수산세보틱스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 39(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	9,782,177주	4,891,089	15.68%	-	-	-

(주)수산인더스트리	20,709,983주	10,354,992	33.19%	-	-	-

기 타	31,906,970주	15,953,484	51.13%	1,020주	510	100.0%

합 계	62,399,130주	31,199,565	100.00%	1,020주	510	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	7,001	3,604

요구불예금(*)	22,903,244	5,272,943

합 계	22,910,245	5,276,547

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,274천원 및 4,062천원입니다. 5. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	16,074,604	80	18,795,357	85

대손충당금(*)	(2,975,810)	(80)	(3,139,455)	(85)

매출채권 소계	13,098,794	-	15,655,902	-

기타채권:

미수금	2,466,165	563,616	3,473,144	-

대손충당금(*)	(1,746,776)	-	(1,848,358)	-

현재가치할인차금	-	(88,490)	-	-

미수수익	70,108	-	140,357	-

기타채권 소계	789,497	475,126	1,765,143	-

합 계	13,888,291	475,126	17,421,045	-

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,514백만원 및 5,868백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다. (주석15 참조)

(*) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기 초	3,139,540	1,848,358	3,557,189	1,938,318

손 상	84,777	-	-

제각회수	9,746	5,500	-	36,200

손상환입	-	(5,311)	(213,168)	(41,423)

제 각	(258,173)	(101,771)	(220,649)	(52,932)

기 말	2,975,890	1,746,776	3,123,372	1,880,163

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	155,285	(79,160)	76,125	832,624	(3,035)	829,589

제 품	9,323,625	(403,121)	8,920,504	10,274,671	(437,548)	9,837,123

재 공 품	8,901,926	(1,098,994)	7,802,932	10,184,591	(1,211,205)	8,973,386

원 재 료	14,367,326	(1,667,540)	12,699,787	18,831,684	(1,544,615)	17,287,070

합 계	32,748,162	(3,248,815)	29,499,348	40,123,570	(3,196,403)	36,927,168

당사는 당분기 중 재고자산평가손실 52,412천원 및 전분기 중 재고자산평가충당금환입 4,419천원을 인식하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산(16,914백만원)은 한국수출입은행의 차입약정(약정금액: 15,000백만원, 차입금액: 0원)과 관련하여 담보 (채권최고액 한도 : 19,500백만원)로 제공되고 있습니다.(주석 15, 31참조)

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품	-	15,314	-	15,903

상각후원가측정금융자산

정기예금	10,000,000	-	6,336,500	-

대여금(*)	-	4,053,940	-	3,991,680

대손충당금	-	(1,318,293)	-	(1,318,293)

보증금	-	31,618	-	8,499

대손충당금	-	(2,405)	-	(2,759)

소 계	10,000,000	2,764,860	6,336,500	2,679,127

합 계	10,000,000	2,780,174	6,336,500	2,695,030

(*) 종속회사인 수산기계청도유한공사에 대한 대여금 CNY 22,000,000입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 62,260천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,321,052	2,759

손상환입	(354)	(426)

제 각	-	(2,333)

기 말	1,320,698	-

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	679,928	698,140

선급비용	404,541	837,882

합 계	1,084,469	1,536,022

9. 종속기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

수산기계청도유한공사	중국	100.00%	7,895,680	-	-

Soosan USA Inc.	미국	100.00%	1,551,600	-	-

(주)수산씨에스엠	한국	100.00%	62,212,675	62,212,675	62,212,675

(주)두성특장차(*)	한국	-	-	-	627,861

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	베트남	65.70%	15,196,384	15,196,384	15,196,384

합 계	86,856,339	77,409,059	78,036,920

(*) 당분기 중 (주)두성특장차 보유 주식을 전량 처분하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	10,964,809	-	-	10,964,809	10,964,809	-	-	10,964,809

건 물	11,381,524	(5,760,538)	-	5,620,986	11,362,024	(5,547,266)	-	5,814,758

구 축 물	4,349,259	(3,245,248)	-	1,104,011	4,341,659	(3,142,280)	-	1,199,379

기 계 장 치	17,429,705	(12,615,278)	(36,231)	4,778,196	17,290,969	(12,023,818)	(38,994)	5,228,157

