현대엘리베이터 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 : 2017년 12월 31일 현재
제 33 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당기말 현재 123,163백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 24,632,513주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

현정은 및 그 특수관계자(*)	6,430,003	26.10	6,435,364	26.13

Schindler Holding AG	4,216,380	17.12	4,216,380	17.12

우리사주조합	1,234,413	5.01	1,351,001	5.48

기타	12,751,717	51.77	12,629,768	51.27

합 계	24,632,513	100.00	24,632,513	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*1)	말레이시아	45.00	55.00	45.00	55.00	12월	승강기 설치 및 보수

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	승강기 보수

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	베트남	55.00	45.00	55.00	45.00	12월	승강기 설치 및 보수

현대엘앤알㈜	한국	83.74	16.26	83.74	16.26	12월	부동산 자문 및 중개업

에이블현대호텔앤리조트㈜(*2)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	호텔업

현대(산동)물류자동화설비유한공사	-	-	-	87.04	12.96	12월	물류장비 판매 및 보수

현대아산㈜	한국	67.58	32.42	67.58	32.42	12월	여행 및 건설업

현대경제연구원㈜	한국	54.88	45.12	54.88	45.12	12월	경영컨설팅업

Hyundai Elevator America Corporation	-	-	-	100.00	-	12월	물류장비 판매 및 보수

현대종합연수원㈜	한국	97.10	2.90	97.10	2.90	12월	관광숙박업

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	터키	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	승강기 설치 및 보수

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	한국	97.50	2.50	-	-	12월	신기술조합 금융업

HMF Macedonia DOOEL(*3)	마케도니아	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 설치 및 보수

(*1) 당기말 현재 지분율은 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	신규 출자

당기 연결재무제표 작성범위에서 제외된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

현대(산동)물류자동화설비유한공사	종속기업 처분

Hyundai Elevator America Corporation	종속기업 처분

1.4 주요 종속기업의 요약재무정보

당기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	18,976	29,252	(10,276)	12,633	(14,292)

상해현대전제제조유한공사	141,622	44,561	97,061	143,561	(6,800)

현대엘앤알㈜(*1)	374,333	333,132	41,201	47,855	(6,761)

현대아산㈜	196,607	173,286	23,321	126,767	(2,512)

현대종합연수원㈜	162,030	46,137	115,893	16,725	(3,125)

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI(*2)	37,956	72,551	(34,595)	33,959	(25,742)

(*1) 에이블현대호텔앤리조트㈜가 포함된 연결재무정보입니다.(*2) HMF Macedonia DOOEL가 포함된 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정- 기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적 용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 -

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 -

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 -

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용 할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단하는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.9 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.11 매각예정자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.12 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정내용연수

건 물	15 ~ 50년	차 량 운 반 구	5 ~ 6년

구 축 물	13 ~ 40년	기타의유형자산	5 ~ 30년

기계장치	5 ~ 14년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.13 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.14 무형자산

영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권	18년

소프트웨어	5년

산업재산권	5 ~ 15년

기타의무형자산	5 ~ 30년

2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 31년~40년을 적용하여 정액법으로상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.18 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 사양변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총 추정계약원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사채권)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사채무)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 재화의 판매 등

연결회사의 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

연결회사는 객실수익과 연수수익, 단체식당수익 등에 대하여 용역제공시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.25 재무제표 승인연결재무제표는 2018년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식연결회사는 승강기 및 물류장비와 관련한 매출인식에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 제작기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 충당부채충당부채는 유사한 거래에 대한 과거 경험 등을 종합적으로 고려하여 결정됩니다.(6) 이연법인세자산 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산의 자산성 검토는 향후 과세소득 추정에 기초하여 결정됩니다.(7) 손상검사영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외 프로젝트 및 원자재 매입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기손익(법인세비용 차감전)의 변화는 다음과 같습니다(단위:천원).

통화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,430,436)	2,430,436	(7,071,840)	7,071,840

EUR	433,330	(433,330)	352,413	(352,413)

JPY	(23,971)	23,971	(39,758)	39,758

CNY	1,697	(1,697)	1,672	(1,672)

TRY	(2,005)	2,005	(370,497)	370,497

INR	-	-	(1,403)	1,403

AUD	7,617	(7,617)	-	-

합계	(2,013,768)	2,013,768	(7,129,413)	7,129,413

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 내부적으로 변동금리조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(2,269,911)	2,269,911	(878,930)	878,930

이자수익	3,690,550	(3,690,550)	3,595,281	(3,595,281)

합계	1,420,639	(1,420,639)	2,716,351	(2,716,351)

(3) 가격 위험연결회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 파생금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 파생금융자산의 기초자산 가치 상승 또는 하락이 연결재무제표에 미치는 영향과 매도가능금융자산의 가치상승 또는 하락이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

매도가능금융자산평가손익	3,862,739	(3,862,739)	785,631	(785,631)

파생상품평가손익	(304,437)	261,568	11,931,041	(9,165,276)

4.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있으며, 주석34에서 언급한 지급보증을 제외하고는 신용위험 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.

보 고 기간종료일 현재 신용위험에 노출된 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산	712,976,051	871,164,622

손상된 금융자산	55,785,955	54,851,716

합 계	768,762,006	926,016,338

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성은 외부신용등급(CRETOP)에 따라 분류하고 있으며, 그 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

A 등급	420,123,247	606,031,348

B 등급	131,440,508	98,882,631

기타	161,412,296	166,250,643

합 계	712,976,051	871,164,622

보 고 기간종료일 현재 금융자산 중 연체되었거나 손상된 금융자산의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	6개월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	개별평가(*)	합 계

매출채권	13,181,307	9,033,063	13,405,195	6,345,063	13,821,327	55,785,955

(*) 개별분석을 통해 대손충당금을 설정한 채권입니다.

4.3 유동성위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

구 분	당기말

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무(*1)	309,472,155	168,049,138	238,714,955	716,236,248

차입금및사채(*2)	232,767,358	303,161,768	-	535,929,126

기타금융부채	258	-	-	258

금융보증계약(*3)	5,441,951	-	-	5,441,951

합계	547,681,722	471,210,906	238,714,955	1,257,607,583

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.(*3) 우리사주조합원 대출금 지급보증임.

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무(*1)	266,713,974	53,752,309	369,631,588	690,097,871

차입금및사채(*2)	155,176,925	272,139,060	-	427,315,985

파생금융부채(*3)	1,455,697	-	-	1,455,697

기타금융부채	225	-	-	225

금융보증계약(*4)	10,424,000	-	-	10,424,000

합계	433,770,821	325,891,369	369,631,588	1,129,293,778

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.(*3) 전환사채 관련 파생상품은 제외됨.(*4) 우리사주조합원 대출금에 대한 지급보증 금액임.

4.4 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	1,452,372,569	1,316,481,624

자본(B)	835,277,481	791,076,876

현금및현금성자산(C)	323,871,844	489,901,999

차입금및사채(D)	494,764,956	346,376,590

부채비율(A/B)	173.9%	166.4%

순차입금비율(D-C)/B	20%	(*)

(*) 순차입액이 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다.

