DS단석 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 디에스단석(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1984년 7월 1일자로 설립되어 2023년 12월 22일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당분기말 현재 지배기업의 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 10,515 백만원입니다. 지배기업은 2023년 8월 11일자로 회사명을 주식회사 단석산업에서 주식회사 디에스단석으로 변경하였습니다.당분기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업의 2025년 9월 30일 및 2024년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2025년 9월 30일과 2024년 9월 30일로 종료하는 사업보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1.3 연결범위 변동 내역
(1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 제외된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나, 이와 관련하여 당분기말 현재 추가 인식할 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	75,963,722,734	(448,446,934)	75,515,275,800

기타유동수취채권	7,815,081,357	(412,136,242)	7,402,945,115

기타 비유동채권	6,027,628,965	6,027,628,965

매출채권 및 기타채권 합계	89,806,433,056	(860,583,176)	88,945,849,880

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	95,319,073,115	(1,326,466,038)	93,992,607,077

기타유동수취채권	6,372,741,543	(432,136,242)	5,940,605,301

기타 비유동채권	4,028,268,815	4,028,268,815

매출채권 및 기타채권 합계	105,720,083,473	(1,758,602,280)	103,961,481,193

기타수취채권의 내역

기타수취채권의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	7,402,945,115

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	4,394,226,825

단기미수수익, 순액	65,720,712

단기대여금, 순액	2,419,638,963

단기예치보증금, 순액	523,358,615

기타 비유동채권	6,027,628,965

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	1,637,311,497

장기보증금, 순액	4,390,317,468

기타수취채권 합계	13,430,574,080

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동수취채권	5,940,605,301

기타유동수취채권	단기미수금, 순액	1,032,241,267

단기미수수익, 순액	7,292,572

단기대여금, 순액	2,176,482,692

단기예치보증금, 순액	2,724,588,770

기타 비유동채권	4,028,268,815

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	881,721,465

장기보증금, 순액	3,146,547,350

기타수취채권 합계	9,968,874,116

## 5. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	75,506,948,927	(1,099,158,459)	74,407,790,468

유동상품	1,133,531,878	(1,890,981)	1,131,640,897

유동원재료	50,781,334,855	(453,291,488)	50,328,043,367

유동저장품	2,463,571,069	(3,350,728)	2,460,220,341

미착품, 순액	22,980,247,256	22,980,247,256

재고자산 합계	152,865,633,985	(1,557,691,656)	151,307,942,329

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	93,258,046,062	(1,492,084,445)	91,765,961,617

유동상품	1,802,850,786	(2,262,834)	1,800,587,952

유동원재료	48,401,151,670	(810,679,685)	47,590,471,985

유동저장품	2,100,968,233	(414,567)	2,100,553,666

미착품, 순액	24,694,256,111	24,694,256,111

재고자산 합계	170,257,272,862	(2,305,441,531)	167,951,831,331

재고자산평가손실

재고자산평가손실
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	747,750

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	1,390,748

재고자산평가손실환입

담보제공 재고자산
당분기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	42,900,000,000

전기말 (단위 : 원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	42,900,000,000

## 6. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

## 7. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	16,867,615,010	16,867,615,010	3,833,146,421	(1,506,610,723)	2,326,535,698	19,194,150,708

전기말 (단위 : 원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	16,867,615,010	16,867,615,010	3,833,146,421	(1,438,733,082)	2,394,413,339	19,262,028,349

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	16,867,615,010	2,394,413,339	19,262,028,349

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체(주1)

감가상각비, 투자부동산	(67,877,641)	(67,877,641)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

기말 투자부동산	16,867,615,010	2,326,535,698	19,194,150,708

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	17,445,457,097	3,935,872,656	21,381,329,753

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	65,300,000	35,400,000	100,700,000

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체(주1)	(643,142,087)	(1,471,797,131)	(2,114,939,218)

감가상각비, 투자부동산	(124,804,038)	(124,804,038)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	44,149,069	44,149,069

기말 투자부동산	16,867,615,010	2,418,820,556	19,286,435,566

(주1) 전분기 중 자가사용으로 용도가 변경되어 유형자산으로 대체된 금액 1,105,766천원과 매각예정자산으로 대체된 금액1,009,173천원입니다(주석 23 참조).

