풀무원 사업보고서 (2021.12)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 및 사건 연결실체는 당기말 하기의 소송들이 계류 중에 있습니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 주요 소송 사건의 내용은 다음과 같습니다.

[명예훼손 손해배상 청구사건]

소제기일	2016.03.11

소송당사자	원고 : ㈜풀무원 / 피고 : 황창연, 황인선

소송 내용	피고가 정확한 사실관계 없이 원고에 대한 허위사실을 기사화하여 보도한 행위에 대하여, 명예훼손에 따른 손해배상청구 제기의 건(푸드투데이 언론사의 허위/비방 보도에 따른 명예훼손 손해배상 청구)

소송가액	50백만원

진행상황	2016.06.16 변론기일 진행2016.07.05 조정회부 결정2016.11.17 변론(기일) 속행2017.06.15 당사 일부승소2017.07.03 피고 항소장 제출2017.10.11 화해권고 결정

향후 소송일정 및 대응방안	1심 소송에서 당사는 피고의 불법행위에 대해 적극 주장하여 위법성 판단을 이끌어내 일부승소(손해배상 및 기사 삭제)하였으며, 이에 대하여 피고가 항소하였으나, 2심에서 당사가 삭제를 요청한 기사를 전부 삭제하고 배상금 일부를 지급받는 내용의 화해권고 결정을 통해 사건이 종결되었음

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	회사가 원고인 소송으로, 소송결과에 따른 재무적 영향력은 낮음

[손해배상 청구사건]

소제기일	2016.11.21

소송당사자	원고 : 상해장소보녹색식품발전유한공사 / 피고 : ㈜풀무원

소송 내용	피고의 원고에 대한 재산보전조치를 원인으로 한 손해배상청구

소송가액	CNY 57,000 (CNY 375,000에서 상대방 청구변경으로 소송가액 축소)

진행상황	1심 전부 승소

향후 소송일정 및 대응방안	종결

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	당사 전부 승소로 소송 종결됨

[출자의무이행의 중재사건]

소제기일	2017.05.05

소송당사자	원고 : 상해장소보녹색식품발전유한공사 / 피고 : ㈜풀무원

소송 내용	원고와의 합자계약 해지에 근거 추가출자의무 중단에 따른 지연손해금 및 위약금 중재소송

소송가액	USD 8,310,000(원고는 2018.01.09 종래 청구하였던 USD 2,310,000 + CNY 38,400,000 에서 CNY 38,400,000 청구를 취하하고 USD 6,000,000 청구를 추가함)

진행상황	일부패소 (USD 2,200,000)

향후 소송일정 및 대응방안	2019년 10월 21일 홍콩고등법원에 중재취소소송 제기됨

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	중재결과에 대한 취소소송이 제기된 상황으로 결과를 예측하기 어려움

[손해배상 청구사건]

소제기일	2018.02.20

소송당사자	원고 : ㈜토스트럭 / 피고 : ㈜풀무원푸드앤컬처

소송 내용	피고 운영 휴게소에 입점한 원고가 피고를 상대로 채무불이행 및 불법행위에 기초한 손해배상 청구

소송가액	71,854,037원

진행상황	2019.07.23 소송 및 반소 취하

향후 소송일정 및 대응방안	-

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	-

주1) ㈜이씨엠디는 2018년 7월 1일 부로 ㈜풀무원푸드앤컬처로 사명을 변경하였습니다.

