수산세보틱스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 35(전) 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 유압드릴ㆍ산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	12,508,919주	6,254,460	23.17%	-	-	-

(주)수산인더스트리	11,769,255주	5,884,628	21.80%	-	-	-

기 타	29,706,989주	14,853,495	55.03%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 유의적 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.13 %입니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에'리스부채'로 분류합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	당기초

사용권자산(*1):

건물	90,882	172,431

차량운반구	41,249	85,597

사용권자산 계	132,132	258,027

리스부채:

유동금융리스부채	122,676	146,826

비유동금융리스부채	16,302	111,202

금융리스부채 계	138,977	258,027

(*1) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비:

건물	81,794	-

차량운반구	31,047	-

합 계	112,842	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,219	-

리스부채에 대한 외화환산손익(기타원가에 포함)	4,261	-

소액/단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	105,840	-

(*) 당3분기 중 리스의 총 현금 유출(단기리스료 제외)은 116,320천원 입니다.

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

보 유 현 금	4,897	9,508

요구불예금	4,620,912	6,087,626

합 계	4,625,809	6,097,134

당3분기말 및 전기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 각각 3,952천원 및 3,251천원입니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

정기예적금	-	178,896

5. 매출채권 및 기타채권 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

매출채권	25,857,279	18,504,740

대손충당금(*)	(3,062,576)	(2,958,822)

매출채권 소계	22,794,703	15,545,918

기타채권:

미수금	2,597,442	3,115,853

대손충당금(*)	(2,200,680)	(2,203,657)

미수수익	55,857	102,779

기타채권 소계	452,619	1,014,975

합 계	23,247,322	16,560,893

당3분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 874백만원 및 1,291백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다. (주 15, 31)(*) 당3분기 및 전3분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기 초	2,958,822	2,203,657	2,910,603	2,197,477

손 상	46,725	(2,977)	348,135	3,227

손상환입	-	-	(344,404)	(2,333)

기 타	57,029	-	88,540	-

기 말	3,062,576	2,200,680	3,002,873	2,198,370

6. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	503,178	(252,376)	250,803	503,182	(101,526)	401,656

제 품	6,225,414	(591,818)	5,633,596	9,167,152	(883,352)	8,283,800

재 공 품	4,295,193	(544,853)	3,750,339	6,402,470	(621,064)	5,781,406

원 재 료	6,976,153	(1,372,046)	5,604,107	9,350,267	(1,338,307)	8,011,960

합 계	17,999,937	(2,761,093)	15,238,845	25,423,071	(2,944,249)	22,478,822

당사는 당3분기 및 전3분기 중 재고자산평가손실(환입)로 각각 (183,156)천원 및 373,943 천원을 인식하였습니다.

한편, 당3분기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 13,000백만원)로 제공되고 있습니다.(주31)

7. 기타금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	2,864,840	1,179,640	2,929,680	1,139,320

보 증 금	-	36,766	-	47,759

대손충당금	-	(36,766)	-	(47,759)

합 계	2,864,840	1,179,640	2,929,680	1,139,320

(*) 대여금은 특수관계자인 수산기계청도유한공사에 대여한 CNY 24,000,000 은 당기초 CNY 25,000,000에서 CNY1,000,000 상환 후 금액입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 144,960천원입니다.

(2) 당3분기 및 전3분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

기 초	47,759	15,500

당기제각	1,307	343

손상환입	(12,301)	22,714

기 말	36,766	38,556

8. 기타유동자산당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

선 급 금	534,647	232,847

선급비용	261,340	139,544

합 계	795,986	372,391

9. 종속기업투자주식당3분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

수산기계청도유한공사	중국	100.00%	7,895,680	7,895,680	7,895,680

Soosan USA Inc.(*1)	미국	100.00%	1,551,600	550,805	550,805

(주)수산씨에스엠(*2)	한국	100.00%	62,981,392	63,540,120	62,981,392

합 계	-	-	72,428,672	71,986,605	71,427,877

(*1) 당사는 전기 중 종속기업투자주식손상차손으로 1,000,795천원을 인식하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 사업다각화에 따른 성장동력 확보를 위해 전진중공업(주) 소유의전진씨에스엠(주)를 2018년 12월 13일자로 신규 취득하였으며, 취득 직후 사명을 (주)수산씨에스엠으로 변경하였습니다. 한편, (주)수산씨에스엠의 주식 전부는 산은캐피탈(주) 등으로부터의 인수금융에 대해 담보로 제공되었습니다. (주 31)

