한국알콜 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 주요종속회사인 SOOSAN CORPORATION은 각각 화학제조업과 부동산업으로 그 주요업종이 상이한 관계로 회사별로 구분하여 기재하였습니다.

당사 : 한국알콜산업(주)

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황

당사는 1984년 설립되어 합성에탄올, 아세트알데히드 생산을 시작으로 제품군의 다변화를 위한 노력을 기울인 결과 조주정을 원료로 한 정제주정 및 무수에탄올, 에틸아민 공장을 준공하며 다양한 제품을 생산하고 있습니다.

이에 그치지 않고, 2007년부터는 국제에스터(주)의 영업 전부 양수를 통해 에탄올과 빙초산 유도체 제품인 신공법 초산에틸 및 부탄올과 빙초산을 원료로 하는 초산부틸을 생산하고 있습니다.

또한, 반도체 관련 정밀화학 소재에 대한 개발을 통해 전자급 초산부틸 및 전자급 무수주정의 양산체제를 갖추게 되었으며, 2008년부터는 당사의 계열사인 ㈜이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하는 등 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

나. 업계의 현황(1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다. 전방산업인 소주산업의 수도권 중심 경쟁 심화 및 저도 소주 시장의 성장은 주정산업에도 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대하고 있습니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황 및 사업부문의 구분 ■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 초산에틸은 친환경용제로 휘발성 유기화합물 규제물질인 메틸에틸케톤의 대체 소재로 사용되면서 수요가 늘고 있습니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청 및 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 신청을 진행하여 2015년 11월 19일부터 기획재정부 공고를 통해 3년간 덤핑방지관세 부과가 확정되었습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다. ■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보 고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다. ■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 LCD생산업체에 안정적으로 공급하고 있습니다.

다. 시장점유율

구 분	정제주정	합성주정	무수주정	초산에틸	초산부틸

점유율	10%	64%	75%	65%	43%

비 고	본 자료는 당사 내부자료이므로 실제점유율과는 상이할 수 있습니다.

라. 영업부문별 요약재무현황(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제35기 1분기	제34기	제33기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	57,376,123	94.0%	198,914,118	93.6%	176,258,239	93.5%

내부매출액

순매출액	57,376,123	94.0%	198,914,118	93.6%	176,258,239	93.5%

영업이익	6,917,305	81.9%	12,402,965	72.1%	13,831,882	71.4%

총자산	138,124,825	39.6%	121,310,229	36.9%	101,675,925	33.2%

기타부문	총매출액	3,666,227	6.0%	13,489,360	6.4%	12,310,138	6.5%

내부매출액

순매출액	3,666,227	6.0%	13,489,360	6.4%	12,310,138	6.5%

영업이익	1,531,123	18.1%	4,791,485	27.9%	5,545,588	28.6%

총자산	88,554,034	25.4%	89,784,429	27.3%	70,151,632	22.9%

계	총매출액	61,042,350	100.0%	212,403,478	100.0%	188,568,377	100.0%

내부매출액

순매출액	61,042,350	100.0%	212,403,478	100.0%	188,568,377	100.0%

영업이익	8,448,428	100.0%	17,194,450	100.0%	19,377,470	100.0%

총자산	226,678,859	65.1%	211,094,658	64.2%	171,827,557	56.2%

※ 제 35기 분기, 제 34기, 제 33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제35기 분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 당사는 용제 등으로 사용되는 화학제품과 공업, 식음료용 주정 및 컬러레지스트를 구성하는 주 원료를 제조하여 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

단일	제품/상품/임대/용역	정제주정	RFA	9,350	15.7

합성주정	SEA	3,083	5.2

무수주정	AEA	5,874	9.9

초산에틸	ETAC	30,587	51.4

초산부틸	BUTAC	4,709	7.9

Color Paste	-	3,764	6.3

기타	-	2,166	3.6

총 계	59,542	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 품목의 가격변동 추이는 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원/DM, 원/MT, 원/KG)

품 목	제35기 분기	제34기	제33기

주정	223,961	239,963	232,333

화학	1,214,758	994,392	903,080

Color Paste	58,652	60,402	64,495

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	조주정	5,038	12.4	-

변성주정	501	1.2	-

Acetic Acid	15,623	38.5	-

Crude Industrial Ethyl Alcohol	11,803	29.1	-

Butyl Alcohol	2,131	5.3	-

기 타	5,494	13.5	-

소 계	40,590	100.0	-

저장품	일반공장 소모품	77	55.4

계기용품	44	31.7

배관용품	16	11.5

기 타	2	1.4

소 계	169	100.0

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/KL, 원/MT)

품 목	제35기 분기	제34기	제33기

조주정(㎘)	699,685	755,638	692,923

변성주정(㎘)	773,819	826,762	789,752

Acetic Acid(MT)	787,563	532,281	380,751

Crude IndustrialEthyl Alcohol(MT)	518,618	595,570	599,773

주1) 공장사용 원재료 중 가장 비중이 큰 품목을 대상으로 현재 구입 단위로 단순 평균가격을 적용하여 산정하였습니다.주2) 구입처의 판매단가와 환율의 영향으로 가격이 변동하였습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

화학	울산	30,750	30,404	98.4%

주정	울산	36,850	32,738	88.8%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력

나. 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준)

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

국내	자가소유	울산	2,384,992	-	4,228	-	-	2,380,764	46,630,099

서울	734,220	-	-	-	-	734,220	731,530

용인	17,427,972	45,101	-	-	-	17,473,073	4,867,332

화성	262,049	-	-	-	-	262,049	184,356

성남	603,893	-	-	-	-	603,893	384,156

수원	127,342	-	-	-	-	127,342	82,624

문경	438,573	-	-	-	-	438,573	36,585

소 계	21,979,041	45,101	4,228	-	-	22,019,913	52,916,682

합 계	21,979,041	45,101	4,228	-	-	22,019,913	52,916,682

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	4,853,867	275	-	162,853	4,691,289

서울	892,029	-	10,488	881,541

용인	408,570	-	3,599	404,971

화성	273,208	-	2,411	270,797

성남	403,004	-	3,721	399,283

수원	206,913	-	1,893	205,020

소 계	7,037,591	275	-	-	184,964	6,852,902

합 계	7,037,591	275	-	-	184,964	6,852,902

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	6,971,407	35,000	-	-	168,033	6,838,374

소 계	6,971,407	35,000	-	-	168,033	6,838,374

합 계	6,971,407	35,000	-	-	168,033	6,838,374

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	13,940,040	9,600	4	-	1,101,746	12,847,890

소 계	13,940,040	9,600	4	-	1,101,746	12,847,890

합 계	13,940,040	9,600	4	-	1,101,746	12,847,890

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산등	385,989	384,110	-	52,665	717,434

소 계	385,989	384,110	-	-	52,665	717,434

국외	자가소유	미국	22,488	-	-	(101)	371	22,016

소 계	22,488	-	-	(101)	371	22,016

합 계	408,477	384,110	-	(101)	53,036	739,450

기타증감은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	1,397,745	19,338	516	201,844	1,214,724

소 계	1,397,745	19,338	516	-	201,844	1,214,724

국외	자가소유	미국	6,196,845	-	-	(24,741)	620,450	5,551,653

소 계	6,196,845	-	-	(24,741)	620,450	5,551,653

합 계	7,594,590	19,338	516	(24,741)	822,294	6,766,377

기타증감은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다. 4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제35기 분기	제34기	제33기

제조	상품	합성주정 외	수출	-	-	-

내수	547,411,203	3,563,553,035	17,051,460,863

합계	547,411,203	3,563,553,035	17,051,460,863

제품	정제주정	수출	-	-	-

내수	9,350,051,175	38,876,277,327	40,351,100,635

합계	9,350,051,175	38,876,277,327	40,351,100,635

합성주정 외	수출	-	-	-

내수	2,943,617,959	6,306,145,178	5,867,382,824

합계	2,943,617,959	6,306,145,178	5,867,382,824

무수주정 외	수출	90,530,000	723,206,340	823,770,075

내수	5,375,694,816	22,658,584,071	21,148,893,062

합계	5,466,224,816	23,381,790,411	21,972,663,137

초산에틸	수출	-	-	-

내수	30,596,535,140	88,577,288,930	53,524,690,290

합계	30,596,535,140	88,577,288,930	53,524,690,290

에틸아민(모노,디,트리)	수출	-	-	342,511,530

내수	-	1,329,764,300	1,753,884,200

합계	-	1,329,764,300	2,096,395,730

초산부틸 외	수출	1,027,497,428	3,073,372,570	-

내수	3,681,234,320	13,859,232,950	11,603,310,263

합계	4,708,731,748	16,932,605,520	11,603,310,263

기타제품 (C/P등)	수출	3,756,812,400	19,946,693,064	-

내수	6,738,220	-	23,791,235,080

합계	3,763,550,620	19,946,693,064	23,791,235,080

기타	임대용역	수출

내수	2,165,545,327	8,114,689,534	7,566,159,902

해외	1,500,682,016	5,374,670,340	4,743,977,713

합계	3,666,227,343	13,489,359,874	12,310,137,615

합 계	수출	4,874,839,828	23,743,271,974	1,166,281,605

내수	54,666,828,160	183,285,535,325	182,658,117,119

해외	1,500,682,016	5,374,670,340	4,743,977,713

합계	61,042,350,004	212,403,477,639	188,568,376,437

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

에틸아민(모노, 디, 트리)	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 에틸아민, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸, 에틸아민은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 경영상의 주요계약 등