4.5 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	323,871,844	323,871,844	489,901,999	489,901,999

단기금융상품	60,369,341	60,369,341	8,000,000	8,000,000

매도가능금융자산(*1)	36,331,804	36,331,804	7,856,303	7,856,303

만기보유금융자산	6,459,390	6,459,390	2,642,185	2,642,185

파생금융자산	2,787,620	2,787,620	3,670,088	3,670,088

기타금융자산	34,889,171	34,889,171	36,652,997	36,652,997

장기금융상품	453,860	453,860	22,500	22,500

금융자산 합계	465,163,030	465,163,030	548,746,072	548,746,072

금융부채

차입금및사채	494,764,956	494,764,956	346,376,590	346,376,590

파생금융부채	8,449,412	8,449,412	6,545,027	6,545,027

장기기타채무(*2)	217,602,002	281,701,141	214,868,706	243,427,757

기타금융부채	258	258	225	225

금융부채 합계	720,816,628	784,915,767	567,790,548	596,349,599

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출한 것입니다. 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 (단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

채무증권	500,000	886,563

시장성 없는 지분증권	6,068,086	95,264

출자금	2,298,687	2,298,687

합 계	8,866,773	3,280,514

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	3,479,234	3,058,680	29,793,890	36,331,804	5,858,284	-	1,998,019	7,856,303

파생금융자산	-	832,490	1,955,130	2,787,620	-	9,882	3,660,206	3,670,088

파생금융부채	-	-	(8,449,412)	(8,449,412)	-	(1,455,697)	(5,089,330)	(6,545,027)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	파생금융자산(부채)

당기	전기	당기	전기

기초 잔액	1,998,019	2,155,969	(1,429,124)	(12,259,704)

처분/정산	(60,209)	-	(1,624,474)	15,960,364

수준3으로의 유입	27,876,310	-	(5,827,019)	-

당기손익에 인식된 손익	(282,986)	(250,561)	2,386,335	(5,129,784)

기타포괄손익으로 인식된 손익	262,756	92,611	-	-

기말 잔액	29,793,890	1,998,019	(6,494,282)	(1,429,124)

(5) 가치평가기법 및 투입변수 주요 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치(백만원)	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 값(%)

파생상품

전환권	1,955	3	이항모형	변동성, 할인율	7.41/11.34

풋옵션	(137)	3	이항모형	변동성	13.58

전환사채 매수청구권	(8,312)	3	이항모형	변동성	8.44

매도가능금융자산

지분증권	2,568	3	DCF모형	할인율	11.00

수익증권	25,500	3	운용사 고시기준가	-	-

4.6 금융자산과 금융부채의 상계당기말 현재 실행가능한 상계약정의 적용을 받아 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

총액	상계금액	순액

매출채권	25,707,814	(20,581,711)	5,126,103

미지급금	20,581,711	(20,581,711)	-

5. 범주별 금융상품 :

보 고 기간종료일 현재 금융상품 분류 및 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	323,871,844	-	-	-	323,871,844

단기금융상품	60,369,341	-	-	-	60,369,341

매출채권	308,663,150	-	-	-	308,663,150

미청구공사채권	152,895,957	-	-	-	152,895,957

기타채권	7,440,176	-	-	-	7,440,176

매도가능금융자산	-	-	45,198,577	-	45,198,577

만기보유금융자산	-	-	-	6,459,390	6,459,390

장기금융상품	453,860	-	-	-	453,860

파생금융자산	-	2,787,620	-	-	2,787,620

기타금융자산	34,889,171	-	-	-	34,889,171

분류합계	888,583,499	2,787,620	45,198,577	6,459,390	943,029,086

외화환산손익	1,070,018	-	-	-	1,070,018

외환차손익	7,310,985	-	-	-	7,310,985

이자수익	10,035,513	-	-	51,462	10,086,975

파생상품평가이익	-	842,341	-	-	842,341

파생상품거래이익	-	232,426	-	-	232,426

배당금수익	-	-	265,375	-	265,375

매도가능금융자산처분이익	-	-	102,036	-	102,036

매도가능금융자산처분손실	-	-	(635,029)	-	(635,029)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(282,986)	-	(282,986)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(487,193)	-	(487,193)

대손상각비	(8,205,021)	-	-	-	(8,205,021)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	183,063,442	183,063,442

기타채무(*)	-	314,481,367	314,481,367

차입금및사채	-	494,764,956	494,764,956

파생금융부채	8,449,412	-	8,449,412

기타금융부채	-	258	258

분류합계	8,449,412	992,310,023	1,000,759,435

외화환산손익	88,284	4,609,336	4,697,620

외환차손익	1,060,776	(9,980,254)	(8,919,478)

이자비용	(552,020)	(26,591,062)	(27,143,082)

파생상품평가손실	(539,846)	-	(539,846)

파생상품거래손실	(20,221)	-	(20,221)

파생상품평가이익	2,916,330	-	2,916,330

파생상품거래이익	2,565,492	-	2,565,492

(*) 종업원급여관련 채무가 제외됨.

(2) 전기말

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	489,901,999	-	-	-	489,901,999

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권	273,895,585	-	-	-	273,895,585

미청구공사채권	148,150,114	-	-	-	148,150,114

기타채권	9,230,838	-	-	-	9,230,838

매도가능금융자산	-	-	11,136,817	-	11,136,817

만기보유금융자산	-	-	-	2,642,185	2,642,185

장기금융상품	22,500	-	-	-	22,500

파생금융자산	-	3,670,088	-	-	3,670,088

기타금융자산	36,652,997	-	-	-	36,652,997

분류합계	965,854,033	3,670,088	11,136,817	2,642,185	983,303,123

외화환산손익	15,505,220	-	-	-	15,505,220

외환차손익	13,293,549	-	-	-	13,293,549

이자수익	11,119,211	-	-	170,662	11,289,873

파생상품평가이익	-	9,883	-	-	9,883

파생상품거래이익	-	1,350,804	-	-	1,350,804

파생상품평가손실	-	(4,530,364)	-	-	(4,530,364)

배당금수익	-	-	26,280	-	26,280

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,465	-	2,465

매도가능금융자산처분손실	-	-	(87,843,631)	-	(87,843,631)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(406,550)	-	(406,550)

매도가능금융자산평가손익	-	-	81,431	-	81,431

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(376,627)	(376,627)

대손상각비	(6,377,299)	-	-	-	(6,377,299)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	185,614,027	185,614,027

기타채무(*)	-	318,438,023	318,438,023

차입금및사채	-	346,476,590	346,476,590

파생금융부채	6,545,027	-	6,545,027

기타금융부채	-	225	225

분류합계	6,545,027	850,528,865	857,073,892

외화환산손익	-	(8,784,946)	(8,784,946)

외환차손익	-	(12,446,088)	(12,446,088)

이자비용	-	(34,981,024)	(34,981,024)

파생상품평가손실	(1,840,621)	-	(1,840,621)

파생상품거래손실	(7,645,956)	-	(7,645,956)

(*) 종업원급여관련 채무가 제외됨.

6. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	1,454,254	6,143,507	질권설정 등

단기금융상품	31,098,510	3,000,000	전자결제대출담보 등

장기금융상품	18,500	22,500	당좌개설보증금

합 계	32,571,264	9,166,007

7. 매출채권및기타채권 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	330,190,259	289,503,599

미청구공사채권	155,126,286	150,962,058

미수금	8,627,012	10,679,653

미수수익	1,051,945	1,109,225

차감 : 대손충당금	(25,996,219)	(20,977,998)

합 계	468,999,283	431,276,537

매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	20,977,998	16,869,660

연결범위변동	-	3,161,309

대손상각비	7,982,613	6,470,995

제각	(2,248,415)	(5,623,674)

환율변동효과	(715,977)	130,754

환입	-	(31,046)

기말	25,996,219	20,977,998

8. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

상품	2,210,975	-	2,984,520	-

제품	5,523,512	-	10,278,443	-

원재료	17,157,686	(1,333,496)	29,009,136	(510,470)

저장품	1,116,912	-	1,064,313	-

미착품	1,767,603	-	1,860,546	-

기타의재고자산	12,099,601	(189,660)	18,318,054	(2,869,241)

합 계	39,876,289	(1,523,156)	63,515,012	(3,379,711)

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 772,143백만원(전기: 593,827백만원)입니다. 당기말 현재 재고자산 일부(장부금액: 784백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석19,34 참조).

