수산세보틱스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 37(전) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	10,008,919주	5,004,460	18.54%	-	-	-

㈜수산인더스트리	9,269,255주	4,634,628	17.17%	-	-	-

기 타	34,706,989주	17,353,494	64.29%	1,020주	510	100.0%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법: 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정):

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용:

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액:

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가:

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등:코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020:

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류:

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,837	5,997

요구불예금(*)	2,626,853	8,041,338

합 계	2,632,690	8,047,335

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,131천원 및 4,023천원입니다.

5. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산	-	16,875	-	14,666

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	19,223,419	88	17,725,462	88

대손충당금(*)	(3,327,832)	(88)	(3,033,546)	(88)

매출채권 소계	15,895,587	-	14,691,916	-

기타채권:

미수금	3,212,322	-	3,243,737	-

대손충당금(*)	(2,193,955)	-	(2,203,550)	-

미수수익	47,986	-	93,631	-

기타채권 소계	1,066,353	-	1,133,818	-

합 계	16,961,940	-	15,825,734	-

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,861백만원 및 1,691백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다.

(*) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기초	3,033,546	2,203,550	2,963,865	2,200,969

손상	231,072	-	137,855	2,717

제각회수	63,214	-	23,706	-

손상환입	-	(9,595)	-	-

제각	-	-	-	-

기말	3,327,832	2,193,955	3,125,426	2,203,687

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,415	(3,035)	2,380	500,535	(368,275)	132,260

제품	8,404,512	(374,093)	8,030,420	3,137,450	(479,766)	2,657,684

재공품	7,879,117	(1,131,358)	6,747,759	5,195,431	(877,684)	4,317,747

원재료	17,589,561	(1,339,473)	16,250,088	5,951,053	(1,614,576)	4,336,477

합 계	33,878,606	(2,847,959)	31,030,646	14,784,468	(3,340,301)	11,444,167

당사는 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 492,341천원 및 재고자산평가손실 341,662천원을 인식하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산(17,334백만원)은 한국수출입은행의 차입약정 15,000백만원 (차입금 잔액: 8,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 19,500백만원)로 제공되고 있습니다.(주석 32참조) 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	-	4,026,660	-	3,840,080

대손충당금	-	-	-	-

보증금	-	8,832	-	49,253

대손충당금	-	(2,759)	-	(49,253)

금융보증자산	178,126	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	178,126	4,032,733	-	3,840,080

* 종속회사인 수산기계청도유한공사에 대여한 CNY 22,000,000입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 235,200천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	49,253	37,393

손 상	-	10,767

제각회수	-	191

손상환입	(11,058)	-

제 각	(35,436)	-

기 말	2,759	48,352

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,530,778	-	302,687	-

선급비용	925,383	-	250,349	5,781

합 계	4,456,160	-	553,037	5,781

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

수산기계청도유한공사(*1)	중국	100.00%	7,895,680	2,402,486	4,459,225

Soosan USA Inc.	미국	100.00%	1,551,600	-	-

(주)수산씨에스엠	한국	100.00%	62,212,675	62,212,675	62,212,675

㈜두성특장차	한국	29.21%	13,352,081	13,352,081	13,352,081

합 계	85,012,036	77,967,242	80,023,981

(2) 당사는 당분기 중 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다. 한편, 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

가중평균자본비용	10.92%	9.06% ~ 10.60%

영구성장률	1%	1%

(3) 당사가 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	수산기계청도유한공사	Soosan USA lnc.	합계

당기이전	3,436,455	1,551,600	4,988,055

당분기	2,056,739	-	2,056,739

누적인식액	5,493,194	1,551,600	7,044,794

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,964,809	-	-	-	10,964,809	10,964,809	-	-	-	10,964,809

