풀무원 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 풀무원(이하 "지배기업")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금 은 19,045백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

남승우	2,183,578	57.33

풀무원아이씨㈜	88,591	2.33

이규석	83,126	2.18

기타	1,453,800	38.16

합 계	3,809,095	100.00

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품㈜(주1)	305,183	461,636	371,957	127,594	389,624	(589)	(9,257)

㈜이씨엠디(주2)	35,378	94,414	60,055	15,464	130,374	(1,229)	(1,229)

풀무원건강생활㈜(주3)	29,833	47,556	33,060	15,010	39,367	206	(626)

(주1) 풀무원식품㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) ㈜이씨엠디와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) 풀무원건강생활㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최 초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있으며, 회사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 307,930백만원, 매도가능금융자산 4,198백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 307,930백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 20 17년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,198백만원이고, 2017년 1분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지 분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품또는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권 307,930백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,573백만원을 설정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	73,781,886	73,781,886	86,218,517	86,218,517

단기금융자산	7,105,341	7,105,341	8,568,521	8,568,521

매출채권및기타채권(*1)	28,127,676	28,127,676	26,026,283	26,026,283

장기금융자산	18,247,382	18,247,382	18,401,385	18,401,385

매도가능금융자산(*2)	449,060	449,060	778,459	778,459

금융자산 합계	127,711,345	127,711,345	139,993,165	139,993,165

금융부채

단기차입금	223,467,481	223,467,481	186,119,087	186,119,087

금융리스부채	1,290,635	1,290,635	1,502,891	1,502,891

매입채무및기타채무(*1)	2,543,146	2,543,146	2,370,566	2,370,566

장기차입금	138,029,503	138,848,186	159,073,278	159,594,144

금융부채 합계	365,330,765	366,149,448	349,065,822	349,586,688

(*1) 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	3,748,452	3,787,900

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	449,060	-	-	449,060

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	778,459	-	-	778,459

5. 영 업부문

(1) 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결회사는 5개의 부문(지주, 식품, 급식및외식, 물류, 건강기능)을 구분하고 있으며,별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 보고부문별 수익 및 성과 -

(단위 : 백만원)

당분기/당분기말	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	25,020	341,789	144,103	25,522	38,885	575,319	80,109	1,944	657,372

외부고객으로부터의 수익	618	265,570	143,480	5,587	34,730	449,985	79,117	120	529,222

부문간수익	24,402	76,219	623	19,935	4,155	125,334	992	1,824	128,150

금융수익	79	153	156	5	30	423	86	11	520

금융비용	699	1,280	130	164	70	2,343	504	-	2,847

감가상각비와 무형자산상각비	896	4,413	3,509	1,831	1,073	11,722	4,057	341	16,120

보고부문이익(손실)	12,442	12,829	(1,508)	506	596	24,865	(9,764)	(16)	15,085

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	412,974	999,320	135,403	103,176	93,873	1,744,746	257,275	33,353	2,035,374

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업 및 공동기업투자	23,936	2,603	5,607	-	-	32,146	-	-	32,146

당분기 비유동성자산의 증가액(주1)	1,072	3,599	12,803	1,123	1,680	20,277	5,225	55	25,557

당분기말 보고부문 부채	105,483	426,100	77,332	34,020	48,755	691,690	122,802	5,225	819,717

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(단위 : 백만원)

전분기/전기말	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	29,962	319,099	108,359	24,359	36,520	518,299	65,468	2,046	585,813

외부고객으로부터의 수익	642	248,999	107,908	5,354	32,082	394,985	64,548	171	459,704

부문간수익	29,320	70,100	451	19,005	4,438	123,314	920	1,875	126,109

금융수익	56	398	174	5	30	663	24	4	691

금융비용	906	1,348	97	214	75	2,640	402	12	3,054

감가상각비와 무형자산상각비	960	4,389	3,028	1,733	1,075	11,185	3,385	323	14,893

보고부문이익(손실)	19,105	9,446	(2,713)	662	646	27,146	(9,550)	(101)	17,495

기타 중요한 비현금성 항목:

전기말 보고부문 자산	405,670	963,417	142,990	103,038	91,517	1,706,632	275,273	33,825	2,015,730

보고부문 자산에 포함된 항목:

전기말 관계기업 및 공동기업투자	24,065	2,595	5,677	-	-	32,337	-	-	32,337

전분기 비유동성자산의 증가액(주1)	1,015	6,674	4,028	1,151	838	13,706	1,892	57	15,655

전기말 보고부문 부채	105,473	391,166	84,314	34,173	41,838	656,964	134,512	5,439	796,915

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	15,084,657	17,495,081

부문간 손익	(10,666,818)	(16,581,831)

금융수익	520,026	690,589

금융비용	(2,847,631)	(3,053,799)