9. 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

보증금	4,077,336	6,890,726

단기대여금	3,199,468	14,392,502

유동항목 합계	7,276,804	21,283,228

비유동

보증금	14,129,606	10,957,398

장기대여금	10,449,982	1,981,979

사외적립자산	-	2,430,392

채무증권(*)	3,032,778	-

비유동항목 합계	27,612,366	15,369,769

(*) 당기 중 취득한 ㈜헤리티지산후조리원의 전환사채에 내재된 전환권을 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며 주계약인 채무증권은 기타비유동금융자산(대여금및수취채권)으로 계상하고 있습니다(주석32 참조). 10. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	6,302,462	7,991,162

선급비용	12,899,734	10,803,009

부가세대급금	8,353,353	10,050,254

유동항목 합계	27,555,549	28,844,425

비유동

선급비용	6,890,540	14,489,042

기금자산	191,038	202,220

비유동항목 합계	7,081,578	14,691,262

11. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

채무증권	531,272	246,926

비유동

시장성 있는 지분증권(*1)	2,765,834	5,858,284

시장성 없는 지분증권(*2)	37,614,511	747,698

채무증권	182,128	639,637

전환사채	500,000	-

출자금(*3)	3,604,832	3,644,271

비유동항목 합계	44,667,305	10,889,890

(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 연결회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다(주석34 참조).(*2) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 매도가능금융자산 중 일부(장부금액: 154백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조).(*3) 계약이행보증 등과 관련하여 출자금 중 일부(장부금액: 2,208백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조). 매도가능금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	11,136,816	2,281,290

연결범위변동	-	3,165,529

취득	37,366,265	-

대체	(2)	93,898,177

처분	(2,373,880)	(87,910,053)

기타포괄손익으로 인식한 손익	(646,282)	109,232

손상	(282,986)	(406,551)

환율변동효과	(1,354)	(808)

기말	45,198,577	11,136,816

12. 만기보유금융자산 :

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

국공채	6,459,390	2,642,185

차감 : 유동성 만기보유금융자산	(674,810)	(102,380)

합 계	5,784,580	2,539,805

당기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조 -

(단위:천원)

만기	장부가액

1년 초과 5년 이내	5,651,315

5년 초과	133,265

합 계	5,784,580

13. 관계기업 투자 :

(단위:천원)

회 사명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	1,184,374	40.00	946,234

롯데코스코쉬핑로지스㈜(*)	한국	10.00	531,260	10.00	532,636

한누리㈜(*)	한국	10.00	826,514	10.00	950,835

현대투자파트너스(구,㈜현대투자네트워크㈜)	한국	30.69	2,931,708	-	-

현대유엔아이㈜	한국	30.51	20,455,782	-	-

합 계	25,929,638	2,429,705

(*) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	재측정요소	배당금	기말

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	946,234	-	320,722	(14,540)	-	(68,042)	1,184,374

롯데코스코쉬핑로지스㈜	532,636	-	(1,376)	-	-	-	531,260

한누리㈜	950,835	-	(16,802)	(107,519)	-	-	826,514

현대투자파트너스 (구,㈜현대투자네트워크㈜)	-	3,100,000	(146,199)	(22,093)	-	-	2,931,708

현대유엔아이㈜(*)	-	27,999,999	(7,539,708)	55,431	(59,940)	-	20,455,782

합 계	2,429,705	31,099,999	(7,383,363)	(88,721)	(59,940)	(68,042)	25,929,638

(*) 종속회사인 현대무벡스㈜의 재무정보를 포함한 연결재무제표를 기초로 지분법을 적용하였습니다.

전기	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	배당금	기말

현대상선㈜	95,548,799	(52,494,212)	2,426,669	(45,481,256)	-	-

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	642,837	361,771	10,853	-	(69,227)	946,234

롯데코스코쉬핑로지스㈜	489,087	43,549	-	-	-	532,636

현대종합연수원㈜	43,268,652	(600,104)	-	(42,668,548)	-	-

현대아산㈜	35,772,931	-	-	(35,772,931)	-	-

한누리㈜	-	(22,232)	30,661	942,406	-	950,835

합 계	175,722,306	(52,711,228)	2,468,183	(122,980,329)	(69,227)	2,429,705

(*) 매도가능금융자산 대체, 연결범위변동, 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분상당액 및 지분변동차액임.관계기업의 결산월이 지배기업과 다른 경우 지배기업의 결산월인 12월로 작성된 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였습니다.

14. 투자부동산 :

투자부동산의 변동내역 -(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	13,176,814	13,430,343

취득	179,649,049	-

처분	-	(146,777)

상각	(322,134)	(106,752)

기말	192,503,729	13,176,814

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 196,965백만원입니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,859백만원(전기: 779백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,149백만원(전기: 303백만원)입니다.

15. 유형자산 :

(단위:천원)

구분	당기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	306,306,884	263,216,781	47,805,920	11,392,680	1,321,924	46,901,442	6,602,389	683,548,020

취득/자본적지출(*)	59,574,102	17,617,929	(4,536,595)	778,559	764,153	9,321,487	23,381,417	106,901,052

처분	(71,318)	(582)	-	(3,940,405)	(2,928)	(282,477)	-	(4,297,710)

감가상각비	-	(10,013,594)	(3,119,597)	(2,157,606)	(541,496)	(10,464,217)	-	(26,296,510)

본계정대체	34,974	9,273	-	3,758,152	-	3,247,176	(6,415,856)	633,719

매각예정으로 대체(주석39)	(2,581,673)	(5,486,400)	-	(400,503)	-	(147,152)	-	(8,615,728)

손상	(905,454)	(3,447,428)	-	-	-	-	-	(4,352,882)

환율변동효과	(425,100)	(1,163,062)	-	(379,093)	(13,858)	(358,150)	(512,438)	(2,851,701)

자산집단의 처분(주석37)	-	-	-	(171,827)	(77,423)	(86,179)	-	(335,429)

기말	361,932,415	260,732,917	40,149,728	8,879,957	1,450,372	48,131,930	23,055,512	744,332,831

취득원가	361,932,415	423,683,888	102,172,272	37,748,001	11,478,919	124,081,042	23,055,512	1,084,152,049

감가상각누계액	-	(161,737,638)	(62,022,544)	(28,868,044)	(10,028,547)	(75,774,498)	-	(338,431,271)

정부보조금	-	(1,213,333)	-	-	-	(174,614)	-	(1,387,947)

(*) 기타의유형자산 취득금액에는 정부보조금 40백만원이 차감되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	전기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	280,944,574	103,384,270	17,454,620	11,940,079	1,407,301	22,188,197	1,840,327	439,159,368

연결범위변동(주석36)	24,732,560	167,509,931	33,275,143	3,338	153,981	28,259,223	1,243,296	255,177,472

취득/자본적지출(*)	-	-	35,561	151,049	335,255	3,865,161	7,139,547	11,526,573

처분	(164,791)	(1,254,391)	-	(3,128)	(27,889)	(399,539)	(334,087)	(2,183,825)

감가상각비	-	(6,305,756)	(3,827,179)	(1,974,013)	(590,188)	(8,612,373)	-	(21,309,509)

본계정대체	-	352,763	867,775	292,606	22,027	1,261,359	(3,268,446)	(471,916)

손상	-	(2,894,619)	-	-	-	-	-	(2,894,619)

환율변동효과	794,541	2,424,582	-	982,749	21,437	339,414	(18,247)	4,544,476

기말	306,306,884	263,216,780	47,805,920	11,392,680	1,321,924	46,901,442	6,602,390	683,548,020

취득원가	306,306,884	420,525,653	106,708,867	40,930,477	11,555,760	117,859,127	6,602,390	1,010,489,158

감가상각누계액	-	(152,845,144)	(58,902,947)	(29,537,797)	(10,233,836)	(70,789,891)	-	(322,309,615)

손상차손누계액	-	(3,213,253)	-	-	-	-	-	(3,213,253)

정부보조금	-	(1,250,476)	-	-	-	(167,794)	-	(1,418,270)

(*) 기타의유형자산 취득금액에는 정부보조금 180백만원이 차감되어 있습니다. 당기말 현재 유형자산 중 일부(장부금액: 165,309백만원)가 차입금 등 담보로 제공되어 있습니다(주석19,34 참조).

