DS단석 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 디에스단석 (이하 "회사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 10,515 백만원입니다.회사는 2023년 8월 11일자로 회사명을 주식회사 단석산업에서 주식회사 디에스단석으로 변경하였습니다.회사는 2023년 12월 22일 유가증권시장 상장을 하였습니다.당기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서(이하 "기업회계기준서" 또는 "기준서")와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계 정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.2.2 한국채택국제회계기준의 최초도입회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일 입니다.2.3 회계정책과 공시의 변경
2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.4 종속기업 및 관계기업 투자
기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 영업부문
회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석 30에 공시하였습니다.
2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.7 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.8 금융상품
2.8.1 분류(1) 금융자산회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
2.8.2 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품
모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.8.3 손상
상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.8.4 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8.5 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 표시하고 있습니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.2.10 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.11 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 원가를 산정하고 있습니다. 한편, 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 추가 완성원가와 필수적인 판매비용을 차감한 금액입니다.2.12 매각예정분류자산 및 중단영업
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 '매각예정분류자산'으로 분류하며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.영업활동이 종료된 영업의 구분단위 또는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분 단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후 손익을 손익계산서에 중단영업손익의 과목으로 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.2.13 유형자산
회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.14 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.15 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.16 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 라이선스는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
2.17 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산(건물)은 추정 경제적 내용연수 24 - 49년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.2.18 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.19 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법 을 적용한 상각후원가로 측정됩니다2.20 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.21 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못함으로써 발생하는 보유자의 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.22 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다
2.23 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.24 종업원급여
(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된'순확정급여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가되고 있습니다.
2.25 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.26 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 바이오디젤, PVC 안정제, 재생연 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.그 밖에 임대에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(4) 변동대가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(5) 거래가격의 배분
하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(6) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.2.27 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.회사는 공장부지, 사무실, 창고, 장비, 자동차 등 다양한 형태의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.회사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.(가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
(나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.2.28 온실가스 배출권과 배출부채배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을차감하여 표시하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행연도 분에 대해 정부에 제출할 목적으로 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 보고기간말 현재 예상되는 지출액을 더하여 측정하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

당기 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산	9,022,758,993	90,830,236,279	6,780,715,472	3,300,000	106,637,010,744	0	0	0	1,500,000,000	1,500,000,000	0	0	0	2,052,861,943	2,052,861,943	110,189,872,687

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산	10,856,661,496	103,028,398,927	10,107,041,908	3,300,000	123,995,402,331	0	0	0	1,636,000,000	1,636,000,000	0	0	0	1,584,365,252	1,584,365,252	127,215,767,583

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	리스 부채	기타지급채무	기타금융부채	매입채무	차입금	리스 부채	기타지급채무	기타금융부채

금융부채	20,180,596,322	319,029,730,809	4,493,223,131	32,603,102,545	0	376,306,652,807	0	0	0	0	516,340,076	516,340,076	376,822,992,883

전기 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	리스 부채	기타지급채무	기타금융부채	매입채무	차입금	리스 부채	기타지급채무	기타금융부채

금융부채	22,560,531,111	304,177,685,554	3,484,843,619	25,277,482,438	0	355,500,542,722	0	0	0	0	215,387,294	215,387,294	355,715,930,016

금융자산의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

이자수익	304,965,950

이자비용	17,654,199,978

외환차손익	1,529,613,973	(515,493,966)

외화환산손익	1,507,289,792	(1,966,633,495)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	7,000,000

선물거래손익	631,405,278	(608,183,557)

선물평가손익	(49,024,500)

파생상품 거래손익	897,304,271

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	815,893,753	(213,991,681)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	(40,940,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(335,854,656)

전기 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

이자수익	303,864,599

이자비용	21,720,362,432

외환차손익	1,552,165,696	(3,487,693,022)

외화환산손익	(429,869,530)	1,342,938,681

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

선물거래손익	757,678,978	(9,136,965)

선물평가손익	11,542,406	(18,773,835)

파생상품 거래손익	2,756,099,821	(700,000)

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	19,174,590	(206,250,329)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	139,298,496

## 5. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	91,899,631,965	(1,069,395,686)	90,830,236,279

기타유동수취채권	5,859,972,884	(255,812,315)	5,604,160,569

기타 비유동채권	1,176,554,903	0	1,176,554,903

매출채권 및 기타채권 합계	98,936,159,752	(1,325,208,001)	97,610,951,751

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	103,821,455,605	(793,056,678)	103,028,398,927

기타유동수취채권	9,114,087,260	(315,812,315)	8,798,274,945

기타 비유동채권	1,308,766,963	0	1,308,766,963

매출채권 및 기타채권 합계	114,244,309,828	(1,108,868,993)	113,135,440,835

기타수취채권의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	5,604,160,569

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	1,489,877,877

단기대여금, 순액	1,616,482,692

단기예치보증금, 순액	2,497,800,000

기타 비유동채권	1,176,554,903

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	881,721,465

장기보증금, 순액	294,833,438

기타수취채권 합계	6,780,715,472

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	8,798,274,945

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	2,117,735,384

단기대여금, 순액	2,070,539,561

단기예치보증금, 순액	4,610,000,000

기타 비유동채권	1,308,766,963

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	868,603,264

장기보증금, 순액	440,163,699

기타수취채권 합계	10,107,041,908

보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액에 대한 설명
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	1,069,395,686	0	0	0	1,069,395,686	89,502,945,605	1,321,263,225	241,444,629	833,978,506	91,899,631,965

기타유동수취채권	255,812,315	0	0	0	255,812,315	5,604,160,569	0	0	255,812,315	5,859,972,884

기타 비유동채권	0	0	0	0	0	1,176,554,903	0	0	0	1,176,554,903

합계	1,325,208,001	0	0	0	1,325,208,001	96,283,661,077	1,321,263,225	241,444,629	1,089,790,821	98,936,159,752

전기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	793,056,678	0	0	0	793,056,678	101,538,442,473	1,429,921,932	303,731,354	549,359,846	103,821,455,605

기타유동수취채권	315,812,315	0	0	0	315,812,315	8,798,274,945	0	0	315,812,315	9,114,087,260

기타 비유동채권	0	0	0	0	0	1,308,766,963	0	0	0	1,308,766,963

합계	1,108,868,993	0	0	0	1,108,868,993	111,645,484,381	1,429,921,932	303,731,354	865,172,161	114,244,309,828

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권

기초금융자산	(793,056,678)	(315,812,315)	(1,108,868,993)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(276,339,008)	60,000,000	(216,339,008)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0	0

기말금융자산	(1,069,395,686)	(255,812,315)	(1,325,208,001)

전기 (단위 : 원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타채권

기초금융자산	(787,002,217)	(14,562,314)	(801,564,531)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(238,125,835)	(301,250,001)	(539,375,836)

제각을 통한 감소, 금융자산	(232,071,374)	0	(232,071,374)

기말금융자산	(793,056,678)	(315,812,315)	(1,108,868,993)

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채

금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 파생상품 외의 당기손익공정가치금융자산	1,217,793,600

선물거래자산	0

유동 파생상품자산 (선물 외)	835,068,343

기타유동금융자산 소계	2,052,861,943

장기금융상품	3,300,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	1,500,000,000

기타비유동금융자산 소계	1,503,300,000

기타금융자산 합계	3,556,161,943

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 파생상품 외의 당기손익공정가치금융자산	1,553,648,256

선물거래자산	11,542,406

유동 파생상품자산 (선물 외)	19,174,590

기타유동금융자산 소계	1,584,365,252

장기금융상품	3,300,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	1,636,000,000

기타비유동금융자산 소계	1,639,300,000

기타금융자산 합계	3,223,665,252

금융자산의 공시에 대한 각주
(주1) 회사의 장기금융상품은 당좌예금의 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

금융부채의 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

선물거래부채	49,024,500

유동 파생상품부채 (선물 외)	213,991,681

유동금융보증부채	253,323,895

기타유동금융부채 합계	516,340,076

전기 (단위 : 원)

공시금액

선물거래부채	9,136,965

유동 파생상품부채 (선물 외)	206,250,329

유동금융보증부채	0

기타유동금융부채 합계	215,387,294

당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역

당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 원)

자산

파생상품 외의 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

시장성 있는 지분증권

기초 당기손익인식금융자산	1,553,648,256

매입, 공정가치측정, 자산	460,000,000

매도, 공정가치측정, 자산	(460,000,000)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(335,854,656)

기말 당기손익인식금융자산	1,217,793,600

전기 (단위 : 원)

자산

파생상품 외의 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

시장성 있는 지분증권

기초 당기손익인식금융자산	1,414,349,760

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	139,298,496

기말 당기손익인식금융자산	1,553,648,256

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

시장성 없는 지분증권1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기초	1,636,000,000

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	(143,000,000)

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	7,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기말	1,500,000,000

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

시장성 없는 지분증권1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기초	1,135,530,000

매입, 공정가치측정, 자산	3,772,071,374

매도, 공정가치측정, 자산	(3,271,601,374)

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기말	1,636,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산 장부금액의 변동내역에 대한 각주
(주1) 당기 중 처분한 지분증권을 처분 직전에 재측정하여 발생한 평가손익입니다.