[손해배상 청구사건]

소제기일	항소심 제기일 : 2020.06.21

소송당사자	원고 : ㈜풀무원 / 피고 : 행복실업유한회사

소송 내용	피고의 원고에 대한 금원집행 지체를 원인으로 지연이자 상당 손해배상청구

소송가액	CNY 4,755,257.54

진행상황	항소심 일부 승소

향후 소송일정 및 대응방안	종결

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	당사 원고로써 소제기하는 사건으로 재무적 영향력 없음

[임차권 확인 청구사건]

소제기일	2019.03.26

소송당사자	원고 : ㈜풀무원푸드앤컬쳐 / 피고 : 서울-춘천 고속도로㈜

소송 내용	임차권확인 청구의 소

소송가액	확인의 소 특성상 산정 어려움

진행상황	2019.07.05 소 취하

향후 소송일정 및 대응방안	-

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	-

주1) ㈜이씨엠디는 2018년 7월 1일 부로 ㈜풀무원푸드앤컬처로 사명을 변경하였습니다.[중재취소소송]

소제기일	2019.10.21.

소송당사자	원고 : ㈜풀무원피고 : 복생녹색식품발전유한회사, 장소보식품유한발전회사

소송 내용	출자의무 이행청구 중재판정의(사건번호 22804/PTA) 부당함을 이유로 해당 중재판정에 대한 취소소송

소송가액	USD 2,200,000 (외 중재비 USD 106,576)

진행상황	현재 피고측에 송달진행 중에 있음

향후 소송일정 및 대응방안	홍콩법원의 hearing 진행경과 및 판결에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	소송진행 초기단계이므로 결과를 예측하기 어려움

[손해배상 청구사건]

소제기일	2020.08.20

소송당사자	원고 : 1.㈜비앤지컨설팅 2(주)코리아맨파워시스템피고 : ㈜풀무원푸드앤컬쳐

소송 내용	피고가 원고들과 체결한 파견업무위탁약정상 일용직 근로자 파견에 따른 수수료(장애인 고용부담금) 지급의무 불이행(채무불이행)으로 손실이 발생하여 손해배상 청구를 제소

소송가액	142,081,000원

진행상황	당사자간 소장 답변서를 제출한 이후 수회 서면 공방 및 변론기일 진행함. 2021. 09. 28일 변론종결되고 2021. 11.16일 판결 선고예정

향후 소송일정 및 대응방안	피고는 일용직 근로자에 대한 채무를 불이행한 사실이 없다는 점을 핵심으로, 원고들에게 일용직 근로자에 대해서도 장애인 고용부담금액을 포함한 용역대금을 지급한다고 약정한 사실이 없는 점, 장애인고용촉진 및 직업재활법상 장애인 고용부담금의 지급 의무는 원칙적으로 일용직 근로자를 고용한 고용사업주 원고들에게 있는 점 등을 주장할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향	변론종결이후 판결선고를 기다리고 있는 상황으로 결과를 예측하기 어려움

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황

보증 채무자	채무자	채권자	보증 채무 내역	차입 약정 내역

보증 내역	금액(원화)	금액(외화)	보증비율	금액(원화)	금액(외화)	차입일	만기일

㈜풀무원	Pulmuone Foods USA, Inc	Shinhan Bank Irvine	Line of credit	$6,000,000	100%	$6,000,000	2021-08-13	2022-08-13

Pulmuone Foods USA, Inc	KB New York	TERM LOAN	$5,000,000	100%	$5,000,000	2021-11-18	2022-11-18

(주)아사히코	KEB 동경	시설대출(JPY)	￥1,113,531,679	100%	￥1,113,531,679	2021-05-21	2022-05-21

(주)아사히코	신한은행 신주쿠	시설대출(JPY)	￥600,000,000	120%	￥500,000,000	2021-05-27	2026-05-27

(주)아사히코	신한은행 신주쿠	시설대출(JPY)	￥600,000,000	120%	￥500,000,000	2021-11-12	2026-05-27

㈜풀무원푸드앤컬처	유동화전문회사	회사채	20,000	100%	20,000	2021-06-28	2024-06-28

북경포미다녹색식품유한공사	KDB 광저우	시설대출(CNY)	￥45,000,000	100%	￥45,000,000	2020-10-09	2025-10-09

