수산세보틱스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 41(당) 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 40(전) 기 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	9,782,177주	4,891,089	15.68%	-	-	-

(주)수산인더스트리	20,709,983주	10,354,992	33.19%	-	-	-

기 타	31,906,970주	15,953,484	51.13%	1,020주	510	100.00%

합 계	62,399,130주	31,199,565	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.

또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고 기간에는 해당 내용을 공시할필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.회사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	75,309	1,438

요구불예금(*)	11,892,236	16,391,943

합 계	11,967,545	16,393,381

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,506천원 및 4,313천원입니다. 5. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	34,555,987	80	12,894,621	80

대손충당금(*)	(4,803,202)	(80)	(2,993,802)	(80)

매출채권 소계	29,752,785	-	9,900,819	-

기타채권:

미수금	3,135,853	1,640,078	8,140,167	563,616

대손충당금(*)	(1,754,879)	-	(1,744,670)	-

현재가치할인차금	-	(187,343)	-	(82,574)

미수수익	104,515	-	73,692	-

대손충당금(*)	(788)	-	-	-

기타채권 소계	1,484,701	1,452,735	6,469,189	481,042

합 계	31,237,486	1,452,735	16,370,008	481,042

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 300백만원 및 309백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다 (주석15 참조).

(*) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기 초	2,993,882	1,744,670	3,139,540	1,848,358

손 상	1,604,774	10,806	84,777	-

제각회수	-	(95,398)	9,746	5,500

손상환입	(401,977)	-	-	(5,311)

제 각	-	-	(258,173)	(101,771)

사업결합	606,603	95,589	-	-

기 말	4,803,282	1,755,667	2,975,890	1,746,776

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,326,173	(2,208,989)	6,117,184	155,285	(79,160)	76,125

제 품	11,379,616	(1,176,205)	10,203,411	9,435,740	(352,598)	9,083,142

재 공 품	24,729,794	(1,153,601)	23,576,193	8,595,995	(693,500)	7,902,495

원 재 료	28,313,050	(5,581,587)	22,731,463	12,085,967	(1,065,423)	11,020,544

미 착 품	115,802	-	115,802	-	-	-

합 계	72,864,435	(10,120,382)	62,744,053	30,272,987	(2,190,681)	28,082,306

당사는 당분기 중 재고자산평가손실 405,403천원 및 전분기 중 재고자산평가손실 52,412천원을 인식하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산(62,744백만원)은 한국수출입은행의 차입약정(약정금액: 22,000백만원, 차입금액: 3,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 28,600백만원)로 제공되고 있습니다. (주석 15,31참조)

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품	-	17,994	-	19,938

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	-	753,712	-	-

상각후원가측정금융자산

정기예금	5,000,000	-	10,000,000	-

보증금	71,000	129,926	-	31,830

대손충당금	-	(1,952)	-	(2,017)

소 계	5,071,000	127,974	10,000,000	29,813

합 계	5,071,000	899,680	10,000,000	49,751

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,017	1,321,052

손상환입	(65)	(354)

기 말	1,952	1,320,698

8. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	414,775	145,318

대손충당금	(39,143)	-

선급비용	742,861	276,336

합 계	1,118,493	421,654

(2) 당분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기 초	-

사업결합	231,241

손 상	55,205

제각회수	(228,197)

손상환입	(19,106)

기 말	39,143

9. 종속기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

Soosan USA Inc.	미국	100.00%	1,551,600	1,551,600	1,551,600

(주)수산씨에스엠 (*)	한국	-	-	-	62,212,675

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	베트남	100.00%	23,469,486	23,469,486	15,196,384

합 계	25,021,086	25,021,086	78,960,659

(*) 당분기 중 (주)수산씨에스엠은 당사와 합병으로 소멸되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	52,493,870	-	-	-	52,493,870

