한국알콜 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 주요종속회사인 SOOSAN CORPORATION은 각각 화학제조업과 부동산업으로 그 주요업종이 상이한 관계로 회사별로 구분하여 기재하였습니다.

당사 : 한국알콜산업(주)

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황

당사는 1984년 설립되어 합성에탄올, 아세트알데히드 생산을 시작으로 제품군의 다변화를 위한 노력을 기울인 결과 조주정을 원료로 한 정제주정 및 무수에탄올, 에틸아민 공장을 준공하며 다양한 제품을 생산하고 있습니다.

이에 그치지 않고, 2007년부터는 국제에스터(주)의 영업 전부 양수를 통해 에탄올과 빙초산 유도체 제품인 신공법 초산에틸 및 부탄올과 빙초산을 원료로 하는 초산부틸을 생산하고 있습니다.

또한, 반도체 관련 정밀화학 소재에 대한 개발을 통해 전자급 초산부틸 및 전자급 무수주정의 양산체제를 갖추게 되었으며, 2008년부터는 당사의 계열사인 ㈜이엔에프테크놀로지와 공동사업파트너로 컬러페이스트를 생산하는 등 새로운 시장 개척을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

나. 업계의 현황(1) 산업의 특성

주정산업은 국세청 면허제도에 의해 운영되고 있습니다. 현재 총 9개의 주정사가 주정을 생산하고 있으며, 매년 일정 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 면허제도와 초기 투자비용이 높은 장치산업의 특성 상 신규업체의 진입장벽이 높아 경쟁이 심하지 않습니다.

석유화학산업은 대규모 투자가 소요되는 자본집약적인 장치산업으로 규모의 경제가 작용하는 산업입니다. 당사는 울산석유화학 단지에 대규모 생산시설을 갖추고 다양한 제품에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하며 사업을 안정적으로 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주정산업의 성장은 전방산업인 소주시장과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 소주시장에 대한 수요가 큰 변동성을 가지지 않아 괄목할 만한 성장성을 기대할 수는 없지만, 안정적인 시장을 확보할 수 있는 장점을 가집니다. 전방산업인 소주산업의 수도권 중심 경쟁 심화 및 저도 소주 시장의 성장은 주정산업에도 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대하고 있습니다.

석유화학산업은 산업 성숙화에 따른 이윤 감소, 산업 사이클과 원유가격의 높은 변동성에 따른 불확실성이 증대되고 있습니다. 경영환경이 급변하면서 장기적인 안정 성장을 위한 생존 전략의 모색이 중요합니다. 업계에서는 M 전략적 제휴 등을 통해 대형화, 사업별 통합을 진행하고 있으며, 당사 역시 연구 개발 역량 강화에 중점을 두며 급변하는 경영환경과 미래의 변화에 대한 대비를 하고 있습니다.

(3) 영업개황 및 사업부문의 구분 ■ 초산에틸 주로 도료, 인쇄잉크, 점착제, 제약 등의 용제 및 원료로 사용되며 당사는 국내 유일의 초산에틸 생산업체입니다. 초산에틸은 친환경용제로 휘발성 유기화합물 규제물질인 메틸에틸케톤의 대체 소재로 사용되면서 수요가 늘고 있습니다. 저가의 중국산과 인도산이 대량으로 수입되어 경쟁이 치열해지고 있으나, 당사에서 중국, 싱가포르, 일본산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 재심사 요청 및 인도산 초산에틸에 대한 덤핑방지관세 부과 신청을 진행하여 2015년 11월 19일부터 기획재정부 공고를 통해 3년간 덤핑방지관세 부과가 확정되었습니다. 또한, 가서명>의 공산품 양허 유형에 초산에틸이 양허제외 품목에 포함되어, 당사는 내수판매를 확대하는 한편, 코스트 감축 및 품질향상을 위해 노력하여 미래를 대비하고 있습니다. ■ 초산부틸 초산부틸의 사용처는 도료 및 용제, 전자재료, 촉매 및 피혁가공 등이며, 그 중 도료 및 용제, 전자재료의 수요가 대부분을 차지하고 있습니다. 도료 및 용제에 사용되는 초산부틸은 전방산업인 자동차, 선박, 건설 경기에 따라 수요 역시 그 궤를 같이하고 있으며, 향후 전자재료에 사용되는 초산부틸의 수요 신장이 기대되고 있습니다. 당사는 전자급 초산부틸 생산으로 초산부틸 시장에 전략적으로 대응하고 있습니다. ■ 정제주정 정제주정은 소주의 주 원료입니다. 본 보 고서 제출일 현재, 9개의 주정사에서 주정을 생산하고 있습니다. 주정제조업은 정부의 제조면허제 방식으로 진입장벽이 높은 편이어서 신규업체의 등장은 다소 어려움이 있으며, 이에 따라 현재 시장에서 확보한 매출은 어느 정도 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.■ 합성주정, 무수주정 합성주정은 화공용, 의약용 등의 원료로 사용되며, 무수주정은 합성주정과 용도가 같으나 고순도의 원료로 사용되고 있습니다. 저가 수입품의 공격적인 국내시장 침투로 경쟁이 치열해지기도 하나 국내 유일의 공업용에탄올 생산업체로서 시장을 이끌어가는 당사의 입지에는 변화가 없을 것으로 전망됩니다. ■ Color Paste 컬러페이스트는 과거에 일본에서 대부분 수입하고 있었으나, 당사의 계열회사인 (주)이엔에프테크놀로지가 국내에서 최초로 개발에 성공하였습니다. 당사는 (주)이엔에프테크놀로지의 공동사업파트너로서 2008년 말부터 양산체제로 전환하여 LCD생산업체에 안정적으로 공급하고 있습니다.

다. 시장점유율

구 분	정제주정	합성주정	무수주정	초산에틸	초산부틸

점유율	10%	65%	87%	69%	42%

비 고	본 자료는 당사 내부자료이므로 실제점유율과는 상이할 수 있습니다.

라. 영업부문별 요약재무현황(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제35기 분기	제34기	제33기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

제조부문	총매출액	179,240,765	94.3%	198,914,118	93.6%	176,258,239	93.5%

내부매출액

순매출액	179,240,765	94.3%	198,914,118	93.6%	176,258,239	93.5%

영업이익	18,670,444	83.7%	12,402,965	72.1%	13,831,882	71.4%

총자산	148,416,402	40.4%	121,310,229	36.9%	101,675,925	33.2%

기타부문	총매출액	10,872,943	5.7%	13,489,360	6.4%	12,310,138	6.5%

내부매출액

순매출액	10,872,943	5.7%	13,489,360	6.4%	12,310,138	6.5%

영업이익	3,644,746	16.3%	4,791,485	27.9%	5,545,588	28.6%

총자산	88,784,519	24.1%	89,784,429	27.3%	70,151,632	22.9%

계	총매출액	190,113,708	100.0%	212,403,478	100.0%	188,568,377	100.0%

내부매출액

순매출액	190,113,708	100.0%	212,403,478	100.0%	188,568,377	100.0%

영업이익	22,315,190	100.0%	17,194,450	100.0%	19,377,470	100.0%

총자산	237,200,921	64.5%	211,094,658	64.2%	171,827,557	56.2%

※ 제 35기 분기, 제 34기, 제 33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 , 제35기 분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. ■ 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용가.공통판매비와 관리비 당사는 매출원가와 판매비와 관리비를 제조부문과 기타부문으로 구분하여 영업 손익을 산정하므로 재배부할 공통판매비와 관리비는 발생하지 아니합니다.나.자산 제조사업부문 및 기타부문의 자산에는 동부문과 직접관련있다고 판단되는 유형자 산 및 투자자산의 장부가액,매출채권,재고자산,선급비용을 기재하였으며,그외 직접관련성이 적은 관련성이 적은 자산에 대하여는 배부하지 아니하였습니다.

공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산등)은해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부기준(매출액비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 당사는 용제 등으로 사용되는 화학제품과 공업, 식음료용 주정 및 컬러레지스트를 구성하는 주 원료를 제조하여 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

단일	제품/상품/임대/용역	정제주정	RFA	28,645	15.5

합성주정	SEA	10,519	5.7

무수주정	AEA	19,543	10.5

초산에틸	ETAC	93,072	50.2

초산부틸	BUTAC	15,585	8.4

Color Paste	-	11,876	6.4

기타	-	6,163	3.3

총 계	185,403	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 품목의 가격변동 추이는 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원/DM, 원/MT, 원/KG)

품 목	제35기 분기	제34기	제33기

주정	213,639	239,963	232,333

화학	1,221,255	994,392	903,080

Color Paste	60,071	60,402	64,495

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고

단일부문	원재료	조주정	14,662	11.3	-

변성주정	3,258	2.5	-

Acetic Acid	48,014	37.0	-

Crude Industrial Ethyl Alcohol	43,195	33.3	-

Butyl Alcohol	7,265	5.6	-

기 타	13,413	10.3	-

소 계	129,807	100.0

저장품	일반공장 소모품	226	56.4

부분품	129	32.2

배관용품	43	10.7

기 타	3	0.7

소 계	401	100.0

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/KL, 원/MT)

품 목	제35기 분기	제34기	제33기

조주정(㎘)	740,451	755,638	692,923

변성주정(㎘)	780,878	826,762	789,752

Acetic Acid(MT)	792,278	532,281	380,751

Crude Industrial Ethyl Alcohol(MT)	545,437	595,570	599,773

주1) 공장사용 원재료 중 가장 비중이 큰 품목을 대상으로 현재 구입 단위로 단순 평균가격을 적용하여 산정하였습니다.주2) 구입처의 판매단가와 환율의 영향으로 가격이 변동하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1)생산능력/생산실적

(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동률

화학	울산	94,347	93,408	99.0%

주정	울산	123,450	121,264	98.2%

(2) 산출근거 ① 생산능력 산출기준 : 각 Plant 별 일 CAPA*가동가능일수 ② 가동률 산출기준 : 생산실적 / 생산능력

나. 생산설비의 현황 등 (연결재무재표 기준임)

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

국내	자가소유	울산	2,384,992	2,518,678	7,669	-	-	4,896,001	51,649,368

서울	734,220	-	-	-	-	734,220	798,983

용인	17,427,972	53,778	-	-	-	17,481,750	4,913,877

화성	262,049	-	-	-	-	262,049	187,791

성남	603,893	-	-	-	-	603,893	416,123

수원	127,342	-	-	-	-	127,342	82,624

평창	-	274,811	-	-	-	274,811	63,100

경주	-	232,583	-	-	-	232,583	65,600

문경	438,573	-	-	-	-	438,573	40,631

소 계	21,979,041	3,079,849	7,669	-	-	25,051,221	58,218,096

합 계	21,979,041	3,079,849	7,669	-	-	25,051,221	58,218,096

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	4,853,867	4,175	-	464,040	4,394,003

서울	892,029	-	31,463	860,566

용인	408,570	-	10,796	397,773

화성	273,208	-	7,233	265,975

성남	403,004	-	11,162	391,841

평창	-	1,021,374	-	17,363	1,004,011

경주	-	415,828	-	7,069	408,759

수원	206,913	-	5,679	201,234

소 계	7,037,591	1,441,378	-	-	554,805	7,924,163

합 계	7,037,591	1,441,378	-	-	554,805	7,924,163

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	6,971,407	605,246	-	-	516,479	7,060,174

소 계	6,971,407	605,246	-	-	516,479	7,060,174

합 계	6,971,407	605,246	-	-	516,479	7,060,174

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	13,940,040	288,799	50	-	3,020,559	11,208,230

소 계	13,940,040	288,799	50	-	3,020,559	11,208,230

합 계	13,940,040	288,799	50	-	3,020,559	11,208,230

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산등	385,989	454,143	159,306	-	175,996	504,831

