수산세보틱스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 40(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 수산중공업과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 2024년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	9,782,177주	4,891,089	15.68%	-	-	-

(주)수산인더스트리	20,709,983주	10,354,992	33.19%	-	-	-

기 타	31,906,970주	15,953,484	51.13%	1,020주	510	100.00%

합 계	62,399,130주	31,199,565	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	소유지분율

당분기말	전기말

Soosan USA Inc.	건설기계부품판매	미국	100.00%	100.00%

주식회사 수산씨에스엠	자동차차체 및 트레일러 제조,판매	대한민국	100.00%	100.00%

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.(*1)	트레일러 및 세미트레일러 제조업	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 당사와 주식회사 수산씨에스엠의 100% 종속회사입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

Soosan USA Inc.	4,299,519	613,294	1,583,471	202,647	352,782

(주)수산씨에스엠	121,503,944	41,004,494	15,699,700	800,410	780,647

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	23,753,434	3,652,432	8,149,143	774,191	1,168,514

② 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

Soosan USA Inc.	4,133,539	800,096	6,269,959	791,693	825,715

(주)수산씨에스엠	117,544,427	37,770,137	96,728,230	7,084,690	8,303,239

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	21,577,565	2,645,077	26,666,803	2,984,293	2,746,453

3. 분기연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

4. 중요한 회계정책 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	58,314	3 3,693

요구불예금(*)	23,719,363	29,498,688

합 계	23,777,677	29,532,381

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 각각 4,409천원 및 4,313천원입니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	35,631,621	80	27,057,681	80

대손충당금	(3,668,467)	(80)	(3,640,111)	(80)

소 계	31,963,154	-	23,417,570	-

기타채권 :

미수금	3,923,532	1,640,078	8,452,171	1,640,078

대손충당금	(1,867,075)	-	(1,843,317)	-

현재가치할인차금	-	(222,855)	-	(240,285)

미수수익	83,875	-	73,692	-

소 계	2,140,332	1,417,223	6,682,546	1,399,793

합계	34,103,486	1,417,223	30,100,116	1,399,793

당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 없습니다. 전기말에 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 309백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 연결실체는 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 15,33참조)

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기초	5,483,507	7,096,370

손상	119,180	234,248

제각채권회수	-	3,500

손상환입	(71,692)	(419,519)

제각	-	(19,122)

기타증감(*)	4,627	61,552

연결범위변동	-	(314,959)

기말	5,535,622	6,642,430

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동효과와 매출채권과 기타채권간의 계정재분류에 의한 변동을 포함하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	6,074,571	(2,057,204)	4,017,367	6,106,299	(2,141,333)	3,964,966

제 품	11,907,368	(1,338,733)	10,568,635	16,767,189	(1,290,878)	15,476,311

재공품	25,812,316	(1,033,913)	24,778,403	18,342,864	(994,176)	17,348,688

원재료	35,695,798	(5,344,795)	30,351,003	37,028,439	(5,151,350)	31,877,089

미착품	517,827	-	517,827	132,585	-	132,585

합 계	80,007,880	(9,774,645)	70,233,235	78,377,376	(9,577,737)	68,799,639

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실(환입)으로 (182,691)천원, 전분기 중 재고자산평가손실(환입)으로 (1,584,931)천원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산중 일부(장부금액: 62,997백만원)는 한국수출입은행의 차입약정(약정금액: 22,000백만원, 차입금액: 5,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 28,600백만원)로 제공되고 있습니다.(주석15, 33참조)

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산:

지분상품	-	16,345	-	19,938

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	-	753,712	-	753,712

상각후원가측정금융자산:

정기예금	21,503,838	-	15,946,974	-

보증금	21,000	380,488	21,000	379,974

대손충당금	-	(1,952)	-	(2,017)

소 계	21,524,838	378,536	15,967,974	377,957

합 계	21,524,838	1,148,593	15,967,974	1,151,607

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,017	52,759

제각채권회수	-	-

손상환입	(65)	(100)

제 각	-	(876)

