현대엘리베이터 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 32 기 2015년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 기배기업의 개요

지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터, 물류자동화설비, 주차설비 및 승강장스크린도어 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 123,163백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수24,632,513주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

김문희	1,497,027	6.08	1,497,027	6.08

현정은 및 그 특수관계인	2,464,617	10.00	2,458,732	9.98

현대글로벌㈜	2,086,586	8.47	2,086,586	8.47

임당장학문화재단	373,568	1.52	373,568	1.52

Schindler Holding AG	4,216,380	17.12	4,216,380	17.12

우리사주조합	1,522,282	6.18	1,584,776	6.43

기타	12,472,053	50.63	12,415,444	50.40

합 계	24,632,513	100.00	24,632,513	100.00

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*1)	말레이지아	45.00	55.00	45.00	55.00	12월	승강기 설치 및 보수

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	승강기 유지 및 보수

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	베트남	55.00	45.00	55.00	45.00	12월	승강기 유지 및 보수

현대엘앤알㈜	한국	72.10	27.90	72.10	27.90	12월	부동산 자문 및 중개업

에이블현대호텔앤리조트㈜(*2)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	호텔업

현대(산동)물류자동화설비유한공사	중국	87.04	12.96	87.04	12.96	12월	물류장비 판매 및 보수

현대아산㈜(*3)	한국	67.58	32.42	-	-	12월	일반 및 국외 여행사업

현대경제연구원㈜	한국	54.88	45.12	-	-	12월	경영컨설팅업

Hyundai Elevator America Corporation	미국	100.00	-	-	-	12월	물류장비 판매 및 보수

(*1) 당분기말 현재 지분율은 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 33.8%에서 67.6%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

1.3 연결범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

현대아산㈜	추가 지분 취득으로 인해 지배력 획득

현대경제연구원㈜	신규 출자

Hyundai Elevator America Corporation	신규 출자

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 -연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 -분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	369,748,343	369,748,343	429,503,481	429,503,481

단기금융상품	8,500,000	8,500,000	7,000,000	7,000,000

매도가능금융자산(*)	1,978,940	1,978,940	2,155,969	2,155,969

만기보유금융자산	3,103,981	3,103,981	3,348,222	3,348,222

파생금융자산	6,179,702	6,179,702	8,197,032	8,197,032

기타금융자산	199,281,805	199,281,805	162,109,285	162,109,285

장기금융상품	2,022,500	2,022,500	18,000	18,000

금융자산 합계	590,815,271	590,815,271	612,331,989	612,331,989

금융부채

차입금및사채	360,108,899	360,108,899	357,500,213	357,500,213

파생금융부채	9,049,718	9,049,718	22,980,141	22,980,141

장기기타채무	202,801,296	202,801,296	75,601,973	75,601,973

기타금융부채	662	662	662	662

금융부채 합계	571,960,575	571,960,575	456,082,989	456,082,989

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

채무증권	877,741	-

시장성 없는 지분증권	100,426	122,221

출자금	2,298,687	3,100

합 계	3,276,854	125,321

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	1,978,940	1,978,940	-	-	2,155,969	2,155,969

파생금융자산	-	752,532	5,427,170	6,179,702	-	6,462	8,190,570	8,197,032

파생금융부채	-	(981,943)	(8,067,775)	(9,049,718)	-	(2,529,867)	(20,450,274)	(22,980,141)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	파생상품자산(부채)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	2,155,969	2,294,122	(12,259,704)	(45,020,036)

처분/정산	-	-	15,960,364	595,830

수준3으로의 유입	26,194	3,260	-	-

당기손익에 인식된 손익	(253,046)	(129,930)	(6,341,265)	8,523,087

기타포괄손익으로 인식된 손익	49,823	78,968	-	-

분기말 잔액	1,978,940	2,246,420	(2,640,605)	(35,901,119)

5. 매출채권및기타채권 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	222,281,343	257,737,794

