DS단석 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 디에스단석(이하 '당사' 또는 '지배기업')과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1984년 7월 1일자로 설립되어 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,653백만원입니다. 당사는 전기중 2023년 8월 11일자 임시주주총회 결의에 따라서 2023년 8월 11일자로 회사명을 주식회사 단석산업에서 주식회사 디에스단석으로 변경하였습니다.당분기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

한승욱	보통주	2,136,042	36.44%

한수현	보통주	246,062	4.20%

특수관계인	보통주	3,534	0.06%

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사	보통주	525,471	8.96%

기타 투자자	보통주	2,950,295	50.34%

계	5,861,404	100.00%

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

(주)디에스피씨알(구, (주)디에스금속소재) (주1)	100	100	100	100	경북 구미	12월	리사지 등 제조업

(주)디에스첨단소재	100	100	100	100	경북 영천	12월	플라스틱 창호 등 제조업

주주단석정세유한공사(주2)	100	100	100	100	중국 주주	12월	규산연, 리사지 등 제조업

단석파키스탄	73.49	73.49	73.49	73.49	파키스탄	12월	Business of all sorts of PVC stabilizer

디에스단석말레이시아	100	100	100	100	말레이시아	12월	Manufacture of basic organic chemicals

하이브 주식회사(주3)	75	75	60	60	강원 원주	12월	식용유 제조

디에스우일바이오 주식회사	81	90	81	90	충남 청양	12월	단미사료제조

주식회사 디에스이앤이(주4)	100	100	50.16	50.16	경남 함안	12월	폐플라스틱 재활용

청도단석신능원과기유한공사(주5)	100	100	-	-	중국 주주	12월	식용유 제조

(주1) 당분기 중 (주)디에스금속소재가 (주)디에스피씨알로 기업의 명칭을 변경하였습니다.(주2) 당분기말 현재 연결재무상태표 상 매각예정자산으로 분류되어 있습니다(주석 34 참조).(주3) 당사는 당분기 중 하이브 주식회사에 1,080백만원을 유상증자에 참여하여 지분 15%를 추가 취득하였습니다. (주4) 당사는 당분기 중 주식회사 디에스이앤이의 지분 49.84%를 추가 취득하였습니다.(주5) 당사는 당분기 중 주주단석정세유한공사 출자지분 전액을 신설법인인 청도단석신능원과기유한공사에 현물출자하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업의 2024년 09월 30일 및 2023년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2024년 09월 30일과 2023년 09월 30일로 종료하는 사업보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	2024.09.30(당분기말)	2023.12.31(전기말)

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)디에스피씨알(구, (주)디에스금속소재)	24,765,610,266	10,847,619,036	13,917,991,230	25,965,860,565	13,977,290,311	11,988,570,254

(주)디에스첨단소재	19,418,675,442	13,611,958,189	5,806,717,253	17,242,068,503	12,464,300,297	4,777,768,206

주주단석정세유한공사	2,876,546,165	57,630,278	2,818,915,887	2,910,622,479	48,302,365	2,862,320,114

단석파키스탄	2,884,533,022	918,906,905	1,965,626,117	2,488,929,494	1,031,607,541	1,457,321,953

디에스단석말레이시아	18,127,680,375	9,565,272,514	8,562,407,861	15,463,538,000	7,595,550,078	7,867,987,922

하이브 주식회사	20,577,334,255	18,683,656,391	1,893,677,864	25,894,138,105	23,636,260,592	2,257,877,513

디에스우일바이오 주식회사	25,390,903,415	6,781,911,704	18,608,991,711	25,639,301,797	7,598,115,108	18,041,186,689

주식회사 디에스이앤이	12,279,656,795	14,118,676,934	(1,839,020,139)	7,370,347,091	7,082,756,770	287,590,321

청도단석신능원과기유한공사	4,044,722,761	1,211,265,988	2,833,456,773	-	-	-

(단위: 원)

종속기업명	2024.09.30(당분기)	2023.09.30(전분기)

매출	분기순이익	총포괄손익	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)디에스피씨알(구, (주)디에스금속소재)	11,240,489,274	1,923,543,613	1,929,420,976	22,310,555,769	(446,349,695)	(406,259,839)

(주)디에스첨단소재	13,054,081,023	64,001,374	34,961,047	10,857,508,373	(394,224,326)	(400,608,508)

주주단석정세유한공사	71,163,323	(167,373,788)	(43,404,227)	136,124,379	(491,839)	44,458,788

단석파키스탄	3,217,411,978	460,396,896	508,304,164	3,400,728,037	235,466,342	70,316,316

디에스단석말레이시아	7,730,276,480	(393,635,533)	694,419,939	4,279,456,533	(1,507,206,764)	(1,400,194,457)

하이브 주식회사	53,974,949,787	(1,437,719,649)	(1,437,719,649)	43,568,981,126	(2,222,479,054)	(1,889,140,290)

디에스우일바이오 주식회사	23,766,275,800	567,805,022	567,805,022	2,467,621,900	226,464,732	530,670,846

주식회사 디에스이앤이	152,807,470	(2,126,610,460)	(2,126,610,460)	15,698,800	(172,190,680)	(172,190,680)

청도단석신능원과기유한공사(주1)	-	(126,269,494)	(127,077,448)	-	-	-

(주1) 청도단석신능원과기유한공사의 손익은 사업결합일 이후의 손익입니다.

1.3 연결범위 변동 내역당분기 중 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	사유

청도단석신능원과기유한공사	당분기에 현물출자설립을 통해 종속기업으로 편입

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 연결자산과연결부채 및 연결이익과 연결비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 원)

당분기말

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	13,330,956,067	-	-	13,330,956,067

매출채권	93,191,107,273	-	-	93,191,107,273

기타수취채권	11,332,560,901	-	-	11,332,560,901

기타금융자산	2,459,300,000	1,511,500,000	1,423,592,751	5,394,392,751

매각예정자산	1,683,020,388	-	-	1,683,020,388

합계	121,996,944,629	1,511,500,000	1,423,592,751	124,932,037,380

(단위: 원)

당분기말

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

매입채무	16,929,278,424	-	-	16,929,278,424

차입금	369,237,156,628	-	-	369,237,156,628

리스부채	3,614,993,192	-	-	3,614,993,192

기타지급채무	32,852,756,571	-	-	32,852,756,571

기타금융부채	-	347,565,209	-	347,565,209

매각예정부채	56,969,852	-	-	56,969,852

계	422,691,154,667	347,565,209	-	423,038,719,876

(단위: 원)

전기말

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	24,580,553,883	-	-	24,580,553,883

매출채권	106,921,561,087	-	-	106,921,561,087

기타수취채권	12,921,933,487	-	-	12,921,933,487

기타금융자산	3,062,716,160	1,643,500,000	1,861,411,148	6,567,627,308

합계	147,486,764,617	1,643,500,000	1,861,411,148	150,991,675,765

(단위: 원)

전기말

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

매입채무	25,705,561,538	-	-	25,705,561,538

차입금	350,777,028,894	-	-	350,777,028,894

리스부채	3,945,773,816	-	-	3,945,773,816

기타지급채무	28,077,035,721	-	-	28,077,035,721

기타금융부채	-	215,387,294	-	215,387,294

계	408,505,399,969	215,387,294	-	408,720,787,263

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 원)

당분기(주1)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

이자수익	471,005,621	-	-	471,005,621

외환차손익	438,507,680	-	-	438,507,680

외화환산손익	(861,501,296)	-	-	(861,501,296)

선물거래손익	-	-	347,992,428	347,992,428

선물평가손익	-	-	17,286,760	17,286,760

대손상각비	(27,162,951)	-	-	(27,162,951)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	7,000,000	-	7,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(268,341,888)	(268,341,888)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	-	26,710,401	26,710,401

파생상품거래손익	-	-	738,767,179	738,767,179

파생상품평가손익	-	-	94,815,710	94,815,710

합계	20,849,054	7,000,000	957,230,590	985,079,644

(단위: 원)

당분기(주1)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

이자비용	15,978,346,280	-	-	15,978,346,280

외환차손익	(416,852,758)	-	-	(416,852,758)

외화환산손익	704,375,912	-	-	704,375,912

선물거래손익	-	(608,183,557)	-	(608,183,557)

파생상품평가손익	-	(347,565,209)	-	(347,565,209)

합계	16,265,869,434	(955,748,766)	-	15,310,120,668

(주1) 연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

전분기(주1)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

이자수익	214,059,449	-	-	214,059,449

외환차손익	1,519,413,042	-	-	1,519,413,042

외화환산손익	284,555,546	-	-	284,555,546

선물거래손익	-	-	286,929,860	286,929,860

선물평가손익	-	-	31,857,979	31,857,979

대손상각비	1,112,939,804	-	-	1,112,939,804

당기손익-공정치금융자산 평가손실	-	-	(130,810,726)	(130,810,726)

