현대엘리베이터 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무와 약정사항

1. 당기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 7,251백만원(사용금액: 161백만원)입니다.

2. 당기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 150,762 백만원입니다. 3. 당 기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 24,646백만원(사용금액: 19,135백만원)입니다. 4. 당 기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 404,367백만원입니다.

5. 제공하고 있는 지급보증 지배기업은 유상증자시 우리사주조합에 취득자금을 대여하였으며, 당기말 현재 잔액은 19,069백만원입니다. 또한 우리사주조합원의 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 7,909백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 한국증권금융㈜는 우리사주조합원이 유상증자시 취득한 주식에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사 관련 보증에 대하여 2,515백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 6. 당기말 현재 종속기업인 상해현대전제제조유한공사의 계약이행 등과 관련하여 지배기업이 제공하고 있는 지급보증금액은 893백만원입니다.

7. 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산	차입금 담보	2,788

개성공단 경협사업 담보(*)	10,176

재고자산	차입금 담보	2,885

매도가능금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	306

현대상선㈜의 약정이행담보	1,065

계약이행보증 등	2,208

단기금융상품	전자결제대출담보	3,000

장기금융상품	당좌개설보증금	23

현금및현금성자산	계약이행보증	2,718

사채 담보 등	6,144

합 계	31,313

(*) 종속기업인 현대아산㈜는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 당기 중 개성공단 개발사업 중단에 따라 보유중인 개성공단 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 보험금 9,295백만원을 수령하였습니다. 현대아산㈜는 개성공단 개발사업 재개 시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 수령한 보험금은 예수금으로 인식하였습니다.

당기말 현재 사채와 관련하여 종속기업인 현대엘앤알㈜가 보유하고 있는 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 투자지분 및 대여금이 담보로 제공되어 있습니다.

당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며, 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.

8. 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

9. 당기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Shindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.10. 당기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

종속기업	내용	소송가액	비고

현대엘앤알㈜	매매대금청구 등	771백만원	(*1)

현대아산㈜	손해배상청구 등	3,259백만원

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	손해배상청구	6,914백만원	(*2)

(*1) 당기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (*2) 당기말 현재 4,649백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.

11. 지배기업과 현대상선㈜ 및 현대증권㈜는 2012년에 자산유동화를 목적으로 연지동 소재 현대그룹 사옥에 대해 농협은행㈜ 등과 부동산매매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 지배기업은 임대차계약 종료 후 공정가치로 매입할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업은 상기 자산유동화거래와 관련하여 연지에이블유한회사에 후순위 자금 대여 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 관련 대여금 잔액은 11,720백만원입니다.

12. 지배기업은 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

13. 2014년 6월 13일자로 연결회사를 포함한 현대그룹 기업집단은 한국산업은행 등과 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였으며, 연결회사는 상기 약정의 성실한 이행을 위하여 영업수익성 개선, 재무구조 개선 및 자산 매각 등을 위한 자구계획을 추진 중에 있습니다. 한편, 동 약정에는 약정내용 미이행시 현대그룹기업집단에 대한 신규여신 중지, 만기도래 여신회수, 제공한 여신의 기한이익 상실 및 회수조항 등이 포함되어 있습니다.

14. 당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은 전면 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 현대아산㈜는 687억원의 토지개발권과 719억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,287억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 쌍용건설㈜에 대한 공사미지급금 및 차입금 105,103백만원은 쌍용건설㈜와 현대컨소시엄 간의 2012년 2월 23일자 채권매매계약서 및 2012년 6월 5일자 채권매매계약 관련 경개계약서에 따라 79,500백만 원에 현대컨소시엄으로 양도되어, 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 5년 만기 대여금(이자율 6.9%)으로 전환되었습니다. 한편, 상기 채권매매계약과 관련하여 쌍용건설㈜는 진술보증 위반에 따른 손해배상책임을 담보하기 위하여 매매대금 중 30,000백만원을 에스크로 계좌에 유보하였습니다. 상기 유보액은 인출요건 충족 및 조정을 통해 변경되었으며, 당기말 현재 미지급금 잔액은 4,228백만원입니다.

