풀무원 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 분기 2021년 9월 30일 현재
제 37(전) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 풀무원

1. 당사의 개요

주식회사 풀무원(이하 "당사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,078백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

남승우	21,735,780	-	51.56	-

피씨아이(주)	747,000	-	1.77	-

기타	15,637,762	-	37.10	-

아이비케이에스그린 사모투자합자회사	-	4,034,580	-	9.57

합 계	38,120,542	4,034,580	90.43	9.57

2. 재무제표작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	71,864	71,864	4,678,500	4,678,500

단기투자자산	85,006,155	85,006,155	116,083,125	116,083,125

매출채권및기타채권	2,104,137	2,104,137	6,872,858	6,872,858

장기금융자산	3,500	3,500	3,500	3,500

장기투자자산(지분상품)	1,903,046	1,903,046	1,903,046	1,903,046

금융자산 합계	89,088,702	89,088,702	129,541,029	129,541,029

금융부채

단기차입금	88,953,000	88,953,000	78,000,000	78,000,000

기타금융부채	20,637,336	20,637,336	191,035	191,035

매입채무및기타채무	743,279	743,279	-	-

장기차입금	24,375,000	24,225,328	30,000,000	29,887,512

금융부채 합계	134,708,615	134,558,943	108,191,035	108,078,547

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

단기투자자산(기타상품)	-	85,006,155	-	85,006,155

장기투자자산(지분상품)	-	-	1,903,046	1,903,046

금융자산 합계	-	85,006,155	1,903,046	86,909,201

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

단기투자자산(기타상품)	-	116,083,125	-	116,083,125

장기투자자산(지분상품)	-	-	1,903,046	1,903,046

금융자산 합계	-	116,083,125	1,903,046	117,986,171

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	12,566,056	14,119,865

미수금	2,791,020	2,806,706

미수수익	130,722	164,604

관계사대여금	25,000,000	22,000,000

소 계	40,487,798	39,091,175

비유동

보증금	1,845,678	1,825,360

장기성관계사대여금	-	5,000,000

장기성미수금	258,459	47,498

소 계	2,104,137	6,872,858

합 계	42,591,935	45,964,033

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	152,243	172,252

선급비용	822,454	742,137

기타(*)	7,678,296	8,510,996

합 계	8,652,993	9,425,385

(*) 연결납세제도에 따라 자회사들로부터 수취해야할 법인세 납부금액 등으로 구성되어 있습니다.

8. 장기투자자산

당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

지분증권	(주)힐리언스	10.0%	1,903,046	1,903,046

장기투자자산의 공정가치 변동은 전기말 대비 유의적이지 않습니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

풀무원식품(주)	대한민국	100.00	327,860,333	100.00	327,860,333

(주)풀무원푸드앤컬처(*1)	대한민국	100.00	49,152,504	100.00	28,822,504

(주)로하스아카데미	대한민국	100.00	7,894,099	100.00	7,894,099

(주)씨디스어소시에이츠	대한민국	100.00	1,453,300	100.00	1,453,300

풀무원건강생활(주)(*1)	대한민국	100.00	24,129,397	100.00	14,129,397

풀무원다논(주)	대한민국	69.33	17,916,836	69.33	17,916,836

풀무원샘물(주)(*2)	대한민국	70.00	51,427,417	-	-

합 계	479,833,886	398,076,469

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 (주)풀무원푸드앤컬처 지분 및 풀무원건강생활(주) 지분을 추가 취득하였습니다. (*2) 2021년 2월 1일 당사는 풀무원샘물(주)의 21% 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 풀무원샘물(주)의 비지배지분과 관련하여 Nestle Waters SAS와 매수 약정을 체결하였으며, 당사의 매수청구권, Nestle Waters SAS의 매도청구권 및 Nestle Waters SAS의 동반매도청구권 등이 포함된 주주간 약정을 체결하였습니다. 당사는 연결재무제표를 작성할 때 당사가 이익에 접근할 수 있도록 하는 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 100%로 연결하였습니다.

