수산세보틱스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 반기 2020년 06월 30일 현재
제 36(전) 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 수산중공업과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	12,508,919주	6,254,460	23.17%	-	-	-

(주)수산인더스트리	11,769,255주	5,884,628	21.80%	-	-	-

기 타	29,706,989주	14,853,494	55.03%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)

제 37(당) 반기	제 36(전) 기

수산기계청도유한공사	건설기계부품제조 및 판매	중국	100.00	100.00

Soosan USA Inc.	건설기계부품판매	미국	100.00	100.00

수산씨에스엠	자동차 차체 및 트레일러 제조업	대한민국	100.00	100.00

전진(상해)설비임대무역유한공사	자동차 차체 및 트레일러 제조업	중국	100.00	100.00

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)	포괄손익

수산기계청도유한공사	12,021,986	5,227,945	1,288,542	(257,187)	(91,703)

Soosan USA Inc.	1,411,633	1,281,494	552,864	(21,652)	(16,118)

(주)수산씨에스엠	83,780,525	23,859,426	38,599,872	3,423,023	3,245,388

전진(상해)설비임대무역유한공사	39,099	298,569	-	-	(5,995)

(3) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계청도유한공사	12,292,405	5,406,661	4,457,702	(81,500)	45,119

Soosan USA Inc.	1,178,897	1,032,640	1,083,835	(426,981)	(404,548)

(주)수산씨에스엠	73,693,314	14,016,184	85,794,783	4,505,919	5,080,115

전진(상해)설비임대무역유한공사	38,196	291,671	-	-	(4,557)

3. 유의적 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 요약반기연결재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 3.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 세계적인COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

보 유 현 금	40,519	16,494

요구불예금	13,109,823	9,133,284

합 계	13,150,342	9,149,778

당반기말 및 전기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 각각 4,059천원 및 3,900천원입니다.

6. 당기손익공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산(*)	-	12,958	-	16,492

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	25,073	-	27,558

8. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

매출채권:

매출채권	36,344,431	32,755,356

대손충당금(*)	(3,786,091)	(3,854,882)

매출채권 소계	32,558,340	28,900,474

기타채권:

미수금	3,389,048	3,316,076

대손충당금(*)	(2,649,864)	(2,616,084)

기타채권 소계	739,184	699,993

합 계	33,297,524	29,600,467

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,678백만원 및 1,269백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 연결실체는 단기차입금으로 인식하였습니다. (주 18, 35)

(*) 당반기 및 전반기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

매출채권대손충당금	미수금대손충당금	매출채권대손충당금	미수금대손충당금

기 초	3,854,882	2,616,084	3,997,949	2,502,312

손 상	87,089	33,781	226,489	7,802

당기제각	(3,294)	-	11,781	-

손상환입	(168,445)	-	-	(4,521)

환율변동	4,674	-	3,640	-

기 타	11,186	-	35,547	-

기 말	3,786,092	2,649,865	4,275,406	2,505,593

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,632,049	(2,834,681)	7,797,368	9,771,894	(3,518,271)	6,253,624

제 품	12,745,992	(2,866,572)	9,879,420	15,949,261	(2,466,359)	13,482,902

재공품	14,766,504	(1,658,284)	13,108,220	12,054,680	(1,304,644)	10,750,036

원재료	18,107,799	(5,381,386)	12,726,413	19,396,765	(4,562,693)	14,834,072

미착품	9,479	-	9,479	20,099	-	20,099

합 계	56,261,823	(12,740,923)	43,520,900	57,192,698	(11,851,966)	45,340,732

연결실체는 당반기 및 전반기 중 재고자산평가손실로 각각 881,815 천원 및 46,559천원을 인식하였습니다.한편, 당반기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정과 관련하여담보(채권최고한도액: 19,500백만원)로 제공되어 있습니다. (주 35)

10. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	215,342	-	215,131

대손충당금	-	(38,310)	-	(37,393)

합 계	-	177,032	-	177,738

(2) 당반기 및 전반기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기 초	37,393	47,759

손 상	779	-

당기제각	138	562

손상환입	-	(4,086)

기 말	38,310	44,235

11. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

선 급 금	4,984,355	1,220,255

대손충당금	(226,119)	(224,922)

선 급 비 용	500,701	381,326

선급부가세	63,408	75,432

합 계	5,322,345	1,452,091

12. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 37(당) 반기	제 36(전) 기

케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(*)	대한민국	39.47%	15,125,000	13,107,865	13,523,383

(*) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사 ("PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, 동 PEF는 2018년 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 한편, 연결실체는 당반기말 현재 PEF 등과 옵션계약을 체결하고 있습니다. (주 33, 35)

