풀무원 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 38(전) 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 풀무원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 풀무원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은21,078백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

남승우	21,735,780	-	51.56	-

피씨아이(주)	747,000	-	1.77	-

기타	15,637,762	-	37.10	-

아이비케이에스그린 사모투자합자회사	-	4,034,580	-	9.57

합 계	38,120,542	4,034,580	90.43	9.57

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산일	비 고

당분기말	전기말

풀무원식품(주)	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)풀무원푸드앤컬처	단체급식 및 외식업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)로하스아카데미	부동산 임대	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원건강생활(주)	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)씨디스어소시에이츠	디자인, 광고물제작	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원다논(주)	유제품 제조	대한민국	69.3	69.3	12월31일

풀무원샘물(주)(*1)	음료제조 판매	대한민국	70.0	70.0	12월31일

(주)풀무원녹즙	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원식품(주) 보유

Pulmuone U.S.A., Inc.(*3)	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨춘천	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨의령	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성나물	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성생면	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조 판매	대한민국	50.0	50.0	12월31일

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행	대한민국	100.0	100.0	12월31일

영농조합법인 피티에이	식품제조 판매	대한민국	99.9	99.9	12월31일

(주)풀무원기분	식품제조, 도소매	대한민국	66.0	66.0	12월31일

(주)푸드머스	식자재 도매업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

신선나또(주)	식품제조	대한민국	81.0	81.0	12월31일

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

상해포미다식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

북경포미다녹색식품유한공사(*2)	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)아사히코	식품제조 판매	일본	61.2	61.2	12월31일

Pulmuone Vietnam Co., Ltd.(*4)	식품제조 판매	베트남	100.0	100.0	12월31일

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	82.6	100.0	12월31일	Pulmuone U.S.A., Inc. 보유

Nasoya Foods U.S.A., LLC.	식품제조 판매	미국	57.6	57.6	12월31일

한국바이오기술투자(주)	경영자문	대한민국	100.0	100.0	12월31일

씨에이에프(주)	동물사료 도소매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원건강생활(주) 보유

푸메이뚜어러훠 유한공사	건강식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)에이서비스	고속도로휴게업	대한민국	51.0	51.0	12월31일	(주)풀무원푸드앤컬처 보유

(*1) 연결실체는 Nestle Waters SAS로부터 풀무원샘물(주)의 30% 지분 추가취득 약정이 존재합니다. 연결실체는 이익에 접근할 수 있는 잠재적 의결권을 고려하여 풀무원샘물(주)의 지분율을 100%로 인식하였습니다.(*2) 당분기중 북경포미다녹색식품유한공사의 지분 6,543백만원을 출자 취득하였습니다.(*3) 당분기중 Pulmuone U.S.A., Inc.의 지분 45,431백만원을 출자 취득하였습니다.(*4) 당분기중 Pulmuone Vietnam Co., Ltd.의 지분 493백만원을 출자 취득하였습니다.연결실체는 상해풀무원복생녹색식품 유한공사에 대하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 사실상의 휴업상태로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 장기투자자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말의 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

풀무원식품(주)	710,770	782,854	651,386	318,909	441,595	81,734

(주)풀무원푸드앤컬처	73,582	295,428	93,032	240,816	31,894	3,268

풀무원건강생활(주)	20,857	31,022	18,000	9,942	23,937	-

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

풀무원식품(주)	548,084	719,567	578,490	270,766	369,148	49,246

(주)풀무원푸드앤컬처	61,956	290,972	87,325	223,903	37,978	3,722

풀무원건강생활(주)	22,750	26,419	20,656	2,069	26,443	-

(4) 주요 종속기업의 요약 연결경영성과 당분기와 전분기의 주요 연결대상 종속기업의 요약연결포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	당기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	1,659,105	19,493	60,428

(주)풀무원푸드앤컬처	446,812	(6,538)	(6,538)

풀무원건강생활(주)	40,234	(3,351)	(2,489)

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	당기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	1,510,583	28,984	42,629

(주)풀무원푸드앤컬처	345,485	(20,189)	(20,189)

풀무원건강생활(주)	42,499	(2,825)	(1,629)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	134,557,721	134,557,721	121,789,886	121,789,886