10. 관계기업투자주식당3분기말 및 전기말 현재 당사의 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(*)	한국	39.47%	15,125,000	15,125,000	15,125,000

(*) 당사는 전기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사("PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 전기 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. PEF 등과 옵션계약을체결하였습니다.(주 31)

11. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	10,964,809	-	-	10,964,809	12,466,047	-	-	12,466,047

건 물	11,332,424	(4,635,975)	-	6,696,449	11,845,820	(4,501,571)	-	7,344,249

구 축 물	4,177,192	(2,735,132)	-	1,442,060	4,177,193	(2,631,522)	-	1,545,671

기 계 장 치	19,268,699	(11,996,915)	(70,110)	7,201,675	18,478,454	(11,331,746)	(78,430)	7,068,278

차량운반구	781,676	(749,627)	-	32,049	781,676	(730,797)	-	50,879

기타유형자산	3,904,228	(3,577,492)	(4)	326,732	3,817,801	(3,444,489)	(528)	372,784

건설중인자산	9,662	-	-	9,662	397,439	-	-	397,439

사용권자산(*)	239,262	(107,130)	-	132,132	-	-	-	-

합 계	50,677,953	(23,802,272)	(70,114)	26,805,567	51,964,430	(22,640,125)	(78,958)	29,245,347

(*) 사용권자산은 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 당기 중 발생하였습니다. 사용권자산은 지사사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토 지	12,466,047	-	-	(1,501,238)	-	-	10,964,809

건 물	7,344,249	-	-	(434,247)	(213,553)	-	6,696,450

구 축 물	1,545,671	-	-	-	(103,610)	-	1,442,061

기 계 장 치	7,068,278	-	392,806	-	(656,848)	397,439	7,201,675

차량운반구	50,879	-	-	-	(18,830)	-	32,049

기타유형자산	372,784	-	86,427	-	(132,479)	-	326,731

건설중인자산	397,439	-	9,662	-	(397,439)	9,661

사용권자산(*2)	-	258,027	-	(13,054)	(112,842)	-	132,132

합 계	29,245,347	258,027	488,894	(1,948,539)	(1,238,162)	-	26,805,567

(*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(*2) 사용권자산은 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 당3분기 중 발생하였습니다. 사용권자산은 지사사무실 임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 회사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다. (*2) 사용권자산 처분액은 종속회사로 이관한 비현금성 금액이며 그에 따른 비현금성 처분이익은 156천원입니다.

(3) 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토 지	12,466,047	-	-	-	-	12,466,047

건 물	6,519,947	69,049	-	(203,741)	1,033,030	7,418,285

구 축 물	1,598,409	83,500	-	(101,583)	-	1,580,325

기 계 장 치	7,490,260	178,545	(403)	(605,452)	172,320	7,235,270

차량운반구	43,970	34,441	-	(20,075)	-	58,336

기타유형자산	532,178	16,691	-	(163,328)	-	385,541

건설중인자산	1,291,400	274,474	-	-	(1,205,350)	360,524

합 계	29,942,211	656,700	(403)	(1,094,179)	-	29,504,329

(*) 건설중인자산의 본계정 및 무형자산 대체금액입니다(4) 담보로 제공된 자산당3분기말 현재 당사의 일부 토지, 건물에 대해 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다. (주31)

12. 투자부동산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

토 지	5,182,615	5,182,615

당3분기 및 전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 없습니다.

(2) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	5,182,615	5,088,925

당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)에이원감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다.

13. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,397)	-	185

소프트웨어	4,458,369	(3,311,990)	(93,987)	1,052,392	4,369,843	(2,989,880)	(44,748)	1,335,215

개 발 비	8,458,086	(2,681,843)	(5,284,907)	491,335	8,059,899	(2,293,069)	(5,212,726)	554,104

기타의무형자산	902,703	-	-	902,703	902,703	-	-	902,703

합 계	14,167,740	(6,342,296)	(5,378,894)	2,446,550	13,681,027	(5,631,346)	(5,257,474)	2,792,207

(2) 당3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	185	1,335,214	554,104	902,703	2,792,207

취득액	-	88,526	398,187	-	486,713

상각비	(66)	(308,888)	(244,453)	-	(553,407)

대체(*)	-	(62,460)	(216,503)	-	(278,963)

기말금액	119	1,052,392	491,335	902,703	2,446,550

(*) 국고보조금수령 금액입니다.(3) 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,094	1,432,260	858,044	925,779	3,217,177

취득액	-	212,850	-	1,342	214,192

처분액	-	-	-	(24,418)	(24,418)

상각비	(682)	(303,338)	(228,681)	-	(532,701)

기말금액	412	1,341,772	629,363	902,703	2,874,251

(4) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,121,242천원 및 2,585,996천원 입니다.

14. 매입채무및기타채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,384,763	-	3,510,619	-

미지급금	4,708	-	104,748	-

미지급비용	2,087,982	196,639	3,082,345	219,966

합 계	6,477,453	196,639	6,697,712	219,966

15. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	만기	연이자율	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

운영자금	한국산업은행	2019-10-10	2.440%	10,000,000	10,000,000

운영자금	우리은행	2019-12-05	3.390%	4,000,000	4,000,000

무역어음(포괄)	㈜KEB하나은행	2019-09-15	3.520%	-	2,000,000

수출환어음할인	㈜KEB하나은행	-	-	873,778	1,290,713

합계	14,873,778	17,290,713

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	만기	연이자율	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-31	2.830%	10,000,000	10,000,000

운영자금	최대주주	2021-12-11	4.600%	-	2,000,000

인수금융	산은캐피탈(주)	2023-12-12	4.950%	9,465,801	10,000,000

(주)우리은행	2023-12-12	4.950%	12,665,241	13,380,000

신한캐피탈(주)	2023-12-12	4.950%	4,732,900	5,000,000

미래에셋대우(주)	2023-12-12	4.950%	6,550,334	8,920,000

(주)대구은행	2023-12-12	4.950%	1,893,160	-

소계	45,307,436	49,300,000

유동성대체	(2,000,000)	(2,000,000)

합계	43,307,436	47,300,000

16. 판매보증충당부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

판매보증충당부채	810,402	1,025,136

(2) 당3분기 및 전3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

기초잔액	1,025,136	1,192,435

충당부채 전입(환입)액	711,372	797,660

충당부채 사용액	(926,106)	(747,115)

기말 잔액	810,402	1,242,980

17. 기타유동부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

선수금	625,126	846,171

예수금	32,369	46,041

계약부채	34,989	11,146

합 계	692,484	903,359

(2) 전기말 인식된 선수금 중 545,708천원 및 계약부채 11,146천원은 당3분기에 수익으로 인식되었으며, 당3분기 중 신규계약에 따라 선수금 459,643천원 및 계약부채 34,989천원이 추가되었습니다.

18. 기타비유동금융부채당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

임대보증금	10,000	11,000

영업보증금	155,000	155,000

합 계	165,000	166,000

19. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,271,790	7,835,483

사외적립자산의 공정가치	(5,246,031)	(5,077,735)

재무상태표에 인식된 금액	3,025,759	2,757,748

(2) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

기초 확정급여채무	7,835,483	8,079,425

당기근무원가	752,482	911,341

이자비용	152,792	172,731

재측정요소:

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	-

경험조정	-	-

퇴직금지급액	(468,967)	(789,085)

기말 확정급여채무	8,271,790	8,374,412

(3) 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,077,735	6,654,048

이자수익	99,016	140,339

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(53,231)	(75,153)

부담금납입액	500,000	200,000

퇴직금지급액	(377,489)	(762,792)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,246,031	6,156,442

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

정기예금등	5,246,031	5,077,735

(5) 당3분기 및 전3분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

당기근무원가	752,482	911,341

이자원가	152,792	172,731

이자수익	(99,016)	(140,339)

합 계	806,258	943,733

(6) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

할인율	2.72%	2.72%

평균임금인상율	3.00%	3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(7) 당3분기 및 전3분기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

사외적립자산의 보험수리적손실	(53,231)	(75,153)

(8) 당3분기와 전3분기 할인율 및 임금인상률 변화에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	718,760	(630,879)	598,715	(534,731)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(626,261)	727,695	(529,100)	603,869

(9) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.37년 및 8.37년입니다.

20. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	-	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	(2,220,907)	(2,220,907)

자기주식	(18,271)	(18,271)

합 계	3,704,655	3,704,655

22. 이익잉여금당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

법정적립금(*)	720,918	720,918

미처분이익잉여금	67,336,305	64,640,971

합 계	68,057,223	65,361,889

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	727,335	2,283,479	898,886	2,855,999

상여	116,757	202,077	99,240	216,669

퇴직급여	111,088	359,415	124,350	387,065

복리후생비	133,121	321,687	169,726	599,428

여비교통비	51,187	158,437	42,608	186,894

통신비	12,845	40,361	14,400	49,535

세금과공과	104,068	194,127	106,834	262,352

소모품비	57,410	194,624	84,093	215,148

차량유지비	19,755	56,350	22,856	69,632

운반비	50,301	175,891	78,091	233,778

감가상각비	109,743	310,537	74,976	262,825

지급수수료	403,064	1,387,437	660,311	2,425,147

접대비	18,734	51,674	28,372	109,343

지급임차료	34,106	94,283	101,227	274,874

광고선전비	4,561	50,538	85,367	145,295

포장비	93,132	328,391	168,040	512,293

경상연구개발비	385,901	1,121,242	689,504	2,585,996

수출제비	321,322	1,020,714	311,407	1,011,747

대손상각비	(30,623)	43,747	(402,387)	4,624

장착비	137,605	436,828	144,300	617,551

판매보증비	427,310	711,372	146,393	797,660

무형자산상각비	182,217	553,407	183,016	532,701

기타	59,755	172,029	60,146	217,217

합계	3,530,693	10,268,649	3,891,755	14,573,775

24. 기타수익 및 기타비용당3기 및 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	330,241	815,422	505,656	810,791

외화환산이익	198,295	515,063	(488,678)	187,597

기타대손충당금환입	8,215	12,301	4,314	4,568

유형자산처분이익	-	190,284	2,997	5,297

금융리스자산처분이익	156	156	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	-

임대료수익	(2,970)	-	-	-

잡이익	277,702	286,341	112	1,363

종속기업처분이익	-	-	1,341,295	1,341,295

기타수익 소계	811,639	1,819,567	1,365,696	2,350,910

Ⅱ. 기타비용

외환차손	39,662	115,592	72,206	210,171

기부금	-	1,000	1,000	1,000

외화환산손실	(26,491)	105,132	121,101	171,520

기타대손상각비	-	-	27,282	27,282

유형자산처분손실	-	225,769	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	498

기타지급수수료	49,069	608,547	58,000	58,000

계약이행보증손실	-	-	159,769	159,769

잡손실	95,878	111,832	341	11,471

기타비용 소계	158,118	1,167,872	439,699	639,710

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	653,521	651,696	925,997	1,711,200

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	50,255	165,588	44,741	115,159

배당금수익	-	2,002,817	-	-

파생상품거래이익	-	-	36,598	454,249

파생상품평가이익	(5,854)	-	70,921	148,201

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	884	884	1,443	14,438

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	3,126

금융수익 소계	45,284	2,169,288	153,703	735,174

Ⅱ. 금융비용

이자비용	653,799	2,018,129	66,922	90,196

파생상품거래손실	328,023	595,053	3,300	238,794

파생상품평가손실	319,056	468,035	(340,183)	262,746

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,149)	-	-	-

금융비용 소계	1,299,729	3,081,218	(269,961)	591,735

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,254,445)	(911,929)	423,664	143,438

(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	165,588	-	-	-	165,588

배당금수익	-	2,002,817	-	-	2,002,817

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	884	-	-	884

이자비용	-	-	-	(2,018,129)	(2,018,129)

파생상품거래손실	-	-	(595,053)	-	(595,053)

파생상품평가손실	-	-	(468,035)	-	(468,035)

합 계	165,588	2,003,700	(1,063,089)	(2,018,129)	(911,929)

② 전3분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	115,159	-	-	-	115,159

파생상품거래이익	-	-	454,249	-	454,249

파생상품평가이익	-	-	148,201	-	148,201

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	3,126	-	-	3,126

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	14,438	-	-	14,438

이자비용	-	-	-	(90,196)	(90,196)

파생상품거래손실	-	-	(238,794)	-	(238,794)

