DS단석 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 디에스단석 (이하 "회사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 2023년 12월 22일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 10,515 백만원입니다. 회사는 2023년 8월 11일자로 회사명을 주식회사 단석산업에서 주식회사 디에스단석으로 변경하였습니다.당분기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상이나, 이와 관련하여 당분기말 현재 추가 인식할 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	70,892,908,082	(1,290,227,712)	69,602,680,370

기타유동수취채권	5,522,682,129	(235,812,315)	5,286,869,814

기타 비유동채권	2,069,609,381	2,069,609,381

매출채권 및 기타채권 합계	78,485,199,592	(1,526,040,027)	76,959,159,565

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	91,899,631,965	(1,069,395,686)	90,830,236,279

기타유동수취채권	5,859,972,884	(255,812,315)	5,604,160,569

기타 비유동채권	1,176,554,903	1,176,554,903

매출채권 및 기타채권 합계	98,936,159,752	(1,325,208,001)	97,610,951,751

기타수취채권의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	5,286,869,814

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	3,127,430,851

단기대여금, 순액	1,861,638,963

단기예치보증금, 순액	297,800,000

기타 비유동채권	2,069,609,381

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	1,637,311,497

장기보증금, 순액	432,297,884

기타수취채권 합계	7,356,479,195

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	5,604,160,569

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	1,489,877,877

단기대여금, 순액	1,616,482,692

단기예치보증금, 순액	2,497,800,000

기타 비유동채권	1,176,554,903

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	881,721,465

장기보증금, 순액	294,833,438

기타수취채권 합계	6,780,715,472

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	69,307,971,812	(1,021,974,585)	68,285,997,227

유동상품	687,742,271	(1,890,981)	685,851,290

유동원재료	48,504,776,500	(334,246,807)	48,170,529,693

유동저장품	2,414,270,641	(3,350,728)	2,410,919,913

미착품, 순액	22,980,247,256	22,980,247,256

재고자산 합계	143,895,008,480	(1,361,463,101)	142,533,545,379

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	85,225,793,307	(1,397,549,855)	83,828,243,452

유동상품	695,544,827	(2,262,834)	693,281,993

유동원재료	45,278,487,287	(805,373,525)	44,473,113,762

유동저장품	2,050,276,283	(414,567)	2,049,861,716

미착품, 순액	24,060,716,255	24,060,716,255

재고자산 합계	157,310,817,959	(2,205,600,781)	155,105,217,178

재고자산평가손실

재고자산평가손실
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	844,137,680

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	1,333,142,279

재고자산평가손실환입

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당분기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	42,900,000,000

전기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	42,900,000,000

## 6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역

## 7. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	5,571,907,435	5,571,907,435	1,331,281,927	(478,444,377)	852,837,550	6,424,744,985

전기말 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	5,571,907,435	5,571,907,435	1,331,281,927	(457,476,689)	873,805,238	6,445,712,673

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	5,571,907,435	873,805,238	6,445,712,673

감가상각비, 투자부동산	(20,967,688)	(20,967,688)

기말 투자부동산	5,571,907,435	852,837,550	6,424,744,985

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	5,571,907,435	901,762,157	6,473,669,592

감가상각비, 투자부동산	(20,967,688)	(20,967,688)

기말 투자부동산	5,571,907,435	880,794,469	6,452,701,904

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	142,501,771,400

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	142,501,771,400

건물	장부금액	총장부금액	62,406,191,945

감가상각누계액 및 상각누계액	(8,698,425,066)

손상차손누계액	(15,393,040)

정부보조금	(1,071,972,047)

장부금액 합계	52,620,401,792

구축물	장부금액	총장부금액	18,080,511,311

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,827,553,327)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(125,288,603)

장부금액 합계	11,010,005,309

기계장치	장부금액	총장부금액	206,052,944,750

감가상각누계액 및 상각누계액	(92,621,766,924)

손상차손누계액	(408,308,034)

정부보조금	(4,893,141,587)

장부금액 합계	108,129,728,205

차량운반구	장부금액	총장부금액	2,697,947,770

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,888,234,351)

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	809,713,419

집기	장부금액	총장부금액	4,920,543,958

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,551,333,498)

손상차손누계액

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,369,208,460

사무용비품	장부금액	총장부금액	9,663,905,128

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,573,438,316)

손상차손누계액

정부보조금	(39,266,633)

장부금액 합계	2,051,200,179

건설중인자산	장부금액	총장부금액	12,260,693,010

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	12,260,693,010

유형자산 합계	330,752,721,774

전기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	142,371,771,400

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	142,371,771,400

건물	장부금액	총장부금액	56,108,793,531

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,960,642,482)

손상차손누계액	(15,393,040)

정부보조금	(1,090,168,038)

장부금액 합계	47,042,589,971

구축물	장부금액	총장부금액	17,698,211,311

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,277,638,986)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(130,572,319)

