수산세보틱스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 37(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 수산중공업과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 2021년 3월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	10,008,919주	5,004,460	18.54%	-	-	-

수산인더스트리	9,269,255주	4,634,628	17.17%	-	-	-

기 타	34,706,989주	17,353,494	64.29%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	소유지분율

당분기말	전기말

수산기계(청도)유한공사	건설기계부품제조 및 판매	중국	100.00%	100.00%

SOOSAN USA	건설기계부품판매	미국	100.00%	100.00%

수산씨에스엠	자동차차체 및 트레일러 제조,판매	대한민국	100.00%	100.00%

전진(상해)설비임대무역유한공사(*2)	자동차차체 및 트레일러 제조,판매	중국	100.00%	100.00%

두성특장차(*1)	트레일러 및 세미트레일러 제조업	대한민국	74.00%	74.00%

DOOSUNG VINA MOTOR(*1,3)	트레일러 및 세미트레일러 제조업	베트남	74.00%	74.00%

HYUNDAI KPI(*1,3)	트레일러 및 세미트레일러 제조업	베트남	74.00%	74.00%

(*1) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 중 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고 지분법적용투자주식으로 분류하였으며, PEF는 2018년에 두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 연결실체는 당기 중 PEF의 지분 60.53%를 추가취득하였고, 취득직후 해산으로 PEF가 보유하고 있는 두성특장차의 지분 74%를 분배 받았습니다.(*2) 수산씨에스엠의 100% 종속회사 입니다.(*3) 두성특장차의 100% 종속회사 입니다.(2) 종속기업의 취득연결실체는 2020년 12월 10일자에 케이디비씨노틱 제1호 사모투자 합자회사(이하"PEF")의 해산에 따른 잔여재산배분을 통해 두성특장차의 주식 298,960주(지분율74%)를 취득하였습니다.또한, 주석에서 설명하고 있는 바와 같이 두성특장차의 비지배주주가 보유하고 있는 잔여지분(지분율:26%)에 대하여 옵션거래 및 무상소각 등의 계약을 체결함에 따라, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'에 따라 두성특장차에 대한 지분율을 100%로 간주하고, 합리적으로 추정한 잔여지분 취득금액을 금융부채로 인식하였습니다.

① 피인수회사의 개요

구분	내용

피인수회사명	주식회사 두성특장차 및 그 종속회사

본점소재지	경기도 시흥시 정왕동 2100-2 시화공단 3마 516호

대표이사	정일범

업종	트레일러 및 세미트레일러 제조업

② 사업결합으로 취득한 두성특장차 및 그 종속회사의 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치:

유동자산	50,816,652

비유동자산	3,789,553

식별가능한 부채의 공정가치:

유동부채	15,517,167

비유동부채	6,794,464

식별가능한 순자산 공정가치 합계	32,294,574

경제적효익을 고려한 지분율	100%

지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	32,294,574

③ 사업결합에서 발생한 영업권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	44,340,214

지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	32,294,574

영업권	12,045,640

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	25,506,084

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(8,167,290)

사업결합으로 인한 순현금유출액	17,338,794

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계(청도)유한공사	9,610,113	4,718,947	614,647	287,315	431,942

SOOSAN USA	1,703,716	1,579,474	855,511	247,002	246,214

수산씨에스엠	112,338,526	51,414,738	16,769,543	627,830	612,153

전진(상해)설비임대무역유한공사	-	303,303	-	(11,067)	(20,232)

두성특장차	44,326,913	17,505,753	5,090,658	74,742	74,742

DOOSUNG VINA MOTOR	15,794,035	2,945,180	6,725,405	552,236	1,317,147

HYUNDAI KPI	1,069,564	142,049	-	59,844	-

② 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계(청도)유한공사	8,932,890	4,473,665	2,934,575	(2,481,064)	(2,426,520)

SOOSAN USA	1,456,731	1,578,703	1,710,844	(281,359)	(268,229)

수산씨에스엠	104,816,542	43,504,907	78,421,082	4,800,822	4,635,925

전진(상해)설비임대무역유한공사	10,746	293,818	-	(28,382)	(29,597)

두성특장차	46,699,142	19,952,725	-	-	-

DOOSUNG VINA MOTOR	13,561,446	2,029,737	-	-	-

HYUNDAI KPI	1,069,564	142,049	-	-	-

3. 유의적 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기연결재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	16,755	41,241

