수산세보틱스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 2020년 03월 31일 현재
제 36(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 수산중공업과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	12,508,919주	6,254,460	23.17%	-	-	-

(주)수산인더스트리	11,769,255주	5,884,628	21.80%	-	-	-

기 타	29,706,989주	14,853,494	55.03%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	소유지분율

제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

수산기계(청도)유한공사	건설기계부품제조 및 판매	중국	100.00%	100.00%

Soosan USA Inc.	건설기계부품판매	미국	100.00%	100.00%

(주)수산씨에스엠	자동차차체 및 트레일러 제조,판매	대한민국	100.00%	100.00%

전진(상해)설비임대무역유한공사	자동차차체 및 트레일러 제조,판매	중국	100.00%	100.00%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계(청도)유한공사	12,230,828	5,333,478	362,078	(263,908)	11,606

Soosan USA Inc.	1,463,174	1,195,871	271,243	110,183	121,046

(주)수산씨에스엠	87,396,111	28,474,178	17,279,214	2,274,600	2,246,223

전진(상해)설비임대무역유한공사	39,738	303,444	-	-	(10,231)

(3) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계(청도)유한공사	12,292,405	5,406,661	4,457,702	(81,500)	45,119

Soosan USA Inc.	1,178,897	1,032,640	1,083,835	(426,981)	(404,548)

(주)수산씨에스엠	73,693,314	14,016,184	85,794,783	4,505,919	5,080,115

전진(상해)설비임대무역유한공사	38,196	291,671	-	-	(4,557)

(4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	환율변동효과	기초현금	기말현금

(주)수산씨에스엠	6,914,620	(160,336)	(1,509,540)	16,027	2,408,446	7,669,218

(5) 지배회사인 (주)수산중공업은 전기 중 종속기업인 (주)수산씨에스엠에게 유압드릴사업을 양도하였습니다.

3. 유의적 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기연결재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 3.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

보 유 현 금	20,085	16,494

요구불예금	15,371,476	9,133,284

합 계	15,391,562	9,149,778

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 각각 4,054천원 및 3,900천원입니다. 6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산(*)	-	13,547	-	16,492

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

매출채권:

매출채권	39,448,721	32,755,356

대손충당금(*)	(3,892,897)	(3,854,882)

매출채권 소계	35,555,824	28,900,474

기타채권:

미수금	3,894,560	3,316,076

대손충당금(*)	(2,635,376)	(2,616,084)

기타채권 소계	1,259,184	699,993

합 계	36,815,008	29,600,467

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,409백만원 및 1,269백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 연결실체는 단기차입금으로 인식하였습니다.(주 16, 33)

(*) 당분기 및 전분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

매출채권대손충당금	미수금대손충당금	매출채권대손충당금	미수금대손충당금

기 초	3,854,882	2,616,084	3,997,949	2,502,312

당기제각	(3,341)	-	3,494	-

손 상	42,383	19,293	104,391	9,805

손상환입	(13,721)	-	-	(2,582)

환율변동	8,319	-	3,572	-

기 타	4,374	-	23,409	-

기 말	3,892,897	2,635,376	4,132,816	2,509,535

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,562,456	(2,941,531)	9,620,925	9,771,894	(3,518,271)	6,253,624

제 품	14,874,346	(2,756,700)	12,117,647	15,949,261	(2,466,359)	13,482,902

재공품	15,748,663	(1,442,791)	14,305,871	12,054,680	(1,304,644)	10,750,036

원재료	19,839,045	(4,789,266)	15,049,779	19,396,765	(4,562,693)	14,834,072

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	75,309	-	75,309	20,099	-	20,099

합 계	63,099,819	(11,930,287)	51,169,532	57,192,698	(11,851,966)	45,340,732

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 55,776천원을 인식하였으며, 전분기 중 재고자산평가손실 188,226 천원을 환입하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정(당분기말 차입금 잔액: 10,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 13,000백만원)로 제공되고 있습니다.(주31) 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	661	-	-	-

보증금	-	217,976	-	215,131

대손충당금	-	(40,201)	-	(37,393)

합 계	661	177,775	-	177,738

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

기 초	37,393	47,759

충당금 설정	2,718	-

기 타	90	22

손상(환입)	-	(3,724)

