현대엘리베이터 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
현대엘리베이터주식회사

1. 일반적 사항 :

현대엘리베이터주식회사(이하 "회사")는 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립었습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 212,236백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 40,815,191주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대네트워크(주) 및 그 특수관계자(*)	10,824,666	26.52	10,824,666	26.52

Schindler Holding AG	6,324,570	15.50	6,324,570	15.50

우리사주조합	4,413	0.01	4,413	0.01

기타	23,661,542	57.97	23,661,542	57.97

합 계	40,815,191	100.00	40,815,191	100.00

(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다. 회사는 이사회 결의에 따라 전기 자기주식 1,632,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 또한, 회사는 전기 중 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 시행하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니 다. 종속기업과관계기업 및 공동기업 투자는 직접 적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업과관계기업 및 공동기업 투자 로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기 업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,604,307	124,352,689	69,617,287	199,574,283

파생금융자산	-	1,048,595	-	1,048,595

파생금융부채	-	(3,543,545)	(156,000)	(3,699,545)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,928,314	125,011,485	61,497,524	190,437,323

파생금융자산	-	3,418,387	-	3,418,387

파생금융부채	-	(3,496,888)	(156,000)	(3,652,888)

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 공시가격의 사용
­ 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법 등

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

당분기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융자산(부채)

기초 잔액	61,497,524	(156,000)

처분/정산	(5,002,345)	-

취득	13,227,205	-

당기손익에 인식된 손익	(105,098)	-

분기말 잔액	69,617,286	(156,000)

전분기	당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융자산(부채)

기초 잔액	46,588,097	(25,692,817)

처분/정산	(994,508)	-

취득	32,760,901	-

대체	(20,500,000)	-

당기손익에 인식된 손익	103,400	15,842,852

분기말 잔액	57,957,890	(9,849,965)

5. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	172,194,665	-	198,380,773	-

차감: 손실충당금	(9,196,893)	-	(9,340,464)	-

매출채권 합계	162,997,772	-	189,040,309	-

계약자산	146,426,848	-	130,359,827	-

차감: 손실충당금	(732,029)	-	(675,244)	-

계약자산 합계	145,694,819	-	129,684,583	-

기타채권

미수금	4,443,026	-	3,905,205	-

차감: 손실충당금	(3,695,552)	-	(3,528,969)	-

미수수익	1,072,951	-	809,132	-

차감: 손실충당금	(7,500)	-	(7,500)	-

기타채권 합계	1,812,925	-	1,177,868	-

6. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

원재료	12,426,609	(571,365)	11,076,356	(621,132)

저장품	42,979	-	60,859	-

미착품	2,593,721	-	3,336,300	-

기타의재고자산	16,612,357	(176,492)	14,799,996	(173,541)

합 계	31,675,666	(747,857)	29,273,511	(794,673)

7. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,107,503	1,059,435

선급비용	7,500,386	3,684,173

계약체결자산	4,189,753	3,200,762

유동항목 합계	12,797,642	7,944,370

비유동

선급비용	1,552,060	1,679,614

기금자산	192,418	180,808

사외적립자산	29,621,698	35,868,564

비유동항목 합계	31,366,176	37,728,986

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 :(1) 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	6,169,760	4,493,767

채무상품	193,404,523	185,943,556

합 계	199,574,283	190,437,323

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	1,675,993	(9,927)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(545,143)	(11,802)

합계	1,130,850	(21,729)

9. 종속기업과관계기업및공동기업투자 :

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	475,041,021	605,348,983

취득	23,563,333	13,077,923

대체	-	20,500,000

처분	-	(114,415,593)

환입	3,393,695	-

분기말	501,998,049	524,511,313

10. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 : (1) 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 현황

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산(*1)	무형자산

기초	188,217,192	211,258,257	28,311,956

취득	-	23,565,134	311,420

처분	-	(7,078)	-

상각	(350,553)	(2,687,270)	(286,843)

대체 등	-	(1,152,212)	1,149,189

분기말	187,866,639	230,976,831	29,485,722

전분기	투자부동산	유형자산(*1)	무형자산

기초	189,696,197	171,418,461	29,214,448

취득	-	9,764,598	7,590

처분	-	(3,017)	(145,800)

상각	(350,942)	(2,973,618)	(108,431)

분기말	189,345,255	178,206,424	28,967,807

(*1) 유형자산에는 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 리스 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

재무상태표에 인식된 금액 -(단위: 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말(*)

사용권자산

부동산	4,542,941	4,788,249

시설장치	392,892	437,432

차량운반구	1,862,478	1,480,873

합계	6,798,311	6,706,554

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말(*)

리스부채

유동	2,482,092	2,419,900

비유동	4,175,242	4,180,362

합계	6,657,334	6,600,262

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 865 백만원 입니다.

