풀무원 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 풀무원(이하 "회사")은 1984년 5월 31일에 설립되어 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 10월 5일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 충청북도 음성군에 본점을 두고 있습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자와 분할, 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금 은 19,045백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

남승우	2,183,578	57.33

풀무원아이씨㈜	88,591	2.33

이규석	83,126	2.18

기타	1,453,800	38.16

합 계	3,809,095	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,270,461	9,270,461	11,508,779	11,508,779

매출채권및기타채권	1,878,746	1,878,746	1,982,708	1,982,708

장기금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

금융자산 합계	11,151,207	11,151,207	13,493,487	13,493,487

금융부채

단기차입금	55,000,000	55,000,000	30,000,000	30,000,000

기타금융부채	128,893	128,893	186,537	186,537

매입채무및기타채무	29,852	29,852	29,406	29,406

장기차입금	29,978,602	30,021,964	54,970,086	54,970,457

금융부채 합계	85,137,347	85,180,709	85,186,029	85,186,400

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	2,006,965	2,006,965

5. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	5,233,631	5,504,013

미수금	17,585,563	466,416

미수수익	43,202	22,793

소 계	22,862,396	5,993,222

비유동

보증금	1,878,746	1,982,708

합 계	24,741,142	7,975,930

7. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	759,061	757,647

선급비용	261,783	149,691

기타	1,468,171	1,264,954

합 계	2,489,015	2,172,292

8. 공동기업투자(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

풀무원다논㈜	대한민국	50.00	27,680,078	50.00	24,180,078

공동기업투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,180,078	24,180,078

취득	3,500,000	-

분기말	27,680,078	24,180,078

9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위:천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	8,260,154	3,124,224	3,676,599

취득	230,213	-	224,666

처분	-	-	(13,000)

감가상각/상각	(632,585)	(18,884)	(306,837)

분기말	7,857,782	3,105,340	3,581,428

(단위:천원)

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	7,484,369	3,199,761	3,853,126

취득	824,572	-	99,278

처분	-	-	(74,000)

감가상각/상각	(588,253)	(18,884)	(225,853)

분기말	7,720,688	3,180,877	3,652,551

10. 매입채무 및 기타채무(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,259	4,799

미지급금	1,057,368	1,614,401

미지급비용	367,768	221,714

예수보증금	778,190	778,190

소 계	2,204,585	2,619,104

비유동

임대보증금	29,852	29,406

합 계	2,234,437	2,648,510

11. 차입금(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	84,970,086	149,925,278

상환	-	(30,000,000)

기타	8,516	19,821

분기말	84,978,602	119,945,099

12. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	224,658	348,810

선수수익	142	568

미지급배당금	3,798,607	-

기타(*)	1,392,987	2,252,038

합 계	5,416,394	2,601,416

(*) 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다.

13. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	11,579,101	10,951,566

사외적립자산의 공정가치	(5,897,809)	(5,746,316)

합 계	5,681,292	5,205,250

포괄손익계산서에 반영된 금액 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	398,451	368,854

순이자원가	27,601	32,827

합 계	426,052	401,681

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,818	-

판매관리비	162,304	165,920

연구개발비	259,930	235,761

합 계	426,052	401,681

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 318백만원(전분기: 71백만원)입니다.

15. 주당순손익 (1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	17,929,552,868	14,976,193,421

가중평균유통보통주식수	3,724,125	3,724,125

기본주당순손익	4,814	4,021

가중평균유통보통주식수의 계산내역 -(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	3,809,095	3,809,095

가중평균자기주식수	(84,970)	(84,970)

합 계	3,724,125	3,724,125

(2) 희석주당순손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익	17,929,552,868	14,976,193,421

가중평균희석유통보통주식수	3,850,929	3,724,125

희석주당순손익	4,656	4,021

가중평균희석유통보통주식수의 계산내역 -

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	3,724,125	3,724,125

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	126,804	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,850,929	3,724,125

16. 배당금 회 사 는 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 1주당 1,020원의 배당금(총 3,799백만원)의 지급을 결의하였으며, 당분기 재무제표에는 미지급배당금 3,799백만원을 반영하고 있습니다. 17. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 저장품의 사용액	242,043	-

상품의 판매	400	-

종업원급여	6,379,754	6,360,052

감가상각 및 손상차손	958,306	833,109

광고비 및 판매촉진비	505,640	755,908

운용리스료 및 임차료	348,591	191,024

경상연구개발비	403,924	385,515

기타	2,018,866	2,020,689

합 계(*)	10,857,524	10,546,297

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매관리비와 연구개발비의 합계액입니다.

