한국알콜 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 39 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제 38 기 : 2021년 12월 31일 현재
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation과 (주)신디프(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.58%의 지분을 소유하고 있습니다.1.1 연결대상 종속기업

1.1.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산 투자

(주)신디프	국내	69.96	12월	유기용제의 제조 및지정폐기물 처리업

1.1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	82,500,866	34,702,013	47,798,853	4,278,582	566,748	4,515,892

(주)신디프	63,160,561	30,530,312	32,630,248	69,486,519	5,774,833	5,773,440

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Soosan Corporation	75,501,052	32,218,092	43,282,961	6,768,327	272,927	3,819,330

(주)신디프	56,778,376	30,495,132	26,283,244	106,664,996	7,447,866	7,302,855

1.1.3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당반기말 현재 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보

당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당반기	전반기

한국	271,040,384	237,509,465

미국	4,278,582	3,681,721

(3) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기	전반기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	271,040,384	271,040,384	19,213,676	237,509,465	237,509,465	35,113,199

기타부문	4,278,582	4,278,582	1,541,087	3,681,721	3,681,721	1,001,470

합 계	275,318,966	275,318,966	20,754,763	241,191,186	241,191,186	36,114,669

- 기타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당반기	전반기

감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에대한지분법손익

제조부문	(4,804,911)	(6,103,601)	8,799,504	(4,596,044)	(7,114,043)	3,498,138

기타부문	(1,003,315)	(385,039)	-	(1,160,803)	(108,804)	-

조정 (*1)	-	(1,812,681)	-	-	(1,012,204)	-

합 계	(5,808,225)	(8,301,321)	8,799,504	(5,756,847)	(8,235,051)	3,498,138

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당반기	전반기

AAA사	140,520,740	136,085,158

BBB사	20,382,353	19,026,274

CCC사	38,827,469	27,407,826

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	25,300	8,403,222

기업자유예금 등	8,279,102	-

MMDA	16,223,342	12,511,603

RP	11,039,016	6,804,045

전자단기사채	-	17,900,000

합 계	35,566,760	45,618,870

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결회사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	103,659,812	(1,455,051)	102,204,760	110,585,162	(1,536,973)	109,048,189

단기미수금	2,042,484	(142,257)	1,900,227	1,550,085	(142,257)	1,407,828

미수수익	150,979	-	150,979	108,423	-	108,423

금융자산 소계	105,853,275	(1,597,308)	104,255,967	112,243,670	(1,679,230)	110,564,440

비금융자산:

선급급	1,512,199	(83,500)	1,428,699	1,452,231	(83,500)	1,368,731

선급비용	239,499	-	239,499	234,741	-	234,741

비금융자산 소계	1,751,698	(83,500)	1,668,198	1,686,972	(83,500)	1,603,472

매출채권 및 기타채권 계	107,604,973	(1,680,808)	105,924,165	113,930,642	(1,762,730)	112,167,912

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기초금액	1,536,973	142,257	83,500	1,420,483	142,257	83,500

대손충당금 설정(환입)	(81,922)	-	-	116,490	-	-

기말금액	1,455,051	142,257	83,500	1,536,973	142,257	83,500

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 미만	105,958,734	112,184,957

3개월~6개월	-	99,445

6개월 초과	1,646,240	1,646,240

합 계	107,604,973	113,930,642

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	10,146	-	10,146	90,585	(3,464)	87,120

제품	15,728,049	(199,802)	15,528,247	12,588,711	(150,202)	12,438,508

원재료	12,724,970	(412,864)	12,312,106	11,734,598	(412,864)	11,321,734

저장품	403,267	-	403,267	374,696	-	374,696

미착품	9,669,341	-	9,669,341	7,275,256	-	7,275,256

합 계	38,535,773	(612,666)	37,923,108	32,063,846	(566,530)	31,497,316

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

통화선도자산	163,952	12,627

임차보증금	202,334	202,426

단기금융상품	29,000,000	29,000,000

소 계	29,366,286	29,215,054

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

임차보증금	144,990	59,177

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,244,022	11,266,683

소 계	11,391,013	11,327,860

합 계	40,757,299	40,542,914

상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,266,683	11,308,119

취득	-	2,253,801

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(22,661)	(2,295,237)

기말금액	11,244,022	11,266,683

② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	1,126,385	-	1,149,046

시장성 없는 지분증권	-	10,117,637	-	10,117,637

계	-	11,244,022	-	11,266,683

③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권 (*1)

(주)코엔텍	0.27%	66,650	1,126,385	1,126,385	66,650	1,149,046	1,149,046

소계	66,650	1,126,385	1,126,385	66,650	1,149,046	1,149,046

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)한주	2.55%	144,000	4,771,037	4,771,037	144,000	4,771,037	4,771,037

서안주정(주)	10.06%	797,267	2,392,796	2,392,796	797,267	2,392,796	2,392,796

대한주정판매(주)	8.09%	662,375	281,414	281,414	662,375	281,414	281,414

(주)울산방송	1.50%	450,000	418,590	418,590	450,000	418,590	418,590

PIXELLIGENT	3.67%	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801	2,253,801

소계	4,307,443	10,117,637	10,117,637	4,307,443	10,117,637	10,117,637

합계	4,374,093	11,244,022	11,244,022	4,374,093	11,266,683	11,266,683

(*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보 고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다.

④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	6,892,590	9,187,827

평가감액	(22,661)	(2,295,237)

기말잔액	6,869,929	6,892,590

자본에 가감되는 법인세효과	(1,511,384)	(1,516,370)

계	5,358,545	5,376,221

당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (17,676)천원과 (1,790,284)천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	41,068,569	-	41,068,569

건물	22,648,606	(13,108,433)	9,540,173

구축물	25,173,860	(11,375,406)	13,798,454

기계장치	97,071,919	(74,467,984)	22,603,935

차량운반구	2,701,669	(1,967,058)	734,610

기타의유형자산	9,396,181	(7,333,104)	2,063,076

건설중인자산	24,370,509	-	24,370,509

합 계	222,431,311	(108,251,985)	114,179,327

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	40,990,721	-	40,990,721

건물	23,369,982	(13,111,546)	10,258,436

구축물	24,216,467	(10,803,635)	13,412,832

기계장치	94,827,041	(71,493,044)	23,333,997

차량운반구	3,020,119	(2,087,947)	932,172

기타의유형자산	9,024,472	(7,400,536)	1,623,936

건설중인자산	9,804,129	-	9,804,129

합 계	205,252,931	(104,896,707)	100,356,223

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지(*2)	40,990,721	-	407,003	(329,156)	-	-	41,068,569

건물(*2)	10,258,436	11,001	12,700	(388,309)	(353,655)	-	9,540,173

구축물	13,412,832	36,227	951,813	(1)	(602,417)	-	13,798,454

기계장치	23,333,997	57,204	2,293,293	(6)	(3,080,553)	-	22,603,935

차량운반구	932,172	61,432	-	(45,920)	(214,553)	1,480	734,610

기타의유형자산	1,623,936	342,188	442,388	(14,536)	(330,898)	-	2,063,076

건설중인자산	9,804,129	18,662,488	(4,107,197)	-	-	11,090	24,370,509

합 계	100,356,223	19,170,540	-	(777,928)	(4,582,076)	12,569	114,179,327

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구, 건설중인자산)에 해당합니다.(*2) 당반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지(*2)	40,470,089	6,072	514,560	-	-	-	40,990,721

건물(*2)	10,966,524	26,336	15,612	(6,086)	(743,949)	-	10,258,436

구축물	10,440,050	76,074	3,949,187	(3)	(1,052,476)	-	13,412,832

기계장치	20,017,696	159,046	8,952,794	(6,345)	(5,789,194)	-	23,333,997

차량운반구	1,266,969	142,514	-	(3)	(478,800)	1,492	932,172

기타의유형자산	1,200,829	471,870	521,559	(5,407)	(564,916)	-	1,623,936

건설중인자산	2,859,367	20,898,475	(13,953,712)	-	-	-	9,804,129

합 계	87,221,524	21,780,387	-	(17,845)	(8,629,334)	1,492	100,356,223

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분(차량운반구)에 해당합니다.(*2) 전반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 4,130,052천원(전기 7,773,060천원), 판매비와관리비에 당반기 452,024천원(전기 856,274천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 348,368,447천원(전기말 346,927,424천원)입니다.

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	110,285	89,790

사택, 기숙사 등	96,776	60,604

합 계	207,062	150,395

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	125,947	91,079

비유동	83,576	64,069

합 계	209,523	155,148

당반기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 129,684천원, 103,316천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	35,888	32,433

기숙사 등	29,613	-

합 계	65,501	32,433

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	1,820	1,314

단기리스료 (관리비에 포함)	151,746	111,880

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	32,149	36,701

리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 당반기 248,037천원(전반기 178,689천원)입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	35,455,432	-	-	-	-	2,609,952	38,065,383

건물	49,636,753	87,454	-	-	(1,226,152)	3,475,314	51,973,369

합계	85,092,184	87,454	-	-	(1,226,152)	6,085,266	90,038,753

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감 (*1)	기말잔액

토지	33,504,677	-	-	(425,761)	-	2,376,516	35,455,432

건물	49,087,549	131,014	-	(60,458)	(2,826,719)	3,305,366	49,636,753

합계	82,592,226	131,014	-	(486,219)	(2,826,719)	5,681,882	85,092,184

(*1) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 Bank of Hope에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 223,929천원(전기 342,732천원), 판매비와관리비에 당반기 1,002,223천원(전기 2,483,987천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당반기말	전기말

토지 (*1)	38,065,383	35,455,432

건물 (*1)	51,973,369	49,636,753

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	6,204,428	5,529,335

운영/유지보수비용	2,977,202	2,938,383

투자부동산처분이익	-	125,177

투자부동산처분손실	-	2,635

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

인허가권	10,583,203	10,583,203

고객관련무형자산	1,438,357	1,544,902

회원권	6,241,218	6,241,218

영업권	4,348,828	4,348,828

합 계	22,611,606	22,718,151

(2) 당반기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,544,902	-	(106,545)	-	-	1,438,357

회원권 (*1)	6,241,218	-	-	-	-	6,241,218

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	-	4,348,828

합 계	22,718,151	-	(106,545)	-	-	22,611,606

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체/처분	손상차손	기말

인허가권 (*1)	10,583,203	-	-	-	-	10,583,203

고객관련무형자산	1,757,992	-	(213,090)	-	-	1,544,902

회원권 (*1)	6,276,988	-	-	(35,770)	-	6,241,218

영업권 (*1)	4,348,828	-	-	-	-	4,348,828

합 계	22,967,011	-	(213,090)	(35,770)	-	22,718,151

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(3) 영업권① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

(주)신디프 취득 관련 영업권	4,348,828	4,348,828

② 영업권의 손상검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	구분	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.13%	113,533,873	105,301,026

(주)진솔원 (*1)	관계기업	12월	40.00%	8,808,149	8,963,546

ENF China Holdings	관계기업	12월	10.00%	5,654,234	5,075,642

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	14.13%	2,376,751	2,300,156

(주)와이즈켐 (*1)	공동기업	12월	38.50%	5,072,492	4,213,090

합계	135,445,499	125,853,459

(*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	660,620,036	282,807,416	377,812,620	342,052,446	29,220,986	32,942,513

(주)진솔원	관계기업	21,996,671	267,840	21,728,831	1,406,199	(388,491)	(388,491)

ENF China Holdings	관계기업	96,698,389	40,156,053	56,542,337	52,793,404	3,829,885	5,785,916

(주)팸테크놀로지	공동기업	38,626,334	22,137,548	16,488,786	33,422,556	542,154	542,154

(주)와이즈켐	공동기업	20,919,925	7,744,622	13,175,303	9,231,233	2,232,213	2,232,213

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	582,802,441	236,554,070	346,248,371	521,795,723	18,517,099	23,607,667

(주)진솔원	관계기업	22,402,958	222,308	22,180,650	1,713,107	(1,764,279)	(1,769,324)

ENF China Holdings	관계기업	79,850,839	29,094,419	50,756,420	69,013,609	1,236,552	6,346,172

(주)팸테크놀로지	공동기업	40,867,778	24,921,145	15,946,633	53,798,086	1,847,242	1,852,024

(주)와이즈켐	공동기업	18,874,720	7,931,630	10,943,090	12,756,819	3,230,964	3,230,964

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)이엔에프테크놀로지 (*1)	26.13%	36,664,319	95,155,782	113,533,873	36,664,319	86,922,934	105,301,026

(주)진솔원	40.00%	10,800,000	8,808,149	8,808,149	10,800,000	8,963,546	8,963,546

ENF China Holdings	10.00%	2,719,080	5,654,234	5,654,234	2,719,080	5,075,642	5,075,642