기 말	1,952	51,783

9. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,935,759	-	1,295,476	-

대손충당금	(248,506)	-	(248,391)	-

선급비용	722,100	324,147	591,697	345,329

선급부가세	-	-	-	-

합 계	2,409,353	324,147	1,638,782	345,329

(2) 당분기 및 전분기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	248,391	232,769

손상	115	1,294

제각	-	-

기말	248,506	234,063

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토 지	51,316,147	-	-	-	51,316,147	51,151,876	-	-	-	51,151,876

건 물	30,740,190	(15,405,712)	-	-	15,334,478	30,389,543	(15,129,189)	-	-	15,260,354

구 축 물	6,885,578	(4,230,321)	(20,482)	-	2,634,775	6,919,462	(4,185,817)	(20,482)	-	2,713,163

기 계 장 치	30,795,677	(23,187,683)	-	(34,389)	7,573,605	31,994,682	(24,482,013)	-	(35,310)	7,477,359

차량운반구	3,143,254	(1,880,075)	-	-	1,263,179	2,764,348	(1,878,976)	-	-	885,372

기타유형자산	6,251,542	(4,721,446)	(191)	-	1,529,905	6,054,530	(4,558,666)	(191)	-	1,495,673

건설중인자산	3,869,584	-	-	-	3,869,584	3,148,215	-	-	-	3,148,215

사용권자산	2,877,272	(1,461,943)	-	-	1,415,329	2,895,336	(1,346,859)	-	-	1,548,477

합 계	135,879,244	(50,887,179)	(20,673)	(34,389)	84,937,003	135,317,992	(51,581,520)	(20,673)	(35,310)	83,680,489

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	연결범위 변동	기말금액

토 지	51,151,876	-	-	-	164,271	-	51,316,147

건 물	15,260,354	-	-	(237,050)	311,174	-	15,334,478

구 축 물	2,713,163	-	(21,495)	(56,894)	-	-	2,634,774

기 계 장 치	7,477,359	16,507	(8,352)	(350,789)	438,881	-	7,573,606

차량운반구	885,372	95,382	(2,670)	(73,392)	358,485	-	1,263,177

기타유형자산	1,495,673	24,325	-	(152,765)	162,673	-	1,529,906

건설중인자산	3,148,215	2,099,222	-	-	(1,377,853)	-	3,869,584

사용권자산	1,548,477	34,145	-	(142,870)	(24,423)	-	1,415,329

합 계	83,680,489	2,269,581	(32,517)	(1,013,760)	33,208	-	84,937,001

(*) 기타증감에는 투자부동산에서의 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	연결범위변동	기말금액

토 지	43,784,353	-	-	-	1,070,866	-	44,855,219

건 물	14,384,550	-	-	(226,750)	(246,792)	-	13,911,008

구 축 물	3,158,005	-	(20,242)	(58,920)	465,399	(655,678)	2,888,564

기 계 장 치	7,159,592	6,294	(2,189)	(404,220)	976,328	(77,557)	7,658,248

차량운반구	829,887	85,187	(14,576)	(60,905)	110,452	(4)	950,041

기타유형자산	1,020,747	51,032	(1,131)	(80,247)	335,602	(17,911)	1,308,092

건설중인자산	4,587,858	839,199	-	-	(1,756,634)	-	3,670,423

사용권자산	1,420,521	27,571	-	(194,981)	403,009	(434,253)	1,221,867

합 계	76,345,513	1,009,283	(38,138)	(1,026,023)	1,358,230	(1,185,403)	76,463,462

(*) 기타증감에는 투자부동산으로으로 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(4) 자본화된 차입원가당분기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

자본화된 차입원가 금액	29,467

자본화이자율	4.66%

(5) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물은 차입금 등과 관련하여 한국산업은행(차입금액:20,000백만원, 채권최고한도액: 24,000백만원), 우리은행(차입금액: 10,000백만원, 채권최고한도액: 12,000백만원) 및 중소기업은행 (차입금액: 25,000백만원, 채권최고한도액: 6,000백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15,33참조)

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

토지	323,791	444,385

건물	720,322	714,665

차량운반구	371,217	389,427

합계	1,415,330	1,548,477

리스부채 :