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산

금융상품

장기금융상품

담보제공처	국민은행 등

사용이 제한된 금융자산	3,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌거래보증금

전기 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산

금융상품

장기금융상품

담보제공처	국민은행 등

사용이 제한된 금융자산	3,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌거래보증금

## 7-1. 기타자산 및 기타부채

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동선급금	828,031,184	(129,600,000)	698,431,184

유동선급비용	1,001,246,909	1,001,246,909

부가가치세대급금	6,057,503,279	6,057,503,279

기타유동자산 합계	7,886,781,372	(129,600,000)	7,757,181,372

기타투자자산	1,500,454,554	1,500,454,554

장기선급비용	50,933,659	50,933,659

기타비유동자산 합계	1,551,388,213	1,551,388,213

기타자산 합계	9,438,169,585	(129,600,000)	9,308,569,585

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동선급금	260,615,800	(129,600,000)	131,015,800

유동선급비용	914,342,311	914,342,311

부가가치세대급금	5,338,878,617	5,338,878,617

기타유동자산 합계	6,513,836,728	(129,600,000)	6,384,236,728

기타투자자산	2,319,147,969	2,319,147,969

장기선급비용

기타비유동자산 합계	2,319,147,969	2,319,147,969

기타자산 합계	8,832,984,697	(129,600,000)	8,703,384,697

## 7-2. 기타부채에 대한 공시

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

단기예수금	226,727,748

단기선수금	1,542,836,018

기타 유동부채 합계	1,769,563,766

비유동종업원급여충당부채	65,091,571

기타비유동부채 합계	65,091,571

기타부채 합계	1,834,655,337

전기 (단위 : 원)

공시금액

단기예수금	141,456,108

단기선수금	1,943,159,992

기타 유동부채 합계	2,084,616,100

비유동종업원급여충당부채	31,987,834

기타비유동부채 합계	31,987,834

기타부채 합계	2,116,603,934

## 8. 기타지급채무

기타지급채무기타지급채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

단기미지급금	25,347,709,937

단기미지급비용	7,142,392,608

단기보증금, 순액	88,000,000

기타유동지급채무 합계	32,578,102,545

장기임대보증금, 순액	25,000,000

기타비유동지급채무 합계	25,000,000

기타지급채무 합계	32,603,102,545

전기 (단위 : 원)

공시금액

단기미지급금	15,989,332,501

단기미지급비용	9,175,149,937

단기보증금, 순액	88,000,000

기타유동지급채무 합계	25,252,482,438

장기임대보증금, 순액	25,000,000

기타비유동지급채무 합계	25,000,000

기타지급채무 합계	25,277,482,438

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	85,225,793,307	(1,397,549,855)	83,828,243,452

유동상품	695,544,827	(2,262,834)	693,281,993

유동원재료	45,278,487,287	(805,373,525)	44,473,113,762

유동저장품	2,050,276,283	(414,567)	2,049,861,716

미착품, 순액	24,060,716,255	0	24,060,716,255

재고자산 합계	157,310,817,959	(2,205,600,781)	155,105,217,178

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	81,226,885,580	(499,784,012)	80,727,101,568

유동상품	1,413,132,849	(29,578,892)	1,383,553,957

유동원재료	81,549,228,591	(1,035,386,202)	80,513,842,389

유동저장품	2,282,257,493	(3,376,552)	2,278,880,941

미착품, 순액	19,115,994,843	0	19,115,994,843

재고자산 합계	185,587,499,356	(1,568,125,658)	184,019,373,698

재고자산평가손실재고자산평가손실
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	637,475,123

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	612,777,843

담보제공 재고자산
보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 재고자산

담보제공 재고자산
당기 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	42,900,000,000

전기 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	42,900,000,000

## 10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(주1) 회사는 당기 중 주주단석정세화공유한공사의 지분 일체를 현물출자하였습니다.(3) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	5,571,907,435	0	5,571,907,435	1,331,281,927	(457,476,689)	873,805,238	6,445,712,673

전기 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	5,571,907,435	0	5,571,907,435	1,331,281,927	(429,519,770)	901,762,157	6,473,669,592

투자부동산에 대한 합계 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	6,903,189,362	(457,476,689)	6,445,712,673

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	6,903,189,362	(429,519,770)	6,473,669,592

투자부동산의 변동내역

투자부동산의 변동내역
당기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	5,571,907,435	901,762,157	6,473,669,592

감가상각비, 투자부동산	0	(27,956,919)	(27,956,919)

기말 투자부동산	5,571,907,435	873,805,238	6,445,712,673

전기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	5,571,907,435	929,719,076	6,501,626,511

감가상각비, 투자부동산	0	(27,956,919)	(27,956,919)

기말 투자부동산	5,571,907,435	901,762,157	6,473,669,592

투자부동산에서 발생한 손익의 내역

투자부동산에서 발생한 손익의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,068,923,673

임대매출원가/임대수익원가	(797,421,591)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	271,502,082

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,178,657,070

임대매출원가/임대수익원가	(804,178,225)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	374,478,845

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역
회사는 투자부동산과 관련된 담보제공내역은 주석12에서 설명하고 있습니다.

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	142,371,771,400

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	142,371,771,400

건물	장부금액	총장부금액	56,108,793,531

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,960,642,482)

손상차손누계액	(15,393,040)

정부보조금	(1,090,168,038)

장부금액 합계	47,042,589,971

구축물	장부금액	총장부금액	17,698,211,311

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,277,638,986)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(130,572,319)

장부금액 합계	11,172,335,934

기계장치	장부금액	총장부금액	192,301,227,052

감가상각누계액 및 상각누계액	(84,992,456,943)

손상차손누계액	(722,448,157)

정부보조금	(3,132,916,774)

장부금액 합계	103,453,405,178

차량운반구	장부금액	총장부금액	2,776,563,950

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,805,737,238)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	970,826,712

집기	장부금액	총장부금액	4,728,702,958

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,232,331,177)

손상차손누계액	0

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,496,369,781

사무용비품	장부금액	총장부금액	9,989,993,234

감가상각누계액 및 상각누계액	(7,148,251,882)

손상차손누계액	0

정부보조금	(48,817,733)

장부금액 합계	2,792,923,619

건설중인자산	장부금액	총장부금액	10,584,238,809

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	(1,473,500,000)

장부금액 합계	9,110,738,809

유형자산 합계	318,410,961,404

전기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	117,370,970,570

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	117,370,970,570

건물	장부금액	총장부금액	47,296,890,953

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,920,561,026)

손상차손누계액	0

정부보조금	(1,114,429,357)

장부금액 합계	39,261,900,570

구축물	장부금액	총장부금액	18,799,133,922

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,745,918,640)

손상차손누계액	0

정부보조금	(113,294,773)

장부금액 합계	11,939,920,509

기계장치	장부금액	총장부금액	152,300,057,855

감가상각누계액 및 상각누계액	(76,772,393,131)

손상차손누계액	0

정부보조금	(2,436,259,105)

장부금액 합계	73,091,405,619

차량운반구	장부금액	총장부금액	3,679,199,555

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,439,675,247)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	1,239,524,308

집기	장부금액	총장부금액	3,374,976,509

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,871,605,026)

손상차손누계액	0

정부보조금	(454,719)

장부금액 합계	502,916,764

사무용비품	장부금액	총장부금액	10,109,267,484

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,626,548,318)

손상차손누계액	0

정부보조금	(61,552,533)

장부금액 합계	3,421,166,633

건설중인자산	장부금액	총장부금액	8,719,621,756

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	8,719,621,756

유형자산 합계	255,547,426,729

유형자산의 변동내역

유형자산의 변동내역
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	117,370,970,570	39,261,900,570	11,939,920,509	73,091,405,619	1,239,524,308	502,916,764	3,421,166,633	8,719,621,756	255,547,426,729

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	7,440,597,000	389,603,950	270,000,000	1,615,302,070	484,002,872	521,662,727	221,275,319	56,479,133,926	67,421,577,864

유형자산의 처분 및 폐기	(50,000,000)	(89,900,342)	(504,886,514)	(1,091,856,539)	(266,840,691)	(2,000)	(134,000)	(54,743,964)	(2,058,364,050)

유형자산손상차손	0	(15,393,040)	(117,664,072)	(722,448,157)	0	0	0	0	(855,505,269)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	13,649,630,594	0	0	0	0	0	0	0	13,649,630,594

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	3,960,573,236	8,527,842,576	323,250,000	40,049,951,077	1,000,000	848,523,722	170,000,000	(56,033,272,909)	(2,152,132,298)

감가상각비, 유형자산	0	(1,031,463,743)	(738,283,989)	(9,488,948,892)	(486,859,777)	(376,731,432)	(1,019,384,333)	0	(13,141,672,166)

기말 유형자산	142,371,771,400	47,042,589,971	11,172,335,934	103,453,405,178	970,826,712	1,496,369,781	2,792,923,619	9,110,738,809	318,410,961,404

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	77,145,183,197	27,738,965,946	11,528,150,566	69,362,664,466	1,233,071,050	584,136,509	2,590,498,076	6,831,827,536	197,014,497,346

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	4,782,379,514	6,217,257,781	325,036,250	1,062,939,255	587,357,893	73,630,000	179,120,511	44,735,469,006	57,963,190,210

유형자산의 처분 및 폐기	0	(374,878,333)	(132,575,434)	(723,858,122)	(77,012,937)	(3,000)	(5,000)	(412,160,000)	(1,720,492,826)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	15,332,958,703	0	0	0	0	0	0	0	15,332,958,703

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	20,110,449,156	6,476,221,030	966,750,100	12,341,564,500	1,000,000	74,200,000	1,597,960,000	(42,435,514,786)	(867,370,000)

감가상각비, 유형자산	0	(795,665,854)	(747,440,973)	(8,951,904,480)	(504,891,698)	(229,046,745)	(946,406,954)	0	(12,175,356,704)

기말 유형자산	117,370,970,570	39,261,900,570	11,939,920,509	73,091,405,619	1,239,524,308	502,916,764	3,421,166,633	8,719,621,756	255,547,426,729

유형자산의 변동내역에 대한 각주
(주1) 대체: 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 당기 중 비용으로 추가 650,525천원(전기: 867,370천원), 기타의 투자자산으로 1,501,607천원 대체되었습니다.(주2) 건물, 구축물, 기계장치, 비품, 공구와기구, 건설중인자산 장부금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	11,544,090,472	1,597,581,694	13,141,672,166

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	10,871,569,271	1,303,787,433	12,175,356,704

유형자산 재평가유형자산 재평가
(단위 : 원)

재평가자산

재평가자산	토지

재평가기준일, 유형자산	2024년12월 31일

재평가기관	한국감정평가법인

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	공시지가기준법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정등을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 방식임. 본 토지의 평가는 공시지가기준법을 적용하되 다른 평가방법(비교방식-거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토함.