(2) 당반기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	반기말순자산	지배주주지분액	지분율	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액

(a)	(b)	(a x b)

케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사	41,372,819	32,561,044	39.47%	12,851,844	256,021	-	13,107,865

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	전기말순자산	지배주주지분액	지분율	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액

(a)	(b)	(a x b)

케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사	42,756,435	33,548,095	39.47%	13,241,433	256,021	25,929	13,523,383

(3) 당반기와 전반기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법이익(손실)	지분법자본변동	장부금액

케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사	13,523,383	(632,472)	216,954	13,107,865

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법이익(손실)	지분법자본변동	장부금액

케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사	15,125,000	497,436	(246,616)	15,375,821

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손실	당기순손실	총포괄손실

케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사	62,560,780	21,187,961	41,372,819	15,642,529	(1,455,771)	(1,629,341)	(1,153,616)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손실	당기순손실	총포괄손실

케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사	63,281,597	20,525,162	42,756,435	29,853,913	(5,468,267)	(6,821,272)	(6,222,450)

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	35,839,485	-	-	35,839,485	36,835,395	-	-	36,835,395

건 물	27,620,591	(12,242,771)	-	15,377,820	27,853,215	(11,850,660	-	16,002,555

구 축 물	8,219,406	(5,004,028)	(39,944)	3,175,434	8,198,812	(4,926,408)	(4,056)	3,268,347

기 계 장 치	31,515,622	(22,777,946)	(61,789)	8,675,887	31,424,494	(21,944,669)	(67,336)	9,412,489

차량운반구	2,109,482	(1,902,002)	-	207,480	2,104,546	(1,817,420)	-	287,125

기타유형자산	8,862,433	(8,350,937)	(4)	511,492	8,798,387	(8,222,371)	(4)	576,013

건설중인자산	809,900	-	-	809,900	124,362	-	-	124,362

사용권자산(*)	1,332,855	(440,869)	-	891,986	319,231	(180,239)	-	138,992

합 계	116,309,774	(50,718,553)	(101,737)	65,489,484	115,658,442	(48,941,767)	(71,396)	66,645,278

(*) 사용권자산은 지사사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고 연결실체의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	36,835,395	-	-	-	(995,910)	35,839,485

건 물	16,002,555	-	-	(455,775)	(168,960)	15,377,820

구 축 물	3,268,347	19,750	-	(113,507)	845	3,175,435

기 계 장 치	9,412,489	37,665	-	(835,748)	61,481	8,675,886

차량운반구	287,125	-	-	(80,002)	356	207,479

기타유형자산	576,013	5,436	-	(121,452)	51,495	511,492

건설중인자산	124,362	550,417	-	-	135,121	809,900

사용권자산	138,992	-	-	(135,757)	888,750	891,986

합 계	66,645,278	613,269	-	(1,742,242)	(26,822)	65,489,483

(*) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	36,423,796	-	239,881	(1,501,238)	-	268,900	35,431,339

건 물	16,666,704	-	14,860	(434,247)	(445,353)	137,875	15,939,838

구 축 물	3,674,312	-	-	-	(593,507)	1,146	3,081,951

기 계 장 치	10,156,106	-	430,806	-	(899,458)	434,536	10,121,990

차량운반구	420,746	-	40,666	(9,466)	(98,680)	37,674	390,940

기타유형자산	607,527	-	124,384	-	(139,267)	825	593,469

건설중인자산	663,664	-	147,200	-	-	(663,664)	147,200

사용권자산(*2)	-	294,995	-	-	(84,404)	-	210,591

합 계	68,612,855	294,995	997,797	(1,944,951)	(2,260,669)	217,292	65,917,318

(*1) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 연결실체의 토지, 건물은 한국산업은행, (주)우리은행 및 중소기업은행의 차입금과 관련하여 담보(각각 채권최고한도액 : 31,000백만원, 24,000백만원, 6,000백만원)로 제공되어 있습니다.(주 35)

14. 리스

(1) 당반기 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

사용권자산(*) :

건물	788,641	76,216

차량운반구	103,345	62,776

사용권자산 계	891,986	138,992

리스부채 :

유동금융리스부채	105,588	128,525

비유동금융리스부채	55,808	17,070

금융리스부채 계	161,396	145,595

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	108,822	54,529

차량운반구	26,934	29,874

합계	135,756	84,404

리스부채에 대한 이자비용	3,584	4,801

단기리스와 관련된비용	84,539	117,592

소액리스와 관련된비용	15,474	17,054

(*) 당반기 및 전반기중 발생한 리스의 총 현금 유출은 각각 241,977천원 및 225,074천원 입니다.

15. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

토 지	7,860,634	6,864,723

건물 및 구축물	599,104	377,828

합 계	8,459,738	7,242,552

당반기말 현재 연결실체의 투자부동산중 일부 토지, 건물은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어 있습니다.(주 35)(2) 당반기 및 전반기 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초금액	7,242,552	9,073,805

상 각	(20,127)	(27,341)

기타증감(*)	1,237,313	(36,139)

기말금액	8,459,738	9,010,325

(*) 기타증감에는 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

임대수익	115,550	135,470

투자부동산감가상각비	(20,127)	(27,341)

합 계	95,423	108,129

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	7,860,634	7,766,944

건물 및 구축물	599,104	599,104

합 계	8,459,738	8,366,048

16. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	351,417	(351,298)	-	119	351,417	(351,298)	-	119

소프트웨어	6,170,746	(4,317,913)	(172,437)	1,680,396	5,460,469	(4,070,893)	(86,804)	1,302,772

개 발 비	16,828,331	(6,426,147)	(9,041,932)	1,360,252	13,388,534	(2,811,985)	(9,205,971)	1,370,578

기타의무형자산	902,703	(229,764)	-	672,939	1,764,868	(367,315)	-	1,397,553

고객관계(*)	523,140	(78,471)	-	444,669	523,140	(52,314)	-	470,826

기술(*)	4,226,783	(634,017)	-	3,592,766	4,226,783	(422,678)	-	3,804,105

합 계	29,003,120	(12,037,610)	(9,214,369)	7,751,141	25,715,211	(8,076,483)	(9,292,775)	8,345,953

(*) 사업결합에 따라 식별한 무형자산입니다.(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	고객관계	기술	합 계

기초금액	119	1,302,773	1,370,578	1,397,553	470,826	3,804,105	8,345,954

취득액	-	684,497	384,159	-	-	-	1,068,656

상각비	-	(232,653)	(133,102)	-	(26,157)	(211,339)	(603,251)

기타증감(*)	-	(74,221)	(261,383)	(724,615)	-	-	(1,060,219)

기말금액	119	1,680,396	1,360,252	672,938	444,669	3,592,766	7,751,140

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	고객관계	기술	합 계

기초금액	185	1,518,472	1,252,128	1,631,148	523,140	4,226,783	9,151,856

취득액	-	48,988	427,033	-	-	-	476,021

상각비	(49)	(231,550)	(165,658)	(8,735)	(26,157)	(211,339)	(643,488)

기타증감(*)	-	-	(204,152)	23,839	-	-	(180,313)

기말금액	136	1,335,910	1,309,351	1,646,252	496,983	4,015,444	8,804,076

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,741,802천원 및 1,506,375천원입니다.

17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

매입채무	10,389,022	8,335,718

미지급금	1,241,230	1,064,231

미지급비용	2,295,309	1,948,344

임대보증금(유동)	40,000	40,000

합 계	13,965,561	11,388,293

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율(%)	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-10	2.44	10,000,000	10,000,000

운영자금	(주)우리은행	2021-04-07	2.88	20,000,000	-

수출환어음할인	(주)KEB하나은행	-	-	1,678,463	1,269,295

무역금융	한국수출입은행	2020-12-14	2.47	10,000,000	10,000,000

운영자금	한국산업은행	2020-07-17	2.11	4,000,000	-

운영자금	중소기업은행	-	-	-	3,000,000

운영자금	중소기업은행	-	-	-	1,500,000

합 계	45,678,463	25,769,295

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율(%)	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

운영자금	한국산업은행	2020-10-31	2.48	10,000,000	10,000,000

인수금융	(주)산은캐피탈	2023-12-12	4.95	-	6,248,642

인수금융	(주)우리은행	2023-12-12	4.95	-	8,360,684

인수금융	신한캐피탈(주)	2023-12-12	4.95	-	3,124,321

인수금융	(주)미래에셋대우	2023-12-12	4.95	-	4,324,061

인수금융	(주)대구은행	2023-12-12	4.95	-	1,249,728

운영자금(*)	Fifth Third Bank, National Association	2022-04-29	1.00	49,949	-

소 계	10,049,949	33,307,436

유동성 대체	(10,016,650)	(12,000,000)

합 계	33,299	21,307,436

(*) 종속법인인 SOOSAN USA Inc.의 USD 41,600 차입에 대해 당반기말 현재 원화 환산 금액입니다.

