풀무원 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 40(전)기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
주식회사 풀무원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 풀무원(이하 "지배기업" 또는 "연결실체")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,078백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주

남승우	21,735,780	57.02

(재)한마음재단	3,809,060	9.99

피씨아이(주)	747,000	1.96

기타	11,828,702	31.03

합 계	38,120,542	100

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산일	비 고

당분기말	전기말

풀무원식품(주)	식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일

(주)풀무원푸드앤컬처	단체급식 및 외식업	대한민국	100	100	12월31일

(주)풀무원아카데미	부동산 임대	대한민국	100	100	12월31일

풀무원건강생활(주)	건강식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일

(주)씨디스어소시에이츠	디자인, 광고물제작	대한민국	100	100	12월31일

풀무원다논(주)	유제품 제조	대한민국	69.3	69.3	12월31일

풀무원샘물(주)(*1)	음료제조 판매	대한민국	69.2	69.2	12월31일

(주)풀무원녹즙	건강식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일	풀무원식품(주) 보유

Pulmuone U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100	100	12월31일

(주)피피이씨춘천	식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일

(주)피피이씨의령	식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일

(주)피피이씨음성나물	식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일

(주)피피이씨음성생면	식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조 판매	대한민국	100	100	12월31일

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행	대한민국	100	100	12월31일

영농조합법인 피티에이	식품제조 판매	대한민국	99.9	99.9	12월31일

(주)풀무원기분	식품제조, 도소매	대한민국	66	66	12월31일

(주)푸드머스	식자재 도매업	대한민국	100	100	12월31일

신선나또(주)	식품제조	대한민국	81	81	12월31일

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100	100	12월31일

상해포미다식품유한공사	식품제조 판매	중국	100	100	12월31일

북경포미다녹색식품유한공사	식품제조 판매	중국	100	100	12월31일

(주)아사히코	식품제조 판매	일본	100	100	12월31일

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	식품제조 판매	베트남	100	100	12월31일

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	82.6	82.6	12월31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods, U.S.A., LLC.(*2)	식품제조 판매	미국	100	57.6	12월31일

한국바이오기술투자(주)	경영자문	대한민국	100	100	12월31일

푸메이뚜어러훠 유한공사	건강식품제조 판매	중국	100	100	12월31일	풀무원건강생활(주) 보유

포미다건강생활(주)(*3)	건강식품제조 판매	대한민국	100	-	12월31일

(주)에이서비스	고속도로휴게업	대한민국	51	51	12월31일	(주)풀무원푸드앤컬처 보유

(주)풀무원투게더	아이스팩 제조	대한민국	100	100	12월31일

(*1) 전기 중 연결실체는 Nestle Waters SAS로부터 풀무원샘물㈜의 30% 지분 추가취득 및 상환우선주 30.8% 발행하였습니다.

(*2) 당분기 중 연결실체는 풀무원글로벌투자파트너십사모투자전문회사로부터 Nasoya Foods U.S.A., LLC의 42.4% 지분을 취득하였습니다.

(*3) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

연결실체는 상해풀무원복생녹색식품 유한공사에 대하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 사실상의 휴업상태로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 장기투자자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말의 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무상태는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

풀무원식품(주)	587,373	783,771	660,545	297,156	377,794	35,649

(주)풀무원푸드앤컬처	74,705	419,595	149,249	328,955	15,649	446

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

풀무원식품(주)	588,294	784,716	647,912	299,184	380,362	45,552

(주)풀무원푸드앤컬처	76,264	402,106	149,879	310,010	17,666	815

(4) 주요 종속기업의 요약 연결경영성과

당기와 전기의 주요 연결대상 종속기업의 요약연결포괄손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출액	당기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	590,597	4,525	15,417

(주)풀무원푸드앤컬처	189,963	(2,386)	(2,386)

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출액	당기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	572,132	2,361	11,987

(주)풀무원푸드앤컬처	163,353	(1,622)	(1,656)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	105,698,608	105,698,608	127,285,312	127,285,312

단기금융자산	10,472,652	10,472,652	10,228,808	10,228,808

매출채권및기타채권	33,060,765	33,060,765	35,606,977	35,606,977

리스채권	614,537	614,537	641,846	641,846

단기투자자산	87,129,763	87,129,763	110,732,553	110,732,553

장기금융자산	3,724,557	3,724,557	3,632,986	3,632,986

장기투자자산(지분상품)	13,468,261	13,468,261	13,284,888	13,284,888

장기투자자산(채무상품)	1,328,320	1,328,320	1,397,953	1,397,953

관계기업투자 (*)	1,499,239	1,499,239	499,125	499,125

금융자산 합계	256,996,702	256,996,702	303,310,448	303,310,448

금융부채

단기차입금	504,364,961	504,364,961	471,753,259	471,753,259

유동성사채	19,995,758	19,995,758	19,991,408	19,991,408

매입채무및기타채무	1,305,245	1,305,245	811,135	811,135

장기차입금	186,086,360	184,821,599	190,662,677	189,794,342

사채	139,785,679	138,317,919	139,757,742	137,892,864

기타금융부채	21,434,622	21,434,622	25,712,599	25,712,599

금융부채 합계	872,972,625	870,240,104	848,688,820	845,955,607

(*) 유의적인 영향력을 보유하는 상환우선주에 투자하였으나 관계기업에 대한 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정합니다.