16. 무형자산 :

무형자산의 변동내역 -(단위:천원)

구분	당기

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초	85,037,177	11,823,405	8,704,824	74,904,947	180,470,353

취득	-	-	1,932,132	363,340	2,295,472

처분	-	-	(95,340)	-	(95,340)

대체	-	-	-	351,788	351,788

상각	-	(810,745)	-	(6,662,600)	(7,473,345)

환율변동효과	(606,480)	-	-	(100,047)	(706,527)

기말	84,430,697	11,012,660	10,541,616	68,857,428	174,842,401

(단위:천원)

구분	전기

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초	38,021,393	43	5,421,721	4,585,538	48,028,695

연결범위변동(주석36)	49,855,783	-	833,802	76,240,465	126,930,050

취득	-	12,166,172	2,524,263	337,614	15,028,049

처분	-	(5,000)	(74,962)	-	(79,962)

대체	-	-	-	235,592	235,592

상각	-	(337,810)	-	(6,519,366)	(6,857,176)

손상	(3,336,330)	-	-	-	(3,336,330)

환율변동효과	496,331	-	-	25,104	521,435

기말	85,037,177	11,823,405	8,704,824	74,904,947	180,470,353

당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 경상개발비는 각각 18,843 백만원과 17,347 백만원입니다.

영업권의 손상평가 -당기말 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문별로 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

물품취급장비제조업	689,753

설치 및 보수서비스업	4,739,478

관광숙박업	39,017,791

여행 및 건설업	39,402,702

기타	580,973

합 계	84,430,697

연결회사는 손상검사를 위해 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의사용가치 계산에 사용된 할인율과 장기성장율은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	할인율	장기성장율

관광숙박업	9.98	1.00

여행 및 건설업	15.28	1.00

17. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매입채무	183,063,442	185,614,027

미지급금	84,797,332	76,782,162

미지급비용	17,715,085	22,929,639

회원보증금	13,060,567	3,788,516

임대보증금	17,000	69,000

유동항목 합계	298,653,426	289,183,344

비유동

미지급금	114,071,894	128,668,923

임대보증금	18,532,053	2,478,269

회원보증금	84,998,055	83,721,514

비유동항목 합계	217,602,002	214,868,706

18. 기타부채 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

예수금	16,780,270	15,098,942

부가세예수금	3,357,050	8,529,811

선수수익	20,581,119	6,922,521

유동항목 합계	40,718,439	30,551,274

비유동

장기선수수익	152,251,804	176,001,169

비유동항목 합계	152,251,804	176,001,169

19. 차입금및사채 :

(단위:천원)

종 별	차입처	당기말 현재연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

유동

한도대출(*)	우리은행 등	2.00 ~ 4.60	70,200,633	58,976,900

전환사채	-	1.60	110,278,971	-

유동성사채	-	-	-	56,000,000

일반대출	한국산업은행	2.44	10,000,000	-

남북협력기금	한국수출입은행	1.50	300,000	-

해외투자자금대출	한국수출입은행	2.95	-	28,700,000

해외담보대출	Garanti Bank 등	4.20 ~ 7.00	14,434,155	19,712,026

시설자금대출	농협은행	3.19	20,000,000	-

해외일반대출	기타	6.90	1,053,880	-

소 계	226,267,639	163,388,926

비유동

남북협력기금	한국수출입은행	1.50	1,200,000	1,200,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.87	30,000,000	-

해외투자자금대출	한국수출입은행	3.20	-	8,700,000

시설자금대출	하나은행 등	2.93 ~ 3.64	70,000,000	-

전환사채	-	-	-	169,563,799

공모사채	-	2.86	149,626,403	-

해외일반대출	기타	3.11 ~ 6.00	17,670,914	3,523,865

소 계	268,497,317	182,987,664

합 계	494,764,956	346,376,590

(*) 당기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 154,009백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석15,34 참조).

사채의 상세내역 -(단위:천원)

구분	발행일	만기일	당기말 현재연이자율(%)	금액

당기말	전기말

제36회 공모사채(*)	2017.09.18	2020.09.18	2.86	150,000,000	-

기타 사모사채	-	-	-	-	56,000,000

차 감 : 사채할인발행차금	(373,597)	-

차 감 : 유동성 사채	-	(56,000,000)

합 계	149,626,403	-

(*) 상기 공모사채 차입약정에는 부채비율이 500%를 초과하는 경우, 담보권 금액이 자기자본의 300%를 초과하는 경우, 자산처분금액이 자기자본의 10배를 초과하는 경우 등의 기한이익상실조항이 포함되어 있습니다.

전환사채의 상세내역 -(단위:천원)

구분	발행일	만기일	당기말 현재연이자율(%)	금액

당기말	전기말

제35회 전환사채	2015.11.06	2020.11.06	1.6	123,000,000	205,000,000

가 산 : 상환할증금	16,808,319	28,013,865

차 감 : 사채할인발행차금	(29,529,348)	(63,450,066)

차 감 : 유동성 전환사채	(110,278,971)	-

합 계	-	169,563,799

전환사채의 발행당시 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	205,000백만원

발행금액	205,000백만원

발행일	2015년 11월 6일

만기일	2020년 11월 6일

액면이자율	1.6%

만기보장수익율	4.0%

전환가격 조정	- 최초 전환가격 : 53,112원- 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등 - 시가 하락

전환청구기간	2016년 11월 6일부터 2020년 11월 5일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2017년 11월 6일부터 및 이후 매 3개월이 되는 날

지배기업의 매수청구권(콜옵션)(*)	2016년 11월 6일부터 2017년 11월 6일까지 본건 사채의 40%에 대하여 행사 가능

(*) 당기 중 행사됨.

상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 조기상환권은 파생상품으로 분리하여 계상하고 있습니다(주석24,32 참조).

20. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	141,403,710	127,605,254

사외적립자산의 공정가치(*)	(126,279,573)	(116,757,667)

합계	15,124,137	10,847,587

(*) 당 기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 110백 만원 (전기말: 111백만원 )이 포함된 금액입니다.