기타영업외손익	(276,544)	1,087,853

관계기업의 손익에 대한 지분	(119,362)	(26,826)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,694,328	(388,933)

보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	2,035,374,222	2,015,729,799

부문간 내부채권/채무 제거	(129,857,584)	(101,242,150)

부문간 비현금성자산 제거	(866,415,409)	(853,103,540)

기업전체 자산	1,039,101,229	1,061,384,109

보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	819,716,788	796,914,898

부분간 내부채권/채무 제거	(129,857,584)	(101,242,150)

부문간 비현금성부채 제거	(713,171)	(525,977)

기업전체 부채	689,146,033	695,146,771

연결회사의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역 -

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	288,509,766	241,496,331

제품판매	231,584,378	206,376,372

용역매출	6,159,533	9,547,485

기타수익	2,967,837	2,282,573

합 계	529,221,514	459,702,761

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 내역 -

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	450,104,315	395,154,741	419,808,808	401,389,692

중국	4,564,023	4,089,804	21,342,964	23,097,095

미국	46,882,281	28,434,749	99,474,550	53,352,182

일본	27,670,895	32,023,467	46,629,415	48,038,328

합 계	529,221,514	459,702,761	587,255,737	525,877,297

비유동자산은 연결재무제표 상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC보증금	390,635	422,975

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,532,382	3,711,385

합 계	3,923,017	4,134,360

7. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	176,247,622	179,713,263

차감: 대손충당금	(1,141,859)	(1,091,104)

매출채권(순액)	175,105,763	178,622,159

단기대여금	102,005	107,214

미수금	5,397,601	5,981,744

차감: 대손충당금	(111,907)	(111,907)

미수금(순액)	5,285,694	5,869,837

미수수익	174,183	173,518

소 계	180,667,645	184,772,728

비유동

매출채권	319,505	319,904

차감: 대손충당금	(319,505)	(319,904)

장기대여금	87,500	95,000

보증금	30,741,066	28,557,093

차감: 현재가치차금	(1,700,890)	(1,625,810)

차감: 대손충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

보증금(순액)	28,040,176	25,931,283

소 계	28,127,676	26,026,283

합 계	208,795,321	210,799,011

8. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	60,222,931	54,943,916

재공품	1,437,421	802,151

상품	12,535,602	12,175,735

평가충당금	(33,543)	(33,543)

제품	14,234,532	13,977,541

저장품	5,304,823	5,338,542

기타	2,792,145	2,521,060

합 계	96,493,911	89,725,402

당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 각각 276,865백만원과 234,783백만원입 니다.

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,613,216	7,930,417

선급비용	5,804,547	5,439,381

기타	368,694	457,506

합 계	13,786,457	13,827,304

10. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	449,060	778,459

시장성 없는 지분증권	3,748,452	3,787,900

합 계	4,197,512	4,566,359

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,566,359	4,504,222

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	(132,342)	(217,070)

처분	(219,348)	(344,192)

기타	(17,157)	295,967

분기말	4,197,512	4,238,927

차감:유동항목	-	-

비유동항목	4,197,512	4,238,927

11. 관계기업 및 공동기업 투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,336,921	28,945,718

취득	-	3,500,000

손실 중 지분	(119,362)	(26,826)

기타	(69,594)	(4,749)

분기말	32,147,965	32,414,143

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	67,644,537	68,615,932

건 물	181,033,326	185,339,811

부대설비	73,071,403	76,105,433

구축물	12,413,623	12,827,534

기계장치	86,806,409	92,684,560

공기구비품	62,087,138	64,823,176

차량운반구	348,280	362,878

건설중인자산	28,823,754	21,637,472

기타	28,659	32,857

합 계	512,257,129	522,429,653

(2) 투자부동산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	484,282	502,853

(3) 무형자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,079,258	1,116,258

영업권	6,075,784	6,305,629

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

소프트웨어	6,344,206	6,560,559

기타무형자산	30,140,402	32,443,268

합 계	46,386,648	49,172,712

13. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	142,535,621	151,175,776

미지급금	51,404,455	67,633,556

미지급비용	7,153,508	8,922,421

예수보증금	4,941,389	5,013,705

소 계	206,034,973	232,745,458

비유동

임대보증금	2,537,421	2,364,622

미지급금	5,725	5,944

소 계	2,543,146	2,370,566

합 계	208,578,119	235,116,024

14. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	345,192,365	336,902,478

차입	75,396,039	35,173,256

상환	(54,792,721)	(29,979,859)

기타	(4,298,699)	(706,118)

분기말	361,496,984	341,389,757

15. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,335,433	3,525,277

선수수익	338,525	347,448

예수금	1,701,803	3,048,364

미지급배당금	4,798,607	-

이연수익	523,271	465,908

기타	20,142,288	32,174,322

합 계	30,839,927	39,561,319

16. 퇴직급여순확정급여부채의 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	135,236,079	132,011,973

사외적립자산의 공정가치	(70,181,211)	(71,681,907)

합 계	65,054,868	60,330,066

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,687,820	5,403,253

순이자원가	274,257	306,212

합 계	5,962,077	5,709,465

한편, 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 56백만원입니다.