파생상품거래손익	-	-	1,764,999,821	1,764,999,821

파생상품평가손익	-	-	1,756,826,889	1,756,826,889

합계	3,130,967,841	-	3,709,803,823	6,840,771,664

(단위: 원)

전분기(주1)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

이자비용	17,329,565,843	-	-	17,329,565,843

외환차손익	(3,410,216,642)	-	-	(3,410,216,642)

외화환산손익	(2,039,449,457)	-	-	(2,039,449,457)

선물평가손익	-	33,093,775	-	33,093,775

선물거래손익	-	16,247,011	-	16,247,011

파생상품거래손익	-	700,000	-	700,000

합계	11,879,899,744	50,040,786	-	11,929,940,530

(주1) 연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	94,251,543,506	107,956,160,271

대손충당금	(1,060,436,233)	(1,034,599,184)

소계	93,191,107,273	106,921,561,087

기타유동수취채권	8,157,162,964	9,490,780,361

대손충당금	(439,136,242)	(492,136,242)

소계	7,718,026,722	8,998,644,119

기타비유동수취채권	3,614,534,179	3,923,289,368

대손충당금	-	-

소계	3,614,534,179	3,923,289,368

합계	104,523,668,174	119,843,494,574

(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동수취채권:

미수금	815,572,737	1,766,646,194

미수수익	15,578,071	28,558,445

단기대여금	2,359,276,405	2,420,539,561

보증금	4,527,599,509	4,782,899,919

소계	7,718,026,722	8,998,644,119

기타비유동수취채권:

장기대여금	678,795,901	868,603,264

보증금	2,935,738,278	3,054,686,104

소계	3,614,534,179	3,923,289,368

합계	11,332,560,901	12,921,933,487

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	개별적으로 손상된 채권	합계

6개월 이하	7-12개월	12개월 초과	소계

매출채권	89,312,341,106	3,778,309,185	64,858,000	290,801,902	4,133,969,087	805,233,313	94,251,543,506

기타유동수취채권	7,718,026,722	-	-	-	-	439,136,242	8,157,162,964

기타비유동수취채권	3,614,534,179	-	-	-	-	-	3,614,534,179

합계	100,644,902,007	3,778,309,185	64,858,000	290,801,902	4,133,969,087	1,244,369,555	106,023,240,649

(단위: 원)

전기말

구분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	개별적으로 손상된 채권	합계

6개월 이하	7-12개월	12개월 초과	소계

매출채권	105,220,405,382	1,721,766,143	223,475,354	-	1,945,241,497	790,513,392	107,956,160,271

기타유동수취채권	8,998,644,119	-	-	-	-	492,136,242	9,490,780,361

기타비유동수취채권	3,923,289,368	-	-	-	-	-	3,923,289,368

합계	118,142,338,869	1,721,766,143	223,475,354	-	1,945,241,497	1,282,649,634	121,370,230,000

(4) 대손충당금의 변동내역(단위: 원)

당분기

계정과목	당기초	대손상각비 (환입)	제각	당분기말

매출채권	1,034,599,184	25,837,049	-	1,060,436,233

기타유동수취채권	492,136,242	(53,000,000)	-	439,136,242

합계	1,526,735,426	(27,162,951)	-	1,499,572,475

(단위: 원)

전분기

계정과목	전기초	대손상각비 (환입)	제각	전분기말

매출채권	788,862,217	284,689,803	-	1,073,552,020

기타유동수취채권	190,886,241	828,250,001	-	1,019,136,242

합계	979,748,458	1,112,939,804	-	2,092,688,262

6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

단기금융상품(주1)	2,450,000,000	3,009,900,000

당기손익-공정가치금융자산	1,285,306,368	1,553,648,256

파생상품자산	113,990,300	78,642,354

선물거래자산	17,286,760	11,542,406

소계	3,866,583,428	4,653,733,016

기타비유동금융자산:

장기금융상품(주1)	9,300,000	52,816,160

당기손익-공정가치금융자산	7,009,323	217,578,132

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,511,500,000	1,643,500,000

소계	1,527,809,323	1,913,894,292

합계	5,394,392,751	6,567,627,308

(주1) 연결회사의 단기금융상품과 장기금융상품의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 의 (4) 참고).

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

파생상품부채	347,565,209	206,250,329

선물거래부채	-	9,136,965

합계	347,565,209	215,387,294

(2) 당기손익-공정가치금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 원)

당분기

구분	당기초	취득	처분	평가손익	당분기말

시장성 있는 지분증권	1,553,648,256	-	-	(268,341,888)	1,285,306,368

시장성 있는 채무증권	-	460,000,000	(460,000,000)	-	-

금융상품	217,578,132	102,963,283	(313,532,092)	-	7,009,323

합계	1,771,226,388	562,963,283	(773,532,092)	(268,341,888)	1,292,315,691

(단위: 원)

전분기

구분	전기초	연결범위변동	취득	처분	평가손익	전분기말

시장성 있는 지분증권	1,414,349,760	-	-	-	(128,188,800)	1,286,160,960

금융상품	-	189,154,848	6,248,756	-	(2,621,926)	192,781,678

합계	1,414,349,760	189,154,848	6,248,756	-	(130,810,726)	1,478,942,638

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 원)

당분기

구분	당기초	취득	처분(대체)	평가손익(주1)	당분기말

시장성 없는 지분증권	1,643,500,000	4,000,000	(143,000,000)	7,000,000	1,511,500,000

(주1) 당분기 중 처분한 지분증권을 처분 직전에 재측정하여 발생한 평가손익입니다.

(단위: 원)

전분기

구분	전기초	연결범위변동	취득	(대체)(주1)	평가손익	전분기말

시장성 없는 지분증권(주1)	1,135,530,000	-	3,945,000,000	(3,039,530,000)	-	2,041,000,000

시장성 없는 지분증권	-	7,500,000	-	-	-	7,500,000

합계	1,135,530,000	7,500,000	3,945,000,000	(3,039,530,000)	-	2,048,500,000

(주1) 전분기 중 주식회사 디에스이앤이의 지분을 추가 취득하여, 종속기업으로 변경되었습니다.

(4) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행 등	3,300,000	3,300,000	당좌거래보증금

단기금융상품	우리은행	-	3,000,000	당좌거래보증금

단기금융상품	농협은행	250,000,000	250,000,000	도시가스 사용료 보증

합계	253,300,000	256,300,000

7. 기타자산 및 기타부채(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	5,778,670,692	5,461,886,394

대손충당금	(629,600,000)	(629,600,000)

선급비용	968,369,376	1,059,722,766

선급부가세	3,153,979,896	5,656,694,713

소계	9,271,419,964	11,548,703,873

기타비유동자산:

기타의투자자산	1,493,759,728	2,319,147,969

소계	1,493,759,728	2,319,147,969

합계	10,765,179,692	13,867,851,842

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	736,086,253	746,443,524

선수금	2,563,855,177	2,512,609,216

소계	3,299,941,430	3,259,052,740

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	36,858,277	31,987,834

소계	36,858,277	31,987,834

합계	3,336,799,707	3,291,040,574

8. 기타지급채무(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동지급채무:

미지급금	26,115,071,831	17,891,851,991

미지급비용	5,881,435,065	9,847,183,730

보증금	93,000,000	93,000,000

소계	32,089,506,896	27,832,035,721

기타비유동지급채무:

미지급금	413,249,675	-

보증금	350,000,000	245,000,000

소계	763,249,675	245,000,000

합계	32,852,756,571	28,077,035,721

9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

제품	94,742,883,527	90,001,287,682

평가충당금	(1,470,652,424)	(1,084,590,700)

상품	1,238,831,786	1,539,754,226

평가충당금	(41,650,471)	(29,578,892)

원재료	54,009,386,535	84,165,265,360

평가충당금	(2,032,378,326)	(1,039,763,764)

저장품	2,105,801,866	2,373,511,838

평가충당금	(3,376,552)	(3,376,552)

미착품	34,650,373,877	19,131,318,310

합계	183,199,219,818	195,053,827,508

(2) 연결회사가 당분기에 인식한 재고자산평가손실은 1,390,748천원(전분기: 497,371천원 환입) 입니다. (3) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 재고자산

(단위: 원)

담보제공처	채권최고액

당분기말	전기말

한국수출입은행	42,900,000,000	42,900,000,000

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말사용 재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)와이지케미칼	대한민국	폐식용유 유통업	09월 30일	40.00%	734,713,158	40.00%	549,526,200

(주)성진바이오	대한민국	동물성 유지 제조업	09월 30일	47.50%	2,700,463,533	47.50%	2,718,261,761

주식회사 에코씨오(주1)	대한민국	소프트웨어 개발및 판매	09월 30일	44.29%	-	-	-

합 계	3,435,176,691	3,267,787,961

(주1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 에코씨오를 44.29% 취득하였으며, 당분기말 현재 관계기업투자주식 손상차손 439,984천원 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)와이지케미칼	4,721,739,426	2,875,973,228	1,845,766,198	13,002,745,458	535,995,415

(주)성진바이오	5,738,830,602	4,444,447,014	1,294,383,588	7,041,281,302	(489,339,972)

주식회사 에코씨오(주1)	319,064,528	823,149,850	(504,085,322)	5,885,460	(103,674,527)

(주1) 연결회사는 주식회사 에코씨오의 간주취득일을 2024년 3월 31일로 지정하여, 간주취득 이후 발생한 매출액 및 당기순손익을 계산하였습니다.

