현대엘리베이터 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 34 기 2017년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 135,791백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수27,158,266주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현정은 및 그 특수관계자(*)	6,425,769	23.66	6,428,635	26.10

Schindler Holding AG	4,216,380	15.53	4,216,380	17.12

우리사주조합	428,998	1.58	1,235,781	5.01

기타	16,087,119	59.23	12,751,717	51.77

합 계	27,158,266	100.00	24,632,513	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 보수

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*6)	말레이시아	90.00	10.00	45.00	55.00	12월	승강기 설치 및 보수

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	승강기 보수

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	베트남	55.00	45.00	55.00	45.00	12월	승강기 설치 및 보수

현대엘앤알㈜	한국	97.14	2.86	83.74	16.26	12월	부동산 자문 및 중개업

에이블현대호텔앤리조트㈜(*1)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	호텔업

현대아산㈜ (*2)	한국	69.67	30.23	67.58	32.42	12월	여행 및 건설업

현대경제연구원㈜ (*3)	한국	88.96	11.04	54.88	45.12	12월	경영컨설팅업

현대종합연수원㈜	한국	97.10	2.90	97.10	2.90	12월	관광숙박업

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI(*4)	터키	100.00	-	51.00	49.00	12월	승강기 설치 및 보수

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	한국	97.50	2.50	97.50	2.50	12월	신기술조합 금융업

HMF Macedonia DOOEL(*5)	마케도니아	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 설치 및 보수

현대투자파트너스제1호전략투자조합	한국	99.00	1.00	-	-	12월	신기술조합 금융업

(*1) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 소유지분율은 69.67%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 71.34%입니다. (*3) 소유지분율은 88.96%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 89.47%입니다. (*4) 당분기 중 연결회사는 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 지분 49%를 추가취득하였습니다.(*5) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 연결회사는 HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.의 지분 45%를 추가취득하였습니다.상기 지분율은 지배기업과 종속기업의 보유 주식수를 단순 합산하여 산출하였습니다.

1.3 연결범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

현대투자파트너스제1호전략투자조합	신규 출자

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 -연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석29 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 연결이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석29 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 - 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석28 참조).

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 엘리베이터, 에스컬레이터의 제작 및 설치 용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 도급공사계약에서 엘리베이터 및 에스컬레이터의 제작 및 설치용역은 단일의 수행의무로 판단되며, 최소 수행의무 단위는 계약 내 호기 단위입니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 고객이 주문한 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제작 및 설치하고 있고, 일반적으로 완료시점까지 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건에 따라, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우에만 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 호기별 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

- 금융자산의 손상

주석28 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	296,722,390	296,722,390	323,871,844	323,871,844

당기손익-공정가치측정금융자산	154,894,637	154,894,637	-	-

단기금융상품	40,551,706	40,551,706	60,369,341	60,369,341

매도가능금융자산(*1)	-	-	36,331,804	36,331,804

만기보유금융자산	6,034,505	6,034,505	6,459,390	6,459,390

파생금융자산	530,082	530,082	2,787,620	2,787,620

매출채권(*2)	239,728,943	239,728,943	-	-

기타금융자산	34,515,836	34,515,836	34,889,171	34,889,171

기타채권(*2)	12,355,810	12,355,810	-	-

장기금융상품	1,433,420	1,433,420	453,860	453,860

금융자산 합계	786,767,329	786,767,329	465,163,030	465,163,030

금융부채

매입채무(*2)	166,277,315	166,277,315	-	-

기타채무(*2,3)	320,311,124	320,563,431	217,602,002	281,701,141

차입금및사채	387,943,979	387,943,979	494,764,956	494,764,956

파생금융부채	95,121,660	95,121,660	8,449,412	8,449,412

기타금융부채	515	515	258	258

금융부채 합계	969,654,593	969,906,900	720,816,628	784,915,767

(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 전기말 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 종업원 관련 채무가 제외됨.

(2) 원가로 측정된 금융상품(단위:천원)

구 분	전기말

매도가능금융자산

채무증권	500,000

시장성 없는 지분증권	6,068,086

출자금	2,298,687

합 계	8,866,773

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,080,554	95,369,754	56,444,330	154,894,637

파생금융자산	-	530,082	-	530,082

파생금융부채	-	(245,245)	(94,876,415)	(95,121,660)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	3,479,234	3,058,680	29,793,890	36,331,804

파생금융자산	-	832,490	1,955,130	2,787,620

파생금융부채	-	-	(8,449,412)	(8,449,412)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

당분기	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	파생상품자산(부채)

기초 잔액	29,793,890	(6,494,283)

매입	14,196,907	-

처분/정산	-	137,268

기타	1,955,130	(1,955,130)

수준3으로의 유입(유출)	10,508,605	-

당기손익에 인식된 손익	(10,202)	(86,564,270)

분기말 잔액	56,444,330	(94,876,415)

전분기	매도가능금융자산	파생금융자산(부채)

기초 잔액	1,998,019	(1,429,124)

매입	36,310	-

처분/정산	-	(1,624,474)

수준3으로의 유입	-	-

당기손익에 인식된 손익	(200,688)	2,750,157

기타포괄손익으로 인식된 손익	5,844	-

분기말 잔액	1,839,485	(303,441)

(*) 전기말 매도가능금융자산으로 분류됨.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 상계약정의 적용을 받아 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	총액	상계금액	순액

