풀무원 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 39(전) 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 풀무원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 풀무원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은21,078백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주

남승우	21,735,780	57.02

(재)한마음재단	3,809,060	9.99

피씨아이(주)	747,000	1.96

기타	11,828,702	31.03

합 계	38,120,542	100.00

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산일	비 고

당분기말	전기말

풀무원식품(주)	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)풀무원푸드앤컬처	단체급식 및 외식업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)로하스아카데미	부동산 임대	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원건강생활(주)	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)씨디스어소시에이츠	디자인, 광고물제작	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원다논(주)	유제품 제조	대한민국	69.3	69.3	12월31일

풀무원샘물(주)(*1)	음료제조 판매	대한민국	70.0	70.0	12월31일

(주)풀무원녹즙	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원식품(주) 보유

Pulmuone U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨춘천	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨의령	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성나물	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성생면	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행	대한민국	100.0	100.0	12월31일

영농조합법인 피티에이	식품제조 판매	대한민국	99.9	99.9	12월31일

(주)풀무원기분	식품제조, 도소매	대한민국	66.0	66.0	12월31일

(주)푸드머스	식자재 도매업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

신선나또(주)	식품제조	대한민국	81.0	81.0	12월31일

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

상해포미다식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

북경포미다녹색식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)아사히코	식품제조 판매	일본	100.0	100.0	12월31일

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	식품제조 판매	베트남	100.0	100.0	12월31일

씨에이에프(주)	동물사료 도소매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	82.6	82.6	12월31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods U.S.A., LLC.	식품제조 판매	미국	57.6	57.6	12월31일

한국바이오기술투자(주)	경영자문	대한민국	100.0	100.0	12월31일

푸메이뚜어러훠 유한공사	건강식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일	풀무원건강생활(주) 보유

(주)에이서비스	고속도로휴게업	대한민국	51.0	51.0	12월31일	(주)풀무원푸드앤컬처 보유

(주)풀무원투게더(*2)	아이스팩 제조	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(*1) 연결실체는 Nestle Waters SAS로부터 풀무원샘물(주)의 30% 지분 추가취득 약정이 존재합니다. 연결실체는 이익에 접근할 수 있는 잠재적 의결권을 고려하여 풀무원샘물(주)의 지분율을 100%로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (주)풀무원투게더의 지분 500백만원을 출자 취득하였습니다.연결실체는 상해풀무원복생녹색식품 유한공사에 대하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 사실상의 휴업상태로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 장기투자자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말의 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

풀무원식품(주) (*)	578,184	785,768	630,815	335,191	349,331	48,615

(주)풀무원푸드앤컬처	84,594	315,071	138,247	235,838	24,477	1,103

(*) 풀무원식품(주)이 발행한 신종자본증권 85,125백만원은 연결재무상태표에 비지배지분으로 표시되어 있습니다.② 전기말

(단위:백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

풀무원식품(주) (*)	583,708	747,747	639,600	303,519	340,306	48,030

(주)풀무원푸드앤컬처	70,225	300,987	103,360	243,085	22,844	1,923

(*) 풀무원식품(주)이 발행한 신종자본증권 85,125백만원은 연결재무상태표에 비지배지분으로 표시되어 있습니다.

(4) 주요 종속기업의 요약 연결경영성과당분기와 전분기의 주요 연결대상 종속기업의 요약연결포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	1,744,205	9,256	22,434

(주)풀무원푸드앤컬처	509,041	827	812

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	1,659,105	19,493	60,428

(주)풀무원푸드앤컬처	446,812	(6,538)	(6,538)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	135,181,040	135,181,040	132,585,769	132,585,769

단기금융자산	12,158,905	12,158,905	8,859,342	8,859,342

매출채권및기타채권	29,178,659	29,178,659	29,082,501	29,082,501

리스채권	632,770	632,770	383,881	383,881

단기투자자산	137,656,008	137,656,008	114,187,811	114,187,811

파생금융자산	-	-	10,260	10,260

장기금융자산	3,699,864	3,699,864	3,692,577	3,692,577

장기투자자산(지분상품)	13,035,769	13,035,769	12,576,890	12,576,890

장기투자자산(채무상품)	1,398,374	1,398,374	1,154,248	1,154,248

관계기업투자 (*)	499,125	499,125	499,125	499,125

금융자산 합계	333,440,514	333,440,514	303,032,404	303,032,404

금융부채

단기차입금	468,366,310	468,366,310	468,327,681	468,327,681

유동성사채	19,987,043	19,987,043	-	-

매입채무및기타채무	938,770	938,770	1,177,046	1,177,046

장기차입금	183,278,114	178,186,898	160,381,814	156,603,356

사채	139,730,174	135,451,754	159,623,958	156,198,269

기타금융부채	50,139,113	50,139,113	49,769,182	49,769,182

금융부채 합계	862,439,524	853,069,888	839,279,681	832,075,534

(*) 유의적인 영향력을 보유하는 상환우선주에 투자하였으나 관계기업에 대한 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정합니다.

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 당분기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	137,656,008	-	137,656,008

장기투자자산(지분상품)	509,031	-	12,526,738	13,035,769

장기투자자산(채무상품)	-	-	558,374	558,374

관계기업투자 (*)	-	-	499,125	499,125

합 계	509,031	137,656,008	13,584,237	151,749,276

금융부채

기타금융부채	-	-	29,147,491	29,147,491

(*) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 의거하여, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 해당 지분상품 금액이 당사의 재무제표 작성을 위한 중요성 판단 기준에 미달하여 장부가액을 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	114,187,811	-	114,187,811

파생금융자산	-	10,260	-	10,260

장기투자자산(지분상품)	453,153	-	12,123,737	12,576,890

장기투자자산(채무상품)	-	-	314,248	314,248

관계기업투자 (*)	-	-	499,125	499,125

합 계	453,153	114,198,071	12,937,110	127,588,334

금융부채

기타금융부채	-	-	29,147,491	29,147,491

(*) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 의거하여, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 해당 지분상품 금액이 당사의 재무제표 작성을 위한 중요성 판단 기준에 미달하여 장부가액을 공정가치로 측정하였습니다.

