수산세보틱스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 수산중공업(이하 '당사')은 1984년 3월 12일에 설립되어 유압브레이커, 트럭크레인 등 산업기계 및 건설기계의 제조 및 판매업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1991년 8월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	보통주	우선주

주식수	금액	지분율	주식수	금액	지분율

정 석 현	9,782,177주	4,891,089	15.68%	-	-	-

(주)수산인더스트리	20,709,983주	10,354,992	33.19%	-	-	-

기 타	31,906,970주	15,953,484	51.13%	1,020주	510	100.00%

합 계	62,399,130주	31,199,565	100.00%	1,020주	510	100.00%

2. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	소유지분율

제41(당)분기	제40(전)기

Soosan USA Inc.	건설기계부품판매	미국	100.00%	100.00%

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.(*4)	트레일러 및 세미트레일러 제조업	베트남	100.00%	100.00%

(*) 당분기 중 (주)수산씨에스엠은 당사와 합병으로 소멸되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

Soosan USA Inc.	4,567,587	672,360	4,561,117	496,960	561,784

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	24,792,499	3,142,928	25,602,372	2,598,752	2,717,084

② 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

수산기계청도유한공사(*3)	-	-	2,368,483	(1,281,567)	(1,271,640)

Soosan USA Inc.	4,133,539	800,096	6,269,959	791,693	825,715

(주)수산씨에스엠(*4)	117,544,427	37,770,137	96,728,230	7,084,690	8,303,239

전진(상해)설비임대무역유한공사(*1)	-	-	-	-	661

(주)두성특장차(*2)	-	-	2,787,078	(6,916)	(9,222)

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	21,577,565	2,645,077	26,666,803	2,984,293	2,746,453

(*1) 지배기업은 전기 중 전진(상해)설비임대유한공사의 주식을 청산하였고, 표시된 재무정보는 청산 전까지의 재무정보입니다. (*2) 지배기업은 전기 중 (주)두성특장차의 주식을 처분하였고, 표시된 재무정보는 처분 전까지의 재무정보입니다. (*3) 지배기업은 전기 중 수산기계청도유한공사의 주식을 처분하였고, 표시된 재무정보는처분 전까지의 재무정보입니다.

3. 분기연결재무제표 작성기준

2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.

또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고 기간에는 해당 내용을 공시할필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'이 개정되었습니다.이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

보 유 현 금	155,056	33,693

요구불예금(*)	17,161,822	29,498,688

합 계	17,316,878	29,532,381

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 각각 4,506천원 및 4,313천원입니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당) 분기	제40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	35,282,300	80	27,057,681	80

대손충당금	(4,901,529)	(80)	(3,640,111)	(80)

소 계	30,380,771	-	23,417,570	-

기타채권 :

미수금	3,255,912	1,640,078	8,452,171	1,640,078

대손충당금	(1,754,875)	-	(1,843,317)	-

현재가치할인차금	-	(187,342)	-	(240,285)

미수수익	104,515	-	73,692	-

대손충당금	(788)	-	-	-

소 계	1,604,764	1,452,736	6,682,546	1,399,793

합계	31,985,535	1,452,736	30,100,116	1,399,793

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 300백만원 및 309백만원으로 은행에 매출채권을 양도하였으나 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 연결실체는 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 15,33참조)(2) 당분기 및 전분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

매출채권	매출채권

기초	5,483,507	7,096,370

손상	1,796,341	211,169

제각채권회수	-	(115,896)

손상환입	(530,986)	(202,947)

제각	(95,397)	(368,997)

기타증감(*)	3,807	(87,070)

연결범위변동	-	(302,158)

기말	6,657,272	6,230,471

(*) 기타증감에는 해외종속기업의 환율변동효과에 의한 변동을 포함하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,457,925	(2,208,989)	6,248,936	6,106,299	(2,141,333)	3,964,966

제 품	13,053,269	(1,787,418)	11,265,851	16,767,189	(1,290,878)	15,476,311

재공품	26,466,497	(1,153,601)	25,312,896	18,342,864	(994,176)	17,348,688

원재료	33,695,160	(5,738,550)	27,956,610	37,028,439	(5,151,350)	31,877,089

미착품	352,522	-	352,522	132,585	-	132,585

합 계	82,025,373	(10,888,558)	71,136,815	78,377,376	(9,577,737)	68,799,639

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 1,308,672천원, 전분기 중 재고자산평가환입으로 2,022,388천원을 인식하였습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산(장부금액: 62,744백만원)은 한국수출입은행의 차입약정(약정금액: 22,000백만원, 차입금액: 3,000백만원)과 관련하여 담보(채권최고액 한도: 28,600백만원)로 제공되고 있습니다.(주석15,33 참조)

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산:

지분상품	-	17,994	-	19,938

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	-	753,712	-	753,712

상각후원가측정금융자산:

정기예금	13,296,853	-	15,946,974	-

보증금	71,000	304,254	21,000	379,974

대손충당금	-	(1,952)	-	(2,017)

소 계	13,367,853	302,302	15,967,974	377,957

합 계	13,367,853	1,074,008	15,967,974	1,151,607

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

기 초	2,017	52,759

손상환입	(65)	(50,000)

제 각	-	(354)

기 말	1,952	2,405

9. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	690,625	-	1,295,476	-

대손충당금	(39,143)	-	(248,391)	-

선급비용	825,161	250,296	591,697	345,329

선급부가세	1,459	-	-	-

합 계	1,478,102	250,296	1,638,782	345,329

(2) 당분기 및 전분기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

기초	248,391	232,769

손상(환입)	18,948	(1,700)

제각	(228,196)	-

기말	39,143	231,069

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토 지	52,493,870	-	-	-	52,493,870	51,151,876	-	-	-	51,151,876

건 물	31,590,078	(15,000,033)	-	-	16,590,045	30,389,543	(15,129,189)	-	-	15,260,354

구 축 물	6,949,199	(4,342,292)	(20,482)	-	2,586,425	6,919,462	(4,185,817)	(20,482)	-	2,713,163

기 계 장 치	31,642,162	(22,787,348)	-	(32,546)	8,822,268	31,994,682	(24,482,013)	-	(35,310)	7,477,359

차량운반구	3,004,337	(1,995,342)	-	-	1,008,995	2,764,348	(1,878,976)	-	-	885,372

기타유형자산	6,457,350	(4,801,223)	(191)	-	1,655,936	6,054,530	(4,558,666)	(191)	-	1,495,673

건설중인자산	2,727,902	-	-	-	2,727,902	3,148,215	-	-	-	3,148,215

사용권자산	2,866,476	(1,659,432)	-	-	1,207,044	2,895,336	(1,346,859)	-	-	1,548,477

합 계	137,731,374	(50,585,670)	(20,673)	(32,546)	87,092,485	135,317,992	(51,581,520)	(20,673)	(35,310)	83,680,489

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	51,151,876	-	-	-	1,341,994	52,493,870

건 물	15,260,354	-	-	(733,764)	2,063,455	16,590,045

구 축 물	2,713,163	-	(23,770)	(171,467)	68,499	2,586,425

기 계 장 치	7,477,359	93,021	(19,010)	(1,070,199)	2,341,097	8,822,268

차량운반구	885,372	95,031	(2,660)	(225,694)	256,946	1,008,995

기타유형자산	1,495,673	54,795	-	(471,686)	577,154	1,655,936

건설중인자산	3,148,215	4,487,661	-	-	(4,907,974)	2,727,902

사용권자산	1,548,477	180,482	(102,388)	(429,316)	9,789	1,207,044

합 계	83,680,489	4,910,990	(147,828)	(3,102,126)	1,750,960	87,092,485

(*) 기타증감에는 투자부동산에서의 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	연결범위 변동	기말금액

토 지	43,784,353	-	-	-	6,417,590	-	50,201,943

건 물	14,384,550	91,390	(425)	(691,065)	1,798,982	-	15,583,432

구 축 물	3,158,005	-	(67,985)	(195,904)	552,768	(655,678)	2,791,206

기 계 장 치	7,159,592	673,205	(49,785)	(978,684)	1,079,288	(77,557)	7,806,059

차량운반구	829,887	144,817	(20,198)	(184,621)	190,904	(4)	960,785

기타유형자산	1,020,748	77,868	(56,017)	(272,254)	820,123	(17,912)	1,572,556

건설중인자산	4,587,858	10,197,451	-	-	(11,109,141)	-	3,676,168

사용권자산	1,420,521	860,150	-	(391,053)	257,982	(434,253)	1,713,347

합 계	76,345,514	12,044,881	(194,410)	(2,713,581)	8,496	(1,185,404)	84,305,496

(*) 기타증감에는 투자부동산으로으로 대체금액, 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(4) 자본화된 차입원가당분기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기

자본화된 차입원가 금액	73,653

자본화이자율	4.57%

(5) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물은 차입금 등과 관련하여 한국산업은행(차입금액: 10,000백만원, 채권최고한도액: 24,000백만원), 우리은행(차입금액: 10,000백만원, 채권최고한도액: 12,000백만원) 및 중소기업은행(채권최고한도액: 6,000백만원) 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석15, 33참조).

