현대엘리베이터 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
전분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 135,997백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 27,199,334주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현정은 및 그 특수관계자(*)	6,410,856	23.57	6,425,769	23.66

Schindler Holding AG	4,216,380	15.50	4,216,380	15.53

우리사주조합	5,521	0.02	400,518	1.47

기타	16,566,577	60.91	16,115,599	59.34

합 계	27,199,334	100.00	27,158,266	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 보수

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	말레이시아	90.00	10.00	90.00	10.00	12월	승강기 설치 및 보수

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	승강기 보수

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 제조 및 판매

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	베트남	55.00	45.00	55.00	45.00	12월	승강기 설치 및 보수

현대엘앤알㈜	한국	97.14	2.86	97.14	2.86	12월	부동산 자문 및 중개업

에이블현대호텔앤리조트㈜(*1)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	호텔업

현대아산㈜(*2)	한국	73.90	26.10	69.67	30.33	12월	여행 및 건설업

현대경제연구원㈜(*3)	한국	88.96	11.04	88.96	11.04	12월	경영컨설팅업

현대종합연수원㈜	한국	97.10	2.90	97.10	2.90	12월	관광숙박업

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	터키	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 설치 및 보수

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	한국	97.50	2.50	97.50	2.50	12월	신기술조합 금융업

HMF Macedonia DOOEL(*4)	마케도니아	100.00	-	100.00	-	12월	승강기 설치 및 보수

현대투자파트너스제1호전략투자조합	한국	99.00	1.00	99.00	1.00	12월	신기술조합금융업

제네시스북미파워기업2호 사모투자합자회사	한국	76.34	23.66	76.34	23.66	12월	금융업

현대투자파트너스제2호벤처투자조합	한국	99.00	1.00	-	-	12월	신기술조합 금융업

제네시스파워투(유)(*5)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	금융업

Spectrum Energy Holdings LLC(*5)	미국	100.00	-	100.00	-	12월	금융업

(*1) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 소유지분율은 73.90%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 75.21%입니다. (*3) 소유지분율은 88.96%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 89.47%입니다. (*4) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 제네시스북미파워기업2호 사모투자합자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 상기 지분율은 지배기업과 종속기업의 보유 주식수를 단순합산하여 산출하였습니다.

1.3 연결범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

현대투자파트너스제2호벤처투자조합	신규 출자

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 -연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석27에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 - 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석27에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	257,759,021	257,759,021	338,152,090	338,152,090

당기손익-공정가치측정금융자산	263,241,874	263,241,874	170,691,735	170,691,735

단기금융상품	39,770,174	39,770,174	38,628,706	38,628,706

만기보유금융자산	5,734,495	5,734,495	5,951,915	5,951,915

파생금융자산	186,841	186,841	465,819	465,819

매출채권	252,095,262	252,095,262	254,745,000	254,745,000

기타금융자산	29,501,141	29,501,141	45,371,505	45,371,505

기타채권	5,307,597	5,307,597	9,614,819	9,614,819

장기금융상품	2,848,340	2,848,340	1,868,780	1,868,780

금융자산 합계	856,444,745	856,444,745	865,490,369	865,490,369

금융부채

매입채무	162,881,518	162,881,518	170,070,795	170,070,795

기타채무(*)	365,478,545	485,803,500	356,128,973	418,304,752

차입금및사채	400,914,567	400,914,567	387,989,625	387,989,625

파생금융부채	60,629,252	60,629,252	88,110,252	88,110,252

기타금융부채	10,390,383	10,390,383	515	515

금융부채 합계	1,000,294,265	1,120,619,220	1,002,300,160	1,064,475,939

(*) 종업원 관련 채무가 제외됨.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	12,630,828	146,067,879	104,543,167	263,241,874

파생금융자산	-	186,841	-	186,841

파생금융부채	-	(2,337,265)	(58,291,987)	(60,629,252)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,575,419	95,776,444	73,339,872	170,691,735

파생금융자산	-	465,819	-	465,819

파생금융부채	-	(221,080)	(87,889,172)	(88,110,252)

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

당분기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(부채)

기초 잔액	73,339,872	(87,889,172)

