DS단석 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 디에스단석(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
지배기업은 1984년 7월 1일자로 설립되어 2023년 12월 22일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당분기말 현재 지배기업의 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 10,602 백만원입니다. 지배기업은 2023년 8월 11일자로 회사명을 주식회사 단석산업에서 주식회사 디에스단석으로 변경하였습니다.당분기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
1.1 종속기업 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업의 2026년 3월 31일 및 2025년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2026년 3월 31일과 2025년 3월 31일로 종료하는 사업보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1.3 연결범위 변동 내역(1) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나, 이와 관련하여 당분기말 현재 추가 인식할 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	108,552,319,149	(2,439,351,079)	106,112,968,070

기타유동수취채권	8,430,075,165	(442,497,814)	7,987,577,351

기타 비유동채권	7,550,605,087	7,550,605,087

매출채권 및 기타채권 합계	124,532,999,401	(2,881,848,893)	121,651,150,508

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	73,246,462,043	(1,946,244,820)	71,300,217,223

기타유동수취채권	8,978,398,972	(447,040,022)	8,531,358,950

기타 비유동채권	7,152,743,419	7,152,743,419

매출채권 및 기타채권 합계	89,377,604,434	(2,393,284,842)	86,984,319,592

기타수취채권의 내역

기타수취채권의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	7,987,577,351

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	3,543,078,280

단기미수수익, 순액	11,845,478

단기대여금, 순액	2,773,567,469

단기보증금, 순액	1,659,086,124

기타 비유동채권	7,550,605,087

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	1,528,885,545

장기보증금, 순액	6,021,719,542

기타수취채권 합계	15,538,182,438

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	8,531,358,950

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	5,079,230,482

단기미수수익, 순액	16,077,807

단기대여금, 순액	2,803,042,934

단기보증금, 순액	633,007,727

기타 비유동채권	7,152,743,419

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	1,546,979,150

장기보증금, 순액	5,605,764,269

기타수취채권 합계	15,684,102,369

## 5. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	93,699,780,552	(1,170,895,027)	92,528,885,525

유동상품	1,081,533,435	1,081,533,435

유동원재료	73,278,170,273	(1,065,921,794)	72,212,248,479

유동저장품	2,485,559,168	(5,884,805)	2,479,674,363

미착품, 순액	27,591,677,510	27,591,677,510

재고자산 합계	198,136,720,938	(2,242,701,626)	195,894,019,312

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	79,556,242,774	(2,073,915,601)	77,482,327,173

유동상품	1,231,597,436	1,231,597,436

유동원재료	65,791,729,495	(1,789,259,729)	64,002,469,766

유동저장품	2,355,829,673	(3,350,728)	2,352,478,945

미착품, 순액	35,443,938,875	35,443,938,875

재고자산 합계	184,379,338,253	(3,866,526,058)	180,512,812,195

비용으로 인식된 재고자산의 원가

비용으로 인식된 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	259,469,129

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	227,276,740

재고자산평가손실

재고자산평가손실
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	1,623,824

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	1,562,161

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당분기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	50,700,000,000

전기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	50,700,000,000

## 6. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

## 7. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	16,867,615,010	16,867,615,010	3,833,146,421	(1,551,862,493)	2,281,283,928	19,148,898,938

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	16,867,615,010	16,867,615,010	3,833,146,421	(1,529,236,613)	2,303,909,808	19,171,524,818

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	16,867,615,010	2,303,909,808	19,171,524,818

감가상각비, 투자부동산	(22,625,880)	(22,625,880)

기말 투자부동산	16,867,615,010	2,281,283,928	19,148,898,938

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	16,867,615,010	2,394,413,339	19,262,028,349

감가상각비, 투자부동산	(22,625,880)	(22,625,880)

기말 투자부동산	16,867,615,010	2,371,787,459	19,239,402,469

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

아이엠뱅크1	산업은행1	담보제공처 합계

담보제공자산	투자부동산(토지,건물)	투자부동산(토지,건물)

채권최고액	4,020,000,000	3,600,000,000	7,620,000,000

차입금의 내역	일반자금대출	시설자금 외

전기말 (단위 : 원)

아이엠뱅크1	산업은행1	담보제공처 합계

담보제공자산	투자부동산(토지,건물)	투자부동산(토지,건물)

채권최고액	4,020,000,000	3,600,000,000	7,620,000,000

차입금의 내역	일반자금대출	시설자금 외

당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송 1건과 관련하여, 연결회사의 투자부동산 토지 및 건물 등이 가압류되어 있습니다(주석 19 참조).

