DS단석 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 디에스단석 (이하 "회사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 2023년 12월 22일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 10,602백만원입니다. 회사는 2023년 8월 11일자로 회사명을 주식회사 단석산업에서 주식회사 디에스단석으로 변경하였습니다.당분기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상이나, 이와 관련하여 당분기말 현재 추가 인식할 당분기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전분기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	100,650,245,520	(1,914,724,735)	98,735,520,785

기타유동수취채권	4,275,484,542	(14,562,314)	4,260,922,228

기타 비유동채권	2,057,671,539	2,057,671,539

매출채권 및 기타채권 합계	106,983,401,601	(1,929,287,049)	105,054,114,552

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	65,120,641,403	(1,301,691,474)	63,818,949,929

기타유동수취채권	6,121,140,110	(19,104,522)	6,102,035,588

기타 비유동채권	2,024,512,362	2,024,512,362

매출채권 및 기타채권 합계	73,266,293,875	(1,320,795,996)	71,945,497,879

기타수취채권의 내역

기타수취채권의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	4,260,922,228

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	1,489,554,759

단기대여금, 순액	2,473,567,469

단기보증금, 순액	297,800,000

기타 비유동채권	2,057,671,539

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	1,528,885,545

장기보증금, 순액	528,785,994

기타수취채권 합계	6,318,593,767

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	6,102,035,588

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	3,201,192,654

단기대여금, 순액	2,503,042,934

단기보증금, 순액	397,800,000

기타 비유동채권	2,024,512,362

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	1,546,979,150

장기보증금, 순액	477,533,212

기타수취채권 합계	8,126,547,950

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	90,001,046,380	(869,525,890)	89,131,520,490

유동상품	631,691,450	631,691,450

유동원재료	71,712,926,961	(953,527,580)	70,759,399,381

유동저장품	2,433,235,044	(5,884,805)	2,427,350,239

미착품, 순액	27,584,522,142	27,584,522,142

재고자산 합계	192,363,421,977	(1,828,938,275)	190,534,483,702

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	74,159,235,965	(1,821,545,277)	72,337,690,688

유동상품	704,300,568	704,300,568

유동원재료	64,719,481,437	(1,732,511,480)	62,986,969,957

유동저장품	2,314,776,060	(3,350,728)	2,311,425,332

미착품, 순액	35,443,938,875	35,443,938,875

재고자산 합계	177,341,732,905	(3,557,407,485)	173,784,325,420

비용으로 인식된 재고자산의 원가

비용으로 인식된 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	247,673,028

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	210,723,692

재고자산평가손실

재고자산평가손실
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	1,728,469

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	1,610,542

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당분기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	50,700,000,000

전기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	50,700,000,000

## 6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역

## 7. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	5,571,907,435	5,571,907,435	1,331,281,927	(492,422,837)	838,859,090	6,410,766,525

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	5,571,907,435	5,571,907,435	1,331,281,927	(485,433,608)	845,848,319	6,417,755,754

투자부동산의 변동내역

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	5,571,907,435	845,848,319	6,417,755,754

감가상각비, 투자부동산	(6,989,229)	(6,989,229)

기말 투자부동산	5,571,907,435	838,859,090	6,410,766,525

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	5,571,907,435	873,805,238	6,445,712,673

감가상각비, 투자부동산	(6,989,229)	(6,989,229)

기말 투자부동산	5,571,907,435	866,816,009	6,438,723,444

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	153,156,599,900

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	153,156,599,900

건물	장부금액	총장부금액	62,752,662,275

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,363,428,201)

손상차손누계액	(15,393,040)

정부보조금	(1,059,841,388)

장부금액 합계	52,313,999,646

구축물	장부금액	총장부금액	18,560,762,061

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,202,890,044)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(121,766,126)

장부금액 합계	11,118,441,819

기계장치	장부금액	총장부금액	208,830,674,337

감가상각누계액 및 상각누계액	(93,803,222,302)

손상차손누계액	(408,308,034)

정부보조금	(4,951,104,295)

장부금액 합계	109,668,039,706

차량운반구	장부금액	총장부금액	2,697,947,770

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,041,524,813)

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	656,422,957

집기	장부금액	총장부금액	4,979,043,958

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,766,407,903)

손상차손누계액

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,212,634,055

사무용비품	장부금액	총장부금액	9,587,643,591

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,866,406,474)

