현대엘리베이터 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 35 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 34 기 2017년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사

1. 일반적 사항 :

현대엘리베이터주식회사(이하 "회사")는 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제조, 판매하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 135,791백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 27,158,266주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현정은 및 그 특수관계자(*)	6,425,769	23.66	6,428,635	26.10

Schindler Holding AG	4,216,380	15.53	4,216,380	17.12

우리사주조합	428,998	1.58	1,235,781	5.01

기타	16,087,119	59.23	12,751,717	51.77

합 계	27,158,266	100.00	24,632,513	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석27 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 - 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석26 참조).

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 엘리베이터, 에스컬레이터의 제작 및 설치 용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 도급공사계약에서 엘리베이터 및 에스컬레이터의 제작 및 설치용역은 단일의 수행의무로 판단되며, 최소 수행의무 단위는 계약 내 호기 단위입니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객이 주문한 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제작 및 설치하고 있고, 일반적으로 완료시점까지 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 호기별 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 금융자산의 손상 주석26 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	268,821,913	268,821,913	244,927,652	244,927,652

당기손익-공정가치측정금융자산	125,320,557	125,320,557	-	-

단기금융상품	34,842,196	34,842,196	54,000,000	54,000,000

매도가능금융자산(*1)	-	-	33,050,630	33,050,630

만기보유금융자산	6,034,505	6,034,505	6,459,390	6,459,390

파생금융자산	530,082	530,082	832,490	832,490

매출채권 (*2)	205,610,212	205,610,212	-	-

기타금융자산	51,301,077	51,301,077	37,425,915	37,425,915

기타채권 (*2)	8,264,212	8,264,212	-	-

장기금융상품	1,429,420	1,429,420	449,860	449,860

금융자산 합계	702,154,174	702,154,174	377,145,937	377,145,937

금융부채

매입채무 (*2)	147,478,961	147,478,961	-	-

기타채무 (*2,3)	76,360,377	76,360,377	16,672,087	16,672,087

차입금및사채	279,726,748	279,726,748	389,905,374	389,905,374

파생금융부채	95,121,660	95,121,660	8,449,412	8,449,412

기타금융부채	372,962	372,962	258	258

금융부채 합계	599,060,708	599,060,708	415,027,131	415,027,131

(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 전기말 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 종업원 관련 채무가 제외됨.

(2) 원가로 측정된 금융상품 (단위:천원)

구 분	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	73

출자금	3,100

합 계	3,173

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,710,738	95,369,753	27,240,066	125,320,557

파생금융자산	-	530,082	-	530,082

파생금융부채	-	(245,245)	(94,876,415)	(95,121,660)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	2,765,834	3,058,680	27,226,116	33,050,630

파생금융자산	-	832,490	-	832,490

파생금융부채	-	-	(8,449,412)	(8,449,412)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

당분기	당기손익공정가치측정금융자산(*)	파생금융자산(부채)

기초 잔액	27,226,116	(8,449,412)

매입	2,000,000	-

처분/정산	-	137,268

수준3으로의 유입(유출)	(1,994,207)	-

당기손익에 인식된 손익	8,157	(86,564,271)

분기말 잔액	27,240,066	(94,876,415)

전분기	매도가능금융자산	파생금융자산(부채)

기초 잔액	1,998,019	(1,429,124)

매입	36,310	-

처분/정산	-	(1,624,474)

당기손익에 인식된 손익	(200,688)	2,750,157

기타포괄손익으로 인식된 손익	5,844	-

분기말 잔액	1,839,485	(303,441)

(*) 전기말 매도가능금융자산으로 분류됨.(5) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 상계약정의 적용을 받아 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	총액	상계금액	순액

매출채권	7,286,004	(7,286,004)	-

미수금	8,174,387	(1,465,213)	6,709,174

미지급금	8,751,217	(8,751,217)	-

전기말	총액	상계금액	순액

매출채권	25,707,814	(20,581,711)	5,126,103

미지급금	20,581,711	(20,581,711)	-

(6) 가치평가기법 및 투입변수 주요 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치(백만원)	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 값(%)

파생상품

전환사채 매도청구권	(94,876)	3	이항모형	변동성	27.64

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	23,500	3	운용사 고시기준가	-	-

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	125,320,557	-

매도가능금융자산	-	33,053,803

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	268,821,913	244,927,652

단기금융상품	34,842,196	54,000,000

매출채권	205,610,212	284,458,329

기타채권	8,264,212	5,188,091

장기금융상품	1,429,420	449,860

기타금융자산	51,301,077	37,425,915

만기보유금융자산	6,034,505	6,459,390

파생금융자산	530,082	832,490

합 계	702,154,174	666,795,530

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	147,478,961	156,167,785

기타채무(*)	76,360,377	75,624,603

차입금및사채	279,726,748	389,905,374

기타금융부채	372,962	258

파생금융부채	95,121,660	8,449,412

합 계	599,060,708	630,147,432

(*) 종업원 관련 채무가 제외됨.