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	166,147,265,532

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	166,147,265,532

건물	장부금액	총장부금액	83,001,921,292

감가상각누계액 및 상각누계액	(12,792,312,391)

손상차손누계액	(2,554,037,997)

정부보조금	(1,059,841,388)

장부금액 합계	66,595,729,516

구축물	장부금액	총장부금액	24,009,168,182

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,730,988,664)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(240,308,375)

장부금액 합계	13,920,207,071

기계장치	장부금액	총장부금액	244,553,019,355

감가상각누계액 및 상각누계액	(110,856,086,987)

손상차손누계액	(10,465,452,776)

정부보조금	(6,611,635,882)

장부금액 합계	116,619,843,710

차량운반구	장부금액	총장부금액	5,272,036,847

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,508,585,525)

손상차손누계액

정부보조금	(38,572,800)

장부금액 합계	1,724,878,522

집기	장부금액	총장부금액	6,009,263,576

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,639,379,148)

손상차손누계액	(85,809,166)

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,284,073,262

사무용비품	장부금액	총장부금액	11,266,992,721

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,178,109,472)

손상차손누계액	(34,591,360)

정부보조금	(32,899,233)

장부금액 합계	2,021,392,656

시설장치	장부금액	총장부금액	3,790,814,653

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,517,916,831)

손상차손누계액

정부보조금	(70,400,000)

장부금액 합계	2,202,497,822

건설중인자산	장부금액	총장부금액	28,097,580,935

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금	(29,187,500)

장부금액 합계	28,068,393,435

유형자산 합계	398,584,281,526

전기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	166,147,265,532

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	166,147,265,532

건물	장부금액	총장부금액	82,478,908,073

감가상각누계액 및 상각누계액	(12,329,430,795)

손상차손누계액	(2,411,065,232)

정부보조금	(1,065,906,719)

장부금액 합계	66,672,505,327

구축물	장부금액	총장부금액	23,780,167,432

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,545,770,268)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(243,030,489)

장부금액 합계	13,873,702,603

기계장치	장부금액	총장부금액	238,963,509,686

감가상각누계액 및 상각누계액	(107,308,342,762)

손상차손누계액	(10,193,946,672)

정부보조금	(6,517,093,420)

장부금액 합계	114,944,126,832

차량운반구	장부금액	총장부금액	5,303,727,427

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,344,962,440)

손상차손누계액

정부보조금	(42,189,000)

장부금액 합계	1,916,575,987

집기	장부금액	총장부금액	5,935,847,895

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,518,184,351)

손상차손누계액	(80,976,519)

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,336,685,025

사무용비품	장부금액	총장부금액	11,376,792,512

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,090,307,408)

손상차손누계액	(32,643,226)

정부보조금	(36,082,933)

장부금액 합계	2,217,758,945

시설장치	장부금액	총장부금액	3,790,814,653

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,384,250,049)

손상차손누계액

정부보조금	(77,000,000)

장부금액 합계	2,329,564,604

건설중인자산	장부금액	총장부금액	16,577,802,765

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금	(309,187,500)

장부금액 합계	16,268,615,265

유형자산 합계	385,706,800,120

유형자산의 변동내역

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	166,147,265,532	66,672,505,327	13,873,702,603	114,944,126,832	1,916,575,987	1,336,685,025	2,217,758,945	2,329,564,604	16,268,615,265	385,706,800,120

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	20,176,320	194,000,750	394,026,000	59,640,000	41,665,173	16,643,431,870	17,352,940,113

유형자산의 처분 및 폐기	(18,900,000)	(12,968,100)	(29,499,879)	(36,000)	(12,503,700)	(73,907,679)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	98,000,000	4,593,350,000	(4,831,150,000)	(139,800,000)

감가상각비, 유형자산	(426,316,051)	(226,596,282)	(3,298,691,022)	(167,028,073)	(112,251,763)	(246,875,552)	(127,066,782)	(4,604,825,525)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	329,363,920	4,830,487	8,880,090	343,074,497

기말 유형자산	166,147,265,532	66,595,729,516	13,920,207,071	116,619,843,710	1,724,878,522	1,284,073,262	2,021,392,656	2,202,497,822	28,068,393,435	398,584,281,526

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	155,362,437,032	63,421,037,857	14,287,800,627	116,542,296,748	2,223,242,076	1,678,718,819	3,254,501,874	1,957,477,164	9,775,013,030	368,502,525,227

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	48,132,740	23,000,000	402,780,000	309,772,752	11,000,000	47,727,909	7,407,046,275	8,249,459,676

유형자산의 처분 및 폐기	(22,168,418)	(370,207,216)	(392,375,634)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	130,000,000	3,747,900,000	7,300,000	3,827,114,000	106,000,000	14,844,375	(7,871,158,375)	(38,000,000)

감가상각비, 유형자산	(426,044,331)	(219,645,344)	(3,293,792,415)	(167,972,783)	(121,224,263)	(287,905,355)	(90,694,926)	(4,607,279,417)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	27,575,795	14,747,728	703,726	209,877	683,960	(112,215)	43,808,871

기말 유형자산	155,492,437,032	66,818,602,061	14,098,455,283	117,470,977,643	1,995,538,555	1,674,704,433	3,029,852,763	1,866,782,238	9,310,788,715	371,758,138,723

유형자산의 변동내역에 대한 각주
건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 당분기 중 비용으로 139,800천원(전분기: 38,000천원) 대체되었습니다.