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

사용권자산 :

토지	310,719	444,385

건물	537,210	714,665

차량운반구	359,115	389,427

합계	1,207,044	1,548,477

리스부채 :

유동	539,071	694,589

비유동	1,494,947	1,618,742

합계	2,034,018	2,313,331

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	10,472	10,629

건물	277,384	255,019

차량운반구	141,460	125,404

합계	429,316	391,052

리스부채에 대한 이자비용	145,105	175,478

단기 및 소액리스료 등	171,869	60,541

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 684,631천원 및 511,704천원입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

토 지	5,597,835	6,060,015

건물 및 구축물	124,125	1,343,274

합 계	5,721,960	7,403,289

당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 9,000백만원과 관련하여 연결실체의 투자부동산(장부금액: 5,813백만원)이 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

기초금액	7,403,289	6,527,939

취 득	-	595,580

상 각	(19,827)	(24,907)

기타증감(*)	(1,661,502)	315,162

기말금액	5,721,960	7,413,774

(*) 기타증감에는 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

임대수익	108,000	173,245

투자부동산감가상각비	(19,827)	(31,072)

투자부동산 운영비	(19,921)	(24,378)

합 계	68,252	117,795

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 최초인식시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	348,582	(348,463)	-	-	119	699,880	(687,206)	(12,555)	-	119

소프트웨어	13,056,831	(9,168,542)	-	(269,392)	3,618,897	12,944,700	(10,022,129)	-	(246,886)	2,675,685

개발비	9,936,227	(8,404,427)	-	(1,213,064)	318,736	19,169,906	(13,649,655)	(1,140,492)	(4,106,355)	273,404

기타무형자산	1,425,625	(233,993)	(207,494)	-	984,138	1,425,040	(229,944)	(207,494)	-	987,602

고객관계	635,140	(412,805)	-	-	222,335	635,140	(373,570)	-	-	261,570

기술가치	4,226,783	(2,430,400)	-	-	1,796,383	4,226,783	(2,113,391)	-	-	2,113,392

영업권	12,045,640	-	-	-	12,045,640	12,045,640	-	-	-	12,045,640

합 계	41,674,828	(20,998,630)	(207,494)	(1,482,456)	18,986,248	51,147,089	(27,075,895)	(1,360,541)	(4,353,241)	18,357,412

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합계

기초금액	119	2,675,685	273,404	987,602	261,570	2,113,392	12,045,640	18,357,412

취득액	-	1,382,341	(10,000)	-	-	-	-	1,372,341

상각비	-	(362,072)	(33,557)	(3,965)	(39,235)	(317,009)	-	(755,838)

기타증감(*)	-	(77,057)	88,889	501	-	-	-	12,333

연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	119	3,618,897	318,736	984,138	222,335	1,796,383	12,045,640	18,986,248

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합계

기초금액	151	1,613,676	328,737	767,560	351,217	2,536,070	12,045,640	17,643,051

취득액	-	957,192	116,145	-	-	-	-	1,073,337

상각비	-	(355,479)	(100,129)	(3,997)	(67,235)	(317,009)	-	(843,849)

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	300	(74,222)	(76,061)	1,614	-	-	-	(148,369)

연결범위 변동	(332)	(78)	(1)	-	-	-	-	(411)

기말금액	119	2,141,089	268,691	765,177	283,982	2,219,061	12,045,640	17,723,759

(*) 기타증감에는 정부보조금 수령액, 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 및 건설중인자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,780,894천원 및 3,631,827천원 입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,226,987	-	8,556,145	-

미지급금	1,606,254	-	2,117,626	4,649

미지급비용	3,562,976	-	3,702,603	-

합 계	19,396,217	-	14,376,374	4,649

15. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	만 기	연이자율	제41(당) 분기	제40(전) 기

운영자금	한국산업은행(*1)	2025-07-12	4.25%	10,000,000	20,000,000

우리은행(*2)	2024-10-10	4.57%	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*4)	2025-04-11	4.40%	9,000,000	9,000,000

한국산업은행(*4)	2024-01-19	4.64%	-	5,000,000

한국산업은행(*4)	2024-04-17	4.61%	-	1,000,000

우리은행	2024-05-07	4.98%	-	4,500,000

무역금융	한국수출입은행(*5)	2025-07-31	3.66%	3,000,000	5,000,000

국민은행	2025-08-31	4.32%	4,000,000	1,500,000

우리은행	2024-09-13	4.75%	-	500,000

기업은행(*3)	2024-07-24	4.45%	-	1,000,000

수출환어음할인	KEB하나은행	-	-	299,945	308,720

합계	36,299,945	57,808,720

(*1)당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 10,000백만원과 관련 당사의 토지와 건물(장부금액: 14,482백만원)이 담보(채권최고한도액: 24,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(*2)당분기말 현재 우리은행 차입금 10,000백만원과 관련 당사의 토지와 건물(장부금액: 17,440백만원)을 담보(채권최고한도액: 12,000백만원)로 제공하고 있습니다.(*3)당분기말 현재 기업은행에 대한 차입금 0백만원과 관련 당사의 토지와 건물(장부금액: 17,440백만원)이 담보(채권최고한도액: 6,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*4)당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금 9,000백만원과 관련 당사의 투자부동산(장부금액: 5,813백만원)이 담보(채권최고한도액: 7,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*5)당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 차입금 3,000백만원과 관련 당사의 재고자산(장부금액: 62,744백만원)을 담보(채권최고한도액: 28,600백만원)로 제공하고 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