(단위: 원)

관계기업명	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)와이지케미칼	4,463,657,082	3,153,886,299	1,309,770,783	16,171,168,547	(282,391,758)

(주)성진바이오	5,631,686,362	3,847,962,802	1,783,723,560	13,383,918,140	664,269,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	투자차액	내부거래	미반영손실	손상차손누계액	장부금액

(주)와이지케미칼	1,845,766,198	40.00%	738,306,479	30,415,929	(34,009,250)	-	-	734,713,158

(주)성진바이오	1,294,383,588	47.50%	614,832,204	2,101,293,686	(15,662,357)	-	-	2,700,463,533

주식회사 에코씨오	(504,085,322)	44.29%	(223,259,389)	617,325,941	-	45,917,448	(439,984,000)	-

합 계	1,129,879,294	2,749,035,556	(49,671,607)	45,917,448	(439,984,000)	3,435,176,691

(단위: 원)

전기말

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	투자차액	내부거래	기타	손상차손누계액	장부금액

(주)와이지케미칼	1,309,770,783	40.00%	523,908,313	30,415,929	(4,798,042)	-	-	549,526,200

(주)성진바이오	1,783,723,560	47.50%	847,268,691	2,101,293,686	(230,300,616)	-	-	2,718,261,761

합 계	1,371,177,004	2,131,709,615	(235,098,658)	-	-	3,267,787,961

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	당분기

기초금액	취득	지분법손익	손상	당분기말금액

(주)와이지케미칼	549,526,200	-	185,186,958	-	734,713,158

(주)성진바이오	2,718,261,761	-	(17,798,228)	-	2,700,463,533

주식회사 에코씨오	-	439,984,000	-	(439,984,000)	-

합계	3,267,787,961	439,984,000	167,388,730	(439,984,000)	3,435,176,691

(단위: 원)

관계기업명	전분기

기초금액	취득	지분법손익	대체(주1)	전분기말금액

(주)와이지케미칼	645,661,394	-	(113,047,896)	-	532,613,498

(주)성진바이오	2,582,717,517	-	312,116,428	-	2,894,833,945

주식회사 디에스이앤이(주1)	-	3,039,530,000	(870,193,922)	(2,169,336,078)	-

합계	3,228,378,911	3,039,530,000	(671,125,390)	(2,169,336,078)	3,427,447,443

(주1) 연결회사는 전기 주식회사 디에스이앤이의 지분 12.00%를 신규 취득하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하던 중 전기 2023년 2월 23일 신규 유상증자에 참여해 37.65%의 지분을 추가로 취득하여 관계기업투자주식으로 분류가 변경되었으며, 이후 전기 8월 29일 0.51%의 지분을 추가로 구주 취득하며 종속기업으로 변경되었습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,867,615,010	-	16,867,615,010	17,445,457,097	-	17,445,457,097

건물	3,833,146,421	(1,414,325,865)	2,418,820,556	5,831,425,604	(1,895,552,948)	3,935,872,656

합계	20,700,761,431	(1,414,325,865)	19,286,435,566	23,276,882,701	(1,895,552,948)	21,381,329,753

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기

당기초 장부금액	취득	대체(주1)	상각	외화환산차이	당분기말금액

토지	17,445,457,097	65,300,000	(643,142,087)	-	-	16,867,615,010

건물	3,935,872,656	35,400,000	(1,471,797,131)	(124,804,038)	44,149,069	2,418,820,556

합계	21,381,329,753	100,700,000	(2,114,939,218)	(124,804,038)	44,149,069	19,286,435,566

(주1) 자가사용으로 용도가 변경되어 유형자산으로 대체 된 금액 1,105,766천원과 매각예정자산으로 대체된 금액 1,009,173천원입니다(주석 34 참조).

(단위: 원)

구분	전분기

전기초 장부금액	취득	연결조정	상각	외화환산차이	전분기말금액

토지	14,937,285,798	2,109,289,357	398,881,942	-	-	17,445,457,097

건물	3,742,381,693	12,800,000	349,732,465	(129,127,153)	17,155,193	3,992,942,198

합계	18,679,667,491	2,122,089,357	748,614,407	(129,127,153)	17,155,193	21,438,399,295

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	745,035,581	909,362,825

임대원가	(819,546,521)	(713,318,551)

임대손익	(74,510,940)	196,044,274

(4) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역

(단위: 원)

금융기관 등	담보제공자산(주1)	채권최고액	차입금내역

당분기말	전기말

대구은행	토지 및 건물	-	1,440,000,000	일반자금대출

대구은행	토지 및 건물	4,020,000,000	4,020,000,000	일반자금대출

산업은행	토지 및 건물	3,600,000,000	3,600,000,000	시설자금 외

합 계	7,620,000,000	9,060,000,000

(주1) 투자부동산 장부가액 중 1,065,538천원은 군산시청에 담보 제공되었으며, 세부내역은 주석 12 에서 설명하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 원)

당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	141,624,387,179	-	-	141,624,387,179

건물	69,222,306,852	(10,402,227,215)	(1,096,233,366)	57,723,846,271

구축물	23,149,900,129	(8,533,314,675)	(205,688,807)	14,410,896,647

기계장치	193,972,337,127	(99,633,286,034)	(3,932,800,535)	90,406,250,558

차량운반구	5,383,562,642	(2,873,273,947)	(60,270,000)	2,450,018,695

공구와기구	5,265,668,490	(3,889,841,112)	(2,000)	1,375,825,378

비품	11,445,598,695	(8,027,679,417)	(52,001,433)	3,365,917,845

시설장치	3,022,821,000	(911,772,229)	(110,000,000)	2,001,048,771

건설중인자산	38,227,035,021	-	(844,507,500)	37,382,527,521

합계	491,313,617,135	(134,271,394,629)	(6,301,503,641)	350,740,718,865

(단위: 원)

전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	129,549,481,446	-	-	129,549,481,446

건물	61,626,000,536	(9,279,896,965)	(1,114,429,357)	51,231,674,214

구축물	24,420,635,120	(9,052,770,050)	(212,088,523)	15,155,776,547

기계장치	181,858,013,789	(92,500,261,248)	(3,663,158,335)	85,694,594,206

차량운반구	6,260,597,607	(4,259,521,216)	(71,118,600)	1,929,957,791

공구와기구	4,297,230,517	(3,588,153,306)	(454,719)	708,622,492

비품	11,699,861,346	(7,819,411,518)	(61,552,533)	3,818,897,295

시설장치	2,808,062,250	(643,431,887)	(129,800,000)	2,034,830,363

건설중인자산	13,078,944,350	-	-	13,078,944,350

합계	435,598,826,961	(127,143,446,190)	(5,252,602,067)	303,202,778,704

(2) 유형자산의 변동내역(단위: 원)

당분기

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	외화환산차이	당분기말 순장부금액

토지	129,549,481,446	80,593,410	50,000,000	12,044,312,323	-	-	141,624,387,179

건물	51,231,674,214	343,102,820	135,681,586	6,406,630,786	1,044,274,927	922,394,964	57,723,846,271

구축물	15,155,776,547	184,520,000	493,092,014	244,417,620	680,725,506	-	14,410,896,647

기계장치	85,694,594,206	1,595,952,849	58,221,811	10,950,039,013	8,403,728,273	627,614,574	90,406,250,558

차량운반구	1,929,957,791	386,928,152	342,486,702	1,037,452,645	563,050,429	1,217,238	2,450,018,695

공구와기구	708,622,492	395,362,727	2,000	562,625,000	308,034,479	17,251,638	1,375,825,378

비품	3,818,897,295	288,569,983	246,585	74,520,273	837,363,022	21,539,901	3,365,917,845

시설장치	2,034,830,363	135,195,000	1,246,652	81,263,750	248,993,690	-	2,001,048,771

건설중인자산	13,078,944,350	49,267,850,043	53,032,093	(24,911,896,624)	-	661,845	37,382,527,521

합계	303,202,778,704	52,678,074,984	1,134,009,443	6,489,364,786	12,086,170,326	1,590,680,160	350,740,718,865

(주1) 자가사용으로 용도가 변경되어 투자부동산에서 대체된 금액 1,105,766천원과 건설중인자산에서 비용으로 대체된 금액 5,383,599천원(전분기: 1,497,906천원)입니다.

