대림제지 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제41기 반기 (2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지)
제40기 반기 (2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지)
주식회사 대림제지

1. 회사의 개요

주식회사 대림제지(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지와 골판지 및 골판지 상자를 생산, 판매하고 있습니다.설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 당반기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이사 류창승(2,773,325주, 30.81%)외 특수관계인 지분 합계 5,570,141주로 당사 발행주식의 61.89%를 보유하고 있습니다.당사는 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하여 환경친화기업을 추구하고 있습니다.

당사는 2019년 12월 30일에 종속기업인 (주)동진판지의 소유지분 69.56%를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 연결대상에서 제외하였으며 이후 2021년 3월 26일에 잔여지분 30.44%도 전량 매각하였습니다. 한편, 당사는 2022년 2월 22일에 주식회사 대림씨앤비에 100% 출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.당사는 2020년 4월 14일 이사회를 통해 유통중인 주식의 병합을 의결하였습니다. 주식 병합을 통하여 당사의 주식은 2020년 6월 19일자로 45,000,000주(주당 가액 100원)에서 9,000,000주(주당 가액 500원)으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상 품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,487,948	-	-	22,487,948

매출채권및기타채권	54,166,622	-	-	54,166,622

장기매출채권및기타채권	1,051,221	-	-	1,051,221

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,004,290	-	5,004,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	64,500,028	64,500,028

합 계	77,705,791	5,004,290	64,500,028	147,210,109

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	11,789,421

장기차입금(유동성장기부채 포함)	3,781,500

기타장기금융부채	340,488

리스부채	780,186

합 계	16,691,595

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,446,380	-	-	16,446,380

매출채권및기타채권	64,342,897	-	-	64,342,897

장기매출채권및기타채권	975,395	-	-	975,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,144,509	-	1,144,509

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	64,500,028	64,500,028

합 계	81,764,672	1,144,509	64,500,028	147,409,209

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	13,002,354

장기차입금(유동성장기부채 포함)	4,835,500

기타장기금융부채	345,488

리스부채	983,022

합 계	19,166,364

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,313,520	-	25,545,159	-

대손충당금	(633,346)	-	(672,796)	-

미수금	228,013	-	443,879	-

미수수익	278,137	-	378,742	-

단기대여금	217,011	-	241,638	-

단기금융자산	29,763,288	-	38,406,275	-

장기금융자산	-	761,399	-	685,873

보증금	-	289,822	-	289,522

합 계	54,166,623	1,051,221	64,342,897	975,395

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	672,796	694,182

매출채권 제각(회수)	-	(10,323)

손상차손 인식(환입)	(39,450)	(11,063)

기말잔액	633,346	672,796

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	23,700,789	24,889,888

6개월 초과	612,731	655,271

합 계	24,313,520	25,545,159

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권은 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 담보유형, 연체상태, 지역적 위치 등을 고려하는 신용위험)을 고려한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	125,903	122,705

선급비용	130,036	191,555

합 계	255,939	314,260

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

제 품	3,235,278	-	3,235,278	2,718,222	-	2,718,222

재공품	2,271	-	2,271	21,372	-	21,372

원재료	1,604,981	-	1,604,981	1,678,770	-	1,678,770

부재료	66,100	-	66,100	86,922	-	86,922

저장품	984,379	-	984,379	1,112,670	-	1,112,670

합 계	5,893,009	-	5,893,009	5,617,956	-	5,617,956

7. 종속기업투자(1) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	2,000,000	2,000,000

취득	-	-

처분	-	-

기말 장부금액	2,000,000	2,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대림씨앤비	종속기업	대한민국	100%	2,000,000	2,067,450	2,000,000	2,000,000	2,040,124	2,000,000

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당반기말	전기말

주식수(주)	취득가액	장부금액	주식수(주)	취득가액	장부금액

(당기손익-공정가치측정금융자산)

두산에너빌리티	-	-	-	1,000	24,512	15,900

대영포장	-	-	-	993,494	1,482,338	1,128,609

KB증권-DLB상품	5,000,000	5,000,000	5,004,290	-	-	-

소계	5,000,000	5,004,290	1,506,850	1,144,509

(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)

