풀무원 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 풀무원(이하 "지배기업")은 1984년 5월 31일에 설립되어 종속기업의 지분 소유를 통해 종속기업의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 19,045백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

남승우	2,183,578	57.33

풀무원아이씨㈜	88,591	2.33

이규석	83,126	2.18

기타	1,453,800	38.16

합계	3,809,095	100.00

1.1 연결범위의 변동

당분기에 연결재무제표 작성 대상에서 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Nasoya Foods USA, LLC	지배력 취득

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

풀무원식품㈜(*1)	330,163	448,708	394,884	109,832	1,140,340	(3,655)	(5,041)

㈜이씨엠디(*2)	43,471	70,043	50,642	17,644	322,772	280	280

풀무원건강생활㈜(*3)	26,528	47,591	23,532	16,313	118,797	3,099	1,801

(*1) 풀무원식품㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(*2) ㈜이씨엠디와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(*3) 풀무원건강생활㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	123,615,871	123,615,871	146,242,296	146,242,296

단기금융자산	8,374,099	8,374,099	9,871,630	9,871,630

매출채권및기타채권(*1)	26,178,200	26,178,200	25,816,175	25,816,175

장기금융자산	3,518,458	3,518,458	25,000	25,000

매도가능금융자산(*2)	485,173	485,173	754,045	754,045

금융자산 합계	162,171,801	162,171,801	182,709,146	182,709,146

금융부채

단기차입금	266,424,351	266,424,351	191,703,922	191,703,922

금융리스부채	1,704,543	1,704,543	2,554,033	2,554,033

매입채무및기타채무(*1)	2,190,033	2,190,033	1,341,019	1,341,019

장기차입금	75,413,021	74,878,814	145,198,556	144,442,475

금융부채 합계	345,731,948	345,197,741	340,797,530	340,041,449

(*1) 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정된 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	3,815,186	3,750,177

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	485,173	-	-	485,173

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	754,045	-	-	754,045

5. 영 업부문

5.1 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결회사는 5개의 부문(지주, 식품, 급식및외식, 물류, 건강기능)을 구분하고 있으며,별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

5.2 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (1) 당분기/당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	55,330	1,030,914	357,161	78,293	116,372	1,638,070	215,341	6,626	1,860,037

외부고객으로부터의 수익	2,235	798,650	355,559	18,262	102,579	1,277,285	212,588	750	1,490,623

부문간수익	53,095	232,264	1,602	60,031	13,793	360,785	2,753	5,876	369,414

금융수익	250	889	449	16	83	1,687	83	21	1,791

금융비용	2,243	4,124	191	608	236	7,402	1,240	24	8,666

감가상각비와 무형자산상각비	2,863	13,387	9,482	5,373	3,258	34,363	11,353	976	46,692

보고부문이익(손실)	21,940	38,797	2,336	2,213	4,567	69,853	(34,930)	(96)	34,827

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	410,362	998,251	118,821	103,561	89,188	1,720,183	255,685	33,398	2,009,266

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업 및 공동기업투자	24,643	2,435	5,759	-	-	32,837	-	-	32,837

당분기 비유동성자산의 증가액(*1)	2,061	20,623	11,207	3,660	2,032	39,583	7,519	456	47,558

당분기말 보고부문 부채	98,213	417,198	70,308	35,895	40,280	661,894	118,165	5,346	785,405

(*1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득금액은 제외)

(2) 전분기/전분기말(단위 : 백만원)

구 분	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식및외식	식자재	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	51,478	672,649	322,093	305,925	74,673	104,648	1,531,466	174,445	8,030	1,713,941

외부고객으로부터의 수익	1,855	541,290	320,811	227,703	15,843	92,811	1,200,313	171,953	1,206	1,373,472

부문간수익	49,623	131,359	1,282	78,222	58,830	11,837	331,153	2,492	6,824	340,469

금융수익	610	2,297	406	178	16	93	3,600	227	75	3,902

금융비용	4,050	4,644	132	1	734	249	9,810	1,194	64	11,068

감가상각비와 무형자산상각비	2,556	12,592	9,168	1,129	4,938	2,898	33,281	8,594	1,257	43,132

보고부문이익(손실)	16,804	26,636	584	12,876	1,846	2,883	61,629	(29,205)	(837)	31,587

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	400,884	604,494	107,270	90,309	105,713	80,097	1,388,767	200,339	49,331	1,638,437

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업 및 공동기업투자	22,419	2,569	2,087	-	-	-	27,075	-	-	27,075

당분기 비유동성자산의 증가액(*1)	3,548	10,610	9,719	2,195	3,634	1,636	31,342	16,919	277	48,538

