풀무원 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 분기 2021년 9월 30일 현재
제 37(전) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 풀무원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 풀무원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,078백만원이 며, 주 요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

남승우	21,735,780	-	51.56	-

피씨아이(주)	747,000	-	1.77	-

기타	15,637,762	-	37.10	-

아이비케이에스그린 사모투자합자회사	-	4,034,580	-	9.57

합 계	38,120,542	4,034,580	90.43	9.57

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산일	비 고

당분기말	전기말

풀무원식품(주)	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)풀무원푸드앤컬처	단체급식 및 외식업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)로하스아카데미	부동산 임대	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원건강생활(주)	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)씨디스어소시에이츠	디자인, 광고물제작	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원다논(주)	유제품 제조	대한민국	69.3	69.3	12월31일

풀무원샘물(주)(*1)	음료제조 판매	대한민국	70.0	49.00	12월31일

(주)풀무원녹즙	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원식품(주) 보유

Pulmuone U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨춘천	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨의령	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성나물	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성생면	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조 판매	대한민국	50.0	50.0	12월31일

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행	대한민국	100.0	100.0	12월31일

영농조합법인 피티에이	식품제조 판매	대한민국	99.9	99.9	12월31일

(주)풀무원기분	식품제조, 도소매	대한민국	66.0	66.0	12월31일

(주)푸드머스	식자재 도매업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

신선나또(주)	식품제조	대한민국	81.0	81.0	12월31일

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

상해포미다식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

북경포미다녹색식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)아사히코	식품제조 판매	일본	61.2	61.2	12월31일

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.	식품제조 판매	베트남	100.0	100.0	12월31일

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods U.S.A., LLC .	식품제조 판매	미국	57.6	57.6	12월31일

한국바이오기술투자(주)	경영자문	대한민국	100.0	100.0	12월31일

씨에이에프(주)	동물사료 도소매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원건강생활(주) 보유

푸메이뚜어러훠 유한공사	건강식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)에이서비스(*2)	고속도로휴게업	대한민국	75.0	75.0	12월31일	(주)풀무원푸드앤컬처 보유

(*1) 연결실체는 당분기 중 풀무원샘물(주) 지분을 추가 취득하였으며, 이로 인해 지분율은 70%로 변경되었습니다. 주석 29의 (4)에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 풀무원샘물(주)의 비지배지분과 관련하여 Nestle Waters SAS와 매수 약정을 체결하였으며, 당사의 매수청구권, Nestle Waters SAS의 매도청구권 및 Nestle Waters SAS의 동반매도청구권 등의 주주간 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 연결재무제표를 작성할 때 연결실체가 이익에 접근할 수 있도록 하는 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지배기업의 소유주 지분을 지분율 100%로 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 당분기 중 (주)에이서비스의 유상증자에 참여하였으며, 유상증자 이후의 지분율의 변동은 없습니다.

연결실체는 상해풀무원복생녹색식품 유한공사에 대하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 사실상의 휴업상태로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 장기투자자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 당분기에 찬마루유통(주)의 주주총회의 결과에 따른 휴면 법인 청산으로 인하여 연결실체의 종속기업에서 제외하였습니다. 찬마루유통(주)는 전기말 및 당분기 청산일 이전까지 사실상의 휴업상태로 동 종속기업의 제외는 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	558,809	682,083	571,119	254,472	1,510,583	28,984	42,629

(주)풀무원푸드앤컬처	48,880	263,615	84,704	201,619	345,485	(20,189)	(20,189)

풀무원건강생활(주)	26,583	26,483	22,281	4,618	42,499	(2,825)	(1,629)

② 전분기

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	473,610	598,630	530,064	205,386	1,430,098	49,911	53,875

(주)풀무원푸드앤컬처	39,070	300,866	90,628	217,992	335,194	(30,850)	(30,850)

풀무원건강생활(주)	25,437	25,508	28,991	5,130	42,097	(2,093)	(1,686)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	111,120,889	111,120,889	98,982,332	98,982,332

