대림제지 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지
제 35(전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 대림제지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 대림제지(이하 "지배기업"라 함)는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다. 본사는 경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지,골판지 및 골판지 상자를 생산, 판매하고 있습니다.설립 후 수회 유ㆍ무상증자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이사 류창승(10,110,125주, 22.47%)외 특수관계인 지분 합계 28,167,990주로 지배기업 발행주식의 62.6%를 보유하고 있습니다.지배기업은 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 현황 ① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	연결기준일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기	전기

(주)동진판지	대한민국	2019년 06월 30일	골판지,골판지상자 제조 및 판매	의결권 과반수 소유	100%	100%

② 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	구 분	당반기	전기

(주)동진판지(*1)	자산총액	47,379,528	47,748,169

부채총액	25,515,234	27,805,916

자본총액	21,864,294	19,942,253

매출액	31,359,155	69,659,062

당기순이익	1,868,560	4,186,643

(*1) 지배력 획득일 이후의 재무정보입니다.

③ 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체 의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체 는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체 는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 8 및 31에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체 는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 연결재무상태표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자 연결실체는 차량운반구을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함합니다.

(단위:천원)

구분	유형자산

차량운반구

당반기초	322,398

당반기말	322,398

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에 별도 표시하여 분류합니다.① 유의적인 회계정책 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구 리스를 운용리스로분류하였습니다. 차량운반구에 대한 리스는 일반적으로 3년간 유지되고, 연장선택권및 변동되는 리스요소는 없습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	322,398

리스부채	322,398

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.26%입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	334,825

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	322,398

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	322,398

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 179,356천원을 인식하였고, 리스부채로 181,689천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 143,042천원, 이자비용 6,969천원을 인식하였습니다.