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

아이엠뱅크1	산업은행1	담보제공처 합계

담보제공자산	투자부동산(토지,건물)	투자부동산(토지,건물)

채권최고액	4,020,000,000	3,600,000,000	7,620,000,000

차입금의 내역	일반자금대출	시설자금 외

전기말 (단위 : 원)

아이엠뱅크1	산업은행1	담보제공처 합계

담보제공자산	투자부동산(토지,건물)	투자부동산(토지,건물)

채권최고액	4,020,000,000	3,600,000,000	7,620,000,000

차입금의 내역	일반자금대출	시설자금 외

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	155,492,437,032

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	155,492,437,032

건물	장부금액	총장부금액	81,702,193,680

감가상각누계액 및 상각누계액	(11,882,856,525)

손상차손누계액	(15,393,040)

정부보조금	(1,071,972,047)

장부금액 합계	68,731,972,068

구축물	장부금액	총장부금액	23,821,065,512

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,426,597,484)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(245,752,602)

장부금액 합계	14,031,051,354

기계장치	장부금액	총장부금액	243,010,321,299

감가상각누계액 및 상각누계액	(110,734,200,589)

손상차손누계액	(5,378,012,570)

정부보조금	(6,641,696,606)

장부금액 합계	120,256,411,534

차량운반구	장부금액	총장부금액	5,229,861,553

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,337,774,413)

손상차손누계액

정부보조금	(45,805,200)

장부금액 합계	1,846,281,940

집기	장부금액	총장부금액	5,941,506,473

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,396,245,186)

손상차손누계액

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,545,259,287

사무용비품	장부금액	총장부금액	11,336,630,397

감가상각누계액 및 상각누계액	(8,842,181,922)

손상차손누계액

정부보조금	(39,266,633)

장부금액 합계	2,455,181,842

시설장치	장부금액	총장부금액	3,878,554,811

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,330,512,963)

손상차손누계액

정부보조금	(83,600,000)

장부금액 합계	2,464,441,848

건설중인자산	장부금액	총장부금액	13,153,583,764

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금	(29,187,500)

장부금액 합계	13,124,396,264

유형자산 합계	379,947,433,169

전기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	155,362,437,032

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	155,362,437,032

건물	장부금액	총장부금액	75,326,164,452

감가상각누계액 및 상각누계액	(10,799,565,517)

손상차손누계액	(15,393,040)

정부보조금	(1,090,168,038)

장부금액 합계	63,421,037,857

구축물	장부금액	총장부금액	23,411,765,512

감가상각누계액 및 상각누계액	(8,752,381,870)

손상차손누계액	(117,664,072)

정부보조금	(253,918,943)

장부금액 합계	14,287,800,627

기계장치	장부금액	총장부금액	228,512,918,426

감가상각누계액 및 상각누계액	(101,621,614,025)

손상차손누계액	(5,692,152,693)

정부보조금	(4,656,854,960)

장부금액 합계	116,542,296,748

차량운반구	장부금액	총장부금액	5,340,615,585

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,060,719,709)

손상차손누계액	0

정부보조금	(56,653,800)

장부금액 합계	2,223,242,076

집기	장부금액	총장부금액	5,704,404,915

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,025,684,096)

손상차손누계액	0

정부보조금	(2,000)

장부금액 합계	1,678,718,819

사무용비품	장부금액	총장부금액	11,628,399,368

감가상각누계액 및 상각누계액	(8,325,079,761)

손상차손누계액	0

정부보조금	(48,817,733)

장부금액 합계	3,254,501,874

시설장치	장부금액	총장부금액	3,067,821,000

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,006,943,836)

손상차손누계액	0

정부보조금	(103,400,000)

장부금액 합계	1,957,477,164

건설중인자산	장부금액	총장부금액	11,280,200,530

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	(1,505,187,500)

장부금액 합계	9,775,013,030

유형자산 합계	368,502,525,227

유형자산의 변동내역

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	155,362,437,032	63,421,037,857	14,287,800,627	116,542,296,748	2,223,242,076	1,678,718,819	3,254,501,874	1,957,477,164	9,775,013,030	368,502,525,227

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	196,514,640	60,000,000	72,043,990	152,449,610	130,396,000	102,521,541	13,580,000	26,030,076,346	26,757,582,127

유형자산의 처분 및 폐기	(679,379,726)	(38,232,418)	(336,476,006)	(123,631,762)	(907,673)	(188,113,809)	(1,366,741,394)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (주1)	130,000,000	7,017,900,000	349,300,000	13,714,432,517	309,383,243	106,000,000	60,855,255	804,742,500	(22,492,613,515)

감가상각비, 유형자산	(1,297,724,956)	(666,049,273)	(10,066,298,593)	(501,467,406)	(369,890,571)	(839,967,413)	(310,450,143)	(14,051,848,355)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	73,624,253	32,169,290	(849,577)	35,039	902,347	34,212	105,915,564

기말 유형자산	155,492,437,032	68,731,972,068	14,031,051,354	120,256,411,534	1,846,281,940	1,545,259,287	2,455,181,842	2,464,441,848	13,124,396,264	379,947,433,169