기 말	40,201	44,057

10. 기타유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

선 급 금	1,310,043	1,220,255

대손충당금	(224,644)	(224,922)

선 급 비 용	629,251	381,326

선급부가세	94,759	75,432

합 계	1,809,410	1,452,091

(2) 당분기 및 전분기의 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

기 초	224,922	221,787

손상환입	(279)	(954)

기 말	224,644	220,833

11.관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(*)	대한민국	39.47%	15,125,000	13,362,246	13,523,383

(*) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호사모투자합자회사 (이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자하였 고, PEF는 전기 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 한편, 연결실체는PEF 등과 옵션계약을 체결하였습니다.(주 33)

(2) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당분기말순자산	지배주주지분액	지분율	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액

(a)	(b)	(a x b)

케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사	42,271,089	33,139,842	39.47%	13,080,296	256,021	25,929	13,362,246

② 전기(단위 : 천원)

회사명	전기말순자산	지배주주지분액	지분율	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액

(a)	(b)	(a x b)

케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사	42,756,435	33,548,095	39.47%	13,241,433	256,021	25,929	13,523,383

(3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	당분기말

케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사	13,523,383	(294,375)	133,238	13,362,246

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	회계정책의변경	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	35,839,485	-	35,839,485	36,835,395	-	-	-	36,835,395

건 물	27,697,035	(12,043,260)	-	15,653,775	27,853,215	-	(11,850,660)	-	16,002,555

구 축 물	8,203,003	(4,945,788)	(41,388)	3,215,828	8,198,812	-	(4,926,408)	(4,056)	3,268,348

기 계 장 치	31,503,040	(22,381,437)	(64,563)	9,057,041	31,424,494	-	(21,944,669)	(67,336)	9,412,489

차량운반구	2,112,677	(1,863,393)	-	249,284	2,104,546	-	(1,817,420)	-	287,126

기타유형자산	8,829,442	(8,293,935)	(4)	535,503	8,798,387	-	(8,222,371)	(4)	576,012

건설중인자산	430,479	-	-	430,479	124,362	-	-	-	124,362

사용권자산(*)	315,211	(210,888)	-	104,323	-	319,231	(180,239)	-	138,992

합 계	114,930,373	(49,738,700)	(105,954)	65,085,719	115,339,211	319,231	(48,941,767)	(71,396)	66,645,279

(*) 사용권자산은 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 전기 중 발생하였습니다. 사용권자산은 지사사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 연결실체의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토 지	36,835,395	-	-	-	(995,910)	35,839,485

건 물	16,002,555	-	-	(228,408)	(120,372)	15,653,775

구 축 물	3,268,347	2,750	-	(56,711)	1,442	3,215,828

기 계 장 치	9,412,489	28,265	-	(429,641)	45,929	9,057,041

차량운반구	287,125	-	-	(38,259)	418	249,284

기타유형자산	576,013	5,436	-	(59,424)	13,478	535,503

건설중인자산	124,362	196,870	-	-	109,247	430,479

사용권자산(*2)	138,992	-	-	(40,203)	5,534	104,323

합 계	66,645,278	233,321	-	(852,645)	(940,234)	65,085,719

(*1) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산은 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 전기 중 발생하였습니다. 사용권자산은 지사사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 연결실체의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	36,423,796	-	(1,501,238)	-	(392,698)	34,529,859

건 물	16,666,704	-	(434,247)	(222,012)	(23,472)	15,986,973

구 축 물	3,674,312	-	-	(55,238)	1,289	3,620,362

기 계 장 치	10,156,106	392,806	-	(477,432)	435,643	10,507,122

차량운반구	420,746	-	(9,466)	(44,699)	185	366,766

기타유형자산	607,527	20,929	-	(64,380)	751	564,826

건설중인자산	663,664	211,101	-	-	(174,201)	700,564

합 계	68,612,855	624,836	(1,944,951)	(863,761)	(152,503)	66,276,472

(*) 기타증감에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물은 한국산업은행 및 중소기업은행의 차입금과 관련하여 담보 (각각 채권최고한도액: 31,000백만원 및 26,600백만원)로 제공되어 있습니다.(주 33)