4. 범주별 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 연결실체 의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,459,151 - 6,459,151 매출채권및기타채권 22,841,402 - 22,841,402 장기매출채권및기타채권 823,425 - 823,425 기타금융자산 - 30,445,264 30,445,264 합 계 30,123,978 30,445,264 60,569,242 (단위:천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,967,856 - 9,967,856 매출채권및기타채권 25,303,198 - 25,303,198 장기매출채권및기타채권 701,674 - 701,674 기타금융자산 - 32,085,155 32,085,155 합 계 35,972,728 32,085,155 68,057,883 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,953,572 - 25,354,762 - 대손충당금 (592,963) - (691,109) - 미수금 280,519 - 382,759 - 단기대여금 200,274 - 256,786 - 장기금융자산 - 747,860 - 616,109 보증금 - 75,565 - 85,565 합 계 22,841,402 823,425 25,303,198 701,674 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 금융자산으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. 연결실체 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 691,109 152,173 매출채권 제각 - 551,110 손상차손 인식 (98,146) (12,174) 기말 592,963 691,109 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 22,097,640 25,107,909 6개월 초과 495,932 246,853 합 계 22,953,572 25,354,762 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 257,178 146,818 선급비용 420,597 83,148 합 계 677,775 229,966 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부금액 취득원가 충당금 장부금액 제 품 4,817,451 - 4,817,451 2,982,195 - 2,982,195 상 품 4,603 - 4,603 2,935 - 2,935 재공품 28,730 - 28,730 48,667 - 48,667 원재료 2,356,128 (51,913) 2,304,215 2,101,059 (51,913) 2,049,146 부재료 63,092 - 63,092 54,901 - 54,901 저장품 827,052 - 827,052 866,975 - 866,975 합 계 8,097,056 (51,913) 8,045,143 6,056,732 (51,913) 6,004,819 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 - 51,913 8. 공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식수(주) 취득가액 장부금액 주식수(주) 취득가액 장부금액 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)고려제지 1,417,770 21,061,682 30,331,147 1,417,770 21,061,682 31,977,802 한국골판지포장협동조합 59 11,800 11,800 59 11,800 11,800 맵스미국9-2호 98,040 98,040 100,000 98,040 98,040 93,236 현우인터내셔날출자전환주식 23 2,317 2,317 23 2,317 2,317 합 계 1,515,892 21,173,839 30,445,264 1,515,892 21,173,839 32,085,155 (2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가손익 기말 (주)고려제지 31,977,802 (1,646,655) 30,331,147 맵스미국9-2호 93,236 6,764 100,000 합 계 32,071,038 (1,639,891) 30,431,147 비상장지분증권인 (주)고려제지는 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을기준으로 공정가치를 산정하였습니다. (3) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 산정을 위하여사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수,주요 가격 결정요소는다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 (주)고려제지 현금흐름할인법 - 세후가중평균자본비용 : 7.59%- 무위험이자율 : 1.60%- 주당 지분가치 : 21,394원 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상 지분가치가 커지는(작아지는) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 1,048,527 1,048,527 건물 4,546,643 4,546,643 감가상각누계액 (123,070) (66,237) 합 계 5,472,100 5,528,933 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 1,048,527 - 1,048,527 건물 4,480,406 (56,833) 4,423,573 합 계 5,528,933 (56,833) 5,472,100 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 차입원가 대체(*1) 기말 토지 - - - - 1,048,527 1,048,527 건물 - - (66,237) - 4,546,643 4,480,406 건설중인자산(*2) 4,602,325 40,232 - 15,661 (4,658,218) - 합 계 4,602,325 40,232 (66,237) 15,661 936,952 5,528,933 (*1) 전기 중 사용 목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 토지의 장부금액은 936,952천원입니다.(*2) 전기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 평균 1.70%입니다. (3) 당반기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 임대수익 81,536 47,900 임대원가 (70,472) (81,827) (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 793,974천원(전기말:743,451천원) 입니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 75,624,975 75,624,205 건물 32,281,094 32,280,971 감가상각누계액 (6,191,259) (5,626,654) 구축물 6,064,460 5,864,946 감가상각누계액 (2,816,327) (2,711,787) 기계장치 104,942,922 100,087,338 감가상각누계액 (32,428,698) (28,509,133) 손상차손누계액 - (1,254,902) 차량운반구 1,933,407 1,910,062 감가상각누계액 (1,113,493) (1,044,104) 비품 692,485 708,063 감가상각누계액 (583,565) (577,836) 사용권자산 322,398 - 감가상각누계액 (143,042) - 건설중인자산 712,611 1,947,456 합 계 179,297,968 178,698,625 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 제1116호도입효과 처분 감가상각비 대체 기말 토지 75,624,205 770 - - - - 75,624,975 건물 26,654,317 123 - - (564,605) - 26,089,835 구축물 3,153,159 19,514 - - (104,540) 180,000 3,248,133 기계장치 (*1) 70,323,303 776,500 - (47,813) (4,088,688) 5,550,922 72,514,224 차량운반구 865,958 117,832 - (4) (163,872) - 819,914 비품 130,227 - - (9) (21,298) - 108,920 사용권자산 - - 322,398 - (143,042) - 179,356 건설중인자산 1,947,456 4,509,578 - (13,501) - (5,730,922) 712,611 합 계 178,698,625 5,424,317 322,398 (61,327) (5,086,045) - 179,297,968 (*1) 전기 중 자산의 진부화 및 물리적으로 손상된 증거를 입수하여 반영한 유형자산손상차손누계액 1,254,902천원은 당반기 중 매각되어 소멸되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 차입원가 처분 감가상각비 손상차손(*2) 대체(*3) 기말 토지 75,324,547 295,912 - - - - 3,746 75,624,205 건물 22,679,054 - - (425,733) (1,241,917) - 5,642,913 26,654,317 구축물 2,656,168 - - - (171,792) - 668,783 3,153,159 기계장치 35,678,163 184,000 - (1,038,877) (6,920,666) (1,254,902) 43,675,585 70,323,303 차량운반구 884,662 289,105 - - (307,809) - - 865,958 비품 169,706 10,249 - - (49,728) - - 130,227 건설중인자산(*1) 26,031,827 26,361,311 404,931 - - - (50,850,613) 1,947,456 합 계 163,424,127 27,140,577 404,931 (1,464,610) (8,691,912) (1,254,902) (859,586) 178,698,625 (*1) 전기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 평균 1.70%입니다.(*2) 자산의 진부화 및 물리적으로 손상된 증거를 입수하여 손상차손을 반영하였습니다. (*3) 전기 중 사용 목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 토지의 장부금액은 936,952천원이며, 무형자산에서 유형자산으로 대체된 회원권의 장부금액은 77,366원입니다. (3) 유형자산 재평가 ① 재평가기준일 : "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 2016년 12월 31일 ② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 ㈜나라감정평가법인의 감정평가 결 과를 근거로 하였습니다. ③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 이용가치를 지닌다고 인 정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현항에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평 가 방법인 "공시지가기준법"으로 산출하되 감정평가에 관한 규칙 제 12조에 따라 거 래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. . ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토지 43,955,185,000 5,789,753,065 (4) 보험가입현황 ① 당반기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며,소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험의 종류 장부금액 부보금액 보험사 건물 및 구축물 재산종합보험 29,337,968 171,263,818 한화손해보험흥국화재해상보험 기계 72,514,224 비품 108,920 재고자산 8,045,143 합 계 110,006,255 ② 당반기말 현재 연결실체의 보험증권의 질권설정 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 보험사 질권설정 현황 금융기관 설정금액 재산종합보험 한화손해보험 산업은행 50,000,000 신한은행 5,469,200 흥국화재해상보험 기업은행 12,400,000 합 계 67,869,200 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권 231,229 231,229 배출권자산 2,262 - 합 계 233,491 231,229 회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 기말 회원권 231,229 - 231,229 배출권자산 - 2,262 2,262 합 계 231,229 2,262 233,491 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 기말 회원권 339,913 1,109 (109,793) 231,229 (*1) 전기 중 사용 목적의 변경으로 무형자산에서 보증금으로 대체된 회원의 장부금액은 32,427천원이며, 무형자산에서 유형자산으로 대체된 회원권의 장부금액은 77,366원입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 담보로 제공된 자산 등당반기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 오산공장 토지,건물,기계장치 48,000,000 산업은행 파주공장 토지,건물,기계장치 14,673,000 기업은행 기계장치 2,902,264 산업은행 광주공장 토지,건물,기계장치 29,643,188 신한은행 합 계 95,218,452 13. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 12,684,026 15,084,249 단기차입금 22,855,272 28,778,738 유동성장기부채 12,640,350 11,453,170 장기차입금 28,734,030 31,110,880 기타금융부채 463,050 570,660 기타장기금융부채 460,430 384,430 리스부채 149,108 - 장기리스부채 32,581 - 합 계 78,018,847 87,382,127 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 6,989,109 8,984,945 미지급금 4,890,442 5,257,023 미지급비용 804,475 842,281 합 계 12,684,026 15,084,249 15. 장 ㆍ 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행 기업구매자금대출 3.17~3.24 2,978,884 2,962,640 신한은행 기업구매자금대출(*1) 2.98 6,991,388 6,997,749 일반자금대출 2.24 10,000,000 10,500,000 구매자금대출 2.84 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 - - 430,000 시설자금대출 2.25 1,385,000 1,385,000 시설자금대출 2.25 500,000 500,000 산업은행 운전자금대출 - - 5,000,000 주임종단기차입금 - - 3,349 합 계 22,855,272 28,778,738 (*1) 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 29 참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 만기 국민은행 온랜딩 대출 3.14 1,000,000 1,400,000 2020-09-15 기업은행 에너지시설자금 대출 1.50 14,350 43,050 2019-09-15 1.50 1,246,400 1,402,200 2023-06-15 1.50 8,690,000 8,690,000 2026-03-15 1.50 1,850,000 1,850,000 2026-06-15 산업은행(*1) 에너지시설자금대출 1.75 165,000 195,000 2022-03-15 시설자금대출 2.33 - 718,750 2019-03-14 2.13 - 231,250 2019-03-14 2.10 - 125,000 2019-03-14 2.88 5,774,940 6,416,600 2021-06-30 2.13 7,499,970 8,333,300 2021-06-30 2.39 599,940 666,600 2021-06-30 2.67 4,418,100 4,909,000 2021-06-30 2.99 2,324,970 2,583,300 2021-06-30 외화시설자금대출 1.42 2,790,710 - 2024-05-31 아이카와철공(*1) 운영자금대출 1.00~1.08 5,000,000 5,000,000 2022-07-05 소 계 41,374,380 42,564,050 차감: 유동성장기부채 (12,640,350) (11,453,170) 차감계 28,734,030 31,110,880 (*1) 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 29 참조) 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 463,050 - 570,660 - 임대보증금 - 460,430 - 384,430 합 계 463,050 460,430 570,660 384,430 17. 