5. 영업부문(1) 일반정보- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(지주, 식품제조유통, 식품서비스유통, 건강케어제조유통)을 구분하고 있습니다.- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과와 당분기말과 전기말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 및 당분기말

(단위:백만원)

구 분	한국지역	해외지역	합계

지주	식품제조유통	식품서비스유통	건강케어제조유통	소계

총부문수익	99,734	1,759,852	557,816	106,857	2,524,259	427,996	2,952,255

외부고객으로부터의 수익	1,012	1,172,611	555,642	81,917	1,811,182	420,301	2,231,483

부문간수익	98,722	587,241	2,174	24,940	713,077	7,695	720,772

금융수익	890	2,732	982	321	4,925	375	5,300

금융비용	5,310	19,372	12,131	996	37,809	4,659	42,468

감가상각비와 무형자산상각비	5,944	42,356	26,981	3,613	78,894	30,943	109,837

보고부문영업이익(손실)	22,568	43,142	13,341	(1,531)	77,520	(15,281)	62,239

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	683,306	1,749,353	407,766	82,991	2,923,416	606,384	3,529,800

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업투자	499	401	4,217	-	5,117	-	5,117

당분기 비유동성자산의 증가액(*)	2,327	29,013	10,989	2,701	45,030	51,330	96,360

당분기말 보고부문 부채	184,525	925,515	381,940	39,464	1,531,444	307,271	1,838,715

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

② 전분기 및 전기말

(단위:백만원)

구 분	한국지역	해외지역	합계

지주	식품제조유통	식품서비스유통	건강케어제조유통	소계

총부문수익	98,529	1,721,661	501,201	51,176	2,372,567	412,905	2,785,472

외부고객으로부터의 수익	1,150	1,166,545	499,329	41,679	1,708,703	402,163	2,110,866

부문간수익	97,379	555,116	1,872	9,497	663,864	10,742	674,606

금융수익	1,292	2,775	632	190	4,889	246	5,135

금융비용	4,823	11,220	9,222	572	25,837	2,665	28,502

감가상각비와 무형자산상각비	6,785	43,550	22,984	1,575	74,894	26,231	101,125

보고부문영업이익(손실)	23,678	47,581	3,326	(1,874)	72,711	(27,391)	45,320

기타 중요한 비현금성 항목:

전기말 보고부문 자산	680,692	1,742,793	378,453	51,300	2,853,238	566,769	3,420,007

보고부문 자산에 포함된 항목:

전기말 관계기업투자	499	1,143	1,874	-	3,516	-	3,516

전기 비유동성자산의 증가액(*)	4,657	34,974	24,799	1,128	65,558	54,461	120,019

전기말 보고부문 부채	164,076	916,996	353,661	22,264	1,456,997	263,124	1,720,121

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	62,238,884	45,319,644

부문간 손익	(11,303,717)	(9,405,722)

금융수익	5,300,474	5,134,711

금융비용	(42,467,935)	(28,502,354)

기타영업외손익	3,055,027	15,248,575

관계기업의 순손익에 대한 지분	(446,616)	(335,888)

법인세비용차감전순이익	16,376,117	27,458,966

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	3,529,799,955	3,420,007,455

부문간 내부채권/채무 제거	(256,495,915)	(209,305,818)

부문간 비현금성자산 제거	(1,166,056,806)	(1,161,483,882)

기업전체 자산	2,107,247,234	2,049,217,755

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	1,838,714,907	1,720,120,545

부분간 내부채권/채무 제거	(256,495,915)	(209,305,818)

부문간 비현금성부채 제거	(10,897,248)	(8,243,742)

기업전체 부채	1,571,321,744	1,502,570,985

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제/상품판매	736,732,889	2,205,163,740	741,867,726	2,073,721,703

용역매출	5,539,926	15,560,874	8,084,535	25,009,116

기타수익	3,785,262	10,758,094	4,421,989	12,135,224

합 계	746,058,077	2,231,482,708	754,374,250	2,110,866,043

(7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,811,181,601	1,708,703,270	892,982,245	895,611,920

중국	62,135,464	81,839,401	63,183,559	68,549,414

미국	271,852,772	234,534,098	272,631,303	224,408,619

일본	84,197,593	85,287,906	59,344,790	62,868,233

베트남	2,115,278	501,368	2,882	23,888

합 계	2,231,482,708	2,110,866,043	1,288,144,779	1,251,462,074

비유동자산은 연결재무제표상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

(8) 당분기와 전분기 중 단일외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10%이상인 거래처는 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융자산	CD계정/LC보증금	4,630,589	4,507,641

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,699,864	3,692,577

장기투자자산	후순위사채	840,000	840,000

합 계	9,170,453	9,040,218

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	286,266,318	248,075,678

차감: 손실충당금	(3,024,696)	(3,091,714)

매출채권(순액)	283,241,622	244,983,964

미수금	12,384,364	15,299,403

차감: 손실충당금	(4,307,085)	(4,357,085)

미수금(순액)	8,077,279	10,942,318

미수수익	58,267	9,888

유동성임차보증금	6,794,930	8,227,176

차감: 현재가치할인차금	(157,016)	(198,613)

유동성임차보증금(순액)	6,637,914	8,028,563

소 계	298,015,082	263,964,733

비유동

매출채권	684,444	838,661

차감: 현재가치할인차금	(15,207)	(26,581)

차감: 손실충당금	(140,964)	(140,964)

매출채권(순액)	528,273	671,116

보증금	32,074,677	30,849,139

차감: 현재가치할인차금	(3,424,291)	(2,437,754)

보증금(순액)	28,650,386	28,411,385

소 계	29,178,659	29,082,501

합 계	327,193,741	293,047,234

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	74,042,962	88,778,919

재공품	2,382,465	1,980,574

상품	23,611,363	25,764,520

제품	28,195,074	29,571,722

저장품	10,218,740	9,372,231

반제품	2,477,321	3,926,585

미착품	10,111,654	9,331,780

합 계	151,039,579	168,726,331

당분기와 전분기 중 연결실체가 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 1,184,316백만원 및 1,142,836백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	14,933,589	10,896,961

선급비용	10,056,708	5,024,312

기타	8,121,397	12,162,358

소 계	33,111,694	28,083,631

비유동

선급금	591,000	890,066

선급비용	6,724,539	6,956,007

소 계	7,315,539	7,846,073

합 계	40,427,233	35,929,704

10. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산

수익증권 등 - 당기손익-공정가치측정	137,656,008	114,187,811

장기투자자산

채무증권-상각후원가	840,000	840,000

채무증권-당기손익-공정가치측정	558,374	314,248

지분증권-기타포괄손익-공정가치측정	13,035,769	12,576,890

합 계	152,090,151	127,918,949

(2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	127,918,949	148,092,494

취득	196,632,011	383,345,165

기타포괄손익으로 계상한 평가손익	81,719	112,687

당기손익으로 계상한 평가손익	1,066,760	1,126,071

처분	(173,974,436)	(283,687,538)

