풀무원 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 36(전) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 풀무원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 풀무원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,063백만원이며, 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

남승우	21,835,780	-	51.84	-

피씨아이(주)	885,910	-	2.10	-

기타	15,369,260	-	36.48	-

아이비케이에스그린 사모투자합자회사	-	4,034,580	-	9.58

합 계	38,090,950	4,034,580	90.42	9.58

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산일	비 고

당분기말	전기말

풀무원식품(주)	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)풀무원푸드앤컬처	단체급식 및 외식업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)로하스아카데미	부동산 임대	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원건강생활(주)	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)씨디스어소시에이츠	디자인, 광고물제작	대한민국	100.0	100.0	12월31일

풀무원더스킨(주)(*1)	청소용품 렌탈	대한민국	-	51.0	12월31일

풀무원다논(주)	유제품 제조	대한민국	69.3	69.3	12월31일

(주)풀무원녹즙	건강식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원식품(주) 보유

Pulmuone U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일

Pulmuone Foods, U.S.A., Inc.	음식료품제조	미국	100.0	100.0	12월31일	Pulmuone U.S.A., Inc.보유

Nasoya Foods U.S.A., LLC .	식품제조 판매	미국	57.6	57.6	12월31일

한국바이오기술투자(주)	경영자문	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨춘천	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일	풀무원식품(주) 보유

(주)피피이씨의령	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성나물	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

(주)피피이씨음성생면	식품제조 판매	대한민국	100.0	100.0	12월31일

피피이씨글로벌김치(주)	식품제조 판매	대한민국	50.0	50.0	12월31일

엑소후레쉬물류(주)	식품물류대행	대한민국	100.0	100.0	12월31일

영농조합법인 피티에이	식품제조 판매	대한민국	99.9	99.9	12월31일

(주)풀무원기분	식품제조, 도소매	대한민국	66.0	66.0	12월31일

(주)푸드머스	식자재 도매업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

신선나또(주)	식품제조	대한민국	81.0	81.0	12월31일

풀무원아이엔(주)	인력공급업	대한민국	100.0	100.0	12월31일

상해포미다식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

북경포미다녹색식품유한공사	식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)아사히코	식품제조 판매	일본	56.5	56.5	12월31일

(주)푸드머스에이치앤에스연구소	분석실험및시험검사	대한민국	100.0	100.0	12월31일	(주)푸드머스 보유

씨에이에프(주)	동물사료 도소매	대한민국	81.0	81.0	12월31일	풀무원건강생활(주) 보유

푸메이뚜어러훠 유한공사	건강식품제조 판매	중국	100.0	100.0	12월31일

(주)에이서비스	고속도로휴게업	대한민국	75.0	75.0	12월31일	(주)풀무원푸드앤컬처 보유

(*1) 연 결실체의 종속기업인 풀무원더스킨(주)은 2020년 1월 16일자로 청산 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다. 연결실체는 찬마루유통(주) 및 상해풀무원복생녹색식품 유한공사에 대하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 사실상의 휴업상태로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 장기투자자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	425,749	579,112	481,679	214,559	461,896	17,343	25,700

(주)풀무원푸드앤컬처	44,287	266,673	89,112	172,042	113,818	(12,359)	(12,359)

풀무원건강생활(주)	20,079	26,591	23,669	4,906	13,858	(885)	(415)

② 전분기

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

풀무원식품(주)	402,068	519,130	459,604	186,386	403,917	(1,162)	1,604

(주)풀무원푸드앤컬처	38,632	276,733	90,805	164,221	141,647	(5,670)	(5,684)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	134,807,581	134,807,581	120,740,919	120,740,919