16. 당기말 현재 종 속기업인 현대엘앤알㈜가 수취하고 있는 입회보증금은 305,807백만원입 니다. 회원권은 최종 납입일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가 있으 며, 일부 회원권(62,543백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환 될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제 33 기	매출채권	440,466	18,420	4.2%

미수금	10,680	2,530	23.7%

미수수익	1,109	28	2.5%

장기매출채권	-	-	0.0%

합계	452,255	20,978	4.6%

제 32 기	매출채권	380,967	15,606	4.1%

미수금	15,307	1,264	8.3%

미수수익	1,055	-	0.0%

장기매출채권	-	-	0.0%

합계	397,329	16,870	4.2%

제 31 기	매출채권	329,286	14,167	4.3%

미수금	11,698	61	0.5%

미수수익	774	-	0.0%

장기매출채권	404	404	0.0%

합계	342,162	14,632	4.3%

※ 상기 매출채권에는 미청구공사채권이 포함되어 있습니다.※ 미수금 및 미수수익은 모두 기타채권의 일부를 구성하고 있습니다. 2. 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제 33 기	제 32 기	제 31 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,870	14,632	10,198

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,332	2,758	△1,102

① 대손처리액(상각채권액)	5,908	3,919	1,963

② 상각채권회수액	284	114	114

③ 기타증감액	△3,292	△1,047	△2,951

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,440	4,996	3,332

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	20,978	16,870	14,632

※ 상기 대손상각비 계상(환입)액은 대손상각비, 대손충당금환입, 기타의대손상각비이며 각각 판매비와관리비, 기타수익, 기타비용의 일부를 구성하고 있습니다.※ 상기 기타증감액은 연결범위대상 변동 등에 따른 증감액입니다.

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 3개월 단위의 대손경험율을 추정하여 집합적으로 대손충당금을 설정하고, (2) 개별설정기준에 해당하는 경우 아래의 기준 에 따라 설정하고 있습니다.

매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분	설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권	해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 정리채권 및 약정에 의한 장기분할상환 채권	채권별 개별분석에 따라 - 회수가 의문시되는 채권은 80%, - 회수가 가능한 채권은 현재가치로 평가한 금액의 30%

③ 부실채권	채권별 개별분석에 따라 - 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 워크아웃업체 자체시행 현장의 채권	해당 매출채권의 50%

4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	410,082	14,499	9,244	6,615	440,440

특수관계자	26	-	-	-	26

계	410,108	14,499	9,244	6,615	440,466

구성비율	93.1%	3.3%	2.1%	1.5%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제 33 기	제 32 기	제 31 기

물품취급장비제조업	제 품	2,213	3,200	1,717

원재료	7,558	8,586	17,896

미착품	1,860	3,298	1,186

기 타	11,826	9,262	2,836

소 계	23,457	24,346	23,635

설치 및 보수서비스업	제 품	5,180	-	-

원재료	20,941	5,751	3,652

미착품	-	-	-

기 타	3,486	3,371	2,526

소 계	29,607	9,122	6,178

여행 및 건설업 등	제 품	2,885	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

기 타	4,186	-	-

소 계	7,071	-	-

합 계	제 품	10,278	3,200	1,717

원재료	28,499	14,337	21,548

미착품	1,860	3,298	1,186

기 타	19,498	12,633	5,362

합 계	60,135	33,468	29,813

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.9%	1.9%	2.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	29.1회	36.0회	49.5회

2. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 2017년 1월 4일 ~ 2017년 1월 6일

당사는 매년 12월말을 기준으로 정기재고조사를 연1회 실시하고 있습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2016 사업년도 재고실사는 외부감사인(삼일회계법인 소속 공인회계사)의 입회하에 실시되었습니다. 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 당기말 현황 당기말 현재 보유중인 재고자산(원재료 등) 중 장기체화재고는 3,380 백만원 상당으로, 연결회사는 동 장기체화재고에 대하여 당기말 현재 3,380 백만원의 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. 세부현황은 첨부된 제33기 연결재무 제표의 주석 8. 재고자 산을 참조하시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황(연결기준) - 유의적인 계약 상황 당기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 별도재무제표 및 연결재무제표 모두 유의적인 계약 없음.