장부금액 합계	11,172,335,934

기계장치	장부금액	총장부금액	192,301,227,052

감가상각누계액 및 상각누계액	(84,992,456,943)

손상차손누계액	(722,448,157)

정부보조금	(3,132,916,774)

장부금액 합계	103,453,405,178

차량운반구	장부금액	총장부금액	2,776,563,950

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,805,737,238)

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	970,826,712

집기	장부금액	총장부금액	4,728,702,958

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,232,331,177)

손상차손누계액

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,496,369,781

사무용비품	장부금액	총장부금액	9,989,993,234

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,148,251,882)

손상차손누계액

정부보조금	(48,817,733)

장부금액 합계	2,792,923,619

건설중인자산	장부금액	총장부금액	10,584,238,809

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금	(1,473,500,000)

장부금액 합계	9,110,738,809

유형자산 합계	318,410,961,404

유형자산의 변동내역

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	142,371,771,400	47,042,589,971	11,172,335,934	103,453,405,178	970,826,712	1,496,369,781	2,792,923,619	9,110,738,809	318,410,961,404

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	194,782,740	33,000,000	(165,546,010)	36,156,200	85,841,000	83,840,350	24,618,515,617	24,886,589,897

유형자산의 처분 및 폐기	(679,379,726)	(38,232,418)	(5,000)	(123,631,762)	(157,263,809)	(998,512,715)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (주1)	130,000,000	7,017,900,000	349,300,000	13,593,497,607	68,600,000	106,000,000	46,000,000	(21,311,297,607)

감가상각비, 유형자산	(955,491,193)	(544,630,625)	(8,713,396,152)	(265,864,493)	(319,002,321)	(747,932,028)	(11,546,316,812)

기말 유형자산	142,501,771,400	52,620,401,792	11,010,005,309	108,129,728,205	809,713,419	1,369,208,460	2,051,200,179	12,260,693,010	330,752,721,774

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	117,370,970,570	39,261,900,570	11,939,920,509	73,091,405,619	1,239,524,308	502,916,764	3,421,166,633	8,719,621,756	255,547,426,729

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	7,440,597,000	140,650,000	164,450,000	1,420,761,909	386,928,152	377,362,727	215,905,319	42,127,355,611	52,274,010,718

유형자산의 처분 및 폐기	(50,000,000)	(89,900,342)	(493,092,014)	(48,321,295)	(186,345,242)	(2,000)	(134,000)	(53,032,093)	(920,826,986)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (주1)	3,960,573,236	2,901,142,576	220,000,000	4,416,870,000	1,000,000	562,625,000	(14,072,928,050)	(2,010,717,238)

감가상각비, 유형자산	(762,787,996)	(557,904,621)	(6,930,349,990)	(394,229,683)	(261,744,860)	(762,202,853)	(9,669,220,003)

기말 유형자산	128,722,140,806	41,451,004,808	11,273,373,874	71,950,366,243	1,046,877,535	1,181,157,631	2,874,735,099	36,721,017,224	295,220,673,220

유형자산의 변동내역에 대한 각주
(주1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 전분기 중 비용으로 2,010,717천원 대체되었습니다.

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역
(단위 : 원)

신한은행	산업은행	대아탱크터미널	담보제공처 합계

담보제공자산	토지,건물,구축물	토지,건물,구축물,기계外	구축물

소재지	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外

담보로 제공된 유형자산	79,305,795,167	139,586,752,436	532,758,602	219,425,306,205

채권최고액, 유형자산	60,000,000,000	137,800,000,000	300,000,000	198,100,000,000

차입금잔액	37,000,000,000	123,773,340,210	160,773,340,210

## 9. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	2,487,566,865

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,487,566,865)

장부금액 합계

정부보조금	장부금액	총장부금액	(632,041,340)

감가상각누계액 및 상각누계액	632,041,340

장부금액 합계

회원권	장부금액	총장부금액	1,378,608,884

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	1,378,608,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	41,581,429

감가상각누계액 및 상각누계액	(39,682,359)

장부금액 합계	1,899,070

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	253,500,000

무형자산 및 영업권 합계	1,634,007,954

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	2,487,566,865

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,445,286,714)

장부금액 합계	42,280,151

정부보조금	장부금액	총장부금액	(632,041,340)

감가상각누계액 및 상각누계액	622,336,212

장부금액 합계	(9,705,128)

회원권	장부금액	총장부금액	1,378,608,884

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	1,378,608,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	41,581,429

감가상각누계액 및 상각누계액	(38,252,886)

장부금액 합계	3,328,543

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	253,500,000

무형자산 및 영업권 합계	1,668,012,450

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	국고보조금(개발비)	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	42,280,151	(9,705,128)	1,378,608,884	3,328,543	253,500,000	1,668,012,450

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(42,280,151)	9,705,128	(1,429,473)	(34,004,496)