리스부채당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차량운반구 181,689 - 유동성 대체 (149,108) - 리스부채(비유동)잔액 32,581 - 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채는 선수금 입니다. 19. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가와 사외적립자산의 수익평가는 딜로그 계리컨설팅 에 의하여 2019년 6월 30일에 수행되었습니다. 확정급여 채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,954,882 6,558,826 사외적립자산의 공정가치 (5,260,261) (5,129,646) 국민연금전환금 (3,583) (3,583) 재무상태표상 확정급여부채 1,691,038 1,425,597 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 6,558,826 5,701,536 당기근무원가 523,737 904,004 이자원가 73,421 161,644 확정급여채무의 재측정요소 19,985 353,314 지급액 (221,087) (561,672) 기말금액 6,954,882 6,558,826 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,129,646 4,266,398 사용자기여금 224,643 1,237,297 퇴직급여 지급액 (134,755) (423,302) 이자수익 56,624 124,865 사외적립자산의 재측정요소 (15,897) (75,612) 기말금액 5,260,261 5,129,646 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 5,260,261 5,129,646 (5) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 523,737 904,004 확정급여채무 이자원가 73,421 161,644 사외적립자산 이자수익 (56,624) (124,865) 합계 540,534 940,783 (6) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 할인율(*1) 1.95~2.56 2.36~3.00 미래임금인상률 3.35~4.50 3.31~4.50 (*1) 할인율은 보고기간말 현재 연결실체의 평균잔여근무연수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA0, AAA0)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. ② 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 임금인상률 할인률 +1% -1% +1% -1% 확정급여채무의 현재가치 6,555,856 7,411,825 6,180,858 6,982,095 당기근무원가 1,042,860 1,203,325 943,773 1,100,127 이자원가 177,875 84,070 139,666 161,755 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 재측정요소이익(손실) (19,985) (353,314) - 재무적 가정 (175,824) (109,300) - 비재무적 가정(인구통계적 가정) - (71,371) - 경험조정 155,839 (172,643) 사외적립자산의 재측정요소이익(손실) (15,897) (75,612) - 사외적립자산의 이익(손실) (15,897) (75,612) 합 계 (35,882) (428,926) 20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:USD, JPY, 천원) 금융기관명 종 류 통화 한도액 실행액 국민은행 온랜딩 대출 KRW 2,000,000 1,000,000 기업은행 시설자금대출(에너지자금) KRW 12,385,000 11,800,750 산업은행 운전자금 KRW 5,000,000 - 시설자금대출 KRW 27,300,000 20,617,920 시설자금대출(에너지자금) 165,000 외화시설자금대출 JPY 260,000,000 260,000,000 신한은행 구매자금대출 KRW 7,000,000 6,991,388 일반자금대출 KRW 12,000,000 10,000,000 구매자금대출 KRW 7,000,000 1,000,000 시설자금대출 KRW 1,385,000 1,385,000 시설자금대출 KRW 1,358,000 500,000 수입 L/C OPEN 약정 USD 3,000,000 - 우리은행 구매자금대출 KRW 3,000,000 2,978,884 아이카와철공 운전자금 KRW 5,000,000 5,000,000 원화 합 계 KRW 83,428,000 61,438,942 외화 합 계 USD 3,000,000 - JPY 260,000,000 260,000,000 (2) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 548,740천원의 이행지급ㆍ인허가ㆍ공탁 보증을 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체간 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 (주)동진판지 26,091,600 신한은행 USD 3,600,000 21. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 120,000,000 120,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수 45,000,000 45,000,000 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 보통주(*1) 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 (*1) 영업양수 등에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사에 의하여 2017년 8월 1일에 취득하여 전기 중 전부 처분하였으며, 자기주식 처분대가와 장부금액과의 차이 60,159천원을 자기주식처분이익으로 계상하였습니다. (3) 자본잉여금 및 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 자기주식처분이익 60,159 60,159 (4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 38,280,016 29,765,213 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,279,114) 8,514,803 기말 37,000,902 38,280,016 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 2,250,000 2,250,000 임의적립금 88,000,000 88,000,000 미처분이익잉여금 25,118,699 19,141,426 합 계 115,368,699 109,391,426 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 109,391,426 96,851,932 반기순이익 6,005,260 2,978,834 확정급여제도의 재측정요소 (27,987) (279,468) 기말 115,368,699 99,551,298 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,028,555 2,038,654 867,656 1,768,646 퇴직급여 100,090 190,956 99,076 210,319 복리후생비 229,878 428,598 187,622 367,688 여비교통비 7,903 15,516 9,414 21,553 통신비 12,712 25,885 13,178 27,003 수도광열비 15,686 29,467 14,568 70,205 세금과공과 47,914 64,285 61,930 83,506 보험료 28,247 49,351 21,153 38,605 접대비 29,570 67,095 28,417 75,648 차량유지비 111,085 239,716 140,801 279,760 광고선전비 250 700 412 412 지급수수료 450,974 929,307 376,199 760,437 운반비 1,414,746 2,867,802 1,032,108 2,146,135 사무비 13,379 18,480 23,171 33,113 감가상각비 205,891 393,145 151,199 451,342 대손상각비 48,275 (98,145) (4,793) (15,271) 도서인쇄비 2,033 3,405 1,069 3,014 교육훈련비 51 1,011 7,129 24,604 소모품비 30,228 58,571 48,539 100,214 지급임차료 - - 23,439 46,962 수선비 8,000 8,104 5,500 5,500 전력비 8,415 22,166 7,933 22,990 합 계 3,793,882 7,354,069 3,115,720 6,522,385 24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결실체의 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 등 재고자산의 변동 (21,654) (1,730,173) 617,422 (1,138,326) 상품 및 원재료의 매입액 21,355,863 45,003,225 16,863,469 38,933,454 종업원급여 3,184,782 6,274,158 3,404,067 6,670,753 감가상각비 2,680,006 5,142,878 1,972,535 3,738,061 운반비 938,427 1,798,291 1,032,108 2,146,135 전력비 2,552,158 5,027,689 1,497,467 3,308,665 기타 비용 2,816,043 6,821,094 3,967,018 7,775,578 합 계 33,505,625 68,337,162 29,354,086 61,434,320 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 24,396 178,655 10,013 29,673 외화환산이익 55,782 57,826 1 1 소 계 80,178 236,481 10,014 29,674 금융비용 이자비용 376,243 816,004 (54,765) 355,834 외화환산손실 14,927 14,927 (7,135) - 소 계 391,170 830,931 (61,900) 355,834 순금융수익(비용) (310,992) (594,450) 71,914 (326,160) ( 2) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 178,655 - 178,655 외화환산이익 2 57,824 57,826 이자비용(*1) - (816,004) (816,004) 외화환산손실 (14,927) - (14,927) 순손익 163,730 (758,180) (594,450) (*1) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 6,969천원입니다.② 전반기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 29,673 - 29,673 외화환산이익 1 - 1 이자비용 - (355,834) (355,834) 외화환산손실 (7,135) - (7,135) 순손익 22,539 (355,834) (333,295) 26. 기타손익 당반기와 전반기 중 연결실체의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 26,673 43,593 194,714 200,230 유형자산처분이익 37,996 37,996 7,930 7,930 임대료 117,845 225,722 71,399 143,432 잡이익 10,933 315,456 247,537 457,078 보험차익 - - - 3,293 소 계 193,447 622,767 521,580 811,963 기타비용 외환차손 1,407 1,873 8,485 170,483 유형자산처분손실 11 26,823 유가증권처분손실 - - 1,409,704 1,409,704 기부금 10,800 11,400 600 1,500 잡손실 81 136 27,612 60,480 소 계 12,299 40,232 1,446,401 1,642,167 순 기타손익 181,148 582,535 (924,821) (830,204) 27. 법인세 비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.67 % 입니다.(2) 지배기업은 당반기 중 과세당국으로부터 세무조사결과 추징세액 173,410천원(법인세액 등)을 부과 받았으며 당반기말 현재 당기법인세부채로 계상하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손익 지배기업지분 2,660,259,070 6,005,260,377 (93,146,100) 2,978,834,059 가중평균유통보통주식수 45,000,000 45,000,000 45,000,000 44,748,620 주당이익(손실) 59 133 (2) 67 (2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초 발행보통주식수 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 자기주식 효과 - - - (251,380) 가중평균유통보통주식수(기본) 45,000,000 45,000,000 45,000,000 44,748,620 (3) 희석주당순이익당반기와 전반기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 기타특수관계자(*1) (주)에스비개발프로젝트, (주)삼보테크노타워자산관리 (*1) 지배기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 지배하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매입 등 당반기 전반기 (주)에스비개발프로젝트(*1) - 581,625 (주)삼보테크노타워자산관리(*1) - 1,100 합 계 - 582,725 (*1) 전반기 중 특수관계자로 편입되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권 등 채무 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 주주 1인 9,239 - - 3,349 (4) 당반기 와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 단기대여금 대표이사 - 16,389 (16,389) - 단기대여금 주주 1인 - 33,850 (24,611) 9,239 단기차입금 주주 1인 3,349 62,810 (66,159) - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 외화환산 기말 단기대여금 주주 4인 106,217 96,288 (202,505) - - 단기차입금 주주 1인 - 32,222 (28,913) 40 3,349 (5) 당반기말 현재 연결실체간 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공하는자 제공받는자 지급보증액 지급보증처 (주)대림제지 (주)동진판지 26,091,600 신한은행 USD 3,600,000 (6) 당반기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사 등으 로부터 