단기금융자산	6,872,436	6,872,436	10,483,322	10,483,322

매출채권및기타채권	28,334,594	28,334,594	30,844,991	30,844,991

단기투자자산	188,777,094	188,777,094	139,115,661	139,115,661

장기금융자산	3,714,812	3,714,812	3,380,906	3,380,906

장기투자자산(지분상품)	6,994,811	6,994,811	6,215,003	6,215,003

금융자산 합계	345,814,636	345,814,636	289,022,215	289,022,215

금융부채

단기차입금	425,310,549	425,310,549	430,527,292	430,527,292

파생상품부채	32,342	32,342	100,794	100,794

매입채무및기타채무	1,347,195	1,347,195	886,935	886,935

장기차입금	241,075,420	243,488,088	136,157,660	136,306,747

기타금융부채	47,616,052	47,616,052	27,596,482	27,596,482

금융부채 합계	715,381,558	717,794,226	595,269,163	595,418,250

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	188,777,094	-	188,777,094

장기투자자산(지분상품)	403,016	-	6,591,795	6,994,811

합 계	403,016	188,777,094	6,591,795	195,771,905

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	139,115,661	-	139,115,661

장기투자자산(지분상품)	360,108	-	5,854,895	6,215,003

합 계	360,108	139,115,661	5,854,895	145,330,664

5. 영업부문(1) 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결실체는 5개의 부문 ( 지주 , 식품및 식자재, 푸드서비스및외식, 건강생활, 해외지역)을 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결실체의 보고부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고영영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과와 당분기말과 전기말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

당분기/당분기말	한국지역	해외지역	합계

지주	식품	급식 및외식	건강기능	소계

총부문수익	96,624	1,619,429	394,438	40,819	2,151,310	328,671	2,479,981

외부고객으로부터의 수익	1,777	1,130,606	392,565	31,490	1,556,438	320,766	1,877,204

부문간수익	94,847	488,823	1,873	9,329	594,872	7,905	602,777

금융수익	661	702	475	50	1,888	60	1,948

금융비용	2,629	8,377	7,903	351	19,260	1,800	21,060

감가상각비와 무형자산상각비	4,986	38,597	25,749	1,738	71,070	21,994	93,064

보고부문이익(손실)	22,192	52,137	(11,698)	(1,539)	61,092	(15,039)	46,053

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	693,818	1,684,283	320,930	55,277	2,754,308	413,934	3,168,242

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업투자	-	966	4,541	-	5,507	-	5,507

당분기 비유동성자산의 증가액(*)	3,816	66,053	11,806	1,046	82,721	60,063	142,784

당분기말 보고부문 부채	172,215	832,796	297,469	25,814	1,328,294	190,428	1,518,722

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)② 전분기

(단위 : 백만원)

전분기/전분기말	한국지역	해외지역	합계

지주	식품	급식 및외식	건강기능	소계

총부문수익	82,575	1,451,089	373,710	40,450	1,947,825	336,389	2,284,214

외부고객으로부터의 수익	2,737	995,009	371,996	30,052	1,399,795	331,315	1,731,110

부문간수익	79,838	456,080	1,714	10,398	548,030	5,074	553,104

금융수익	235	1,118	628	21	2,002	110	2,112

금융비용	1,313	9,088	7,471	403	18,275	2,159	20,434

감가상각비와 무형자산상각비	4,027	31,381	31,383	2,081	68,872	20,175	89,047

보고부문이익(손실)	14,359	56,230	(25,739)	(219)	44,630	(1,529)	43,101

기타 중요한 비현금성 항목:

전분기말 보고부문 자산	671,208	1,440,641	323,456	43,319	2,478,624	364,001	2,842,625

보고부문 자산에 포함된 항목:

전분기말 관계기업투자	26,640	974	5,375	-	32,989	-	32,989

전분기 비유동성자산의 증가액(*)	13,082	46,197	17,339	594	77,212	31,423	108,635

전분기말 보고부문 부채	148,527	717,690	294,821	27,676	1,188,714	172,173	1,360,887

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	46,052,706	43,102,266

부문간 손익	(9,939,494)	(6,289,414)

금융수익	1,948,514	2,112,901

금융비용	(21,059,798)	(20,434,655)

기타영업외손익	15,529,688	5,290,343

관계기업의 손익에 대한 지분	(728,044)	3,209,919

법인세비용차감전순이익(손실)	31,803,572	26,991,360

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	3,168,242,335	2,842,624,307

부문간 내부채권/채무 제거	(193,711,142)	(180,173,230)

부문간 비현금성자산 제거	(1,061,972,802)	(968,877,901)

기업전체 자산	1,912,558,391	1,693,573,176

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	1,518,721,278	1,360,886,575

부분간 내부채권/채무 제거	(193,711,142)	(180,173,230)