(단위: 원)

전분기

구분	기초 순장부금액	연결범위변동	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	외화환산차이	전분기말 순장부금액

토지	84,465,871,197	4,409,860,087	492,379,514	-	19,364,837,166	-	-	108,732,947,964

건물	37,116,890,948	2,115,412,696	1,563,166,345	121,387,551	3,572,297,266	754,934,659	(3,884,690)	43,487,560,355

구축물	12,144,293,984	2,486,129,657	274,906,250	90,087,934	557,750,100	618,120,061	-	14,754,871,996

기계장치	77,758,454,900	4,278,584,523	1,344,446,374	559,649,162	10,867,239,220	7,621,355,544	(35,895,156)	86,031,825,155

차량운반구	1,296,003,030	582,911,733	494,942,465	47,875,932	-	408,558,996	(6,967,912)	1,910,454,388

공구와기구	822,523,472	12,000	69,142,800	4,000	74,200,000	213,854,018	(1,990,117)	750,030,137

비품	2,866,094,960	79,013,257	274,685,085	378,978	1,512,948,733	747,748,409	(1,972,534)	3,982,642,114

시설장치	-	1,423,339,403	213,360,000	-	-	61,130,039	-	1,575,569,364

건설중인자산	7,120,841,151	1,812,105,491	39,212,541,451	412,160,000	(37,447,179,086)	-	183,885	10,286,332,892

합계	223,590,973,642	17,187,368,847	43,939,570,284	1,231,543,557	(1,497,906,601)	10,425,701,726	(50,526,524)	271,512,234,365

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 전분기 중 비용으로 1,497,906천원, 무형자산으로 50,474천원 대체되었습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	10,554,795,824	9,325,727,791

판매비와관리비	1,495,565,061	1,065,704,644

기타비용	35,809,441	34,269,291

합계	12,086,170,326	10,425,701,726

(4) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역

(단위: 원)

금융기관 등	담보제공자산	소재지	장부가액	채권최고액	차입금잔액	차입금내역

당분기말	전기말

신한은행	토지,건물,구축물	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	72,972,278,194	61,800,000,000	61,800,000,000	40,352,581,379	시설일반자금 등

산업은행	토지,건물,구축물,기계外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	130,993,645,980	146,100,000,000	130,400,000,000	99,390,779,984	산업운영자금 등

군산시청	투자부동산(토지)	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	1,125,929,797	-	2,236,628,900	-	국고보조금

군산시청	투자부동산(건물)	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	331,315,976

에스피탱크터미널	구축물	경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外	608,576,355	300,000,000	300,000,000	-	시설자금대출 등

대구은행	토지,건물	경북 구미시 산동읍 봉산리318	2,455,514,000	4,080,000,000	4,080,000,000	-

대구은행	토지,건물	경상북도 영천시 금호읍 오계공단길 43	8,119,306,798	1,200,000,000	1,200,000,000	70,499,000	USANCE

우리은행	토지, 건물	경상북도 영천시 금호읍 오계공단길 43	8,280,000,000	8,280,000,000	5,100,000,000	산업시설자금 등

농협은행	토지,건물	경상북도 영천시 금호읍 오계공단길 33-6외	1,677,649,216	1,440,000,000	-	1,200,000,000	시설자금

대구은행	토지,건물	강원도 원주시 우산동 450-18	3,683,908,311	3,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	운전자금대출 등

신한은행	토지,건물	강원특별자치도 원주시 우두산길 52	USD 1,200,000	-	-	USANCE

우리은행	토지,건물,구축물,기계外	충청남도 청양군 비봉면 방한리84	1,584,921,915	3,000,000,000	3,000,000,000	647,920,000	시설자금대출 등

중소벤처기업진흥공단	토지,건물	충청남도 청양군 비봉면 방한리85-1	994,886,705	360,000,000	360,000,000	300,000,000	시설자금대출

우리은행	토지,건물,기계장치	경상남도 함암군 군북면 월촌리413	6,052,740,480	9,792,000,000	1,200,000,000	8,160,000,000	운영자금대출

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 원)

당분기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,794,653,239	(2,706,602,435)	-	88,050,804

국고보조금	(632,041,340)	612,631,082	-	(19,410,258)

회원권	1,511,468,884	-	-	1,511,468,884

산업재산권	48,494,789	(37,812,648)	(1,250,248)	9,431,893

소프트웨어	172,588,673	(56,960,682)	-	115,627,991

국고보조금	(66,069,000)	15,097,050	-	(50,971,950)

라이선스	253,500,000	-	-	253,500,000

영업권	22,044,170,243	-	(327,755,496)	21,716,414,747

기타의무형자산	1,267,474,620	(316,868,656)	-	950,605,964

합계	27,394,240,108	(2,490,516,289)	(329,005,744)	24,574,718,075

(단위: 원)

전기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,794,653,239	(2,569,290,471)	-	225,362,768

국고보조금	(632,041,340)	583,515,695	-	(48,525,645)

회원권	1,511,468,884	-	-	1,511,468,884

산업재산권	47,201,429	(35,188,252)	-	12,013,177

소프트웨어	155,511,429	(19,505,796)	(1,250,248)	134,755,385

국고보조금	(66,069,000)	4,669,200	-	(61,399,800)

라이선스	253,500,000	-	-	253,500,000

영업권	22,044,170,243	-	(327,755,496)	21,716,414,747

기타의무형자산	1,267,474,620	(97,498,048)	-	1,169,976,572

합계	27,375,869,504	(2,133,297,672)	(329,005,744)	24,913,566,088

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 원)

당분기

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	환산차이	당분기말

개발비	225,362,768	-	-	(137,311,964)	-	-	88,050,804

국고보조금	(48,525,645)	-	-	29,115,387	-	-	(19,410,258)

회원권	1,511,468,884	-	-	-	-	-	1,511,468,884

산업재산권	12,013,177	-	-	(2,581,284)	-	-	9,431,893

소프트웨어	134,755,385	5,430,524	-	(25,317,985)	-	760,067	115,627,991

국고보조금	(61,399,800)	-	-	10,427,850	-	-	(50,971,950)

라이선스	253,500,000	-	-	-	-	-	253,500,000

영업권	21,716,414,747	-	-	-	-	-	21,716,414,747

기타의무형자산	1,169,976,572	-	-	(219,370,608)	-	-	950,605,964

합계	24,913,566,088	5,430,524	-	(345,038,604)	-	760,067	24,574,718,075

연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(단위: 원)

전분기

구분	전기초	연결범위변동	취득(주1)	상각	손상	대체	환산차이	전분기말

개발비	513,256,638	-	-	(242,123,216)	-	-	-	271,133,422

국고보조금	(116,542,081)	-	-	58,311,306	-	-	-	(58,230,775)

회원권	1,511,468,884	100,000,000	-	-	-	-	-	1,611,468,884

산업재산권	10,322,673	5,620,000	-	(2,975,705)	-	-	-	12,966,968

소프트웨어	15,396,470	4,040,070	2,525,912	(13,615,513)	50,885,000	78,039,000	2,026	137,272,965

국고보조금	-	-	-	4,059,600	(34,500,000)	(35,019,000)	-	(65,459,400)

건설중인무형자산	-	45,900,000	4,985,000	-	(50,885,000)	-	-	-

국고보조금	-	(28,627,531)	(5,872,469)	-	34,500,000	-	-	-

라이선스	253,500,000	-	-	-	-	-	-	253,500,000

영업권(주1)	791,052,478	-	21,236,628,633	-	(357,830,809)	-	-	21,669,850,302

기타의무형자산	-	-	1,267,474,620	(24,374,512)	-	-	-	1,243,100,108

합계	2,978,455,062	126,932,539	22,505,741,696	(220,718,040)	(357,830,809)	43,020,000	2,026	25,075,602,474

(주1) 전분기 중 취득된 21,237백만원은 사업결합으로 인해 발생된 취득분입니다.

