대림제지 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 39(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 대림제지

1. 회사의 개요

주식회사 대림제지(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다. 본사는 경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지,골판지 및 골판지 상자를 생산, 판매하고 있습니다.설립 후 수회 유ㆍ무상증자를 실시하여 당반기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이사 류창승(2,773,325주, 30.81%)외 특수관계인 지분 합계 5,570,141주로 당사 발행주식의 61.89%를 보유하고 있습니다.당사는 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다.

당사는 2019년 12월 30일에 종속기업인 주식회사 동진판지의 소유지분 69.56%를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 동 종속기업를 연결대상에서 제외하였으며 이후 2021년 3월 26일에 잔여지분 30.44%도 전량 외부에 매각하였습니다. 한편, 당사는 2022년 2월 22일에 주식회사 대림씨앤비를 100% 출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.당사는 2020년 4월 14일 유통중인 주식의 병합을 이사회를 통해 의결하였습니다. 주식 병합을 통하여 당사의 주식은 2020년 6월 19일부 45,000,000주(주당 가액 100원)에서 9,000,000주(주당 가액 500원)으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초인식 예외요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,601,691	-	-	14,601,691

매출채권및기타채권	61,665,923	-	-	61,665,923

장기매출채권및기타채권	708,479	-	-	708,479

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,348,275	-	1,348,275

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	59,457,020	59,457,020

합 계	76,976,093	1,348,275	59,457,020	137,781,388

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	12,977,639

장기차입금(유동성장기부채 포함)	5,889,500

기타장기금융부채	345,488

리스부채	298,249

합 계	19,510,876

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,645,673	-	-	18,645,673

매출채권및기타채권	51,575,241	-	-	51,575,241

장기매출채권및기타채권	696,782	-	-	696,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,033,347	-	1,033,347

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	59,457,020	59,457,020

합 계	70,917,696	1,033,347	59,457,020	131,408,063

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	13,555,541

장기차입금(유동성장기부채 포함)	7,099,300

기타장기금융부채	325,488

리스부채	501,233

합 계	21,481,562

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,145,024	-	28,012,659	-

대손충당금	(667,748)	-	(694,182)	-

미수금	225,242	-	250,785	-

미수수익	200,983	-	88,575	-

단기대여금	226,342	-	154,295	-

단기금융자산	40,536,081	-	23,763,109	-

장기금융자산	-	610,347	-	550,318

보증금	-	98,131	-	146,464

합 계	61,665,924	708,478	51,575,241	696,782

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	694,182	149,897

매출채권 제각(회수)	(5,094)	(28,682)

손상차손 인식	(21,340)	572,967

기말잔액	667,748	694,182

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	20,480,303	27,361,477

6개월 초과	664,721	651,182

합 계	21,145,024	28,012,659

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권은 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 담보유형, 연체상태, 지역적 위치 등을 고려하는 신용위험)을 고려한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	649,743	152,752

선급비용	98,449	175,875

합 계	748,192	328,627

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

제 품	3,874,726	-	3,874,726	3,978,943	-	3,978,943

재공품	11,077	-	11,077	24,203	-	24,203

원재료	2,107,949	-	2,107,949	1,997,939	-	1,997,939

부재료	71,483	-	71,483	64,604	-	64,604

저장품	1,114,783	-	1,114,783	1,027,829	-	1,027,829

합 계	7,180,018	-	7,180,018	7,093,518	-	7,093,518

7. 종속기업투자(1) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	2,000,000	-

취득	-	2,000,000

처분	-	-

반기말 장부금액	2,000,000	2,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대림씨앤비	종속기업	대한민국	100%	2,000,000	2,023,585	2,000,000	2,000,000	2,010,831	2,000,000

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당반기말	전기말

주식수(주)	취득가액	장부금액	주식수(주)	취득가액	장부금액

(당기손익-공정가치 측정 금융자산)

두산에너빌리티	1,000	24,512	18,110	1,000	24,512	15,400

3S	-	-	-	18,399	39,813	38,546

삼성전자	2,000	154,277	144,400	2,000	154,277	110,600

태림포장	-	-	-	22,726	68,442	65,110

대영포장	877,694	1,336,536	1,185,765	525,288	827,129	803,691

소계	1,515,325	1,348,275	1,114,173	1,033,347

(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(주)고려제지	1,417,770	21,061,682	59,457,020	1,417,770	21,061,682	59,457,020

