대림제지 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 41(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 대림제지

1. 회사의 개요

주식회사 대림제지(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다. 본사는 경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지,골판지 및 골판지 상자를 생산, 판매하고 있습니다.설립 후 수회 유ㆍ무상증자를 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이사 류창승(2,773,325주, 30.81%)외 특수관계인 지분 합계 5,570,141주로 당사 발행주식의 61.89%를 보유하고 있습니다.당사는 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다.

당사는 2019년 12월 30일에 종속기업인 주식회사 동진판지의 소유지분 69.56%를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 동 종속기업를 연결대상에서 제외하였으며 이후 2021년 3월 26일에 잔여지분 30.44%도 전량 외부에 매각하였습니다. 한편, 당사는 2022년 2월 22일에 주식회사 대림씨앤비를 100% 출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.당사는 2020년 4월 14일 유통중인 주식의 병합을 이사회를 통해 의결하였습니다. 주식 병합을 통하여 당사의 주식은 2020년 6월 19일부 45,000,000주(주당 가액 100원)에서 9,000,000주(주당 가액 500원)으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시’개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 주요개정사항은 다음과 같으며, 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,308,998	-	-	19,308,998

매출채권및기타채권	53,730,500	-	-	53,730,500

장기매출채권및기타채권	1,157,260	-	-	1,157,260

당기손익-공정가치금융자산	-	5,423,061	5,423,061

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	63,402,674	63,402,674

합 계	74,196,758	5,423,061	63,402,674	143,022,493

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	12,366,724

장기차입금(유동성장기부채 포함)	2,200,500

기타장기금융부채	391,077

리스부채	808,837

합 계	15,767,138

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,480,537	-	-	11,480,537

매출채권및기타채권	55,141,607	-	-	55,141,607

장기매출채권및기타채권	1,119,497	-	-	1,119,497

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,360,638	-	8,360,638

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	63,402,674	63,402,674

합 계	67,741,641	8,360,638	63,402,674	139,504,953

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	11,992,094

장기차입금(유동성장기부채 포함)	2,727,500

기타장기금융부채	391,077

리스부채	957,099

합 계	16,067,770

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,540,563	-	24,378,486	-

대손충당금	(676,575)	-	(637,005)	-

미수금	206,642	-	863,269	-

미수수익	384,955	-	242,678	-

단기대여금	224,635	-	201,572	-

단기금융자산	30,050,281	-	30,092,607	-

장기금융자산	-	874,688	-	836,925

보증금	-	282,572	-	282,572

합 계	53,730,501	1,157,260	55,141,607	1,119,497

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	637,005	672,796

매출채권 제각(회수)	-	(406)

손상차손 인식	39,570	(35,385)

기말잔액	676,575	637,005

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	22,907,068	23,764,325

6개월 초과	633,495	614,161

합 계	23,540,563	24,378,486

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권은 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 담보유형, 연체상태, 지역적 위치 등을 고려하는 신용위험)을 고려한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	28,330	12,420

선급비용	219,469	176,575

합 계	247,799	188,995

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

제 품	4,396,889	-	4,396,889	4,594,537	-	4,594,537

재공품	56,327	-	56,327	39,781	-	39,781

원재료	1,690,421	-	1,690,421	1,681,811	-	1,681,811

부재료	138,326	-	138,326	59,701	-	59,701

저장품	976,989	-	976,989	1,012,257	-	1,012,257

합 계	7,258,952	-	7,258,952	7,388,087	-	7,388,087

7. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	2,000,000	2,000,000

취득	-	-

처분	-	-

분기말 장부금액	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대림씨앤비	종속기업	대한민국	100%	2,000,000	2,114,533	2,000,000	2,000,000	2,099,901	2,000,000

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	취득가액	장부금액	주식수(주)	취득가액	장부금액

(당기손익-공정가치 측정 금융자산)

SK증권 금융상품	-	5,029,153	5,423,061	-	8,302,208	8,360,638

(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(주)고려제지	1,417,770	21,061,682	63,402,674	1,417,770	21,061,682	63,402,674

합계	26,090,835	68,825,735	29,363,890	71,763,312

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	42,340,992	43,438,346

증가	-	-

감소	-	(1,097,354)

기말 장부금액	42,340,992	42,340,992

법인세효과	(9,780,769)	(9,780,769)