건물	11,332,424	(5,202,761)	-	-	6,129,663	11,332,424	(4,990,113)	-	-	6,342,311

구축물	4,212,564	(2,999,095)	-	-	1,213,470	4,202,842	(2,898,061)	-	-	1,304,781

기계장치	19,071,860	(13,367,257)	-	(47,922)	5,656,681	19,327,126	(13,100,808)	-	(56,242)	6,170,076

차량운반구	741,193	(705,450)	-	-	35,743	772,710	(727,332)	-	-	45,377

기타유형자산	3,952,391	(3,803,079)	-	-	149,312	3,903,867	(3,731,345)	-	(4)	172,519

건설중인자산	589,165	-	-	-	589,165	435,138	-	-	-	435,138

사용권자산(*)	669,419	(356,607)	-	-	312,812	562,856	(242,171)	-	-	320,685

합 계	51,533,825	(26,434,248)	-	(47,922)	25,051,655	51,501,772	(25,689,830)	-	(56,246)	25,755,697

* 사용권자산은 사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건물	6,342,311	-	-	(212,648)	-	6,129,663

구축물	1,304,781	9,722	-	(101,033)	-	1,213,470

기계장치	6,170,076	118,600	(6,615)	(625,380)	-	5,656,681

차량운반구	45,377	-	(6)	(9,629)	-	35,743

기타유형자산	172,519	28,309	-	(71,731)	20,215	149,312

건설중인자산	435,138	174,242	-	-	(20,215)	589,165

사용권자산	320,685	157,213	-	(164,435)	(651)	312,812

합 계	25,755,697	488,086	(6,621)	(1,184,856)	(651)	25,051,655

(*) 건설중인 자산의 본계정 대체금액과 사용권자산 계정재분류에 의한 조정금액을포함하고 있습니다.(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건물	6,625,622	-	-	(212,483)	-	6,413,139

구축물	1,414,565	42,050	-	(103,807)	-	1,352,808

기계장치	6,983,520	48,765	-	(656,007)	9,662	6,385,940

차량운반구	25,496	-	-	(7,518)	-	17,977

기타유형자산	228,518	39,759	-	(91,870)	-	176,407

건설중인자산	24,361	216,638	-	-	(9,662)	231,337

사용권자산	96,422	403,804	-	(148,546)	-	351,680

합 계	26,363,313	751,016	-	(1,220,231)	-	25,894,097

(*) 건설중인 자산의 본계정 대체금액 입니다. (4) 담보로 제공된 자산당사의 토지, 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행(채권최고 한도액: 24,000백만원)에 담보에 제공되어 있습니다.(주석32 참조) 12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	209,156	263,397

차량운반구	103,656	57,288

사용권자산 계	312,812	320,685

리스부채:

유동금융리스부채	173,864	132,926

비유동금융리스부채	179,883	219,687

금융리스부채 계	353,747	352,613

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	126,576	127,334

차량운반구	37,859	21,212

합계	164,435	148,546

리스부채에 대한 이자비용	23,216	52,499

단기/소액리스와 관련된비용	38,353	31,715

당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 각각 225,388천원 및 138,711천원입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	4,927,659	4,927,659

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	4,927,659	5,088,925

* 당사는 투자부동산에 대해 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였고, 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않는 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각/손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각/손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,463)	-	119

소프트웨어	5,523,218	(4,270,228)	(130,920)	1,122,071	5,475,218	(3,835,759)	(161,661)	1,477,799

개 발 비	8,731,949	(7,208,559)	(1,422,170)	101,220	8,731,949	(3,159,699)	(5,365,109)	207,141

기타의무형자산	918,533	(229,764)	-	688,769	918,533	(229,764)	-	688,769

합 계	15,522,283	(12,057,014)	(1,553,090.115)	1,912,179	15,474,283	(7,573,685)	(5,526,770)	2,373,828

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의 무형자산	합 계

기초금액	119	1,477,799	207,141	688,769	2,373,828

취득액	-	48,000	-	-	48,000

처분액	-	-	-	-	-

상각비	-	(403,728)	(105,921)	-	(509,649)