판매보증충당부채	1,472,468	1,903,830

사회보험충당부채	424,113	420,948

합 계	1,896,581	2,324,778

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

기초잔액	1,903,830	3,221,241

충당부채 전입액	1,008,210	906,619

충당부채 사용액	(1,439,701)	(1,522,434)

연결범위 변동	-	(522,978)

기타증감(*)	129	(96,560)

기말잔액	1,472,468	1,985,888

(*) 기타증감에는 해외종속기업 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사회보험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

기초잔액	420,948	424,904

기타증감(*)	3,165	17,640

기말잔액	424,113	442,544

(*) 기타증감에는 해외종속기업 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

계약부채	4,835,169	3,342,315

선수금	572,833	1,327,513

선수수익	281	275

예수금	9,900	50,324

합 계	5,418,183	4,720,427

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	-	254,479	100,000	316,323

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,701,562	15,015,087

사외적립자산의 공정가치	(17,131,463)	(17,767,442)

소계	(1,429,901)	(2,752,355)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

장기종업원급여부채의 현재가치	445,112	538,773

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 증감내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

기초 확정급여채무	15,015,087	15,598,119

당기근무원가	1,677,218	1,692,357

이자원가	445,340	598,864

과거근무원가	-	607,666

재측정요소 :

인구통계적 가정	(260,339)	-

재무적 가정	86,700	117,460

경험조정	87,532	151,793

퇴직금지급액	(1,271,582)	(1,058,376)

계열사전출입	(78,394)	-

연결범위 변동	-	(740,036)

기말 확정급여채무	15,701,562	16,967,847

② 사외적립자산(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	17,767,442	16,873,758

이자수익	548,247	628,659

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(76,798)	(146,227)

부담금납입액	-	500,000

퇴직금지급액	(1,136,796)	(1,513,679)

계열사전출입	29,368	39,365

연결범위 변동	-	(863,121)

기말 사외적립자산의 공정가치	17,131, 463	15,518,755

③ 장기종업원급여부채(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

기초 장기종업원급여부채의 공정가치	538,773	424,579

당기근무원가	21,248	21,593

이자원가	1,721	14,504

재측정요소:

연구통계적가정	(60,130)	-

재무적 가정	-	88,129

지급액	(56,500)	(86,500)

연결범위 변동	-	(32,353)

기말 장기종업원급여부채의 공정가치	445,112	429,952

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

당기근무원가	1,677,218	1,692,357

이자원가	445,340	598,864

과거근무원가	-	607,666

사외적립자산의 이자수익	(548,247)	(628,659)

장기종업원급여	(37,161)	124,225

합 계	1,537,150	2,394,453

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	제41(당) 분기	제40(전) 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	120,000,000주	500원	62,399,130주	31,199,565	62,399,130주	31,199,565

우선주(*)	80,000,000주	500원	1,020주	510	1,020주	510

합 계	200,000,000주	62,400,150주	31,200,075	62,400,150주	31,200,075

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가 배당 하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주	우선주	계

기초	53,985,163주	1,020주	53,986,183주

유상증자(*)	8,413,967주	-	8,413,967주

당기말	62,399,130주	1,020주	62,400,150주

(*) 연결실체는 2023년 8월 24일 이사회에서 유상증자를 결정하였으며, 발행된 신주의 주식수는 보통주 8,413,967주 입니다.

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

주식발행초과금	21,707,388	21,707,388

자기주식	(112)	(112)

자기주식처분이익	4,671,080	4,671,080

합병차손	(3,850,458)	(3,850,458)

기타자본잉여금	(176,783)	(176,783)

합 계	22,351,115	22,351,115

22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	572,884	572,884

해외사업환산손익	1,850,607	1,667,451

합 계	2,423,491	2,240,335

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

법정적립금(*)	994,181	931,781

미처분이익잉여금	124,633,944	118,781,231

합 계	125,628,125	119,713,012

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,290,879	6,783,340	2,669,263	7,708,107

퇴직급여	209,930	619,497	259,182	860,262

복리후생비	471,500	1,490,981	478,931	1,513,611

여비교통비	147,049	520,026	157,602	432,419

세금과공과	135,638	497,629	166,975	514,823

소모품비	67,536	285,963	112,201	335,807

운반비	189,500	402,439	141,266	455,614

감가상각비	392,258	1,153,250	350,006	789,669

지급수수료	1,266,662	3,823,764	1,353,455	4,667,258

포장비	136,949	521,686	142,489	541,218

경상연구개발비	1,312,346	3,780,894	1,224,854	3,631,827

수출제비용	713,443	2,132,620	558,075	1,768,355

대손상각비	335,061	1,280,170	12,746	188,047

장착비	145,078	589,724	175,862	410,837

판매보증비	495,970	1,008,210	231,658	906,619

무형자산상각비	244,633	725,595	290,255	843,849

기타	794,329	1,856,776	530,522	2,009,833

합 계	9,348,761	27,472,564	8,855,342	27,578,155

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	293,897	1,669,565	544,210	2,510,163