부문간 비현금성부채 제거	14,758	(78,696)

기업전체 부채	1,325,024,894	1,180,634,649

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	964,988,933	895,325,472

제품판매	873,457,181	804,626,168

용역매출	24,886,531	23,990,643

기타수익	13,870,816	7,167,758

합 계	1,877,203,461	1,731,110,041

(7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,556,437,470	1,399,794,697	864,887,696	771,561,265

중국	61,183,367	41,367,944	49,704,050	34,754,467

미국	176,886,570	194,050,804	161,792,712	127,066,501

일본	82,696,054	95,896,596	67,212,122	60,241,376

합 계	1,877,203,461	1,731,110,041	1,143,596,580	993,623,609

비유동자산은 연결재무제표 상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

(8) 당분기와 전분기 중 단일외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10%이상인 거래처는 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융자산	CD계정/LC보증금	4,526,671	3,926,918

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,714,812	3,380,906

합 계	8,241,483	7,307,824

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	217,570,808	202,289,725

차감: 손실충당금	(2,669,727)	(2,528,052)

매출채권(순액)	214,901,081	199,761,673

단기대여금	111,000	5,000

미수금	16,426,064	10,880,306

차감: 손실충당금	(1,016,711)	(916,968)

미수금(순액)	15,409,353	9,963,338

미수수익	18,464	221,330

유동성임차보증금	10,383,284	5,039,488

소 계	240,823,182	214,990,829

비유동

매출채권	1,024,925	1,022,160

차감: 손실충당금	(230,149)	(227,384)

매출채권(순액)	794,776	794,776

장기대여금	915,150	-

보증금	29,898,368	34,091,609

차감: 현재가치할인차금	(2,273,700)	(3,041,394)

차감: 손실충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

보증금(순액)	26,624,668	30,050,215

소 계	28,334,594	30,844,991

합 계	269,157,776	245,835,820

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	59,300,430	72,075,979

재공품	1,871,913	1,702,944

상품	20,786,858	17,828,711

제품	26,579,831	20,606,436

저장품	9,459,133	3,147,045

기타	6,720,429	7,750,321

합 계	124,718,594	123,111,436

당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각 각 981,454백만원과 877,222백만원입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	10,882,623	5,468,434

선급비용	5,885,078	3,722,350

기타	835,790	693,325

소 계	17,603,491	9,884,109

비유동

선급비용	6,112,452	6,117,925

합 계	23,715,943	16,002,034

10. 투자자산(1) 당분기말과 전기말 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산

수익증권 등- 당기손익-공정가치측정	188,777,094	139,115,661

장기투자자산

지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정	6,994,811	6,215,003

합 계	195,771,905	145,330,664

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,215,003	10,158,592

취득	640,000	304,276

평가손익(세전)	40,934	(117,864)

처분	-	(2,920,462)

기타	98,874	35,019

분기말	6,994,811	7,459,561

비유동항목	6,994,811	7,459,561

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

풀무원샘물(주)(*1)	음료제조 판매	대한민국	12월 31일	-	-	-	26,640,015

(주)그린익스프레스파크	고속도로휴게소 운영	대한민국	12월 31일	45.21	11,291,280	4,540,898	5,375,224

풀무원 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*2)	사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	1.00	1,026,000	966,181	974,055

합 계	12,317,280	5,507,079	32,989,294

(*1) 2021년 2월 1일자로 연결실체는 풀무원샘물(주)의 21% 지분을 추가 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체의 풀무원샘물(주)에 대한 지분은 49%에서 70%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 투자심의위원회 의결 규정에 근거하여 유의적 영향력이있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,989,294	30,113,404

취득	3,000	-

손익 중 지분	(728,044)	3,209,919

대체	(26,754,171)	-

기타	(3,000)	-

분기말	5,507,079	33,323,323

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	83,957,450	81,089,774

건 물	286,151,149	236,173,073

부대설비	85,531,393	75,721,350

구축물	28,451,888	22,359,525

기계장치	177,914,970	153,181,221

공기구비품	59,609,413	56,395,142

차량운반구	488,487	378,868

건설중인자산	87,884,035	66,604,891

사용권자산	196,804,707	215,809,988

합 계	1,006,793,492	907,713,832

(2) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	228,720	228,720

건 물	529,849	545,432

합 계	758,569	774,152

(3) 당분기말과 전기말 무형자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권 및 상표권	41,606,716	19,904,055