구 분	구매계약	총판 대리점 계약

계약일자	2016.11.01	1992.09.01

계약의 목적 및 내용	조주정, 변성주정 등 주요 원재료 및 상품 구매계약	아세트알데히드, 초산에틸 제품 판매 대리점 계약

계약상대방	(주)KC	(주)KC

계약대금 또는 대금수수 방법	익월 말 현금 결제	월 마감 3개월후 현금 결제

기타주요내용	일방이 문서로 이의를 제기하지 않을 경우 1년간 자동 연장	일방이 문서로 이의를 제기하지 않을 경우 1년간 자동 연장

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	88,708,829	75,502,898

자본 (B)	259,701,857	253,123,444

현금및현금성자산 (C)	30,821,252	28,137,250

차입금 (D)	33,143,731	33,453,940

부채비율 (A/B)	34%	30%

순차입금비율 (D-C)/B	1%	2%

나. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당분기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 9,979 10,642,817 1,333,200 13,351 차입금 31,077,104 33,143,731 - - 부채 합계 31,087,083 33,154,374 1,333,200 13,351 (원화환산단위 : 천원) 구 분 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 3,208,200 30,449 차입금 31,224,510 33,453,940 - - 부채 합계 31,224,510 33,453,940 3,208,200 30,449 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,315,437 (3,315,437) 3,345,394 (3,345,394) JPY 1,335 (1,335) 3,045 (3,045) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 2,087,196 25,088,723 27,175,918 유동성장기차입금 5,967,813 - - 5,967,813 매입채무 34,774,457 - - 34,774,457 미지급금 3,604,278 - - 3,604,278 미지급비용 76,555 - - 76,555 장기임대보증금 - 1,360,350 - 1,360,350 합계 44,423,103 3,447,546 25,088,723 72,959,372 다. 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 30,821,252 28,137,250 장기금융상품 2,000 2,000 매도가능증권 4,123,385 4,112,721 매출채권 70,499,692 54,587,654 단기미수금 996,152 1,024,537 미수수익 69,371 47,555 임차보증금 150,192 149,592 금융자산 합계 106,662,044 88,061,309 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,499,692 54,587,654 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 70,499,692 54,587,654 라. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 주요종속회사 : SOOSAN CORPORATION 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황2017년 미국의 부동산 시장은 안정적인 수급 펀더멘털을 바탕으로 견조한 흐름을 보였습니다. 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 최근 5-6년 간 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 미국 국내 경제가 금년에도 호조를 보일 것이라는 전망에 근거하여 부동산 시장에 대한 수요 역시 꾸준히 증가하여 올해 역시 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 6개의 상가, 1개의 Condominium 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 위주로 보유 포트폴리오를 정리 중에 있으며, 이를 통해 올해에는 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.(2) 시장의 특성 연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 연결회사는 2017년 7월 14일자로 미국 하와이 소재 신규 부동산(상가)을 매입하여 포트폴리오를 다양화 하였습니다. 2. 사업의 현황 가. 자산의 구성현황 및 자산가치 변동추이(1) 자산의 구성현황 (단위 : US$) 구 분 당좌자산 투자자산 투자부동산 유형자산 기타비유동자산 자산총액 2018분기 자산가액 3,344,512 50,000 62,469,547 5,226,131 168,681 71,258,871 비율 4.69% 0.07% 87.67% 7.33% 0.24% 100.00% 2017 자산가액 2,790,000 50,000 62,806,603 5,804,865 245,504 71,696,972 비율 3.89% 0.07% 87.60% 8.10% 0.34% 100.00% 2016 자산가액 20,958,884 50,000 28,680,890 80,248 795,615 50,565,637 비율 41.45% 0.10% 56.72% 0.16% 1.57% 100.00% (2) 자산가치 변동 추이 (단위 : US$) 사업연도 2018 분기 2017 2016 2015 2014 자산가치 71,258,871 71,696,972 50,565,637 50,272,579 48,399,583 나. 주요 투자현황 (단위 : US$) 구 분 부동산명 소재지 용도 최초구입가 현재추정가 자산구성비 당기 부동산 Haeri Hacienda Plaza, LLC La Puente, CA USA 임대업 9,000,000 16,000,000 18.40% Honolulu, HI USA 임대업 42,250,000 42,250,000 48.59% Soojin Avalon Plaza, LLC Carson, CA USA 임대업 5,307,563 10,000,000 11.50% SA Plaza, LLC Santa Ana, CA USA 임대업 4,179,086 3,500,000 4.03% Yoojin, LLC El Monte, CA USA 임대업 12,900,000 10,000,000 11.50% Soojin Palisade, LLC Fort Lee, NJ USA 임대업 1,000,000 1,000,000 1.15% Thomason, LLC Los Angeles, CA USA 임대업 2,500,000 4,200,000 4.83% 건축중인건축물 - - - - - - - - - - - - 부동산개발사업 - - - - - - - - - - - - 부동산권리 - - - - - - - - - - - - 계 - - - 77,136,649 86,950,000 100.00% 전기 부동산 Haeri Hacienda Plaza, LLC La Puente, CA USA 임대업 9,000,000 16,000,000 25.80% Soojin Avalon Plaza, LLC Carson, CA USA 임대업 5,307,563 10,000,000 15.21% SA Plaza, LLC Santa Ana, CA USA 임대업 4,179,086 3,500,000 11.98% Yoojin, LLC El Monte, CA USA 임대업 12,900,000 10,000,000 36.98% Soojin Palisade, LLC Fort Lee, NJ USA 임대업 1,000,000 1,000,000 2.87% Thomason, LLC Los Angeles, CA USA 임대업 2,500,000 4,200,000 7.17% 건축중인건축물 - - - - - - - - - - - - 부동산개발사업 - - - - - - - - - - - - 부동산권리 - - - - - - - - - - - - 계 - - - 34,886,649 44,700,000 100.00% 주) 현재 추정가는 추정치로, 실제 가격과 상이할 수 있습니다. 다. 부동산 임대사업 현황 (단위 : US$) 부동산명 임대가능면적(sq.ft.) 임대면적 임대율(임대면적/임대가능면적) 총임대료($) 임대차계약수 Haeri Hacienda Plaza, LLC 130,898 129,398 98.85% 356,696 21 unit Walgreens Hawaii Flagship 36,058 36,058 100.00% 500,000 1 unit Soojin Avalon Plaza, LLC 63,457 37,632 59.30% 214,156 18 unit SA Plaza, LLC 26,789 17,308 64.61% 50,078 7 unit Yoojin, LLC 24,296 14,231 77.78% 189,009 9 unit Soojin Palisade, LLC 1,824 1,824 100.00% 9,750 1 unit Thomason, LLC 24,873 20,253 81.43% 79,245 11 unitt 라. 투자계획연결회사는 2017년 7월 부동산 포트폴리오 다변화를 위해 토지 및 부동산을 47,404,500 천원에 취득하였습니다. 3. 자금 조달내역 가. 차입에 관한 사항연결회사는 기존 보유 차입금을 상환하고 부동산 매입 자금을 확보하기 위해 저리의 신규 차입을 진행하였습니다. [차입내역] (단위 : US$) 구분(차입목적) 기초잔액 증가 감소(상환) 기말잔액 부동산투자 인수금액 26,381,757 - 304,653 26,077,104 [차입처] (단위 : US$) 차입처 차입일 차입금 이자율 상환조정 기말잔액 Bank of Hope 2017.07.07 22,000,000 4.50% - 21,684,776 Bank of Hope 2017.08.09 2,890,000 4.75% - 2,843,844 Bank of Hope 2017.08.09 1,575,000 4.75% - 1,548,484 4.경영상의 주요계약 등당사는 2017년 7월 부동산 포트폴리오 다변화를 위해 토지 및 부동산을 47,404,500 천원에 취득하였습니다. 5. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항2018년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 투자의사 결정에 필요한 기타 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제35기 분기, 제34기, 제33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제35기 분기 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제35기 분기 제34기 제33기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 123,176,235,743 102,770,285,436 127,164,250,238 .현금및현금성자산 30,821,252,174 28,137,249,542 56,307,027,079 .기타금융자산 - - - .매출채권,기타채권 72,150,272,315 56,527,951,566 51,231,217,020 ㆍ재고자산 18,820,863,184 16,989,666,410 18,863,442,756 .기타비금융자산 1,383,848,070 1,115,417,918 762,563,383 [비유동자산] 225,234,450,342 225,856,056,136 178,704,940,723 ㆍ유형자산 56,662,009,674 58,051,925,041 36,840,202,589 ㆍ투자부동산 80,696,293,486 81,465,412,183 66,790,684,766 ㆍ무형자산 4,851,636,908 4,851,636,908 3,752,307,024 ㆍ지분법적용 투자지분 78,515,709,570 76,906,165,602 66,316,108,199 ㆍ기타금융자산 4,275,577,417 4,264,313,417 3,983,712,417 ㆍ기타비금융자산 233,223,287 316,602,985 1,021,925,728 자산총계 348,410,686,085 328,626,341,572 305,869,190,961 [유동부채] 49,314,837,951 36,282,645,538 53,979,374,893 [비유동부채] 39,393,991,461 39,220,251,978 13,065,908,881 부채총계 88,708,829,412 75,502,897,516 67,045,283,774 [지배회사지분] 259,701,856,673 253,123,444,056 238,823,907,187 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .연결주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 8,714,828,806 .연결이익잉여금 244,279,592,562 237,741,817,571 219,366,481,071 .연결자본잉여금 208,604,652 208,604,652 208,604,652 .연결기타포괄손익누계액 692,713,107 652,075,481 4,727,875,112 .연결자기주식 △4,996,762,454 △4,996,762,454 △4,996,762,454 [소수주주지분] - - - 자본총계 259,701,856,673 253,123,444,056 238,823,907,187 (2018.1.1~2018.3.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 61,042,350,004 212,403,477,639 188,568,376,437 영업이익 8,448,428,559 17,194,449,650 19,377,470,561 연결총당기순이익 7,584,849,922 20,131,506,673 30,087,643,011 지배회사지분순이익 7,584,849,922 20,131,506,673 30,087,643,011 소수주주지분순이익 - - - 기본주주당순이익(원) 369 978 1,462 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구, 공장은 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 - 연결대상 종속기업의 2018년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 75,997,586 34,428,574 41,569,012 1,500,682 (179,162) (179,162) 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 76,816,136 34,877,195 41,938,941 5,374,670 (798,084) (798,084) (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제35기 분기, 제34기, 제33기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제35기 분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.. (단위 : 원 ) 구 분 제35기 분기 제34기 제33기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 119,609,313,694 99,781,079,437 101,835,438,923 .현금및현금성자산 28,064,650,427 25,824,706,569 31,558,649,855 .기타금융자산 - - .매출채권,기타채권 71,339,952,013 55,851,288,540 50,650,782,929 ㆍ재고자산 18,820,863,184 16,989,666,410 18,863,442,756 .기타비금융자산 1,383,848,070 1,115,417,918 762,563,383 [비유동자산] 167,400,183,741 168,235,067,579 164,660,894,367 ㆍ유형자산 51,088,340,962 51,832,592,680 36,743,222,880 ㆍ투자부동산 14,072,521,609 14,174,417,729 32,130,105,947 ㆍ무형자산 4,851,636,908 4,851,636,908 3,752,307,024 ㆍ지분법적용 투자지분 93,112,106,845 93,112,106,845 88,051,546,099 ㆍ기타금융자산 4,275,577,417 4,264,313,417 3,983,712,417 ㆍ기타비금융자산 - - - 자산총계 287,009,497,435 268,016,147,016 266,496,333,290 [유동부채] 43,300,651,413 30,117,889,222 42,879,367,652 [비유동부채] 5,045,628,906 4,846,553,176 5,402,939,600 부채총계 48,346,280,319 34,964,442,398 48,282,307,252 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 8,714,828,806 .이익잉여금 223,425,233,252 217,822,038,674 203,232,857,954 .자본잉여금 208,604,652 208,604,652 208,604,652 .기타포괄손익누계액 508,432,860 500,114,940 251,617,080 .자기주식 △4,996,762,454 △4,996,762,454 △4,996,762,454 자본총계 238,663,217,116 233,051,704,618 218,214,026,038 (2018.1.1~2018.3.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 59,541,667,988 207,028,807,299 183,824,398,724 영업이익 8,335,216,557 17,192,791,604 17,800,556,137 당기순이익 6,650,269,509 16,345,350,893 24,073,352,327 기본주주당순이익(원) 323 794 1,170 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . (3)종속기업, 관계기업, 공동기업 평가방법 계정과목 평가방법 종속기업 원가법 관계기업 원가법 공동기업 원가법 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20180331_20180508.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 123,176,235,743 102,770,285,436 현금및현금성자산 30,821,252,174 28,137,249,542 매출채권 및 기타유동채권 72,150,272,315 56,527,951,566 매출채권 70,499,691,783 54,587,653,727 단기미수금 1,138,409,119 1,166,793,972 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 69,370,860 47,555,431 단기선급금 266,050,240 638,097,903 단기선급비용 319,007,313 230,107,533 재고자산 18,820,863,184 16,989,666,410 상품 87,790,190 112,447,895 제품 9,872,018,468 10,303,806,609 평가충당금 (9,293,011) (34,495,765) 원재료 5,490,528,797 4,328,290,285 저장품 555,888,469 533,528,077 미착품 2,823,930,271 1,746,089,309 기타유동자산 1,383,848,070 1,115,417,918 비유동자산 225,234,450,342 225,856,056,136 유형자산 56,662,009,674 58,051,925,041 토지 22,019,913,104 21,979,040,594 건물 17,061,534,018 17,061,259,018 감가상각누계액 (10,208,632,327) (10,023,668,222) 구축물 14,708,093,202 14,673,093,202 감가상각누계액 (7,869,719,660) (7,701,686,358) 기계장치 68,822,556,718 69,141,524,144 감가상각누계액 (55,974,667,056) (55,201,484,579) 차량운반구 1,709,583,222 1,325,738,871 감가상각누계액 (970,133,377) (917,261,854) 기타유형자산 14,248,754,602 14,291,262,131 감가상각누계액 (7,482,377,772) (6,696,671,906) 건설중인자산 597,105,000 120,780,000 투자부동산 80,696,293,486 81,465,412,183 영업권 이외의 무형자산 4,851,636,908 4,851,636,908 기타무형자산 4,851,636,908 4,851,636,908 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 78,515,709,570 76,906,165,602 조인트벤처에 대한 투자자산 4,301,831,866 4,255,608,085 관계기업에 대한 투자자산 74,213,877,704 72,650,557,517 기타비유동금융자산 4,275,577,417 4,264,313,417 비유동매도가능금융자산 4,123,385,417 4,112,721,417 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 150,192,000 149,592,000 기타비유동자산 233,223,287 316,602,985 자산총계 348,410,686,085 328,626,341,572 부채 유동부채 49,314,837,951 36,282,645,538 매입채무 및 기타유동채무 38,596,248,634 28,568,635,014 단기매입채무 34,774,457,160 23,766,560,838 단기미지급금 3,604,278,448 3,172,464,756 단기미지급비용 76,554,822 1,525,584,350 단기예수금 92,470,570 96,171,742 단기선수금 48,487,634 7,853,328 유동성장기차입금 5,967,812,984 5,988,040,672 미지급배당금 1,029,029,650 당기법인세부채 3,721,746,683 1,725,969,852 비유동부채 39,393,991,461 39,220,251,978 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,360,350,484 1,359,649,535 장기임대보증금 1,360,350,484 1,359,649,535 장기차입금 27,175,918,432 27,465,899,342 퇴직급여부채 750,056,430 558,674,170 확정급여채무의현재가치 10,725,282,349 11,476,462,001 사외적립자산의공정가치 (9,975,225,919) (10,917,787,831) 이연법인세부채 10,107,666,115 9,836,028,931 부채총계 88,708,829,412 75,502,897,516 