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	87,129,763	-	87,129,763

장기투자자산(지분상품)	470,533	-	12,997,728	13,468,261

장기투자자산(채무상품)	-	-	488,320	488,320

관계기업투자 (*)	-	-	1,499,239	1,499,239

합 계	470,533	87,129,763	14,985,287	102,585,583

금융부채

기타금융부채	-	-	21,434,622	21,434,622

(*) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 의거하여, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 해당 지분상품 금액이 연결실체의 재무제표 작성을 위한 중요성 판단 기준에 미달하여 장부가액을 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	110,732,553	-	110,732,553

장기투자자산(지분상품)	585,640	-	12,699,248	13,284,888

장기투자자산(채무상품)	-	-	557,953	557,953

관계기업투자 (*)	-	-	499,125	499,125

합 계	585,640	110,732,553	13,756,326	125,074,519

금융부채

기타금융부채	-	-	25,704,105	25,704,105

(*) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 의거하여, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 해당 지분상품 금액이 연결실체의 재무제표 작성을 위한 중요성 판단 기준에 미달하여 장부가액을 공정가치로 측정하였습니다.

5. 영업부문(1) 일반정보

- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명

연결실체는 4개의 부문(지주, 식품제조유통, 식품서비스유통, 건강케어제조유통)을 구분하고 있습니다.

- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정

경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소

연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과와 당분기말과 전기말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	한국지역	해외지역	합계

지주	식품제조유통	식품서비스유통	건강케어제조유통	소계

총부문수익	40,314	582,016	205,537	31,202	859,069	157,200	1,016,269

외부고객으로부터의 수익	181	385,376	204,562	24,652	614,771	154,521	769,292

부문간수익	40,133	196,640	975	6,550	244,298	2,679	246,977

금융수익	6	1,825	398	98	2,327	72	2,399

금융비용	2,207	6,523	6,217	329	15,276	1,666	16,942

감가상각비와 무형자산상각비	2,011	13,925	10,590	1,210	27,736	11,729	39,465

보고부문영업이익(손실)	13,900	11,757	4,836	(2,570)	27,923	(754)	27,169

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	623,039	1,901,648	503,526	68,848	3,097,061	619,789	3,716,850

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업투자	499	1,000	3,766	-	5,265	-	5,265

당기 비유동성자산의 증가액(*)	907	10,435	4,444	489	16,275	7,738	24,013

당분기말 보고부문 부채	206,750	953,824	487,818	36,511	1,684,903	312,274	1,997,177

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

② 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	한국지역	해외지역	합계

지주	식품제조유통	식품서비스유통	건강케어제조유통	소계

총부문수익	40,994	558,638	178,910	35,197	813,740	149,787	963,527

외부고객으로부터의 수익	340	376,834	178,270	27,546	582,990	147,049	730,039

부문간수익	40,654	181,805	640	7,651	230,750	2,738	233,488

금융수익	661	635	303	102	1,701	202	1,903

금융비용	1,627	6,495	3,889	313	12,324	1,350	13,675

감가상각비와 무형자산상각비	1,869	13,951	8,219	796	24,835	10,541	35,377

보고부문영업이익(손실)	15,004	12,457	1,428	(914)	27,976	(6,562)	21,413

기타 중요한 비현금성 항목:

전기말 보고부문 자산	613,389	1,819,621	485,055	73,352	2,991,417	601,861	3,593,278

보고부문 자산에 포함된 항목:

전기말 관계기업투자	499	401	4,003	-	4,903	-	4,903

전기 비유동성자산의 증가액(*)	1,310	7,166	3,106	517	12,100	22,019	34,118

전기말 보고부문 부채	203,326	914,903	467,837	38,009	1,624,075	309,049	1,933,124

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	27,168,667	21,413,920

부문간 손익	(11,510,671)	(9,153,922)

금융수익	2,399,493	1,902,606

금융비용	(16,941,572)	(13,675,396)

기타영업외손익	3,400,634	1,640,614

관계기업의 순손익에 대한 지분	(236,253)	54,399

법인세비용차감전순이익	4,280,298	2,182,221

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	3,716,851,344	3,593,278,219

부문간 내부채권/채무 제거	(322,487,147)	(272,926,460)

부문간 비현금성자산 제거	(1,232,793,758)	(1,163,562,176)

기업전체 자산	2,161,570,439	2,156,789,583

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	1,997,177,208	1,933,123,266

부분간 내부채권/채무 제거	(322,487,147)	(272,926,460)

부문간 비현금성부채 제거	(10,594,853)	(9,951,864)

기업전체 부채	1,664,095,208	1,650,244,942

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제/상품판매	760,581,699	721,670,436

용역매출	5,066,911	4,813,592

기타수익	3,643,774	3,554,342

합 계	769,292,384	730,038,370

(7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	614,771,576	582,989,252	988,299,541	976,321,311

중국	19,753,068	24,233,609	62,225,148	61,276,156

미국	109,757,648	95,661,343	275,074,205	267,051,232

일본	24,096,892	27,154,166	58,854,737	59,191,332

베트남	913,200	-	19,908	27,799

합 계	769,292,384	730,038,370	1,384,473,539	1,363,867,830

비유동자산은 연결재무제표상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

(8) 당기와 전기 중 단일외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10%이상인 거래처는 없습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	344,150	603,505

보통예금 등	105,354,459	126,681,807

합 계	105,698,609	127,285,312

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융자산	CD계정/LC보증금	4,633,969	4,542,910

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,724,557	3,632,986

장기투자자산	후순위사채	840,000	840,000

합 계	9,198,526	9,015,896

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	292,428,311	272,603,554

차감: 손실충당금	(3,148,839)	(3,103,152)

매출채권(순액)	289,279,472	269,500,402

미수금	10,465,803	10,420,854

차감: 손실충당금	(4,372,025)	(4,372,040)

미수금(순액)	6,093,778	6,048,814

미수수익	11,640	9,155

유동성임차보증금	10,154,476	5,573,923

차감: 현재가치할인차금	(169,509)	(109,484)

유동성임차보증금 순액	9,984,967	5,464,439

소 계	305,369,857	281,022,810

비유동

매출채권	428,387	546,787

차감: 현재가치할인차금	(18,907)	(18,890)

차감: 손실충당금	(87,940)	(81,692)

