풀무원 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 풀무원(이하 "회사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당기말 현재 납입 자본금 은 19,045백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

남승우	2,183,578	57.33

풀무원아이씨㈜	88,591	2.33

이규석	83,126	2.18

기타	1,453,800	38.16

합 계	3,809,095	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거 에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

부대설비	10~40년

구축물	20~25년

공기구비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다 . 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	5~10년

2.10 투자부동산 임 대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금 융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으 로 측정합니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 회사는 연결납세를 채택하고 있으며, 체계적이고 합리적인 방법에 의거하여 각 대상회사별 연결납세에 따른 법인세와 연결회사간 납부하여야 할 금액을 산정하고 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 회 사 는 확정급여제도 를 운 영하고 있습 니다. 확 정급 여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 신종자본증권회사는 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 회사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1 ) 용역의 제공 회사는 종속회사의 특정 업무를 대행하고 각 용역의 수행 정도를 반영하는 기준으로 업무수임수입으로 계상하고 있습니다. 또한 지주회사로서 종속회사에 대한 Brand, Technical, Shared service 수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 인식하고 있습니다.

(2) 배당수익 종속기업투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인 재무제표는 2016년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 투자지분 손상검사 투자지분의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 관계부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 이자율위험이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금과 변동이자율 조건으로 발행한 사채에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당기 법인세비용차감전순손익은 411백 만원 감소(증가)합니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 현재 금융보증계약에 대한 신용위험의 최대노출정도는 41,472백만원(전기말: 37,795백만원)입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.

(단위:천원)

당기	1년 미만	1년에서 5년이하	합계

차입금	30,000,000	54,970,086	84,970,086

매입채무및기타채무	2,619,104	29,406	2,648,510

이자비용	2,773,742	702,593	3,476,335

금융보증계약	41,472,104	-	41,472,104

합 계	76,864,950	55,702,085	132,567,035

(단위:천원)

전기	1년 미만	1년에서 5년이하	합계

차입금	70,000,000	79,925,278	149,925,278

매입채무및기타채무	3,158,705	76,241	3,234,946

이자비용	4,882,511	3,413,817	8,296,328

금융보증계약	37,795,262	-	37,795,262

합 계	115,836,478	83,415,336	199,251,814

4.2 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

자본조달비율 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	84,970,086	149,925,278

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(11,508,779)	(21,711,272)

순차입금(A)	73,461,307	128,214,006

자본총계(B)	298,467,074	214,724,040

총자본(C=A+B)	371,928,381	342,938,046

자본조달비율(A/C)	19.75%	37.39%

5. 공정가치금융상품 종류별 공정가치 -

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,508,779	11,508,779	21,656,272	21,656,272

단기금융자산	-	-	55,000	55,000

매출채권및기타채권	1,982,708	1,982,708	2,051,372	2,051,372

장기금융자산	2,000	2,000	2,500	2,500

금융자산 합계	13,493,487	13,493,487	23,765,144	23,765,144

금융부채

단기차입금	30,000,000	30,000,000	70,000,000	70,000,000

기타금융부채	186,537	186,537	104,273	104,273

매입채무및기타채무	29,406	29,406	76,241	76,241

장기차입금	54,970,086	54,970,457	79,925,278	79,878,430

금융부채 합계	85,186,029	85,186,400	150,105,792	150,058,944

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

원가로 측정되는 금융상품 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	2,006,965	2,006,965

6. 범주별 금융상품 범주별 구분내역 -

(단위:천원)

금융자산/부채	당기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	11,508,779	-	-

매도가능금융자산	-	2,006,965	-

매출채권및기타채권	7,975,930	-	-

장기금융자산	2,000	-	-

차입금	-	-	84,970,086

매입채무및기타채무	-	-	2,648,509

기타금융부채	-	-	186,537

합 계	19,486,709	2,006,965	87,805,132

(단위:천원)

금융자산/부채	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	21,656,272	-	-

단기금융자산	55,000	-	-

매도가능금융자산	-	2,006,965	-

매출채권및기타채권	53,667,599	-	-

장기금융자산	2,500	-	-

차입금	-	-	149,925,278

매입채무및기타채무	-	-	3,234,946

기타금융부채	-	-	104,273

합 계	75,381,371	2,006,965	153,264,497

금융상품 범주별 순손익 구분 -(단위:천원)