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	129,549,481,446	51,231,674,214	15,155,776,547	85,694,594,206	1,929,957,791	708,622,492	3,818,897,295	2,034,830,363	13,078,944,350	303,202,778,704

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	80,593,410	343,102,820	184,520,000	1,595,952,849	386,928,152	395,362,727	288,569,983	135,195,000	49,267,850,043	52,678,074,984

유형자산의 처분 및 폐기	(50,000,000)	(135,681,586)	(493,092,014)	(58,221,811)	(342,486,702)	(2,000)	(246,585)	(1,246,652)	(53,032,093)	(1,134,009,443)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (주1)	12,044,312,323	6,406,630,786	244,417,620	10,950,039,013	1,037,452,645	562,625,000	74,520,273	81,263,750	(24,911,896,624)	6,489,364,786

감가상각비, 유형자산	(1,044,274,927)	(680,725,506)	(8,403,728,273)	(563,050,429)	(308,034,479)	(837,363,022)	(248,993,690)	(12,086,170,326)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	922,394,964	627,614,574	1,217,238	17,251,638	21,539,901	661,845	1,590,680,160

기말 유형자산	141,624,387,179	57,723,846,271	14,410,896,647	90,406,250,558	2,450,018,695	1,375,825,378	3,365,917,845	2,001,048,771	37,382,527,521	350,740,718,865

유형자산의 변동내역에 대한 각주
(주1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 전분기 중 비용으로 5,383,599천원 대체되었습니다. 또한 전분기 중 자가사용으로 용도가 변경되어 투자부동산에서 대체된 금액은 1,105,766천원입니다.

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역

차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역
(단위 : 원)

신한은행	산업은행	대아탱크터미널	아이엠뱅크1	우리은행1	아이엠뱅크2	신한은행2	우리은행2	중소벤처기업진흥공단	우리은행3	담보제공처 합계

담보제공자산	토지,건물,구축물	토지,건물,구축물,기계장치外	구축물	토지,건물	영천공장 등	토지,건물	토지,건물	건물,토지,기계장치	건물,토지	토지,건물

소재지	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外	경북 구미시 산동읍 봉산리318	경상북도 영천시 금호읍 오계공단길 43, 1-67	강원특별자치도 원주시 우산동 450-18외	강원특별자치도 원주시 우산동 450-18외	충청남도 청양군 비봉면 방한리84	충청남도 청양군 비봉면 방한리85-1	경상남도 함암군 군북면 월촌리413

담보로 제공된 유형자산	79,305,795,167	139,586,752,436	532,758,602	1,843,620,393	9,339,311,827	3,656,621,149	3,656,621,149	1,462,732,881	929,652,869	4,679,431,712	244,993,298,185

채권최고액, 유형자산	60,000,000,000	137,800,000,000	300,000,000	4,080,000,000	8,280,000,000	2,160,000,000	3,000,000,000	360,000,000	9,600,000,000	225,580,000,000

채권최고액, 유형자산, USD [USD, 일]	1,200,000	1,200,000

차입금잔액	37,000,000,000	123,773,340,210	1,122,077,968	4,500,000,000	1,340,000,000	525,281,843	1,909,680,000	264,180,000	7,190,000,000	177,624,560,021

차입금내역	시설일반자금 등	산업운영자금 등	시설자금대출 등	일반자금대출 등	산업시설자금 등	운전자금 및 시설자금	유산스 약정 실행	산업시설자금 등	산업시설자금 등	기업시설일반

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	2,794,653,239

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,794,653,239)

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

회원권	장부금액	총장부금액	1,511,468,884

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	1,511,468,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	48,744,909

감가상각누계액 및 상각누계액	(40,764,562)

손상차손누계액	(1,250,248)

정부보조금

장부금액 합계	6,730,099

컴퓨터소프트웨어	장부금액	총장부금액	173,986,053

감가상각누계액 및 상각누계액	(88,226,019)

손상차손누계액

정부보조금	(37,068,150)

장부금액 합계	48,691,884

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	253,500,000

영업권	장부금액	총장부금액	22,044,170,243

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액	(1,466,077,193)

정부보조금

장부금액 합계	20,578,093,050

기타무형자산	장부금액	총장부금액	1,169,976,572

감가상각누계액 및 상각누계액	(292,494,144)

손상차손누계액	(877,482,428)

정부보조금

장부금액 합계

무형자산 및 영업권 합계	22,398,483,917

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	2,487,566,865

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,445,286,714)

손상차손누계액

정부보조금	(9,705,128)