외화환산이익	(154,930)	717,217	338,313	843,169

기타의대손상각비환입액	53	20,633	17,608	198,657

유형자산처분이익	30,996	110,756	1,081	18,099

사용권자산처분이익	1,575	1,575	-	13,442

임대료수익	18,600	145,050	73,600	204,635

잡이익	155,061	295,381	35,170	434,651

기타수익 소계	345,252	2,960,177	1,009,982	4,222,816

Ⅱ. 기타비용

외환차손	544,933	877,003	152,316	611,280

외화환산손실	1,453,895	1,534,145	(45,605)	104,543

기타의대손상각비	(13,962)	24,701	(353)	(353)

유형자산처분손실	2,736	29,212	-	117,754

투자부동산감가상각비	2,415	19,827	10,257	24,222

사용권자산처분손실	-	2,792	-	-

기부금	-	10,000	3,000	16,204

기타지급수수료	14,000	14,000	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	30,295	102,588

잡손실	87,580	669,283	(26,979)	38,823

기타비용 소계	2,091,597	3,180,963	122,931	1,015,061

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,746,345)	(220,786)	887,051	3,207,755

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	200,964	979,199	202,236	595,023

배당금수익	-	1,178	76,704	77,706

파생상품평가이익	214,949	214,949	10,249	10,249

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(11,952)	-

금융보증수익	-	-	(3,652)	(589)

금융수익 소계	415,913	1,195,326	273,585	682,389

Ⅱ. 금융비용

이자비용	441,104	1,779,485	945,453	2,682,503

파생상품거래손실	246,956	426,072	8,828	8,828

파생상품평가손실	(273,773)	265,635	113,521	119,325

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(2,091)	1,944	-	-

금융비용 소계	412,196	2,473,136	1,067,802	2,810,656

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	3,717	(1,277,810)	(794,217)	(2,128,267)

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,741,692천원(전분기: 3,114,117천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 21.05%, 20.55%입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용 및 재고자산의 변동	36,243,498	92,093,651	34,375,628	118,238,797

종업원급여	7,239,671	21,498,996	4,326,501	20,292,271

상각비 및 대손상각비	1,650,183	5,138,134	1,035,190	3,522,387

지급수수료	1,432,545	4,472,456	1,519,510	5,379,570

물류비 및 가공비	757,680	2,303,235	508,370	2,470,522

경상연구개발비	1,312,346	3,780,894	1,224,854	3,631,827

수출제비용	715,183	2,144,187	547,209	1,768,355

소모품비	330,512	1,277,998	302,558	1,214,714

판매보증비	495,970	1,008,210	231,658	906,619

유틸리티비	578,185	1,802,912	437,411	1,618,779

기타	1,666,836	5,057,937	909,592	4,481,648

합 계(*)	52,422,609	140,578,610	45,418,481	163,525,489

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분순이익	2,583,438,485	6,531,752,769	1,663,218,739	12,040,367,603

보통주순이익	2,583,438,485	6,531,752,769	1,663,218,739	12,040,367,603

가중평균유통보통주식수	62,399,130주	62,399,130주	56,088,655주	54,694,032주

기본주당이익	41	105	30	220

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 가중평균유통보통주식수	62,399,130주	62,399,130주	56,088,655주	54,694,032주

유통보통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식을 차감하여 가중평균하였으며, 당분기 중 유통보통주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 유통보통주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

시작일자	종료일자	변동수량	유통보통주식수	일수	적수

2023-01-01	2023-03-31	-	53,985,163	90	4,858,664,670

2023-04-01	2023-06-30	-	53,985,163	91	4,912,649,833

2023-07-01	2023-09-07	-	53,985,163	69	3,724,976,247

2023-09-08	2023-09-30	8,413,967	62,399,130	23	1,435,179,990

누적	14,931,470,740

가중평균유통보통주식수	54,694,032

(2) 연결실체의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 파생상품연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-10-15	(17,100)	매매목적

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-11-05	(4,608)

통화선도	우리은행	USD	1,000,000	2024-10-02	(28,978)

합계	USD	3,000,000	-	(50,686)	-

② 전기말

구 분	계약상대방	계약잔액	만기일	공정가치	비 고

통화선도	우리은행	USD 1,000,000	2024-02-19	15,115	매매목적

(2) 당분기 및 전분기 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(당) 분기

파생상품거래이익	-	11,952

파생상품거래손실	(426,072)	(8,828)

파생상품평가이익	214,949	10,249

파생상품평가손실	(265,635)	(119,325)

