풀무원 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 39 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	767,551,937,505	752,345,560,481

현금및현금성자산	135,181,039,568	132,585,768,897

단기금융상품	12,158,905,116	8,859,341,759

매출채권및기타채권	298,015,082,015	263,964,733,324

유동성리스채권	208,956,800	69,939,766

단기투자자산	137,656,008,344	114,187,811,341

당기법인세자산	180,672,178	35,857,744,153

파생금융자산	10,259,799

재고자산	151,039,579,404	168,726,330,907

기타유동자산	33,111,694,080	28,083,630,535

비유동자산	1,339,695,296,058	1,296,872,194,755

장기금융자산	3,699,864,116	3,692,576,519

장기매출채권및기타채권	29,178,659,373	29,082,500,637

리스채권	423,813,000	313,940,930

장기투자자산	14,434,142,453	13,731,137,802

관계기업투자	5,116,936,316	3,516,131,742

유형자산	1,121,786,691,639	1,086,405,218,374

투자부동산	41,047,941,281	38,207,998,809

무형자산	96,131,486,815	97,766,354,438

이연법인세자산	20,332,743,328	16,310,262,876

순확정급여자산	227,478,308

기타비유동자산	7,315,539,429	7,846,072,628

자산총계	2,107,247,233,563	2,049,217,755,236

부채

유동부채	963,754,971,138	892,669,610,735

매입채무및기타채무	312,244,705,046	328,079,861,135

단기차입금	488,353,352,998	468,327,680,716

유동성리스부채	41,781,507,890	35,822,952,938

당기법인세부채	6,687,688,051	9,230,091,246

기타유동부채	47,628,066,992	48,825,791,558

기타유동충당부채	27,804,151,114	849,633,142

기타유동금융부채	39,255,499,047	1,533,600,000

비유동부채	607,566,772,376	609,901,374,249

장기매입채무및기타채무	938,769,726	1,177,045,657

장기차입금	323,008,287,983	320,005,772,394

장기리스부채	237,008,438,567	219,171,431,220

순확정급여부채	28,531,785,763	14,843,690,779

기타비유동충당부채	6,578,377,268	5,840,615,778

이연법인세부채	617,498,647	627,236,031

기타비유동금융부채	10,883,614,422	48,235,582,390

부채총계	1,571,321,743,514	1,502,570,984,984

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	403,075,642,095	412,259,918,856

자본금	21,077,561,000	21,077,561,000

기타불입자본	210,298,246,976	148,888,832,229

기타자본구성요소	30,017,715,236	19,599,489,018

이익잉여금(결손금)	141,682,118,883	222,694,036,609

비지배지분	132,849,847,954	134,386,851,396

자본총계	535,925,490,049	546,646,770,252

자본과부채총계	2,107,247,233,563	2,049,217,755,236

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	746,058,076,691	2,231,482,707,807	754,374,250,823	2,110,866,042,517

매출원가	549,604,431,738	1,656,040,425,220	568,824,623,325	1,571,451,326,631

매출총이익	196,453,644,953	575,442,282,587	185,549,627,498	539,414,715,886

물류비	52,962,812,880	160,712,271,220	54,154,014,893	159,608,108,633

판매관리비	114,616,944,834	341,984,997,217	110,458,128,331	323,072,048,171

연구개발비	6,978,695,150	21,915,874,952	6,811,316,463	21,095,066,773

매출채권에 대한 손상차손	(2,778,834)	(106,029,248)	12,793,613	(274,428,908)

영업이익	21,897,970,923	50,935,168,446	14,113,374,198	35,913,921,217

금융수익	2,025,047,473	5,300,473,564	3,156,938,895	5,134,710,938

금융비용	14,611,120,721	42,467,935,078	10,221,962,487	28,502,353,594

관계기업 순손익에 대한 지분	(259,819,263)	(446,616,119)	219,846,801	(335,887,836)

기타영업외수익	2,836,706,126	7,357,376,185	10,353,352,794	18,216,150,712

기타영업외비용	1,787,797,195	4,302,349,499	923,318,636	2,967,575,458

법인세비용차감전순이익(손실)	10,100,987,343	16,376,117,499	16,698,231,565	27,458,965,979

법인세비용(수익)	2,921,309,595	3,909,114,840	7,977,657,728	14,736,411,412

당기순이익(손실)	7,179,677,748	12,467,002,659	8,720,573,837	12,722,554,567

기타포괄손익	6,229,498,669	13,104,916,902	26,107,124,509	41,794,239,920

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	32,043,455	66,588,612	(28,106,242)	50,433,316

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	(2,144,545)	81,718,786	38,501,217	112,687,120

순확정급여부채의 재측정요소	(66,607,459)	(62,253,804)