장부금액 합계	32,575,023

회원권	장부금액	총장부금액	1,511,468,884

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	1,511,468,884

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	48,744,909

감가상각누계액 및 상각누계액	(38,572,496)

손상차손누계액	(1,250,248)

정부보조금

장부금액 합계	8,922,165

컴퓨터소프트웨어	장부금액	총장부금액	161,393,344

감가상각누계액 및 상각누계액	(52,756,173)

손상차손누계액

정부보조금	(47,496,000)

장부금액 합계	61,141,171

라이선스	장부금액	총장부금액	253,500,000

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계	253,500,000

영업권	장부금액	총장부금액	22,044,170,243

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액	(1,466,077,193)

정부보조금

장부금액 합계	20,578,093,050

기타무형자산	장부금액	총장부금액	926,231,452

감가상각누계액 및 상각누계액	(48,749,024)

손상차손누계액	(877,482,428)

정부보조금

장부금액 합계

무형자산 및 영업권 합계	22,445,700,293

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	32,575,023	1,511,468,884	8,922,165	61,141,171	253,500,000	20,578,093,050	22,445,700,293

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	345,878	345,878

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(32,575,023)	(2,192,066)	(12,844,223)	(47,611,312)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	49,058	49,058

기말 무형자산 및 영업권	1,511,468,884	6,730,099	48,691,884	253,500,000	20,578,093,050	22,398,483,917

전분기 (단위 : 원)

자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	176,837,123	1,511,468,884	12,013,177	73,355,585	253,500,000	21,716,414,747	1,169,976,572	24,913,566,088

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	5,430,524	5,430,524

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(108,196,577)	(2,581,284)	(14,890,135)	(219,370,608)	(345,038,604)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	760,067	760,067

기말 무형자산 및 영업권	68,640,546	1,511,468,884	9,431,893	64,656,041	253,500,000	21,716,414,747	950,605,964	24,574,718,075

## 10. 사용권자산과 리스부채 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	8,729,810,043	(2,610,659,925)	6,119,150,118	2,454,468,781	(1,390,868,757)	1,063,600,024	7,182,750,142

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	8,829,867,722	(2,734,745,617)	6,095,122,105	2,580,184,933	(1,299,632,326)	1,280,552,607	7,375,674,712

사용권자산의 변동내역

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	7,375,674,712

사용권자산의 추가	913,828,397

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(58,484,438)

감가상각비, 사용권자산	(1,072,646,141)

환산으로 인한 증감, 사용권자산	24,377,612

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 사용권자산 (주석 23 참조)

기말 사용권자산	7,182,750,142

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	6,177,776,229

사용권자산의 추가	660,426,648

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(23,750,700)

감가상각비, 사용권자산	(1,090,557,589)

환산으로 인한 증감, 사용권자산	324,112,974

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 사용권자산 (주석 23 참조)	(169,869,775)

기말 사용권자산	5,878,137,787

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	5,032,155,927

리스부채의 추가	903,778,848

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(60,876,993)

리스부채에 대한 이자비용	276,641,016

지급	(1,210,650,903)

해외환산으로 인한 변동, 리스부채	(1,482,484)

기말 리스부채	4,939,565,411

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	3,945,773,816

리스부채의 추가	652,100,144

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(25,680,214)

리스부채에 대한 이자비용	240,624,249

지급	(1,198,318,173)

해외환산으로 인한 변동, 리스부채	493,370

기말 리스부채	3,614,993,192

리스와 관련한 총 현금유출의 내용

리스와 관련한 총 현금유출의 내용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	1,210,650,903

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,898,915,540

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	100,223,666

리스 현금유출 합계	4,209,790,109

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채현금유출액	1,198,318,173

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,758,449,268

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	208,730,667

리스 현금유출 합계	5,165,498,108

## 11. 차입금 (연결)

차입금 장부금액의 내역

차입금 장부금액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	200,658,458,447

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	52,450,730,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	15,000,000,000

유동성차입금 합계	268,109,188,447

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	88,542,580,000

비유동 사채의 비유동성 부분	30,000,000,000

비유동성차입금 합계	118,542,580,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기 금융기관 차입금	176,090,854,008

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	36,359,416,946

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	20,000,000,000

유동성차입금 합계	232,450,270,954

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	111,134,940,000

비유동 사채의 비유동성 부분	25,000,000,000

비유동성차입금 합계	136,134,940,000

단기차입금 상세내역

단기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	구매단기차입금, 신한은행 등	외화단기차입금, 수협은행 등	운전자금대출, 농협은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0215	0.0653	0.0391	0.0469	0.0518	0.0250	0.0512

단기 금융기관 차입금	137,648,609,675	2,627,124,335	40,505,424,437	19,877,300,000	200,658,458,447