유동	599,528	694,589

비유동	1,578,226	1,618,742

합계	2,177,754	2,313,331

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	3,493	3,481

건물	93,532	154,815

차량운반구	45,844	36,685

합계	142,869	194,981

리스부채에 대한 이자비용	23,640	63,259

단기 및 소액리스료 등	30,108	18,858

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 244,650천원 및 141,204천원입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	6,060,015	6,060,015

건물 및 구축물	1,332,788	1,343,274

합 계	7,392,803	7,403,289

당분기말 현재 연결실체의 토지,건물은 차입금 등과 관련하여 한국산업은행(차입금액: 9,500백만원, 채권최고한도액: 7,000백만원), 우리은행(차입금액: 10,000백만원, 채권최고한도액: 12,000백만원) 및 중소기업은행 (차입금액: 25,000백만원, 채권최고한도액: 6,000백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15,33참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,403,289	6,527,939

취 득	-	-

상 각	(10,485)	(1,459)

기타증감(*)	-	(604,399)

기말금액	7,392,804	5,922,081

(*) 기타증감에는 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	63,000	50,729

투자부동산감가상각비	(10,485)	(42,915)

합 계	52,515	7,814

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 최초인식시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	697,045	(684,371)	(12,555)	-	119	699,880	(687,206)	(12,555)	-	119

소프트웨어	11,800,358	(8,957,764)	-	(254,608)	2,587,986	12,944,700	(10,022,129)	-	(246,886)	2,675,685

개 발 비	9,946,757	(8,306,173)	-	(1,366,040)	274,544	19,169,906	(13,649,655)	(1,140,492)	(4,106,355)	273,404

기타무형자산	1,426,652	(231,597)	(207,494)	-	987,561	1,425,040	(229,944)	(207,494)	-	987,602

고객관계	635,140	(386,648)	-	-	248,491	635,140	(373,570)	-	-	261,570

기술가치	4,226,783	(2,219,061)	-	-	2,007,722	4,226,783	(2,113,391)	-	-	2,113,392

영업권	12,045,640	-	-	-	12,045,640	12,045,640	-	-	-	12,045,640

합 계	40,778,375	(20,785,614)	(220,049)	(1,620,648)	18,152,063	51,147,089	(27,075,895)	(1,360,541)	(4,353,241)	18,357,412

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합계

기초금액	119	2,675,685	273,404	987,602	261,570	2,113,392	12,045,640	18,357,412

취득액	-	39,817	-	-	-	-	-	39,817

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(126,096)	1,140	(1,317)	(13,079)	(105,670)	-	(245,022)

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	(1,420)	-	1,276	-	-	-	(144)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	119	2,587,986	274,544	987,561	248,491	2,007,722	12,045,640	18,152,063

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합계

기초금액	151	1,613,676	328,736	767,560	351,217	2,536,070	12,045,640	17,643,050

취득액	300	133,885	-	-	-	-	-	134,185

상각비	-	(118,037)	(33,376)	(5,420)	-	-	-	(156,833)

기타증감(*)	-	(39,655)	-	6,191	(22,412)	(105,670)	-	(161,546)

연결범위 변동	(332)	(78)	-	-	-	-	-	(410)

기말금액	119	1,589,791	295,360	768,331	328,805	2,430,400	12,045,640	17,458,446

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,200,924천원 및 1,078,695천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,275,456	-	8,556,145	-

미지급금	2,627,693	268	2,117,626	4,649

미지급비용	3,675,999	-	3,70 2 ,603	-

합 계	20,579,148	268	14,376,374	4,649

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행(*1)	2024-07-12	4.61% 고정	20,000,000	20,000,000

우리은행(*2)	2024-10-10	4.81% 변동	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*3)	2024-04-13	4.46% 고정	9,000,000	9,000,000