단기금융자산	10,648,085	10,648,085	9,418,498	9,418,498

매출채권및기타채권	28,501,726	28,501,726	26,973,656	26,973,656

단기투자자산	240,340,657	240,340,657	140,330,155	140,330,155

파생금융자산	13,656	13,656	-	-

장기금융자산	4,055,462	4,055,462	3,779,055	3,779,055

장기투자자산(지분상품)	7,885,332	7,885,332	7,762,339	7,762,339

장기투자자산(채무상품)	1,000,000	1,000,000	-	-

금융자산 합계	427,002,639	427,002,639	310,053,589	310,053,589

금융부채

단기차입금	439,577,320	439,577,320	345,865,268	345,865,268

유동성사채	59,996,753	59,996,753	60,000,000	60,000,000

파생상품부채	-	-	19,538	19,538

매입채무및기타채무	1,591,902	1,591,902	533,986	533,986

장기차입금	162,904,529	161,453,676	162,968,794	165,866,523

사채	159,593,408	155,831,439	110,000,000	113,421,782

기타금융부채	49,899,393	49,899,393	49,538,129	49,538,129

장기파생부채	-	-	1,827,791	1,827,791

금융부채 합계	873,563,305	868,350,483	730,753,506	737,073,017

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	240,340,657	-	240,340,657

장기투자자산(지분상품)	448,649	-	7,436,683	7,885,332

장기투자자산(채무상품)	-	-	1,000,000	1,000,000

파생금융자산	-	13,656	-	13,656

합 계	448,649	240,354,313	8,436,683	249,239,645

금융부채

기타금융부채	-	-	29,399,557	29,399,557

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	140,330,155	-	140,330,155

장기투자자산(지분상품)	346,004	-	7,416,335	7,762,339

합 계	346,004	140,330,155	7,416,335	148,092,494

금융부채

파생상품부채	-	19,538	-	19,538

장기파생부채	-	-	1,827,791	1,827,791

기타금융부채	-	-	29,399,557	29,399,557

합 계	-	19,538	31,227,348	31,246,886

5. 영업부문(1) 일반정보- 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결실체는 4개의 부문(지주, 식품제조유통, 식품서비스유통, 건강케어제조유통)을 구분하고 있습니다.- 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

- 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과와 당분기말과 전분기말현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	한국지역	해외지역	합계

지주	식품제조유통	식품서비스유통	건강케어제조유통	소계

총부문수익	98,529	1,721,661	501,201	51,176	2,372,567	412,905	2,785,472

외부고객으로부터의 수익	1,150	1,166,545	499,329	41,679	1,708,703	402,163	2,110,866

부문간수익	97,379	555,116	1,872	9,497	663,864	10,742	674,606

금융수익	1,292	2,775	632	190	4,889	246	5,135

금융비용	4,823	11,220	9,222	572	25,837	2,665	28,502

감가상각비와 무형자산상각비	6,785	43,550	22,984	1,575	74,894	26,231	101,125

보고부문영업이익(손실)	23,678	47,581	3,326	(1,874)	72,711	(27,391)	45,320

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	702,810	1,850,060	375,470	53,438	2,981,778	629,935	3,611,713

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업투자	-	969	2,097	-	3,066	-	3,066

당분기 비유동성자산의 증가액(*)	4,657	34,974	24,799	1,128	65,558	54,461	120,019

당분기말 보고부문 부채	177,314	962,869	342,857	25,166	1,508,206	260,450	1,768,656

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	한국지역	해외지역	합계

지주	식품제조유통	식품서비스유통	건강케어제조유통	소계

총부문수익	96,624	1,609,621	394,438	50,232	2,150,915	329,066	2,479,981

외부고객으로부터의 수익	1,777	1,120,798	392,565	40,904	1,556,044	321,160	1,877,204

부문간수익	94,847	488,823	1,873	9,329	594,872	7,905	602,777

금융수익	661	664	475	50	1,849	99	1,948

금융비용	2,629	8,369	7,903	351	19,252	1,808	21,060

감가상각비와 무형자산상각비	4,986	38,557	25,749	1,738	71,030	22,034	93,064

보고부문영업이익(손실)	22,192	54,961	(11,698)	(4,356)	61,099	(15,046)	46,053

기타 중요한 비현금성 항목:

전기말 보고부문 자산	692,739	1,660,526	360,628	49,419	2,763,312	483,556	3,246,868

보고부문 자산에 포함된 항목:

전기말 관계기업투자	-	969	2,426	-	3,394	-	3,394

전기 비유동성자산의 증가액(*)	3,816	66,053	11,806	1,046	82,721	60,063	142,784

전기말 보고부문 부채	174,420	819,849	317,667	21,490	1,333,427	219,926	1,553,353

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	45,319,644	46,052,706

부문간 손익	(9,405,718)	(9,939,494)

금융수익	5,134,711	1,948,514

금융비용	(28,502,354)	(21,059,798)

기타영업외손익	15,248,571	15,529,688

관계기업의 순손익에 대한 지분	(335,888)	(728,044)

법인세비용차감전순이익	27,458,966	31,803,572

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	3,611,712,748	3,246,867,846

부문간 내부채권/채무 제거	(226,017,588)	(172,006,041)

부문간 비현금성자산 제거	(1,158,045,114)	(1,105,489,284)

기업전체 자산	2,227,650,046	1,969,372,521

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	1,768,656,492	1,553,353,075

부분간 내부채권/채무 제거	(226,017,588)	(172,006,041)

부문간 비현금성부채 제거	(4,049,530)	(1,765,471)

기업전체 부채	1,538,589,374	1,379,581,563

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	373,186,987	1,057,224,593	340,057,178	964,988,933

제품판매	368,680,740	1,016,497,110	308,128,530	873,457,181

용역매출	8,084,535	25,009,116	8,985,663	24,886,531

기타수익	4,421,989	12,135,224	4,334,899	13,870,816

합 계	754,374,251	2,110,866,043	661,506,270	1,877,203,461

(7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,708,703,270	1,556,043,046	890,120,966	895,599,160

중국	82,340,769	61,577,790	73,701,262	56,762,649

미국	234,534,098	176,886,570	250,950,478	194,047,305

일본	85,287,906	82,696,054	66,183,047	69,182,765

합 계	2,110,866,043	1,877,203,460	1,280,955,753	1,215,591,879

비유동자산은 연결재무제표상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

(8) 당분기와 전분기 중 단일외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10%이상인 거래처는 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융자산	CD계정/LC보증금	4,758,583	2,906,460

장기금융자산	당좌개설보증금 등	4,055,462	3,779,055

합 계	8,814,045	6,685,515

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	251,732,751	223,149,993

차감: 손실충당금	(1,983,243)	(2,170,700)