손 상	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-

기말금액	119	1,122,071	101,220	688,769	1,912,179

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의 무형자산	합 계

기초금액	119	1,121,859	415,314	672,939	2,210,231

취득액	-	827,639	207,356	-	1,034,996

처분액	-	-	-	-	-

상각비	-	(294,878)	(103,708)	-	(398,587)

손 상	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	(100,000)	(207,356)	-	(307,356)

기말금액	119	1,554,620	311,606	672,939	2,539,284

* 정부보조금 수령액 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 952,375천원 및 868,836천원 입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,495,485	-	4,935,063	-

미지급금	37,558	-	240,116	-

미지급비용	2,987,458	-	1,690,492	-

합 계	11,520,501	-	6,865,671	-

16. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	만기	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	한국산업은행	2021-10-12	1.79% 고정	20,000,000	20,000,000

운영자금	우리은행	2022-04-08	2.48% 변동	20,000,000	20,000,000

무역금융	수출입은행	2021-12-14	1.96% 고정	3,000,000	2,000,000

무역금융	수출입은행	2022-05-27	1.75% 고정	5,000,000	5,000,000

수출환어음할인	㈜KEB하나은행	-	-	1,860,722	1,691,194

합계	49,860,722	48,691,194

17. 판매보증충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,010,622	689,273

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	689,273	694,769

충당부채 전입액	845,261	534,716

충당부채 사용액	(523,912)	(560,584)

기말잔액	1,010,622	668,901

18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	616,245	-	292,776	-

예수금	33,433	-	29,249	-

계약부채	2,109,934	-	996,876	-

합 계	2,759,611	-	1,318,901	-

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	9,000	-	9,000

영업보증금	-	256,323	-	161,323

금융보증부채	93,973	-	460,466	-

합 계	93,973	265,323	460,466	170,323

20. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,298,652	8,086,457

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,377,471)	(7,268,697)

소 계	921,181	817,759

장기종업원급여부채의 현재가치	170,705	175,287

합 계	1,091,886	993,046

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 보험상품으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 재무상태표에 인식된 금액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여채무

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	8,086,457	7,731,305

당기근무원가	623,137	683,587

이자비용	129,678	127,863

퇴직금지급액	(540,619)	(402,244)

기말 확정급여채무	8,298,652	8,140,512

② 사외적립자산(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	7,268,697	5,470,452

이자수익	116,564	90,473

재측정요소 :

사외적립자산의 수익	(32,795)	(34,716)

부담금납입액	500,000	1,000,000

퇴직금지급액	(474,995)	(224,664)

기말 사외적립자산	7,377,471	6,301,544

③ 장기종업원급여(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채	175,287	182,882

당기근무원가	10,367	11,184

이자비용	2,550	2,826

지급액	(17,500)	(4,000)

기말 장기종업원급여부채	170,705	192,891

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	623,137	683,587

이자원가	129,678	127,863

이자수익	(116,564)	(90,473)

장기종업원급여	12,918	14,009

합 계	649,169	734,986

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

자기주식	(112)	(1,425,008)

자기주식처분이익(*)	4,728,054	-

합병차손	(814,171)	(814,171)

합 계	9,857,605	3,704,655

* 당사는 2021년 1월7일 이사회에서 자기주식 매각을 결의하였고, 시간외 대량매매를 통해 자기주식 2,541,336주를 처분하였는바, 동 거래로 인한 자기주식처분이익 6,061,689천원이 발생하였고, 법인세효과 1,333,571천원을 차감한 잔액을 자기주식처분이익(기타불입자본)으로 인식하였습니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	823,808	772,363

미처분이익잉여금	66,831,278	64,978,428

합 계	67,655,086	65,750,790

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(분기)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	767,656	2,063,631	681,902	1,851,537