(3) 무형자산 관련 비용이 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	무형자산상각비	345,038,604	220,718,040

기타비용	무형자산손상차손	-	357,830,809

14. 사용권자산과 리스부채

(1) 사용권자산의 상세내역1) 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	7,046,941,287	(2,589,694,291)	4,457,246,996

차량운반구	2,621,798,095	(1,200,907,304)	1,420,890,791

합계	9,668,739,382	(3,790,601,595)	5,878,137,787

2) 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	6,580,975,419	(2,040,737,909)	4,540,237,510

차량운반구	2,566,773,305	(929,234,586)	1,637,538,719

합계	9,147,748,724	(2,969,972,495)	6,177,776,229

(2) 사용권자산의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,177,776,229	7,070,440,594

연결범위변동	-	345,726,004

취득	660,426,648	1,268,805,912

해지	(23,750,700)	(1,693,278,673)

매각예정자산으로의 대체(주석 34 참조)	(169,869,775)	-

감가상각	(1,090,557,589)	(823,685,463)

해외환산차이 등	324,112,974	4,921,300

분기말 장부금액	5,878,137,787	6,172,929,674

(3) 리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,090,557,589	823,685,463

복구비용	52,466,458	50,472,997

리스부채에 대한 이자비용	240,624,249	231,905,729

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(15,817,071)	(24,484,702)

단기 리스료	3,758,449,268	4,122,720,535

소액자산 리스료	208,730,667	91,541,647

합계	5,335,011,160	5,295,841,669

(4) 리스부채 상세 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기리스부채	1,531,772,082	1,407,722,286

장기리스부채	2,083,221,110	2,538,051,530

합계	3,614,993,192	3,945,773,816

(5) 리스부채의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,945,773,816	4,640,943,203

연결범위 변동	-	361,325,463

취득	652,100,144	(56,498,115)

해지	(25,680,214)	(694,009,173)

이자비용	240,624,249	231,905,730

지급	(1,198,318,173)	(660,011,978)

해외환산차이 등	493,370	-

분기말 장부금액	3,614,993,192	3,823,655,130

(6) 리스부채 잔여기간의 만기구성내역

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,618,040,683	1,531,772,082

1년 초과 5년 이내	2,519,360,631	2,083,221,110

5년 초과	-	-

합계	4,137,401,314	3,614,993,192

(7) 리스와 관련한 총 현금유출의 내용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채 현금유출액	1,198,318,173	660,011,978

단기 리스료	3,758,449,268	4,122,720,535

소액자산 리스료	208,730,667	91,541,647

합계	5,165,498,108	4,874,274,160

15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	168,807,143,286	188,021,452,296

유동성장기차입금	44,016,703,342	50,122,849,643

유동성사채	20,000,000,000	30,000,000,000

소계	232,823,846,628	268,144,301,939

비유동성 차입금:

장기차입금	111,413,310,000	37,632,726,955

사채	25,000,000,000	45,000,000,000

소계	136,413,310,000	82,632,726,955

합계	369,237,156,628	350,777,028,894

(2) 단기차입금 상세내역(단위: 원)

차입금종류	차 입 처	당분기이자율	당분기말	전기말

일반단기차입금	수출입은행 등	2.50~6.80%	130,615,735,440	128,652,537,712

구매단기차입금	신한은행 등	5.32~6.57%	4,089,654,469	2,626,641,358

외화단기차입금	수협은행등	5.95~6.81%	25,953,013,377	45,494,828,956

운전자금대출	농협은행 등	5.05~5.7%	7,960,000,000	5,960,000,000

당좌예금대출	우리종합금융	-	-	5,000,000,000

일반단기차입금	기타	-	188,740,000	287,444,270

합계	168,807,143,286	188,021,452,296

(3) 장기차입금 상세내역(단위: 원)

차 입 처	차입금종류	상환방법	당분기이자율	당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	3년분할상환	5.48%	-	125,000,000

에너지이용합리화자금	8년분할상환	2.00%	334,980,000	669,960,000

일반자금대출	만기일시상환	5.40%	3,400,000,000	5,875,000,000

산업은행	산업시설자금대출	7년분할상환	4.84%	7,300,000,000	7,300,000,000

산업시설자금대출	10년분할상환	4.87%	5,300,000,000	5,300,000,000

산업시설자금대출	10년분할상환	4.46%	5,300,000,000	5,300,000,000

시설자금대출	만기일시상환	4.50%	600,000,000	600,000,000

산업시설자금대출	10년분할상환	4.07%	1,400,000,000	-

산업시설자금대출	10년분할상환	3.99%	20,000,000,000	-

산업운영자금대출	원금일시상환	4.54%	32,000,000,000	-

대구은행	기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	5.28%	5,000,000,000	5,000,000,000

일반자금(분할)	5년분할상환	5.50%	-	93,240,000

일반자금(기타시설)	만기일시상환	5.50%	-	1,000,000,000

일반자금(기타시설)	만기일시상환	5.07%	2,850,000,000	2,850,000,000

시설자금대출	만기일시상환	4.70%	1,500,000,000	1,800,000,000

시설자금대출	원금균등분할상환	-	-	379,080,000

농협은행	운전자금대출	2년거치 년원금균등	1.50%	800,000,000	-

운전자금대출	만기일시상환	3.00%	500,000,000	-

우리은행	기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	3.78%	5,000,000,000	5,000,000,000

기업운전자금대출	3.5년분할상환	3.87%	1,436,000,000	6,196,000,000

기업운전자금대출	3년분할상환	5.16%	5,749,700,000	11,499,800,000

기업운전자금대출	3년분할상환	5.57%	11,666,200,000	16,666,000,000

일반자금대출	1년거치 분기분할상환	5.18%	27,000,000,000	-

운전자금대출	3년분할상환	5.53%	-	4,700,000,000

시설자금대출	3년분할상환	3.29%	-	850,000,000

시설자금대출	원금균등분할상환	2.32%	185,640,000	228,480,000

시설자금대출	원금균등분할상환	1.48%/2.27%	462,280,000	500,000,000

기업운전분할대출	원금균등분할상환	4.05%	-	100,000,000

기업운전분할대출	원금균등분할상환	4.05%	-	100,000,000

기업시설일반대출	만기일시상환	5.03%	5,000,000,000	-

하나은행	일반자금대출	5년분할상환	4.81%	9,500,000,000	-

수협은행	외화운영자금대출	2년분할상환	6.78%	1,001,356,330	2,406,049,590

경남은행	기업운전자금대출	3.5년분할상환	6.06%	142,857,000	619,047,000

남양저축은행	기업운전자금대출	3년분할상환	6.00%	625,000,012	1,250,000,008

시흥녹색환경지원센터	대기개선기금	12년분할상환	-	329,000,000	376,000,000

중소벤쳐기업진흥공단	운전자금대출	원금균등분할상환	3.39%	347,000,000	471,920,000

중소벤쳐기업진흥공단	시설자금대출	원금균등분할상환	3.09%	300,000,000	300,000,000

중소벤쳐기업진흥공단	창업기업	원금균등분할상환	2.53%	200,000,000	200,000,000

중소벤쳐기업진흥공단	창업기업	원금균등분할상환	2.68%	200,000,000	-

합계	155,430,013,342	87,755,576,598

유동성장기차입금	44,016,703,342	50,122,849,643

장기차입금	111,413,310,000	37,632,726,955

(4) 사채 상세내역(단위: 원)

종류	발행일	상환일	당분기이자율	당분기말	전기말

제24차 무보증사모사채(ESG)	2021.07.29	2024.07.29	-	-	30,000,000,000

제27차 무보증사모사채(ESG)	2022.09.06	2025.09.06	5.22%	20,000,000,000	20,000,000,000

제28차 무보증사모사채	2023.03.27	2026.03.27	5.13%	15,000,000,000	15,000,000,000

제29차 무보증사모사채	2023.11.27	2026.11.27	5.69%	10,000,000,000	10,000,000,000

합계	45,000,000,000	75,000,000,000

유동성사채	20,000,000,000	30,000,000,000

사채	25,000,000,000	45,000,000,000

(5) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 원)

구분	당분기말잔액	상환금액

1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3~4년이내	4년이후

장기차입금	155,430,013,342	44,016,703,342	34,577,380,000	36,893,714,284	8,061,795,712	31,880,420,004

사채	45,000,000,000	20,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	-	-

합계	200,430,013,342	64,016,703,342	49,577,380,000	46,893,714,284	8,061,795,712	31,880,420,004

(6) 보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 11, 12, 29, 30 참조).

16. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,147,953,376	8,139,817,322

사외적립자산의 공정가치	(6,206,551,524)	(6,767,112,113)

순확정급여부채	1,941,401,852	1,372,705,209

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,556,021,502	1,193,558,895

순이자원가	43,990,677	8,355,735

운영관리원가	12,517,616	7,203,659

종업원급여에 포함된 총 비용	1,612,529,795	1,209,118,289

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,106,800,417	852,882,892

판매비와관리비	505,729,378	356,235,397

합계	1,612,529,795	1,209,118,289

(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 334백만원 (전분기 : 164백만원) 입니다.

17. 충당부채 (1) 충당부채 장부금액의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 충당부채:

환경복구충당부채	821,822,831	3,976,785,833

비유동성 충당부채:

리스복구충당부채	888,020,534	835,554,076

합계	1,709,843,365	4,812,339,909

(2) 충당부채의 변동내역(단위: 원)

당분기

구분	기초 장부금액	설정액	환입 및 지급액	당분기말 장부금액

환경복구충당부채	3,976,785,833	-	3,154,963,002	821,822,831

리스복구충당부채	835,554,076	52,466,458	-	888,020,534

합계	4,812,339,909	52,466,458	3,154,963,002	1,709,843,365

(단위: 원)

전분기

구분	기초 장부금액	설정액	환입 및 지급액	전분기말 장부금액

환경복구충당부채	5,531,386,122	1,008,031,099	2,103,308,668	4,436,108,553

리스복구충당부채	990,216,375	50,472,997	41,600,425	999,088,947

합계	6,521,602,497	1,058,504,096	2,144,909,093	5,435,197,500

18. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 51.23% 및25.47% 입니다.

19. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주(전기말 : 100,000,000주)입니다. 당사는 전기중 2023년 6월 27일을 기준일로 임시주총 결의를 통해 주당 액면가 1,000원을 500원으로 액면분할하였습니다. 또한, 당사는 전기중 2023년 7월 22일 106,300주를 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 전기중 2023년 12월 22일 유가증권시장 상장을 통해 보통주 주식 800,000주가 증가하였습니다.(1) 자본금의 내역

(단위: 원)

종류	당분기말	전기말

주식수(주)	주당금액	자본금액(주3)	주식수(주)	주당금액(주1)	자본금액(주2,3)

보통주식	5,861,404	500	2,930,702,000	5,861,404	500	2,930,702,000

제1종 종류주식	-	-	1,049,999,000	-	-	1,049,999,000

제2종 종류주식	-	-	672,449,000	-	-	672,449,000

합계	5,861,404	500	4,653,150,000	5,861,404	500	4,653,150,000

(주1) 회사는 전기중 2023년 6월 27일 기존주식 대비 분할후 주식비율을 1:2로 설정하여 액면분할 하였으며, 이에 따라 액면가액이 1,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
(주2) 회사는 전기중 2023년 7월 22일과 2023년 12월 22일에 각각 106,300주와 800,000주를 유상증자하였습니다.
(주3) 회사는 2022년 9월 23일 제1종 및 제2종 종류주식 1,722,448주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 기타자본항목(단위: 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

자본잉여금	재평가적립금	4,305	4,305

주식발행초과금	85,913,889,552	85,913,313,700

기타자본잉여금	820,361,780	820,361,780

기타자본	기타자본조정	(632,378,829)	(213,939,592)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	618,208,841	618,208,841

토지 재평가손익	55,288,552,596	55,288,552,596

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익	7,000,000	-

해외사업환산손익	983,650,069	71,682,810

합계	142,999,288,314	142,498,184,440

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	1,605,000,000	1,605,000,000

임의적립금	7,616,275,419	7,616,275,419

보험수리적손익	(1,150,719,828)	(1,245,304,522)

미처분이익잉여금	124,548,043,067	122,227,848,488

합계	132,618,598,658	130,203,819,385

법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출액	232,218,216,186	696,543,448,419	290,108,833,158	753,526,919,394

상품매출액	25,375,384,526	42,288,316,520	4,950,996,852	52,347,058,356

용역의 제공	1,301,954,169	4,391,593,990	1,172,112,157	4,339,869,508

소계	258,895,554,881	743,223,358,929	296,231,942,167	810,213,847,258

기타 원천으로부터의 수익:

임대매출	218,790,733	673,872,258	213,280,823	773,238,446

소계	218,790,733	673,872,258	213,280,823	773,238,446

합계	259,114,345,614	743,897,231,187	296,445,222,990	810,987,085,704

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시점:

한 시점에 인식	258,205,339,261	741,607,393,677	296,045,037,625	809,419,827,208

기간에 걸쳐 인식	690,215,620	1,615,965,252	186,904,542	794,020,050

합계	258,895,554,881	743,223,358,929	296,231,942,167	810,213,847,258

23. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 등의 변동	(24,657,522,829)	(74,587,097,434)	33,047,503,582	(14,840,998,001)

원재료 및 상품 등의 사용액	236,844,535,856	667,459,832,536	199,518,684,365	638,045,652,831

종업원급여	8,801,552,950	26,534,553,603	7,302,861,634	20,620,691,134

복리후생비	2,110,197,818	5,975,621,331	1,979,554,834	5,450,569,958

수도광열비	8,730,986,589	30,661,206,035	9,418,439,506	30,220,535,103

운반비 및 수출경비	5,350,008,215	14,920,375,417	4,579,333,234	14,228,586,028

감가상각비 및 무형자산상각비	4,699,848,146	13,553,176,127	3,968,164,515	11,533,134,038

지급수수료	2,457,085,077	9,033,062,048	2,869,366,150	8,064,135,863

환경유지관리비	1,621,373,701	5,409,149,319	1,877,055,634	5,562,803,803

수선비	1,772,408,835	6,296,842,139	1,862,790,110	5,403,756,611

소모품비	1,683,724,585	5,738,303,347	1,542,503,162	4,486,533,825

지급임차료	1,534,773,505	4,907,981,330	1,815,561,860	5,301,261,535

포장비	474,267,290	1,330,952,949	357,180,098	1,051,290,391

기타	5,135,860,963	11,297,282,902	3,569,811,045	10,477,564,970

합계	256,559,100,701	728,531,241,649	273,708,809,729	745,605,518,089

24. 판매비와관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,379,629,439	7,283,103,085	1,991,850,725	5,321,417,367

퇴직급여	311,222,517	673,423,087	105,718,365	364,182,166

장기종업원급여	6,919,119	10,870,443	(3,700,971)	344,500

복리후생비	599,104,806	1,847,984,491	588,392,206	1,726,278,949

여비교통비	201,519,348	753,485,603	220,276,402	618,754,277

지급임차료	1,117,995,171	3,559,636,036	1,325,265,942	4,016,602,090

지급수수료	1,209,891,815	4,839,118,911	1,621,178,336	4,790,866,991

운반비 및 수출경비	3,695,197,643	10,313,288,427	3,630,176,377	11,384,472,449

감가상각비	673,347,561	1,495,565,061	390,203,369	1,065,704,644

무형자산상각비	114,902,133	345,038,604	66,467,143	220,718,040

사용권자산상각비	159,041,135	466,658,705	141,399,166	405,542,159

대손상각비	(225,789,588)	(27,162,951)	205,068,324	1,112,939,804

세금과공과	111,553,328	371,262,319	30,778,336	90,873,733

차량유지비	212,510,441	736,306,731	301,545,265	767,848,667

보험료	117,555,555	245,741,580	90,498,409	244,967,620

수선비	229,245,482	549,889,104	170,449,820	559,926,612

소모품비	43,979,914	181,233,001	65,925,671	154,474,233

광고선전비	128,255,237	192,750,449	82,839,000	181,859,277

협회비	63,731,915	154,760,882	37,627,054	122,032,224

기타	467,044,558	1,447,099,081	617,356,534	1,670,946,035

합계	11,616,857,529	35,440,052,649	11,679,315,473	34,820,751,837

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	157,925,686	461,302,879	121,132,942	204,341,423

외환차익	1,182,174,299	3,025,239,284	1,814,572,770	3,617,808,581

외화환산이익	162,349,908	858,279,753	(306,117,998)	588,714,493

파생상품거래이익	(45,546,043)	741,909,255	111,000,000	1,764,999,821

파생상품평가이익	(250,265,185)	94,815,710	1,529,736,008	1,854,039,770

선물거래이익	249,124,453	347,992,428	139,987,158	286,929,860

선물평가이익	(20,916,240)	17,286,760	31,857,979	31,857,979

합계	1,434,846,878	5,546,826,069	3,442,168,859	8,348,691,927

(2) 금융비용의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,144,865,874	15,978,346,280	6,909,968,561	17,329,565,843

외환차손	823,283,516	3,003,584,362	693,734,955	5,508,612,181

외화환산손실	377,526,461	1,015,405,137	1,268,734,733	2,343,608,404

파생상품거래손실	1,885,246	3,142,076	-	700,000

파생상품평가손실	306,517,095	347,565,209	-	-

선물거래손실	73,404,210	608,183,557	16,247,011	16,247,011

선물평가손실	-	-	33,093,775	33,093,775

합계	6,727,482,402	20,956,226,621	8,921,779,035	25,231,827,214

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(127,334,208)	-	(170,918,400)	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	57,667,840	67,650,401	-	-

지분법이익(손실)	(20,616,356)	185,186,958	(156,078,494)	312,116,428

투자자산처분이익	-	178,578,044	-	-

유형자산처분이익	316,926,741	2,698,089,472	12,726,273	53,061,976

탄소배출권처분이익	9,414,927	44,669,637	-	-

국고보조금수익	4,800,000	12,000,000	-	-

보험차익	-	238,087,335	-	-

잡이익	131,315,980	498,777,199	293,801,048	840,020,503

합계	372,174,924	3,923,039,046	(20,469,573)	1,205,198,907

(2) 기타비용의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	214,091,673	268,341,888	130,810,726	130,810,726

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	40,710,062	40,940,000	-	-

지분법손실	17,798,228	17,798,228	808,370,144	983,241,818

관계기업손상차손	-	439,984,000	-	-

유형자산처분손실	236,095,914	499,532,558	15,274,758	671,523,541

무형자산손상차손	-	-	-	357,830,809

운휴자산감가상각비	11,423,097	35,809,441	12,347,187	37,041,561

환경복구비(환입)	(124,208,848)	(598,803,545)	369,510,000	962,999,547

투자자산손상차손	-	-	2,775,000	2,775,000

기타	44,729,452	124,912,892	94,301,481	422,576,500

합계	440,639,578	828,515,462	1,433,389,296	3,568,799,502

27. 주당이익(1) 기본주당이익가. 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계	계속	중단	합계	계속	중단	합계

분기순이익	(2,665,391,311)	(114,853,217)	(2,780,244,528)	2,487,568,367	(167,373,788)	2,320,194,579	11,926,884,246	(22,523,858)	11,904,360,388	35,285,890,686	(491,839)	35,285,398,847

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	5,861,404	5,861,404	5,861,404	5,861,404	5,861,404	5,861,404	5,037,140	5,037,140	5,037,140	4,982,750	4,982,750	4,982,750

보통주 기본주당이익	(455)	(20)	(474)	424	(29)	396	2,368	(4)	2,363	7,082	-	7,082

(주1) 연결회사는 전기 중 보통주 1주의 액면금액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익은 전기의 액면분할 효과를 고려하여 재산출하였습니다.