5.2 금융상품 범주별 순손익 -(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전분기

배당수익

매도가능금융자산	-	157,961

당기손익-공정가치 측정 금융자산	709,089	-

이자수익

상각후원가 금융자산	6,724,179	4,095,986

매도가능금융자산 관련 손익

매도가능금융자산손상차손	-	(200,688)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

채무상품 관련	319,230	-

지분상품 관련	(55,096)	-

순손상차손익(*)

매출채권 관련	4,084,662	(2,440,472)

기타금융자산 관련	(643,083)	(11,690)

파생상품 손익

단기매매항목 관련	(129,058)	9,015,260

합 계	10,997,923	10,616,357

재무상태표 상 부채	당분기	전분기

이자비용

상각후원가측정 금융부채	9,031,738	8,921,434

파생상품 손익

단기매매항목 관련	(86,809,515)	(4,154,291)

사채상환손실

상각후원가측정 금융부채	-	(3,081,592)

금융보증비용

상각후원가측정 금융부채	47,624	-

합 계	(77,730,153)	1,685,551

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.당분기와 전분기 중 발생한 순외환손익 3,316백만원과 (-)1,636백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

6. 매출채권, 계약자산, 기타채권 및 기타금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	213,568,387	-	296,415,240	-

차감: 손실충당금	(7,958,175)	-	(11,956,911)	-

매출채권 합계	205,610,212	-	284,458,329	-

계약자산(*)	146,581,687	-	134,243,156	-

차감: 손실충당금	(2,068,904)	-	(2,230,329)	-

계약자산 합계	144,512,783	-	132,012,827	-

기타채권

미수금	7,439,749	-	4,778,005	-

차감: 손실충당금	(12,576)	-	(11,690)	-

미수수익	844,539	-	421,776	-

차감: 손실충당금	(7,500)	-	-	-

기타채권 합계	8,264,212	-	5,188,091	-

기타금융자산

보증금	266,400	8,366,356	212,100	7,495,285

대여금	15,362,489	29,388,289	778,612	28,939,918

차감: 손실충당금	(250,000)	(1,832,457)	-	-

기타금융자산 합계	15,378,889	35,922,188	990,712	36,435,203

(*) 전기말 미청구공사채권으로 분류됨.상기 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 공시사항은 주석26 에서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

원재료	10,506,835	(531,351)	9,591,515	(504,769)

저장품	92,829	-	45,551	-

미착품	2,464,530	-	1,736,884	-

기타의재고자산	7,176,564	(67,254)	5,153,160	(9,214)

합 계	20,240,758	(598,605)	16,527,110	(513,983)

8. 기타자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,220,006	684,052

선급비용	6,273,519	9,930,993

유동항목 합계	7,493,525	10,615,045

비유동

선급비용	1,023,733	5,157,666

기금자산	234,538	191,038

비유동항목 합계	1,258,271	5,348,704

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(*3)

지분상품(*1,2)	3,133,402	3,185,878

채무상품	122,187,155	29,867,925

합 계	125,320,557	33,053,803

(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다(주석24 참조).

(*2) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 국내비상장주식 중 일부(장부금액: 154백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).(*3) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,053,803	7,875,254

취득	92,000,000	6,536,310

대체	2,621	-

평가	264,133	1,297,093

손상	-	(200,688)

분기말	125,320,557	15,507,969

10. 종속기업 및 관계기업 투자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)

회 사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	7,983,516	100.00	7,983,516

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*1)	말레이시아	90.00	575,392	45.00	327,269

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	565,141	51.00	565,141

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	73,106,188	100.00	73,106,188

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO.,LTD	베트남	55.00	292,793	55.00	292,793

현대엘앤알㈜	한국	97.14	63,008,274	83.74	54,314,274

현대아산㈜)(*4)	한국	69.67	62,330,566	67.58	60,464,033

현대경제연구원㈜(*2,5)	한국	72.78	4,322,650	44.90	1,795,595

현대종합연수원㈜	한국	97.10	119,130,000	97.10	119,130,000

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	터키	100.00	12,950,790	51.00	1,172,490