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 259,701,856,673 253,123,444,056 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 692,713,107 652,075,481 이익잉여금(결손금) 244,279,592,562 237,741,817,571 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 230,564,610,446 224,026,835,455 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자본총계 259,701,856,673 253,123,444,056 자본과부채총계 348,410,686,085 328,626,341,572 연결 손익계산서 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,042,350,004 61,042,350,004 47,411,469,678 47,411,469,678 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 57,376,122,661 57,376,122,661 44,124,784,028 44,124,784,028 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,666,227,343 3,666,227,343 3,286,685,650 3,286,685,650 매출원가 47,414,536,658 47,414,536,658 39,022,648,914 39,022,648,914 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 46,666,902,690 46,666,902,690 38,097,342,454 38,097,342,454 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 747,633,968 747,633,968 925,306,460 925,306,460 매출총이익 13,627,813,346 13,627,813,346 8,388,820,764 8,388,820,764 판매비와관리비 5,179,384,787 5,179,384,787 3,973,127,405 3,973,127,405 급여 1,194,173,900 1,194,173,900 976,155,893 976,155,893 퇴직급여 87,889,488 87,889,488 62,032,166 62,032,166 복리후생비 192,548,415 192,548,415 148,643,238 148,643,238 보험료 20,783,642 20,783,642 12,485,797 12,485,797 감가상각비 1,219,283,842 1,219,283,842 411,663,317 411,663,317 지급수수료 762,836,790 762,836,790 981,923,299 981,923,299 교육훈련비 17,293,640 17,293,640 7,289,021 7,289,021 차량유지비 31,023,341 31,023,341 18,270,101 18,270,101 도서인쇄비 8,540,236 8,540,236 6,035,800 6,035,800 업무추진비 42,581,760 42,581,760 26,275,970 26,275,970 통신비 23,396,122 23,396,122 19,466,321 19,466,321 운반보관비 1,252,940,510 1,252,940,510 909,820,120 909,820,120 판매부대비 14,530,578 14,530,578 42,700,938 42,700,938 협회비 48,762,395 48,762,395 50,759,503 50,759,503 잡비 2,446,654 2,446,654 1,850,000 1,850,000 세금과공과 39,911,431 39,911,431 32,943,937 32,943,937 소모품비 24,273,389 24,273,389 34,245,290 34,245,290 수도광열비 70,799,136 70,799,136 68,741,894 68,741,894 수선유지비 81,756,154 81,756,154 98,445,503 98,445,503 경상개발비 2,536,200 2,536,200 2,073,300 2,073,300 여비교통비 30,276,986 30,276,986 52,784,923 52,784,923 지급임차료 10,800,178 10,800,178 8,521,074 8,521,074 영업이익(손실) 8,448,428,559 8,448,428,559 4,415,693,359 4,415,693,359 기타이익 1,512,757,745 1,512,757,745 1,796,084,190 1,796,084,190 유형자산처분이익 27,004,148 27,004,148 재고자산처분이익 3,345,219 3,345,219 5,822,444 5,822,444 무형자산손상차손환입 192,420,000 192,420,000 잡이익 12,400,736 12,400,736 5,318,851 5,318,851 지분법이익 1,470,007,642 1,470,007,642 1,592,522,895 1,592,522,895 기타손실 95,592,177 95,592,177 755,283,414 755,283,414 유형자산처분손실 519,637 519,637 51,002,554 51,002,554 재고자산처분손실 재고자산감모손실 무형자산처분손실 7,920,000 7,920,000 투자부동산처분손실 342,805,374 342,805,374 기부금 1,890,000 1,890,000 2,890,000 2,890,000 잡손실 516,874 516,874 344,665,486 344,665,486 무형자산손상차손 6,000,000 6,000,000 지분법손실 92,665,666 92,665,666 금융수익 301,455,295 301,455,295 394,887,652 394,887,652 이자수익 99,861,239 99,861,239 191,764,226 191,764,226 배당금수익(금융수익) 201,285,000 201,285,000 201,285,000 201,285,000 외화환산이익(금융수익) 294,288 294,288 838,318 838,318 외환차익(금융수익) 14,768 14,768 1,000,108 1,000,108 금융원가 277,037,425 277,037,425 174,968,152 174,968,152 이자비용 271,352,876 271,352,876 172,644,711 172,644,711 통화선도평가손실(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 5,684,549 5,684,549 2,323,441 2,323,441 법인세비용차감전순이익(손실) 9,890,011,997 9,890,011,997 5,676,413,635 5,676,413,635 법인세비용 2,305,162,075 2,305,162,075 1,299,467,257 1,299,467,257 계속영업이익(손실) 7,584,849,922 7,584,849,922 4,376,946,378 4,376,946,378 당기순이익(손실) 7,584,849,922 7,584,849,922 4,376,946,378 4,376,946,378 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,584,849,922 7,584,849,922 4,376,946,378 4,376,946,378 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 369 369 213 213 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 369 369 213 213 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 369 369 213 213 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 369 369 213 213 연결 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 7,584,849,922 7,584,849,922 4,376,946,378 4,376,946,378 기타포괄손익 22,592,345 22,592,345 (3,033,736,332) (3,033,736,332) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 40,637,626 40,637,626 (3,017,059,580) (3,017,059,580) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 8,317,920 8,317,920 38,470,380 38,470,380 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 32,319,706 32,319,706 (3,055,529,960) (3,055,529,960) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,045,281) (18,045,281) (16,676,752) (16,676,752) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (18,045,281) (18,045,281) (16,676,752) (16,676,752) 총포괄손익 7,607,442,267 7,607,442,267 1,343,210,046 1,343,210,046 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,607,442,267 7,607,442,267 1,343,210,046 1,343,210,046 연결 자본변동표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 219,366,481,071 4,727,875,112 4,996,762,454 238,823,907,187 238,823,907,187 당기순이익(손실) 4,376,946,378 4,376,946,378 4,376,946,378 기타포괄손익 38,470,380 38,470,380 38,470,380 지분법자본변동 (3,055,529,960) (3,055,529,960) (3,055,529,960) 보험수리적손익 (16,676,752) (16,676,752) (16,676,752) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 3,331,239,976 (3,017,059,580) 314,180,396 314,180,396 2017.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 222,697,721,047 1,710,815,532 4,996,762,454 239,138,087,583 239,138,087,583 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 237,741,817,571 652,075,481 4,996,762,454 253,123,444,056 253,123,444,056 당기순이익(손실) 7,584,849,922 7,584,849,922 7,584,849,922 기타포괄손익 8,317,920 8,317,920 8,317,920 지분법자본변동 32,319,706 32,319,706 32,319,706 보험수리적손익 (18,045,281) (18,045,281) (18,045,281) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 6,537,774,991 40,637,626 6,578,412,617 6,578,412,617 2018.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 244,279,592,562 692,713,107 4,996,762,454 259,701,856,673 259,701,856,673 연결 현금흐름표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 3,896,965,645 (5,756,296,221) 당기순이익(손실) 7,584,849,922 4,376,946,378 당기순이익조정을 위한 가감 5,574,216,751 2,233,998,283 법인세비용 2,305,162,075 1,299,467,257 퇴직급여 1,730,923,792 274,997,709 감가상각비 2,793,537,816 2,080,100,553 무형자산손상차손 0 6,000,000 재고자산평가손실 4,385,756 58,329,619 무형자산처분손실 7,920,000 유형자산처분손실 519,637 51,002,554 투자부동산처분손실 0 342,805,374 지분법손실 92,665,666 0 이자비용 271,352,876 172,644,711 감모상각비 5,770,179 4,913,072 무형자산손상차손환입 0 (192,420,000) 외화환산이익 (294,288) (838,318) 유형자산처분이익 (27,004,148) 0 재고자산처분이익 (3,345,219) (7,894,734) 재고자산평가손실환입 (29,588,510) (78,742,393) 이자수익 (99,861,239) (191,764,226) 지분법이익 (1,470,007,642) (1,592,522,895) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,033,445,406) (9,404,973,796) 단기매출채권의 감소(증가) (15,912,038,056) 9,407,218,016 단기미수금의 감소(증가) 25,535,881 234,330,911 단기선급금의 감소(증가) 372,047,663 608,096,041 단기선급비용의 감소(증가) (89,145,495) 53,861,035 기타유동비금융자산의 감소(증가) (272,866,792) (1,724,055,663) 재고자산의 감소(증가) (1,802,648,801) (439,423,453) 장기임대보증금의 증가(감소) 76,195,026 (178,282,558) 단기매입채무의 증가(감소) 11,008,190,610 (7,905,008,630) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,345,118,728) (251,591,760) 단기예수금의 증가(감소) (3,671,136) (326,568,248) 단기선수금의 증가(감소) 40,634,306 (6,597,017,197) 미지급금의 증가(감소) 432,116,624 (2,244,140,565) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 942,561,912 (35,246,875) 통화선도부채의 증가(감소) 0 0 퇴직금의지급 (2,505,238,420) (7,144,850) 이자수취(영업) 78,045,810 163,194,600 이자지급(영업) (271,352,876) (172,644,711) 법인세납부(환급) (35,348,556) (2,952,816,975) 투자활동현금흐름 (936,449,288) 13,728,954,390 토지의 처분 31,232,348 0 차량운반구의 처분 0 10,827,286 투자부동산의 처분 0 17,200,000,000 무형자산의 처분 0 360,000,000 임차보증금의 증가 2,066,877 11,719,050 토지의 취득 (45,100,710) 0 건물의 취득 (275,000) 0 구축물의 취득 (35,000,000) 0 기계장치의 취득 (9,600,000) (40,500) 차량운반구의 취득 (384,109,622) (122,521,052) 건설중인자산의 취득 (476,325,000) (3,311,703,500) 기타유형자산의 취득 (19,338,181) (44,286,000) 무형자산의 취득 0 (375,040,894) 재무활동현금흐름 (157,808,499) (55,431,107) 장기차입금의 상환 (157,208,499) (55,431,107) 임대보증금의 증가 100,000 임대보증금의 감소 (700,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,802,707,858 7,917,227,062 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (118,705,226) (1,901,996,717) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,684,002,632 6,015,230,345 기초현금및현금성자산 28,137,249,542 56,307,027,079 기말현금및현금성자산 30,821,252,174 62,322,257,424 3. 연결재무제표 주석 제 35(당)기 2018년 3월 31일 현재 제 34(전)기 2017년 3월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 1-1 연결대상 종속기업1-1-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 1-1-2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 75,997,586 34,428,574 41,569,012 1,500,682 (179,162) (179,162) (2)전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 76,816,136 34,877,195 41,938,941 5,374,670 (798,084) (798,084) 1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식 회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경연 결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1.2 연결회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2.1.3 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며 , 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 유의적인 회계정책연 결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 :연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 4-2 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 59,541,668 46,381,601 미국 1,500,682 1,029,868 4-3 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 57,376,123 57,376,123 6,917,305 44,124,784 44,124,784 2,765,781 기타부문 3,666,227 3,666,227 1,531,123 3,286,686 3,286,686 1,649,912 합 계 61,042,350 61,042,350 8,448,429 47,411,470 47,411,470 4,415,693 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당분기 전분기 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한 지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한 지분법손익 제조부문 (1,673,909) (235,923) 1,377,342 (1,700,455) (700,945) 1,592,523 기타부문 (1,119,629) (1,805,640) (379,646) (236,128) 조정(*1) (263,600) (362,394) 합 계 (2,793,538) (2,305,162) 1,377,342 (2,080,101) (1,299,467) 1,592,523 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. 4-4 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기말 전기말 부문자산(*1) 부문부채 부문자산(*1) 부문부채 제조부문 138,124,825 41,389,946 121,310,229 30,011,579 기타 부문 88,554,034 6,313,552 89,784,429 6,463,421 합 계 226,678,858 47,703,498 211,094,657 36,474,999 현금및 현금성자산 30,821,252 28,137,250 - 기타채권 1,650,581 1,940,298 - 기타비금융자산 1,617,071 1,432,021 - 기타금융자산 150,192 149,592 매도가능금융자산 4,123,385 4,112,721 - 투자자산 78,515,710 76,906,166 - 장기금융상품 2,000 2,000 - 무형자산 4,851,637 4,851,637 - 이연법인세 10,107,666 - 9,836,029 당기법인세 3,721,747 - 1,725,970 차입금 27,175,918 - 27,465,899 재무상태표상 총자산/총부채 348,410,686 88,708,829 328,626,342 75,502,898 (*1) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전이며 공통 자산과 부채는 부문별 영업에 근거한 배부 후 금액입니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. 