기말 무형자산 및 영업권	1,378,608,884	1,899,070	253,500,000	1,634,007,954

전분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	국고보조금(개발비)	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	225,362,768	(48,525,645)	1,378,608,884	6,393,177	253,500,000	1,815,339,184

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(137,311,964)	29,115,387	(2,380,570)	(110,577,147)

기말 무형자산 및 영업권	88,050,804	(19,410,258)	1,378,608,884	4,012,607	253,500,000	1,704,762,037

## 10. 사용권자산과 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,734,874,002	(2,250,668,058)	3,484,205,944	1,883,844,142	(1,132,264,886)	751,579,256	4,235,785,200

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,811,296,121	(2,468,314,157)	3,342,981,964	1,941,297,982	(1,038,590,598)	902,707,384	4,245,689,348

사용권자산의 변동내역

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	4,245,689,348

사용권자산의 추가	790,305,404

감가상각비, 사용권자산	(800,209,552)

기말 사용권자산	4,235,785,200

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	3,324,563,787

사용권자산의 추가	297,538,030

감가상각비, 사용권자산	(822,501,443)

기말 사용권자산	2,799,600,374

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,493,223,131

리스부채의 추가	780,255,855

리스부채에 대한 이자비용	247,257,943

지급	(990,197,185)

기말 리스부채	4,530,539,744

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	3,484,843,619

리스부채의 추가	297,538,030

리스부채에 대한 이자비용	201,134,180

지급	(949,642,314)

기말 리스부채	3,033,873,515

리스와 관련한 총 현금유출의 내용

리스와 관련한 총 현금유출의 내용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	990,197,185

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,666,036,444

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	55,167,022

리스 현금유출 합계	3,711,400,651

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	949,642,314

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,262,602,045

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	56,654,562

리스 현금유출 합계	4,268,898,921

## 11. 차입금

차입금 장부금액의 내역

차입금 장부금액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	165,080,142,594

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	42,839,640,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	15,000,000,000

유동성차입금 합계	222,919,782,594

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	85,470,620,000

비유동 사채의 비유동성 부분	30,000,000,000

비유동성차입금 합계	115,470,620,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	138,791,603,863

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	31,605,176,946

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	20,000,000,000

유동성차입금 합계	190,396,780,809

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	103,632,950,000

비유동 사채의 비유동성 부분	25,000,000,000

비유동성차입금 합계	128,632,950,000

단기차입금 상세내역

단기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0323	0.0490	0.0518

단기 금융기관 차입금	125,100,000,000	39,980,142,594	165,080,142,594

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기 금융기관 차입금	105,100,000,000	33,691,603,863	138,791,603,863

장기차입금 상세내역

장기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

상환방법	차입금, 이자율	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	금융기관차입금 명목금액 합계

차입금명칭	신한은행, 에너지이용합리화자금	이자율 유형	고정이자율	8년분할상환

신한은행, 일반자금대출	만기일시상환

산업은행, 산업시설자금대출1	7년분할상환	0.0398	6,778,460,000

산업은행, 산업시설자금대출2	10년분할상환	0.0399	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	10년분할상환	0.0328	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	10년분할상환	0.0320	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	10년분할상환	0.0379	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6	7년분할상환	0.0353	10,000,000,000

산업은행, 산업운영자금대출	원금일시상환	0.0375	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	5년분할상환	0.0402	7,500,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	0.0408	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	0.0411	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	3년분할상환

우리은행, 기업운전자금대출2	3년분할상환	0.0557	4,999,800,000

우리은행, 일반자금대출	1년거치분기분할상환	0.0418	24,750,000,000

수협은행, 외화운영자금대출	2년분할상환

남양저축은행, 기업운전자금대출	3년분할상환

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	12년분할상환	0.0000	282,000,000

차입금명칭 합계	42,839,640,000	85,470,620,000	128,310,260,000

전기말 (단위 : 원)

상환방법	차입금, 이자율	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	금융기관차입금 명목금액 합계

차입금명칭	신한은행, 에너지이용합리화자금	이자율 유형	고정이자율	223,320,000

신한은행, 일반자금대출	2,575,000,000

산업은행, 산업시설자금대출1	7,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출2	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6

산업은행, 산업운영자금대출	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	9,000,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	3,833,000,000

우리은행, 기업운전자금대출2	9,999,600,000

우리은행, 일반자금대출	27,000,000,000

수협은행, 외화운영자금대출	561,540,266

남양저축은행, 기업운전자금대출	416,666,680

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	329,000,000

차입금명칭 합계	31,605,176,946	103,632,950,000	135,238,126,946

사채 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제27차 무보증사모사채(ESG)	제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일	2022.09.06	2023.03.27	2023.11.27	2025.09.08

차입금, 만기	2025.09.06	2026.03.27	2026.11.27	2028.09.08

차입금, 이자율	0.0513	0.0569	0.0423

명목금액	15,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	45,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	15,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	30,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제27차 무보증사모사채(ESG)	제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일