소프트웨어	15,691,912	14,796,060

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

산업재산권	1,789,930	868,596

기타무형자산	39,761,918	9,857,000

합 계	101,597,474	48,172,709

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	173,561,239	154,188,159

미지급금	72,802,938	86,966,299

미지급비용	15,234,364	17,996,366

예수보증금	5,920,717	5,419,910

유동성임대보증금	1,902,847	2,073,101

소 계	269,422,105	266,643,835

비유동

임대보증금	1,347,195	886,935

합 계	270,769,300	267,530,770

14. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	566,684,952	422,493,468

차입	335,777,185	335,707,800

상환	(243,524,727)	(185,426,923)

기타	7,448,559	1,854,729

분기말	666,385,969	574,629,074

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,045,507	1,837,147

선수수익	150,475	243,369

예수금	3,463,283	8,098,344

이연수익	568,872	566,819

기타	25,090,818	23,727,812

합 계	33,318,955	34,473,491

16. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	2,353,507	211,539,183	1,917,298	215,809,988

감가상각비	(45,430)	(24,856,835)	(1,190,967)	(26,093,232)

사용권자산 추가	-	12,594,156	1,769,155	14,363,311

사용권자산 제거	-	(7,860,487)	(236,546)	(8,097,033)

기타(*)	259,802	512,663	49,208	821,673

분기말	2,567,879	191,928,680	2,308,148	196,804,707

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	204,381,973	2,306,108	206,688,081

감가상각비	(28,991,035)	(1,046,798)	(30,037,833)

사용권자산 추가	61,720,800	993,802	62,714,602

사용권자산 제거	(6,689,908)	(57,545)	(6,747,453)

기타(*)	412,019	(184,789)	227,230

분기말	230,833,849	2,010,778	232,844,627

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	당분기말	전기말

1년 이내	32,804,720	25,186,046

1년 초과 ~ 5년 이내	70,691,817	139,992,474

5년 초과	259,712,469	222,095,943

현재 할인되지 않은 리스부채	363,209,006	387,274,463

현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	218,125,616	233,940,161

유동 리스부채	30,879,635	24,838,509

비유동 리스부채	187,245,981	209,101,652

(4) 매출액에 기초한 변동리스료연결실체는 컨세션, 급식사업장 등 일부 리스계약에서 최소리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	고정 지급액	변동 지급액	환급액	합계	매출액 1% 증가 시
임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	19,221,166	10,443,708	(4,649,073)	25,015,801	104,437

연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익:

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	34,607	51,821

운용리스수익	3,940,624	2,885,284

리스변경이익	4,350	105,217

비용:

리스부채에 대한 이자비용	8,297,274	8,069,151

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	10,443,708	10,054,004

임차료환급액	(4,649,073)	-

감가상각비	26,093,232	30,037,833

기타비용(단기,소액)	11,596,014	17,416,118

리스변경손실	112,030	2,004

(6) 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 33,512,478천원(전분기: 33,685,326천원)입니다.

17. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	189,572,956	173,803,240

사외적립자산의 공정가치	(135,495,711)	(144,595,122)

합 계	54,077,245	29,208,118

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	20,869,688	21,993,032

순이자원가	400,469	492,006

합 계	21,270,157	22,485,038

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 451백만원 및 542백만원입니다.

18. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	당분기말 발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	38,120,542주	500원	19,060,271	19,060,270

상환전환우선주(*)	4,034,580주	500원	2,017,290	2,017,290

합 계	200,000,000주	42,155,122주	21,077,561	21,077,560

(*) 의결권 있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주입니다. 지배기업의 청산시, 잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	38,090,950	4,034,580	19,045,475	2,017,290

보통주 전환청구(*1)	29,589	-	14,795	-

전기말	38,120,539	4,034,580	19,060,270	2,017,290

보통주 전환청구(*2)	3	-	1	-

당분기말	38,120,542	4,034,580	19,060,271	2,017,290

(1*) 2020년 7월 14일자로 제63회 사모 전환사채 중 29,587주 및 7월 16일자로 제66회 공모 전환사채 중 2주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 7월 27일, 7월 30일, 8월 6일자로 제66회 공모 전환사채 중 3주가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당 분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	4,034,580주 (조정전: 403,458주)

발행금액	1주당 17,350원 (조정전: 1주당 173,500원)