매출채권(순액)	249,749,508	220,979,293

단기대여금	-	60,000

미수금	14,444,624	15,240,241

차감: 손실충당금	(921,644)	(921,644)

미수금(순액)	13,522,980	14,318,597

미수수익	67,084	9,914

유동성임차보증금	9,237,328	10,937,008

차감: 현재가치할인차금	(72,032)	(75,611)

유동성임차보증금 순액	9,165,296	10,861,397

소 계	272,504,868	246,229,201

비유동

매출채권	1,145,696	1,570,897

차감: 현재가치할인차금	(34,153)	-

차감: 손실충당금	(227,384)	(227,384)

매출채권(순액)	884,159	1,343,513

보증금	29,718,437	27,791,848

차감: 현재가치할인차금	(2,100,870)	(2,161,704)

보증금(순액)	27,617,567	25,630,144

소 계	28,501,726	26,973,657

합 계	301,006,594	273,202,858

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	81,303,316	74,376,763

재공품	2,067,693	1,611,332

상품	23,178,874	21,408,719

제품	34,175,191	25,298,071

저장품	10,330,634	8,407,249

반제품	2,992,144	2,905,898

미착품	7,925,086	7,489,704

합 계	161,972,938	141,497,736

당분기와 전분기 중 연결실체가 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 1,149,325백만원 및 981,454백만원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	20,709,121	10,997,630

선급비용	7,981,031	4,086,868

기타	11,613,107	861,680

소 계	40,303,259	15,946,178

비유동

선급금	500,000	500,000

선급비용	6,912,897	6,292,408

소 계	7,412,897	6,792,408

합 계	47,716,156	22,738,586

10. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산

수익증권 등 - 당기손익-공정가치측정	240,340,657	140,330,155

장기투자자산

지분증권 - 기타포괄손익-공정가치측정	7,885,333	7,762,339

채무증권 - 상각후원가	840,000	-

채무증권 - 당기손익-공정가치측정	160,000	-

소 계	8,885,333	7,762,339

합 계	249,225,990	148,092,494

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,762,339	6,215,003

취득	992,147	640,000

자본으로 계상한 평가손익	112,687	40,934

처분	(218,951)	-

기타(*)	237,111	98,874

분기말	8,885,333	6,994,811

(*) 기타는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)그린익스프레스파크	고속도로휴게소 운영	대한민국	12월 31일	45.21	11,291,280	2,097,560	2,425,590

풀무원 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	1.00	1,036,000	968,846	968,703

합 계	12,327,280	3,066,406	3,394,293

(*1) 지분율이 20%미만이나 투자심의위원회 의결 규정에 근거하여 유의적 영향력이있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,394,293	32,989,294

취득	8,000	3,000

손익 중 지분	(335,887)	(728,044)

대체	-	(26,754,171)

기타	-	(3,000)

분기말	3,066,406	5,507,079

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지(**)	83,374,548	83,429,176

건 물(**)	322,124,952	282,490,244

부대설비	87,052,227	84,211,469

구축물	29,539,412	25,956,695

기계장치(*)	197,143,815	179,563,706

공기구비품(*)	59,606,652	61,528,385

차량운반구	356,875	431,558

건설중인자산(*)	148,529,848	138,004,936

사용권자산	219,772,317	229,447,781

합 계	1,147,500,646	1,085,063,950

(*) 당분기중 연결실체는 기계장치 11,809백만원, 공기구비품 18,713백만원, 건설중인자산 63,346백만원을 신규로 취득하였습니다.(**) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행에 대한 차입금 26,250백만원과 관련하여 토지, 건물(장부금액: 30,986백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	228,720	228,720

건 물	509,070	524,654

합 계	737,790	753,374

(3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권 및 상표권	31,252,112	43,402,407

소프트웨어	17,029,317	17,359,227

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

산업재산권	15,108,663	880,143

기타무형자산	38,078,501	38,412,124

합 계	104,215,591	102,800,899

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	198,773,788	185,250,100

미지급금	79,132,327	96,751,697

미지급비용	9,917,732	21,259,588

예수보증금	6,454,045	6,680,849

유동성임대보증금	689,029	1,842,657

소 계	294,966,921	311,784,891

비유동

임대보증금	1,591,902	533,986

합 계	296,558,823	312,318,877

14. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	678,834,062	566,684,952

차입	399,819,822	335,777,185

상환	(274,276,907)	(243,524,727)

기타(*)	17,695,032	7,448,559

분기말	822,072,009	666,385,969

(*) 기타증감액에는 해외사업환산손익 및 사채할인발행차금 상각이 포함되어 있습니다.

15. 기타유동부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,186,296	4,278,182

선수수익	198,603	122,722

예수금	3,810,128	7,385,894

이연수익	301,437	533,846

기타	25,897,671	27,964,997

합 계	37,394,135	40,285,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

상여충당부채(*)	19,198,692	-

기타충당부채	308,483	308,483

소 계	19,507,175	308,483

비유동:

장기상여충당부채	1,424,238	986,382

장기종업원급여부채	2,721,885	2,920,464

복구충당부채	3,676,945	3,452,861

소 계	7,823,068	7,359,707

합 계	27,330,243	7,668,190

(*) 연결실체는 상여지급액이 확정되는 때에 기타채무로 재분류하고 있습니다.

16. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	34,014,864	193,013,549	2,419,368	229,447,781

감가상각비	(987,613)	(25,347,179)	(1,111,599)	(27,446,391)

사용권자산 추가	-	22,880,669	1,647,522	24,528,191

사용권자산 제거	-	(5,004,842)	(211,150)	(5,215,992)

기타(*)	182,205	(1,839,966)	116,489	(1,541,272)

분기말	33,209,456	183,702,231	2,860,630	219,772,317

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	2,353,507	211,539,183	1,917,298	215,809,988

감가상각비	(45,430)	(24,856,835)	(1,190,967)	(26,093,232)

사용권자산 추가	-	12,594,156	1,769,155	14,363,311

사용권자산 제거	-	(7,860,487)	(236,546)	(8,097,033)

기타(*)	259,802	512,663	49,208	821,673

분기말	2,567,879	191,928,680	2,308,148	196,804,707

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	당분기말	전기말

1년 이내	36,788,822	37,333,792

1년 초과 ~ 5년 이내	66,426,575	92,619,909

5년 초과	325,843,469	313,997,747

현재 할인되지 않은 리스부채	429,058,866	443,951,448

현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	246,261,870	252,750,632

유동 리스부채	35,061,601	36,162,601

비유동 리스부채	211,200,269	216,588,031

(4) 매출액에 기초한 변동리스료연결실체는 컨세션, 급식사업장 등 일부 리스계약에서 최소리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	고정 지급액	변동 지급액	환급액	합계	매출액 1% 증가 시
임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	18,839,509	14,639,281	(2,257,438)	31,221,352	146,393

② 전분기

(단위:천원)

구 분	고정 지급액	변동 지급액	환급액	합계	매출액 1% 증가 시
임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	19,221,166	10,443,708	(4,649,073)	25,015,801	104,437

연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익:

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4,598	34,607

운용리스수익	4,327,327	3,940,624

리스변경이익	177,124	4,350

비용:

리스부채에 대한 이자비용	9,437,297	8,297,274

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	14,639,281	10,443,708

임차료환급액	(2,257,438)	(4,649,073)

감가상각비	27,446,391	26,093,231

기타비용(단기,소액)	9,946,425	5,801,379

리스변경손실	3,042	112,030

(6) 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 55,872,720천원(전분기: 45,108,491천원)입니다.

17. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	192,035,711	187,115,387

사외적립자산의 공정가치	(146,424,309)	(159,359,986)

합 계	45,611,402	27,755,401

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	6,962,268	20,893,775	6,953,150	20,869,688

순이자원가	147,614	442,886	142,471	400,469

합 계	7,109,882	21,336,661	7,095,621	21,270,157

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	3,111,617	9,489,172	3,373,458	10,121,134

판매관리비	3,998,265	11,847,489	3,722,163	11,149,023

합 계	7,109,882	21,336,661	7,095,621	21,270,157

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 548백만원 및 451백만원입니다.

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	-	-	19,538	-

기타금융부채	1,448,847	48,450,547	1,448,847	48,089,282

합 계	1,448,847	48,450,547	1,468,385	48,089,282

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이자율 스왑계약에 따라 인식하고 있는 파생금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	약정이자율	계약만기일

(주)신한은행	7,500,000	변동금리 수령	CD(91일)+1.782%	2023.04.10

고정금리 지급	3.95%

연결실체는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기 등에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 연결실체는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 동 계약을 공정가치로 평가하여 각각 파생금융자산 13,656천원 및 파생금융부채 19,538천원으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 신선나또(주)의 비지배주주인 아사히마츠식품 주식회사와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 신선나또(주)의 지분을행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매년 말 비지배지분의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타유동금융부채는 1,449백만원입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 Nasoya Foods U.S.A LLC., (주)아사히코 및 피피이씨글로벌김치(주)의 비지배주주인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사와 체결하고 있는 약정에 따라 공동투자대상의 회수금액을 배분 받는 날에 투자수익을 정산하고 있습니다. 연결실체와 비지배주주가 체결한 약정은 파생상품의 정의를 충족함에 따라 동 약정의 공정가치를 측정하여 그 변동액을 파생상품손익으로 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자수익 정산약정과 관련하여 인식한 각 공동투자대상에 인식하고 있는 기타비유동금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동투자대상	당분기말	전기말

(주)피피이씨글로벌김치	1,612,255	1,612,255

Nasoya Foods U.S.A LLC.	8,205,948	8,205,948

(주)아사히코	12,700,155	12,700,155

합 계	22,518,358	22,518,358

(5) 당분기말 현재 연결실체는 풀무원다논(주)의 비지배주주인 DANONE DAIRY ASIA SAS와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 풀무원다논 (주)의 지분을 행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타비유동금융부채는 5,432백만원입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 풀무원샘물(주)의 비지배주주인 Nestle Waters SAS 와 체결하고 있는 약정에 따라 비지배주주가 보유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을행사가격으로 매입해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.상기 약정사항과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 기타비유동금융부채는 20,500백만원 및 20,139백만원입니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	38,120,542주	500원	19,060,271	19,060,271

상환전환우선주(*)	4,034,580주	500원	2,017,290	2,017,290

합 계	200,000,000주	42,155,122주	21,077,561	21,077,561

(*) 의결권 있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주이며, 지배기업의 청산 시, 잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	38,120,539	4,034,580	19,060,270	2,017,290