재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가모형과의 차이내역

재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가모형과의 차이내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산, 최초취득원가	61,264,430,901

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	(372,013,514)

유형자산, 재평가잉여금	81,479,354,013

유형자산, 재평가된 자산	142,371,771,400

전기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산, 최초취득원가	49,913,260,665

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	0

유형자산, 재평가잉여금	67,457,709,905

유형자산, 재평가된 자산	117,370,970,570

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동사항

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동사항
(단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

재평가잉여금

법인세효과 반영 전	법인세효과

유형자산, 재평가잉여금, 기초	67,457,709,905	(15,582,730,989)	51,874,978,916

재평가잉여금 증감	14,021,644,108	(3,238,999,789)	10,782,644,319

유형자산, 재평가잉여금, 기말	81,479,354,013	(18,821,730,778)	62,657,623,235

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역
당기 (단위 : 원)

신한은행	산업은행	군산시청1	군산시청2	에스피탱크터미널	담보제공처 합계

담보제공자산	토지,건물,구축물	토지,건물,구축물,기계外	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	구축물

소재지	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外

담보로 제공된 유형자산	79,430,281,432	99,520,960,200	596,505,412	179,547,747,044

담보로 제공된 투자부동산	728,842,402	328,625,944	1,057,468,346

채권최고액, 유형자산	61,800,000,000	146,100,000,000	0	0	300,000,000

차입금잔액	36,541,047,741	101,054,704,003	0	0	0	137,595,751,744

전기 (단위 : 원)

신한은행	산업은행	군산시청1	군산시청2	에스피탱크터미널	담보제공처 합계

담보제공자산	토지,건물,구축물	토지,건물,구축물,기계外	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	구축물

소재지	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外

담보로 제공된 유형자산

담보로 제공된 투자부동산

채권최고액, 유형자산	61,800,000,000	130,400,000,000	2,236,628,900	2,236,628,900	300,000,000

차입금잔액

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	2,487,566,865

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,445,286,714)

정부보조금	(9,705,128)

장부금액 합계	32,575,023

회원권	장부금액	총장부금액	1,378,608,884

감가상각누계액 및 상각누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	1,378,608,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	41,581,429

감가상각누계액 및 상각누계액	(38,252,886)

정부보조금	0

장부금액 합계	3,328,543

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	253,500,000

무형자산 및 영업권 합계	1,668,012,450

전기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	2,487,566,865

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,262,204,097)

정부보조금	(48,525,645)

장부금액 합계	176,837,123

회원권	장부금액	총장부금액	1,378,608,884

감가상각누계액 및 상각누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	1,378,608,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	41,581,429

감가상각누계액 및 상각누계액	(35,188,252)

정부보조금	0

장부금액 합계	6,393,177

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	253,500,000

무형자산 및 영업권 합계	1,815,339,184

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	국고보조금(개발비)	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	176,837,123	(48,525,645)	1,378,608,884	6,393,177	253,500,000	1,815,339,184

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(183,082,617)	38,820,517	0	(3,064,634)	0	(147,326,734)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

기말 무형자산 및 영업권	32,575,023	(9,705,128)	1,378,608,884	3,328,543	253,500,000	1,668,012,450

전기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	국고보조금(개발비)	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	513,255,638	(116,542,081)	1,378,608,884	10,322,673	253,500,000	2,039,145,114

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(287,892,870)	68,016,436	0	(3,929,496)	0	(223,805,930)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

기말 무형자산 및 영업권	176,837,123	(48,525,645)	1,378,608,884	6,393,177	253,500,000	1,815,339,184

무형자산 관련 비용이 포함되어 있는 계정과목별 금액

무형자산 관련 비용이 포함되어 있는 계정과목별 금액
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	147,326,734

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	223,805,930

## 14. 사용권자산과 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,811,296,121	(2,468,314,157)	3,342,981,964	1,941,297,982	(1,038,590,598)	902,707,384	4,245,689,348

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	4,088,353,989	(1,876,378,876)	2,211,975,113	1,699,418,244	(586,829,570)	1,112,588,674	3,324,563,787

사용권자산의 변동내역

사용권자산의 변동내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	3,324,563,787

사용권자산의 추가	2,026,785,157

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

감가상각비, 사용권자산	(1,105,659,596)

기말 사용권자산	4,245,689,348

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	4,477,379,554

사용권자산의 추가	1,488,042,598

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,663,173,830)

감가상각비, 사용권자산	(977,684,535)

기말 사용권자산	3,324,563,787

리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,105,659,596

복구비용	70,677,430

리스부채에 대한 이자비용	260,147,274

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(11,669,739)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	4,254,715,769

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	75,394,308

리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액 합계	5,754,924,638

전기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	977,684,535

복구비용	67,207,363

리스부채에 대한 이자비용	295,329,796

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(21,582,572)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	4,796,232,506

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	70,727,469

리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액 합계	6,185,599,097

리스부채 상세 내역

리스부채 상세 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,723,261,663

비유동 리스부채	2,769,961,468

총 리스부채	4,493,223,131

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,178,967,597

비유동 리스부채	2,305,876,022

총 리스부채	3,484,843,619

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	3,484,843,619

리스부채의 추가	2,026,785,157

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

리스부채에 대한 이자비용	260,147,274

지급	(1,278,552,919)

기말 리스부채	4,493,223,131

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,427,276,378

리스부채의 추가	1,473,159,620

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(1,618,761,792)

리스부채에 대한 이자비용	295,329,796

지급	(1,092,160,383)

기말 리스부채	3,484,843,619

리스부채 잔여기간의 만기구성내역

리스부채 잔여기간의 만기구성내역
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스 현금유출	1,763,678,656	2,248,002,020	1,583,593,550	5,595,274,226

리스부채	1,723,261,662	2,216,962,963	552,998,505	4,493,223,131

리스와 관련한 총 현금유출의 내용

리스와 관련한 총 현금유출의 내용
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	1,278,552,919

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	4,254,715,769

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	75,394,308

리스 현금유출 합계	5,608,662,996

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	796,169,218

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	4,796,232,506

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	70,727,469

리스 현금유출 합계	5,663,129,193

## 15. 차입금

차입금 장부금액의 내역

차입금 장부금액의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	138,791,603,863

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	31,605,176,946

유동성사채	20,000,000,000

유동성차입금 합계	190,396,780,809

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	103,632,950,000

비유동 사채의 비유동성 부분	25,000,000,000

비유동성차입금 합계	128,632,950,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	155,594,828,956

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	37,825,059,643

유동성사채	30,000,000,000

유동성차입금 합계	223,419,888,599

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	35,757,796,955

비유동 사채의 비유동성 부분	45,000,000,000

비유동성차입금 합계	80,757,796,955

단기차입금 상세내역

단기차입금 상세내역
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0397	0.0532	0.0541	0.0660

단기 금융기관 차입금	105,100,000,000	105,100,000,000	33,691,603,863	33,691,603,863	138,791,603,863

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0397	0.0532	0.0541	0.0660

단기 금융기관 차입금	110,100,000,000	110,100,000,000	45,494,828,956	45,494,828,956	155,594,828,956

장기차입금 상세내역

장기차입금 상세내역
당기 (단위 : 원)

상환방법	차입금, 이자율	금융기관차입금 명목금액 합계	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	신한은행, 시설자금대출	이자율 유형	고정이자율	3년분할상환	0.0000	0

신한은행, 에너지이용합리화자금	8년분할상환	0.0175	223,320,000

신한은행, 일반자금대출	만기일시상환	0.0540	2,575,000,000

산업은행, 산업시설자금대출1	7년분할상환	0.0476	7,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출2	10년분할상환	0.0399	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	10년분할상환	0.0407	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	10년분할상환	0.0399	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	10년분할상환	0.0379	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6	원금일시상환	0.0454	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	5년분할상환	0.0465	9,000,000,000

대구은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	0.0491	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	0.0486	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	3.5년분할상환	0.0000	0

우리은행, 기업운전자금대출2	3년분할상환	0.0516	3,833,000,000

우리은행, 기업운전자금대출3	3년분할상환	0.0557	9,999,600,000

우리은행, 일반자금대출	1년거치분기분할	0.0518	27,000,000,000

수협은행, 외화운영자금대출	2년분할상환	0.0672	561,540,266

경남은행, 기업운전자금대출	3.5년분할상환	0.0000	0

남양저축은행, 기업운전자금대출	3년분할상환	0.0600	416,666,680

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	12년분할상환	0.0000	329,000,000

차입금명칭 합계	135,238,126,946	31,605,176,946	103,632,950,000

전기 (단위 : 원)

상환방법	차입금, 이자율	금융기관차입금 명목금액 합계	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	신한은행, 시설자금대출	이자율 유형	고정이자율	3년분할상환	0.0000	125,000,000

신한은행, 에너지이용합리화자금	8년분할상환	1.7500	669,960,000

신한은행, 일반자금대출	만기일시상환	5.4000	5,875,000,000

산업은행, 산업시설자금대출1	7년분할상환	4.7600	7,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출2	10년분할상환	3.9900	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	10년분할상환	4.0700	0

산업은행, 산업시설자금대출4	10년분할상환	3.9900	0

산업은행, 산업시설자금대출5	10년분할상환	3.7900	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6	원금일시상환	4.5400	0

