현대엘리베이터 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 33 기 2016년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터, 물류자동화설비, 주차설비 및 승강장스크린도어 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 123,163백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수24,632,513주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

현정은 및 그 특수관계자(*)	6,435,364	26.13	6,435,364	26.13

Schindler Holding AG	4,216,380	17.12	4,216,380	17.12

우리사주조합	1,340,822	5.44	1,351,001	5.48

기타	12,639,947	51.31	12,629,768	51.27

합 계	24,632,513	100.00	24,632,513	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 -연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용 됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 851,305백만원, 만기보유금융자산 2,638백만원, 매도가능금융자산 12,215백만원, 당기손익인식금융자산 1,303백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 851,305백만원, 만기보유금융자산 2,638백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12,215백만원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책 -분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	390,361,239	390,361,239	489,901,999	489,901,999

단기금융상품	15,177,034	15,177,034	8,000,000	8,000,000

매도가능금융자산(*)	9,824,395	9,824,395	7,856,303	7,856,303

만기보유금융자산	2,637,555	2,637,555	2,642,185	2,642,185

파생금융자산	1,303,483	1,303,483	3,670,088	3,670,088

기타금융자산	34,876,046	34,876,046	36,652,997	36,652,997

장기금융상품	18,500	18,500	22,500	22,500

금융자산 합계	453,306,989	453,306,989	548,746,072	548,746,072

금융부채

차입금및사채	249,027,917	249,027,917	346,376,590	346,376,590

파생금융부채	10,797	10,797	6,545,027	6,545,027

장기기타채무	207,188,410	207,188,410	214,868,706	214,868,706

기타금융부채	482	482	225	225

금융부채 합계	456,227,606	456,227,606	567,790,548	567,790,548

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

채무증권	-	886,563

시장성 없는 지분증권	91,438	95,264

출자금	2,298,687	2,298,687

합 계	2,390,125	3,280,514

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	8,040,795	-	1,783,600	9,824,395	5,858,284	-	1,998,019	7,856,303

파생금융자산	-	1,303,483	-	1,303,483	-	9,882	3,660,206	3,670,088

파생금융부채	-	(342)	(10,455)	(10,797)	-	(1,455,697)	(5,089,330)	(6,545,027)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	파생상품자산(부채)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	1,998,019	2,155,969	(1,429,124)	(12,259,704)

처분/정산	-	-	-	15,960,364

수준3으로의 유입	-	26,194	-	-

당기손익에 인식된 손익	(200,688)	(253,046)	1,418,669	(6,341,265)

기타포괄손익으로 인식된 손익	(13,731)	49,823	-	-

분기말 잔액	1,783,600	1,978,940	(10,455)	(2,640,605)

5. 매출채권및기타채권 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	272,015,605	289,503,599

미청구공사채권	150,070,046	150,962,058

미수금	8,073,139	10,679,653

미수수익	1,259,137	1,109,225

차감 : 대손충당금	(20,545,410)	(20,977,998)

합 계	410,872,517	431,276,537

6. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

상품	3,075,418	-	2,984,520	-

제품	7,434,532	-	10,278,443	-

원재료	20,546,531	(519,689)	29,009,136	(510,470)

저장품	1,177,854	-	1,064,313	-

미착품	2,927,269	-	1,860,546	-

기타의재고자산	22,701,572	(2,537,078)	18,318,054	(2,869,241)

합 계	57,863,176	(3,056,767)	63,515,012	(3,379,711)

7. 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

보증금	6,371,787	6,890,726

단기대여금	11,601,143	14,392,502

유동항목 합계	17,972,930	21,283,228

비유동

보증금	12,108,259	10,957,398

장기대여금	4,794,857	1,981,979

사외적립자산	-	2,430,392

비유동항목 합계	16,903,116	15,369,769

8. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	9,124,029	7,991,162

선급비용	15,849,410	10,803,009

부가세대급금	10,574,550	10,050,254

유동항목 합계	35,547,989	28,844,425

비유동

선급비용	12,690,627	14,489,042

기금자산	218,183	202,220

비유동항목 합계	12,908,810	14,691,262

9. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

채무증권	270,414	246,926

비유동

시장성 있는 지분증권(*1)	7,149,533	5,858,284

시장성 없는 지분증권(*2)	541,565	747,698

채무증권	620,849	639,637

출자금(*3)	3,632,159	3,644,271

비유동항목 합계	11,944,106	10,889,890

(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 연결회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다.(*2) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 매도가능금융자산 중 일부(장부금액: 154백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조).(*3) 계약이행보증 등과 관련하여 출자금 중 일부(장부금액: 2,208백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조).