포괄손익계산서에 인식된 금액 -(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	447,628	359,358

시설장치	44,541	48,916

차량운반구	280,723	201,329

합계	772,892	609,603

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	40,214	35,146

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	6,666

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	44,394	29,974

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 822 백만원 입니다.

11. 매입채무 및 기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	105,408,328	100,921,034

미지급금	60,663,086	38,198,532

미지급비용	11,350,260	18,327,460

임대보증금	290,837	338,140

소계	177,712,511	157,785,166

비유동

임대보증금	17,555,275	17,545,275

12. 기타유동부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	3,229,460	5,770,685

부가세예수금	4,404,296	11,433,016

합 계	7,633,756	17,203,701

13. 차입금 및 사채 :

(단위:천원)

종 별	당분기말	전기말

유동

단기차입금	57,471,000	56,288,000

비유동

장기차입금	83,980,000	63,329,000

제37회 공모사채	99,906,781	99,892,165

제38회 공모사채	99,790,096	99,753,048

소 계	283,676,877	262,974,213

합 계	341,147,877	319,262,213

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	1년 미만	1년 ~ 5년	총 계약상 현금흐름	장부가액

매입채무및기타채무(*1)	162,479,871	17,555,275	180,035,146	180,035,146

차입금및사채(*2)	63,944,634	289,056,583	353,001,217	341,147,877

기타금융부채

리스부채(*2)	2,615,695	4,394,572	7,010,267	6,657,334

금융보증계약(*3)	328,302,614	-	328,302,614	14,538,168

기타	32,653,463	-	32,653,463	32,653,463

합 계	589,996,277	311,006,430	901,002,707	575,031,988

전기말	1년 미만	1년 ~ 5년	총 계약상 현금흐름	장부가액

매입채무및기타채무(*1)	132,041,419	17,545,275	149,586,694	149,586,694

차입금및사채(*2)	62,669,359	272,291,338	334,960,697	319,262,213

기타금융부채

리스부채(*2)	2,553,475	4,417,370	6,970,845	6,600,262

금융보증계약(*3)	338,191,231	-	338,191,231	12,710,903

기타	1,310	-	1,310	1,310

합 계	535,456,794	294,253,983	829,710,777	488,161,382

(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.(*3) 종속기업 대출금에 대한 지급보증 금액으로, 종속기업인 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI에게 LOG 보증 등의 목적으로 지급보증한 26,728백만원 (전기말 : 22,391 백 만원)은 제외된 금액임.

14. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	173,068,982	167,046,911

사외적립자산의 공정가치(*)	(202,690,680)	(202,915,474)

합 계	(29,621,698)	(35,868,563)

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 103백 만원 (전기말: 103백만원 )이 포함된 금액이며, 확정급여부채의 현재가치를 초과한 금액은 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,192,593	5,276,105

순이자원가	(328,698)	(117,774)

합 계	4,863,895	5,158,331

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	3,185,213	3,269,766

판매비와관리비	1,459,634	1,663,557

경상개발비	219,048	225,008

합 계	4,863,895	5,158,331

15. 법인세비용(수익) : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 8,751 백만원(전분기: 10,430백만원)입니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	359,349,913	345,080,032

임대수익	4,582,586	4,429,982

총 수익	363,932,499	349,510,014

17. 주요 도급공사 :

진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역 -

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,004,352,180	1,199,096,363

가산 : 누적이익	121,362,092	153,280,444

차감 : 누적손실	(29,903,551)	(32,993,116)

누적공사수익합계	1,095,810,721	1,319,383,691

진행청구액	1,077,966,239	1,328,093,164

계약자산	146,426,848	130,359,827

계약부채	128,582,366	139,069,300

(*) 당분기 중 계약자산에 대해 57 백 만 원 손상을 인식하였고, 전기 중 30 백만 원 손상 을 인식하였습니다.