풀무원식품㈜	㈜풀무원기분	농협은행	일반대	960	120%	800	2021-09-29	2022-09-29

㈜풀무원기분	농협은행	시설대출	3,240	120%	2,700	2021-12-09	2026-12-09

엑소후레쉬물류㈜	(주)아사히코	KDB 동경	당좌대월(JPY)	￥750,000,000	100%	￥750,000,000	2021-12-24	2022-12-24

㈜푸드머스	Pulmuone Foods USA, Inc	Citi Bank	ACH	$1,440,000	120%	$0	2021-08-31	2022-08-31

Nasoya Foods USA, LLC	Citi Bank	ACH	$960,000	120%	$0	2021-08-31	2022-08-31

Nasoya Foods USA, LLC	KEB Hana LA Financial	TERM LOAN	$5,000,000	100%	$5,000,000	2021-10-30	2022-10-30

Nasoya Foods USA, LLC	KEB Hana LA Financial	TERM LOAN	$5,000,000	100%	$5,000,000	2021-10-30	2022-10-30

풀무원다논㈜	씨티은행	일반대	18,000	120%	15,000	2021-11-17	2022-11-17

풀무원다논㈜	씨티은행	통장대	2,400	120%	2,000	2021-08-29	2022-08-29

풀무원다논㈜	신한은행	일반대	3,700	120%	8,000	2021-04-04	2022-04-04

풀무원다논㈜	신한은행	일반대	1,667	120%	1,389	2019-04-04	2022-04-04

풀무원다논㈜	신한은행	시설대출	4,800	120%	4,000	2020-03-27	2023-03-27

풀무원다논㈜	신한은행	시설대출	3,532	120%	6,000	2020-09-17	2025-09-17

㈜풀무원녹즙	풀무원건강생활㈜	산업은행	한도대	6,000	120%	5,000	2021-11-29	2022-11-29

㈜풀무원푸드앤컬처	(주)에이서비스	서울보증보험	계약이행보증	3,134	100%	0	2021-01-29	2022-04-14

합계	67,432	$23,400,000	-	64,889	$21,000,000	-	-

￥3,063,531,679	-	￥2,863,531,679	-	-

45,000,000	-	45,000,000	-	-

주1) 회사는 상기 이 외에 8,600백만원에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (1) ㈜풀무원 [제63회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채]

발행일	2015년 08월 06일

발행금액	30,000백만원

발행목적	차입금 상환

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	-

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2045년 8월 6일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 5년이 경과되는 2020년 8월 6일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 2.50% 나. 변경금리 : 발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 5년마다 재산정. (5년만기 개별민평 수익률 + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	해당 사모 전환사채는 2020년 8월 6일 부로 상환하여 부채비율에 영향이 없습니다.

기타 중요한 발행조건 등	가. 전환가액 : 23,659원 (전환기간 : 발행 후 1년 ~ 사채 만기일 1개월 전일) 나. 후순위 특약 : 청산, 파산, 회생 개시 절차시 모든 채권이 변제, 배당된 경우에 변제/배당 가능

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다.주2) 유통주식수 확대에 따른 유동성 개선 및 거래 활성화를 통한 주주가치 제고를 위하여 2019년 5월 3일부로 주식을 분할하였습니다. 보고서 제출일 현재 기준으로 전환가액은 23,659원 입니다.주3) 제63회 사모 전환사채 300억 중 7억은 2020년 7월 14일 부로 보통주로 전환되었고, 잔여금액 293억은 2020년 8월 6일 부로 상환하였습니다.[제64회 무기명식 이권부 무보증 후순위 비분리형 사모 신주인수권부사채]

발행일	2015년 08월 06일

발행금액	40,000백만원

발행목적	자회사 풀무원식품(주) 출자

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	-

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2045년 8월 6일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 5년이 경과되는 2020년 8월 6일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 2.50% 나. 변경금리 : 발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 5년마다 재산정. (5년만기 개별민평 수익률 + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	해당 사모 신주인수권부사채는 2020년 8월 6일 부로 상환하여 부채비율에 영향이 없습니다.