요구불예금	17,775,016	26,107,259

합 계	17,791,771	26,148,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용 제한된 현금및현금성자산은 각각 3,621천원 및 4,023천원입니다. 6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산	314,629	15,903	314,629	14,666

- 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산

당 분 기말 및 전기말 현재 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	27,358	28,651

8. 상각후원가측정금융자산

당 분 기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	3,317,880	512,000	3,632,354	482,000

- 당 분 기말 현재 사용제한된 금융자산은 2,000천원입니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	34,999,747	88	30,041,698	273,562

대손충당금	(4,300,232)	(88)	(4,117,348)	(273,562)

소 계	30,699,515	-	25,924,350	-

기타채권 :

미수금	5,641,385	-	3,287,571	-

대손충당금	(2,710,365)	-	(2,681,821)	-

미수수익	47,941	-	14,370	-

소 계	2,978,961	-	620,120	-

합계	33,678,476	-	26,544,471	-

- 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,377백만원 및 1,691백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 연결실체는 단기차입금으로 인식하였습니다.

( 2) 당분기 및 전분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	4,390,910	2,681,821	3,854,970	2,616,084

손 상	111,905	28,544	42,383	19,293

손상환입	(68,888)	-	(13,721)	-

제 각	(273,474)	-	(3,341)	-

환율변동	139,866	-	12,694	-

기 말	4,300,320	2,710,365	3,892,985	2,635,376

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,874,631	(2,469,467)	6,405,164	7,410,317	(2,566,045)	4,844,272

제 품	10,935,142	(3,373,750)	7,561,392	13,384,989	(3,355,866)	10,029,123

재공품	24,418,226	(2,514,652)	21,903,574	16,577,481	(2,276,723)	14,300,758

원재료	31,789,930	(6,384,156)	25,405,774	24,795,532	(6,427,096)	18,368,435

미착품	82,812	-	82,812	4,481	-	4,481

합 계	76,100,742	(14,742,026)	61,358,715	62,172,799	(14,625,730)	47,547,069

- 연결실체는 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실(환입)로 각각 (27,320천원) 및 55,776 천원을 인식 하였습니다. - 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 13,000백만원)로 제공되고 있습니다. 11. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	231,821	221,197

대손충당금	(97,624)	(99,253)

합 계	134,197	121,944

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	99,253	37,393

손 상	-	2,718

손상환입	(1,629)	-

제각회수	-	90

기 말	97,624	40,201

12. 기타 자산

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,492,401	-	3,681,904	-

대손충당금	(234,918)	-	(227,633)	-

선급비용	1,049,284	153,333	425,516	168,897

선급부가세	14,010	-	-	-

선급법인세	19,702	-	3,277	-

합 계	6,340,479	153,333	3,883,063	168,897

( 2) 당 분 기 및 전 분 기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기 초	227,633	224,922

손 상	7,284	-

손상환입	-	(279)

기 말	234,918	224,644

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토 지	36,851,418	-	-	-	36,851,418	35,839,485	-	-	-	35,839,485

건 물	31,469,893	(14,074,187)	(2,415,541)	-	14,980,165	30,857,455	(13,650,102)	(2,331,732)	-	14,875,621

구 축 물	8,338,480	(5,208,891)	(37,139)	(35,613)	3,056,837	8,337,318	(5,150,510)	(35,978)	(37,056)	3,113,774

기 계 장 치	37,670,703	(28,765,975)	(854,058)	(53,468)	7,997,201	37,508,238	(28,520,019)	(834,721)	(56,242)	8,097,256

차량운반구	2,860,117	(2,476,607)	(136,595)	-	246,914	2,731,871	(2,333,597)	(131,031)	-	267,243

기타유형자산	9,871,629	(9,260,635)	(42,068)	(4)	568,922	9,776,868	(9,176,947)	(41,304)	(4)	558,613

건설중인자산	662,464	-	-	-	662,464	435,138	-	-	-	435,138

사용권자산	2,478,499	(730,984)	-	-	1,747,515	2,337,885	(648,490)	-	-	1,689,395

합 계	130,203,201	(60,517,279)	(3,485,402)	(89,085)	66,111,435	127,824,259	(59,479,665)	(3,374,766)	(93,302)	64,876,526

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	35,839,485	-	-	-	1,011,933	36,851,418