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역
(단위 : 원)

담보제공자산	소재지	담보로 제공된 유형자산	채권최고액, 유형자산	채권최고액, 유형자산, USD [USD, 일]	차입금잔액	차입금내역

담보제공처	신한은행	토지,건물,구축물	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	89,970,929,695	60,000,000,000	37,000,000,000	시설일반자금 등

산업은행	토지,건물,구축물,기계장치外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	163,302,156,591	137,800,000,000	106,357,040,000	산업운영자금 등

대아탱크터미널	구축물	경기도 평택시 포승읍 원정리7-4 / TK-201外	490,260,725	300,000,000	시설자금대출 등

아이엠뱅크1	토지,건물	경북 구미시 산동읍 봉산리318	1,839,388,243	4,080,000,000	2,244,841,720	일반자금대출 등

우리은행1	토지,건물	경상북도 영천시 금호읍 오계공단 43, 1-67	9,317,783,653	8,280,000,000	7,931,712,410	산업시설자금 등

아이엠뱅크2	토지,건물	강원특별자치도 원주시 우산동 450-18외	3,625,427,959	2,160,000,000	1,340,000,000	운전 및 시설자금

신한은행2	토지,건물	강원특별자치도 원주시 우산동 450-18외	3,625,427,959	1,200,000	유산스 약정 실행

우리은행2	건물,토지,기계장치	충청남도 청양군 비봉면 방한리84	1,387,148,730	3,000,000,000	1,845,560,000	산업시설자금 등

중소벤처기업진흥공단	건물,토지	충청남도 청양군 비봉면 방한리85-1	897,035,951	360,000,000	242,760,000	산업시설자금 등

우리은행3	토지,건물	경상남도 함암군 군북면 월촌리413	4,655,362,031	9,600,000,000	7,130,000,000	기업시설일반

당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송 1건과 관련하여, 연결회사의 유형자산 토지 및 건물 등이 가압류되어 있습니다(주석 19 참조).

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	회원권	장부금액	총장부금액	1,511,468,884

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	1,511,468,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	48,744,909

감가상각누계액 및 상각누계액	(41,929,168)

손상차손누계액	(1,250,248)

정부보조금

장부금액 합계	5,565,493

컴퓨터소프트웨어	장부금액	총장부금액	179,647,498

감가상각누계액 및 상각누계액	(108,594,710)

손상차손누계액

정부보조금	(30,116,250)

장부금액 합계	40,936,538

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	253,500,000

영업권	장부금액	총장부금액	22,044,170,243

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액	(1,466,077,193)

정부보조금

장부금액 합계	20,578,093,050

기타무형자산	장부금액	총장부금액	1,169,976,572

감가상각누계액 및 상각누계액	(292,494,144)

손상차손누계액	(877,482,428)

정부보조금

장부금액 합계

무형자산 및 영업권 합계	22,389,563,965

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	회원권	장부금액	총장부금액	1,511,468,884

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	1,511,468,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	48,744,909

감가상각누계액 및 상각누계액	(41,346,860)

손상차손누계액	(1,250,248)

정부보조금

장부금액 합계	6,147,801

컴퓨터소프트웨어	장부금액	총장부금액	178,657,784

감가상각누계액 및 상각누계액	(100,639,181)

손상차손누계액

정부보조금	(33,592,200)

장부금액 합계	44,426,403

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	253,500,000

영업권	장부금액	총장부금액	22,044,170,243

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액	(1,466,077,193)

정부보조금

장부금액 합계	20,578,093,050

기타무형자산	장부금액	총장부금액	1,169,976,572

감가상각누계액 및 상각누계액	(292,494,144)

손상차손누계액	(877,482,428)

정부보조금

장부금액 합계

무형자산 및 영업권 합계	22,393,636,138

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,511,468,884	6,147,801	44,426,403	253,500,000	20,578,093,050	22,393,636,138

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	496,665	496,665

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(582,308)	(4,331,298)	(4,913,606)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	344,768	344,768

기말 무형자산 및 영업권	1,511,468,884	5,565,493	40,936,538	253,500,000	20,578,093,050	22,389,563,965

전분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	32,575,023	1,511,468,884	8,922,165	61,141,171	253,500,000	20,578,093,050	22,445,700,293