기타 중요한 발행조건 등	가. 전환가액 : 23,659원 (전환기간 : 발행 후 1년 ~ 사채 만기일 1개월 전일) 나. 후순위 특약 : 청산, 파산, 회생 개시 절차시 모든 채권이 변제, 배당된 경우에 변제/배당 가능

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다.주2) 유통주식수 확대에 따른 유동성 개선 및 거래 활성화를 통한 주주가치 제고를 위하여 2019년 5월 3일부로 주식을 분할하였습니다. 보고서 제출일 현재 기준으로 행사가액은 23,659원 입니다.주3) 제64회 사모 신주인수권부사채 400억은 2020년 8월 6일 부로 상환하였습니다.[제66회 무기명식 이권부 무보증 후순위 공모 전환사채]

발행일	2019년 09월 30일

발행금액	70,000백만원

발행목적	회사채 차환 및 차입금 상환

발행방법	공모

상장여부	상장

미상환잔액	70,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2049년 9월 30일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 5년이 경과되는 2024년 9월 30일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 4.80% 나. 변경금리 : 발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 5년마다 재산정. (5년만기 개별민평 수익률 + 가산금리 1.262% + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권, 지분증권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (본 신종자본증권만 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 278.88%로 상승)(풀무원의 모든 사모/공모 신종자본증권 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 482.15%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	가. 전환가액 : 27,000원 (전환기간 : 발행 후 1개월 ~ 사채 만기일 1개월 전일) 나. 후순위 특약 : 청산, 파산, 회생 개시 절차시 모든 채권이 변제, 배당된 경우에 변제/배당 가능

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다. [제67회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사채]

발행일	2020년 08월 31일

발행금액	39,000백만원

발행목적	차입금 상환 및 운영자금 확보

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	39,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2050년 08월 31일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 3년이 경과되는 2023년 08월 31일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 4.90% 나. 변경금리 : 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 3년마다 재산정. (3년만기 개별민평 수익률 + 가산금리 2.427% + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권, 지분증권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (본 신종자본증권만 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 257.55%로 상승)(풀무원의 모든 사모/공모 신종자본증권 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 482.15%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	가. 기한이익 상실 : 발행회사 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다. [제68회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권]

발행일	2020년 10월 29일

발행금액	50,000백만원

발행목적	은행차입금 상환

발행방법	공모

상장여부	상장

미상환잔액	50,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2050년 10월 29일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 3년이 경과되는 2023년 10월 29일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 4.90% 나. 변경금리 : 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 3년마다 재산정. (3년만기 개별민평 수익률 + 가산금리 2.378% + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권, 지분증권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (본 신종자본증권만 적용시, 2021년말 풀무원 연 결기준 233.91%에서 264.84% 로 상승)(풀무원의 모든 사모/공모 신종자본증권 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 482.15% 로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	가. 기한이익 상실 : 발행회사 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다.[제69회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사채]

발행일	2020년 11월 30일

발행금액	4,000백만원

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	4,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2050년 11월 30일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 3년이 경과되는 2023년 11월 30일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 4.90% 나. 변경금리 : 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 3년마다 재산정. (3년만기 개별민평 수익률 + 가산금리 2.389% + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권, 지분증권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(본 신종자본증권만 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 236.19%로 상승) (풀무원의 모든 사모/공모 신종자본증권 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 482.15%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	가. 기한이익 상실 : 발행회사 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다.[무보증 후순위 신종자본대출]

차입일	2020년 12월 17일

차입금액	20,000백만원

차입목적	사업계획 및 투자계획 집행자금

미상환잔액	20,000백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 차주의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 차주 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2050년 12월 17일

[조기상환 가능일] 가. 차입일로부터 3년이 경과되는 2023년 12월 17일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

