한국알콜 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 39 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 38 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	215,537,357,805	222,414,143,598

현금및현금성자산	34,952,764,293	45,618,869,585

매출채권 및 기타유동채권	101,791,225,585	112,167,911,633

매출채권	99,756,114,176	110,585,162,416

대손충당금	(1,453,616,624)	(1,536,973,087)

단기미수금	1,058,162,647	1,550,084,690

대손충당금	(142,257,000)	(142,257,000)

단기미수수익	235,834,020	108,422,858

단기선급금	2,022,686,125	1,452,230,526

대손충당금	(83,500,000)	(83,500,000)

단기선급비용	397,802,241	234,741,230

재고자산	42,352,491,868	31,497,315,629

상품	1,555,725,144	90,584,684

평가충당금	(15,710,804)	(3,464,191)

제품	16,032,725,374	12,588,710,591

평가충당금	(283,832,775)	(150,202,339)

원재료	12,364,386,903	11,734,598,228

평가충당금	(412,863,830)	(412,863,830)

저장품	422,167,432	374,696,139

미착품	12,689,894,424	7,275,256,347

기타유동금융자산	30,632,354,813	29,215,053,750

유동파생상품자산	299,164,816	12,627,295

단기임차보증금	335,064,450	202,426,455

현재가치할인차금(단기보증금)	(1,874,453)	0

단기금융상품	30,000,000,000	29,000,000,000

기타유동자산	5,808,521,246	3,914,993,001

비유동자산	397,369,478,475	345,980,471,590

유형자산	100,171,995,873	100,356,223,278

토지	41,106,606,546	40,990,721,277

건물	22,591,678,944	23,369,981,778

감가상각누계액	(13,208,174,974)	(13,111,545,586)

구축물	25,772,741,118	24,216,466,938

감가상각누계액	(11,673,946,249)	(10,803,634,885)

기계장치	99,591,861,576	94,827,040,510

감가상각누계액	(75,915,912,271)	(71,489,550,837)

정부보조금	(2,864,020)	(3,492,708)

차량운반구	2,913,841,662	3,020,119,293

감가상각누계액	(2,082,065,280)	(2,087,947,054)

기타유형자산	9,568,301,837	9,024,471,758

감가상각누계액	(7,481,777,295)	(7,400,536,245)

건설중인자산	8,991,704,279	9,804,129,039

사용권자산	165,622,332	150,394,538

사용권자산	339,592,283	331,204,526

감가상각누계액(사용권자산)	(173,969,951)	(180,809,988)

투자부동산	118,692,607,128	85,092,184,442

영업권	4,348,828,393	4,348,828,393

영업권 이외의 무형자산	18,563,412,180	18,369,322,640

컴퓨터소프트웨어	393,230,000

감가상각누계액	(39,323,000)

기타무형자산	18,209,505,180	18,369,322,640

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	143,349,981,578	125,853,459,387

조인트벤처에 대한 투자자산	7,544,223,772	6,513,245,766

관계기업에 대한 투자자산	135,805,757,806	119,340,213,621

기타비유동금융자산	11,334,609,670	11,327,860,255

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	11,198,700,372	11,266,683,372

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	136,673,900	59,176,883

현재가치할인차금(장기보증금)	(2,764,602)