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	한국	97.50	14,625,000	97.50	8,775,000

현대투자파트너스제1호전략투자조합	한국	99.00	4,950,000	-	-

소 계	363,840,310	327,926,299

관계기업투자

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	179,053	40.00	179,053

롯데코스코쉬핑로지스㈜(*3)	한국	10.00	500,000	10.00	500,000

현대투자파트너스㈜	한국	32.67	3,300,000	30.69	3,100,000

현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)	한국	30.51	27,999,999	30.51	27,999,999

소 계	31,979,052	31,779,052

합 계	395,819,362	359,705,351

(*1) 전기말 지분율은 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 전기말 종속기업인 현대아산㈜의 보유지분을 합산할 경우 지분율이 50%를 초과함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 소유지분율은 69.67%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 71.34%입니다.(*5) 소유지분율은 72.78%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 73.19%입니다.

종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	359,705,351	372,756,701

취득	36,114,011	36,949,999

자산집단의 처분(주석25)	-	(1,579,875)

분기말	395,819,362	408,126,825

11. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 :

투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 변동내역 -

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	192,503,729	161,144,340	29,640,776

취득(*)	-	4,492,664	4,753,034

처분	-	(33,889)	-

감가상각 등	(1,052,825)	(6,433,383)	(608,058)

분기말	191,450,904	159,169,732	33,785,752

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,176,814	85,126,507	27,919,389

취득(*)	-	5,745,866	1,628,600

처분	-	(76,892)	-

감가상각 등	(79,355)	(5,801,687)	(608,059)

자산집단의 처분(주석25)	-	(303,654)	-

분기말	13,097,459	84,690,140	28,939,930

(*) 당분기 유형자산 취득금액에는 정부보조금 42백만원(전분기:20백만원)이 차감되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	147,478,961	156,167,785

미지급금	62,363,142	63,871,896

미지급비용	8,401,977	13,791,239

유동항목 합계	218,244,080	233,830,920

비유동

임대보증금	17,059,683	16,672,087

13. 기타유동부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	4,411,096	3,092,203

부가세예수금	6,584,342	2,138,335

선수수익	-	169,643

합 계	10,995,438	5,400,181

14. 차입금및사채(단위:천원)

종 별	당분기말	전기말

유동

일반대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	20,000,000	20,000,000

수출성장자금대출	30,000,000	-

전환사채(*)	-	110,278,971

소 계	60,000,000	140,278,971

비유동

공모사채	149,726,748	149,626,403

수출성장자금대출	-	30,000,000

시설자금대출	70,000,000	70,000,000

소 계	219,726,748	249,626,403

합 계	279,726,748	389,905,374

(*) 당분기 중 전환사채 전액(액면가액: 123,000백만원)의 전환권이 행사됨에 따라 보통주로 전환되었습니다.

15. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	138,918,629	124,699,237

사외적립자산의 공정가치(*)	(119,253,963)	(119,121,774)

합 계	19,664,666	5,577,463

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 110백 만원 (전기말: 110백만원 )이 포함된 금액입니다.

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,912,438	11,737,313	3,739,295	11,217,884

순이자원가	(25,995)	(77,985)	(100,218)	(300,654)

합 계	3,886,443	11,659,328	3,639,077	10,917,230

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	2,332,726	6,998,179	2,190,302	6,507,262

판매비와관리비	1,370,721	4,112,162	1,272,256	3,875,703

경상개발비	182,996	548,987	176,519	534,265

합 계	3,886,443	11,659,328	3,639,077	10,917,230

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 255백만원(전분기: 137백만원)입니다.

16. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,727백만원(전분기: 43,189백만원)입니다.

17. 주요 도급공사 :

도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	금 액

기초 계약잔액	778,970,357

증 감 액 (*)	998,130,541

수 익 인 식 액	(876,913,562)

분기말 계약잔액	900,187,336

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

경 영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 39 %( 349,802 백만원)가 2018년에 인식되고, 나머지 61 %( 550,385 백만원)는 2019 회계연도 이후에 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	957,355,502	1,035,364,642

가산 : 누적이익	129,292,496	185,258,209

차감 : 누적손실	(31,817,408)	(24,503,594)

