DS단석 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 (당) 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 40 (전) 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)
회사명 : 주식회사 디에스단석과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 디에스단석(이하 '당사' 또는 '지배기업')과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1984년 7월 1일자로 설립되어 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,653백만원입니다. 당사는 전기중 2023년 8월 11일자 임시주주총회 결의에 따라서 2023년 8월 11일자로 회사명을 주식회사 단석산업에서 주식회사 디에스단석으로 변경하였습니다.당분기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

한승욱	보통주	2,136,042	36.44%

한수현	보통주	246,062	4.20%

특수관계인	보통주	3	0.00%

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사	보통주	1,090,000	18.60%

기타 투자자	보통주	2,389,297	40.76%

계	5,861,404	100.00%

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

(주)디에스금속소재	100	100	100	100	경북 구미	12월	광명단, 리사지 등 제조업

(주)디에스첨단소재	100	100	100	100	경북 영천	12월	플라스틱 창호 등 제조업

주주단석정세유한공사	100	100	100	100	중국 주주	12월	규산연, 리사지 등 제조업

단석파키스탄	74.39	74.39	74.39	74.39	파키스탄	12월	Business of all sorts of PVC stabilizer

디에스단석말레이시아	100	100	100	100	말레이시아	12월	Manufacture of basic organic chemicals

하이브 주식회사(주1)	75	75	60	60	강원 원주	12월	식용유 제조

디에스우일바이오 주식회사	81	90	81	90	충남 청양	12월	단미사료제조

주식회사 디에스이앤이	50.16	50.16	50.16	50.16	경남 함안	12월	폐플라스틱 재활용

(주1) 당사는 당분기 중 하이브 주식회사에 1,080백만원을 유상증자에 참여하여 지분 15%를 추가 취득하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업의 2024년 03월 31일 및 2023년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2024년 03월 31일과 2023년 03월 31일로 종료하는 사업보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	2024.03.31(당분기말)	2023.12.31(전기말)

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)디에스금속소재	24,561,603,750	12,993,019,718	11,568,584,032	25,965,860,565	13,977,290,311	11,988,570,254

(주)디에스첨단소재	17,803,130,559	12,075,044,900	5,728,085,659	17,242,068,503	12,464,300,297	4,777,768,206

주주단석정세유한공사	2,960,440,359	38,241,371	2,922,198,988	2,910,622,479	48,302,365	2,862,320,114

단석파키스탄	2,747,861,430	1,049,365,957	1,698,495,473	2,488,929,494	1,031,607,541	1,457,321,953

디에스단석말레이시아	15,632,718,486	7,617,681,074	8,015,037,412	15,463,538,000	7,595,550,078	7,867,987,922

하이브 주식회사	24,416,230,240	21,686,578,595	2,729,651,645	25,894,138,105	23,636,260,592	2,257,877,513

디에스우일바이오 주식회사	26,887,142,695	8,503,431,543	18,383,711,152	25,639,301,797	7,598,115,108	18,041,186,689

주식회사 디에스이앤이	11,093,166,464	11,224,145,203	(130,978,739)	7,370,347,091	7,082,756,770	287,590,321

(단위: 원)

종속기업명	2024.03.31(당분기)	2023.03.31(전분기)(검토받지 아니한 재무제표)

매출	분기순이익	총포괄손익	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)디에스금속소재	6,658,038,296	(418,308,522)	(419,986,222)	6,011,962,509	(233,037,666)	657,571,557

(주)디에스첨단소재	4,305,084,167	(36,438,841)	(43,670,547)	33,59,261,988	(193,078,482)	2,637,214,867

주주단석정세유한공사	31,967,824	(17,716,158)	59,878,874	73,578,614	42,796,445	42,796,445

단석파키스탄	911,698,460	152,510,338	241,173,520	1,712,083,404	118,521,117	118,521,117

디에스단석말레이시아	1,531,708,105	14,469,940	147,049,490	-	(305,340,111)	(305,340,111)

하이브 주식회사(주1)	22,813,723,999	(608,215,868)	(608,215,868)	-	-	-

디에스우일바이오 주식회사(주1)	8,446,684,000	342,524,463	342,524,463	-	-	-

주식회사 디에스이앤이(주1)	75,599,550	(418,569,060)	(418,569,060)	-	-	-

(주1) 해당 기업은 전분기 이후 신규취득하여 관련 손익은 기재하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 연결자산과연결부채 및 연결이익과 연결비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 원)

당분기말

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	26,685,418,729	-	-	26,685,418,729

매출채권	79,475,283,788	-	-	79,475,283,788

기타수취채권	11,874,148,568	-	-	11,874,148,568

기타금융자산	1,471,962,160	1,647,500,000	2,465,937,236	5,585,399,396

합계	119,506,813,245	1,647,500,000	2,465,937,236	123,620,250,481

(단위: 원)

당분기말

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

매입채무	26,331,352,209	-	-	26,331,352,209

차입금	350,187,679,295	-	-	350,187,679,295

리스부채	3,790,854,372	-	-	3,790,854,372

기타지급채무	28,408,186,344	-	-	28,408,186,344

기타금융부채	-	72,868,613	-	72,868,613

계	408,718,072,220	72,868,613	-	408,790,940,833

(단위: 원)

전기말

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	24,580,553,883	-	-	24,580,553,883

매출채권	106,921,561,087	-	-	106,921,561,087

기타수취채권	12,921,933,487	-	-	12,921,933,487

기타금융자산	3,062,716,160	1,643,500,000	1,861,411,148	6,567,627,308

합계	147,486,764,617	1,643,500,000	1,861,411,148	150,991,675,765

(단위: 원)

전기말

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

매입채무	25,705,561,538	-	-	25,705,561,538

차입금	350,777,028,894	-	-	350,777,028,894

리스부채	3,945,773,816	-	-	3,945,773,816

기타지급채무	28,077,035,721	-	-	28,077,035,721

기타금융부채	-	215,387,294	-	215,387,294

계	408,505,399,969	215,387,294	-	408,720,787,263

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 원)

당분기

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

이자수익	179,006,389	-	-	179,006,389

외환차손익	430,185,883	-	-	430,185,883

외화환산손익	600,666,312	-	-	600,666,312

선물거래손익	-	-	86,640,095	86,640,095

선물평가손익	-	-	121,862,504	121,862,504

대손상각비	(93,722,034)	-	-	(93,722,034)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	62,077,096	62,077,096

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	(48,830)	(48,830)

파생상품거래손익	-	-	403,074,271	403,074,271

파생상품평가손익	-	-	509,075,450	509,075,450

합계	1,116,136,550	-	1,182,680,586	2,298,817,136

(단위: 원)

당분기

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

이자비용	5,323,859,074	-	-	5,323,859,074

외환차손익	(112,927,499)	-	-	(112,927,499)

외화환산손익	(1,302,086,462)	-	-	(1,302,086,462)

선물평가손익	(72,868,613)	(72,868,613)

파생상품거래손익	-	27,695,427	-	27,695,427

파생상품평가손익	-	(20,718,105)	-	(20,718,105)

합계	3,908,845,113	(65,891,291)	-	3,842,953,822

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

이자수익	92,949,210	-	-	92,949,210

외환차손익	527,734,090	-	-	527,734,090

외화환산손익	356,089,833	-	-	356,089,833

대손상각비	(1,611,357)	-	-	(1,611,357)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	230,739,840	230,739,840

