풀무원 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 35(전) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 풀무원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 풀무원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,063 백 만원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

남승우	21,835,780	-	51.84	-

피씨아이(주)	885,910	-	2.10	-

기타	15,369,260	-	36.48	-

아이비케이에스그린 사모투자합자회사	-	4,034,580	-	9.58

합 계	38,090,950	4,034,580	90.42	9.58

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산일	비 고

당분기말	전기말

풀무원식품(주)(*1)	식품제조 판매	대한민국	100.0	94.8	12월31일

(주)풀무원푸드앤컬처	단체급식 및 외식업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)로하스아카데미	부동산 임대	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원건강생활(주)(*2)	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	-	12월31일

(주)씨디스어소시에이츠	디자인, 광고물제작	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원더스킨(주)	청소용품 렌탈	대한민국	51.0	51.0	12월31일

풀무원다논(주)	유제품 제조	대한민국	69.3	69.3	12월31일

(주)풀무원녹즙(*2)	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원식품(주) 보유

Pulmuone U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일	Pulmuone U.S.A., Inc.보유

Nasoya Foods U.S.A., LLC . (*3)	식품제조 판매	미국	57.6	54.5	12월31일

한국바이오기술투자(주)	경영자문	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨춘천	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원식품(주) 보유

(주)피피이씨의령	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성나물	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성생면	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조 판매	대한민국	50.0	50.0	12월31일

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행	대한민국	100.0	100.0	12월31일

영농조합법인 피티에이	식품제조 판매	대한민국	99.9	99.9	12월31일

(주)풀무원기분	식품제조, 도소매	대한민국	66.0	66.0	12월31일

(주)푸드머스	식자재 도매업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

신선나또(주)	식품제조	대한민국	81.0	81.0	12월31일

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

상해포미다식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

북경포미다녹색식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

북경델리카식품유한공사(*4)	식품제조 판매	중국	-	60.0	12월31일

(주)아사히코	식품제조 판매	일본	56.5	56.5	12월31일

(주)푸드머스에이치앤에스연구소	분석실험및시험검사	대한민국	100.0	100.0	12월31일	(주)풀무원푸드머스 보유

씨에이에프(주)(*5)	동물사료 도소매	대한민국	81.0	51.0	12월31일	풀무원건강생활(주) 보유

푸메이뚜어러훠 유한공사	건강식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)에이서비스	고속도로휴게업	대한민국	75.0	75.0	12월31일	(주)풀무원푸드앤컬처 보유

(*1) 연결실체의 종속기업인 풀무원식품(주)가 2019년 3월 27일자로 상환전환우선주 507,142주를 이익소각함에 따라 지분율이 100%로 변경되었습니다.

(*2) 연결실체의 종속기업인 풀무원건강생활(주)는 2019년 3월 1일자로 건강기능식품, 스킨케어, 생활용품 제조 및 도소매 사업부문 일체를 인적분할하여 분할신설회사(풀무 원건강생활(주))를 설립하고, 분할존속회사((주)풀무원녹즙)는 녹즙, 음 료, 이유식, 다이어트식 사업부문을 영위하고 있습니다. (주)풀무원녹즙은 지배기업과 풀무원식품(주) 간 주식의 포괄적 교환에 따라 5월 1일부로 풀무원식품의 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 연결실체는 당분기 중 Nasoya Foods U.S.A., LLC의 지분 6,000주를 추가 취득하였으며, 이로인해 지분율은 57.6%로 변경되었습니다.(*4) 연결실체는 당분기 중 북경델리카식품유한공사의 지분 전량을 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*5) 연결실체는 당분기 중 씨에이에프(주)의 지분 60,000주를 추가 취득하였으며, 이로인해 지분율은 81%로 변경되었습니다.연결실체는 찬마루유통(주) 및 상해풀무원복생녹색식품 유한공사에 대하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 사실상의 휴업상태로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 장기투자자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)(*1)	365,297	573,827	495,286	149,775	1,336,121	(2,207)	8,265

(주)풀무원푸드앤컬처 (*2)	52,374	278,160	88,871	174,511	457,583	330	303

(*1) 풀무원식품(주)와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(* 2) (주)풀무원푸드앤컬처 와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

② 전분기

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)(*1)	394,919	497,253	333,770	184,864	1,232,299	4,668	7,084

(주)풀무원푸드앤컬처 (*2)	53,076	103,481	72,063	11,335	459,244	4,118	4,118

풀무원건강생활(주)(*3)	29,571	45,420	35,010	5,467	109,447	2,327	2,175

(*1) 풀무원식품(주)와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(* 2) (주)풀무원푸드앤컬처 와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(*3) 풀무원건강생활(주)와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	기계장치	합계

당기초	209,568,651	1,618,665	112,576	211,299,892

당분기말	209,902,673	1,988,672	81,874	211,973,219

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표 내에 다른 부채와 구분하여 표시하고 있습니다.

