현대엘리베이터 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 32 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터, 물류자동화설비, 주차설비 및 승강장스크린도어 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당기말 현재 123,163백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 24,632,513주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

현정은 및 그 특수관계자(*)	6,435,364	26.13	6,422,208	26.07

Schindler Holding AG	4,216,380	17.12	4,216,380	17.12

우리사주조합	1,351,001	5.48	1,582,831	6.43

기타	12,629,768	51.27	12,411,094	50.38

합 계	24,632,513	100.00	24,632,513	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*1)	말레이시아	45.00	55.00	45.00	55.00	12월	승강기 설치 및 보수

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	승강기 보수

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	베트남	55.00	45.00	55.00	45.00	12월	승강기 설치 및 보수

현대엘앤알㈜	한국	83.74	16.26	72.10	27.90	12월	부동산 자문 및 중개업

에이블현대호텔앤리조트㈜(*2)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	호텔업

현대(산동)물류자동화설비유한공사	중국	87.04	12.96	87.04	12.96	12월	물류장비 판매 및 보수

현대아산㈜(*3)	한국	67.58	32.42	-	-	12월	여행 및 건설업

현대경제연구원㈜	한국	54.88	45.12	-	-	12월	경영컨설팅업

Hyundai Elevator America Corporation	미국	100.00	-	-	-	12월	물류장비 판매 및 보수

현대종합연수원㈜(*4)	한국	97.10	2.90	-	-	12월	관광숙박업

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	터키	51.00	49.00	-	-	12월	승강기 설치 및 보수

(*1) 당기말 현재 지분율은 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 33.8%에서 67.6%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(*4) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 28.6%에서 97.1%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

1.3 연결범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

현대아산㈜	추가 지분 취득으로 인해 지배력 획득

현대경제연구원㈜	신규 출자

Hyundai Elevator America Corporation	신규 출자

현대종합연수원㈜	추가 지분 취득으로 인해 지배력 획득

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	신규 출자

1.4 주요 종속기업의 요약재무정보

당기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	34,657	31,481	3,176	15,426	(17,908)

상해현대전제제조유한공사	175,026	65,229	109,797	196,623	12,177

현대엘앤알㈜(*)	414,071	366,328	47,743	46,950	(6,406)

현대아산㈜	208,624	182,159	26,465	91,057	(22,394)

현대종합연수원㈜	169,161	50,212	118,949	16,369	(3,740)

(*) 에이블현대호텔앤리조트㈜를 연결한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하며, 통제의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고 거래가격을 산정하여 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다.

연결회사는 현재 새로운 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약으로부터 생기는 수익)를 최초 적용할경우 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 추정할 수는 없습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

② 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단하는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.9 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정내용연수

건 물	15 ~ 50년	차 량 운 반 구	5 ~ 6년

구 축 물	13 ~ 40년	기타의유형자산	5 ~ 30년

기계장치	5 ~ 14년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권	18년

소프트웨어	5년

산업재산권	5 ~ 15년

기타의무형자산	5 ~ 30년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

2.21 수익인식

(1) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 사양변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총 추정계약원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사채권)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사채무)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 재화의 판매 등

연결회사의 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

연결회사는 객실수익과 연수수익, 단체식당수익 등에 대하여 용역제공시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.23 재무제표 승인연결재무제표는 2017년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식연결회사는 승강기 및 물류장비와 관련한 매출인식에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 제작기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.지배기업은 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 지배기업이 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 충당부채충당부채는 유사한 거래에 대한 과거 경험 등을 종합적으로 고려하여 결정됩니다.(6) 이연법인세자산 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산의 자산성 검토는 향후 과세소득 추정에 기초하여 결정됩니다.(7) 손상검사영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외 프로젝트 및 원자재 매입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기손익(법인세비용 차감전)의 변화는 다음과 같습니다(단위:천원).

통화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(7,071,840)	7,071,840	6,203,904	(6,203,904)

EUR	352,413	(352,413)	7,227	(7,227)

JPY	(39,758)	39,758	(11,224)	11,224

CNY	1,672	(1,672)	-	-

TRY	(370,497)	370,497	-	-

INR	(1,403)	1,403	-	-

합계	(7,129,413)	7,129,413	6,199,907	(6,199,907)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 내부적으로 변동금리조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(878,930)	878,930	(894,000)	894,000

이자수익	3,595,281	(3,595,281)	3,108,882	(3,108,882)

파생상품거래손실	-	-	(639,693)	639,693

합계	2,716,351	(2,716,351)	1,575,189	(1,575,189)

(3) 가격 위험연결회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 파생금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 파생금융자산의 기초자산 가치 상승 또는 하락이 연결재무제표에 미치는 영향과 매도가능금융자산의 가치상승 또는 하락이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

매도가능금융자산평가손익	785,631	(785,631)	215,596	(215,596)

파생상품평가손익	11,931,041	(9,165,276)	12,158,550	(11,918,637)

4.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있으며, 주석34에서 언급한 지급보증을 제외하고는 신용위험 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.

보 고 기간종료일 현재 신용위험에 노출된 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산	871,164,622	849,647,377

손상된 금융자산	54,851,716	27,520,409

합 계	926,016,338	877,167,786

연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성은 외부신용등급(CRETOP)에 따라 분류하고 있으며, 그 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

A 등급	606,031,348	516,850,310

B 등급	98,882,631	53,909,522

기타	166,250,643	278,887,545

합 계	871,164,622	849,647,377

보 고 기간종료일 현재 금융자산 중 연체되었거나 손상된 금융자산의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	6개월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	개별평가(*)	합 계

매출채권	22,922,275	9,242,079	8,543,375	5,688,129	8,455,858	54,851,716

(*) 개별분석을 통해 대손충당금을 설정한 채권입니다.

4.3 유동성위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).

구 분	당기말

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무(*1)	266,713,974	53,752,309	369,631,588	690,097,871

차입금및사채(*2)	155,176,925	272,139,060	-	427,315,985

파생금융부채(*3)	1,455,697	-	-	1,455,697

기타금융부채	225	-	-	225

금융보증계약(*4)	10,424,000	-	-	10,424,000

합계	433,770,821	325,891,369	369,631,588	1,129,293,778

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.(*3) 전환사채 관련 파생상품은 제외됨.(*4) 우리사주조합원 대출금 지급보증 및 연대보증금액임.

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무(*1)	236,379,158	53,528,000	235,124,784	525,031,942

차입금및사채(*2)	175,577,482	259,387,406	-	434,964,888

파생금융부채(*3)	18,275,735	214,496	-	18,490,231

기타금융부채	662	-	-	662

금융보증계약(*4)	10,012,000	-	-	10,012,000

합계	440,245,037	313,129,902	235,124,784	988,499,723

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.(*3) 전환사채 관련 파생상품은 제외됨.(*4) 우리사주조합원 대출금에 대한 지급보증 금액임.