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,136,816	2,281,290

연결범위변동(주석27)	-	3,165,529

대체	-	862

기타포괄손익으로 인식한 손익	1,282,217	57,623

처분	-	(862)

손상	(200,688)	(253,046)

환율변동효과	(3,825)	4,398

분기말	12,214,520	5,255,794

10. 관계기업 투자 :

(단위:천원)

회 사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	1,036,676	40.00	946,234

롯데코스코쉬핑로지스㈜(*)	한국	10.00	524,466	10.00	532,636

한누리㈜(*)	한국	10.00	950,835	10.00	950,835

현대투자네트워크㈜	한국	30.69	3,100,000	-	-

합 계	5,611,977	2,429,705

(*) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

관계기업 투자의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,429,705	175,722,306

연결범위변동(주석27)	-	(34,830,526)

취득	3,100,000	-

손익 중 지분상당액	82,272	(52,714,133)

기타포괄손익 중 지분상당액	-	2,412,097

기타	-	3,635,415

분기말	5,611,977	94,225,159

11. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 :

투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 변동내역 -

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,176,814	683,548,020	180,470,353

취득(*)	-	4,978,080	1,415,182

처분	-	(147,901)	-

감가상각 등	(26,452)	(7,396,330)	(1,946,029)

환율변동효과	-	(1,533,800)	(576,047)

대체	-	33,250	253,770

분기말	13,150,362	679,481,319	179,617,229

(*) 유형자산 취득금액에는 정부보조금 13백만원이 차감되어 있습니다.

(단위:천원)

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,430,343	439,159,367	48,028,695

연결범위변동(주석27)	-	87,212,948	117,103,380

취득(*)	-	1,664,401	113,742

처분	-	(32,594)	-

감가상각 등	(27,396)	(4,743,216)	(1,595,510)

환율변동효과	-	1,834,110	133,858

분기말	13,402,947	525,095,016	163,784,165

(*) 유형자산 취득금액에는 정부보조금 96백만원이 차감되어 있습니다.당분기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 9,887백만원)가 개성공단 경협사업 담보로제공되어 있습니다(주석26 참조).

12. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	165,335,958	185,614,027

미지급금	74,841,993	76,782,162

미지급비용	25,370,052	22,929,639

회원보증금	3,938,193	3,788,516

임대보증금	74,000	69,000

유동항목 합계	269,560,196	289,183,344

비유동

미지급금	118,831,100	128,668,923

임대보증금	2,470,442	2,478,269

회원보증금	85,886,867	83,721,514

비유동항목 합계	207,188,409	214,868,706

13. 기타부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	17,105,643	15,098,942

부가세예수금	6,495,598	8,529,811

선수수익	8,329,143	6,922,521

유동항목 합계	31,930,384	30,551,274

비유동

장기선수수익	173,468,310	176,001,169

14. 차입금및사채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

한도대출	51,819,800	58,976,900

유동성사채(*)	36,000,000	56,000,000

해외담보대출	18,231,839	19,712,026

해외투자자금대출	28,700,000	28,700,000

전환사채	103,844,203	-

소 계	238,595,842	163,388,926

비유동

남북협력기금	1,200,000	1,200,000

해외투자자금대출	8,700,000	8,700,000

전환사채	-	169,563,799

해외일반대출	532,075	3,523,865

소 계	10,432,075	182,987,664

합 계	249,027,917	346,376,590

(*) 당분기말 현재 단기금융상품(장부금액: 6,079백만원), 지배기업이 보유한 종속기업투자지분과 종속기업 대여금에 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조).

15. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	132,597,952	127,605,254

사외적립자산의 공정가치(*)	(119,040,334)	(116,757,667)

합 계	13,557,618	10,847,587

(*) 당분 기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 111백 만원 (전기말: 111백만원 )이 포함된 금액이며, 확정급여부채의 현재가치를 초과한 금액은 기타금융자산으로 계상하고 있습니다.포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,486,786	3,978,948

순이자원가	(70,874)	190,037

합 계	4,415,912	4,168,985

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,365,088	2,653,914

판매비와관리비	1,871,951	1,324,809

경상개발비	178,873	190,262

합 계	4,415,912	4,168,985

16. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 8,853백만원(전분기: 6,194백만원)입니다.

17. 주요 도급공사 :도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	물품취급장비제조부문	건설업부문

기초 계약잔액	980,565,837	125,201,576

증 감 액 (*)	319,788,210	2,976,442

수 익 인 식 액	(299,730,678)	(20,825,689)

분기말 계약잔액	1,000,623,369	107,352,329

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

물품취급장비제조부문	건설업부문	물품취급장비제조부문	건설업부문

누적발생원가	831,540,431	105,822,356	914,792,824	106,761,096

가산 : 누적이익	168,364,742	6,491,156	183,084,570	5,686,671

차감 : 누적손실	(17,900,220)	-	(18,414,584)	(997,981)

누적공사수익합계	982,004,953	112,313,512	1,079,462,810	111,449,786

진행청구액	1,018,828,803	109,831,575	1,100,491,999	111,156,625

미청구공사채권	127,817,498	3,767,464	129,672,461	3,468,470

초과청구공사채무	164,641,348	1,285,527	150,701,650	3,175,309

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당분기	기초	전입액	지급액	환율변동효과	분기말

물품취급장비제조부문	14,809,016	2,277,073	(2,014,695)	(135,409)	14,935,985

건설업부문	693,331	(8,604)	-	-	684,727

합 계	15,502,347	2,268,469	(2,014,695)	(135,409)	15,620,712

(단위:천원)

전분기	기초	연결범위변동(주석27)	전입액	지급액	환율변동효과	분기말

물품취급장비제조부문	11,873,209	-	497,244	(664,205)	(11,489)	11,694,759

건설업부문	-	1,288,240	137,354	(130,741)	-	1,294,853

합 계	11,873,209	1,288,240	634,598	(794,946)	(11,489)	12,989,612

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

당분기	기초	전입액	환입액	환율변동효과	분기말(*)

물품취급장비제조부문	16,135,565	5,573,095	(5,693,814)	519,660	16,534,506

건설업부문	31,143	-	(31,143)	-	-

합 계	16,166,708	5,573,095	(5,724,957)	519,660	16,534,506

(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

(단위:천원)

전분기	기초	연결범위변동(주석27)	전입액	환입액	분기말(*)

물품취급장비제조부문	12,012,290	-	4,064,671	(3,698,121)	12,378,840

건설업부문	-	413,355	-	(193,302)	220,053

합 계	12,012,290	413,355	4,064,671	(3,891,423)	12,598,893

(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	(3,361,821)	(12,648,627)	8,290,592	996,214

건설업부문	1,143,813	774,641	109,570	259,602

합 계	(2,218,008)	(11,873,986)	8,400,162	1,255,816

장비제조수익 등은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 각 부문별 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	법인세비용차감전순이익 감소금액

물품취급장비제조부문	46,722

건설업부문	5,348

합 계	52,070

당분기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의변경에 기인합니다.

18. 주당손익 :

(1) 기본주당순손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 당기순손익	27,257,759,962	(33,600,546,684)

가중평균유통주식수	24,632,513	24,632,513

주당순손익	1,107	(1,364)

(2) 희석주당순손익당분기말 현재 잠재적 보통주식수 -

(단위:주)

구 분	주식수

전환사채	2,525,771

주식선택권	46,385

합 계	2,572,156

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으 며, 주식선택권은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익 산정에서 제외되어 있습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기

