수산세보틱스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용 가 . 업계의 현황 [지배회사: 주식회사 수산중공업](1) 산업의 특성 : 당사 사업은 건설기계 제조산업에 속하며, 건설기계 산업은 크게 정부의 SOC 투자 정책, 자원 가격에 따른 개발수요와 토목공사와 주택건설, 플랜트건설 건축경기의 영향을 받습니다. 또한, 다른 산업에 비해 단위당 제품가격이 높아 품질과 AS능력이 중요한 산업입니다.

(2) 산업의 성장성 : 건설기계 산업은 완전경쟁시장으로 기술측면에서 이미 성숙단계에 진입해 있으나, 수요측면에서 중동, CIS, 동남아시아, 남미 등 신흥국을 대상으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히, 정부 주도하의 경기활성화 대책은 건설기계 산업의 빠른 성장으로 이어질 수 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 : 건설경기와 직접적인 관련이 있으며 최근의 건설경기 침체로 인한 시장위축으로 매출에 상당한 영향을 받고 있는 실정입니다. 또한 계절적으로는 봄과 가을에 매출비중이 여름과 겨울에 비해 상대적으로 크고, 수출비중이 높은만큼 환율변동의 영향도 큽니다.(4) 경쟁요소 : 한국산 군소업체 저가 장비의 시장점유율 확대 및 중국산 장비 제조업체들이 위협적인 존재로 부상하고 있습니다. 또한 굴삭기 제조사의 브레이커 패키지 판매(OEM 공급)로 인해 경쟁이 치열해지고 있으며, 신제품 개발 및 품질 향상과 제안영업 등을 통한 대형수요처 발굴 및 지속적인 공급 확대로 시장점유율 확대가 요구됩니다.(5) 자원조달상의 특성 : 원재료 조달은 국내외 전역을 대상으로 하고 있으나, 주로 국내업체에서 조달하고 있습니다. 인적자원의 경우 ISO와 내부 작업표준을 통해 일정기간 교육을 받으면 생산이 가능하도록 교육하고 있어 수급에 어려움은 없습니다.

[종속회사: 수산기계(청도)유한공사](1) 산업의 특성 및 성장성 : 건설장비를 생산하는 제조업으로 경제여건과 건설경기의 변동 등에 상당히 민감한 반응을 보이고 있습니다.(2) 경기변동의 특성 : 건설경기와 직접적인 관련이 있으며 최근의 건설경기 침체로 인해 시장위축으로 상당한 영향을 받고 있는 실정입니다.(3) 경쟁요소 : 중소형 유압브레이커 업체의 난립으로 고품질, 고사양 모델 출시를 통한 시장 점유율을 확대가 요구됩니다.(4) 자원조달상의 특성 : 지배회사 및 중국 현지업체에서 원재료 조달을 하고 있습니다. [종속회사: (주)수산씨에스엠](1) 산업의 특성 및 성장성 : 건설장비 및 전기공사 장비를 생산하는 제조업으로 SOC 건설관련 경기 변동에 민감한 반응을 보이고 있습니다.(2) 경기변동의 특성 : 건설경기 침체 및 건설장비 가동율 저하로 시장위축 영향을 받고 있습니다.(3) 경쟁요소 : 환율에 의한 국외 경쟁업체와의 가격 경쟁력이 치열하며 품질향상 및 적극적인 서비스 대응으로 시장확대가 요구됩니다.(4) 자원조달상의 특성 : 샤시 및 엔진 유압기기 등을 국내외 다수업체로 부터 포괄적으로 공급받고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 - 국내경기 및 건설시장의 전반적인 침체가 지속되고 있는 상황이며 공공 인프라/ 민간공사 모두 수요 감소 추세입니다. 공사 수요 관련 호재 부족 및 불확실성 지속으로 향후 전망이 불투명한 상황이며, 정부 SOC 예산이 과거대비 확대 편성에 따라 차년도 사업운영에 역점을 두고 대비하고 있습니다. - 유압브레이커는 지역 건설업체 대다수가 공사 물량뿐만 아니라 자금 조달에 어려움을 겪는 상황이며 정부와 지자체의 공사 발주가 계획에 미치지 못하고 있어 건설경기 위축세는 상당 기간 지속될 전망입니다. 위축된 소비심리에 걸맞는 현장 맞춤형 고성능 제품 공급을 통해 시장 경쟁력을 유지/확대하는 한편, 개선 제품 품질 향상에 만전을 기해 경쟁사 대비 높은 작업효율성을 보장하여, 국내 시장 점유율 확대를 목표로 진행하고 있습니다. - 트럭크레인은 지속적인 경기불황으로 전체 시장규모가 전년대비(직진,굴절) 하락하는 추세입니다. 고객 편의사양을 반영한 신모델을 출시하여 중형급 시장을 회복하고 있으며, 대형급에서도 고객 요구사항을 반영한 신제품 출시예정과 굴절크레인 판매 딜러/대리점 추가개설 및 고정식 시장에 대한 공격적 영업 및 기관을 통한 매출 확대를 시도하고 있습니다. ① 아시아 및 대양주 - 미중 무역분쟁 및 글로벌 경기의 저성장 기조 영향에 따라 동남아 지역 등 신흥시장을 중심으로 다소 정체 및 소강 상태를 보이고 있으나, 국가별 전반적인 건설 인프라 프로젝트는 정상적으로 진행되고 있습니다. - 인도네시아, 필리핀, 베트남 등 기존 주력시장을 중심으로 당사 제품의 지속적인 공급이 이루어지고 있으며 프리미엄급 유압브레이커를 필리핀 시장에 런칭하여 경쟁사 대비 차별화된 고품질 전략으로 시장지배력을 확대할 계획입니다. - 인도 시장은 판매 네트워크 및 시장 점유율을 지속적으로 확대시키고 있으며, 남부지역인 텔랑가나와 안드라프라데시 진입에 전력을 다하고 있습니다.② 중동 - 유가 하락에 따른 주요 산유국의 재정건전성 및 주요 프로젝트에 영향을 주어 프로젝트 연기 및 중단이 예상되고, 이에 따른 장비 수요 감소가 예상됩니다. - 전반적인 경기 하락 지속과 맞물려 중동 지역의 향후 전망은 불투명한 상황이지만 시장 트렌드에 맞는 개선형 브레이커를 올해 출시하여 쿠웨이트와 이집트 등 틈새시장을 공략하고 점유율 확대를 공고히 하기 위하여 공격적인 시장 확대 영업을 전개하고 있습니다.③ 유럽 - 유럽권 건설경기는 영국의 EU 탈퇴(BREXIT) 등 외부적 요인으로 인하여 투자 및 경기 전반에 대해 부정적인 영향을 미쳐 건기 수요 둔화로 인한 경기 위축이 예상됩니다.- 개발 완료된 소형 브레이커 신규 라인업을 유럽 전역에 공급 진행하고 있으며, 현지 선진 메이커와 경쟁하면서 고객들로부터 호평을 받고 있습니다. 그간 대형 렌탈업체와의 직거래를 적극적으로 추진한 결과 대형 수요국가인 영국 내 전문 렌탈사와의 공급계약이 체결되어 현재 렌탈사업용 브레이커가 지속적으로 공급되고 있습니다.- 북유럽 시장 판매 활성화 전략을 집중적으로 추진하고 있어 그 효과가 발생할 것으로 예상됩니다④ 아프리카 - 남아공 및 주변국가들의 수요가 회복세로 돌아서고 있으나, 정경 불안정 상황과 대형시장인 알제리의 신규 수출입규제 법안 발효 등의 요소로 건설경기 회복은 불투명한 상황입니다. - 에티오피아 시장은 수요가 지속 증가하고 있으나 고질적인 외환 부족으로 인한 각 업체별 외환 배정 문제로 수요 대비 공급 물량이 감소한 상황입니다. ⑤ 러시아- 현 정부는 신 북방정책에 따라 러시아와의 인프라 협력을 확대하고, 이외 기타 중앙아시아/몽골과도 향후 협력 강화를 위해 중장기적인 모델을 수립, FTA 구축 계획을 가지고 있습니다. 국제 신용평가사들에 따르면, 러시아는 대외경제 및 재정지표의 강화를 바탕으로 지정학적인 긴장과 서방제재 등의 부정적인 요인들을 극복해 나갈 모멘텀을 가지고 있다고 전망하고 있습니다. 러시아 직진식 크레인 시장의 경우, 국내 발 다양한 업체들의 저가 시장진입이 이루어지고 있으며, 또한 현지 로컬업체에서 제작되는 크레인의 수량도 증가하고 있습니다. 이와 같은 난제에도 불구 당사는 러시아 현지 독점딜러쉽을 통해 주요 32개 도시에서 서비스 및 판매 강화를 실현하고 있으며, 변화하는 러시아 정부의 안전규정에도 경쟁사보다 빠르게 대응하고 있습니다.⑥ 미주 (중남미)- 아르헨티나의 경제위기 지속 및 파나마 운하 확장 프로젝트 종료에 따른 수요 감소 그리고 최근 미중 무역갈등 및 주 교역상대국(중국, 미국, 유럽) 경제활동 위축에 따른 외부적 요인으로 중남미 시장의 경기 회복은 답보 상황을 유지하고 있습니다. 칠레의 대형 광산 프로젝트 보류 등 광산경기 또한 불확실성이 높아진 상황이며, 주력시장인 멕시코와 파나마의 신정부 경기부양 정책에 따른 건설 인프라 프로젝트 수요 및 재개 가능성은 존재하나 중남미의 정치적, 경제적 불안정성을 고려하면 유보적이며 대외적 환경 개선 여부에 따라 시장회복이 이루어질 것으로 전망됩니다.⑦ 북미 - 전반적인 경기 하강 및 수요 감소에 따른 건설기계 시장이 위축되고 있는 상황입니다. 현 상황을 타개하기 위하여 다양한 현지 대차(굴삭기)에 맞는 제품 대응과 지원을 강화하고, 영업망을 확대하여 신규 수요처 개발을 지속하고 있습니다.⑧ 중국- 전반적인 시장 침체가 지속되고 있으나 정부의 경기부양책 발표에 따라 점진적인 시장 회복을 조심스럽게 예상하고 있습니다.- 대형 광산에서의 장비 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세로 대형 유압브레이커가 시장에서 좋은 평가를 받기 시작하고 있으며, 추가적으로 초대형 기종의 선제적 시장 진입을 통한 독보적 브랜드로서의 명성을 고수하기 위하여 적기 제품 개발, 개선에 역점을 두고 진행하고 있습니다. (2) 사업부문별 요약 재무현황1) 사업부문별 현황 - 시장환경의 상호연관성 및 생산형태의 유사성에 따라 어태치먼트 사업과 특수장비 사업으로 나뉘며, 총매출의 5%미만은 특수장비 사업에 통합하여 표시합니다. (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업이익 유무형자산 감가상각비 어태치먼트 사업 27,328 1,528 23,882 1,571 특수장비 사업 73,085 4,711 36,173 1,964 합 계 100,413 6,239 60,054 3,535 2) 시장점유율① 국내시장 제품 시장규모 시장지위 경쟁업체 회사명 시장지위 어태치먼트 사업(유압브레이커) 4,000대 국내1위 영원STM 국내2위 지성중공업 국내3위 특수장비 사업(트럭크레인) 1,500대 국내1위 광림특장 국내2위 디와이 국내3위 특수장비 사업(유압드릴) 75대 국내1위 Furukawa 국내2위 에버다임 국내3위 ② 해외시장 제품 시장규모 시장지위 경쟁업체 회사명 시장지위 어태치먼트 사업(유압브레이커) 150,000대 세계6위 Atlas Copco 세계1위 Sandvik 세계2위 Montabert 세계3위 Furukawa 세계4위 EDT 세계5위 ※ 상기 시장점유율 파악자료는 기보고된 경쟁업체의 국내외 영업실적 및 관련 협회의 자료를 토대로 당사가 자체 분석한 자료입니다. 3) 시장의 특성 - Niche Market, Attachment, 건설경기, 생산성 등으로 대변되는 바, 장비의 주사용처가 건설업인 관계로 건설경기에 영향을 받습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 - 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황주요 제품은 어태치먼트 사업의 유압브레이커, 특수장비 사업의 유압드릴 및 트럭크레인이며, 각각의 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 어태치먼트 사업 유압브레이커 암반파쇄 SB, SQ 27,328 27% 특수장비 사업 유압드릴, 트럭크레인 천공, 상하차 SD, JD, SCS 73,085 73% 합 계 100,413 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제37기 3분기 제36기 제35기 유압브레이커 7,250 6,590 8,540 트럭크레인 34,200 32,800 37,690 유압드릴 265,700 221,380 192,950 ※ 산출기준 (평균 판가 = 제품별 총판매금액 ÷총판매대수) 다. 주요 가격변동원인 - 수출품목의 경우 환율에 의한 영향을 많이 받으며, 각 품목의 단가는 작업용량 및 기종별 매출분포에 따라 매년 다소 변동이 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입액 비율 비고 어태치먼트 사업 16,346 30% 세아베스틸 외 특수장비 사업 37,480 70% 신호테크, 커민스, SJJ 외 합 계 53,826 100% - ※ 위의 매입액은 제조원가명세서상의 원재료 및 반제품 매입총액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제37기 3분기 제36기 제35기 CYLINDER 466,300 466,300 467,600 FRONT HEAD 469,700 469,700 470,900 BACK HEAD 256,200 256,200 256,900 PISTON 308,100 308,100 309,600 ENGINE ASS'Y 35,000,000 35,000,000 - ※ 산출기준 : 주요품목별 평균단가 기준 4. 생산 및 설비에 관한 사항 - 생산에 관한 사항은 수산중공업 및 수산씨에스엠의 사항입니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제37기 3분기 제36기 제35기 어태치먼트 사업 유압브레이커 화성(수산중공업) 4,932 4,707 6,692 특수장비 사업 유압드릴 아산(수산씨에스엠) 149 177 - 소 계 5,081 4,884 6,692 ※특수장비 사업에서는 주력 제품에 대해서만 표기하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 A.어태치먼트 사업1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 제품생산에 필요한 대당투입시간 및 평균투입인원을 적용하여 산출 ② 산출방법 : 당기근무일수×일일작업시간×평균투입인원÷대당투입시간 (유압브레이커 : 274일×12H×약30명÷20H = 4,932대) 2) 평균가동시간 (단위 : 일,시간) 사업부문 1일 평균가동시간 월 평균 제37기 3분기 가동일수 가동시간 가동일수 가동시간 어태치먼트 사업 유압브레이커 360 21 7,480 187 67,320 ① 산출방법 : 당기근무일수×일일표준작업시간×평균투입인원 (유압브레이커 : 187일×12H×약30명 = 67,320시간) B.특수장비 사업1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 제품생산에 필요한 대당투입시간 및 평균투입인원을 적용하여 산출 ② 산출방법 : 당기근무일수×일일작업시간×평균투입인원÷대당투입시간 ( 유압드릴 : 274일×10H×약14명÷257H = 149대) 2) 평균가동시간 (단위 : 일,시간) 사업부문 1일 평균 월 평균 제37기 3분기 가동시간 가동일수 가동시간 가동일수 가동시간 특수장비 사업 유압드릴 140 24 3,375 217 30,380 ① 산출방법 : 당기근무일수×일일표준작업시간×평균투입인원 (유압드릴 : 217일×10H×약14명 = 30,380시간) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제37기 3분기 제36기 제35기 어태치먼트 사업 유압브레이커 화성 2,514 3,307 4,991 특수장비사업 유압드릴 아산 80 125 - 합 계 2,594 3,432 4,991 ※ 특수장비 사업에서는 주력 제품에 대해서만 표기하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 A. 어태치먼트 사업 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 어태치먼트사업 유압브레이커 67,320 44,745 66.5% ① 가동가능시간 : 당기근무일수×일일표준작업시간×평균투입인원 (유압브레이커 : 187일×12H×약30명 = 67,320시간)② 실제가동시간 : 당기근무일수×일일작업시간×평균투입인원 (유압브레이커 : 157일×약9.5H×약30명 = 44,745시간) B.특수장비 사업 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수장비 사업 유압드릴 30,380 22,177 73.0% ① 가동가능시간 : 당기근무일수×일일표준작업시간×평균투입인원 (유압드릴 : 217일×10H×약14명 = 30,380시간)② 실제가동시간 : 당기근무일수×일일작업시간×평균투입인원 (유압드릴 : 217일×약7.3H×약14명 = 22,177시간) 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 전체] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비고 증가 감소 전체 직접 소유 - 토지 29,231 - - - -996 28,235 - 건물 11,371 - - -412 -241 10,718 - 구축물 3,233 42 - -171 64 3,168 - 기계장치 9,100 49 - -1,140 62 8,072 - 차량운반구 279 - - -94 - 185 - 기타유형자산 541 40 - -167 51 465 - 건설중인자산 124 939 - - -84 980 - 사용권자산 139 404 - -175 -3 365 - 합 계 54,019 1,474 - -2,158 -1,147 52,187 - ※ 제조활동을 하고 있는 지배회사 (주)수산중공업과 종속회사 (주)수산씨에스엠의 현황입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 보고기간말 현재 설비의 신설ㆍ매입 등에 대한 별도의 구체적인 계획은 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결실체의 매출은 크게 어태치먼트 사업과 특수장비 사업으로 나뉘고, 어태치먼트 사업의 주요품목은 유압브레이커이며, 특수장비 사업의 주요품목은 유압드릴 및 트럭크레인입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 3분기 제36기 제35기 어태치먼트사업 제품 내 수 8,593 11,705 12,948 해 외 18,541 24,864 34,071 소 계 27,134 36,569 47,019 상품 내 수 - 753 - 해 외 78 1,084 1,266 소 계 78 1,837 1,266 특수장비사업 제품 내 수 35,910 50,795 20,157 해 외 26,491 43,816 16,180 소 계 62,401 94,611 36,337 상품 내 수 10,799 23,939 - 해 외 - 851 - 소 계 10,799 24,790 - 합 계 내 수 55,302 87,192 33,105 해 외 45,110 70,615 51,517 합 계 100,413 157,806 84,622 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 국 내 해 외 사업영업팀 어태치먼트, 특수장비 어태치먼트, 특수장비 해외지사 - 3(네덜란드, 두바이, 멕시코) 해외법인 - 2( 중국, 미국) 판매딜러 69(전국대리점) 131(유럽31개, 중미7개, 남미11개,서남아 6개, 대양주3개, 동남아23개, 러시아 18개, 중동16개, 아프리카16개) (2) 판매경로 1) 국내① 생산자(공장) ----------> 대리점(중개) ---------> 최종 소비자② 생산자(공장) -------------------------------> 최종 소비자2) 해외① 생산자(공장) -------------> 딜러 -------------> 최종 소비자② 생산자(공장) -------> 지사 ------> 딜러 -------> 최종 소비자 ③ 생산자(공장) ------> 해외법인 -----> 딜러 ------> 최종 소비자 (3) 판매방법 및 조건 1) 국내① 판매 : 회사가 소비자에게 직접 판매 또는 판매대리점을 통한 중개판매② 결제 : 대금결제는 주로 현금일시불이며 일부 분할결제가 있음2) 해외① 판매 : 지사 또는 해외딜러를 통하여 최종소비자에게 판매② 결제 : 대금결제는 주로 전신환(T/T)이며, L/C 일부 (4) 판매전략 1) 기존제품의 품질향상을 통한 확고한 브랜드 이미지 제고 및 시장 M/S 확대 2) After market 관리 강화 : 사전 B/S 진행, 정기적 트레이닝 실시, RSP 공급지원 등 프로모션 실시3) 핵심딜러에 대한 판촉 지원 확대 : 인센티브 증대, 전시회/광고비 지원, 초청행사 기획 등 4) B2B 제안영업을 통한 대형수요처 확보 및 매출 확대 6. 수주상황 - 연결실체 중 종속회사 수산씨에스엠의 일부 품목은 수주생산형태입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 대, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 유압드릴 20.01.01~20.09.30 21.09.30 71 18,755 66 17,725 5 1,030 기타(*) 250 43,645 110 16,704 140 26,941 합 계 321 62,400 176 34,429 145 27,971 *기타품목은 고소작업대, 오거크레인, 고압살수차, 트럭크레인등 특수목적용 차량입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용- 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 나. 위험관리방식- 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약현황- 보고기간말 현재 경남은행, 우리은행, 부산은행과 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.- 보고기간말 및 전기말 현재 미결제된 통화옵션계약 내용은 아래와 같습니다. (당3분기말) (단위 : 천원, 천JPY) 구분 은행명 상품종류 만기일 계약금액 공정가치 통화옵션 우리은행 단순선물환 2020.10.14 JPY 27,000 -169 부산은행 단순선물환 2020.10.14 JPY 27,000 996 부산은행 단순선물환 2020.11.25 JPY 22,000 -165 우리은행 단순선물환 2021.01.14 JPY 23,400 869 합 계 JPY 99,400 1,530 (전기말) (단위 : 천원, 천USD, 천JPY) 구분 은행명 상품종류 만기일 계약금액 공정가치 통화옵션 경남은행 목표이익 선물환 2020.06.17 USD 3,600 -39,386 신한은행 목표이익 선물환 2020.01.23 USD 500 -22,720 부산은행 목표이익 선물환 2020.02.26 USD 1,600 -39,867 부산은행 단순 선물환 2020.01.06 JPY 29,500 -15,688 부산은행 단순 선물환 2020.02.05 JPY 11,250 -2,675 부산은행 단순 선물환 2020.02.05 JPY 11,250 -768 합 계 USD 5,700 -121,104 JPY 52,000 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (당3분기) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 거래이익 평가이익 거래손실 평가손실 기타손익 거래이익 평가이익 거래손실 평가손실 기타손익 통화옵션 40,722 1,864 -290,284 -334 - - - - - - (전3분기) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 거래이익 평가이익 거래손실 평가손실 기타손익 거래이익 평가이익 거래손실 평가손실 기타손익 통화옵션 367,233 110,091 -595,053 -485,450 - - - - - - 9. 경영상의 주요 계약- 해당사항 없음 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직- 연구개발 업무를 전담하는 R 별도로 설립하여 운영하고 있습니다. 1) 연구개발 주체 : 수산중공업 R(화성),수산씨에스엠 R(아산) 2) 인원 : 50명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 제34기 비 고 원재료비 등 1,035,520 1,119,843 1,076,062 1,431,129 - 인 건 비 1,750,567 2,356,049 1,998,761 2,503,723 - 연구개발비용 계 2,786,087 3,475,892 3,074,823 3,934,852 - 회계처리 판매비와 관리비 2,480,120 3,190,193 3,074,823 3,934,480 - 제조경비 - - - - - 개발비(무형자산) 305,967 285,699 - 372 - 연구개발비 / 매출액(연결기준) 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.77% 2.20% 3.60% 3.90% - 나. 연구개발 실적 (1) 연구개발 과제 : 주력제품인 유압브레이커, 트럭크레인, 유압드릴의 지속적 품질향상과 신제품 개발을 위한 끊임없는 기술혁신으로 고객의 편의와 사업성과를 높이기 위한 최적·최상의 제품개발을 지향하고 있습니다.(2) 연구결과 및 기대효과 : 유압브레이커는 소형 SQ모델, 대형 New SB모델, 내수 및 중국 전용 대형 제품 개발로 기종의 다양화를 이루었고, 트럭크레인은 기존 시장의 트렌드에 맞춰 성능향상 및 옵션의 다양화로 국내외 중, 대형 크레인의 라인업을 넓혀 매출규모를 확장하고 있습니다. 유압드릴의 경우 11톤급 THD Tier-4(EURO Stage IV)에 이어 14톤급 THD Tier-4를 출시하였으며, 유압드릴의 다양한 수요 특성 충족을 위해 유압착암기(유압 드리프터)에 워터 플러싱(터널 작업 대응용), 리버스 퍼커션의 신기술을 적용하여 다양한 수요자의 요구에 대응하고 있습니다.(3) 연구결과가 제품 등에 반영된 경우 당해 제품 등의 명칭과 그 반영내용- 유압브레이커 : 공타방지, 피스톤 긁힘 방지 장치, 피스톤 행정거리 조절 밸브 적용 - 트럭크레인 : 고객 편의성 개선을 위한 옵션장치가 적용된 8톤 크레인을 출시하였으며, 국내 최대 인양하중의 20톤 크레인 개발 중- 유압드릴 : SD144E(220HP, Tier-4 엔진 탑재 유압드릴) / TD-45P, 51P WF(워터플러싱형) 드리프터 / TD-45P, 51P RP(리버스 퍼커션) 드리프터 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책연결실체는 유압브레이커 부문에서 업계 선두의 기술력과 제품 인지도를 인정받고 있으며 "SOOSAN" 이라는 자체 브랜드를 국내뿐만 아니라 해외 수출 물량에 대해서도 지속적으로 사용함으로써 국내1위, 세계 6위권의 유압브레이커 회사로서의 입지를 유지하고 있습니다. 또한 2003년도 산업자원부에서 세계일류상품으로 선정된 바가 있으며, 2014년에는 월드클래스 300프로젝트 대상기업으로 선정되었습니다.