13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

토 지	7,860,634	6,864,723

건물 및 구축물	609,878	377,828

합 계	8,470,511	7,242,552

당분기말 현재 연결실체의 일부 투자부동산 토지, 건물은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보( 채권최고한도액: 7,000백만원) 로 제공 되어 있습니다. (주 33)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

기초금액	7,242,552	9,073,805

상 각	(9,354)	(14,101)

취 득	-	532,323

처 분	-	-

기타증감(*1)	1,237,313	-

기말금액	8,470,511	9,592,027

(*1) 기타증감에는 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

임대수익	59,350	69,220

투자부동산감가상각비	(9,354)	(14,101)

합 계	49,996	55,119

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	7,860,634	7,766,944

건물 및 구축물	609,878	609,878

합 계	8,470,511	8,376,822

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	351,417	(351,298)	-	119	351,417	(351,298)	-	119

소프트웨어	5,930,757	(4,198,717)	(179,620)	1,552,420	5,460,469	(4,070,893)	(86,803)	1,302,773

개 발 비	16,557,224	(6,157,453)	(9,053,506)	1,346,265	13,388,534	(2,811,985)	(9,205,971)	1,370,578

기타의무형자산	1,799,668	(377,333)	-	1,422,335	1,764,868	(367,315)	-	1,397,553

고객관계(*)	523,140	(65,392)	-	457,747	523,140	(52,314)	-	470,826

기술(*)	4,226,783	(528,348)	-	3,698,435	4,226,783	(422,678)	-	3,804,105

합 계	29,388,989	(11,678,542)	(9,233,126)	8,477,320	25,715,211	(8,076,483)	(9,292,774)	8,345,954

(*) 사업결합에 따라 식별한 무형자산입니다.(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	고객관계	기술	합 계

기초금액	119	1,302,773	1,370,578	1,397,553	470,826	3,804,105	8,345,954

취득액	-	470,288	113,052	-	-	-	583,339

상각비	-	(120,641)	(77,119)	(4,425)	(13,078)	(105,670)	(320,933)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	(100,000)	(60,247)	29,208	-	-	(131,039)

기말금액	119	1,552,419	1,346,264	1,422,336	457,748	3,698,435	8,477,322

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	고객관계	기술	합 계

기초금액	185	1,518,472	1,252,128	1,631,148	523,140	4,226,783	9,151,856

취득액	-	48,988	361,206	-	-	-	410,194

처분액	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(25)	(115,829)	(81,315)	(4,312)	(13,078)	(105,670)	(320,229)

기타증감(*)	-	-	(159,550)	26,706	-	-	(132,844)

기말금액	160	1,451,631	1,372,469	1,653,542	510,062	4,121,113	9,108,976

(*) 기타증감은 정부보조금 수령액 및 해외종속기업 기타의 무형자산의 환율변동효과가 포함되어 있습니다

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 760,015천원 및 758,815천원입니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

매입채무	17,888,561	8,335,718

미지급금	987,515	1,064,231

미지급비용	2,235,027	1,948,344

기타채무	40,000	40,000

합 계	21,151,103	11,388,293

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-10	2.44%	10,000,000	10,000,000

수출환어음할인	(주)KEB하나은행	-	-	1,408,973	1,269,295

무역금융	한국수출입은행	2020-12-14	2.47%	10,000,000	10,000,000

운영자금	중소기업은행	2020-06-27	1.88%	3,000,000	3,000,000

운영자금	중소기업은행	2020-01-28	2.39%	-	1,500,000

합 계	24,408,973	25,769,295

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-31	2.83%	10,000,000	10,000,000

인수금융	(주)산은캐피탈	2023-12-12	4.95%	6,248,642	6,248,642

인수금융	우리은행	2023-12-12	4.95%	8,360,684	8,360,684

인수금융	신한캐피탈(주)	2023-12-12	4.95%	3,124,321	3,124,321

인수금융	(주)미래에셋대우	2023-12-12	4.95%	4,324,061	4,324,061

인수금융	(주)대구은행	2023-12-12	4.95%	1,249,728	1,249,728

소 계	33,307,436	33,307,436

유동성 대체	(12,000,000)	(12,000,000)

합 계	21,307,436	21,307,436

17. 판매보증충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

판매보증충당부채	1,773,653	1,847,827

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

기초잔액	1,847,827	2,868,840

충당부채 전입액	571,778	539,946

충당부채 사용액	(645,953)	(736,848)

기말잔액	1,773,653	2,671,938

18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,337,709	-	1,381,241	-

예수금	40,147	-	32,677	-

부가세예수금	509,145	-	128,092	-

계약부채	1,460,426	-	242,932	-

미지급배당금	514,451	-	-	-

장기미지급비용	-	380,400	-	344,285

합 계	9,861,876	380,400	1,784,942	344,285

(2) 전기말 인식된 계약부채 242,932천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,460,426천원 이 추가되었습니다.

19. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

임대보증금	9,000	9,000

영업보증금	155,000	155,000

합 계	164,000	164,000

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,315,533	12,353,520

사외적립자산의 공정가치	(9,024,316)	(9,357,586)

연결재무상태표에 인식된 금액	3,291,217	2,995,934

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

기초 확정급여채무	12,353,520	12,612,485

당기근무원가	400,432	408,164

이자원가	71,277	79,652

재측정요소 :

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	-

경험조정	-	-

퇴직금지급액	(509,696)	(134,174)

연결범위조정	-	-

기말 확정급여채무	12,315,533	12,966,128

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 1분기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,357,586	8,492,474

이자수익	70,870	43,708

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(28,163)	(11,787)

부담금납입액	-	-

퇴직금지급액	(375,977)	(103,117)

연결범위조정	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	9,024,316	8,421,277

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

정기예금 등	9,024,316	9,357,586

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

당기근무원가	400,432	408,164

이자원가	71,277	79,652

이자수익	(70,870)

합 계	400,839	487,816

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

할인율	2.31%~2.66%	2.31%~2.66%

평균임금인상율	3.00%~4.76%	3.00%~4.76%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	-	-

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(28,163)	(11,787)

합 계	(28,163)	(11,787)

(8) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.60년 ~ 8.07년 및 6.60년 ~ 7.33년 입니다. 21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	-	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	(5,433,977)	(5,433,977)

자기주식	(18,271)	(18,271)

합 계	491,586	491,586

23. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

기타포괄공정가치측정평가이익	(27,384)	(52,394)

해외사업환산손익	203,773	(158,568)

지분법자본변동	308,141	174,903

합 계	484,530	(36,059)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

법정적립금(*)	1,272,707	921,120

미처분이익잉여금	73,929,456	71,986,412

합 계	75,202,163	72,907,532

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

급여	1,160,025	1,353,976

상여	190,447	276,810

퇴직급여	144,558	166,382

복리후생비	304,985	345,957

여비교통비	73,640	117,914

통신비	31,071	32,077

세금과공과	101,071	159,196

소모품비	103,174	83,142

차량유지비	21,274	28,033

운반비	108,978	128,784

감가상각비	231,046	191,837

지급수수료	924,037	1,017,053

접대비	29,080	57,749

지급임차료	55,935	108,877

광고선전비	57,779	61,729

포장비	147,908	122,067

경상연구개발비	760,015	758,815

수출제비용	432,537	362,773

대손상각비	32,377	105,302

장착비	172,544	147,107

판매보증비	571,778	539,946

무형자산상각비	320,933	320,229

기타	115,213	203,918

합계	6,090,405	6,689,673

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	541,030	188,609

외화환산이익	1,132,355	447,245

기타대손충당금환입	-	3,724

유형자산처분이익	-	190,284

임대료수익	59,350	69,220

잡이익	199,108	80,614

기타수익 소계	1,931,843	979,696

Ⅱ. 기타비용

외환차손	78,525	55,750

외화환산손실	140,316	60,929

기부금	21,300	1,300

기타대손상각비	18,018	8,851

유형자산처분손실	-	231,235

투자부동산감가상각비	9,354	14,101

기타지급수수료	-	31,000

잡손실	4,861	22,062

기타비용 소계	272,373	425,227

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	1,659,470	554,469

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,716	40,071

파생상품거래이익	9,404	13,287

파생상품평가이익	21,285	49,527

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	5,880

금융수익 소계	34,405	108,765

Ⅱ. 금융비용

이자비용	499,392	762,706

파생상품거래손실	163,431	41,480

파생상품평가손실	104,131	45,127

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,945	295

금융비용 소계	769,900	849,607

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(735,495)	(740,842)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	3,716	-	-	-	3,716