4.4 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	1,316,481,624	1,130,882,351

자본(B)	791,076,876	641,802,217

현금및현금성자산(C)	489,901,999	429,503,481

차입금및사채(D)	346,376,590	357,500,213

부채비율(A/B)	166.4%	176.2%

순차입금비율(D-C)/B	-	-

보고기간종료일 현재 순차입액이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다.

4.5 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	489,901,999	489,901,999	429,503,481	429,503,481

단기금융상품	8,000,000	8,000,000	7,000,000	7,000,000

매도가능금융자산(*)	7,856,303	7,856,303	2,155,969	2,155,969

만기보유금융자산	2,642,185	2,642,185	3,348,222	3,348,222

파생금융자산	3,670,088	3,670,088	8,197,032	8,197,032

기타금융자산	36,652,997	36,652,997	162,109,285	162,109,285

장기금융상품	22,500	22,500	18,000	18,000

금융자산 합계	548,746,072	548,746,072	612,331,989	612,331,989

금융부채

차입금및사채	346,376,590	346,376,590	357,500,213	357,500,213

파생금융부채	6,545,027	6,545,027	22,980,141	22,980,141

장기기타채무	214,868,706	214,868,706	75,601,973	75,601,973

기타금융부채	225	225	662	662

금융부채 합계	567,790,548	567,790,548	456,082,989	456,082,989

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 (단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

채무증권	886,563	-

시장성 없는 지분증권	95,264	122,221

출자금	2,298,687	3,100

합 계	3,280,514	125,321

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	5,858,284	-	1,998,019	7,856,303	-	-	2,155,969	2,155,969

파생금융자산	-	9,882	3,660,206	3,670,088	-	6,462	8,190,570	8,197,032

파생금융부채	-	(1,455,697)	(5,089,330)	(6,545,027)	-	(2,529,867)	(20,450,274)	(22,980,141)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	파생금융자산(부채)

당기	전기	당기	전기

기초 잔액	2,155,969	2,294,122	(12,259,704)	(42,888,058)

처분/정산	-	-	15,960,364	30,038,166

수준3으로의 유입	-	3,260	-	(7,136,255)

당기손익에 인식된 손익	(250,561)	(245,850)	(5,129,784)	7,726,443

기타포괄손익으로 인식된 손익	92,611	104,437	-	-

기말 잔액	1,998,019	2,155,969	(1,429,124)	(12,259,704)

(5) 가치평가기법 및 투입변수 주요 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치(백만원)	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 값(%)

파생상품

콜옵션	3,660	3	내재가치평가	변동성	16.24

풋옵션	(5,089)	3	이항모형	변동성	16.24

5. 범주별 금융상품 :

보 고 기간종료일 현재 금융상품 분류 및 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	489,901,999	-	-	-	489,901,999

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권	273,895,585	-	-	-	273,895,585

미청구공사채권	148,150,114	-	-	-	148,150,114

기타채권	9,230,838	-	-	-	9,230,838

매도가능금융자산	-	-	11,136,817	-	11,136,817

만기보유금융자산	-	-	-	2,642,185	2,642,185

장기금융상품	22,500	-	-	-	22,500

파생금융자산	-	3,670,088	-	-	3,670,088

기타금융자산	36,652,997	-	-	-	36,652,997

분류합계	965,854,033	3,670,088	11,136,817	2,642,185	983,303,123

외화환산손익	15,505,220	-	-	-	15,505,220

외환차손익	13,293,549	-	-	-	13,293,549

이자수익	11,119,211	-	-	170,662	11,289,873

파생상품평가이익	-	9,883	-	-	9,883

파생상품거래이익	-	1,350,804	-	-	1,350,804

파생상품평가손실	-	(4,530,364)	-	-	(4,530,364)

배당금수익	-	-	26,280	-	26,280

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,465	-	2,465

매도가능금융자산처분손실	-	-	(87,843,631)	-	(87,843,631)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(406,550)	-	(406,550)

매도가능금융자산평가손익	-	-	81,431	-	81,431

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(376,627)	(376,627)

대손상각비	(6,377,299)	-	-	-	(6,377,299)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	185,614,027	185,614,027

기타채무(*)	-	318,438,023	318,438,023

차입금및사채	-	346,476,590	346,476,590

파생금융부채	6,545,027	-	6,545,027

기타금융부채	-	225	225

분류합계	6,545,027	850,528,865	857,073,892

외화환산손익	-	(8,784,946)	(8,784,946)

외환차손익	-	(12,446,088)	(12,446,088)

이자비용	-	(34,981,024)	(34,981,024)

파생상품평가손실	(1,840,621)	-	(1,840,621)

파생상품거래손실	(7,645,956)	-	(7,645,956)

(*) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(2) 전기말

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	429,503,481	-	-	-	429,503,481

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	7,000,000

매출채권	245,190,566	-	-	-	245,190,566

미청구공사채권	120,170,428	-	-	-	120,170,428

기타채권	15,098,137	-	-	-	15,098,137

매도가능금융자산	-	-	2,281,290	-	2,281,290

만기보유금융자산	-	-	-	3,348,222	3,348,222

장기금융상품	18,000	-	-	-	18,000

파생금융자산	-	8,197,032	-	-	8,197,032

기타금융자산	162,109,285	-	-	-	162,109,285

분류합계	979,089,897	8,197,032	2,281,290	3,348,222	992,916,441

외화환산손익	6,104,453	-	-	-	6,104,453

외환차손익	(853,953)	-	-	-	(853,953)

이자수익	5,893,614	-	-	-	5,893,614

파생상품평가이익	-	5,565,447	-	-	5,565,447

파생상품거래이익	-	184,225	-	-	184,225

파생상품거래손실	-	(116,547)	-	-	(116,547)

배당금수익	-	-	17,990	-	17,990

매도가능금융자산처분이익	-	-	5,859	-	5,859

매도가능금융자산손상차손	-	-	(245,850)	-	(245,850)

매도가능금융자산평가손익	-	-	81,418	-	81,418

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(973,373)	(973,373)

대손상각비	(4,996,033)	-	-	-	(4,996,033)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	150,146,205	150,146,205

기타채무(*)	-	167,696,915	167,696,915

차입금및사채	-	357,500,213	357,500,213

파생금융부채	22,980,141	-	22,980,141

기타금융부채	-	662	662

분류합계	22,980,141	675,343,995	698,324,136

외화환산손익	-	(4,786,140)	(4,786,140)

외환차손익	-	(1,889,777)	(1,889,777)

이자비용	(170,754)	(14,736,564)	(14,907,318)

파생상품평가이익	5,277,930	-	5,277,930

파생상품평가손실	(5,013,979)	-	(5,013,979)

파생상품거래이익	111,065	-	111,065

파생상품거래손실	(10,173,061)	-	(10,173,061)

(*) 종업원급여관련 채무가 제외됨.

6. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	6,143,507	22,128,224	사채 관련 담보 제공 등

단기금융상품	3,000,000	-	전자결제대출담보

장기금융상품	22,500	18,000	당좌개설보증금

합 계	9,166,007	22,146,224

7. 매출채권및기타채권 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	289,503,599	257,737,794

미청구공사채권	150,962,058	123,229,250

미수금	10,679,653	15,307,030

미수수익	1,109,225	1,054,717

차감 : 대손충당금	(20,977,998)	(16,869,660)

합 계	431,276,537	380,459,131

매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	16,869,660	14,227,799

연결범위변동	3,161,309	1,046,609

대손상각비	6,470,995	4,996,033

제각	(5,623,674)	(3,849,676)

환율변동효과	130,754	448,895

환입	(31,046)	-

기말	20,977,998	16,869,660

8. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

상품	2,984,520	-	-	-

제품	10,278,443	-	3,199,679	-

원재료	29,009,136	(510,470)	14,805,954	(469,005)

저장품	1,064,313	-	262,164	-

미착품	1,860,546	-	3,297,816	-

기타의재고자산	18,318,054	(2,869,241)	13,717,895	(1,346,984)

합 계	63,515,012	(3,379,711)	35,283,508	(1,815,989)

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 593,827백만원(전기: 579,696백만원)입니다. 당기말 현재 재고자산 일부(장부금액: 2,885백만원)가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19,34 참조).

9. 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

보증금	6,890,726	4,825,127

단기대여금	14,392,502	139,450,440

유동항목 합계	21,283,228	144,275,567

비유동

보증금	10,957,398	5,521,782

장기대여금	1,981,979	12,311,936

사외적립자산	2,430,392	-

비유동항목 합계	15,369,769	17,833,718

10. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	7,991,162	4,650,138

선급비용	10,803,009	9,763,909

부가세대급금	10,050,254	843,525

유동항목 합계	28,844,425	15,257,572

비유동

선급비용	14,489,042	18,584,145

기금자산	202,220	170,667

비유동항목 합계	14,691,262	18,754,812

11. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

채무증권	246,926	-

비유동

시장성 있는 지분증권(*1)	5,858,284	-

시장성 없는 지분증권(*2)	747,698	955,583

채무증권	639,637	-

출자금(*3)	3,644,271	1,325,707

비유동항목 합계	10,889,890	2,281,290

(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 연결회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다.(*2) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 매도가능금융자산 중 일부(장부금액: 306백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조).(*3) 계약이행보증 등과 관련하여 출자금 중 일부(장부금액: 2,208백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조).

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	2,281,290	2,559,474

연결범위변동	3,165,529	18,779

대체	93,898,177	20,224

처분	(87,910,053)	(166,456)

기타포괄손익으로 인식한 손익	109,232	104,382

손상	(406,551)	(245,850)

환율변동효과	(808)	(9,263)

기말	11,136,816	2,281,290

12. 만기보유금융자산 :

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	장부금액

국공채	2,642,185	2,642,185	2,971,595

후순위공모사채	-	-	376,627

차감 : 유동성 만기보유금융자산	(102,380)	(761,050)

합 계	2,539,805	2,587,172

당기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조 -

(단위:천원)

만기	장부가액

1년 초과 5년 이내	2,490,540

5년 초과	49,265

합 계	2,539,805

13. 관계기업 투자 :

(단위:천원)

회 사명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

현대상선㈜(*1)	-	-	-	17.96	95,548,799

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	946,234	40.00	642,837

롯데코스코쉬핑로지스㈜(구, 현대코스코로지스틱스㈜)(*2)	한국	10.00	532,636	10.00	489,087

현대아산㈜(*3)	-	-	-	33.79	35,772,931

현대종합연수원㈜(*4)	-	-	-	28.61	43,268,652

한누리㈜(*2)	한국	10.00	950,835	-	-

합 계	2,429,705	175,722,306

(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 33.8%에서 67.6%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(*4) 당기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 28.6%에서 97.1%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	배당금	기말

현대상선㈜	95,548,799	(52,494,212)	2,426,669	(45,481,256)	-	-

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	642,837	361,771	10,853	-	(69,227)	946,234

롯데코스코쉬핑로지스㈜ (구, 현대코스코로지스틱스㈜)	489,087	43,549	-	-	-	532,636

현대종합연수원㈜	43,268,652	(600,104)	-	(42,668,548)	-	-

현대아산㈜	35,772,931	-	-	(35,772,931)	-	-

한누리㈜	-	(22,232)	30,661	942,406	-	950,835

합 계	175,722,306	(52,711,228)	2,468,183	(122,980,329)	(69,227)	2,429,705

(*) 매도가능금융자산 대체, 연결범위변동, 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분상당액 및 지분변동차액임.

전기	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	배당금	기말

현대상선㈜	202,489,517	15,594,000	(123,343,195)	(9,177,392)	9,985,869	-	95,548,799

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	345,135	-	309,735	9,066	-	(21,099)	642,837

롯데코스코쉬핑로지스㈜ (구, 현대코스코로지스틱스㈜)	468,029	-	21,058	-	-	-	489,087

현대엘앤알㈜	9,810,802	-	(4,378,254)	-	(5,432,548)	-	-

현대종합연수원㈜	44,427,127	-	(1,160,339)	-	1,864	-	43,268,652

현대아산㈜	-	35,772,931	-	-	-	-	35,772,931

합 계	257,540,610	51,366,931	(128,550,995)	(9,168,326)	4,555,185	(21,099)	175,722,306

(*) 연결범위변동, 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분상당액 및 지분변동차액임.관계기업의 결산월이 지배기업과 다른 경우 지배기업의 결산월인 12월로 작성된 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였습니다.

14. 투자부동산 :

투자부동산의 변동내역 -(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	13,430,343	13,539,927

처분	(146,777)	-

상각	(106,752)	(109,584)

기말	13,176,814	13,430,343

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 16,458백만원입니다.

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 779백만원(전기: 759백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 303백만원(전기: 298백만원)입니다.

15. 유형자산 :

(단위:천원)

구분	당기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	280,944,574	103,384,270	17,454,620	11,940,079	1,407,301	22,188,197	1,840,327	439,159,368

연결범위변동(주석36)	24,732,560	167,509,931	33,275,143	3,338	153,981	28,259,223	1,243,296	255,177,472

취득/자본적지출(*)	-	-	35,561	151,049	335,255	3,865,161	7,139,547	11,526,573

처분	(164,791)	(1,254,391)	-	(3,128)	(27,889)	(399,539)	(334,087)	(2,183,825)

감가상각비	-	(6,305,756)	(3,827,179)	(1,974,013)	(590,188)	(8,612,373)	-	(21,309,509)

본계정대체(*)	-	352,763	867,775	292,606	22,027	1,261,359	(3,268,446)	(471,916)

손상	-	(2,894,619)	-	-	-	-	-	(2,894,619)

환율변동효과	794,541	2,424,582	-	982,749	21,437	339,414	(18,247)	4,544,476

기말	306,306,884	263,216,780	47,805,920	11,392,680	1,321,924	46,901,442	6,602,390	683,548,020