한국산업은행(*3)	2024-01-19	4.64% 고정	-	5,000,000

한국산업은행(*3)	2024-04-17	4.61% 변동	500,000	1,000,000

우리은행	2024-05-07	4.83% 변동	4,500,000	4,500,000

무역금융	국민은행	2024-08-31	4.72% 변동	1,500,000	1,500,000

우리은행	2024-09-13	4.75% 변동	-	500,000

한국수출입은행(*4)	2024-07-28	4.63% 고정	5,000,000	5,000,000

기업은행(*5)	2024-07-24	4.45% 변동	2,500,000	1,000,000

수출환어음할인	하나은행	-	-	-	308,720

합계	53,000,000	57,808,720

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 20,000백만원과 관련하여 연결실체의 토지와 건물(장부금액: 14,593백만원)이 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 우리은행 차입금 10,000백만원과 관련하여 연결실체의의 토지와 건물(장부금액: 17,101백만원)을 담보(채권최고한도액: 12,000백만원)로 제공하고 있습니다.(*3) 연결실체는 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 9,500백만원과 관련하여 연결실체의 투자부동산(장부금액: 5,727백만원)이 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*4) 연결실체는 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 차입금 5,000백만원과 관련하여 연결실체의 재고자산(장부금액: 38,054백만원)이 담보(채권최고한도액: 9,100백만원)로 제공되어 있습니다.(*5) 연결실체는 당분기말 현재 중소기업은행 차입금 25,000백만원과 관련하여 연결실체의의 토지와 건물(장부금액: 17,101백만원)을 담보(채권최고한도액: 6,000백만원)로 제공하고 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,596,441	1,903,830

사회보험충당부채	429,652	420,948

합 계	2,026,093	2,324,778

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,903,830	3,221,241

충당부채 전입액	205,979	367,006

충당부채 사용액	(514,179)	(613,034)

기타증감(*)	-	(201)

연결범위 변동	810	(522,978)

기말잔액	1,596,440	2,452,034

(*) 기타증감에는 해외종속기업 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사회보험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	420,948	424,904

기타증감(*)	8,704	14,243

기말잔액	429,652	439,147

(*) 기타증감에는 해외종속기업 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	5,803,809	3,342,315

선수금	1,487,602	1,327,513

선수수익	287	275

예수금	49,510	50,324

합 계	7,341,208	4,720,427

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	100,000	316,323	100,000	316,323

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,213,873	15,015,087

사외적립자산의 공정가치	(17,154,545)	(17,767,442)

소계	(1,940,672)	(2,752,355)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채의 현재가치	545,608	538,773

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 증감내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	14,985,720	15,598,119

당기근무원가	547,991	565,684

이자원가	149,986	201,345

재측정요소 :

퇴직금지급액	(499,192)	(524,439)

계열사전출입	29,367	-

연결범위 변동	-	(1,839,681)

기말 확정급여채무	15,213,872	14,001,028

② 사외적립자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	17,767,442	16,873,758

이자수익	191,275	217,540

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(24,985)	(18,270)

퇴직금지급액	(808,554)	(707,153)

계열사전출입	29,367	-

연결범위 변동	-	(1,923,400)

기말 사외적립자산의 공정가치	17,154,545	14,442,475

③ 장기종업원급여부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채의 공정가치	538,773	424,579

당기근무원가	8,798	10,774

이자원가	5,537	4,908

재측정요소:

지급액	(7,500)	(27,500)

연결범위 변동	-	(32,353)

기말 장기종업원급여부채의 공정가치	545,608	380,408

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	547,991	565,684

이자원가	149,986	201,345

과거근무원가	-	(217,540)

사외적립자산의 이자수익	(191,275)	-

장기종업원급여	14,336	15,682

합 계	521,038	565,171

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	62,399,130주	31,199,565	62,399,130주	31,199,565

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	62,400,150주	31,200,075	62,400,150주	31,200,075

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,707,388	21,707,388

자기주식	(112)	(112)

자기주식처분이익	4,671,080	4,671,080

합병차손	(3,850,458)	(3,850,458)

기타자본잉여금	(176,783)	(176,783)