누적공사수익합계	1,054,830,590	1,196,119,257

진행청구액	1,028,592,112	1,200,029,454

계약자산(*1)	146,581,687	134,243,156

계약부채(*2)	120,343,209	138,153,353

(*1) 전기말에는 미청구공사채권으로 분류됨(*2) 전기말에는 초과청구공사채무로 분류됨

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	11,350,568	12,542,924

전입액	6,492,244	4,755,959

지급액	(5,274,920)	(3,835,544)

자산집단의 처분(주석25)	-	(1,319,592)

분기말 잔액	12,567,892	12,143,747

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

기초 잔액	14,633,612	16,275,213

전입액	11,656,148	13,853,604

환입액	(9,778,116)	(14,444,725)

자산집단의 처분(주석25)	-	(576,488)

분기말 잔액	16,511,644	15,107,604

(*) 공사손실충당부채 잔액은 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

당분기와 전분기 중 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

당분기	872,659	(815,338)	4,958,838	(3,270,841)

전분기	(4,287,899)	(15,965,483)	10,090,568	1,587,016

장비제조수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 50,230백만원(전분기: 53,286백만원) 감소합니다.

당분기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의변경에 기인합 니 다 .

계약자산 및 계약부채 -

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

도급공사 계약에 대한 계약자산(*)	144,512,783	134,298,930

도급공사 계약에 대한 계약부채	120,343,209	132,224,644

(*) 당분기 중 계약자산에 대해 195백만원의 손상환입을 인식하였습니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

당기초 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

도급공사계약	91,547,220

18. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,828,717	38,618,546	11,203,577	39,357,669

퇴직급여	1,370,721	4,112,162	1,272,256	3,875,703

임차료	394,036	1,092,837	1,701,369	4,805,212

보험료	1,490,590	4,497,172	1,782,808	5,429,482

지급수수료	7,284,951	23,059,550	7,764,833	24,090,640

전산비	1,924,440	5,611,711	1,862,453	5,524,992

경상개발비	3,414,978	10,306,714	3,825,373	12,018,325

기타	4,626,155	19,738,030	10,959,733	24,561,565

합 계	32,334,588	107,036,722	40,372,402	119,663,588

19. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,916,314	4,755,436	1,262,871	6,599,437

외화환산이익	-	1,911,725	1,688,579	1,625,602

기타	1,092,531	1,965,251	44,798,260	45,519,584

합 계	4,008,845	8,632,412	47,749,710	53,744,623

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,957,815	3,044,310	2,175,477	7,527,076

외화환산손실	1,789,516	306,884	-	2,334,457

기타	3,242,401	16,589,495	822,442	2,953,050

합 계	6,989,732	19,940,689	2,997,919	12,814,583

20. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,690,827	6,724,179	1,544,617	4,095,986

배당금수익	135,203	1,067,410	138,065	157,961

파생상품평가이익	530,082	530,082	-	3,185,747

파생상품거래이익 등	2,117	51,504	547,052	4,929,664

합 계	3,358,229	8,373,175	2,229,734	12,369,358

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,135,954	9,031,738	3,084,399	8,921,434

파생상품거래손실	401,584	710,645	5,660	14,347

파생상품평가손실	33,358,290	86,809,515	855,724	158,503

합 계	35,895,828	96,551,898	3,945,783	9,094,284

21. 영업으로부터 창출된 현금 등 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,783,466	139,964,665

조정	118,827,260	20,885,311

퇴직급여	11,914,270	11,054,468

대손상각비	(4,280,107)	2,440,472

감가상각비	6,433,383	5,801,687

공사손실충당부채전입액	11,656,148	13,853,604

이자비용	9,031,738	8,921,434

파생상품거래손실	710,645	14,347

파생상품평가손실	86,809,515	158,504

매도가능금융자산손상차손	-	200,688

법인세비용	2,727,254	43,188,825

공사손실충당부채환입액	(9,778,116)	(14,444,725)

이자수익	(6,724,179)	(4,095,986)

파생상품평가이익	(530,082)	(3,185,747)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(264,134)	-

기타	11,120,925	(43,022,260)

순운전자본의 변동	42,503,379	(75,114,948)

매출채권의 감소	83,263,014	14,524,725

미청구공사채권의 증가	-	(28,246,656)

계약자산의 증가	(8,191,959)	-

기타채권의 증가	(2,657,321)	(4,823,669)

기타유동자산의 감소	3,094,552	3,177,427

재고자산의 증가	(3,881,353)	(2,253,798)

매입채무의 감소	(8,681,581)	(12,761,086)