파생상품평가손실	-	-	(262,746)	-	(262,746)

합 계	115,159	17,564	100,910	(90,196)	143,437

26. 법인세비용당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

법인세부담액	586,949	1,298,163

법인세추납액	362,804	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액	(82,840)	(332,070)

자본에 직접 반영된 법인세비용	11,711	16,534

법인세비용	878,622	982,627

유효세율	24.30%	44.53%

27. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	10,584,679	34,530,447	11,176,048	40,240,022

종업원급여	2,196,043	6,547,073	3,416,765	8,346,856

상각비 및 대손상각비	558,273	1,835,317	145,830	1,631,505

지급수수료	484,738	1,620,468	886,301	2,666,668

물류비 및 가공비	326,576	1,158,893	494,388	1,682,582

경상연구개발비	385,901	1,121,242	(145,841)	2,585,996

수출제비용	321,322	1,020,714	311,407	1,011,747

소모품비	335,496	1,014,372	475,469	1,482,136

장착비	137,605	436,828	144,300	617,551

판매보증비	427,310	711,372	134,090	774,792

포장비	93,132	328,391	168,040	512,293

기타	733,582	2,025,146	642,845	2,330,978

합 계(*)	16,584,658	52,350,265	17,849,643	63,883,127

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(493,175,451)	2,736,854,345	472,083,182	1,477,226,711

가중평균유통보통주식수	51,443,827주	51,443,827주	51,443,827주	51,443,827주

기본주당이익	(10)	53	9	29

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

기초 가중평균유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

기말 가중평균유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

29. 파생상품당3분기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당3분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	경남은행	USD 7,200,000	2020.06.17	(264,542)	매매목적

신한은행	USD 3,500,000	2020.01.23	(173,704)

부산은행	USD 6,400,000	2020.02.26	(226,399)

합 계	USD 17,100,000	-	(664,646)

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	경남은행	USD 10,500,000	2020.06.15	(54,018)	매매목적

신한은행	USD 6,250,000	2020.01.23	(91,896)

부산은행	USD 10,400,000	2020.02.26	(84,222)

합 계	USD 27,150,000	-	(230,136)

30. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)수산인더스트리

종속기업	수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

(주)수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

관계기업	케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산에너솔

㈜두성특장차

남경신광수산전액특장유한공사

Contolr Application Sukwon Emirates LLC

정석현(최대주주)

Soosan Japan Co.,Ltd.등

(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 36(당) 기 3분기

매출	매입	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	-	-	145,926

종속기업	수산기계청도유한공사	1,430,583	1,264	55,857	-

Soosan USA Inc.	298,018	-	-	-

(주)수산씨에스엠	1,872,695	363,149	2,123,553	-

기타 특수관계자	(주)수산아이앤티	-	-	-	1,150

㈜수산홈텍	-	24,765	-	-

합 계	3,601,295	389,178	2,179,410	147,076

② 전3분기(단위: 천원)

구 분	회사명	제 35(전) 기 3분기

매출	매입	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	-	-	141,566

종속기업	수산기계청도유한공사	808,854	-	54,615	-

Soosan USA Inc.	527,763	-	-	-

기타 특수관계자	(주)수산아이앤티	-	-	-	2,300

(주)수산홈텍	-	59,167	-	-

합 계	1,336,616	59,167	54,615	143,866

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 36(당) 기 3분기

채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜수산인더스트리	-	-	-	-	15,960

종속기업	수산기계청도유한공사	1,428,366	55,857	4,044,480	5,838	-

Soosan USA Inc.	1,162,167	-	-	-	-

㈜수산씨에스엠	1,685,138	7,612	-	360,480	-

합 계	4,275,671	63,469	4,044,480	366,318	15,960

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	제 35(전) 기

채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무	장기차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	-	-	-	-	17,973	-

종속기업	수산기계청도유한공사	664,051	102,259	4,069,000	5,622	-	-

Soosan USA Inc.	994,926	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	-	-	-	-	20,592	-

정석현(최대주주)	-	-	-	-	-	2,000,000

합 계	1,658,977	102,259	4,069,000	5,622	38,565	2,000,000

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

종속기업	수산기계청도유한공사	운영자금대여	-	2,923,450

대여금 반환	169,480	-

기타 특수관계자	정석현(최대주주)	운영자금차입	-	2,000,000

차입금 상환	2,000,000	-

(5) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한자	제공받은자	지급보증내역	구 분	보증금액	차입금액	지급보증처

