대림제지 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 32(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 31(전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 대림제지

1. 당사의 개요

주식회사 대림제지(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다 . 본사 및 공장은 경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지를 주로 생산, 판매하고 있습니다. 설립후 수회 유무상증자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이사 류창승(2,022,025주, 22.47%)외 특수관계인 지분 합계 5,863,598주로 당사 발행주식의 65.15 %를 보유하고 있습니다. 당사는 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채(5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2016년 3월 18일 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 2월 5일 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 비파생금융자산

금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다.

① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 비파생금융부채

당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융

상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.

(4) 자산손상① 비금융자산

당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(6) 관계기업 투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별

적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	5년

구축물	20년	비 품	5년

기계장치	10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계정과목	추정내용연수

시설이용권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 종업원급여① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

② 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다.

(10) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.③ 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서1) 당사가 채택한 제개정 기준서

당사가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 (개정)

동 개정사항은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리를 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 2010-2012 연차개선

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 사항의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리 하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용'(개정)

개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

상기에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1041호 ‘농림어업’, 제1114호 ‘규제이연계정’ 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 당사는 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당기말	전기말

정기예금	차입금 담보	-	5,000,000

5. 범주별 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,808,169 - 8,808,170 매출채권및기타채권 9,756,016 - 9,756,016 장기금융상품 50,490 - 50,490 기타금융자산 38,720 - 38,720 합 계 18,653,395 - 18,653,395 (단위:천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,995,162 - 10,995,162 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 매출채권및기타채권 9,001,734 - 9,001,734 장기금융상품 38,610 - 38,610 매도가능금융자산 - 13,575 13,575 기타금융자산 60,720 - 60,720 합 계 25,096,226 13,575 25,109,801 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,465,041 8,683,794 대손충당금 (67,498) (56,031) 미수금 205,113 44,746 대손충당금 (36,694) - 미수수익 22,368 30,525 단기대여금 167,686 298,700 합 계 9,756,016 9,001,734 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 56,031 55,833 손상차손 환입 - (837) 손상차손 인식 11,467 1,035 기말금액 67,498 56,031 (3) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - - 손상차손 인식 36,694 - 기말금액 36,694 - (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 9,465,041 8,683,795 6개월 초과 - - 합 계 9,465,041 8,683,795 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 77,053 3,696 선급비용 33,465 52,129 당기법인세자산 31,285 - 합 계 141,803 55,825 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 676,189 676,189 1,685,261 1,685,261 원재료 1,466,100 1,466,100 1,061,200 1,061,200 부재료 4,400 4,400 2,894 2,894 저장품 364,420 364,420 292,292 292,292 합 계 2,511,109 2,511,109 3,041,647 3,041,647 가. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역은 해당기간의 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확임함. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)대림제지 2015.12.31 2016.01.07 외부감사인 입회 (2) 실사방법 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표 본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확임함. 9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(주) 한국제지공업협동조합 - - 13,575 13,575 (주) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 10. 관계기업투자 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유 한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)고려제지 국 내 40% 12,001,582 55,159,484 55,159,484 12,001,582 60,080,651 60,080,651 (2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 60,080,651 56,436,992 관계기업투자이익(손실) (4,893,411) 3,769,926 확정급여채무의 재측정요소 (27,756) (126,267) 기말장부금액 55,159,484 60,080,651 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산총계 부채총액 매출액 당기순이익 당 기 230,741,087 92,842,376 167,629,477 (12,233,526) 전 기 223,049,258 72,847,631 172,598,936 9,424,816 11. 기타 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 38,720 60,720 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 토 지 5,789,753 5,789,753 건 물 7,010,247 7,010,247 감가상각누계액 (2,238,772) (2,063,516) 구축물 2,822,600 2,822,600 감가상각누계액 (1,958,608) (1,895,183) 기계장치 35,570,561 25,593,423 감가상각누계액 (19,261,398) (16,924,574) 차량운반구 205,580 231,359 감가상각누계액 (183,816) (201,911) 비 품 129,910 129,910 감가상각누계액 (129,910) (129,910) 건설중인자산 - 1,016,055 합 계 27,756,147 21,378,253 (2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체(주1) 기 말 토 지 5,789,753 - - - - 5,789,753 건 물 4,946,731 - - (175,256) - 4,771,475 구축물 927,417 - - (63,425) - 863,992 기계장치 8,668,849 - - (2,336,824) 9,977,139 16,309,163 차량운반구 29,447 - - (7,684) - 21,764 건설중인자산 1,016,056 8,961,083 - - (9,977,139) - 합 계 21,378,253 8,961,083 - (2,583,189) - 27,756,147 (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체(주1) 기 말 토 지 5,789,753 - - - - 5,789,753 건 물 5,121,987 - - (175,256) - 4,946,731 구축물 900,092 - - (62,675) 90,000 927,417 기계장치 10,534,232 - - (1,865,383) - 8,668,849 차량운반구 3,464 33,118 - (7,135) - 29,447 비 품(주2) 15,620 - - (15,620) - - 건설중인자산 27,000 1,080,755 - - (91,699) 1,016,056 합 계 22,392,148 1,113,873 - (2,126,069) (1,699) 21,378,253 (주1) 대체차액은 건설중인 자산이 비용화된 금액 1,699천원입니다.(주2) 비품 감가상각비 중 8,197천원은 정부보조금과 상계하였습니다. 13 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 회원권(주1) 154,674 154,674 (주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 154,674 77,310 취 득 - 77,364 처 분 - - 기말장부금액 154,674 154,674 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 오산공장 토지,건물,기계장치 27,400,000 기업은행 (2) 당기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 15. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무및기타채무 3,329,965 3,176,037 유동성장기부채 601,400 1,212,600 기타금융부채 61,304 93,294 장기차입금 1,916,450 959,850 합 계 5,909,119 5,441,781 16. 매입 채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,092,834 915,871 미지급금 2,235,336 2,258,596 미지급비용 1,794 1,570 합 계 3,329,964 3,176,037 17. 장기차입금 보고기간 종료일 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 에너지시설자금 1.5~1.75 2,517,850 2,172,450 차감: 유동성장기부채 (601,400) (1,212,600) 차감계 1,916,450 959,850 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채는 선수금 입니다. 19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채는 예수금 입니다 . 2 0. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가와 사외적립자산의 수익평가는 기업은행에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.59% 2.78% 사외적립자산 기대수익률 2.59% 2.78% 미래임금인상률 승급률 승급률 (2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 383,493 351,641 부채에 대한 이자비용 84,083 95,540 사외적립자산의 기대수익 (57,710) (76,880) 합 계 409,866 370,301 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,429,079 3,163,559 사외적립자산의 공정가치 (2,028,687) (1,914,890) 국민연금전환금 (3,583) (3,583) 확정급여부채에서 발생한 순부채 1,396,809 1,245,086 (4) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 3,163,559 2,583,207 당기근무원가 383,493 351,641 이자비용 84,083 95,540 확정급여채무의 재측정요소 (4,396) 282,615 지급액 (197,660) (149,444) 기말 확정급여채무 3,429,079 3,163,559 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,914,890 1,702,289 사외적립자산의 기대수익 57,710 76,881 사외적립자산의 재측정요소 (25,247) (35,841) 기여금 300,000 300,000 지급액 (218,666) (128,439) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,028,687 1,914,890 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 2.59% 2.78% 2,028,687 1,914,890 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (183,091) 65,305 당기변동 (20,851) (318,457) 법인세효과 4,587 70,061 기말금액 (199,355) (183,091) (8 ) 당기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. ① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 임금인상률 승급률-1% 승급률 승급률+1% 확정급여채무의 현재가치 3,258,806 3,429,079 3,617,725 차후 1년간 당기근무원가 348,551 373,002 400,455 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:천원) 구 분 할인률 1.78% 2.78% 3.78% 확정급여채무의 현재가치 3,614,311 3,429,079 3,264,644 차후 1년간 당기근무원가 395,976 373,002 352,872 21. 우발채무 및 약정사항 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관명 종 류 한도액 기업은행 수입신용장 USD 2,300,000 에너지시설자금 등 6,707,000 22. 공정거래위원회 조사 등보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 한편, 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며 그 결과가 아직 확정되지 아니하였습니다. 당사는 이와관련하여 보고기간 종료일 현재 7,819,255천원의 충당부채를 재무제표에 반영하였으나, 최종 결과에 따라 그 금액은 달라 질 수 있습니다. 23. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 120,000,000 120,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 9,000,000 9,000,000 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 24. 이익잉여금 및 배당금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주) 2,250,000 2,250,000 임의적립금 68,000,000 62,000,000 미처분이익잉여금 6,878,890 25,214,034 합 계 77,128,890 89,464,034 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 89,464,034 83,347,904 당기순이익 (11,847,231) 6,463,014 확정급여제도의 재측정요소 (16,264) (248,396) 관계기업 보험수리적손익에 대한 지분 (21,649) (98,488) 배당금 (450,000) - 기말금액 77,128,890 89,464,034 (3) 당사는 전기(제31기)에 배당을 실시하였으나, 당기(제32기)에 배당을 실시하지 않을 예정이며 전기의 내용은 아래와 같습니다. ① 전기 배당금 산정내역 총발행주식수 배당주식수 배당대상자본금 액면배당률 배당금 9,000,000주 9,000,000주 4,500,000천원 10% 450,000천원 ② 전기 배당성향 배당금 당기순이익 배당성향 450,000천원 6,463,015천원 6.96% ③ 전기 배당수익률 주당배당액 결산일종가 배당수익률 50원 4,365원 1.15% (4) 당 기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다. 제32(당)기 2015년 01월 01일 부터 제31(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 18 일 처분확정일 2015년 03월 20 일 (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 6,878,890 25,214,035 1.전기이월미처분이익잉여금 18,764,035 19,097,904 2.당기순이익 (11,847,231) 6,463,015 3.확정급여제도의 재측정요소 (16,264) (248,396) 4.관계기업확정급여제도재측정요소 (21,650) (98,488) Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - 합 계 6,878,890 25,214,035 Ⅲ.이익잉여금처분액 - 6,450,000 1. 배당금 가. 현금배당 주당 배당금(율):당기 - 원( -%) 주당 배당금(율):전기 50원(10%) - 450,000 2.사업확장적립금 - 6,000,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 6,878,890 18,764,035 25. 판매비와관리비 당기와 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,316,805 1,424,506 퇴직급여 168,045 151,823 복리후생비 267,024 273,950 여비교통비 28,103 27,688 통신비 18,794 17,272 수도광열비 12,296 18,257 세금과공과 40,375 128,792 보험료 38,590 36,608 접대비 59,200 70,758 차량유지비 101,488 337,086 지급수수료 179,172 287,143 운반비 1,459,685 1,533,858 사무비 60,425 28,704 감가상각비 89,342 88,793 대손상각비 11,468 198 도서인쇄비 5,843 7,546 교육훈련비 31,171 34,283 용역관리비 39,627 - 합 계 3,927,453 4,467,265 26 . 