이연법인세자산	596,097,083	343,842,279

기타비유동자산	146,324,238	138,356,378

자산총계	612,906,836,280	568,394,615,188

부채

유동부채	76,068,486,426	84,486,766,127

매입채무 및 기타유동채무	50,281,985,298	55,660,781,814

단기매입채무	39,846,405,032	47,394,139,903

단기미지급금	8,859,179,041	6,538,095,549

단기미지급비용	1,266,200,750	1,412,012,584

단기예수금	213,894,999	135,699,718

단기선수금	96,305,476	180,834,060

단기차입금	20,658,589,352	21,161,337,650

유동성장기차입금	1,258,420,208	1,011,138,308

당기법인세부채	3,752,847,427	6,550,161,439

기타유동금융부채	116,644,141	103,346,916

유동파생상품부채	4,741,390	12,268,204

유동리스부채	111,902,751	91,078,712

비유동부채	64,702,263,016	53,666,182,445

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,525,492,455	2,366,551,112

장기미지급비용	442,457,770	352,736,317

장기임대보증금	2,083,034,685	2,013,814,795

장기차입금	35,282,482,228	29,929,693,279

기타비유동금융부채	57,443,382	64,069,471

비유동리스부채	57,443,382	64,069,471

퇴직급여부채	1,171,997,660	75,164,071

확정급여채무의현재가치	14,451,658,006	13,674,981,245

사외적립자산의공정가치	(13,279,660,346)	(13,599,817,174)

이연법인세부채	25,664,847,291	21,230,704,512

부채총계	140,770,749,442	138,152,948,572

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	457,969,832,909	419,609,242,716

자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

보통주자본금	10,802,880,000	10,802,880,000

자본잉여금	8,923,433,458	8,923,433,458

주식발행초과금	8,714,828,806	8,714,828,806

기타자본잉여금	208,604,652	208,604,652

이익잉여금(결손금)	418,348,151,301	391,959,971,609

이익준비금	5,401,440,000	5,401,440,000

임의적립금	8,313,542,116	8,313,542,116

미처분이익잉여금(미처리결손금)	404,633,169,185	378,244,989,493

기타자본구성요소	19,895,368,150	7,922,957,649

자기주식	(4,996,762,454)	(4,996,762,454)

기타포괄손익누계액	24,892,130,604	12,919,720,103

비지배지분	14,166,253,929	10,632,423,900

자본총계	472,136,086,838	430,241,666,616

자본과부채총계	612,906,836,280	568,394,615,188

연결 손익계산서
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	125,695,872,831	401,014,838,883	122,750,538,466	363,941,724,339

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	121,621,211,140	386,347,973,305	119,054,003,725	351,883,703,421

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,074,661,691	14,666,865,578	3,696,534,741	12,058,020,918

매출원가	113,871,209,732	353,774,436,128	106,974,427,070	298,700,815,516

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	112,546,965,772	349,885,002,901	106,057,517,112	296,214,785,174

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,324,243,960	3,889,433,227	916,909,958	2,486,030,342

매출총이익	11,824,663,099	47,240,402,755	15,776,111,396	65,240,908,823

판매비와관리비	7,619,556,131	22,280,532,435	6,284,545,578	19,634,673,974

급여	2,103,042,303	5,853,577,635	1,814,688,967	5,248,743,837

퇴직급여	132,060,883	391,321,450	133,770,109	361,732,211

주식보상비용(환입)	85,819,906	610,054,428

복리후생비	504,973,951	1,265,567,256	326,830,080	931,918,278

보험료	80,583,374	324,628,950	61,836,683	248,729,986

감가상각비	755,395,296	2,185,433,684	813,437,043	2,388,208,936

대손상각비(대손충당금환입)	(1,434,662)	(83,356,463)

