한국알콜 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %]

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기분기	매출채권	56,481,662	-	0.00%

미수금	440,359	142,257	32.30%

합계	56,922,021	142,257	0.25%

제33기	매출채권	49,333,228	-	0.00%

미수금	612,880	142,257	23.21%

합계	49,946,108	142,257	0.28%

제32기	매출채권	42,304,528	-	0.00%

미수금	929,154	142,257	15.31%

합계	43,233,682	142,257	0.33%

※제34기 분기, 제33기, 제32기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원]

구 분	제34기 분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	142,257	142,257	142,257

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	142,257	142,257	142,257

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원]

계정과목	금액	설정방법

매출채권	-	실제 대손발생익을 근거로 설정

미수금	142,257	회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정

계	142,257

(4) 제34기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원]

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,721,046	-	-	14,415,440

특수관계자	43,760,616	-	-	-	29,207,851

계	56,481,662	-	-	-	43,623,291

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원]

사업부문	계정과목	제34기 분기	제33기	제32기	비고

제조	상품	246,641	99,392	213,978

제품	9,994,413	8,534,304	7,890,813

재공품	15,432	480,072	431,742

원재료	4,525,865	5,235,856	5,095,453

저장품	543,770	622,805	727,030

미착품	2,937,338	3,891,014	17,140,315

소 계	18,263,459	18,863,443	31,499,331

합 계	상품	246,641	99,392	213,978

제품	9,994,413	8,534,304	7,890,813

재공품	15,432	480,072	431,742

원재료	4,525,865	5,235,856	5,095,453

저장품	543,770	622,805	727,030

미착품	2,937,338	3,891,014	17,140,315

소 계	18,263,459	18,863,443	31,499,331

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.0%	7.1%	11.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.2회	6.1회	5.3회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 - 2017년 4월 3일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 :참여하지 않음. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원]

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상품	246,641	246,641	-	246,641

제품	10,176,593	10,176,593	(182,180)	9,994,413

재공품	15,432	15,432	-	15,432

원재료	4,525,865	4,525,865	-	4,525,865

저장품	543,770	543,770	-	543,770

미착품	2,937,338	2,937,338	-	2,937,338

합계	18,445,639	18,445,639	(182,180)	18,263,459

주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-