한국알콜 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사는 정제와 증류기술을 기반으로 하는 제조부문과 부동산 임대와 투자를 기반으로 하는 부동산 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 주요사 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요사

제조	한국알콜산업(주), (주)신디프

임대	SOOSAN CORPORATION

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황[제조부문] 당사는 1984년 설립되어 합성에탄올 생산을 시작으로 정제주정, 무수주정 등 다양한 제품을 생산해왔습니다. 페인트나 도료, 잉크등에서 용제로 사용되는 초산에틸과 초산부틸을 생산하고 있으며, 고순도 제품인 전자급 초산부틸, 전자급 무수주정까지 생산 영역을 확대하였습니다. 이에 그치지 않고 당사의 계열사인 (주)이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하고 있으며, 2019년부터는 (주)신디프의 지분취득을 통해 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.[임대부문]연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 4개의 상가, 1개의 Condominium, 1개의 토지 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 포트폴리오를 보유하여, 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.

나. 업계의 현황[제조부문] (1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본, 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청을 진행하여 2019년 7월 기획재정부로부터 최종 승인을 받았습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다.■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 최근에는 손소독제, 에탄올 워셔액, 고체연료의 원료로 사용되며 수요처 다변화를 꾀하고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다.■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 고객사에 안정적으로 공급하고 있습니다.■ 고순도 유기용제

고순도 유기용제는 전방산업인 반도체 산업과 디스플레이 산업에 연관성을 갖습니다. 반도체, 디스플레이 산업의 기능성 케미칼 제품의 원료로 고순도 유기용제가 사용되고 있으며, 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 빈번하게 발생되고 있으나, IT 기기의 발전, 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 연결회사는 고순도 유기용제를 생산하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하고 있으며, 석유화학제품의 시황 변화에 상시 대응할 수 있도록 협력 체계를 갖추고 있습니다. 또한, 연결회사는 폐기물 유기용제를 가공하기 위한 다양한 정제기술과 시설을 보유하여, 자원의 재활용을 통해 친에너지, 친환경 가치를 추구하고 있습니다.

[임대부문](1) 산업의 특성

연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성미국의 부동산 시장은 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 국 내외로 경기가 급변하고 있는 최근 시장환경에도 사업의 특성 상 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 다. 시장점유율 [제조부문]

정제주정은 주류산업의 특성상 국가의 엄격한 통제 아래 생산, 판매되고 있습니다. 9개의 주정사가 매년 배정받은 수량을 생산하고 있으며, 당사는 전체 주정시장의 9-10%의 주정생산을 담당하고 있습니다. 당사는 식용주정 외에 공업용주정 시장에서도 50%이상의 점유율을 유지하며 코로나 확산 방지를 위해 시장에 에탄올이 원할히 공급될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한, 국내유일의 초산에틸 생산업체로서 국내 초산에틸수요의 절반이상을 공급하며 시장을 이끌어 나가고 있습니다.[임대부문]산업 특성상 시장점유율 산출 불가하여 기재를 생략합니다.

라 . 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제37기	제36기	제35기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	365,245,938	98.3%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

내부매출액	0

순매출액	365,245,938	98.3%	285,372,312	97.9%	249,918,169	97.6%

영업이익	55,583,905	99.1%	33,020,928	99.8%	29,087,829	102.0%

총자산	197,478,279	39.9%	179,693,929	41.1%	156,968,231	41.7%

기타부문	총매출액	6,494,875	1.7%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

내부매출액	0

순매출액	6,494,875	1.7%	6,062,840	2.1%	6,063,142	2.4%

영업이익	519,869	0.9%	79,070	0.2%	-583,333	-2.0%

총자산	64,444,223	13.0%	70,931,066	16.2%	70,234,877	18.7%

계	총매출액	371,740,813	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

내부매출액

순매출액	371,740,813	100.0%	291,435,152	100.0%	255,981,311	100.0%

영업이익	56,103,774	100.0%	33,099,998	100.0%	28,504,496	100.0%

총자산	261,922,502	53.0%	250,624,995	57.3%	227,203,108	60.3%

※ 제 37기, 제 36기, 제 35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등[제조부문] 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

제조	제품/상품/임대/용역	주정	정제주정,합성주정, 무수주정 등	125,588	34.2

화학	초산에틸, 초산부틸, EEP 등	220,329	60.1

Color Paste	EL-140R, EL-60G 등	12,681	3.5

기타	-	8,291	2.3

총 계	366,888	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2020년 주정부문의 제품 단순평균가격은 전년 대비 약 5.4% 상승하였으며, 화학부문 제품 단순평균가격은 약 4.0% 하락하였습니다. CP부문 제품 단순평균가격은 약 4.1% 하락하였습니다. 제품가격의 변동은 원재료가격, 환율, 경쟁사의 가격정책등의 영향을 받을 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	에탄올류	117,087	64.5	-

석유화학류	48,538	26.7	-

기타	16,012	8.8	-

소 계	181,637	100.0	-

저장품	소모품	318	54.6	-

부 품	264	45.4	-

소 계	582	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

2020년 에탄올류의 원재료의 단순평균가격은 전년대비 약 2.3% 상승하였고, 석유화학류 원재료의 단순평균가격은 전년 대비 약 17.4% 하락하였습니다. 원재료가격의 변동은 원재료의 수급, 환율등의 영향을 받을 수 있습니다 .[임대부문] 가. 주요 투자현황

(단위 : US$)

구 분	부동산명	소재지	용도	매입가

당기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

KAI. SE USA, LLC	Austin, TX USA	임대업	2,770,000

계	-	-	-	73,227,563

전기	부동산	Haeri Hacienda Plaza, LLC	La Puente, CA USA	임대업	9,000,000

Honolulu, HI USA	임대업	42,250,000

Soojin Avalon Plaza, LLC	Carson, CA USA	임대업	5,307,563

Yoojin, LLC	El Monte, CA USA	임대업	12,900,000

Soojin Palisade, LLC	Fort Lee, NJ USA	임대업	1,000,000

계	-	-	-	70,457,563

나. 부동산 임대사업 현황(단위 : US$)

부동산명	임대가능면적(sq.ft.)	임대면적	임대율(임대면적/임대가능면적)

Haeri Hacienda Plaza, LLC	130,898	129,398	98.85%

Walgreens Hawaii Flagship	36,058	36,058	100.00%

Soojin Avalon Plaza, LLC	63,457	37,632	59.30%

Yoojin, LLC	24,296	14,231	77.78%

Soojin Palisade, LLC	1,824	1,824	100.00%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[제조부문](1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

주정	울산	262,517	235,277	90%

화학	울산,경주	199,995	180,775	90%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력 [임대부문]임대부문의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 「2. 주요제품 및 원재료등」의 [임대부문]을 참조하시기 바랍니다. 나 . 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준임)

(1) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	34,648,984	20,879,715	17,854,676	2,439,729	1,980,353	77,803,457

증 감	5,821,105	2,280,513	7,853,805	419,638	1,506,658	17,881,719

상 각	-	1,753,654	5,690,785	-	1,019,213	8,463,652

기 말	40,470,089	21,406,574	20,017,696	2,859,367	2,467,799	87,221,524

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제37기	제36기	제35기

제조	주정	상품	합성주정무수주정 등	수출	-	78,077,920	-

내수	4,628,492,197	1,267,556,868	1,566,515,569

합계	4,628,492,197	1,345,634,788	1,566,515,569

제품	정제주정합성주정무수주정등	수출	4,805,008,479	109,120,000	235,550,000

내수	116,154,723,127	77,362,783,866	77,422,255,289

합계	120,959,731,606	77,471,903,866	77,657,805,289

화학	상품	PMA 등	수출	39,448,430	-	-

내수	5,458,178,700	523,095,317	-

합계	5,497,627,130	523,095,317	-

제품	EEP등	1,330,122,235	160,509,835	-

62,164,992,420	44,824,997,300	-

63,495,114,655	44,985,507,135	-

제품	초산에틸초산부틸 등	수출	16,991,595,274	3,511,842,129	4,506,186,399

내수	132,773,191,100	136,824,087,540	143,007,367,160

합계	149,764,786,374	140,335,929,669	147,513,553,559

기타	제품	Color Paste	수출	12,594,239,810	12,562,904,150	14,931,979,380

내수	86,790,680	59,218,930	77,624,410

합계	12,681,030,490	12,622,123,080	15,009,603,790

기타	임대용역	수출	-	-

내수	8,219,155,969	8,088,118,468	8,170,690,485

해외	6,494,874,736	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	14,714,030,705	14,150,958,640	14,233,832,869

합 계	수출	35,760,414,228	16,422,454,034	19,673,715,779

내수	329,485,524,193	268,949,858,289	230,244,452,913

해외	6,494,874,736	6,062,840,172	6,063,142,384

합계	371,740,813,157	291,435,152,495	255,981,311,076

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 수주상황2020년 당기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	113,443,345	102,630,966