손상차손누계액

정부보조금	(32,899,233)

장부금액 합계	1,688,337,884

건설중인자산	장부금액	총장부금액	27,458,505,780

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	27,458,505,780

유형자산 합계	357,272,981,747

전기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	153,156,599,900

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	153,156,599,900

건물	장부금액	총장부금액	62,736,783,445

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,034,783,745)

손상차손누계액	(15,393,040)

정부보조금	(1,065,906,719)

장부금액 합계	52,620,699,941

구축물	장부금액	총장부금액	18,268,761,311

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,013,395,294)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(123,527,365)

장부금액 합계	11,014,174,580

기계장치	장부금액	총장부금액	203,735,210,337

감가상각누계액 및 상각누계액	(90,627,939,110)

손상차손누계액	(408,308,034)

정부보조금	(4,813,221,611)

장부금액 합계	107,885,741,582

차량운반구	장부금액	총장부금액	2,697,947,770

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,966,610,486)

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	731,337,284

집기	장부금액	총장부금액	4,923,643,958

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,660,119,456)

손상차손누계액

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,263,522,502

사무용비품	장부금액	총장부금액	9,711,778,128

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,801,072,567)

손상차손누계액

정부보조금	(36,082,933)

장부금액 합계	1,874,622,628

건설중인자산	장부금액	총장부금액	15,934,769,910

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금	(280,000,000)

장부금액 합계	15,654,769,910

유형자산 합계	344,201,468,327

유형자산의 변동내역

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	153,156,599,900	52,620,699,941	11,014,174,580	107,885,741,582	731,337,284	1,263,522,502	1,874,622,628	15,654,769,910	344,201,468,327

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	15,878,830	194,000,750	251,714,000	55,400,000	35,404,428	16,634,885,870	17,187,283,878

유형자산의 처분 및 폐기	(12,966,100)	(34,000)	(13,000,100)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	98,000,000	4,593,350,000	(4,831,150,000)	(139,800,000)

감가상각비, 유형자산	(322,579,125)	(187,733,511)	(3,049,799,776)	(74,914,327)	(106,288,447)	(221,655,172)	(3,962,970,358)

기말 유형자산	153,156,599,900	52,313,999,646	11,118,441,819	109,668,039,706	656,422,957	1,212,634,055	1,688,337,884	27,458,505,780	357,272,981,747

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	142,371,771,400	47,042,589,971	11,172,335,934	103,453,405,178	970,826,712	1,496,369,781	2,792,923,619	9,110,738,809	318,410,961,404

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	48,132,740	274,930,000	11,000,000	46,397,909	7,124,529,547	7,504,990,196

유형자산의 처분 및 폐기	(22,168,418)	(22,168,418)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	130,000,000	3,747,900,000	7,300,000	3,798,050,000	106,000,000	0	(7,827,250,000)	(38,000,000)

감가상각비, 유형자산	(308,765,767)	(179,311,165)	(2,828,363,507)	(92,194,586)	(103,423,739)	(256,917,605)	(3,768,976,369)

기말 유형자산	142,501,771,400	50,529,856,944	11,000,324,769	104,675,853,253	878,632,126	1,509,946,042	2,582,403,923	8,408,018,356	322,086,806,813

유형자산의 변동내역에 대한 각주
건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 당분기 중 비용으로 139,800천원(전분기 38,000천원)대체되었습니다.

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역
(단위 : 원)

신한은행	산업은행	대아탱크터미널	담보제공처 합계

담보제공자산	토지,건물,구축물	토지,건물,구축물,기계장치外	구축물

소재지	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外

담보로 제공된 유형자산	89,970,929,695	163,302,156,591	490,260,725	253,763,347,011

채권최고액, 유형자산	60,000,000,000	137,800,000,000	300,000,000	198,100,000,000

차입금잔액	37,000,000,000	106,357,040,000	143,357,040,000

## 9. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	회원권	장부금액	총장부금액	1,378,608,884

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	1,378,608,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	41,581,429

감가상각누계액 및 상각누계액	(40,427,769)

장부금액 합계	1,153,660

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	253,500,000

무형자산 및 영업권 합계	1,633,262,544

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	회원권	장부금액	총장부금액	1,378,608,884

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	1,378,608,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	41,581,429

감가상각누계액 및 상각누계액	(40,055,062)