차입금, 만기

차입금, 이자율

명목금액	20,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	45,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	20,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	25,000,000,000

차입금에 대한 담보제공 현황
보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5,7,8,19,20 참조)

## 12. 확정급여부채

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	9,359,404,134	(6,902,752,100)	2,456,652,034

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	8,350,294,494	(7,137,447,889)	1,212,846,605

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,431,669,366

순이자비용(수익), 확정급여제도	33,820,803

사외적립자산의 수익에 반영되지 않은 관리원가, 확정급여제도

종업원급여에 포함된 총 비용	1,465,490,169

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,363,425,471

순이자비용(수익), 확정급여제도	34,495,353

사외적립자산의 수익에 반영되지 않은 관리원가, 확정급여제도	12,517,616

종업원급여에 포함된 총 비용	1,410,438,440

## 13. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타유동충당부채

기타비유동충당부채	906,231,506	906,231,506

전기말 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타유동충당부채	341,667,634	341,667,634

기타비유동충당부채	906,231,506	906,231,506

충당부채의 변동내역

충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	341,667,634	906,231,506	1,247,899,140

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

충당부채 환입 및 지급액	(341,667,634)	(341,667,634)

기말 기타충당부채	906,231,506	906,231,506

전분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,976,785,833	835,554,076	4,812,339,909

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	52,466,458	52,466,458

충당부채 환입 및 지급액	(3,154,963,002)	(3,154,963,002)

기말 기타충당부채	821,822,831	888,020,534	1,709,843,365

## 14. 당기법인세 및 이연법인세

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.1119

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2920

## 15. 기타자본항목

기타자본항목의 상세내역

기타자본항목의 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	81,177,354,967

자본잉여금	주식발행초과금	79,972,488,882

재평가적립금	4,305

기타자본잉여금	1,204,861,780

기타자본구성요소	(2,322,572,988)

기타자본구성요소	자기주식	(2,009,445,790)

기타자본조정	(313,127,198)

기타포괄손익누계액	62,100,186,675

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손실	(1,175,645,401)

지분법기타포괄손익변동	618,208,841

유형자산재평가이익	62,657,623,235

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	81,177,354,967

자본잉여금	주식발행초과금	79,972,488,882

재평가적립금	4,305

기타자본잉여금	1,204,861,780

기타자본구성요소	(313,127,198)

기타자본구성요소	자기주식

기타자본조정	(313,127,198)

기타포괄손익누계액	63,282,832,076

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손실	7,000,000

지분법기타포괄손익변동	618,208,841

유형자산재평가이익	62,657,623,235

자기주식 취득내역

자기주식 취득내역
당분기말 (단위 : 원)

자기주식

주식수	91,416

자기주식의 취득	2,009,445,790

전기말 (단위 : 원)

자기주식

주식수

자기주식의 취득

## 16. 매출액

매출액의 내역매출액의 내역
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출액	228,813,796,674	643,385,845,818

상품매출액	11,673,243,291	29,079,345,099

용역매출액	329,751,528	777,579,642

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	240,816,791,493	673,242,770,559

임대수익	146,233,980	498,262,349

수익 합계	240,963,025,473	673,741,032,908

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출액	215,165,886,926	616,106,908,599

상품매출액	33,513,255,194	78,372,671,303

용역매출액	704,433,280	1,931,662,667

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	249,383,575,400	696,411,242,569

임대수익	244,391,419	811,219,653

수익 합계	249,627,966,819	697,222,462,222

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	240,487,039,965	672,465,207,117	329,751,528	777,563,442	240,816,791,493	673,242,770,559

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	248,693,359,780	694,795,277,317	690,215,620	1,615,965,252	249,383,575,400	696,411,242,569

## 17. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	21,886,122,162	10,670,325,256

원재료와 소모품의 사용액	183,214,774,603	546,820,090,359

종업원급여비용	6,352,415,739	19,418,586,672

복리후생비	1,838,511,400	5,088,985,724

수도광열비	7,179,900,805	24,187,476,632

운반비	3,769,489,848	9,725,217,164

감가상각비와 상각비	4,163,770,902	12,401,498,548

지급수수료	2,440,694,591	6,734,458,187

환경유지관리비	1,801,413,451	5,597,672,198

수선비	1,777,219,325	5,014,459,821

소모품비	1,803,234,828	5,081,841,641

임차료	1,205,949,612	4,174,360,529

포장비	277,465,661	875,392,116

기타 비용	3,069,859,906	10,102,333,866

성격별 비용 합계	240,780,822,833	665,892,698,713

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	611,101,657	(4,317,032,851)