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	17,953,043	16,856,505

순이자원가	(245,498)	759,702

합계	17,707,545	17,616,207

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제조원가	9,667,510	10,027,171

판매비와관리비	7,345,475	6,847,949

경상개발비	694,560	741,087

합계	17,707,545	17,616,207

확정급여부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	127,605,254	104,037,909

당기근무원가	17,953,043	16,856,505

이자원가	4,431,645	4,057,397

퇴직급여지급액	(15,358,037)	(8,895,238)

재측정요소	6,818,206	(4,106,518)

연결범위변동	-	15,279,784

환율변동효과	(46,401)	375,415

기말	141,403,710	127,605,254

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	119,188,060	80,543,587

이자수익	4,677,143	3,297,695

재측정요소	(2,677,374)	(1,475,829)

사용자의 기여금	13,700,000	36,290,000

지급액	(8,608,256)	(3,777,762)

연결범위변동	-	4,310,369

기말	126,279,573	119,188,060

주요 보험수리적 가정 -(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.53~4.29	2.11~4.07

임금인상률(인플레이션률 포함)	2.5~6.29	2.50~6.21

주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 -

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1.0% 증가/감소	9.6%감소/10.2%증가

임금인상률	1.0% 증가/감소	10.1%증가/9.6%감소

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산 구성내역 -(단위:천원,%)

구 분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

예금	83,571,207	66.18	82,641,272	69.55

채무상품	42,598,737	33.73	33,236,897	27.68

기타	109,629	0.09	3,309,891	2.77

합 계	126,279,573	100.00	119,188,060	100.00

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 369억원입니다.당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 11.03년입니다.

21. 장기종업원급여부채 : 포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	758,601	645,571

이자원가	234,834	199,686

재측정요소	(392,530)	281,089

과거근무원가	18,445	-

합계	619,350	1,126,346

포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제조원가	369,760	712,227

판매비와관리비	219,901	355,189

경상개발비	29,689	58,930

합계	619,350	1,126,346

장기종업원급여부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	6,684,864	5,890,283

당기근무원가	758,601	645,571

이자원가	234,834	199,686

급여지급액	(683,295)	(657,170)

재측정요소	(392,530)	281,089

과거근무원가	18,444	-

연결범위변동	-	274,576

환율변동효과	3,571	4,165

기말	6,624,489	6,638,200

주요 보험수리적 가정 -(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.84~3.61	2.51~3.28

임금인상률(인플레이션률 포함)	4.03~6.29	2.50~6.21

22. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채) : 법인세비용(수익)의 구성내역 -

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	929,327	9,156,735

일시적차이로 인한 변동액	41,728,955	(107,236,884)

자본에 직접 반영된 법인세	7,534,211	68,559

법인세비용(수익)	50,192,493	(98,011,590)

자본에 직접 반영된 법인세효과 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

매도가능증권평가이익	27,046	(6,545)	32,624	(7,895)

매도가능증권평가손실	(954,228)	230,923	59,987	(14,517)

순확정급여부채의 재측정요소	(9,188,071)	2,223,513	2,410,942	(583,448)

지분법자본변동 등	(6,475,675)	1,567,113	(2,869,036)	674,419

전환권대가	(15,996,396)	3,519,207	-	-

합 계	(32,587,324)	7,534,211	(365,483)	68,559

이연법인세자산과 부채의 내역 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	149,196,500	178,199,069

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	11,162,364	11,087,164

소계	160,358,864	189,286,233

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(63,083,631)	(50,270,665)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(81,319)	(92,699)

소계	(63,164,950)	(50,363,364)

이연법인세자산(부채) 순액	97,193,914	138,922,869

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

구 분	2017년 1월 1일	손익계산서	자본	2017년 12월 31일

매도가능금융자산	143,474,359	(51,642,504)	224,378	92,056,233

사외적립자산	(27,272,047)	(1,528,894)	-	(28,800,941)

유형자산	(20,364,174)	(876,564)	-	(21,240,738)

전환사채	(7,609,439)	3,345,173	3,519,207	(745,059)

확정급여부채	24,627,180	2,052,301	2,223,513	28,902,994

토지재평가차익	(5,994,770)	9,131	-	(5,985,639)

이월결손금	22,844,916	(1,098,819)	-	21,746,097

기타	9,216,844	477,010	1,567,113	11,260,967

합 계	138,922,869	(49,263,166)	7,534,211	97,193,914

(단위:천원)

구 분	2016년 1월 1일	손익계산서	자본	연결범위변동	2016년 12월 31일

매도가능금융자산	1,354,963	142,141,808	(22,412)	-	143,474,359

사외적립자산	(17,685,936)	(9,586,111)	-	-	(27,272,047)

유형자산	(19,566,609)	(34,289)	-	(763,276)	(20,364,174)

전환사채	(10,769,920)	3,160,481	-	-	(7,609,439)

확정급여부채	20,063,423	5,147,205	(583,448)	-	24,627,180

토지재평가차익	(5,453,157)	(541,613)	-	-	(5,994,770)

이월결손금	46,858,118	(24,013,202)	-	-	22,844,916

기타	16,885,103	(8,739,103)	674,419	396,425	9,216,844

합 계	31,685,985	107,535,176	68,559	(366,851)	138,922,869

당기말 현재 종속회사 및 관계기업투자지분 등과 관련한 이연법인세자산 37,649백만원 및 이월결손금 325,025백만원에 대해서는 실현가능성이 없다고 판단하여 인식하지 않았습니다.

당기말 현재 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

이연법인세자산 미인식 이월결손금

2019년	33,957,700

2020년	65,808,308

2021년	43,849,369

2022년	18,347,241

2023년	33,362,186

2024년	33,195,067

2025년	41,984,096

2026년	35,906,613

2027년	18,614,412

합 계	325,024,992

연결회사는 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 상기 이월결손금에 대해 실현가능성을 평가하고 있습니다.

23. 주요 도급공사 :

도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	물품취급장비제조부문	건설업부문

기초 계약잔액	980,565,837	125,201,576

증 감 액 (*)	1,110,522,546	75,869,501

수 익 인 식 액	(1,312,118,026)	(99,802,033)

기말 계약잔액	778,970,357	101,269,044

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

물품취급장비제조부문	건설업부문	물품취급장비제조부문	건설업부문

누적발생원가	1,035,364,642	153,969,973	914,792,824	106,761,096

가산 : 누적이익	185,258,209	8,975,629	183,084,570	5,686,671

차감 : 누적손실	(24,503,594)	-	(18,414,584)	(997,981)

누적공사수익합계	1,196,119,257	162,945,602	1,079,462,810	111,449,786

진행청구액	1,200,029,454	160,701,008	1,100,491,999	111,156,625

미청구공사채권	134,243,156	5,770,451	129,672,461	3,468,470

초과청구공사채무	138,153,353	3,525,857	150,701,650	3,175,309

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당기	기초	전입액	지급액	자산집단의 처분(주석37)	환율변동효과	기말

물품취급장비제조부문	14,809,016	6,632,211	(6,717,699)	(1,215,971)	(1,057,631)	12,449,926

건설업부문	693,331	35,986	(339,710)	-	-	389,607

합 계	15,502,347	6,668,197	(7,057,409)	(1,215,971)	(1,057,631)	12,839,533

(단위:천원)

전기	기초	연결범위변동(주석36)	전입액	지급액	환율변동효과	기말

물품취급장비제조부문	11,873,209	-	6,015,264	(2,479,104)	(600,353)	14,809,016

건설업부문	-	1,288,240	(188,849)	(406,060)	-	693,331

합 계	11,873,209	1,288,240	5,826,415	(2,885,164)	(600,353)	15,502,347

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당기	기초	전입액	환입액	자산집단의 처분(주석37)	환율변동효과	기말(*)

물품취급장비제조부문	16,135,565	13,870,509	(15,053,864)	(576,488)	1,076,987	15,452,709

건설업부문	31,143	-	(31,143)	-	-	-

합 계	16,166,708	13,870,509	(15,085,007)	(576,488)	1,076,987	15,452,709

(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

(단위:천원)

전기	기초	연결범위변동(주석36)	전입액	환입액	기말(*)