당분기말 보고부문 부채	106,794	325,218	58,428	66,149	39,236	37,017	632,842	120,730	14,456	768,028

(*1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득금액은 제외)

5.3 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	34,826,149	31,586,987

부문간 손익	(15,627,334)	(12,817,418)

금융수익	1,791,215	3,901,657

금융비용	(8,666,449)	(11,067,751)

기타영업외손익	1,213,641	4,570,648

관계기업의 손익에 대한 지분	488,303	(336,785)

법인세비용차감전순이익	14,025,525	15,837,338

5.4 보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	2,009,265,639	1,873,639,246

부문간 내부채권/채무 제거	(103,420,243)	(91,623,926)

부문간 비현금성자산 제거	(867,678,368)	(806,064,340)

기업전체 자산	1,038,167,028	975,950,980

5.5 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	785,405,531	737,446,189

부분간 내부채권/채무 제거	(103,420,243)	(91,654,189)

부문간 비현금성부채 제거	(576,404)	(193,673)

기업전체 부채	681,408,884	645,598,327

5.6 연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	771,305,492	714,774,523

제품판매	683,343,820	621,736,186

용역매출	27,815,710	29,057,486

기타수익	8,156,867	7,904,221

합 계	1,490,621,889	1,373,472,416

5.7 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,278,034,357	1,201,519,355	402,546,475	399,977,946

중국	13,087,325	9,811,924	21,643,979	23,316,279

미국	107,227,493	71,823,637	95,743,833	55,516,523

일본	92,272,714	90,317,500	49,488,046	45,954,027

합 계	1,490,621,889	1,373,472,416	569,422,333	524,764,775

(*) 비유동자산은 연결재무제표 상 장기성매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산의 합계액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC보증금	407,645	410,200

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,518,458	25,000

합 계	3,926,103	435,200

7. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	172,815,953	153,069,328

차감: 대손충당금	(1,195,092)	(824,564)

단기대여금	113,210	37,332

미수금	4,866,910	5,731,844

차감: 대손충당금	(111,908)	(313,975)

미수수익	286,966	257,024

소 계	176,776,039	157,956,989

비유동

매출채권	321,225	318,077

차감: 대손충당금	(321,225)	(318,077)

장기대여금	102,500	125,000

보증금	28,878,072	28,739,975

차감: 현재가치차금	(1,802,372)	(2,048,800)

차감: 대손충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

소 계	26,178,200	25,816,175

합 계	202,954,239	183,773,164

8. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	9,867,472	10,509,638

차감: 평가충당금	(33,543)	(33,543)

제품	12,007,001	9,222,341

재공품	968,158	990,729

원재료	46,907,332	48,109,502

저장품	5,113,334	2,905,789

기타	2,443,582	3,415,435

합 계	77,273,336	75,119,891

당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 각각 767,581백만원과 677,944백만원입 니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	16,596,749	5,177,313

선급비용	4,476,443	5,435,242

기타	363,151	255,637

합 계	21,436,343	10,868,192

10. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	485,173	754,045

시장성 없는 금융자산	3,815,186	3,750,177

합 계	4,300,359	4,504,222

10.1 매도가능금융자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,504,222	14,636,961

취득	-	10,000

자본으로 계상한 평가손익	(217,070)	(213,273)

처분	(353,510)	(10,322,807)

기타	366,717	2,314

분기말	4,300,359	4,113,195

11. 관계기업 및 공동기업 투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,945,718	27,302,383

취득	3,500,000	-

이익(손실) 중 지분	488,303	(336,785)

기타	(97,500)	109,168

분기말	32,836,521	27,074,766

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

12.1 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	68,891,485	66,973,359

건물	184,436,884	169,326,761

부대설비	75,873,469	77,338,472

구축물	11,778,667	11,900,947

기계장치	87,662,871	68,946,540

공기구비품	57,601,618	55,548,915

차량운반구	554,870	625,826

기타	31,462	38,946

건설중인자산	10,505,007	23,664,738

합 계	497,336,333	474,364,504

12.2 투자부동산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	525,585	789,128

건물	-	220,646

합 계	525,585	1,009,774

12.3 무형자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	938,259	1,005,501

영업권	6,025,095	3,299,476

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

소프트웨어	6,240,431	6,903,704

기타무형자산	29,431,431	9,618,644

합 계	45,382,214	23,574,323

13. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	132,563,372	140,502,027

미지급금	60,872,306	44,715,026

미지급비용	10,650,389	9,063,455

예수보증금	4,815,029	4,676,969

소 계	208,901,096	198,957,477

비유동

임대보증금	2,173,170	1,321,117

미지급금	16,863	19,902

소 계	2,190,033	1,341,019

합 계	211,091,129	200,298,496

14. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	336,902,478	398,320,361

차입	113,872,249	203,788,144

상환	(107,041,702)	(266,051,029)

기타	(1,895,653)	4,933,170

분기말	341,837,372	340,990,646

연결회사는 전분기 중 공모사채 50,000백만원을 발행하였으며, 공모사채 80,000백만원을 만기상환하였습니다.

15. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,573,767	2,133,372

선수수익	340,203	100,144

예수금	1,887,392	3,324,832

이연수익	947,845	798,239

기타	20,836,298	31,137,078

합 계	29,585,505	37,493,665

16. 순확정급여부채16.1 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	124,212,405	111,754,658

사외적립자산의 공정가치	(53,656,588)	(55,728,606)

합 계	70,555,817	56,026,052

16.2 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	16,375,367	14,682,642

순이자원가	897,950	1,343,606

합 계	17,273,317	16,026,248

17. 법인세비용 당분기 법인세비용은 12,139백만원(전분기: 13,401백만원)입니다.

18. 주당순손익 18.1 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순손익	10,631,375,156	8,893,118,196	3,112,806,593	9,027,883,867

가중평균유통보통주식수	3,724,125	3,724,125	3,724,125	3,724,125

기본주당순손익	2,855	2,388	836	2,424

가중평균유통보통주식수의 계산내역 -(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	3,809,095	3,809,095	3,809,095	3,809,095

가중평균자기주식수	(84,970)	(84,970)	(84,970)	(84,970)

합 계	3,724,125	3,724,125	3,724,125	3,724,125

18.2 희석주당손손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	10,631,375,156	8,893,118,196	3,112,806,593	9,027,883,867

가중평균희석유통보통주식수	3,850,929	3,850,929	3,724,125	3,750,136

희석주당순손익	2,761	2,309	836	2,407

가중평균희석유통보통주식수의 계산내역 -

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	3,724,125	3,724,125	3,724,125	3,724,125

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	126,804	126,804	-	26,011

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,850,929	3,850,929	3,724,125	3,750,136

19. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,799백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,299백만원). 20. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(2,093,082)	(12,723,254)	1,142,625	1,417,976

원재료와 저장품의 사용액	67,263,042	178,791,801	16,329,979	112,481,366

상품의 판매	203,919,652	601,512,988	197,248,283	564,045,024

기타원가	20,340,893	60,936,092	25,969,023	72,607,729

종업원급여	81,858,175	242,687,085	76,696,625	223,245,942

감가상각 및 손상차손	16,251,210	46,691,555	14,567,710	43,131,515

물류비	36,102,083	102,938,140	37,528,411	105,211,302

광고비 및 판매촉진비	16,094,868	39,216,911	12,876,565	32,954,654

운용리스료 및 임차료	12,856,479	36,067,370	11,104,903	30,190,322

경상연구개발비	735,714	2,410,152	733,338	2,325,365

기타	63,958,482	172,894,234	79,359,528	167,091,651

합 계(*)	517,287,516	1,471,423,074	473,556,990	1,354,702,846

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 연구개발비의 합계액입니다.

21. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	31,094,086	91,737,972	29,459,029	88,427,747

퇴직급여	2,864,448	8,785,105	2,607,330	7,836,787

복리후생비	5,397,620	16,513,889	5,326,272	15,528,702

여비교통비	2,250,835	6,710,523	2,196,822	6,427,409

지급임차료	2,079,619	5,939,983	2,056,165	4,757,759

감가상각비	1,931,361	5,358,293	1,712,865	5,100,534

광고선전비	16,066,775	39,170,554	12,849,227	32,886,995

판매촉진비	973,895	2,697,025	548,749	2,045,801

지급수수료	22,411,653	60,476,750	21,836,221	58,116,484

기타	7,137,885	20,862,606	5,343,788	17,305,702

합 계	92,208,177	258,252,700	83,936,468	238,433,920

22. 금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	509,828	1,720,080	687,787	3,466,626

외환차익	71,135	71,135	415,726	435,031

합 계	580,963	1,791,215	1,103,513	3,901,657

금융비용:

이자비용	2,871,338	8,641,396	3,447,139	11,019,379

외환차손	25,053	25,053	36,412	48,372

합 계	2,896,391	8,666,449	3,483,551	11,067,751

23. 기타영업외손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	41,419	252,410	84,048	3,286,913