(주)팸테크놀로지 (*2)	14.13%	1,412,790	2,329,519	2,376,751	1,412,790	2,252,924	2,300,156

(주)와이즈켐	38.50%	1,925,000	5,072,492	5,072,492	1,925,000	4,213,090	4,213,090

(*1) (주)이엔에프테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. (*2) (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 47,232천원은 영업권으로 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	3,733,642	3,733,642

주당시장가격(원)	29,000	34,250

공정가치	108,275,618	127,877,239

(4) 당반기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	105,301,026	-	7,635,915	1,156,979	(560,046)	113,533,873

(주)진솔원	8,963,546	-	(155,396)	-	-	8,808,149

ENF China Holdings	5,075,642	-	382,988	195,603	-	5,654,234

(주)팸테크놀로지	2,300,156	-	76,595	-	-	2,376,751

(주)와이즈켐	4,213,090	-	859,402	-	-	5,072,492

합계	125,853,459	-	8,799,504	1,352,582	(560,046)	135,445,499

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초지분법 장부가액	취득(처분)	지분법평가내역	수입배당금	기말지분법 장부가액

지분법손익	지분법자본변동

(주)이엔에프테크놀로지	98,779,272	867,243	4,838,817	1,371,207	(555,513)	105,301,026

(주)진솔원	8,477,992	1,200,000	(705,712)	(8,735)	-	8,963,546

ENF China Holdings	-	2,719,080	1,845,600	510,962	-	5,075,642

(주)팸테크놀로지	2,038,504	-	260,977	676	-	2,300,156

(주)와이즈켐	3,168,058	(198,889)	1,243,921	-	-	4,213,090

합계	112,463,826	4,587,434	7,483,603	1,874,110	(555,513)	125,853,459

14.기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

부가세대급금	6,089,637	3,914,993

소 계	6,089,637	3,914,993

비유동

기타의 투자자산	38,787	35,565

보증금	2,224	2,039

예치보증금	38,875	35,646

장기선급비용	89,647	65,107

소 계	169,533	138,356

합 계	6,259,170	4,053,349

15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무:

금융부채

단기매입채무	37,271,330	47,394,140

단기미지급금	5,192,993	6,538,096

미지급비용	1,063,195	1,412,013

금융부채 소계	43,527,518	55,344,248

비금융부채

선수금	463,918	180,834

예수금	126,921	135,700

비금융부채 소계	590,839	316,534

매입채무 및 기타채무 계	44,118,357	55,660,782

기타금융부채:

유동금융부채

통화선도부채	1,079	12,268

유동성리스부채	125,947	91,079

유동금융부채 소계	127,026	103,347

비유동금융부채

장기임대보증금	2,043,635	2,013,815

장기미지급비용	83,576	352,736

리스부채	352,736	64,069

비유동금융부채 소계	2,479,947	2,430,621

기타금융부채 계	2,606,973	2,533,967

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다. 연결회사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 27에 기술하였습니다.

16. 파생상품연결회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품자산	2022-07-25	USD 106,200	1,270.90	134,970	2,314

파생상품자산	2022-07-22	USD 786,000	1,276.80	1,003,565	12,526

파생상품자산	2022-07-20	USD 178,831	1,273.21	227,690	3,496

파생상품자산	2022-07-13	USD 175,200	1,277.53	223,823	2,681

파생상품자산	2022-08-01	USD 179,275	1,241.80	222,624	9,077

파생상품자산	2022-08-01	USD 733,600	1,244.00	912,598	35,529

파생상품자산	2022-07-25	USD 179,275	1,264.90	226,765	4,981

파생상품자산	2022-07-13	USD 108,000	1,277.53	137,973	1,653

파생상품자산	2022-07-20	USD 106,200	1,273.21	135,215	2,076

파생상품자산	2022-07-11	USD 72,000	1,275.50	91,836	1,250

파생상품자산	2022-07-20	USD 106,200	1,273.21	135,215	2,076

파생상품자산	2022-07-18	USD 175,200	1,286.54	225,402	1,095

파생상품자산	2022-07-14	USD 262,000	1,276.40	334,417	4,303

파생상품자산	2022-07-21	USD 177,500	1,274.90	226,295	3,168

파생상품자산	2022-08-01	USD 179,275	1,241.80	222,624	9,077

파생상품자산	2022-07-18	USD 106,200	1,279.10	135,840	1,454

파생상품자산	2022-07-28	USD 179,275	1,255.95	225,160	6,569

파생상품자산	2022-07-11	USD 108,000	1,275.50	137,754	1,875

파생상품자산	2022-07-21	USD 178,831	1,273.21	227,690	3,494

파생상품자산	2022-07-25	USD 106,200	1,270.90	134,970	2,314

파생상품자산	2022-07-15	USD 262,000	1,286.48	337,058	1,662

파생상품자산	2022-07-13	USD 72,000	1,277.53	91,982	1,102

파생상품자산	2022-08-08	USD 165,640	1,257.00	208,209	5,828

파생상품부채	2022-08-22	USD 524,000	1,292.90	677,480	(587)

파생상품자산	2022-08-05	USD 165,640	1,258.23	208,413	5,639

파생상품자산	2022-08-29	USD 164,000	1,284.81	210,709	1,096

파생상품자산	2022-08-09	USD 314,400	1,258.30	395,610	10,644

우리은행	선물환	파생상품자산	2022-07-21	USD 249,000	1,266.95	315,471	6,448

파생상품자산	2022-08-05	USD 249,000	1,244.20	309,806	12,024

파생상품자산	2022-08-05	USD 259,000	1,259.65	326,249	8,502

파생상품부채	2022-08-16	USD 259,000	1,294.20	335,198	(492)

파생상품자산 계	163,952

파생상품부채 계	(1,079)

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당반기말	전기말

기업운전일반대출	산업은행	2022-03-10	1.81%	-	6,000,000

2022-11-24	2.30%	7,000,000	7,000,000

2023-03-10	2.77%	6,000,000	-

BANKER'S USANCE	신한은행	2022-05-24	0.94%	-	8,161,338

2022-06-08~2022-08-29	LIBOR + 0.35% ~ 0.4%	8,904,128	-

합 계	21,904,128	21,161,338

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당반기말	전기말

부동산대출	Bank of Hope	2025-04-26	3.75%	4,945,537	4,605,669

2024-08-09	3.75%	3,284,987	3,061,434

2024-07-11	3.65%	24,965,767	23,273,728

합 계	33,196,290	30,940,832

유동성대체	(1,123,383)	(1,011,138)

잔 액	32,072,907	29,929,694

종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD40,750,044의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 30,715,000입니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	금액	상 환 년 도

1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

Bank of Hope	33,196,290	1,123,383	1,162,727	30,910,179	-

계	33,196,290	1,123,383	1,162,727	30,910,179	-

(4) 연결회사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원화한도	외화한도	원화한도	외화한도

변동금리 :

- 1년이내 만기도래	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

- 1년 경과 이후 만기도래	-	-	-	-

합계	14,000,000	$ 20,200,000	14,000,000	$ 20,200,000

18. 확정급여부채18.1 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,079,773	12,519,803	13,674,981

사외적립자산의 공정가치	(13,276,918)	(11,876,129)	(13,599,817)

확정급여부채	802,855	643,675	75,164

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	13,674,981	12,209,443	12,209,443

당기근무원가	695,123	601,383	1,225,953

이자원가	180,515	139,044	292,970

관계사 전입	128,081	102,018	125,100

관계사 전출	-	-	-

보험수리적손익	-	-	940,239

퇴직급여지급액	(598,927)	(532,085)	(1,118,725)

기말금액	14,079,773	12,519,803	13,674,981

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	13,599,817	12,142,745	12,142,745

사외적립자산의 기대수익	224,209	143,623	294,198

재측정손익	(76,261)	(22,549)	(82,010)

운용관리수수료	-	-	(21,752)

사외적립자산 납입액	-	-	2,200,000

퇴직급여지급액	(598,927)	(489,709)	(1,058,464)

계열사로부터 전입	128,081	102,018	125,100

계열사로의 전출	-	-	-

기말금액	13,276,918	11,876,129	13,599,817

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

당기근무원가	695,123	601,383	1,225,953

이자원가	180,515	140,024	292,970

사외적립자산의 기대수익	(224,209)	(143,623)	(294,198)

운용관리수수료	-	-	21,752

계	651,430	597,784	1,246,478

상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

판매비와관리비	247,736	219,241	488,363

제조원가	395,884	363,229	733,149

용역원가	7,810	15,314	24,965

계	651,430	597,784	1,246,478

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

현금및현금등가물	13,204,559	11,802,311	13,527,458

국민연금전환금	72,359	73,817	72,359

계	13,276,918	11,876,129	13,599,817

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기말	전기말

기대임금상승률	4.60% ~ 6.50%	3.88% ~ 4.00%	4.60% ~ 6.50%

할인율	3.25% ~ 3.58%	2.59% ~ 3.00%	3.25% ~ 3.58%

사외적립자산 기대수익률	3.25% ~ 3.58%	2.59% ~ 3.00%	3.25% ~ 3.58%

18.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 43,043천원(전반기 44,016천원)입니다.

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	6,150,180	7,259,611

기간손익에 대한 당기법인세부담액	6,247,208	7,417,732

당기에 인식한 조정사항	(97,028)	(158,121)

이연법인세	2,151,141	975,440

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	2,426,947	1,521,028

자본에 직접 반영된 법인세비용	(275,805)	(545,588)

법인세비용	8,301,321	8,235,051

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(22,661)	4,985	(17,676)

지분법자본변동	1,352,582	(297,568)	1,055,014

해외사업환산손익	3,949,144	-	3,949,144

보험수리적손익	(76,261)	16,777	(59,484)

합계	5,202,804	(275,805)	4,926,999

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세부담액 등	법인세부담액 등 차감후 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	54,653	(12,024)	42,629

지분법자본변동	920,574	(202,526)	718,048

해외사업환산손익	1,527,269	(335,999)	1,191,270

보험수리적손익	(22,549)	4,961	(17,588)

합계	2,479,947	(545,588)	1,934,359

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	31,593,523	39,705,795

적용세율에 따른 법인세	7,414,633	9,377,802

조정사항

―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	33,170	60,685

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	32,497	(158,121)

―기타	821,021	(1,045,316)

법인세비용	8,301,321	8,235,051

유효세율	26.3%	20.7%

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	521,472	241,501	762,973	167,854

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	556,077	(11,494)	544,583	119,808

업무용승용차감가상각비	409,539	(166,714)	242,826	53,422

업무용승용차 처분손실	58,597	157,839	216,435	47,616

연차충당부채	601,143	-	601,143	132,251

퇴직급여충당부채	12,312,761	(486,860)	11,825,901	2,601,698

기타장기종업원급여	352,736	-	352,736	77,602

리스부채	-	94,048	94,048	20,690

토지등	452,012	-	452,012	99,443

건물 토지	768,011	(7,657)	760,354	167,278

종속기업투자	(13,431,526)	(1,884,435)	(15,315,961)	(1,515,506)

관계기업투자	(77,545,008)	(4,642,564)	(82,187,571)	(18,081,266)

고객관계, 인허가권	(12,128,105)	106,545	(12,021,560)	(2,644,743)

사용권자산	-	(91,637)	(91,637)	(20,160)

퇴직연금	(12,211,775)	385,874	(11,825,901)	(2,601,698)

미수수익	(107,319)	(31,786)	(139,105)	(30,603)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(6,892,590)	22,661	(6,869,929)	(1,511,384)

소 계	(105,943,947)	(6,314,678)	(112,258,626)	(22,842,892)

종속회사 이연법인세부채	(1,072,916)

종속회사 이연법인세자산	407,055

이연법인세자산(부채) - 순액	(23,508,753)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	472,010	(45,775)	426,235	93,772

주식배당금	197,770	-	197,770	43,509

종속회사 등	(73,678,455)	(9,112,028)	(82,790,483)	(18,213,906)

미수수익	(21,285)	(49,971)	(71,256)	(15,676)

대손충당금	142,257	-	142,257	31,297

재고자산평가충당금	225,998	(112,776)	113,222	24,909

업무용승용차 감가상각비	283,708	-	283,708	62,416

업무용승용차 처분손실	74,597	-	74,597	16,411

연차충당부채	262,701	265,030	527,731	116,101

고객관계, 인허가권	(12,341,195)	106,545	(12,234,650)	(2,691,623)

토지, 건물	783,325	45,941	829,266	182,439

퇴직급여	406,242	137,755	543,996	119,679

토지 등	452,012	-	452,012	99,443

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(9,187,827)	(54,653)	(9,242,480)	(2,033,346)

소 계	(91,928,142)	(8,819,932)	(100,748,074)	(22,164,576)

종속회사 이연법인세부채	(832,873)

합 계	(22,997,450)