지배기업의 소유주 귀속 당기순손익	27,257,759,962

조정내역

전환사채	2,153,307,611

희석주당이익 산정을 위한 순손익	29,411,067,573

가중평균 유통주식수	24,632,513

조정내역

전환사채	2,825,122

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	27,457,635

희석주당순손익	1,071

19. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	24,567,387	19,199,383

퇴직급여	1,871,951	1,324,809

복리후생비	2,447,010	1,760,734

임차료	2,978,068	2,113,624

보험료	1,756,027	1,323,879

지급수수료	9,872,219	6,245,069

전산비	2,234,536	2,033,562

경상개발비	5,045,479	4,412,002

기타	8,790,678	5,213,066

합 계	59,563,355	43,626,128

20. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

외환차익	2,586,794	3,026,759

외화환산이익	13,197,885	5,316,815

기타	594,838	496,923

합 계	16,379,517	8,840,497

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	4,368,762	2,378,773

외화환산손실	6,570,503	3,382,895

감가상각비	2,979,829	2,934,779

매도가능금융자산손상차손	200,688	262,693

기타	1,307,087	893,371

합 계	15,426,869	9,852,511

21. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	1,415,740	4,990,568

배당금수익	41,952	50,838

파생상품평가이익	5,596,087	1,201,754

파생상품거래이익 등	3,465,222	53,564

합 계	10,519,001	6,296,724

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	6,645,728	8,724,064

파생상품거래손실	-	7,618,210

파생상품평가손실	342	6,341,265

합 계	6,646,070	22,683,539

22. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	25,946,114	(34,597,832)

조정	10,902,956	76,371,850

퇴직급여	4,461,659	4,168,985

대손상각비	(9,716)	(346,166)

감가상각비	7,396,330	4,743,216

공사손실충당부채전입액	5,573,095	4,064,671

이자비용	6,645,728	8,724,064

파생상품거래손실	-	7,618,210

파생상품평가손실	342	6,341,265

법인세비용	8,853,321	6,194,476

관계기업투자에 대한 지분법손익	(82,273)	52,714,133

관계기업투자처분손익	-	(5,315,743)

공사손실충당부채환입액	(5,724,957)	(3,891,423)

이자수익	(1,415,740)	(4,990,568)

파생상품평가이익	(5,596,087)	(1,201,754)

기타	(9,198,746)	(2,451,516)

순운전자본의 변동	(3,066,485)	(20,002,343)

매출채권의 감소	5,640,215	44,726,271

미청구공사채권의 증가	(541,450)	(6,973,490)

기타채권의 감소	693,489	1,579,311

기타유동자산의 증가	(4,779,085)	(3,895,129)

매입채무의 감소	(11,188,397)	(31,247,190)

기타채무의 감소	(11,674,961)	(13,819,081)

초과청구공사채무의 증감	12,289,473	(8,923,466)

기타유동부채의 증가	(1,117,369)	791,852

기타	7,611,600	(2,241,421)

영업으로부터 창출된 현금흐름	33,782,585	21,771,675

재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

구 분	차입금	사채	예수금

기초	101,586,422	244,790,169	15,098,942

증가	-	-	1,098,510

상환	(7,490,014)	(109,997,682)	-

기타	15,087,306	5,051,716	908,191

분기말	109,183,714	139,844,203	17,105,643

23. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산

전환사채 콜옵션	-	3,660,206

통화선도	1,303,483	9,882

파생금융자산 합계	1,303,483	3,670,088

파생금융부채

전환사채 풋옵션	(10,455)	(5,089,330)

통화선도	(342)	(1,455,697)

파생금융부채 합계	(10,797)	(6,545,027)

당분기 중 전환사채 풋옵션에서 발생한 파생상품평가이익은 3,043백만원입 니다.