장부금액 합계	1,526,367

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	253,500,000

무형자산 및 영업권 합계	1,633,635,251

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	정부보조금	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,378,608,884	1,526,367	253,500,000	1,633,635,251

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(372,707)	(372,707)

기말 무형자산 및 영업권	1,378,608,884	1,153,660	253,500,000	1,633,262,544

전분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	정부보조금	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	42,280,151	(9,705,128)	1,378,608,884	3,328,543	253,500,000	1,668,012,450

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(42,280,151)	9,705,128	(684,066)	(33,259,089)

기말 무형자산 및 영업권	1,378,608,884	2,644,477	253,500,000	1,634,753,361

## 10. 사용권자산과 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	10,161,221,463	(2,577,092,909)	7,584,128,554	1,404,057,560	(796,194,204)	607,863,356	8,191,991,910

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	10,331,321,094	(2,489,988,452)	7,841,332,642	1,835,472,923	(1,170,470,566)	665,002,357	8,506,334,999

사용권자산의 변동내역

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	8,506,334,999

사용권자산의 추가	33,408,873

감가상각비, 사용권자산	(347,751,962)

기말 사용권자산	8,191,991,910

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	4,245,689,348

사용권자산의 추가	225,678,985

감가상각비, 사용권자산	(287,982,411)

기말 사용권자산	4,183,385,922

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	8,749,696,363

리스부채의 추가	126,347,132

리스부채에 대한 이자비용	171,734,498

지급	(379,003,529)

기말 리스부채	8,668,774,464

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,493,223,131

리스부채의 추가	218,169,599

리스부채에 대한 이자비용	74,836,270

지급	(329,950,697)

기말 리스부채	4,456,278,303

리스와 관련한 총 현금유출의 내용
리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 155,397천원이 포함되어 있습니다.

리스와 관련한 총 현금유출의 내용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	534,400,729

단기리스료	956,070,896

소액자산리스료	86,323,303

리스 현금유출 합계	1,576,794,928

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	329,950,697

단기리스료	1,099,890,871

소액자산리스료	17,336,585

리스 현금유출 합계	1,447,178,153

## 11. 차입금

차입금 장부금액의 내역

차입금 장부금액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	272,056,777,570

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	39,761,997,808

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	10,000,000,000

유동성차입금 합계	321,818,775,378

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	79,193,642,192

비유동 사채의 비유동성 부분	32,000,000,000

비유동성차입금 합계	111,193,642,192

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	191,942,391,668

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	43,923,040,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	25,000,000,000

유동성차입금 합계	260,865,431,668

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	79,709,910,000

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000,000

비유동성차입금 합계	99,709,910,000

단기차입금 상세내역

단기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	구매단기차입금, 신한은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0335	0.0490	0.0417	0.0560	0.0539	0.0594

단기 금융기관 차입금	134,100,000,000	40,475,980,196	97,480,797,374	272,056,777,570

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	구매단기차입금, 신한은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기 금융기관 차입금	142,500,000,000	3,030,347,892	46,412,043,776	191,942,391,668

장기차입금 상세내역

장기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	금융기관장기차입금 명목금액	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	산업은행, 산업시설자금대출1	2032-02-28	0.0412	6,257,040,000

산업은행, 산업시설자금대출2	2033-11-10	0.0357	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	2033-12-29	0.0328	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	2034-07-26	0.0320	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	2033-12-29	0.0357	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6	2034-07-26	0.0340	10,000,000,000

산업은행, 산업운영자금대출	2027-07-26	0.0375	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	2026-05-15	0.0412	6,500,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	2026-11-21	0.0429	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	2026-11-21	0.0367	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	2026-06-29	0.0557	1,666,600,000

우리은행, 일반자금대출	2026-06-28	0.0418	20,250,000,000

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	2031-07-29	0.0000	282,000,000

차입금명칭 합계	118,955,640,000	39,761,997,808	79,193,642,192

전기말 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	금융기관장기차입금 명목금액	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	산업은행, 산업시설자금대출1	6,517,750,000

산업은행, 산업시설자금대출2	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6	10,000,000,000

산업은행, 산업운영자금대출	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	7,000,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	3,333,200,000

우리은행, 일반자금대출	22,500,000,000

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	282,000,000

차입금명칭 합계	123,632,950,000	43,923,040,000	79,709,910,000

장기차입금 상세내역에 대한 각주

사채 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채	제31차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일	2023-03-27	2023-11-27	2025-09-08	2026-03-26

만기	2026-03-27	2026-11-27	2028-09-08	2028-03-26

이자율	0.0569	0.0423	0.0521

명목금액	10,000,000,000	20,000,000,000	12,000,000,000	42,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	10,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	32,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채	제31차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일

만기

이자율

명목금액	15,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	45,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	25,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000,000

차입금에 대한 담보제공 현황
보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 일부 차입금은 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5,8,19,20 참조).

