한국알콜 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제34(당) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제33(전) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
한국알콜산업주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국알콜산업주식회사(이하 "당사")는 Soosan Corporation(주석1-1 참조)(이하 한국알콜산업주식회사 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)이엔에프테크놀로지 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국알콜산업주식회사는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자 가 40.71% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당 사의 종속기업인 Soosan Corporation(이하 '종속기업')은 미국 Los Angeles에 소재하고 있는 법인으로서 당사가 100%의 지분을 소유하고 있고, 부동산업을 주 사업목적으로 영위하고 있습니다.

1-1 연결대상 종속기업1-1-1 당분기말 현재 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	결산월	업종

Soosan Corporation	미국	100.00	12월	부동산업

1-1-2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

Soosan Corporation	83,664,703	37,783,030	45,881,673	3,753,400	184,749	184,749

(2)전기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

Soosan Corporation	61,108,296	12,949,933	48,158,362	4,743,978	603,583	603,583

1-1-3 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)	최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)	벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)	외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다.

기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 연결회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 제공되는 재화와 용역을 기준으로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 내용	주된 지역

제조부문	주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업	한국

기타부문	부동산 임대 및 그 부대사업	미국

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	149,433,325	138,133,438

미국	3,753,400	3,662,439

(3) 부문별 당분기 및 전분기 손익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

매출액	순매출액	영업이익	매출액	순매출액	영업이익

제조부문	143,193,091	143,193,091	7,814,979	132,492,782	132,492,782	12,569,691

기타부문	9,993,634	9,993,634	4,740,675	9,303,095	9,303,095	4,580,292

합 계	153,186,725	153,186,725	12,555,654	141,795,877	141,795,877	17,149,983

- 기 타 손익공시

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

제조부문	(5,268,570)	(440,419)	7,382,404	(4,839,174)	(7,581,825)	6,234,738

기타부문	(1,285,682)	(2,453,378)	(1,088,355)	(1,462,362)

조정(*1)	(1,624,036)	(1,485,185)

합 계	(6,554,252)	(4,517,833)	7,382,404	(5,927,528)	(10,529,371)	6,234,738

(*1) 일부 법인세비용 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다. (4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

부문자산(*1)	부문부채	부문자산(*1)	부문부채

제조부문	115,351,896	30,317,282	101,675,925	39,421,388

기타 부문	97,020,711	350,474	70,151,632	378,170

합 계	212,372,607	30,667,756	171,827,558	39,799,558

현금및 현금성자산	31,541,943	-	56,307,027	-

기타채권	1,112,565	-	1,897,989	-

기타비금융자산	1,693,069	-	1,784,489	-

기타금융자산	149,592	-	187,078	-

매도가능금융자산	3,961,426	-	3,794,134	-

투자자산	74,761,934	-	66,316,108	-

장기금융상품	2,000	-	2,500	-

무형자산	4,977,637	-	3,752,307	-

이연법인세	-	10,900,361	-	9,799,303

당기법인세	-	1,649,596	-	6,389,805

차입금	-	35,970,363	-	11,056,617

재무상태표상 총자산/총부채	330,572,772	79,188,076	305,869,191	67,045,284

(*1) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전이며 공통 자산과 부채는 부문별 영업에 근거한 배부 후 금액입니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	당분기	전기

AAA사	71,568,508	65,883,057

BBB사	29,957,502	40,433,397

CCC사	30,049,370	38,266,630

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

보유현금	3,600	-

기업자유예금등	2,535,142	25,803,752

RP	29,003,201	30,503,275

합 계	31,541,943	56,307,027

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2 ) 사용 제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,500	당좌개설보증금

6 . 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

금융자산:

단기매출채권	56,481,662	-	56,481,662	49,333,228	-	49,333,228

단기미수금	924,322	(142,257)	782,065	1,132,714	(142,257)	990,457

미수수익	28,861	-	28,861	34,040	-	34,040

금융자산 소계	57,434,845	(142,257)	57,292,588	50,499,981	(142,257)	50,357,724

비금융자산:

선급금	-	-	-	612,906	-	612,906

선급비용	301,639	-	301,639	260,587	-	260,587

비금융자산소계	301,639	-	301,639	873,493	-	873,493

매출채권 및 기타채권 계	57,736,483	(142,257)	57,594,226	51,373,474	(142,257)	51,231,217

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수금

기초금액	142,257	142,257

손상차손	-	-

기말금액	142,257	142,257

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	57,594,226	50,357,724

3개월~6개월	-

6개월 초과	142,257	142,257

합 계	57,736,483	50,499,981

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	246,641	-	246,641	99,849	(457)	99,392

제 품	10,004,626	(10,213)	9,994,413	8,647,170	(112,866)	8,534,304

재 공 품	15,432	-	15,432	480,073	-	480,073

원 재 료	4,525,865	-	4,525,865	5,235,856	-	5,235,856

저 장 품	543,770	-	543,770	622,805	-	622,805

미 착 품	2,937,338	-	2,937,338	3,891,014	-	3,891,014

합 계	18,273,672	(10,213)	18,263,459	18,976,766	(113,323)	18,863,443

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,500

임차보증금	149,592	187,078

매도가능금융자산	3,961,426	3,794,134

합계	4,113,018	3,983,712

상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 매도가능금융자산① 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,794,134	3,751,478

취득	-	-

매도가능금융자산평가손익	167,292	42,656

기말금액	3,961,426	3,794,134

장기매도가능금융자산	3,961,426	3,794,134

② 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	556,528	-	389,236

시장성 없는 지분증권	-	3,404,898	-	3,404,898

계	-	3,961,426	-	3,794,134

③ 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권

㈜코엔텍	0.27%	66,650	556,528	556,528	66,650	389,236	389,236

소계	66,650	556,528	556,528	66,650	389,236	389,236

시장성 없는 지분증권

㈜한주	2.55%	144,000	-	144,000	144,000	-	144,000

서안주정㈜	10.06%	797,267	-	797,267	797,267	-	797,267

대한주정판매㈜	8.09%	662,375	-	662,375	662,375	-	662,375

㈜울산방송	1.50%	450,000	-	450,000	450,000	-	450,000

㈜케이씨엔에이	9.94%	1,351,256	-	1,351,256	1,351,256	-	1,351,256

소계	3,404,898	-	3,404,898	3,404,898	-	3,404,898

합계	3,471,548	556,528	3,961,426	3,471,548	389,236	3,794,134

상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	322,586	279,930

평가액	167,292	42,656

기말잔액	489,878	322,586

자본에 가감되는 법인세효과	(107,773)	(70,969)

계	382,104	251,617

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 130,487천원과 33, 272천원 입니다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 매도가능증권은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	11,607,616	-	11,607,616

건물	17,053,854	(9,818,931)	7,234,922

구축물	14,557,244	(7,534,675)	7,022,569

기계장치	68,655,644	(54,044,984)	14,610,661

차량운반구	1,317,747	(881,211)	436,536

기타의유형자산	6,533,059	(4,948,718)	1,584,341

건설중인자산	218,980	-	218,980

합계	119,944,144	(77,228,520)	42,715,624

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,437,296	-	5,437,296

건물	16,631,506	(9,323,284)	7,308,223

구축물	12,845,547	(7,026,536)	5,819,011

기계장치	61,033,527	(50,717,814)	10,315,713

차량운반구	1,282,486	(774,969)	507,516

기타의유형자산	6,484,366	(4,807,167)	1,677,199

건설중인자산	5,775,244	-	5,775,244

합계	109,489,972	(72,649,770)	36,840,203

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	5,437,296	6,742,709	-	(572,389)	-	-	11,607,616

건물	7,308,223	(5,827,365)	6,789,543	(434,219)	(601,260)	-	7,234,922

구축물	5,819,011	71,130	1,640,567	-	(508,139)	-	7,022,569

기계장치	10,315,713	24,781	7,938,038	(4,807)	(3,663,064)	-	14,610,661

차량 운반구	507,516	133,921	-	(61,338)	(138,301)	(5,262)	436,536

기타의유형자산	1,677,199	425,236	52,960	(85)	(570,828)	(142)	1,584,341

건설중인자산	5,775,244	10,864,844	(16,421,108)	-	-	-	218,980

합계	36,840,203	12,435,257	-	(1,072,839)	(5,481,592)	(5,405)	42,715,624

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	5,558,902	262,049	(383,654)	-	-	-	5,437,296

건물	7,563,536	297,305	272,213	(2,346)	(822,486)	-	7,308,223

구축물	5,259,085	25,641	1,145,589	-	(611,304)	-	5,819,011

기계장치	13,402,479	172,110	1,440,692	(154)	(4,699,414)	-	10,315,713

차량 운반구	307,876	401,112	-	(53,696)	(150,656)	2,880	507,516

기타의유형자산	1,511,076	423,984	376,129	(1,005)	(633,075)	91	1,677,199

건설중인자산	5,731,244	16,405,063	(16,361,063)	-	-	-	5,775,244

합계	39,334,198	17,987,264	(13,510,094)	(57,201)	(6,916,934)	2,971	36,840,203

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 4,866,590천원(전기 6,191,215 천원), 판매비와관리비에 당분기 615,002천원(전기 725,718 천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 282,586,754 천 원 (전기말 192,006,212천원 )입 니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	40,084,786	8,131,124	16,777,348	-	(1,043,391)	30,395,171

건물	26,705,898	40,383,234	765,457	(1,072,660)	(734,324)	64,516,692

계	66,790,685	48,514,358	17,542,805	(1,072,660)	(1,777,715)	94,911,862

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	41,997,954	2,360,986	4,890,396	-	616,242	40,084,786