마. 공정가치 평가절차 요약(연결기준) 1. 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하 고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산 의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이 를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단하는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무 적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조 건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

3. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피 회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 4. 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

바. 공정가치 측정(연결기준)

1. 금융상품 종류별 공정가치 보 고 기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	489,901,999	489,901,999	429,503,481	429,503,481

단기금융상품	8,000,000	8,000,000	7,000,000	7,000,000

매도가능금융자산(*)	7,856,303	7,856,303	2,155,969	2,155,969

만기보유금융자산	2,642,185	2,642,185	3,348,222	3,348,222

파생금융자산	3,670,088	3,670,088	8,197,032	8,197,032

기타금융자산	36,652,997	36,652,997	162,109,285	162,109,285

장기금융상품	22,500	22,500	18,000	18,000

금융자산 합계	548,746,072	548,746,072	612,331,989	612,331,989

금융부채

차입금및사채	346,376,590	346,376,590	357,500,213	357,500,213

파생금융부채	6,545,027	6,545,027	22,980,141	22,980,141

장기기타채무	214,868,706	214,868,706	75,601,973	75,601,973

기타금융부채	225	225	662	662

금융부채 합계	567,790,548	567,790,548	456,082,989	456,082,989

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2. 원가로 측정된 금융상품

보고기간종료일 현재 원가로 측정된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

채무증권	886,563	-

시장성 없는 지분증권	95,264	122,221

출자금	2,298,687	3,100

합 계	3,280,514	125,321

3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	5,858,284	-	1,998,019	7,856,303	-	-	2,155,969	2,155,969

파생금융자산	-	9,882	3,660,206	3,670,088	-	6,462	8,190,570	8,197,032

파생금융부채	-	(1,455,697)	(5,089,330)	(6,545,027)	-	(2,529,867)	(20,450,274)	(22,980,141)

4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	파생금융자산(부채)

당기	전기	당기	전기

기초 잔액	2,155,969	2,294,122	(12,259,704)	(42,888,058)

처분/정산	-	-	15,960,364	30,038,166

수준3으로의 유입	-	3,260	-	(7,136,255)

당기손익에 인식된 손익	(250,561)	(245,850)	(5,129,784)	7,726,443

기타포괄손익으로 인식된 손익	92,611	104,437	-	-

기말 잔액	1,998,019	2,155,969	(1,429,124)	(12,259,704)

사. 범주별 금융상품 (연결기준) 보 고 기간종료일 현재 금융상품 분류 및 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1. 당기말

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	489,901,999	-	-	-	489,901,999

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권	273,895,585	-	-	-	273,895,585

미청구공사채권	148,150,114	-	-	-	148,150,114

기타채권	9,230,838	-	-	-	9,230,838

매도가능금융자산	-	-	11,136,817	-	11,136,817

만기보유금융자산	-	-	-	2,642,185	2,642,185

장기금융상품	22,500	-	-	-	22,500

파생금융자산	-	3,670,088	-	-	3,670,088

기타금융자산	36,652,997	-	-	-	36,652,997

분류합계	965,854,033	3,670,088	11,136,817	2,642,185	983,303,123

외화환산손익	15,505,220	-	-	-	15,505,220

외환차손익	13,293,549	-	-	-	13,293,549

이자수익	11,119,211	-	-	170,662	11,289,873

파생상품평가이익	-	9,883	-	-	9,883

파생상품거래이익	-	1,350,804	-	-	1,350,804

파생상품평가손실	-	(4,530,364)	-	-	(4,530,364)

배당금수익	-	-	26,280	-	26,280

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,465	-	2,465

매도가능금융자산처분손실	-	-	(87,843,631)	-	(87,843,631)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(406,550)	-	(406,550)

매도가능금융자산평가손익	-	-	81,431	-	81,431

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(376,627)	(376,627)

대손상각비	(6,377,299)	-	-	-	(6,377,299)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	185,614,027	185,614,027

기타채무(*)	-	318,438,023	318,438,023

차입금및사채	-	346,476,590	346,476,590

파생금융부채	6,545,027	-	6,545,027

기타금융부채	-	225	225

분류합계	6,545,027	850,528,865	857,073,892

외화환산손익	-	(8,784,946)	(8,784,946)