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	18,009,317	16,440,522

전입액	5,080,299	3,656,308

지급액	(3,535,473)	(2,912,504)

분기말 잔액	19,554,143	17,184,326

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	9,736,150	17,509,919

전입액	1,078,565	2,228,429

환입액	(2,622,060)	(4,613,730)

분기말 잔액	8,192,655	15,124,618

당분기와 전분기 중 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

당분기	(425,693)	(2,802,235)	1,504,420	872,122

전분기	660,395	(3,640,993)	969,557	3,331,831

당분기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당분기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의변경에 기인합 니 다 .

18. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,514,667	15,788,652

퇴직급여	1,479,570	1,663,557

보험료	1,745,846	1,557,421

지급수수료	7,702,143	6,768,318

전산비	2,428,337	1,951,627

경상개발비	4,239,505	4,809,938

기타	6,503,657	6,493,364

합 계	41,613,725	39,032,877

19. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

외환차익	884,384	1,823,120

외화환산이익	1,932,692	2,918,706

기타	6,126,416	605,616

합 계	8,943,492	5,347,442

기타비용	당분기	전분기

외환차손	755,267	862,194

외화환산손실	1,224,583	2,002,267

기타	4,158,826	2,539,921

합 계	6,138,676	5,404,382

20. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	1,649,013	1,568,015

배당금수익	147,809	2,242,204

파생상품평가이익	1,370,535	17,570,513

파생상품거래이익	333,851	170,470

합 계	3,501,208	21,551,202

금융비용	당분기	전분기

이자비용	1,810,615	2,263,007

파생상품거래손실	89,222	883,764

파생상품평가손실	2,306,594	2,824,264

합 계	4,206,431	5,971,035

21. 현금흐름 : (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	20,528,387	31,154,546

조정	18,798,099	5,522,170

퇴직급여	5,007,082	5,322,653

대손상각비	(92,239)	(508,501)

감가상각비	2,687,270	2,973,617

공사손실충당부채전입액	1,078,565	2,228,429

이자비용	1,810,615	2,263,007

파생상품평가손실	2,306,594	2,824,264

법인세비용	8,751,441	10,430,415

공사손실충당부채환입액	(2,622,060)	(4,613,730)

이자수익	(1,649,013)	(1,568,015)

파생상품평가이익	(1,370,535)	(17,570,513)

기타	2,890,379	3,740,544

순운전자본의 변동	4,550,956	(17,424,171)

매출채권의 감소	27,356,013	934,377

계약자산의 증감	(16,067,021)	10,031,380

기타채권의 증감	(498,621)	88,829

기타유동자산의 증가	(3,780,280)	(6,289,979)

매입채무의 증감	4,549,121	(17,219,605)

기타채무의 증감	18,487,910	(12,118,331)

계약부채의 증감	(10,486,934)	11,111,624

기타유동부채의 감소	(9,569,945)	(447,267)

기타	(5,439,287)	(3,515,199)

영업으로부터 창출된 현금흐름	43,877,442	19,252,545

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -

(단위:천원)

당분기	차입금	사채	리스부채

기초	119,617,000	199,645,213	6,600,262

상환	-	-	(777,814)

증가	20,651,000	-	794,672

상각	-	51,664	40,214

외화환산	1,183,000	-	-

당분기말	141,451,000	199,696,877	6,657,334

전분기	차입금	사채	리스부채

기초	95,102,800	249,732,784	5,349,802

상환	-	-	(611,815)

증가	-	-	972,106

상각	-	49,761	35,146

외화환산	1,684,800	-	-

전분기말	96,787,600	249,782,545	5,745,239

22. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산

통화선도	1,048,595	3,418,387

파생금융자산 합계	1,048,595	3,418,387

파생금융부채

통화선도	(3,543,545)	(3,496,888)

옵션	(156,000)	(156,000)

파생금융부채 합계	(3,699,545)	(3,652,888)

23. 특수관계자 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황 -

구 분	당분기말	전기말

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDAHYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA상해현대전제제조유한공사HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD현대엘앤알㈜, 에이블현대호텔앤리조트㈜(*1)현대아산㈜, 현대경제연구원㈜, 현대종합연수원㈜HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*2)현대투자파트너스제1호벤처투자조합현대투자파트너스제1호전략투자조합현대투자파트너스제2호벤처투자조합아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호현대엘리베이터서비스㈜ 현대GBFMS㈜ GB FMS SEA Co. Ltd(*3), 지비에프엠에스리테일(*3) 우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁(*4)9293 TITANS Ⅱ LLC(*4)	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDAHYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA상해현대전제제조유한공사HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD현대엘앤알㈜, 에이블현대호텔앤리조트㈜(*1)현대아산㈜, 현대경제연구원㈜, 현대종합연수원㈜HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI, HMF Macedonia DOOEL(*2)현대투자파트너스제1호벤처투자조합현대투자파트너스제1호전략투자조합현대투자파트너스제2호벤처투자조합아샘포커스전문투자형사모투자신탁3호현대엘리베이터서비스㈜ 현대GBFMS㈜ GB FMS SEA Co. Ltd(*3), 지비에프엠에스리테일(*3)