18. 판매관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,862,931	3,212,908

퇴직급여	162,304	165,920

복리후생비	270,176	271,222

지급임차료	176,413	191,024

감가상각비	161,411	146,086

무형자산상각비	278,928	219,766

광고선전비	504,140	755,909

지급수수료	976,773	852,540

기타	537,353	417,601

합 계	5,930,429	6,232,976

19. 금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	56,221	247,802

금융비용:

이자비용	906,432	1,549,397

20. 기타영업외수익 및 비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익 및 외화환산이익	9,591	3,116

투자부동산처분이익	-	920,837

업무수임수익	4,824	7,235

잡이익	4,055	13,482

합 계	18,470	944,670

기타영업외비용:

외환차손 및 외화환산손실	24,375	167

기부금	1,200	181,200

무형자산처분손실	-	17,000

잡손실	-	340

합 계	25,575	198,707

21. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사 등 현황

구 분	지배ㆍ종속회사 등의 명칭

최상위 지배자	남승우(대표이사)

종속기업	풀무원식품㈜, ㈜피피이씨춘천, ㈜피피이씨의령, ㈜피피이씨음성나물, ㈜피피이씨음성생면, 엑소후레쉬물류㈜ , 영농조합법인 피티에이, ㈜이씨엠디 , ㈜푸드머스, ㈜푸드머스에이치앤에스연구소, ㈜로하스아카데미, 풀무원건강생활㈜, PMO U.S.A. Inc, Pulmuone Foods U.S.A., Inc, ,Monterey Pasta Development Company, 상해포미다식품유한공사, 북경포미다녹색식품유한공사, 포미다(중국)유한공사, 풀무원더스킨㈜, ㈜씨디스어소시에이츠, 풀무원기분㈜, 씨에이에프㈜, ㈜에이서비스, ㈜벨류인, 아사히식품공업㈜, 아사히물류㈜, ㈜경아

관계기업	풀무원샘물㈜, ㈜그린익스프레스파크, 북경델리카식품유한공사

공동기업	신선나또㈜, 풀무원다논㈜

기 타	㈜올가홀푸드, 풀무원아이씨㈜, 한국바이오기술투자㈜ 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래

(단위:천원)

당분기	영업수익	영업비용

매출	기타	원재료매입	기타

종속기업

풀무원식품㈜(주1)	9,475,548	11,620,987	8,555	162,706

㈜이씨엠디	359,681	-	-	106

풀무원건강생활㈜	2,342,422	5,000,000	-	14,168

풀무원더스킨㈜	-	-	-	1,046

㈜씨디스어소시에이츠	-	500,000	-	9,639

㈜로하스아카데미	21,936	-	-	22,864

관계기업

풀무원샘물㈜	368,805	-	-	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	239,317	-	-	4,500

합 계	12,807,709	17,120,987	8,555	215,029

(주1) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(단위:천원)

전분기	영업수익	영업비용

매출	기타

종속기업

풀무원식품㈜(주1)	7,334,556	98,816	148,228

㈜이씨엠디	205,825	-	5,108

㈜푸드머스	934,248	10,000,000	36,860

풀무원건강생활㈜	2,077,935	5,000,000	14,364

㈜로하스아카데미	1,005	-	22,621

풀무원더스킨㈜	-	-	840

관계기업

풀무원샘물㈜	288,003	-	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	201,709	-	3,970

합 계	11,043,281	15,098,816	231,991

(주1) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

당분기말	채권	채무

매출채권	기타	미지급금	기타

종속기업

풀무원식품㈜ (주1)	3,842,275	11,921,876	71,077	758,483

㈜이씨엠디	146,116	-	81	-

풀무원건강생활㈜	982,627	5,001,203	2,467	14,707

풀무원더스킨㈜	-	-	647	-

㈜씨디스어소시에이츠	-	500,000	-	-

㈜로하스아카데미	11,713	-	11,886	-

관계기업

풀무원샘물㈜	151,634	-	-	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	98,035	-	-	-

합 계	5,232,400	17,423,079	86,158	773,190

(주1) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(단위:천원)

전기말	채권	채무

매출채권	기타	미지급금	기타

종속기업

풀무원식품㈜(주1)	4,220,342	243,976	85,387	758,483

㈜이씨엠디	99,405	-	4,846	-

㈜로하스아카데미	1,207	-	-	-

풀무원건강생활㈜	935,045	602	1,176	14,707

관계기업

풀무원샘물㈜	158,632	-	-	-

그밖의 특수관계자

㈜올가홀푸드	83,560	-	-	-

합 계	5,498,191	244,578	91,409	773,190

(주1) 풀무원식품 및 그 종속기업과의 거래내역 합계입니다

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,411,009	2,162,948

퇴직급여	68,991	64,454

장기급여	263,551	373,381

합 계	1,743,551	2,600,783

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구 분	회사명	현금출자

당분기	전분기

공동기업	풀무원다논㈜	3,500,000	-

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

(단위:천$,천￥)

제공받은 기업	지급보증처	지급보증내역	보증금액

Pulmuone Foods USA, Inc.	KDB New York 등	TERM LOAN 등	$34,806

아사히식품공업주식회사	KEB Hana Bank 동경	당좌대월	￥1,000,000

상기 지급보증 이외에 풀무원식품㈜가 발행한 상환전환우선주에 대해 풀무원식품㈜가 이행하게될 계약상 의무를 연대하여 보증하고 있습니다.