취득원가	306,306,884	420,525,653	106,708,867	40,930,477	11,555,760	117,859,127	6,602,390	1,010,489,158

감가상각누계액	-	(152,845,144)	(58,902,947)	(29,537,797)	(10,233,836)	(70,789,891)	-	(322,309,615)

손상차손누계액	-	(3,213,253)	-	-	-	-	-	(3,213,253)

정부보조금	-	(1,250,476)	-	-	-	(167,794)	-	(1,418,270)

(*) 기타의유형자산 취득금액에는 정부보조금 180백만원이 차감되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	전기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	34,462,454	36,456,779	17,977,308	13,845,128	1,374,292	15,011,874	1,723,356	120,851,191

연결범위변동(주석36)	247,766,451	72,720,211	-	-	100,985	5,234,158	642,837	326,464,642

취득/자본적지출(*)	-	44,221	278,710	353,310	346,495	2,547,526	5,804,685	9,374,947

처분	(44,000)	(45,454)	(184,633)	(464)	(10,672)	(40,756)	-	(325,979)

감가상각비	-	(1,381,775)	(721,379)	(1,939,058)	(490,150)	(4,623,565)	-	(9,155,927)

본계정대체(*)	-	236,999	104,614	1,396,919	113,330	4,477,879	(6,329,741)	-

환율변동효과	(1,240,331)	(4,646,712)	-	(1,715,756)	(26,979)	(418,919)	(810)	(8,049,507)

기말	280,944,574	103,384,269	17,454,620	11,940,079	1,407,301	22,188,197	1,840,327	439,159,367

취득원가	280,944,574	201,113,588	24,663,512	35,247,539	4,189,431	59,419,744	1,840,327	607,418,715

감가상각누계액	-	(96,441,700)	(7,208,892)	(23,307,460)	(2,782,130)	(37,231,547)	-	(166,971,729)

정부보조금	-	(1,287,619)	-	-	-	-	-	(1,287,619)

(*) 건설중인 자산 취득금액에는 정부보조금 1,300백만원이 차감되어 있습니다. 연결회사는 연지동 소재 현대그룹 사옥에 대하여 2012년 7월부터 2018년 7월까지 6년간 취소 불가능한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 운용리스기간 동안 지급해야 할 최소리스료 총액 은 7,356백만원이며, 당기 중 비용으로 인식된 최소리스료 4,739백만원입니다. 당기말 현재 유형자산 중 일부(장부금액: 2,788백만원)가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19,34 참조).

16. 무형자산 :

무형자산의 변동내역 -(단위:천원)

구분	당기

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초	38,021,393	43	5,421,721	4,585,538	48,028,695

연결범위변동(주석36)	49,855,783	-	833,802	76,240,465	126,930,050

취득	-	12,166,172	2,524,263	337,614	15,028,049

처분	-	(5,000)	(74,962)	-	(79,962)

대체	-	-	-	235,592	235,592

상각	-	(337,810)	-	(6,519,366)	(6,857,176)

손상	(3,336,330)	-	-	-	(3,336,330)

환율변동효과	496,331	-	-	25,104	521,435

기말	85,037,177	11,823,405	8,704,824	74,904,947	180,470,353

(단위:천원)

구분	전기

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초	655,442	43	5,631,434	272,823	6,559,742

연결범위변동(주석36)	37,331,640	-	(5,880,000)	4,040,110	35,491,750

취득	-	-	6,671,160	360,246	7,031,406

처분	-	-	(973,487)	-	(973,487)

상각	-	-	-	(116,504)	(116,504)

환율변동효과	34,311	-	(27,386)	28,863	35,788

기말	38,021,393	43	5,421,721	4,585,538	48,028,695

당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 경상개발비는 각각 17,347백만원과 15,152백만원입니다.

영업권의 손상평가 -당기말 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문별로 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	손상	기말

물품취급장비제조업	689,753	-	-	689,753

설치 및 보수서비스업	-	5,345,958	-	5,345,958

관광숙박업	37,331,640	1,686,151	-	39,017,791

여행 및 건설업	-	42,739,032	(3,336,330)	39,402,702

기타	-	580,973	-	580,973

합 계	38,021,393	50,352,114	(3,336,330)	85,037,177

연결회사는 사용가치 산정을 위해 경영진이 승인한 5개년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 할인율과 장기성장율은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	할인율	장기성장율

관광숙박업	7.5%	-

여행 및 건설업	15.5%	1%

17. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매입채무	185,614,027	150,146,205

미지급금	76,782,162	75,358,993

미지급비용	22,929,639	19,153,139

회원보증금	3,788,516	3,781,990

임대보증금	69,000	20,000

유동항목 합계	289,183,344	248,460,327

비유동

미지급금	128,668,923	-

임대보증금	2,478,269	648,000

회원보증금	83,721,514	74,953,973

비유동항목 합계	214,868,706	75,601,973

18. 기타부채 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

예수금	15,098,942	4,360,325

부가세예수금	8,529,811	7,783,643

선수수익	6,922,521	10,698,042

유동항목 합계	30,551,274	22,842,010

비유동

장기선수수익	176,001,169	177,964,930

19. 차입금및사채 :

(단위:천원)

종 별	차입처	당기말 현재연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

유동

한도대출(*1)	㈜우리은행 등	1.50 ~ 4.33	58,976,900	7,000,000

유동성사채(*2)	-	4.39 ~ 8.96	56,000,000	101,973,310

담보대출	-	-	-	45,000,000

해외담보대출(*3)	BRADESCO 등	5.60 ~ 37.60	19,712,026	8,825,040

해외투자자금대출	한국수출입은행	2.95	28,700,000	-

소 계	163,388,926	162,798,350

비유동

남북협력기금	한국수출입은행	1.50	1,200,000	-

해외투자자금대출	한국수출입은행	3.20	8,700,000	37,400,000

전환사채	-	1.60	169,563,799	156,662,193

해외일반대출	기타	6.00 ~ 6.90	3,523,865	639,670

소 계	182,987,664	194,701,863

합 계	346,376,590	357,500,213

(*1) 당기말 현재 재고자산 일부(장부금액: 2,885백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석8,34 참조). (*2) 당기말 현재 현금및현금성자산(장부금액: 1,887백만원), 종속기업투자지분, 종속기업에 대한 대여금에 질권이 설정되어 있습니다(주석6,34 참조).

(*3) 당기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 2,788백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석15,34 참조).