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품등 재고자산의 변동 (936,943) 278,312 상품 및 원재료의 매입액 31,029,876 28,658,138 종업원급여 4,919,546 4,970,661 감가상각비 2,583,189 2,126,069 운반비 1,459,685 1,533,858 전력비 6,271,067 6,550,980 기타 비용 11,058,850 9,236,383 합 계 56,385,270 53,354,401 27. 기 타손익 당기와 전기 중 당사의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 잡이익 1,146,680 127,646 유형자산처분이익 - 1,000 소 계 1,146,680 128,646 기타비용 기부금 (7,000) (9,300) 잡손실 (13,575) (66) 기타의 대손상각비 (36,695) - 기타충당부채전입액 (7,819,255) - 소 계 (7,876,525) (9,366) 기타손익합계 (6,729,845) 119,280 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당 기 전 기 금융수익 이자수익 198,719 383,516 외환차익 5,438 10,640 외화환산이익 4 - 소 계 204,161 394,156 금융비용 이자비용 37,171 46,666 외환차손 27 3,189 소 계 37,198 49,855 순금융수익(비용) 166,963 344,301 ( 2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 198,719 - 198,719 외환차익 5,438 - 5,438 외화환산이익 4 - 4 이자비용 - (37,171) (37,171) 외환차손 (27) - (27) 순손익 204,134 (37,171) 166,963 (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 383,516 - 383,516 외환차익 10,640 - 10,640 이자비용 - (46,666) (46,666) 외환차손 (3,189) - (3,189) 순손익 390,967 (46,666) 344,301 29. 법인세 비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 - 881,237 법인세추납액(환수액) (2,868) 409,631 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) (776,846) 402,169 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액(주2) (79,259) - 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액(주3) (408,374) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주4) 10,693 97,839 법인세비용(이익) (1,256,654) 1,790,876 (주1) 일 시적차이로 인한 이연법인세변동액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 이연법인세부채 8,093,073 8,869,918 전기말 이연법인세부채 8,869,918 8,467,749 이연법인세부채 증가(감소) (776,845) 402,169 (주2) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 79,259 - 전기말 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 - - 이연법인세자산 증가 79,259 - (주3) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 세액공제로 인한 이연법인세 자산 408,374 - 전기말 세액공제로 인한 이연법인세 자산 - - 이연법인세자산 증가 408,374 - (주4) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 관계기업확정급여제도 재측정요소 27,756 6,106 126,267 27,779 확정급여제도 재측정요소 20,851 4,587 318,457 70,060 합 계 48,607 10,693 444,724 97,839 (2) 당기 및 전기중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,103,884) 8,253,891 적용세율에 따른 법인세 - 1,793,856 조정사항 1,256,653 (2,980) 비공제비용 1,721,839 2,540 비공제수익 (4,587) - 법인세추납액(환급액) (2,868) 409,631 기 타 (457,731) (415,151) 법인세비용(이익) (1,256,653) 1,790,876 유효세율 - 16.7% 당기 중 법인세비용차감전 순손실 및 법인세이익의 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초잔액 조 정 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수수익 (30,525) - 30,525 22,368 (22,368) (4,921) 대손상각 359,714 - - - 359,714 79,137 대손충당금 (296,981) - - - (296,981) (65,336) 감가상각비 628,237 1 1 101,363 526,876 115,913 퇴직급여충당금 2,700,528 - 463,180 218,666 2,945,042 647,909 퇴직연금 (1,914,890) - (332,463) (218,666) (2,028,687) (446,311) 지분법이익(당기순이익) (21,050,586) - - (4,893,411) (16,157,175) (2,488,205) 지분법이익(부의영업권) (11,186,821) - - - (11,186,821) (2,461,101) 지분법이익(재평가잉여금등) (16,254,522) - - - (16,254,522) (3,575,995) 지분법자본변동 105,114 68,215 - - 173,330 38,133 보험수리적손익(관계사) 307,745 - - - 307,745 67,704 소 계 (46,632,987) 68,216 161,243 (4,769,680) (41,633,847) (8,093,073) 이월결손금 79,259 이월세액공제 408,374 합 계 (7,605,440) (주) 고려제지의 지분법이익을 계산함에 있어서 부의영업권 환입과 피투자회사 재평가차액에서 발생한 지분법이익은 처분시 예상세율 22%를 적용하였고, 피투자회사의 투자지분에서 발생한 이익은 법인세법에 의한 배당소득 익금불산입율 30%를 차감한 미래 