풀무원 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 당사는 제19기 정기주주총회(2003년 03월 28일)에서 감사위원회제도를 도입하였으며, 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회는 4인의 사외이사(김우진, 김영환, 한찬식, 이수연) 로 구성되어 있습니다.

[감사위원 현황]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김우진	예	現 서울대 경영전문대학원 재무금융 교수現 삼성 준법감시위원회 위원現 국민연금 투자정책전문위원회 위원	예	회계/재무 전문가	現서울대 경영전문대학원 재무금융 교수

김영환	예	前 KT 비즈니스 부문장前 KT 대외협력실장(부사장)現 (재)자율주행기술개발혁신사업단 이사現 학교법인 청원학원 이사	-	기업 경영 전문가	해당사항 없음

한찬식	예	前 서울동부지방검찰청 검사장現 김·장법률사무소 변호사	-	마케팅 전문가	해당사항 없음

이수연	예	前 하나은행 지점장前 하나벤처스 준법감시인, 위험관리책임자	예	회계/재무 전문가	前하나벤처스 준법감시인, 위험관리책임자前하나은행 지점장前외환은행 IR팀장

[감사위원회 교육실시 현황]

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.05.21	삼정KPMG ACI	김우진 사외이사	-	최고 감사인 과정(AAP) - 감사 및 감사위원의 역할의 중요성과 책임, 운영 및 활동 방안 등

2024.05.22	삼정KPMG ACI	김우진 사외이사	-	주요 감사위원회 이슈 및 최신 동향 - 2024년 감사위원회 8대 의제 등

2024.05.23	삼일PwC 거버넌스센터	이수연 사외이사	-	새로운 환경 하에서 이사회와 사외이사의 역할 등

2024.06.24	한국거래소	이수연 사외이사	-	기업밸류업 설명회(상장기업 사내,사외이사 대상) - 기업밸류업 프로그램 추진배경 및 기업지배구조 공시

2024.07.04	삼정KPMG ACI	김우진 사외이사	-	- 사이버 보안, IT 통제 및 디지털 감사- 이사와 감사(위원)의 준법 감독- 기업 밸류업 프로그램과 이사회의 역할

[감사위원회 지원조직 현황]

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

연결회계팀	6	실장 1명(약 6년) 팀장 1명(약 12년) 과장 3명(평균 약 5년) 대리 1명(약 4년)	- 재무제표 등 주요 재무정보 제공- 감사위원회 활동 지원

준법지원실	10	실장 1명(약 21년) 담당 1명(약 24년) 팀장 2명(평균 약 18년) 과장 5명(평균 약 10년) 사원 1명(약 1년)	- 내부감사업무 수행- 내부회계관리제도 운영실태 평가

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인하며, 이사회가 위임한 사항을 처리할 수 있습니다.감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없습니다.당사는 감사위원회에 대하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

제40조 (감사위원회의 구성)	①이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.④사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.⑤사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.⑦사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제41조 (감사위원회의 직무 등)	①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

1) 감사위원의 선출 기준

선출 기준의 주요 내용	기준 총족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2) 감사위원의 임기 등

성명	임기 (연임여부/횟수)	추천인	선임배경	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

김영환	2023.03.30 ~ 2026.03.30(중임, 1회)	사외이사후보 추천위원회	인공지능연구원장으로 재임중인 전산 및 인공지능 분야 출신 기업경영자로서 경영 노하우 및 기업경영 경력에 기초하여 객관적이고 전문적인 통찰력을 제공하여 감사 업무를 효과적으로 수행할 것으로 기대	해당없음	계열회사 사외이사

김우진	2022.03.30 ~ 2025.03.29(해당사항 없음)	사외이사후보 추천위원회	현재 서울대학교 경영전문대학원 교수로 재직 중인 재무금융 전문가이며 현재 한국거래소 시장감시위원회 규율위원회 위원, 삼성 준법감시위원회 위원으로서 지배구조 전문가로서 다양한 경험과 전문적 식견을 바탕으로 국내 지배구조 건전성 확립을 위해 활발한 활동을 펼치고 있어 감사 업무를 효과적으로 수행할 것으로 기대	해당없음	계열회사 사외이사