사채의 상세내역 -(단위:천원)

구분	발행일	만기일	당기말 현재연이자율(%)	금액

당기말	전기말

제33회 사모사채	-	-	-	-	30,000,000

제34회 사모사채	-	-	-	-	15,000,000

기타 사모사채	2014.05.20	2017.05.20	8.96	56,000,000	57,000,000

소 계	56,000,000	102,000,000

차 감 : 사채할인발행차금	-	(26,690)

차 감 : 유동성사채	(56,000,000)	(101,973,310)

합 계	-	-

전환사채의 상세내역 -(단위:천원)

구분	발행일	만기일	당기말 현재연이자율(%)	금액

당기말	전기말

제35회 전환사채	2015.11.06	2020.11.06	1.6	205,000,000	205,000,000

가 산 : 상환할증금	28,013,865	28,013,865

차 감 : 사채할인발행차금	(63,450,066)	(76,351,672)

합 계	169,563,799	156,662,193

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	205,000백만원

발행금액	205,000백만원

발행일	2015년 11월 6일

만기일	2020년 11월 6일

액면이자율	1.6%

만기보장수익율	4.0%

전환가격 조정	- 최초 전환가격 : 53,112원- 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등 - 시가 하락

전환청구기간	2016년 11월 6일부터 2020년 11월 5일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2017년 11월 6일부터 및 이후 매 3개월이 되는 날

연결회사의 매수청구권(콜옵션)	2016년 11월 6일부터 2017년 11월 6일까지 본건 사채의 40%에 대하여 행사 가능

상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 조기상환권은 파생상품으로 분리하여 계상하고 있습니다(주석24,32 참조).

20. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	127,605,254	104,037,909

사외적립자산의 공정가치(*)	(116,757,667)	(80,543,587)

합계	10,847,587	23,494,322

(*) 당 기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 111백 만원 (전기말: 112백만원 )이 포함된 금액이며, 확정급여부채의 현재가치를 초과한 금액은 기타금융자산으로 계상하고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	16,856,505	9,245,912

순이자원가	759,702	698,040

합계	17,616,207	9,943,952

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제조원가	10,027,171	6,332,441

판매비와관리비	6,847,949	3,113,033

경상개발비	741,087	498,478

합계	17,616,207	9,943,952

확정급여부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	104,037,909	71,195,156

당기근무원가	16,856,505	9,245,912

이자원가	4,057,397	2,898,552

퇴직급여지급액	(8,895,238)	(2,407,571)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동	(2,636,588)	1,695,993

- 재무적가정의 변동	(2,384,342)	16,131,458

- 경험적조정	914,412	3,227,713

연결범위변동	15,279,784	2,121,343

환율변동효과	375,415	(70,647)

기말	127,605,254	104,037,909

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	80,543,587	50,484,553

이자수익	3,297,695	2,200,512

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(1,475,829)	(977,506)

사용자의 기여금	36,290,000	30,500,000

지급액	(3,777,762)	(1,704,498)

연결범위변동	4,310,369	40,526

기말	119,188,060	80,543,587

주요 보험수리적 가정 -(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.11~4.07	2.33~4.03

임금인상률(인플레이션률 포함)	2.50~6.21	2.5~6.32

주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 -

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1.0% 증가/감소	9%감소/10%증가

임금인상률	1.0% 증가/감소	10%증가/9%감소

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산 구성내역 -(단위:천원,%)

구 분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

예금	82,641,272	69.55	47,412,941	58.87

지분상품	-	-	4,125,465	5.12

채무상품	33,236,897	27.68	28,892,446	35.87

기타	3,309,891	2.77	112,735	0.14

합 계	119,188,060	100.00	80,543,587	100.00

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 160억원입니다.당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 14.25년입니다.

21. 장기종업원급여부채 :포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	645,571	470,688

이자원가	199,686	213,939

재측정요소	281,089	929,847

합계	1,126,346	1,614,474

포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제조원가	712,227	1,028,119

판매비와관리비	355,189	506,310

경상개발비	58,930	80,045

합계	1,126,346	1,614,474

장기종업원급여부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	5,890,283	5,139,742

당기근무원가	645,571	470,688

이자원가	199,686	213,939

급여지급액	(657,170)	(863,933)

재측정요소	281,089	929,847

연결범위변동	274,576	-

환율변동효과	4,165	-

기말	6,638,200	5,890,283

주요 보험수리적 가정 -(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.51~3.28	3.21

임금인상률(인플레이션률 포함)	2.50~6.21	6.32

22. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채) : 법인세비용(수익)의 구성내역 -

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	9,156,735	6,952,554

일시적차이로 인한 변동액	(107,236,884)	35,879,368

자본에 직접 반영된 법인세	68,559	(3,806,422)

법인세비용(수익)	(98,011,590)	39,025,500

자본에 직접 반영된 법인세효과 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

매도가능증권평가이익	32,624	(7,895)	17,991	(3,958)

매도가능증권평가손실	59,987	(14,517)	86,391	(19,006)

순확정급여부채의 재측정요소	2,410,942	(583,448)	(22,032,670)	4,847,188

지분법자본변동 등	(2,869,036)	674,419	(760,781)	167,372

전환권대가	-	-	39,990,990	(8,798,018)

합 계	(365,483)	68,559	17,301,921	(3,806,422)

이연법인세자산과 부채의 내역 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	178,199,069	79,135,321

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	11,087,164	12,790,396

소계	189,286,233	91,925,717

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(50,270,665)	(60,006,245)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(92,699)	(233,487)

소계	(50,363,364)	(60,239,732)

이연법인세자산(부채) 순액	138,922,869	31,685,985

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

구 분	2016년 1월 1일	손익계산서	자본	연결범위변동	2016년 12월 31일

매도가능금융자산	1,354,963	142,141,808	(22,412)	-	143,474,359

사외적립자산	(17,685,936)	(9,586,111)	-	-	(27,272,047)

유형자산	(19,566,609)	(34,289)	-	(763,276)	(20,364,174)

전환사채	(10,769,920)	3,160,481	-	-	(7,609,439)

확정급여부채	20,063,423	5,147,205	(583,448)	-	24,627,180

토지재평가차익	(5,453,157)	(541,613)	-	-	(5,994,770)

이월결손금	46,858,118	(24,013,202)	-	-	22,844,916

기타	16,885,103	(8,739,103)	674,419	396,425	9,216,844

합 계	31,685,985	107,535,176	68,559	(366,851)	138,922,869

(단위:천원)

구 분	2015년 1월 1일	손익계산서	자본	연결범위변동	2015년 12월 31일

사외적립자산	(10,430,633)	(7,255,303)	-	-	(17,685,936)

전환사채	-	(1,971,902)	(8,798,018)	-	(10,769,920)

유형자산	194,450	(42,345)	-	(19,718,714)	(19,566,609)

확정급여부채	12,483,262	2,732,973	4,847,188	-	20,063,423

토지재평가차익	(5,457,227)	4,070	-	-	(5,453,157)

이월결손금	70,070,176	(23,212,058)	-	-	46,858,118

기타	20,539,425	(2,328,381)	144,408	(115,386)	18,240,066

합 계	87,399,453	(32,072,946)	(3,806,422)	(19,834,100)	31,685,985

당기말 현재 종속회사 및 관계기업투자지분 등과 관련한 이연법인세자산 26,007백만원 및 이월결손금 325,683백만원에 대해서는 실현가능성이 없다고 판단하여 인식하지 않았습니다.