하나은행, 일반자금대출	5년분할상환	4.6500	0

대구은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	4.9100	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	4.8600	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	3.5년분할상환	0.0000	6,196,000,000

우리은행, 기업운전자금대출2	3년분할상환	5.1600	11,499,800,000

우리은행, 기업운전자금대출3	3년분할상환	5.5700	16,666,000,000

우리은행, 일반자금대출	1년거치분기분할	5.1800	0

수협은행, 외화운영자금대출	2년분할상환	6.7200	2,406,049,590

경남은행, 기업운전자금대출	3.5년분할상환	0.0000	619,047,000

남양저축은행, 기업운전자금대출	3년분할상환	6.0000	1,250,000,008

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	12년분할상환	0.0000	376,000,000

차입금명칭 합계	73,582,856,598	37,825,059,643	35,757,796,955

사채 상세내역
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제24차 무보증사모사채	제27차 무보증사모사채(ESG)	제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일	2021.07.29	2022.09.06	2023.03.27	2023.11.27

차입금, 만기	2024.07.29	2025.09.06	2026.03.27	2026.11.27

차입금, 이자율	0.00	4.99	5.13	5.79

명목금액	0	20,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	45,000,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제24차 무보증사모사채	제27차 무보증사모사채(ESG)	제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일	2021.07.29	2022.09.06	2023.03.27	2023.11.27

차입금, 만기	2024.07.29	2025.09.06	2026.03.27	2026.11.27

차입금, 이자율	0.00	4.99	5.13	5.79

명목금액	30,000,000,000	20,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	75,000,000,000

장기차입금과 사채의 상환계획
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

금융기관차입금	31,605,176,946	15,423,040,000	46,518,840,000	12,161,200,000	29,529,870,000	135,238,126,946

사채	20,000,000,000	25,000,000,000	0	0	0	45,000,000,000

장기차입금 및 사채 합계	51,605,176,946	40,423,040,000	46,518,840,000	12,161,200,000	29,529,870,000	180,238,126,946

차입금에 대한 담보제공 현황
(6) 보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 11, 12, 28, 29 참조).

## 16. 확정급여부채

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,307,039,391	(6,218,560,790)	1,088,478,601

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	2,088,086,520	(224,192,088)	1,863,894,432

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,817,900,628	1,817,900,628

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	270,185,892	(224,192,088)	45,993,804

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	390,119,146	(83,058)	390,036,088

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	21,264,246	21,264,246

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	106,033,071	(83,058)	105,950,013

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	262,821,829	262,821,829

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,434,950,563)	1,102,847,816	(332,102,747)

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,830,000,000)	(1,830,000,000)

사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	32,540,231	32,540,231

기말 순확정급여부채(자산)	8,350,294,494	(7,137,447,889)	1,212,846,605

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	5,217,487,217	(5,151,341,993)	66,145,224

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	1,604,073,840	(234,114,384)	1,369,959,456

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,366,499,040	1,366,499,040

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	237,574,800	(234,114,384)	3,460,416

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,493,795,263	(13,032,255)	1,480,763,008

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	63,483	63,483

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	284,248,114	(13,032,255)	271,215,859

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	1,209,483,666	1,209,483,666

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,008,316,929)	678,929,833	(329,387,096)

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,551,000,000)	(1,551,000,000)

사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	25,933,499	25,933,499

기말 순확정급여부채(자산)	7,307,039,391	(6,218,560,790)	1,088,478,601

손익계산서에 반영된 금액의 내역

손익계산서에 반영된 금액의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,817,900,628

순이자비용(수익), 확정급여제도	45,993,804

사외적립자산의 수익에 반영되지 않은 관리원가, 확정급여제도	32,540,231

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,896,434,663

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,366,499,040

순이자비용(수익), 확정급여제도	3,460,416

사외적립자산의 수익에 반영되지 않은 관리원가, 확정급여제도	25,933,499

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,395,892,955

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,350,005,854	672,796,879	2,022,802,733

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	958,005,864	437,887,091	1,395,892,955

주요 보험수리적 가정주요 보험수리적 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0372	0.0372

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0451	0.0451

전기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0423	0.0423

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0413	0.0413

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(62,445,985)	68,070,181

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	67,989,510	(62,326,628)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

파생결합증권(원리금보장형)	7,137,447,889

전기 (단위 : 원)

공시금액

파생결합증권(원리금보장형)	6,218,560,790

확정급여채무의 가중평균만기

확정급여채무의 가중평균만기
(단위 : 원)

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	4년6개월

할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석

할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	1,849,849,934	2,130,340,548	4,344,962,890	4,612,029,308	4,182,814,367	17,119,997,047

## 17. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동충당부채	341,667,634

유동충당부채	유동환경복구충당부채	341,667,634

비유동충당부채	906,231,506

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	906,231,506

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동충당부채	3,976,785,833

유동충당부채	유동환경복구충당부채	3,976,785,833

비유동충당부채	835,554,076

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	835,554,076

충당부채의 변동내역

충당부채의 변동내역
당기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,976,785,833	835,554,076	4,812,339,909

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0	70,677,430	70,677,430

충당부채 환입 및 지급액	(3,635,118,199)	0	(3,635,118,199)

기말 기타충당부채	341,667,634	906,231,506	1,247,899,140

전기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	5,531,386,122	990,216,375	6,521,602,497

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	1,600,362,711	(103,882,637)	1,496,480,074

충당부채 환입 및 지급액	(3,154,963,000)	(50,779,662)	(3,205,742,662)

기말 기타충당부채	3,976,785,833	835,554,076	4,812,339,909

당기 이행연도에 대한 무상할당 탄소배출권의 수량

당기 이행연도에 대한 무상할당 탄소배출권의 수량
당기

공시금액

무상할당배출권 (단위: 톤(tOO2-EQ))	24,165

배출량 추정치 (단위: 톤(tOO2-EQ))	21,272

전기

공시금액

무상할당배출권 (단위: 톤(tOO2-EQ))	133,631

배출량 추정치 (단위: 톤(tOO2-EQ))	142,424

배출권 변동 내역배출권 변동 내역
당기

공시금액

기초 배출권 (단위: 톤(tOO2-EQ))	15,456

배출권 증가 (단위: 톤(tOO2-EQ))	24,165

배출권 사용 (단위: 톤(tOO2-EQ))	(21,272)

배출권 처분 (단위: 톤(tOO2-EQ))	(3,042)

기말 배출권 (단위: 톤(tOO2-EQ))	15,307

전기

공시금액

기초 배출권 (단위: 톤(tOO2-EQ))	29,491

배출권 증가 (단위: 톤(tOO2-EQ))	133,631

배출권 사용 (단위: 톤(tOO2-EQ))	(142,424)

배출권 처분 (단위: 톤(tOO2-EQ))	(5,242)

기말 배출권 (단위: 톤(tOO2-EQ))	15,456

## 18. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,254,531,300

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(3,148,901,453)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(115,500,000)

과거기간의 당기법인세 조정	26,943,570

법인세비용(수익)	(982,926,583)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	12,484,425,713

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,092,934,114

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(3,141,786,006)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(150,150,000)

과거기간의 당기법인세 조정	0

법인세비용(수익)	12,285,423,821

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	(859,180,179)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(198,470,621)

법인세비용의 조정항목	(784,455,962)

법인세비용의 조정항목	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	434,694,945

세액공제	(1,267,603,038)

과거기간의 당기법인세 조정	26,943,570

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	21,508,561

법인세비용(수익) 합계	(982,926,583)

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	56,315,931,657

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	12,567,969,927

법인세비용의 조정항목	(282,546,106)

법인세비용의 조정항목	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	380,929,228

세액공제	(681,711,907)

과거기간의 당기법인세 조정	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	18,236,573

법인세비용(수익) 합계	12,285,423,821

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
당기 (단위 : 원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	장부금액 합계

이연법인세자산, 총액	5,152,792,445	7,215,772,586	12,368,565,031

이연법인세부채, 총액	132,144,050	23,157,747,003	23,289,891,053

순이연법인세부채	(5,020,648,395)	15,941,974,417	10,921,326,022

전기 (단위 : 원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	장부금액 합계

이연법인세자산, 총액	3,767,340,244	6,539,896,510	10,307,236,754

이연법인세부채, 총액	0	18,974,031,476	18,974,031,476

순이연법인세부채	(3,767,340,244)	12,434,134,966	8,666,794,722

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

감가상각비	유형자산(자산교환이익)	순확정급여부채	재고자산	대손충당금	파생상품	자산재평가이익	유형자산재평가손실	미수수익	의제배당금	토지압축기장충당금	시설이용권	매도가능증권손상차손	국고보조금(유형자산)	일시상각충당금(유형자산)	국고보조금(개발비)	일시상각충당금(개발비)	승용차감가상각비한도초과	미지급비용	투자자산손상차손(미착품)	단기매매증권평가손실	환경복구충당부채	국고보조금(예금)	일시상각충당금(예금)	사용권자산	단기리스부채	장기리스부채	임차보증금	복구충당부채	기타장기종업원급여부채	대여금현재가치	라이선스	만기보유증권손상차손	세금과공과	유형자산손상차손	이월결손금	이월세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채	(1,498,562,768)	(972,508,677)	(251,438,556)	(362,237,026)	(73,173,796)	(42,658,838)	15,582,730,988	(19,180,768)	0	(59,645,148)	328,783,557	(174,770,072)	(126,982,610)	(860,703,803)	860,703,803	(11,209,424)	11,209,424	(46,327,163)	(160,201,217)	(154,257,737)	(1,938,090,325)	(918,637,527)	(31,993,500)	31,993,500	767,974,235	(272,341,515)	(532,657,360)	(4,505,244)	(193,012,991)	(11,147,139)	(62,568,007)	18,135,426	(155,925,000)	8,666,794,722

