수산세보틱스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 39(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 수산중공업과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	9,782,177주	4,891,089	15.68%	-	-	-

(주)수산인더스트리	20,709,983주	10,354,992	33.19%	-	-	-

기 타	31,906,970주	15,953,484	51.13%	1,020주	510	100.0%

합 계	62,399,130주	31,199,565	100.00%	1,020주	510	100.0%

2. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	소유지분율

당분기말	전기말

수산기계청도유한공사	건설기계부품제조 및 판매	중국	100.00%	100.00%

Soosan USA Inc.	건설기계부품판매	미국	100.00%	100.00%

주식회사 수산씨에스엠	자동차차체 및 트레일러 제조,판매	대한민국	100.00%	100.00%

전진(상해)설비임대무역유한공사(*1)	자동차차체 및 트레일러 제조,판매	중국	-	100.00%

주식회사 두성특장차 (*2)	트레일러 및 세미트레일러 제조업	대한민국	-	100.00%

Soosan VINA MOTOR CO.,LTD (*3)	트레일러 및 세미트레일러 제조업	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 2023년 09월 11일부로 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 2023년 03월 31일부로 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당사와 주식회사 수산씨에스엠의 100% 종속회사 입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계청도유한공사	4,277,985	5,144,368	1,435,089	(1,281,567)	(1,271,640)

Soosan USA Inc.	4,487,663	930,797	5,036,976	866,152	1,049,137

(주)수산씨에스엠	123,971,825	47,012,461	71,429,503	5,740,517	5,488,311

전진(상해)설비임대무역유한공사(*1)	-	-	-	-	661

(주)두성특장차(*2)	-	-	2,787,078	(6,916)	(9,222)

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	22,221,767	2,939,121	21,475,608	2,669,775	426,836

(*1) 연결실체는 전진(상해)설비임대유한공사의 자산과 부채를 당기 중 처분하였습니다. 표시된 재무정보는 매각 전 2023년 3분기까지의 재무정보입니다.(*2) 연결실체는 (주)두성특장차의 자산과 부채를 당기 중 처분하였습니다. 표시된 재무정보는 매각 전 2023년 1분기까지의 재무정보 입니다.

② 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계청도유한공사	5,955,564	5,550,307	3,161,859	(492,262)	(489,383)

Soosan USA Inc.	3,959,484	1,451,756	6,241,493	1,545,948	1,580,435

(주)수산씨에스엠	117,835,103	44,599,383	116,362,893	8,208,801	8,397,365

전진(상해)설비임대무역유한공사	11,678	319,300	-	-	8,172

(주)두성특장차	4,358,834	2,532,063	12,812,131	1,047,603	1,097,958

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	18,933,171	2,747,136	35,045,023	3,009,829	3,352,535

3. 분기연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	98,589	60,855

요구불예금(*)	39,534,014	21,366,655

합 계	39,632,603	21,427,510

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,274천원 및 4,062천원입니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	30,615,542	80	36,529,044	85

대손충당금	(4,204,134)	(80)	(4,640,347)	(85)

소 계	26,411,408	-	31,888,697	-

기타채권 :

미수금	2,825,384	1,640,078	4,594,799	-

대손충당금	(2,026,257)	-	(2,455,937)	-

현재가치할인차금	-	(257,499)	-	-

미수수익	21,781	-	57,833	-

소 계	820,908	1,382,579	2,196,695	-

합 계	27,232,316	1,382,579	34,085,392	-

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,514백만원 및 5,868백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 연결실체는 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 15, 33 참조)

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타채권

기초	7,096,370	7,669,258

손상	211,169	244,207

제각채권회수	(115,896)	36,200

손상환입	(202,947)	(653,760)

제각	(368,997)	(299,617)

연결범위 변동	(302,158)	-

기타증감(*)	(87,070)	65,684

기말	6,230,471	7,061,972

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동효과와 매출채권과 기타채권 간의 계정재분류에 의한 변동을 포함하고 있습니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	5,396,688	(2,178,092)	3,218,596	7,702,142	(2,225,092)	5,477,050

제 품	13,703,510	(1,556,204)	12,147,306	15,027,910	(2,895,533)	12,132,377

재공품	33,700,439	(3,300,858)	30,399,581	31,765,491	(4,367,702)	27,397,789

원재료	42,709,680	(7,041,366)	35,668,314	48,417,448	(7,039,625)	41,377,823

미착품	61,679	-	61,679	522,923	-	522,923

합 계	95,571,996	(14,076,520)	81,495,476	103,435,914	(16,527,952)	86,907,962

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실환입으로 2,022,388천원, 전분기 중 재고자산평가손실로 1,690,089천원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산(장부금액: 16,914백만원)은 한국수출입은행의 차입약정(약정금액: 15,000백만원, 차입금액: 5,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 19,500백만원)로 제공되고 있습니다.(주석 15, 33 참조)