나. 가중평균유통주식수(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	539,249,168	1,606,024,696	463,416,868	1,360,290,692

일수	92일	274일	92일	273일

가중평균유통보통주식수(주1)	5,861,404	5,861,404	5,037,140	4,982,750

(주1) 연결회사는 전기 중 보통주 1주의 액면금액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기의 액면분할 효과를 고려하여 재산출하였습니다.

(2) 희석주당이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름 관련 정보

연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	1,320,771,762	34,383,507,733

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	36,312,521,519	49,054,232,768

감가상각비	12,210,974,365	10,554,828,879

무형자산상각비	345,038,604	220,967,020

사용권자산상각비	1,090,557,589	823,685,463

퇴직급여	1,612,529,795	1,209,118,289

장기종업원급여	10,870,443	4,319,651

대손상각비(환입)	(27,162,951)	1,112,939,804

임차료	-	32,050,000

접대비	54,422,576	357,862,444

재고자산평가충당금	1,390,747,865	-

지분법손실	17,798,228	983,241,818

관계기업손상차손	439,984,000	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	40,940,000	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	268,341,888	130,810,726

외환차손	-	121,471,749

외화환산손실	1,015,405,137	2,343,608,404

투자자산손상차손	-	2,775,000

유형자산처분손실	499,532,558	671,523,541

무형자산손상차손	-	357,830,809

파생상품 및 선물 평가손실	347,565,209	33,093,775

환경복구비	(598,803,545)	962,999,547

복구비용	52,466,458	50,472,997

이자비용	15,978,346,280	17,329,565,843

법인세비용	1,562,967,020	11,750,838,587

잡손실	-	228,422

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,647,629,256)	(2,806,658,812)

외화환산이익	858,279,753	588,714,493

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	67,650,401	-

재고자산평가충당금환입	-	(496,687,439)

지분법이익	185,186,958	312,116,428

투자자산처분이익	178,578,044	-

유형자산처분이익	2,698,089,472	53,061,976

파생상품 및 선물 평가이익	112,102,470	1,885,897,749

잡이익	76,736,537	249,496,156

이자수익	471,005,621	214,059,449

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	19,127,756,967	13,684,075,986

매출채권의 감소	12,755,896,427	2,605,914,240

미수금의 감소	877,285,112	459,920,225

선급금의 증가(감소)	(334,098,440)	1,385,131,407

선급비용의 감소(증가)	92,569,561	(382,797,013)

파생상품자산의 감소	71,010,170	67,935,176

당기법인세자산의 증가	(3,841,110)	(67,250)

선급부가세의 감소	2,517,895,706	1,635,172,780

예치보증금의 감소(증가)	278,934,585	(1,410,241,496)

재고자산의 감소	10,692,930,635	6,369,922,972

기타의투자자산의 감소	-	7,628,990

매입채무의 감소(증가)	(8,498,639,505)	14,641,864,578

미지급금의 증가(감소)	7,999,406,986	(5,544,675,635)

예수금의 감소	(9,844,173)	(752,284,598)

선수금의 증가	501,044,304	623,947,918

미지급비용의 감소	(4,113,695,207)	(2,754,080,045)

파생상품부채의 감소	(215,387,294)	(969,809,821)

환경복구충당부채의 감소	(2,556,159,457)	(2,058,277,116)

퇴직급의 지급	(1,657,192,393)	(885,433,100)

사외적립자산의 감소	735,641,060	644,303,774

장기종업원급여의 지급	(6,000,000)	-

합계: 영업으로부터 창출된 현금	52,113,420,992	94,315,157,675

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 원)

당분기

구분	기초 잔액	재무현금흐름	유동성 대체	기타비현금거래	당분기말 잔액

단기차입금	188,021,452,296	(24,768,945,006)	-	5,554,635,996	168,807,143,286

유동성장기부채 및 사채	80,122,849,643	(53,902,497,846)	37,762,016,955	34,334,590	64,016,703,342

임대보증금	338,000,000	105,000,000	-	-	443,000,000

단기리스부채	1,407,722,286	(1,158,828,102)	1,086,662,744	196,215,154	1,531,772,082

장기차입금 및 사채	82,632,726,955	96,642,600,000	(42,862,016,955)	-	136,413,310,000

장기리스부채	2,538,051,530	201,134,178	(1,086,662,744)	430,698,146	2,083,221,110

합계	355,060,802,710	17,118,463,224	(5,100,000,000)	6,215,883,886	373,295,149,820

(단위: 원)

전분기

구분	기초 잔액	연결범위변동	재무현금흐름	유동성 대체	기타비현금거래	전분기말 잔액

단기차입금 및 사채	229,641,171,003	15,337,444,270	(36,378,916,548)	(954,750,000)	1,896,447,392	209,541,396,117

유동성장기부채	20,481,604,664	3,437,260,000	(11,528,750,888)	31,261,616,996	-	43,651,730,772

임대보증금	428,000,000	20,000,000	(110,000,000)	-	-	338,000,000

단기리스부채	1,178,036,343	172,758,975	(717,668,566)	593,806,870	50,343,154	1,277,276,776

장기차입금 및 사채	94,155,428,008	3,239,480,000	43,609,500,000	(30,306,866,996)	146,499,536	110,844,040,548

장기리스부채	3,346,762,741	188,566,487	(15,752,252)	(82,270,900)	(890,927,722)	2,546,378,354

합계	349,231,002,759	22,395,509,732	(5,141,588,254)	511,535,970	1,202,362,360	368,198,822,567

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권 등과 대손충당금의 상계	666,370,135	952,667,273

건설중인자산의 건물 등 본계정 상계	32,212,367,486	36,311,820,666

사용권자산과 리스부채의 증가	867,943,591	1,103,926,796

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	47,962,016,955	31,261,616,996

감가상각비와 국고보조금 상계	401,605,926	204,230,402

무형자산상각비와 국고보조금 상계	39,543,237	58,311,306

재측정요소	5,877,363	-

사외적립자산의 대체	58,923,299	1,693,823

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	567,000,000	-

매각예정자산으로의 대체(주석 34 참조)	2,876,546,165	-

매각예정부채로의 대체(주석 34 참조)	57,630,278	-

29. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 가. 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). 나. 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터120,000백만원과 USD 10백만의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 전기 말 125,057백만원과 USD 10백만의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등 10개 은행과 무역금융, 매출채권할인 및 구매자급대출 등의 약정을 맺고 있으며, 한도액은 총 107,942백만원과 USD 145백만 입니다(당분기말 현재 실행액 8,882백만원과 USD 13백만). 나. 당분기말 현재 연결회사는 차입금 39,186백만원에 대해 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD 8백만에 대해 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 32 참조).

(3) 보험가입내역(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보 험 회 사

당분기말	전기말

재산종합보험	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	80,984,700,000	121,537,300,000	DB손해보험(70%)KB손해보험(30%)

재산종합보험	군산1공장 : 건물, 계장치, 재고자산 등	89,644,300,000	76,491,442,350

재산종합보험	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	53,860,700,000	53,369,800,000

재산종합보험	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	89,379,940,000	55,875,700,000

재산종합보험	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	15,357,700,000	14,935,200,000

재산종합보험	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	4,797,000,000	4,796,040,000

재산종합보험	구미공장	3,086,000,000	3,076,000,000	한화손해보험

재산종합보험	남동 임대사업장 건물	5,940,000,000	5,940,000,000	한화손해보험

재산종합보험	영천공장	-	1,122,896,000	DB손해보험

환경오염배상책임보험	구미공장	5,000,000,000	5,000,000,000	한화손해보험

가스사고배상책임보험	구미공장	760,000,000	760,000,000	한화손해보험

재산종합보험(주1)	건물, 기계장치, 재고자산	17,086,168,943	14,973,106,443	DB손해보험

재산종합보험	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	8,275,000,000	8,275,000,000	삼성화재해상보험

재산종합보험	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	1,685,000,000	1,685,000,000	삼성화재해상보험

생산물배상책임보험	제품(생산물)	2,000,000,000	2,000,000,000	삼성화재해상보험

가스사고배상책임보험	건물	2,600,000,000	-	삼성화재해상보험

화재보험(주2)	건물,구축물 및 시설자산	5,803,276,400	2,830,471,000	메리츠화재보험

화재보험(주2)	재고자산	126,400,000	380,000,000	메리츠화재보험

화재보험(주2)	기계장치	1,867,581,000	3,000,000,000	메리츠화재보험

합계	388,253,766,343	376,047,955,793

(주1) 당분기말 현재 DB손해보험 재산종합보험 금액 17,086백만원 중 3,100백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권 설정 되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 메리츠화재보험㈜의 화재보험 금액 7,797백만원 중 2,700백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권 설정 되어 있습니다.