건물	29,010,760	(13,931,511)	-	-	15,079,249

구축물	6,949,199	(4,342,292)	(20,482)	-	2,586,425

기계장치	28,108,986	(20,093,878)	-	(32,546)	7,982,562

차량운반구	2,340,152	(1,664,394)	-	-	675,758

공구기구	2,977,720	(2,470,516)	(191)	-	507,013

집기비품	2,914,525	(1,966,875)	-	-	947,650

건설중인자산	2,727,212	-	-	-	2,727,212

사용권자산(*)	1,628,810	(864,315)	-	-	764,495

합 계	129,151,234	(45,333,781)	(20,673)	(32,546)	83,764,234

(*) 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,964,809	-	-	10,964,809

건물	11,349,524	(5,820,947)	-	5,528,577

구축물	4,349,259	(3,279,177)	-	1,070,082

기계장치	17,605,497	(12,812,269)	(35,310)	4,757,918

차량운반구	553,859	(519,293)	-	34,566

공구기구	1,478,094	(1,429,321)	-	48,773

집기비품	1,566,863	(1,311,305)	-	255,558

건설중인자산	1,774,948	-	-	1,774,948

사용권자산(*)	1,123,532	(493,665)	-	629,867

합 계	50,766,385	(25,665,977)	(35,310)	25,065,098

(3) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토지	10,964,809	40,813,518	-	-	-	715,543	52,493,870

건물	5,528,577	9,272,916	-	-	(400,530)	678,286	15,079,249

구축물	1,070,082	1,583,317	-	(2,277)	(133,197)	68,500	2,586,425

기계장치	4,757,918	1,764,697	-	(8,815)	(791,536)	2,260,298	7,982,562

차량운반구	34,566	440,489	-	-	(99,498)	300,201	675,758

공구기구	48,773	473,374	-	-	(61,974)	46,840	507,013

집기비품	255,558	545,449	-	-	(134,012)	280,655	947,650

건설중인자산	1,774,948	1,169,949	4,132,637	-	-	(4,350,322)	2,727,212

사용권자산	629,867	352,166	163,957	-	(289,123)	(92,372)	764,495

합 계	25,065,098	56,415,875	4,296,594	(11,092)	(1,909,870)	(92,371)	83,764,234

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 리스계약해지에 따른 증감액입니다.

(4) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건물	5,814,758	-	-	(213,272)	19,500	5,620,986

구축물	1,199,379	-	-	(102,968)	7,600	1,104,011

기계장치	5,228,157	-	-	(588,698)	138,736	4,778,196

차량운반구	48,863	-	(2)	(11,286)	-	37,575

공구기구	75,597	-	-	(20,916)	-	54,681

집기비품	57,246	-	-	(25,145)	241,851	273,951

건설중인자산	369,223	1,735,551	-	-	(407,687)	1,697,087

사용권자산	462,645	458,257	-	(217,681)	(62,809)	640,412

합 계	24,220,677	2,193,808	(2)	(1,179,966)	(62,809)	25,171,708

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 리스계약해지에 따른 증감액입니다.

(5) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 토지, 건물은 차입금 등과 관련하여 한국산업은행(차입금액: 10,000백만원, 채권최고한도액: 24,000백만원), 기업은행(차입금액: 0백만원, 채권최고한도액: 6,000백만원), 우리은행(차입금액: 10,000백만원, 채권최고한도액: 12,000백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석15, 31참조).

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	405,381	459,003

차량운반구	359,114	170,864

사용권자산 계	764,495	629,867

리스부채 :

유동금융리스부채	373,884	344,405

비유동금융리스부채	533,672	356,824

금융리스부채 계	907,556	701,229

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	182,005	159,326

차량운반구	107,118	58,356

합계	289,123	217,682

리스부채에 대한 이자비용	43,801	46,536

단기/소액리스와 관련된비용	135,631	40,301

당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금 유출은 310,021천원 및 221,844천원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	5,597,835	4,927,659

건 물	124,125	35,172

합 계	5,721,960	4,962,831

당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 9,000백만원과 관련하여 연결실체의 투자부동산(장부금액: 5,813백만원)이 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	사업결합	기말금액

