한국알콜 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 한국알콜산업주식회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)퓨릿(주석1.1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 39.44%의 지분을 소유하고 있습니다.1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)퓨릿	국내	49.28	12월	유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	90,429,620	33,987,000	56,442,619	7,512,377	1,381,091	(1,292,770)

(주)퓨릿	117,863,815	14,099,280	103,764,536	106,196,654	11,428,861	11,402,498

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	93,776,896	36,041,507	57,735,389	8,840,240	841,729	7,870,820

(주)퓨릿	103,907,287	10,634,748	93,272,538	122,537,087	11,821,974	11,502,973

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	313,095,379	309,638,757

미국	7,512,377	6,518,084

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	313,095,379	313,095,379	23,116,300	309,638,757	309,638,757	18,208,122

기타부문	7,512,377	7,512,377	3,272,711	6,518,084	6,518,084	1,987,920

합 계	320,607,756	320,607,756	26,389,011	316,156,840	316,156,840	20,196,042

- 기타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익

제조부문	(10,084,328)	(7,302,875)	13,334,750	(9,063,251)	(5,937,560)	8,505,609

기타부문	(1,162,590)	(456,087)	-	(1,175,296)	(392,356)	-

합 계	(11,246,919)	(7,758,961)	13,334,750	(10,238,546)	(6,329,915)	8,505,609

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	82,130,454	101,027,772

BBB사	32,501,749	33,044,845

CCC사	87,483,934	79,974,463

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,800	-

기업자유예금 등	37,608,196	24,742,678

MMDA	-	1,279,760

RP	12,004,233	11,000,000

CMA	4,693,427	9,509,852

정기예금	-	7,000,000

합 계	54,316,657	53,532,290

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	75,962,321	(1,420,483)	74,541,838	75,059,654	(1,420,483)	73,639,171

단기미수금	1,061,263	(142,257)	919,006	911,211	(494,280)	416,931

미수수익	213,772	-	213,772	208,664	-	208,664

금융자산 소계	77,237,356	(1,562,740)	75,674,617	76,179,529	(1,914,763)	74,264,767

비금융자산:

선급급	1,276,663	(83,500)	1,193,163	801,982	(83,500)	718,482

선급비용	311,899	-	311,899	583,773	-	583,773

비금융자산 소계	1,588,561	(83,500)	1,505,061	1,385,756	(83,500)	1,302,256

매출채권 및 기타채권 계	78,825,918	(1,646,240)	77,179,678	77,565,285	(1,998,263)	75,567,022

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,420,483	494,280	83,500	1,429,768	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	-	(352,023)	-	(9,286)	352,023	-

기말금액	1,420,483	142,257	83,500	1,420,483	494,280	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	75,669,751	74,536,076

3개월~6개월	-	60,055

6개월 초과	1,567,605	1,583,398

합 계	77,237,356	76,179,529

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	15,185,778	(106,449)	15,079,328	17,433,491	(462,929)	16,970,562

원재료	14,612,153	(353,997)	14,258,156	11,849,935	(346,082)	11,503,853

저장품	560,227	-	560,227	461,318	-	461,318

미착품	11,987,228	-	11,987,228	11,127,362	-	11,127,362

합 계	42,345,386	(460,446)	41,884,939	40,872,107	(809,011)	40,063,096

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	5,970	4,850

임차보증금	154,000	157,200

단기금융상품	39,000,000	30,000,000

소 계	39,159,970	30,162,050

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

장기보증금자산	5,666	3,110

장기대여금	2,385,515	1,692,998

임차보증금	222,565	295,047

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,246,185	13,246,185

소 계	15,861,932	15,239,340

합 계	55,021,902	45,401,391

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,246,185	11,496,128

처분	-	(1,182,371)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	2,932,429

기말금액	13,246,185	13,246,185

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권	-	13,246,185	-	13,246,185

계	-	13,246,185	-	13,246,185

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 없는 지분증권 (*1)

(주)한주	2.55%	144,000	3,923,050	3,923,050	144,000	3,923,050	3,923,050

서안주정(주)	10.06%	797,267	3,796,960	3,796,960	797,267	3,796,960	3,796,960

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	1,419,784	1,419,784	662,375	1,419,784	1,419,784

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	2.57%	2,253,801	3,687,802	3,687,802	2,253,801	3,687,802	3,687,802

소계	4,307,443	13,246,185	13,246,185	4,307,443	13,246,185	13,246,185

합계	4,307,443	13,246,185	13,246,185	4,307,443	13,246,185	13,246,185

(*1) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,938,742	7,122,035

평가증감	-	2,932,429

처분에 따른 재분류	-	(1,115,721)

기말잔액	8,938,742	8,938,742

자본에 가감되는 법인세효과	(1,868,197)	(1,868,197)

계	7,070,545	7,070,545

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 0원과 2,319,551천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	45,356,499	-	45,356,499

건물	52,580,711	(17,054,136)	35,526,575

구축물	31,407,392	(15,666,869)	15,740,523

기계장치	123,397,631	(94,096,116)	29,301,514

차량운반구	2,746,739	(1,999,750)	746,988

기타의유형자산	14,350,328	(9,122,706)	5,227,623

건설중인자산	27,379,190	-	27,379,190

합 계	297,218,489	(137,939,577)	159,278,912

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	42,506,645	-	42,506,645

건물	44,928,549	(16,039,332)	28,889,216

구축물	31,237,480	(14,564,020)	16,673,460

기계장치	117,494,252	(88,706,853)	28,787,399

차량운반구	2,878,776	(1,982,960)	895,816

기타의유형자산	12,021,907	(8,786,911)	3,234,995

건설중인자산	25,123,025	-	25,123,025

합 계	276,190,632	(130,080,076)	146,110,556

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타증감 (*2)	기말잔액

토지	42,506,645	2,536,337	440,859	(127,342)	-	-	45,356,499

건물	28,889,216	6,226,813	1,698,242	(149,497)	(1,138,200)	-	35,526,575

구축물	16,673,460	190,620	-	(3)	(1,123,555)	-	15,740,523

기계장치	28,787,399	939,790	4,988,976	(2)	(5,414,647)	-	29,301,514

차량운반구	895,816	107,202	-	(5)	(256,025)	-	746,988

기타의유형자산	3,234,995	2,611,627	461,380	(9,819)	(1,065,419)	(5,141)	5,227,623

건설중인자산	25,123,025	10,277,047	(8,020,882)	-	-	-	27,379,190

합 계	146,110,556	22,889,436	(431,425)	(286,668)	(8,997,846)	(5,141)	159,278,912

(*1) 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(기타의유형자산)에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	38,334,835	3,848,411	323,399	-	-	-	42,506,645

건물	18,387,231	6,174,201	5,628,770	(164,736)	(1,136,250)	-	28,889,216

구축물	15,281,170	263,400	2,595,205	(806)	(1,465,509)	-	16,673,460

기계장치	29,699,513	659,423	5,124,473	(21,386)	(6,674,624)	-	28,787,399

차량운반구	705,820	428,623	170,000	(12,214)	(397,208)	794	895,816

기타의유형자산	2,121,583	1,013,479	1,259,609	(107,303)	(1,053,890)	1,518	3,234,995

건설중인자산	16,843,331	23,704,380	(15,443,333)	-	-	18,648	25,123,025

합 계	121,373,484	36,091,916	(341,877)	(306,445)	(10,727,481)	20,960	146,110,556

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 기타의유형자산, 건설중인자산)에 해당합니다.(3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 7,765,392천원(전기 9,666,675천원), 판매비와관리비에 당분기 1,232,455천원(전기 1,060,806천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 526,153,758천원(전기말 504,535,809천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약상대방	계약명	총 약정금액

주식회사 예산제이산업단지	예산 제2일반산업단지 분양 계약	23,872,550

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	388,911	210,024

사택, 기숙사 등	86,721	57,234

합 계	475,632	267,258

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	194,049	109,159

비유동	285,723	159,971

합 계	479,772	269,131

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 354,208천원, 292,867천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	86,111	71,172

기숙사 등	53,788	34,475

합 계	139,899	105,647

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	14,138	7,258

단기리스료 (관리비에 포함)	337,303	382,190

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	103,251	91,610

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당분기 583,920천원(전분기 575,962천원)입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체(*2)	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	45,031,061	-	75,914	-	-	(1,607,065)	43,499,910

건물	80,433,727	2,261,048	355,511	-	(2,243,976)	(1,977,123)	78,829,186

합계	125,464,788	2,261,048	431,425	-	(2,243,976)	(3,584,188)	122,329,096

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 토지, 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다.(*3) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17)

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체(*2)	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	40,703,796	-	46,499	-	-	4,280,766	45,031,061

건물	77,074,813	1,090,740	143,592	-	(3,121,002)	5,245,584	80,433,727

합계	117,778,609	1,090,740	190,091	-	(3,121,002)	9,526,350	125,464,788

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 토지, 건물 중 임대부분은 투자부동산으로 대체하였습니다.(*3) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17)

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 1,096,314천원(전기 1,484,036천원), 판매비와관리비에 당분기 1,147,662천원(전기 1,636,965천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지 (*1)	43,499,910	45,031,061

건물 (*1)	78,829,186	80,433,727

합계	122,329,096	125,464,788

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,553,112	11,487,294

운영/유지보수비용	7,314,542	6,011,055

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	745,815	905,632

회원권	6,241,218	6,241,218

소프트웨어	117,969	176,954

영업권	3,785,337	3,785,337

합 계	21,473,541	21,692,343

(2) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	10,583,203

고객관련무형자산	905,632	(159,817)	745,815

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	176,954	(58,985)	117,969

영업권 (*1)	3,785,337	-	3,785,337

합 계	21,692,343	(218,802)	21,473,541

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	상각	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,118,722	(213,090)	905,632

회원권 (*1)	6,241,218	-	6,241,218

소프트웨어	255,600	(78,646)	176,954

영업권 (*1)	3,785,337	-	3,785,337

합 계	21,984,079	(291,736)	21,692,343

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

(주)퓨릿 취득 관련 영업권	3,785,337	3,785,337

② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	132,545,467	121,321,900

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	7,318,563	7,668,404

ENF China Holdings(*2)	관계기업	12월	10.00%	6,273,133	5,490,326

(주)팸테크놀로지 (*2)	공동기업	12월	14.13%	3,230,695	3,004,683

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	7,300,237	6,820,066

합계	156,668,095	144,305,379

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다.(*2) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	730,118,650	286,906,496	443,212,154	494,114,835	45,457,564	45,000,985