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ리스계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 전환시점에 전대리스에대하여 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 재분류하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

선급리스료	1,764,390

측정된 사용권자산	209,535,502

이연법인세자산	1,454,832

리스부채	216,671,088

이익잉여금	(5,680,754)

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자 율 은 1.97%~4.72%입 니다.

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일 현재 리스에 대하여 사용권자산으로 211,973백 만원을 인식하였고, 리스부채로 221,633 백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호의 최초 최초 적용시점부터 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 26,572백만원 및 이자비용 7,924백만원 을 인식하 였습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	146,912,207	146,912,207	103,562,816	103,562,816

단기금융자산	14,363,406	14,363,406	20,959,419	20,959,419

장기매출채권및기타채권	32,457,057	32,457,057	38,514,600	38,514,600

단기투자자산	17,040,721	17,040,721	26,208,462	26,208,462

장기금융자산	3,406,060	3,406,060	3,285,852	3,285,852

장기투자자산(지분상품)	6,454,495	6,454,495	6,310,390	6,310,390

장기투자자산(채무상품)	2,593,750	2,593,750	12,864,083	12,864,083

금융자산 합계	223,227,696	223,227,696	211,705,622	211,705,622

금융부채

단기차입금	339,955,401	339,955,401	237,323,180	237,323,180

파생상품부채	136,240	136,240	77,734	77,734

매입채무및기타채무	1,418,207	1,418,207	1,440,604	1,440,604

장기차입금	86,425,270	86,705,194	172,081,624	171,050,451

기타비유동금융부채	27,139,290	27,139,290	27,030,741	27,030,741

금융부채 합계	455,074,408	455,354,332	437,953,883	436,922,710

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	17,040,721	-	17,040,721

장기투자자산(지분상품)	733,382	-	5,721,113	6,454,495

합 계	733,382	17,040,721	5,721,113	23,495,216

금융부채

파생상품부채	-	136,240	-	136,240

기타비유동금융부채	-	-	27,139,290	27,139,290

합 계	-	136,240	27,139,290	27,275,530

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	26,208,462	-	26,208,462

장기투자자산(지분상품)	776,909	-	5,533,481	6,310,390

장기투자자산(채무상품)	-	10,067,850	-	10,067,850

합 계	776,909	36,276,312	5,533,481	42,586,702

금융부채

파생상품부채	-	77,734	-	77,734

기타비유동금융부채	-	-	27,030,741	27,030,741

합 계	-	77,734	27,030,741	27,108,475

5. 영업부문(1) 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결실체는 5개의 부문(지주, 식품, 급식및외식, 물류, 건강기능)을 구분하고 있으며,별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과와 당분기말과 전기말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

당분기/당분기말	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식 및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	59,207	1,335,093	502,427	97,267	35,384	2,029,378	270,329	5,364	2,305,071

외부고객으로부터의 수익	2,628	951,923	501,215	24,713	27,110	1,507,589	264,674	945	1,773,208

부문간수익	56,579	383,170	1,212	72,554	8,274	521,789	5,655	4,419	531,863

금융수익	251	958	580	20	30	1,839	283	252	2,374

금융비용	2,121	7,029	7,318	820	318	17,606	2,705	5	20,316

감가상각비와 무형자산상각비	4,067	23,415	29,078	7,087	2,020	65,667	14,446	1,064	81,177

보고부문이익(손실)	11,503	35,372	6,343	2,487	(1,420)	54,285	(25,943)	(384)	27,958

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	565,550	1,205,498	343,885	113,662	50,249	2,278,844	321,157	41,809	2,641,810

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업 및 공동기업투자	20,190	987	7,363	-	-	28,540	-	-	28,540

