DS단석 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 「상법」제542조의11 등에 의거한 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 3인 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 위원 중 회계/재무전문가는 심충진 이사로 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

심충진	예	□ 학력사항
- 2010, University of Arizona(미국) Visiting Scholar
- 2002, 경희대학교 대학원 경영학 박사
- 1994, 건국대학교 대학원 경영학 석사
- 1989, 건국대학교 경영학과 졸업
□ 경력사항 (최근 6년간)- 2024~현재, 정상제이엘에스 사외이사- 2019~2020, 한국세무학회 학회장- 2018~2024, 조세심판원 비상임심판관- 2018~2021, KB손해보험 사외이사 및 감사위원회 위원장- 2018~2021, 한국거래소 유가증권시장 상장공시위원회 위원- 2004~현재, 건국대학교 경영학과 회계학 교수	예	회계사(1호)회계학교수(2호)	- 2004~현재, 건국대학교 경영학과 회계학 교수
- 2000~2002, 삼경회계법인 공인회계사
- 1997~2000, 신한회계법인 공인회계사
- 1997, 공인회계사 시험 합격

여환섭	예	□ 학력사항
- 1991, 연세대학교 법학과 졸업
□ 경력사항 (최근 6년간)- 2024~현재, HD현대에너지솔루션 사외이사 및 감사위원회 위원
- 2022~현재, 변호사여환섭법률사무소 변호사
- 2022~2022, 제47대 법무연수원 원장
- 2021~2022, 제27대 대전고등검찰청 검사장
- 2020~2021, 제64대 광주지방검찰청 검사장
- 2019~2020, 제65대 대구지방검찰청 검사장
- 2018~2019, 제70대 청주지방검찰청 검사장	-	-	-

최영호	예	□ 학력사항- 1990, 서울대학교 대학원 화학공학 석사
- 1988, 서울대학교 화학공학과 졸업
□ 경력사항 (최근 6년간)
- 2024~현재, 한국경제인협회 중소기업협력센터 경영자문단 경영자문위원
- 2021~2023, 청도리동화공(GS에너지 중국 자회사) 전략구매 총괄(겸임)
- 2020~2023, 청도리싱탱크터미널(GS에너지 중국 자회사) 총괄- 2014~2019, GS칼텍스 여수공장 생산기획부문 상무	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 운영규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다.

선출 기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	「상법」 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (심충진 사외이사)	「상법」 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (심충진 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	「상법」 제542조의11 제3항

구분	성명	추천인	선임일	임기	활동분야(담당 업무)	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의관계	연임여부(연임횟수)

사외이사(비상근/등기)	심충진	이사회	2023.03.31	3년	사외이사감사위원회 위원장내부거래위원회 위원보상위원회 위원장	공인회계사 및 건국대학교 경영학과(회계학 전공) 교수로서 회계ㆍ재무 분야 전문가이며, 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 당 회사의 재무회계 분야의 건전성 제고 기대 및 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성 등을 모두 충족한다고 판단되어 선임함	-	-	-

사외이사(비상근/등기)	여환섭	이사회	2023.03.31	3년	사외이사감사위원회 위원내부거래위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원	법무연수원 원장, 대전고등검찰청 검사장 등을 역임한 법률전문가(변호사)로 당 회사의 법률적 쟁점 및 준법, 내부통제 활동 등에 대한 높은 기여를 할 수 있을 것으로 기대되며, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성 등을 모두 충족한다고 판단되어 선임함	-	-	-

사외이사(비상근/등기)	최영호	이사회	2024.03.28	3년	사외이사감사위원회 위원보상위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원장	글로벌 에너지 및 화학업계에 대한 이해와 통찰력, 전문역량을 보유하고 있는 비즈니스 전문가로서 당 회사의 신사업 추진, 투자 검토 등에 있어 기여할 수 있을 것으로 기대되며, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성 등을 모두 충족한다고 판단되어 선임함	-	-	-

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	사외이사 성명

심충진	여환섭	최영호

찬반여부

1	2025.02.14	제1호 : 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2025.02.28	외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-	-

내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2025.04.18	2025년 1분기 재무제표(안) 보고	-	-	-	-

외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-	-

4	2025.08.01	2025년 반기 재무제표(안) 보고	-	-	-	-

외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-	-

5	2025.11.07	2025년 3분기(누계) 재무제표(안) 보고	-	-	-	-

외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.12.13	딜로이트보드룸 아카데미	최영호	-	(감사위원회 프로그램)AI, 빅데이터를 활용한 업무 변화의 흐름

2025.12.13	딜로이트보드룸 아카데미	최영호	-	(감사위원회 프로그램)사례로 짚어보는 고의 또는 중과실 이슈 및 시사점(내부통제 중심으로)

2025.12.16	딜로이트보드룸 아카데미	심충진	-	(감사위원회 프로그램)감사위원의 역할과 책임

2025.12.16	딜로이트보드룸 아카데미	심충진	-	(감사위원회 프로그램)내부회계관리제도에서의 회계전문가의 중요성

2025.12.23	딜로이트보드룸 아카데미	여환섭	-	(감사위원회 프로그램)재무보고 목적을 위한 공정가치평가 업무 체크포인트 해설(상)

(5) 감사위원회 지원 조직 현황당사는 당기말 현재 별도의 감사위원회 지원조직을 두고 있지 않습니다.

나. 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 상법 제542조의13에 의거하여 아래와 같이 준법지원인을 선임하였습니다.

(1) 준법지원인 현황

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

서지미	2011. 건국대학교 정치학과 졸업
2014. 서울시립대학교 법학전문대학원 졸업
2014. 제3회 변호사시험 합격
2014. 변호사 김자연 법률사무소
2016. 주식회사 포스코플랜텍
2018. 법무법인 명헌
2019. TKG태광 주식회사
2022.~현재 주식회사 디에스단석	해당사항 없음	-

(주1) 2023년 4월 5일 이사회 결의로 「준법통제기준」 제정 및 준법지원인을 선임하였습니다.

(2) 준법지원인의 주요활동내역

당사의 준법지원인은 Compliance 업무 총괄과 더불어 준법경영 기반 구축을 통한 임직원의 준법의식 제고 및 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 준법지원인은 이사회에 참석하여 당사의 의사결정 시 준법통제기준의 준수 여부를 모니터링하는 등 상시적인 준법지원 활동을 수행하고 있습니다.

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	2	팀장 1명 (3년 11개월)사원 1명 (2년 8개월)	- 준법통제기준 준수 여부에 대한 점검- 상시적 사내 준법지원활동 (법률자문 등)