수산세보틱스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 2020년 03월 31일 현재
제 36(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	12,508,919주	6,254,460	23.17%	-	-	-

(주)수산인더스트리	11,769,255주	5,884,628	21.80%	-	-	-

기 타	29,706,989주	14,853,494	55.03%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무 제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

보 유 현 금	5,025	4,066

요구불예금	6,510,059	4,981,371

합 계	6,515,084	4,985,436

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,054천원 및 3,900 천 원 입니 다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

매출채권:

매출채권	23,613,044	21,198,999

대손충당금	(3,010,622)	(2,963,865)

매출채권 소계	20,602,422	18,235,134

기타채권:

미수금	6,288,211	2,639,625

대손충당금(*)	(2,204,683)	(2,200,969)

미수수익	94,466	101,696

기타채권 소계	4,177,994	540,352

합 계	24,780,416	18,775,486

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,409백만원 및 1,269백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다.(주 15, 31)(*) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기 초	2,963,865	2,200,969	2,958,822	2,203,657

손 상	42,383	3,715	40,322	-

손상환입	-	-	-	(2,582)

기 타	4,374	-	23,409	-

기 말	3,010,622	2,204,683	3,022,554	2,201,076

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	503,417	(475,660)	27,757	501,337	(475,660)	25,677

제 품	5,559,913	(418,153)	5,141,760	5,030,063	(455,741)	4,574,323

재 공 품	4,073,048	(660,046)	3,413,002	4,323,897	(595,291)	3,728,607

원 재 료	7,061,034	(1,513,153)	5,547,881	5,909,865	(1,600,258)	4,309,607

합 계	17,197,412	(3,067,012)	14,130,400	15,765,162	(3,126,949)	12,638,213

당사는 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실로 각각 (59,937)천원 및 (175,798)천원을 인식하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정(당분기말 차입금 잔액: 10,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 13,000백만원)로 제공되고 있습니다.(주31)

7. 기타금 융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	2,931,310	1,034,580	2,817,580	1,160,180

보증금	-	40,201	-	37,393

대손충당금	-	(40,201)	-	(37,393)

합 계	2,931,310	1,034,580	2,817,580	1,160,180

(*) 특수관계자인 수산기계청도유한공사에 대여한 CNY 23,000,000 은 당기초 CNY 24,000,000에서 CNY1,000,000 상환 후 금액입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 157,760천원입니다.(주30) (2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기 1분기

기 초	37,393	47,759

기 타	90	22

손상(환입)	2,718	(3,724)

기 말	40,201	44,057

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

선 급 금	219,261	558,258

선급비용	290,094	190,014

합 계	509,355	748,272

9. 종속기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

수산기계청도유한공사(*1)	중국	100.00%	7,895,680	6,928,880	6,928,880

Soosan USA Inc.(*2)	미국	100.00%	1,551,600	550,805	550,805

(주)수산씨에스엠(*3)	한국	100.00%	62,981,392	62,212,675	62,212,675

합 계	-	-	72,428,672	69,692,360	69,692,360

(*1) 당사는 전기 중 종속기업투자주식손상차손으로 966,800천원을 인식하였습니다.(*2) 당사는 전전기 종속기업투자주식손상차손으로 1,000,795천원을 인식하였습니다.(*3) 당사는 사업다각화에 따른 성장동력 확보를 위해 전진중공업(주) 소유의 전진씨에스엠(주)를 2018년 12월 13일자로 신규 취득하였으며, 취득 직후 사명을 (주)수산씨에스엠으로 변경하였습니다. 한편, (주)수산씨에스엠의 주식 전부는 산은캐피탈(주) 등으로부터의 인수금융에 대해 담보로 제공되었습니다.(주 31) 또한, 당사는 전기 중 당사의 종속기업인 수산씨에스엠에게 유압드릴사업을 양도하였으며, 이와 관련하여 당사는 이에 대한 대가로 수산씨에스엠으로부터 2,258,796천원을수령하였습니다.(주석 30, 34참조)