(주)진솔원	관계기업	17,760,632	300,691	17,459,941	1,457,351	(864,926)	(864,926)

ENF China Holdings	관계기업	71,249,651	8,518,322	62,731,329	42,399,329	8,831,071	7,925,148

(주)팸테크놀로지	공동기업	35,263,518	12,730,355	22,533,163	54,651,725	1,598,870	1,598,870

(주)와이즈켐	공동기업	21,970,527	3,008,872	18,961,655	13,988,791	1,747,199	1,747,199

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	중단영업손실	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지(*)	관계기업	723,550,621	322,156,442	401,394,179	582,433,714	(2,668,362)	31,112,946	37,954,104

(주)진솔원	관계기업	18,866,937	414,713	18,452,224	2,166,476	-	(1,608,072)	(1,607,795)

ENF China Holdings (*)	관계기업	86,678,320	31,775,057	54,903,262	52,851,539	(2,668,362)	4,180,799	16,587,924

(주)팸테크놀로지	공동기업	34,175,352	13,241,060	20,934,293	60,116,864	-	1,966,924	1,966,779

(주)와이즈켐	공동기업	22,493,750	4,779,294	17,714,456	17,441,882	-	2,331,327	2,331,327

(*) ENF China Holdings 중단영업손실의 연결회사 지분상당액은(266,836천원)이고, (주)이엔에프테크놀로지의 중단영업손실은 종속회사인 ENF China Holdings의 중단영업손실이며, 연결회사 지분상당액은(697,286천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	115,044,112	132,545,467	36,664,319	103,844,675	121,321,900

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	7,318,563	7,318,563	10,800,000	7,668,404	7,668,404

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	6,273,133	6,273,133	2,719,080	5,490,326	5,490,326

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	3,183,463	3,230,695	1,412,790	2,957,576	3,004,683

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	7,300,237	7,300,237	1,925,000	6,820,066	6,820,066

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 중 18,378,091천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있으며 미실현손익 876,736천원은 연결회사와의 거래로 인하여 발생하였습니다.(*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 중 47,232천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있으며, 미실현손익 123천원은 연결회사와의 거래로 인하여 발생하였습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	55,500	16,820

공정가치	207,217,131	62,799,858

(4) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	121,321,900	-	11,902,925	(119,311)	(560,046)	132,545,467

(주)진솔원	7,668,404	-	(349,840)	-	-	7,318,563

ENF China Holdings	5,490,326	-	883,107	(100,300)	-	6,273,133

(주)팸테크놀로지	3,004,683	-	225,887	-	-	3,230,695

(주)와이즈켐	6,820,066	-	672,672	-	(192,500)	7,300,237

합계	144,305,379	-	13,334,750	(219,612)	(752,546)	156,668,095

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	111,523,642	-	8,229,816	1,755,124	(186,682)	121,321,900

(주)진솔원	8,315,007	-	(646,714)	111	-	7,668,404

ENF China Holdings	5,722,364	-	418,080	679,028	(1,329,145)	5,490,326

(주)팸테크놀로지	2,726,818	-	277,885	(20)	-	3,004,683

(주)와이즈켐	6,115,005	-	897,561	-	(192,500)	6,820,066

합계	134,402,836	-	9,176,628	2,434,242	(1,708,327)	144,305,379

14.기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

부가세대급금	1,769,015	659,788

온실가스배출권	2	-

소 계	1,769,017	659,788

비유동

기타의 투자자산	42,066	44,100

보증금	2,412	2,528

예치보증금	42,161	44,200

장기선급비용	798,196	517,830

소 계	884,835	608,658

합 계	2,653,853	1,268,446

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

유동매입채무 및 기타채무

단기매입채무	25,230,193	18,287,100

단기미지급금	9,997,139	7,236,226

단기미지급비용	1,558,532	2,485,473

단기선수금	164,488	125,359

단기예수금	443,092	246,010

유동매입채무 및 기타채무 소계	37,393,443	28,380,168

비유동매입채무 및 기타채무

장기미지급비용	714,286	683,577

장기임대보증금	465,082	471,722

비유동매입채무 및 기타채무 계	1,179,367	1,155,299

매입채무 및 기타채무 계	38,572,810	29,535,466

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	19,117	-

유동성리스부채	194,049	109,159

단기임대보증금	2,197,241	2,167,787

유동금융부채 소계	2,410,406	2,276,946

비유동금융부채

리스부채	285,723	159,971

비유동금융부채 소계	285,723	159,971

기타금융부채 계	2,696,129	2,436,917

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 27에 기술하였습니다.

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

지급기한 범위	당기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 50 - 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일 후 0 - 30일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표상 계정과목	장부금액	실행액	비고

외상매출채권담보대출	매입채무	-	-	(*1),(*2)

(*1) 연장지급조건과 담보나 보증은 없습니다.

(*2) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서는 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입, 매도금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-10-13	USD 34,000	1,388.90	47,223	425

파생상품부채	2025-10-23	USD 219,400	1,404.80	308,213	(888)

파생상품자산	2025-10-15	USD 217,800	1,395.00	303,831	1,369

파생상품자산	2025-10-13	USD 355,000	1,394.60	495,083	2,419

파생상품부채	2025-10-23	USD 266,880	1,400.90	373,872	(41)

파생상품자산	2025-10-20	USD 355,000	1,399.60	496,858	481

파생상품부채	2025-10-13	USD 184,870	1,405.30	259,798	(716)

파생상품부채	2025-10-20	USD 177,500	1,404.90	249,370	(699)

파생상품자산	2025-10-15	USD 121,600	1,395.00	169,632	764

신한은행	선물환 매도	파생상품부채	2025-11-20	USD 152,304	1,389.70	211,657	(1,380)

파생상품부채	2025-10-14	USD 36,270	1,377.05	49,946	(881)

파생상품부채	2025-10-30	USD 74,481	1,384.30	103,104	(1,185)

파생상품부채	2025-11-13	USD 76,171	1,386.70	105,626	(954)

파생상품부채	2025-10-30	USD 76,475	1,384.30	105,864	(1,216)

파생상품부채	2025-11-24	USD 74,278	1,389.40	103,201	(675)

파생상품부채	2025-10-16	USD 76,133	1,383.60	105,338	(1,340)

파생상품부채	2025-11-13	USD 76,304	1,380.40	105,330	(1,435)

파생상품부채	2025-10-16	USD 36,000	1,383.60	49,810	(634)

파생상품부채	2025-11-06	USD 76,000	1,388.10	105,496	(882)

파생상품부채	2025-10-23	USD 76,513	1,384.68	105,946	(1,227)

파생상품자산	2025-12-04	USD 152,152	1,399.20	212,891	208

파생상품부채	2025-10-16	USD 72,000	1,383.60	99,619	(1,268)

파생상품부채	2025-11-21	USD 147,493	1,390.20	205,045	(1,253)

파생상품부채	2025-11-18	USD 74,315	1,390.40	103,327	(631)

파생상품자산	2025-12-04	USD 222,851	1,399.20	311,813	304

파생상품부채	2025-10-16	USD 76,133	1,377.40	104,866	(1,812)

파생상품자산 계	5,970

파생상품부채 계	(19,117)

(2) 전기말

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입, 매도금액	평가금액

신한은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-01-09	JPY 12,694	1,432.90	18,189	470

파생상품자산	2025-01-09	USD 3,000	1,432.00	4,296	114

파생상품자산	2025-01-15	USD 1,332,288	9.2650	12,344	156

우리은행	선물환 매입	파생상품자산	2025-01-20	USD 237,200	1452.50	344,533	4,111

파생상품자산 계	4,850

파생상품부채 계	-

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2030-07-25	6.00%	4,828,953	5,159,497

2031-07-18	6.50%	3,244,261	3,445,233

2029-09-11	6.50%	24,561,827	26,097,159

합 계	32,635,041	34,701,889

유동성대체	(576,952)	(5,661,771)

잔 액	32,058,089	29,040,118

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD41,709,741의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11)

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	3년이후

Bank of Hope	32,635,041	576,952	496,295	529,156	31,032,638

계	32,635,041	576,952	496,295	529,156	31,032,638

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,312,290	17,499,691	18,655,015

사외적립자산의 공정가치	(18,247,797)	(16,934,886)	(18,955,085)

확정급여부채	1,064,493	564,805	(300,070)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	18,655,015	16,079,506	16,079,506

당기근무원가	1,362,917	1,229,830	1,658,007

이자원가	476,598	471,417	628,557

관계사 전입	-	308,418	308,418

보험수리적손익	-	576,457

퇴직급여지급액	(1,182,239)	(589,480)	(595,930)

기말금액	19,312,290	17,499,691	18,655,015

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	18,955,085	16,715,896	16,715,896

사외적립자산의 기대수익	571,173	611,257	815,009

재측정손익	(96,222)	(116,465)	(200,326)

운용관리수수료	-	(27,297)

사외적립자산 납입액	-	1,950,000

퇴직급여지급액	(1,182,239)	(584,220)	(606,615)

관계사 전입	-	308,418	308,418

기말금액	18,247,797	16,934,886	18,955,085

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

당기근무원가	1,362,917	1,229,830	1,658,007

이자원가	476,598	471,417	628,557

사외적립자산의 기대수익	(571,173)	(611,257)	(815,009)

퇴직위로금	-	89,332	89,332

운용관리수수료	-	-	27,297

계	1,268,341	1,179,322	1,588,183

상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

판매비와관리비	341,713	306,189	399,840

제조원가	697,474	608,400	860,352

용역원가	229,154	264,733	327,992

계	1,268,341	1,179,322	1,588,183

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

이율보증형상품 등	18,227,404	16,911,659	18,934,692

국민연금전환금	20,393	23,227	20,393

계	18,247,797	16,934,886	18,955,085

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기	전기말

기대임금상승률	5.00% ~ 5.72%	5.60% ~ 6.00%	5.00% ~ 5.72%

할인율	4.18% ~ 4.48%	4.82% ~ 5.05%	4.18% ~ 4.48%

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 25,549천원(전분기 24,665천원)입니다.18.3 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 중 장기종업원급여는 매출원가에 17,550천원(전분기 13,209천원), 판매비와관리비에 13,159천원(전분기 10,193천원)이 포함되어 있습니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	4,671,904	4,903,095