기타(*)	365,148	237,111

기말	152,090,151	249,225,990

(*) 기타는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)그린익스프레스파크	고속도로휴게소 운영	대한민국	12월 31일	45.21	14,003,630	4,216,439	1,873,875

풀무원 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	1.00	401,372	401,372	1,143,132

(주)심플플래닛(*2)	자연과학 연구개발업	대한민국	12월 31일	4.16	499,125	499,125	499,125

합 계	14,904,127	5,116,936	3,516,132

(*1) 지분율이 20%미만이나 투자심의위원회 의결 규정에 근거하여 유의적 영향력이있는 것으로 판단하였습니다(주석4).(*2) 피투자기업이 발행한 상환우선주에 투자하였으며, 이사 선임권을 보유하여 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있으나 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없으므로 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,516,132	3,394,293

취득	2,712,350	8,000

처분	(634,628)	-

손익 중 지분	(446,616)	(335,887)

기타	(30,302)	-

분기말	5,116,936	3,066,406

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	85,871,675	81,664,890

건 물	309,883,045	314,781,574

부대설비	83,227,912	86,195,409

구축물	48,865,318	43,782,264

기계장치(*)	209,186,348	218,594,634

공기구비품(*)	62,476,161	60,848,928

차량운반구	244,072	306,230

건설중인자산(*)	80,990,676	57,928,776

사용권자산	241,041,485	222,302,513

합 계	1,121,786,692	1,086,405,218

(*) 당분기 중 연결실체는 기계장치 11,017백만원, 공기구비품 19,741백만원, 건설중인자산 55,023백만원을 신규로 취득하였습니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY)

담보제공자산	환종	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	KRW	166,200,000	차입금	107,299,000	산업은행 등

USD	20,000	차입금	18,780	Hanmi Bank

JPY	1,800,000	차입금	999,840	신한은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	37,490,821	34,567,720

건 물	2,969,853	3,064,356

기 타	587,267	575,923

합 계	41,047,941	38,207,999

(4) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권 및 상표권	40,694,088	40,694,088

소프트웨어	15,609,980	16,711,255

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

산업재산권	1,630,624	819,301

기타무형자산	35,449,797	36,794,712

합 계	96,131,487	97,766,354

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	203,716,179	206,976,087

미지급금	82,417,621	105,077,300

미지급비용	19,213,345	8,882,938

예수보증금	5,655,879	6,212,747

유동성임대보증금	1,261,677	946,500

차감: 현할차	(19,996)	(15,711)

유동성임대보증금(순액)	1,241,681	930,789

소 계	312,244,705	328,079,861

비유동

임대보증금	1,062,100	1,354,174

차감: 현할차	(123,330)	(177,128)

임대보증금(순액)	938,770	1,177,046

합 계	313,183,475	329,256,907

14. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	788,333,453	678,834,062

차입	262,137,427	399,819,822

상환	(241,017,360)	(274,276,907)

기타(*)	1,908,121	17,695,032

분기말	811,361,641	822,072,009

(*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다.

15. 기타유동부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	13,243,447	8,737,697

선수수익	659,178	197,170

예수금	4,099,634	6,997,765

이연수익	137,854	177,854

기타(*)	29,487,954	32,715,306

합 계	47,628,067	48,825,792

(*) 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

상여충당부채(*)	27,000,168	-

기타충당부채	803,983	849,633

소 계	27,804,151	849,633

비유동:

장기상여충당부채	850,653	231,872

장기종업원급여부채	1,818,829	1,983,630

복구충당부채	3,908,895	3,625,114

소 계	6,578,377	5,840,616

합 계	34,382,528	6,690,249

(*) 연결실체는 상여지급액이 확정되는 때에 기타채무로 재분류하고 있습니다.

16. 리스(1) 리스이용자1) 당분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	32,605,998	186,827,083	2,869,432	222,302,513

감가상각비	(1,042,627)	(28,670,110)	(1,229,303)	(30,942,040)

사용권자산 추가	365,663	47,959,246	1,920,162	50,245,071

사용권자산 제거	-	(2,100,322)	(32,495)	(2,132,817)

기타(*)	1,274,504	313,494	(19,240)	1,568,758

분기말	33,203,538	204,329,391	3,508,556	241,041,485

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

2) 전분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	34,014,864	193,013,549	2,419,368	229,447,781

감가상각비	(987,613)	(25,347,179)	(1,111,599)	(27,446,391)

사용권자산 추가	-	22,880,669	1,647,522	24,528,191

사용권자산 제거	-	(5,004,842)	(211,150)	(5,215,992)

기타(*)	182,205	(1,839,966)	116,489	(1,541,272)

분기말	33,209,456	183,702,231	2,860,630	219,772,317

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	당분기말	전기말

1년 이내	43,969,584	37,608,264

1년 초과 ~ 5년 이내	152,228,445	91,325,189

5년 초과	267,393,596	312,398,685

현재 할인되지 않은 리스부채	463,591,625	441,332,138

현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	278,789,946	254,994,384

유동 리스부채	41,781,508	35,822,953

비유동 리스부채	237,008,438	219,171,431

4) 매출액에 기초한 변동리스료연결실체는 컨세션, 급식사업장 등 일부 리스계약에서 최소리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	고정 지급액	변동 지급액	환급액	합계	매출액 1% 증가 시
임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	22,940,356	23,758,557	(37,954)	46,660,959	237,586

② 전분기

(단위:천원)

구 분	고정 지급액	변동 지급액	환급액	합계	매출액 1% 증가 시
임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	18,839,509	14,639,281	(2,257,438)	31,221,352	146,393

연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.

5) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익:

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	7,717	4,598

운용리스수익	6,376,579	4,327,327

비용:

리스부채에 대한 이자비용	12,081,954	9,437,297

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	23,758,557	14,639,281

임차료환급액	(37,954)	(2,257,438)

감가상각비	30,942,040	27,446,391

기타비용(단기,소액)	7,043,610	9,928,425

6) 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 67,697,998천원(전분기: 55,854,720천원)입니다.