10. 관계기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(*)	한국	39.47%	15,125,000	15,125,000	15,125,000

(*) 당사는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 전기 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 또한, 당사는 PEF 등과 옵션계약을 체결하였습니다.(주 31)

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	10,964,809	-	-	10,964,809	10,964,809	-	-	10,964,809

건 물	11,332,424	(4,777,630)	-	6,554,794	11,332,424	(4,706,802)	-	6,625,622

구 축 물	4,187,042	(2,804,365)	-	1,382,677	4,184,292	(2,769,728)	-	1,414,565

기 계 장 치	19,306,626	(12,439,217)	(64,563)	6,802,846	19,268,699	(12,217,843)	(67,336)	6,983,520

차량운반구	741,910	(719,112)	-	22,798	741,911	(716,414)	-	25,496

기타유형자산	3,843,664	(3,642,805)	(4)	200,856	3,838,228	(3,609,706)	(4)	228,518

건설중인자산	104,700	-	-	104,700	24,361	-	-	24,361

사용권자산(*)	234,696	(163,604)	-	71,092	239,262	(142,840)	-	96,422

합 계	50,715,871	(24,546,733)	(64,567)	26,104,572	50,593,986	(24,163,333)	(67,340)	26,363,313

(*) 사용권자산은 전기 중 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 발생하였습니다. 사용권자산은 지사사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토 지	10,964,809	-	-	-	-	10,964,809

건 물	6,625,622	-	-	(70,828)	-	6,554,794

구 축 물	1,414,565	2,750	-	(34,637)	-	1,382,677

기 계 장 치	6,983,520	28,265	-	(218,600)	9,662	6,802,847

차량운반구	25,496	-	-	(2,699)	-	22,797

기타유형자산	228,518	5,436	-	(33,099)	-	200,855

건설중인자산(*1)	24,361	90,000	-	-	(9,662)	104,700

사용권자산(*2)	96,422	-	-	(30,317)	4,988	71,092

합 계	26,363,313	126,451	-	(390,180)	4,988	26,104,572

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(*2) 사용권자산은 K-IFRS 1116호 최초적용에 따라 전기 중 발생하였습니다. 사용권자산은 지사사무실 임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다. 사용권자산의 기타증감은 기존 리스 자산의 계약기간 연장에 따른 증감액입니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	12,466,047	-	(1,501,238)	-	-	10,964,809

건 물	7,344,249	-	(434,247)	(71,897)	-	6,838,105

구 축 물	1,545,671	-	-	(34,537)	-	1,511,134

기 계 장 치	7,068,278	392,806	-	(219,348)	397,439	7,639,175

차량운반구	50,879	-	-	(7,457)	-	43,422

기타유형자산	372,784	2,598	-	(45,536)	-	329,846

건설중인자산	397,439	19,800	-	-	(397,439)	19,800

합 계	29,245,347	415,203	(1,935,485)	(378,775)	-	27,346,291

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (4) 담보로 제공된 자산당사의 토지, 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행(채권최고한도액: 24,000백만원)에 담보에 제공되어 있습니다.(주31)

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

토 지	5,182,615	5,182,615

(2) 당분기 및 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초금액	5,182,615	5,182,615

증 감	-	-

기말금액	5,182,615	5,182,615

(3) 당분기 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	5,182,615	5,088,925

당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)에이원감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	119	348,582	(348,463)	-	119

소프트웨어	5,103,657	(3,537,268)	(179,620)	1,386,769	4,633,369	(3,424,707)	(86,802)	1,121,860

개 발 비	8,601,534	(2,914,766)	(5,320,114)	366,654	8,601,534	(2,811,985)	(5,374,235)	415,314

기타의무형자산	902,703	(229,764)	-	672,939	902,703	(229,764)	-	672,939

합 계	14,956,476	(7,030,261)	(5,499,735)	2,426,480	14,486,188	(6,814,919)	(5,461,037)	2,210,232

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	119	1,121,859	415,314	672,939	2,210,232

취득액	-	470,288	-	-	470,288

상각비	-	(105,378)	(48,661)	-	(154,039)

기타증감(*1)	-	(100,000)	-	-	(100,000)

기말금액	119	1,386,769	366,654	672,939	2,426,480

(*) 정부보조금수령 금액입니다.