17. 법인세비용 당분기 법인세비용은 3,090백만원(전분기: 1,895백만원)입니다.

18. 주당순손익 (1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순손익	1,115,517,646	(702,553,502)

가중평균유통보통주식수	3,724,125	3,724,125

기본주당순손익	300	(189)

(2) 희석주당순손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	1,115,517,646	(702,553,502)

가중평균희석유통보통주식수	3,850,929	3,724,125

희석주당순손익	290	(189)

가중평균희석유통보통주식수의 계산내역 -

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	3,724,125	3,724,125

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	126,804	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,850,929	3,724,125

19. 배당금 지 배 기업은 2017년 3월 30일 정기주주총회에서 1주당 1,020원의 배당금(총 3,799백만원)의 지급을 결의하였으며, 당분기 연결재무제표는 종속회사의 배당결의금액 1,000백만원을 포함한 미지급배당금 4,799백만원을 포함하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(8,416,327)	(5,625,275)

원재료와 저장품의 사용액	62,061,056	50,436,342

상품의 판매	223,220,746	189,972,151

기타원가	22,348,572	20,105,977

종업원급여	88,504,657	79,993,694

감가상각 및 손상차손	16,120,320	14,892,561

물류비	37,102,726	31,684,891

광고비 및 판매촉진비	13,596,872	11,790,760

운용리스료 및 임차료	14,404,400	11,196,145

경상연구개발비	730,995	926,836

기타	55,129,658	53,415,429

합계(*)	524,803,675	458,789,511

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 연구개발비의 합계액입니다.

21. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	32,096,434	30,125,522

퇴직급여	2,938,244	2,978,408

복리후생비	5,981,327	5,291,398

여비교통비	1,999,528	2,213,563

지급임차료	2,012,595	1,835,787

감가상각비	1,879,282	1,681,807

광고선전비	13,561,135	11,785,450

판매촉진비	976,846	785,928

지급수수료	19,027,108	18,378,123

기타	6,530,796	6,098,142

합 계	87,003,295	81,174,128

22. 금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	507,825	669,007

외환차익	12,201	21,582

합 계	520,026	690,589

금융비용:

이자비용	2,809,885	3,036,042

외환차손	37,746	17,757

합 계	2,847,631	3,053,799

23. 기타영업외손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	32,886	133,578

임대료수익	128,339	105,496

업무수임수익	16,478	104,328

수입배당금	18	18

외환차익 및 외화환산이익	145,724	333,739

잡이익	986,927	1,409,432

합 계	1,310,372	2,086,591

기타영업외비용:

기부금	227,739	381,998

매출채권처분손실	2,527	-

유형자산처분손실	449,694	120,627

외환차손 및 외화환산손실	431,819	307,950

무형자산처분손실	-	23,364

지급보증료	19,431	13,180

잡손실	455,706	151,619

합 계	1,586,916	998,738

24. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우(대표이사)

종속기업	풀무원식품㈜, ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, ㈜이씨엠디, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소, ㈜로하스아카데미, 풀무원건강생활㈜, PMO U.S.A. Inc., Pulmuone Foods U.S.A. Inc., Monterey Pasta Development Company., Nasoya Foods USA LLC, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 포미다러훠(중국)유한공사(구, 포미다(중국)유한공사), 풀무원더스킨㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, ㈜풀무원기분, 씨에이에프㈜, ㈜에이서비스, ㈜벨류인, ㈜아사히코, 아사히물류㈜, ㈜경아

관계기업	풀무원샘물㈜, ㈜그린익스프레스파크, 북경델리카식품유한공사

공동기업	신선나또㈜, 풀무원다논㈜

기 타	풀무원아이씨㈜, 한국바이오기술투자㈜ 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

관계기업

풀무원샘물㈜	370,706	-	76,815	-

공동기업

신선나또㈜	337,535	19,530	2,385,249	-

풀무원다논㈜	77,830	1,289,389	13,800,778	-

기타	2,123,205	1,743	241,019	77,540

합 계	2,909,276	1,310,662	16,503,861	77,540

(단위:천원)