자본 (B)	380,981,738	334,447,623

현금및현금성자산 (C)	72,881,905	48,201,286

차입금 (D)	42,290,591	48,871,628

부채비율 (A/B)	30%	31%

순차입금비율 (D-C)/B	-8.0%	0.2%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 2,076,152 2,258,853 - - 자산 합계 2,076,152 2,258,853 - - 부채: 매입채무 5,945,775 6,469,003 4,116,000 43,393 차입금 26,921,499 29,290,591 - - 부채 합계 32,867,274 35,759,594 4,116,000 43,393 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,350,074) 3,350,074 (3,419,703) 3,419,703 JPY (4,339) 4,339 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 13,000,000 - - 13,000,000 장기차입금 - 28,396,492 - 28,396,492 유동성장기차입금 894,099 - - 894,099 리스부채 45,358 35,797 - 81,156 매입채무 29,532,512 - - 29,532,512 미지급금 5,224,849 - - 5,224,849 미지급비용 3,580,597 - - 3,580,597 장기임대보증금 - 1,865,165 - 1,865,165 합 계 52,277,416 30,297,454 - 82,574,870 마. 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 72,881,905 48,201,286 장단기금융상품 10,002,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,308,119 12,933,407 매출채권 71,030,283 59,745,349 미수금 878,369 702,363 미수수익 21,347 27,958 보증금 226,186 232,186 합 계 166,348,209 121,844,549 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미도래~3개월 71,030,283 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 72,450,766 61,165,832 바. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제37기, 제36기, 제35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제37기 제36기 제35기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 177,417,249,204 134,385,579,114 117,715,857,918 .현금및현금성자산 72,881,904,876 48,201,285,938 35,949,589,625 .매출채권,기타채권 72,158,865,958 60,983,300,291 62,087,805,218 ㆍ재고자산 20,999,197,670 23,425,377,500 18,672,764,152 .기타금융자산 10,000,000,000 18,000,000 - .기타비금융자산 1,377,280,700 1,757,615,385 1,005,698,923 [비유동자산] 317,007,833,972 302,693,010,031 258,858,852,153 ㆍ유형자산 87,221,524,131 77,803,457,062 62,754,270,580 ㆍ유형자산 79,271,276 124,067,928 - ㆍ투자부동산 82,592,226,023 89,526,742,424 85,713,236,778 ㆍ무형자산 22,967,010,980 23,180,100,927 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 112,463,825,978 98,705,665,447 86,141,679,332 ㆍ기타금융자산 11,536,304,608 13,149,592,464 18,063,898,701 ㆍ기타비금융자산 147,670,976 203,383,779 218,702,596 자산총계 494,425,083,176 437,078,589,145 376,499,890,632 [유동부채] 61,706,100,515 50,300,262,363 34,043,732,090 [비유동부채] 51,737,244,635 52,330,262,363 48,317,475,144 부채총계 113,443,345,150 102,630,966,411 82,361,207,234 [지배회사지분] 373,980,478,040 327,863,460,367 294,138,683,398 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,912,938,953 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 348,913,613,955 300,317,451,837 265,063,412,699 .기타자본구성요소 4,384,312,006 7,819,695,072 9,348,957,241 [비지배지분] 7,967,993,112 6,584,162,367 - 자본총계 380,981,738,026 334,447,622,734 294,138,683,398 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 371,740,813,157 291,435,152,495 255,981,311,076 영업이익 56,103,774,160 33,099,997,967 28,504,495,076 연결총당기순이익 52,383,907,493 32,051,476,853 28,673,958,497 지배회사지분순이익 50,995,571,253 31,803,103,303 28,673,958,497 소수주주지분순이익 1,388,336,240 248,373,550 - 기본주주당순이익(원) 2,478 1,557 1,393 연결에 포함된 회사수 2개 2개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation, (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 (주)신디프 국내 69.96 12월 유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업 - 연결대상 종속기업의 2020년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 69,827,295 30,363,665 39,463,630 6,494,875 (1,053,733) (주)신디프 41,757,790 24,245,342 17,512,447 68,992,742 4,776,409 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제37기, 제36기, 제35기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제37기 제36기 제35기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 152,137,136,470 112,575,903,941 112,892,760,262 .현금및현금성자산 62,415,022,155 37,686,443,639 31,785,767,335 .매출채권,기타채권 63,348,697,854 55,274,423,260 61,428,529,852 ㆍ재고자산 14,999,617,581 17,938,496,302 18,672,764,152 .기타금융자산 10,000,000,000 - - .기타비금융자산 1,373,798,880 1,676,540,740 1,005,698,923 [비유동자산] 218,213,187,027 212,013,063,832 195,550,880,553 ㆍ유형자산 66,495,294,924 60,619,033,931 58,846,773,833 ㆍ투자부동산 18,165,469,351 18,616,319,293 19,385,856,447 ㆍ무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 5,892,244,727 ㆍ지분법적용 투자지분 115,868,686,305 113,468,686,305 93,362,106,845 ㆍ기타금융자산 11,406,748,608 13,032,036,464 18,063,898,701 자산총계 370,350,323,497 324,588,967,773 308,443,640,815 [유동부채] 36,658,153,542 27,816,442,119 33,235,965,217 [비유동부채] 6,581,696,839 6,250,918,589 8,654,286,225 부채총계 43,239,850,381 34,067,360,708 41,890,251,442 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 305,214,417,126 267,357,826,548 240,518,043,910 .기타자본구성요소 2,169,742,532 3,437,467,059 6,309,032,005 자본총계 327,110,473,116 290,521,607,065 266,553,389,373 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 296,324,599,050 240,070,313,971 249,918,168,692 영업이익 50,638,666,358 31,702,008,741 29,087,828,512 당기순이익 40,255,999,713 23,388,846,803 24,048,368,605 기본주주당순이익(원) 1,956 1,136 1,168 [Δ는 부(-)의 수치임］ (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20201231_20210317.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 2020.12.31 현재 제 36 기 2019.12.31 현재 제 35 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 177,417,249,204 134,385,579,114 117,715,857,918 현금및현금성자산 72,881,904,876 48,201,285,938 35,949,589,625 매출채권 및 기타유동채권 72,158,865,958 60,983,300,291 62,087,805,218 매출채권 72,450,765,626 61,165,832,161 60,062,836,719 대손충당금 (1,420,482,750) (1,420,482,750) 단기미수금 1,020,626,439 844,620,138 804,908,071 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 21,346,955 27,957,608 42,914,833 단기선급금 86,052,328 370,340,494 884,410,839 대손충당금 (83,500,000) (83,500,000) 단기선급비용 226,314,360 220,789,640 434,991,756 재고자산 20,999,197,670 23,425,377,500 18,672,764,152 상품 28,690,141 79,771,222 61,500,468 평가충당금 제품 9,111,055,729 13,176,318,904 11,443,157,918 평가충당금 (177,658,753) (103,384,772) (91,263,213) 원재료 7,897,882,918 7,336,560,181 4,381,350,190 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 380,015,201 450,249,466 530,246,078 미착품 3,840,538,854 2,522,750,033 2,347,772,711 기타금융자산 10,000,000,000 18,000,000 기타유동자산 1,377,280,700 1,757,615,385 1,005,698,923 비유동자산 317,007,833,972 302,693,010,031 258,784,032,714 유형자산 87,221,524,131 77,803,457,062 62,754,270,580 토지 40,470,089,097 34,648,984,237 26,244,137,332 건물 23,334,223,648 22,164,589,678 18,619,281,958 감가상각누계액 (12,367,699,711) (11,614,462,697) (10,644,414,649) 구축물 20,342,966,940 20,006,260,229 15,393,421,392 감가상각누계액 (9,902,916,826) (9,676,672,030) (8,397,137,574) 기계장치 87,322,823,780 87,069,333,283 70,554,831,862 감가상각누계액 (67,300,797,133) (69,209,488,432) (57,733,167,652) 정부보조금 (4,330,958) (5,169,208) 차량운반구 3,035,304,407 2,433,955,873 1,368,258,757 감가상각누계액 (1,768,335,221) (1,456,863,925) (856,819,879) 기타유형자산 8,269,267,986 7,963,342,431 14,720,379,289 감가상각누계액 (7,068,438,577) (6,960,080,967) (9,896,211,906) 건설중인자산 2,859,366,699 2,439,728,590 3,381,711,650 사용권자산 79,271,276 124,067,928 사용권자산 153,932,362 153,932,362 감가상각누계액 (74,661,086) (29,864,434) 영업권 4,348,828,393 4,348,828,393 투자부동산 82,592,226,023 89,526,742,424 85,713,236,778 영업권 이외의 무형자산 18,618,182,587 18,831,272,534 5,892,244,727 기타무형자산 18,618,182,587 18,831,272,534 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 112,463,825,978 98,705,665,447 86,141,679,332 조인트벤처에 대한 투자자산 5,206,561,754 4,640,984,878 4,167,293,319 관계기업에 대한 투자자산 107,257,264,224 94,064,680,569 81,974,386,013 기타비유동금융자산 11,536,304,608 13,149,592,464 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 11,308,118,920 12,933,406,776 17,966,156,697 비유동매도가능금융자산 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 임차보증금 226,185,688 214,185,688 95,742,004 기타비유동자산 147,670,976 203,383,779 218,702,596 자산총계 494,425,083,176 437,078,589,145 376,499,890,632 부채 유동부채 61,706,100,515 50,300,704,048 34,043,732,090 매입채무 및 기타유동채무 38,576,886,050 25,309,720,133 26,668,214,284 단기매입채무 29,532,512,445 18,323,318,907 20,701,074,042 단기미지급금 5,224,848,796 5,132,076,043 2,634,692,668 단기미지급비용 3,580,597,234 1,633,534,338 3,215,014,100 단기예수금 163,772,422 170,878,542 109,093,582 단기선수금 29,796,700 5,831,228 8,339,892 유동리스부채 45,358,453 44,081,075 단기차입금 13,000,000,000 16,887,938,304 미지급배당금 유동성장기차입금 894,098,816 802,028,900 751,942,376 통화선도부채 71,261,611 32,225,358 당기법인세부채 9,048,854,957 7,268,791,353 6,623,575,430 기타유동부채 114,999,081 비유동부채 50,770,511,509 52,330,262,363 48,317,475,144 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,900,961,881 985,075,015 1,948,134,479 장기임대보증금 1,865,164,584 903,919,265 1,948,134,479 비유동리스부채 35,797,297 81,155,750 장기차입금 28,396,492,096 31,181,661,196 30,887,984,338 퇴직급여부채 66,698,150 545,779,722 565,903,256 확정급여채무의현재가치 12,209,442,982 10,751,080,427 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (12,142,744,832) (10,205,300,705) (9,925,256,022) 이연법인세부채 20,406,359,382 19,617,746,430 14,915,453,071 부채총계 112,476,612,024 102,630,966,411 82,361,207,234 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 373,980,478,040 327,863,460,367 294,138,683,398 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,912,938,953 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 198,110,147 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 9,381,074,460 12,816,457,526 14,345,719,695 이익잉여금(결손금) 349,880,347,081 300,317,451,837 265,063,412,699 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 336,165,364,965 286,602,469,721 251,348,430,583 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) (4,996,762,454) 비지배지분 7,967,993,112 6,584,162,367 자본총계 381,948,471,152 334,447,622,734 294,138,683,398 자본과부채총계 494,425,083,176 437,078,589,145 376,499,890,632 연결 손익계산서 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 수익(매출액) 371,740,813,157 291,435,152,495 255,981,311,076 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 357,026,782,452 277,284,193,855 241,747,478,207 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 14,714,030,705 14,150,958,640 14,233,832,869 매출원가 285,217,692,191 232,137,864,834 203,295,738,235 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 282,100,627,847 229,074,763,747 200,092,582,594 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,117,064,344 3,063,101,087 3,203,155,641 매출총이익 86,523,120,966 59,297,287,661 52,685,572,841 판매비와관리비 30,419,346,806 26,197,289,694 24,181,077,765 급여 8,017,964,243 6,534,628,266 6,264,967,305 퇴직급여 498,215,228 399,778,393 445,008,620 복리후생비 1,212,276,187 958,329,506 740,524,303 보험료 251,949,363 257,420,094 198,938,050 감가상각비 3,395,472,790 3,997,032,757 4,876,483,923 무형자산상각비 213,089,947 159,817,460 지급수수료 4,112,534,929 3,754,105,875 3,062,601,740 교육훈련비 141,870,475 114,059,929 235,185,866 차량유지비 132,359,828 131,494,472 105,817,544 도서인쇄비 38,944,723 34,760,572 35,018,526 업무추진비 237,650,852 203,420,633 184,232,872 통신비 109,238,755 95,045,073 86,031,161 운반보관비 8,838,483,875 6,788,688,872 5,676,299,193 판매부대비 371,510,814 56,516,010 63,248,788 협회비 199,782,872 196,494,395 214,772,522 리스자산상각비 44,796,652 29,864,434 잡비 25,153,382 21,871,250 27,566,654 세금과공과 1,059,062,061 1,019,122,765 963,460,688 소모품비 306,857,505 151,528,694 120,397,404 수도광열비 209,259,091 195,247,879 241,149,050 수선유지비 602,914,165 673,283,429 396,540,572 경상개발비 177,561,055 164,544,398 12,383,439 여비교통비 145,979,227 206,475,316 176,388,782 지급임차료 76,418,787 53,759,222 54,060,763 영업이익(손실) 56,103,774,160 33,099,997,967 28,504,495,076 기타이익 12,838,522,779 13,450,984,350 10,770,943,258 지분법투자주식처분이익 788,573,490 유형자산처분이익 147,790,623 603,249,153 1,053,146,684 무형자산처분이익 38,786,929 투자부동산처분이익 101,511,992 692,446,205 재고자산처분이익 68,270,136 3,850,504 28,857,810 무형자산손상차손환입 72,125,274 284,327,819 정부보조금으로 인한 이익/보조금수익 83,753,850 잡이익 54,646,159 80,101,924 60,884,855 지분법이익 12,567,815,861 12,467,604,724 7,862,706,395 기타손실 821,011,763 1,804,835,578 407,961,914 유형자산처분손실 90,031,408 43,981,898 46,819,266 재고자산폐기손실 325,647,704 재고자산처분손실 1,320,000 재고자산감모손실 무형자산처분손실 5,830,000 투자부동산처분손실 기부금 318,035,000 18,310,000 13,137,500 잡손실 26,837,035 1,013,941,626 12,379,852 무형자산손상차손 지분법손실 386,108,320 395,804,350 335,625,296 금융수익 1,324,062,815 1,240,206,298 908,620,709 이자수익 479,036,481 537,732,350 461,105,320 배당금수익(금융수익) 417,267,000 496,773,200 446,785,700 외화환산이익(금융수익) 123,950,416 31,658,248 외환차익(금융수익) 303,808,918 174,042,500 729,689 사채상환이익(금융수익) 금융원가 2,384,790,793 2,071,346,538 1,444,281,973 이자비용 1,761,588,532 1,772,450,734 1,436,283,084 