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	185	1,335,214	554,104	902,703	2,792,207

취득액	-	48,988	299,267	-	348,255

상각비	(25)	(102,796)	(81,315)	-	(184,136)

기타증감(*)	-	-	(117,583)	-	(117,583)

기말금액	160	1,281,406	654,474	902,703	2,838,743

(*) 건설중인자산으로부터의 대체 및 정부보조금수령 금액입니다 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 364,533천원 및 372,640천원 입니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,448,386	-	4,550,271	-

미지급금	51,471	-	20,790	-

미지급비용	1,613,261	187,552	1,425,300	182,882

합 계	9,113,118	187,552	5,996,361	182,882

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-10	2.440%	10,000,000	10,000,000

무역금융	한국수출입은행	2020-12-14	2.470%	10,000,000	10,000,000

수출환어음할인	㈜KEB하나은행	-	-	1,408,973	1,269,295

합 계	21,408,973	21,269,295

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-31	2.480%	10,000,000	10,000,000

인수금융	산은캐피탈㈜	2023-12-12	4.950%	6,248,642	6,248,642

인수금융	(주)우리은행	2023-12-12	4.950%	8,360,684	8,360,684

인수금융	신한캐피탈㈜	2023-12-12	4.950%	3,124,321	3,124,321

인수금융	미래에셋대우㈜	2023-12-12	4.950%	4,324,061	4,324,061

인수금융	(주)대구은행	2023-12-12	4.950%	1,249,728	1,249,728

소계	33,307,436	33,307,436

유동성대체	(12,000,000)	(12,000,000)

합계	21,307,436	21,307,436

16 . 판매보증충당부채 (1) 당분기말 및 전 기 말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

판매보증충당부채	686,937	694,769

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

기초잔액	694,769	1,025,136

충당부채 전입액	188,010	143,292

충당부채 사용액	(195,842)	(280,252)

기말 잔액	686,937	888,177

17. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

선수금	144,258	71,113

예수금	40,152	31,457

계약부채	1,291,241	496,904

미지급배당금	514,451	-

합 계	1,990,101	599,474

(2) 전기말 인식된 계약부채 496,904천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,291,241천원이 추가되었습니다.

18. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

임대보증금	9,000	9,000

영업보증금	155,000	155,000

합 계	164,000	164,000

19 . 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,859,259	7,731,305

사외적립자산의 공정가치	(5,417,849)	(5,470,452)

재무상태표에 인식된 금액	2,441,410	2,260,853

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

기초 확정급여채무	7,731,305	7,835,483

당기근무원가	227,862	226,621

이자비용	42,621	50,931

재측정요소:	-	-

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	-

경험조정	-	-

퇴직금지급액	(142,530)	(131,172)

기말 확정급여채무	7,859,259	7,981,862

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,470,452	5,077,735

이자수익	30,158	20,133

재측정요소	(3,421)	-

퇴직금지급액	(79,340)	(103,117)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,417,849	4,994,751

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

정기예금 등	5,417,849	5,470,452

(5) 당분기 및 전분 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

당기근무원가	227,862	226,621

순이자원가	42,621	50,931

이자수익	(30,158)	-

합 계	240,326	277,552

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

할인율	2.31%	2.31%

임금인상률	3.00%	3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	-	-

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(3,421)	-

합 계	(3,421)	-

(8) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.07년 및 8.07년입니다.