퇴직급여	82,971	281,003	137,272	348,027

복리후생비	233,043	526,056	106,002	340,350

감가상각비	136,128	417,905	105,053	325,921

경상연구개발비	362,911	952,375	276,022	868,836

기타	206,814	667,156	238,073	824,450

대손상각비	148,305	221,477	75,918	140,574

무형자산상각비	186,552	509,649	120,632	398,587

세금과공과	90,044	321,172	60,490	270,178

수출제비	547,101	1,348,204	277,002	828,841

운반비	109,165	271,980	56,093	167,776

지급수수료	878,897	1,955,440	403,481	1,370,394

판매보증비	344,797	845,261	248,463	534,716

포장비	167,301	416,565	75,084	271,330

합계	4,261,685	10,797,874	2,861,487	8,541,517

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	151,425	590,943	85,236	787,441

외화환산이익	466,656	757,407	(42,836)	214,454

유형자산처분이익	7,385	11,770	-	-

임대료수익	7,050	24,500	-	-

잡이익	10,308	12,865	35,185	35,511

소 계	642,824	1,397,486	77,585	1,037,406

Ⅱ. 기타비용

외환차손	(65,051)	367,288	112,517	256,829

기부금	-	1,000	-	11,000

외화환산손실	(34,422)	48,623	102,893	238,966

기타대손상각비(환입)	557	(11,058)	9,990	10,768

잡손실	-	-	35,460	359,131

기타지급수수료	4,035	7,013	12,344	16,854

소 계	(94,880)	412,866	273,204	893,548

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	737,704	984,620	(195,619)	143,859

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	52,892	145,679	49,784	148,385

배당금수익	795	1,000,795	-	3,002,215

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	383	2,209	-	-

금융보증수익	123,507	366,493	-	-

소 계	177,577	1,515,176	49,784	3,150,600

Ⅱ. 금융비용

이자비용	298,553	829,403	342,918	1,178,252

파생상품거래손실	-	-	-	272,018

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,826)	1,708

금융보증비용	86,707	257,293	86,707	165,874

소 계	385,260	1,086,696	427,799	1,617,851

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(207,683)	428,480	(378,015)	1,532,749

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	145,679	-	-	-	145,679

배당금수익	1,000,795	-	-	-	1,000,795

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,209	-	-	2,209

금융보증수익	366,493	-	-	-	366,493

이자비용	-	-	-	(829,403)	(829,403)

금융보증비용	-	-	-	(257,293)	(257,293)

합 계	1,512,967	2,209	-	(1,086,696)	428,480

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	148,385	-	-	-	148,385

배당금수익	3,002,215	-	-	-	3,002,215

이자비용	-	-	-	(1,178,252)	(1,178,252)

파생상품거래손실	-	-	(272,018)	-	(272,018)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,708)	-	-	(1,708)

금융보증비용	-	-	-	(165,874)	(165,874)

합 계	3,150,600	(1,708)	(272,018)	(1,344,126)	1,532,749

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,054,141	512,176

일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액	204,675	88,725

법인세추납액	257,668	7,834

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,326,357)	7,638

법인세비용(수익)	190,127	616,373

유효세율(*)	7.22%	18.04%

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	21,254,610	40,129,479	6,635,427	23,763,935

종업원급여	2,344,591	6,219,186	1,776,296	5,344,141

상각비 및 대손상각비	724,083	1,915,982	592,676	1,759,393

지급수수료	1,101,738	2,413,273	532,007	1,665,189

물류비 및 가공비	490,662	1,395,105	328,968	1,114,850

경상연구개발비	362,911	952,375	276,022	868,836

수출제비용	547,101	1,348,204	277,002	828,841

소모품비	183,373	543,472	295,772	937,681

장착비	35,192	194,466	121,119	412,305

판매보증비	344,797	845,261	248,463	534,716

포장비	167,301	416,565	75,084	271,330

기타	429,957	1,416,484	648,133	1,715,173

합 계(*)	27,986,316	57,789,852	11,806,969	39,216,391

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다. 29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,531,623,324	2,444,326,050	(297,254,699)	2,799,803,776