현재에도 국내외 건설기계 신문,잡지 광고 및 국제전시회(INTERMAT, BAUMA, CONEXPO 등)에 참가하여 브랜드 마케팅을 지속적으로 추진하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 (당3분기말) (단위 : 건) 구분 특허 상표 실용신안 디자인 비 고 국내 56 22 2 31 - 해외 6 24 - 1 - ※ 지적재산권 보유현황은 지배회사 (주)수산중공업 및 종속회사 (주)수산씨에스엠 보유기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보※ 제37기 3분기, 제36기 및 제35기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 92,541 85,859 100,570 ㆍ현금및현금성자산 17,556 9,150 9,511 ㆍ단기금융상품 - - 779 ㆍ파생상품자산 633 316 82 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,003 ㆍ매출채권및기타채권 26,219 29,600 30,563 ㆍ재고자산 43,088 45,341 56,943 ㆍ기타 5,044 1,452 1,689 [비유동자산] 96,700 97,301 104,367 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 15 16 15 ㆍ기타포괄공정가치측정금융자산 24 28 45 ㆍ장기금융상품 - - 3 ㆍ이연법인세자산 927 - 2,156 ㆍ관계기업투자주식 13,108 13,523 15,125 ㆍ유형자산 65,201 66,645 68,613 ㆍ투자부동산 8,449 7,243 9,074 ㆍ무형자산 7,793 8,346 9,152 ㆍ비유동파생상품금융자산 1,006 1,322 - ㆍ기타 177 178 186 자산총계 189,241 183,159 204,937 [유동부채] 77,483 54,237 49,142 [비유동부채] 8,836 28,566 56,808 부채총계 86,319 82,803 105,950 [지배기업소유주지분] 102,922 100,356 98,988 ㆍ자본금 26,993 26,993 26,993 ㆍ기타불입자본 492 492 438 ㆍ기타자본구성요소 434 (36) (342) ㆍ이익잉여금 75,003 72,908 71,899 [비지배지분] - - - 자본총계 102,922 100,356 98,987 (2020.1.1~2020.09.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 100,413 157,806 84,622 영업이익 6,239 7,237 423 연결당기순이익 2,802 145 6,651 지배기업 소유주지분 2,802 145 6,651 비지배지분 - - - ㆍ기본및희석주당이익 54 3 129 연결에 포함된 회사수 4 4 5 나. 요약별도재무정보※ 당사의 제37기 3분기, 제36기 및 제35기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 37,575 40,281 48,683 ㆍ현금및현금성자산 6,655 4,985 6,097 ㆍ단기금융상품 - - 179 ㆍ파생상품자산 631 316 65 ㆍ매출채권및기타채권 14,620 18,775 16,561 ㆍ재고자산 12,038 12,638 22,479 ㆍ기타 3,631 3,566 3,302 [비유동자산] 120,809 122,517 126,465 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 15 16 15 ㆍ종속기업투자주식 68,486 69,692 71,428 ㆍ관계기업투자주식 15,125 15,125 15,125 ㆍ유형자산 25,894 26,363 29,245 ㆍ투자부동산 5,183 5,183 5,183 ㆍ무형자산 2,539 2,210 2,792 ㆍ이연법인세자산 1,530 1,446 1,538 ㆍ비유동파생상품자산 1,006 1,322 - ㆍ기타 1,031 1,160 1,139 자산총계 158,384 162,798 175,148 [유동부채] 55,924 41,126 28,548 [비유동부채] 4,143 25,613 50,541 부채총계 60,067 66,739 79,089 [자본금] 26,993 26,993 26,993 [기타불입자본] 3,705 3,705 3,705 [이익잉여금] 67,620 65,362 65,362 자본총계 98,318 96,060 96,060 (2020.1.1~2020.09.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 42,162 71,587 80,001 영업이익(손실) 2,946 3,304 (102) 당기순이익(손실) 2,800 (234) (502) ㆍ기본및희석주당이익(손실) 54 (5) (10) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20.09.사업보고서_37_00135111_수산중공업.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 92,540,549,541 85,858,733,501 현금및현금성자산 17,556,341,693 9,149,778,264 매출채권 및 기타채권 26,219,442,627 29,600,466,900 재고자산 43,087,925,030 45,340,732,337 기타유동자산 5,043,725,847 1,452,090,600 파생상품금융자산 633,114,344 315,665,400 비유동자산 96,700,705,168 97,300,614,784 당기손익공정가치측정금융자산 14,783,900 16,492,000 기타포괄공정가치측정금융자산 24,384,640 27,558,278 관계기업투자주식 13,107,865,320 13,523,383,134 유형자산 65,201,383,806 66,645,277,727 투자부동산 8,448,964,194 7,242,551,513 무형자산 7,793,298,472 8,345,952,490 기타비유동금융자산 176,766,539 177,737,882 비유동파생상품금융자산 1,006,077,160 1,321,661,760 이연법인세자산 927,181,137 자산총계 189,241,254,709 183,159,348,285 부채 유동부채 77,483,118,148 54,236,754,644 매입채무 및 기타채무 15,170,714,430 11,388,293,122 유동성장기차입 10,016,272,538 12,000,000,000 유동금융리스부채 153,067,010 128,525,083 단기차입금 42,262,091,220 25,769,295,484 미지급법인세 1,248,450,936 1,196,768,760 판매보증충당부채 1,509,866,441 1,847,826,931 기타유동부채 7,122,321,130 1,784,941,651 파생상품금융부채 334,443 121,103,613 비유동부채 8,836,326,361 28,566,445,402 장기차입금 32,545,062 21,307,436,444 기타비유동부채 614,576,416 344,284,653 확정급여부채 3,046,852,184 2,995,933,951 기타비유동금융부채 170,000,000 164,000,000 비유동파생상품금융부채 1,686,942,400 1,686,942,400 비유동금융리스부채 254,174,360 17,069,890 이연법인세부채 3,031,235,939 2,050,778,064 부채총계 86,319,444,509 82,803,200,046 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 102,921,810,200 100,356,148,239 자본금 26,993,091,500 26,993,091,500 보통주자본금 26,992,581,500 26,992,581,500 우선주자본금 510,000 510,000 기타불입자금 491,584,852 491,584,852 기타자본 434,115,663 (36,060,021) 이익잉여금 75,003,018,185 72,907,531,908 비지배지분 자본총계 102,921,810,200 100,356,148,239 자본과부채총계 189,241,254,709 183,159,348,285 연결 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,555,840,355 100,412,621,650 38,444,355,421 117,329,749,610 매출원가 24,105,115,844 76,966,671,112 31,218,153,288 91,930,150,328 매출총이익 6,450,724,511 23,445,950,538 7,226,202,133 25,399,599,282 판매비와관리비 5,711,841,902 17,207,037,755 6,008,820,347 18,555,860,786 영업이익 738,882,609 6,238,912,783 1,217,381,786 6,843,738,496 기타수익 125,514,563 1,983,876,451 1,336,264,906 3,065,904,077 기타비용 490,056,032 1,446,273,805 860,953,072 2,411,376,889 금융수익 (42,811,179) 65,071,592 280,981,863 632,482,365 금융비용 312,704,325 1,523,383,765 1,347,615,115 3,253,878,874 지분법이익(손실) 1 (632,471,765) (364,100,316) (610,716,128) 법인세비용차감전순이익 18,825,637 4,685,731,491 261,960,052 4,266,153,047 법인세비용 (24,772,585) 1,883,698,972 (9,385,059) 1,376,098,511 당기순이익 43,598,222 2,802,032,519 271,345,111 2,890,054,536 기타포괄손익 2,017,592 278,080,012 388,756,201 1,071,674,634 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,072,642) (194,722,588) (73,934,928) (157,623,903) 확정급여제도의 재측정요소 (384,102) (192,095,672) (9,892,363) (90,900,433) 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 (688,540) (2,626,916) (64,042,565) (66,723,470) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,090,234 472,802,600 462,691,129 1,229,298,537 지분법자본변동 (1) 216,953,951 262,585,393 760,021,821 해외사업장환산손익 3,090,235 255,848,649 200,105,736 469,276,716 총포괄손익 45,615,814 3,080,112,531 660,101,312 3,961,729,170 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 43,598,222 2,802,032,519 271,345,111 2,890,054,536 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 45,615,814 3,080,112,531 660,101,312 3,961,729,170 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 54 5 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 54 5 56 연결 자본변동표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 26,993,091,500 437,544,052 (342,322,752) 71,899,224,489 98,987,537,289 98,987,537,289 당기순이익 2,890,054,536 2,890,054,536 2,890,054,536 자기주식 거래로 인한 증감 54,040,800 54,040,800 54,040,800 확정급여제도의 재측정요소 (90,900,433) (90,900,433) (90,900,433) 해외사업장환산손익 469,276,716 469,276,716 469,276,716 기타포괄공정가치금융자산 평가손익 (63,776,791) 56,987,480 (6,789,311) (6,789,311) 지분법자본변동 760,021,821 760,021,821 760,021,821 배당금지급 2019.09.30 (기말자본) 26,993,091,500 491,584,852 823,198,994 74,755,366,072 103,063,241,418 103,063,241,418 2020.01.01 (기초자본) 26,993,091,500 491,584,852 (36,060,021) 72,907,531,908 100,356,148,239 100,356,148,239 당기순이익 2,802,032,519 2,802,032,519 2,802,032,519 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 (192,095,672) (192,095,672) (192,095,672) 해외사업장환산손익 255,848,649 255,848,649 255,848,649 기타포괄공정가치금융자산 평가손익 (2,626,916) (2,626,916) (2,626,916) 지분법자본변동 216,953,951 216,953,951 216,953,951 배당금지급 (514,450,570) (514,450,570) (514,450,570) 2020.09.30 (기말자본) 26,993,091,500 491,584,852 434,115,663 75,003,018,185 102,921,810,200 102,921,810,200 연결 현금흐름표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 18,075,117,661 5,968,221,343 당기순이익(손실) 2,802,032,519 2,890,054,536 가감 11,823,754,941 11,011,519,298 퇴직급여 1,140,703,725 1,381,109,930 감가상각비 2,647,842,390 3,071,951,152 투자부동산감가상각비 30,900,618 38,696,053 무형자산상각비 887,426,667 963,378,403 대손상각비 58,670,207 413,292,253 기타의 대손상각비 58,647,587 13,506,117 재고자산평가손실 1,715,516,693 9,004,165 판매보증비 1,443,631,946 1,298,100,815 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (23,135,786) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,708,100 파생상품평가이익 (1,864,344) (110,090,933) 파생상품평가손실 334,443 485,450,376 이자수익 (21,689,837) (131,227,119) 이자비용 1,231,057,310 2,173,375,098 외화환산이익 (305,620,385) (767,407,862) 외화환산손실 421,114,234 147,637,394 유형자산처분이익 (190,284,348) 유형자산처분손실 252,144,105 법인세비용 1,883,698,972 1,376,098,507 지분법손실 632,471,765 610,716,128 배당금수익 (795,150) (795,150) 자산ㆍ부채의 증감 6,351,731,956 (3,378,373,321) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,323,247,033 (1,165,174,869) 재고자산의 감소(증가) 742,026,160 2,696,508,906 파생상품자산의 감소(증가) 82,061,429 비유동파생상품자산의 감소(증가) (11,636,792) 기타유동자산의 감소(증가) (3,765,961,541) (189,111,651) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,864,439,128 (2,101,444,188) 판매보증충당부채의 증가(감소) (1,781,592,436) (2,280,343,148) 파생상품부채의 증가(감소) (121,103,613) (98,676,646) 기타유동부채의 증가(감소) 5,413,741,768 327,429,245 기타비유동부채의 증가(감소) 10,009,466 기타금융부채의 증가(감소) 6,000,000 (1,000,000) 퇴직급의 지급 (939,436,140) (633,851,820) 사외적립자산의 감소(증가) (399,637,869) (3,133,787) 이자의 수취 66,793,483 82,516,773 이자의 지급 (1,248,843,086) (2,092,078,597) 법인세의 납부 (1,721,147,302) (2,546,212,496) 배당금의 수취 795,150 795,150 투자활동현금흐름 (2,112,881,824) 2,120,598,574 정부보조금의 수취 307,356,364 623,201,940 단기금융상품의 처분 778,896,000 유형자산의 처분 1,904,999,999 장기금융상품의 처분 2,500,000 기타포괄공정가치측정금융자산의 처분 56,988,480 유형자산의 취득 (1,069,849,573) (1,163,711,983) 무형자산의 취득 (1,340,963,032) (1,048,275,767) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 1,025,372,530 단기대여금의 증가 (219,550) 기타비유동금융자산의 증가(감소) (9,425,583) (59,153,075) 재무활동현금흐름 (7,438,257,400) (10,039,937,528) 단기차입금의 증가 43,625,696,644 8,387,531,832 장기차입금의 증가 49,950,784 단기차입금의 상환 (27,132,900,908) (14,304,466,082) 유동성장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (21,307,436,444) (3,992,563,556) 금융리스부채의 지급 (159,116,906) (130,439,722) 배당금지급 (514,450,570) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,523,978,437 (1,951,117,611) 기초현금및현금성자산 9,149,778,264 9,511,240,572 현금및현금성자산의 환율변동효과 (117,415,008) 51,606,879 기말현금및현금성자산 17,556,341,693 7,611,729,840 3. 연결재무제표 주석 제 37(당) 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 36(전) 3분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 수산중공업과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주 주 명 보통주 우선주 주식수 금액 지분율 주식수 금액 지분율 정 석 현 12,508,919주 6,254,460 23.17% - - - (주)수산인더스트리 11,769,255주 5,884,628 21.80% - - - 기 타 29,706,989주 14,853,494 55.03% 1,020주 510 100.00% 합 계 53,985,163주 26,992,582 100.00% 1,020주 510 100.00% 2. 종속기업의 현황(1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요 영업활동 소재지 소유지분율(%) 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 수산기계(청도)유한공사 건설기계부품제조 및 판매 중국 100.00 100.00 Soosan USA Inc. 건설기계부품판매 미국 100.00 100.00 수산씨에스엠 자동차 차체 및 트레일러 제조업 한국 100.00 100.00 전진(상해)설비임대무역유한공사 자동차 차체 및 트레일러 제조업 중국 100.00 100.00 (2) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 포괄손익 수산기계(청도)유한공사 11,858,056 5,184,003 1,978,394 (466,523) (211,691) Soosan USA Inc. 1,389,858 1,260,952 1,061,632 (19,783) (17,351) (주)수산씨에스엠 83,181,173 22,886,221 56,068,886 3,786,886 3,619,242 전진(상해)설비임대무역유한공사 39,616 302,511 - - (9,421) (3) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 포괄손익 수산기계(청도)유한공사 12,292,405 5,406,661 4,457,702 (81,500) 45,119 Soosan USA Inc. 1,178,897 1,032,640 1,083,835 (426,981) (404,548) (주)수산씨에스엠 73,693,314 14,016,184 85,794,783 4,505,919 5,080,115 전진(상해)설비임대무역유한공사 38,196 291,671 - - (4,557) 3. 유의적 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 3.1 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기연결재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 3.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 세계적인COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다. 5. 현금및현금성자산당3분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 보 유 현 금 34,662 16,494 요구불예금 17,521,680 9,133,284 합 계 17,556,342 9,149,778 당3분기말 및 전기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 각각 1,389천원 및 3,900천원입니다. 6. 당기손익공정가치측정금융자산당3분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 14,784 - 16,492 (*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 7. 기타포괄공정가치측정금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄공정가치측정금융자산 - 24,385 - 27,558 8. 매출채권및기타채권당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 매출채권: 매출채권 29,373,887 32,755,356 대손충당금(*) (3,906,230) (3,854,882) 매출채권 소계 25,467,657 28,900,474 기타채권: 미수금 3,417,266 3,316,076 대손충당금(*) (2,665,481) (2,616,084) 기타채권 소계 751,786 699,993 합 계 26,219,443 29,600,467 당3분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,262백만원 및 1,269백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 연결실체는 단기차입금으로 인식하였습니다.) (*) 당3분기 및 전3분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 매출채권대손충당금 미수금대손충당금 매출채권대손충당금 미수금대손충당금 기 초 3,854,882 2,616,084 3,997,949 2,502,312 손 상 202,086 49,397 416,270 22,789 당기제각 (36,294) - - - 손상환입 (146,135) - - (2,977) 환율변동 7,985 - 3,351 - 기 타 23,707 - 57,029 - 기 말 3,906,230 2,665,481 4,474,600 2,522,123 9. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 9,231,756 (2,944,182) 6,287,573 9,771,894 (3,518,271) 6,253,624 제 품 13,155,003 (2,751,992) 10,403,010 15,949,261 (2,466,359) 13,482,902 재공품 16,274,065 (2,186,786) 14,087,279 12,054,680 (1,304,644) 10,750,036 원재료 18,062,311 (5,752,426) 12,309,885 19,396,765 (4,562,693) 14,834,072 미착품 178 - 178 20,099 - 20,099 합 계 56,723,312 (13,635,387) 43,087,925 57,192,698 (11,851,966) 45,340,732 연결실체는 당3분기 및 전3분기 중 재고자산평가손실로 각각 1,715,517천원 및 9,004천원을 인식하였습니다.한편, 당3분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정과 관련하여담보(채권최고한도액: 19,500백만원)로 제공되어 있습니다. 10. 기타금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 225,119 - 215,131 대손충당금 - (48,352) - (37,393) 합 계 - 176,767 - 177,738 (2) 당3분기 및 전3분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기 초 37,393 47,759 손 상 10,768 - 당기제각 191 1,307 손상환입 - (12,301) 기 말 48,352 36,766 11. 