풀무원 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 풀무원(이하 "지배기업")은 1984년 5월 31일에 설립되어 종속기업의 지분 소유를 통해 종속기업의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 19,045백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

남승우	2,183,578	57.33

풀무원아이씨㈜	88,591	2.33

이규석	83,126	2.18

기타	1,453,800	38.16

합계	3,809,095	100.00

1.1 연결범위의 변동

당반기에 연결재무제표 작성 대상에서 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Nasoya Foods USA, LLC	지배력 취득

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

풀무원식품㈜(*1)	327,589	455,560	394,444	109,611	740,628	(6,132)	(302)

㈜이씨엠디(*2)	39,001	71,465	52,478	15,641	205,200	(2,603)	(2,603)

풀무원건강생활㈜(*3)	26,699	48,951	25,658	16,256	78,284	1,731	1,278

(*1) 풀무원식품㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*2) ㈜이씨엠디와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*3) 풀무원건강생활㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 공정가치

2016년 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	113,181,095	113,181,095	146,242,296	146,242,296

단기금융자산	8,439,827	8,439,827	9,871,630	9,871,630

매출채권및기타채권(*1)	25,822,258	25,822,258	25,816,175	25,816,175

장기금융자산	3,746,079	3,746,079	25,000	25,000

매도가능금융자산(*2)	505,722	505,722	754,045	754,045

금융자산 합계	151,694,981	151,694,981	182,709,146	182,709,146

금융부채

단기차입금	253,991,625	253,991,625	191,703,922	191,703,922

금융리스부채	2,152,789	2,152,789	2,554,033	2,554,033

매입채무및기타채무(*1)	1,508,157	1,508,157	1,341,019	1,341,019

장기차입금	97,072,026	96,416,794	145,198,556	144,442,475

금융부채 합계	354,724,597	354,069,365	340,797,530	340,041,449

(*1) 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정된 금융상품(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	3,843,402	3,750,177

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	505,722	-	-	505,722

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	754,045	-	-	754,045

5. 영 업부문

5.1 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결회사는 5개의 부문(지주, 식품, 급식및외식, 물류, 건강기능)을 구분하고 있으며,별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

5.2 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 보고부문별 수익 및 성과 - (1) 당반기/당반기말

(단위: 백만원)

구분	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	41,909	670,072	226,733	50,622	76,781	1,066,117	137,203	4,503	1,207,823

외부고객으로부터의 수익	1,462	522,469	225,703	11,584	67,444	828,662	135,434	536	964,632

부문간수익	40,447	147,603	1,030	39,038	9,337	237,455	1,769	3,967	243,191

금융수익	144	675	310	12	54	1,195	57	11	1,263

금융비용	1,502	2,722	161	424	158	4,967	799	22	5,788

감가상각비와 무형자산상각비	1,910	8,905	6,245	3,521	2,180	22,761	7,031	647	30,439

보고부문이익(손실)	21,113	23,231	(2,472)	1,319	3,364	46,555	(20,102)	138	26,591

기타 중요한 비현금성 항목:

당반기말 보고부문 자산	411,639	976,982	115,649	103,539	89,271	1,697,080	271,436	32,977	2,001,493

보고부문 자산에 포함된 항목:

당반기말 관계기업 및 공동기업투자	24,157	2,396	5,795	-	-	32,348	-	-	32,348

당반기 비유동성자산의 증가액(*1)	1,471	14,292	8,822	2,266	1,663	28,514	3,276	365	32,155

당반기말 보고부문 부채	98,851	412,712	69,662	36,025	41,966	659,216	123,724	5,714	788,654

(*1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및보험계약에서 발생하는 권리의 취득금액은 제외)

(2) 전반기/전기말(단위: 백만원)

구분	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	38,502	640,007	205,311	48,623	68,073	1,000,516	113,129	5,214	1,118,859

외부고객으로부터의 수익	1,111	505,279	204,489	10,004	60,165	781,048	111,670	951	893,669

부문간수익	37,391	134,728	822	38,619	7,908	219,468	1,459	4,263	225,190

금융수익	477	1,155	272	12	68	1,984	148	665	2,797

금융비용	2,678	3,258	88	512	189	6,725	811	48	7,584

감가상각비와 무형자산상각비	1,660	9,157	6,105	3,315	1,932	22,169	4,875	834	27,878

보고부문이익(손실)	17,451	26,364	(2,755)	1,780	1,710	44,550	(17,855)	(670)	26,025

기타 중요한 비현금성 항목:

전기말 보고부문 자산	395,929	944,578	107,250	105,293	81,336	1,634,386	199,923	39,331	1,873,640

보고부문 자산에 포함된 항목:

전기말 관계기업 및 공동기업투자	20,755	2,182	6,009	-	-	28,946	-	-	28,946

전반기비유동성자산의 증가액(*1)	1,998	5,818	6,636	2,173	844	17,469	11,602	204	29,275

전기말 보고부문 부채	97,461	378,131	59,263	38,444	36,863	610,162	113,181	14,102	737,445

(*1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및보험계약에서 발생하는 권리의 취득금액은 제외)

보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 -

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보고부문 영업이익의 합계	26,590,692	26,025,455

부문간 손익	(16,094,707)	(13,502,710)

금융수익	1,262,509	2,798,144

금융비용	(5,787,610)	(7,584,200)

기타영업외손익	1,808,233	3,694,092

관계기업의 손익에 대한 지분	(72,388)	(506,623)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,706,729	10,924,158

보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역 -

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고부문 자산 합계	2,001,493,059	1,873,639,246

부문간 내부채권ㆍ채무 제거	(102,223,610)	(91,623,926)

부문간 비현금성자산 제거	(855,372,592)	(806,064,340)

기업전체 자산	1,043,896,857	975,950,980

보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역 -

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고부문 부채 합계	788,652,608	737,446,189

부분간 내부채권ㆍ채무 제거	(102,223,546)	(91,654,189)

부문간 비현금성부채 제거	(467,054)	(193,673)

기업전체 부채	685,962,008	645,598,327

연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역 -

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품판매	508,015,204	463,381,144

제품판매	433,537,492	406,129,671

용역매출	18,087,231	18,737,878

기타수익	4,991,616	5,419,909

합계	964,631,543	893,668,602

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역 -

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	829,197,409	781,998,119	404,164,113	399,977,946

중국	8,436,825	5,740,285	22,869,377	23,316,279

미국	65,170,881	47,078,980	101,680,247	55,516,523

일본	61,826,428	58,851,218	52,062,625	45,954,027

합계	964,631,543	893,668,602	580,776,362	524,764,775

(*) 비유동자산은 연결재무제표 상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC보증금	407,645	410,200

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,746,079	25,000

합계	4,153,724	435,200

7. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매출채권	172,601,617	153,069,328

차감: 대손충당금	(985,404)	(824,564)

단기대여금	35,734	37,332

미수금	6,844,212	5,731,844

차감: 대손충당금	(111,907)	(313,975)

미수수익	269,411	257,024

소계	178,653,663	157,956,989

비유동

매출채권	322,592	318,077

차감: 대손충당금	(322,592)	(318,077)

장기대여금	110,000	125,000

보증금	28,638,718	28,739,975

차감: 현재가치차금	(1,926,459)	(2,048,800)

차감: 대손충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

소계	25,822,259	25,816,175

합계	204,475,922	183,773,164

8. 재고자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	10,955,590	10,509,638

차감: 평가충당금	(33,543)	(33,543)

제품	12,692,400	9,222,341

재공품	1,242,845	990,729

원재료	53,531,636	48,109,502

저장품	5,025,898	2,905,789

기타	2,881,897	3,415,435

합계	86,296,723	75,119,891

당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 498,491백만원(전반기: 463,223백만원)입 니다.

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	10,616,556	5,177,313

선급비용	5,819,768	5,435,242

기타	452,138	255,637

합계	16,888,462	10,868,192

10. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 구성내역 -

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	505,722	754,045

시장성 없는 지분증권	3,843,402	3,750,177

합계	4,349,124	4,504,222

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,504,222	14,636,961

취득	-	92,560

처분	(349,490)	-

자본으로 계상한 평가손익	(217,070)	(279,131)

기타	411,462	(88,928)

반기말	4,349,124	14,361,462

유동항목	-	(10,379,362)

비유동항목	4,349,124	3,982,100

11. 관계기업 및 공동기업 투자(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	28,945,718	27,302,383

취득(*)	3,500,000	-

이익(손실) 중 지분	(72,388)	(506,623)

기타	(25,712)	30,440

반기말	32,347,618	26,826,200

(*) 공동투자기업인 풀무원다논(주)의 지분을 취득하였습니다.