차량운반구	699,580	(662,005)	-	37,575	721,416	(672,553)	-	48,863

기타유형자산	4,231,493	(3,902,861)	-	328,632	3,989,643	(3,856,800)	-	132,843

건설중인자산	1,697,087	-	-	1,697,087	369,223	-	-	369,223

사용권자산(*)	1,055,345	(414,933)	-	640,412	1,074,111	(611,466)	-	462,645

합 계	51,808,802	(26,600,863)	(36,231)	25,171,708	50,113,854	(25,854,183)	(38,994)	24,220,677

(*) 사용권자산은 사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	5,814,758	-	-	(213,272)	19,500	5,620,986

구 축 물	1,199,379	-	-	(102,968)	7,600	1,104,011

기 계 장 치	5,228,157	-	-	(588,698)	138,736	4,778,196

차량운반구	48,863	-	(2)	(11,286)	-	37,575

기타유형자산	132,843	-	-	(46,061)	241,851	328,632

건설중인자산	369,223	1,735,551	-	-	(407,687)	1,697,087

사용권자산	462,645	458,257	-	(217,681)	(62,809)	640,412

합 계	24,220,677	2,193,808	(2)	(1,179,966)	(62,809)	25,171,708

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 사용권자산의 중도해지에 따른 증감액입니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	6,113,670	-	(14,446)	(213,402)	-	5,885,822

구 축 물	1,157,114	25,070	-	(97,728)	-	1,084,457

기 계 장 치	5,417,136	87,800	(18,084)	(598,106)	64,000	4,952,746

차량운반구	32,533	-	(5)	(9,629)	-	22,899

기타유형자산	131,882	55,900	(3)	(47,463)	-	140,316

건설중인자산	614,365	38,200	-	-	(64,000)	588,565

사용권자산	541,111	57,334	-	(163,419)	(15,116)	419,910

합 계	24,972,620	264,304	(32,538)	(1,129,747)	(15,116)	24,059,524

(*) 건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증감액입니다.(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 토지, 건물(장부금액: 14,703백만원)은 단기차입금(약정금액: 20,000백만원, 차입금액: 20,000백만원)과 관련하여 한국산업은행에 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.(주석15, 31참조)

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	516,217	292,890

차량운반구	124,195	169,755

사용권자산 계	640,412	462,645

리스부채 :

유동금융리스부채	319,522	226,045

비유동금융리스부채	453,259	289,751

금융리스부채 계	772,781	515,796

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	159,326	121,956

차량운반구	58,356	47,627

합계	217,682	169,583

리스부채에 대한 이자비용	46,536	23,172

단기/소액리스와 관련된비용	40,301	15,933

당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금 유출은 221,844천원 및 228,017천원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	4,927,659	4,927,659

건 물	35,401	36,086

합 계	4,963,060	4,963,745

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토 지	4,927,659	-	4,927,659

건 물	36,086	(685)	35,401

합 계	4,963,745	(685)	4,963,060

(3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

토 지	4,927,659	-	-	4,927,659

건 물	-	36,542	(228)	36,314

합 계	4,927,659	36,542	(228)	4,963,973

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	78,000	32,000

투자부동산 감가상각비	(685)	(228)

투자부동산 운영비용	(24,378)	(25,012)

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	4,927,659	5,088,925

건 물	35,400	35,400

(*) 당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,463)	-	119

소프트웨어	6,016,895	(5,009,493)	(200,642)	806,760	5,687,656	(4,797,447)	(148,734)	741,475

개 발 비	8,731,949	(8,123,645)	(596,189)	12,116	8,731,949	(7,786,650)	(905,932)	39,367

기타의무형자산	918,533	(218,454)	-	700,079	918,533	(218,454)	-	700,079

합 계	16,015,959	(13,700,055)	(796,831)	1,519,074	15,686,720	(13,151,014)	(1,054,666)	1,481,040