미청구공사채권	135,641,794	123,229,250

미수금	23,318,696	15,307,030

미수수익	2,235,180	1,054,717

차감 : 대손충당금	(19,892,786)	(16,869,660)

합 계	363,584,227	380,459,131

6. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

상품	2,009,426	-	-	-

제품	6,115,354	-	3,199,679	-

원재료	17,918,422	(543,197)	14,805,954	(469,005)

저장품	998,102	-	262,164	-

미착품	3,661,930	-	3,297,816	-

기타의재고자산	16,440,780	(858,813)	13,717,895	(1,346,984)

합 계	47,144,014	(1,402,010)	35,283,508	(1,815,989)

7. 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

보증금	2,559,305	4,825,127

단기대여금	174,871,910	139,450,440

유동항목 합계	177,431,215	144,275,567

비유동

보증금	9,738,384	5,521,782

장기대여금	12,112,206	12,311,936

비유동항목 합계	21,850,590	17,833,718

8. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	8,308,280	4,650,138

선급비용	15,331,791	9,763,909

부가세대급금	1,498,623	843,525

유동항목 합계	25,138,694	15,257,572

비유동

선급비용	18,947,772	18,584,145

기금자산	186,216	170,667

비유동항목 합계	19,133,988	18,754,812

9. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	877,741	-

시장성 없는 지분증권(*)	766,923	955,583

출자금	3,611,130	1,325,707

합 계	5,255,794	2,281,290

(*) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 매도가능금융자산 중 일부(장부금액: 306백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조).

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,281,290	2,559,474

연결범위변동(주석27)	3,165,529	-

대체	862	-

기타포괄손익으로 인식한 손익	57,623	79,256

처분	(862)	-

손상	(253,046)	(129,931)

환율변동효과	4,398	(3,744)

분기말	5,255,794	2,505,055

10. 관계기업 투자 :

(단위:천원)

회 사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

현대상선㈜(*1,2)	한국	17.51	49,185,898	17.96	95,548,799

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	620,475	40.00	642,837

현대코스코로지스틱스㈜(*2)	한국	10.00	493,845	10.00	489,087

현대종합연수원㈜	한국	28.61	42,982,535	28.61	43,268,652

한누리㈜(*2)	한국	10.00	942,406	-	-

현대아산㈜(*3)	-	-	-	33.79	35,772,931

합 계	94,225,159	175,722,306

(*1) 당분기말 현재 관계기업투자주식 중 일부에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석24,26 참조). (*2) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 33.8%에서 67.6%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

관계기업 투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	175,722,306	257,540,610

연결범위변동(주석27)	(34,830,526)	-

취득	-	15,594,000

손익 중 지분	(52,714,133)	(12,164,083)

기타포괄손익 중 지분	2,412,097	(861,704)

기타	3,635,415	9,567,809

분기말	94,225,159	269,676,632

11. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 :

투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 변동내역 -

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,430,343	439,159,367	48,028,695

연결범위변동(주석27)	-	87,212,948	117,103,380

취득(*)	-	1,664,401	113,742

처분	-	(32,594)	-

감가상각 및 상각	(27,396)	(4,743,216)	(1,595,510)

환율변동효과	-	1,834,110	133,858

분기말	13,402,947	525,095,016	163,784,165

(*) 유형자산 취득금액에는 정부보조금 96백만원이 차감되어 있습니다.

(단위:천원)

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,539,927	120,851,189	6,559,742

취득	-	2,264,298	300,000

처분	-	(13,982)	(626,007)

감가상각 및 상각	(27,396)	(2,406,629)	(5,506)

환율변동효과	-	(4,928,235)	36,225

분기말	13,512,531	115,766,641	6,264,454

당분기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 48,781백만원)와 투자부동산 일부(장부금액: 12,686백만원)가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14,26 참조).

12. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	141,804,199	150,146,205

미지급금	75,864,918	75,358,993

미지급비용	9,997,442	19,153,139

회원보증금	3,722,008	3,781,990

임대보증금	20,000	20,000

유동항목 합계	231,408,567	248,460,327

비유동

미지급금	122,813,075	-

임대보증금	2,668,358	648,000

회원보증금	77,319,863	74,953,973

비유동항목 합계	202,801,296	75,601,973

13. 기타유동부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	8,132,883	4,360,325

부가세예수금	5,572,840	7,783,643

선수수익	11,687,674	10,698,042

합 계	25,393,397	22,842,010

14. 차입금및사채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

한도대출	13,817,000	7,000,000

유동성사채(*1)	101,981,152	101,973,310

담보대출(*2)	45,000,000	45,000,000

해외담보대출(*3)	100,812	8,825,040

소 계	160,898,964	162,798,350

비유동

한도대출	1,200,000	-

해외투자자금대출	37,400,000	37,400,000

전환사채	159,869,969	156,662,193

해외일반대출	739,965	639,670

소 계	199,209,934	194,701,863

합 계	360,108,898	357,500,213

(*1) 당분기말 현재 현금및현금성자산(장부금액: 21,638백만원), 종속기업투자지분, 종속기업에 대한 대여금 및 만기보유금융자산(장부금액: 115백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조).

(*2) 당분기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 48,426백만원)와 투자부동산 일부(장부금액: 12,686백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석11,26 참조).(*3) 당분기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 355백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석11,26 참조).

차입금및사채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	357,500,213	293,026,253

연결범위변동(주석27)	8,107,300	-

차입	500,000	20,195,923

상환	(10,712,524)	(101,761,900)

기타	4,713,909	(2,773,598)

분기말	360,108,898	208,686,678

15. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	122,600,898	104,037,909

사외적립자산의 공정가치(*)	(82,629,109)	(80,543,587)

합 계	39,971,789	23,494,322

(*) 당분 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 114백 만원 (전기말: 112 백만원 )이 포함된 금액입니다.포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,978,948	2,255,651

순이자원가	190,037	174,510

합 계	4,168,985	2,430,161

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,653,914	1,548,893

판매비와관리비	1,324,809	760,781

경상개발비	190,262	120,487

합 계	4,168,985	2,430,161

16. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 6,194백만원(전분기: 8,877백만원)입니다.

17. 주요 도급공사 :도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	금 액

기초 계약잔액	657,605,380

증 감 액 (*)	463,194,713

수 익 인 식 액	(248,240,236)

분기말 계약잔액	872,559,857

(*) 연결범위변동, 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,050,176,738	984,621,201

가산 : 누적이익	173,347,210	187,020,088

차감 : 누적손실	(14,826,068)	(16,063,272)

누적공사수익합계	1,208,697,880	1,155,578,017

진행청구액	1,211,399,229	1,175,526,102

미청구공사채권	135,641,794	123,229,250

초과청구공사채무	138,343,143	143,177,335

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	11,873,209	10,268,153

연결범위변동(주석27)	1,288,240	-

전입액	634,598	1,130,179

지급액	(794,946)	(829,945)

환율변동효과	(11,489)	(95,631)

분기말 잔액	12,989,612	10,472,756

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	12,012,290	4,841,529

연결범위변동(주석27)	413,355	-

전입액	4,064,671	2,248,267

환입액	(3,891,423)	(1,173,638)

분기말 잔액	12,598,893	5,916,158

당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	628,597	7,458,639	8,304,642	(217,406)

장비제조수익 및 건설공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 지배기업의 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 46,013백만원 감소합니다. 당분기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다.