19. 판매보증충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

판매보증충당부채	1,517,626	1,847,827

(2) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초잔액	1,847,827	2,868,840

충당부채 전입액	925,637	1,276,039

충당부채 사용액	(1,255,838)	(1,521,071)

기말잔액	1,517,626	2,623,809

20. 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,471,294	-	1,381,241	-

예수금	16,144	-	32,677	-

부가세예수금	496,605	-	128,092	-

계약부채	638,612	-	242,932	-

장기미지급비용	-	602,287	-	344,285

합 계	7,622,655	602,287	1,784,942	344,285

(2) 전기말 인식된 선수금 중 545,708천원 및 계약부채 661,971천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 선수금 5,133,514천원 및 계약부채 638,612천원이 추가되었습니다.

21. 기타비유동금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

임대보증금	9,000	9,000

영업보증금	155,000	155,000

합 계	164,000	164,000

22. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,696,869	12,353,520

사외적립자산의 공정가치	(8,862,203)	(9,357,586)

연결재무상태표에 인식된 금액	3,834,666	2,995,934

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	446,340	239,820

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초 확정급여채무	12,353,520	12,612,485

당기근무원가	807,749	871,738

이자원가	142,554	159,305

재측정요소 :

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	41,654	(50,213)

경험조정	129,854	80,587

퇴직금지급액	(778,462)	(404,324)

기말 확정급여채무	12,696,869	13,269,579

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,357,586	8,492,474

이자수익	141,739	113,159

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(74,276)	(73,482)

퇴직금지급액	(562,846)	(308,814)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,862,203	8,223,336

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

정기예금 등	8,862,203	9,357,586

(6) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

당기근무원가	807,749	871,738

이자원가	142,554	159,305

이자수익	(141,739)	(113,159)

장기종업원급여	220,020	(18,012)

합 계	1,028,584	899,873

(7) 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

할인율	2.31%~2.52%	2.52%~2.66%

평균임금인상률	3.00%~4.76%	3.00%~4.76%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(8) 당반기 및 전반기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	(171,508)	(30,374)

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(74,276)	(73,482)

합 계	(245,784)	(103,857)

(9) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.50~8.07년 및 6.60~8.07년 입니다.

23. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	-	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

24. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	(5,433,977)	(5,433,977)

자기주식	(18,271)	(18,271)

합 계	491,586	491,586

25. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

기타포괄공정가치측정평가이익	(54,333)	(52,394)

해외사업환산손익	94,190	(158,568)

지분법자본변동	391,857	174,903

합 계	431,714	(36,060)

26. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

법정적립금(*)	1,272,707	921,120

미처분이익잉여금	73,687,097	71,986,412

합 계	74,959,804	72,907,532

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,158,280	2,508,751	1,289,411	2,920,197

퇴직급여	144,969	289,527	180,722	347,104

복리후생비	270,491	575,476	214,362	560,319

여비교통비	25,415	99,055	127,260	245,175

통신비	29,904	60,974	28,658	60,735

세금과공과	180,956	282,027	9,583	168,778

소모품비	61,794	164,968	77,503	160,645

차량유지비	17,014	38,288	29,768	57,801

운반비	142,331	251,309	152,130	280,914

감가상각비	254,527	485,573	239,680	431,518

지급수수료	752,184	1,676,221	579,707	1,596,760

접대비	19,888	48,967	61,934	119,683

지급임차료	54,430	110,366	25,612	134,490

광고선전비	23,481	81,260	28,392	90,121

포장비	66,808	214,715	131,442	253,509

경상연구개발비	981,786	1,741,802	747,560	1,506,375

수출제비	445,974	878,511	437,144	799,917

대손상각비	(111,040)	(78,663)	128,989	234,291

장착비	118,642	291,186	(170,041)	299,223

판매보증비	353,858	925,637	1,058,251	1,276,039

무형자산상각비	282,318	603,251	323,259	643,488

기타	130,783	245,996	156,043	359,961

합계	5,404,793	11,495,197	5,857,369	12,547,043

28. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	541,949	1,082,979	575,631	764,240

외화환산이익	(679,229)	453,126	51,806	499,051

기타의대손충당금환입	-	-	362	4,086

유형자산처분이익	-	-	-	190,284

임대료수익	56,200	115,550	66,250	135,470

잡이익	7,599	206,707	55,894	136,508

기타수익 소계	(73,481)	1,858,362	749,943	1,729,639

Ⅱ. 기타비용

외환차손	242,050	320,575	370,773	426,523

외화환산손실	85,017	225,332	204,389	265,317

기부금	-	21,300	-	1,300

기타의대손상각비	15,046	33,064	1,835	10,686

유형자산처분손실	-	-	-	231,235

투자부동산감가상각비	10,774	20,127	13,240	27,341

기타지급수수료	323,670	323,670	528,478	559,478

잡손실	7,288	12,149	6,482	28,544

기타비용 소계	683,845	956,217	1,125,197	1,550,424

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(757,326)	902,145	(375,253)	179,215