기타자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 선 급 금 4,574,181 1,220,255 대손충당금 (226,123) (224,922) 선 급 비 용 658,206 381,326 선급부가세 35,446 75,432 합 계 5,041,710 1,452,091 (2) 당3분기 및 전3분기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기 초 224,922 221,787 손 상 1,201 3,018 당기제각 - - 손상환입 - - 기 말 226,123 224,805 12. 관계기업투자주식(1) 당3분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(*) 대한민국 39.47% 15,125,000 13,107,865 13,523,383 (*) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사 ("PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, 동 PEF는 2018년 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 한편, 연결실체는 당3분기말 현재 PEF 등과 옵션계약을 체결하고 있습니다. (2) 당3분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위 : 천원) 회사명 분기말순자산 지배주주지분액 지분율 순자산지분금액 영업권 기타 장부금액 (a) (b) (a x b) 케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사 41,372,819 32,561,044 39.47% 12,851,844 256,021 - 13,107,865 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 전기말순자산 지배주주지분액 지분율 순자산지분금액 영업권 기타 장부금액 (a) (b) (a x b) 케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사 42,756,435 33,548,095 39.47% 13,241,433 256,021 25,929 13,523,383 (3) 당3분기말 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법이익(손실) 지분법자본변동 장부금액 케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사 13,523,383 (632,472) 216,954 13,107,865 13. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 35,839,485 - - 35,839,485 36,835,395 - - 36,835,395 건 물 27,682,409 (12,492,775) - 15,189,634 27,853,215 (11,850,660) - 16,002,555 구 축 물 8,306,289 (5,101,294) - 3,204,995 8,198,812 (4,926,408) (4,056) 3,268,347 기 계 장 치 31,573,122 (23,305,874) (59,015) 8,208,233 31,424,494 (21,944,669) (67,336) 9,412,489 차량운반구 2,110,499 (1,925,620) - 184,879 2,104,546 (1,817,420) - 287,125 기타유형자산 8,900,228 (8,408,803) (4) 491,422 8,798,387 (8,222,371) (4) 576,013 건설중인자산 979,548 - - 979,548 124,362 - - 124,362 사용권자산(*) 1,594,047 (490,859) - 1,103,188 319,231 (180,239) - 138,992 합 계 116,985,627 (51,725,224) (59,019) 65,201,384 115,658,442 (48,941,767) (71,396) 66,645,278 (*) 사용권자산은 사무실임차료와 렌트차량 등으로 구성되어 있고 연결실체의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다. (2) 당3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 36,835,395 - - - (995,910) 35,839,485 건 물 16,002,555 - - (683,045) (129,875) 15,189,634 구 축 물 3,268,347 42,050 - (170,830) 65,427 3,204,995 기 계 장 치 9,412,489 48,765 - (1,326,901) 73,881 8,208,233 차량운반구 287,125 - - (102,557) 310 184,879 기타유형자산 576,013 39,759 - (176,091) 51,740 491,422 건설중인자산 124,362 939,275 - - (84,089) 979,548 사용권자산 138,992 - - (188,419) 1,152,615 1,103,188 합 계 66,645,278 1,069,850 - (2,647,842) (269,705) 65,201,384 (*) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 36,423,796 - 239,881 (1,501,238) - 677,046 35,839,485 건 물 16,666,704 - 14,860 (453,582) (670,179) 286,361 15,844,163 구 축 물 3,674,312 - - - (658,472) 1,241 3,017,081 기 계 장 치 10,156,106 - 439,892 - (1,257,385) 38,261 9,376,874 차량운반구 420,746 - 40,666 (12,040) (155,056) 38,028 332,344 기타유형자산 607,527 - 172,132 - (204,233) 1,233 576,659 건설중인자산 663,664 - 256,282 - - (216,225) 703,721 사용권자산(*2) - 295,269 - - (126,627) - 168,642 합 계 68,612,855 295,269 1,163,713 (1,966,860) (3,071,952) 825,945 65,858,969 (*) 기타증감에는 투자부동산으로부터 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산당3분기말 현재 연결실체의 토지, 건물은 한국산업은행, (주)우리은행 및 중소기업은행의 차입금과 관련하여 담보(각각 채권최고한도액 : 31,000백만원, 24,000백만원, 6,000백만원)로 제공되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당3분기 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 사용권자산(*) : 건물 1,027,533 76,216 차량운반구 75,655 62,776 사용권자산 계 1,103,188 138,992 리스부채 : 유동금융리스부채 153,067 128,525 비유동금융리스부채 254,174 17,070 금융리스부채 계 407,241 145,595 (*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 사용권자산의 감가상각비 : 건물 148,362 81,794 차량운반구 40,057 44,832 합계 188,419 126,627 리스부채에 대한 이자비용 54,413 6,773 소액및단기리스와 관련된비용 126,486 119,406 (*) 당3분기 및 전3분기중 발생한 리스의 총 현금 유출은 각각 263,618천원 및 249,846천원 입니다. 15. 투자부동산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 토 지 7,860,634 6,864,723 건물 및 구축물 588,330 377,828 합 계 8,448,964 7,242,552 당3분기말 현재 연결실체의 투자부동산 중 일부 토지, 건물은 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어 있습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기초금액 7,242,552 9,073,805 상 각 (30,901) (38,696) 기타증감(*) 1,237,313 (583,910) 기말금액 8,448,964 8,451,199 (*) 기타증감에는 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 임대수익 171,650 189,450 투자부동산감가상각비 (30,901) (38,696) 합 계 140,749 150,754 (4) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 7,860,634 7,766,944 건물 및 구축물 588,330 588,330 합 계 8,448,964 8,355,274 16. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 351,417 (351,298) - 119 351,417 (351,298) - 119 소프트웨어 6,313,888 (4,434,413) (165,382) 1,714,093 5,460,469 (4,070,893) (86,804) 1,302,772 개 발 비 17,086,830 (6,694,840) (8,904,529) 1,487,461 13,388,534 (2,811,985) (9,205,971) 1,370,578 기타의무형자산 902,703 (229,764) - 672,939 1,764,868 (367,315) - 1,397,553 고객관계(*) 523,140 (91,549) - 431,590 523,140 (52,314) - 470,826 기술(*) 4,226,783 (739,687) - 3,487,096 4,226,783 (422,678) - 3,804,105 합 계 29,404,761 (12,541,552) (9,069,911) 7,793,298 25,715,211 (8,076,483) (9,292,775) 8,345,953 (*) 사업결합에 따라 식별한 무형자산입니다.(2) 당3분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 고객관계 기술 합 계 기초금액 119 1,302,773 1,370,578 1,397,553 470,826 3,804,105 8,345,954 취득액 - 698,304 642,658 - - - 1,340,963 상각비 - (342,098) (189,084) - (39,235) (317,009) (887,427) 기타증감(*) - 55,114 (336,691) (724,613) - - (1,006,190) 기말금액 119 1,714,093 1,487,461 672,940 431,591 3,487,096 7,793,300 (*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전3분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 고객관계 기술 합 계 기초금액 185 1,518,472 1,252,128 1,631,148 523,140 4,226,783 9,151,856 취득액 - 142,030 906,245 - - - 1,048,275 상각비 (66) (349,474) (244,453) (13,141) (39,235) (317,009) (963,378) 기타증감(*) - (62,460) (560,742) 25,829 - - (597,373) 기말금액 119 1,248,568 1,353,178 1,643,836 483,905 3,909,774 8,639,379 (*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다. (4) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,480,120천원 및 2,317,157천원입니다. 17. 매입채무및기타채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 매입채무 11,718,307 8,335,718 미지급금 764,485 1,064,231 미지급비용 2,647,922 1,948,344 임대보증금(유동) 40,000 40,000 합 계 15,170,714 11,388,293 18. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 만 기 연이자율 제 37(당) 분기 제 36(전) 기 운영자금 한국산업은행 2020-10-10 2.44% 10,000,000 10,000,000 운영자금 우리은행 2021-04-07 2.88% 20,000,000 - 수출환어음할인 KEB하나은행 - - 1,262,091 1,269,295 운영자금 수출입은행 2020-12-14 2.47% 2,000,000 10,000,000 운영자금 수출입은행 2021-05-27 2.06% 5,000,000 - 운영자금 한국산업은행 2020-10-19 1.72% 4,000,000 - 운영자금 중소기업은행 - - - 3,000,000 운영자금 중소기업은행 - - - 1,500,000 합 계 42,262,091 25,769,295 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 만 기 연이자율 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 운영자금 한국산업은행 2020-10-31 2.83% 10,000,000 10,000,000 인수금융(*1) 산은캐피탈 2023-12-12 - - 6,248,642 우리은행 2023-12-12 - - 8,360,684 신한캐피탈 2023-12-12 - - 3,124,321 미래에셋 2023-12-12 - - 4,324,061 대구은행 2023-12-12 - - 1,249,728 운영자금(*2) Fifth Third Bank,National Association 2022-04-29 1.00% 48,818 - 소 계 10,048,818 33,307,436 유동성 대체 (10,016,273) (12,000,000) 합 계 32,545 21,307,436 (*1) 전기말 인수금융으로 인한 장기차입금은 당기 중 전액 상환하였습니다.(*2) 종속법인인 SOOSAN USA Inc.의 USD 41,600 차입에 대해 당분기말 현재 원화 환산 금액입니다. 19. 판매보증충당부채 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 판매보증충당부채 1,509,866 1,847,827 (2) 당3분기 및 전3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기초잔액 1,847,827 2,868,840 충당부채 전입액 1,443,632 1,298,101 충당부채 사용액 (1,781,593) (2,280,343) 기말잔액 1,509,866 1,886,598 20. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,379,932 - 1,381,241 - 예수금 25,658 - 32,677 - 부가세예수금 81,175 - 128,092 - 계약부채 635,556 - 242,932 - 장기미지급비용 - 614,576 - 344,285 합 계 7,122,321 614,576 1,784,942 344,285 21. 기타금융부채당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 170,000 - 164,000 금융보증부채 - - - - 합 계 - 170,000 - 164,000 22. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 확정급여채무의 현재가치 12,807,719 12,353,520 사외적립자산의 공정가치 (9,760,867) (9,357,586) 연결재무상태표에 인식된 금액 3,046,852 2,995,934 (2) 당3분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 기타장기급여채무의 현재가치 446,340 239,820 (3) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기초 확정급여채무 12,353,520 12,612,485 당기근무원가 1,113,688 1,307,475 이자원가 198,912 242,432 재측정요소 : 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 41,654 (50,213) 경험조정 129,854 80,587 퇴직금지급액 (1,029,909) (633,852) 기말 확정급여채무 12,807,719 13,558,915 (4) 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기초 사외적립자산의 공정가치 9,357,586 8,492,474 이자수익 171,897 168,798 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (77,782) (84,112) 부담금납입액 1,000,000 500,000 퇴직금지급액 (690,834) (496,866) 기말 사외적립자산의 공정가치 9,760,867 8,580,293 (5) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 정기예금 등 9,760,867 9,357,586 (6) 당3분기 및 전3분기 중 퇴직급여제도 관련 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 당기근무원가 1,113,688 1,307,475 이자원가 198,912 242,432 이자수익 (171,897) (168,798) 합 계 1,140,704 1,381,110 (7) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다. 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 할인율 2.31%~2.52% 2.52%~2.66% 평균임금인상률 3.00%~4.76% 3.00%~4.76% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. (8) 당3분기 및 전3분기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - (30,374) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 176,844 (84,112) 합 계 176,844 (114,486) (9) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.50~8.07년 및 6.60~8.07년 입니다. 23. 자본금 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 액면가 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 120,000,000주 500원 53,985,163주 26,992,582 53,985,163주 26,992,582 우선주(*) 80,000,000주 500원 1,020주 510 1,020주 510 합 계 200,000,000주 - 53,986,183주 26,993,092 53,986,183주 26,993,092 (*) 의결권 없는 우선주로서 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 24. 기타불입자본당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 주식발행초과금 5,943,834 5,943,834 기타자본잉여금 (5,433,977) (5,433,977) 자기주식 (18,271) (18,271) 합 계 491,585 491,585 25. 기타자본당3분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 (55,021) (52,394) 해외사업환산손익 97,280 (158,568) 지분법자본변동 391,857 174,903 합 계 434,116 (36,060) 26. 이익잉여금당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 법정적립금(*) 1,272,707 921,120 미처분이익잉여금 73,730,311 71,986,412 합 계 75,003,018 72,907,532 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 1,356,940 3,865,692 1,499,775 4,419,973 퇴직급여 158,879 448,406 159,329 506,433 복리후생비 276,849 852,325 307,157 867,476 여비교통비 39,770 138,826 129,583 374,757 통신비 20,432 81,406 30,388 91,123 세금과공과 98,588 380,615 145,148 313,926 소모품비 97,875 262,843 75,067 235,711 차량유지비 20,668 58,956 31,468 89,269 운반비 104,403 355,711 130,935 411,849 감가상각비 291,216 776,789 226,615 658,132 지급수수료 769,866 2,446,087 988,220 2,584,980 접대비 32,142 81,110 49,124 168,806 지급임차료 29,071 139,436 64,949 199,439 광고선전비 -7,242 74,017 30,717 120,838 포장비 84,415 299,130 116,055 369,564 경상연구개발비 738,318 2,480,120 810,782 2,317,157 수출제비 428,005 1,306,517 392,227 1,192,144 대손상각비 137,333 58,670 179,001 413,292 장착비 121,119 412,305 137,605 436,828 판매보증비 504,893 1,430,529 22,061 1,298,101 무형자산상각비 284,176 887,427 319,890 963,378 기타 124,125 370,121 162,724 522,685 합계 5,711,842 17,207,038 6,008,820 18,555,861 28. 기타수익 및 기타비용당3분기 및 전3분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기타수익 외환차익 183,785 1,266,764 615,968 1,380,208 외화환산이익 (147,505) 305,620 268,357 767,408 기타의대손충당금환입 - - 8,215 12,301 유형자산처분이익 - - - 190,284 임대료수익 56,100 171,650 53,980 189,450 잡이익 33,135 239,842 389,745 526,253 기타수익 소계 125,515 1,983,876 1,336,265 3,065,904 Ⅱ. 기타비용 외환차손 208,425 529,000 222,015 648,537 외화환산손실 195,782 421,114 (117,680) 147,637 기부금 - 21,300 - 1,300 기타의대손상각비 25,584 58,648 15,120 25,807 유형자산처분손실 - - 20,909 252,144 투자부동산감가상각비 10,774 30,901 11,355 38,696 기타지급수수료 35,460 359,131 607,797 1,167,274 잡손실 14,031 26,181 101,437 129,981 기타비용 소계 490,056 1,446,274 860,953 2,411,377 Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (364,541) 537,603 475,312 654,527 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 (45,309) 21,690 53,392 131,227 파생상품거래이익 634 40,722 115,548 367,233 파생상품평가이익 1,864 1,864 104,237 110,091 배당금수익 - 795 - 795 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 7,805 23,136 금융수익 소계 (42,811) 65,072 280,982 632,482 Ⅱ. 금융비용 이자비용 304,995 1,231,057 715,266 2,173,375 파생상품거래손실 18,266 290,284 328,023 595,053 파생상품평가손실 (8,731) 334 305,475 485,450 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (1,826) 1,708 (1,149) - 금융비용 소계 312,704 1,523,384 1,347,615 3,253,879 Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (355,516) (1,458,312) (1,066,633) (2,621,397) (2) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 인식: 이자수익 21,690 - - - 21,690 배당금수익 - 795 - - 795 파생상품거래이익 - - 40,722 - 40,722 파생상품평가이익 - - 1,864 - 1,864 이자비용 - - - (1,231,057) (1,231,057) 파생상품거래손실 - - (290,284) - (290,284) 파생상품평가손실 - - (334) - (334) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (1,708) - - (1,708) 합 계 21,690 (913) (248,032) (1,231,057) (1,458,312) ② 전3분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 인식: 이자수익 131,227 - - - 131,227 배당금수익 - 795 - - 795 파생상품거래이익 - - 367,233 - 367,233 파생상품평가이익 - - 110,091 - 110,091 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 23,136 - - 23,136 이자비용 - - - (2,173,375) (2,173,375) 파생상품거래손실 - - (595,053) - (595,053) 파생상품평가손실 - - (485,450) - (485,450) 합 계 131,227 23,931 (603,179) (2,173,375) (2,621,397) 30. 