수산세보틱스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	10,008,919주	5,004,460	18.54%	-	-	-

(주)수산인더스트리	9,269,255주	4,634,628	17.17%	-	-	-

기 타	34,706,989주	17,353,494	64.29%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 종속 및 관계기업 등 재무성과에 영향을 주어 투자주식의 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이는 2022년 연차재무제표에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,562	4,462

요구불예금	10,723,104	8,469,125

합 계	10,726,666	8,473,587

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,058천원 및 4,035천원입니다.

5. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	22,896,863	87	17,885,391	88

대손충당금	(3,586,001)	(87)	(3,557,101)	(88)

매출채권 소계	19,310,862	-	14,328,290	-

기타채권:

미수금	2,324,090	-	4,968,453	-

대손충당금(*)	(1,904,376)	-	(1,938,318)	-

미수수익	152,115	-	96,478	-

기타채권 소계	571,829	-	3,126,613	-

합 계	19,882,691	-	17,454,903	-

(*) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 3,790백만원 및 1,532백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 15참조)당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	3,557,189	1,938,318	3,033,634	2,203,550

손상	79,557	-	78,037	-

제각회수	-	20,600	62,764	-

손상환입	-	(24,241)	-	(4,865)

기타	(50,659)	(30,301)	-	-

기말금액	3,586,087	1,904,376	3,174,435	2,198,685

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	95,135	(3,035)	92,100	3,035	(3,035)	-

제품	7,788,678	(449,756)	7,338,922	7,171,921	(458,527)	6,713,395

재공품	8,927,675	(1,090,841)	7,836,834	7,949,089	(1,182,179)	6,766,910

원재료	11,857,982	(1,488,273)	10,369,709	13,436,039	(1,406,248)	12,029,791

합 계	28,669,470	(3,031,905)	25,637,565	28,560,084	(3,049,988)	25,510,097

당사는 당반기 중 재고자산평가손실환입 18,083천원 (전반기: 평가손실 200,613천원)을 인식하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 재고자산(17,381백만원)은 한국수출입은행의 차입약정(차입금 잔액: 3,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 19,500백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 15,30참조)

7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품	17,670	16,139

상각후원가측정금융자산

대여금(*)	4,240,500	4,097,720

보증금	5,985	7,388

대손충당금	(900)	(2,759)

소 계	4,245,585	4,102,349

합 계	4,263,255	4,118,488

(*) 종속회사인 수산기계청도유한공사에 대한 대여금 CNY 22,000,000입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 142,780천원입니다.

(2) 당반기 및 전반기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,759	49,253

손상환입	(426)	(11,615)

제 각	(1,433)	(35,436)

기 말	900	2,202

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	2,132,968	2,398,170

선급비용	736,482	518,850

합 계	2,869,450	2,917,020

9. 종속기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

수산기계청도유한공사(*)	중국	100.00%	7,895,680	628,707	628,707

Soosan USA Inc.	미국	100.00%	1,551,600	-	-

(주)수산씨에스엠	한국	100.00%	62,212,675	62,212,675	62,212,675

(주)두성특장차	한국	34.37%	15,340,905	15,340,905	15,340,905

합 계	87,000,860	78,182,287	78,182,287

(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	손상인식액	당반기말

수산기계청도유한공사	628,707	-	-	628,707

Soosan USA Inc.	-	-	-	-

(주)수산씨에스엠	62,212,675	-	-	62,212,675

(주)두성특장차	15,340,905	-	-	15,340,905

합계	78,182,287	-	-	78,182,287

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계청도유한공사	4,930,904	5,849,493	1,644,407	(1,818,470)	(1,813,229)

Soosan USA Inc.	3,477,799	1,652,034	3,067,033	776,693	898,472

(주)수산씨에스엠	129,890,337	61,412,641	54,325,426	3,553,454	3,472,877

(주)두성특장차	30,500,508	3,373,755	5,579,398	1,092,076	1,138,403

② 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계청도유한공사	5,774,534	4,879,894	2,094,739	(3,886,633)	(3,564,585)

Soosan USA Inc.	2,344,666	1,417,373	3,740,122	1,023,457	1,048,265

(주)수산씨에스엠	125,702,730	59,930,214	104,961,726	6,152,196	5,519,289

(주)두성특장차	31,971,752	5,983,403	15,512,130	(1,042,866)	(758,068)