취득	45,095,662	-

처분/정산	(1,508,588)	1,515,390

수준3으로의 유입(유출)	(12,505,227)	-

당기손익에 인식된 손익	121,448	28,081,795

분기말 잔액	104,543,167	(58,291,987)

전분기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(부채)

기초 잔액	29,793,890	(6,494,283)

매입	14,196,907	-

처분/정산	-	137,268

기타	1,955,130	(1,955,130)

수준3으로의 유입(유출)	10,508,605	-

당기손익에 인식된 손익	(10,202)	(86,564,270)

분기말 잔액	56,444,330	(94,876,415)

(4) 금융자산과 금융부채의 상계전기말 현재 현대무벡스(주)에 대한 실행가능한 상계약정의 적용을 받아 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말	총액	상계금액	순액

매출채권	7,626,557	(3,481,552)	4,145,005

미지급금	3,481,552	(3,481,552)	-

5. 매출채권, 기타채권 및 계약자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	268,479,878	-	272,500,472	-

차감: 손실충당금	(16,384,616)	-	(17,755,472)	-

매출채권 합계	252,095,262	-	254,745,000	-

계약자산	165,533,329	-	151,875,563	-

차감: 손실충당금	(2,118,398)	-	(1,904,228)	-

계약자산 합계	163,414,931	-	149,971,335	-

기타채권

미수금	6,173,748	-	10,519,044	-

차감: 손실충당금	(2,172,557)	-	(2,175,796)	-

미수수익	1,341,925	-	1,307,090	-

차감: 손실충당금	(35,519)	-	(35,519)	-

기타채권 합계	5,307,597	-	9,614,819	-

6. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

상품	2,266,572	-	5,524,829	-

제품	2,010,017	-	75,246	-

원재료	18,666,297	(743,511)	18,462,985	(662,991)

저장품	1,156,964	-	748,541	-

미착품	1,690,039	-	8,401,812	-

기타의재고자산	30,839,957	(347,761)	30,395,707	(341,497)

합 계	56,629,846	(1,091,272)	63,609,120	(1,004,488)

당분기말 현재 재고 자산 일부(장부금액: 966백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

7. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	12,490,670	8,515,692

선급비용	9,308,536	12,054,958

부가세대급금	3,747,918	7,024,179

유동항목 합계	25,547,124	27,594,829

비유동

선급비용	3,100,003	2,938,215

기금자산	200,801	176,570

사외적립자산	973,454	-

비유동항목 합계	4,274,258	3,114,785

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 :

(1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*1)	34,339,562	31,182,933

채무상품(*2)	217,783,546	128,898,575

복합금융상품	11,118,766	10,610,227

합 계	263,241,874	170,691,735

(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 연결회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다(주석26 참조). (*2) 계약이행보증 등과 관련하여 출자금 중 일부(장부금액: 3,535백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조).

(2) 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	170,691,735	45,198,577

취득	124,295,021	104,196,907

대체	1	5,561,656

처분	(32,191,539)	(314,435)

평가	436,940	250,762

환율변동효과	9,716	1,170

분기말	263,241,874	154,894,637

9. 관계기업 투자 :

(단위:천원)

회 사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	1,699,164	40.00	1,510,894

롯데코스코쉬핑로지스㈜(*1)	한국	10.00	565,412	10.00	545,384

한누리㈜(*1)	한국	10.00	867,466	10.00	847,787

현대투자파트너스㈜	한국	32.67	2,965,815	32.67	3,486,396

현대무벡스㈜	한국	29.24	24,731,325	30.51	21,705,337

HERITAGE(*2)	한국	18.00	1,228,234	18.00	1,448,362

HOA BINH CONSTRUCTION GROUP
JOINT STOCK COMPANY(*1)	베트남	10.83	31,715,270	-	-

합 계	63,772,686	29,544,160

(*1) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 행사 가능함에 따라, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

관계기업 투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,544,160	25,929,638

취득	30,575,180	200,000

손익 중 지분상당액	2,891,604	2,741,726

기타포괄손익 중 지분상당액	931,800	(69,197)

기타	(170,058)	1,163,578

분기말	63,772,686	29,965,745

10. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 :

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산(*1)	무형자산

기초	191,099,963	757,374,863	170,149,046

회계변경효과	-	7,106,822	-

취득	-	22,752,752	17,744,916

처분	-	(1,556,395)	(459,900)