매출채권(순액)	321,540	446,205

장기미수금	179,751	179,751

보증금	40,059,850	42,958,315

차감: 현재가치할인차금	(7,500,376)	(7,977,294)

보증금(순액)	32,559,474	34,981,021

소 계	33,060,765	35,606,977

합 계	338,430,622	316,629,787

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	88,739,940	79,025,583

재공품	2,618,836	1,991,569

상품	24,571,597	30,446,698

제품	34,008,863	32,571,006

저장품	11,085,338	10,129,592

반제품	2,917,875	2,665,755

미착품	6,038,041	8,022,678

합 계	169,980,490	164,852,881

당분기와 전분기 중 연결실체가 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 416,357백만원 및 389,160백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	14,303,152	15,913,962

선급비용	15,247,381	9,523,969

기타	9,131,920	10,322,338

소 계	38,682,453	35,760,269

비유동

선급금	798,226	477,333

선급비용	6,193,536	6,212,838

소 계	6,991,762	6,690,171

합 계	45,674,215	42,450,440

11. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산

수익증권 등 - 당기손익-공정가치측정	87,129,763	110,732,553

장기투자자산

채무증권-상각후원가	840,000	840,000

채무증권-당기손익-공정가치측정	488,320	557,953

지분증권-당기손익-공정가치측정	858,869	858,869

지분증권-기타포괄손익-공정가치측정	12,609,392	12,426,019

합 계	101,926,344	125,415,394

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

㈜그린익스프레스파크	고속도로휴게소 운영	대한민국	12월 31일	45.21	14,003,630	3,765,784	4,002,037

풀무원 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	1.00	401,372	-	401,372

㈜심플플래닛(*2)	자연과학 연구개발업	대한민국	12월 31일	2.99	499,125	499,125	499,125

㈜엘로이랩(*3)	대한민국	12월 31일	1.99	500,118	500,118	-

㈜마이베네핏(*3)	대한민국	12월 31일	4.72	499,996	499,996	-

합 계	15,904,241	5,265,023	4,902,534

(*1) 지분율이 20%미만이나 투자심의위원회 의결 규정에 근거하여 유의적 영향력이있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 피투자기업이 발행한 상환우선주에 투자하였으며, 이사 선임권을 보유하여 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있으나 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없으므로 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(*3) 당분기중 피투자기업이 발행한 상환전환우선주에 투자하였습니다. 이사 선임권을 보유하여 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있으나 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없으므로 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,902,534	3,516,132

취득	1,000,114	-

처분	(401,372)	-

손익 중 지분	(236,253)	54,399

기타	-	(652,552)

분기말	5,265,023	2,917,979

13. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,109,203,834	2,058,726,679

감가상각누계액과 손상차손누계액	(890,136,736)	(862,049,697)

장부가액	1,219,067,098	1,196,676,982

토 지	86,019,302	85,858,303

건 물	305,835,350	307,620,299

부대설비	81,056,576	82,492,599

구축물	71,181,103	69,197,975

기계장치	224,625,170	224,339,125

공기구비품	61,406,641	61,783,542

차량운반구	262,364	210,859

건설중인자산	50,835,122	44,966,809

사용권자산	337,845,470	320,207,471

합 계	1,219,067,098	1,196,676,982

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	9,292,920	8,896,860

건 물	27,835,276	27,086,171

기 타	604,672	586,199

합 계	37,732,868	36,569,230

(3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권 및 상표권	41,481,138	40,912,878

소프트웨어	15,043,070	15,821,349

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

산업재산권	894,173	857,642

기타무형자산	34,447,430	34,675,773

합 계	94,612,809	95,014,640

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	195,594,377	203,168,949

미지급금	87,576,849	108,225,377

미지급비용	21,335,221	20,333,453

예수보증금	5,728,986	5,551,775

유동성임대보증금	1,168,400	1,421,678

차감: 현할차	(31,899)	(31,082)

유동성임대보증금(순액)	1,136,501	1,390,596

소 계	311,371,934	338,670,150

비유동

임대보증금	1,000,326	902,733

차감: 현할차	(84,945)	(91,598)

임대보증금(순액)	915,381	811,135

장기성미지급금	389,865	-

소 계	1,305,246	811,135

합 계	312,677,180	339,481,285

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	822,165,086	788,333,453

차입	77,548,448	114,422,095

상환	(51,562,574)	(69,040,063)

기타(*)	2,081,799	4,220,584

분기말	850,232,759	837,936,069

(*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다.

16. 기타유동부채 및 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	11,810,385	7,269,828

선수수익	1,772,821	117,054

예수금	3,668,817	9,412,707

이연수익	1,032,694	1,025,174

기타(*)	25,339,865	39,782,310

합 계	43,624,582	57,607,073

(*) 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

상여충당부채	7,472,123	3,601,639

기타충당부채	800,983	845,633

소 계	8,273,106	4,447,272

비유동:

장기상여충당부채	1,143,903	688,861

장기종업원급여부채	2,245,192	2,103,283

복구충당부채	4,020,124	3,924,785

소 계	7,409,219	6,716,929

합 계	15,682,325	11,164,201

17. 리스(1) 리스이용자

1) 당분기 중 사용권자산의 기초자산별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	31,009,203	285,517,052	3,681,216	320,207,471

감가상각비	(389,988)	(11,227,836)	(500,951)	(12,118,774)

사용권자산 추가	1,367,332	25,846,152	793,156	28,006,640

사용권자산 제거	-	(500,056)	(29,168)	(529,224)

기타(*)	38,448	2,257,677	(16,767)	2,279,357

분기말	32,024,995	301,892,989	3,927,486	337,845,470

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

2) 전분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	32,605,998	186,827,083	2,869,431	222,302,512

감가상각비	(341,409)	(8,921,514)	(389,664)	(9,652,587)