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	63,283	66,999	37,764	77,835

파생상품거래이익	30,685	40,089	238,398	251,685

파생상품평가이익	(21,285)	-	(43,673)	5,854

배당금수익	795	795	795	795

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	9,451	15,331

금융수익 소계	73,478	107,883	242,735	351,500

Ⅱ. 금융비용

이자비용	426,671	926,062	645,854	1,458,109

파생상품거래손실	108,586	272,018	225,550	267,031

파생상품평가손실	(95,066)	9,066	134,849	179,975

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	589	3,534	50,403	1,149

금융비용 소계	440,780	1,210,680	1,056,656	1,906,264

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(367,302)	(1,102,797)	(813,921)	(1,554,764)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	66,999	-	-	-	66,999

배당금수익	-	795	-	-	795

파생상품거래이익	-	-	40,089	-	40,089

이자비용	-	-	-	(926,062)	(926,062)

파생상품거래손실	-	-	(272,018)	-	(272,018)

파생상품평가손실	-	-	(9,066)	-	(9,066)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,534)	-	-	(3,534)

합 계	66,999	(2,739)	(240,994)	(926,062)	(1,102,797)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	77,835	-	-	-	77,835

배당금수익	-	795	-	-	795

파생상품거래이익	-	-	251,685	-	251,685

파생상품평가이익	-	-	5,854	-	5,854

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	15,331	-	-	15,331

이자비용	-	-	-	(1,458,109)	(1,458,109)

파생상품거래손실	-	-	(267,031)	-	(267,031)

파생상품평가손실	-	-	(179,975)	-	(179,975)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,149)	-	-	(1,149)

합 계	77,835	14,977	(189,467)	(1,458,109)	(1,554,764)

30. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

법인세부담액	1,773,563	1,205,261

법인세추납액	7,834	342,734

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	71,299	(185,894)

자본에 직접 반영된 법인세비용	54,619	23,004

기타(환율변동효과 등)	1,156	378

법인세비용	1,908,471	1,385,484

유효세율	40.89%	32.59%

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	23,092,351	44,197,762	26,505,998	49,785,847

종업원급여	3,111,740	6,561,117	3,798,692	8,371,474

상각비 및 대손상각비	1,092,369	2,196,344	1,752,586	3,165,789

지급수수료	688,168	1,750,889	767,721	1,880,232

물류비 및 가공비	672,252	1,413,334	858,473	1,710,564

경상연구개발비	981,786	1,741,802	747,560	1,506,375

수출제비용	445,974	878,511	437,144	799,917

소모품비	307,089	823,687	419,619	802,274

장착비	118,642	291,186	152,116	299,223

판매보증비	353,858	925,637	1,058,251	1,276,039

포장비	66,808	214,715	131,442	253,750

기타	1,596,218	3,361,767	1,325,656	3,407,553

합 계(*)	32,527,255	64,356,751	37,955,258	73,259,037

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(78,057,202)	2,758,434,297	1,266,804,528	2,618,709,425

우선주배당액	-	-	-	-

보통주순이익	(78,057,202)	2,758,434,297	1,266,804,528	2,618,709,425

가중평균유통보통주식수	51,443,827주	51,443,827주	51,443,827주	51,443,827주

기본주당이익	(2)	54	25	51

(2) 연결실체의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

33. 파생상품(1) 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	(주)우리은행	JPY 83,677,500	2020-07-01	(2,853)	매매목적

(주)부산은행	JPY 83,677,500	2020-07-01	(3,498)

(주)부산은행	JPY 11,000,000	2020-08-19	(776)

(주)우리은행	JPY 11,000,000	2020-08-19	(350)

(주)부산은행	JPY 15,400,000	2020-08-26	(1,114)

(주)우리은행	JPY 15,400,000	2020-08-26	(474)

합 계	JPY 220,155,000	-	(9,065)	-

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	(주)경남은행	USD 3,600,000	2020-06-17	(39,386)	매매목적

(주)신한은행	USD 500,000	2020-01-23	(22,720)

(주)부산은행	USD 1,600,000	2020-02-26	(39,867)

통화선도	(주)부산은행	JPY 29,500,000	2020-01-06	(15,688)