무형자산상각비	92,595,487	199,140,460	53,272,487	159,817,460

지급수수료	1,132,307,891	3,633,414,772	923,662,334	2,637,126,136

교육훈련비	53,379,600	120,182,725	44,836,200	101,263,780

차량유지비	51,586,067	131,395,387	27,212,734	113,326,001

도서인쇄비	5,135,290	11,904,590	3,950,105	12,038,898

업무추진비	107,578,159	313,346,903	97,724,978	228,111,827

통신비	29,538,931	95,416,697	23,214,304	79,962,641

운반보관비	1,397,710,727	3,954,891,285	1,215,343,199	4,808,406,795

판매부대비	112,739,209	521,979,319	134,206,595	278,351,273

협회비	49,101,311	172,743,107	47,215,489	148,513,038

리스자산상각비	28,006,763	70,783,333	13,547,893	39,077,859

잡비	6,562,500	26,113,819	5,945,000	19,192,092

세금과공과	221,115,484	699,785,745	192,462,555	646,994,037

소모품비	106,808,598	292,339,743	50,361,934	201,161,218

수도광열비	70,596,176	185,309,312	57,838,636	160,115,774

수선유지비	290,454,906	750,250,112	105,760,123	400,080,973

경상개발비	99,961,209	295,528,735	90,273,811	290,764,349

여비교통비	75,937,531	177,776,571	23,951,604	64,793,833

지급임차료	27,999,241	81,002,880	23,202,715	66,242,742

영업이익(손실)	4,205,106,968	24,959,870,320	9,491,565,818	45,606,234,849

기타이익	38,023,384	1,778,365,029	20,801,093	197,780,926

유형자산처분이익	1,654,710	1,675,663,329	9,998,000	38,905,091

투자부동산처분이익	125,177,490

재고자산처분이익	1,231,363	3,493,072	1,433,349	5,279,112

잡이익	35,137,311	99,208,628	9,369,744	28,419,233

기타손실	123,546,131	221,726,186	102,207,052	224,992,369

유형자산처분손실	4,000	21,820,545	7,000	17,397,520

무형자산처분손실	770,000	770,000

재고자산폐기손실	98,130,052	98,130,052

투자부동산처분손실	2,634,590

관계기업/공동기업투자처분손실	82,870,518

기부금	6,800,000	44,767,000	3,300,000	20,800,000

잡손실	116,742,131	155,138,641	2,389,689

금융수익	1,748,776,490	3,966,932,720	385,108,524	1,371,510,216

이자수익	312,939,957	769,570,906	133,694,483	376,302,587

배당금수익(금융수익)	334,953,750	413,268,000

통화선도평가이익(금융수익)	(314,659,938)	299,164,816	40,215,199	135,152,903

통화선도거래이익(금융수익)	1,096,948,906	1,131,489,078

외화환산이익(금융수익)	118,108,669	207,717,834	22,166,393	46,013,184

외환차익(금융수익)	535,438,896	1,224,036,336	189,032,449	400,773,542

금융원가	1,405,016,377	3,226,078,140	591,009,986	1,538,618,215

이자비용	450,113,657	1,233,048,661	351,115,468	1,033,760,346

통화선도평가손실(금융원가)	(220,692,371)	4,741,390	2,958,674	2,958,674

통화선도거래손실(금융원가)	(366,198,664)	76,486

외화환산손실(금융원가)	228,423,628	376,428,046	119,546,510	171,729,914

외환차손(금융원가)	1,313,370,127	1,611,783,557	117,389,334	330,169,281

지분법투자 당기손익지분	5,615,560,754	14,415,064,704	3,974,813,204	7,472,951,616

지분법이익	5,460,164,397	14,415,064,704	3,526,669,570	7,472,951,616

지분법손실	155,396,357	448,143,634

법인세비용차감전순이익(손실)	10,078,905,088	41,672,428,447	13,179,071,601	52,884,867,023

법인세비용	1,987,342,022	10,288,663,029	3,932,808,595	12,167,859,459

계속영업이익(손실)	8,091,563,066	31,383,765,418	9,246,263,006	40,717,007,564

당기순이익(손실)	8,091,563,066	31,383,765,418	9,246,263,006	40,717,007,564

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,956,163,594	28,536,968,707	8,361,657,864	38,319,658,165

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,135,399,472	2,846,796,711	884,605,142	2,397,349,399

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	338	1,387	406	1,862

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	338	1,387	406	1,862

연결 포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	8,091,563,066	31,383,765,418	9,246,263,006	40,717,007,564

기타포괄손익	6,954,681,647	11,881,680,786	1,999,747,280	3,934,105,961

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	7,021,278,720	12,025,437,241	2,096,040,914	4,005,358,357