토 지	4,927,659	-	670,176	5,597,835

건 물	35,172	(3,600)	92,553	124,125

합 계	4,962,831	(3,600)	762,729	5,721,960

(3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토 지	4,927,659	-	4,927,659

건 물	36,086	(685)	35,401

합 계	4,963,745	(685)	4,963,060

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	108,000	78,000

투자부동산 감가상각비	(3,600)	(685)

투자부동산 운영비용	(19,921)	(24,378)

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	4,927,659	5,088,925

건 물	124,125	124,125

13. 무형자산

(1) 당분기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	351,417	(338,743)	(12,555)	-	119

소프트웨어	9,181,542	(5,795,449)	-	(269,392)	3,116,701

개발비	19,169,906	(14,499,664)	(1,140,491)	(3,211,015)	318,736

회원권	1,133,576	-	(207,494)	-	926,082

고객관계	523,140	(300,805)	-	-	222,335

기술가치	4,226,783	(2,430,400)	-	-	1,796,383

합 계	34,586,364	(23,365,061)	(1,360,540)	(3,480,407)	6,380,356

(2) 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(335,908)	(12,555)	-	119

소프트웨어	5,201,797	(4,250,282)	-	(246,886)	704,629

개발비	8,731,949	(8,235,977)	-	(492,941)	3,031

회원권	929,176	-	(207,494)	-	721,682

합 계	15,211,504	(12,822,167)	(220,049)	(739,827)	1,429,461

(3) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	국고보조금수령	기타증감	사업결합	기말금액

산업재산권	119	-	-	-	-	-	119

소프트웨어	704,629	574,667	(222,885)	(19,909)	(88,889)	2,169,088	3,116,701

개발비	3,031	-	(38,659)	-	88,889	265,475	318,736

회원권	721,682	-	-	-	-	204,400	926,082

고객관계	-	-	(17,438)	-	-	239,773	222,335

기술가치	-	-	(140,893)	-	-	1,937,276	1,796,383

합 계	1,429,461	574,667	(419,875)	(19,909)	-	4,816,012	6,380,356

(4) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기타증감	기말금액

산업재산권	119	-	-	-	119

소프트웨어	741,474	329,240	(186,106)	(77,848)	806,760

개발비	39,367	-	(27,252)	-	12,115

회원권	700,079	-	-	-	700,079

합 계	1,481,040	329,240	(213,358)	(77,848)	1,519,074

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,734,672천원 및 1,426,562천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,860,329	4,131,785

미지급금	1,591,336	2,200

미지급비용	3,471,465	2,745,038

합 계	18,923,130	6,879,023

15. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행(*1)	2025-07-12	4.25%	10,000,000	20,000,000

우리은행(*2)	2024-10-10	4.57%	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*3)	2025-04-11	4.40%	9,000,000	-

무역금융	한국수출입은행(*4)	2025-07-31	3.66%	3,000,000	-

국민은행	2025-08-31	4.32%	4,000,000	-

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	299,945	308,720

합 계	36,299,945	30,308,720

(*1)당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 10,000백만원과 관련 당사의 토지와 건물(장부금액: 14,482백만원)이 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(*2)당분기말 현재 우리은행 차입금 10,000백만원과 관련 당사의 토지와 건물(장부금액: 17,440백만원)을 담보(채권최고한도액: 12,000백만원)로 제공하고 있습니다.(*3)당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 9,000백만원과 관련 당사의 투자부동산(장부금액: 5,813백만원)이 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*4)당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 차입금 3,000백만원과 관련 당사의 재고자산(장부금액: 62,744백만원)을 담보(채권최고한도액: 28,600백만원)로 제공하고 있습니다.

