수산세보틱스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 반기 2020년 06월 30일 현재
제 36(전) 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	12,508,919주	6,254,460	23.17%	-	-	-

(주)수산인더스트리	11,769,255주	5,884,628	21.80%	-	-	-

기 타	29,706,989주	14,853,494	55.03%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무 제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약반기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 세계적인COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

보 유 현 금	6,157	4,066

요구불예금	6,856,873	4,981,371

합 계	6,863,030	4,985,437

당반기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,059천원 및 3,900 천 원 입니 다.

5. 당기손익공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산(*)	-	12,958	-	16,492

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

6. 매출채권및기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

매출채권:

매출채권	19,298,411	21,198,999

대손충당금	(3,037,014)	(2,963,865)

매출채권 소계	16,261,397	18,235,134

기타채권:

미수금	2,882,756	2,639,625

대손충당금(*)	(2,203,661)	(2,200,969)

미수수익	137,578	101,696

기타채권 소계	816,673	540,352

합 계	17,078,070	18,775,486

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,678백만원 및 1,269백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다.(주 17, 33)

(*) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기 초	2,963,865	2,200,969	2,958,822	2,203,657

손 상	61,964	2,692	78,893	-

손상환입	-	-	-	(4,521)

기 타	11,185	-	35,547	-

기 말	3,037,014	2,203,661	3,073,262	2,199,136

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	500,535	(500,535)	-	501,337	(475,660)	25,677

제 품	4,746,535	(444,798)	4,301,737	5,030,063	(455,741)	4,574,323

재 공 품	4,253,908	(755,807)	3,498,101	4,323,897	(595,291)	3,728,607

원 재 료	6,262,070	(1,677,176)	4,584,894	5,909,865	(1,600,258)	4,309,607

합 계	15,763,048	(3,378,316)	12,384,732	15,765,162	(3,126,949)	12,638,213

당사는 당반기 및 전반기 중 재고자산평가손실(환입)으로 각각 251,367천원 및 (199,003)천원을 인식하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정(당반기말 차입금 잔액: 10,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 19,500백만원)로 제공되고 있습니다.(주33)

8. 기타금 융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	2,884,220	1,017,960	2,817,580	1,160,180

보증금	-	38,310	-	37,393

대손충당금	-	(38,310)	-	(37,393)

합 계	2,884,220	1,017,960	2,817,580	1,160,180

(*) 특수관계자인 수산기계청도유한공사에 대여한 CNY 23,000,000 은 당반기초 CNY 24,000,000에서 CNY1,000,000 상환 후 금액입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 94,050천원입니다. (2) 당반기 및 전반기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기 초	37,393	47,759

기 타	139	562

손 상(환입)	778	(4,086)

기 말	38,310	44,235

9. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

선 급 금	337,570	558,258

선급비용	492,154	190,014

합 계	829,724	748,272

10. 종속기업투자주식 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 37(당) 반기	제 36(전) 기

수산기계청도유한공사(*1)	중국	100.00%	7,895,680	6,273,154	6,928,880

Soosan USA Inc.(*2)	미국	100.00%	1,551,600	-	550,805

(주)수산씨에스엠(*3)	한국	100.00%	62,981,392	62,212,675	62,212,675

합 계	72,428,672	68,485,829	69,692,360

(*1) 당사는 당반기 중 종속기업투자주식손상차손으로 655,726천원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 당반기 중 종속기업투자주식손상차손으로 550,805천원을 인식하였습니다(*3) 당사는 사업다각화에 따른 성장동력 확보를 위해 전진중공업(주) 소유의 전진씨에스엠(주)를 2018년 12월 13일자로 신규 취득하였으며, 취득 직후 사명을 (주)수산씨에스엠으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 당사의 종속기업인 수산씨에스엠에게 유압드릴사업을 양도하였으며, 당사는 이에 대한 대가로 수산씨에스엠으로부터 2,258,796천원을 수령하였습니다.