전분기	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

관계기업

풀무원샘물㈜	377,621	27,519	6,405	-

공동기업

신선나또㈜	255,758	25,285	2,144,834	-

풀무원다논㈜	18,863	1,299,095	12,705,129	-

기타	2,396,323	61,240	376,862	58,159

합 계	3,048,565	1,413,139	15,233,230	58,159

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업

풀무원샘물㈜	155,233	360,250	-	29,681	182	-

공동기업

신선나또㈜	182,201	-	-	1,908,216	-	200,000

풀무원다논㈜	29,201	508,539	-	9,005,954	-	-

기타	1,078,961	3,453	100,000	62,208	24,764	-

합 계	1,445,596	872,242	100,000	11,006,059	24,946	200,000

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업

풀무원샘물㈜	150,209	31,661	-	36,819	-	-

공동기업

신선나또㈜	185,180	444,889	-	1,589,895	-	200,000

풀무원다논㈜	10,678	516,125	-	7,857,400	-	-

기타	1,305,922	26,959	100,000	90,100	39,884	-

합 계	1,651,989	1,019,634	100,000	9,574,214	39,884	200,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,890,052	3,287,196

퇴직급여	287,686	243,346

장기급여	313,066	158,229

합 계	3,490,804	3,688,771

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구 분	회사명	현금출자

당분기	전분기

공동기업	풀무원다논㈜	-	3,500,000

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 25에 기재되어 있습니다. 25. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항(단위:천원,천USD,천JPY)

구 분	금융기관	환 종	한도액

일반대	한국산업은행 등	KRW	132,500,000

한도대	㈜하나은행 등	KRW	66,000,000

외담대	㈜하나은행 등	KRW	69,000,000

당좌차월	㈜국민은행	KRW	10,000,000

통장대	㈜하나은행 등	KRW	21,000,000

구매카드 등	㈜국민은행 등	KRW	104,487,000

수입L/C 등	㈜하나은행 등	USD	65,115

JPY	3,590,100

합 계	KRW	402,987,000

USD	65,115

JPY	3,590,100

(2) 기타 주요 약정사항 1) 관계기업인 풀무원샘물㈜의 투자지분과 관련하여 연결회사와 Nestle S.A.간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결회사의 매도청구권	연결회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	연결회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 1월 18일 이후

2) 종속기업인 풀무원식품㈜는 2015년 12월 중 상환전환우선주 714,285주를 발행하였으며, 연결회사와 상환전환우선주주(이하 "투자자")간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	투자자가 보유 주식 매각시 연결회사가 우선하여 매수할 수 있는 권리

동반매도참여권	연결회사가 풀무원식품㈜의 지분을 매도하는 경우 투자자는 보유주식을 동반 매도할 수 있음

공동매각요청권	투자자가 상환전환우선주의 상환을 요청하였으나 풀무원식품㈜가 상환하지 않은 경우 투자자는 보유주식 처분 시 연결회사 소유 풀무원식품㈜ 지분의 공동매각을 청구할 있음.

주식매수청구권	풀무원식품㈜가 신주인수계약의 주요사항을 위반하거나 연결회사가 주주간 계약의 주요사항을위반하여 투자자로부터 시정을 요구받고도 시정하지 않는 경우, 투자자는 보유 주식을 연결회사에게 소정 금액(주당 70,000원에 연 9%의 이자를 가산한 금액)으로 매수할 것을 청구할 수 있음

이행보증	투자자에 대하여 풀무원식품㈜가 이행하게 될 계약상 의무에 대하여 연대하여 보증

(3) 진행중인 소송사건

구 분	원 고	피 고	소송내용

국내	지배기업	국세청	풀무원건강식품㈜ 합병 관련 회계상 영업권에 대한 조세부과(법인세+가산세 2,673백만원)에 대한 조세불복 진행중

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 일부가 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증내역	보증금액

㈜올가홀푸드	㈜하나은행 등	일반대 등	7,800,000

풀무원아이씨㈜	㈜신한은행 등	일반대 등	3,000,000

㈜그린익스프레스파크	서울보증보험㈜	연대보증	4,995,000

합 계	15,795,000

상기 이외에 연결회사는 6,500백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600백만원에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.(6) 영동고속도로 안산복합휴게시설 개발 민자유치사업 사업공동추진 협약

2013년 5월 3일 한국도로공사와 연결회사는 영동고속도로 서창기점 14km 안산 복합 휴게시설의 개발ㆍ소유 및 운영에 대한 사업협약을 체결하였으며, 사업시행법인으로 ㈜에이서비스를 설립하였습니다. 사업 협약에 따라 회사는 사업시설 건설, 소유및 운영권리를 부여받으며, 사업기간은 아래와 같습니다.

구분	사업기간

건설기간	협약체결일로부터 2017년 12월 31일

운영기간	사업시설 실제 영업개시일로부터 25년간

사업부지에 대한 소유권은 한국도로공사에게 귀속되며, 회사가 설치한 시설은 사업기간동안은 회사 소유이며, 운영기간 종료 시 한국도로공사로 귀속됩니다.