50,508,852천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 522,492 376,168 퇴직급여 141,547 34,431 합 계 664,039 410,599 연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 540,534 471,863 감가상각비 5,142,878 3,738,061 대손상각비 (98,146) (15,271) 이자비용 816,004 355,834 외화환산손실 14,927 - 법인세비용 1,378,946 247,686 이자수익 (178,655) (29,673) 유형자산처분이익 (37,996) (7,930) 유형자산처분손실 26,823 1,409,704 외화환산이익 (57,826) (1) 합 계 7,547,489 6,170,273 (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 및 기타채권의 감소 2,501,559 6,602,749 기타유동자산의 (증가) (447,809) (274,283) 재고자산의 (증가) (2,040,323) (1,237,150) 매입채무 및 기타채무의 (감소) (2,362,011) (1,763,836) 기타유동부채의 증가 15,949 186,287 기타금융부채의 증가(감소) (107,610) 146,785 퇴직금의 지급 (221,086) (287,521) 사외적립자산의 감소(증가) (89,888) 66,812 합 계 (2,751,219) 3,439,843 (3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 건물대체 - 5,309,255 건설중인자산의 구축물대체 180,000 - 건설중인자산의 기계장치대체 5,550,922 39,873,790 건설중인자산 미지급금계상 - 968,641 건설중인자산의 토지 및 건물대체 (투자부동산) - 5,300,692 장기차입금의 유동성 대체 5,167,560 5,806,160 리스부채의 유동성 대체 289,817 - (4) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 외화환산 제1116호도입효과 기말 단기차입금 28,778,738 (5,923,466) - - 22,855,272 유동성장기부채 11,453,170 (3,980,380) 5,167,560 - 12,640,350 장기차입금 31,110,880 2,848,534 (5,167,560) (57,824) 28,734,030 리스부채 - (147,679) 296,787 - - 149,108 장기리스부채 - - (289,817) - 322,398 32,581 재무활동으로부터의 총부채 71,342,788 (7,202,991) 6,970 (57,824) 322,398 64,411,341 31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경리부는 연결실체의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 가격위험당반기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,459,151 9,967,856 매출채권및기타채권 22,841,402 25,303,198 장기매출채권및기타채권 823,425 701,674 합 계 30,123,978 35,972,728 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장ㆍ단기차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 리스부채 합 계 1년 이내 35,495,622 12,684,026 463,050 149,108 48,791,806 1년~2년 5,421,602 - 460,430 32,581 5,914,613 2년~3년 6,099,994 - - - 6,099,994 3년~4년 7,527,234 - - - 7,527,234 4년~5년 초과 9,685,200 - - - 9,685,200 합 계 64,229,652 12,684,026 923,480 181,689 78,018,847 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 라. 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 675,380 - 781,281 - 477,812 - 534,216 - EUR 1 - 1 - 1 - 1 - JPY 813,051 260,000,000 8,726 2,790,710 103 330,464 1 3,349 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 78,128 (78,128) 53,422 (53,422) EUR - - - - JPY (278,198) 278,198 (335) 335 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 마. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 22,855,272 28,778,698 장기차입금(*1) 29,408,630 30,383,800 합계 52,263,902 59,162,498 (*1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (261,319) (261,319) (591,625) (591,625) 1% 하락시 261,319 261,319 591,625 591,625 (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 97,365,959 80,769,016 자 본 156,929,760 144,777,485 부채비율 62.04% 55.79% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상기 서열체계에 따른 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 지분증권 당반기말 100,000 - 30,345,264 30,445,264 전기말 93,236 - 31,991,919 32,085,155 32. 영업부문 연결실체는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히관리하기 위하여 연결실체의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 제지 골판지용 원지, 골심지, 이면지 등 판지 골판지 원단, 골판지 상자 (1) 당반기와 전기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구분 제지 판지 연결조정(*1) 합계 매출액 37,917,510 44,626,406 (6,810,632) 75,733,284 감가상각비 3,417,083 1,725,795 - 5,142,878 영업손익 730,517 6,691,695 (26,090) 7,396,122 자산총계 177,912,527 91,474,819 (15,091,627) 254,295,719 부채총계 44,574,075 55,389,249 (2,597,365) 97,365,959 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한투자자본상계금액 등 입니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 제지 판지 연결조정(*1) 합계 매출액 64,734,322 94,496,940 (12,728,990) 146,502,272 감가상각비 5,169,704 3,394,404 194,041 8,758,149 영업손익 3,510,417 10,789,885 (940,948) 13,359,354 자산총계 200,776,842 63,219,697 (5,245,083) 258,751,456 부채총계 74,754,215 32,082,130 (316,491) 106,519,854 (*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한투자자본상계금액, 연결범위 변동 등 입니다. (2) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2019.06.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 26,554,684,771 28,732,342,446 현금및현금성자산 4,490,470,255 7,543,951,948 매출채권 및 기타유동채권 14,956,928,713 16,362,062,958 기타유동자산 427,396,252 78,661,964 재고자산 6,679,889,551 4,747,665,576 당기법인세자산 0 0 비유동자산 195,453,132,561 196,814,158,234 장기매출채권 및 기타비유동채권 173,801,626 135,333,000 기타비유동금융자산 30,331,146,899 31,977,802,350 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,663,300,000 12,663,300,000 투자부동산 5,472,100,243 5,528,933,281 유형자산 146,592,533,286 146,290,801,096 영업권 이외의 무형자산 220,250,507 217,988,507 자산총계 222,007,817,332 225,546,500,680 부채 유동부채 30,246,716,328 34,857,500,788 매입채무 및 기타유동채무 6,617,445,289 7,459,679,318 단기차입금 9,970,272,037 14,963,737,931 유동성장기차입금 12,640,350,000 11,453,170,000 당기법인세부채 589,675,456 741,694,162 기타유동금융부채 306,509,511 208,071,124 유동리스부채 102,976,891 0 기타유동부채 19,487,144 31,148,253 비유동부채 44,201,371,818 45,911,515,008 장기차입금 28,734,030,000 31,110,880,000 확정급여채무의현재가치 1,368,072,670 1,079,886,505 이연법인세부채 13,650,155,311 13,366,318,503 비유동리스부채 18,683,837 0 장기기타금융부채 430,430,000 354,430,000 부채총계 74,448,088,146 80,769,015,796 자본 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 자본잉여금 60,159,279 60,159,279 기타자본조정 0 0 기타포괄손익누계액 36,999,219,347 38,283,610,599 이익잉여금(결손금) 106,000,350,560 101,933,715,006 자본총계 147,559,729,186 144,777,484,884 자본과부채총계 222,007,817,332 225,546,500,680 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,981,175,075 51,184,761,673 15,780,489,545 37,153,360,617 매출원가 20,625,190,921 42,087,930,371 14,555,859,109 31,615,705,887 매출총이익 4,355,984,154 9,096,831,302 1,224,630,436 5,537,654,730 판매비와관리비 2,030,765,520 3,834,961,836 1,938,448,692 3,003,419,512 영업이익(손실) 2,325,218,634 5,261,869,466 (713,818,256) 2,534,235,218 지분법이익 0 0 0 0 금융수익 79,650,876 232,280,624 5,513,803 20,118,706 금융원가 321,851,233 656,375,440 (202,982,495) 71,760,395 기타이익 170,397,178 583,160,849 511,066,130 777,973,837 기타손실 12,286,386 13,408,653 1,418,788,795 1,602,249,547 법인세비용차감전순이익(손실) 2,241,129,069 5,407,526,846 (1,413,044,623) 1,658,317,819 법인세비용 521,009,559 1,264,700,689 (451,605,688) (56,297,680) 당기순이익(손실) 1,720,119,510 4,142,826,157 (961,438,935) 1,714,615,499 기타포괄손익 (1,264,640,967) (1,360,581,855) 6,090,788,588 5,922,288,941 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,264,640,967) (1,360,581,855) 6,090,788,588 5,922,288,941 확정급여부채의 재측정요소 19,750,285 (76,190,603) (130,230,217) (298,729,864) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 관계기업확정급여제도 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,284,391,252) (1,284,391,252) 6,221,018,805 6,221,018,805 총포괄손익 455,478,543 2,782,244,302 5,129,349,653 7,636,904,440 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 92 (21) 38 자본변동표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 (901,975,872) 29,769,036,909 93,252,226,204 126,619,287,241 당기순이익(손실) 1,714,615,499 1,714,615,499 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정요소 (298,729,864) (298,729,864) 관계기업확정급여제도 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 6,221,018,805 6,221,018,805 자산재평가손익 자기주식처분이익 60,159,279 901,975,872 962,135,151 2018.06.30 (기말자본) 4,500,000,000 60,159,279 35,990,055,714 94,668,111,839 135,218,326,832 2019.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 60,159,279 38,283,610,599 101,933,715,006 144,777,484,884 당기순이익(손실) 4,142,826,157 4,142,826,157 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정요소 (76,190,603) (76,190,603) 관계기업확정급여제도 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,284,391,252) (1,284,391,252) 자산재평가손익 자기주식처분이익 2019.06.30 (기말자본) 4,500,000,000 60,159,279 36,999,219,347 106,000,350,560 147,559,729,186 현금흐름표 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 7,376,055,578 3,639,928,307 영업에서 창출된 현금 8,545,741,654 10,486,703,090 당기순이익(손실) 4,142,826,157 1,714,615,499 손익조정 6,154,460,506 4,432,873,057 운전자본의 증감 (1,751,545,009) 4,339,214,534 이자수취(영업) 167,518,017 20,117,875 이자지급(영업) (588,075,363) (45,537,468) 법인세납부(환급) (749,128,730) (6,821,355,190) 투자활동현금흐름 (4,167,127,249) (21,784,823,830) 장기금융상품의 취득 (38,468,626) (5,940,000) 단기대여금및수취채권의 처분 811,875,243 153,252,321 단기대여금및수취채권의 취득 (760,213,853) (94,747,120) 유형자산의 취득 (4,280,058,013) (20,980,131,992) 유형자산의 처분 26,000,000 7,930,000 투자부동산의 취득 0 (698,367,903) 무형자산의 취득 (2,262,000) (201,319,136) 보증금의 증가 0 34,500,000 임대보증금의 증가 76,000,000 0 임대보증금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (6,249,355,894) 11,862,564,743 유동성장기부채의 상환 (3,980,380,000) (2,408,700,000) 단기차입금의 증가 11,476,355,774 10,049,859,206 단기차입금의 상환 (16,469,821,668) (10,175,697,616) 장기차입금의 증가 2,848,534,000 13,418,000,000 자기주식의 취득 0 0 자기주식의 처분 0 979,103,153 금융리스부채의 지급 (124,044,000) 0 외화환산으로 인한 현금변동 (13,054,128) 831 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,053,481,693) (6,282,329,949) 기초현금및현금성자산 7,543,951,948 12,236,460,211 기말현금및현금성자산 4,490,470,255 5,954,130,262 5. 