수산세보틱스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제41(당)기 2024년 03월 31일 현재
제40(전)기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	9,782,177주	4,891,089	15.68%	-	-	-

(주)수산인더스트리	20,709,983주	10,354,992	33.19%	-	-	-

기 타	31,906,970주	15,953,484	51.13%	1,020주	510	100.00%

합 계	62,399,130주	31,199,565	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	15,520	1,438

요구불예금(*)	12,382,341	16,391,943

합 계	12,397,861	16,393,381

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,409천원 및 4,313천원입니다.

5. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	18,101,913	80	12,894,621	80

대손충당금(*)	(2,922,109)	(80)	(2,993,802)	(80)

매출채권 소계	15,179,804	-	9,900,819	-

기타채권:

미수금	3,272,262	563,616	8,140,167	563,616

대손충당금(*)	(1,768,184)	-	(1,744,670)	-

현재가치할인차금	-	(76,585)	-	(82,574)

미수수익	83,875	-	73,692	-

기타채권 소계	1,587,953	487,031	6,469,189	481,042

합 계	16,767,757	487,031	16,370,008	481,042

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 0원 및 309백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다. (주석15참조)

(*) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기 초	2,993,882	1,744,670	3,139,540	1,848,358

손 상	-	23,514	41,786	-

제각회수	-	-	-	3,500

손상환입	(71,693)	-	-	(3,508)

제 각	-	-	(11,180)	(7,941)

기 말	2,922,189	1,768,184	3,170,146	1,840,409

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	155,285	(117,222)	38,063	155,285	(79,160)	76,125

제 품	7,709,158	(398,882)	7,310,277	9,435,740	(352,598)	9,083,142

재 공 품	8,402,310	(707,360)	7,694,950	8,595,995	(693,500)	7,902,495

원 재 료	10,967,418	(1,067,581)	9,899,836	12,085,967	(1,065,423)	11,020,544

합 계	27,234,171	(2,291,045)	24,943,126	30,272,987	(2,190,681)	28,082,306

당사는 당분기 중 재고자산평가손실 100,365천원 및 전분기 중 재고자산평가손실 62,015천원을 인식하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산(24,943백만원)은 한국수출입은행의 차입약정(약정금액: 15,000백만원, 차입금액: 0원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 19,500백만원)로 제공되고 있습니다. (주석 15,31참조) 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품	-	16,345	-	19,938

상각후원가측정금융자산

정기예금	15,000,000	-	10,000,000	-

대여금	5,000,000	-	-	-

대손충당금(*)	-	-	-	-

보증금	-	36,608	-	31,830

대손충당금(*)	-	(1,952)	-	(2,017)

소 계	20,000,000	34,656	10,000,000	29,813

합 계	20,000,000	51,001	10,000,000	49,751

(*) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,017	1,321,052

손 상	-	-

손상환입	(65)	(100)

제각회수	-	-

제 각	-	(876)

기 말	1,952	1,320,076

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	437,733	145,318

선급비용	284,886	276,336

합 계	722,619	421,654

9. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

Soosan USA Inc.	미국	100.00%	1,551,600	1,551,600	1,551,600

(주)수산씨에스엠	한국	100.00%	62,212,675	62,212,675	62,212,675

SOOSAN VINA MOTOR	베트남	65.70%	15,196,384	15,196,384	15,196,384

합 계	78,960,659	78,960,659	78,960,659

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	10,964,809	-	-	10,964,809	10,964,809	-	-	10,964,809

건 물	11,542,524	(5,892,920)	-	5,649,605	11,349,524	(5,820,947)	-	5,528,577

구 축 물	4,349,259	(3,313,081)	-	1,036,178	4,349,259	(3,279,177)	-	1,070,082

기 계 장 치	17,535,328	(12,550,704)	(34,389)	4,950,235	17,605,497	(12,812,269)	(35,310)	4,757,918