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	287,408,756	29,284,232	61,369,328	(147,256,754)	(67,848,024)	174,802,888	(1)	(85,935,121)	0	0	0	0	(496,646,854)	496,646,854	8,967,539	(8,967,540)	13,696,084	(2,196,119)	154,257,737	(77,582,425)	839,712,303	31,993,500	(31,993,500)	212,780,005	(125,731,929)	(107,203,738)	2,695,709	(16,326,486)	(3,889,013)	28,852,623	0	0	(20,430,399)	(197,621,717)	(579,605,053)	(1,267,603,038)	(894,370,153)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	(90,098,336)	0	0	0	3,238,999,789	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,148,901,453

기말 이연법인세부채	(1,211,154,012)	(943,224,445)	(280,167,564)	(509,493,780)	(141,021,820)	132,144,050	18,821,730,776	(105,115,889)	(59,645,148)	328,783,557	(174,770,072)	(126,982,610)	(1,357,350,657)	1,357,350,657	(2,241,885)	2,241,884	(32,631,079)	(162,397,336)	0	(2,015,672,750)	(78,925,224)	0	0	980,754,240	(398,073,444)	(639,861,098)	(1,809,535)	(209,339,477)	(15,036,152)	(33,715,384)	18,135,426	(155,925,000)	(20,430,399)	(197,621,717)	(579,605,053)	(1,267,603,038)	10,921,326,022

전기 (단위 : 원)

감가상각비	유형자산(자산교환이익)	순확정급여부채	재고자산	대손충당금	파생상품	자산재평가이익	유형자산재평가손실	미수수익	의제배당금	토지압축기장충당금	시설이용권	매도가능증권손상차손	국고보조금(유형자산)	일시상각충당금(유형자산)	국고보조금(개발비)	일시상각충당금(개발비)	승용차감가상각비한도초과	미지급비용	투자자산손상차손(미착품)	단기매매증권평가손실	환경복구충당부채	국고보조금(예금)	일시상각충당금(예금)	사용권자산	단기리스부채	장기리스부채	임차보증금	복구충당부채	기타장기종업원급여부채	대여금현재가치	라이선스	만기보유증권손상차손	세금과공과	유형자산손상차손	이월결손금	이월세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채	(1,224,221,016)	(1,006,129,675)	(15,345,760)	(221,640,693)	0	(214,509,478)	12,092,942,279	(19,263,802)	21,520,162	(59,903,352)	330,206,863	(175,526,652)	(73,691,760)	(671,882,857)	671,882,857	(27,037,762)	27,037,762	(39,857,030)	(137,073,303)	(154,925,520)	(1,978,797,577)	(1,283,281,580)	(31,012,368)	31,012,368	1,038,752,058	(259,069,178)	(768,058,942)	(58,403,975)	(229,730,198)	(8,345,197)	0	18,213,934	0	5,573,860,608

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(274,341,752)	33,620,998	111,909,908	(140,596,333)	(73,173,796)	171,850,640	0	83,034	(21,520,162)	258,204	(1,423,306)	756,580	(53,290,850)	(188,820,946)	188,820,946	15,828,338	(15,828,338)	(6,470,133)	(23,127,914)	667,783	40,707,252	364,644,053	(981,132)	981,132	(270,777,823)	(13,272,337)	235,401,582	53,898,731	36,717,207	(2,801,942)	(62,568,007)	(78,508)	(155,925,000)	(48,851,891)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	(348,002,704)	0	0	0	3,489,788,709	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,141,786,005

기말 이연법인세부채	(1,498,562,768)	(972,508,677)	(251,438,556)	(362,237,026)	(73,173,796)	(42,658,838)	15,582,730,988	(19,180,768)	0	(59,645,148)	328,783,557	(174,770,072)	(126,982,610)	(860,703,803)	860,703,803	(11,209,424)	11,209,424	(46,327,163)	(160,201,217)	(154,257,737)	(1,938,090,325)	(918,637,527)	(31,993,500)	31,993,500	767,974,235	(272,341,515)	(532,657,360)	(4,505,244)	(193,012,991)	(11,147,139)	(62,568,007)	18,135,426	(155,925,000)	8,666,794,722

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(390,036,088)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(299,937,752)

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	14,021,644,108

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	10,782,644,319

세전기타포괄손익, 기타자본잉여금	500,000,000

세후기타포괄손익, 기타자본잉여금	384,500,000

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	14,131,608,020

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	10,867,206,567

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,506,827,518)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(1,158,824,814)

세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	15,332,958,703

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	11,843,169,993

세전기타포괄손익, 기타자본잉여금	650,000,000

세후기타포괄손익, 기타자본잉여금	499,850,000

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	14,476,131,185

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	11,184,195,179

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 등의 내역

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 등의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	4,091,023,651

인식하지 않은 사유	예측 가능한 미래에 처분하지 않을 예정임

전기 (단위 : 원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	4,091,023,651

인식하지 않은 사유	예측 가능한 미래에 처분하지 않을 예정임

## 19. 자본금

자본금 발행현황에 대한 설명
회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 100,000,000주(전기말 : 100,000,000주)입니다. 회사는 당기중 2024년 11월 26일을 기준일로 1주당 2주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 회사는 전기중 2023년 6월 27일을 기준일로 임시주총 결의를 통해 주당 액면가 1,000원을 500원으로 액면분할하였습니다. 또한, 회사는 전기중 2023년 7월 22일 106,300주를 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 전기중 2023년 12월 22일 유가증권시장 상장을 통해 보통주 주식 800,000주가 증가하였습니다.

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주	제1종 종류주식	제2종 종류주식	주식 합계

총 발행주식수	17,584,212	0	0	17,584,212

주당 액면가액	500	0	0	500

자본금	8,792,106,000	1,049,999,000	672,449,000	10,514,554,000

전기 (단위 : 원)

보통주	제1종 종류주식	제2종 종류주식	주식 합계

총 발행주식수	5,861,404	0	0	5,861,404

주당 액면가액	500	0	0	500

자본금	2,930,702,000	1,049,999,000	672,449,000	4,653,150,000

자본금 내역에 대한 주기
(주1) 회사는 당기중 2024년 11월 26일 주식비율을 1:2로 설정하여 무상증자를 실시하였습니다.(주2) 회사는 전기중 2023년 6월 27일 기존주식 대비 분할후 주식비율을 1:2로 설정하여 액면분할 하였으며, 이에 따라 액면가액이 1,000원에서 500원으로 변경되었습니다.(주3) 회사는 전기중 2023년 7월 22일과 2023년 12월 22일에 각각 106,300주와 800,000주를 유상증자하였습니다.(주4) 회사는 2022년 9월 23일 제1종 및 제2종 종류주식 1,722,448주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

## 20. 기타자본항목

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	81,177,354,967

자본잉여금	주식발행초과금	79,972,488,882

기타자본잉여금	1,204,866,085

기타자본구성요소	(313,127,198)

기타자본구성요소	기타자본조정	(313,127,198)

기타포괄손익누계액	63,282,832,076

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	618,208,841

토지재평가손익	62,657,623,235

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	7,000,000

기타자본항목 합계	144,147,059,845

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	86,733,679,785

자본잉여금	주식발행초과금	85,913,313,700

기타자본잉여금	820,366,085

기타자본구성요소	(313,127,198)

기타자본구성요소	기타자본조정	(313,127,198)

기타포괄손익누계액	52,493,187,757

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	618,208,841

토지재평가손익	51,874,978,916

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	0

기타자본항목 합계	138,913,740,344

## 21. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	1,605,000,000

임의적립금	7,616,275,419

확정급여제도의 재측정 적립금	(1,418,957,762)

미처분이익잉여금	127,249,808,190

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	1,605,000,000

임의적립금	7,616,275,419

확정급여제도의 재측정 적립금	(1,119,020,010)

미처분이익잉여금	127,126,061,786

법정적립금에 대한 설명
법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	127,249,808,190

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	127,126,061,786

당기순이익(손실)	123,746,404

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	127,249,808,190

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	127,126,061,786

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	83,095,553,950

당기순이익(손실)	44,030,507,836

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	127,126,061,786

## 22. 매출액

매출액의 내역매출액의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	795,702,634,371

상품매출액	99,665,224,697

용역매출액	2,304,860,651

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	897,672,719,719

임대수익	1,068,923,673

수익 합계	898,741,643,392

전기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	891,105,789,614

상품매출액	116,435,497,381

용역매출액	2,166,767,457

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	1,009,708,054,452

임대수익	1,178,657,070

수익 합계	1,010,886,711,522

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	895,691,835,763	1,980,883,956

전기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,008,126,778,669	1,581,275,783

## 23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(5,010,181,780)

원재료와 소모품의 사용액	740,569,907,041

종업원급여비용	27,775,596,045

복리후생비	6,694,553,866

수도광열비	35,150,637,042

운반비	15,192,249,955

감가상각비와 상각비	14,415,626,184

지급수수료	9,544,917,437

환경유지관리비	7,396,801,385

수선비	7,697,252,021

소모품비	6,556,588,230

임차료	5,588,034,748

포장비	1,582,113,198

기타	9,046,452,541

성격별 비용 합계	882,200,547,913

전기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(21,620,304,080)