(5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

비유동성	(23,809,122)	(23,170,491)	(21,162,028)

유동성	300,369	173,041	275,166

합 계	(23,508,753)	(22,997,450)	(20,886,862)

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,605,760주	21,605,760주

자본금	10,802,880	10,802,880

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,714,829	8,714,829

자기주식처분이익	208,604	208,604

합 계	8,923,433	8,923,433

(3) 연결이익잉여금① 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금 (*1)	5,401,440	5,401,440

임의적립금	8,313,542	8,313,542

미처분이익잉여금	397,708,252	378,244,989

합 계	411,423,234	391,959,972

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	391,959,972	348,913,614

보험수리적손익	(59,484)	(797,354)

지배지분 당기순이익	21,580,805	45,901,771

배당금 지급	(2,058,059)	(2,058,059)

기말금액	411,423,234	391,959,972

(4) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	17,906,203	12,919,720

자기주식	(4,996,762)	(4,996,762)

합 계	12,909,441	7,922,958

- 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	1,025,167주	1,025,167주

취득가액	4,996,762천원	4,996,762천원

- 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,358,545	5,376,221

지분법자본변동	3,594,286	2,539,272

해외사업환산손익	8,953,372	5,004,228

합 계	17,906,203	12,919,720

21. 영업이익

(1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	129,402,749	263,511,453	121,669,377	229,933,126

상품매출액	258,148	1,215,309	1,501,520	2,900,574

기타매출액	5,439,554	10,592,204	4,266,680	8,361,486

합 계	135,100,451	275,318,966	127,437,577	241,191,186

(2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	116,007,204	236,181,435	102,276,331	187,626,183

기초제품재고액	13,487,385	12,588,711	10,467,187	9,111,056

당기제조원가	118,173,655	239,354,277	103,691,667	190,592,204

재고자산평가손실(환입)	90,068	49,599	10,794	(145,323)

재고자산감모손실	-	-	-	17,654

기타조정	(15,855)	(83,103)	(60,376)	(116,467)

기말제품재고액	(15,728,049)	(15,728,049)	(11,832,941)	(11,832,941)

(2) 상품매출원가	270,274	1,156,602	1,305,782	2,531,085

기초상품재고액	29,801	90,585	103,952	28,690

당기상품매입액	250,620	1,079,628	1,257,671	2,558,236

재고자산평가손실(환입)	-	(3,464)	-	-

기말상품재고액	(10,146)	(10,146)	(55,841)	(55,841)

(3) 기타매출원가	1,362,370	2,565,189	813,634	1,569,120

합 계	117,639,849	239,903,226	104,395,747	191,726,388

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,788,010	3,750,535	1,601,946	3,434,055

퇴직급여	127,351	259,261	113,435	227,962

주식보상비용	293,522	524,235	-	-

복리후생비	383,320	760,593	280,804	605,088

교육훈련비	54,382	66,803	39,337	56,428

여비교통비	67,760	101,839	22,067	40,842

통신비	39,098	65,878	33,880	56,748

수도광열비	54,866	114,713	48,568	102,277

세금과공과	404,209	478,670	350,457	454,531

지급임차료	34,137	53,004	22,623	43,040

감가상각비	732,126	1,430,038	791,456	1,574,772

무형자산상각비	53,272	106,545	53,272	106,545

수선유지비	149,894	459,795	165,057	294,321

보험료	212,967	244,046	162,192	186,893

업무추진비	112,750	205,769	79,332	130,387

운반보관비	1,260,465	2,557,181	1,169,127	3,593,064

대손상각비(환입)	(7,526)	(81,922)	-	-

경상연구개발비	120,119	195,568	141,849	200,491

지급수수료	1,201,863	2,501,107	965,095	1,713,464

도서인쇄비	2,356	6,769	3,712	8,089

소모품비	81,409	185,531	59,825	150,799

판매부대비	174,429	409,240	83,071	144,145

차량유지비	39,586	79,809	38,727	86,113

협회비	67,471	123,642	53,287	101,298

사용권자산상각비	27,852	42,777	13,548	25,530

잡비	16,850	19,551	7,097	13,247

합 계	7,492,539	14,660,976	6,299,767	13,350,128

(4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,024,696)	(5,656,608)	(2,406,476)	(4,034,985)

원재료 및 상품매입액	106,282,120	214,673,209	94,511,183	171,972,567

감가상각 및 무형자산상각	3,044,698	5,914,770	2,843,497	5,711,929

종업원급여	5,532,442	11,222,472	4,483,678	9,429,591

수도광열비	7,565,931	14,988,351	5,361,076	10,676,931

소모품비 등	458,888	991,693	305,454	604,653

수선유지비	1,005,175	2,049,863	818,024	1,554,196

운반비	1,519,314	3,077,736	1,169,127	3,593,064

판매부대비	174,775	409,871	83,071	144,145

지급수수료	1,827,828	3,748,515	1,564,084	2,693,623

기타비용	1,745,914	3,144,330	1,962,796	2,730,803

합 계	125,132,388	254,564,203	110,695,514	205,076,517

(5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	8,666,876	7,258,463

퇴직급여원가	694,472	641,800

복리후생비	1,861,124	1,529,328

합 계	11,222,472	9,429,591

22. 영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,667,475	1,674,009	28,907	28,907

투자부동산처분이익	-	-	57,228	125,177

재고자산처분이익	844	2,262	1,891	3,846

잡이익	41,695	64,071	6,138	19,049

합 계	1,710,015	1,740,342	94,164	176,980

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	13,739	21,817	11,291	17,391

투자부동산처분손실	-	-	-	2,635

공동기업투자주식 처분손실	-	-	82,871	82,871

기부금	34,667	37,967	15,200	17,500

잡손실	90	38,397	2,263	2,390

합 계	48,496	98,180	111,625	122,785

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	232,531	456,631	138,400	242,608

배당금수익	183,990	334,954	67,983	413,268

통화선도평가이익	542,479	613,825	(49,269)	94,938

통화선도거래이익	34,540	34,540	-	-

외화환산이익	50,410	89,609	10,437	23,847

외환차익	495,282	688,597	68,992	211,741

합 계	1,539,233	2,218,156	236,544	986,402

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	417,752	782,935	343,959	682,645

통화선도평가손실	180,488	225,434	-	-

통화선도거래손실	264,362	366,275	-	-

외화환산손실	81,751	148,004	(52,334)	52,183

외환차손	209,050	298,413	98,849	212,780

합 계	1,153,403	1,821,062	390,475	947,608

(5) 당반기 및 전반기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	5,203,680	8,954,900	2,260,473	3,946,282

지분법손실	(155,396)	(155,396)	(444,329)	(448,144)

합 계	5,048,284	8,799,504	1,816,144	3,498,138

23. 금융자산과 금부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	35,566,760	35,566,760	35,566,760

장단기금융상품	-	-	29,002,000	29,002,000	29,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,244,022	-	11,244,022	11,244,022

매출채권	-	-	102,204,760	102,204,760	102,204,760

미수금	-	-	1,900,227	1,900,227	1,900,227

미수수익	-	-	150,979	150,979	150,979

통화선도자산	163,952	-	-	163,952	163,952

임차보증금	-	-	347,324	347,324	347,324

합 계	163,952	11,244,022	169,172,051	180,580,025	180,580,025

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	37,271,330	37,271,330	37,271,330

미지급금	-	5,192,993	5,192,993	5,192,993

미지급비용	-	1,063,195	1,063,195	1,063,195

리스부채	-	209,523	209,523	209,523

차입금	-	55,100,418	55,100,418	55,100,418

통화선도부채	1,079	-	1,079	1,079

장기임대보증금	-	2,043,635	2,043,635	2,043,635

합 계	1,079	100,881,093	100,882,172	100,882,172

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	45,618,870	45,618,870	45,618,870

장단기금융상품	-	-	29,002,000	29,002,000	29,002,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,266,683	-	11,266,683	11,266,683

매출채권	-	-	109,048,189	109,048,189	109,048,189

미수금	-	-	1,407,828	1,407,828	1,407,828

미수수익	-	-	108,423	108,423	108,423

통화선도자산	12,627	-	-	12,627	12,627

임차보증금	-	-	261,603	261,603	261,603

합 계	12,627	11,266,683	185,446,913	196,726,223	196,726,223

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	47,394,140	47,394,140	47,394,140

미지급금	-	6,538,096	6,538,096	6,538,096

미지급비용	-	1,412,013	1,412,013	1,412,013

리스부채	155,148	155,148	155,148

차입금	-	52,102,169	52,102,169	52,102,169

통화선도부채	12,268	-	12,268	12,268

장기임대보증금	-	2,013,815	2,013,815	2,013,815

합 계	12,268	109,615,380	109,627,648	109,627,648

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	-	456,631	-	-	456,631

배당수익	334,954	-	-	-	-	334,954

통화선도평가이익	-	613,825	-	-	-	613,825

통화선도거래이익	-	34,540	-	-	-	34,540

외환차익	-	-	674,643	-	13,954	688,597

외화환산이익	-	-	88,325	-	1,285	89,609

통화선도평가손실	-	(225,434)	-	-	-	(225,434)

통화선도거래손실	-	-	-	(366,275)	-	(366,275)

이자비용	-	-	-	-	(782,935)	(782,935)

외환차손	-	-	(297,324)	-	(1,089)	(298,413)

외화환산손실	-	-	-	-	(148,004)	(148,004)

소 계	334,954	422,931	922,275	(366,275)	(916,790)	397,094

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	(17,676)	-	-	-	(17,676)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채

당기손익 인식:

이자수익	-	242,608	-	-	242,608

배당수익	413,268	-	-	-	413,268

통화선도평가이익	-	-	94,938	-	94,938

외환차익	-	160,917	-	50,824	211,741

외화환산이익	-	18,591	-	5,256	23,847

이자비용	-	-	-	(682,645)	(682,645)

외환차손	-	(67,692)	-	(145,088)	(212,780)

외화환산손실	-	-	-	(52,183)	(52,183)

소 계	413,268	354,424	94,938	(823,836)	38,793

기타포괄손익 인식:

평가손익	42,629	-	-	-	42,629

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	163,952	-	163,952

기타포괄손익- 공정가치금융자산	1,126,385	-	10,117,637	11,244,022

(2) 부채

당기손익- 공정가치금융부채	-	1,079	-	1,079

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자 산

당기손익- 공정가치금융자산	-	12,627	-	12,627

기타포괄손익- 공정가치금융자산	1,149,046	-	10,117,637	11,266,683

(2) 부채

당기손익- 공정가치금융부채	-	12,268	-	12,268

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연결당기순이익(지배지분)	21,580,805	29,958,000

연결기타포괄손익	4,926,999	1,934,167

-당기손익으로 재분류되는 항목	5,004,159	1,909,126

지분법자본변동	1,055,014	717,856

해외사업장환산외환차이	3,949,144	1,191,270

-당기손익으로 재분류되는 않는 항목	(77,159)	25,041

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(17,676)	42,629

보험수리적손익	(59,484)	(17,588)

총포괄순이익(지배지분)	26,507,804	31,892,167

가중평균유통보통주식수	20,580,593주	20,580,593주

기본주당이익	1,049원	1,456원

기본주당포괄이익	1,288원	1,550원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당반기 :

기초	21,605,760	181/181	21,605,760

자사주	(1,025,167)	181/181	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

전반기 :

기초	21,605,760	181/181	21,605,760

자사주	(1,025,167)	181/181	(1,025,167)

합계	20,580,593	20,580,593

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

25. 주식기준보상

당반기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업이 종업원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

부여법인	(주)신디프	(주)신디프

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	- 행사가능일로부터 2년간- IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장	- 행사가능일로부터 2년간 - IPO 성공 시 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약서 상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내 연장

발행할 주식	보통주	보통주

부여방법	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택	신주교부/자기주식교부/차액보상 중 회사가 선택

(주1) 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 연결회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

(2) 당반기 중 발행된 선택형 주식기준보상의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 주, 원)

부여일	기초미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말미행사수량

2021.12.09	60,000	-	-	-	60,000

2022.03.30	-	27,500	-	-	27,500

가중평균 행사가격	20,000	32,000	-	-	23,771

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 보고기간말의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	2021.12.09 부여	2022.03.30 부여

무위험이자율	1.94%	2.80%

기대행사기간	4년	4년

적용변동성(주1)	37.28%	28.33%

기대배당율	-	-

부여일 공정가치	52,627	48,800

주식선택권 공정가치	33,498	20,503

행사가격	20,000	32,000

(주1) 회사와 유사회사의 예상주가변동성을 평균하여 적용하였습니다.

(4) 당반기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 573,258천원입니다.

26. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율

당반기	전기

공동기업	(주)팸테크놀로지	14.13%	14.13%

(주)와이즈켐	38.50%	38.50%

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	26.13%	26.13%

ENF China Holdings	10.00%	10.00%

(주)진솔원	40.00%	40.00%

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	-	-

KC AND A GLOBAL INC	-	-

어업법인 어진수산(주)	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래	유형자산매입

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	38,827,469	150,300	345,286	606,176	92,930

(주)진솔원	33,083	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	22,747	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	2,142,170	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	140,520,740	7,599	108,238,059	581,170	-

어업법인 어진수산(주)	30,773	-	-	29,976	-

KCNA PHILIPPINES INC	2,980,785	-	-	-	-

합 계	182,415,596	157,899	110,725,515	1,217,323	92,930

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	27,407,826	147,348	558,868	266,698

(주)진솔원	3,517	-	-	22,286

공동기업	(주)팸테크놀로지	43,544	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	1,367,210	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	136,085,158	7,769	75,057,005	193,685

어업법인 어진수산(주)	22,270	-	-	-

KCNA PHILIPPINES	17,638	-	-	-

합 계	163,579,951	155,118	76,983,083	482,669

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	3,744,712	123,447	100,031	87,374	512,353

(주)진솔원	2,241	-	-	-	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	3,649	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	237,820	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	58,056,454	925	16,760,142	82,017	172,299

어업법인 어진수산(주)	3,364	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	1,266,794	-	-	-	-