소 계	385,989	454,143	159,306	-	175,996	504,831

국외	자가소유	미국	22,488	-	-	844	1,134	22,198

소 계	22,488	-	-	844	1,134	22,198

합 계	408,477	454,143	159,306	844	177,129	527,029

기타증감은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

국내	자가소유	울산	1,397,745	213,724	1,313	546,579	1,063,578

소 계	1,397,745	213,724	1,313	-	546,579	1,063,578

국외	자가소유	미국	6,196,845	-	1,495	201,313	1,893,184	4,503,479

소 계	6,196,845	-	1,495	201,313	1,893,184	4,503,479

합 계	7,594,590	213,724	2,808	201,313	2,439,763	5,567,056

기타증감은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제35기 분기	제34기	제33기

제조	상품	합성주정 외	수출	-	-	-

내수	1,272,243,665	3,563,553,035	17,051,460,863

합계	1,272,243,665	3,563,553,035	17,051,460,863

제품	정제주정	수출	-	-	-

내수	28,644,868,018	38,876,277,327	40,351,100,635

합계	28,644,868,018	38,876,277,327	40,351,100,635

합성주정 외	수출	-	-	-

내수	10,057,206,321	6,306,145,178	5,867,382,824

합계	10,057,206,321	6,306,145,178	5,867,382,824

무수주정 외	수출	175,610,000	723,206,340	823,770,075

내수	18,557,867,756	22,658,584,071	21,148,893,062

합계	18,733,477,756	23,381,790,411	21,972,663,137

초산에틸	수출	-	-	-

내수	93,071,960,380	88,577,288,930	53,524,690,290

합계	93,071,960,380	88,577,288,930	53,524,690,290

에틸아민(모노,디,트리)	수출	-	-	342,511,530

내수	-	1,329,764,300	1,753,884,200

합계	-	1,329,764,300	2,096,395,730

초산부틸 외	수출	3,247,722,509	3,073,372,570	-

내수	12,337,154,970	13,859,232,950	11,603,310,263

합계	15,584,877,479	16,932,605,520	11,603,310,263

기타제품 (C/P등)	수출	11,844,732,780	19,946,693,064	-

내수	31,398,660	-	23,791,235,080

합계	11,876,131,440	19,946,693,064	23,791,235,080

기타	임대용역	수출

내수	6,162,726,630	8,114,689,534	7,566,159,902

해외	4,710,216,836	5,374,670,340	4,743,977,713

합계	10,872,943,466	13,489,359,874	12,310,137,615

합 계	수출	15,268,065,289	23,743,271,974	1,166,281,605

내수	170,135,426,400	183,285,535,325	182,658,117,119

해외	4,710,216,836	5,374,670,340	4,743,977,713

합계	190,113,708,525	212,403,477,639	188,568,376,437

※ 제34기(전기) 및 제33기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

품 목	판매경로

정제주정	대한주정판매(주) 공급

합성주정	일반업체에 판매

수 출

무수주정	일반업체에 판매

수 출

초산에틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

에틸아민(모노, 디, 트리)	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

초산부틸	공급계약 대리점에 의한 판매

일반업체에 판매

수 출

기 타(C/P 등)	일반업체에 공급

수 출

(2) 판매방법 및 조건

(가) 정제주정, 합성에탄올, 무수에탄올 등 주정부문은 주세법에 의한 출고를 기준으로 하며, 에틸아민, 초산에틸, 초산부틸 등은 공급계약 체결에 의한 판매 대리점을 통해 판매 합니다.(나) 부대비용 부담조건: 판매 상품이 액체상태의 화학제품이기 때문에 BULK단위의 판매를 기준으로 하고 있으며, 운송상의 자연손실분에 대한 책임소재여부 및 운송비 부담여부로 출고시점 판매와 도착시점 판매로 구분하고 있습니다.(3) 판매전략

당사는 생산 물품의 적기공급으로 수요자와의 상호 신뢰감을 확보합니다. 초산에틸과 초산부틸, 에틸아민은 판매전문회사와의 공급계약을 통하여 판매 효율화를 달성합니다.

