세명전기 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제35기(당) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제34기(전) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

1. 회사의 개요세명전기공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 4월 세명전업상사로 창립되었으며, 1984년 2월 3일자로 법인전환하여 상호를 세명전기공업주식회사로 변경하였습니다당사는 주로 송전, 배전, 변전선용 및 전차선용 금구류를 제조ㆍ판매하고 있으며, 주요 납품처는 한국전력공사입니다. 당사는 1991년 12월 18일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당 3분기말 현재 당사의 자본금은 7,623백만원이며, 대주주인 권철현 및 특수관계자의 지분율은 38.8%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

(가) 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산).

(나) 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

(다) 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

(가) 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

(라) 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류 및 측정에 대한 변경사항으로 인해 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 69,181천원(이연법인세효과 차감 전)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품에서 발생한 평가손익 69,181천원(이연법인세효과 차감 전)으로 재분류되었습니다. 또한 과거 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 이익잉여금에 반영된 손상차손 251,701천원(이연법인세효과 차감 전)은 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항 등은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이와 관련하여 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 동 개정사항이 당사의 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니다.

4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산과금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	기준서 제1039호	기준서 제1019호

단기금융상품	4,694,015	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산

매출채권및기타채권	1,317,988	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산

지분증권 (주1)	2,798,082	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

국공채 등	656,160	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산

장기금융상품	6,302,800	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산

기타금융자산	8,265	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산

금융자산 계	15,777,310

매입채무및기타채무	1,042,488	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

차입금	388,755	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

기타금융부채	245,000	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

금융부채 계	1,676,243

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하였습니다.당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(재무상태표) (단위 : 천원)

구 분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	20,803,503	-	20,803,503

현금및현금성자산	10,179,669	-	10,179,669

단기금융상품	4,694,015	-	4,694,015

매도가능금융자산	1,014,549	(1,014,549)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,014,549	1,014,549

만기보유금융자산	11,730	(11,730)	-

상각후원가측정유가증권	-	11,730	11,730

매출채권및기타채권	1,317,988	-	1,317,988

재고자산	3,505,289	-	3,505,289

기타유동자산	80,263	-	80,263

비유동자산	54,679,266	-	54,679,266

장기금융상품	6,302,800	-	6,302,800

매도가능금융자산	1,783,533	(1,783,533)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,783,533	1,783,533

만기보유금융자산	644,430	(644,430)	-

상각후원가측정유가증권	-	644,430	644,430

유형자산	44,526,296	-	44,526,296

투자부동산	994,981	-	994,981

무형자산	418,961	-	418,961

기타금융자산	8,265	-	8,265

자 산 총 계	75,482,769	-	75,482,769

구 분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동부채	2,889,617	-	2,889,617

매입채무및기타채무	1,042,488	-	1,042,488

단기차입금	388,755	-	388,755

당기법인세부채	716,028	-	716,028

기타유동부채	742,346	-	742,346

비유동부채	6,761,699	-	6,761,699

이연법인세부채	6,516,699	-	6,516,699

기타금융부채	245,000	-	245,000

부 채 총 계	9,651,316	-	9,651,316

자본금	7,623,000	-	7,623,000

기타불입자본	45,296	-	45,296

기타자본구성요소	53,961	(196,327)	(142,366)

이익잉여금	58,109,196	196,327	58,305,523

자 본 총 계	65,831,453	-	65,831,453

부채및자본총계	75,482,769	-	75,482,769

한편 상기의 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계

2017년 12월 31일(보고금액)	7,623,000	45,296	53,961	58,109,196	65,831,453

기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과

분류 및 측정으로 인한 효과	-	-	(251,701)	251,701	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	55,374	(55,374)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	7,623,000	45,296	(142,366)	58,305,523	65,831,453

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4 . 담보제공 금융자산

당 3분기말과 전기말 현재 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 (단 위 : 천원).