11. 관계기업투자주식 당반기말 및 전기말 현재 당사의 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 37(당) 반기	제 36(전) 기

케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(*)	한국	39.47%	15,125,000	15,125,000	15,125,000

(*) 당사는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 한편, 당사는 당반기말 현재 PEF 등과 옵션계약을 체결하고 있습니다.(주 31,33)

12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	10,964,809	-	-	10,964,809	10,964,809	-	-	10,964,809

건 물	11,332,424	(4,848,458)	-	6,483,966	11,332,424	(4,706,802)	-	6,625,622

구 축 물	4,204,042	(2,839,088)	-	1,364,954	4,184,292	(2,769,728)	-	1,414,565

기 계 장 치	19,316,026	(12,660,587)	(61,789)	6,593,650	19,268,699	(12,217,843)	(67,336)	6,983,520

차량운반구	741,910	(721,522)	-	20,388	741,911	(716,414)	-	25,496

기타유형자산	3,843,664	(3,672,888)	(4)	170,772	3,838,228	(3,609,706)	(4)	228,518

건설중인자산	166,315	-	-	166,315	24,361	-	-	24,361

사용권자산(*)	369,085	(234,603)	-	134,482	239,262	(142,840)	-	96,422

합 계	50,938,275	(24,977,146)	(61,793)	25,899,336	50,593,986	(24,163,333)	(67,340)	26,363,313

(*) 사용권자산은 지사사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	6,625,622	-	-	(141,655)	-	6,483,967

구 축 물	1,414,565	19,750	-	(69,360)	-	1,364,955

기 계 장 치	6,983,520	37,665	-	(437,197)	9,662	6,593,650

차량운반구	25,496	-	-	(5,109)	-	20,387

기타유형자산	228,518	5,436	-	(63,182)	-	170,772

건설중인자산	24,361	151,615	-	-	(9,662)	166,314

사용권자산	96,422	-	-	(107,603)	145,663	134,482

합 계	26,363,313	214,466	-	(824,106)	145,663	25,899,336

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책의변경	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	12,466,047	-	-	(1,501,238)	-	-	10,964,809

건 물	7,344,249	-	-	(434,247)	(142,725)	-	6,767,277

구 축 물	1,545,671	-	-	-	(69,074)	-	1,476,597

기 계 장 치	7,068,278	-	392,806	-	(438,379)	397,439	7,420,144

차량운반구	50,879	-	-	-	(14,022)	-	36,857

기타유형자산	372,784	-	86,427	-	(90,968)	-	368,243

건설중인자산(*)	397,439	-	-	-	-	(397,439)	-

사용권자산	-	258,027	-	-	(76,316)	-	181,712

합 계	29,245,347	258,027	479,233	(1,935,485)	(831,482)	-	27,215,640

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (4) 담보로 제공된 자산당사의 토지, 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행 (채권최고한도액: 24,000백만원)에 담보 제공되어 있습니다.(주33)

13. 리스 (1) 당반기와 전기 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

사용권자산(*) :

건물	48,658	63,618

차량운반구	85,824	32,804

사용권자산 계	134,482	96,422

리스부채 :

유동금융리스부채	81,333	91,594

비유동금융리스부채	55,808	10,871

금융리스부채 계	137,141	102,465

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	93,120	54,529

차량운반구	14,483	21,786

합계	107,603	76,315

리스부채에 대한 이자비용	3,222	4,467

단기리스와 관련된비용	41,537	76,886

소액리스와 관련된비용	6,536	7,319

(*) 당반기 및 전반기중 발생한 리스의 총 현금 유출은 각각 170,596천원 및 166,019천원 입니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기 말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

토 지	5,182,615	5,182,615

(2) 당반기 및 전반기 중 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	5,182,615	5,088,925

당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)에이원감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,463)	-	119

소프트웨어	5,317,867	(3,640,843)	(172,437)	1,504,587	4,633,369	(3,424,707)	(86,802)	1,121,860

개 발 비	8,722,840	(2,996,410)	(5,387,300)	339,130	8,601,534	(2,811,985)	(5,374,235)	415,314

기타의무형자산	902,703	(229,764)	-	672,939	902,703	(229,764)	-	672,939

합 계	15,291,992	(7,215,480)	(5,559,737)	2,516,775	14,486,188	(6,814,919)	(5,461,037)	2,210,232

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	1,121,859	415,314	672,939	2,210,231

취득액	-	684,497	121,306	-	805,804

상각비	-	(201,770)	(76,184)	-	(277,954)

기타증감(*)	-	(100,000)	(121,306)	-	(221,306)

기말금액	119	1,504,587	339,130	672,939	2,516,775

(*) 정부보조금 수령 금액입니다.

