풀무원 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 36(전) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 풀무원

1. 일반 사항

주식회사 풀무원(이하 "당사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,063백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

남승우	21,835,780	-	51.84	-

피씨아이(주)	885,910	-	2.10	-

기타	15,369,260	-	36.48	-

아이비케이에스그린 사모투자합자회사	-	4,034,580	-	9.58

합 계	38,090,950	4,034,580	90.42	9.58

2. 재무제표작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,898,680	6,898,680	9,410,570	9,410,570

단기투자자산	8,022,711	8,022,711	-	-

매출채권및기타채권	6,730,032	6,730,032	6,783,977	6,783,977

장기금융자산	3,500	3,500	3,500	3,500

장기투자자산(지분상품)	2,460,804	2,460,804	2,460,804	2,460,804

금융자산 합계	24,115,727	24,115,727	18,658,851	18,658,851

금융부채

단기차입금	17,000,000	17,000,000	12,000,000	12,000,000

기타금융부채	169,158	169,158	194,667	194,667

장기차입금	21,000,000	20,868,225	5,000,000	4,912,460

금융부채 합계	38,169,158	38,037,383	17,194,667	17,107,127

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 당분기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	8,022,711	-	8,022,711

장기투자자산(지분상품)	-	-	2,460,804	2,460,804

합 계	-	8,022,711	2,460,804	10,483,515

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기투자자산(지분상품)	-	-	2,460,804	2,460,804

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	18,395,225	6,407,524

미수금	3,171,392	3,203,455

차감: 손실충당금	(156,615)	(156,615)

미수수익	49,887	57,697

관계사대여금	5,000,000	-

소 계	26,459,889	9,512,061

비유동

보증금	1,902,737	1,925,433

차감: 손실충당금	(200,000)	(200,000)

장기성관계사대여금	5,000,000	5,000,000

장기성미수금	27,295	58,544

소 계	6,730,032	6,783,977

합 계	33,189,921	16,296,038

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	192,762	146,611

선급비용	456,418	756,985

기타(*)	2,121,763	1,577,366

합 계	2,770,943	2,480,962

(*) 연결납세제도에 따라 자회사들로부터 수취해야할 법인세 납부금액 등으로 구성되어 있습니다.

8. 장기투자자산 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,460,804	7,785,080

평가	-	(7,550)

분기말	2,460,804	7,777,530

유동성대체	-	(5,019,500)

차감후잔액	2,460,804	2,758,030

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

풀무원식품(주)	대한민국	100.00	327,860,333	100.00	327,860,333

(주)풀무원푸드앤컬처	대한민국	100.00	28,812,823	100.00	28,812,823

풀무원더스킨(주)(*)	대한민국	-	-	51.00	46,286

(주)로하스아카데미	대한민국	100.00	7,894,099	100.00	7,894,099

(주)씨디스어소시에이츠	대한민국	100.00	1,453,300	100.00	1,453,300

풀무원건강생활(주)	대한민국	100.00	14,129,397	100.00	14,129,397

풀무원다논(주)	대한민국	69.33	21,596,465	69.33	21,596,465

합 계	401,746,417	401,792,703

(*) 당사의 종속기업인 풀무원더스킨(주)은 2020년 1월 16일자로 청산 완료되어 당사의 종속기업에서 제거되었습니다.

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산

소유한 유형자산	사용권자산

기초	39,191,324	4,235,295	6,130,934

취득	826,361	30,777	979,524

처분	(6,631)	(23,261)	-

감가상각/상각	(708,163)	(445,445)	(545,855)

분기말	39,302,891	3,797,366	6,564,603

(2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

소유한 유형자산	사용권자산

기초	13,408,675	5,024,924	2,897,613	6,643,179

취득	2,269,818	-	-	33,917

처분	(1,524)	-	-	-

감가상각/상각	(491,791)	(376,854)	(18,884)	(508,952)

분기말	15,185,178	4,648,070	2,878,729	6,168,144

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,588,052	18,391,480

미지급비용	39,674	24,269

예수보증금	763,483	763,483

합 계	8,391,209	19,179,232

12. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,000,000	79,962,263

차입	21,000,000	5,000,000

상환	-	(12,500,000)

기타	-	11,823

분기말	38,000,000	72,474,086

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	457,805	771,511

선수수익	1,247,218	-

미지급배당금	5,198,607	-

기타(*)	2,805,667	1,113,496

합 계	9,709,297	1,885,007

(*) 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,683,892	-

회계정책변경	-	4,780,830

증가	30,777	-

이자비용	58,539	40,344

리스료 지급	(685,810)	(375,977)