차입금리	가. 차입시점 : 4.90% 나. 변경금리 : 차입 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 변경금리 적용. 변경금리는 차입 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 3년마다 재산정. (3년만기 국고채금리 + 가산금리 3.916% + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(본 차입금보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권, 지분증권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (본 신종자본대출만 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 245.63%로 상승) (풀무원의 모든 사모/공모 신종자본증권 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 482.15%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등	가. 기한이익 상실 : 차주 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다. (2) 풀무원식품㈜

[제65회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권]

발행일	2015년 12월 15일

발행금액	10,000백만원

발행목적	운영자금 확보(10,000백만원)

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	-

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2045년 12월 15일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 3년이 경과되는 2018년 12월 15일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점: 6.00% 나. 변경금리 : 발행일로부터 [3]년 째 되는 날, 이후 매년 이자율 조정 조정이자율 = (x) 개별민평 + (y) 가산금리 + (z) Step-up 마진 (x) 개별민평 : 해당 이자율조정일의 2영업일 전 발행회사의 3년 만기 무보증 공모 회사채 수익률의 산술평균 (y) 가산금리 : 연[2.862%] (=최초 이자율 6.0% - 발행 2영업일 전 발행사 3년 만기 개별 민평금리 3.138%) (z) Step-up 마진 : 발행일로부터 [3]년 째 되는 날 [200]bp, 이후 매년 직전 마진에 [50]bp 가산

우선순위	후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	해당 사모사채는 2018년 12월 17일 부로 상환하여 부채비율에 영향이 없습니다.

기타 중요한 발행조건 등	가. 기한이익 상실 : 발행회사 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다주2) 풀무원식품㈜ 65회 사모사채는 2018년 12월 17일 부로 상환하였습니다. [제69회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권]

발행일	2021년 07월 30일

발행금액	58,500백만원

발행목적	차입금 상환 및 운영자금 확보

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	58,500백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등 (주1)	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2051년 07월 30일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 5년이 경과되는 2026년 07월 30일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 5.50% 나. 변경금리 : 발행 후 만 5년이 되는 날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 5년이 되는 날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 5년마다 재산정. (5년만기 개별민평 수익률 + 가산금리 1.968% + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권, 지분증권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (본 신종자본증권만 적용시, 2021년말 풀무원식품 연결기준 202.98%에서 252.23%로 상승) (풀무원의 모든 사모/공모 신종자본증권 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 482.15%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	가. 기한이익 상실 : 발행회사 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다.[제71회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권]

발행일	2021년 10월 14일

발행금액	10,000백만원

발행목적	운영자금 확보

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	10,000백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	가. 만기의 영구성: 발행사의 의사결정으로만 만기연장 가능 나. 이자지급의 임의성: 발행사 재량에 따라 이자지급 중단

신용평가기관의 자본인정비율 등 (주1)	N/A

미지급 누적이자	해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2051년 10월 14일

[조기상환 가능일] 가. 발행일로부터 5년이 경과되는 2026년 10월 14일과 그 이후 각 이자지급일 나. 회계기준 등의 변경시(K-IFRS 기준 변경으로 자본 불인정시) : 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급일

발행금리	가. 발행시점 : 5.50% 나. 변경금리 : 발행 후 만 5년이 되는 날부터 변경금리 적용. 변경금리는 발행 후 만 5년이 되는 날 최초로 산정 및 적용하며, 이로부터 5년마다 재산정. (5년만기 개별민평 수익률 + 가산금리 1.414% + 2.50% 적용)

우선순위	후순위(본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권, 지분증권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (본 신종자본증권만 적용시, 2021년말 풀무원식품 연결기준 202.98%에서 210.40%로 상승) (풀무원의 모든 사모/공모 신종자본증권 적용시, 2021년말 풀무원 연결기준 233.91%에서 482.15%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	가. 기한이익 상실 : 발행회사 청산시 나. 청산시 잔여재산분배순위 : 후순위

주1) 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가능합니다.