기간손익에 대한 당기법인세부담액	5,033,964	4,684,259

당기에 인식한 조정사항	(362,061)	218,836

이연법인세	3,087,058	1,426,820

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	394,863	137,678

자본에 직접 반영된 법인세비용	67,633	(827,733)

기타변동액	2,624,562	2,116,875

법인세비용	7,758,961	6,329,915

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-

지분법자본변동	(219,612)	45,899	(173,713)

해외사업환산손익	(2,673,861)	-	(2,673,861)

보험수리적손익	(96,222)	20,110	(76,112)

합계	(2,989,695)	66,009	(2,923,686)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	87,978	(18,387)	69,591

지분법자본변동	2,152,170	(449,803)	1,702,366

해외사업환산손익	1,149,809	-	1,149,809

보험수리적손익	(116,465)	24,341	(92,124)

합계	3,273,492	(443,850)	2,829,642

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	41,179,584	30,064,626

적용세율에 따른 법인세	9,165,984	6,598,429

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	375,997	130,097

―세액공제	(429,141)	(409,372)

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(362,061)	218,836

―기타	(991,818)	(208,074)

법인세비용	7,758,961	6,329,915

유효세율	18.8%	21.1%

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,273,506주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(주1) 당사는 자기주식 취득 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

기타자본잉여금	17,039,634	17,614,636

합 계	25,962,797	26,538,070

(3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,686,516	5,485,286

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	458,227,233	436,035,164

합 계	472,227,291	449,833,992

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	449,833,992	429,041,949

보험수리적손익	(76,112)	(614,436)

지배지분 당기순이익	27,741,505	24,544,074

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	-	882,535

자기주식 소각	(3,008,229)	-

배당금 지급	(2,263,865)	(4,020,131)

기말금액	472,227,291	449,833,992

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	25,753,002	28,600,576

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	20,756,239	23,603,813

(주1) 당사는 이사회 결의에 따라 2025년 6월 9일 (332,254주, 취득가액 3,006백만원)에 기보유 중인 자기주식을 이익소각 방법에 의해 소각하였으며, 이에 따라 미처분이익잉여금 3,006백만원이 감소하였습니다.- 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

(*) 주주가치 제고 등의 목적으로 한국투자증권주식회사와 맺은 자기주식취득 신탁계약에 따라 취득(수량: 332,254주)및 소각하였습니다.

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	7,070,545	7,070,545

지분법자본변동	5,553,476	5,727,189

해외사업환산손익	13,128,980	15,802,841

합 계	25,753,002	28,600,576

21. 영업이익(1) 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	98,587,875	293,950,833	97,758,772	291,802,811

상품매출액	1,742,985	7,958,175	1,943,803	6,992,529

기타매출액	5,991,950	18,698,749	5,631,644	17,361,501

합 계	106,322,810	320,607,756	105,334,219	316,156,840

(2) 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	83,243,995	254,286,526	87,652,956	258,835,752

기초제품재고액	15,260,493	17,433,491	15,601,989	16,586,435

당기제조원가	85,015,219	255,272,921	95,246,784	267,842,202

재고자산평가손실(환입)	(229,341)	(348,565)	226,273	335,947

기타조정	(1,616,598)	(2,885,543)	(1,220,158)	(3,726,899)

기말제품재고액	(15,185,778)	(15,185,778)	(22,201,933)	(22,201,933)

(2) 상품매출원가	1,638,473	7,446,445	1,824,663	6,470,960

기초상품재고액	382	-	17,821	-

당기상품매입액	1,638,091	7,446,445	1,824,663	6,488,781

기말상품재고액	-	-	(17,821)	(17,821)

(3) 기타매출원가	2,882,216	8,118,008	2,555,785	7,156,550

합 계	87,764,684	269,850,979	92,033,404	272,463,262

(3) 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,693,027	4,897,482	1,658,670	4,616,195

퇴직급여	136,883	348,826	101,920	318,615

주식보상비용	-	-	186,032	554,526

복리후생비	475,435	1,348,040	445,462	1,195,168

교육훈련비	42,315	109,840	76,339	170,905

여비교통비	97,171	224,140	52,784	186,680

통신비	34,684	101,754	33,048	98,483

수도광열비	117,056	328,851	111,031	303,656

세금과공과	245,426	898,262	239,325	804,112

지급임차료	43,205	134,986	40,614	133,954

감가상각비	902,456	2,431,484	716,167	2,025,230

무형자산상각비	72,934	218,802	72,934	218,802

수선유지비	280,097	733,609	239,124	1,139,327

보험료	45,321	510,678	42,406	399,460

업무추진비	71,457	186,540	109,484	257,977

운반보관비	2,046,772	6,254,410	1,813,757	5,012,783

대손상각비(환입)	-	-	-	(9,286)

경상연구개발비	187,988	540,128	169,946	482,119

지급수수료	1,244,617	4,087,417	1,292,143	4,689,659

도서인쇄비	5,265	13,892	4,404	17,266

소모품비	75,833	242,163	72,277	224,223

판매부대비	106,499	343,122	94,809	274,071

차량유지비	42,662	114,514	24,211	93,211

협회비	53,437	165,802	53,856	156,191

사용권자산상각비	32,955	98,821	36,092	97,586

잡비	7,355	34,202	10,692	36,624

합 계	8,060,849	24,367,766	7,697,528	23,497,537

(4) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,078,821	(122,692)	(5,830,437)	(5,637,517)

원재료 및 상품매입액	63,840,161	212,029,734	78,439,062	223,632,116

감가상각 및 무형자산상각	3,953,002	11,465,721	3,598,511	10,467,157

종업원급여	7,153,491	21,113,685	6,891,361	19,821,953

수도광열비	8,829,305	25,423,692	9,135,106	25,026,319

소모품비 등	1,081,810	3,110,965	976,410	2,260,119

수선유지비	1,417,179	4,139,144	1,435,769	4,240,318

운반비	2,046,772	6,254,410	1,813,757	5,012,783

판매부대비	106,499	343,122	94,809	274,071

지급수수료	2,094,765	6,767,455	2,020,146	6,959,839

기타비용	1,223,728	3,693,511	1,156,439	3,903,641

합 계	95,825,533	294,218,745	99,730,933	295,960,799

(5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,754,840	15,221,523

퇴직급여원가	1,293,890	1,203,987

복리후생비	4,064,955	3,396,443

합 계	21,113,685	19,821,953

22. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	401,160	454,954	407,229	420,999

재고자산처분이익	966	1,948	1,322	2,809

기타의대손충당금환입	-	352,023	-	-

잡이익	38,984	265,576	27,470	63,656

합 계	441,109	1,074,501	436,022	487,465

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,865	8,555	509,011	525,475

기부금	4,200	93,100	4,200	82,800

잡손실	36,161	36,162	3,136	191,026

합 계	43,226	137,817	516,347	799,301

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	531,352	1,698,544	716,107	2,371,755

배당금수익	-	489,285	-	361,614

통화선도평가이익	(36,670)	5,970	15,924	15,924

통화선도거래이익	89,245	270,838	45,778	98,835

외화환산이익	(9,198)	15,504	(11,151)	13,293

외환차익	113,684	449,359	128,939	399,891

합 계	688,413	2,929,499	895,598	3,261,312

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	518,892	1,579,412	419,301	1,024,737

통화선도평가손실	12,007	19,117	(17,673)	6,668

통화선도거래손실	59,731	199,365	90,339	252,802

외화환산손실	(27,958)	23,133	28,411	29,945

외환차손	124,215	589,333	137,817	272,348

합 계	686,887	2,410,360	658,195	1,586,500

(5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	4,980,802	13,684,591	3,945,654	8,625,843

지분법손실	-	(349,840)	-	(120,234)

합 계	4,980,802	13,334,750	3,945,654	8,505,609

23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	54,305,857	54,305,857	54,305,857

장단기금융상품	-	-	39,002,000	39,002,000	39,002,000

장기보증금자산	-	-	5,666	5,666	5,666

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,246,185	-	13,246,185	13,246,185

매출채권	-	-	74,541,838	74,541,838	74,541,838

미수금	-	-	919,006	919,006	919,006

미수수익	-	-	213,772	213,772	213,772

통화선도자산	5,970	-	-	5,970	5,970

장기대여금	-	-	2,385,515	2,385,515	2,385,515

임차보증금	-	-	376,565	376,565	376,565

합 계	5,970	13,246,185	171,750,220	185,002,375	185,002,375

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	30,595,445	30,595,445	30,595,445

미지급금	-	5,216,531	5,216,531	5,216,531

미지급비용	-	1,368,338	1,368,338	1,368,338

리스부채	442,385	442,385	442,385

차입금	-	31,694,519	31,694,519	31,694,519

통화선도부채	7,110	-	7,110	7,110

단기임대보증금	-	2,197,241	2,197,241	2,197,241

장기임대보증금	-	449,891	449,891	449,891

합 계	7,110	71,964,349	71,971,459	71,971,459

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	53,532,290	53,532,290	53,532,290

장단기금융상품	-	-	30,002,000	30,002,000	30,002,000

장기보증금자산	-	-	3,110	3,110	3,110

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,246,185	-	13,246,185	13,246,185

매출채권	-	-	73,639,171	73,639,171	73,639,171

미수금	-	-	416,931	416,931	416,931

미수수익	-	-	208,664	208,664	208,664

통화선도자산	4,850	-	-	4,850	4,850

장기대여금	-	-	1,692,998	1,692,998	1,692,998

임차보증금	-	-	452,247	452,247	452,247

합 계	4,850	13,246,185	159,947,411	173,198,447	173,198,447

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	18,287,100	18,287,100	18,287,100