유통보통주식수(*)	53,985,163	53,913,132	51,443,827	51,443,827

기본주당이익	47	45	(6)	54

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 가중평균유통보통주식수	53,985,163	53,913,132	51,443,827	51,443,827

유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였으며, 유통보통주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

시작일자	종료일자	변동수량	유통보통주식수	일수	적수

2021-01-01	2021-01-07	-	51,443,827	7 일	360,106,789

2021-01-08	2021-01-10	1,916,336	53,360,163	3 일	160,080,489

2021-01-11	2021-03-31	625,000	53,985,163	80 일	4,318,813,040

2021-04-01	2021-09-30	-	53,985,163	183 일	9,879,284,829

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 30. 파생상품 당분기말 현재 당사와 당사의 100% 종속회사인 주식회사 수산씨에스엠이 주식회사 두성특장차의 지분을 74% 보유하고 있으며, 두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 주식양수도 관련 옵션계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 옵션계약 관련하여 파생상품자산과 파생상품부채현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

파생상품자산	1,988,824	-	1,988,824	-

상기의 파생상품자산은 두성특장차의 공정가치와 옵션의 행사가격 등을 고려하여 공정가치를 산출하여 인식한 것 입니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜수산인더스트리

종속기업	수산기계(청도)유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

(주)두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

HYUNDAI KPI CO., LTD.

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENESOL VINA

㈜수산에너솔

SOOSAN JAPAN CO.,LTD..

정석현(최대주주, 대표이사)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

수산기계청도유한공사	359,088	63,802	142,645	92,410	326,405	-	138,356	-

Soosan USA Inc	1,630,505	-	-	-	264,753	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	20,100	87,442	-	-	-	106,651

㈜수산홈텍	-	-	-	617	-	4,091	-	-

㈜수산씨에스엠	27,349	176,003	1,548,176	265,896	81,830	36,080	3,166,842	344,000

합 계	2,016,942	239,805	1,710,921	446,365	672,988	40,171	3,305,198	450,651

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무	기타금융부채

수산기계청도유한공사	852,439	47,986	4,026,660	1,014	27,283	-

Soosan USA Inc	1,057,146	-	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	4,780	-

㈜수산씨에스엠	271	44,628	178,126	-	-	93,973

합 계	1,909,856	92,614	4,204,786	1,014	32,063	93,973

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무	차입금

수산기계청도유한공사	434,612	93,631	3,840,080	5,767	20,325	-

Soosan USA Inc	1,072,920	-	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	9,432	-

㈜수산씨에스엠	5,124	630,080	-	-	676,925	-

합 계	1,512,656	723,711	3,840,080	5,767	706,682	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	내역	당분기	전분기

종속기업	수산기계청도유한공사	대여금반환	170,200	169,630

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 보증한 내역

(단위 : 천원)

제공한자	제공받은자	지급보증내역	목적	보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

수산중공업	수산씨에스엠	연대보증	운영자금차입	24,000,000	20,000,000	20,000,000	한국산업은행

② 보증받은 내역(단위 : 천원)

특수관계자	지급보증내역	목적	보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

수산씨에스엠	유형자산 담보	운영자금 차입	24,000,000	20,000,000	20,000,000	(주)우리은행

정석현 (최대주주,대표이사)	연대보증	무역금융 차입	18,000,000	15,000,000	8,000,000	한국수출입은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	540,777	552,165

퇴직급여	84,924	80,681

합 계	625,701	632,846

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, (주)신한은행에서 발행한 어음, 수표 410매, (주)KEB하나은행에서 발행한 어음/수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만, 당사는 회사정리절차 진행중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수된 어음/수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로지급할 의무가 존재하지 않습니다. (2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은32,826천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,860,722천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