18. 주당손익 : (1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 분기순손익	(33,600,546,684)	22,074,866,316

가중평균유통주식수	24,632,513	19,632,513

주당순손익	(1,364)	1,124

(2) 희석주당순손익

당분기말 현재 발행된 잠재적 보통주식이 있으나, 분기순손실 상태이므로 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

19. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	19,199,383	12,178,706

퇴직급여	1,324,809	760,781

복리후생비	1,760,734	1,059,006

임차료	2,113,624	1,626,711

보험료	1,323,879	977,716

지급수수료	6,245,069	5,807,775

전산비	2,033,562	1,570,107

경상개발비	4,412,002	2,666,194

기타	5,213,066	6,633,772

합 계	43,626,128	33,280,768

20. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

외환차익	3,026,759	766,788

외화환산이익	5,316,815	787,949

신주인수권처분이익	-	5,305,852

기타	496,923	494,855

합 계	8,840,497	7,355,444

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	2,378,773	1,408,763

외화환산손실	3,382,895	3,180,487

감가상각비	2,934,779	-

매도가능금융자산손상차손	262,693	129,931

기타	893,371	2,926,018

합 계	9,852,511	7,645,199

21. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	4,990,568	956,203

배당금수익	50,838	510

파생상품거래이익	53,564	120,604

파생상품평가이익	1,201,754	11,291,769

합 계	6,296,724	12,369,086

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	8,724,064	3,831,052

파생상품거래손실	7,618,210	1,234,325

파생상품평가손실	6,341,265	2,768,682

합 계	22,683,539	7,834,059

22. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(34,597,832)	22,356,983

조정	76,371,850	12,943,722

퇴직급여	4,168,985	2,430,161

대손상각비	(346,166)	1,768,561

감가상각비	4,743,216	2,406,629

공사손실충당부채전입액	4,064,671	2,248,267

이자비용	8,724,064	3,831,052

파생상품거래손실	7,618,210	1,234,325

파생상품평가손실	6,341,265	2,768,682

법인세비용	6,194,476	8,877,396

관계기업에 대한 지분법손익	52,714,133	12,164,083

관계기업투자처분이익	(5,315,743)	(10,248,782)

신주인수권처분이익	-	(5,305,852)

공사손실충당부채환입액	(3,891,423)	(1,173,638)

이자수익	(4,990,568)	(956,203)

파생상품평가이익	(1,201,754)	(11,291,769)

기타	(2,451,516)	4,190,810

순운전자본의 변동	(20,002,343)	13,983,669

매출채권의 감소	44,726,271	16,145,422

미청구공사채권의 증가	(6,973,490)	(8,804,722)

기타채권의 감소(증가)	1,579,311	(2,803,524)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,895,129)	1,679,535

매입채무의 증가(감소)	(31,247,190)	4,178,690

기타채무의 증가(감소)	(13,819,081)	2,688,583

초과청구공사채무의 증가(감소)	(8,923,466)	546,301

기타유동부채의 증가(감소)	791,852	(2,674,135)

기타운전자본의 증감	(2,241,421)	3,027,519

영업으로부터 창출된 현금흐름	21,771,675	49,284,374

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	459,200,000

차입금의 유동성 대체	297,200	7,500,000

23. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산

전환사채 콜옵션	5,427,170	8,190,570

통화선도	752,532	6,462

파생금융자산 합계	6,179,702	8,197,032

파생금융부채

주식스왑	-	(15,960,364)

전환사채 풋옵션	(8,067,775)	(4,489,910)

통화선도	(981,943)	(2,529,867)

파생금융부채 합계	(9,049,718)	(22,980,141)

당분기 중 Jabez PEF 1과 체결한 주식스왑계약이 조기 정산됨에 따라 발생한 파생상품거래손실은 7,013백만원입니다.

당분기 중 전환사채 풋옵션에서 발생한 파생상품평가손실은 3,578백만원이며, 콜옵션에서 발생한 파생상품평가손실은 2,763백만원입니다.