사용권자산 추가	-	20,649,808	521,991	21,171,799

사용권자산 제거	(57,268)	(6,587,866)	(85,705)	(6,730,839)

기타(*)	1,420,317	(1,183,630)	18,948	255,635

분기말	33,627,638	190,783,881	2,935,001	227,346,520

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	당분기말	전기말

1년 이내	55,180,355	53,539,130

1년 초과 ~ 5년 이내	167,288,916	195,975,522

5년 초과	448,602,859	400,176,382

현재 할인되지 않은 리스부채	671,072,130	649,691,034

현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	383,561,401	366,212,584

유동 리스부채	52,728,044	50,993,894

비유동 리스부채	330,833,357	315,218,690

4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익:

운용리스수익	2,264,341	2,024,409

비용:

리스부채에 대한 이자비용	6,218,050	3,790,073

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	5,453,426	6,848,765

임차료환급액	(468,761)	(37,954)

감가상각비	12,118,774	9,652,587

기타비용(단기, 소액)	3,166,909	2,728,573

리스변경손실	7,326	314

5) 매출액에 기초한 변동리스료

연결실체는 컨세션, 급식사업장 등 일부 리스계약에서 최소리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	고정 지급액	변동 지급액	환급액	합계	매출액 1%증가 시임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	10,309,786	5,453,426	(468,761)	15,294,451	54,534

② 전분기

(단위: 천원)

구분	고정 지급액	변동 지급액	환급액	합계	매출액 1%증가 시임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	6,326,402	6,848,765	(37,954)	13,137,213	68,488

연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.

6) 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 23,243,047천원(전분기: 20,913,755천원)입니다.

(2) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스(*1)

리스수익	2,264,341	2,024,409

(*1) 연결실체는 휴게소 내 영업장 등 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

다음은 금융리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

금융리스	당분기말	전기말

1년 이내	180,199	218,920

1년 초과 ~ 2년 이내	434,338	422,926

할인되지 않은 총 리스료	614,537	641,846

리스순투자	614,537	641,846

18. 법인세

당분기 법인세비용은 2,681백만원(전분기: 424백만원)입니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 62.64%(전분기:19.42%)입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	198,493,047	195,485,060

사외적립자산의 공정가치	(183,959,523)	(188,744,603)

재무상태표상 순확정급여부채	14,533,524	6,740,457

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,901,432	6,647,469

순이자원가	48,395	150,258

합 계	6,949,827	6,797,727

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 455백만원 및 466백만원입니다.

20. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	21,434,622	-	25,712,599	-

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신선나또(주)의 비지배주주인 아사히마츠식품 주식회사와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매년 말 비지배지분의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타유동금융부채는 1,559백만원 및 1,559백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 Nasoya Foods U.S.A LLC.의 비지배주주인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사, 풀무원샘물(주) 및 Pulmuone Foods USA,. Inc.의 비지배주주인 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사와 체결하고 있는 약정에 따라 공동투자대상의 회수금액을 배분 받는 날에 투자수익을 정산하고 있습니다. 연결실체와 비지배주주가 체결한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품손익으로 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식하고 있는 기타금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동투자대상	당분기말	전기말

Nasoya Foods U.S.A LLC.(*)	-	4,269,483

Pulmuone Foods U.S.A, Inc.	11,449,134	11,449,134

풀무원샘물㈜	8,426,989	8,426,989

합 계	19,876,123	24,145,606

(*) 당분기 중 연결실체는 풀무원글로벌투자파트너십사모투자전문회사로부터 Nasoya Foods U.S.A., LLC의 42.4% 지분을 취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 풀무원다논(주)의 비지배주주인 DANONE DAIRY ASIA SAS와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

상기 약정사항과 관련하여 인식한 기타금융부채는 없습니다.

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	수권주식수	당분기말	전기말

발행주식수	액면가액	자본금	전기말	액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	38,120,542주	500원	19,060,271	38,120,542주	500원	19,060,271

상환전환우선주(*)	-	-	2,017,290	-	-	2,017,290

합 계	200,000,000주	38,120,542주	21,077,561	38,120,542주	21,077,561

(*) 연결실체는 상환전환우선주를 이익소각 방식으로 상환하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식수의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	38,120,542	4,034,580	19,060,271	2,017,290

상환전환우선주 상환	-	(4,034,580)	-	-

전분기말	38,120,542	-	19,060,271	2,017,290

당기초	38,120,542	-	19,060,271	2,017,290

당분기말	38,120,542	-	19,060,271	2,017,290

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	142,777,853	142,777,853

자기주식	(12,970,077)	(12,970,077)

자기주식처분이익	954,966	954,966

감자차손	(67,727,325)	(67,727,325)

기타자본잉여금	(158,856,541)	(105,440,367)

신종자본증권	169,354,166	169,354,166

주식매입선택권	2,225,427	2,353,945

합 계	75,758,469	129,303,161

(2) 당분기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

① 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

교환 가능 주식수	2,592,587주(전환전: 2,592,592주)

발행시 전환가액	1주당 27,000원

발행일	2019년 9월 30일

만기일	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행 후 만 5년이 되는 날의 다음날 최초로 산정 및 적용, 이로부터 5년마다 재산정 (5년만기 개별민평 수익률+가산금리 1.262%+2.50% 적용))

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날(2019년 10월 30일)부터 만기일인 2049년 9월 30일

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

② 제70회 사모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	400억원

전환 가능 주식수	3,533,881주

발행시 전환가액	1주당 11,319원

발행일	2023년 9월 5일

만기일	2053년 9월 5일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	표면 2%, 만기보장 연복리 8% (2028.09.05 미상환시 매 5년마다 만기보장수익률+2.5% 가산 변경)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년9월6일)부터 만기일 1개월 전일(2053년8월5일)까지