물품취급장비제조부문	12,012,290	-	13,318,909	(9,195,634)	16,135,565

건설업부문	-	413,355	-	(382,212)	31,143

합 계	12,012,290	413,355	13,318,909	(9,577,846)	16,166,708

(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	(833,946)	(15,821,021)	12,493,119	2,493,956

건설업부문	3,502,578	1,139,946	678,457	1,684,175

합 계	2,668,632	(14,681,075)	13,171,576	4,178,131

(단위:천원)

전 기	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	(1,334,236)	(2,959,199)	6,168,929	(4,543,966)

건설업부문	3,732,072	2,542,243	749,617	440,212

합 계	2,397,836	(416,956)	6,918,546	(4,103,754)

장비제조수익 등은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 각 부문별 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기	전 기

물품취급장비제조부문	(50,171)	(51,403)

건설업부문	(7,759)	(6,732)

합 계	(57,930)	(58,135)

당기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

24. 자본금 등 : 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.12.31	전기말	24,632,513	123,162,565	435,507,845

2017.12.31	당기말	24,632,513	123,162,565	435,507,845

연결기타자본구성요소의 내역 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

전환권대가	18,715,783	31,192,972

연결기타포괄손익누계액의 내역 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(347,433)	172,853

지분법자본변동	(149,080)	(98,734)

해외사업환산손익	(8,786,428)	(5,609,204)

합 계	(9,282,941)	(5,535,085)

25. 연결이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	14,065,000	12,833,000

임의적립금	42,100,000	42,100,000

미처분이익잉여금	183,802,800	110,983,915

합 계	239,967,800	165,916,915

26. 주당손익 :(1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	93,617,146,017	128,700,276,400

가중평균유통주식수	24,632,513	24,632,513

주당순손익	3,801	5,225

(2) 희석주당순손익당기말 현재 잠재적 보통주식수 -

(단위:주)

구 분	주식수

전환사채	2,525,771

주식선택권	46,385

합 계	2,572,156

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으 며, 전기말 현재 전환사채만 희석효과가 존재합니다. 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	93,617,146,017	128,700,276,400

조정내역

전환사채	-	12,265,657,027

희석주당이익 산정을 위한 순손익	93,617,146,017	140,965,933,427

가중평균 유통주식수	24,632,513	24,632,513

조정내역

전환사채	-	4,209,618

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	24,632,513	28,842,131

희석주당순손익	3,801	4,888

27. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

원재료 등의 사용	772,142,573	593,826,756

종업원 급여	232,905,982	221,524,743

감가상각비	26,296,510	24,965,215

운반비	37,539,049	27,589,418

외주비	467,536,019	367,531,020

기타비용	321,995,661	341,788,715

합계(*)	1,858,415,794	1,577,225,867

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	86,765,259	78,525,017

퇴직급여	7,486,730	6,824,804

임차료	11,764,874	10,152,832

보험료	7,188,130	6,278,075

지급수수료	41,029,834	38,228,110

전산비	9,567,342	8,418,686

경상개발비	18,843,312	17,346,544

기타	60,794,998	47,808,337

합 계	243,440,479	213,582,405

29. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당기	전기

외환차익	10,978,631	13,293,549

외화환산이익	18,694,656	15,505,220

처분자산집단처분이익	34,544,946	-

기타	4,288,251	4,593,694

합 계	68,506,484	33,392,463

(단위:천원)

기타비용	당기	전기

외환차손	12,587,124	12,446,088

외화환산손실	12,927,018	8,784,946

매도가능금융자산처분손실	635,029	87,843,631

감가상각비	11,910,082	12,263,098

무형자산손상차손	-	3,336,330

기타	13,670,031	15,418,126

합 계	51,729,284	140,092,219

30. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	10,086,975	11,289,873

배당금수익	265,375	26,280

파생상품거래이익	2,797,918	1,350,804

파생상품평가이익	3,758,671	9,882

합 계	16,908,939	12,676,839

(단위:천원)

금융비용	당기	전기

이자비용	27,143,082	34,981,024

파생상품거래손실	20,221	7,645,956

파생상품평가손실	539,846	6,370,985

사채상환손실	4,690,705	-

합 계	32,393,854	48,997,965

31. 현금흐름 : (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기순손익	79,001,194	116,934,381

조정	93,703,959	98,099,364

퇴직급여	17,707,542	17,616,208

대손상각비	8,205,021	6,377,299

감가상각비	26,296,510	24,204,128

공사손실충당부채전입액	16,038,371	13,318,909

이자비용	27,143,082	34,981,024

파생상품거래손실	20,221	7,645,956

파생상품평가손실	539,846	6,370,985

매도가능금융자산처분손실	635,029	87,843,631

법인세비용(수익)	50,192,493	(98,011,590)

관계기업에 대한 지분법손익	7,383,363	52,711,228

이자수익	(10,086,975)	(11,289,873)

파생상품평가이익	(3,758,671)	(9,883)

외화환산이익	(18,694,656)	(15,505,220)

관계기업투자주식처분손익	-	(33,088,867)

공사손실충당부채환입액	(15,126,152)	(9,577,846)

처분자산집단처분이익	(34,426,928)	-

기타	21,635,863	14,513,275

순운전자본의 변동	(73,386,449)	(46,277,761)

매출채권의 증가	(60,166,074)	(7,252,211)

미청구공사채권의 증가	(18,648,682)	(7,421,101)

기타채권의 감소	1,738,788	6,683,730

기타유동자산의 감소	8,159,458	3,581,786

재고자산의 증감	19,081,963	(7,274,622)

기타비유동자산의 감소	125,921	6,846

매입채무의 증감	5,790,177	(8,012,265)

기타채무의 증감	19,835,898	(8,754,925)

선수금의 증감	(18,899,452)	255,598

초과청구공사채무의 증가	630,606	3,903,609

기타유동부채의 증감	(3,075,493)	1,170,501

충당부채의 증감	(7,395,728)	593,571

퇴직금의 지급	(12,145,987)	(5,352,766)

퇴직연금운용자산의 증가	(5,093,596)	(32,136,101)

기타	(3,324,248)	13,730,589

영업으로부터 창출된 현금흐름	99,318,704	168,755,984

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

차입금의 유동성 대체	-	29,400,000

관계기업 투자주식의 매도가능금융자산 대체	-	93,845,230

장기대여금의 유동성 대체	528,612	11,720,000

건설중인자산 본계정대체	6,415,856	1,464,185

유형자산에서 매각예정자산으로 분류	8,615,728	-

(3 ) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

구분	차입금	사채	합계(*)

기초	120,812,792	225,563,798	346,376,590

차입	169,871,357	150,000,000	319,871,357

상환	(49,157,100)	(143,549,604)	(192,706,704)

상각	-	27,891,179	27,891,179

기타	(6,667,467)	-	(6,667,467)

기말	234,859,582	259,905,373	494,764,955

(*) 장단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

32. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

파생금융자산

전환권(*)	1,955,130	-

콜옵션	-	3,660,206

통화선도	832,490	9,882

파생금융자산 합계	2,787,620	3,670,088

파생금융부채

전환사채 풋옵션	(137,268)	-

전환사채 매수청구권	(8,312,144)	(5,089,330)

통화선도	-	(1,455,697)

파생금융부채 합계	(8,449,412)	(6,545,027)

(*) 당기 중 취득한 ㈜헤리티지산후조리원의 전환사채에 내재된 전환권을 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며 주계약인 채무증권은 기타비유동금융자산(대여금및수취채권)으로 계상하고 있습니다.

