수산세보틱스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 37(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	10,008,919주	5,004,460	18.54%	-	-	-

수산인더스트리	9,269,255주	4,634,628	17.17%	-	-	-

기 타	34,706,989주	17,353,495	64.29%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무 제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	4,125	5,997

요구불예금	5,793,830	8,041,338

합 계	5,797,955	8,047,335

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 3,993천원 및 4,023 천 원 입니 다.

5. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산	-	15,903	-	14,666

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권:

매출채권	18,828,476	17,725,462

대손충당금	(3,025,572)	(3,033,546)

매출채권 소계	15,802,904	14,691,916

기타채권:

미수금	5,664,456	3,243,737

대손충당금(*)	(2,204,339)	(2,203,550)

미수수익	123,759	93,631

기타채권 소계	3,583,876	1,133,818

합 계	19,386,779	15,825,734

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,377백만원 및 1,691백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다.(*) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	3,033,546	2,203,550	2,963,865	2,200,969

손 상	(68,888)	788	42,383	3,715

손상환입	-	-	-	-

기 타	60,914	-	4,374	-

기 말	3,025,572	2,204,338	3,010,622	2,204,683

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	500,535	(368,275)	132,260	500,535	(368,275)	132,260

제 품	4,211,295	(367,675)	3,843,620	3,137,450	(479,766)	2,657,684

재 공 품	5,974,728	(1,142,491)	4,832,236	5,195,431	(877,684)	4,317,746

원 재 료	8,062,077	(1,673,783)	6,388,293	5,939,210	(1,613,466)	4,325,744

저 장 품	13,974	(1,310)	12,664	11,843	(1,110)	10,733

미착재고	23,938	-	23,938	-	-	-

합 계	18,786,547	(3,553,535)	15,233,011	14,784,468	(3,340,302)	11,444,167

당사는 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실 (환입) 로 각각 213,235천원 및 (59,937 ) 천원을 인식하였습니다.

8. 기타금 융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금(*)	3,791,700	3,840,080

보증금	47,624	49,253

대손충당금	(47,624)	(49,253)

합 계	3,791,700	3,840,080

(*) 특수관계자인 수산기계(청도)유한공사에 대여한 CNY 22,000,000 은 당기초 CNY 23,000,000에서 CNY1,000,000 상환 후 금액입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 121,820천원입니다.(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	49,253	37,393

손상(환입)	(1,629)	2,718

제각회수	-	90

기 말	47,624	40,201

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	1,584,429	-	302,687	-

선급비용	314,058	2,570	250,349	5,781

선급법인세	110	-	-	-

합 계	1,898,597	2,570	553,037	5,781

10. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

수산기계(청도)유한공사	중국	100.00%	7,895,680	4,459,225	4,459,225

SOOSAN USA	미국	100.00%	1,551,600	-	-

수산씨에스엠	한국	100.00%	62,981,392	62,212,675	62,212,675

두성특장차	한국	29.21%	13,352,081	13,352,081	13,352,081

합 계	85,780,753	80,023,981	80,023,981

(2) 당사는 전기 중 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다.(3) 2020년 12월 10일에 당사의 종속회사인 수산씨에스엠이 PEF의 유한책임사원 등으로부터 PEF의 지분 60.53%를 취득하였고, 취득일 이후 PEF가 해산함에 따라 당사와 당사의 종속회사인 수산씨에스엠은 두성특장차의 주식을 각각 29.21%, 44.79%를 보유하게 되었습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	10,964,809	-	-	10,964,809	10,964,809	-	-	10,964,809

건 물	11,332,424	(5,060,991)	-	6,271,433	11,332,424	(4,990,113)	-	6,342,311

구 축 물	4,202,842	(2,931,849)	-	1,270,993	4,202,842	(2,898,061)	-	1,304,782

기 계 장 치	19,382,026	(13,315,436)	(53,468)	6,013,122	19,327,126	(13,100,808)	(56,242)	6,170,076