정석현(최대주주)	(주)수산중공업	신용보증	원화단기차입금	6,000,000	4,000,000	우리은행

무역금융	12,000,000	-	한국수출입은행

파생상품지급보증	USD 5,760,000	-	㈜신한은행

6,000,000	-	㈜경남은행

(6) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

단기종업원급여	655,253	1,050,593

퇴직급여	103,306	89,608

합 계	758,559	1,140,201

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 당사는 회사정리절차 종결 이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나 당3분기말까지 미회수된 어음ㆍ수표(효력상실)는 각각 410매와 801매이며, 당3분기말 현재 효력이 상실되어 제권판결 진행중입니다.

(2) 당3분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은27,167천원이며, 당3분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 873,778천원입니다.

(3) 당3분기말 현재 당사의 대출약정 및 파생상품 약정 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	구 분	약정금액

무역금융(포괄)	(주)KEB하나은행	2,500,000

한국수출입은행(*2,3)	10,000,000

단기차입금	한국산업은행(*1)	10,000,000

(주)우리은행(*2)	4,000,000

장기운영자금	한국산업은행(*1)	10,000,000

인수금융(장기)	(주)우리은행(*4)	13,380,000

신한캐피탈(주)(*4)	5,000,000

미래에셋대우(주)(*4)	6,920,000

(주)대구은행(*4)	2,000,000

산은캐피탈(주)(*4)	10,000,000

파생상품	(주)경남은행(*2)	5,000,000

(주)신한은행(*2)	USD 4,800,000

(주)부산은행	1,000,000

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주 31)(*3) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 대출약정과 관련하여 종속기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도액	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	15,603,271	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

주식(*1)	63,541,120	49,000,000	인수금융	9,465,801	산은캐피탈(주)

인수금융	12,665,241	(주)우리은행

인수금융	4,732,900	신한캐피탈(주)

인수금융	1,893,160	대구은행

인수금융	6,550,334	미래에셋대우(주)

재고자산	12,571,382	13,000,000	무역금융(포괄)	-	한국수출입은행

매출채권	873,778	873,778	수출환어음할인	873,778	(주)KEB하나은행

(*) 산은캐피탈(주) 외 5개 금융회사에 종속기업인 (주)수산씨에스엠의 주식 전부(3,663,867주)가 담보로 제공되어 있습니다. 배당금수령계좌는 조기상환 목적외에 다른목적으로는 사용할 수 없습니다.(5) 당사는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당3분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 172,704천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 전기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사("PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 전기 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다.(주10)한편 당사는 전기 중 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

1차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지

2차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이 경과한 날까지

또한, 당사는 전기 중 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권(Call Option 매수)	(주)두성특장차 총발행주식의 11%(44,440주)	주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액	거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지

(주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)	주당 130,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

32. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

USD	EUR	기타	합계	USD	EUR	기타	합계

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	846,427	1,171,327	723,666	2,741,420	2,282,929	1,683,904	1,297,489	5,264,322

단기금융상품	-	-	-	-	178,896	-	-	178,896

매출채권	13,093,814	1,054,872	1,478,814	15,627,500	8,964,404	1,163,603	704,847	10,832,854

기타채권	-	5,784	55,857	61,641	-	5,628	102,779	108,407

기타금융자산	-	-	4,044,480	4,044,480	-	-	4,069,000	4,069,000

외화자산 계	13,940,241	2,231,984	6,302,816	22,475,041	11,426,229	2,853,135	6,174,115	20,453,479

화폐성외화부채:

매입채무	117,200	-	39,820	157,020	97,868	104	902	98,874

기타채무	640,487	51,422	4,887	696,796	1,001,217	44,139	4,720	1,050,076

외화부채 계	757,687	51,422	44,708	853,817	1,099,085	44,243	5,622	1,148,950

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,247,504	(2,247,504)	2,045,348	(2,045,348)

외화부채	(85,382)	85,382	(114,895)	114,895

합 계	2,162,122	(2,162,122)	1,930,453	(1,930,453)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	100,000	(100,000)	-	-

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	14,873,778	15,253,378	15,253,378	-	-