(4) 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	손상인식액	전반기말

수산기계청도유한공사	4,459,225	-	2,056,739	2,402,486

Soosan USA Inc.	-	-	-	-

(주)수산씨에스엠	62,212,675	-	-	62,212,675

(주)두성특장차	13,352,082	-	-	13,352,082

합계	80,023,982	-	2,056,739	77,967,243

당사는 전반기 중 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다. 한편, 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	전반기

가중평균자본비용	10.92%

영구성장율	1%

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	10,964,809	-	-	10,964,809	10,964,809	-	-	10,964,809

건 물	11,362,024	(5,405,139)	-	5,956,885	11,387,424	(5,273,754)	-	6,113,670

구 축 물	4,181,047	(3,076,202)	-	1,104,845	4,168,047	(3,010,933)	-	1,157,115

기 계 장 치	17,050,924	(11,877,306)	(40,836)	5,132,782	16,931,924	(11,469,640)	(45,148)	5,417,136

차량운반구	723,249	(697,140)	-	26,109	741,193	(708,660)	-	32,533

기타유형자산	3,976,470	(3,836,275)	-	140,195	3,952,391	(3,820,509)	-	131,882

건설중인자산	569,565	-	-	569,565	614,365	-	-	614,365

사용권자산(*)	977,431	(503,047)	-	474,384	953,570	(412,459)	-	541,111

합 계	49,805,519	(25,395,109)	(40,836)	24,369,574	49,713,723	(24,695,955)	(45,148)	24,972,620

(*) 사용권자산은 사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라

유형자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	6,113,670	-	(14,446)	(142,339)	-	5,956,885

구 축 물	1,157,114	13,000	-	(65,269)	-	1,104,845

기 계 장 치	5,417,136	-	-	(403,354)	119,000	5,132,782

차량운반구	32,533	-	(5)	(6,419)	-	26,109

기타유형자산	131,882	11,000	(3)	(32,584)	29,900	140,195

건설중인자산	614,365	104,100	-	-	(148,900)	569,565

사용권자산	541,111	57,335	(7,284)	(116,778)	-	474,384

합 계	24,972,620	185,435	(21,738)	(766,743)	-	24,369,574

(*) 건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증감액입니다.

(3) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	10,964,809

건 물	6,342,311	-	-	(141,769)	6,200,542

구 축 물	1,304,782	-	-	(67,575)	1,237,206

기 계 장 치	6,170,076	54,900	-	(419,779)	5,805,197

차량운반구	45,377	-	(6)	(6,419)	38,952

기타유형자산	172,519	2,309	-	(50,393)	124,435

건설중인자산	435,138	66,142	-	-	501,280

사용권자산	320,685	157,213	-	(109,694)	368,204

합 계	25,755,697	280,564	(6)	(795,630)	25,240,625

(4) 담보로 제공된 자산당사의 토지, 건물(장부금액: 14,980백만원)은 단기차입금(약정금액: 20,000백만원, 차입금액: 20,000백만원)과 관련하여 한국산업은행에 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.(주석15,30참조) 11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	350,589	388,005

차량운반구	123,795	153,106

사용권자산 계	474,384	541,111

리스부채 :

유동금융리스부채	241,866	233,223

비유동금융리스부채	312,423	356,772

금융리스부채 계	554,289	589,995

(2) 당반기와 전반기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	81,304	84,455

차량운반구	35,474	25,239

합계	116,778	109,694

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	23,172	16,158

단기/소액 리스와 관련된 비용	14,085	28,971

당반기 및 전반기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 각각 147,301천원 및 153,364천원입니다.

12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	4,927,659	4,927,659

(2) 당반기 및 전반기 중 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	4,927,659	5,088,925

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,463)	-	119

소프트웨어	5,555,218	(4,628,962)	(100,518)	825,738	5,555,218	(4,412,851)	(120,786)	1,021,581

개 발 비	8,731,949	(7,561,986)	(1,112,427)	57,536	8,731,949	(7,337,322)	(1,318,922)	75,704

기타의무형자산	918,533	(231,344)	-	687,189	918,533	(231,344)	-	687,189

합 계	15,554,283	(12,770,755)	(1,212,945)	1,570,582	15,554,283	(12,329,981)	(1,439,708)	1,784,593

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	1,021,581	75,704	687,189	1,784,593

상 각 비	-	(195,843)	(18,168)	-	(214,011)

기말금액	119	825,738	57,536	687,189	1,570,582

(3) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	1,477,799	207,141	688,769	2,373,827