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(32,575,023)	(1,027,471)	(4,281,269)	(37,883,763)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	21,039	21,039

기말 무형자산 및 영업권	1,511,468,884	7,894,694	56,880,941	253,500,000	20,578,093,050	22,407,837,569

## 10. 사용권자산과 리스부채 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	13,491,597,490	(2,988,616,836)	10,502,980,654	1,862,262,035	(1,019,915,693)	842,346,342	11,345,326,996

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	13,480,570,200	(2,840,350,996)	10,640,219,204	2,348,337,278	(1,398,639,905)	949,697,373	11,589,916,577

사용권자산의 변동내역

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	11,589,916,577

사용권자산의 추가	33,408,873

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(15,153,840)

감가상각비, 사용권자산	(425,496,087)

환산으로 인한 증감, 사용권자산	162,651,473

기말 사용권자산	11,345,326,996

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	7,375,674,712

사용권자산의 추가	225,678,985

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(18,611,560)

감가상각비, 사용권자산	(374,207,645)

환산으로 인한 증감, 사용권자산	9,626,009

기말 사용권자산	7,218,160,501

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	9,128,169,050

리스부채의 추가	126,347,132

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(16,291,912)

리스부채에 대한 이자비용	179,094,537

지급	(439,042,344)

해외환산으로 인한 변동, 리스부채

기말 리스부채	8,978,276,463

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	5,032,155,927

리스부채의 추가	218,169,599

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(15,730,555)

리스부채에 대한 이자비용	85,884,326

지급	(387,525,115)

해외환산으로 인한 변동, 리스부채	126,342

기말 리스부채	4,933,080,524

리스와 관련한 총 현금유출의 내용
리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 155,397천원이 포함되어 있습니다.

리스와 관련한 총 현금유출의 내용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	594,439,544

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,026,709,978

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	89,002,322

리스 현금유출 합계	1,710,151,844

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	387,525,115

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,191,269,244

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	57,641,354

리스 현금유출 합계	1,636,435,713

## 11. 차입금 (연결)

차입금 장부금액의 내역

차입금 장부금액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	304,809,434,467

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	49,320,317,808

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	10,000,000,000

유동성차입금 합계	364,129,752,275

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	81,816,252,192

비유동 사채의 비유동성 부분	32,000,000,000

비유동성차입금 합계	113,816,252,192

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	223,402,029,305

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	53,439,680,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	25,000,000,000

유동성차입금 합계	301,841,709,305

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	82,475,260,000

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000,000

비유동성차입금 합계	102,475,260,000

단기차입금 상세내역

단기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 한국수출입은행 등	구매단기차입금, 신한은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등	운전자금대출, 농협은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0312	0.0490	0.0417	0.0560	0.0539	0.0594	0.0250	0.0583

단기 금융기관 차입금	144,030,000,000	44,221,337,093	97,480,797,374	19,077,300,000	304,809,434,467

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 한국수출입은행 등	구매단기차입금, 신한은행 등	외화단기차입금, 하나은행 등	운전자금대출, 농협은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기 금융기관 차입금	152,110,000,000	5,102,685,529	46,412,043,776	19,777,300,000	223,402,029,305

장기차입금 상세내역

장기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	금융기관장기차입금 명목금액	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	산업은행, 산업시설자금대출1	범위 합계	2032-02-28	0.0412	6,257,040,000

산업은행, 산업시설자금대출2	범위 합계	2033-11-10	0.0357	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	범위 합계	2033-12-29	0.0328	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	범위 합계	2034-07-26	0.0320	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	범위 합계	2033-12-29	0.0357	5,300,000,000

산업은행, 산업운영자금대출	범위 합계	2034-07-26	0.0340	10,000,000,000

산업은행, 산업운영자금대출 2	범위 합계	2027-07-26	0.0375	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	범위 합계	2026-05-15	0.0412	6,500,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위 합계	2026-11-21	0.0429	5,000,000,000

아이엠뱅크, 일반자금(기타시설)	범위 합계	2026-05-30	0.0515	2,550,000,000

아이엠뱅크, 시설자금대출	범위 합계	2026-09-15	0.0433	1,340,000,000

농협은행, 운전자금대출1	범위 합계	2029-03-31	0.0150	800,000,000

농협은행, 운전자금대출2	범위 합계	2026-06-25	0.0300	500,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위 합계	2026-11-21	0.0367	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	범위 합계	2026-06-29	0.0557	1,666,600,000

우리은행, 일반자금대출	범위 합계	2026-06-28	0.0418	20,250,000,000

우리은행, 시설자금대출1	범위 합계	2027-12-31	0.0141	99,960,000

우리은행, 시설자금대출2	범위	하위범위	0.0148

상위범위	0.0227

범위 합계	2031-03-17	355,600,000

우리은행, 시설자금대출3	범위 합계	2026-03-25	0.0386	4,500,000,000

우리은행, 운전자금대출1	범위 합계	2027-06-05	0.0300	1,390,000,000

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	범위 합계	2031-07-29	0.0000	282,000,000