감소	(16,353)	-

분기말	6,071,045	4,445,197

(2) 당분기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위:천원)

금융리스	당분기말

1년 이내	2,507,950

1년 초과 ~ 5년 이내	3,897,417

할인되지 않은 총 리스료	6,405,367

미실현 금융수익	334,322

리스순투자	6,071,045

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익:

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	22,945	-

리스변경이익	2,127	-

합 계	25,072	-

비용:

리스부채에 대한 이자비용	58,539	40,344

감가상각비	445,445	376,854

기타비용	130,422	140,504

합 계	634,406	557,702

(4) 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 685,810천원(전분기: 375,977천원)입니다.

15. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	24,035,280	23,329,948

사외적립자산의 공정가치	(21,966,806)	(22,439,291)

합 계	2,068,474	890,657

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,057,942	834,656

순이자원가	5,302	27,341

합 계	1,063,244	861,997

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 3,411천원 및 3,623천원입니다.

16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	38,090,950주	500원	19,045,475	19,045,475

상환전환우선주(*)	4,034,580주	500원	2,017,290	2,017,290

합 계	200,000,000주	42,125,530주	21,062,765	21,062,765

(*) 의결권있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주입니다. 당사의 청산시, 잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	3,809,095	403,458	19,045,475	2,017,290

주식 액면분할	34,281,855	3,631,122	-	-

전기말	38,090,950	4,034,580	19,045,475	2,017,290

당분기말	38,090,950	4,034,580	19,045,475	2,017,290

(3) 전분기 중 당사는 주식 액면분할에 따라 당사가 발행한 상환전환우선주의 발행주식수 및 발행금액을 조정하였으며, 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	4,034,580주 (조정전: 403,458주)

발행금액	1주당 17,350원 (조정전: 1주당 173,500원)

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(*)	우선주의 주주는 우선주의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 우선주의 발행일 이후 9년 11개월이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음
(i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자
(ii) 준비금의 자본전입을 통한 무상증자
(iii) 주식배당
(iv) 주식분할
(v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(vi) 합병, 자본의 감소 및 회사분할 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우

상환에 관한 사항	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행일 후 5년이 되는 날부터 우선주의 발행일 후 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(ii) 우선주의 상환은 발행회사가 우선주 주주의 상환 청구에 동의하고, 발행회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 발행회사는 상환청구 3개월 이내에 우선주의 주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 함

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 5.8%)와 배당금을 가감한 금액

(*) 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지이며, 본 우선주가 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 자동 전환됩니다.

(4) 전분기 중 당사는 주식 액면분할에 따라 당사가 발행한 신종자본증권의 전환가액 및 행사가액을 조정하였으며, 당분기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. ① 제63회 사모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	300억원

교환 가능 주식수	1,268,016주 (조정전 : 126,804주)

발행시 전환가액	1주당 23,659원 (조정전 : 236,585원)

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

② 제64회 사모 신주인수권부사채

구 분	내 용

액면금액	400억원

교환 가능 주식수	1,690,688주 (조정전 : 169,072주)

발행시 전환가액	1주당 23,659원 (조정전 : 236,585원)

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

신주인수권에 관한 사항	행사비율: 100%행사가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

③ 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

교환 가능 주식수	2,592,592주

발행시 전환가액	1주당 27,000원

만기	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

17. 법인세비용 당분기 법인세비용은 135백만원 (전 분기 법인세수익: 80백만원)입니다. 법인세비용 (수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 1.53% 입니다.

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	8,647,707,811	5,950,207,942

차감:우선주배당금	349,999,815	349,999,815

보통주지분순손익	8,297,707,996	5,600,208,127

가중평균유통보통주식수	37,241,250	37,241,250

기본주당순손익	223	150

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	38,090,950	38,090,950

가중평균자기주식수	(849,700)	(849,700)

합 계	37,241,250	37,241,250

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	8,835,207,811	6,137,707,942

가중평균희석유통보통주식수	42,543,846	42,543,846

희석주당순손익	208	144

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	37,241,250	37,241,250

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	5,302,596	5,302,596

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	42,543,846	42,543,846

(5) 당사는 유통주식수 확대에 따른 유동성 개선 및 거래 활성화를 통한 주주가치제고를 위하여 2019년 3월 29일 주주총회에서 주식 액면 분할(1주당금액 5,000원에서 500원)을 결의하였으며, 이에 따라 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 주당이익은재계산되었습니다.19. 주식기준보상당분기 중 당사는 다음의 주식기준보상을 부여하였습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)2020년 3월 27일자로 당사는 대표이사에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있고, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득조건	약정기간