내 역	구 분	통화	약정금액

단기운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	20,000,000

(주)우리은행(*4)	KRW	20,000,000

국민은행	USD	2,000,000

무역금융(포괄)	(주)KEB하나은행(*6)	KRW	2,000,000

한국수출입은행(*2,3)	KRW	15,000,000

구매자금대출	우리은행(*5)	KRW	3,200,000

수입L/C	(주)KEB하나은행(*6)	KRW	500,000

(*1) 상기 약정과 관련 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 약정과 관련 최대주주 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*3) 상기 약정과 관련 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 상기 약정과 관련 종속기업 (주)수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*5) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다. (*6) 상기 약정의 총 포괄한도는 2,500,000천원 입니다. (4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도액	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	15,160,224	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

종속기업 유형자산	16,369,962	24,000,000	20,000,000	우리은행

재고자산	17,333,971	19,500,000	무역금융	8,000,000	한국수출입은행

매출채권	1,860,722	2,500,000	수출환어음할인	1,860,722	(주)KEB하나은행

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 7,144천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다. (6) 당사는 2020년 12월 10일에 (주)두성특장차의 잔여지분(지분율: 26%) 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권 (Call Option 매수)	(주)두성특장차 총발행주식의 11%(44,440주)	주당 65,000원	2021년11월30일~2021년12월14일이후

(주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권 (Putl Option 매수)(*)	주당 65,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

단서조항) 매도인들이 보유하는 주식매수청구권이 모두 소멸하게 되는 경우에는 그 소멸시점을 기준으로 하여 잔존하는 잔여지분 전부를 무상소각함.

* (주) 두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다. 한편, 당사가 (주)두성특장차 잔여지분 주주들이 보유한 (주)두성특장차의 지분(11%, 44,440주)을 인수하는 경우, 당사는 동 주식을 동일가격에 당사 종속회사인 (주)수산씨에스엠에게 매도하는 계약을 체결하였습니다. 33. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.(1) 환율변동위험당사는 외환자산·부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	485,720	316,581	382,794	4,742,085	622,343	112,644

매출채권	7,378,527	1,457,551	1,071,353	7,617,313	1,084,883	455,238

기타채권	-	6,047	-	-	5,888	93,631

기타금융자산	-	-	4,026,660	-	-	3,840,080

외화자산 계	7,864,247	1,780,179	5,480,807	12,359,398	1,713,114	4,501,593

화폐성외화부채:

매입채무	532,201	-	471,895	95,234	-	84,706

기타채무	9,919	104,348	27,283	136,000	50,299	4,842

외화부채 계	542,120	104,348	499,178	231,234	50,299	89,548

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다."

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,512,523	(1,512,523)	1,857,441	(1,857,441)

외화부채	(114,565)	114,565	(37,198)	37,198

합 계	1,397,959	(1,397,959)	1,820,243	(1,820,243)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

100,000	(100,000)	100,000	(100,000)

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	49,860,722	50,203,777	50,203,777	-	-

매입채무및기타채무	11,520,501	11,520,501	11,520,501	-	-

기타금융부채	359,296	359,296	93,973	-	265,323

금융리스부채	353,747	383,141	193,501	189,640	-

합 계	62,094,266	62,466,716	62,011,752	189,640	265,323

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	48,691,194	49,178,998	49,178,998	-	-

매입채무및기타채무	6,865,671	6,865,671	6,865,671	-	-

기타금융부채	630,789	630,789	460,466	-	170,323

금융리스부채	352,613	389,948	155,919	234,029	-

합 계	56,540,267	57,065,406	56,661,054	234,029	170,323

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,626,853	8,041,338

당기손익공정가치측정금융자산(*2)	-	14,666

매출채권및기타채권(*3)	16,961,940	15,825,734

기타금융자산	4,210,859	3,840,080

파생상품자산	1,988,824	1,988,824

합 계	25,788,476	29,710,642

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (*2) 당사가 보유하고 있는 주식형 금융자산은 제외하였습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일초과 1년이하	1년 초과