당기말 현재 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

이연법인세자산 미인식 이월결손금

2019년	44,477,975

2020년	74,945,820

2021년	43,849,369

2022년	18,347,241

2023년	33,362,186

2024년	33,195,067

2025년	41,785,170

2026년	35,720,162

합 계	325,682,990

연결회사는 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가한 결과 상기 이월결손금에 대해 실현가능성을 평가하고 있습니다.

23. 주요 도급공사 :

도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	물품취급장비제조부문	건설업부문

기초 계약잔액	657,605,380	95,753,018

증 감 액 (*)	1,442,597,524	91,927,453

수 익 인 식 액	(1,119,637,067)	(62,478,895)

기말 계약잔액	980,565,837	125,201,576

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

물품취급장비제조부문	건설업부문	물품취급장비제조부문

누적발생원가	914,792,824	106,761,096	984,621,201

가산 : 누적이익	183,084,570	5,686,671	187,020,088

차감 : 누적손실	(18,414,584)	(997,981)	(16,063,272)

누적공사수익합계	1,079,462,810	111,449,786	1,155,578,017

진행청구액	1,100,491,999	111,156,625	1,175,526,102

미청구공사채권	129,672,461	3,468,470	123,229,250

초과청구공사채무	150,701,650	3,175,309	144,091,425

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당기	기초	연결범위변동(주석36)	전입액	지급액	환율변동효과	기말

물품취급장비제조부문	11,873,209	-	6,015,264	(2,479,104)	(600,353)	14,809,016

건설업부문	-	1,288,240	(188,849)	(406,060)	-	693,331

합 계	11,873,209	1,288,240	5,826,415	(2,885,164)	(600,353)	15,502,347

(단위:천원)

전기	기초	전입액	지급액	환율변동효과	기말

물품취급장비제조부문	10,168,152	4,371,854	(2,669,560)	2,763	11,873,209

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당기	기초	연결범위변동(주석36)	전입액	환입액	기말(*)

물품취급장비제조부문	12,012,290	-	13,318,909	(9,195,634)	16,135,565

건설업부문	-	413,355	-	(382,212)	31,143

합 계	12,012,290	413,355	13,318,909	(9,577,846)	16,166,708

(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

(단위:천원)

전기	기초	전입액	환입액	기말(*)

물품취급장비제조부문	4,841,529	9,700,200	(2,529,439)	12,012,290

(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	(1,334,236)	(2,959,199)	6,168,929	(4,543,966)

건설업부문	3,732,072	2,542,243	749,617	440,212

합 계	2,397,836	(416,956)	6,918,546	(4,103,754)

장비제조수익 등은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 각 부문별 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	법인세비용차감전순이익 감소금액

물품취급장비제조부문	51,403

건설업부문	6,732

합 계	58,135

당기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

24. 자본금 등 : 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2015.1.1	전기초	19,632,513	98,162,565	644,817,743

2015.3.27	자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	-	(459,200,000)

2015.7.21	유상증자	5,000,000	25,000,000	249,890,102

2015.12.31	전기말	24,632,513	123,162,565	435,507,845

2016.12.31	당기말	24,632,513	123,162,565	435,507,845

연결기타자본구성요소의 내역 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

전환권대가	31,192,972	31,192,972

연결기타포괄손익누계액의 내역 -(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	172,853	91,421

지분법자본변동	(98,734)	(12,535,543)

해외사업환산손익	(5,609,204)	(5,189,355)

합 계	(5,535,085)	(17,633,477)

25. 연결이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	12,833,000	12,833,000

임의적립금	42,100,000	43,766,667

미처분이익잉여금(미처리결손금)	110,983,915	(21,028,548)

합 계	165,916,915	35,571,119

26. 주당손익 :(1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

지배기업의 소유주 귀속 당기순손익	128,700,276,400	(4,050,678,414)

가중평균유통주식수	24,632,513	21,879,088

주당순손익	5,225	(185)

(단위:주)

구 분	당기	전기

기초발행주식수	24,632,513	19,632,513

가중평균 유상증자주식수	-	2,246,575

가중평균 유통주식수	24,632,513	21,879,088

(2) 희석주당순손익당기말 현재 잠재적 보통주식수 -

(단위:주)

구 분	주식수

전환사채	4,209,618

주식선택권	20,385

합 계	4,230,003

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으 며, 주식선택권은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익 산정에서 제외되어 있습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

지배기업의 소유주 귀속 당기순손익	128,700,276,400	(4,050,678,414)

조정내역

전환사채	12,265,657,027	-

희석주당이익 산정을 위한 순손익	140,965,933,427	(4,050,678,414)

가중평균 유통주식수	24,632,513	21,879,088

조정내역

전환사채	4,209,618	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	28,842,131	21,879,088

희석주당순손익	4,888	(185)

27. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

원재료 등의 사용	593,826,756	579,695,548

종업원 급여	221,524,743	167,688,447

감가상각비	24,965,215	9,272,431

운반비	27,589,418	25,531,122

외주비	367,531,020	261,191,148

기타비용	341,788,715	248,764,680

합계(*)	1,577,225,867	1,292,143,376

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	78,525,017	55,851,908

퇴직급여	6,824,804	3,113,033

임차료	10,152,832	5,466,186

보험료	6,278,075	4,865,354

지급수수료	38,228,110	30,276,627

전산비	8,418,686	6,913,336

경상개발비	17,346,544	15,151,567

기타	47,808,337	32,479,043

합 계	213,582,405	154,117,054

29. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당기	전기

외환차익	13,293,549	5,252,874

외화환산이익	15,505,220	7,159,460

신주인수권처분이익	-	5,305,852

기타	4,593,694	2,662,825

합 계	33,392,463	20,381,011

(단위:천원)

기타비용	당기	전기

외환차손	12,446,088	7,996,605

외화환산손실	8,784,946	5,841,146

매도가능금융자산처분손실	87,843,631	-

감가상각비	12,263,098	-

무형자산손상차손	3,336,330	-

기타	15,418,126	5,606,908

합 계	140,092,219	19,444,659

30. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	11,289,873	5,893,614

배당금수익	26,280	17,990

파생상품거래이익	1,350,804	295,290

파생상품평가이익	9,882	10,843,377

합 계	12,676,839	17,050,271

(단위:천원)

금융비용	당기	전기

이자비용	34,981,024	14,907,318

파생상품거래손실	7,645,956	10,289,608

파생상품평가손실	6,370,985	5,013,979

합 계	48,997,965	30,210,905

31. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기순손익	116,934,381	(5,036,632)

조정	98,099,364	195,787,413

퇴직급여	17,616,208	9,943,952

대손상각비	6,377,299	4,996,033

감가상각비	24,204,128	9,155,927

공사손실충당부채전입액	13,318,909	9,700,200

이자비용	34,981,024	14,907,318

파생상품거래손실	7,645,956	10,289,608

파생상품평가손실	6,370,985	5,013,979

관계기업투자손상차손	-	973,373

매도가능금융자산처분손실	87,843,631	-

법인세비용	(98,011,590)	39,025,500

관계기업에 대한 지분법손익	52,711,228	128,550,995

신주인수권처분이익	-	(5,305,852)

