현대엘리베이터 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 33 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 32 기 2015년 12월 31일 현재
현대엘리베이터주식회사

1. 일반적 사항 :

현대엘리베이터주식회사(이하 "회사")는 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터, 물류자동화설비, 주차설비 및 승강장스크린도어 등을 제조, 판매하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당반기말 현재 123,163백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 24,632,513주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

김문희	1,497,027	6.08	1,497,027	6.08

현정은 및 그 특수관계인	2,464,617	10.00	2,458,732	9.98

현대글로벌㈜	2,086,586	8.47	2,086,586	8.47

임당장학문화재단	373,568	1.52	373,568	1.52

Schindler Holding AG	4,216,380	17.12	4,216,380	17.12

우리사주조합	1,383,206	5.62	1,584,776	6.43

기타	12,611,129	51.19	12,415,444	50.40

합 계	24,632,513	100.00	24,632,513	100.00

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 -중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	387,963,442	387,963,442	335,616,173	335,616,173

단기금융상품	7,500,000	7,500,000	7,000,000	7,000,000

매도가능금융자산(*)	91,160,022	91,160,022	2,155,969	2,155,969

만기보유금융자산	3,157,355	3,157,355	3,348,222	3,348,222

파생금융자산	8,898,715	8,898,715	8,197,032	8,197,032

기타금융자산	32,596,381	32,596,381	169,408,912	169,408,912

장기금융상품	18,000	18,000	18,000	18,000

금융자산 합계	531,293,915	531,293,915	525,744,308	525,744,308

금융부채

차입금및사채	297,466,740	297,466,740	291,035,503	291,035,503

파생금융부채	3,961,353	3,961,353	22,980,141	22,980,141

장기기타채무	638,000	638,000	648,000	648,000

기타금융부채	225	225	662	662

금융부채 합계	302,066,318	302,066,318	314,664,306	314,664,306

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	15,807	42,001

출자금	3,100	3,100

합 계	18,907	45,101

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	89,174,213	-	1,985,809	91,160,022	-	-	2,155,969	2,155,969

파생금융자산	-	529,795	8,368,920	8,898,715	-	6,462	8,190,570	8,197,032

파생금융부채	-	(327,728)	(3,633,625)	(3,961,353)	-	(2,529,867)	(20,450,274)	(22,980,141)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	파생상품자산(부채)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔액	2,155,969	2,294,122	(12,259,704)	(45,020,036)

처분/정산	-	-	15,960,364	30,963,983

수준3으로의 유입	26,194	3,260	-	-

당기손익에 인식된 손익	(253,463)	(245,850)	1,034,635	13,211,790

기타포괄손익으로 인식된 손익	57,109	92,323	-	-

반기말 잔액	1,985,809	2,143,855	4,735,295	(844,263)

5. 매출채권및기타채권 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	201,801,690	223,536,411

미청구공사채권	133,409,746	123,229,250

미수금	351,685	979,734

미수수익	727,679	1,291,432

차감 : 대손충당금	(12,772,206)	(12,303,760)

합 계	323,518,594	336,733,067

6. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	평가손실충당금	금액	평가손실충당금

원재료	8,965,557	(501,957)	8,842,060	(469,005)

저장품	67,387	-	236,714	-

미착품	1,729,453	-	1,909,063	-

기타의재고자산	5,363,299	(42,486)	4,519,514	(43,360)

합 계	16,125,696	(544,443)	15,507,351	(512,365)

7. 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

보증금	233,613	453,040

단기대여금	250,000	139,450,000

유동항목 합계	483,613	139,903,040

비유동

보증금	6,424,323	4,901,782

장기대여금	25,688,445	24,604,090

비유동항목 합계	32,112,768	29,505,872

8. 기타자산 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,349,002	798,932

선급비용	8,071,922	5,915,678

유동항목 합계	9,420,924	6,714,610

비유동

선급비용	15,922,303	18,199,587

기금자산	193,911	170,667

비유동항목 합계	16,116,214	18,370,254

9. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)	89,174,213	-

시장성 없는 지분증권(*2)	681,887	875,363

출자금	1,322,830	1,325,707

합 계	91,178,930	2,201,070

(*1) 당반기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(1,102,857주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다.(*2) 동남권물류단지PF사업과 관련하여 매도가능금융자산 중 일부(장부금액: 306백만원)에 질권이 설정되어 있습니다(주석25 참조).