4-5 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전기 AAA사 34,527,706 104,410,472 BBB사 9,375,678 38,954,983 CCC사 8,132,534 38,468,157 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 3,600 - 기업자유예금등 4,254,608 7,467,250 RP 5,663,044 5,770,000 전자단기사채 20,900,000 14,900,000 합 계 30,821,252 28,137,250 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5-2 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 70,499,692 - 70,499,692 54,587,654 - 54,587,654 단기미수금 1,138,409 (142,257) 996,152 1,166,794 (142,257) 1,024,537 미수수익 69,371 - 69,371 47,555 - 47,555 금융자산 소계 71,707,472 (142,257) 71,565,215 55,802,003 (142,257) 55,659,746 비금융자산: 선급금 266,050 - 266,050 638,098 - 638,098 선급비용 319,007 - 319,007 230,108 - 230,108 비금융자산소계 585,058 - 585,058 868,205 - 868,205 매출채권 및 기타채권 계 72,292,529 (142,257) 72,150,272 56,670,209 (142,257) 56,527,952 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 손상차손 - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 72,150,272 56,527,952 3개월~6개월 - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 72,292,529 56,670,209 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 87,790 - 87,790 112,448 - 112,448 제 품 9,872,018 (9,293) 9,862,725 10,303,807 (34,496) 10,269,311 원 재 료 5,490,529 - 5,490,529 4,328,290 - 4,328,290 저 장 품 555,888 - 555,888 533,528 - 533,528 미 착 품 2,823,930 - 2,823,930 1,746,089 - 1,746,089 합 계 18,830,156 (9,293) 18,820,863 17,024,162 (34,496) 16,989,666 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 임차보증금 150,192 149,592 매도가능금융자산 4,123,385 4,112,721 합계 4,275,577 4,264,313 상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 매도가능금융자산① 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,112,721 3,794,134 취득 - - 매도가능금융자산평가손익 10,664 318,587 기말금액 4,123,385 4,112,721 장기매도가능금융자산 4,123,385 4,112,721 ② 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 718,487 - 707,823 시장성 없는 지분증권 - 3,404,898 - 3,404,898 계 - 4,123,385 - 4,112,721 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 718,487 718,487 66,650 707,823 707,823 소계 66,650 718,487 718,487 66,650 707,823 707,823 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 - 144,000 144,000 - 144,000 서안주정㈜ 10.06% 797,267 - 797,267 797,267 - 797,267 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 - 662,375 662,375 - 662,375 ㈜울산방송 1.50% 450,000 - 450,000 450,000 - 450,000 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 - 1,351,256 1,351,256 - 1,351,256 소계 3,404,898 - 3,404,898 3,404,898 - 3,404,898 합계 3,471,548 718,487 4,123,385 3,471,548 707,823 4,112,721 상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 641,173 322,586 평가액 10,664 318,587 기말잔액 651,837 641,173 자본에 가감되는 법인세효과 (143,404) (141,058) 계 508,433 500,115 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 248,498천원과 33, 271천원 입니다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 매도가능증권은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 22,019,913 - 22,019,913 건물 17,061,534 (10,208,632) 6,852,902 구축물 14,708,093 (7,869,720) 6,838,374 기계장치 68,822,557 (55,974,667) 12,847,890 차량운반구 1,709,583 (970,133) 739,450 기타의유형자산 14,248,755 (7,482,378) 6,766,377 건설중인자산 597,105 - 597,105 합계 139,167,540 (82,505,530) 56,662,010 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 21,979,041 - 21,979,041 건물 17,061,259 (10,023,668) 7,037,591 구축물 14,673,093 (7,701,686) 6,971,407 기계장치 69,141,524 (55,201,485) 13,940,040 차량운반구 1,325,739 (917,262) 408,477 기타의유형자산 14,291,262 (6,696,672) 7,594,590 건설중인자산 120,780 - 120,780 합계 138,592,698 (80,540,773) 58,051,925 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 21,979,041 45,101 - (4,228) - - 22,019,913 건물 7,037,591 275 - - (184,964) - 6,852,902 구축물 6,971,407 35,000 - - (168,033) - 6,838,374 기계장치 13,940,040 9,600 - (4) (1,101,746) - 12,847,890 차량 운반구 408,477 384,110 - - (53,036) (101) 739,450 기타의유형자산 7,594,590 19,338 - (516) (822,294) (24,741) 6,766,377 건설중인자산 120,780 476,325 - - - - 597,105 합계 58,051,925 969,749 - (4,748) (2,330,074) (24,842) 56,662,010 기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 5,437,296 17,114,134 - (572,389) - - 21,979,041 건물 7,308,223 (16,191,384) 17,160,968 (434,219) (805,997) - 7,037,591 구축물 5,819,011 71,130 1,756,417 - (675,150) - 6,971,407 기계장치 10,315,713 28,108 8,434,908 (10,410) (4,828,279) - 13,940,040 차량 운반구 507,516 145,990 - (60,916) (176,817) (7,297) 408,477 기타의유형자산 1,677,199 8,187,970 52,960 (420) (2,409,006) 85,887 7,594,590 건설중인자산 5,775,244 21,750,788 (27,405,252) - - - 120,780 합계 36,840,203 31,106,735 - (1,078,354) (8,895,249) 78,590 58,051,925 기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 1,499,323천원(전기 6,448,060 천원), 판매비와관리비에 당분기 830,751천원(전기 2,447,189 천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 280,066,629 천 원 (전기말 280,066,629천원 )입 니다. 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 28,589,910 - - - (117,474) 28,472,436 건물 52,875,502 - - (463,464) (188,181) 52,223,857 계 81,465,412 - - (463,464) (305,655) 80,696,293 기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 40,084,786 7,597,180 (16,777,348) - (2,314,708) 28,589,910 건물 26,705,898 29,987,486 (765,457) (1,491,874) (1,560,552) 52,875,502 계 66,790,685 37,584,666 (17,542,805) (1,491,874) (3,875,259) 81,465,412 기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 101,896천원 ( 전기 412,883 천원 ), 판매비와관리비에 당 분기 361,568천원 (전 기 1,078,991 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(주1) 28,472,436 28,589,910 건물(주1) 52,223,857 52,875,502 주1)토지 및 건물중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 2,383,475 9,248,738 운영/유지보수비용 1,646,526 6,026,935 투자부동산처분손실 - 342,805 11. 무형자산당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 회원권 회원권 기초금액 4,851,637 3,752,307 증가액(취득) - 1,554,830 감소액(처분) - (557,920) 손상차손환입/손상차손 (주1) - 102,420 기말금액 4,851,637 4,851,637 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 지분법적용투자지분 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용투자지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.08% 69,024,828 67,436,550 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 5,189,050 5,214,008 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 21.63% 2,286,340 2,348,419 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 2,015,492 1,907,189 합계 78,515,710 76,906,166 (*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 289,073,978 93,398,898 95,079,278 5,221,004 (주)진솔원 관계기업 13,006,758 34,133 - (67,019) (주)팸테크놀로지 공동기업 51,324,375 41,087,440 13,696,989 (287,036) (주)와이즈켐 공동기업 5,425,925 1,028,487 1,350,715 236,299 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 264,388,436 73,556,520 387,027,301 27,804,424 (주)진솔원 관계기업 13,048,577 13,558 - (29,589) (주)팸테크놀로지 공동기업 47,445,296 36,921,325 47,253,266 4,634,970 (주)와이즈켐 공동기업 5,758,788 1,597,649 5,850,249 1,193,440 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)이엔에프테크놀로지(*1) 26.08% 35,797,076 50,646,737 69,024,828 35,797,076 49,058,459 67,436,550 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,189,050 5,189,050 5,200,000 5,214,008 5,214,008 (주)팸테크놀로지(*2) 21.63% 2,162,790 2,214,034 2,286,340 2,162,790 2,276,114 2,348,419 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,015,492 2,015,492 1,925,000 1,907,189 1,907,189 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 72,306 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 18,450 25,800 공정가치 68,328,044 95,548,159 ( 4 ) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 67,436,550 - 1,361,704 226,574 - 69,024,828 (주)진솔원 5,214,008 - (30,586) 5,628 - 5,189,050 (주)팸테크놀로지 2,348,419 - (62,080) - - 2,286,340 (주)와이즈켐 1,907,189 - 108,304 - - 2,015,492 합계 76,906,166 - 1,377,342 232,202 - 78,515,710 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 60,541,255 - 7,202,256 (121,791) (185,171) 67,436,550 (주)진솔원 4,231,471 1,000,000 (16,621) (843) - 5,214,008 (주)팸테크놀로지 183,187 1,162,790 1,002,443 - - 2,348,419 (주)와이즈켐 1,360,195 - 546,994 - - 1,907,189 합계 66,316,108 2,162,790 8,735,072 (122,634) (185,171) 76,906,166 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가가치세대급금 1,383,848 1,115,418 소 계 1,383,848 1,115,418 비유동 예수보증금 87,227 164,173 장기선급비용 145,996 152,430 소 계 233,223 316,603 합 계 1,617,071 1,432,021 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 34,774,457 23,766,561 단기미지급금 3,604,278 3,172,465 미지급비용 76,555 1,525,584 소 계 38,455,290 28,464,610 비유동금융부채 장기임대보증금 1,360,350 1,359,650 소 계 1,360,350 1,359,650 합 계 39,815,641 29,824,259 비금융부채 선수금 48,488 7,853 예수금 92,471 96,172 소 계 140,958 104,025 합 계 39,956,599 29,928,285 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 연결회사는 KEB하나은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 비고 부동산대출 Berkadia 2017-12-25 6.80% 5,332,500 5,357,000 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 1,651,458 1,668,640 2024-08-09 4.75% 3,032,959 3,064,834 2024-07-11 4.50% 23,126,814 23,363,466 합 계 33,143,731 33,453,940 유동성대체 (5,967,813) (5,988,041) 잔 액 27,175,918 27,465,899 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 26,465,000 입니다. (2) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당분기말 전기말 투자부동산 Berkadia 5,332,500 5,357,000 Bank of Hope 635,313 631,041 계 5,967,813 5,988,041 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이후 Berkadia 5,332,500 5,332,500 - - - - Bank of Hope 27,811,231 635,313 661,833 696,310 729,054 25,088,723 계 33,143,731 5,967,813 661,833 696,310 729,054 25,088,723 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채 의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 퇴직급여채무 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,725,282 12,524,534 11,476,462 사외적립자산의 공정가치 (9,975,226) (10,444,410) (10,917,788) 확정급여부채 금액 750,056 2,080,123 558,674 (2) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 11,476,462 12,240,004 12,240,004 당기근무원가 214,533 216,002 1,110,916 이자원가 81,463 75,673 310,251 관계사 전입 37,831 - 6,067 관계사 전출 - - (21,791) 보험수리적손익 - - 796,764 누진보상금 - - (1,769,509) 퇴직급여지급액 (1,085,007) (7,145) (1,196,240) 기말금액 10,725,282 12,524,534 11,476,462 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,917,788 10,409,163 10,409,163 사외적립자산의 기대수익 54,138 42,392 265,968 보험수리적손익 - - (135,468) 운용관리수수료 - - (26,611) 사외적립자산 납입액 - - 1,500,000 퇴직급여지급액 (1,034,531) (7,145) (1,083,914) 계열사로부터 전입 37,831 - 6,067 계열사로의 전출 - - (17,419) 기말금액 9,975,226 10,444,410 10,917,788 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 214,533 216,002 1,110,916 이자원가 81,463 75,673 310,251 보험수리적손실 (23,135) (21,380) - 사외적립자산의 기대수익 (54,138) (42,392) (265,968) 퇴직금누진제 보상금 - - 13,285 운용관리수수료 - - 26,611 계 218,723 227,902 1,195,094 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 87,889 62,032 431,571 제조원가 126,021 157,047 733,086 용역원가 4,813 8,823 30,436 계 218,723 227,902 1,195,094 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 정기예금 9,894,526 10,361,196 10,836,639 예금등 80,700 83,215 81,148 계 9,975,226 10,444,410 10,917,788 (6) 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 3.00% 2.60% 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 3.00% 2.60% 3.00% 18 . 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 1,983,608 878,838 기간손익에 대한 당기법인세부담액 1,983,608 885,050 당기에 인식한 조정사항 - (6,211) 이연법인세 321,554 420,629 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 327,926 (435,040) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,372) 855,669 법인세비용 2,305,162 1,299,467 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이연법인세: 매도가능증권평가이익 (2,346) (10,851) 지분법자본변동 (9,116) 861,816 보험수리적손익 5,090 4,704 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (6,372) 855,669 ① 당분기 (단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 10,664 (2,346) 8,318 지분법자본변동 41,436 (9,116) 32,320 보험수리적손실 (23,135) 5,090 (18,045) 합계 28,965 (6,372) 22,592 ② 전분기 단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 49,321 (10,851) 38,470 지분법자본변동 (3,917,346) 861,816 (3,055,530) 보험수리적손실 (21,380) 4,704 (16,677) 합계 (3,889,406) 855,669 (3,033,736) (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,890,012 5,676,414 적용세율에 따른 법인세 2,153,803 1,258,192 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (14,010) 68,526 ―세액공제 - (173,091) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (6,211) ―기타 165,369 152,052 법인세비용 2,305,162 1,299,467 유효세율 23.3% 22.9% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (7,557) 601,475 132,324 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (41,693,660) (1,239,616) (42,933,275) (9,445,321) 미수수익 (47,555) (21,815) (69,371) (15,262) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (9,293) 25,203 5,545 퇴직급여 189,668 14,360 204,028 44,886 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 매도가능증권평가이익 (641,173) (10,664) (651,837) (143,404) 소계 (40,400,699) (1,274,586) (41,675,285) (9,168,563) 종속회사 이연법인세부채 (939,103) 합계 (10,107,666) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (7,924) 630,947 138,808 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (39,485,814) 2,270,103 (37,215,711) (8,187,457) 미수수익 (34,040) (28,570) (62,609) (13,774) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 (20,413) 92,910 20,440 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (186,420) 456,526 100,436 매도가능증권평가이익 (322,586) (49,321) (371,907) (81,820) 소계 (37,655,260) 1,977,456 (35,677,805) (7,849,117) 종속회사 이연법인세부채 (1,408,824) 합계 (9,257,941) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 비유동성 (10,129,246) (9,295,904) 유동성 21,580 37,963 합계 (10,107,666) (9,257,941) 19. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 230,564,610 224,026,835 합계 244,279,593 237,741,818 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 237,741,818 219,366,481 보험수리적손익 (18,045) (727,141) 당기순이익 7,584,850 20,131,507 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 244,279,593 237,741,818 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 692,713 652,075 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (4,304,049) (4,344,687) - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 연결회사는 2013년 4월 26일 한국투자증권과 5,000,000천원의 자사주매입 계약을 해지하였습니다.- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 508,433 500,115 지분법자본변동 184,280 151,961 합 계 692,713 652,075 20. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 56,828,711 43,161,361 상품매출액 547,411 963,423 기타매출액 3,666,227 3,286,686 합계 61,042,350 47,411,470 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 46,237,652 37,250,907 기초제품재고액 10,303,807 8,647,170 당기제조원가 45,816,950 36,652,762 재고자산평가손실(환입) (25,203) (19,956) 재고자산감모손실 14,116 5,929 기말제품재고액 (9,872,018) (8,034,998) (2)상품매출원가 429,251 846,435 기초상품재고액 112,448 99,849 당기상품매입액 404,593 1,111,000 재고자산평가손실(환입) - (457) 기말상품재고액 (87,790) (363,957) (3) 기타매출원가 747,634 925,306 합계 47,414,537 39,022,649 (3 ) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,194,174 976,156 퇴직급여 87,889 62,032 복리후생비 192,548 148,643 교육훈련비 17,294 7,289 여비교통비 30,277 52,785 통신비 23,396 19,466 수도광열비 70,799 68,742 세금과공과 39,911 32,944 지급임차료 10,800 8,521 감가상각비 1,219,284 411,663 수선유지비 81,756 98,446 보험료 20,784 12,486 업무추진비 42,582 26,276 운반보관비 1,252,941 909,820 경상연구개발비 2,536 2,073 지급수수료 762,837 981,923 도서인쇄비 8,540 6,036 소모품비 24,273 34,245 판매부대비 14,531 42,701 차량유지비 31,023 18,270 협회비 48,762 50,760 잡비 2,447 1,850 합계 5,179,385 3,973,127 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,831,197) (467,731) 원재료 및 상품매입액 41,632,526 32,208,597 감가상각 및 무형자산상각 2,793,538 2,080,101 종업원급여 3,459,156 3,179,773 수도광열비 3,298,453 2,752,770 소모품비 등 81,940 110,900 수선유지비 478,186 540,905 운반비 1,252,941 909,820 판매부대비 14,531 42,701 지급수수료 954,599 1,192,765 기타비용 459,249 445,176 합계 52,593,921 42,995,776 (5 ) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,735,538 2,545,776 퇴직급여원가 232,461 227,902 복리후생비 491,157 406,095 합계 3,459,156 3,179,773 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 27,004 - 재고자산처분이익 3,345 5,822 무형자산손상환입 - 192,420 잡이익 12,401 5,319 합계 42,750 203,561 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 520 51,003 무형자산처분손실 - 7,920 투자부동산처분손실 - 342,805 무형자산손상차손 - 6,000 기부금 1,890 2,890 잡손실 517 344,665 합계 2,927 755,283 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 99,861 191,764 배당금수익 201,285 201,285 외화환산이익 294 838 외환차익 15 1,000 합계 301,455 394,888 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 271,353 172,645 외화환산손실 - - 외환차손 5,685 2,323 합계 277,037 174,968 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 1,470,008 1,592,523 지분법손실 (92,666) - 합 계 1,377,342 1,592,523 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 상각후원가측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 30,821,252 30,821,252 30,821,252 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 장단기매도가능증권 4,123,385 - 4,123,385 4,123,385 매출채권 - 70,499,692 70,499,692 70,499,692 단기미수금 - 996,152 996,152 996,152 미수수익 - 69,371 69,371 69,371 임차보증금 - 150,192 150,192 150,192 합 계 4,123,385 102,538,659 106,662,044 106,662,044 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 34,774,457 34,774,457 미지급금 3,604,278 3,604,278 미지급비용 76,555 76,555 차입금 33,143,731 33,143,731 장기임대보증금 1,360,350 1,360,350 합계 72,959,372 72,959,372 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 상각후원가측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 28,137,250 28,137,250 28,137,250 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 장단기매도가능증권 4,112,721 - 4,112,721 4,112,721 매출채권 - 54,587,654 54,587,654 54,587,654 단기미수금 - 1,024,537 1,024,537 1,024,537 미수수익 - 47,555 47,555 47,555 임차보증금 - 149,592 149,592 149,592 합 계 4,112,721 83,948,588 88,061,309 88,061,309 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 23,766,561 23,766,561 미지급금 3,172,465 3,172,465 미지급비용 1,525,584 1,525,584 차입금 33,453,940 33,453,940 장기임대보증금 1,359,650 1,359,650 합 계 63,278,199 63,278,199 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 합계 이자수익 - 99,861 99,861 배당수익 201,285 - 201,285 외환차익 - 15 15 외화환산이익 - 294 294 외환차손 - (5,685) (5,685) 외화환산손실 - - - 이자비용 - - - 합계 201,285 102,804 304,089 ②전기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 합계 이자수익 - 576,494 576,494 배당수익 458,335 - 458,335 외환차익 - 31,405 31,405 외화환산이익 - 103 103 외환차손 - (32,820) (32,820) 외화환산손실 - (4,712) (4,712) 이자비용 - (1,181,506) (1,181,506) 합계 828,856 (152,702) (152,702) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 718,487 - - 718,487 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 707,803 - - 707,823 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결당기순손익 7,584,850 4,376,946 연결기타포괄손익 22,592 (3,033,736) -당기손익으로 재분류되는 항목 40,638 (3,017,060) 매도가능금융자산평가손실 10,664 49,321 법인세효과 (2,346) (10,851) 지분법자본변동 41,436 (3,917,346) 법인세효과 (9,116) 861,816 -당기손익으로 재분류되지않는 항목 (18,045) (16,677) 보험수리적손익 (23,135) (21,380) 법인세효과 5,090 4,704 총포괄순이익 7,607,442 1,343,210 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 369원 213원 기본주당포괄이익 370원 65원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 21.63% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 26.08% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 34,527,706 7,014 20,416,374 50,000 247,171 (주)이엔에프테크놀로지 8,132,534 79,904 98,525 - 152,082 (주)진솔원 5,124 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 26,914 - - - - (주)와이즈켐 - 16,982 576,605 - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - 합계 42,794,495 103,900 21,091,504 50,000 399,253 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 104,410,472 237,580 83,808,681 10,000 385,286 (주)이엔에프테크놀로지 38,468,157 396,152 560,893 - 646,735 (주)진솔원 9,139 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,381 - - - - (주)와이즈켐 - 63,222 3,191,092 - - 기타 (주)엘바텍 585,456 - - - - 합계 143,496,605 696,954 87,560,665 10,000 1,032,021 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 49,503,550 4,311 16,528,387 50,677 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 5,347,209 161,364 108,378 64,704 410,264 (주)진솔원 5,178 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 420,368 - - 기타 ㈜엘바텍 80,927 - - - - 합계 54,940,122 165,676 17,057,133 115,381 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 36,345,609 623 8,272,473 30,059 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 3,703,725 151,335 105,836 54,504 410,264 (주)진솔원 1,117 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 - - - - (주)와이즈켐 9,340 - 289,599 - - 기타 ㈜엘바텍 4,796 - - - - 합계 40,066,228 151,958 8,667,908 84,562 630,985 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 근속중 급여(*) 392,933 166,084 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 우리은행 200,004 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 88,708,829 75,502,898 자본 (B) 259,701,857 253,123,444 현금및현금성자산 (C) 30,821,252 28,137,250 차입금 (D) 33,143,731 33,453,940 부채비율 (A/B) 34% 30% 순차입금비율 (D-C)/B 1% 2% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당분기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 9,979 10,642,817 1,333,200 13,351 차입금 31,077,104 33,143,731 - - 부채 합계 31,087,083 33,154,374 1,333,200 13,351 (원화환산단위 : 천원) 구 분 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 3,208,200 30,449 차입금 31,224,510 33,453,940 - - 부채 합계 31,224,510 33,453,940 3,208,200 30,449 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,315,437 (3,315,437) 3,345,394 (3,345,394) JPY 1,335 (1,335) 3,045 (3,045) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 2,087,196 25,088,723 27,175,918 유동성장기차입금 5,967,813 - - 5,967,813 매입채무 34,774,457 - - 34,774,457 미지급금 3,604,278 - - 3,604,278 미지급비용 76,555 - - 76,555 장기임대보증금 - 1,360,350 - 1,360,350 합계 44,423,103 3,447,546 25,088,723 72,959,372 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 30,821,252 28,137,250 장기금융상품 2,000 2,000 매도가능증권 4,123,385 4,112,721 매출채권 70,499,692 54,587,654 단기미수금 996,152 1,024,537 미수수익 69,371 47,555 임차보증금 150,192 149,592 금융자산 합계 106,662,044 88,061,309 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,499,692 54,587,654 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 70,499,692 54,587,654 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 26. 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 한도 금액(천원) 한도 금액 (USD) 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 받을어음 할인과 관련하여 신한은행 등과 총 10,000백만원(전기: 10,000백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 7,584,850 4,376,946 당기순이익조정을 위한 가감 (3,459,229) (7,170,976) 법인세비용 2,305,162 1,299,467 퇴직급여 1,730,924 274,998 감가상각비 2,793,538 2,080,101 무형자산손상차손 6,000 재고자산폐기손실 재고자산처분손실 재고자산감액 4,386 58,330 무형자산처분손실 7,920 외화환산손실 유형자산처분손실 520 51,003 투자부동산처분손실 342,805 이자비용 271,353 172,645 지분법손실 92,666 감모상각비 5,770 4,913 무형자산손상환입 (192,420) 외화환산이익 (294) (838) 유형자산처분이익 (27,004) 투자부동산처분이익 재고자산처분이익 (3,345) (7,895) 재고자산평가충당금환입 (29,589) (78,742) 이자수익 (99,861) (191,764) 지분법이익 (1,470,008) (1,592,523) 단기매출채권의 감소(증가) (15,912,038) 9,407,218 단기미수금의 감소(증가) 25,536 234,331 선급금의 감소(증가) 372,048 608,096 선급비용의 감소(증가) (89,145) 53,861 임차보증금의 감소(증가) 통화선도자산의 감소(증가) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (272,867) (1,724,056) 재고자산의 감소(증가) (1,802,649) (439,423) 장기임대보증금의 증가(감소) 76,195 (178,283) 단기매입채무의 증가(감소) 11,008,191 (7,905,009) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,345,119) (251,592) 단기예수금의 증가(감소) (3,671) (326,568) 단기선수금의 증가(감소) 40,634 (6,597,017) 미지급금의 증가(감소) 432,117 (2,244,141) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 942,562 (35,247) 통화선도부채의 증가(감소) - 퇴직금의 지급 (2,505,238) (7,145) 영업에서 창출된 현금 4,125,621 (2,794,029) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 8,937,623 장기차입금의 유동성 대체 - - ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 유동성장기차입금 5,988,041 (157,209) 165,851 28,870 5,967,813 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 119,609,313,694 99,781,079,437 현금및현금성자산 28,064,650,427 25,824,706,569 현금 28,064,650,427 25,824,706,569 매출채권 및 기타유동채권 71,339,952,013 55,851,288,540 매출채권 70,499,691,783 54,587,653,727 단기미수금 534,986,618 543,857,370 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 69,370,860 47,555,431 단기선급금 266,050,240 638,097,903 단기선급비용 112,109,512 176,381,109 재고자산 18,820,863,184 16,989,666,410 상품 87,790,190 112,447,895 평가충당금 0 0 제품 9,872,018,468 10,303,806,609 평가충당금 (9,293,011) (34,495,765) 원재료 5,490,528,797 4,328,290,285 저장품 555,888,469 533,528,077 미착품 2,823,930,271 1,746,089,309 기타유동자산 1,383,848,070 1,115,417,918 비유동자산 167,400,183,741 168,235,067,579 유형자산 51,088,340,962 51,832,592,680 토지 22,019,913,104 21,979,040,594 건물 17,061,534,018 17,061,259,018 감가상각누계액 (10,208,632,327) (10,023,668,222) 구축물 14,708,093,202 14,673,093,202 감가상각누계액 (7,869,719,660) (7,701,686,358) 기계장치 68,822,556,718 69,141,524,144 감가상각누계액 (55,974,667,056) (55,201,484,579) 차량운반구 1,651,846,111 1,267,736,489 감가상각누계액 (934,412,026) (881,747,087) 기타유형자산 6,492,374,192 6,499,245,281 감가상각누계액 (5,277,650,314) (5,101,499,802) 건설중인자산 597,105,000 120,780,000 투자부동산 14,072,521,609 14,174,417,729 영업권 이외의 무형자산 