원재료와 소모품의 사용액	806,980,124,296

종업원급여비용	26,998,012,148

복리후생비	6,700,388,508

수도광열비	35,430,112,794

운반비	17,023,755,513

감가상각비와 상각비	13,404,804,082

지급수수료	11,104,343,281

환경유지관리비	7,626,189,229

수선비	7,317,418,202

소모품비	5,841,271,833

임차료	6,168,474,658

포장비	1,175,560,332

기타	8,633,492,507

성격별 비용 합계	932,783,643,303

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	7,136,230,660

잡급	0

퇴직급여, 판관비	672,796,879

기타장기종업원급여	39,103,737

여비교통비, 판관비	2,118,973,664

복리후생비, 판관비	811,078,411

임차료, 판관비	4,526,241,404

지급수수료, 판관비	5,485,137,374

운반비, 판관비	12,533,972,946

감가상각비, 판관비	1,597,581,694

무형자산상각비, 판관비	147,326,734

사용권자산상각비, 판관비	431,558,566

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	216,339,008

세금과공과, 판관비	1,223,689,170

차량유지비, 판관비	711,071,255

보험료, 판관비	311,510,779

수선비, 판관비	785,133,609

소모품비, 판관비	130,924,295

광고선전비, 판관비	227,293,154

협회비, 판관비	177,725,789

기타판매비와관리비	1,458,045,132

판매비와관리비 합계	40,741,734,260

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	7,734,182,473

잡급	881,742

퇴직급여, 판관비	437,887,091

기타장기종업원급여	517,155

여비교통비, 판관비	2,420,673,376

복리후생비, 판관비	835,383,059

임차료, 판관비	5,034,128,338

지급수수료, 판관비	6,963,579,418

운반비, 판관비	13,960,997,048

감가상각비, 판관비	1,303,787,433

무형자산상각비, 판관비	223,805,930

사용권자산상각비, 판관비	505,411,588

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	668,975,836

세금과공과, 판관비	179,794,327

차량유지비, 판관비	845,012,470

보험료, 판관비	309,257,278

수선비, 판관비	700,787,594

소모품비, 판관비	260,224,163

광고선전비, 판관비	311,721,706

협회비, 판관비	163,194,780

기타판매비와관리비	1,913,302,440

판매비와관리비 합계	44,773,505,245

## 25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	8,852,349,003

금융수익	이자수익	304,965,950

외환차익(금융수익)	4,667,228,736

외화환산이익(금융수익)	1,535,551,015

파생상품거래이익(금융수익)	897,304,271

파생상품평가이익(금융수익)	815,893,753

선물평가이익	0

선물거래이익	631,405,278

금융원가	24,173,403,163

금융원가	이자비용	17,654,199,978

외환차손(금융원가)	3,653,108,729

외화환산손실(금융원가)	1,994,894,718

파생상품거래손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	213,991,681

선물거래손실	49,024,500

선물평가손실	608,183,557

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	10,217,123,359

금융수익	이자수익	303,864,599

외환차익(금융수익)	4,907,295,291

외화환산이익(금융수익)	1,461,467,674

파생상품거래이익(금융수익)	2,756,099,821

파생상품평가이익(금융수익)	19,174,590

선물평가이익	11,542,406

선물거래이익	757,678,978

금융원가	29,346,444,701

금융원가	이자비용	21,720,362,432

외환차손(금융원가)	6,842,822,617

외화환산손실(금융원가)	548,398,523

파생상품거래손실(금융원가)	700,000

파생상품평가손실(금융원가)	206,250,329

선물거래손실	18,773,835

선물평가손실	9,136,965

## 26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	1,082,958,716

기타이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0

보험차익	238,087,335

유형자산처분이익	344,744,633

투자자산처분이익	224,858,806

탄소배출권처분이익	44,669,637

잡이익	230,598,305

기타손실	3,162,180,214

기타손실	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	40,940,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	335,854,656

투자자산손상차손	0

투자자산처분손실	0

유형자산처분손실	1,412,523,955

유형자산평가손실	372,013,514

유형자산손상차손	855,505,269

환경복구비	(624,810,304)

기타비용	770,153,124

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	3,562,418,122

기타이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	139,298,496

보험차익	0

유형자산처분이익	134,904,177

투자자산처분이익	0

탄소배출권처분이익	81,366,653

잡이익	3,206,848,796

기타손실	6,220,233,342

기타손실	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0

투자자산손상차손	327,755,496

투자자산처분손실	11,640,672

유형자산처분손실	1,107,399,289

유형자산평가손실	0

유형자산손상차손	0

환경복구비	1,507,328,886

기타비용	3,266,108,999

## 27. 현금흐름 관련 정보

영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	123,746,404

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	38,533,963,201

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	13,169,629,085

무형자산상각비에 대한 조정	147,326,734

사용권자산감가상각비 조정	1,105,659,596

퇴직급여	2,022,802,733

기타장기종업원급여 조정	33,103,737

대손상각비	216,339,008

접대비	72,754,552

재고자산평가손실 조정	637,475,123

당기손익인식금융자산평가손실 조정	40,940,000

당기손익인식금융자산처분손실조정	335,854,656

외화환산손실	1,994,894,718

투자자산손상차손	0

투자자산처분손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	1,412,523,955

파생상품 및 선물 평가손실	0

유형자산재평가손실 조정	372,013,514

유형자산손상차손 조정	855,505,269

기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손 조정	0

환경복구비	(624,810,304)

복구비용	70,677,430

이자비용	17,654,199,978

법인세비용	(982,926,583)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,962,997,976)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(1,535,551,015)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

유형자산처분이익 조정	(344,744,633)

파생상품 및 선물 평가이익	(552,877,572)

투자자산처분이익 조정	(224,858,806)

잡이익	0

이자수익에 대한 조정	(304,965,950)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	41,601,348,764

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	13,078,183,581

미수금의 감소(증가)	703,468,490

선급금의 감소(증가)	(567,415,384)

선급비용의 감소 (증가)	(36,736,995)

파생상품자산의 감소(증가)	11,542,406

선급부가세의 감소(증가)	(718,624,662)

예치보증금의 감소(증가)	2,112,200,000

재고자산의 감소(증가)	28,276,681,397

당기법인세자산의 감소(증가)	(848,555,150)

장기선급비용의 감소(증가)	(50,933,659)

매입채무의 증가(감소)	(2,955,829,429)

미지급금의 증가(감소)	9,345,020,606

예수금의 증가(감소)	85,271,640

선수금의 증가(감소)	135,687,742

미지급비용의 증가(감소)	(1,657,602,105)

금융보증부채의 증가(감소)	(215,387,294)

파생상품부채의 증가(감소)	203,156,292

환경복구충당부채의 증가(감소)	(3,010,307,895)

퇴직금의 지급	(1,561,318,633)

사외적립자산의 감소(증가)	(727,152,184)

장기종업원급여의 지급	0

영업으로부터 창출된 현금 합계	77,296,060,393

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	44,030,507,836

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	54,939,896,610

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	12,203,313,623

무형자산상각비에 대한 조정	223,805,930

사용권자산감가상각비 조정	977,684,529

퇴직급여	1,395,892,955

기타장기종업원급여 조정	517,155

대손상각비	668,975,836

접대비	391,024,963

재고자산평가손실 조정	612,777,843

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산처분손실조정	0

외화환산손실	548,398,523

투자자산손상차손	327,755,496

투자자산처분손실 조정	11,640,672

유형자산처분손실 조정	1,107,399,289

파생상품 및 선물 평가손실	215,387,294

유형자산재평가손실 조정	0

유형자산손상차손 조정	0

기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손 조정	675,000,000

환경복구비	1,507,328,886

복구비용	67,207,363

이자비용	21,720,362,432

법인세비용	12,285,423,821

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,473,909,384)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(1,461,467,674)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(139,298,496)

유형자산처분이익 조정	(134,904,177)

파생상품 및 선물 평가이익	(30,716,996)

투자자산처분이익 조정	0

잡이익	(403,657,442)

이자수익에 대한 조정	(303,864,599)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(33,366,550,837)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(11,385,586,526)

미수금의 감소(증가)	139,435,064

선급금의 감소(증가)	1,772,208,969

선급비용의 감소 (증가)	(68,546,097)

파생상품자산의 감소(증가)	45,200,000

선급부가세의 감소(증가)	(2,493,293,447)

예치보증금의 감소(증가)	(590,000,000)

재고자산의 감소(증가)	(11,555,814,305)

당기법인세자산의 감소(증가)	0

장기선급비용의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(1,930,940,090)

미지급금의 증가(감소)	(2,305,338,055)

예수금의 증가(감소)	(550,762,332)

선수금의 증가(감소)	300,931,953

미지급비용의 증가(감소)	1,172,580,121

금융보증부채의 증가(감소)	(969,809,821)

파생상품부채의 증가(감소)	0

환경복구충당부채의 증가(감소)	(3,061,929,175)

퇴직금의 지급	(1,008,316,929)

사외적립자산의 감소(증가)	(872,070,167)

장기종업원급여의 지급	(4,500,000)

영업으로부터 창출된 현금 합계	63,129,944,225

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금 및 사채	보증금	장기부채 및 사채	장기차입금 및 사채	리스부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	155,594,828,956	88,000,000	67,825,059,643	80,757,796,955	1,178,967,597	2,305,876,022	307,750,529,173

재무현금흐름	(18,127,309,571)	0	(58,818,924,128)	90,400,000,000	(1,278,552,918)	260,147,273	12,435,360,656

유동성대체	0	0	42,524,846,955	(42,524,846,955)	1,822,846,984	(1,822,846,984)	0

비현금항목에 관한 기타조정	1,324,084,478	0	74,194,476	0	0	2,026,785,157	3,425,064,111

재무활동에서 생기는 기말 부채	138,791,603,863	88,000,000	51,605,176,946	128,632,950,000	1,723,261,663	2,769,961,468	323,610,953,940

전기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금 및 사채	보증금	장기부채 및 사채	장기차입금 및 사채	리스부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	215,457,811,924	88,000,000	16,291,644,664	87,512,188,008	1,116,677,491	3,310,598,887	323,776,920,974

재무현금흐름	(58,833,156,910)	0	(20,404,400,664)	64,209,500,000	(1,092,160,383)	295,991,165	(15,824,226,792)