파생상품거래손익	-	-	622,197,382	622,197,382

파생상품평가손익	-	-	922,282,438	922,282,438

합계	975,161,776	-	1,775,219,660	2,750,381,436

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

이자비용	5,532,615,625	-	-	5,532,615,625

외환차손익	(742,446,616)	-	-	(742,446,616)

외화환산손익	(2,554,712,788)	-	-	(2,554,712,788)

합계	2,235,456,221	-	-	2,235,456,221

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	80,627,605,006	107,956,160,271

대손충당금	(1,152,321,218)	(1,034,599,184)

소계	79,475,283,788	106,921,561,087

기타유동수취채권	8,447,995,503	9,490,780,361

대손충당금	(468,136,242)	(492,136,242)

소계	7,979,859,261	8,998,644,119

기타비유동수취채권	3,894,289,307	3,923,289,368

소계	3,894,289,307	3,923,289,368

합계	91,349,432,356	119,843,494,574

(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동수취채권:

미수금	912,942,535	1,766,646,194

미수수익	28,123,612	28,558,445

단기대여금	2,262,189,407	2,420,539,561

보증금	4,776,603,707	4,782,899,919

소계	7,979,859,261	8,998,644,119

기타비유동수취채권:

장기대여금	713,526,618	868,603,264

보증금	3,180,762,689	3,054,686,104

소계	3,894,289,307	3,923,289,368

합계	11,874,148,568	12,921,933,487

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	개별적으로 손상된 채권	합계

6개월 이하	7-12개월	12개월 초과	소계

매출채권	77,897,431,011	1,569,121,310	314,222,000	44,233,762	1,927,577,072	802,596,923	80,627,605,006

기타유동수취채권	7,979,859,261	-	-	-	-	468,136,242	8,447,995,503

기타비유동수취채권	3,894,289,307	-	-	-	-	-	3,894,289,307

합계	89,771,579,579	1,569,121,310	314,222,000	44,233,762	1,927,577,072	1,270,733,165	92,969,889,816

(단위: 원)

전기말

구분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	개별적으로 손상된 채권	합계

6개월 이하	7-12개월	12개월 초과	소계

매출채권	105,220,405,382	1,721,766,143	223,475,354	-	1,945,241,497	790,513,392	107,956,160,271

기타유동수취채권	8,998,644,119	-	-	-	-	492,136,242	9,490,780,361

기타비유동수취채권	3,923,289,368	-	-	-	-	-	3,923,289,368

합계	118,142,338,869	1,721,766,143	223,475,354	-	1,945,241,497	1,282,649,634	121,370,230,000

(4) 대손충당금의 변동내역(단위: 원)

당분기

계정과목	당기초	대손상각비 (환입)	제각	당분기말

매출채권	1,034,599,184	117,722,034	-	1,152,321,218

기타유동수취채권	492,136,242	(24,000,000)	-	468,136,242

합계	1,526,735,426	93,722,034	-	1,620,457,460

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

계정과목	전기초	대손상각비 (환입)	제각	전분기말(검토받지 아니한 재무제표)

매출채권	788,862,217	1,611,357	-	790,473,574

기타유동수취채권	190,886,241	-	-	190,886,241

합계	979,748,458	1,611,357	-	981,359,815

6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

단기금융상품(주1)	1,408,100,000	3,009,900,000

당기손익-공정가치금융자산	1,609,196,736	1,553,648,256

파생상품자산	491,923,641	78,642,354

선물거래자산	121,862,504	11,542,406

소계	3,631,082,881	4,653,733,016

기타비유동금융자산:

장기금융상품(주1)	63,862,160	52,816,160

당기손익-공정가치금융자산	242,954,355	217,578,132

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,647,500,000	1,643,500,000

소계	1,954,316,515	1,913,894,292

합계	5,585,399,396	6,567,627,308

(주1) 연결회사의 단기금융상품과 장기금융상품의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 의 (4) 참고).

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

파생상품부채	-	206,250,329

선물거래부채	72,868,613	9,136,965

합계	72,868,613	215,387,294

(2) 당기손익-공정가치금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 원)

당분기

구분	당기초	취득	처분	평가손익	당분기말

시장성 있는 지분증권	1,553,648,256	-	-	55,548,480	1,609,196,736

금융상품	217,578,132	18,847,607	-	6,528,616	242,954,355

합계	1,771,226,388	18,847,607	-	62,077,096	1,852,151,091

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

구분	전기초	취득	처분	평가손익	전분기말(검토받지 아니한 재무제표)

시장성 있는 지분증권	1,414,349,760	-	-	230,739,840	1,645,089,600

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 원)

당분기

구분	당기초	취득	처분(대체)(주1)	평가손익	당분기말

시장성 없는 지분증권	1,643,500,000	4,000,000	-	-	1,647,500,000

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

구분	전기초	취득	처분	평가손익	전분기말(검토받지 아니한 재무제표)

시장성 없는 지분증권	1,135,530,000	2,445,000,000	(3,039,530,000)	-	541,000,000

(4) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	3,300,000	3,300,000	당좌거래보증금

단기금융상품	우리은행	3,000,000	3,000,000	당좌거래보증금

단기금융상품	농협은행	250,000,000	250,000,000	도시가스 사용료 보증

현금및현금성자산	산업은행	1,000,000,000	-	주식납입금 보관

현금및현금성자산	농협은행	1,080,000,000	-	주식납입금 보관

합계	2,336,300,000	256,300,000

7. 기타자산 및 기타부채(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	5,121,950,871	5,461,886,394

대손충당금	(629,600,000)	(629,600,000)

선급비용	1,437,070,050	1,059,722,766

선급부가세	3,778,292,621	5,656,694,713

소계	9,707,713,542	11,548,703,873

기타비유동자산:

기타의투자자산	2,334,235,974	2,319,147,969

소계	2,334,235,974	2,319,147,969

합계	12,041,949,516	13,867,851,842

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	824,008,640	746,443,524

선수금	4,217,183,969	2,512,609,216

소계	5,041,192,609	3,259,052,740

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	32,738,119	31,987,834

소계	32,738,119	31,987,834

합계	5,073,930,728	3,291,040,574

8. 기타지급채무(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동지급채무:

미지급금	21,736,426,303	17,891,851,991

미지급비용	5,868,824,612	9,847,183,730

보증금	93,000,000	93,000,000

소계	27,698,250,915	27,832,035,721

기타비유동지급채무:

미지급금	464,935,429	-

보증금	245,000,000	245,000,000

소계	709,935,429	245,000,000

합계	28,408,186,344	28,077,035,721

9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

제품	119,670,957,926	90,001,287,682

평가충당금	(1,334,593,798)	(1,084,590,700)

상품	1,218,959,828	1,539,754,226

평가충당금	(36,706,005)	(29,578,892)

원재료	67,443,020,393	84,165,265,360

평가충당금	(1,084,342,958)	(1,039,763,764)

저장품	2,519,905,517	2,373,511,838

평가충당금	(3,376,552)	(3,376,552)

미착품	32,255,993,240	19,131,318,310

합계	220,649,817,591	195,053,827,508

(2) 연결회사가 당분기에 인식한 재고자산평가손실은 301,709천원(전분기: 678,630천원 손실)입니다. (3) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 재고자산

(단위: 원)

담보제공처	채권최고액

당분기말	전기말

한국수출입은행	42,900,000,000	42,900,000,000

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말사용 재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)와이지케미칼	대한민국	폐식용유 유통업	03월 31일	40.00%	612,895,085	40.00%	549,526,200

(주)성진바이오	대한민국	동물성 유지 제조업	03월 31일	47.50%	2,850,456,090	47.50%	2,718,261,761

주식회사 에코씨오(주1)	대한민국	소프트웨어 개발및 판매	03월 31일	44.29%	-	-	-

합 계	3,463,351,175	3,267,787,961

(주1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 에코씨오를 44.29% 취득하였으며, 당분기말 현재 관계기업투자주식 손상차손 439,984천원 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)와이지케미칼	4,736,451,974	3,204,876,674	1,531,575,300	4,972,522,406	237,103,814

(주)성진바이오	5,552,238,235	3,866,757,796	1,685,480,439	2,686,046,909	(98,243,121)

주식회사 에코씨오(주1)	361,449,082	761,859,877	(400,410,795)	-	-

(주1) 연결회사는 주식회사 에코씨오의 간주취득일을 당분기 중 2024년 3월 31일로 지정하여, 매출액 및 당기순손익을 0원으로 기재하였습니다.

