풀무원 분기보고서 (2019.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

당사 는 제19기 정기주주총회(2003년 03월 28일)에 서 감사위원회제도를 도입하였으며, 2 0 19 년 3월 31일 현 재 4인 의 사 외 이사( 최종학, 원철우, 조화준 , 김영준)로 구성되어 있습니다.

성 명	주 요 경 력	겸 직 현 황	회계전문가여부	사외이사여부	선임배경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의관계

내 역	재임 기간

최종학(위원장)	- 서울대 경영학 석사- University of Illinois Ph.D- 큐브엔터테인먼트 사외이사- 증권선물위원회 감리위원- 현) 서울대학교 경영대학 교수- 현) 서울대학교 발전기금 이사, 기금운용위원- 현) 서울대학교 산학협력단 감사	2016년~2018년2013년~2017년2006년~현재2015년~현재2019년~현재	아모레퍼시픽그룹 사외이사 및 감사위원	해당(상법 시행령 제37조 제2항 충족,1) 회계/재무석사 + 회계 교수 경력 5년 이상)	해당	회계/재무전문가	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음

원철우	- 서울대 재료공학 학사- 듀폰 페인트사업부 아시아 책임자 - 듀폰 코리아 사장- ATMI 아시아 회장- 현) Business Consultant	2002년~2004년2005년~2011년2012년~2013년2014년~현재	해당사항 없음	해당사항 없음	해당	경영/경제전문가	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음

조화준	- Indiana University Ph.D- KT IRO- KT 재무회계담당 임원- KTF CFO- KTDS CFO- BC Card CFO - KT Capital CEO - 현) 메르세데스 벤츠 파이낸셜 서비스 코리아 상임감사	2001년~2004년2004년~2006년2006년~2009년2010년2011년~2012년2012년~2015년2017년~현재	메르세데스 벤츠파이낸셜 서비스 코리아상근 감사	해당(상법 시행령 제37조 제2항 충족,1) 미국공인회계사 + 관련 경력 5년 이상)	해당	회계/재무전문가	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음

김영준	- 서울대학교 법학 석사- 춘천지방검찰청 차장검사- 수원지방검찰청 제1차장검사- 법무연수원 연구위원- 서울고등검찰청 공판부장/차장검사- 창원지방검찰청 검사장- 법무부 출입국 외국인 정책본부장- 현) 법무법인 삼우 대표변호사	2009년~2010년2010년~2011년2011년~2012년2012년~2013년2013년~2015년2014년~2015년2016년~현재	대양학원 비상근 감사	해당사항 없음	해당	법무 전문가	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음

주1) 최종학 사외이사의 겸직현황 관련 상세한 사항은 아모레퍼시픽그룹 정기주주총회결과 공시사항을 참고하여 주십시오.주 2) 김영준 사외이사는 2019년 3월 29일 주주총회에서 신규 선임되었습니다.

나. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 03월 20일	한국회계기준원,한국회계학회	최종학	-	[원칙중심 회계기준의 정착을 위한 기업의 대응과 개선방안] - IFRS 도입 이후 기업변화 분석 및 대응방안 안내 ① 기업 입장에서의 원칙중심회계 ② 기업의 원칙중심회계 정착을 위한 바람직한 대응방안

주1) 위 교육은 사외 기관에서 주관한 교육으로, 최종학 사외이사만 별도로 참석하였습니다.

다. 감사위원 대상 교육 실시 계획2019년에는 하기와 같은 교육을 실시하기 위하여 계획중에 있습니다.

일정	교육내용	주관	2019년 진행현황

3월	- 원칙중심 회계와 기업회계	한국회계기준원,한국회계학회	최종학 위원 참석(상단 '나'항목 참조)

4월	- 감사위원의 법적 책임과 권한 - 감사위원회와 외부감사	사단법인 감사위원회포럼	시기 미도래

5월	- 新외부감사법 도입 이후 감사위원회의 과제와 역할 수행방안	삼정회계법인	시기 미도래

라. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

연결회계팀	9	팀장 1명, 과장 2명, 대리 4명, 사원 2명(평균 근속연수 2.8년)	감사위원회 등 회사의 회계 관련 업무 전반

ERM사무국	6	국장 1명, 팀장 2명, 과장 3명(평균 근속연수 8.7년)	회사의 내부 감사 및 내부회계관리제도 관련 업무 전반

주1) ERM은 Enterprise Risk Management의 약자입니다.

마. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인하며, 이사회가 위임한 사항을 처리할 수 있습니다. 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없습니다.

당사는 감사위원회 구성에 대하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 구성

제40조
(감사위원회의구성)	①이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
④사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.
⑤사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑥감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
⑦사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무 및 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 직무

제41조
(감사위원회의직무 등)	①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. [신설 09.03.26]

바. 감사위원회 주요활동내역

위원회명	활 동 내 역	사외이사

개최일자	의안내용	가결여부	최종학(출석률:100%)	박종원(출석률:100%)	원철우(출석률:100%)	조화준(출석률:50%)	김영준(출석률:-%)

감사위원회	2019.02.14	1) 2018년 내부감사활동 실적 및 2019년 계획 보고	-	참석	참석	참석	불참	-

2) 2018년 재무제표 보고	-	참석	참석	참석	불참	-

3) 2019년 회계감사 권고사항 보고	-	참석	참석	참석	불참	-

4) 2018년 내부회계관리제도 운영결과 보고	-	참석	참석	참석	불참	-

2019.03.14	1) 2018년 감사보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

2) 2018년 내부감시장치 운영실태 평가 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

3) 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

주1) 박종원 사외이사는 2019년 3월 28일 부로 임기만료로 퇴임하였습니다. 주 2) 김영준 사외이사는 2019년 3월 29일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 사. 감사에 관한 사항 ㈜풀무원 은 감사위원회에서 그 역할을 대신하고 있으므로, 감사 및 관련 지원조직은 별도로 설치되어 있지 않습 니다. 아 . 준법지원인에 관한 사항 ㈜풀무원 별도기준으로 자산총액은 5천억원을 미달하여, 준법지원인 및 관련 지원조직은 별도로 설치되어 있지 않습니다.