유동성대체	(954,750,000)	0	71,926,310,889	(70,971,560,889)	1,154,450,489	(1,154,450,489)	0

비현금항목에 관한 기타조정	(75,076,058)	0	11,504,754	7,669,836	0	(146,263,541)	(202,165,009)

재무활동에서 생기는 기말 부채	155,594,828,956	88,000,000	67,825,059,643	80,757,796,955	1,178,967,597	2,305,876,022	307,750,529,173

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 등과 대손충당금의 상계	948,071,081

건설중인자산의 건물 등 본계정 상계	63,351,304,849

토지재평가	14,021,644,108

사용권자산과 리스부채의 증가	203,938,173

장기차입금 및 사채의 유동성대체	42,524,846,955

감가상각비와 국고보조금 상계	351,513,623

무형자산상각비와 국고보조금 상계	38,820,517

종속기업투자주식의 현물출자 대체	3,849,253,289

단석말레이시아 단기대여금, 종속기업 및 관계기업 투자로 대체	0

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 증가	8,834,869,400

전기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 등과 대손충당금의 상계	1,009,640,517

건설중인자산의 건물 등 본계정 상계	42,411,200,935

토지재평가	15,332,958,703

사용권자산과 리스부채의 증가	(1,118,926,250)

장기차입금 및 사채의 유동성대체	71,926,310,889

감가상각비와 국고보조금 상계	270,079,310

무형자산상각비와 국고보조금 상계	68,016,436

종속기업투자주식의 현물출자 대체	0

단석말레이시아 단기대여금, 종속기업 및 관계기업 투자로 대체	2,555,000,000

건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 증가	0

## 28. 우발채무와 약정사항

지급보증 가.
가. 당기말 현재 회사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).

지급보증 나.
나. 당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 124,499백만원과 USD 7백만의 지급보증을 제공받고 있습니다(전기말 117,984백만원과 USD 7백만).

지급보증 나.
당기 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	124,499

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

전기 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	117,984

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

약정사항
가. 당기말 현재 회사는 신한은행 등 10개 은행과 무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 주요 약정 한도액은 총 88,400백만원과 USD 142백만입니다(당기말 현재 실행액은 총 USD 16백만).나. 당기말 현재 회사는 차입금 40,832백만원에 대해 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD 7백만에 대해 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 31 참조).

약정사항
(단위 : 백만원)

무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정	이자율스왑 계약	통화스왑계약

약정처	신한은행 등 10개 은행	우리은행	수협은행

약정금액	88,400

약정금액, USD [USD, 백만]	142

약정실행액

약정실행액, USD [USD, 백만]	16

스왑계약 대상 차입금	40,832

스왑계약 대상 차입금, USD [USD, 백만]	7

보험가입자산보험가입자산
당기 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	보험계약 합계

보험가입자산	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등

부보금액	115,985,700,000	89,644,300,000	53,860,700,000	89,379,940,000	15,357,700,000	4,797,000,000	369,025,340,000

보험회사	DB손해보험(60%),KB손해보험(20%),메리츠화재(20%)

전기 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	보험계약 합계

보험가입자산	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등

부보금액	121,537,300,000	76,491,442,350	53,369,800,000	55,875,700,000	14,935,200,000	4,796,040,000	327,005,482,350

보험회사	DB손해보험(60%),KB손해보험(20%),메리츠화재(20%)

보험가입자산에 대한 주기
회사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

계류중인소송사건
당기말 기준 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

계류중인소송사건

법적소송우발부채의 분류

법적소송우발부채

제소(원고)

소송 건수	2.00

## 29. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)디에스피씨알 (주1,2,5,6) (구, (주)디에스금속소재)청도단석신능원과기유한공사(주3)주주단석정제유한공사(주3)디에스단석말레이시아단석파키스탄하이브 주식회사(주4)디에스우일바이오 주식회사 (주)디에스금속소재(주)디에스첨단소재주주단석정세유한공사디에스단석말레이시아단석파키스탄하이브 주식회사주식회사 디에스이앤이디에스우일바이오 주식회사 관계기업 (주)와이지케미칼(주7)(주)와이지홀딩스(주7)(주)성진바이오주식회사 에코씨오(주6) (주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스(주)성진바이오 기타특수관계자 DS파크대표이사 및 친족한바다펜션주식회사 네옴글로벌 (주)제스트릭스(주8)DS파크대표이사 및 친족(주)동명오앤에프(주9)한바다펜션주식회사 네옴글로벌 (주1) 당기 중 ㈜디에스금속소재는 ㈜디에스피씨알로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당기 중 (주)디에스피씨알과 (주)디에스첨단소재, 주식회사 디에스이앤이는 11월 1일부로 합병되었습니다. 존속회사는 (주)디에스피씨알 입니다. (주3) 회사는 당기 중 주주단석정세화공유한공사의 지분 일체를 현물출자하여 청도단석신능원 과기유한공사를 설립하였습니다. (주4) 회사는 당기 중 하이브 주식회사의 유상증자에 참여하여 지분 15%를 추가취득하였습니다. (주5) 회사는 당기 중 주식회사 디에스이앤이의 지분 49.84%를 추가취득하였습니다. (주6) 회사의 종속기업 ㈜디에스피씨알은 당기 중 주식회사 에코씨오 지분 44.29% 취득하였습니다. (주7) (주)와이지홀딩스는 관계기업인 (주)와이지케미칼의 종속기업입니다. (주8) ㈜제스트릭스는 전기 중 2023년 6월 30일부로 폐업처리 되었습니다. (주9) 당기 중 연결회사의 특수관계인이 소유한 ㈜동명오앤에프의 주식을 전량 처분 하였습니다.

특수관계자 현황

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	(주)디에스첨단소재	디에스단석말레이시아	단석파키스탄	디에스우일바이오 주식회사	하이브 주식회사	(주)와이지케미칼	(주)성진바이오	DS파크	전체 특수관계자 합계

매출채권, 특수관계자	2,596,710,248	0	0	0	8,163,728,385	10,760,438,633

미수금, 특수관계자	1,609,025	0	535,165,260	29,942,000	566,716,285

단기대여금, 특수관계자	226,651,625	226,651,625

장기대여금, 특수관계자	70,342,313	70,342,313

선급금, 특수관계자	555,500,175	44,867,350	600,367,525

매입채무. 특수관계자	63,180,700	0	1,581,199,180	619,190	366,977,921	2,011,976,991

미지급금, 특수관계자	2,801,809	2,801,809

임차보증금, 특수관계자	24,700,000	24,700,000

전기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	(주)디에스첨단소재	디에스단석말레이시아	단석파키스탄	디에스우일바이오 주식회사	하이브 주식회사	(주)와이지케미칼	(주)성진바이오	DS파크	전체 특수관계자 합계

매출채권, 특수관계자	5,959,668	287,956,900	16,762,200	256,990,314	14,831,270,011	15,382,176,893

미수금, 특수관계자	1,609,025	461,181,025	469,416,385	44,973,500	507,763,550

단기대여금, 특수관계자	227,835,576	227,835,576

장기대여금, 특수관계자	266,986,858	266,986,858

선급금, 특수관계자	0

매입채무. 특수관계자	688,325,222	0	0	267,933,831	278,162,500	1,234,421,553

미지급금, 특수관계자	2,824,034	2,824,034

임차보증금, 특수관계자	24,700,000	24,700,000

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	(주)디에스첨단소재(주1)	디에스단석말레이시아	단석파키스탄	디에스우일바이오주식회사	주식회사 디에스이앤이(주1)	하이브 주식회사	(주)와이지케미칼	(주)성진바이오	(주)제스트릭스(주2)	DS파크	(주)동명오앤에프	한바다펜션	전체 특수관계자 합계

매출 등	3,532,885,100	3,297,357,000	20,943,653	355,063,043	49,281,450,774	0	56,487,699,570

매입 등	5,630,359,543	2,300,000	10,352,034,543	11,809,150,050	1,931,082	16,703,667,294	5,727,667,000	0	30,592,485	0	30,720,000	50,288,421,997

유형자산 매각	0	0	1,547,888,000	0	1,547,888,000

전기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	(주)디에스첨단소재(주1)	디에스단석말레이시아	단석파키스탄	디에스우일바이오주식회사	주식회사 디에스이앤이(주1)	하이브 주식회사	(주)와이지케미칼	(주)성진바이오	(주)제스트릭스(주2)	DS파크	(주)동명오앤에프	한바다펜션	전체 특수관계자 합계

매출 등	2,116,686,670	3,475,689,000	181,448,452	954,537,083	82,616,517,933	1,304,398,291	90,649,277,429

매입 등	5,002,880,445	18,016,000	6,391,511,525	2,327,941,200	200,757,288	14,559,017,290	11,168,935,750	1,828,186,413	30,178,305	688,888,500	25,920,000	42,242,232,716

유형자산 매각	419,255,477	500,265,311	0	13,636,363	933,157,151

특수관계자거래에 대한 각주
(주1)?2024년 11월 1일 합병기일을 기준으로 디에스피씨알에 흡수합병되었습니다. 표시된 거래는 합병 이전까지의 거래입니다.(주2) (주)제스트릭스는 전기중 2023년 6월 30일부로 폐업처리되었습니다.(주3) 당기 및 전기중 최대주주등 3인에 대하여 부의이전 관련 환수금 500백만원 및 650백만원이 발생하였으며, 기타자본잉여금으로 처리되었습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역
당기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	(주)디에스첨단소재	주식회사 디에스이앤이	하이브 주식회사

보증처

보증처	산업은행1	8,036,400,000

산업은행2

신한은행	1,200,000,000

신한은행, USD [USD, 일]	6,000,000

대구은행	1,749,600,000

우리은행	7,973,300,000	0	0

우리은행, USD [USD, 일]	2,000,000

신용보증기금, USD [USD, 일]	0

우리종합금융	0

농협은행	7,560,000,000

원익큐브	500,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	19,459,300,000	7,560,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 USD [USD, 일]	8,000,000