감가상각 등	(1,052,825)	(25,163,530)	(6,010,485)

환율변동효과	-	1,141,928	752,023

대체	-	(68,944)	-

분기말	190,047,138	761,587,496	182,175,600

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	192,503,729	744,332,831	174,842,401

취득(*2)	-	28,238,296	4,339,545

처분	-	(113,022)	-

감가상각 등	(1,052,825)	(20,647,496)	(5,724,198)

환율변동효과	-	(639,160)	241,744

대체	-	(892,914)	302,682

분기말	191,450,904	750,278,535	174,002,174

(*1) 당분기 유형자산에는 사용권자산이 포함되어 있습니다 (주석27 참조) . (*2) 전분기 유형자산 취득금액에는 정부보조금 42 백만원이 차감되어 있습니다.

당분기말 현재 유형자산 중 일부(장부금액: 198,115백만원)가 차입금 등 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

11. 매입채무 및 기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	162,881,518	170,070,795

미지급금	87,968,560	102,305,909

미지급비용	25,039,424	19,163,811

회원보증금	16,878,547	22,796,567

임대보증금	78,000	78,000

유동항목 합계	292,846,049	314,415,082

비유동

미지급금	127,902,339	119,044,040

임대보증금	17,469,275	17,059,683

예수보증금	1,929,247	1,899,613

회원보증금	106,087,243	89,972,838

비유동항목 합계	253,388,104	227,976,174

12. 기타부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	20,555,799	20,035,524

부가세예수금	8,340,142	8,551,989

선수수익	23,323,586	22,251,223

유동항목 합계	52,219,527	50,838,736

비유동

장기선수수익	124,051,896	139,511,160

비유동항목 합계	124,051,896	139,511,160

13. 차입금 및 사채 :

(단위:천원)

종 별	금 액

당분기말	전기말

유동

한도대출	30,988,592	30,582,815

일반대출	10,000,000	10,000,000

남북협력기금	733,333	300,000

해외일반대출	16,818,200	-

공모사채	149,863,878	-

수출성장자금대출	-	30,000,000

시설자금대출	35,000,000	35,000,000

소 계	243,404,003	105,882,815

비유동

남북협력기금	166,667	900,000

수출성장자금대출	31,200,000	-

시설자금대출(*)	97,000,000	97,000,000

공모사채	-	149,760,564

해외일반대출	29,143,897	34,446,246

소 계	157,510,564	282,106,810

합 계	400,914,567	387,989,625

(*) 당분기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 143,023백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

14. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	167,555,989	150,212,649

사외적립자산의 공정가치(*)	(155,347,647)	(154,650,849)

합 계	12,208,342	(4,438,200)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 102백만원(전기말: 102백만원)이 포함된 금액이며, 확정급여부채의 현재가치를 초과한 금액은 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,219,940	15,601,106	4,597,085	14,010,059

순이자원가	(212,111)	(636,333)	(12,650)	(37,953)

합 계	5,007,829	14,964,773	4,584,435	13,972,106

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	2,711,388	8,223,812	2,457,435	7,641,411

판매비와관리비	2,085,502	6,108,146	1,944,005	5,781,709

경상개발비	210,939	632,815	182,995	548,986

합 계	5,007,829	14,964,773	4,584,435	13,972,106

15 . 법인세비용(수익) : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 26,922백만원 (전분기: 1,226백만원)입니다.당분기 중 지배기업는 중부지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 당분기 법인세비용에는 조사결과에 따른 고지세액 1,969백만원이 반영되어 있습니다.

16. 고객 과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	470,764,688	1,344,178,380	467,539,350	1,369,471,252