(단위: 원)

관계기업명	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)와이지케미칼	4,463,657,082	3,153,886,299	1,309,770,783	16,171,168,547	(282,391,758)

(주)성진바이오	5,631,686,362	3,847,962,802	1,783,723,560	13,383,918,140	664,269,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	투자차액	내부거래	기타	손상차손누계액	장부금액

(주)와이지케미칼	1,531,575,300	40.00%	612,630,120	30,415,929	(30,150,964)	-	-	612,895,085

(주)성진바이오	1,685,480,439	47.50%	800,603,209	2,101,293,686	(51,440,805)	-	-	2,850,456,090

주식회사 에코씨오	(400,410,795)	44.29%	(177,341,941)	617,325,941	-	-	(439,984,000)	-

합 계	1,235,891,388	2,749,035,556	(81,591,769)	-	(439,984,000)	3,463,351,175

(단위: 원)

전기말

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	투자차액	내부거래	기타	손상차손누계액	장부금액

(주)와이지케미칼	1,309,770,783	40.00%	523,908,313	30,415,929	(4,798,042)	-	-	549,526,200

(주)성진바이오	1,783,723,560	47.50%	847,268,691	2,101,293,686	(230,300,616)	-	-	2,718,261,761

합 계	1,371,177,004	2,131,709,615	(235,098,658)	-	-	3,267,787,961

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	당분기

기초금액	취득	지분법손익	손상	당분기말금액

(주)와이지케미칼	549,526,200	-	63,368,885	-	612,895,085

(주)성진바이오	2,718,261,761	-	132,194,329	-	2,850,456,090

주식회사 에코씨오	-	439,984,000	-	(439,984,000)	-

합계	3,267,787,961	439,984,000	195,563,214	(439,984,000)	3,463,351,175

(단위: 원)

관계기업명	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초금액	취득	지분법손익	전분기말금액

(주)와이지케미칼	645,661,394	-	(94,002,675)	551,658,719

(주)성진바이오	2,582,717,517	-	235,663,435	2,818,380,952

주식회사 디에스이앤이(주1)	-	3,039,530,000	(705,608,878)	2,333,921,122

합계	3,228,378,911	3,039,530,000	(563,948,118)	5,703,960,793

(주1) 연결회사는 전기 주식회사 디에스이앤이의 지분 12.00%를 신규 취득하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하던 중 전기 2023년 2월 23일 신규 유상증자에 참여해 37.65%의 지분을 추가로 취득하여 관계기업투자주식으로 분류를 변경하였습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	17,510,757,097	-	17,510,757,097	17,445,457,097	-	17,445,457,097

건물	5,872,867,827	(1,951,632,272)	3,921,235,555	5,831,425,604	(1,895,552,948)	3,935,872,656

합계	23,383,624,924	(1,951,632,272)	21,431,992,652	23,276,882,701	(1,895,552,948)	21,381,329,753

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기

당기초 장부금액	취득	상각	외화환산차이	당분기말금액

토지	17,445,457,097	65,300,000	-	-	17,510,757,097

건물	3,935,872,656	-	(42,170,350)	27,533,249	3,921,235,555

합계	21,381,329,753	65,300,000	(42,170,350)	27,533,249	21,431,992,652

(단위: 원)

구분	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

전기초 장부금액	취득	상각	외화환산차이	전분기말금액

토지	14,937,285,798	-	-	-	14,937,285,798

건물	3,742,381,693	-	(43,133,117)	45,941,313	3,745,189,889

합계	18,679,667,491	-	(43,133,117)	45,941,313	18,682,475,687

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

임대수익	264,354,758	429,792,874

임대원가	(265,694,128)	(252,103,401)

임대손익	(1,339,370)	177,689,473

(4) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역

(단위: 원)

금융기관 등	담보제공자산(주1)	채권최고액	차입금내역

당분기말	전기말

대구은행	토지 및 건물	1,440,000,000	1,440,000,000	일반자금대출

대구은행	토지 및 건물	4,020,000,000	4,020,000,000	일반자금대출

산업은행	토지 및 건물	3,600,000,000	3,600,000,000	시설자금 외

합 계	9,060,000,000	9,060,000,000

(주1) 투자부동산 장부가액 중 1,065,538천원은 군산시청에 담보 제공되었으며, 세부내역은 주석 12 에서 설명하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 원)

당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	129,576,431,446	-	-	129,576,431,446

건물	63,026,295,090	(9,628,470,821)	(1,108,364,026)	52,289,460,243

구축물	24,520,705,120	(9,290,078,453)	(209,955,284)	15,020,671,383

기계장치	184,470,789,070	(95,329,464,375)	(3,657,340,398)	85,483,984,297

차량운반구	5,655,480,660	(3,773,029,418)	(67,502,400)	1,814,948,842

공구와기구	4,504,178,907	(3,672,426,466)	(2,000)	831,750,441

비품	11,728,512,117	(8,028,053,650)	(58,368,833)	3,642,089,634

시설장치	2,820,562,250	(730,234,666)	(123,200,000)	1,967,127,584

건설중인자산	21,796,456,625	-	-	21,796,456,625

합계	448,099,411,285	(130,451,757,849)	(5,224,732,941)	312,422,920,495

(단위: 원)

전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	129,549,481,446	-	-	129,549,481,446

건물	61,626,000,536	(9,279,896,965)	(1,114,429,357)	51,231,674,214

구축물	24,420,635,120	(9,052,770,050)	(212,088,523)	15,155,776,547

기계장치	181,858,013,789	(92,500,261,248)	(3,663,158,335)	85,694,594,206

차량운반구	6,260,597,607	(4,259,521,216)	(71,118,600)	1,929,957,791

공구와기구	4,297,230,517	(3,588,153,306)	(454,719)	708,622,492

비품	11,699,861,346	(7,819,411,518)	(61,552,533)	3,818,897,295

시설장치	2,808,062,250	(643,431,887)	(129,800,000)	2,034,830,363

건설중인자산	13,078,944,350	-	-	13,078,944,350

합계	435,598,826,961	(127,143,446,190)	(5,252,602,067)	303,202,778,704

(2) 유형자산의 변동내역(단위: 원)

당분기

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	외화환산차이	당분기말 순장부금액

토지	129,549,481,446	26,950,000	-	-	-	-	129,576,431,446

건물	51,231,674,214	-	-	1,284,447,542	338,098,407	111,436,894	52,289,460,243

구축물	15,155,776,547	100,070,000	-	-	235,175,164	-	15,020,671,383

기계장치	85,694,594,206	632,400,000	1,000	1,802,023,500	2,730,083,490	85,051,081	85,483,984,297

차량운반구	1,929,957,791	253,537,381	178,201,243	1,000,000	192,930,619	1,585,532	1,814,948,842

공구와기구	708,622,492	202,627,000	-	-	82,262,942	2,763,891	831,750,441

비품	3,818,897,295	96,436,773	16,000	-	276,313,504	3,085,070	3,642,089,634

시설장치	2,034,830,363	12,500,000	-	-	80,202,779	-	1,967,127,584

건설중인자산	13,078,944,350	12,008,589,978	20,617,026	(3,270,471,042)	-	10,365	21,796,456,625

합계	303,202,778,704	13,333,111,132	198,835,269	(183,000,000)	3,935,066,905	203,932,833	312,422,920,495

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 당분기 중 비용으로 183,000천원(전분기: 155,000천원) 대체되었습니다.