매출채권	7,286,004	(7,286,004)	-

미수금	8,174,387	(1,465,213)	6,709,174

미지급금	8,751,217	(8,751,217)	-

전기말	총액	상계금액	순액

매출채권	25,707,814	(20,581,711)	5,126,103

미지급금	20,581,711	(20,581,711)	-

(6) 가치평가기법 및 투입변수 주요 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치(백만원)	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 값(%)

파생상품

전환사채 매도청구권	(94,876)	3	이항모형	변동성	27.64

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	23,500	3	운용사 고시기준가	-	-

5. 범주별 금융상품 :

5 .1 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	154,894,637	-

매도가능금융자산	-	45,198,577

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	296,722,390	323,871,844

단기금융상품	40,551,706	60,369,341

매출채권	239,728,943	308,663,150

기타채권	12,355,810	7,440,176

장기금융상품	1,433,420	453,860

기타금융자산	34,515,836	34,889,171

만기보유금융자산	6,034,505	6,459,390

파생금융자산	530,082	2,787,620

합 계	786,767,329	790,133,129

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	166,277,315	183,063,442

기타채무(*)	320,311,124	314,481,367

차입금및사채	387,943,979	494,764,956

기타금융부채	515	258

파생금융부채	95,121,660	8,449,412

합 계	969,654,593	1,000,759,435

(*) 종업원 관련 채무가 제외됨.

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전분기

배당수익

매도가능금융자산	-	218,744

당기손익-공정가치측정 금융자산	761,583	-

이자수익

상각후원가 금융자산	6,932,948	4,738,949

매도가능금융자산 관련 손익

매도가능금융자산손상차손	-	(200,688)

당기손익-공정가치 평가손익

채무상품 관련	305,858	-

지분상품 관련	(55,096)	-

순손상차손익(*)

매출채권 관련	4,743,474	(1,424,763)

기타금융자산 관련	4,543	(105,259)

파생상품 손익

단기매매항목 관련	(129,058)	706,678

합 계	12,564,252	3,933,661

재무상태표 상 부채	당분기	전분기

이자비용

상각후원가 금융부채	18,600,343	19,535,387

파생상품 손익

단기매매항목 관련	(86,809,515)	(4,823,807)

사채상환손실

상각후원가 금융부채	-	(3,081,592)

합 계	(68,209,172)	11,629,988

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.당분기와 전분기 중 순외환손익 (-)4,470백만원 및 3,188백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

6. 매출채권, 계약자산, 기타채권 및 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	256,141,491	-	330,190,259	-

차감: 손실충당금	(16,412,548)	-	(21,527,109)	-

매출채권 합계	239,728,943	-	308,663,150	-

계약자산(*)	167,139,915	-	155,126,286	-

차감: 손실충당금	(2,482,370)	-	(2,230,329)	-

계약자산 합계	164,657,545	-	152,895,957	-

기타채권

미수금	13,092,855	-	8,627,012	-

차감: 손실충당금	(2,251,973)	-	(2,210,761)	-

미수수익	1,550,447	-	1,051,944	-

차감: 손실충당금	(35,519)	-	(28,019)	-

기타채권 합계	12,355,810	-	7,440,176	-

기타금융자산

보증금	3,567,775	16,157,556	4,077,336	14,129,606

대여금	11,971,352	3,256,491	3,499,468	10,449,982

차감: 손실충당금	(550,000)	-	(300,000)	-

채무증권	-	112,662	-	3,032,778

기타금융자산 합계	14,989,127	19,526,709	7,276,804	27,612,366

(*) 전기말 미청구공사채권으로 분류됨. 상기 금융자산 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석28 에 서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

상품	2,324,702	-	2,210,975	-

제품	4,239,688	-	5,523,512	-

원재료	17,180,173	(693,872)	17,157,686	(1,333,496)

저장품	1,442,611	-	1,116,912	-

미착품	2,494,528	-	1,767,603	-

기타의재고자산	30,674,595	(471,508)	12,099,601	(189,660)

합 계	58,356,297	(1,165,380)	39,876,289	(1,523,156)

당분기말 현재 재고자산 일부(장부금액: 784백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

8. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	18,331,879	6,302,462

선급비용	10,186,555	12,899,734

부가세대급금	8,106,167	8,353,353

유동항목 합계	36,624,601	27,555,549

비유동

선급비용	2,790,644	6,890,540

기금자산	234,538	191,038

비유동항목 합계	3,025,182	7,081,578

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : (1) 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*1,2,3)	19,081,583	11,802,888

채무상품(*3)	126,790,151	32,895,689

복합금융상품(*4)	9,022,903	500,000

합 계	154,894,637	45,198,577

(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 연결회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다(주석26 참조).

(*2) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 국내비상장주식 중 일부(장부금액: 154백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조).(*3) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.(*4) 전기말 연결회사는 ㈜헤리티지산후조리원 전환사채를 주계약인 채무증권은 기타비유동금융자산(대여금및수취채권)으로, 내재파생상품인 전환권은 파생상품자산으로 분류하고 있습니다(주석23 참조).