(2) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융리스(*1)

리스순투자에서 생기는 금융수익	7,717	4,598

운용리스(*2)

리스수익	6,376,579	4,327,327

(*1) 연결실체는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 해당 전대리스는 금융리스로 분류하고 있습니다.(*2) 연결실체는 휴게소 내 영업장 등 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

리스	당분기말	전기말

1년 이내	208,957	106,325

1년 초과 ~ 2년 이내	423,813	313,941

할인되지 않은 총 리스료	632,770	420,266

미실현 금융수익	-	36,385

리스순투자	632,770	383,881

17. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	190,686,553	177,354,116

사외적립자산의 공정가치	(162,382,246)	(162,510,425)

재무상태표상 순확정급여부채	28,304,307	14,843,691

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	19,907,359	20,893,775

순이자원가	429,648	442,886

합 계	20,337,007	21,336,661

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 698백만원 및 548백만원입니다.

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	39,255,499	10,883,614	1,533,600	48,235,582

(2) 전기말 연결실체가 이자율 스왑계약에 따라 인식하고 있는 파생금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	약정이자율	계약만기일

(주)신한은행	7,500,000	변동금리 수령	CD(91일)+1.782%	2023.04.10

고정금리 지급	3.95%

연결실체는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 연결실체는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 전기말 연결실체가 동 계약을 공정가치로 평가하여 파생금융자산 10,260천원으로 인식하였으며, 당기말 현재 계약 만료하여 연결실체가 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 신선나또(주)의 비지배주주인 아사히마츠식품 주식회사와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 신선나또(주)의 지분을행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매년 말 비지배지분의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타유동금융부채는 1,534백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 Nasoya Foods U.S.A LLC.의 비지배주주인풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 및 Pulmuone Foods USA,. Inc.의 비지배주주인 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사와 체결하고 있는 약정에 따라 공동투자대상의 회수금액을 배분 받는 날에 투자수익을 정산하고 있습니다. 연결실체와 비지배주주가 체결한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품손익으로 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식하고 있는 기타금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동투자대상	당분기말	전기말

Nasoya Foods U.S.A LLC.	16,730,276	16,730,276

Pulmuone Foods U.S.A, Inc.	9,973,995	9,973,995

합 계	26,704,271	26,704,271

(5) 당분기말 현재 연결실체는 풀무원다논(주)의 비지배주주인 DANONE DAIRY ASIA SAS와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 풀무원다논 (주)의 지분을 행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타비유동금융부채는 910백만원입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 풀무원샘물(주)의 비지배주주인 Nestle Waters SAS 와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타유동금융부채는 20,992백만원(전기말: 기타비유동금융부채 20,622백만원)입니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	수권주식수	당분기말	전기말

발행주식수	액면가액	자본금	전기말	액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	38,120,542주	500원	19,060,271	38,120,542주	500원	19,060,271

상환전환우선주(*)	-	-	2,017,290	4,034,580주	500원	2,017,290

합 계	200,000,000주	38,120,542주	21,077,561	42,155,122주	21,077,561

(*) 당분기 중 연결실체는 상환전환우선주를 이익소각 방식으로 상환하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식수의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 전기중 자본금의 변동은 없으며 당분기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	38,120,542	4,034,580	19,060,271	2,017,290

상환전환우선주 상환	-	(4,034,580)	-	-

기말	38,120,542	-	19,060,271	2,017,290

20. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	142,777,853	142,777,853

자기주식	(12,970,077)	(12,970,077)

자기주식처분이익	954,966	954,966

감자차손	(67,727,325)	(67,727,325)

기타자본잉여금	(97,013,378)	(97,013,378)

신종자본증권	242,559,266	181,451,969

주식매입선택권	1,716,942	1,414,824

합 계	210,298,247	148,888,832

(2) 당분기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

① 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

전환 가능 주식수	2,592,587주(전환전: 2,592,592주)

발행시 전환가액	1주당 27,000원

발행일	2019년 9월 30일

만기일	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용, 이로부터 5년마다 재산정 (5년만기 개별민평 수익률+가산금리 1.262%+2.50% 적용))

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날(2019년 10월 30일)부터 만기일인 2049년 9월 30일

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

② 제67회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	390억원

발행일	2020년 8월 31일

만기일	2050년 8월 31일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9% (발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용, 이로부터 3년마다 재산정 (3년만기 개별민평 수익률+가산금리 2.427%+2.50% 적용))

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

(*) 제67회 사모 채권형 신종자본증권은 당분기 중 조기상환되었습니다.

③ 제68회 공모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	500억원

발행일	2020년 10월 29일

만기일	2050년 10월 29일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용, 이로부터 3년마다 재산정 (3년만기 개별민평 수익률+가산금리 2.378%+2.50% 적용))

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

④ 제69회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	40억원

발행일	2020년 11월 30일

만기일	2050년 11월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용, 이로부터 3년마다 재산정 (3년만기 개별민평 수익률+가산금리 2.389%+2.50% 적용))

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

⑤ 신종자본대출

구 분	내 용

액면금액	200억원

발행일	2020년 12월 17일

만기일	2050년 12월 17일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(차입 후 만 3년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용, 이로부터 3년마다 재산정 (3년만기 국고채 금리+가산금리 3.916%+2.50% 적용))

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

⑥ 제70회 사모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	400억원

전환 가능 주식수	3,533,881주

발행시 전환가액	1주당 11,319원

발행일	2023년 9월 5일

만기일	2053년 9월 5일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	표면 2%, 만기보장 연복리 8% (2028.09.05 미상환시 매 5년마다 만기보장수익률+2.5% 가산 변경)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년9월6일)부터 만기일 1개월 전일(2053년8월5일)까지

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 전환청구가 있기 전 주식배당 및 무상증자시, 유상증자, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타 주식연계 사채 발행, 분할 및 합병, 주식분할, 감자 및 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 및 그 후 매 3개월이 되는 날마다 중도상환 가능

(*) 제70회 사모 전환사채는 당분기 중 발행되었습니다.

⑦ 제71회 사모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	600억원

전환 가능 주식수	5,300,821주

발행시 전환가액	1주당 11,319원

발행일	2023년 9월 5일

만기일	2053년 9월 5일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	표면 2%, 만기보장 연복리 9.5% (2028.09.05 미상환시 매 5년마다 만기보장수익률+2.5% 가산 변경)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환청구기간	사채발행일로부터 3년이 경과한 날(2026년9월6일)부터 만기일 1개월 전일(2053년8월5일)까지

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 전환청구가 있기 전 주식배당 및 무상증자시, 유상증자, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타 주식연계 사채 발행, 분할 및 합병, 주식분할, 감자 및 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 및 그 후 매 3개월이 되는 날마다 중도상환 가능

(*) 제71회 사모 전환사채는 당분기 중 발행되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 해당 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되었습니다.

