 시황 변화에 상시 대응할 수 있도록 협력 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 연결회사는 폐기물 유기용제를 가공하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하여, 자원의 재활용을 통해 친에너지, 친환경 가치를 추구하고 있습니다.

[임대부문] (1) 산업의 특성

연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성미국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 최근 5-6년 간 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 미국 국내 경제가 금년에도 호조를 보일 것이라는 전망에 근거하여 부동산 시장에 대한 수요 역시 꾸준히 증가하여 올해 역시 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다.

다. 시장점유율 [제조부문]

정제주정은 주류산업의 특성상 국가의 엄격한 통제 아래 생산, 판매되고 있습니다. 9개의 주정사가 매년 배정받은 수량을 생산하고 있으며, 당사는 전체 주정시장의 9-10%의 주정생산을 담당하고 있습니다. 당사는 식용주정 외에 공업용주정 시장에서도 50%이상의 점유율을 유지하며 주정생산기업으로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 또한, 국내유일의 초산에틸 생산업체로서 국내 초산에틸수요의 절반이상을 공급하며 시장을 이끌어 나가고 있습니다.[임대부문]산업 특성상 시장점유율 산출 불가하여 기재를 생략합니다.

라. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제36기 반기	제35기	제34기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	134,031,160	97.8%	249,918,169	97.6%	207,028,807	97.5%

내부매출액

순매출액	134,031,160	97.8%	249,918,169	97.6%	207,028,807	97.5%

영업이익	18,876,004	99.6%	29,087,829	102.0%	17,192,792	100.0%

총자산	200,975,561	46.0%	156,968,231	41.7%	137,584,331	41.9%

임대부문	총매출액	3,001,803	2.2%	6,063,142	2.4%	5,374,670	2.5%

내부매출액

순매출액	3,001,803	2.2%	6,063,142	2.4%	5,374,670	2.5%

영업이익	82,928	0.4%	-583,333	-2.0%	1,658	0.0%

총자산	71,162,450	16.3%	70,234,877	18.7%	73,510,327	22.4%

계	총매출액	137,032,963	100.0%	255,981,311	100.0%	212,403,477	100.0%

내부매출액

순매출액	137,032,963	100.0%	255,981,311	100.0%	212,403,477	100.0%

영업이익	18,958,932	100.0%	28,504,496	100.0%	17,194,450	100.0%

총자산	272,138,011	62.3%	227,203,108	60.3%	211,094,658	64.2%

※ 제 36기 반기, 제 35기, 제 34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용 가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다. 나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며, 그외 직접관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 [제조부문]

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

제조	제품/상품/임대/용역	주정	정제주정,합성주정, 무수주정 등	38,754	26.1

화학	초산에틸, 초산부틸, EEP 등	100,305	67.5

Color Paste	-	5,539	3.7

기타	-	4,073	2.7

총 계	148,671	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2 019년 반기 주정부문의 제품 단순평균가격은 전분기 대비 약1.9% 하락하였으며, 화학부문 제품 단순평균가격은 약 4.8% 하락하였습니다. 제 품가격의 변동은 원재료가격, 환율, 경쟁사의 가격정책등의 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	에탄올류	43,408	61.1	-

석유화학류	27,637	38.9	-

기타	5,600	7.9

소 계	71,045	100.0	-

저장품	소모품	145	56.0

부 품	114	44.0

소 계	259	100.0

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

2019년 반기 에탄올류의 원재료의 단순평균가격은 전기대비 약 2.4% 상승하였고, 석유화학류 원재료의 단순평균가격은 전기 대비 약 21.6% 하락하였습니다. 원재료가격의 변동은 원재료의 수급, 환율등의 영향을 받을 수 있습니다.[임대부문] 가. 주요 투자현황

(단위 : US$)

구 분	부동산명	소재지	용도	매입가

당기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

KAI. SE USA, LLC	Austin, TX USA	임대업	2,770,000

계	-	-	-	73,227,563

전기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

계	-	-	-	70,457,563

주) 현재 추정가는 추정치로, 실제 가격과 상이할 수 있습니다. 나. 부동산 임대사업 현황

(단위 : US$)

부동산명	임대가능면적(sq.ft.)	임대면적	임대율(임대면적/임대가능면적)

Haeri Hacienda Plaza, LLC	130,898	129,398	98.85%

Walgreens Hawaii Flagship	36,058	36,058	100.00%

Soojin Avalon Plaza, LLC	63,457	37,632	59.30%

Yoojin, LLC	24,296	14,231	77.78%

Soojin Palisade, LLC	1,824	1,824	100.00%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [제조부문] (1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

주정	울산	82,300	74,357	90.3%

화학	울산/경주	93,189	84,929	91.9%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력 [임대부문]임대부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 「2. 주요제품 및 원재료등」의 [임대부문]을 참조하시기 바랍니다.

나. 생산설비의 현황 등 (연결재무제표 기준임)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	26,244,137	14,971,151	12,821,664	3,381,712	5,335,606	62,754,271

증 감	8,186,249	3,486,004	5,649,793	3,868,364	1,280,340	22,470,750

상 각	-	759,575	2,122,820	-	1,338,351	4,220,746

기 말	34,430,387	17,697,581	16,348,638	7,250,076	5,277,594	81,004,275

. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제36기 반기	제35기	제34기

제조	주정	상품	합성주정무수주정 등	수출	37,536,000	-	-

내수	561,936,264	1,566,515,569	3,563,553,035

합계	599,472,264	1,566,515,569	3,563,553,035

제품	정제주정합성주정무수주정등	수출	74,400,000	235,550,000	723,206,340

내수	37,950,191,288	77,422,255,289	67,841,006,576

합계	38,024,591,288	77,657,805,289	68,564,212,916

화학	상품	PMA 등	수출	320,884,123	-	-

내수	423,512,000	-	-

합계	744,396,123	-	-

제품	초산에틸,초산부틸,EEP 등	수출	1,691,443,587	4,506,186,399	3,073,372,570

내수	83,365,961,966	143,007,367,160	103,766,286,180

합계	85,057,405,553	147,513,553,559	106,839,658,750

기타	제품	Color Paste	수출	5,513,206,920	14,931,979,380	19,946,693,064

내수	25,401,850	77,624,410	-

합계	5,538,608,770	15,009,603,790	19,946,693,064

기타	임대용역	수출	-	-	-

내수	4,066,686,189	8,170,690,485	8,114,689,534

해외	3,001,802,882	6,063,142,384	5,374,670,340

합계	7,068,489,071	14,233,832,869	13,489,359,874

합 계	수출	7,637,470,630	19,673,715,779	23,743,271,974

내수	126,393,689,557	230,244,452,913	183,285,535,325

해외	3,001,802,882	6,063,142,384	5,374,670,340

합계	137,032,963,069	255,981,311,076	212,403,477,639

※ 제34기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 수주상황 2019년 반기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	116,234,738	82,361,207