보통주 전환청구	3	-	1	-

전기말	38,120,542	4,034,580	19,060,271	2,017,290

당분기말	38,120,542	4,034,580	19,060,271	2,017,290

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	4,034,580주

발행금액	1주당 17,350원

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(*)	우선주의 주주는 우선주의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 우선주의 발행일 이후 9년 11개월이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음
(i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자
(ii) 준비금의 자본전입을 통한 무상증자
(iii) 주식배당
(iv) 주식분할
(v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(vi) 합병, 자본의 감소 및 회사분할 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우

상환에 관한 사항	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행일 후 5년이 되는 날부터 우선주의 발행일 후 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(ii) 우선주의 상환은 발행회사가 우선주 주주의 상환 청구에 동의하고, 발행회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 발행회사는 상환청구 3개월 이내에 우선주의 주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 함

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 5.8%)와 배당금을 가감한 금액

(*) 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지이며, 본 우선주가 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 자동 전환됩니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	142,777,853	142,777,853

자기주식	(12,970,077)	(12,970,077)

자기주식처분이익	954,966	954,966

감자차손	(67,727,325)	(67,727,325)

기타자본잉여금	(59,378,117)	(61,346,547)

신종자본증권	181,451,969	181,451,969

주식매입선택권	1,787,834	1,192,931

합 계	186,897,103	184,333,770

(2) 당분기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

① 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

교환 가능 주식수	2,592,587주(전환전: 2,592,592주)

발행시 전환가액	1주당 27,000원

만기	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

전기 중 제66회 공모 전환사채 중 3주가 보통주로 전환되었습니다.

② 제67회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	390억원

만기	2050년 8월 31일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

③ 제68회 공모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	500억원

만기	2050년 10월 29일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

④ 제69회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	40억원

만기	2050년 11월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

⑤ 신종자본대출

구 분	내 용

액면금액	200억원

만기	2050년 12월 17일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

(3) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 해당 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되었습니다. ① 제69회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	58,500,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2021년 7월 30일

사채의 순위	당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

② 제71회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	10,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2021년 10월 14일

사채의 순위	당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위
(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음.)

이자율	5.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

③ 제72회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

사채의 발행금액	17,000,000,000원(액면가의 100%)

사채 발행일	2022년 05월 30일

사채의 순위	당사 청산시 보통주/우선주보다 우선순위이며, 기타채무보다는 후순위(해당 순위는 선순위 채권자들에게 불리하게 변경될 수 없음)

이자율	5.8%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

21. 법인세비용당분기 법인세비용은 14,736백만원(전분기: 10,883백만원)입니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 53.67% (전분기:34.22%)입니다.한편, 연결실체는 브랜드사용료에 대한 세무조사 결과에 따라 부과 받은 법인세를 납부 하였고, 이와 관련하여 향후 불복 절차의 진행 결과로 납부 금액의 회수가능성이높다고 판단하여 당기법인세자산으로 계상한 금액은 당분기말 및 전기말 35,800백만원 및 35,321백만원 입니다.

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순손익	12,967,739,723	24,399,400,635	12,786,658,498	28,446,038,867

차감:우선주배당금(세후)	272,999,856	818,999,567	272,999,856	818,999,567

차감:신종자본증권 수익분배금(세후)	1,734,913,540	5,204,740,620	1,734,913,540	5,204,742,492

보통주지분순손익	10,959,826,327	18,375,660,448	10,778,745,102	22,422,296,808

가중평균유통보통주식수	36,770,842	36,770,842	36,770,841	36,828,404

기본주당순손익	298	500	293	609

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	38,120,542	38,120,542	38,120,539	38,120,539

가중평균자기주식수	(1,349,700)	(1,349,700)	(1,349,700)	(1,292,136)

신종자본증권의 전환	-	-	2	1

합 계	36,770,842	36,770,842	36,770,841	36,828,404

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당분기의 전환사채 및 주식매수선택권과 전분기의 전환사채는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않았습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	10,959,826,327	19,194,660,015	10,778,745,102	23,241,296,375

가중평균희석유통보통주식수	36,770,842	40,805,422	36,770,841	40,862,984

희석주당순손익	298	470	293	568

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	36,770,842	36,770,842	36,770,841	36,828,404

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권(*)	-	4,034,580	-	4,034,580

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	36,770,842	40,805,422	36,770,841	40,862,984

(*) 당분기와 전분기의 제66회 공모전환사채 및 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차(*1)	2차	3차	4차

주식선택권	스탁그랜트	스탁그랜트	스탁그랜트	스탁그랜트

부여일 /부여받은 종업원	2020년 3월 27일 /대표이사	2020년 7월 30일 /대표이사	2020년 11월 27일 /주요 임원	2021년 2월 25일 /주요 임원	2021년 7월 19일 /주요 임원

최대 부여 수량	237,000주	108,548주	54,915주	160,167주	12,000주

가득조건	4년간 근무	3년간 근무	3년간 근무	3년간 근무

약정기간	7년	3년	3년	3년

(*1) 2020년 3월 27일자로 연결실체는 대표이사에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 연결실체는 추가적으로 2020년 7월 30일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 최대 108,548주의 스탁그랜트 (Stock grant)를 추가 부여하는 것을 결의하였습니다. 2024년에 부여대상자는 주식매수선택권과 스탁그랜트 방식 중 하나를 선택할 수 있으며, 스탁그랜트 방식을 선택하는 경우 주식매수선택권 부여는 자동적으로 취소됩니다.

