풀무원 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 풀무원(이하 "회사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금 은 19,045백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

남승우	2,183,578	57.33

풀무원아이씨㈜	88,591	2.33

이규석	83,126	2.18

기타	1,453,800	38.16

합 계	3,809,095	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분 법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있으며, 회사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,630백만원, 매도가능금융자산 2,007백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,630백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,007백만원이고, 2017년 1분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권 35,630백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

2017년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,841,556	15,841,556	21,187,233	21,187,233

매출채권및기타채권	1,956,598	1,956,598	1,972,883	1,972,883

장기금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

금융자산 합계	17,800,154	17,800,154	23,162,116	23,162,116

금융부채

단기차입금	45,000,000	45,000,000	60,000,000	60,000,000

기타금융부채	134,744	134,744	134,744	134,744

매입채무및기타채무	28,103	28,103	27,688	27,688

장기차입금	39,881,985	40,235,641	29,870,950	30,311,710

금융부채 합계	85,044,832	85,398,488	90,033,382	90,474,142

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	2,006,965	2,006,965

5. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	17,167,492	5,295,017

미수금	591,619	553,961

미수수익	72,706	37,058

소 계	17,831,817	5,886,036

비유동

보증금	1,956,598	1,972,883

합 계	19,788,415	7,858,919

7. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,037,355	865,053

선급비용	178,261	193,846

기타	1,000,715	835,879

합 계	2,216,331	1,894,778

8. 종속기업투자(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	319,154,591	311,331,690

취득	-	-

분기말	319,154,591	311,331,690

9. 공동기업투자(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

풀무원다논㈜	대한민국	50.00	18,216,974	50.00	18,216,974

공동기업투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,216,974	24,180,078

취득	-	3,500,000

분기말	18,216,974	27,680,078

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위:천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	6,787,201	3,048,687	4,228,925

취득	724,239	-	462,439

감가상각/상각	(520,010)	(18,884)	(355,633)

분기말	6,991,430	3,029,803	4,335,731

(단위:천원)

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	8,260,154	3,124,224	3,676,599

취득	230,213	-	224,666

처분	-	-	(13,000)

감가상각/상각	(632,585)	(18,884)	(306,837)

분기말	7,857,782	3,105,340	3,581,428

11. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	472	79

미지급금	1,376,925	3,154,969

미지급비용	272,336	295,661

예수보증금	763,483	763,483

소 계	2,413,216	4,214,192

비유동

임대보증금	28,103	27,688

합 계	2,441,319	4,241,880

12. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	89,870,950	84,970,086

차입	20,000,000

상환	(25,000,000)	-

기타	11,035	8,516

분기말	84,881,985	84,978,602

13. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	474,563	407,617

선수수익	1,859	2,278

미지급배당금	3,798,608	-

기타(*)	1,854,409	2,421,633

합 계	6,129,439	2,831,528

(*) 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다.

14. 퇴직급여순확정급여부채의 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	17,460,020	15,412,088

사외적립자산의 공정가치	(8,854,975)	(8,943,590)

합 계	8,605,045	6,468,498

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	499,187	398,451

순이자원가	30,982	27,601

합 계	530,169	426,052

한편, 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3백만원입니다.

15. 법인세비용당분기 법인세비용은 279백만원(전분기: 318백만원)입니다.

16. 주당순손익 (1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	11,530,610,592	17,929,552,868

가중평균유통보통주식수	3,724,125	3,724,125

기본주당순손익	3,096	4,814

가중평균유통보통주식수의 계산내역 -(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	3,809,095	3,809,095

가중평균자기주식수	(84,970)	(84,970)

합 계	3,724,125	3,724,125

(2) 희석주당순손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	11,530,610,592	17,929,552,868

가중평균희석유통보통주식수	3,850,929	3,850,929

희석주당순손익	2,994	4,656

가중평균희석유통보통주식수의 계산내역 -

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	3,724,125	3,724,125

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	126,804	126,804

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,850,929	3,850,929

17. 배당금 회 사 는 2017년 3월 30일 정기주주총회에서 1주당 1,020원의 배당금(총 3,799백만원)의 지급을 결의하였으며, 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 저장품의 사용액	270,027	242,043

상품의 판매	511	400

종업원급여	7,761,451	6,379,754

감가상각 및 손상차손	894,527	958,306

광고비 및 판매촉진비	1,066,092	505,640

운용리스료 및 임차료	347,115	348,591

경상연구개발비	358,763	403,924

기타	1,879,912	2,018,866

합 계(*)	12,578,398	10,857,524

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매관리비와 연구개발비의 합계액입니다.

19. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,492,601	2,862,931

퇴직급여	276,422	162,304

복리후생비	524,786	270,176

지급임차료	175,992	176,413

감가상각비	155,098	161,411

무형자산상각비	306,918	278,928

광고선전비	1,064,912	504,140

지급수수료	696,155	976,773

기타	626,269	537,353

합 계	7,319,153	5,930,429

20. 금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	78,548	56,221

금융비용:

이자비용	698,511	906,432

21. 기타영업외손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익 및 외화환산이익	2,260	9,591

업무수임수익	7,235	4,824

잡이익	9,665	4,055

합 계	19,160	18,470

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	29,907	24,375

기부금	1,200	1,200

합 계	31,107	25,575

22. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우(대표이사)

종속기업	풀무원식품㈜, ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, ㈜이씨엠디, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소, ㈜로하스아카데미, 풀무원건강생활㈜, PMO U.S.A. Inc., Pulmuone Foods U.S.A. Inc., Monterey Pasta Development Company, Nasoya Foods USA LLC., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 포미다러훠(중국)유한공사(구, 포미다(중국)유한공사), 풀무원더스킨㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 풀무원기분㈜, 씨에이에프㈜, ㈜에이서비스, ㈜벨류인, ㈜아사히코, 아사히물류㈜, ㈜경아