(*1 ) 현대엘앤알㈜의 종속기업임(*2) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKET의 종속기업임 (*3) 현대GBFMS㈜의 종속기업임 (*4) 당분기 신규취득

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있 는 관계기업및공동기업과 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

관계기업및공동기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.현대무벡스㈜, HERITAGE 혁신성장HIP제3호벤처투자조합	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.현대무벡스㈜, HERITAGEHOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY쿼드비스타 사모투자합자회사미래에셋 스마트Q 아비트라지 전문사모투자신탁 2호미래에셋 스마트Q 아비트라지 전문사모투자신탁 6호 리딩REDI전문투자 형 사 모투자신탁 2호 리딩REDI전문투자 형 사모투자신탁 3호 IBK투자 증권 채무조정금전채권 전문투자형 사모투자신탁 제1호IBK투자증권 채무조정금전채권 전문투자형 사모투자신탁 제6호 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 혁신성장HIP제3호벤처투자조합어큐러스 현대투자파트너스 신기술사업투자조합

회사의 주주	현대네트워크㈜	현대네트워크㈜

기타(*)	㈜에이치에스티	㈜에이치에스티

(* ) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 계열회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	-	210,474	-	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	239,092	41,125	-	-	8,118

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	71,379	-	-	-	7,505

상해현대전제제조유한공사	233,260	35,705	24,549,681	-	272,355

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	1,738,928	-	-	-	-

에이블현대호텔앤리조트㈜	124,700	93,446	-	-	399,547

현대아산㈜	65,338	35,765	8,030,000	446,517

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	469,149

현대종합연수원㈜	11,154	51,099	-	-	1,009,603

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	5,191,525	65,551	-	-	-

현대엘리베이터서비스㈜	1,768,195	-	-	-	34,250

현대GBFMS㈜	-	-	-	76,000	-

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	863,666	118,219	-	-	24,826

현대무벡스㈜	85,911	-	-	572,169	2,532,197

HERITAGE	1,320	-	-	-	-

회사의 주주	현대네트워크㈜	-	-	-	-	1,346,637

기타회사	-	-	73,966	-	98,472

합 계	10,394,468	651,384	24,623,647	8,678,169	6,649,176

2) 전분기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	24,058	273,257	-	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	882,952	199,924	-	-	-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	181,703	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	442,949	15,130	19,619,042	-	139,128

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	2,039,897	810	-	-	-

에이블현대호텔앤리조트㈜	9,000	110,846	-	-	429,610

현대아산㈜	156,839	34,109	-	-	452,102

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	396,272

현대종합연수원㈜	18,774	25,205	-	-	883,943

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	2,201,648	82,048	-	-	-

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	306,498	-	-	-	-

현대무벡스㈜	82,976	-	-	338,173	1,986,737

HERITAGE	1,320	-	-	-	-

회사의 주주	현대네트워크㈜	-	-	-	-	1,286,743

기타회사	-	-	208,873	118,840	286,010

합 계	6,348,614	741,329	19,827,915	457,013	5,860,545

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	248,301	941,833	11,335,000	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	1,454,192	42,314	3,400,500	-	1,791

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	11,283	-	-	-	9,696

상해현대전제제조유한공사	833,946	35,705	-	7,460,495	130,069

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	15,963,143	757	-	-	11,831

에이블현대호텔앤리조트㈜	112,640	9,870,000	-	-	10,671

현대아산㈜	19,229	-	-	-	103,750

현대경제연구원㈜	-	11,713	-	-	38,585

현대종합연수원㈜	2,693	-	-	-	93,369

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,708,839	42,569	-	-	11,417

현대엘리베이터서비스㈜	1,449,877	-	-	-	16,945

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	-	-	-	-	16,788

현대무벡스㈜	237	754	-	-	1,577,622

회사의 주주	현대네트워크㈜	-	824	-	-	753,600

기타회사	-	-	-	120,315	72,352

합 계	26,804,380	10,946,469	14,735,500	7,580,810	2,848,486

2) 전기말

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	238,334	829,963	10,880,000	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	2,564,534	55,307	3,264,000	-	-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	90,173	-	-	-	9,696