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	외화환산차이	전분기말 순장부금액

토지	84,465,871,197	-	-	3,213,849,908	-	-	87,679,721,105

건물	37,116,890,948	106,909,583	49,396,491	369,276,400	234,508,955	180,553,980	37,489,725,465

구축물	12,144,293,984	58,436,250	14,976,000	49,000,000	197,358,436	-	12,039,395,798

기계장치	77,758,454,900	672,568,771	134,109,453	2,469,886,000	2,422,119,559	81,869,508	78,426,550,167

차량운반구	1,296,003,030	216,375,600	11,708,823	-	132,041,635	(7,482,436)	1,361,145,736

공구와기구	822,523,472	30,910,000	-	32,700,000	68,449,151	2,494,866	820,179,187

비품	2,866,094,960	111,164,933	-	-	246,001,302	2,214,405	2,733,472,996

건설중인자산	7,120,841,151	7,789,558,581	-	(6,289,712,308)	-	1,806,348	8,622,493,772

합계	223,590,973,642	8,985,923,718	210,190,767	(155,000,000)	3,300,479,038	261,456,671	229,172,684,226

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출원가	3,510,188,833	2,987,916,455

판매비와 관리비	412,530,885	300,215,396

기타비용	12,347,187	12,347,187

합계	3,935,066,905	3,300,479,038

(4) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역

(단위: 원)

금융기관 등	담보제공자산	소재지	장부가액	채권최고액	차입금잔액	차입금내역

당분기말	전기말

신한은행	토지,건물,구축물	경기 시흥시 정왕동 1239-5外	73,166,752,196	61,800,000,000	61,800,000,000	18,111,602,310	시설일반자금 등

산업은행	토지,건물,구축물,기계外	전북 군산시 소룡동 1582-13外	137,421,917,248	91,800,000,000	130,400,000,000	53,469,483,786	산업운영자금 등

대구은행	토지,건물	경북 구미시 산동읍 봉산리 318경상북도 영천시 금호읍 오계공단길43강원특별자치도 원주시 우두산길 52	6,582,485,107	8,280,000,000	8,280,000,000	3,790,305,708	일반자금대출 등

신한은행	토지,건물	강원특별자치도 원주시 우두산길 52	3,832,736,070	USD 1,200,000	-	-	유산스

군산시청	투자부동산(토지)	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	728,842,402	2,236,628,900	2,236,628,900	-	국고보조금

투자부동산(건물)	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外	336,696,039

우리은행	영천공장 등	경상북도 영천시 금호읍 오계공단길 43	6,900,000,000	8,280,000,000	8,280,000,000	5,400,000,000	산업시설자금 등

에스피탱크터미널	구축물	경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外	650,801,231	300,000,000	300,000,000	-	시설자금대출 등

우리은행	토지,건축물,시설장치	충청남도 청양군 비봉면 방한리 84	2,529,715,691	3,000,000,000	3,000,000,000	728,480,000	시설자금대출 등

중소벤쳐기업진흥공단	토지,건물	충청남도 청양군 비봉리 방한리 85-1	360,000,000	360,000,000	300,000,000	시설자금대출

우리은행	토지,건물	경상남도 함안군 군북면 원촌리 413	1,714,954,686	9,600,000,000	1,200,000,000	5,000,000,000	운영자금대출

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 원)

당분기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,794,653,239	(2,615,061,125)	-	179,592,114

국고보조금	(632,041,340)	593,220,824	-	(38,820,516)

회원권	1,511,468,884	-	-	1,511,468,884

산업재산권	48,494,789	(36,185,156)	(1,250,248)	11,059,385

소프트웨어	169,071,156	(39,996,739)	-	129,074,417

국고보조금	(66,069,000)	8,145,150	-	(57,923,850)

라이선스	253,500,000	-	-	253,500,000

영업권	24,751,801,772	-	(3,035,387,025)	21,716,414,747

기타의무형자산	1,267,474,620	(170,621,584)	-	1,096,853,036

합계	30,098,354,120	(2,260,498,630)	(3,036,637,273)	24,801,218,217

(단위: 원)

전기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,794,653,239	(2,569,290,471)	-	225,362,768

국고보조금	(632,041,340)	583,515,695	-	(48,525,645)

회원권	1,511,468,884	-	-	1,511,468,884

산업재산권	47,201,429	(35,188,252)	-	12,013,177

소프트웨어	155,511,429	(19,505,796)	(1,250,248)	134,755,385

국고보조금	(66,069,000)	4,669,200	-	(61,399,800)

라이선스	253,500,000	-	-	253,500,000

영업권	22,044,170,243	-	(327,755,496)	21,716,414,747

기타의무형자산	1,267,474,620	(97,498,048)	1,169,976,572

합계	27,375,869,504	(2,133,297,672)	(329,005,744)	24,913,566,088

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 원)

당분기

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	환산차이	당분기말

개발비	225,362,768	-	-	(45,770,654)	-	-	179,592,114

국고보조금	(48,525,645)	-	-	9,705,129	-	-	(38,820,516)

회원권	1,511,468,884	-	-	-	-	-	1,511,468,884

산업재산권	12,013,177	-	-	(953,792)	-	-	11,059,385

소프트웨어	134,755,385	2,714,546	-	(8,478,818)	-	83,304	129,074,417

국고보조금	(61,399,800)	-	-	3,475,950	-	-	(57,923,850)

라이선스	253,500,000	-	-	-	-	-	253,500,000

영업권	21,716,414,747	-	-	-	-	-	21,716,414,747

기타의무형자산	1,169,976,572	-	-	(73,123,536)	-	-	1,096,853,036

합계	24,913,566,088	2,714,546	-	(115,145,721)	-	83,304	24,801,218,217

연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(단위: 원)

전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	환산차이	전분기말(검토받지 아니한 재무제표)

개발비	513,256,638	-	-	(124,378,343)	-	-	388,878,295

국고보조금	(116,542,081)	-	-	31,602,067	-	-	(84,940,014)

회원권	1,511,468,884	-	-	-	-	-	1,511,468,884

산업재산권	10,322,673	-	-	(1,039,536)	-	-	9,283,137

소프트웨어	15,396,470	-	-	(1,334,810)	-	139,755	14,201,415

라이선스	253,500,000	-	-	-	-	-	253,500,000

영업권	791,052,478	-	-	-	-	-	791,052,478

합계	2,978,455,062	-	-	(95,150,622)	-	139,755	2,883,444,195

(3) 무형자산 관련 비용이 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

판매비와관리비	무형자산상각비	115,145,721	95,150,622

14. 사용권자산과 리스부채

(1) 사용권자산의 상세내역1) 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	6,748,351,523	(2,245,098,111)	4,503,253,412