통화선도평가손실(금융원가) 71,261,611 32,225,358 외화환산손실(금융원가) 77,391,102 55,178,981 36,750 외환차손(금융원가) 474,549,548 170,179,833 7,962,139 사채상환손실(금융원가) 41,311,632 법인세비용차감전순이익(손실) 67,060,557,198 43,915,006,499 38,331,815,156 법인세비용 13,709,916,579 11,863,529,646 9,657,856,659 계속영업이익(손실) 53,350,640,619 32,051,476,853 28,673,958,497 당기순이익(손실) 53,350,640,619 32,051,476,853 28,673,958,497 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 51,962,304,379 31,803,103,303 28,673,958,497 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,388,336,240 248,373,550 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,525 1,557 1,393 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,525 1,557 1,393 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,525 1,557 1,393 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,525 1,557 1,393 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 당기순이익(손실) 53,350,640,619 32,051,476,853 28,673,958,497 기타포괄손익 (3,776,732,901) 2,950,703,316 13,370,310,495 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,167,658,539) 1,342,302,777 2,887,964,695 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (209,066,881) (107,228,595) 1,476,653,756 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,958,591,658) 1,449,531,372 1,411,310,939 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,609,074,362) 1,608,400,539 10,482,345,800 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (341,349,835) (138,989,226) (323,333,719) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (1,267,724,527) 1,747,389,765 10,805,679,519 총포괄손익 49,573,907,718 35,002,180,169 42,044,268,992 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 49,573,907,718 35,002,180,169 42,044,268,992 연결 자본변동표 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 237,741,817,571 652,075,481 (4,996,762,454) 253,123,444,056 253,123,444,056 당기순이익(손실) 28,673,958,497 28,673,958,497 28,673,958,497 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 10,805,679,519 10,805,679,519 10,805,679,519 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 지분법자본변동 1,476,653,756 1,476,653,756 1,476,653,756 해외사업장환산손익 1,411,310,939 1,411,310,939 1,411,310,939 보험수리적손익 (323,333,719) (323,333,719) (323,333,719) 사업결합 종속기업의 자본변동 등 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 27,321,595,128 13,693,644,214 41,015,239,342 41,015,239,342 2018.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 265,063,412,699 14,345,719,695 (4,996,762,454) 294,138,683,398 294,138,683,398 당기순이익(손실) 31,803,103,303 31,803,103,303 248,373,550 32,051,476,853 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,747,389,765 1,747,389,765 1,747,389,765 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 4,618,954,711 (4,618,954,711) 지분법자본변동 (107,228,595) (107,228,596) (107,228,596) 해외사업장환산손익 1,449,531,372 1,449,531,373 1,449,531,373 보험수리적손익 (138,989,226) (138,989,226) (138,989,226) 사업결합 6,335,788,817 6,335,788,817 종속기업의 자본변동 등 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 35,254,039,138 (1,529,262,169) 33,724,776,969 6,584,162,367 40,308,939,336 2019.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 300,317,451,837 12,816,457,526 (4,996,762,454) 327,863,460,367 6,584,162,367 334,447,622,734 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 300,317,451,837 12,816,457,526 (4,996,762,454) 327,863,460,367 6,584,162,367 381,948,471,152 당기순이익(손실) 51,962,304,379 51,962,304,379 1,388,336,240 53,350,640,619 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (1,267,724,527) (1,267,724,527) (1,267,724,527) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 지분법자본변동 (209,066,881) (209,066,881) (209,066,881) 해외사업장환산손익 (1,958,591,658) (1,958,591,658) (1,958,591,658) 보험수리적손익 (341,349,835) (341,349,835) (341,349,835) 사업결합 종속기업의 자본변동 등 (10,494,505) (10,494,505) (4,505,495) (15,000,000) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (10,494,505) 49,562,895,244 (3,435,383,066) 46,117,017,673 1,383,830,745 47,500,848,418 2020.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,912,938,953 349,880,347,081 9,381,074,460 (4,996,762,454) 373,980,478,040 7,967,993,112 381,948,471,152 연결 현금흐름표 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 61,766,099,573 14,271,630,012 26,646,931,940 당기순이익(손실) 52,383,907,493 32,051,476,853 28,673,958,497 당기순이익조정을 위한 가감 16,373,786,966 12,494,688,564 12,029,278,064 법인세비용 14,676,649,705 11,863,529,646 9,657,856,659 퇴직급여 1,268,777,134 1,144,701,571 1,221,449,428 감가상각비 11,424,648,462 10,967,938,414 10,839,979,034 무형자산손상차손 무형자산상각비 213,089,947 159,817,460 리스자산상각비 44,796,652 29,864,434 재고자산폐기손실 325,647,704 재고자산처분손실 1,320,000 재고자산평가손실 282,415,684 142,730,193 111,035,368 통화선도평가손실 71,261,611 32,225,358 재고자산감모손실 21,330,700 14,428,470 무형자산처분손실 5,830,000 외화환산손실 77,391,102 8,419,391 36,750 차입금(사채)상환손실 41,311,632 유형자산처분손실 90,031,408 43,981,898 46,819,266 투자부동산처분손실 이자비용 1,761,588,532 1,772,450,734 1,436,283,084 지분법손실 386,108,320 395,804,350 335,625,296 감모상각비 23,531,043 23,233,782 52,410,522 무형자산손상차손환입 (72,125,274) (284,327,819) 무형자산처분이익 (38,786,929) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (788,573,490) 외화환산이익 (123,950,416) (31,658,248) 유형자산처분이익 (147,790,623) (603,249,153) (1,053,146,684) 투자부동산처분이익 (101,511,992) (692,446,205) 재고자산처분이익 (68,270,136) (3,850,504) (28,857,810) 재고자산평가손실환입 (163,702,817) (125,254,099) (54,267,920) 이자수익 (479,036,481) (537,732,350) (461,105,320) 배당금수취 (417,267,000) (496,773,200) (446,785,700) 지분법이익 (12,567,815,861) (12,467,604,724) (7,862,706,395) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,899,864,279 (19,603,237,608) (10,301,404,419) 단기매출채권의 감소(증가) (11,358,372,406) 5,201,450,491 (5,475,182,992) 단기미수금의 감소(증가) (201,891,701) (26,337,613) 389,038,356 단기선급금의 감소(증가) 284,288,166 1,469,215,584 (246,312,936) 단기선급비용의 감소(증가) (9,024,841) 261,347,394 (223,988,681) 단기대여금의 감소(증가) 300,000,000 기타유동비금융자산의 감소(증가) 380,334,685 (355,664,295) (152,388,243) 재고자산의 감소(증가) 2,354,406,399 (254,862,089) (1,711,007,380) 장기임대보증금의 증가(감소) 988,546,665 (1,106,375,670) 655,348,341 단기매입채무의 증가(감소) 11,505,734,682 (20,653,345,410) (3,065,523,546) 단기미지급비용의 증가(감소) 1,928,727,458 (1,752,688,966) 1,684,900,503 단기예수금의 증가(감소) (6,902,164) 53,488,444 12,635,569 단기선수금의 증가(감소) 23,965,472 (2,508,664) 486,564 미지급금의 증가(감소) 94,305,869 (973,130,584) (540,659,223) 파생상품부채의 증가(감소) (32,225,358) 기타유동부채의 증가(감소) 133,334,519 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,822,104,570) (208,305,580) 992,531,809 퇴직금의지급 (363,258,596) (1,555,520,650) (2,621,282,560) 이자수취(영업) 485,523,601 552,689,575 465,745,918 이자지급(영업) (1,761,588,532) (1,772,450,734) (1,436,283,084) 배당금수취(영업) 417,267,000 496,773,200 446,785,700 법인세납부(환급) (10,032,661,234) (9,948,309,838) (3,231,148,736) 투자활동현금흐름 (29,922,012,660) (9,877,990,943) (14,723,912,500) 임차보증금의 감소 31,000,000 토지의 처분 643,840,848 597,555,000 869,157,638 건물의 처분 319,235,593 885,130,000 구축물의 처분 2,732,326 기계장치의 처분 20,268,288 11,833,494 9,728,201 차량운반구의 처분 10,090,910 87,272,727 200,181,818 기타유형자산의 처분 59,313,334 1,531,797 투자부동산의 처분 419,982,584 6,595,191,117 무형자산의 처분 675,909,091 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 7,272,993,208 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,602,945,000 임차보증금의 증가 (25,000,000) 토지의 취득 (6,396,992,290) (50,234,468) (69,068,655) 건물의 취득 (1,526,807,030) (19,355,810) (609,594,220) 구축물의 취득 (74,835,600) (153,782,730) (106,008,630) 기계장치의 취득 (269,868,400) (257,988,210) (82,621,650) 차량운반구의 취득 (372,573,814) (630,014,030) (501,626,652) 건설중인자산의 취득 (9,972,344,287) (9,101,899,134) (15,123,744,715) 기타유형자산의 취득 (439,409,690) (310,377,891) (195,641,291) 투자부동산의 취득 (83,443,072) (1,245,274,105) (6,813,533,958) 무형자산의 취득 (955,570,000) (756,280,000) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,400,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,592,114,695) 배당금수취 555,512,550 370,341,700 370,341,700 재무활동현금흐름 (6,778,497,623) 7,720,928,535 (4,247,377,571) 단기차입금의 증가 13,000,000,000 16,887,938,304 단기차입금의 상환 (16,887,938,304) (5,340,000,000) 유동성장기부채의 상환 (764,906,432) (1,039,584,836) (3,272,197,917) 장기차입금의 상환 (133,280,000) 신주인수권부사채의 감소 (1,579,507,701) 신주인수권 매입 (15,000,000) 리스부채의 상환 (44,081,075) (28,695,537) 배당금지급 (2,058,059,300) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임차보증금의 감소 58,601,639 54,549,996 임차보증금의 증가 (8,512,512) (75,513,684) (700,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,065,589,290 12,114,567,604 7,675,641,869 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (384,970,352) 137,128,709 136,698,214 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,680,618,938 12,251,696,313 7,812,340,083 기초현금및현금성자산 48,201,285,938 35,949,589,625 28,137,249,542 기말현금및현금성자산 72,881,904,876 48,201,285,938 35,949,589,625 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 36 기 : 2019년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주 )케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 주요 영업활동 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산 투자 (주)신디프 국내 69.96 12월 유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Soosan Corporation 69,827,295 30,363,665 39,463,630 6,494,875 (1,053,733) (3,564,748) (주)신디프 41,757,790 24,245,342 17,512,447 68,992,742 4,776,409 4,776,409 (2) 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Soosan Corporation 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) 424,033 (주)신디프 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1,118,212 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식 회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 연 결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.2.1 종속기업 종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 모든 사실과 상황을 고려합니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우, 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2.2.2 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.2.2.3 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우, 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다. 2.2.4 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상을 소유하고 있는 경우에 해당 되 며, 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을 시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 2.2.5 비지배지분과의 거래 연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 당사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3 유의적인 회계정책 연 결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.3.1 부문별 보고 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석 4 참조). 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 2.3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 연결회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3.3 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.3.4 금융자산 ( 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 로 표시합니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자 산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아 니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.3.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로 재고자산분류별로 가장 적절한 방법으로 측정하고 있습니다. 상품과 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정하고 있습 니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.3.7 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 외화로 취득하는 자산에 대하여는 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 유형자산은 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 8 ~ 39.5년 정액법 구축물 15 ~ 30년 정액법 기계장치 6 ~ 8년 정액법 차량운반구 4 ~ 5년 정액법 기타의유형자산 4 ~ 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'로 표시하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 2.3.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.3.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 연결회사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년, 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 사용목적변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적 효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.10 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해 당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발 견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정된 경제적 내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있 습니다. 구분 내용연수 고객관련무형자산 10년 영업권 비한정 인허가권 비한정 회원권 비한정 2.3.11 비금융자산의 손상연결회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일 마다 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 합니다.