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산

소유한 유형자산	사용권자산

기초	38,549,095	5,054,258	6,463,739

취득	1,145,440	1,192,179	1,790,110

처분	(4,914)	(992,308)	-

감가상각/상각	(1,991,100)	(1,350,275)	(1,577,167)

분기말	37,698,521	3,903,854	6,676,682

(2) 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산

소유한 유형자산	사용권자산

기초	39,191,324	4,235,295	6,130,934

취득	1,672,395	2,499,360	1,524,215

처분	(53,024)	(31,214)	-

감가상각/상각	(2,132,322)	(1,307,763)	(1,602,273)

분기말	38,678,373	5,395,678	6,052,876

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

미지급금	10,033,415	-	13,454,771

미지급비용	186,801	-	185,755

예수보증금	-	743,279	758,484

합 계	10,220,216	743,279	14,399,010

12. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	108,000,000	17,000,000

차입	48,422,812	103,902,117

상환	(43,094,812)	(12,902,117)

분기말	113,328,000	108,000,000

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	439,844	1,213,370

선수수익	416,415	-

선수금	38,087	27,734

기타(*)	2,700,574	2,658,906

합 계	3,594,920	3,900,010

(*) 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	4,811,547	242,711	5,054,258

감가상각비	(1,195,705)	(154,570)	(1,350,275)

사용권자산 추가	970,057	222,122	1,192,179

사용권자산 제거	(987,897)	(4,411)	(992,308)

분기말	3,598,002	305,852	3,903,854

(2) 전분기 중 사용권자산의 기초자산별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	3,917,248	318,047	4,235,295

감가상각비	(1,159,136)	(148,627)	(1,307,763)

사용권자산 추가	2,351,651	147,709	2,499,360

사용권자산 제거	-	(31,214)	(31,214)

분기말	5,109,763	285,915	5,395,678

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익:

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	50,532	64,845

리스변경이익	1,465	19,405

합 계	51,997	84,250

비용:

리스부채에 대한 이자비용	179,458	213,896

리스변경손실	408	-

감가상각비	1,350,275	1,307,763

기타비용(단기,소액)	69,289	177,005

합 계	1,599,430	1,698,664

(4) 당분기 중 리스와 관련된 현금유출 은 2,035,891천원(전분기: 1,981,297천원 )입니다.

15. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	25,185,032	23,660,849

사외적립자산의 공정가치	(22,631,859)	(24,196,269)

합 계	2,553,173	(535,420)

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,932,493	3,191,831

순이자원가	(7,630)	16,757

합 계	2,924,863	3,208,588

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 21,078천원 및 19,081천원입니다.

16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	38,120,542주	500원	19,060,271	19,060,270

상환전환우선주(*)	4,034,580주	500원	2,017,290	2,017,290

합 계	200,000,000주	42,155,122주	21,077,561	21,077,560

(*) 의결권 있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주입니다. 당사의 청산시,잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	38,090,950	4,034,580	19,045,475	2,017,290

보통주 전환청구(*1)	29,589	-	14,795	-

전기말	38,120,539	4,034,580	19,060,270	2,017,290

보통주 전환청구(*2)	3	-	1	-

당분기말	38,120,542	4,034,580	19,060,271	2,017,290

(*1) 2020년 7월 14일자로 제63회 사모 전환사채 중 29,587주 및 7월 16일자로 제66회 공모 전환사채 중 2주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 7월 27일, 7월 30일, 8월 6일자로 제66회 공모 전환사채 중 각 1주씩 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	4,034,580주 (조정전: 403,458주)

발행금액	1주당 17,350원 (조정전: 1주당 173,500원)

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(*)	우선주의 주주는 우선주의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 우선주의 발행일 이후 9년 11개월이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음
(i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자
(ii) 준비금의 자본전입을 통한 무상증자
(iii) 주식배당
(iv) 주식분할
(v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(vi) 합병, 자본의 감소 및 회사분할 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우

상환에 관한 사항	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행일 후 5년이 되는 날부터 우선주의 발행일 후 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(ii) 우선주의 상환은 발행회사가 우선주 주주의 상환 청구에 동의하고, 발행회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 발행회사는 상환청구 3개월 이내에 우선주의 주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 함

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 5.8%)와 배당금을 가감한 금액

(*) 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지이며, 본 우선주가 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 자동 전환됩니다.