파생상품거래이익	-	-	9,404	-	9,404

파생상품평가이익	-	-	21,285	-	21,285

이자비용	-	-	-	(499,392)	(499,392)

파생상품거래손실	-	-	(163,431)	-	(163,431)

파생상품평가손실	-	-	(104,131)	-	(104,131)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,945)	-	-	(2,945)

합 계	3,716	(2,945)	(236,874)	(499,392)	(735,495)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	40,071	-	-	-	40,071

파생상품거래이익	-	-	13,287	-	13,287

파생상품평가이익	-	-	49,527	-	49,527

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	5,880	-	-	5,880

이자비용	-	-	-	(762,706)	(762,706)

금융보증비용	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	(41,480)	-	(41,480)

파생상품평가손실	-	-	(45,127)	-	(45,127)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(295)	-	(295)

합 계	40,071	5,585	(23,793)	(762,706)	(740,842)

28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

법인세부담액	656,856	376,294

법인세추납액	-	21,598

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(278,548)	(62,479)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	7,834	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	753	-

기타(환율변동효과 등)	(976)	(1,400)

법인세비용	385,919	334,012

유효세율	11.98%	19.81%

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

원재료사용 및 재고자산의 변동	21,105,411	23,279,849

종업원급여	3,449,378	4,572,782

상각비 및 손상차손	1,103,975	1,212,726

지급수수료	1,062,721	1,112,512

물류비 및 가공비	741,082	852,092

경상연구개발비	760,015	758,815

수출제비용	432,537	372,243

소모품비	516,598	382,655

장착비	172,544	147,107

판매보증비	571,778	448,961

포장비	147,908	122,308

기타	1,765,549	2,041,729

합 계(*)	31,829,497	35,303,779

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

지배기업소유주지분순이익	2,836,491,499	1,351,904,893

우선주배당액	-	-

보통주순이익	2,836,491,499	1,351,904,893

유통보통주식수	51,443,827주	51,443,827주

기본주당이익	55	26

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

기초 유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

기말 가중평균유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

(2) 연결실체의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	(주)경남은행	USD 1,800,000	2020-06-15	(130,425)	매매목적

(주)부산은행	JPY 13,681,600	2020-04-22	7,078

(주)부산은행	JPY 27,363,200	2020-05-06	14,207

합 계	USD 1,800,000	-	(130,425)	-

JPY 41,044,800	21,285

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	(주)경남은행	USD 10,500,000	2020-06-17	(54,018)	매매목적

(주)신한은행	USD 6,250,000	2020-01-23	(91,896)

(주)부산은행	USD 10,400,000	2020-02-26	(84,222)

(주)신한은행	JPY 29,019,600	2019-01-15	9,110

씨티은행	JPY 29,019,600	2019-01-15	7,800

합 계	USD 27,150,000	-	(230,136)	-

JPY 58,039,200	16,910

(2) 연결실체는 연결실체의 관계회사인 PEF와 체결한 옵션계약에 따른 주식매입선택권(Call Option 매수)과 주식매수청구권(Put Option 매도)을 보유하고 있는 바, 연결실체는 당분기말 현재 파생상품자산과 파상생품부채에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 연결포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 PEF와 체결한 옵션계약과 관련한 파생상품자산과 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

파생상품자산	1,637,327	1,637,327

파생상품부채	1,686,942	1,686,942

32 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	비상장

종속기업	수산기계(청도)유한공사	비상장

Soosan USA Inc.	비상장

㈜수산씨에스엠	비상장

전진(상해)설비임대무역유한공사	비상장

관계기업	케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사	비상장

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	코스닥 상장

㈜수산홈텍	비상장

㈜수산에너솔	비상장

㈜수산이앤에스	비상장

㈜수산뉴텍	비상장

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC	비상장

㈜에스에이치파워	비상장

SH SOLAR FARM VINA	비상장

Contolr Application Sukwon Emirates LLC	비상장

㈜두성특장차	비상장

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.	비상장

HYUNDAI_KPI CO., LTD.	비상장

DOOSUNG VINA SV., LTD.	비상장

Soosan Japan Co.,Ltd.등	비상장

정석현(최대주주)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

매입	기타비용	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	105,592	-	38,516

기타 특수관계자	(주)수산홈텍	12,273	-	5,715	-

합 계	12,273	105,592	5,715	38,516

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제37(당) 기 1분기	제36(전) 기

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	-	52,929	-	69,915

(4) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	지급보증내역	구 분	지급보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현(등기이사)	신용보증	무역금융	12,000,000	10,000,000	10,000,000	한국수출입은행