합 계	22,351,115	22,351,115

22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	572,884	572,884

해외사업환산손익	2,211,910	1,667,451

합 계	2,784,794	2,240,335

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	994,181	931,781

미처분이익잉여금	120,513,417	118,781,231

합 계	121,507,598	119,713,012

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,282,548	2,465,673

퇴직급여	174,912	217,640

복리후생비	515,766	468,517

여비교통비	189,907	152,663

세금과공과	185,469	198,028

소모품비	140,573	129,509

운반비	104,148	149,892

감가상각비	375,434	233,924

지급수수료	1,234,345	1,932,590

포장비	190,676	218,486

경상연구개발비	1,200,924	1,078,695

수출제비용	689,372	597,845

대손상각비	46,199	(27,669)

장착비	309,504	85,012

판매보증비	214,094	385,380

무형자산상각비	241,492	273,148

기타	533,657	759,134

합 계	8,629,020	9,318,467

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	784,974	913,127

외화환산이익	643,561	1,053,546

유형자산처분이익	79,760	2,000

임대료수익	74,850	61,019

기타의대손상각비	12	-

잡이익	76,472	122,366

기타수익 소계	1,659,629	2,152,058

Ⅱ. 기타비용

외환차손	110,944	242,919

외화환산손실	56,607	55,020

기부금	-	14,069

기타의대손상각비(환입)	295	(155,693)

유형자산처분손실	26,019

사용권자산처분손실	2,792

투자부동산감가상각비	10,485	1,231

종속기업투자주식처분손실	-	72,293

잡손실	4,136	6,715

기타비용 소계	211,278	236,554

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	1,448,351	1,915,504

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	370,421	194,281

배당금수익	1,178	1,002

파생상품거래이익	-

파생상품평가이익	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,593)	471

금융보증수익	(109)

금융수익 소계	367,897	195,754

Ⅱ. 금융비용

이자비용	684,505	883,139

파생상품거래손실	25,270

파생상품평가손실	347,239

당기손익공정가치측정금융자산평가손실

금융비용 소계	1,057,014	883,139

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(689,117)	(687, 385)

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 536,686천원(전분기: 1,385,223천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 18.0%, 17.9%입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료사용 및 재고자산의 변동	28,518,039	41,857,252

종업원급여	6,405,269	9,953,742

상각비 및 대손상각비	1,204,047	1,493,699

지급수수료	1,507,039	2,358,149

물류비 및 가공비	739,873	3,346,502

경상연구개발비	1,200,924	1,078,695

수출제비용	690,120	604,133

소모품비	487,003	731,896

판매보증비	214,094	385,380

유틸리티비	645,525	715,123

기타	1,607,825	1,472,524

합 계(*)	43,219,758	63,997,095

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	2,438,352,965	6,322,229,990

보통주순이익	2,438,35 2,965	6,322,229,990

가중평균유통보통주식수	62,399,130주	53,985,163주

기본주당이익	39	117

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

당분기	전분기

62,399,130	53,985,163

(2) 연결실체의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 파생상품(1) 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-04-03	(46,652)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-06-03	(46,413)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-08-05	(42,328)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-10-15	(30,337)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-11-05	(18,150)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-04-03	(43,653)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-07-03	(43,211)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-10-02	(41,742)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-05-20	(11,939)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-08-19	(11,580)	매매목적

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-09-23	(11,234)	매매목적

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	우리은행	USD 10,000,000	2024-02-19	15,115	매매목적

(2) 당분기 및 전분기 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	-	-

파생상품거래손실	(25,270)	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	(347,239)	-

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입	상환	상각 및 환산	기타(*)	기 말

단기차입금	57,808,720	8,000,000	(12,500,000)	-	(308,720)	53,000,000

유동예수보증금	100,000	-	-	-	-	100,000

비유동예수보증금	316,323	-	-	-	-	316,323

금융리스부채	2,313,331	-	(213,759)	60,635	17,547	2,177,754

합 계	60,538,374	8,000,000	(12,713,759)	60,635	(291,173)	55,594,077

(*) 기타증감내역은 장기차입금의 유동성대체 및 신규 리스계약의 체결으로 인한 증감을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입	상환	상각 및 환산	기타(*)	기 말