단기금융자산	6,021,074	6,021,074	4,743,383	4,743,383

매출채권및기타채권	25,363,394	25,363,394	38,105,418	38,105,418

단기투자자산	12,563,912	12,563,912	11,044,917	11,044,917

장기금융자산	3,480,142	3,480,142	3,348,708	3,348,708

장기투자자산(지분상품)	7,715,786	7,715,786	7,612,359	7,612,359

장기투자자산(채무상품)	2,576,971	2,576,971	2,546,233	2,546,233

금융자산 합계	192,528,860	192,528,860	188,141,937	188,141,937

금융부채

단기차입금	306,789,109	306,789,109	253,059,234	253,059,234

파생상품부채	135,848	135,848	109,885	109,885

매입채무및기타채무	1,009,699	1,009,699	890,002	890,002

장기차입금	192,961,783	193,680,955	169,434,233	169,235,658

기타금융부채	26,769,240	26,769,240	26,425,689	26,425,689

금융부채 합계	527,665,679	528,384,851	449,919,043	449,720,468

유동으로 분류되는 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	12,563,912	-	12,563,912

장기투자자산(지분상품)	643,088	-	7,072,698	7,715,786

합 계	643,088	12,563,912	7,072,698	20,279,698

금융부채

파생상품부채	-	135,848	-	135,848

기타금융부채	-	-	26,769,240	26,769,240

합 계	-	135,848	26,769,240	26,905,088

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

단기투자자산	-	11,044,917	-	11,044,917

장기투자자산(지분상품)	734,461	-	6,877,898	7,612,359

합 계	734,461	11,044,917	6,877,898	18,657,276

금융부채

파생상품부채	-	109,885	-	109,885

기타금융부채	-	-	26,425,689	26,425,689

합 계	-	109,885	26,425,689	26,535,574

5. 영업부문(1) 일반정보각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 -연결실체는 5개의 부문(지주, 식품, 급식및외식, 물류, 건강기능)을 구분하고 있으며,별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 -경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 -연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과와 당분기말과 전기말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

당분기/당분기말	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식 및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	32,304	431,930	126,138	31,726	13,457	635,555	106,530	1,574	743,659

외부고객으로부터의 수익	865	312,818	125,585	7,704	9,900	456,872	105,487	282	562,641

부문간수익	31,439	119,112	553	24,022	3,557	178,683	1,043	1,292	181,018

금융수익	42	625	244	26	5	942	65	51	1,058

금융비용	290	2,401	2,389	277	166	5,523	980	1	6,504

감가상각비와 무형자산상각비	1,318	8,421	10,080	2,436	763	23,018	6,252	351	29,621

보고부문이익(손실)	9,257	15,801	(11,124)	934	(159)	14,709	(3,404)	(144)	11,161

기타 중요한 비현금성 항목:

당분기말 보고부문 자산	527,862	1,239,475	323,234	116,448	44,353	2,251,372	337,127	41,733	2,630,232

보고부문 자산에 포함된 항목:

당분기말 관계기업투자	23,077	982	6,792	-	-	30,851	-	-	30,851

당분기 비유동성자산의 증가액(*)	11,352	13,566	2,909	2,089	228	30,144	8,338	1,877	40,359

당분기말 보고부문 부채	69,831	631,932	265,046	50,951	28,358	1,046,118	166,084	5,145	1,217,347

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다.

② 전분기

(단위 : 백만원)

전분기/전기말	한국지역	해외지역	모든기타부문	합계

지주	식품	급식 및외식	물류	건강기능	소계	식품

총부문수익	22,205	379,286	154,894	27,762	35,375	619,522	88,953	1,740	710,215

외부고객으로부터의 수익	149	281,211	154,156	5,989	29,766	471,271	88,630	(10,588)	549,313

부문간수익	22,056	98,075	738	21,773	5,609	148,251	323	12,328	160,902

금융수익	100	367	164	7	34	672	80	52	804

금융비용	776	2,090	2,489	65	150	5,570	872	1	6,443

감가상각비와 무형자산상각비	1,227	6,719	10,605	2,257	1,202	22,010	5,246	337	27,593

보고부문이익(손실)	6,811	10,510	(3,138)	(492)	798	14,489	(6,917)	(137)	7,435

기타 중요한 비현금성 항목:

전기말 보고부문 자산	505,460	1,182,727	338,925	117,436	42,155	2,186,703	330,963	42,190	2,559,856

보고부문 자산에 포함된 항목:

전기말 관계기업 및 공동기업투자	22,005	984	7,124	-	-	30,113	-	-	30,113

전분기 비유동성자산의 증가액(*)	3,341	11,765	2,495	1,066	21	18,688	6,380	177	25,245

전기말 보고부문 부채	49,602	590,474	268,121	49,676	25,815	983,688	166,903	5,425	1,156,016

(*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문들의 영업이익 측정치 합계에서 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	11,160,489	7,435,191

부문간 손익	(6,627,883)	(5,935,862)

금융수익	1,057,828	803,926

금융비용	(6,504,046)	(6,443,359)

기타영업외손익	3,190,754	(172,613)

관계기업의 손익에 대한 지분	699,367	207,694

법인세비용차감전순이익(손실)	2,976,509	(4,105,023)

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산 합계	2,630,231,136	2,559,854,426

부문간 내부채권/채무 제거	(180,152,629)	(140,876,522)

부문간 비현금성자산 제거	(934,579,807)	(934,421,450)

기업전체 자산	1,515,498,700	1,484,556,454

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 부채 합계	1,217,349,220	1,156,016,019

부분간 내부채권/채무 제거	(180,152,629)	(140,876,522)

부문간 비현금성부채 제거	7,166,146	6,314,997

기업전체 부채	1,044,362,737	1,021,454,494

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	283,917,162	300,554,323

제품판매	268,738,805	237,702,879

용역매출	7,568,094	7,219,747

기타수익	2,416,941	3,835,615

합 계	562,641,002	549,312,564

(7) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	457,153,344	460,682,469	726,478,408	737,061,081

중국	10,339,159	9,271,785	29,029,003	28,149,135

미국	63,831,732	51,978,030	123,478,889	116,042,865

일본	31,316,767	27,380,280	64,077,368	58,824,621

합 계	562,641,002	549,312,564	943,063,668	940,077,702

비유동자산은 연결재무제표 상 장기성매출채권및기타채권, 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융자산	CD계정/LC보증금	4,161,005	4,474,619

장기금융자산	당좌개설보증금 등	3,480,142	3,348,708

합 계	7,641,147	7,823,327

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	193,232,960	207,924,678

차감: 손실충당금	(2,957,718)	(2,919,932)

매출채권(순액)	190,275,242	205,004,746

단기대여금	31,710	38,110

미수금	13,702,276	8,067,196

차감: 손실충당금	(1,079,500)	(1,078,072)

미수금(순액)	12,622,776	6,989,124

미수수익	49,743	86,680

유동성임차보증금	14,223,096	2,159,016

소 계	217,202,567	214,277,676

비유동

매출채권	234,428	221,957

차감: 손실충당금	(234,428)	(221,957)

장기대여금	-	5,000

보증금	29,490,766	40,644,838

차감: 현재가치할인차금	(2,927,372)	(1,344,420)

차감: 손실충당금	(1,200,000)	(1,200,000)

보증금(순액)	25,363,394	38,100,418

소 계	25,363,394	38,105,418

합 계	242,565,961	252,383,094

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	66,173,674	62,125,607

재공품	1,800,122	1,108,022

상품	14,134,997	13,462,284

평가충당금	(33,543)	(33,543)

제품	18,769,912	18,317,986

저장품	4,703,919	4,601,696

기타	2,766,281	6,385,457

합 계	108,315,362	105,967,509

당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 292,754 백 만원과 274,960백만원입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,241,712	4,732,767

선급비용	7,650,851	3,948,352

기타	505,548	485,619

소 계	14,398,111	9,166,738

비유동

선급비용	6,685,362	6,708,517

합 계	21,083,473	15,875,255

10. 투자자산(1) 당분기말과 전기말 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산

기타상품- 당기손익-공정가치측정	12,563,912	11,044,917

장기투자자산

채무증권- 상각후원가	2,576,971	2,546,233

지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정	7,715,786	7,612,359

소 계	10,292,757	10,158,592

합 계	22,856,669	21,203,509

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,158,592	19,174,473

취득	131,806	1,423

평가손익(세전)	(6,551)	3,465

기타	8,910	44,052

분기말	10,292,757	19,223,413

차감:유동항목	-	(10,065,750)