(2) 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

기초	45,198,577	11,136,816

취득	104,196,907	16,876,253

대체(*1)	5,561,656	-

평가	250,762	1,307,674

처분	(314,435)	(45,358)

손상	-	(200,688)

환율변동효과	1,170	340

분기말	154,894,637	29,075,037

(*1) 기준서 제1109호 도입으로 대체된 금액 등

(*2) 전분기 변동은 매도가능금융자산 관련 변동임

10. 관계기업 투자 :

(단위:천원)

회 사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	1,404,335	40.00	1,184,374

롯데코스코쉬핑로지스㈜(*)	한국	10.00	541,347	10.00	531,260

한누리㈜(*)	한국	10.00	856,010	10.00	826,514

현대투자파트너스㈜	한국	32.67	3,965,533	30.69	2,931,708

현대무벡스㈜(구, 현대유엔아이㈜)	한국	30.51	23,198,520	30.51	20,455,782

합 계	29,965,745	25,929,638

(*) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

관계기업 투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,929,638	2,429,705

취득	200,000	31,099,999

손익 중 지분상당액	2,741,726	(139,315)

기타포괄손익 중 지분상당액	(69,197)	(14,569)

기타	1,163,578	-

분기말	29,965,745	33,375,820

11. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 :

투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 변동내역 -

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	192,503,729	744,332,831	174,842,401

취득(*)	-	28,238,296	4,339,545

처분	-	(113,022)	-

감가상각 등	(1,052,825)	(20,647,496)	(5,724,198)

환율변동효과	-	(639,160)	241,744

대체	-	(892,914)	302,682

분기말	191,450,904	750,278,535	174,002,174

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,176,814	683,548,020	180,470,353

취득(*)	-	13,291,735	1,433,358

처분	-	(4,148,554)	(95,340)

감가상각 등	(79,355)	(19,876,524)	(5,627,456)

환율변동효과	-	(586,621)	(301,017)

대체	-	(362,202)	253,112

자산집단의 처분(주석27)	-	(335,429)	-

분기말	13,097,459	671,530,425	176,133,010

(*) 당분기 유형자산 취득금액에는 정부보조금 42백만원(전분기:20백만원)이 차감되어 있습니다.

당분기말 현재 유형자산 중 일부(장부금액: 154,799백만원)가 차입금 등 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

12. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	166,277,315	183,063,442

미지급금	77,523,332	84,797,332

미지급비용	12,840,407	17,715,085

회원보증금	22,486,364	13,060,567

임대보증금	17,000	17,000

유동항목 합계	279,144,418	298,653,426

비유동

미지급금	118,469,102	114,071,894

임대보증금	18,975,917	18,532,053

회원보증금	85,371,930	84,998,055

비유동항목 합계	222,816,949	217,602,002

13. 기타부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	17,859,755	16,780,270

부가세예수금	7,853,353	3,357,050

선수수익	19,069,504	20,581,119

유동항목 합계	44,782,612	40,718,439

비유동

장기선수수익	143,309,814	152,251,804

14. 차입금및사채 :

(단위:천원)

종 별	금 액

당분기말	전기말

유동

한도대출(*1)	28,700,566	70,200,633

전환사채(*2)	-	110,278,971

일반대출	10,000,000	10,000,000

남북협력기금	300,000	300,000

수출성장자금대출	30,000,000	-

해외담보대출	-	14,434,155

시설자금대출	20,000,000	20,000,000

해외일반대출	29,392	1,053,880

소 계	89,029,958	226,267,639

비유동

한도대출(*1)	44,000,000	-

남북협력기금	900,000	1,200,000

수출성장자금대출	-	30,000,000

시설자금대출	70,000,000	70,000,000

공모사채	149,726,748	149,626,403

해외담보대출	34,287,273	17,670,914

소 계	298,914,021	268,497,317

합 계	387,943,979	494,764,956

(*1) 당분기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 145,963백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). (*2) 당분기 중 전환사채 전액(액면가액: 123,000백만원)의 전환권이 행사됨에 따라 보통주로 전환되었습니다.

15. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	156,586,579	141,403,710

사외적립자산의 공정가치(*)	(125,386,368)	(126,279,573)

합 계	31,200,211	15,124,137

(*) 당분 기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 110백 만원 (전기말: 110백만원 )이 포함된 금액입니다.

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,597,085	14,010,059	4,672,742	13,684,101

순이자원가	(12,650)	(37,953)	(99,595)	(240,463)

합 계	4,584,435	13,972,106	4,573,147	13,443,638

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	2,457,435	7,641,411	2,520,304	7,224,549

판매비와관리비	1,944,005	5,781,709	1,876,324	5,684,824

경상개발비	182,995	548,986	176,519	534,265

합 계	4,584,435	13,972,106	4,573,147	13,443,638

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 255백만원(전분기: 137백만원)입니다.

16. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,226백만원(전분기: 43,775백만원)입니다.

17. 주요 도급공사 :도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	물품취급장비제조부문	건설업부문

기초 계약잔액	778,970,357	101,269,044

증 감 액 (*)	998,130,541	59,272,285

수 익 인 식 액	(876,913,562)	(57,968,594)

분기말 계약잔액	900,187,336	102,572,735

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 38%(385,109백만원) 가 2018년에 인식되고, 나머지 62%(617,652 백만원) 는 2019 회계연도 이후에 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