자본 (B)	320,244,425	294,138,683

현금및현금성자산 (C)	26,521,483	35,949,590

차입금 (D)	39,577,785	31,639,927

부채비율 (A/B)	36%	28%

순차입금비율 (D-C)/B	4%	-1%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 900,833 1,051,364 자산 합계 900,833 1,051,364 부채: 매입채무 907,627 1,049,943 2,201,000 34,358 차입금 27,963,161 32,347,785 - - 부채 합계 29,771,621 33,397,728 2,201,000 34,358 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 차입금 28,297,940 31,639,927 - - 부채 합계 28,297,940 31,639,927 1,648,000 16,697 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,234,636) 3,234,636 (3,163,993) 3,163,993 JPY (3,436) 3,436 (1,670) 1,670 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 라. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 7,230,000 - - 7,230,000 장기차입금 - 3,537,235 28,018,511 31,555,746 유동성장기차입금 792,039 - - 792,039 매입채무 44,839,160 - - 44,839,160 미지급금 5,005,381 - - 5,005,381 미지급비용 201,082 - - 201,082 장기임대보증금 - 826,011 - 826,011 합 계 58,067,663 4,363,245 28,018,511 90,449,419 마 . 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 26,521,483 35,949,590 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,514,020 17,966,157 매출채권 80,483,538 60,062,837 미수금 819,339 662,651 미수수익 20,772 42,915 보증금 213,998 95,742 합 계 126,575,150 114,781,891 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 80,483,538 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 - 합계 81,904,021 60,062,837 바. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제36기 반기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 135,436,247,090 117,715,857,918 102,770,285,436 .현금및현금성자산 26,521,482,655 35,949,589,625 28,137,249,542 .매출채권,기타채권 83,610,080,688 62,087,805,218 56,527,951,566 ㆍ재고자산 23,662,763,001 18,672,764,152 16,989,666,410 .기타비금융자산 1,641,920,746 1,005,698,923 1,115,417,918 [비유동자산] 301,042,916,503 258,858,852,153 225,856,056,136 ㆍ유형자산 81,150,741,055 62,754,270,580 58,051,925,041 ㆍ투자부동산 86,840,968,932 85,713,236,778 81,465,412,183 ㆍ무형자산 22,506,219,201 5,892,244,727 4,851,636,908 ㆍ지분법적용 투자지분 91,600,224,732 86,141,679,332 76,906,165,602 ㆍ기타금융자산 18,730,017,701 18,063,898,701 4,264,313,417 ㆍ기타비금융자산 214,744,882 218,702,596 316,602,985 자산총계 436,479,163,593 376,499,890,632 328,626,341,572 [유동부채] 63,390,448,884 34,043,732,090 36,282,645,538 [비유동부채] 52,844,289,471 48,317,475,144 39,220,251,978 부채총계 116,234,738,355 82,361,207,234 75,502,897,516 [지배회사지분] 313,777,219,619 294,138,683,398 253,123,444,056 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 282,924,805,203 265,063,412,699 237,741,817,571 .기타자본구성요소 11,126,100,958 9,348,957,241 △4,344,686,973 [비지배지분] 6,467,205,619 - 자본총계 320,244,425,238 294,138,683,398 253,123,444,056 (2019.1.1~2019.6.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 137,032,963,069 255,981,311,076 212,403,477,639 영업이익 18,958,931,711 28,504,495,076 17,194,449,650 연결총당기순이익 19,021,894,908 28,673,958,497 20,131,506,673 지배회사지분순이익 18,904,981,128 28,673,958,497 20,131,506,673 소수주주지분순이익 116,913,780 - - 기본주주당순이익(원) 924 1,393 978 연결에 포함된 회사수 2개 1개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation, (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2019년 4월에 (주)신디프(지분율 69.96%)의 주식을 인수하였습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 - 연결대상 종속기업의 2019년 6월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당반기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,777,955 33,375,563 43,402,392 3,001,803 (670,177) (주)신디프 31,931,624 19,635,878 12,295,746 28,402,975 614,636 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 75,276,677 32,672,332 42,604,345 6,063,142 (1,143,968) (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제36기 반기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 116,002,305,947 112,892,760,262 99,781,079,437 .현금및현금성자산 20,763,359,942 31,785,767,335 25,824,706,569 .매출채권,기타채권 74,076,476,286 61,428,529,852 55,851,288,540 ㆍ재고자산 19,521,672,633 18,672,764,152 16,989,666,410 .기타비금융자산 1,640,797,086 1,005,698,923 1,115,417,918 [비유동자산] 216,587,373,025 195,550,880,553 168,235,067,579 ㆍ유형자산 61,012,600,190 58,846,773,833 51,832,592,680 ㆍ투자부동산 18,841,744,264 19,385,856,447 14,174,417,729 ㆍ무형자산 5,530,342,565 5,892,244,727 4,851,636,908 ㆍ지분법적용 투자지분 112,591,224,305 93,362,106,845 93,112,106,845 ㆍ기타금융자산 18,611,461,701 18,063,898,701 4,264,313,417 자산총계 332,589,678,972 308,443,640,815 268,016,147,016 [유동부채] 43,553,980,471 33,235,965,217 30,117,889,222 [비유동부채] 7,996,238,541 8,654,286,225 4,846,553,176 부채총계 51,550,219,012 41,890,251,442 34,964,442,398 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 254,576,781,357 240,518,043,910 217,822,038,674 .기타자본구성요소 6,736,365,145 6,309,032,005 △4,496,647,514 자본총계 281,039,459,960 266,553,389,373 233,051,704,618 (2019.1.1~2019.6.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 120,267,858,628 249,918,168,692 207,028,807,299 영업이익 18,446,025,616 29,087,828,512 17,192,791,604 당기순이익 15,102,326,071 24,048,368,605 16,345,350,893 기본주주당순이익(원) 734 1,168 794 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . (2)종속기업, 관계기업, 공동기업 평가방법 계정과목 평가방법 종속기업 원가법 관계기업 원가법 공동기업 원가법 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20190630_20190813.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 반기말 2019.06.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 135,436,247,090 117,715,857,918 현금및현금성자산 26,521,482,655 35,949,589,625 매출채권 및 기타유동채권 83,610,080,688 62,087,805,218 매출채권 81,904,021,079 60,062,836,719 대손충당금 (1,420,482,750) 단기미수금 961,596,101 804,908,071 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 20,771,720 42,914,833 단기선급금 958,773,758 884,410,839 대손충당금 (83,500,000) 단기선급비용 1,111,157,780 434,991,756 단기대여금 300,000,000 재고자산 23,662,763,001 18,672,764,152 상품 152,437,329 61,500,468 평가충당금 제품 12,769,901,706 11,443,157,918 평가충당금 (63,551,200) (91,263,213) 원재료 6,505,789,225 4,381,350,190 저장품 535,620,952 530,246,078 미착품 3,762,564,989 2,347,772,711 기타유동자산 1,641,920,746 1,005,698,923 비유동자산 301,042,916,503 258,784,032,714 유형자산 81,150,741,055 62,754,270,580 토지 34,430,386,541 26,244,137,332 건물 21,447,533,758 18,619,281,958 감가상각누계액 (11,207,811,436) (10,644,414,649) 구축물 16,663,332,309 15,393,421,392 감가상각누계액 (9,205,473,990) (8,397,137,574) 기계장치 82,971,721,919 70,554,831,862 감가상각누계액 (66,617,495,965) (57,733,167,652) 정부보조금 (5,588,333) 차량운반구 2,413,554,056 1,368,258,757 감가상각누계액 (1,244,458,664) (856,819,879) 기타유형자산 16,032,495,606 14,720,379,289 감가상각누계액 (11,923,996,554) (9,896,211,906) 건설중인자산 7,250,075,554 3,381,711,650 사용권자산 153,932,362 감가상각누계액(사용권자산) (7,466,108) 투자부동산 86,840,968,932 85,713,236,778 영업권 4,315,046,968 영업권 이외의 무형자산 18,191,172,233 5,892,244,727 기타무형자산 18,191,172,233 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 91,600,224,732 86,141,679,332 조인트벤처에 대한 투자자산 4,391,466,366 4,167,293,319 관계기업에 대한 투자자산 87,208,758,366 81,974,386,013 기타비유동금융자산 18,730,017,701 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 18,514,019,697 17,966,156,697 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 213,998,004 95,742,004 기타비유동자산 214,744,882 218,702,596 자산총계 436,479,163,593 376,499,890,632 부채 유동부채 63,390,448,884 34,043,732,090 매입채무 및 기타유동채무 50,171,193,230 26,668,214,284 단기매입채무 44,839,160,491 20,701,074,042 단기미지급금 5,005,381,296 2,634,692,668 단기미지급비용 201,082,104 3,215,014,100 단기예수금 114,190,261 109,093,582 단기선수금 11,379,078 8,339,892 단기차입금 7,230,000,000 미지급배당금 유동성장기차입금 792,038,807 751,942,376 당기법인세부채 5,174,360,817 6,623,575,430 기타유동부채 22,856,030 비유동부채 52,844,289,471 48,317,475,144 장기매입채무 및 기타비유동채무 972,820,383 1,948,134,479 장기임대보증금 826,010,755 1,948,134,479 비유동리스부채 146,809,628 장기차입금 31,555,745,838 30,887,984,338 퇴직급여부채 1,419,283,120 565,903,256 확정급여채무의현재가치 10,186,296,459 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (8,767,013,339) (9,925,256,022) 이연법인세부채 18,896,440,130 14,915,453,071 부채총계 116,234,738,355 82,361,207,234 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 313,777,219,619 294,138,683,398 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 16,122,863,412 14,345,719,695 이익잉여금(결손금) 282,924,805,203 265,063,412,699 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 269,209,823,087 251,348,430,583 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 비지배지분 6,467,205,619 자본총계 320,244,425,238 294,138,683,398 자본과부채총계 436,479,163,593 376,499,890,632 연결 손익계산서 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 74,616,855,921 137,032,963,069 65,575,319,055 126,617,669,059 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 71,426,463,422 129,964,473,998 62,021,964,941 119,398,087,602 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,190,392,499 7,068,489,071 3,553,354,114 7,219,581,457 매출원가 59,617,238,742 105,668,754,824 52,741,537,003 100,156,073,661 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 58,886,521,420 104,186,123,383 52,002,785,575 98,669,688,265 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 730,717,322 1,482,631,441 738,751,428 1,486,385,396 매출총이익 14,999,617,179 31,364,208,245 12,833,782,052 26,461,595,398 판매비와관리비 6,744,398,789 12,405,276,534 5,862,204,327 11,041,589,114 급여 1,348,294,018 2,689,798,072 1,234,322,723 2,428,496,623 퇴직급여 137,309,275 236,687,683 99,881,094 187,770,582 복리후생비 267,051,215 470,295,672 167,376,570 359,924,985 보험료 128,656,735 149,372,247 120,873,522 141,657,164 감가상각비 1,013,244,244 1,946,260,074 1,225,351,729 2,444,635,571 무형자산상각비 53,272,487 53,272,487 지급수수료 1,113,670,026 2,019,538,839 699,566,117 1,462,402,907 교육훈련비 43,189,252 51,396,491 84,936,799 102,230,439 차량유지비 35,499,008 65,752,557 23,864,472 54,887,813 도서인쇄비 4,628,130 10,535,050 2,917,520 11,457,756 업무추진비 61,146,168 109,032,943 34,992,068 77,573,828 통신비 22,900,282 45,394,975 22,749,043 46,145,165 운반보관비 1,834,282,145 3,336,210,795 1,417,111,223 2,670,051,733 판매부대비 13,995,200 32,573,400 16,309,503 30,840,081 협회비 47,478,942 98,262,679 57,467,167 106,229,562 리스자산상각비 7,466,108 7,466,108 잡비 11,613,068 15,563,068 8,210,000 10,656,654 세금과공과 334,791,040 394,885,670 385,167,681 425,079,112 소모품비 39,305,811 83,201,945 36,693,309 60,966,698 수도광열비 42,526,041 92,352,040 56,717,253 127,516,389 수선유지비 71,183,901 328,325,529 108,741,483 190,497,637 경상개발비 44,320,597 45,642,197 6,189,740 8,725,940 여비교통비 55,278,819 97,258,673 41,416,965 71,693,951 지급임차료 13,296,277 26,197,340 11,348,346 22,148,524 영업이익(손실) 8,255,218,390 18,958,931,711 6,971,577,725 15,420,006,284 기타이익 3,852,269,754 6,585,893,610 2,284,834,421 3,797,592,166 유형자산처분이익 603,249,153 603,249,153 138,860,677 165,864,825 무형자산처분이익 38,786,929 투자부동산처분이익 101,511,992 재고자산처분이익 1,546,056 2,382,817 12,332,599 15,677,818 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 29,406,940 29,406,940 잡이익 12,776,049 24,543,417 36,468,896 48,869,632 지분법이익 3,205,291,556 5,786,012,362 2,097,172,249 3,567,179,891 기타손실 146,435,678 421,787,582 (15,358,722) 80,233,455 유형자산처분손실 43,954,898 43,957,898 90,000 609,637 재고자산폐기손실 816,000 무형자산처분손실 550,000 550,000 기부금 11,140,000 13,030,000 5,130,000 7,020,000 잡손실 764 144,005,674 7,497,635 8,014,509 지분법손실 90,790,016 219,428,010 (28,076,357) 64,589,309 금융수익 1,040,371,678 1,217,502,728 357,777,375 659,232,670 이자수익 96,851,085 273,226,856 111,931,953 211,793,192 배당금수익(금융수익) 496,773,200 496,773,200 245,500,700 446,785,700 외화환산이익(금융수익) 16,434,134 16,434,134 (294,288) 외환차익(금융수익) 92,117,190 92,872,469 639,010 653,778 사채상환이익(금융수익) 338,196,069 338,196,069 금융원가 909,139,510 1,273,143,548 410,894,670 687,932,095 