DS단석 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향공시대상 기간 동안 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준』 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

제42기	매출채권	73,246,462	(1,946,245)	71,300,217

미수금	5,257,166	(177,936)	5,079,230

미수수익	16,078	-	16,078

선급금	6,952,648	(229,600)	6,723,048

단기대여금	3,057,585	(254,542)	2,803,043

합 계	88,529,939	(2,608,323)	85,921,617

제41기	매출채권	95,319,073	(1,326,466)	93,992,607

미수금	1,208,565	(176,324)	1,032,241

미수수익	7,293	-	7,293

선급금	4,390,559	(629,600)	3,760,959

단기대여금	2,417,733	(241,250)	2,176,483

합 계	103,343,222	(2,373,640)	100,969,582

제40기	매출채권	107,956,160	(1,034,599)	106,921,561

미수금	1,942,970	(176,324)	1,766,646

미수수익	28,558	-	28,558

선급금	5,461,886	(629,600)	4,832,286

단기대여금	2,721,790	(301,250)	2,420,540

합 계	118,111,365	(2,141,773)	115,969,592

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제42기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,373,640	2,141,773	979,748

2, 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액 등	234,683	231,867	1,162,025

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,608,323	2,373,640	2,141,773

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등당사는 3개월이 초과되는 기간 동안 회수되지 않는 매출채권에 대해 K-IFRS 1109호의 기대신용평가손실 모형에 따라 Aging구간별로 Average Roll-rate를 산출하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별 채권 단위로 위험 징후가 있는 경우에는 이와 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	만기미도래	6개월 이하	7-12개월	1년 초과	합 계

매출채권	68,048,806	2,673,392	989,704	1,534,560	73,246,462

구성비율	92.90%	3.65%	1.35%	2.10%	100.00%

(주1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 금액의 경우, 기업공시서식 작성기준에 근거하여 일반 및 특수관계자 별도 구분 없이 통합하여 기재하였습니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제42기	제41기	제40기

바이오에너지	상 품	90,010	45,302	1,114,833

제 품	51,759,009	49,281,719	69,227,989

원재료	44,829,847	27,979,881	69,656,075

저장품	2,196,708	1,718,709	1,981,854

미착품	13,075,636	3,486,279	5,040,410

합 계	111,951,210	82,511,890	147,021,160

배터리리사이클	상 품	499,000	-	-

제 품	24,778,680	35,301,330	14,533,583

원재료	17,058,724	15,559,839	8,710,899

저장품	108,578	10,505	265,350

미착품	20,513,901	20,049,759	13,043,113

합 계	62,958,883	70,921,433	36,552,945

플라스틱리사이클	상 품	642,587	1,755,286	395,343

제 품	944,638	7,182,913	5,104,845

원재료	2,113,899	4,050,752	4,808,807

저장품	47,194	371,340	122,932

미착품	1,854,401	1,158,218	1,047,796

합 계	5,602,719	14,518,509	11,479,723

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	23.78%	22.83%	27.13%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2	5.0	5.0

(주1) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일시당사는 매월 자체적으로 재고조사를 실시하고 있습니다. 연말시점 실사에만 외부감사인 입회하에 재고실사를 진행하고 있습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(다) 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	79,556,243	79,556,243	(2,073,916)	77,482,327	-

원재료	65,791,729	65,791,729	(1,789,260)	64,002,470	-

상품	1,231,597	1,231,597	-	1,231,597	-

저장품	2,355,830	2,355,830	(3,351)	2,352,479	-

미착품	35,443,939	35,443,939	-	35,443,939	-

합 계	184,379,338	184,379,338	(3,866,526)	180,512,812	-

라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 사업 특성상 별도의 수주 현황 및 수주 잔고에 대해 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가(1) 금융상품의 공정가치와 평가방법당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 관련 내용은 본 보고서에 기재된 연결재무제표와 재무제표의 주석으로 대체하오니 참조하시기 바랍니다.- 연결재무제표 : 『III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 범주별 금융상품』- 별도재무제표 : 『III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4. 범주별 금융상품』(2) 유형자산의 공정가치와 평가방법당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 관련 내용은 본 보고서에 기재된 연결재무제표와 재무제표의 주석으로 대체하오니 참조하시기 바랍니다.- 연결재무제표 : 『III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 12. 유형자산』- 별도재무제표 : 『II. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 12. 유형자산』