차량운반구	845,020	(533,193)	-	311,827	553,859	(519,293)	-	34,566

기타유형자산	3,204,993	(2,769,183)	-	435,809	3,044,957	(2,740,626)	-	304,331

건설중인자산	2,664,941	-	-	2,664,941	1,774,948	-	-	1,774,948

사용권자산(*)	1,067,630	(533,537)	-	534,093	1,123,532	(493,665)	-	629,867

합 계	52,174,504	(25,592,618)	(34,389)	26,547,497	50,766,385	(25,665,977)	(35,310)	25,065,098

(*) 사용권자산은 사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	5,528,577	-	-	(71,973)	193,000	5,649,604

구 축 물	1,070,082	-	-	(33,904)	-	1,036,178

기 계 장 치	4,757,918	-	(8,352)	(209,170)	409,839	4,950,235

차량운반구	34,566	-	-	(13,900)	291,161	311,827

기타유형자산	304,331	-	-	(28,558)	160,036	435,809

건설중인자산	1,774,948	1,944,030	-	-	(1,054,036)	2,664,942

사용권자산	629,867	27,634	-	(81,030)	(42,377)	534,093

합 계	25,065,098	1,971,664	(8,352)	(438,535)	(42,377)	26,547,497

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 리스계약해지에 따른 증감액입니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	5,814,758	-	-	(71,064)	-	5,743,694

구 축 물	1,199,379	-	-	(34,381)	7,600	1,172,598

기 계 장 치	5,228,157	-	-	(197,024)	95,000	5,126,133

차량운반구	48,863	-	-	(4,719)	-	44,144

기타유형자산	132,843	-	-	(13,065)	19,900	139,678

건설중인자산	369,223	90,500	-	-	(122,500)	337,223

사용권자산	462,645	-	-	(62,710)	-	399,935

합 계	24,220,677	90,500	-	(382,963)	-	23,928,214

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 리스계약해지에 따른 증감액입니다.(4) 자본화된 차입원가당분기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

자본화된 차입원가 금액	29,467

자본화이자율	4.66%

(5) 담보로 제공된 자산당사의 토지, 건물(장부금액: 14,593백만원)은 단기차입금(약정금액: 20,000백만원, 차입금액: 20,000백만원)과 관련하여 한국산업은행에 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.(주석15, 31참조)

11. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	360,834	459,003

차량운반구	173,260	170,864

사용권자산 계	534,094	629,867

리스부채 :

유동금융리스부채	324,051	344,405

비유동금융리스부채	306,721	356,824

금융리스부채 계	630,772	701,229

(2) 당분기와 전분기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	55,791	42,706

차량운반구	25,239	20,005

합계	81,030	62,711

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,944	9,449

단기/소액 리스와 관련된 비용	21,753	8,290

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 101,413천원 및 67,334천원입니다.

12. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	4,927,659	4,927,659

건 물	34,944	35,172

합 계	4,962,603	4,962,831

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토 지	4,927,659	-	4,927,659

건 물	35,172	(228)	34,944

합 계	4,962,831	(228)	4,962,603

(3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토 지	4,927,659	-	4,927,659

건 물	36,086	(228)	35,857

합 계	4,963,745	(228)	4,963,516

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	27,000	48,000

투자부동산 감가상각비	(228)	(228)

투자부동산 운영비용	(462)	(41,456)

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	4,927,659	5,088,925

건 물	34,944	34,944

(*) 당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,463)	-	119

소프트웨어	5,241,614	(4,321,781)	(254,608)	665,225	5,201,797	(4,250,282)	(246,886)	704,629

개 발 비	8,731,949	(8,306,173)	(425,773)	3	8,731,949	(8,235,977)	(492,941)	3,031

기타의무형자산	929,176	(207,494)	-	721,682	929,176	(207,494)	-	721,682

합 계	15,251,321	(13,183,911)	(680,381)	1,387,029	15,211,504	(13,042,216)	(739,827)	1,429,461

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	704,629	3,031	721,682	1,429,461

취득액	-	39,817	-	-	39,817

처분액	-	-	-	-	-

상각비	-	(59,313)	(3,028)	-	(62,341)

