대림제지 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당)기 1분기말 2018년 03월 31일 현재
제 34(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 대림제지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 대림제지(이하"지배기업")는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다 . 지배기업은 경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지를 주로 생산, 판매하고 있습니다. 설립 후 수회 유ㆍ무상증자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이 사 류창승(10,110,125 주, 22.47%) 외 특수관계인 지분 합계 28,167,990 주 로 지배기업 발행주식의 62.6%를 보유하고 있습니다. 지배기업은 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다.

(2) 연결대상 종 속기업의 현황1) 현황

회사명	소재지	업 종	지배력판단근거	지분율

당기	전기

(주)동진판지	대한민국	골판지,골판지상자 제조 및 판매	의결권 과반수 소유	100%	-

당기 중 연결실체는 2017년 6월 12일 의 주총결의로 동진판지를 취득하였 으며, 이로 인하여 연결재무제표를 최초로 작성하였습니다.

2) 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)동진판지 49,547,789 33,084,364 16,463,425 17,162,039 491,610 지배력 획득일 이후의 연결조정전 재무정보입니다.(3) 연결대상 범위의 변동당기 중 지배기업의 지분취득으로 인하여 ㈜동진판지가 연결 대상 종속기업으로 추가되었으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. 한편, 이로 인해 지배기업은 당기에 연결재무제표를 최초로 작성하였는 바, 비교표시된 전기말 및 전기 연결재무제표는 개별재무제표입니다. 2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위:천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 증감(A-B) 반영전 금액(B) 유동자산 40,716,735 40,716,735 - 비유동자산 200,687,482 200,687,482 - 자산총계 241,404,217 241,404,217 - 유동부채 63,797,599 63,797,599 - 비유동부채 43,175,023 43,175,023 - 부채총계 106,972,622 106,972,622 - 자본총계 134,431,595 134,431,595 - (단위:천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 증감(A-B) 반영전 금액(B) 매출액 35,936,425 35,936,425 - 매출원가 29,282,607 28,168,581 1,114,026 판매비와관리비 2,797,628 3,911,654 (1,114,026) 영업손실 3,856,190 3,856,190 - 분기순손실 3,071,980 3,071,980 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 ?당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 14,117,244 14,117,244 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 상각후원가 28,849,769 28,849,769 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 452,336 452,336 지분증권(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익- 21,168,740 21,168,740 공정가치측정 지분상품 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 41,592 41,592 총 금융자산 64,629,681 64,629,681 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.(*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(나)금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.연결실체는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ① 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ② 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 ③ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.(2) 미적용 제.개정 기준서새롭게 제.개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당1분기말 전기말 장기금융상품(*) 변액연금보험 533,140 452,336 (*) 당기 중 취득한 종속회사의 금액입니다. 5. 범주별 금융자산 당1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당1분기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,596,823 - 7,596,823 매출채권및기타채권 25,222,598 - 25,222,598 장기금융상품 533140 - 533140 기타금융자산 42,092 - 42,092 매도가능금융자산 - 21,167,172 21,167,172 합 계 33,353,240 21,167,172 54,520,412 (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,117,244 - 14,117,244 매출채권및기타채권 28,849,769 - 28,849,769 장기금융상품 452,337 - 452,337 기타금융자산 41,593 - 41,593 매도가능금융자산 - 21,168,741 21,168,741 합 계 43,460,943 21,168,741 64,629,684 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 매출채권 23,632,647 27,913,647 대손충당금 (141,695) (152,173) 미수금 1,467,657 867,960 대손충당금 - - 단기대여금 263,989 220,335 합 계 25,222,598 28,849,769 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 기초 152,173 106,835 매출채권 제각 (10,478) (56,270) 손상차손 인식 - 4,804 연결범위의 변동 - 96,804 기말 141,695 152,173 (3) 당1분기와 전기 중 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 기초 - 9,073 손상차손 환입 - (9,073) 기말 - - (4) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기말 6개월 이하 23,581,595 27,822,765 6개월 초과 51,051 90,882 합 계 23,632,646 27,913,647 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 기타유동자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기 선급금 408,281 82,656 선급비용 78,729 76,678 합 계 487,010 159,334 8. 재고자산 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 2,743,300 2,743,300 957,647 957,647 상품 5,619 5,619 5,058 5,058 재공품 42,935 42,935 49,708 49,708 원재료 3,939,362 3,939,362 4,017,602 4,017,602 부재료 219,444 219,444 200,270 200,270 저장품 459,643 459,643 370,618 370,618 합 계 7,410,303 7,410,303 5,600,903 5,600,903 9 . 관계기업투자 ( 1) 당1분기 및 전기 현재 연결실체가 보유 한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 소재지 지분율 당1분기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)동진판지(*1) 종속기업 국 내 100% 12,663,300 15,974,972 12,663,300 12,663,300 15,974,972 12,663,300 (*) 당기 중 고려제지의 지분 일부를 매각하여 지분율이 당기 중 14%으로 낮아짐에 따라 매도가능금융자산으로 계정대체하였습니다. (2) 당1분기 중 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 지분법자본변동 처분 지분법이익 기타 기말 - - - - - - - (주)동진판지 12,663,300 - - - - - 12,663,300 10. 매도가능금융자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 21,173,839 21,167,172 21,173,839 21,168,741 (2) 당1분기말과 전기말 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 없는 지분증권 (주)고려제지(*1) 21,061,682 21,061,682 21,061,682 21,061,682 21,061,682 21,061,682 한국골판지포장협동조합(*2) 11,800 11,800 11,800 11,800 11,800 11,800 맵스미국9-2호(*2) 98,040 91,373 91,373 98,040 92,942 92,942 현우인터내셔날회생채권(*2) 2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 합 계 21,173,839 21,167,172 21,167,172 21,173,839 21,168,741 21,168,741 (*1) 전기 중 매각으로 주식의 지분율이 하락하여, 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정재분류를 하였습니다.(*2) 전기 중 취득한 종속회사가 보유한 매도가능금융자산 내역입니다. 11. 투 자부동산 당 1분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기 건설중인투자부동산 4,602,325 4,602,325 연결실체는 임대수익을 얻기 위하여 아파트형공장을 전기 중 분양받았으며, 상기 금액은 분양 계약금과 중도금 납입액 및 자본적지출 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당1분기 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 75,324,547 - 75,324,547 건물 27,170,223 (4,902,901) 22,267,322 구축물 5,196,164 (2,582,239) 2,613,925 기계장치 69,527,928 (34,619,405) 34,908,523 차량운반구 1,676,536 (807,041) 869,495 기타의유형자산 697,815 (540,377) 157,438 건설중인자산 37,901,894 - 37,901,894 합 계 217,495,107 (43,451,963) 174,043,144 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 75,324,547 - 75,324,547 건물 27,170,223 (4,491,169) 22,679,054 구축물 5,196,164 (2,539,996) 2,656,168 기계장치 69,069,032 (33,390,869) 35,678,163 차량운반구 1,620,957 (736,295) 884,662 기타의유형자산 697,815 (528,109) 169,706 건설중인자산 26,031,827 - 26,031,827 합 계 205,110,565 (41,686,438) 163,424,127 (2) 당 1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 영업양수도 연결범위의변동 기타증감(*2) 기 말 토 지 75,324,547 - - - - - - - 75,324,547 건 물 22,679,054 - - (411,732) - - - - 22,267,322 구축물 2,656,168 - - (42,243) - - - - 2,613,925 기계장치 35,678,163 11,396 (12,500) (1,228,536) 460,000 - - - 34,908,523 차량운반구 884,662 55,579 - (70,746) - - - - 869,495 기타유형자산 169,706 - - (12,268) - - - - 157,438 건설중인자산 26,031,827 12,805,682 (475,615) (*1) - (460,000) - - - 37,901,894 합 계 163,424,127 12,872,657 (488,115) (1,765,525) - - - - 174,043,144 (*1) 초지시운전용 용구품을 저장품과 선급금으로 대체한 금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 영업양수도 연결범위의변동 기타증감(*2) 기 말 토 지 5,789,753 9,488,649 - - - 7,682,358 14,198,355 38,165,432 75,324,547 건 물 4,596,219 620,110 - (622,840) - 14,266,923 3,818,642 - 22,679,054 구축물 800,567 20,706 (19,528) (118,933) 45,121 941,266 986,969 - 2,656,168 기계장치 13,460,559 42,000 (7,681) (3,992,359) - 11,469,794 14,705,850 - 35,678,163 차량운반구 56,744 438,978 (10) (184,694) - 173,053 400,591 - 884,662 기타유형자산 - 50,000 (4) (27,101) - 63,283 83,528 - 169,706 건설중인자산(*1) 1,418,498 23,313,912 - - (45,121) 1,344,538 - - 26,031,827 합 계 26,122,340 33,974,355 (27,223) (4,945,927) - 35,941,215 34,193,935 38,165,432 163,424,127 (3) 유형자산 재평가 ① 재평가기준일 : 기준시점은 "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 2016년 12월 31일자임② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 ㈜나라감정평가법인의 감정평가 결 과를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 이용가치를 지닌다고 인 정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현항에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평 가 방법인 "공시지가기준법"으로 산출하되 감정평가에 관한 규칙 제 12조에 따라 거 래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 13 . 무형자산 (1) 당1분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 회원권(*) 341,021 339,913 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 기 초 339,913 229,118 취 득 1,108 97,555 처 분 - 연결범위의 변동 13,240 기 말 341,021 339,913 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였 습니다. 14. 기타금융자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 보증금 680 41,593 15. 담보로 제공된 자산 등 당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 오산공장 토지,건물,기계장치 2,025,000 기업은행 토지,건물,기계장치 48,000,000 산업은행 파주공장 토지,건물,기계장치 (주)동진판지 광주공장 토지,건물,기계장치 29,532,790 신한은행 합 계 79,557,790 16. 범주별 금융부채 당 1분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 1분기 전 기 매입채무및기타채무 15,336,943 15,491,575 단기차입금 31,484,960 35,301,884 유동성장기부채 9,051,300 8,256,700 기타금융부채 329,440 385,691 장기차입금 25,732,800 24,531,750 장기기타금융부채 262,430 262,430 합 계 81,702,216 84,230,030 17. 매입 채무 및 기타채무 당 1분기 및 전기 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 매입채무 9,836,653 10,914,283 미지급금 5,004,632 3,956,010 미지급비용 495,657 621,280 합 계 15,336,942 15,491,573 18. 장 ㆍ단기 차입금 (1) 당 1분기와 전기 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 1분기 전 기 우리은행 기업구매자금대출 2.22 641,993 1,217,638 2.56 - 1,586,365 신한은행(*) 기업구매자금대출 2.49 1,850,993 1,850,993 2.48 3,318,974 4,973,888 2.53 500,000 3,500,000 2.60 3,000,000 - 일반대출 2.97 12,000,000 12,000,000 2.86 1,358,000 430,000 2.85 1,385,000 1,385,000 2.85 430,000 1,358,000 기업은행(*) 운전자금 2.47 7,000,000 7,000,000 합 계 31,484,960, 35,301,884 (*) 대표이사 등으로부터 기업은행과 신한은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당 1분기와 전기 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당 1분기 전 기 국민은행 온랜딩 대출 2.86 2,000,000 2,000,000 기업은행 에너지시설자금 1.5 1,644,100 1,658,450 아이카와철공(*) 운영자금대출 0.75~1.08 5,000,000 5,000,000 산업은행(*) 시설자금대출 2.13~2.39 10,800,000 10,800,000 시설자금대출 2.88 7,700,000 7,700,000 시설자금대출 2.99 3,100,000 - 산업은행(파주공장)(*) 에너지시설자금 1.75 240,000 255,000 시설자금대출 1.81~1.82 4,300,000 5,375,000 소 계 34,784,100 32,788,450 차감: 유동성장기부채 (9,051,300) (8,256,700) 차감계 25,732,800 24,531,750 (*) 대표이사로부터 아이카와철공의 차입금 및 산업은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 기타유동부채당1분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채는 전부 선수금 입니다. 20. 기타금융부채당1분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융부채는 전부 예수금 입니다. 21. 장기기타금융부채당1분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기기타금융부채는 임대보증금 입니다. 22 . 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가와 사외적립자산의 수익평가는 딜로그에 의 하여 2018년 04월 22일에 수행되었습니다. 확정급여 채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당 1분기 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 1분기 전 기 할인율 2.92%~3.48% 2.74%~3.05% 미래임금인상률 승급률, 3.58%~4.50%% 승급률, 4.17% (2) 당 1분기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 당기근무원가 255,467 567,434 부채에 대한 이자비용 10,944 84,088 사외적립자산의 기대수익 (22,961) (66,545) 합 계 243,450 584,977 (3) 당 1분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 5,635,870 5,701,537 사외적립자산의 공정가치 (4,265,321) (4,266,399) 국민연금전환금 (3,583) (3,583) 확정급여부채에서 발생한 순부채 1,366,966 1,431,555 (4) 당 1분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 확정급여채무 5,701,537 3,013,010 당기근무원가 255,467 567,434 이자비용 10,944 84,088 확정급여채무의 재측정요소 (222,594) 557,722 지급액 (109,484) (459,601) 영업양수도 450,822 연결범위의 변동 1,488,062 기말 확정급여채무 5,635,870 5,701,537 (5) 당 1분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,266,399 1,896,566 사외적립자산의 기대수익 24,839 66,545 사외적립자산의 재측정요소 (9,047) (41,103) 기여금 3,050 1,043,433 지급액 (19,920) (518,320) 영업양수도 364,937 연결범위의 변동 1,454,341 기말 사외적립자산의 공정가치 4,265,321 4,266,399 (6) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 퇴직연금운용자산(퇴직연금신탁) 4,265,321 4,266,399 (7) 당 1분기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 재측정요소 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 213,546 (598,825) 법인세효과 (46,980) 131,742 법인세비용 차감후 재측정요소 166,566 (467,083) (8) 당 1분기 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% 5,363,710 5,941,873 임금상승률 1% 5,937,842 5,362,048 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당1분기 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행액 국민은행 온랜딩 대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출(에너지자금) 1,845,000 1,644,100 기업은행 운전자금 7,000,000 7,000,000 우리은행 구매자금대출 3,000,000 641,993 우리은행 수입 L/C OPEN 약정 JPY 700,000,000 JPY 700,000,000 산업은행 시설자금대출 30,500,000 25,900,000 시설자금대출(에너지자금) 240,000 신한은행 구매자금대출 7,000,000 5,169,967 신한은행 구매자금대출 500,000 500,000 신한은행 일반자금대출 12,000,000 12,000,000 신한은행 일반자금대출 1,385,000 1,385,000 신한은행 일반자금대출 430,000 430,000 신한은행 일반자금대출 1,358,000 1,358,000 신한은행 수입 L/C OPEN 약정 USD 3,000,000 - 아이카와철공 운전자금 5,000,000 5,000,000 합 계 75,018,000 66,269,060 USD 3,000,000 - JPY 700,000,000 JPY 700,000,000 (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 677,823천원의 이행보증을 받고 있습니다. 24. 자본금 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 1분기 전 기 수권주식수 120,000,000 120,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수 45,000,000 45,000,000 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 (2) 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 1분기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 보통주 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 599,718 44,400,282 (3) 자본조정 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:주, 천원) 구 분 당 1분기 전 기 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초 599,718 901,976 - - 자기주식 취득(*) (599,718) (901,976) 599,718 901,976 기말 - - 599,718 901,976 (*) 영업양수 등에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사 '상법 제341조의 2'에 의하여 2017년 8월 1일에 취득하였습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 29,765,213 - 토지재평가잉여금 152 29,769,037 매도가능금융자산평가이익 (1376) (3,824) 기말 29,763,989 29,765,213 25. 