20. 자 본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	-	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	(2,220,907)	(2,220,907)

자기주식	(18,271)	(18,271)

합 계	3,704,655	3,704,655

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 이익잉 여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

법정적립금(*)	772,363	720,918

미처분이익잉여금	68,254,166	64,640,839

합 계	69,026,528	65,361,757

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

급여	631,995	778,116

상여	53,452	54,176

퇴직급여	105,484	120,493

복리후생비	134,057	173,266

여비교통비	30,059	53,065

통신비	15,080	15,398

세금과공과	71,280	110,523

소모품비	81,247	70,197

차량유지비	11,708	18,060

운반비	52,348	63,635

감가상각비	90,109	62,761

지급수수료	490,567	650,390

접대비	7,934	16,380

지급임차료	30,123	72,465

광고선전비	12,453	35,263

포장비	138,960	115,741

경상연구개발비	364,533	372,640

수출제비	301,022	338,285

대손상각비	46,098	37,739

장착비	172,544	147,107

판매보증비	188,010	143,292

무형자산상각비	154,039	184,136

기타	32,020	72,567

합계	3,215,122	3,705,694

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	370,615	123,626

외화환산이익	688,783	308,399

기타대손상각금환입	-	3,724

유형자산처분이익	-	190,284

임대료수익	-	2,970

잡이익	138	14

기타수익 소계	1,059,536	629,018

Ⅱ. 기타비용

외환차손	41,123	19,518

기부금	11,000	1,000

외화환산손실	38,623	15,736

기타의대손상각비	2,718	-

유형자산처분손실	-	225,769

기타지급수수료	4,232	19,754

잡손실	-	31,000

기타비용 소계	97,695	312,777

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	961,841	316,241

25. 금 융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	49,004	83,231

배당금수익	3,001,420	2,002,021

파생상품평가이익	-	49,527

금융수익 소계	3,050,424	2,134,779

Ⅱ. 금융비용

이자비용	486,713	735,514

파생상품거래손실	163,431	41,480

파생상품평가손실	104,131	45,127

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,945	295

금융비용 소계	757,221	822,416

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	2,293,203	1,312,364

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.①당분기

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	49,004	-	-	-	49,004

배당금수익	3,001,420	-	-	-	3,001,420

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,945)	-	-	(2,945)

이자비용	-	-	-	(486,713)	(486,713)

파생상품거래손실	-	-	(163,431)	-	(163,431)

파생상품평가손실	-	-	(104,131)	-	(104,131)

합 계	3,050,424	(2,945)	(267,563)	(486,713)	2,293,203

②전분기

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	83,231	-	-	-	83,231

배당금수익	2,002,021	-	-	-	2,002,021

파생상품평가이익	-	-	49,527	-	49,527

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(295)	-	-	(295)

이자비용	-	-	-	(735,514)	(735,514)

파생상품거래손실	-	-	(41,480)	-	(41,480)

파생상품평가손실	-	-	(45,127)	-	(45,127)

합 계	2,085,253	(295)	(37,080)	(735,514)	1,312,364

26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

법인세부담액	549,506	270,351

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	21,598

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(168,516)	(33,903)

법인세추납액	7,834	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	753	-

법인세비용	389,576	258,046

유효세율	8.52%	7.77%

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

원재료사용 및 재고자산의 변동	9,682,859	12,719,676

종업원급여	2,029,759	2,363,799

상각비 및 대손상각비	590,317	600,650

지급수수료	586,899	710,976

물류비 및 가공비	446,052	434,073

경상연구개발비	364,533	372,640

수출제비용	301,022	338,285

소모품비	420,199	324,362

장착비	172,544	147,107

판매보증비	188,010	143,292

포장비	138,960	115,741

기타	594,751	859,740

합 계	15,515,905	19,130,342

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

보통주순이익	4,181,890,140	3,062,858,896

유통보통주식수(*)	51,443,827주	51,443,827주

기본주당이익	81	60

(*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

기초 가중평균유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

기말 가중평균유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

29. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(원화단위: 천원)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	(주)경남은행	USD 1,800,000	2020.06.17	(130,425)	매매목적

합 계(USD)	USD 1,800,000	-	(130,425)

② 전기

(원화단위: 천원)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	(주)경남은행	USD 3,600,000	2020.06.17	(39,385)	매매목적

(주)신한은행	USD 500,000	2020.01.23	(22,720)