임대수익	4,038,555	11,934,697	6,252,860	18,448,582

총 수익	474,803,243	1,356,113,077	473,792,210	1,387,919,834

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

물품취급장비제조업	255,340,337	768,111,286	42,432,244	114,900,792	297,772,581	883,012,078

설치 및 보수서비스업	95,852,092	267,571,664	26,438,132	71,151,566	122,290,224	338,723,230

관광숙박업	19,376,918	50,301,933	-	-	19,376,918	50,301,933

여행 및 건설업	27,759,475	63,082,888	-	-	27,759,475	63,082,888

기타	3,565,490	9,058,251	-	-	3,565,490	9,058,251

합 계	401,894,312	1,158,126,022	68,870,376	186,052,358	470,764,688	1,344,178,380

전분기	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

물품취급장비제조업	283,503,291	837,769,201	33,854,505	100,766,150	317,357,796	938,535,351

설치 및 보수서비스업	84,802,323	236,731,683	19,809,845	58,664,116	104,612,168	295,395,799

관광숙박업	19,649,164	50,121,387	-	-	19,649,164	50,121,387

여행 및 건설업	23,059,892	77,513,786	-	-	23,059,892	77,513,786

기타	2,860,330	7,904,929	-	-	2,860,330	7,904,929

합 계	413,875,000	1,210,040,986	53,664,350	159,430,266	467,539,350	1,369,471,252

17. 주요 도급공사 : 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	물품취급장비부문	건설업부문

기초 계약잔액	852,823,615	134,593,889

증 감 액 (*)	1,121,611,790	80,667,873

수 익 인 식 액	(969,890,851)	(47,463,601)

분기말 계약잔액	1,004,544,554	167,798,161

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

물품취급장비부문	건설업부문	물품취급장비부문	건설업부문

누적발생원가	1,342,944,960	121,033,154	1,277,345,763	108,246,897

가산 : 누적이익	154,108,057	11,765,169	173,561,832	7,422,987

차감 : 누적손실	(38,585,303)	-	(48,543,327)	(817,863)

누적공사수익합계	1,458,467,714	132,798,323	1,402,364,268	114,852,021

진행청구액	1,405,779,076	132,842,853	1,390,145,584	118,434,265

계약자산	160,653,651	4,879,678	135,245,342	3,866,110

계약부채	107,965,013	4,924,208	123,026,658	7,448,354

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당분기	기초	전입액	지급액	환율변동효과 등	분기말

물품취급장비부문	13,199,800	11,742,058	(7,890,692)	69,246	17,120,412

건설업부문	355,198	14,508	(8,540)	-	361,166

합 계	13,554,998	11,756,566	(7,899,232)	69,246	17,481,578

전분기	기초	전입액	지급액	환율변동효과	분기말

물품취급장비부문	12,449,926	8,581,137	(7,043,057)	(23,682)	13,964,324

건설업부문	389,607	41,791	(48,669)	-	382,729

합 계	12,839,533	8,622,928	(7,091,726)	(23,682)	14,347,053

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당분기	기초	전입액	환입액	환율변동효과	분기말

물품취급장비부문	13,306,487	15,929,246	(10,059,054)	(174,977)	19,001,702

전분기	기초	전입액	환입액	환율변동효과	분기말

물품취급장비부문	15,452,708	11,656,148	(10,612,820)	26,400	16,522,436

당분기와 전분기 중 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비부문	(7,031,620)	(13,775,481)	9,367,583	(2,623,722)

건설업부문	6,951,634	2,365,563	2,126,859	2,459,212

합 계	(79,986)	(11,409,918)	11,494,442	(164,510)

전분기	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비부문	872,659	(815,338)	4,958,838	(3,270,841)

건설업부문	6,374,171	5,056,999	441,428	875,744

합 계	7,246,830	4,241,661	5,400,266	(2,395,097)

장비제조수익 등은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 각 부문별 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

물품취급장비부문	(61,182)	(50,230)

건설업부문	(6,321)	(4,360)

합 계	(67,503)	(54,590)

당분기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의변경에 기인합니다.

계약자산 및 계약부채 -

연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

도급공사 계약에 대한 계약자산(*)

물품취급장비부문	158,535,253	133,351,559

건설업부문	4,879,678	3,866,110

도급공사 계약에 대한 계약부채

물품취급장비부문	107,965,013	123,026,658

건설업부문	4,924,208	7,448,354

(*) 당분기 중 계약자산에 대해 214백만원의 손상을 인식하였습니다.