2020년 3월 27일/ 대표이사	237,000주	4년간 근무	7년

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	주식매수선택권

부여일 현재 공정가치	1,189.07

부여일 현재 주가	8,790

행사가격	15,000

기대주가변동성(가중평균변동성)	26.30%

옵션기간(가중평균기대존속기간)	7년

무위험이자율(국채수익률)	1.41%

기대변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.20. 배당금당사는 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 보통주 1주당 102원, 우선주 1주당 347원의 배당금(총 5,199백만원) 지급을 결의하였습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

21. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자회사들로부터 받는 배당금, Brand Fee, Shared Service Fee, Technical Fee 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,295,271	15,707,104

이외 수익

투자부동산임대수익	-	87,000

배당수익	7,008,677	6,410,492

수익 합계	32,303,948	22,204,596

(2) 수익의 구분당사의 당분기와 전분기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	20,022	46,339

기간에 걸쳐 이행	25,275,249	15,660,765

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,295,271	15,707,104

이외 수익	7,008,677	6,497,492

수익 합계	32,303,948	22,204,596

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	18,395,225	6,407,524

계약부채	32,015	20,002

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 저장품의 사용액	4,781	8,917

상품의 판매	231	733

종업원급여	11,072,594	9,150,026

감가상각	1,699,462	1,396,481

물류비	3,201,259	-

광고비 및 판매촉진비	1,846,796	926,654

임차료	76,164	204,591

기타	5,145,902	3,706,195

합 계(*)	23,047,189	15,393,597

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 연구개발비의 합계액입니다.

23. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,084,723	3,983,518

퇴직급여	538,525	432,435

복리후생비	827,635	694,573

지급임차료	70,711	89,043

감가상각비	522,152	486,926

무형자산상각비	485,324	448,279

광고선전비	1,846,796	926,654

지급수수료	2,060,681	1,769,090

기타	561,968	493,289

합 계	11,998,515	9,323,807

24. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	152,565	99,503

금융비용:

이자비용	321,552	775,729

25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익 및 외화환산이익	19,688	8,584

리스변경이익	2,352	-

업무수임수익	2,223	1,950

잡이익	1,490	87

합 계	25,753	10,621

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	2,288	762

유형자산처분손실	5,615	34

기부금	323,250	274,000

종속기업투자주식처분손실	11	-

합 계	331,164	274,796

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

종속기업	풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, (주)풀무원푸드앤컬처, (주)푸드머스, (주)푸드머스에이치앤에스연구소, (주)로하스아카데미, 풀무원건강생활(주), Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods, U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 푸메이뚜어러훠유한공사, (주)씨디스어소시에이츠, (주)풀무원기분, 씨에이에프(주), (주)에이서비스, (주)아사히코, 풀무원다논(주), 신선나또(주), 한국바이오기술투자(주), 풀무원아이엔(주), (주)풀무원녹즙, Pulmuone Vietnam Co., Ltd.

관계기업	풀무원샘물(주), (주)그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업수익 등	영업비용

매출	기타	이자수익	유형자산 처분	원재료매입	기타	유형자산 취득

종속기업

풀무원식품(주)(*1)	21,227,075	7,008,677	-	566	3,649	652,163	157,386

(주) 풀무원푸드앤컬처 (*2)	871,321	-	-	-	-	89,190	-

풀무원건강생활(주)(*3)	1,401,219	-	-	-	-	11,128	-

기타	668,901	-	67,963	-	-	67,382	-

관계기업

풀무원샘물(주)	410,734	-	-	-	-	-	-

기타	690,389	-	-	-	-	29,143	-

합 계	25,269,639	7,008,677	67,963	566	3,649	849,006	157,386

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*2) (주)풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*3) 풀무원건강생활(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	영업수익	영업비용

매출	기타	유형자산 처분	원재료매입	기타	유형자산 취득

종속기업

풀무원식품(주)(*1)	11,285,061	6,410,492	5,366	6,103	140,911	1,490

(주) 풀무원푸드앤컬처 (*2)	861,756	-	-	-	(509)	-

(주)풀무원녹즙(*3)	1,800,073	-	1,792	-	3,388	-

기타	902,847	-	-	-	88,597	-

관계기업

풀무원샘물(주)	358,711	-	-	-	-	-

기타	524,526	-	846	-	250	-

합 계	15,732,974	6,410,492	8,004	6,103	232,637	1,490

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*2) (주)풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*3) (주)풀무원녹즙 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	리스채권	기타채권	미지급금	리스부채	기타채무