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,201,070	2,488,770

대체	93,846,092	-

기타포괄손익으로 인식한 손익	57,110	92,323

처분	(862)	(525)

자본에서 재분류된 손익	-	(55)

손상	(4,924,480)	(245,850)

반기말	91,178,930	2,334,663

10. 종속기업 및 관계기업 투자 :

(단위:천원)

회 사명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	브라질	100.00	52,601,938	100.00	40,724,938

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*1)	말레이지아	45.00	327,269	45.00	327,269

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	인도네시아	51.00	565,141	51.00	565,141

상해현대전제제조유한공사	중국	100.00	73,106,188	100.00	73,106,188

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO.,LTD	베트남	55.00	292,793	55.00	292,793

현대엘앤알㈜	한국	72.10	35,064,875	72.10	35,064,875

현대(산동)물류자동화설비유한공사	중국	87.04	1,230,285	87.04	1,230,286

현대아산㈜(*2)	한국	67.58	73,171,914	-	-

현대경제연구원㈜(*3)	한국	44.90	1,795,595	-	-

Hyundai Elevator America Corporation	미국	100.00	349,591	-	-

현대종합연수원㈜(*4)	한국	97.10	128,687,253	-	-

소 계	367,192,842	151,311,490

관계기업투자

현대상선㈜(*5)	-	-	-	17.96	175,375,981

KINETIC HYUNDAI ELEVATOR MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD.	인도	40.00	179,053	40.00	179,053

현대코스코로지스틱스㈜(*6)	한국	10.00	500,000	10.00	500,000

현대종합연수원㈜(*4)	-	-	-	28.61	43,093,919

현대아산㈜(*2)	-	-	-	33.79	35,772,931

소 계	679,053	254,921,884

합 계	367,871,895	406,233,374

(*1) 당반기말 현재 지분율은 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 33.8%에서 67.6%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(*3) 종속기업인 현대아산㈜의 보유지분을 합산할 경우 지분율이 50%를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당반기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 28.6%에서 97.1%로 증가하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

(*5) 당반기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.(*6) 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	406,233,374	523,849,834

취득	137,014,502	26,554,000

대체	(93,845,230)	-

처분	(28)	-

손상(*)	(81,530,723)	(124,232,146)

반기말	367,871,895	426,171,688

(*) 당반기와 전반기 중 현대상선㈜ 투자지분에 대하여 각각 81,531백만원과 124,232백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 현대상선㈜ 투자지분의 회수가능금액은 활성시장의 가격에 근거한 순공정가치로 계산되었습니다.

11. 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 :

투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 변동내역 -

(단위:천원)

당반기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,430,343	84,256,908	11,301,764

취득(*)	-	15,344,550	1,774,940

처분	(146,777)	(490,101)	-

감가상각 및 상각	(53,848)	(3,725,609)	-

반기말	13,229,718	95,385,748	13,076,704

(*) 유형자산 취득금액에는 정부보조금 131백만원이 차감되어 있습니다.

(단위:천원)

전반기	투자부동산	유형자산	무형자산

기초	13,539,927	83,120,496	5,604,091

취득	-	5,114,978	3,086,440

처분	-	(111,665)	(626,007)

감가상각 및 상각	(54,792)	(3,409,554)	-

반기말	13,485,135	84,714,255	8,064,524

당반기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 48,162백만원)와 투자부동산 일부(장부금액: 12,664백만원)가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14,25 참조).