건 물	14,875,621	-	-	(241,130)	345,673	14,980,165

구 축 물	3,113,774	-	-	(56,937)	-	3,056,836

기 계 장 치	8,097,256	206,999	-	(308,506)	1,453	7,997,201

차량운반구	267,243	-	(6)	(23,230)	2,907	246,914

기타유형자산	558,613	55,904	-	(54,272)	8,678	568,922

건설중인자산	435,138	330,303	-	-	(102,977)	662,464

사용권자산	1,689,396	-	-	(105,296)	163,415	1,747,515

합 계	64,876,526	593,205	(6)	(789,371)	1,431,082	66,111,435

(*1) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	36,835,395	-	-	-	(995,910)	35,839,485

건 물	16,002,555	-	-	(228,408)	(120,372)	15,653,775

구 축 물	3,268,347	2,750	-	(56,711)	1,442	3,215,828

기 계 장 치	9,412,489	28,265	-	(429,641)	45,929	9,057,041

차량운반구	287,125	-	-	(38,259)	418	249,284

기타유형자산	576,013	5,436	-	(59,424)	13,478	535,503

건설중인자산	124,362	196,870	-	-	109,247	430,479

사용권자산	138,992	-	-	(40,203)	5,534	104,323

합 계	66,645,278	233,321	-	(852,645)	(940,235)	65,085,719

(*) 기타증감에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물은 한국산업은행 및 중소기업은행의 차입금과 관련하여 담보 (각각 채권최고한도액: 31,000백만원 및 26,600백만원)로 제공되어 있습니다.

14. 리스 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

토지	960,774	960,723

건물	653,988	664,167

차량운반구	132,753	64,506

합계	1,747,515	1,689,395

리스부채 :

유동	339,776	303,938

비유동	775,800	737,877

합계	1,115,576	1,041,815

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	24,177	4,176

건물	62,150	64,931

차량운반구	18,968	12,115

합계	105,296	81,222

리스부채에 대한 이자비용	19,506	15,489

단기 및 소액리스료 등	98,935	66,583

- 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 각각 207,066천원 및 123,942천원입니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	6,593,746	7,605,678

건물 및 구축물	341,769	577,557

합 계	6,935,514	8,183,235

- 당분기말 현재 연결실체의 일부 투자부동산 토지, 건물은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보 (채권최고액 한도: 7,000백만원) 로 제공 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,183,235	7,242,552

상 각	(7,889)	(9,354)

기타증감(*)	(1,239,832)	1,237,313

기말금액	6,935,514	8,470,511

(*) 기타증감에는 투자부동산과 유형자산간 의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	59,350

투자부동산감가상각비	(7,889)	(9,354)

합 계	(7,889)	49,996

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 최초인식시 수행한 공정가치 평가이후 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

16. 무형자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	25,639	-	(21,709)	-	3,930	370,322	(348,463)	(21,709)	-	150

소프트웨어	2,470,588	(16,341)	(46,701)	(156,272)	2,251,273	2,533,293	-	(46,118)	(161,661)	2,325,514

개 발 비	10,417,192	-	(201,625)	(8,711,756)	1,503,810	10,394,291	-	(201,625)	(8,769,787)	1,422,878

기타무형자산	862,837	-	-	-	862,837	866,137	-	-	-	866,137

고객관계(*)	405,433	-	-	-	405,433	418,512	-	-	-	418,512

기술가치(*)	3,275,756	-	-	-	3,275,756	3,381,426	-	-	-	3,381,426

영업권(*)	12,045,640	-	-	-	12,045,640	12,045,640	-	-	-	12,045,640

합 계	29,503,086	(16,341)	(270,034)	(8,868,029)	20,348,681	30,009,621	(348,463)	(269,452)	(8,931,448)	20,460,258

(*) 사업결합에 따라 식별한 무형자산입니다. ( 2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

기초금액	150	2,325,514	1,422,878	866,137	418,512	3,381,426	12,045,640	20,460,258

취득액	3,780	36,000	290,255	-	-	-	-	330,035

상각비	-	(110,214)	(54,643)	(5,102)	(13,078)	(105,670)	-	(288,707)

기타증감(*)	-	(26)	(154,680)	1,802	-	-	-	(152,904)

기말금액	3,930	2,251,273	1,503,810	862,837	405,433	3,275,756	12,045,640	20,348,681

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

기초금액	119	1,302,773	1,370,579	1,397,552	470,826	3,804,104	-	8,345,952

취득액	-	470,288	113,052	-	-	-	-	583,339

상각비	-	(120,641)	(77,119)	(4,425)	(13,078)	(105,670)	-	(320,933)

기타증감(*1)	-	(100,000)	(60,247)	29,208	-	-	-	(131,039)

기말금액	119	1,552,420	1,346,265	1,422,335	457,747	3,698,435	-	8,477,320

(*) 기타증감은 정부보조금 수령액 및 해외종속기업 기타의 무형자산의 환율변동효과가 포함되어 있습니다

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 672,432천원 및 760,015 천원입니다.