당분기 비유동성자산의 증가액(*)	9,605	38,061	6,598	4,916	641	59,821	22,604	3,976	86,401

당분기말 보고부문 부채	107,453	572,770	266,907	46,643	27,898	1,021,671	151,815	5,234	1,178,720

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

② 전분기

(단위 : 백만원)

전분기(재작성된 금액)/전기말	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식 및
외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	61,202	1,205,379	495,283	87,992	108,768	1,958,624	233,892	5,822	2,198,338

외부고객으로부터의 수익	2,380	861,844	494,197	21,328	95,072	1,474,821	228,377	484	1,703,682

부문간수익	58,821	343,535	1,087	66,664	13,696	483,803	5,515	5,338	494,656

금융수익	356	682	441	73	89	1,641	615	65	2,321

금융비용	2,158	4,460	463	507	268	7,856	2,738	-	10,594

감가상각비와 무형자산상각비	3,385	17,087	11,482	4,986	3,247	40,187	12,809	1,044	54,040

보고부문이익(손실)	19,646	43,961	7,172	(488)	1,619	71,910	(27,987)	(490)	43,433

기타 중요한 비현금성 항목:

전기말 보고부문 자산	478,978	1,091,775	156,972	99,098	75,861	1,902,684	301,532	41,362	2,245,578

보고부문 자산에 포함된 항목:

전기말 관계기업 및 공동기업투자	17,151	1,023	3,279	-	-	21,453	-	-	21,453

전분기 비유동성자산의 증가액(*)	4,144	27,615	7,193	5,783	3,805	48,540	18,213	470	67,223

전기말 보고부문 부채	95,612	485,913	75,793	31,474	41,679	730,471	146,111	4,653	881,235

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	27,957,623	43,432,620

부문간 손익	(4,428,984)	(13,614,589)

금융수익	2,373,915	2,321,262

금융비용	(20,316,060)	(10,593,989)

기타영업외손익	5,572,221	1,776,971

관계기업의 손익에 대한 지분	2,112,781	1,184,642

법인세비용차감전순이익	13,271,496	24,506,917

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	2,641,809,803	2,245,578,267

부문간 내부채권/채무 제거	(166,066,411)	(129,969,495)

부문간 비현금성자산 제거	(969,083,422)	(901,030,332)

기업전체 자산	1,506,659,970	1,214,578,440

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	1,178,719,523	881,235,170

부분간 내부채권/채무 제거	(166,066,411)	(129,969,495)

부문간 비현금성부채 제거	23,264,370	23,529,424

기업전체 부채	1,035,917,482	774,795,099

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	942,744,179	918,086,944

제품판매	793,465,989	752,003,749

용역매출	25,458,716	22,230,317

기타수익	11,539,035	11,360,904

합 계	1,773,207,919	1,703,681,914

(7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,508,533,498	1,475,304,727	728,131,686	501,944,428

중국	22,665,091	15,680,127	27,857,670	24,882,429

미국	156,546,348	131,197,308	120,482,884	106,299,748

일본	85,462,982	81,499,752	61,624,211	54,839,271

합 계	1,773,207,919	1,703,681,914	938,096,451	687,965,876

비유동자산은 연결재무제표 상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	CD계정/LC보증금	1,712,866	392,940

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,406,060	3,285,852

합 계	5,118,926	3,678,792

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	203,141,103	187,817,049

차감: 손실충당금	(3,044,109)	(2,931,420)

매출채권(순액)	200,096,994	184,885,629

단기대여금	40,668	85,953

미수금	5,701,055	6,707,469

차감: 손실충당금	(860,491)	(884,161)

미수금(순액)	4,840,564	5,823,308

미수수익	111,151	112,603

임차보증금	826,649	-

소 계	205,916,026	190,907,493

비유동

매출채권	276,984	276,984

차감: 손실충당금	(276,984)	(276,984)

장기대여금	12,500	5,035,000

보증금	34,978,041	36,132,753

차감: 현재가치할인차금	(1,520,284)	(1,639,953)

차감: 손실충당금	(1,013,200)	(1,013,200)

보증금(순액)	32,444,557	33,479,600

소 계	32,457,057	38,514,600

합 계	238,373,083	229,422,093

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	57,653,876	60,861,596

재공품	1,066,404	1,246,002

상품	14,126,486	14,350,297

평가충당금	(33,543)	(33,543)