① 제69회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	58,500,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2021년 7월 30일

사채 만기일	2051년 7월 30일

사채의 순위	당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

② 제71회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	10,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2021년 10월 14일

사채 만기일	2051년 10월 14일

사채의 순위	당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위
(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

③ 제72회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	17,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2022년 5월 30일

사채 만기일	2052년 5월 30일

사채의 순위	당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음)

이자율	5.8%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

21. 법인세비용당분기 법인세비용은 3,909백만원(전분기: 14,736백만원)입니다. 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.87%(전분기:53.67%)입니다.한편, 연결실체는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 부과 받은 법인세를 납부하였고, 이와 관련하여 불복 절차의 진행 결과로 법인세 및 지방소득세 37,050백만원을 당분기 중 회수하였습니다. 당분기말 현재 당기법인세자산으로 계상된 금액 83백만원(전기말 : 35,783백만원)입니다.

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순손익	8,605,033,629	16,707,785,280	12,967,739,723	24,399,400,635

차감:우선주배당금(세후)	-	-	272,999,856	818,999,567

차감:신종자본증권 수익분배금(세후)	2,033,758,000	7,430,151,038	2,676,788,540	8,030,365,620

보통주지분순손익	6,571,275,629	9,277,634,242	10,017,951,327	15,550,035,448

가중평균유통보통주식수	36,770,842	36,770,842	36,770,842	36,770,842

기본주당순손익	179	252	272	423

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	38,120,542	38,120,542	38,120,542	38,120,542

가중평균자기주식수	(1,349,700)	(1,349,700)	(1,349,700)	(1,349,700)

합 계	36,770,842	36,770,842	36,770,842	36,770,842

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주지분순손익	6,571,275,629	9,277,634,242	10,017,951,327	15,550,035,448

상환전환우선주에 대한 배당금	-	-	-	818,999,567

전환사채에 대한 이자비용	-	112,690,411	-	-

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	6,571,275,629	9,390,324,653	10,017,951,327	16,369,035,015

가중평균희석유통보통주식수	36,832,218	45,662,685	36,770,842	40,883,161

희석주당순손익	178	206	272	400

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	36,770,842	36,770,842	36,770,842	36,770,842

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 상환전환우선주(*1)	-	-	-	4,034,580

- 전환권(*2)(*3)	-	8,834,703	-	-

- 주식선택권	61,376	57,140	-	77,739

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	36,832,218	45,662,685	36,770,842	40,883,161

(*1) 당분기 중 전액 상환되었습니다.(*2) 신종자본증권으로 계상된 66회 공모 전환사채는 반희석효과로 인해 희석주식수산정에서 제외되었습니다.(*3) 신종자본증권으로 계상된 제70회, 제71회 사모 전환사채는 당분기중 발행되었습니다.

23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차(*1)	2차(*2)	3차(*3)	4차(*3)

주식선택권	스탁그랜트	스탁그랜트	스탁그랜트	스탁그랜트

부여일 /부여받은 종업원	2020년 3월 27일 /대표이사	2020년 7월 30일 /대표이사	2020년 11월 27일 /주요 임원	2021년 2월 25일 /주요 임원	2021년 7월 19일 /주요 임원

최대 부여 수량	237,000주	108,548주	54,915주	64,068주	12,000주

가득조건	4년간 근무	3년간 근무	3년간 근무	3년간 근무

약정기간	7년	3년	3년	3년

(*1) 2020년 3월 27일자로 연결실체는 대표이사에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면부여일의 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 연결실체는 추가적으로 2020년 7월 30일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 최대 108,548주의 스탁그랜트 (Stock grant)를 추가 부여하는 것을 결의하였습니다. 2024년에 부여대상자는 주식매수선택권과 스탁그랜트 방식 중 하나를 선택할 수 있으며, 스탁그랜트 방식을 선택하는 경우 주식매수선택권 부여는 자동적으로 취소됩니다.(*2) 연결실체는 2020년 11월 27일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 주요 임원에게 최대 54,915주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하는 것을 결의하였습니다.(*3) 연결실체는 2021년 2월 25일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 주요 임원에게 최대 76,068주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하는 것을 결의하였습니다.

(2) 공정가치의 측정- 주식결제형 주식기준보상약정연결실체는 주식선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

주식매수선택권	Stock grant(결합)	Stock grant	Stock grant	Stock grant

부여일 공정가치	1,189.07	10,358.94	16,150	17,000	20,000

부여일 주식 가격	8,790	18,450	16,150	17,000	20,000

행사가격	15,000	-	-	-	-

기대 변동성(가중평균)	26.30%	29.51%	-	-	-

잔존만기	7년	6.67년	3년	3년	3년

무위험이자율	1.41%	1.19%	-	-	-

주가의 기대변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과같습니다.

(단위:주)

구 분	주식매수선택권	Stock Grant(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 미행사분	237,000	237,000	239,531	353,630

기중 부여	-	-	-	-

기말 미행사분	237,000	237,000	239,531	353,630

(*) 스탁그랜트는 최대 부여 수량입니다. 당분기말 현재 당사는 비시장조건을 고려하여 94,297주에 해당하는 스탁그랜트를 계상하였습니다.

(4) 당분기 중 인식된 비용당분기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 302,118천원(전분기 : 594,903 천원)입니다.

24. 배당금연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1주당 102원의 배당금(총 3,751백만원)을 2023년 4월에 지급하였습니다. (전기 지급액 : 5,151백만원)

25. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매 등입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	744,026,731	2,226,011,045	750,871,271	2,107,345,063

투자부동산 임대수익	2,031,346	5,471,663	3,502,980	3,520,980

합 계	746,058,077	2,231,482,708	754,374,251	2,110,866,043

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	737,652,186	2,208,165,248	744,156,027	2,080,275,235

기간에 걸쳐 이행	6,374,545	17,845,797	6,715,244	27,069,828

투자부동산 임대수익	2,031,346	5,471,663	3,502,980	3,520,980

합 계	746,058,077	2,231,482,708	754,374,251	2,110,866,043

(3) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	609,249,454	1,811,181,601	615,659,428	1,708,703,270