현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 2.3.12 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 연결회사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2.3.13 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. (1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. (2) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.(3) 금융보증부채연결회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은파생상품은 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.(5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 2.3.14 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.3.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위 내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.3.16 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로주석기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.3.17 종업원급여 연결회사는 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생 하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하 고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.3.19 자기주식연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.3.20 수익인식 수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받 을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장 려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.3.21 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자의 회계처리 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3.22 주당이익연결회사는 보통주의 기본(희석)주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.3.23 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(2) 환위험관리연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (3) 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(4) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 신용위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위 하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등 이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (6) 공정가치연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정과 관련하여, 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준 2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2.3.24 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제 표는 2021년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.2 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.3 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 3.4 확정급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있으며, 모든 가정은 매 보고기간말 마 다 검토됩니다. 4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 (2) 지역에 대한 정보 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당기 전기 한국 365,245,938 285,372,312 미국 6,494,875 6,062,840 (3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당기 전기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 365,245,938 365,245,938 55,583,905 285,372,312 285,372,312 33,020,928 기타부문 6,494,875 6,494,875 519,869 6,062,840 6,062,840 79,070 합 계 371,740,813 371,740,813 56,103,774 291,435,152 291,435,152 33,099,998 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당기 전기 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에대한지분법손익 제조부문 (8,912,407) (11,611,813) 12,181,708 (7,905,177) (9,302,120) 12,071,800 기타부문 (2,512,241) (116,180) - (3,062,764) (19,721) - 조정 (*1) - (2,948,657) - - (2,541,688) - 합 계 (11,424,648) (14,676,650) 12,181,708 (10,967,938) (11,863,530) 12,071,800 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당기 전기 AAA사 183,671,274 159,633,627 BBB사 41,901,300 37,472,237 CCC사 44,222,772 37,677,845 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - - 기업자유예금 등 60,395,125 5,590,793 RP 12,486,780 33,610,493 전자단기사채 - 9,000,000 합 계 72,881,905 48,201,286 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 72,450,766 (1,420,483) 71,030,283 61,165,832 (1,420,483) 59,745,349 단기미수금 1,020,626 (142,257) 878,369 844,620 (142,257) 702,363 미수수익 21,347 - 21,347 27,958 - 27,958 금융자산 소계 73,492,739 (1,562,740) 71,929,999 62,038,410 (1,562,740) 60,475,670 비금융자산: 선급급 86,052 (83,500) 2,552 370,340 (83,500) 286,840 선급비용 226,314 - 226,314 220,790 - 220,790 비금융자산소계 312,367 (83,500) 228,867 591,130 (83,500) 507,630 매출채권 및 기타채권 계 73,805,106 (1,646,240) 72,158,866 62,629,540 (1,646,240) 60,983,300 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,420,483 142,257 83,500 - 142,257 - 사업결합으로 인한 변동 - - - 1,420,483 - 83,500 대손충당금 설정(환입) - - - - - - 기말금액 1,420,483 142,257 83,500 1,420,483 142,257 83,500 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 72,158,866 60,983,300 3개월~6개월 - - 6개월 초과 1,646,240 1,646,240 합 계 73,805,106 62,629,540 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 28,690 - 28,690 79,771 - 79,771 제품 9,111,056 (177,659) 8,933,397 13,176,319 (103,385) 13,072,934 원재료 7,897,883 (81,326) 7,816,556 7,336,560 (36,888) 7,299,673 저장품 380,015 - 380,015 450,249 - 450,249 미착품 3,840,539 - 3,840,539 2,522,750 - 2,522,750 합 계 21,258,183 (258,985) 20,999,198 23,565,650 (140,272) 23,425,378 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 유동 단기금융상품 10,000,000 - 임차보증금 - 18,000 소 계 10,000,000 18,000 비유동 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 226,186 214,186 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,308,119 12,933,407 소 계 11,536,305 13,149,592 합 계 21,536,305 13,167,592 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,625,288) 2,240,243 기말금액 11,308,119 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,257,019 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 10,051,100 - 11,609,738 계 - 11,308,119 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,257,019 1,257,019 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,257,019 1,257,019 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 5,423,645 5,423,645 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,509,283 3,509,283 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 10,051,100 10,051,100 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 11,308,119 11,308,119 2,120,292 12,933,407 12,933,407 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성을 고려하여 대한주정판매(주) 및 (주)울산방송 의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (1,625,288) 2,240,243 처분에 따른 재분류 - (5,921,737) 기말잔액 9,187,827 10,813,115 자본에 가감되는 법인세효과 (2,021,322) (2,378,885) 계 7,166,505 8,434,230 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (1,267,725)천원과 1, 747,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 40,470,089 - 40,470,089 건물 23,334,224 (12,367,700) 10,966,524 구축물 20,342,967 (9,902,917) 10,440,050 기계장치 87,322,824 (67,305,128) 20,017,696 차량운반구 3,035,304 (1,768,335) 1,266,969 기타의유형자산 8,269,268 (7,068,439) 1,200,829 건설중인자산 2,859,367 - 2,859,367 합 계 185,634,043 (98,412,518) 87,221,524 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 34,648,984 - 34,648,984 건물 22,164,590 (11,614,463) 10,550,127 구축물 20,006,260 (9,676,672) 10,329,588 기계장치 87,069,333 (69,214,658) 17,854,676 차량운반구 2,433,956 (1,456,864) 977,092 기타의유형자산 7,963,342 (6,960,081) 1,003,261 건설중인자산 2,439,729 - 2,439,729 합 계 176,726,194 (98,922,737) 77,803,457 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,648,984 6,396,992 - (575,887) - - 40,470,089 건물 10,550,127 1,526,807 - (311,069) (799,341) - 10,966,524 구축물 10,329,588 74,836 1,056,702 (66,762) (954,314) - 10,440,050 기계장치 17,854,676 237,968 7,648,754 (32,917) (5,689,947) (838) 20,017,696 차량 운반구 977,092 372,574 419,295 (3,772) (497,139) (1,081) 1,266,969 기타의유형자산 1,003,261 578,473 145,750 (4,582) (522,074) - 1,200,829 건설중인자산 2,439,729 9,690,139 (9,270,501) - - - 2,859,367 합 계 77,803,457 18,877,790 - (994,990) (8,462,814) (1,919) 87,221,524 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)과 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 사업결합 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기타증감 (*2) 기말잔액 토지 26,244,137 3,316,680 50,234 5,046,797 (8,865) - - 34,648,984 건물 7,974,867 463,755 19,356 2,882,725 - (790,577) - 10,550,127 구축물 6,996,284 609,769 153,783 3,416,601 (1) (846,848) - 10,329,588 기계장치 12,821,664 4,916,142 257,988 4,727,346 (51) (4,869,042) 629 17,854,676 차량 운반구 511,439 337,308 630,014 - (130,316) (372,145) 792 977,092 기타의유형자산 4,824,171 254,066 310,378 (3,806,264) (894) (578,196) - 1,003,261 건설중인자산 3,381,712 6,108,904 9,165,899 (16,216,786) - - - 2,439,729 합 계 62,754,274 16,006,625 10,587,652 (3,949,581) (140,126) (7,456,808) 1,421 77,803,457 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실, 기타의 유형자산 중 3,885,581 천 원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)과 정부보조금으로 인한 증감분(기계장치)으로 구성되어 있습니다. (*3) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 7 ,629,424천원(전기 6,550,335 천원), 판매비와관리비에 834,228천원(전기 906,473 천원)이 포 함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 280,676,424천원 (전기말 285,016,747천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 79,271 124,068 합계 79,271 124,068 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 45,358 44,081 비유동 35,797 81,156 합계 81,156 125,237 당기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 전기 중 153,932천원이 증가하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 44,797 55,996 합계 44,797 55,996 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,007 1,749 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 291,269 281,619 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 61,209 40,112 당기 및 전기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 396,560천원, 350,427천원 입니다. 11. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 35,209,133 642 - - - (1,705,098) 33,504,677 건물 54,317,609 104,561 - - (2,963,091) (2,371,530) 49,087,549 합계 89,526,742 105,203 - - (2,963,091) (4,076,628) 82,592,226 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank od Hope에 담보로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 기말잔액 토지 34,502,573 - - (263,245) - 969,805 35,209,133 건물 51,210,663 1,245,274 3,885,581 (55,225) (3,511,762) 1,543,079 54,317,609 합계 85,713,237 1,245,274 3,885,581 (318,471) (3,511,762) 2,512,884 89,526,742 (*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank od Hope에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당기 348,365천원 ( 전기 451,067 천원 ), 판매비와관리비에 당 기 2,614,726천원 (전 기 3,060,696 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당기말 전기말 토지 (*1) 33,504,677 35,209,133 건물 (*1) 49,087,549 54,317,609 (*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 10,210,599 9,801,546 운영/유지보수비용 6,581,123 3,568,077 투자부동산 처분이익 - 101,512 12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 인허가권 10,583,203 10,583,203 고객관련무형자산 1,757,992 1,971,082 회원권 6,276,988 6,276,988 영업권 4,348,828 4,348,828 합 계 22,967,011 23,180,101 (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 1,971,082 - (213,090) - - 1,757,992 회원권 (*1) 6,276,988 - - - - 6,276,988 영업권 (*1) 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 23,180,101 - (213,090) - - 22,967,011 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 사업결합 취득 상각 대체/처분 손상차손 기말 인허가권 (*1) - 10,583,203 - - - - 10,583,203 고객관련무형자산 - 2,130,899 - (159,817) - - 1,971,082 회원권 (*1) 5,892,245 - 955,570 - (642,952) 72,125 6,276,988 영업권 (*1) - 4,348,828 - - - - 4,348,828 합 계 5,892,245 17,062,930 955,570 (159,817) (642,952) 72,125 23,180,101 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 (주)신디프 취득 관련 영업권 4,348,828 4,348,828 ② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동의 경우에도 현금창출단위의 총 장부금액이총 회수가능액을 초과하지는 않을것으로 판단하고 있습니다.사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 할인율 영구성장률 14.12% 0.00% 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 25.97% 98,779,272 87,587,575 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 8,477,992 6,477,105 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 2,038,504 1,873,089 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 45.83% 3,168,058 2,767,896 합계 112,463,826 98,705,665 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 463,470,437 148,988,519 314,481,918 486,607,223 46,214,826 45,226,839 (주)진솔원 관계기업 21,532,084 356,463 21,175,621 957,434 (965,271) (965,271) (주)팸테크놀로지 공동기업 41,612,404 27,517,796 14,094,608 56,638,898 1,157,524 1,170,837 (주)와이즈켐 공동기업 8,600,818 1,688,692 6,912,126 7,163,452 873,081 873,081 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,085,331 45,484,184 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 (*1) 25.97% 35,797,076 80,401,180 98,779,272 35,797,076 69,209,484 87,587,575 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,477,992 8,477,992 7,200,000 6,477,105 6,477,105 (주)팸테크놀로지 (*2) 14.13% 1,412,790 1,991,272 2,038,504 1,412,790 1,825,857 1,873,089 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 3,168,058 3,168,058 1,925,000 2,767,896 2,767,896 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 47,650 28,600 공정가치 176,467,820 105,917,726 (4) 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 87,587,575 - 12,004,120 (256,911) (555,513) 98,779,272 (주)진솔원 6,477,105 2,400,000 (386,108) (13,005) - 8,477,992 (주)팸테크놀로지 1,873,089 - 163,534 1,881 - 2,038,504 (주)와이즈켐 2,767,896 - 400,162 - - 3,168,058 합계 98,705,665 2,400,000 12,181,708 (268,034) (555,513) 112,463,826 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 76,095,923 - 11,995,724 (133,731) (370,342) 87,587,575 (주)진솔원 5,878,463 1,000,000 (395,804) (5,553) - 6,477,105 (주)팸테크놀로지 1,754,119 - 117,159 1,811 - 1,873,089 (주)와이즈켐 2,413,174 - 354,722 - - 2,767,896 합계 86,141,679 1,000,000 12,071,800 (137,473) (370,342) 98,705,665 14.