한찬식	2022.03.30 ~ 2025.03.29(해당사항 없음)	사외이사후보 추천위원회	울산지검 검사장, 수원지검 검사장, 서울동부지검 검사장 등을 역임한 법률 전문가로서 높은 윤리의식과 투철한 책임감을 보유하고 있으며, 감사 영역에 대한 객관적이고 독립적인 자문을 효과적으로 수행할 것으로 기대	해당없음	계열회사 사외이사

이수연	2024.03.28 ~ 2027.03.27(해당사항 없음)	사외이사후보 추천위원회	금융기관 경력과 투자 및 리스크 관리 분야에 전문성을 가지고 있으며 경영진의 집무집행에 대한 업무감사를 독립적, 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단되며, 리스크 관리 및 감사위원회 의사결정과정의 전문성 강화에 기여할 것으로 기대	해당없음	계열회사 사외이사

3) 감사 위원회의 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	김우진 (출석률 100%)	김영환 (출석률 100%)	이경미 (출석률 100%)	한찬식 (출석률 100%)	이수연 (출석률 100%)

찬반여부

2024.02.14	1) 내부감사부서장 변경 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당 사항 없음

2) 2023년 내부감사 실적 보고 및 2024년 내부감사 계획 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

3) 2023년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결과 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

4) 2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고	보고	참석	참석	참석	참석

5) 내부회계관리규정 개정(안) 보고	보고	참석	참석	참석	참석

6) 2023년 연결재무제표 보고	보고	참석	참석	참석	참석

7) 2023년 외부감사인 감사결과 보고	보고	참석	참석	참석	참석

2024.02.29	1) 2023년 감사위원회의 감사보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2) 2023년 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2024.04.24	1) 2024년 1분기 내부감사 활동 보고	보고	참석	참석	해당 사항 없음	참석	참석

2) 2024년 내부회계관리제도 운영 계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석

3) 2024년 1분기 연결재무제표 보고	보고	참석	참석	참석	참석

4) 2024년 1분기 외부감사인 권고사항 보고	보고	참석	참석	참석	참석

5) 내부감사부서장 평가 방안 보고	보고	참석	참석	참석	참석

2024.05.22	1) 비감사용역 상세 내용 보고 (Robotic Platform)	보고	참석	참석	참석	참석

2) 2023년 기말감사 결과 및 2024년 감사 계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석

3) 2024년 주요 현안 보고 (Value-up 정부 지원 / XBRL 주석공시 도입)	보고	참석	참석	참석	참석

주) 2024년 3월 28일 이사회 결의를 통하여 감사위원회의 위원을 변경하였습니다.

다. 준법지원인 등1) 준법지원인의 인적사항

준법지원인	성명	유원무

성별	남자

출생년월	1964년 5월

상근여부	상근

최종학력	고려대학교 법과대학

담당업무	(주)풀무원 바른마음경영실장

주요경력	-2002.10.16 경영지원채권파트 입사(법무수행)-2005.03.06 바른마음경영실천사무국(법무수행)-2013.10.31 바른마음경영 실장 (법무수행)

법정 자격요건 충족 여부	상장회사 법무부서 근무경력 10년 이상

선임일	2023.07.27

2) 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검항목	일시	주요 점검 내역	점검 결과

준법 지원	수시	법적 Risk 사전 예방을 위한 계약 등 법률 자문 수행	-

표준계약서 제·개정 및 각종 준법 가이드 제공

준법 점검	수시	전자상거래법 모니터링	양호함

24.04.16 ~ 24.04.18	기술자료 취득 프로세스 점검

24.06.05 ~ 24.06.14	가맹사업법 준수 이행 점검

24.06.28 ~ 24.07.12	상생협력법 이행여부 자율점검

24.06.28 ~ 24.07.12	전자상거래법 이행여부 자율점검

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	13	팀장 1명(약 10년 11개월) 부장 1명(약 6년 6개월) 과장 8명(평균 약 3년 5개월) 대리 2명(평균 약 1년 10개월) 사원 1명(약 6개월)	준법지원인 주요 활동 지원