차량운반구	2,517,584,278	(1,004,029,440)	1,513,554,838

합계	9,265,935,801	(3,249,127,551)	6,016,808,250

2) 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	6,580,975,419	(2,040,737,909)	4,540,237,510

차량운반구	2,566,773,305	(929,234,586)	1,637,538,719

합계	9,147,748,724	(2,969,972,495)	6,177,776,229

(2) 사용권자산의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초 장부금액	6,177,776,229	7,070,440,594

취득	140,676,403	133,851,996

해지	-	(19,959,484)

감가상각	(343,714,902)	(286,293,584)

해외환산차이 등	42,070,520	74,991,641

분기말 장부금액	6,016,808,250	6,973,031,163

(3) 리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비	343,714,902	286,293,584

복구비용	17,135,023	16,751,746

리스부채에 대한 이자비용	81,929,766	90,190,850

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(5,185,401)	(12,592,644)

단기 리스료	1,140,787,970	1,361,817,675

소액자산 리스료	50,801,435	16,462,138

합계	1,629,183,695	1,758,923,349

(4) 리스부채 상세 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기리스부채	1,425,478,910	1,407,722,286

장기리스부채	2,365,375,462	2,538,051,530

합계	3,790,854,372	3,945,773,816

(5) 리스부채의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초 장부금액	3,945,773,816	4,524,799,084

취득	140,676,405	131,830,596

해지	(70,437,348)	(23,201,376)

이자비용	81,929,766	98,624,548

지급	(307,088,267)	(326,989,234)

분기말 장부금액	3,790,854,372	4,405,063,618

(6) 리스부채 잔여기간의 만기구성내역

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,480,916,909	1,425,478,910

1년 초과 5년 이내	2,888,619,738	2,338,911,854

5년 초과	10,000,000	26,463,608

합계	4,379,536,647	3,790,854,372

(7) 리스와 관련한 총 현금유출의 내용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

리스부채 현금유출액	307,088,267	326,989,234

단기 리스료	1,140,787,970	1,361,817,675

소액자산 리스료	50,801,435	16,462,138

합계	1,498,677,672	1,705,269,047

15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	189,277,909,935	188,021,452,296

유동성장기차입금	48,508,236,012	50,122,849,643

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

소계	267,786,145,947	268,144,301,939

비유동성 차입금:

장기차입금	37,401,533,348	37,632,726,955

사채	45,000,000,000	45,000,000,000

소계	82,401,533,348	82,632,726,955

합계	350,187,679,295	350,777,028,894

(2) 단기차입금 상세내역(단위: 원)

차입금종류	차 입 처	당분기이자율	당분기말	전기말

일반단기차입금	수출입은행 등	2.50~6.00%	128,651,267,136	128,652,537,712

구매단기차입금	신한은행 등	5.71~6.69%	8,361,358,225	2,626,641,358

외화단기차입금	수협은행등	5.95~6.81%	44,627,840,304	45,494,828,956

운전자금대출	농협은행 등	5.05~5.80%	7,350,000,000	5,960,000,000

당좌예금대출	우리종합금융	-	-	5,000,000,000

일반단기차입금	기타	-	287,444,270	287,444,270

합계	189,277,909,935	188,021,452,296

(3) 장기차입금 상세내역(단위: 원)

차 입 처	차입금종류	상환방법	당분기이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	3년분할상환	5.48	-	125,000,000

에너지이용합리화자금	8년분할상환	2.25	558,300,000	669,960,000

일반자금대출	만기일시상환	5.62	5,050,000,000	5,875,000,000

산업은행	산업시설자금대출	7년분할상환	5.41	7,300,000,000	7,300,000,000

산업시설자금대출	10년분할상환	4.87	5,300,000,000	5,300,000,000

산업시설자금대출	10년분할상환	4.46	5,300,000,000	5,300,000,000

시설자금대출	만기일시상환	4.74	600,000,000	600,000,000

대구은행	기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	5.71	5,000,000,000	5,000,000,000

일반자금(분할)	5년분할상환	5.50	83,250,000	93,240,000

일반자금(기타시설)	만기일시상환	5.50	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금(기타시설)	만기일시상환	5.47	2,850,000,000	2,850,000,000

시설자금대출	만기일시상환	5.55	1,800,000,000	1,800,000,000

시설자금대출	원금균등분할상환	3.95	335,340,000	379,080,000

우리은행	기업운전자금대출(녹색보증)	만기일시상환	3.87	5,000,000,000	5,000,000,000

기업운전자금대출	3.5년분할상환	3.87	4,768,000,000	6,196,000,000

기업운전자금대출	3년분할상환	5.16	9,583,100,000	11,499,800,000

기업운전자금대출	3년분할상환	5.57	14,999,400,000	16,666,000,000

운전자금대출	3년분할상환	5.61	4,600,000,000	4,700,000,000

시설자금대출	3년분할상환	3.29	800,000,000	850,000,000

시설자금대출	원금균등분할상환	2.44	228,480,000	228,480,000

시설자금대출	원금균등분할상환	1.48	500,000,000	500,000,000

기업운전분할대출	원금균등분할상환	4.51	100,000,000	100,000,000

기업운전분할대출	원금균등분할상환	4.51	100,000,000	100,000,000

기업시설일반대출	만기일시상환	5.03	5,000,000,000	-

수협은행	외화운영자금대출	2년분할상환	6.81	2,029,762,684	2,406,049,590

경남은행	기업운전자금대출	3.5년분할상환	6.43	476,190,000	619,047,000

남양저축은행	기업운전자금대출	3년분할상환	6.00	1,041,666,676	1,250,000,008

시흥녹색환경지원센터	대기개선기금	12년분할상환	-	376,000,000	376,000,000

중소벤쳐기업진흥공단	운전자금대출	원금균등분할상환	3.39	430,280,000	471,920,000

중소벤쳐기업진흥공단	시설자금대출	원금균등분할상환	3.09	300,000,000	300,000,000

중소벤쳐기업진흥공단	창업기업	원금균등분할상환	2.53	200,000,000	200,000,000

중소벤쳐기업진흥공단	창업기업	원금균등분할상환	2.68	200,000,000	-

합계	85,909,769,360	87,755,576,598

유동성장기차입금	48,508,236,012	50,122,849,643

장기차입금	37,401,533,348	37,632,726,955

(4) 사채 상세내역(단위: 원)

종류	발행일	상환일	당분기이자율	당분기말	전기말

제24차 무보증사모사채(ESG)	2021.07.29	2024.07.29	5.62%	30,000,000,000	30,000,000,000

제27차 무보증사모사채(ESG)	2022.09.06	2025.09.06	5.40%	20,000,000,000	20,000,000,000

제28차 무보증사모사채	2023.03.27	2026.03.27	5.13%	15,000,000,000	15,000,000,000

제29차 무보증사모사채	2023.11.27	2026.11.27	5.9%	10,000,000,000	10,000,000,000

합계	75,000,000,000	75,000,000,000

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

사채	45,000,000,000	45,000,000,000

(5) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 원)

구분	당분기말잔액	상환금액

2024년	2025년	2026년	2027년	2028년이후

장기차입금	85,909,769,360	48,441,586,012	12,417,953,348	8,604,121,428	2,897,305,712	13,548,802,860

사채	75,000,000,000	30,000,000,000	20,000,000,000	25,000,000,000	-	-

합계	160,909,769,360	78,441,586,012	32,417,953,348	33,604,121,428	2,897,305,712	13,548,802,860

(6) 보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 11, 12, 29, 30 참조).

16. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,079,411,110	8,139,817,322

사외적립자산의 공정가치	(6,594,275,415)	(6,767,112,113)

순확정급여부채	1,485,135,695	1,372,705,209

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기근무원가	518,673,834	397,852,965

순이자원가	14,663,559	2,785,245

운영관리원가	8,473,434	-

종업원급여에 포함된 총 비용	541,810,827	400,638,210

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출원가	386,422,691	279,786,894

판매비와 관리비	155,388,136	120,851,316

합계	541,810,827	400,638,210

(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 38백만원 (전분기 : 0원) 입니다.

17. 충당부채 (1) 충당부채 장부금액의 내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 충당부채:

환경복구충당부채	3,976,785,833	3,976,785,833

비유동성 충당부채:

리스복구충당부채	852,689,099	835,554,076

합계	4,829,474,932	4,812,339,909

(2) 충당부채의 변동내역(단위: 원)

당분기

구분	기초 장부금액	설정액	환입 및 지급액	당분기말 장부금액

환경복구충당부채	3,976,785,833	-	-	3,976,785,833

리스복구충당부채	835,554,076	17,135,023	-	852,689,099

합계	4,812,339,909	17,135,023	-	4,829,474,932

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

구분	기초 장부금액	설정액	환입 및 지급액	전분기말 장부금액

환경복구충당부채	5,531,386,122	-	-	5,531,386,122

리스복구충당부채	990,216,375	16,751,746	-	1,006,968,121

합계	6,521,602,497	16,751,746	-	6,538,354,243

18. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 28.42% 및 25.68%입니다.

19. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주(전기말 : 100,000,000주)입니다. 당사는 전기중 2023년 6월 27일을 기준일로 임시주총 결의를 통해 주당 액면가 1,000원을 500원으로 액면분할하였습니다. 또한, 당사는 전기중 2023년 7월 22일 106,300주를 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 전기중 2023년 12월 22일 유가증권시장 상장을 통해 보통주 주식 800,000주가 증가하였습니다.(1) 자본금의 내역

(단위: 원)

종류	당분기말	전기말

주식수(주)	주당금액	자본금액	주식수(주)	주당금액(주1)	자본금액(주2)

보통주식	5,861,404	500	2,930,702,000	5,861,404	500	2,930,702,000

제1종 종류주식	-	-	1,049,999,000	-	-	1,049,999,000

제2종 종류주식	-	-	672,449,000	-	-	672,449,000

합계	5,861,404	500	4,653,150,000	5,861,404	500	4,653,150,000

(주1) 회사는 전기중 2023년 6월 27일 기존주식 대비 분할후 주식비율을 1:2로 설정하여 액면분할 하였으며, 이에 따라 액면가액이 1,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
(주2) 회사는 전기중 2023년 7월 22일과 2023년 12월 22일에 각각 106,300주와 800,000주를 유상증자하였습니다.

20. 기타자본항목(단위: 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

자본잉여금	재평가적립금	4,305	4,305

주식발행초과금	85,913,313,700	85,913,313,700

기타자본잉여금	820,361,780	820,361,780

기타자본	기타자본조정	(242,509,845)	(213,939,592)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	618,208,841	618,208,841

토지 재평가손익	55,288,552,596	55,288,552,596

해외사업환산손익	347,015,964	71,682,810

합계	142,744,947,341	142,498,184,440

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	1,605,000,000	1,605,000,000

임의적립금	7,616,275,419	7,616,275,419

보험수리적손익	(1,043,370,650)	(1,245,304,522)

미처분이익잉여금	124,827,890,387	122,227,848,488

합계	133,005,795,156	130,203,819,385

법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출액	211,617,273,256	191,765,240,052

상품매출액	5,020,860,068	44,298,038,047

용역의 제공	1,636,906,638	1,416,992,644

소계	218,275,039,962	237,480,270,743

기타 원천으로부터의 수익:

임대매출	264,354,758	429,792,874

소계	264,354,758	429,792,874

합계	218,539,394,720	237,910,063,617

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

수익인식시점:

한 시점에 인식	217,854,552,661	237,359,616,127

기간에 걸쳐 인식	420,487,301	120,654,616

합계	218,275,039,962	237,480,270,743

23. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

제품 등의 변동	(57,261,946,879)	(61,275,282,692)

원재료 및 상품 등의 사용액	221,839,183,057	244,126,460,803

종업원급여	8,935,298,961	6,408,857,039

복리후생비	2,016,278,266	1,656,826,853

수도광열비	11,338,209,914	11,673,949,350

운반비 및 수출경비	5,020,219,355	4,580,844,567

감가상각비 및 무형자산상각비	4,418,522,461	3,708,540,476

지급수수료	2,820,430,761	2,500,790,696

환경유지관리비	2,024,150,703	1,913,101,861

수선비	2,043,728,123	1,402,405,207

소모품비	1,865,997,928	1,586,747,130

지급임차료	1,669,953,428	1,677,517,063

포장비	394,771,233	318,992,437

기타	3,892,215,620	2,918,987,876

합계	211,017,012,931	223,198,738,666

24. 판매비와 관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	2,484,619,705	1,630,897,730

퇴직급여	165,387,255	113,131,902

장기종업원급여	750,285	-

복리후생비	637,935,723	537,149,823

여비교통비	352,510,874	217,555,545

지급임차료	1,190,621,628	1,379,132,255

지급수수료	1,499,448,905	1,560,617,215

운반비 및 수출경비	3,457,146,116	3,693,090,853

감가상각비	412,530,885	300,215,396

무형자산상각비	115,145,721	95,150,622

사용권자산상각비	148,386,155	157,838,091

대손상각비	93,722,034	1,611,357

세금과공과	34,933,555	27,625,356

차량유지비	266,148,355	197,850,538

보험료	38,058,227	81,757,629

수선비	254,332,595	177,563,294

소모품비	43,255,723	42,623,934

광고선전비	9,942,385	50,580,000

협회비	34,427,310	40,766,866

기타	540,752,894	411,609,205

합계	11,780,056,330	10,716,767,611

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

이자수익	179,006,389	92,949,210

외환차익	1,106,196,041	1,089,316,421

외화환산이익	639,034,585	578,996,358

파생상품거래이익	430,769,698	622,197,382

파생상품평가이익	509,075,450	922,282,438

선물거래이익	86,640,095	-

선물평가이익	121,862,504	-

합계	3,072,584,762	3,305,741,809

(2) 금융비용의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

이자비용	5,323,859,074	5,532,615,625

외환차손	788,937,657	1,304,028,947

외화환산손실	1,340,454,735	2,777,619,313

파생상품평가손실	20,718,105	-

선물평가손실	72,868,613	-

합계	7,546,838,184	9,614,263,885

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

지분법이익	195,563,214	235,663,435

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	62,077,096	230,739,840

유형자산처분이익	73,166,266	11,189,742

국고보조금수익	3,600,000	-

잡이익	134,892,153	181,143,070

합계	469,298,729	658,736,087

(2) 기타비용의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	48,830	-

관계기업투자손상차손	439,984,000	-

유형자산처분손실	43,429,966	167,856,244

무형자산손상차손	-	12,347,187

운휴자산감가상각비	12,347,187	200,000,000

지분법손실	-	759,228,069

환경복구비	(55,038,513)	(14,349,132)

기타	42,259,879	59,749,523

합계	483,031,349	1,184,831,891

27. 주당이익(1) 기본주당이익가. 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

분기순이익	2,600,041,899	5,822,856,235

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	5,861,404	4,955,104

보통주 기본주당이익	444	1,175

(주1) 연결회사는 전기 중 보통주 1주의 액면금액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익은 전기의 액면분할 효과를 고려하여 재산출하였습니다.