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	1,785,358,801	2,840,372,953	532,671,731	1,250,719,259

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,235,919,919	9,185,064,288	1,563,369,183	2,754,639,098

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(66,597,073)	(143,756,455)	(96,293,634)	(71,252,396)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(31,245,913)	(90,729,715)	(8,955,474)	(26,543,576)

기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익	(35,351,160)	(53,026,740)	(87,338,160)	(44,708,820)

총포괄손익	15,046,244,713	43,265,446,204	11,246,010,286	44,651,113,525

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	13,910,845,241	40,418,649,493	10,361,405,144	42,253,764,126

연결 자본변동표
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	348,913,613,955	4,384,312,006	373,024,239,419	7,957,498,607	380,981,738,026

당기순이익(손실)	38,319,658,165	38,319,658,165	2,397,349,399	40,717,007,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(44,708,820)	(44,708,820)	(44,708,820)

지분법자본변동	1,250,719,259	1,250,719,259	1,250,719,259

해외사업장환산손익	2,754,639,098	2,754,639,098	2,754,639,098

보험수리적손익	(26,543,576)	(26,543,576)	(26,543,576)

배당금지급	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)

주식기준보상거래

자본 증가(감소) 합계	36,235,055,289	3,960,649,537	40,195,704,826	2,397,349,399	42,593,054,225

2021.09.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	385,148,669,244	8,344,961,543	413,219,944,245	10,354,848,006	423,574,792,251

2022.01.01 (기초자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	391,959,971,609	7,922,957,649	419,609,242,716	10,632,423,900	430,241,666,616

당기순이익(손실)	28,536,968,707	28,536,968,707	2,846,796,711	31,383,765,418

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(53,026,740)	(53,026,740)	(53,026,740)

지분법자본변동	2,840,372,953	2,840,372,953	2,840,372,953

해외사업장환산손익	9,185,064,288	9,185,064,288	9,185,064,288

보험수리적손익	(90,729,715)	(90,729,715)	(90,729,715)

배당금지급	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)

주식기준보상거래	687,033,318	687,033,318

자본 증가(감소) 합계	26,388,179,692	11,972,410,501	38,360,590,193	3,533,830,029	41,894,420,222

2022.09.30 (기말자본)	10,802,880,000	8,923,433,458	418,348,151,301	19,895,368,150	457,969,832,909	14,166,253,929	472,136,086,838

연결 현금흐름표
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	19,624,939,446	9,573,298,316

당기순이익(손실)	31,383,765,418	40,717,007,564

당기순이익조정을 위한 가감	4,545,928,154	14,867,678,519

법인세비용	10,288,663,029	12,167,859,459

퇴직급여	980,513,441	916,203,518

주식보상비용(환입)	687,033,318	0

대손상각비	(83,356,463)	0

감가상각비	8,841,037,004	8,546,114,226

무형자산상각비	199,140,460	159,817,460

사용권자산상각비	97,985,995	50,122,315

재고자산폐기손실	0	98,130,052

재고자산평가손실	345,689,904	386,356,003

통화선도평가손실	4,741,390	2,958,674

재고자산감모손실	0	17,653,566

외화환산손실	376,428,046	171,729,914

유형자산처분손실	21,820,545	17,397,520

무형자산처분손실	0	770,000

투자자산처분손실	0	2,634,590

잡손실	107,491	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	82,870,518

이자비용	1,233,048,661	1,033,760,346

지분법손실	0	353,071,504

감모상각비	18,948,838	16,902,431

외화환산이익	(207,717,834)	(46,013,184)

유형자산처분이익	(1,675,663,329)	(38,905,091)

투자부동산처분이익	0	(125,177,490)

재고자산처분이익	(3,493,072)	(5,279,112)

재고자산평가손실환입	(199,812,855)	(190,552,090)

이자수익	(769,570,906)	(376,302,587)