## 12. 확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	9,041,554,398

사외적립자산, 공정가치	(7,973,600,997)

순확정급여부채(자산)	1,067,953,401

전분기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	9,080,381,068

사외적립자산, 공정가치	(8,244,412,501)

순확정급여부채(자산)	835,968,567

손익계산서에 반영된 금액의 내역

손익계산서에 반영된 금액의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	473,560,752

순이자비용(수익), 확정급여제도	8,349,777

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	481,910,529

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	477,223,122

순이자비용(수익), 확정급여제도	11,273,601

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	488,496,723

## 13. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기타비유동충당부채	1,024,450,221

전기말 (단위 : 원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기타비유동충당부채	1,108,983,953

충당부채의 변동내역

충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	1,108,983,953	1,108,983,953

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	(84,533,732)	(84,533,732)

충당부채 환입 및 지급액

기말 기타충당부채	1,024,450,221	1,024,450,221

전분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	341,667,634	906,231,506	1,247,899,140

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

충당부채 환입 및 지급액

기말 기타충당부채	341,667,634	906,231,506	1,247,899,140

## 14. 당기법인세 및 이연법인세

평균유효세율과 적용세율간의 조정

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율	0.258

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 기술

평균유효세율	0.219

## 15. 기타자본항목

기타자본구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금

자본잉여금	주식발행초과금	79,972,488,882

기타자본잉여금	1,594,925,923

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	(2,009,445,790)

기타자본조정	(313,127,198)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	618,208,841

재평가손익	(1,175,645,401)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	69,837,710,344

전분기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금

자본잉여금	주식발행초과금	79,972,488,882

기타자본잉여금	1,594,925,923

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	(2,009,445,790)

기타자본조정	(313,127,198)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	618,208,841

재평가손익	(1,175,645,401)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	69,837,710,344

자기주식 취득내역

자기주식 취득내역
당분기 (단위 : 원)

자기주식

주식수

취득가액

전분기 (단위 : 원)

자기주식

주식수	91,416

취득가액	2,009,445,790

## 16. 매출액

매출액의 내역매출액의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	249,268,192,886

상품매출액	14,823,803,026

용역매출액	423,633,120

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	264,515,629,032

임대수익	443,517,250

수익 합계	264,959,146,282

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	224,432,294,503

상품매출액	4,372,546,921

용역매출액	250,267,699

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	229,055,109,123

임대수익	192,287,844

수익 합계	229,247,396,967

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	264,091,995,912	423,633,120	264,515,629,032

전분기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	228,804,841,424	250,267,699	229,055,109,123

## 17. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(19,065,548,710)

원재료와 소모품의 사용액	239,430,276,318

종업원급여비용	6,805,993,584

복리후생비	1,615,297,995

수도광열비	8,753,220,218

운반비	3,626,347,945

감가상각비와 상각비	4,318,084,256

지급수수료	2,649,459,533

환경유지관리비	1,831,606,134

수선비	1,391,711,450

소모품비	1,715,313,337

임차료	1,440,201,499

포장비	352,092,568

기타 비용	5,024,044,495

성격별 비용 합계	259,888,100,622

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	3,680,587,637

원재료와 소모품의 사용액	180,460,320,112

종업원급여비용	6,530,144,667

복리후생비	1,530,408,928

수도광열비	8,656,142,137

운반비	3,055,018,348

감가상각비와 상각비	4,097,207,098

지급수수료	2,026,797,572

환경유지관리비	1,980,651,464

수선비	1,464,970,053

소모품비	1,564,076,323

임차료	1,716,933,561

포장비	289,279,438

기타 비용	3,404,074,659

성격별 비용 합계	220,456,611,997

## 18. 현금흐름 관련 정보

영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(798,739,476)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,728,346,280