취득액	-	48,000	-	48,000

상각비	-	(271,397)	(51,700)	-	(323,097)

기말금액	119	1,254,402	155,441	688,769	2,098,731

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 869,210천원 및 589,464천원 입니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,254,808	7,985,625

미지급금	-	3,139,212

미지급비용	2,278,711	2,845,729

합 계	9,533,519	13,970,566

15. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금(*1)	한국산업은행	2022-10-12	2.26% 고정	20,000,000	20,000,000

운영자금(*2)	우리은행	2023-04-07	3.33% 변동	20,000,000	20,000,000

무역금융(*3)	한국수출입은행	2022-12-14	2.40% 고정	3,000,000	-

무역금융	한국수출입은행	-	-	-	3,000,000

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	3,789,828	1,532,124

합 계	46,789,828	44,532,124

(*1) 당기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 20,000백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물(장부금액: 15,049백만원)이 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 주식회사 수산씨에스엠이 우리은행 차입금 20,000백만원과 관련하여 주식회사 수산씨에스엠의 토지와 건물을 담보(채권최고한도액: 24백만원)로 제공하고 있습니다.(*3) 당사의 최대주주인 정석현은 당기말 현재 한국수출입은행의 무역금융(한도:15,000백만원, 당기말 현재 차입금액: 3,000백만원)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사의 재고자산(장부금액: 17,381백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 16. 판매보증충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	1,510,616	1,192,016

(2) 당반기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,192,016	689,273

충당부채 전입액	776,414	500,464

충당부채 사용액	(457,814)	(344,522)

기말 잔액	1,510,616	845,215

17. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	253,164	346,425

예수금	49,045	63,376

계약부채	2,152,564	1,920,135

합 계	2,454,773	2,329,936

기초 계약부채 중 당반기 수익인식금액은 1,286,588천원입니다.

18. 기타비유동금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	8,000	8,000

영업보증금	251,323	251,323

합 계	259,323	259,323

19. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,548,100	8,095,461

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,139,824)	(8,511,454)

소 계	408,276	(415,993)

장기종업원급여부채의 현재가치	131,218	143,442

합 계	539,494	(272,551)

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 보험상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 재무상태표에 인식된 금액의 증감내역은다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	8,095,461	8,086,457

당기근무원가	460,750	415,425

이자비용	109,868	86,452

과거근무원가	683,891	-

재측정요소	(390,923)	-

퇴직금지급액	(410,947)	(296,331)

기말 확정급여채무	8,548,100	8,292,002

② 사외적립자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,511,454	7,268,697

이자수익	115,817	77,709

재측정요소	(60,552)	(25,852)

퇴직금지급액	(426,895)	(406,663)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,139,824	6,913,890

③ 장기종업원급여부

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장기종업원급여부채	143,442	175,287

당기근무원가	6,347	6,912

이자비용	1,929	1,700

지급액	(20,500)	(12,500)

기말 장기종업원급여부채	131,218	171,399

(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	460,750	415,425

이자원가	109,868	86,452

과거근무원가	683,891	-

이자수익	(115,817)	(77,709)

장기종업원급여	8,276	8,612

합 계	1,146,968	432,779

20. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

자기주식	(112)	(112)

자기주식처분이익(*)	4,728,068	4,728,068

합병차손	(814,171)	(814,171)

합 계	9,857,619	9,857,619

(*) 당사는 전기 중 이사회에서 자기주식 매각을 결의하였고, 시간외 대량매매를통해자기주식 2,541,336주를 처분하였는바, 동 거래로 인한 자기주식처분이익 6,061,689천원이 발생하였고, 법인세효과 1,333,621천원을 차감한 잔액을 자기주식처분이익(기타불입자본)으로 인식하였습니다.