관계기업	풀무원샘물㈜, ㈜그린익스프레스파크, 북경델리카식품유한공사

공동기업	신선나또㈜, 풀무원다논㈜

기 타	풀무원아이씨㈜, 한국바이오기술투자㈜ 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당분기	영업수익	영업비용

매출	기타	원재료매입	유형자산 취득	기타

종속기업

풀무원식품㈜(*)	10,426,417	5,810,494	5,251	457,459	61,608

㈜이씨엠디	428,941	-	-	-	12

풀무원건강생활㈜	2,704,675	5,000,000	-	-	12,670

기타	32,699	-	-	-	47,719

관계기업

풀무원샘물㈜	361,778	-	-	-	-

기타	212,231	-	-	-	6,002

합 계	14,166,741	10,810,494	5,251	457,459	128,011

(*) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(단위:천원)

전분기	영업수익	영업비용

매출	기타	원재료매입	기타

종속기업

풀무원식품㈜(*)	9,475,548	11,620,987	8,555	162,706

㈜이씨엠디	359,681	-	-	106

풀무원건강생활㈜	2,342,422	5,000,000	-	14,168

기타	21,936	500,000	-	33,549

관계기업

풀무원샘물㈜	368,805	-	-	-

기타	239,317	-	-	4,500

합 계	12,807,709	17,120,987	8,555	215,029

(*) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	기타	미지급금	기타

종속기업

풀무원식품㈜(*)	4,655,921	5,998,031	29,901	758,955

㈜이씨엠디	210,952	-	96	-

풀무원건강생활㈜	1,202,416	5,000,000	5,365	-

기타	18,950	5,686	27,442	-

관계기업

풀무원샘물㈜	154,407	-	-	-

기타	111,887	-	1,598	-

합 계	6,354,533	11,003,717	64,402	758,955

(*) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타	미지급금	기타

종속기업

풀무원식품㈜(*)	3,901,526	338,722	113,366	758,483

㈜이씨엠디	286,776	-	1,531	-

풀무원건강생활㈜	843,554	-	4,290	-

기타	13,604	5,686	39,325	-

관계기업

풀무원샘물㈜	148,786	-	-	-

기타	98,915	-	2,215	-

합 계	5,293,161	344,408	160,727	758,483

(*) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	910,447	1,411,009

퇴직급여	102,200	68,991

장기급여	173,538	263,551

합 계	1,186,185	1,743,551

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구 분	회사명	현금출자

당분기	전분기

공동기업	풀무원다논㈜	-	3,500,000

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원,천USD,천JPY)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증내역	보증금액

㈜이씨엠디	서울보증보험㈜	연대보증	19,146,000

Pulmuone Foods USA, Inc.	KDB New York 등	TERM LOAN 등	USD 33,499

㈜아사히코	KEB Hana Bank 동경	당좌대월	JPY 1,000,000

북경포미다녹색식품유한공사	신한은행 북경왕징지행	수입L/C	JPY 150,120

23. 우발부채 및 약정사항

23.1 영업 약정사항 당분기말 현재 회사의 영업활동과 관련하여 종속회사 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

계약 상대방	주요 약정

풀무원식품㈜ 외 4개사	상표사용계약

풀무원식품㈜ 외 6개사	업무지원계약

풀무원식품㈜ 외 4개사	기술지원계약

23.2 금융기관 약정사항(단위:천원,천USD,천JPY)

구 분	금융기관	약정금액

일반대	한국산업은행 등	40,000,000

한도대	㈜하나은행 등	5,000,000

연대보증	서울보증보험㈜	19,146,000

수입L/C	㈜하나은행 등	USD 7,000

해외지급보증	㈜우리은행 등	USD 33,499

JPY 1,150,120

합 계	64,146,000

USD 40,499

JPY 1,150,120

23.3 기타 주요 약정사항관계기업인 풀무원샘물㈜의 투자지분과 관련하여 회사와 Nestle S.A.간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

회사의 매도청구권	회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

행사가능시기	2020년 1월 18일 이후

종속기업인 풀무원식품㈜는 2015년 12월 중 상환전환우선주 714,285주를 발행하였으며, 회사와 상환전환우선주주(이하 "투자자")간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	투자자가 풀무원식품㈜의 지분 매각시 회사가 우선하여 매수할 수 있는 권리

동반매도참여권	회사가 풀무원식품㈜의 지분을 매도하는 경우 투자자는 보유주식을 동반 매도할 수 있음

공동매각요청권	투자자가 상환전환우선주의 상환을 요청하였으나 풀무원식품㈜가 상환하지 않은 경우 투자자는 보유주식 처분 시 회사 소유 풀무원식품㈜ 지분의 공동매각을 청구할 있음

주식매수청구권	풀무원식품㈜가 신주인수계약의 주요사항을 위반하거나 회사가 주주간 계약의 주요사항을 위반하여 투자자로부터 시정을 요구받고도 시정하지 않는 경우, 투자자는 보유 주식을회사에게 소정 금액(주당 70,000원에 연 9%의 이자를 가산한 금액)으로 매수할 것을 청구할 수 있음

이행보증	투자자에 대하여 풀무원식품㈜가 이행하게 될 계약상 의무에 대하여 연대하여 보증

23.4 진행중인 소송사건

구 분	원 고	피 고	소송내용

국내	회사	국세청	풀무원건강식품㈜ 합병 관련 회계상 영업권에 대한 조세부과(법인세+가산세 2,673백만원)에 대한 조세불복 진행중