소계	21,061,682	59,457,020	21,061,682	59,457,020

합계	22,577,007	60,805,295	22,175,855	60,490,367

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	38,395,338	36,047,511

증가	-	2,347,827

감소	-	-

기말 장부금액	38,395,338	38,395,338

법인세효과	(8,024,626)	(8,423,496)

법인세효과 반영 후	30,370,712	29,971,842

9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	1,048,527	1,048,527

건물	4,571,807	4,571,807

감가상각누계액	(580,251)	(523,103)

합 계	5,040,083	5,097,231

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,048,527	-	-	1,048,527

건물	4,048,704	-	(57,148)	3,991,556

합 계	5,097,231	-	(57,148)	5,040,083

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,048,527	-	-	1,048,527

건물	4,162,999	-	(114,295)	4,048,704

합 계	5,211,526	-	(114,295)	5,097,231

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	119,060	118,176

임대원가	(75,836)	(76,145)

(4) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 지식산업센터의 공정가치(기준시가)는 5,132,900천원(전기말 5,132,900천원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	81,961,162	81,961,162

건물	27,777,620	27,777,620

감가상각누계액	(8,063,205)	(7,557,178)

구축물	6,209,097	5,363,983

감가상각누계액	(2,988,656)	(2,882,845)

기계장치	91,337,132	90,957,132

감가상각누계액	(49,648,535)	(46,111,501)

정부보조금	(355,250)	(383,421)

차량운반구	1,518,029	1,423,523

감가상각누계액	(803,406)	(707,695)

기타의유형자산	243,193	243,193

감가상각누계액	(243,193)	(243,193)

사용권자산	1,091,576	1,067,851

감가상각누계액	(813,832)	(589,219)

건설중인자산	-	391,792

합 계	147,221,732	150,711,204

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말

토지	81,961,162	-	-	-	81,961,162

건물	20,220,442	-	(506,027)	-	19,714,415

구축물	2,481,138	-	(105,811)	845,114	3,220,441

기계장치	44,462,210	-	(3,508,863)	380,000	41,333,347

차량운반구	715,828	94,507	(95,712)	-	714,623

기타의유형자산	-	-	-	-	-

사용권자산	478,632	23,725	(224,613)	-	277,744

건설중인자산	391,792	833,322	-	(1,225,114)	-

합 계	150,711,204	951,554	(4,441,026)	-	147,221,732

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	재평가	기말잔액

토지	61,567,985	-	(21,038)	-	60,165	20,354,050	81,961,162

건물	20,989,188	-	(110,200)	(1,004,347)	345,801	-	20,220,442

구축물	2,186,227	-	-	(175,209)	470,120	-	2,481,138

기계장치	49,092,585	360,700	(96,407)	(6,932,468)	2,037,800	-	44,462,210

차량운반구	235,286	623,836	-	(143,294)	-	-	715,828

기타의유형자산	10,695	-	-	(10,695)	-	-	-

사용권자산	907,972	24,846	(9,684)	(444,502)	-	478,632

건설중인자산	1,696,221	1,609,457	-	-	(2,913,886)	-	391,792

합 계	136,686,159	2,618,839	(237,329)	(8,710,515)	-	20,354,050	150,711,204

(3) 유형자산 재평가

당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사는 동 재평가모형의 도입 이후 2차례에 걸쳐 재평가를 수행하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일 : "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 2016년 12월 31일 및 2022년 12월 31일.

② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 ㈜나라감정평가법인의 감정평가 결 과를 근거로 하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 이용가치를 지닌다고 인 정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현항에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평 가 방법인 "공시지가기준법"으로 산출하되 감정평가에 관한 규칙 제 12조에 따라 거 래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 한편, 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되었으므로 해당 공정가치를 수준3으로 분류하였습니다.