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	741,474	39,367	700,079	1,481,040

취득액	-	329,240	-	-	329,240

상각비	-	(186,106)	(27,252)	-	(213,358)

국고보조금 수령	-	(77,848)	-	-	(77,848)

기말금액	119	806,760	12,115	700,079	1,519,074

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	1,021,581	75,704	687,189	1,784,593

취득액	-	91,667	91,667

상각비	-	(276,166)	(27,252)	-	(303,418)

기말금액	119	837,082	48,452	687,189	1,572,842

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,426,562천원 및 1,432,939천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,928,182	9,665,012

미지급금	178,447	58,905

미지급비용	2,412,584	3,192,317

합 계	8,519,213	12,916,234

15. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금(*1)	한국산업은행	2024-07-12	4.61% 고정	20,000,000	20,000,000

운영자금(*2)	(주)우리은행	2023-10-10	5.32% 변동	20,000,000	20,000,000

무역금융(*3)	한국수출입은행	2024-06-17	4.35% 고정	-	3,000,000

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	1,514,438	5,868,236

합 계	41,514,438	48,868,236

(*1) 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 20,000백만원과 관련하여 당사의 토지와 건물(장부금액: 14,703백만원)이 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(*2) 당사의 종속기업인 주식회사 수산씨에스엠이 ㈜우리은행 차입금 20,000백만원과 관련하여 주식회사 수산씨에스엠의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).(*3) 당사의 대표이사(정석현)는 당분기말 현재 한국수출입은행의 무역금융(한도:15,000백만원, 당분기말 현재 차입금액: 0원)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

16. 판매보증충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	846,504	1,295,189

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,295,189	1,192,016

충당부채 전입액	161,023	363,259

충당부채 사용액	(609,708)	(616,398)

기말 잔액	846,504	938,877

17. 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	349,950	344,431

예수금	50,092	63,796

계약부채	1,490,934	3,538,656

합 계	1,890,976	3,946,883

(2) 전기말 인식된 계약부채 3,538,656천원은 당분기 중 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,490,934천원이 추가되었습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	66,000	117,000

영업보증금	251,323	201,323

합 계	317,323	318,323

19. 파생상품(1) 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비고

통화선도	우리은행	USD	700,000	2023-10-06	(21,282)	매매목적

통화선도	우리은행	USD	400,000	2023-11-09	(12,190)

통화선도	우리은행	USD	400,000	2023-11-17	(3,231)

통화선도	우리은행	USD	500,000	2023-12-07	(3,525)

합 계	USD	2,000,000	-	(40,228)	-

(2) 당분기 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

파생상품거래이익	10,249

파생상품평가손실	(40,228)

20. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,301,918	7,961,668

사외적립자산의 공정가치	(8,935,532)	(9,735,164)

소 계	(633,614)	(1,773,496)

장기종업원급여부채의 현재가치	108,936	127,886

합 계	(524,678)	(1,645,610)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 재무상태표에 인식된 금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	7,961,668	8,095,461

당기근무원가	658,302	691,123

이자비용	294,377	164,802

과거근무원가	-	683,891

전입	43,305	-

재측정요소	-	(390,923)

퇴직금지급액	(655,734)	(531,670)

기말 확정급여채무	8,301,918	8,712,686

② 사외적립자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,735,164	8,511,454

이자수익	364,607	173,725

재측정요소	(93,765)	(67,190)

퇴직금지급액	(1,070,474)	(493,430)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,935,532	8,124,559

③ 장기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채	127,886	143,442

당기근무원가	8,005	9,520

이자비용	5,045	2,894

지급액	(32,000)	(34,500)

기말 장기종업원급여부채	108,936	121,356

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	658,302	691,124

이자원가	294,377	164,802

과거근무원가	-	683,891

이자수익	(364,607)	(173,725)

장기종업원급여	13,050	12,414

합 계	601,122	1,378,506

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	62,399,130주	31,199,565	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	62,400,150주	31,200,075	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	우선주	계