계정과목	거래처	당 3분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

매출채권	1,293,501	1,116,281

차감: 대손충당금	37,737	35,965

매출채권(순액)	1,255,764	1,080,316

미수금	130,795	206,581

차감: 대손충당금	21,781	21,781

미수금(순액)	109,014	184,800

미수수익	64,751	52,872

합 계	1,429,529	1,317,988

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

2 ) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당 3분기말)

구 분	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	25,053	25,053

미수금	-	-	21,781	21,781

합 계	-	-	46,834	46,834

(전기말)

구 분	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	25,053	25,053

미수금	-	-	21,781	21,781

합 계	-	-	46,834	46,834

3) 당 3분기와 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 3분기)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	35,965	21,781

손상차손 인식금액	1,772	-

분기말금액	37,737	21,781

(전 3분기)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	40,388	21,781

손상차손 인식금액	1,513	-

분기말금액	41,901	21,781

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당 3분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

시장성있는 지분증권	778,122	-

시장성없는 지분증권	9,900	9,900

채무증권	1,674,850	2,788,182

합 계	2,462,872	2,798,082

(2) 당 3분기말 현재 시장성있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)(당 3분기말)

구 분	보유주식수	취득원가	공정가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

롯데케미칼	2,799	866,188	778,122	778,122	(88,066)

합 계	866,188	778,122	778,122	(88,066)

시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 3분기말)

구 분	보유주식수(주)	취득원가	순자산가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

비상장주식

팬택	1,000	251,701	-	-	(251,701)

소 계	251,701	-	-	(251,701)

출자금

부산경남비철금속협동조합	42	3,900	3,900	3,900	-

한국중전기사업협동조합	28	6,000	6,000	6,000	-

소 계	9,900	9,900	9,900	-

합 계	261,601	9,900	9,900	(251,701)

(전기말)

구 분	보유주식수(주)	취득원가	순자산가액	장부금액	손상차손

비상장주식

팬택	1,000	251,701	-	-	(251,701)

소 계	251,701	-	-	(251,701)

출자금

부산경남비철금속협동조합	42	3,900	3,900	3,900	-

한국중전기사업협동조합	25	6,000	6,000	6,000	-

소 계	9,900	9,900	9,900	-

합 계	261,601	9,900	9,900	(251,701)

(4) 당 3분기말과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 전기말 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .(당 3분기말)

구 분	상각후취득원가	공정가액	장부가액	미실현 보유손익 누계

브라질국채 (주)	600,908	652,145	652,145	-

사모 ABS GS건설 교환사채	967,594	1,022,705	1,022,705	55,111

합 계	1,568,502	1,674,850	1,674,850	55,111

(전기말)

구 분	상각후취득원가	공정가액	장부가액	미실현 보유손익 누계

브라질국채 (주)	665,867	755,017	755,017	-

사모 ABS GS건설 교환사채	963,984	1,018,616	1,018,616	54,632

엠디프로페셔널판교제일차 제1회무기명식 무보증 사모 사채	1,000,000	1,014,549	1,014,549	14,549

합 계	2,629,851	2,788,182	2,788,182	69,181

(주) 브라질국채의 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다.

7. 재고자산당 3분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

상 품	8,041	8,041

제 품	691,910	306,580

재 공 품	2,670,855	1,262,793

원 재 료	2,542,868	1,927,875

합 계	5,913,674	3,505,289

8. 상각후원가측정유가증권

당 3분기말 상각후원가측정유가증권 및 전기말 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	457,770	188,555	11,730	644,430

9. 기타금융자산

당 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	-	8,265	-	8,265

10. 기타유동자산당 3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

선급금	160,495	71,543

선급비용	2,317	8,720

합 계	162,812	80,263

11. 유형자산 당분기와 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당 3분기)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각비	대체 (주1)	기말금액

토지	38,963,992	-	-	-	(10,316,665)	28,647,327

건물	4,489,662	-	-	(57,140)	(1,965,908)	2,466,614

구축물	372	-	-	(367)	-	5

기계장치	751,937	-	(3)	(89,146)	-	662,788

시험설비	60,223	-	-	(5,227)	-	54,996

차량운반구	175,569	20,886	(1)	(48,157)	-	148,297

기타유형자산	84,541	-	-	(16,533)	-	68,008

합 계	44,526,296	20,886	(4)	(216,570)	(12,282,573)	32,048,035

(전 3분기)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각비	기말금액

토지	38,963,992	38,963,992

건물	2,746,733	1,899,860	(110,772)	4,535,821

구축물	4,194	(2,867)	1,327

기계장치	882,773	(12,550)	(85,870)	784,353

시험설비	72,319	(9,072)	63,247

차량운반구	216,563	53,561	(43,842)	(33,695)	192,587

기타유형자산	157,443	(50,000)	(17,385)	90,058

건설중인자산	1,109,270	(1,109,270)	0

합 계	44,153,287	1,903,421	(1,165,662)	(259,661)	44,631,385

(주1) 유형자산의 일부를 시세차익 및 임대목적 목적으로 사용함에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.12. 투자부동산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 3분기말)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	10,807,255	2,727,818	13,535,073