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반단기차입금, 수출입은행 등	구매단기차입금, 신한은행 등	외화단기차입금, 수협은행 등	운전자금대출, 농협은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기 금융기관 차입금	121,302,427,419	1,366,508,506	34,324,918,083	19,097,000,000	176,090,854,008

장기차입금 상세내역

장기차입금 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

상환방법	차입금, 이자율	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	금융기관장기차입금 명목금액

차입금명칭	신한은행, 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8년분할상환

신한은행, 일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환

산업은행, 산업시설자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	7년분할상환	0.0398	6,778,460,000

산업은행, 산업시설자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	0.0399	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	0.0328	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	0.0320	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	0.0379	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년거치7년분할상환	0.0353	10,000,000,000

산업은행, 산업운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금일시상환	0.0375	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	0.0402	7,500,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	0.0408	5,000,000,000

아이엠뱅크, 일반자금(기타시설)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	0.0402	2,833,350,000

아이엠뱅크, 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	0.0402	1,340,000,000

농협은행, 운전자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2년거치3년원금균등	0.0150	800,000,000

농협은행, 운전자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	0.0300	500,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	0.0411	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년분할상환

우리은행, 기업운전자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년분할상환	0.0557	4,999,800,000

우리은행, 일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1년거치분기분할상환	0.0418	24,750,000,000

우리은행, 시설자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금균등분할상환	0.0141	128,520,000

우리은행, 시설자금대출2	범위	하위범위	0.0148

상위범위	0.0227

범위 합계	원금균등분할상환	391,160,000

우리은행, 시설자금대출3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	0.0422	4,500,000,000

우리은행, 운전자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	0.0300	1,390,000,000

수협은행, 외화운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2년분할상환

남양저축은행, 기업운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년분할상환

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	12년분할상환	0.0000	282,000,000

중소벤처기업진흥공단, 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금균등분할상환	0.0370	180,440,000

중소벤처기업진흥공단, 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금균등분할상환	0.0340	264,180,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	0.0278	155,400,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	0.0293	200,000,000

차입금명칭 합계	52,450,730,000	88,542,580,000	140,993,310,000

전기말 (단위 : 원)

상환방법	차입금, 이자율	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	금융기관장기차입금 명목금액

차입금명칭	신한은행, 에너지이용합리화자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8년분할상환	223,320,000

신한은행, 일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	2,575,000,000

산업은행, 산업시설자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	7년분할상환	7,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	1,400,000,000

산업은행, 산업시설자금대출4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	20,000,000,000

산업은행, 산업시설자금대출5	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10년분할상환	5,300,000,000

산업은행, 산업시설자금대출6	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년거치7년분할상환

산업은행, 산업운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금일시상환	32,000,000,000

하나은행, 일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	9,000,000,000

아이엠뱅크, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	5,000,000,000

아이엠뱅크, 일반자금(기타시설)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	2,850,000,000

아이엠뱅크, 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	1,500,000,000

농협은행, 운전자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2년거치3년원금균등	800,000,000

농협은행, 운전자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	500,000,000

우리은행, 기업운전자금대출(녹색보증)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환	5,000,000,000

우리은행, 기업운전자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년분할상환	3,833,000,000

우리은행, 기업운전자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년분할상환	9,999,600,000

우리은행, 일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1년거치분기분할상환	27,000,000,000

우리은행, 시설자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금균등분할상환	171,360,000

우리은행, 시설자금대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금균등분할상환	444,500,000

우리은행, 시설자금대출3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	5,000,000,000

우리은행, 운전자금대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	만기일시상환

수협은행, 외화운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2년분할상환	561,540,266

남양저축은행, 기업운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3년분할상환	416,666,680

시흥녹색환경지원센터, 대기개선기금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	12년분할상환	329,000,000

중소벤처기업진흥공단, 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금균등분할상환	305,360,000

중소벤처기업진흥공단, 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	원금균등분할상환	296,310,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5년분할상환	188,700,000

중소벤처기업진흥공단, 창업기업운전자금2	범위	하위범위

상위범위	200,000,000

범위 합계	5년분할상환	0

차입금명칭 합계	36,359,416,946	111,134,940,000	147,494,356,946

장기차입금 상세내역에 대한 각주

사채 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제27차 무보증사모사채(ESG)	제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일	2022.09.06	2023.03.27	2023.11.27	2025.09.08

만기	2025.09.06	2026.03.27	2026.11.27	2028.09.08

이자율	0.0513	0.0569	0.0423

명목금액	15,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	45,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	15,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	30,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제27차 무보증사모사채(ESG)	제28차 무보증사모사채	제29차 무보증사모사채	제30차 무보증사모사채

이자율 유형

고정이자율

발행일

만기

이자율

명목금액	20,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	45,000,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	20,000,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	25,000,000,000

차입금에 대한 담보제공 현황
보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5,7,8,19,20 참조).