법인세효과 반영 후	32,560,223	32,560,223

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,993,679	1,993,679

건물	6,062,652	6,062,652

감가상각누계액	(806,996)	(769,105)

합 계	7,249,335	7,287,226

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,993,679	-	-	1,993,679

건물	5,293,547	-	(37,891)	5,255,656

합 계	7,287,226	-	(37,891)	7,249,335

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체 (*)	기말

토지	1,048,527	-	-	945,152	1,993,679

건물	3,934,409	-	(131,706)	1,490,844	5,293,547

합 계	4,982,936	-	(131,706)	2,435,996	7,287,226

(*) 임대면적 증가로 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	100,387	62,196

임대원가	(39,768)	(30,579)

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 지식산업센터의 공정가치(기준시가)는 5,039,254천원(전기말 5,039,254천원)입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	82,614,881	82,614,881

건물	28,810,408	28,810,408

감가상각누계액	(9,734,300)	(9,473,953)

구축물	6,753,767	6,263,786

감가상각누계액	(3,403,269)	(3,340,352)

기계장치	117,478,202	97,980,795

감가상각누계액	(62,676,386)	(60,489,072)

정부보조금	(1,412,420)	(1,457,296)

차량운반구	1,737,166	1,648,444

감가상각누계액	(876,883)	(850,417)

기타의유형자산	262,830	262,830

감가상각누계액	(246,139)	(245,157)

사용권자산	1,543,215	1,568,358

감가상각누계액	(769,670)	(645,481)

건설중인자산	658,200	17,116,987

합 계	160,739,602	159,764,761

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	82,614,881	-	-	-	-	82,614,881

건물	19,336,455	-	-	(260,347)	-	19,076,108

구축물	2,923,434	9,909	-	(62,917)	480,072	3,350,498

기계장치	36,034,427	20,001	-	(2,142,439)	19,477,407	53,389,396

차량운반구	798,027	130,935	-	(68,679)	-	860,283

기타의유형자산	17,673	-	-	(982)	-	16,691

사용권자산	922,877	-	-	(149,332)	-	773,545

건설중인자산	17,116,987	3,498,692	-	-	(19,957,479)	658,200

합 계	159,764,761	3,659,537	-	(2,684,696)	-	160,739,602

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체 (*1)	기말잔액

토지	81,961,162	525,503	(68,000)	-	196,216	82,614,881

건물	19,453,139	172,747	(144,321)	(1,028,827)	883,717	19,336,455

구축물	3,109,313	17,818	-	(235,187)	31,490	2,923,434

기계장치	38,445,880	19,000	(44,849)	(7,223,505)	4,837,901	36,034,427

차량운반구	618,268	426,076	(37,279)	(247,751)	38,713	798,027

기타의유형자산	-	19,637	-	(1,964)	-	17,673

사용권자산	967,406	483,112	(21,038)	(506,603)	-	922,877

건설중인자산	6,901,692	18,639,328	-	-	(8,424,033)	17,116,987

합 계	151,456,860	20,303,221	(315,487)	(9,243,837)	(2,435,996)	159,764,761

(*1) 임대면적 증가로 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 유형자산 재평가

당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사는 동 재평가모형의 도입 이후 2차례에 걸쳐 재평가를 수행하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일 : "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 2016년 12월 31일 및 2022년 12월 31일.

② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 ㈜나라감정평가법인의 감정평가 결 과를 근거로 하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 이용가치를 지닌다고 인 정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현항에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평 가 방법인 "공시지가기준법"으로 산출하되 감정평가에 관한 규칙 제 12조에 따라 거 래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 한편, 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되었으므로 해당 공정가치를 수준3으로 분류하였습니다.

④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우 장부가액과의 비교

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부가액

토지	82,614,881	24,138,846

⑤ 재평가관련 기타포괄손익 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	58,476,034	58,503,046

증가	-	-

감소	-	(27,012)

기말 장부금액	58,476,034	58,476,034

법인세효과	(13,507,963)	(13,507,963)

법인세효과 반영 후	44,968,071	44,968,071

(4) 보험가입현황

① 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험의 종류	장부금액	부보금액	보험사

건물 및 구축물	재산종합보험	22,426,606	67,494,743	DB손해보험

기계장치	53,389,396	159,486,656

차량운반구	860,283	181,228

비품	16,691	1,416,570

재고자산	7,258,952	4,610,242

특수건물화재대물배상책임	-	2,000,000

기계위험	-	10,000

기업휴지보험	-	58,655,535

합 계	83,951,928	293,854,974

② 당분기말 현재 당사의 보험증권의 질권설정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험사	질권설정 현황