법인세비용당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 법인세부담액 1,591,696 1,173,796 법인세추납액 7,834 362,804 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 229,247 (164,591) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (20,070) 자본에 직접 반영된 법인세비용 54,922 23,741 기타(환율변동효과 등) - 418 법인세비용 1,883,699 1,376,099 유효세율 40.2% 32.3% 31. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 및 재고자산의 변동 19,426,181 63,623,943 26,495,463 77,113,059 종업원급여 3,416,484 9,977,601 5,060,492 10,992,404 상각비 및 대손상각비 1,328,235 3,524,579 1,126,638 4,005,798 지급수수료 812,850 2,563,739 1,194,583 3,023,128 물류비 및 가공비 618,396 2,031,730 695,651 2,396,548 경상연구개발비 738,318 2,480,120 810,782 2,317,157 수출제비용 428,005 1,306,517 392,227 1,192,144 소모품비 395,759 1,219,447 410,228 1,242,304 장착비 121,119 412,305 137,605 436,828 판매보증비 504,893 1,430,529 22,061 1,298,101 포장비 84,415 299,130 116,055 369,564 기타 1,942,301 5,304,069 765,187 6,098,977 합 계(*) 29,816,958 94,173,709 37,226,974 110,486,011 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 43,598,222 2,802,032,519 271,345 2,890,055 우선주배당액 - - - - 보통주순이익 43,598,222 2,802,032,519 271,345 2,890,055 가중평균유통보통주식수 51,443,827주 51,443,827주 51,443,827주 51,443,827주 기본주당이익 1 54 5 56 (2) 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 33. 파생상품(1) 당3분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당3분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위 : 천원, 천JPY) 구분 은행명 상품종류 만기일 계약금액 공정가치 통화옵션 우리은행 단순선물환 2020.10.14 JPY 27,000 -169 부산은행 단순선물환 2020.10.14 JPY 27,000 996 부산은행 단순선물환 2020.11.25 JPY 22,000 -165 우리은행 단순선물환 2021.01.14 JPY 23,400 869 합 계 JPY 99,400 1,530 (2) 지배기업은 관계회사인 PEF와 체결한 옵션계약에 따라 주식매입선택권(Call Option 매수)과 주식매수청구권(Put Option 매도)을 보유하고 있는 바, 연결실체는 당3분기말 현재 파생상품자산과 파상생품부채에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 연결포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 PEF와 체결한 옵션계약과 관련한 파생상품자산과 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 파생상품자산 1,637,327 1,637,327 파생상품부채 1,686,942 1,686,942 34. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)수산인더스트리 비상장 종속기업 수산기계(청도)유한공사 비상장 Soosan USA Inc. 비상장 (주)수산씨에스엠 비상장 전진(상해)설비임대무역유한공사 비상장 관계기업 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사 비상장 기타 특수관계자 (주)수산아이앤티 코스닥 상장 (주)수산홈텍 비상장 (주)수산에너솔 비상장 SOOSAN ENESOL VINA 비상장 (주)수산이앤에스 비상장 (주)수산뉴텍 비상장 (주)에스에이치파워 비상장 SH SOLAR FARM VINA 비상장 (주)두성특장차 비상장 DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD. 비상장 HYUNDAI_KPI CO., LTD. 비상장 Soosan Japan Co.,Ltd. 비상장 정석현(최대주주) - (2) 당3분기 및 전3분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 매입 기타비용 매입 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)수산인더스트리 - 286,635 - 145,926 기타 특수관계자 (주)수산아이앤티 - - - 1,150 기타 특수관계자 (주)수산홈텍 4,091 17,707 24,765 - 합 계 4,091 304,342 24,765 147,076 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 제37(당) 3분기 제36(전) 기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜수산인더스트리 - 28,115 - 69,915 (4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내 역 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 기타 특수관계자 정석현(최대주주)(*) 차입금상환 - 2,000,000 (*) 정석현(최대주주)으로부터의 차입금은 전기 중 전액 상환하였습니다.(5) 당3분기말 현재 연결실체간 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 제공받은자 지급보증내역 구 분 보증금액 차입금액 지급보증처 (주)수산씨에스엠 (주)수산중공업 유형자산 운영자금 24,000,000 20,000,000 (주)우리은행 (6) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 제공받은자 지급보증내역 구 분 보증금액 차입금액 지급보증처 정석현(최대주주) (주)수산중공업 신용보증 무역금융 차입 19,500,000 7,000,000 한국수출입은행 (7) 당3분기 및 전3분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 단기급여 865,698 655,253 퇴직급여 96,168 103,306 합 계 961,866 758,559 35. 우발채무 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 2004년 3월26일 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 회사정리절차 종결이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나, 당3분기말까지 미회수된 어음ㆍ수표 각각 410매와 801매가 있으며, 당3분기말 현재 효력이 상실되어 제권판결 진행 중에 있습니다. (2) 당3분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은30,550원이며, 당3분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,262,091천원입니다.(3) 당3분기말 현재 연결실체의 대출약정 및 파생상품 약정한도 내역은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 내 역 구 분 약정금액 회사명 무역금융(포괄) (주)KEB하나은행 2,500,000 (주)수산중공업 한국수출입은행(*2,3) 15,000,000 (주)수산중공업 단기운영자금 한국산업은행(*1) 10,000,000 (주)수산중공업 (주)우리은행(*4) 20,000,000 (주)수산중공업 (주)KB국민은행 2,500,000 (주)수산중공업 장기운영자금 한국산업은행(*1) 10,000,000 (주)수산중공업 장기운영자금 Fifth Third Bank,National Association USD 41,600 SOOSAN USA, INC. 단기운영자금 한국산업은행(*5) 5,000,000 (주)수산씨에스엠 파생상품 (주)우리은행 USD 500,000 (주)수산씨에스엠 (주)부산은행 USD 15,000,000 (주)수산씨에스엠 무역금융 (주)우리은행 3,000,000 (주)수산씨에스엠 한국산업은행(*5) 4,000,000 (주)수산씨에스엠 중소기업은행(*1) 5,000,000 (주)수산씨에스엠 수입 L/C 중소기업은행 USD 4,000,000 (주)수산씨에스엠 (주)우리은행 USD 1,000,000 (주)수산씨에스엠 한국산업은행(*5) USD 1,500,000 (주)수산씨에스엠 (*1) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 상기 대출약정과 관련하여 종속기업인 (주)수산씨에스엠 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당3분기말 현재 연결실체 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고한도액 대상 채무 차입금 및 채무금액 담보권자 유형자산 15,414,210 24,000,000 운영자금 20,000,000 한국산업은행 17,273,576 24,000,000 20,000,000 (주)우리은행 6,000,000 5,000,000 중소기업은행 재고자산 9,219,988 19,500,000 무역금융(포괄) 15,000,000 한국수출입은행 매출채권 1,262,091 1,262,091 수출환어음할인 1,262,091 (주)KEB하나은행 유형자산 6,034,953 7,000,000 운영자금 5,500,000 한국산업은행 수입L/C - 한국산업은행 (5) 연결실체는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당3분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 11,941,091천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사("PEF")의 유한책임사원으로 출자(지분율 39.47%) 하였고, 동 PEF는 2018년 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 한편 당사는 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다. 구분 대상주식 행사가격 행사기간 1차 주식매입선택권 PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수 주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*) 2차 주식매입선택권 PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수 주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*) (*) 연결실체는 2019년 11월 29일자로 옵션변경계약을 체결하여, 행사기간을 1차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지에서 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하고, 2차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이 경과한 날까지에서 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하였습니다. 또한, 연결실체는 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다. 구분 대상주식 행사가격 행사기간 주식매입선택권(Call Option 매수) (주)두성특장차 총발행주식의11%(44,440주) 주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액 거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)(*) 주당 130,000원 주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지 (*) (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다. 36. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 재무부문은 위험 노출 정도를 증감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 USD EUR 기타 USD EUR 기타 화폐성외화자산: 현금및현금성자산 7,682,992 791,150 1,354,734 1,867,951 611,297 763,498 매출채권 15,353,467 923,756 2,390,623 10,179,552 1,517,504 1,292,052 기타채권 - 6,025 - - 5,709 101,696 기타유동금융자산 - - - - - 3,977,760 외화자산 계 23,036,459 1,720,931 3,745,357 12,047,503 2,134,510 6,135,006 화폐성외화부채: 차입금 48,818 - - - - - 매입채무 572,119 9,257 2,260,939 102,265 - 163,309 기타채무 366,356 22,468 (35,490) 116,261 52,571 4,806 외화부채 계 987,292 31,724 2,225,449 218,526 52,571 168,115 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 2,850,275 (2,850,275) 2,031,702 (2,031,702) 외화부채 (324,447) 324,447 (43,921) 43,921 합 계 2,525,828 (2,525,828) 1,987,781 (1,987,781) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.당3분기와 전3분기의 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제37(당) 3분기 제36(전) 3분기 50bp 상승시 50bp 하락시 50bp 상승시 50bp 하락시 법인세비용차감전순이익 (100,000) 100,000 - - (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당3분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 5년이상 단기차입금 42,262,091 43,116,178 43,116,178 - - 장기차입금(유동성포함) 10,048,818 10,217,612 10,168,795 48,818 - 매입채무및기타채무 15,130,714 15,130,714 15,130,714 - - 기타비유동금융부채 210,000 210,000 (381,685) 167,567 424,118 금융리스부채 407,241 407,241 153,067 254,174 - 합 계 68,058,865 69,081,746 68,187,069 470,559 424,118 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 5년이상 단기차입금 25,769,295 26,224,426 26,224,426 - - 장기차입금(유동성포함) 33,307,436 38,068,919 1,360,385 36,708,534 - 매입채무및기타채무 11,388,293 11,388,293 11,388,293 - - 기타비유동금융부채 164,000 164,000 - - 164,000 금융리스부채 145,595 145,595 128,525 17,070 - 합 계 70,774,619 75,991,233 39,101,629 36,725,604 164,000 (4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 현금및현금성자산(*1) 17,509,226 9,133,284 당기손익공정가치측정금융자산 14,784 16,492 매출채권및기타채권(*2) 26,219,443 29,600,467 기타포괄공정가치측정금융자산 24,385 27,558 비유동금융자산 178,782 177,738 파생상품자산 1,639,192 1,637,327 합 계 45,585,810 40,592,866 (*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 90일 이하 90일 초과1년 이하 1년 초과 매출채권 29,353,590 19,961,794 2,270,680 2,329,733 885,241 3,906,142 기타채권 3,437,563 520,603 246,109 5,366 4 2,665,481 합 계 32,791,153 20,482,397 2,516,789 2,335,099 885,246 6,571,623 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 90일 이하 90일 초과1년 이하 1년 초과 매출채권 32,755,350 25,530,310 1,412,237 1,555,283 499,140 3,758,381 기타채권 3,316,076 698,476 1,006 262 249 2,616,084 합 계 36,071,426 26,228,786 1,413,243 1,555,545 499,389 6,374,465 (5) 공정가치서열체계 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당3분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 기타포괄공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 17,556,342 - - 17,556,342 - - - - 매출채권및기타채권 - - 26,219,443 - - 26,219,443 - - - - 기타금융자산 - - 178,782 - - 178,782 - - - - 파생상품금융자산 - - - - 1,639,192 1,639,192 - - 1,639,192 1,639,192 당기손익공정가치측정금융자산 14,784 - - - - 14,784 - - 14,784 14,784 기타포괄공정가치측정금융자산 - 24,385 - - - 24,385 - - 24,385 24,385 합 계 14,784 24,385 43,954,566 - 1,639,192 45,635,926 - - 1,678,360 1,678,360 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,170,714 - 15,170,714 - - - - 장ㆍ단기차입금 - - - 52,310,909 - 52,310,909 - - - - 파생상품금융부채 - - - - 1,687,277 1,687,277 - 334 1,686,942 1,687,277 금융리스부채 - - - 407,241 - 407,241 - - - - 기타금융부채 - - - 170,000 - 170,000 - - - - 합 계 - - - 68,058,865 1,687,277 69,746,141 - 334 1,686,942 1,687,277 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 기타포괄공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 9,149,778 - - 9,149,778 - - - - 매출채권및기타채권 - - 29,600,467 - - 29,600,467 - - - - 기타금융자산 - - 177,738 - - 177,738 - - - - 파생상품자산 - - - - 1,637,327 1,637,327 - - 1,637,327 1,637,327 당기손익공정가치측정금융자산 16,492 - - - - 16,492 - - 16,492 16,492 기타포괄공정가치측정금융자산 - 27,558 - - - 27,558 - - 27,558 27,558 합 계 16,492 27,558 38,927,983 - 1,637,327 40,609,360 - - 1,681,377 1,681,377 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 11,388,293 - 11,388,293 - - - - 장ㆍ단기차입금 - - - 59,076,732 - 59,076,732 - - - - 파생상품부채 - - - - 1,808,046 1,808,046 - 121,104 1,686,942 1,808,046 금융리스부채 - - - 145,595 - 145,595 - - - - 기타금융부채 - - - 164,000 - 164,000 - - - - 합 계 - - - 70,774,620 1,808,046 72,582,666 - 121,104 1,686,942 1,808,046 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당3분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.당3분기말과 전기말 현재 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 37(당) 3분기 제 36(전)기 기초잔액 (5,565) 59,753 당해기간의 총손익 (3,017) (65,318) 당기손익에 포함된 손익 156 (62,833) 기타포괄손익에 포함된 손익 (3,173) (2,485) 기말잔액 (8,582) (5,565) (6) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당3분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 Ⅰ. 부채 86,319,445 82,803,200 Ⅱ. 자본 102,921,810 100,356,148 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 83.9% 82.5% (7) 금융자산과 금융부채의 상계당3분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품총액 상계되는 금액 금융상품 순액 상계되지않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권 1,262,091 - 1,262,091 (1,262,091) - 금융부채: 단기차입금 1,262,091 - 1,262,091 (1,262,091) - 37. 영업부문(1) 연결실체의 부문별내역은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 어태치먼트 사업 유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매 특수장비 사업 크레인, 유압드릴 및 기타 특수장비의 생산 및 판매 (2) 당3분기 및 전3분기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 어태치먼트 특수장비 내부거래제거 합 계 어태치먼트 특수장비 내부거래제거 합 계 총부문매출액 28,070,789 73,200,614 (858,781) 100,412,622 31,470,322 89,825,142 (3,965,714) 117,329,750 내부매출액 (743,121) (115,661) - (858,781) (1,729,871) (2,235,843) - (3,965,714) 외부매출액 27,327,668 73,084,954 - 100,412,622 29,740,451 87,589,299 - 117,329,750 영업이익(손실) 1,601,425 5,182,179 (544,692) 6,238,913 2,184,856 5,333,134 (674,252) 6,843,738 유ㆍ무형자산상각비 1,571,264 1,964,005 - 3,535,269 1,167,888 2,843,536 23,907 4,035,330 당3분기 및 전3분기에 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래는 없습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 어태치먼트 특수장비 합 계 어태치먼트 특수장비 합 계 부문자산 74,521,858 114,719,397 189,241,255 69,524,733 113,634,615 183,159,348 부문부채 37,993,511 48,325,933 86,319,445 37,683,023 45,120,177 82,803,200 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.또한 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다. (4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내, 중동, 아시아, 유럽, 아메리카 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*) 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 국내 55,302,371 63,383,683 40,299,263 40,556,648 유럽 2,912,267 4,723,991 2,122,191 3,326,763 중동 4,554,380 4,427,654 3,318,812 3,292,869 아시아 19,714,216 28,941,832 14,365,900 17,748,326 아메리카 13,208,549 12,417,574 9,625,171 7,701,526 기타 4,720,839 3,435,015 3,440,112 2,580,650 합 계 100,412,622 117,329,749 73,171,449 75,206,782 (*) 금융상품, 투자부동산, 이연법인세자산에서 발생한 자산을 제외하였습니다. (5) 고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 38. 