중국	19,648,410	62,135,464	26,385,367	81,839,401

미국	88,124,183	271,852,772	83,780,380	234,534,098

일본	27,743,932	84,197,593	28,348,249	85,287,906

베트남	1,292,098	2,115,278	200,827	501,368

합 계	746,058,077	2,231,482,708	754,374,251	2,110,866,043

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

수취채권	283,769,896	245,655,081

계약부채	14,040,479	9,112,721

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	6,041,838	3,611,661	(2,093,909)	(9,504,195)

원재료와 저장품의 사용액	93,485,017	251,788,773	138,213,169	306,053,003

상품의 판매	306,722,967	928,915,952	293,396,403	846,287,448

종업원급여	112,941,193	336,315,678	101,042,690	290,856,553

감가상각비와 무형자산상각비	38,752,060	109,836,914	33,985,553	101,124,622

물류비	66,370,955	218,932,560	68,245,322	224,913,382

광고비 및 판매촉진비	13,838,810	46,635,701	17,618,373	46,385,385

임차료	9,153,460	30,764,214	11,819,753	22,310,268

경상연구개발비	1,238,214	3,278,487	948,304	4,198,456

지급수수료	72,630,918	207,656,848	58,560,036	182,210,985

기타	2,984,674	42,810,750	18,525,183	60,116,214

합계(*)	724,160,106	2,180,547,538	740,260,877	2,074,952,121

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권에 대한 손상차 손, 연구개발비의 합계액입니다.

27. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	47,675,024	146,848,328	45,117,138	137,209,826

퇴직급여	3,688,476	11,039,661	3,998,265	11,847,489

복리후생비	9,697,459	29,036,338	8,820,919	26,447,040

여비교통비	2,281,938	6,613,338	2,266,537	6,016,544

지급임차료	943,070	3,422,082	966,732	2,439,418

감가상각비	6,126,144	17,439,592	6,909,656	20,044,056

광고선전비	13,739,019	46,366,006	17,551,157	46,199,265

지급수수료	22,085,353	58,673,820	17,129,110	50,969,515

주식보상비용	53,879	334,243	179,003	537,009

무형자산상각비	2,696,106	6,504,822	2,041,721	6,232,877

교육훈련비	736,389	1,968,973	753,746	1,777,161

기타	4,894,088	13,737,794	4,724,144	13,351,848

합 계	114,616,945	341,984,997	110,458,128	323,072,048

28. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	636,525	2,300,825	963,958	1,950,098

단기투자자산평가이익	636,515	1,108,633	148,245	1,126,071

단기투자자산처분이익	309,673	1,257,202	766,865	778,908

외환차익 및 외화환산이익	442,334	633,814	1,277,871	1,279,634

합 계	2,025,047	5,300,474	3,156,939	5,134,711

금융비용:

이자비용	14,671,943	42,429,674	10,198,342	26,997,462

외환차손 및 외화환산손실	(60,822)	38,261	23,620	83,029

파생상품거래 및 평가손실	-	-	-	1,421,863

합 계	14,611,121	42,467,935	10,221,962	28,502,354

29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	107,943	377,853	139,256	841,892

리스변경이익	834	5,342	1,413	177,124

임대료수익	93,578	276,363	120,965	239,576

외환차익 및 외화환산이익	1,672,541	4,232,646	6,373,547	10,299,633

배당금수익	2,446	2,542	2,534	2,634

업무수임수익	(65,720)	73,153	47,133	224,785

보증용역수익	-	-	-	2,843

무형자산손상차손환입	-	-	2,835,808	2,835,808

잡이익 등	1,025,084	2,389,477	832,697	3,591,856

합 계	2,836,706	7,357,376	10,353,353	18,216,151

기타영업외비용:

유형자산처분손실	404,531	823,524	68,791	306,638

외환차손 및 외화환산손실	364,837	1,145,853	494,342	1,180,517

기부금	528,276	1,360,648	377,766	1,179,701

보증용역수수료	55,020	147,399	15,891	84,467

리스변경손실	84	4,206	484	3,042

잡손실 등	435,049	820,719	(33,955)	213,210

합 계	1,787,797	4,302,349	923,319	2,967,575

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	남승우

관계기업	(주)그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, (주)심플플래닛

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드, 글로벌이에스지혁신성장사모투자합자회사(*), DANONE DAIRY ASIA SAS(*), Nestle Waters SAS(*), 로하스사모투자합자회사(*), 아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사(*), 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(*), 키분코리아(주)(*), 아사히마츠식품(주)(*), ㈜비지에프리테일(*),

(*) 해당 회사는 연결실체의 이사에 대한 선임권 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업

(주)그린익스프레스파크	120,686	-	228,769	-

기타

(주)올가홀푸드	6,174,050	-	852,676	249,640

키분코리아(주)	-	-	1,538,174	31,143

아사히마츠식품(주)(*1)	-	-	-	131,581

DANONE DAIRY ASIA SAS	-	-	-	2,581,071

Nestle Waters SAS	-	-	-	1,387,905

㈜비지에프리테일	123,059	1,886	331,544	-

합 계	6,417,795	1,886	2,951,163	4,381,340

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등	배당금지급

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업

(주)그린익스프레스파크	143,558	-	201,604	-	-

기타

(주)올가홀푸드	5,779,142	138,237	801,851	207,906	-

키분코리아(주)	-	-	528,507	46,173	-

DANONE DAIRY ASIA SAS	-	-	-	2,440,622	-

아이비케이에스그린사모투자합자회사(*1)	-	-	-	-	1,399,999

Nestle Waters SAS	-	-	-	1,937,714	-

아사히마츠식품(주)(*1)	-	-	-	126,028	-

㈜비지에프리테일	143,558	-	-	201,604	-

합 계	6,066,258	138,237	1,531,962	4,960,047	1,399,999

(*1) 당사 및 주요 종속회사의 이사에 대한 선임권한 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

(주)그린익스프레스파크	142,121	-	450,000	-	44,075

기타

(주)올가홀푸드	1,389,497	23,570	-	246,460	1,781,249

DANONE DAIRY ASIA SAS	-	-	644,915	-	-

Nestle Waters SAS	-	-	-	291,304

㈜비지에프리테일	142,121	-	450,000	-	44,075

합 계	1,673,739	23,570	1,544,915	246,460	2,160,703

② 전기말

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

(주)그린익스프레스파크	118,642	-	450,000	-	31,789

기타

(주)올가홀푸드	1,012,525	32,149	-	187,403	1,563,066

DANONE DAIRY ASIA SAS	-	-	-	-	171,669

Nestle Waters SAS	-	-	-	-	131,875

㈜비지에프리테일	118,642	-	450,000	-	31,789

합 계	1,249,809	32,149	900,000	187,403	1,930,188

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,111,642	10,609,077	4,262,562	11,063,958