(2) 공정가치의 측정- 주식결제형 주식기준보상약정연결실체는 주식선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

주식매수선택권	Stock grant(결합)	Stock grant	Stock grant	Stock grant

부여일 공정가치	1,189.07	10,358.94	16,150	17,000	20,000

부여일 주식 가격	8,790	18,450	16,150	17,000	20,000

행사가격	15,000	-	-	-	-

기대 변동성(가중평균)	26.30%	29.51%	-	-	-

잔존만기	7년	6.67년	3년	3년	3년

무위험이자율	1.41%	1.19%	-	-	-

주가의 기대변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과같습니다.

(단위:주)

구 분	주식매수선택권	Stock Grant(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 미행사분	237,000	237,000	335,630	108,548

기중 부여	-	-	-	227,082

기말 미행사분	237,000	237,000	335,630	335,630

(4) 당분기 중 인식된 비용당분기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 594,903천원(전분기 : 685,565 천원)입니다.24. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,151백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,202백만원).

25. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	754,371,015	2,110,844,807	661,476,270	1,877,113,460

투자부동산 임대수익	3,236	21,236	30,000	90,000

합 계	754,374,251	2,110,866,043	661,506,270	1,877,203,460

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	741,867,726	2,073,721,703	648,185,708	1,838,446,113

기간에 걸쳐 이행	12,503,289	37,123,104	13,290,562	38,667,347

투자부동산 임대수익	3,236	21,236	30,000	90,000

합 계	754,374,251	2,110,866,043	661,506,270	1,877,203,460

(3) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	615,659,428	1,708,703,270	548,436,109	1,556,437,470

중국	26,586,194	82,340,769	23,741,601	61,183,367

미국	83,780,381	234,534,099	62,606,287	176,886,570

일본	28,348,248	85,287,905	26,722,273	82,696,053

합 계	754,374,251	2,110,866,043	661,506,270	1,877,203,460

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

수취채권	250,633,667	222,322,806

계약부채	7,686,335	4,934,751

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(4,342,001)	(22,336,710)	(11,347,646)	(6,404,458)

원재료와 저장품의 사용액	149,979,730	308,312,953	66,463,948	192,359,191

상품의 판매	310,458,001	863,349,046	278,838,211	795,499,455

종업원급여	87,718,580	305,746,667	98,617,112	313,081,064

감가상각비와 무형자산상각비	33,985,553	101,124,622	31,671,981	93,065,506

물류비	54,154,015	159,608,109	53,234,849	142,656,094

광고비 및 판매촉진비	17,545,048	46,312,060	14,598,318	39,329,060

임차료	10,780,706	22,328,268	5,734,790	11,596,014

경상연구개발비	865,339	4,115,491	1,588,124	4,595,658

지급수수료	17,129,110	50,969,515	18,344,035	52,184,441

기타	61,986,796	235,422,100	84,241,637	203,128,224

합계(*)	740,260,877	2,074,952,121	641,985,359	1,841,090,249

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권에 대한 손상차 손, 연구개발비의 합계액입니다.

27. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	45,117,138	137,209,826	40,246,018	128,720,523

퇴직급여	3,998,265	11,847,489	3,722,163	11,149,023

복리후생비	8,820,919	26,447,040	7,800,891	24,188,857

여비교통비	2,266,537	6,016,544	1,661,782	4,716,217

지급임차료	966,732	2,439,418	525,046	2,188,629

감가상각비	6,909,656	20,044,056	6,092,485	17,839,394

광고선전비	17,551,157	46,199,265	14,536,655	39,101,995

지급수수료	17,129,110	50,969,515	18,329,440	52,184,441

주식보상비용	179,003	537,009	290,110	623,977

무형자산상각비	2,041,721	6,232,877	2,008,812	5,707,202

교육훈련비	753,746	1,777,161	449,214	1,405,802

기타	4,724,144	13,351,848	3,957,786	12,603,346

합 계	110,458,128	323,072,048	99,620,402	300,429,406

28. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,879,068	3,855,077	710,754	1,840,927

외환차익 및 외화환산이익	1,277,871	1,279,634	76,667	107,587

합 계	3,156,939	5,134,711	787,421	1,948,514

금융비용:

이자비용	10,198,342	26,997,462	7,410,649	21,012,527

외환차손 및 외화환산손실	23,620	83,029	25,885	47,271

파생상품거래 및 평가손실	-	1,421,863	-	-

합 계	10,221,962	28,502,354	7,436,534	21,059,798

29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	139,256	841,892	209,953	5,686,877

리스변경이익	1,413	177,124	520	4,350

임대료수익	120,965	239,576	9,625	250,498

외환차익 및 외화환산이익	6,373,547	10,299,633	1,675,191	2,766,329

배당금수익	2,534	2,634	-	104

업무수임수익	47,133	224,785	91,467	190,191

지분법적용투자주식처분이익	-	-	-	9,358,622

보증용역수익	-	2,843	-	-

무형자산손상차손환입	2,835,808	2,835,808	-	-

잡이익	832,692	3,591,856	428,621	3,249,821

합 계	10,353,348	18,216,151	2,415,377	21,506,792

기타영업외비용:

유형자산처분손실	68,791	306,638	176,407	2,838,025

무형자산처분손실	-	-	-	3,310

외환차손 및 외화환산손실	494,342	1,180,517	294,049	554,957

기부금	377,766	1,179,701	759,789	1,752,506

보증용역수수료	15,891	84,467	33,349	100,172

리스변경손실	484	3,042	(6,608)	112,030

잡손실	(33,955)	213,210	(364,229)	616,105

합 계	923,319	2,967,575	892,757	5,977,105

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

종속기업	풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, (주)풀무원푸드앤컬처, (주)푸드머스, (주)로하스아카데미, 풀무원건강생활(주), Pulmuone U.S.A., Inc.,Pulmuone Foods, U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 푸메이뚜어러훠유한공사, (주)씨디스어소시에이츠, (주)풀무원기분, 씨에이에프(주), (주)에이서비스, (주)아사히코, 풀무원다논(주),신선나또(주), 한국바이오기술투자(주), 풀무원아이엔(주), (주)풀무원녹즙, Pulmuone Vietnam Co., Ltd., 풀무원샘물(주)

관계기업	(주)그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드, 아이비케이에스그린사모투자합자회사(*), 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사

(*) 아이비케이에스그린사모투자합자회사는 회사의 이사에 대한 선임권 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업

(주)그린익스프레스파크	143,558	-	201,604	-

기타

(주)올가홀푸드	5,779,142	138,237	801,851	207,906

합 계	5,922,700	138,237	1,003,455	207,906

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업

풀무원샘물(주)	120,476	10,217	59,234	-	-

(주)그린익스프레스파크	142,049	-	200,655	-	-

기타

(주)올가홀푸드	6,371,528	75,440	1,116,444	232,767	319

합 계	6,634,053	85,657	1,376,333	232,767	319

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

(주)그린익스프레스파크	113,987	-	300,000	-	37,216

기타

(주)올가홀푸드	1,135,155	46,823	-	294,402	1,329,013

합 계	1,249,142	46,823	300,000	294,402	1,366,229

② 전기말

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

(주)그린익스프레스파크	75,566	-	300,000	-	27,855

기타

(주)올가홀푸드	733,911	29,199	-	173,495	1,248,417

합 계	809,477	29,199	300,000	173,495	1,276,272

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,894,449	9,777,302	2,381,563	11,291,908

퇴직급여	391,272	1,330,933	345,969	1,197,940

장기급여	226,306	705,622	(45,408)	733,894

주식기준보상	198,301	594,903	351,698	685,565

합 계	3,710,328	12,408,760	3,033,822	13,909,307

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

증가	감소	증가	감소

관계기업	풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	지분취득	8,000	-	3,000	-

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기

기타	글로벌이에스지혁신성장 사모투자 합자회사	비지배지분 납입	39,995,292

(7) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사인 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 및 기타회사인 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사와 공동투자약정 등을 체결하고 있으며, 이에 따른 파생상품부채 22,518백만원을 계상하고 있습니다(주석18, 주석31참조).

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY,천CNY)

구 분	금융기관	환 종	한도액

일반대	(주)국민은행 등	KRW	325,988,889

한도대	(주)하나은행 등	KRW	72,000,000

외담대	(주)신한은행 등	KRW	75,000,000

당좌차월	농협은행(주)	KRW	14,000,000

통장대	(주)하나은행 등	KRW	17,500,000

시설대(*)	(주)신한은행 등	KRW	97,312,500

구매카드 등	(주)국민은행 등	KRW	5,000,000

수입L/C 등	(주)하나은행 등	USD	71,259

JPY	2,433,532

CNY	50,150

합 계	KRW	606,801,389

USD	71,259

JPY	2,433,532

CNY	50,150

(*) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행에 대한 차입금 26,250백만원과 관련하여 토지, 건물(장부금액: 30,986백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).

(2) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원다논(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 DANONE DAIRY ASIA SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIA SAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할수 있는 권리

행사가능시기	2026년 6월 1일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 5,432백만원을 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 아사히마츠식품 주식회사 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 1,449백만원을 계상하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원샘물(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 Nestle Waters SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 매도청구권	자본구조 등의 안건에 대하여 연결실체 및 Nestle Waters SAS가 지명한 이사 간 의견 불일치가 발생하여 중재위원회에서 합의하지 못하는 경우, Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 동반매도청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 연결실체가 매수하지 못하여 제3자에게 매도하는 경우, 연결실체가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리

행사가능시기	2021년 2월 1일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 20,500백만원을 계상하였습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업인 Nasoya Foods U.S.A., Inc., 피피이씨글로벌김치(주) 및 (주)아사히코에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유

공동매도청구권	당사가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과 같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음

공동매도요구권	당사가 보유 지분 중 50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 당사는 PEF에게 당사 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 상응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음

수익의 정산	- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우:PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음.
- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에 전해진 순위에 따라 당사와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소수령한 당사자에게 그 차액을 지급함

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 22,518백만원을 계상하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체(이하 "풀무원측")는 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 투자대상이 풀무원측의 계열회사인 경우에는 당사자들이 별도 합의하여 투자방식을 결정합니다. 세부적인 투자 조건은 개별 투자별로 합의하여 정하며 개별 투자 별로 당사자들 사이에서 작성되는 계약(이하 "개별 투자 약정")은 본 계약에 대한 특약으로 간주됩니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

풀무원측의 우선참여기회	PEF의 GP가 식품 관련 산업에 대한 투자기회를 포착하거나 투자를 진행하고자 하는 경우

PEF의 우선참여기회	펀드 설립 이후 5년 간, 풀무원측이 외부투자자와 공동으로 신규 투자를 진행하는 경우 또는 당사자로서 금 200억원 이상의 M 및 유사한 자산인수의 경우