구분	당기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익(이자비용)	694,281	-	(4,557,248)

외환손익	26,294	-	-

(단위:천원)

구분	전기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

평가손익(기타포괄손익)	-	659,933	-

처분손익	-	1,970,548	-

이자수익(이자비용)	460,373	-	(6,760,262)

배당수익	-	66,816	-

외환손익	6,790	-	-

7. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	11,508,779	21,656,272

8. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	내역	당기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,500

9. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매출채권	5,504,013	7,331,189

미수금	466,416	44,269,833

미수수익	22,793	15,204

소 계	5,993,222	51,616,226

비유동

보증금	1,982,708	2,051,372

합 계	7,975,930	53,667,598

매출채권 연령분석 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정상채권	5,436,515	7,331,189

30일 이하	-	-

30일 초과	67,498	-

합 계	5,504,013	7,331,189

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권은 5,498백만원(전기말: 7,331백만원)입니다.

10. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	757,647	1,588,114

선급비용	149,691	105,184

기타	1,264,954	4,769,590

합 계	2,172,292	6,462,888

11. 매각예정자산전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 투자부동산은 당기 중 5,150백만원에 매각되었으며, 당기 중 인식된 처분이익과 처분손실은 각각 984백만원과 13백만원입니다.

12. 매도가능금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	2,006,965	2,006,965

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	2,006,965	5,055,744

기타	-	2,074,155

자본으로 계상한 평가손익	-	(67,190)

손익으로 인식한 평가손익	-	727,123

처분	-	(5,782,867)

기말	2,006,965	2,006,965

13. 종속기업투자(단위:천원)

회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

풀무원식품㈜	한국	92.08	261,234,639	75.79	182,240,955

㈜이씨엠디	한국	100.00	13,812,823	100.00	13,812,823

풀무원더스킨㈜	한국	51.00	6,181,608	51.00	6,181,608

㈜로하스아카데미	한국	100.00	7,894,099	100.00	7,894,099

㈜씨디스어소시에이츠	한국	100.00	1,453,300	100.00	1,453,300

풀무원건강생활㈜	한국	100.00	20,755,221	100.00	20,755,221

㈜푸드머스	한국	-	-	100.00	8,993,425

합 계	311,331,690	241,331,431

종속기업투자 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	241,331,431	237,251,431

취득	78,993,684	4,080,000

처분	(8,993,425)	-

기말	311,331,690	241,331,431

당기 중 회사는 70,000백만원을 종속회사인 풀무원식품㈜에 대여하였으며, 대여금의 출자전환을 통해 풀무원식품㈜의 보통주식 1,040,200주를 취득하였습니다. 당기 중 회사는 ㈜푸드머스 보통주식 4,676,176주와 풀무원식품㈜ 보통주식 2,993,458주를 포괄적으로 교환하였습니다.

14. 관계기업투자(단위:천원)

회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

풀무원샘물㈜(주석35)	한국	49.00	16,630,018	49.00	16,630,018

관계기업투자 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	16,630,018	18,987,794

손상	-	(283,622)

대체	-	(2,074,154)

기말	16,630,018	16,630,018

전기 중 ㈜힐리언스에 대한 지분율이 25%에서 15%로 하락함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 15. 공동기업투자

(단위:천원)

회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

풀무원다논㈜	한국	50.00	24,180,078	50.00	24,180,078

공동기업투자 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	24,180,078	21,180,078

취득	-	3,000,000

기말	24,180,078	24,180,078

16. 유형자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	22,329,895	19,249,699

감가상각누계액	(14,069,741)	(11,765,330)

장부가액	8,260,154	7,484,369

건물	247,339	257,069

부대설비	1,640,177	1,032,206

구축물	1,445	1,692

공기구비품	6,351,993	6,104,186

건설중인자산	19,200	89,216

합 계	8,260,154	7,484,369

취득원가의 변동내역 -(단위:천원)

취득원가	건물	부대설비	구축물	공기구비품	건설중인자산	합계

전기초	389,194	1,414,808	5,770	13,829,525	262,673	15,901,970

취득	-	247,800	-	1,996,385	1,192,352	3,436,537

처분	-	-	-	(88,808)	-	(88,808)