12. 매입채무및기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	174,214,486	156,992,938

미지급금	45,951,811	45,585,675

미지급비용	12,698,674	17,693,159

유동항목 합계	232,864,971	220,271,772

비유동

임대보증금	638,000	648,000

13. 기타유동부채 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	2,732,838	3,402,443

부가세예수금	6,362,827	7,156,628

선수수익	-	5,847,253

합 계	9,095,665	16,406,324

14. 차입금및사채 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

한도대출	7,000,000	7,000,000

사모사채	44,988,995	44,973,310

담보대출(*)	45,000,000	45,000,000

소 계	96,988,995	96,973,310

비유동

해외투자자금대출	37,400,000	37,400,000

전환사채	163,077,745	156,662,193

소 계	200,477,745	194,062,193

합 계	297,466,740	291,035,503

(*) 당반기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 48,162백만원)와 투자부동산 일부(장부금액:12,664백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석11,25 참조).

차입금및사채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	291,035,503	288,837,558

차입	-	65,700,000

상환	-	(113,973,933)

기타	6,431,237	73,531

반기말	297,466,740	240,637,156

15. 순확정급여부 채 :

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	109,175,887	101,784,971

사외적립자산의 공정가치(*)	(98,458,635)	(80,503,061)

합 계	10,717,252	21,281,910

(*) 당반 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 111 백 만원 (전기말: 112 백만원 )이 포함된 금액입니다.포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	6,671,923	4,511,302

순이자원가	283,715	349,020

합 계	6,955,638	4,860,322

포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액 -

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	4,426,350	3,095,118

판매비와관리비	2,153,029	1,521,562

경상개발비	376,259	243,642

합 계	6,955,638	4,860,322

16. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 15,791백만원(전반기: 16,316백만원)입니다.

17. 주요 도급공사 :도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	금 액

기초 계약잔액	657,605,380

증 감 액 (*)	740,958,218

수 익 인 식 액	(516,040,755)

반기말 계약잔액	882,522,843

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	865,531,462	984,621,201

가산 : 누적이익	166,494,982	187,020,088

차감 : 누적손실	(14,683,495)	(16,063,272)

누적공사수익합계	1,017,342,949	1,155,578,017

진행청구액	1,024,817,468	1,175,526,102

미청구공사채권	133,409,746	123,229,250

초과청구공사채무	140,884,266	143,177,335

하자보수충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 잔액	9,510,253	9,105,614

전입액	1,483,928	1,864,571

지급액	(1,301,296)	(1,560,953)

반기말 잔액	9,692,885	9,409,232

공사손실충당부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 잔액	12,012,290	4,841,529

전입액	7,201,162	7,118,014

환입액	(6,954,749)	(1,533,546)

반기말 잔액	12,258,703	10,425,997

당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물품취급장비제조부문	(2,627,730)	(11,106,998)	10,086,793	(1,607,524)

장비제조수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당반기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 48,289백만원 감소합니다. 당반기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다.

18. 주당손익 : (1) 기본주당순손익

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	32,088,858,986	(32,736,429,948)	(61,995,834,773)	(67,311,700,311)

가중평균유통주식수	24,632,513	24,632,513	19,632,513	19,632,513

주당순손익	1,303	(1,329)	(3,158)	(3,429)

(2) 희석주당순손익

당반기말 현재 발행된 잠재적 보통주식이 있으나, 반기순손실 상태이므로 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

19. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,119,603	22,032,345	8,846,530	17,105,420

퇴직급여	1,089,880	2,153,029	760,781	1,521,562

임차료	984,733	1,987,954	779,442	1,536,579

보험료	1,680,290	2,938,821	1,437,512	2,400,527

지급수수료	7,469,408	11,659,292	5,771,867	10,291,135

전산비	1,734,208	3,438,307	1,628,615	3,096,007

경상개발비	3,499,296	7,326,078	3,478,101	6,144,295

기타	5,528,507	9,120,323	2,633,738	8,090,063

합 계	32,105,925	60,656,149	25,336,586	50,185,588

20. 기타수익과 기타비용 :