퇴직급여	315,582	985,535	391,272	1,330,933

장기급여	303,560	700,584	226,306	705,622

주식기준보상	(19,551)	302,118	198,301	594,903

합 계	3,711,233	12,597,314	5,078,441	13,695,416

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

증가	감소	증가	감소

관계기업	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	지분취득, 지분회수	-	634,628	8,000	-

관계기업	㈜그린익스프레스파크	지분취득	2,712,350	-	-	-

기타특수관계자	로하스 사모투자 합자회사아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	신종자본증권의 발행	99,956,377	-	-	-

합 계	102,668,727	634,628	8,000	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사인 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 및 기타특수관계자인 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사와 공동투자약정 등을 체결하고 있으며, 이에 따른 파생상품부채 26,704백만원(전기말 : 26,704백만원)을 계상하고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY,천CNY)

구 분	금융기관	환 종	한도액

일반대	(주)국민은행 등	KRW	396,458,000

한도대	(주)하나은행 등	KRW	74,000,000

외담대	(주)신한은행 등	KRW	80,500,000

당좌차월	농협은행(주)	KRW	14,000,000

통장대	(주)하나은행 등	KRW	16,000,000

시설대	(주)신한은행 등	KRW	104,281,500

구매카드 등	(주)국민은행 등	KRW	6,500,000

수입L/C 등	(주)하나은행 등	USD	52,280

JPY	4,838,372

CNY	130,270

합 계	KRW	691,739,500

USD	52,280

JPY	4,838,372

CNY	130,270

(2) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원다논(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 DANONE DAIRY ASIA SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIA SAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2026년 6월 1일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 910백만원을 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 아사히마츠식품 주식회사 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 1,534백만원을 계상하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원샘물(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 Nestle Waters SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 매도청구권	자본구조 등의 안건에 대하여 연결실체 및 Nestle Waters SAS가 지명한 이사 간 의견 불일치가 발생하여 중재위원회에서 합의하지 못하는 경우, Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 동반매도청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체가 매수하지 못하여 제3자에게 매도하는 경우, 연결실체가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리

행사가능시기	2021년 2월 1일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 20,992백만원을 계상하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 2015년 9월 10일에 관계기업인 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사와 공동투자약정을 체결하였습니다. 연결실체는 종속회사인 Pulmuone U.S.A., Inc.가 약정상의 의무를 이행하지 못하는 경우에 연대정산의무가 있습니다.

(6) 당분기말 현재 종속기업인 Nasoya Foods U.S.A., Inc. 에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유

공동매도청구권	연결실체가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음

공동매도요구권	연결실체가 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 연결실체는 PEF에게 연결실체 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음

수익의 정산	공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우:PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음.
공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우:약정에 전해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소수령한 당사자에게 그 차액을 지급함

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 16,730백만원을 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체(이하 "풀무원측")는 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 투자대상이 풀무원측의 계열회사인 경우에는 당사자들이 별도 합의하여 투자방식을 결정합니다. 세부적인 투자 조건은 개별 투자별로 합의하여 정하며 개별 투자별로 당사자들 사이에서 작성되는 계약(이하 "개별 투자 약정")은 본 계약에 대한 특약으로 간주됩니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

풀무원측의 우선참여기회	PEF의 GP가 식품 관련 산업에 대한 투자기회를 포착하거나 투자를 진행하고자 하는 경우

PEF의 우선참여기회	펀드 설립 이후 5년 간, 풀무원측이 외부투자자와 공동으로 신규 투자를 진행하는 경우 또는 당사자로서 금 200억원 이상의 M 및 유사한 자산인수의 경우

공동투자 방식(비율)	풀무원측 50%이상, PEF 50%이하 투자원칙(풀무원측이 경영권 행사)단, 풀무원측 기존 계열회사 투자 시 PEF의 50%초과 투자 가능(단, 풀무원측 20%이상, PEF 80%이하로 투자 후 풀무원 계열의 지분이 50% 이상이 되어야 함)

공동투자 형태	개별투자약정에서 달리 정하지 않은 한 풀무원측은 보통주, PEF는 우선주를 원칙으로 함(PEF의 우선주는 IRR 2% 수익까지 배당, 청산시 잔여재산 분배에 우선권을 가짐)

지분매각에 관한 권리	가. 풀무원측의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 풀무원측 우선매수권(Drag-along Right)

투자금 배분 순서	가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배
나. 풀무원측에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 풀무원측에 우선 분배, 80%는 풀무원측 포함 양측에 투자금액 비례 분배

경영권 및 임원선임권	풀무원측이 경영권 보유하고 PEF측은 등기임원 1인 선임권 보유

(8) 당분기말 현재 연결실체의 종속회사인 Pulmuone USA(이하 "대주주")는 종속회사의 자회사 Pulmuone Foods USA,. Inc(이하 "대상회사")에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하고 있으며, 연결실체는 상기 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여 주주간계약에 참여하였습니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

공동투자 방식	대상회사는 대주주와 PEF의 상호 합의로 대주주 20%, PEF 80%의 비율로 투자했으며, 투자 후 지분율은 대주주 82.6%, PEF 17.4%임

공동투자 형태	대주주 보통주, PEF 보통주

대상회사의 기업공개	대주주는 6년 이내 상장되도록 최대한 노력(PEF 동의시 최대 2년 연장 가능)

지분매각에 관한 권리	가. 대주주의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 대주주의 우선매수권(Drag-along Right)

투자금 분배 순서	가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배나. 대주주에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 대주주에 우선 분배, 80%는 양측에 투자금액 비례 분배

연대의무	공동투자자는 상기 분배과 관련하여 PEF가 지급받아야 할 금액을 연대 지급할 의무가 있음

임원선임권	대주주는 이사 3인, PEF측은 이사 1인 선임권 보유

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 9,974백만원을 계상하였습니다.

(9) 영동고속도로 안산복합휴게시설 개발 민자유치사업 사업공동추진 협약

2013년 5월 3일 한국도로공사와 연결실체는 영동고속도로 서창기점 14km 안산 복합 휴게시설의 개발ㆍ소유 및 운영에 대한 사업협약을 체결하였으며, 사업시행법인으로 (주)에이서비스를 설립하였습니다. 사업 협약에 따라 연결실체는 사업시설 건설, 소유 및 운영권리를 부여받으며, 사업기간은 아래와 같습니다.