24. 특수관계자 : (1) 관계기업 등 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자네트워크㈜	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR TECHNOLOGIES, LTD.	14,022	-	-	-	-

기타회사	37,910	3,380	228,611	886,970	1,894,293

합 계	51,932	3,380	228,611	886,970	1,894,293

2) 전분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	현대상선㈜	96,395	3,287,993	-	-	1,653,938

현대종합연수원㈜	19,956	-	-	-	207,850

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR TECHNOLOGIES, LTD.	362,725	-	6,083	-	-

기타회사	295,047	100,451	-	325,732	3,495,909

합 계	774,123	3,388,444	6,083	325,732	5,357,697

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당분기말

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

기타회사	1,166	-	1,131	769,010	2,976,381

2) 전기말

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

기타회사(*)	25,936	-	946	862,707	2,667,433

(*) 현대상선㈜는 유의적 영향력을 상실함에 따라 제외되었음.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금대여	자금회수

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	현대투자네트워크㈜	3,100,000	-	-	-	-	-

기타회사	현대상선㈜	-	-	-	32,700,000	-	-

합 계	3,100,000	-	-	32,700,000	-	-

전분기 중 현대상선㈜로부터 현대아산㈜의 보통주식 8,087,753주를 37,399백만원에 취득하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 5,911 백만원(전분기: 5,137백만원)이며, 퇴직급여 발 생액은 392 백 만원(전 분기: 379백만원)입니다.(6) 기타당분기 중 현대글로벌㈜와 현정은 회장에게 매수청구권 행사를 통해 취득한 제35회 무보증사모전환사채에 대해 콜옵션을 부여하고 각각으로부터 3,886백만원을 수취하였습니다.

25. 영업부문별 정보 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 영업부문별 정보영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	325,561,803	25,880,865	111,982,617	-

설치 및 보수서비스업	91,063,674	5,394,333	1,252,682	-

부동산임대업	195,023	129,179	-	13,150,362

관광숙박업	13,560,078	836,438	487,483,821	-

여행 및 건설업	22,133,028	(1,672,519)	78,677,033	-

기타	2,837,252	(676,713)	85,166	-

합 계	455,350,858	29,891,583	679,481,319	13,150,362

구 분	전분기

매출액	영업이익	유형자산	투자부동산

물품취급장비제조업	271,170,617	25,693,589	113,120,543	-

설치 및 보수서비스업	64,053,679	10,355,631	347,227	-

부동산임대업	194,996	131,067	-	13,402,947

관광숙박업	10,909,535	1,770,920	325,731,318	-

여행 및 건설업	19,350,285	(1,557,344)	85,763,914	-

기타	-	-	132,014	-

합 계	365,679,112	36,393,863	525,095,016	13,402,947

(2) 지역별 정보지역별 재무현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	국내	해외	합계

총 매출액	419,091,394	36,259,464	455,350,858

비유동자산(*)

유형자산	651,404,172	28,077,147	679,481,319

기타	198,614,948	7,061,453	205,676,401

합 계	850,019,120	35,138,600	885,157,720

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.

전분기	국내	해외	합계

총 매출액	343,877,248	21,801,864	365,679,112

비유동자산(*)

유형자산	495,467,341	29,627,675	525,095,016

기타	203,760,321	2,299,162	206,059,483

합 계	699,227,662	31,926,837	731,154,499

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 6,697백만원(사용금액: 1,384백만원)입니다.

(2) 당분기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 146,762 백만원입니다. (3) 당 분기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 19,433백만원(사용금액: 14,906백만원)입니다. (4) 당 분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 464,116백만원입니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증 지배기업은 유상증자시 우리사주조합에 취득자금을 대여하였으며, 당분기말 현재 잔액은 18,965백만원입니다. 또한 우리사주조합원의 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 7,341백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 한국증권금융㈜는 우리사주조합원이 유상증자시 취득한 주식에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산	개성공단 경협사업 담보(*)	9,887

매도가능금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	154

현대상선㈜의 약정이행담보	1,300

계약이행보증 등	2,208

단기금융상품	전자결제대출담보 등	4,099

사채 담보	6,079

장기금융상품	당좌개설보증금	19

현금및현금성자산	계약이행보증	2,651

합 계	26,397

(*) 종속기업인 현대아산㈜는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 2016년 중 개성공단 개발사업 중단에 따라 보유중인 개성공단 유형자산을 담보로 제공하고 보험금 9,295백만원을 수령하였습니다. 현대아산㈜는 개성공단 개발사업 재개 시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 수령한 보험금은 예수금으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 사채와 관련하여 종속기업인 현대엘앤알㈜가 보유하고 있는 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 투자지분 및 대여금이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며, 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(8) 당분기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당분기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.(9) 당분기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

종속기업	내용	소송가액	비고

현대엘앤알㈜	매매대금청구 등	771백만원	(*1)

현대아산㈜	손해배상청구 등	2,966백만원

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	손해배상청구	6,914백만원	(*2)

(*1) 당분기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (*2) 당분기말 현재 4,437백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.