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산:

지분상품	-	15,314	-	15,903

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	-	745,317	-	745,317

상각후원가측정금융자산:

정기예금	14,170,792	-	9,770,120	-

보증금	14,000	334,909	43,899	205,366

대손충당금	-	(2,405)	-	(52,759)

소 계	14,184,792	332,504	9,814,019	152,607

합 계	14,184,792	1,093,135	9,814,019	913,827

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	52,759	76,768

손상환입	(50,000)	(426)

제 각	(354)	(3,621)

기 말	2,405	72,721

9. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,350,932	-	2,250,520	-

대손충당금	(231,069)	-	(232,769)	-

선급비용	822,783	218,788	1,182,778	513,900

부가가치세대급금	21,115	-	60,894	-

합 계	1,963,761	218,788	3,261,423	513,900

(2) 당분기 및 전분기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	232,769	230,091

손상	(1,700)	1,368

기말	231,069	231,459

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토 지	50,201,943	-	-	-	50,201,943	43,784,353	-	-	-	43,784,353

건 물	35,650,031	(17,127,414)	(2,939,185)	-	15,583,432	33,272,384	(15,974,028)	(2,913,806)	-	14,384,550

구 축 물	6,919,462	(4,128,256)	-	-	2,791,206	8,805,510	(5,622,437)	(25,068)	-	3,158,005

기 계 장 치	33,171,754	(25,094,294)	(235,170)	(36,231)	7,806,059	34,671,976	(26,836,149)	(637,241)	(38,994)	7,159,592

차량운반구	3,028,570	(2,067,785)	-	-	960,785	3,353,670	(2,506,615)	(17,168)	-	829,887

기타유형자산	7,534,601	(5,949,319)	(12,726)	-	1,572,556	10,687,501	(9,556,076)	(110,677)	-	1,020,748

건설중인자산	3,676,168	-	-	-	3,676,168	4,587,858	-	-	-	4,587,858

사용권자산	3,887,791	(1,431,876)	(742,568)	-	1,713,347	3,470,811	(1,319,126)	(731,164)	-	1,420,521

합 계	144,070,320	(55,798,944)	(3,929,649)	(36,231)	84,305,496	142,634,063	(61,814,431)	(4,435,124)	(38,994)	76,345,514

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	연결범위 변동	기말금액

토 지	43,784,353	-	-	-	6,417,590	-	50,201,943

건 물	14,384,550	91,390	(425)	(691,065)	1,798,982	-	15,583,432

구 축 물	3,158,005	-	(67,985)	(195,904)	552,768	(655,678)	2,791,206

기 계 장 치	7,159,592	673,205	(49,785)	(978,684)	1,079,288	(77,557)	7,806,059

차량운반구	829,887	144,817	(20,198)	(184,621)	190,904	(4)	960,785

기타유형자산	1,020,748	77,868	(56,017)	(272,254)	820,123	(17,912)	1,572,556

건설중인자산	4,587,858	10,197,451	-	-	(11,109,141)	-	3,676,168

사용권자산	1,420,521	860,150	-	(391,053)	257,982	(434,253)	1,713,347

합 계	76,345,514	12,044,881	(194,410)	(2,713,581)	8,496	(1,185,404)	84,305,496

(*) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	41,067,050	-	-	-	288,587	41,355,637

건 물	13,617,103	223,699	(14,446)	(648,254)	1,831,626	15,009,729

구 축 물	2,933,364	83,151	-	(195,490)	243,439	3,064,464

기 계 장 치	7,522,818	498,409	(44,775)	(1,095,847)	165,538	7,046,143

차량운반구	484,922	214,553	(321,253)	(163,054)	678,629	893,797

기타유형자산	762,391	123,588	(17,554)	(204,852)	122,637	786,210

건설중인자산	2,131,570	6,103,605	-	-	(2,844,127)	5,391,048

사용권자산	1,178,192	552,422	(78,560)	(289,034)	92,872	1,455,892

합 계	69,697,411	7,799,427	(476,588)	(2,596,531)	579,201	75,002,920

(*) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(주석15, 33참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	차입처	차입액	채권최고한도액

토지 및 건물	한국산업은행	20,000,000	24,000,000

우리은행	26,000,000	24,000,000

중소기업은행	2,500,000	6,000,000

합 계	48,500,000	54,000,000

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

토지	228,359	461,275

건물	1,074,122	581,976

차량운반구	410,866	377,270

합계	1,713,347	1,420,521

리스부채 :