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입	상환	상각 및 환산	기타(*)	기 말

단기차입금	57,808,720	59,900,000	(81,400,000)	-	(8,775)	36,299,945

유동예수보증금	100,000	-	(100,000)	-	-	-

비유동예수보증금	316,323	-	(61,844)	-	-	254,479

금융리스부채	2,313,331	-	(521,177)	169,064	72,801	2,034,019

합계	60,538,374	59,900,000	(82,083,021)	169,064	64,026	38,588,443

(*) 기타증감내역은 채권 양도(차입)에 따른 차입금 증감, 리스계약 해지 및 연결범위변동으로 인한 증감을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차입	상환	상각 및 환산	기타(*)	기 말

단기차입금	74,368,236	38,500,000	(36,000,000)	-	(4,353,799)	72,514,438

유동예수보증금	2,000	100,000	(2,000)	-	-	100,000

비유동예수보증금	318,323	-	(101,000)	-	100,000	317,323

금융리스부채	1,999,671	-	(451,163)	247,736	819,299	2,615,543

합계	76,688,230	38,600,000	(36,554,163)	247,736	(3,434,500)	75,547,304

(*) 기타증감내역은 채권 양도(차입)에 따른 차입금 증감, 리스계약 해지 및 연결범위변동으로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

유형자산 취득 미지급금 증감	748,580	(232,533)

무형자산 취득 미지급금 증감	60,000	166,247

종속기업투자주식 처분 미수금 증감	-	1,369,740

유형자산 처분 미수금 증감	-	450

건설중인자산 본자산 대체	5,416,585	10,727,561

투자부동산의 유형자산 대체	(1,661,502)	(2,028,761)

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	수산인더스트리	코스피상장

기타 특수관계자	(주)수산아이앤티	코스닥상장

(주)수산이앤에스	비상장

(주)수산홈텍	비상장

(주)수산뉴텍	비상장

㈜에스에이치파워	비상장

SH SOLAR FARM VINA	비상장

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC	비상장

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	비상장

SOOSAN ENESOL VINA CO., LTD.	비상장

(주)수산에너솔	비상장

Soosan Japan Co.,Ltd.	비상장

Soosan America LLC	비상장

Soosan Industry Vina	비상장

정석현(대표이사)	-

안정재(주주)	-

(*) 당분기 중 (주)수산씨에스엠은 당사와 합병으로 소멸되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제41(당) 분기	제40(전) 분기

매출	기타수익	기타비용	매출	기타수익	기타비용	고정자산취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	35,719	421,595	-	30,600	245,663	-

기타 특수관계자	(주)수산홈텍	-	-	-	-	-	4,845	-

(주)수산아이앤티	-	-	66,596	-	-	8,546	8,700

정석현	-	-	10,080	-	-	725	-

안정재	-	-	10,080	-	-	725	-

Soosan America LLC	4,241,721	-	85	6,219,525	76,704	216	-

합 계	4,241,721	35,719	508,436	6,219,525	107,304	260,720	8,700

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제41(당) 분기	제40(전) 기

매출채권	기타금융자산	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)수산인더스트리	-	-	27,998	-	-	40,106

기타 특수관계자	(주)수산아이앤티	-	52,500	-	-	52,500	-

정석현	-	8,750	-	-	8,750	-

안정재	-	8,750	-	-	8,750	-

Soosan America LLC	4,584,968	-	-	4,835,507	-	-

합 계	4,584,968	70,000	27,998	4,835,507	70,000	40,106

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금 설정액은 각각 1,132,631천원 및 15,306천원 입니다. 당분기 특수관계자 채권에 대한 대손상각비(환입)는 980,553천원 입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 역	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	배당금지급	207,100	101,986

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	배당금지급	15,420	15,420

기타 특수관계자	정석현	배당금지급	97,822	100,089

기타 특수관계자	안정재	배당금지급	4,213	4,213

기타 특수관계자	㈜수산아이앤티	임차보증금의 지급	-	26,250

기타 특수관계자	정석현	임차보증금의 지급	-	4,375

기타 특수관계자	안정재	임차보증금의 지급	-	4,375

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

단기급여	713,168	926,981

퇴직급여	150,458	163,982

합 계	863,626	1,090,963

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 회사정리절차 종결이전에 서울보증보험에 견질로 제공한 백지수표 3매, 신한은행에서 발행한 어음,수표 410매, KEB하나은행에서 발행한 어음/수표 801매 등을 미회수하고 있습니다. 다만, 당사는 회사정리절차 진행 중 신고받은 모든 채무의 변제를 완료하고 회사정리절차를 종결하였으므로 미회수 된 어음/수표는 향후 소지권자의 지급요청이 있더라도 이미 효력을 상실한 채권이므로 지급할 의무가 존재하지 않습니다.(2) 당분기 중 차입거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액에 발생한 이자비용은13,920천원이며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권(수출환어음 할인금액)은 299,945천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

내 역	거래은행	통화	약정금액	차입금

단기운영자금	한국산업은행(*1)	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행(*1)	KRW	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*3)	KRW	10,000,000	9,000,000