(10) 지배기업과 현대상선㈜ 및 현대증권㈜는 2012년에 자산유동화를 목적으로 연지동 소재 현대그룹 사옥에 대해 농협은행㈜ 등과 부동산매매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 지배기업은 임대차계약 종료 후 공정가치로 매입할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업은 상기 자산유동화거래와 관련하여 연지에이블유한회사에 후순위 자금 대여 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 관련 대여금 잔액은 11,720백만원입니다.

(11) 지배기업은 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(12) 2014년 6월 13일자로 연결회사를 포함한 현대그룹 기업집단은 한국산업은행 등과 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였으며, 연결회사는 상기 약정의 성실한 이행을 위하여 영업수익성 개선, 재무구조 개선 및 자산 매각 등을 위한 자구계획을 추진 중에 있습니다. 한편, 동 약정에는 약정내용 미이행시 현대그룹기업집단에 대한 신규여신 중지, 만기도래 여신회수, 제공한 여신의 기한이익 상실 및 회수조항 등이 포함되어 있습니다.

(13) 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은전면 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 현대아산㈜는 673억원의 토지개발권과 688억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,188억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.

(14) 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 쌍용건설㈜에 대한 공사미지급금 및 차입금 105,103백만원은 쌍용건설㈜와 현대컨소시엄 간의 2012년 2월 23일자 채권매매계약서 및 2012년 6월 5일자 채권매매계약 관련 경개계약서에 따라 79,500백만원에 현대컨소시엄으로 양도되어, 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 5년 만기 대여금(이자율 6.9%)으로 전환되었습니다. 한편, 상기 채권매매계약과 관련하여 쌍용건설㈜는 진술보증 위반에 따른 손해배상책임을 담보하기 위하여 매매대금 중 30,000백만원을 에스크로 계좌에 유보하였습니다. 상기 유보액은 인출요건 충족 및 조정을 통해 변경되었으며, 당분기말 현재 미지급금 잔액은 4,228백만원입니다.

(15) 당분기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜가 수취하고 있는 입회보증금은 308,485백만원입 니다. 회원권은 최종 납입일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가 있으 며, 일부 회원권(62,543백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.(16) 2015년 중 지배기업은 제35회 무보증사모전환사채(액면금액: 2,050억원)를 발행하였으며, 당분기 중 매수청구권 행사를 통해 발행한 전환사채 중 일부(액면금액: 820억원)를 상환하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 현대글로벌㈜ 및 현정은 회장과 상기조기상환한 자기전환사채를 2020년 10월 17일까지 각각 43,569백만원에 매수청구할 수 있는 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다.

27. 사업결합 :

(1) 현대아산㈜ 지분 취득

2016년 1월 29일에 지배기업은 현대아산㈜의 지분 33.79%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 동 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	37,398,983

보상자산

사업결합전에 보유하던 현대아산(주)의 공정가치	37,398,974

합 계	74,797,957

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	28,604,518

유형자산	87,080,935

무형자산	73,460,572

매도가능금융자산	3,165,529

재고자산	6,917,523

매출채권및기타채권	22,105,752

이연법인세자산	363,536

기타자산	10,748,530

매입채무및기타채무	(165,748,147)

차입금및사채	(8,107,300)

하자보수충당부채	(413,355)

공사손실충당부채	(1,288,240)

기타부채	(9,451,373)

식별가능 순자산의 공정가치	47,438,480

영업권	42,739,032

비지배지분	(15,379,555)

합 계	74,797,957

(2) 현대경제연구원㈜ 지분 취득

2016년 3월 31일에 지배기업은 현대경제연구원㈜의 지분 44.9%를 1,796백만원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.