④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우 장부가액과의 비교

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부가액

토지	81,961,162	23,458,116

⑤ 재평가관련 기타포괄손익 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	58,503,046	38,165,432

증가	-	20,354,050

감소	-	(16,436)

기말 장부금액	58,503,046	58,503,046

법인세효과	(12,227,136)	(12,654,310)

법인세효과 반영 후	46,275,910	45,848,736

(4) 보험가입현황

① 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험의 종류	장부금액	부보금액	보험사

건물 및 구축물	재산종합보험	22,934,856	51,847,610	DB손해보험

기계장치	41,333,347	126,779,066

차량운반구	714,623	489,832

비품	-	297,225

재고자산	7,180,018	7,075,022

특수건물화재대물배상책임	-	2,000,000

기계위험	-	10,000

기업휴지보험	-	52,504,883

합 계	72,162,844	241,003,638

② 당반기말 현재 당사의 보험증권의 질권설정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험사	질권설정 현황

금융기관	설정금액

재산종합보험	DB손해보험	산업은행	45,168,340

기업은행	22,360,000

합 계	67,528,340

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	377,524	377,524

회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	377,524	217,989

취득	-	159,535

처분	-	-

기말잔액	377,524	377,524

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보권자	담보설정금액

오산 및 파주공장	토지, 건물, 기계장치	산업은행	48,000,000

기업은행	18,273,000

합 계	-	66,273,000

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,116백만원의 이행지급ㆍ인허가ㆍ공탁 보증을 제공받고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,389,293	6,226,264

미지급금	7,232,709	6,679,808

미지급비용	355,637	649,469

합 계	12,977,639	13,555,541

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말	만기

기업은행(*1)	에너지시설자금대출	2.25	-	155,800	2023-06-15

2.00	4,779,500	5,648,500	2026-03-15

2.00	1,110,000	1,295,000	2026-06-15

소 계	5,889,500	7,099,300

차감: 유동성장기부채	(2,108,000)	(2,263,800)

차감계	3,781,500	4,835,500

(*1) 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	2024년 6월	2025년 6월	2026년 6월	합 계

기업은행	2,108,000	2,108,000	1,673,500	5,889,500

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	345,488	-	325,488

16. 리스부채

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	501,233	915,984

증가	23,725	24,846

이자비용	19,048	56,070

상환	(245,757)	(495,667)

기말장부금액	298,249	501,233

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1년이내	228,552	413,744

1년초과~5년이내	87,178	118,088

반기말 현재 할인되지 않은 리스부채	315,730	531,832

반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	298,249	501,234

유동 리스부채	215,676	390,493

비유동 리스부채	82,573	110,740

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	224,613	218,630

리스부채 이자비용	19,047	31,726

소액자산리스 관련 비용	4,040	4,127

(4) 리스제공자당사는 일부 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자부동산

1년 이내	163,272

1년에서 2년이하	53,460

합 계	216,732

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	228,904	372,387

선수금	230,105	67,614

선수수익	92,219	56,712

합 계	551,228	496,713

18. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 인식된 확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,649,774	9,942,601

사외적립자산의 공정가치	(10,332,061)	(10,387,685)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	317,713	(445,084)

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	9,942,601	9,182,863

당기근무원가	524,348	984,092

이자원가	130,948	192,218

확정급여채무의 재측정요소	196,034	131,172

지급액	(144,157)	(547,744)

기말잔액	10,649,774	9,942,601

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	10,387,685	8,975,906

이자수익	271,955	366,807

사외적립자산의 재측정요소	(57,591)	(257,280)

사용자기여금	-	1,900,000

퇴직급여 지급액	(269,988)	(597,748)

기말잔액	10,332,061	10,387,685

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

정기예금 등	10,332,061	10,387,685

(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	524,348	495,225

부채에 대한 이자비용	130,948	80,978

사외적립자산의 이자수익	(271,955)	(153,226)

합 계	383,341	422,977

(6) 당반기와 전반기의 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소손실(이익)	196,033	(57,773)

- 재무적 가정	85,668	(453,481)

- 경험조정	110,365	395,708

사외적립자산의 재측정요소손실(이익)	57,592	80,593

- 사외적립자산의 손실	57,592	80,593

법인세비용 차감전 재측정요소손실(이익)	253,625	22,820

법인세효과	(53,008)	(5,020)

법인세비용 차감후 재측정요소손실(이익)	200,617	17,800

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 천원)

금융기관명	종 류	한도액	실행액

기업은행	시설자금대출	12,098,000	5,889,500

일랄불수입신용장대출	USD 300,000	-

산업은행	운영자금대출	5,000,000	-

원화 합 계	17,098,000	5,889,500

USD 합 계	USD 300,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 다만, 주주 1인은 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분증권의 매각과정과 관련하여 2021년 12월 13일자에 당사의 대표이사를 상대로 수원지방검찰청에 고소장을 접수한 바 있습니다. 당반기말 현재 동 사건이 당사에 미치는 영향은 불확실한 상황입니다. 20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	120,000,000	120,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	9,000,000	9,000,000