지분법자본변동	34,188,000	(15,130,174)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:	6,197,455,214	13,038,328,290	26,135,230,751	41,743,806,604

해외사업환산손익	6,197,455,214	13,049,512,464	26,132,146,904	41,717,915,002

파생상품평가손익	(11,184,174)	3,083,847	25,891,602

분기총포괄손익	13,409,176,417	25,571,919,561	34,827,698,346	54,516,794,487

분기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주	8,605,033,629	16,707,785,280	12,967,739,723	24,399,400,635

비지배지분	(1,425,355,881)	(4,240,782,621)	(4,247,165,886)	(11,676,846,068)

분기총포괄손익의 귀속:

지배기업의 소유주	13,749,719,333	27,126,011,498	36,108,779,346	62,688,456,967

비지배지분	(340,542,916)	(1,554,091,937)	(1,281,081,000)	(8,171,662,480)

지배기업 지분에 대한 주당순손익:

기본주당손익 (단위 : 원)	179	252	272	423

희석주당손익 (단위 : 원)	178	206	272	400

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	21,077,561,000	184,333,770,800	14,002,452,164	247,173,616,425	466,587,400,389	123,203,558,187	589,790,958,576

분기순이익(손실)	24,399,400,635	24,399,400,635	(11,676,846,068)	12,722,554,567

기타포괄손익	38,326,270,078	(37,213,746)	38,289,056,332	3,505,183,588	41,794,239,920

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자자산의 공정가치 변동	68,924,664	68,924,664	43,762,456	112,687,120

해외사업환산손익	38,231,453,812	38,231,453,812	3,486,461,190	41,717,915,002

순확정급여부채에 대한 재측정요소	(37,213,746)	(37,213,746)	(25,040,058)	(62,253,804)

지분법자본변동

파생상품평가손익	25,891,602	25,891,602	25,891,602

분기총포괄손익	38,326,270,078	24,362,186,889	62,688,456,967	(8,171,662,480)	54,516,794,487

소유주와의 거래:

연차배당	(5,150,625,144)	(5,150,625,144)	(5,150,625,144)

주식매입선택권	594,902,844	594,902,844	594,902,844

신종자본증권 발행	16,915,280,000	16,915,280,000

신종자본증권 전환 및 상환

신종자본증권 수익분배금	(7,600,998,120)	(7,600,998,120)	(7,600,998,120)

상환전환우선주의 상환

종속기업에 대한 소유지분변동	1,984,554,703	1,984,554,703	38,010,737,297	39,995,292,000

기타	(16,125,308)	15,192,255	(933,053)	(933,053)

2022.09.30 (기말자본)	21,077,561,000	186,897,103,039	52,328,722,242	258,799,372,305	519,102,758,586	169,957,913,004	689,060,671,590

2023.01.01 (기초자본)	21,077,561,000	148,888,832,229	19,599,489,018	222,694,036,609	412,259,918,856	134,386,851,396	546,646,770,252

분기순이익(손실)	16,707,785,280	16,707,785,280	(4,240,782,621)	12,467,002,659

기타포괄손익	10,418,226,218	10,418,226,218	2,686,690,684	13,104,916,902

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자자산의 공정가치 변동	81,718,786	81,718,786	81,718,786

해외사업환산손익	10,362,821,780	10,362,821,780	2,686,690,684	13,049,512,464

순확정급여부채에 대한 재측정요소

지분법자본변동	(15,130,174)	(15,130,174)	(15,130,174)

파생상품평가손익	(11,184,174)	(11,184,174)	(11,184,174)

분기총포괄손익	10,418,226,218	16,707,785,280	27,126,011,498	(1,554,091,937)	25,571,919,561

소유주와의 거래:

연차배당	(3,750,625,884)	(3,750,625,884)	(3,750,625,884)

주식매입선택권	302,117,997	302,117,997	302,117,997

신종자본증권 발행	99,956,376,750	99,956,376,750	99,956,376,750

신종자본증권 전환 및 상환	(38,849,080,000)	(150,920,000)	(39,000,000,000)	(39,000,000,000)

신종자본증권 수익분배금	(7,430,151,038)	(7,430,151,038)	(7,430,151,038)

상환전환우선주의 상환	(86,388,006,084)	(86,388,006,084)	(86,388,006,084)

종속기업에 대한 소유지분변동

기타	17,088,495	17,088,495

2023.09.30 (기말자본)	21,077,561,000	210,298,246,976	30,017,715,236	141,682,118,883	403,075,642,095	132,849,847,954	535,925,490,049

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	161,743,190,838	81,538,547,224

