수산세보틱스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 분기 2018년 03월 31일 현재
제 34(전) 분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 수산중공업

1. 회사의 개요주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 유압드릴ㆍ산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	12,508,919주	6,254,460	23.17%	-	-	-

(주)수산인더스트리	11,769,255주	5,884,628	21.80%	-	-	-

기 타	29,706,989주	14,853,494	55.03%	1,020주	510	100.00%

합 계	53,985,163주	26,992,582	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 분기재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 다음에서 설명하는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음의 회계정책 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 ‘수익’, 제1011 호 ‘건설계약’, 기업 회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115 호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 3월 31일 기준 당사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	공시금액	조정	제1115호반영전

I.자산	116,624	-	116,571

(1)유동자산	57,401	53	57,349

(2)비유동자산	59,222	-	59,222

II.부채	19,535	-	19,470

(1)유동부채	17,753	65	17,688

(2)비유동부채	1,782	-	1,782

III.자본	97,089	(12)	97,101

IV.부채와자본총계	116,624	53	116,571

당분기말 현재 요약분기손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	공시금액	조정	제1115호반영전

I.매출액	21,927	(65)	21,991

II.매출원가	16,544	-	16,544

III.매출총이익	5,383	(65)	5,447

IV.판매비와관리비	5,207	(53)	5,260

V.영업이익	176	(12)	187

XII.당기순이익	252	(12)	264

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.- 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

연결실체는 금융자산과 금융부채를 상각후원가 또는 당기손익-공정가치로 분류합니다. 제1109호의 적용으로 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향은 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른장부금액	제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,136,210	6,136,210

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	170,640	170,640

당기손익인식금융자산	당기손익인식지정금융자산	상각후원가	2,007,000	2,007,000

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	22,933,558	22,933,558

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,220,732	1,220,732

단기파생상품자산	파생상품	당기손익-공정가치	103,539	103,539

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	16,433	16,433

총 금융자산	32,588,111	32,588,111

금융부채

매입채무및기타채무	금융부채	상각후원가	13,156,966	13,156,966

단기차입금	금융부채	상각후원가	1,333,126	1,333,126

단기파생상품부채	파생상품	파생상품부채	122,075	122,075

기타금융부채	기타금융부채	상각후원가	219,000	219,000

총 금융부채	14,831,167	14,831,167

- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.- 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1106호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식 해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 리스이용자로서 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 결정하여 2019년 연결재무제표에 반영할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

보 유 현 금	10,247	10,760

요구불예금	6,125,963	6,407,662

합 계	6,136,210	6,418,422

당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 각각 3,334천원 및 3,251 천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

정기예적금	170,640	171,424

당분기말 현재 질권이 설정되어 사용제한된 단기금융상품은 170,640천원입니다. (주 32) 5. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

당기손익인식지정금융자산(*)	2,007,000	2,006,200

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

매출채권:

매출채권	24,600,918	23,327,101

대손충당금(*)	(3,029,966)	(2,910,603)

매출채권 소계	21,570,953	20,416,498

기타채권:

미수금	3,528,294	3,283,080

대손충당금(*)	(2,172,716)	(2,197,477)

미수수익	7,028	33,030

기타채권 소계	1,362,606	1,118,633

합 계	22,933,558	21,535,131

당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 1,333백만원으로은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다. (주 15, 32) (*) 당분기 및 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

매출채권대손충당금	기타채권대손충당금	매출채권대손충당금	기타채권대손충당금

기 초	2,910,603	2,197,477	2,890,544	2,154,298

손 상	105,595	-	-	42,111

당기제각	-	-	(1,751)	-

손상환입	(13,768)	(24,761)	(46,346)	-

기 타	27,537	-	68,156	1,068

기 말	3,029,966	2,172,716	2,910,603	2,197,477

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	503,190	(4,876)	498,314	503,190	(3,035)	500,155

제 품	9,355,149	(932,070)	8,423,079	9,344,775	(889,942)	8,454,833

재 공 품	6,062,071	(60,680)	6,001,392	5,514,735	(59,587)	5,455,148

원 재 료	9,816,584	(886,138)	8,930,446	9,991,900	(1,138,032)	8,853,868

합 계	25,736,993	(1,883,763)	23,853,230	25,354,600	(2,090,596)	23,264,004

당사는 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실(환입)로 각각 (206,832)천원 및 74,626천원을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금(*)	1,187,760	-	1,145,550	-