이익잉여금 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 이익 잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 이익준비금(*) 2,250,000 2,250,000 임의적립금 88,000,000 88,000,000 미처분이익잉여금 9,840,478 6,601,932 합 계 100,090,478 96,851,932 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당 1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 96,851,932 94,064,388 당기순이익 3,071,980 3,254,627 확정급여제도의 재측정요소 166,566 (467,083) 관계기업 보험수리적손익 등에 대한 지분 - - 기말 100,090,478 96,851,932 26. 판매비와관리비 당 1분기와 전 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 급 여 873,808 289,765 제수당 26,599 - 잡 급 583 - 퇴직급여 111,242 36,192 복리후생비 180,066 100,318 여비교통비 12,139 7,014 통신비 13,825 5,507 수도광열비 55,637 5,356 세금과공과 21,577 44,887 보험료 17,451 8,125 접대비 47,231 22,026 차량유지비 138,959 23,050 지급수수료 363,348 105,663 운반비 504,989 340,344 사무비 9,943 3,023 감가상각비 300,144 25,416 대손상각비 (10,477) (42,670) 도서인쇄비 1,945 919 교육훈련비 17,474 23,881 용역관리비 20,890 17,084 소모품비 51,674 지급임차료 23,523 수선비 - 전력비 15,057 합 계 2,797,627 1,015,900 27 . 비용의 성격별 분류 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 제품등 재고자산의 변동 (1,141,838) (1,198,143) 상품 및 원재료의 매입액 21,456,075 76,157,038 종업원급여 2,811,644 9,418,068 감가상각비 1,765,526 4,945,927 운반비 504,989 3,219,297 전력비 1,811,197 6,704,784 기타 비용 4,872,641 13,791,909 합 계 32,080,234 113,038,880 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당 1분기 전 1분기 금융수익 이자수익 19,660 28,614 외환차익 5,517 33,047 외화환산이익 - - 소 계 25,177 61,661 금융비용 이자비용 410,598 19,322 외환차손 161,997 30 외화환산손실 7,135 35,413 소 계 579,730 (54,765) 순금융수익(비용) (554,553) 6,896 ( 2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당 1분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 19,660 - 19,660 외환차익 5,517 - 5,517 외화환산이익 - - - 이자비용 - (410,598) (410,598) 외환차손 (161,997) - (161,997) 외화환산손실 (7,135) - (7,135) 순손익 (143,955) (410,598) (554,553) ② 전기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 28,614 - 28,614 외환차익 33,047 - 33,047 외화환산이익 - - - 이자비용 - (19,322) (19,322) 외환차손 (30) - (30) 외화환산손실 (35,413) - (35,413) 순손익 26,218 (19,322) 6,896 29. 기타손익 당 1분기와 전 1분기 중 연결실체의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 기타수익 유형자산처분이익 - 5,000 임대료 72,033 - 보험차익 3,293 - 잡이익 209,540 60,552 소 계 284,866 65,552 기타비용 기부금 900 1,600 잡손실 32,868 4 기타의 대손상각비 - (9,073) 소 계 33,768 (7,469) 순기타손익 251,098 73,021 30. 법인세 비용 (1) 당 1분기 및 전 1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 법인세부담액 589,736 5,676 법인세추납액(환수액)등 (3,234) - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (주1) (59,112) 67,717 자본에 직접 반영된 법인세비용(주2) (46,635) (18,626) 법인세비용 480,755 54,767 (주1) 일 시적차이로 인한 이연법인세변동액 (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 당 1분기말 이연법인세부채 15,812,826 9,633,479 연결범위의 변동 - - 전기말 이연법인세부채 15,871,938 9,565,762 이연법인세부채 증가 (59,112) 67,717 (주2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 213,546 (46,980) 22,211 (4,886) 관계기업 확정급여부채의 재측정요소 - - 61,503 (13,531) 관계기업의 기타포괄손익(파생상품) - - 950 (209) 매도가능금융자산평가손익 (1,568) 345 - - 합계 211,978 (46,635) 84,664 (18,626) (2) 당 1분기 및 전 1분기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 법인세비용차감전순이익 - 3,552,734 - 486,590 적용세율에 따른 법인세 - 776,101 - 101,550 조정사항 (295,347) - (155,347) 세액공제효과 (329,821) - - - 비공제수익 1,104 - - - 비공제비용 - - 29,411 - 법인세추납액(환급액) (3,234) - - - 기 타 36,604 - (184,758) - 법인세비용 - 480,754 - 54,768 유효세율(*1) - 13.53% - 11.26% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 지배주주 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 1분기 전 1분기 지배주주 분기순이익 3,071,980,159 431,821,884 가중평균유통주식수 45,000,000 45,000,000 주당순이익 69 10 ( 2) 당 1분기와 전 1분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당 1분기 전 1분기 기초 발행보통주식수 45,000,000 45,000,000 자기주식 효과 - - 가중평균유통보통주식수(기본) 45,000,000 45,000,000 (3) 희석주당순이익당분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 부문별 보고연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당 1분기 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 대림제지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 종속기업 외 공시대상 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 기타특수관계자 (주)삼보판지, (주)한청판지,(주)삼화판지,㈜고려제지 (3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 당 1분기 전 1분기 당 1분기 전 1분기 (주)삼보판지 3,940,891 4,437,726 50,869 44,057 (주)한청판지 1,278,906 1,183,831 133,892 139,148 (주)삼화판지 1,897,976 1,848,216 7,546 - (주)고려제지 318,357 150,379 10,568,976 - 합 계 7,436,130 9,176,865 10,761,283 361,349 (4) 당 1분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 채권 채무 당 1분기 전기말 당 1분기 전기말 (주)삼보판지 2,312,010 4,002,353 6,589 7,746 (주)한청판지 776,424 1,258,559 - - (주)삼화판지 1,253,936 1,842,645 1,825 1,258 (주)고려제지 110,765 143,572 7,419,016 7,732,241 합 계 4,453,135 7,247,129 7,427,430 7,741,245 (5) 당 1분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 주주 2인 106,217 - - 106,217 (6) 당1분기와 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 단기급여 188,084 131,853 합 계 188,084 131,853 연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다. 34 . 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 퇴직급여 243,450 88,274 감가상각비 1,765,525 794,014 대손상각비 (10,477) (42,670) 기타의대손상각비(환입) - (9,073) 이자비용(금융비용) 410,598 19,322 외화환산손실 7,135 - 법인세비용 480,754 54,768 관계기업투자이익 - (497,901) 이자수익(금융수익) (19,660) (28,614) 유형자산처분이익 - (5,000) 합 계 2,877,325 373,120 (2) 당 1분기 및 전 1분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 매출채권 및 기타채권의 증가 5,523,246 1,780,202 기타유동자산의 감소 (75,226) (81,950) 재고자산의 감소(증가) (1,586,233) 222,373 매입채무 및 기타지급채무의 증가 (2,003,483) (917,301) 기타금융부채의 증가 (56,250) - 기타유동부채의 증가(감소) 9,965 17,128 퇴직금의 지급 (47,268) (119,085) 사외적립자산의 감소(증가) 14,991 192,481 합 계 1,779,742 1,093,848 (3) 당 1분기 및 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 장기차입금의 유동성 대체 1,898,950 (157,700) 관계기업투자주식의 매도가능금융자산으로 대체 사업결합 시 이전대가로 대체 매출채권 제각 퇴직연금의 장기금융상품으로 대체 건설중인자산의 본계정대체 460,000 미착기계의 본계정대체 확정급여채무의 미지급금대체 62,215 (4) 당 1분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 영업양수도 연결범위의 변동 단기차입금 35,301,884 (3,816,923) 31,484,961 유동성장기부채 8,256,700 (1,104,350) 1,898,950 9,051,300 장기차입금 24,531,750 3,100,000 (1,898,950) 25,732,800 재무활동으로부터의 총부채 68,090,334 (1,821,273) 66,269,061 35. 재 무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경리부는 연결실체의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 가격위험당기말 및 전기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당1분기와 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 현금및현금성자산 7,596,823 14,117,244 매출채권및기타채권 25,222,598 28,849,769 장기금융상품 533,140 452,337 기타금융자산 680 41,593 합 계 33,353,241 43,460,943 연결실체는 (주)기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 23,581,595 27,822,765 6개월 초과 51,051 90,882 합 계 23,632,646 27,913,647 다. 유동성위험 연결실체는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 등 매입채무및기타채무 합 계 1년 이내 40,536,260 14,841,286 55,377,546 1년~2년 8,400,220 - 8,400,220 2년~3년 7,971,520 - 7,971,520 3년~4년 3,971,560 - 3,971,560 4년 초과 5,389,500 - 5,389,500 합 계 66,269,060 14,841,286 81,110,346 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 라. 