원재료와 소모품의 사용액	210,794,283,925	573,799,415,899

종업원급여비용	6,459,531,200	19,762,086,157

복리후생비	1,829,953,471	5,116,185,769

수도광열비	7,620,216,911	27,272,949,955

운반비	4,470,178,182	12,218,176,799

감가상각비와 상각비	3,587,069,635	10,623,266,281

지급수수료	1,920,853,303	7,091,582,257

환경유지관리비	1,612,606,708	5,390,402,440

수선비	1,588,569,831	5,781,292,072

소모품비	1,471,309,319	4,946,452,451

임차료	1,339,220,494	4,281,060,269

포장비	439,480,220	1,227,981,761

기타 비용	2,067,827,510	6,301,250,681

성격별 비용 합계	245,812,202,366	679,495,069,940

## 18. 현금흐름 관련 정보

영업으로부터 창출된 현금
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(3,514,711,750)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	28,733,349,775

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	11,567,284,500

무형자산상각비에 대한 조정	34,004,496

사용권자산감가상각비 조정	800,209,552

퇴직급여	1,465,490,169

기타장기종업원급여 조정	6,581,826

대손상각비	200,832,026

접대비	371,291,020

재고자산평가손실 조정

당기손익인식금융자산처분손실

당기손익인식금융자산평가손실	290,561,280

외화환산손실	773,564,089

유형자산처분손실 조정	935,282,435

환경복구비(환입)

복구비용

이자비용	12,730,964,315

법인세비용	(442,715,933)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,954,523,422)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익 조정	(404,254,831)

유형자산처분이익 조정	(88,940,800)

파생상품 및 선물 평가이익	(355,743,844)

재고자산평가손실환입	(844,137,680)

이자수익에 대한 조정	(261,446,267)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	43,362,215,977

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	21,163,519,950

미수금의 감소(증가)	(1,662,477,813)

선급금의 감소(증가)	(320,926,715)

선급비용의 감소 (증가)	156,582,552

파생상품자산의 감소(증가)	835,068,343

부가가치세 선급금의 감소(증가)	3,240,145,970

예치보증금의 감소(증가)	2,200,000,000

재고자산의 감소(증가)	13,415,809,479

장기선급비용의 감소(증가)	25,002,703

매입채무의 증가(감소)	5,380,956,874

미지급금의 증가(감소)	1,452,775,903

예수금의 증가(감소)	(19,549,948)

선수금의 증가(감소)	207,197,065

미지급비용의 증가(감소)	(1,764,805,762)

파생상품부채의 증가(감소)	(263,016,181)

금융보증부채의 증가(감소)	(98,938,338)

환경복구충당부채의 증가(감소)	(341,667,634)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(629,280,078)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	385,819,607

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)

영업으로부터 창출된 현금 합계	66,626,330,580

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	3,305,567,609

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	29,922,364,607

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	9,690,187,691

무형자산상각비에 대한 조정	110,577,147

사용권자산감가상각비 조정	822,501,443

퇴직급여	1,410,438,440

기타장기종업원급여 조정	10,870,443

대손상각비	(32,903,943)

접대비	54,422,576

재고자산평가손실 조정	1,333,142,279

당기손익인식금융자산처분손실	40,940,000

당기손익인식금융자산평가손실	268,341,888

외화환산손실	1,002,086,056

유형자산처분손실 조정	408,978,111

환경복구비(환입)	(598,803,545)

복구비용	52,466,458

이자비용	13,985,476,723

법인세비용	1,363,642,840

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,236,420,117)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익 조정	(746,143,996)

유형자산처분이익 조정	(564,376,288)

파생상품 및 선물 평가이익	294,338,404

재고자산평가손실환입

이자수익에 대한 조정	(220,238,237)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	18,244,749,132

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	7,898,624,701

미수금의 감소(증가)	1,239,682,073

선급금의 감소(증가)	(811,345,048)

선급비용의 감소 (증가)	(86,250,398)

파생상품자산의 감소(증가)	11,542,406

부가가치세 선급금의 감소(증가)	2,579,189,419

예치보증금의 감소(증가)	292,200,000

재고자산의 감소(증가)	12,049,860,045

장기선급비용의 감소(증가)	(88,299,298)

매입채무의 증가(감소)	(6,659,468,912)

미지급금의 증가(감소)	8,317,545,352

예수금의 증가(감소)	53,761,246

선수금의 증가(감소)	204,520,274

미지급비용의 증가(감소)	(3,648,608,639)

파생상품부채의 증가(감소)	(215,387,294)

금융보증부채의 증가(감소)	240,304,802

환경복구충당부채의 증가(감소)	(2,556,159,457)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,003,900,711)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	432,938,571

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(6,000,000)

영업으로부터 창출된 현금 합계	50,236,261,231

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체	21,311,297,607

장기차입금 및 사채의 유동성대체	43,162,330,000

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 감소	3,359,603,163

종속기업투자주식의 현물출자 대체

관계기업투자주식으로 인한 미지급금 증가	3,427,125,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체	21,004,415,050

장기차입금 및 사채의 유동성대체	42,347,536,955

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 감소

종속기업투자주식의 현물출자 대체	3,849,253,289

관계기업투자주식으로 인한 미지급금 증가

## 19. 우발채무와 약정사항

지급보증 가.
당분기말 현재 회사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

지급보증 나.
당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 100,297백만원과 USD 7백만의 지급보증을 제공받고 있습니다.