기타채무의 감소	(7,377,856)	(20,659,914)

선수금의 감소	-	(2,000,131)

초과청구공사채무의 감소	-	(9,886,914)

계약부채의 감소	(15,599,895)	-

기타유동부채의 증감	6,027,646	(5,875,199)

기타	(3,491,868)	(6,309,733)

영업으로부터 창출된 현금흐름	167,114,105	85,735,028

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,488,032	4,746,427

전환사채의 전환	112,508,219	-

재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

당분기	차입금	사채

기초	130,000,000	259,905,374

전환	-	(112,508,219)

상각	-	2,329,593

분기말	130,000,000	149,726,748

전분기	차입금	사채

기초	44,400,000	169,563,799

차입	30,000,000	150,000,000

상환	(35,700,000)	(87,549,604)

기타	-	25,703,077

분기말	38,700,000	257,717,272

22. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산

통화선도	530,082	832,490

파생금융자산 합계	530,082	832,490

파생금융부채

통화선도	(245,245)	-

전환사채 풋옵션	-	(137,268)

전환사채 매도청구권(*)	(94,876,415)	(8,312,144)

파생금융부채 합계	(95,121,660)	(8,449,412)

(*) 당분기 전환사채 매도청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 86,564백만원임 .

23. 특수관계자 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*1),현대아산㈜,현대경제연구원㈜,현대종합연수원㈜,HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*2),현대투자파트너스제1호벤처투자조합,현대투자파트너스제1호전략투자조합	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*1),현대아산㈜,현대경제연구원㈜,현대종합연수원㈜,HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*2),현대투자파트너스제1호벤처투자조합

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)(*3)	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대유엔아이㈜,현대무벡스㈜(*4)

(*1 ) 현대엘앤알㈜의 종속기업임.(*2) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKET의 종속기업임.

(*3) 당분기 중 현대유엔아이㈜는 현대유엔아이㈜의 종속기업인 현대무벡스㈜와 합병한 후, 현대무벡스㈜로 사명을 변경하였음.(*4) 전기말 현재 현대유엔아이㈜의 종속기업임.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	22,831	378,117	-	-	56,817

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	1,854,468	94,072	-	-	4,262

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	648,884	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	1,795,417	-	63,219,095	-	364,144

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	5,593,398	-	-	-	-

에이블현대호텔앤리조트㈜	32,330	340,739	-	-	680,160

현대아산㈜	279,991	29,946	640,800	439,000	1,752,590

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	274,562

현대종합연수원㈜	58,364	-	-	-	724,324

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,528,885	471,017	-	-	-

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	694,580	-	-	-	-

현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)	319,746	-	-	1,475,500	5,770,992

기타회사	-	-	784,592	8,170	1,016,597

합 계	17,828,894	1,313,890	64,644,487	1,922,670	10,644,448

2) 전분기

구분	회사명	매출	기타수익	매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	218,637	395,658	-	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	6,105,482	29,458	-	-	-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	345,543	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	2,227,441	-	69,233,388	-	547,021

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	6,735,976	-	-	-	-

에이블현대호텔앤리조트㈜	30,750	-	-	-	218,013

현대아산㈜	224,633	-	5,015,210	-	492,738

현대경제연구원㈜	5,293	-	-	-	213,050

현대종합연수원㈜	69,714	-	-	-	348,705

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	8,795,588	131,704	-	-	45,425

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	42,442	-	-	-	-

현대유엔아이㈜	-	626	-	-	603,529

기타회사	46,126	6,307	414,546	2,100,937	7,800,955

합 계	24,847,625	563,753	74,663,144	2,100,937	10,269,436

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	819,501	80,331	11,127,000	-	781

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	1,300,255	130,950	8,337,889	-	1,221,900

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	84,468	-	-	-	6,288

상해현대전제제조유한공사	158,632	-	-	29,854,608	53,688

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	8,880,922	48,024	-	-	181,844

에이블현대호텔앤리조트㈜	3,300	9,080,000	-	-	280,643

현대아산㈜	95,035	-	-	-	518,788

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	20,492

현대종합연수원㈜	8,381	-	-	-	72,606

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	3,515,942	179,998	14,465,100	-	1,113,945

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	871,516	-	-	-	877,351

현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)	-	6,711,188	-	-	4,632,944

기타회사	-	-	-	258,732	58,973

합 계	15,737,951	16,230,491	33,929,989	30,113,340	9,040,241

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	875,192	81,651	10,714,000	-	691