보 증 금	-	48,472	-	53,286

대손충당금	-	(15,500)	-	(15,500)

합 계	1,187,760	32,972	1,145,550	37,786

(*) 단기대여금은 특수관계자인 수산기계청도유한공사에 대여한 CNY 7,000,000 으로서 당분기에 변동내역은 없습니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 42,210천원입니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

선 급 금	685,582	337,415

선급비용	323,944	137,383

계약부채	64,546	-

합 계	1,009,526	474,798

10. 종속기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

제 35(당) 분기	제 34(전) 기

수산기계설비하문유한공사	중국	100.00%	10,745,899	10,745,899	10,745,899

수산기계청도유한공사	중국	100.00%	7,895,680	7,895,680	7,895,680

Soosan USA Inc.	미국	100.00%	1,551,600	1,551,600	1,551,600

합 계	20,193,179	20,193,179	20,193,179

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	12,466,047	-	-	12,466,047	12,466,047	-	-	12,466,047

건 물	10,743,740	(4,290,941)	-	6,452,799	10,743,740	(4,223,793)	-	6,519,947

구 축 물	4,095,192	(2,529,081)	-	1,566,111	4,093,693	(2,495,284)	-	1,598,409

기 계 장 치	18,276,448	(10,878,432)	(86,751)	7,311,264	18,257,648	(10,677,863)	(89,525)	7,490,260

차량운반구	763,744	(725,509)	-	38,235	763,744	(719,774)	-	43,970

기타유형자산	3,773,512	(3,284,407)	(5,259)	483,847	3,765,110	(3,226,096)	(6,836)	532,178

건설중인자산	1,738,469	-	-	1,738,469	1,291,400	-	-	1,291,400

합 계	51,857,152	(21,708,371)	(92,010)	30,056,772	51,381,382	(21,342,810)	(96,361)	29,942,211

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

토 지	12,466,047	-	-	12,466,047

건 물	6,519,947	-	(67,148)	6,452,799

구 축 물	1,598,409	1,500	(33,798)	1,566,111

기 계 장 치	7,490,260	18,800	(197,796)	7,311,264

차량운반구	43,970	-	(5,735)	38,235

기타유형자산	532,178	8,402	(56,734)	483,847

건설중인자산	1,291,400	447,069	-	1,738,469

합 계	29,942,211	475,771	(361,210)	30,056,772

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	13,556,047	-	(1,090,000)	-	-	12,466,047

건 물	6,886,369	31,500	(126,609)	(271,313)	-	6,519,947

구 축 물	1,732,968	4,500	(739)	(138,320)	-	1,598,409

기 계 장 치	8,050,718	278,874	(41,023)	(818,008)	19,699	7,490,260

차량운반구	81,908	6,735	(2,798)	(41,875)	-	43,970

기타유형자산	624,973	141,435	-	(234,230)	-	532,178

건설중인자산	1,132,220	979,680	-	-	(820,500)	1,291,400

합 계	32,065,203	1,442,724	(1,261,169)	(1,503,746)	(800,801)	29,942,211

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

토 지	5,203,381	5,203,381

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역이 없습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	5,203,381	5,088,925

당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)에이원감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(347,715)	-	867	348,582	(347,488)	-	1,094

소프트웨어	4,066,163	(2,666,907)	(56,929)	1,342,327	4,058,363	(2,563,596)	(62,507)	1,432,260

개 발 비	7,954,456	(2,065,476)	(5,107,282)	781,697	8,577,596	(2,631,768)	(5,087,784)	858,044

기타의무형자산	927,121	(24,418)	-	902,703	925,779	-	-	925,779

합 계	13,296,322	(5,104,516)	(5,164,211)	3,027,594	13,910,320	(5,542,852)	(5,150,291)	3,217,177

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,094	1,432,260	858,044	925,779	3,217,177

취득액	-	7,800	-	1,342	9,142

처분액	-	-	-	(24,418)	(24,418)