(4) 당분기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. ① 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

교환 가능 주식수	2,592,587주(전환전: 2,592,592주)

발행시 전환가액	1주당 27,000원

만기	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

제66회 공모 전환사채 중 전기 2주 및 당분기 3주가 보통주로 전환되었습니다.

② 제67회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	390억원

만기	2050년 8월 31일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

③ 제68회 공모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	500억원

만기	2050년 10월 29일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

④ 제69회 사모 채권형 신종자본증권

구 분	내 용

액면금액	40억원

만기	2050년 11월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

⑤ 신종자본대출

구 분	내 용

액면금액	200억원

만기	2050년 12월 17일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.9%(발행일로부터 3년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

기타	회사는 발행일로부터 3년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

17. 법인세비용 당분기 법인세비용은 745백 만원 (전분기 법인세비용: 381백만원) 입니다. 법인세비용 은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세 율은 3.56 % (전분기 : 2.91%)입 니다.

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,754,894,049	20,170,362,896	2,355,886,781	12,730,523,921

차감:우선주배당금	(349,999,815)	(1,049,999,445)	(349,999,815)	(1,049,999,445)

보통주지분순손익	2,404,894,234	19,120,363,451	2,005,886,966	11,680,524,476

가중평균유통보통주식수	36,770,841	36,828,404	37,249,673	37,249,673

기본주당순손익	65	519	54	314

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	38,120,539	38,120,539	38,090,950	38,090,950

가중평균자기주식수	(1,349,700)	(1,292,136)	(849,700)	(849,700)

신종자본증권의 전환	2	1	8,423	8,423

합 계	36,770,841	36,828,404	37,249,673	37,249,673

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당분기의 전환사채 및 주식매수선택권과 전분기의 전환사채는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않았습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	2,404,894,234	20,170,362,896	2,005,886,966	12,730,523,921

가중평균희석유통보통주식수	36,770,841	40,862,984	37,249,673	41,284,253

희석주당순손익	65	494	54	308

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	36,770,841	36,828,404	37,249,673	37,249,673

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권(*)	-	4,034,580	-	4,034,580

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	36,770,841	40,862,984	37,249,673	41,284,253

(*) 당분기의 제66회 공모 전환사채 및 주식매수선택권과 전분기의 제66회 공모 전환사채는 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

19. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1차(*1)	2차

주식선택권	스탁그랜트	스탁그랜트

부여일 /부여받은 종업원	2020년 3월 27일 /대표이사	2020년 7월 30일 /대표이사	2020년 11월 27일 /주요 임원

최대 부여 수량	237,000주	108,548주	54,915주

가득조건	4년간 근무	3년간 근무

약정기간	7년	3년

(*1) 2020년 3월 27일자로 당사는 대표이사에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 당사는 추가적으로 2020년 7월 30일자 이사회에서 2023년 경영목표 달성률에 따라 최대 108,548주의 스탁그랜트(Stock grant)를 추가 부여하는 것을 결의하였습니다. 2024년에 부여대상자는 주식매수선택권과 스탁그랜트 방식 중 하나를 선택할 수 있으며, 스탁그랜트 방식을 선택하는 경우 주식매수선택권 부여는 자동적으로 취소됩니다. (2) 공정가치의 측정- 주식결제형 주식기준보상약정당사는 주식선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차

주식매수선택권	Stock grant(결합)	Stock grant

부여일 공정가치	1,189.07	10,358.94	16,150

부여일 주식 가격	8,790	18,450	16,150

행사가격	15,000	15,000	-

기대 변동성(가중평균)	26.30%	29.51%	-

잔존만기	7년	6.67년	3년

무위험이자율	1.41%	1.19%	-

주가의 기대변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다. (3) 당분기 중 인 식된 비용당분기 중 인식된 주식결제형 주식기준보상비용은 685,565천원입니다. 20. 배당금당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 1주당 102원, 우선주 1주당 347원의 배당금(총 5,202백만원) 을 2021년 4월에 지급하였습니다(전기 지급액: 5,199백만원).

21. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자회사들로부터 받는 배당금, Brand Fee, Shared Service Fee, Technical Fee 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,264,172	83,184,398	24,865,738	73,291,721

이외 수익

배당수익	-	10,998,454	-	7,008,677

수익 합계	28,264,172	94,182,852	24,865,738	80,300,398

(2) 수익의 구분당사의 당분기와 전분기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	31,563	55,654	-	20,058

기간에 걸쳐 이행	28,232,608	83,128,744	24,865,738	73,271,663

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,264,171	83,184,398	24,865,738	73,291,721

이외 수익	-	10,998,454	-	7,008,677

수익 합계	28,264,171	94,182,852	24,865,738	80,300,398

상기 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 전부 종속회사로부터 발생하는 금액이며, 이외 수익은 종속회사로부터 받는 배당수익입니다.

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	12,566,056	14,119,865

계약부채	38,087	27,734

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료와 저장품의 사용액	12,050	26,587	4	4,825

상품의 판매	-	-	9	240

종업원급여	9,421,911	32,391,186	10,407,053	32,782,815

감가상각	1,690,769	4,918,542	1,643,466	5,042,358

물류비	3,851,147	10,824,098	3,204,253	8,986,502

광고비 및 판매촉진비	3,986,378	8,729,656	2,036,550	5,484,889

임차료	28,841	69,289	80,483	177,005

경상연구개발비	648,407	1,798,802	592,187	1,701,949

기타	4,549,379	12,960,780	3,566,913	11,372,095

합 계(*)	24,188,882	71,718,940	21,530,918	65,552,678

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

23. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,331,094	16,218,020	4,321,838	14,375,974

퇴직급여	568,955	1,734,222	533,584	1,604,993

복리후생비	999,379	3,108,158	837,115	2,527,641

지급임차료	26,227	59,615	76,694	109,265

감가상각비	597,663	1,769,256	493,327	1,570,279

무형자산상각비	535,300	1,483,621	461,998	1,435,445

광고선전비	3,986,378	8,709,656	2,036,550	5,484,889

지급수수료	2,321,170	6,606,570	1,759,027	5,345,443

기타	999,168	2,518,105	525,773	1,543,377

합 계	14,365,334	42,207,223	11,045,906	33,997,306

24. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	514,341	1,671,370	288,665	640,888

금융비용:

이자비용	1,080,845	2,759,603	816,735	1,465,059

25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익 및 외화환산이익	27,833	68,219	388	20,350

리스변경이익	-	1,465	17,053	19,405

업무수임수익	4,200	12,600	4,200	9,873

잡이익	90	357,952	1,135	58,411

합 계	32,123	440,236	22,776	108,039

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	5,162	22,229	2,487	6,952

유형자산처분손실	82	102	(29)	49,721

리스변경손실	-	408	-	-

기부금	286,750	877,350	268,250	860,250

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	11

기타채권손상차손	-	-	-	1,569

잡손실	11	11	-	1,505

합 계	292,005	900,100	270,708	920,008

2 6. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

종속기업	풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, (주)풀무원푸드앤컬처, (주)푸드머스, (주)로하스아카데미, 풀무원건강생활(주), Pulmuone U.S.A., Inc.,Pulmuone Foods, U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC., 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 푸메이뚜어러훠유한공사, (주)씨디스어소시에이츠, (주)풀무원기분, 씨에이에프(주), (주)에이서비스, (주)아사히코, 풀무원다논(주),신선나또(주), 한국바이오기술투자(주), 풀무원아이엔(주), (주)풀무원녹즙, Pulmuone Vietnam Co., Ltd., 풀무원샘물(주)