17. 매각예정자산 및 부채 당 분 기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정처분자산집단(*1,3)	1,069,564	1,069,564

매각예정자산(*2)	29,550,000	29,550,000

자산합계	30,619,564	30,619,564

매각예정처분부채집단(*1,3)	142,049	142,049

부채합계	142,049	142,049

( *1) 연결실체는 2021년 1월 종속기업인 HYUNDAI KPI에 대한 보유지분 전량의 매각계약을 체결함에 따라 HYUNDAI KPI의 자산, 부채를 각각 매각예정처분자산집단과 매각예정처분부채집단으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 2020년 12월 종속기업인 두성특장차의 보유 토지 및 건축물의 매각계약을 체결함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.또한 토지 및 건축물은 중소기업은행 차입금(당기말 차입금잔액: 6,941백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(*3) 당 분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	구분	금액

매각예정처분자산집단 :	매각예정처분부채집단 :

현금및현금성자산	194,479	매입채무	2,226

매출채권	17,932	기타채무	15,641

기타채권	591	기타부채	4,079

기타자산	4,133	유동성금융리스부채	12,847

재고자산	255,803	충당부채	53,795

건물및구축물	307,673	금융리스부채	53,461

기타유형자산	138,163

무형자산	50,729

비유동기타채권	1,413

비유동기타자산	98,647

매각예정자산 :

토지 및 건축물	29,550,000

합계	30,619,563	합계	142,049

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,351,613	-	17,411,095	-

미지급금	4,172,471	-	4,329,727	-

미지급비용	3,429,144	260,890	2,980,041	187,163

기타채무	40,000	-	40,000	-

합 계	31,993,229	260,890	24,760,863	187,163

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2021-10-12	1.79% 고정	20,000,000	20,000,000

운영자금	우리은행	2021-04-08	2.41% 변동	20,000,000	20,000,000

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	1,376,978	1,691,194

무역금융	수출입은행	2021-12-14	1.96% 고정	-	2,000,000

무역금융	수출입은행	2021-05-27	2.06% 고정	-	5,000,000

운영자금	한국산업은행	2021-04-17	1.64% 변동	4,000,000	4,000,000

무역금융	중소기업은행	2021-07-02	1.72% 고정	3,000,000	3,000,000

운영자금	산업은행	2021-12-10	2.15% 고정	20,000,000	20,000,000

무역금융	우리은행	2021-09-17	1.70% 고정	1,500,000	-

운영자금	중소기업은행	2021-12-31	1.49% 변동	2,866,251	2,941,385

합계	72,743,229	78,632,579

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	Fifth Third Bank	2022-04-29	1.00% 고정	-	45,261

해외온랜딩(*)	중소기업은행	2022-07-15	2.72% 고정	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	2022-09-15	2.28% 고정	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	2022-11-15	2.28% 고정	500,000	500,000

중소기업은행	2022-12-15	2.28% 고정	1,500,000	1,500,000

소계	4,000,000	4,045,261

유동성 대체(*)	(4,000,000)	(4,015,087)

합계	-	30,174

(*) 차입금에 대한 담보물건(토지및건축물)을 매각하기로 결정하였고, 매각이 이뤄질 경우 즉시 상환의무가 발생하므로 해당 차입금을 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	2,125,990	2,012,354

기타충당부채(*)	289,108	259,138

합 계	2,415,098	2,271,492

(*) 베트남 정부의 사회보험료 조정에 따라 종속기업이 추가로 납부하여야 할 추정액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증	기타	합계	판매보증	기타	합계

기초잔액	2,012,354	259,138	2,271,492	1,847,827	-	1,847,827

충당부채 전입액	329,558	-	329,558	571,778	-	571,778

충당부채 사용액	(272,229)	-	(272,229)	(645,953)	-	(645,953)

기타(*)	56,308	29,970	86,278	-	-	-

기말잔액	2,125,990	289,108	2,415,098	1,773,653	-	1,773,653

(*) 해외 종속기업의 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 21. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 유동 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,254,190	1,251,150

선수금	9,591,382	5,586,801

선수수익	6,597	-

예수금	59,809	85,908

부가세예수금	112,068	-

합 계	11,024,046	6,923,859

22. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수 보증금	180,323	180,323

23. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,192,948	15,309,424

사외적립자산의 공정가치	(10,273,140)	(10,562,116)