단기차입금	74,368,236	14,500,000	(16,500,000)	-	(2,971,897)	69,396,339

비유동예수보증금	318,323	100,000	(1,000)	-	-	417,323

금융리스부채	1,999,671	-	(122,346)	44,362	94,689	2,016,376

합 계	76,686,230	14,600,000	(16,623,346)	44,362	(2,877,208)	71,830,038

(*) 기타증감내역은 장기차입금의 유동성대체와 신규 리스계약의 체결 및 연결범위의 변동으로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본자산 대체	1,371,485	(1,756,634)

유형자산 미지급금 증감	743,942	403,718

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)수산인더스트리	코스피 상장

기타 특수관계자	(주)수산아이앤티	코스닥 상장

(주)수산이앤에스	비상장

(주)수산홈텍	비상장

(주)수산뉴텍	비상장

(주)에스에이치파워	비상장

SH SOLAR FARM VINA	비상장

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC	비상장

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	비상장

Soosan Japan Co.,Ltd.	비상장

Soosan America LLC	비상장

Soosan Industry Vina	비상장

정석현	-

안정재	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	-	11,119	136,322	-	-	10,200	44,594

기타 특수관계자	(주)수산홈텍	-	-	-	-	-	-	-	2,200

(주)수산아이앤티	-	-	-	20,718	-	-	-	122,527

정석현	-	-	-	3,360	-	-	-	-

안정재	-	-	-	3,360	-	-	-	-

Soosan America LLC	1,666,914	-	-	46	3,169,098	-	-	65

합 계	1,666,914	-	11,119	163,806	3,169,098	-	10,200	169,386

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타금융자산	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	529	-	65,461	-	-	40,106

기타 특수관계자	(주)수산홈텍	-	-	-	78,394	-	-	-

(주)수산아이앤티	-	-	52,500	-	-	52,500	-

정석현	-	-	8,750	-	-	8,750	-

안정재	-	-	8,750	-	-	8,750	-

Soosan America LLC	4,770,626	-	-	-	4,835,507	-	-

합 계	4,770,626	529	70,000	143,855	4,835,507	70,000	40,106

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 각각 63,505천원 및 15,306천원입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	목적	보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현(최대주주의 최대주주)	연대보증	무역금융 차입	6,000,000	5,000,000	-	한국수출입은행

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	292,065	358,471

퇴직급여	50,236	57,008

합 계	342,301	415,479

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, 신한은행에서 발행한 어음ㆍ수표 477매, KEB하나은행에서 발행한 어음ㆍ수표 801매, 한국산업은행에서 발행한 수표 10매, 우리은행에서 발행한 수표 67매등을 미회수하고 있습니다. 다만, 연결실체는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수된 어음ㆍ수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은 발생하지 아니하였으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