예상세율을 적용하였습니다. (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 2,095,587 733,379 128,438 2,700,528 594,116 퇴직연금 (1,702,289) 128,438 341,039 (1,914,890) (421,276) 대손충당금 402,240 - 339,507 62,733 13,801 미수수익 (34,113) (30,525) (34,113) (30,525) (6,715) 정부보조금 8,197 - 8,197 - - 일시상각충당금 (8,197) - (8,197) - - 지분법이익(순이익) (주) (17,280,660) - 3,769,926 (21,050,586) (3,241,790) 지분법이익(부의영업권) (11,186,821) - - (11,186,821) (2,461,101) 지분법이익(재평가잉여금) (16,254,522) - - (16,254,522) (3,575,995) 지분법자본변동 105,114 - - 105,114 23,125 관계회사투자 181,477 126,268 - 307,745 67,705 감가상각누계액 20 729,578 101,361 628,237 138,212 소 계 (43,673,967) 1,687,138 4,646,158 (46,632,987) (8,869,918) 세액공제 - 6,300 6,300 - - 합 계 (43,673,967) 1,693,438 4,652,458 (46,632,987) (8,869,918) 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당 기 전 기 당기순이익(손실) (11,847,230,686) 6,463,014,561 가중평균유통주식수 9,000,000 9,000,000 주당순이익(손실) (1,316) 718 (2) 희석주당순이익당기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 관계회사 (주)고려제지 기타 특수관계자 (주)삼보판지 기타 특수관계자 (주)동진판지 기타 특수관계자 (주)한청판지 기타 특수관계자 (주)삼화판지 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매 출 매 입 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)삼보판지 14,806,841 13,573,814 137,146 132,831 (주)동진판지 4,277,720 5,201,715 278,649 369,613 (주)한청판지 4,054,971 4,026,922 429,616 386,293 (주)삼화판지 5,586,363 5,695,439 - - (주)고려제지 27,533 - - 10,000 합 계 28,753,428 28,497,890 845,411 898,737 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 매입채무 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)삼보판지 2,975,119 2,423,418 - - (주)동진판지 845,316 656,699 - - (주)한청판지 416,049 355,528 - - (주)삼화판지 1,061,954 1,035,279 - - 합 계 5,298,438 4,470,924 - - (4) 당기와 전기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 672,428 673,626 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 32 . 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 409,866 370,301 감가상각비 2,583,189 2,126,069 대손상각비 48,163 198 이자비용(금융비용) 37,171 46,666 법인세비용(이익) (1,256,653) 1,790,877 기타충당부채전입 7,819,255 - 외화환산이익 (4) - 유형자산처분이익 - (1,000) 관계기업투자손실(이익) 4,893,410 (3,769,926) 이자수익(금융수익) (198,719) (383,516) 기타손익 - 1,700 합 계 14,335,678 181,369 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 (증가)감소 (764,143) 1,885,925 기타수취채권의 (증가)감소 (160,368) - 기타유동자산의 (증가)감소 (54,693) 23,281 재고자산의 (증가)감소 530,537 346,149 매입채무의 증가(감소) 176,963 (176,225) 기타지급채무의 증가(감소) (23,260) - 기타금융부채의 증가(감소) - (5,967) 기타유동부채의 증가(감소) (41,843) (37,078) 퇴직금의 지급 (197,660) (149,445) 사외적립자산의 (증가)감소 (81,334) (171,561) 합 계 (615,801) 1,715,079 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 601,400 1,226,950 건설중인 자산을 기계장치로 대체 9,977,139 - 33. 재 무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경리부는 당사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 가격위험당기말 및 전기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,808,169 10,995,162 단기금융상품 - 5,000,000 매출채권및기타채권 9,756,016 9,001,734 장기금융상품 50,490 38,610 매도가능금융자산 - 13,575 기타금융자산 38,720 60,720 합 계 18,653,395 25,109,801 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 9,465,041 8,683,795 6개월 초과 - - 합 계 9,465,041 8,683,795 다. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(유동성포함) 매입채무 합 계 1년 이내 601,400 1,092,834 1,694,234 1년~2년 258,000 - 258,000 2년~3년 213,200 - 213,200 3년~4년 354,650 - 354,650 4년~5년이후 1,090,600 - 1,090,600 합 계 2,517,850 1,092,834 3,610,684 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 라. 외환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 14,242 - 16,692 - - - - - 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,669 (1,669) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 마. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - - 장기차입금(*1) 2,517,850 2,172,450 합 계 2,517,850 2,172,450 (주) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (25,178) (25,178) (21,725) (21,725) 1% 하락시 25,178 25,178 21,725 21,725 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 22,747,722 15,856,817 자 본 81,628,890 93,964,034 부채비율 27.87% 16.9% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 13,575 13,575 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제32기 매출채권 9,465,042 67,499 0.71% 미 수 금 205,114 36,695 17.89% 합 계 9,670,156 104,194 1.07% 제31기 매출채권 8,683,794 56,031 0.64% 합 계 8,683,794 56,031 0.64% 제30기 매출채권 10,530,250 55,832 0.53% 합 계 10,530,250 55,832 0.53% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원,%) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 56,031 55,833 44,415 2. 합병으로 인한 승계액 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 48,163 198, 11,418 5. 기말 대손충당금 잔액합계 104,194 56,031 55,833 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,370,900 - - - 9,370,900 구성비율 9,370,900 - - - 9,370,900 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 감사인은 첨부된 주식회사 대림제지의 2014년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가 뿐만 아니라재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 대성회계법인 적정 - 제31기(전기) 대성회계법인 적정 - 제30기(전전기) 대성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 대성회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 13,000 210 제31기(전기) 대성회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 13,000 210 제30기(전전기) 대성회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 13,000 210 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주) 대림제지 이사회는 2015년 1월1일부터 2015년 12월 31일까지의 제32기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 판단하고서술하였습니다. 1. 개요 2015년은 내수경기 침체영향으로 판매단가의 하락으로 매출이 전년대비 4.6% 감소 한 한 해였습니다. 생산부의 제안제도 활성화, 품질개선, 에너지 절감 노력에도 불구하고 영업이익은 -3.01%로 적자전환 하였습니다. 골판지사의 구조조정과 대형 마트의 비닐팩 사용 금지등은 제지업계 성장에 도움이 될 것으로 판단되고 있습니다.한편 인터넷산업의 활성화에 따른 택배산업의 급성장과 환경보호에 대한 강화등으로 포장재료의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 제지업계의 수익성은 개선될 것으로 예상되고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적기업 환경이 어느때 보다도 어렵고, 특히 제지업 동업계에서는 수요보다 공급량이 많아지게 되어 과잉재고와 가격인하 경쟁에 시달리기도 하였습니다. 이러한 어려움 속에서 전임직원이 합심하여 노력 하였음에도 불구하고 영업이익은 -3%인 16억 4천만원 적자전환 하였습니다. 당사의 지난 3사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 금 액 금 액 금 액 자산총계 104,376,612 109,820,851 104,616,684 -유동자산 21,217,097 28,094,368 25,583,300 -비유동자산 83,159,515 81,726,482 79,033,384 부채총계 22,747,722 15,856,817 16,768,780 -유동부채 11,829,024 4,781,962 5,236,896 -비유동부채 10,918,698 11,074,854 11,531,884 자본총계 81,628,890 93,964,034 87,847,904 유동비율 179% 587% 488% 부채비율 28% 16% 19% 위와 같이 자산총계는 전기대비 4.95% 감소한 104,376 백만원이며, 부채총계는 43.45% 증가한 22,747 백만원입니다. 따라서 유동비율은 179%, 부채비율 28%로서 비교적 건 실한 재무안정성을 계속 유지하고 있습니다 . 나. 영업실적당사의 지난 3사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영 업 실 적 제31기 제31기 제30기 매출액 54,737,678 57,374,783 61,342,988 매출원가 52,457,817 48,887,135 53,827,185 매출총이익 2,279,861 8,487,648 7,515,803 판매관리비 3,927,453 4,467,265 4,366,104 영업이익 (1,647,592) 4,020,382 3,149,698 기타손익 (6,729,844) 119,280 2,981,994 관계기업투자손익 (4,893,410) 3,769,926 2,386,372 금융수익 204,161 394,156 349,503 금융비용 37,199 49,854 96,249 법인세비용차감전 순이익 (13,103,884) 8,253,891 8,771,320 법인세 비용 1,256,653 1,790,876 1,647,701 당기 순이익 (11,847,231) 6,463,014 7,123,618 당기 매출액은 경기 부진으로 판매단가가 하락하여 전기대비 4.59% 감소한 547억3천만원이며, 영업이익은 -16억4천만원, 경상이익은 -131억원, 당기 순이익은 -118억4천만원으로 나타났습니다 3. 자금조달당사는 매출채권 회수, 장.단기 예금 및 이자수익 등으로 운영자금을 조달하였습니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 179%, 부채비율 28%로서 비교적 건실한 재무안정성을 계속 유지하고 있습니다. 