풀무원 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 제19기 정기주주총회(2003년 03월 28일)에서 감사위원회제도를 도입하였으며, 2020년 12월 31일 현재 4인의 사외이사(최종학, 조화준, 김영준, 장재성 )로 구성되어 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최종학(위원장)	예	- 서울대 경영학 석사- University of Illinois Ph.D- 큐브엔터테인먼트 사외이사- 증권선물위원회 감리위원- 현) 서울대학교 경영대학 교수- 현) 서울대학교 발전기금 이사, 기금운용위원- 현) 서울대학교 산학협력단 감사	예	회계/재무 전문가	- 큐브엔터테인먼트 사외이사- 증권선물위원회 감리위원- 현) 서울대학교 경영대학 교수- 현) 서울대학교 발전기금 이사, 기금운용위원 - 현) 서울대학교 산학협력단 감사

조화준	예	- Indiana University Ph.D- KT IRO- KT 재무회계담당 임원- KTF CFO- KTDS CFO- BC Card CFO- KT Capital CEO- 현) 메르세데스 벤츠 파이낸셜 서비스 코리아 상임감사	예	회계/재무 전문가	미국공인회계사

김영준	예	- 서울대학교 법학 석사- 춘천지방검찰청 차장검사- 수원지방검찰청 제1차장검사- 법무연수원 연구위원- 서울고등검찰청 공판부장/차장검사- 창원지방검찰청 검사장- 법무부 출입국 외국인 정책본부장- 현) 법무법인 삼우 대표변호사	-	법무 전문가	해당사항 없음

장재성	예	- KEB하나은행 팀장- 케이클라비스 대표이사- 현) IBK투자증권 PE 본부장	-	투자 관련 분야 전문가	해당사항 없음

나. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 07월 07일	사단법인 감사위원회포럼	최종학	-	[감사 및 감사위원을 위한 2020년 제1회 정기 포럼]① 감사인간 의견불일치의 사유 및 해법모색② 감사위원회 운영 가이드라인 소개(감사위원회 모범규준 매뉴얼ㆍ체크리스트 업데이트)

다. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

연결회계팀	6	팀장 1명(평균 약 9년) 과장 2명(평균 약 2년)대리 1명(평균 약 5년)사원 2명(평균 약 2년)	- 재무제표 등 주요 재무정보 제공 - 감사위원회 활동 지원

경영진단담당	7	담당 1명(평균 약 15년)팀장 1명(평균 약 10년)과장 5명(약 7년)	- 내부감사업무 수행 - 내부회계관리제도 운영실태 평가

라. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인하며, 이사회가 위임한 사항을 처리할 수 있습니다. 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없습니다.

당사는 감사위원회 구성에 대하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 구성

제40조
(감사위원회의구성)	①이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
④사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.
⑤사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑥감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
⑦사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무 및 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 직무

제41조
(감사위원회의직무 등)	①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. [신설 09.03.26]

① 선출기준의 주요내용

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최종학, 조화준 2인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최종학 위원장)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

② 감사위원회의 임기 및 연임여부

성 명	임 기	연임여부	연임횟수

최종학	19년 3월 30일 ~ 22년 3월 30일	연임	1

조화준	19년 3월 29일 ~ 22년 3월 29일	연임	1

김영준	19년 3월 30일 ~ 22년 3월 30일	-	-

장재성	20년 3월 30일 ~ 23년 3월 30일	-	-

③ 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	비고

감사위원회	2020.02.14	1) 2019년 내부감사활동 실적 및 2020년 계획 보고	보고	-

2) 2019년 재무제표 보고	보고	-

3) 2019년 회계감사 권고사항 보고	보고	-

2020.02.26	1) 2019년 감사보고서 승인	가결	-

2) 2019년 내부감시장치 운영실태 평가 승인	가결	-

3) 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인	가결	-

2020.04.22	1) 2020년 1분기 내부감사활동 보고	보고	-

2) 2020년 1분기 재무제표 보고	보고	-

3) 2020년 1분기 외부감사인 권고사항 보고	보고	-

2020.05.21	1) 2020년 외부감사 계획 보고	보고	-

2) 2020년 내부회계관리제도 감사 계획 보고	보고	-

2020.07.29	1) 2020년 상반기 내부감사활동 보고	보고	-

2) 2020년 상반기 재무제표 보고	보고	-

3) 2020년 상반기 외부감사인 권고사항 보고	보고	-

2020.10.28	1) 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고	보고	-

2) 내부회계관리제도 운영평가 계획 보고	보고	-

3) 내부회계관리제도 감사위원회 운영실태 평가 계획 보고	보고	-

4) 2020년 3분기 내부감사활동 보고	보고	-

5) 2020년 3분기 재무제표 보고	보고	-

6) 2020년 3분기 외부감사인 권고사항 보고	보고	-

2020.11.19	1) 2020년 주요 감사 항목	보고	-

2) 핵심 감사사항의 결정	보고	-

2020.11.27	1) 신규 외부감사인 선임 승인	가결	-

라. 준법지원인 등 지원조직 현황① 준법지원인 인적사항

㈜풀무원 은 2020년 7월 30일 정기이사회를 통해 아래와 같이 준법지원인을 선임 하였습니다.

성 명	성별	출생년월	상근여부	최종학력	담당업무	주 요 경 력	법정 자격요건 충족 여부	선임일

유원무	남	1964년 05월	상근	고려대학교 법과대학	㈜풀무원 바른마음경영실장	- 2002.10.16 경영지원채권파트 경력 입사 (법무수행) - 2005.03.06 바른마음경영실천사무국 (법무수행)- 2013.10.31 바른마음경영 실장 (법무수행)	상장회사 법무부서 근무 경력 10년 이상	2020.07.30

② 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	10	부장 2명(평균 약 5년)과장 4명(평균 약 4년)대리 4명(평균 약 2년)	- 임직원 준법교육, 법무관리시스템 구축- 공정거래 자율준수 프로그램 운영- 법적위험 RISK 사전 검토 등 준법지원인 주요 활동지원

③ 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

점검 항목	주요 점검 내용	점검 결과

준법 지원	- 준법통제기준 제정, 부서별 법적위험 평가(법적위험 유형화) 수행 - 법적 Risk 사전 예방을 위한 계약등 법률 자문 수행 표준계약서 제정 - 법무관리시스템 등 준법통제 system 구축 및 체계화	특이사항 없음

준법 교육	- 공정거래법 교육(하도급/가맹사업/전자상거래/표시광고_온·오프라인 등) - 직장 내 장애인 인식개선 교육 실시- 조직원 대상 CP뉴스레터/법률 제· 개정 공지를 통한 준법 의식 함양 - 법위반 방지 매뉴얼/가이드 제작 및 배포	특이사항 없음

준법 점검	- Compliance 회의체 가맹사업/하도급법 준법통제활동 사항 보고- 내부 가맹사업/하도급 공정거래 점검 수행	특이사항 없음