파생상품지급보증	6,000,000	5,000,000	-	(주)경남은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

단기급여	346,721	359,102

퇴직급여	33,245	42,819

합 계	379,966	401,922

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나, 당분기말까지 미회수된 어음ㆍ수표(효력 상실)는 각각 410매와 801매이며, 당분기말 현재 효력이 상실되어 제권판결이 진행중입니다.

(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은 15,268천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,408,973천원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 대출약정 및 파생상품 약정한도 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	거래은행	약정금액	회사명

무역금융	(주)KEB하나은행	2,500,000	㈜수산중공업

한국수출입은행(*2,3)	10,000,000	㈜수산중공업

단기운영자금	한국산업은행(*1)	10,000,000	㈜수산중공업

장기운영자금	한국산업은행(*1)	10,000,000	㈜수산중공업

인수금융	(주)우리은행(*4)	13,380,000	㈜수산중공업

신한캐피탈(주)(*4)	5,000,000	㈜수산중공업

미래에셋대우(주)(*4)	6,920,000	㈜수산중공업

(주)대구은행(*4)	2,000,000	㈜수산중공업

산은캐피탈(주)(*4)	10,000,000	㈜수산중공업

파생상품	(주)부산은행	1,000,000	㈜수산중공업

(주)경남은행(*2)	5,000,000	㈜수산중공업

무역금융	㈜우리은행	1,000,000	㈜수산씨에스엠

중소기업은행(*1)	7,500,000	㈜수산씨에스엠

한국산업은행(*5)	4,000,000	㈜수산씨에스엠

수입 L/C	중소기업은행	USD 4,000,000	㈜수산씨에스엠

㈜우리은행	USD 1,000,000	㈜수산씨에스엠

한국산업은행(*5)	USD 1,500,000	㈜수산씨에스엠

파생상품	중소기업은행(*1)	USD 1,500,000	㈜수산씨에스엠

㈜우리은행	USD 500,000	㈜수산씨에스엠

(주)부산은행	USD 15,000,000	㈜수산씨에스엠

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주 32)(*3) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(*4) 상기 대출약정과 관련하여 지배기업이 보유한 (주)수산씨에스엠 주식 전부가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도액	대상 채무	차입금 및 채무금액	담보권자

유형자산	15,504,957	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

주식(*)	63,541,120	49,000,000	인수금융	6,248,642	산은캐피탈

인수금융	8,360,684	우리은행

인수금융	3,124,321	신한캐피탈

인수금융	1,249,728	대구은행

인수금융	4,324,061	미래에셋대우

재고자산	10,046,527	13,000,000	무역금융	10,000,000	한국수출입은행

매출채권	1,408,973	1,269,295	수출환어음	1,408,973	KEB하나은행

유형자산	17,365,356	26,600,000	무역금융	3,000,000	중소기업은행

수입L/C	-	중소기업은행

4,069,041	7,000,000	무역금융	-	한국산업은행

수입L/C	773,578	한국산업은행

(*) 산은캐피탈(주) 외 5개 금융회사에 당사의 종속기업인 (주)수산씨에스엠의 주식 전부(3,663,867주)가 담보로 제공되어 있습니다. 배당금수령계좌는 조기상환 목적외에 다른 목적으로는 사용할 수 없습니다. 한편, 동 인수금융과 관련된 대출약정에 따르면 당사는 약정한 기간동안 재무적 준수사항 등을 준수하여야 하며, 이를 위반하는경우 기한이익이 상실될 수 있습니다.(5) 연결실체는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험(주 )로부 터 11,909,302 천 원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사("PEF")의 유한책임사원으로 출자하였 고, PEF는 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. (주11)한편 당사는 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

1차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

2차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

(*)연결실체는 2019년 11월 29일자로 옵션변경계약을 체결하여 행사기간을, 1차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지에서 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하고, 2차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이 경과한 날까지에서 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하였습니다.

