현대엘리베이터 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 35 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 34 기 2017년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사

1. 일반적 사항 :

현대엘리베이터주식회사(이하 "회사")는 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제조, 판매하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 132,814백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 26,562,767주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현정은 및 그 특수관계자(*)	6,431,769	24.21	6,430,003	26.10

Schindler Holding AG	4,216,380	15.87	4,216,380	17.12

우리사주조합	862,303	3.25	1,234,413	5.01

기타	15,052,315	56.67	12,751,717	51.77

합 계	26,562,767	100.00	24,632,513	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석26 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 1분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 - 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석25 참조).

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 엘리베이터, 에스컬레이터의 제작 및 설치 용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 도급공사계약에서 엘리베이터 및 에스컬레이터의 제작 및 설치용역은 단일의 수행의무로 판단되며, 최소 수행의무 단위는 계약 내 호기 단위입니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객이 주문한 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제작 및 설치하고 있고, 일반적으로 완료시점까지 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 호기별 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 금융자산의 손상

주석25 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	249,917,393	249,917,393	244,927,652	244,927,652

당기손익-공정가치금융자산	32,725,368	32,725,368	-	-

단기금융상품	54,842,196	54,842,196	54,000,000	54,000,000

매도가능금융자산(*1)	-	-	33,050,630	33,050,630

만기보유금융자산	6,460,700	6,460,700	6,459,390	6,459,390

파생금융자산	913,632	913,632	832,490	832,490

매출채권 (*2)	239,980,911	239,980,911	-	-

기타금융자산	42,487,915	42,487,915	37,425,915	37,425,915

기타채권 (*2)	5,719,079	5,719,079	-	-

장기금융상품	885,220	885,220	449,860	449,860

금융자산 합계	633,932,414	633,932,414	377,145,937	377,145,937

금융부채

매입채무 (*2)	132,201,694	132,201,694	-	-

기타채무 (*2,3)	86,644,791	86,644,791	16,672,087	16,672,087

차입금및사채	306,208,032	306,208,032	389,905,374	389,905,374

파생금융부채	45,076,830	45,076,830	8,449,412	8,449,412

기타금융부채	222,849	222,849	258	258

금융부채 합계	570,354,196	570,354,196	415,027,131	415,027,131

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 전기말 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 종업원 관련 채무가 제외됨.

(2) 원가로 측정된 금융상품 (단위:천원)

구 분	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	73

출자금	3,100

합 계	3,173

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	2,410,463	3,085,613	27,229,292	32,725,368

파생금융자산	-	913,632	-	913,632

파생금융부채	-	-	(45,076,830)	(45,076,830)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	2,765,834	3,058,680	27,226,116	33,050,630

파생금융자산	-	832,490	-	832,490

파생금융부채	-	-	(8,449,412)	(8,449,412)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

당분기	당기손익-공정가치금융자산(*)	파생금융자산(부채)

기초 잔액	27,226,116	(8,449,412)

처분/정산	-	104,904

수준3으로의 유입	3,176	-

당기손익에 인식된 손익	-	(36,732,322)

분기말 잔액	27,229,292	(45,076,830)

전분기	매도가능금융자산	파생금융자산(부채)

기초 잔액	1,998,019	(1,429,124)

당기손익에 인식된 손익	(200,688)	1,418,669

기타포괄손익으로 인식된 손익	(13,731)

분기말 잔액	1,783,600	(10,455)

(*) 전기말 매도가능금융자산으로 분류됨.(5) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 상계약정의 적용을 받아 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	총액	상계금액	순액

매출채권	2,159,902	(2,159,902)	-

미수금	1,485,729	(153,153)	1,332,576

미지급금	7,439,158	(7,439,158)	-

전기말	총액	상계금액	순액

매출채권	25,707,814	(20,581,711)	5,126,103

미지급금	20,581,711	(20,581,711)	-

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	32,725,368	-

매도가능금융자산	-	33,053,803

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	249,917,393	244,927,652

단기금융상품	54,842,196	54,000,000

매출채권	239,980,911	284,458,329

기타채권	5,719,079	5,188,091

장기금융상품	885,220	449,860

기타금융자산	42,487,915	37,425,915

만기보유금융자산	6,460,700	6,459,390

파생금융자산	913,632	832,490

합 계	633,932,414	666,795,530

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	132,201,694	156,167,785

기타채무(*)	86,644,791	75,624,603

차입금및사채	306,208,032	389,905,374

기타금융부채	222,849	258

파생금융부채	45,076,830	8,449,412

합 계	570,354,196	630,147,432

(*) 종업원 관련 채무가 제외됨.