상각비	(227)	(97,733)	(76,347)	-	(174,307)

기말금액	867	1,342,327	781,697	902,703	3,027,594

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,245	424,508	1,805,700	875,179	3,107,632

취득액	-	533,205	372	50,600	584,177

손 상	-	-	(642,639)	-	(642,639)

상각비	(1,151)	(326,254)	(305,389)	-	(632,794)

기타증감(*)	-	800,801	-	-	800,801

기말금액	1,094	1,432,260	858,044	925,779	3,217,177

(*) 건설중인자산으로부터의 대체금액입니다. (주 11) (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,013,453천원 및 984,630천원 입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

매입채무	9,816,952	7,908,901

미지급금	66,654	171,640

미지급비용	3,273,359	3,051,997

합 계	13,156,966	11,132,538

15. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

수출환어음할인	(주)KEB하나은행	-	-	1,333,126	2,148,510

16. 판매보증충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

판매보증충당부채	1,192,435	1,192,435

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기초잔액	1,192,435	1,132,760

충당부채 전입액	253,450	1,427,369

충당부채 사용액	(253,450)	(1,367,694)

기말잔액	1,192,435	1,192,435

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

선수금	1,013,722	647,719

예수금	50,121	47,094

계약부채	64,546	-

합 계	1,128,389	694,813

18. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

임대보증금	14,000	38,000

영업보증금	205,000	205,000

합 계	219,000	243,000

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,376,487	8,079,425

사외적립자산의 공정가치	(6,813,375)	(6,654,048)

재무상태표에 인식된 금액	1,563,112	1,425,377

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기초 확정급여채무	8,079,425	6,970,174

당기근무원가	303,780	1,150,407

이자비용	57,577	178,445

재측정요소:

재무적 가정	-	(176,431)

경험조정	-	390,902

퇴직금지급액	(64,296)	(434,072)

기말 확정급여채무	8,376,487	8,079,425

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,654,048	6,320,549

이자수익	46,780	160,840

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(23,157)	(85,439)

부담금납입액	200,000	900,000

퇴직금지급액	(64,296)	(641,902)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,813,375	6,654,048

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

정기예금	6,813,375	6,654,048

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

당기근무원가	303,780	287,602

순이자원가	10,797	4,401

합 계	314,578	292,003

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

할인율	3.03%	3.03%

평균임금인상율	3.00%	3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(23,157)	(18,306)

합 계	(23,157)	(18,306)

(8) 당분기 및 전분기에 할인율 및 임금상승률 변화에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	598,863	(534,863)	553,405	(491,976)

당기근무원가의 증가(감소)	102,432	(90,030)	103,543	(90,656)

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(529,232)	604,019	(488,241)	560,072

당기근무원가의 증가(감소)	(77,875)	90,246	(79,385)	92,322

(9) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.94년 입니다. 20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	53,985,163주	26,992,582	53,985,163주	26,992,582

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	53,986,183주	26,993,092	53,986,183주	26,993,092

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

주식발행초과금	5,943,834	5,943,834

기타자본잉여금	(2,220,908)	(2,220,908)

자기주식	(18,271)	(18,271)

합 계	3,704,655	3,704,655

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

법정적립금(*)	720,918	720,918

미처분이익잉여금	65,670,479	65,436,173

합 계	66,391,397	66,157,091

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

급여	953,438	900,107

상여	78,992	88,603

퇴직급여	130,290	114,417

복리후생비	215,286	236,504

여비교통비	60,756	95,468

통신비	20,455	22,283

세금과공과	77,866	86,944

소모품비	67,389	59,890

차량유지비	22,102	26,199

운반비	77,774	89,284

감가상각비	92,894	95,649

지급수수료	861,259	1,112,780

접대비	57,760	25,819

지급임차료	86,936	68,542

광고선전비	10,774	168,620

포장비	152,643	151,181

경상연구개발비	1,013,453	984,630

수출제비	390,065	275,984

대손상각비(환입)	80,834	(43,572)