제품	19,272,941	16,609,946

저장품	5,598,511	5,271,424

기타	2,905,604	7,219,780

합 계	100,590,279	105,525,502

당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각 각 918,123 백만 원과 888,719백만원입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,348,125	6,843,046

선급비용	6,496,140	5,640,332

기타	423,063	741,409

소 계	13,267,328	13,224,787

비유동

선급비용	6,862,942	7,177,304

합 계	20,130,270	20,402,091

10. 투자자산(1) 당분기말과 전기말 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산

기타상품- 당기손익-공정가치측정	17,040,721	26,208,462

유동성장기투자자산

채무증권- 기타포괄손익-공정가치측정	-	10,067,850

지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정	-	10,000

소 계	-	10,077,850

장기투자자산

채무증권- 상각후원가	2,593,750	2,796,233

지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정	6,454,495	6,300,390

소 계	9,048,245	9,096,623

합 계	26,088,966	45,382,935

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,174,473	18,790,313

취득	2,803,777	2,390

평가손익(세전)	(161,076)	144,660

처분	(12,916,233)	(1,003,445)

기타	147,304	98,196

분기말	9,048,245	18,032,114

차감:유동항목	-	(5,036,150)

비유동항목	9,048,245	12,995,964

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

풀무원샘물(주)	음료의 제조 및 판매업	대한민국	12월 31일	49.00	16,630,018	20,189,966	17,151,250

(주)그린익스프레스파크	고속도로휴게소 운영	대한민국	12월 31일	45.21	8,791,280	7,362,982	3,278,851

풀무원 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*)	사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	1.00	1,023,000	986,796	1,023,000

합 계	26,444,298	28,539,744	21,453,101

(*) 지분율이 20%미만이나 투자심의위원회 의결 규정에 근거하여 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,453,101	20,439,492

취득	5,000,000	380,000

손익 중 지분	2,112,781	1,184,642

대체(*)	-	(947,437)

기타	(26,138)	34,578

분기말	28,539,744	21,091,275

(*) 연결실체는 전분기 중 관계기업인 북경델리카식품유한공사의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	76,310,696	74,676,738

건 물	216,872,582	207,388,576

부대설비	72,322,872	82,213,109

구축물	24,519,408	12,331,330

기계장치	128,126,692	120,116,217

공기구비품	58,387,900	59,963,457

차량운반구	542,597	240,224

건설중인자산	59,195,931	35,960,052

사용권자산	211,973,219	-

합 계	848,251,897	592,889,703

(2) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건 물	571,405	586,989

(3) 당분기말과 전기말 무형자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,108,715	1,173,145

영업권	23,115,509	23,100,524

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

소프트웨어	14,355,875	11,904,829

기타무형자산	15,488,995	17,049,088

합 계	56,816,092	55,974,584

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	154,511,772	149,241,985

미지급금	67,310,263	69,931,379

미지급비용	14,226,254	10,400,002

예수보증금	5,211,368	4,910,521

임대보증금	1,110,625	-

소 계	242,370,282	234,483,887

비유동

임대보증금	1,418,207	1,440,604

합 계	243,788,489	235,924,491

14. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	409,404,804	368,213,195

차입	251,342,040	181,008,334

상환	(240,040,882)	(178,332,728)

기타	5,674,710	3,506,707

분기말	426,380,672	374,395,508

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,051,433	913,299

선수수익	192,995	260,557

예수금	3,581,907	4,679,151

이연수익	539,977	554,249

기타	27,257,814	36,967,723

합 계	33,624,126	43,374,979

16. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	172,222,685	159,218,672

사외적립자산의 공정가치	(114,507,798)	(113,391,856)

합 계	57,714,887	45,826,816

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	20,394,342	17,819,912

순이자원가	1,107,821	858,823

합 계	21,502,163	18,678,735

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 432 백만 원 및 310백만원입니다.

17. 자본금(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말

보통주	200,000,000주	38,090,950주	500원	19,045,475

상환전환우선주(*)	4,034,580주	500원	2,017,290

합 계	200,000,000주	42,125,530주	21,062,765

(*) 의결권 있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주입니다. 지배기업의 청산시, 잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.