유동	659,936	648,366

비유동	1,955,607	1,351,305

합계	2,615,543	1,999,671

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	10,629	10,759

건물	255,019	201,732

차량운반구	125,404	76,544

합계	391,052	289,035

리스부채에 대한 이자비용	175,478	153,855

단기 및 소액리스료 등	60,541	106,278

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 511,704원 및 505,747천원 입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	6,060,015	6,103,802

건물 및 구축물	1,353,759	424,137

합 계	7,413,774	6,527,939

당분기말 현재 연결실체의 토지,건물은 차입금 등과 관련하여 한국산업은행(차입금액: 15,000백만원, 채권최고한도액: 7,000백만원) 에 담보 제공되어 있습니다. (주석15, 33참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,527,939	6,332,249

취 득	595,580	-

상 각	(24,907)	(14,085)

기타증감(*)	315,162	28,183

기말금액	7,413,774	6,346,347

(*) 기타증감에는 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	173,245	109,038

투자부동산감가상각비 등	(31,072)	(14,085)

합 계	142,173	94,953

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 최초인식시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	697,045	(684,371)	(12,555)	-	119	721,356	(685,458)	(35,747)	-	151

소프트웨어	12,166,908	(9,825,177)	-	(200,642)	2,141,089	11,390,176	(9,582,781)	(44,985)	(148,734)	1,613,676

개발비	10,202,808	(8,123,645)	-	(1,810,470)	268,692	10,849,437	(7,786,650)	(201,625)	(2,532,425)	328,737

기타무형자산	1,212,781	(229,150)	(218,454)	-	765,177	1,210,875	(224,861)	(218,454)	-	767,560

고객관계	635,140	(351,158)	-	-	283,982	635,140	(283,923)	-	-	351,217

기술가치	4,226,783	(2,007,722)	-	-	2,219,061	4,226,783	(1,690,713)	-	-	2,536,070

영업권	12,045,640	-	-	-	12,045,640	12,045,640	-	-	-	12,045,640

합 계	41,187,105	(21,221,223)	(231,009)	(2,011,112)	17,723,760	41,079,407	(20,254,386)	(500,811)	(2,681,159)	17,643,051

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	손상차손	기타증감(*)	연결범위 변동	기말금액

산업재산권	151	-	-	-	300	(332)	119

소프트웨어	1,613,676	957,192	(355,479)	-	(74,222)	(78)	2,141,089

개발비	328,737	116,145	(100,129)	-	(76,061)	(1)	268,692

기타의무형자산	767,560	-	(3,997)	-	1,614	-	765,177

고객관계	351,217	-	(67,235)	-	-	-	283,982

기술가치	2,536,070	-	(317,009)	-	-	-	2,219,061

영업권	12,045,640	-	-	-	-	-	12,045,640

합계	17,643,051	1,073,337	(843,849)	-	(148,369)	(411)	17,723,760

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기타증감(*)	기말금액

산업재산권	3,217	-	(373)	-	2,844

소프트웨어	1,937,206	203,743	(448,470)	23,364	1,715,843

개발비	1,431,697	399,832	(108,462)	(392,080)	1,330,987

기타의무형자산	746,737	-	(9,830)	27,428	764,335

고객관계	440,865	-	(67,236)	-	373,629

기술가치	2,958,748	-	(317,009)	-	2,641,739

영업권	12,045,640	-	-	-	12,045,640

합계	19,564,110	603,575	(951,380)	(341,288)	18,875,017

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,631,827천원 및 3,329,867천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,892,613	-	18,830,734	-

미지급금	1,837,322	5,680	2,546,368	11,188

미지급비용	4,291,291	-	5,643,264	122,085

합 계	19,021,226	5,680	27,020,366	133,273

15. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행 (*1)	2024-07-12	4.61% 고정	20,000,000	20,000,000

우리은행 (*2)	2023-10-10	5.32% 변동	20,000,000	20,000,000

한국산업은행 (*3)	2024-04-13	4.46% 고정	9,000,000	-

한국산업은행 (*3)	2024-01-19	4.64% 고정	5,000,000	5,000,000

한국산업은행 (*3)	2024-04-17	4.63% 변동	1,000,000	-

우리은행 (*2)	2023-11-06	5.26% 변동	4,500,000	4,500,000

한국산업은행	-	-	-	4,000,000

한국산업은행	-	-	-	5,000,000

무역금융	한국산업은행(*3)	2024-04-17	4.79% 변동	-	2,000,000

우리은행(*2)	2024-09-13	4.74% 변동	1,500,000	-

국민은행	2024-08-31	4.69% 변동	2,500,000	-

한국수출입은행(*4)	2024-07-28	4.63% 고정	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행(*5)	2024-06-17	4.35% 고정	-	3,000,000