(3) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	185	1,335,215	554,104	902,703	2,792,207

취득액	-	48,988	299,267	-	348,255

상각비	(49)	(205,483)	(165,658)	-	(371,190)

기타증감(*)	-	(117,583)	-	(117,583)

기말금액	135	1,178,720	570,130	902,703	2,651,689

(*) 건설중인자산으로부터의 대체 및 정부보조금수령 금액입니다 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 592,813천원 및 735,342천원 입니다.

16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,868,140	-	4,550,271	-

미지급금	220,770	-	20,790	-

미지급비용	1,483,357	192,222	1,425,300	182,882

합 계	4,572,267	192,222	5,996,361	182,882

17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율(%)	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-10	2.44	10,000,000	10,000,000

운영자금	(주)우리은행	2021-04-07	2.88	20,000,000	-

무역금융	한국수출입은행	2020-12-14	2.47	10,000,000	10,000,000

수출환어음할인	㈜KEB하나은행	-	-	1,678,463	1,269,295

합 계	41,678,463	21,269,295

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율(%)	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-31	2.48	10,000,000	10,000,000

인수금융	산은캐피탈㈜	2023-12-12	4.95	-	6,248,642

인수금융	(주)우리은행	2023-12-12	4.95	-	8,360,684

인수금융	신한캐피탈㈜	2023-12-12	4.95	-	3,124,321

인수금융	미래에셋대우㈜	2023-12-12	4.95	-	4,324,061

인수금융	(주)대구은행	2023-12-12	4.95	-	1,249,728

소계	10,000,000	33,307,436

유동성대체	(10,000,000)	(12,000,000)

합계	-	21,307,436

18 . 판매보증충당부채 (1) 당반기말 및 전 기 말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

판매보증충당부채	626,231	694,769

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초잔액	694,769	1,025,136

충당부채 전입액	286,253	284,062

충당부채 사용액	(354,791)	(501,984)

기말 잔액	626,231	807,214

19. 기타유동부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

선수금	57,750	71,113

예수금	16,093	31,457

계약부채	476,109	496,904

합 계	549,952	599,474

(2) 전기말 인식된 계약부채 496,904천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 476,109천원이 추가되었습니다.

20. 기타비유동금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

임대보증금	9,000	9,000

영업보증금	155,000	155,000

합 계	164,000	164,000

21 . 종업원급여

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,047,853	7,731,305

사외적립자산의 공정가치	(5,388,491)	(5,470,452)

재무상태표에 인식된 금액	2,659,362	2,260,853

(2) 당 반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	192,222	182,882

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초 확정급여채무	7,731,305	7,835,483

당기근무원가	455,725	501,655

이자비용	85,242	101,861

퇴직금지급액	(224,419)	(275,989)

기말 확정급여채무	8,047,853	8,163,010

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,470,452	5,077,735

이자수익	60,315	66,010

재측정요소	(20,533)	(49,880)

퇴직금지급액	(121,743)	(256,732)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,388,491	4,837,134

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

정기예금 등	5,388,491	5,470,452

(6) 당반기 및 전 반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

당기근무원가	455,725	501,655

순이자원가	85,242	101,861

이자수익	(60,315)	(66,010)

장기종업원급여	942	11,449

합 계	481,594	548,955

(7) 당반기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

할인율	2.31%	2.31%

임금인상률	3.00%	3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(8) 당반기 및 전반기 에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	-	-

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(20,533)	(49,880)

합 계	(20,533)	(49,880)

(9) 당반기 및 전반기 할인율 및 임금인상률 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	673,840	(592,396)	709,308	(622,582)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(590,283)	685,196	(618,026)	718,126

(10) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.07년 및 8.37년입니다.