차량운반구	741,193	(699,031)	-	42,162	772,711	(727,332)	-	45,377

기타유형자산	3,906,176	(3,760,863)	(4)	145,309	3,903,867	(3,731,345)	(4)	172,519

건설중인자산	435,138	-	-	435,138	435,137	-	-	435,137

사용권자산(*)	686,815	(296,935)	-	389,880	562,856	(242,171)	-	320,685

합 계	51,651,422	(26,065,104)	(53,472)	25,532,845	51,501,772	(25,689,829)	(56,246)	25,755,698

(*) 사용권자산은 사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	6,342,311	-	-	(70,879)	-	6,271,433

구 축 물	1,304,782	-	-	(33,788)	-	1,270,993

기 계 장 치	6,170,076	12,000	-	(211,854)	42,900	6,013,122

차량운반구	45,377	-	(6)	(3,210)	-	42,162

기타유형자산	172,519	2,309	-	(29,519)	-	145,309

건설중인자산	435,137	42,900	-	-	(42,900)	435,138

사용권자산(*2)	320,685	123,959	-	(54,764)	-	389,880

합 계	25,755,697	181,168	(6)	(404,013)	-	25,532,846

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(*2) 사용권자산은 지사사무실 임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	6,625,622	-	-	(70,828)	-	6,554,794

구 축 물	1,414,565	2,750	-	(34,637)	-	1,382,677

기 계 장 치	6,983,520	28,265	-	(218,600)	9,662	6,802,847

차량운반구	25,496	-	-	(2,699)	-	22,797

기타유형자산	228,518	5,436	-	(33,099)	-	200,855

건설중인자산(*1)	24,361	90,000	-	-	(9,662)	104,700

사용권자산(*2)	96,422	-	-	(30,317)	4,988	71,092

합 계	26,363,313	126,451	-	(390,180)	4,988	26,104,572

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (*2) 사용권자산은 지사사무실 임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다. 사용권자산의 기타증감은 기존 리스 자산의 계약기간 연장에 따른 증감액입니다. (4) 담보로 제공된 자산당사의 토지, 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행(채권최고한도액: 7,000백만원,24,000백만원)에 담보에 제공되어 있습니다.

12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	260,985	263,397

차량운반구	128,895	57,288

사용권자산 계	389,880	320,685

리스부채 :

유동금융리스부채	188,218	132,926

비유동금융리스부채	238,490	219,687

금융리스부채 계	426,708	352,613

(2) 당분기와 전분기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	42,145	41,692

차량운반구	12,620	7,585

합계	54,764	49,277

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,230	14,876

리스부채에 대한 외화환산손익(기타원가에 포함)	3,161	3,980

단기/소액 리스와 관련된비용	45,932	23,071

당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 61,162천원 및 71,616천원 입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	4,927,659	4,927,659

(2) 당분기 및 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,927,659	5,182,615

처 분	-	(254,956)

기말금액	4,927,659	4,927,659

(3) 당분기 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	4,927,659	5,088,925

당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,463)	-	119

소프트웨어	5,275,599	(3,681,568)	(181,411)	1,412,620	5,475,218	(3,835,759)	(161,661)	1,477,799

개 발 비	8,559,486	(2,851,059)	(5,527,471)	180,957	8,808,890	(3,236,640)	(5,365,109)	207,140

기타의무형자산	918,533	(229,764)	-	688,769	902,703	(213,934)	-	688,769

합 계	15,102,200	(7,110,854)	(5,708,882)	2,282,465	15,535,393	(7,634,795)	(5,526,771)	2,373,827

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	1,477,799	207,140	688,769	2,373,827

취득액	-	28,000	-	-	28,000

상각비	-	(93,179)	(26,183)	-	(119,363)

기말금액	119	1,412,620	180,957	688,769	2,282,464

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	1,121,859	415,314	672,939	2,210,232

취득액	-	470,288	-	-	470,288

상각비	-	(105,378)	(48,661)	-	(154,039)

기타증감(*)	-	(100,000)	-	-	(100,000)

기말금액	160	1,386,769	366,654	672,939	2,426,480

(*) 정부보조금수령 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 320,825천원 및 372,640천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,746,530	4,935,063