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전분기

배당수익

당기손익-공정가치	22,685	-

이자수익

상각후원가 금융자산	1,577,877	1,242,814

매도가능금융자산 관련 손익

매도가능금융자산손상차손	-	(200,688)

당기손익-공정가치 평가손익

채무상품 관련	23,531	-

지분상품 관련	(355,371)	-

순손상차손익(*)

매출채권 관련	2,401,638	(415,725)

기타금융자산 관련	61,878	-

파생상품 손익

단기매매항목 관련	101,704	-

순외환손익	666,469	(9,731,335)

합 계	4,500,411	(9,104,934)

재무상태표 상 부채	당분기	전분기

이자비용

상각후원가 금융부채	4,620,688	2,924,511

파생상품 손익

단기매매항목 관련	36,732,322	(5,979,374)

사채상환손실

상각후원가 금융부채	-	(3,081,592)

금융보증비용

상각후원가 금융부채	(108,489)	-

순외환손익	808,196	(5,166,522)

합 계	42,052,717	(11,302,977)

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.

6. 매출채권, 계약자산, 기타채권 및 기타금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	249,566,809	-	296,415,240	-

차감: 손실충당금	(9,585,898)	-	(11,956,911)	-

매출채권 합계	239,980,911	-	284,458,329	-

계약자산(*)	132,387,585	-	134,243,156	-

차감: 손실충당금	(2,754,202)	-	(2,230,329)	-

계약자산 합계	129,633,383	-	132,012,827	-

기타채권

미수금	4,896,889	-	4,778,005	-

미수수익	841,380	-	421,776	-

차감: 손실충당금	(19,190)	-	(11,690)	-

기타채권 합계	5,719,079	-	5,188,091	-

기타금융자산

보증금	271,500	7,497,076	212,100	7,495,285

대여금	776,195	35,100,289	778,612	28,939,918

차감: 손실충당금	(250,000)	(907,145)	-	-

기타금융자산 합계	797,695	41,690,220	990,712	36,435,203

(*) 전기말 미청구공사채권으로 분류됨.상기 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 공시사항은 주석25 에서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

원재료	9,776,008	(527,674)	9,591,515	(504,769)

저장품	131,929	-	45,551	-

미착품	2,248,360	-	1,736,884	-

기타의재고자산	6,656,977	(8,719)	5,153,160	(9,214)

합 계	18,813,274	(536,393)	16,527,110	(513,983)

8. 기타자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	397,311	684,052

선급비용	12,023,231	9,930,993

유동항목 합계	12,420,542	10,615,045

비유동

선급비용	3,075,196	5,157,666

기금자산	211,263	191,038

비유동항목 합계	3,286,459	5,348,704

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(*3)

지분상품

국내상장주식(*1)	2,410,463	2,765,834

국내비상장주식(*2)	420,047	420,044

채무상품

출자금	1,309,245	1,309,245

펀드	25,500,000	25,500,000

수익증권	3,085,613	3,058,680

합 계	32,725,368	33,053,803

(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다(주석 24 참조).