22. 자 본금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	-	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

23. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	(2,220,907)	(2,220,907)

자기주식	(18,271)	(18,271)

합 계	3,704,655	3,704,655

24. 이익잉여금 당반기말 및 전기 말 현재 이익잉 여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

법정적립금(*)	772,363	720,918

미처분이익잉여금	67,155,987	64,640,839

합 계	67,928,350	65,361,757

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	462,798	1,094,793	778,029	1,556,144

상여	21,390	74,843	31,144	85,320

퇴직급여	105,271	210,755	127,834	248,327

복리후생비	100,291	234,348	15,300	188,566

여비교통비	(3,503)	26,555	54,186	107,251

통신비	14,695	29,775	12,117	27,516

세금과공과	138,408	209,688	(20,464)	90,059

소모품비	28,779	110,026	67,017	137,214

차량유지비	7,242	18,950	18,534	36,595

운반비	59,334	111,682	61,956	125,591

감가상각비	130,759	220,868	138,033	200,794

지급수수료	476,346	966,913	333,982	984,372

접대비	4,857	12,791	16,560	32,940

지급임차료	(24,725)	5,398	(12,287)	60,177

광고선전비	19,630	32,082	10,714	45,977

포장비	57,287	196,247	119,518	235,259

경상연구개발비	228,280	592,813	362,702	735,342

수출제비	250,816	551,838	361,107	699,392

대손상각비	18,558	64,656	36,631	74,371

장착비	118,642	291,186	152,116	299,223

판매보증비	98,243	286,253	140,770	284,062

무형자산상각비	123,916	277,954	187,055	371,191

기타	27,595	59,615	39,707	112,274

합계	2,464,909	5,680,029	3,032,261	6,737,956

26. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	331,590	702,205	361,554	485,180

외화환산이익	(431,493)	257,290	8,369	316,769

기타대손상각금환입	-	-	362	4,086

유형자산처분이익	-	-	-	190,284

임대료수익	-	-	-	2,970

잡이익	188	326	8,625	8,639

기타수익 소계	(99,715)	959,821	378,910	1,007,928

Ⅱ. 기타비용

외환차손	103,189	144,311	56,412	75,930

기부금	-	11,000	-	1,000

외화환산손실	97,450	136,073	115,887	131,623

기타의대손상각비	(1,939)	779	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	225,769

기타지급수수료	323,670	323,670	528,478	559,478

잡손실	278	4,510	(3,800)	15,954

기타비용 소계	522,648	620,343	696,977	1,009,753

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(622,363)	339,478	(318,066)	(1,825)

27. 금 융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	49,597	98,600	32,102	115,333

배당금수익	795	3,002,215	795	2,002,817

파생상품평가이익	-	-	(43,673)	5,854

금융수익 소계	50,392	3,100,815	(10,775)	2,124,004

Ⅱ. 금융비용

이자비용	348,620	835,333	628,816	1,364,330

파생상품거래손실	108,586	272,018	225,550	267,031

파생상품평가손실	(104,131)	-	103,853	148,980

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	589	3,534	854	1,149

금융보증비용	79,167	79,167	-	-

금융비용 소계	432,831	1,190,052	959,073	1,781,489

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(382,439)	1,910,763	(969,848)	342,515

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.①당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	98,600	-	-	-	98,600

배당금수익	3,002,215	-	-	-	3,002,215

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,534)	-	-	(3,534)

이자비용	-	-	-	(835,333)	(835,333)

파생상품거래손실	-	-	(272,018)	-	(272,018)

금융보증비용	-	-	-	(79,167)	(79,167)

합 계	3,100,815	(3,534)	(272,018)	(914,500)	1,910,763

②전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	115,333	-	-	-	115,333

배당금수익	2,002,817	-	-	-	2,002,817

파생상품평가이익	-	-	5,854	-	5,854

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,149)	-	-	(1,149)