당기 중 전환사채 풋옵션 에서 발생한 파생상품평가이익은 2,916백만원이며, 전환사채 매수청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 540백만원입 니다.당 기 중 전환권에서 발생한 파생상품평가이익은 10백만원입니다. 전기 중 Jabez PEF 1과 체결한 주식스왑계약이 조기 정산됨에 따라 발생한 파생상품거래손실은 7,013백만원입니다. 전기 중 전환사채 풋옵션에서 발생한 파생상품평가손실은 599백만원이며, 콜옵션에서 발생한 파생상품평가손실은 4,530 백만원입니다.

33. 특수관계자 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	당기말	전기말

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜(구,현대투자네트워크㈜),현대유엔아이㈜,현대무벡스㈜(*)	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜(구, 현대코스코로지스틱스㈜),한누리㈜

(*) 현대유엔아이㈜의 종속기업임.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATORMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.	42,824	-	-	-	-

현대유엔아이㈜	135,554	500	610,000	2,368,729	8,848,603

현대무벡스㈜	173,811	-	-	-	145,306

현대투자파트너스㈜(구,현대투자네트워크㈜)	14,621	-	-	-	10,200

기타회사	150	-	540,313	468,685	973,988

합 계	366,960	500	1,150,313	2,837,414	9,978,097

2) 전기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	현대종합연수원㈜(*1)	45,982	-	-	-	440,069

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATORMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.	96,379	-	6,978	-	-

기타회사(*2)	2,862,499	5,985,469	1,522,717	2,009,556	28,308,277

합 계	3,004,860	5,985,469	1,529,695	2,009,556	28,748,346

(*1) 지배력을 취득하기 전까지의 거래금액임.(*2) 전기 중 현대상선㈜는 유의적 영향력을 상실함에 따라 기타회사로 분류함.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATORMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.	-	-	-	7,182

현대유엔아이㈜	8,760	8,357	148,705	2,946,848

현대무벡스㈜	5,126,103	541	-	254,354

현대투자파트너스㈜(구,현대투자네트워크㈜)	-	-	-	220,000

기타회사	-	-	152,089	91,121

합 계	5,134,863	8,898	300,794	3,519,505

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

기타회사(*)	25,936	-	946	862,707	2,667,433

(*) 전기 중 현대상선㈜은 유의적 영향력을 상실함에 따라 제외되었음.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금대여	자금회수	자금차입

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

관계기업	현대유엔아이㈜	27,999,999	-	-	-	-	-	-	-

현대투자파트너스㈜(구,현대투자네트워크㈜)	3,100,000	-	-	-	-	-	-	-

기타회사	현대상선㈜	-	-	-	32,700,000	-	171,900,000	-	-

현대글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	3,000,000	-

합 계	31,099,999	-	-	32,700,000	-	171,900,000	3,000,000	-

전기 중 현대상선㈜로부터 현대아산㈜의 보통주식 8,087,753주를 37,399백만원에 취득하였으며, 현대종합연수원㈜의 보통주식 184,874주를 85,593백만원에 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 12,455 백만원(전기: 13,982 백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 1,266백만원(전기: 1,945백만원)입니다.

(6) 기타당기 중 현대글로벌㈜와 현정은 회장에게 매수청구권 행사를 통해 취득한 제35회 무보증사모전환사채에 대해 콜옵션을 부여하고 각각으로부터 3,886백만원을 수취하였습니다.당기 중 연결회사는 현대무벡스㈜에 물류사업관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 매각(양도가액: 361억원)하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 6,428백만원입니다.

(2) 당기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 287,352 백만원입니다. 한편, 종속기업인 현대아산㈜는 남북협력기금과 총 70억 한도의 경제협력사업자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당 기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지 급보증 한도금액은 82,500 백만원(사용금액: 52,524 백만원)입니다. (4) 당 기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 445,502 백만원입니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증 지배기업은 유상증자시 우리사주조합에 취득자금을 대여하였으며, 당기말 현재 잔액은 13,691백만원입니다. 또한 우리사주조합원의 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 5,442백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 한국증권금융㈜는 우리사주조합원이 유상증자시 취득한 주식에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산	차입금 담보	154,009

개성공단 경협사업 담보(*)	11,300

재고자산	개성공단 경협사업 담보(*)	784

매도가능금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	154

현대상선㈜의 약정이행담보	791

계약이행보증 등	2,208

단기금융상품	전자결제대출담보	1,000

특수관계자 차입금 담보	29,000

공사대금 질권설정	1,099

장기금융상품	당좌개설보증금	19

현금및현금성자산	계약이행보증	1,454

합 계	201,818

(*) 종속기업인 현대아산㈜는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 전기 중 개성공단 개발사업 잠정 중단에 따라 보유중인 개성공단 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 보험금 9,467백만원을 수령하였습니다. 현대아산㈜는 개성공단 개발사업 재개 시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 수령한 보험금은 예수금으로 인식하였습니다.

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며, 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜은 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사 관련 보증에 대하여 8,252백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(8) 당기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.(9) 당기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

종속기업	내용	소송가액	비고

현대엘앤알㈜	매매대금청구 등	175백만원	(*1)

현대아산㈜	손해배상청구 등	3,332백만원

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	손해배상청구	98백만원

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	손해배상청구	8,813백만원	(*2)

(*1) 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (*2) 당기말 현재 4,050백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.

(10) 지배기업은 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(11) 당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은 잠정 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 현대아산㈜는 630억원의 토지개발권과 657억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,141억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.

(12) 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 쌍용건설㈜에 대한 공사미지급금 및 차입금 105,103백만원은 쌍용건설㈜와 현대컨소시엄 간의 2012년 2월 23일자 채권매매계약서 및 2012년 6월 5일자 채권매매계약 관련 경개계약서에 따라 79,500백만원에 현대컨소시엄으로 양도되어, 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 5년 만기 대여금(이자율 6.9%)으로 전환되었습니다. 한편, 상기 채권매매계약과 관련하여 쌍용건설㈜는 진술보증 위반에 따른 손해배상책임을 담보하기 위하여 매매대금 중 30,000백만원을 에스크로 계좌에 유보하였습니다. 상기 유보액은 인출요건 충족 및 조정을 통해 변경되었으며, 당기말 현재 미지급금 잔액은 4,271백만원입니다.

(13) 당기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜가 수취하고 있는 입회보증금은 312,869백만원이 며, 311,177백만원은 회원보증금으로, 1,692백만원은 선수금으로 계상하고있습니다. 회원권은 최종 납입일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가있으 며, 일부 회원권(67,037백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.(14) 2015년 중 지배기업은 제35회 무보증사모전환사채(액면금액: 2,050억원)를 발행하였으며, 당기 중 매수청구권 행사를 통해 발행한 전환사채 중 일부(액면금액: 820억원)를 상환하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 현대글로벌㈜ 및 현정은 회장과 상기 조기상환한 자기전환사채를 2020년 10월 17일까지 각각 43,569백만원에 매수청구할 수 있는 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다.

(15) 당기말 현재 지배기업은 현대투자파트너스제1호벤처투자조합에 유한책임조합원으로써 5,850백만원을 출자하고 있으며, 투자조합규약상 총 출자약정금액은 19,500백만원입니다.

(16) 당기말 현재 지배기업은 아성산업개발㈜에 대한 장기대여금 9,000백만원과 관련하여 아성산업개발㈜의 분양형토지신탁계약 등과 관련한 수익권에 대해 근질권을 설정하고 있습니다. 또한 아성산업개발㈜의 대표이사 등으로부터 장기대여금과 관련하여 연대보증(지급보증액: 11,700백만원)을 제공받고 있습니다.