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 전환청구가 있기 전 주식배당 및 무상증자시, 유상증자, 전환사채발행,신주인수권부사채발행, 기타 주식연계 사채 발행, 분할 및 합병, 주식분할, 감자 및 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 및 그 후 매 3개월이 되는 날마다 중도상환 가능

③ 제71회 사모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	600억원

전환 가능 주식수	5,300,821주

발행시 전환가액	1주당 11,319원

발행일	2023년 9월 5일

만기일	2053년 9월 5일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	표면 2%, 만기보장 연복리 9.5% (2028.09.05 미상환시 매 5년마다 만기보장수익률+2.5% 가산 변경)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환청구기간	사채발행일로부터 3년이 경과한 날(2026년9월6일)부터 만기일 1개월 전일(2053년8월5일)까지

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 전환청구가 있기 전 주식배당 및 무상증자시, 유상증자, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타 주식연계 사채 발행, 분할 및 합병, 주식분할, 감자 및 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 및 그 후 매 3개월이 되는 날마다 중도상환 가능

(3) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 해당 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되었습니다.

① 제69회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	58,500,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2021년 7월 30일

사채 만기일	2051년 7월 30일

사채의 순위	지배기업 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

② 제71회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	10,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2021년 10월 14일

사채 만기일	2051년 10월 14일

사채의 순위	연결실체 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

③ 제72회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	17,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2022년 5월 30일

사채 만기일	2052년 5월 30일

사채의 순위	연결실체 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음)

이자율	5.8%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

④ 제75회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	20,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2023년 10월 31일

사채 만기일	2053년 10월 31일

사채의 순위	연결실체 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음)

이자율	7.9%(발행일로부터 2년이 경과 시 변동 가능)

⑤ 제76회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	50,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2024년 03월 12일

사채 만기일	2054년 03월 12일

사채의 순위	연결실체 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음)

이자율	6.4%(발행일로부터 2년이 경과시 변동 가능)

23. 수익(1) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	761,519,002	721,670,436

기간에 걸쳐 이행	7,153,023	8,346,698

투자부동산 임대수익	620,359	21,236

합 계	769,292,384	730,038,370

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	614,771,576	582,989,252

중국	19,753,068	24,233,609

미국	109,757,648	95,661,343

일본	24,096,892	27,154,166

베트남	913,200	-

합 계	769,292,384	730,038,370

(3) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

수취채권	289,601,011	269,946,608

계약부채	14,615,900	8,412,056

계약부채는 온라인 판매에 대한 적립금 관련 이연수익 등이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	수익인식 정책

제상품판매수익	제상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

용역수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별판매가격은 연결실체가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

고객충성제도	연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(2,917,513)	2,029,208

원재료와 저장품의 사용액	83,795,220	82,264,842

상품의 판매	335,479,253	304,866,133

종업원급여	116,761,157	110,009,476

감가상각비와 무형자산상각비	39,465,623	35,376,256

물류비	56,047,521	53,907,369

복리후생비	19,131,845	17,707,740

광고비 및 판매촉진비	15,349,272	14,497,359

임차료	8,151,574	9,539,384

경상연구개발비	939,328	938,559

지급수수료	72,118,014	64,753,862

기타	9,313,094	21,888,184

합계(*)	753,634,388	717,778,372

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권에 대한 손상차손, 연구개발비의 합계액입니다.

25. 판매관리비

당기와 전기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	49,021,336	48,233,809

퇴직급여	3,640,773	3,677,355

복리후생비	10,422,664	9,558,318

여비교통비	2,285,564	2,113,036

지급임차료	1,119,944	1,399,400

감가상각비	6,020,058	5,542,913

광고선전비	15,268,556	14,448,294

지급수수료	18,397,559	16,566,522

주식보상비용	(157,578)	64,227

무형자산상각비	1,824,830	1,929,065

교육훈련비	656,296	506,922

기타	5,297,946	4,331,983

합 계	113,797,948	108,371,844

26. 금융손익

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	754,597	1,110,575

단기투자자산평가이익	803,684	-

단기투자자산처분이익	253,020	698,402

외환차익 및 외화환산이익	588,192	93,629

합 계	2,399,493	1,902,606

금융비용:

이자비용	16,928,788	13,652,787

외환차손 및 외화환산손실	12,783	22,609

합 계	16,941,571	13,675,396

27. 기타영업외손익

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	118,098	108,369

임대료수익	94,755	91,955

외환차익 및 외화환산이익	3,542,956	2,092,679

업무수임수익	4,200	88,804

잡이익 등	801,080	694,582

합 계	4,561,089	3,076,389

기타영업외비용:

유형자산처분손실	63,346	251,281

외환차손 및 외화환산손실	254,144	552,803

기부금	472,093	390,815

유형자산손상차손	33	56

잡손실 등	370,841	240,821

합 계	1,160,457	1,435,776

28. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순손익	2,401,351,656	3,294,973,105

차감:신종자본증권 수익분배금(세후)	2,312,388,144	2,698,196,519

보통주지분순손익	88,963,512	596,776,586

가중평균유통보통주식수	36,770,842	36,770,842

기본주당순손익	2	16

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	38,120,542	38,120,542

가중평균자기주식수	(1,349,700)	(1,349,700)

합 계	36,770,842	36,770,842

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주지분순손익	88,963,512	596,776,586

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	88,963,512	596,776,586

가중평균희석유통보통주식수	36,860,506	36,812,449

희석주당순손익	2	16

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	36,770,842	36,770,842

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권(*)	-	-

- 주식선택권	89,664	41,607

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	36,860,506	36,812,449

(*) 신종자본증권으로 계상된 제66회 공모 전환사채, 제70회, 제71회 사모 전환사채는 반희석효과로 인해 희석주식수산정에서 제외되었습니다.

29. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정

당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차(*1)	2차(*2)	3차(*3)	4차(*3)

주식선택권	스탁그랜트	스탁그랜트	스탁그랜트	스탁그랜트

부여일 /부여받은 종업원	2020년 3월 27일 /대표이사	2020년 7월 30일 /대표이사	2020년 11월 27일 /주요 임원	2021년 2월 25일 /주요 임원	2021년 7월 19일 /주요 임원

최대 부여 수량	237,000주	108,548주	54,915주	64,066주	12,000주

가득조건	4년간 근무	3년간 근무	3년간 근무	3년간 근무

약정기간	7년	3년	3년	3년

(*1) 2020년 3월 27일자로 연결실체는 대표이사에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면부여일의 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 연결실체는 추가적으로 2020년 7월 30일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 최대 108,548주의 스탁그랜트 (Stock grant)를 추가 부여하는 것을 결의하였습니다. 2024년에 부여대상자는 주식매수선택권과 스탁그랜트 방식 중 하나를 선택할 수 있으며, 스탁그랜트 방식을 선택하는 경우 주식매수선택권 부여는 자동적으로 취소됩니다.

(*2) 연결실체는 2020년 11월 27일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 주요 임원에게 최대 54,915주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하는 것을 결의하였습니다.

(*3) 연결실체는 2021년 2월 25일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 주요 임원에게 최대 76,066주의 스탁그랜트(Stock grant)를 부여하는 것을 결의하였습니다.

(2) 공정가치의 측정- 주식결제형 주식기준보상약정

연결실체는 주식선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

주식매수선택권	Stock grant(결합)	Stock grant	Stock grant	Stock grant

부여일 공정가치	1,189.07	10,358.94	16,150	17,000	20,000

부여일 주식 가격	8,790	18,450	16,150	17,000	20,000

행사가격	15,000	-	-	-	-

기대 변동성(가중평균)	26.30%	29.51%	-	-	-

잔존만기	7년	6.67년	3년	3년	3년

무위험이자율	1.41%	1.19%	-	-	-

주가의 기대변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동

주식선택권제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권	Stock Grant(*)

당기	전기	당기	전기

기초 미행사분	237,000	237,000	239,529	239,529

기중 부여	-	-	-	-

기말 미행사분	237,000	237,000	239,529	239,529

(*) 스탁그랜트는 최대 부여 수량입니다. 당분기말 현재 연결실체는 비시장조건을 고려하여 130,760주에 해당하는 스탁그랜트를 계상하였습니다.

(4) 당기 중 인식된 비용

당기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 (-)128,518천원(전기 : 182,945천원)입니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

관계기업	㈜그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, ㈜심플플래닛, ㈜마이베네핏, ㈜엘로이랩

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드, (재)한마음재단, 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(*), DANONE DAIRY ASIA SAS(*), 로하스 사모투자 합자회사(*), 아이비케이키움사업재편사모투자합자회사(*), 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(*), 키분코리아(주)(*), 아사히마츠식품(주)(*), (주)비지에프리테일(*)

(*) 해당 회사는 연결실체의 이사에 대한 선임권 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업

(주)그린익스프레스파크	44,324	-	-	69,815

풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	274,663	-	-	-

(주)마이베네핏	393	-	-	-

기타

(재)한마음재단	-	2,100	-	-

(주)올가홀푸드	1,774,470	-	256,195	39,101

DANONE DAIRY ASIA SAS	-	-	-	3,630,517

키분코리아(주)	-	-	76,780	-

아사히마츠식품㈜	-	-	-	148,323

㈜비지에프리테일	6,280,542	677	-	1,003,819

합 계	8,374,392	2,777	332,975	4,891,575

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업

(주)그린익스프레스파크	40,372	-	69,493	-

풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	50,963	-	-	-

기타

(재)한마음재단	-	2,100	-	-

(주)올가홀푸드	1,978,154	55,609	272,861	89,695

DANONE DAIRY ASIA SAS	-	-	-	3,397,666

Nestle Waters SAS	-	-	735,288	427,929

아사히마츠식품㈜	-	-	-	131,581

㈜비지에프리테일	2,444,931	556	65,889	122,646

합 계	4,514,420	58,265	1,143,531	4,169,517

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

(주)그린익스프레스파크	119,081	-	450,000	-	41,053

기타

(주)올가홀푸드	944,786	4,432	-	132,593	829,418

㈜비지에프리테일	2,218,859	-	-	28,883	3,865

합 계	3,282,726	4,432	450,000	161,476	874,336

② 전기말

(단위: 천원)

전기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

(주)그린익스프레스파크	116,048	-	450,000	-	38,316

풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	206,681	-	-	-	-

기타

(주)올가홀푸드	1,009,332	42,694	-	127,312	1,557,527

Danone Dairy Asia SAS	-	-	-	-	201,511

키분코리아㈜	-	-	-	47,707	-

㈜비지에프리테일	1,729,951	-	-	131,043	3,020

합 계	3,062,012	42,694	450,000	306,062	1,800,374

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,730,393	4,553,093

퇴직급여	313,074	344,423

장기급여	389,352	194,676

주식기준보상	(128,518)	182,945

합 계	5,304,301	5,275,137

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

현금유입	현금유출	현금유입	현금유출

관계기업	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	지분회수	401,372	-	634,628	-

기타	로하스 사모투자 합자회사	신종자본증권 수익분배금	-	437,500	-	-

아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	신종자본증권 수익분배금	-	37,500	-	-

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	신종자본증권 수익분배금	-	25,000	-	-

㈜마이베네핏	지분취득	-	499,996	-	-

㈜엘로이랩	지분취득	-	500,118	-	-

계	401,372	1,500,114	634,628	-

(6) 주석 31에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 2015년 9월 10일에 관계회사인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모펀드투자회사와 공동투자약정을 체결하였으며, 당분기 중 Pulmuone U.S.A.는 해당 지분을 64,866백만원에 전액 매입하였습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD,천JPY,천CNY)