(*2) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 국내비상장주식 중 일부(장부금액: 154백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).(*3) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,053,803	7,875,254

대체	3,405	-

평가	(331,840)	1,277,517

손상	-	(200,688)

분기말	32,725,368	8,952,083

10. 종속기업 및 관계기업 투자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)

회 사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	7,983,516	100.00	7,983,516

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*1)	말레이시아	45.00	327,269	45.00	327,269

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	565,141	51.00	565,141

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	73,106,188	100.00	73,106,188

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO.,LTD	베트남	55.00	292,793	55.00	292,793

현대엘앤알㈜	한국	97.14	63,008,274	83.74	54,314,274

현대아산㈜	한국	69.67	62,330,566	67.58	60,464,033

현대경제연구원㈜(*2)	한국	44.90	1,795,595	44.90	1,795,595

현대종합연수원㈜	한국	97.10	119,130,000	97.10	119,130,000

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	터키	100.00	12,950,790	51.00	1,172,490

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	한국	97.50	8,775,000	97.50	8,775,000

현대투자파트너스제1호전략투자조합	한국	99.00	4,950,000	-	-

소 계	355,215,132	327,926,299

관계기업투자

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	179,053	40.00	179,053

롯데코스코쉬핑로지스㈜(*3)	한국	10.00	500,000	10.00	500,000

현대투자파트너스㈜	한국	32.67	3,300,000	30.69	3,100,000

현대유엔아이㈜	한국	30.51	27,999,999	30.51	27,999,999

소 계	31,979,052	31,779,052

합 계	387,194,184	359,705,351

(*1) 당분기말 현재 지분율은 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 현대아산㈜의 보유지분을 합산할 경우 지분율이 50%를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	359,705,351	372,756,701

취득	27,488,833	3,100,000

분기말	387,194,184	375,856,701

11. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 :

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	192,503,729	161,144,340	29,640,776

취득(*)	-	659,110	950,460

처분	-	(13,962)	-

감가상각 등	(350,942)	(2,094,708)	(202,686)

분기말	192,152,787	159,694,780	30,388,550

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,176,814	85,126,507	27,919,388

취득(*)	-	1,970,577	1,328,600

처분	-	(73,135)	-

감가상각 등	(26,452)	(1,865,797)	(202,686)

분기말	13,150,362	85,158,152	29,045,302

(*) 당분기 유형자산 취득금액에는 정부보조금 25백만원(전분기:13백만원)이 차감되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	132,201,694	156,167,785

미지급금	59,567,552	63,871,896

미지급비용	19,878,408	13,791,239

유동항목 합계	211,647,654	233,830,920

비유동

임대보증금	16,650,087	16,672,087

13. 기타유동부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	3,547,258	3,092,203

부가세예수금	6,192,476	2,138,335

선수수익	-	169,643

합 계	9,739,734	5,400,181

14. 차입금및사채(단위:천원)

종 별	당분기말	전기말

유동

일반대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	20,000,000	20,000,000

전환사채(*)	26,548,548	110,278,971

소 계	56,548,548	140,278,971

비유동

공모사채	149,659,484	149,626,403

수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

시설자금대출	70,000,000	70,000,000

소 계	249,659,484	249,626,403

합 계	306,208,032	389,905,374

(*) 당분기 중 전환사채 일부(액면가액: 94,000백만원)가 전환권이 행사됨에 따라 보통주로 전환되었습니다.

15. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	129,285,725	124,699,237

사외적립자산의 공정가치(*)	(118,998,950)	(119,121,774)

합 계	10,286,775	5,577,463

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 110백 만원 (전기말: 110백만원 )이 포함된 금액입니다.포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,912,438	3,739,295

순이자원가	(25,995)	(100,218)

합 계	3,886,443	3,639,077

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,332,727	2,158,481

판매비와관리비	1,370,721	1,301,723

경상개발비	182,995	178,873

합 계	3,886,443	3,639,077

16. 법인세비용(수익) : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)2,353백만원(전분기: 9,694백만원)입니다.