국고보조금 수령	-	(19,909)	-	-	(19,909)

기말금액	119	665,225	3	721,682	1,387,029

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	741,474	39,367	700,079	1,481,039

취득액	-	128,945	-	-	128,945

상각비	-	(64,568)	(9,084)	-	(73,652)

국고보조금 수령	-	(47,473)	-	-	(47,473)

기말금액	119	758,378	30,283	700,079	1,488,859

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 595,930천원 및 445,126천원입니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,998,560	4,131,785

미지급금	271,445	2,200

미지급비용	2,134,999	2,745,038

미지급배당금	624,004	-

합 계	9,029,008	6,879,023

15. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금(*1)	한국산업은행	2024-07-12	4.61% 고정	20,000,000	20,000,000

운영자금(*2)	우리은행	2024-10-10	4.81% 변동	10,000,000	10,000,000

무역금융(*3)	한국수출입은행	2024-06-17	4.45% 고정	-	-

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	-	308,720

합 계	30,000,000	30,308,720

(*1) 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 20,000백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물(장부금액: 14,593백만원)이 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 주식회사 수산씨에스엠이 우리은행 차입금 10,000백만원과 관련하여 주식회사 수산씨에스엠의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 31 참조)(*3) 당사의 연대보증인 정석현은 당분기말 현재 한국수출입은행의 무역금융(한도:15,000백만원, 당분기말 현재 차입금액: 0원)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)

16. 판매보증충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	654,031	755,469

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	755,469	1,295,189

충당부채 전입액	191,055	81,125

충당부채 사용액	(292,493)	(248,734)

기말잔액	654,031	1,127,580

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	234,064	217,722

예수금	49,418	50,324

계약부채	5,556,412	3,138,345

합 계	5,839,894	3,406,391

18. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	65,000	65,000

영업보증금	251,323	251,323

합 계	316,323	316,323

19. 파생상품 (1) 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비고

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-04-03	(46,652)	매매목적

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-06-03	(46,413)	매매목적

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-08-05	(42,328)	매매목적

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-10-15	(30,337)	매매목적

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-11-05	(18,150)	매매목적

(2) 당분기 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

파생상품거래손실	(25,270)

파생상품평가손실	(183,880)

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,126,382	8,130,744

사외적립자산의 공정가치	(8,789,700)	(9,308,212)

소 계	(663,318)	(1,177,468)

장기종업원급여부채의 현재가치	170,450	172,944

합 계	(492,868)	(1,004,524)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채의 현재가치	170,450	172,944

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 재무상태표에 인식된 금액의 증감내역은다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	8,101,377	7,961,668

당기근무원가	244,026	219,434

이자비용	78,635	98,126

전입	29,367	-

재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(327,023)	(395,757)

기말 확정급여채무	8,126,382	7,883,471

② 사외적립자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,308,212	9,735,164

이자수익	91,095	121,536

전입	29,367

재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(638,974)	(471,502)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,789,700	9,385,198

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 정기예금, 보험상품으로 구성되어있습니다.

③ 장기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채	172,944	127,886

당기근무원가	3,264	2,668

이자비용	1,742	1,682

재측정요소	-	-

지급액	(7,500)	(14,000)

기말 장기종업원급여부채	170,450	118,236

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	244,027	219,434

이자원가	78,635	98,126

이자수익	(91,096)	(121,536)

장기종업원급여	5,006	4,350

합 계	236,572	200,374

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	62,399,130주	31,199,565	62,399,130주	31,199,565

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	62,400,150주	31,200,075	62,400,150주	31,200,075

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,707,388	21,707,388

자기주식	(112)	(112)

자기주식처분이익	4,728,068	4,728,068

합병차손	(814,171)	(814,171)