이자비용	-	-	-	(1,364,330)	(1,364,330)

파생상품거래손실	-	-	(267,031)	-	(267,031)

파생상품평가손실	-	-	(148,980)	-	(148,980)

합 계	2,118,150	(1,149)	(410,156)	(1,364,330)	342,515

28. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

법인세부담액	695,258	618,706

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(224,291)	(73,301)

법인세추납액	7,834	362,804

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,517	10,974

법인세비용	483,318	919,183

유효세율	13.50%	22.15%

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	7,445,649	17,128,508	11,208,652	23,945,768

종업원급여	1,538,086	3,567,845	1,987,232	4,351,030

상각비 및 대손상각비	576,400	1,166,717	676,393	1,277,043

지급수수료	546,284	1,133,183	424,754	1,135,730

물류비 및 가공비	339,830	785,882	398,244	832,317

경상연구개발비	228,280	592,813	362,702	735,342

수출제비용	250,816	551,838	361,107	699,392

소모품비	221,710	641,910	354,515	678,876

장착비	118,642	291,186	152,116	299,223

판매보증비	98,243	286,253	140,770	284,062

포장비	57,287	196,247	119,518	235,259

기타	472,290	1,067,041	449,264	1,291,564

합 계	11,893,517	27,409,423	16,635,266	35,765,607

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전)반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(1,084,831,665)	3,097,058,475	167,170,900	3,230,029,796

유통보통주식수(*)	51,443,827주	51,443,827주	51,443,827주	51,443,827주

기본주당이익	(21)	60	3	63

(*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 파생상품 (1) 전기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 전기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	(주)경남은행	USD 3,600,000	2020.06.17	(39,385)	매매목적

(주)신한은행	USD 500,000	2020.01.23	(22,720)

(주)부산은행	USD 1,600,000	2020.02.26	(39,867)

합 계	USD 5,700,000	-	(101,972)

(2) 당사는 관계회사인 PEF와 체결한 옵션계약에 따른 주식매입선택권(Call Option 매수)과 주식매수청구권(Put Option 매도)을 보유하고 있는 바, 당사는 당반기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 PEF와 체결한 옵션계약과 관련한 파생상품자산과 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

파생상품자산	1,637,327	1,637,327

파생상품부채	1,686,942	1,686,942

32. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리

종속기업	수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

관계기업	케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사

기타특수관계자	㈜수산아이앤티

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산에너솔

㈜두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

HYUNDAI_KPI CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd

정석현(최대주주)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

수산기계(청도)유한공사	275,673	-	35,882	-	1,309,172	1,264	148,448	-

Soosan USA Inc.	151,640	-	-	-	237,507	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	76,595	-	-	-	111,447

㈜수산홈텍	-	4,091	-	-	-	24,765	-	-

㈜수산씨에스엠	69,690	33,583	3,111,696	79,167	12,000	-	2,093,718	-

합 계	497,003	37,674	3,147,578	155,762	1,558,679	26,029	2,242,166	111,447

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계(청도)유한공사	1,131,882	137,578	3,902,180	5,860	-

Soosan USA Inc.	1,199,498	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	13,757

㈜수산씨에스엠	-	18,948	-	-	-

합 계	2,331,380	156,526	3,902,180	5,860	13,757

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계(청도)유한공사	1,281,014	101,696	3,977,760	5,757	-

Soosan USA Inc.	1,028,358	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	33,617

㈜수산씨에스엠	25,812	29,172	-	11,006	-

합 계	2,335,184	130,868	3,977,760	16,763	33,617

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

종속기업	수산기계(청도)유한공사	대여금 반환	169,630	169,480

기타 특수관계자	정석현(최대주주)	차입금 상환	-	2,000,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	구 분	지급보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현(최대주주)	신용보증	무역금융	19,500,000	15,000,000	10,000,000	한국수출입은행

(주)수산씨에스엠	유형자산	운영자금	24,000,000	20,000,000	20,000,000	(주)우리은행

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

단기종업원급여	381,120	463,584

퇴직급여	54,267	68,871

합 계	435,387	532,455

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 2004년 3월 26일 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 회사정리절차 종결 이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나 당반기말까지 미회수된 어음ㆍ수표 각각 410매와 801매가 있으며, 당반기말 현재 효력이 상실되어 제권판결진행중에 있습니다.