4,851,636,908 4,851,636,908 기타무형자산 4,851,636,908 4,851,636,908 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 93,112,106,845 93,112,106,845 종속기업에 대한 투자자산 45,807,224,819 45,807,224,819 조인트벤처에 대한 투자자산 4,087,790,000 4,087,790,000 관계기업에 대한 투자자산 43,217,092,026 43,217,092,026 기타비유동금융자산 4,275,577,417 4,264,313,417 비유동매도가능금융자산 4,123,385,417 4,112,721,417 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 150,192,000 149,592,000 자산총계 287,009,497,435 268,016,147,016 부채 유동부채 43,300,651,413 30,117,889,222 매입채무 및 기타유동채무 38,549,875,080 28,391,919,370 단기매입채무 34,774,457,160 23,766,560,838 단기미지급금 3,565,432,252 3,106,227,594 단기미지급비용 76,554,822 1,421,673,550 단기예수금 89,075,900 89,604,060 단기선수금 44,354,946 7,853,328 미지급배당금 1,029,029,650 당기법인세부채 3,721,746,683 1,725,969,852 비유동부채 5,045,628,906 4,846,553,176 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,060,985,000 1,060,985,000 장기임대보증금 1,060,985,000 1,060,985,000 퇴직급여부채 750,056,430 558,674,170 확정급여채무의현재가치 10,725,282,349 11,476,462,001 사외적립자산의공정가치 (9,975,225,919) (10,917,787,831) 이연법인세부채 3,234,587,476 3,226,894,006 부채총계 48,346,280,319 34,964,442,398 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 508,432,860 500,114,940 이익잉여금(결손금) 223,425,233,252 217,822,038,674 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 209,710,251,136 204,107,056,558 자본총계 238,663,217,116 233,051,704,618 자본과부채총계 287,009,497,435 268,016,147,016 손익계산서 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,541,667,988 59,541,667,988 46,381,601,273 46,381,601,273 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 57,376,122,661 57,376,122,661 44,124,784,028 44,124,784,028 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,165,545,327 2,165,545,327 2,256,817,245 2,256,817,245 매출원가 47,414,536,658 47,414,536,658 39,022,648,914 39,022,648,914 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 46,666,902,690 46,666,902,690 38,097,342,454 38,097,342,454 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 747,633,968 747,633,968 925,306,460 925,306,460 매출총이익 12,127,131,330 12,127,131,330 7,358,952,359 7,358,952,359 판매비와관리비 3,791,914,773 3,791,914,773 3,261,660,497 3,261,660,497 급여 1,155,529,042 1,155,529,042 942,374,190 942,374,190 퇴직급여 87,889,488 87,889,488 62,032,166 62,032,166 복리후생비 192,548,415 192,548,415 148,643,238 148,643,238 보험료 8,694,050 8,694,050 3,960,104 3,960,104 감가상각비 236,894,540 236,894,540 231,560,067 231,560,067 지급수수료 557,856,525 557,856,525 597,333,921 597,333,921 교육훈련비 17,293,640 17,293,640 7,289,021 7,289,021 차량유지비 24,123,585 24,123,585 14,610,128 14,610,128 도서인쇄비 8,540,236 8,540,236 6,035,800 6,035,800 업무추진비 42,581,760 42,581,760 26,275,970 26,275,970 통신비 18,398,304 18,398,304 14,920,516 14,920,516 운반보관비 1,252,940,510 1,252,940,510 909,820,120 909,820,120 판매부대비 14,530,578 14,530,578 42,700,938 42,700,938 협회비 44,225,848 44,225,848 46,934,375 46,934,375 잡비 2,446,654 2,446,654 1,850,000 1,850,000 세금과공과 29,526,396 29,526,396 22,886,806 22,886,806 소모품비 22,260,960 22,260,960 30,764,331 30,764,331 수도광열비 26,213,536 26,213,536 23,636,103 23,636,103 수선유지비 22,408,808 22,408,808 78,009,017 78,009,017 경상개발비 2,536,200 2,536,200 2,073,300 2,073,300 여비교통비 24,475,698 24,475,698 47,950,386 47,950,386 영업이익(손실) 8,335,216,557 8,335,216,557 4,097,291,862 4,097,291,862 기타이익 42,750,103 42,750,103 203,561,295 203,561,295 유형자산처분이익 27,004,148 27,004,148 재고자산처분이익 3,345,219 3,345,219 5,822,444 5,822,444 무형자산손상차손환입 192,420,000 192,420,000 잡이익 12,400,736 12,400,736 5,318,851 5,318,851 기타손실 2,926,511 2,926,511 704,282,860 704,282,860 유형자산처분손실 519,637 519,637 2,000 2,000 무형자산처분손실 7,920,000 7,920,000 투자자산처분손실 342,805,374 342,805,374 무형자산손상차손 6,000,000 6,000,000 기부금 1,890,000 1,890,000 2,890,000 2,890,000 잡손실 516,874 516,874 344,665,486 344,665,486 금융수익 298,717,705 298,717,705 353,639,327 353,639,327 이자수익 97,123,649 97,123,649 150,515,901 150,515,901 배당금수익(금융수익) 201,285,000 201,285,000 201,285,000 201,285,000 외화환산이익(금융수익) 294,288 294,288 838,318 838,318 외환차익(금융수익) 14,768 14,768 1,000,108 1,000,108 금융원가 5,684,549 5,684,549 2,323,441 2,323,441 외환차손(금융원가) 5,684,549 5,684,549 2,323,441 2,323,441 법인세비용차감전순이익(손실) 8,668,073,305 8,668,073,305 3,947,886,183 3,947,886,183 법인세비용 2,017,803,796 2,017,803,796 855,789,718 855,789,718 계속영업이익(손실) 6,650,269,509 6,650,269,509 3,092,096,465 3,092,096,465 당기순이익(손실) 6,650,269,509 6,650,269,509 3,092,096,465 3,092,096,465 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 323 323 150 150 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 323 323 150 150 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 323 323 150 150 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 323 323 150 150 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 6,650,269,509 6,650,269,509 3,092,096,465 3,092,096,465 기타포괄손익 (9,727,361) (9,727,361) 21,793,628 21,793,628 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 8,317,920 8,317,920 38,470,380 38,470,380 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 8,317,920 8,317,920 38,470,380 38,470,380 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,045,281) (18,045,281) (16,676,752) (16,676,752) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (18,045,281) (18,045,281) (16,676,752) (16,676,752) 총포괄손익 6,640,542,148 6,640,542,148 3,113,890,093 3,113,890,093 자본변동표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 251,617,080 203,232,857,954 218,214,026,038 당기순이익(손실) 3,092,096,465 3,092,096,465 보험수리적손익 (16,676,752) (16,676,752) 기타포괄손익 38,470,380 38,470,380 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 38,470,380 2,046,390,063 2,084,860,443 2017.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 290,087,460 205,279,248,017 220,298,886,481 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 500,114,940 217,822,038,674 233,051,704,618 당기순이익(손실) 6,650,269,509 6,650,269,509 보험수리적손익 (18,045,281) (18,045,281) 기타포괄손익 8,317,920 8,317,920 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 8,317,920 5,603,194,578 5,611,512,498 2018.03.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 508,432,860 223,425,233,252 238,663,217,116 현금흐름표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 3,179,060,023 (5,911,620,615) 당기순이익(손실) 6,650,269,509 3,092,096,465 당기순이익조정을 위한 가감 5,407,425,681 3,015,430,377 법인세비용 2,017,803,796 855,789,718 퇴직급여 1,730,923,792 274,997,709 감가상각비 1,811,148,514 1,899,997,303 무형자산손상차손 6,000,000 재고자산평가손실 4,385,756 58,329,619 무형자산처분손실 7,920,000 유형자산처분손실 519,637 2,000 투자부동산처분손실 342,805,374 투자자산손상환입 (192,420,000) 외화환산이익 (294,288) (838,318) 유형자산처분이익 (27,004,148) 재고자산처분이익 (3,345,219) (7,894,734) 재고자산평가손실환입 (29,588,510) (78,742,393) 이자수익 (97,123,649) (150,515,901) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,942,353,507) (9,269,560,731) 단기매출채권의 감소(증가) (15,912,038,056) 9,407,218,016 단기미수금의 감소(증가) 8,870,752 230,494,875 단기선급금의 감소(증가) 372,047,663 608,096,041 단기선급비용의 감소(증가) 64,271,597 53,316,378 기타유동비금융자산의 감소(증가) (268,430,152) (1,733,579,344) 재고자산의 감소(증가) (1,802,648,801) (439,423,453) 장기임대보증금의 증가(감소) (40,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 11,008,190,610 (7,905,008,630) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,345,118,728) (251,591,760) 단기예수금의 증가(감소) (528,160) (321,522,360) 단기선수금의 증가(감소) 36,501,618 (6,596,514,952) 미지급금의 증가(감소) 459,204,658 (2,238,653,817) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 942,561,912 (35,246,875) 퇴직금의 지급 (2,505,238,420) (7,144,850) 이자수취(영업) 75,308,220 121,946,275 법인세납부(환급) (11,589,880) (2,871,533,001) 투자활동현금흐름 (938,516,165) 13,706,408,054 토지의 처분 31,232,348 투자부동산의 처분 17,200,000,000 무형자산의 처분 360,000,000 토지의 취득 (45,100,710) 건물의 취득 (275,000) 구축물의 취득 (35,000,000) 기계장치의 취득 (9,600,000) (40,500) 차량운반구의 취득 (384,109,622) (122,521,052) 건설중인자산의 취득 (476,325,000) (3,311,703,500) 기타유형자산의 취득 (19,338,181) (44,286,000) 무형자산의 취득 (375,040,894) 재무활동현금흐름 (600,000) 임대보증금의 증가 100,000 임대보증금의 감소 (700,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,239,943,858 7,794,787,439 기초현금및현금성자산 25,824,706,569 31,558,649,855 기말현금및현금성자산 28,064,650,427 39,353,437,294 5. 재무제표 주석 제 35(당)분기 2018년 3월 31일 현재 제 34(전)분기 2017년 3월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습 니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준위원회 의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사의 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다 . 2.1. 2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며 , 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 유의적인 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 :회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전기 AAA사 34,527,706 104,410,472 BBB사 9,375,678 38,954,983 CCC사 8,132,534 38,468,157 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 3,600 - 기업자유예금등 1,498,006 5,154,707 RP 5,663,044 5,770,000 전자단기사채 20,900,000 14,900,000 합 계 28,064,650 25,824,707 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 70,499,692 - 70,499,692 54,587,654 - 54,587,654 단기미수금 534,987 (142,257) 392,730 543,857 (142,257) 401,600 미수수익 69,371 - 69,371 47,555 - 47,555 금융자산 소계 71,104,049 (142,257) 70,961,792 55,179,067 (142,257) 55,036,810 비금융자산: 선급급 266,050 - 266,050 638,098 - 638,098 선급비용 112,110 - 112,110 176,381 - 176,381 비금융자산소계 378,160 - 378,160 814,479 - 814,479 매출채권 및 기타채권 계 71,482,209 (142,257) 71,339,952 55,993,546 (142,257) 55,851,289 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 손상차손 - - 손상차손환입 - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 70,961,792 55,036,810 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 71,104,049 55,179,067 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 87,790 - 87,790 112,448 - 112,448 제 품 9,872,018 (9,293) 9,862,725 10,303,807 (34,496) 10,269,311 재 공 품 - - - - - - 원 재 료 5,490,529 - 5,490,529 4,328,290 - 4,328,290 저 장 품 555,888 - 555,888 533,528 - 533,528 미 착 품 2,823,930 - 2,823,930 1,746,089 - 1,746,089 합 계 18,830,156 (9,293) 18,820,863 17,024,162 (34,496) 16,989,666 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 임차보증금 150,192 149,592 매도가능금융자산 4,123,385 4,112,721 합계 4,275,577 4,264,313 상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(2) 매도가능금융자산 ① 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,112,721 3,794,134 취득 - - 매도가능금융자산평가손익 10,664 318,587 기말금액 4,123,385 4,112,721 장기매도가능금융자산 4,123,385 4,112,721 ② 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 718,487 - 707,823 시장성 없는 지분증권 - 3,404,898 - 3,404,898 계 - 4,123,385 - 4,112,721 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 718,487 718,487 66,650 707,823 707,823 소계 66,650 718,487 718,487 66,650 707,823 707,823 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 144,000 144,000 - 144,000 서안주정㈜ 10.06% 797,267 797,267 797,267 - 797,267 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 662,375 662,375 - 662,375 ㈜울산방송 1.50% 450,000 450,000 450,000 - 450,000 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 1,351,256 1,351,256 - 1,351,256 소계 3,404,898 - 3,404,898 3,404,898 - 3,404,898 합계 3,471,548 718,487 4,123,385 3,471,548 707,823 4,112,721 상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 641,173 322,586 평가감액 10,664 318,587 기말잔액 651,837 641,173 자본에 가감되는 법인세효과 (143,404) (141,058) 계 508,433 500,115 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 8,318천원과 248,498 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 매도가능증권은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 22,019,913 - 22,019,913 건물 17,061,534 (10,208,632) 6,852,902 구축물 14,708,093 (7,869,720) 6,838,374 기계장치 68,822,557 (55,974,667) 12,847,890 차량운반구 1,651,846 (934,412) 717,434 기타의유형자산 6,492,374 (5,277,650) 1,214,724 건설중인자산 597,105 - 597,105 합계 131,353,422 (80,265,081) 51,088,341 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 21,979,041 - 21,979,041 건물 17,061,259 (10,023,668) 7,037,591 구축물 14,673,093 (7,701,686) 6,971,407 기계장치 69,141,524 (55,201,485) 13,940,040 차량운반구 