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 부가세대급금 1,373,799 1,748,407 선급법인세 3,482 9,209 소 계 1,377,281 1,757,615 비유동 기타의 투자자산 32,640 57,890 보증금 1,871 1,991 예치보증금 32,714 34,813 장기선급비용 80,446 108,690 소 계 147,671 203,384 합 계 1,524,952 1,960,999 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 29,532,512 18,323,319 단기미지급금 5,224,849 5,132,076 미지급비용 3,580,597 1,633,534 통화선도부채 71,262 32,225 유동성리스부채 45,358 44,081 소 계 38,454,579 25,165,236 비유동금융부채 장기임대보증금 1,865,165 903,919 리스부채 35,797 81,156 소 계 1,900,962 985,075 금융부채 계 40,355,540 26,150,311 유동비금융부채 선수금 29,797 5,831 예수금 163,772 170,879 부가세예수금 114,999 - 비금융부채 계 308,568 176,710 합 계 40,664,109 26,327,021 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 파생상품종류 구분 만기일 계약금액 약정환율 매입금액 평가금액 신한은행 선물환매도 파생상품부채 2021-01-11 USD 438,000 1,117.00 489,246 476,226 파생상품부채 2021-02-01 USD 215,000 1,097.00 235,855 233,708 파생상품부채 2021-02-16 USD 358,400 1,099.30 393,989 389,588 파생상품부채 2021-02-16 USD 239,000 1,100.40 262,996 259,797 파생상품부채 2021-01-08 USD 314,200 1,116.40 350,773 341,638 파생상품부채 2021-02-08 USD 358,400 1,095.70 392,699 389,604 파생상품부채 2021-02-02 USD 239,000 1,097.00 262,183 259,800 파생상품부채 2021-02-08 USD 239,000 1,097.00 262,183 259,808 파생상품부채 2021-01-25 USD 219,000 1,109.20 242,915 238,048 파생상품부채 2021-01-08 USD 215,000 1,117.60 240,284 233,775 파생상품부채 2021-01-04 USD 314,200 1,136.70 357,151 341,784 파생상품부채 2021-01-22 USD 179,200 1,113.60 199,557 194,791 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당기말 전기말 기업운전일반대출 산업은행 2021-03-13 1.82% 2,000,000 - 2021-03-13 1.72% 4,000,000 - 2021-11-24 1.81% 7,000,000 7,000,000 농협 - - - 3,230,000 신한은행 - - - 4,000,000 USANCE 신한은행 - - - 2,657,938 합 계 13,000,000 16,887,938 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당기말 전기말 부동산대출 Bank of Hope 2025-04-26 3.75% 4,353,967 4,744,693 2024-08-09 3.75% 2,897,374 3,162,113 2024-07-11 3.65% 22,039,249 24,076,883 합 계 29,290,591 31,983,690 유동성대체 (894,099) (802,029) 잔 액 28,396,492 31,181,661 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 44,881,035 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 29,290,591 894,099 927,978 963,142 22,685,996 3,819,375 계 29,290,591 894,099 927,978 963,142 22,685,996 3,819,375 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $ 4,000,000 25,280,000 $ 4,000,000 18. 확정 급여부 채 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,209,443 10,751,080 사외적립자산의 공정가치 (12,142,745) (10,205,301) 확정 급여부 채 66,698 545,780 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,751,080 10,491,159 당기근무원가 1,152,369 1,355,899 이자원가 218,426 258,920 관계사 전입 14,974 - 관계사 전출 - - 보험수리적손익 435,853 120,146 퇴직급여지급액 (363,259) (1,475,044) 기말금액 12,209,443 10,751,080 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 206,332 244,207 보험수리적손익 - (58,045) 재측정손익 (1,133) - 운용관리수수료 (19,951) (27,840) 사외적립자산 납입액 2,000,000 1,600,000 퇴직급여지급액 (262,777) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - 기말금액 12,142,745 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,152,369 1,063,850 이자원가 218,426 258,920 사외적립자산의 기대수익 (206,332) (244,207) 운용관리수수료 19,951 27,840 계 1,184,414 1,106,404 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 477,413 447,728 제조원가 678,439 633,113 용역원가 28,562 25,563 계 1,184,414 1,106,404 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금등가물 12,068,928 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 계 12,142,745 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 3.88% ~ 4.00% 3.75% 할인율 2.59% ~ 3.00% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.59% 2.10% (7) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변화에 따른 민감도 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 11,474,923 13,040,644 확정급여채무 증감률 94% 107% 임금상승률 변화에 따른 민감도 임금상승률 변화에 따른 확정급여채무 증감 12,961,874 11,376,119 확정급여채무 증감률 106% 93% 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 11,877,367 10,593,526 기간손익에 대한 당기법인세부담액 13,311,238 10,616,839 당기에 인식한 조정사항 (1,433,871) (23,314) 이연법인세 2,799,282 1,270,004 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,734,050 2,102,254 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,065,232 (832,250) 법인세비용 14,676,650 11,863,530 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,625,288) 357,563 (1,267,725) 지분법자본변동 (268,034) 58,968 (209,067) 해외사업환산손익 (2,511,015) 552,423 (1,958,592) 보험수리적손익 (437,628) 96,278 (341,350) 합계 (4,841,965) 1,065,232 (3,776,733) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,240,243 (492,854) 1,747,390 지분법자본변동 1,720,901 (378,598) 1,342,303 보험수리적손익 (178,191) 39,202 (138,989) 합계 3,782,953 (832,250) 2,950,703 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 67,060,557 43,915,006 적용세율에 따른 법인세 15,766,655 10,130,842 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 41,582 (74,802) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (1,433,871) (23,314) ―기타 302,283 1,796,213 법인세비용 14,676,650 11,863,530 유효세율 21.9% 27.0% (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 529,015 (57,005) 472,010 103,842 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (64,831,309) (8,847,146) (73,678,455) (16,628,617) 미수수익 (27,958) 6,672 (21,285) (4,683) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 160,777 225,998 49,720 업무용승용차 감가상각비 78,313 205,395 283,708 62,416 업무용승용차 처분손실 - 74,597 74,597 16,411 연차충당부채 - 262,701 262,701 57,794 고객관계, 인허가권 (12,554,285) 213,090 (12,341,195) (2,715,063) 토지, 건물 798,639 (15,314) 783,325 172,331 퇴직급여 (75,950) 482,192 406,242 89,373 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,813,115) 1,625,288 (9,187,827) (2,021,322) 소 계 (85,952,264) (5,975,878) (91,928,142) (20,643,548) 종속회사 이연법인세부채 (729,544) 합 계 (21,373,093) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (4,846) 607,328 133,612 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (51,408,949) (13,422,360) (64,831,309) (14,262,888) 미수수익 (42,915) 14,957 (27,958) (6,151) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (26,042) 65,221 14,349 고객관계, 인허가권 - (12,554,285) (12,554,285) (2,761,943) 토지, 건물 - 798,639 798,639 175,700 퇴직급여 (113,718) 37,768 (75,950) (16,709) 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 15,000 87,125 19,168 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) 3,681,494 (10,813,115) (2,378,885) 소 계 (64,492,588) (21,459,676) (85,952,264) (18,909,498) 종속회사 이연법인세부채 (708,248) 합 계 (19,617,746) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동성 (21,523,632) (19,657,241) 유동성 150,539 39,494 합 계 (21,373,093) (19,617,746) 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 335,198,632 286,602,470 합 계 348,913,614 300,317,452 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 300,317,452 265,063,413 보험수리적손익 (341,350) (138,989) 지배지분 당기순이익 50,995,571 31,803,103 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 348,913,614 300,317,452 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 9,381,074 12,816,458 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 4,384,312 7,819,695 - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,166,505 8,434,230 지분법자본변동 914,257 1,123,324 해외사업환산손익 1,300,313 3,258,904 합 계 9,381,074 12,816,458 21. 영업이익 (1) 매출액당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 346,900,663 275,415,464 상품매출액 10,126,119 1,868,730 기타매출액 14,714,031 14,150,959 합 계 371,740,813 291,435,152 (2) 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 제품매출원가 273,326,444 227,906,478 기초제품재고액 13,176,319 14,024,465 당기제조원가 269,286,897 227,314,538 재고자산평가손실(환입) 118,713 (69,561) 재고자산감모손실 21,331 14,428 기타조정 (165,760) (201,074) 기말제품재고액 (9,111,056) (13,176,319) (2) 상품매출원가 8,774,184 1,168,286 기초상품재고액 79,771 77,346 당기상품매입액 8,723,103 1,170,710 기말상품재고액 (28,690) (79,771) (3) 기타매출원가 3,117,064 3,063,101 합 계 285,217,692 232,137,865 (3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,017,964 6,534,628 퇴직급여 498,215 399,778 복리후생비 1,212,276 958,330 교육훈련비 141,870 114,060 여비교통비 145,979 206,475 통신비 109,239 95,045 수도광열비 209,259 195,248 세금과공과 1,059,062 1,019,123 지급임차료 76,419 53,759 감가상각비 3,395,473 3,997,033 무형자산상각비 213,090 159,817 수선유지비 602,914 673,283 보험료 251,949 257,420 업무추진비 237,651 203,421 운반보관비 8,838,484 6,788,689 경상연구개발비 177,561 164,544 지급수수료 4,112,535 3,754,106 도서인쇄비 38,945 34,761 소모품비 306,858 151,529 판매부대비 371,511 56,516 차량유지비 132,360 131,494 협회비 199,783 196,494 리스자산상각비 44,797 29,864 잡비 25,153 21,871 합 계 30,419,347 26,197,290 (4) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 3,187,670 1,368,376 원재료 및 상품매입액 234,611,244 192,100,527 감가상각 및 무형자산상각 11,637,738 11,127,756 종업원급여 21,614,366 17,973,934 수도광열비 19,657,825 15,737,309 소모품비 등 1,171,866 847,492 수선유지비 4,676,363 3,599,715 운반비 8,838,484 6,791,258 판매부대비 371,511 56,516 지급수수료 6,166,546 5,235,431 기타비용 3,703,426 3,496,840 합 계 315,637,039 258,335,155 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 17,191,337 14,210,093 퇴직급여원가 1,277,428 1,184,617 복리후생비 3,145,601 2,579,225 합 계 21,614,366 17,973,934 22. 영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 147,791 603,249 투자부동산처분이익 - 101,512 재고자산처분이익 68,270 3,851 무형자산처분이익 - 38,787 무형자산손상환입 - 72,125 정부보조금이익 - 83,754 잡이익 54,646 80,102 합 계 270,707 983,380 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 90,031 43,982 재고자산폐기손실 - 325,648 재고자산처분손실 - 1,320 무형자산처분손실 - 5,830 기부금 318,035 18,310 잡손실 26,837 1,013,942 합 계 434,903 1,409,031 (3) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 479,036 537,732 배당금수익 417,267 496,773 외화환산이익 123,950 31,658 외환차익 303,809 174,043 합 계 1,324,063 1,240,206 (4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,761,589 1,772,451 통화선도평가손실 71,262 32,225 사채상환손실 - 41,312 외화환산손실 77,391 55,179 외환차손 474,550 170,180 합 계 2,384,791 2,071,347 (5) 당기 및 전기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분법이익 12,567,816 12,467,605 지분법손실 (386,108) (395,804) 합 계 12,181,708 12,071,800 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 72,881,905 72,881,905 72,881,905 장단기금융상품 - 10,002,000 10,002,000 10,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,308,119 - 11,308,119 11,308,119 매출채권 - 71,030,283 71,030,283 71,030,283 미수금 - 878,369 878,369 878,369 미수수익 - 21,347 21,347 21,347 임차보증금 - 226,186 226,186 226,186 합 계 11,308,119 155,040,090 166,348,209 166,348,209 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 29,532,512 29,532,512 29,532,512 미지급금 - 5,224,849 5,224,849 5,224,849 미지급비용 - 3,580,597 3,580,597 3,580,597 리스부채 - 81,156 81,156 81,156 차입금 - 42,290,591 42,290,591 42,290,591 통화선도부채 71,262 - 71,262 71,262 장기임대보증금 - 1,865,165 1,865,165 1,865,165 합 계 71,262 82,574,870 82,646,131 82,646,131 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 48,201,286 48,201,286 48,201,286 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,933,407 - 12,933,407 12,933,407 매출채권 - 59,745,349 59,745,349 59,745,349 미수금 - 702,363 702,363 702,363 미수수익 - 27,958 27,958 27,958 대여금 - - - - 임차보증금 - 232,186 232,186 232,186 합 계 12,933,407 108,911,142 121,844,549 121,844,549 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 18,323,319 18,323,319 18,323,319 미지급금 - 5,132,076 5,132,076 5,132,076 미지급비용 - 1,633,534 1,633,534 1,633,534 리스부채 - 125,237 125,237 125,237 차입금 - 48,871,628 48,871,628 48,871,628 통화선도부채 32,225 - 32,225 32,225 장기임대보증금 - 903,919 903,919 903,919 합 계 32,225 74,989,714 75,021,939 75,021,939 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 479,036 - - 479,036 배당수익 417,267 - - - 417,267 외환차익 - 299,930 - 3,879 303,809 외화환산이익 - 123,566 - 385 123,950 통화선도평가손실 - - (71,262) - (71,262) 외환차손 - (463,883) - (10,667) (474,550) 외화환산손실 - (77,092) - (300) (77,391) 이자비용 - - - (1,761,589) (1,761,589) 소 계 417,267 361,558 (71,262) (1,768,291) (1,060,728) 기타포괄손익 인식: 평가손익 (1,267,725) - - - (1,267,725) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 537,732 - - 537,732 배당수익 496,773 - - - 496,773 외환차익 - 127,338 - 46,704 174,043 외화환산이익 - - - 31,658 31,658 사채상환손실 - - - (41,312) (41,312) 통화선도평가손실 - - (32,225) - (32,225) 외환차손 - (56,736) - (113,444) (170,180) 외화환산손실 - (55,179) - - (55,179) 이자비용 - - - (1,772,451) (1,772,451) 소 계 496,773 553,155 (32,225) (1,848,845) (831,140) 기타포괄손익 인식: 평가손익 1,747,390 - - - 1,747,390 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,257,019 - 10,051,100 11,308,119 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,323,669 - 11,609,738 12,933,407 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 서안주정(주) 3,509,283 3 현금흐름할인법 영구성장률 1.0% 가중평균자본비용 10.90% (주)한주 5,423,645 3 현금흐름할인법 영구성장률 1.0% 가중평균자본비용 9.60% 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연결당기순이익(지배지분) 50,995,571 31,803,103 연결기타포괄손익 (3,776,733) 2,950,703 -당기손익으로 재분류되는 항목 (2,167,659) 1,342,303 지분법자본변동 (209,067) (107,229) 해외사업장환산외환차이 (1,958,592) 1,449,531 -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (1,609,074) 1,608,401 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,267,725) 1,747,390 보험수리적손익 (341,350) (138,989) 총포괄순이익(지배지분) 47,218,838 34,753,807 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 2,478원 1,545원 기본주당포괄이익 2,294원 1,689원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당기 : 기초 21,605,760 366/366 21,605,760 자사주 (1,025,167) 366/366 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전기 : 기초 21,605,760 365/365 21,605,760 자사주 (1,025,167) 365/365 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 25.97% 26.03% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) (*1) - - (*1) 어업법인진솔원(주)가 당기 중 어업법인 어진수산(주)로 법인명 변경되었습니다 . (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 유형자산매입 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 44,222,772 1,141,035 548,003 632,561 - (주)진솔원 46,582 - - 4,920 - 공동기업 (주)팸테크놀로지 41,788 - - - - (주)와이즈켐 - - 1,311,495 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 183,671,274 82,820 125,122,782 480,460 - 어업법인 어진수산(주) 5,575 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 1,568,168 - - - - 주요 경영진 - - - - 1,860,000 합 계 229,556,158 1,223,855 126,982,280 1,117,941 1,860,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 37,677,845 362,183 329,483 589,609 (주)진솔원 27,212 - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 42,821 - - - (주)와이즈켐 - - 1,328,277 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 159,633,627 107,816 104,309,266 533,333 어업법인진솔원(주) 11,085 - - - 합 계 197,392,591 469,999 105,967,026 1,122,942 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 4,550,413 102,024 91,070 74,064 425,064 (주)진솔원 3,068 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,112 - - - - (주)와이즈켐 - - 11,000 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 45,548,287 1,104 8,244,615 44,140 145,744 어업법인 어진수산(주) 309 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 1,094,691 - - - - 주요 경영진 - - - - 1,000,000 합계 51,200,880 103,128 8,346,686 118,204 1,570,808 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,966,866 50,644 93,920 56,877 433,423 (주)진솔원 2,438 - - - 4,595 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,572 - - - - (주)와이즈켐 - - 52,377 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 39,340,059 1,928 7,079,724 52,638 144,243 어업법인진솔원(주) 1,228 - - - - 합계 43,314,163 52,572 7,226,020 109,516 582,262 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 (*1) 1,806,115 2,056,245 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 113,443,345 102,630,966 자본 (B) 380,981,738 334,447,623 현금및현금성자산 (C) 72,881,905 48,201,286 차입금 (D) 42,290,591 48,871,628 부채비율 (A/B) 30% 31% 순차입금비율 (D-C)/B -8.0% 0.2% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 2,076,152 2,258,853 - - 자산 합계 2,076,152 2,258,853 - - 부채: 매입채무 5,945,775 6,469,003 4,116,000 43,393 차입금 26,921,499 29,290,591 - - 부채 합계 32,867,274 35,759,594 4,116,000 43,393 (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 563,611 696,132 - - 자산 합계 563,611 696,132 - - 부채: 매입채무 217,249 251,530 - - 차입금 29,920,218 34,641,628 - - 부채 합계 30,137,467 34,893,159 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,350,074) 3,350,074 (3,419,703) 3,419,703 JPY (4,339) 4,339 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능 통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 13,000,000 - - 13,000,000 장기차입금 - 28,396,492 - 28,396,492 유동성장기차입금 894,099 - - 894,099 리스부채 45,358 35,797 - 81,156 매입채무 29,532,512 - - 29,532,512 미지급금 5,224,849 - - 5,224,849 미지급비용 3,580,597 - - 3,580,597 장기임대보증금 - 1,865,165 - 1,865,165 합 계 52,277,416 30,297,454 - 82,574,870 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 72,881,905 48,201,286 장단기금융상품 10,002,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,308,119 12,933,407 매출채권 71,030,283 59,745,349 미수금 878,369 702,363 미수수익 21,347 27,958 보증금 226,186 232,186 합 계 166,348,209 121,844,549 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미도래~3개월 71,030,283 59,745,349 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 72,450,766 61,165,832 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 27. 우발 채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울고등법원 케이원솔루션 신디프 판매지원수수료 지급 878,107 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 15,000,000 - 매출채권담보대출 대출 1,000,000 - 선물환 외 - USD 32,000,000 카드대금 외 480,000 - (3) 당기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 7,110,277 차입금 담보 2,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,307,917 차입금 담보 7,000,000 산업은행 Soosan Corporation 투자부동산 USD 44,881,035 차입금 담보 USD 26,921,499 Bank of Hope (5) 당사 및 (주)신디프의 구주 매도인 등은 상호 합의된 요건에 따라 일정 기간이 경과한 후에 구주 매도인 등이 현재 보유하고 있는 (주)신디프 주식에 대해 매수 또는 매도를 청구할 권리를 가지고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 52,383,907 32,051,477 당기순이익조정을 위한 가감 20,273,651 (7,108,549) 법인세비용 14,676,650 11,863,530 퇴직급여 1,268,777 1,144,702 감가상각비 11,424,648 10,967,938 무형자산상각비 213,090 159,817 리스자산상각비 44,797 29,864 재고자산폐기손실 - 325,648 재고자산처분손실 - 1,320 재고자산감모손실 21,331 14,428 재고자산평가손실 282,416 142,730 유형자산처분손실 90,031 43,982 무형자산처분손실 - 5,830 이자비용 1,761,589 1,772,451 외화환산손실 77,391 8,419 사채상환손실 - 41,312 통화선도평가손실 71,262 32,225 지분법손실 386,108 395,804 감모상각비 23,531 23,234 투자부동산처분이익 - (101,512) 유형자산처분이익 (147,791) (603,249) 무형자산처분이익 - (38,787) 무형자산손상환입 - (72,125) 재고자산처분이익 (68,270) (3,851) 재고자산평가충당금환입 (163,703) (125,254) 이자수익 (479,036) (537,732) 배당금수익 (417,267) (496,773) 외화환산이익 (123,950) (31,658) 지분법이익 (12,567,816) (12,467,605) 단기매출채권의 감소(증가) (11,358,372) 5,201,450 단기미수금의 감소(증가) (201,892) (26,338) 단기선급금의 감소(증가) 284,288 1,469,216 단기선급비용의 감소(증가) (9,025) 261,347 단기대여금의 감소(증가) - 300,000 기타유동비금융자산의 감소(증가) 380,335 (355,664) 재고자산의 감소(증가) 2,354,406 (254,862) 장기임대보증금의 증가(감소) 988,547 (1,106,376) 단기매입채무의 증가(감소) 11,505,735 (20,653,345) 단기미지급비용의 증가(감소) 1,928,727 (1,752,689) 단기예수금의 증가(감소) (6,902) 53,488 단기선수금의 증가(감소) 23,965 (2,509) 단기미지급금의 증가(감소) 94,306 (973,131) 기타유동부채의 증가(감소) 133,335 - 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (32,225) (208,306) 통화선도부채의 증가(감소) (1,822,105) - 퇴직금의 지급 (363,259) (1,555,521) 영업에서 창출된 현금 72,657,559 24,942,928 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 9,270,501 16,216,786 장기차입금의 유동성 대체 894,099 802,029 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (1,267,725) 16,734 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 16,887,938 (3,887,938) - - - 13,000,000 유동성장기차입금 802,029 (764,906) 894,099 (37,123) - 894,099 장기차입금 31,181,661 - (894,099) (1,891,070) - 28,396,492 리스부채 125,237 (44,081) - - - 81,156 합 계 48,996,865 (4,696,926) - (1,928,193) - 42,371,747 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 2020.12.31 현재 제 36 기 2019.12.31 현재 제 35 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 152,137,136,470 112,575,903,941 112,892,760,262 현금및현금성자산 62,415,022,155 37,686,443,639 31,785,767,335 현금 62,415,022,155 37,686,443,639 31,785,767,335 매출채권 및 기타유동채권 63,348,697,854 55,274,423,260 61,428,529,852 매출채권 62,963,236,771 54,558,203,259 60,062,836,719 단기미수금 360,194,119 415,248,850 428,233,598 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 21,285,338 27,957,608 42,914,833 단기선급금 272,291,040 884,410,839 단기선급비용 146,238,626 142,979,503 152,390,863 재고자산 14,999,617,581 17,938,496,302 18,672,764,152 상품 28,690,141 79,771,222 61,500,468 평가충당금 0 0 0 제품 6,595,865,783 10,492,075,960 11,443,157,918 평가충당금 (144,671,491) (28,333,212) (91,263,213) 원재료 4,884,402,713 4,609,801,967 4,381,350,190 평가충당금 (81,326,420) (36,887,534) 저장품 372,335,201 440,569,466 530,246,078 미착품 3,344,321,654 2,381,498,433 2,347,772,711 단기금융상품 10,000,000,000 기타유동자산 1,373,798,880 1,676,540,740 1,005,698,923 비유동자산 218,213,187,027 212,013,063,832 195,550,880,553 유형자산 66,495,294,924 60,619,033,931 58,846,773,833 토지 37,131,642,709 31,310,537,849 26,244,137,332 건물 22,323,963,891 21,163,614,321 18,619,281,958 감가상각누계액 (12,150,779,004) (11,420,277,109) (10,644,414,649) 구축물 15,433,234,610 15,666,971,899 15,393,421,392 감가상각누계액 (9,117,830,419) (9,111,965,286) (8,397,137,574) 기계장치 66,715,918,359 71,139,681,172 70,554,831,862 감가상각누계액 (56,956,422,628) (60,726,376,881) (57,733,167,652) 차량운반구 1,856,578,306 1,670,746,177 1,307,728,177 감가상각누계액 (1,219,285,545) (1,082,942,072) (818,208,532) 기타유형자산 6,817,954,328 6,621,721,310 6,596,735,409 감가상각누계액 (6,078,344,884) (6,010,302,269) (5,658,145,540) 건설중인자산 1,738,665,201 1,397,624,820 3,381,711,650 투자부동산 18,165,469,351 18,616,319,293 19,385,856,447 영업권 이외의 무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 5,892,244,727 기타무형자산 6,276,987,839 6,276,987,839 5,892,244,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 115,868,686,305 113,468,686,305 93,362,106,845 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 64,913,804,279 45,807,224,819 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 47,617,092,026 45,217,092,026 44,217,092,026 기타비유동금융자산 11,406,748,608 13,032,036,464 18,063,898,701 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 11,308,118,920 12,933,406,776 17,966,156,697 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 임차보증금 96,629,688 96,629,688 95,742,004 자산총계 370,350,323,497 324,588,967,773 308,443,640,815 부채 유동부채 36,658,153,542 27,816,442,119 33,235,965,217 매입채무 및 기타유동채무 27,540,897,750 20,404,720,393 26,612,389,787 단기매입채무 20,112,390,956 15,373,851,126 20,701,074,042 단기미지급금 3,788,417,104 3,332,762,479 2,582,427,083 단기미지급비용 3,501,298,160 1,569,246,530 3,215,014,100 단기예수금 108,994,830 123,029,030 105,534,670 단기선수금 29,796,700 5,831,228 8,339,892 미지급배당금 0 당기법인세부채 9,048,854,957 7,268,791,353 6,623,575,430 기타유동금융부채 68,400,835 142,930,373 유동금융보증부채 68,400,835 142,930,373 비유동부채 6,581,696,839 6,250,918,589 8,654,286,225 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,587,666,134 592,261,503 1,698,637,173 장기임대보증금 1,587,666,134 592,261,503 1,698,637,173 퇴직급여부채 25,533,720 86,943,793 565,903,256 확정급여채무의현재가치 11,668,155,019 10,292,244,498 10,491,159,278 사외적립자산의공정가치 (11,642,621,299) (10,205,300,705) (9,925,256,022) 이연법인세부채 4,968,496,985 5,571,713,293 6,389,745,796 부채총계 43,239,850,381 34,067,360,708 41,890,251,442 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 7,166,504,986 8,434,229,513 11,305,794,459 이익잉여금(결손금) 305,214,417,126 267,357,826,548 240,518,043,910 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 291,499,435,010 253,642,844,432 226,803,061,794 자본총계 327,110,473,116 290,521,607,065 266,553,389,373 자본과부채총계 370,350,323,497 324,588,967,773 308,443,640,815 손익계산서 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 수익(매출액) 296,324,599,050 240,070,313,971 249,918,168,692 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 288,034,040,667 231,961,944,503 241,747,478,207 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 8,290,558,383 8,108,369,468 8,170,690,485 매출원가 223,869,570,403 190,046,243,530 203,295,738,235 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 220,752,506,059 186,983,142,443 200,092,582,594 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,117,064,344 3,063,101,087 3,203,155,641 매출총이익 72,455,028,647 50,024,070,441 46,622,430,457 판매비와관리비 21,816,362,289 18,322,061,700 17,534,601,945 급여 7,076,782,860 5,887,121,733 6,106,434,249 퇴직급여 446,292,736 423,644,787 445,008,620 복리후생비 1,086,620,297 889,834,587 740,524,303 보험료 36,754,025 32,808,560 34,370,616 감가상각비 875,314,615 929,045,920 890,965,098 지급수수료 2,341,892,298 2,238,741,712 1,997,159,488 교육훈련비 141,358,475 