## 12. 확정급여부채 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	9,888,098,211	(7,144,002,600)	2,744,095,611

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	8,776,359,655	(7,308,904,661)	1,467,454,994

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,534,474,716

순이자비용(수익), 확정급여제도	36,759,126

사외적립자산의 수익에 반영되지 않은 관리원가, 확정급여제도

종업원급여에 포함된 총 비용	1,571,233,842

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,556,021,502

순이자비용(수익), 확정급여제도	43,990,677

사외적립자산의 수익에 반영되지 않은 관리원가, 확정급여제도	12,517,616

종업원급여에 포함된 총 비용	1,612,529,795

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	211

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	334

## 13. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타유동충당부채

기타비유동충당부채	906,231,506	906,231,506

전기말 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타유동충당부채	341,667,634	341,667,634

기타비유동충당부채	906,231,506	906,231,506

충당부채의 변동내역

충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	341,667,634	906,231,506	1,247,899,140

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

충당부채 환입 및 지급액	(341,667,634)	(341,667,634)

기말 기타충당부채	906,231,506	906,231,506

전분기 (단위 : 원)

환경복구충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,976,785,833	835,554,076	4,812,339,909

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	52,466,458	52,466,458

충당부채 환입 및 지급액	(3,154,963,002)	(3,154,963,002)

기말 기타충당부채	821,822,831	888,020,534	1,709,843,365

## 14. 당기법인세 및 이연법인세 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	(4.571)

전분기

공시금액

평균유효세율	0.512

## 15. 기타자본항목 (연결)

기타자본항목의 상세내역

기타자본항목의 상세내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	81,177,354,967

자본잉여금	주식발행초과금	4,305

재평가적립금	79,972,488,882

기타자본잉여금	1,204,861,780

기타자본구성요소	(5,455,810,962)

기타자본구성요소	자기주식	(2,009,445,790)

기타자본조정	(3,446,365,172)

기타포괄손익누계액	66,964,721,720

기타포괄손익누계액	지분법기타포괄손익변동	618,208,841

유형자산재평가이익	66,071,196,915

매도가능금융자산평가이익

매도가능금융자산평가손실	(1,175,645,401)

해외사업환산손익	1,450,961,365

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	81,177,354,967

자본잉여금	주식발행초과금	4,305

재평가적립금	79,972,488,882

기타자본잉여금	1,204,861,780

기타자본구성요소	(632,378,829)

기타자본구성요소	자기주식

기타자본조정	(632,378,829)

기타포괄손익누계액	68,000,285,777

기타포괄손익누계액	지분법기타포괄손익변동	618,208,841

유형자산재평가이익	66,071,196,915

매도가능금융자산평가이익	7,000,000

매도가능금융자산평가손실

해외사업환산손익	1,303,880,021

자기주식 취득내역

자기주식 취득내역
당분기말 (단위 : 원)

자기주식

주식수	91,416

자기주식의 취득	2,009,445,790

전기말 (단위 : 원)

자기주식

주식수

자기주식의 취득

## 16. 매출액 (연결)

매출액의 내역매출액의 내역
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출액	241,645,308,047	694,708,409,217

상품매출액	12,496,281,583	27,649,094,847

용역매출액	460,002,165	1,589,088,339

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	254,601,591,795	723,946,592,403

임대수익	232,016,210	727,911,260

수익 합계	254,833,608,005	724,674,503,663

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출액	232,218,216,186	696,543,448,419

상품매출액	25,375,384,526	42,288,316,520

용역매출액	1,301,954,169	4,391,593,990

고객과의 계약에서 생기는 수익 소계	258,895,554,881	743,223,358,929

임대수익	218,790,733	673,872,258

수익 합계	259,114,345,614	743,897,231,187

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	254,271,840,267	723,169,028,961	329,751,528	777,563,442	254,601,591,795	723,946,592,403

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	258,205,339,261	741,607,393,677	690,215,620	1,615,965,252	258,895,554,881	743,223,358,929