기초	53,985,163주	1,020주	53,986,183주

유상증자	8,413,967주	-	8,413,967주

당분기말	62,399,130주	1,020주	62,400,150주

(*) 연결실체는 2023년 8월 24일 이사회에서 유상증자를 결정하였으며, 발행된 신주의 주식수는 보통주 8,413,967주 입니다. 22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,707,388	5,943,834

자기주식	(112)	(112)

자기주식처분이익	4,728,068	4,728,068

합병차손	(814,171)	(814,171)

합 계	25,621,173	9,857,619

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	931,780	877,794

미처분이익잉여금	78,799,238	73,484,838

합 계	79,731,018	74,362,632

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	903,425	2,718,130	815,547	2,463,419

상여	81,900	121,011	86,250	111,750

퇴직급여	116,874	320,980	259,645	1,179,259

복리후생비	177,556	542,815	330,565	739,111

여비교통비	53,793	100,065	23,148	58,538

통신비	7,631	22,575	10,797	31,753

세금과공과	149,082	388,401	196,498	433,725

소모품비	21,320	96,487	86,932	268,839

차량유지비	17,616	71,277	19,465	65,256

운반비	79,316	226,943	99,170	326,844

감가상각비	86,497	244,835	127,016	395,273

지급수수료	738,602	2,592,773	961,161	2,689,569

접대비	17,233	48,268	20,737	55,691

지급임차료	25,207	41,724	1,848	15,933

광고선전비	21,660	459,305	224,573	404,691

포장비	130,934	479,445	194,825	534,284

경상연구개발비	514,468	1,426,562	563,729	1,432,939

수출제비	276,732	965,614	591,853	1,877,992

대손상각비(환입)	(29,347)	79,466	(309,908)	(254,592)

장착비	175,862	410,837	86,018	198,741

판매보증비	28,953	161,023	(413,155)	363,259

무형자산상각비	66,303	213,358	89,407	303,418

기타	74,162	209,535	68,401	245,916

합계	3,735,779	11,941,429	4,134,522	13,941,608

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	337,562	1,632,381	1,257,248	2,282,333

외화환산이익	70,242	262,520	272,065	931,532

유형자산처분이익	-	1,266	179	975

사용권자산처분이익	-	13,442	-	-

임대료수익	37,200	108,600	42,200	62,600

잡이익	3,920	74,171	11,416	238,636

소계	448,924	2,092,380	1,583,108	3,516,076

Ⅱ. 기타비용

외환차손	112,167	323,497	238,164	349,959

기부금	3,000	7,065	-	150,000

외화환산손실	(56,132)	70,582	19,127	116,398

기타의대손상각비(환입)	-	(354)	-	(426)

유형자산처분손실	-	-	12,083	26,537

종속기업투자주식처분손실	-	23,446	-	-

잡손실	43	2,081	615	8,454

소계	59,078	426,317	269,989	650,922

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	389,846	1,666,063	1,313,119	2,865,154

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	80,134	307,130	54,650	155,751

배당금수익	-	1,709,651	-	872,093

파생상품거래이익	10,249	10,249	-	-

파생상품평가이익	(5,820)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,652)	(589)	(2,503)	(972)

소계	80,911	2,026,441	52,147	1,026,872

Ⅱ. 금융비용

이자비용	536,873	1,670,309	452,370	1,149,241

파생상품평가손실	40,228	40,228	-	-

금융보증비용	11,531	89,562	64,022	213,896

소계	588,632	1,800,099	516,392	1,363,137

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(507,721)	226,342	(464,245)	(336,265)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	종속기업투자주식	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	307,130	-	-	-	-	307,130

배당금수익	1,001	1,708,650	-	-	-	1,709,651

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(589)	-	-	(589)

금융보증수익	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(1,670,309)	(1,670,309)

파생상품거래이익	-	-	-	10,249	-	10,249

파생상품평가손실	-	-	-	(40,227)	-	(40,227)

합 계	308,131	1,708,650	(589)	(29,978)	(1,670,309)	315,905

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	종속기업투자주식	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	155,751	-	-	155,751

배당금수익	-	872,093	-	-	872,093

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(972)	-	(972)