16. 판매보증충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,417,843	755,469

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초잔액	755,469	1,295,189

사업결합	849,537	-

충당부채 전입액	914,305	161,023

충당부채 사용액	(1,101,468)	(609,708)

기말 잔액	1,417,843	846,504

17. 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	272,815	217,722

예수금	9,900	50,324

계약부채	4,835,169	3,138,345

합 계	5,117,884	3,406,391

18. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	15,000	65,000

영업보증금	239,479	251,323

합 계	254,479	316,323

19. 파생상품(1) 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비고

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-10-02	(28,978)	매매목적

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-10-15	(17,100)

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-11-05	(4,608)

합 계	USD	3,000,000	-	(50,686)	-

(2) 전기말 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비고

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-02-19	15,115	매매목적

(3) 당분기 및 전분기 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래이익	-	10,249

파생상품거래손실	(384,349)	-

파생상품평가이익	214,949	-

파생상품평가손실	(21,708)	(40,228)

합계	(191,108)	(29,979)

20. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,701,562	8,130,744

사외적립자산의 공정가치	(17,131,463)	(9,308,212)

소 계	(1,429,901)	(1,177,468)

장기종업원급여부채의 현재가치	445,112	172,944

합 계	(984,789)	(1,004,524)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 재무상태표에 인식된 금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	8,130,744	7,961,668

당기근무원가	1,170,610	658,302

이자비용	326,422	294,377

사업결합	7,084,277	-

전입	-	43,305

재측정요소	(86,107)	-

퇴직금지급액	(841,997)	(655,734)

전출	(82,387)	-

기말 확정급여채무	15,701,562	8,301,918

② 사외적립자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,308,212	9,735,164

이자수익	381,281	364,607

전입	29,367	-

사업결합	8,411,702	-

재측정요소	(31,756)	(93,765)

퇴직금지급액	(967,342)	(1,070,474)

기말 사외적립자산의 공정가치	17,131,464	8,935,532

③ 장기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채	172,944	127,886

당기근무원가	5,699	8,005

이자비용	1,721	5,045

사업결합	381,378	-

재측정요소	(60,130)	-

지급액	(56,500)	(32,000)

기말 장기종업원급여부채	445,112	108,936

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,170,610	658,302

이자원가	326,422	294,377

이자수익	(381,281)	(364,607)

장기종업원급여	(52,710)	13,050

합 계	1,063,041	601,122

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	62,399,130주	31,199,565	62,399,130주	31,199,565

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	62,400,150주	31,200,075	62,400,150주	31,200,075

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 없으며, 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	우선주	계

기초	53,985,163주	1,020주	53,986,183주

유상증자	8,413,967주	-	8,413,967주

당분기말	62,399,130주	1,020주	62,400,150주

22. 기타불입자본과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,707,388	21,707,388

자기주식	(112)	(112)

자기주식처분이익	4,728,068	4,728,068

기타자본잉여금	24,056,356	(814,171)

합 계	50,491,700	25,621,173

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	625,627	-

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	994,181	931,781

미처분이익잉여금	86,166,624	83,914,531

합 계	87,160,805	84,846,312

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,815,659	3,985,003	903,425	2,718,130

상여	120,485	195,915	81,900	121,011

퇴직급여	209,930	452,602	116,874	320,980

복리후생비	433,899	903,256	177,556	542,815

여비교통비	113,116	280,031	53,793	100,065

통신비	22,142	41,753	7,631	22,575

세금과공과	127,671	425,030	149,082	388,401

소모품비	66,235	168,050	21,320	96,487

차량유지비	24,342	61,674	17,616	71,277

운반비	189,500	314,171	79,316	226,943

감가상각비	320,444	624,646	86,497	244,835

지급수수료	991,505	2,442,397	738,602	2,592,773

접대비	47,171	101,563	17,233	48,268

지급임차료	106,454	143,139	25,207	41,724

광고선전비	103,028	244,589	21,660	459,305

포장비	136,949	497,661	130,934	479,445

경상연구개발비	1,312,346	2,734,672	514,468	1,426,562

수출제비	713,443	1,472,797	276,732	965,614

대손상각비	318,904	1,225,360	(29,347)	79,466

장착비	145,078	589,724	175,862	410,837

판매보증비	491,835	914,305	28,953	161,023

무형자산상각비	222,865	391,475	66,303	213,358

기타	315,078	514,922	74,162	209,535

합계	8,348,079	18,724,735	3,735,779	11,941,429

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	293,896	1,234,148	337,562	1,632,381