미지급금	57,939	240,116

미지급비용	1,709,115	1,690,492

합 계	9,513,584	6,865,671

16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2021-10-12	1.79% 고정	20,000,000	20,000,000

운영자금	우리은행	2021-04-08	2.41% 변동	20,000,000	20,000,000

무역금융	수출입은행	2021-12-14	1.96% 고정	-	2,000,000

무역금융	수출입은행	2021-05-27	2.06% 고정	-	5,000,000

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	1,376,978	1,691,194

합 계	41,376,978	48,691,194

17 . 판매보증충당부채 (1) 당분기말 및 전 기 말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	800,406	689,273

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	689,273	694,769

충당부채 전입액	260,761	188,010

충당부채 사용액	(149,629)	(195,842)

기말 잔액	800,406	686,937

18. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,153,653	292,776

선수수익	339,644	460,466

예수금	28,356	29,249

계약부채	1,068,416	996,876

미지급배당금	514,451	-

합 계	4,104,520	1,779,367

19. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	9,000	9,000

영업보증금	161,323	161,323

합 계	170,323	170,323

20 . 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,267,179	8,086,457

사외적립자산의 공정가치	(7,126,850)	(7,268,697)

소 계	1,140,328	817,759

장기종업원급여부채의 현재가치	175,287	175,287

합 계	1,315,615	993,046

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	8,086,457	7,731,305

당기근무원가	212,237	227,862

이자비용	-	42,621

퇴직금지급액	(31,515)	(142,530)

기말 확정급여채무	8,267,179	7,859,259

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	7,268,697	5,470,452

이자수익	-	30,158

재측정요소	-	(3,421)

퇴직금지급액	(141,847)	(79,340)

기말 사외적립자산의 공정가치	7,126,850	5,417,849

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,126,850	7,268,697

(5) 당분기 및 전분 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	212,237	227,862

이자원가	-	42,621

이자수익	-	(30,158)

장기종원원급여	-	15,726

합 계	212,237	256,054

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.24%	2.24%

임금인상률	7.25%	7.25%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	-	-

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	-	(3,421)

합 계	-	(3,421)

(8) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.9년 및 7.9년입니다.

21. 자 본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	-	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	-	(2,220,907)

자기주식처분이익	5,340,750	-

자기주식	(176)	(18,271)

합 계	11,284,407	3,704,655

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 이익잉 여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	823,808	772,363

미처분이익잉여금	65,341,021	64,978,428

합 계	66,164,829	65,750,790

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	618,221	631,995

상여	38,900	53,452

퇴직급여	102,514	105,484

복리후생비	158,669	134,057

여비교통비	19,628	30,059

통신비	21,656	15,080

세금과공과	64,374	71,280

소모품비	28,810	81,247

차량유지비	13,943	11,708

운반비	74,690	52,348

감가상각비	145,064	90,109

지급수수료	554,740	490,567

접대비	9,235	7,934

지급임차료	(969)	30,123

광고선전비	15,794	12,453

포장비	85,326	138,960

경상연구개발비	320,825	364,533

수출제비	331,441	301,022

대손상각비	(68,099)	46,098

장착비	86,489	172,544

판매보증비	260,761	188,010

무형자산상각비	119,364	154,039

기타	53,595	32,020

합계	3,054,971	3,215,122

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	258,253	370,615

외화환산이익	255,064	688,783

기타대손상각금환입	-	-

유형자산처분이익	4,385	-

임대료수익	6,000	-

잡이익	549	138

기타수익 소계	524,251	1,059,536

Ⅱ. 기타비용

외환차손	(187,025)	41,123

기부금	(1,000)	11,000

외화환산손실	(136,095)	38,623

기타의대손상각비	1,629	2,718

유형자산처분손실	-	225,769

기타지급수수료	(93,231)	-

잡손실	-	4,232

기타비용 소계	(415,722)	97,695

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	939,974	961,841

26. 금 융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	78,000	49,004

배당금수익	1,000,000	3,001,420

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,974	-

금융보증수익	120,822	-

금융수익 소계	1,201,796	3,050,424

Ⅱ. 금융비용

이자비용	281,748	486,713

파생상품거래손실	-	163,431

파생상품평가손실	-	104,131

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,738	2,945

금융보증비용	84,822	-

금융비용 소계	368,307	757,221

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	833,489	2,293,203

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	종속기업투자주식	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	78,000	-	-	-	-	78,000