합계	63,077,215	124,372	17,097,993	169,391	684,652

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수보증금

관계기업	(주)이엔에프테크놀로지	7,736,721	134,959	229,308	79,434	512,353

(주)진솔원	1,064	-	-	7,604	-

공동기업	(주)팸테크놀로지	4,808	-	-	-	-

(주)와이즈켐	-	-	294,228	-	-

기타특수관계자	(주)케이씨엔에이	71,953,864	10,361	18,657,847	69,778	172,299

어업법인 어진수산(주)	2,378	-	-	-	-

KCNA PHILIPPINES INC	1,244,250	-	-	-	-

합계	80,943,085	145,321	19,181,383	156,816	684,652

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여 (*1)	1,433,105	1,174,540

(*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	132,343,736	138,152,949

자본 (B)	456,976,067	430,241,667

현금및현금성자산 (C)	35,566,760	45,618,870

차입금 (D)	55,100,418	52,102,169

부채비율 (A/B)	29%	32%

순차입금비율 (D-C)/B	4.3%	1.5%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 6,063,042 8,276,709 - - 매출채권 3,240,118 4,189,733 - - 자산 합계 9,303,160 12,466,441 - - 부채: 매입채무 112,122 144,963 - - 미지급금 14,835 19,181 - - 차입금 25,675,837 33,196,290 - - 부채 합계 25,802,795 33,360,433 - - (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 외화예금 5,400,028 6,401,734 - - 매출채권 3,118,996 3,697,569 - - 자산 합계 8,519,024 10,099,303 - - 부채: 매입채무 7,103,845 8,421,608 - - 미지급금 3,774 4,106 - - 차입금 26,099,394 30,940,832 - - 부채 합계 33,207,013 39,366,546 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,089,399) 2,089,399 (2,926,724) 2,926,724 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 단기차입금 21,904,128 - - 21,904,128 장기차입금 - 32,072,907 - 32,072,907 유동성장기차입금 1,123,383 - - 1,123,383 리스부채 125,947 83,576 - 209,523 매입채무 37,271,330 - - 37,271,330 미지급금 5,192,993 - - 5,192,993 미지급비용 1,063,195 - - 1,063,195 통화선도부채 1,079 - - 1,079 장기임대보증금 - 2,043,635 - 2,043,635 합 계 66,682,055 34,200,117 - 100,882,173 ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 35,566,760 45,618,870 장단기금융상품 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,244,022 11,266,683 매출채권 102,204,760 109,048,189 미수금 1,900,227 1,407,828 미수수익 150,979 108,423 통화선도자산 163,952 12,627 보증금 347,324 261,603 합 계 180,580,025 196,726,223 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 102,239,329 109,082,328 3개월초과 6개월이하 - 82,352 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ 1,420,483 1,420,483 합계 103,659,812 110,585,162 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정이자율 조건부 차입금입니다. 따라서, 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 13,000,000 - 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 선물환 외 - USD 43,000,000 (3) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 관련내역 관련 채무장부금액 담보권자 (주)신디프 제1공장(토지, 건물) 2,060,201 차입금 담보 6,000,000 산업은행 (주)신디프 제2공장(시설 일체) 7,414,499 차입금 담보 7,000,000 산업은행 Soosan Corporation 투자부동산 USD 40,750,044 차입금 담보 USD 25,675,837 Bank of Hope 29. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 23,292,202 31,470,745 당기순이익조정을 위한 가감 (8,474,841) (15,990,056) 법인세비용 8,301,321 8,235,051 퇴직급여 651,430 601,714 주식보상비용 573,258 - 대손상각비 (81,922) - 감가상각비 5,808,225 5,756,847 무형자산상각비 106,545 106,545 사용권자산상각비 65,501 32,433 재고자산감모손실 - 17,654 재고자산평가손실 133,873 28,995 통화선도평가손실 225,434 - 유형자산처분손실 21,817 17,391 투자부동산처분손실 - 2,635 공동기업투자주식 처분손실 - 82,871 이자비용 782,935 682,645 외화환산손실 148,004 52,183 지분법손실 155,396 448,144 감모상각비 12,277 11,133 투자부동산처분이익 - (125,177) 유형자산처분이익 (1,674,009) (28,907) 재고자산처분이익 (2,262) (3,846) 재고자산평가충당금환입 (87,738) (174,318) 이자수익 (456,631) (242,608) 배당금수익 (895,000) (413,268) 잡수익 (386) - 외화환산이익 (89,609) (23,847) 통화선도평가이익 (613,825) (94,938) 지분법이익 (8,954,900) (3,946,282) 단기매출채권의 감소(증가) 7,032,615 (33,733,479) 단기미수금의 감소(증가) (395,010) (274,808) 단기선급금의 감소(증가) (59,968) (620,683) 단기선급비용의 감소(증가) (30,913) (69,295) 통화선도자산의 감소(증가) 462,500 - 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,174,644) (1,751,637) 재고자산의 감소(증가) (6,469,665) (6,584,759) 장기임대보증금의 증가(감소) (8,556) (16,858) 단기매입채무의 증가(감소) (10,288,182) 19,418,560 단기미지급비용의 증가(감소) (351,796) (2,866,645) 단기예수금의 증가(감소) (8,962) (40,720) 단기선수금의 증가(감소) 282,492 578,430 단기미지급금의 증가(감소) (357,863) (1,095,380) 기타유동부채의 증가(감소) - 86,548 통화선도부채의 증가(감소) (236,623) - 사외적립자산의 감소(증가) 1,156,149 489,709 퇴직금의 지급 (1,156,149) (532,085) 영업에서 창출된 현금 14,817,362 15,480,689 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 4,107,197 1,663,089 장기차입금의 유동성 대체 568,584 478,904 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (17,676) 42,629 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 기중증감 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 21,161,338 (14,161,338) 14,904,127 - - - 21,904,128 유동성장기차입금 1,011,138 (502,127) - 568,584 45,788 - 1,123,383 장기차입금 29,929,693 - - (568,584) 2,711,797 - 32,072,906 리스부채 155,148 (63,432) 117,807 - - - 209,523 합 계 52,257,317 (14,726,897) 15,021,934 - 2,757,585 - 55,309,940 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 반기말 2022.06.30 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 169,155,318,454 183,037,406,207 현금및현금성자산 16,151,754,603 30,600,368,314 현금 1,000,000 0 현금성자산 16,150,754,603 30,600,368,314 매출채권 및 기타유동채권 90,478,164,278 97,358,752,604 매출채권 88,744,094,428 95,437,528,188 단기미수금 592,489,371 470,511,589 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 139,104,563 107,318,722 단기선급금 1,006,968,250 1,340,022,950 단기선급비용 137,764,666 145,628,155 재고자산 27,398,804,759 22,081,614,251 상품 0 90,584,684 평가충당금 0 (3,464,191) 제품 11,312,096,877 9,196,619,934 평가충당금 (131,719,583) (139,749,452) 원재료 8,417,472,105 6,713,366,420 평가충당금 (412,863,830) (412,863,830) 저장품 400,636,301 367,016,139 미착품 7,813,182,889 6,270,104,547 기타유동금융자산 29,120,182,350 29,120,182,350 단기금융상품 29,000,000,000 29,000,000,000 단기임차보증금 120,182,350 120,182,350 기타유동자산 6,006,412,464 3,876,488,688 비유동자산 244,152,101,347 232,197,903,841 유형자산 88,668,012,267 76,601,510,838 토지 36,802,486,609 37,131,642,709 건물 21,600,886,631 22,335,363,891 감가상각누계액 (12,856,906,208) (12,871,794,234) 구축물 16,499,022,640 16,047,546,640 감가상각누계액 (10,101,063,008) (9,731,965,223) 기계장치 75,103,723,627 73,210,126,520 감가상각누계액 (61,730,866,563) (59,658,929,519) 차량운반구 1,288,507,110 1,800,339,196 감가상각누계액 (1,072,195,789) (1,372,011,094) 기타유형자산 6,863,292,482 7,082,988,806 감가상각누계액 (6,051,549,495) (6,236,126,905) 건설중인자산 22,322,674,231 8,864,330,051 사용권자산 91,637,009 54,869,576 사용권자산 136,839,692 77,884,803 상각누계액 (45,202,683) (23,015,227) 투자부동산 17,152,683,982 17,376,612,935 영업권 이외의 무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 기타무형자산 6,241,217,839 6,241,217,839 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 120,655,009,281 120,655,009,281 종속기업에 대한 투자자산 64,913,804,279 64,913,804,279 조인트벤처에 대한 투자자산 3,337,790,000 3,337,790,000 관계기업에 대한 투자자산 52,403,415,002 52,403,415,002 기타비유동금융자산 11,343,540,969 11,268,683,372 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 11,244,022,372 11,266,683,372 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 임차보증금 100,000,000 0 현재가치할인차금(장기보증금) (2,481,403) 0 자산총계 413,307,419,801 415,235,310,048 부채 유동부채 41,525,150,313 52,998,520,049 매입채무 및 기타유동채무 37,506,015,270 47,413,598,052 단기매입채무 32,666,842,743 40,822,006,554 단기미지급금 3,663,120,833 5,033,918,932 단기미지급비용 855,641,482 1,325,806,890 단기예수금 100,493,550 111,221,650 단기선수금 219,916,662 120,644,026 당기법인세부채 3,962,699,778 5,522,180,068 기타유동금융부채 56,435,265 62,741,929 유동리스부채 55,222,242 26,663,544 유동금융보증부채 1,213,023 36,078,385 비유동부채 4,020,852,282 3,426,122,733 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,045,944,838 2,045,944,838 장기미지급비용 352,736,317 352,736,317 장기임대보증금 1,693,208,521 1,693,208,521 기타비유동금융부채 38,825,443 31,102,732 비유동리스부채 38,825,443 31,102,732 퇴직급여부채 679,289,975 74,998,391 확정급여채무의현재가치 12,479,017,514 12,841,758,653 사외적립자산의공정가치 (11,799,727,539) (12,766,760,262) 이연법인세부채 1,256,792,026 1,274,076,772 부채총계 45,546,002,595 56,424,642,782 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 361,782,467 379,458,047 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 5,358,544,921 5,376,220,501 이익잉여금(결손금) 347,673,321,281 338,704,895,761 이익준비금 8,313,542,116 8,313,542,116 임의적립금 5,401,440,000 5,401,440,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 333,958,339,165 324,989,913,645 자본총계 367,761,417,206 358,810,667,266 자본과부채총계 413,307,419,801 415,235,310,048 손익계산서 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 99,029,057,042 201,652,720,041 99,496,605,434 189,292,252,132 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 96,269,503,858 195,357,320,050 97,300,104,315 184,508,597,763 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,759,553,184 6,295,399,991 2,196,501,119 4,783,654,369 매출원가 89,503,897,908 181,109,989,762 82,119,105,320 150,233,456,823 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 88,237,634,513 178,640,907,453 81,305,471,370 148,664,336,439 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,266,263,395 2,469,082,309 813,633,950 1,569,120,384 매출총이익 9,525,159,134 20,542,730,279 17,377,500,114 39,058,795,309 판매비와관리비 4,025,542,091 8,531,451,885 3,879,219,657 9,039,977,305 급여 1,225,741,324 2,724,574,898 1,369,421,356 2,953,905,186 퇴직급여 111,011,229 225,450,647 104,973,924 225,096,229 복리후생비 296,176,632 598,462,261 238,113,452 527,413,230 보험료 8,584,609 18,067,704 9,718,892 18,208,429 감가상각비 177,552,740 375,546,962 203,987,733 405,664,235 리스자산상각비 11,555,384 13,904,114 2,348,730 3,131,640 지급수수료 804,742,221 1,732,434,138 596,562,297 946,556,080 교육훈련비 42,815,240 53,854,425 39,024,180 55,748,580 차량유지비 24,851,011 54,546,389 29,046,010 66,411,830 도서인쇄비 1,573,500 5,932,900 2,941,647 7,300,793 업무추진비 61,423,318 121,806,618 48,688,200 82,070,030 통신비 26,979,581 45,282,993 28,542,858 45,588,391 운반보관비 789,527,422 1,500,755,590 788,143,490 2,896,988,674 판매부대비 174,429,063 409,240,110 83,071,178 144,144,678 협회비 61,582,425 112,209,292 48,095,136 90,946,834 잡비 16,850,000 19,551,319 7,097,092 13,247,092 세금과공과 6,424,281 64,105,622 8,167,812 60,558,704 소모품비 63,940,181 152,713,551 55,279,392 142,775,186 수도광열비 18,630,881 44,219,065 14,927,886 37,876,492 수선유지비 70,475,283 201,159,172 91,276,587 177,679,713 경상개발비 18,378,040 34,402,570 90,774,214 106,380,514 여비교통비 12,297,726 23,231,545 19,017,591 32,284,765 영업이익(손실) 5,499,617,043 12,011,278,394 13,498,280,457 30,018,818,004 기타이익 1,671,118,110 1,708,515,792 89,698,019 171,671,497 투자부동산처분이익 0 0 57,228,211 125,177,490 유형자산처분이익 1,667,474,983 1,696,772,554 28,907,091 28,907,091 재고자산처분이익 844,378 2,261,709 1,891,098 3,845,763 잡이익 2,798,749 9,481,529 1,671,619 13,741,153 기타손실 34,745,000 58,940,222 20,600,269 25,672,254 유형자산처분손실 78,000 17,144,702 4,507,416 4,518,416 투자부동산처분손실 0 0 0 2,634,590 기부금 34,667,000 37,967,000 15,200,000 17,500,000 잡손실 0 3,828,520 892,853 1,019,248 금융수익 1,103,511,736 1,492,625,074 809,218,870 1,298,743,932 이자수익 200,475,726 408,077,446 130,157,157 226,287,330 배당금수익(금융수익) 744,036,300 895,000,050 623,495,550 968,780,550 외화환산이익(금융수익) 39,285,472 39,285,472 226,114 226,114 외환차익(금융수익) 102,926,616 115,396,744 22,318,504 31,220,735 지급보증손실환입 16,787,622 34,865,362 33,021,545 72,229,203 금융원가 11,078,572 11,352,206 75,699,620 77,514,871 이자비용 524,212 709,431 249,191 286,916 외화환산손실(금융원가) 27,667 27,667 외환차손(금융원가) 10,554,360 10,642,775 7,799,786 9,577,312 지급보증손실 67,622,976 67,622,976 법인세비용차감전순이익(손실) 8,228,423,317 15,142,126,832 14,300,897,457 31,386,046,308 법인세비용 2,340,153,274 4,057,244,945 3,088,176,827 7,114,043,460 계속영업이익(손실) 5,888,270,043 11,084,881,887 11,212,720,630 24,272,002,848 당기순이익(손실) 5,888,270,043 11,084,881,887 11,212,720,630 24,272,002,848 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 286 539 545 1,179 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 286 539 545 1,179 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 286 539 545 1,179 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 286 539 545 1,179 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,888,270,043 11,084,881,887 11,212,720,630 24,272,002,848 기타포괄손익 (12,896,529) (76,072,647) 83,389,682 25,041,238 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (12,896,529) (76,072,647) 83,389,682 25,041,238 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (30,572,109) (58,397,067) (9,147,178) (17,588,102) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 17,675,580 (17,675,580) 92,536,860 42,629,340 총포괄손익 5,875,373,514 11,008,809,240 11,296,110,312 24,297,044,086 자본변동표 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 305,214,417,126 2,169,742,532 327,110,473,116 당기순이익(손실) 24,272,002,848 24,272,002,848 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 42,629,340 42,629,340 보험수리적손익 (17,588,102) (17,588,102) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 22,196,355,446 42,629,340 22,238,984,786 2021.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 327,410,772,572 2,212,371,872 349,349,457,902 2022.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 338,704,895,761 379,458,047 358,810,667,266 당기순이익(손실) 11,084,881,887 11,084,881,887 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (17,675,580) (17,675,580) 보험수리적손익 (58,397,067) (58,397,067) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 자본 증가(감소) 합계 8,968,425,520 (17,675,580) 8,950,749,940 2022.06.