재무제표 주석 제 36(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지 제 35(전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 대림제지 1. 당사의 개요 주식회사 대림제지 (이하 "당사"라 함) 는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다 . 본사 및 공장은경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지를 주로 생산, 판매하고 있습니다. 설립 후 수회 유ㆍ무상증자를 실시하여 당반기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이 사 류창 승( 10,110,125 주, 22.47 % ) 외 특수관계인 지분 합계 28,167,990 주 로 당사 발행주식의 62.60% 를 보유하고 있습니다. 당사는 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 9 및 32에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무상태표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자당사는 차량운반구을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산 항목에 포함합니다. (단위:천원) 구분 유형자산 차량운반구 당반기초 239,804 당반기말 239,804 당사는 리스부채를 재무상태표에 별도 표시하여 분류합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 차량운반구에 대한 리스는 일반적으로 3년간 유지되고, 연장선택권 및 변동되는 리스요소는 없습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 239,804 리스부채 239,804 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.26%입니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 249,909 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 239,804 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 239,804 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 119,760천원을 인식하였고, 리스부채로 121,661천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 120,044천원, 이자비용 5,901천원을 인식하였습니다. 4. 범주별 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,490,470 - 4,490,470 매출채권및기타채권 14,956,929 - 14,956,929 장기매출채권및기타채권 173,802 - 173,802 기타금융자산 - 30,331,147 30,331,147 합 계 19,621,201 30,331,147 49,952,348 (단위:천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,543,952 - 7,543,952 매출채권및기타채권 16,362,063 - 16,362,063 장기매출채권및기타채권 135,333 - 135,333 기타금융자산 - 31,977,802 31,977,802 합 계 24,041,348 31,977,802 56,019,150 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,969,397 - 16,345,718 - 대손충당금 (495,263) - (604,954) - 미수금 309,320 - 396,162 - 단기대여금 173,475 - 225,137 - 장기금융자산 - 129,650 - 91,181 보증금 - 44,152 - 44,152 합 계 14,956,929 173,802 16,362,063 135,333 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 604,954 53,842 손상차손 인식(환입) (109,691) 551,112 기말 495,263 604,954 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 14,473,465 16,169,776 6개월 초과 495,932 175,942 합 계 14,969,397 16,345,718 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 167,474 14,355 선급비용 259,922 64,307 합 계 427,396 78,662 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 충당금 장부금액 취득원가 충당금 장부금액 제 품 4,399,975 - 4,399,975 2,590,233 - 2,590,233 재공품 19,296 - 19,296 33,277 - 33,277 원재료 1,706,611 (51,913) 1,654,698 1,454,394 (51,913) 1,402,481 부재료 63,092 - 63,092 54,901 - 54,901 저장품 542,829 - 542,829 666,774 - 666,774 합 계 6,731,803 (51,913) 6,679,890 4,799,579 (51,913) 4,747,666 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 - 51,913 8. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유 한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 구분 소재지 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)동진판지 종속기업 국 내 100% 12,663,300 21,864,294 12,663,300 12,663,300 19,942,253 12,663,300 (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 구분 자산총계 부채총액 매출액 순이익 (주)동진판지 종속기업 47,379,528 25,515,234 31,359,155 1,868,560 9. 공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주식수(주) 취득가액 장부금액 주식수(주) 취득가액 장부금액 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)고려제지 1,417,770 21,061,682 30,331,147 1,417,770 21,061,682 31,977,802 (2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가손익 기말 (주)고려제지 31,977,802 (1,646,655) 30,331,147 비상장지분증권인 (주)고려제지는 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을기준으로 공정가치를 산정하였습니다. (3) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 산정을 위하여사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수,주요 가격 결정요소는다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 (주)고려제지 현금흐름할인법 - 세후가중평균자본비용 : 7.59%- 무위험이자율 : 1.60%- 주당 지분가치 : 21,394원 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상 지분가치가 커지는(작아지는) 경우- 예상무위험수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 1,048,527 1,048,527 건물 4,546,643 4,546,643 감가상각누계액 (123,070) (66,237) 합 계 5,472,100 5,528,933 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 1,048,527 - 1,048,527 건물 4,480,406 (56,833) 4,423,573 합 계 5,528,933 (56,833) 5,472,100 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 차입원가 대체(*1) 기말 토지 - - - - 1,048,527 1,048,527 건물 - - (66,237) - 4,546,643 4,480,406 건설중인자산(*2) 4,602,325 40,232 - 15,661 (4,658,218) - 합 계 4,602,325 40,232 (66,237) 15,661 936,952 5,528,933 (*1) 전기 중 사용 목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 토지의 장부금액은 936,952천원입니다.(*2) 전기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 평균 1.70%입니다. (3) 당반기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 임대수익 81,536 47,900 임대원가 (70,472) (81,827) (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 793,974천원(전기말:743,451천원) 입니다. 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 61,426,620 61,425,850 건물 27,008,150 27,008,027 감가상각누계액 (4,318,765) (3,818,027) 구축물 4,642,569 4,453,355 감가상각누계액 (2,301,242) (2,225,684) 기계장치 81,511,806 77,645,311 감가상각누계액 (22,533,510) (19,184,130) 손상차손누계액 - (1,254,902) 차량운반구 757,536 728,963 감가상각누계액 (349,069) (277,624) 비품 243,193 243,193 감가상각누계액 (175,856) (164,528) 사용권자산 239,804 - 감가상각누계액 (120,044) - 건설중인자산 561,341 1,710,997 합 계 146,592,533 146,290,801 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 제1116호도입효과 감가상각비 대체 기말 토지 61,425,850 770 - - - 61,426,620 건물 23,190,000 123 - (500,738) - 22,689,385 구축물 2,227,671 9,214 - (75,558) 180,000 2,341,327 기계장치(*1) 57,206,279 - - (3,439,017) 5,211,034 58,978,296 차량운반구 451,339 28,573 - (71,445) - 408,467 비품 78,665 - - (11,328) - 67,337 사용권자산 - - 239,804 (120,044) - 119,760 건설중인자산 1,710,997 4,241,378 - - (5,391,034) 561,341 합 계 146,290,801 4,280,058 239,804 (4,218,130) - 146,592,533 (*1) 전기 중 자산의 진부화 및 물리적으로 손상된 증거를 입수하여 반영한 유형자산손상차손누계액 1,254,902천원은 당반기 중 매각되어 소멸되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 차입원가 처분 감가상각비 손상차손(*2) 대체(*3) 기말 토지 61,126,192 295,912 - - - - 3,746 61,425,850 건물 18,925,695 - - (425,733) (952,875) - 5,642,913 23,190,000 구축물 1,673,230 - - - (114,342) - 668,783 2,227,671 기계장치 21,696,712 - - (1,026,377) (5,608,739) (1,254,902) 43,399,585 57,206,279 차량운반구 536,762 55,579 - - (141,002) - - 451,339 비품 101,321 - - - (22,656) - - 78,665 건설중인자산(*1) 25,755,826 26,124,853 404,931 - - - (50,574,613) 1,710,997 합 계 129,815,738 26,476,344 404,931 (1,452,110) (6,839,614) (1,254,902) (859,586) 146,290,801 (*1) 전기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 평균 1.70%입니다.(*2) 자산의 진부화 및 물리적으로 손상된 증거를 입수하여 손상차손을 반영하였습니다. (*3) 전기 중 사용 목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 토지의 장부금액은 936,952천원이며, 무형자산에서 유형자산으로 대체된 회원권의 장부금액은 77,366원입니다. (3) 유형자산 재평가 ① 재평가기준일 : "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 2016년 12월 31일.② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 ㈜나라감정평가법인의 감정평가 결 과를 근거로 하였습니다. ③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 이용가치를 지닌다고 인 정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현항에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평 가 방법인 "공시지가기준법"으로 산출하되 감정평가에 관한 규칙 제 12조에 따라 거 래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토지 43,955,185,000 5,789,753,065 (4) 보험가입현황 ① 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험의 종류 장부금액 부보금액 보험사 건물 및 구축물 재산종합보험 25,030,712 142,513,818 한화손해보험흥국화재해상보험 기계 58,978,296 비품 67,337 재고자산 6,679,890 합 계 90,756,235 ② 당반기말 현재 당사의 보험증권의 질권설정 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 보험사 질권설정 현황 금융기관 설정금액 재산종합보험 한화손해보험 산업은행 50,000,000 흥국화재해상보험 기업은행 12,400,000 합 계 62,400,000 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권 217,989 217,989 배출권자산 2,262 - 합 계 220,251 217,989 회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 기말 회원권 217,989 - 217,989 배출권자산 - 2,262 2,262 합 계 217,989 2,262 220,251 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 기말 회원권 326,673 1,109 (109,793) 217,989 (*1) 전기 중 사용 목적의 변경으로 무형자산에서 보증금으로 대체된 회원의 장부금액은 32,427천원이며, 무형자산에서 유형자산으로 대체된 회원권의 장부금액은 77,366원입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 담보로 제공된 자산 등당반기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 오산공장 토지,건물,기계장치 48,000,000 산업은행 파주공장 토지,건물,기계장치 14,673,000 기업은행 기계장치 2,902,264 산업은행 합 계 65,575,264 14. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 6,617,445 7,459,679 단기차입금 9,970,272 14,963,738 유동성장기부채 12,640,350 11,453,170 장기차입금 28,734,030 31,110,880 기타금융부채 306,510 208,071 기타장기금융부채 430,430 354,430 리스부채 102,977 - 장기리스부채 18,684 - 합 계 58,820,698 65,549,968 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,478,752 2,983,146 미지급금 3,740,047 4,098,864 미지급비용 398,646 377,669 합 계 6,617,445 7,459,679 16. 장 ㆍ 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행 기업구매자금대출 3.17~3.24 2,978,884 2,962,640 신한은행(*1) 기업구매자금대출 2.98 6,991,388 6,997,749 산업은행 운전자금대출 - - 5,000,000 주임종단기차입금 - - 3,349 합 계 9,970,272 14,963,738 (*1) 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 만기 국민은행 온랜딩대출 3.14 1,000,000 1,400,000 2020-09-15 기업은행 에너지시설자금대출 1.50 14,350 43,050 2019-09-15 1.50 1,246,400 1,402,200 2023-06-15 1.50 8,690,000 8,690,000 2026-03-15 1.50 1,850,000 1,850,000 2026-06-15 산업은행(*1) 에너지시설자금대출 1.75 165,000 195,000 2022-03-15 시설자금대출 - - 718,750 2019-03-14 - - 231,250 2019-03-14 - - 125,000 2019-03-14 2.88 5,774,940 6,416,600 2021-06-30 2.13 7,499,970 8,333,300 2021-06-30 2.39 599,940 666,600 2021-06-30 2.67 4,418,100 4,909,000 2021-06-30 2.99 2,324,970 2,583,300 2021-06-30 외화시설자금대출 1.42 2,790,710 - 2024-05-31 아이카와철공(*1) 운영자금대출 1.00~1.08 5,000,000 5,000,000 2022-07-05 소 계 41,374,380 42,564,050 차감: 유동성장기부채 (12,640,350) (11,453,170) 차감계 28,734,030 31,110,880 (*1) 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조) 17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 132,759 - 161,417 - 금융보증부채 173,751 - 46,654 - 임대보증금 - 430,430 - 354,430 합 계 306,510 430,430 208,071 354,430 18. 리스부채당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차량운반구 121,661 - 유동성 대체 (102,977) - 리스부채(비유동)잔액 18,684 - 19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 선수금 입니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가와 사외적립자산의 수익평가는 외부평가인에 의하여 2019년 6월 30일에 수행되었습니다. 확정급여 채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,938,318 4,543,179 사외적립자산의 공정가치 (3,566,662) (3,459,709) 국민연금전환금 (3,583) (3,583) 재무상태표상 확정급여부채 1,368,073 1,079,887 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,543,179 4,051,277 당기근무원가 320,916 564,490 이자원가 53,549 117,866 확정급여채무의 재측정요소 83,829 87,760 지급액 (63,155) (278,214) 기말금액 4,938,318 4,543,179 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,459,709 2,698,135 사용자기여금 105,485 900,000 퇴직급여 지급액 (32,752) (170,631) 이자수익 48,072 91,845 사외적립자산의 재측정요소 (13,852) (59,640) 기말금액 3,566,662 3,459,709 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 3,566,662 3,459,709 (5) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 320,916 564,490 확정급여채무 이자원가 53,549 117,866 사외적립자산 이자수익 (48,072) (91,845) 합계 326,393 590,511 (6) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 할인율(*1) 2.56 3.00 미래임금인상률 4.50 4.50 (*1) 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무연수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA0)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.12년 및 7.04년입니다. ② 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 임금인상률 할인률 +1% -1% +1% -1% 확정급여채무의 현재가치 4,672,009 5,240,620 4,300,877 4,811,892 당기근무원가 640,975 733,732 575,857 663,917 이자원가 129,561 65,761 100,894 116,145 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 재측정요소손실(이익) (83,829) (87,760) - 재무적 가정 (118,549) (15,047) - 비재무적 가정(인구통계적 가정) - (60,338) - 경험조정 34,720 (12,375) 사외적립자산의 재측정요소이익(손실) (13,852) (59,640) - 사외적립자산의 이익(손실) (13,852) (59,640) 합 계 (97,681) (147,400) 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:USD, JPY, 천원) 금융기관명 종 류 통화 한도액 실행액 국민은행 온랜딩 대출 KRW 2,000,000 1,000,000 기업은행 시설자금대출(에너지자금) KRW 12,385,000 11,800,750 산업은행 운전자금 KRW 5,000,000 - 시설자금대출 KRW 27,300,000 20,617,920 시설자금대출(에너지자금) 165,000 외화시설자금대출 JPY 260,000,000 260,000,000 신한은행 구매자금대출 KRW 7,000,000 6,991,388 우리은행 구매자금대출 KRW 3,000,000 2,978,884 아이카와철공 운전자금 KRW 5,000,000 5,000,000 원화 합 계 KRW 61,685,500 48,553,942 외화 합 계 JPY 260,000,000 260,000,000 (2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 548,740 천원의 이행지급ㆍ인허가ㆍ공탁 보증을 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 (주)동진판지 26,091,600 신한은행 USD 3,600,000 22. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 120,000,000 120,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수 45,000,000 45,000,000 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 보통주(*1) 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 (*1) 영업양수 등에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사에 의하여 2017년 8월 1일에 취득하여 전기 중 전부 처분하였으며, 자기주식 처분대가와 장부금액과의 차이 60,159천원을 자기주식처분이익으로 계상하였습니다. (3) 자본잉여금 및 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 자기주식처분이익 60,159 60,159 (4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 38,283,611 29,769,037 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,284,392) 8,514,574 기말 36,999,219 38,283,611 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 2,250,000 2,250,000 임의적립금 88,000,000 88,000,000 미처분이익잉여금 15,750,351 11,683,715 합 계 106,000,351 101,933,715 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 101,933,715 93,252,226 반기순이익 4,142,827 1,714,615 확정급여제도의 재측정요소 (76,191) (298,730) 기말 106,000,351 94,668,111 24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 535,102 1,063,716 453,448 937,405 퇴직급여 69,674 133,821 60,527 121,055 복리후생비 121,911 223,200 79,794 158,818 여비교통비 7,849 15,262 9,364 21,503 통신비 8,648 17,721 8,968 18,307 수도광열비 12,338 23,607 9,780 60,380 세금과공과 45,385 57,959 58,808 77,156 보험료 21,075 35,419 15,173 27,617 접대비 13,355 28,656 18,123 45,453 차량유지비 19,034 57,630 49,693 96,963 광고선전비 250 700 412 412 지급수수료 196,455 396,241 138,546 301,897 운반비 796,503 1,641,399 911,021 911,021 사무비 13,379 18,480 23,171 33,113 감가상각비 121,910 227,075 87,753 164,041 대손상각비 46,291 (109,691) 6,097 1,246 도서인쇄비 1,556 2,756 642 2,429 교육훈련비 51 1,011 7,129 24,604 합 계 2,030,766 3,834,962 1,938,449 3,003,420 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 당사의 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 등 재고자산의 변동 (152,642) (1,680,007) (97,991) (1,388,144) 상품 및 원재료의 매입액 11,165,560 24,180,305 7,128,154 18,248,254 종업원급여 1,969,466 3,865,657 2,113,147 4,084,013 감가상각비 2,234,821 4,274,963 1,550,751 2,739,254 운반비 917,229 1,762,125 406,032 911,021 전력비 2,281,865 4,757,396 1,369,208 3,010,624 기타 비용 4,239,657 8,762,453 4,025,008 7,014,102 합 계 22,655,956 45,922,892 16,494,309 34,619,124 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 16,932 167,518 5,513 20,118 금융보증부채환입 6,937 6,937 - - 외화환산이익 55,782 57,826 1 1 소 계 79,651 232,281 5,514 20,119 금융비용 이자비용 280,024 614,548 (195,847) 71,760 금융보증비용 26,900 26,900 - - 외화환산손실 14,927 14,927 (7,135) - 소 계 321,851 656,375 (202,982) 71,760 순금융수익(비용) (242,200) (424,094) 208,496 (51,641) ( 2) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 167,518 - 167,518 금융보증부채환입 - 6,937 6,937 외화환산이익 2 57,824 57,826 이자비용(*1) - (614,548) (614,548) 금융보증비용 - (26,900) (26,900) 외화환산손실 (14,927) - (14,927) 순손익 152,593 (576,687) (424,094) (*1) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 5,901천원입니다. ② 전반기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 20,118 - 20,118 외화환산이익 1 - 1 이자비용 - (71,760) (71,760) 순손익 20,119 (71,760) (51,641) 27. 기타손익 당반기와 전반기 중 당사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 26,673 43,593 194,714 200,230 유형자산처분이익 26,000 26,000 7,930 7,930 임대료 117,845 225,722 71,399 143,432 잡이익 (120) 287,846 237,023 423,088 보험차익 - - - 3,293 소 계 170,398 583,161 511,066 777,973 기타비용 외환차손 1,407 1,873 8,485 170,483 유형자산처분손실 - - 1,409,704 1,409,704 기부금 10,800 11,400 600 1,500 잡손실 80 136 - 20,562 소 계 12,287 13,409 1,418,789 1,602,249 순 기타손익 158,111 569,752 (907,723) (824,276) 28. 