18. 주당손익 :

(1) 기본주당순손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 당기순손익	18,349,550,736	27,278,097,223	2,531,548,695	(16,930,306,765)

가중평균유통주식수	27,182,727	27,174,663	27,158,266	26,359,374

주당순손익	675	1,004	93	(642)

(2) 희석주당순손익당분기말 현재 발행된 잠재적 보통주식이 있으나, 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

19. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	21,793,172	66,765,009	20,415,374	64,719,470

퇴직급여	2,085,502	6,108,146	1,944,005	5,781,709

복리후생비	2,458,839	6,823,285	2,050,966	6,171,931

임차료	1,535,684	2,779,684	1,915,996	5,990,428

보험료	1,554,038	4,673,555	1,565,207	4,696,128

지급수수료	10,270,075	29,230,983	10,394,639	31,668,547

전산비	2,489,837	7,516,091	2,443,864	7,179,600

경상개발비	4,479,573	12,630,378	3,516,952	10,582,490

기타	14,686,926	39,478,427	9,260,135	31,546,668

합 계	61,353,646	176,005,558	53,507,138	168,336,971

20. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,574,127	8,764,773	2,951,212	7,323,689

외화환산이익	4,432,989	8,729,471	344,023	7,504,997

기타	2,536,887	8,106,078	1,488,960	4,028,999

합 계	9,544,003	25,600,322	4,784,195	18,857,685

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,502,418	8,519,183	2,505,999	6,327,778

외화환산손실	6,810,061	17,575,305	271,477	12,970,574

감가상각비	3,132,332	9,427,328	2,991,051	8,980,047

기타	2,734,960	51,488,746	6,126,164	20,023,297

합 계	15,179,771	87,010,562	11,894,691	48,301,696

당분기 중 지배기업은 중부지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 당분기 기타비용에는 조사결과에 따른 고지세액 44,756백만원이 반영되어 있습니다.

21. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,042,501	6,890,098	2,683,198	6,932,948

배당금수익	76,072	175,811	132,463	1,096,709

파생상품평가이익	1,796,759	28,239,344	530,082	530,082

파생상품거래이익	93,941	775,463	2,118	51,505

합 계	4,009,273	36,080,716	3,347,861	8,611,244

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,467,030	15,775,728	5,405,350	18,600,343

파생상품거래손실	1,791,602	3,479,933	401,584	710,645

파생상품평가손실	1,171,970	2,339,184	33,358,291	86,809,516

합 계	7,430,602	21,594,845	39,165,225	106,120,504

22. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	21,832,876	(22,206,462)

조정	72,474,226	144,560,155

퇴직급여	15,593,121	14,227,048

대손상각비	(765,962)	(4,938,919)

감가상각비	25,163,530	20,647,496

공사손실충당부채전입액	15,008,651	9,280,169

이자비용	15,775,727	18,600,343

파생상품거래손실	3,479,933	710,645

파생상품평가손실	2,339,184	86,809,516

법인세비용	26,922,004	1,225,586

관계기업투자에 대한 지분법손익	(2,891,604)	(2,741,726)

공사손실충당부채환입액	(10,059,054)	(9,778,116)

이자수익	(6,890,098)	(6,932,948)

파생상품평가이익	(28,239,344)	(530,082)

기타	17,038,138	17,981,143

순운전자본의 변동	(18,167,867)	(9,801,273)

매출채권의 감소	8,979,068	55,339,385

계약자산의 증가	(12,698,928)	(8,264,739)

기타채권의 증감	4,454,804	(4,319,781)

기타유동자산의 증가	(2,572,228)	(9,197,564)

매입채무의 감소	(12,133,738)	(15,649,140)

기타채무의 감소	(15,131,850)	(6,721,967)

계약부채의 감소	(17,729,004)	(18,923,723)

기타유동부채의 증가	2,355,414	3,762,741

기타	26,308,595	(5,826,485)

영업으로부터 창출된 현금흐름	76,139,235	112,552,420

재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

당분기	차입금	사채	리스부채(*)

기초	238,229,061	149,760,564	7,106,822

증가	48,157,428	-	3,154,132

상환	(38,300,000)	-	(3,771,524)

상각	-	103,314	493,221

기타	2,964,202	-	103,841

분기말	251,050,691	149,863,878	7,086,492

(*) 당분기 기업회계기준서 제1116호 도입으로 당기초부터 인식되었습니다.