대체	-	19,300	-	1,346,509	(1,365,809)	-

전기말	389,194	1,681,908	5,770	17,083,611	89,216	19,249,699

취득	-	400,284	-	2,069,559	701,630	3,171,473

처분	-	-	-	(57,637)	-	(57,637)

기타	-	-	-	(33,640)	-	(33,640)

대체	-	319,067	-	452,579	(771,646)	-

당기말	389,194	2,401,259	5,770	19,514,472	19,200	22,329,895

감가상각누계액의 변동내역 -(단위:천원)

감가상각누계액	건물	부대설비	구축물	공기구비품	합계

전기초	122,395	563,799	3,831	9,032,397	9,722,422

감가상각비	9,730	85,903	247	2,020,585	2,116,465

처분	-	-	-	(73,557)	(73,557)

전기말	132,125	649,702	4,078	10,979,425	11,765,330

감가상각비	9,730	111,380	247	2,240,658	2,362,015

처분	-	-	-	(57,043)	(57,043)

기타	-	-	-	(561)	(561)

당기말	141,855	761,082	4,325	13,162,479	14,069,741

감가상각비 배부내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	570,251	585,763

연구개발비	1,670,026	1,530,702

기타	121,738	-

합 계	2,362,015	2,116,465

17. 투자부동산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	4,257,279	4,257,279

감가상각누계액	(1,133,055)	(1,057,518)

장부가액	3,124,224	3,199,761

토지	1,235,800	1,235,800

건물	1,888,424	1,963,961

합 계	3,124,224	3,199,761

취득원가의 변동내역 -(단위:천원)

취득원가	토지	건물	합계

전기초	5,377,194	3,077,957	8,455,151

매각예정자산으로 대체	(4,141,394)	(56,478)	(4,197,872)

전기말	1,235,800	3,021,479	4,257,279

당기말	1,235,800	3,021,479	4,257,279

감가상각누계액의 변동내역 -(단위:천원)

취득원가	토지	건물	합계

전기초	-	999,160	999,160

감가상각비	-	76,949	76,949

매각예정자산으로 대체	-	(18,591)	(18,591)

전기말	-	1,057,518	1,057,518

감가상각비	-	75,655	75,655

기타	-	(118)	(118)

당기말	-	1,133,055	1,133,055

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 6,903백만원(전기말: 6,989백만원)입니다. 공정가치는 독립적인 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

18. 무형자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	14,695,309	13,815,427

상각누계액	(11,018,710)	(9,962,301)

장부가액	3,676,599	3,853,126

산업재산권	306,946	334,389

소프트웨어	3,220,725	2,470,482

기타무형자산	148,928	1,048,255

합 계	3,676,599	3,853,126

취득원가의 변동 내역 -(단위:천원)

취득원가	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

전기초	1,252,929	11,101,026	559,474	12,913,429

취득	148,009	796,402	488,781	1,433,192

처분	-	(531,194)	-	(531,194)

전기말	1,400,938	11,366,234	1,048,255	13,815,427

취득	59,647	1,072,602	171,540	1,303,789

처분	-	-	(457,547)	(457,547)

대체	-	646,960	(613,320)	33,640

당기말	1,460,585	13,085,796	148,928	14,695,309

상각누계액의 변동내역 -(단위:천원)

상각누계액	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

전기초	984,509	8,368,447	-	9,352,956

무형자산상각비	82,040	832,167	-	914,207

처분	-	(304,862)	-	(304,862)

전기말	1,066,549	8,895,752	-	9,962,301

무형자산상각비	87,090	969,319	-	1,056,409

당기말	1,153,639	9,865,071	-	11,018,710

무형자산상각비 배부내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	989,005	893,029

연구개발비	48,804	21,178

기타	18,600	-

합 계	1,056,409	914,207

당기와 전기 중 비용으로 인 식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 16,836백만원과 15,202백만원이며 전액 연구개발비로 계상되어 있습 니다.

19. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

매입채무	4,799	-

미지급금	1,614,401	2,037,154

미지급비용	221,714	343,361

예수보증금	778,190	778,190

소 계	2,619,104	3,158,705

비유동

임대보증금	29,406	76,241

합 계	2,648,510	3,234,946

20. 차입금(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	원화대출	㈜국민은행	2016.09.15	2.85~3.38	10,000,000	-	10,000,000	5,000,000

원화대출	NH농협은행㈜	-	-	-	-	5,000,000	-

장기차입금	원화대출	한국산업은행	2017.09.11	3.45	-	20,000,000	25,000,000	-

원화대출	㈜신한은행	2017.01.27	3.61	-	5,000,000	-	10,000,000

원화대출	㈜우리은행	2017.03.15	3.08	-	10,000,000	-	10,000,000

원화대출	KEB하나은행	-	-	-	-	-	10,000,000

사채	확정금리 원화사채	59회 무보증 공모사채	-	-	-	-	30,000,000	-

확정금리 원화사채	60회 무보증 공모사채	2016.11.12	4.43	20,000,000	-	-	20,000,000

변동금리 원화사채	61회 사모사채	2017.01.27	3.55	-	10,000,000	-	15,000,000

변동금리 원화사채	62회 사모사채	2017.05.16	3.23	-	9,970,086	-	9,925,278

합 계	30,000,000	54,970,086	70,000,000	79,925,278

21. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	348,810	268,911

선수금	-	700,000

선수수익	568	3,619

기타(주)	2,252,038	2,020,241

합 계	2,601,416	2,992,771

(주) 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다.

22. 법인세법인세비용의 구성내역 -(단위:천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액	994,980	9,111,246

이연법인세 변동액	331,653	(895,503)

자본에 직접 반영된 법인세비용	60,464	(17,162)

연결납세 적용에 따른 변동액	(91,537)	49,640

법인세비용	1,295,560	8,248,221

법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 -

(단위:천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	20,269,155	70,171,790

적용세율에 따른 세부담액(당기: 22%, 전기: 23.54%)	4,459,214	16,519,573

조정사항:

비공제비용	73,795	511,642

비과세수익	(3,234,296)	(9,300,956)

기타	123,987	(838,648)

소 계	1,422,700	6,891,611

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(127,140)	1,356,610

법인세비용	1,295,560	8,248,221

유효세율	6.39%	11.75%

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,712,006	5,737,507

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	84,558	274,713

이연법인세자산 합계	5,796,564	6,012,220

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,080,386)	(1,950,210)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(11,740)	(25,919)

이연법인세부채 합계	(2,092,126)	(1,976,129)

이연법인세자산(부채) 순액	3,704,438	4,036,091

일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	당기말

종업원급여	1,293,020	(238,718)	60,464	1,114,766

매도가능증권	3,465,062	(359,897)	-	3,105,165

종속기업투자	(342,892)	-	-	(342,892)

유형자산	(365,911)	108,196	-	(257,715)

기타	(13,188)	98,302	-	85,114

합 계	4,036,091	(392,117)	60,464	3,704,438

(단위:천원)

구 분	전기초	당기손익	기타포괄손익	전기말

종업원급여	1,128,160	(42,365)	207,225	1,293,020

매도가능금융자산	3,127,821	322,459	14,782	3,465,062

종속기업투자	(342,892)	-	-	(342,892)

유형자산	(625,024)	259,113	-	(365,911)

기타	(147,477)	134,289	-	(13,188)

합 계	3,140,588	673,496	222,007	4,036,091

미인식된 차감할 일시적차이 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속회사(관계기업)투자주식	7,983,350	7,480,908

주식 관련 일시적차이	-	1,701,000

합 계	7,983,350	9,181,908

미인식된 가산할 일시적차이 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속회사(관계기업)투자주식	(1,507,360)	(1,941,918)

주식 관련 일시적차이	-	(1,340,990)

합 계	(1,507,360)	(3,282,908)

23. 순 확정급여부채순확정급여부채 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	10,951,566	10,185,456

사외적립자산의 공정가치	(5,746,316)	(4,736,814)

재무상태표상 순확정급여부채	5,205,250	5,448,642

확정급여부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	10,185,456	9,169,514

당기근무원가 등	1,649,009	2,041,447

재측정요소	250,976	892,948

지급액	(762,502)	(822,575)

전출입 정산	(371,373)	(1,095,878)