법인세 비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 23.39 % 입니다. (2) 당사는 당반기 중 과세당국으로부터 세무조사결과 추징세액 173,410천원(법인세액 등)을 부과 받았으며 당반기말 현재 당기법인세부채로 계상하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) 1,720,119,510 4,142,826,157 (961,438,935) 1,714,615,499 가중평균유통주식수 45,000,000 45,000,000 45,000,000 44,748,620 주당이익(손실) 38 92 (21) 38 (2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초 발행보통주식수 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 자기주식 효과 - - - (251,380) 가중평균유통보통주식수(기본) 45,000,000 45,000,000 45,000,000 44,748,620 (3) 희석주당순이익당반기와 전반기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 종속기업 (주)동진판지 기타특수관계자(*1) (주)에스비개발프로젝트, (주)삼보테크노타워자산관리 (*1) 당사의 대표이사 및 그 특수관계자가 지배하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 (주)동진판지 6,442,001 4,839,550 368,632 492,949 (주)에스비개발프로젝트(*1) - - - 581,625 (주)삼보테크노타워자산관리(*1) - - - 1,100 합 계 6,442,001 4,839,550 368,632 1,075,674 (*1) 전반기 중 특수관계자로 편입되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권 등 채무 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)동진판지 2,445,949 2,031,577 30,838 30,021 주주 1인 9,239 - - 3,349 합 계 2,455,188 2,031,577 30,838 33,370 (4) 당반기 와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 단기대여금 대표이사 - 16,389 (16,389) - 단기대여금 주주 1인 - 33,850 (24,611) 9,239 단기차입금 주주 1인 3,349 62,810 (66,159) - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 외화환산 기말 단기대여금 주주 4인 106,217 96,288 (202,505) - - 단기차입금 주주 1인 - 32,222 (28,913) 40 3,349 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 동진판지 26,091,600 신한은행 USD 3,600,000 (6) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으 로부터 50,508,852 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 363,125 297,502 퇴직급여 112,512 27,930 합 계 475,637 325,432 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 326,393 295,255 감가상각비 4,274,963 2,739,254 대손상각비 (109,691) 1,247 이자비용 614,548 71,760 외화환산손실 14,927 - 금융보증비용 26,900 - 금융보증부채환입 (6,937) - 법인세비용(수익) 1,264,701 (56,298) 이자수익 (167,518) (20,118) 유형자산처분이익 (26,000) (7,930) 유형자산처분손실 - 1,409,704 외화환산이익 (57,826) (1) 합 계 6,154,460 4,432,873 (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 및 기타채권의 감소 1,461,293 5,583,897 기타유동자산의 (증가) (241,601) (173,029) 재고자산의 (증가) (1,932,224) (1,527,051) 매입채무 및 기타지급채무의 증가(감소) (862,806) 374,990 기타금융부채의 증가 (28,659) 16,504 기타유동부채의 증가 (11,661) 188,505 퇴직금의 지급 (63,155) (174,854) 사외적립자산의 감소 (72,732) 50,253 합 계 (1,751,545) 4,339,215 (3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 건물대체 - 5,309,255 건설중인자산의 구축물대체 180,000 - 건설중인자산의 기계장치대체 5,211,034 39,873,790 건설중인자산 미지급금계상 - 968,641 건설중인자산의 토지 및 건물대체 (투자부동산) - 5,300,692 장기차입금의 유동성 대체 5,167,560 5,806,160 리스부채의 유동성 대체 221,120 - (4) 당반기 중 재무활동에서 발생한 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 외화환산 제1116호도입효과 기말 단기차입금 14,963,738 (4,993,466) - - - 9,970,272 유동성장기부채 11,453,170 (3,980,380) 5,167,560 - - 12,640,350 장기차입금 31,110,880 2,848,534 (5,167,560) (57,824) - 28,734,030 리스부채 - (124,044) 227,021 - - 102,977 장기리스부채 - - (221,120) - 239,804 18,684 재무활동으로부터의 총부채 57,527,788 (6,249,356) 5,901 (57,824) 239,804 51,466,313 32. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경리부는 당사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 가격위험당반기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,490,470 7,543,952 매출채권및기타채권 14,956,929 16,362,063 장기매출채권및기타채권 173,802 135,333 합 계 19,621,201 24,041,348 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장ㆍ단기차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 리스부채 합 계 1년 이내 22,610,622 6,617,445 306,510 102,977 29,637,554 1년~2년 5,421,602 - 430,430 18,684 5,870,716 2년~3년 6,099,994 - - - 6,099,994 3년~4년 7,527,234 - - - 7,527,234 4년~5년 초과 9,685,200 - - - 9,685,200 합 계 51,344,652 6,617,445 736,940 121,661 58,820,698 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 라. 외환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 675,380 - 781,281 - 477,812 - 534,216 - EUR 1 - 1 - 1 - 1 - JPY 813,051 260,000,000 8,726 2,790,710 103 330,464 1 3,349 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 78,128 (78,128) 53,422 (53,422) EUR - - - - JPY (278,198) 278,198 (335) 335 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 마. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 9,970,272 14,963,738 장기차입금(*1) 29,408,630 30,383,800 합계 39,378,902 45,347,538 (*1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (196,895) (196,895) (453,475) (453,475) 1% 하락시 196,895 196,895 453,475 453,475 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 74,448,088 80,769,016 자 본 147,559,729 144,777,485 부채비율 50.45% 55.79% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상기 서열체계에 따른 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 지분증권 당반기말 - - 30,331,147 30,331,147 전기말 - - 31,977,802 31,977,802 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제36기 반기 매출채권 22,953,572 592,963 2.58% 미 수 금 280,519 - 0.00% 합 계 23,234,091 592,963 2.55% 제35기 매출채권 25,354,762 691,109 2.72% 미 수 금 382,759 - 0.00% 합 계 25,737,521 691,109 2.68% 제 34기 매출채권 27,913,647 152,173 0.55% 미 수 금 867,960 - 0.00% 합 계 28,781,607 152,173 0.53% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제36기 반기 제35기 제 34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 691,109 152,173 115,908 2. 합병으로 인한 승계액 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (98,146) 538,936 (60,539) 5. 종속회사 인수 - - 96,804 6. 기말 대손충당금 잔액합계 592,963 691,109 152,173 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,097,640 495,932 - - 22,593,572 구성비율 97.8% 2.2% - - 100% ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다. 5) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원 사업부문 계정과목 제36기 반기 제35기 제34기 비고 제지 및 골판지 제 품 4,817,451 2,982,195 957,647 - 상 품 4,603 2,935 5,057 - 제공품 28,730 48,667 49,707 - 원재료 2,304,215 2,049,146 4,017,602 - 부재료 63,092 54,901 200,271 - 저장품 827,05 866,975 370,619 - 소 계 7,300,796 6,004,819 5,600,903 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.16% 2.32% 2.35% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.36회 20.43회 27.64회 - 가. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2019년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2019년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음. 6) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기(반기) 대성삼경회계법인 - - 제35기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 제34기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기(반기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간, 기말감사, 내부회계 관리제도 32백만원 317시간 제35기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간, 기말감사, 내부회계 관리제도 32백만원 584시간 제34기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간, 기말감사, 내부회계 관리제도 28백만원 546시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(반기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - 해당사항 없음 2. 내부회계관리제도 감사인은 제36기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 3명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. (가) 이사회의 권한 내용 1. 법령 및 정관상의 결의사항 결정권 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안권 3. 기타 경영에 관한 중요사항의 결정권 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보는 주총전 공시함. 2. 주주의 이사후보 추천권 없음. (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정용준 - 한국외국어대학교 국제경영학과 겸임교수(현)- TMI Korea 컨설턴트 해당사항 없음 - 정양현 - 법무법인 하우 대표이사(현)- 서울시 상가임대차상담센터 상담위원(현)- 주택 재건축정비사업조합 자문변호사- 캘리포니아주립대 최고위과정 수료- 서울과학기술대학교 최고위과정 수료- 고려대학교 졸업 해당사항 없음 - 유경수 - KPMG 삼정회계법인 TAX 본부 근무: 2006 ~ 2012- 삼영회계법인 근무: 2012 ~ 2015- 진회계법인 근무: 2015 ~ 현재- 중부세무서 납세권익존중위원회 위원: 2013 ~ 2015- 금천세무서 국선대리인: 2016 ~ 2018- 동작세무서 국세심사위원:2017 ~ 2019 해당사항 없음 - (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 회사업무의 중요사항 결의② 이사회 소집은 대표이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사위원에게 통보 (구성원 전원의 동의가 있을때는 소집절차 생략)③ 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다.④ 이사회 결의는 특별한 이해관계가 있는자는 의결권 행사금지 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018. 02. 27 - 결산재무제표 승인의 건- 주주총회 소집 결의의 건 가결 2 2018. 03. 12 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제34기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제34기 정기주주총회 개최의 건 가결 3 2018. 03. 13 - 자기주식 처분 결정 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식의 기한 내 처분 가결 4 2018. 03. 19 - 산업은행 시설자금대출 신규 약정의 건 가결 5 2018. 05. 31 - 기업은행 에너지시설자금대출 신규 약정의 건 가결 6 2018. 06. 27 - 기업은행 에너지시설자금대출 신규 약정의 건 가결 7 2018. 07. 31 - 산업은행 운전자금대출 신규 약정의 건 가결 8 2018. 09. 10 - 신한은행 및 우리은행 구매자금 연장 약정의 건 가결 9 2019. 02. 28 - 결산재무제표 승인의 건- 주주총회 소집 결의의 건 가결 10 2019. 03. 06 - 주주총회 소집 결의의 건 가결 11 2019. 04. 04 - 산업은행 신규 시설자금 요청의 건 가결 12 2019. 06. 07 - 계열사(동진판지) 신한은행 대출 관련 연대보증 입보의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2018. 02. 27 3(2) - 2 2018. 03. 12 3(2) - 3 2018. 03. 13 3(2) - 4 2018. 03. 19 3(2) - 5 2018. 05. 31 3(3) - 6 2018. 06. 27 3(3) - 7 2018. 07. 31 3(3) - 8 2018. 09. 10 3(3) - 9 2019. 02. 28 3(2) - 10 2019. 03. 06 3(2) - 11 2019. 04. 04 3(2) - 12 2019. 06. 07 3(2) - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여 상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다.