22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	877,794	823,808

미처분이익잉여금	72,338,938	67,476,865

합 계	73,216,732	68,300,673

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	846,107	1,673,372	638,854	1,295,975

퇴직급여	790,784	919,614	95,517	198,031

복리후생비	240,693	408,547	134,344	293,013

여비교통비	24,611	35,390	8,829	28,457

통신비	10,275	20,957	10,272	31,928

세금과공과	145,839	237,227	166,755	231,129

소모품비	95,787	181,907	35,749	64,559

차량유지비	27,062	45,791	15,250	29,193

운반비	119,512	227,674	88,124	162,815

감가상각비	134,790	268,257	136,713	281,777

지급수수료	841,427	1,728,408	521,803	1,076,543

접대비	25,271	34,954	7,578	16,814

지급임차료	8,405	14,085	4,916	3,946

광고선전비	90,164	180,118	8,184	23,979

포장비	162,589	339,458	163,938	249,264

경상연구개발비	426,169	869,210	268,639	589,464

수출제비	670,430	1,286,139	469,661	801,103

대손상각비(환입)	(7,266)	55,316	141,271	73,172

장착비	85,847	112,723	72,785	159,274

판매보증비	367,026	776,414	239,702	500,464

무형자산상각비	92,473	214,011	203,734	323,097

기타	105,567	177,515	48,597	102,192

합계	5,303,562	9,807,087	3,481,215	6,536,189

24. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	876,421	1,025,085	181,266	439,519

외화환산이익	387,444	659,467	35,687	290,752

유형자산처분이익	795	795	-	4,385

임대료수익	10,200	20,400	11,450	17,450

잡이익	9,186	227,220	2,008	2,557

소계	1,284,046	1,932,967	230,411	754,663

Ⅱ. 기타비용

외환차손	40,961	111,795	245,314	432,339

기부금	149,000	150,000	-	1,000

외화환산손실	38,403	97,272	(53,051)	83,045

기타의대손상각비(환입)	(294)	(426)	(9,986)	(11,615)

유형자산처분손실	14,453	14,453	-	-

기타지급수수료	-	-	(93,231)	-

잡손실	3,253	7,840	2,978	2,978

소계	245,776	380,934	92,024	507,747

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	1,038,270	1,552,033	138,387	246,916

25. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	51,298	101,101	14,787	92,786

배당금수익	825	872,093	-	1,000,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,473	1,531	(1,149)	1,826

금융보증수익	-	-	122,164	242,986

소계	53,596	974,725	135,802	1,337,599

Ⅱ. 금융비용

이자비용	372,593	696,871	249,102	530,850

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,738)	-

금융보증비용	65,052	149,874	85,764	170,586

소계	437,645	846,745	333,128	701,436

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(384,049)	127,980	(197,326)	636,162

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	21,054,205	42,798,436	10,551,163	18,874,869

종업원급여	3,267,505	5,667,739	1,993,054	3,874,595

상각비 및 대손상각비	468,972	1,036,070	736,622	1,191,899

지급수수료	979,729	2,047,417	641,372	1,311,534

물류비 및 가공비	526,310	1,067,060	522,187	904,443

경상연구개발비	426,169	869,210	268,639	589,464

수출제비용	670,430	1,286,139	469,661	801,103

소모품비	349,221	629,757	189,378	360,099

장착비	85,847	112,723	72,785	159,274

판매보증비	367,026	776,414	239,702	500,464

포장비	162,589	339,458	163,938	249,264

기타	578,875	1,192,464	268,333	986,527

합 계(*)	28,936,878	57,822,887	16,116,834	29,803,535

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 16.69%입니다. 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.

28. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	2,731,152,785	5,198,234,326	(1,015,786,512)	(87,297,274)

유통보통주식수	53,985,163주	53,985,163주	53,985,163주	53,876,520주

기본주당이익	51	96	(19)	(2)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기말 가중평균유통보통주식수	53,985,163주	53,985,163주	53,985,163주	53,876,520주

유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였으며, 전반기 중 유통보통주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

시작일자	종료일자	변동수량	유통보통주식수	일수	적수

2021-01-01	2021-01-07	-	51,443,827	7일	360,106,789

2021-01-08	2021-01-10	1,916,336	53,360,163	3일	160,080,489

2021-01-11	2021-03-31	625,000	53,985,163	80일	4,318,813,040

2021-04-01	2021-06-30	-	53,985,163	91일	4,912,649,833

누적	9,751,650,151

가중평균유통보통주식수	53,876,520

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 29. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리

종속기업	수산기계(청도)유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

(주)두성특장차

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티

㈜수산에너솔

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

Soosan America LLC

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

Soosan Japan Co., Ltd.