재무활동으로 인한 현금흐름당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위:천원) 구 분 기 초 차입 및 발행 상 환 상각 및 외화환산 대체 당3분기말 단기차입금 25,769,295 43,625,697 (27,132,901) - - 42,262,091 유동성장기차입금 12,000,000 - (2,000,000) - 16,273 10,016,273 장기차입금 21,307,436 49,951 (21,307,436) (1,133) (16,273) 32,545 금융리스부채 145,595 - (159,117) (8,610) 429,373 407,241 합 계 59,222,327 43,675,647 (50,599,454) (9,743) 429,373 52,718,150 ② 전3분기 (단위:천원) 구 분 기 초 회계정책의변경 차입 및 발행 상 환 상각 및외화환산 전3분기말 단기차입금 23,790,713 - 8,387,532 (14,304,466) - 17,873,778 유동성장기차입금 2,000,000 - - - - 2,000,000 장기차입금 47,300,000 - - (3,992,564) - 43,307,436 금융리스부채 - 295,269 - (130,440) 11,034 175,863 합계 73,090,713 295,269 8,387,532 (18,427,469) 11,034 63,357,078 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 37,575,278,200 40,280,653,149 현금및현금성자산 6,655,064,969 4,985,436,348 매출채권 및 기타채권 14,619,747,123 18,775,486,268 재고자산 12,038,172,921 12,638,213,092 기타유동금융자산 2,922,300,000 2,817,580,000 기타유동자산 708,743,187 748,272,041 파생상품금융자산 631,250,000 315,665,400 비유동자산 120,809,136,675 122,517,475,859 당기손익공정가치측정금융자산 14,783,900 16,492,000 종속기업투자주식 68,485,829,102 69,692,359,603 관계기업투자주식 15,125,000,000 15,125,000,000 유형자산 25,894,097,492 26,363,313,194 투자부동산 5,182,614,756 5,182,614,756 무형자산 2,539,284,493 2,210,231,597 기타비유동금융자산 1,031,400,000 1,160,180,000 비유동파생상품금융자산 1,006,077,160 1,321,661,760 이연법인세자산 1,530,049,772 1,445,622,949 자산총계 158,384,414,875 162,798,129,008 부채 유동부채 55,923,660,170 41,125,640,116 매입채무 및 기타채무 5,649,569,657 5,996,361,003 단기차입금 38,262,091,220 21,269,295,484 유동성장기차입 10,000,000,000 12,000,000,000 유동금융리스부채 139,141,700 91,594,078 미지급법인세 545,327,086 372,174,852 판매보증충당부채 668,901,461 694,768,664 기타유동부채 658,629,046 599,473,658 파생상품금융부채 101,972,377 비유동부채 4,142,976,305 25,612,985,036 장기차입 21,307,436,444 금융리스부채 254,174,360 10,871,362 기타비유동부채 192,891,397 182,881,931 확정급여부채 1,838,968,148 2,260,852,899 기타비유동금융부채 170,000,000 164,000,000 비유동파생상품금융부채 1,686,942,400 1,686,942,400 부채총계 60,066,636,475 66,738,625,152 자본 자본금 26,993,091,500 26,993,091,500 보통주자본금 26,992,581,500 26,992,581,500 우선주자본금 510,000 510,000 기타불입자금 3,704,655,135 3,704,655,135 이익잉여금 67,620,031,765 65,361,757,221 자본총계 98,317,778,400 96,059,503,856 자본과부채총계 158,384,414,875 162,798,129,008 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,216,402,018 42,162,490,826 16,651,846,095 56,225,975,344 매출원가 9,028,921,653 30,674,874,472 13,053,964,629 42,081,615,630 매출총이익 3,187,480,365 11,487,616,354 3,597,881,466 14,144,359,714 판매비와관리비 2,949,811,410 8,541,516,369 3,530,692,900 10,268,649,012 영업이익 237,668,955 2,946,099,985 67,188,566 3,875,710,702 기타수익 77,585,169 1,037,406,433 811,639,505 1,819,567,243 기타비용 273,204,399 893,547,765 158,118,223 1,167,871,532 금융수익 49,784,469 3,150,600,206 45,283,743 2,169,288,453 금융비용 427,799,338 1,617,851,243 1,299,728,699 3,081,217,843 종속기업손상차손 (1,206,530,501) 법인세비용차감전순이익 (335,965,144) 3,416,177,115 (533,735,108) 3,615,477,023 법인세비용 133,054,385 616,373,339 (40,559,657) 878,622,678 당기순이익 (469,019,529) 2,799,803,776 (493,175,451) 2,736,854,345 기타포괄손익 (11,063,061) (27,078,662) (2,613,833) (41,520,211) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (11,063,061) (27,078,662) (2,613,833) (41,520,211) 확정급여제도의 재측정요소 (11,063,061) (27,078,662) (2,613,833) (41,520,211) 총포괄손익 (480,082,590) 2,772,725,114 (495,789,284) 2,695,334,134 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) 54 (10) 53 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) 54 (10) 53 자본변동표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 26,993,091,500 3,704,655,135 65,361,888,888 96,059,635,523 당기순이익 2,736,854,345 2,736,854,345 확정급여제도의 재측정요소 (41,520,211) (41,520,211) 배당금지급 2019.09.30 (기말자본) 26,993,091,500 3,704,655,135 68,057,223,022 98,754,969,657 2020.01.01 (기초자본) 26,993,091,500 3,704,655,135 65,361,757,221 96,059,503,856 당기순이익 2,799,803,776 2,799,803,776 확정급여제도의 재측정요소 (27,078,662) (16,015,601) 배당금지급 (514,450,570) (514,450,570) 2020.09.30 (기말자본) 26,993,091,500 3,704,655,135 67,620,031,765 98,317,778,400 현금흐름표 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 9,670,232,664 4,046,037,221 당기순이익(손실) 2,799,803,776 2,736,854,345 가감 3,244,293,663 3,978,386,459 퇴직급여 720,977,655 806,258,228 감가상각비 1,220,232,076 1,238,162,346 대손상각비 140,574,321 43,747,079 판매보증비 534,716,380 711,372,386 재고자산평가손실 341,663,037 (183,155,965) 무형자산상각비 398,586,503 553,407,160 외화환산이익 (214,454,017) (515,063,345) 유형자산처분이익 (190,284,348) 배당금수익 (3,002,215,327) (2,002,816,557) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,708,100 (883,500) 외화환산손실 238,965,937 105,131,704 유형자산처분손실 225,769,291 기타의 대손상각비 10,768,490 (12,300,553) 이자수익 (148,384,879) (165,588,396) 파생상품평가이익 이자비용 1,178,251,547 2,018,128,962 파생상품평가손실 468,035,481 금융리스자산처분이익 (156,192) 법인세비용 616,373,339 878,622,678 종속기업투자손상차손 1,206,530,501 자산ㆍ부채의 증감 2,141,247,362 (1,496,911,083) 파생상품자산의 감소(증가) 65,151,046 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,929,537,572 (6,461,687,484) 기타유동자산의 감소(증가) 39,528,854 (423,595,489) 재고자산의 감소(증가) 258,377,134 7,423,133,160 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (321,226,452) (341,041,597) 판매보증충당부채의 증가(감소) (560,583,583) (926,106,444) 기타유동부채의 증가(감소) 59,155,388 (210,875,036) 기타비유동부채의 증가(감소) 10,009,466 (23,326,396) 파생상품부채의 증가(감소) (101,972,377) (98,676,646) 퇴직급의 지급 (311,771,145) (468,966,640) 사외적립자산의 감소(증가) (865,807,495) (122,510,925) 기타금융자산의 감소(증가) 92,591,368 기타금융부채의 증가(감소) 6,000,000 (1,000,000) 이자의 수취 199,395,960 119,919,462 이자의 지급 (1,196,713,068) (1,940,455,496) 법인세의 납부 (520,010,356) (1,354,573,023) 배당금의 수취 3,002,215,327 2,002,816,557 투자활동현금흐름 (915,990,262) 1,005,304,762 유형자산의 취득 (347,212,373) (488,893,948) 유형자산의 처분 1,899,999,999 무형자산의 취득 (1,034,995,763) (486,712,796) 단기금융상품의 처분 178,896,000 장기대여금 회수 169,630,000 단기대여금의 증가 169,480,000 기타비유동금융자산의 증가(감소) (10,768,490) 12,300,553 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (558,727,546) 정부보조금의 수취 307,356,364 278,962,500 재무활동현금흐름 (6,967,770,208) (6,525,817,528) 단기차입금의 증가 36,625,696,644 8,387,531,832 단기차입금의 상환 (19,632,900,908) (10,804,466,082) 장기차입금의 상환 (21,307,436,444) (3,992,563,556) 유동성장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (138,678,930) (116,319,722) 배당금지급 (514,450,570) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,786,472,194 (1,474,475,545) 기초현금및현금성자산 4,985,436,348 6,097,134,499 현금및현금성자산의 환율변동 (116,843,573) 3,150,119 기말현금및현금성자산 6,655,064,969 4,625,809,073 5. 재무제표 주석 제 37(당) 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 36(전) 3분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 수산중공업 1. 회사의 개요 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인, 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주 주 명 보통주 우선주 주식수 금액 지분율 주식수 금액 지분율 정 석 현 12,508,919주 6,254,460 23.17% - - - (주)수산인더스트리 11,769,255주 5,884,628 21.80% - - - 기 타 29,706,989주 14,853,494 55.03% 1,020주 510 100.00% 합 계 53,985,163주 26,992,582 100.00% 1,020주 510 100.00% 2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무 제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 세계적인COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산 당3분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 보 유 현 금 4,217 4,066 요구불예금 6,650,847 4,981,371 합 계 6,655,065 4,985,437 당3분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금은 각각 4,117천원 및 3,900 천 원 입니 다. 5. 당기손익공정가치측정금융자산당3분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 14,784 - 16,492 (*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 매출채권: 매출채권 17,205,162 21,198,999 대손충당금 (3,125,426) (2,963,865) 매출채권 소계 14,079,736 18,235,134 기타채권: 미수금 2,693,013 2,639,625 대손충당금(*) (2,203,687) (2,200,969) 미수수익 50,685 101,696 기타채권 소계 540,011 540,352 합 계 14,619,747 18,775,486 당3분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 1,262백만원 및 1,269백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 당사가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 당사는 단기차입금으로 인식하였습니다. (*) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 매출채권대손충당금 기타채권대손충당금 매출채권대손충당금 기타채권대손충당금 기 초 2,963,865 2,200,969 2,958,822 2,203,657 손 상 137,855 2,717 46,725 (2,977) 손상환입 - - - - 기 타 23,706 - 57,029 - 기 말 3,125,426 2,203,687 3,062,576 2,200,680 7. 재고자산 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 500,535 (500,535) - 501,337 (475,660) 25,677 제 품 4,607,530 (421,686) 4,185,844 5,030,063 (455,741) 4,574,323 재 공 품 4,317,134 (805,252) 3,511,882 4,323,897 (595,291) 3,728,607 원 재 료 6,081,586 (1,741,139) 4,340,447 5,909,865 (1,600,258) 4,309,607 합 계 15,506,785 (3,468,612) 12,038,173 15,765,162 (3,126,949) 12,638,213 당사는 당3분기 및 전3분기 중 재고자산평가손실(환입)으로 각각 341,662천원 및 (183,156)천원을 인식하였습니다. 한편, 당3분기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 19,500백만원)로 제공되고 있습니다. 8. 기타금 융자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금(*) 2,922,300 1,031,400 2,817,580 1,160,180 보증금 - 48,352 - 37,393 대손충당금 - (48,352) - (37,393) 합 계 2,922,300 1,031,400 2,817,580 1,160,180 (*) 특수관계자인 수산기계(청도)유한공사에 대여한 CNY 23,000,000 은 당분기초 CNY 24,000,000에서 CNY1,000,000 상환 후 금액입니다. 동 대여금으로 인한 외화환산이익은 145,570천원입니다. (2) 당3분기 및 전3분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기 초 37,393 47,759 기 타 191 1,307 손 상(환입) 10,767 (12,301) 기 말 48,352 36,766 9. 기타유동자산 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 선 급 금 340,285 558,258 선급비용 368,459 190,014 합 계 708,743 748,272 10. 종속기업투자주식 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 수산기계(청도)유한공사(*1) 중국 100% 7,895,680 6,273,154 6,928,880 Soosan USA Inc.(*2) 미국 100% 1,551,600 - 550,805 (주)수산씨에스엠(*3) 한국 100% 62,981,392 62,212,675 62,212,675 합 계 72,428,672 68,485,829 69,692,360 (*1) 당3분기 중 종속기업투자주식손상차손으로 655,726천원을 인식하였습니다. (*2) 당3분기 중 종속기업투자주식손상차손으로 550,805천원을 인식하였습니다(*3) 사업다각화에 따른 성장동력 확보를 위해 전진중공업(주) 소유의 전진씨에스엠(주)를 2018년 12월 13일자로 신규 취득하였으며, 취득 직후 사명을 (주)수산씨에스엠으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 당사의 종속기업인 수산씨에스엠에게 유압드릴사업을 양도하였으며, 당사는 이에 대한 대가로 수산씨에스엠으로부터 2,258,796천원을 수령하였습니다. 11. 관계기업투자주식 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 케이디비씨노틱 제1호사모투자 합자회사(*) 한국 39.47% 15,125,000 15,125,000 15,125,000 (*) 당사는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사(이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 PEF 등과 옵션계약을 체결하고 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,964,809 - - 10,964,809 10,964,809 - - 10,964,809 건 물 11,332,424 (4,919,285) - 6,413,139 11,332,424 (4,706,802) - 6,625,622 구 축 물 4,226,342 (2,873,535) - 1,352,807 4,184,292 (2,769,728) - 1,414,565 기 계 장 치 19,327,126 (12,882,172) (59,015) 6,385,939 19,268,699 (12,217,843) (67,336) 6,983,520 차량운반구 741,910 (723,931) - 17,978 741,911 (716,414) - 25,496 기타유형자산 3,877,987 (3,701,576) (4) 176,407 3,838,228 (3,609,706) (4) 228,518 건설중인자산 231,338 - - 231,338 24,361 - - 24,361 사용권자산(*) 622,096 (270,416) - 351,680 239,262 (142,840) - 96,422 합 계 51,324,032 (25,370,915) (59,019) 25,894,097 50,593,986 (24,163,333) (67,340) 26,363,313 (*) 사용권자산은 사무실임차료와 렌트차량으로 구성되어 있고, 당사의 정책에 따라 유형자산으로 분류하였습니다.(2) 당3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 10,964,809 - - - 10,964,809 건 물 6,625,622 - (212,483) - 6,413,139 구 축 물 1,414,565 42,050 (103,807) - 1,352,808 기 계 장 치 6,983,520 48,765 (656,007) 9,662 6,385,939 차량운반구 25,496 - (7,518) - 17,977 기타유형자산 228,518 39,759 (91,870) - 176,407 건설중인자산 24,361 216,638 - (9,662) 231,337 사용권자산 96,422 347,212 (148,546) 403,804 351,680 합 계 26,363,313 751,016 (1,220,232) - 25,894,097 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (3) 전3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책의변경 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 12,466,047 - - (1,501,238) - - 10,964,809 건 물 7,344,249 - - (434,247) (213,553) - 6,696,449 구 축 물 1,545,671 - - - (103,610) - 1,442,061 기 계 장 치 7,068,278 - 392,806 - (656,848) 397,439 7,201,675 차량운반구 50,879 - - - (18,830) - 32,049 기타유형자산 372,784 - 86,427 - (132,479) - 326,732 건설중인자산(*) 397,439 - 9,662 - - (397,439) 9,661 사용권자산 - 258,027 - (13,054) (112,842) - 132,131 합 계 29,245,347 258,027 488,894 (1,948,539) (1,238,162) - 26,805,567 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (4) 담보로 제공된 자산당사의 토지, 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행 (채권최고한도액: 24,000백만원)에 담보 제공되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당3분기와 전기 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 37(당) 분기 제 36(전) 기 사용권자산(*) : 건물 285,264 63,618 차량운반구 66,416 32,804 사용권자산 계 351,680 96,422 리스부채 : 유동금융리스부채 139,142 91,594 비유동금융리스부채 254,174 10,871 금융리스부채 계 393,316 102,465 (*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다. (2) 당3분기와 전3분기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 사용권자산의 감가상각비 : 건물 127,334 87,506 차량운반구 21,212 25,336 합계 148,546 112,842 리스부채에 대한 이자비용 52,499 5,824 소액및단기리스와 관련된비용 31,715 144,411 14. 