물품취급장비제조부문	건설업부문	물품취급장비제조부문	건설업부문

누적발생원가	957,355,502	84,353,110	1,035,364,642	153,969,973

가산 : 누적이익	129,292,496	7,196,397	185,258,209	8,975,629

차감 : 누적손실	(31,817,408)	-	(24,503,594)	-

누적공사수익합계	1,054,830,590	91,549,507	1,196,119,257	162,945,602

진행청구액	1,028,592,112	86,562,811	1,200,029,454	160,701,008

계약자산(*1)	146,581,687	7,244,993	134,243,156	5,770,451

계약부채(*2)	120,343,209	2,258,297	138,153,353	3,525,857

(*1) 전기말에는 미청구공사채권으로 분류됨(*2) 전기말에는 초과청구공사채무로 분류됨

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당분기	기초	전입액	지급액	환율변동효과	분기말

물품취급장비제조부문	12,449,926	8,581,137	(7,043,057)	(23,682)	13,964,324

건설업부문	389,607	41,791	(48,669)	-	382,729

합 계	12,839,533	8,622,928	(7,091,726)	(23,682)	14,347,053

전분기	기초	전입액	지급액	자산집단의 처분(주석27)	환율변동효과	분기말

물품취급장비제조부문	14,809,016	6,544,943	(5,787,990)	(1,319,592)	(231,510)	14,014,867

건설업부문	693,331	53,022	(296,892)	-	-	449,461

합 계	15,502,347	6,597,965	(6,084,882)	(1,319,592)	(231,510)	14,464,328

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당분기	기초	전입액	환입액	환율변동효과	분기말

물품취급장비제조부문	15,452,708	11,656,148	(10,612,820)	26,400	16,522,436

전분기	기초	전입액	환입액	자산집단의 처분(주석27)	환율변동효과	분기말(*)

물품취급장비제조부문	16,135,565	15,777,650	(14,545,793)	(576,488)	893,997	17,684,931

건설업부문	31,143	-	(31,143)	-	-	-

합 계	16,166,708	15,777,650	(14,576,936)	(576,488)	893,997	17,684,931

(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	872,659	(815,338)	4,958,838	(3,270,841)

건설업부문	6,374,171	5,056,999	441,428	875,744

합 계	7,246,830	4,241,661	5,400,266	(2,395,097)

전분기	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	(4,287,899)	(15,965,483)	10,090,568	1,587,016

건설업부문	3,502,578	1,139,946	678,456	1,684,175

합 계	(785,321)	(14,825,537)	10,769,024	3,271,191

장비제조수익 등은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 각 부문별 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

물품취급장비제조부문	(50,230)	(53,286)

건설업부문	(4,360)	(7,053)

합 계	(54,590)	(60,339)

당분기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의변경에 기인합니다.

계약자산 및 계약부채 -

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

도급공사 계약에 대한 계약자산(*)

물품취급장비제조부문	144,512,783	134,298,930

건설업부문	6,840,691	5,770,451

도급공사 계약에 대한 계약부채

물품취급장비제조부문	120,343,209	132,224,644

건설업부문	2,258,297	3,525,857

(*) 당분기 중 계약자산에 대해 195백만원의 손상환입을 인식하였습니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

당기초 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

도급공사계약

물품취급장비제조부문	91,547,220

건설업부문	3,399,848

18. 주당손익 :

(1) 기본주당순손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 당기순손익	2,531,548,695	(16,930,306,765)	55,010,394,302	105,433,951,067

가중평균유통주식수	27,158,266	26,359,374	24,632,513	24,632,513

주당순손익	93	(642)	2,233	4,280

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주식수로 주식선택권이 존재하나, 희석효과가 없으며, 전분기말 현재 전환사채만 희석효과가 존재합니다. 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	55,010,394,302	105,433,951,067

조정내역

전환사채	2,002,542,462	6,081,621,968

희석주당이익 산정을 위한 순손익	57,012,936,764	111,515,573,035

가중평균 유통주식수	24,632,513	24,632,513

조정내역

전환사채	2,525,771	2,624,458

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	27,158,284	27,256,971

희석주당순손익	2,099	4,091

19. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	20,415,374	64,719,470	19,452,811	64,515,332

퇴직급여	1,944,005	5,781,709	1,876,324	5,684,824

복리후생비	2,050,966	6,171,931	2,104,405	6,720,212

임차료	1,915,996	5,990,428	3,128,230	9,336,442

보험료	1,565,207	4,696,128	1,842,011	5,612,958

지급수수료	10,394,639	31,668,547	10,666,430	31,590,689

전산비	2,443,864	7,179,600	2,457,292	7,238,010

경상개발비	3,516,952	10,582,490	4,666,836	14,550,353

기타	9,260,135	31,546,668	12,454,647	31,252,434

합 계	53,507,138	168,336,971	58,648,986	176,501,254

20. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,951,212	7,323,689	1,631,100	8,006,909

외화환산이익	344,023	7,504,997	1,398,199	10,591,772

기타	1,488,960	4,028,999	45,616,463	47,154,565

합 계	4,784,195	18,857,685	48,645,762	65,753,246

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,505,999	6,327,778	2,268,464	8,017,797

외화환산손실	271,477	12,970,574	537,047	7,393,214

감가상각비	2,991,051	8,980,047	2,980,293	8,939,719

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	200,688

기타	6,126,164	20,023,297	3,818,421	6,905,177

합 계	11,894,691	48,301,696	9,604,225	31,456,595

21. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,683,198	6,932,948	1,511,798	4,738,949

배당금수익	132,463	1,096,709	138,184	218,744

파생상품평가이익	530,082	530,082	-	3,185,747

파생상품거래이익 등	2,118	51,505	547,052	4,929,664

합 계	3,347,861	8,611,244	2,197,034	13,073,104

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,405,350	18,600,343	6,257,133	19,535,387