나. 가중평균유통주식수(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

가중평균유통보통주식적수	533,387,764	445,959,360

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수 (주1)	5,861,404	4,955,104

(주1) 연결회사는 전기 중 보통주 1주의 액면금액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기의 액면분할 효과를 고려하여 재산출하였습니다.

(2) 희석주당이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름 관련 정보

연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

1. 분기순이익	2,172,129,208	5,854,276,183

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	13,387,206,240	15,808,168,304

감가상각비	3,977,237,255	3,343,612,155

무형자산상각비	115,145,721	95,150,622

사용권자산상각비	343,714,902	286,293,584

퇴직급여	541,810,827	380,869,224

장기종업원급여	750,285	-

대손상각비	93,722,034	1,611,357

임차료	-	10,533,750

재고자산평가충당금	321,967,457	678,630,770

지분법손실	-	759,228,069

관계기업투자손상차손	439,984,000	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	48,830	-

외화환산손실	1,340,454,735	2,636,453,753

유형자산처분손실	43,429,966	167,856,244

파생상품평가손실	20,718,105	-

환경복구비	(55,038,513)	(14,349,132)

복구비용	17,135,023	16,751,746

이자비용	5,323,859,074	5,423,443,564

법인세비용	862,266,539	2,022,082,598

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,706,916,891)	(1,927,333,457)

외화환산이익	639,034,585	438,415,878

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	62,077,096	230,739,840

지분법이익	195,563,214	235,663,435

유형자산처분이익	73,166,266	6,927,540

파생상품평가이익	558,069,341	922,282,438

이자수익	179,006,389	93,304,326

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,421,132,729	(25,120,871,016)

매출채권의 감소(증가)	27,707,603,475	21,152,973,921

미수금의 감소(증가)	874,601,960	(101,691,149)

선급금의 감소(증가)	341,055,835	1,311,267,402

선급비용의 감소(증가)	(377,179,183)	(135,348,078)

파생상품자산의 감소(증가)	86,618,464	-

장기금융상품의 감소(증가)	-	(600,000)

당기법인세자산의 감소(증가)	(3,117,240)	-

선급부가세의 감소(증가)	1,898,695,085	(941,512,605)

예치보증금의 감소(증가)	9,326,027	(5,407,603)

재고자산의 감소(증가)	(25,838,201,535)	(51,138,943,043)

기타의투자자산의 감소(증가)	-	(289,138,661)

장기구매선급금의 감소(증가)	-	410,500,000

매입채무의 증가(감소)	(292,216,283)	10,250,594,909

미지급금의 증가(감소)	3,716,124,322	(1,566,130,154)

예수금의 증가(감소)	77,129,960	(670,236,730)

선수금의 증가(감소)	1,668,812,052	(283,885,356)

미지급비용의 증가(감소)	(4,121,749,417)	(2,330,074,128)

파생상품부채의 증가(감소)	(215,387,294)	(912,937,382)

환경복구충당부채의 증가(감소)	55,038,513	14,349,132

퇴직급의 지급	(400,026,437)	(114,659,764)

사외적립자산의 감소(증가)	234,004,425	230,008,273

합계: 영업으로부터 창출된 현금	19,273,551,286	(5,385,759,986)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 원)

당분기

구분	기초 잔액	재무현금흐름	대체	기타비현금거래	당분기말 잔액

단기차입금	188,021,452,296	922,595,927	-	333,861,712	189,277,909,935

유동성장기부채	50,122,849,643	(7,149,196,282)	5,431,193,607	103,389,044	48,508,236,012

유동성장기회사채	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000

단기리스부채	1,407,722,286	(295,595,848)	313,352,472	-	1,425,478,910

장기차입금 및 사채	82,632,726,955	5,200,000,000	(5,431,193,607)	-	82,401,533,348

장기리스부채	2,538,051,530	(313,352,472)	140,676,404	2,365,375,462

합계	354,722,802,710	(1,322,196,203)	-	577,927,160	353,978,533,667

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

구분	기초 잔액	재무현금흐름	대체	기타비현금거래	전분기말 잔액(검토받지 아니한 재무제표)

단기차입금 및 사채	229,641,171,003	9,673,744,989	-	469,902,208	239,784,818,200

유동성장기부채	20,481,604,664	(3,585,477,000)	3,932,550,332	-	20,828,677,996

임대보증금	228,000,000	(135,000,000)	-	-	93,000,000

단기리스부채	1,178,036,343	(328,589,826)	346,034,012	63,071	1,195,543,600

장기차입금 및 사채	94,155,428,008	16,909,500,000	(3,932,550,332)	-	107,132,377,676

장기리스부채	3,346,762,741	-	(201,161,696)	63,918,973	3,209,520,018

합계	349,031,002,759	22,534,178,163	144,872,316	533,884,252	372,243,937,490

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출채권 등과 대손충당금의 상계	125,076,646	-

건설중인자산의 건물 등 본계정 상계	3,040,800,000	6,134,712,308

사용권자산과 리스부채의 증가	178,827,519	(29,412,944)

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	5,253,243,607	3,932,550,332

감가상각비와 국고보조금 상계	99,733,274	66,912,055

무형자산상각비와 국고보조금 상계	11,430,129	31,602,067

재측정요소	1,677,700	(694,231)

사외적립자산의 대체	13,837,704	(13,030,163)

29. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 가. 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).나. 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터122,152백만원과 USD 10백만의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 전기 말 125,057백만원과 USD 10백만의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등 10개 은행과 무역금융, 매출채권할인 및 구매자급대출 등의 약정을 맺고 있으며, 한도액은 총 114,980백만원과 USD 141백만원 입니다(당분기말 현재 실행액 20,085백만원과 USD 26백만).

나. 당분기말 현재 연결회사는 차입금 34,351백만원에 대해 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD 850백만에 대해 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(3) 보험가입내역(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보 험 회 사

당분기말	전기말

재산종합보험	시화공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	80,984,700,000	121,537,300,000	DB손해보험(70%)KB손해보험(30%)

재산종합보험	군산1공장 : 건물, 계장치, 재고자산 등	89,644,300,000	76,491,442,350

재산종합보험	군산2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	53,860,700,000	53,369,800,000

재산종합보험	평택1공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	89,379,940,000	55,875,700,000

재산종합보험	평택2공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	15,357,700,000	14,935,200,000

재산종합보험	제천공장 : 건물, 기계장치, 재고자산 등	4,797,000,000	4,796,040,000

재산종합보험	구미공장	3,076,000,000	3,076,000,000	한화손해보험

재산종합보험	남동 임대사업장 건물	5,940,000,000	5,940,000,000	한화손해보험

재산종합보험	영천공장	1,122,896,000	1,122,896,000	DB손해보험

환경오염배상책임보험	구미공장	5,000,000,000	5,000,000,000	한화손해보험

가스사고배상책임보험	구미공장	760,000,000	760,000,000	한화손해보험

재산종합보험(주1)	건물, 기계장치, 재고자산	14,973,106,443	14,973,106,443	DB손해보험

재산종합보험	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	8,275,000,000	8,275,000,000	삼성화재해상보험

재산종합보험	강원 원주시 우두산길 52 (우산동)	1,685,000,000	1,685,000,000	삼성화재해상보험

생산물배상책임보험	2,000,000,000	2,000,000,000	삼성화재해상보험

화재보험(주2)	건물,구축물 및 시설자산	2,830,471,000	2,830,471,000	메리츠화재보험

화재보험(주2)	재고자산	380,000,000	380,000,000	메리츠화재보험

화재보험(주2)	기계장치	3,000,000,000	3,000,000,000	메리츠화재보험

합계	383,066,813,443	376,047,955,793

(주1) 당분기말 현재 DB손해보험 재산종합보험 금액 14,973백만원 중 3,100백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권 설정 되어 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 메리츠화재보험㈜의 화재보험 금액 6,210백만원 중 3,500백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 질권 설정 되어 있습니다.