금융기관	설정금액

재산종합보험	DB손해보험	산업은행	6,000,000

기업은행	17,400,000

합 계	23,400,000

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	960,064	960,064

회원권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 회원권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	960,064	960,064

취득	-	-

기말잔액	960,064	960,064

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보권자	담보설정금액

오산 및 파주공장	토지, 건물, 기계장치	산업은행	48,000,000

기업은행	18,273,000

합 계	-	66,273,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 776백만원의 이행지급ㆍ인허가ㆍ공탁 보증을 제공받고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,180,578	5,378,994

미지급금	6,739,725	5,814,748

미지급비용	446,421	798,352

합 계	12,366,724	11,992,094

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말	만기

기업은행(*1)	에너지시설자금대출	1.50	2,200,500	2,727,500	2026.06.15

차감: 유동성장기부채	(2,108,000)	(2,108,000)

차감계	92,500	619,500

(*1) 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	2026년 3월	2027년 3월	합 계

기업은행	2,108,000	92,500	2,200,500

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	391,077	-	391,077

16. 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	957,099	983,022

증가	-	483,112

이자비용	16,686	64,712

감소	-	(23,718)

리스료 지급	(164,948)	(550,029)

기말장부금액	808,837	957,099

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년이내	461,018	576,970

1년초과~5년이내	427,974	476,969

분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	888,992	1,053,939

분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	808,837	957,099

유동 리스부채	419,573	526,490

비유동 리스부채	389,264	430,609

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	149,332	125,235

리스부채 이자비용	16,686	18,021

소액자산리스 관련 비용	2,398	2,248

(4) 리스제공자당사는 일부 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자부동산

1년 이내	227,230

1년에서 2년이하	11,000

합 계	238,230

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	190,792	333,748

선수금	72,458	62,357

미지급배당금	833,500	-

합 계	1,096,750	396,105

18. 종업원급여당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 인식된 확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,489,690	12,932,493

사외적립자산의 공정가치	(12,430,567)	(12,397,844)

국민연금전환금	(3,583)	(3,583)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	1,055,540	531,066

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	12,932,493	11,584,433

당기근무원가	309,666	1,188,249

이자원가	124,445	512,007

확정급여채무의 재측정요소	210,228	24,335

지급액	(87,142)	(376,531)

기말잔액	13,489,690	12,932,493

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	12,397,844	11,524,316

이자수익	118,959	491,283

사외적립자산의 재측정요소	(25,811)	(129,055)

사용자기여금	-	800,000

퇴직급여 지급액	(60,425)	(288,700)

기말잔액	12,430,567	12,397,844

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

정기예금 등	12,430,567	12,397,844

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	309,664	290,905

부채에 대한 이자비용	124,445	126,623

사외적립자산의 이자수익	(118,959)	(125,984)

합 계	315,150	291,544

(6) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소손실(이익)	210,227	(133,948)

- 재무적 가정	59,223	(41,950)

- 경험조정	151,004	(91,998)

사외적립자산의 재측정요소손실(이익)	25,812	30,366

- 사외적립자산의 손실	25,812	30,366

법인세비용 차감전 재측정요소손실(이익)	236,039	(103,582)

법인세효과	(49,332)	21,649

법인세비용 차감후 재측정요소손실(이익)	186,707	(81,933)

(7) 당분기 기타장기종업원급여의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	-

당기근무원가	4,606

이자원가	1,375

확정급여채무의 재측정요소	197,753

지급액	(5,908)

기말잔액	197,826

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	한도액	실행액

기업은행	시설자금대출	10,540,000	2,200,500

산업은행	운영자금대출	5,000,000	-

합 계	15,540,000	2,200,500

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000	120,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	9,000,000	9,000,000

자본금	4,500,000,000	4,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	9,000,000	665,000	8,335,000	9,000,000	665,000	8,335,000

(3) 자본잉여금 및 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

자기주식처분이익	308,957	308,957

자본조정

자기주식	(5,774,988)	(5,774,988)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-자산재평가손익	44,968,071	44,968,071