(주)부산은행	JPY 11,250,000	2020-02-05	(2,675)

(주)부산은행	JPY 11,250,000	2020-02-05	(768)

합 계	USD 5,700,000	-	(101,973)	-

JPY 52,000,000	(19,131)

(2) 지배기업은 관계회사인 PEF와 체결한 옵션계약에 따라 주식매입선택권(Call Option 매수)과 주식매수청구권(Put Option 매도)을 보유하고 있는 바, 연결실체는 당반기말 현재 파생상품자산과 파상생품부채에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 연결포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 PEF와 체결한 옵션계약과 관련한 파생상품자산과 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

파생상품자산	1,637,327	1,637,327

파생상품부채	1,686,942	1,686,942

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	비상장

종속기업	수산기계(청도)유한공사	비상장

Soosan USA Inc.	비상장

㈜수산씨에스엠	비상장

전진(상해)설비임대무역유한공사	비상장

관계기업	케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사	비상장

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	코스닥 상장

㈜수산홈텍	비상장

㈜수산에너솔	비상장

㈜수산이앤에스	비상장

㈜수산뉴텍	비상장

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC	비상장

㈜에스에이치파워	비상장

SH SOLAR FARM VINA	비상장

㈜두성특장차	비상장

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.	비상장

HYUNDAI_KPI CO., LTD.	비상장

Soosan Japan Co.,Ltd.	비상장

정석현(최대주주)	-

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

매입	기타비용	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	207,671	-	38,516

기타 특수관계자	(주)수산홈텍	4,091	-	5,715	-

합 계	4,091	207,671	5,715	38,516

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제37(당)기	제36(전)기

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	-	34,849	-	69,915

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

기타 특수관계자	정석현(최대주주)	차입금상환	-	2,000,000

(5) 당반기말 현재 연결실체간 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	제공받은자	지급보증내역	구 분	보증금액	차입금액	지급보증처

(주)수산씨에스엠	(주)수산중공업	유형자산	운영자금	24,000,000	20,000,000	(주)우리은행

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	제공받은자	지급보증내역	구 분	보증금액	차입금액	지급보증처

정석현(최대주주)	(주)수산중공업	신용보증	무역금융	19,500,000	10,000,000	한국수출입은행

(7) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

단기급여	600,769	654,406

퇴직급여	64,261	79,972

합 계	665,030	734,378

35. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 2004년 3월26일 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 회사정리절차 종결이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나, 당반기말까지 미회수된 어음ㆍ수표 각각 410매와 801매가 있으며, 당반기말 현재 효력이 상실되어 제권판결 진행 중에 있습니다.

(2) 당반기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은23,765천원이며, 당반기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,678,463천원입니다.(3) 당반기말 현재 연결실체의 대출약정 및 파생상품 약정한도 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	구 분	약정금액	회사명

무역금융(포괄)	(주)KEB하나은행	2,500,000	(주)수산중공업

한국수출입은행(*2,3)	15,000,000	(주)수산중공업

단기운영자금	한국산업은행(*1)	10,000,000	(주)수산중공업

(주)우리은행(*4)	20,000,000	(주)수산중공업

(주)KB국민은행	2,500,000	(주)수산중공업

장기운영자금	한국산업은행(*1)	10,000,000	(주)수산중공업

장기운영자금	Fifth Third Bank,National Association	USD 41,600	SOOSAN USA, INC.

단기운영자금	한국산업은행(*5)	5,000,000	(주)수산씨에스엠

파생상품	(주)우리은행	USD 500,000	(주)수산씨에스엠

한국산업은행	USD 15,000,000	(주)수산씨에스엠

무역금융	(주)우리은행	4,000,000	(주)수산씨에스엠

한국산업은행(*5)	4,000,000	(주)수산씨에스엠

중소기업은행(*1)	5,000,000	(주)수산씨에스엠

수입 L/C	중소기업은행	USD 4,000,000	(주)수산씨에스엠

(주)우리은행	USD 1,000,000	(주)수산씨에스엠

한국산업은행(*5)	USD 1,500,000	(주)수산씨에스엠

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주 34)(*3) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(*4) 상기 대출약정과 관련하여 종속기업인 (주)수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고한도액	대상 채무	차입금 및 채무금액	담보권자

유형자산	15,449,504	24,000,000	운영자금	20,000,000	한국산업은행

17,365,356	24,000,000	20,000,000	(주)우리은행

6,000,000	-	중소기업은행

재고자산	9,541,337	19,500,000	무역금융(포괄)	10,000,000	한국수출입은행

매출채권	1,678,463	1,678,463	수출환어음할인	1,678,463	(주)KEB하나은행

유형자산	6,068,296	7,000,000	운영자금	4,000,000	한국산업은행

수입L/C	-	한국산업은행

(5) 연결실체는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당반기말 현재 서울보증보험(주)로부터 10,882,092천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사("PEF")의 유한책임사원으로 출자(지분율 39.47%) 하였고, 동 PEF는 2018년 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. (주12) 한편 당사는 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

1차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

2차 주식매입선택권	PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수	주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액	2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*)

(*) 연결실체는 2019년 11월 29일자로 옵션변경계약을 체결하여, 행사기간을 1차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지에서 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하고, 2차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이 경과한 날까지에서 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하였습니다.