24. 특수관계자 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	현대상선㈜,KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,현대코스코로지스틱스㈜,현대종합연수원㈜,한누리㈜	현대상선㈜,KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,현대코스코로지스틱스㈜,현대종합연수원㈜,현대아산㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	현대상선㈜	96,395	3,287,993	-	-	1,653,938

현대종합연수원㈜	19,956	-	-	-	207,850

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,	362,725	-	6,083	-	-

기타계열회사	295,047	100,451	-	325,732	3,495,909

합 계	774,123	3,388,444	6,083	325,732	5,357,697

2) 전분기

구분	회사명	매출	기타수익	유형자산 취득	기타비용

관계기업	현대상선㈜	-	-	-	1,471,909

현대종합연수원㈜	18,396	-	-	2,822

기타계열회사	917,642	55,032	430,947	1,807,397

합 계	936,038	55,032	430,947	3,282,128

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

관계기업	현대상선㈜	14,163	1,368,130	176,462,272	-	9,925,203

현대종합연수원㈜	6,745	88,500	-	6,160	31,570

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,	258,038	-	-	-	-

한누리㈜	-	-	1,000,000	-	-

기타계열회사	130,517	234,544	601,333	517,975	69,387,139

합 계	409,463	1,691,174	178,063,605	524,135	79,343,912

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	기타채무

관계기업	현대상선㈜	1,925	877,046	141,508,738	5,220,422

현대종합연수원㈜	6,745	-	-	495,000

현대아산㈜	84,150	-	-	753,345

기타계열회사	11,960	44,000	76,320	12,974,405

합 계	104,780	921,046	141,585,058	19,443,172

(4) 특수관계자에 대한 담보제공 및 지급보증사항현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 연결회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(7,720,000주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다(주석10,26 참조).

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금대여

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	현대상선㈜	-	15,594,000	32,700,000	-

당분기 중 관계기업인 현대상선㈜로부터 현대아산㈜의 보통주식 8,087,753주를 37,399백만원에 취득하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 5,137백만원(전분기: 1,389백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 379백만원(전분기: 226백만원)입니다.

(7) 기타

당분기말 현재 기타계열회사인 현대증권㈜에 현금및현금성자산 26,716백만원과 사외적립자산 22,007백만원을 예치하고 있습니다.

25. 영업부문별 정보 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 영업부문별 정보영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	271,170,617	25,693,589	113,120,543	-

보수서비스업	64,053,679	10,355,631	347,227	-

부동산임대업	194,996	131,067	-	13,402,947

호텔업	10,909,535	1,770,920	325,731,318	-

여행업	19,350,285	(1,557,344)	85,763,914	-

기타	-	-	132,014	-

합 계	365,679,112	36,393,863	525,095,016	13,402,947

구 분	전분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	249,490,453	19,747,976	112,725,362	-

보수서비스업	53,218,776	9,030,955	3,041,279	-

부동산임대업	188,311	125,477	-	13,512,531

합 계	302,897,540	28,904,408	115,766,641	13,512,531

(2) 지역별 정보당분기 지역별 재무현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	국내	해외	합계

총 매출액	343,877,248	21,801,864	365,679,112

비유동자산(*)

유형자산	495,467,341	29,627,675	525,095,016

기타	203,760,321	2,299,162	206,059,483

합 계	699,227,662	31,926,837	731,154,499

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 1,154백만원(사용금액: 479백만원)입니다.

(2) 당분기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 149,209 백만원입니다. (3) 당 분기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 13,535백만원(사용금액: 9,847백만원)입니다. (4) 당 분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 349,323백만원입니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증연 결회사는 유상증자시 우리사주조합에 취득자금을 대여하였으며, 당분기말 현재 잔액은 23,121백만원입니다. 또한 우리사주조합원의 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 9,614백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 한국증권금융㈜는 우리사주조합원이 유상증자시 취득한 주식에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 제주 M-Stay 호텔 신축공사와 관련 수분양자의 중도금 대출 시 대출한도 금액의 130%에 해당하는 39,700백만원에 대하여 새마을금고에 연대보증 의무를 부담하고 있습니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산 및 투자부동산	차입금 담보	61,467

매도가능금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	306

만기보유금융자산	사채 담보	115

현금및현금성자산	사채 담보	21,638

단기금융상품	차입금 담보	1,000

장기금융상품	당좌개설보증금	23

관계기업투자	현대상선㈜의 약정이행담보	8,940

합 계	93,489

당분기말 현재 사채와 관련하여 종속기업인 현대엘앤알㈜가 보유하고 있는 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 투자지분 및 대여금이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 2,924,576주 및 전환우선주 13,005,000주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 MarketVantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 2,924,576주, 전환우선주 13,005,000주입니다.