중소벤처기업진흥공단, 운전자금대출	범위 합계	2026-10-12	0.0363	97,160,000

중소벤처기업진흥공단, 시설자금대출	범위 합계	2031-11-28	0.0333	242,760,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금1	범위 합계	2027-10-19	0.0277	105,450,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금2	범위 합계	2029-03-24	0.0292	200,000,000

차입금명칭 합계	131,136,570,000	49,320,317,808	81,816,252,192

전기말 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	금융기관장기차입금 명목금액	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	산업은행, 산업시설자금대출1	범위 합계	6,517,750,000

산업은행, 산업시설자금대출2	범위 합계	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	범위 합계	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	범위 합계	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	범위 합계	5,300,000,000

산업은행, 산업운영자금대출	범위 합계	10,000,000,000

산업은행, 산업운영자금대출 2	범위 합계	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	범위 합계	7,000,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위 합계	5,000,000,000

아이엠뱅크, 일반자금(기타시설)	범위 합계	2,550,000,000

아이엠뱅크, 시설자금대출	범위 합계	1,340,000,000

농협은행, 운전자금대출1	범위 합계	800,000,000

농협은행, 운전자금대출2	범위 합계	500,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위 합계	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	범위 합계	3,333,200,000

우리은행, 일반자금대출	범위 합계	22,500,000,000

우리은행, 시설자금대출1	범위 합계	114,240,000

우리은행, 시설자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	373,380,000

우리은행, 시설자금대출3	범위 합계	4,500,000,000

우리은행, 운전자금대출1	범위 합계	1,390,000,000

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	범위 합계	282,000,000

중소벤처기업진흥공단, 운전자금대출	범위 합계	138,800,000

중소벤처기업진흥공단, 시설자금대출	범위 합계	253,470,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금1	범위 합계	122,100,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금2	범위 합계	200,000,000

차입금명칭 합계	135,914,940,000	53,439,680,000	82,475,260,000

장기차입금 상세내역에 대한 각주

사채 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채	제31차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일	2023-03-27	2023-11-27	2025-09-08	2026-03-26

만기	2026-03-27	2026-11-27	2028-09-08	2028-03-26

이자율	0.0569	0.0423	0.0521

명목금액	10,000,000,000	20,000,000,000	12,000,000,000	42,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	10,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	32,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채	제31차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일

만기

이자율

명목금액	15,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	45,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	25,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000,000

차입금에 대한 담보제공 현황
보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 일부 차입금은 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5,7,8,19,20 참조).

## 12. 확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	9,623,864,265

사외적립자산, 공정가치	(8,232,074,544)

순확정급여부채(자산)	1,391,789,721

전분기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	9,619,821,730

사외적립자산, 공정가치	(8,492,735,406)

순확정급여부채(자산)	1,127,086,324

손익계산서에 반영된 금액의 내역

손익계산서에 반영된 금액의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	516,884,577

순이자비용(수익), 확정급여제도	11,673,048

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	528,557,625

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	522,092,481

순이자비용(수익), 확정급여제도	13,644,207

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	535,736,688

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	89

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	53

## 13. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

리스복구충당부채

기타비유동충당부채	1,024,450,221

전기말 (단위 : 원)

리스복구충당부채

기타비유동충당부채	1,108,983,953

충당부채의 변동내역

충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	1,108,983,953	1,108,983,953

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	(84,533,732)	(84,533,732)

기말 기타충당부채	1,024,450,221	1,024,450,221

전분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	341,667,634	906,231,506	1,247,899,140

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

기말 기타충당부채	341,667,634	906,231,506	1,247,899,140

## 14. 당기법인세 및 이연법인세 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았으며 전분기의 평균유효세율은 16.2%입니다.

평균유효세율

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았으며 전분기의 평균유효세율은 16.2%입니다.