관계기업	(주)그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업수익 등	영업비용

매출(*5)	기타	이자수익	유형자산 처분	원재료매입	기타	유형자산 취득

풀무원식품(주)(*1)	73,429,895	9,998,254	-	3,996	309	2,788,181	4,648

(주)풀무원푸드앤컬처(*2)	1,778,193	-	268,931	-	-	242,354	-

풀무원건강생활(주)(*3)	3,509,260	-	-	-	-	55,079	-

풀무원다논(주)	1,334,602	-	700,240	-	-	-	-

풀무원샘물(주)(*4)	1,223,318	-	-	-	-	-	-

기타종속기업	157,422	1,000,200	-	-	-	357,589	-

(주)올가홀푸드	2,220,323	-	-	-	-	161,085	319

합 계	83,653,013	10,998,454	969,171	3,996	309	3,604,288	4,967

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*2) (주)풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*3) 풀무원건강생활(주) 및 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*4) 풀무원샘물(주)는 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 상기 금액은 당분기 거래내역 합계입니다.(*5) 자사몰의 소비자에게 제공한 쿠폰할인액은 광의의 고객에게 지급한 대가에 해당하여 매출에서 차감하였으며, 특수관계자에 대한 매출 중 자사몰 관련 매출은 차감되지 아니한 금액입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	영업수익 등	영업비용

매출	기타	이자수익	유형자산 처분	원재료매입	기타	유형자산 취득

풀무원식품(주)(*1)	61,973,414	7,008,677	-	2,853	3,680	2,089,511	161,954

(주) 풀무원푸드앤컬처 (*2)	2,535,351	-	-	-	-	232,313	-

풀무원건강생활(주)(*3)	3,905,460	-	-	-	-	41,461	302

기타종속기업	1,604,266	-	359,516	-	-	257,095	-

풀무원샘물(주)	1,317,893	-	-	-	-	-	-

(주)올가홀푸드	2,042,299	-	-	-	-	110,465	574

합 계	73,378,683	7,008,677	359,516	2,853	3,680	2,730,845	162,830

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*2) (주)풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*3) 풀무원건강생활(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	리스채권	기타채권	미지급금	리스부채	기타채무

풀무원식품(주)(*1)	11,328,691	-	816,595	1,394,801	7,665,461	4,403,047	58,324	743,279

(주)풀무원푸드앤컬처(*2)	222,475	-	2,250	-	-	31,141	-	963

풀무원건강생활(주)(*3)	456,132	-	972	-	40,491	174,583	-	36,565

풀무원다논(주)	10,267	25,000,000	316	-	130,722	-	-	416,415

풀무원샘물(주)(*4)	132,198	-	-	-	-	23,566	-	-

기타종속기업	20,588	-	-	-	12,836	41,656	-	1,154

(주)올가홀푸드	393,340	-	508	-	-	1,038,993	-	-

합 계	12,563,691	25,000,000	820,641	1,394,801	7,849,510	5,712,986	58,324	1,198,376

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*2) (주)풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*3) 풀무원건강생활(주) 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다.(*4) 풀무원샘물(주)는 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	리스채권	기타채권	미지급금	리스부채	기타채무

풀무원식품(주)(*1)	13,012,585	-	433,208	2,052,486	8,353,914	3,568,059	62,752	758,483

(주) 풀무원푸드앤컬처 (*2)	277,243	10,000,000	-	-	62,842	992,057	-	2,015

풀무원건강생활(주)(*3)	406,944	-	-	-	113,015	147,024	94,146	-

풀무원다논(주)	10,966	17,000,000	-	-	100,327	-	-	-

기타종속기업	7,614	-	-	-	76,916	30,068	-	3,858

풀무원샘물(주)	131,557	-	-	-	-	32,466	-	-

(주)올가홀푸드	272,956	-	5,392	-	-	1,568,007	-	-

합 계	14,119,865	27,000,000	438,600	2,052,486	8,707,014	6,337,681	156,898	764,356

(*1) 풀무원식품(주) 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.(*2) (주) 풀무원푸드앤컬처 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.(*3) 풀무원건강생활(주) 및 그 종속기업과의 채권채무 잔액 합계입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	762,178	4,172,521	703,121	2,510,769