영업에서 창출된 현금	169,304,039,759	119,425,721,182

분기순이익(손실)	12,467,002,659	12,722,554,567

가감	170,386,660,776	153,615,532,571

퇴직급여	20,337,007,273	21,336,661,597

주식보상비용	302,117,997	594,902,847

투자부동산감가상각비	113,309,155	15,583,779

감가상각비	102,453,320,520	94,351,173,066

무형자산상각비	7,270,284,810	6,757,810,885

법인세비용	3,909,114,840	14,736,411,412

이자비용	42,429,674,057	26,997,461,659

외화환산손실	55,387,869	109,556,441

유형자산처분손실	823,523,876	306,638,203

리스변경손실	4,206,324	3,041,717

파생상품평가손실	1,421,862,740

유형자산손상차손	73,000	54,000

투자자산손상차손	41,873,703

매출채권손상차손	23,986,489	68,054,701

관계기업순손익에 대한 지분	446,616,119	335,887,836

기타 현금의 유출 없는 비용 등	563,044,073	587,445,241

이자수익	(2,300,825,302)	(1,950,098,150)

배당금수익	(2,542,256)	(2,633,956)

외화환산이익	(3,041,065,412)	(5,703,791,437)

리스변경이익	(5,342,234)	(177,123,512)

대손충당금환입	(50,000,000)	(342,483,609)

단기투자자산평가이익	(1,108,633,372)	(1,126,070,509)

단기투자자산처분이익	(1,257,201,983)	(778,907,860)

유형자산처분이익	(377,853,255)	(841,891,692)

무형자산손상차손환입	(2,835,808,239)

기타 현금의 유입 없는 수익 등	(243,415,515)	(248,204,589)

자산ㆍ부채의 증감	(13,549,623,676)	(46,912,365,956)

매출채권의 증감	(33,914,249,937)	(16,044,834,880)

재고자산의 증감	20,570,880,664	(11,116,510,348)

기타채권의 증감	3,897,908,331	2,487,656,142

기타유동자산의 증감	(10,631,410,195)	(34,105,334,318)

기타비유동자산의 증감	28,116,564	7,256,274,212

매입채무의 증감	(5,829,652,773)	5,873,809,454

기타채무의 증감	(11,695,475,244)	(27,143,568,968)

기타유동부채의 증감	3,691,360,244	16,392,279,688

기타비유동부채의 증감	(37,697,572)	(244,784,579)

기타충당부채의 증감	27,046,809,743	13,260,837,163

순확정급여부채의 증감	(6,581,338,055)	(3,371,681,978)

기타 영업활동으로 인한 자산 부채의 증감	(94,875,446)	(156,507,544)

배당금의수취	2,542,256	2,633,956

이자수취	2,888,818,158	2,301,541,799

이자지급	(40,253,388,547)	(26,282,400,691)

법인세의 납부	29,801,179,212	(13,908,949,022)

투자활동현금흐름	(118,145,464,053)	(214,948,128,445)

단기금융자산의 감소	3,514,628,104	3,657,524,887

단기투자자산의 감소	175,197,638,352	284,247,494,347

단기대여금의 감소	10,060,000,000

장기투자자산의 감소	34,000,000	218,951,323

보증금의 감소	3,549,929,273	2,734,496,994

유형자산의 처분	1,783,199,653	3,520,741,474

무형자산의 처분	655,740,967

정부보조금의 수령	5,303,787,686	201,529,930

관계기업에 대한 투자자산의 처분	634,628,361

기타투자활동으로 인한 현금유입	71,522,118

금융리스채권의 감소	463,902,386

단기대여금의 증가	(5,000,000,000)

단기금융자산의 증가	(8,575,304,669)	(5,447,351,082)

단기투자자산의 취득	(196,309,938,193)	(382,353,018,488)

장기투자자산의 취득	(322,072,991)	(992,146,637)

보증금의 증가	(3,325,639,718)	(6,960,025,152)

금융리스채권의 증가	(557,555,000)	(329,700,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,712,350,000)	(8,000,000)

유형자산의 취득	(93,534,259,425)	(115,411,636,642)

무형자산의 취득	(2,826,155,486)	(4,278,154,870)

재무활동현금흐름	(42,311,851,397)	143,394,462,557

차입금의 증가	262,137,426,901	399,819,821,749

유상증자	39,995,292,000

신종자본증권의 발행	99,956,376,750	16,915,280,000

차입금의 상환	(241,017,359,826)	(274,276,907,343)

신종자본증권의 상환	(39,000,000,000)

배당금의 지급	(3,750,587,124)	(5,150,586,384)

리스료의 지급	(24,851,830,758)	(24,107,154,565)

상환전환우선주의 상환	(86,388,006,084)

기타 재무활동으로 인한 증감	(9,397,871,256)	(9,801,282,900)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,309,395,283	2,782,953,529

현금및현금성자산의 증가	2,595,270,671	12,767,834,865

기초현금및현금성자산	132,585,768,897	121,789,886,120

기말현금및현금성자산	135,181,039,568	134,557,720,985