(주)고려제지	1,417,770	21,061,682	64,500,028	1,417,770	21,061,682	64,500,028

합계	26,061,682	69,504,318	22,568,532	65,644,537

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	43,438,346	38,395,338

증가	-	5,043,008

감소	-	-

기말 장부금액	43,438,346	43,438,346

법인세효과	(10,034,258)	(10,034,258)

법인세효과 반영 후	33,404,088	33,404,088

9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	1,048,527	1,048,527

건물	4,571,807	4,571,807

감가상각누계액	(694,546)	(637,398)

합 계	4,925,788	4,982,936

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,048,527	-	-	1,048,527

건물	3,934,409	-	(57,148)	3,877,261

합 계	4,982,936	-	(57,148)	4,925,788

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,048,527	-	-	1,048,527

건물	4,048,704	-	(114,295)	3,934,409

합 계	5,097,231	-	(114,295)	4,982,936

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	125,376	119,060

임대원가	(73,977)	(75,836)

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치(기준시가)는 5,184,874천원(전기말 5,184,874천원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	83,628,033	81,961,162

건물	29,796,859	28,028,647

감가상각누계액	(9,092,917)	(8,575,508)

구축물	6,263,786	6,214,478

감가상각누계액	(3,222,610)	(3,105,165)

기계장치	93,038,695	92,239,901

감가상각누계액	(56,783,610)	(53,201,771)

정부보조금	(550,708)	(592,250)

차량운반구	1,681,263	1,485,779

감가상각누계액	(750,847)	(867,511)

기타의유형자산	243,193	243,193

감가상각누계액	(243,193)	(243,193)

사용권자산	1,142,060	1,226,291

감가상각누계액	(384,816)	(258,885)

건설중인자산	10,040,568	6,901,692

합 계	154,805,756	151,456,860

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	81,961,162	525,503	-	-	1,141,368	83,628,033

건물	19,453,139	20,651	-	(517,409)	1,747,561	20,703,942

구축물	3,109,313	17,818	-	(117,445)	31,490	3,041,176

기계장치	38,445,880	19,000	(44,849)	(3,575,654)	860,000	35,704,377

차량운반구	618,268	425,778	(37,280)	(115,063)	38,713	930,416

기타의유형자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	967,406	56,814	(21,038)	(245,938)	-	757,244

건설중인자산	6,901,692	6,958,008	-	-	(3,819,132)	10,040,568

합 계	151,456,860	8,023,572	(103,167)	(4,571,509)	-	154,805,756

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액

토지	81,961,162	-	-	-	-	81,961,162

건물	20,220,442	-	-	(1,018,330)	251,027	19,453,139

구축물	2,481,138	-	-	(222,320)	850,495	3,109,313

기계장치	44,462,210	-	-	(7,031,699)	1,015,369	38,445,880

차량운반구	715,828	94,507	-	(192,067)	-	618,268

기타의유형자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	478,632	990,093	(48,730)	(452,589)	967,406

건설중인자산	391,792	8,626,791	-	-	(2,116,891)	6,901,692

합 계	150,711,204	9,711,391	(48,730)	(8,917,005)	-	151,456,860

(3) 유형자산 재평가

당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사는 동 재평가모형의 도입 이후 2차례에 걸쳐 재평가를 수행하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일 : "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 2016년 12월 31일 및 2022년 12월 31일.

② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 ㈜나라감정평가법인의 감정평가 결 과를 근거로 하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 이용가치를 지닌다고 인 정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현항에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평 가 방법인 "공시지가기준법"으로 산출하되 감정평가에 관한 규칙 제 12조에 따라 거 래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 한편, 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되었으므로 해당 공정가치를 수준3으로 분류하였습니다.