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD등의 와화 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당1분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 당1분기 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 102,474 - 109,287 - 582,345 - 623,924 - EUR 0.18 - - - 412,149 - 527,241 - JPY 3,702,456 - 37,078 - 230,367,799 - 2,186,444 - 합계 146,365 - - - 3,337,609 - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당1분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,928 -10,928 62,392 (62,392) EUR - - 52,724 (52,724) JPY 3,708 -3,708 218,645 (218,645) 합 계 14,636 -14,636 333,761 (333,761) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 마. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 단기차입금 40,536,260 16,628,884 장기차입금(*1) 25,732,800 14,033,450 합계 66,269,060 30,662,334 (*1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (429,952) (429,952) (306,623) (306,623) 1% 하락시 429,952 429,952 306,623 306,623 ( 2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결 재무 제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 부 채 106,,972,622 108,541,117 자 본 134,431,596 130,215,169 부채비율 79.57% 83.36% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가 치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체 는 연결 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니 다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상기 서열체계에 따른 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당기말 92,942 - 21,075,799 21,168,741 전기말 - - - - 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 26,283,449,353 34,920,992,458 현금및현금성자산 5,946,938,247 12,236,460,211 매출채권 및 기타유동채권 15,104,360,067 19,059,169,673 기타유동자산 325,879,923 45,685,541 재고자산 4,906,271,116 3,579,677,033 비유동자산 179,557,316,224 168,544,148,040 장기금융상품 77,220,000 74,250,000 지분법적용 투자지분 12,663,300,000 12,663,300,000 비유동매도가능금융자산 21,061,682,235 21,061,682,235 투자부동산 4,602,324,589 4,602,324,589 유형자산 140,824,328,017 129,815,738,469 영업권 이외의 무형자산 327,781,383 326,672,747 기타비유동금융자산 680,000 180,000 자산총계 205,840,765,577 203,465,140,498 부채 유동부채 35,820,848,792 38,337,701,157 매입채무 및 기타유동채무 6,459,325,429 6,383,187,491 단기차입금 12,811,960,106 16,628,884,096 유동성장기차입금 9,051,300,000 8,256,700,000 당기법인세부채 7,399,142,696 6,956,594,519 기타유동금융부채 75,042,065 100,629,241 기타유동부채 24,078,496 11,705,810 비유동부채 39,576,972,310 38,508,152,100 장기차입금 25,732,800,000 24,531,750,000 확정급여채무의현재가치 1,218,946,428 1,349,559,130 이연법인세부채 12,392,795,882 12,394,412,970 기타비유동금융부채 232,430,000 232,430,000 부채총계 75,397,821,102 76,845,853,257 자본 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 기타자본조정 77,127,281 (901,975,872) 기타포괄손익누계액 29,769,036,909 29,769,036,909 이익잉여금(결손금) 96,096,780,285 93,252,226,204 자본총계 130,442,944,475 126,619,287,241 자본과부채총계 205,840,765,577 203,465,140,498 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,372,871,072 21,372,871,072 18,149,952,674 18,149,952,674 매출원가 16,554,857,356 16,554,857,356 17,225,279,186 17,225,279,186 매출총이익 4,818,013,716 4,818,013,716 924,673,488 924,673,488 판매비와관리비 1,569,960,242 1,569,960,242 1,015,900,406 1,015,900,406 영업이익(손실) 3,248,053,474 3,248,053,474 (91,226,918) (91,226,918) 관계기업투자손익 0 0 497,900,828 497,900,828 금융수익 20,121,649 20,121,649 61,660,718 61,660,718 금융원가 436,740,455 436,740,455 54,765,295 54,765,295 기타이익 261,390,961 261,390,961 65,551,941 65,551,941 기타손실 21,463,187 21,463,187 (7,468,461) (7,468,461) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,071,362,442 3,071,362,442 486,589,735 486,589,735 법인세비용 395,308,008 395,308,008 54,767,851 54,767,851 당기순이익(손실) 2,676,054,434 2,676,054,434 431,821,884 431,821,884 기타포괄손익 168,499,647 168,499,647 66,038,357 66,038,357 보험수리적손익 168,499,647 168,499,647 17,324,664 17,324,664 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 관계기업보험수리적손익 0 0 48,713,693 48,713,693 총포괄손익 2,844,554,081 2,844,554,081 497,860,241 497,860,241 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 59 10 10 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 59 10 10 자본변동표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 94,064,387,685 98,564,387,685 당기순이익(손실) 431,821,884 431,821,884 기타포괄손익 보험수리적손익 17,324,664 17,324,664 관계기업보험수리적손익 48,713,693 48,713,693 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식처분이익 배당금지급 2017.03.31 (기말자본) 4,500,000,000 94,562,247,926 99,062,247,926 2018.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 (901,975,872) 29,769,036,909 93,252,226,204 126,619,287,241 당기순이익(손실) 2,676,054,434 2,676,054,434 기타포괄손익 보험수리적손익 168,499,647 168,499,647 관계기업보험수리적손익 자기주식 거래로 인한 증감 901,975,872 901,975,872 자기주식처분이익 77,127,281 77,127,281 배당금지급 2018.03.31 (기말자본) 4,500,000,000 77,127,281 29,769,036,909 96,096,780,285 130,442,944,475 현금흐름표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 7,275,224,521 1,373,257,136 영업에서 창출된 현금 7,589,516,248 1,898,790,464 당기순이익(손실) 2,676,054,434 431,821,884 손익조정 1,986,725,433 373,119,873 운전자본의 증감 2,926,736,381 1,093,848,707 이자수취(영업) 14,604,903 28,613,524 이자지급(영업) (326,994,170) (22,326,072) 법인세납부(환급) (1,902,460) (531,820,780) 투자활동현금흐름 (12,715,440,535) (4,332,706,502) 장기금융상품의 취득 (2,970,000) (2,970,000) 단기대여금및수취채권의 처분 19,501,574 단기대여금및수취채권의 취득 (57,655,200) (7,715,816) 유형자산의 취득 (12,672,708,273) (4,327,020,686) 유형자산의 처분 5,000,000 무형자산의 취득 (1,108,636) 보증금의 감소(증가) (500,000) 재무활동현금흐름 (842,170,837) (114,650,000) 단기차입금의 증가 3,960,967,333 단기차입금의 상환 (7,777,891,323) 유동성장기부채의 상환 (1,104,350,000) (114,650,000) 장기차입금의 증가 3,100,000,000 자기주식의 처분 979,103,153 외화환산으로 인한 현금변동 (7,135,113) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,289,521,964) (3,074,099,366) 기초현금및현금성자산 12,236,460,211 10,855,987,590 기말현금및현금성자산 5,946,938,247 7,781,888,224 5. 재무제표 주석 제 35(당)기 1분기말 2018년 03월 31일 현재 제 34(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 대림제지 1. 당사의 개요 주식회사 대림제지(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다 . 본사 및 공장은 경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지를 주로 생산, 판매하고 있습니다. 설립 후 수회 유ㆍ무상증자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이사 류창승(10,110,125주, 22.47%)외 특수관계인 지분 합계 28,167,990주로 당사 발행주식의 62.6 %를 보유하고 있습니다. 당사는 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위:천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 증감(A-B) 반영전 금액(B) 유동자산 26,283,449 26,283,449 - 비유동자산 179,557,316 179,557,316 - 자산총계 205,840,765 205,840,765 - 유동부채 35,820,848 35,820,848 - 비유동부채 39,576,973 39,576,973 - 부채총계 75,397,821 75,397,821 - 자본총계 130,442,944 130,442,944 - (단위:천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 증감(A-B) 반영전 금액(B) 매출액 21,372,871 21,372,871 - 매출원가 17,059,846 16,554,857 504,989 판매비와관리비 1,064,971 1,569,960 (504,989) 영업손실 3,248,053 3,248,053 - 분기순손실 2,676,054 2,676,054 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 ?있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 ?