장착비	242,854	269,553

판매보증비(환입)	253,450	294,638

무형자산상각비	174,307	138,158

기타	85,603	75,200

합계	5,207,179	5,336,883

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	117,593	24,336

외화환산이익	99,236	33,757

기타대손충당금환입	181	-

유형자산처분이익	-	1,314

임대료수익	-	7,500

잡이익	1,221	115

기타수익 소계	218,231	67,022

Ⅱ. 기타비용

외환차손	36,435	423,854

외화환산손실	106,214	621,581

유형자산처분손실	-	18,271

무형자산처분손실	498	-

잡손실	11,113	9,599

기타비용 소계	154,260	1,073,304

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	63,972	(1,006,282)

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	38,814	12,993

금융보증부채환입	-	2,758

파생상품거래이익	286,270	269,718

파생상품평가이익	103,539	1,020,011

당기손익인식금융자산평가이익	800	12,404

매도가능증권평가이익	14,968	-

금융수익 소계	444,390	1,317,883

Ⅱ. 금융비용

이자비용	6,103	7,024

파생상품거래손실	233,944	53,395

파생상품평가손실	122,075	50,216

금융비용 소계	362,122	110,634

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	82,268	1,207,249

(2) 당분기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	38,814	-	-	38,814

파생상품거래이익	-	286,270	-	286,270

파생상품평가이익	-	103,539	-	103,539

당기손익인식금융자산평가이익	800	-	-	800

매도가능증권평가이익	-	14,968	-	14,968

이자비용	(6,103)	-	-	(6,103)

파생상품거래손실	-	-	(233,944)	(233,944)

파생상품평가손실	-	-	(122,075)	(122,075)

합 계	33,511	404,777	(356,019)	82,269

② 전기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융상품	파생상품	기타금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	12,993	-	-	-	12,993

금융보증부채환입	-	-	-	2,758	2,758

파생상품거래이익	-	-	269,718	-	269,718

파생상품평가이익	-	-	1,020,011	-	1,020,011

당기손익인식금융자산평가이익	-	12,404	-	-	12,404

이자비용	-	-	-	(7,024)	(7,024)

파생상품거래손실	-	-	(53,395)	-	(53,395)

파생상품평가손실	-	-	(50,216)	-	(50,216)

합 계	12,993	12,404	1,186,117	(4,265)	1,207,249

26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

법인세부담액	(2,220)	177,204

일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액	66,730	(76,657)

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,095	4,027

법인세비용	69,605	104,574

유효세율	21.62%	10.73%

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

원재료사용 및 재고자산의 변동	13,454,371	14,740,404

종업원급여	2,739,120	2,588,037

상각비 및 손상차손	616,352	486,059

지급수수료	906,194	1,181,571

물류비 및 가공비	589,056	539,791

경상연구개발비	1,013,453	984,630

수출제비용	390,065	275,984

소모품비	493,799	393,358

장착비	242,854	269,553

판매보증비	242,885	294,638

포장비	152,643	151,181

기타	910,236	1,028,609

합 계(*)	21,751,029	22,933,815

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

보통주순이익	252,369,042	869,756,432

가중평균유통보통주식수	51,443,827주	51,443,827주

기본주당이익	5	17

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기초 유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

기말 가중평균유통보통주식수	51,443,827	51,443,827

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

29. 파생상품당분기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화옵션	경남은행	USD 9,500,000	2017.12.07~2019.12.04	38,398

EUR 3,000,000	2018.01.18~2019.11.29	(22,613)

신한은행	USD 8,500,000	2018.09.07~2019.09.06	(37,586)

하나은행	JPY 37,500,000	2017.12.20~2018.12.03	14,274

부산은행	USD 14,000,000	2018.01.31~2020.02.26	(11,009)

합 계	USD 32,000,000	(18,537)