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	3,969,959,587

무형자산상각비에 대한 조정	372,707

사용권자산감가상각비 조정	347,751,962

퇴직급여	481,910,529

기타장기종업원급여 조정	2,529,120

대손상각비	608,491,053

접대비	43,444,266

당기손익인식금융자산평가손실 조정	461,479,680

파생상품 및 선물 평가손실	274,478,618

외화환산손실	3,964,727,811

유형자산처분손실 조정	10,968,100

복구비용 조정	8,404,526

이자비용에 대한 조정	4,414,028,321

법인세비용 조정

기타 조정	139,800,000

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,465,755,529)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(1,172,258,479)

유형자산처분이익 조정	(2,968,000)

파생상품 및 선물 평가이익	(1,216,187,088)

재고자산평가손실환입 조정	(1,728,469,210)

이자수익에 대한 조정	(68,704,509)

법인세수익 조정	(277,168,243)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(54,940,964,797)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(34,478,379,315)

미수금의 감소(증가)	1,711,637,895

선급금의 감소(증가)	(318,321,190)

선급비용의 감소 (증가)	(396,837,942)

파생상품자산의 감소(증가)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(5,087,668,339)

예치보증금의 감소(증가)	100,000,000

재고자산의 감소(증가)	(15,021,689,072)

장기선급비용의 감소(증가)	4,268,890

매입채무의 증가(감소)	2,551,082,218

미지급금의 증가(감소)	(2,615,257,894)

예수금의 증가(감소)	1,631,344

선수금의 증가(감소)	(373,397,747)

미지급비용의 증가(감소)	(810,526,294)

파생상품부채의 증가(감소)

금융보증부채의 증가(감소)	(9,951,230)

퇴직금의지급	(520,737,199)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	323,181,078

영업으로부터 창출된 현금 합계	(45,477,113,522)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	3,753,953,724

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	10,493,786,053

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	3,775,965,598

무형자산상각비에 대한 조정	33,259,089

사용권자산감가상각비 조정	287,982,411

퇴직급여	488,496,723

기타장기종업원급여 조정

대손상각비	126,718,092

접대비

당기손익인식금융자산평가손실 조정	293,979,648

파생상품 및 선물 평가손실

외화환산손실	136,354,132

유형자산처분손실 조정	19,008,418

복구비용 조정

이자비용에 대한 조정	4,240,330,092

법인세비용 조정	1,053,691,850

기타 조정	38,000,000

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,152,587,291)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(356,793,555)

유형자산처분이익 조정

파생상품 및 선물 평가이익	(118,624,099)

재고자산평가손실환입 조정	(1,610,542,033)

이자수익에 대한 조정	(66,627,604)

법인세수익 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,927,255,290

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(2,384,802,323)

미수금의 감소(증가)	(279,709,219)

선급금의 감소(증가)	(678,649,048)

선급비용의 감소 (증가)	(252,468,993)

파생상품자산의 감소(증가)	132,039,061

부가가치세 선급금의 감소(증가)	4,695,266,696

예치보증금의 감소(증가)

재고자산의 감소(증가)	(23,022,440,337)

장기선급비용의 감소(증가)	2,932,577

매입채무의 증가(감소)	23,598,852,598

미지급금의 증가(감소)	2,378,632,787

예수금의 증가(감소)	(67,412,914)

선수금의 증가(감소)	77,712,139

미지급비용의 증가(감소)	(1,846,948,919)

파생상품부채의 증가(감소)	(284,986,852)

금융보증부채의 증가(감소)	(114,140,017)

퇴직금의지급	(285,891,885)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	259,269,939

영업으로부터 창출된 현금 합계	14,022,407,776

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체	4,691,350,000

장기차입금 및 사채의 유동성대체	516,267,808

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 증가	(429,131,592)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체	7,789,250,000

장기차입금 및 사채의 유동성대체	19,677,310,000

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 증가	2,450,221,400

## 19. 우발채무와 약정사항

지급보증에 대한 공시
당분기말 현재 회사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	99,510

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

전기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	120,184

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

약정에 대한 공시
가. 당분기말 현재 회사는 신한은행 등 8개 은행과 무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 주요 약정 한도액은 총 100,440백만원과 USD 127백만입니다(당분기말 현재 실행액은 총 원화 43,476백만원, USD 50백만).나. 당분기말 현재 회사는 차입금 21,917백만원에 대해 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD 14백만에 대해 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 22 참조).