배당금수취	(895,000,050)	(413,268,000)

지분법이익	(14,415,064,704)	(7,826,023,120)

통화선도평가이익	(299,164,816)	(135,152,903)

잡이익	(385,939)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,756,268,534)	(30,939,380,294)

단기매출채권의 감소(증가)	11,055,563,915	(27,456,180,870)

단기미수금의 감소(증가)	717,984,231	(371,204,459)

단기선급금의 감소(증가)	(570,455,599)	(631,946,502)

단기선급비용의 감소(증가)	(148,930,154)	(69,998,719)

파생상품자산의 감소(증가)	12,627,295	0

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(1,893,528,245)	(3,943,024,187)

재고자산의 감소(증가)	(10,997,560,216)	(15,366,679,874)

임차보증금의 감소(증가)	0	(10,000,000)

장기임대보증금의 증가(감소)	(8,556,100)	96,986,287

장기미지급비용의 증가(감소)	89,721,453	0

단기매입채무의 증가(감소)	(7,568,267,587)	19,279,502,280

단기미지급비용의 증가(감소)	(146,164,883)	(2,726,801,604)

단기예수금의 증가(감소)	77,770,225	34,210,206

단기선수금의 증가(감소)	(85,901,728)	39,994,181

미지급금의 증가(감소)	2,721,697,063	329,775,581

기타유동부채의 증가(감소)	0	(100,153,511)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,269,311,940	738,153,251

파생상품부채의 증가(감소)	(12,268,204)	0

퇴직금의지급	(1,269,311,940)	(782,012,354)

이자수취(영업)	638,512,763	309,094,409

이자지급(영업)	(1,232,695,612)	(1,031,304,180)

배당금수취(영업)	895,000,050	413,268,000

법인세납부(환급)	(9,849,302,793)	(14,763,065,702)

투자활동현금흐름	(27,887,243,841)	(40,963,869,109)

임차보증금의 감소	14,000,000	6,857,966

토지의 처분	855,111,650	0

건물의 처분	1,449,898,500	0

기계장치의 처분	1,934,710	7,000,000

차량운반구의 처분	111,636,363	31,909,091

기타유형자산의 처분	13,200,000	0

투자부동산의 처분	0	613,990,149

무형자산의 처분	0	35,000,000

단기금융상품의 처분	52,000,000,000	25,000,000,000

임차보증금의 증가	(113,443,900)	(27,852,662)

토지의 취득	(38,038,000)	0

건물의 취득	(11,074,910)	(25,400,000)

구축물의 취득	(45,108,180)	(3,018,000)

기계장치의 취득	(121,063,440)	(113,289,750)

차량운반구의 취득	(265,922,652)	(142,514,297)

기타유형자산의 취득	(578,511,091)	(320,043,691)

건설중인자산의 취득	(28,622,856,449)	(12,850,707,020)

투자부동산의 취득	(97,052,742)	(130,948,039)

단기금융상품의 취득	(53,000,000,000)	(48,627,484,437)

공정가치 측정 지분상품의 취득	0	(2,253,800,969)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(2,719,080,000)

배당금수취	560,046,300	555,512,550

재무활동현금흐름	(4,033,780,973)	(2,820,984,662)

단기차입금의 증가	42,920,131,824	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(43,794,583,411)	(6,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(906,508,075)	(726,643,480)

장기차입금의 상환

신주인수권부사채의 감소

신주인수권 매입

리스부채의 상환	(94,762,011)	(47,597,677)

배당금지급	(2,058,059,300)	(2,058,059,300)

임대보증금의 감소	(100,000,000)	0

임대보증금의 증가	0	11,315,795

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,296,085,368)	(34,211,555,455)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,629,980,076	504,488,309

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,666,105,292)	(33,707,067,146)

기초현금및현금성자산	45,618,869,585	72,881,904,876

기말현금및현금성자산	34,952,764,293	39,174,837,730