외환차손익	-	(12,446,088)	(12,446,088)

이자비용	-	(34,981,024)	(34,981,024)

파생상품평가손실	(1,840,621)	-	(1,840,621)

파생상품거래손실	(7,645,956)	-	(7,645,956)

(*) 종업원급여관련 채무가 제외됨.2. 전기말

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	429,503,481	-	-	-	429,503,481

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	7,000,000

매출채권	245,190,566	-	-	-	245,190,566

미청구공사채권	120,170,428	-	-	-	120,170,428

기타채권	15,098,137	-	-	-	15,098,137

매도가능금융자산	-	-	2,281,290	-	2,281,290

만기보유금융자산	-	-	-	3,348,222	3,348,222

장기금융상품	18,000	-	-	-	18,000

파생금융자산	-	8,197,032	-	-	8,197,032

기타금융자산	162,109,285	-	-	-	162,109,285

분류합계	979,089,897	8,197,032	2,281,290	3,348,222	992,916,441

외화환산손익	6,104,453	-	-	-	6,104,453

외환차손익	(853,953)	-	-	-	(853,953)

이자수익	5,893,614	-	-	-	5,893,614

파생상품평가이익	-	5,565,447	-	-	5,565,447

파생상품거래이익	-	184,225	-	-	184,225

파생상품거래손실	-	(116,547)	-	-	(116,547)

배당금수익	-	-	17,990	-	17,990

매도가능금융자산처분이익	-	-	5,859	-	5,859

매도가능금융자산손상차손	-	-	(245,850)	-	(245,850)

매도가능금융자산평가손익	-	-	81,418	-	81,418

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(973,373)	(973,373)

대손상각비	(4,996,033)	-	-	-	(4,996,033)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	150,146,205	150,146,205

기타채무(*)	-	167,696,915	167,696,915

차입금및사채	-	357,500,213	357,500,213

파생금융부채	22,980,141	-	22,980,141

기타금융부채	-	662	662

분류합계	22,980,141	675,343,995	698,324,136

외화환산손익	-	(4,786,140)	(4,786,140)

외환차손익	-	(1,889,777)	(1,889,777)

이자비용	(170,754)	(14,736,564)	(14,907,318)

파생상품평가이익	5,277,930	-	5,277,930

파생상품평가손실	(5,013,979)	-	(5,013,979)

파생상품거래이익	111,065	-	111,065

파생상품거래손실	(10,173,061)	-	(10,173,061)

(*) 종업원급여관련 채무가 제외됨.

아. 사용이 제한된 금융상 품 (연결기준)

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	6,143,507	22,128,224	사채 관련 담보 제공 등

단기금융상품	3,000,000	-	전자결제대출담보

장기금융상품	22,500	18,000	당좌개설보증금

합 계	9,166,007	22,146,224

자. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대엘리베이터	회사채	사모	2013년 10월 28일	30,000	4.39%	-	2016년 10월 28일	상환	한국투자증권㈜

현대엘리베이터	회사채	사모	2013년 11월 20일	15,000	4.71%	-	2016년 11월 20일	상환	IBK투자증권

현대엘리베이터	회사채	사모	2015년 11월 06일	205,000	1.6(만기수익률 4%)	-	2020년 11월 06일	미상환	-

현대엘앤알	회사채	사모	2014년 05월 20일	56,000	8.96	-	2017년 05월 20일	일부상환	-

합 계	-	-	-	306,000	-	-	-	-	-

주1) 2017.01.17 콜옵션 대상사채인 820억원(총액의 40%)을 전부 취득 (2017.02.06 기준 미상환 전환사채 잔액 총 1,230억원)

차. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

타. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	56,000	-	-	205,000	-	-	-	261,000

합계	56,000	-	-	205,000	-	-	-	261,000

-회사채 미상환 잔액(현대엘리베이터)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	205,000	-	-	-	205,000

합계	-	-	-	205,000	-	-	-	205,000

-회사채 미상환 잔액(현대엘앤알)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	56,000	-	-	-	-	-	-	56,000

합계	56,000	-	-	-	-	-	-	56,000

파. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

하. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-