기말	10,951,566	10,185,456

사외적립자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	4,736,814	3,772,309

이자수익	108,138	139,408

재측정요소	(23,860)	(48,985)

기여금	1,600,000	1,590,000

지급액	(442,821)	(165,099)

전출입 정산	(231,955)	(550,819)

기말(주)	5,746,316	4,736,814

(주) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

주요 보험수리적 가정 -(단위:%)

구분	당기	전기

할인율	2.30	2.60

가중평균 임금상승률	5.86	5.91

주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도 분석 -

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(555,782)	622,967

기대임금상승률의 1% 변동	529,092	(484,167)

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	556,273	947,064

연구개발비	981,416	954,975

기타	3,182	-

합 계	1,540,871	1,902,039

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석내역 -

(단위:천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	2,416,462	2,269,257	4,198,398	8,135,932	17,020,049

확정급여부채의 가중평균만기는 4.23년입니다.

24. 자본금 수권주식수 등 -

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 수	3,809,095주	3,809,095주

25. 기타불입자본(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	74,319,594	74,319,594

자기주식	(4,230,813)	(4,230,813)

자기주식처분이익	954,966	954,966

감자차손	(49,651,355)	(49,651,355)

기타자본잉여금	4,958,638	4,958,638

기타자본조정	604,017	604,017

신종자본증권	69,219,919	-

합 계	96,174,966	26,955,047

신종자본증권의 상세내역 -(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

제63회 사모 전환사채	2015.8.6	2045.8.6	2.5	30,000,000	-

제64회 사모 신주인수권부사채	2015.8.6	2045.8.6	2.5	40,000,000	-

소 계	70,000,000	-

차감: 발행비용	(780,081)	-

합 계	69,219,919	-

신종자본증권의 주요 발행조건 -

제63회 사모 전환사채	내용

액면금액	300억원

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%발행시 전환가액: 236,585원전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

제64회 사모 신주인수권부사채	내용

액면금액	400억원

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

신주인수권에 관한 사항	행사비율: 100%발행시 행사가액: 236,585원행사가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

26. 자기주식 당기말 현재 자기주식 84,970주를 보유하고 있습니다.

27. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당기	전기

이익준비금	12,898,920	12,898,920

임의적립금	34,104,175	34,104,175

미처분이익잉여금	136,295,946	121,772,831

합 계	183,299,041	168,775,926

이익잉여금처분계산서 =====================
제 32 기 2015년 1월 1일부터 제 31 기 2014년 1월 1일부터
2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

주식회사 풀무원 (단위:원)

과목	제 32 기	제 31 기

I. 미처분이익잉여금	136,295,945,849	121,772,831,081

1.전기이월미처분이익잉여금	117,974,223,581	60,583,970,772

2.당기순이익	18,973,594,705	61,923,568,614

3.순확정급여부채의 재측정요소	(214,372,437)	(734,708,305)

4.신종자본증권 수익분배금	(437,500,000)	-

II. 이익잉여금처분액	3,798,607,500	3,798,607,500

1.배당금 현금배당(주당배당금(율) : 당기 : 1,020원(20.4%) 전기 : 1,020원(20.4 %))	3,798,607,500	3,798,607,500

III. 차기이월미처분이익잉여금	132,497,338,349	117,974,223,581

당기와 전기에 지급된 배당금은 각각 3,799백만원과 3,817백만원입니다.

28. 영업수익(단위:천원)

구 분	당기	전기

상표권 수익 등	48,777,707	46,144,718

배당수익	15,000,000	27,264,999

기타	723,572	589,947

합 계	64,501,279	73,999,664

29. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

종업원급여	18,860,826	19,188,109

감가상각비 및 상각비	3,494,079	3,107,621

광고비 및 판매촉진비	6,754,259	5,931,764

운용리스료 및 임차료	1,410,367	1,194,892

경상연구개발비	1,431,329	1,321,291

기타	9,560,541	11,217,571

영업비용 합계	41,511,401	41,961,248

30. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	6,565,721	7,413,751

퇴직급여	556,273	947,064

복리후생비	1,106,137	1,724,640

지급임차료	757,500	825,466

감가상각비	570,251	585,763

무형자산상각비	989,005	893,029

광고선전비	6,720,121	5,928,464

지급수수료	4,733,542	4,956,867

기타	1,913,085	3,483,721

합 계	23,911,635	26,758,765

31. 금융손익(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	694,281	460,373

금융비용

이자비용	4,557,248	6,760,262

32. 기타영업외수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익

투자부동산처분이익	984,309	-

매도가능금융자산처분이익	-	1,970,548

잡이익	1,060,550	44,258,843

기타	66,926	52,661

합 계	2,111,785	46,282,052

기타영업외비용

기부금	757,800	1,526,800

기타	211,742	321,988

합 계	969,542	1,848,788

33. 주당손익기본주당순손익 -(단위:원,주)