5. 경영상의 주요계약 등

구 분	구매계약	총판 대리점 계약

계약일자	2016.11.01	1992.09.01

계약의 목적 및 내용	조주정, 변성주정 등 주요 원재료 및 상품 구매계약	아세트알데히드, 초산에틸 제품 판매 대리점 계약

계약상대방	(주)KC	(주)KC

계약대금 또는 대금수수 방법	익월 말 현금 결제	월 마감 3개월후 현금 결제

기타주요내용	일방이 문서로 이의를 제기하지 않을 경우 1년간 자동 연장	일방이 문서로 이의를 제기하지 않을 경우 1년간 자동 연장

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	90,502,143	75,502,898

자본 (B)	277,257,701	253,123,444

현금및현금성자산 (C)	32,562,993	28,137,250

차입금 (D)	31,669,556	33,453,940

부채비율 (A/B)	33%	30%

순차입금비율 (D-C)/B	0%	2%

나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당분기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - - - 차입금 28,461,900 31,669,556 - - 부채 합계 28,461,900 31,669,556 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 3,208,200 30,449 차입금 31,224,510 33,453,940 - - 부채 합계 31,224,510 33,453,940 3,208,200 30,449 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,166,956) 3,166,956 (3,345,394) 3,345,394 JPY - - (3,045) 3,045 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 3,299,431 27,630,402 30,929,833 유동성장기차입금 739,723 - - 739,723 매입채무 35,939,209 - - 35,939,209 미지급금 2,548,904 - - 2,548,904 미지급비용 232,471 - - 232,471 장기임대보증금 - 1,950,824 - 1,950,824 합계 39,460,306 5,250,255 27,630,402 72,340,964 다. 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 32,562,993 28,137,250 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 4,194,034 - 매도가능증권 - 4,112,721 매출채권 72,361,212 54,587,654 단기미수금 813,936 1,024,537 미수수익 18,651 47,555 임차보증금 95,742 149,592 금융자산 합계 110,048,568 88,061,309 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 72,361,212 54,587,654 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 72,361,212 54,587,654 라. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 주요종속회사 : SOOSAN CORPORATION 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황2017년 미국의 부동산 시장은 안정적인 수급 펀더멘털을 바탕으로 견조한 흐름을 보였습니다. 서브 프라임 모기지 사태 이후 2012년부터 반등을 시작하며 최근 5-6년 간 꾸준한 상승세를 이어가고 있습니다. 미국 국내 경제가 금년에도 호조를 보일 것이라는 전망에 근거하여 부동산 시장에 대한 수요 역시 꾸준히 증가하여 올해 역시 안정적인 수요를 바탕으로 긍정적인 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황연결회사는 미국 Los Angeles에 1997년 설립된 부동산 개발사업, 임대업, 부동산 투자를 전문으로 하는 주식회사입니다. 1998년 Gardena, California 상가부동산 구입, 임대업으로 시작하여 현재 6개의 상가, 1개의 Condominium 등 다양한 부동산포트폴리오를 보유하고 있습니다. 연결회사는 수익성 개선을 목표로 안정적이고, 고수익을 낼 수 있는 부동산 위주로 보유 포트폴리오를 정리 중에 있으며, 이를 통해 올해에는 부동산 사업 전문회사로서의 입지를 더욱 굳힐 것으로 기대하고 있습니다.(2) 시장의 특성 연결회사가 영위하고 있는 부동산임대업은 비교적 안정적인 고정수입을 기대할 수 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 연결회사는 2017년 7월 14일자로 미국 하와이 소재 신규 부동산(상가)을 매입하여 포트폴리오를 다양화 하였습니다. 2. 사업의 현황 가. 자산의 구성현황 및 자산가치 변동추이(1) 자산의 구성현황 (단위 : US$) 구 분 당좌자산 투자자산 투자부동산 유형자산 기타비유동자산 자산총액 2018분기 자산가액 7,163,677 50,000 56,690,111 4,067,293 150,950 68,122,031 비율 10.52% 0.07% 83.22% 5.97% 0.22% 100.00% 2017 자산가액 2,790,000 50,000 62,806,603 5,804,865 245,504 71,696,972 비율 3.89% 0.07% 87.60% 8.10% 0.34% 100.00% 2016 자산가액 20,958,884 50,000 28,680,890 80,248 795,615 50,565,637 비율 41.45% 0.10% 56.72% 0.16% 1.57% 100.00% (2) 자산가치 변동 추이 (단위 : US$) 사업연도 2018 분기 2017 2016 2015 2014 자산가치 68,122,031 71,696,972 50,565,637 50,272,579 48,399,583 나. 주요 투자현황 (단위 : US$) 구 분 부동산명 소재지 용도 최초구입가 현재추정가 자산구성비 당기 부동산 Haeri Hacienda Plaza, LLC La Puente, CA USA 임대업 9,000,000 16,000,000 18.40% Honolulu, HI USA 임대업 42,250,000 42,250,000 48.59% Soojin Avalon Plaza, LLC Carson, CA USA 임대업 5,307,563 10,000,000 11.50% Yoojin, LLC El Monte, CA USA 임대업 12,900,000 10,000,000 11.50% Soojin Palisade, LLC Fort Lee, NJ USA 임대업 1,000,000 1,000,000 1.15% 건축중인건축물 - - - - - - - - - - - - 부동산개발사업 - - - - - - - - - - - - 부동산권리 - - - - - - - - - - - - 계 - - - 77,136,649 86,950,000 100.00% 전기 부동산 Haeri Hacienda Plaza, LLC La Puente, CA USA 임대업 9,000,000 16,000,000 18.40% Honolulu, HI USA 임대업 42,250,000 42,250,000 48.59% Soojin Avalon Plaza, LLC Carson, CA USA 임대업 5,307,563 10,000,000 11.50% SA Plaza, LLC Santa Ana, CA USA 임대업 4,179,086 3,500,000 4.03% Yoojin, LLC El Monte, CA USA 임대업 12,900,000 10,000,000 11.50% Soojin Palisade, LLC Fort Lee, NJ USA 임대업 1,000,000 1,000,000 1.15% Thomason, LLC Los Angeles, CA USA 임대업 2,500,000 4,200,000 4.83% 건축중인건축물 - - - - - - - - - - - - 부동산개발사업 - - - - - - - - - - - - 부동산권리 - - - - - - - - - - - - 계 - - - 77,136,649 86,950,000 100.00% 주) 현재 추정가는 추정치로, 실제 가격과 상이할 수 있습니다. 다. 부동산 임대사업 현황 (단위 : US$) 부동산명 임대가능면적(sq.ft.) 임대면적 임대율(임대면적/임대가능면적) 총임대료($) 임대차계약수 Haeri Hacienda Plaza, LLC 130,898 129,398 98.85% 1,220,588 21 unit Walgreens Hawaii Flagship 36,058 36,058 100.00% 1,500,000 1 unit Soojin Avalon Plaza, LLC 63,457 37,632 59.30% 679,524 18 unit Yoojin, LLC 24,296 14,231 77.78% 655,091 9 unit Soojin Palisade, LLC 1,824 1,824 100.00% 29,250 1 unit 라. 투자계획2018년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 향후 투자계획은 없습니다. 3. 자금 조달내역 가. 차입에 관한 사항연결회사는 기존 보유 차입금을 상환하고 부동산 매입 자금을 확보하기 위해 저리의 신규 차입을 진행하였습니다. [차입내역] (단위 : US$) 차입처 차입일 차입금 이자율 상환조정 기말잔액 Bank of Hope 2017.07.07 22,000,000 4.50% - 21,437,397 Bank of Hope 2017.08.09 2,890,000 4.75% - 2,813,900 Bank of Hope 2017.08.09 1,575,000 4.75% 1,575,000 - Bank of Hope 2018.04.06 4,250,000 4.88% - 4,210,603 4.경영상의 주요계약 등당사는 2017년 7월 부동산 포트폴리오 다변화를 위해 토지 및 부동산을 47,404,500 천원에 취득하였습니다. 5. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항2018년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 투자의사 결정에 필요한 기타 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ▶ 제35기 분기, 제34기, 제33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제35기 분기 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.. 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제35기 분기 제34기 제33기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 128,390,203,689 102,770,285,436 127,164,250,238 .현금및현금성자산 32,562,993,167 28,137,249,542 56,307,027,079 .매출채권,기타채권 74,751,844,517 56,527,951,566 51,231,217,020 ㆍ재고자산 19,583,386,732 16,989,666,410 18,863,442,756 .기타비금융자산 1,491,979,273 1,115,417,918 762,563,383 [비유동자산] 239,369,640,757 225,856,056,136 178,704,940,723 ㆍ유형자산 62,690,325,539 58,051,925,041 36,840,202,589 ㆍ투자부동산 82,565,996,766 81,465,412,183 66,790,684,766 ㆍ무형자산 5,096,916,908 4,851,636,908 3,752,307,024 ㆍ지분법적용 투자지분 84,501,028,058 76,906,165,602 66,316,108,199 ㆍ기타금융자산 4,291,776,421 4,264,313,417 3,983,712,417 ㆍ기타비금융자산 223,597,065 316,602,985 1,021,925,728 자산총계 367,759,844,446 328,626,341,572 305,869,190,961 [유동부채] 44,893,087,115 36,282,645,538 53,979,374,893 [비유동부채] 45,609,055,933 39,220,251,978 13,065,908,881 부채총계 90,502,143,048 75,502,897,516 67,045,283,774 [지배회사지분] 277,257,701,398 253,123,444,056 238,823,907,187 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 259,085,695,923 237,741,817,571 219,366,481,071 .기타자본구성요소 △1,554,307,983 △4,344,686,973 △268,887,342 [소수주주지분] - - 자본총계 277,257,701,398 253,123,444,056 238,823,907,187 (2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 190,113,708,525 212,403,477,639 188,568,376,437 영업이익 22,315,190,119 17,194,449,650 19,377,470,561 연결총당기순이익 22,431,186,639 20,131,506,673 30,087,643,011 지배회사지분순이익 22,431,186,639 20,131,506,673 30,087,643,011 소수주주지분순이익 - - - 기본주주당순이익(원) 1,090 978 1,462 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전기) 및 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점 및 공장은 울산광역시 남구 상개동에 소재하고 있습니다. ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있 습 니 다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업- 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 - 연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 75,799,384 32,725,778 43,073,606 4,710,217 (472,614) (472,614) 전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 76,816,136 34,877,195 41,938,941 5,374,670 (798,084) (798,084) (3) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 1-2. 요약별도재무정보 ▶ 제35기 분기, 제34기, 제33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제35기 분기 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.. (단위 : 원 ) 구 분 제35기 분기 제34기 제33기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 120,419,180,291 99,781,079,437 101,835,438,923 .현금및현금성자산 25,358,228,399 25,824,706,569 31,558,649,855 .매출채권,기타채권 73,985,585,887 55,851,288,540 50,650,782,929 ㆍ재고자산 19,583,386,732 16,989,666,410 18,863,442,756 .기타비금융자산 1,491,979,273 1,115,417,918 762,563,383 [비유동자산] 180,152,359,048 168,235,067,579 164,660,894,367 ㆍ유형자산 58,164,648,618 51,832,592,680 36,743,222,880 ㆍ투자부동산 19,486,910,256 14,174,417,729 32,130,105,947 ㆍ무형자산 5,096,916,908 4,851,636,908 3,752,307,024 ㆍ지분법적용 투자지분 93,112,106,845 93,112,106,845 88,051,546,099 ㆍ기타금융자산 4,291,776,421 4,264,313,417 3,983,712,417 ㆍ기타비금융자산 - - 자산총계 300,571,539,339 268,016,147,016 266,496,333,290 [유동부채] 44,107,331,956 30,117,889,222 42,879,367,652 [비유동부채] 6,087,277,357 4,846,553,176 5,402,939,600 부채총계 50,194,609,313 34,964,442,398 48,282,307,252 .자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 10,802,880,000 .자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 8,923,433,458 .이익잉여금 235,083,839,942 217,822,038,674 203,232,857,954 .기타자본구성요소 △4,433,223,374 △4,496,647,514 △4,745,145,374 자본총계 250,376,930,026 233,051,704,618 218,214,026,038 (2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 185,403,491,689 207,028,807,299 183,824,398,724 영업이익 22,523,869,259 17,192,791,604 17,800,556,137 당기순이익 18,349,109,555 16,345,350,893 24,073,352,327 기본주주당순이익(원) 892 794 1,170 [Δ는 부(-)의 수치임］ ※ 제34기(전기) 및 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에따라 작성되었습니다. (1) 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49 % 의 지분을 소유하고 있습 니 다 . (3)종속기업, 관계기업, 공동기업 평가방법 계정과목 평가방법 종속기업 원가법 관계기업 원가법 공동기업 원가법 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국알콜산업(주)20180930_20181105.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 128,390,203,689 102,770,285,436 현금및현금성자산 32,562,993,167 28,137,249,542 매출채권 및 기타유동채권 74,751,844,517 56,527,951,566 매출채권 72,361,212,016 54,587,653,727 단기미수금 956,192,899 1,166,793,972 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 18,650,825 47,555,431 단기선급금 1,049,640,053 638,097,903 단기선급비용 508,405,724 230,107,533 재고자산 19,583,386,732 16,989,666,410 상품 76,957,278 112,447,895 제품 12,762,000,007 10,303,806,609 평가충당금 (4,777,765) (34,495,765) 원재료 4,075,780,625 4,328,290,285 저장품 547,629,137 533,528,077 미착품 2,125,797,450 1,746,089,309 기타유동자산 1,491,979,273 1,115,417,918 비유동자산 239,369,640,757 225,856,056,136 유형자산 62,690,325,539 58,051,925,041 토지 25,051,220,866 21,979,040,594 건물 18,502,636,608 17,061,259,018 감가상각누계액 (10,578,473,656) (10,023,668,222) 구축물 15,278,339,332 14,673,093,202 감가상각누계액 (8,218,165,149) (7,701,686,358) 기계장치 68,224,901,204 69,141,524,144 감가상각누계액 (57,016,671,491) (55,201,484,579) 차량운반구 1,381,465,747 1,325,738,871 감가상각누계액 (854,436,505) (917,261,854) 기타유형자산 14,659,828,162 14,291,262,131 감가상각누계액 (9,092,771,749) (6,696,671,906) 건설중인자산 5,352,452,170 120,780,000 투자부동산 82,565,996,766 81,465,412,183 영업권 이외의 무형자산 5,096,916,908 4,851,636,908 기타무형자산 5,096,916,908 4,851,636,908 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 84,501,028,058 76,906,165,602 조인트벤처에 대한 투자자산 4,931,963,166 4,255,608,085 관계기업에 대한 투자자산 79,569,064,892 72,650,557,517 기타비유동금융자산 4,291,776,421 4,264,313,417 비유동매도가능금융자산 4,194,034,417 4,112,721,417 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 95,742,004 149,592,000 기타비유동자산 223,597,065 316,602,985 자산총계 367,759,844,446 328,626,341,572 부채 유동부채 44,893,087,115 36,282,645,538 매입채무 및 기타유동채무 39,478,573,496 28,568,635,014 단기매입채무 35,939,208,881 23,766,560,838 단기미지급금 2,548,903,927 3,172,464,756 단기미지급비용 232,470,786 1,525,584,350 단기예수금 158,085,604 96,171,742 단기선수금 599,904,298 7,853,328 미지급배당금 유동성장기차입금 739,722,760 5,988,040,672 당기법인세부채 4,674,790,859 1,725,969,852 비유동부채 45,609,055,933 39,220,251,978 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,950,823,952 1,359,649,535 장기임대보증금 1,950,823,952 1,359,649,535 장기차입금 30,929,833,370 27,465,899,342 퇴직급여부채 1,237,897,675 558,674,170 확정급여채무의현재가치 10,225,900,995 11,476,462,001 사외적립자산의공정가치 (8,988,003,320) (10,917,787,831) 이연법인세부채 11,490,500,936 9,836,028,931 부채총계 90,502,143,048 75,502,897,516 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 277,257,701,398 253,123,444,056 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타포괄손익누계액 3,442,454,471 652,075,481 이익잉여금(결손금) 259,085,695,923 237,741,817,571 이익준비금 5,401,440,000 5,401,440,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 245,370,713,807 224,026,835,455 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자본총계 277,257,701,398 253,123,444,056 자본과부채총계 367,759,844,446 328,626,341,572 연결 손익계산서 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 63,496,039,466 190,113,708,525 55,115,549,347 153,186,724,999 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 59,842,677,457 179,240,765,059 51,550,854,685 143,193,091,358 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 3,653,362,009 10,872,943,466 3,564,694,662 9,993,633,641 매출원가 50,852,582,764 151,008,656,425 46,603,444,913 127,723,917,150 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 50,029,667,102 148,699,355,367 45,735,137,713 125,115,304,194 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 822,915,662 2,309,301,058 868,307,200 2,608,612,956 매출총이익 12,643,456,702 39,105,052,100 8,512,104,434 25,462,807,849 판매비와관리비 5,748,272,867 16,789,861,981 4,796,987,908 