(주)부산은행	USD 1,600,000	2020.02.26	(39,867)

합 계	USD 5,700,000	-	(101,972)

(2) 당사는 당사의 관계회사인 PEF와 체결한 옵션계약에 따른 주식매입선택권(Call Option 매수)과 주식매수청구권(Put Option 매도)을 보유하고 있는 바, 당분기말 현재 파생상품자산과 파상생품부채에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

파생상품자산	1,637,327	1,637,327

파생상품부채	1,686,942	1,686,942

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리

종속기업	수산기계(청도)유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

관계기업	케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사

기타특수관계자	㈜수산아이앤티

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산에너솔

㈜두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

HYUNDAI_KPI CO., LTD.

DOOSUNG VINA SV., LTD.

Contolr Application Sukwon Emirates LLC

Soosan Japan Co.,Ltd.등

정석현(최대주주)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

수산기계(청도)유한공사	217,788	-	94,466	-	880,060	1,264	99,133	-

Soosan USA Inc.	93,445	-	-	-	113,553	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	35,149	-	-	-	38,516

㈜수산홈텍	-	4,091	-	-	-	5,715	-	-

㈜수산씨에스엠	-	11,322	3,062,146	-	12,000	-	2,015,721	-

합 계	311,233	15,413	3,156,612	35,149	1,005,612	6,979	2,114,854	38,516

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 1분기

채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계(청도)유한공사	1,225,911	94,466	3,965,890	5,951	-

Soosan USA Inc.	1,162,708	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	10,539

㈜수산씨에스엠	-	3,016,280	-	12,454	-

합 계	2,388,619	3,110,746	3,965,890	18,405	10,539

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	제 36(전) 기

채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계(청도)유한공사	1,281,014	101,696	3,977,760	5,757	-

Soosan USA Inc.	1,028,358	-	-	-	-

㈜수산인더스트리	-	-	-	-	33,617

㈜수산씨에스엠	25,812	29,172	-	11,006	-

합 계	2,335,185	130,868	3,977,760	16,763	33,617

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

종속기업	수산기계(청도)유한공사	대여금 상환	169,630	169,480

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	지급보증내역	구 분	지급보증한도	차입약정금액	차입금액	지급보증처

정석현(등기이사)	신용보증	무역금융	12,000,000	10,000,000	10,000,000	한국수출입은행

파생상품지급보증	6,000,000	5,000,000	-	(주)경남은행

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

단기종업원급여	211,077	245,262

퇴직급여	27,854	37,269

합 계	238,930	282,531

(7) 당사는 전기 중 당사의 종속기업인 (주)수산씨에스엠에게 유압드릴사업을 양도하였으며, 이와 관련하여 당사는 이에 대한 대가로 수산씨에스엠으로부터 2,258,796천원을수령하였습니다.(주석 34참조)

31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 당사는 회사정리절차 종결 이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나 당분기말까지 미회수된 어음ㆍ수표(효력상실)는 각각 410매와 801매이며, 당분기말 현재 효력이 상실되어 제권판결 진행중입니다.

(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은 15,268천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,408,973천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 대출약정 및 파생상품 약정 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	내 역	약정금액	차입금액

(주)KEB하나은행	무역금융(포괄)	2,500,000	-

한국수출입은행(*2,3)	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*1)	운영자금	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*1)	장기운영자금	10,000,000	10,000,000

우리은행(*4)	인수금융(장기)	13,380,000	8,360,684

신한캐피탈(*4)	5,000,000	3,124,321

미래에셋대우(*4)	6,920,000	4,324,061

대구은행(*4)	2,000,000	1,249,728

산은캐피탈(주)(*4)	10,000,000	6,248,642

(주)부산은행	파생상품	1,000,000	-

(주)경남은행(*2)	5,000,000

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고있습니다.(*3) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다,(*4) 상기 대출약정과 관련하여 종속기업투자주식인 (주)수산씨에스엠 주식 전부가 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도액	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	15,504,957	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