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정	이자율스왑 계약	통화스왑계약

약정처	신한은행 등 8개 은행	우리은행	수협은행

약정 금액	100,440

약정 금액, USD [USD, 백만]	127

약정실행액	43,476

약정실행액, USD [USD, 백만]	50

스왑계약 대상 차입금	21,917

스왑계약 대상 차입금, USD [USD, 백만]	14

보험가입자산보험가입자산
당분기말 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	재산종합보험7	보험계약 합계

보험가입자산	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산3공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등

부보금액	109,792,300,000	92,204,400,000	56,384,900,000	108,240,200,000	15,667,400,000	4,697,000,000	8,409,700,000	395,395,900,000

보험회사	DB손해보험(60%),KB손해보험(20%),메리츠화재(20%)

전기말 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	재산종합보험7	보험계약 합계

보험가입자산

부보금액	109,792,300,000	92,204,400,000	56,384,900,000	108,240,200,000	15,667,400,000	4,697,000,000	8,409,700,000	395,395,900,000

보험회사

보험가입자산에 대한 주기
당분기말 현재 3개사 재산종합보험 금액 382,289백만원 중 214,100백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권 설정 되어 있습니다.회사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

계류중인 소송사건계류중인 소송사건

법적소송우발부채의 분류

법적소송우발부채

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	2

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

장기성예금

당좌예금

사용이 제한된 금융자산	3

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	회사의 장기금융상품 3백만원은 당좌예금의 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

## 20. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황

특수관계자 현황

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알	단석파키스탄	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)DS파크	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지

매출채권, 특수관계자	372,687,700	163,447,200	1,793,372,957	750,051,000	195,450,000	84,570,000	338,040,000	84,240,000	42,120,000	268,620,000	250,800,000

미수금, 특수관계자	1,609,025

단기대여금, 특수관계자	319,838,517	742,937,138	214,872,181	250,000,000

장기대여금, 특수관계자	336,542,587	50,000,000	724,151,132

선급금, 특수관계자

선수금, 특수관계자

매입채무. 특수관계자	753,266,250	341,520,482	41,728,500	595,165,450	144,602,128	61,638,423

미지급금, 특수관계자	538,116,557	3,427,125,000	2,800,799

임차보증금, 특수관계자	24,700,000

전기말 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알	단석파키스탄	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)DS파크	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지

매출채권, 특수관계자	361,946,200	53,378,280	1,508,472,957	712,773,000	273,332,000	120,180,000	239,760,000	79,920,000	80,160,000	357,090,000	312,270,000

미수금, 특수관계자	1,609,025

단기대여금, 특수관계자	319,838,518	809,967,330	214,174,874	350,000,000

장기대여금, 특수관계자	420,446,917	125,000,000	762,167,930

선급금, 특수관계자

선수금, 특수관계자	983,210

매입채무. 특수관계자	95,755,000	232,782,040	522,100,366	68,495,020	295,618,622

미지급금, 특수관계자	575,565,691	3,427,125,000	2,820,022

임차보증금, 특수관계자	24,700,000

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	단석파키스탄	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)와이지홀딩스	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	DS파크	한바다펜션

매출 등	1,019,829,250	206,385,600	259,382,500	4,877,258	1,926,320,909	4,536,994	727,909,091	2,426,027	264,927,273	638,945,455	214,690,909	185,345,455	546,600,000	521,018,182

매입 등	3,832,700,100	2,373,985,395	3,423,309,442	981,419,700	6,750,351,191	1,215,911,780	814,864,050	7,656,802	7,680,000

전분기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	단석파키스탄	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)와이지홀딩스	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	DS파크	한바다펜션

매출 등	1,963,347,800	300,259,188	2,803,824,965

매입 등	1,111,870,747	3,970,216,000	2,030,635,489	4,426,352,690	1,626,523,000	7,631,471	7,680,000

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

(주)디에스피씨알	하이브(주)	디에스우일바이오(주)

거래상대방

산업은행	신한은행	하나은행	아이엠뱅크	우리은행	농협은행	원익큐브	산업은행	신한은행	하나은행	아이엠뱅크	우리은행	농협은행	원익큐브	산업은행	신한은행	하나은행	아이엠뱅크	우리은행	농협은행	원익큐브

