현대엘리베이터 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등① 감사위원회의 설치

- 2000.07.13. 개최된 임시주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 내용을 포함한 정관 변경(안) 승인 - 2000.07.28. 개최된 이사회에서 감사위원회 규정을 제정하고 감사위원회 위원 3명 선임- 2013.02.20. 개최된 정기이사회에서 감사위원 선임을 이사회에서 주주총회 선임으로 감사위원회 규정 변경- 2012년 개정된 상법에 따라 제29기 정기주주총회 (2013.03.27) 부터 감사위원회 위원은 정기주주총회에서 선임함② 구성방법관계법령 등에 따라 위원회 위원은 주주총회에서 선임

③ 감사위원회의 기능 및 권한 주주총회에 관한 사항- 임시주주총회의 소집청구- 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 이사 및 이사회에 관한 사항- 이사회에 대한 보고의무- 감사보고서의 작성ㆍ제출- 이사의 위법행위에 대한 유지청구- 이사에 대한 영업보고 청구- 이사회에서 위임받은 사항 감사에 관한 사항- 업무ㆍ재산 조사- 자회사의 조사- 이사의 보고 수령- 이사와 회사간의 소대표- 감사인 선정 및 변경/해임- 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토- 감사인의 감사활동에 대한 평가- 내부 감사부서 책임자의 임면에 대한 동의- 내부회계관리제도의 운용실태 평가- 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고수령- 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

(2) 감사위원회 위원의 독립성① 당사의 감사위원은 전원 사외이사인 감사위원으로서 선출기준은 이사선임과 동일함② 감사위원회 규정을 통해 감사위원회의 권한으로 회사의 업무전반을 감사하기 위한 내부감사부서의 설치와 운영 및 그 부서장의 임면동의권 부여

③ 감사위원회 회의시 관계 임직원 및 감사인의 출석요구권 부여

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (공인회계사)(정영기 이사, 김정호 이사,이기화 이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (정영기 이사)

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항(기준일 : 2024년 09월 30일)

성 명	주 요 경 력	선임배경	추천인	임기	연임횟수	사외이사 여부	타회사 겸직현황	비 고

정영기	- 前 KT 사외이사/감사위원장 (2011~2014)- 前 한국공인회계사회 윤리위원 (2015~2018)- 前 홍익대학교 경영대학장 (2015~2018)- 前 조세심판원 비상임심판관 (2016~2019)- 前 KT파워텔 사외이사/감사위원장 (2018~2019)- 前 대우조선해양㈜ 사외이사 (2017~2021)- 前 홍익대학교 경영대학 교수(정년퇴임) (2006~2023)- 現 홍익대학교 경영대학 외래교수 (2024~)	회계 분야의 전문가로서 기업 경영의 투명성 제고를 위해 도입한 감사위원회의 취지에 적합할 것으로 판단하였으며, 당사의 다양한 경영의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것으로 기대하였음	이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)	2024.3.28~ 2025.3.28	3회 연임신규선임 : 2019.3.25재선임 : 2024.03.28	사외이사	대한유화㈜	위원장

김정호	- 前 우리프라이빗에퀴티㈜ 상무 (2006~2010)- 現 오퍼스프라이빗에퀴티㈜ 대표이사 (2011~)	공인회계사 자격을 갖추고 회계법인과 금융업에 오랜기간 종사하며 관련 경력을 축적해 온 바, 당사의 다양한 경영의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것으로 판단하였음	이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)	2023.3.29~ 2025.3.29	신규선임2023.3.29	사외이사	오퍼스프라이빗에퀴티㈜	-

이기화	- 前 학교법인 이화학당 감사(2017~2023)- 前 한국회계기준원 회계기준위원회 비상임위원 (2018~2021)- 前 한국공인회계사회 부회장(2019~2021)- 現 다산회계법인 파트너 (2002~)- 現 한세예스24홀딩스 사외이사 (2020~)	공인회계사 자격을 갖추고 회계법인에서 회계자문과 회계감사 등을 오랜기간 수행하며 관련 경력을 축적해 온 바, 당사의 다양한 경영의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있을 것으로 판단하였음	이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)	2023.12.29~ 2026.12.29.	신규선임2023.12.29	사외이사	한세예스24홀딩스㈜	-

한희원	- 前 검사(대구지방검찰성,서울고등검찰청) (1992~2000)- 現 동국대학교 법과대학 명예교수 (2007~)- 現 케이비아이동국실업 사외이사 (2021~)- 現 경상북도독립운동기념관장 (2023~)	법과대학 교수이며 법조 분야에 대한 풍부한 전문지식을 갖춘 사외이사로서 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임	이사회(후보제안 : 사외이사후보추천위원회)	2024.3.28~ 2027.3.28	신규선임2024.3.28	사외이사	케이비아이동국실업㈜	-

※ 공시서류작성기준일과 공시서류제출일까지 기간 동안 변동사항 없습니다.