무형자산처분이익	124,980	124,980	-	-

투자부동산처분이익	1,416,128	1,416,128	-	984,309

임대료수익	116,989	328,299	112,046	330,128

업무수임수익	105,816	318,982	66,875	260,105

수입배당금	1,370	8,604	2,273	5,151

외환차익 및 외화환산이익	-	113,921	677,526	1,163,148

잡이익	881,592	3,664,087	928,407	2,547,293

합 계	2,688,294	6,227,411	1,871,175	8,577,047

기타영업외비용:

기부금	551,941	1,713,322	544,678	1,518,685

유형자산처분손실	279,844	477,714	144,261	872,995

투자부동산처분손실	-	-	-	13,472

유형자산손상차손	-	-	10,683	695,821

외환차손 및 외화환산손실	1,229,782	1,274,322	3,503	25,930

지급보증료	16,177	11,421	68,827	91,802

무형자산처분손실	586,370	609,846	-	188,547

재고자산폐기손실	-	-	514	1,272

잡손실	653,476	927,146	222,153	597,875

합 계	3,317,590	5,013,771	994,619	4,006,399

24. 특수관계자거래24.1 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우(대표이사)

종속기업	풀무원식품㈜, ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, ㈜이씨엠디, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소, ㈜로하스아카데미, 풀무원건강생활㈜, PMO U.S.A. Inc., Pulmuone Foods U.S.A. Inc., Monterey Pasta Development Company., Nasoya Foods USA LLC, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, ㈜풀무원기분, 씨에이에프㈜, ㈜에이서비스, ㈜벨류인, ㈜아사히코(구, 아사히식품공업㈜), 아사히물류㈜, ㈜경아

관계기업	풀무원샘물㈜, ㈜그린익스프레스파크, 북경델리카식품유한공사

공동기업	신선나또㈜, 풀무원다논㈜

기 타	풀무원아이씨㈜, ㈜올가홀푸드, 한국바이오기술투자㈜ 등

24.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

관계기업

풀무원샘물㈜	1,313,943	76,809	252,875	-

공동기업

신선나또㈜	963,703	65,100	7,772,849	-

풀무원다논㈜	51,191	3,691,298	37,773,002	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	7,080,515	186,770	777,692	217,697

풀무원아이씨㈜	-	-	-	90,000

합 계	9,409,352	4,019,977	46,576,418	307,697

(단위:천원)

전분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

관계기업

풀무원샘물㈜	1,211,617	64,726	16,641	-

공동기업

신선나또㈜	582,475	61,763	5,232,144	-

풀무원다논㈜	54,496	3,787,534	37,279,231	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	6,776,258	73,511	1,017,735	254,158

풀무원아이씨㈜	-	-	-	87,000

합 계	8,624,846	3,987,534	43,545,751	341,158

24.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업

풀무원샘물㈜	153,422	10,145	-	107,126	-	-

공동기업

신선나또㈜	249,011	517,303	-	1,758,580	-	200,000

풀무원다논㈜	14,206	676,308	-	7,269,912	842,790	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	1,529,165	24,221	-	202,717	29,979	-

풀무원아이씨㈜	-	-	100,000	-	-	-

합 계	1,945,804	1,227,977	100,000	9,338,335	872,769	200,000

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업

풀무원샘물㈜	159,236	7,513	-	2,634	-	-

공동기업

신선나또㈜	188,965	396,773	-	1,232,178	-	200,000

풀무원다논㈜	7,267	363,589	-	6,462,275	-	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	2,058,486	10,873	-	185,120	22,578	-

풀무원아이씨㈜	-	-	100,000	-	-	-

합 계	2,413,954	778,748	100,000	7,882,207	22,578	200,000

24.4 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,047,162	8,839,545

퇴직급여	695,169	798,271

장기급여	1,650,495	1,850,790

합 계	9,392,826	11,488,606

24.5 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구 분	회사명	현금출자

당분기	전분기

공동기업	풀무원다논㈜	3,500,000	-

24.6 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 25에 기재되어 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항25.1 진행중인 소송사건

구 분	원고	피고	소송내용

국내	검찰	지배기업	관세법 위반 혐의위반금액: 2008.01.09. 경부터 2009.04.22 까지 총 7,653백만원
항소심 무죄 선고(2014.11.06) 후 상고심 진행 중(주1)

국내	지배기업	국세청	풀무원건강식품㈜ 합병 관련 회계상 영업권에 대한 조세부과(법인세+가산세 2,673백만원)에 대한 조세불복 진행중

( 주1) 2012년 9월 27일 서울중앙지검에서 (주)풀무원을 관세법 위반혐의로 기소하여 제1심 및 항소심에서 무죄판결을 받았고, 2016년 10월 27일자로 대법원에서 무죄판결이 최종 확정되었습니다.