투자부동산 (1) 당3분기말 및 전기 말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 토 지 5,182,615 5,182,615 (2) 당3분기 및 전3분기 중 장부금액의 변동내역은 없습니다. (3) 당3분기 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 5,182,615 5,088,925 당사는 투자부동산에 대해 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)에이원감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 348,582 (348,463) - 119 348,582 (348,463) - 119 소프트웨어 5,461,008 (3,741,006) (165,382) 1,554,620 4,633,369 (3,424,707) (86,802) 1,121,860 개 발 비 8,808,890 (3,078,054) (5,419,230) 311,606 8,601,534 (2,811,985) (5,374,235) 415,314 기타의무형자산 902,703 (229,764) - 672,939 902,703 (229,764) - 672,939 합 계 15,521,184 (7,397,288) (5,584,612) 2,539,284 14,486,188 (6,814,919) (5,461,037) 2,210,232 (2) 당3분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합 계 기초금액 119 1,121,859 415,314 672,939 2,210,232 취득액 - 827,639 207,356 - 1,034,996 상각비 - (294,878) (103,708) - (398,587) 기타증감(*) - (100,000) (207,356) - (307,356) 기말금액 119 1,554,620 311,606 672,939 2,539,284 (*) 정부보조금 수령 금액입니다. (3) 전3분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합 계 기초금액 185 1,335,214 554,104 902,703 2,792,207 취득액 - 88,526 398,187 - 486,713 상각비 (66) (308,888) (244,453) - (553,407) 기타증감(*) - (62,460) (216,503) - (278,963) 기말금액 119 1,052,392 491,335 902,703 2,446,550 (*) 건설중인자산으로부터의 대체 및 정부보조금수령 금액입니다 (4) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 868,836천원 및 1,121,242천원 입니다. 16. 매입채무및기타채무 당3분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,891,305 - 4,550,271 - 미지급금 46,496 - 20,790 - 미지급비용 1,711,768 192,891 1,425,300 182,882 합 계 5,649,570 192,891 5,996,361 182,882 17. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 만 기 연이자율 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 운영자금 한국산업은행 2020-10-10 2.44% 10,000,000 10,000,000 운영자금 우리은행 2021-04-07 2.88% 20,000,000 - 무역금융 수출입은행 2020-12-14 2.47% 2,000,000 10,000,000 무역금융 수출입은행 2021-05-27 2.06% 5,000,000 - 수출환어음할인 ㈜KEB하나은행 - - 1,262,091 1,269,295 합 계 38,262,091 21,269,295 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 만 기 연이자율 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 운영자금 한국산업은행 2020-10-31 2.48% 10,000,000 10,000,000 인수금융(*) 산은캐피탈㈜ 2023-12-12 4.95% - 6,248,642 (주)우리은행 2023-12-12 4.95% - 8,360,684 신한캐피탈㈜ 2023-12-12 4.95% - 3,124,321 미래에셋대우㈜ 2023-12-12 4.95% - 4,324,061 (주)대구은행 2023-12-12 4.95% - 1,249,728 소계 10,000,000 33,307,436 유동성대체 (10,000,000) (12,000,000) 합계 - 21,307,436 (*)전기말 인수금융으로 인한 장기차입금은 당기 중 전액 상환하였습니다. 18 . 판매보증충당부채 (1) 당3분기말 및 전 기 말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 판매보증충당부채 668,901 694,769 (2) 당3분기 및 전3분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기초잔액 694,769 1,025,136 충당부채 전입액 534,716 711,372 충당부채 사용액 (560,584) (926,106) 기말 잔액 668,901 810,402 19. 기타유동부채 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 선수금 157,555 71,113 예수금 25,457 31,457 계약부채 475,617 496,904 합 계 658,629 599,474 (2) 전기말 인식된 계약부채 496,904천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당3분기 중 신규계약에 따라 계약부채 475,617천원이 추가되었습니다. 20. 기타비유동금융부채 당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 임대보증금 10,000 9,000 영업보증금 160,000 155,000 합 계 170,000 164,000 21 . 종업원급여 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 확정급여채무의 현재가치 8,140,512 7,731,305 사외적립자산의 공정가치 (6,301,544) (5,470,452) 재무상태표에 인식된 금액 1,838,968 2,260,853 (2) 당3분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 기타장기급여채무의 현재가치 192,891 182,882 (3) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기초 확정급여채무 7,731,305 7,835,483 당기근무원가 683,587 752,482 이자비용 127,863 152,792 퇴직금지급액 (402,244) (468,967) 기말 확정급여채무 8,140,512 8,271,790 (4) 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 기초 사외적립자산의 공정가치 5,470,452 5,077,735 이자수익 90,473 99,016 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (34,716) (53,231) 부담금납임액 1,000,000 500,000 퇴직금지급액 (224,664) (377,489) 기말 사외적립자산의 공정가치 6,301,544 5,246,031 (5) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 정기예금 등 6,301,544 5,470,452 (6) 당3분기 및 전 3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 당기근무원가 683,587 752,482 순이자원가 127,863 152,792 이자수익 (90,473) (99,016) 장기종업원급여 942 - 합 계 721,920 806,258 (7) 당3분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다. 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 할인율 2.31% 2.31% 임금인상률 3.00% 3.00% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. (8) 당3분기 및 전3분기 에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (34,716) (53,231) 합 계 (34,716) (53,231) (9) 당3분기 및 전3분기 할인율 및 임금인상률 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 681,598 (599,217) 718,760 (630,879) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (597,079) 693,085 (626,261) 727,695 (10) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.07년 및 8.37년입니다. 22. 자 본금 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 액면가 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 120,000,000주 500원 53,985,163주 26,992,582 53,985,163주 26,992,582 우선주(*) 80,000,000주 500원 1,020주 510 1,020주 510 합 계 200,000,000주 - 53,986,183주 26,993,092 53,986,183주 26,993,092 (*) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 23. 기타불입자본 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 주식발행초과금 5,943,834 5,943,834 기타자본잉여금 (2,220,907) (2,220,907) 자기주식 (18,271) (18,271) 합 계 3,704,655 3,704,655 24. 이익잉여금 당3분기말 및 전기 말 현재 이익잉 여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 법정적립금(*) 772,363 720,918 미처분이익잉여금 66,847,669 64,640,839 합 계 67,620,032 65,361,757 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25 . 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 635,353 1,730,146 727,335 2,283,479 상여 46,549 121,391 116,757 202,077 퇴직급여 137,272 348,027 111,088 359,415 복리후생비 106,002 340,350 133,121 321,687 여비교통비 8,663 35,218 51,187 158,437 통신비 11,309 41,083 12,845 40,361 세금과공과 60,490 270,178 104,068 194,127 소모품비 73,693 183,719 57,410 194,624 차량유지비 10,747 29,697 19,755 56,350 운반비 56,093 167,776 50,301 175,891 감가상각비 105,053 325,921 109,743 310,537 지급수수료 403,481 1,370,394 403,064 1,387,437 접대비 4,308 17,098 18,734 51,674 지급임차료 (11,669) (6,270) 34,106 94,283 광고선전비 (12,602) 19,480 4,561 50,538 포장비 75,084 271,330 93,132 328,391 경상연구개발비 276,022 868,836 385,901 1,121,242 수출제비 277,002 828,841 321,322 1,020,714 대손상각비 75,918 140,574 (30,623) 43,747 장착비 121,119 412,305 137,605 436,828 판매보증비 248,463 534,716 427,310 711,372 무형자산상각비 120,632 398,587 182,217 553,407 기타 32,505 92,120 59,755 172,029 합계 2,861,488 8,541,516 3,530,693 10,268,649 26. 기타수익 및 기타비용 당3분기 및 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기타수익 외환차익 85,236 787,441 330,241 815,422 외화환산이익 (42,836) 214,454 198,295 515,063 기타대손상각금환입 - - 8,215 12,301 유형자산처분이익 - - - 190,284 금융리스자산처분이익 - - 156 156 임대료수익 - - (2,970) - 잡이익 35,185 35,511 277,702 286,341 기타수익 소계 77,585 1,037,406 811,639 1,819,567 Ⅱ. 기타비용 외환차손 112,517 256,829 39,662 115,592 기부금 - 11,000 - 1,000 외화환산손실 102,893 238,966 (26,491) 105,132 기타의대손상각비 9,990 10,768 - - 유형자산처분손실 - - - 225,769 기타지급수수료 12,344 16,854 49,069 608,547 잡손실 35,460 359,131 95,878 111,832 기타비용 소계 273,204 893,548 158,118 1,167,872 Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (195,619) 143,859 653,521 651,696 27. 금 융수익 및 금융비용 (1) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 49,784 148,385 50,255 165,588 배당금수익 - 3,002,215 - 2,002,817 파생상품평가이익 - - (5,854) - 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 - - 884 884 금융수익 소계 49,784 3,150,600 45,284 2,169,288 Ⅱ. 금융비용 이자비용 342,918 1,178,252 653,799 2,018,129 파생상품거래손실 - 272,018 328,023 595,053 파생상품평가손실 - - 319,056 468,035 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 (1,826) 1,708 (1,149) - 금융보증비용 86,707 165,874 - 금융비용 소계 427,799 1,617,851 1,299,729 3,081,218 Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (378,015) 1,532,749 (1,254,445) (911,929) (2) 당3분기와 전3분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.①당3분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 148,385 - - - 148,385 배당금수익 3,002,215 - - - 3,002,215 이자비용 - - - (1,178,252) (1,178,252) 파생상품거래손실 - - (272,018) - (272,018) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (1,708) - - (1,708) 금융보증비용 - - - (165,874) (165,874) 합 계 3,150,600 (1,708) (272,018) (1,344,126) 1,532,749 ②전3분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 165,588 - - - 165,588 배당금수익 - 2,002,817 - - 2,002,817 파생상품평가이익 - - - - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 884 - - 884 이자비용 - - - (2,018,129) (2,018,129) 파생상품거래손실 - - (595,053) - (595,053) 파생상품평가손실 - - (468,035) - (468,035) 합 계 165,588 2,003,700 (1,063,089) (2,018,129) (911,929) 28. 법인세비용 당3분기와 전3분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 법인세부담액 512,176 586,949 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 88,725 (82,840) 법인세추납액 7,834 362,804 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,638 11,711 법인세비용 616,373 878,622 유효세율 18.04% 24.30% 29. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 및 재고자산의 변동 6,635,427 23,763,935 10,584,679 34,530,447 종업원급여 1,776,296 5,344,141 2,196,043 6,547,073 상각비 및 대손상각비 592,676 1,759,393 558,273 1,835,317 지급수수료 532,007 1,665,189 484,738 1,620,468 물류비 및 가공비 328,968 1,114,850 326,576 1,158,893 경상연구개발비 276,022 868,836 385,901 1,121,242 수출제비용 277,002 828,841 321,322 1,020,714 소모품비 295,772 937,681 335,496 1,014,372 장착비 121,119 412,305 137,605 436,828 판매보증비 248,463 534,716 427,310 711,372 포장비 75,084 271,330 93,132 328,391 기타 648,133 1,715,173 733,583 2,025,146 합 계 11,806,969 39,216,391 16,584,658 52,350,265 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 주당이익 (1) 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 (297,254,699) 2,799,803,776 (493,175,451) 2,736,854,345 유통보통주식수(*) 51,443,827주 51,443,827주 51,443,827주 51,443,827주 기본주당이익 (6) 54 (10) 53 (*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였습니다. (2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 31. 파생상품 (1) 전기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 당3분기말 현재 당사의 통화옵션 관련 파생상품의 약정내역은 없으며, 전기말 당사의 통화옵션 관련 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계약상대방 계약잔액 만기일 공정가치 비 고 통화옵션 (주)경남은행 USD 3,600,000 2020.06.17 (39,385) 매매목적 (주)신한은행 USD 500,000 2020.01.23 (22,720) (주)부산은행 USD 1,600,000 2020.02.26 (39,867) 합 계 USD 5,700,000 - (101,972) (2) 당사는 관계회사인 PEF와 체결한 옵션계약에 따른 주식매입선택권(Call Option 매수)과 주식매수청구권(Put Option 매도)을 보유하고 있는 바, 당사는 당3분기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 PEF와 체결한 옵션계약과 관련한 파생상품자산과 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 파생상품자산 1,637,327 1,637,327 파생상품부채 1,686,942 1,686,942 32. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)수산인더스트리 비상장 종속기업 수산기계(청도)유한공사 비상장 Soosan USA Inc. 비상장 (주)수산씨에스엠 비상장 전진(상해)설비임대무역유한공사 비상장 관계기업 케이디비씨노틱제1호 사모투자 합자회사 비상장 기타 특수관계자 (주)수산아이앤티 코스닥 상장 (주)수산홈텍 비상장 (주)수산에너솔 비상장 SOOSAN ENESOL VINA 비상장 (주)수산이앤에스 비상장 (주)수산뉴텍 비상장 (주)에스에이치파워 비상장 SH SOLAR FARM VINA 비상장 (주)두성특장차 비상장 DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD. 비상장 HYUNDAI_KPI CO., LTD. 비상장 Soosan Japan Co.,Ltd. 비상장 정석현(최대주주) - (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 수산기계(청도)유한공사 326,405 - 138,356 - 1,430,583 1,264 55,857 - Soosan USA Inc. 264,753 - - - 298,018 - - - ㈜수산인더스트리 - - - 106,651 - - - 145,926 ㈜수산홈텍 - 4,091 - - - 24,765 - - ㈜수산아이앤티 - - - - - - - 1,150 ㈜수산씨에스엠 81,830 36,080 3,166,842 344,000 1,872,695 363,149 2,123,553 - 합 계 672,988 40,171 3,305,198 450,651 3,601,295 389,178 2,179,410 147,076 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당3분기말 (단위 : 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타금융자산 매입채무 기타채무 수산기계(청도)유한공사 1,022,864 50,685 3,953,700 5,937 - Soosan USA Inc. 1,167,675 - - - - ㈜수산인더스트리 - - - - 10,622 ㈜수산씨에스엠 12,831 20,297 - - - 합 계 2,203,369 70,982 3,953,700 5,937 10,622 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타금융자산 매입채무 기타채무 수산기계(청도)유한공사 1,281,014 101,696 3,977,760 5,757 - Soosan USA Inc. 1,028,358 - - - - ㈜수산인더스트리 - - - - 33,617 ㈜수산씨에스엠 25,812 29,172 - 11,006 - 합 계 2,335,184 130,868 3,977,760 16,763 33,617 (4) 당3분기 및 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내 역 제 37(당) 분기 제 36(전) 기 종속기업 수산기계(청도)유한공사 대여금 반환 169,630 169,480 기타 특수관계자 정석현(최대주주) 차입금 상환 - 2,000,000 (5) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 구 분 지급보증한도 차입약정금액 차입금액 지급보증처 정석현(최대주주) 신용보증 무역금융 19,500,000 15,000,000 7,000,000 한국수출입은행 (주)수산씨에스엠 유형자산 운영자금 24,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)우리은행 (6) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 단기종업원급여 552,165 655,253 퇴직급여 80,681 103,306 합 계 632,846 758,559 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 2004년 3월 26일 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 회사정리절차 종결 이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나 당분기말까지 미회수된 어음ㆍ수표 각각 410매와 801매가 있으며, 당분기말 현재 효력이 상실되어 제권판결진행중에 있습니다. (2) 당3분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은 30,550천원이며, 당3분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 1,262,091천원입니다. (3) 당3분기말 현재 당사의 대출약정 및 파생상품 약정 내역은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 내 역 약정금액 차입금액 (주)KEB하나은행 무역금융(포괄) 2,500,000 - 한국수출입은행(*2,3) 15,000,000 10,000,000 한국산업은행(*1) 장기운영자금 10,000,000 10,000,000 한국산업은행(*1) 단기차입금 10,000,000 10,000,000 (주)우리은행(*4) 20,000,000 20,000,000 (주)국민은행 2,500,000 - (주)KEB하나은행 1,262,091 1,262,091 (*1) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다,(*4) 상기 대출약정과 관련하여 종속기업인 (주)수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당3분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산종류 장부금액 채권최고한도 대상 채무 차입금 등 담보권자 유형자산 15,414,210 24,000,000 운영자금 20,000,000 한국산업은행 17,319,466 24,000,000 운영자금 20,000,000 우리은행 재고자산 9,219,988 19,500,000 무역금융(포괄) 15,000,000 한국수출입은행 매출채권 1,262,091 1,262,091 수출환어음할인 1,262,091 (주)KEB하나은행 (5) 당3분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 33,663원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.(6) 당사는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호사모투자합자회사(이하, "PEF")의 유한책임사원으로 출자(지분율 39.47%)하였고, 동 PEF는 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다. 한편, 당사는 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다. 