내 역	거래은행	통화	약정금액	실행금액	연결실체내 회사

운영자금	우리은행	KRW	4,500,000	4,500,000	(주)수산씨에스엠

한국산업은행(*8)	KRW	10,000 , 000	9,500,000	(주)수산씨에스엠

한국산업은행(*1)	KRW	20,000,000	20,000,000	(주)수산중공업

우리은행(*4)	KRW	10,000,000	10,000,000	(주)수산중공업

무역금융	기업은행(*7)	KRW	5,000,000	2,500,000	(주)수산씨에스엠

우리은행	KRW	5,000,000	-	(주)수산씨에스엠

한국산업은행(*8)	KRW	2,000,000	-	(주)수산씨에스엠

국민은행	KRW	5,000,000	1,500,000	(주)수산씨에스엠

한국수출입은행(*9)	KRW	7,000,000	5,000,000	(주)수산씨에스엠

하나은행(*6)	KRW	2,000,000	-	(주)수산중공업

한국수출입은행(*2,3)	KRW	15,000,000	-	(주)수산중공업

수입자금대출	신한은행	JPY	200,000,000	-	(주)수산씨에스엠

구매자금대출	우리은행	KRW	1,200,000	348,292	(주)수산씨에스엠

하나은행	KRW	1,500,000	-	(주)수산씨에스엠

우리은행(*5)	KRW	1,000,000	291,351	(주)수산중공업

수입L/C	기업은행	USD	4,000,000	-	(주)수산씨에스엠

우리은행	USD	2,000,000	-	(주)수산씨에스엠

한국산업은행(*)8	USD	1,500,000	-	(주)수산씨에스엠

하나은행	USD	3,000,000	-	(주)수산씨에스엠

신한은행(*10)	JPY	200,000,000	-	(주)수산씨에스엠

하나은행(*6)	KRW	500,000	-	(주)수산중공업

파생상품	우리은행	USD	6,000,000	6,000,000	(주)수산씨에스엠

부산은행	USD	10,000,000	-	(주)수산씨에스엠

우리은행	USD	1,000,000	-	(주)수산중공업

지급보증	기업은행	USD	330,000	-	(주)수산씨에스엠

(*1) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 약정과 관련 연대보증인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*3) 상기 약정과 관련 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*5) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다. (*6) 상기 약정의 포괄한도는 2,500,000천원 입니다. (*7) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*8) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*9) 상기 약정과 관련 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*10) 상기 약정과 관련 선적 수입물품이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	14,592,882	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

유형자산(토지,건물)투자부동산	5,726,777	7,000,000	운영자금	9,500,000	한국산업은행

무역금융	-	한국산업은행

수입L/C	-	한국산업은행

17,1 0 0,945	6,000, 000	무역금 융	2,500,000	기업은행

12,000,000	운영자금	10,000,000	우리은행

재고자산	24,943,126	18,000,000	무역금융	-	한국수출입은행

38,054,349	9,100,000	무역금융	5,000,000	한국수출입은행

선적수입물품	-	JPY 200,000	수입L/C	-	한국수출입은행

(5) 연결실체는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 2,560,242천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 재무부문은 위험 노출 정도를 증감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다.

(1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	합계	USD	EUR	기타	합계

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	4,638,502	1,029,810	1,620,829	7,289,141	7,572,932	760,030	4,984,698	13,317,660

기타금융자산	-	8,085	2,649	10,734	-	3,925	2,517	6,442

매출채권및기타채권	21,980,871	1,404,947	231,562	23,617,380	15,756,067	1,605,085	5,574,505	22,935,657

외화자산 계	26,619,373	2,442,842	1,855,040	30,917,255	23,328,999	2,369,040	10,561,720	36,259,759

화폐성외화부채:

매입채무및기타채무	-	152,181	158,900	311,0 81	296,556	91,292	38,738	426, 5 86

기타금융부채	335,652	133,794	179,431	648,877	-	231,381	152,990	384,371

외화부채 계	335,652	285,975	338,331	959,958	296,556	322,673	191,728	810,957

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,091,725	(3,091,725)	3,625,976	(3,625,976)

외화부채	(95,996)	95,996	(81,096)	81,096

합 계	2,995,729	(2,995,729)	3,544,880	(3,544,880)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기의 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(95,000)	95,000	(172,500)	172,500

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	53,000,000	53,692,125	53,692,125	-	-

매입채무및기타채무	20,579,417	20,579,417	20,579,149	268	-

기타금융부채	416,323	416,323	100,000	-	316,323

금융리스부채	2,177,754	5,180,435	648,585	1,317,725	3,214,125

합 계	76,173,494	79,868,300	75,019,859	1,317,993	3,530,448

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	57,808,720	59,116,183	59,116,183	-	-

매입채무및기타채무	14,381,023	14,381,023	14,376,374	4,649	-

기타금융부채	416,323	416,323	100,000	-	316,323

금융리스부채	2,313,331	5,247,401	753,111	1,263,648	3,230,642

합 계	74,919,397	79,160,930	74,345,668	1,268,297	3,546,965

(4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	23,719,363	29,498,688

매출채권및기타채권(*3)	35,520,709	31,499,910

기타금융자산(*2)	21,903,374	16,345,931

파생금융자산	-	15,115

합 계	81,143,446	77,359,644

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 제외하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	18,291,122	12,613,230	3,102,211	1,035,854	893,160	556,207	4,564,545	41,056,329

기대손실율	0.30%	0.75%	1.96%	8.92%	16.94%	93.10%	100.00%	13.48%

전체기간기대신용손실	(54,228)	(94,637)	(60,697)	(92,408)	(151,297)	(517,808)	(4,564,545)	(5,535,620)