이자비용 834,018,425 1,197,535,437 409,123,325 680,476,201 외화환산손실(금융원가) 14,610,197 14,643,377 840,933 840,933 외환차손(금융원가) 60,510,888 60,964,734 930,412 6,614,961 법인세비용차감전순이익(손실) 12,092,284,634 25,067,396,919 9,218,653,573 19,108,665,570 법인세비용 3,013,031,337 6,045,502,011 2,057,251,342 4,362,413,417 계속영업이익(손실) 9,079,253,297 19,021,894,908 7,161,402,231 14,746,252,153 당기순이익(손실) 9,079,253,297 19,021,894,908 7,161,402,231 14,746,252,153 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,962,339,517 18,904,981,128 7,161,402,231 14,746,252,153 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 116,913,780 116,913,780 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 441 924 348 717 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 441 924 348 717 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 441 924 348 717 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 441 924 348 717 연결 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 9,079,253,297 19,021,894,908 7,161,402,231 14,746,252,153 기타포괄손익 794,345,132 1,762,584,743 3,122,060,011 3,144,652,356 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 558,279,987 1,349,810,577 3,143,965,610 3,176,285,316 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,102,241) 204,596,144 3,143,965,610 3,176,285,316 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 560,382,228 1,145,214,433 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 236,065,145 412,774,166 (21,905,599) (31,632,960) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,273,755) (14,558,974) (19,826,119) (37,871,400) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 244,338,900 427,333,140 (2,079,480) 6,238,440 총포괄손익 9,873,598,429 20,784,479,651 10,283,462,242 17,890,904,509 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,756,684,649 20,667,565,871 10,283,462,242 17,890,904,509 총 포괄손익, 비지배지분 116,913,780 116,913,780 연결 자본변동표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 237,741,817,571 652,075,481 (4,996,762,454) 253,123,444,056 253,123,444,056 당기순이익(손실) 14,746,252,153 14,746,252,153 14,746,252,153 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 6,238,440 6,238,440 6,238,440 지분법자본변동 3,176,285,316 3,176,285,316 3,176,285,316 해외사업장환산손익 보험수리적손익 (37,871,400) (37,871,400) (37,871,400) 사업결합 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 13,679,351,103 3,182,523,756 16,861,874,859 16,861,874,859 2018.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 251,421,168,674 3,834,599,237 (4,996,762,454) 269,985,318,915 269,985,318,915 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 18,904,981,128 18,904,981,128 116,913,780 19,021,894,908 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 427,333,140 427,333,140 427,333,140 지분법자본변동 204,596,144 204,596,144 204,596,144 해외사업장환산손익 1,145,214,433 1,145,214,433 1,145,214,433 보험수리적손익 (14,558,974) (14,558,974) (14,558,974) 사업결합 6,350,291,839 6,350,291,839 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 17,861,392,504 1,777,143,717 19,638,536,221 6,467,205,619 26,105,741,840 2019.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 282,924,805,203 16,122,863,412 (4,996,762,454) 313,777,219,619 6,467,205,619 320,244,425,238 연결 현금흐름표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 2,205,465,501 7,991,604,249 당기순이익(손실) 19,021,894,908 14,746,252,153 당기순이익조정을 위한 가감 5,497,795,530 8,601,466,495 법인세비용 6,045,502,011 4,362,413,417 퇴직급여 556,783,074 2,001,502,279 감가상각비 5,063,958,724 5,458,963,959 무형자산상각비 53,272,487 리스자산상각비 7,466,108 재고자산폐기손실 816,000 재고자산평가손실 34,325,399 18,801,181 재고자산감모손실 9,700,930 무형자산처분손실 550,000 외화환산손실 14,643,377 840,933 유형자산처분손실 43,957,898 609,637 이자비용 1,197,535,437 680,476,201 지분법손실 219,428,010 64,589,309 감모상각비 12,154,953 무형자산처분이익 (38,786,929) 외화환산이익 (16,434,134) (653,778) 유형자산처분이익 (603,249,153) (165,864,825) 투자부동산처분이익 (101,511,992) 재고자산처분이익 (2,382,817) (15,677,818) 재고자산평가손실환입 (93,570,411) (37,715,870) 이자수익 (273,226,856) (211,793,192) 배당금수취 (496,773,200) 차입금(사채)상환이익 (338,196,069) 지분법이익 (5,786,012,364) (3,567,179,891) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,172,355,866) (13,087,470,325) 단기매출채권의 감소(증가) (15,542,962,413) (21,266,875,472) 단기미수금의 감소(증가) (143,650,465) 84,184,330 단기선급금의 감소(증가) 880,782,320 34,745,478 단기선급비용의 감소(증가) (629,273,497) (269,781,796) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 11,527,512 (532,938,910) 재고자산의 감소(증가) (86,114,927) (4,095,135,465) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,130,759,397) (290,608,330) 기타유동자산의 감소(증가) (531,648,421) 단기매입채무의 증가(감소) 5,831,567,014 16,270,605,274 단기미지급비용의 증가(감소) (3,078,408,474) (1,269,500,751) 단기예수금의 증가(감소) (144,610,177) (1,689,290) 단기선수금의 증가(감소) 3,039,186 20,488,529 미지급금의 증가(감소) (540,106,234) (151,963,452) 기타유동부채의 증가(감소) 22,856,030 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,218,759,816 1,446,909,900 퇴직금의지급 (1,313,353,739) (3,065,910,370) 이자수취(영업) 295,369,969 190,138,585 이자지급(영업) (1,304,268,163) (680,476,201) 배당금수취(영업) 496,773,200 법인세납부(환급) (6,629,744,077) (1,778,306,458) 투자활동현금흐름 (10,606,984,107) (5,867,095,494) 임차보증금의 감소 80,138,735 토지의 처분 597,555,000 104,287,638 구축물의 처분 2,732,326 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 87,272,727 60,909,091 기타유형자산의 처분 1,536,729 투자부동산의 처분 2,640,893,464 무형자산의 처분 435,909,091 임차보증금의 증가 토지의 취득 (53,777,895) 건물의 취득 (4,175,000) 구축물의 취득 (8,388,500) (59,601,000) 기계장치의 취득 (51,071,000) (19,500,000) 차량운반구의 취득 (609,666,350) (384,109,622) 건설중인자산의 취득 (5,724,187,016) (4,951,553,379) 기타유형자산의 취득 (91,430,884) (75,149,991) 투자부동산의 취득 (3,337,335,964) 무형자산의 취득 (35,770,000) (240,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,592,114,695) 배당금수취 370,341,700 370,341,700 재무활동현금흐름 (1,178,650,731) (2,239,979,844) 단기차입금의 증가 7,230,000,000 단기차입금의 상환 (5,340,000,000) 유동성장기부채의 상환 (393,200,000) (1,188,742,887) 장기차입금의 상환 (387,272,347) 신주인수권부사채의 감소 (1,200,000,000) 리스부채의 상환 (7,122,734) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임차보증금의 증가 (52,326,000) (22,307,307) 임차보증금의 감소 300,000 100,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,580,169,337) (115,471,089) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 152,062,367 50,083,295 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,428,106,970) (65,387,794) 기초현금및현금성자산 35,949,589,625 28,137,249,542 기말현금및현금성자산 26,521,482,655 28,071,861,748 3. 연결재무제표 주석 제 36 기 반기 : 2019년 06월 30일 현재 제 35 기 : 2018년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있 습니다. 당사는 당기 중 (주)신디프(지분율 69.96%)의 주식을 인수하였습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 제조 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,777,955 33,375,563 43,402,392 3,001,803 (670,177) (주)신디프 31,931,624 19,635,878 12,295,746 28,402,975 614,636 (2) 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 75,276,677 32,672,332 42,604,345 6,063,142 (1,143,968) 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.1.1.4 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)신디프 지분인수 및 유상증자 2. 재무제표 작성기준 연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결기업의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 3. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당반기 전반기 한국 134,031,160 123,458,420 미국 3,001,803 3,159,249 (3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당반기 전반기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 134,031,160 134,031,160 18,876,004 119,398,088 119,398,088 12,953,270 기타부문 3,001,803 3,001,803 82,928 7,219,581 7,219,581 2,466,736 합 계 137,032,963 137,032,963 18,958,932 126,617,669 126,617,669 15,420,006 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당반기 전반기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (3,579,030) (5,032,580) 5,566,584 (3,222,383) (423,032) 3,502,591 기타부문 (1,489,176) (17,188) (2,236,581) (3,424,559) - 조정 (*1) (995,735) - (514,822) - 합 계 (5,068,206) (6,045,502) 5,566,584 (5,458,964) (4,362,413) 3,502,591 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당반기말 전기말 부문자산 (*1) 부문부채 부문자산 (*1) 부문부채 제조부문 200,975,561 59,517,453 156,968,231 28,876,930 기타부문 71,162,450 1,090,738 70,234,877 972,591 합 계 238,152,940 60,608,192 227,203,108 29,849,521 현금및 현금성자산 26,521,483 35,949,590 - 기타채권 3,126,542 2,024,968 - 기타비금융자산 1,856,666 1,224,402 - 기타금융자산 213,998 95,742 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,514,020 17,966,157 - 투자자산 91,600,225 86,141,679 - 장기금융상품 2,000 2,000 - 무형자산 22,506,219 5,892,245 - 이연법인세 18,896,440 - 14,931,913 당기법인세 5,174,361 - 6,623,575 차입금 31,555,746 - 30,972,657 재무상태표상 총자산/총부채 436,479,164 116,234,738 376,499,891 82,361,207 (*1) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 77,690,999 71,423,724 BBB사 20,038,037 19,117,007 CCC사 16,703,386 16,585,292 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 3,977 - 기업자유예금 등 6,214,572 6,273,426 RP 16,302,933 9,176,164 전자단기사채 4,000,000 20,500,000 합 계 26,521,483 35,949,590 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 81,904,021 (1,420,483) 80,483,538 60,062,837 - 60,062,837 단기미수금 961,596 (142,257) 819,339 804,908 (142,257) 662,651 미수수익 20,772 - 20,772 42,915 - 42,915 단기대여금 300,000 - 300,000 - - 금융자산 소계 83,186,389 (1,562,740) 81,623,649 60,910,660 (142,257) 60,768,403 비금융자산: 선급급 958,774 (83,500) 875,274 884,411 - 884,411 선급비용 1,111,158 - 1,111,158 434,992 - 434,992 비금융자산소계 2,069,932 (83,500) 1,986,432 1,319,403 - 1,319,403 매출채권 및 기타채권 계 85,256,320 (1,646,240) 83,610,081 62,230,062 (142,257) 62,087,805 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 미수금 기초금액 - 142,257 - 142,257 대손충당금 설정(환입) 1,420,483 - 83,500 - 기말금액 1,420,483 142,257 83,500 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 83,610,081 61,891,185 3개월~6개월 196,620 6개월 초과 1,646,240 142,257 합 계 85,256,320 62,230,062 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 152,437 - 152,437 61,500 - 61,500 제품 12,769,902 (63,551) 12,706,351 11,443,158 (91,263) 11,351,895 원재료 6,505,789 - 6,505,789 4,381,350 - 4,381,350 저장품 535,621 - 535,621 530,246 - 530,246 미착품 3,762,565 - 3,762,565 2,347,773 - 2,347,773 합 계 23,726,314 (63,551) 23,662,763 18,764,027 (91,263) 18,672,764 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 213,998 95,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,514,020 17,966,157 합 계 18,730,018 18,063,899 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 17,966,157 4,112,721 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 547,863 13,853,435 기말금액 18,514,020 17,966,157 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,566,275 - 1,018,412 시장성 없는 지분증권 - 16,947,745 - 16,947,745 계 - 18,514,020 - 17,966,157 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,566,275 1,566,275 66,650 1,018,412 1,018,412 소계 66,650 1,566,275 1,566,275 66,650 1,018,412 1,018,412 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,514,906 6,514,906 144,000 6,514,906 6,514,906 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,276,743 4,276,743 797,267 4,276,743 4,276,743 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 690,633 690,633 662,375 690,633 690,633 (주)울산방송 1.50% 450,000 415,980 415,980 450,000 415,980 415,980 (주)케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 5,049,483 5,049,483 1,351,256 5,049,483 5,049,483 소계 3,404,898 16,947,745 16,947,745 3,404,898 16,947,745 16,947,745 합계 3,471,548 18,514,020 18,514,020 3,471,548 17,966,157 17,966,157 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 당반기말 