12,907,154,129 급여 1,300,610,716 3,729,107,339 1,166,071,494 3,028,759,055 퇴직급여 97,093,096 284,863,678 154,803,573 288,641,555 복리후생비 180,476,130 540,401,115 161,963,022 482,270,659 보험료 38,576,048 180,233,212 73,773,514 198,982,578 감가상각비 1,210,493,389 3,655,128,960 636,554,173 1,457,101,830 지급수수료 894,222,136 2,356,625,043 627,484,078 2,199,813,681 교육훈련비 12,905,468 115,135,907 4,959,445 18,181,326 차량유지비 24,836,859 79,724,672 17,143,253 58,626,364 도서인쇄비 2,147,850 13,605,606 2,213,200 11,770,050 업무추진비 59,464,986 137,038,814 29,000,218 77,229,508 통신비 20,690,923 66,836,088 18,415,214 56,326,469 운반보관비 1,463,210,610 4,133,262,343 1,221,601,471 3,202,136,338 판매부대비 13,775,010 44,615,091 63,587,115 182,126,143 협회비 53,394,802 159,624,364 53,475,039 160,650,854 잡비 7,070,000 17,726,654 4,000,000 14,500,000 세금과공과 156,105,611 581,184,723 89,219,853 488,182,186 소모품비 22,730,766 83,697,464 31,025,253 107,095,241 수도광열비 68,978,828 196,495,217 77,202,657 203,196,694 수선유지비 66,055,577 256,553,214 298,275,380 471,688,140 경상개발비 348,000 9,073,940 5,152,800 26,365,100 여비교통비 36,190,715 107,884,666 46,349,731 130,350,220 지급임차료 18,895,347 41,043,871 14,717,425 43,160,138 영업이익(손실) 6,895,183,835 22,315,190,119 3,715,116,526 12,555,653,720 기타이익 3,345,997,803 7,143,589,969 3,131,143,391 7,980,672,594 유형자산처분이익 (8,337,838) 157,526,987 278,577,968 투자부동산처분이익 686,724,913 686,724,913 재고자산처분이익 785,615 16,463,433 3,901,495 11,416,588 무형자산손상차손환입 282,420,000 잡이익 6,192,589 55,062,221 11,431,201 25,854,150 지분법이익 2,660,632,524 6,227,812,415 3,115,810,695 7,382,403,888 기타손실 135,030,897 215,264,352 137,175,318 900,234,617 유형자산처분손실 45,967,296 46,576,933 (139,283) 55,181,517 무형자산처분손실 11,767,728 19,687,728 투자부동산처분손실 342,805,374 기부금 2,227,500 9,247,500 1,890,000 9,670,000 잡손실 1,280 8,015,789 63,656,873 412,889,998 무형자산손상차손 60,000,000 60,000,000 지분법손실 86,834,821 151,424,130 금융수익 94,034,367 753,267,037 121,742,791 962,484,840 이자수익 94,016,367 305,809,559 109,768,937 473,794,639 배당금수익(금융수익) 0 446,785,700 458,334,900 외화환산이익(금융수익) 18,000 18,000 (121,622) 0 외환차익(금융수익) 0 653,778 12,095,476 30,355,301 금융원가 384,844,162 1,072,776,257 369,078,154 716,568,072 이자비용 384,657,974 1,065,134,175 352,260,172 696,546,854 외화환산손실(금융원가) (840,933) 0 (234,648) 159,668 외환차손(금융원가) 1,027,121 7,642,082 17,052,630 19,861,550 법인세비용차감전순이익(손실) 9,815,340,946 28,924,006,516 6,461,749,236 19,882,008,465 법인세비용 2,130,406,460 6,492,819,877 1,465,812,925 4,517,833,088 계속영업이익(손실) 7,684,934,486 22,431,186,639 4,995,936,311 15,364,175,377 당기순이익(손실) 7,684,934,486 22,431,186,639 4,995,936,311 15,364,175,377 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,684,934,486 22,431,186,639 4,995,936,311 15,364,175,377 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 373 1,090 243 747 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 373 1,090 243 747 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 373 1,090 243 747 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 373 1,090 243 747 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 7,684,934,486 22,431,186,639 4,995,936,311 15,364,175,377 기타포괄손익 (412,552,003) 2,732,100,353 274,142,641 (1,774,356,933) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (449,330,466) 2,726,954,850 291,890,316 (1,722,508,264) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (32,231,940) 130,487,370 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (449,330,466) 2,726,954,850 324,122,256 (1,852,995,634) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 36,778,463 5,145,503 (17,747,675) (51,848,669) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (20,407,237) (58,278,637) (17,747,675) (51,848,669) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 57,185,700 63,424,140 총포괄손익 7,272,382,483 25,163,286,992 5,270,078,952 13,589,818,444 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,272,382,483 25,163,286,992 5,270,078,952 13,589,818,444 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 219,366,481,071 4,727,875,112 4,996,762,454 238,823,907,187 238,823,907,187 당기순이익(손실) 15,364,175,377 15,364,175,377 15,364,175,377 기타포괄손익 130,487,370 130,487,370 130,487,370 지분법자본변동 (1,852,995,634) (1,852,995,634) (1,852,995,634) 보험수리적손익 (51,848,669) (51,848,669) (51,848,669) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 14,283,297,058 (1,722,508,264) 12,560,788,794 12,560,788,794 2017.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 233,649,778,129 3,005,366,848 4,996,762,454 251,384,695,981 251,384,695,981 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 237,741,817,571 652,075,481 4,996,762,454 253,123,444,056 253,123,444,056 당기순이익(손실) 22,431,186,639 22,431,186,639 22,431,186,639 기타포괄손익 63,424,140 63,424,140 63,424,140 지분법자본변동 2,726,954,850 2,726,954,850 2,726,954,850 보험수리적손익 (58,278,637) (58,278,637) (58,278,637) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 21,343,878,352 2,790,378,990 24,134,257,342 24,134,257,342 2018.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 259,085,695,923 3,442,454,471 4,996,762,454 277,257,701,398 277,257,701,398 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 18,558,084,104 (3,548,787,051) 당기순이익(손실) 22,431,186,639 15,364,175,377 당기순이익조정을 위한 가감 10,804,192,810 4,812,200,652 법인세비용 6,492,819,877 4,517,833,088 퇴직급여 2,331,281,263 1,075,371,827 감가상각비 8,094,887,298 6,554,251,903 무형자산손상차손 60,000,000 재고자산평가손실 21,796,324 6,530,203 무형자산처분손실 0 19,687,728 외화환산손실 159,668 유형자산처분손실 46,576,933 55,181,517 투자부동산처분손실 0 342,805,374 지분법손실 151,424,130 이자비용 1,065,134,175 696,546,854 감모상각비 46,142,441 22,085,718 무형자산손상차손환입 0 (282,420,000) 외화환산이익 (18,000) 유형자산처분이익 (157,526,987) (278,577,968) 투자부동산처분이익 (686,724,913) 재고자산처분이익 (16,463,433) (11,416,588) 재고자산평가손실환입 (51,514,324) (109,640,145) 이자수익 (305,809,559) (473,794,639) 지분법이익 (6,227,812,415) (7,382,403,888) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,476,628,745) (15,904,017,225) 단기매출채권의 감소(증가) (17,773,558,289) (7,148,433,942) 단기미수금의 감소(증가) 234,613,843 181,809,022 단기선급금의 감소(증가) (411,542,150) 612,905,641 단기선급비용의 감소(증가) (297,569,859) (190,048,391) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (602,972,438) (505,179,607) 재고자산의 감소(증가) (2,547,538,889) 714,509,989 장기임대보증금의 증가(감소) 637,652,173 652,528,824 단기매입채무의 증가(감소) 12,172,666,043 1,824,464,119 단기미지급비용의 증가(감소) (1,189,202,764) (124,943,760) 단기예수금의 증가(감소) 61,660,693 (235,248,717) 단기선수금의 증가(감소) 592,050,970 (6,881,459,737) 미지급금의 증가(감소) (626,114,119) (2,665,704,701) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,929,784,511 539,083,035 퇴직금의지급 (3,656,558,470) (2,678,299,000) 이자수취(영업) 334,714,165 478,972,833 이자지급(영업) (1,065,134,175) (696,546,854) 법인세납부(환급) (2,470,246,590) (7,603,571,834) 투자활동현금흐름 (10,043,270,328) (44,445,378,375) 임차보증금의 감소 79,495,739 토지의 처분 104,287,638 625,200,000 건물의 처분 604,800,000 차량운반구의 처분 175,000,000 11,124,137 기타유형자산의 처분 1,524,399 55,187,019 투자부동산의 처분 6,543,866,589 17,200,000,000 무형자산의 처분 0 532,232,272 임차보증금의 증가 8,141,570 토지의 취득 881,921,375 (565,233,330) 건물의 취득 1,209,100,078 (350,111,170) 구축물의 취득 (60,981,630) (71,129,650) 기계장치의 취득 (49,225,870) (24,781,000) 차량운반구의 취득 (454,142,712) (133,921,287) 건설중인자산의 취득 (12,811,750,379) (10,864,844,200) 기타유형자산의 취득 (165,424,291) (425,236,002) 투자부동산의 취득 (5,622,002,964) (48,514,357,700) 무형자산의 취득 (245,280,000) (1,554,829,884) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,162,790,000) 배당금수취 370,341,700 185,170,850 재무활동현금흐름 (4,107,126,387) 24,487,613,188 장기차입금의 상환 (3,073,956,147) 25,479,156,838 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임대보증금의 증가 54,549,996 37,486,000 임대보증금의 감소 (58,690,586) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,407,687,389 (23,506,552,238) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,056,236 (1,258,532,055) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,425,743,625 (24,765,084,293) 기초현금및현금성자산 28,137,249,542 56,307,027,079 기말현금및현금성자산 32,562,993,167 31,541,942,786 3. 연결재무제표 주석 제 35(당)기 2018년 9월 30일 현재 제 34(전)기 2017년 9월 30일 현재 한국알콜산업주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한 편 , 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업종 Soosan Corporation 미국 100.00 12월 부동산업 1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 75,799,384 32,725,778 43,073,606 4,710,217 (472,614) (472,614) (2)전기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Soosan Corporation 76,816,136 34,877,195 41,938,941 5,374,670 (798,084) (798,084) 1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식 회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경연 결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1.2 연결회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2.1.3 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며 , 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 유의적인 회계정책연 결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 :연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 4-1 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요 내용 주된 지역 제조부문 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업 한국 기타부문 부동산 임대 및 그 부대사업 미국 4-2 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 185,403,492 149,433,325 미국 4,710,217 3,753,400 4-3 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 순매출액 영업이익 매출액 순매출액 영업이익 제조부문 179,240,765 179,240,765 18,670,444 143,193,091 143,193,091 7,814,979 기타부문 10,872,943 10,872,943 3,644,746 9,993,634 9,993,634 4,740,675 합 계 190,113,709 190,113,709 22,315,190 153,186,725 153,186,725 12,555,654 - 기 타 손익공시 (단위: 천원) 부문 당분기 전분기 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한 지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한 지분법손익 제조부문 (4,723,039) (4,832,336) 6,076,388 (5,268,570) (2,192,355) 7,382,404 기타부문 (3,371,848) (509,129) (1,285,682) (701,442) 조정(*1) (1,151,355) (1,624,036) 합 계 (8,094,887) (6,492,820) 6,076,388 (6,554,252) (4,517,833) 7,382,404 (*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. 4-4 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 천원) 사업본부 당분기말 전기말 부문자산(*1) 부문부채 부문자산(*1) 부문부채 제조부문 148,416,402 42,369,076 121,310,229 30,011,579 기타 부문 88,784,519 1,037,942 89,784,429 6,463,421 합 계 237,200,921 43,407,018 211,094,657 36,474,999 현금및 현금성자산 32,562,993 28,137,250 - 기타채권 2,390,633 1,940,298 - 기타비금융자산 1,715,576 1,432,021 - 기타금융자산 95,742 149,592 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,194,034 - - 매도가능금융자산 - - 4,112,721 - 투자자산 84,501,028 76,906,166 - 장기금융상품 2,000 2,000 - 무형자산 5,096,917 4,851,637 - 이연법인세 11,490,501 - 9,836,029 당기법인세 4,674,791 - 1,725,970 차입금 30,929,833 - 27,465,899 재무상태표상 총자산/총부채 367,759,844 90,502,143 328,626,342 75,502,898 (*1) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전이며 공통 자산과 부채는 부문별 영업에 근거한 배부 후 금액입니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. 4-5 당분기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전기 AAA사 105,993,400 104,410,472 BBB사 28,719,812 38,954,983 CCC사 25,734,633 38,468,157 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 3,600 - 기업자유예금등 7,406,539 7,467,250 RP 9,652,854 5,770,000 전자단기사채 15,500,000 14,900,000 합 계 32,562,993 28,137,250 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5-2 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 72,361,212 - 72,361,212 54,587,654 - 54,587,654 단기미수금 956,193 (142,257) 813,936 1,166,794 (142,257) 1,024,537 미수수익 18,651 - 18,651 47,555 - 47,555 금융자산 소계 73,336,056 (142,257) 73,193,799 55,802,003 (142,257) 55,659,746 비금융자산: 선급금 1,049,640 - 1,049,640 638,098 - 638,098 선급비용 508,406 - 508,406 230,108 - 230,108 비금융자산소계 1,558,046 - 1,558,046 868,205 - 868,205 매출채권 및 기타채권 계 74,894,102 (142,257) 74,751,845 56,670,209 (142,257) 56,527,952 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 손상차손 - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 74,751,845 56,527,952 3개월~6개월 - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 74,894,102 56,670,209 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 76,957 - 76,957 112,448 - 112,448 제 품 12,762,000 (4,778) 12,757,222 10,303,807 (34,496) 10,269,311 원 재 료 4,075,781 - 4,075,781 4,328,290 - 4,328,290 저 장 품 547,629 - 547,629 533,528 - 533,528 미 착 품 2,125,797 - 2,125,797 1,746,089 - 1,746,089 합 계 19,588,164 (4,778) 19,583,387 17,024,162 (34,496) 16,989,666 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 임차보증금 95,742 149,592 매도가능금융자산 4,194,034 4,112,721 합계 4,291,776 4,264,313 상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산) ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,112,721 3,794,134 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 81,313 - 매도가능금융자산평가손익 - 318,587 기말금액 4,194,034 4,112,721 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 789,136 - 707,823 시장성 없는 지분증권 - 3,404,898 - 3,404,898 계 - 4,194,034 - 4,112,721 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 789,136 789,136 66,650 707,823 707,823 소계 66,650 789,136 789,136 66,650 707,823 707,823 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 - 144,000 144,000 - 144,000 서안주정㈜ 10.06% 797,267 - 797,267 797,267 - 797,267 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 - 662,375 662,375 - 662,375 ㈜울산방송 1.50% 450,000 - 450,000 450,000 - 450,000 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 - 1,351,256 1,351,256 - 1,351,256 소계 3,404,898 - 3,404,898 3,404,898 - 3,404,898 합계 3,471,548 789,136 4,194,034 3,471,548 707,823 4,112,721 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산) 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 641,173 322,586 평가액 81,313 167,292 기말잔액 722,486 489,878 자본에 가감되는 법인세효과 (158,947) (107,773) 계 563,539 382,104 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 63,424천원과 130, 487천원 입니다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치평가금융자산(전기: 매도가능금융자산)은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 25,051,221 - 25,051,221 건물 18,502,637 (10,578,474) 7,924,163 구축물 15,278,339 (8,218,165) 7,060,174 기계장치 68,224,901 (57,016,671) 11,208,230 차량운반구 1,381,466 (854,437) 527,029 기타의유형자산 14,659,828 (9,092,772) 5,567,056 건설중인자산 5,352,452 - 5,352,452 합계 148,450,844 (85,760,519) 62,690,326 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 21,979,041 - 21,979,041 건물 17,061,259 (10,023,668) 7,037,591 구축물 14,673,093 (7,701,686) 6,971,407 기계장치 69,141,524 (55,201,485) 13,940,040 차량운반구 1,325,739 (917,262) 408,477 기타의유형자산 14,291,262 (6,696,672) 7,594,590 건설중인자산 120,780 - 120,780 합계 138,592,698 (80,540,773) 58,051,925 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(*2) 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 21,979,041 53,778 3,026,071 (7,669) - - 25,051,221 건물 7,037,591 4,175 1,437,203 - (554,805) - 7,924,163 구축물 6,971,407 60,982 544,265 - (516,479) - 7,060,174 기계장치 13,940,040 49,226 239,573 (50) (3,020,559) - 11,208,230 차량 운반구 408,477 454,143 - (159,306) (177,129) 844 527,029 기타의유형자산 7,594,590 165,424 48,300 (2,808) (2,439,763) 201,313 5,567,056 건설중인자산 120,780 12,811,750 (7,580,078) - - - 5,352,452 합계 58,051,925 13,599,478 (2,284,667) (169,832) (6,708,735) 202,157 62,690,326 주1)기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.