소계	4,919,808	4,747,308

장기종업원급여부채의 현재가치	602,938	602,938

합계	5,522,746	5,350,246

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	15,309,424	12,353,520

당기근무원가	457,096	400,432

이자원가	30,599	71,277

재측정요소 :

인구통계적 가정	-	-

퇴직금지급액	(604,172)	(509,696)

기말 확정급여채무	15,192,948	12,315,533

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	10,562,116	9,357,586

이자수익	22,451	70,870

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(14,384)	(28,163)

부담금납입액	-	-

퇴직금지급액	(297,043)	(375,977)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,273,140	9,024,316

당 분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 보험상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채의 공정가치	602,938	239,820

당기근무원가	-	(52,268)

이자원가	-	-

지급액	-	-

기말 장기종업원급여부채의 공정가치	602,938	187,552

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

당기근무원가	457,096	348,164

이자원가	30,599	71,277

이자수익	(22,451)	(70,870)

합 계	465,245	348,571

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.24%~2.79%	2.24%~2.79%

평균임금인상율	4.74%~7.25%	4.74%~7.25%

- 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	-	-

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(14,384)	(27,410)

합 계	(14,384)	(27,410)

(8) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.4년 ~ 8.0년 및 6.4년 ~ 8.0년 입니다. 24. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	-	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

25. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	(3,213,070)	(5,433,977)

자기주식처분이익	5,290,953	-

자기주식	(176)	(18,271)

합 계	8,021,540	491,586

26. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치측정평가이익	(3,038)	(51,542)

해외사업환산손익	747,431	(92,309)

합 계	744,393	(143,851)

27. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,424,152	1,272,707

미처분이익잉여금	76,020,819	75,033,500

합 계	77,444,971	76,306,207

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,831,991	1,350,472

퇴직급여	178,883	144,558

복리후생비	468,645	304,985

여비교통비	112,702	73,640

통신비	42,049	31,071

세금과공과	114,206	101,071

소모품비	80,889	103,174

차량유지비	25,344	21,274

운반비	131,953	108,978

감가상각비	164,346	231,046

지급수수료	1,091,973	924,037

접대비	28,289	29,080

지급임차료	25,056	55,935

광고선전비	26,728	57,779

포장비	109,540	147,908

경상연구개발비	672,432	760,015

수출제비용	571,126	432,537

대손상각비	55,551	32,377

장착비	86,489	172,544

판매보증비	782,439	571,778

무형자산상각비	288,707	320,933

기타	138,990	115,213

합 계	7,028,327	6,090,405

29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	553,772	541,030

외화환산이익	733,284	1,132,355

유형자산처분이익	4,386	-

임대료수익	30,370	59,350

잡이익	46,888	199,108

기타수익 소계	1,368,700	1,931,843

Ⅱ. 기타비용

외환차손	(263,856)	(78,525)

외화환산손실	(167,541)	(140,316)

기부금	(1,300)	(21,300)

기타대손상각비	(21,666)	(18,018)

유형자산처분손실	(1)	-

투자부동산감가상각비	(7,889)	(9,354)

기타지급수수료	(158,205)	-

잡손실	(249,561)	(4,861)

기타비용 소계	(870,019)	(272,373)

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	498,681	1,659,470

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	80,697	3,716

파생상품거래이익	176	9,404

파생상품평가이익	-	21,285

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,237	-

금융수익 소계	82,110	34,405

Ⅱ. 금융비용

이자비용	448,987	499,392

파생상품거래손실	3,072	163,431

파생상품평가손실	117,712	104,131

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	2,945

금융비용 소계	569,771	769,900

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(487,662)	(735,495)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	80,697	-	-	-	80,697

파생상품거래이익	-	-	176	-	176

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,237	-	-	1,237

이자비용	-	-	-	(448,987)	(448,987)

파생상품거래손실	-	-	(3,072)	-	(3,072)

파생상품평가손실	-	-	(117,712)	-	(117,712)

합 계	80,697	1,237	(120,608)	(448,987)	(487,662)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	3,716	-	-	-	3,716

파생상품거래이익	-	-	9,404	-	9,404

파생상품평가이익	-	-	21,285	-	21,285

이자비용	-	-	-	(499,392)	(499,392)

파생상품거래손실	-	-	(163,431)	-	(163,431)

파생상품평가손실	-	-	(104,131)	-	(104,131)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,945)	-	-	(2,945)