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 14,494,608 641,173 평가감액 547,863 13,853,435 기말잔액 15,042,471 14,494,608 자본에 가감되는 법인세효과 (3,309,344) (3,188,814) 계 11,733,128 11,305,794 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 427,333천원 과 10, 805,680 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,430,387 - 34,430,387 건물 21,447,534 (11,207,811) 10,239,722 구축물 16,663,332 (9,205,474) 7,457,858 기계장치 82,971,722 (66,623,084) 16,348,638 차량운반구 2,413,554 (1,244,459) 1,169,095 기타의유형자산 16,032,496 (11,923,997) 4,108,499 건설중인자산 7,250,076 - 7,250,076 사용권자산 153,932 (7,466) 146,466 합 계 181,363,032 (100,212,291) 81,150,741 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 26,244,137 - 26,244,137 건물 18,619,282 (10,644,415) 7,974,867 구축물 15,393,421 (8,397,138) 6,996,284 기계장치 70,554,832 (57,733,168) 12,821,664 차량운반구 1,368,259 (856,820) 511,439 기타의유형자산 14,720,379 (9,896,212) 4,824,167 건설중인자산 3,381,712 - 3,381,712 합 계 150,282,022 (87,527,752) 62,754,271 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 사업결합 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 26,244,137 3,611,244 - 4,878,434 (8,865) - (294,564) 34,430,387 건물 7,974,867 979,315 - 2,185,025 - (383,925) (515,560) 10,239,722 구축물 6,996,284 609,769 8,389 219,068 (1) (375,650) - 7,457,858 기계장치 12,821,664 4,916,142 51,071 682,201 (40) (2,122,401) - 16,348,638 차량 운반구 511,439 337,308 609,666 - (130,316) (159,753) 751 1,169,095 기타의유형자산 4,824,167 254,066 83,581 - (881) (1,178,598) 126,163 4,108,499 건설중인자산 3,381,712 6,108,904 5,788,187 (8,028,727) - - - 7,250,076 사용권자산 - - 153,932 - - (7,466) - 146,466 합 계 62,754,271 16,816,749 6,694,826 (64,000) (140,102) (4,227,793) (683,209) 81,150,741 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로제공되어 있습니다 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 21,979,041 69,069 4,608,761 (412,733) - - 26,244,137 건물 7,037,591 609,594 1,437,203 (376,600) (732,920) - 7,974,867 구축물 6,971,407 106,009 614,320 - (695,451) - 6,996,284 기계장치 13,940,040 82,622 2,869,563 (60) (4,070,500) - 12,821,664 차량 운반구 408,477 501,627 - (166,929) (232,692) 955 511,439 기타의유형자산 7,594,590 195,641 48,300 (3,056) (3,239,997) 228,689 4,824,167 건설중인자산 120,780 15,123,745 (11,862,813) - - - 3,381,712 합 계 58,051,925 16,688,306 (2,284,667) (959,377) (8,971,560) 229,644 62,754,271 (*1) 건설중인자산 중 2,284,667천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.( *2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(3) 감가상각비 중 매출원가에 2 ,933,482천원(전기 5,653,602 천원), 판매비와관리비에 당기 1,295,396천원(전기 3,317,958 천원)이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당반기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 277,167,558천원 (전기말 283,582,497천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,502,573 - - (263,245) - 945,377 35,184,705 건물 51,210,663 - - (55,225) (843,629) 1,344,455 51,656,264 합계 85,713,237 - - (318,471) (843,629) 2,289,831 86,840,969 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 28,589,910 6,657,615 935,699 (2,755,318) - 1,074,667 34,502,573 건물 52,875,502 136,351 1,348,968 (3,022,353) (1,868,419) 1,740,614 51,210,663 합계 81,465,412 6,793,966 2,284,667 (5,777,671) (1,868,419) 2,815,281 85,713,237 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당기 225,642천원 ( 전기 422,873 천원 ), 판매비와관리비에 당 기 617,987천원 (전 기 1,445,546 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지 (*1) 35,711,195 34,502,573 건물 (*1) 51,766,715 51,210,663 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당반기 와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 4,864,249 4,932,864 운영/유지보수비용 3,248,307 3,746,969 투자부동산 처분이익 101,512 - 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 인허가권 10,583,203 - 고객관계 2,077,627 - 회원권 5,530,343 5,892,245 영업권 4,315,047 - 합 계 22,506,219 5,892,245 (2) 당반기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초 사업결합 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) - 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관계 - 2,130,899 - (53,272) - - 2,077,627 회원권 (*1) 5,892,245 - 35,770 - (397,672) - 5,530,343 영업권 - 4,315,047 - - - - 4,315,047 합 계 5,892,245 17,029,149 35,770 (53,272) (397,672) - 22,506,219 (*1) 인허가권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 회원권 (*2) 4,851,637 756,280 - - 284,328 5,892,245 합 계 4,851,637 756,280 - - 284,328 5,892,245 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (3) 영업권연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 12. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 81,549,724 76,095,923 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 5,659,035 5,878,463 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,774,305 1,754,119 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 2,617,161 2,413,174 합계 91,600,225 86,141,679 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 375,799,226 130,420,580 230,066,870 21,430,339 (주)진솔원 관계기업 14,219,718 72,131 27,588 (548,570) (주)팸테크놀로지 공동기업 47,554,350 35,329,793 35,233,139 142,879 (주)와이즈켐 공동기업 6,101,765 391,595 2,845,257 445,063 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 310,659,266 86,456,468 425,448,061 28,797,228 (주)진솔원 관계기업 14,732,790 36,633 8,222 (829,617) (주)팸테크놀로지 공동기업 44,268,604 32,186,926 65,117,965 1,573,590 (주)와이즈켐 공동기업 5,384,390 119,283 5,961,638 1,103,968 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 (*1) 26.03% 35,797,076 63,171,632 81,549,724 35,797,076 57,717,832 76,095,923 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,659,035 5,659,035 6,200,000 5,878,463 5,878,463 (주)팸테크놀로지 (*2) 14.13% 1,412,790 1,727,073 1,774,305 1,412,790 1,706,887 1,754,119 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,617,161 2,617,161 1,925,000 2,413,174 2,413,174 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 20,750 12,550 공정가치 76,845,903 46,477,883 (4) 당반기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 76,095,923 - 5,561,839 262,303 (370,342) 81,549,724 (주)진솔원 5,878,463 - (219,428) - - 5,659,035 (주)팸테크놀로지 1,754,119 - 20,186 - - 1,774,305 (주)와이즈켐 2,413,174 - 203,987 - - 2,617,161 합계 86,141,679 - 5,566,584 262,303 (370,342) 91,600,225 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 67,436,550 - 7,134,406 1,895,309 (370,342) 76,095,923 (주)진솔원 5,214,008 1,000,000 (335,625) 80 - 5,878,463 (주)팸테크놀로지 2,348,419 (814,372) 222,315 (2,244) - 1,754,119 (주)와이즈켐 1,907,189 - 505,985 - - 2,413,174 합계 76,906,166 185,628 7,527,081 1,893,146 (370,342) 86,141,679 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 부가세대급금 1,640,797 1,005,699 선급법인세 1,124 - 소 계 1,641,921 1,005,699 비유동 기타의 투자자산 57,840 55,905 보증금 1,990 1,923 예치보증금 34,783 33,619 장기선급비용 120,133 127,255 소 계 214,745 218,703 합 계 1,856,666 1,224,402 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 44,839,160 20,701,074 단기미지급금 5,005,381 2,634,693 미지급비용 201,082 3,215,014 소 계 50,045,624 26,550,781 비유동금융부채 장기임대보증금 826,011 1,948,134 소 계 826,011 1,948,134 금융부채 계 50,871,635 28,498,915 유동비금융부채 선수금 11,379 8,340 예수금 114,190 109,094 비금융부채 계 125,569 117,433 합 계 50,997,204 28,616,349 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당반기말 전기말 기업운전일반대출 농협 2020-04-21 4.00% 3,230,000 - 신한은행 2020-05-24 1.94% 4,000,000 - 합 계 7,230,000 - (1) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당반기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 3,197,853 3,127,701 2024-07-11 4.50% 24,356,066 23,828,307 2025-04-26 4.88% 4,793,866 4,683,919 합 계 32,347,785 31,639,927 유동성대체 (792,039) (751,942) 잔 액 31,555,746 30,887,985 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (2) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당반기말 전기말 투자부동산 Bank of Hope 792,039 751,942 계 792,039 751,942 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 32,347,785 792,039 833,672 873,180 896,514 28,952,380 계 32,347,785 792,039 833,672 873,180 896,514 28,952,380 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 2,000,000 17. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,186,296 10,460,607 10,491,159 사외적립자산의 공정가치 (8,767,013) (9,470,878) (9,925,256) 확정 급여부 채 1,419,283 989,729 565,903 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,491,159 11,476,462 11,476,462 당기근무원가 823,625 429,067 858,134 이자원가 129,960 162,926 325,852 관계사 전입 - 37,831 130,983 관계사 전출 - - (86,088) 보험수리적손익 - - 279,383 퇴직급여지급액 (1,258,448) (1,645,679) (2,493,567) 기말금액 10,186,296 10,460,607 10,491,159 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 9,925,256 10,917,788 10,917,788 사외적립자산의 기대수익 103,438 105,993 309,092 보험수리적손익 - - (135,147) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (1,261,681) (1,590,734) (2,483,532) 계열사로부터 전입 - 37,831 130,983 계열사로의 전출 - - (86,088) 기말금액 8,767,013 9,470,878 9,925,256 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 823,625 429,067 858,134 이자원가 129,960 162,926 325,852 보험수리적손실 (18,665) (48,553) - 사외적립자산의 기대수익 (103,438) (105,993) (309,092) 퇴직금누진제 보상금 - - - 운용관리수수료 - - 27,840 계 831,482 437,447 902,734 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 234,360 187,771 403,381 제조원가 263,562 240,147 478,931 용역원가 12,425 9,530 20,422 계 510,348 437,447 902,734 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 현금및현금등가물 8,693,196 9,390,166 9,848,206 국민연금전환금 73,817 80,712 77,050 계 8,767,013 9,470,878 9,925,256 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 2.60% 3.00% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.00% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 5,182,525 3,846,610 기간손익에 대한 당기법인세부담액 5,234,228 3,840,572 당기에 인식한 조정사항 (51,704) 6,038 이연법인세 862,977 515,804 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,360,117 1,402,757 자본에 직접 반영된 법인세비용 (497,139) (886,953) 법인세비용 6,045,502 4,362,413 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 547,863 (120,530) 427,333 지분법자본변동 1,730,526 (380,716) 1,349,811 보험수리적손익 (18,665) 4,106 (14,559) 합계 2,259,724 (497,139) 1,762,585 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,998 (1,760) 6,238 지분법자본변동 4,072,161 (895,875) 3,176,285 보험수리적손익 (48,553) 10,682 (37,871) 합계 4,031,606 (886,953) 3,144,652 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 25,067,397 19,108,666 적용세율에 따른 법인세 5,950,810 4,181,906 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (51,700) (56,633) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (51,704) 6,038 ―기타 198,095 231,102 법인세비용 6,045,502 4,362,413 유효세율 24.1% 22.8% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,512) 606,663 133,466 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (6,256,592) (57,665,542) (12,686,419) 미수수익 (42,915) 22,143 (20,772) (4,570) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (59,245) 32,018 7,044 고객관계, 인허가권 - (12,714,102) (12,714,102) (2,797,102) 토지, 건물 - 810,124 810,124 178,227 퇴직급여 (113,718) 664,722 551,004 121,221 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (547,863) (15,042,471) (3,309,344) 소 계 (64,492,588) (18,896,450) (83,389,038) (18,345,588) 종속회사 이연법인세부채 (729,079) 합 계 (18,896,440) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (11,884) 597,148 131,373 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (41,693,660) (6,412,262) (48,105,922) (10,583,303) 미수수익 (47,555) (21,655) (69,210) (15,226) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (18,915) 15,581 3,428 퇴직급여 189,668 258,501 448,169 98,597 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (7,998) (649,171) (142,818) 소 계 (40,400,699) (6,214,213) (46,614,912) (10,255,281) 종속회사 이연법인세부채 (976,604) 합 계 (11,231,884) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 비유동성 (18,930,211) (11,251,382) (14,957,386) 유동성 33,771 19,498 41,933 합 계 (18,896,440) (11,231,884) (14,915,453) 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 269,209,823 251,348,431 합 계 282,924,805 265,063,413 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 265,063,413 237,741,818 보험수리적손익 (14,559) (323,334) 당기순이익 18,904,981 28,673,958 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 282,924,805 265,063,413 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 16,122,863 14,345,719 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 11,126,101 9,348,957 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,733,128 11,305,794 지분법자본변동 1,435,148 1,230,552 해외사업환산손익 2,954,587 1,809,373 합 계 16,122,863 14,345,719 20. 