## 17. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	10,889,968,604	(14,773,509,496)

원재료와 소모품의 사용액	201,203,406,220	602,438,204,163

종업원급여비용	8,418,154,219	25,774,035,268

복리후생비	2,110,753,335	5,921,234,410

수도광열비	8,215,198,558	27,354,259,504

운반비	4,541,138,372	11,938,692,720

감가상각비와 상각비	5,144,366,212	15,239,983,449

지급수수료	2,912,328,386	7,850,715,006

환경유지관리비	1,879,219,217	5,822,522,618

수선비	1,875,228,174	5,349,940,680

소모품비	1,981,404,636	5,608,636,070

임차료	1,305,515,209	4,481,916,382

포장비	318,941,076	1,064,571,121

기타 비용	2,669,830,297	11,561,033,770

성격별 비용 합계	253,465,452,515	715,632,235,665

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	(24,657,522,829)	(74,587,097,434)

원재료와 소모품의 사용액	236,844,535,856	667,459,832,536

종업원급여비용	8,801,552,950	26,534,553,603

복리후생비	2,110,197,818	5,975,621,331

수도광열비	8,730,986,589	30,661,206,035

운반비	5,350,008,215	14,920,375,417

감가상각비와 상각비	4,699,848,146	13,553,176,127

지급수수료	2,457,085,077	9,033,062,048

환경유지관리비	1,621,373,701	5,409,149,319

수선비	1,772,408,835	6,296,842,139

소모품비	1,683,724,585	5,738,303,347

임차료	1,534,773,505	4,907,981,330

포장비	474,267,290	1,330,952,949

기타 비용	5,135,860,963	11,297,282,902

성격별 비용 합계	256,559,100,701	728,531,241,649

## 18. 현금흐름 관련 정보 (연결)

영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(467,181,359)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	33,436,661,066

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	14,119,725,996

무형자산상각비에 대한 조정	47,611,312

사용권자산감가상각비 조정	1,072,646,141

퇴직급여	1,571,233,842

기타장기종업원급여 조정	6,581,826

대손상각비	(898,019,104)

접대비	371,291,020

재고자산평가손실 조정

지분법손실 조정	34,931,866

관계기업투자자산손상차손

당기손익인식금융자산처분손실 조정

당기손익인식금융자산평가손실 조정	290,561,280

외화환산손실	861,631,792

유형자산처분손실 조정	1,015,488,234

파생상품 및 선물 평가손실	145,548,360

환경복구비(환입)

복구비용 조정

이자비용에 대한 조정	14,414,100,001

법인세비용 조정	383,328,500

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(6,232,109,614)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(417,122,826)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(196,419)

재고자산평가손실환입 조정	(747,749,875)

지분법이익 조정	(324,153,749)

투자자산처분이익 조정

유형자산처분이익 조정	(88,940,800)

관계기업투자자산처분이익	(731,574,580)

매각예정자산처분이익	(2,891,148,297)

파생상품 및 선물 평가이익	(501,292,204)

잡이익 조정	(24,401,742)

이자수익에 대한 조정	(505,529,122)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	45,091,499,285

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	19,458,529,462

미수금의 감소(증가)	(443,705,731)

선급금의 감소(증가)	(1,051,489,292)

선급비용의 감소 (증가)	105,264,744

파생상품자산의 감소(증가)	835,068,343

당기법인세자산의 감소(증가)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	3,092,359,136

예치보증금의 감소(증가)	2,203,161,874

재고자산의 감소(증가)	17,279,203,397

매입채무의 증가(감소)	5,089,337,896

미지급금의 증가(감소)	1,185,732,893

예수금의 증가(감소)	(82,968,966)

선수금의 증가(감소)	438,235,836

미지급비용의 증가(감소)	(2,096,107,904)

파생상품부채의 증가(감소)	(263,016,181)

환경복구충당부채의 증가(감소)	(341,667,634)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(634,536,343)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	318,097,755

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)

영업으로부터 창출된 현금 합계	71,828,869,378

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	1,320,771,762

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	36,312,521,519

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	감가상각비에 대한 조정	12,210,974,365

무형자산상각비에 대한 조정	345,038,604

사용권자산감가상각비 조정	1,090,557,589

퇴직급여	1,612,529,795

기타장기종업원급여 조정	10,870,443

대손상각비	(27,162,951)

접대비	54,422,576

재고자산평가손실 조정	1,390,747,865

지분법손실 조정	17,798,228

관계기업투자자산손상차손	439,984,000

당기손익인식금융자산처분손실 조정	40,940,000

당기손익인식금융자산평가손실 조정	268,341,888

외화환산손실	1,015,405,137

유형자산처분손실 조정	499,532,558

파생상품 및 선물 평가손실	347,565,209

환경복구비(환입)	(598,803,545)

복구비용 조정	52,466,458

이자비용에 대한 조정	15,978,346,280

법인세비용 조정	1,562,967,020

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,647,629,256)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	외화환산이익	(858,279,753)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(67,650,401)

재고자산평가손실환입 조정

지분법이익 조정	(185,186,958)