자본금	4,500,000,000	4,500,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	9,000,000	498,607	8,501,393	9,000,000	200,000	8,800,000

(3) 자본잉여금 및 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

자기주식처분이익	308,957	308,957

자본조정

자기주식	(4,342,827)	(1,707,566)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가손익	46,275,910	45,848,736

공정가치측정금융자산평가손익	30,370,712	29,971,842

합 계	76,646,622	75,820,578

(5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,250,000	2,250,000

임의적립금	99,000,000	99,000,000

미처분이익잉여금	74,856,872	66,754,905

합 계	176,106,872	168,004,905

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	888,663	2,030,520	962,723	2,274,511

퇴직급여	117,326	215,713	120,959	245,951

복리후생비	205,574	399,173	195,881	346,654

여비교통비	22,758	37,880	10,066	16,674

통신비	11,871	21,072	12,438	22,162

수도광열비	7,760	16,793	7,730	16,565

세금과공과	38,056	66,202	68,873	98,133

보험료	34,518	61,055	36,785	52,692

접대비	25,952	71,261	33,424	78,354

차량유지비	44,829	92,172	51,488	90,825

지급수수료	242,183	540,789	195,133	425,574

운반비	1,286,242	2,561,065	1,273,466	2,469,626

사무비	105,694	110,921	8,972	18,955

감가상각비	152,147	288,990	124,922	235,403

대손상각비	(42,544)	(21,340)	79,500	116,164

도서인쇄비	2,028	3,033	1,204	2,073

교육훈련비	1,272	6,129	152	326

광고선전비	250	500	250	500

소모품비	60,246	65,498	520	1,797

수선비	54,248	61,391	33,254	33,955

용역관리비	44,221	88,443	42,820	85,642

합 계	3,303,294	6,717,260	3,260,560	6,632,536

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 등 재고자산의 변동	459,443	(265,152)	137,313	(1,429,212)

상품 및 원재료의 매입액	16,330,441	33,853,817	25,525,233	50,041,768

종업원급여	2,713,454	6,105,791	2,803,223	6,319,028

감가상각비	2,255,499	4,498,172	2,194,688	4,385,087

운반비	1,371,637	2,724,090	1,362,617	2,653,035

전력비	3,199,391	6,839,998	2,605,288	5,196,308

기타비용	8,011,192	15,582,286	7,570,472	13,511,419

합 계	34,341,057	69,339,002	42,198,834	80,677,433

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	510,678	995,952	97,053	194,719

배당금수익	1,444	2,580	3,222	3,222

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	11,833	198	216,940

당기손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(114)	-

외화환산이익	2,717	7,841	-	-

소 계	514,839	1,018,206	100,358	414,881

금융비용	이자비용	39,188	89,652	55,940	115,658

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	29,678	90,823	26,200	41,277

외화환산손실	-	-	(3,276)	-

소 계	68,866	180,475	78,864	156,935

순금융수익(비용)	445,973	837,731	21,494	257,946

(2) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 부채	누 적합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	510,678	995,952	-	-	-	-	995,952

배당금수익	1,444	2,580	-	-	-	-	2,580

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	11,833	-	-	11,833

외화환산이익	2,717	7,841	-	-	-	-	7,841

대손상각비	58,004	21,340	-	-	-	-	21,340

이자비용(*1)	-	-	-	-	(39,188)	(89,652)	(89,652)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(29,678)	(90,823)	-	-	(90,823)

순손익	572,842	1,027,713	(29,678)	(78,990)	(39,188)	(89,652)	859,070

(*1) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 19,047천원입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 부채	누 적합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	97,053	194,719	-	-	-	-	194,719

배당금수익	3,222	3,222	-	-	-	-	3,222

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	198	216,940	-	-	216,940

당기손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(114)	-	-	-	-

대손상각비	(79,500)	(116,164)	-	-	-	(116,164)

이자비용(*1)	-	-	-	-	(55,940)	(115,658)	(115,658)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(26,200)	(41,277)	-	-	(41,277)

외화환산손실	3,276	-	-	-	-	-	-

순손익	24,051	81,776	(26,116)	175,663	(55,940)	(115,658)	141,781

(*1) 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 31,726천원입니다.