전기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알 (구, (주)디에스금속소재)	디에스단석말레이시아	(주)디에스첨단소재	주식회사 디에스이앤이	하이브 주식회사

보증처

보증처	산업은행1	8,848,561,800

산업은행2

신한은행	1,200,000,000	0

신한은행, USD [USD, 일]

대구은행	1,749,600,000

우리은행	0	300,000	4,514,000,000	552,000,000

우리은행, USD [USD, 일]

신용보증기금, USD [USD, 일]	2,700,000

우리종합금융	6,000,000,000

농협은행	6,000,000,000

원익큐브	0

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	11,798,161,800	4,514,000,000	6,552,000,000	6,000,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 USD [USD, 일]	3,000,000

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역
당기말 현재 회사는 금융기관 차입금 등의 거래약정을 위하여 대표이사로부터 493,412백만원 및 USD 51,240,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 백만원)

대표이사 등

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	493,412

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD	51,240,000

주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,452,904,490

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	101,929,404

전기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,302,545,460

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	74,458,200

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알(주1)	하이브 주식회사(주2)	청도단석신능원과기유한공사 (주3)	디에스단석말레이시아(주4)	주식회사 디에스이앤이(주5)

특수관계자 대여자금 기초

대여거래

출자전환

대여거래, 회수

특수관계자 대여자금 기말

현금출자	1,000,000,000	1,080,000,000

비현금거래	3,849,253,289

전기 (단위 : 원)

(주)디에스피씨알(주1)	하이브 주식회사(주2)	청도단석신능원과기유한공사 (주3)	디에스단석말레이시아(주4)	주식회사 디에스이앤이(주5)

특수관계자 대여자금 기초	3,801,900,000

대여거래

출자전환	2,555,000,000

대여거래, 회수	1,246,900,000

특수관계자 대여자금 기말

현금출자	2,040,000,000

비현금거래

특수관계자 자금거래에 관한 공시의 각주
(주1) 회사는 당기중 (주)디에스피씨알(합병 전 (주)디에스첨단소재)에 1,000백만원을 유상증자 참여, 현금출자하였습니다.(주2) 회사는 당기중 하이브 주식회사에 1,080백만원을 유상증자 참여, 현금출자하였습니다.(주3) 회사는 당기중 주주단석정세화공유한공사의 지분 일체를 청도단석신능원과기유한공사에게 현물출자 하였습니다.(주4) 회사의 전기중 디에스단석말레이사에 단기대여금 2,555백만원을 출자전환하였습니다.(주5) 회사는 전기중 주식회사 디에스이앤이에 2,040백만원을 유상증자 참여 신규출자하였습니다.

## 30. 영업부문

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 설명
회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다.회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 각 부문의 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 바이오에너지 부문, 플라스틱 리사이클 부문 및 배터리 리사이클 부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

바이오에너지부문	플라스틱리사이클부문	배터리리사이클부문	부문 합계

매출액	537,205,857,497	86,801,802,640	274,733,983,255	898,741,643,392

감가상각비, 유형자산	7,046,089,798	2,821,645,430	3,273,936,938	13,141,672,166

영업이익	(22,047,697,481)	4,980,705,057	33,608,087,903	16,541,095,479

전기 (단위 : 원)

바이오에너지부문	플라스틱리사이클부문	배터리리사이클부문	부문 합계

매출액	714,886,328,832	69,479,145,946	226,521,236,744	1,010,886,711,522

감가상각비, 유형자산	6,339,906,570	2,858,630,955	2,976,819,179	12,175,356,704

영업이익	31,112,547,183	4,232,062,348	42,758,458,688	78,103,068,219

## 31. 재무위험관리

31.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

31.1.1 시장위험
회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환율변동위험
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,250,287,414

시장변수 하락 시 당기손익 감소	1,250,287,414

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	473,454,905

시장변수 하락 시 당기손익 증가	473,454,905

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금성자산	매출채권	미수금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	3,973,088	32,398,586	0	491,214	36,862,888

외화금융자산, 기초통화금액(CNY) [CNY, 일]

외화금융자산, 원화환산금액	5,840,439,081	47,625,922,102	0	722,084,756	54,188,445,939

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금성자산	매출채권	미수금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	3,253,829	34,438,568	364,058	38,056,455

외화금융자산, 기초통화금액(CNY) [CNY, 일]	347,447	347,447

외화금융자산, 원화환산금액	4,195,486,739	44,405,089,631	62,832,315	469,416,385	49,132,825,070

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	미지급금	차입금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일]	3,931,693	19,585	23,291,737	27,243,015

외화금융부채, 기초통화금액, CNY [CNY, 일]	625,502	625,502

외화금융부채, 기초통화금액, EUR [EUR, 일]	980,000	980,000

외화금융부채, 원화환산금액	5,779,588,121	28,789,362	125,894,788	1,498,155,400	34,253,144,129	41,811,466,588

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	미지급금	차입금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일]	4,153,574	37,164,829	41,318,402

외화금융부채, 기초통화금액, CNY [CNY, 일]	3,378,000	3,378,000

외화금융부채, 기초통화금액, EUR [EUR, 일]	0

외화금융부채, 원화환산금액	5,355,618,054	610,877,520	47,900,878,546	53,867,374,120

이자율변동위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

이자율변동위험
당기 (단위 : 원)

변동이자율

금융부채	150,051,464,129

전기 (단위 : 원)

변동이자율

금융부채	219,155,079,240

이자율 변동의 효과
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당기손익(법인세비용차감전순이익(손실))에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 변동의 효과
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당기손익(법인세비용차감전순이익(손실))에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	1,500,514,641

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,500,514,641

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당기손익(법인세비용차감전순이익(손실))에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	2,191,550,792

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,191,550,792

주가변동위험
회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 122백만원 (전기: 155백만원)입니다.

주가변동위험
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	지분상품(상장주식)의 주가가 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	122,000,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소	122,000,000

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	지분상품(상장주식)의 주가가 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	155,000,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소	155,000,000

31.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

31.1.3 유동성 위험
회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

32.1.3 유동성 위험
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	20,180,596,322	0	0	20,180,596,322

차입부채, 미할인현금흐름	196,013,501,935	105,764,280,000	22,868,670,000	324,646,451,935

총 리스부채	1,763,678,656	2,248,002,020	0	4,011,680,676

기타지급채무, 미할인현금흐름	32,603,102,545	0	0	32,603,102,545

기타금융부채, 미할인현금흐름

금융보증부채	35,407,216,181	2,175,100,000	960,000,000	38,542,316,181

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	285,968,095,639	110,187,382,020	23,828,670,000	419,984,147,659

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	22,560,531,111	0	0	22,560,531,111

차입부채, 미할인현금흐름	223,419,888,599	69,656,138,715	11,948,601,851	305,024,629,165

총 리스부채	1,021,889,446	2,579,441,969	39,756,500	3,641,087,915

기타지급채무, 미할인현금흐름	25,277,482,438	0	0	25,277,482,438

기타금융부채, 미할인현금흐름	215,387,294	0	0	215,387,294

금융보증부채

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	272,495,178,888	72,235,580,684	11,988,358,351	356,719,117,923

유동성위험에 대한 각주
(주1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

31.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

32.2 자본위험관리
당기 (단위 : 원)

공시금액

부채	(392,039,719,987)

자본	289,713,739,692

부채비율	135

전기 (단위 : 원)

공시금액

부채	(381,359,186,935)

자본	278,795,207,539

부채비율	137

금융자산의 장부금액

금융자산의 장부금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	9,022,758,993

유동매출채권	90,830,236,279

기타유동수취채권	5,604,160,569

기타유동금융자산	2,052,861,943

유동 금융자산	107,510,017,784

기타비유동수취채권	1,176,554,903

기타비유동금융자산	1,503,300,000

비유동금융자산	2,679,854,903

금융자산	110,189,872,687

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	10,856,661,496

유동매출채권	103,028,398,927

기타유동수취채권	8,798,274,945

기타유동금융자산	1,584,365,252

유동 금융자산	124,267,700,620

기타비유동수취채권	1,308,766,963

기타비유동금융자산	1,639,300,000

비유동금융자산	2,948,066,963

금융자산	127,215,767,583

금융자산의 공정가치

금융자산의 공정가치
당기 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	9,022,758,993

유동매출채권	90,830,236,279

기타유동수취채권	5,604,160,569

기타유동금융자산	2,052,861,943

유동 금융자산	107,510,017,784

기타비유동수취채권	1,176,554,903

기타비유동금융자산	1,503,300,000

비유동금융자산	2,679,854,903

금융자산	110,189,872,687

전기 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	10,856,661,496

유동매출채권	103,028,398,927

기타유동수취채권	8,798,274,945

기타유동금융자산	1,584,365,252

유동 금융자산	124,267,700,620

기타비유동수취채권	1,308,766,963

기타비유동금융자산	1,639,300,000

비유동금융자산	2,948,066,963

금융자산	127,215,767,583

상각후원가측정 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 또한 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 장부금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	20,180,596,322

단기차입금	138,791,603,863

유동성장기부채	31,605,176,946

유동성사채	20,000,000,000

기타유동지급채무	32,578,102,545

기타유동금융부채	516,340,076

유동금융부채	243,671,819,752

장기차입금 및 사채	128,632,950,000

기타비유동지급채무	25,000,000

비유동금융부채	128,657,950,000

금융부채	372,329,769,752

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	22,560,531,111

단기차입금	155,594,828,956

유동성장기부채	37,825,059,643

유동성사채	30,000,000,000

기타유동지급채무	25,252,482,438

기타유동금융부채	215,387,294

유동금융부채