EUR 3,000,000

JPY 37,500,000

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)수산인더스트리

종속기업	수산기계설비하문유한공사

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

기타 특수관계자	(주)수산이엔에스

(주)수산아이앤티

(주)수산홈텍

(주)수산뉴택

Control Application Sukwon Emirates LLC

Soosan Japan Co.,Ltd. 등

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	기타수익

수산기계설비하문유한공사	-	-	-	-	(395,416)	-

수산기계청도유한공사	174,276	-	7,028	-	354,831	32,667

Soosan USA Inc.	166,069	-	-	-	401,648	-

(주)수산인더스트리	-	-	-	32,445	-

(주)수산아이앤티	-	-	-	2,300	-	-

(주)수산홈텍	-	17,145	-	-	-	-

합 계	340,345	17,145	7,028	34,745	361,063	32,667

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	기타금융자산	매입채무	기타채무

수산기계설비하문유한공사	-	-	-	-	-	217	-	-	-	-

수산기계청도유한공사	1,032,164	7,028	1,187,760	4,921	-	1,143,002	33,030	1,145,550	907	4,746

Soosan USA Inc.	974,322	-	-	-	-	847,394	-	-	-	-

(주)수산인더스트리	-	-	-	-	11,404	-	-	-	-	15,411

(주)수산홈텍	-	-	-	8,382	-

합 계	2,006,486	7,028	1,187,760	13,303	11,404	1,990,613	33,030	1,145,550	907	20,157

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한자	제공받은자	지급보증내역	구 분	보증금액	차입금액	지급보증처

정석현(대표이사)	(주)수산중공업	신용보증	원화단기차입금	6,000,000	-	중소기업은행

무역금융	12,000,000	-	한국수출입은행

파생상품지급보증	6,000,000	-	(주)하나은행

USD 5,760,000	-	(주)신한은행

6,000,000	-	(주)경남은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

단기급여	388,275	330,400

퇴직급여	54,281	33,649

합 계	442,556	364,049

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 당사는 회사정리절차 종결 이전에 (주)신한은행과 (주)하나은행에서 발행되었으나 당분기말까지 미회수된 어음ㆍ수표 (효력상실)는 각각 410매와 801매이며, 당분기말 현재 효력이 상실되어 제권판결 진행을 검토중입니다.(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은 6,103천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,333,126천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 대출약정 및 파생상품 약정 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

내 역	구 분	약정금액

무역금융(포괄)	중소기업은행(*1)	10,000,000

(주)하나은행	2,500,000

단기차입금	한국수출입은행(*2,3)	10,000,000

수출환어음할인	(주)하나은행	1,333,126

파생상품	중소기업은행	USD 5,000,000

(주)하나은행(*2)	5,000,000

(주)경남은행(*2)	5,000,000

(주)신한은행(*2)	USD 4,800,000

(주)부산은행	1,000,000

(*1) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 대표이사인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주 31)(*3) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도액	대상 채무	차입금 등	담보권자

유형자산	6,924,916	12,000,000	무역금융(포괄)	-	중소기업은행

정기예적금	170,640	USD 176,000	기타지급보증	-	중소기업은행

재고자산	14,186,773	13,000,000	외화단기차입금	-	한국수출입은행

매출채권	1,333,126	1,333,126	수출환어음할인	1,333,126	(주)KEB하나은행

(5) 한편 당사는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 234,140천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 중소기업은행으로부터 USD 141,351의 외화지급보증을 제공받고 있으며, 해당 지급보증에 대하여 정기예적금 170,640천원 (USD 160,000)을 담보로 제공하고 있습니다. (채권최고액 : USD 176,000)

32. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다.(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	1,636,483	620,982	400,702	3,384,371	577,202	51,837

단기금융상품	170,640	-	-	171,424	-	-

매출채권	12,893,946	1,172,697	1,033,235	11,070,614	966,082	1,143,219

기타채권	-	5,773	7,028	-	5,629	33,030

기타유동금융자산	-	-	1,187,760	-	-	1,145,550

외화자산 계	14,701,069	1,799,451	2,628,725	14,626,409	1,548,913	2,373,636

화폐성외화부채:

매입채무	388,033	106	940	93,781	10,920	907

기타채무	817,008	57,062	4,921	820,012	38,787	4,746

외화부채 계	1,205,041	57,168	5,861	913,793	49,707	5,653

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,912,924	(1,912,924)	1,854,896	(1,854,896)

외화부채	(126,807)	126,807	(96,915)	96,915

합 계	1,786,117	(1,786,117)	1,757,981	(1,757,981)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	1,333,126	1,333,126	1,333,126	-	-