(8) 당분기말 현재 연결회사 및 주요 경영진이 피고로 계류 중인 주요 소송 현황은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	소송가액	비고

한국토지주택공사	지배기업 외 6개사	손해배상청구	22,708백만원	3심 계속 중(*1)

원일승강기㈜	지배기업	부당이득금 반환	5,519백만원	2심 계속 중(*2)

Shindler Holding AG	현정은 외 3인	손해배상청구	753,421백만원	1심 계속 중

기타	현대엘앤알㈜	매매대금청구 등	19,476백만원	(*3)

기타	현대아산㈜	손해배상청구 등	980백만원	(*3)

(*1) 1심 및 2심 판결에 따라 합리적으로 추정한 손실액을 당분기 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 한편, 대법원은 2016년 4월 28일 상고심에서 상고와 부대상고를 모두 기각하여, 원심(항소심) 판결이 확정되었습니다.(*2) 당분기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.(*3) 당분기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 소송사건이며, 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(9) 연결회사의 관계기업인 현대상선㈜가 현대건설㈜ 채권단을 피고로 하여 현대건설㈜ 인수전 참여 당시 우선협상대상자 지위에서 납부한 이행보증금 2,755억원의 반환 및 손해의 배상을 청구한 소송은 2016년 3월 24일 대법원 상고심 판결에서 현대건설㈜ 채권단이 현대상선(주)에 이행보증금 2,066억원을 반환하라고 결정되었습니다.

(10) 지배기업과 현대상선㈜ 및 현대증권㈜는 2012년에 자산유동화를 목적으로 연지동 소재 현대그룹 사옥에 대해 농협은행㈜ 등과 부동산매매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 지배기업은 임대차계약 종료 후 공정가치로 매입할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업은 상기 자산유동화거래와 관련하여 연지에이블유한회사에 후순위 자금 대여 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 관련 대여금 잔액은 11,720백만원입니다.

(11) 지배기업은 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(12) 2014년 6월 13일자로 연결회사를 포함한 현대그룹 기업집단은 한국산업은행 등과 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였으며, 연결회사는 상기 약정의 성실한 이행을 위하여 영업수익성 개선, 재무구조 개선 및 자산 매각 등을 위한 자구계획을 추진 중에 있습니다. 그러나, 이러한 연결회사의 계획은 연결회사의 재무상황 및 경영성과뿐만 아니라 2016년 3월 29일 채권금융기관과 체결한 조건부 자율협약에 의해 공동관리절차가 진행 중인 현대상선㈜의 경영정상화계획 추진결과에 따라 유의적인 영향을 받을 수 있으며, 당분기 연결재무제표에는 이러한 중요한 불확실성이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 동 약정에는 약정내용 미이행시 현대그룹기업집단에 대한 신규여신 중지, 만기도래 여신회수, 제공한 여신의 기한이익 상실 및 회수조항 등이 포함되어 있습니다.

(13) 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은전면 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 현대아산㈜는 714억원의 토지개발권과 771억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,228억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.