공사손실충당부채환입액	(9,577,846)	(2,529,439)

이자수익	(11,289,873)	(5,893,614)

파생상품평가이익	(9,883)	(10,843,377)

외화환산이익	(15,505,220)	(7,159,460)

관계기업투자주식처분손익	(33,088,867)	(18,253,633)

기타	14,513,275	13,215,903

순운전자본의 변동	(46,277,761)	(28,729,834)

매출채권의 증가	(7,252,211)	(32,736,320)

미청구공사채권의 증가	(7,421,101)	(21,754,412)

기타채권의 감소	6,683,730	6,095,081

기타유동자산의 감소	3,581,786	4,550,439

재고자산의 증가	(7,274,622)	(7,084,559)

기타비유동자산의증감	6,846	(22,920,195)

매입채무의 증감	(8,012,265)	14,642,118

기타채무의 증감	(8,754,925)	21,619,620

선수금의 증가	255,598	6,962,166

초과청구공사채무의 증가	3,903,609	37,774,807

기타유동부채의 증감	1,170,501	(1,141,983)

충당부채의 증감	593,571	(2,669,590)

퇴직금의 지급	(5,352,766)	(2,407,571)

퇴직연금운용자산의 증가	(32,136,101)	(28,795,502)

기타	13,730,589	(863,933)

영업으로부터 창출된 현금흐름	168,755,984	162,020,947

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	459,200,000

차입금의 유동성 대체	29,400,000	60,000,000

관계기업 투자주식의 매도가능금융자산 대체	93,845,230	-

장기대여금의 유동성 대체	11,720,000	-

32. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

파생금융자산

전환사채 콜옵션	3,660,206	8,190,570

통화선도	9,882	6,462

파생금융자산 합계	3,670,088	8,197,032

파생금융부채

주식스왑	-	(15,960,364)

전환사채 풋옵션	(5,089,330)	(4,489,910)

통화선도	(1,455,697)	(2,529,867)

파생금융부채 합계	(6,545,027)	(22,980,141)

당기 중 Jabez PEF 1과 체결한 주식스왑계약이 조기 정산됨에 따라 발생한 파생상품거래손실은 7,013백만원입니다.

당기 중 전환사채 풋옵션에서 발생한 파생상품평가손실은 599백만원이며, 콜옵션에서 발생한 파생상품평가손실은 4,530 백만원입니다.

33. 특수관계자 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	당기말	전기말

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*),현대(산동)물류자동화설비유한공사,현대아산㈜,현대경제연구원㈜,Hyundai Elevator America Corporation,현대종합연수원㈜,HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*),현대(산동)물류자동화설비유한공사

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜(구, 현대코스코로지스틱스㈜),한누리㈜	현대상선㈜,KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜(구, 현대코스코로지스틱스㈜),현대종합연수원㈜,현대아산㈜

(* ) 현대엘앤알㈜의 종속기업임.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	현대종합연수원㈜(*1)	45,982	-	-	-	440,069

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	96,379	-	6,978	-	-

기타회사(*2)	2,862,499	5,985,469	1,522,717	2,009,556	28,308,277

합 계	3,004,860	5,985,469	1,529,695	2,009,556	28,748,346

(*1) 지배력을 취득하기 전까지의 거래금액임.(*2) 당기 중 현대상선㈜는 유의적 영향력을 상실함에 따라 기타회사로 분류함.

2) 전기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	현대상선㈜	-	1,574,835	-	-	5,008,702

현대종합연수원㈜	73,584	-	-	-	902,848

현대아산㈜	1,383,633	-	-	-	498,336

기타회사	92,942	189,192	49	1,621,970	7,066,231

합 계	1,550,159	1,764,027	49	1,621,970	13,476,117

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

기타회사(*)	25,936	-	946	862,707	2,667,433

(*) 당기 중 현대상선㈜은 유의적 영향력을 상실함에 따라 제외되었음.

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	기타채무

관계기업	현대상선㈜	1,925	877,046	141,508,738	5,220,422

현대종합연수원㈜	6,745	-	-	495,000

현대아산㈜	84,150	-	-	753,345

기타회사	11,960	44,000	76,320	12,974,405

합 계	104,780	921,046	141,585,058	19,443,172

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금대여	자금회수

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기타회사	현대상선㈜	-	15,594,000	32,700,000	139,200,000	171,900,000	-

당기 중 현대상선㈜로부터 현대아산㈜의 보통주식 8,087,753주를 37,399백만원에 취득하였으며, 현대종합연수원㈜의 보통주식 184,874주를 85,593백만원에 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 13,982 백만원(전기: 9,086 백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 1,945 백만원(전기: 2,515백만원)입니다.

34. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 7,251백만원(사용금액: 161백만원)입니다.

(2) 당기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 150,762 백만원입니다. (3) 당 기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 24,646백만원(사용금액: 19,135백만원)입니다. (4) 당 기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 404,367백만원입니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증 지배기업은 유상증자시 우리사주조합에 취득자금을 대여하였으며, 당기말 현재 잔액은 19,069백만원입니다. 또한 우리사주조합원의 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 7,909백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 한국증권금융㈜는 우리사주조합원이 유상증자시 취득한 주식에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사 관련 보증에 대하여 2,515백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산	차입금 담보	2,788

개성공단 경협사업 담보(*)	10,176

재고자산	차입금 담보	2,885

매도가능금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	306

현대상선㈜의 약정이행담보	1,065

계약이행보증 등	2,208

단기금융상품	전자결제대출담보	3,000

장기금융상품	당좌개설보증금	23

현금및현금성자산	계약이행보증	2,718

사채 담보 등	6,144

합 계	31,313

(*) 종속기업인 현대아산㈜는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 당기 중 개성공단 개발사업 중단에 따라 보유중인 개성공단 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 보험금 9,295백만원을 수령하였습니다. 현대아산㈜는 개성공단 개발사업 재개 시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 수령한 보험금은 예수금으로 인식하였습니다.

당기말 현재 사채와 관련하여 종속기업인 현대엘앤알㈜가 보유하고 있는 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 투자지분 및 대여금이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며, 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(8) 당기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Shindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.(9) 당기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

종속기업	내용	소송가액	비고

현대엘앤알㈜	매매대금청구 등	771백만원	(*1)

현대아산㈜	손해배상청구 등	3,259백만원

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	손해배상청구	6,914백만원	(*2)

(*1) 당기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (*2) 당기말 현재 4,649백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.

(10) 지배기업과 현대상선㈜ 및 현대증권㈜는 2012년에 자산유동화를 목적으로 연지동 소재 현대그룹 사옥에 대해 농협은행㈜ 등과 부동산매매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 지배기업은 임대차계약 종료 후 공정가치로 매입할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업은 상기 자산유동화거래와 관련하여 연지에이블유한회사에 후순위 자금 대여 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 관련 대여금 잔액은 11,720백만원입니다.