영업이익 (1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 128,620,606 118,488,755 상품매출액 1,343,868 909,333 기타매출액 7,068,489 7,219,581 합 계 137,032,963 126,617,669 (2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 103,183,492 97,964,365 기초제품재고액 14,024,465 10,303,807 당기제조원가 102,157,458 98,896,972 재고자산평가손실(환입) (59,245) (18,915) 재고자산감모손실 9,701 22,148 기타조정 (178,985) - 기말제품재고액 (12,769,902) (11,239,646) (2) 상품매출원가 1,002,631 705,323 기초상품재고액 77,346 112,448 당기상품매입액 1,077,722 727,344 기말상품재고액 (152,437) (134,468) (3) 기타매출원가 1,482,631 1,486,385 합 계 105,668,755 100,156,074 (3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,689,798 2,428,497 퇴직급여 236,688 187,771 복리후생비 470,296 359,925 교육훈련비 51,396 102,230 여비교통비 97,259 71,694 통신비 45,395 46,145 수도광열비 92,352 127,516 세금과공과 394,886 425,079 지급임차료 26,197 22,149 감가상각비 1,946,260 2,444,636 무형자산상각비 53,272 - 수선유지비 328,326 190,498 보험료 149,372 141,657 업무추진비 109,033 77,574 운반보관비 3,336,211 2,670,052 경상연구개발비 45,642 8,726 지급수수료 2,019,539 1,462,403 도서인쇄비 10,535 11,458 소모품비 83,202 60,967 판매부대비 32,573 30,840 차량유지비 65,753 54,888 협회비 98,263 106,230 리스자산상각비 7,466 - 잡비 15,563 10,657 합 계 12,405,277 11,041,589 (4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (4,989,999) (4,129,728) 원재료 및 상품매입액 93,559,948 88,864,002 감가상각 및 무형자산상각 5,051,714 5,458,964 종업원급여 7,621,512 6,829,721 수도광열비 7,458,873 6,648,041 소모품비 등 326,406 169,366 수선유지비 1,488,945 1,303,996 운반비 3,337,502 2,670,052 판매부대비 32,573 30,840 지급수수료 2,650,296 1,911,649 기타비용 1,536,260 1,440,760 합 계 118,074,031 111,197,663 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 5,863,679 5,464,177 퇴직급여원가 553,269 463,986 복리후생비 1,204,564 901,558 합 계 7,621,512 6,829,721 21. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 603,249 165,865 투자부동산처분이익 101,512 - 재고자산처분이익 2,383 15,678 무형자산처분이익 38,787 - 정부보조금이익 29,407 - 잡이익 24,543 48,870 합 계 799,881 230,412 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 43,958 610 재고자산폐기손실 816 - 무형자산처분손실 550 - 기부금 13,030 7,020 잡손실 144,006 8,015 합 계 202,360 15,644 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 273,227 211,793 배당금수익 496,773 446,786 외화환산이익 16,434 - 외환차익 92,872 654 사채상환이익 338,196 합 계 1,217,503 659,233 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,197,535 680,476 외화환산손실 14,643 841 외환차손 60,965 6,615 합 계 1,273,144 687,932 (5) 당반기 및 전반기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법이익 5,786,012 3,567,180 지분법손실 (219,428) (64,589) 합 계 5,566,584 3,502,591 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 26,521,483 26,521,483 26,521,483 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,514,020 - 18,514,020 18,514,020 매출채권 - 80,483,538 80,483,538 80,483,538 미수금 - 819,339 819,339 819,339 미수수익 - 20,772 20,772 20,772 대여금 - 300,000 300,000 300,000 임차보증금 - 213,998 213,998 213,998 합 계 18,514,020 108,361,130 126,875,150 126,875,150 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 44,839,160 44,839,160 미지급금 5,005,381 5,003,392 미지급비용 201,082 201,082 차입금 39,577,785 38,869,927 장기임대보증금 826,011 828,134 리스부채 146,810 140,810 합 계 90,596,229 90,596,229 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 35,949,590 35,949,590 35,949,590 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,966,157 - 17,966,157 17,966,157 매출채권 - 60,062,837 60,062,837 60,062,837 미수금 - 662,651 662,651 662,651 미수수익 - 42,915 42,915 42,915 임차보증금 - 95,742 95,742 95,742 합 계 17,966,157 96,815,734 114,781,891 114,781,891 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,701,074 20,701,074 미지급금 2,634,693 2,634,693 미지급비용 3,215,014 3,215,014 차입금 31,639,927 31,639,927 장기임대보증금 1,948,134 1,948,134 합 계 60,138,842 60,138,842 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 273,227 - 273,227 배당수익 496,773 - - 496,773 외환차익 - 92,226 647 92,872 외화환산이익 - - 16,434 16,434 사채상환이익 - - 338,196 338,196 외환차손 - (90) (60,875) (60,965) 외화환산손실 - (14,643) - (14,643) 이자비용 - - (1,197,535) (1,197,535) 합 계 496,773 350,719 (903,133) (55,641) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 211,793 - 211,793 배당수익 817,127 - - 817,127 외환차익 - 2 651 653 외환차손 - (2,077) (4,538) (6,615) 외화환산손실 - - (841) (841) 이자비용 - - (680,476) (680,476) 합 계 201,285 97,786 (685,203) (656,058) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,566,275 - 16,947,745 18,514,020 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,018,412 - 16,947,745 17,966,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 연결당기순이익 19,021,895 14,746,252 연결기타포괄손익 1,762,585 3,144,653 -당기손익으로 재분류되는 항목 1,349,811 3,176,286 지분법자본변동 204,596 1,666,840 해외사업장환산외환차이 1,145,214 1,509,446 -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 412,774 (31,632) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 427,333 6,238 보험수리적손익 (14,559) (37,871) 총포괄순이익 20,784,480 17,890,904 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 924원 717원 기본주당포괄이익 1,010원 869원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당반기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 77,690,999 97,704 51,767,062 - - 281,642 (주)이엔에프테크놀로지 16,703,386 159,038 149,919 - - 311,385 (주)진솔원 13,914 - - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,339 - - - - - (주)와이즈켐 - - 796,965 - - - 합 계 94,431,639 256,741 52,713,946 - - 593,027 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 71,423,724 15,716 45,895,591 50,000 - 369,897 (주)이엔에프테크놀로지 16,585,292 158,989 219,994 - 3,183,687 291,829 (주)진솔원 27,053 133 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 35,802 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,101,300 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합 계 88,174,089 251,257 47,216,884 50,000 3,183,687 661,727 2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 57,295,446 2,420 27,433,642 43,998 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,946,016 119,895 70,133 64,514 425,194 (주)진솔원 2,424 - - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 245,232 - - 합계 61,247,458 122,315 27,749,006 108,512 568,637 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 41,418,918 1,584 8,695,371 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,267,372 19,407 74,970 55,718 425,194 (주)진솔원 3,669 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 81,235 - - 기타 ㈜엘바텍 - - - - - 합계 44,693,217 21,010 8,851,576 97,758 568,637 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 (*1) 1,244,654 779,025 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 116,234,738 82,361,207 자본 (B) 320,244,425 294,138,683 현금및현금성자산 (C) 26,521,483 35,949,590 차입금 (D) 39,577,785 31,639,927 부채비율 (A/B) 36% 28% 순차입금비율 (D-C)/B 4% -1% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 900,833 1,051,364 자산 합계 900,833 1,051,364 부채: 매입채무 907,627 1,049,943 2,201,000 34,358 차입금 27,963,161 32,347,785 - - 부채 합계 29,771,621 33,397,728 2,201,000 34,358 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 차입금 28,297,940 31,639,927 - - 부채 합계 28,297,940 31,639,927 1,648,000 16,697 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,234,636) 3,234,636 (3,163,993) 3,163,993 JPY (3,436) 3,436 (1,670) 1,670 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 7,230,000 - - 7,230,000 장기차입금 - 3,537,235 28,018,511 31,555,746 유동성장기차입금 792,039 - - 792,039 매입채무 44,839,160 - - 44,839,160 미지급금 5,005,381 - - 5,005,381 미지급비용 201,082 - - 201,082 장기임대보증금 - 826,011 - 826,011 합 계 58,067,663 4,363,245 28,018,511 90,449,419 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 26,521,483 35,949,590 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,514,020 17,966,157 매출채권 80,483,533 60,062,837 미수금 819,339 662,651 미수수익 20,772 42,915 보증금 213,998 95,742 합 계 126,575,150 114,781,891 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 80,483,538 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 - 합계 81,904,021 60,062,837 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 26. 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 광주고등법원 재원산업 신디프 영업비밀침해금지 및 손해배상 100,000 서울동부지방법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 250,000 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 - USD 4,000,000 카드대금 외 280,000 - (3) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련채무장부금액 담보권자 토지, 건물 2,907,464 차입금 담보 3,230,000 농협 (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 19,021,895 14,746,252 당기순이익조정을 위한 가감 (9,674,560) (4,486,004) 법인세비용 6,045,502 4,362,413 퇴직급여 556,783 2,001,502 감가상각비 5,063,959 5,458,964 무형자산상각비 53,272 - 리스자산상각비 7,466 - 재고자산폐기손실 816 - 재고자산감모손실 9,701 18,801 재고자산평가손실 34,325 - 무형자산처분손실 550 - 외화환산손실 14,643 841 유형자산처분손실 43,958 610 이자비용 1,197,535 680,476 지분법손실 219,428 64,589 감모상각비 - 12,155 무형자산처분이익 (38,787) - 외화환산이익 (16,434) (654) 유형자산처분이익 (603,249) (165,865) 투자자산처분이익 (101,512) - 재고자산처분이익 (2,383) (15,678) 재고자산충당금환입 (93,570) (37,716) 이자수익 (273,227) (211,793) 배당금수익 (496,773) - 사채상환차익 (338,196) - 지분법이익 (5,786,012) (3,567,180) 단기매출채권의 감소(증가) (15,542,962) (21,266,875) 단기미수금의 감소(증가) (143,650) 84,184 단기선급금의 감소(증가) 880,782 34,745 단기선급비용의 감소(증가) (629,273) (269,782) 기타유동자산의 감소(증가) (531,648) - 기타비금융자산의 감소(증가) 11,528 (532,939) 재고자산의 감소(증가) (86,115) (4,095,135) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,130,759) (290,608) 단기매입채무의 증가(감소) 5,831,567 16,270,605 단기미지급비용의 증가(감소) (3,078,408) (1,269,501) 단기예수금의 증가(감소) (144,610) (1,689) 단기선수금의 증가(감소) 3,039 20,489 단기미지급금의 증가(감소) (540,106) (151,963) 기타유동부채의 증가(감소) 22,856 - 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 1,218,760 1,446,910 퇴직금의 지급 (1,313,354) (3,065,910) 영업에서 창출된 현금 9,347,335 10,260,248 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 7,964,727 2,375,733 장기차입금의 유동성 대체 792,039 443,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 547,863 7,998 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득 환율변동 유동성장기차입금 751,942 (395,239) 400,616 34,720 792,039 28. 회계정책의 변경주석 3에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 부터 소급하여 적용하였으나, 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 영향이 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 금액 ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 차량운반구 153,932 - 합 계 153,932 - (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 비유동 146,810 - 합 계 146,810 - 당기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 153,932천원입니다.② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당반기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 7,466 - 합 계 7,466 - 리스부채에 대한 이자 725 - 당반기 중 리스부채 관련된 현금유출은 7,848천원입니다.③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용익 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계야의 리스기간 결정에 사후판단 적용 29. 