비유동항목	10,292,757	9,157,663

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

풀무원샘물(주)	음료의 제조 및 판매업	대한민국	12월 31일	49.00	16,630,018	23,077,237	22,004,907

(주)그린익스프레스파크	고속도로휴게소 운영	대한민국	12월 31일	45.21	6,291,280	6,791,422	7,124,204

풀무원 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*)	사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	1.00	1,023,000	981,843	984,293

합 계	23,944,298	30,850,502	30,113,404

(*) 지분율이 20%미만이나 투자심의위원회 의결 규정에 근거하여 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,113,404	21,453,101

취득	-	2,500,000

손익 중 지분	699,367	207,694

기타	37,731	(13,428)

분기말	30,850,502	24,147,367

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	83,326,968	81,964,036

건 물	239,814,641	239,658,556

부대설비	71,977,722	72,123,910

구축물	24,779,134	23,227,721

기계장치	139,714,853	133,188,788

공기구비품	57,014,567	57,592,094

차량운반구	463,424	495,124

건설중인자산	42,117,514	32,269,413

사용권자산	202,550,244	206,688,081

합 계	861,759,067	847,207,723

(2) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건 물	561,016	566,210

합 계	561,016	566,210

(3) 당분기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권 및 상표권	21,516,592	21,516,592

소프트웨어	14,482,947	15,037,319

수도시설이용권	2,746,998	2,746,998

산업재산권	1,658,825	1,045,022

기타무형자산	14,974,830	13,852,419

합 계	55,380,192	54,198,350

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	140,654,577	162,257,851

미지급금	52,149,831	81,762,984

미지급비용	14,210,787	13,630,615

예수보증금	5,242,207	5,255,900

유동성임대보증금	1,627,622	1,728,256

소 계	213,885,024	264,635,606

비유동

임대보증금	1,009,699	890,002

합 계	214,894,723	265,525,608

14. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	422,493,468	409,404,804

차입	150,191,358	84,102,660

상환	(77,819,493)	(49,344,557)

기타	4,885,559	1,289,408

분기말	499,750,892	445,452,315

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,038,342	1,989,788

선수수익	290,880	255,756

예수금	2,876,366	5,876,628

이연수익	638,845	652,821

기타	27,678,462	27,215,359

합 계	33,522,895	35,990,352

16. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	221,115,639	-

회계정책변경	-	196,890,247

증가	3,393,716	8,867,727

이자비용	2,608,278	2,402,021

리스료 지급	(11,916,071)	(10,209,520)

분기말	215,201,562	197,950,475

(2) 당분기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	41,650,955

1년 초과 ~ 5년 이내	80,891,401

5년 초과	242,262,282

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	364,804,638

당분기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	215,201,562

유동 리스부채	40,831,319

비유동 리스부채	174,370,243

(3) 매출액에 기초한 변동리스료연결실체는 컨세션, 급식사업장 등 일부 리스계약에서 최소리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	고정 지급액	변동 지급액	합계	매출액 1%증가 시
임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	7,418,336	4,814,137	12,232,473	48,141

연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익:

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	19,750	12,704

운용리스수익	1,010,720	1,908,803

비용:

리스부채에 대한 이자비용	2,608,278	2,402,021

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	4,814,137	3,499,765

감가상각비	10,187,628	8,764,761

기타비용	1,697,902	1,636,947

(5) 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 11,916,071천원(전분기: 10,209,520천원)입니다.

17. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	174,814,697	170,197,865

사외적립자산의 공정가치	(138,894,359)	(140,814,656)

합 계	35,920,338	29,383,209

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	7,231,553	6,828,229

순이자원가	164,651	306,221

합 계	7,396,204	7,134,450

한편, 상기 확정급여제도에서 비용으로 인식된 퇴직급여 외에 당분 기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 131 백만 원 및 115백만원 입니다.