당사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

(4) 소송중인 사건 당분기말 기준 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.30. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스(주1)(주)성진바이오주식회사 에코씨오(주2)	(주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스(주)성진바이오

기타특수관계자	주식회사 네옴글로벌DS파크대표이사 및 친족한바다펜션	(주)제스트릭스(주3)주식회사 네옴글로벌DS파크대표이사 및 친족(주)동명오앤에프(주4)한바다펜션

(주1) (주)와이지홀딩스는 관계기업인 (주)와이지케미칼의 종속기업입니다.
(주2) 연결회사는 당분기 중 주식회사 에코씨오 지분 44.29% 취득하였습니다.
(주3) (주)제스트릭스는 전기중 2023년 6월30일부로 폐업처리되었습니다.
(주4) 당분기 중 연결회사의 특수관계인이 소유한 ㈜동명오앤에프의 주식을 전량 처분 하였습니다.

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역

(단위: 원)

회사명	계정과목	당분기말	전기말

(주)와이지케미칼	매입채무	408,971,939	267,933,831

(주)와이지홀딩스	매출채권	644,055,000	860,420,000

(주)성진바이오	단기대여금	226,651,625	227,835,576

장기대여금	121,484,124	266,986,858

매입채무	38,885,000	278,162,500

주식회사 에코씨오	단기대여금	250,000,000	-

(주)DS파크	미지급금	2,809,528	2,824,034

임차보증금	24,700,000	24,700,000

(3) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 원)

회사명	구분	당분기	전분기

하이브 주식회사(주1)	매출 등	-	28,030,169,663

유형자산 매각	-	13,636,363

매입 등	-	200,757,288

(주)제스트릭스	매출 등	-	1,304,398,291

매입 등	-	1,828,186,413

(주)와이지케미칼	매입 등	12,731,623,872	9,807,481,090

(주)와이지홀딩스	매출 등	6,728,263,636	-

(주)성진바이오	매출 등	88,201,200	-

매입 등	4,444,299,000	8,900,514,100

(주)동명오앤에프	매입 등	-	688,888,500

DS파크	매입 등	22,955,800	22,518,966

한바다펜션	매입 등	23,040,000	18,240,000

주식회사 에코씨오	매출 등	816,200	-

(주1) 하이브 주식회사는 전기중 2023년 4월 12일부로 기타 특수관계자에서 종속기업으로 편입된 바, 주석에는 종속기업으로 편입되기 전인 2023년 1~3월 주요거래내역만 기재하였습니다.

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 등의 거래약정을 위하여 대표이사로부터 522,426백만원 및 USD 59,490,000 주요 경영진으로부터 5,514백만원 및 USD 990,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	2,011,438,090	1,334,937,749

퇴직급여	271,679,395	97,696,923

합계	2,283,117,485	1,432,634,672

31. 영업부문

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다.연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 각 부문의 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 바이오에너지 부문, 플라스틱 리사이클 부문 및 배터리 리사이클 부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지않았습니다.

(단위: 원)

당분기

구분	3개월	누적

바이오에너지 부문	플라스틱리사이클 부문	배터리 리사이클 부문	계	중단영업조정(주1)	계속영업	바이오에너지 부문	플라스틱리사이클 부문	배터리 리사이클 부문	계	중단영업조정(주1)	계속영업

매출액	168,248,958,568	26,293,492,633	64,578,366,642	259,120,817,843	(6,472,229)	259,114,345,614	461,211,019,369	79,082,616,524	203,674,758,617	743,968,394,510	(71,163,323)	743,897,231,187

감가상각비(유형자산)	2,070,546,168	1,252,116,113	870,606,356	4,193,268,637	-	4,193,268,637	6,083,797,479	3,374,239,017	2,628,133,830	12,086,170,326	-	12,086,170,326

영업이익	(3,599,257,744)	103,404,878	5,933,264,764	2,437,411,898	117,833,016	2,555,244,914	(17,139,966,099)	3,113,957,204	29,212,054,515	15,186,045,620	179,943,918	15,365,989,538

(주1) 중단영업으로 분류된 주주단석정세유한공사의 손익을 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

전분기

구분	3개월	누적

바이오에너지 부문	플라스틱리사이클 부문	배터리 리사이클 부문	계	중단영업조정(주1)	계속영업	바이오에너지 부문	플라스틱리사이클 부문	배터리 리사이클 부문	계	중단영업조정(주1)	계속영업

매출액	212,192,027,606	23,562,592,209	60,721,012,545	296,475,632,360	(30,409,370)	296,445,222,990	570,176,201,565	64,943,514,153	176,003,494,365	811,123,210,083	(136,124,379)	810,987,085,704

감가상각비(유형자산)	1,768,323,442	1,000,951,753	813,005,188	3,582,280,383	-	3,582,280,383	4,978,289,841	3,045,783,734	2,401,628,151	10,425,701,726	-	10,425,701,726

영업이익	9,304,409,183	1,593,235,177	11,816,109,500	22,713,753,860	22,659,401	22,736,413,261	30,932,502,289	3,230,535,762	31,208,326,125	65,371,364,176	10,203,439	65,381,567,615

(주1) 중단영업으로 분류된 주주단석정세유한공사의 손익을 포함하고 있습니다.

32. 재무위험관리

32.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.32.1.1 시장위험(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시

USD 외	764,931,195	(764,931,195)	(593,069,268)	593,069,268

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY , 원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금성자산	USD	1,987,074	2,622,143,154	5,928,043	7,643,618,850

매출채권	USD	33,954,391	44,805,970,901	35,817,707	46,183,351,598

CNY	3,347,098	631,731,197	347,447	62,832,315

미수금	USD	438,058	578,061,337	364,058	469,416,385

합 계	USD	36,379,523	48,006,175,392	42,109,808	54,296,386,833

CNY	3,347,098	631,731,197	347,447	62,832,315

총 합 계	39,726,621	48,637,906,589	42,457,255	54,359,219,148

부채	매입채무	USD	4,851,335	6,401,821,754	4,153,574	6,087,583,352

CNY	-	-	3,378,000	610,877,520

미지급금	USD	38,817	51,222,385	-	-

CNY	1,920,342	362,445,348	-	-

단기차입금	USD	24,675,640	33,171,748,817	40,289,829	51,185,401,370

장기차입금	USD	-	-	375,000	481,210,275

유동성장기부채	USD	750,000	1,001,356,330	1,500,000	1,924,839,315

합 계	USD	30,315,792	40,626,149,286	46,318,402	59,679,034,312

CNY	1,920,342	362,445,348	3,378,000	610,877,520

총 합 계	32,236,134	40,988,594,634	49,696,402	60,289,911,832

(2) 이자율변동위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	241,045,516,616	341,195,063,596

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당기손익 (법인세비용차감전순이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자비용의 증가	(2,410,455,166)	2,410,455,166	(3,411,950,636)	3,411,950,636

(3) 주가변동위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 10% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 당분기는 129백만원 (전분기:129백만원)입니다.32.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

32.1.3 유동성 위험연결회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	1년 미만	1-5년	5년 초과	계

매입채무	16,929,278,424	-	-	16,929,278,424

차입금	243,042,329,468	112,318,668,930	24,475,460,967	379,836,459,365

리스부채	1,618,040,683	2,519,360,631	-	4,137,401,314

기타지급채무	32,089,506,896	763,249,675	-	32,852,756,571

기타금융부채	347,565,209	-	-	347,565,209

합계	294,026,720,680	115,601,279,236	24,475,460,967	434,103,460,883

(단위: 원)

전기말

구분	1년 미만	1-5년	5년 초과	계

매입채무	25,705,561,538	-	-	25,705,561,538

차입금	283,835,106,435	84,498,867,518	-	368,333,973,953

리스부채	1,255,821,070	2,840,414,823	39,756,500	4,135,992,393

기타지급채무	27,832,035,721	245,000,000	-	28,077,035,721

기타금융부채	215,387,294	-	-	215,387,294

합계	338,843,912,058	87,584,282,341	39,756,500	426,467,950,899

32.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	441,007,103,897	437,728,925,747

총자본	283,448,775,543	281,175,210,888

부채비율	155.59%	155.68%

32.3 공정가치 추정

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산