미지급금	-	7,236,226	7,236,226	7,236,226

미지급비용	-	2,485,473	2,485,473	2,485,473

리스부채	-	269,131	269,131	269,131

차입금	-	34,701,889	34,701,889	34,701,889

단기임대보증금	-	2,167,787	2,167,787	2,167,787

장기임대보증금	-	471,722	471,722	471,722

합 계	-	65,619,326	65,619,326	65,619,326

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	1,698,544	-	-	1,698,544

배당수익	489,285	-	-	-	-	489,285

통화선도평가이익	-	5,970	-	-	5,970

통화선도거래이익	-	270,838	-	-	270,838

외환차익	-	-	122,114	-	327,244	449,359

외화환산이익	-	-	15,504	-	-	15,504

통화선도평가손실	-	-	-	(19,117)	(19,117)

통화선도거래손실	(199,365)	(199,365)

이자비용	-	-	-	-	(1,579,412)	(1,579,412)

외환차손	-	-	(307,678)	-	(281,655)	(589,333)

외화환산손실	-	-	(17)	-	(23,116)	(23,133)

소 계	489,285	276,808	1,528,466	(218,482)	(1,556,938)	519,139

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	2,309,454	-	-	2,309,454

배당수익	361,614	-	-	-	-	361,614

통화선도평가이익	-	15,924	-	-	15,924

통화선도거래이익	-	98,835	-	-	98,835

외환차익	-	-	225,072	-	174,819	399,891

외화환산이익	-	-	2,263	-	11,030	13,293

대손충당금환입	-	-	9,286	-	-	9,286

통화선도평가손실	-	-	-	(6,668)	(6,668)

통화선도거래손실	(236,050)	(236,050)

이자비용	-	-	-	-	(607,348)	(607,348)

외환차손	-	-	(109,711)	-	(162,637)	(272,348)

외화환산손실	-	-	(29,931)	-	(14)	(29,945)

소 계	114,759	361,614	2,406,432	(242,718)	(584,150)	2,055,937

기타포괄손익 인식:

평가손익	69,591	-	-	-	-	69,591

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	5,970	-	5,970

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	13,246,185	13,246,185

(2) 부채	-	-

당기손익-공정가치금융부채	19,117	-	19,117

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	4,850	-	4,850

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	13,246,185	13,246,185

(2) 부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익(지배지분)	27,741,505	19,784,883

연결기타포괄손익	(2,923,686)	2,829,642

-당기손익으로 재분류되는 항목	(2,847,574)	2,852,176

지분법자본변동	(173,713)	1,702,366

해외사업장환산외환차이	(2,673,861)	1,149,809

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(76,112)	(22,533)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	69,591

보험수리적손익	(76,112)	(92,124)

총포괄순이익(지배지분)	24,817,820	22,614,525

가중평균유통보통주식수	20,368,046주	20,580,593주

기본주당이익	1,362원	961원

기본주당포괄이익	1,218원	1,099원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역당분기

보통주

기초 발행주식	21,605,760

기초 자기주식	(1,025,167)

자기주식 취득 및 소각	(212,547)

가중평균유통보통주식수	20,368,046

전분기

보통주

기초 발행주식	21,605,760

기초 자기주식	(1,025,167)

가중평균유통보통주식수	20,580,593

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)퓨릿	(주)퓨릿

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간- IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 상장시점부터 1년동안은 선택권행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도내에서 연장됩니다.

(2) 당분기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	부여취소	기말미행사수량

2021.12.09	400,000	-	(200,000)	(150,000)	50,000

2022.03.30	275,000	-	(220,000)	(30,000)	25,000

가중평균 행사가격	2,489	-	2,629	2,200	2,400

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

측정기준일	2021.12.09	2022.03.30

측정 주기	주 단위	주 단위

기초자산 가격	4,657원	4,377원

기초자산 변동성(주1)	46.85%	46.61%

행사가격	2,000원	3,200원

무위험이자율	1.94%	2.80%

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 0원 및 412,070천원입니다.

26. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당분기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(주)엔에프켐텍	-	-

유비머트리얼즈(주)	-	-

(주)엘케이피앤피	-	-

(주)엘케이에탄올	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	87,483,934	193,778	836,085	959,297

(주)진솔원	17,224	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	68,708	177	-	-

(주)와이즈켐	-	-	3,407,906	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	82,130,454	41,480	102,667,777	790,355

어업법인 어진수산(주)	17,702	-	-	124,393

유비머트리얼즈(주)	63,731	-	-

(주)엔에프켐텍	17,268	-	-

합 계	169,799,021	235,435	106,911,768	1,874,045

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	79,974,463	239,840	722,776	888,102

(주)진솔원	35,552	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	59,050	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	1,958,416	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	101,027,772	26,715	116,975,102	806,386

어업법인 어진수산(주)	20,223	-	-	76,809

유비머트리얼즈(주)	38,487	269	-	-

합 계	181,155,547	266,824	119,656,293	1,771,297

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	10,645,198	8,997	174,687	106,214	1,690,752

(주)진솔원	2,147	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	7,868	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	186,868	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	29,212,068	3,205	14,844,920	91,755	506,488

어업법인 어진수산(주)	1,990	-	-	60,940	-

유비머트리얼즈 주식회사	6,065

(주)엔에프켐텍	1,769

합계	39,877,105	12,202	15,206,475	258,909	2,197,241

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	12,423,118	14,564	193,584	100,539	1,651,480

(주)진솔원	3,074	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	6,510	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	32,446,484	4,610	4,231,398	94,713	516,306