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

12.1 유형자산(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

토지	69,584,416	66,973,359

건물	174,457,759	169,326,761

부대설비	78,020,261	77,338,472

구축물	12,176,045	11,900,947

기계장치	85,502,681	68,946,540

공기구비품	59,439,459	55,548,915

차량운반구	554,024	625,826

기타	35,184	38,946

건설중인자산	25,850,023	23,664,738

합계	505,619,852	474,364,504

12.2 투자부동산(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

토지	866,796	789,128

건물	216,808	220,646

합계	1,083,604	1,009,774

12.3 무형자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	1,002,088	1,005,501

영업권	5,735,760	3,299,476

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

소프트웨어	6,450,821	6,903,704

기타무형자산	32,314,980	9,618,644

합 계	48,250,647	23,574,323

13. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	147,066,092	140,502,027

미지급금	46,475,706	44,715,026

미지급비용	10,644,787	9,063,455

예수보증금	4,990,258	4,676,969

소계	209,176,843	198,957,477

비유동

임대보증금	1,484,976	1,321,117

미지급금	23,181	19,902

소계	1,508,157	1,341,019

합계	210,685,000	200,298,496

14. 차입금(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	336,902,478	398,320,361

차입	82,856,162	125,273,822

상환	(70,169,573)	(152,867,693)

기타	1,474,583	938,206

반기말	351,063,650	371,664,696

연결회사는 전반기 중 공모사채 50,000백만원을 발행하였으며, 공모사채 80,000백만원을 만기상환하였습니다.

15. 기타유동부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	4,478,307	2,133,372

선수수익	159,400	100,144

예수금	1,982,859	3,324,832

이연수익	916,538	798,239

기타	19,503,033	31,137,078

합계	27,040,137	37,493,665

16. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역 -

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	120,454,480	111,754,658

사외적립자산의 공정가치	(54,287,556)	(55,728,606)

합계	66,166,924	56,026,052

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	10,964,074	9,781,526

순이자원가	599,288	895,738

합계	11,563,362	10,677,264

17. 법인세비용 당반기 법인세비용은 13,276백만원(전반기: 9,071백만원)입니다.

18. 주당순손익 18.1 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순손익	(1,035,703,458)	(1,738,256,960)	6,071,458,457	5,915,077,274

가중평균유통보통주식수	3,724,125	3,724,125	3,724,125	3,724,125

기본주당순손익	(278)	(467)	1,630	1,588

가중평균유통보통주식수의 계산내역 -(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	3,809,095	3,809,095	3,809,095	3,809,095

가중평균자기주식수	(84,970)	(84,970)	(84,970)	(84,970)

합 계	3,724,125	3,724,125	3,724,125	3,724,125

희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

19. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,799백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,299백만원).

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 사용액	284,197,926	539,087,121	267,730,613	509,862,185

종업원급여	80,835,216	160,828,910	72,125,420	146,549,317

감가상각 및 손상차손	15,547,785	30,440,346	14,108,397	28,563,805

물류비	35,151,167	66,836,058	34,968,506	67,682,891

광고비 및 판매촉진비	11,331,282	23,122,042	11,368,477	20,078,089

운용리스료 및 임차료	12,014,746	23,210,891	9,713,906	19,085,419

경상연구개발비	747,602	1,674,438	761,218	1,592,027

기타	55,520,323	108,935,752	42,320,635	87,732,123

합계(*)	495,346,047	954,135,558	453,097,172	881,145,856

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 연구개발비의 합계액입니다.

21. 판매관리비(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	30,518,363	60,643,885	28,894,123	58,968,718

퇴직급여	2,942,249	5,920,657	2,607,001	5,229,457

복리후생비	5,824,871	11,116,269	5,270,287	10,202,430

여비교통비	2,246,126	4,459,689	2,181,649	4,230,587

지급임차료	2,024,576	3,860,363	1,257,848	2,701,594

감가상각비	1,745,125	3,426,932	1,675,835	3,387,669

광고선전비	11,318,329	23,103,779	11,346,401	20,037,768

판매촉진비	937,202	1,723,130	135,171	1,497,052

지급수수료	19,686,974	38,065,097	17,564,706	36,280,263

기타	7,626,579	13,724,721	6,564,448	11,961,914

합계	84,870,394	166,044,522	77,497,469	154,497,452

22. 금융손익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	541,245	1,210,252	1,317,190	2,778,839