④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우 장부가액과의 비교

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부가액

토지	81,961,162	23,458,116

⑤ 재평가관련 기타포괄손익 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	58,503,046	58,503,046

증가	-	-

감소	-	-

기말 장부금액	58,503,046	58,503,046

법인세효과	(13,514,203)	(13,514,203)

법인세효과 반영 후	44,988,843	44,988,843

(4) 보험가입현황

① 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험의 종류	장부금액	부보금액	보험사

건물 및 구축물	재산종합보험	23,745,118	57,225,551	DB손해보험

기계장치	35,704,377	127,948,267

차량운반구	930,416	182,151

비품	-	1,426,029

재고자산	5,893,009	6,136,873

특수건물화재대물배상책임	-	2,000,000

기계위험	-	10,000

기업휴지보험	-	58,156,233

합 계	66,272,920	253,085,104

② 당반기말 현재 당사의 보험증권의 질권설정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험사	질권설정 현황

금융기관	설정금액

재산종합보험	DB손해보험	산업은행	45,168,340

기업은행	22,360,000

합 계	67,528,340

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	960,064	960,064

회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	960,064	377,524

취득	-	582,540

기말잔액	960,064	960,064

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보권자	담보설정금액

오산 및 파주공장	토지, 건물, 기계장치	산업은행	48,000,000

기업은행	18,273,000

합 계	66,273,000

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,722백만원의 이행지급ㆍ인허가ㆍ공탁 보증을 제공받고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,140,160	5,808,578

미지급금	5,256,987	6,496,003

미지급비용	392,274	697,773

합 계	11,789,421	13,002,354

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말	만기

기업은행(*1)	에너지시설자금대출	1.75	3,041,500	3,910,500	2026-03-15

1.75	740,000	925,000	2026-06-15

소 계	3,781,500	4,835,500

차감: 유동성장기부채	(2,108,000)	(2,108,000)

차감계	1,673,500	2,727,500

(*1) 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	2025년 6월	2026년 6월	합 계

기업은행	2,108,000	1,673,500	3,781,500

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	340,488	-	345,488

16. 리스부채

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	983,022	501,233

증가	56,814	990,093

이자비용	34,409	39,910

상환 및 해지	(294,059)	(548,214)

기말장부금액	780,186	983,022

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1년이내	526,629	539,782

1년초과~5년이내	317,879	533,504

할인되지 않은 리스부채	844,508	1,073,286

재무상태표에 인식된 리스부채	780,186	983,022

유동리스부채	483,345	479,948

비유동리스부채	296,841	503,074

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	245,938	224,613

리스부채 이자비용	34,409	19,047

소액자산리스 관련 비용	4,072	4,040

(4) 리스제공자당사는 일부 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자부동산

1년 이내	177,248

1년에서 2년이하	37,600

합 계	214,848

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	257,172	353,152

선수금	63,490	92,401

선수수익	-	15,090

합 계	320,662	460,643

18. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 인식된 확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,173,330	11,584,433

사외적립자산의 공정가치	(11,602,511)	(11,527,899)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	570,819	56,534

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	11,584,433	9,942,601

당기근무원가	581,989	1,058,742

이자원가	256,799	271,824

확정급여채무의 재측정요소	(84,750)	697,964

지급액	(165,141)	(386,698)

기말잔액	12,173,330	11,584,433

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	11,527,899	10,387,685

이자수익	253,735	548,923

사외적립자산의 재측정요소	(51,640)	(159,037)

사용자기여금	-	1,200,000

퇴직급여 지급액	(127,483)	(449,672)

기말잔액	11,602,511	11,527,899

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

정기예금 등	11,602,511	11,527,899

(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	581,989	524,348

부채에 대한 이자비용	256,799	130,948

사외적립자산의 이자수익	(253,735)	(271,955)

합 계	585,053	383,341

(6) 당반기와 전반기의 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정손실(이익)	(84,750)	196,033

- 재무적 가정	86,135	85,668

- 경험조정	(170,885)	110,365

사외적립자산의 재측정손실(이익)	51,640	57,592

- 사외적립자산의 손실	51,640	57,592

법인세비용 차감전 재측정손실(이익)	(33,110)	253,625

법인세효과	6,920	(53,008)

법인세비용 차감후 재측정손실(이익)	(26,190)	200,617

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	한도액	실행액

기업은행	시설자금대출	10,540,000	3,781,500

산업은행	운영자금대출	5,000,000	-

합 계	15,540,000	3,781,500

(2) 당반기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 다만, 주주 1인은 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분증권의 매각과정과 관련하여 2021년 12월 13일에 당사와 당사의 대표이사를 상대로 고소장을 접수하여 당반기말 현재 서울중앙지방검찰청에서 수사중에 있습니다. 당반기말 현재 동 사건이 재무제표에 미치는 영향은 불확실한 상황입니다.