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(*)	우선주의 주주는 우선주의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 우선주의 발행일 이후 9년 11개월이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음
(i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자
(ii) 준비금의 자본전입을 통한 무상증자
(iii) 주식배당
(iv) 주식분할
(v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(vi) 합병, 자본의 감소 및 회사분할 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우

상환에 관한 사항	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행일 후 5년이 되는 날부터 우선주의 발행일 후 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(ii) 우선주의 상환은 발행회사가 우선주 주주의 상환 청구에 동의하고, 발행회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 발행회사는 상환청구 3개월 이내에 우선주의 주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 함

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 5.8%)와 배당금을 가감한 금액

(*) 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지이며, 본 우선주가 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 자동 전환됩니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

① 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

교환 가능 주식수	2,592,587주(전환전: 2,592,592주)

발행시 전환가액	1주당 27,000원

만기	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

제66회 공모 전환사채 중 전기 2주 및 당분기 3주가 보통주로 전환되었습니다.

② 제67회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	390억원

만기	2050년 8월 31일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

③ 제68회 공모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	500억원

만기	2050년 10월 29일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

④ 제69회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	40억원

만기	2050년 11월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

⑤ 신종자본대출

구 분	내 용

액면금액	200억원

만기	2050년 12월 17일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

⑥ 제69회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

구 분	내용

액면금액	585억원

만기	2051년 7월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

19. 법인세비용 당분기 법인세비용 은 10,883백만원( 전 분기 : 3,458백만원)입니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 34.22% (전분기:12.81%)입니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순손익	12,786,658,498	28,446,038,867	11,541,270,659	25,775,620,489

차감:우선주배당금	(349,999,815)	(1,049,999,445)	(349,999,815)	(1,049,999,445)

보통주지분순손익	12,436,658,683	27,396,039,422	11,191,270,844	24,725,621,044

가중평균유통보통주식수	36,770,841	36,828,404	37,249,673	37,249,673

기본주당순손익	338	744	300	664

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	38,120,539	38,120,539	38,090,950	38,090,950

가중평균자기주식수	(1,349,700)	(1,292,136)	(849,700)	(849,700)

신종자본증권의 전환	2	1	8,423	8,423

합 계	36,770,841	36,828,404	37,249,673	37,249,673

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당분기의 전환사채 및 주식매수선택권과 전분기의 전환사채는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않았습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	12,786,658,498	28,446,038,867	11,724,395,659	26,333,745,489

가중평균희석유통보통주식수	40,805,421	40,862,984	42,295,257	42,295,257

희석주당순손익	313	696	277	623

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	36,770,841	36,828,404	37,249,673	37,249,673

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	4,034,580	4,034,580	5,045,584	5,045,584

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	40,805,421	40,862,984	42,295,257	42,295,257

(*) 당분기의 제66회 공모 전환사채 및 주식매수선택권과 전분기의 제66회 공모 전환사채는 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

21. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1차(*1)	2차

주식선택권	스탁그랜트	스탁그랜트

부여일 /부여받은 종업원	2020년 3월 27일 /대표이사	2020년 7월 30일 /대표이사	2020년 11월 27일 /주요 임원

최대 부여 수량	237,000주	108,548주	54,915주

가득조건	4년간 근무	3년간 근무

약정기간	7년	3년

(*1) 2020년 3월 27일자로 연결실체는 대표이사에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 연결실체는 추가적으로 2020년 7월 30일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 최대 108,548주의 스탁그랜트(Stock grant)를 추가 부여하는 것을 결의하였습니다. 2024년에 부여대상자는 주식매수선택권과 스탁그랜트 방식 중 하나를 선택할 수 있으며, 스탁그랜트 방식을 선택하는 경우 주식매수선택권 부여는 자동적으로 취소됩니다.

(2) 공정가치의 측정- 주식결제형 주식기준보상약정연결실체는 주식선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차

주식매수선택권	Stock grant(결합)	Stock grant

부여일 공정가치	1,189.07	10,358.94	16,150

부여일 주식 가격	8,790	18,450	16,150

행사가격	15,000	15,000	-

기대 변동성(가중평균)	26.30%	29.51%	-

잔존만기	7년	6.67년	3년

무위험이자율	1.41%	1.19%	-

주가의 기대변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 당분기 중 인식된 비용 당분기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 685,565천원입니다.22. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,202백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,199백만원).

23. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	661,476,270	1,877,113,460	603,290,490	1,731,020,041

투자부동산 임대수익	30,000	90,000	30,000	90,000

합 계	661,506,270	1,877,203,460	603,320,490	1,731,110,041

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	648,185,708	1,838,446,113	592,562,904	1,699,951,641

기간에 걸쳐 이행	13,290,562	38,667,347	10,727,586	31,068,400

투자부동산 임대수익	30,000	90,000	30,000	90,000

합 계	661,506,270	1,877,203,460	603,320,490	1,731,110,041

(3) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	548,436,109	1,556,437,470	495,739,530	1,399,794,697

중국	23,741,601	61,183,367	12,455,527	41,367,944

미국	62,606,287	176,886,570	64,523,700	194,050,804

일본	26,722,273	82,696,053	30,601,733	95,896,596

합 계	661,506,270	1,877,203,460	603,320,490	1,731,110,041

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

수취채권	215,695,857	200,556,449

계약부채	38,087	27,734

계약부채는 온라인 판매에 대한 적립금 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(11,347,646)	(6,404,458)	277,359	(22,465,472)

원재료와 저장품의 사용액	66,463,948	192,359,191	64,861,042	185,011,260

상품의 판매	278,838,211	795,499,455	253,306,926	714,676,505

종업원급여	98,617,112	313,081,064	102,212,248	316,788,890

감가상각 및 손상차손	31,671,981	93,065,506	29,873,221	89,047,141

물류비	53,234,849	142,656,094	39,414,691	123,006,136

광고비 및 판매촉진비	14,598,318	39,329,060	13,049,616	35,004,346

임차료	5,734,790	11,596,014	6,081,295	17,416,118

경상연구개발비	1,588,124	4,595,658	1,152,462	3,292,730

기타	102,585,672	255,312,665	75,531,341	232,519,535

합계(*)	641,985,359	1,841,090,249	585,760,201	1,694,297,189

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권에 대한 손상차 손, 연구개발비의 합계액입니다.

25. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	40,246,018	128,720,523	40,521,038	125,343,612

퇴직급여	3,722,163	11,149,023	4,139,426	12,164,289

복리후생비	7,800,891	24,188,857	7,074,011	21,713,766

여비교통비	1,661,783	4,716,217	1,384,520	4,329,985

지급임차료	525,046	2,188,629	681,531	2,226,485

감가상각비	6,092,485	17,839,394	3,751,608	13,822,625

광고선전비	14,536,654	39,101,995	12,879,064	34,765,861

지급수수료	18,329,440	52,184,441	21,080,392	47,549,649

주식보상비용	351,698	685,565	17,673	36,115

기타	6,354,224	19,654,762	6,222,127	17,751,380

합 계	99,620,402	300,429,406	97,751,390	279,703,767

26. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	710,754	1,840,927	585,589	1,743,805

외환차익 및 외화환산이익	76,667	107,587	12,551	369,096

합 계	787,421	1,948,514	598,140	2,112,901

금융비용:

이자비용	7,410,649	21,012,527	6,951,754	19,678,823

외환차손 및 외화환산손실	25,885	47,271	298,901	755,832

합 계	7,436,534	21,059,798	7,250,655	20,434,655

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	209,953	5,686,877	18,964	217,355

임대료수익	9,625	250,498	185,933	472,301

업무수임수익	91,467	190,191	86,944	252,394

배당금수익	-	104	2,197	9,641

외환차익 및 외화환산이익	1,675,191	2,766,329	157,475	1,716,267

잡이익	428,621	3,249,821	3,871,414	7,108,993

리스변경이익	520	4,350	(124,681)	105,217

관계기업투자주식처분이익	-	9,358,622	-	-

합 계	2,415,377	21,506,792	4,198,246	9,882,168

기타영업외비용:

유형자산처분손실	176,407	2,838,025	60,100	1,029,392

무형자산처분손실	-	3,310	-	-

외환차손 및 외화환산손실	294,049	554,957	795,244	1,540,424

기부금	759,789	1,752,506	435,491	1,481,398

기타채권손상차손	-	-	-	1,569

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	11

지급보증료	33,349	100,172	63,742	143,963

리스변경손실	(6,608)	112,030	1,594	2,004

잡손실	(364,229)	616,105	39,454	393,064

합 계	892,757	5,977,105	1,395,625	4,591,825

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

종속기업	풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, (주)풀무원푸드앤컬처, (주)푸드머스, (주)로하스아카데미, 풀무원건강생활(주), Pulmuone U.S.A., Inc.,Pulmuone Foods, U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 푸메이뚜어러훠유한공사, (주)씨디스어소시에이츠, (주)풀무원기분, 씨에이에프(주), (주)에이서비스, (주)아사히코, 풀무원다논(주),신선나또(주), 한국바이오기술투자(주), 풀무원아이엔(주), (주)풀무원녹즙, Pulmuone Vietnam Co., Ltd., 풀무원샘물(주)