무역금융(포괄)	KEB하나은행(*5)	KRW	2,000,000	-

한국수출입은행(*2)	KRW	15,000,000	-

중소기업은행(*1)	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	5,000,000	-

한국산업은행(*3)	KRW	2,000,000	-

KB국민은행	KRW	5,000,000	4,000,000

한국수출입은행(*2)	KRW	7,000,000	3,000,000

수출환어음할인	KEB하나은행	KRW	299,945	299,945

수입자금대출	신한은행(*6)	JPY	200,000,000	-

구매자금대출	우리은행(*4)	KRW	1,000,000	196,705

우리은행(*4)	KRW	1,200,000	12,677

수입L/C	KEB하나은행(*5)	KRW	500,000	-

중소기업은행	USD	4,000,000	1,201,786

우리은행	USD	2,000,000	1,206,921

한국산업은행(*3)	USD	1,500,000	-

신한은행(*6)	JPY	200,000,000	171,537,000

파생상품	우리은행	USD	2,000,000	-

우리은행	USD	1,000,000	-

지급보증	중소기업은행	USD	330,000	-

(*1) 상기 약정과 관련 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 약정과 관련 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 약정과 관련 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 상기 약정과 관련된 차입금은 매입채무 및 기타채무에 계상되어 있습니다.(*5) 상기 약정의 총 포괄한도는 2,500,000천원 입니다.(*6) 상기 약정과 관련 선적 수입물품이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	채권최고한도	대상 채무	차입금	담보권자

유형자산	14,482,377	24,000,000	운영자금	10,000,000	한국산업은행

유형자산	17,440,013	12,000,000	10,000,000	우리은행

재고자산	19,503,694	19,500,000	무역금융	-	한국수출입은행

매출채권	299,945	299,945	수출환어음할인	299,945	KEB하나은행

토지	14,687,542	6,000,000	무역금융	-	기업은행

건물	2,752,470

토지(투자부동산)	5,000,062	7,000,000	무역금융	-	한국산업은행

운영자금	9,000,000

건물(투자부동산)	812,641	수입L/C	-

재고자산	43,240,358	9,100,000	무역금융	3,000,000	한국수출입은행

선적수입물품	-	JPY 200,000,000	수입L/C	1,585,877	신한은행

선적수입물품	-	JPY 200,000,000	수입자금대출	-

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 3,039,511천원의 이행계약 및 공탁 등에 대한 지급보증을 받고 있습니다.

34. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 재무부문은 위험 노출 정도를 증감시키기 위한 정책과 위험을 분기별로 보고하고 있습니다.

(1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

USD	EUR	기타	합계	USD	EUR	기타	합계

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	7,999,260	942,930	1,690,673	10,632,863	7,572,932	760,030	4,984,698	13,317,660

기타금융자산	-	8,144	2,728	10,872	-	3,925	2,517	6,442

매출채권및기타채권	19,882,601	1,452,476	643,588	21,978,665	15,756,067	1,605,085	5,574,505	22,935,657

외화자산 계	27,881,861	2,403,550	2,336,989	32,622,400	23,328,999	2,369,040	10,561,720	36,259,759

화폐성외화부채:

기타금융부채	-	181,013	161,012	342,025	296,556	91,292	38,738	426,586

매입채무및기타채무	426,610	71,106	5,730,525	6,228,241	-	231,381	152,990	384,371

외화부채 계	426,610	252,119	5,891,537	6,570,266	296,556	322,673	191,728	810,957

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 외화자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,262,240	(3,262,240)	3,625,976	(3,625,976)

외화부채	(657,027)	657,027	(81,096)	81,096

합 계	2,605,213	(2,605,213)	3,544,880	(3,544,880)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(70,000)	70,000	(92,500)	92,500

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	36,299,945	37,103,570	37,103,570	-	-

매입채무및기타채무	19,396,217	19,396,217	19,396,217	-	-

기타금융부채	254,479	254,479	-	-	254,479

금융리스부채	2,034,019	4,892,343	655,401	984,192	3,252,750

합 계	57,984,660	61,646,609	57,155,188	984,192	3,507,229

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년	5년이상

단기차입금	57,808,720	59,116,183	59,116,183	-	-

매입채무및기타채무	14,381,023	14,381,023	14,376,374	4,649	-

기타비유동금융부채	416,323	416,323	100,000	-	316,323

금융리스부채	2,313,331	5,247,401	753,111	1,263,648	3,230,642

합 계	74,919,397	79,160,930	74,345,668	1,268,297	3,546,965

(4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

현금및현금성자산(*1)	17,161,822	29,498,688

매출채권및기타채권(*3)	33,438,271	31,499,910

기타금융자산(*2)	13,670,156	16,345,931

파생금융자산	-	15,115

합 계	64,270,249	77,359,644

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 제외하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	118,981	22,581,483	6,958,220	957,597	1,656,250	2,308,483	236,187	5,278,342	40,095,543