구분 대상주식 행사가격 행사기간 1차 주식매입선택권 PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수 주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*) 2차 주식매입선택권 PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수 주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*) (*) 당사는 2019년 11월 29일자로 옵션변경계약을 체결하여, 행사기간을 1차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지에서 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하고, 2차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이 경과한 날까지에서 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하였습니다.또한, 당사는 전기 중 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다. 구분 대상주식 행사가격 행사기간 주식매입선택권(Call Option 매수) (주)두성특장차 총발행주식의 11%(44,440주) 주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액 거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)(*) 주당 130,000원 주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지 (*) (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다. 34. 금융위 험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. (1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 USD EUR 기타 USD EUR 기타 화폐성외화자산: 현금및현금성자산 4,395,923 790,156 153,413 1,867,951 611,297 763,498 매출채권 7,198,815 923,756 1,070,713 10,179,552 1,517,504 1,292,052 기타채권 - 6,025 50,685 - 5,709 101,696 기타금융자산 - - 3,953,700 - - 3,977,760 외화자산 계 11,594,738 1,719,938 5,228,511 12,047,502 2,134,510 6,135,006 화폐성외화부채: 매입채무 102,718 - 54,748 102,265 - 163,309 기타채무 269,318 22,468 4,985 116,261 52,571 4,806 외화부채 계 372,036 22,468 59,733 218,526 52,571 168,115 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 1,854,319 (1,854,319) 2,031,702 (2,031,702) 외화부채 (45,424) 45,424 (43,921) 43,921 합 계 1,808,895 (1,808,895) 1,987,781 (1,987,781) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.당3분기와 전3분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 3분기 50bp 상승시 50bp 하락시 50bp 상승시 50bp 하락시 법인세비용차감전순이익 100,000 (100,000) 10,000 (10,000) (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당3분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 5년이상 단기차입금 38,262,091 39,116,178 39,116,178 - - 유동성장기차입금 10,000,000 10,168,795 10,168,795 - - 매입채무및기타채무 5,649,570 5,649,570 5,649,570 - - 기타비유동금융부채 170,000 170,000 - - 170,000 금융리스부채 393,316 393,316 139,142 254,174 - 합 계 54,474,977 55,497,858 55,073,684 254,174 170,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 5년이상 단기차입금 21,269,295 21,694,156 21,694,156 - - 장기차입금 33,307,436 38,068,919 1,360,385 36,708,534 - 매입채무및기타채무 5,996,361 5,996,361 5,996,361 - - 기타비유동금융부채 164,000 164,000 - - 164,000 금융리스부채 102,465 102,465 91,594 10,871 - 합 계 60,839,557 66,025,901 29,142,495 36,719,406 164,000 (4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 현금및현금성자산(*1) 6,650,847 4,981,371 매출채권및기타채권(*2) 14,619,747 18,775,486 당기손익공정가치측정금융자산 14,784 16,492 기타유동금융자산 2,922,300 2,817,580 기타비유동금융자산 1,031,400 1,160,180 유동파생상품자산 631,250 315,665 비유동파생상품자산 1,006,077 1,321,662 합계 26,876,405 29,388,436 (*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (*2) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다 ① 당3분기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 연체되지않은채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 90일이하 90일초과 1년이하 1년초과 매출채권 17,205,162 12,319,206 399,317 839,978 521,235 3,125,426 기타채권 2,743,699 540,000 - 7 4 2,203,687 합 계 19,948,861 12,859,206 399,317 839,985 521,239 5,329,113 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 연체되지않은채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 90일이하 90일초과 1년이하 1년초과 매출채권 21,198,999 17,365,471 81,540 575,131 212,991 2,963,865 기타채권 2,741,321 539,919 133 51 249 2,200,969 합 계 23,940,320 17,905,390 81,673 575,182 213,240 5,164,834 (5) 공정가치 서열체계 ① 공 정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.당3분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채 파생상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 6,655,065 - - 6,655,065 - - - - 매출채권및기타채권 - 14,619,747 - - 14,619,747 - - - - 기타금융자산 - 3,953,700 - - 3,953,700 - - - - 파생상품금융자산 - - - 631,250 631,250 - - 631,250 631,250 비유동파생상품금융자산 - - - 1,006,077 1,006,077 - - 1,006,077 1,006,077 당기손익공정가치측정금융자산 14,784 - - - 14,784 - - 14,784 14,784 금융자산합계 14,784 25,228,512 - 1,637,327 26,880,623 - - 1,652,111 1,652,111 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 5,649,570 - 5,649,570 - - - - 단기차입금 - - 38,262,091 - 38,262,091 - - - - 유동성장기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 - - - - 비유동파생상품금융부채 - - - 1,686,942 1,686,942 - 1,686,942 1,686,942 금융리스부채 - - 393,316 - 393,316 - - - - 기타비유동금융부채 - - 170,000 - 170,000 - - - - 금융부채합계 - - 54,474,977 1,686,942 56,161,920 - - 1,686,942 1,686,942 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채 파생상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 4,985,436 - - 4,985,436 - - - - 매출채권및기타채권 - 18,775,486 - - 18,775,486 - - - - 기타금융자산 - 3,977,760 - - 3,977,760 - - - - 파생상품금융자산 - - - 315,665 315,665 - - 315,665 315,665 비유동파생상품금융자산 - - - 1,321,662 1,321,662 - - 1,321,662 1,321,662 당기손익공정가치측정금융자산 16,492 - - - 16,492 - - 16,492 16,492 금융자산합계 16,492 27,738,683 - 1,637,327 29,392,501 - - 1,653,819 1,653,819 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 5,996,361 - 5,996,361 - - - - 단기차입금 - - 21,269,295 - 21,269,295 - - - - 장기차입금 - - 33,307,436 - 33,307,436 - - - - 파생상품금융부채 - - - 101,972 101,972 - 101,972 - 101,972 비유동파생상품금융부채 - - - 1,686,942 1,686,942 - - 1,686,942 1,686,942 금융리스 - - 102,465 - 102,465 - - - - 기타금융부채 - - 164,000 - 164,000 - - - - 금융부채합계 - - 60,839,557 1,788,914 62,628,471 - 101,972 1,686,942 1,788,914 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당3분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.당3분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 37(당) 3분기 제 36(전)기 기초잔액 (33,123) 15,285 수준3에서의 이동 - - 당해기간의 총손익 (1,708) (48,408) 당기손익에 포함된 손익 (1,708) (48,408) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 매입 - - 매도 - - 기말잔액 (34,831) (33,123) (6) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 37(당) 3분기 제 36(전) 기 Ⅰ. 부채 60,066,636 66,738,625 Ⅱ. 자본 98,317,778 96,059,504 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 61.09% 69.48% (7) 금융자산과 금융부채의 상계당3분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 총액 상계되는금액 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권 등 1,262,091 - 1,262,091 (1,262,091) - 금융부채: 단기차입금 1,262,091 - 1,262,091 (1,262,091) - 35. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1) 당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 차입 및 발행 상 환 상각 및 외화환산 기타 기 말 단기차입금 21,269,295 36,625,697 (19,632,901) - - 38,262,091 유동성장기차입금 12,000,000 - (2,000,000) - - 10,000,000 장기차입금 21,307,436 - (21,307,436) - - - 금융리스부채 102,465 - (138,679) 27,495 402,035 393,316 합 계 54,679,196 36,625,697 (43,079,016) 27,495 402,035 48,655,407 (2) 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 회계정책의변경 차입 및 발행 상 환 상각 및 외화환산 대체(*) 기 말 단기차입금 17,290,713 - 8,387,532 (10,804,466) - - 14,873,778 유동성장기차입금 2,000,000 - - - - - 2,000,000 장기차입금 47,300,000 - - (3,992,564) - - 43,307,436 금융리스부채 - 258,027 - (116,320) 10,480 (13,210) 138,977 합 계 66,590,713 258,027 8,387,532 (14,913,349) 10,480 (13,210) 60,320,192 (*) 사용권자산의 종속회사 이관에 따른 변동부분입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 3분기 매출채권 29,373 3,906 13.3% 미수금 3,417 2,665 78.0% 선급금 4,574 226 4.9% 보증금 225 48 21.3% 합 계 37,589 6,845 18.2% 제36기말 매출채권 32,755 3,855 11.8% 미수금 3,316 2,616 78.9% 선급금 1,220 225 18.4% 보증금 215 37 17.2% 합 계 37,506 6,733 18.0% 제35기말 매출채권 33,527 3,998 11.9% 미수금 3,534 2,502 70.8% 미수수익 3 - - 선급금 1,405 222 15.8% 보증금 233 48 20.5% 합 계 38,703 6,770 17.5% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,733 6,770 5,816 2. 순대손처리액(①－②±③) 5 434 (1,187) ① 대손처리액(상각채권액) 36 503 - ② 상각채권회수액 24 69 299 ③ 기타증감액 (8) - (888) 3. 대손상각비 계상(환입)액 117 397 (233) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,845 6,733 6,770 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일(수출의 경우 최장 180일)입니다. 연결실체는 과거경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 일부 거래처별로 분석된 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 내수매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 거래상대방 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 채권잔액현황 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 22,999 2,335 885 6,572 32,791 특수관계자 - - - - - 계 22,999 2,335 885 6,572 32,791 구성비율(%) 70.1% 7.1% 2.7% 20.0% 100.0% 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부로서, 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 비고 어태치먼트사업 상 품 506 602 787 - 제 품 7,467 5,926 8,950 - 재공품 6,934 5,967 7,094 - 원재료 6,638 3,745 5,935 - 저장품 - - - - 미착원재료 - 9 - - 소 계 21,545 16,249 22,767 - 특수장비사업 상 품 8,726 9,169 7,424 - 제 품 5,688 10,023 8,651 - 재공품 9,340 6,088 9,424 - 원재료 11,424 15,652 18,866 - 저장품 - - 3 - 미착원재료 - 11 34 - 소 계 35,178 40,943 44,401 - 총 계 상 품 9,232 9,772 8,211 - 제 품 13,155 15,949 17,601 - 재공품 16,274 12,055 16,518 - 원재료 18,062 19,397 24,801 - 저장품 - - 3 - 미착원재료 - 20 34 - 합 계 56,723 57,193 67,168 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.97% 31.22% 32.77% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.80 1.53 2.44 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 재고실사는 상반기(6월, 자체실사)와 하반기(12월, 외부감사인 입회실사)에 각각 1회씩 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 ① 실사일자 : 2020년 06월 29일(월) * 지배회사 기준일입니다. ② 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인 입회여부 등 : 부 ③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산으로 인한 손실은 제품하자 및 장기체화재고, 진부화재고, 제품판매보증 등으로 인해 발생하였습니다. 3) 재고자산 담보제공- 당3분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행의 차입약정과 관련하여 담보(채권최고한도액: 19,500백만원)로 제공되어 있습니다.※ 보고기간말 재고자산 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가(a) 평가충당금 잔액(a-b) 기 초 평가증감 기 말(b) 상품 9,232 3,518 (574) 2,944 6,288 제품 13,155 2,466 286 2,752 10,403 재공품 16,274 1,305 882 2,187 14,087 원재료 18,062 4,563 1,189 5,752 12,310 저장품 - - - - - 미착재고 - - - - - 합 계 56,723 11,852 1,783 13,635 43,088 다. 공정가치 평가요약(연결기준) (1) 공정가치 측정에 적용된 평가방법과 가정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㅇ 상각후원가 측정: 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.ㅇ 기타포괄손익공정가치 측정: 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다. ㅇ 당기손익공정가치 측정: 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다. ㅇ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. - 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 금융자산 및 부채의 범주별 분류 및 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 기타포괄공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 17,556,342 - - 17,556,342 - - - - 매출채권및기타채권 - - 26,219,443 - - 26,219,443 - - - - 기타금융자산 - - 178,782 - - 178,782 - - - - 파생상품금융자산 - - - - 1,639,192 1,639,192 - - 1,639,192 1,639,192 당기손익공정가치측정금융자산 14,784 - - - - 14,784 - - 14,784 14,784 기타포괄공정가치측정금융자산 - 24,385 - - - 24,385 - - 24,385 24,385 합 계 14,784 24,385 43,954,566 - 1,639,192 45,635,926 - - 1,678,360 1,678,360 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,170,714 - 15,170,714 - - - - 장ㆍ단기차입금 - - - 52,310,909 - 52,310,909 - - - - 파생상품금융부채 - - - - 1,687,277 1,687,277 - 334 1,686,942 1,687,277 금융리스부채 - - - 407,241 - 407,241 - - - - 기타금융부채 - - - 170,000 - 170,000 - - - - 합 계 - - - 68,058,865 1,687,277 69,746,141 - 334 1,686,942 1,687,277 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 기타포괄공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 9,149,778 - - 9,149,778 - - - - 매출채권및기타채권 - - 29,600,467 - - 29,600,467 - - - - 기타금융자산 - - 177,738 - - 177,738 - - - - 파생상품자산 - - - - 1,637,327 1,637,327 - - 1,637,327 1,637,327 당기손익공정가치측정금융자산 16,492 - - - - 16,492 - - 16,492 16,492 기타포괄공정가치측정금융자산 - 27,558 - - - 27,558 - - 27,558 27,558 합 계 16,492 27,558 38,927,983 - 1,637,327 40,609,360 - - 1,681,377 1,681,377 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 11,388,293 - 11,388,293 - - - - 장ㆍ단기차입금 - - - 59,076,732 - 59,076,732 - - - - 파생상품부채 - - - - 1,808,046 1,808,046 - 121,104 1,686,942 1,808,046 금융리스부채 - - - 145,595 - 145,595 - - - - 기타금융부채 - - - 164,000 - 164,000 - - - - 합 계 - - - 70,774,620 1,808,046 72,582,666 - 121,104 1,686,942 1,808,046 2) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당3분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인법, 이항모형등을 이용하였습니다.당3분기말과 전기말 현재 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 37(당) 3분기 제 36(전)기 기초잔액 (5,565) 59,753 당해기간의 총손익 (3,017) (65,318) 당기손익에 포함된 손익 156 (62,833) 기타포괄손익에 포함된 손익 (3,173) (2,485) 기말잔액 (8,582) (5,565) (3) 투자부동산의 공정가치 1) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 7,860,634 7,766,944 6,864,723 6,771,033 8,271,455 8,271,455 건물/구축물 588,330 588,330 377,828 377,828 802,350 802,350 현재 연결실체의 투자부동산(토지)의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다.연결실체는 동 공정가치가 최초평가이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 의견(1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기)3분기 다산회계법인 - - - 제36기(전기) 다산회계법인 적정 - 재고자산평가 제35기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - (2) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기)3분기 다산회계법인 - - - 제36기(전기) 다산회계법인 적정 - 재고자산평가 제35기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결 현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 다산회계법인 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 114,000천원 1,873시간 57,000천원 750시간 제36기(전기) 다산회계법인 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100,000천원 1,873시간 100,000천원 1,873시간 제35기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 136,000천원 1,873시간 136,000천원 1,873시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기)3분기 - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 27일 감사인 : 업무수행이사회사 : 감사위원회 위원 대면회의 1. 