어업법인 어진수산(주)	1,875	-	-	-	-

유비머트리얼즈 주식회사	3,699	-	-	-	-

합계	44,884,760	19,174	4,424,981	195,252	2,167,787

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 (*1)	1,751,174	1,606,471

주식보상비용	-	456,360

퇴직급여	141,087	131,038

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	104,517,200	92,968,334

자본 (B)	587,277,795	561,955,806

현금및현금성자산 (C)	54,316,657	53,532,290

차입금 (D)	32,635,041	34,701,889

부채비율 (A/B)	18%	17%

순차입금비율 (D-C)/B	-3.7%	-3.4%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 10,017,708 14,046,831 - - 매출채권 1,299,073 1,821,560 - - 자산 합계 11,316,781 15,868,391 - - 부채: 매입채무 1,747,180 2,449,896 - - 미지급금 127,683 179,037 차입금 23,274,170 32,635,041 - - 부채 합계 25,149,033 35,263,974 2,619,060 24,592 (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 10,388,348 15,270,871 - - 매출채권 1,411,039 2,074,227 - - 자산 합계 11,799,387 17,345,098 - - 부채: 매입채무 938,744 1,379,954 1,332,288 12,477 미지급금 94,573 139,022 - - 차입금 23,606,727 34,701,889 - - 부채 합계 24,640,044 36,220,864 1,332,288 12,477 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,939,558) 1,939,558 (1,887,577) 1,887,577 JPY - - (1,248) 1,248 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 29,084,614 2,973,474 32,058,089 유동성장기차입금 576,952 - - 576,952 리스부채 194,049 285,723 - 479,772 매입채무 25,230,193 - - 25,230,193 미지급금 9,997,139 - - 9,997,139 미지급비용 1,558,532 - - 1,558,532 통화선도부채 19,117 - - 19,117 임대보증금 2,197,241 465,082 - 2,662,322 합 계 39,773,221 29,835,419 2,973,474 72,582,114 ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 41,113,592 53,532,290 장단기금융상품 54,305,857 30,002,000 장기보증금자산 5,666 3,110 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,246,185 13,246,185 매출채권 74,541,838 73,639,171 미수금 919,006 416,931 미수수익 213,772 208,664 통화선도자산 5,970 4,850 장기대여금 2,385,515 1,692,998 보증금 376,565 452,247 합 계 187,113,966 173,198,447 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 74,541,838 73,639,171 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 75,962,321 75,059,654 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,446,476천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 (주)퓨릿의 전 대표이사는 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 및 업무상 배임 혐의로 공소제기 되었으며, 해당 횡령 발생금액 352,023천원은 2025년 3월 7일자로 전액 회사에 반환되었습니다.. (3) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 약정사항 종류 약정한도 실행금액 신한은행 할인어음 한도 10,000,000 - 지급 전자채권 할인한도 1,000,000 - 수입신용장 USD 10,000,000 - 우리은행 수입신용장 USD 3,000,000 USD 288,750 하나은행 수입신용장 USD 5,000,000 - 국민은행 수입신용장 USD 10,000,000 - (4) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 파생상품 계약사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 금융기관 계약의 종류 약정한도 실행금액 신한은행 선물환 USD 2,700,000 USD 3,507,922 JPY - 우리은행 선물환 USD 500,000 - 하나은행 선물환 USD 500,000 - 국민은행 선물환 USD 10,000,000 - (5) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (6) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 Soosan Corporation 투자부동산 USD 41,709,741 차입금 담보 USD 23,274,170 Bank of Hope (7) 토지매입계약연결회사는 전기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당분기말 21,759,733천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2026년 중에 2,387,255천원의 지출을 예상하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 33,420,622 23,723,711 당기순이익조정을 위한 가감 5,613,493 8,911,552 법인세비용 7,758,961 6,329,915 퇴직급여 1,268,341 1,179,322 감가상각비 11,241,822 10,238,546 무형자산상각비 218,802 218,802 사용권자산상각비 139,899 105,647 외화환산손실 23,133 29,945 유형자산처분손실 8,555 482,075 이자비용 1,579,412 1,024,737 재고자산평가손실 223,397 416,238 주식보상비용 620,370 지급수수료 57,457 40,866 지분법손실 349,840 120,234 통화선도평가손실 19,117 6,668 기타대손충당금환입 (352,023) (9,286) 배당금수익 (489,285) (361,614) 외화환산이익 (15,504) (13,293) 유형자산처분이익 (454,954) (420,999) 이자수익 (1,698,544) (2,371,755) 재고자산처분이익 (1,948) (2,809) 재고자산충당금환입 (571,961) (80,291) 리스해지이익 (464) - 지분법이익 (13,684,591) (8,625,843) 통화선도평가이익 (5,970) (15,924) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 5,044,495 (9,314,846) 단기매출채권의 감소(증가) (698,411) 20,013,007 단기미수금의 감소(증가) (156,322) 224,946 단기선급금의 감소(증가) (474,680) (471,423) 단기선급비용의 감소(증가) 258,368 (214,122) 장기선급비용의 감소(증가) (361,191) - 재고자산의 감소(증가) (1,471,331) (6,440,872) 임차보증금의 감소(증가) 83,018 (3,200) 통화선도자산의 감소(증가) 4,850 4,488 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,109,229) (2,922,880) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) - (35,160) 기타유동부채의 증가(감소) 247,735 20,352 단기매입채무의 증가(감소) 6,783,450 (18,862,196) 단기미지급금의 증가(감소) 2,563,397 399,410 단기미지급비용의 증가(감소) (926,941) (1,072,554) 장기미지급비용의 증가(감소) 30,708 23,401 단기예수금의 증가(감소) 197,193 160,515 단기선수금의 증가(감소) 39,129 (53,158) 단기임대보증금의 증가(감소) 19,636 10,318 장기임대보증금의 증가(감소) 15,117 - 통화선도부채의 증가(감소) - (1,127) 퇴직금의 지급 (1,182,239) (678,812) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 1,182,239 584,220 영업에서 창출된 현금 44,078,611 23,331,417 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,020,882 11,058,125 장기차입금의 유동성 대체 457,473 4,970 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 - 69,591 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 유동성장기차입금 5,661,771 (467,328) (4,835,383) 457,473 (239,581) - 576,952 장기차입금 29,040,118 - 4,835,383 (457,473) (1,359,939) - 32,058,089 리스부채 269,131 (129,229) 339,870 - - - 479,772 합 계 34,971,020 (596,557) 339,870 - (1,599,520) - 33,114,813 30. 온실가스 배출권 (1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도 2023년도 2023년도 2024년도 2025년도 합계 무상할당배출권 - - - 29,250 29,250 58,500 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 온실가스 배출권의 변동내역에 대한 공시 (단위 : 톤(tCO2-eq, 천원) 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계획기간합계 온실가스 배출권의 변동내역 대한 공시, 수량 온실가스 배출권의 변동내역에 대한 공시, 수량 기초 및 무상할당 배출권 수량 - - - 29,250 29,250 58,974 매입(매각), 배출권 수량 - - - 3,125 - 3,125 추가할당, 배출권 수량 - - - 474 - 474 정부 제출, 배출권 수량 - - - (32,846) - (32,846) 차입(이월), 배출권 수량 - - - (3) 3 - 배출권 수량 - - - - 29,253 29,253 온실가스 배출권의 변동내역 대한 공시, 금액 온실가스 배출권의 변동내역에대한 공시, 금액 기초 및 무상할당 배출권 - - - - - - 매입(매각), 배출권 - - - 27,152 - 27,152 추가할당, 배출권 - - - - - - 정부 제출, 배출권 - - - (27,150) - (27,150) 차입(이월), 배출권 - - - (2) 2 - 배출권 - - - 2 2 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 41 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 143,857,088,604 138,329,118,769 현금및현금성자산 15,424,651,427 18,751,566,295 현금 800,000 0 현금성자산 15,423,851,427 18,751,566,295 매출채권 및 기타유동채권 57,749,038,646 60,703,036,584 매출채권 57,085,843,418 59,445,893,982 단기미수금, 총액 339,921,958 379,441,364 대손충당금, 단기미수금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익, 총액 150,999,114 179,185,333 단기선급금, 총액 180,052,638 637,557,145 단기선급비용, 총액 134,478,518 203,215,760 유동재고자산 29,913,955,933 28,212,320,323 상품, 총액 0 0 평가충당금, 상품 0 0 제품, 총액 11,298,693,315 12,025,463,121 평가충당금, 제품 (56,041,481) (190,053,228) 원재료, 총액 10,550,770,145 7,506,171,611 평가충당금, 원재료 (335,491,863) (346,082,028) 저장품, 총액 542,413,487 423,357,708 미착품, 총액 7,913,612,330 8,793,463,139 기타유동금융자산 39,000,425,307 30,003,939,637 단기금융상품 39,000,000,000 30,000,000,000 단기임차보증금 0 3,200,000 유동파생상품자산 425,307 739,637 기타유동자산 1,769,017,291 658,255,930 비유동자산 285,585,037,761 275,943,593,025 유형자산 102,370,214,933 91,630,429,968 토지, 총액 39,155,526,830 36,948,818,474 건물, 총액 42,980,352,840 37,381,944,602 감가상각누계액, 건물 (16,582,304,410) (15,725,368,232) 구축물, 총액 19,465,697,108 19,289,634,898 감가상각누계액, 구축물 (12,696,651,054) (12,030,725,263) 기계장치, 총액 81,614,290,758 80,538,772,610 감가상각누계액, 기계장치 (72,286,160,252) (69,814,539,556) 차량운반구, 총액 1,091,033,067 1,182,672,735 감가상각누계액, 차량운반구 (704,240,703) (778,102,184) 기타유형자산, 총액 9,802,694,981 7,731,591,543 감가상각누계액, 기타유형자산 (6,853,781,282) (6,636,081,809) 건설중인자산, 총액 17,383,757,050 13,541,812,150 사용권자산 281,108,819 170,652,825 사용권자산 419,459,170 289,017,272 상각누계액 138,350,351 118,364,447 투자부동산 46,892,097,857 47,556,987,204 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산, 총액 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 114,697,872,863 115,047,713,104 종속기업에 대한 투자자산 62,438,104,498 62,438,104,498 공동기업에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 48,921,978,365 49,271,818,606 기타비유동금융자산 15,102,525,450 15,155,630,292 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 13,246,185,414 13,246,185,414 장기대여금 1,660,154,034 1,612,397,691 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 200,000,000 300,000,000 현재가치할인차금(장기보증금) (5,813,998) (4,952,813) 순확정급여자산 0 140,961,793 기타비유동자산 자산총계 429,442,126,365 414,272,711,794 부채 유동부채 31,759,282,700 23,484,626,491 매입채무 및 기타유동채무 27,453,797,308 19,897,632,201 단기매입채무 18,835,597,053 13,531,588,772 단기미지급금 7,231,514,204 4,047,739,789 단기미지급비용 1,038,836,040 1,988,960,210 단기예수금 183,362,030 206,931,907 단기선수금 164,487,981 122,411,523 미지급배당금 0 0 기타유동금융부채 2,510,068,322 2,439,341,874 유동리스부채 123,320,932 72,230,474 단기임대보증금 2,386,747,390 2,367,111,400 유동파생상품부채 0 0 유동금융보증부채 0 0 당기법인세부채 1,795,417,070 1,147,652,416 비유동부채 2,473,435,617 1,674,013,818 장기매입채무 및 기타비유동채무 509,542,198 509,542,198 장기미지급비용, 총액 509,542,198 509,542,198 장기임대보증금, 총액 0 0 기타비유동금융부채 158,632,692 98,453,152 비유동리스부채 158,632,692 98,453,152 퇴직급여부채 783,066,515 확정급여채무의현재가치 15,937,916,577 사외적립자산의공정가치 (15,154,850,062) 기타 비유동 부채 이연법인세부채 1,022,194,212 1,066,018,468 부채총계 34,232,718,317 25,158,640,309 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 2,073,782,808 2,073,782,808 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 7,070,545,262 7,070,545,262 이익잉여금(결손금) 373,409,311,782 367,313,975,219 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 359,694,329,666 353,598,993,103 자본총계 395,209,408,048 389,114,071,485 자본과부채총계 429,442,126,365 414,272,711,794 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 68,928,156,914 209,973,536,467 72,830,906,943 223,550,726,517 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 