또한, 연결실체는 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다.

구분	대상주식	행사가격	행사기간

주식매입선택권(Call Option 매수)	(주)두성특장차 총발행주식의 11%(44,440주)	주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액	거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지

(주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)(*)	주당 130,000원	주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지

(*) (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다.

36. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.재무부문은 위험 노출 정도를 증감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	4,602,823	1,099,537	114,970	1,867,951	611,297	763,498

매출채권	16,993,117	937,622	567,695	10,179,552	1,517,504	1,292,052

기타채권	-	5,941	-	-	5,709	101,696

기타유동금융자산	-	-	-	-	-	3,977,760

외화자산 계	21,595,940	2,043,100	682,665	12,047,503	2,134,510	6,135,006

화폐성외화부채:

매입채무	441,034	39,540	2,289,371	102,265	-	163,309

기타채무	307,008	18,853	1,198	116,261	52,571	4,806

외화부채 계	748,042	58,393	2,290,569	218,526	52,571	168,115

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,832,297	(1,832,297)	2,031,702	(2,031,702)

외화부채	(37,537)	37,537	(43,921)	43,921

합 계	1,794,760	(1,794,760)	1,987,781	(1,987,781)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전반기의 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제37(당) 반기	제36(전) 반기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(100,000)	100,000	-	-

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	45,678,463	46,726,503	46,726,503	-	-

장기차입금(유동성포함)	10,049,949	10,218,744	10,218,744	-	-

매입채무및기타채무	13,965,561	13,965,561	13,965,561	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	161,396	161,396	105,588	55,808	-

합 계	70,019,369	71,236,204	71,016,396	55,808	164,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	25,769,295	26,224,426	26,224,426	-	-

장기차입금(유동성포함)	33,307,436	38,068,919	1,360,385	36,708,534	-

매입채무및기타채무	11,388,293	11,388,293	11,388,293	-	-

기타비유동금융부채	164,000	164,000	-	-	164,000

금융리스부채	145,595	145,595	128,525	17,070	-

합 계	70,774,619	75,991,233	39,101,629	36,725,604	164,000

(4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

현금및현금성자산(*1)	13,109,823	9,133,284

당기손익공정가치측정금융자산	12,958	16,492

매출채권및기타채권(*2)	33,297,524	29,600,467

기타포괄공정가치측정금융자산	25,073	27,558

비유동금융자산	177,032	177,738

파생상품자산	1,637,327	1,637,327

합 계	48,259,737	40,592,866

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	36,344,431	27,707,596	1,827,791	2,019,125	1,003,828	3,786,091

기타채권	3,389,048	736,955	1,926	293	10	2,649,864

합 계	39,733,479	28,444,551	1,829,717	2,019,418	1,003,838	6,435,955

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	32,755,350	25,530,310	1,412,237	1,555,283	499,140	3,758,381

기타채권	3,316,076	698,476	1,006	262	249	2,616,084

합 계	36,071,426	26,228,786	1,413,243	1,555,545	499,389	6,374,465

(5) 공정가치서열체계① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	13,150,342	-	-	13,150,342	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,297,524	-	-	33,297,524	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	177,032	-	-	177,032	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	-	1,637,327	1,637,327	-	-	1,637,327	1,637,327

당기손익공정가치측정금융자산	12,958	-	-	-	-	12,958	-	-	12,958	12,958

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	25,073	-	-	-	25,073	-	-	25,073	25,073

합 계	12,958	25,073	46,624,898	-	1,637,327	48,300,256	-	-	1,675,358	1,675,358

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	13,965,561	-	13,965,561	-	-	-	-

장ㆍ단기차입금	-	-	-	55,728,412	-	55,728,412	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-	1,696,008	1,696,008	-	9,066	1,686,942	1,696,008

금융리스부채	-	-	-	161,396	-	161,396	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	70,019,369	1,696,008	71,715,377	-	9,066	1,686,942	1,696,008