합 계	25,621,173	25,621,173

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	994,181	931,781

미처분이익잉여금	83,998,326	83,914,531

합 계	84,992,507	84,846,312

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,023,191	916,736

퇴직급여	72,797	91,761

복리후생비	202,475	154,017

여비교통비	96,779	16,493

통신비	7,053	7,509

세금과공과	152,255	145,722

소모품비	53,099	42,669

차량유지비	19,017	20,417

운반비	54,386	74,027

감가상각비	116,556	70,682

지급수수료	654,799	1,057,987

접대비	24,397	18,244

지급임차료	14,364	8,977

광고선전비	51,867	299,250

포장비	177,744	180,117

경상연구개발비	595,930	445,126

수출제비	314,125	320,622

대손상각비(환입)	(48,178)	38,278

장착비	309,504	85,012

판매보증비	191,055	81,126

무형자산상각비	58,811	73,652

기타	83,936	62,219

합계	4,225,962	4,210,643

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	497,111	535,165

외화환산이익	158,953	663,923

유형자산처분이익	44,172	-

임대료수익	38,600	58,200

잡이익	16,468	67,366

기타수익 소계	755,304	1,324,654

Ⅱ. 기타비용

외환차손	90,402	112,023

기부금	-	7,930

외화환산손실	19,409	46,221

기타대손상각비(환입)	(65)	(100)

종속기업투자주식처분손실	-	28,101

유형자산처분손실	4,524	-

사용권자산처분손실	2,792	-

투자부동산감가상각비	228	-

잡손실	989	153

기타비용 소계	118,279	194,328

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	637,025	1,130,326

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	237,531	136,146

배당금수익	1,178	1,709,651

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,593)	471

금융수익 소계	235,116	1,846,268

Ⅱ. 금융비용

이자비용	334,232	575,510

파생상품거래손실	25,270	-

파생상품평가손실	183,880	-

금융보증비용	4,973	62,630

금융비용 소계	548,355	638,140

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(313,239)	1,208,128

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	종속기업투자주식	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	237,531	-	-	-	-	237,531

배당금수익	1,178	-	-	-	-	1,178

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(3,593)	-	-	(3,593)

이자비용	-	-	-	-	(334,232)	(334,232)

파생상품거래손실	-	-	-	(25,271)	-	(25,271)

파생상품평가손실	-	-	-	(183,880)	-	(183,880)

합 계	238,709	-	(3,593)	(209,151)	(334,232)	(308,267)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	종속기업투자주식	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	136,146	-	-	-	136,146

배당금수익	1,001	1,708,650	-	-	1,709,651

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	471	-	471

이자비용	-	-	-	(575,510)	(575,510)

합 계	137,147	1,708,650	471	(575,510)	1,270,758

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료사용 및 재고자산의 변동	12,860,647	23,181,471

종업원급여	2,672,783	2,499,572

상각비 및 대손상각비	452,698	495,122

지급수수료	806,113	1,203,213

물류비 및 가공비	360,677	386,599

경상연구개발비	595,930	445,126

수출제비용	314,125	320,622

소모품비	212,488	286,345

장착비	309,504	85,012

판매보증비	191,055	81,126

포장비	177,744	180,117

기타	921,863	990,001

합 계	19,875,627	30,154,326

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	29,311	157,503

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	51,271	493,460

법인세추납액(환급액)	-	(23,063)

법인세비용	80,582	627,900

29. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	770,188,937	3,795,141,288

유통보통주식수(*)	62,399,130	53,985,163

기본주당이익	12	70

(*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

당분기	전분기

62,399,130	53,985,163

유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였으며, 당분기 중 유통보통주식의 변동내역은 없습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜수산인더스트리

종속기업	Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

기타특수관계자	㈜수산아이앤티

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.

Soosan Japan Co., Ltd.

Soosan America LLC.