65,054,512,404 198,533,267,927 69,070,570,098 212,479,432,380 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,873,644,510 11,440,268,540 3,760,336,845 11,071,294,137 매출원가 60,591,077,990 188,102,964,817 67,570,173,007 203,156,349,550 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 57,708,862,081 179,984,956,934 65,014,387,895 195,999,799,545 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,882,215,909 8,118,007,883 2,555,785,112 7,156,550,005 매출총이익 8,337,078,924 21,870,571,650 5,260,733,936 20,394,376,967 판매비와관리비 4,045,164,900 11,501,891,592 3,793,057,432 11,269,186,865 급여, 판관비 954,303,132 2,733,760,134 1,012,541,891 2,683,732,861 퇴직급여, 판관비 78,507,855 173,700,914 54,846,193 177,393,578 복리후생비, 판관비 303,637,850 884,597,518 286,254,728 775,610,375 보험료, 판관비 8,375,479 26,984,419 10,017,446 31,105,478 감가상각비, 판관비 444,988,138 1,086,838,381 234,525,651 730,511,797 리스자산상각비 25,514,766 70,837,536 25,320,243 66,850,395 지급수수료, 판관비 767,485,995 2,422,449,908 740,546,677 2,845,419,595 교육훈련비, 판관비 28,262,680 71,433,280 49,192,566 106,353,566 차량유지비, 판관비 24,571,662 62,209,407 12,297,656 48,475,455 도서인쇄비, 판관비 5,228,750 12,300,400 4,368,410 15,375,770 업무추진비, 판관비 48,954,258 111,400,794 43,871,155 113,561,500 통신비, 판관비 20,102,860 60,208,545 18,850,116 54,720,757 운반비, 판관비 770,636,714 2,326,151,449 779,387,047 2,360,364,566 판매부대비 106,498,910 343,122,024 94,808,818 274,070,636 협회비, 판관비 52,244,879 161,518,179 53,161,182 154,352,756 잡비 7,354,695 34,201,906 10,691,914 36,623,704 세금과공과, 판관비 243,423,800 301,943,779 225,243,229 301,969,415 소모품비, 판관비 49,988,326 191,201,409 48,998,363 155,127,390 수도광열비, 판관비 60,906,745 155,907,450 58,011,214 155,428,952 수선비, 판관비 31,001,856 216,277,948 18,609,250 133,739,571 경상개발비, 판관비 0 0 0 0 여비교통비, 판관비 13,175,550 54,846,212 11,513,683 48,398,748 영업이익(손실) 4,291,914,024 10,368,680,058 1,467,676,504 9,125,190,102 기타이익 410,156,926 466,212,261 122,858,993 147,577,129 투자부동산처분이익 투자자산처분이익 유형자산처분이익 401,159,731 416,319,935 110,442,097 122,712,824 재고자산처분이익 965,774 1,947,647 1,322,003 2,809,181 관계기업/공동기업투자처분이익 잡이익 8,031,421 47,944,679 11,094,893 22,055,124 기타손실 16,230,223 437,035,470 17,006,320 278,608,767 관계기업/공동기업투자손상차손 0 349,840,241 투자부동산처분손실 유형자산처분손실 430,208 5,994,525 9,734,358 10,304,213 재고자산폐기손실 기부금 4,200,000 69,600,000 4,200,000 80,300,000 잡손실 11,600,015 11,600,704 3,071,962 188,004,554 금융수익 343,417,867 3,458,141,644 538,250,717 2,780,496,272 이자수익(금융수익) 332,847,364 1,105,127,747 503,526,896 1,561,750,026 금융보증(계약)수익 배당금수익(금융수익) 0 2,249,478,500 0 1,160,648,850 외화환산이익(금융수익) (457,398) 36,176 (59,609) 323,624 외환차익(금융수익) 8,914,653 82,352,504 31,959,827 53,908,688 지급보증손실환입 통화선도평가이익(금융수익) 356,543 425,307 0 0 통화선도거래이익(금융수익) 1,756,705 20,721,410 2,823,603 3,865,084 금융원가 11,065,533 144,044,288 43,581,617 75,017,790 이자비용(금융원가) 2,674,551 6,798,082 1,911,701 4,353,300 외화환산손실(금융원가) (31,064) 452,400 0 0 외환차손(금융원가) 7,613,235 115,363,355 35,296,705 53,231,998 통화선도평가손실(금융원가) (70,768) 0 385,191 680,274 통화선도거래손실(금융원가) 879,579 21,430,451 5,988,020 16,752,218 법인세비용차감전순이익(손실) 5,018,193,061 13,711,954,205 2,068,198,277 11,699,636,946 법인세비용(수익) 972,725,570 2,294,775,283 424,640,602 2,718,743,450 계속영업이익(손실) 4,045,467,491 11,417,178,922 1,643,557,675 8,980,893,496 당기순이익(손실) 4,045,467,491 11,417,178,922 1,643,557,675 8,980,893,496 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 199 561 80 436 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 199 561 80 436 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 199 561 80 436 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 199 561 80 436 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,045,467,491 11,417,178,922 1,643,557,675 8,980,893,496 기타포괄손익 (16,114,029) (49,748,484) 28,464,584 2,931,776 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,114,029) (49,748,484) 28,464,584 2,931,776 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (16,114,029) (49,748,484) (21,092,357) (66,658,822) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 49,556,941 69,590,598 총포괄손익 4,029,353,462 11,367,430,438 1,672,022,259 8,983,825,272 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 359,043,025,207 636,766,920 379,406,105,585 당기순이익(손실) 8,980,893,496 8,980,893,496 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 69,590,598 69,590,598 보험수리적손익 (66,658,822) (66,658,822) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,020,130,565) (4,020,130,565) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 2024.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 363,937,129,316 706,357,518 384,369,800,292 2025.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 367,313,975,219 2,073,782,808 389,114,071,485 당기순이익(손실) 11,417,178,922 11,417,178,922 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 보험수리적손익 (49,748,484) (49,748,484) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,263,865,230) (2,263,865,230) 자기주식 거래로 인한 증감 (3,008,228,645) (3,008,228,645) 자본 증가(감소) 합계 6,095,336,563 6,095,336,563 2025.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 373,409,311,782 2,073,782,808 395,209,408,048 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 26,679,692,833 9,309,516,435 당기순이익(손실) 11,417,178,922 8,980,893,496 당기순이익조정을 위한 가감 5,630,356,627 6,598,480,012 법인세비용 조정 2,294,775,283 2,718,743,450 퇴직급여 조정 861,135,155 854,374,847 감가상각비에 대한 조정 5,937,435,355 5,573,576,136 리스자산상각비 91,862,810 68,230,946 재고자산평가손실 조정 204,891,422 296,752,603 외화환산손실 조정 452,400 유형자산처분손실 조정 5,994,525 10,304,213 이자비용 조정 6,798,082 4,353,300 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 349,840,241 파생금융부채평가손실 0 680,274 외화환산이익 조정 (36,176) (323,624) 유형자산처분이익 조정 (416,319,935) (122,712,824) 재고자산처분이익 1,947,647 2,809,181 재고자산평가손실환입 조정 (349,493,334) (80,291,252) 파생금융자산평가이익 조정 (425,307) 이자수익에 대한 조정 (1,105,127,747) (1,561,750,026) 배당금수취 (2,249,478,500) (1,160,648,850) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,939,288,817 (5,017,449,467) 단기매출채권의 감소(증가) 2,360,086,740 22,010,364,999 단기미수금의 감소(증가) 39,519,406 127,031,663 단기선급금의 감소(증가) 457,504,507 (491,494,021) 단기선급비용의 감소(증가) 68,737,242 (25,109,301) 임차보증금의 감소(증가) 103,200,000 (3,200,000) 파생상품자산의 감소(증가) 739,637 383,903 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,110,761,361) (2,922,879,637) 재고자산의 감소(증가) (1,555,086,051) (4,017,884,732) 단기매입채무의 증가(감소) 5,303,555,881 (18,877,901,331) 단기미지급비용의 증가(감소) (950,124,170) (1,075,416,260) 단기임대보증금의 증가(감소) 19,635,990 10,317,980 단기예수금의 증가(감소) (23,569,877) 151,997,810 단기선수금의 증가(감소) 42,076,458 60,333,512 미지급금의 증가(감소) 3,183,774,415 130,598,849 파생상품부채의 증가(감소) (911) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 969,973,860 531,352,440 퇴직급여채무의 증가(감소) (969,973,860) (625,944,430) 이자수취 1,127,878,265 1,611,690,296 이자지급(영업) (6,798,082) (4,353,300) 배당금수취(영업) 2,249,478,500 1,160,648,850 법인세환급(납부) (1,677,690,216) (4,020,393,452) 투자활동현금흐름 (24,649,761,906) (18,736,968,367) 토지의 처분 178,675,161 건물의 처분 482,324,839 차량운반구의 처분 29,545,454 28,181,818 기타유형자산의 처분 3,554,950 185,850,000 단기금융상품의 처분 70,627,418,685 102,059,719,859 장기대여금의 감소 237,243,657 4,166,665 토지의 취득 (2,409,963,506) (2,440,684,947) 건물의 취득 (6,226,813,185) (2,897,837,108) 구축물의 취득 (190,620,000) (192,096,200) 기계장치의 취득 (757,259,738) (145,802,600) 차량운반구의 취득 (107,202,456) (66,819,481) 기타유형자산의 취득 (2,160,607,182) (285,239,382) 건설중인자산의 취득 (4,443,639,900) (8,426,687,132) 장기대여금의 증가 (285,000,000) (500,000,000) 단기금융상품의 취득 (79,627,418,685) (106,059,719,859) 재무활동현금흐름 (5,356,845,795) (4,083,478,948) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,005,780,405) 자기주식의 처분 (2,448,240) 0 배당금지급 (2,263,865,230) (4,020,130,565) 리스부채의 상환 84,751,920 63,348,383 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,326,914,868) (13,510,930,880) 기초현금및현금성자산 18,751,566,295 21,818,115,250 기말현금및현금성자산 15,424,651,427 8,307,184,370 5. 재무제표 주석 제 42 기 분기 : 2025년 9월 30일 현재 제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 39.44%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 82,054,628 100,852,210 BBB사 32,501,749 33,044,845 CCC사 39,563,623 34,073,214 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 800 - 기업자유예금 등 3,419,618 60,403 MMDA - 691,163 RP 12,004,233 11,000,000 정기예금 - 7,000,000 합 계 15,424,651 18,751,566 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 57,085,843 - 57,085,843 59,445,894 - 59,445,894 단기미수금 339,922 (142,257) 197,665 379,441 (142,257) 237,184 미수수익 150,999 - 150,999 179,185 - 179,185 금융자산 소계 57,576,764 (142,257) 57,434,507 60,004,521 (142,257) 59,862,264 비금융자산: 선급급 180,053 - 180,053 637,557 - 637,557 선급비용 134,479 - 134,479 203,216 - 203,216 비금융자산 소계 314,531 - 314,531 840,773 - 840,773 매출채권 및 기타채권 계 57,891,296 (142,257) 57,749,039 60,845,294 (142,257) 60,703,037 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 57,429,642 59,841,605 3개월~6개월 - - 6개월 초과 147,122 162,916 합 계 57,576,764 60,004,521 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - - - - 제품 11,298,693 (56,041) 11,242,652 12,025,463 (190,053) 11,835,410 원재료 10,550,770 (335,492) 10,215,278 7,506,172 (346,082) 7,160,090 저장품 542,413 - 542,413 423,358 - 423,358 미착품 7,913,612 - 7,913,612 8,793,463 - 8,793,463 합 계 30,305,489 (391,533) 29,913,956 28,748,456 (536,135) 28,212,320 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 유동파생상품자산 425 740 임차보증금 - 3,200 단기금융상품 39,000,000 30,000,000 소 계 39,000,425 30,003,940 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 장기대여금 1,660,154 1,612,398 임차보증금 194,186 295,047 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,246,185 13,246,185 소 계 15,102,525 15,155,630 합 계 54,102,951 45,159,570 