20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	120,000,000	120,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	9,000,000	9,000,000

자본금	4,500,000,000	4,500,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	9,000,000	665,000	8,335,000	9,000,000	630,000	8,370,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	자기주식처분이익	308,957	308,957

자본조정	자기주식	(5,774,988)	(5,480,372)

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가손익	44,988,843	44,988,843

공정가치측정금융자산평가손익	33,404,088	33,404,088

합 계	78,392,931	78,392,931

(5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,250,000	2,250,000

임의적립금	99,000,000	99,000,000

미처분이익잉여금	90,200,767	83,964,810

합 계	191,450,767	185,214,810

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	940,759	1,897,147	888,663	2,030,520

퇴직급여	161,908	322,434	117,326	215,713

복리후생비	182,999	397,927	205,574	399,173

여비교통비	36,887	59,371	22,758	37,880

통신비	10,933	19,873	11,871	21,072

수도광열비	8,857	17,132	7,760	16,793

세금과공과	41,030	73,564	38,056	66,202

보험료	35,277	62,523	34,518	61,055

접대비	33,410	96,406	25,952	71,261

차량유지비	48,305	99,129	44,829	92,172

지급수수료	236,657	480,613	242,183	540,789

운반비	1,446,314	2,916,798	1,286,242	2,561,065

사무비	6,897	13,166	105,694	110,921

감가상각비	165,147	319,488	152,147	288,990

지급임차료	1,304	1,304	-	-

대손상각비	(51,393)	(39,450)	(42,544)	(21,340)

도서인쇄비	1,557	3,453	2,028	3,033

교육훈련비	248	8,759	1,272	6,129

광고선전비	250	500	250	500

소모품비	1,845	8,108	60,246	65,498

수선비	7,374	16,120	54,248	61,391

용역관리비	49,177	94,602	44,221	88,443

합 계	3,365,742	6,868,967	3,303,294	6,717,260

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 등 재고자산의 변동	(467,795)	(487,713)	459,443	(265,152)

상품 및 원재료의 매입액	20,086,666	38,518,941	16,330,441	33,853,817

종업원급여	3,058,193	6,181,230	2,713,454	6,105,791

감가상각비	2,327,290	4,628,657	2,255,499	4,498,172

운반비	1,504,459	3,034,789	1,371,637	2,724,090

전력비	3,501,409	7,523,259	3,199,391	6,839,998

기타비용	8,249,575	15,143,330	8,011,192	15,582,286

합 계	38,259,797	74,542,493	34,341,057	69,339,002

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	527,064	1,076,175	510,678	995,952

배당금수익	722	709,607	1,444	2,580

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	437,888	-	11,833

당기손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,290	4,290	-	-

외화환산이익	-	-	2,716	7,841

소 계	532,076	2,227,960	514,838	1,018,206

금융비용	이자비용	34,420	75,997	39,188	89,652

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	29,678	90,823

소 계	34,420	75,997	68,866	180,475

순금융수익(비용)	497,656	2,151,963	445,972	837,731

(2) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	누 적합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	527,064	1,076,175	-	-	-	-	-	-	1,076,175

배당금수익	-	-	722	722	-	708,885	-	-	709,607

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	437,888	-	-	-	-	437,888

당기손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	4,290	4,290	-	-	-	-	4,290

대손상각비	(51,393)	(39,450)	-	-	-	-	-	-	(39,450)

이자비용(*1)	-	-	-	-	-	-	(34,420)	(75,997)	(75,997)

순손익	475,671	1,036,725	5,012	442,900	-	708,885	(34,420)	(75,997)	2,112,513

(*1) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 34,409천원입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 부채	누 적합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	510,678	995,952	-	-	-	-	995,952

배당금수익	-	-	1,444	2,580	-	-	2,580

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	11,833	-	-	11,833

외화환산이익	2,716	7,841	-	-	-	-	7,841

대손상각비	(42,544)	(21,340)	-	-	-	-	(21,340)

이자비용(*1)	-	-	-	-	(39,188)	(89,652)	(89,652)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(29,678)	(90,823)	-	-	(90,823)

순손익	470,850	982,453	(28,234)	(76,410)	(39,188)	(89,652)	816,391

(*1) 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 19,047천원입니다.