상해현대전제제조유한공사	1,076,410	28,222	-	4,907,312	205,624

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	16,212,356	740	-	-	6,717

에이블현대호텔앤리조트㈜	3,740	9,870,000	-	-	55,555

현대아산㈜	391,975	-	-	-	95,131

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	66,567

현대종합연수원㈜	7,981	-	-	-	38,500

HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	4,500,831	43,097	-	-	11,417

현대엘리베이터서비스㈜	1,083,001	-	-	-	89,771

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	148,168	-	-	-	37,848

현대무벡스㈜	31,500	671	-	-	6,170,346

회사의 주주	현대네트워크㈜	-	-	-	-	17,493

기타회사	-	-	-	149,123	141,761

합 계	26,349,003	10,828,000	14,144,000	5,056,435	6,946,426

당분기말 현재 회사의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중에 있습니다. 주요 경영진은 2심에서 패소함에 따라, 회사는 주요 경영진으로부터 1,000억원을 수취하였으며, 이를 선수금으로 계상하고 있습니다 . 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금에 설정된 대손충당금은 각각 1,537백 만 원 (전기말 2,122백만원)과 12,073백 만원 (전기말 11,618백만원 )이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 각각 (-)585백만원(전분기 174백만원) 과 455 백만 원(전분기 648백만원)입니다 .

(4) 특수관계자를 위해 제공한 담보제공 자산

(단위:백만원)

구분	회사명	사유	담보제공자산	금액

종속기업	에이블현대호텔앤리조트㈜	차입금에 대한 담보	단기금융상품	29,000

현대종합연수원㈜	차입금에 대한 담보	단기금융상품	14,000

(5) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 등

(단위:백만원)

구분	회사명	사유	금액

종속기업	HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	차입금 등에 대한 지급보증	59,373

상해현대전제제조유한공사	차입금 등에 대한 지급보증	90,223

현대아산㈜	특별경제교류협력자금 등의 연대 보증	4,034

PF대출 관련 책임준공 미이행에 따른원리금상환 채무보증	155,000

책임준공 의무를 미이행에 따른 대체시공 이행 확약	20,624

관계기업	HYUNDAI ELEVATOR SALES SERVICE SDN. BHD.	공사 계약이행	3,401

합 계	332,655

(6) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금회수

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	현대투자파트너스제1호벤처투자조합	-	-	-	1,950,000

현대투자파트너스제2호벤처투자조합	-	2,970,000	-	-

현대엘리베이터서비스㈜	-	5,000,000	-	-

우리G 카카오메자닌전문투자형사모투자신탁	10,200,000	-	-	-

9293 TITANS Ⅱ LLC	11,030,000

관계기업및공동기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	-	-	118,219	-

쿼드비스타 사모투자합자회사	-	5,000,000	-	-

미래에셋 스마트Q 아비트라지 전문사모투자신탁 2호	-	-	-	62,211,993

미래에셋 스마트Q 아비트라지 전문사모투자신탁 6호	-	-	-	50,002,496

혁신성장HIP제3호벤처투자조합	2,333,333	-	-	-

합 계	23,563,333	12,970,000	118,219	114,164,489

회 사는 전분기 중 제3자로부터 관계기업인 현대무벡스㈜의 기발행된 전 환사채 일부를 205억원에 취득하였고, 전환권을 행사하여 주식 1,906,872주를 취득하였습니다. 또한, 제3자로부터 HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD. 의 지분 일부를 108백만원에 취득하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 5,252백 만원(전분기: 4,165백만원)이며, 퇴직급여 발생액 은 294 백만원(전분기: 385백만원)입니다.

24. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 17,003백만원 입니다. (2) 당분기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 369,471 백만원입니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 보증보험 내역

(단위:백만원)

제공하는 자	사유	한도금액	사용금액

KEB하나은행 등	공사 계약이행	13,618	3,285

서울보증보험(주)	공사 계약이행	347,907	347,907

건설공제조합	공사 계약이행	13,100	13,100

(4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도는 332,655백만원입니다.