주식(*1)	62,212,675	49,000,000	인수금융	6,248,642	산은캐피탈(주)

인수금융	8,360,684	(주)우리은행

인수금융	3,124,321	신한캐피탈(주)

인수금융	1,249,728	대구은행

인수금융	4,324,061	미래에셋대우(주)

재고자산	10,046,527	13,000,000	무역금융(포괄)	10,000,000	한국수출입은행

매출채권	1,408,973	1,408,973	수출환어음할인	1,408,973	(주)KEB하나은행

(*) 산은캐피탈(주) 외 5개 금융회사에 종속기업인 (주)수산씨에스엠의 주식 전부(3,663,867주)가 담보로 제공되어 있습니다. 배당금수령계좌는 조기상환 목적외에 다른목적으로는 사용할 수 없습니다.한편, 동 인수금융과 관련된 대출약정에 따르면 당사는 약정한 기간동안 재무적 준수사항 등을 준수하여야 하며, 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 32,242원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.(6) 당사는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호사모투자합자회사(이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다.

한편, 당사는 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

1차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

2차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

(*) 당사는 2019년 11월 29일자로 옵션변경계약을 체결하여 행사기간을, 1차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지에서 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하고, 2차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이경과한 날까지에서 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하였습니다.또한, 당사는 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권(Call Option 매수)	(주)두성특장차 총발행주식의 11%(44,440주)	주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액	거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지

(주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)(*)	주당 130,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

(*) (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다.

32. 금융위 험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. (1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	4,251,513	811,259	479,225	1,867,951	611,297	763,498

매출채권	11,819,107	1,037,638	1,225,911	10,179,552	1,517,504	1,292,052

기타채권	-	5,934	94,466	-	5,709	101,696

기타금융자산	-	-	3,965,890	-	-	3,977,760

외화자산 계	16,070,620	1,854,831	5,765,492	12,047,502	2,134,510	6,135,006

화폐성외화부채:

매입채무	107,015	-	955	102,265	-	163,309

기타채무	115,393	69,569	5,000	116,261	52,571	4,806

외화부채 계	222,409	69,569	5,956	218,526	52,571	168,115

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,369,094	(2,369,094)	2,031,702	(2,031,702)

외화부채	(29,793)	29,793	(43,921)	43,921

합 계	2,339,301	(2,339,301)	1,987,781	(1,987,781)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	100,000	(100,000)	25,000	(25,000)

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	21,408,973	21,833,833	21,833,833	-	-

장기차입금	33,307,436	38,068,919	1,360,385	36,708,534	-

매입채무및기타채무	9,113,118	9,113,118	9,113,118	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	76,968	76,968	70,800	6,169	-

합 계	64,070,495	69,256,838	32,378,135	36,714,703	164,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	21,269,295	21,694,156	21,694,156	-	-

장기차입금	33,307,436	38,068,919	1,360,385	36,708,534	-

매입채무및기타채무	5,996,361	5,996,361	5,996,361	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	102,465	102,465	91,594	10,871	-

합 계	60,839,557	66,025,901	29,142,495	36,719,406	164,000

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

현금및현금성자산(*1)	6,510,059	4,981,371

매출채권및기타채권(*2)	24,780,416	18,775,486

당기손익공정가치측정금융자산	13,547	16,492

기타유동금융자산	2,931,310	2,817,580

기타비유동금융자산	1,034,580	1,160,180

유동파생상품자산	315,665	315,665

비유동파생상품자산	1,321,662	1,321,662

합계	36,907,239	29,388,436

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은채권	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

매출채권	23,613,044	19,071,382	634,364	476,935	419,741	3,010,622

기타채권	6,382,677	4,177,756	-	119	119	2,204,683

합 계	29,995,721	23,249,138	634,364	477,055	419,859	5,215,306

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은채권	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