1,267,736 (881,747) 385,989 기타의유형자산 6,499,245 (5,101,500) 1,397,745 건설중인자산 120,780 - 120,780 합계 130,742,679 (78,910,086) 51,832,593 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 21,979,041 45,101 (4,228) - 22,019,913 건물 7,037,591 275 - - (184,964) 6,852,902 구축물 6,971,407 35,000 - - (168,033) 6,838,374 기계장치 13,940,040 9,600 - (4) (1,101,746) 12,847,890 차량 운반구 385,989 384,110 - - (52,665) 717,434 기타의유형자산 1,397,745 19,338 - (516) (201,844) 1,214,724 건설중인자산 120,780 476,325 - - - 597,105 합계 51,832,593 969,749 - (4,748) (1,709,252) 51,088,341 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 5,437,296 17,114,134 - (572,389) - 21,979,041 건물 7,308,223 (16,191,384) 17,160,968 (434,219) (805,997) 7,037,591 구축물 5,819,011 71,130 1,756,417 - (675,150) 6,971,407 기계장치 10,315,713 28,108 8,434,908 (10,410) (4,828,279) 13,940,040 차량 운반구 413,242 145,990 - - (173,243) 385,989 기타의유형자산 1,674,493 444,056 52,960 (420) (773,344) 1,397,745 건설중인자산 5,775,244 21,750,788 (27,405,252) - - 120,780 합계 36,743,223 23,362,821 - (1,017,439) (7,256,012) 51,832,593 (3) 감가상각비 중 매출원가에 1,499,323천원( 전 기 6,448,060 천원), 판매비와관리비에 209,930천원 (전기 807, 952천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 244,209,228천원 (전 기말 244,209,228천원) 입니다 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 2,903,907 - - - 2,903,907 건물 11,270,511 - - (101,896) 11,168,614 계 14,174,418 - - (101,896) 14,072,522 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 19,681,256 - 16,777,348 - 2,903,907 건물 12,448,850 - 765,457 (412,883) 11,270,511 계 32,130,106 - 17,542,805 (412,883) 14,174,418 (2) 감가상각비 중 매출원가에 101,896천원 (전기 412, 883천원) 이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(주1) 2,903,907 2,903,907 건물(주1) 11,168,614 11,270,511 주1)토지 및 건물는 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 882,793 3,874,068 운영/유지보수비용 259,056 653,923 투자부동산 처분손실 - 342,805 11. 무형자산당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 회원권 회원권 기초금액 4,851,637 3,752,307 증가액(취득) - 1,554,830 감소액(처분) - (557,920) 손상차손환입/손상차손 (주1) - 102,420 기말금액 4,851,637 4,851,637 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.08% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 5,200,000 5,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 21.63% 2,162,790 2,162,790 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 93,112,107 93,112,107 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 75,997,586 34,428,574 1,500,682 (179,162) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 289,073,978 93,398,898 95,079,278 5,221,004 (주)진솔원 관계기업 13,006,758 34,133 0 (67,019) (주)팸테크놀로지 공동기업 51,324,375 41,087,440 13,696,989 (287,036) (주)와이즈켐 공동기업 5,425,925 1,028,487 1,350,715 236,299 전기> (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 76,816,136 34,877,195 5,374,670 (798,084) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 264,388,436 73,556,520 387,027,301 27,804,424 (주)진솔원 관계기업 13,048,577 13,558 - (29,589) (주)팸테크놀로지 공동기업 47,445,296 36,921,325 47,253,266 4,634,970 (주)와이즈켐 공동기업 5,758,788 1,597,649 5,850,249 1,193,440 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 41,569,012 45,807,225 32,066,581 41,629,904 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 35,797,076 50,646,737 38,017,092 38,017,092 49,059,432 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,189,050 5,200,000 5,200,000 5,214,008 5,200,000 (주)팸테크놀로지 21.63% 2,162,790 2,214,034 2,162,790 2,162,790 2,267,626 2,162,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,015,492 1,925,000 1,925,000 1,907,189 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 18,450 25,800 공정가치 68,328,044 95,548,159 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,383,848 1,115,418 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 34,774,457 23,766,561 단기미지급금 3,565,432 3,106,228 미지급비용 76,555 1,421,674 소계 38,416,444 28,294,462 비유동금융부채 장기임대보증금 1,060,985 1,060,985 소계 1,060,985 1,060,985 금융부채 계 39,477,429 29,355,447 유동부채 선수금 44,355 7,853 예수금 89,076 89,604 비금융부채 계 133,431 97,457 합계 39,610,860 29,452,904 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 24 에 기술하였습니다. 15. 파생상품당사는 KEB하나은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다.(1) 당사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,725,282 12,524,534 11,476,462 사외적립자산의 공정가치 (9,975,226) (10,444,410) (10,917,788) 확정 급여부 채 750,056 2,080,123 558,674 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 11,476,462 12,240,004 12,240,004 당기근무원가 214,533 216,002 1,110,916 이자원가 81,463 75,673 310,251 관계사 전입 37,831 - 6,067 관계사 전출 - - (21,791) 보험수리적손익 - - 796,764 누진보상금 - - (1,769,509) 퇴직급여지급액 (1,085,007) (7,145) (1,196,240) 기말금액 10,725,282 12,524,534 11,476,462 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,917,788 10,409,163 10,409,163 사외적립자산의 기대수익 54,138 42,392 265,968 보험수리적손익 - - (135,468) 운용관리수수료 - - (26,611) 사외적립자산 납입액 - - 1,500,000 퇴직급여지급액 (1,034,531) (7,145) (1,083,914) 계열사로부터 전입 37,831 - 6,067 계열사로의 전출 - - (17,419) 기말금액 9,975,226 10,444,410 10,917,788 (4) 확정 급여부 채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 214,533 216,002 1,110,916 이자원가 81,463 75,673 310,251 보험수리적손실 (23,135) (42,392) - 사외적립자산의 기대수익 (54,138) (42,392) (265,968) 퇴직금누진제 보상금 - - 13,285 운용관리수수료 - - 26,611 계 218,723 227,902 1,195,094 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 87,889 62,032 431,571 제조원가 126,021 157,047 733,086 용역원가 4,813 8,823 30,436 계 218,723 227,902 1,195,094 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 정기예금 9,894,526 10,361,196 10,836,639 예금등 80,700 83,215 81,148 계 9,975,226 10,444,410 10,917,788 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 3.00% 2.60% 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 3.00% 2.60% 3.00% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 2,007,367 797,554 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,007,367 803,766 당기에 인식한 조정사항 - (6,211) 이연법인세 10,437 58,235 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 7,693 64,382 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,744 (6,147) 법인세비용 2,017,804 855,790 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ①당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 10,664 (2,346) 8,318 보험수리적손익 (23,135) 5,090 (18,045) 합계 (12,471) 2,744 (9,727) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 49,321 (10,851) 38,470 보험수리적손익 (21,380) 4,704 (16,677) 합계 27,941 (6,147) 21,794 (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 8,668,073 3,947,886 적용세율에 따른 법인세 1,982,174 846,535 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (14,010) 68,526 ―세액공제 - (173,091) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (6,211) ―기타 49,640 120,031 법인세비용 2,017,804 855,790 유효세율 23.3% 21.7% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (7,557) 601,475 132,324 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사등 (15,960,660) 0 (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (47,555) (21,815) (69,371) (15,262) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (9,293) 25,203 5,545 퇴직급여 189,668 14,360 204,028 44,886 토지등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 0 356,453 78,420 매도가능증권평가이익 (641,173) (10,664) (651,837) (143,404) 합계 (14,667,700) (34,970) (14,702,670) (3,234,587) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (7,924) 630,947 138,808 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) 0 (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (34,040) (28,570) (62,609) (13,774) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 (20,413) 92,910 20,440 토지등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (186,420) 456,526 100,436 매도가능증권평가이익 (322,586) (49,321) (371,907) (81,820) 합계 (11,232,336) (292,647) (11,524,983) (2,535,496) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동성 (3,256,167) (3,255,317) 유동성 21,580 28,423 계 (3,234,587) (3,226,894) 19. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자 본 금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 209,710,251 204,107,057 합 계 223,425,233 217,822,039 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 217,822,039 203,232,858 보험수리적손익 (18,045) (727,141) 당기순이익 6,650,270 16,345,351 배당금 지급(*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 223,425,233 217,822,039 (*1) 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 ①발행주식수 21,605,760주 ②배당받을주식수 20,580,593주 ③배당률 10.00% ④1주당 배당금 50 ⑤배당할금액(②×④) 1,029,029,650 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.71% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 6.30% ⑧결산일종가 7,050 ⑨당기순이익 16,345,350,893 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 508,433 500,115 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (4,488,330) (4,496,648) - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 508,433 500,115 20. 영업이익(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 56,828,711 43,161,361 상품매출액 547,411 963,423 기타매출액 2,165,545 2,256,817 합계 59,541,668 46,381,601 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 46,237,652 37,250,907 기초제품재고액 10,303,807 8,647,170 당기제조원가 45,816,950 36,652,762 재고자산평가손실(환입) (25,203) (19,956) 재고자산감모손실 14,116 5,929 기말제품재고액 (9,872,018) (8,034,998) (2)상품매출원가 429,251 846,435 기초상품재고액 112,448 99,849 당기상품매입액 404,593 1,111,000 재고자산평가손실(환입) - (457) 기말상품재고액 (87,790) (363,957) (3) 기타매출원가 747,634 925,306 합계 47,414,537 39,022,649 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,155,529 942,374 퇴직급여 87,889 62,032 복리후생비 192,548 148,643 교육훈련비 17,294 7,289 여비교통비 24,476 47,950 통신비 18,398 14,921 수도광열비 26,214 23,636 세금과공과 29,526 22,887 감가상각비 236,895 231,560 수선유지비 22,409 78,009 보험료 8,694 3,960 업무추진비 42,582 26,276 운반보관비 1,252,941 909,820 경상연구개발비 2,536 2,073 지급수수료 557,857 597,334 도서인쇄비 8,540 6,036 소모품비 22,261 30,764 판매부대비 14,531 42,701 차량유지비 24,124 14,610 협회비 44,226 46,934 잡비 2,447 1,850 합계 3,791,915 3,261,660 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,831,197) (467,731) 원재료 및 상품매입액 41,632,526 32,208,597 감가상각 및 무형자산상각 1,811,149 1,899,997 종업원급여 3,420,511 3,145,992 수도광열비 3,253,867 2,707,665 소모품비 등 79,928 107,419 수선유지비 418,839 520,469 운반비 1,252,941 909,820 판매부대비 14,531 42,701 지급수수료 749,618 808,175 기타비용 403,739 401,206 합계 51,206,451 42,284,309 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,696,893 2,511,994 퇴직급여원가 232,461 227,902 복리후생비 491,157 406,095 합계 3,420,511 3,145,992 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 27,004 - 재고자산처분이익 3,345 5,822 무형자산손상환입 - 192,420 잡이익 12,401 5,319 합 계 42,750 203,561 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 520 2 무형자산처분손실 - 7,920 무형자산손상차손 - 6,000 기부금 1,890 2,890 잡손실 517 344,665 합계 2,927 704,283 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 97,124 150,516 배당금수익 201,285 201,285 외화환산이익 294 838 외환차익 15 1,000 합계 298,718 353,639 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 - 160 외환차손 5,685 2,323 합계 5,685 2,323 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 상각후 원가측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 28,064,650 28,064,650 28,064,650 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 장단기매도가능증권 4,123,385 - 4,123,385 4,123,385 매출채권 - 70,499,692 70,499,692 70,499,692 단기미수금 - 392,730 392,730 392,730 미수수익 - 69,371 69,371 69,371 보증금 - 150,192 150,192 150,192 계 4,123,385 99,178,635 103,302,020 103,302,020 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 공정가액 매입채무 34,774,457 34,774,457 미지급금 3,565,432 3,565,432 미지급비용 76,555 76,555 장기임대보증금 1,060,985 1,060,985 합 계 39,477,429 39,477,429 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 상각후 원가측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 25,824,707 25,824,707 25,824,707 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 장단기매도가능증권 4,112,721 - 4,112,721 4,112,721 매출채권 - 54,587,654 54,587,654 54,587,654 단기미수금 - 401,600 401,600 401,600 미수수익 - 47,555 47,555 47,555 보증금 - 149,592 149,592 149,592 합 계 4,112,721 81,013,108 85,125,830 85,125,830 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 