기대손실율	0.50%	0.79%	2.92%	8.38%	19.54%	17.40%	81.16%	100.00%	16.60%

전체기간기대신용손실	(590)	(177,871)	(203,343)	(80,234)	(323,554)	(401,660)	(191,678)	(5,278,342)	(6,657,272)

순장부금액	118,391	22,403,612	6,754,877	877,363	1,332,696	1,906,823	44,509	-	33,438,271

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	24개월이내	36개월이내	36개월초과	합계

매출채권및기타채권	15,464,912	11,203,396	3,480,269	-	1,324,653	582,448	370,793	4,556,946	36,983,417

기대손실율	0.26%	0.25%	1.42%	-	4.55%	71.56%	89.26%	100.00%	14.83%

전체기간기대신용손실	(40,770)	(28,452)	(49,307)	-	(60,298)	(416,782)	(330,953)	(4,556,946)	(5,483,508)

순장부금액	15,424,142	11,174,944	3,430,962	-	1,264,355	165,666	39,840	-	31,499,909

(5) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	17,316,878	-	-	17,316,878	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,438,271	-	-	33,438,271	-	-	-	-

기타금융자산	17,994	753,712	13,670,156	-	-	14,441,862	-	17,994	753,712	771,706

합 계	17,994	753,712	64,425,305	-	-	65,197,011	-	17,994	753,712	771,706

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	19,396,217	-	19,396,217	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	36,299,945	-	36,299,945	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	50,686	50,686	-	50,686	-	50,686

금융리스부채	-	-	-	2,034,019	-	2,034,019	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	254,479	-	254,479	-	-	-	-

합 계	-	-	-	57,984,660	50,686	58,035,346	-	50,686	-	50,686

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	29,532,381	-	-	29,532,381	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	31,499,910	-	-	31,499,910	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	15,115	15,115	-	15,115	-	15,115

기타금융자산	19,938	753,712	16,345,931	-	-	17,119,581	-	19,938	753,712	773,650

합 계	19,938	753,712	77,378,222	-	15,115	78,166,987	-	35,053	753,712	788,765

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	-	14,381,023	-	14,381,023	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	-	57,808,720	-	57,808,720	-	-	-	-

금융리스부채	-	-	-	2,313,331	-	2,313,331	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	416,323	-	416,323	-	-	-	-

합 계	-	-	-	74,919,397	74,919,397	-	-	-	-

다. 연결실체의 공정가치는 아래 방법에 근거하여 결정되었습니다.

ㄱ. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.ㄴ. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.ㄷ. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

Ⅰ. 부채	70,392,533	87,612,992

Ⅱ. 자본	181,602,806	175,504,537

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	38.76%	49.92%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은없습니다.

35. 영업부문(1) 연결실체의 부문별내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

어태치먼트 사업부문	유압브레이커 및 기타 타격장비의 생산 및 판매

특수장비 사업부문	크레인, 유압드릴 및 기타 특수장비의 생산 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 분기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

총부문매출액	33,838,024	118,661,013	152,499,037	37,601,399	144,271,188	181,872,587

차감: 내부매출액	(1,860,155)	(288,231)	(2,148,386)	(1,607,689)	(2,664,410)	(4,272,099)

외부매출액	31,977,869	118,372,782	150,350,651	35,993,710	141,606,778	177,600,488

영업이익	842,359	9,230,049	10,072,408	2,044,002	12,099,350	14,143,352

차감: 내부영업이익	(300,368)	0	(300,368)	455,102	(523,456)	(68,354)

외부영업이익	541,991	9,230,049	9,772,040	2,499,104	11,575,894	14,074,998

유무형자산상각비	1,315,486	2,562,306	3,877,792	744,386	2,589,953	3,334,339

당분기 및 전분기에 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전) 기

어태치먼트	특수장비	합 계	어태치먼트	특수장비	합 계

부문자산	80,878,767	171,116,572	251,995,339	59,557,318	203,560,212	263,117,530

부문부채	16,736,102	53,656,431	70,392,533	18,908,071	68,704,921	87,612,992

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다. 또한 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 국내, 중동, 아시아, 유럽, 아메리카 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

제41(당) 분기	제40(전) 분기	제41(당) 분기	제40(전) 기

국내	57,374,427	87,470,856	42,947,782	38,694,433

유럽	5,486,734	4,066,068	5,901,222	5,003,033

중동	10,324,771	12,162,792	9,443,092	6,947,950

아시아	42,441,983	38,669,245	25,495,759	22,060,660

아메리카	13,634,466	15,291,567	11,206,111	9,024,329

기타	21,088,270	19,939,960	14,520,003	5,330,577

합 계	150,350,651	177,600,488	109,513,969	87,060,982

(*) 금융상품, 투자부동산, 순확정급여자산, 이연법인세자산에서 발생한 자산을 제외하였습니다.

(5) 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.