합 계	3,716	(2,945)	(236,873)	(499,392)	(735,495)

31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	199,648	656,856

법인세환급액	(46,518)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(402,945)	(278,548)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	7,834

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,422	753

기타(환율변동효과 등)	-	(976)

법인세비용	(245,393)	385,919

유효세율	-	11.98%

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료사용 및 재고자산의 변동	28,538,913	21,105,411

종업원급여	4,717,739	3,449,378

상각비 및 손상차손	1,133,630	1,103,975

지급수수료	1,307,528	1,062,721

물류비 및 가공비	957,202	741,082

경상연구개발비	672,432	760,015

수출제비용	571,126	432,537

소모품비	494,893	516,598

장착비	86,489	172,544

판매보증비	782,439	571,778

포장비	109,540	147,908

기타	2,114,524	1,765,549

합 계(*)	41,486,454	31,829,497

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,667,597,982	2,836,491,499

우선주배당액	-	-

보통주순이익	1,667,597,982	2,836,491,499

유통보통주식수	53,985,163주	51,443,827주

기본주당이익	31	55

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	53,109,814	51,443,827

기말 가중평균유통보통주식수	53,109,814	51,443,827

(2) 연결실체의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

34. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	부산은행	JPY 181,555,000	2021-06-01	(135,168)	매매목적

우리은행	JPY 410,939,000	2021-10-01

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	부산은행	JPY 23,400,000	2021-04-28	(51,806)	매매목적

우리은행	JPY 87,918,000	2021-04-28

35 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	수산인더스트리	비상장

종속기업	수산기계(청도)유한공사	비상장

SOOSAN USA	비상장

수산씨에스엠	비상장

전진(상해)설비임대무역유한공사	비상장

두성특장차	비상장

DOOSUNG VINA MOTOR	비상장

HYUNDAI KPI	비상장

기타 특수관계자	수산아이앤티	코스닥 상장

수산홈텍	비상장

수산에너솔	비상장

SOOSAN ENESOL VINA	비상장

수산이앤에스	비상장

수산뉴텍	비상장

에스에이치파워	비상장

SH SOLAR FARM VINA	비상장

SOOSAN JAPAN	비상장

정석현(최대주주)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타비용	매입	기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	수산인더스트리	-	40,099	-	35,149

기타 특수관계자	수산홈텍	-	-	4,091	-

합 계	-	40,099	4,091	35,149

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	수산인더스트리	-	-	-	10,539

(4) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	지급보증내역	목적	보증한도	차입금액	지급보증처

수산중공업	수산씨에스엠	연대보증	운영자금 차입	24,000,000	20,000,000	산업은행

수산씨에스엠	수산중공업	유형자산담보	운영자금 차입	24,000,000	20,000,000	우리은행

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	목적	지급보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현( 최대주주)	신용보증	무역금융 차입	18,000,000	15,000,000	-	한국수출입은행

파생상품 거래	6,000,000	5,000,000	-	경남은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	377,955	346,721

퇴직급여	51,828	33,245

합 계	429,783	379,966

36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, 신한은행에서 발행한 어음ㆍ수표 410매, KEB하나은행에서 발행한 어음ㆍ수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만, 연결실체는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수된 어음ㆍ수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은 15,268천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,408,973천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, 천JPY )

내 역	거래은행	통화	약정금액	연결실체내 회사

운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	20,000,000	수산중공업

우리은행(*4)	KRW	20,000,000	수산중공업

국민은행	KRW	2,500,000	수산중공업

KEB하나은행	KRW	2,500,000	수산중공업

중소기업은행(*7)	KRW	4,000,000	두성특장차

한국산업은행(*5)	KRW	5,000,000	수산씨에스엠

중소기업은행(*7)	JPY	3,488,300	두성특장차

한국산업은행(*6)	KRW	20,000,000	수산씨에스엠

무역금융	KEB하나은행	KRW	2,500,000	수산중공업

한국수출입은행(*2,3)	KRW	15,000,000	수산중공업

우리은행	KRW	3,000,000	수산씨에스엠

중소기업은행(*1)	KRW	5,000,000	수산씨에스엠

한국산업은행(*5)	KRW	2,000,000	수산씨에스엠

중소기업은행(*7)	KRW	2,200,000	두성특장차

구매자금대출	우리은행(*8)	KRW	3,200,000	수산중공업

KRW	1,200,000	수산씨에스엠

KEB하나은행	KRW	1,500,000	수산씨에스엠

수입L/C	KEB하나은행	KRW	500,000	수산중공업

중소기업은행	USD	4,000,000	수산씨에스엠

중소기업은행	USD	453,500	수산씨에스엠

우리은행	USD	1,000,000	수산씨에스엠

한국산업은행(*5)	USD	1,500,000	수산씨에스엠

파생상품	우리은행	USD	500,000	수산씨에스엠

부산은행	USD	15,000,000	수산씨에스엠

(*1) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 최대주주 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 약정과 관련 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*6) 상기 약정과 관련 연결실체의 지급보증이 제공되어 있습니다.

