대림제지 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 33(당) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 32(전) 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 대림제지

1. 회사의 개요 주식회사 대림제지 (이하 "당사"라 함) 는 지류의 제조와 판매를 목적으로 1984년 3월 21일에 설립되었으며, 1994년 10월 31일에 코스닥 상장하였습니다 . 본사 및 공장은경기도 오산시 황새로 169에 소재하고 있으며, 고지를 원재료로 골판지 제조용 원지를 주로 생산, 판매하고 있습니다. 설립후 수회 유.무상증자를 실시하여 당반기말 현재의 자본금은 45억원이며, 최대주주는 대표이사 류창승(2,022,025주, 22.47 %) 외 특수관계인 지분 합계 5,863,598주로 당사 발행주식의 65.15%를 보유하고 있습니다. 당사는 제품의 고급화를 위한 품질경영시스템을 확립하고 ISO 9002 인증을 획득한 바 있으며, 폐기물을 자체 소각처리함으로써 에너지 절약 및 폐기물 처리 비용을 절감하고 환경친화기업을 추구하고 있습니다. 당사는 2016년 06월 17일 임시주주총회에서 정관 일부 변경의 건 (발행예정 주식의 총수 변경, 일주의 금액 변경) 과 주식분할 승인의 건 모두 가결되어 주식분할을 진행하여 08월 03일 상장변경 신청이 완료 되었습니다.

구 분	분 할 전	분 할 후

1주의 금액	500 원	100 원

발행할 주식총수	120,000,000 주	600,000,000 주

발행주식의 총수	9,000,000 주	45,000,000 주

자 본 금	4,500,000,000 원	4,500,000,000 원

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경에 해당하여 재무제표에 영향을 미치는 유의적인 내용은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표의 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,797,992 - 4,797,992 매출채권및기타채권 9,715,700 - 9,715,700 장기금융상품 56,430 - 56,430 기타금융자산 38,720 - 38,720 합 계 14,608,842 - 14,608,842 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,808,169 - 8,808,169 매출채권및기타채권 9,756,016 - 9,756,016 장기금융상품 50,490 - 50,490 기타금융자산 38,720 - 38,720 합 계 18,653,395 - 18,653,395 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 9,533,996 9,465,041 대손충당금 (64,046) (67,498) 미수금 85,488 205,113 대손충당금 (7,198) (36,694) 미수수익 - 22,368 단기대여금 167,460 167,686 합 계 9,715,700 9,756,016 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 당사의 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 67,498 56,031 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 (3,452) 11,467 채권제각 - - 기말금액 64,046 67,498 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 9,533,995 9,465,041 6개월 초과 - - 합 계 9,533,995 9,465,041 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,400 77,053 선급비용 77,297 33,465 선납세금 - 31,285 합 계 82,697 141,803 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 188,981 188,981 676,189 676,189 원재료 1,531,200 1,531,200 1,466,100 1,466,100 부재료 3,680 3,680 4,400 4,400 저장품 411,740 411,740 364,420 364,420 합 계 2,135,601 2,135,601 2,511,109 2,511,109 8. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유 한 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)고려제지 국 내 40% 12,001,582 59,338,602 59,338,602 12,001,582 55,159,484 55,159,484 (2) 당반기와 전기 중 당사의 관계기업주식 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초장부금액 55,159,484 60,080,651 관계기업투자이익 4,241,127 (4,893,411) 확정급여채무의 재측정요소 (62,009) (27,756) 기말장부금액 59,338,602 55,159,484 (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산총계 부채총액 매출액 순이익 당반기말 232,475,178 84,128,671 85,352,462 10,602,818 전기말 230,741,087 92,842,376 167,629,477 (12,233,526) 9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 토 지 5,789,753 5,789,753 건 물 7,010,247 7,010,247 감가상각누계액 (2,326,400) (2,238,772) 구축물 2,822,600 2,822,600 감가상각누계액 (1,990,321) (1,958,608) 기계장치 35,570,561 35,570,561 감가상각누계액 (20,686,359) (19,261,398) 차량운반구 205,580 205,580 감가상각누계액 (187,081) (183,816) 비 품 129,910 129,910 감가상각누계액 (129,910) (129,910) 건설중인자산 