17. 주요 도급공사 :

도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	금 액

기초 계약잔액	778,970,357

증 감 액 (*)	388,851,344

수 익 인 식 액	(281,605,553)

분기말 계약잔액	886,216,148

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 80%(712,140백만원)가 2018년에 인식되고, 나머지 20%(174,076백만원)는 2019 회계연도 이후에 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	854,906,742	1,035,364,642

가산 : 누적이익	129,675,829	185,258,209

차감 : 누적손실	(27,884,322)	(24,503,594)

누적공사수익합계	956,698,249	1,196,119,257

진행청구액	937,708,831	1,192,209,060

계약자산(*1)	132,387,585	134,243,156

계약부채(*2)	113,398,167	138,153,353

(*1) 전기말에는 미청구공사채권으로 분류됨(*2) 전기말에는 초과청구공사채무로 분류됨

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	11,350,568	12,542,924

전입액	1,576,330	2,003,343

지급액	(1,447,076)	(1,502,326)

분기말 잔액	11,479,822	13,043,941

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

기초 잔액	14,633,612	16,275,213

전입액	5,660,009	5,573,095

환입액	(5,314,680)	(5,595,697)

분기말 잔액	14,978,941	16,252,611

(*) 공사손실충당부채 잔액은 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.

당분기와 전분기 중 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

당분기	(503,846)	(16,946,130)	14,596,144	1,846,140

전분기	(3,361,821)	(12,648,627)	8,290,592	996,214

장비제조수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 45,557백만원(전분기: 46,772백만원) 감소합니다. 당분기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의변경에 기인합 니 다 .

계약자산 및 계약부채 -

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

도급공사 계약에 대한 계약자산(*)	129,633,383	134,298,930

도급공사 계약에 대한 계약부채	119,035,382	132,224,644

(*) 당분기 중 계약자산에 대해 490백만원의 손상을 인식하였습니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

도급공사계약	64,536,709

18. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,478,610	16,301,270

퇴직급여	1,370,721	1,301,723

임차료	428,924	1,411,163

보험료	1,744,433	1,697,379

지급수수료	7,712,700	7,720,428

전산비	1,892,815	1,684,777

경상개발비	3,557,315	4,211,161

기타	4,118,619	6,067,448

합 계	36,304,137	40,395,349

19. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

외환차익	460,689	1,818,735

외화환산이익	205,780	2,888,281

기타	473,256	274,449

합 계	1,139,725	4,981,465

기타비용	당분기	전분기

외환차손	347,731	3,840,445

외화환산손실	460,465	5,431,383

매도가능금융자산손상차손	-	200,688

기타	2,166,279	1,045,151

합 계	2,974,475	10,517,667

20. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	1,577,877	1,242,814

배당금수익	22,685	-

파생상품평가이익	179,741	5,596,087

파생상품거래이익 등	2,052	3,465,222

합 계	1,782,355	10,304,123

금융비용	당분기	전분기

이자비용	4,620,688	2,924,511

파생상품거래손실	47,724	-

파생상품평가손실	36,764,686	342

합 계	41,433,098	2,924,853

21. 영업으로부터 창출된 현금 등 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(7,870,611)	31,454,428

조정	44,636,790	12,865,717

퇴직급여	3,971,423	3,684,823

대손상각비	(1,911,785)	(155,067)

감가상각비	2,094,708	1,865,797

공사손실충당부채전입액	5,660,009	5,573,095

이자비용	4,620,688	2,924,511

파생상품평가손실	36,764,686	342

법인세비용	(2,352,626)	9,693,588

공사손실충당부채환입액	(5,314,680)	(5,595,697)

이자수익	(1,577,877)	(1,242,814)

파생상품평가이익	(179,741)	(5,596,087)

기타	2,861,985	1,713,226

순운전자본의 변동	6,765,037	(1,746,468)

매출채권의 감소	46,532,970	9,853,285

미청구공사채권의 감소	-	1,854,963

계약자산의 감소	4,175,694	-

기타채권의 감소	2,753,290	221,412

기타유동자산의 증감	270,724	(2,811,998)

매입채무의 감소	(23,825,602)	(15,692,559)

기타채무의 감소	(10,635,615)	(8,898,604)

초과청구공사채무의 증가	-	13,962,299

계약부채의 감소	(13,189,262)	-

기타유동부채의 증감	4,509,196	(41,662)

기타	(3,826,358)	(193,604)

영업으로부터 창출된 현금흐름	43,531,216	42,573,677

재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

당분기	차입금	사채

기초	130,000,000	259,905,374

전환	-	(85,825,132)