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 347,673,321,281 361,782,467 367,761,417,206 현금흐름표 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 2,575,170,366 2,171,020,215 당기순이익(손실) 11,084,881,887 24,272,002,848 당기순이익조정을 위한 가감 4,941,439,929 9,186,859,245 법인세비용 4,057,244,945 7,114,043,460 퇴직급여 529,423,550 521,447,565 감가상각비 3,402,486,498 2,986,818,808 리스자산상각비 22,187,456 10,034,425 재고자산감모손실 0 17,653,566 재고자산평가손실 74,135,580 28,594,755 지급보증손실 0 67,622,976 외화환산손실 0 27,667 유형자산처분손실 17,144,702 4,518,416 투자부동산처분손실 0 2,634,590 이자비용 709,431 286,916 투자부동산처분이익 (125,177,490) 외화환산이익 (39,285,472) (226,114) 유형자산처분이익 (1,696,772,554) (28,907,091) 지급보증손실환입 (34,865,362) (72,229,203) 재고자산처분이익 (2,261,709) (3,845,763) 재고자산평가손실환입 (85,629,640) (141,370,358) 이자수익 (408,077,446) (226,287,330) 배당금수취 (895,000,050) (968,780,550) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,108,727,658) (23,514,769,555) 단기매출채권의 감소(증가) 6,732,719,232 (31,075,968,341) 단기미수금의 감소(증가) (121,977,782) 11,982,509 단기선급금의 감소(증가) 333,054,700 (487,368,360) 단기선급비용의 감소(증가) 7,863,489 (32,307,105) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,129,923,776) (1,751,637,423) 재고자산의 감소(증가) (5,303,434,739) (5,276,662,087) 장기임대보증금의 증가(감소) 0 (10,000,000) 단기매입채무의 증가(감소) (8,155,163,811) 18,220,315,976 단기미지급비용의 증가(감소) (470,165,408) (2,887,174,083) 단기예수금의 증가(감소) (10,728,100) (7,846,520) 단기선수금의 증가(감소) 99,272,636 563,175,197 미지급금의 증가(감소) (90,244,099) (738,902,608) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,120,553,880 473,255,100 퇴직금의 지급 (1,120,553,880) (515,631,810) 이자수취(영업) 375,839,183 176,316,683 이자지급(영업) (709,431) (286,916) 배당금수취(영업) 895,000,050 968,780,550 법인세납부(환급) (5,612,553,594) (8,917,882,640) 투자활동현금흐름 (14,845,985,122) (18,525,272,412) 토지의 처분 855,111,650 건물의 처분 1,449,898,500 기계장치의 처분 275,000 차량운반구의 처분 187,318,182 28,909,091 기타유형자산의 처분 13,200,000 투자부동산의 처분 462,677,234 단기금융상품의 처분 35,000,000,000 10,000,000,000 임차보증금의 증가 (10,000,000) 건물의 취득 (10,600,000) 구축물의 취득 (3,018,000) 기계장치의 취득 (36,204,000) 차량운반구의 취득 (74,757,209) 기타유형자산의 취득 (150,710,274) (334,613,709) 건설중인자산의 취득 (17,154,274,180) (3,621,588,850) 단기금융상품의 취득 (35,000,000,000) (20,000,000,000) 공정가치 측정 지분상품의 취득 (2,253,800,969) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,719,080,000) 재무활동현금흐름 (2,177,798,955) (2,065,363,292) 배당금지급 (2,058,059,300) (2,058,059,300) 임대보증금의 증가 (100,000,000) 리스부채의 상환 (19,739,655) (7,303,992) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,448,613,711) (18,419,615,489) 기초현금및현금성자산 30,600,368,314 62,415,022,155 기말현금및현금성자산 16,151,754,603 43,995,406,666 5. 재무제표 주석 1. 일반사항한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 (주)케이씨엔에이와 특수관계자가 38.58%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 당반기말 현재 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당반기 전반기 AAA사 114,135,539 113,446,254 BBB사 20,382,353 19,026,274 CCC사 19,430,089 18,863,400 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,000 - 기업자유예금 등 482,262 1,144,366 MMDA 9,398,698 10,000,000 RP 6,269,794 1,556,003 전자단기사채 - 17,900,000 합 계 16,151,755 30,600,368 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2) 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 88,744,094 - 88,744,094 95,437,528 - 95,437,528 단기미수금 592,489 (142,257) 450,232 470,512 (142,257) 328,255 미수수익 139,105 - 139,105 107,319 - 107,319 금융자산 소계 89,475,688 (142,257) 89,333,431 96,015,358 (142,257) 95,873,101 비금융자산: 선급급 1,006,968 - 1,006,968 1,340,023 - 1,340,023 선급비용 137,765 - 137,765 145,628 - 145,628 비금융자산 소계 1,144,733 - 1,144,733 1,485,651 - 1,485,651 매출채권 및 기타채권 계 90,620,421 (142,257) 90,478,164 97,501,010 (142,257) 97,358,753 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 대손충당금 설정(환입) - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 89,333,431 95,873,101 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합 계 89,475,688 96,015,358 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - 90,585 (3,464) 87,120 제품 11,312,097 (131,720) 11,180,377 9,196,620 (139,749) 9,056,870 원재료 8,417,472 (412,864) 8,004,608 6,713,366 (412,864) 6,300,503 저장품 400,636 - 400,636 367,016 - 367,016 미착품 7,813,183 - 7,813,183 6,270,105 - 6,270,105 합 계 27,943,388 (544,584) 27,398,804 22,637,692 (556,077) 22,081,614 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 기타금융자산: 유동자산 임차보증금 120,182 120,182 단기금융상품 29,000,000 29,000,000 소 계 29,120,182 29,120,182 비유동자산 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 97,519 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,244,022 11,266,683 소 계 11,343,541 11,268,683 합 계 40,463,723 40,388,866 상기 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 11,266,683 11,308,119 취득 - 2,253,801 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (22,661) (2,295,237) 기말금액 11,244,022 11,266,683 ② 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 1,126,385 - 1,149,046 시장성 없는 지분증권 - 10,117,637 - 10,117,637 계 - 11,244,022 - 11,266,683 ③ 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (*1) (주)코엔텍 0.27% 66,650 1,126,385 1,126,385 66,650 1,149,046 1,149,046 소계 66,650 1,126,385 1,126,385 66,650 1,149,046 1,149,046 시장성 없는 지분증권 (*2) (주)한주 2.55% 144,000 4,771,037 4,771,037 144,000 4,771,037 4,771,037 서안주정(주) 10.06% 797,267 2,392,796 2,392,796 797,267 2,392,796 2,392,796 대한주정판매(주) 8.09% 662,375 281,414 281,414 662,375 281,414 281,414 (주)울산방송 1.50% 450,000 418,590 418,590 450,000 418,590 418,590 PIXELLIGENT 3.67% 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 2,253,801 소계 4,307,443 10,117,637 10,117,637 4,307,443 10,117,637 10,117,637 합계 4,374,093 11,244,022 11,244,022 4,374,093 11,266,683 11,266,683 (*1) 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 중 중요성, 취득기간 등을 고려하여 (주)울산방송 및 PIXELLIGENT의 경우, 공정가치로 측정하지 않았습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 6,892,590 9,187,827 평가감액 (22,661) (2,295,237) 기말잔액 6,869,929 6,892,590 자본에 가감되는 법인세효과 (1,511,384) (1,516,370) 계 5,358,545 5,376,221 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 (17,676)천원과 (1,790,284)천원입니다. ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 36,802,487 - 36,802,487 건물 21,600,887 (12,856,906) 8,743,980 구축물 16,499,023 (10,101,063) 6,397,960 기계장치 75,103,724 (61,730,867) 13,372,857 차량운반구 1,288,507 (1,072,196) 216,311 기타의유형자산 6,863,292 (6,051,549) 811,743 건설중인자산 22,322,674 - 22,322,674 합 계 180,480,593 (91,812,581) 88,668,012 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,131,643 - 37,131,643 건물 22,335,364 (12,871,794) 9,463,570 구축물 16,047,547 (9,731,965) 6,315,581 기계장치 73,210,127 (59,658,930) 13,551,197 차량운반구 1,800,339 (1,372,011) 428,328 기타의유형자산 7,082,989 (6,236,127) 846,862 건설중인자산 8,864,330 - 8,864,330 합 계 166,472,338 (89,870,827) 76,601,511 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - (329,156) - 36,802,487 건물 9,463,570 10,600 - (388,309) (341,880) 8,743,980 구축물 6,315,581 - 482,123 (1) (399,744) 6,397,960 기계장치 13,551,197 36,204 1,937,477 (6) (2,152,015) 13,372,857 차량운반구 428,328 - - (107,827) (104,189) 216,311 기타의유형자산 846,862 146,486 - (876) (180,730) 811,743 건설중인자산 8,864,330 15,877,944 (2,419,600) - - 22,322,674 합 계 76,601,511 16,071,234 - (826,175) (3,178,558) 88,668,012 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 37,131,643 - - - - 37,131,643 건물 10,173,185 11,400 - - (721,015) 9,463,570 구축물 6,315,404 3,018 763,055 (3) (765,893) 6,315,581 기계장치 9,759,496 285 7,287,080 (23) (3,495,640) 13,551,197 차량운반구 637,293 74,757 - (2) (283,720) 428,328 기타의유형자산 739,609 345,738 129,900 (4,514) (363,871) 846,862 건설중인자산 1,738,665 15,305,699 (8,180,035) - - 8,864,330 합 계 66,495,295 15,740,897 - (4,542) (5,630,139) 76,601,511 (3) 감가상각비 중 매출원가에 당반기 2,856,006천원(전기 4,917,810천원), 판매비와관리비에 당반기 322,552천원(전기 712,329천원)이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 277,219,784천원(전기말 277,564,744천원)입니다. 10. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 차량운반구 41,889 54,870 사택 49,748 - 합 계 91,637 54,870 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 55,222 26,664 비유동 38,825 31,103 합 계 94,048 57,766 당반기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 58,955천원과 77,885천원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 12,981 10,034 사택 9,207 - 합 계 22,187 10,034 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 709 287 단기리스료 (관리비에 포함) 116,980 97,028 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 20,981 22,601 당반기와 전반기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 158,410천원(전반기 127,220천원)입니다. 11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,646,329 - - - - 6,646,329 건물 10,730,283 - - - (223,929) 10,506,355 합계 17,376,613 - - - (223,929) 17,152,684 ② 전기 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,926,006 - - (279,676) - 6,646,329 건물 11,239,463 - - (60,458) (448,722) 10,730,283 합계 18,165,469 - - (340,134) (448,722) 17,376,613 (2) 감가상각비 중 매출원가에 170,934천원(전기 342,732천원), 판매비와관리비에 52,995천원(전기 105,990천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 전기말 토지 (*1) 6,646,329 6,646,329 건물 (*1) 10,506,355 10,730,283 (*1) 토지 및 건물은 용인시 공세동 등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례 및 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정하기 어려워 장부금액을공정가치의 대용치로 측정하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,925,846 1,847,614 운영/유지보수비용 239,707 258,132 투자부동산처분이익 - 125,177 투자부동산처분손실 - 2,635 12. 무형자산당반기와 전기 중 발생한 무형자산(회원권)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 기초금액 6,241,218 6,276,988 증가액(취득) - - 감소액(처분) - (35,770) 손상차손환입/손상차손 (*1) - - 기말금액 6,241,218 6,241,218 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)신디프 종속기업 12월 69.96% 19,106,579 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.13% 38,884,335 38,884,335 (주)진솔원 (*1) 관계기업 12월 40.00% 10,800,000 10,800,000 ENF China Holdings 관계기업 12월 10.00% 2,719,080 2,719,080 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 14.13% 1,412,790 1,412,790 (주)와이즈켐 (*1) 공동기업 12월 38.50% 1,925,000 1,925,000 합계 120,655,009 120,655,009 (*1) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 82,500,866 34,702,013 47,798,853 4,278,582 566,748 4,515,892 (주)신디프 종속기업 63,160,561 30,530,312 32,630,248 69,486,519 5,774,833 5,773,440 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 660,620,036 282,807,416 377,812,620 342,052,446 29,220,986 32,942,513 (주)진솔원 관계기업 21,996,671 267,840 21,728,831 1,406,199 (388,491) (388,491) ENF China Holdings 관계기업 96,698,389 40,156,053 56,542,337 52,793,404 3,829,885 5,785,916 (주)팸테크놀로지 공동기업 38,626,334 22,137,548 16,488,786 33,422,556 542,154 542,154 (주)와이즈켐 공동기업 20,919,925 7,744,622 13,175,303 9,231,233 2,232,213 2,232,213 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Soosan Corporation 종속기업 75,501,052 32,218,092 43,282,961 6,768,327 272,927 3,819,330 (주)신디프 종속기업 56,778,376 30,495,132 26,283,244 106,664,996 7,447,866 7,302,855 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 582,802,441 236,554,070 346,248,371 521,795,723 18,517,099 23,607,667 (주)진솔원 관계기업 22,402,958 222,308 22,180,650 1,713,107 (1,764,279) (1,769,324) ENF China Holdings 관계기업 79,850,839 29,094,419 50,756,420 69,013,609 1,236,552 6,346,172 (주)팸테크놀로지 공동기업 40,867,778 24,921,145 15,946,633 53,798,086 1,847,242 1,852,024 (주)와이즈켐 공동기업 18,874,720 7,931,630 10,943,090 12,756,819 3,230,964 3,230,964 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 38,845,481 45,807,225 32,066,581 43,282,961 45,807,225 (주)신디프 69.96% 19,106,579 22,828,122 19,106,579 19,106,579 18,388,643 19,106,579 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 36,664,319 95,155,782 38,884,335 36,664,319 86,922,934 38,884,335 (주)진솔원 40.00% 10,800,000 8,808,149 10,800,000 10,800,000 8,963,546 10,800,000 ENF China Holdings 10.00% 2,719,080 5,654,234 2,719,080 2,719,080 5,075,642 2,719,080 (주)팸테크놀로지 14.13% 1,412,790 2,329,519 1,412,790 1,412,790 2,252,924 1,412,790 (주)와이즈켐 38.50% 1,925,000 5,072,492 1,925,000 1,925,000 4,213,090 1,925,000 한편, 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 3,733,642 3,733,642 주당시장가격(원) 29,000 34,250 공정가치 108,275,618 127,877,239 14. 기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 부가세대급금 6,006,412 3,876,489 15. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 32,666,843 40,822,007 단기미지급금 3,663,121 5,033,919 미지급비용 855,641 1,325,807 금융부채 소계 37,185,605 47,181,732 비금융부채 선수금 219,917 120,644 예수금 100,494 111,222 비금융부채 소계 320,411 231,866 매입채무 및 기타채무 계 37,506,016 47,413,598 기타금융부채: 유동금융부채 금융보증부채 1,213 36,078 유동성리스부채 55,222 26,664 유동금융부채 소계 56,435 62,742 비유동금융부채 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 장기미지급비용 352,736 352,736 리스부채 38,825 31,103 비유동금융부채 소계 2,084,770 2,077,048 기타금융부채 계 2,141,206 2,139,789 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 26에 기술하였습니다. 16. 파생상품당사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였으나 보고기간종료일 현재 잔여계약은 없습니다. 17. 차입금보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. 18. 