외화환산이익	(154,538)	82,809	70,242	262,520

유형자산처분이익	30,996	75,168	-	1,266

사용권자산처분이익	1,575	1,575	-	13,442

임대료수익	18,600	96,600	37,200	108,600

기타대손충당금환입	65	65	-	-

잡이익	148,901	183,564	3,920	74,171

소계	339,495	1,673,929	448,924	2,092,380

Ⅱ. 기타비용

외환차손	544,576	827,751	112,167	323,497

기부금	-	-	3,000	7,065

외화환산손실	1,453,860	1,467,027	(56,132)	70,582

기타의대손충당금(환입)	(13,962)	24,341	-	(354)

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	23,446

유형자산처분손실	2,735	7,260	-	-

사용권자산처분손실	-	2,792	-	-

투자부동산감가상각비	2,414	3,600	-	-

기타지급수수료	14,000	14,000	-	-

잡손실	343	2,009	43	2,081

소계	2,003,966	2,348,780	59,078	426,317

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	(1,664,471)	(674,851)	389,846	1,666,063

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	105,787	650,131	80,134	307,130

배당금수익	-	1,178	-	1,709,651

파생상품거래이익	-	-	10,249	10,249

파생상품평가이익	214,949	214,949	(5,820)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(3,652)	(589)

소계	320,736	866,258	80,911	2,026,441

Ⅱ. 금융비용

이자비용	410,776	1,149,464	536,873	1,670,309

파생상품거래손실	246,955	384,349	-	-

파생상품평가손실	(273,773)	21,708	40,228	40,228

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(2,091)	1,944	-	-

금융보증비용	-	8,306	11,531	89,562

소계	381,867	1,565,771	588,632	1,800,099

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(61,131)	(699,513)	(507,721)	226,342

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	31,107,396	57,001,117	13,735,080	54,924,348

종업원급여	5,209,220	11,447,774	2,634,213	7,756,419

상각비 및 대손상각비	1,437,513	3,549,573	436,530	1,473,475

지급수수료	1,157,388	2,892,708	870,902	3,041,939

물류비 및 가공비	736,322	1,592,471	308,388	1,077,154

경상연구개발비	1,312,346	2,734,672	514,468	1,426,562

수출제비용	715,183	1,474,596	276,732	965,614

소모품비	313,236	805,212	139,756	571,780

장착비	145,078	589,724	175,862	410,837

판매보증비	491,835	914,305	28,953	161,023

포장비	138,410	499,346	130,934	479,445

기타	2,441,783	4,350,357	770,897	2,527,266

합 계(*)	45,205,710	87,851,855	20,022,715	74,815,862

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.65% 및 13.49%입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	2,239,656,212	2,895,467,915	704,189,814	5,982,418,362

유통보통주식수	62,399,130	62,399,130	56,088,655	54,694,032

기본주당이익(손실)	36	46	13	109

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 가중평균유통보통주식수	62,399,130주	62,399,130주	56,088,655주	54,694,032주

유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였으며, 당분기 중 유통보통주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

시작일자	종료일자	변동수량	유통보통주식수	일수	적수

2024-01-01	2024-03-31	-	62,399,130	91	5,678,320,830

2024-04-01	2024-06-30	-	62,399,130	91	5,678,320,830

2024-07-01	2024-09-30	-	62,399,130	92	5,740,719,960

누적	17,097,361,620

가중평균유통보통주식수	62,399,130

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	코스피 상장

종속기업	Soosan USA Inc.	비상장

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	비상장

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	코스닥 상장

㈜수산이앤에스	비상장

㈜수산홈텍	비상장

㈜수산뉴텍	비상장

㈜에스에이치파워	비상장

(주)수산에너솔	비상장

SH SOLAR FARM VINA	비상장

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC	비상장

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	비상장

SOOSAN ENESOL VINA CO., LTD.	비상장

Soosan Japan Co., Ltd.	비상장

Soosan America LLC.	비상장

Soosan Industry Vina	비상장

정석현(대표이사)	-

안정재(주주)	-

(*) 당분기 중 (주)수산씨에스엠은 당사와 합병으로 소멸되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	기타수익	기타비용	고정자산취득