상각	-	2,127,789

분기말	130,000,000	176,208,031

전분기	차입금	사채

기초	44,400,000	169,563,799

상환	(7,000,000)	(87,137,738)

상각	-	21,418,143

분기말	37,400,000	103,844,203

22. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산

통화선도	913,632	832,490

파생금융자산 합계	913,632	832,490

파생금융부채(*)

전환사채 풋옵션	-	(137,268)

전환사채 매도청구권	(45,076,830)	(8,312,144)

파생금융부채 합계	(45,076,830)	(8,449,412)

(*) 당분기 중 전환사채 풋옵션에서 발생한 파생상품평가이익은 32백만원이며, 전환사채 매도청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 36,765백만원입 니다.

23. 특수관계자 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*1),현대아산㈜,현대경제연구원㈜,현대종합연수원㈜,HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*2),현대투자파트너스제1호벤처투자조합,현대투자파트너스제1호전략투자조합	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*1),현대아산㈜,현대경제연구원㈜,현대종합연수원㈜,HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*2),현대투자파트너스제1호벤처투자조합

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대유엔아이㈜,현대무벡스㈜(*3)	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,롯데코스코쉬핑로지스㈜,한누리㈜,현대투자파트너스㈜,현대유엔아이㈜,현대무벡스㈜(*3)

(*1 ) 현대엘앤알㈜의 종속기업임.(*2) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKET의 종속기업임.(*3) 현대유엔아이㈜의 종속기업임.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	3,455	122,405	-	-	9,249

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	549,548	9,149	-	-	1,398

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	141,647	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	258,148	-	17,877,699	-	108,405

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	1,400,440	111,538	-	-	-

에이블현대호텔앤리조트㈜	9,000	-	-	-	228,954

현대아산㈜	94,005	-	640,800	-	1,131,777

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	156,600

현대종합연수원㈜	18,774	-	-	-	556,382

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	1,881,662	-	-	-	-

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	28,077	-	-	-	-

현대유엔아이㈜	-	-	-	348,007	2,012,290

현대무벡스㈜	106,301	-	-	-	-

기타회사	-	-	127,994	-	184,457

합 계	4,491,057	243,092	18,646,493	348,007	4,389,512

2) 전분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	82,426	127,639	-	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	1,344,047	9,527	-	-	-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	51,244	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	1,228,698	-	17,585,980	-	141,568

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	385,902	-	-	-	-

에이블현대호텔앤리조트㈜	9,000	-	-	-	66,602

현대아산㈜	2,610	-	2,178,500	-	293,740

현대경제연구원㈜	2,256	-	-	-	13,363

현대종합연수원㈜	19,576	-	-	-	160,577

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	4,343,506	39,262	-	-	45,425

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	14,022	-	-	-	-

기타회사	-	2,830	223,048	880,620	1,775,200

합 계	7,483,287	179,258	19,987,528	880,620	2,496,475

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	766,582	137,764	10,665,000	-	699

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	9,738,161	64,678	526,194	-	1,384,098

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	61,979	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	334,075	-	-	24,863,745	-

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	9,598,190	48,024	-	-	293,713

에이블현대호텔앤리조트㈜	3,300	9,080,000	-	-	13,548

현대아산㈜	105,600	-	-	-	37,531

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	158,171

현대종합연수원㈜	6,884	-	-	-	27,720

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	1,322,969	111,538	13,864,500	69,421	253,714

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	-	-	-	-	518,350

현대유엔아이㈜	-	738	-	-	948,241

현대무벡스㈜	-	1,332,576	-	-	239,354

기타회사	-	-	-	152,178	71,460

합 계	21,937,740	10,775,318	25,055,694	25,085,344	3,946,599

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	875,192	81,651	10,714,000	-	691

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	11,397,972	64,798	528,612	-	1,344,496

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	163,023	-	-	-	6,288

상해현대전제제조유한공사	611,009	829	-	24,836,139	63,748

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	9,363,724	48,024	-	-	257,323

에이블현대호텔앤리조트㈜	3,300	8,150,000	-	-	250,867

현대아산㈜	50,985	-	-	-	30,999

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	18,182

현대종합연수원㈜	6,884	-	-	-	680,328

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	14,190,391	2,272,784	7,499,800	-	944,874