당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 12,236,460 12,236,460 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 상각후원가 19,059,169 19,059,169 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 74,250 74,250 지분증권(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익- 21,061,682 21,061,682 공정가치측정 지분상품 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 180 180 총 금융자산 52,431,741 52,431,741 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.(*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(나)금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ① 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ② 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 ③ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다(2) 미적용 제.개정 기준서새롭게 제.개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제?개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 범주별 금융자산 당1분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 1분기 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,946,938 - 5,946,938 매출채권및기타채권 15,104,360 - 15,104,360 장기금융상품 77,220 - 77,220 기타금융자산 680 - 680 매도가능금융자산 - 21,061,682 21,061,682 합 계 21,129,198 21,061,682 42,190,880 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,236,460 - 12,236,460 매출채권및기타채권 19,059,170 - 19,059,170 장기금융상품 74,250 - 74,250 기타금융자산 180 - 180 매도가능금융자산 - 21,061,682 21,061,682 합 계 31,370,060 21,061,682 52,431,742 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당1분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 매출채권 13,491,538 18,197,631 대손충당금 (48,991) (53,842) 미수금 1,456,824 748,546 대손충당금 - - 미수수익 - - 단기대여금 204,989 166,835 합 계 15,104,360 19,059,170 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당 1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 53,842 106,835 매출채권 제각 (4,851) (56,271) 손상차손 인식 - 3,278 기말 48,991 53,842 (3) 당 1분기와 전기 중 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 - 9,073 손상차손 환입 - (9,073) 기말 - - (4) 당 1분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전기말 6개월 이하 13,491538 18,197,631 6개월 초과 - - 합 계 13,491,538 18,197,631 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 기타유동자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 선급금 266,883 - 선급비용 58,996 45,686 합 계 325,879 45,686 7. 재고자산 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 2,241,332 2,241,332 575,322 575,322 재공품 27,491 27,491 15,722 15,722 원재료 2,154,522 2,154,522 2,625,572 2,625,572 부재료 219,444 219,444 200,270 200,270 저장품 259,871 259,871 162,791 162,791 상 품 3,611 3,611 - - 합 계 4,906,271 4,906,271 3,579,677 3,579,677 8. 관계기업ㆍ종속기업투자 (1) 당1분기 및 전기말 현재 당사가 보유 한 관계기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 구분 소재지 지분율 당1분기 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)동진판지(*1) 종속기업 국 내 100% 12,663,300 15,974,972 12,663,300 12,663,300 15,974,972 12,663,300 (*1) 전기 중 (주)동진판지를 인수하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당1분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)동진판지 49,547,789 33,084,364 16,463,425 17,162,039 491,610 지배력 획득일 이후의 재무정보입니다. 9. 매도가능금융자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 21,061,682 21,061,682 21,061,682 21,061,682 (2) 당1분기말과 전기말 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 주식수(주) 취득원가 장부금액 취득가액 장부금액 (주)고려제지(*) 1,417,770 21,061,682 21,061,682 21,061,682 21,061,682 (*) 전기 중 매각으로 주식의 지분율이 하락하여, 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정재분류를 하였습니다. (3) 당1분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 취득 대체 평가 기말 21,061,682 - - - 21,061,682 10. 투 자부동산 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 건설중인투자부동산 4,602,325 4,602,325 당사는 임대수익을 얻기 위하여 아파트형공장을 전기 중 분양받았으며, 상기 금액은 분양 계약금과 중도금 납입액 및 자본적지출 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 토 지 61,126,192 61,126,192 건 물 21,897,279 21,897,280 감가상각누계액 (3,190,074) (2,971,585) 구축물 3,784,573 3,784,573 감가상각누계액 (2,139,224) (2,111,343) 기계장치 47,085,901 47,074,505 감가상각누계액 (26,280,872) (25,377,793) 차량운반구 728,964 673,385 감가상각누계액 (170,013) (136,623) 비 품 243,193 243,193 감가상각누계액 (147,535) (141,872) 건설중인자산 37,885,944 25,755,827 합 계 140,824,328 129,815,739 (2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 61,126,192 - - - 61,126,192 건 물 18,925,695 - - (218,489) 18,707,206 구축물 1,673,230 - - (27,881) 1,645,349 기계장치 21,696,712 11,396 - (903,079) 20,805,029 차량운반구 536,762 55,579 - (33,390) 558,951 기타유형자산 101,321 - - (5,664) 95,657 건설중인자산 25,755,827 12,605,732 (475,615) (*1) - 37,885,944 합 계 129,815,739 12,672,707 (475,615) (1,188,503) 140,824,328 (*1) 초지시운전용 용구품을 저장품과 선급금으로 대체한 금액입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 영업양수 기타증감(*2) 기 말 토 지 5,789,753 9,488,649 - - 7,682,358 38,165,432 61,126,192 건 물 4,596,219 620,110 - (557,557) 14,266,923 - 18,925,695 구축물 800,567 20,707 - (89,310) 941,266 - 1,673,230 기계장치 13,460,559 42,000 (7,681) (3,267,960) 11,469,794 - 21,696,712 차량운반구 56,744 413,455 (1) (106,489) 173,053 - 536,762 기타유형자산 - 50,000 - (11,962) 63,283 - 101,321 건설중인자산 1,418,498 22,992,791 - - 1,344,538 - 25,755,827 합 계 26,122,340 33,627,712 (7,682) (4,033,278) 35,941,215 38,165,432 129,815,739 (*2) 토지재평가로 인한 증가부분입니다. (3) 유형자산 재평가 ① 재평가기준일 : 기준시점은 "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 2016년 12월 31일자임.② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 ㈜나라감정평가법인의 감정평가 결 과를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 이용가치를 지닌다고 인 정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현항에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평 가 방법인 "공시지가기준법"으로 산출하되 감정평가에 관한 규칙 제 12조에 따라 거 래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. . 12 . 무형자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 회원권 327,781 326,673 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 기초 326,673 229,118 취 득 1,108 97,555 기말 327,781 326,673 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였 습니다. 13. 기타금융자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전기말 보증금 680 180 14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당1분기 및 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 오산공장 토지,건물,기계장치 2,025,000 기업은행 토지,건물,기계장치 48,000,000 산업은행 파주공장 토지,건물,기계장치 합 계 50,025,000 (2) 당1분기 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 동진판지 26,607,600 신한은행 USD 3,600,000 15. 범주별 금융부채 당1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당1분기말 전기말 매입채무및기타채무 6,459,325 6,383,187 단기차입금 12,811,960 16,628,884 유동성장기부채 9,051,300 8,256,700 기타금융부채 75,042 100,630 장기차입금 25,732,800 24,531,750 장기기타금융부채 232,430 232,430 합 계 54,362,857 56,133,581 16. 매입 채무 및 기타채무 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 매입채무 2,545,302 3,365,637 미지급금 3,853,438 2,897,579 미지급비용 60,585 119,971 합 계 6,459,325 6,383,187 17. 