478,500 - 합 계 26,687,080 27,756,147 (2) 당반기와 전기 중 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토 지 5,789,753 - - - - 5,789,753 건 물 4,771,475 - - (87,628) - 4,683,847 구축물 863,992 - - (31,713) - 832,279 기계장치 16,309,163 - - (1,424,961) - 14,884,202 차량운반구 21,764 - - (3,265) - 18,499 비 품 - - - - - - 건설중인자산 - 478,500 - - - 478,500 합 계 27,756,147 478,500 - (1,547,567) - 26,687,080 (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토 지 5,789,753 - - - - 5,789,753 건 물 4,946,731 - - (175,256) - 4,771,475 구축물 927,417 - - (63,425) - 863,992 기계장치 8,668,849 - - (2,336,824) 9,977,139 16,309,163 차량운반구 29,447 - - (7,684) - 21,764 비 품 건설중인자산 1,016,056 8,961,083 - - (9,977,139) - 합 계 21,378,253 8,961,083 - (2,583,189) - 27,756,147 10. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(주) 229,118 154,674 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초장부금액 154,674 154,674 취 득 74,444 - 처 분 - - 기말장부금액 229,118 154,674 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 11. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 당사의 채무등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 오산공장 토지,건물,기계장치 27,400,000 기업은행 12. 범주별 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 2,748,579 3,329,965 유동성장기부채 458,600 601,400 기타금융부채 80,895 61,304 장기차입금 1,687,150 1,916,450 합 계 4,975,224 5,909,119 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 829,868 1,092,834 미지급금 1,917,275 2,235,336 미지급비용 1,436 1,794 합 계 2,748,579 3,329,964 14. 장기 차입금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 에너지시설자금 1.5~1.75 2,145,750 2,517,850 차감: 유동성장기부채 (458,600) (601,400) 차감계 1,687,150 1,916,450 15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채는 전부 예수금 입니다. 16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 전부 선수금 입니다. 17. 퇴직급여제도 (1) 당반기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당반기 및 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 186,501 383,493 부채에 대한 이자비용 42,483 84,083 사외적립자산의 기대수익 (28,233) (57,710) 합 계 200,751 409,866 (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,512,184 3,429,079 사외적립자산의 공정가치 (1,900,615) (2,028,687) 국민연금전환금 (3,583) (3,583) 확정급여부채에서 발생한 순부채 1,607,986 1,396,809 (3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 확정급여채무 3,429,079 3,163,559 당기근무원가 186,501 383,493 이자비용 42,483 84,083 확정급여채무의 재측정요소 (2,198) (4,396) 지급액 (143,681) (197,660) 기말 확정급여채무 3,512,184 3,429,079 (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,028,687 1,914,890 사외적립자산의 기대수익 28,233 57,710 사외적립자산의 재측정요소 (12,624) (25,247) 기여금 - 300,000 지급액 (143,681) (218,666) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,900,615 2,028,687 (5) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (199,355) (183,091) 당기변동 (10,426) (20,851) 법인세효과 2,294 4,587 기말금액 (207,487) (199,355) 1 8. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관명 종 류 한도액 기업은행 수입신용장 USD 300,000 에너지시설자금 등 3,851,000 (2) 당사는 전기 이전 경쟁사와의 불공정 가격담합행위로 인하여 공정거래위원회로부터 시정명령을 받았으며, 이와 관련하여 5,511백만원의 과징금을 부과받아 2016년 6월 30일 납부하였습니다. 회사는 동 과징금부과에 대하여 공정거래위원회에 추가감면 신청을 제기한 바, 공정거래위원회가 2016년 7월 18일 과징금감면결의를 하여 552백만원을 환급한다는 감면의결통지를 받은 바 있습니다. 당사는 향후 부과된 과징금에 대하여 이의제기 및 행정소송등 법적절차를 진행 할예정입니다. 20. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익 잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주) 2,250,000 2,250,000 임의적립금 68,000,000 68,000,000 미처분이익잉여금 13,269,204 6,878,890 합 계 83,519,204 77,128,890 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 77,128,890 89,464,034 당기순이익 6,446,813 (11,847,231) 확정급여제도의 재측정요소 (8,132) (16,264) 관계기업 보험수리적손익에 대한 지분 (48,367) (21,649) 배당금 - (450,000) 기말금액 83,519,204 77,128,890 19. 자본금(1) 당사는 2016년 6월 17일 주주총회에서 주식액면분할을 결의하였습니다.2016년 7월 21일 변경등기를 완료하였으며, 거래소에 상장한 보통주의 주권을 2016년 8월 3일 다음과 같이 변경상장하였습니다. (단위:주,원) 구 분 변경전 변경후 수권주식수 120,000,000 600,000,000 1주당 금액 500 100 발행주식수 9,000,000 45,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 120,000,000 120,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 9,000,000 9,000,000 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 302,003 619,147 316,393 642,611 퇴직급여 41,154 82,308 33,172 74,963 복리후생비 55,967 122,721 80,283 137,159 여비교통비 15,443 19,394 12,350 19,346 통신비 4,894 10,423 4,694 9,458 수도광열비 2,925 6,420 2,573 5,104 세금과공과 11,013 27,011 10,998 22,010 보험료 10,532 18,968 13,065 21,592 접대비 10,230 23,987 4,624 29,457 차량유지비 26,962 51,258 20,319 49,598 지급수수료 62,965 166,781 44,467 97,876 운반비 387,821 771,467 287,440 653,309 사무비 1,560 7,258 38,335 43,015 감가상각비 5,844 11,688 22,624 45,248 대손상각비 11,056 (3,453) (21,112) (9,461) 도서인쇄비 1,077 1,975 1,016 2,912 교육훈련비 25,005 37,352 7,284 16,426 용역관리비 14,492 27,101 13,209 13,209 합 계 990,943 2,001,806 891,734 1,873,832 22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 당사의 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 등 재고자산의 변동 (183,646) (375,508) (1,140,204) (41,765) 상품 및 원재료의 매입액 7,559,885 15,417,356 7,403,551 14,899,846 종업원급여 1,107,931 2,296,161 1,119,238 2,313,505 감가상각비 773,124 1,547,566 559,231 1,087,457 운반비 603,821 987,467 287,440 653,309 전력비 1,443,646 3,019,087 1,316,061 3,005,842 기타 비용 3,545,305 5,967,025 2,367,775 4,815,447 합 계 14,850,066 28,859,154 11,913,092 26,733,641 23. 기타손익 당반기와 전반기 중 당사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 155,208 525,392 220,684 306,435 기타충당부채환입 2,308,255 2,308,255 - - 기타수익 소계 2,463,463 2,833,647 220,684 306,435 기부금 600 1,500 900 1,500 잡손실 - - 10,575 10,575 기타의 대손상각비 (29,497) (29,497) 30,792 30,792 기타비용 소계 (28,897) (27,997) 42,267 42,867 기타손익 합계 2,492,360 2,861,644 178,417 263,568 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당반기 및 전기 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 35,906 65,575 62,766 145,768 외환차익 4,143 4,502 879 1,561 외화환산이익 - - 434 440 금융수익 소계 40,049 70,077 64,079 147,769 이자비용 8,655 18,233 7,421 15,971 외환차손 49 49 28 28 외화환산손실 (9,526) - - - 금융비용 소계 (822) 18,282 7,449 15,999 순금융수익(비용) 40,871 51,795 56,630 131,770 ( 2) 당반기중 당사의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 부채 합 계 이자수익 65,575 - 65,575 외환차익 4,502 - 4,502 외화환산이익 - - - 이자비용 - (18,233) (18,233) 외환차손 (49) - (49) 순손익 70,028 (18,233) 51,795 25. 