순장부금액	18,236,894	12,518,593	3,041,514	943,446	741,863	38,399	-	35,520,709

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	15,464,912	11,203,396	3,480,269	1,324,653	582,448	370,793	4,556,946	36,983,417

기대손실율	0.26%	0.25%	1.42%	4.55%	71.56%	89.26%	100.00%	14.83%

전체기간기대신용손실	(40,770)	(28,452)	(49,307)	(60,298)	(416,782)	(330,953)	(4,556,946)	(5,483,508)

순장부금액	15,424,142	11,174,944	3,430,962	1,264,355	165,666	39,840	-	31,499,909

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	23,777,677	-	23,777,677	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	35,520,709	-	35,520,709	-	-	-	-

파생상품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	16,345	753,712	21,903,374	-	22,673,431	-	16,345	753,712	770,057

합 계	16,345	753,712	81,201,760	-	81,971,817	-	16,345	753,712	770,057

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	20,579,417	20,579,417	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	53,000,000	53,000,000	-	-	-	-

금융리스부채	-	-	-	2,177,754	2,177,754	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	416,323	416,323	-	-	-	-

합 계	-	-	-	76,173,494	76,173,494	-	-	-	-

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	29,532,381	-	-	29,532,381	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	31,499,910	-	-	31,499,910	-	-	-	-

파생상품	-	-	-	-	15,115	15,115	-	15,115	-	15,115

기타금융자산	19,938	753,712	16,345,931	-	-	17,119,581	-	19,938	753,712	773,650

합 계	19,938	753,712	77,378,222	-	15,115	78,166,987	-	35,053	753,712	788,765

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	14,381,023	-	14,381,023	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	57,808,720	-	57,808,720	-	-	-	-

금융리스부채	-	-	-	2,313,331	-	2,313,331	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	416,323	-	416,323	-	-	-	-

합 계	-	-	-	74,919,397	-	74,919,397	-	-	-	-

다. 연결실체의 공정가치는 아래 방법에 근거하여 결정되었습니다.

ㄱ. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.ㄴ. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.ㄷ. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	91,312,370	87,612,992

Ⅱ. 자본	177,843,583	175,504,537

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	51.34%	49.92%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.

35. 영업부문(1) 연결실체의 부문별내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

어태치먼트 사업부문	유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매

특수장비 사업부문	크레인, 유압드릴 및 기타 특수장비의 생산 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

총부문매출액	10,591,170	35,243,227	45,834,397	1,300,845	58,858,858	71,862,703

차감: 내부매출액	(170,576)	(228,797)	(399,373)	(572,702)	(813,570)	(1,386,272)

외부매출액	10,421,134	35,014,430	45,435,564	12,431,143	58,045,288	70,476,431

영업이익	191,860	2,076,508	2,268,368	833,782	5,924,162	6,757,944

차감: 내부영업이익	52,783	(105,346)	(52,563)	(381,294)	102,686	(278,608)

외부영업이익	244,643	1,971,162	2,215,805	452,489	6,026,847	6,479,336

유무형자산상각비	238,497	904,402	1,142,899	203,214	1,318,155	1,521,369

당분기 및 전분기에 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

부문자산	50,709,651	218,446,302	269,155,953	59,557,318	203,560,212	263,117,530

부문부채	21,125,195	70,187,176	91,312,371	18,908,071	68,704,921	87,612,992

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 자산 및 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 자산 및 부채는 부문별 영업에 근거하여 배분됩니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내, 중동, 아시아, 유럽, 아메리카 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	11,634,933	37,510,374	27,438,395	38,694,433

유럽	1,582,884	1,843,102	3,732,878	5,003,033

중동	2,335,255	5,427,598	5,507,177	6,947,950

아시아	19,979,205	16,717,532	47,116,500	22,060,660

아메리카	5,663,477	5,307,042	13,356,047	9,024,329

기타	4,239,810	3,670,783	9,998,647	5,330,577

합 계	45,435,564	70,476,431	107,149,644	87,060,982

(*) 금융상품, 투자부동산, 순확정급여자산, 이연법인세자산에서 발생한 자산을 제외하였습니다.