전분기	차입금	사채

기초	234,859,582	259,905,374

증가	64,103,758	-

상환	(60,190,954)	-

상각	-	2,329,593

전환	-	(112,508,219)

기타	(555,156)	-

분기말	238,217,230	149,726,748

23. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산

통화선도	186,841	465,819

파생금융자산 합계	186,841	465,819

파생금융부채(*)

전환사채 매도청구권	(58,291,987)	(87,889,172)

통화선도	(2,337,265)	(221,080)

파생금융부채 합계	(60,629,252)	(88,110,252)

(*) 당분기 중 전환사채 매도청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 28,083백만원(전분기:(-)86,564백만원)입 니다.

24. 특수관계자 : (1) 관계기업 등 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대무벡스㈜HERITAGE HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대무벡스㈜HERITAGE

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

1) 당분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATORMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD	62,140	126,738	-	-	23

현대무벡스㈜	10,264,501	92	9,500	2,464,374	8,239,992

현대투자파트너스㈜	28,242	14,986	-	-	31,469

HERITAGE	5,596	85,324	-	-	-

기타회사	2,939,500	2,475	951,994	628,575	3,753,461

합 계	13,299,979	229,615	961,494	3,092,949	12,024,945

2) 전분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	694,580	-	-	-	-

현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)	499,531	40,500	-	1,952,193	7,631,669

현대투자파트너스㈜	7,635	-	-	-	-

기타회사	-	1,980	801,664	27,002	1,051,554

합 계	1,201,746	42,480	801,664	1,979,195	8,683,223

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATORMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD	184,092	-	-	649,087

현대무벡스㈜	2,920,209	178,957	-	4,515,011

현대투자파트너스㈜	1,544	-	-	221,909

HERITAGE	-	5,983,263	-	-

기타회사	880	-	192,941	4,370,242

합 계	3,106,725	6,162,220	192,941	9,756,249

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATORMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.	7,138	-	-	847,505

현대무벡스㈜	262,717	4,147,438	-	3,862,040

현대투자파트너스㈜	4,400	-	-	221,818

HERITAGE	-	5,933,189	-	-

기타회사	735	12	173,788	121,498

합 계	274,990	10,080,639	173,788	5,052,861

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

현금출자	자금차입	자금상환

관계기업	HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY	30,575,181	-	-

기타회사	-	4,000,000	3,000,000

전분기 중 현대무벡스㈜로부터 현대아산㈜의 보통주식 500,411주를 1,867백만원,현대엘앤알㈜의 보통주식 207,000주를 8,694백만원, 현대투자파트너스㈜의 보통주식 40,000주를 200백만원에 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 11,196백만원(전분기: 9,997백만원)이며, 퇴직급여 발 생액은 1,190백 만원(전 분기: 1,016백만원)입니다. (6) 기타 2017년 중 매수청구권 행사를 통해 취득한 제35회 무보증사모전환사채에 대해 현대네트워크㈜(구, 현대글로벌㈜)와 현정은 회장에게 매도청구권을 부여하고 각각으로부터 3,886백만원을 수취하였습니다. 한편, 당분기 중 매도청구권과 관련하여 28,083백만원(전분기:(-)86,564백만원)의 파생상품평가이익을 인식하였습니다. 당분기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 143,023백만원)가 현대네트워크㈜(구,현대글로벌㈜)에게 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 현대아산㈜가 시공하는 PF대출과 관련하여 책임준공 미이행시 채권자 발생 손해의 배상에 대한 30,000백만원의 원리금상환 채무보증을 제공하고 있습니다. 또한, 서울 복합건물 신축공사 관련하여 현대아산㈜이 책임준공 의무를 이행하지 못할 경우에 10,908백만원 규모의 대체시공 약정계약을 체결하였습니다.

25. 영업부문별 정보 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	883,012,078	44,664,194	215,670,912	-

설치 및 보수서비스업	338,723,230	47,396,663	2,165,931	-

부동산임대업	11,934,697	6,602,241	-	190,047,138

관광숙박업	50,301,933	852,096	480,075,651	-

여행 및 건설업	63,082,888	(3,674,473)	63,248,683	-

기타	9,058,251	(3,053,076)	426,319	-

합 계	1,356,113,077	92,787,645	761,587,496	190,047,138

구 분	전분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	938,535,351	43,557,893	193,630,156	-