파생상품거래손실	401,584	710,645	5,660	14,347

파생상품평가손실	33,358,291	86,809,516	855,723	158,503

합 계	39,165,225	106,120,504	7,118,516	19,708,237

22. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(22,206,462)	92,220,918

조정	144,560,155	39,642,852

퇴직급여	14,227,048	13,580,877

대손상각비	(4,938,919)	(1,701,715)

감가상각비	20,647,496	19,876,524

공사손실충당부채전입액	9,280,169	15,777,650

이자비용	18,600,343	19,535,387

파생상품거래손실	710,645	14,347

파생상품평가손실	86,809,516	158,504

법인세비용	1,225,586	43,774,696

관계기업투자에 대한 지분법손익	(2,741,726)	139,315

공사손실충당부채환입액	(9,778,116)	(14,576,936)

이자수익	(6,932,948)	(4,738,949)

파생상품평가이익	(530,082)	(3,185,747)

기타	17,981,143	(49,011,101)

순운전자본의 변동	(9,801,273)	(75,277,680)

매출채권의 증감	55,339,385	(2,945,371)

미청구공사채권의 증가	-	(31,209,380)

계약자산의 증가	(8,264,739)	-

기타채권의 증가	(4,319,781)	(431,613)

기타유동자산의 증가	(9,197,564)	(2,499,961)

매입채무의 증감	(15,649,140)	8,327,548

기타채무의 감소	(6,721,967)	(21,426,368)

초과청구공사채무의 감소	-	(12,243,245)

계약부채의 감소	(18,923,723)	-

기타유동부채의 증감	3,762,741	(9,200,836)

기타	(5,826,485)	(3,648,454)

영업으로부터 창출된 현금흐름	112,552,420	56,586,090

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,547,658	4,538,600

전환사채의 전환	112,508,219	-

재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

당분기	차입금	사채

기초	234,859,582	259,905,374

증가	64,103,758	-

상환	(60,190,954)	-

상각	-	2,329,593

전환	-	(112,508,219)

기타	(555,156)	-

분기말	238,217,230	149,726,748

전분기	차입금	사채

기초	120,812,792	225,563,798

증가	67,625,451	150,000,000

상환	(40,457,100)	(143,549,604)

기타	(1,107,432)	25,703,078

분기말	146,873,711	257,717,272

23. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산

전환권(*)	-	1,955,130

통화선도	530,082	832,490

파생금융자산 합계	530,082	2,787,620

파생금융부채

통화선도	(245,245)	-

전환사채 풋옵션	-	(137,268)

전환사채 매도청구권	(94,876,415)	(8,312,144)

파생금융부채 합계	(95,121,660)	(8,449,412)

(*) 전기말 연결회사는 ㈜헤리티지산후조리원의 전환사채에 내재된 전환권을 분리하여 파생상품자산으로 계상하였으며, 주계약인 채무증권은 기타비유동금융자산(대여금및수취채권)으로 계상하였습니다. 당기초 연결회사는 기준서 제1109호를 적용함에 따라, 동 전환사채 및 전환권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

당분기 중 전환사채 매도청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 86,564백만원입 니다.

24. 특수관계자 : (1) 관계기업 등 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)(*1)	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대유엔아이㈜,현대무벡스㈜(*2)

(*1) 당분기 중 현대유엔아이㈜는 현대유엔아이㈜의 종속기업인 현대무벡스㈜와 합병한 후, 현대무벡스㈜로 사명을 변경하였음.(*2) 전기말 현재 현대유엔아이㈜의 종속기업임.(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	694,580	-	-	-	-

현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)	499,531	40,500	-	1,952,193	7,631,669

현대투자파트너스㈜	7,635	-	-	-	-

기타회사	-	1,980	801,664	27,002	1,051,554

합 계	1,201,746	42,480	801,664	1,979,195	8,683,223

2) 전분기

구분	회사명	매출	기타수익	매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR TECHNOLOGIES, LTD.	42,442	-	-	-	-

현대투자파트너스㈜(구,현대투자네트워크㈜)	11,893	-	-	-	7,587

현대유엔아이㈜	38,482	626	92,747	-	627,358

기타회사	114,621	6,807	1,283,440	2,119,677	8,238,264

합 계	207,438	7,433	1,376,187	2,119,677	8,873,209

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	871,516	-	-	877,351

현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)	69,507	6,792,829	105,589	6,392,460

현대투자파트너스㈜	1,600	-	-	220,000

기타회사	1,980	-	17,821	10,064

합 계	944,603	6,792,829	123,410	7,499,875

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATORMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.	-	-	-	7,182

현대유엔아이㈜	8,760	8,357	148,705	2,946,848

현대무벡스㈜	5,126,103	541	-	254,354

현대투자파트너스㈜	-	-	-	220,000

기타회사	-	-	152,089	91,121

합 계	5,134,863	8,898	300,794	3,519,505

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

자금차입	자금상환	현금출자	자금차입

관계기업	현대투자파트너스㈜	-	-	3,100,000	-

현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)	-	-	27,999,999	-

기타회사	4,000,000	3,000,000	-	3,000,000

합 계	4,000,000	3,000,000	31,099,999	3,000,000

당분기 중 현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)로부터 현대아산㈜의 보통주식 500,411주를 1,867백만원,현대엘앤알㈜의 보통주식 207,000주를 8,694백만원, 현대투자파트너스㈜의 보통주식 40,000주를 200백만원에 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)등 주요경영진에 대한 급여액은 9,997 백만원(전분기: 10,382백만원)이며, 퇴직급여 발 생액은 1,016 백 만원(전 분기: 1,154백만원)입니다.