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 13,246,185 11,496,128 취득 - - 처분 - (1,182,371) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 2,932,429 기말금액 13,246,185 13,246,185 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 없는 지분증권 - 13,246,185 - 13,246,185 계 - 13,246,185 - 13,246,185 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 (*1) (주)한주 2.55% 144,000 3,923,050 3,923,050 144,000 3,923,050 3,923,050 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,796,960 3,796,960 797,267 3,796,960 3,796,960 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 1,419,784 1,419,784 662,375 1,419,784 1,419,784 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 2.57% 2,253,801 3,687,802 3,687,802 2,253,801 3,687,802 3,687,802 소계 4,307,443 13,246,185 13,246,185 4,307,443 13,246,185 13,246,185 합계 4,307,443 13,246,185 13,246,185 4,307,443 13,246,185 13,246,185 (*1) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,938,742 7,122,035 평가증감액 - 2,932,429 처분에 따른 재분류 - (1,115,721) 기말잔액 8,938,742 8,938,742 자본에 가감되는 법인세효과 (1,868,197) (1,868,197) 계 7,070,545 7,070,545 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 0원과 2,319,551천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 39,155,527 - 39,155,527 건물 42,980,353 (16,582,304) 26,398,048 구축물 19,465,697 (12,696,651) 6,769,046 기계장치 81,614,291 (72,286,160) 9,328,131 차량운반구 1,091,033 (704,241) 386,792 기타의유형자산 9,802,695 (6,853,781) 2,948,914 건설중인자산 17,383,757 - 17,383,757 합 계 211,493,353 (109,123,138) 102,370,215 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 36,948,818 - 36,948,818 건물 37,381,945 (15,725,368) 21,656,576 구축물 19,289,635 (12,030,725) 7,258,910 기계장치 80,538,773 (69,814,540) 10,724,233 차량운반구 1,182,673 (778,102) 404,571 기타의유형자산 7,731,592 (6,636,082) 1,095,510 건설중인자산 13,541,812 - 13,541,812 합 계 196,615,247 (104,984,817) 91,630,430 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 36,948,818 2,409,964 (75,914) (127,342) - 39,155,527 건물 21,656,576 6,226,813 (355,511) (149,497) (980,333) 26,398,048 구축물 7,258,910 190,620 - (2) (680,482) 6,769,046 기계장치 10,724,233 757,590 343,315 (2) (2,497,005) 9,328,131 차량운반구 404,571 107,202 - (4) (124,977) 386,792 기타의유형자산 1,095,510 2,160,607 258,380 (7,259) (558,325) 2,948,914 건설중인자산 13,541,812 4,443,640 (601,695) - - 17,383,757 합 계 91,630,430 16,296,436 (431,425) (284,105) (4,841,121) 102,370,215 (*) 건물 및 토지 중 임대면적의 변경으로 인해 투자부동산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 33,147,398 3,847,920 (46,499) - - 36,948,818 건물 16,453,547 6,070,709 124,058 - (991,738) 21,656,576 구축물 6,184,310 202,740 1,762,023 (804) (889,360) 7,258,910 기계장치 11,017,325 452,493 2,577,457 (27) (3,323,015) 10,724,233 차량운반구 441,164 149,019 - (5) (185,608) 404,571 기타의유형자산 1,253,608 310,021 215,100 (106,598) (576,621) 1,095,510 건설중인자산 8,437,725 9,926,317 (4,822,230) - - 13,541,812 합 계 76,935,077 20,959,219 (190,091) (107,434) (5,966,341) 91,630,430 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 3,933,632천원(전기 5,233,130천원), 판매비와관리비에 당분기 907,489천원(전기 733,211천원)이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약상대방 계약명 총 약정금액 주식회사 예산제이산업단지 예산 제2일반산업단지 분양 계약 14,250,000 (5) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 351,442,668천원(전기말 338,301,521천원)입니다. 10. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 240,032 129,629 사택 41,077 41,023 합 계 281,109 170,653 당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 155,292천원과 217,140천원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 123,321 72,230 비유동 158,633 98,453 합 계 281,954 170,684 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 50,744 51,573 사택 41,119 16,658 합 계 91,863 68,231 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 6,798 4,353 단기리스료 (관리비에 포함) 18,500 35,397 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 86,890 75,820 당분기와 전분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 196,940천원(전분기 131,924천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,187,615 - 75,914 - - 10,263,528 건물 37,369,373 355,511 - (1,096,314) 36,628,570 합계 47,556,987 - 431,425 - (1,096,314) 46,892,098 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 10,141,116 - 46,499 - - 10,187,615 건물 38,709,817 - 143,592 - (1,484,036) 37,369,373 합계 48,850,933 - 190,091 - (1,484,036) 47,556,987 (2) 감가상각비 중 매출원가에 916,965천원(전기 1,216,579천원), 판매비와관리비에 179,349천원(전기 267,457천원)이 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지 (*1) 10,263,528 10,187,615 건물 (*1) 36,628,570 37,369,373 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 5,040,735 4,969,210 운영/유지보수비용 3,074,876 1,480,891 12. 무형자산 당기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초금액 6,241,218 6,241,218 증가액(취득) - - 감소액(처분) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)퓨릿(구,(주)신디프)(*1) 종속기업 12월 48.85% 16,630,880 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*2) 관계기업 12월 40.00% 7,318,563 7,668,404 ENF China Holdings(*3) 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 (*3) 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*2) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 114,697,873 115,047,714 (*1) (주)퓨릿은 50% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 당사가 피투자자에 대한 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) ENF China Holdings과(주)팸테크놀로지는 각각 15% 미만의 지분율을 보유하고 있지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 90,429,620 33,987,000 56,442,619 7,512,377 1,381,091 (1,292,770) (주)퓨릿 종속기업 117,863,815 14,099,280 103,764,536 106,196,654 11,428,861 11,402,498 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 730,118,650 286,906,496 443,212,154 494,114,835 45,457,564 45,000,985 (주)진솔원 (*) 관계기업 17,760,632 300,691 17,459,941 1,457,351 (864,926) (864,926) ENF China Holdings 관계기업 71,249,651 8,518,322 62,731,329 42,399,329 8,831,071 7,925,148 (주)팸테크놀로지 공동기업 35,263,518 12,730,355 22,533,163 54,651,725 1,598,870 1,598,870 (주)와이즈켐 공동기업 21,970,527 3,008,872 18,961,655 13,988,791 1,747,199 1,747,199 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 중단영업손실 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 93,776,896 36,041,507 57,735,389 8,840,240 - 841,729 7,870,820 (주)퓨릿(구,(주)신디프) 종속기업 103,907,287 10,634,748 93,272,538 122,537,087 - 11,821,974 11,502,973 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 723,550,621 322,156,442 401,394,179 582,433,714 (2,668,362) 31,112,946 37,954,104 (주)진솔원 관계기업 18,866,937 414,713 18,452,224 2,166,476 - (1,608,072) (1,607,795) ENF China Holdings 관계기업 86,678,320 31,775,057 54,903,262 52,851,539 (2,668,362) 4,180,799 16,587,924 (주)팸테크놀로지 공동기업 34,175,352 13,241,060 20,934,293 60,116,864 - 1,966,924 1,966,779 (주)와이즈켐 공동기업 22,493,750 4,779,294 17,714,456 17,441,882 - 2,331,327 2,331,327 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 56,442,619 45,807,225 32,066,581 57,735,389 45,807,225 (주)퓨릿 48.85% 16,630,880 50,689,831 16,630,880 16,630,880 46,705,607 16,630,880 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 115,044,112 38,884,335 36,664,319 103,844,675 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 7,318,563 7,318,563 10,800,000 7,668,404 7,668,404 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 6,273,133 2,719,080 2,719,080 5,490,326 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 3,183,463 1,412,790 1,412,790 2,957,576 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 7,300,237 1,925,000 1,925,000 6,820,066 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업 및 관계기업인 (주)퓨릿과 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 (주)이엔에프테크놀로지 (주)퓨릿 보유주식수(주) 3,733,642 8,397,060 3,733,642 8,397,060 주당시장가격(원) 55,500 7,420 16,820 5,290 공정가치 207,217,131 62,306,185 62,799,858 44,420,447 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,769,015 658,256 온실가스배출권 2 - 합계 1,769,017 658,256 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 유동매입채무 및 기타채무 단기매입채무 18,835,597 13,531,589 단기미지급금 7,231,514 4,047,740 미지급비용 1,038,836 1,988,960 선수금 164,488 122,412 예수금 183,362 206,932 유동매입채무 및 기타채무 소계 27,453,797 19,897,632 비유동매입채무 및 기타채무 장기미지급비용 509,542 509,542 비유동매입채무 및 기타채무 소계 509,542 509,542 매입채무 및 기타채무 계 27,963,340 20,407,174 기타금융부채: 유동금융부채 유동성리스부채 123,321 72,230 유동파생상품부채 - - 단기임대보증금 2,386,747 2,367,111 유동금융부채 소계 2,510,068 2,439,342 비유동금융부채 비유동리스부채 158,633 98,453 비유동금융부채 소계 158,633 98,453 기타금융부채 계 2,668,701 2,537,795 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 26에 기술하였습니다. (2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 지급기한 범위 당기말 공급자금융약정 부채 송장발행일 후 50 - 60일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 송장발행일 후 0 - 30일 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표상 계정과목 장부금액 실행액 비고 외상매출채권담보대출 매입채무 - - (*1),(*2) (*1) 연장지급조건과 담보나 보증은 없습니다. (*2) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서는 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 16. 파생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 금융기관 파생상품 종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환 파생상품자산 2025-10-13 USD 34,000 1,388.90 47,223 425 17. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,937,917 14,940,592 15,588,890 사외적립자산의 공정가치 (15,154,850) (14,369,034) (15,729,851) 확정급여부채(확정급여자산) 783,067 571,557 (140,962) (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 15,588,890 13,893,960 13,893,960 당기근무원가 934,990 877,588 1,170,118 이자원가 384,010 397,238 529,650 관계사 전입 - 308,418 308,418 보험수리적손익 - - 229,805 퇴직급여지급액 (969,974) (536,612) (543,062) 기말금액 15,937,917 14,940,592 15,588,890 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 15,729,851 14,166,457 14,166,457 사외적립자산의 기대수익 457,866 509,783 679,711 재측정손익 (62,893) (84,272) (143,690) 운용관리수수료 - (27,297) 사외적립자산 납입액 - 1,300,000 퇴직급여지급액 (969,974) (531,352) (553,747) 관계사 전입 - 308,418 308,418 기말금액 15,154,850 14,369,034 15,729,851 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 934,990 877,588 1,170,118 이자원가 384,010 397,238 529,650 사외적립자산의 기대수익 (457,866) (509,783) (679,711) 퇴직위로금 - 89,332 89,332 운용관리수수료 - - 27,297 계 861,135 854,375 1,136,686 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 166,588 164,968 205,862 제조원가 465,393 424,674 602,833 용역원가 229,154 264,733 327,992 계 861,135 854,375 1,136,686 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 현금및현금성자산 15,134,457 14,345,808 15,709,459 국민연금전환금 20,393 23,227 20,393 계 15,154,850 14,369,034 15,729,851 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 5.00% 6.00% 5.00% 할인율 4.18% 4.82% 4.18% 사외적립자산의 기대수익률 4.18% 4.82% 4.18% (7) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다.18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 25,549천원(전분기 24,665천원)입니다. 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 2,325,455 2,752,471 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,522,891 2,330,971 당기에 인식한 조정사항 (197,436) 421,500 이연법인세 (30,680) (33,728) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (43,824) (32,953) 자본에 직접 반영된 법인세비용 13,145 (775) 법인세비용 2,249,775 2,718,743 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 보험수리적손익 (62,893) 13,145 (49,748) 합계 (62,893) 13,145 (49,748) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 87,978 (18,387) 69,591 보험수리적손익 (84,272) 17,613 (66,659) 합계 3,706 (775) 2,932 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,711,954 11,699,637 적용세율에 따른 법인세 2,849,148 2,428,574 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 359,200 121,319 ―세액공제 (8,957) (9,957) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (197,436) 421,500 ―기타 (707,179) (242,692) 법인세비용 2,294,775 2,718,743 유효세율 16.7% 23.2% 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,273,506주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (주1) 당사는 자기주식 취득 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 359,694,330 353,598,993 합 계 373,409,312 367,313,975 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 367,313,975 359,043,025 보험수리적손익 (49,748) (295,435) 당기순이익 11,417,179 11,703,980 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 재분류 - 882,535 자기주식 소각 (3,008,229) - 배당금 지급 (2,263,865) (4,020,131) 기말금액 373,409,312 367,313,975 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 7,070,545 7,070,545 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 2,073,783 2,073,783 (주1) 당사는 이사회 결의에 따라 2025년 6월 9일 (332,254주, 취득가액 3,006백만원)에 기보유 중인 자기주식을 이익소각 방법에 의해 소각하였으며, 이에 따라 미처분이익잉여금 3,006백만원이 감소하였습니다.- 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 (*) 주주가치 제고 등의 목적으로 한국투자증권주식회사와 맺은 자기주식취득 신탁계약에 따라 취득(수량: 332,254주)및 소각하였습니다.- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,070,545 7,070,545 21. 영업이익(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 65,054,512 198,196,010 69,070,570 211,098,759 상품매출액 - 337,258 - 1,380,674 기타매출액 3,873,645 11,440,269 3,760,337 11,071,294 합 계 68,928,157 209,973,536 72,830,907 223,550,727 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 57,708,480 179,681,173 65,014,388 194,785,024 기초제품재고액 10,664,218 12,025,463 11,742,220 12,714,514 당기제조원가 58,524,908 179,252,873 71,091,369 199,861,225 재고자산평가손실(환입) (154,985) (144,602) 111,631 216,461 관세환급금 (26,968) (153,868) (19,256) (95,600) 기말제품재고액 (11,298,693) (11,298,693) (17,911,577) (17,911,577) (2) 상품매출원가 382 303,784 - 1,214,776 기초상품재고액 382 - 17,821 - 당기상품매입액 - 303,784 - 1,232,597 기말상품재고액 - - (17,821) (17,821) (3) 기타매출원가 2,882,216 8,118,008 2,555,785 7,156,550 합 계 60,591,078 188,102,965 67,570,173 203,156,350 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 954,303 2,733,760 1,012,542 2,683,733 퇴직급여 78,508 173,701 54,846 177,394 복리후생비 303,638 884,598 286,255 775,610 교육훈련비 28,263 71,433 49,193 106,354 여비교통비 13,176 54,846 11,514 48,399 통신비 20,103 60,209 18,850 54,721 수도광열비 60,907 155,907 58,011 155,429 세금과공과 243,424 301,944 225,243 301,969 감가상각비 444,988 1,086,838 234,526 730,512 사용권자산상각비 25,515 70,838 25,320 66,850 수선유지비 31,002 216,278 18,609 133,740 보험료 8,375 26,984 10,017 31,105 업무추진비 48,954 111,401 43,871 113,562 운반보관비 770,637 2,326,151 779,387 2,360,365 지급수수료 767,486 2,422,450 740,547 2,845,420 도서인쇄비 5,229 12,300 4,368 15,376 소모품비 49,988 191,201 48,998 155,127 판매부대비 106,499 343,122 94,809 274,071 차량유지비 24,572 62,209 12,298 48,475 협회비 52,245 161,518 53,161 154,353 잡비 7,355 34,202 10,692 36,624 합 계 4,045,165 11,501,892 3,793,057 11,269,187 (4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,287,642 (1,701,636) (5,137,246) (3,804,233) 원재료 및 상품매입액 42,568,682 149,968,885 58,871,212 168,041,614 감가상각 및 무형자산상각 2,059,529 5,937,435 1,876,551 5,573,576 종업원급여 4,793,968 14,193,341 4,655,993 13,221,990 수도광열비 6,697,077 18,988,984 6,996,773 19,273,134 소모품비 등 211,958 737,803 262,281 632,569 수선유지비 936,870 2,929,444 984,093 2,697,126 운반비 770,637 2,326,151 779,387 2,360,365 판매부대비 106,499 343,122 94,809 274,071 지급수수료 1,345,275 4,102,640 1,219,762 4,372,248 기타비용 858,109 1,778,685 759,616 1,783,076 합 계 64,636,243 199,604,856 71,363,230 214,425,536 (5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,402,441 9,964,998 퇴직급여원가 886,684 879,040 복리후생비 2,904,217 2,377,952 합 계 14,193,341 13,221,990 22. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 401,160 416,320 110,442 122,713 재고자산처분이익 966 1,948 1,322 2,809 잡이익 8,031 47,945 11,095 22,055 합 계 410,157 466,212 122,859 147,577 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 430 5,995 9,734 10,304 관계기업투자손상차손 - 349,840 - - 기부금 4,200 69,600 4,200 80,300 잡손실 11,600 11,601 3,072 188,005 합 계 16,230 437,035 17,006 278,609 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 332,847 1,105,128 503,527 1,561,750 배당금수익 - 2,249,479 - 1,160,649 외화환산이익 (457) 36 (60) 324 외환차익 8,915 82,353 31,960 53,909 통화선도평가이익 357 425 - - 통화선도거래이익 1,757 20,721 2,824 3,865 합 계 343,418 3,458,142 538,251 2,780,496 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,675 6,798 1,912 4,353 외화환산손실 (31) 452 - - 외환차손 7,613 115,363 35,297 53,232 통화선도평가손실 (71) - 680 680 통화선도거래손실 880 21,430 16,752 16,752 합계 11,066 144,044 54,641 75,018 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 15,423,851 15,423,851 15,423,851 장단기금융상품 - 39,002,000 39,002,000 39,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,246,185 - 13,246,185 13,246,185 매출채권 - 57,085,843 57,085,843 57,085,843 미수금 - 197,665 197,665 197,665 미수수익 - 150,999 150,999 150,999 통화선도자산 - 425 425 425 대여금 1,660,154 1,660,154 1,660,154 임차보증금 - 194,186 194,186 194,186 합 계 13,246,185 425 113,714,699 126,961,310 126,961,310 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 18,835,597 18,835,597 미지급금 - 7,231,514 7,231,514 미지급비용 - 1,038,836 1,038,836 리스부채 - 281,954 281,954 통화선도부채 - - - 단기임대보증금 - 2,386,747 2,386,747 합 계 - 29,774,648 29,774,648 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,751,566 18,751,566 18,751,566 장단기금융상품 - - 30,002,000 30,002,000 30,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,246,185 - - 13,246,185 13,246,185 매출채권 - - 59,445,894 59,445,894 59,445,894 미수금 - - 237,184 237,184 237,184 미수수익 - - 179,185 179,185 179,185 통화선도자산 - 740 - 740 740 대여금 - - 1,612,398 1,612,398 1,612,398 임차보증금 - - 298,247 298,247 298,247 합 계 13,246,185 740 110,526,475 123,773,400 123,773,400 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 13,531,589 13,531,589 미지급금 4,047,740 4,047,740 미지급비용 1,988,960 1,988,960 리스부채 170,684 170,684 단기임대보증금 2,367,111 2,367,111 합 계 22,106,084 22,106,084 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 1,105,128 1,105,128 배당수익 2,249,479 - - 2,249,479 외환차익 - 3,938 78,415 82,353 외화환산이익 - 36 36 통화선도평가이익 425 425 통화선도거래이익 20,721 20,721 이자비용 - (6,798) (6,798) 외환차손 - (6,268) (109,095) (115,363) 외화환산손실 - (17) (435) (452) 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도거래손실 - - - (21,430) (21,430) 소 계 2,249,479 21,147 1,102,816 (21,430) (37,914) 3,314,097 기타포괄손익 인식: 평가손익 - - - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - - 1,561,750 - - 1,561,750 배당수익 1,160,649 - - - - 1,160,649 외환차익 - - 6,732 - 47,176 53,909 외화환산이익 - - - - 324 324 통화선도거래이익 - 3,865 - - - 3,865 이자비용 - - - - (4,353) (4,353) 외환차손 - - (7,619) - (45,613) (53,232) 통화선도평가손실 - - - (680) - (680) 통화선도거래손실 - - - (1) - (1) 소 계 1,160,649 3,865 1,560,863 (681) (2,466) 2,722,230 기타포괄손익 인식: 평가손익 69,591 69,591 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 - - 13,246,185 13,246,185 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 - - 13,246,185 13,246,185 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 11,417,179 8,980,893 기타포괄손익 (49,748) 2,932 - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (49,748) 2,932 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - 87,978 보험수리적손익 (62,893) (84,272) 법인세효과 13,145 (775) 총포괄순이익 11,367,430 8,983,825 가중평균유통보통주식수 20,368,046주 20,580,593주 기본주당이익 561원 436원 기본주당포괄이익 558원 437원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역당분기 보통주 기초 발행주식 21,605,760 기초 자기주식 (1,025,167) 자기주식 취득 및 소각 (212,547) 가중평균유통보통주식수 20,368,046 전분기 보통주 기초 발행주식 21,605,760 기초 자기주식 (1,025,167) 가중평균유통보통주식수 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)퓨릿 48.85% 50.07% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 38.50% 38.50% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 26.13% ENF China Holdings 10.00% 10.00% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - 주식회사 엔에프켐텍 - - 유비머트리얼즈(주) - - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 유형자산 매입 종속기업 (주)퓨릿 2,944,319 19,732 47,356 86,504