주2) 건설중인자산 중 2,284,667천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 5,437,296 565,233 16,548,900 (572,389) - - 21,979,041 건물 7,308,223 357,516 612,068 (434,219) (805,997) - 7,037,591 구축물 5,819,011 71,130 1,756,417 - (675,150) - 6,971,407 기계장치 10,315,713 28,108 8,434,908 (10,410) (4,828,279) - 13,940,040 차량 운반구 507,516 145,990 - (60,916) (176,817) (7,297) 408,477 기타의유형자산 1,677,199 8,187,970 52,960 (420) (2,409,006) 85,887 7,594,590 건설중인자산 5,775,244 21,750,788 (27,405,252) - - - 120,780 합계 36,840,203 31,106,735 - (1,078,354) (8,895,249) 78,590 58,051,925 기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 4,212,188천원(전기 6,448,060 천원), 판매비와관리비에 당분기 2,496,546천원(전기 2,447,189 천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험 가입자산 당분기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보 금액은 281,842,726 천 원 ( 전기말 280,066,629천원 )입 니다. 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 28,589,910 4,273,035 (2,732,553) - 935,964 31,066,357 건물 52,875,502 1,484,660 (2,997,381) (1,386,152) 1,523,011 51,499,640 계 81,465,412 5,757,696 (5,729,934) (1,386,152) 2,458,975 82,565,997 기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 40,084,786 7,597,180 (16,777,348) - (2,314,708) 28,589,910 건물 26,705,898 29,987,486 (765,457) (1,491,874) (1,560,552) 52,875,502 계 66,790,685 37,584,666 (17,542,805) (1,491,874) (3,875,259) 81,465,412 기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 309,510천원 ( 전기 412,883 천원 ), 판매비와관리비에 당 분기 1,076,642천원 (전 기 1,078,991 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(주1) 31,066,357 28,589,910 건물(주1) 51,499,640 52,875,502 주1)토지 및 건물중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 7,423,220 6,723,264 운영/유지보수비용 5,639,013 3,442,324 투자부동산처분이익 686,725 - 투자부동산처분손실 - 342,805 11. 무형자산당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 회원권 회원권 기초금액 4,851,637 3,752,307 증가액(취득) 245,280 1,554,830 감소액(처분) - (557,920) 손상차손환입/손상차손 (주1) - 102,420 기말금액 5,096,917 4,851,637 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 지분법적용투자지분 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용투자지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 74,500,853 67,436,550 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 5,068,211 5,214,008 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 20.00% 2,622,032 2,348,419 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 2,309,931 1,907,189 합계 84,501,028 76,906,166 (*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 304,629,319 86,678,083 308,308,573 21,383,887 (주)진솔원 관계기업 12,688,588 18,059 - (369,114) (주)팸테크놀로지 공동기업 53,256,820 41,467,757 47,597,695 1,265,092 (주)와이즈켐 공동기업 5,979,045 939,196 4,663,951 878,710 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 264,388,436 73,556,520 387,027,301 27,804,424 (주)진솔원 관계기업 13,048,577 13,558 - (29,589) (주)팸테크놀로지 공동기업 47,445,296 36,921,325 47,253,266 4,634,970 (주)와이즈켐 공동기업 5,758,788 1,597,649 5,850,249 1,193,440 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)이엔에프테크놀로지(*1) 26.03% 35,797,076 56,122,762 74,500,853 38,017,092 49,058,459 67,436,550 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,068,211 5,068,211 5,200,000 5,214,008 5,214,008 (주)팸테크놀로지(*2) 20.00% 2,162,790 2,549,727 2,622,032 2,162,790 2,276,114 2,348,419 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,309,931 2,309,931 1,925,000 1,907,189 1,907,189 (*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 72,306 천 원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 12,900 25,800 공정가치 47,774,079 95,548,159 (4) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 67,436,550 - 5,551,457 1,883,188 (370,342) 74,500,853 (주)진솔원 5,214,008 - (151,424) 5,628 - 5,068,211 (주)팸테크놀로지 2,348,419 - 273,613 - - 2,622,032 (주)와이즈켐 1,907,189 - 402,742 - - 2,309,931 합계 76,906,166 - 6,076,388 1,888,816 (370,342) 84,501,028 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 60,541,255 - 7,202,256 (121,791) (185,171) 67,436,550 (주)진솔원 4,231,471 1,000,000 (16,621) (843) - 5,214,008 (주)팸테크놀로지 183,187 1,162,790 1,002,443 - - 2,348,419 (주)와이즈켐 1,360,195 - 546,994 - - 1,907,189 합계 66,316,108 2,162,790 8,735,072 (122,634) (185,171) 76,906,166 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가가치세대급금 1,491,979 1,115,418 소 계 1,491,979 1,115,418 비유동 기타의 투자자산 55,635 53,570 보증금 1,914 1,843 예치보증금 33,457 108,760 장기선급비용 132,592 152,430 소 계 223,597 316,603 합 계 1,715,576 1,432,021 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 35,939,209 23,766,561 단기미지급금 2,548,904 3,172,465 미지급비용 232,471 1,525,584 소 계 38,720,584 28,464,610 비유동금융부채 장기임대보증금 1,950,824 1,359,650 소 계 1,950,824 1,359,650 합 계 40,671,408 29,824,259 비금융부채 선수금 599,904 7,853 예수금 158,086 96,172 소 계 757,990 104,025 합 계 41,429,397 29,928,285 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 연결회사는 KEB하나은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 비고 부동산대출 Berkadia 2017-12-25 6.80% - 5,357,000 Bank of Hope 2025-04-26 4.88% 4,685,138 - 2024-08-09 4.75% - 1,668,640 2024-08-09 4.75% 3,131,027 3,064,834 2024-07-11 4.50% 23,853,391 23,363,466 합 계 31,669,556 33,453,940 유동성대체 (739,723) (5,988,041) 잔 액 30,929,833 27,465,899 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400 의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000 입니다. (2) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당분기말 전기말 투자부동산 Berkadia - 5,357,000 Bank of Hope 739,723 631,041 계 739,723 5,988,041 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 Bank of Hope 31,669,556 739,723 770,787 811,303 846,438 28,501,305 계 31,669,556 739,723 770,787 811,303 846,438 28,501,305 (4) 연 결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $2,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $2,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채 의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 퇴직급여채무 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,225,901 10,703,550 11,476,462 사외적립자산의 공정가치 (8,988,003) (9,870,580) (10,917,788) 확정급여부채 금액 1,237,898 832,969 558,674 (2) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 11,476,462 12,240,004 12,240,004 당기근무원가 643,600 772,329 1,110,916 이자원가 244,389 232,688 310,251 관계사 전입 88,026 - 6,067 관계사 전출 - - (21,791) 보험수리적손익 - - 796,764 누진보상금 - - (1,769,509) 퇴직급여지급액 (2,226,577) (2,541,472) (1,196,240) 기말금액 10,225,901 10,703,550 11,476,462 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,917,788 10,409,163 10,409,163 사외적립자산의 기대수익 157,103 124,844 265,968 보험수리적손익 - - (135,468) 운용관리수수료 - - (26,611) 사외적립자산 납입액 - 6,067 1,500,000 퇴직급여지급액 (2,174,914) (669,494) (1,083,914) 계열사로부터 전입 88,026 - 6,067 계열사로의 전출 - - (17,419) 기말금액 8,988,003 9,870,580 10,917,788 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 643,600 772,329 1,110,916 이자원가 244,389 232,688 310,251 보험수리적손실 (74,716) (66,473) - 사외적립자산의 기대수익 (157,103) (130,911) (265,968) 퇴직금누진제 보상금 - 1,755 13,285 운용관리수수료 - - 26,611 계 656,170 809,389 1,195,094 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 284,864 288,642 431,571 제조원가 355,898 501,073 733,086 용역원가 15,408 19,674 30,436 계 656,170 809,389 1,195,094 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 정기예금 8,910,572 9,780,442 10,836,639 예금등 77,432 90,138 81,148 계 8,988,003 9,870,580 10,917,788 (6) 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 3.00% 2.60% 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 3.00% 2.60% 3.00% 18 . 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 5,419,068 2,863,362 기간손익에 대한 당기법인세부담액 5,413,030 2,869,573 당기에 인식한 조정사항 6,038 (6,211) 이연법인세 1,073,752 1,654,471 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,844,345 1,154,011 자본에 직접 반영된 법인세비용 (770,592) 500,460 법인세비용 6,492,820 4,517,833 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 81,313 (17,889) 63,424 지분법자본변동 3,496,096 (769,141) 2,726,955 보험수리적손실 (74,716) 16,438 (58,279) 합계 3,502,693 (770,592) 2,732,100 ② 전분기 단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 167,292 (36,804) 130,487 지분법자본변동 (2,375,635) 522,640 (1,852,996) 보험수리적손실 (66,473) 14,624 (51,849) 합계 (2,274,817) 500,460 (1,774,357) (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 28,924,007 19,882,008 적용세율에 따른 법인세 6,653,110 4,464,946 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (50,703) 48,270 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 6,038 (6,211) ―기타 (115,624) 10,829 법인세비용 6,492,820 4,517,833 유효세율 22.4% 22.7% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (24,922) 584,110 128,504 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (41,693,660) (8,729,528) (50,423,188) (11,093,101) 미수수익 (47,555) 28,905 (18,651) (4,103) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (29,718) 4,778 1,051 퇴직급여 189,668 453,192 642,860 141,429 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (81,313) (722,486) (158,947) 소계 (40,400,699) (8,383,385) (48,784,084) (10,732,499) 종속회사 이연법인세부채 (758,002) 합계 (11,490,501) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (23,245) 615,626 135,438 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (39,485,814) (5,006,346) (44,492,160) (9,788,275) 미수수익 (34,040) 5,178 (28,861) (6,349) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 (103,110) 10,213 2,247 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (406,493) 236,453 52,020 매도가능증권평가이익 (322,586) (167,292) (489,878) (107,773) 소계 (37,655,260) (5,245,507) (42,900,767) (9,438,169) 종속회사 이연법인세부채 (1,462,193) 합계 (10,900,361) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (11,518,745) (10,927,555) (9,864,452) 유동성 28,244 27,194 28,423 합계 (11,490,501) (10,900,361) (9,836,029) 19. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 245,370,714 224,026,835 합계 259,085,696 237,741,818 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 237,741,818 219,366,481 보험수리적손익 (58,279) (727,141) 당기순이익 22,431,187 20,131,507 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 259,085,696 237,741,818 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 3,442,454 652,075 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (1,554,308) (4,344,687) - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 563,539 500,115 지분법자본변동 2,878,915 151,961 합 계 3,442,454 652,075 20. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 177,968,521 140,951,447 상품매출액 1,272,244 2,241,645 기타매출액 10,872,943 9,993,634 합계 190,113,709 153,186,725 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 147,720,093 123,200,621 기초제품재고액 10,303,807 8,647,170 당기제조원가 150,180,087 124,637,223 재고자산평가손실(환입) (29,718) (102,653) 재고자산감모손실 27,917 23,506 기말제품재고액 (12,762,000) (10,004,626) (2)상품매출원가 979,263 1,914,684 기초상품재고액 112,448 99,849 당기상품매입액 943,772 2,061,933 재고자산평가손실(환입) - (457) 기말상품재고액 (76,957) (246,641) (3) 기타매출원가 2,309,301 2,608,613 합계 151,008,656 127,723,917 (3 ) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,729,107 3,028,759 퇴직급여 284,864 288,642 복리후생비 540,401 482,271 교육훈련비 115,136 18,181 여비교통비 107,885 130,350 통신비 66,836 56,326 수도광열비 196,495 203,197 세금과공과 581,185 488,182 지급임차료 41,044 43,160 감가상각비 3,655,129 1,457,102 수선유지비 256,553 471,688 보험료 180,233 198,983 업무추진비 137,039 77,230 운반보관비 4,133,262 3,202,136 경상연구개발비 9,074 26,365 지급수수료 2,356,625 2,199,814 도서인쇄비 13,606 11,770 소모품비 83,697 107,095 판매부대비 44,615 182,126 차량유지비 79,725 58,626 협회비 159,624 160,651 잡비 17,727 14,500 합계 16,789,862 12,907,154 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,593,720) 599,983 원재료 및 상품매입액 130,119,767 104,084,922 감가상각 및 무형자산상각 8,094,887 6,554,252 종업원급여 10,429,190 9,729,616 수도광열비 10,283,386 9,124,990 소모품비 등 243,618 317,627 수선유지비 1,924,569 1,988,286 운반비 4,133,262 3,202,136 판매부대비 44,615 182,126 지급수수료 3,017,505 2,845,684 기타비용 2,101,439 2,001,448 합계 167,798,518 140,631,071 (5 ) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,382,191 7,587,043 퇴직급여원가 700,190 809,389 복리후생비 1,346,809 1,333,185 합계 10,429,190 9,729,616 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산분이익 686,725 - 유형자산처분이익 157,527 278,578 재고자산처분이익 16,463 11,417 무형자산손상환입 - 282,420 잡이익 55,062 25,854 합계 915,778 598,269 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 46,577 55,182 무형자산처분손실 - 19,688 투자부동산처분손실 - 342,805 무형자산손상차손 60,000 기부금 9,248 9,670 잡손실 8,016 412,890 합계 63,840 900,235 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 305,810 473,795 배당금수익 446,786 458,335 외화환산이익 18 - 외환차익 654 30,355 합계 753,267 962,485 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,065,134 696,547 외화환산손실 - 160 외환차손 7,642 19,862 합계 1,072,776 716,568 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 6,227,812 7,382,404 지분법손실 (151,424) - 합 계 6,076,388 7,382,404 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 32,562,993 32,562,993 32,562,993 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,194,034 - 4,194,034 4,194,034 매출채권 - 72,361,212 72,361,212 72,361,212 단기미수금 - 813,936 813,936 813,936 미수수익 - 18,651 18,651 18,651 임차보증금 - 95,742 95,742 95,742 합 계 4,194,034 105,854,534 110,048,568 110,048,568 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정 금융부채 공정가치 매입채무 35,939,209 35,939,209 미지급금 2,548,904 2,548,904 미지급비용 232,471 232,471 차입금 31,669,556 31,669,556 장기임대보증금 1,950,824 1,950,824 합계 72,340,964 72,340,964 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 28,137,250 28,137,250 28,137,250 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 장단기매도가능증권 4,112,721 - 4,112,721 4,112,721 매출채권 - 54,587,654 54,587,654 54,587,654 단기미수금 - 1,024,537 1,024,537 1,024,537 미수수익 - 47,555 47,555 47,555 임차보증금 - 149,592 149,592 149,592 합 계 4,112,721 83,948,588 88,061,309 88,061,309 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 23,766,561 23,766,561 미지급금 3,172,465 3,172,465 미지급비용 1,525,584 1,525,584 차입금 33,453,940 33,453,940 장기임대보증금 1,359,650 1,359,650 합 계 63,278,199 63,278,199 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 305,810 - 305,810 배당수익 817,127 - - 817,127 외환차익 - 2 651 654 외화환산이익 - - 18 18 외환차손 - (2,175) (5,467) (7,642) 외화환산손실 - - - - 이자비용 - - (1,065,134) (1,065,134) 합계 817,127 303,637 (1,069,932) 50,832 ②전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 473,795 - 473,795 배당수익 458,335 - - 458,335 외환차익 - - 30,355 30,355 외환차손 - - (19,862) (19,862) 외화환산손실 - - (160) (160) 이자비용 - - (696,547) (696,547) 합계 458,335 473,795 (686,213) 279,188 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 789,136 - 3,404,898 4,194,034 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 707,803 - 3,404,898 4,112,721 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결당기순손익 22,431,187 15,364,175 연결기타포괄손익 2,732,100 (1,774,357) -당기손익으로 재분류되는 항목 2,726,955 (1,722,508) 매도가능금융자산평가손익 - 167,292 법인세효과 - (36,804) 지분법자본변동 3,496,096 (2,375,635) 법인세효과 (769,141) 522,640 -당기손익으로 재분류되지않는 항목 5,146 (51,849) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 81,313 - 보험수리적손익 (74,716) (66,473) 법인세효과 (1,451) 14,624 총포괄순이익 25,163,287 13,589,818 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 1,090원 747원 기본주당포괄이익 1,223원 660원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 21.63% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.08% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 105,993,400 22,216 69,334,707 50,000 - 485,605 (주)이엔에프테크놀로지 25,734,633 348,226 324,205 - 3,183,687 428,906 (주)진솔원 44,507 255 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 44,689 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,578,936 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합계 131,919,447 447,116 71,237,848 50,000 3,183,687 914,510 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 104,410,472 237,580 83,808,681 10,000 385,286 (주)이엔에프테크놀로지 38,468,157 396,152 560,893 - 646,735 (주)진솔원 9,139 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,381 - - - - (주)와이즈켐 - 63,222 3,191,092 - - 기타 (주)엘바텍 585,456 - - - - 합계 143,496,605 696,954 87,560,665 10,000 1,032,021 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 51,991,798 2,974 17,276,336 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,378,748 102,694 114,633 56,450 425,194 (주)진솔원 6,400 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 263,575 - - 기타 ㈜엘바텍 - - - - - 합계 55,380,204 105,687 17,654,544 98,490 568,637 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 36,345,609 623 8,272,473 30,059 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 3,703,725 151,335 105,836 54,504 410,264 (주)진솔원 1,117 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 - - - - (주)와이즈켐 9,340 - 289,599 - - 기타 ㈜엘바텍 4,796 - - - - 합계 40,066,228 151,958 8,667,908 84,562 630,985 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권 한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 근속중 급여(*) 1,069,133 636,263 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 우리은행 160,003 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 90,502,143 75,502,898 자본 (B) 277,257,701 253,123,444 현금및현금성자산 (C) 32,562,993 28,137,250 차입금 (D) 31,669,556 33,453,940 부채비율 (A/B) 33% 30% 순차입금비율 (D-C)/B 0% 2% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당분기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - - - 차입금 28,461,900 31,669,556 - - 부채 합계 28,461,900 31,669,556 - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 3,208,200 30,449 차입금 31,224,510 33,453,940 - - 부채 합계 31,224,510 33,453,940 3,208,200 30,449 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,166,956) 3,166,956 (3,345,394) 3,345,394 JPY - - (3,045) 3,045 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 3,299,431 27,630,402 30,929,833 유동성장기차입금 739,723 - - 739,723 매입채무 35,939,209 - - 35,939,209 미지급금 2,548,904 - - 2,548,904 미지급비용 232,471 - - 232,471 장기임대보증금 - 1,950,824 - 1,950,824 합계 39,460,306 5,250,255 27,630,402 72,340,964 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 32,562,993 28,137,250 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 4,194,034 - 매도가능증권 - 4,112,721 매출채권 72,361,212 54,587,654 단기미수금 813,936 1,024,537 미수수익 18,651 47,555 임차보증금 95,742 149,592 금융자산 합계 110,048,568 88,061,309 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 72,361,212 54,587,654 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 72,361,212 54,587,654 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 26. 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 한도 금액(천원) 한도 금액 (USD) 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 20,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 22,431,187 15,364,175 당기순이익조정을 위한 가감 (672,436) (11,091,817) 법인세비용 6,492,820 4,517,833 퇴직급여 2,331,281 1,075,372 감가상각비 8,094,887 6,554,252 무형자산손상차손 - 60,000 재고자산감액 21,796 6,530 무형자산처분손실 - 19,688 외화환산손실 - 160 유형자산처분손실 46,577 55,182 투자부동산처분손실 - 342,805 이자비용 1,065,134 696,547 지분법손실 151,424 - 감모상각비 46,142 22,086 무형자산손상환입 - - 외화환산이익 (18) (282,420) 유형자산처분이익 (157,527) (278,578) 투자부동산처분이익 (686,725) - 재고자산처분이익 (16,463) (11,417) 재고자산평가충당금환입 (51,514) (109,640) 이자수익 (305,810) (473,795) 지분법이익 (6,227,812) (7,382,404) 단기매출채권의 감소(증가) (17,773,558) (7,148,434) 단기미수금의 감소 234,614 181,809 선급금의 감소 (411,542) 612,906 선급비용의 증가 (297,570) (190,048) 기타유동비금융자산의 증가 (602,972) (505,180) 재고자산의 증가 (2,547,539) 714,510 장기임대보증금의 증가 637,652 652,529 단기매입채무의 증가(감소) 12,172,666 1,824,464 단기미지급비용의 감소 (1,189,203) (124,944) 단기예수금의 감소 61,661 (235,249) 단기선수금의 증가(감소) 592,051 (6,881,460) 미지급금의 감소 (626,114) (2,665,705) 사외적립자산의공정가치의 감소 1,929,785 539,083 퇴직금의 지급 (3,656,558) (2,678,299) 영업에서 창출된 현금 21,758,751 4,272,359 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,580,078 16,421,108 장기차입금의 유동성 대체 739,723 6,401,198 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 유동성장기차입금 5,988,041 (5.826,701) 557,012 21,371 739,723 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 120,419,180,291 99,781,079,437 현금및현금성자산 25,358,228,399 25,824,706,569 현금 25,358,228,399 25,824,706,569 매출채권 및 기타유동채권 73,985,585,887 55,851,288,540 매출채권 72,361,212,016 54,587,653,727 단기미수금 500,327,498 543,857,370 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 18,650,825 47,555,431 단기선급금 1,049,640,053 638,097,903 단기선급비용 198,012,495 176,381,109 재고자산 19,583,386,732 16,989,666,410 상품 76,957,278 112,447,895 평가충당금 0 0 제품 12,762,000,007 10,303,806,609 평가충당금 (4,777,765) (34,495,765) 원재료 4,075,780,625 4,328,290,285 저장품 547,629,137 533,528,077 미착품 2,125,797,450 1,746,089,309 기타유동자산 1,491,979,273 1,115,417,918 비유동자산 180,152,359,048 168,235,067,579 유형자산 58,164,648,618 51,832,592,680 토지 25,051,220,866 21,979,040,594 건물 18,502,636,608 17,061,259,018 감가상각누계액 (10,578,473,656) (10,023,668,222) 구축물 15,278,339,332 14,673,093,202 감가상각누계액 (8,218,165,149) (7,701,686,358) 기계장치 68,224,901,204 69,141,524,144 감가상각누계액 (57,016,671,491) (55,201,484,579) 차량운반구 1,321,227,507 1,267,736,489 감가상각누계액 (816,396,630) (881,747,087) 기타유형자산 6,575,418,409 6,499,245,281 감가상각누계액 (5,511,840,552) (5,101,499,802) 건설중인자산 5,352,452,170 120,780,000 투자부동산 19,486,910,256 14,174,417,729 영업권 이외의 무형자산 5,096,916,908 4,851,636,908 기타무형자산 5,096,916,908 4,851,636,908 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 93,112,106,845 93,112,106,845 종속기업에 대한 투자자산 45,807,224,819 45,807,224,819 조인트벤처에 대한 투자자산 4,087,790,000 4,087,790,000 관계기업에 대한 투자자산 43,217,092,026 43,217,092,026 기타비유동금융자산 4,291,776,421 4,264,313,417 비유동매도가능금융자산 4,194,034,417 4,112,721,417 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 95,742,004 149,592,000 자산총계 300,571,539,339 268,016,147,016 부채 유동부채 44,107,331,956 30,117,889,222 매입채무 및 기타유동채무 39,432,541,097 28,391,919,370 단기매입채무 35,939,208,881 23,766,560,838 단기미지급금 2,506,413,252 3,106,227,594 단기미지급비용 232,470,786 1,421,673,550 단기예수금 154,543,880 89,604,060 단기선수금 599,904,298 7,853,328 미지급배당금 당기법인세부채 4,674,790,859 1,725,969,852 비유동부채 6,087,277,357 4,846,553,176 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,698,637,173 1,060,985,000 장기임대보증금 1,698,637,173 1,060,985,000 퇴직급여부채 1,237,897,675 558,674,170 확정급여채무의현재가치 10,225,900,995 11,476,462,001 사외적립자산의공정가치 (8,988,003,320) (10,917,787,831) 이연법인세부채 3,150,742,509 3,226,894,006 부채총계 50,194,609,313 34,964,442,398 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 563,539,080 500,114,940 이익잉여금(결손금) 235,083,839,942 217,822,038,674 이익준비금 8,313,542,116 8,313,542,116 임의적립금 5,401,440,000 5,401,440,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 221,368,857,826 204,107,056,558 자본총계 250,376,930,026 233,051,704,618 자본과부채총계 300,571,539,339 268,016,147,016 손익계산서 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,945,071,217 185,403,491,689 53,484,228,143 149,433,324,807 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 59,842,677,457 179,240,765,059 51,550,854,685 143,193,091,358 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,102,393,760 6,162,726,630 1,933,373,458 6,240,233,449 매출원가 50,852,582,764 151,008,656,425 46,603,444,913 127,723,917,150 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 50,029,667,102 148,699,355,367 45,735,137,713 125,115,304,194 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 822,915,662 2,309,301,058 868,307,200 2,608,612,956 매출총이익 11,092,488,453 34,394,835,264 6,880,783,230 21,709,407,657 판매비와관리비 4,095,837,158 11,870,966,005 3,846,917,587 10,262,808,205 급여 1,260,208,319 3,611,189,949 1,132,952,596 2,928,824,967 퇴직급여 97,093,096 284,863,678 154,803,573 288,641,555 복리후생비 180,476,130 540,401,115 161,963,022 482,270,659 보험료 8,479,328 26,461,079 7,572,265 17,697,018 감가상각비 208,211,253 684,169,352 225,825,501 692,182,982 지급수수료 476,952,391 1,496,674,221 360,322,107 1,375,692,849 교육훈련비 12,905,468 115,135,907 4,959,445 18,181,326 차량유지비 19,805,416 63,319,343 13,844,120 42,635,771 도서인쇄비 2,147,850 13,605,606 2,213,200 11,770,050 업무추진비 52,918,566 130,492,394 29,000,218 77,229,508 통신비 15,796,816 52,255,028 12,971,693 41,726,412 운반보관비 1,463,210,610 4,133,262,343 1,221,601,471 3,202,136,338 판매부대비 13,775,010 44,615,091 63,587,115 182,126,143 협회비 48,651,936 145,781,959 48,854,645 148,150,836 잡비 7,070,000 17,726,654 4,000,000 14,500,000 세금과공과 133,255,266 176,565,778 80,982,974 108,953,108 소모품비 20,208,964 77,141,224 30,293,217 99,557,193 수도광열비 21,892,043 62,912,244 22,155,718 61,783,412 수선유지비 19,861,655 94,890,463 226,588,000 335,622,897 경상개발비 348,000 9,073,940 5,152,800 26,365,100 여비교통비 32,569,041 90,428,637 37,273,907 106,760,081 영업이익(손실) 6,996,651,295 22,523,869,259 3,033,865,643 11,446,599,452 기타이익 6,978,204 229,052,641 15,332,696 598,268,706 유형자산처분이익 157,526,987 278,577,968 재고자산처분이익 785,615 16,463,433 3,901,495 11,416,588 무형자산손상차손환입 282,420,000 잡이익 6,192,589 55,062,221 11,431,201 25,854,150 기타손실 48,196,076 63,840,222 137,320,601 849,944,140 유형자산처분손실 45,967,296 46,576,933 6,000 4,891,040 무형자산처분손실 11,767,728 19,687,728 투자자산처분손실 