가. 단기 차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 단기차입금은 없음. 나. 담보제공현황 당기말 현재 단ㆍ장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 오산공장 토지,건물,기계장치 27,400,000 기업은행 다. 장기 차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 기업은행 에너지시설자금 1.5~1.75% 2,517,850 2,172,450 합 계 2,517,850 2,172,450 차감: 유동성장기부채 (601,400) (1,212,600) 차감계 1,916,450 959,850 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 2명의 사외이사 등 총 6 명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (가) 이사회의 권한 내용 1. 법령 및 정관상의 결의사항 결정권 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안권 3. 기타 경영에 관한 중요사항의 결정권 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보는 주총전 공시함. 2. 주주의 이사후보 추천권 없음. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - - 해당사항 없음. (라) 사외이사 현황 (2015년 12월 31일 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최중응 한양대공과대졸한국생활용품시험연구원이사 해당사항 없음. - - 정용준 - 한국외국어대학교 국제경영학과 겸임교수 - TMI Korea 컨설턴트 해당사항 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :총무부 차장 이우종 (031-373-7670) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 회사업무의 중요사항 결의 ② 이사회 소집은 대표이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통보(구성원 전 원의 동의가 있을때는 소집절차 생략) ③ 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다. ④ 이사회 결의는 특별한 이해관계가 있는자는 의결권 행사금지 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2014. 02. 28 제30기 결산재무제표 승인의 건 가결 2 2014. 02. 28 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 3 2014. 04. 30 1 분기 경영보고 가결 4 2014. 07. 31 반기 경영보고 가결 5 2014. 10. 28 3분기 경영보고 가결 6 2015. 02. 04 결산재무제표 승인의 건 가결 7 2015. 02. 23 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 8 2015. 03. 23 사내이사 대표이사 선임의 건 이사회 결의 가결 9 2015. 04. 30 1분기 경영보고 가결 10 2015. 07. 30 반기 경영보고 가결 11 2015. 10. 29 3분기 경영보고 가결 12 2016. 02. 05 결산재무제표 승인의 건 가결 13 2016. 02. 19 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2014. 02. 28 2(1) - 2 2014. 02. 28 2(1) - 3 2014. 04. 30 2(1) - 4 2014. 07. 31 2(1) - 5 2014. 10. 28 2(1) - 6 2015. 02. 04 2(1) - 7 2015. 02. 23 2(1) - 8 2015. 03. 23 2(1) - 9 2015. 04. 30 2(1) 10 2015. 07. 30 2(1) 11 2015. 10. 29 2(1) 12 2016. 02. 05 2(1) 13 2016. 02. 19 2(1) (라) 이사회내의 위원회 구성현황 (2015년 12월 31일 기준) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - -해당사항없음. (마) 이사회내의 위원회 활동내역 (2015년 12월 31일 기준) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - -해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 상근 감사1인으로 구성됨. ② 감사의 권한 ⒜ 이사 직무 집행 감사권 ⒝ 이사에 대하여 영업보고 요구권 ⒞ 회사업무와 재산상태 조사권 ③ 감사의 책임 ⒜ 임무해태시 회사에 대하여 손해배상책임 ⒝ 중대과실에 의한 경우 제3자에 대한 손해배상책임(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 이사회 출석권한 ② 회사 회계장부와 업무 관계서류 등의 열람 및 질문권한 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 맹중길 창원제지 근무(주)한청판지 전무이사 2015년 3월23일 재선임 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014. 02. 28 제30기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 2 2014. 02. 28 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 - 3 2014. 04. 30 1 분기 경영보고 가결 - 4 2014. 07. 31 반기 경영보고 가결 - 5 2014. 10. 28 3분기 경영보고 가결 - 6 2015. 02. 04 결산재무제표 승인의 건 가결 - 7 2015. 02. 23 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 - 8 2015. 03. 23 사내이사 대표이사 선임의건 이사회 결의 가결 - 9 2015. 04. 30 1분기 경영보고 가결 - 10 2015. 07. 30 반기 경영보고 가결 - 11 2015. 10. 29 3분기 경영보고 가결 - 12 2016. 02. 05 결산재무제표 승인의 건 가결 - 13 2016. 02. 19 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -해당사항 없음. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - -해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2105년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류창승 친족 보통주 2,012,025 22.36 2,022,025 22.47 - 류종우 친족 보통주 1,381,300 15.35 1,381,300 15.35 - 권혁준 친족 보통주 1,129,020 12.54 1,129,020 12.54 - 권지영 친족 보통주 1,023,520 11.37 1,023,520 11.37 - 류종욱 친족 보통주 230,000 1.77 230,000 2.56 - 류동원 친족 보통주 158,969 2.56 63,457 0.71 - 권오달 친족 보통주 14,276 0.16 14,276 0.16 - 류종규 친족 보통주 10,000 0.11 0 0 - 계 보통주 5,959,110 66.21 5,863,598 65.15 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류창승 2,022,025 22.47 - 류종우 1,381,300 15.35 - 권혁준 1,129,020 12.54 - 권지영 1,023,520 11.37 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,386 99.1 1,921,975 21.3 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제 10 조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법을 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 의사회 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 (개정 2009.03.20) 2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 (개정 2002.03.22) 3. 상법 제418조 제2항 규정에 의하여 신기술도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (신설 2007.03.16) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지(www.daelimpaper.co.kr) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원) 종 류 15'07월 15'08월 15'09월 15'10월 15'11월 15'12월 대림제지(보통주) 최 고 5,190 4,870 4,400 4,515 4,855 5,000 최 저 4,620 3,800 4,050 4,235 4,305 4,650 월간거래량 764,556 202,583 172,421 210,147 440,111 465,165 주) 자료 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류창승 남 1975년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 경영학 석사(Executive MBA)AC Nielsen Korea한청판지 대표이사 2,022,025 - 10년 2018년 03월 24일 권오달 남 1938년 03월 부회장 등기임원 상근 총괄 대졸,삼원제지 전무이사대림제지 대표이사 14,276 - 28년 2016년 03월 25일 류종규 남 1953년 02월 상임고문 등기임원 상근 총괄 대졸,삼보판지부사장대림제지 대표이사(현)고려제지 부회장 - - 11년 2016년 03월 22일 류종우 남 1944년 03월 부회장 등기임원 비상근 총괄 창원제지 대표삼보판지 대표이사(주)삼보판지 부회장(주)동진판지 부회장(주)한청판지 부회장(주)삼화판지 부회장 1,381,300 - - 2016년 03월 22일 맹중길 남 1943년 11월 감사 등기임원 상근 감사 창원제지 근무(주)한청판지 전무이사 - - 4년 2018년 03월 23일 최중응 남 1945년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국생활용품시험연구원 이사 - - 10년 2017년 03월 17일 정용준 남 1975년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국외국어대학교국제경영학과 겸임교사TMI Korea 컨설턴트 - - - 2016년 03월 22일 이경선 남 1951년 10월 전무이사 미등기임원 비상근 자재 대졸,창원제지(현)고려제지 전무 - - 7년 - 김태형 남 1957년 02월 전무이사 미등기임원 비상근 영업 대졸,화승제지(현)고려제지 전무 - - 8년 - 박인전 남 1955년 07월 상무이사 미등기임원 상근 총무 대졸,태흥제지신양제지 - - 28년 - 이대영 남 1959년 12월 상무이사 미등기임원 비상근 생산총괄 대졸,(현)고려제지공장장 - - 7년 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오산공장 남 65 - 1 - 66 14.15 3,775,902 57,211 - 오산공장 여 4 - - - 4 7.25 132,497 33,124 - 합 계 70 - - - 70 - 3,908,399 55,834 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 0 - 감사 1 0 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 434,700 144,900 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 44,260 44,260 - 계 4 478,960 119,740 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가) 관계회사등에 관한 사항(주)대림제지는 2015년 12월 31일 현재 최대주주 류창승외 특수관계인 6명이 65.15%의 지분을 소유하고 있고 대림제지의 관계 회사인 (주)삼보판지는 최대주주 류진호외 특수관계인 5명이 62.99%의 지분을 소유하고 있습니다. 또한 대림제지 매출액중 삼보판지가 차지하는 비중은 27.2%에 해당합니다.나) 관계회사의 투자지분 현황 소속회사의 명칭 (1) (주)삼보판지 : 1981년 07월 23일 설립 (2) (주)고려제지 : 1977년 03월 08일 설립 [2015년 12월 31일] (단위: 주/%) 성 명(법 인 명) 삼보판지 고려제지 비 고 류진호외특수관계인 8,818,102(62.99%) - - 대 림 제 지 - 3,981,798(40%) - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지 2005년 02월 14일 지분참여를 통한 주자수익 도모 12,001,582 3,981,798 40 60,080,651 - - -4,921,166 3,981,798 40 55,159,485 230,741,087 -12,233,527 합 계 3,981,798 40 60,080,651 - - -4,921,166 3,981,798 40 55,159,485 230,741,087 -12,233,527 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2014.12.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음