(단위:천원)

기타수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,140,728	4,922,499	1,358,943	2,112,342

외화환산이익	1,689,026	1,117,029	679,447	910,644

신주인수권처분이익	-	-	-	5,305,852

기타	792,368	1,129,484	334,509	704,467

합 계	4,622,122	7,169,012	2,372,899	9,033,305

(단위:천원)

기타비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,445,504	5,441,576	1,231,866	2,155,502

외화환산손실	36,856	745,668	367,718	1,239,136

관계기업투자손상차손	-	81,530,723	90,872,785	124,232,146

매도가능금융자산손상차손	4,671,434	4,934,127	115,919	245,850

기타	681,121	1,381,548	645,306	3,561,887

합 계	8,834,915	94,033,642	93,233,594	131,434,521

21. 금융수 익과 금융비용 :

(단위:천원)

금융수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,380,148	7,936,994	689,446	1,617,478

배당금수익	8,290	78,026	17,480	17,990

파생상품거래이익	457,630	511,194	138,795	259,399

파생상품평가이익	6,837,909	1,698,398	4,688,703	14,030,533

합 계	10,683,977	10,224,612	5,534,424	15,925,400

(단위:천원)

금융비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,355,183	10,686,587	3,097,580	6,679,438

파생상품거래손실	27,746	7,645,956	4,725,371	5,959,696

파생상품평가손실	-	-	-	818,743

합 계	5,382,929	18,332,543	7,822,951	13,457,877

22. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(32,736,430)	(67,311,700)

조정	123,825,563	145,362,924

퇴직급여	6,955,638	4,860,322

대손상각비	429,561	247,288

감가상각비	3,725,609	3,409,554

공사손실충당부채전입액	7,201,162	7,118,014

이자비용	10,686,587	6,679,438

파생상품거래손실	7,645,956	5,959,696

파생상품평가손실	-	818,743

관계기업투자손상차손	81,530,723	124,232,146

매도가능금융자산손상차손	4,934,127	-

법인세비용	15,791,071	16,316,117

신주인수권처분이익	-	(5,305,852)

공사손실충당부채환입액	(6,954,749)	(1,533,546)

이자수익	(7,936,994)	(1,617,478)

파생상품평가이익	(1,698,398)	(14,030,533)

기타	1,515,270	(1,790,985)

순운전자본의 변동	1,353,948	35,092,308

매출채권의 감소	21,674,695	9,142,924

미청구공사채권의 증가	(10,180,497)	(15,548,136)

기타채권의 감소	630,207	1,925,464

기타유동자산의 감소(증가)	(429,029)	3,994,427

매입채무의 증가	18,002,331	11,402,067

기타채무의 증가(감소)	(4,624,309)	13,606,665

초과청구공사채무의 증가(감소)	(2,539,470)	15,910,457

기타유동부채의 감소	(4,481,488)	(1,284,476)

기타운전자본의 증감	(16,698,492)	(4,057,084)

영업으로부터 창출된 현금흐름	92,443,081	113,143,532

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	459,200,000

차입금의 유동성 대체	-	15,000,000

관계기업 투자주식의 매도가능금융자산 대체	93,845,230	-

23. 파생금융상품 :

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

파생금융자산

전환사채 콜옵션	8,368,920	8,190,570

통화선도	529,795	6,462

파생금융자산 합계	8,898,715	8,197,032

파생금융부채

주식스왑	-	(15,960,364)

전환사채 풋옵션	(3,633,625)	(4,489,910)

통화선도	(327,728)	(2,529,867)

파생금융부채 합계	(3,961,353)	(22,980,141)

당반기 중 Jabez PEF 1과 체결한 주식스왑계약이 조기 정산됨에 따라 발생한 파생상품거래손실은 7,013백만원입니다.

당반기 중 전환사채 풋옵션에서 발생한 파생상품평가이익은 856백만원이며, 콜옵션에서 발생한 파생상품평가이익은 178백만원입니다.