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	32,560,223	32,560,223

합 계	77,528,294	77,528,294

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,250,000	2,250,000

임의적립금	99,000,000	99,000,000

미처분이익잉여금	98,635,106	96,194,616

합 계	199,885,106	197,444,616

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,007,494	956,388

퇴직급여	144,648	160,526

복리후생비	253,366	214,927

여비교통비	30,660	22,484

통신비	9,226	8,940

수도광열비	10,922	8,276

세금과공과	36,093	32,534

보험료	30,297	27,246

접대비	77,811	62,996

차량유지비	44,984	50,824

지급수수료	311,688	243,956

운반비	1,613,813	1,470,484

사무비	4,533	6,269

감가상각비	158,352	154,341

대손상각비	39,570	11,943

도서인쇄비	772	1,896

교육훈련비	(157)	8,511

광고선전비	3,250	250

소모품비	65,981	6,263

수선비	1,202	8,747

용역관리비	46,176	45,424

합 계	3,890,681	3,503,225

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 등 재고자산의 변동	38,364	(19,918)

상품 및 원재료의 매입액	18,149,724	18,432,275

종업원급여	3,361,111	3,123,037

감가상각비	2,722,588	2,301,367

운반비	1,671,512	1,530,330

전력비	4,556,970	4,021,850

기타비용	7,650,281	6,893,755

합 계	38,150,550	36,282,696

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기

금융수익	이자수익	352,975	549,112

배당금수익	-	708,885

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	437,888

당기손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익	335,479	-

소 계	688,454	1,695,885

금융비용	이자비용	26,705	41,577

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	254,848	-

소 계	281,553	41,577

순금융수익(비용)	406,901	1,654,308

(2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 부채	누 적합 계

이자수익	352,975	-	-	352,975

당기손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	335,479	-	335,479

대손상각비	(39,570)	-	-	(39,570)

이자비용(*1)	-	-	(26,705)	(26,705)

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(254,849)	-	(254,849)

순손익	313,405	80,630	(26,705)	367,330

(*1) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 16,686천원입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄- 공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 부채	누 적합 계

이자수익	549,112	-	-	-	549,112

배당금수익	-	708,885	-	708,885

당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	437,888	-	-	437,888

대손상각비	(11,943)	-	-	-	(11,943)

이자비용(*1)	-	-	-	(41,577)	(41,577)

순손익	537,169	437,888	708,885	(41,577)	1,642,365

(*1) 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용은 18,021천원입니다.

24. 기타손익

당분기와 전분기 중 당사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기

기타수익	외환차익	56,144	16,822

유형자산처분이익	8,000	4,539

잡이익	114,687	183,288

소 계	178,831	204,648

기타비용	외환차손	6,129	1,741

유형자산처분손실	-	34,849

기부금	7,406	1,680

잡손실	236	4,461

소 계	13,771	42,730

순기타손익	165,060	161,918

25. 법인세 비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.08% 입니다.

26. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내 역	당분기	전분기

분기순이익	3,460,697,170	5,264,485,273

가중평균유통보통주식수	8,335,000	8,359,253

기본주당이익	415	630

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,000,000	9,000,000

자기주식 효과	(665,000)	(640,747)

가중평균유통보통주식수(기본)	8,335,000	8,359,253

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 온실가스 배출권과 배출부채에 관한 사항

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권

당사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당배출권	106,962	106,962	106,962	105,961	105,961	532,808

(2) 배출부채

① 이행연도(2025년)에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 109,000톤(tCO2-eq)입니다. 당사는 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있으나 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말와 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)대림씨앤비	(주)대림씨앤비

기타특수관계자	(주)동진판지(*1), (주)이엠에이파트너스(*2)	(주)동진판지(*1), (주)이엠에이파트너스(*2)

(*1) 2021년 3월 26일 체결된 양수도계약에 따라 (주)동진판지에 대한 당사의 소유지분 전부가 (주)동진판지에 양도되어 관계기업에서 제외하였습니다. 다만, 임원의 겸임을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당사의 대표이사 및 그 특수관계자가 지배하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)동진판지	3,775,807	3,431,583	193,903	262,391

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)동진판지	2,763,586	3,151,213	14,345	17,266

(주)대림씨앤비	-	-	10,000	10,000

합 계	2,763,586	3,151,213	24,345	27,266

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 지급보증잔액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(18,648,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	426,982	412,964