24. 기타손익

당반기와 전반기 중 당사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	외환차익	32,831	160,446	155,817	180,456

잡이익	141,964	374,525	535,859	779,705

소 계	174,795	534,972	691,676	960,161

기타비용	외환차손	29,126	42,341	91,564	94,164

유형자산처분손실	-	-	69,110	69,110

기부금	600	1,200	600	11,200

잡손실	16,948	17,721	-	-

소 계	46,675	61,262	161,274	174,473

순기타손익	128,120	473,710	530,402	785,688

25. 법인세 비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	2,298,695	3,969,525

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(166,278)	(385,778)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*2)	879,051	5,020

합 계	3,011,468	3,588,767

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초 일시적차이로 인한 이연법인세부채	24,453,081	20,140,724

반기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채	24,286,803	19,754,946

이연법인세부채 증가	(166,278)	(385,778)

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

발생액	법인세효과	발생액	법인세효과

확정급여제도의 재측정요소	(253,625)	53,008	(22,820)	5,020

기타포괄손익 - 토지재평가기타포괄손익	-	427,173	-	-

기타포괄손익 - 매도가능금융자산평가이익	-	398,870	-	-

합 계	(253,625)	879,051	(22,820)	5,020

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	12,194,053	15,587,023

적용세율에 따른 법인세	2,588,021	3,541,060

조정사항	423,447	47,707

비공제비용	1,205	436

법인세추납액(환급액)	(302,212)	23,765

기타	724,454	23,506

법인세비용	3,011,468	3,588,767

유효세율	24.7%	23.0%

26. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	3,570,052,420	9,182,584,892	6,013,484,732	11,998,256,141

가중평균유통보통주식수	8,585,985	8,680,056	8,984,421	8,992,167

기본주당이익	416	1,058	669	1,334

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

자기주식 효과	(414,015)	(319,944)	(15,579)	(7,833)

가중평균유통보통주식수(기본)	8,585,985	8,680,056	8,984,421	8,992,167

(3) 희석주당순이익당반기와 전반기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 온실가스 배출권과 배출부채에 관한 사항

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권

당사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당배출권	106,962	106,962	106,962	105,961	105,961	532,808

(2) 배출부채

① 이행연도(2023년)에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 109,000톤(tCO2-eq)입니다.

② 당반기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	164,588

환 입	-	(164,588)

기말금액	-	-

28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말와 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)대림씨앤비(*1)	(주)대림씨앤비(*1)

기타특수관계자	(주)동진판지(*2), (주)삼보테크노타워자산관리(*3)	(주)동진판지(*2), (주)삼보테크노타워자산관리(*3)

(*1) 당사는 전기에 (주)대림씨앤비에 대한 신규 출자(2,000,000천원)을 하였습니다.

(*2) 2021년 3월 26일 체결된 양수도계약에 따라 (주)동진판지에 대한 당사의 소유지분 30.44% 전부가 매수자인 (주)동진판지에 양도되어 관계기업에서 제외하였습니다. 다만, 당사는 임원의 겸임을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 당사의 대표이사 및 그 특수관계자가 지배하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

(주)동진판지	7,977,140	9,384,860	537,600	751,718

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)동진판지	2,560,525	3,439,792	43,074	36,690

(주)대림씨앤비	-	-	10,000	10,000

합 계	2,560,525	3,439,792	53,074	46,690

(4) 당사는 2021년 3월 26일자에 개최된 이사회 결의에 따라 당사가 보유 중이던 (주)동진판지에 대한 지분 30.44%를 (주)동진판지에 매각하는 계약(양도대금: 6,107,482천원)을 체결하였습니다. 동 계약상 양도대금에 대한 담보 또는 보증은 양도대금 지급일이 2021년 4월 7일로써 기간이 짧고 신용 등을 고려하여 제공받지 않았습니다. 한편, 계약에 따른 양도대금 지급일은 2021년 4월 7일이나 당사는 양도대금을 2021년 3월 30일에 기업은행 계좌로 전액 회수하였습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 지급보증잔액은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(18,648,000천원 및 외화 USD 360,000)을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	817,922	847,372

퇴직급여	242,592	360,243

합 계	1,060,514	1,207,615

주요 경영진에는 등기 임원과 비등기 임원으로 구성되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	383,341	422,977