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR TECHNOLOGIES, LTD.	-	-	-	-	7,182

현대유엔아이㈜	-	759	-	-	892,911

현대무벡스㈜	5,126,103	541	-	-	254,354

기타회사	-	-	-	152,089	89,680

합 계	41,788,583	10,619,386	18,742,412	24,988,228	4,841,923

(4) 특수관계자에 대한 담보제공 및 지급보증사항 종속기업인 에이블현대호텔앤리조트㈜의 차입금에 대한 담보로써 당분기말 현재 단기금융상품 29,000백만원에 질권이 설정되어 있습니다. 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 57,996 백만원입니다. 종속기업인 현대아산㈜의 특별경제교류협력자금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증금액은 1,154백만원입니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금대여

당분기	전분기	당분기

종속기업	HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	10,714,000	-	6,415,200

현대투자파트너스제1호전략투자조합	4,950,000	-	-

관계기업	현대투자파트너스㈜	-	3,100,000	-

합 계	15,664,000	3,100,000	6,415,200

당분기 중 현대유엔아이㈜로부터 현대아산㈜의 보통주식 500,411주를 1,867백만원,현대엘앤알㈜의 보통주식 207,000주를 8,694백만원, 현대투자파트너스㈜의 보통주식 40,000주를 200백만원에 취득하였습니다.회사는 당분기 중 제3자로부터 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 주식 2,000,000주를 1,064백만원에 취득하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 4,588백만원(전분기: 5,052백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 166백만원(전분기: 203백만원)입니다.

(7) 기타2017년 중 매수청구권 행사를 통해 취득한 제35회 무보증사모전환사채에 대해 현대글로벌㈜와 현정은 회장에게 매도청구권을 부여하고 각각으로부터 3,886백만원을 수취하였습니다. 한편, 당분기 중 매도청구권과 관련하여 36,765백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 760 백만원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 (-)4,583백만원입니다.

24. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 6,399백만원 입니다. (2) 당분기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 223,700백만원입니다. (3) 당분기말 현재 KEB하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 14,046 백만원(사용금액: 5,250백만원)입니다.

(4) 당 분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 323,783 백만원입니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증 당 분기말 현재 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있으며, 지급보증한도는 57,996백만원입니다. 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 특별경제교류협력자금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증금액은 1,154백만원입니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	154

현대상선㈜의 약정이행담보	689

단기금융상품	특수관계자의 차입금 담보	29,000

계약이행보증	842

장기금융상품	당좌개설보증금	15

합 계	30,700

(7) 회사는 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 회사 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 회사는 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(8) 당분기말 현재 회사의 주요 경영진은 Shindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당분기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(9) 회사는 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은잠정 중단된 상황이며, 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(11) 2015년 중 회사는 제35회 무보증사모전환사채(액면금액: 2,050억원)를 발행하였으며, 2017년 중 매수청구권 행사를 통해 발행한 전환사채 중 일부(액면금액: 820억원)를 상환하였습니다. 당분기말 현재 회사는 현대글로벌㈜ 및 현정은 회장과 상기조기상환한 자기전환사채를 2020년 10월 17일까지 각각 43,569백만원에 매도청구할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. (12) 당분기말 현재 회사는 현대투자파트너스제1호벤처투자조합에 유한책임조합원으로써 8,775백만원을 출자하고 있으며, 투자조합규약상 총 출자약정금액은 19,500백만원입니다.(13) 당분기말 현재 회사는 아성산업개발㈜에 대한 장기대여금 9,000백만원과 관련하여 아성산업개발㈜의 분양형토지신탁계약 등과 관련한 수익권에 대해 근질권을 설정하고 있습니다. 또한 아성산업개발㈜의 대표이사 등으로부터 장기대여금과 관련하여 연대보증(지급보증액: 11,700백만원)을 제공받고 있습니다.(14) 당분기말 현재 회사는 아이엠엠스페셜시츄에이션제1호 사모투자합자회사에 대한 투자와 관련하여, IMM인베스트먼트㈜와 체결한 합의서에 따라, 서울시 용산 한강로 일대에 위치한 부동산 일부에 대하여 우선매수권 및 매수선택권을 보유하고 있습니다.