(*7) 상기 약정과 관련 연결실체의 매각예정자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*8) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	대상 채무	채무금액	담보권자

유형자산	15,338,598	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

17,227,687	24,000,000	20,000,000	우리은행

6,000,000	3,000,000	중소기업은행

재고자산	8,613,503	19,500,000	무역금융	7,000,000	한국수출입은행

매출채권	1,691,194	2,500,000	수출환어음할인	1,691,194	KEB하나은행

투자부동산	6,013,987	7,000,000	운영자금	4,000,000	한국산업은행

수입L/C	-	한국산업은행

매각예정자산	29,550,000	16,100,000	운영자금	6,941,385	중소기업은행

유형자산	24,650	선수금	3,000,000	데콘

(5) 연결실체는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 11,909,302천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체는 2020년 12월 10일에 두성특장차의 잔여지분(지분율: 26%) 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권(Call Option매수)	두성특장차총발행주식수의11%(44,440주)	주당 65,000원	2021년11월30일~2021년12월14일

두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option매도)(*)	주당 65,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

단서조항) 매도인들이 보유하는 주식매수청구권이 모두 소멸하게 되는 경우에는 그 소멸시점을 기준으로 하여 잔존하는 잔여지분 전부를 무상소각함.

(*) 주식매수청구권(Put Option)은 연결실체가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다.

37. 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 재무부문은 위험 노출 정도를 증감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다. (1) 환율변동위험① 연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	합계	USD	EUR	기타	합계

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	3,125,222	1,824,560	343,935	5,293,716	9,291,986	622,343	525,609	10,439,938

매출채권	15,178,449	1,330,095	1,456,777	17,965,321	13,600,487	1,084,883	1,162,012	15,847,382

기타채권	-	5,888	-	5,888	-	5,888	93,631	99,519

기타금융자산	-	-	3,791,700	3,791,700	-	-	-	-

외화자산 계	18,303,671	3,160,543	5,592,412	27,056,626	22,892,473	1,713,115	1,781,252	26,386,839

화폐성외화부채:

차입금	-	-	-	-	-	-	2,941,385	2,941,385

매입채무	800,678	7,834	5,811,101	6,619,613	851,940	9,255	1,181,252	2,042,447

기타채무	209,089	21,533	28,130	258,753	248,815	50,299	7,335	306,449

외화부채 계	1,009,767	29,368	5,839,232	6,878,366	1,100,755	59,554	4,128,972	5,290,281

② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,705,663	(2,705,663)	2,638,684	(2,638,684)

외화부채	(687,837)	687,837	(529,028)	529,028

합 계	2,017,826	(2,017,826)	2,109,656	(2,109,656)

- 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기의 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(134,331)	134,331	(100,000)	100,000

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	72,743,229	73,106,945	73,106,945	-	-

장기차입금	4,000,000	4,020,000	4,020,000	-	-

매입채무및기타채무	32,254,119	32,254,119	31,993,229	260,890	-

기타비유동금융부채	180,323	180,323	-	10,000	170,323

금융리스부채	1,115,576	1,121,154	341,475	779,679	-

합 계	110,293,247	110,682,541	109,461,649	1,050,569	170,323

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	78,632,579	79,181,252	79,181,252	-	-

장기차입금	4,045,261	4,085,851	4,055,071	30,780	-

매입채무및기타채무	24,948,026	24,948,026	24,760,863	187,163	-

기타비유동금융부채	180,323	180,323	-	10,000	170,323

금융리스부채	1,041,815	1,170,769	332,004	850,158	-

합 계	108,848,004	109,566,221	108,329,190	1,078,101	170,323

(4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	17,775,016	26,107,259

당기손익공정가치측정금융자산	330,532	329,295

상각후원가측정금융자산	3,830,055	4,114,354

기타포괄손익공정가치측정금융자산	27,358	28,651

매출채권및기타채권(*2)	33,678,476	26,544,471

기타금융자산	134,197	121,944

합계	55,775,634	57,245,974

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	34,999,835	27,750,012	1,110,542	893,176	945,785	4,300,320