사업결합(1) 일반사항2019년 4월 10일 지배기업은 기초화합물 및 유기용제를 정제를 주 영업활동으로 하는 (주)신디프의 의결권 있는 주식 69.96%를 19,000백만원으로 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 기초화합물 및 유기용제를 정제산업 진출을 위한 신규 성장 Portfolio 육성을 위해 이루어졌습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 반기연결재무제표는 취득일로부터 보고기간말까지의 (주)신디프에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채사업결합으로 인하여 현재 취득산 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 유동자산 24,573 현금및현금성자산 13,814 매출채권 및 기타채권 5,906 재고자산 4,853 비유동자산 28,787 유형자산 16,007 무형자산 12,714 기타비유동자산 66 유동부채 29,093 매입채무 및 기타채무 27,265 사채 및 차입금 1,798 기타유동부채 30 비유동부채 3,125 차입금 133 확정급여부채 373 이연법인세부채 2,619 식별가능한 순자산 공정가치 21,142 - 공정가치의 측정 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 또는 원가접근법, 감정평가가액 무형자산 다기간초과이익법 및 직접현금흐름법 (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 가. 총 이전대가 19,000 나. 인수지분 순자산공정가치 식별가능한 순자산공정가치 21,142 비지배주주지분 (6,350) 소 계 14,792 다. 취득 부대비용 107 라. 영업권 (가 - 나 + 다) 4,315 (4) 사업결합에 의하여 취득한 (주)신디프가 취득일 (2019년 4월 10일)이후 창출한 추가 사업과 관련한 13,899백만원이 당반기 매출액에 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2019년 1월 1일에 이루어졌다면, 연결실체의 매출액은 151,423백만원, 영업이익은 19,306백만원, 반기연결순이익은 19,198백만원이었을 것 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2019.06.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 116,002,305,947 112,892,760,262 현금및현금성자산 20,763,359,942 31,785,767,335 현금 20,763,359,942 31,785,767,335 매출채권 및 기타유동채권 74,076,476,286 61,428,529,852 매출채권 72,603,856,451 60,062,836,719 단기미수금 516,289,412 428,233,598 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 20,771,720 42,914,833 단기선급금 875,069,159 884,410,839 단기선급비용 202,746,544 152,390,863 재고자산 19,521,672,633 18,672,764,152 상품 135,054,179 61,500,468 평가충당금 0 0 제품 10,616,163,264 11,443,157,918 평가충당금 (32,018,201) (91,263,213) 재공품 원재료 4,504,287,450 4,381,350,190 저장품 535,620,952 530,246,078 미착품 3,762,564,989 2,347,772,711 기타유동자산 1,640,797,086 1,005,698,923 비유동자산 216,587,373,025 195,550,880,553 유형자산 61,012,600,190 58,846,773,833 토지 31,113,706,541 26,244,137,332 건물 20,804,306,611 18,619,281,958 감가상각누계액 (11,024,925,707) (10,644,414,649) 구축물 15,603,436,399 15,393,421,392 감가상각누계액 (8,748,778,450) (8,397,137,574) 기계장치 70,915,369,862 70,554,831,862 감가상각누계액 (59,121,844,812) (57,733,167,652) 차량운반구 1,670,746,177 1,307,728,177 감가상각누계액 (935,449,553) (818,208,532) 기타유형자산 6,519,469,849 6,596,735,409 감가상각누계액 (5,794,834,547) (5,658,145,540) 건설중인자산 11,397,820 3,381,711,650 투자부동산 18,841,744,264 19,385,856,447 영업권 이외의 무형자산 5,530,342,565 5,892,244,727 기타무형자산 5,530,342,565 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 112,591,224,305 93,362,106,845 종속기업에 대한 투자자산 65,036,342,279 46,057,224,819 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 4,087,790,000 관계기업에 대한 투자자산 44,217,092,026 43,217,092,026 기타비유동금융자산 18,611,461,701 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 18,514,019,697 17,966,156,697 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 95,442,004 95,742,004 자산총계 332,589,678,972 308,443,640,815 부채 유동부채 43,553,980,471 33,235,965,217 매입채무 및 기타유동채무 38,257,081,654 26,612,389,787 단기매입채무 34,378,782,398 20,701,074,042 단기미지급금 3,602,565,314 2,582,427,083 단기미지급비용 166,550,994 3,215,014,100 단기예수금 97,803,870 105,534,670 단기선수금 11,379,078 8,339,892 미지급배당금 0 당기법인세부채 5,174,360,817 6,623,575,430 기타유동금융부채 122,538,000 유동금융보증부채 122,538,000 비유동부채 7,996,238,541 8,654,286,225 장기매입채무 및 기타비유동채무 578,637,173 1,698,637,173 장기임대보증금 578,637,173 1,698,637,173 퇴직급여부채 1,044,189,396 565,903,256 확정급여채무의현재가치 9,811,202,735 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (8,767,013,339) (9,925,256,022) 이연법인세부채 6,373,411,972 6,389,745,796 부채총계 51,550,219,012 41,890,251,442 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 11,733,127,599 11,305,794,459 이익잉여금(결손금) 254,576,781,357 240,518,043,910 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 240,861,799,241 226,803,061,794 자본총계 281,039,459,960 266,553,389,373 자본과부채총계 332,589,678,972 308,443,640,815 손익계산서 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,591,319,252 120,267,858,628 63,916,752,484 123,458,420,472 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 57,656,411,533 116,194,422,109 62,021,964,941 119,398,087,602 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,934,907,719 4,073,436,519 1,894,787,543 4,060,332,870 매출원가 46,945,982,726 92,997,498,808 52,741,537,003 100,156,073,661 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 46,215,265,404 91,514,867,367 52,002,785,575 98,669,688,265 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 730,717,322 1,482,631,441 738,751,428 1,486,385,396 매출총이익 12,645,336,526 27,270,359,820 11,175,215,481 23,302,346,811 판매비와관리비 4,542,157,860 8,824,334,204 3,983,214,074 7,775,128,847 급여 1,171,264,083 2,424,588,184 1,195,452,588 2,350,981,630 퇴직급여 95,080,393 194,458,801 99,881,094 187,770,582 복리후생비 248,779,240 452,023,697 167,376,570 359,924,985 보험료 5,187,591 13,399,186 9,287,701 17,981,751 감가상각비 244,026,126 455,348,596 239,063,559 475,958,099 지급수수료 850,715,658 1,346,879,246 461,865,305 1,019,721,830 교육훈련비 42,871,252 51,078,491 84,936,799 102,230,439 차량유지비 26,281,174 52,047,983 19,390,342 43,513,927 도서인쇄비 4,290,130 10,197,050 2,917,520 11,457,756 업무추진비 44,501,510 85,637,925 34,992,068 77,573,828 통신비 18,384,378 37,152,872 18,059,908 36,458,212 운반보관비 1,568,009,680 3,069,938,330 1,417,111,223 2,670,051,733 판매부대비 13,995,200 32,573,400 16,309,503 30,840,081 협회비 42,545,306 88,571,164 52,904,175 97,130,023 잡비 11,413,068 15,363,068 8,210,000 10,656,654 세금과공과 10,183,340 56,463,358 13,784,116 43,310,512 소모품비 36,237,859 79,190,068 34,671,300 56,932,260 수도광열비 16,097,686 40,147,435 14,806,665 41,020,201 수선유지비 49,652,367 239,108,135 52,620,000 75,028,808 경상개발비 1,321,600 6,189,740 8,725,940 여비교통비 42,641,819 78,845,615 33,383,898 57,859,596 영업이익(손실) 8,103,178,666 18,446,025,616 7,192,001,407 15,527,217,964 기타이익 616,696,136 769,599,186 179,324,334 222,074,437 투자부동산처분이익 101,511,992 유형자산처분이익 603,249,153 603,249,153 130,522,839 157,526,987 재고자산처분이익 1,546,056 2,382,817 12,332,599 15,677,818 잡이익 11,900,927 23,668,295 36,468,896 48,869,632 무형자산처분이익 38,786,929 기타손실 55,645,291 202,359,201 12,717,635 15,644,146 유형자산처분손실 43,954,898 43,957,898 90,000 609,637 재고자산폐기손실 816,000 무형자산처분손실 550,000 550,000 기부금 11,140,000 13,030,000 5,130,000 7,020,000 잡손실 393 144,005,303 7,497,635 8,014,509 금융수익 951,731,320 1,123,512,710 725,838,901 1,024,556,606 이자수익 84,014,717 255,040,828 109,651,779 206,775,428 배당금수익(금융수익) 867,114,900 867,114,900 615,842,400 817,127,400 외화환산이익(금융수익) 348,760 348,760 (294,288) 외환차익(금융수익) 252,943 1,008,222 639,010 653,778 금융원가 1,385,333 1,872,359 1,771,345 7,455,894 이자비용 외화환산손실(금융원가) (33,180) 840,933 840,933 외환차손(금융원가) 1,418,513 1,872,359 930,412 6,614,961 법인세비용차감전순이익(손실) 9,614,575,498 20,134,905,952 8,082,675,662 16,750,748,967 법인세비용 2,602,093,197 5,032,579,881 1,811,972,268 3,829,776,064 계속영업이익(손실) 7,012,482,301 15,102,326,071 6,270,703,394 12,920,972,903 당기순이익(손실) 7,012,482,301 15,102,326,071 6,270,703,394 12,920,972,903 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 341 734 305 628 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 341 734 305 628 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 341 734 305 628 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 341 734 305 628 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 7,012,482,301 15,102,326,071 6,270,703,394 12,920,972,903 기타포괄손익 236,065,145 412,774,166 (21,905,599) (31,632,960) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 236,065,145 412,774,166 (21,905,599) (31,632,960) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,273,755) (14,558,974) (19,826,119) (37,871,400) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 244,338,900 427,333,140 (2,079,480) 6,238,440 총포괄손익 7,248,547,446 15,515,100,237 6,248,797,795 12,889,339,943 자본변동표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 500,114,940 217,822,038,674 233,051,704,618 당기순이익(손실) 12,920,972,903 12,920,972,903 보험수리적손익 (37,871,400) (37,871,400) 기타포괄손익 6,238,440 6,238,440 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 6,238,440 11,854,071,853 11,860,310,293 2018.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 506,353,380 229,676,110,527 244,912,014,911 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 15,102,326,071 15,102,326,071 보험수리적손익 (14,558,974) (14,558,974) 기타포괄손익 427,333,140 427,333,140 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 427,333,140 14,058,737,447 14,486,070,587 2019.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,733,127,599 254,576,781,357 281,039,459,960 현금흐름표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 12,809,629,240 7,443,014,190 당기순이익(손실) 15,102,326,071 12,920,972,903 당기순이익조정을 위한 가감 6,785,488,158 8,923,466,698 법인세비용 5,032,579,881 3,829,776,064 퇴직급여 499,309,083 2,001,502,279 감가상각비 3,135,955,687 3,490,286,485 재고자산감모손실 재고자산평가손실 34,325,399 18,801,181 재고자산폐기손실 816,000 외화환산손실 840,933 유형자산처분손실 43,957,898 609,637 무형자산처분손실 550,000 무형자산손상차손환입 투자부동산처분이익 (101,511,992) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 외화환산이익 (348,760) (653,778) 유형자산처분이익 (603,249,153) (157,526,987) 재고자산처분이익 (2,382,817) (15,677,818) 무형자산처분이익 (38,786,929) 재고자산평가손실환입 (93,570,411) (37,715,870) 이자수익 (255,040,828) (206,775,428) 배당금수취 (867,114,900) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,607,932,029) (12,826,054,774) 단기매출채권의 감소(증가) (12,541,019,732) (21,266,875,472) 단기미수금의 감소(증가) (88,055,814) 46,839,572 단기선급금의 감소(증가) 9,341,680 34,745,478 단기선급비용의 감소(증가) (50,355,681) (9,385,871) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (635,098,163) (517,166,686) 재고자산의 감소(증가) (788,096,652) (4,095,135,465) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,120,000,000) (290,608,330) 단기매입채무의 증가(감소) 13,678,057,116 16,270,605,274 단기미지급비용의 증가(감소) (3,048,463,106) (1,269,500,751) 단기예수금의 증가(감소) (7,730,800) 1,616,360 단기선수금의 증가(감소) 3,039,186 20,488,529 미지급금의 증가(감소) 1,020,138,231 (132,676,942) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,218,759,816 1,446,909,900 퇴직금의 지급 (1,258,448,110) (3,065,910,370) 이자수취(영업) 277,183,941 185,120,821 배당금수취(영업) 867,114,900 법인세납부(환급) (6,614,551,801) (1,760,491,458) 투자활동현금흐름 (22,803,306,983) (8,960,006,122) 토지의 처분 597,555,000 104,287,638 구축물의 처분 2,732,326 건물의 처분 0 기계장치의 처분 11,833,494 차량운반구의 처분 87,272,727 60,909,091 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 435,909,091 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 토지의 취득 0 (53,777,895) 건물의 취득 0 (4,175,000) 구축물의 취득 (1,888,500) (59,601,000) 기계장치의 취득 (36,071,000) (19,500,000) 차량운반구의 취득 (505,181,046) (384,109,622) 건설중인자산의 취득 (4,594,413,199) (4,951,553,379) 기타유형자산의 취득 (78,689,000) (75,149,991) 투자부동산의 취득 (3,337,335,964) 무형자산의 취득 (35,770,000) (240,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (19,106,579,460) 재무활동현금흐름 (1,028,729,650) (1,029,629,650) 지급보증부채의 증가 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임차보증금의 증가 (700,000) 임차보증금의 감소 300,000 100,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,022,407,393) (2,546,621,582) 기초현금및현금성자산 31,785,767,335 25,824,706,569 기말현금및현금성자산 20,763,359,942 23,278,084,987 5. 