감가상각비	4,498,172	4,385,087

대손상각비	(21,340)	116,164

이자비용	89,652	115,658

유형자산처분손실	-	69,110

법인세비용	3,011,468	3,588,767

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(11,833)	(216,940)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	90,823	41,277

외화환산이익	(7,841)	-

배당금수익	(2,580)	(3,222)

이자수익(금융수익)	(995,952)	(194,719)

합 계	7,033,910	8,324,159

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소	6,888,084	4,939,456

기타유동자산의 감소(증가)	(419,565)	267,610

재고자산의 감소(증가)	(86,500)	(1,219,690)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(577,268)	218,051

기타금융부채의 증가(감소)	20,000	30,000

기타유동부채의 증가(감소)	19,008	19,024

퇴직금의 지급	(144,157)	(274,696)

사외적립자산의 감소(증가)	269,988	500,161

합 계	5,969,590	4,479,916

(3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,054,000	1,692,800

매출채권 제각	5,095	-

건설중인자산의 유형자산 대체	1,225,114	1,209,800

리스부채의 유동성 대체	51,893	220,093

(4) 당반기 중 재무활동에서 발생한 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규계약 체결	비현금손익	비현금변동	기말

유동성장기부채	2,263,800	(1,209,800)	-	-	1,054,000	2,108,000

장기차입금	4,835,500	-	-	-	(1,054,000)	3,781,500

리스부채	390,493	(245,757)	-	19,047	51,893	215,676

장기리스부채	110,740	-	23,725	-	(51,893)	82,572

재무활동으로부터의 총부채	7,600,533	(1,455,557)	23,725	19,047	-	6,187,748

30. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경리부는 당사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험

가. 가격위험당반기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	14,601,691	18,645,673

매출채권및기타채권	61,665,923	51,575,241

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,348,275	1,033,347

장기매출채권및기타채권	708,479	696,782

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	59,457,020	59,457,020

합 계	137,781,388	131,408,063

당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	20,480,303	27,361,477

6개월 초과	664,721	651,182

합 계	21,145,024	28,012,659

다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무 및기타채무	기타금융부채	리스부채	합 계

1년 이내	2,108,000	12,977,639	-	215,676	15,301,315

1년~2년	2,108,000	-	345,488	82,573	2,536,061

2년~3년	1,673,500	-	-	-	1,673,500

합 계	5,889,500	12,977,639	345,488	298,249	19,510,876

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

라. 외환위험

당사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD,1JPY, 천원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	967,267	-	1,269,828	-	1,158,408	-	1,468,050	-

JPY	21,516,870	-	195,152	-	26,354,567	-	251,206	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	126,983	(126,983)	146,805	(146,805)

JPY	19,515	(19,515)	25,121	(25,121)

합 계	146,498	(146,498)	171,926	(171,926)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

마. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금(유동성장기부채 포함)	5,889,500	7,099,300

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

손 익	순자산	손 익	순자산

1% 상승시	(58,895)	(58,895)	(70,993)	(70,993)

1% 하락시	58,895	58,895	70,993	70,993

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총액	47,129,314	50,534,376

자본총액	253,219,624	246,926,874

부채비율	18.61%	20.47%

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상기 서열체계에 따른 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,348,275	-	-	1,348,275

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	59,457,020	59,457,020

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,033,347	-	-	1,033,347

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	59,457,020	59,457,020

31. 영업부문

당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

제지	골판지용 원지, 골심지, 이면지 등

판지	골판지 원단, 골판지 상자

(1) 당반기와 전반기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	제지	판지	합계

매출액	53,004,079	27,217,535	80,221,614

감가상각비	3,293,144	1,205,028	4,498,172

영업이익	7,991,881	2,890,731	10,882,612

자산총계	248,267,832	52,081,107	300,348,939

부채총계	22,825,431	24,303,883	47,129,314

② 전반기

(단위: 천원)

구분	제지	판지	합계

매출액	66,422,261	28,798,561	95,220,822

감가상각비	3,198,667	1,186,420	4,385,087

영업이익	12,035,172	2,508,217	14,543,389

자산총계	217,878,778	54,022,227	271,901,005

부채총계	20,430,633	33,748,538	54,179,171

(2) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

거래처 A	11,540,788	14,624,292

거래처 B	7,977,140	9,384,860