(2) 지배기업은 유통주식수 확대에 따른 유동성 개선 및 거래 활성화를 통한 주주가치 제고를 위하여 2019년 3월 29일 주주총회에서 주식 액면 분할을 결의하였으며, 5월 7일자로 액면 분할된 주식을 변경 상장하였습니다. 지배기업의 주식분할로 인한발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	주식분할전	주식분할후

액면가액	5,000	500

발행주식수

- 보통주	3,809,095	38,090,950

- 우선주	403,458	4,034,580

합 계	4,212,553	42,125,530

(3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	자본금

보통주	우선주

전기초	19,045,475	-

상환전환우선주의 발행(*)	-	2,017,290

전기말	19,045,475	2,017,290

당분기말	19,045,475	2,017,290

(*) 지배기업은 2018년 1월 12일자 이사회 결의를 통해 상환전환우선주(발행주식수: 403,458주)를 발행하였습니다.

(4) 당분기 중 지배기업은 주식 액면분할에 따라 지배기업이 발행한 상환전환우선주의 발행주식수 및 발행금액을 조정하였으며, 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	4,034,580주 (조정전: 403,458주)

발행금액	1주당 17,350원 (조정전: 1주당 173,500원)

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(*)	우선주의 주주는 우선주의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 우선주의 발행일 이후 9년 11개월이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음
(i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자
(ii) 준비금의 자본전입을 통한 무상증자
(iii) 주식배당
(iv) 주식분할
(v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(vi) 합병, 자본의 감소 및 회사분할 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우

상환에 관한 사항	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행일 후 5년이 되는 날부터 우선주의 발행일 후 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(ii) 우선주의 상환은 발행회사가 우선주 주주의 상환 청구에 동의하고, 발행회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 발행회사는 상환청구 3개월 이내에 우선주의 주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 함

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 5.8%)와 배당금을 가감한 금액

(*) 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지이며, 본 우선주가 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 자동 전환됩니다.

(5) 당분기 중 지배기업은 주식 액면분할에 따라 지배기업이 발행한 신종자본증권의 전환가액 및 행사가액을 조정하였으며, 당분기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

① 제63회 사모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	300억원

교환 가능 주식수	1,268,016주 (조정전 : 126,804주)

발행시 전환가액	1주당 23,659원 (조정전 : 236,585원)

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

② 제64회 사모 신주인수권부사채

구 분	내 용

액면금액	400억원

교환 가능 주식수	1,690,688주 (조정전 : 169,072주)

발행시 전환가액	1주당 23,659원 (조정전 : 236,585원)

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

신주인수권에 관한 사항	행사비율: 100%행사가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

③ 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

교환 가능 주식수	2,592,592주

발행시 전환가액	1주당 27,000원

만기	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

제66회 공모 전환사채는 당분기 중 발행되었습니다. (6) 당분기 말 현재 지배기업이 보유한 자기주 식은 849,700 주 입니다.

18. 법인세비용 당분기 법인세비용 은 9,695 백만원 ( 전 분기: 10,984백만원) 입니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 73.17 %(전분 기 : 44.82% ) 입니다.

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순손익	8,925,084,885	12,204,330,263	11,747,920,449	19,944,261,160

차감:우선주배당금	349,999,815	1,049,999,445	349,999,815	1,049,999,445

보통주지분순손익	8,575,085,070	11,154,330,818	11,397,920,634	18,894,261,715

가중평균유통보통주식수	37,241,250	37,241,250	37,241,250	37,241,250

기본주당순손익	230	300	306	507

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	38,090,950	38,090,950	38,090,950	38,090,950

가중평균자기주식수	(849,700)	(849,700)	(849,700)	(849,700)

합 계	37,241,250	37,241,250	37,241,250	37,241,250

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	8,925,084,885	12,204,330,263	11,747,920,449	19,944,261,160

가중평균희석유통보통주식수	42,543,846	42,543,846	42,543,846	42,543,846

희석주당순손익	210	287	276	469

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	37,241,250	37,241,250	37,241,250	37,241,250

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	5,302,596	5,302,596	5,302,596	5,302,596

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	42,543,846	42,543,846	42,543,846	42,543,846

(5) 지배기업은 유통주식수 확대에 따른 유동성 개선 및 거래 활성화를 통한 주주가치 제고를 위하여 2019년 3월 29일 주주총회에서 주식 액면 분할(1주당금액 5,000원에서 500원)을 결의하였으며, 이에 따라 전기의 가중평균유통보통주식수 및 주당이익은 재계산되었습니다.

20. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,909백만원은 2019년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,294백만원).

21. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	626,745,770	1,773,117,919	586,128,920	1,703,591,914

투자부동산 임대수익	60,000	90,000	60,000	90,000

합 계	626,805,770	1,773,207,919	586,188,920	1,703,681,914

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	615,329,919	1,736,210,168	574,444,713	1,670,090,693

기간에 걸쳐 이행	11,415,851	36,907,751	11,684,207	33,501,221

투자부동산 임대수익	60,000	90,000	60,000	90,000

합 계	626,805,770	1,773,207,919	586,188,920	1,703,681,914

(3) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	532,787,475	1,508,533,498	510,496,220	1,475,304,727

중국	9,574,059	22,665,091	5,739,895	15,680,127

미국	54,825,468	156,546,348	42,757,475	131,197,308

일본	29,618,768	85,462,982	27,195,330	81,499,752

합 계	626,805,770	1,773,207,919	586,188,920	1,703,681,914

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

수취채권	200,096,994	184,885,629

계약부채	239,334	215,997

계약부채는 온라인 판매에 대한 적립금 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,929,135)	(17,862,278)	(2,876,327)	(12,901,390)

원재료와 저장품의 사용액	59,613,386	170,397,750	65,099,469	169,437,753

상품의 판매	268,594,788	765,587,598	250,708,035	732,182,203

종업원급여	100,588,553	303,280,369	95,967,815	273,586,535

감가상각 및 손상차손	28,688,853	81,177,348	18,203,277	54,040,098

물류비	42,962,207	120,023,539	39,268,853	114,370,637

광고비 및 판매촉진비	15,953,345	38,975,669	9,133,440	44,812,246

임차료	10,585,177	31,719,570	19,852,645	56,966,428

경상연구개발비	1,630,369	3,958,715	1,206,102	2,725,909

기타	90,873,895	252,421,000	73,564,637	238,643,464

합계(*)	615,561,438	1,749,679,280	570,127,946	1,673,863,883

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권에 대한 손상차손, 연구개발비의 합계액입니다.

23. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	40,828,816	121,011,041	36,309,596	102,256,508

퇴직급여	3,844,220	11,489,076	3,171,457	9,300,641

복리후생비	7,056,415	20,960,661	6,167,467	18,577,701

여비교통비	2,050,696	6,210,716	1,988,424	5,733,530

지급임차료	1,223,167	3,318,008	2,058,632	6,064,970

감가상각비	4,624,146	12,405,790	2,154,780	6,580,371

광고선전비	15,919,486	38,783,762	11,527,568	44,625,463

지급수수료	14,545,065	43,505,906	13,355,256	48,231,221

기타	6,119,637	19,345,624	6,172,449	19,886,824

합 계	96,211,648	277,030,584	82,905,629	261,257,229

24. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	755,504	2,226,477	1,011,528	2,155,242

외환차익	76,142	147,438	101,924	166,020

합 계	831,646	2,373,915	1,113,452	2,321,262

금융비용:

이자비용	6,860,337	20,278,806	3,853,507	10,474,785

외환차손	4,275	37,254	7,989	119,204

합 계	6,864,612	20,316,060	3,861,496	10,593,989

25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

투자부동산처분이익	4,584,156	4,584,156	-	-

유형자산처분이익	1,379,954	1,487,730	25,789	371,761

무형자산처분이익	-	63,169	-	812

임대료수익	127,577	619,321	102,935	329,734

업무수임수익	50,850	179,968	31,684	118,077

배당금수익	2,220	9,268	1,650	7,991

외환차익 및 외화환산이익	881,357	1,992,910	(136,007)	797,402

잡이익 등(*1)	559,913	4,157,364	1,912,528	3,837,867

합 계	7,586,027	13,093,886	1,938,579	5,463,644

기타영업외비용:

유형자산처분손실	2,482,496	3,015,581	165,791	672,727

무형자산처분손실	-	4,229	3	3,593

외환차손 및 외화환산손실	126,647	296,055	(18,721)	393,031

기부금	434,229	1,296,843	666,564	1,598,742

잡손실 등(*2)(*3)	1,497,763	2,908,957	368,593	1,018,580

합 계	4,541,135	7,521,665	1,182,230	3,686,673

(*1) 전분기 중 북경델리카식품유한공사의 지배력 획득에 따라 기존 보유지분 공정가치 평가에 따른 이익 21백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 종속기업인 (주)경아의 기존 보유지분 처분에 따른 손실 173백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 북경델리카식품유한공사의 기존 보유지분 처분에 따른 손실 285백만원이 포함되어 있습니다.

26. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

종속기업	풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면 , 피피이씨글로벌김치(주), 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, (주)풀무원푸드앤컬처, (주)푸드머스, (주)푸드머스에이치앤에스연구소, (주)로하스아카데미, 풀무원건강생활(주), (주)풀무원녹즙, Pulmuone U.S.A., Inc., Pulmuone Foods, U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 푸메이뚜어러훠 유한공사, 풀무원더스킨(주), (주)씨디스어소시에이츠, 풀무원기분(주), 씨에이에프(주), (주)에이서비스, (주)아사히코, 풀무원다논(주), 신선나또(주), 한국바이오기술투자(주), 풀무원아이엔(주)

관계기업	풀무원샘물(주), (주)그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등	사업양수

매출	기타수익	유형자산 처분	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업

풀무원샘물(주)	1,310,555	61,218	-	1,065,250	-	-	-

(주)그린익스프레스파크	1,192,633	129,178	911	211,488	-	-	-

기타

(주)올가홀푸드	6,547,398	87,110	-	1,388,687	189,332	846	350,770

합 계	9,050,586	277,506	911	2,665,425	189,332	846	350,770

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업

풀무원샘물(주)	1,262,880	81,811	706,699	-	-

(주)그린익스프레스파크	717,480	122,692	191,860	-	3,220

기타

(주)올가홀푸드	6,795,699	-	445,668	327,532	2,646

합 계	8,776,059	204,503	1,344,227	327,532	5,866

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

풀무원샘물(주)	153,105	19,864	-	69,648	24,362

(주)그린익스프레스파크	151,638	-	300,000	-	37,172

기타

(주)올가홀푸드	1,239,741	21,632	-	674,451	588,862

합 계	1,544,484	41,496	300,000	744,099	650,396

② 전기말

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

풀무원샘물(주)	121,296	16,370	-	83,465	-

(주)그린익스프레스파크	131,142	2,750	5,342,849	-	28,174

기타

(주)올가홀푸드	1,065,732	88,965	-	220,855	46,038

합 계	1,318,170	108,085	5,342,849	304,320	74,212

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,161,518	7,570,696	2,143,848	7,866,101

퇴직급여	341,131	1,037,693	291,959	919,372

합 계	2,502,649	8,608,389	2,435,807	8,785,473

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

증가	감소	증가

관계기업	(주)그린익스프레스파크	자금대여	-	5,000,000	5,000,000

지분취득	5,000,000	-	-

합 계	5,000,000	5,000,000	5,000,000

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY)

구 분	금융기관	환 종	한도액

일반대	(주) 국민은행 등	KRW	210,970,000

한도대	(주) 하나은행 등	KRW	75,000,000

외담대	(주) 신한은행 등	KRW	75,800,000

당좌차월	농협은행(주)	KRW	7,000,000

통장대	(주) 하나은행 등	KRW	23,900,000

시설대	(주)신한은행 등	KRW	39,562,500

구매카드 등	(주) 국민은행 등	KRW	10,000,000

수입L/C 등	(주) 하나은행 등	USD	66,287

JPY	3,864,000

합 계	KRW	442,232,500

USD	66,287

JPY	3,864,000

(2) 당분기말 현재 관계기업인 풀무원샘물(주)의 투자지분과 관련하여 지배기업과 Nestle S.A.간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

지배기업의 매도청구권	연결실체가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	연결실체가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

행사가능시기	2022년 1월 18일 이후

(3) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원다논(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 DANONE DAIRY ASIA SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIA SAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할수 있는 권리

행사가능시기	2020년 5월 31일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 10,379 백만원을 계상하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 아사히마츠식품 주식회사 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또㈜의 지분을 연결회사가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또㈜의 지분을 연결회사에게 행사가격으로매도할수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 금융부채 2,381 백만원 을 계상하였습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업인 피피이씨글로벌김치(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	180,000주

발행금액	1주당 75,000원

최저배당률	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적, 누적적

전환청구기간	전환우선주식의 주주는 발행일 다음 날부터 전환우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 가짐.