24. 기타손익

당반기와 전반기 중 당사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	외환차익	4,011	20,833	32,831	160,447

유형자산처분이익	32,171	36,710	-	-

잡이익	135,791	319,079	141,964	374,525

소 계	171,973	376,622	174,795	534,972

기타비용	외환차손	311	2,052	29,126	42,341

유형자산처분손실	-	34,849	-	-

기부금	1,600	3,280	600	1,200

잡손실	3,405	7,866	16,949	17,721

소 계	5,316	48,047	46,675	61,262

순기타손익	166,657	328,575	128,120	473,710

25. 법인세 비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	1,946,101	2,600,907

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(176,185)	(166,278)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*2)	(6,920)	879,051

법인세추납액(환급액)	(115,195)	(302,212)

합 계	1,647,801	3,011,468

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초 일시적차이로 인한 이연법인세부채	27,727,968	24,453,081

반기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채	27,551,783	24,286,803

이연법인세부채 증가	(176,185)	(166,278)

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

발생액	법인세효과	발생액	법인세효과

확정급여제도의 재측정요소	33,110	(6,920)	(253,625)	53,008

기타포괄손익 - 토지재평가기타포괄손익	-	-	-	427,173

기타포괄손익 - 매도가능금융자산평가이익	-	-	-	398,870

합 계	33,110	(6,920)	(253,625)	879,051

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	8,694,568	12,194,053

적용세율에 따른 법인세	1,806,165	2,588,021

조정사항	(158,364)	423,447

비공제비용	1,164	1,205

법인세추납액(환급액)	(115,195)	(302,212)

기타	(44,333)	724,454

법인세비용	1,647,801	3,011,468

유효세율	19.0%	24.7%

26. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	1,782,281,211	7,046,766,484	3,570,052,420	9,182,584,892

가중평균유통보통주식수	8,335,554	8,347,404	8,585,985	8,680,056

기본주당이익	214	844	416	1,058

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

자기주식 효과	(664,446)	(652,596)	(414,015)	(319,944)

가중평균유통보통주식수(기본)	8,335,554	8,347,404	8,585,985	8,680,056

(3) 희석주당순이익당반기와 전반기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 온실가스 배출권과 배출부채에 관한 사항

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권

당사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당배출권	106,962	106,962	106,962	105,961	105,961	532,808

(2) 배출부채

① 이행연도 (2024년) 에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 109,000톤(tCO2-eq)입니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말와 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)대림씨앤비	(주)대림씨앤비

기타특수관계자	(주)동진판지(*1), (주)이엠에이파트너스(*2)	(주)동진판지(*1), (주)이엠에이파트너스(*2)(주)에스비개발프로젝트(*2)(*3)

(*1) 2021년 3월 26일 체결된 양수도계약에 따라 (주)동진판지에 대한 당사의 소유지분 전부가 (주)동진판지에 양도되어 관계기업에서 제외하였습니다. 다만, 임원의 겸임을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당사의 대표이사 및 그 특수관계자가 지배하고 있습니다.(*3) 당기 중 청산이 종료되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

(주)동진판지	6,505,021	7,977,140	618,917	537,600

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)동진판지	2,188,806	2,612,070	37,745	28,537

(주)대림씨앤비	-	-	10,000	10,000

합 계	2,188,806	2,612,070	47,745	38,537

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 지급보증잔액은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(18,648,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	825,929	817,922

퇴직급여	213,430	242,592

합 계	1,039,359	1,060,514

주요 경영진에는 등기 임원과 비등기 임원으로 구성되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	585,053	383,341