설치 및 보수서비스업	295,395,799	47,646,615	1,841,590	-

부동산임대업	18,448,582	7,707,631	-	191,450,904

관광숙박업	50,121,387	1,852,856	486,125,462	-

여행 및 건설업	77,513,786	5,689,096	68,487,408	-

기타	7,904,929	(3,223,422)	193,919	-

합 계	1,387,919,834	103,230,669	750,278,535	191,450,904

(2) 지역별 정보지역별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	국내	해외	합계

총 매출액	1,170,060,719	186,052,358	1,356,113,077

비유동자산(*)

유형자산	707,149,117	54,438,379	761,587,496

기타	353,311,952	23,185,044	376,496,996

합 계	1,060,461,069	77,623,423	1,138,084,492

전분기	국내	해외	합계

총 매출액	1,228,489,568	159,430,266	1,387,919,834

비유동자산(*)

유형자산	713,976,521	36,302,014	750,278,535

기타	361,272,525	7,205,735	368,478,260

합 계	1,075,249,046	43,507,749	1,118,756,795

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 7,208백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 423,757 백만원입니다. 한편, 종속기업인현대아산㈜는 남북협력기금과 총 70억 한도의 경제협력 사업자금대출약정을 체결하고 있으며, 이 중 21.6억원을 차입하여 협력업체 대여금으로 집행하였습니다. 또한 개성공단 영업기업 특별대출 4억원과 금강산 특별경제교류협력자금으로 24억원을 차입하였으며, 금강산 협력업체 임대보증금 반환용으로 9.6억원을 차입하여 협력업체에 전액 집행하였습니다. 한편, 2016년 2월 정부의 개성공단 잠정폐쇄 조치 이후 기업 지원대책에 따라 개성공단 기업 특별경제교류협력자금으로 5억원을 차입하였습니다.

(3) 당 분기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지 급보증 한도금액은 37,378 백만원(사용금액: 17,538 백만원)입니다. (4) 지배기업은 당분기말 현재 회사 보유 전자채권에 대하여 KEB하나은행과 한도금액 6,000백만원의 판매기업 외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있습니다. (5) 당 분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 461,046 백만원입니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산	차입금 담보	143,023

개성공단 경협사업 양도담보(*1)	8,195

개성공단 피해지원금 양도담보(*1)

금강산 피해지원금 대위권(*2)	46,897

재고자산	개성공단 피해지원금 양도담보(*1)	861

금강산 피해지원금 대위권(*2)	105

당기손익- 공정가치측정 금융자산	현대상선㈜의 약정이행담보	571

계약이행보증 등	3,535

단기금융상품	특수관계자 차입금 담보	29,000

공사대금 질권설정	1,099

계약이행보증	856

장기금융상품	당좌개설보증금	19

현금및현금성자산	공사선금보증약정	1,472

현대상선㈜의 약정이행담보	9

합 계	235,642

(*1) 종속기업인 현대아산(주)는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 2016년 중 개성공단 개발사업 중단에 따라 보유 중인 개성공단 유형자산에 대하여 채권최고액 9,100백만원을 담보로 제공하고 보험금 7,000백만원을 수령하였습니다. 정부의 개성공단 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산 및 재고자산 등 유동자산에 대하여 각각 채권최고액 2,200백만원 및 784백만원을 담보로 제공하고 피해지원금 1,692백만원 및 775백만원을 추가로 수령하였습니다. 현대아산㈜는 개성공단 개발사업 재개시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 수령한 보험금은 예수금으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 현대아산㈜는 금강산관광 중단 장기화에 따라 유형자산은 2008년 7월 기준으로 대위권 행사가능금액만큼 담보로 제공하고 피해지원금으로 3,500백만원을 수령하였고, 재고자산은 2,211백만원을 금강산관광 재개 이후 대위권 행사일 통보시 상환하는 조건으로 피해지원금 1,990백만원을 수령한바, 이는 전액 예수금으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며, 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜은 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사 관련 보증에 대하여 연대보증 2,933 백만원을 제 공하고 있습니다.