외환차익	30,675	52,257	7,351	19,305

합계	571,920	1,262,509	1,324,541	2,798,144

금융비용:

이자비용	2,734,015	5,770,057	3,433,335	7,572,240

외환차손	(204)	17,553	8,757	11,960

합계	2,733,811	5,787,610	3,442,092	7,584,200

23. 기타영업외수익 및 비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	77,413	210,991	3,077,188	3,202,865

투자부동산처분이익	-	-	63,472	984,309

임대료수익	105,814	211,310	131,518	218,082

업무수임수익	108,838	213,166	138,833	193,230

수입배당금	7,216	7,234	2,862	2,878

외환차익 및 외화환산이익	116,511	450,250	216,547	485,622

잡이익	1,373,063	2,782,495	1,081,273	1,618,886

합계	1,788,855	3,875,446	4,711,693	6,705,872

기타영업외비용:

재고자산폐기손실	-	-	758	758

유형자산처분손실	77,243	197,870	380,569	728,734

유형자산손상차손	-	-	685,138	685,138

투자부동산처분손실	-	-	13,472	13,472

무형자산처분손실	111	23,475	171,547	188,547

외환차손 및 외화환산손실	107,624	415,574	5,386	22,427

기부금	779,384	1,161,382	506,548	974,007

잡손실 등	104,113	268,912	162,869	398,697

합계	1,068,475	2,067,213	1,926,287	3,011,780

24. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사 등 현황

구분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우(대표이사)

관계기업	풀무원샘물㈜, ㈜그린익스프레스파크, 북경델리카식품유한공사

공동기업	신선나또㈜, 풀무원다논㈜

기타	㈜올가홀푸드, 풀무원아이씨㈜, 한국바이오기술투자㈜ 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위: 천원)

당반기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

관계기업

풀무원샘물㈜	857,527	50,087	105,382	-

공동기업

신선나또㈜	605,061	45,268	5,235,253	-

풀무원다논㈜	38,889	2,627,501	25,386,897	-

기타 특수관계자

㈜올가홀푸드	4,657,039	129,671	513,697	157,452

풀무원아이씨㈜	-	-	-	60,000

합계	6,158,516	2,852,527	31,241,229	217,452

(단위: 천원)

전반기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

관계기업

풀무원샘물㈜	707,241	39,279	10,668	-

공동기업

신선나또㈜	384,979	41,326	3,411,462	-

풀무원다논㈜	51,671	2,383,335	25,701,823	-

기타 특수관계자

㈜올가홀푸드	4,543,797	50,795	712,874	113,107

풀무원아이씨㈜	-	-	-	57,000

합 계	5,687,688	2,514,735	29,836,827	170,107

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

당반기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업

풀무원샘물㈜	171,418	9,943	-	94,294	-	-

공동기업

신선나또㈜	265,563	686,351	-	2,197,358	-	200,000

풀무원다논㈜	14,147	409,028	-	7,088,011	-	-

기타 특수관계자

㈜올가홀푸드	1,442,783	99,988	-	109,288	27,459	-

풀무원아이씨㈜	-	-	100,000	-	-	-

합계	1,893,911	1,205,310	100,000	9,488,951	27,459	200,000

(단위: 천원)

전기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업

풀무원샘물㈜	159,236	7,513	-	2,634	-	-

공동기업

신선나또㈜	188,965	396,773	-	1,232,178	-	200,000

풀무원다논㈜	7,267	363,589	-	6,462,275	-	-

기타 특수관계자

㈜올가홀푸드	2,058,486	10,873	-	185,120	22,578	-

풀무원아이씨㈜	-	-	100,000	-	-	-

합계	2,413,954	778,748	100,000	7,882,207	22,578	200,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	5,189,247	6,196,414

퇴직급여	462,341	485,367

장기급여	315,857	982,483

합계	5,967,445	7,664,264

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

당반기	현금출자	자금대여

공동기업

풀무원다논㈜	3,500,000	-

24.6 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 25에 기재되어 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항25.1 진행중인 소송사건

구분	원고	피고	소송내용

국내	검찰	지배기업	관세법 위반 혐의위반금액: 2008.01.09. 경부터 2009.04.22 까지 총 7,653백만원
항소심 무죄 선고(2014.11.06) 후 상고심 진행 중

국내	지배기업	국세청	풀무원건강식품㈜ 합병 관련 회계상 영업권에 대한 조세부과(법인세+가산세 2,673백만원)에 대한 조세불복 진행중

당반기말 현재 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건과 관련하여 3,210백만원의 부채를 인식하고 있습니다.