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	당분기말 발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	38,090,950주	500원	19,045,475	19,045,475

상환전환우선주(*)	4,034,580주	500원	2,017,290	2,017,290

합 계	200,000,000주	42,125,530주	21,062,765	21,062,765

(*) 의결권있는 우선주로서 참가적, 누적적 상환전환우선주입니다. 지배기업의 청산시, 잔여재산을 분배받음에 있어 우선권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	3,809,095	403,458	19,045,475	2,017,290

주식 액면분할	34,281,855	3,631,122	-	-

전기말	38,090,950	4,034,580	19,045,475	2,017,290

당분기말	38,090,950	4,034,580	19,045,475	2,017,290

(3) 전분기 중 지배기업은 주식 액면분할에 따라 지배기업이 발행한 상환전환우선주의 발행주식수 및 발행금액을 조정하였으며, 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	4,034,580주 (조정전: 403,458주)

발행금액	1주당 17,350원 (조정전: 1주당 173,500원)

최저배당율	주당발행가액의 연 2%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환청구기간(*)	우선주의 주주는 우선주의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 우선주의 발행일 이후 9년 11개월이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음
(i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자
(ii) 준비금의 자본전입을 통한 무상증자
(iii) 주식배당
(iv) 주식분할
(v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(vi) 합병, 자본의 감소 및 회사분할 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우

상환에 관한 사항	(i) 우선주의 주주는 우선주 발행일 후 5년이 되는 날부터 우선주의 발행일 후 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(ii) 우선주의 상환은 발행회사가 우선주 주주의 상환 청구에 동의하고, 발행회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 발행회사는 상환청구 3개월 이내에 우선주의 주주에게 해당 상환금액을 현금으로 상환하여야 함

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 이자(연복리: 5.8%)와 배당금을 가감한 금액

(*) 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지이며, 본 우선주가 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 자동 전환됩니다.

(4) 전분기 중 지배기업은 주식 액면분할에 따라 지배기업이 발행한 신종자본증권의 전환가액 및 행사가액을 조정하였으며, 당분기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. ① 제63회 사모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	300억원

교환 가능 주식수	1,268,016주 (조정전 : 126,804주)

발행시 전환가액	1주당 23,659원 (조정전 : 236,585원)

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

② 제64회 사모 신주인수권부사채

구 분	내 용

액면금액	400억원

교환 가능 주식수	1,690,688주 (조정전 : 169,072주)

발행시 전환가액	1주당 23,659원 (조정전 : 236,585원)

만기	2045년 8월 6일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	2.5%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

신주인수권에 관한 사항	행사비율: 100%행사가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

③ 제66회 공모 전환사채

구 분	내 용

액면금액	700억원

교환 가능 주식수	2,592,592주

발행시 전환가액	1주당 27,000원

만기	2049년 9월 30일(회사의 선택에 따라 만기연장 가능)

이자율	4.8%(발행일로부터 5년이 경과 시 변동 가능)

이자지급	3개월 후급조건(회사의 선택에 따라 지급연기 가능)

전환에 관한 사항	전환비율: 100%전환가액조정: 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시

기타	회사는 발행일로부터 5년 경과 시 각 이자지급일에 중도상환 가능

19. 법인세비용당분기 법인세 수익은 2,740 백만원(전분기 법인세비용: 3,540백만원)입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순손익	7,157,033,653	(5,872,828,699)

차감:우선주배당금	349,999,815	349,999,815

보통주지분순손익	6,807,033,838	(6,222,828,514)

가중평균유통보통주식수	37,241,250	37,241,250

기본주당순손익	183	(167)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	38,090,950	38,090,950

가중평균자기주식수	(849,700)	(849,700)

합 계	37,241,250	37,241,250

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	7,344,533,653	(5,685,328,699)