342,805,374 무형자산손상차손 60,000,000 60,000,000 기부금 2,227,500 9,247,500 1,890,000 9,670,000 잡손실 1,280 8,015,789 63,656,873 412,889,998 금융수익 85,147,535 1,109,704,141 117,302,540 1,064,100,543 이자수익 85,129,535 291,904,963 105,328,686 390,239,492 배당금수익(금융수익) 817,127,400 643,505,750 외화환산이익(금융수익) 18,000 18,000 (121,622) 외환차익(금융수익) 653,778 12,095,476 30,355,301 금융원가 186,188 7,642,082 16,817,982 20,021,218 외화환산손실(금융원가) (840,933) (234,648) 159,668 외환차손(금융원가) 1,027,121 7,642,082 17,052,630 19,861,550 법인세비용차감전순이익(손실) 7,040,394,770 23,791,143,737 3,012,362,296 12,239,003,343 법인세비용 1,612,258,118 5,442,034,182 576,473,075 2,632,773,802 계속영업이익(손실) 5,428,136,652 18,349,109,555 2,435,889,221 9,606,229,541 당기순이익(손실) 5,428,136,652 18,349,109,555 2,435,889,221 9,606,229,541 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 264 892 118 467 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 264 892 118 467 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 264 892 118 467 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 264 892 118 467 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,428,136,652 18,349,109,555 2,435,889,221 9,606,229,541 기타포괄손익 36,778,463 5,145,503 (49,979,615) 78,638,701 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (32,231,940) 130,487,370 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (32,231,940) 130,487,370 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 36,778,463 5,145,503 (17,747,675) (51,848,669) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (20,407,237) (58,278,637) (17,747,675) (51,848,669) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 57,185,700 63,424,140 총포괄손익 5,464,915,115 18,354,255,058 2,385,909,606 9,684,868,242 자본변동표 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 251,617,080 203,232,857,954 218,214,026,038 당기순이익(손실) 9,606,229,541 9,606,229,541 보험수리적손익 (51,848,669) (51,848,669) 기타포괄손익 130,487,370 130,487,370 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 130,487,370 8,525,351,222 8,655,838,592 2017.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 382,104,450 211,758,209,176 226,869,864,630 2018.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 500,114,940 217,822,038,674 233,051,704,618 당기순이익(손실) 18,349,109,555 18,349,109,555 보험수리적손익 (58,278,637) (58,278,637) 기타포괄손익 63,424,140 63,424,140 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 63,424,140 17,261,801,268 17,325,225,408 2018.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 4,996,762,454 563,539,080 235,083,839,942 250,376,930,026 현금흐름표 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 17,411,507,587 (4,939,875,063) 당기순이익(손실) 18,349,109,555 9,606,229,541 당기순이익조정을 위한 가감 12,448,188,687 8,859,258,504 법인세비용 5,442,034,182 2,632,773,802 퇴직급여 2,331,281,263 1,075,371,827 감가상각비 5,123,927,692 5,789,333,055 무형자산손상차손 60,000,000 재고자산평가손실 21,796,324 6,530,203 무형자산처분손실 19,687,728 외화환산손실 159,668 유형자산처분손실 46,576,933 4,891,040 투자부동산처분손실 342,805,374 무형자산손상차손환입 (282,420,000) 외화환산이익 (18,000) 0 유형자산처분이익 (157,526,987) (278,577,968) 재고자산처분이익 (16,463,433) (11,416,588) 재고자산평가손실환입 (51,514,324) (109,640,145) 이자수익 (291,904,963) (390,239,492) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,135,784,256) (16,458,232,242) 단기매출채권의 감소(증가) (17,773,558,289) (7,148,433,942) 단기미수금의 감소(증가) 43,529,872 172,520,752 단기선급금의 감소(증가) (411,542,150) 612,905,641 단기선급비용의 감소(증가) (21,631,386) (34,417,120) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (376,561,355) (529,707,520) 재고자산의 감소(증가) (2,547,538,889) 714,509,989 장기임대보증금의 증가(감소) 637,652,173 (40,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) 12,172,666,043 1,824,464,119 단기미지급비용의 증가(감소) (1,189,202,764) (124,943,760) 단기예수금의 증가(감소) 64,939,820 (230,063,340) 단기선수금의 증가(감소) 592,050,970 (6,875,783,572) 미지급금의 증가(감소) (599,814,342) (2,660,067,524) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,929,784,511 539,083,035 퇴직금의 지급 (3,656,558,470) (2,678,299,000) 이자수취(영업) 320,809,569 395,417,686 법인세납부(환급) (2,570,815,968) (7,342,548,552) 투자활동현금흐름 (16,902,806,103) 3,864,542,768 토지의 처분 104,287,638 625,200,000 건물의 처분 604,800,000 차량운반구의 처분 175,000,000 기타유형자산의 처분 55,187,019 투자부동산의 처분 17,200,000,000 무형자산의 처분 532,232,272 토지의 취득 881,921,375 (565,233,330) 건물의 취득 1,344,792,730 (350,111,170) 구축물의 취득 (60,981,630) (71,129,650) 기계장치의 취득 (49,225,870) (24,781,000) 차량운반구의 취득 (454,142,712) (133,921,287) 건설중인자산의 취득 (12,811,750,379) (10,864,844,200) 기타유형자산의 취득 (165,424,291) (425,236,002) 투자부동산의 취득 (5,622,002,964) 무형자산의 취득 (245,280,000) (1,554,829,884) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,162,790,000) 재무활동현금흐름 (975,179,654) (991,543,650) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임대보증금의 증가 54,549,996 37,486,000 임대보증금의 감소 (700,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (466,478,170) (2,066,875,945) 기초현금및현금성자산 25,824,706,569 31,558,649,855 기말현금및현금성자산 25,358,228,399 29,491,773,910 5. 재무제표 주석 제35(당) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제34(전) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다 . 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.49% 의 지분을 소유하고 있습 니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준위원회 의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사의 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다 . 2.1. 2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며 , 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 유의적인 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 :당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 105,993,400 71,568,508 BBB사 28,719,812 29,957,502 CCC사 25,734,633 30,049,370 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 3,600 - 기업자유예금등 201,774 5,154,707 RP 9,652,854 5,770,000 전자단기사채 15,500,000 14,900,000 합 계 25,358,228 25,824,707 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 72,361,212 - 72,361,212 54,587,654 - 54,587,654 단기미수금 500,327 (142,257) 358,070 543,857 (142,257) 401,600 미수수익 18,651 - 18,651 47,555 - 47,555 금융자산 소계 72,880,190 (142,257) 72,737,933 55,179,066 (142,257) 55,036,809 비금융자산: 선급급 1,049,640 - 1,049,640 638,098 - 638,098 선급비용 198,012 - 198,012 176,381 - 176,381 비금융자산소계 1,247,653 - 1,247,653 814,479 - 814,479 매출채권 및 기타채권 계 74,127,843 (142,257) 73,985,586 55,993,545 (142,257) 55,851,288 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 손상차손 - - 손상차손환입 - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 72,737,933 55,036,809 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 72,880,190 55,179,066 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 76,957 - 76,957 112,448 - 112,448 제 품 12,762,000 (4,778) 12,757,222 10,303,807 (34,496) 10,269,311 원 재 료 4,075,781 - 4,075,781 4,328,290 - 4,328,290 저 장 품 547,629 - 547,629 533,528 - 533,528 미 착 품 2,125,797 - 2,125,797 1,746,089 - 1,746,089 합 계 19,588,164 (4,778) 19,583,387 17,024,162 (34,496) 16,989,666 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 임차보증금 95,742 149,592 기타포괄손익- 공정 가치금융자산 4,194,034 - 매도가능금융자산 - 4,112,721 합계 4,291,776 4,264,313 상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산) ① 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,112,721 3,794,134 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 81,313 - 매도가능금융자산평가손익 - 318,587 기말금액 4,194,034 4,112,721 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 789,136 - 707,823 시장성 없는 지분증권 - 3,404,898 - 3,404,898 계 - 4,194,034 - 4,112,721 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 789,136 789,136 66,650 707,823 707,823 소계 66,650 789,136 789,136 66,650 707,823 707,823 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 144,000 144,000 - 144,000 서안주정㈜ 10.06% 797,267 797,267 797,267 - 797,267 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 662,375 662,375 - 662,375 ㈜울산방송 1.50% 450,000 450,000 450,000 - 450,000 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 1,351,256 1,351,256 - 1,351,256 소계 3,404,898 - 3,404,898 3,404,898 - 3,404,898 합계 3,471,548 789,136 4,194,034 3,471,548 707,823 4,112,721 상기 지분증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 일부 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산) 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기: 매도가능금융자산)에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 641,173 322,586 평가감액 81,313 318,587 기말잔액 722,486 641,173 자본에 가감되는 법인세효과 (158,947) (141,058) 계 563,539 500,115 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 63,424천원과 248,498 천원 입니 다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치평가금융자산(전기: 매도가능금융자산)은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 25,051,221 - 25,051,221 건물 18,502,637 (10,578,474) 7,924,163 구축물 15,278,339 (8,218,165) 7,060,174 기계장치 68,224,901 (57,016,671) 11,208,230 차량운반구 1,321,228 (816,397) 504,831 기타의유형자산 6,575,418 (5,511,841) 1,063,578 건설중인자산 5,352,452 - 5,352,452 합계 140,306,196 (82,141,547) 58,164,649 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 21,979,041 - 21,979,041 건물 17,061,259 (10,023,668) 7,037,591 구축물 14,673,093 (7,701,686) 6,971,407 기계장치 69,141,524 (55,201,485) 13,940,040 차량운반구 1,267,736 (881,747) 385,989 기타의유형자산 6,499,245 (5,101,500) 1,397,745 건설중인자산 120,780 - 120,780 합계 130,742,679 (78,910,086) 51,832,593 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(주1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 21,979,041 53,778 3,026,071 (7,669) - 25,051,221 건물 7,037,591 4,175 1,437,203 - (554,805) 7,924,163 구축물 6,971,407 60,982 544,265 - (516,479) 7,060,174 기계장치 13,940,040 49,226 239,573 (50) (3,020,559) 11,208,230 차량 운반구 385,989 454,143 - (159,306) (175,996) 504,831 기타의유형자산 1,397,745 165,424 48,300 (1,313) (546,579) 1,063,578 건설중인자산 120,780 12,811,750 (7,580,078) - - 5,352,452 합계 51,832,593 13,599,478 (2,284,667) (168,338) (4,814,417) 58,164,649 주1) 건설중인자산 중 2,284,667천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 5,437,296 17,114,134 - (572,389) - 21,979,041 건물 7,308,223 (16,191,384) 17,160,968 (434,219) (805,997) 7,037,591 구축물 5,819,011 71,130 1,756,417 - (675,150) 6,971,407 기계장치 10,315,713 28,108 8,434,908 (10,410) (4,828,279) 13,940,040 차량 운반구 413,242 145,990 - - (173,243) 385,989 기타의유형자산 1,674,493 444,056 52,960 (420) (773,344) 1,397,745 건설중인자산 5,775,244 21,750,788 (27,405,252) - - 120,780 합계 36,743,223 23,362,821 - (1,017,439) (7,256,012) 51,832,593 (3) 감가상각비 중 매출원가에 4,212,188천원( 전 기 6,448,060 천원), 판매비와관리비에 602,229천원 (전기 807, 952천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자 산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 244,603,105천원 (전기말 244,209,228천원) 입니다 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 2,903,907 4,273,035 - - 7,176,942 건물 11,270,511 1,348,968 - (309,510) 12,309,968 계 14,174,418 5,622,003 - (309,510) 19,486,910 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 19,681,256 - 16,777,348 - 2,903,907 건물 12,448,850 - 765,457 (412,883) 11,270,511 계 32,130,106 - 17,542,805 (412,883) 14,174,418 (2) 감가상각비 중 매출원가에 227,570천원(전기 305,491천원), 판관비에 81,941천 원( 전기 107,392천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(주1) 7,176,942 2,903,907 건물(주1) 12,309,968 11,270,511 (주1)토지 및 건물는 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 2,713,003 2,969,864 운영/유지보수비용 720,117 797,978 투자부동산 처분손실 - 342,805 11. 무형자산당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 회원권 회원권 기초금액 4,851,637 3,752,307 증가액(취득) 245,280 1,554,830 감소액(처분) - (557,920) 손상차손환입/손상차손 (주1) - 102,420 기말금액 5,096,917 4,851,637 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.03% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 5,200,000 5,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 21.63% 2,162,790 2,162,790 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 1,925,000 1,925,000 합계 93,112,107 93,112,107 (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 75,799,384 32,725,778 4,710,217 (472,614) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 304,629,319 86,678,083 308,308,573 21,383,887 (주)진솔원 관계기업 12,688,588 18,059 - (369,114) (주)팸테크놀로지 공동기업 53,256,820 41,467,757 47,597,695 1,265,092 (주)와이즈켐 공동기업 5,979,045 939,196 4,663,951 878,710 전기> (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 76,816,136 34,877,195 5,374,670 (798,084) (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 264,388,436 73,556,520 387,027,301 27,804,424 (주)진솔원 관계기업 13,048,577 13,558 - (29,589) (주)팸테크놀로지 공동기업 47,445,296 36,921,325 47,253,266 4,634,970 (주)와이즈켐 공동기업 5,758,788 1,597,649 5,850,249 1,193,440 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 43,073,606 45,807,225 32,066,581 41,629,904 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 35,797,076 56,122,762 38,017,092 38,017,092 49,059,432 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 5,200,000 5,068,211 5,200,000 5,200,000 5,214,008 5,200,000 (주)팸테크놀로지 21.63% 2,162,790 2,549,727 2,162,790 2,162,790 2,267,626 2,162,790 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 2,309,931 1,925,000 1,925,000 1,907,189 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 12,900 25,800 공정가치 47,774,079 95,548,159 13.