(6) 기타2017년 중 매수청구권 행사를 통해 취득한 제35회 무보증사모전환사채에 대해 현대글로벌㈜와 현정은 회장에게 매도청구권을 부여하고 각각으로부터 3,886백만원을 수취하였습니다. 당분기 중 매도청구권과 관련하여 86,564백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 239 백만원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비환입액은 5,122백만원입니다.전분기 중 현대무벡스㈜에 물류사업관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 매각 하였습니다(주석27 참조).

25. 영업부문별 정보 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	938,535,351	43,557,893	193,630,156	-

설치 및 보수서비스업	295,395,799	47,646,615	1,841,590	-

부동산임대업	18,448,582	7,707,631	-	191,450,904

관광숙박업	50,121,387	1,852,856	486,125,462	-

여행 및 건설업	77,513,786	5,689,096	68,487,408	-

기타	7,904,929	(3,223,422)	193,919	-

합 계	1,387,919,834	103,230,669	750,278,535	191,450,904

구 분	전분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	1,076,265,344	91,559,359	96,926,600	-

판매및설치보수업	304,982,118	17,507,639	16,476,244	-

부동산임대업	631,184	379,463	-	13,097,459

관광숙박업	46,706,271	2,275,782	482,590,880	-

여행 및 건설업	76,284,920	(4,737,918)	75,420,637	-

기타	13,129,613	1,489,086	116,064	-

합 계	1,517,999,450	108,473,411	671,530,425	13,097,459

(2) 지역별 정보지역별 재무현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	국내	해외	합계

총 매출액	1,228,489,568	159,430,266	1,387,919,834

비유동자산(*)

유형자산	713,976,521	36,302,014	750,278,535

기타	361,272,525	7,205,735	368,478,260

합 계	1,075,249,046	43,507,749	1,118,756,795

전분기	국내	해외	합계

총 매출액	1,415,861,750	102,137,700	1,517,999,450

비유동자산(*)

유형자산	642,817,721	28,712,704	671,530,425

기타	191,311,443	7,125,417	198,436,860

합 계	834,129,164	35,838,121	869,967,285

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 6,676백만원입니다. (2) 당분기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 315,194백만원입니다. 한편, 종속기업인현대아산㈜는 남북협력기금과 총 70억 한도의 경제협력 사업자금대출약정 을 체결하고 있습니다. (3) 당 분기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지 급보증 한도금액은 35,953 백만원(사용금액: 21,210백만원)입니다. (4) 당 분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 410,203백만원입니다.

(5) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산	차입금 담보	145,963

개성공단 경협사업 담보(*)	8,836

재고자산	개성공단 경협사업 담보(*)	784

당기손익- 공정가치측정 금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	154

현대상선㈜의 약정이행담보	775

계약이행보증 등	2,208

단기금융상품	전자결제대출담보	2,000

특수관계자 차입금 담보	29,000

공사대금 질권설정	1,099

계약이행보증	842

장기금융상품	당좌개설보증금	19

현금및현금성자산	계약이행보증	719

합 계	192,399

(*) 종속기업인 현대아산㈜는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 전 기까지 개성공단 개발사업 잠정 중단에 따라 보유중인 개성공단 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 보험금 9,467백만원을 수령하였습니다. 현대아산㈜는 개성공단 개발사업 재개 시 보험금 반환 및 담보해제 계약에 따라 수령한 보험금은 예수금으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며, 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜은 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사 관 련 보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(7) 당분기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당분기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(8) 당분기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

종속기업	내용	소송가액	비고

현대엘앤알㈜	매매대금청구 등	280백만원	(*1)

현대아산㈜	손해배상청구 등	2,913백만원	(*2)

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	손해배상청구	318백만원	(*1)

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	손해배상청구	8,900백만원	(*3)

(*1) 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (*2) 당분기말 현재 2,139백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 3,471백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.

(9) 지배기업은 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은잠정 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이 와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한 편, 현대아산㈜는 588억원의 토지개발권과 611억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,185억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜가 수취하고 있는 입회보증금은 318,896백만원이며, 316,646백만원은 회원보증금으로, 2,250백만원은 선수금으로 계상하고 있습니다. 회원권은 최종 납입일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가 있으며, 일부 회원권(80,405백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. (12) 2015년 중 지배회사는 제35회 무보증사모전환사채(액면금액: 2,050억원)를 발행하였으며, 2017년 중 매수청구권 행사를 통해 발행한 전환사채 중 일부(액면금액: 820억원)를 상환하였습니다. 당분기말 현재 지배회사는 현대글로벌㈜ 및 현정은 회장과 상기 조기상환한 자기전환사채를 2020년 10월 17일까지 각각 43,569백만원에 매도청구할 수 있는 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 지배기업은 현대투자파트너스제1호벤처투자조합에 유한책임조합원으로써 14,625백만원을 출자하고 있으며, 투자조합규약상 총 출자약정금액은 19,500백만원입니다.