(가) 감사위원회 위원의 주요경력 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 최대주주등과의이해관계 비 고 정용준 - 한국외국어대학교 국제경영학과 겸임교수(현)- TMI Korea 컨설턴트 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - 정양현 - 법무법인 하우 대표이사(현)- 서울시 상가임대차상담센터 상담위원(현)- 주택 재건축정비사업조합 자문변호사- 캘리포니아주립대 최고위과정 수료- 서울과학기술대학교 최고위과정 수료- 고려대학교 졸업 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - 유경수 - KPMG 삼정회계법인 TAX 본부 근무: 2006 ~ 2012- 삼영회계법인 근무: 2012 ~ 2015- 진회계법인 근무: 2015 ~ 현재- 중부세무서 납세권익존중위원회 위원: 2013 ~ 2015- 금천세무서 국선대리인: 2016 ~ 2018- 동작세무서 국세심사위원:2017 ~ 2019 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - (나) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회 위원 3명은 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 상법상의 사외이사 결격요건 및 주주총회 선임시 의결권 제한 규정에 근거하여 감사위원을 선임하고 있습니다.(다) 감사위원회의 활동감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다.- 임원회의등 중요회의 참석- 이사회에 출석하여 의견진술- 문서등의 열람등 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 (라) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (마) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (바) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의 13에 의거 준법지원인을 선임하지 아니하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다.(2) 소수주주권의 행사여부 - 행사된 사실이 없음.(3) 경영권 경쟁 - 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류창승 친족 보통주 10,110,125 22.47 10,110,125 22.47 - 류종우 친족 보통주 6,906,500 15.35 6,906,500 15.35 - 권혁준 친족 보통주 5,645,100 12.54 5,645,100 12.54 - 권지영 친족 보통주 5,117,600 11.37 5,117,600 11.37 - 류동원 친족 보통주 317,285 0.71 317,285 0.71 - 권오달 친족 보통주 71,380 0.16 71,380 0.16 - 계 보통주 28,167,990 62.60 28,167,990 62.60 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류 창 승 1975.07 대표이사 2005년06월 ~현재 (주)대림제지 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류창승 10,110,125 22.47 - 류종우 6,906,500 15.35 - 권혁준 5,645,100 12.54 - 권지영 5,117,600 11.37 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,355 99.6 13,296,891 29.55 - ※ 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제 10 조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법을 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 의사회 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 (개정 2009.03.20) 2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 (개정 2002.03.22) 3. 상법 제418조 제2항 규정에 의하여 신기술도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (신설 2007.03.16) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지(www.daelimpaper.co.kr) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원) 종 류 19'01월 19'02월 19'03월 19'04월 19'05월 19'06월 대림제지(보통주) 최 고 1,570 1,915 2,050 1,950 1,850 1,825 최 저 1,290 1,530 1,800 1,795 1,655 1,675 월간거래량 7,386,494 21,250,570 16,607,573 8,755,008 10,074,718 5,823,725 주) 자료 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류종우 남 1944년 03월 (주)대림제지 회장(주)동진판지 회장 등기임원 상근 총괄 창원제지대표(주)삼보판지대표이사(주)삼보판지 부회장(주)동진판지 부회장(주)한청판지 부회장(주)삼화판지 부회장 6,906,500 - 부 3년 2022년 03월 29일 류창승 남 1975년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 경영학 석사(Executive MBA)AC Nielsen Korea한청판지 대표이사 10,110,125 - 본인 14년 2021년 03월 30일 류동원 남 1972년 07월 (주)동진판지 대표이사골판지사업부 대표이사 등기임원 상근 총괄 미국 University of CaliforniaRiverside 졸업(주)삼보판지 대표이사(주)동진판지 대표이사 317,285 - 형 3년 2020년 03월 24일 권오달 남 1938년 03월 부회장 등기임원 상근 총괄 대졸,삼원제지 전무이사대림제지 대표이사 71,380 - 친족 32년 2022년 03월 29일 이광준 남 1958년 12월 전무이사 미등기임원 상근 총괄 단국대학교 졸업삼원제지지관공업(주)(주)삼보판지(주)한청판지 - - 직원 4년 - 김동명 남 1950년 06월 전무이사 미등기임원 상근 총괄 한국외국어대학교 졸업대한보증보험(주)서울신용평가정보(주)콜만무역(주)(주)삼보판지 - - 직원 3년 - 신용균 남 1954년 04월 이사 미등기임원 상근 생산 공화단보루공업사(주)동성제지용진판지(주)덕신판지공업사(주)삼보판지 - - - 3년 - 한종호 남 1956년 01월 상무이사 미등기임원 상근 영업 동인천 고등학교 졸업(주)삼보판지 - - 직원 3년 - 정용준 남 1975년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한국외국어대학교국제경영학과 겸임교사TMI Korea 컨설턴트 - - - - 2022년 03월 29일 정양현 남 1973년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 법무법인 하우 대표이사(현)서울시 상가임대차상담센터 상담위원(현)주택 재건축정비사업조합 자문변호사캘리포니아주립대 최고위과정 수료서울과학기술대학교 최고위과정 수료고려대학교 졸업 - - - - 2022년 03월 29일 유경수 남 1975년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 KPMG 삼정회계법인 TAX 본부 근무:2006 ~ 2012삼영회계법인 근무: 2012 ~ 2015진회계법인 근무: 2015 ~현재중부세무서 납세권익존중위원회 위원: 2013 ~ 2015금천세무서 국선대리인: 2016-2018동작세무서 국세심사위원:2017-2019 - - - - 2021년 03월 29일 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 137 - - - 137 8.87 3,011,751 21,983 - - 여 6 - - - 6 7.54 92,728 15,454 - 합 계 143 - - - 143 - 3,104,479 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 133,750 33,437 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(감사) 7(3) 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 363,125 90,781 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 363,125 90,781 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 소속회사의 명칭 회사명 법인등록번호 비 고 (주)대림제지 134811-0003020 상장(코스닥) (주)동진판지 134211-0001620 비상장 (주)삼보판지 124311-0011322 상장(코스닥) (주)고려제지 134811-0000604 비상장 (주)한청판지 150111-0003610 비상장 (주)삼화판지 115411-0001398 비상장 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 비상장 (주)삼보테크노타워자산관리 121111-0281229 비상장 (주)현대자원 120111-0120155 비상장 (2) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)현대자원 류창승외특수관계인 10,189,903(63.02%) 28,167,990(62.60%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 600,000(100%) - - - - - (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - 2,000,000(100%) 610,000(100%) - - - (주)고려제지 - - - - - - - - 10,000(50%) (3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (4) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다. (5) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.(6) 계열회사간 임직원 겸직 현황[2019.06.30 현재] 성명 직위 출생년월 담당업무 계열회사 직명 류 종 우 회 장 1944년 3월 총괄 (주)대림제지 회장(주)동진판지 회장 류 창 승 대표이사 1975년 7월 총괄 (주)대림제지 대표이사(주)고려제지 이사 류 동 원 골판지 사업부 대표이사 1972년 7월 골판지 사업부 총괄 (주)동진판지 대표이사(주)대림제지 골판지사업부 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005년 02월 14일 지분참여를 통한투자수익 도모 12,001 1,417,770 14.24 21,061 - - 9,270 1,417,770 14.24 30,331 292,476 40,113 (주)동진판지(비상장) 2017년 06월 12일 수직계열화를 통한 영업망 확충 12,633 600,000 100 12,633 - - - 600,000 100 12,633 47,748 4,186 합 계 2,017,770 - 33,694 - - 9,270 2,017,770 - 42,964 340,224 44,299 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : USD, 천원) 채무자(회사와의 관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기 초 증 감 기 말 (주)동진판지(종속회사) 신한은행 1,000,000 8,400,000 - 8,400,000 본채무상환 - 10,000,000 14,400,000 - 14,400,000 본채무상환 - 1,385,000 1,662,000 - 1,662,000 본채무상환 - - 516,000 - - 본채무상환 - 500,000 1,629,600 - 1,629,600 본채무상환 - 소 계 12,885,000 26,607,600 - 26,091,600 - - 신한은행 - USD 3,600,000 - USD 3,600,000 본채무상환 - 합계 12,885,000 26,607,600USD 3,600,000 - 26,091,600USD 3,600,000 - - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)삼보판지 관계회사 매출,매입 2019.1.1~2019.06.30 파지 매입, 원지 매출 7,006 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당 사 항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경사항보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제35기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안: 제 35기 재무제표[이익잉여금처분계산(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 임원퇴직금지급규정 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건 제4-1호 의안: 사내이사 재선임의 건 (류종우)제4-2호 의안: 사내이사 재선임의 건 (권오달) 제4-3호 의안: 사외이사 재선임의 건 (정용준)제4-4호 의안: 사외이사 신규선임의 건 (정양현) 제5-1호 의안: 감사위원 재선임 (정용준)제5-2호 의안: 감사위원 신규선임 (정양현) 제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4-1. 원안대로 승인 4-2. 원안대로 승인 4-3. 원안대로 승인 4-4. 원안대로 승인 5-1. 원안대로 승인 5-1. 원안대로 승인 6. 원안대로 승인 제34기주주총회(2018.3.30) 제1호 의안 :제 34기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산(안) 승인의 건제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (류창승) 제2-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (오 혁)제2-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (유경수)제3-1호 의안: 감사위원 선임(오 혁)제3-2호 의안: 감사위원 선임(유경수)제3호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2-1. 원안대로 승인 2-2. 원안대로 승인 2-3. 원안대로 승인 3-1. 원안대로 승인 3-2. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 임시주주총회(2017.6.12) 제1호 의안 : 타법인 주식 처분 승인의 건 (고려제지)제2호 의안 : 타법인 주식 취득 승인의 건 (동진판지)제3호 의안 : 영업양수 승인의 건 (파주공장) 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 제33기주주총회(2017.3.24) 제 1호의안33기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산(안) 승인의 건제2-1호 의안 : 주주총회의 결의 방법 제2-2호 의안 : 이사의 수제2-3호 의안 : 이사의 선임 (류동원)제2-4호 의안 : 이사회 내 위원회 제2-5호 의안 : 사외이사후보 추천위 원회 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (류동원)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2-1. 원안대로 승인 2-2. 원안대로 승인 2-3. 원안대로 승인 2-4. 원안대로 승인 2-5. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 2. 우발채무 등가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음.나. 채무보증 현황 - 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'X.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다.다. 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.06 공정거래위원회 (주)대림제지 과징금 부과(49.5억) 원지 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음