113,161,929 235,185,866 차량유지비 95,125,346 99,208,275 83,189,454 도서인쇄비 36,186,423 32,367,142 35,018,526 업무추진비 156,367,560 160,650,874 167,785,480 통신비 77,271,065 72,092,770 67,788,307 운반보관비 7,754,283,709 6,029,073,430 5,676,299,193 판매부대비 371,510,814 56,516,010 63,248,788 협회비 177,282,504 177,673,157 196,162,215 잡비 25,153,382 21,671,250 27,566,654 세금과공과 314,408,109 308,120,020 245,280,641 소모품비 282,608,027 134,668,945 112,183,609 수도광열비 74,829,947 80,192,373 81,269,398 수선유지비 303,870,872 464,673,501 167,987,833 경상개발비 38,857,450 34,033,720 12,383,439 여비교통비 103,591,775 136,761,005 148,790,168 영업이익(손실) 50,638,666,358 31,702,008,741 29,087,828,512 기타이익 498,231,160 1,050,271,632 2,280,162,168 투자부동산처분이익 101,511,992 지급보증손실환입 243,367,347 166,522,247 지분법투자주식처분이익 852,945,000 유형자산처분이익 147,790,623 603,249,153 1,053,146,684 재고자산처분이익 68,270,136 3,850,504 28,857,810 무형자산손상차손환입 72,125,274 284,327,819 잡이익 38,803,054 64,225,533 60,884,855 무형자산처분이익 38,786,929 투자자산손상환입 기타손실 567,221,838 1,390,783,614 72,336,618 유형자산처분손실 77,479,678 43,974,898 46,819,266 재고자산폐기손실 816,000 재고자산감모손실 무형자산처분손실 5,830,000 투자자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 318,035,000 16,810,000 13,137,500 잡손실 2,869,351 1,013,900,096 12,379,852 지급보증손실 168,837,809 309,452,620 금융수익 1,401,652,076 1,336,894,267 1,239,684,497 이자수익 423,058,391 467,798,308 421,827,408 배당금수익(금융수익) 972,779,550 867,114,900 817,127,400 외화환산이익(금융수익) 320,495 12,973 외환차익(금융수익) 5,493,640 1,968,086 729,689 금융원가 103,515,471 7,423,784 7,998,889 외화환산손실(금융원가) 32,374,851 36,750 외환차손(금융원가) 71,140,620 7,423,784 7,962,139 법인세비용차감전순이익(손실) 51,867,812,285 32,690,967,242 32,527,339,670 법인세비용 11,611,812,572 9,302,120,439 8,478,971,065 계속영업이익(손실) 40,255,999,713 23,388,846,803 24,048,368,605 당기순이익(손실) 40,255,999,713 23,388,846,803 24,048,368,605 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,956 1,136 1,168 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,956 1,136 1,168 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,956 1,136 1,168 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,956 1,136 1,168 포괄손익계산서 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 당기순이익(손실) 40,255,999,713 23,388,846,803 24,048,368,605 기타포괄손익 (1,609,074,362) 1,608,400,539 10,482,345,800 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,609,074,362) 1,608,400,539 10,482,345,800 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (341,349,835) (138,989,226) (323,333,719) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 (1,267,724,527) 1,747,389,765 10,805,679,519 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 38,646,925,351 24,997,247,342 34,530,714,405 자본변동표 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 500,114,940 217,822,038,674 233,051,704,618 당기순이익(손실) 24,048,368,605 24,048,368,605 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 10,805,679,519 10,805,679,519 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 보험수리적손익 (323,333,719) (323,333,719) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 10,805,679,519 22,696,005,236 33,501,684,755 2018.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 2019.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 11,305,794,459 240,518,043,910 266,553,389,373 당기순이익(손실) 23,388,846,803 23,388,846,803 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,747,389,765 1,747,389,765 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 (4,618,954,711) 4,618,954,711 보험수리적손익 (138,989,226) (138,989,226) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 (2,871,564,946) 26,839,782,638 23,968,217,692 2019.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,434,229,513 267,357,826,548 290,521,607,065 2020.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 8,434,229,513 267,357,826,548 290,521,607,065 당기순이익(손실) 40,255,999,713 40,255,999,713 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (1,267,724,527) (1,267,724,527) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 보험수리적손익 (341,349,835) (341,349,835) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 (1,267,724,527) 37,856,590,578 36,588,866,051 2020.12.31 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 (4,996,762,454) 7,166,504,986 305,214,417,126 327,110,473,116 현금흐름표 제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 50,878,687,672 26,635,081,305 25,163,328,080 당기순이익(손실) 40,255,999,713 23,388,846,803 24,048,368,605 당기순이익조정을 위한 가감 17,464,778,387 14,605,110,270 13,200,272,043 법인세비용 11,611,812,572 9,302,120,439 8,478,971,065 퇴직급여 1,085,843,784 1,026,198,781 1,221,449,428 감가상각비 6,161,908,370 6,249,303,809 6,854,460,207 무형자산손상차손 재고자산감모손실 21,330,700 14,428,470 재고자산평가손실 227,295,379 99,211,632 111,035,368 재고자산폐기손실 816,000 지급보증손실 168,837,809 309,452,620 외화환산손실 32,374,851 36,750 유형자산처분손실 77,479,678 43,974,898 46,819,266 투자자산처분손실 무형자산처분손실 5,830,000 무형자산손상차손환입 (72,125,274) (284,327,819) 투자자산손상환입 투자부동산처분이익 (101,511,992) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (852,945,000) 외화환산이익 (320,495) (12,973) 유형자산처분이익 (147,790,623) (603,249,153) (1,053,146,684) 지급보증손실환입 (243,367,347) (166,522,247) 재고자산처분이익 (68,270,136) (3,850,504) (28,857,810) 무형자산처분이익 (38,786,929) 재고자산평가손실환입 (66,518,214) (125,254,099) (54,267,920) 이자수익 (423,058,391) (467,798,308) (421,827,408) 배당금수취 (972,779,550) (867,114,900) (817,127,400) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,736,523,150 (2,780,157,750) (9,953,835,206) 단기매출채권의 감소(증가) (8,437,110,901) 5,504,633,460 (5,475,182,992) 단기미수금의 감소(증가) 55,054,731 12,984,748 115,623,772 단기선급금의 감소(증가) 272,291,040 612,119,799 (246,312,936) 단기선급비용의 감소(증가) (3,259,123) 9,411,360 23,990,246 기타유동비금융자산의 감소(증가) 302,741,860 (670,841,817) 109,718,995 재고자산의 감소(증가) 2,825,040,992 748,916,351 (1,711,007,380) 장기임대보증금의 증가(감소) 995,404,631 (1,106,375,670) 637,652,173 단기매입채무의 증가(감소) 4,915,167,863 (5,327,209,943) (3,065,523,546) 단기미지급비용의 증가(감소) 1,932,051,630 (1,645,767,570) 1,793,340,550 단기예수금의 증가(감소) (14,034,200) 17,494,360 15,930,610 단기선수금의 증가(감소) 23,965,472 (2,508,664) 486,564 미지급금의 증가(감소) 454,091,005 750,335,396 (523,800,511) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,322,104,570) (208,305,580) 992,531,809 퇴직금의 지급 (262,777,280) (1,475,043,980) (2,621,282,560) 이자수취(영업) 429,730,661 482,755,533 426,468,006 배당금수취(영업) 972,779,550 867,114,900 817,127,400 법인세납부(환급) (9,981,123,789) (9,928,588,451) (3,375,072,768) 투자활동현금흐름 (24,092,049,856) (19,704,487,667) (18,227,087,660) 토지의 처분 643,840,848 597,555,000 869,157,638 구축물의 처분 2,732,326 건물의 처분 319,235,593 885,130,000 기계장치의 처분 11,833,494 9,728,201 차량운반구의 처분 10,090,910 87,272,727 200,181,818 기타유형자산의 처분 59,313,334 투자부동산의 처분 419,982,584 무형자산의 처분 675,909,091 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 7,272,993,208 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,602,945,000 토지의 취득 (6,396,992,290) (28,468,080) (69,068,655) 건물의 취득 (1,517,522,630) (3,065,940) (609,594,220) 구축물의 취득 (44,391,600) (65,424,000) (106,008,630) 기계장치의 취득 (129,148,400) (163,218,210) (82,621,650) 차량운반구의 취득 (372,573,814) (505,181,046) (501,626,652) 건설중인자산의 취득 (3,935,687,881) (6,756,860,197) (15,123,744,715) 기타유형자산의 취득 (328,213,926) (188,399,164) (195,641,291) 투자부동산의 취득 (3,349,644,504) 무형자산의 취득 (955,570,000) (756,280,000) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,400,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19,106,579,460) 재무활동현금흐름 (2,058,059,300) (1,029,917,334) (975,179,654) 배당금지급 (2,058,059,300) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임차보증금의 증가 (1,187,684) (700,000) 임차보증금의 감소 300,000 54,549,996 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,728,578,516 5,900,676,304 5,961,060,766 기초현금및현금성자산 37,686,443,639 31,785,767,335 25,824,706,569 기말현금및현금성자산 62,415,022,155 37,686,443,639 31,785,767,335 5. 재무제표 주석 제 37 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 36 기 : 2019년 12월 31일 현재 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 40.49%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준위원회 의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 부문별 보고 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석 4 참조). 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산당사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 당사의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 당사의 표시통화로 환산하고 있습니다.1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 당사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.2.4 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.5 금융자산 ( 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고손상차손은 ' 기타비용' 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 로 표시합니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자 산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아 니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로 재고자산분류별로 가장 적절한 방법으로 측정하고 있습니다. 상품과 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정하고 있습 니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.2.8 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 외화로 취득하는 자산에 대하여는 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 유형자산은 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 8 ~ 30년 정액법 구축물 15 ~ 30년 정액법 기계장치 6 ~ 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 기타의유형자산 4년 정액법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'로 표시하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 2.2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년, 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 사용목적변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적 효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.11 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해 당하며 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 종속, 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발 견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정된 경제적 내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있 습니다. 구분 내용연수 회원권 비한정 2.2.12 비금융자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일 마다 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 합니다.현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 2.2.13 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.2.14 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. (1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. (2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.(3) 금융보증부채당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은파생상품은 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.(5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (6) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 2.2.15 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.2.2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위 내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.2.17 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.18 종업원급여 당사는 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.20 자기주식당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.2.21 수익인식 수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장 려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.2.22 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자의 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.2.23 주당이익당사는 보통주의 기본(희석)주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.2.24 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(2) 환위험관리당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.