투자자산처분이익 조정	(178,578,044)

유형자산처분이익 조정	(2,698,089,472)

관계기업투자자산처분이익

매각예정자산처분이익

파생상품 및 선물 평가이익	(112,102,470)

잡이익 조정	(76,736,537)

이자수익에 대한 조정	(471,005,621)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	19,127,756,967

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	12,755,896,427

미수금의 감소(증가)	877,285,112

선급금의 감소(증가)	(334,098,440)

선급비용의 감소 (증가)	92,569,561

파생상품자산의 감소(증가)	71,010,170

당기법인세자산의 감소(증가)	(3,841,110)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	2,517,895,706

예치보증금의 감소(증가)	278,934,585

재고자산의 감소(증가)	10,692,930,635

매입채무의 증가(감소)	(8,498,639,505)

미지급금의 증가(감소)	7,999,406,986

예수금의 증가(감소)	(9,844,173)

선수금의 증가(감소)	501,044,304

미지급비용의 증가(감소)	(4,113,695,207)

파생상품부채의 증가(감소)	(215,387,294)

환경복구충당부채의 증가(감소)	(2,556,159,457)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,657,192,393)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	735,641,060

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(6,000,000)

영업으로부터 창출된 현금 합계	52,113,420,992

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체	22,492,613,515

장기차입금 및 사채의 유동성대체	48,982,360,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소(증가)	3,359,603,163

매각예정자산으로의 대체(주석 23 참조)

매각예정부채로의 대체(주석 23 참조)

관계기업투자주식으로 인한 미지급금 증가	3,427,125,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 건물 등 본계정 대체	32,212,367,486

장기차입금 및 사채의 유동성대체	47,962,016,955

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소(증가)	(567,000,000)

매각예정자산으로의 대체(주석 23 참조)	2,876,546,165

매각예정부채로의 대체(주석 23 참조)	57,630,278

관계기업투자주식으로 인한 미지급금 증가

## 19. 우발채무와 약정사항 (연결)

지급보증 가.
당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

지급보증 나.
나. 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터107,075백만원과 USD 7백만의 지급보증을 제공받고 있습니다.

지급보증 나.
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	107,075

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	7

약정사항
가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등 9개 은행과 무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 한도액은 총 92,600백만원과 USD 135백만입니다(당분기말 현재 실행액 3,527백만원과 USD 15백만).나. 당분기말 현재 연결회사는 차입금 38,166백만원에 대해 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD 14백만에 대해 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

약정사항
(단위 : 백만원)

무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정	이자율스왑 계약	통화스왑계약

약정처	신한은행 등 9개은행	우리은행	수협은행

약정금액	92,600

약정금액, USD [USD, 백만]	135

약정실행액	3,527

약정실행액, USD [USD, 백만]	15

스왑계약 대상 차입금	38,166

스왑계약 대상 차입금, USD [USD, 백만]	14

보험가입자산보험가입자산
당분기말 (단위 : 원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	재산종합보험4	재산종합보험5	재산종합보험6	재산종합보험7	화재보험1(주1)	화재보험2(주2)	환경오염배상책임보험	가스사고배상책임보험1	재산종합보험8(주3)	화재보험3(주4)	재산종합보험9	재산종합보험10	생산물배상책임보험	가스사고배상책임보험2	화재보험4(주5)	보험계약 합계

보험가입자산	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산1공장 : 건물, 계장치, 재고자산 등	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	군산3공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	구미공장	남동 임대사업장 건물	구미공장	건물, 기계장치, 재고자산	구미공장	경남 함안군 군북면 원촌리 413 건물	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	제품(생산물)	건물	건물,구축물 및 시설장치 등

부보금액	118,292,300,000	92,204,400,000	56,384,900,000	8,409,700,000	108,240,200,000	15,667,400,000	4,697,000,000	3,086,000,000	5,940,000,000	7,500,000,000	760,000,000	17,086,668,943	480,000,000	8,275,000,000	1,685,000,000	2,000,000,000	2,600,000,000	7,176,442,400	460,485,011,343

보험회사	DB손해보험(60%) KB손해보험(20%) 메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%) KB손해보험(20%) 메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%) KB손해보험(20%) 메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%) KB손해보험(20%) 메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%) KB손해보험(20%) 메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%) KB손해보험(20%) 메리츠화재보험(20%)	DB손해보험(60%) KB손해보험(20%) 메리츠화재보험(20%)	한화손해보험	한화손해보험	DB손해보험	메리츠화재보험	DB손해보험	메리츠화재보험	삼성화재해상보험	삼성화재해상보험	삼성화재해상보험	삼성화재해상보험	메리츠화재보험

전기말 (단위 : 원)