(4) 감사위원회의 주요활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명(출석률)

정영기(100%)	박민(100%)	김정호(100%)	이기화(100%)	한희원(100%)

찬 반 여 부

제1차 감사위원회	2024.02.14.	1. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약(안)※ 보고사항1. 2023년 감사 실적 및 2024년 감사 계획 보고2. 2023 사업연도(제40기) 재무제표 보고3. 2023 사업연도(제40기) 영업보고서 보고	원안가결---	찬 성참 석참 석참 석	찬 성참 석참 석참 석	찬 성참 석참 석참 석	찬 성참 석참 석참 석	해당없음

제2차 감사위원회	2024.03.12.	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)2. 2023 사업연도(제40기) 재무제표 승인※ 보고사항1. 감사실 조직 운영 보고2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	원안가결원안가결--	찬 성찬 성-참 석참 석	찬 성찬 성-참 석참 석	찬 성찬 성-참 석참 석	찬 성찬 성-참 석참 석	해당없음

제3차 감사위원회	2024.03.28.	1. 감사위원회 위원장 선임(안)	원안가결	찬 성	해당없음	찬 성	찬 성	찬 성

제4차 감사위원회	2024.05.14.	1. 2023년 외부감사인 사후평가(안)※ 보고사항1. 2024년 내부회계관리제도 평가 계획 보고	원안가결-	찬 성참 석	해당없음	찬 성참 석	찬 성참 석	찬 성참 석

제5차 감사위원회	2024.07.12.	1. 외부감사인과의 비감사업무 용역 계약 체결의 건 - 2024년 연결법인세 세무조정 용역 계약 - 2023년 국제거래정보통합보고서 문서화 용역 계약	원안가결	찬 성	해당없음	찬 성	찬 성	찬 성

제6차 감사위원회	2024.08.12.	1. 2024년 상반기 감사실적 및 하반기 감사계획 (안)	원안가결	찬 성	해당없음	찬 성	찬 성	찬 성

제7차 감사위원회	2024.09.12.	※ 보고사항1. 사이버신문고 제보 채널 개선(안)	-	참 석	해당없음	참 석	참 석	참 석

(5) 감사위원 현황(기준일 : 2024년 09월 30일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정영기	예	- 前 KT 사외이사/감사위원장 (2011~2014)- 前 한국공인회계사회 윤리위원 (2015~2018)- 前 홍익대학교 경영대학장 (2015~2018)- 前 조세심판원 비상임심판관 (2016~2019)- 前 KT파워텔 사외이사/감사위원장 (2018~2019)- 前 대우조선해양㈜ 사외이사 (2017~2021)- 前 홍익대학교 경영대학 교수(정년퇴임) (2006~2023)- 現 홍익대학교 경영대학 외래교수 (2024~)	예	회계사(1호 유형)	- 성균관대학교 회계전공 박사- 한국공인회계사(KICPA)- 前 홍익대학교 경영대학장 (2015~2018)- 前 홍익대학교 경영대학 교수(정년퇴임) (2006~2023)

김정호	예	- 前 우리프라이빗에퀴티㈜ 상무 (2006~2010)- 現 오퍼스프라이빗에퀴티㈜ 대표이사 (2011~)	예	회계사(1호 유형)	- 한국공인회계사(KICPA)

이기화	예	- 前 학교법인 이화학당 감사(2017~2023)- 前 한국회계기준원 회계기준위원회 비상임위원(2018~2021)- 前 한국공인회계사회 부회장(2019~2021)- 現 다산회계법인 파트너 (2002~)- 現 한세예스24홀딩스 사외이사 (2020~)	예	회계사(1호 유형)	- 한국공인회계사(KICPA)- 前 삼일회계법인 등 근무 (1981~1990)- 現 다산회계법인 등 근무 (2002~현재)

한희원	예	- 前 검사(대구지방검찰성,서울고등검찰청) (1992~2000)- 現 동국대학교 법과대학 명예교수 (2007~)- 現 케이비아이동국실업 사외이사 (2021~)- 現 경상북도독립운동기념관장 (2023~)	-	-	-

나. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.03.12	삼일회계법인	정영기 감사위원장김정호 감사위원이기화 감사위원박 민 감사위원	-	지배기구와의 커뮤니케이션- 재무제표 감사- 내부회계 감사

2024.05.14	삼일회계법인	정영기 감사위원장김정호 감사위원이기화 감사위원한희원 감사위원	-	지배기구와의 커뮤니케이션- 연간 외부감사 및 지배 기구 커뮤니케이션 계획- 내부회계 Debriefing- 자금 내부통제 공시강화- 독립성, 경영진 책임, 법규

2024.09.12	삼일회계법인	정영기 감사위원장김정호 감사위원이기화 감사위원한희원 감사위원	-	지배기구와의 커뮤니케이션- 감사계획- 당기 중점검토 사항

다. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	3	팀장 1명 (0.8년)매니저 2명 (0.5년)	감사위원회를 지원하는 내부 감사 수행

※ 상기 근속연수는 해당팀에서의 근속기준입니다.

라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

(기준일 : 2024년 09월 30일)

성 명	성별	출생년월	주 요 경 력	선임일	임기 만료일

박상훈	남	1973.07	- 現) 현대엘리베이터㈜ 법무담당 임원 (상무보)- 現) 현대아산㈜ 감사- 연세대학교 법학 학사 (1998년)	2023.12.13	2026.12.12

마. 준법지원인 주요활동 내역 및 그 처리결과

일 시	주요 활동내역	처리결과

2024.01.01~2024.09.30	준법통제기준의 준수여부에 대한 점검	점검 및 후속조치 확인

2024.01.01~2024.09.30	준법에 관한 교육 및 훈련프로그램의 시행	정기 및 수시교육 실시

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무담당	1	상무보(2.8년)	법무/컴플라이언스 총괄

법무팀	6	팀장 1명 (0.1년)매니저 4명 (평균4.5년)변호사(0.1년)	법무교육, 계약검토, 법률자문, 송무

컴플라이언스팀	7	팀장 1명 (11.4년)매니저 5명 (평균2.0년)	준법교육, 준법점검,법률준수 지원,사전예방활동

※ 상기 근속연수는 해당팀에서의 근속기준입니다.