구 분	당기	전기

당기순손익	18,973,594,705	61,923,568,614

가중평균유통보통주식수	3,724,125	3,716,830

기본주당순손익	5,095	16,660

(단위:주)

구 분	당기	전기

기초발행주식수	3,809,095	3,809,095

가중평균자기주식수	(84,970)	(92,265)

합 계(가중평균유통보통주식수)	3,724,125	3,716,830

희석주당순손익 -(단위:원,주)

구 분	당기	전기

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	18,973,594,705	61,923,568,614

가중평균희석유통보통주식수	3,775,542	3,719,777

희석주당순손익	5,025	16,647

(단위:주)

구 분	당기	전기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	3,724,125	3,716,830

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	-	2,947

- 전환권	51,417	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,775,542	3,719,777

당기말 현재 잠재적 보통주식수는 295,877주입니다.

34. 특수관계자거래지배ㆍ종속회사 등 현황 -

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우(대표이사)

종속기업	풀무원식품㈜, ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜, 영농조합법인 피티에이, ㈜이씨엠디, ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소, ㈜로하스아카데미, 풀무원건강생활㈜, Pulmuone U.S.A. Inc., Pulmuone Foods USA lnc., Monterey Pasta Development Compnay, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, ㈜풀무원기분, ㈜에이서비스, 씨에이에프㈜, ㈜벨류인, 아사히식품공업㈜, 아사히물류㈜, ㈜경아

관계기업	풀무원샘물㈜, ㈜그린익스프레스파크, 북경델리카식품유한공사

공동기업	신선나또㈜, 풀무원다논㈜

기 타	㈜올가홀푸드, 풀무원아이씨㈜, 한국바이오기술투자㈜ 등

특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 -(단위:천원)

당기	영업수익	영업비용

매출	기타	기타

종속기업

풀무원식품㈜ 및 그 종속기업	37,180,534	10,026,466	821,447

풀무원건강생활㈜	8,842,098	5,000,000	61,168

기타	920,304	-	281,388

관계기업

풀무원샘물㈜	1,577,020	-	-

기타	797,874	-	25,549

합 계	49,317,830	15,026,466	1,189,552

(단위:천원)

전기	영업수익	영업비용

매출	기타	기타

종속기업

풀무원식품㈜ 및 그 종속기업	31,691,805	2,289,678	92,070

㈜이씨엠디	422,147	5,000,000	37,251

㈜푸드머스 및 그 종속기업	3,877,287	16,500,000	30,408

풀무원건강생활㈜	8,854,577	3,000,000	1,239,696

기타	35,452	650,000	210,709

관계기업

풀무원샘물㈜	1,524,673	-	-

기타	311,047	73	10,535

합 계	46,716,988	27,439,751	1,620,669

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 -(단위:천원)

당기말	채권	채무

매출채권	기타	미지급금	기타

종속기업

풀무원식품㈜ 및 그 종속기업	4,220,342	243,976	85,387	758,483

풀무원건강생활㈜	935,045	602	1,176	14,707

기타	100,612	-	4,846	-

관계기업

풀무원샘물㈜	158,632	-	-	-

기타	83,560	-	-	-

합 계	5,498,191	244,578	91,409	773,190

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타	미지급금	기타

종속기업

풀무원식품㈜ 및 그 종속기업	5,659,515	204,471	30,570	758,483

㈜푸드머스 및 그 종속기업	739,979	2,633,999	1,352	-

㈜이씨엠디	29,791	1,577,588	44	-

풀무원건강생활㈜	769,932	435,737	3,849	14,707

기타	3,941	122,868	7,345	-

관계기업

풀무원샘물㈜	99,365	-	-	-

기타	28,666	-	1,305	-

합 계	7,331,189	4,974,663	44,465	773,190

주요 경영진에 대한 보상 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	3,618,773	3,072,768