건물	16,998,468	11,809,678	1,446,679	(1,092,295)	436,726	26,705,898

계	58,996,422	14,170,664	6,337,075	(1,092,295)	1,052,969	66,790,685

기타증감(*1)은 환율변동으로 인한 증감분으로 구성되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 매출원가에 당분기 310,987천원 ( 전기 357,057 천원 ), 판매비와관리비에 당 분기 761,673천원 (전 기 735,237 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

투자부동산	당분기말	전기말

토지(주1)	30,395,171	40,084,786

건물(주1)	64,516,692	26,705,898

주1)토지 및 건물는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	6,723,264	8,651,665

운영/유지보수비용	3,442,324	4,715,659

투자부동산처분이익	-	14,862,925

투자부동산처분손실	342,805	-

11. 무형자산 당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

회원권	회원권

기초금액	3,752,307	2,624,526

증가액(취득)	1,554,830	1,206,708

감소액(처분)	(551,920)	-

손상차손환입/손상차손 (주1)	222,420	(78,928)

기말금액	4,977,637	3,752,307

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 지분법적용투자지분

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분법적용투자지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)이엔에프테크놀로지	관계기업	12월	26.08%	66,870,237	60,541,255

(주)진솔원	관계기업	12월	40.00%	4,238,418	4,231,471

(주)팸테크놀로지	공동기업	12월	21.63%	1,899,284	183,187

(주)와이즈켐	공동기업	12월	45.83%	1,753,996	1,360,195

합계	74,761,934	66,316,108

(*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 연결회사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 지분법적용투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 255,904,524 65,700,270 286,242,797 24,578,372 (주)진솔원 관계기업 10,603,622 7,578 - 17,366 (주)팸테크놀로지 공동기업 46,885,158 38,437,837 33,602,396 2,558,320 (주)와이즈켐 공동기업 5,632,728 1,805,828 4,250,583 859,202 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 254,727,620 88,448,663 334,284,650 24,723,285 (주)진솔원 관계기업 10,580,641 1,963 - 67,443 (주)팸테크놀로지 공동기업 40,443,950 39,528,017 34,676,385 1,542,844 (주)와이즈켐 공동기업 5,281,391 2,313,692 5,508,744 1,144,480 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 취득원가 순자산가액 지분법장부가액 (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 31,508,699 48,492,145 66,870,237 38,017,092 42,163,164 60,541,255 (주)진솔원 40.00% 4,200,000 4,238,418 4,238,418 4,200,000 4,231,471 4,231,471 (주)팸테크놀로지 21.63% 2,162,790 1,826,978 1,899,284 1,000,000 183,187 183,187 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 1,753,996 1,753,996 1,925,000 1,360,195 1,360,195 (주)이엔에프테크놀로지 및 (주)팸테크놀로지의 순자산가액과 지분법장부가액과의 차액 18,378,091 천 원 및 72,306천원은 영업권으로, 보고기간종료일마다 손상차손 검토를 하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 25,050 23,700 공정가치 92,770,596 87,770,983 (4) 당분기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 60,541,255 - 6,433,134 81,018 (185,171) 66,870,237 (주)진솔원 4,231,471 - 2,162 4,785 - 4,238,418 (주)팸테크놀로지 183,187 1,162,790 553,307 - - 1,899,284 (주)와이즈켐 1,360,195 - 393,801 - - 1,753,996 합계 66,316,108 1,162,790 7,382,404 85,803 (185,171) 74,761,934 (단위: 천원) 회사명 기초지분법 장부가액 취득(처분) 지분법평가내역 수입배당금 기말지분법 장부가액 지분법손익 지분법자본변동 (주)이엔에프테크놀로지 50,301,819 4,519,869 6,456,100 (563,812) (172,721) 60,541,255 (주)진솔원 3,809,279 400,000 16,742 5,450 - 4,231,471 (주)팸테크놀로지 - - 183,187 - - 183,187 (주)와이즈켐 736,457 - 623,738 - - 1,360,195 합계 54,847,555 4,919,869 7,279,766 (558,362) (172,721) 66,316,108 13.기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동비금융자산: 부가가치세대급금 1,292,271 762,563 소 계 1,292,271 762,563 기타비유동비금융자산: 예수보증금 230,741 973,029 장기선급비용 170,057 48,897 소 계 400,798 1,021,926 합 계 1,693,069 1,784,489 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무: 금융부채 단기매입채무 25,042,257 23,217,634 단기미지급금 3,070,740 5,737,940 미지급비용 189,972 314,916 소 계 28,302,970 29,270,489 비유동금융부채 장기임대보증금 1,386,787 1,435,765 소 계 1,386,787 1,435,765 합 계 29,689,756 30,706,254 비금융부채 선수금 5,984 6,887,750 예수금 139,046 374,714 소 계 145,030 7,262,463 합 계 29,834,787 37,968,717 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약은 없습니다. 16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 비고 부동산대출 Berkadia 2017-12-25 6.80% 5,733,500 5,667,251 2017-08-01 6.21% - 3,492,618 2017-08-01 6.39% - 1,896,749 Bank of Hope 2024-08-09 4.75% 1,795,641 - 2024-08-09 4.75% 3,297,659 - 2024-07-11 4.50% 25,143,564 - 합 계 35,970,364 11,056,618 유동성대체 (6,401,198) (11,056,618) 잔 액 29,569,165 - 연결회사는 종속기업인 Soosan Corporation은 Bank of Hope 차입금과 관련하여 장부가액 USD 59,596,400의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정금액은 USD 26,465,000 입니다. (3) 유동성장기부채 (단위 : 천원) 내역 차입처 당분기말 전기말 투자부동산 Berkadia 5,733,500 11,056,618 Bank of Hope 667,698 - (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 금액 상 환 년 도 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이후 Berkadia 5,733,500 5,733,500 - - - - Bank of Hope 30,236,864 667,698 699,096 728,278 766,217 27,375,575 계 35,970,364 6,401,198 699,096 728,278 766,217 27,375,575 (5) 연결회사가 보유한 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 퇴직급여 채무 연결회사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 퇴직급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,703,550 12,362,431 12,240,004 사외적립자산의 공정가치 (9,870,580) (9,357,099) (10,409,163) 퇴직급여채 무 금액 832,969 3,005,332 1,830,841 (2) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 12,240,004 12,389,865 12,389,865 당기근무원가 772,329 710,374 947,165 이자원가 232,688 275,686 367,581 관계사 전입 - 89,308 100,980 관계사 전출 - - (58,042) 보험수리적손실 - - (282,264) 급여지급액 (2,541,472) (1,102,802) (1,225,281) 기말금액 10,703,550 12,362,431 12,240,004 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,409,163 10,233,722 10,233,722 사외적립자산의 기대 수익 124,844 225,556 300,741 보험수리적이익(손실) - (129,010) (157,054) 운용관리수수료. - - (26,096) 납입액 6,067 - 1,200,000 지급액 (669,494) (1,062,478) (1,198,690) 관계사 전입 - 89,308 100,980 관계사 전출 - - (44,440) 기말금액 9,870,580 9,357,099 10,409,163 (4) 퇴직급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 772,329 710,374 947,165 이자원가 232,688 275,686 367,581 보험수리적 손실 (66,473) - - 사외적립자산의 기대수익 (130,911) (225,556) (300,741) 퇴직금누진제 보상금 1,755 - - 운용관리수수료 - - 26,096 합계 809,389 760,504 1,040,101 상기 퇴직급여채무 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 288,642 216,396 321,233 제조원가 501,073 519,692 690,155 용역원가 19,674 24,416 28,714 계 809,389 760,504 1,040,101 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 정기예금 9,780,442 9,266,528 10,326,359 예금등 90,138 90,571 82,804 계 9,870,580 9,357,099 10,409,163 (6) 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.71% 4.50% 할인율 2.60% 3.10% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.10% 2.60% 18 . 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 2,863,362 9,153,184 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,869,573 7,672,891 당기에 인식한 조정사항 (6,211) 1,480,293 이연법인세 1,654,471 1,376,186 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,154,011 543,430 자본에 직접 반영된 법인세비용 500,460 832,757 법인세비용 4,517,833 10,529,371 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이연법인세: 매도가능증권평가이익 (36,804) 2,933 지분법자본변동 522,640 801,442 보험수리적손익 14,624 28,382 자본에 직접 반영된 법인세부담액 500,460 832,757 ① 당분기 (단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 167,292 (36,804) 130,487 지분법자본변동 (2,375,635) 522,640 (1,852,996) 보험수리적손실 (66,473) 14,624 (51,849) 합계 (2,274,817) 500,460 (1,774,357) ② 전분기 단위 : 천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액 등 법인세부담액등차감후 금액 매도가능증권평가이익 (13,330) 2,933 (10,397) 지분법자본변동 (3,632,682) 801,442 (2,831,240) 보험수리적손실 (129,010) 28,382 (100,627) 합계 (3,775,022) 832,757 (2,942,265) (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 19,882,008 37,841,911 적용세율에 따른 법인세 4,464,946 9,157,512 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 48,270 47,232 ―세액공제 - - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (6,211) 1,480,293 ―기타 10,829 (155,666) 법인세비용 4,517,833 10,529,371 유효세율 22.7% 27.8% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (23,245) 615,626 135,438 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (39,485,814) (5,006,346) (44,492,160) (9,788,275) 미수수익 (34,040) 5,178 (28,861) (6,349) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 (103,110) 10,213 2,247 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (406,493) 236,453 52,020 매도가능증권평가이익 (322,586) (167,292) (489,878) (107,773) 소계 (37,655,260) (5,245,507) (42,900,767) (9,438,169) 종속회사 이연법인세부채 (1,462,193) 합계 (10,900,361) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 687,962 (69,989) 617,973 135,954 주식배당금 197,770 - 197,770 43,509 종속회사등 (30,884,281) (3,118,157) (34,002,438) (7,480,536) 미수수익 (1,968) (21,885) (23,853) (5,248) 대손충당금 142,257 - 142,257 31,297 재고자산평가충당금 118,560 (100,587) 17,973 3,954 퇴직급여 - 767,989 767,989 168,958 토지등 452,012 - 452,012 99,443 무형자산손상차손 564,019 48,928 612,946 134,848 매도가능증권평가이익 (279,930) 13,330 (266,600) (58,652) 소계 (29,003,599) (2,480,371) (31,483,971) (6,926,474) 종속회사 이연법인세부채 (1,424,980) 합계 (8,351,453) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 비유동성 (10,927,555) (8,381,456) 유동성 27,194 30,003 계 (10,900,361) (8,351,453) 19. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당액면금액 500원 500원 발행한주식의수 21,605,760주 21,605,760주 자본금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 연결이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 2,170,000 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 219,934,796 208,882,939 합계 233,649,778 219,366,481 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 219,366,481 190,210,204 보험수리적손익 (51,849) 97,664 당기순이익 15,364,175 30,087,643 배당금 지급 (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 233,649,778 219,366,481 (4) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 3,005,367 4,727,875 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (1,991,396) (268,887) - 자기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 연결회사는 2013년 4월 26일 한국투자신탁㈜와 5,000,000천원의 자사주매입 계약을 해지하였습니다.- 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 382,104 251,617 지분법자본변동 2,623,262 4,476,258 합 계 3,005,367 4,727,875 20. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 140,951,447 119,967,678 상품매출액 2,241,645 12,525,104 기타매출액 9,993,634 9,303,095 합계 153,186,725 141,795,877 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 123,200,621 99,820,813 기초제품재고액 8,647,170 8,009,373 당기제조원가 124,637,223 99,119,120 재고자산평가손실(환입) (102,653) (100,587) 재고자산감모손실 23,506 17,613 기말제품재고액 (10,004,626) (7,224,706) (2)상품매출원가 1,914,684 10,552,638 기초상품재고액 99,849 213,978 당기상품매입액 2,061,933 10,705,869 타계정대체 (457) (367,210) 기말상품재고액 (246,641) 2,628,708 (3) 기타매출원가 2,608,613 113,002,158 합계 127,723,917 75,163,173 (3 ) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,028,759 2,498,827 퇴직급여 288,642 216,396 복리후생비 482,271 394,337 교육훈련비 18,181 8,403 여비교통비 130,350 90,902 통신비 56,326 50,459 수도광열비 203,197 188,610 세금과공과 488,182 810,144 지급임차료 43,160 22,518 감가상각비 1,457,102 1,155,000 수선유지비 471,688 394,750 보험료 198,983 137,359 업무추진비 77,230 80,576 운반보관비 3,202,136 2,801,063 경상연구개발비 26,365 24,694 지급수수료 2,199,814 1,957,595 도서인쇄비 11,770 13,365 소모품비 107,095 87,029 판매부대비 182,126 494,378 차량유지비 58,626 54,959 협회비 160,651 145,436 잡비 14,500 16,936 합계 12,907,154 11,643,736 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 599,983 11,966,862 원재료 및 상품매입액 104,084,922 79,795,114 감가상각 및 무형자산상각 6,554,252 5,927,528 종업원급여 9,729,616 8,656,218 수도광열비 9,124,990 7,903,693 소모품비 등 317,627 269,719 수선유지비 1,988,286 1,980,565 운반비 3,202,136 2,801,063 판매부대비 182,126 494,378 지급수수료 2,845,684 2,679,610 기타비용 2,001,448 2,171,143 합계 140,631,071 124,645,894 (5 ) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,587,043 6,679,552 퇴직급여원가 809,389 760,504 복리후생비 1,333,185 1,216,162 합계 9,729,616 8,656,218 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 - 14,862,925 유형자산처분이익 278,578 57,993 재고자산처분이익 11,417 4,923 무형자산손상환입 282,420 20,000 잡이익 25,854 11,481 합계 598,269 14,957,323 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 55,182 315 재고자산폐기손실 - 232,400 무형자산처분손실 19,688 - 투자부동산처분손실 342,805 - 무형자산손상차손 60,000 68,928 기부금 9,670 10,094 잡손실 412,890 2,166 합계 900,235 367,757 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 473,795 290,755 배당금수익 458,335 389,370 외화환산이익 - 20,089 외환차익 30,355 116,784 합 계 962,485 816,998 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 696,547 646,024 통화선도평가손실 - 20,230 외화환산손실 160 423 외환차손 19,862 282,697 합 계 716,568 949,374 (5) 당분기 및 전분기 중 지분법투자당기손익지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 7,382,404 6,234,738 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,541,943 - 31,541,943 31,541,943 장단기금융상품 - 2,000 - 2,000 2,000 장단기매도가능증권 - - 3,961,426 3,961,426 3,961,426 매출채권 - 56,481,662 - 56,481,662 56,481,662 단기미수금 - 782,065 - 782,065 782,065 미수수익 - 28,861 - 28,861 28,861 임차보증금 - 149,592 - 149,592 149,592 합계 - 88,986,122 3,961,426 92,947,548 92,947,548 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 25,042,257 25,042,257 25,042,257 미지급금 - 3,070,740 3,070,740 3,070,740 미지급비용 - 189,972 189,972 189,972 차입금 - 35,970,363 35,970,363 35,970,363 장기임대보증금 - 1,386,787 1,386,787 1,386,787 합계 - 65,660,120 65,660,120 65,660,120 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 56,307,027 - 56,307,027 56,307,027 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 3,794,134 3,794,134 3,794,134 매출채권 - 49,333,228 - 49,333,228 49,333,228 단기미수금 - 990,457 - 990,457 990,457 미수수익 - 34,040 - 34,040 34,040 임차보증금 - 187,078 - 187,078 187,078 합계 - 106,854,329 3,794,134 110,648,464 110,648,464 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 23,217,634 23,217,634 23,217,634 미지급금 - 5,737,940 5,737,940 5,737,940 미지급비용 - 314,916 314,916 314,916 차입금 - 11,056,617 11,056,617 11,056,617 장기임대보증금 - 1,435,765 1,435,765 1,435,765 합계 - 41,762,871 41,762,871 41,762,871 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 473,795 - - - 473,795 배당수익 - - 458,335 - - 458,335 외환차익 - - - - 30,355 30,355 외화환산이익 - - - - - - 외환차손 - - - - (19,862) (19,862) 외화환산손실 - - - - (160) (160) 이자비용 - - - - (696,547) (696,547) 합계 - 473,795 491,607 - (686,213) 279,188 ②전기 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 439,486 - - - 439,486 배당수익 - - 389,370 - - 389,370 외환차익 - - - - 145,866 145,866 외화환산이익 - - - - 1,129 1,129 외환차손 - - - - (285,191) (285,191) 외화환산손실 - - - - (160) (160) 이자비용 - - - - (839,775) (839,775) 합계 - 439,486 389,370 - (978,131) (149,275) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 556,528 - - 556,528 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 389,236 - - 389,236 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결분기순손익 15,364,175 27,312,540 연결기타포괄손익 (1,774,357) (2,942,265) -당기손익으로 재분류되는 항목 (1,722,508) (2,841,638) 매도가능금융자산평가손실 167,292 (13,330) 법인세효과 (36,804) 2,933 지분법자본변동 (2,375,635) (3,632,682) 법인세효과 522,640 801,442 -당기손익으로 재분류되지않는 항목 (51,849) (100,627) 보험수리적손익 (66,473) (129,010) 법인세효과 14,624 28,382 총포괄순이익 13,589,818 24,370,275 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당순이익 747원 1,327원 기본주당포괄순이익 660원 1,184원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전기 : 기초 21,605,760 274/274 21,605,760 자사주 (1,025,167) 274/274 (1,025,167) 합계 20,580,593 - 20,580,593 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당분기 전기 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 20.00% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 26.08% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 71,568,508 233,870 62,531,042 - 298,865 (주)이엔에프테크놀로지 30,049,370 296,788 433,506 - 508,020 공동기업 (주)팸테크놀로지 18,907 - - - - (주)와이즈켐 - 54,731 2,501,382 - - 기타 (주)엘바텍 557,144 - - - - (주)알트라 - - - - - 합계 102,200,021 585,389 65,465,930 - 806,885 ② 전기 단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 65,883,057 173,947 66,490,483 - 728,480 (주)이엔에프테크놀로지 38,266,630 955,190 560,149 - 516,939 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,725 - - - - (주)와이즈켐 - 17,085 3,841,840 - - 기타 (주)엘바텍 664,677 - - - - (주)알트라 - 9,401 - - - 합계 104,848,089 1,155,622 70,892,472 - 1,245,419 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 39,663,317 623 13,052,533 28,978 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 4,052,513 188,821 91,650 54,272 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 - - - - (주)와이즈켐 3,113 - 146,124 - - 기타 (주)엘바텍 38,916 - - - - 합계 43,760,617 189,444 13,290,307 83,249 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 22,857,339 42,462 14,478,815 45,825 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 7,324,785 202,090 157,500 85,708 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 2,851 - - - - (주)와이즈켐 - - 550,988 - - 기타 (주)엘바텍 178,925 - - - - 합계 30,363,901 244,551 15,187,303 131,533 630,985 (4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 근속중 급여(*) 636,263 811,837 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 우리은행 565,726 25. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 79,188,076 67,045,284 자본 (B) 251,384,696 238,823,907 현금및현금성자산 (C) 31,541,943 56,307,027 차입금 (D) 35,970,364 11,056,618 부채비율 (A/B) 32% 28% 순차입금비율 (D-C)/B 2% - (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화환산단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 9,979 11,443,149 - - 9,148 11,054,875 2,046,000 21,213 차입금 31,368,591 35,970,363 - - 9,149,042 11,056,617 - - 부채 합계 31,378,570 35,981,806 - - 9,158,190 11,067,672 2,046,000 21,213 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,598,181 (3,598,181) 1,106,767 (1,106,767) JPY - - 2,121 (2,121) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장기차입금 - 2,959,808 26,609,358 29,569,165 유동성장기차입금 6,401,198 - - 6,401,198 매입채무 25,042,257 - - 25,042,257 미지급금 3,070,740 - - 3,070,740 미지급비용 189,972 - - 189,972 장기임대보증금 - 1,386,787 - 1,386,787 합 계 34,704,168 4,346,594 26,609,358 65,660,120 ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 가. 당분기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 31,541,943 56,307,027 장기금융상품 2,000 2,500 매도가능증권 3,961,426 3,794,134 매출채권 56,481,662 49,333,228 단기미수금 782,065 990,457 미수수익 28,861 34,040 임차보증금 149,592 187,078 금융자산 합계 92,947,548 110,648,464 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 56,481,662 49,333,228 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과~ - - 합계 56,481,662 49,333,228 ④ 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 29,569,165 - 유동성장기차입금 6,401,198 11,056,618 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 장기차입금 이자비용 147,846 (147,846) - - 유동성장기차입금 이자비용 32,006 (32,006) 55,283 (55,283) 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 한도 금액(천원) 한도 금액 (USD) 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - (2) 당분기말 현재 연결회사는 받을어음 할인과 관련하여 신한은행 등과 총 10,000백만원(전기: 10,000백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 15,364,175 27,312,540 당기순이익조정을 위한 가감 (11,091,817) 13,496,401 법인세비용 4,517,833 10,529,371 퇴직급여 1,075,372 946,359 감가상각비 6,554,252 7,834,229 무형자산손상차손 60,000 68,928 재고자산폐기손실 - 232,400 재고자산처분손실 - 53,854 재고자산감액 6,530 25,553 통화선도평가손실 - 20,230 무형자산처분손실 19,688 - 외화환산손실 160 423 유형자산처분손실 55,182 315 투자부동산처분손실 342,805 - 이자비용 696,547 646,024 감모상각비 22,086 22,109 무형자산손상환입 - (20,000) 외화환산이익 (282,420) (20,089) 유형자산처분이익 (278,578) (57,993) 통화선도평가이익 - - 투자부동산처분이익 - (14,862,925) 재고자산처분이익 (11,417) (4,923) 재고자산평가충당금환입 (109,640) (126,140) 이자수익 (473,795) (290,755) 지분법이익 (7,382,404) (6,062,017) 단기매출채권의 감소(증가) (7,148,434) 3,161,393 단기미수금의 감소(증가) 181,809 55,138 선급금의 감소(증가) 612,906 (82,134) 선급비용의 감소(증가) (190,048) (148,472) 임차보증금의 감소(증가) - 7,290 통화선도자산의 감소(증가) - 94,602 기타유동비금융자산의 감소(증가) (505,180) (972,710) 재고자산의 감소(증가) 714,510 11,786,117 장기임대보증금의 증가(감소) 652,529 741,907 단기매입채무의 증가(감소) 1,824,464 603,642 단기미지급비용의 증가(감소) (124,944) (49,774) 단기예수금의 증가(감소) (235,249) (714,682) 단기선수금의 증가(감소) (6,881,460) (623,691) 미지급금의 증가(감소) (2,665,705) 950,625 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 539,083 888,623 통화선도부채의 증가(감소) - (33,624) 퇴직금의 지급 (2,678,299) (1,102,802) 영업에서 창출된 현금 (3,548,787) 36,220,807 (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 16,421,108 15,166,363 장기차입금의 유동성 대체 6,401,198 650,750 ( 4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 유동성장기차입금 11,056,618 (4,623,772) 297,313 (328,961) 6,401,198 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 33 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 106,090,533,514 101,835,438,923 현금및현금성자산 29,491,773,910 31,558,649,855 현금 29,491,773,910 31,558,649,855 매출채권 및 기타유동채권 57,043,029,404 50,650,782,929 매출채권 56,481,661,720 49,333,227,778 단기미수금 440,359,108 612,879,860 대손충당금 (142,257,000) (142,257,000) 단기미수수익 28,861,335 34,039,529 단기선급금 0 612,905,641 단기선급비용 234,404,241 199,987,121 재고자산 18,263,459,297 18,863,442,756 상품 246,641,244 99,848,854 평가충당금 0 (456,721) 제품 10,004,625,955 8,647,170,071 평가충당금 (10,213,004) (112,866,225) 재공품 15,432,386 480,072,626 원재료 4,525,864,927 5,235,855,616 저장품 543,770,187 622,804,918 미착품 2,937,337,602 3,891,013,617 기타유동자산 1,292,270,903 762,563,383 비유동자산 155,269,937,870 164,660,894,367 유형자산 42,688,633,094 36,743,222,880 토지 11,607,616,119 5,437,296,373 건물 17,053,853,818 16,631,506,188 감가상각누계액 (9,818,931,401) (9,323,283,585) 구축물 14,557,244,014 12,845,546,867 감가상각누계액 (7,534,675,219) (7,026,536,048) 기계장치 68,655,644,132 61,033,527,003 감가상각누계액 (54,044,983,610) (50,717,813,779) 차량운반구 1,255,668,069 1,121,746,782 감가상각누계액 (844,106,441) (708,504,415) 기타유형자산 6,481,575,281 6,430,108,275 감가상각누계액 (4,899,251,668) (4,755,614,781) 건설중인자산 218,980,000 5,775,244,000 투자부동산 14,276,313,852 32,130,105,947 영업권 이외의 무형자산 4,977,636,908 3,752,307,024 기타무형자산 4,977,636,908 3,752,307,024 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 89,214,336,099 88,051,546,099 종속기업에 대한 투자자산 45,807,224,819 45,807,224,819 조인트벤처에 대한 투자자산 1,190,019,254 27,229,254 관계기업에 대한 투자자산 42,217,092,026 42,217,092,026 기타비유동금융자산 4,113,017,917 3,983,712,417 비유동매도가능금융자산 3,961,425,917 3,794,134,417 장기금융상품 2,000,000 2,500,000 임차보증금 149,592,000 187,078,000 자산총계 261,360,471,384 266,496,333,290 부채 유동부채 30,072,923,395 42,879,367,652 매입채무 및 기타유동채무 28,423,327,846 36,489,562,255 단기매입채무 25,042,257,426 23,217,633,639 단기미지급금 3,048,648,160 5,708,715,684 단기미지급비용 189,972,000 314,915,760 단기예수금 136,466,340 366,529,680 단기선수금 5,983,920 6,881,767,492 당기법인세부채 1,649,595,549 6,389,805,397 비유동부채 4,417,683,359 5,402,939,600 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,060,985,000 1,100,985,000 장기임대보증금 1,060,985,000 1,100,985,000 퇴직급여부채 832,969,259 1,830,840,745 확정급여채무의현재가치 10,703,549,662 12,240,004,183 사외적립자산의공정가치 (9,870,580,403) (10,409,163,438) 이연법인세부채 2,523,729,100 2,471,113,855 부채총계 34,490,606,754 48,282,307,252 자본 자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 보통주자본금 10,802,880,000 10,802,880,000 자본잉여금 8,923,433,458 8,923,433,458 주식발행초과금 8,714,828,806 8,714,828,806 기타자본잉여금 208,604,652 208,604,652 기타자본구성요소 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 자기주식 (4,996,762,454) (4,996,762,454) 기타포괄손익누계액 382,104,450 251,617,080 이익잉여금(결손금) 211,758,209,176 203,232,857,954 이익준비금 5,401,440,000 2,170,000,000 임의적립금 8,313,542,116 8,313,542,116 미처분이익잉여금(미처리결손금) 198,043,227,060 192,749,315,838 자본총계 226,869,864,630 218,214,026,038 자본과부채총계 261,360,471,384 266,496,333,290 손익계산서 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 53,484,228,143 149,433,324,807 45,918,976,584 138,133,438,176 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 51,550,854,685 143,193,091,358 43,907,021,552 132,492,782,238 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,933,373,458 6,240,233,449 2,011,955,032 5,640,655,938 매출원가 46,603,444,913 127,723,917,150 37,838,985,188 113,002,158,325 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 45,735,137,713 125,115,304,194 36,806,339,823 110,373,450,422 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 868,307,200 2,608,612,956 1,032,645,365 2,628,707,903 매출총이익 6,880,783,230 21,709,407,657 8,079,991,396 25,131,279,851 판매비와관리비 3,846,917,587 10,262,808,205 3,224,420,954 9,549,640,675 급여 1,132,952,596 2,928,824,967 898,461,076 2,438,971,696 퇴직급여 154,803,573 