(7) 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(8) 당분기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당분기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (9) 당분기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

종속기업	내용	소송가액	비고

현대엘앤알㈜	매매대금청구 등	180백만원	(*1)

현대아산㈜	손해배상청구 등	5,702백만원

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	손해배상청구	113백만원

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	손해배상청구 등	9,564백만원	(*2)

(*1) 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.(*2) 당분기말 현재 4,059백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은잠정 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 현대아산㈜는 531억원의 토지개발권과 551억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,279억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 종속기업인 현대엘앤알(주)가 수취하고 있는 입회보증금은 320,815백만원이며, 319,724백만원은 회원보증금으로, 1,091백만원은 선수금으로 계상하고 있습니다. 회원권은 최종 납일일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가 있으며, 일부 회원권 (79,792백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. (12) 2015년 중 지배기업은 제35회 무보증사모전환사채(액면금액: 2,050억원)를 발행하였으며, 2017년 중 매수청구권 행사를 통해 발행한 전환사채 중 일부(액면금액: 820억원)를 상환하였습니다. 2017년 중 지배기업은 현대네트워크㈜ (구, 현대글로벌(주))및 현정은 회장과 상기 조기상환한 자기전환사채를 2020년 10월 17일까지 각각 43,569백만원에 매도청구할 수 있는 콜옵션 계약을 체결하였습니다.한편, 당분기 중 현대네트워크㈜(구, 현대글로벌(주))는 매도청구권 중 일부를 제3자에 매각함에 따라, 당분기말 현재 현대네트워크㈜(구, 현대글로벌(주)) 및 현정은 회장은 전환사채(액면금액: 800억원)를 각각 41,444백만원과 43,569백만원에 매도청구할 수 있는 콜옵션 계약을 보유하고 있습니다.

(13) 지배기업은 당분기중 베트남 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY주식 25백만주(장부가액:306억원)를 취득하였으며, HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY가 시행사(사업주)로 진행하는 프로젝트에 현대엘리베이터의 제품을 채택하는 등의 전략적 제휴 협약을 체결하였습니다. (14) 당분기 지배기업은 경기도 이천에 있는 본사와 공장을 SK하이닉스(주)에 2,050억원에 매각하고 충북 충주시로 이전할 것을 결정하였습니다. 이에 따라 지배기업은 충주시 용탄동제5산업단지 부지를 305억원에 취득하기로 결정하였습니다. (15) 당 분기말 현재 종속기업 현대엘앤알(주)은 2017년 4월 11일 메디슨컨설팅파트너스와 체결한 주주간 약정에 따라 HERITAGE 2호점 개점 비용 마련을 위한 추가투자의무 한도액인 1,455백만원 중 전액을 연 4.6% 이자율로 대여하고 있습니다. 한편, 주주간 약정에 따라 타 주주가 HERITAGE의 보유 주식을 매각하고자 하는 경우 동일한 조건으로 지분 매각에 참여할 수 있는 권리를 갖고 있습니다.(16) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 현대아산㈜가 시공하는 PF대출과 관련하여 책임준공 미이행시 채권자 발생 손해의 배상에 대한 30,000백만원의 원리금상환 채무보증을 제공하고 있습니다. 또한, 서울 복합건물 신축공사 관련하여 현대아산㈜이 책임준공 의무를 이행하지 못할 경우에 10,908백만원 규모의 대체시공 약정계약을 체결하였습니다.

27. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.7%~4.6%입니다.

(단위: 천원)

당기초

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	7,106,822

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,152,157

비유동 리스부채	5,954,665

합계	7,106,822

사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	4,080,792	4,806,439

차량운반구	1,534,923	2,105,667

기타의유형자산	170,869	194,716

합계	5,786,584	7,106,822

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	1,394,966	1,152,157

비유동	5,691,526	5,954,665

합계	7,086,492	7,106,822

(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 3,154백만원입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	3,247,380

차량운반구	1,253,463

기타	50,326

합계	4,551,169

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	493,221

단기리스료(매출원가와 판매비와 관리비에 포함)	133,697

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가와 판매비와 관리비에 포함)	128,317

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,034백만원입니다.

회계정 책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 7,107백만원 증가
­ 리스부채: 7,107백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연 결 회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차, 사무용기기 등을 리스하고 있습니다.리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비데 및 정수기 등으로 구성되어 있습니다. 28. 보고기간 후 사건 지배기업은 10월 중 운영자금 조달 목적으로 총 금액 1,000억원 규모의 무보증회사채를 발행하였습니다.