또한, 연결실체는 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권(Call Option 매수)	(주)두성특장차 총발행주식의 11%(44,440주)	주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액	거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지

(주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)	주당 130,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

(*) (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다.

34. 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.재무부문은 위험 노출 정도를 증감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

USD	EUR	기타	합계	USD	EUR	기타	합계

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	4,251,513	811,259	479,225	5,541,997	1,867,951	611,297	763,498	3,242,746

매출채권	11,819,107	1,037,638	1,225,911	14,082,656	10,179,552	1,517,504	1,292,052	12,989,108

기타채권	-	5,934	94,466	100,400	-	5,709	101,696	107,405

기타금융자산	-	-	3,965,890	3,965,890	-	-	3,977,760	3,977,760

외화자산 계	16,070,620	1,854,831	5,765,492	23,690,943	12,047,503	2,134,510	6,135,006	20,317,019

화폐성외화부채:

매입채무	107,015	-	955	107,971	102,265	-	163,309	265,574

기타채무	115,393	69,569	5,000	189,963	116,261	52,571	4,806	173,638

외화부채 계	222,409	69,569	5,956	297,933	218,526	52,571	168,115	439,212

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,369,094	(2,369,094)	2,031,702	(2,031,702)

외화부채	(29,793)	29,793	(43,921)	43,921

합 계	2,339,301	(2,339,301)	1,987,781	(1,987,781)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기의 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제37(당) 기 1분기	제36(전) 기 1분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(100,000)	100,000	-	-

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	24,408,973	24,858,497	24,858,497	-	-

장기차입금	33,307,436	38,068,919	13,360,385	24,708,534	-

매입채무및기타채무	21,151,103	21,151,103	21,151,103	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	110,603	110,603	102,432	8,172	-

합 계	79,142,115	84,353,122	47,369,985	36,708,534	164,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	25,769,295	26,224,426	26,224,426	-	-

장기차입금	33,307,436	38,068,919	13,360,385	24,708,534	-

매입채무및기타채무	11,388,293	11,388,293	11,388,293	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	145,595	145,595	128,525	17,070	-

합 계	70,774,620	75,991,233	39,101,629	36,725,604	164,000

(4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

현금및현금성자산(*1)	15,371,476	9,133,284

당기손익공정가치측정금융자산	13,547	16,492

매출채권및기타채권(*2)	36,815,008	29,600,467

기타포괄공정가치측정금융자산	23,923	27,558

기타금융자산	178,435	177,738

파생상품금융자산	1,658,612	1,637,327

합계	54,061,001	40,592,866

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	39,448,721	30,709,514	1,964,386	2,203,992	669,573	3,901,256

기타채권	3,894,560	1,258,706	161	198	119	2,635,376

합 계	43,343,282	31,968,220	1,964,546	2,204,191	669,692	6,536,632

② 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	32,755,350	25,530,310	1,412,237	1,555,283	499,140	3,758,381

기타채권	3,316,076	698,476	1,006	262	249	2,616,084

합 계	36,071,426	26,228,786	1,413,243	1,555,545	499,389	6,374,465

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	15,391,562	-	-	15,391,562	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	36,815,008	-	-	36,815,008	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	178,435	-	-	178,435	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	-	1,658,612	1,658,612	-	-	1,658,612	1,658,612

당기손익공정가치측정금융자산	13,547	-	-	-	-	13,547	-	-	13,547	13,547

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	23,923	-	-	-	23,923	-	-	23,923	23,923

합 계	13,547	23,923	52,385,005	1,658,612	54,081,087	-	-	1,696,082	1,696,082

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	21,151,103	-	21,151,103	-	-	-	-

장ㆍ단기차입금	-	-	-	57,716,409	-	57,716,409	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-	1,817,368	1,817,368	-	130,425	1,686,942	1,817,368

금융리스부채	-	-	-	110,603	-	110,603	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	79,142,115	1,817,368	80,959,483	-	130,425	1,686,942	1,817,368