288,641,555 76,304,586 216,396,073 복리후생비 161,963,022 482,270,659 138,453,108 394,336,656 보험료 7,572,265 17,697,018 1,258,103 2,711,004 감가상각비 225,825,501 692,182,982 216,709,131 602,810,711 지급수수료 360,322,107 1,375,692,849 430,960,144 1,367,815,834 교육훈련비 4,959,445 18,181,326 1,598,273 8,403,126 차량유지비 13,844,120 42,635,771 14,034,583 43,691,668 도서인쇄비 2,213,200 11,770,050 4,098,999 13,364,979 업무추진비 29,000,218 77,229,508 33,146,709 80,575,966 통신비 12,971,693 41,726,412 12,255,481 41,829,503 운반보관비 1,221,601,471 3,202,136,338 962,389,200 2,801,063,432 판매부대비 63,587,115 182,126,143 158,704,744 494,377,961 협회비 48,854,645 148,150,836 54,674,237 133,744,791 잡비 4,000,000 14,500,000 9,746,654 16,936,054 세금과공과 80,982,974 108,953,108 77,339,978 406,754,960 소모품비 30,293,217 99,557,193 28,158,518 80,077,384 수도광열비 22,155,718 61,783,412 21,527,060 48,888,976 수선유지비 226,588,000 335,622,897 46,627,154 276,585,654 경상개발비 5,152,800 26,365,100 17,757,598 24,693,898 여비교통비 37,273,907 106,760,081 20,215,618 55,610,349 영업이익(손실) 3,033,865,643 11,446,599,452 4,855,570,442 15,581,639,176 기타이익 15,332,696 598,268,706 61,608,701 14,957,322,950 투자부동산처분이익 14,862,924,886 유형자산처분이익 278,577,968 57,512,726 57,993,437 재고자산처분이익 3,901,495 11,416,588 567,557 4,923,284 무형자산손상차손환입 282,420,000 2,000,000 20,000,000 통화선도평가이익 잡이익 11,431,201 25,854,150 1,528,418 11,481,343 기타손실 137,320,601 849,944,140 263,373,532 366,333,732 유형자산처분손실 6,000 4,891,040 155,000 315,000 재고자산폐기손실 232,400,150 232,400,150 재고자산처분손실 53,854,345 무형자산처분손실 11,767,728 19,687,728 투자자산처분손실 342,805,374 무형자산손상차손 60,000,000 60,000,000 28,927,819 68,927,819 기부금 1,890,000 9,670,000 1,890,000 8,670,000 잡손실 63,656,873 412,889,998 563 2,166,418 금융수익 117,302,540 1,064,100,543 15,441,558 899,112,530 이자수익 105,328,686 390,239,492 94,971,936 200,148,212 배당금수익(금융수익) 643,505,750 562,090,950 통화선도평가이익(금융수익) (5,581,029) 외화환산이익(금융수익) (121,622) (98,701,455) 20,089,466 외환차익(금융수익) 12,095,476 30,355,301 24,752,106 116,783,902 금융원가 16,817,982 20,021,218 (10,585,894) 410,627,710 이자비용 10,987,326 107,277,841 통화선도평가손실(금융원가) (190,955,558) 20,229,815 외화환산손실(금융원가) (234,648) 159,668 (5,201,778) 423,222 외환차손(금융원가) 17,052,630 19,861,550 174,584,116 282,696,832 법인세비용차감전순이익(손실) 3,012,362,296 12,239,003,343 4,679,833,063 30,661,113,214 법인세비용 576,473,075 2,632,773,802 1,033,636,897 8,614,227,640 계속영업이익(손실) 2,435,889,221 9,606,229,541 3,646,196,166 22,046,885,574 당기순이익(손실) 2,435,889,221 9,606,229,541 3,646,196,166 22,046,885,574 주당이익 기본주당이익(손실) 118 467 177 1,071 계속영업기본주당이익(손실) 118 467 177 1,071 희석주당이익(손실) 118 467 177 1,071 계속영업희석주당이익(손실) 118 467 177 1,071 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,435,889,221 9,606,229,541 3,646,196,166 22,046,885,574 기타포괄손익 (49,979,615) 78,638,701 (99,066,119) (111,024,858) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (32,231,940) 130,487,370 (44,708,820) (10,397,400) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (32,231,940) 130,487,370 (44,708,820) (10,397,400) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,747,675) (51,848,669) (54,357,299) (100,627,458) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,747,675) (51,848,669) (54,357,299) (100,627,458) 총포괄손익 2,385,909,606 9,684,868,242 3,547,130,047 21,935,860,716 자본변동표 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 180,090,871,195 218,345,400 4,996,762,454 195,038,767,599 당기순이익(손실) 22,046,885,574 22,046,885,574 보험수리적손익 (100,627,458) (100,627,458) 기타포괄손익 (10,397,400) (10,397,400) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 20,917,228,466 (10,397,400) 20,906,831,066 2016.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 201,008,099,661 207,948,000 4,996,762,454 215,945,598,665 2017.01.01 (기초자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 203,232,857,954 251,617,080 4,996,762,454 218,214,026,038 당기순이익(손실) 9,606,229,541 9,606,229,541 보험수리적손익 (51,848,669) (51,848,669) 기타포괄손익 130,487,370 130,487,370 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 자본 증가(감소) 합계 8,525,351,222 130,487,370 8,655,838,592 2017.09.30 (기말자본) 10,802,880,000 8,923,433,458 211,758,209,176 382,104,450 4,996,762,454 226,869,864,630 현금흐름표 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,939,875,063) 35,095,228,810 당기순이익(손실) 9,606,229,541 22,046,885,574 당기순이익조정을 위한 가감 8,859,258,504 2,059,387,612 법인세비용 2,632,773,802 8,614,227,640 퇴직급여 1,075,371,827 946,358,598 감가상각비 5,789,333,055 7,282,039,205 무형자산손상차손 60,000,000 68,927,819 재고자산폐기손실 232,400,150 재고자산처분손실 53,854,345 재고자산평가손실 6,530,203 25,553,144 통화선도평가손실 20,229,815 무형자산처분손실 19,687,728 외화환산손실 159,668 423,222 유형자산처분손실 4,891,040 315,000 투자부동산처분손실 342,805,374 이자비용 107,277,841 무형자산손상차손환입 (282,420,000) (20,000,000) 투자자산처분이익 (14,862,924,886) 외화환산이익 (20,089,466) 유형자산처분이익 (278,577,968) (57,993,437) 재고자산처분이익 (11,416,588) (4,923,284) 재고자산평가손실환입 (109,640,145) (126,139,882) 이자수익 (390,239,492) (200,148,212) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (16,458,232,242) 14,698,991,397 단기매출채권의 감소(증가) (7,148,433,942) 3,161,393,442 단기미수금의 감소(증가) 172,520,752 80,832,943 단기선급금의 감소(증가) 612,905,641 (82,133,611) 단기선급비용의 감소(증가) (34,417,120) (139,167,215) 통화선도자산의 감소(증가) 94,601,911 기타유동비금융자산의 감소(증가) (529,707,520) (963,961,621) 재고자산의 감소(증가) 714,509,989 11,786,117,365 장기임대보증금의 증가(감소) (40,000,000) 834,485,000 단기매입채무의 증가(감소) 1,824,464,119 603,642,309 단기미지급비용의 증가(감소) (124,943,760) (49,774,450) 단기예수금의 증가(감소) (230,063,340) (712,965,395) 단기선수금의 증가(감소) (6,875,783,572) (616,901,624) 미지급금의 증가(감소) (2,660,067,524) 950,625,444 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 539,083,035 888,623,014 통화선도부채의 증가(감소) (33,623,765) 퇴직금의 지급 (2,678,299,000) (1,102,802,350) 이자수취(영업) 395,417,686 178,262,841 이자지급(영업) (128,765,961) 법인세납부(환급) (7,342,548,552) (3,759,532,653) 투자활동현금흐름 3,864,542,768 (33,946,731) 토지의 처분 625,200,000 건물의 처분 604,800,000 2,823,248 차량운반구의 처분 81,090,909 기타유형자산의 처분 55,187,019 투자부동산의 처분 17,200,000,000 21,200,000,000 무형자산의 처분 532,232,272 토지의 취득 (565,233,330) 건물의 취득 (350,111,170) (9,148,860) 구축물의 취득 (71,129,650) (24,826,810) 기계장치의 취득 (24,781,000) (22,300,000) 차량운반구의 취득 (133,921,287) (247,578,363) 건설중인자산의 취득 (10,864,844,200) (12,951,627,790) 기타유형자산의 취득 (425,236,002) (155,544,546) 투자부동산의 취득 (2,362,197,650) 무형자산의 취득 (1,554,829,884) (1,024,767,819) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,162,790,000) (4,519,869,050) 재무활동현금흐름 (991,543,650) (12,641,499,244) 단기차입금의 증가 6,880,454,803 단기차입금의 상환 (17,357,596,397) 장기차입금의 상환 (1,148,250,000) 배당금지급 (1,029,029,650) (1,029,029,650) 임대보증금의 증가 37,486,000 200,000,000 임대보증금의 감소 (187,078,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,066,875,945) 22,419,782,835 기초현금및현금성자산 31,558,649,855 5,906,786,978 기말현금및현금성자산 29,491,773,910 28,326,569,813 5. 재무제표 주석 제34(당) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제33(전) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 한국알콜산업주식회사 1. 