기업은행(*6)	2024-07-24	4.53% 변동	2,500,000	-

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	1,514,438	5,868,236

합계	72,514,438	74,368,236

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 20,000백만원과 관련하여 연결실체의 토지와 건물(장부금액: 14,703백만원)이 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 우리은행 차입금 26,000백만원과 관련하여 연결실체의의 토지와 건물(장부금액: 17,158백만원)을 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

(*3) 연결실체는 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 15,000백만원과 관련하여 연결실체의 투자부동산(장부금액: 5,768백만원)이 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 수출입은행에 대한 차입금 5,000백만원과 관련하여 연결실체의 재고자산(장부금액 : 40,563백만원)이 담보(채권최고한도액: 6,500백만원)로 제공되어 있습니다.(*5) 연결실체의 최대주주인 정석현은 당반기말 현재 한국수출입은행의 무역금융(한도: 15,000백만원)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*6) 연결실체는 당분기말 현재 기업은행 차입금 2,500백만원과 관련하여 연결실체의의 토지와 건물(장부금액: 17,158백만원)을 담보(채권최고한도액: 6,000백만원)로 제공하고 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,985,887	3,221,241

사회보험충당부채	442,544	424,904

합 계	2,428,431	3,646,145

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	전입액	사용액	연결범위 변동	기타증감(*)	기말금액	기초금액	전입액	사용액	기타증감(*)	기말금액

판매보증충당부채	3,221,241	906,619	(1,522,434)	(522,978)	(96,560)	1,985,887	3,125,823	1,251,691	(1,604,866)	6,153	2,778,801

사회보험충당부채	424,905	-	-	-	17,640	442,544	412,244	-	-	71,261	483,505

합계	3,646,146	906,619	(1,522,434)	(522,978)	(78,920)	2,428,431	3,538,067	1,251,691	(1,604,866)	77,414	3,262,306

(*) 기타증감에는 해외종속기업 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,686,666	3,742,347

선수금	2,063,933	2,898,300

선수수익	2,667	270

예수금	52,445	79,773

합 계	3,805,711	6,720,690

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	100,000	317,323	2,000	318,323

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,967,846	15,598,119

사외적립자산의 공정가치	(15,518,756)	(16,873,758)

소계	1,449,090	(1,275,639)

장기종업원급여부채의 현재가치	429,951	424,579

합계	1,879,041	(851,060)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 증감내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	15,598,119	14,694,948

당기근무원가	1,692,357	1,698,334

이자원가	598,864	340,775

과거근무원가	607,666	745,489

재측정요소 :

인구통계적 가정	-	7,441

재무적 가정	117,460	(1,052,562)

경험조정	151,793	448,726

퇴직금지급액	(1,058,376)	(994,951)

연결범위 변동	(740,036)	-

기말 확정급여채무	16,967,847	15,888,200

② 사외적립자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	16,873,758	13,370,417

이자수익	628,659	295,446

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(146,227)	(125,292)

부담금납입액	500,000	76,323

퇴직금지급액	(1,513,679)	(1,057,612)

계열사전출입	39,365	-

연결범위 변동	(863,121)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	15,518,755	12,559,282

③ 장기종업원급여부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채의 공정가치	424,579	476,254

당기근무원가	21,593	28,128

이자원가	14,504	9,304

재측정요소:

재무적 가정	88,129	12,934

경험조정	-	10,461

지급액	(86,500)	(107,500)

연결범위 변동	(32,353)	-

기말 장기종업원급여부채의 공정가치	429,952	429,581

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,692,357	1,698,334

이자원가	598,864	340,775

과거근무원가	607,666	745,489

사외적립자산의 이자수익	(628,659)	(295,446)

장기종업원급여	124,225	60,828

합 계	2,394,453	2,549,980

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	62,399,130주	31,199,565	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	62,400,150주	31,200,075	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	우선주	계

기초	53,985,163주	1,020주	53,986,183주

유상증자(*)	8,413,967주	-	8,413,967주

당기말	62,399,130주	1,020주	62,400,150주

(*) 연결실체는 2023년 8월 24일 이사회에서 유상증자를 결정하였으며, 발행된 신주의 주식수는 보통주 8,413,967주 입니다. 21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,707,388	5,943,834

자기주식	(112)	(112)

자기주식처분이익	4,671,080	4,671,080

합병차손	(3,850,458)	(3,850,458)

기타자본잉여금	(176,783)	(176,783)

합 계	22,351,115	6,587,561

22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	566,244	565,544

해외사업환산손익	2,588,404	1,901,564

합 계	3,154,648	2,467,108

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	931,781	877,794

미처분이익잉여금	112,740,232	101,623,094

합 계	113,672,013	102,500,888

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,669,263	7,708,107	2,628,849	6,895,168