장 ㆍ 단기차입금 (1) 당1분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당1분기 전기말 우리은행 기업구매자금대출 2.22 641,993 1,217,638 2.56 - 1,586,365 신한은행(*) 기업구매자금대출 2.49 1,850,993 1,850,993 2.48 3,318,974 4,973,888 기업은행(*) 운전자금대출 2.47 7,000,000 7,000,000 합 계 12,811,960 16,628,884 (*) 대표이사 등으로 부터 기업은행과 신한은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당1분기과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당1분기 전기말 국민은행 온랜딩 대출 2.86 2,000,000 2,000,000 기업은행 에너지시설자금 1.5 1,644,100 1,658,450 아이카와철공(*) 운영자금대출 0.75~1.08 5,000,000 5,000,000 산업은행(*) 시설자금대출 2.13~2.39 10,800,000 10,800,000 시설자금대출 2.88 7,700,000 7,700,000 시설자금대출 2.99 3,100,000 산업은행(파주공장)(*) 에너지시설자금 1.75 240,000 255,000 시설자금대출 1.81~1.82 4,300,000 5,375,000 소 계 34,784,100 32,788,450 차감: 유동성장기부채 (9,051,300) (8,256,700) 차감계 25,732,800 24,531,750 (*) 대표이사로부터 아이카와철공의 차입금 및 산업은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 기타유동부채당1분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 선수금 입니다. 19. 기타금융부채 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채는 예수금 입니다 . 20. 장기기타금융부채 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 장기기타금융부채는 임대보증금 입니다. 21 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가와 사외적립자산의 수익평가는 딜로그에 의하여 2018년 04월 22일에 수행되었습니다. 확정급여 채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 할인율 3.48% 3.05% 미래임금인상률 승급률 승급률 (2) 당1분기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 당기근무원가 170,589 398,729 부채에 대한 이자비용 - 76,353 사외적립자산의 기대수익 (22,961) (57,367) 합 계 147,628 417,715 (3) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,935,437 4,051,277 사외적립자산의 공정가치 (2,712,907) (2,698,135) 국민연금전환금 (3,583) (3,583) 확정급여부채에서 발생한 순부채 1,218,946 1,349,559 (4) 당1분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 기초 확정급여채무 4,051,277 3,013,010 당기근무원가 170,589 398,729 이자비용 - 76,353 확정급여채무의 재측정요소 (224,213) 416,445 지급액 (62,215) (304,082) 영업양수 - 450,822 기말 확정급여채무 3,935,438 4,051,277 (5) 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,698,134 1,896,566 사외적립자산의 기대수익 22,961 57,367 사외적립자산의 재측정요소 (8,188) (42,760) 기여금 - 800,000 지급액 - (377,975) 영업양수 - 364,937 기말 사외적립자산의 공정가치 2,712,907 2,698,135 (6) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 퇴직연금운용자산(퇴직연금신탁) 2,712,907 2,698,135 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (7) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 재측정요소 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 216,025 (459,205) 법인세효과 (47,525) 101,025 법인세비용 차감후 재측정요소 168,499 (358,180) (8) 당1분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% 3,754,089 4,137,775 임금상승률 1% 4,134,018 3,753,879 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당1분기 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천JPY,천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행액 국민은행 온랜딩 대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금대출(에너지자금) 1,845,000 1,644,100 기업은행 운전자금 7,000,000 7,000,000 우리은행 수입 L/C OPEN 약정 JPY 700,000,000 JPY700,000,000 산업은행 시설자금대출 30,500,000 25,900,000 산업은행 시설자금대출(에너지자금) 240,000 신한은행 구매자금대출 7,000,000 5,169,967 우리은행 구매자금대출 3,000,000 641,993 아이카와철공 운전자금 5,000,000 5,000,000 합계 56,345,000 47,596,060 JPY 700,000,000 JPY 700,000,000 (2) 당사는 서울보증보험으로부터 677,823천원의 이행보증을 받고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당1분기말 전기말 수권주식수 120,000,000 120,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수 45,000,000 45,000,000 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 (2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당1분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 보통주 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 599,718 44,400,282 (3) 자본조정 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:주, 천원) 구 분 당1분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초 599,718 901,976 - - 자기주식 취득(*) (599,718) (901,976) 599,718 901,976 기말 - - 599,718 901,976 (*) 영업양수 등에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사 '상법 제341조의 2'에 의하여 2017년 8월 1일에 취득하였습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기말 기초 29,769,037 - 토지재평가잉여금 - 29,769,037 기말 29,769,037 29,769,037 24. 이익잉여금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 이익준비금 2,250,000 2,250,000 임의적립금 88,000,000 88,000,000 미처분이익잉여금 5,846,780 3,002,226 합 계 96,096,780 93,252,226 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 기초 93,252,226 94,064,388 당기순이익(손실) 2,676,055 (453,982) 확정급여제도의 재측정요소 168,499 (358,180) 관계기업 보험수리적손익 등에 대한 지분 - - 기말 96,096,780 93,252,226 25. 판매비와관리비 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 급 여 457,358 289,765 제수당 26,599 - 퇴직급여 60,528 36,192 복리후생비 79,024 100,318 여비교통비 12,139 7,014 통신비 9,339 5,507 수도광열비 50,600 5,356 세금과공과 18,348 44,887 보험료 12,444 8,125 접대비 27,330 22,026 차량유지비 47,269 23,050 지급수수료 142,461 105,663 운반비 504,990 340,344 사무비 9,943 3,023 감가상각비 76,288 25,416 대손상각비 (4,851) (42,670) 도서인쇄비 1,787 919 교육훈련비 17,474 23,881 용역관리비 20,890 17,084 합 계 1,569,960 1,015,900 26 . 비용의 성격별 분류 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 제품등 재고자산의 변동 (1,290,152) 116,404 상품 및 원재료의 매입액 11,120,099 11,139,090 종업원급여 1,730,434 1,145,455 감가상각비 1,188,503 794,014 운반비 504,989 340,344 전력비 1,641,416 - 기타 비용 3,229,527 4,705,872 합 계 18,124,816 18,241,179 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당 1분기 전 1분기 금융수익 이자수익 14,605 28,614 외환차익 5,517 33,047 외화환산이익 - - 소 계 20,122 61,661 금융비용 이자비용 267,608 19,322 외환차손 161,997 30 외화환산손실 7,135 35,413 소 계 436,740 54,765 순금융수익(비용) (416,618) 6,896 ( 2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당 1분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 14,605 - 14,605 외환차익 5,517 - 5517 외화환산이익 - - - 이자비용 - (267,608) (267608) 외환차손 (161,997) - (161,997) 외화환산손실 (7,135) - (7,135) 순손익 (149,010) (267,608) (416,618) ② 전 1분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 28,614 - 28,614 외환차익 33,047 - 33,047 외화환산이익 - - - 이자비용 - (19,322) (19,322) 외환차손 (30) - (30) 외화환산손실 (35,413) - (35,413) 순손익 26,218 (19,322) 6,896 28. 기 타손익 당 1분기와 전 1분기 중 당사의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 기타수익 유형자산처분이익 - 5,000 임대료 72,033 - 잡이익 186,065 60,552 보험차익 3,293 - 소 계 261,391 65,552 기타비용 기부금 900 1,600 잡손실 20,563 4 기타의 대손상각비 - (9,073) 소 계 21,463 (7,469) 순 기타손익 239,928 73,021 29. 법인세 비용 (1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세부담액 444,450 5,676 법인세추납액(환수액) - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) (1,617) 67,717 자본에 직접 반영된 법인세비용(주2) (47,525) (18,626) 법인세비용 395,308 54,767 (주1) 일 시적차이로 인한 이연법인세변동액 (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 당분기말 이연법인세부채 12,392,795 9,633,479 전기말 이연법인세부채 12,394,412 9,565,762 이연법인세부채 증가(감소) (1,617) 67,717 (주2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 216,025 (47,525) 22,211 (4,886) 관계기업 확정급여부채의 재측정요소 - - 61,503 (13,531) 관계기업의 기타포괄손익 (파생상품) - - 950 (209) 합계 216,025 (47,525) 84,664 (18,626) (2) 당1분기 및 전1분기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익 - 3,071,362 - 486,590 적용세율에 따른 법인세 - 670,199 - 101,550 조정사항 - (274,891) - (155,347) 세액공제효과 (329,821) - - - 비공제비용 132 - 29,411 - 기 타 54,797 - (184,758) - 법인세비용 - 395,308 - 54,768 유효세율 - 12.87% - 11.26% 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당1분기 전1분기 분기순이익(손실) 2,676,054,434 (431,821,884) 가중평균유통주식수 45,000,000 45,000,000 주당순이익(손실) 59 (10) (2) 당1분기와 