평균유효세율	0.162

## 15. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금

자본잉여금	주식발행초과금	79,972,488,882

기타자본잉여금	1,594,925,923

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	(2,009,445,790)

기타자본조정	(3,780,870,881)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	544,375,809

재평가손익	73,251,284,024

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(1,175,645,401)

해외사업환산손익	3,355,936,774

전분기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금

자본잉여금	주식발행초과금	79,972,488,882

기타자본잉여금	1,594,925,923

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	(2,009,445,790)

기타자본조정	(3,780,870,881)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	440,416,395

재평가손익	73,251,284,024

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(1,175,645,401)

해외사업환산손익	2,462,896,869

자기주식 취득내역

자기주식 취득내역
당분기 (단위 : 원)

자기주식

주식수

취득가액

전분기 (단위 : 원)

자기주식

주식수	91,416

취득가액	2,009,445,790

## 16. 매출액 (연결)

매출액의 내역매출액의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	261,038,429,178

상품매출액	15,806,025,786

용역매출액	768,120,295

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	277,612,575,259

임대수익	527,039,263

수익 합계	278,139,614,522

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	244,972,042,812

상품매출액	2,274,835,868

용역매출액	526,131,339

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	247,773,010,019

임대수익	342,576,682

수익 합계	248,115,586,701

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	277,188,942,139	423,633,120	277,612,575,259

전분기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	247,522,742,320	250,267,699	247,773,010,019

## 17. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(24,577,133,009)

원재료와 소모품의 사용액	252,712,080,106

종업원급여비용	8,786,121,405

복리후생비	1,846,758,433

수도광열비	9,540,419,186

운반비	4,310,576,813

감가상각비와 상각비	5,057,861,098

지급수수료	3,010,055,777

환경유지관리비	1,904,754,302

수선비	1,490,211,931

소모품비	1,847,996,990

임차료	1,528,173,599

포장비	403,726,428

기타 비용	5,882,206,862

성격별 비용 합계	273,743,809,921

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(4,356,927,068)

원재료와 소모품의 사용액	199,252,074,096

종업원급여비용	8,739,214,447

복리후생비	1,800,084,855

수도광열비	9,828,827,945

운반비	3,877,489,163

감가상각비와 상각비	5,041,996,705

지급수수료	2,413,295,753

환경유지관리비	2,060,119,710

수선비	1,591,373,649

소모품비	1,738,594,488

임차료	1,842,277,681

포장비	370,815,666

기타 비용	4,924,948,749

성격별 비용 합계	239,124,185,839

## 18. 현금흐름 관련 정보 (연결)

영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(1,856,414,918)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	16,010,113,376

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	4,627,451,405

무형자산상각비에 대한 조정	4,913,606

사용권자산감가상각비 조정	425,496,087

퇴직급여	528,557,625

기타장기종업원급여 조정	2,529,120

대손상각비	488,564,051

접대비	43,444,266

지분법손실 조정	164,034,539

당기손익인식금융자산평가손실 조정	461,479,680

외화환산손실	3,964,727,811

유형자산처분손실 조정	14,174,180

파생상품 및 선물 평가손실	274,478,618

복구비용 조정	8,404,526

이자비용에 대한 조정	4,862,057,862

법인세비용 조정

기타 조정	139,800,000

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,540,158,698)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(1,173,836,097)

재고자산평가손실환입 조정	(1,623,824,432)

지분법이익 조정	(216,179,620)

유형자산처분이익 조정	(2,968,000)

파생상품 및 선물 평가이익	(1,216,187,088)

잡이익 조정	(3,490,875)

이자수익에 대한 조정	(83,918,192)

법인세수익 조정	(219,754,394)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(55,116,672,663)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(34,254,623,924)

미수금의 감소(증가)	1,647,672,202

선급금의 감소(증가)	(475,320,776)

선급비용의 감소 (증가)	(373,656,286)

파생상품자산의 감소(증가)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(5,088,063,715)

예치보증금의 감소(증가)	(1,013,643,305)

재고자산의 감소(증가)	(13,757,191,517)

매입채무의 증가(감소)	2,173,835,630

미지급금의 증가(감소)	(2,548,330,010)

예수금의 증가(감소)	(24,151,158)

선수금의 증가(감소)	(373,397,747)

미지급비용의 증가(감소)	(810,562,128)

파생상품부채의 증가(감소)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(533,614,741)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	314,374,812

영업으로부터 창출된 현금 합계	(45,503,132,903)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	6,307,201,650

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	12,473,258,073

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	4,629,905,297

무형자산상각비에 대한 조정	37,883,763

사용권자산감가상각비 조정	374,207,645

퇴직급여	535,736,688

기타장기종업원급여 조정

대손상각비	180,731,174

접대비

지분법손실 조정

당기손익인식금융자산평가손실 조정	293,979,648

외화환산손실	223,840,038

유형자산처분손실 조정	98,306,544

파생상품 및 선물 평가손실	39,659,357

복구비용 조정

이자비용에 대한 조정	4,802,254,574

법인세비용 조정	1,218,753,345

기타 조정	38,000,000

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,322,969,534)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(368,389,927)

재고자산평가손실환입 조정	(1,562,161,359)

지분법이익 조정	(140,781,493)

유형자산처분이익 조정

파생상품 및 선물 평가이익	(2,938,180,743)

잡이익 조정	(158,283,456)

이자수익에 대한 조정	(155,172,556)

법인세수익 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,504,754,733

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(3,815,870,930)