종속기업

풀무원식품(주)(*1)	15,035,987	-	301,570	2,408,610	527,129	3,485,847	90,668	773,409

(주) 풀무원푸드앤컬처 (*2)	291,177	-	337	-	1,540,238	28,277	-	1,485

풀무원건강생활(주)(*3)	510,091	-	286	-	16,439	130,086	-	34,171

기타	2,070,307	10,000,000	623	-	81,820	22,570	-	1,255,849

관계기업

풀무원샘물(주)	148,011	-	-	-	-	31,370	-	-

기타	121,034	-	-	-	-	799,028	-	-

합 계	18,176,607	10,000,000	302,816	2,408,610	2,165,626	4,497,178	90,668	2,064,914

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.(*2) (주) 풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.(*3) 풀무원건강생활(주) 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	리스채권	기타채권	미지급금	리스부채	기타채무

종속기업

풀무원식품(주)(*1)	5,602,035	-	496,769	2,627,993	-	2,437,989	99,817	758,483

(주) 풀무원푸드앤컬처 (*2)	230,470	-	220	-	1,540,238	5,157	-	-

풀무원건강생활(주)(*3)	312,348	-	1,416	-	-	109,218	-	34,171

기타	8,389	5,000,000	616	-	50,644	45,797	-	7,183

관계기업

풀무원샘물(주)	143,992	-	-	-	-	24,544	-	-

기타	100,785	-	688	-	-	493,467	-	-

합 계	6,398,019	5,000,000	499,709	2,627,993	1,590,882	3,116,172	99,817	799,837

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.(*2) (주) 풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.(*3) 풀무원건강생활(주) 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,028,450	903,003

퇴직급여	150,878	128,132

장기급여	245,427	(37,658)

합 계	1,424,755	993,477

( 5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기

증가	감소

종속기업	풀무원식품(주)	리스채권의 회수	222,351	-

리스부채의 상환	-	5,550

풀무원다논(주)	자금대여	5,000,000	-

(주)푸드머스	리스채권의 회수	29,237	-

엑소후레쉬물류(주)	리스부채의 상환	-	4,500

합 계	5,251,588	10,050

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천JPY)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증내역	보증금액

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	Shinhan Bank 등	Line of credit 등	USD 37,487

Nasoya Foods U.S.A., LLC.	KEB Hana LA Financial	TERM LOAN	USD 6,000

(주)아사히코	KEB Hana Bank 동경 등	시설대출	JPY 1,570,000

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 종속회사 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

계약 상대방	주요 약정

풀무원식품(주) 외 7개사	상표사용계약

풀무원식품(주) 외 8개사	업무지원계약

풀무원식품(주) 외 5개사	기술지원계약

풀무원식품(주) 외 5개사	온라인위탁판매계약

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY)

구 분	금융기관	환종	약정금액

일반대	(주)우리은행 등	KRW	12,000,000

한도대	(주)하나은행	KRW	5,000,000

당좌차월	농협은행(주)	KRW	5,000,000

시설대	한국산업은행	KRW	30,000,000

수입L/C	(주)하나은행	USD	1,000

해외지급보증	KEB Hana Bank 동경 등	USD	43,487

JPY	1,570,000

합 계	KRW	52,000,000

USD	44,487

JPY	1,570,000

(3) 당분기말 현재 당사가 관계기업인 풀무원샘물(주)의 투자지분과 관련하여 Nestle S.A.와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

당사의 매도청구권	당사가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	당사가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

행사가능시기	2022년 1월 18일 이후

(4) 당분기말 현재 당사의 종속기업인 풀무원다논(주)의 잔여지분과 관련하여 당사가DANONE DAIRY ASIA SAS와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

당사의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 회사가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIASAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 5월 31일 이후

(5) 당사는 2015년 9월 10일에 관계기업인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모펀드투자회사와 공동투자약정을 체결하였습니다. 공동투자의 당사자인 풀무원식품 주식회사와 Pulmuone USA., Inc., 가 약정상의 의무를 이행하지 못하는 경우에 연대정산의무가 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 진행중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다.

구 분	원 고	피 고	소송내용

중국	(주)풀무원	상해행복실업 유한회사	손해배상청 구 ( 소가:CNY 5,859,860 )

중국	(주)풀무원	상해장소보녹색식품발전유한공사	중재취소소송 (소가:USD 2,200,000)