구 분	금융기관	환 종	약정금액

일반대	(주)국민은행 등	KRW	435,558,000

한도대	(주)하나은행 등	KRW	70,000,000

외담대	(주)신한은행 등	KRW	77,500,000

당좌차월	농협은행(주)	KRW	14,000,000

통장대	(주)하나은행 등	KRW	15,000,000

시설대	(주)신한은행 등	KRW	132,872,000

구매카드 등	(주)국민은행 등	KRW	6,500,000

수입L/C 등	(주)하나은행 등	USD	53,000

JPY	5,863,532

CNY	110,000

합 계	KRW	751,430,000

USD	53,000

JPY	5,863,532

CNY	110,000

(2) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원다논(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 DANONE DAIRY ASIA SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIA SAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2026년 6월 1일 이후

(3) 당분기말 현재 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 아사히마츠식품 주식회사 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 1,559백만원을 계상하였습니다.

(4) 연결실체는 2015년 9월 10일에 관계회사인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모펀드투자회사와 공동투자약정을 체결하였으며, 당분기 중 Pulmuone U.S.A.는 해당 지분을 64,866백만원에 전액 매입하였습니다

(5) 당분기말 현재 연결실체(이하 "풀무원측")는 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 투자대상이 풀무원측의 계열회사인 경우에는 연결실체자들이 별도 합의하여 투자방식을 결정합니다. 세부적인 투자 조건은 개별 투자별로 합의하여 정하며 개별 투자별로 연결실체자들 사이에서 작성되는 계약(이하 "개별 투자 약정")은 본 계약에 대한 특약으로 간주됩니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

풀무원측의 우선참여기회	PEF의 GP가 식품 관련 산업에 대한 투자기회를 포착하거나 투자를 진행하고자 하는 경우

PEF의 우선참여기회	펀드 설립 이후 5년 간, 풀무원측이 외부투자자와 공동으로 신규 투자를 진행하는 경우 또는 연결실체자로서 금 200억원 이상의 M 및 유사한 자산인수의 경우

공동투자 방식(비율)	풀무원측 50%이상, PEF 50%이하 투자원칙(풀무원측이 경영권 행사)단, 풀무원측 기존 계열회사 투자 시 PEF의 50%초과 투자 가능(단, 풀무원측 20%이상, PEF 80%이하로 투자 후 풀무원 계열의 지분이 50% 이상이 되어야 함)

공동투자 형태	개별투자약정에서 달리 정하지 않은 한 풀무원측은 보통주, PEF는 우선주를 원칙으로 함(PEF의 우선주는 IRR 2% 수익까지 배당, 청산시 잔여재산 분배에 우선권을 가짐)

지분매각에 관한 권리	가. 풀무원측의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 풀무원측 우선매수권(Drag-along Right)

투자금 배분 순서	가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배나. 풀무원측에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 풀무원측에 우선 분배, 80%는 풀무원측 포함 양측에 투자금액 비례 분배

경영권 및 임원선임권	풀무원측이 경영권 보유하고 PEF측은 등기임원 1인 선임권 보유

(6) 당분기말 현재 연결실체는 Pulmuone Foods USA,. Inc(이하 "대상회사")에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하고 있으며, 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여 주주간계약에 참여하였습니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

공동투자 방식	대상회사는 대주주와 PEF의 상호 합의로 대주주 20%, PEF 80%의 비율로 투자했으며, 투자 후 지분율은 대주주 82.6%, PEF 17.4%임

공동투자 형태	대주주 보통주, PEF 보통주

대상회사의 기업공개	대주주는 6년 이내 상장되도록 최대한 노력(PEF 동의시 최대 2년 연장 가능)

지분매각에 관한 권리	가. 대주주의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 대주주의 우선매수권(Drag-along Right)

투자금 분배 순서	가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배나. 대주주에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 대주주에 우선 분배, 80%는 양측에 투자금액 비례 분배

연대의무	공동투자자는 상기 분배과 관련하여 PEF가 지급받아야 할 금액을 연대 지급할 의무가 있음

임원선임권	대주주는 이사 3인, PEF측은 이사 1인 선임권 보유

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 11,449백만원을 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 풀무원샘물(주)(이하 "대상회사")에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하고 있으며, 상기 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여 주주간계약에 참여하였습니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

공동투자 방식	대상회사는 대주주와 PEF의 상호 합의로 투자했으며, 투자 후 지분율은 대주주 69.2%, PEF 30.8%임

공동투자 형태	대주주 보통주, PEF 상환전환우선주

대상회사의 기업공개	대주주는 5년 이내 상장되도록 최대한 노력(PEF 동의시 최대 2년 연장 가능)

지분매각에 관한 권리	가. 대주주의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 대주주의 우선매수권(Drag-along Right)

투자금 분배 순서	가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배나. 대주주에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 대주주에 우선 분배, 80%는 양측에 투자금액 비례 분배

임원선임권	대주주는 이사 3인, PEF측은 이사 1인 선임권 보유

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 8,427백만원을 계상하였습니다.

(8) 영동고속도로 안산복합휴게시설 개발 민자유치사업 사업공동추진 협약

2013년 5월 3일 한국도로공사와 연결실체는 영동고속도로 서창기점 14km 안산 복합 휴게시설의 개발ㆍ소유 및 운영에 대한 사업협약을 체결하였으며, 사업시행법인으로 (주)에이서비스를 설립하였습니다. 사업 협약에 따라 연결실체는 사업시설 건설, 소유 및 운영권리를 부여받으며, 사업기간은 아래와 같습니다.