25.2 금융기관 약정사항(단위:천원,천$,천￥)

구분	금융기관	약정금액

일반대	㈜국민은행 등	116,625,000

한도대	KEB하나은행 등	57,000,000

외담대	KEB하나은행 등	59,500,000

당좌차월	㈜국민은행 등	10,000,000

시설대	한국산업은행 등	1,500,000

통장대	㈜국민은행 등	31,500,000

구매카드 등	㈜국민은행 등	66,487,000

수입L/C 등	KEB하나은행 등	$ 71,118

KEB하나은행 등	￥ 3,150,000

합계	342,612,000

$ 71,118

￥ 3,150,000

25.3 기타 주요 약정사항관계기업인 풀무원샘물㈜의 투자지분과 관련하여 연결회사와 Nestle S.A.간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

연결회사의 매도청구권	연결회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	연결회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 1월 18일 이후

종속기업인 풀무원식품㈜는 2015년 12월 중 상환전환우선주 714,285주를 발행하였으며, 연결회사와 상환전환우선주주(이하 "투자자")간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

우선매수권	투자자가 보유 주식 매각시 연결회사가 우선하여 매수할 수 있는 권리

동반매도참여권	연결회사가 풀무원식품㈜의 지분을 매도하는 경우 투자자는 보유주식을 동반 매도할 수 있음

공동매각요청권	투자자가 상환전환우선주의 상환을 요청하였으나 풀무원식품㈜가 상환하지 않은 경우 투자자는 보유주식 처분 시 연결회사 소유 풀무원식품㈜ 지분의 공동매각을 청구할 있음

주식매수청구권	풀무원식품㈜가 신주인수계약의 주요사항을 위반하거나 연결회사가 주주간 계약의 주요사항을위반하여 투자자로부터 시정을 요구받고도 시정하지 않는 경우, 투자자는 보유 주식을 연결회사에게 소정 금액(주당 70,000원에 연 9%의 이자를 가산한 금액)으로 매수할 것을 청구할 수 있음

이행보증	투자자에 대하여 풀무원식품㈜가 이행하게 될 계약상 의무에 대하여 연대하여 보증

25.4 담보제공자산당반 기말 현재 연결회사의 유형자산 일부가 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

25.5 연결회사가 제공한 지급보증(단위: 백만원)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증금액	지급보증내역

㈜올가홀푸드	㈜하나은행 등	8,400	한도대 등

풀무원아이씨㈜	㈜신한은행 등	3,000	일반대 등

㈜에이서비스	서울보증보험㈜	1,700	계약이행보증

㈜그린익스프레스파크	서울보증보험㈜	4,995	계약이행보증

합계	18,095

연결회사는 상기 이외에 6,500백만원을 한도로 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 사업결합 연결회사는 당반기 중에 Nasoya Foods USA, LLC의 지분 51%를 351억에 취득하였으며, Nasoya Foods USA, LLC는 Vitasoy USA lnc.로부터 식품개발, 제조 및 판매영업 사업결합 대가로 현금 60,210백만원을 지급하였습니다.

26.1 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	61,697,592

유동자산	14,283,411

현금및현금성자산	-

매출채권및기타채권	8,057,723

재고자산	6,012,743

기타자산	212,945

비유동자산	47,414,181

유형자산(*1)	23,983,892

무형자산	23,406,174

기타자산	24,115

식별가능한 부채의 공정가치	3,960,181

유동부채	3,960,182

매입채무및기타채무	3,960,182

식별가능한 순자산 공정가치 합계	57,737,410

(*1) 사업결합으로 취득한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

상표권	11,703,087

고객관계	4,964,946

비경쟁계약	5,319,585

기타무형자산	1,418,556

합 계	23,406,174

당반기 연결포괄손익계산서에 포함된 Nasoya Foods USA, LLC의 매출액과 당기순손실은 각각 10,635백만원, (-)935백만원입니다.

26.2 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	60,210,154

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	57,737,410

영업권	2,472,744

26.3 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	60,210,154

차감: 취득한 현금및현금성자산	-

차감계	60,210,154