정석현

안정재

Soosan Industry Vina

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

Soosan USA Inc.	386,336	-	-	-	326,709	-	-	-

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD	-	13,038	-	-	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	11,119	69,881	-	-	10,200	12,049

㈜수산홈텍	-	-	-	-	-	-	-	1,000

㈜수산아이앤티	-	-	-	10,359	-	-	-	-

㈜수산씨에스엠	-	-	24,493	227,342	37,884	792,074	1,761,269	189,318

정석현	-	-	-	1,680	-	-	-	-

안정재	-	-	-	1,680	-	-	-	-

합 계	386,336	13,038	35,612	310,942	364,593	792,074	1,771,469	202,367

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	기타금융자산	기타채무

Soosan USA Inc.	132,291	-	-	-

Soosan America LLC.	192	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	529	-	34,957

㈜수산홈텍	-	-	-	78,394

㈜수산아이앤티	-	-	26,250	-

㈜수산씨에스엠	-	7,345	5,010,492	91,595

정석현	-	-	4,375	-

안정재	-	-	4,375	-

합 계	132,483	7,874	5,045,492	204,946

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 184천원입니다. 당기 특수관계자 채권에 대한 대손상각비는 없습니다.특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	기타금융자산(*)	기타채무

Soosan USA Inc.	428,200	-	-	-

Soosan America LLC.	184	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	24,232

㈜수산아이앤티	-	-	26,250	-

㈜수산씨에스엠	24,640	36,911	15,464	97,858

정석현	-	-	4,375	-

안정재	-	-	4,375	-

합 계	453,024	36,911	50,464	122,090

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 184천원입니다. 당기 특수관계자 채권에 대한 대손상각비는 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	당분기	전분기

종속기업	㈜수산씨에스엠	대여금 증가	5,000,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.① 보증 및 담보제공 받은 내역

(단위: 천원)

제공자	담보 또는보증내역	구 분	담보 또는 보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현	연대보증	무역금융 차입	6,000,000	5,000,000	-	한국수출입은행

수산씨에스엠	유형자산 담보	운영자금 차입	12,000,000	10,000,000	10,000,000	(주)우리은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	154,716	152,511

퇴직급여	28,170	27,249

합 계	182,886	179,760

31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, (주)신한은행에서 발행한 어음, 수표 410매, KEB하나은행에서 발행한 어음/수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만 당사는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수된 어음/수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용과 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	거래은행	통화	약정금액	차입금액

운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	20,000,000	20,000,000

우리은행(*4)	KRW	10,000,000	10,000,000

무역금융	KEB하나은행(*6)	KRW	2,000,000	-

한국수출입은행(*2,3)	KRW	15,000,000	-

수출환어음할인	KEB하나은행	KRW	-	-

구매자금대출	우리은행(*5)	KRW	1,000,000	291,351

수입L/C	KEB하나은행(*6)	KRW	500,000	-

파생상품	우리은행	USD	5,000,000	-

(*1) 상기 약정과 관련 당사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 연대보증인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련 종속기업인 주식회사 수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다.(*6) 상기 약정은 포괄한도 2,500,000천원 입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	14,592,882	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

종속기업 유형자산	17,100,945	12,000,000	10,000,000	우리은행

재고자산	24,943,126	19,500,000	무역금융	-	한국수출입은행

매출채권	-	-	수출환어음할인	-	KEB하나은행

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 310,801천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.

32. 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	1,983,273	1,029,810	409,874	2,149,412	760,030	3,335,922

매출채권	9,716,031	1,398,553	212,128	4,590,246	1,598,808	110,522

기타채권	-	6,393	-	-	6,277	5,461,148

기타금융자산	-	8,085	2,649	-	3,925	2,517

외화자산 계	11,699,304	2,442,841	624,651	6,739,658	2,369,040	8,910,109

화폐성외화부채:

매입채무	117,887	-	140,337	112,863	-	38,094

기타채무	634	113,130	2,739	607	86,050	-

기타금융부채	-	152,181	158,900	-	231,380	152,990

외화부채 계	118,521	265,311	301,976	113,470	317,430	191,084

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,476,680	(1,476,680)	1,801,881	(1,801,881)

외화부채	(68,581)	68,581	(62,198)	62,198

합 계	1,408,099	(1,408,099)	1,739,683	(1,739,683)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(50,000)	50,000	(100,000)	100,000

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	30,000,000	30,514,518	30,514,518	-	-

