풀무원 분기보고서 (2021.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 제19기 정기주주총회(2003년 03월 28일)에서 감사위원회제도를 도입하였으며, 2021년 03월 31일 현재 4인의 사외이사(최종학, 조화준, 김영준, 김 영환)로 구성되어 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최종학(위원장)	예	- 서울대 경영학 석사- University of Illinois Ph.D- 큐브엔터테인먼트 사외이사- 증권선물위원회 감리위원- 현) 서울대학교 경영대학 교수- 현) 서울대학교 발전기금 이사, 기금운용위원- 현) 서울대학교 산학협력단 감사	예	회계/재무 전문가	- 큐브엔터테인먼트 사외이사- 증권선물위원회 감리위원- 현) 서울대학교 경영대학 교수- 현) 서울대학교 발전기금 이사, 기금운용위원 - 현) 서울대학교 산학협력단 감사

조화준	예	- Indiana University Ph.D- KT IRO- KT 재무회계담당 임원- KTF CFO- KTDS CFO- BC Card CFO- KT Capital CEO- 현) 메르세데스 벤츠 파이낸셜 서비스 코리아 상임감사	예	회계/재무 전문가	미국공인회계사

김영준	예	- 서울대학교 법학 석사- 춘천지방검찰청 차장검사- 수원지방검찰청 제1차장검사- 법무연수원 연구위원- 서울고등검찰청 공판부장/차장검사- 창원지방검찰청 검사장- 법무부 출입국 외국인 정책본부장- 현) 법무법인 삼우 대표변호사	-	법무 전문가	해당사항 없음

김영환	예	- KT 고객부문 부문장- KT 비즈니스 부문장- KT 대외협력실 실장- KT네트웍스 대표이사- 현) 인공지능연구원장	-	기업 경영 전무가	해당사항 없음

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	2021년 1분기에는 감사위원회를 대상으로 실시한 교육은 없었으나, 연 중 감사위원들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

다. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

연결회계팀	6	팀장 1명(9.0년) 과장 3명(평균 약 3.2년)사원 2명(평균 약 1.9년)	- 재무제표 등 주요 재무정보 제공 - 감사위원회 활동 지원

경영진단담당	7	담당 1명(15.0년)팀장 1명(10.1년)과장 5명(편균 5.9년)	- 내부감사업무 수행 - 내부회계관리제도 운영실태 평가

라. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인하며, 이사회가 위임한 사항을 처리할 수 있습니다. 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없습니다.

당사는 감사위원회 구성에 대하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 구성

제40조
(감사위원회의구성)	①이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
④사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.
⑤사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑥감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
⑦사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무 및 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 직무

제41조
(감사위원회의직무 등)	①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. [신설 09.03.26]

① 선출기준의 주요내용

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최종학, 조화준 2인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최종학 위원장)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

② 감사위원회의 임기 및 연임여부

성 명	임 기	연임여부	연임횟수

최종학	19년 3월 30일 ~ 22년 3월 30일	연임	1

조화준	19년 3월 29일 ~ 22년 3월 29일	연임	1

김영준	19년 3월 30일 ~ 22년 3월 30일	-	-

김영환	21년 3월 25일 ~ 24년 3월 25일	-	-

③ 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	비고

감사위원회	2021.02.09	1) 2020년 내부감사활동 실적 및 2021년 계획 보고	보고	-

2) 2020년 대표이사 및 내부회계관리자의 성과평가 승인	가결	-

3) 2020년 재무제표 보고	보고	-

4) 2020년 외부감사인 권고사항 보고	보고

2021.02.25	1) 2020년 감사보고서 승인	가결	-

2) 2020년 내부감시장치 운영실태 평가 승인	가결	-

3) 2020년 내부회계관리제도 운영평가 결과 보고	보고	-

4) 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고

5) 2020년 감사위원회 운영평가 점검결과 보고	보고

6) 2020년 내부회계관리제도 평가보고서 승인	가결

마. 준법지원인 등 지원조직 현황① 준법지원인 인적사항

㈜풀무원 은 2020년 7월 30일 정기이사회를 통해 아래와 같이 준법지원인을 선임 하였습니다.

성 명	성별	출생년월	상근여부	최종학력	담당업무	주 요 경 력	법정 자격요건 충족 여부	선임일

유원무	남	1964년 05월	상근	고려대학교 법과대학	㈜풀무원 바른마음경영실장	- 2002.10.16 경영지원채권파트 경력 입사 (법무수행) - 2005.03.06 바른마음경영실천사무국 (법무수행)- 2013.10.31 바른마음경영 실장 (법무수행)	상장회사 법무부서 근무 경력 10년 이상	2020.07.30

② 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	10	상무 1명 (8년)부장 1명(3년)과장 4명(평균 약 4년)대리 4명(평균 약 2년)	- 법무관리시스템 구축- 공정거래 자율준수 프로그램 운영- 법적위험 RISK 사전 검토 등 준법지원인 주요 활동지원

③ 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

점검 항목	주요 점검 내용	점검 결과

준법 지원	- 준법통제기준 제정, 부서별 법적위험 평가(법적위험 유형화) 수행 - 법적 Risk 사전 예방을 위한 계약등 법률 자문 수행 표준계약서 제정 - 법무관리시스템 등 준법통제 system 구축 및 체계화	특이사항 없음

준법 교육	- 공정거래법 교육(하도급/가맹사업/전자상거래/표시광고_온 등) - 직장 내 장애인 인식개선 교육 실시- 조직원 대상 CP뉴스레터/법률 제개정 공지를 통한 준법 의식 함양 - 법위반 방지 매뉴얼/가이드 제작 및 배포	특이사항 없음

준법 점검	- Compliance 회의체 가맹사업/하도급법 준법통제활동 사항 보고- 내부 가맹사업/하도급 공정거래 점검 수행	특이사항 없음