구 분	사업기간

건설기간	부지조성공사가 완료된 날로부터 2년 이내

운영기간	사업시설 실제 영업개시일로부터 25년간

운영시작일	2022.05.02

사업부지에 대한 소유권은 한국도로공사에게 귀속되며, 연결실체가 설치한 시설은 사업기간 동안은 연결실체 소유이나, 운영기간 종료 시 한국도로공사로 귀속됩니다.

또한 연결실체는 안산복합휴게시설 개발의 PF대출 관련하여 ㈜에이서비스 주식 415,956주를 31,200백만원 한도로 하여 담보를 제공하고 있으며, 26,000백만원의 자금보충약정을 맺고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 ㈜에이서비스의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 비지에프리테일 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

동반매각참여권	연결실체가 보유 주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 비지에프리테일은 대상주식을 회사의 매각 조건과 동일한 조건으로 제 3자에게 매각하도록 회사에게 요구할 수 있는 권리

동반매각요구권	연결실체가 보유 주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 매각하고자 하고 비지에프리테일이 동반매각참여권을 행사하지 않은 경우, 비지에프리테일이 보유한 대상주식 전부를 회사의 매각 조건과동일한 조건으로 제 3자에게 매각하도록 요구할 수 있는 권리

이사선임권	비지에프리테일이 (주)에이서비스의 이사 1인을 지명할 권리

지분에 대한 매입우선협상권	연결실체가 에이서비스 사업권 전체 매각 추진시 비지에프리테일이 우선 협상권을 가질 권리

F	비지에프리테일이 에이서비스 전체 주식을 매입할 경우, 연결실체에 F 우선 운영권을 보장

편의점 운영권	㈜에이서비스가 운영하는 휴게소의 편의점 운영권을 비지에프리테일에게 부여

당분기말 연결실체가 종속기업인 ㈜에이서비스와 관련하여 대주인 ㈜신한은행 및 ㈜IBK캐피탈과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 처분제한	에이서비스의 대출원리금이 모두 상환되기 전까지 회사는 출자자로서의 지위를 유지하여야 하며, 대리은행의 사전 서면동의 없이 제3자에게 주식을 양도하거나 처분할 수 없는 제한

대주의 우선매수권	회사가 에이서비스 보유 주식의 일부 또는 전부를 양도하는 경우, 대주가 해당 주식을 우선 매수할 수 있는 권리

이익배당 등의 제한	에이서비스와 대주간 대출약정서에 규정된 바에 따라 이익배당의 제한 및 에이서비스에 대한 후순위대출 원리금 지급에 관한 제한

(10) 당분기말 현재 연결실체가 비금융기관과 체결한 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

비금융기관	구분	통화구분	한도액	실행액

한국농수산식품유통공사	두류계약재배자금	KRW	19,738,000	19,738,000

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 차입금의 125%에 해당하는 계약재배 약정 의무및 수매의무를 부담하고 있으며, 미이행하는 경우 한국농수산식품유통공사에게 차입금 상환 및 위약금을 지급할 의무가 있습니다.

(11) 브랜드사용 계약연결실체는 Campagnie Gervais Danone과 순매출의 일정비율을 브랜드 사용료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 브랜드 사용료와 관련하여 당분기 중 지급수수료 2,581백만원을 계상하였습니다.연결실체는 프랑스의 Nestle Waters Management and Technology 및 스위스의 Nestle S.A., Societe des Produits Nestle S.A., Nestec S.A.와 기술도입계약 및 상표사용계약을 체결하였으며, 일반 제품 매출액의 1.5%를 기술도입료로, 네슬레 브랜드 제품 매출액의 5%를 상표사용료로 지급할 의무가 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 기술도입료 966백만원 및 상표사용료 251백만원을 지급수수료에 계상하였습니다.

(12) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	원 고	피 고	소송내용

중국	(주)풀무원	상해장소보녹색식품발전유한공사	중재취소소송(소가:USD 2,200,000, 중재비용:USD 106,576)

한국	(주)풀무원푸드앤컬처(주)풀무원	한국인프라관리(주)	채무부존재확인소송(소가:KRW 100,000,000)

한국	안예주산내	풀무원다논임직원3명	업무상과실치사소송(소가:KRW 200,000,000)

(13) 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 연결실체는 특수관계자가 아닌 제3자에게 8,600백만원에 대해서 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(14) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로 부터 55,512백만원의 이행지급보증, 농협은행(주)으로부터 6,669백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(15) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜그린익스프레스파크의 차입금 관련하여 연결실체가 보유한 ㈜그린익스프레스파크 주식 1,129,128주를 52,800백만원 한도로 하여 담보로 제공하고 있으며, 44,000백만원의 자금보충약정을 맺고 있습니다.당분기말 연결실체가 관계기업인 (주)그린익스프레스파크와 관련하여 대주인 (주)신한은행 및 새마을금고중앙회과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 처분제한	그린익스프레스파크의 대출원리금이 모두 상환되기 전까지 회사는 출자자로서의 지위를 유지하여야 하며, 대리은행의 사전 서면동의 없이 제3자에게 주식을 양도하거나 처분할 수 없는 제한

대주의 우선매수권	회사가 그린익스프레스파크 보유 주식의 일부 또는 전부를 양도하는 경우, 대주가 해당 주식을 우선 매수할 수 있는 권리

이익배당 등의 제한	그린익스프레스와 대주간 대출약정서에 규정된 바에 따라 이익배당의 제한 및 그린익스프레스파크에 대한 후순위대출 원리금 지급에 관한 제한

(16) 당기 중 연결실체는 빌랑스 징검다리 농식품 투자조합에 320백만원을 출자하였습니다. 조합규약에 따라 연결실체는 360백만원을 추가 출자해야하는 의무가 있습니다.(17) 당분기말 현재 연결실체는 KB손해보험 재산종합보험에 가입하였으며, 부보금액에 대해 한국산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.(18) 당분기말 연결실체는 구리포천고속도로내 부속시설 운영과 관련하여 계약이행 보증 24,000백만원을 제공하였으며, 서울보증보험(주)의 이행보증서 6,000백만원을 제출하였습니다.

32. 보고기간 후 사건연결실체는 제68회 공모 채권형 신종자본증권 500억원을 23년 10월 30일에 조기상환하였습니다.연결실체는 2023년 10월 27일 이사회결의에 의거하여 제75회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권 200억(이자율 7.9%, 만기일 2053년 10월 31일)을 발행하였습니다.