퇴직급여	259,182	860,262	412,708	1,670,818

복리후생비	478,931	1,513,611	689,891	1,627,289

여비교통비	157,602	432,419	152,578	316,757

세금과공과	166,975	514,823	264,686	587,262

소모품비	112,201	335,807	184,530	580,234

운반비	141,266	455,614	232,261	679,839

감가상각비	350,006	789,669	102,278	649,567

지급수수료	1,353,455	4,667,258	1,746,812	5,097,127

포장비	142,489	541,218	231,370	622,279

경상연구개발비	1,224,854	3,631,827	1,161,425	3,329,867

수출제비용	558,075	1,768,355	981,468	2,853,104

대손상각비	12,746	188,047	(588,087)	(455,229)

장착비	175,862	410,837	86,018	198,741

판매보증비	231,658	906,619	(628,126)	1,408,634

무형자산상각비	290,255	843,849	282,360	901,551

기타	530,522	2,009,833	807,740	1,903,638

합 계	8,855,342	27,578,155	8,748,761	28,866,646

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	544,210	2,510,163	2,072,682	4,136,843

외화환산이익	338,313	843,169	1,113,952	2,475,943

기타의대손상각비(환입)	17,608	198,657	-	-

유형자산처분이익	1,081	18,099	1,965	129,614

유형자산손상차손환입	-	-	50,788	50,788

무형자산손상차손환입	-	-	2,059	2,059

사용권자산처분이익	-	13,442	-	-

임대료수익	73,600	204,635	58,947	109,038

잡이익	35,170	434,651	-157,603	258,489

기타수익 소계	1,009,982	4,222,816	3,142,790	7,162,774

Ⅱ. 기타비용

외환차손	152,316	611,280	330,364	700,200

외화환산손실	(45,605)	104,543	-51,518	217,411

기타의대손상각비	-353	-353	16,163	48,028

유형자산처분손실	-	117,754	12,843	72,503

투자부동산감가상각비	10,257	24,222	4,948	13,857

기부금	3,000	16,204	-	300,000

종속기업투자주식처분손실	30,295	102,588	-	-

기타지급수수료	-	-	8,586	8,586

잡손실	(26,979)	38,823	29,192	73,464

기타비용 소계	122,931	1,015,061	350,578	1,434,049

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	887,051	3,207,756	2,792,212	5,728,725

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	202,236	595,023	93,810	189,147

배당금수익	76,704	77,706	-	112,069

파생상품거래이익	10,249	10,249	-	17,568

파생상품평가이익	(11,952)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,652)	(589)	(2,503)	(971)

금융수익 소계	273,585	682,389	91,307	317,813

Ⅱ. 금융비용

이자비용	945,453	2,682,503	748,496	1,775,614

파생상품거래손실	8,828	8,828	18,760	203,398

파생상품평가손실	113,521	119,325	(66,761)	-

금융비용 소계	1,067,802	2,810,656	700,495	1,979,012

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(794,217)	(2,128,267)	(609,188)	(1,661,199)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,114,117천원(전분기: 4,132,734천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 20.55%, 23.20%입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	34,375,628	118,238,797	42,277,179	105,949,737

종업원급여	4,326,501	20,292,271	5,639,471	20,827,960

상각비 및 대손상각비	1,035,190	3,522,387	411,956	2,780,358

지급수수료	1,519,510	5,379,570	1,568,041	5,898,911

물류비 및 가공비	508,370	2,470,522	682,597	3,631,031

경상연구개발비	1,224,854	3,631,827	1,160,940	3,328,316

수출제비용	547,209	1,768,355	981,641	2,856,628

소모품비	302,558	1,214,714	460,917	1,735,291

판매보증비	231,658	906,619	(628,126)	1,408,634

유틸리티비	437,411	1,618,779	436,863	1,358,545

기타	909,592	4,481,648	11,655,961	47,327,699

합 계(*)	45,418,481	163,525,489	64,647,440	197,103,110

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,663,218,739	12,040,367,603	11,138,126,276	17,831,807,065

보통주순이익	1,663,218,739	12,040,367,603	11,138,126,276	17,831,807,065

가중평균유통보통주식수	56,088,655	54,694,032	53,985,163	53,985,163

기본주당이익	30	220	206	330

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 가중평균유통보통주식수	56,088,655주	54,694,032주	53,985,163주	53,985,163주

유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였으며, 당분기 중 유통보통주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

시작일자	종료일자	변동수량	유통보통주식수	일수	적수

2023-01-01	2023-03-31	-	53,985,163	90	4,858,664,670

2023-04-01	2023-06-30	-	53,985,163	91	4,912,649,833

2023-07-01	2023-09-07	-	53,985,163	69	3,724,976,247

2023-09-08	2023-09-30	8,413,967	62,399,130	23	1,435,179,990

누적	14,931,470,740

가중평균유통보통주식수	54,694,032

(2) 연결실체의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 파생상품(1) 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	우리은행	USD 700,000	2023-10-06	-119,325	매매목적