Contolr Application Sukwon Emirates LLC

정석현(최대주주)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

수산기계청도유한공사	339,059	424,119	98,797	-	314,178	64,785	91,058	91,326

Soosan USA Inc	1,492,314	-	-	-	955,032	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	20,400	52,149	-	-	13,050	64,602

㈜수산홈텍	-	-	-	2,100	-	-	-	617

㈜수산씨에스엠	294,242	280,662	870,444	288,731	3,960	116,698	1,242,986	170,586

합 계	2,125,615	704,781	989,641	342,980	1,273,170	181,483	1,347,094	327,131

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계청도유한공사	866,141	152,115	4,240,500	178,189	28,732

Soosan USA Inc.	1,134,471	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	10,249

Soosan America LLC	184	-	-	-	-

㈜수산홈텍	-	-	-	-	2,310

㈜수산씨에스엠	102,077	-	-	-	37,063

합 계	2,102,873	152,115	4,240,500	178,189	78,354

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.당반기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 169천원이며, 대손상각비 66천원입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계청도유한공사	504,661	96,478	4,097,720	1,032	27,765

Soosan USA Inc	1,164,991	-	-	-	-

㈜두성특장차	-	-	-	-	15,684

Soosan America LLC	169	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	9,677

㈜수산씨에스엠	-	2,888,600	-	36,215	3,474

합 계	1,669,821	2,985,078	4,097,720	37,247	56,600

전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 103천원이며, 전반기 중 대손상각비환입은 53천원 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	당분기	전분기

종속기업	수산기계청도유한공사	대여금반환	-	170,200

종속기업	(주)수산씨에스엠	배당금수취	870,444	1,000,000

(5) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.보증 및 담보제공 받은 내역

(단위: 천원)

제공자	담보 또는보증내역	구 분	담보 또는보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현(최대주주)	신용보증	무역금융	18,000,000	15,000,000	3,000,000	한국수출입은행

(주)수산씨에스엠	유형자산	운영자금	24,000,000	20,000,000	20,000,000	우리은행

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	260,147	360,518

퇴직급여	88,224	67,488

합 계	348,371	428,006

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, (주)신한은행에서 발행한 어음,수표 410매, (주)KEB하나은행에서 발행한 어음/수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만, 당사는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수 된 어음/수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.(2) 당반기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은62,312천원이며, 당반기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 3,789,828천원입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	거래은행	통화	약정금액	차입금액

단기운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	20,000,000	20,000,000

(주)우리은행(*4)	KRW	20,000,000	20,000,000

무역금융(포괄)	(주)KEB하나은행(*5)	KRW	2,000,000	-

한국수출입은행(*2,3)	KRW	15,000,000	3,000,000

수출환어음할인	(주)KEB하나은행	KRW	3,789,828	3,789,828

구매자금대출	(주)우리은행(*6)	KRW	2,200,000	564,636

수입L/C	KEB하나은행(*5)	KRW	500,000	-

(*1) 상기 약정과 관련 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 최대주주 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련 종속기업 (주)수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 약정의 총 포괄한도는 2,500,000천원 입니다.(*6) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	14,979,650	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

종속기업 유형자산	17,444,795	24,000,000	운영자금	20,000,000	우리은행

재고자산	17,381,002	19,500,000	무역금융	3,000,000	한국수출입은행

매출채권	3,789,828	3,789,828	수출환어음할인	3,789,828	(주)KEB하나은행

(5) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 144,606천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.

31. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	5,977,391	3,152,989	387,510	1,392,875	2,362,481	173,035

매출채권	9,383,857	1,734,064	1,013,688	6,868,364	761,258	804,066

기타채권	-	5,940	152,115	-	5,906	96,478

기타금융자산	-	-	4,240,500	-	-	4,097,720

외화자산 계	15,361,248	4,892,993	5,793,813	8,261,239	3,129,646	5,171,299

화폐성외화부채:

매입채무	113,169	6,857	405,015	103,768	-	208,327

기타채무	33,187	25,349	28,732	32,208	105,235	27,765

외화부채 계	146,356	32,206	433,747	135,976	105,235	236,092

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,604,805	(2,604,805)	1,656,218	(1,656,218)

외화부채	(61,231)	61,231	(47,730)	47,730

합 계	2,543,574	(2,543,574)	1,608,488	(1,608,488)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어있습니다.당반기와 전반기중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	100,000	(100,000)	100,000	(100,000)