금융보증수익	-	-	-	-

이자비용	-	-	(1,149,241)	(1,149,241)

합 계	155,751	872,093	(972)	(1,149,241)	(122,369)

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	13,735,080	54,924,348	18,702,237	61,500,674

종업원급여	2,634,213	7,756,419	2,989,660	8,657,399

상각비 및 대손상각비	436,530	1,473,475	148,895	1,184,965

지급수수료	870,902	3,041,939	1,137,474	3,184,891

물류비 및 가공비	308,388	1,077,154	482,608	1,549,668

경상연구개발비	514,468	1,426,562	563,729	1,432,939

수출제비용	276,732	965,614	591,853	1,877,992

소모품비	139,756	571,780	327,116	956,873

장착비	175,862	410,837	86,018	198,741

판매보증비	28,953	161,023	(413,155)	363,259

포장비	130,934	479,445	194,825	534,284

기타	770,897	2,527,266	874,517	2,066,981

합 계(*)	20,022,715	74,815,862	25,685,777	83,508,666

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.49% 및 12.24%입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	704,198,814	5,982,418,362	3,280,839,814	8,479,074,140

유통보통주식수	56,088,655주	54,694,032주	53,985,163주	53,985,163주

기본주당이익(손실)	13	109	61	157

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 가중평균유통보통주식수	56,088,655주	54,694,032주	53,985,163주	53,985,163주

유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였으며, 당분기 중 유통보통주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

시작일자	종료일자	변동수량	유통보통주식수	일수	적수

2023-01-01	2023-03-31	-	53,985,163	90	4,858,664,670

2023-04-01	2023-06-30	-	53,985,163	91	4,912,649,833

2023-07-01	2023-09-07	-	53,985,163	69	3,724,976,247

2023-09-08	2023-09-30	8,413,967	62,399,130	23	1,435,179,990

누적	14,931,470,740

가중평균유통보통주식수	54,694,032

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜수산인더스트리

종속기업	수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.

SOOSAN ENESOL VINA CO., LTD.

㈜수산에너솔

Soosan Japan Co.,Ltd.

Soosan America LLC

정석현(대표이사)

안정재(주주)

Soosan Industry Vina

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	고정자산취득	매출	매입	기타수익	기타비용

수산기계청도유한공사	82,671	574,660	139,864	-	-	565,411	502,690	150,214	-

Soosan USA Inc	1,504,300	-	-	-	-	1,904,235	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	30,600	112,784	-	-	-	30,600	46,041

㈜수산홈텍	-	-	-	1,000	-	-	-	-	2,100

(주)두성특장차	-	-	19,500	-	-	-	-	-	-

㈜수산아이앤티	-	-	-	4,273	8,700	-	-	-	2,053

㈜수산씨에스엠	54,461	2,020,953	1,809,843	526,220	-	301,886	345,995	880,243	463,282

정석현	-	-	-	363	-	-	-	-	-

안정재	-	-	-	363	-	-	-	-	-

합 계	1,641,432	2,595,613	1,999,807	645,003	8,700	2,771,532	848,685	1,061,057	513,476

(*) ㈜두성특장차는 당분기 중 매각되어 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산(*)	매입채무	기타채무

수산기계청도유한공사	797,748	48,327	4,053,940	122,352	27,313

Soosan USA Inc.	285,706	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	4,449

Soosan America LLC	192	-	-	-	-

㈜수산아이앤티	-	-	26,250	-	-

㈜수산씨에스엠	-	46,728	1,253	-	53,651

정석현	-	-	4,375	-	-

안정재	-	-	4,375	-	-

합 계	1,083,646	95,055	4,090,193	122,352	85,413

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액 및 당분기중 대손상각비는각각 1,318,473천원 및 0원입니다.특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산(*)	매입채무	기타채무

수산기계청도유한공사	705,139	93,866	4,378,040	83,260	26,891

Soosan USA Inc	1,009,213	-	-	-	-

Soosan America LLC	181	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	12,187	-	-	-