법인세 비용 (1) 당반기와 전반기의 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 법인세부담액 51,451 - 법인세추납액(환수액)등 - (2,868) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (주1) 599,262 142,790 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액(주2) 79,259 - 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액(주3) 134,285 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주4) 15,936 38,351 법인세비용 880,193 178,273 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세부채 8,692,335 9,012,708 전기말 이연법인세부채 8,093,073 8,869,918 이연법인세부채 증가 599,262 142,790 (주2) 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이월결손금으로 인한 이연법인세 자산 - - 전기말 이월결손금으로 인한 이연법인세 자산 79,259 - 이연법인세자산 증가 (감소) (79,259) - (주3) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 274,089 - 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 408,374 - 이연법인세자산 증가 (감소) (134,285) - (주4) 자본에 직접 반영된 법인세비용, (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 관계기업확정급여제도 재측정요소 62,009 13,642 15,096 3,321 확정급여제도 재측정요소 10,426 2,294 159,228 35,030 합 계 72,435 15,936 174,324 38,351 (2) 당반기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 법인세비용차감전순이익 7,327,006 적용세율에 의한 법인세액 1,600,941 조정금액 (720,748) 결손금공제효과 (79,259) 세액공제효과 (65,763) 비공제수익 (511,650) 기 타 (64,076) 법인세비용 880,193 유효세율 12.01% (3) 이월세액공제2015년 발생한 에너지절약시설투자세액공제등 당반기 이월세액공제 342,611천원은 2020년까지 발생하는 산출세액에서 공제가 가능합니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 1,604,688,959 6,446,813,141 (126,056,974) (449,892,464) 가중평균유통주식수 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 주당이익 178 716 (14) (50) (2) 희석주당순이익당반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전반기 중 당사와 거래가 발생하였거나 당반기말 현재 채권채무가 존재하는 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 관계기업 (주)고려제지 기타특수관계자 (주)삼보판지, (주)동진판지, (주)한청판지,(주)삼화판지 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수익(주1) 비용(주2) 당반기 전반기 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)삼보판지 3807119 7,761,285 3,222,404 6,538,835 27,847 54,833 30,227 66,226 (주)동진판지 1222688 2,520,876 772,850 1,629,318 113,863 205,504 44,663 85,654 (주)한청판지 1141923 2,060,556 782,132 1,559,812 119,483 221,713 104,319 204,526 (주)삼화판지 1365566 2,612,126 1,259,151 2,745,862 - - - - (주)고려제지 - - - - - - - - 합 계 7,537,296 14,954,843 6,036,537 12,473,827 261,193 482,050 179,209 356,406 (주1) 매출, 임가공수입, 수수료수익, 임대료수입 (주2) 매입, 임차료, 차량유지비, 급여 및 퇴직급여 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권(주1) 채무(주2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)삼보판지 2,827,506 2,399,006 - - (주)동진판지 830,650 544,778 - - (주)한청판지 818,305 509,529 - - (주)삼화판지 1,003,981 893,834 - - 합 계 5,480,442 4,347,147 - - (주1) 매출채권, 미수금, 선급금 및 보증금(주2) 매입채무, 미지급금,선수금, 예수보증금 및 확정급여채무 (4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 325,686 307,812 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 200,751 182,836 감가상각비 1,547,566 1,087,457 대손상각비 (3,453) (9,462) 기타의대손상각비 (29,497) 30,792 이자비용(금융비용) 18,233 15,971 법인세비용 880,193 178,273 기타충당부채환입 (2,308,255) - 관계기업투자이익 (4,241,127) (689,940) 이자수익(금융수익) (65,575) (145,768) 합 계 (4,001,164) 650,159 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 및 기타채권의 감소 (68,954) 376,393 기타유동자산의 (증가) 147,448 (16,488) 재고자산의 (증가)감소 375,508 (41,766) 매입채무 및 기타지급채무의 증가(감소) (581,027) 1,705,766 기타금융부채의 (감소) - (15,294) 기타유동부채의 증가(감소) (5,485,555) 7,752 퇴직금의 지급 (143,681) (39,490) 사외적립자산의 감소 143,681 60,496 합 계 (5,612,580) 2,037,369 (3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 229,300 372,100 29. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경리부는 당사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 가격위험보고기간 종료일 현재 당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,797,992 8,808,169 매출채권및기타채권 9,715,700 9,756,016 장기금융상품 56,430 50,490 기타금융자산 38,720 38,720 합 계 14,608,842 18,653,395 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 9,533,995 9,465,041 6개월 초과 - - 합 계 9,533,995 9,465,041 다. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(유동성포함) 매입채무 합 계 1년 이내 516,000 829,868 1,345,868 1년~2년 213,200 - 213,200 2년~3년 325,950 - 325,950 3년~4년 311,600 - 311,600 4년~5년 779,000 - 779,000 5년초과 - - - 합 계 2,145,750 829,868 2,975,618 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 라. 외환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD - - - - 14,242 - 16,692 - 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원화 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 원화 - - 1,669 (1,669) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 마. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기차입금(주) 2,145,750 2,517,850 합 계 2,145,750 2,517,850 (주) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (10,699) (10,699) (25,178) (25,178) 1% 하락시 10,699 10,699 25,178 25,178 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 15,062,736 22,747,722 자 본 88,019,204 81,628,890 부채비율 17.11% 27.87% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제 33기반 기 매출채권 9,533,996 64,046 0.67% 미 수 금 85,488 7,198 8.41% 합 계 9,619,484 71,244 0.74% 제 32기 매출채권 9,465,042 67,499 0.71% 미 수 금 205,114 36,695 17.89% 합 계 9,670,156 104,194 1.07% 제 31기 매출채권 8,683,794 56,031 0.64% 미 수 금 - - - 합 계 8,683,794 56,031 0.64% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원,%) 구 분 제33 기 반기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 104,194 56,031 55,833 2. 합병으로 인한 승계액 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (32,950) 48,163 198, 5. 기말 대손충당금 잔액합계 71,244 104,194 56,031 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,533,995 - - - 9,533,995 구성비율 100% - - - 100% 5) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 반기 2015년 2014년 비고 골판지원지 제품 188,981 676,189 1,685,260 - 원재료 1,531,200 1,466,100 1,061,200 - 부재료 3,680 4,400 2,894 - 저장품 411,740 364,420 292,292 - 소 계 2,135,601 2,511,109 3,041,646 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.07% 2.41% 2.76% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.0회 18.89회 15.21회 - 가. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 2016년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 6월 30일을 기준으로 재고실사를 하였으므로 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과일치하는 것으로 간주하였습니다. 2016년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황-해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 감사인은 첨부된 주식회사 대림제지의 2014년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가 뿐만 아니라재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기 반기(당기) 대성회계법인 적정 - 제32기(전기) 대성회계법인 적정 - 제31기(전전기) 대성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기 반기(당기) 대성회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 13,000 210 제32기(전기) 대성회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 13,000 210 제31기(전전기) 대성회계법인 반기,중기,내부회계 관리제도, 기말회계감사 년 13,000 210 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 3명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. (가) 이사회의 권한 내용 1. 법령 및 정관상의 결의사항 결정권 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안권 3. 