배당금수익	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,974	-	-	2,974

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,738)	-	-	(1,738)

금융보증수익	120,822	-	-	-	-	120,822

금융보증비용	-	-	-	-	(84,822)	(84,822)

이자비용	-	-	-	-	(281,748)	(281,748)

합 계	198,822	1,000,000	1,237	-	(366,570)	833,489

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	종속기업투자주식	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	49,004	-	-	-	49,004

배당금수익	-	3,001,420	-	-	-	3,001,420

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(2,945)	-	-	(2,945)

이자비용	-	-	-	-	(486,713)	(486,713)

파생상품거래손실	-	-	-	(163,431)	-	(163,431)

파생상품평가손실	-	-	-	(104,131)	-	(104,131)

합 계	49,004	3,001,420	(2,945)	(267,562)	(486,713)	2,293,204

27. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	337,356	549,506

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(337,356)	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(168,516)

법인세추납액(환급액)	(46,517)	7,834

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	753

법인세비용	(46,517)	389,576

유효세율	-	28.09%

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료사용 및 재고자산의 변동	8,323,706	9,682,859

종업원급여	1,881,541	2,029,759

상각비 및 대손상각비	455,278	590,317

지급수수료	670,162	586,899

물류비 및 가공비	382,255	446,052

경상연구개발비	320,825	364,533

수출제비용	331,441	301,022

소모품비	170,721	420,199

장착비	86,489	172,544

판매보증비	260,761	188,010

포장비	85,326	138,960

기타	718,194	594,752

합 계(*)	13,686,700	15,515,905

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	928,489,238	4,181,890,140

유통보통주식수(*)	53,109,814 주	51,443,827주

기본주당이익	17	81

(*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 가중평균유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

기말 가중평균유통보통주식수	53,109,814	51,443,827

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 파생상품(1) 당사는 당사와 종속회사인 수산씨에스엠이 두성특장차의 지분율을 74% 보유하고 있으며, 2020년 12월 10일에 두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였습니다.당분기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

두성특장차 잔여지분 보유주주	1,988,824	-	1,988,824	-

당분기의 파생상품자산은 두성특장차의 공정가치와 옵션의 행사가격등을 고려하여 공정가치를 산출하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 옵션계약과 관련한 파생상품평가이익과 파생상품평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	(104,131)

합 계	-	(104,131)

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	수산인더스트리

종속기업	수산기계(청도)유한공사

SOOSAN USA

수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR

HYUNDAI KPI

기타특수관계자	수산아이앤티

수산이앤에스

수산홈텍

수산뉴텍

에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENESOL VINA

수산에너솔

SOOSAN JAPAN

정석현(최대주주)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

수산기계(청도)유한공사	107,668	-	47,458	42,476	217,788	-	94,466	-

SOOSAN USA	457,691	-	-	-	93,445	-	-	-

수산인더스트리	-	-	-	40,099	-	-	-	35,149

수산홈텍	-	-	-	-	-	4,091	-	-

수산씨에스엠	-	-	1,120,822	84,822	-	11,322	3,062,146	-

합 계	565,358	-	1,168,280	167,396	311,233	15,413	3,156,612	35,149

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당분기

채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계(청도)유한공사	542,399	92,639	3,791,700	26,080	-

SOOSAN USA	1,042,519	-	-	-	-

수산인더스트리	-	-	-	-	12,885

수산씨에스엠	-	509,418	-	-	-

합 계	1,584,919	602,057	3,791,700	26,080	12,885

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

② 전분기말

(단위 : 천원)

구분	전분기

채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계(청도)유한공사	434,612	93,631	3,840,080	5,767	-