퇴직급여18.1 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,479,018 11,914,702 12,841,759 사외적립자산의 공정가치 (11,799,728) (11,387,549) (12,766,760) 확정급여부채 679,290 527,153 74,998 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 12,841,759 11,668,155 11,668,155 당기근무원가 570,580 521,117 1,042,234 이자원가 166,590 139,044 278,088 관계사 전입 20,643 102,018 102,018 관계사 전출 (557,222) - - 보험수리적손익 - - 764,244 퇴직급여지급액 (563,332) (515,632) (1,012,981) 기말금액 12,479,018 11,914,702 12,841,759 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 12,766,760 11,642,621 11,642,621 사외적립자산의 기대수익 207,746 138,713 277,427 재측정손익 (74,868) (22,549) (72,094) 운용관리수수료 - - (21,752) 사외적립자산 납입액 - - 1,800,000 퇴직급여지급액 (563,332) (473,255) (961,460) 계열사로부터 전입 20,643 102,018 102,018 계열사로의 전출 (557,222) - - 기말금액 11,799,728 11,387,549 12,766,760 (4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 당기근무원가 570,580 521,117 1,042,234 이자원가 166,590 139,044 278,088 사외적립자산의 기대수익 (207,746) (138,713) (277,427) 운용관리수수료 - - 21,752 계 529,424 521,448 1,064,648 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 판매비와관리비 213,926 216,375 438,407 제조원가 307,688 289,758 601,275 용역원가 7,810 15,314 24,965 계 529,424 521,448 1,064,648 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 현금및현금성자산 11,727,368 11,313,732 12,694,401 국민연금전환금 72,359 73,817 72,359 계 11,799,728 11,387,549 12,766,760 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 전기 기대임금상승률 4.60% 4.00% 4.60% 할인율 3.25% 2.59% 3.25% 사외적립자산의 기대수익률 3.25% 2.59% 3.25% 18.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 43,043천원(전반기 44,016천원)입니다. 19. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 4,053,073 7,150,807 기간손익에 대한 당기법인세부담액 4,020,576 7,308,928 당기에 인식한 조정사항 32,497 (158,121) 이연법인세 4,172 (36,764) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (17,285) (29,701) 자본에 직접 반영된 법인세비용 21,456 (7,063) 법인세비용 4,057,245 7,114,043 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (22,661) 4,985 (17,676) 보험수리적손익 (74,868) 16,471 (58,397) 합계 (97,529) 21,456 (76,073) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액 등 차감후 금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 54,653 (12,024) 42,629 보험수리적손익 (22,549) 4,961 (17,588) 합계 32,104 (7,063) 25,041 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 15,142,127 31,386,046 적용세율에 따른 법인세 3,433,395 7,364,423 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 33,170 60,685 ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 32,497 (158,121) ―기타 558,183 (152,944) 법인세비용 4,057,245 7,114,043 유효세율 26.8% 22.7% (4) 당반기 및 전반기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 521,472 241,501 762,973 167,854 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 556,077 (11,494) 544,583 119,808 업무용승용차 감가상각비 409,539 (166,714) 242,826 53,422 업무용승용차처분손실 58,597 157,839 216,435 47,616 지급보증손실 36,078 (34,865) 1,213 267 연차충당부채 601,143 - 601,143 132,251 퇴직급여충당부채 12,312,761 (486,860) 11,825,901 2,601,698 기타장기종업원급여 352,736 - 352,736 77,602 리스부채 - 94,048 94,048 20,690 토지등 452,012 - 452,012 99,443 미수수익 (107,319) (31,786) (139,105) (30,603) 종속기업투자 (13,740,644) - (13,740,644) - 관계기업투자 (2,220,016) - (2,220,016) (488,404) 사용권자산 - (91,637) (91,637) (20,160) 퇴직연금 (12,211,775) 385,874 (11,825,901) (2,601,698) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,892,590) 22,661 (6,869,929) (1,511,384) 합계 (19,531,902) 78,567 (19,453,335) (1,256,792) 당반기말 현재 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 13,740,644천원은예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 472,010 (45,775) 426,235 93,772 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사 등 (15,960,660) - (15,960,660) (3,511,345) 미수수익 (21,285) (49,971) (71,256) (15,676) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 225,998 (112,776) 113,222 24,909 업무용승용차 감가상각비 283,708 - 283,708 62,416 업무용승용차 처분손실 74,597 - 74,597 16,411 지급보증손실 68,401 (4,606) 63,795 14,035 연차충당부채 262,701 265,030 527,731 116,101 퇴직급여 406,242 137,755 543,996 119,679 토지 등 452,012 - 452,012 99,443 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (9,187,827) (54,653) (9,242,480) (2,033,346) 합 계 (22,584,077) 135,004 (22,449,073) (4,938,796) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 비유동성 (1,478,516) (5,117,673) (1,512,992) 유동성 221,724 149,176 238,916 합 계 (1,256,792) (4,938,796) (1,274,077) 20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 보통주 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,604 208,604 합 계 8,923,433 8,923,433 (3) 이익잉여금과 배당금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금 (*1) 5,401,440 5,401,440 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 333,958,339 324,989,914 합 계 347,673,321 338,704,896 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 338,704,896 305,214,417 보험수리적손익 (58,397) (652,344) 당기순이익 11,084,882 36,200,882 배당금 지급 (2,058,059) (2,058,059) 기말금액 347,673,321 338,704,896 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 5,358,545 5,376,221 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 361,782 379,458 - 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,358,545 5,376,221 21. 영업이익(1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 96,250,120 195,240,780 96,444,458 183,077,461 상품매출액 19,384 116,540 855,646 1,431,137 기타매출액 2,759,553 6,295,400 2,196,501 4,783,654 합 계 99,029,057 201,652,720 99,496,605 189,292,252 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 88,223,053 178,553,787 80,614,998 147,533,856 기초제품재고액 9,948,240 9,196,620 7,914,266 6,595,866 당기제조원가 89,553,205 180,677,294 81,666,859 150,025,079 재고자산평가손실(환입) 33,705 (8,030) 25,840 (112,776) 재고자산감모손실 - - - 17,654 기말제품재고액 (11,312,097) (11,312,097) (8,991,967) (8,991,967) (2) 상품매출원가 14,582 87,120 690,473 1,130,480 기초상품재고액 14,582 90,585 103,952 28,690 당기상품매입액 - - 642,362 1,157,630 재고자산평가손실(환입) - (3,464) - - 기말상품재고액 - - (55,841) (55,841) (3) 기타매출원가 1,266,263 2,469,082 813,634 1,569,120 합 계 89,503,898 181,109,990 82,119,105 150,233,457 (3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,225,741 2,724,575 1,369,421 2,953,905 퇴직급여 111,011 225,451 104,974 225,096 복리후생비 296,177 598,462 238,113 527,413 교육훈련비 42,815 53,854 39,024 55,749 여비교통비 12,298 23,232 19,018 32,285 통신비 26,980 45,283 28,543 45,588 수도광열비 18,631 44,219 14,928 37,876 세금과공과 6,424 64,106 8,168 60,559 감가상각비 177,553 375,547 203,988 405,664 사용권자산상각비 11,555 13,904 2,349 3,132 수선유지비 70,475 201,159 91,277 177,680 보험료 8,585 18,068 9,719 18,208 업무추진비 61,423 121,807 48,688 82,070 운반보관비 789,527 1,500,756 788,143 2,896,989 경상연구개발비 18,378 34,403 90,774 106,381 지급수수료 804,742 1,732,434 596,562 946,556 도서인쇄비 1,574 5,933 2,942 7,301 소모품비 63,940 152,714 55,279 142,775 판매부대비 174,429 409,240 83,071 144,145 차량유지비 24,851 54,546 29,046 66,412 협회비 61,582 112,209 48,095 90,947 잡비 16,850 19,551 7,097 13,247 합 계 4,025,542 8,531,452 3,879,220 9,039,977 (4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,573,415) (5,317,191) (3,384,552) (5,375,630) 원재료 및 상품매입액 80,218,050 162,847,569 75,901,068 137,039,025 감가상각 및 무형자산상각 1,710,415 3,402,486 1,477,294 2,986,819 종업원급여 3,821,527 8,058,811 3,710,535 7,903,759 수도광열비 6,226,487 11,921,155 4,550,712 9,048,045 소모품비 등 140,672 300,733 125,536 280,098 수선유지비 793,823 1,544,674 622,063 1,211,279 운반비 1,048,376 2,021,311 788,143 2,896,989 판매부대비 174,775 409,871 83,071 144,145 지급수수료 1,186,693 2,505,360 913,801 1,477,998 기타비용 782,037 1,946,661 1,210,654 1,660,907 합 계 93,529,440 189,641,442 85,998,325 159,273,434 (5) 종업원급여종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 6,012,704 6,074,296 퇴직급여원가 572,466 565,464 복리후생비 1,473,641 1,264,000 합 계 8,058,811 7,903,759 22. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분이익 - - 57,228 125,177 유형자산처분이익 1,667,475 1,696,773 28,907 28,907 재고자산처분이익 844 2,262 1,891 3,846 잡이익 2,799 9,482 1,672 13,741 합 계 1,671,118 1,708,516 89,698 171,671 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 78 17,145 4,507 4,518 투자부동산처분손실 - - - 2,635 기부금 34,667 37,967 15,200 17,500 잡손실 - 3,829 893 1,019 합 계 34,745 58,940 20,600 25,672 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 200,476 408,077 130,157 226,287 배당금수익 744,036 895,000 623,496 968,781 외화환산이익 39,285 39,285 226 226 외환차익 102,927 115,397 22,319 31,221 지급보증손실환입 16,788 34,865 33,022 72,229 합 계 1,103,512 1,492,625 809,219 1,298,744 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 524 709 249 287 외화환산손실 - - 28 28 외환차손 10,554 10,643 7,800 9,577 지급보증손실 - - 67,623 67,623 합계 11,079 11,352 75,700 77,515 23. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 16,151,755 16,151,755 16,151,755 장단기금융상품 - 29,002,000 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,244,022 - 11,244,022 11,244,022 매출채권 - 88,744,094 88,744,094 88,744,094 미수금 - 450,232 450,232 450,232 미수수익 - 139,105 139,105 139,105 임차보증금 - 217,701 217,701 217,701 합 계 11,244,022 134,704,887 145,948,909 145,948,909 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 32,666,843 32,666,843 미지급금 3,663,121 3,663,121 미지급비용 1,208,377 1,208,377 리스부채 94,048 94,048 금융보증부채 1,213 1,213 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 합 계 39,326,811 39,326,811 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 30,600,368 30,600,368 30,600,368 장단기금융상품 - 29,002,000 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,266,683 - 11,266,683 11,266,683 매출채권 - 95,437,528 95,437,528 95,437,528 미수금 - 328,255 328,255 328,255 미수수익 - 107,319 107,319 107,319 임차보증금 - 120,182 120,182 120,182 합 계 11,266,683 155,595,652 166,862,336 166,862,336 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 40,822,007 40,822,007 미지급금 5,033,919 5,033,919 미지급비용 1,678,543 1,678,543 리스부채 57,766 57,766 금융보증부채 36,078 36,078 장기임대보증금 1,693,209 1,693,209 합 계 49,321,522 49,321,522 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 408,077 - 408,077 배당수익 895,000 - - 895,000 외환차익 - 110,553 4,844 115,397 외화환산이익 - 39,285 - 39,285 지급보증손실환입 - - 34,865 34,865 이자비용 - - (709) (709) 외환차손 - (10,643) - (10,643) 소 계 895,000 547,272 39,000 1,481,273 기타포괄손익 인식: 평가손익 (17,676) - - (17,676) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익 인식: 이자수익 - 226,287 - 226,287 배당수익 968,781 - - 968,781 외환차익 - 14,248 16,973 31,221 외화환산이익 - 226 - 226 지급보증손실환입 - - 72,229 72,229 이자비용 - - (287) (287) 외환차손 - (8,656) (922) (9,577) 외화환산손실 - - (28) (28) 지급보증손실 - - (67,623) (67,623) 소 계 968,781 232,106 20,343 1,221,229 기타포괄손익 인식: 평가손익 42,629 - - 42,629 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,126,385 - 10,117,637 11,244,022 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,149,046 - 10,117,637 11,266,683 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 11,084,882 24,272,003 기타포괄손익 (76,073) 25,041 - 당기손익으로 재분류되는 않는 항목 (76,073) 25,041 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (22,661) 54,653 보험수리적손익 (74,868) (22,549) 법인세효과 21,456 (7,063) 총포괄순이익 11,008,809 24,297,044 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당이익 539원 1,179원 기본주당포괄이익 535원 1,181원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전반기 : 기초 21,605,760 181/181 21,605,760 자사주 (1,025,167) 181/181 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당반기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% (주)신디프 69.96% 69.96% 공동기업 (주)팸테크놀로지 14.13% 14.13% (주)와이즈켐 38.50% 38.50% 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 26.13% 26.13% ENF China Holdings 10.00% 10.00% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 - - KCNA PHILIPPINES INC - - KC AND A GLOBAL INC - - 어업법인 어진수산(주) - - (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 유형자산 매각 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 93,256 1,387 75,682 - 5,600 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 19,430,089 150,300 38,636 345,286 546,457 (주)진솔원 33,083 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 22,747 - - - - (주)와이즈켐 - - - 2,142,170 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 114,135,539 7,599 - 108,238,059 538,384 어업법인 어진수산(주) 30,773 - - - 29,976 KCNA PHILIPPINES INC 2,953,615 - - - - 합 계 136,699,102 159,286 114,318 110,725,515 1,120,416 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 매출 기타수익거래 원재료 매입 기타비용거래 종속기업 (주)신디프 117,686 - - 4,199 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 18,863,400 147,348 558,868 243,051 (주)진솔원 3,517 - - 22,286 공동기업 (주)팸테크놀로지 43,544 - - - (주)와이즈켐 - - 1,367,210 - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 113,446,254 7,769 75,057,005 172,774 어업법인 어진수산(주) 22,270 - - - 합 계 132,496,671 155,118 76,983,083 442,310 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 9,418 272 - 1,232 8,556 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 3,744,712 123,447 100,031 87,374 512,353 (주)진솔원 2,241 - - - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 3,649 - - - - (주)와이즈켐 - - 237,820 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 58,056,454 925 16,760,142 82,017 172,299 어업법인 어진수산(주) 3,364 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 1,266,794 - - - - 합계 63,086,633 124,644 17,097,993 170,623 693,209 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 종속기업 (주)신디프 18,939 239 - - 8,556 관계기업 (주)이엔에프테크놀로지 5,723,340 134,959 229,308 74,842 512,353 (주)진솔원 1,064 - - 7,604 - 공동기업 (주)팸테크놀로지 4,808 - - - - (주)와이즈켐 - - 294,228 - - 기타특수관계자 (주)케이씨엔에이 65,431,990 10,361 18,657,847 65,222 172,299 어업법인 어진수산(주) 2,378 - - - - KCNA PHILIPPINES INC 582,246 - - - - 합계 71,764,764 145,560 19,181,383 147,668 693,209 (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 (*1) 706,044 1,174,540 (*1) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)신디프 다우 USD 2,400,000 2022.07.31까지 26. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 45,546,003 56,424,643 자본 (B) 367,761,417 358,810,667 현금및현금성자산 (C) 16,151,755 30,600,368 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 12% 16% 순차입금비율 (D-C)/B - - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 1,030,178 1,332,500 - - 부채: 매입채무 - - - - (원화환산단위: 천원) 구 분 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 자산: 매출채권 491,189 582,304 - - 부채: 매입채무 - - - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 133,250 (133,250) 58,230 (58,230) JPY - - - - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 리스부채 55,222 38,825 - 94,047 매입채무 32,666,843 - - 32,666,843 미지급금 3,663,121 - - 3,663,121 미지급비용 855,641 - 352,736 1,208,377 장기임대보증금 - 1,693,209 - 1,693,209 합 계 37,240,827 1,732,034 352,736 39,325,597 ③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 16,151,755 30,600,368 장단기금융상품 29,002,000 29,002,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,244,022 11,266,683 매출채권 88,744,094 95,437,528 미수금 450,232 328,255 미수수익 139,105 107,319 보증금 217,701 120,182 합 계 145,948,909 166,862,336 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미도래~3개월 88,744,094 95,437,528 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합 계 88,744,094 95,437,528 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 27. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 매출채권담보대출 발행 30,000,000 - 매출채권담보대출 대출 1,000,000 - 선물환 - USD 2,000,000 카드대금 외 400,000 - (2) 당반기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 11,084,882 24,272,003 당기순이익조정을 위한 가감 (4,167,288) (14,327,910) 법인세비용 4,057,245 7,114,043 퇴직급여 529,424 521,448 감가상각비 3,402,486 2,986,819 사용권자산상각비 22,187 10,034 재고자산감모손실 - 17,654 재고자산평가손실 74,136 28,595 유형자산처분손실 17,145 4,518 투자부동산처분손실 - 2,635 이자비용 709 287 외화환산손실 - 28 지급보증손실 - 67,623 유형자산처분이익 (1,696,773) (28,907) 투자부동산처분이익 - (125,177) 재고자산처분이익 (2,262) (3,846) 재고자산평가충당금환입 (85,630) (141,370) 이자수익 (408,077) (226,287) 배당금수익 (895,000) (968,781) 외화환산이익 (39,285) (226) 지급보증손실환입 (34,865) (72,229) 단기매출채권의 감소(증가) 6,732,719 (31,075,968) 단기미수금의 감소(증가) (121,978) 11,983 단기선급금의 감소(증가) 333,055 (487,368) 단기선급비용의 감소(증가) 7,863 (32,307) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,129,924) (1,751,637) 재고자산의 감소(증가) (5,303,435) (5,276,662) 장기임대보증금의 증가(감소) - (10,000) 단기매입채무의 증가(감소) (8,155,164) 18,220,316 단기미지급금의 증가(감소) (90,244) (738,903) 단기미지급비용의 증가(감소) (470,165) (2,887,174) 단기예수금의 증가(감소) (10,728) (7,847) 단기선수금의 증가(감소) 99,273 563,175 사외적립자산의 감소(증가) 1,120,554 473,255 퇴직금의 지급 (1,120,554) (515,632) 영업에서 창출된 현금 6,917,594 9,944,093 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 2,419,600 1,161,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (17,676) 42,629 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 지속적인 회사의 성장을 바탕으로 한 기업가치 증대와 지속적인 현금배당을 주주환원 정책의 최우선 목표로 설정을 하고 있습니다. 장기적 관점에서의 전략적 투자를 통해 회사의 지속적인 성장을 목표로 배당가능이익 내 해당 사업연도의당기순이익등 재무현황, 진행 예정인 투자계획을 고려한 연간 Cash Flow, 사업환경 및 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 현금배당의 경우, 주주환원은 결산배당을 통해 이루어 집니다. 당사는 주주가치 제고를 위한 다양한 주주환원 정책을 수립하도록 노력하겠습니다. 당사의 현금배당은 매년 초 이사회에서 사업연도 재무현황, 연간 Cash Flow, 사업전망을 종합적으로 고려하여 배당규모를 산정을 하며, 결정된 사항은 정기주주총회 전 공시를 통해 주주에게 안내하고 있습니다. 정기 주주총회를 통해 결의된 배당금은 총회일로부터 1개월 이내 지급됩니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제51조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 47,725 52,384 31,803 (별도)당기순이익(백만원) 35,775 40,256 23,389 (연결)주당순이익(원) 2,192 2,478 1,545 현금배당금총액(백만원) 2,058 2,058 2,058 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 4.31 3.92 6.47 현금배당수익률(%) 보통주 0.9 0.7 1.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * (연결)당기순이익은 지배지분순이익을 표시하였습니다. * (연결) 현금배당성향(%)은 총 현금배당금총액을 (연결)지배지분순이익으로 나누어서 산출한 값입니다 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 1.0 1.0 * 상기 연속 결산배당 횟수는 제31기(2014년) 사업연도부터 제38기(2021년) 사업연도까지의 결산배당 횟수입니다. * 평균 배당수익률은 시가배당률을 단순평균하여 계산한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 03월 17일 무상증자 보통주 124,000 5,000 5,000 - 2004년 03월 23일 무상증자 보통주 136,400 5,000 5,000 - 2007년 11월 01일 유상증자(주주우선공모) 보통주 300,080 5,000 34,900 - 2008년 02월 12일 무상증자 보통주 360,096 5,000 5,000 - 2008년 04월 24일 주식분할 보통주 19,445,184 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 천원, %] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기반기 매출채권 103,659,812 1,455,051 1.40% 미수금 2,042,484 142,257 6.96% 선급금 1,512,199 83,500 5.52% 합계 107,214,495 1,680,808 1.57% 제38기 매출채권 110,585,162 1,536,973 1.39% 미수금 1,550,085 142,257 9.18% 선급금 1,452,231 83,500 5.75% 합계 113,587,478 1,762,730 1.55% 제37기 매출채권 72,450,766 1,420,483 1.96% 미수금 1,020,626 142,257 13.94% 선급금 86,052 83,500 97.03% 합계 73,557,444 1,646,240 2.24% ※제39기 반기, 제38기, 제37기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 제39기 반기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,762,730 1,646,240 1,646,240 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (81,922) 116,490 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,680,808 1,762,730 1,646,240 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대차대조표일 현재 매출채권에 대해서는 평균매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있으며, 기타채권에 대해서는 과거 경험률에 비추어 중요성의 원칙에 의거 실제 회수 가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.- 대손처리기준:매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ담보설정 부실채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우이에 따라 당사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 금액 설정방법 매출채권 1,455,051 실제 대손발생익을 근거로 설정 미수금 142,257 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 선급금 83,500 회수가능성에 의문이 생기는 사건이 발생한 채권에 설정 계 1,680,808 (4) 제39기 반기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준임) [단위: 천원] 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,646,958 - 1,420,483 32,067,441 특수관계자 71,592,371 - - - 71,592,371 계 102,239,329 - - 1,420,483 103,659,812 구성비율 98.6% 0.0% 0.0% 1.4% 100.0% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대출채 권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임 2. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위: 천원] 사업부문 계정과목 제39기 반기 제38기 제37기 비고 제조 상품 10,146 87,121 28,690 제품 15,528,247 12,438,508 8,933,397 재공품 - - - 원재료 12,312,106 11,321,734 7,816,556 저장품 403,267 374,696 380,015 미착품 9,669,341 7,275,256 3,840,539 소 계 37,923,107 31,497,315 20,999,197 합 계 상품 10,146 87,121 28,690 제품 15,528,247 12,438,508 8,933,397 재공품 - - - 원재료 12,312,106 11,321,734 7,816,556 저장품 403,267 374,696 380,015 미착품 9,669,341 7,275,256 3,840,539 소 계 37,923,107 31,497,315 20,999,197 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.4% 5.5% 4.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.7회 15.9회 12.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2022년 6월 30일 재고자산 실사 - 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 미참여. (라) 담보제공여부 : 해당없음. (마) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 10,146 10,146 - 10,146 제품 15,728,049 15,728,049 (199,802) 15,528,247 재공품 - - - - 원재료 12,724,970 12,724,970 (412,864) 12,312,106 저장품 403,267 403,267 - 403,267 미착품 9,669,341 9,669,341 - 9,669,341 합계 38,535,773 38,535,773 (612,666) 37,923,107 주) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기(당반기) 회계법인 세일원 - - - 제38기(전기) 동현회계법인 적정 - 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상검토특수관계자 등 거래 및 공시의 적정성 제37기(전전기) 동현회계법인 적정 - 수익인식의 적정성, 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당반기) 회계법인 세일원 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사. 내부회계감사, 재고실사 270,000,000 1,738 - - 제38기(전기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 95,000,000 1,200 95,000,000 1,450 제37기(전전기) 동현회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사, 연결감사, 재고실사 80,000,000 1,200 80,000,000 1,280 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당반기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 11일 감사위원, 담당이사 외 서면 기말 재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항 2 2022년 03월 15일 감사위원, 담당이사 외 서면 감사결과에 관한 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 감사결과 지적사항 없음.나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자 : 지적사항 없음2) 회계감사인 : 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였음. 다. 내부통제구조의 평가 - 평가받은 사실 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2022년 6월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 3인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 주 요 내 용 제5조 (회의소집) (1) 이사회는 회장이 소집한다. 다만, 회장의 유고시에는 정관 제34조에 의거 소집한다.(2) 정기이사회는 매월 하순경에 소집한다. 다만, 회사의 업무 형편상 그 기간을 변경하거나 의제가 없을 때에는 소집하지 아니할 수 있다.(3) 회장이 필요하다고 인정할 때나, 이사 전원의 과반수 이상의 요구가 있을 때에 임시 이사회를 소집한다.(4) 이사회의 소집은 회의일로부터 1주간 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.(5) 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제4항의 절차없이 언제든지 소집할 수 있다. 제8조 (성원 및 결의) 이사회는 과반수의 출석으로 성원이 성립하고, 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 성립한다. 다만, 의제에 특별한 이해관계가 있는 이사는 그 의제에 대한 표결권을 가지지 아니하며, 그 이사는 출석정족수에 산입하지 아니한다. 제11조 (결의사항) 이사회는 다음사항을 결의한다.1. 주주총회 개최에 관한 사항가. 주주총회의 소집 및 부의할 의안 및 보고2. 경영전반에 관한 사항가. 회사경영의 기본지침의 결정 및 변경나. 신규사업등의 사업계획다. 영업보고서 및 재무제표의 승인라. 지점의 설치. 이전 또는 폐지마. 지배인의 선임 또는 해임3. 자금 및 주식관리 등에 관한 사항가. 신주의 발행나. 신주인수권에 관한 사항다. 사채의 발행라. 자금의 차입 및 대여4. 이사와 회사간 소송 대표자의 선임사항5. 이사와 회사간 거래의 승인사항6. 타회사 임원의 겸임 승인 사항7. 회사 규정에 관한 사항가. 제규정의 제정 재폐8. 주요부동산 및 주요동산의 취득과 처분에 관한 사항9. 주요계약의 체결 변경 및 해약에 관한 사항10. 주요소송 및 중재에 관한 사항11. 정부의 인가, 허가를 요하는 주요사항12. 주주권의 행사방법 및 채무보증에 관한 사항13. 기타 회장이 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 (출석률) 지용석(100.0%) 김정수(100.0%) 유정림(100.0%) 주성호(75.0%) 윤종훈(40.0%) 김동현(40.0%) 정준명(100.0%) 1 2022.01.14 임원 보수액 승인의 건임원 격려금 지급의 건 가결 참석 참석 - 참석 - - 참석 2 2022.01.14 현금배당 승인의 건제38기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 참석 참석 - 참석 참석 참석 3 2022.02.28 제38기 연결재무제표 승인의 건제38기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 4 2022.03.14 제38기 정기주주총회 소집 및 동 상정안건 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 참석 5 2022.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 해당없음 - - 참석 라. 이사회 내 위원회당사는 제31기 정기주주총회(2015년 3월 27일 개최)에서 정관 변경을 통해 감사위원회 제도를 도입하였으며, 같은 날 개최된 이사회에서 감사위원회 설치를 의결하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 이사회 내 감사위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회에 관한 내용은 아래 2. 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 회사의 이사회는 총 6인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 후보를 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 회장 지용석 2003.03.13~2024.03.31(연임/6회) 경영전반 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임. 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사장 김정수 2022.03.29~2025.03.29(연임/1회) 전문 경영인 출신으로 풍부한 경험과 경영 전반에 대한 전문 지식으로 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 경영총괄 해당없음 임원 전무 유정림 2022.03.29~2025.03.29(해당없음) 30년간 재직경험을 바탕으로 생산운영과 품질 및 생산성 향상 관련 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단 이사회 생산본부장 해당없음 해당없음 사외이사 윤종훈 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 경제 전반에 대한 거시적 안목을 보유한 경제분야의 전문성을 바탕으로 당사의 사업 운영의 의사결정 과정에 기여를 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 감사위원회위원장 해당없음 해당없음 사외이사 김동현 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 재무, 회계분야의 전문성을 바탕으로 다양한 신규사업의 추진, 투자에 대한 검토를 활발히 하고 있는 당사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축할 수 있는 적임자로 판단 이사회 감사위원회 위원 해당없음 해당없음 사외이사 정준명 2020.03.31~2023.03.31(해당없음) 전문 경영인 출신으로 풍부한 경험과 경영 전반에 대한 전문 지식으로 당사의 의사결정 과정에 기여를 할 수 있을 것으로 판단 이사회 감사위원회 위원 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 06월 03일 경영기획팀 윤종훈김동현정준명 - 내부회계관리제도의 법적제도 변화와 영향내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안내부회계관리제도 운영과 평가 개관IT통제감사 기본이해 및 고려사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2022년 6월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. ※ 보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 구성 등은 VI의 마.항을 참조하시기 바랍니다.※ 감사위원 김동현은 주요 경력기간 중 기업의 회계 또는 재무 관련 업무에 대한 조사 및 감독업무를 수행하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회를 구성, 운영하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역당사의 감사위원 3인은 모두 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회에 출석하여 주요 의결사항에 대하여 의결권을 행사하고 있습니다. 2022년 6말 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원의 성명 (출석률) 윤종훈(100.0%) 김동현(100.0%) 정준명(100.0%) 1 2022.02.13 제38기 재무제표 및 영업보고서 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.16 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.27 제38기 연결재무제표 보고 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤종훈 예 전)동덕여대 경제학과 겸임교수전)건국대 경제학과 겸임교수 - - - 김동현 예 현)법무법인 태평양 회계사현)기재부세제발전 심의위원회 위원 예 재무/회계전문가 현)법무법인 태평양 회계사 정준명 예 전)삼성전자(주)대표이사(동경주재)현)김앤장 법률사무소 고문 - - - 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 06월 03일 경영기획팀 내부회계관리제도의 법적제도 변화와 영향내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안내부회계관리제도 운영과 평가 개관IT통제감사 기본이해 및 고려사항 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 6 차장4, 과장1, 사원1(4.6년) 내부감사 및 법무업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 2022년 3월 29일개최 주주총회에서는 전자투표제도를 채택하였습니다. 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,605,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,025,167 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,580,593 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KC(주) 본 인 보통주 7,235,500 33.49 7,235,500 33.49 - 지용석 특수관계인 보통주 1,100,017 5.09 1,100,017 5.09 - 계 보통주 8,335,517 38.58 8,335,517 38.58 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이씨엔에이 3 지용석 63.01 - - 지용석 63.01 김정수 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이씨엔에이 자산총계 404,533 부채총계 262,648 자본총계 141,885 매출액 711,472 영업이익 17,896 당기순이익 28,292 *상기 사항은 2021년 KC 감사보고서에 의한 것입니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향일 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 3. 최대주주 변동내역공시대상 기간 중 최대주주 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)KC 7,235,500 33.49 - 지용석 1,100,017 5.09 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고