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	11,397,972	64,798	528,612	-	1,344,496

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	163,023	-	-	-	6,288

상해현대전제제조유한공사	611,009	829	-	24,836,139	63,748

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	9,363,724	48,024	-	-	257,323

에이블현대호텔앤리조트㈜	3,300	8,150,000	-	-	250,867

현대아산㈜	50,985	-	-	-	30,999

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	18,182

현대종합연수원㈜	6,884	-	-	-	680,328

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	14,190,391	2,272,784	7,499,800	-	944,874

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR TECHNOLOGIES, LTD.	-	-	-	-	7,182

현대유엔아이㈜	-	759	-	-	892,911

현대무벡스㈜	5,126,103	541	-	-	254,354

기타회사	-	-	-	152,089	89,680

합 계	41,788,583	10,619,386	18,742,412	24,988,228	4,841,923

(4) 특수관계자에 대한 담보제공 및 지급보증사항 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 차입금에 대한 담보로써 당분기말 현재 단기금융상품 29,000백만원에 질권이 설정되어 있습니다. 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 60,509 백만원입니다. 종속기업인 현대아산㈜의 특별경제교류협력자금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증금액은 4,034백만원입니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금대여

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	10,714,000	-	6,415,200	1,690,250

현대투자파트너스제1호전략투자조합	4,950,000	-	-	-

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	5,850,000	5,850,000	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	-	-	7,837,200	-

현대경제연구원㈜	2,527,055	-	-

관계기업	현대투자파트너스㈜	-	3,100,000	-	-

현대무벡스(구,현대유엔아이㈜	-	27,999,999	-	-

합 계	24,041,055	36,949,999	14,252,400	1,690,250

당분기 중 현대무벡스㈜(구, 현대유엔아이㈜)로부터 현대아산㈜의 보통주식 500,411주를 1,867백만원,현대엘앤알㈜의 보통주식 207,000주를 8,694백만원, 현대투자파트너스㈜의 보통주식 40,000주를 200백만원에 취득하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 7,520백만원(전분기: 7,897백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 599백만원(전분기: 607백만원)입니다.

(7) 기타2017년 중 매수청구권 행사를 통해 취득한 제35회 무보증사모전환사채에 대해 현대글로벌㈜와 현정은 회장에게 매도청구권을 부여하고 각각으로부터 3,886백만원을 수취하였습니다. 한편, 당분기 중 매도청구권과 관련하여 86,564백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 249 백만원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비환입액은 5,093백만원입니다.전분기 중 현대무벡스㈜에 물류사업관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 매각 하였습니다(주석25 참조).

24. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 6,676백만원 입니다. (2) 당분기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 233,700백만원입니다. (3) 당분기말 현재 KEB하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 14,498 백 만원(사용금액: 5,103 백만원) 입니다. (4) 당 분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 323,886 백만원입니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증 당 분기말 현재 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있으며, 지급보증한도는 60,509백만원입니다.

당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 특별경제교류협력자금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증금액은 4,034 백 만원입니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	154

현대상선㈜의 약정이행담보	775

단기금융상품	특수관계자의 차입금 담보	29,000

계약이행보증	842

장기금융상품	당좌개설보증금	15

합 계	30,786

(7) 회사는 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 회사 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 회사는 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(8) 당분기말 현재 회사의 주요 경영진은 Shindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당분기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(9) 회사는 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은잠정 중단된 상황이며, 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(11) 2015년 중 회사는 제35회 무보증사모전환사채(액면금액: 2,050억원)를 발행하였으며, 2017년 중 매수청구권 행사를 통해 발행한 전환사채 중 일부(액면금액: 820억원)를 상환하였습니다. 당분기말 현재 회사는 현대글로벌㈜ 및 현정은 회장과 상기조기상환한 자기전환사채를 2020년 10월 17일까지 각각 43,569백만원에 매도청구할 수 있는 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다. (12) 당분기말 현재 회사는 현대투자파트너스제1호벤처투자조합에 유한책임조합원으로써 14,625백만원을 출자하고 있으며, 투자조합규약상 총 출자약정금액은 19,500백만원입니다.(13) 당분기말 현재 회사는 아성산업개발㈜에 대한 대여금 9,000백만원과 관련하여 아성산업개발㈜의 분양형토지신탁계약 등과 관련한 수익권에 대해 근질권을 설정하고 있습니다. 또한 아성산업개발㈜의 대표이사 등으로부터 대여금과 관련하여 연대보증(지급보증액: 11,700백만원)을 제공받고 있습니다.(14) 당분기말 현재 회사는 아이엠엠스페셜시츄에이션제1호 사모투자합자회사에 대한 투자와 관련하여, IMM인베스트먼트㈜와 체결한 합의서에 따라, 서울시 용산 한강로 일대에 위치한 부동산 일부에 대하여 우선매수권 및 매수선택권을 보유하고 있습니다.