감가상각누계액	-	(362,616)	(362,616)

장부금액	10,807,255	2,365,202	13,172,457

(전기말)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	490,590	761,910	1,252,500

감가상각누계액	-	(257,519)	(257,519)

장부금액	490,590	504,391	994,981

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 3분기)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	490,590	504,391	994,981

유형자산에서 대체	10,316,665	1,965,908	12,282,573

감가상각비	-	(105,097)	(105,097)

분기말금액	10,807,255	2,365,202	13,172,457

(전 3분기)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	490,590	536,095	1,026,685

감가상각비	-	(23,778)	(23,778)

분기말금액	490,590	512,317	1,002,907

(3) 당 3분기 및 전 3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	101,660	221,890	19,040	66,580

운영비용	(1,560)	(4,204)	(7,099)	(13,165)

합 계	100,100	217,686	11,941	53,415

(4) 당 3분기말 및 전 3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전 3분기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	10,807,255	14,732,301	490,590	2,182,500

건물	2,365,202	512,317

합 계	13,172,457	14,732,301	1,002,907	2,182,500

당 3분기말 현재 투자부동산은 임대공장과 아파트이며, 투자부동산의 공정가치는KB시세 등을 이용하였습니다.

13. 무형자산 당3분기 와 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기	전 3분기

개발비 (주)	회원권	합 계	개발비 (주)	회원권	합 계

기초금액	100,228	318,733	418,961	32,510	318,733	351,243

취득	108,170	-	108,170	77,800	77,800

상각비	(5,976)	-	(5,976)	(7,562)	(7,562)

분기말금액	202,422	318,733	521,155	102,748	318,733	421,481

(주) 개발비는 국고보조금을 차감한 순액으로 표시하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당 3분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

매입채무	1,109,576	822,717

미지급금	136,567	219,771

합 계	1,246,143	1,042,488

15. 차입금(1) 당 3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	145,280	-	388,755	-

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입금종류	금융기관	이자율(%)	당 3분기말	전기말

구매자금대출	우리은행	-	145,280	388,755

16. 기타유동부채 당 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

선수금	131,697	75,842

예수금	8,427	16,036

미지급비용	565,590	623,428

부가가치세예수금	57,971	27,040

합 계	763,685	742,346

17. 기타금융부채 당 3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

수입보증금	455,000	245,000

18 . 퇴직급여제도

자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

손익계산서 등에 인식된 총비용 180,969천원(전3분기: 172,504천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당 3분기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 145,914천원(전기: 62,352천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 미지급비용에 계상되었습니다.

19. 자본 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	15,246,000주	15,246,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	7,623,000천원	7,623,000천원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

기타자본잉여금	45,296	45,296

20. 기타자본구성요소(1) 당 3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(222,032)	-

매도가능금융자산평가손익	-	53,961

(2) 당 3분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 기

기초금액	53,961	44,183

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	9,778

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	1,132,483	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	(1,408,476)	-

기말금액	(222,032)	53,961

21. 이익잉여금(1) 당 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주)	2,438,730	2,316,730

임의적립금

기업합리화적립금	1,702,728	1,702,728

연구인력개발준비금	320,000	540,000

중소기업투자준비금	100,000	100,000

사업손실준비금	2,130,000	2,130,000

임의적립금	3,695,000	3,695,000

미처분이익잉여금	51,219,954	47,624,738

합 계	61,606,412	58,109,196

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기	전 기

기초금액	58,109,196	55,660,005

당기손익	3,112,092	3,668,871

배당금 지급	(1,219,680)	(1,219,680)

기타	1,604,804	-

기말금액	61,606,412	58,109,196

(3) 당 3분기및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당 3분기)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,246,000주	15,246,000주	80원	1,219,680

(전 기)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,246,000주	15,246,000주	80원	1,219,680

22. 매출액당 3분기와 전 3분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	4,560,309	14,568,054	5,240,564	17,249,231

23. 비용의 성격별 분류당 3분기와 전 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(275,016)	(439,271)	371,864	2,007,508