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	7,864,200,000	1,200,000,000	2,400,000,000	1,489,800,000	6,418,800,000	500,000,000	6,960,000,000	1,239,900,000	1,892,760,000	29,965,460,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 USD [USD, 일]

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

(주)디에스피씨알	하이브(주)	디에스우일바이오(주)

거래상대방

산업은행	신한은행	하나은행	아이엠뱅크	우리은행	농협은행	원익큐브	산업은행	신한은행	하나은행	아이엠뱅크	우리은행	농협은행	원익큐브	산업은행	신한은행	하나은행	아이엠뱅크	우리은행	농협은행	원익큐브

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	7,864,200,000	1,200,000,000	1,389,560,000	6,618,460,000	500,000,000	6,960,000,000	1,239,900,000	1,892,760,000	27,664,880,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 USD [USD, 일]	1,200,000	1,200,000

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

차입금 지급보증 등

담보제공처	대표이사

보증금액	446,710

보증금액, USD [USD, 일]	47,430,000

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	348,500,500

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	25,613,022

전분기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	327,000,600

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	25,542,000

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지

기초	740,285,435	934,967,330	976,342,804	350,000,000

대여거래, 대여

상각	6,095,669	7,969,808	22,680,509

대여거래, 회수	(90,000,000)	(150,000,000)	(60,000,000)	(100,000,000)

기말	656,381,104	792,937,138	939,023,313	250,000,000

전분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지

기초	296,993,938

대여거래, 대여

상각	23,006,062

대여거래, 회수	(320,000,000)

기말

특수관계자 자금거래에 관한 공시

## 21. 영업부문

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 설명
회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 각 부문의 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간말 현재 보고부문은 바이오에너지 부문, 플라스틱 리사이클 부문 및 배터리 리사이클 부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

바이오에너지 부문	플라스틱 리사이클 부문	배터리 리사이클 부문

수익(매출액)	162,899,781,756	20,597,941,773	81,461,422,753	264,959,146,282

감가상각비	2,429,983,624	657,797,575	882,178,388	3,969,959,587

영업이익(손실)	(1,414,697,776)	1,758,907,960	4,726,835,476	5,071,045,660

전분기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

바이오에너지 부문	플라스틱 리사이클 부문	배터리 리사이클 부문

수익(매출액)	135,504,409,884	18,300,900,773	75,442,086,310	229,247,396,967

감가상각비	2,264,570,989	633,584,284	877,810,325	3,775,965,598

영업이익(손실)	535,864,248	1,468,207,988	6,786,712,734	8,790,784,970

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

한국	미국	싱가포르	중국	유럽	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	127,738,867,351	14,455,773,552	39,899,803,157	3,417,826,297	55,320,837,403	24,126,038,522	264,959,146,282

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	373,509,002,726	373,509,002,726

전분기 (단위 : 원)

한국	미국	싱가포르	중국	유럽	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	126,146,183,530	66,107,018,218	23,597,621,131	3,538,437,100	6,289,152,176	3,568,984,812	229,247,396,967

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	360,759,194,331	360,759,194,331

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객1	고객2	고객3

주요 고객에 대한 기술	회사 매출액의 10% 이상을 차지, 바이오에너지 부문	회사 매출액의 10% 이상을 차지, 바이오에너지 부문	회사 매출액의 10% 이상을 차지, 바이오에너지 부문이며 당분기 매출액 비중이 10% 초과하지 않으나, 전분기 매출액 비중이 10%를 초과하여 포함되었습니다.

수익(매출액)	27,569,861,583	31,182,142,003	14,172,552,372

전분기 (단위 : 백만원)

고객1	고객2	고객3

주요 고객에 대한 기술

수익(매출액)	22,845,580,874	65,672,966,298

## 22. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

재무위험관리요소	유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.	회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험

유동성위험에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	24,771,689,650	24,771,689,650

차입금 및 사채	330,847,050,173	97,197,068,524	21,998,270,414	450,042,389,111

총 리스부채	1,355,958,799	3,786,497,164	9,198,202,753	14,340,658,716

기타지급채무, 미할인현금흐름	24,523,432,379	24,523,432,379

기타금융부채	464,185,516	464,185,516

금융보증부채	29,465,460,000	29,465,460,000

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	22,179,221,168	22,179,221,168