Soosan USA Inc.	1,860,156	-	560	-	1,504,300	-	-	-

Soosan America LLC	2,253,719	-	-	24	-	-	-	-

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD	253,739	13,038	-	21,453	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	35,719	294,721	-	30,600	112,784	-

㈜수산홈텍	-	-	-	-	-	-	1,000	-

㈜수산아이앤티	-	-	-	47,321	-	-	4,273	8,700

정석현	-	-	-	7,280	-	-	363	-

안정재	-	-	-	7,280	-	-	363	-

합 계	4,367,614	13,038	36,279	378,079	1,504,300	30,600	118,783	8,700

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산(*)	기타채무

Soosan USA Inc.	219,488	536	-	-

Soosan America LLC.	4,584,968	-	-	-

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD	252,308	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	27,998

㈜수산아이앤티	-	-	52,500	-

정석현	-	-	8,750	-

안정재	-	-	8,750	-

합 계	5,056,764	536	70,000	27,998

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액 및 당분기중 대손상각비(환입)은 각각 1,135,806천원 및 983,728천원입니다.특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타금융자산(*)	기타채무

Soosan USA Inc.	428,200	-	-

Soosan America LLC.	184	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	24,232

㈜수산아이앤티	-	26,250	-

정석현	-	4,375	-

안정재	-	4,375	-

합 계	428,384	35,000	24,232

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 184천원 입니다. 당기 특수관계자 채권에 대한 대손상각비는 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	배당금지급	207,100	101,986

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	배당금지급	15,420	15,420

기타 특수관계자	정석현	배당금지급	97,822	100,089

기타 특수관계자	안정재	배당금지급	4,213	4,213

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	임차보증금의 지급	-	26,250

기타 특수관계자	정석현	임차보증금의 지급	-	4,375

기타 특수관계자	안정재	임차보증금의 지급	-	4,375

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공의 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	510,989	457,435

퇴직급여	112,087	81,020

합 계	623,076	538,455

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, 신한은행에서 발행한 어음,수표 410매, KEB하나은행에서 발행한 어음/수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만, 당사는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수 된 어음/수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은13,920천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 299,945천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

내 역	거래은행	통화	약정금액	차입금

단기운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행(*1)	KRW	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*3)	KRW	10,000,000	9,000,000

무역금융(포괄)	KEB하나은행(*5)	KRW	2,000,000	-

한국수출입은행(*2)	KRW	15,000,000	-

중소기업은행(*1)	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	5,000,000	-

한국산업은행(*3)	KRW	2,000,000	-

KB국민은행	KRW	5,000,000	4,000,000

한국수출입은행(*2)	KRW	7,000,000	3,000,000

수출환어음할인	KEB하나은행	KRW	299,945	299,945

수입자금대출	신한은행(*6)	JPY	200,000,000	-

구매자금대출	우리은행(*4)	KRW	1,000,000	196,705

우리은행(*4)	KRW	1,200,000	12,677

수입L/C	KEB하나은행(*5)	KRW	500,000	-

중소기업은행	USD	4,000,000	1,201,786

우리은행	USD	2,000,000	1,206,921

한국산업은행(*3)	USD	1,500,000	-

신한은행(*6)	JPY	200,000,000	171,537,000

파생상품	우리은행	USD	2,000,000	-

우리은행	USD	1,000,000	-

지급보증	중소기업은행	USD	330,000	-

(*1) 상기 약정과 관련 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다.(*5) 상기 약정의 총 포괄한도는 2,500,000천원 입니다.(*6) 상기 약정과 관련 선적 수입물품이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금	담보권자