USD 400,000	2023-11-09

USD 400,000	2023-11-17

USD 500,000	2023-12-07

USD 500,000	2023-10-06

USD 500,000	2023-11-06

USD 500,000	2023-11-13

USD 500,000	2023-10-24

합 계	USD 4,000,000	-119,325

(2) 당분기 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

파생상품평가이익	10,249

파생상품거래손실	-8,828

파생상품평가손실	-119,325

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입	상환	상각 및 환산	기타(*)	기 말

단기차입금	74,368,236	38,500,000	(36,000,000)	-	(4,353,799)	72,514,438

유동예수보증금	2,000	100,000	(2,000)	-	-	100,000

비유동예수보증금	318,323	-	(101,000)	-	100,000	317,323

금융리스부채	1,999,671	-	(451,163)	247,736	819,299	2,615,543

합계	76,688,230	38,600,000	(36,554,163)	247,736	(3,434,500)	75,547,304

(*) 기타증감내역은 채권 양도(차입)에 따른 차입금 증감, 리스계약 해지 및 연결범위변동으로 인한 증감을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입	상환	상각 및 환산	기타(*)	기 말

단기차입금	58,032,124	41,500,000	(28,000,000)	91,041	3,897,928	75,521,093

금융리스부채	1,280,217	-	(399,469)	153,855	1,086,199	2,120,802

합계	59,312,341	41,500,000	(28,399,469)	244,896	4,984,127	77,641,895

(*) 기타증감내역은 장기차입금의 유동성대체와 신규 리스계약의 체결로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 증감	(232,533)	10,169

무형자산 취득 미지급금 증감	166,247	91,667

종속기업투자주식 취득 미지급금 증감	-	(2,888,600)

종속기업투자주식 처분 미수금 증감	1,369,740	-

유형자산 처분 미수금 증감	450	-

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	수산인더스트리	코스피 상장

기타 특수관계자	(주)수산아이앤티	코스닥 상장

(주)수산이앤에스	비상장

(주)수산홈텍	비상장

(주)수산뉴텍	비상장

㈜에스에이치파워	비상장

SH SOLAR FARM VINA	비상장

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC	비상장

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	비상장

SOOSAN ENESOL VINA CO., LTD.	비상장

(주)수산에너솔	비상장

Soosan Japan Co.,Ltd.	비상장

Soosan America LLC	비상장

Soosan Industry Vina	비상장

정석현(대표이사)	-

안정재(주주)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	기타비용	고정자산취득	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	30,600	245,663	-	-	-	58,158	104,304

기타 특수관계자	(주)수산홈텍	-	-	4,845	-	-	700	-	9,624

(주)수산아이앤티	-	-	8,546	8,700	-	378	-	4,430

정석현	-	-	725	-	-	-	-	-

안정재	-	-	725	-	-	-	-	-

Soosan America LLC	6,219,525	76,704	216	-	6,173,040	-	110,420	15,634

합 계	6,219,525	107,304	260,720	8,700	6,173,040	1,078	168,578	133,992

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타금융자산	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	-	-	11,342	-	12,187	17,916

기타 특수관계자	Soosan America LLC	4,873,024	-	-	-	4,230,926	-	8,969

(주)수산아이앤티	-	-	70,000	-	-	-	13,365

정석현	-	-	-	-	-	-	-

안정재	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,873,024	70,000	11,342	4,230,926	12,187	40,250

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 각각 18,567천원, 15,089천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	목적	보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현(대표이사)	연대보증	무역금융 차입	18,000,000	15,000,000	-	한국수출입은행

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	926,981	970,162

퇴직급여	163,982	555,964

합 계	1,090,963	1,526,126

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, 신한은행에서 발행한 어음ㆍ수표 477매, (주)하나은행에서 발행한 어음ㆍ수표 801매, 한국산업은행에서 발행한 수표 10매, 우리은행에서 발행한 수표 67매 등을 미회수하고 있습니다. 다만, 연결실체는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수된 어음ㆍ수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은63,660천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,514,438천원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	거래은행	통화	약정금액	실행금액	연결실체내 회사