미수금의 감소(증가)	120,149,061

선급금의 감소(증가)	(476,817,549)

선급비용의 감소 (증가)	(353,134,590)

파생상품자산의 감소(증가)	132,039,061

부가가치세 선급금의 감소(증가)	4,609,007,240

예치보증금의 감소(증가)	(1,948,713)

재고자산의 감소(증가)	(21,643,541,658)

매입채무의 증가(감소)	23,634,729,692

미지급금의 증가(감소)	1,660,711,116

예수금의 증가(감소)	(25,413,256)

선수금의 증가(감소)	(92,586,909)

미지급비용의 증가(감소)	(1,972,208,024)

파생상품부채의 증가(감소)	(284,986,852)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(243,665,773)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	258,292,817

영업으로부터 창출된 현금 합계	14,962,244,922

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체	4,691,350,000

장기차입금 및 사채의 유동성대체	659,007,808

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소(증가)	(429,131,592)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체

장기차입금 및 사채의 유동성대체	24,828,320,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소(증가)	2,450,221,400

## 19. 우발채무와 약정사항 (연결)

지급보증에 대한 공시

지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	106,288

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

전기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	127,578

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정	이자율스왑 계약	통화스왑계약

약정처	신한은행 등 8개 은행	우리은행	수협은행

약정 금액	109,140

약정 금액, USD [USD, 백만]	130

약정실행액	50,121

약정실행액, USD [USD, 백만]	50

스왑계약 대상 차입금	26,417

스왑계약 대상 차입금, USD [USD, 백만]	14

보험가입자산
연결회사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

보험가입자산
당분기말 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	재산종합보험7	화재보험1	화재보험2	재산종합보험8	재산종합보험9	화재보험3	재산종합보험10	재산종합보험11	생산물배상책임보험	화재보험4	화재보험5	보험계약 합계

보험가입자산	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산1공장 : 건물, 계장치, 재고자산 등	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산3공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	구미공장	남동 임대사업장 건물	구미공장	영천공장	경남 함안군 군북면 월촌리 413 건물	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	제품(생산물)	건물,구축물 및 시설장치 등	건물,시설장치,집기비품

부보금액	109,792,300,000	92,204,400,000	56,384,900,000	8,409,700,000	108,240,200,000	15,667,400,000	4,697,000,000	3,076,000,000	5,940,000,000	700,000,000	17,086,668,943	6,363,436,860	8,275,000,000	1,685,000,000	2,000,000,000	6,968,442,400	414,000,000	447,904,448,203

보험회사	DB손해보험(60%)KB손해보험(20%)메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%)KB손해보험(20%)메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%)KB손해보험(20%)메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%)KB손해보험(20%)메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%)KB손해보험(20%)메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%)KB손해보험(20%)메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%)KB손해보험(20%)메리츠화재보험(20%)	한화손해보험	한화손해보험	KB손해보험	DB손해보험	KB손해보험	삼성화재해상보험	삼성화재해상보험	삼성화재해상보험	메리츠화재보험	DB손해보험

전기말 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	재산종합보험7	화재보험1	화재보험2	재산종합보험8	재산종합보험9	화재보험3	재산종합보험10	재산종합보험11	생산물배상책임보험	화재보험4	화재보험5	보험계약 합계

보험가입자산

부보금액	109,792,300,000	92,204,400,000	56,384,900,000	8,409,700,000	108,240,200,000	15,667,400,000	4,697,000,000	3,086,000,000	5,940,000,000	700,000,000	17,086,168,943	6,353,436,860	8,275,000,000	1,685,000,000	2,000,000,000	6,968,442,400	414,000,000	447,903,948,203

보험회사

보험가입자산에 대한 주기
당기말 현재 3개사 재산종합보험 금액 382,289백만원 중 214,100백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 한화손해보험 화재보험 금액 3,076백만원 중 2,956백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 한화손해보험 화재보험 금액 5,940백만원 중 2,000백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 DB손해보험 재산종합보험 금액 17,087백만원 중 3,100백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 KB손해보험 재산종합보험 금액 6,363백만원 중 4,743백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 메리츠화재보험 화재보험 금액 6,968백만원 중 2,700백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다.

계류중인 소송사건
당분기말 기준 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 3,782백만원입니다. 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 피고로 계류중인 손해배상 청구의 소와 관련하여 가압류된 토지 및 건물 장부금액은 8,373백만원입니다.

계류중인 소송사건
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계

법적소송우발부채

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	4	4

소송 금액	3,782

계류중인 소송사건에 대한 기술	피고로 계류중인 손해배상 청구의 소와 관련하여 가압류된 토지 및 건물 장부금액은 8,373백만원입니다.	소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기성예금

당좌예금	정기예금

사용이 제한된 금융자산	3	180

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	연결회사의 장기금융상품 중 3백만원은 당좌예금의 보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 180백만원은 정기예금으로 질권이 설정되어 있습니다.