유형자산	14,482,377	24,000,000	운영자금	10,000,000	한국산업은행

유형자산	17,440,013	12,000,000	10,000,000	우리은행

재고자산	19,503,694	19,500,000	무역금융	-	한국수출입은행

매출채권	299,945	299,945	수출환어음할인	299,945	KEB하나은행

토지	14,687,542	6,000,000	무역금융	-	기업은행

건물	2,752,470

토지(투자부동산)	5,000,062	7,000,000	무역금융	-	한국산업은행

운영자금	9,000,000

건물(투자부동산)	812,641	수입L/C	-

재고자산	43,240,358	9,100,000	무역금융	3,000,000	한국수출입은행

선적수입물품	-	JPY 200,000,000	수입L/C	1,585,877	신한은행

선적수입물품	-	JPY 200,000,000	수입자금대출	-

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 3,039,511천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.

32. 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	7,997,822	942,930	1,690,673	2,149,412	760,030	3,335,922

매출채권	19,882,066	1,445,990	643,589	4,590,246	1,598,808	110,522

기타채권	536	6,486	-	-	6,277	5,461,148

기타금융자산	-	8,144	2,728	-	3,925	2,517

외화자산 계	27,880,424	2,403,550	2,336,990	6,739,658	2,369,040	8,910,109

화폐성외화부채:

매입채무	233,667	5,417	5,730,423	112,863	-	38,094

기타채무	44,939	65,689	103	607	86,050	-

기타금융부채	-	181,013	161,012	-	231,380	152,990

외화부채 계	278,606	252,119	5,891,538	113,470	317,430	191,084

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,262,095	(3,262,097)	1,801,881	(1,801,881)

외화부채	(642,225)	642,227	(62,198)	62,198

합 계	2,619,870	(2,619,870)	1,739,683	(1,739,683)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(70,000)	70,000	(100,000)	100,000

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	36,299,945	37,116,236	37,116,236	-	-

매입채무및기타채무	18,923,131	18,923,131	18,923,131	-	-

파생상품부채	50,686	50,686	50,686	-	-

기타비유동금융부채	254,479	254,479	-	-	254,479

금융리스부채	907,556	943,405	484,585	458,820	-

합 계	56,435,797	57,287,937	56,574,638	458,820	254,479

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	30,308,720	31,240,514	31,240,514	-	-

매입채무및기타채무	6,879,023	6,879,023	6,879,023	-	-

기타비유동금융부채	316,323	316,323	-	-	316,323

금융리스부채	701,229	776,390	389,198	387,192	-

합 계	38,205,295	39,212,250	38,508,735	387,192	316,323

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	11,892,236	16,391,943

매출채권및기타채권(*2)	32,899,797	16,851,049

기타금융자산	5,970,679	10,029,814

파생상품자산	-	15,115

합 계	50,762,712	43,287,921

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	21,978,199	6,867,956	964,027	1,678,719	2,339,800	193,292	5,227,178	39,249,171

기대손실율	0.76%	2.87%	8.24%	19.32%	17.21%	83.52%	100.00%	16.71%

전체기간기대신용손실	(166,705)	(197,139)	(79,400)	(324,389)	(402,697)	(161,441)	(5,227,178)	(6,558,949)

순장부금액	21,811,494	6,670,817	884,627	1,354,330	1,937,103	31,851	-	32,690,222

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	1,374,617	10,873,912	3,152,218	595,524	725,412	253,185	257,495	4,357,240	21,589,603

기대손실율	0.03%	0.13%	0.92%	4.96%	2.78%	30.46%	81.91%	100.00%	21.95%

전체기간기대신용손실	(465)	(14,185)	(28,899)	(29,528)	(20,187)	(77,125)	(210,924)	(4,357,240)	(4,738,553)

순장부금액	1,374,152	10,859,727	3,123,319	565,996	705,225	176,060	46,571	-	16,851,049

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타금융자산	17,994	753,712	198,974	-	970,680	-	17,994	753,712	771,706

금융부채:

파생상품금융부채	50,686	-	-	-	50,686	-	50,686	-	50,686

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타금융자산	19,938	10,029,814	-	10,049,752	-	19,938	-	19,938

파생상품금융자산	15,115	-	-	15,115	-	15,115	-	15,115

금융자산 합계	35,053	10,029,814	-	10,064,867	-	35,053	-	35,053

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.-활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.-활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.-이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.-만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 없습니다.