관계기업	(주)그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업

풀무원샘물(주)(*)	120,476	10,217	59,234	-	-

(주)그린익스프레스파크	142,049	-	200,655	-	-

기타

(주)올가홀푸드	6,371,528	75,440	1,116,444	232,767	319

합 계	6,634,053	85,657	1,376,333	232,767	319

(*) 풀무원샘물(주)는 연결범위에 포함되기 전 금액입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업

풀무원샘물(주)	1,329,414	72,824	806,131	-	-

(주)그린익스프레스파크	930,097	-	178,681	-	-

기타

(주)올가홀푸드	5,501,047	120,023	1,382,781	145,479	574

합 계	7,760,558	192,847	2,367,593	145,479	574

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

(주)그린익스프레스파크	24,249	-	300,000	-	30,515

기타

(주)올가홀푸드	1,076,503	20,958	-	248,537	1,055,733

합 계	1,100,752	20,958	300,000	248,537	1,086,248

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

풀무원샘물㈜	138,692	16,779	-	64,386	32,466

(주)그린익스프레스파크	62,221	-	300,000	-	32,017

기타

(주)올가홀푸드	1,107,158	27,830	-	250,156	1,569,183

합 계	1,308,071	44,609	300,000	314,542	1,633,666

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,381,563	11,291,908	2,414,577	7,787,122

퇴직급여	345,969	1,197,940	362,676	1,095,632

장기급여	(45,408)	733,894	484,705	1,464,456

주식기준보상	351,698	685,565	17,673	36,115

합 계	3,033,822	13,909,307	3,279,631	10,383,325

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래구분	전기

증가	감소

관계기업	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	지분취득	3,000	-

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY,천CNY)

구 분	금융기관	환 종	한도액

일반대	(주)국민은행 등	KRW	325,988,889

한도대	(주)하나은행 등	KRW	72,000,000

외담대	(주)신한은행 등	KRW	75,000,000

당좌차월	농협은행(주) 등	KRW	14,000,000

통장대	(주)하나은행 등	KRW	17,500,000

시설대	(주)신한은행 등	KRW	97,312,500

구매카드 등	(주)국민은행 등	KRW	5,000,000

수입L/C 등	(주) 하나은행 등	USD	71,259

JPY	2,433,532

CNY	50,150

합 계	KRW	606,801,389

USD	71,259

JPY	2,433,532

CNY	50,150

(2) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원다논(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 DANONE DAIRY ASIA SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIA SAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할수 있는 권리

행사가능시기	2026년 6월 1일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부 채 7,927 백 만원 을 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 아사히마츠식품 주식회사 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또㈜의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또㈜의 지분을 연결실체에게 행사가격으로매도할수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 1,447 백 만원을 계상하였습니다. (4) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원샘물(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와Nestle Waters SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 매도청구권	자본구조 등의 안건에 대하여 연결실체 및 Nestle Waters SAS가 지명한 이사 간 의견 불일치가 발생하여 중재위원회에서 합의하지 못하는 경우, Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 동반매도청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체가 매수하지 못하여 제3자에게 매도하는 경우, 연결실체가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리

행사가능시기	2021년 2월 1일 이후

(5) 당분기말 현재 종속기업인 Nasoya Foods U.S.A., Inc., 피피이씨글로벌김치(주) 및 (주)아사히코에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유

공동매도청구권	연결실체가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음

공동매도요구권	연결실체가 보유 지분 중50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 연결실체는 PEF에게 연결실체 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 사응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음

수익의 정산	- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우:PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음.
- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에 전해진 순위에 따라 연결실체와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소수령한 당사자에게 그 차액을 지급함

(6) 영동고속도로 안산복합휴게시설 개발 민자유치사업 사업공동추진 협약

2013년 5월 3일 한국도로공사와 연결실체는 영동고속도로 서창기점 14km 안산 복합 휴게시설의 개발ㆍ소유 및 운영에 대한 사업협약을 체결하였으며, 사업시행법인으로 (주)에이서비스를 설립하였습니다. 사업 협약에 따라 연결실체는 사업시설 건설, 소유 및 운영권리를 부여받으며, 사업기간은 아래와 같습니다.