감가상각비	4,628,657	4,498,172

대손상각비	(39,450)	(21,340)

이자비용	75,997	89,652

유형자산처분손실	34,849	-

법인세비용	1,647,801	3,011,468

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(437,888)	(11,833)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,290)	90,823

외화환산이익	-	(7,841)

배당금수익	(709,607)	(2,580)

이자수익(금융수익)	(1,076,175)	(995,952)

유형자산처분이익	(36,710)	-

합 계	4,668,237	7,033,910

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소	1,447,506	6,888,084

기타유동자산의 감소(증가)	(297,891)	(419,565)

재고자산의 감소(증가)	(275,054)	(86,500)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,210,424)	(577,268)

기타금융부채의 증가(감소)	(5,000)	20,000

기타유동부채의 증가(감소)	(124,890)	19,008

퇴직금의 지급	(165,141)	(144,157)

사외적립자산의 감소(증가)	127,482	269,988

합 계	(503,412)	5,969,590

(3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,054,000	1,054,000

매출채권 제각	-	5,095

건설중인자산의 유형자산 대체	3,819,132	1,225,114

리스부채의 유동성 대체	247,278	51,893

(4) 당반기 중 재무활동에서 발생한 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규계약 체결	비현금손익	비현금변동	기말

유동성장기부채	2,108,000	(1,054,000)	-	-	1,054,000	2,108,000

장기차입금	2,727,500	-	-	-	(1,054,000)	1,673,500

리스부채	479,948	(270,341)	12,074	14,386	247,278	483,345

장기리스부채	503,074	-	44,740	(3,695)	(247,278)	296,841

재무활동으로부터의 총부채	5,818,522	(1,324,341)	56,814	10,691	-	4,561,686

30. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경리부는 당사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험

가. 가격위험당반기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	22,487,948	16,446,380

매출채권및기타채권	54,166,622	64,342,897

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,004,290	1,144,509

장기매출채권및기타채권	1,051,221	975,395

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	64,500,028	64,500,028

합 계	147,210,109	147,409,209

당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	23,700,789	24,889,888

6개월 초과	612,731	655,271

합 계	24,313,520	25,545,159

다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무 및기타채무	기타금융부채	리스부채	합 계

1년 이내	2,108,000	11,789,421	-	483,345	14,380,766

1년~2년	1,673,500	-	340,488	296,841	2,310,829

합 계	3,781,500	11,789,421	340,488	780,186	16,691,595

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

라. 외환위험

당사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	-	-	-	-	426,164	-	549,495	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	54,950	(54,950)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

마. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금(유동성장기부채 포함)	3,781,500	4,835,500

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

손 익	순자산	손 익	순자산

1% 상승시	(18,908)	(18,908)	(48,355)	(48,355)

1% 하락시	18,908	18,908	48,355	48,355

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총액	47,173,000	49,804,960

자본총액	268,877,666	262,936,325

부채비율	17.54%	18.94%

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상기 서열체계에 따른 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,004,290	-	5,004,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	64,500,028	64,500,028

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,144,509	-	-	1,144,509

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	64,500,028	64,500,028

31. 영업부문

당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

제지	골판지용 원지, 골심지, 이면지 등

판지	골판지 원단, 골판지 상자

(1) 당반기와 전반기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	제지	판지	합계

매출액	51,695,493	29,061,028	80,756,521

감가상각비	3,405,283	1,223,374	4,628,657

영업이익	3,920,872	2,293,157	6,214,029

자산총계	252,932,152	63,118,514	316,050,666

부채총계	17,170,335	30,002,665	47,173,000

② 전반기

(단위: 천원)

구분	제지	판지	합계

매출액	53,004,079	27,217,535	80,221,614

감가상각비	3,293,144	1,205,028	4,498,172

영업이익	7,991,881	2,890,731	10,882,612

자산총계	248,267,832	52,081,107	300,348,939

부채총계	22,825,431	24,303,883	47,129,314

(2) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

거래처 A	12,292,091	11,540,788

거래처 B	6,505,021	7,977,140