SOOSAN USA	1,072,920	-	-	-	-

수산인더스트리	-	-	-	-	9,432

수산씨에스엠	5,124	48,661	-	554	-

합 계	1,512,657	142,291	3,840,080	6,320	9,432

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	당분기말	전기말

종속기업	수산기계(청도)유한공사	대여금 상환	170,200	169,630

(5) 당분기말 현재 특수관 계자간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 자	제공받은 자	지급보증내역	목적	보증한도	차입금액	지급보증처

수산중공업	수산씨에스엠	연대보증	운영자금 차입	24,000,000	20,000,000	산업은행

수산씨에스엠	수산중공업	유형자산 담보	운영자금 차입	24,000,000	20,000,000	우리은행

정석현(최대주주)	수산중공업	무역금융 연대보증	무역금융 차입	18,000,000	-	한국수출입은행

수산중공업	파생상품지급 연대보증	파생상품 거래	6,000,000	-	경남은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	171,144	211,077

퇴직급여	28,999	27,854

합 계	200,143	238,930

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, 신한은행에서 발행한 어음,수표 410매, KEB하나은행에서 발행한 어음/수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만 당사는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수된 어음/수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은 3,359천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,376,978천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 대출약정 및 파생상품 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	거래은행	통화	약정금액

운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	20,000,000

우리은행(*4)	KRW	20,000,000

국민은행	KRW	2,500,000

KEB하나은행	KRW	2,500,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	2,500,000

한국수출입은행(*2,3)	KRW	15,000,000

구매자금대출	우리은행(*5)	KRW	3,200,000

수입L/C	KEB하나은행	KRW	500,000

(*1) 상기 약정과 관련 당사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 최대주주 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련 종속기업 수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	15,283,082	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

종속기업 유형자산	17,181,797	24,000,000	20,000,000	우리은행

재고자산	10,103,350	19,500,000	무역금융	-	한국수출입은행

매출채권	1,376,978	2,500,000	수출환어음할인	1,376,978	KEB하나은행

(5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 6,483 천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.

(6) 당사는 2020년 12월 10일에 두성특장차의 잔여지분(지분율: 26%) 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권(Call Option 매수)	두성특장차총발행주식의11%(44,440주)	주당 65,000원	2021년11월30일 ~ 2021년12월14일

두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)(*)	주당 65,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

단서조항) 매도인들이 보유하는 주식매수청구권이 모두 소멸하게 되는 경우에는 그 소멸시점을 기준으로하여 잔존하는 잔여지분 전부를 무상소각함.

(*) 두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다.

한편, 당사가 두성특장차 잔여지분 주주들이 보유한 두성특장차의 지분 (11%, 44,440주)을 인수하는 경우 당사는 동 주식을 동일가격에 수산씨에스엠에게 매도하는 계약을 체결하고 있습니다.

33. 금융위 험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. (1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	3,125,128	1,824,560	103,540	4,742,085	622,343	112,644

매출채권	7,141,593	1,330,095	703,983	7,617,313	1,084,883	455,238

기타채권	-	5,888	-	-	5,888	93,631

기타금융자산	-	-	3,791,700	-	-	3,840,080

외화자산 계	10,266,721	3,160,543	4,599,223	12,359,398	1,713,114	4,501,593

화폐성외화부채:

매입채무	252,784	-	640,553	95,234	-	84,706

기타채무	108,558	21,533	25,691	136,000	50,299	4,842

외화부채 계	361,342	21,533	666,245	231,234	50,299	89,548

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	180,265	(180,265)	1,857,441	(1,857,441)

외화부채	(10,491)	10,491	(37,198)	37,198

합 계	169,774	(169,774)	1,820,243	(1,820,243)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	41,376,978	41,581,800	41,581,800	-	-

매입채무및기타채무	9,513,584	9,513,584	9,513,584	-	-

기타비유동금융부채	170,323	170,323	-	-	170,323

금융리스부채	426,708	433,109	191,041	242,068	-

합 계	51,487,593	51,698,816	51,286,425	242,068	170,323

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	48,691,194	49,178,998	49,178,998	-	-