지급보증 나.
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	100,297

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

약정사항
가. 당분기말 현재 회사는 신한은행 등 9개 은행과 무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 주요 약정 한도액은 총 83,900백만원과 USD 132백만입니다(당분기말 현재 실행액은 총 외화 USD 1백만).나. 당분기말 현재 회사는 차입금 33,666백만원에 대해 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD 14백만에 대해 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

약정사항
(단위 : 백만원)

무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정	이자율스왑 계약	통화스왑계약

약정처	신한은행 등 9개 은행	우리은행	수협은행

약정금액	83,900

약정금액, USD [USD, 백만]	132

약정실행액

약정실행액, USD [USD, 백만]	1

스왑계약 대상 차입금	33,666

스왑계약 대상 차입금, USD [USD, 백만]	14

보험가입자산보험가입자산
당분기말 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	재산종합보험7	보험계약 합계

보험가입자산	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산3공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등

부보금액	118,292,300,000	92,204,400,000	56,384,900,000	8,409,700,000	108,240,200,000	15,667,400,000	4,697,000,000	403,895,900,000

보험회사	DB손해보험(60%),KB손해보험(20%),메리츠화재(20%)

전기말 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	재산종합보험7	보험계약 합계

보험가입자산	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산3공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등

부보금액	115,985,700,000	89,644,300,000	53,860,700,000	89,379,940,000	15,357,700,000	4,797,000,000	369,025,340,000

보험회사	DB손해보험(60%),KB손해보험(20%),메리츠화재(20%)

보험가입자산에 대한 주기
회사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

계류중인 소송사건
당분기말 기준 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

계류중인 소송사건

법적소송우발부채의 분류

법적소송우발부채

제소(원고)

소송 건수	2

회사의 장기금융상품 3백만원은 당좌예금의 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

금융상품

장기금융상품	3

## 20. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황

특수관계자 현황

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)DS파크	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	전체 특수관계자 합계

매출채권, 특수관계자	354,592,700	4,108,375,957	791,730,000	248,880,000	158,652,000	241,056,000	40,176,000	78,120,000	518,688,000	300,066,000	6,840,336,657

미수금, 특수관계자	1,609,025	537,168,798	538,777,823

단기대여금, 특수관계자	289,838,518	580,608,798	213,322,900	1,083,770,216

장기대여금, 특수관계자	533,279,096	799,327,128	1,332,606,224

선급금, 특수관계자	188,804,330	188,804,330

매입채무. 특수관계자	46,306,700	264,074,391	606,358,676	166,192,631	274,187,782	1,357,120,180

미지급금, 특수관계자	49,061,174	3,427,125,000	2,813,420	3,478,999,594

임차보증금, 특수관계자	24,700,000	24,700,000

전기말 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)DS파크	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	전체 특수관계자 합계

매출채권, 특수관계자	2,596,710,248	8,163,728,385	10,760,438,633

미수금, 특수관계자	1,609,025	535,165,260	29,942,000	566,716,285

단기대여금, 특수관계자	226,651,625	226,651,625

장기대여금, 특수관계자	70,342,313	70,342,313

선급금, 특수관계자	555,500,175	555,500,175

매입채무. 특수관계자	63,180,700	1,581,199,180	619,190	366,977,921	44,867,350	2,056,844,341

미지급금, 특수관계자	2,801,809	2,801,809

임차보증금, 특수관계자	24,700,000	24,700,000

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	(주)디에스첨단소재(주1)	디에스단석말레이시아	청도단석신능원과기유한공사	주식회사 디에스이앤이 (주1)	단석파키스탄	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)와이지홀딩스	(주)세이브에너지 (주2)	(주)신일푸드 (주2)	비케이에너지(주) (주2)	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	DS파크	한바다펜션	전체 특수관계자 합계

매출 등	6,886,176,260	549,326,628	4,119,869,556	4,556,472,274	562,118,181	217,385,454	730,472,727	109,570,908	190,952,728	654,480,001	655,655,454	19,232,480,171

매입 등	94,683,270	1,871,507,175	10,794,743	10,650,470,500	5,842,898,225	12,257,631,949	1,626,523,000	6,887,291,030	1,057,341,050	2,389,012,600	23,056,952	23,040,000	42,734,250,494

유형자산매각 등

전분기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	(주)디에스첨단소재(주1)	디에스단석말레이시아	청도단석신능원과기유한공사	주식회사 디에스이앤이 (주1)	단석파키스탄	디에스우일바이오(주)	하이브(주)	(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)와이지홀딩스	(주)세이브에너지 (주2)	(주)신일푸드 (주2)	비케이에너지(주) (주2)	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	DS파크	한바다펜션	전체 특수관계자 합계