가중평균희석유통보통주식수	42,543,846	42,543,846

희석주당순손익	173	(*)

(*) 전분기의 희석주당순손익은 지배주주 보통주분기순손익이 부(-)의 금액이므로 기본주당순손익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	37,241,250	37,241,250

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	5,302,596	5,302,596

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	42,543,846	42,543,846

(5) 지배기업은 유통주식수 확대에 따른 유동성 개선 및 거래 활성화를 통한 주주가치 제고를 위하여 2019년 3월 29일 주주총회에서 주식 액면 분할(1주당금액 5,000원에서 500원)을 결의하였으며, 이에 따라 전기의 가중평균유통보통주식수 및 주당이익은 재계산되었습니다.

21. 주식기준보상당분기 중 연결실체는 다음의 주식기준보상을 부여하였습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)2020년 3월 27일자로 연결실체는 대표이사에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있고, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득조건	약정기간

2020년 3월 27일/ 대표이사	237,000주	4년간 근무	7년

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	주식매수선택권

부여일 현재 공정가치	1,189.07

부여일 현재 주가	8,790

행사가격	15,000

기대주가변동성(가중평균변동성)	26.30%

옵션기간(가중평균기대존속기간)	7년

무위험이자율(국채수익률)	1.41%

기대변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

22. 배당금 지배기업은 2020 년 3월 27 일자 정기주주총회에서 보통주 1주당 102원, 우선주 1주당 347원의 배당금(총 5,199백만원) 지급을 결의 하였으며, 당분기의 연결재무제표는이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

23. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 식품의 제조 및 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	562,611,002	549,282,564

투자부동산 임대수익	30,000	30,000

합 계	562,641,002	549,312,564

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	552,655,967	538,257,202

기간에 걸쳐 이행	9,955,035	11,025,362

투자부동산 임대수익	30,000	30,000

합 계	562,641,002	549,312,564

(3) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	457,153,344	460,682,469

중국	10,339,159	9,271,785

미국	63,831,732	51,978,030

일본	31,316,767	27,380,280

합 계	562,641,002	549,312,564

(4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

수취채권	190,275,242	205,004,746

계약부채	1,991,868	20,002

계약부채는 온라인 판매에 대한 적립금 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(3,489,502)	(5,441,388)

원재료와 저장품의 사용액	67,286,347	48,137,358

상품의 판매	228,956,706	232,263,726

종업원급여	101,318,064	101,323,185

감가상각	29,619,538	27,593,037

물류비	40,351,712	37,293,686

광고비 및 판매촉진비	11,524,320	11,171,357

임차료	7,271,782	9,496,145

경상연구개발비	1,201,174	1,024,744

기타	74,068,255	84,951,386

합계(*)	558,108,396	547,813,236

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 물류비, 판매관리비, 매출채권에 대한 손상차 손, 연구개발비의 합계액입니다.

25. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	41,946,897	39,619,220

퇴직급여	3,848,635	3,837,361

복리후생비	7,352,538	6,948,935

여비교통비	1,647,662	2,056,258

지급임차료	615,120	1,189,744

감가상각비	5,035,485	3,383,936

광고선전비	11,536,209	11,128,488

판매촉진비	-	592,793

지급수수료	15,500,456	13,656,948

기타	5,945,307	6,238,895

합 계	93,428,309	88,652,578

26. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	639,699	788,703

외환차익	418,129	15,223

합 계	1,057,828	803,926

금융비용:

이자비용	6,331,299	6,430,108

외환차손	172,747	13,251

합 계	6,504,046	6,443,359

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	159,419	36,470

무형자산처분이익	-	30,087

임대료수익	127,144	135,792

업무수임수익	71,006	98,200

배당금수익	2,132	1,681

외환차익 및 외화환산이익	1,416,162	525,307

잡이익	2,518,029	674,094

리스변경이익	100,224	-

합 계	4,394,116	1,501,631

기타영업외비용:

기부금	530,937	360,730

유형자산처분손실	217,082	254,973

외환차손 및 외화환산손실	278,158	28,187

무형자산처분손실	-	3,684

종속기업투자주식처분손실	11	-

지급보증료	82,238	45,271

잡손실	94,692	981,399

리스변경손실	244	-

합 계	1,203,362	1,674,244

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우

종속기업	풀무원식품(주), (주)피피이씨춘천, (주)피피이씨의령, (주)피피이씨음성나물, (주)피피이씨음성생면, 피피이씨글로벌김치(주), 엑소후레쉬물류(주), 영농조합법인 피티에이, (주)푸드앤컬처 ,(주)푸드머스, (주)푸드머스에이치앤에스연구소, (주)로하스아카데미, 풀무원건강생활(주), (주)풀무원녹즙 , Pulmuone U.S.A., Inc.,Pulmuone Foods, U.S.A., Inc., Nasoya Foods U.S.A., LLC.,상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 푸메이뚜어러훠 유한공사, (주)씨디스어소시에이츠, 풀무원기분(주), 씨에이에프(주), (주)에이서비스, (주)아사히코, 풀무원다논(주), 신선나또(주), 한국바이오기술투자(주), 풀무원아이엔(주), Pulmuone Vietnam Co., Ltd.

관계기업	풀무원샘물(주), (주)그린익스프레스파크, 풀무원글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

기 타	피씨아이(주), (주)올가홀푸드 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

관계기업

풀무원샘물(주)	411,581	22,013	272,572	-

(주)그린익스프레스파크	290,693	-	51,950	-

기타

(주)올가홀푸드	1,783,025	41,305	647,146	38,612

합 계	2,485,299	63,318	971,668	38,612

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	유형자산 처분	원재료 매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업

풀무원샘물(주)	368,986	20,189	-	458,237	-	-

(주)그린익스프레스파크	363,839	56,712	-	66,173	-	911

기타

(주)올가홀푸드	2,148,865	31,270	846	363,640	104,832	-

합 계	2,881,690	108,171	846	888,050	104,832	911

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

풀무원샘물(주)	148,011	8,940	-	93,779	31,370

(주)그린익스프레스파크	79,187	-	300,000	-	32,830

기타

(주)올가홀푸드	841,681	30,265	-	355,860	802,692

합 계	1,068,879	39,205	300,000	449,639	866,892

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업

풀무원샘물㈜	146,889	7,436	-	82,993	24,544

(주)그린익스프레스파크	132,805	-	300,000	-	28,945

기타

(주)올가홀푸드	1,178,644	22,133	-	286,674	509,475

합 계	1,458,338	29,569	300,000	369,667	562,964

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,127,004	3,121,572

퇴직급여	369,785	370,778

장기급여	494,504	(31,527)

합 계	3,991,293	3,460,823

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

증가	증가

관계기업	(주)그린익스프레스파크	현금출자	-	2,500,000

자금대여	-	-

합 계	-	2,500,000

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천JPY)

구 분	금융기관	환 종	한도액

일반대	(주) 국민은행 등	KRW	214,450,000

한도대	(주) 하나은행 등	KRW	64,000,000

외담대	(주) 신한은행 등	KRW	12,600,000

당좌차월	농협은행(주)	KRW	7,000,000

통장대	(주) 하나은행 등	KRW	16,000,000

시설대	(주) 신한은행 등	KRW	49,187,500

구매카드 등	(주) 국민은행 등	KRW	106,286,667

수입L/C 등	(주) 하나은행 등	USD	90,037

JPY	3,864,000

합 계	KRW	469,524,167

USD	90,037

JPY	3,864,000

(2) 당분기말 현재 관계기업인 풀무원샘물(주)의 투자지분과 관련하여 지배기업과 Nestle S.A.간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

지배기업의 매도청구권	연결실체가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분을 Nestle S.A.에게 행사가격으로 매도할 수있는 권리

Nestle S.A.의 매수청구권	연결실체가 소유하고 있는 풀무원샘물(주)의 지분에 대해 Nestle S.A.가 행사가격으로 매입할수 있는 권리

행사가능시기	2022년 1월 18일 이후

(3) 당분기말 현재 종속기업인 풀무원다논(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 DANONE DAIRY ASIA SAS 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