공동투자 방식(비율)	풀무원측 50%이상, PEF 50%이하 투자원칙(풀무원측이 경영권 행사)단, 풀무원측 기존 계열회사 투자 시 PEF의 50%초과 투자 가능(단, 풀무원측 20%이상, PEF 80%이하로 투자 후 풀무원 계열의 지분이 50% 이상이 되어야 함)

공동투자 형태	개별투자약정에서 달리 정하지 않은 한 풀무원측은 보통주, PEF는 우선주를 원칙으로 함(PEF의 우선주는 IRR 2% 수익까지 배당, 청산시 잔여재산 분배에 우선권을 가짐)

지분매각에 관한 권리	가. 풀무원측의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 풀무원측 우선매수권(Drag-along Right)

투자금 배분 순서	가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배
나. 풀무원측에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 풀무원측에 우선 분배, 80%는 풀무원측 포함 양측에 투자금액 비례 분배

경영권 및 임원선임권	풀무원측이 경영권 보유하고 PEF측은 등기임원 1인 선임권 보유

(7) 당분기말 현재 당사(공동투자자)는 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여주주간계약에 참여하였으며, 자회사인 Pulmuone USA(이하 "대주주")는 종속회사인 Pulmuone Foods USA,. INC(이하 "대상회사")에 대하여 글로벌이에스지혁신성장사모투자 합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하고 있으며, 연결실체(공동투자자)는 상기 공동투자약정서에 따른 약정의 준수를 위하여 주주간계약에 참여하였습니다. 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

공동투자 방식	대상회사는 대주주와 PEF의 상호 합의로 대주주 20%, PEF 80%의 비율로 투자했으며, 투자 후 지분율은 대주주 82.6%, PEF 17.4%임

공동투자 형태	대주주 보통주, PEF 보통주

대상회사의 기업공개	대주주는 6년 이내 상장되도록 최대한 노력(PEF 동의시 최대 2년 연장 가능)

지분매각에 관한 권리	가. 대주주의 우선매도청구권(Right of First Refusal)나. PEF의 공동매도권(Tag-along Right)다. PEF의 동반매각권 및 대주주의 우선매수권(Drag-along Right)

투자금 분배 순서	가. PEF에 원금 및 IRR 2%까지 분배나. 대주주에 원금 및 IRR 2%까지 분배다. 잔여이익에 대해 양측에 IRR 8%까지 분배라. IRR 8% 초과 잔여분의 20%는 대주주에 우선 분배, 80%는 양측에 투자금액 비례 분배

연대의무	공동투자자는 상기 분배과 관련하여 PEF가 지급받아야 할 금액을 연대 지급할 의무가 있음

임원선임권	대주주는 이사 3인, PEF측은 이사 1인 선임권 보유

(8) 영동고속도로 안산복합휴게시설 개발 민자유치사업 사업공동추진 협약

2013년 5월 3일 한국도로공사와 연결실체는 영동고속도로 서창기점 14km 안산 복합 휴게시설의 개발ㆍ소유 및 운영에 대한 사업협약을 체결하였으며, 사업시행법인으로 (주)에이서비스를 설립하였습니다. 사업 협약에 따라 연결실체는 사업시설 건설, 소유 및 운영권리를 부여받으며, 사업기간은 아래와 같습니다.

구 분	사업기간

건설기간	부지조성공사가 완료된 날로부터 2년 이내

운영기간	사업시설 실제 영업개시일로부터 25년간

사업부지에 대한 소유권은 한국도로공사에게 귀속되며, 연결실체가 설치한 시설은 사업기간 동안은 연결실체 소유이나, 운영기간 종료 시 한국도로공사로 귀속됩니다.

또한 연결실체는 안산복합휴게시설 개발의 PF대출 관련하여 ㈜에이서비스 주식 415,956주를 31,200백만원 한도로 하여 담보를 제공하고 있으며, 자금보충약정을맺고 있습니다.

(9) 브랜드사용 계약연결실체는 Campagnie Gervais Danone과 순매출의 일정비율을 브랜드 사용료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 브랜드 사용료와 관련하여 당분기 중 지급수수료 2,441백만원을 계상하였습니다.연결실체는 프랑스의 Nestle Waters Management and Technology 및 스위스의 Nestle S.A., Societe des Produits Nestle S.A., Nestec S.A.와 기술도입계약 및 상표사용계약을 체결하였으며, 일반 제품 매출액의 1.5%를 기술도입료로, 네슬레 브랜드 제품 매출액의 5%를 상표사용료로 지급할 의무가 있습니다. 이와 관련하여 당기에 발생한 기술도입료 1,058백만원 및 상표사용료 368백만원을 지급수수료에 계상하였습니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	원 고	피 고	소송내용

중국	(주)풀무원	상해장소보녹색식품발전유한공사	중재취소소송 (소가:USD 2,200,000, 중재비용:USD 106,576)

(11) 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 연결실체는 특수관계자가 아닌 제3자에게 8,600백만원에 대해서 자금보충약정을 제공하고 있습니다.(12) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜그린익스프레스파크의 차입금 관련하여 연결실체가 보유한 ㈜그린익스프레스파크 주식 1,129,128주를 52,800백만원 한도로 하여 담보로 제공하고 있으며, 자금보충약정을 맺고 있습니다.(13) 당분기 중 연결실체는 빌랑스 징검다리 농식품 투자조합에 150백만원을 출자하였습니다. 조합규약에 따라 연결실체는 850백만원을 추가 출자해야하는 의무가 있습니다.