(2) 당반기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은23,765천원이며, 당반기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,678,463천원입니다. (3) 당반기말 현재 당사의 대출약정 및 파생상품 약정 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	내 역	약정금액	차입금액

(주)KEB하나은행	무역금융(포괄)	2,500,000	-

한국수출입은행(*2,3)	15,000,000	10,000,000

한국산업은행(*1)	장기운영자금	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*1)	단기차입금	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행(*4)	20,000,000	20,000,000

(주)국민은행	2,500,000	-

(주)KEB하나은행	1,678,463	1,678,463

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다,(*4) 상기 대출약정과 관련하여 종속기업인 (주)수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	15,449,504	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

17,365,356	24,000,000	운영자금	20,000,000	(주)우리은행

재고자산	9,541,337	19,500,000	무역금융(포괄)	10,000,000	한국수출입은행

매출채권	1,678,463	1,678,463	수출환어음할인	1,678,463	(주)KEB하나은행

(5) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 33,663원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.(6) 당사는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호사모투자합자회사(이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자(지분율 39.47%)하였고, 동 PEF는 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다.

한편, 당사는 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

1차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

2차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

(*) 당사는 2019년 11월 29일자로 옵션변경계약을 체결하여, 행사기간을 1차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지에서 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하고, 2차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이 경과한 날까지에서 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하였습니다.또한, 당사는 전기 중 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권(Call Option 매수)	(주)두성특장차 총발행주식의 11%(44,440주)	주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액	거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지

(주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)(*)	주당 130,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

(*) (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다.

34. 금융위 험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. (1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	2,873,619	1,099,537	114,970	1,867,951	611,297	763,498

매출채권	8,058,323	936,398	1,194,420	10,179,552	1,517,504	1,292,052

기타채권	-	5,941	137,578	-	5,709	101,696

기타금융자산	-	-	3,902,180	-	-	3,977,760

외화자산 계	10,931,942	2,041,876	5,349,148	12,047,502	2,134,510	6,135,006

화폐성외화부채:

매입채무	105,098	11,467	27,306	102,265	-	163,309

기타채무	207,721	18,853	4,920	116,261	52,571	4,806

외화부채 계	312,819	30,320	32,226	218,526	52,571	168,115

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,832,297	(1,832,297)	2,031,702	(2,031,702)

외화부채	(37,537)	37,537	(43,921)	43,921

합 계	1,794,760	(1,794,760)	1,987,781	(1,987,781)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	100,000	(100,000)	(10,000)	10,000

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	41,678,463	42,680,488	42,680,488	-	-

유동성장기차입금	10,000,000	10,168,795	10,168,795	-	-

매입채무및기타채무	4,572,267	4,572,267	4,572,267	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	137,141	137,141	81,333	55,808	-

합 계	56,551,871	57,722,691	57,502,883	55,808	164,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	21,269,295	21,694,156	21,694,156	-	-

장기차입금	33,307,436	38,068,919	1,360,385	36,708,534	-

매입채무및기타채무	5,996,361	5,996,361	5,996,361	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	102,465	102,465	91,594	10,871	-

합 계	60,839,557	66,025,901	29,142,495	36,719,406	164,000

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

현금및현금성자산(*1)	6,856,873	4,981,371

매출채권및기타채권(*2)	17,078,070	18,775,486

당기손익공정가치측정금융자산	12,958	16,492

기타유동금융자산	2,884,220	2,817,580

기타비유동금융자산	1,017,960	1,160,180

유동파생상품자산	315,665	315,665

비유동파생상품자산	1,321,662	1,321,662

합계	29,487,408	29,388,436

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (*2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다