퇴직급여	257,815	381,600

합 계	3,876,588	3,454,368

특수관계자와의 자금거래 -(단위:천원)

구 분	회사명	현금출자

당기	전기

공동기업	풀무원다논㈜	-	3,000,000

종속기업	풀무원더스킨㈜	-	4,080,000

종속기업	풀무원식품	70,000,259	-

합 계	70,000,259	7,080,000

특수관계자와의 포괄적 지분교환 - 당기 중 회사는 ㈜푸드머스 보통주식 4,676,176주와 풀무원식품㈜ 보통주식 2,993,458주를 포괄적으로 교환하였습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역 -

(단위:천$,천￥)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증내역	보증금액

Pulmuone Foods USA, Inc.	KDB New York 등	TERM LOAN 등	$36,806

아사히식품공업주식회사	KEB 동경	당좌대월	￥1,000,000

35. 우 발채무 및 약정사항(1) 영업 약정사항 당기말 현재 회사의 영업활동과 관련하여 종속회사 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

계약 상대방	주요 약정

풀무원식품㈜외 5개사	상표사용계약

풀무원식품㈜외 4개사	업무지원계약

풀무원식품㈜외 6개사	기술지원계약

(2) 금융기관 약정사항(단위:천원,천$,천￥)

구 분	금융기관	약정금액

일반대	㈜국민은행 등	45,000,000

한도대	KEB하나은행 등	5,000,000

수입L/C	KEB하나은행	$1,000

해외지급보증	㈜우리은행 등	$36,806

￥1,000,000

합 계	50,000,000

$37,806

￥1,000,000

(3) 기타 주요 약정사항관계기업인 풀무원샘물㈜의 투자지분과 관련하여 회사와 Nestle S.A.간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

회사의 매도청구권	회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	회사가 소유하고 있는 풀무원샘물㈜의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

행사가능시기	2011년 1월 8일 이후

종속기업인 풀무원식품㈜는 2015년 12월 중 상환전환우선주 714,285주를 발행하였으며, 회사와 상환전환우선주주(이하 "투자자")간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	투자자가 보유 주식 매각시 회사가 우선하여 매수할 수 있는 권리

동반매도참여권	회사가 풀무원식품㈜의 지분을 매도하는 경우 투자자는 보유주식을 동반 매도할 수 있음

공동매각요청권	투자자가 상환전환우선주의 상환을 요청하였으나 풀무원식품㈜가 상환하지 않은 경우 투자자는 보유주식 처분 시 회사 소유 풀무원식품㈜ 지분의 공동매각을 청구할 있음

주식매수청구권	풀무원식품㈜가 신주인수계약의 주요사항을 위반하거나 회사가 주주간 계약의 주요사항을 위반하여 투자자로부터 시정을 요구받고도 시정하지 않는 경우, 투자자는 보유 주식을회사에게 소정 금액(주당 70,000원에 연 9%의 이자를 가산한 금액)으로 매수할 것을 청구할 수 있음

이행보증	투자자에 대하여 풀무원식품㈜가 이행하게 될 계약상 의무에 대하여 연대하여 보증

(4) 진행중인 소송사건

구 분	원 고	피 고	소송내용

국내	검찰	회사	관세법 위반(위반금액: 2008. 1. 9. 경부터 2009. 4. 22.까지 총7,653백만원) 혐의 ; 항소심 무죄 선고(2014.11.06) 후 항소심 진행 중

국내	회사	국세청	건강식품 합병관련 회계상 영업권에 대한 부과(법인세 + 가산세 2,673백만원)에 대한 조세불복 진행 중

중국내 소송1	회사	상해풀무원복생녹색식품유한공사	합자회사 해산소송(*)

(*) 보고기간 후 원고 기각판결에 따라 종결되었습니다.

(5) 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 이행지급보증 488백만원을 제공받고 있습니다.

36. 중요한 비현금거래(단위:천원)

내용	당기	전기

사채의 유동성 대체	20,000,000	30,000,000

관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	-	2,074,154

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	4,197,872