운영자금	우리은행(*1)	KRW	4,500,000	4,500,000	수산씨에스엠

우리은행(*7)	KRW	20,000,000	20,000,000	수산중공업

한국산업은행(*3)	KRW	15,000,000	15,000,000	수산씨에스엠

한국산업은행(*8)	KRW	20,000,000	20,000,000	수산중공업

무역금융	하나은행(*9)	KRW	2,000,000	-	수산중공업

국민은행	KRW	5,000,000	2,500,000	수산씨에스엠

기업은행(*2)	KRW	5,000,000	2,500,000	수산씨에스엠

우리은행(*1)	KRW	5,000,000	1,500,000	수산씨에스엠

한국산업은행(*3)	KRW	2,000,000	-	수산씨에스엠

한국수출입은행(*10)	KRW	7,000,000	5,000,000	수산씨에스엠

한국수출입은행(*4,5)	KRW	15,000,000	-	수산중공업

구매자금대출	하나은행	KRW	1,500,000	-	수산씨에스엠

우리은행(*1)	KRW	1,200,000	169,625	수산씨에스엠

우리은행	KRW	1,000,000	246,004	수산중공업

수입L/C	하나은행(*9)	KRW	500,000	-	수산중공업

하나은행	USD	3,000	-	수산씨에스엠

기업은행	USD	4,000	-	수산씨에스엠

우리은행(*1)	USD	2,000	614	수산씨에스엠

한국산업은행(*3)	USD	1,500	-	수산씨에스엠

신한은행	JPY	200,000	-	수산씨에스엠

파생상품	부산은행	USD	15,000	-	수산씨에스엠

우리은행	USD	2,000	2,000	수산씨에스엠

우리은행	USD	2,000	-	수산중공업

지급보증	중소기업은행	USD	330	-	수산씨에스엠

수출환어음할인	하나은행(*6)	KRW	1,514,438	1,514,438	수산중공업

(*1) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련 최대주주 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) 상기 약정과 관련 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*6) 상기 약정과 관련 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(*7) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*8) 상기 약정과 관련 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*9) 상기 약정과 관련 포괄한도 2,500,000천원입니다.(*10) 상기 약정과 관련 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금 등	담보권자

재고자산	40,563,407	6,500,000	무역금융	5,000,000	한국수출입은행

16,914,125	6,500,000	무역금융	-

-	13,000,000	무역금융	-

투자부동산	5,768,708	운영자금	9,000,000	한국산업은행

-	운영자금	5,000,000	한국산업은행

-	운영자금	1,000,000

-	무역금융	-

토지,건물	17,158,875	운영자금	20,000,000	우리은행

-	운영자금	4,500,000

-	무역금융	1,500,000

17,158,875	무역금융	2,500,000	기업은행

14,703,387	운영자금	20,000,000	한국산업은행

매출채권	1,514,438	1,514,438	수출환어음할인	1,514,438	하나은행

선적수입물품	-	JPY 200	수입L/C	-	신한은행

(5) 연결실체는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 4,362,826천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 재무부문은 위험 노출 정도를 증감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다.(1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	합계	USD	EUR	기타	합계

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	8,295,619	1,085,353	10,046,290	19,427,262	11,961,296	129,725	7,346,146	19,437,167

매출채권및기타채권	15,681,716	629,878	6,916,192	23,227,786	20,837,972	889,396	6,593,546	28,320,914

외화자산 계	23,977,335	1,715,231	16,962,482	42,655,048	32,799,268	1,019,121	13,939,692	47,758,081

화폐성외화부채:

매입채무및기타채무	962,758	402,592	2,967,729	4,333,079	1,282,951	34,270	2,346,121	3,663,342

외화부채 계	962,758	402,592	2,967,729	4,333,079	1,282,951	34,270	2,346,121	3,663,342

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	4,265,505	(4,265,505)	4,775,808	(4,775,808)

외화부채	(433,308)	433,308	(366,334)	366,334

합 계	3,832,197	(3,832,197)	4,409,474	(4,409,474)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	160,000	(160,000)	(182,500)	182,500

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	72,514,438	73,869,875	73,869,875	-	-

매입채무및기타채무	19,026,907	19,026,907	19,021,227	5,680	-

기타비유동금융부채	317,323	317,323	-	-	317,323

금융리스부채	2,615,543	5,664,075	723,637	1,490,249	3,450,188

합 계	94,474,211	98,878,180	93,614,739	1,495,929	3,767,511

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	74,368,236	75,302,702	75,302,702	-	-

매입채무및기타채무	27,153,639	27,153,639	27,020,366	133,273	-

기타비유동금융부채	320,323	320,323	2,000	100,000	218,323

금융리스부채	1,999,671	5,069,375	564,272	1,170,625	3,334,478

합 계	103,841,869	107,846,039	102,889,340	1,403,898	3,552,801

(4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	39,632,602	21,366,655

기타금융자산(*2)	15,277,928	9,966,626

매출채권및기타채권(*3)	28,614,895	34,085,391

파생금융자산	-	-

합 계	83,525,425	65,418,672

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 제외하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	13,364,978	6,910,998	4,854,793	963,452	1,845,167	2,069,346	4,836,631	34,845,365