25. 처분자산집단 : 회사는 2017년 8월 31일 현대무벡스㈜에 물류설비관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 466억원에 매각하였으며, 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 2017년 4분기 중 처분자산집단의 매각가액은 361억원으로 최종 정산되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

처분자산집단내 자산

매출채권	3,003

미청구공사채권	12,451

재고자산	483

기타유동자산	228

종속기업투자	1,580

유형자산	304

기타금융자산	5

합 계	18,054

처분자산집단내 부채

기타채무	665

초과청구공사채무	12,909

충당부채	1,896

장기종업원급여부채	383

합 계	15,853

26. 재무위험관리 (신용위험)

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	3개월 초과 6개월 미만	6개월초과 9개월 미만	9개월초과12개월 미만	12개월 초과	개별평가	계

매출채권

총 장부금액	184,593,334	10,135,485	3,446,887	6,408,186	5,400,120	3,584,375	213,568,387

손실충당금	195,489	39,822	203,098	543,796	4,978,329	1,997,641	7,958,175

평균기대손실률(%)	0.11	0.39	5.89	8.49	92.19	55.73

계약자산

총 장부금액	142,442,933	-	-	-	-	4,138,754	146,581,687

손실충당금	39,970	-	-	-	-	2,028,934	2,068,904

평균기대손실률(%)	0.03	-	-	-	-	49.02

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

매출채권	계약자산	매출채권	미청구채권

전기말-기준서 제1039호	11,956,911	2,230,329	7,684,252	2,811,944

기초 이익잉여금의 조정	85,430	34,020	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	12,042,341	2,264,349	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	2,717,424	-

기타 증감	496	-	40,146	-

환입된 미사용 금액	(4,084,662)	(195,445)	-	(276,951)

당분기말 손실충당금(전분기말-기준서 제1039호 금액임)(*)	7,958,175	2,068,904	10,441,822	2,534,993

(*) 전분기 기초 및 기말 잔액은 발생손실모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(3개월 초과 연체)

당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 213,568 백만원과 146,582 백만원 입니다. 당분기와 전분기 중 손상과 관련하 여 당기손익에 인식된 금액은 각각 대손상각비 환입 4,280백만원 및 대손상각비 2,440백만원입니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금 및 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	기타금융자산	합계

전기말 - 기준서 제1039호	-	11,690	11,690

기초 이익잉여금의 조정	1,181,065	266,695	1,447,760

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	1,181,065	278,385	1,459,450

당기 중 '기타손익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	651,392	(8,309)	643,083

당분기말 손실충당금	1,832,457	270,076	2,102,533

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

27. 회계정책의 변경 27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정 등으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금-기준서 제1039호	265,241,988

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	(541,184)

매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가	(2)①	(119,450)

상각후원가로 측정하는 기타채권의 손실충당금 증가	(2)②	(1,447,760)

금융보증부채의 인식	(1)②	(324,823)

이연법인세효과	93,447

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(2,339,770)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	262,902,218

기준서 제1115호에 따른 조정	27.2	(128,869)

수정 후 기초이익잉여금	262,773,349

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치측정(*3)	매도가능금융자산	상각후원가 (전기 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)	832,490	33,053,803	632,909,237	666,795,530

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	33,053,803	(33,053,803)	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산(*1)으로 재분류	③	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	33,886,293	-	632,909,237	666,795,530

(*1) 금융자산의 손상관련 조정(주석26 참조)이 반영되기 전의 금액임.(*2) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.(*3) 파생금융자산이 포함되어 있음.이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액변동	이익잉여금변동(*)

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	(541,184)	265,241,988

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	541,184	(541,184)

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	264,700,804

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석26 참조)이 반영되기 전 금액임.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 상장주식, 비상장주식, 조합출자금, 펀드출자금, 수익증권 33,054백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 금융보증부채의 인식당기초 현재 회사는 타인에게 제공하는 지급보증에 대해 금융보증부채를 인식하였습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기 타 상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액 (*)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	284,458,329	284,458,329	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	244,927,652	244,927,652	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	5,188,091	5,188,091	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	832,490	832,490	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	674,810	674,810	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	990,712	990,712	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	54,000,000	54,000,000	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,185,878	3,185,878	-