매입채무및기타채무	6,865,671	6,865,671	6,865,671	-	-

기타비유동금융부채	170,323	170,323	-	-	170,323

금융리스부채	352,613	389,948	155,919	234,029	-

합 계	56,079,801	56,604,940	56,200,588	234,029	170,323

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	5,793,830	8,041,338

매출채권및기타채권(*2)	19,386,779	15,825,734

당기손익공정가치측정금융자산	15,903	14,666

기타비유동금융자산	3,791,700	3,840,080

유동파생상품자산	1,988,824	1,988,824

합계	30,977,036	29,710,642

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	채권잔액	연체되지않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된채권

90일이하	90일초과 1년이하	1년초과

매출채권	18,828,564	13,497,245	2,284,835	7,856	12,968	3,025,660

기타채권	5,788,215	3,283,911	204,265	-	96,488	2,203,550

합 계	24,616,778	16,781,156	2,489,100	7,856	109,456	5,229,210

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	채권잔액	연체되지않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된채권

90일이하	90일초과 1년이하	1년초과

매출채권	17,725,462	14,015,045	201,818	337,774	137,279	3,033,546

기타채권	3,337,368	1,133,786	-	-	32	2,203,550

합 계	21,062,830	15,148,831	201,818	337,774	137,311	5,237,096

(5) 공정가치 서열체계 ① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,797,955	-	-	5,797,955	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	19,386,779	-	-	19,386,779	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,791,700	-	-	3,791,700	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	1,988,824	1,988,824	-	-	1,988,824	1,988,824

당기손익공정가치측정금융자산	15,903	-	-	-	15,903	15,903	15,903

금융자산합계	15,903	28,976,434	-	1,988,824	30,981,161	-	-	2,004,727	2,004,727

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,513,584	-	9,513,584	-	-	-	-

단기차입금	-	-	41,376,978	-	41,376,978	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비유동파생상품금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융리스부채	-	-	426,708	-	426,708	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	170,323	-	170,323	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	51,487,593	-	51,487,593	-	-	-	-

-전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,047,330	-	-	8,047,330	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	15,825,734	-	-	15,825,734	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,840,080	-	-	3,840,080	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	1,988,824	1,988,824	-	-	1,988,824	1,988,824

당기손익공정가치측정금융자산	14,666	-	-	-	14,666	-	-	14,666	14,666

금융자산합계	14,666	27,713,144	-	1,988,824	29,716,634	-	-	2,003,490	2,003,490

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	6,845,671	-	6,845,671	-	-	-	-

단기차입금	-	-	48,691,194	-	48,691,194	-	-	-	-

금융리스	-	-	352,613	-	352,613	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	170,323	-	170,323	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	56,059,801	-	56,059,801	-	-	-	-

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 , 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	57,828,409	59,740,699

Ⅱ. 자본	104,442,328	96,448,537

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	55.37%	61.94%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	1,376,978	-	1,376,978	(1,376,978)	-

금융부채:

단기차입금	1,376,978	-	1,376,978	(1,376,978)	-

34. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기타(*)	기 말

단기차입금	48,691,194	-	(7,000,000)	-	(314,216)	41,376,978

금융리스부채(*)	352,613	-	(61,162)	11,391	123,866	426,708

합 계	49,043,807	-	(7,061,162)	11,391	(190,350)	41,803,686

(*) 금융리스부채의 기타증감은 기존 리스자산의 연장에 따른 비현금성 금액입니다.

(2) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기타(*)	기 말

단기차입금	21,269,295	4,047,814	(3,908,137)	-	-	21,408,973

유동성장기차입금	12,000,000	-	-	-	-	12,000,000

장기차입금	21,307,436	-	-	-	-	21,307,436

금융리스부채(*)	102,465	-	(32,330)	1,845	4,988	76,968

합 계	54,679,197	4,047,814	(3,940,467)	1,845	-	54,793,377

(*) 금융리스부채의 기타증감은 기존 리스자산의 연장에 따른 비현금성 금액입니다.