(17) 당기말 현재 지배기업은 아이엠엠스페셜시츄에이션제1호 사모투자합자회사에 대한 투자와 관련하여, IMM인베스트먼트㈜와 체결한 합의서에 따라, 서울시 용산 한강로 일대에 위치한 부동산 일부에 대하여 우선매수권 및 매수선택권을 보유하고 있습니다.(18) 당기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜는 2017년 4월 11일 메디슨컨설팅파트너스와 체결한 주주간 약정에 따라 ㈜헤리티지산후조리원이 2호점을 개점하고자 하는 경우, 신규 개점 비용 마련을 위한 추가투자의무(한도액: 1,149백만원)를 부담하고 있습니다.

35. 영업부문별 정보 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	1,393,558,833	111,458,634	188,015,246	-

설치 및 보수서비스업	407,061,481	25,687,576	2,174,085	-

부동산임대업	4,858,726	2,709,580	-	192,503,729

관광숙박업	62,356,261	1,868,137	479,397,312	-

여행 및 건설업	109,363,007	(5,924,821)	74,504,403	-

기타	16,502,251	(514,341)	241,785	-

합 계	1,993,700,559	135,284,765	744,332,831	192,503,729

구 분	전기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	1,321,630,136	141,489,714	113,098,599	-

설치 및 보수서비스업	281,006,018	41,122,943	1,229,960	-

부동산임대업	779,982	476,162	-	13,176,814

관광숙박업	53,922,138	4,761,975	489,106,106	-

여행 및 건설업	89,734,527	(6,160,572)	80,027,618	-

기타	11,719,100	(124,189)	85,737	-

합 계	1,758,791,901	181,566,033	683,548,020	13,176,814

(2) 지역별 정보

당기 지역별 재무현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	국내	해외	합계

총 매출액	1,859,888,677	133,811,882	1,993,700,559

비유동자산(*)

유형자산	715,287,841	29,044,990	744,332,831

기타	367,375,531	7,052,177	374,427,708

합 계	1,082,663,372	36,097,167	1,118,760,539

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.

36. 사업결합 :

(1) 현대아산㈜ 지분 취득

2016년 1월 29일에 지배기업은 현대아산㈜의 지분 33.79%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 동 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	37,398,983

보상자산

사업결합전에 보유하던 현대아산㈜의 공정가치	37,398,974

합 계	74,797,957

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	28,604,518

유형자산	87,080,935

무형자산	73,460,572

매도가능금융자산	3,165,529

재고자산	6,917,523

매출채권및기타채권	22,105,752

이연법인세자산	363,536

기타자산	10,748,530

매입채무및기타채무	(165,748,147)

차입금및사채	(8,107,300)

하자보수충당부채	(413,355)

공사손실충당부채	(1,288,240)

기타부채	(9,451,373)

식별가능 순자산의 공정가치	47,438,480

영업권	42,739,032

비지배지분	(15,379,555)

합 계	74,797,957

(2) 현대종합연수원㈜ 지분 취득 2016년 5월 13일에 지배기업은 현대종합연수원㈜의 지분 68.5%를 추가로 취득하고지배력을 획득하였습니다. 동 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	85,593,334

보상자산

사업결합전에 보유하던 현대종합연수원㈜의 공정가치	35,759,804

합 계	121,353,138

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	12,486,706

유형자산	167,321,515

무형자산	2,872,659

재고자산	16,921

매출채권및기타채권	1,194,896

기타자산	231,402

매입채무및기타채무	(4,822,887)

차입금	(55,000,000)

이연법인세부채	(763,275)

기타부채	(296,962)

식별가능 순자산의 공정가치	123,240,975

영업권	1,686,151

비지배지분	(3,573,988)

합 계	121,353,138

(3) 현대경제연구원㈜ 지분 취득

2016년 3월 31일에 지배기업은 현대경제연구원㈜의 지분 44.9%를 1,796백만원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.(4) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분 취득

2016년 8월 29일에 지배기업은 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 지분 51%를 3,342백만원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

37. 처분자산집단 :

연결회사는 2017년 8월 31일 현대무벡스㈜에 물류설비관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 361억원에 매각하였으며, 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

처분자산집단내 자산

현금및현금성자산	1,320

매출채권	3,003

미청구공사채권	12,451

기타채권	-

재고자산	479

기타유동자산	282

유형자산	336

기타금융자산	5

합 계	17,876

처분자산집단내 부채

기타채무	1,035

초과청구공사채무	12,909

충당부채	1,792

순확정급여부채	149

장기종업원급여부채	383

합 계	16,268

비지배지분	(130)

해외사업환산손익	118

38. 비지배지분에 대한 정보 :

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말 누적비지배지분

현대아산㈜	32.4	8,083,256	(791,359)	(38,791)	(166,294)	7,086,812

현대엘앤알㈜	16.3	4,162,229	(936,494)	37,036	(1,578)	3,261,193

현대종합연수원㈜	2.9	3,566,385	(120,808)	-	1,986	3,447,563

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	49.0	(5,793,251)	(12,613,663)	-	1,455,398	(16,951,516)

(*) 순확정급여부채의 재측정요소 및 해외사업환산손익이 포함되어있습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기말 요약재무상태표(단위:백만원) -

구 분	현대아산㈜	현대엘앤알㈜	현대종합연수원㈜	HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

유동자산	49,985	15,907	2,942	35,169

비유동자산	146,623	358,427	159,089	2,786

유동부채	50,369	64,755	46,070	46,773

비유동부채	122,918	268,378	68	25,777

자본	23,321	41,201	115,893	(34,595)

당기 요약포괄손익계산서(단위:백만원) -

구 분	현대아산㈜	현대엘앤알㈜	현대종합연수원㈜	HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

매출	126,767	47,855	16,725	33,959

당기순손익	(2,512)	(6,761)	(3,125)	(25,742)

기타포괄손익	(119)	218	68	-

총포괄손익	(2,631)	(6,543)	(3,057)	(25,742)

당기 요약현금흐름표(단위:백만원) -

구 분	현대아산㈜	현대엘앤알㈜	현대종합연수원㈜	HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,394)	624	183	(16,882)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,100)	(21,506)	(421)	(961)

재무활동으로 인한 현금흐름	(157)	(35,719)	(1,600)	18,281

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,651)	(56,601)	(1,838)	438

기초의 현금및현금성자산	22,934	60,937	4,045	79

외화표시 현금의 환율변동효과	458	-	-	34

기말의 현금및현금성자산	19,741	4,336	2,207	551

(3) 비지배지분과의 거래2016년 12월 29일 지배기업은 현대엘앤알㈜의 유상증자에 참여함에 따라 추가지분 11.6%를 취득했으며, 비지배지분과의 거래로 인해 지배기업의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

취득한 비지배지분의 장부금액	24,779,421

취득 대가	30,235,530

지배지분 자본잉여금의 순변동	5,456,109

39. 매각예정자산 : 당기 중 종속기업인 HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA은 유형자산의 일부의 매각을 결정함에 따라, 매각예정자산으로 분류하였습니다.

40. 보 고기간 후 사건 : 2018년 1월 4일 지배기업은 현대유엔아이㈜로부터 현대엘앤알㈜, 현대아산㈜, 현대투자파트너스㈜의 지분을 총액 10,761백만원에 인수하였습니다.2018년 2월 13일 이사회결의에 따라, 지배기업은 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 보통주 추가 인수 및 유상증자에 참여할 예정이며, 투자예정금액은 USD 11백만입니다.2018년 2월 13일 이사회결의에 따라, 지배기업은 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI에 USD 6백만 금액의 자금 대여 및 종속기업 신규 차입과 관련한 지급보증 제공을 결정하였습니다.