전1분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당1분기 전1분기 기초 발행보통주식수 45,000,000 45,000,000 자기주식 효과 - - 가중평균유통보통주식수(기본) 45,000,000 45,000,000 (3) 희석주당순이익당분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당 1분기 및 전 1분기 중 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 종속기업 (*) (주)동진판지 기타특수관계자 (주)삼보판지, (주)한청판지,(주)삼화판지, (주)고려제지 (*) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매 출 등 매 입 등 당 1분기 전 1분기 당 1분기 전 1분기 (주)삼보판지 3,926,731 4,437,726 43,358 44,057 (주)동진판지 2,378,689 1,556,713 219,796 178,144 (주)한청판지 1,278,906 1,183,831 133,893 139,148 (주)삼화판지 1,897,976 1,848,216 7,546 - (주)고려제지 304,849 150,379 2,600,767 - 합 계 9,787,151 9,176,865 3,005,360 361,349 (3) 당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 채권 채무 당 1분기말 전기말 당 1분기말 전기말 (주)삼보판지 2,311,141 3,979,808 2,522 - (주)동진판지 1,555,342 1,837,868 2,395 4,076 (주)한청판지 776,424 1,258,559 - - (주)삼화판지 1,253,936 1,842,645 1,825 1,258 (주)고려제지 110,765 143,573 1,905,243 2,016,847 합 계 6,007,608 9,062,453 1,911,985 2,022,181 ( 4) 당 1분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 주주 2인 106,217 - - 106,217 (5) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 동진판지 26,607,600 신한은행 USD 3,600 (6) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 43,100,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당1분 기 전1분기 단기급여 148,751 131,853 합 계 148,751 131,853 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다. 32 . 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 퇴직급여 147,627 88,274 감가상각비 1,188,503 794,014 대손상각비 (4,851) (42,670) 기타의 대손상각비 - (9,073) 이자비용(금융비용) 267,607 19,322 외화환산손실 7,135 - 법인세비용 395,308 54,768 관계기업투자이익 - (497,901) 이자수익(금융수익) (14,604) (28,614) 유형자산처분이익 - (5,000) 합 계 1,986,725 373,120 ( 2) 당1분기 및 전1분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 매출채권 및 기타채권의 증가 3,997,814 1,780,202 기타유동자산의 감소(증가) (27,744) (81,950) 재고자산의 감소(증가) (1,103,427) 222,373 매입채무 및 기타지급채무의 증가 73,309 (917,301) 기타금융부채의 감소 (25,587) - 기타유동부채의 증가(감소) 12,372 17,128 기타충당부채의 감소 - - 퇴직금의 지급 - (119,085) 사외적립자산의 감소(증가) - 192,481 합 계 2,926,737 1,093,848 (3) 당1분기 및 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 장기차입금의 유동성 대체 62,215 (157,700) 매출채권 제각 1,898,950 (4) 당1분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 영업양수 단기차입금 16,628,884 (3,816,923) 12,811,961 유동성장기부채 8,256,700 (1,104,350) 1,898,950 9,051,300 장기차입금 24,531,750 3,100,000 (1,898,950) 25,732,800 재무활동으로부터의 총부채 49,417,334 (1,821,273) 47,596,061 33. 재 무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경리부는 당사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 가격위험당기말 및 전기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당1분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 현금및현금성자산 5,946,938 12,236,460 매출채권및기타채권 15,104,360 19,059,170 장기금융상품 77,220 74,250 기타금융자산 680 180 합 계 21,129,198 31,370,060 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 6개월 이하 13,491538 18,197,631 6개월 초과 - - 합 계 13,491,538 18,197,631 다. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당1분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 등 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 이내 21,863,260 6,398,740 28,262,000 1년~2년 8,400,220 - 8,400,220 2년~3년 7,971,520 - 7,971,520 3년~4년 3,971,560 - 3,971,560 4년 초과 5,389,500 - 5,389,500 합 계 47,596,060 6,398,740 53,994,800 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 라. 외환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 당1분기 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 102,474 109,287 - 582,345 - 623,924 - EUR 0.18 - - 412,149 - 527,241 - JPY 3,702,456 37,078 - 230,367,799 - 2,186,444 - 합계 146,365 - - - 3,337,609 - 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당1분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,928 (10,928) 62,392 (62,392) EUR - - 52,724 (52,724) JPY 3,708 (3,708) 218,645 (218,645) 합 계 14,636 (14,636) 333,761 (333,761) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 마. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 단기차입금 21,863,260 16,628,884 장기차입금(*1) 25,732,800 14,033,450 합계 47,596,060 30,662,334 (*1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (383,909) (383,909) (306,623) (306,623) 1% 하락시 383,909 383,909 306,623 306,623 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본 으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기말 부 채 75,397,821 76,845,853 자 본 130,442,944 126,619,287 부채비율 57.80% 60.69% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상기 서열체계에 따른 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당기말 - - 21,061,682 21,061,682 전기말 - - 21,061,682 21,061,682 34. 재무제표일 이후 주요사항 -해당사항 없음 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기1분기 매출채권 23,632,646 141,694 0.59% 미 수 금 1,467,657 - 0.00% 합 계 25,100,303 141,694 0.59% 제 34기 매출채권 27,913,647 152,173 0.55% 미 수 금 867,960 - 0.00% 합 계 28,781,607 152,173 0.53% 제 33기 매출채권 13,268,129 106,835 0.80% 미 수 금 107,757 9,073 8.42% 합 계 13,375,886 115,908 0.87% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제35기1분기 제 34기 제 33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 152,173 115,908 104,194 2. 합병으로 인한 승계액 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (10,479) (60,539) 11,714 5. 종속회사 인수 - 96,804 - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 141,694 152,173 115,908 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,581,595 51,051 - - 23,632,646 구성비율 99.7% 0.3% - - 100% 5) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원 사업부문 계정과목 제35기1분기 제34기 제33기 비고 제지 및 골판지 제 품 2,743,300 957,647 785,014 - 상 품 5,619 5,057 - - 제공품 42,935 49,707 - - 원재료 3,939,362 4,017,602 799,164 - 부재료 219,444 200,271 - - 저장품 459,643 370,619 357,681 - 소 계 7,410,303 5,600,903 1,941,859 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.06% 2.35% 1.60% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18회 27.64회 25.16회 - 가. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2018년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2018년 3월 31일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음. 6) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기(당1분기) 대성삼경회계법인 - - 제34기(당기) 대성삼경회계법인 적정 - 제33기(전기) 대성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기(당1분기) 대성삼경회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 28,000 - 제34기(당기) 대성삼경회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 28,000 546 제33기(전기) 대성회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 13,000 299 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당1분기) - - - - - - - - - - 제34기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 내부회계관리제도 감사인은 제35기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 3명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. (가) 이사회의 권한 내용 1. 법령 및 정관상의 결의사항 결정권 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안권 3. 기타 경영에 관한 중요사항의 결정권 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보는 주총전 공시함. 2. 