㈜수산씨에스엠	-	27,558	67,501	759,645	83,498

합 계	1,714,533	133,611	4,445,541	842,905	110,389

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액 및 전기 중 대손상각비는 각각 1,318,474천원과 1,318,371천원 입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	당분기	전분기

종속기업	수산기계청도유한공사	대여금반환	-	-

종속기업	㈜수산씨에스엠	배당금수취	1,708,650	870,444

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	배당금지급	101,986	101,986

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	배당금지급	15,420	15,420

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	보증금 증가	26,250	-

기타 특수관계자	정석현	보증금 증가	4,375	-

기타 특수관계자	안정재	보증금 증가	4,375	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 또는보증내역	구 분	담보 또는보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현(대표이사)	신용보증	무역금융	18,000,000	15,000,000	-	한국수출입은행

㈜수산씨에스엠	유형자산	운영자금	24,000,000	20,000,000	20,000,000	㈜우리은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	457,435	371,484

퇴직급여	81,020	387,486

합 계	538,455	758,970

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, (주)신한은행에서 발행한 어음,수표 410매, (주)KEB하나은행에서 발행한 어음/수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만, 당사는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수 된 어음/수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은63,660천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,514,438천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	거래은행	통화	약정금액	실행금액

단기운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	20,000,000	20,000,000

(주)우리은행(*4)	KRW	20,000,000	20,000,000

무역금융(포괄)	(주)KEB하나은행(*6)	KRW	2,000,000	-

한국수출입은행(*2,3)	KRW	15,000,000	-

수출환어음할인	(주)KEB하나은행(*6)	KRW	1,514,438	1,514,438

구매자금대출	(주)우리은행(*5)	KRW	1,000,000	246,004

수입L/C	(주)KEB하나은행(*6)	KRW	500,000	-

파생상품	우리은행	USD	2,000,000	-

(*1) 상기 약정과 관련 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 당사의 대표이사(정석현)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련 종속기업 (주)수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다.(*6) 상기 약정의 총 포괄한도는 2,500,000천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	14,703,387	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

종속기업 유형자산	17,158,875	24,000,000	20,000,000	(주)우리은행

재고자산	16,914,125	19,500,000	무역금융	-	한국수출입은행

매출채권	1,514,438	1,514,438	수출환어음할인	1,514,438	(주)KEB하나은행

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 312,891천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다. 32. 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	1,976,892	1,085,353	1,000,991	2,468,628	129,725	994,213

매출채권	4,839,445	619,787	977,741	5,494,289	883,307	774,706

기타채권	-	6,256	48,327	46,491	5,945	93,867

기타금융자산	-	3,836	4,056,484	6,336,500	144	3,991,680

외화자산 계	6,816,337	1,715,232	6,083,543	14,345,908	1,019,121	5,854,466

화폐성외화부채:

매입채무	117,712	78,013	199,688	110,928	-	267,076

기타채무	69,793	45,526	27,468	47,737	25,603	27,046

기타금융부채	-	273,828	233,232	-	1,599	12,488

외화부채 계	187,505	397,367	460,388	158,665	27,202	306,611

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,461,511	(1,461,511)	2,121,949	(2,121,949)

외화부채	(104,526)	104,526	(49,247)	49,247

합 계	1,356,985	(1,356,985)	2,072,702	(2,072,702)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	41,514,438	42,329,693	42,329,693	-	-

매입채무및기타채무	8,519,212	8,519,212	8,519,212	-	-

기타비유동금융부채	317,323	317,323	-	-	317,323

금융리스부채	772,781	798,422	366,856	431,566	-

합 계	51,123,754	51,964,650	51,215,761	431,566	317,323

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	48,868,236	49,471,795	49,471,795	-	-

매입채무및기타채무	12,916,235	12,916,234	12,916,235	-	-

기타비유동금융부채	318,323	318,323	-	100,000	218,323

금융리스부채	515,796	554,341	258,832	295,509	-

합 계	62,618,590	63,260,693	62,646,862	395,509	218,323

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	22,903,244	5,272,943

당기손익공정가치측정금융자산(*2)	-	-

매출채권및기타채권(*3)	14,363,417	17,421,045

기타금융자산	12,764,860	9,015,626

파생상품자산	-	-

합 계	50,031,521	31,709,614

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 지분증권은 제외하였습니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	3,124,358	6,527,809	2,679,922	948,061	234,790	999,453	199,125	4,372,564	19,086,084