매출 등	1,517,984,170	2,947,224,000	20,943,653	355,063,043	41,302,525,715	46,143,740,581

매입 등	4,544,913,478	2,300,000	7,717,864,973	7,863,045,250	1,368,182	12,731,623,872	4,235,108,500	22,955,800	23,040,000	37,142,220,055

유형자산매각 등	1,547,888,000	1,547,888,000

특수관계자거래에 대한 각주
(주1) 2024년 11월 1일 합병기일을 기준으로 (주)디에스피씨알에 흡수합병되었습니다. 표시된 거래는 합병 이전까지의 거래입니다.(주2) 2025년 7월 1일 취득일 이후에 발생한 거래금액입니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역
당분기말 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	하이브(주)

보증처

보증처	산업은행	7,864,000,000

신한은행	1,200,000,000

아이엠뱅크	1,458,000,000

우리은행	6,618,460,000

원익큐브	500,000,000

우리은행, USD [USD, 일]

신한은행, USD [USD, 일]	3,600,000

농협은행	6,960,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	17,640,460,000	6,960,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 USD [USD, 일]	3,600,000

전기말 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	하이브(주)

보증처

보증처	산업은행	8,036,400,000

신한은행	1,200,000,000

아이엠뱅크	1,749,600,000

우리은행	7,973,300,000

원익큐브	500,000,000

우리은행, USD [USD, 일]	2,000,000

신한은행, USD [USD, 일]	6,000,000

농협은행	7,560,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	19,459,300,000	7,560,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 USD [USD, 일]	8,000,000

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 현재 회사는 금융기관 차입금 등의 거래약정을 위하여 대표이사로부터 468,321백만원 및 USD 54,840,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 백만원)

대표이사 등

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	468,321

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일]	54,840,000

주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	990,001,800

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	76,626,000

전분기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,072,737,240

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	76,447,053

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)세이브에너지 (주1)	(주)신일푸드 (주1)	디에스단석말레이시아	(주)디에스첨단소재 (주2)	하이브(주) (주3)	청도단석신능원과기유한공사 (주4)

기초	296,993,938

대여거래, 대여	1,000,000,000

상각	(26,882,386)	23,006,062	4,199,594	24,677,690

대여거래, 회수	(150,000,000)	(320,000,000)	(150,000,000)	(60,000,000)

기타(주1)	726,409,204	1,047,972,338

기말	823,117,614	580,608,798	1,012,650,028

현금출자	4,424,957,756

비현금거래

전분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	성진바이오(주)	(주)세이브에너지 (주1)	(주)신일푸드 (주1)	디에스단석말레이시아	(주)디에스첨단소재 (주2)	하이브(주) (주3)	청도단석신능원과기유한공사 (주4)

기초	494,822,434

대여거래, 대여

상각	33,313,315

대여거래, 회수	(180,000,000)

기타(주1)

기말	348,135,749

현금출자	1,000,000,000	1,080,000,000

비현금거래	3,849,253,289

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(주1) 당분기 중 신규로 편입된 관계기업에 대한 간주취득일 현재 대여금입니다.(주2) 회사는 전분기 중 (주)디에스피씨알(합병 전 (주)디에스첨단소재)에 1,000백만원을 유상증자 참여, 현금출자하였습니다.(주3) 전분기중 하이브(주)에 1,080백만원을 유상증자 참여, 현금출자하였습니다.(주4) 회사는 전분기중 주주단석정세화공유한공사의 지분 일체를 청도단석신능원과기유한공사에게 현물출자 하였습니다.

## 21. 영업부문

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 설명
회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 각 부문의 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간말 현재 보고부문은 바이오에너지 부문, 플라스틱 리사이클 부문 및 배터리 리사이클 부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

바이오에너지부문	플라스틱 리사이클 부문	배터리 리사이클 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	150,446,852,008	394,062,854,710	19,664,920,117	55,005,953,372	70,851,253,348	224,672,224,826	240,963,025,473	673,741,032,908

감가상각비	2,399,557,503	7,035,885,223	644,679,792	1,915,582,030	862,335,697	2,615,817,247	3,906,572,992	11,546,316,812

영업이익	(5,116,948,384)	(9,654,038,707)	800,034,950	3,167,840,797	4,499,116,074	14,334,532,105	182,202,640	7,848,334,195

전분기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

바이오에너지부문	플라스틱 리사이클 부문	배터리 리사이클 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	163,033,700,174	432,636,732,929	21,894,005,235	65,981,721,579	64,700,261,410	198,604,007,714	249,627,966,819	697,222,462,222

감가상각비	1,715,360,998	5,076,824,535	738,752,779	2,163,047,472	805,514,503	2,429,347,996	3,259,628,280	9,669,220,003

영업이익	(3,464,193,442)	(16,111,235,478)	1,059,411,415	4,195,236,742	6,220,546,480	29,643,391,018	3,815,764,453	17,727,392,282