DANONE DAIRY ASIA SAS의 매도청구권	DANONE DAIRY ASIA SAS가 소유하고 있는 풀무원다논(주)의 지분을 연결실체에게 행사가격으로 매도할수 있는 권리

행사가능시기	2020년 5월 31일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 9,554백만원을 계상하였습니다. (4) 당분기말 현재 종속기업인 신선나또(주)의 비지배지분과 관련하여 연결실체와 아사히마츠식품 주식회사 간 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

연결실체의 매수청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또㈜의 지분을 연결실체가 행사가격으로 매입할 수 있는 권리

아사히마츠식품 주식회사의 매도청구권	아사히마츠식품 주식회사가 소유하고 있는 신선나또㈜의 지분을 연결실체에게 행사가격으로매도할수 있는 권리

행사가능시기	2020년 7월 6일 이후

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 금융부채 1,670백만원을 계상하였습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업인 Nasoya Foods U.S.A., Inc., 피피이씨글로벌김치(주) 및 (주)아사히코에 대하여 풀무원 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(이하 "PEF")와 공동투자약정을 체결하고 있으며, 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, 나머지 다른 당사자나 그가 지명하는 자로 하여금 매도 대상지분 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유

공동매도청구권	연결실체가 보유 지분을 제3자에게 매도할 경우, PEF가 본인 보유 지분 전부 또는 일부를 대상주식과같은 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음

공동매도요구권	연결실체가 보유 지분 중50% 이상을 제3자에게 매도할 경우, 연결실체는 PEF에게 당사 보유지분에 대한 매도대상지분의 비율에 사응하는 비율에 따른 지분을 함께 매도할 것을 요구할 수 있음

수익의 정산	- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액의 총합이 투자자들의 투자원금의 합계액에 미달하는 경우:PEF가 투자원금의 합계액을 우선 지급 받음.
- 공동투자 대상과 관련하여 회수금액이 투자원금의 합계액 이상인 경우: 약정에 전해진 순위에 따라 연결실체와 PEF가 회수금액을 배분받을 수 있도록 초과 수령한 당사자가 과소수령한 당사자에게 그 차액을 지급함

(6) 영동고속도로 안산복합휴게시설 개발 민자유치사업 사업공동추진 협약

2013년 5월 3일 한국도로공사와 연결실체는 영동고속도로 서창기점 14km 안산 복합 휴게시설의 개발ㆍ소유 및 운영에 대한 사업협약을 체결하였으며, 사업시행법인으로 (주)에이서비스를 설립하였습니다. 사업 협약에 따라 연결실체는 사업시설 건설, 소유 및 운영권리를 부여받으며, 사업기간은 아래와 같습니다.

구분	사업기간

건설기간	부지조성공사가 완료된 날로부터 2년 이내

운영기간	사업시설 실제 영업개시일로부터 25년간

사업부지에 대한 소유권은 한국도로공사에게 귀속되며, 연결실체가 설치한 시설은 사업기간 동안은 연결실체 소유이며, 운영기간 종료 시 한국도로공사로 귀속됩니다.

(7) 브랜드사용 계약연결실체는 Campagnie Gervais Danone과 순매출의 일정비율을 브랜드 사용료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 브랜드 사용료와 관련하여 당분기 중 지급수수 료 630 백만원을 계상하였습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	원 고	피 고	소송내용

중국	(주)풀무원	상해행복실업 유한회사	손해배상청 구 ( 소가:CNY 5,859,860 )

중국	(주)풀무원	상해장소보녹색식품발전유한공사	중재취소소송 (소가:USD 2,200,000)

(9) 제공하고 있는 지급보증

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자가 아닌 제3 자에게 12,400 백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 8,600 백만원에 대한 자금보충약 정을 제공하고 있습니다. (10) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주) 등으로부 터 39,392 백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.