기타채권	5,689,326	2,736,958	79,489	78,562	83,952	2,710,365

합 계	40,689,161	30,454,441	1,210,837	977,705	1,035,493	7,010,685

② 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	30,315,260	23,433,628	937,802	754,247	798,673	4,390,910

기타채권	3,301,942	569,744	16,547	16,354	17,476	2,681,821

합 계	33,617,202	24,003,373	954,349	770,601	816,149	7,072,731

(5) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	17,791,771	-	-	17,791,771	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,678,476	-	-	33,678,476	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	134,197	-	-	134,197	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	3,830,055	-	-	3,830,055	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	330,532	-	-	-	-	330,532	-	330,532	-	330,532

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	27,358	-	-	-	27,358	-	-	27,358	27,358

합 계	330,532	27,358	55,434,499	-	-	55,792,389	-	330,532	27,358	357,890

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	32,254,119	-	32,254,119	-	-	-	-

장ㆍ단기차입금	-	-	-	76,743,229	-	76,743,229	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-	135,168	135,168	-	135,168	-	135,168

금융리스부채	-	-	-	1,115,576	-	1,115,576	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	180,323	-	180,323	-	-	-	-

합 계	-	-	-	110,293,247	135,168	110,293,246	-	135,168	-	135,168

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	26,148,500	-	-	26,148,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	26,544,471	-	-	26,544,471	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	121,944	-	-	121,944	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	4,114,354	-	-	4,114,354	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	329,295	-	-	-	-	329,295	-	329,295	-	329,295

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	28,651	-	-	-	28,651	6,328	-	22,323	28,651

합 계	329,295	28,651	56,929,269	-	-	57,287,215	6,328	329,295	22,323	357,946

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	24,918,027	-	24,918,027	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	82,647,666	-	82,647,666	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-	51,806	51,806	-	51,806	-	51,806

금융리스부채	-	-	-	1,041,815	-	1,041,815	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	180,323	-	180,323	-	-	-	-

합 계	-	-	-	108,787,831	51,806	108,839,637	-	51,806	-	51,806

다. 연결실체의 공정가치는 아래 방법에 근거하여 결정되었습니다.

ㄱ. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.ㄴ. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.ㄷ. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

ㄹ. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	138,556,106	132,757,189

Ⅱ. 자본	113,203,996	103,647,033

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	122.40%	128.09%

( 7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품총액	상계되는금액	금융상품순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권	1,376,978	-	1,376,978	(1,376,978)	-

금융부채:

단기차입금	1,376,978	-	1,376,978	(1,376,978)	-

37. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

어태치먼트사업부문	유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매

특수장비 사업부문	유압드릴, 트럭크레인 및 벌크트레일러 등 기타 특수장비의 생산 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

총부문매출액	18,060,290	25,622,128	43,682,418	10,374,378	24,370,485	34,744,863

차감: 내부거래	(565,358)	(219,421)	(784,779)	(311,233)	(11,322)	(322,556)

외부매출액	17,494,932	25,402,707	42,897,639	10,063,145	24,359,162	34,422,307

총부문영업이익	376,159	1,082,993	1,459,152	721,262	2,149,872	2,871,134

차감: 내부거래	(15,580)	(32,386)	(47,966)	(100,152)	(178,171)	(278,323)

외부영업이익	360,579	1,050,607	1,411,185	621,110	1,971,701	2,592,811

유ㆍ무형자산상각비	419,363	658,716	1,078,078	365,532	808,046	1,173,578

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

부문자산	74,239,274	177,520,827	251,760,101	72,894,943	163,509,279	236,404,221

부문부채	40,857,565	97,698,541	138,556,106	35,963,748	96,793,440	132,757,189

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다. 또한 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내, 중동, 아시아, 유럽, 아메리카 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	20,764,599	18,848,563	42,480,799	41,433,133

유럽	2,577,282	3,072,884	5,437,244	5,142,640

중동	3,755,667	1,340,957	7,219,383	7,493,959

아시아	11,445,362	8,800,218	23,058,686	22,837,774

아메리카	4,354,730	2,359,685	8,551,533	8,689,313

합 계	42,897,639	34,422,307	86,747,646	85,596,820

(*) 금융상품, 투자부동산, 이연법인세자산에서 발생한 자산을 제외하였습니다.

(5) 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.