당분기말 현재 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건과 관련하여 3,021백만원의 부채를 인식하고 있습니다.

25.2 금융기관 약정사항(단위:천원,천$,천￥)

구 분	금융기관	약정금액

일반대	㈜국민은행 등	109,250,000

한도대	KEB하나은행 등	61,000,000

외담대	KEB하나은행 등	69,500,000

당좌차월	KDB산업은행 등	10,000,000

통장대	㈜국민은행 등	31,500,000

구매카드 등	㈜국민은행 등	54,487,000

수입L/C 등	KEB하나은행 등	$ 70,017

￥ 3,150,000

합 계	335,737,000

$ 70,017

￥ 3,150,000

25.3 기타 주요 약정사항관계기업인 풀무원샘물㈜의 투자지분과 관련하여 연결회사와 Nestle S.A.간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결회사의 매도청구권	연결회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	연결회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 1월 18일 이후

종속기업인 풀무원식품㈜는 2015년 12월 중 상환전환우선주 714,285주를 발행하였으며, 연결회사와 상환전환우선주주(이하 "투자자")간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	투자자가 풀무원식품㈜ 주식 매각시 연결회사가 우선하여 매수할 수 있는 권리

동반매도참여권	연결회사가 풀무원식품㈜의 지분을 매도하는 경우 투자자는 보유주식을 동반 매도할 수 있음

공동매각요청권	투자자가 상환전환우선주의 상환을 요청하였으나 풀무원식품㈜가 상환하지 않은 경우 투자자는 보유주식 처분 시 연결회사 소유 풀무원식품㈜ 지분의 공동매각을 청구할 있음

주식매수청구권	풀무원식품㈜가 신주인수계약의 주요사항을 위반하거나 연결회사가 주주간 계약의 주요사항을위반하여 투자자로부터 시정을 요구받고도 시정하지 않는 경우, 투자자는 보유 주식을 연결회사에게 소정 금액(주당 70,000원에 연 9%의 이자를 가산한 금액)으로 매수할 것을 청구할 수 있음

이행보증	투자자에 대하여 풀무원식품㈜가 이행하게 될 계약상 의무에 대하여 연대하여 보증

25.4 담보제공자산당분 기말 현재 연결회사의 유형자산 일부가 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

25.5 연결회사가 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증금액	지급보증내역

㈜올가홀푸드	㈜하나은행 등	8,400,000	한도대 등

풀무원아이씨㈜	㈜신한은행 등	3,000,000	일반대 등

㈜에이서비스	서울보증보험㈜	1,700,000	계약이행보증

㈜그린익스프레스파크	서울보증보험㈜	4,995,000	계약이행보증

합 계	18,095,000

연결회사는 상기 이외에 6,500백만원을 한도로 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 사업결합 연결회사는 당분기 중에 Nasoya Foods USA, LLC의 지분 51%를 35,144백만원에 취득하였으며, Nasoya Foods USA, LLC는 Vitasoy USA lnc.로부터 식품개발, 제조및 판매영업 사업결합 대가로 현금 59,754 백만원을 지급하였습니다.

26.1 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

식별가능한 자산의 공정가치	60,737,477

유동자산	14,144,730

매출채권및기타채권	7,961,583

재고자산	5,973,892

기타자산	209,255

비유동자산	46,592,747

유형자산	23,568,379

무형자산(주1)	23,000,670

기타자산	23,698

식별가능한 부채의 공정가치	3,871,498

유동부채	3,871,498

매입채무및기타채무	3,871,498

식별가능한 순자산 공정가치 합계	56,865,979

(주1) 사업결합으로 취득한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

상표권	11,500,335

고객관계	4,878,930

비경쟁계약	5,227,425

기타무형자산	1,393,980

합 계	23,000,670

당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 Nasoya Foods USA, LLC의 매출액과 당기순손실은 각각 27,511백만원, (-)4,159백만원입니다.

26.2 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

이전대가	59,754,071

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	56,865,979

영업권	2,888,092

26.3 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

현금으로 지급한 대가	59,754,071

차감: 취득한 현금및현금성자산	-

차감계	59,754,071

27. 보고기간 후 사건연결회사는 보고기간 후 아래와 같이 공모사채를 발행하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	이사회결의일	사채발행일	발행금액

㈜풀무원	2016년 9월 30일	2016년 10월 14일	30,000,000

풀무원식품㈜	2016년 10월 14일	2016년 10월 27일	40,000,000