매입채무및기타채무	13,156,966	13,156,966	13,156,966	-	-

기타비유동금융부채	219,000	219,000	-	-	219,000

합 계	14,709,091	14,709,091	14,490,091	-	219,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	2,148,510	2,148,510	2,148,510	-	-

매입채무및기타채무	11,132,538	11,132,538	11,132,538	-	-

기타비유동금융부채	243,000	243,000	-	-	243,000

합 계	13,524,049	13,524,049	13,281,049	-	243,000

(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

현금및현금성자산(*1)	6,125,963	6,407,662

당기손익인식금융자산	2,007,000	2,006,200

단기금융상품	170,640	171,424

매출채권및기타채권(*2)	22,933,558	21,535,131

비유동매도가능금융자산	16,433	1,465

기타유동금융자산	1,187,760	1,145,550

기타비유동금융자산	32,972	37,786

유동파생상품자산	103,539	229,447

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	24,600,918	20,952,310	516,003	97,012	5,627	3,029,966

기타채권	3,535,322	1,338,419	4,233	19,954	-	2,172,716

합 계	28,136,240	22,290,729	520,236	116,966	5,627	5,202,682

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	23,327,101	20,230,615	48,586	130,327	6,970	2,910,603

기타채권	3,316,110	1,098,408	2,000	18,225	-	2,197,477

합 계	26,643,211	21,329,023	50,586	148,552	6,970	5,108,080

(4) 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	파생부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	6,136,210	-	-	6,136,210

단기금융상품	170,640	-	-	170,640

당기손익인식금융자산	2,007,000	-	-	2,007,000

매출채권및기타채권	22,933,558	-	-	22,933,558

기타금융자산	1,220,732	-	-	1,220,732

단기파생상품자산	-	103,539	-	103,539

매도가능금융자산	-	16,433	-	16,433

합 계	32,468,139	119,972	-	32,588,111

금융부채	매입채무및기타채무	13,156,966	-	-	13,156,966

단기차입금	1,333,126	-	-	1,333,126

파생상품부채	-	-	122,075	122,075

기타금융부채	219,000	-	-	219,000

합 계	14,709,092	-	122,075	79,977,453

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	6,418,422	-	-	-	-	6,418,422

단기금융상품	171,424	-	-	-	-	171,424

당기손익인식금융자산	-	2,006,200	-	-	-	2,006,200

매출채권및기타채권	21,535,131	-	-	-	-	21,535,131

기타금융자산	1,183,336	-	-	-	-	1,183,336

단기파생상품자산	-	-	-	229,447	-	229,447

매도가능금융자산	-	-	1,465	-	-	1,465

합 계	29,308,313	2,006,200	1,465	229,447	-	31,545,425

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	-	11,132,538	11,132,538

단기차입금	-	-	-	-	2,148,510	2,148,510

단기파생상품부채	-	-	-	19,283	-	19,283

장기파생상품부채	-	-	-	63,557	-	63,557

기타금융부채	-	-	-	-	243,000	243,000

합 계	-	-	-	82,840	13,524,049	13,606,888

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익인식금융자산	-	2,007,000	-	2,007,000

파생금융자산	-	103,539	-	103,539

파생금융부채	-	122,075	-	122,075

전기말:

당기손익인식금융자산	-	2,006,200	-	2,006,200

파생금융자산	-	229,447	-	229,447

파생금융부채	-	82,840	-	82,840

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익인식금융자산	2,007,000	DCF모형	할인율

파생금융자산	103,539	DCF모형	할인율, 환율

파생금융부채	122,075	DCF모형	할인율, 환율

(6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

Ⅰ. 부채	19,534,763	17,744,182

Ⅱ. 자본	97,089,143	96,854,837

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	20.12%	18.32%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권	1,333,126	-	1,333,126	(1,333,126)	-

금융부채:

단기차입금	1,333,126	-	1,333,126	(1,333,126)	-

33. 재무활동으로 인한 현금흐름재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	기 말

단기차입금	2,148,510	1,369,717	(2,185,102)	1,333,126

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	기 말

단기차입금	2,045,746	15,077,368	(14,974,604)	2,148,510