기대손실율	0.07%	0.26%	0.91%	1.86%	4.59%	13.91%	80.66%	99.51%	24.74%

전체기간기대신용손실	(2,087)	(17,055)	(24,283)	(17,654)	(10,769)	(139,068)	(160,607)	(4,351,146)	(4,722,667)

순장부금액	3,122,271	6,510,754	2,655,640	930,408	224,021	860,385	38,518	21,419	14,363,417

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	7,544,688	6,788,049	1,769,867	793,574	299,320	418,208	93,247	4,701,991	22,408,944

기대손실율	0.00%	0.29%	0.95%	3.45%	7.56%	34.33%	59.62%	100.00%	22.26%

전체기간기대신용손실	(43)	(19,790)	(16,891)	(27,380)	(22,639)	(143,574)	(55,590)	(4,701,991)	(4,987,898)

순장부금액	7,544,645	6,768,259	1,752,976	766,194	276,681	274,634	37,657	-	17,421,046

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	22,910,245	-	-	22,910,245	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	14,363,417	-	-	14,363,417	-	-	-	-

기타금융자산	-	2,764,860	-	-	2,764,860	-	-	-	-

금융상품	15,314	10,000,000	-	-	10,015,314	-	15,314	-	15,314

금융자산 합계	15,314	50,038,522	-	-	50,053,836	-	15,314	-	15,314

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,519,213	-	8,519,213	-	-	-	-

단기차입금	-	-	41,514,437	-	41,514,437	-	-	-	-

금융리스	-	-	772,781	-	772,781	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	40,228	40,228	-	40,228	-	40,228

기타금융부채	-	-	317,323	-	317,323	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	51,123,754	40,228	51,163,982	-	40,228	-	40,228

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,276,547	-	5,276,547	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	17,421,045	-	17,421,045	-	-	-	-

기타금융자산	15,903	9,015,627	-	9,031,530	-	15,903	-	15,903

금융자산 합계	15,903	31,713,219	-	31,729,122	-	15,903	-	15,903

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,916,234	12,916,234	-	-	-	-

단기차입금	-	-	48,868,236	48,868,236	-	-	-	-

금융리스	-	-	515,796	515,796	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	318,323	318,323	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	62,618,589	62,618,589	-	-	-	-

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.-활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.-활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.-이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.-만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 없습니다.

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	54,262,454	70,279,714

Ⅱ. 자본	136,552,266	111,213,342

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	39.74%	63.19%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품총액	상계되는금액	금융상품순액	상계되지않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권	1,514,438	-	1,514,438	(1,514,438)	-

금융부채:

단기차입금	1,514,438	-	1,514,438	(1,514,438)	-

33. 현금흐름표

(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및외화환산	기타	기 말

단기차입금	48,868,237	8,000,000	(11,000,000)	-	(4,353,799)	41,514,439

비유동예수보증금	318,323	100,000	(101,000)	-	-	317,323

금융리스부채	515,796	-	(181,544)	69,559	368,969	772,780

합 계	49,702,356	8,100,000	(11,282,544)	69,559	(3,984,830)	42,604,542

(2) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및외화환산	기타	기 말

단기차입금	44,532,124	7,000,000	(10,000,000)	-	3,988,969	45,521,094

금융리스부채	589,995	57,346	(208,320)	85,554	(15,295)	509,280

합 계	45,122,119	7,057,346	(10,208,320)	85,554	3,973,674	46,030,374

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득 미지급금 증감	5,000	4,400

유형자산처분 미수금 증감	450	-

무형자산취득 미지급금 증감	166,247	91,667

종속기업투자주식 취득 미지급금 증감	-	(2,888,600)

종속기업투자주식 처분 미수금 증감	1,369,740	2,888,600