(3) 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있지 않은 상황으로 이자율위험에 노출되어 있지 않으나, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위 하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등 이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (6) 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정과 관련하여, 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준 2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2.2.25 재무제표의 승인 당사의 재무제 표는 2021년 2 월 16일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 3.3 법인세당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 3.4 확정급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있으며, 모든 가정은 매 보고기간말 마 다 검토됩니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당기 전기 AAA사 148,266,300 137,549,314 BBB사 41,901,300 37,472,237 CCC사 29,703,134 29,426,724 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - - 기업자유예금 등 54,798,316 1,015,292 RP 7,616,706 27,671,152 전자단기사채 - 9,000,000 합 계 62,415,022 37,686,444 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 62,963,237 - 62,963,237 54,558,203 - 54,558,203 단기미수금 360,194 (142,257) 217,937 415,249 (142,257) 272,992 미수수익 21,285 - 21,285 27,958 - 27,958 금융자산 소계 63,344,716 (142,257) 63,202,459 55,001,410 (142,257) 54,859,153 비금융자산: 선급급 - - - 272,291 - 272,291 선급비용 146,239 - 146,239 142,980 - 142,980 비금융자산소계 146,239 - 146,239 415,271 - 415,271 매출채권 및 기타채권 계 63,490,955 (142,257) 63,348,698 55,416,680 (142,257) 55,274,423 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 63,202,459 54,859,153 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 63,344,716 55,001,410 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 28,690 - 28,690 79,771 - 79,771 제품 6,595,866 (144,671) 6,451,194 10,492,076 (28,333) 10,463,743 원재료 4,884,403 (81,326) 4,803,076 4,609,802 (36,888) 4,572,914 저장품 372,335 - 372,335 440,569 - 440,569 미착품 3,344,322 - 3,344,322 2,381,498 - 2,381,498 합 계 15,225,615 (225,998) 14,999,618 18,003,717 (65,221) 17,938,496 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 단기금융상품 10,000,000 - 소 계 10,000,000 - 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 96,630 96,630 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,308,119 12,933,407 소 계 11,406,749 13,032,036 합 계 21,406,749 13,032,036 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,933,407 17,966,157 취득 - - 처분 - (7,272,993) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,625,288) 2,240,243 기말금액 11,308,119 12,933,407 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,257,019 - 1,323,669 시장성 없는 지분증권 - 10,051,100 - 11,609,738 계 - 11,308,119 - 12,933,407 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,257,019 1,257,019 66,650 1,323,669 1,323,669 소계 66,650 1,257,019 1,257,019 66,650 1,323,669 1,323,669 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 5,423,645 5,423,645 144,000 6,378,106 6,378,106 서안주정(주) 10.06% 797,267 3,509,283 3,509,283 797,267 4,113,460 4,113,460 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 699,582 699,582 662,375 699,582 699,582 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 소계 2,053,642 10,051,100 10,051,100 2,053,642 11,609,738 11,609,738 합계 2,120,292 11,308,119 11,308,119 2,120,292 12,933,407 12,933,407 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성을 고려하여 대한주정판매(주) 및 (주)울산방송의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 10,813,115 14,494,608 평가감액 (1,625,288) 2,240,243 처분에 따른 재분류 - (5,921,737) 기말잔액 9,187,827 10,813,115 자본에 가감되는 법인세효과 (2,021,322) (2,378,885) 계 7,166,505 8,434,230 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (1,267,725)천원 과 1, 747,390 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,323,964 (12,150,779) 10,173,185 구축물 15,433,235 (9,117,830) 6,315,404 기계장치 66,715,918 (56,956,423) 9,759,496 차량운반구 1,856,578 (1,219,286) 637,293 기타의유형자산 6,817,954 (6,078,345) 739,609 건설중인자산 1,738,665 - 1,738,665 합 계 152,017,957 (85,522,662) 66,495,295 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 31,310,538 - 31,310,538 건물 21,163,614 (11,420,277) 9,743,337 구축물 15,666,972 (9,111,965) 6,555,007 기계장치 71,139,681 (60,726,377) 10,413,304 차량운반구 1,670,746 (1,082,942) 587,804 기타의유형자산 6,621,721 (6,010,302) 611,419 건설중인자산 1,397,625 - 1,397,625 합 계 148,970,898 (88,351,864) 60,619,034 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 31,310,538 6,396,992 - (575,887) - 37,131,643 건물 9,743,337 1,517,523 - (311,069) (776,606) 10,173,185 구축물 6,555,007 44,392 516,702 (66,762) (733,934) 6,315,404 기계장치 10,413,304 97,248 2,718,741 (127) (3,469,670) 9,759,496 차량운반구 587,804 372,574 - (3,772) (319,313) 637,293 기타의유형자산 611,419 467,278 77,000 (4,552) (411,536) 739,609 건설중인자산 1,397,625 3,653,483 (3,312,443) - - 1,738,665 합 계 60,619,034 12,549,489 - (962,170) (5,711,058) 66,495,295 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 26,244,137 28,468 5,046,797 (8,865) - 31,310,538 건물 7,974,867 3,066 2,541,266 - (775,862) 9,743,337 구축물 6,996,284 65,424 219,068 (1) (725,768) 6,555,007 기계장치 12,821,664 163,218 933,816 (51) (3,505,343) 10,413,304 차량 운반구 489,520 505,181 - (130,316) (276,580) 587,804 기타의유형자산 938,590 188,399 - (887) (514,683) 611,419 건설중인자산 3,381,712 6,820,860 (8,804,947) - - 1,397,625 합 계 58,846,774 7,774,617 (64,000) (140,119) (5,798,237) 60,619,034 (*1) 건설중인자산 중 64,000천원은 잡손실로 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 4,938,228천원( 전 기 4,983,967 천원), 판매비와관리비에 772,830천원 (전기 814, 270천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 252,094,745천원 (전기 말 24 6,612,995천원) 입니다 . 10. 리 스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 189,402 191,325 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 28,960 25,562 당기 및 전기 중 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 218,786천원, 216,627천원 입니다. 11. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - - - 6,926,006 건물 11,690,313 - - - (450,850) 11,239,463 합계 18,616,319 - - - (450,850) 18,165,469 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 7,189,251 - - (263,245) - 6,926,006 건물 12,196,605 - - (55,225) (451,067) 11,690,313 합계 19,385,856 - - (318,471) (451,067) 18,616,319 (2) 감가상각비 중 매출원가에 348,365천원(전기 336,291천원), 판관비에 102,485천 원( 전기 114,776천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당기말 전기말 토지 (*1) 6,926,006 6,926,006 건물 (*1) 11,239,463 11,690,313 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하 기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 3,715,724 3,738,706 운영/유지보수비용 606,117 645,002 투자부동산 처분이익 - 101,512 12. 무형 자산 당기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 기초금액 6,276,988 5,892,245 증가액(취득) - 955,570 감소액(처분) - (642,952) 손상차손환입/손상차손 (*1) - 72,125 기말금액 6,276,988 6,276,988 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 25.97% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 9,600,000 7,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 115,868,686 113,468,686 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 69,827,295 30,363,665 39,463,630 6,494,875 (1,053,733) (3,564,748) (주)신디프 종속기업 41,757,790 24,245,342 17,512,447 68,992,742 4,776,409 4,776,409 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 463,470,437 148,988,519 314,481,918 486,607,223 46,214,826 45,226,839 (주)진솔원 관계기업 21,532,084 356,463 21,175,621 957,434 (965,271) (965,271) (주)팸테크놀로지 공동기업 41,612,404 27,517,796 14,094,608 56,638,898 1,157,524 1,170,837 (주)와이즈켐 공동기업 8,600,818 1,688,692 6,912,126 7,163,452 873,081 873,081 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 76,085,694 33,057,316 43,028,378 6,062,840 (1,434,340) 424,033 (주)신디프 종속기업 35,064,949 22,313,911 12,751,038 60,011,828 1,118,212 1,118,212 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 386,226,184 117,201,379 269,024,805 481,013,219 46,085,331 45,484,184 (주)진솔원 관계기업 16,250,346 57,582 16,192,764 50,966 (989,511) (989,511) (주)팸테크놀로지 공동기업 46,942,102 34,018,331 12,923,771 66,271,163 829,274 842,093 (주)와이즈켐 공동기업 6,645,511 606,466 6,039,045 5,493,004 773,938 773,938 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 39,463,630 45,807,225 32,066,581 43,028,378 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 12,252,298 19,106,579 19,106,579 8,926,994 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 25.97% 35,797,076 80,401,180 38,017,092 35,797,076 69,209,484 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 9,600,000 8,477,992 9,600,000 7,200,000 6,477,105 7,200,000 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 1,991,272 1,412,790 1,412,790 1,825,857 1,412,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 3,168,058 1,925,000 1,925,000 2,767,896 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 47,650 28,600 공정가치 176,467,820 105,917,726 14. 기타 비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 부가세대급금 1,373,799 1,676,541 15. 매입 채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 20,112,391 15,373,851 단기미지급금 3,788,417 3,332,762 미지급비용 3,501,298 1,569,247 금융보증부채 68,401 142,930 소 계 27,470,507 20,418,791 비유동금융부채 장기임대보증금 1,587,666 592,262 소 계 1,587,666 592,262 금융부채 계 29,058,173 21,011,052 유동비금융부채 선수금 29,797 5,831 예수금 108,995 123,029 비금융부채 계 138,792 128,860 합 계 29,196,965 21,139,912 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 26 에 기술하였습니다. 16. 파 생상품 당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 17. 차 입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,668,155 10,292,244 사외적립자산의 공정가치 (11,642,621) (10,205,301) 확정 급여부 채 25,534 86,944 (2) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,292,244 10,491,159 당기근무원가 979,185 897,063 이자원가 208,034 258,920 관계사 전입 14,974 - 관계사 전출 - - 보험수리적손익 436,495 120,146 퇴직급여지급액 (262,777) (1,475,044) 기말금액 11,668,155 10,292,244 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,205,301 9,925,256 사외적립자산의 기대수익 206,208 244,207 재측정손익 (1,133) (58,045) 운용관리수수료 (19,951) (27,840) 사외적립자산 납입액 1,500,000 1,600,000 퇴직급여지급액 (262,777) (1,478,277) 계열사로부터 전입 14,974 - 기말금액 11,642,621 10,205,301 (4) 확정 급여부 채 와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 979,185 897,063 이자원가 208,034 258,920 사외적립자산의 기대수익 (206,208) (244,207) 운용관리수수료 19,951 27,840 계 1,000,962 939,617 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 433,499 414,940 제조원가 538,901 499,113 용역원가 28,562 25,563 계 1,000,962 939,617 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 11,568,804 10,131,484 국민연금전환금 73,817 73,817 계 11,642,621 10,205,301 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 4.00% 3.75% 할인율 2.59% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.59% 2.10% (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변화에 따른 민감도 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 10,981,480 12,443,010 확정급여채무 증감률 94% 107% 임금상승률 변화에 따른 민감도 임금상승률 변화에 따른 확정급여채무 증감 12,455,993 10,958,064 확정급여채무 증감률 107% 94% 19. 당기법 인세 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 11,761,187 10,573,804 기간손익에 대한 당기법인세부담액 13,195,058 10,597,118 당기에 인식한 조정사항 (1,433,871) (23,314) 이연법인세 (149,375) 31,098 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (603,216) (818,033) 자본에 직접 반영된 법인세비용 453,841 (453,651) 법인세비용 11,611,813 9,302,120 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,625,288) 357,563 (1,267,725) 보험수리적손익 (437,628) 96,278 (341,350) 합계 (2,062,916) 453,841 (1,609,074) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,240,243 (492,854) 1,747,390 보험수리적손익 (178,191) 39,202 (138,989) 합계 2,062,052 (453,651) 1,608,401 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 51,867,812 32,690,967 적용세율에 따른 법인세 12,090,011 7,449,214 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 41,582 (74,802) ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (1,433,871) (23,314) ―기타 914,090 1,951,022 법인세비용 11,611,813 9,302,120 유효세율 22.4% 28.5% (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 529,015 (57,005) 472,010 103,842 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (27,958) 6,672 (21,285) (4,683) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 65,221 160,777 225,998 49,720 업무용승용차 감가상각비 78,313 205,395 283,708 62,416 업무용승용차 처분손실 - 74,597 74,597 16,411 지급보증손실 - 68,401 68,401 15,048 연차충당부채 - 262,701 262,701 57,794 퇴직급여 (75,950) 482,192 406,242 89,373 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 87,125 (87,125) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,813,115) 1,625,288 (9,187,827) (2,021,322) 합 계 (25,325,970) 2,741,892 (22,584,077) (4,968,497) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 612,175 (4,846) 607,328 133,612 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (42,915) 14,957 (27,958) (6,151) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 91,263 (26,042) 65,221 14,349 퇴직급여 (113,718) 37,768 (75,950) (16,709) 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 72,125 15,000 87,125 19,168 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (14,494,608) (305,257) (10,813,115) (2,378,885) 합 계 (29,044,299) (268,421) (25,325,970) (5,571,713) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동성 (5,086,376) (5,611,208) 유동성 117,879 39,494 합 계 (4,968,497) (5,571,713) 20. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 291,499,435 253,642,844 합 계 305,214,417 267,357,827 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 267,357,827 240,518,044 보험수리적손익 (341,350) (138,989) 당기순이익 40,256,000 23,388,847 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 - 4,618,955 배당금 지급 (2,058,059) (1,029,030) 기말금액 305,214,417 267,357,827 (*1) 당기 및 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.