25. 재무위험관리 (신용위험)

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 및 정상	3개월 초과 6개월 미만	6개월초과 9개월 미만	9개월초과12개월 미만	12개월 초과	개별평가	계

매출채권

총 장부금액	210,284,125	23,022,078	3,399,202	3,463,856	537,772	8,859,775	249,566,808

손실충당금	305,899	191,541	306,905	2,400,621	303,074	6,077,858	9,585,898

평균기대손실률(%)	0.15	0.83	9.03	69.30	56.36	68.60

계약자산

총 장부금액	127,272,957	-	-	-	-	5,114,628	132,387,585

손실충당금	62,493	-	-	-	-	2,691,709	2,754,202

평균기대손실률(%)	0.05	-	-	-	-	52.63

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

매출채권	계약자산	매출채권	미청구채권

전기말-기준서 제1039호	11,956,911	2,230,329	7,684,252	2,811,944

기초 이익잉여금의 조정	85,430	34,020	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	12,042,341	2,264,349	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	489,853	415,725	-

회수가 불가능하여 제각된 금액	(54,805)	-	(8,664)	-

환입된 미사용 금액	(2,401,638)	-	-	(570,792)

당분기말 손실충당금(전분기말-기준서 제1039호 금액임)(*)	9,585,898	2,754,202	8,091,313	2,241,152

(*) 전분기 기초 및 기말 잔액은 발생손실모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(3개월 초과 연체)

당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 239,981 백만원과 129,633 백만원 입니다.

당분기와 전분기 중 손상과 관련하 여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 각각(-)1,912백만원 및 (-)155백만원입니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계자에 대한 대여금 및 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	기타 금융자산	합계

전기말 - 기준서 제1039호	-	-	-

기초 이익잉여금의 조정	969,023	257,500	1,226,523

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	969,023	257,500	1,226,523

'기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	(61,878)	-	(61,878)

당분기말 손실충당금	907,145	257,500	1,164,645

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

26. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정 등으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금-기준서 제1039호	265,241,988

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	(541,184)

매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가	(2)①	(119,450)

상각후원가로 측정하는 기타채권의 손실충당금 증가	(2)②	(1,226,523)

금융보증부채의 인식	(1)②	(330,823)

이연법인세효과	84,412

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(2,133,568)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	263,108,420

기준서 제1115호에 따른 조정	26.2	(128,869)

수정 후 기초이익잉여금	262,979,551

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치(*3)	매도가능금융자산	상각후원가 (전기 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)	832,490	33,053,803	632,909,237	666,795,530

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	33,053,803	(33,053,803)	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산(*1)으로 재분류	③	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	33,886,293	-	632,909,237	666,795,530

(*1) 금융자산의 손상관련 조정(주석25 참조)이 반영되기 전의 금액임.(*2) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.(*3) 파생금융자산(부채)가 포함되어 있음.이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액변동	이익잉여금변동(*)

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	(541,184)	265,241,988

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	541,184	(541,184)

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	264,700,804

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석25 참조)이 반영되기 전 금액임.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 상장주식, 비상장주식, 조합출자금, 펀드출자금, 수익증권 33,054백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 금융보증부채의 인식당기초 현재 회사는 타인에게 제공하는 지급보증에 대해 금융보증부채를 인식하였습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기 타 상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액 (*)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	284,458,329	284,458,329	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	244,927,652	244,927,652	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	5,188,091	5,188,091	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	832,490	832,490	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	674,810	674,810	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	990,712	990,712	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	54,000,000	54,000,000	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,185,878	3,185,878	-

조합출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,309,245	1,309,245	-

펀드출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	25,500,000	25,500,000	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,058,680	3,058,680	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	5,784,580	5,784,580	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	36,435,203	36,435,203	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	449,860	449,860	-

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석25 참조)이 반영되기 전의 금액임.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표에서 설명하고 있습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