24. 특수관계자 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	당반기말	전기말

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*),현대(산동)물류자동화설비유한공사,현대아산㈜,현대경제연구원㈜,Hyundai Elevator America Corporation,현대종합연수원㈜	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA,HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.,PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA,상해현대전제제조유한공사,HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.,현대엘앤알㈜,에이블현대호텔앤리조트㈜(*),현대(산동)물류자동화설비유한공사

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,현대코스코로지스틱스㈜,한누리㈜	현대상선㈜,KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.,현대코스코로지스틱스㈜,현대종합연수원㈜,현대아산㈜

(* ) 현대엘앤알㈜의 종속기업임.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)1) 당반기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	718,105	316,458	-	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	7,893,555	19,915	-	-	-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	192,284	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	1,832,025	-	66,634,813	-	387,978

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	6,375,438	-	-	-	-

에이블현대호텔앤리조트㈜	18,000	-	-	-	72,004

현대아산㈜	6,386	-	-	-	414,211

현대경제연구원㈜	4,065	-	-	-	27,070

현대종합연수원㈜	38,942	-	-	-	427,039

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	3,043,359	-	6,083	-	-

기타계열회사(*)	200,222	5,473,544	-	12,547,079	6,281,234

합 계	20,322,381	5,809,917	66,640,896	12,547,079	7,609,536

(*) 당반기 중 현대상선㈜은 유의적 영향력을 상실함에 따라 기타계열회사로 분류함.

2) 전반기

구분	회사명	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	96,246	287,749	-	-	-

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	967,054	-	-	-	-

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	168,036	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	2,241,574	-	50,854,866	-	255,839

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	1,503,836	-	-	-	-

에이치디이엘제이차유한회사	-	-	-	-	2,172,000

관계기업	현대상선㈜	-	-	-	-	2,376,750

현대종합연수원㈜	36,792	-	-	-	323,217

기타계열회사	1,187,449	104,858	-	909,475	3,587,916

합 계	6,200,987	392,607	50,854,866	909,475	8,715,722

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

1) 당반기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	556,500	237,098	11,647,000	-	4,157

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	11,390,633	9,451	574,645	-	1,817,794

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	99,950	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	429,988	-	-	67,686,062	297,783

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	3,981,334	-	-	-	431,104

에이블현대호텔앤리조트㈜	3,300	7,550,000	-	-	7,959

현대아산㈜	-	-	-	-	138,894

현대경제연구원㈜	-	-	-	-	27,235

현대종합연수원㈜	6,745	-	-	-	15,840

관계기업	KINETIC HYUNDAI ELEVATOR, LTD.	2,598,096	-	-	-	-

기타계열회사(*)	3,999	153,275	3,600,692	-	644,322

합 계	19,070,545	7,949,824	15,822,337	67,686,062	3,385,088

(*) 당반기 중 현대상선㈜은 유의적 영향력을 상실함에 따라 기타계열회사로 분류함.

2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

종속기업	HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	243,211	328,180	11,720,000	-	5,191

HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.	13,772,020	9,619	578,246	-	1,594,067

PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA	42,632	-	-	-	-

상해현대전제제조유한공사	563,789	904	-	44,321,624	188,918

HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM CO., LTD.	2,912,499	-	-	-	96,148

에이블현대호텔앤리조트㈜	3,300	5,880,000	-	-	-

관계기업	현대상선㈜	-	870,277	141,508,738	-	422

현대종합연수원㈜	6,745	-	-	-	495,000

현대아산㈜	84,150	-	-	-	138,002

기타계열회사	5,324	-	76,320	-	236,080

합 계	17,633,670	7,088,980	153,883,304	44,321,624	2,753,828

(4) 특수관계자에 대한 담보제공 및 지급보증사항종속기업인 상해현대전제제조유한공사의 계약이행 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 보증금액은 900백만원입 니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자	자금대여	자금회수

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	Hyundai Elevator America Corporation	349,590	-	-	-	-	-