차입금 및 사채	263,185,721,896	92,070,123,520	21,227,592,352	376,483,437,768

총 리스부채	1,394,418,463	3,871,689,564	9,299,193,502	14,565,301,529

기타지급채무, 미할인현금흐름	26,381,092,282	26,381,092,282

기타금융부채	14,778,938	14,778,938

금융보증부채	28,886,560,000	28,886,560,000

금융자산의 장부금액

금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	9,842,174,366

유동매출채권	98,735,520,785

기타유동수취채권	4,260,922,228

기타유동금융자산	3,046,435,375

유동 금융자산	115,885,052,754

기타비유동수취채권	2,057,671,539

기타비유동금융자산	435,300,000

비유동금융자산	2,492,971,539

금융자산	118,378,024,293

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	8,218,230,951

유동매출채권	63,818,949,929

기타유동수취채권	6,102,035,588

기타유동금융자산	2,291,727,967

유동 금융자산	80,430,944,435

기타비유동수취채권	2,024,512,362

기타비유동금융자산	3,300,000

비유동금융자산	2,027,812,362

금융자산	82,458,756,797

금융자산의 공정가치

금융자산의 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	9,842,174,366

유동매출채권	98,735,520,785

기타유동수취채권	4,260,922,228

기타유동금융자산	3,046,435,375

유동 금융자산	115,885,052,754

기타비유동수취채권	2,057,671,539

기타비유동금융자산	435,300,000

비유동금융자산	2,492,971,539

금융자산	118,378,024,293

전기말 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	8,218,230,951

유동매출채권	63,818,949,929

기타유동수취채권	6,102,035,588

기타유동금융자산	2,291,727,967

유동 금융자산	80,430,944,435

기타비유동수취채권	2,024,512,362

기타비유동금융자산	3,300,000

비유동금융자산	2,027,812,362

금융자산	82,458,756,797

금융부채의 장부금액

금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	24,771,689,650

단기차입금	272,056,777,570

유동성장기부채	39,761,997,808

유동성사채	10,000,000,000

기타유동지급채무	24,523,432,379

기타유동금융부채	568,148,395

유동금융부채	371,682,045,802

장기차입금 및 사채	111,193,642,192

기타비유동지급채무

비유동금융부채	111,193,642,192

금융부채	482,875,687,994

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	22,179,221,168

단기차입금	191,942,391,668

유동성장기부채	43,923,040,000

유동성사채	25,000,000,000

기타유동지급채무	26,356,092,282

기타유동금융부채	128,693,047

유동금융부채	309,529,438,165

장기차입금 및 사채	99,709,910,000

기타비유동지급채무	25,000,000

비유동금융부채	99,734,910,000

금융부채	409,264,348,165

금융부채의 공정가치

금융부채의 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

공정가치

유동매입채무	24,771,689,650

단기차입금	272,056,777,570

유동성장기부채	39,761,997,808

유동성사채	10,000,000,000

기타유동지급채무	24,523,432,379

기타유동금융부채	568,148,395

유동금융부채	371,682,045,802

장기차입금 및 사채	111,193,642,192

기타비유동지급채무

비유동금융부채	111,193,642,192

금융부채	482,875,687,994

전기말 (단위 : 원)

공정가치

유동매입채무	22,179,221,168

단기차입금	191,942,391,668

유동성장기부채	43,923,040,000

유동성사채	25,000,000,000

기타유동지급채무	26,356,092,282

기타유동금융부채	128,693,047

유동금융부채	309,529,438,165

장기차입금 및 사채	99,709,910,000

기타비유동지급채무	25,000,000

비유동금융부채	99,734,910,000

금융부채	409,264,348,165

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익인식금융자산	432,000,000

유동 당기손익인식금융자산	846,046,080

유동성 선물거래금융자산	11,350,500

유동 파생상품 금융자산	2,189,038,795

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	1,307,525,760

유동성 선물거래금융자산

유동 파생상품 금융자산	984,202,207

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 파생상품 금융부채	289,257,556

금융보증부채	103,962,879

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 파생상품 금융부채	14,778,938

금융보증부채	113,914,109

공정가치 서열체계별 공정가치금액에 대한 주기
시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용하여 측정하였습니다. 회사는 이자율, 통화선도 등의 공정가치 측정을 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 중 수준 1과 수준2 간의 대체는 없습니다.