퇴직급여	146,544	439,632	150,878	452,635

장기급여	(321,260)	204,377	294,077	882,230

주식기준보상	351,698	685,565	17,673	36,115

합 계	939,160	5,502,095	1,165,749	3,881,749

( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

증가	감소	증가	감소

종속기업	풀무원식품(주)	리스채권의 회수	618,467	-	628,163	-

리스부채의 상환	-	16,650	-	16,650

풀무원샘물(주)(*1)	현금출자	-	15,052,770	-	-

(주)풀무원푸드앤컬처	현금출자	-	20,000,000	-	-

자금대여	15,000,000	25,000,000	-	-

풀무원건강생활(주)	현금출자	-	10,000,000	-	-

풀무원다논(주)	자금대여	8,000,000	-	10,000,000	-

(주)푸드머스	리스채권의 회수	89,751	-	88,152	-

엑소후레쉬물류(주)	리스부채의 상환	-	6,113	-	13,500

합 계	23,708,218	70,075,533	10,716,315	30,150

(*1) 풀무원샘물(주)는 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다., (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY,천CNY)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증내역	환종	보증금액

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	Shinhan Bank 등	Line of credit 등	USD	11,000

(주)아사히코	KEB Hana Bank 동경 등	시설대출	JPY	1,713,532

북경포미다녹색식품유한공사	KDB 광저우	시설대출	CNY	45,000

(주)풀무원푸드앤컬처	(주)신한은행 등	일반대	KRW	27,200,000

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 종속회사 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

계약 상대방	주요 약정

풀무원식품(주) 외 8 개사	상표사용계약

풀무원식품(주) 외 9 개사	업무지원계약

풀무원식품(주) 외 6 개사	기술지원계약

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY,천CNY)

구 분	금융기관	환종	약정금액

일반대	(주)하나은행 등	KRW	83,000,000

한도대	(주)하나은행	KRW	5,000,000

당좌차월	농협은행(주)	KRW	5,000,000

시설대	한국산업은행	KRW	30,000,000

수입L/C	(주)하나은행	USD	1,000

지급보증	KEB Hana Bank 동경 등	KRW	27,200,000

USD	11,000

CNY	45,000

JPY	1,713,532

합 계	KRW	150,200,000

USD	12,000

CNY	45,000

JPY	1,713,532

(3) 당분기말 현재 당사의 종속기업인 풀무원다논(주)의 잔여지분과 관련하여 당사가DANONE DAIRY ASIA SAS와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

당사의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 회사가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIASAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

행사가능시기	2026년 6월 1일 이후

(4) 당분기말 현재 당사의 종속기업인 풀무원샘물(주)의 비지배지분과 관련하여 당사가 Nestle Waters SAS와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

당사의 매수청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 당사가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 매도청구권	자본구조 등의 안건에 대하여 당사 및 Nestle Waters SAS가 지명한 이사 간 의견 불일치가 발생하여 중재위원회에서 합의하지 못하는 경우, Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 당사에게 행사가격으로 매도할 수 있는 권리

Nestle Waters SAS의 동반매도청구권	Nestle Waters SAS가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 당사가 매수하지 못하여 제3자에게 매도하는 경우, 당사가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리

행사가능시기	2021년 2월 1일 이후

(5) 당사는 2015년 9월 10일에 관계기업인 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모펀드투자회사와 공동투자약정을 체결하였습니다. 공동투자의 당사자인 풀무원식품 주식회사와 Pulmuone USA., Inc., 가 약정상의 의무를 이행하지 못하는 경우에 연대정산의무가 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 진행중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다.

구 분	원 고	피 고	소송내용

중국	(주)풀무원	상해장소보녹색식품발전유한공사	중재취소소송 (소가: USD 2,200,000)