일반사항 한국알콜산업주식회사(이하 '당사')는 주정 및 에탄올 관련 제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1984년 7월 27일 설립되었으며, 1992년 7월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였고, 당사의 본점은 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14, 공장은 울산광역시 남구 상개로 66 에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 10,802,880천원으로서 ㈜ 케이 씨엔에이와 특수관계자가 40.71% 의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항으로 주석 27에 추가 공시 하였습니 다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 주정 및 에탄올 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당분기 전분기 AAA사 71,568,508 50,174,657 BBB사 29,957,502 29,842,193 CCC사 30,049,370 28,655,326 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 3,600 - 기업자유예금등 484,973 1,055,375 RP 29,003,201 30,503,275 합계 29,491,774 31,558,650 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금 성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. (2 ) 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 2,000 2,500 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권: 금융자산: 단기매출채권 56,481,662 - 56,481,662 49,333,228 - 49,333,228 단기미수금 440,359 (142,257) 298,102 612,880 (142,257) 470,623 미수수익 28,861 - 28,861 34,040 - 34,040 금융자산 소계 56,950,882 (142,257) 56,808,625 49,980,147 (142,257) 49,837,890 비금융자산: 선급금 - - - 612,906 - 612,906 선급비용 234,404 - 234,404 199,987 - 199,987 비금융자산소계 234,404 - 234,404 812,893 - 812,893 매출채권 및 기타채권 계 57,185,286 (142,257) 57,043,029 50,793,040 (142,257) 50,650,783 (2) 당분기과 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기초금액 142,257 142,257 손상차손 - - 손상차손환입 - - 기말금액 142,257 142,257 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 56,808,625 50,650,783 3개월~6개월 - - 6개월 초과 142,257 142,257 합계 56,950,882 50,793,040 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 246,641 - 246,641 99,849 (457) 99,392 제 품 10,004,626 (10,213) 9,994,413 8,647,170 (112,866) 8,534,304 재 공 품 15,432 - 15,432 480,073 - 480,073 원 재 료 4,525,865 - 4,525,865 5,235,856 - 5,235,856 저 장 품 543,770 - 543,770 622,805 - 622,805 미 착 품 2,937,338 - 2,937,338 3,891,014 - 3,891,014 합 계 18,273,672 (10,213) 18,263,459 18,976,766 (113,323) 18,863,443 8 . 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,500 매도가능금융자산 149,592 187,078 보증금 3,961,426 3,794,134 합계 4,113,018 3,983,712 상기 장기금융상품은 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(2) 매도가능금융자산 ① 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,794,134 3,751,478 취득 - - 대체 - - 처분 - 매도가능금융자산평가손익 167,292 42,656 기말금액 3,961,426 3,794,134 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 3,961,426 3,794,134 ② 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 556,528 - 389,236 시장성 없는 지분증권 - 3,404,898 - 3,404,898 계 - 3,961,426 - 3,794,134 ③ 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜코엔텍 0.27% 66,650 556,528 556,528 66,650 389,236 389,236 소계 66,650 556,528 556,528 66,650 389,236 389,236 시장성 없는 지분증권 ㈜한주 2.55% 144,000 144,000 144,000 - 144,000 서안주정㈜ 10.06% 797,267 797,267 797,267 - 797,267 대한주정판매㈜ 8.09% 662,375 662,375 662,375 - 662,375 ㈜울산방송 1.50% 450,000 450,000 450,000 - 450,000 ㈜케이씨엔에이 9.94% 1,351,256 1,351,256 1,351,256 - 1,351,256 소계 3,404,898 - 3,404,898 3,404,898 - 3,404,898 합계 3,471,548 556,528 3,961,426 3,471,548 389,236 3,794,134 상기 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가로 하고 있습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.④ 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 322,586 279,930 평가감액 167,292 42,656 기말잔액 489,878 322,586 자본에 가감되는 법인세효과 (107,773) (70,969) 계 382,104 251,617 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 130,487천원과 33,271 천원 입니다 . ⑤ 보고기간말 현재 만기가 있는 매도가능증권은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 11,607,616 - 11,607,616 건물 17,053,854 (9,818,931) 7,234,922 구축물 14,557,244 (7,534,675) 7,022,569 기계장치 68,655,644 (54,044,984) 14,610,661 차량운반구 1,255,668 (844,106) 411,562 기타의유형자산 6,481,575 (4,899,252) 1,582,324 건설중인자산 218,980 - 218,980 합계 119,830,581 (77,141,948) 42,688,633 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,437,296 - 5,437,296 건물 16,631,506 (9,323,284) 7,308,223 구축물 12,845,547 (7,026,536) 5,819,011 기계장치 61,033,527 (50,717,814) 10,315,713 차량운반구 1,121,747 (708,504) 413,242 기타의유형자산 6,430,108 (4,755,615) 1,674,493 건설중인자산 5,775,244 - 5,775,244 합계 109,274,975 (72,531,753) 36,743,223 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 분기말잔액 토지 5,437,296 6,742,709 (572,389) - 11,607,616 건물 7,308,223 (5,827,365) 6,789,543 (434,219) (601,260) 7,234,922 구축물 5,819,011 71,130 1,640,567 - (508,139) 7,022,569 기계장치 10,315,713 24,781 7,938,038 (4,807) (3,663,064) 14,610,661 차량 운반구 413,242 133,921 - - (135,602) 411,562 기타의유형자산 1,674,493 425,236 52,960 (85) (570,281) 1,582,324 건설중인자산 5,775,244 10,864,844 (16,421,108) - - 218,980 합계 36,743,223 12,435,257 - (1,011,500) (5,478,346) 42,688,633 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체 처분 감가상각비 기말잔액 토지 5,558,902 262,049 (383,654) - - 5,437,296 건물 7,563,536 297,305 272,213 (2,346) (822,486) 7,308,223 구축물 5,259,085 25,641 1,145,589 - (611,304) 5,819,011 기계장치 13,402,479 172,110 1,440,692 (154) (4,699,414) 10,315,713 차량 운반구 212,747 401,112 - (53,696) (146,921) 413,242 기타의유형자산 1,507,403 423,984 376,129 (1,005) (632,017) 1,674,493 건설중인자산 5,731,244 16,405,063 (16,361,063) - - 5,775,244 합계 39,235,396 17,987,264 (13,510,094) (57,201) (6,912,141) 36,743,223 (3) 감가상각비 중 매출원가에 4,866,590천원( 전 기 6,191,215 천원), 판매비와관리비에 611,756천원 (전기 720, 925천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 투자부동산을 포함한 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의부보금액은 244,209,228천원 (전 기말 159,475,809천원) 입니다 . 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 토지 19,681,256 - 16,777,348 - 2,903,907 건물 12,448,850 - 765,457 (310,987) 11,372,407 계 32,130,106 - 17,542,805 (310,987) 14,276,314 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 22,210,666 2,360,986 4,890,396 - 19,681,256 건물 2,442,909 11,809,678 1,446,679 (357,058) 12,448,850 계 24,653,575 14,170,664 6,337,075 (357,058) 32,130,106 (2) 감가상각비는 매출원가에 310,987천원 (전기 357,0 58천원) 이 포함되어 있습니다 . (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 전기말 토지(주1) 2,903,907 19,207,640 건물(주1) 11,372,407 11,676,984 주1)토지 및 건물은 용인시 공세동등에 소재하는 임대목적 부동산으로 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (4) 당분기 와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 2,969,864 3,907,688 운영/유지보수비용 797,978 1,548,596 투자부동산 처분이익 14,862,925 투자부동산 처분손실 342,805 - 11. 무형자산 당분기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 회원권 회원권 기초금액 3,752,307 2,624,526 증가액(취득) 1,554,830 1,206,708 감소액(처분) (551,920) - 손상차손환입/손상차손 (주1) 222,420 (78,928) 기말금액 4,977,637 3,752,307 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 12. 종속기업,관계기업및공동기업투자지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업,관계기업및공동기업투자지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 결산월 지분율 당분기말 전기말 Soosan Corporation 종속기업 12월 100.00% 45,807,225 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 12월 26.08% 38,017,092 38,017,092 (주)진솔원 관계기업 12월 40.00% 4,200,000 4,200,000 (주)팸테크놀로지 공동기업 12월 21.63% 1,179,785 16,995 (주)와이즈켐 공동기업 12월 45.83% 10,234 10,234 합계 89,214,336 88,051,546 (*) (주)진솔원과 (주)와이즈켐은 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업,관계기업및공동기업투자지분의 주요재무정보는 다음과 같습니다. ①당분기 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 83,664,703 37,783,030 3,753,400 184,749 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 255,904,524 65,700,270 286,242,797 24,578,372 (주)진솔원 관계기업 10,603,622 7,578 0 17,366 (주)팸테크놀로지 공동기업 46,885,158 38,437,837 33,602,396 2,558,320 (주)와이즈켐 공동기업 5,632,728 1,805,828 4,250,583 859,202 ②전기 (단위: 천원) 회사명 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 Soosan Corporation 종속기업 61,108,296 12,949,933 4,743,978 603,583 (주)이엔에프테크놀로지 관계기업 254,727,620 88,448,663 334,284,650 24,723,285 (주)진솔원 관계기업 10,580,641 1,963 - 67,443 (주)팸테크놀로지 공동기업 40,443,950 39,528,017 34,676,385 1,542,844 (주)와이즈켐 공동기업 5,281,391 2,313,692 5,508,744 1,144,480 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업,관계기업및공동기업투자지분의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 Soosan Corporation 100.00% 32,066,581 45,881,673 45,807,225 32,066,581 48,158,362 45,807,225 (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 31,508,699 48,492,145 38,017,092 31,508,699 42,163,164 38,017,092 (주)진솔원 40.00% 4,200,000 4,238,418 4,200,000 4,200,000 4,231,471 4,200,000 (주)팸테크놀로지 21.63% 2,162,790 1,826,978 1,179,785 1,000,000 183,187 16,995 (주)와이즈켐 45.83% 1,925,000 1,753,996 10,234 1,925,000 1,360,195 10,234 (주)팸테크놀로지과 (주)와이즈켐은 전기이전에 손상차손을 반영하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업인 (주)이엔에프테크놀로지에 대한 보유지분의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 3,703,417 3,703,417 주당시장가격(원) 25,050 23,700 공정가치 92,770,596 87,770,983 13.