조합출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,309,245	1,309,245	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	28,558,680	28,558,680

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	5,784,580	5,784,580	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	36,435,203	36,435,203	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	449,860	449,860	-

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석26 참조)이 반영되기 전의 금액임.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·도급공사계약에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표에서 설명하고 있습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31수정전(*1)	조정	2018.01.01수정후(*1)

미청구공사채권	131,978,807	(131,978,807)	-

계약자산(*2)	-	134,298,930	134,298,930

이연법인세자산	122,035,371	41,143	122,076,514

기타자산	1,443,106,242	-	1,443,106,242

자산 총계	1,697,120,420	2,361,266	1,699,481,686

초과청구공사채무	138,153,353	(138,153,353)	-

선수금	7,006,137	(6,214,768)	791,369

계약부채(*2)	-	132,224,644	132,224,644

충당부채	11,350,568	14,633,612	25,984,180

기타부채	666,607,996	-	666,607,996

부채 총계	823,118,054	2,490,135	825,608,189

이익잉여금	262,899,639	(128,869)	262,770,770

기타	611,102,727	-	611,102,727

자본 총계	874,002,366	(128,869)	873,873,497

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

(*2) 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 도급공사계약과 관련한 미청구공사채권 131,979 백만원은 계약자산으로 재분류하고, 초과청구공사채무 138,153 백만원 은 계약부채로 재분류하였습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표

(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

미청구공사채권	-	140,180,385	140,180,385

계약자산	144,512,783	(144,512,783)	-

이연법인세자산	130,349,378	3,827	130,353,205

기타자산	1,510,773,874	-	1,510,773,874

자산총계	1,785,636,035	(4,328,571)	1,781,307,464

초과청구공사채무	-	124,431,490	124,431,490

선수금	577,595	8,106,780	8,684,375

계약부채	120,343,209	(120,343,209)	-

충당부채	29,079,536	(16,511,644)	12,567,892

기타부채	654,306,704	-	654,306,704

부채총계	804,307,044	(4,316,583)	799,990,461

이익잉여금	255,159,662	(11,988)	255,147,674

기타	726,169,329	-	726,169,329

자본 총계	981,328,991	(11,988)	981,317,003

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 포괄손익계산서(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출액	1,190,435,221	(185,826)	1,190,249,395

매출원가	975,400,781	-	975,400,781

판매비와관리비	107,036,722	-	107,036,722

기타수익	8,632,412	-	8,632,412

기타비용	19,940,689	-	19,940,689

금융수익	8,373,175	-	8,373,175

금융비용	96,551,899	-	96,551,899

법인세비용	2,727,254	(44,970)	2,682,284

분기순이익	5,783,466	(140,856)	5,642,610

기타포괄손익	(1,080,896)	-	(1,080,896)

총포괄손익	4,702,570	(140,856)	4,561,714

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 현금흐름표(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

분기순이익	5,783,466	(140,856)	5,642,610

조정	118,827,260	(44,970)	118,782,290

법인세비용	2,727,254	(44,970)	2,682,284

기타	116,100,006	-	116,100,006

순운전자본의 변동	42,503,379	185,826	42,689,205

매출채권	83,263,014	-	83,263,014

미청구공사채권	-	(6,179,685)	(6,179,685)

계약자산	(8,191,959)	8,191,959	-

기타채권	(2,657,321)	-	(2,657,321)

기타유동자산	3,094,552	-	3,094,552

재고자산	(3,881,353)	-	(3,881,353)

매입채무	(8,681,581)	-	(8,681,581)

기타채무	(7,377,856)	-	(7,377,856)

선수금	1,678,238	1,892,011	3,570,249

초과청구공사채무	-	(17,440,322)	(17,440,322)

계약부채	(15,599,895)	15,599,895	-

기타유동부채	6,027,646	-	6,027,646

충당부채	(5,274,920)	(1,878,032)	(7,152,952)

기타	104,814	-	104,814

영업으로부터 창출된 현금흐름	167,114,105	-	167,114,105

이자의 수취	5,825,526	-	5,825,526

이자의 지급	(7,011,192)	-	(7,011,192)

배당금의 수취	1,067,410	-	1,067,410

법인세의 환급	1,748,831	-	1,748,831

영업활동 순현금흐름유입	168,744,680	-	168,744,680

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.