기말감사결과 가. 일반현황 나. 내부회계관리제도 검토 결과 다. 핵심감사사항 감사결과 2 2020년 07월 15일 감사인 : 업무수행이사회사 : 감사위원회 위원 대면회의 1. 반기검토 개요2. 재무제표 중점심사 회계이슈 예고 가. 재고자산 회계처리의 적정성 나. 무형자산 회계처리 다. 국외매출 회계처리 라. 이연법인세 회계처리3. 반기 회계검토사항 5. 내부회계관리제도감사인은 제36기(전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다라는 검토 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 - 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 정석현 사내이사, 신수근 사내이사, 정보윤 기타비상무이사가 선임되었습니다.- 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명과 사외이사 3명으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 감사위원회가 있으며, 現 3인의 사외이사가 감사위원회 감사위원으로 구성되어있습니다.나. 이사의 독립성 등당사는 회사에 대한 풍부한 경험과 경영능력을 우선시하며, 이사 대상자에 대한 투명한 정보를 공개하고 해당업무에 결격사유가 없는 대상자를 이사회를 통해 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 사외이사의 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건을 충분히 검토 후 주주총회에서 선임하고 있습니다. 다. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 진재종(출석률:100%) 최연식(출석률:100%) 정희균(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.27 ① 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 [제1호 의안] 제 36기 재무제표 승인의 건[1] 내부회계관리제도 운영실태 보고 [2] 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.27 ① 제36기 정기주주총회 소집의 건 [1] 감사보고[2] 영업보고[3]내부회계관리제도 운영실태보고 [1호 의안] 제36기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안) 포함)[2호 의안] 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 정석현 - 중임제2-2호 의안 : 사내이사 신수근 - 신임제2-3호 의안 : 기타비상무이사 정보윤 - 신임[제3호 의안] 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.04.08 우리은행 운영자금 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2020.04.22 수출입은행 수출성자금대출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2020.05.15 국민은행 운영자금대출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2020.05.20 1분기 결산실적보고 이사회 - (출석) (출석) (출석) 8 2020.07.27 상반기 결산실적보고 이사회 - (출석) (출석) (출석) 9 2020.09.25 산업은행 운영자금대출 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2020.10.22 3분기 결산실적보고 이사회 - (출석) (출석) (출석) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 06월 19일 한국상장사협의회 진재종 - 상장회사 사외이사를 위한 특별연수 2020년 06월 19일 한국상장사협의회 정희균 - 상장회사 사외이사를 위한 특별연수 2020년 06월 19일 한국상장사협의회 최연식 학회 참석 상장회사 사외이사를 위한 특별연수 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 진재종 예 - 대우중공업 마케팅 - 두산및밥켓 통합조직 상무 - 두산인프라코어 건설기계 영업총괄 전무/자문 - JCUBE GLOBAL 대표 - - - 최연식 예 - 삼정회계법인 공인회계사 - 기획예산처 행정사무관 - 캐나다 university of british columbia 교환교수 - 現) 경희대학교 경영대학 회계 세무학과 부교수 예 공인회계사 좌동 정희균 예 - 한국해양연구원 해양사업부 연구원 - 우정이앤이 대표 - 포스코플랜텍㈜ 기술연구소장 - 現) 한국원자력산업기술연구조합 사무국장 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 나.감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 06월 19일 한국상장사협의회 진재종 - 상장회사 사외이사를 위한 특별연수 2020년 06월 19일 한국상장사협의회 정희균 - 상장회사 사외이사를 위한 특별연수 2020년 06월 19일 한국상장사협의회 최연식 학회 참석 상장회사 사외이사를 위한 특별연수 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 팀장외 재무제표,이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 정관 제30조3항에 따라 집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 서면투표제를 현재 채택하지 않고 있으며, 제36기 정기주주총회에서는 전자투표를 실시하지 않았습니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정석현 본인 보통주 12,508,919 23.17 12,508,919 23.17 - 안정재 친인척 보통주 421,318 0.78 421,318 0.78 - 정보윤 친인척 보통주 776,161 1.44 776,161 1.44 - 정은아 친인척 보통주 500,140 0.93 500,140 0.93 - 정은주 친인척 보통주 401,950 0.74 401,950 0.74 - 이민선 친인척 보통주 25,207 0.05 25,207 0.05 - 한무권 친인척 보통주 225,000 0.42 485,000 0.90 - 김병현 친인척 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - ㈜수산인더스트리 계열회사 보통주 11,769,255 21.80 11,769,255 21.80 - ㈜수산아이앤티 계열회사 보통주 1,542,007 2.86 1,542,007 2.86 - 계 보통주 28,179,957 52.20 28,584,839 52.95 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 학력 경력사항 겸임현황 정석현 회장 2004.02~2020.09(16년 7개월) 한양대 기계공학 ㈜수산인더스트리/㈜수산중공업 회장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 04월 17일 정석현 외 29,597,582 58.67 - - 2015년 05월 06일 정석현 외 29,512,082 58.50 - - 2015년 08월 05일 정석현 외 29,427,082 58.33 - - 2015년 08월 06일 정석현 외 29,417,082 58.31 - - 2015년 12월 04일 정석현 외 27,717,082 54.94 - - 2015년 12월 29일 정석현 외 27,221,001 53.95 - - 2016년 08월 04일 정석현 외 28,179,957 52.20 16.08.01합병 - 2020년 03월 31일 정석현 외 28,230,557 52.29 장내매매 - 2020년 04월 01일 정석현 외 28,379,605 52.57 장내매매 - 2020년 04월 02일 정석현 외 28,439,957 52.68 장내매매 - 2020년 04월 03일 정석현 외 28,584,839 52.95 장내매매 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정석현 12,508,919 23.17% - (주)수산인더스트리 11,769,255 21.80% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,066 11,077 99.9 25,401,344 53,986,183 40.75 - 주주수는 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정석현 남 1952.05 회장 등기임원 상근 이사회 의장 (주)수산인더스트리 회장 12,508,919 - 본인 16년 7개월 2022.03.24 김병현 남 1968.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 매일유업(주) 10,000 - 친인척 8년 5개월 2021.03.26 신수근 남 1960.05 전무이사 등기임원 상근 영업/생산총괄 (주)수산중공업 - - - 29년 4개월 2022.03.24 정보윤 남 1980.10 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 (주)수산인더스트리 776,161 - 자 6개월 2022.03.24 진재종 남 1967.06 사외이사 등기임원 비상근 자문 및 감사위원 두산인프라코어 건설기계 영업총괄 전무 - - - 1년 6개월 2021.03.26 최연식 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 자문 및 감사위원 경희대학교 회계세무학과 부교수 - - - 1년 6개월 2021.03.26 정희균 남 1964.08 사외이사 등기임원 비상근 자문 및 감사위원 한국원자력산업기술연구조합 사무국장 - - - 1년 6개월 2021.03.26 배영삼 남 1975.09 부장 미등기임원 상근 CFO (주)수산중공업 - - - 20년 3개월 - 기성종 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 미국법인 총괄 (주)수산중공업 - - - 22년 4개월 - 이상우 남 1967.11 이사 미등기임원 상근 연구부문 총괄 (주)수산중공업 - - - 26년 9개월 - 문영환 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 로드부문 총괄 (주)수산중공업 - - - 26년 10개월 - 심동섭 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 품질총괄 두산인프라코어(주) - - - 8개월 - 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 어태치먼트 남 63 - - - 63 14년2개월 1,835 29 - - - - 어태치먼트 여 7 - - - 7 9년7개월 168 24 - 특수장비 남 34 - 1 - 35 12년2개월 1,012 29 - 특수장비 여 3 - - - 3 6년8개월 79 26 - 공통 남 23 - 1 - 24 7년5개월 741 31 - 공통 여 8 - 1 - 9 7년10개월 211 23 - 합 계 138 - 3 - 141 11년9개월 4,046 29 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 232 46 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 314,494 52,416 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 246,994 82,331 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 67,500 22,500 - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 보고기간말 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 계열회사명 사업자번호 최대주주 대표자 사업의 내용 최대주주명 지분율(%) (주)수산인더스트리 312-81-02856 정석현 85.0 한봉섭 발전설비유지 및 개보수공사 (주)수산아이앤티 207-81-51341 정보윤 9.9 각자대표(정석현, 이홍구) 소프트웨어개발및판매 (주)수산홈텍 130-81-24049 정석현 55.0 이홍구 전자부품(가스누출자동차단장치외) (주)수산씨에스엠 312-81-10792 (주)수산중공업 100.0 김병현 자동차 차체 및 트레일러 제조업 전진(상해)설비임대무역유한공사 - (주)수산씨에스엠 100.0 장로 자동차 차체 및 트레일러 제조업 수산기계(청도)유한공사 - (주)수산중공업 100.0 이종 건설장비 제조, 판매 SOOSAN USA, INC. - (주)수산중공업 100.0 정석현 건설장비 도매 SOOSAN JAPAN. LTD - 정석현 100.0 정석현 골프장운영, 중장비 및 철강재 수출입 (주)수산이앤에스 610-86-09122 (주)수산인더스트리 100.0 한봉섭 발전소 계측설비 정비, 시공 및 시운전 (주)수산뉴텍 120-81-44674 정석현 99.8 한봉섭 건물용 기계장비 설치 공사 (주)에스에이치파워 420-87-01257 (주)수산인더스트리 80.0 한봉섭 해외투자신재생에너지 SH SOLAR FARM VINA - (주)에스에이치파워 80.0 권오준 태양광전기의 생산 (주)수산에너솔 129-81-71464 (주)수산아이앤티 66.35 김재근 이차전지 제조 SOOSAN ENESOL VINA - (주)수산에너솔 100.0 김재근 이차전지 제조 케이디비씨노틱제1호사모투자합자회사 790-88-01134 산은캐피탈외 - 산은캐피탈(주)노틱인베스트먼트(유) 경영참여형 사모집합투자기구 (주)두성특장차 133-81-23170 케이디비씨노틱제1호사모투자합자회사 74.0 조성묵 트레일러 및 세미트레일러 제조 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (1) 종속기업투자내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 수산기계(청도)유한공사 2011.06.14 해외사업망구축 7,896 - 100 6,929 - - -656 - 100 6,273 12,292 -82 SOOSAN USA Inc. 2014.08.04 해외사업망구축 1,552 5,000 100 551 - - -551 5,000 100 - 1,179 -427 (주)수산씨에스엠 2018.12.13 국내사업망구축 62,981 3,223,867 100 62,212 - - - 3,223,867 100 62,212 73,693 4,506 전진(상해)설비임대무역유한공사 2018.12.13 - - - 100 - - - - - 100 - 38 - 합 계 3,228,867 - 69,692 - - - 3,228,867 - 68,485 87,203 3,997 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위 : 천원) 구 분 재고자산 재고자산 기타수익 등 기타비용 등 매출 매입 종속기업 수산기계(청도)유한공사 326,405 - 138,356 - Soosan USA Inc. 264,753 - - - ㈜수산씨에스엠 81,830 36,080 3,166,842 344,000 관계기업 ㈜수산아이앤티 - - - - ㈜수산홈텍 - 4,091 - - ㈜수산인더스트리 - - - 106,651 합 계 672,988 40,171 3,305,198 450,651 (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 제 37(당) 3분기 채권 채무 매출채권 기타채권 기타금융자산 매입채무 기타채무 종속기업 수산기계(청도)유한공사 1,022,864 50,685 3,953,700 5,937 - Soosan USA Inc. 1,167,675 - - - - ㈜수산씨에스엠 12,831 20,297 - - 관계기업 (주)수산인더스트리 - - - - 10,622 합 계 2,203,369 70,982 3,953,700 5,937 10,622 - 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권 및 자금거래에서 발생한 대여금과 미수수익이며, 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.- 당사는 보고기간말 현재 종속기업인 수산기계(청도)유한공사에 CNY 23,000,000(KRW 3,953,700천원)을 대여금(기타금융자산)으로 보유하고 있습니다. 2. 지급보증 내역- 해당사항 없음 - 3. 지급보증 받은 내역보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 USD) 담보제공자 채무자(제공받은 기업) 지급보증내역 구분 보증금액 차입약정금액 차입액 지급보증처 정석현(최대주주) (주)수산중공업 신용보증 100% 무역금융 19,500,000 15,000,000 7,000,000 한국수출입은행 (주)수산씨에스엠 (주)수산중공업 유형자산 운영자금 24,000,000 20,000,000 20,000,000 ㈜우리은행 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행 변경상황- 해당사항 없음나. 주주총회 현황 주총일자 의안내용 가결여부 비고 제36기2020.03.25 [1] 감사위원회의 감사보고의 건 [2] 영업보고의 건[3] 내부회계관리제도 운영실태보고의 건[1호 의안] 제36기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건[2호 의안] 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 정석현 - 중임 제2-2호 의안 : 사내이사 신수근 - 신임제2-3호 의안 : 기타비상무이사 정보윤 - 신임[제3호 의안] 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 제35기2019.03.27 [1] 감사위원회의 감사보고의 건 [2] 영업보고의 건[3] 내부회계관리제도 운영실태보고의 건[4] 외부감사인 선임보고의 건[1호 의안] 제35기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건[2호 의안] 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김병현 - 중임 제2-2호 의안 : 사외이사 진재종 - 신임제2-3호 의안 : 사외이사 최연식 - 신임제2-4호 의안 : 사외이사 정희균 - 신임[제3호 의안] 감사위원 선임의 건제3-1호 의안 : 감사위원 진재종 - 신임제3-2호 의안 : 감사위원 최연식 - 신임제3-3호 의안 : 감사위원 정희균 - 신임[제4호 의안] 이사 보수한도 승인의 건[제5호 의안] 정관 일부 변경의 건 가결 - 제34기2018.03.27 [1] 감사위원회의 감사보고의 건 [2] 영업보고의 건[1호 의안] 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건[2호 의안] 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 정석현 - 중임 제2-2호 의안 : 사내이사 이 종 - 중임제2-3호 의안 : 사내이사 안경기 - 신임[제3호 의안] 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 소송사건- 해당없음나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 3 - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당3분기말 현재 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매를 미회수하고 있으나, 모든 정리채무 등이 변제되고 회사정리절차가 종결되어 담보제공사유가 해소되었습니다. 또한 연결실체는 회사정리절차 종결이전에 (주)신한은행과 (주)KEB하나은행에서 발행되었으나, 당분기말까지 미회수된 어음ㆍ수표(효력 상실)는 각각 410매와 801매이며, 당분기말 현재 효력이 상실되어 제권판결이 진행중입니다.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당3분기말 현재 연결실체의 대출약정 및 파생상품 약정한도 내역은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 내 역 구 분 약정금액 회사명 무역금융(포괄) (주)KEB하나은행 2,500,000 (주)수산중공업 한국수출입은행(*2,3) 15,000,000 (주)수산중공업 단기운영자금 한국산업은행(*1) 10,000,000 (주)수산중공업 (주)우리은행(*4) 20,000,000 (주)수산중공업 (주)KB국민은행 2,500,000 (주)수산중공업 (주)KEB하나은행 1,262,091 (주)수산중공업 장기운영자금 한국산업은행(*1) 10,000,000 (주)수산중공업 단기운영자금 한국산업은행(*5) 5,000,000 (주)수산씨에스엠 파생상품 (주)우리은행 USD 500,000 (주)수산씨에스엠 한국산업은행 USD 15,000,000 (주)수산씨에스엠 무역금융 (주)우리은행 4,000,000 (주)수산씨에스엠 한국산업은행(*5) 4,000,000 (주)수산씨에스엠 중소기업은행(*1) 5,000,000 (주)수산씨에스엠 수입 L/C 중소기업은행 USD 4,000,000 (주)수산씨에스엠 (주)우리은행 USD 1,000,000 (주)수산씨에스엠 한국산업은행(*5) USD 1,500,000 (주)수산씨에스엠 (*1) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 대출약정과 관련하여 최대주주인 정석현으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*3) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 상기 대출약정과 관련하여 종속기업인 (주)수산씨에스엠의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당3분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고한도액 대상 채무 차입금 및 채무금액 담보권자 유형자산 15,414,210 24,000,000 운영자금 20,000,000 한국산업은행 17,319,466 24,000,000 20,000,000 (주)우리은행 6,000,000 5,000,000 중소기업은행 재고자산 9,219,988 19,500,000 무역금융(포괄) 15,000,000 한국수출입은행 매출채권 1,262,091 1,262,091 수출환어음할인 1,262,091 (주)KEB하나은행 유형자산 6,068,296 7,000,000 운영자금 5,500,000 한국산업은행 수입L/C - 한국산업은행 (3) 연결실체는 상기의 대출 및 파생약정 외에 당3분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 11,941,091천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결실체는 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 2018년 12월 17일자로 케이디비씨노틱제1호사모투자 합자회사("PEF")의 유한책임사원으로 출자하였고, PEF는 2018년 중 (주)두성특장차의 지분 74%를 취득하였습니다.한편 당사는 PEF와 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다. 구분 대상주식 행사가격 행사기간 1차 주식매입선택권 PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 5%에 해당하는 주식수 중 더 적은수 주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*) 2차 주식매입선택권 PEF 소유 대상주식 전부에 해당하는 주식수 또는 대상회사 발행주식총수의 10%에해당하는 주식수에서 1차주식매입선택권을 행사한 주식수를 공제한 주식수 중 더적은 수 주당 123,605원 및 이에 대하여 주식매매계약상의 거래종결일로부터 매매대금지급일까지 연 복리 7%의 비율에 따른 금액의 합계액 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지(*) (*) 연결실체는 2019년 11월 29일자로 옵션변경계약을 체결하여, 행사기간을 1차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 1년 경과한 날부터 1년 15일이 경과한 날까지에서 2020년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하고, 2차 주식매입선택권은 기존 거래종결일로부터 2년 경과한 날부터 2년 15일이 경과한 날까지에서 2021년 3월 31일부터 15일이 경과한 날까지로 변경하였습니다. 또한, 연결실체는 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주들과 옵션계약을 체결하였으며, 옵션계약내용은 아래와 같습니다. 구분 대상주식 행사가격 행사기간 주식매입선택권(Call Option 매수) (주)두성특장차 총발행주식의11%(44,440주) 주당 130,000원 및 거래종결일로부터 매매계약 체결일까지 연 3.5% 복리를 적용한 가액 거래종결일로부터 3년 경과한 날부터 이후 15일이 되는날까지 (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option 매도)(*) 주당 130,000원 주식매입선택권의 행사가능기간 이후 15일이 되는날까지 (*) (주)두성특장차의 잔여지분 보유주주의 주식매수청구권(Put Option)은 당사가 주식매입선택권(Call Option)을 행사하지 않을 경우에만 행사할 수 있습니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음 3. 제재현황 및 그 밖의 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음