(14) 당분기말 현재 지배기업은 현대상선㈜에게 1,719억원을 대여하고 있으며, 주식매도청구권 및 우선매수권을 포함한 대출약정 및 신탁계약에 대한 특약상 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	800억원 대출약정	592억원 대출약정	327억원 대출약정

만기일	2016.11.9	2016.11.9	2016.11.9

이자율	8.5%	7.5%	8.5%

담보	현대상선이 신탁한 현대증권㈜의 보통주 46,794,254주에 대한 2종 수익권 및 현대종합연수원㈜의 보통주 184,874주에 대한 2종 수익권	현대상선이 신탁한 현대종합연수원㈜의 보통주 184,874주에 대한 1종 수익권 및 현대증권㈜의 보통주 46,794,254주에 대한 3종 수익권	현대상선이 신탁한 현대증권㈜의 보통주 6,276,482주에 대한 1종 수익권

(15) 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 쌍용건설㈜에 대한 공사미지급금 및 차입금 105,103백만원은 쌍용건설㈜와 현대컨소시엄 간의 2012년 2월 23일자 채권매매계약서 및 2012년 6월 5일자 채권매매계약 관련 경개계약서에 따라 79,500백만원에 현대컨소시엄으로 양도되어, 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 5년 만기 대여금(이자율 6.9%)으로 전환되었습니다. 한편, 상기 채권매매계약과 관련하여 쌍용건설㈜는 진술보증 위반에 따른 손해배상책임을 담보하기 위하여 매매대금 중 일부를 에스크로 계좌에 유보하였습니다. 상기 유보액은 인출요건 충족 및 조정을 통해 변경되었으며, 당분기말 현재 미지급금 잔액은 18,666백만원입니다. 한편, 종속기업인 현대엘앤알㈜는 에스크로 계좌인출요건 조정을 위하여 쌍용건설㈜로부터 파인트리제1차 유동화전문회사등이 발행한 액면가 20,000백만원의 ABCP를 담보로 제공받았습니다.

(16) 당분기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜가 수취하고 있는 입회보증금은 295,924백만원이 며, 최종 납입일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가 있습니다.

(17) 당분기말 현재 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜는 과거 특수관계자가 ㈜보해상호저축은행으로부터 차입한 차입금과 관련하여 7,050백만원의 지급보증충당부채를 계상하고 있습니다. (18) 종속기업인 현대엘앤알㈜ 와 쌍용건설㈜ 및 종속기업의 주주였던 권성식은 과거쌍용건설㈜와의 건설공사와 차입에 대한 담보거래의 결과 발생한 어음발행과 20,000백만원의 손실보전약정을 조정 중에 있습니다. 현대엘앤알㈜는 동 건의 해결을 위한 다각도의 방안을 추진하고 있으나, 그 조정 결과에 따라 재무적 손실을 초래할 수 있는 불확실성이 존재합니다.

27. 사업결합 : (1) 현대아산㈜ 지분 취득

2016년 1월 29일에 지배기업은 현대아산㈜의 지분 33.79%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 동 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	37,398,983

이전대가 합계	37,398,983

보상자산

사업결합전에 보유하던 현대아산(주)의 공정가치	37,398,974

합 계	74,797,957

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	28,604,518

유형자산	87,080,935

무형자산	73,460,572

매도가능금융자산	3,165,529

재고자산	6,917,523

매출채권및기타채권	22,105,752

이연법인세자산	363,536

기타자산	10,748,530

매입채무및기타채무	(165,748,147)

차입금및사채	(8,107,300)

하자보수충당부채	(413,355)

공사손실충당부채	(1,288,240)

기타부채	(9,451,373)

식별가능 순자산의 공정가치	47,438,480

영업권	42,739,032

비지배지분	(15,379,555)

합 계	74,797,957

(2) 현대경제연구원㈜ 지분 취득

2016년 3월 31일에 지배기업은 현대경제연구원㈜의 지분 44.9%를 1,796백만원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

28. 보고기간 후 사건 : 현대종합연수원㈜의 보통주 추가 취득 -

2016년 5월 13일자로 지배기업은 주식매도청구권 행사를 통해 관계기업인 현대상선㈜로부터 현대종합연수원㈜의 보통주 184,874주(지분율: 68.48%)를 856억원에 취득하였습니다.