당사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스(주)성진바이오주식회사 에코씨오(주1)	(주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스(주)성진바이오

기타특수관계자	주식회사 네옴글로벌DS파크대표이사 및 친족(주)동명오앤에프한바다펜션	(주)제스트릭스(주2)주식회사 네옴글로벌DS파크대표이사 및 친족(주)동명오앤에프한바다펜션

(주1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 에코씨오 지분 44.29% 취득하였습니다.(주2) (주)제스트릭스는 전기중 2023년 6월30일부로 폐업처리되었습니다.

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역

(단위: 원)

회사명	계정과목	당분기말	전기말

(주)와이지케미칼	매입채무	338,651,709	267,933,831

(주)와이지홀딩스	매출채권	783,810,000	860,420,000

(주)성진바이오	단기대여금	227,152,872	227,835,576

장기대여금	219,771,548	266,986,858

매입채무	102,136,100	278,162,500

주식회사 에코씨오	단기대여금	300,000,000	-

(주)DS파크	미지급금	2,810,310	2,824,034

임차보증금	24,700,000	24,700,000

(3) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 원)

회사명	구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

하이브 주식회사(주1)	매출 등	-	28,030,169,663

유형자산 매각	-	13,636,363

매입 등	-	200,757,288

(주)제스트릭스	매출 등	-	1,291,741,179

매입 등	-	1,671,712,639

(주)와이지케미칼	매입 등	4,756,771,920	3,658,244,020

(주)와이지홀딩스	매출 등	2,242,543,636	-

(주)성진바이오	매출 등	88,201,200	-

매입 등	2,027,078,500	1,493,420,000

(주)동명오앤에프	매입 등	-	653,802,390

DS파크	매입 등	7,656,840	7,480,731

한바다펜션	매입 등	7,680,000	2,880,000

(주1) 하이브 주식회사는 전기중 2023년 4월 12일 부로 기타 특수관계자에서 종속기업으로 편입된 바, 주석에는 종속기업으로 편입되기 전인 2023년 1~3월 주요거래내역만 기재하였습니다.

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 등의 거래약정을 위하여 대표이사로부터 473,232백만원 및 USD 54,690,000, 주요 경영진으로부터 5,074백만원 및 USD 990,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	721,785,774	485,888,290

퇴직급여	38,371,979	89,494,185

합계	760,157,753	575,382,475

31. 영업부문

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다.연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 각 부문의 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 바이오에너지 부문, 플라스틱 리사이클 부문 및 배터리 리사이클 부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

당분기

구분	바이오에너지 부문	플라스틱리사이클 부문	배터리 리사이클 부문	계

매출액	119,709,811,605	27,831,865,780	70,997,717,335	218,539,394,720

감가상각비(유형자산)	1,983,107,763	1,071,990,503	879,968,639	3,935,066,905

영업이익	(4,358,375,237)	1,468,194,457	10,412,562,569	7,522,381,789

(단위: 원)

전분기(검토받지 아니한 재무제표)

구분	바이오에너지 부문	플라스틱리사이클 부문	배터리 리사이클 부문	계

매출액	162,464,469,378	20,889,880,691	54,555,713,548	237,910,063,617

감가상각비(유형자산)	1,538,675,505	999,616,025	762,187,508	3,300,479,038

영업이익	6,085,076,850	606,103,092	8,020,145,009	14,711,324,951

32. 재무위험관리

32.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.32.1.1 시장위험(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시

USD	(2,619,224,998)	2,619,224,998	(593,069,268)	593,069,268

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY , 원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금성자산	USD	6,216,980	8,373,028,180	5,928,043	7,643,618,850

매출채권	USD	22,872,663	30,805,514,413	35,817,707	46,183,351,598

CNY	830,847	154,329,829	347,447	62,832,315

미수금	USD	364,058	490,313,314	364,058	469,416,385

합 계	USD	29,453,701	39,668,855,907	42,109,808	54,296,386,833

CNY	830,847	154,329,829	347,447	62,832,315총

총 합 계	30,284,548	39,823,185,736	42,457,255	54,359,219,148

부채	매입채무	USD	9,286,424	12,506,956,190	4,153,574	6,087,583,352

CNY	74,000	13,745,500	3,378,000	610,877,520

미지급금	USD	16,000	21,548,800	-	-

EUR	51,245	74,455,397	-	-

CNY	1,838,000	346,983,300	-	-

단기차입금	USD	38,191,553	51,049,107,440	40,289,829	51,185,401,370

장기차입금	USD	-	-	375,000	481,210,275

유동성장기부채	USD	1,500,000	2,029,762,684	1,500,000	1,924,839,315

합 계	USD	48,993,978	65,607,375,114	46,318,402	59,679,034,312

EUR	51,245	74,455,397	-	-

CNY	1,912,000	360,728,800	3,378,000	610,877,520

총 합 계	50,957,223	66,042,559,311	49,696,402	60,289,911,832

(2) 이자율변동위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	265,442,068,349	341,195,063,596

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자비용의 증가	(2,654,420,683)	2,654,420,683	(3,411,950,636)	3,411,950,636

(3) 주가변동위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 10% 변동할 경우 당분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 당분기는 161백만원 (전분기: 164백만원)입니다.32.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

32.1.3 유동성 위험연결회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	1년 미만	1-5년	5년 초과	계

매입채무	26,331,352,209	-	-	26,331,352,209

차입금	281,165,961,514	84,299,619,386	10,462,497,148	375,928,078,048

리스부채	1,480,127,632	3,004,568,436	16,585,500	4,501,281,568

기타지급채무	27,698,250,915	709,935,429	-	28,408,186,344

기타금융부채	72,868,613	-	-	72,868,613

합계	336,748,560,883	88,014,123,251	10,479,082,648	435,241,766,782

(단위: 원)

전기말

구분	1년 미만	1-5년	5년 초과	계

매입채무	25,705,561,538	-	-	25,705,561,538

차입금	283,835,106,435	84,498,867,518	-	368,333,973,953

리스부채	1,255,821,070	2,840,414,823	39,756,500	4,135,992,393

기타지급채무	27,832,035,721	245,000,000	-	28,077,035,721

기타금융부채	215,387,294	-	-	215,387,294

합계	338,843,912,058	87,584,282,341	39,756,500	426,467,950,899

32.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	440,675,465,144	437,728,925,747

총자본	283,842,089,732	281,175,210,888

부채비율	155.25%	155.68%

32.3 공정가치 추정

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위: 원)

당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산