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	67,330,322	42,540,098

Ⅱ. 자본	169,478,207	141,667,560

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	39.73%	30.03%

33. 현금흐름표

(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	차입 및 발행	상 환	상각 및외화환산	기타	기 말

단기차입금	30,308,720	31,000,000	24,400,000	(49,400,000)	-	(8,775)	36,299,945

비유동예수보증금	316,323	-	-	(61,844)	-	-	254,479

금융리스부채	701,229	369,527	10,014	(288,133)	52,132	62,787	907,556

합 계	31,326,272	31,369,527	24,410,014	(49,749,977)	52,132	54,012	37,461,980

(2) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및외화환산	기타	기 말

단기차입금	48,868,237	8,000,000	(11,000,000)	-	(4,353,799)	41,514,439

비유동예수보증금	318,323	100,000	(101,000)	-	-	317,323

금융리스부채	515,796	-	(181,544)	69,559	368,969	772,780

합 계	49,702,356	8,100,000	(11,282,544)	69,559	(3,984,830)	42,604,542

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식 처분 미수금 증감	-	1,369,740

유형자산취득 미지급금 증감	105,443	5,000

유형자산처분 미수금 증감	-	450

무형자산의 미지급금 증감	60,000	166,247

건설중인자산의 본자산 대체	4,865,307	484,207

미수금의 제각	95,398	101,771

기타자산의 제각	228,197	-

34. 사업결합당사는 종속기업인 주식회사 수산씨에스엠을 2024년 3월 28일 이사회 결의에 의거하여 2024년 6월 1일자로 흡수합병하였습니다. 합병은 상법 제527조의 3 규정에 따른 소규모 합병에 해당됩니다. 또한 동일지배기업하의 사업결합거래에 해당됨에 따라 사업결합으로승계하는 자산, 부채에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하였습니다.(1) 종속기업의 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

목적	사업경쟁력 및 사업확장 강화, 경영효율성 제고

방법	합병법인이 피합병법인을 100% 소유하고 있는 완전자회사 형태이므로 합병시 피합병법인 주주에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 흡수합병 형태임

합병 후 존속회사	(주)수산중공업

합병 후 소멸회사	(주)수산씨에스엠

합병비율	합병법인 : 피합병법인 = 1:0

이사회 결의일	2024년 3월 28일

합병기일	2024년 6월 1일

합병보고총회일	2024년 6월 1일

합병등기일	2024년 6월 3일

(2) 합병기준일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

현금및현금성자산	5,154,719

매출채권및기타채권	16,427,929

재고자산	42,142,159

장기매출채권및 기타채권	937,897

유형자산	56,415,876

무형자산	4,816,010

투자부동산	762,729

관계기업투자주식	8,273,102

기타자산	3,367,428

자산 합계 (A)	138,297,849

매입채무및기타채무	11,998,552

단기차입금	31,000,000

기타부채	7,590,469

부채 합계 (B)	50,589,021

이전대가 ⓒ	62,838,302

기타자본잉여금 계상액(D=(A-B)-C)	24,870,526

35. 영업부문(1) 부문별내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

어태치먼트 사업부문	유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매

특수장비 사업부문	크레인, 유압드릴 및 기타 특수장비의 생산 및 판매

(2) 당분기 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

부문매출액	29,276,908	63,741,853	93,018,761	31,129,334	48,709,641	79,838,975

영업이익	72,730	5,094,174	5,166,904	1,913,016	3,110,097	5,023,113

유무형자산상각비	815,808	1,517,536	2,333,344	543,526	850,483	1,394,009

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객A	10,720,009	11,246,712