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	9,149,778	-	-	9,149,778	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	29,600,467	-	-	29,600,467	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	177,738	-	-	177,738	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	-	1,637,327	1,637,327	-	-	1,637,327	1,637,327

당기손익공정측정금융자산	16,492	-	-	-	-	16,492	-	-	16,492	16,492

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	27,558	-	-	-	27,558	-	-	27,558	27,558

합 계	16,492	27,558	38,927,983	-	1,637,327	40,609,360	-	-	1,681,377	1,681,377

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	11,388,293	-	11,388,293	-	-	-	-

장ㆍ단기차입금	-	-	-	59,076,732	-	59,076,732	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-	1,808,046	1,808,046	-	121,104	1,686,942	1,808,046

금융리스부채	-	-	-	145,595	-	145,595	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	70,774,620	1,808,046	72,582,666	-	121,104	1,686,942	1,808,046

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

파생상품금융자산	-	DCF모형	할인율, 환율

파생상품금융부채	130,425	DCF모형	할인율, 환율

(7) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

Ⅰ. 부채	99,284,456	82,803,200

Ⅱ. 자본	103,171,369	100,356,148

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	96.23%	82.51%

(8) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품총액	상계되는금액	금융상품순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권	1,408,973	-	1,408,973	(1,408,973)	-

금융부채:

단기차입금	1,408,973	-	1,408,973	(1,408,973)	-

35. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

어태치먼트사업부문	유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매

특수장비 사업부문	크레인, 유압드릴 및 기타 특수장비의 생산 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기 1분기

어태치먼트	특수장비	내부거래제거	합 계	어태치먼트	특수장비	내부거래제거	합 계

총부문매출액	10,374,378	24,370,485	(322,556)	34,422,307	14,733,972	23,448,961	(1,006,863)	37,176,070

내부매출액	(311,233)	(11,322)	-	(322,556)	(994,863)	(12,000)	-	(1,006,863)

외부매출액	10,063,145	24,359,162	-	34,422,307	13,739,109	23,436,961	-	37,176,070

영업이익(손실)	721,262	2,149,872	(278,323)	2,592,811	1,148,046	896,519	(172,274)	1,872,291

유ㆍ무형자산상각비	365,532	808,046	-	1,173,578	383,058	777,027	23,905	1,183,991

당분기 및 전분기에 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기 1분기	제 36(전) 기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

부문자산	73,867,232	128,588,593	202,455,825	67,524,733	113,634,615	183,159,348

부문부채	39,347,158	59,937,298	99,284,456	37,683,023	45,120,177	82,803,200

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.또한 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내, 중동, 아시아, 유럽, 아메리카 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

제37(당)기 1분기	제36(전)기 1분기	제37(당)기 1분기	제36(전)기

국내	18,848,563	12,338,771	40,280,785	40,556,648

유럽	3,072,884	2,842,973	6,566,983	5,907,413

중동	1,340,957	4,506,682	2,865,725	3,292,869

아시아	8,800,218	13,511,506	18,806,723	17,748,326

아메리카	2,359,685	3,976,138	5,042,823	7,701,526

합 계	34,422,307	37,176,070	73,563,039	75,206,782

(*) 금융상품, 투자부동산, 이연법인세자산에서 발생한 자산을 제외하였습니다.

(5) 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

36. 재무활동으로 인한 현금흐름 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	대체	기 말

단기차입금	25,769,295	-	4,047,814	(5,408,137)	-	-	24,408,973

유동성장기차입금	12,000,000	-	-	-	-	-	12,000,000

장기차입금	21,307,436	-	-	-	-	-	21,307,436

금융리스부채	145,439	-	-	(41,870)	1,845	5,189	110,603

합계	59,222,171	-	4,047,814	(5,450,007)	1,845	5,189	57,827,012

② 전기단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	대체	기 말

단기차입금	23,790,713	-	25,989,073	(24,010,490)	-	-	25,769,296

유동성장기차입금	2,000,000	-	-	(2,000,000)	-	12,000,000	12,000,000

장기차입금	47,300,000	-	1,249,728	(15,242,292)	-	(12,000,000)	21,307,436

금융리스부채	-	319,231	-	(184,561)	10,925	-	145,595

합계	73,090,713	319,231	27,238,801	(41,437,343)	10,925	-	59,222,327