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

차입금	46,789,828	47,526,600	47,526,600	-	-

매입채무및기타채무	9,533,519	9,533,519	9,533,519	-	-

기타비유동금융부채	259,323	259,323	-	-	259,323

금융리스부채	554,289	618,861	278,204	340,657	-

합 계	57,136,959	57,938,303	57,338,323	340,657	259,323

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

차입금	44,532,124	45,105,041	45,105,041	-	-

매입채무및기타채무	13,970,566	13,970,566	13,970,566	-	-

기타비유동금융부채	259,323	259,323	-	-	259,323

금융리스부채	589,995	718,433	269,859	448,574	-

합 계	59,352,008	60,053,363	59,345,466	448,574	259,323

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	10,723,104	8,469,125

매출채권및기타채권(*2)	19,882,691	17,454,903

기타비유동금융자산(*3)	4,245,585	4,102,349

합 계	34,851,380	30,026,377

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당반기말과 전기말현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	5,660,527	8,302,233	4,434,168	417,256	107,028	674,483	984,423	4,793,037	25,373,155

기대손실율	0.16%	0.45%	0.79%	4.34%	5.86%	9.63%	53.52%	100.00%	21.64%

전체기간기대신용손실	(8,838)	(37,400)	(34,986)	(18,102)	(6,275)	(64,955)	(526,871)	(4,793,037)	(5,490,464)

순장부금액	5,651,689	8,264,833	4,399,182	399,154	100,753	609,528	457,552	-	19,882,691

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	7,176,297	7,714,499	1,508,512	393,122	151,841	920,602	266,819	4,818,630	22,950,322

기대손실율	0.06%	0.50%	1.47%	100.00%	9.94%	26.20%	60.72%	100.00%	23.94%

전체기간기대신용손실	(4,843)	(38,859)	(22,220)	(22,434)	(15,089)	(411,336)	(162,007)	(4,818,630)	(5,495,418)

순장부금액	7,171,454	7,675,640	1,486,292	370,688	136,752	509,266	104,812	-	17,454,904

(*3) 당사가 보유하고 있는 지분증권은 제외하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,726,666	-	-	10,726,666	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	19,882,691	-	-	19,882,691	-	-	-	-

기타비유동금융자산	17,670	4,245,585	-	-	4,263,255	-	17,670	-	17,670

금융자산합계	17,670	34,854,942	-	-	34,872,612	-	17,670	-	17,670

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,533,519	-	9,533,519	-	-	-	-

단기차입금	-	-	46,789,828	-	46,789,828	-	-	-	-

금융리스부채	-	-	554,289	-	554,289	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	259,323	-	259,323	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	57,136,959	-	57,136,959	-	-	-	-

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,473,587	-	-	8,473,587	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	17,454,903	-	-	17,454,903	-	-	-	-

기타비유동금융자산	16,139	4,102,349	-	-	4,118,488	-	16,139	-	16,139

금융자산합계	16,139	30,030,839	-	-	30,046,978	-	16,139	-	16,139

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	13,970,566	-	13,970,566	-	-	-	-

단기차입금	-	-	44,532,124	-	44,532,124	-	-	-	-

금융리스부채	-	-	589,995	-	589,995	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	259,323	-	259,323	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	59,352,008	-	59,352,008	-	-	-	-

다. 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ㄱ. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.ㄴ. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.ㄷ. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

③ 당반기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	-	1,988,824

당해기간의 총손익	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-

매도	-	-

기말잔액	-	1,988,824

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	62,827,137	63,984,736

Ⅱ. 자본	110,067,443	105,151,383

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	57.08%	60.85%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품총액	상계되는금액	금융상품순액	상계되지않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	3,789,828	-	3,789,828	(3,789,828)	-

금융부채:

단기차입금	3,789,828	-	3,789,828	(3,789,828)	-

32. 현금흐름표(1) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	대체	기타	기 말

단기차입금	44,532,124	7,000,000	(7,000,000)	-	2,257,704	-	46,789,828

금융리스부채	589,995	-	(133,216)	47,711	-	49,800	554,290

합 계	45,122,119	7,000,000	(7,133,216)	47,711	2,257,704	49,800	47,344,118

(2) 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기타	기 말

단기차입금	48,691,194	15,000,000	(7,000,000)	-	328,559	57,019,753

금융리스부채	352,613	-	(124,394)	18,712	156,585	403,516

합 계	49,043,807	15,000,000	(7,124,394)	18,712	485,144	57,423,269

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유형자산의 미지급금 증감	(6,000)	(75,180)

무형자산의 미지급금 증감	-	(14,210)

종속기업투자주식 취득 미지급금 증감	(2,888,600)	-

종속기업투자주식 처분 미수금 증감	2,888,600	-