장기차입금	45,307,436	54,473,883	2,030,718	52,443,165	-

매입채무및기타채무	6,477,453	6,477,453	6,477,453	-	-

기타비유동금융부채	165,000	165,000	-	-	165,000

금융리스부채	138,977	138,977	122,676	16,302	-

합 계	66,962,645	76,508,692	23,884,225	52,459,467	165,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	17,290,713	17,689,713	17,689,713	-	-

장기차입금	49,300,000	58,271,376	4,229,350	54,042,026	-

매입채무및기타채무	6,697,712	6,697,712	6,697,712	-	-

기타비유동금융부채	166,000	166,000	-	-	166,000

합 계	73,454,424	82,824,800	28,616,774	54,042,026	166,000

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

현금및현금성자산(*1)	4,620,912	6,087,626

단기금융상품	-	178,896

매출채권및기타채권(*2)	23,247,322	16,560,893

당기손익공정가치측정금융자산	16,168	15,285

기타유동금융자산	2,864,840	2,929,680

기타비유동금융자산	1,179,640	1,139,320

유동파생상품자산	-	65,151

합 계	31,928,882	26,976,851

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	25,857,279	21,943,985	182,773	473,266	194,679	3,062,576

기타채권	2,653,299	451,951	-	169	498	2,200,680

합 계	28,510,579	22,395,937	182,773	473,435	195,178	5,263,257

② 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	18,504,740	14,935,782	188,701	416,766	4,669	2,958,822

기타채권	3,218,633	1,007,966	-	6,533	477	2,203,657

합 계	21,723,373	15,943,748	188,701	423,299	5,146	5,162,479

(5) 공정가치서열체계① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	4,625,809	-	-	4,625,809	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	23,247,322	-	-	23,247,322	-	-	-	-

기타금융자산	-	4,044,480	-	-	4,044,480	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	16,168	-	-	-	16,168	-	-	16,168	16,168

합 계	16,168	31,917,611	-	-	31,933,779	-	-	16,168	16,168

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	6,477,453	-	6,477,453	-	-	-	-

장ㆍ단기차입금	-	-	60,181,215	-	60,181,215	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	664,646	664,646	-	664,646	-	664,646

금융리스부채	-	-	138,977	-	138,977	-	-	-	138,977

기타금융부채	-	-	165,000	-	165,000	-	-	-	-

합 계	-	-	66,962,645	664,646	67,627,291	-	664,646	-	803,623

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	6,097,134	-	-	6,097,134	-	-	-	-

단기금융상품	-	178,896	-	-	178,896	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,560,893	-	-	16,560,893	-	-	-	-

기타금융자산	-	4,069,000	-	-	4,069,000	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	65,151	65,151	-	65,151	-	65,151

당기손익공정가치측정금융자산	15,285	-	-	-	15,285	-	-	15,285	15,285

합 계	15,285	26,905,924	-	65,151	26,986,359	-	65,151	15,285	80,436

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	6,697,712	-	6,697,712	-	-	-	-

장ㆍ단기차입금	-	-	66,590,713	-	66,590,713	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	295,287	295,287	-	295,287	-	295,287

기타금융부채	-	-	166,000	-	166,000	-	-	-	-

합 계	-	-	73,454,424	295,287	73,749,711	-	295,287	-	295,287

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당3분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당3분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

파생금융자산	-	DCF모형	할인율, 환율

파생금융부채	664,646	DCF모형	할인율, 환율

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

Ⅰ. 부채	72,380,619	79,088,784

Ⅱ. 자본	98,754,970	96,059,636

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	73.29%	82.33%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당3분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권	873,778	-	873,778	(873,778)	-

금융부채:

단기차입금	873,778	-	873,778	(873,778)	-

33. 재무활동으로 인한 현금흐름당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	대체(*)	기 말

단기차입금	17,290,713	-	8,387,532	(10,804,466)	-	-	14,873,778

유동성장기차입금	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

장기차입금	47,300,000	-	-	(3,992,564)	-	-	43,307,436

금융리스부채	-	258,027	-	(116,320)	10,480	(13,210)	138,977

합 계	66,590,713	258,027	8,387,532	(14,913,349)	10,480	(13,210)	60,320,192

(*) 사용권자산의 종속회사 이관에 따른 변동부분입니다.