DS단석 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 「상법」제542조의11 등에 의거한 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 3인 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 위원 중 회계/재무전문가는 심충진 이사로 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

심충진	예	□ 학력사항
- 2010, University of Arizona(미국) Visiting Scholar
- 2002, 경희대학교 대학원 경영학 박사
- 1994, 건국대학교 대학원 경영학 석사
- 1989, 건국대학교 경영학과 졸업
□ 경력사항 (최근 6년간)- 2024~현재, 정상제이엘에스 사외이사- 2019~2020, 한국세무학회 학회장- 2018~2024, 조세심판원 비상임심판관- 2018~2021, KB손해보험 사외이사 및 감사위원회 위원장- 2018~2021, 한국거래소 유가증권시장 상장공시위원회 위원- 2004~현재, 건국대학교 경영학과 회계학 교수	예	회계사(1호)회계학교수(2호)	- 2004~현재, 건국대학교 경영학과 회계학 교수
- 2000~2002, 삼경회계법인 공인회계사
- 1997~2000, 신한회계법인 공인회계사
- 1997, 공인회계사 시험 합격

여환섭	예	□ 학력사항
- 1991, 연세대학교 법학과 졸업
□ 경력사항 (최근 6년간)- 2024~현재, HD현대에너지솔루션 사외이사 및 감사위원회 위원
- 2022~현재, 변호사 개업(서울회)
- 2022~2022, 제47대 법무연수원 원장
- 2021~2022, 제27대 대전고등검찰청 고검장
- 2020~2021, 제64대 광주지방검찰청 지검장
- 2019~2020, 제65대 대구지방검찰청 지검장
- 2018~2019, 제70대 청주지방검찰청 지검장	-	-	-

최영호	예	□ 학력사항 - 1990, 서울대학교 대학원 화학공학 석사
- 1988, 서울대학교 화학공학과 졸업
□ 경력사항 (최근 6년간)
- 2024~현재, 한국경제인협회 중소기업협력센터 경영자문단 경영자문위원
- 2021~2023, 청도리동화공(GS에너지 중국 자회사) 전략구매 총괄(겸임)
- 2020~2023, 청도리싱탱크터미널(GS에너지 중국 자회사) 총괄- 2014~2019, GS칼텍스 여수공장 생산기획부문 상무	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 운영규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다.

선출 기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	「상법」 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (심충진 사외이사)	「상법」 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (심충진 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	「상법」 제542조의11 제3항

구분	성명	추천인	선임일	임기	활동분야(담당 업무)	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의관계	연임여부(연임횟수)

사외이사(비상근/등기)	심충진	이사회	2023.03.31	3년	사외이사감사위원회 위원장내부거래위원회 위원보상위원회 위원장	공인회계사 및 건국대학교 경영학과(회계학 전공) 교수로서 회계ㆍ재무 분야 전문가이며, 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 당 회사의 재무회계 분야의 건전성 제고 기대 및 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성 등을 모두 충족한다고 판단되어 선임함	-	-	-

사외이사(비상근/등기)	여환섭	이사회	2023.03.31	3년	사외이사감사위원회 위원내부거래위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원	법무연수원 원장, 대전고등검찰청 검사장 등을 역임한 법률전문가(변호사)로 당 회사의 법률적 쟁점 및 준법, 내부통제 활동 등에 대한 높은 기여를 할 수 있을 것으로 기대되며, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성 등을 모두 충족한다고 판단되어 선임함	-	-	-

사외이사(비상근/등기)	최영호	이사회	2024.03.28	3년	사외이사 감사위원회 위원 보상위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원장	글로벌 에너지 및 화학업계에 대한 이해와 통찰력, 전문역량을 보유하고 있는 비즈니스 전문가로서 당 회사의 신사업 추진, 투자 검토 등에 있어 기여할 수 있을 것으로 기대되며, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성 등을 모두 충족한다고 판단되어 선임함	-	-	-

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	사외이사 성명

심충진	여환섭	최영호	김학자

찬반여부

1	2024.03.12	2023년 내부회계 운영자문 보고(삼일회계법인)	-	-	-	해당사항없음	불참

외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-

내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-

제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건	가결	찬성	찬성

2	2024.04.23	2024년 1분기 재무제표(안) 보고	-	-	불참	-	해당사항없음

3	2024.07.23	2024년 반기 재무제표(안) 보고	-	-	불참	-

외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-

4	2024.10.25	외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-

내부회계관리제도 외감규정 변경에 대한 보고(삼일회계법인)	-	-	-	-

2024년 3분기(누계) 재무제표(안) 보고	-	-	-	-

(4) 교육 실시 계획내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하고 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.10.25	삼일회계법인	심충진 위원장여환섭 위원최영호 위원	-	내부통제 관련 감독정책 변화 방향, 내부회계관리제도 평가 및 보고기준 법제화, 부정위험 평가 및 자금통제 강화 관련 보고 및 설명 진행

(6) 감사위원회 지원 조직 현황당사는 당기말 현재 별도의 감사위원회 지원조직을 두고 있지 않습니다.

나. 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 상법 제542조의13에 의거하여 아래와 같이 준법지원인을 선임하였습니다.

(1) 준법지원인 현황

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

서지미	2011. 건국대학교 정치학과 졸업
2014. 서울시립대학교 법학전문대학원 졸업
2014. 제3회 변호사시험 합격
2014. 변호사 김자연 법률사무소
2016. 주식회사 포스코플랜텍
2018. 법무법인 명헌
2019. TKG태광 주식회사
2022.~현재 주식회사 디에스단석	해당사항 없음	-

(주1) 2023년 4월 5일 이사회 결의로 「준법통제기준」 제정 및 준법지원인을 선임하였습니다.

(2) 준법지원인의 주요활동내역

당사는 준법지원인 선임 이후 실질적인 Compliance 업무 총괄 및 준법경영 기반 구축으로 임직원의 준법의식을 제고하고 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 이사회에 참석하여 당사의 의사결정 시 준법통제기준의 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	3	팀장 1명 (2년 11개월)과장 1명 (2개월)사원 1명 (1년 8개월)	- 준법통제기준 준수 여부에 대한 점검- 상시적 사내 준법지원활동 (법률자문 등)