공정가액 매입채무 23,766,561 23,766,561 미지급금 3,106,228 3,106,228 미지급비용 1,421,674 1,421,674 장기임대보증금 1,060,985 1,060,985 합 계 29,355,447 29,355,447 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 합계 이자수익 - 97,124 97,124 배당수익 201,285 - 201,285 외환차익 - 15 15 외화환산이익 - 294 294 외환차손 - (5,685) (5,685) 외화환산손실 - - - 합계 201,285 91,748 293,033 ②전기 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 합계 이자수익 - 491,147 491,147 배당수익 643,506 - 643,506 외환차익 - 31,405 31,405 외화환산이익 - 103 103 외환차손 - (32,820) (32,820) 외화환산손실 - (4,712) (4,712) 합계 643,506 485,122 1,128,628 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 718,487 - - 718,487 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 707,823 - - 707,823 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 6,650,270 3,092,096 기타포괄손익 (9,727) 21,794 -당기손익으로 재분류되는 항목 8,318 38,470 매도가능금융자산평가손실 10,664 49,321 법인세효과 (2,346) (10,851) -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (18,045) (16,677) 보험수리적손익 (23,135) (21,380) 법인세효과 5,090 4,704 총포괄순이익 6,640,542 3,113,890 가중평균유통보통주식수 104,046,331주 20,580,593주 기본주당이익 64원 150원 기본주당포괄이익 64원 151원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 90/90 21,605,760 자사주 (1,025,167) 90/90 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 21.63% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 26.08% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 34,527,706 7,014 20,416,374 50,000 247,171 (주)이엔에프테크놀로지 8,132,534 79,904 98,525 - 152,082 (주)진솔원 5,124 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 26,914 - - - - (주)와이즈켐 - 16,982 576,605 - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - 합계 143,496,605 696,954 87,560,665 10,000 1,032,021 ② 전기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 104,410,472 237,580 83,808,681 10,000 385,286 (주)이엔에프테크놀로지 38,468,157 396,152 560,893 - 646,735 (주)진솔원 9,139 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,381 - - - - (주)와이즈켐 - 63,222 3,191,092 - - 기타 (주)엘바텍 585,456 - - - - 합계 143,496,605 696,954 87,560,665 10,000 1,032,021 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 49,503,550 4,311 16,528,387 50,677 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 5,347,209 161,364 108,378 64,704 410,264 (주)진솔원 5,178 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 420,368 - - 기타 ㈜엘바텍 80,927 - - - - 합계 54,940,122 165,676 17,057,133 115,381 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 36,345,609 623 8,272,473 30,059 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 3,703,725 151,335 105,836 54,504 410,264 (주)진솔원 1,117 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 - - - - (주)와이즈켐 9,340 - 289,599 - - 기타 ㈜엘바텍 4,796 - - - - 합계 40,066,228 151,958 8,667,908 84,562 630,985 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 392,933 166,084 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 우리은행 200,004 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 48,346,280 34,964,442 자본 (B) 238,663,217 233,051,705 현금및현금성자산 (C) 28,064,650 25,824,707 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 20% 15% 순차입금비율 (D-C)/B -12% - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 9,979 10,643 1,333,200 13,351 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 3,208,200 30,449 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,064 (1,064) - - JPY 1,335 (1,335) 3,045 (3,045) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 34,774,457 0 0 34,774,457 미지급금 3,565,432 0 0 3,565,432 미지급비용 76,555 0 0 76,555 장기임대보증금 0 1,060,985 0 1,060,985 합 계 38,416,444 1,060,985 0 39,477,429 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 28,064,650 25,824,707 장기금융상품 2,000 2,000 매도가능증권 4,123,385 4,112,721 매출채권 70,499,692 54,587,654 단기미수금 392,730 401,600 미수수익 69,371 47,555 보증금 150,192 149,592 금융자산 합계 103,302,020 85,125,830 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 70,499,692 54,587,654 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 70,499,692 54,587,654 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - (3) 당분기말 현재 당사는 받을어음 할인과 관련하여 신한은행 등과 총 10,000백만원(전기: 10,000백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 6,650,270 3,092,096 당기순이익조정을 위한 가감 (3,534,928) (6,254,130) 법인세비용 2,017,804 855,790 퇴직급여 1,730,924 274,998 감가상각비 1,811,149 1,899,997 무형자산손상차손 - 6,000 재고자산감액 4,386 58,330 무형자산처분손실 - 7,920 유형자산처분손실 520 2 투자부동산처분손실 - 342,805 무형자산손상환입 - (192,420) 유형자산처분이익 (27,004) - 외화환산이익 (294) (838) 재고자산처분이익 (3,345) (7,895) 재고자산평가충당금환입 (29,589) (78,742) 이자수익 (97,124) (150,516) 단기매출채권의 감소(증가) (15,912,038) 9,407,218 단기미수금의 감소(증가) 8,871 230,495 선급금의 감소(증가) 372,048 608,096 단기선급비용의 감소(증가) 64,272 53,316 기타유동비금융자산의 감소(증가) (268,430) (1,733,579) 재고자산의 감소(증가) (1,802,649) (439,423) 장기임대보증금의 증가(감소) (40,000) 단기매입채무의 증가(감소) 11,008,191 (7,905,009) 단기미지급비용의 증가(감소) (1,345,119) (251,592) 단기예수금의 증가(감소) (528) (321,522) 단기선수금의 증가(감소) 36,502 (6,596,515) 미지급금의 증가(감소) 459,205 (2,238,654) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 942,562 (35,247) 퇴직금의 지급 (2,505,238) (7,145) 영업에서 창출된 현금 3,115,342 (3,162,034) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 8,937,623 장기차입금의 유동성 대체 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기분기 매출채권 70,499,692 - 0.00% 미수금 534,987 142,257 26.59% 합계 71,034,679 142,257 0.20% 제34기 매출채권 54,587,654 - 0.00% 미수금 543,857 142,257 26.16% 합계 55,131,511 142,257 0.26% 제33기 매출채권 49,333,228 - 0.00% 미수금 612,880 142,257 23.21% 합계 49,946,108 142,257 0.28% ※제35기 분기, 제34기, 제33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제35기 분기 재무제표는 감사 받지 않은 재무제표입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제35기 분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 142,257 142,257 142,257 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 142,257 142,257 142,257 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 - 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 142,257 (4) 제35기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 15,559,569 - - 15,559,569 특수관계자 54,940,123 - - - 54,940,123 계 70,499,692 - - - 70,499,692 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제35기 분기 제34기 제33기 비고 제조 상품 87,790 112,448 99,392 제품 9,862,725 10,269,311 8,534,304 재공품 0 - 480,072 원재료 5,490,529 4,328,290 5,235,856 저장품 555,888 533,528 622,805 미착품 2,823,930 1,746,089 3,891,014 소 계 18,820,863 16,989,666 18,863,443 합 계 상품 87,790 112,448 99,392 제품 9,862,725 10,269,311 8,534,304 재공품 - - 480,072 원재료 5,490,529 4,328,290 5,235,856 저장품 555,888 533,528 622,805 미착품 2,823,930 1,746,089 3,891,014 소 계 18,820,862 16,989,666 18,863,443 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.6% 6.3% 7.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.6회 9.8회 6.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2018년 4월 2일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 참여하지 않음. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 87,790 87,790 - 87,790 제품 9,872,018 9,872,018 (9,293) 9,862,725 재공품 - - - - 원재료 5,490,529 5,490,529 - 5,490,529 저장품 555,888 555,888 - 555,888 미착품 2,823,930 2,823,930 - 2,823,930 합계 18,830,155 18,830,155 (9,293) 18,820,862 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 당사는 분기검토를 받지 않기에 당분기의 감사의견 및 감사절차 요약내용이 없습니다. 당사의 전기, 전전기 및 전전전기의 감사인의 감사의견 등은 다음과 같습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기(전기) 세일회계법인 적정 - 제33기(전전기) 세일회계법인 적정 - 제32(전전전기) 세일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(전기) 세일회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 70,000,000 946 제33기(전전기) 세일회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 70,000,000 946 제32기(전전전기) 세일회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 70,000,000 946 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2018년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 4인의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 주 요 내 용 제5조 (회의소집) (1) 이사회는 회장이 소집한다. 다만, 회장의 유고시에는 정관 제34조에 의거 소집한다. (2) 정기이사회는 매월 하순경에 소집한다. 다만, 회사의 업무 형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다. (3) 회장이 필요하다고 인정할 때나, 이사 전원의 과반수 이상의 요구가 있을 때에 임시 이사회를 소집한다.(4) 이사회의 소집은 회의일로부터 1주간 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.(5) 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제4항의 절차없이 언제든지 소집할 수 있다. 제8조 (성원 및 결의) 이사회는 과반수의 출석으로 성원이 성립하고, 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 성립한다. 다만, 의제에 특별한 이해관계가 있는 이사는 그 의제에 대한 표결권을 가지지 아니하며, 그 이사는 출석정족수에 산입하지 아니한다. 제11조 (결의사항) 이사회는 다음사항을 결의한다. 1. 주주총회 개최에 관한 사항가. 주주총회의 소집 및 부의할 의안 및 보고2. 경영전반에 관한 사항가. 회사경영의 기본지침의 결정 및 변경나. 신규사업등의 사업계획다. 영업보고서 및 재무제표의 승인라. 지점의 설치. 이전 또는 폐지마. 지배인의 선임 또는 해임3. 자금 및 주식관리 등에 관한 사항가. 신주의 발행나. 신주인수권에 관한 사항다. 사채의 발행라. 자금의 차입 및 대여4. 이사와 회사간 소송 대표자의 선임사항5. 이사와 회사간 거래의 승인사항6. 타회사 임원의 겸임 승인 사항7. 회사 규정에 관한 사항가. 제규정의 제정 재폐8. 주요부동산 및 주요동산의 취득과 처분에 관한 사항9. 주요계약의 체결 변경 및 해약에 관한 사항10. 주요소송 및 중재에 관한 사항11. 정부의 인가, 허가를 요하는 주요사항12. 주주권의 행사방법 및 채무보증에 관한 사항13. 기타 회장이 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 황상순(출석률:83.3%) 이종익(출석률:100.0%) 김도열(출석률:83.3%) 현경식(출석률:83.3%) 1 2018.01.15 임원 상여금 지급의 건 / 임원 보수액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018.01.22 내부회계 관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.02.08 현금배당 승인의 건제34기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.02.22 제34기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.03.07 제34기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 - 찬성 - - 라. 이사회 내 위원회 당사는 제31기 정기주주총회(2015년 3월 27일 개최)에서 정관 변경을 통해 감사위원회 제도를 도입하였으며, 같은 날 개최된 이사회에서 감사위원회 설치를 의결하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 이사회 내 감사위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회에 관한 내용은 아래 2. 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 황상순 현) 세무법인 해오름 대표세무사현) (주)녹십자MS 감사 사외이사 이종익 전) 스카이브릿지관세무역연구원장현) 법무법인 대륙아주 고문 사외이사 김도열 현) 한국면세점협회 이사장현) (주)한화자산운용 사외이사 사외이사 현경식 전) 매일경제신문 국제부, 정치부 기자현) (주)코센 부사장 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회를 구성, 운영하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역당사의 감사위원 4인은 모두 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회에 출석하여 주요 의결사항에 대하여 의결권을 행사하고 있습니다. 2018년 3월말 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원의 성명 황상순(출석률:100%) 이종익(출석률:100%) 김도열(출석률:100%) 현경식(출석률:100%) 1 2018.01.12 17년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.08. 제34기 재무제표 및 영업보고서 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.07 제34기 정기주주총회 부의 의안 검토 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.03.26 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 또한 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 본 보고서 작성기준일 현재 및 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실은 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 경영권 경쟁에 관한 사항은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KC 본 인 보통주 7,235,500 33.49 7,235,500 33.49 - 지용석 특수관계인 보통주 1,100,017 5.09 1,100,017 5.09 - 홍영재 특수관계인 보통주 47,000 0.22 0 0 - 강성우 특수관계인 보통주 412,690 1.91 412,690 1.91 - 계 보통주 8,795,207 40.71 8,748,207 40.49 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 최대주주명 : (주)KC 특수관계인의 수 : (주)KC 3인 (1) 최대주주 및 그 지분율(2017.12.31. 현재)당사 최대주주는 (주)케이씨엔에이이며, 그 지분(율)은 7,235,500주(33.49%)로서 특수관계인을 포함하여 8,748,207주(40.49%)입니다.(2) 최대주주의 대표자(2017.12.31. 현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 지 용 석 회장(상근) 1964년 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)케이씨엔에이의 최근 재무현황입니다. [단위 : 원] 구 분 2017년 12월 31일 기준 자산총계 198,998,828,633 부채총계 132,791,189,534 자본총계 66,207,639,099 매출액 324,662,486,301 영업이익 4,571,533,305 당기순이익 (781,082,739) 주) 상기 재무현황은 (주)케이씨엔에이의 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.(4) 사업현황당사 최대주주인 (주)케이씨엔에이는 1990.12.에 설립되었으며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 주정, 화공약품, 기자재 도매 및 상품중개업입니다. 나. 최대주주 변동내역공시대상 기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주)KC 7,235,500 33.49% - 지용석 1,100,017 5.09% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,372 99.77% 8,341,856 38.61% - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.