기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동비금융자산: 부가가치세대급금 1,292,271 762,563 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: 유동금융부채 단기매입채무 25,042,257 23,217,634 단기미지급금 3,048,648 5,708,716 미지급비용 189,972 314,916 소계 28,280,878 29,241,265 비유동금융부채 장기임대보증금 1,060,985 1,100,985 소계 1,060,985 1,100,985 금융부채 계 29,341,863 30,342,250 비금융부채 선수금 5,984 6,881,767 예수금 136,466 366,530 비금융부채 계 142,450 7,248,297 합 계 29,484,313 37,590,547 상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 15일입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주 석 25 에 기술하였습니다. 15. 파생상품 당사는 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약은 없습니다. 16. 차입금 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다. (1) 당사가 보유한 미사용 여신한도금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화한도 외화한도 원화한도 외화한도 변동금리 : - 1년이내 만기도래 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 고정금리 : - 1년이내 만기도래 - - - - - 1년 경과 이후 만기도래 - - - - 합계 6,730,000 $90,000,000 6,730,000 $90,000,000 17. 확정 급여부 채 당사는 종업원을 위하 여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,703,550 12,362,431 12,240,004 사외적립자산의 공정가치 (9,870,580) (9,357,099) (10,409,163) 퇴직급여부채 금액 832,969 3,005,332 1,830,841 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초 12,240,004 12,389,865 12,389,865 당기근무원가 772,329 710,374 947,165 이자원가 232,688 275,686 367,581 관계사 전입 - 89,308 100,980 관계사 전출 - - (58,042) 보험수리적손익 - - (282,264) 퇴직급여지급액 (2,541,472) (1,102,802) (1,225,281) 기말 10,703,550 12,362,431 12,240,004 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 10,409,163 10,233,722 10,233,722 사외적립자산의 기대수익 124,844 225,556 300,741 재측정손익 - (129,010) (157,054) 운용관리수수료 - - (26,096) 사외적립자산 납입액 6,067 - 1,200,000 퇴직급여지급액 (669,494) (1,062,478) (1,198,690) 관계사 전입 - 89,308 100,980 관계사 전출 - - (44,440) 기말금액 9,870,580 9,357,099 10,409,163 (4) 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 당기근무원가 772,329 710,374 947,165 이자원가 232,688 275,686 367,581 보험수리적손실 (66,473) - - 사외적립자산의 기대수익 (130,911) (225,556) (300,741) 퇴직금누진제 보상금 1,755 - - 운용관리수수료 - 26,096 계 809,389 760,504 1,040,101 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 판매비와관리비 288,642 216,396 321,233 제조원가 501,073 519,692 690,155 용역원가 19,674 24,416 28,714 계 809,389 760,504 1,040,101 (5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 정기예금 9,780,442 9,266,528 10,326,359 예금등 90,138 90,571 82,804 계 9,870,580 9,357,099 10,409,163 (6) 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 전기 기대임금상승률 4.50% 4.71% 4.50% 할인율 2.60% 3.10% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 3.10% 2.60% 18. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 2,602,339 8,723,226 기간손익에 대한 당기법인세부담액 2,608,550 7,242,933 당기에 인식한 조정사항 (6,211) 1,480,293 이연법인세 30,435 (108,998) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 52,615 (140,313) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (22,180) 31,315 법인세비용 2,632,774 8,614,228 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. ①당분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 167,292 (36,804) 130,487 보험수리적손익 (66,473) 14,624 (51,849) 합계 100,819 (22,180) 78,639 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 법인세부담액등 차감후 금액 매도가능금융자산평가손익 (13,330) 2,933 (10,397) 보험수리적손익 (129,010) 28,382 (100,627) 합계 (142,340) 31,315 (111,025) (3) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,239,003 30,661,113 적용세율에 따른 법인세 2,676,081 7,073,489 조정사항 ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 48,270 47,232 ―세액공제 0 - ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (6,211) 1,480,293 ―기타 (85,365) 13,213 법인세비용 2,632,774 8,614,228 유효세율 21.5% 28.10% (4) 당분기 및 전분기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당분기증감 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 638,871 (23,245) 615,626 135,438 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) 0 (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (34,040) 5,178 (28,861) (6,349) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 113,323 (103,110) 10,213 2,247 퇴직급여 0 455,801 455,801 100,276 토지등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 642,946 (406,493) 236,453 52,020 매도가능증권평가이익 (322,586) (167,292) (489,878) (107,773) 합계 (11,232,336) (239,160) (11,471,496) (2,523,729) ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 당분기증감 분기말잔액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 687,962 (69,989) 617,973 135,954 주식배당금 197,770 0 197,770 43,509 종속회사등 (13,062,890) 0 (13,062,890) (2,873,836) 미수수익 (1,968) (21,885) (23,853) (5,248) 대손충당금 142,257 0 142,257 31,297 재고자산평가충당금 118,560 (100,587) 17,973 3,954 퇴직급여 0 767,989 767,989 168,958 토지등 452,012 0 452,012 99,443 무형자산손상차손 564,019 48,928 612,946 134,848 매도가능증권평가이익 (279,930) 13,330 (266,600) (58,652) 합계 (11,182,208) 637,786 (10,544,422) (2,319,773) (5) 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 전기말 비유동성 (2,550,923) (2,349,776) (2,519,853) 유동성 27,194 30,003 48,739 계 (2,523,729) (2,319,773) (2,471,114) 19. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 보통주 주식의총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,605,760주 21,605,760주 자 본 금 10,802,880 10,802,880 (2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,714,829 8,714,829 자기주식처분이익 208,605 208,605 합계 8,923,434 8,923,434 (3) 이익잉여금과 배당금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*1) 5,401,440 2,170,000 임의적립금 8,313,542 8,313,542 미처분이익잉여금 198,043,227 192,749,316 합 계 211,758,209 203,232,858 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. ② 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 203,232,858 180,090,871 보험수리적손익 (51,849) 97,664 당기순이익 9,606,230 24,073,352 배당금 지급(*1) (1,029,030) (1,029,030) 기말금액 211,758,209 203,232,858 (*1)이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 ①발행주식수 21,605,760주 ②배당받을주식수 20,580,593주 ③배당률 10.00% ④1주당 배당금 50 ⑤배당한금액(②×④) 1,029,029,650 ⑥배당수익율(④÷⑧) 0.56% ⑦배당성향(⑤÷⑨) 4.27% (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 382,104 251,617 자기주식 (4,996,762) (4,996,762) 합 계 (4,614,658) (4,745,145) - 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수 1,025,167주 1,025,167주 취득가액 4,996,762천원 4,996,762천원 - 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 382,104 251,617 20. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 140,951,447 119,967,678 상품매출액 2,241,645 12,525,104 기타매출액 6,240,233 5,640,656 합계 149,433,325 138,133,438 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 123,200,621 99,820,813 기초제품재고액 8,647,170 8,009,373 당기제조원가 124,637,223 99,119,120 재고자산평가손실(환입) (102,653) (100,587) 재고자산감모손실 23,506 17,613 기말제품재고액 (10,004,626) (7,224,706) (2)상품매출원가 1,914,684 10,552,638 기초상품재고액 99,849 213,978 당기상품매입액 2,061,933 10,705,869 재고자산평가손실(환입) (457) - 기말상품재고액 (246,641) (367,210) (3) 기타매출원가 2,608,613 2,628,708 합계 127,723,917 113,002,158 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,928,825 2,438,972 퇴직급여 288,642 216,396 복리후생비 482,271 394,337 교육훈련비 18,181 8,403 여비교통비 106,760 55,610 통신비 41,726 41,830 수도광열비 61,783 48,889 세금과공과 108,953 406,755 감가상각비 692,183 602,811 수선유지비 335,623 276,586 보험료 17,697 2,711 업무추진비 77,230 80,576 운반보관비 3,202,136 2,801,063 경상연구개발비 26,365 24,694 지급수수료 1,375,693 1,367,816 도서인쇄비 11,770 13,365 소모품비 99,557 80,077 판매부대비 182,126 494,378 차량유지비 42,636 43,692 협회비 148,151 133,745 잡비 14,500 16,936 합계 10,262,808 9,549,641 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 599,983 11,966,862 원재료 및 상품매입액 104,084,922 79,795,114 감가상각 및 무형자산상각 5,789,333 5,375,339 종업원급여 9,629,682 8,596,362 수도광열비 8,983,577 7,763,972 소모품비 등 310,089 262,767 수선유지비 1,852,221 1,862,401 운반비 3,202,136 2,801,063 판매부대비 182,126 494,378 지급수수료 2,021,563 2,089,831 기타비용 1,331,092 1,543,708 합계 137,986,725 122,551,799 (5) 종 업원급여 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,487,109 6,619,697 퇴직급여원가 809,389 760,504 복리후생비 1,333,185 1,216,162 합계 9,629,682 8,596,362 21. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 - 14,862,925 유형자산처분이익 278,578 57,993 재고자산처분이익 11,417 4,923 무형자산손상환입 282,420 20,000 잡이익 25,854 11,481 합 계 598,269 14,957,323 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 4,891 315 재고자산처분손실 - 53,854 재고자산폐기손실 - 232,400 무형자산처분손실 19,688 - 투자부동산처분손실 342,805 - 무형자산손상차손 60,000 68,928 기부금 9,670 8,670 잡손실 412,890 2,166 합계 849,944 366,334 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 390,239 200,148 배당금수익 643,506 562,091 외화환산이익 - 20,089 외환차익 30,355 116,784 합 계 1,064,101 899,113 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 107,278 통화선도평가손실 - 20,230 외화환산손실 160 423 외환차손 19,862 282,697 합 계 20,021 410,628 22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 29,491,774 - 29,491,774 29,491,774 장단기금융상품 - 2,000 - 2,000 2,000 장단기매도가능증권 - - 3,961,426 3,961,426 3,961,426 매출채권 - 56,481,662 - 56,481,662 56,481,662 단기미수금 - 298,102 - 298,102 298,102 미수수익 - 28,861 - 28,861 28,861 임차보증금 - 149,592 - 149,592 149,592 계 - 86,451,991 3,961,426 90,413,417 90,413,417 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 25,042,257 25,042,257 미지급금 - 3,048,648 3,048,648 미지급비용 - 189,972 189,972 장기임대보증금 - 1,060,985 1,060,985 합 계 - 29,341,863 29,341,863 ②전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,558,650 - 31,558,650 31,558,650 장단기금융상품 - 2,500 - 2,500 2,500 장단기매도가능증권 - - 3,794,134 3,794,134 3,794,134 매출채권 - 49,333,228 - 49,333,228 49,333,228 단기미수금 - 470,623 - 470,623 470,623 미수수익 - 34,040 - 34,040 34,040 임차보증금 - 187,078 - 187,078 187,078 합 계 - 81,586,118 3,794,134 85,380,252 85,380,252 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 23,217,634 23,217,634 미지급금 - 5,708,716 5,708,716 미지급비용 - 314,916 314,916 장기임대보증금 - 1,100,985 1,100,985 합 계 - 30,342,250 30,342,250 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 390,239 - - - 390,239 배당수익 - - 643,506 - - 643,506 외환차익 - - - - 30,355 30,355 외화환산이익 - - - - - - 외환차손 - - - - (19,862) (19,862) 외화환산손실 - - - - (160) (160) 합계 - 390,239 643,506 - 10,334 1,044,079 ②전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 200,148 - - - 200,148 배당수익 - 562,091 - - 562,091 외환차익 - - - - 116,784 116,784 외화환산이익 - - - - 20,089 20,089 외환차손 - - - - (282,697) (282,697) 외화환산손실 - - - - (423) (423) 이자비용 - - - - (107,278) (107,278) 통화선도평가손실 - - (211,185) - (20,230) 합계 - 200,148 562,091 (211,185) (253,525) 488,485 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 556,528 - - 556,528 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 389,236 - - 389,236 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 9,606,230 22,046,886 기타포괄손익 78,639 (111,025) -당기손익으로 재분류되는 항목 130,487 (10,397) 매도가능금융자산평가손실 167,292 (13,330) 법인세효과 (36,804) 2,933 -당기손익으로 재분류되지않는 항목 (51,849) (100,627) 보험수리적손익 (66,473) (129,010) 법인세효과 14,624 28,382 포괄분기순이익 9,684,868 21,935,861 가중평균유통보통주식수 20,580,593주 20,580,593주 기본주당 순이익 467원 1,071원 기본주당 포괄순이익 471원 1,066원 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 당분기 : 기초 21,605,760 273/273 21,605,760 자사주신탁 (1,025,167) 273/273 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 전분기 : 기초 21,605,760 274/274 21,605,760 자사주신탁 (1,025,167) 274/274 (1,025,167) 합계 20,580,593 20,580,593 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율 당기 전기 종속기업 Soosan Corporation 100.00% 100.00% 공동기업 (주)팸테크놀로지 21.63% 20.00% (주)와이즈켐 45.83% 45.83% 관계기업 (주)케이씨엔에이 9.94% 9.94% (주)이엔에프테크놀로지 26.08% 24.33% (주)진솔원 40.00% 40.00% 기타 (주)엘바텍 - - (주)알트라 - - (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 71,568,508 233,870 62,531,042 0 298,865 (주)이엔에프테크놀로지 30,049,370 296,788 433,506 0 508,020 (주)진솔원 6,092 0 0 0 0 공동기업 (주)팸테크놀로지 18,907 0 0 0 0 (주)와이즈켐 0 54,731 2,501,382 0 0 기타 (주)엘바텍 557,144 - 0 0 합계 102,200,021 585,389 65,465,930 0 806,885 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익거래 원재료 매입 유형자산 취득 기타비용거래 관계기업 (주)케이씨엔에이 65,883,057 173,947 66,490,483 - 728,480 (주)이엔에프테크놀로지 38,266,630 955,190 560,149 - 516,939 공동기업 (주)팸테크놀로지 33,725 - - - - (주)와이즈켐 - 17,085 3,841,840 - - 기타 (주)엘바텍 664,677 - - - - (주)알트라 - 9,401 - - - 합계 104,848,089 1,155,622 70,892,472 - 1,245,419 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 주요계정잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 39,663,317 623 13,052,533 28,978 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 4,052,513 188,821 91,650 54,272 410,264 (주)진솔원 1,117 0 - - 공동기업 (주)팸테크놀로지 1,640 0 0 (주)와이즈켐 3,113 0 146,124 기타 ㈜엘바텍 38,916 0 0 ㈜알트라 0 0 0 합계 43,760,617 189,444 13,290,307 83,249 630,985 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 예수보증금 관계기업 (주)케이씨엔에이 22,857,339 42,462 14,478,815 45,825 220,721 (주)이엔에프테크놀로지 7,324,785 202,090 157,500 85,708 410,264 공동기업 (주)팸테크놀로지 2,851 - - - - (주)와이즈켐 - - 550,988 - - 기타 ㈜엘바텍 178,925 - - - - 합계 30,363,901 244,551 15,187,303 131,533 630,985 (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 근속중 급여(*) 636,263 811,837 (*) 현직 주요 경영진에 대한 급여, 비화폐성급여 등을 의미합니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 공동기업 (주)와이즈켐 KEB하나은행 285,720 채무 상환시까지 공동기업 (주)와이즈켐 우리은행 565,726 채무 상환시까지 25. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 34,490,607 48,282,307 자본 (B) 226,869,865 218,214,026 현금및현금성자산 (C) 29,491,774 31,558,650 차입금 (D) 0 - 부채비율 (A/B) 15% 22% 순차입금비율 (D-C)/B -13% - 보고기간종료일 현재 차입금이 없어서 순차입금비율은 표시하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 외화금액(USD) 원화환산액 외화금액(JPY) 원화환산액 부채: 매입채무 9,979 11,443 - - 9,148 11,054,875 2,046,000 21,213 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,144 (1,144) 1,105 (1,105) JPY - - 2,121 (2,121) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 25,042,257 - - 25,042,257 미지급금 3,048,648 - - 3,048,648 미지급비용 189,972 - - 189,972 장기임대보증금 0 1,060,985 - 1,060,985 합 계 28,280,878 1,060,985 - 29,341,863 ③ 신용위험관리 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 가. 당분기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 29,491,774 31,558,650 장기금융상품 2,000 2,500 매도가능증권 3,961,426 3,794,134 매출채권 56,481,662 49,333,228 단기미수금 298,102 470,623 미수수익 28,861 34,040 임차보증금 149,592 187,078 금융자산 합계 90,413,417 85,380,252 나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미도래~3개월 56,481,662 49,333,228 3개월초과 6개월이하 - 6개월초과 1년이하 0 - 1년초과~ 0 - 합계 56,481,662 49,333,228 ④ 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다. 26. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 원화한도 외화한도 일반대출 5,000,000 - 매출채권담보대출 500,000 - 선물환 1,000,000 USD 10,000,000 유산스 - USD 80,000,000 EDI 30,000 - 카드대금 외 200,000 - (2) 당분기말 현재 당사는 받을어음 할인과 관련하여 신한은행 등과 총 10,000백만원(전기: 10,000백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 타인에게 양도ㆍ할인된 어음은 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 9,606,230 22,046,886 분기순이익조정을 위한 가감 (7,598,974) 16,758,379 법인세비용 2,632,774 8,614,228 퇴직급여 1,075,372 946,359 감가상각비 5,789,333 7,282,039 무형자산손상차손 60,000 68,928 재고자산폐기손실 232,400 재고자산처분손실 53,854 재고자산감액 6,530 25,553 통화선도평가손실 20,230 무형자산처분손실 19,688 - 외화환산손실 160 423 유형자산처분손실 4,891 315 투자부동산처분손실 342,805 - 이자비용 107,278 무형자산손상환입 (282,420) (20,000) 외화환산이익 (20,089) 투자부동산처분이익 (14,862,925) 유형자산처분이익 (278,578) (57,993) 통화선도평가이익 - 재고자산처분이익 (11,417) (4,923) 재고자산평가충당금환입 (109,640) (126,140) 이자수익 (390,239) (200,148) 단기매출채권의 감소(증가) (7,148,434) 3,161,393 단기미수금의 감소(증가) 172,521 80,833 선급금의 감소(증가) 612,906 (82,134) 단기선급비용의 감소(증가) (34,417) (139,167) 통화선도자산의 감소(증가) 94,602 기타유동비금융자산의 감소(증가) (529,708) (963,962) 재고자산의 감소(증가) 714,510 11,786,117 장기임대보증금의 증가(감소) (40,000) 834,485 단기매입채무의 증가(감소) 1,824,464 603,642 단기미지급비용의 증가(감소) (124,944) (49,774) 단기예수금의 증가(감소) (230,063) (712,965) 단기선수금의 증가(감소) (6,875,784) (616,902) 미지급금의 증가(감소) (2,660,068) 950,625 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 539,083 888,623 통화선도부채의 증가(감소) - (33,624) 퇴직금의 지급 (2,678,299) (1,102,802) 영업에서 창출된 현금 2,007,256 38,805,265 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 16,421,108 15,166,363 장기차입금의 유동성 대체 - 650,750 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당사는 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채가 없습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표의 개정으로 인한 공시사항 및 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.