전환비율	전환권이 행사된 경우 전환우선주식은 1:1의 비율로 보통주식으로 전환됨.

상환에 관한 사항	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(이하 'PEF')는 PEF의 존속기간이 만료하기 360일 전부터 지배기업에 대하여 피피이씨글로벌김치(주)의 해산 및 청산절차 개시 요청 및 PEF 지분 전부에 대한 매수요청을 서면으로 요청할 수 있음. 지배기업은 30일 이내에 해산 및 청산을 진행할지 지분을 전량 매수할지 통지해야 함

상기 약정과 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 금융부채 14,271 백만원을 계상하였습니다.

(6) 영동고속도로 안산복합휴게시설 개발 민자유치사업 사업공동추진 협약 2013년 5월 3일 한국도로공사와 연결실체는 영동고속도로 서창기점 14km 안산 복합 휴게시설의 개발ㆍ소유 및 운영에 대한 사업협약을 체결하였으며, 사업시행법인으로 (주)에이서비스를 설립하였습니다. 사업 협약에 따라 연결실체는 사업시설 건설, 소유 및 운영권리를 부여받으며, 사업기간은 아래와 같습니다.

구분	사업기간

건설기간	부지조성공사가 완료된 날로부터 2년

운영기간	사업시설 실제 영업개시일로부터 25년간

사업부지에 대한 소유권은 한국도로공사에게 귀속되며, 연결실체가 설치한 시설은 사업기간동안은 연결실체 소유이며, 운영기간 종료 시 한국도로공사로 귀속됩니다.

( 7) 브랜드사용 계약연결실체는 Campagnie Gervais Danone과 순매출의 일정비율을 브랜드 사용료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 브랜드 사용료와 관련하여 당분기 중 지급수수 료 1,799 백 만원을 계상하였습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

구 분	원 고	피 고	소송내용

중국	상해장소보녹색식품발전유한공사	(주)풀무원	출자의무이행의 중재(소가:USD 8,310,000)

중국	㈜풀무원	상해행복실업 유한회사	손해배상청 구 ( 소가:CNY 5,859,860 )

(9) 제공하고 있는 지급보증

당분기말 현재 연결실체는 제3자에게 12,400 백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600 백만원에 대한 자금보충약정을 제공 하고 있습니다.

(10) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주) 등으로부터 27,513 백만원 의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.

28. 분할연결실체는 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 당분기 중 건강생활 사업부문을 인적분할하여 신설회사를 설립하였으며, 연결실체의 건강생활 사업부문의 분할과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요① 분할일 : 2019년 3월 1일② 분할 승인을 위한 이사회결의일 : 2019년 1월 25일③ 분할신설회사의 영업개황 : 분할로 인하여 이전할 사업은 분할되는 회사의 건강생활 사업부문임④ 분할존속회사의 상호 : (주)풀무원녹즙⑤ 분할신설회사의 상호 : 풀무원건강생활(주)

(2) 분할방법 및 내용연결실체는 건강생활 사업부문의 분할시 분할신설회사의 주식을 지배회사가 모두 소유하는 인적분할을 실시하였습니다. 연결실체는 분할존속회사와 분할신설회사의 지분을 분할일 기준의 순자산 금액을 기준으로 배분하였습니다. 분할일 현재 분할존속회사와 분할신설회사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	분할존속회사((주)풀무원녹즙)	분할신설회사(풀무원건강생활(주))

자산 합계	30,306,344	47,312,496

- 유동자산	12,377,997	16,157,173

- 비유동자산	17,928,347	31,155,323

부채 합계	19,110,475	23,437,598

- 유동부채	18,095,779	17,936,031

- 비유동부채	1,014,696	5,501,567

순자산 합계	11,195,869	23,874,898

29. 종속기업 주식의 포괄적 교환지배기업은 연결실체의 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 5월 1일자로 지배기업이 보유한 (주)풀무원녹즙의 주식 1주(액면가액10,000원, 발행주식수 892,504주)당 풀무원식품(주)이 발행하는 신주 0.830714주(액면가액 5,000원, 발행주식수 741,415주)를 포괄적 교환하여, (주)풀무원녹즙은 풀무원식품(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.