기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 1,491,979 1,115,418 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 35,939,209 23,766,561 단기미지급금 2,506,413 3,106,228 미지급비용 232,471 1,421,674 소계 38,678,093 28,294,462 비유동금융부채 장기임대보증금 1,698,637 1,060,985 소계 1,698,637 1,060,985 금융부채 계 40,376,730 29,355,447 유동부채 선수금 599,904 7,853 예수금 154,544 89,604 비금융부채 계 754,448 97,457 합계 41,131,178 29,452,904 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 24 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 당사는 KEB하나은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 기중거래 및 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 16. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다.(1) 당사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 25,280,000 $2,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 25,280,000 $2,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 . (1) 보고기간종료일 현재 확정 급여부 채 로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,225,901 10,703,550 11,476,462 사외적립자산의 공정가치 (8,988,003) (9,870,580) (10,917,788) 확정 급여부 채 1,237,898 832,969 558,674 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 11,476,462 12,240,004 12,240,004 당기근무원가 643,600 772,329 1,110,916 이자원가 244,389 232,688 310,251 관계사 전입 88,026 - 6,067 관계사 전출 - - (21,791) 보험수리적손익 - - 796,764 누진보상금 - - (1,769,509) 퇴직급여지급액 (2,226,577) (2,541,472) (1,196,240) 기말금액 10,225,901 10,703,550 11,476,462 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,917,788 10,409,163 10,409,163 사외적립자산의 기대수익 157,103 124,844 265,968 보험수리적손익 - - (135,468) 운용관리수수료 - - (26,611) 사외적립자산 납입액 - 6,067 1,500,000 퇴직급여지급액 (2,174,914) (669,494) (1,083,914) 계열사로부터 전입 88,026 - 6,067 계열사로의 전출 - - (17,419) 기말금액 8,988,003 9,870,580 10,917,788 (4) 확정 급여부 채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 643,600 772,329 1,110,916 이자원가 244,389 232,688 310,251 보험수리적손실 (74,716) (66,473) - 사외적립자산의 기대수익 (157,103) (130,911) (265,968) 퇴직금누진제 보상금 - 1,755 13,285 운용관리수수료 - - 26,611 계 656,170 809,389 1,195,094 상기 확정 급여부 채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 284,864 288,642 431,571 제조원가 355,898 501,073 733,086 용역원가 15,408 19,674 30,436 계 656,170 809,389 1,195,094 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 정기예금 8,910,572 9,780,442 10,836,639 예금등 77,432 90,138 81,148 계 8,988,003 9,870,580 10,917,788 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.50% 4.50% 할인율 3.00% 2.60% 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 3.00% 2.60% 3.00% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 5,519,637 2,602,339 기간손익에 대한 당기법인세부담액 5,513,599 2,608,550 당기에 인식한 조정사항 6,038 (6,211) 이연법인세 (77,603) 30,435 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (76,151) 52,615 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,451) (22,180) 법인세비용 5,442,034 2,632,774 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ①당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 81,313 (17,889) 63,424 보험수리적손익 (74,716) 16,438 (58,279) 합계 6,597 (1,451) 5,146 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 167,292 (36,804) 130,487 보험수리적손익 (66,473) 14,624 (51,849) 합계 100,819 (22,180) 78,639 (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 23,791,144 12,239,003 적용세율에 따른 법인세 5,410,957 2,676,081 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (50,703) 48,270 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 6,038 (6,211) ―기타 75,743 (85,365) 법인세비용 5,442,034 2,632,774 유효세율 22.9% 21.5% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 609,032 (24,922) 584,110 128,504 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (47,555) 28,905 (18,651) (4,103) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 34,496 (29,718) 4,778 1,051 퇴직급여 189,668 453,192 642,860 141,429 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 356,453 - 356,453 78,420 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (641,173) (81,313) (722,486) (158,947) 합계 (14,667,700) 346,143 (14,321,557) (3,150,743) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (23,245) 615,626 135,438 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) - (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (34,040) 5,178 (28,861) (6,349) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 (103,110) 10,213 2,247 퇴직급여 - 455,801 455,801 100,276 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (406,493) 236,453 52,020 매도가능증권평가이익 (322,586) (167,292) (489,878) (107,773) 합계 (11,232,336) (239,160) (11,471,496) (2,523,729) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (3,178,987) (2,550,923) (3,255,317) 유동성 28,244 27,194 28,423 계 (3,150,743) (2,523,729) (3,226,894) 19. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자 본 금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 221,368,858 204,107,057 합 계 235,083,840 217,822,039 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 217,822,039 203,232,858 보험수리적손익 (58,279) (727,141) 당기순이익 18,349,110 16,345,351 배당금 지급(*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 235,083,840 217,822,039 (*1) 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 ①발행주식수 21,605,760주 ②배당받을주식수 20,580,593주 ③배당률 10.00% ④1주당 배당금 50 ⑤배당할금액(②×④) 1,029,029,650 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.71% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 6.30% ⑧결산일종가 7,050 ⑨당기순이익 16,345,350,893 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 563,539 500,115 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (4,433,223) (4,496,648) - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 563,539 - 매도가능증권평가이익 - 500,115 20. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 177,968,521 140,951,447 상품매출액 1,272,244 2,241,645 기타매출액 6,162,727 6,240,233 합계 185,403,492 149,433,325 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 147,720,093 123,200,621 기초제품재고액 10,303,807 8,647,170 당기제조원가 150,180,087 124,637,223 재고자산평가손실(환입) (29,718) (102,653) 재고자산감모손실 27,917 23,506 기말제품재고액 (12,762,000) (10,004,626) (2)상품매출원가 979,263 1,914,684 기초상품재고액 112,448 99,849 당기상품매입액 943,772 2,061,933 재고자산평가손실(환입) - (457) 기말상품재고액 (76,957) (246,641) (3) 기타매출원가 2,309,301 2,608,613 합계 151,008,656 127,723,917 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,611,190 2,928,825 퇴직급여 284,864 288,642 복리후생비 540,401 482,271 교육훈련비 115,136 18,181 여비교통비 90,429 106,760 통신비 52,255 41,726 수도광열비 62,912 61,783 세금과공과 176,566 108,953 감가상각비 684,169 692,183 수선유지비 94,890 335,623 보험료 26,461 17,697 업무추진비 130,492 77,230 운반보관비 4,133,262 3,202,136 경상연구개발비 9,074 26,365 지급수수료 1,496,674 1,375,693 도서인쇄비 13,606 11,770 소모품비 77,141 99,557 판매부대비 44,615 182,126 차량유지비 63,319 42,636 협회비 145,782 148,151 잡비 17,727 14,500 합계 11,870,966 10,262,808 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,593,720) 599,983 원재료 및 상품매입액 130,119,767 104,084,922 감가상각 및 무형자산상각 5,123,928 5,789,333 종업원급여 10,311,273 9,629,682 수도광열비 10,149,803 8,983,577 소모품비 등 237,061 310,089 수선유지비 1,762,906 1,852,221 운반비 4,133,262 3,202,136 판매부대비 44,615 182,126 지급수수료 2,157,555 2,021,563 기타비용 1,433,173 1,331,092 합계 162,879,622 137,986,725 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,264,274 7,487,109 퇴직급여원가 700,190 809,389 복리후생비 1,346,809 1,333,185 합계 10,311,273 9,629,682 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 157,527 278,578 재고자산처분이익 16,463 11,417 무형자산손상환입 - 282,420 잡이익 55,062 25,854 합 계 229,053 598,269 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 46,577 4,891 무형자산처분손실 - 19,688 투자부동산처분손실 - 342,805 무형자산손상차손 - 60,000 기부금 9,248 9,670 잡손실 8,016 412,890 합계 63,840 849,944 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 291,905 390,239 배당금수익 817,127 643,506 외화환산이익 18 - 외환차익 654 30,355 합계 1,109,704 1,064,101 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 - 160 외환차손 7,642 19,862 합계 7,642 20,021 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 25,358,228 25,358,228 25,358,228 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,194,034 - 4,194,034 4,194,034 매출채권 - 72,361,212 72,361,212 72,361,212 단기미수금 - 358,070 358,070 358,070 미수수익 - 18,651 18,651 18,651 보증금 - 95,742 95,742 95,742 계 4,194,034 98,193,904 102,387,938 102,387,938 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가액 매입채무 35,939,209 35,939,209 미지급금 2,506,413 2,506,413 미지급비용 232,471 232,471 장기임대보증금 1,698,637 1,698,637 합 계 40,376,730 40,376,730 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 25,824,707 25,824,707 25,824,707 장단기금융상품 - 2,000 2,000 2,000 장단기매도가능증권 4,112,721 - 4,112,721 4,112,721 매출채권 - 54,587,654 54,587,654 54,587,654 단기미수금 - 401,600 401,600 401,600 미수수익 - 47,555 47,555 47,555 보증금 - 149,592 149,592 149,592 합 계 4,112,721 81,013,108 85,125,830 85,125,830 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 23,766,561 23,766,561 미지급금 3,106,228 3,106,228 미지급비용 1,421,674 1,421,674 장기임대보증금 1,060,985 1,060,985 합 계 29,355,447 29,355,447 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 291,905 - 291,905 배당수익 817,127 - - 817,127 외환차익 - 2 651 654 외화환산이익 - - 18 18 외환차손 - (2,175) (5,467) (7,642) 외화환산손실 - - - - 합계 817,127 289,733 (4,798) 1,102,062 ②전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 390,239 - 390,239 배당수익 643,506 - - 643,506 외환차익 - - 30,355 30,355 외화환산이익 - - - - 외환차손 - - (19,862) (19,862) 외화환산손실 - - (160) (160) 합계 643,506 390,239 10,334 1,044,079 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 789,136 - 3,404,898 4,194,034 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 707,803 - 3,404,898 4,112,721 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 18,349,110 9,606,230 기타포괄손익 5,146 78,639 -당기손익으로 재분류되는 항목 - 130,487 매도가능금융자산평가손익 - 167,292 법인세효과 - (36,804) -당기손익으로 재분류되는 않는 항목 5,146 (51,849) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 81,313 - 보험수리적손익 (74,716) (66,473) 법인세효과 (1,451) 14,624 총포괄순이익 18,354,255 9,684,868 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 892원 467원 기본주당포괄이익 892원 471원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 21.63% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.03% 26.08% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 투자부동산취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 105,993,400 22,216 69,334,707 50,000 - 485,605 (주)이엔에프테크놀로지 25,734,633 348,226 324,205 - 3,183,687 428,906 (주)진솔원 44,507 255 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 44,689 - - - - - (주)와이즈켐 - 76,419 1,578,936 - - - 기타 (주)엘바텍 102,217 - - - - - 합계 131,919,447 447,116 71,237,848 50,000 3,183,687 914,510 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 104,410,472 237,580 83,808,681 10,000 385,286 (주)이엔에프테크놀로지 38,468,157 396,152 560,893 - 646,735 (주)진솔원 9,139 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 23,381 - - - - (주)와이즈켐 - 63,222 3,191,092 - - 기타 (주)엘바텍 585,456 - - - - 합계 143,496,605 696,954 87,560,665 10,000 1,032,021 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 51,991,798 2,974 17,276,336 42,040 138,905 (주)이엔에프테크놀로지 3,378,748 102,694 114,633 56,450 425,194 (주)진솔원 6,400 19 - - 4,539 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,259 - - - - (주)와이즈켐 - - 263,575 - - 기타 ㈜엘바텍 - - - - - 합계 55,380,204 105,687 17,654,544 98,490 568,637 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 36,345,609 623 8,272,473 30,059 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 3,703,725 151,335 105,836 54,504 410,264 (주)진솔원 1,117 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 - - - - (주)와이즈켐 9,340 - 289,599 - - 기타 ㈜엘바텍 4,796 - - - - 합계 40,066,228 151,958 8,667,908 84,562 630,985 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 1,069,133 636,263 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 우리은행 160,003 25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 50,194,609 34,964,442 자본 (B) 250,376,930 233,051,705 현금및현금성자산 (C) 25,358,228 25,824,707 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 20% 15% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - - - (원화환산단위 : 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 - - 3,208,200 30,449 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - - - JPY - - (3,045) 3,045 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 35,939,209 - - 35,939,209 미지급금 2,506,413 - - 2,506,413 미지급비용 232,471 - - 232,471 장기임대보증금 - 1,698,637 - 1,698,637 합 계 38,678,093 1,698,637 - 40,376,730 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 25,358,228 25,824,707 장기금융상품 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,194,034 - 매도가능증권 - 4,112,721 매출채권 72,361,212 54,587,654 단기미수금 358,070 401,600 미수수익 18,651 47,555 보증금 95,742 149,592 금융자산 합계 102,387,938 85,125,830 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 72,361,212 54,587,654 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 72,361,212 54,587,654 ④ 이자율위험 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 20,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 280,000 - (2) 당분기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 18,349,110 9,606,230 분기순이익조정을 위한 가감 1,312,404 (7,598,974) 법인세비용 5,442,034 2,632,774 퇴직급여 2,331,281 1,075,372 감가상각비 5,123,928 5,789,333 무형자산손상차손 - 60,000 재고자산감액 21,796 6,530 무형자산처분손실 - 19,688 외화환산손실 - 160 유형자산처분손실 46,576 4,891 투자부동산처분손실 - 342,805 무형자산손상환입 - (282,420) 외화환산이익 (18) - 유형자산처분이익 (157,527) (278,578) 재고자산처분이익 (16,464) (11,417) 재고자산평가충당금환입 (51,514) (109,640) 이자수익 (291,905) (390,239) 단기매출채권의 감소(증가) (17,773,558) (7,148,434)