(14) 당분기말 현재 지배기업은 아성산업개발㈜에 대한 대여금 9,000백만원과 관련하여 아성산업개발㈜의 분양형토지신탁계약 등과 관련한 수익권에 대해 근질권을 설정하고 있습니다. 또한 아성산업개발㈜의 대표이사 등으로부터 대여금과 관련하여 연대보증(지급보증액: 11,700백만원)을 제공받고 있습니다.

(15) 당분기말 현재 지배기업은 아이엠엠스페셜시츄에이션제1호 사모투자합자회사에 대한 투자와 관련하여, IMM인베스트먼트㈜와 체결한 합의서에 따라, 서울시 용산 한강로 일대에 위치한 부동산 일부에 대하여 우선매수권 및 매수선택권을 보유하고 있습니다.

(16) 당분기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜는 2017년 4월 11일 메디슨컨설팅파트너스와 체결한 주주간 약정에 따라 ㈜헤리티지산후조리원이 2호점 개점 비용 마련을위한 추가 투자의무 한도액인 1,455백만원 전액을 연 4.6% 이자율로 대여하고 있습니다.

27. 처분자산집단 : 연결회사는 2017년 8월 31일 현대무벡스㈜에 물류설비관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 466억원에 매각하였으며, 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 2017년 4분기 중 처분자산집단의 매각가액은 361억원으로 최종 정산되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

처분자산집단내 자산

현금및현금성자산	1,320

매출채권	3,003

미청구공사채권	12,451

재고자산	483

기타유동자산	228

유형자산	336

기타금융자산	5

합계	17,826

처분자산집단내 부채

기타채무	684

초과청구공사채무	12,909

충당부채	1,896

장기종업원급여채무	383

합계	15,872

비지배지분	(129)

28. 재무위험관리 (신용위험)

(1) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 및 정상	3개월 초과 6개월 미만	6개월초과 9개월 미만	9개월초과12개월 미만	12개월 초과	개별평가	계

매출채권

총 장부금액	204,898,782	11,758,485	3,660,690	5,347,368	20,091,621	10,384,545	256,141,491

손실충당금	507,904	141,829	209,823	673,041	8,469,443	6,410,508	16,412,548

평균기대손실률(%)	0.25	1.21	5.73	12.59	42.15	61.73

계약자산

총 장부금액	163,001,161	-	-	-	-	4,138,754	167,139,915

손실충당금	453,436	-	-	-	-	2,028,934	2,482,370

평균기대손실률(%)	0.28	-	-	-	-	49.02

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기(*)

매출채권	계약자산	매출채권	미청구채권

전기말 기준서 제1039호	21,527,109	2,230,329	15,608,014	2,811,944

기초 이익잉여금의 조정	350,205	34,020	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	21,877,314	2,264,349	-	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,817,219	-	-	-

기타증감	(606,763)	404,302	(1,377,696)	-

환입된 미사용 금액	(6,560,693)	(195,445)	(1,424,763)	(276,952)

환율변동효과	(114,529)	9,164	(199,587)	-

당분기말 손실충당금(전분기-기준서 제1039호 금액임)(*)	16,412,548	2,482,370	12,605,968	2,534,992

(*) 전분기 기초 및 기말 잔액은 발생손실모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(3개월 초과 연체) 당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 256,141 백만원과 167,140 백만원 입니다. 당분기와 전분기 중 손상과 관련하 여 당기손익에 인식된 대손상각비 환입액은 각각 4,939 백 만원 및 1,701백만원입니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타금융자산

전기말 - 기준서 제1039호	2,538,780

기초 이익잉여금의 조정	266,695

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	2,805,475

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(4,543)

기타	36,560

당분기말 손실충당금	2,837,492

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

29. 회계정책의 변경 29.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정등으로 인해 변경된 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금-기준서 제1039호	239,967,800

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	13,932

매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가	(2)①	(384,225)

상각후원가로 측정하는 기타채권의 손실충당금 증가	(2)②	(266,695)

이연법인세효과	(256,088)

소계	(893,076)

기준서 제1109호 도입으로 인한 비지배지분 조정	61,958

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(955,034)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	239,012,766

기준서 제1115호에 따른 비지배지분 조정	445,298

기준서 제1115호에 따른 총 잉여금 조정	29.2	(1,971,969)

수정 후 기초이익잉여금	237,040,797

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치(*3)	매도가능금융자산	상각후원가 (전기 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)	2,787,620	45,198,577	742,146,932	790,133,129

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	45,559,942	(45,198,577)	-	361,365

복합금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	3,032,777	-	(3,032,777)	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산(*1)으로 재분류	③	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	51,380,339	-	739,114,155	790,494,494

(*1) 금융자산의 손상관련 조정(주석28 참조)이 반영되기 전의 금액임.(*2) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.(*3) 파생금융자산(부채)가 포함되어 있음.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액변동	이익잉여금변동(*)

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	(347,433)	239,967,800

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 등	①	347,433	13,932

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	239,981,732

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석28 참조)이 반영되기 전 금액임.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 상장주식, 비상장주식, 출자금 등 45,199백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다.