현대경제연구원㈜	1,795,595	-	-	-	-	-

HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA	11,877,000	10,960,000	-	-	-	-

기타계열회사	현대상선㈜	-	15,594,000	32,700,000	-	171,900,000	-

합 계	14,022,185	26,554,000	32,700,000	-	171,900,000	-

당반기 중 현대상선㈜로부터 현대아산㈜의 보통주식 8,087,753주를 37,399백만원에 취득하였으며, 현대종합연수원㈜의 보통주식 184,874주를 85,593백만원에 취득하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 6,219백만원(전반기: 4,189백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 488백만원(전반기: 443백만원)입니다.

(7) 기타

기타계열회사였던 현대증권㈜에 당반기말 현재 현금및현금성자산 10,441백만원과 사외적립자산 21,710백만원을 예치하고 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당반기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 6,988백만원(사용금액: 1,320백만원)입니다.

(2) 당반기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액 은 116,900 백만원입니다. (3) 당 반기말 현재 KEB 하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 27,228백만원(사용금액: 19,951백만원)입니다.

(4) 당 반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 291,679백만원입니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증

회사는 유상증자시 우리사주조합에 취득자금을 대여하였으며, 당반기말 현재 잔액은21,616백만원입니다. 또한 우리사주조합원의 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 9,021백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 한국증권금융㈜는 우리사주조합원이 유상증자시 취득한 주식에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

당반기말 현재 종속기업인 상해현대전제제조유한공사의 계약이행 등과 관련하여 제공하고 있는 지급보증금액은 900백만원입니다.

(6) 담보제공자산(단위:백만원)

담보제공자산	사유	장부금액

유형자산 및 투자부동산	차입금 담보	60,826

매도가능금융자산	동남권물류단지PF사업 담보	306

현대상선㈜의 약정이행담보	16,212

장기금융상품	당좌개설보증금	18

현금및현금성자산	계약이행보증	827

합 계	78,189

(7) 회사는 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 회사 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 회사는 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.

(8) 당반기말 현재 회사 및 주요 경영진이 피고로 계류 중인 주요 소송 현황은 다음과같습니다.

원고	피고	내용	소송가액	비고

원일승강기㈜ 외 18명	회사	부당이득금 반환	5,519백만원	2심 계속 중(*)

Shindler Holding AG	현정은 외 3인	손해배상청구	753,421백만원	1심 계속 중

(*) 당반기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당반기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(9) 회사와 현대상선㈜ 및 현대증권㈜는 2012년에 자산유동화를 목적으로 연지동 소재 현대그룹 사옥에 대해 농협은행㈜ 등과 부동산매매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 회사는 임대차계약 종료 후 공정가치로 매입할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 또한 회사는 상기 자산유동화거래와 관련하여 연지에이블유한회사에 후순위 자금 대여 약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 관련 대여금 잔액은 11,720백만원입니다.

(10) 회사는 동남권물류단지PF사업과 관련하여 출자자약정서에 따라 서울복합물류프로젝트금융투자㈜에 자금보충사유 발생시 자금을 보충할 의무(한도금액: 5,193백만원)를 부담하고 있습니다.

(11) 2014년 6월 13일자로 회사를 포함한 현대그룹 기업집단은 한국산업은행 등과 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였으며, 회사는 상기 약정의 성실한 이행을 위하여 영업수익성 개선, 재무구조 개선 및 자산 매각 등을 위한 자구계획을 추진 중에 있습니다. 한편, 동 약정에는 약정 내용 미이행시 현대그룹 기업집단에 대한 신규여신 중지, 만기도래 여신회수, 제공한 여신의 기한이익 상실 및 회수조항 등이 포함되어 있습니다. (12) 당반기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은전면 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당반기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

26. 보고기간 후 사건 :

2016년 7월 15일 현대상선㈜의 이사회는 대주주 차등 감자를 결정하였으며, 이에 따라 회사가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주가 6,066,273주에서 866,610주로 감소될 예정입니다.