매출채권	21,198,999	17,365,471	81,540	575,131	212,991	2,963,865

기타채권	2,741,321	539,919	133	51	249	2,200,969

합 계	23,940,320	17,905,390	81,673	575,182	213,241	5,164,834

(5) 공정가치 서열체계 ① 공 정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,515,084	-	-	6,515,084	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	24,780,416	-	-	24,780,416	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,965,890	-	-	3,965,890	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	315,665	315,665	-	-	315,665	315,665

비유동파생상품금융자산	-	-	-	1,321,662	1,321,662	-	-	1,321,662	1,321,662

당기손익공정가치측정금융자산	13,547	-	-	-	13,547	-	-	13,547	13,547

금융자산합계	13,547	35,261,389	-	1,637,327	36,912,263	-	-	1,650,874	1,650,874

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,113,118	-	9,113,118	-	-	-	-

단기차입금	-	-	21,408,973	-	21,408,973	-	-	-	-

장기차입금	-	-	33,307,436	-	33,307,436	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	130,425	130,425	-	130,425	-	130,425

비유동파생상품금융부채	-	-	-	1,686,942	1,686,942	-	-	1,686,942	1,686,942

금융리스부채	-	-	76,968	-	76,968	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	64,070,495	1,817,368	65,887,863	-	130,425	1,686,942	1,817,368

전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,985,436	-	-	4,985,436	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	18,775,486	-	-	18,775,486	-	-	-	-

기타금융자산	-	3,977,760	-	-	3,977,760	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	315,665	315,665	-	-	315,665	315,665

비유동파생상품금융자산	-	-	-	1,321,662	1,321,662	-	-	1,321,662	1,321,662

당기손익공정가치측정금융자산	16,492	-	-	-	16,492	-	-	16,492	16,492

금융자산합계	16,492	27,738,683	-	1,637,327	29,392,501	-	-	1,653,819	1,653,819

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,996,361	-	5,996,361	-	-	-	-

단기차입금	-	-	21,269,295	-	21,269,295	-	-	-	-

장기차입금	-	-	33,307,436	-	33,307,436	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	101,972	101,972	-	101,972	-	101,972

비유동파생상품금융부채	-	-	-	1,686,942	1,686,942	-	-	1,686,942	1,686,942

금융리스	-	-	102,465	-	102,465	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	60,839,558	1,788,915	62,628,471	-	101,972	1,686,942	1,788,915

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

파생상품금융부채(단기)	130,425	DCF모형	할인율, 환율

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

Ⅰ. 부채	71,972,909	66,738,625

Ⅱ. 자본	99,724,275	96,059,504

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	72.17%	69.48%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	1,408,973	-	1,408,973	(1,408,973)	-

금융부채:

단기차입금	1,408,973	-	1,408,973	(1,408,973)	-

33. 재무활동으로 인한 현금흐름 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	기타(*)	기 말

단기차입금	21,269,295	-	4,047,814	(3,908,137)	-	-	21,408,973

유동성장기차입금	12,000,000	-	-	-	-	-	12,000,000

장기차입금	21,307,436	-	-	-	-	-	21,307,436

금융리스부채	102,465	-	-	(32,330)	1,845	4,988	76,968

합 계	54,679,197	-	4,047,814	(3,940,467)	1,845	-	54,793,377

(*) 금융리스부채의 기타증감은 기존 리스자산의 연장에 따른 비현금성 금액입니다.

34. 영업양도 당사는 전기중 사업부문 구조조정을 통한 핵심 사업역량 강화를 위해, 2019년 12월 11일을 양도기준일로 당사의 종속회사인 (주)수산씨에스엠에 당사가 영위하던 유압드릴사업(양도대금: 2,258,796 천원)을 양도하였습니다.

이와 관련하여 당사가 (주)수산씨에스엠으로부터 수령한 대가와 양도일의 양도한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 수령한 대가:

현금	2,258,796

2. 양도한 자산과 부채:

재고자산	982,951

판매보증충당금	(51,599)

순액	931,352

3. 차 액 (1 - 2)	1,327,444

당사는 상기 이전대가와 취득한 순자산의 장부가액의 차액을 종속기업투자주식에서 차감 하였습니다.