퇴직급여	141,669	118,355

합 계	568,651	531,319

주요 경영진에는 등기 임원과 비등기 임원으로 구성되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	315,150	291,544

감가상각비	2,722,588	2,301,367

기타장기종업원급여	203,734	-

대손상각비	39,570	11,943

이자비용	26,705	41,577

유형자산처분손실	-	34,849

법인세비용	924,425	1,340,190

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(437,888)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	254,849	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(335,479)	-

배당금수익	-	(708,885)

이자수익(금융수익)	(352,975)	(549,112)

유형자산처분이익	(8,000)	(4,538)

합 계	3,790,567	2,321,047

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	1,494,550	1,298,662

기타유동자산의 감소(증가)	(58,804)	(452,465)

재고자산의 감소(증가)	129,134	40,581

매입채무및기타채무의 증가(감소)	374,738	(1,572,142)

기타금융부채의 증가(감소)	-	(5,000)

기타유동부채의 증가(감소)	(132,855)	(164,114)

퇴직금의 지급	(87,142)	(116,458)

사외적립자산의 감소(증가)	60,425	78,932

기타장기종업원급여 지급	(5,908)	-

합 계	1,774,138	(892,004)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	527,000	527,000

건설중인자산의 유형자산 대체	19,957,479	692,000

리스부채의 유동성 대체	41,345	124,830

(4) 당분기 중 재무활동에서 발생한 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금손익	비현금변동	기말

유동성장기부채	2,108,000	(527,000)	-	527,000	2,108,000

장기차입금	619,500	-	-	(527,000)	92,500

리스부채	526,490	(164,948)	16,686	41,345	419,573

장기리스부채	430,609	-	-	(41,345)	389,264

재무활동으로부터의 총부채	3,684,599	(691,948)	16,686	-	3,009,337

30. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경리부는 당사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험

가. 가격위험당분기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,308,998	11,480,537

매출채권및기타채권	53,730,500	55,141,607

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,423,061	8,360,638

장기매출채권및기타채권	1,157,260	1,119,497

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	63,402,674	63,402,674

합 계	143,022,493	139,504,953

당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	22,907,068	23,764,325

6개월 초과	633,495	614,161

합 계	23,540,563	24,378,486

다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무 및기타채무	기타금융부채	리스부채	합 계

1년 이내	2,108,000	12,366,724	-	419,573	14,894,297

1년~2년	92,500	-	391,077	167,452	651,029

2년~3년	-	-	-	138,758	138,758

3년~4년	-	-	-	53,861	53,861

4년초과	-	-	-	29,194	29,194

합 계	2,200,500	12,366,724	391,077	808,838	15,767,139

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

라. 외환위험

당사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD,1JPY, 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	-	-	-	-	328,192.97	-	482,444	-

JPY	182	-	2	-	61,872,868	-	579,427	-

합계	2	-	1,061,871	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	48,244	(48,244)

JPY	-	-	57,943	(57,943)

합 계	-	-	106,187	(106,187)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

마. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금(유동성장기부채 포함)	2,200,500	2,727,500

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

손 익	순자산	손 익	순자산

1% 상승시	(5,501)	(5,501)	(27,275)	(27,275)

1% 하락시	5,501	5,501	27,275	27,275

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	45,211,206	43,267,539

자본총액	276,447,368	274,006,878

부채비율	16.35%	15.79%

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상기 서열체계에 따른 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,423,061	-	5,423,061

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	63,402,674	63,402,674

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,360,638	-	8,360,638

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	63,402,674	63,402,674

31. 영업부문

당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

제지	골판지용 원지, 골심지, 이면지 등

판지	골판지 원단, 골판지 상자

(1) 당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	제지	판지	합계

매출액	27,438,044	14,525,668	41,963,712

감가상각비	1,801,576	921,012	2,722,588

영업이익	3,396,570	416,591	3,813,161

자산총계	245,860,177	75,798,397	321,658,574

부채총계	2,456,230	42,754,976	45,211,206

② 전분기

(단위: 천원)

구분	제지	판지	합계

매출액	26,564,839	14,506,306	41,071,145

감가상각비	1,693,853	607,514	2,301,367

영업이익	3,430,804	1,357,645	4,788,449

자산총계	258,667,145	58,379,558	317,046,703

부채총계	23,615,939	26,199,311	49,815,250

(2) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

거래처 A	5,228,333	6,222,243

거래처 B	3,775,807	3,431,583