매입채무및기타채무	9,029,008	9,029,008	9,029,008	-	-

기타비유동금융부채	316,323	316,323	-	-	316,323

금융리스부채	630,772	715,573	360,860	354,713	-

합 계	39,976,103	40,575,422	39,904,386	354,713	316,323

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	30,308,720	31,240,514	31,240,514	-	-

매입채무및기타채무	6,879,023	6,879,023	6,879,023	-	-

기타비유동금융부채	316,323	316,323	-	-	316,323

금융리스부채	701,229	776,390	389,198	387,192	-

합 계	38,205,295	39,212,250	38,508,735	387,192	316,323

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	12,382,342	16,391,943

당기손익공정가치측정금융자산(*2)	-	-

매출채권및기타채권(*3)	17,254,788	16,851,049

기타금융자산	20,034,655	10,029,814

파생상품자산	-	15,115

합 계	49,671,785	43,287,921

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (*2) 당사가 보유하고 있는 지분증권은 제외하였습니다.

(*3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	4,120,722	9,712,237	1,818,857	638,273	281,630	828,780	179,809	4,364,853	21,945,162

기대손실율	0.19%	0.27%	0.71%	4.73%	11.59%	9.37%	76.81%	100.00%	21.37%

전체기간기대신용손실	(7,934)	(26,019)	(12,948)	(30,171)	(32,641)	(77,694)	(138,114)	(4,364,853)	(4,690,374)

순장부금액	4,112,788	9,686,218	1,805,909	608,102	248,989	751,086	41,695	-	17,254,788

(5) 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,397,861	-	12,397,861	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	17,254,788	-	17,254,788	-	-	-	-

기타금융자산	-	5,034,656	-	5,034,656	-	-	-	-

금융상품	16,345	15,000,000	-	15,016,345	-	16,345	-	16,345

금융자산 합계	16,345	49,687,305	-	49,703,650	-	16,345	-	16,345

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,029,008	9,029,008	-	-	-	-

단기차입금	-	-	30,000,000	30,000,000	-	-	-	-

금융리스	-	-	630,772	630,772	-	-	-	-

파생상품금융부채	183,880	-	-	183,880	-	183,880	-	183,880

기타금융부채	-	-	316,323	316,323	-	-	-	-

금융부채 합계	183,880	-	39,976,103	40,159,983	-	183,880	-	183,880

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	16,393,381	-	16,393,381	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,851,049	-	16,851,049	-	-	-	-

기타금융자산	19,938	10,029,814	-	10,049,752	-	19,938	-	19,938

파생상품금융자산	15,115	-	-	15,115	-	15,115	-	15,115

금융자산 합계	35,053	43,274,244	-	43,309,297	-	35,053	-	35,053

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	6,879,023	6,879,023	-	-	-	-

단기차입금	-	-	30,308,720	30,308,720	-	-	-	-

금융리스	-	-	701,229	701,229	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	316,323	316,323	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	38,205,295	38,205,295	-	-	-	-

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품은 없습니다.

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	46,824,359	42,540,098

Ⅱ. 자본	141,813,755	141,667,560

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	33.02%	30.03%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기타	기 말

단기차입금	30,308,720	-	-	-	(308,720)	30,000,000

비유동예수보증금	316,323	-	-	-	-	316,323

금융리스부채	701,229	-	(79,660)	21,154	(11,951)	630,772

합 계	31,326,272	-	(79,660)	21,154	(320,671)	30,947,095

(2) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기타	기 말

단기차입금	48,868,236	8,000,000	(6,000,000)	-	(2,971,897)	47,896,339

비유동예수보증금	318,323	-	(1,000)	-	-	317,323

금융리스부채	515,796	-	(59,043)	32,595	-	489,348

합 계	49,702,356	8,000,000	(6,060,043)	32,595	(2,971,897)	48,703,012

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식 처분 미수금	-	458,856

유형자산취득 미지급금	46,629	29,700

건설중인자산의 본자산 대체	1,054,037	122,500