구분	사업기간

건설기간	부지조성공사가 완료된 날로부터 2년 이내

운영기간	사업시설 실제 영업개시일로부터 25년간

사업부지에 대한 소유권은 한국도로공사에게 귀속되며, 연결실체가 설치한 시설은 사업기간 동안은 연결실체 소유이며, 운영기간 종료 시 한국도로공사로 귀속됩니다.

( 7) 브랜드사용 계약연결실체는 Campagnie Gervais Danone과 순매출의 일정비율을 브랜드 사용료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 브랜드 사용료와 관련하여 당분기 중 지급수 수 료 2,314백만 원을 계상하였습니다.

연결실체는 프랑스의 Nestle Waters Management and Technology 및 스위스의 Nestle S.A., Societe des Produits Nestle S.A., Nestec S.A.와 기술도입계약 및 상표사용계약을 체결하였으며, 일반 제품 매출액의 1.5%를 기술도입료로, 네슬레 브랜드 제품 매출액의 5%를 상표사용료로 지급할 의무가 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 기술도입료 947백만원 및 상표사용료 454백만원을 지급수수료에 계상하였습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	원 고	피 고	소송내용

중국	(주)풀무원	상해장소보녹색식품발전유한공사	중재취소소송 (소가:USD 2,200,000)

(9) 제공하고 있는 지급보증

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자가 아닌 제3 자에 게 5,000백만원 을 한도로 지급보증을 제공하고 있 으며, 8,600백만 원에 대한 자금보충약 정을 제공하고 있습니다.

30. 사업결합연결회사는 당분기 중에 풀무원샘물(주)의 지분 21%를 70,013백만원에 취득(기존 보유지분 35,216백만원 포함)하였으며, 풀무원샘물(주)는 2021년 2월 1일부터 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.

취득일 현재 풀무원샘물(주)의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치를 독립적인 평가기관을 통해 평가하고자 하였으나 당분기말 현재까지 수행 완료하지 못하였습니 다. 연결실체는 사업결합 회계처리를 기업회계기준서 제 1103호 문단 45에서 요구하는 측정기간 내에 완료하고 그 결과를 공시할 예정입니다. 사업결합의 회계처리 조정 사항에 따라, 유형자산 및 무형자산을 포함한 자산 및 부채의 추가식별가능성이 존재하며, 그 결과 취득일 현재 인식한 영업권은 조정될 수 있습니다.(1) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	82,569,604

유동자산	11,844,692

현금및현금성자산	980,455

매출채권및기타채권	5,639,644

재고자산	5,029,926

기타자산	194,667

비유동자산	70,724,912

매출채권및기타채권	1,597,597

유형자산	36,456,622

무형자산	31,754,635

기타자산	916,058

식별가능한 부채의 공정가치	34,258,798

유동부채	21,763,389

매입채무및기타채무	16,231,675

차입금	1,675,874

리스부채	1,067,695

기타부채	2,788,145

비유동부채	12,495,409

리스부채	974,143

순확정급여부채	6,019,257

이연법인세부채	5,502,009

식별가능한 순자산 공정가치 합계	48,310,806

당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 풀무원샘물(주)의 매출액과 분기순이익은 각각 57,644백만원 , 4,349백만원 입니다.

(2) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가	70,013,467

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(48,310,806)

영 업 권	21,702,661

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

취득한 현금및현금성자산	980,455

차감 : 현금으로 지급한 대가	(15,052,770)

차감 계	(14,072,315)

31. 보고기간후 사건보고기간후 사건으로서 연결실체는 2021년 10월 7일자로 제70회 무기명식 이권부 무보증 사채 50,000백만원(이자율 4.192%, 만기일 2026년 10월 7일)를 발행하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 10월 14일자로 제71회 무기명식 이권부무보증 채권형 신종자본증권을 발행하였습니다. 동 신종자본증권의 주요 발행조건은다음과 같습니다.

제71회 후순위 사모사채	내용

액면금액	100억원

만기	2051년 10월 14일(당사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(당사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	당사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능