## 22. 재무위험관리

22.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

22.1.1 유동성 위험
회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

22.1.1 유동성 위험
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	25,785,092,193	25,785,092,193

차입부채, 미할인현금흐름	229,140,746,693	89,370,250,000	30,840,503,200	349,351,499,893

총 리스부채	1,591,522,961	1,285,087,001	2,113,363,903	4,989,973,865

기타지급채무, 미할인현금흐름	29,696,179,327	29,696,179,327

기타금융부채	145,548,360	145,548,360

금융보증부채(주1)	33,635,420,000	33,635,420,000

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	20,180,596,322	20,180,596,322

차입부채, 미할인현금흐름	196,013,501,935	105,764,280,000	22,868,670,000	324,646,451,935

총 리스부채	1,763,678,656	2,248,002,020	4,011,680,676

기타지급채무, 미할인현금흐름	32,603,102,545	32,603,102,545

기타금융부채

금융보증부채(주1)	35,407,216,181	2,175,100,000	960,000,000	38,542,316,181

유동성위험에 대한 각주
(주1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

금융자산의 장부금액
보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치

금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	35,194,068,451

유동매출채권	69,602,680,370

기타유동수취채권	5,286,869,814

기타유동금융자산	1,428,524,524

유동 금융자산	111,512,143,159

기타비유동수취채권	2,069,609,381

기타비유동금융자산	3,300,000

비유동금융자산	2,072,909,381

금융자산	113,585,052,540

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	9,022,758,993

유동매출채권	90,830,236,279

기타유동수취채권	5,604,160,569

기타유동금융자산	2,052,861,943

유동 금융자산	107,510,017,784

기타비유동수취채권	1,176,554,903

기타비유동금융자산	1,503,300,000

비유동금융자산	2,679,854,903

금융자산	110,189,872,687

금융자산의 공정가치

금융자산의 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	35,194,068,451

유동매출채권	69,602,680,370

기타유동수취채권	5,286,869,814

기타유동금융자산	1,428,524,524

유동 금융자산	111,512,143,159

기타비유동수취채권	2,069,609,381

기타비유동금융자산	3,300,000

비유동금융자산	2,072,909,381

금융자산	113,585,052,540

전기말 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	9,022,758,993

유동매출채권	90,830,236,279

기타유동수취채권	5,604,160,569

기타유동금융자산	2,052,861,943

유동 금융자산	107,510,017,784

기타비유동수취채권	1,176,554,903

기타비유동금융자산	1,503,300,000

비유동금융자산	2,679,854,903

금융자산	110,189,872,687

금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	25,785,092,193

단기차입금	165,080,142,594

유동성장기부채	42,839,640,000

유동성사채	15,000,000,000

기타유동지급채무	29,671,179,327

기타유동금융부채	299,933,917

유동금융부채	278,675,988,031

장기차입금 및 사채	115,470,620,000

기타비유동지급채무	25,000,000

비유동금융부채	115,495,620,000

금융부채	394,171,608,031

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	20,180,596,322

단기차입금	138,791,603,863

유동성장기부채	31,605,176,946

유동성사채	20,000,000,000

기타유동지급채무	32,578,102,545

기타유동금융부채	516,340,076

유동금융부채	243,671,819,752

장기차입금 및 사채	128,632,950,000

기타비유동지급채무	25,000,000

비유동금융부채	128,657,950,000

금융부채	372,329,769,752

금융부채의 공정가치

금융부채의 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

공정가치

유동매입채무	25,785,092,193

단기차입금	165,080,142,594

유동성장기부채	42,839,640,000

유동성사채	15,000,000,000

기타유동지급채무	29,671,179,327

기타유동금융부채	299,933,917

유동금융부채	278,675,988,031

장기차입금 및 사채	115,470,620,000

기타비유동지급채무	25,000,000

비유동금융부채	115,495,620,000

금융부채	394,171,608,031

전기말 (단위 : 원)

공정가치

유동매입채무	20,180,596,322

단기차입금	138,791,603,863

유동성장기부채	31,605,176,946

유동성사채	20,000,000,000

기타유동지급채무	32,578,102,545

기타유동금융부채	516,340,076

유동금융부채	243,671,819,752

장기차입금 및 사채	128,632,950,000

기타비유동지급채무	25,000,000

비유동금융부채	128,657,950,000

금융부채	372,329,769,752

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
상각후원가측정 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2(주1)	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	927,232,320	927,232,320

유동 파생상품 금융자산	501,292,204	501,292,204

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2(주1)	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익인식금융자산	1,500,000,000	1,500,000,000

유동 당기손익인식금융자산	1,217,793,600	1,217,793,600

유동 파생상품 금융자산	835,068,343	835,068,343

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2(주1)	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동성선물거래금융부채	145,548,360	145,548,360

유동 파생상품 금융부채

유동금융보증부채	154,385,557	154,385,557

전기말 (단위 : 원)