매출채권	19,223,419	10,152,998	2,299,535	2,592,336	850,718	3,327,832

기타채권	3,212,322	-	-	-	2,204,265	2,193,955

합 계	22,435,741	10,152,998	2,299,535	2,592,336	6,382,815	5,521,787

② 전기말(단위 : 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일초과 1년이하	1년 초과

매출채권	17,725,462	14,015,045	201,818	337,774	137,279	3,033,546

기타채권	3,337,368	1,133,786	-	-	32	2,203,550

합 계	21,062,830	15,148,831	201,818	337,774	137,311	5,237,096

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	상각후 원가측정 금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	2,632,690	-	-	2,632,690	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,961,940	-	-	16,961,940	-	-	-	-

기타금융자산	-	4,210,859	-	-	4,210,859	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	1,988,824	1,988,824	-	-	1,988,824	1,988,824

금융상품	16,875	-	-	-	16,875	-	-	16,875	16,875

금융자산 합계	16,875	23,805,489	-	1,988,824	25,811,188	-	-	2,005,699	2,005,699

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	11,520,501	-	11,520,501	-	-	-	-

단기차입금	-	-	49,860,722	-	49,860,722	-	-	-	-

금융리스	-	-	353,747	-	353,747	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	359,296	-	359,296	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	62,094,266	-	62,094,266	-	-	-	-

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	상각후 원가측정 금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	8,047,330	-	-	8,047,330	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	15,825,734	-	-	15,825,734	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,840,080	-	-	3,840,080	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	1,988,824	1,988,824	-	-	1,988,824	1,988,824

금융상품	14,666	-	-	-	14,666	-	-	14,666	14,666

금융자산 합계	14,666	27,713,144	-	1,988,824	29,716,634	-	-	2,003,490	2,003,490

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	6,865,671	-	6,865,671	-	-	-	-

단기차입금	-	-	48,691,194	-	48,691,194	-	-	-	-

금융리스	-	-	352,613	-	352,613	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	630,789	-	630,789	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	56,540,267	-	56,540,267	-	-	-	-

- 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ㄱ. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. ㄴ. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. ㄷ. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.③ 당분기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	2,003,490	(33,123)

당해 기간의 총손익	2,209	47,789

당기손익에 포함된 손익	2,209	47,789

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-

매입 등	-	1,988,824

기말잔액	2,005,699	2,003,490

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용 (6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익일 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	67,834,720	59,740,699

Ⅱ. 자본	104,505,782	96,448,537

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	64.91%	61.94%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산·부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는 금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융자산:

매출채권 등	1,860,722	-	1,860,722	(1,860,722)	-

금융부채:

단기차입금	1,860,722	-	1,860,722	(1,860,722)	-

34. 재무활동으로 인한 현금흐름(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	차입 및 발행	상 환	상각및외화환산	대체	기타	기 말

단기차입금	48,691,194	-	19,000,000	(18,000,000)	-	169,528	-	49,860,722

금융리스부채	352,613	-	179,801	(187,035)	8,368	-	-	353,747

합계	49,043,807	-	19,179,801	(18,187,035)	8,368	169,528	-	50,214,469

(2) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	차입 및 발행	상 환	상각및외화환산	대체	기타	기 말

단기차입금	21,269,295	-	36,625,697	(19,632,901)	-	-	-	38,262,091

유동성장기차입금	12,000,000	-	-	(2,000,000)	-	-	-	10,000,000

장기차입금	21,307,436	-	-	(21,307,436)	-	-	-	-

금융리스부채	102,465	-	-	(138,679)	27,495	-	402,035	393,316

합계	54,679,196	-	36,625,697	(43,079,016)	27,495	-	402,035	48,655,407