주주의 이사후보 추천권 없음. (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 정용준 - 한국외국어대학교 국제경영학과 겸임교수 - TMI Korea 컨설턴트 해당사항 없음 - - 이수민 - 성균관대학교 졸업 - 서울대학교 경영대학원 졸업 - 현대경제연구원 인재개발원 기획팀- (주)현대자동차 교육기획팀 - (주)휴셋 연구소장 - 에스엠앤제이파트너스 대표 해당사항 없음 - - 윤정희 - 한양대학교 졸업 - 삼정회계법인 감사본부 세무사 - (주)인프라웨어 전략기획팀 팀장 - (주)인프라웨어 재무팀 팀장 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무부 차장 이우종 (031-373-7670) -이수민, 윤정희 사외이사는 제34기 정기주주총회를 끝으로 사임을 하게 되어 제 34기 정기주주총회에서 (오혁, 유경수) 사외이사를 신규선임함. (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 회사업무의 중요사항 결의 ② 이사회 소집은 대표이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사위원에게 통보 (구성원 전원의 동의가 있을때는 소집절차 생략) ③ 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다. ④ 이사회 결의는 특별한 이해관계가 있는자는 의결권 행사금지 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018. 03. 12 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제34기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제34기 정기주주총회 개최의 건 가결 2 2018. 03. 13 -자기주식 처분 결정 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식의 기한 내 처분 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2018. 03. 12 3(2) - 2 2018. 03. 13 3(2) - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여 상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다.(가) 감사위원회 위원의 주요경력 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 최대주주등과의이해관계 비 고 정용준 - 한국외국어대학교 국제경영학과 겸임교수 - TMI Korea 컨설턴트 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - 이수민 - 성균관대학교 졸업 - 서울대학교 경영대학원 졸업 - 현대경제연구원 인재개발원 기획팀- (주)현대자동차 교육기획팀 - (주)휴셋 연구소장 - 에스엠앤제이파트너스 대표 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - 윤정희 - 한양대학교 졸업 - 삼정회계법인 감사본부 세무사 - (주)인프라웨어 전략기획팀 팀장 - (주)인프라웨어 재무팀 팀장 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - -이수민, 윤정희 사외이사는 제34기 정기주주총회를 끝으로 사임을 하게 되어 제 34기 정기주주총회에서 (오혁, 유경수) 사외이사를 신규선임함.(나) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회 위원 3명은 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 상법상의 사외이사 결격요건 및 주주총회 선임시 의결권 제한 규정에 근거하여 감사위원을 선임하고 있습니다.(다) 감사위원회의 활동감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다.- 임원회의등 중요회의 참석- 이사회에 출석하여 의견진술- 문서등의 열람등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -해당사항 없음.(3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - -해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류창승 본인 보통주 10,110,125 22.47 10,110,125 22.47 - 류종우 친족 보통주 6,906,500 15.35 6,906,500 15.35 - 권혁준 친족 보통주 5,645,100 12.54 5,645,100 12.54 - 권지영 친족 보통주 5,117,600 11.37 5,119,600 11.37 - 류동원 친족 보통주 317,285 0.71 317,285 0.71 - 권오달 친족 보통주 71,380 0.16 71,380 0.16 - 계 보통주 28,167,990 62.60 28,169,990 62.60 - 우선수 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류창승 10,110,125 22.47 - 류종우 6,906,500 15.35 - 권혁준 5,645,100 12.54 - 권지영 5,117,600 11.37 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,892 99.8 13,716,834 30.48 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제 10 조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법을 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 의사회 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 (개정 2009.03.20) 2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 (개정 2002.03.22) 3. 상법 제418조 제2항 규정에 의하여 신기술도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (신설 2007.03.16) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지(www.daelimpaper.co.kr) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원) 종 류 17'08월 17'09월 17'10월 17'11월 17'12월 18'03월 대림제지(보통주) 최 고 1,430 1,385 1,225 1,220 1,095 1,820 최 저 1,340 1,105 1,145 1,070 968 1,300 월간거래량 5,300,861 7,240,265 1,237,790 2,770,924 2,154,139 19,387,421 주) 자료 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류종우 남 1944년 03월 회장 등기임원 상근 총괄 창원제지 대표삼보판지 대표이사(주)삼보판지 부회장(주)동진판지 부회장(주)한청판지 부회장(주)삼화판지 부회장 6,906,500 - 1년 2019년 03월 22일 류창승 남 1975년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 경영학 석사(Executive MBA)AC Nielsen Korea한청판지 대표이사 10,110,125 - 12년 2021년 03월 30일 류동원 남 1972년 07월 (주)동진판지 대표이사골판지사업부 대표이사 등기임원 상근 총괄 미국 University of CaliforniaRiverside 졸업(주)삼보판지 대표이사(주)동진판지 대표이사 317,285 - 1년 2020년 03월 24일 권오달 남 1938년 03월 부회장 등기임원 상근 총괄 대졸,삼원제지 전무이사대림제지 대표이사 71,380 - 30년 2019년 03월 25일 이광준 남 1958년 12월 상무이사 미등기임원 상근 총괄 단국대학교 졸업삼원제지지관공업(주)(주)삼보판지(주)한청판지 - - 3년 - 정용준 남 1975년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한국외국어대학교국제경영학과 겸임교사TMI Korea 컨설턴트 - - - 2019년 03월 18일 이수민 남 1969년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 성균관대학교 졸업 서울대학교 경영대학원 졸업 현대경제연구원 인재개발원 기획팀 (주)현대자동차 교육기획팀 (주)휴셋 연구소장 에스엠앤제이파트너스 대표 - - - 2018년 03월 30일 윤정희 남 1980년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한양대학교 졸업 삼정회계법인 감사본부 세무사 (주)인프라웨어 전략기획팀 팀장 (주)인프라웨어 재무팀 팀장 - - - 2018년 03월 30일 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 113 - - - 113 9.48 1,321,896 11698 - - 여 6 - - - 6 6.50 38,089 6,348 - 합 계 119 - - - 119 - 1,359,985 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(감사) 7(3) 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 148,751 37,187 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 148,751 37,187 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl (1) 계열회사의 현황 회사명 상장여부 비고 (주)대림제지 상장(코스닥) 지배회사 (주)삼보판지 상장(코스닥) 관계회사 (주)고려제지 비상장 관계회사 (주)동진판지 비상장 종속회사 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 주) 성 명(법인명) 주식소유현황 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 류창승외특수관계인 8,818,102(62.99%) 28,167,990(62.60%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 600,000(100%) - - - - (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - 2,000,000(100%) 610,000(100%) - - (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다. (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.(7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 성명 직위 출생년월 담당업무 계열회사 직명 류 종 우 회 장 1944년 3월 총괄 (주)대림제지 회장(주)동진판지 회장 류 창 승 대표이사 1975년 7월 총괄 (주)대림제지 대표이사(주)고려제지 이사 류 동 원 골판지 사업부 대표이사 1972년 7월 골판지 사업부 총괄 (주)동진판지 대표이사(주)대림제지 골판지사업부 대표이사 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주)고려제지(비상장) 2005년 02월 14일 지분참여를 통한투자수익 도모 12,001 1,417,770 14.24 21,061 - - - 1,417,770 14.24 21,061 285,341 9,290 (주)동진판지(비상장) 2017년 06월 12일 수직계열화를 통한 영업망 확충 12,633 600,000 100 12,633 - - - 600,000 100 12,633 49,547 491 합 계 2,017,770 - 33,694 - - - 2,017,770 - 33,694 334,888 9,781 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 채무보증 내역 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 천원) 채무자(회사와의 관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비고 기 초 증 감 기 말 (주)동진판지(계열회사) 신한은행 3,500,000 8,400,000 8,400,000 본채무상환 - 12,000,000 14,400,000 14,400,000 본채무상환 - 1,385,000 1,662,000 1,662,000 본채무상환 - 430,000 516,000 516,000 본채무상환 - 1,358,000 1,629,600 1,629,600 본채무상환 소 계 18,673,000 26,607,600 26,607,600 - - 신한은행 - USD 3,600 USD 3,600 본채무상환 - 합 계 18,673,000 26,607,600USD 3,600 26,607,600USD 3,600 - - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)삼보판지 관계회사 매출,매입 2018.1.1~2018.03.31 파지 매입, 원지 매출 3,969 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음