기타 경영에 관한 중요사항의 결정권 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보는 주총전 공시함. 2. 주주의 이사후보 추천권 없음. (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 정용준 - 한국외국어대학교 국제경영학과 겸임교수 - TMI Korea 컨설턴트 해당사항 없음 - - 이수민 - 성균관대학교 졸업 - 서울대학교 경영대학원 졸업 - 현대경제연구원 인재개발원 기획팀 - (주)현대자동차 교육기획팀 - (주)휴셋 연구소장 - 에스엠앤제이파트너스 대표 해당사항 없음 - - 윤정희 - 한양대학교 졸업 - 삼정회계법인 감사본부 세무사 - (주)인프라웨어 전략기획팀 팀장 - (주)인프라웨어 재무팀 팀장 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :총무부 차장 이우종 (031-373-7670) (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 회사업무의 중요사항 결의 ② 이사회 소집은 대표이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사위원 에게 통보 (구성원 전원의 동의가 있을때는 소집절차 생략) ③ 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다. ④ 이사회 결의는 특별한 이해관계가 있는자는 의결권 행사금지 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2014. 02. 28 제30기 결산재무제표 승인의 건 가결 2 2014. 02. 28 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 3 2014. 04. 30 1 분기 경영보고 가결 4 2014. 07. 31 반기 경영보고 가결 5 2014. 10. 28 3분기 경영보고 가결 6 2015. 02. 04 결산재무제표 승인의 건 가결 7 2015. 02. 23 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 8 2015. 03. 23 사내이사 대표이사 선임의 건 이사회 결의 가결 9 2015. 04. 30 1분기 경영보고 가결 10 2015. 07. 30 반기 경영보고 가결 11 2015. 10. 29 3분기 경영보고 가결 12 2016. 02. 05 결산재무제표 승인의 건 가결 13 2016. 02. 19 주주총회 개최에 대한 이사회 결의 가결 14 2016. 04. 29 1분기 경영보고 가결 15 2016. 05. 04 임시주주총회 개최에 대한 이사회 결의 (주식분할) 가결 16 2016. 07. 29 반기 경영보고 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2014. 02. 28 2(1) - 2 2014. 02. 28 2(1) - 3 2014. 04. 30 2(1) - 4 2014. 07. 31 2(1) - 5 2014. 10. 28 2(1) - 6 2015. 02. 04 2(1) - 7 2015. 02. 23 2(1) - 8 2015. 03. 23 2(1) - 9 2015. 04. 30 2(1) - 10 2015. 07. 30 2(1) - 11 2015. 10. 29 2(1) - 12 2016. 02. 05 2(1) - 13 2016. 02. 19 2(1) - 14 2016. 04. 29 3(3) - 15 2016. 05. 04 3(3) - 16 2016. 07. 29 3(3) - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여 상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다.(가) 감사위원회 위원의 주요경력 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 최대주주등과의이해관계 비 고 정용준 - 한국외국어대학교 국제경영학과 겸임교수 - TMI Korea 컨설턴트 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - 이수민 - 성균관대학교 졸업 - 서울대학교 경영대학원 졸업 - 현대경제연구원 인재개발원 기획팀 - (주)현대자동차 교육기획팀 - (주)휴셋 연구소장 - 에스엠앤제이파트너스 대표 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - 윤정희 - 한양대학교 졸업 - 삼정회계법인 감사본부 세무사 - (주)인프라웨어 전략기획팀 팀장 - (주)인프라웨어 재무팀 팀장 사외이사인 감사위원 해당사항 없음 - (나) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회 위원 3명은 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 상법상의 사외이사 결격요건 및 주주총회 선임시 의결권 제한 규정에 근거하여 감사위원을 선임하고 있습니다. (다) 감사위원회의 활동감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다. - 임원회의등 중요회의 참석 - 이사회에 출석하여 의견진술 - 문서등의 열람등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 -해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -해당사항 없음. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - -해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류창승 친족 보통주 2,022,025 22.47 2,022,025 22.47 - 류종우 친족 보통주 1,381,300 15.35 1,381,300 15.35 - 권혁준 친족 보통주 1,129,020 12.54 1,129,020 12.54 - 권지영 친족 보통주 1,023,520 11.37 1,023,520 11.37 - 류종욱 친족 보통주 230,000 2.56 230,000 2.56 - 류동원 친족 보통주 63,457 0.71 63,457 0.71 - 권오달 친족 보통주 14,276 0.16 14,276 0.16 - 계 보통주 5,863,598 65.15 5,863,598 65.15 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류창승 2,022,025 22.47 - 류종우 1,381,300 15.35 - 권혁준 1,129,020 12.54 - 권지영 1,023,520 11.37 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 05월 20일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,418 99.3 2,064,985 22.9 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제 10 조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법을 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 의사회 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 (개정 2009.03.20) 2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 (개정 2002.03.22) 3. 상법 제418조 제2항 규정에 의하여 신기술도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (신설 2007.03.16) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지(www.daelimpaper.co.kr) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원) 종 류 16'01월 16'02월 16'03월 16'04월 16'05월 16'06월 대림제지(보통주) 최 고 4,930 4,965 5,370 5,070 5,850 5,830 최 저 4,390 4,360 4,460 4,790 5,070 5,230 월간거래량 126,879 615,491 584,629 314,365 2,606,905 1,070,697 주) 자료 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류창승 남 1975년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 경영학 석사(Executive MBA)AC Nielsen Korea한청판지 대표이사 2,022,025 - 10년 2018년 03월 24일 권오달 남 1938년 03월 부회장 등기임원 상근 총괄 대졸,삼원제지 전무이사대림제지 대표이사 14,276 - 28년 2019년 03월 25일 류종규 남 1953년 02월 상임고문 등기임원 상근 총괄 대졸,삼보판지부사장대림제지 대표이사(현)고려제지 부회장 - - 11년 2019년 03월 22일 류종우 남 1944년 03월 부회장 등기임원 비상근 총괄 창원제지 대표삼보판지 대표이사(주)삼보판지 부회장(주)동진판지 부회장(주)한청판지 부회장(주)삼화판지 부회장 1,381,300 - - 2019년 03월 22일 정용준 남 1975년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한국외국어대학교국제경영학과 겸임교사TMI Korea 컨설턴트 - - - 2019년 03월 18일 이수민 남 1969년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 성균관대학교 졸업 서울대학교 경영대학원 졸업 현대경제연구원 인재개발원 기획팀 (주)현대자동차 교육기획팀 (주)휴셋 연구소장 에스엠앤제이파트너스 대표 - - - 2019년 03월 18일 윤정희 남 1980년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한양대학교 졸업 삼정회계법인 감사본부 세무사 (주)인프라웨어 전략기획팀 팀장 (주)인프라웨어 재무팀 팀장 - - - 2019년 03월 18일 박인전 남 1955년 07월 상무이사 미등기임원 상근 총무 대졸,태흥제지신양제지 - - 28년 - 이광준 남 1958년 12월 상무이사 미등기임원 상근 영업, 구매 단국대학교 졸업삼원제지지관공업(주)(주)삼보판지(주)한청판지 - - 1년 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오산공장 남 63 - - - 63 13.94 1,772,116 28,129 - 오산공장 여 5 - - - 5 6.20 64,267 12,853 - 합 계 68 - - - 68 - 1,836,383 27,005 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 0 - 감사위원 3 0 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 211,608 70,536 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 3 211,608 70,536 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가) 관계회사등에 관한 사항(주)대림제지는 2016년 06월 30일 현재 최대주주 류창승외 특수관계인 6명이 65.15%의 지분을 소유하고 있고 대림제지의 관계 회사인 (주)삼보판지는 최대주주 류진호외 특수관계인 5명이 62.99% 의 지분을 소유하고 있습니다. 또한 대림제지 매출액중 삼보 판지가 차지하는 비중은 27% 에 해 당합니다. 나) 관계회사의 투자지분 현황 소속회사의 명칭 (1) (주)삼보판지 : 1981년 07월 23일 설립 (2) (주)고려제지 : 1977년 03월 08일 설립 [2015년 12월 31일] (단위: 주/%) 성 명(법 인 명) 삼보판지 고려제지 비 고 류진호외특수관계인 8,818,102(62.99%) - - 대 림 제 지 - 3,981,798(40%) - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지 2005년 02월 14일 지분참여를 통한 주자수익 도모 12,001,582 3,981,798 40 55,159,484 - - 4,179,118 3,981,798 40 59,338,602 232,745,178 10,602,818 합 계 3,981,798 40 55,159,484 - - 4,179,118 3,981,798 40 59,338,602 232,745,178 10,602,818 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.