① 당반기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된채권

90일이하	90일초과 1년이하	1년초과

매출채권	19,298,411	14,375,949	605,879	639,747	639,822	3,037,014

기타채권	3,020,334	816,610	-	53	10	2,203,661

합 계	22,318,745	15,192,559	605,879	639,800	639,832	5,240,675

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된채권

90일이하	90일초과 1년이하	1년초과

매출채권	21,198,999	17,365,471	81,540	575,131	212,991	2,963,865

기타채권	2,741,321	539,919	133	51	249	2,200,969

합 계	23,940,320	17,905,390	81,673	575,182	213,240	5,164,834

(5) 공정가치 서열체계 ① 공 정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,863,030	-	6,863,030	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	17,078,070	-	-	17,078,070	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,902,180	-	-	3,902,180	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	315,665	315,665	-	-	315,665	315,665

비유동파생상품금융자산	-	-	-	1,321,662	1,321,662	-	-	1,321,662	1,321,662

당기손익공정가치측정금융자산	12,958	-	-	12,958	-	-	12,958	12,958

금융자산합계	12,958	27,843,280	-	1,637,327	29,493,565	-	-	1,650,285	1,650,285

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,572,267	-	4,572,267	-	-	-	-

단기차입금	-	-	41,678,463	-	41,678,463	-	-	-	-

장기차입금	-	-	10,000,000	-	10,000,000	-	-	-	-

비유동파생상품금융부채	-	-	-	1,686,942	1,686,942	-	1,686,942	1,686,942

금융리스부채	-	-	137,141	-	137,141	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	56,551,871	1,686,942	58,238,813	-	-	1,686,942	1,686,942

전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,985,436	-	-	4,985,436	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	18,775,486	-	-	18,775,486	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,977,760	-	-	3,977,760	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	315,665	315,665	-	-	315,665	315,665

비유동파생상품금융자산	1,321,662	1,321,662	1,321,662	1,321,662

당기손익공정가치측정금융자산	16,492	-	-	-	16,492	-	-	16,492	16,492

금융자산합계	16,492	27,738,683	-	1,637,327	29,392,501	-	-	1,653,819	1,653,819

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,996,361	-	5,996,361	-	-	-	-

단기차입금	-	-	21,269,295	-	21,269,295	-	-	-	-

장기차입금	-	-	33,307,436	-	33,307,436	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	101,972	101,972	-	101,972	-	101,972

비유동파생상품금융부채	-	-	-	1,686,942	1,686,942	-	-	1,686,942	1,686,942

금융리스	-	-	102,465	-	102,465	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	60,839,557	1,788,914	62,628,471	-	101,972	1,686,942	1,788,914

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전)기

기초잔액	(33,123)	15,285

수준3에서의 이동	-	-

당해기간의 총손익	(3,534)	(48,408)

당기손익에 포함된 손익	(3,534)	(48,408)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-

매입	-	-

매도	-	-

기말잔액	(36,657)	(33,123)

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

Ⅰ. 부채	62,961,394	66,738,625

Ⅱ. 자본	98,626,096	96,059,504

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	63.84%	69.48%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	1,678,463	1,678,463	(1,678,463)

금융부채:

단기차입금	1,678,463	1,678,463	(1,678,463)	-

35. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기타	기 말

단기차입금	21,269,295	33,736,697	(13,327,529)	-	-	41,678,463

유동성장기차입금	12,000,000	-	(2,000,000)	-	-	10,000,000

장기차입금	21,307,436	-	(21,307,436)	-	-	-

금융리스부채	102,465	-	(119,301)	8,313	145,663	137,140

합 계	54,679,196	33,736,697	(36,754,266)	8,313	145,663	51,815,603

(2) 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기 말

단기차입금	17,290,713	-	4,706,938	(7,111,687)	-	14,885,964

유동성장기차입금	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

장기차입금	47,300,000	-	-	(3,992,564)	-	43,307,436

금융리스부채	-	258,027	-	(77,347)	8,447	189,127

합 계	66,590,713	258,027	4,706,938	(11,181,598)	8,447	60,382,527