재무제표 주석 제 36 기 반기 : 2019년 06월 30일 현재 제 35 기 : 2018년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 기초자산 US$ 5,000 이하), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 70,577,944 71,423,724 BBB사 20,038,037 19,117,007 CCC사 13,684,728 16,585,292 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 3,300 - 기업자유예금 등 1,799,123 2,109,604 RP 14,960,937 9,176,164 전자단기사채 4,000,000 20,500,000 합 계 20,763,360 31,785,767 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 72,603,856 - 72,603,856 60,062,837 - 60,062,837 단기미수금 516,289 (142,257) 374,032 428,234 (142,257) 285,977 미수수익 20,772 - 20,772 42,915 - 42,915 금융자산 소계 73,140,918 (142,257) 72,998,661 60,533,985 (142,257) 60,391,728 비금융자산: 선급급 875,069 - 875,069 884,411 - 884,411 선급비용 202,747 - 202,747 152,391 - 152,391 비금융자산소계 1,077,816 - 1,077,816 1,036,802 - 1,036,802 매출채권 및 기타채권 계 74,218,733 (142,257) 74,076,476 61,570,787 (142,257) 61,428,530 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 72,998,661 60,391,728 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 73,140,918 60,533,985 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 135,054 - 135,054 61,500 - 61,500 제품 10,616,163 (32,018) 10,584,145 11,443,158 (91,263) 11,351,895 원재료 4,504,287 - 4,504,287 4,381,350 - 4,381,350 저장품 535,621 - 535,621 530,246 - 530,246 미착품 3,762,565 - 3,762,565 2,347,773 - 2,347,773 합 계 19,553,691 (32,018) 19,521,673 18,764,027 (91,263) 18,672,764 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 95,442 95,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,514,020 17,966,157 합 계 18,611,462 18,063,899 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 17,966,157 4,112,721 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 547,863 13,853,435 기말금액 18,514,020 17,966,157 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,566,275 - 1,018,412 시장성 없는 지분증권 - 16,947,745 - 16,947,745 계 - 18,514,020 - 17,966,157 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,566,275 1,566,275 66,650 1,018,412 1,018,412 소계 66,650 1,566,275 1,566,275 66,650 1,018,412 1,018,412 시장성 없는 지분증권 (주)한주 2.55% 144,000 6,514,906 6,514,906 144,000 6,514,906 6,514,906 서안주정(주) 10.06% 797,267 4,276,743 4,276,743 797,267 4,276,743 4,276,743 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 690,633 690,633 662,375 690,633 690,633 (주)울산방송 1.50% 450,000 415,980 415,980 450,000 415,980 415,980 (주)케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 5,049,483 5,049,483 1,351,256 5,049,483 5,049,483 소계 3,404,898 16,947,745 16,947,745 3,404,898 16,947,745 16,947,745 합계 3,471,548 18,514,020 18,514,020 3,471,548 17,966,157 17,966,157 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 당반기말 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 14,494,608 641,173 평가감액 547,863 13,853,435 기말잔액 15,042,471 14,494,608 자본에 가감되는 법인세효과 (3,309,344) (3,188,814) 계 11,733,128 11,305,794 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 427,333천원 과 10, 805,680 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 31,113,707 - 31,113,707 건물 20,804,307 (11,024,926) 9,779,381 구축물 15,603,436 (8,748,778) 6,854,658 기계장치 70,915,370 (59,121,845) 11,793,525 차량운반구 1,670,746 (935,450) 735,297 기타의유형자산 6,519,470 (5,794,835) 724,635 건설중인자산 11,398 - 11,398 합 계 146,638,433 (85,625,833) 61,012,600 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 26,244,137 - 26,244,137 건물 18,619,282 (10,644,415) 7,974,867 구축물 15,393,421 (8,397,138) 6,996,284 기계장치 70,554,832 (57,733,168) 12,821,664 차량운반구 1,307,728 (818,209) 489,520 기타의유형자산 6,596,735 (5,658,146) 938,590 건설중인자산 3,381,712 - 3,381,712 합 계 142,097,848 (83,251,074) 58,846,774 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 26,244,137 - 4,878,434 (8,865) - 31,113,707 건물 7,974,867 - 2,185,025 - (380,511) 9,779,381 구축물 6,996,284 1,889 219,068 (1) (362,581) 6,854,658 기계장치 12,821,664 36,071 682,201 (40) (1,746,371) 11,793,525 차량운반구 489,520 505,181 - (130,316) (129,088) 735,297 기타의유형자산 938,590 78,689 - (881) (291,763) 724,635 건설중인자산 3,381,712 4,658,413 (8,028,727) - - 11,398 합 계 58,846,774 5,280,243 (64,000) (140,102) (2,910,314) 61,012,600 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*2) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 21,979,041 69,069 4,608,761 (412,733) - 26,244,137 건물 7,037,591 609,594 1,437,203 (376,600) (732,920) 7,974,867 구축물 6,971,407 106,009 614,320 - (695,451) 6,996,284 기계장치 13,940,040 82,622 2,869,563 (60) (4,070,500) 12,821,664 차량 운반구 385,989 501,627 - (166,929) (231,168) 489,520 기타의유형자산 1,397,745 195,641 48,300 (1,548) (701,548) 938,590 건설중인자산 120,780 15,123,745 (11,862,813) - - 3,381,712 합 계 51,832,593 16,688,306 (2,284,667) (957,870) (6,431,587) 58,846,774 (*2) 건설중인자산 중 2,284,667천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 2,515,292천원( 전 기 5,653,602 천원), 판매비와관리비에 395,022천원 (전기 777, 986천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당반기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 228,545,801천원 (전기 말 246,495,577천원) 입니다 . 10. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 7,189,251 - - (263,245) - 6,926,006 건물 12,196,605 - - (55,225) (225,642) 11,915,738 합계 19,385,856 - - (318,471) (225,642) 18,841,744 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 2,903,907 3,349,645 935,699 - - 7,189,251 건물 11,270,511 - 1,348,968 - (422,873) 12,196,605 합계 14,174,418 3,349,645 2,284,667 - (422,873) 19,385,856 (2) 감가상각비 중 매출원가에 165,315천원(전기 309,894천원), 판관비에 60,326천 원( 전기 112,979천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지 (*1) 6,926,006 7,189,251 건물 (*1) 11,915,738 12,196,605 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당반기 와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,862,446 1,773,616 운영/유지보수비용 329,432 480,509 투자부동산 처분이익 101,512 - 11. 무형자산당반기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 기초금액 5,892,245 4,851,637 증가액(취득) 35,770 756,280 감소액(처분) (397,672) - 손상차손환입/손상차손 (*1) - 284,328 기말금액 5,530,343 5,892,245 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 (*1) 종속기업 12월 69.96% 19,229,117 - (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*2) 관계기업 12월 40.00% 6,200,000 6,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*2) 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 112,591,224 93,362,107 (*1) 당사는 당기 중 정제사업 강화 및 재생사업 확대를 위하여 (주)신디프의 주식964,706주 (구주 200,000주, 신주 764,706주) 를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*2) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 76,777,955 33,375,563 3,001,803 (670,177) (주)신디프 종속기업 32,078,090 19,782,687 28,402,975 614,292 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 375,799,227 130,420,580 230,066,870 21,430,339 (주)진솔원 관계기업 14,219,718 72,131 27,588 (548,570) (주)팸테크놀로지 공동기업 47,554,350 35,329,793 35,233,139 142,879 (주)와이즈켐 공동기업 6,101,765 391,595 2,845,257 445,063 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 75,276,677 32,672,332 6,063,142 (1,143,968) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 310,659,266 86,456,468 425,448,061 28,797,228 (주)진솔원 관계기업 14,732,790 36,633 8,222 (829,617) (주)팸테크놀로지 공동기업 44,268,604 32,186,926 65,117,965 1,573,590 (주)와이즈켐 공동기업 5,384,390 119,283 5,961,638 1,103,968 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 43,402,392 45,807,225 32,066,581 42,604,345 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,229,117 8,602,277 19,229,117 - - - (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 35,797,076 63,171,632 38,017,092 35,797,076 57,717,832 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 6,200,000 5,659,035 6,200,000 6,200,000 5,878,463 6,200,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 1,727,073 1,412,790 1,412,790 1,706,887 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,617,161 1,925,000 1,925,000 2,413,174 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 20,750 12,550 공정가치 76,845,903 46,477,883 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 부가세대급금 1,640,797 1,005,699 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 34,378,782 20,701,074 단기미지급금 3,602,565 2,582,427 미지급비용 166,551 3,215,014 금융보증부채 122,538 - 소 계 38,270,437 26,498,515 비유동금융부채 장기임대보증금 578,637 1,698,637 소 계 578,637 1,698,637 금융부채 계 38,849,074 28,197,152 유동비금융부채 선수금 11,379 8,340 예수금 97,804 105,535 비금융부채 계 109,183 113,875 합 계 38,958,257 28,311,027 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,811,203 10,460,607 10,491,159 사외적립자산의 공정가치 (8,767,013) (9,470,878) (9,925,256) 확정 급여부 채 1,044,189 989,729 565,903 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 10,491,159 11,476,462 11,476,462 당기근무원가 448,531 429,067 858,134 이자원가 129,960 162,926 325,852 관계사 전입 - 37,831 130,983 관계사 전출 - - (86,088) 보험수리적손익 - - 279,383 퇴직급여지급액 (1,258,448) (1,645,679) (2,493,567) 기말금액 9,811,203 10,460,607 10,491,159 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 9,925,256 10,917,788 10,917,788 사외적립자산의 기대수익 103,438 105,993 309,092 보험수리적손익 - - (135,147) 운용관리수수료 - - (27,840) 사외적립자산 납입액 - - 1,300,000 퇴직급여지급액 (1,261,681) (1,590,734) (2,483,532) 계열사로부터 전입 - 37,831 130,983 계열사로의 전출 - - (86,088) 기말금액 8,767,013 9,470,878 9,925,256 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 448,531 429,067 858,134 이자원가 129,960 162,926 325,852 보험수리적손실 (18,665) (48,553) - 사외적립자산의 기대수익 (103,438) (105,993) (309,092) 운용관리수수료 - - 27,840 계 456,388 437,447 902,734 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 192,131 187,771 403,381 제조원가 251,832 240,147 478,931 용역원가 12,425 9,530 20,422 계 456,388 437,447 902,734 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 현금및현금등가물 8,693,196 9,390,166 9,848,206 국민연금전환금 73,817 80,712 77,050 계 8,767,013 9,470,878 9,925,256 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 2.60% 3.00% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.00% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 5,165,337 3,864,425 기간손익에 대한 당기법인세부담액 5,217,041 3,858,387 당기에 인식한 조정사항 (51,704) 6,038 이연법인세 (132,757) (34,649) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (16,334) (43,571) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (116,423) 8,922 법인세비용 5,032,580 3,829,776 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 547,863 (120,530) 427,333 보험수리적손익 (18,665) 4,106 (14,559) 합계 529,198 (116,423) 412,774 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,998 (1,760) 6,238 보험수리적손익 (48,553) 10,682 (37,871) 합계 (40,555) 8,922 (31,633) (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 20,134,906 16,750,749 적용세율에 따른 법인세 4,641,647 3,822,681 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (51,700) (56,633) ―세액공제 - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (51,704) 6,038 ―기타 494,336 57,690 법인세비용 5,032,580 3,829,776 유효세율 25.0% 22.9% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (5,512) 606,663 133,466 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (42,915) 22,143 (20,772) (4,570) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (59,245) 32,018 7,044 퇴직급여 (113,718) 664,722 551,004 121,221 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 - 72,125 15,868 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (547,863) (15,042,471) (3,309,344) 합 계 (29,044,299) 74,245 (28,970,054) (6,373,412) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (11,884) 597,148 131,373 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (47,555) (21,655) (69,210) (15,226) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (18,915) 15,581 3,428 퇴직급여 189,668 258,501 448,169 98,597 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (7,998) (649,171) (142,818) 합 계 (14,667,700) 198,050 (14,469,650) (3,183,323) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 비유동성 (6,407,183) (3,202,821) (6,431,679) 유동성 33,771 19,498 41,933 합 계 (6,373,412) (3,183,323) (6,389,746) 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 240,861,799 226,803,062 합 계 254,576,781 240,518,044 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 240,518,044 217,822,039 보험수리적손익 (14,559) (323,334) 당기순이익 15,102,326 24,048,369 배당금 지급 (*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 254,576,781 240,518,044 (*1) 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 ①발행주식수 21,605,760주 ②배당받을주식수 20,580,593주 ③배당률 10.00% ④1주당 배당금 50 ⑤배당할금액(②×④) 1,029,029,650 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.70% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 4.28% ⑧결산일종가 7,170 ⑨당기순이익 24,048,368,605 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 11,733,128 11,305,794 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 6,736,365 6,309,032 - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,733,128 11,305,794 20. 