구 분	사업기간

건설기간	부지조성공사가 완료된 날로부터 2년 이내

운영기간	사업시설 실제 영업개시일로부터 25년간

운영시작일	2022.05.02

사업부지에 대한 소유권은 한국도로공사에게 귀속되며, 연결실체가 설치한 시설은 사업기간 동안은 연결실체 소유이나, 운영기간 종료 시 한국도로공사로 귀속됩니다.

또한 연결실체는 안산복합휴게시설 개발의 PF대출 관련하여 ㈜에이서비스 주식 415,956주를 31,200백만원 한도로 하여 담보를 제공하고 있으며, 자금보충약정을 맺고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업인 ㈜에이서비스의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 비지에프리테일 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

동반매각참여권	연결실체가 보유 주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 비지에프리테일은 대상주식을 회사의 매각 조건과 동일한 조건으로 제 3자에게 매각하도록 회사에게 요구할 수 있는 권리

동반매각요구권	연결실체가 보유 주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 매각하고자 하고 비지에프리테일이 동반매각참여권을 행사하지 않은 경우, 비지에프리테일이 보유한 대상주식 전부를 회사의 매각 조건과 동일한 조건으로 제 3자에게 매각하도록 요구할 수 있는 권리

이사선임권	비지에프리테일이 (주)에이서비스의 이사 1인을 지명할 권리

지분에 대한 매입우선협상권	연결실체가 에이서비스 사업권 전체 매각 추진시 비지에프리테일이 우선 협상권을 가질 권리

F	비지에프리테일이 에이서비스 전체 주식을 매입할 경우, 연결실체에 F 우선 운영권을 보장

편의점 운영권	㈜에이서비스가 운영하는 휴게소의 편의점 운영권을 비지에프리테일에게 부여

당분기말 연결실체가 종속기업인 ㈜에이서비스와 관련하여 대주인 ㈜신한은행 및 ㈜IBK캐피탈과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 처분제한	에이서비스의 대출원리금이 모두 상환되기 전까지 회사는 출자자로서의 지위를 유지하여야 하며, 대리은행의 사전 서면동의 없이 제3자에게 주식을 양도하거나 처분할 수 없는 제한

대주의 우선매수권	회사가 에이서비스 보유 주식의 일부 또는 전부를 양도하는 경우, 대주가 해당 주식을 우선 매수할 수 있는 권리

이익배당 등의 제한	에이서비스와 대주간 대출약정서에 규정된 바에 따라 이익배당의 제한 및 에이서비스에 대한 후순위대출 원리금 지급에 관한 제한

(9) 연결실체는 한국농수산유통공사 일반대 차입금(한도액: 21,638백만원)과 관련하여 차입금의 125%에 해당하는 계약재배 약정의무 및 수매의무를 부담하고 있으며, 미이행하는 경우 한국농수산식품유통공사에게 차입금 상환 및 위약금을 지급할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 계약재배 약정 의무는 이행완료되었으며, 수매의무 미이행 금액은 없습니다.

(10) 브랜드사용 계약

연결실체는 Campagnie Gervais Danone과 순매출의 일정비율을 브랜드 사용료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 브랜드 사용료와 관련하여 당기 중지급수수료 881백만원을 계상하였습니다.

연결실체가 체결하였던 프랑스의 Nestle Waters Management and Technology와의 Technical Assistance Agreement는 2023년 11월로 종료 되었으며, 스위스의 Nestle S.A.와의 상표사용계약은 2024년 2월로 종료되었습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송내용

중국	㈜풀무원	상해장소보녹색식품발전유한공사	중재취소소송 (소가:USD 2,200,000, 중재비용:USD 106,576)

한국	㈜풀무원푸드앤컬처㈜풀무원	한국인프라관리㈜	채무부존재확인소송(소가:KRW 100,000,000)

한국	안예주산내	풀무원다논임직원3명	업무상과실치사소송(소가:KRW 200,000,000)

상기사항 외에 계류중인 소송은 8건이며 소송가액은 1,903,252천원, 61,430천JPY 입니다.

(12) 제공하고 있는 지급보증

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자가 아닌 제3자에게 8,600백만원에 대해서 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(13) 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로 부터 65,862백만원의 이행지급보증, 농협은행(주)으로부터 8,569백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(14) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜그린익스프레스파크의 차입금 관련하여 연결실체가 보유한 ㈜그린익스프레스파크 주식 1,400,463주를 52,800백만원 한도로 하여 담보로 제공하고 있으며, 자금보충약정을 맺고 있습니다.

당분기말 연결실체가 관계기업인 (주)그린익스프레스파크와 관련하여 대주인 (주)신한은행 및 새마을금고중앙회과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 처분제한	그린익스프레스파크의 대출원리금이 모두 상환되기 전까지 회사는 출자자로서의 지위를 유지하여야 하며, 대리은행의 사전 서면동의 없이 제3자에게 주식을 양도하거나 처분할 수 없는 제한

대주의 우선매수권	회사가 그린익스프레스파크 보유 주식의 일부 또는 전부를 양도하는 경우, 대주가 해당 주식을 우선 매수할 수 있는 권리

이익배당 등의 제한	그린익스프레스파크와 대주간 대출약정서에 규정된 바에 따라 이익배당의 제한 및 그린익스프레스파크에 대한 후순위대출 원리금 지급에 관한 제한

(15) 당분기말 현재 연결실체는 조합규약에 따라 빌랑스 징검다리 농식품 투자조합에 360백만원을 추가 출자해야하는 의무가 있습니다.

(16) 당분기말 현재 연결실체는 KB손해보험 재산종합보험에 가입하였으며, 부보금액에 대해 한국산업은행 등이 141,180백만원 질권을 설정하고 있습니다.

(17) 당분기말 연결실체는 구리포천고속도로내 부속시설 운영과 관련하여 계약이행 보증 24,000백만원을 제공하였으며, 서울보증보험(주)의 이행보증서 6,000백만원을 제출하였습니다.