풀무원 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황당사는 제19기 정기주주총회(2003년 03월 28일)에서 감사위원회제도를 도입하였으며, 공시서류작성기준일 현재 감사위원회는 4인의 사외이사(김우진, 이경미, 김영환, 한찬식)로 구성되어 있습니다.

[감사위원 현황]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김우진	예	現 서울대 경영전문대학원 재무금융 교수現 한국거래소 시장감시위원회 규율위원회 위원現 삼성 준법감시위원회 위원	예	회계/재무 전문가	現서울대 경영전문대학원 재무금융 교수

이경미	예	연세대학교 경영학과 교수現 서울대학교 경영학과 교수	-	마케팅 전문가	해당사항 없음

김영환	예	KT 고객부문 부문장KT 비즈니스 부문장KT 대외협력실 실장KT네트웍스 대표이사現 인공지능연구원장	-	기업 경영 전문가	해당사항 없음

한찬식	예	동부지방검찰청 검사장現 법무법인아미쿠스 대표 변호사	-	법무 전문가	해당사항 없음

나. 감사위원회 교육실시 현황 ① 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.07.21	회사	김우진, 한찬식, 이경미	신인 감사위원 대상 교육	1)상법 및 외감법에서 요구하는 감사위원회의 역할2)풀무원 연결재무제표에 대한 설명3)내부감사활동 및 내부회계관리제도 운영

다. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

연결회계팀	8	팀장 1명(약 11년)과장 5명(평균 약 3년)사원 2명(평균 약 3년)	- 재무제표 등 주요 재무정보 제공- 감사위원회 활동 지원

경영진단담당	9	담당 1명(약 23년)팀장 2명(약 23년)과장 4명(평균 약 12년)대리 2명(평균 약 2년)	- 내부감사업무 수행- 내부회계관리제도 운영실태 평가

라. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인하며, 이사회가 위임한 사항을 처리할 수 있습니다.감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없습니다.당사는 감사위원회 구성에 대하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 구성

제40조
(감사위원회의구성)	①이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
④사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.
⑤사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑥감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
⑦사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무 및 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 직무

제41조
(감사위원회의직무 등)	①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. [신설 09.03.26]

① 선출기준의 주요내용

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

② 감사위원회의 임기 및 연임여부

성 명	임 기	연임여부	연임횟수

김영환	2021년 3월 25일 ~ 2024년 3월 24일	-	-

김우진	2022년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일	-	-

이경미	2022년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일	-	-

한찬식	2022년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일	-	-

③ 감사위원회의 주요활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	김우진(출석률100%)	김영환(출석률100%)	이경미(출석률100%)	한찬식(출석률100%)	최종학(출석률100%)	김영준(출석률100%)	조화준(출석률100%)

찬반여부

2022.02.16	1) 2021년 내부 Audit 실적 및 2022년 Audit 계획 승인	가결	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성

2) 2021년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고	보고	-	참석	-	-	참석	참석	참석

3) 2021년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서	보고	-	참석	-	-	참석	참석	참석

4) 2021년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결과보고	보고	-	참석	-	-	참석	참석	참석

5) 2021년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고서 승인	가결	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성

6) 내부회계관리규정 개정(안) 승인	가결	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성

7) 2021년 연결재무제표 보고	보고	-	참석	-	-	참석	참석	참석

8) 2021년 외부감사인의 감사 결과 보고	보고	-	참석	-	-	참석	참석	참석

2022.02.24	1) 2021년 감사보고서 승인	가결	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성

2) 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인	가결	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성

2022.04.27	1) 감사위원장 신규 선임 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-

2) 2022년 내부회계관리제도 운영계획 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-

3) 2022년 1분기 내부감사 활동 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

4) 2022년 1분기 연결재무제표 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

5) 2022년 1분기 외부감사인 검토 결과 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

2022.05.25	1) 2022년 외부감사 계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

2022.07.27	1) 2022년 상반기 내부 Audit 결과 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

2) 2022년 상반기 내부회계관리제도 운영 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

3) 연결내부회계관리제도 구축 결과 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

4) 2022년 상반기 연결재무제표 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

5) 2022년 상반기 외부감사인 권고사항 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

2022.10.26	1) 2022년 3분기 내부감사 결과 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

2) 2022년 3분기 내부회계관리제도 운영 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

3) 풀무원 연결 내부회계관리제도 구축 경과 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

4) 2022년 3분기 연결재무제표 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

5) 2022년 3분기 외부감사인 권고사항 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

2022.11.23	1)2022년 기말 외부감사 계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-	-	-

주1) 감사위원회 위원인 김우진, 이경미, 한찬식 감사위원은 2022년 3월 30일 주주총회에서 신규 선임되었습니다.주2) 최종학, 김영준, 조화준 감사위원은 임기만료로 퇴임하였습니다.

마. 준법지원인 등 지원조직 현황①준법지원인 인적사항

준법지원인	성명	유원무

성별	남자

출생년월	1964년 05월

상근여부	상근

최종학력	고려대학교 법과대학

담당업무	㈜풀무원 바른마음경영실장

주요경력	-2002.10.16 경영지원채권파트 입사(법무수행)-2005.03.06 바른마음경영실천사무국(법무수행)-2013.10.31 바른마음경영 실장 (법무수행)

법정 자격요건 충족 여부	상장회사 법무부서 근무경력 10년 이상

선임일	2020.07.30

②준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무담당	11	담당 1명(약 9.4년)팀장 1명(약 4.9년)과장 6명(약 2.8년)대리 3명(약 4.3년)	준법지원인 주요 활동 지원

③ 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

점검항목	일시	주요 점검 내역	점검 결과

준법 지원	수시	법적 Risk 사전 예방을 위한 계약 등 법률 자문 수행	-

표준계약서 제·개정 및 각종 준법 가이드 제공

준법 점검	수시	전자상거래법 모니터링	양호함

2022.03.02~2022.03.08	계열사 하도급법 준법 점검

2022.04~2022.06	계열사 자율준법점검, 상생협력법 준법 점검

2022.06.20	계열사 하도급법 준법 점검

2022.07.20~2022.07.25	가맹사업법 준법 점검

2022.11.~2022.12.	가맹사업 이행 점검

2022.11.24	계열사 하도급법 준법 점검

2022.11.28~2022.12.09	계열사 하도급법 이행 점검

2022.12.05~2022.12.07	가맹사업법 준법 점검

2022.12.14~2022.12.26	공정거래 자가 점검

준법 교육	2022.02.25	공정거래법 정보교환 담합행위 (부당한 공동행위 방지) 교육	-

2022.03.02	계열사 하도급법 교육

2022.03.03

2022.03.04

2022.03.08

2022.04.26	경영간부직 하도급법 교육

2022.06.08	연구원 하도급 교육

2022.06.20	계열사 하도급법 교육

2022.06.27	IT 유관부서 지식재산권(저작권법, 특허법) 교육

2022.07.20	가맹사업법령 및 사례 교육

2022.11.21	부당공동행위 주요 내용 및 예방 관련 교육

2022.11.24	계열사 하도급법 교육

2022.12.07	가맹사업법령 및 사례 교육