## 20. 특수관계자 (연결)

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황

특수관계자 현황

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	주식회사 에코씨오	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)하나앤세이브	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	단석파키스탄	(주)DS파크

매출채권, 특수관계자	760,261,900	16,854,900	223,185,000	84,733,600	339,833,700	84,240,000	45,723,400	278,550,100	253,571,900	163,447,200

미수금, 특수관계자

단기대여금, 특수관계자	319,838,517	250,000,000	742,937,138	214,872,181	250,000,000

장기대여금, 특수관계자	336,542,587	50,000,000	724,151,132

선급금, 특수관계자

선수금, 특수관계자

매입채무. 특수관계자	341,520,482	41,728,500	657,434,670	144,602,128	61,638,423	16,783,600

미지급금, 특수관계자	50,600	3,434,511,240	2,800,799

임차보증금, 특수관계자	24,700,000

전기말 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	주식회사 에코씨오	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)하나앤세이브	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	단석파키스탄	(주)DS파크

매출채권, 특수관계자	726,248,700	35,330,825	273,332,000	120,180,000	242,718,900	79,920,000	82,255,000	362,410,200	315,339,600	53,378,280

미수금, 특수관계자

단기대여금, 특수관계자	319,838,518	250,000,000	809,967,330	214,174,874	350,000,000

장기대여금, 특수관계자	420,446,917	125,000,000	762,167,930

선급금, 특수관계자

선수금, 특수관계자	983,210

매입채무. 특수관계자	232,782,040	571,894,066	68,495,020	295,618,622	27,299,000

미지급금, 특수관계자	38,500	3,432,710,640	2,820,022

임차보증금, 특수관계자	24,700,000

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	주식회사 에코씨오	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)하나앤세이브	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	단석파키스탄	DS파크	한바다펜션

매출 등	44,428,058	1,955,514,000	93,489,515	753,122,727	369,240,727	266,117,091	645,995,819	214,690,909	189,687,819	560,878,363	531,964,363	206,385,600

매입 등	3,423,309,442	121,000	981,419,700	7,108,167,371	1,215,911,780	814,864,050	57,196,600	7,656,802	7,680,000

전분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	(주)와이지홀딩스	성진바이오(주)	주식회사 에코씨오	(주)세이브에너지	(주)신일푸드	비케이에너지(주)	(주)하나앤세이브	다둥앤세이브에너지(주)	지니앤세이브에너지(주)	(주)바른앤세이브에너지	(주)박군앤세이브에너지	(주)아재앤세이브에너지	(주)우솔앤세이브에너지	단석파키스탄	DS파크	한바다펜션

매출 등	923,821,591

매입 등	4,426,352,690	65,000	1,626,523,000	7,631,471	7,680,000

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

차입금 지급보증 등

거래상대방

대표이사	주요 경영진

보증금액	447,910	3,133

보증금액, USD [USD, 일]	47,430,000	990,000

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	617,140,652

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	38,158,028

전분기 (단위 : 원)

주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	642,379,044

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	34,953,833

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	주식회사 에코씨오	성진바이오(주)	(주)세이브에너지(주1)	(주)신일푸드(주1)	비케이에너지 (주1)

기초	740,285,435	250,000,000	934,967,330	976,342,804	350,000,000

상각	6,095,669	7,969,808	22,680,509

대여거래, 회수	(90,000,000)	(150,000,000)	(60,000,000)	(100,000,000)

기말	656,381,104	250,000,000	792,937,138	939,023,313	250,000,000

전분기 (단위 : 원)

(주)와이지케미칼	주식회사 에코씨오	성진바이오(주)	(주)세이브에너지(주1)	(주)신일푸드(주1)	비케이에너지 (주1)

기초	250,000,000	296,993,938

상각	23,006,062

대여거래, 회수	(320,000,000)

기말	250,000,000

## 21. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 설명
연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 각 부문의 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 바이오에너지 부문, 플라스틱 리사이클 부문 및 배터리 리사이클부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

바이오에너지 부문	플라스틱 리사이클 부문	배터리 리사이클 부문	바이오에너지 부문	플라스틱 리사이클 부문	배터리 리사이클 부문

수익(매출액)	176,679,330,003	27,395,752,248	81,544,944,766	285,620,027,017	(6,465,685,495)	(1,014,727,000)	(7,480,412,495)	278,139,614,522

감가상각비	2,851,123,069	852,165,633	924,162,703	4,627,451,405	4,627,451,405

영업이익(손실)	(1,429,382,949)	1,161,693,590	4,663,493,960	4,395,804,601	4,395,804,601

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액