(11) 지배기업은 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(12) 2014년 6월 13일자로 연결회사를 포함한 현대그룹 기업집단은 한국산업은행 등과 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였으며, 연결회사는 상기 약정의 성실한 이행을 위하여 영업수익성 개선, 재무구조 개선 및 자산 매각 등을 위한 자구계획을 추진 중에 있습니다. 한편, 동 약정에는 약정내용 미이행시 현대그룹기업집단에 대한 신규여신 중지, 만기도래 여신회수, 제공한 여신의 기한이익 상실 및 회수조항 등이 포함되어 있습니다.

(13) 당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은 전면 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 현대아산㈜는 687억원의 토지개발권과 719억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,287억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.

(14) 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 쌍용건설㈜에 대한 공사미지급금 및 차입금 105,103백만원은 쌍용건설㈜와 현대컨소시엄 간의 2012년 2월 23일자 채권매매계약서 및 2012년 6월 5일자 채권매매계약 관련 경개계약서에 따라 79,500백만원에 현대컨소시엄으로 양도되어, 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 5년 만기 대여금(이자율 6.9%)으로 전환되었습니다. 한편, 상기 채권매매계약과 관련하여 쌍용건설㈜는 진술보증 위반에 따른 손해배상책임을 담보하기 위하여 매매대금 중 30,000백만원을 에스크로 계좌에 유보하였습니다. 상기 유보액은 인출요건 충족 및 조정을 통해 변경되었으며, 당기말 현재 미지급금 잔액은 4,228백만원입니다.

(15) 당기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜가 수취하고 있는 입회보증금은 305,807백만원입 니다. 회원권은 최종 납입일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가 있으 며, 일부 회원권(62,543백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환 될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

35. 영업부문별 정보 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 영업부문별 정보영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	1,321,630,136	141,489,714	113,098,599	-

설치 및 보수서비스업	281,006,018	41,122,943	1,229,960	-

부동산임대업	779,982	476,162	-	13,176,814

관광숙박업	53,922,138	4,761,975	489,106,106	-

여행 및 건설업	89,734,527	(6,160,572)	80,027,618	-

기타	11,719,100	(124,189)	85,737	-

합 계	1,758,791,901	181,566,033	683,548,020	13,176,814

구 분	전기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	1,198,220,129	116,644,835	109,295,010	-

설치 및 보수서비스업	249,674,920	39,404,710	3,399,715	-

부동산임대업	758,839	460,967	-	13,430,343

기타	-	-	326,464,642	-

합 계	1,448,653,888	156,510,512	439,159,367	13,430,343

(2) 지역별 정보당기 지역별 재무현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	국내	해외	합계

총 매출액	1,626,766,958	132,024,943	1,758,791,901

비유동자산(*)

유형자산	654,345,967	29,202,053	683,548,020

기타	200,666,909	7,671,521	208,338,430

합 계	855,012,876	36,873,574	891,886,450

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.

36. 사업결합 :

(1) 현대아산㈜ 지분 취득

2016년 1월 29일에 지배기업은 현대아산㈜의 지분 33.79%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 동 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	37,398,983

보상자산

사업결합전에 보유하던 현대아산㈜의 공정가치	37,398,974

합 계	74,797,957

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	28,604,518

유형자산	87,080,935

무형자산	73,460,572

매도가능금융자산	3,165,529

재고자산	6,917,523

매출채권및기타채권	22,105,752

이연법인세자산	363,536

기타자산	10,748,530

매입채무및기타채무	(165,748,147)

차입금및사채	(8,107,300)

하자보수충당부채	(413,355)

공사손실충당부채	(1,288,240)

기타부채	(9,451,373)

식별가능 순자산의 공정가치	47,438,480

영업권	42,739,032

비지배지분	(15,379,555)

합 계	74,797,957

(2) 현대종합연수원㈜ 지분 취득 2016년 5월 13일에 지배기업은 현대종합연수원㈜의 지분 68.5%를 추가로 취득하고지배력을 획득하였습니다. 동 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	85,593,334

보상자산

사업결합전에 보유하던 현대종합연수원㈜의 공정가치	35,759,804

합 계	121,353,138

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	12,486,706

유형자산	167,321,515

무형자산	2,872,659

재고자산	16,921

매출채권및기타채권	1,194,896

기타자산	231,402

매입채무및기타채무	(4,822,887)

차입금	(55,000,000)

이연법인세부채	(763,275)

기타부채	(296,962)

식별가능 순자산의 공정가치	123,240,975

영업권	1,686,151

비지배지분	(3,573,988)

합 계	121,353,138

(3) 현대경제연구원㈜ 지분 취득

2016년 3월 31일에 지배기업은 현대경제연구원㈜의 지분 44.9%를 1,796백만원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.(4) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분 취득

2016년 8월 29일에 지배기업은 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 지분 51%를 3,342백만원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

37. 비지배지분에 대한 정보 :

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말 누적비지배지분

현대아산㈜	32.4	-	(7,338,937)	42,638	15,379,555	8,083,256

현대엘앤알㈜	16.3	13,383	(1,311,500)	4,237	5,456,109	4,162,229

(*) 연결범위변동 및 유상증자 관련하여 비지배지분변동이 포함되어 있습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기말 요약재무상태표(단위:백만원) -

구 분	현대아산㈜	현대엘앤알㈜

유동자산	50,646	65,505

비유동자산	157,978	348,567

유동부채	42,377	76,633

비유동부채	139,782	289,695

자본	26,465	47,744

당기 요약포괄손익계산서(단위:백만원) -

구 분	현대아산㈜	현대엘앤알㈜

매출	91,057	46,950

당기순손익	(22,394)	(6,406)

기타포괄손익	101	15

총포괄손익	(22,293)	(6,390)

당기 요약현금흐름표(단위:백만원) -

구 분	현대아산㈜	현대엘앤알㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	(14,328)	(6,038)

투자활동으로 인한 현금흐름	347	(657)

재무활동으로 인한 현금흐름	8,365	29,236

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,616)	22,541

기초 현금및현금성자산	28,605	38,396

외화표시 현금의 환율변동효과	(55)	-

기말의 현금및현금성자산	22,934	60,937

(3) 비지배지분과의 거래2016년 12월 29일 지배기업은 현대엘앤알㈜의 유상증자에 참여함에 따라 추가지분 11.6%를 취득했으며, 비지배지분과의 거래로 인해 지배기업의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

취득한 비지배지분의 장부금액	24,779,421

취득 대가	30,235,530

지배지분 자본잉여금의 순변동	5,456,109

38. 보 고기간 후 사건 : 연결회사는 2017년 1월 17일자로 제35회 무보증 사모전환사채 발행총액의 40%인 820억원을 콜옵션 행사로 취득하였으며, 상기 전환사채에 대한 매도청구권을 특수관계자에게 양도(부여)하는 계약을 신규로 체결하였습니다.