기대손실율	0.21%	0.58%	4.52%	2.77%	40.68%	63.39%	79.68%	17.88%

전체기간기대신용손실	(28,300)	(40,227)	(219,238)	(26,655)	(750,527)	(1,311,655)	(3,853,869)	(6,230,471)

순장부금액	13,336,678	6,870,771	4,635,555	936,797	1,094,640	757,691	982,762	28,614,894

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	21,386,230	8,385,529	2,149,975	1,763,144	946,033	332,842	6,218,008	41,181,761

기대손실율	0.06%	0.18%	0.55%	2.48%	53.41%	87.06%	100.00%	17.23%

전체기간기대신용손실	(12,986)	(14,736)	(11,853)	(43,710)	(505,289)	(289,787)	(6,218,008)	(7,096,369)

순장부금액	21,373,244	8,370,793	2,138,122	1,719,434	440,744	43,055	-	34,085,392

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	39,632,602	-	-	39,632,602	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	28,614,895	-	-	28,614,895	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	15,314	745,317	14,517,297	-	-	15,277,928	-	15,314	745,317	760,631

합 계	15,314	745,317	82,764,794	-	-	83,525,425	-	15,314	745,317	760,631

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	19,026,907	-	19,026,907	-	-	-	-

차입금	-	-	-	72,514,438	-	72,514,438	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	119,325	119,325	-	119,325	-	119,325

금융리스부채	-	-	-	2,615,543	-	2,615,543	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	417,323	-	417,323	-	-	-	-

합 계	-	-	-	94,574,211	119,325	94,693,536	-	119,325	-	119,325

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	21,427,511	-	21,427,511	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	34,085,391	-	34,085,391	-	-	-	-

기타금융자산	15,903	745,317	9,966,626	-	10,727,846	-	15,903	745,317	761,220

합 계	15,903	745,317	65,479,528	-	66,240,748	-	15,903	745,317	761,220

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	27,153,639	27,153,639	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	74,368,236	74,368,236	-	-	-	-

금융리스부채	-	-	-	1,999,671	1,999,671	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	320,323	320,323	-	-	-	-

합 계	-	-	-	103,841,869	103,841,869	-	-	-	-

다. 연결실체의 공정가치는 아래 방법에 근거하여 결정되었습니다.

ㄱ. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.ㄴ. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.ㄷ. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	108,682,812	123,182,487

Ⅱ. 자본	170,377,850	138,548,648

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	63.79%	88.91%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품총액	상계되는금액	금융상품순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권	1,514,437,760	-	1,514,437,760	(1,514,437,760)	-

금융부채:

단기차입금	1,514,437,760	-	1,514,437,760	(1,514,437,760)	-

35. 영업부문(1) 연결실체의 부문별내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

어태치먼트 사업부문	유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매

특수장비 사업부문	크레인, 유압드릴 및 기타 특수장비의 생산 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

총부문매출액	37,601,399	144,271,188	181,872,587	43,530,684	175,780,698	219,311,382

차감: 내부매출액	(1,607,689)	(2,664,410)	(4,272,099)	(3,274,222)	(1,037,036)	(4,311,258)

외부매출액	35,993,710	141,606,778	177,600,488	40,256,462	174,743,662	215,000,124

영업이익	2,044,002	12,099,350	14,143,352	5,799,178	12,469,548	18,268,726

차감: 내부영업이익	455,102	(523,456)	(68,354)	45,152	(416,863)	(371,711)

외부영업이익	2,499,104	11,575,894	14,074,998	5,844,330	12,052,685	17,897,015

유무형자산상각비	744,386	2,589,953	3,334,339	744,997	2,490,590	3,235,587

당분기 및 전분기에 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

부문자산	62,536,106	216,524,555	279,060,661	49,410,949	212,320,186	261,731,135

부문부채	26,230,498	82,452,314	108,682,812	28,886,876	94,295,611	123,182,487

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다. 또한 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내, 중동, 아시아, 유럽, 아메리카 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	87,470,856	112,936,536	45,587,345	43,398,229

유럽	4,066,068	6,974,920	5,124,791	5,262,960

중동	12,162,792	12,954,057	9,052,793	8,169,668

아시아	38,669,245	56,321,393	21,911,992	24,609,364

아메리카	15,291,567	18,545,742	10,570,670	9,019,940

기타	19,939,960	7,267,476	12,825,767	5,470,551

합 계	177,600,488	215,000,124	105,073,358	95,930,712

(*) 금융상품, 투자부동산, 이연법인세자산에서 발생한 자산을 제외하였습니다.

(5) 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.