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	9,149,778	-	-	9,149,778	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	29,600,467	-	-	29,600,467	-	-

기타금융자산	-	-	177,738	-	-	177,738	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	1,637,327	1,637,327	-	-	1,637,327	1,637,327

당기손익공정가치측정금융자산	16,492	-	-	-	-	16,492	-	-	16,492	16,492

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	27,558	-	-	-	27,558	-	-	27,558	27,558

합 계	16,492	27,558	38,927,983	-	1,637,327	40,609,360	-	-	1,681,377	1,681,377

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	11,388,293	-	11,388,293	-	-	-	-

장ㆍ단기차입금	-	-	-	59,076,732	-	59,076,732	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	1,808,046	1,808,046	-	121,104	1,686,942	1,808,046

금융리스부채	-	-	-	145,595	-	145,595	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	164,000	-	164,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	70,774,620	1,808,046	72,582,666	-	121,104	1,686,942	1,808,046

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전)기

기초잔액	(5,565)	59,753

당해기간의 총손익	(6,019)	(65,318)

당기손익에 포함된 손익	(3,534)	(62,833)

기타포괄손익에 포함된 손익	(2,485)	(2,485)

기말잔액	(11,584)	(5,565)

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

Ⅰ. 부채	91,637,491	82,803,200

Ⅱ. 자본	102,876,194	100,356,148

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	89.08%	82.51%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품총액	상계되는금액	금융상품순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권	1,678,463	-	1,678,463	(1,678,463)	-

금융부채:

단기차입금	1,678,463	-	1,678,463	(1,678,463)	-

37. 영업부문(1) 연결실체의 부문별내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

어태치먼트사업부문	유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매

특수장비 사업부문	크레인, 유압드릴 및 기타 특수장비의 생산 및 판매

(2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

어태치먼트	특수장비	내부거래제거	합 계	어태치먼트	특수장비	내부거래제거	합 계

총부문매출액	19,701,818	50,685,549	(530,586)	69,856,781	23,836,248	56,607,825	(1,558,679)	78,885,394

내부매출액	(427,313)	(103,273)	-	(530,586)	(1,546,679)	(12,000)	1,558,679	-

외부매출액	19,274,505	50,582,276	-	69,856,781	22,289,569	56,595,825	-	78,885,394

영업이익(손실)	1,459,645	4,376,022	(335,636)	5,500,031	2,061,206	4,215,841	(650,690)	5,626,357

유ㆍ무형자산상각비	746,836	1,598,657	-	2,345,493	783,527	1,796,945	323,686	2,904,157

당반기 및 전반기에 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래는 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

부문자산	70,809,998	123,703,688	194,513,686	69,524,733	113,634,615	183,159,348

부문부채	37,182,146	54,455,346	91,637,492	37,683,023	45,120,177	82,803,200

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.또한 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내, 중동, 아시아, 유럽, 아메리카 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

제 37(당) 반기	제 36(전) 반기	제 37(당) 반기	제 36(전) 기

국내	40,043,758	42,531,097	41,983,466	40,556,648

유럽	4,505,626	6,824,147	4,723,877	3,326,763

중동	3,211,917	8,830,939	3,367,502	3,292,869

아시아	13,246,051	17,105,377	13,887,686	17,748,326

아메리카	8,137,424	3,593,834	8,531,598	7,701,526

기타	712,005	-	746,494	2,580,650

합 계	69,856,781	78,885,394	73,240,623	75,206,782

(*) 금융상품, 투자부동산, 이연법인세자산에서 발생한 자산을 제외하였습니다.

(5) 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

38. 재무활동으로 인한 현금흐름 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	상각 및 외화환산	대체	기타	당반기말

단기차입금	25,769,295	40,736,697	(20,827,529)	-	-	-	45,678,463

유동성장기차입금	12,000,000	-	(2,000,000)	-	16,650	-	10,016,650

장기차입금	21,307,436	50,215	(21,307,436)	-	(16,650)	(266)	33,299

금융리스부채	145,439	-	(138,381)	8,313	362	145,663	161,396

합 계	59,222,170	40,786,912	(44,273,346)	8,313	362	145,663	55,889,808

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	차입 및 발행	상 환	상각 및외화환산	전반기말

단기차입금	23,790,713	-	4,706,938	(10,611,687)	-	17,885,963

유동성장기차입금	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

장기차입금	47,300,000	-	-	(3,992,564)	-	43,307,436

금융리스부채	-	294,995	-	(85,627)	8,780	218,148

합 계	73,090,713	294,995	4,706,938	(14,689,878)	8,780	63,411,547