② 복합금융상품의 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 복 합 금융상품의 주 계약인 채무증권 3,033백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 복합금융상품의 내재파생상품을 별도로 구분하여 분류할 수 없기 때문에, 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기 타 상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액 (*)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	308,663,150	308,663,150	-

현금및현금등가물	상각후원가	상각후원가	323,871,844	323,871,844	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	7,440,176	7,440,176	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,787,620	832,490	(1,955,130)

매도가능금융자산 국공채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	531,272	531,272	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	674,810	674,810	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	7,276,804	7,276,804	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	60,369,341	60,369,341	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	11,802,888	11,802,888	-

조합출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,623,609	3,984,974	361,365

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	28,558,680	28,558,680	-

복합금융상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	500,000	500,000	-

당기손익인식금융자산	-	1,955,130	1,955,130

상각후원가	-	3,032,777	3,032,777

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	5,784,580	5,784,580	-

매도가능금융자산 국공채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	182,128	182,128	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	27,612,367	24,579,590	(3,032,777)

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	453,860	453,860	-

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석28 참조)이 반영되기 전의 금액임.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·도급계약공사에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표에서 설명하고 있습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

29.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31수정전(*1)	조정	2018.01.01수정후(*1)

매출채권	308,303,485	(6,262,871)	302,040,614

미청구공사채권	152,861,937	(152,861,937)	-

계약자산(*2)	-	155,182,059	155,182,059

이연법인세자산	119,210,716	41,143	119,251,859

재고자산	38,353,134	6,189,504	44,542,638

기타자산	1,668,621,764	-	1,668,621,764

자산총계	2,287,351,036	2,287,898	2,289,638,934

선수금	31,177,620	(6,214,769)	24,962,851

초과청구공사채무	145,005,684	(145,005,684)	-

계약부채(*2)	-	139,076,975	139,076,975

충당부채	14,457,145	15,958,048	30,415,193

기타부채	1,261,988,208	-	1,261,988,208

부채총계	1,452,628,657	3,814,570	1,456,443,227

이익잉여금	239,012,766	(1,971,970)	237,040,796

비지배지분	(992,037)	445,298	(546,739)

기타	596,701,650	-	596,701,650

자본 총계	834,722,379	(1,526,672)	833,195,707

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

(*2) 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의용어를 반영하기 위하여 도급공사계약과 관련한 미청구공사채권 152,862 백만원은 계약자산으로 재분류하고, 초과청구공사채무 145,006 백만원 은 계약부채로 재분류하였습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표

(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출채권	239,728,942	14,548,510	254,277,452

미청구공사채권	-	161,549,159	161,549,159

계약자산	164,657,545	(164,657,545)	-

이연법인세자산	132,655,537	3,827	132,659,364

재고자산	57,190,917	(15,264,061)	41,926,856

기타자산	1,741,988,244	-	1,741,988,244

자산총계	2,336,221,185	(3,820,110)	2,332,401,075

선수금	27,626,048	8,106,779	35,732,827

초과청구공사채무	-	128,046,238	128,046,238

계약부채	123,957,957	(123,957,957)	-

충당부채	38,937,046	(15,728,834)	23,208,212

기타부채	1,244,387,402	-	1,244,387,402

부채총계	1,434,908,453	(3,533,774)	1,431,374,679

이익잉여금	207,825,738	248,083	208,073,821

기타포괄손익누계액	(9,222,288)	574	(9,221,714)

비지배지분	7,887,477	(534,993)	7,352,484

기타	694,821,805	-	694,821,805

자본 총계	901,312,732	(286,336)	901,026,396

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출액	1,387,919,834	7,969,652	1,395,889,486

매출원가	1,116,352,194	9,834,143	1,126,186,337

판매비와관리비	168,336,971	-	168,336,971

기타수익	18,857,685	-	18,857,685

기타비용	48,301,696	-	48,301,696

관계기업투자에 대한 지분법손익	2,741,726	-	2,741,726

금융수익	8,611,244	-	8,611,244

금융비용	106,120,504	-	106,120,504

법인세비용	1,225,586	(44,970)	1,180,616

분기순손실	(22,206,461)	(1,819,522)	(24,025,983)

기타포괄손익	(437,066)	6,516	(430,550)

총포괄손익	(22,643,527)	(1,813,006)	(24,456,533)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 연결현금흐름표(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

분기순손실	(22,206,462)	(1,819,522)	(24,025,984)

조정	144,560,155	(44,970)	144,515,185

법인세비용	1,225,586	(44,970)	1,180,616

기타	143,334,569	-	143,334,569

순운전자본의 변동	(9,801,273)	1,864,492	(7,936,781)

매출채권	55,339,385	(8,279,123)	47,060,262

미청구공사채권	-	(7,476,476)	(7,476,476)

계약자산	(8,264,739)	8,264,739	-

기타채권	(4,319,781)	-	(4,319,781)

기타유동자산	(9,197,564)	-	(9,197,564)

재고자산	(3,535,203)	9,074,554	5,539,351

기타비유동자산	(31,474)	-	(31,474)

매입채무	(15,649,140)	-	(15,649,140)

기타채무	(6,721,967)	-	(6,721,967)

선수금	4,198,627	1,892,011	6,090,638

초과청구공사채무	-	(20,764,150)	(20,764,150)

계약부채	(18,923,723)	18,923,723	-

기타유동부채	3,762,741	-	3,762,741

충당부채	(5,161,750)	229,214	(4,932,536)

기타	(1,296,685)	-	(1,296,685)

영업으로부터 창출된 현금흐름	112,552,420	-	112,552,420

이자의 수취	5,606,150	-	5,606,150

이자의 지급	(10,263,107)	-	(10,263,107)

배당금의 수취	1,044,269	-	1,044,269

법인세 환급	2,228,510	-	2,228,510

영업활동 순현금흐름유입	111,168,242	-	111,168,242

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.