(5) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	계약이행보증	1,346

단기금융상품	특수관계자의 차입금 담보	43,000

투자계획 이행보증	10,500

장기금융상품	당좌개설보증금	15

에이치엠엠㈜의 약정이행담보	783

합 계	55,644

(6) 당분기말 현재 회사는 EUMKR제1호프로젝트공동투자PEF에 유한책임조합원으로서 7,589백만원을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 9,000백만원입니다. 잔여금액 1,411백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다. (7) 당분기말 현 재 회사는 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 에 유한책임조합원으로서 10,174백만원을 출 자하고 있으며, 총 출자약정금액은 20,000백만원입니다. 잔여금액 9,826백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다. (8) 당분기말 현 재 회사는 혁신성장HIP제3호벤처투자조합 에 유한책임조합원으로서 4,667백만원을 출 자하고 있으며, 총 출자약정금액은 14,000백만원입니다. 잔여금액 9,333백만원은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(9) 당분 기말 현재 회사는 관계기업인 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY와 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCKCOMPANY이 시행사(사업주)로 진행하는 프로젝트에 회사의 제품을 채택하는 등의 전략적 제휴협약을 체결하고 있습니다 . 회사는 HOA BINH CONSTRUCTION GROUPJOINT STOCK COMPANY의 주요주주와 주주간 계약에 따라, 신주발행시 신주인수권, 지분매각시 공동매도참여권, 이사 1인 선임 등의 권리를 가지고 있습니다. 회사는 HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY 또는 주요 주주가 회사의 위 권리와 관련한 의무, 위 계약상 주요 자산의 처분과 관련한 의무를 각 불이행하거나 HOA BINHCONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK COMPANY 또는 주요 주주 측 사유로 전략적 제휴협약이 종료되는 경우 풋옵션을 행사할수 있습니다. (10) 2019년 중 회사는 경기도 이천에 있는 본사와 공장을 SK하이닉스(주)에 2,050억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 부동산매매계약에 따라, 회사는 당분기말 현재 선수금 1,025억을 수취하였으며, 공장 등의 철거비용 일부 및 토양오염시 복구의무가 있습니다. 또한, 회사는 매도인으로서 의무이행을 담보하기 위하여 이천 공장과 토지에 1,230억원을 한도로 SK하이닉스㈜ 측에 근저당을 제공하고 있습니다.

(11) 회사의 본사 및 신공장 이전과 관련하여, 1,277억원 규모의 신규 시설투자를 현대아산(주), HDC현대산업개발(주), (주)대흥종합건설, 대양종합건설(주) 컨소시엄이 수행할 예정이며, 당분기말 현재 집행되지 않은 자산취득 예정액은 811억원입니다. (12) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 현대GBFMS㈜의 2대 주주와 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 주주간 약정에 따라 현대GBFMS㈜의 이사 3인 이상 중 2인 이상에 대한 선임 권리 및 감사 지명권을 가지고 있으며, 2대 주주는 이사 1인을 지명할 권리를 가지고 있습니다. 또한, 2대주주는 회사가 보유하는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매도할 경우, 2대주주의 보유주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 요청할 수 있는 동반매각권(Tag-along right) 등을 가지고 있습니다. 한편, 회사는 현대GBFMS㈜가 약정일로부터 5년 이내 상장하지 못하는 경우 2대주주 및 우리사주조합에게 보유 지분을 회사에게 매각할 수 있는 권리(Put-option)를 부여하였습니다. 이에 따라 2대주주 및 우리사주조합은 일정 요건 만족 시, 회사에게 Put-option을 행사할 수 있으며, 행사가격은 현대GBFMS㈜의 영업 및 재무상황에 연동됩니다. 당분기말 회사는 동 Put-option과 관련하여 파생금융부채 156백만원을 인식하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 회사는 본사 및 신공장 이전과 관련하여 지자체로부터 설비보조금 (지급총액: 15,000백만원) 10,500백만원과 입지보조금 14,000백만원을 수취하였습니다. 설비보조금과 관련하여 이전 및 투자계획의 이행을 확보하기 위해 동액 규모의 예금에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 입지보조금과 관련하여 공장등록일로부터 5년 이내에 산업용지를 처분하려는 경우 보조금을 반환하여야 합니다.

25. 대북 관광사업 및 개성공업지구 개발사업의 중단 종속기업인 현대아산㈜는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 개성관광은 2008년 12월 1일의 북한의 조치로 중단되었습니다. 또한 개성공업지구 개발사업이 중단된 상황이며 대북사업의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다. 대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직ㆍ간접적인 영향을 받습니다. 따라서 현대아산㈜가 처해진 영업환경은 불확실합니다.