영업이익 (1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 115,594,950 118,488,755 상품매출액 599,472 909,333 기타매출액 4,073,437 4,060,333 합 계 120,267,859 123,458,420 (2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 91,047,582 97,964,365 기초제품재고액 11,443,158 10,303,807 당기제조원가 90,270,131 98,896,972 재고자산평가손실(환입) (59,245) (18,915) 재고자산감모손실 9,701 22,148 기말제품재고액 (10,616,163) (11,239,646) (2) 상품매출원가 467,285 705,323 기초상품재고액 61,500 112,448 당기상품매입액 540,839 727,344 기말상품재고액 (135,054) (134,468) (3) 기타매출원가 1,482,631 1,486,385 합 계 92,997,499 100,156,074 (3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,424,588 2,350,982 퇴직급여 194,459 187,771 복리후생비 452,024 359,925 교육훈련비 51,078 102,230 여비교통비 78,846 57,860 통신비 37,153 36,458 수도광열비 40,147 41,020 세금과공과 56,463 43,311 감가상각비 455,349 475,958 수선유지비 239,108 75,029 보험료 13,399 17,982 업무추진비 85,638 77,574 운반보관비 3,069,938 2,670,052 경상연구개발비 1,322 8,726 지급수수료 1,346,879 1,019,722 도서인쇄비 10,197 11,458 소모품비 79,190 56,932 판매부대비 32,573 30,840 차량유지비 52,048 43,514 협회비 88,571 97,130 잡비 15,363 10,657 합 계 8,824,334 7,775,129 (4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (848,908) (4,129,728) 원재료 및 상품매입액 78,361,838 88,864,002 감가상각 및 무형자산상각 3,135,956 3,490,286 종업원급여 6,920,767 6,752,206 수도광열비 6,997,979 6,561,545 소모품비 등 195,406 165,332 수선유지비 1,333,562 1,188,528 운반비 3,069,938 2,670,052 판매부대비 32,573 30,840 지급수수료 1,819,741 1,468,968 기타비용 802,982 869,172 합 계 101,821,833 107,931,203 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 5,282,670 5,386,662 퇴직급여원가 499,309 463,986 복리후생비 1,138,788 901,558 합 계 6,920,767 6,752,206 21. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산처분이익 101,512 - 유형자산처분이익 603,249 157,527 재고자산처분이익 2,383 15,678 무형자산처분이익 38,787 - 잡이익 23,668 48,870 합 계 769,599 222,074 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분손실 43,958 610 재고자산폐기손실 816 - 무형자산처분손실 550 - 기부금 13,030 7,020 잡손실 144,005 8,015 합 계 202,359 15,644 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 255,041 206,775 배당금수익 867,115 817,127 외화환산이익 349 - 외환차익 1,008 654 합 계 1,123,513 1,024,557 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외화환산손실 - 841 외환차손 1,872 6,615 합계 1,872 7,456 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 20,763,360 20,763,360 20,763,360 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,514,020 - 18,514,020 18,514,020 매출채권 - 72,603,856 72,603,856 72,603,856 미수금 - 374,032 374,032 374,032 미수수익 - 20,772 20,772 20,772 임차보증금 - 95,442 95,442 95,442 합 계 18,514,020 93,859,463 112,373,482 112,373,482 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 34,378,782 34,378,782 미지급금 3,602,565 3,602,565 미지급비용 166,551 166,551 금융보증부채 122,538 122,538 장기임대보증금 578,637 578,637 합 계 38,849,074 38,849,074 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,785,767 31,785,767 31,785,767 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,966,157 - 17,966,157 17,966,157 매출채권 - 60,062,837 60,062,837 60,062,837 미수금 - 285,977 285,977 285,977 미수수익 - 42,915 42,915 42,915 임차보증금 - 95,742 95,742 95,742 합 계 17,966,157 92,275,237 110,241,394 110,241,394 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,701,074 20,701,074 미지급금 2,582,427 2,582,427 미지급비용 3,215,014 3,215,014 장기임대보증금 1,698,637 1,698,637 합 계 28,197,152 28,197,152 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 255,041 255,041 배당수익 867,115 - - 867,115 외환차익 - 362 647 1,008 외화환산이익 - - 349 349 외환차손 - (90) (1,782) (1,872) 합 계 867,115 255,313 (787) 1,121,640 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 206,775 - 206,775 배당수익 817,127 - - 817,127 외환차익 - 2 651 653 외환차손 - (2,077) (4,538) (6,615) 외화환산손실 - - (841) (841) 합 계 817,127 204,700 (4,728) 1,017,099 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,566,275 - 16,947,745 18,514,020 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,018,412 - 16,947,745 17,966,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 15,102,326 12,920,973 기타포괄손익 412,774 (31,633) - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 412,774 (31,633) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 547,863 7,998 보험수리적손익 (18,665) (48,553) 법인세효과 (116,423) 8,922 총포괄순이익 15,515,100 12,889,340 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 734원 628원 기본주당포괄이익 754원 626원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당반기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% - 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 249,285 - - - 관계기업 (주)케이씨엔에이 70,577,944 97,704 48,197,392 281,642 (주)이엔에프테크놀로지 13,684,728 159,038 149,919 311,385 (주)진솔원 13,914 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,339 - - - (주)와이즈켐 - - 796,965 - 합 계 84,549,211 256,741 49,144,276 593,027 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 71,423,724 15,716 45,895,591 50,000 - 369,897 (주)이엔에프테크놀로지 16,585,292 158,989 219,994 - 3,183,687 291,829 (주)진솔원 27,053 133 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 35,802 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,101,300 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합 계 88,174,809 251,257 47,216,884 50,000 3,183,687 661,727 2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 145,142 - - - - 관계기업 (주)케이씨엔에이 51,699,420 2,420 19,170,726 43,998 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 2,758,594 119,895 70,133 64,514 425,194 (주)진솔원 2,424 - - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 245,232 - - 합계 54,609,153 122,315 19,486,090 108,512 568,637 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 41,418,918 1,584 8,695,371 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,267,372 19,407 74,970 55,718 425,194 (주)진솔원 3,669 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 81,235 - - 기타 (주)엘바텍 - - - - - 합계 44,693,217 21,010 8,851,576 97,758 568,637 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 (*1) 1,048,691 779,025 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 신한은행 4,800,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 3,600,000 채무 상환시까지 종속기업 (주)신디프 신한은행 USD 600,000 채무 상환시까지 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 51,550,219 41,890,251 자본 (B) 281,039,460 266,553,389 현금및현금성자산 (C) 20,763,360 31,785,767 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 18% 16% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 2,201,000 34,358 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 1,648,000 16,697 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - - - JPY (3,436) 3,436 (1,670) 1,670 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 34,378,782 - - 34,378,782 미지급금 3,602,565 - - 3,602,565 미지급비용 166,551 - - 166,551 장기임대보증금 - 578,637 - 578,637 합 계 38,147,899 578,637 - 38,726,536 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 20,763,360 31,785,767 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,514,020 17,966,157 매출채권 72,603,856 60,062,837 미수금 374,032 285,977 미수수익 20,772 42,915 보증금 95,442 95,742 합 계 112,373,482 110,241,394 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 72,603,856 60,062,837 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 72,603,856 60,062,837 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발 채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 5,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 USANCE - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (3) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 15,102,326 12,920,973 반기순이익조정을 위한 가감 3,177,556 (3,902,588) 법인세비용 5,032,580 3,829,776 퇴직급여 499,309 2,001,502 감가상각비 3,135,956 3,490,286 재고자산폐기손실 816 - 재고자산평가손실 34,325 18,801 재고자산감모손실 9,701 - 무형자산처분손실 550 외화환산손실 - 841 유형자산처분손실 43,958 610 투자부동산처분이익 (101,512) - 유형자산처분이익 (603,249) (157,527) 외화환산이익 (349) (654) 재고자산처분이익 (2,383) (15,678) 무형자산처분이익 (38,787) - 재고자산평가충당금환입 (93,570) (37,716) 이자수익 (255,041) (206,775) 배당금수익 (867,115) - 단기매출채권의 감소(증가) (12,541,020) (21,266,875) 단기미수금의 감소(증가) (88,056) 46,840 선급금의 감소(증가) 9,342 34,745 단기선급비용의 감소(증가) (50,356) (9,386) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (635,098) (517,167) 재고자산의 감소(증가) (797,798) (4,095,135) 장기임대보증금의 증가(감소) (1,120,000) (290,608) 단기매입채무의 증가(감소) 13,678,057 16,270,605 단기미지급비용의 증가(감소) (3,048,463) (1,269,501) 단기예수금의 증가(감소) (7,731) 1,616 단기선수금의 증가(감소) 3,039 20,489 미지급금의 증가(감소) 1,020,138 (132,677) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,218,760 1,446,910 퇴직금의 지급 (1,258,448) (3,065,910) 영업에서 창출된 현금 18,279,882 9,018,385 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 7,964,727 2,375,733 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 547,863 7,998 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기반기 매출채권 81,904,021 1,420,483 1.73% 미수금 961,596 142,257 14.79% 합계 82,865,617 1,562,740 1.89% 제35기 매출채권 60,062,837 - 0.00% 미수금 428,234 142,257 33.22% 합계 60,491,071 142,257 0.24% 제34기 매출채권 54,587,654 - 0.00% 미수금 543,857 142,257 26.16% 합계 55,131,511 142,257 0.26% ※제36기 반기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 142,257 142,257 142,257 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,420,483 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,562,740 142,257 142,257 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,420,483 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,562,740 (4) 제36기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 27,440,011 - - 27,440,011 특수관계자 54,464,010 - - - 54,464,010 계 81,904,021 - - - 81,904,021 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제36기 반기 제35기 제34기 비고 제조 상품 152,437 61,500 112,448 제품 12,706,351 11,351,895 10,269,311 재공품 0 0 - 원재료 6,505,789 4,381,350 4,328,290 저장품 535,621 530,246 533,528 미착품 3,762,565 2,347,773 1,746,089 소 계 23,662,763 18,672,764 16,989,666 합 계 상품 152,437 61,500 112,448 제품 12,706,351 11,351,895 10,269,311 재공품 - - - 원재료 6,505,789 4,381,350 4,328,290 저장품 535,621 530,246 533,528 미착품 3,762,565 2,347,773 1,746,089 소 계 23,662,763 18,672,764 16,989,666 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.4% 5.1% 7.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.0회 11.4회 9.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2019년 7월 1일 재 고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 참여하지 않음. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 152,437 152,437 - 152,437 제품 12,769,902 12,769,902 (63,551) 12,706,351 재공품 - - - - 원재료 6,505,789 6,505,789 - 6,505,789 저장품 535,621 535,621 - 535,621 미착품 3,762,565 3,762,565 - 3,762,565 합계 23,726,314 23,726,314 (63,551) 23,662,763 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원)