26.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31수정전(*1)	조정	2018.01.01수정후(*1)

미청구공사채권	131,978,807	(131,978,807)	-

계약자산(*2)	-	134,298,930	134,298,930

이연법인세자산	122,028,917	41,143	122,070,060

기타자산	1,443,327,478	-	1,443,327,478

자산 총계	1,697,335,202	2,361,266	1,699,696,468

초과청구공사채무	138,153,353	(138,153,353)	-

선수금	7,006,137	(6,214,768)	791,369

계약부채(*2)	-	132,224,644	132,224,644

충당부채	11,350,568	14,633,612	25,984,180

기타부채	666,613,997	-	666,613,997

부채 총계	823,124,055	2,490,135	825,614,190

이익잉여금	263,108,420	(128,869)	262,979,551

기타	611,102,727	-	611,102,727

자본 총계	874,211,147	(128,869)	874,082,278

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

(*2) 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 도급공사계약과 관련한 미청구공사채권 131,979 백만원은 계약자산으로 재분류하고, 초과청구공사채무 138,153 백만원 은 계약부채로 재분류하였습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표

(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

미청구공사채권	-	126,183,781	126,183,781

계약자산	129,633,383	(129,633,383)	-

이연법인세자산	128,490,088	43,518	128,533,606

기타자산	1,437,346,597	-	1,437,346,597

자산총계	1,695,470,068	(3,406,084)	1,692,063,984

초과청구공사채무	-	125,107,332	125,107,332

선수금	642,462	5,637,216	6,279,678

계약부채	119,035,382	(119,035,382)	-

충당부채	26,458,763	(14,978,941)	11,479,822

기타부채	607,632,224	-	607,632,224

부채총계	753,768,831	(3,269,775)	750,499,056

이익잉여금	242,895,878	(136,309)	242,759,569

기타	698,805,359	-	698,805,359

자본 총계	941,701,237	(136,309)	941,564,928

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 포괄손익계산서(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출액	378,022,439	(349,839)	377,672,600

매출원가	310,456,045	-	310,456,045

판관비	36,304,137	-	36,304,137

기타수익	1,139,725	-	1,139,725

기타비용	2,974,475	-	2,974,475

금융수익	1,782,355	-	1,782,355

금융비용	41,433,099	-	41,433,099

법인세수익	(2,352,626)	(84,661)	(2,437,287)

당기순손실	(7,870,611)	(265,178)	(8,135,789)

기타포괄손익	103,195	-	103,195

총포괄손익	(7,767,416)	(265,178)	(8,032,594)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 현금흐름표(단위: 천원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

분기순손익	(7,870,611)	(265,178)	(8,135,789)

조정	44,636,790	(84,661)	44,552,129

법인세비용	(2,352,626)	(84,661)	(2,437,287)

기타	46,989,416	-	46,989,416

순운전자본의 변동	6,904,337	349,839	7,254,176

매출채권	46,672,270	-	46,672,270

미청구공사채권	-	6,084,814	6,084,814

계약자산	4,955,335	(4,955,335)	-

기타채권	2,753,290	-	2,753,290

기타유동자산	270,724	-	270,724

재고자산	(2,292,310)	-	(2,292,310)

매입채무	(23,825,602)	-	(23,825,602)

기타채무	(10,635,615)	-	(10,635,615)

선수금	(726,460)	-	(726,460)

초과청구공사채무	-	(13,480,332)	(13,480,332)

계약부채	(13,391,350)	13,391,350	-

기타유동부채	4,509,196	-	4,509,196

기타	(1,385,141)	(690,658)	(2,075,799)

영업으로부터 창출된 현금흐름	43,670,516	-	43,670,516

이자의 수취	968,405	-	968,405

이자의 지급	(2,557,853)	-	(2,557,853)

배당금의 수취	22,685	-	22,685

법인세의 납부	(259,929)	-	(259,929)

영업활동 순현금흐름유입	41,843,824	-	41,843,824

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 27. 보고기간 후 사건 보고기간 후 회사는 전환사채(액면가액: 290억, 보통주 595,499주 해당액)가 전환청구되었습니다.