원재료와 재공품의 사용액	2,184,378	7,780,178	2,441,065	7,820,619

종업원급여	955,706	2,560,504	956,627	2,634,433

감가상각,손상	106,237	321,667	118,871	338,848

운반비	20,409	59,208	15,567	45,118

기타	509,007	674,337	154,412	(164,814)

매출원가 및 판매관리비의 합계	3,500,721	10,956,623	4,058,406	12,681,712

24. 판매비와관리비당 3분기와 전 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계 정 과 목	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	255,486	650,420	230,465	601,986

퇴직급여	13,505	52,551	19,085	48,110

복리후생비	11,007	18,744	6,002	13,850

여비교통비	13,123	29,840	3,035	6,441

통신비	1,421	5,190	1,967	6,120

세금과공과	11,563	24,140	3,759	17,690

감가상각비	35,908	69,569	31,008	93,857

투자부동산감가상각비	20,527	49,706	7,926	23,778

보험료	1,854	6,607	2,441	8,081

접대비	10,137	23,843	13,726	32,336

광고선전비	0	2,006	0	2,448

운반비	12,811	33,971	4,326	18,241

소모품비	211	1,841	553	4,248

차량유지비	5,538	16,234	4,356	13,089

도서인쇄비	226	1,159	386	1,365

제수수료	53,220	189,482	69,688	208,954

대손상각비	(1,457)	1,772	(24,940)	1,513

무형자산상각비	1,992	5,976	2,521	7,562

잡비	2,746	11,211	2,483	8,644

합 계	449,818	1,194,262	378,787	1,118,313

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	130,139	419,075	99,311	227,501

배당금수익	7,999	7,999

합 계	138,138	427,074	99,311	227,501

금융비용

이자비용	(62)	273	401	791

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기	전 3분기

예적금	294,843	123,623

매도가능금융자산	132,231	103,878

합 계	427,074	227,501

(3) 당 3분기와 전 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기	전 3분기

일반차입금이자	273	791

26. 기타수익 및 기타비용

당 3분기와 전 3분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

임대료수익	102,185	223,831	19,600	69,100

외환차익	18,292	46,644	21,372	57,949

외화환산이익	(49,435)	148,071	5,251	4,934

유형자산처분이익	3,181	12,178	18,998	18,998

매도가능증권처분이익	0	0	62,831	274,942

잡이익	159,099	235,118	14,342	42,833

합 계	233,322	665,842	142,394	468,756

기타비용

외환차손	1,300	2,432	1,679	37,255

외화환산손실	1,239	110,225	0	29,644

지급수수료	311	1,106	2,621	11,974

기부금	0	800	0	0

유형자산폐기손실	0	0	0	981

잡손실	336,890	447,089	7,203	18,616

합 계	339,740	561,652	11,503	98,470

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당사의 당 3분기와 전 3분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

법인세부담액	1,075,820	966,293

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(67,961)	102,838

총 법인세효과	1,007,859	1,069,131

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	22,470	(26,027)

법인세비용	1,030,329	1,043,104

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

법인세비용차감전순이익	4,142,422	5,164,516

적용세율(22%)에 따른 법인세	808,484	1,012,903

조정사항

비과세수익	(62,050)	0

비공제비용	376,430	0

세액공제	(159,330)	(154,637)

이연법인세자산(부채)의 변동	(45,490)	104,456

기타차이	112,285	80,382

법인세비용	1,030,329	1,043,104

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.87%	20.20%

(3) 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 총 내역당 3분기와 전기 중 당사의 누적일시적차이의 증감내역과 당 3분기말과 전기말 현재 이연법인세부채의 총액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

( 당 3분기)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	이연법인세자산(부채)

대손충당금	43,801	43,670	43,801	43,670	9,607

미지급비용	90,323	-	-	90,323	19,871

매도가능증권손상차손	251,700	-	-	251,700	55,374

매도가능증권	(43,353)	-	(43,353)	-	-

국고보조금	87,083	-	-	87,083	19,158

무형자산손상차손	12,054	-	-	12,054	2,652

매출채권	16,594	-	-	16,594	3,651

기부금	10,000	-	-	10,000	2,200

미수수익	(12,194)	(68,640)	(12,194)	(68,640)	(15,101)

국고보조금(선수금)	36,902	-	-	36,902	8,118

업무용승용차 관련비용	73,936	-	-	73,936	16,266

매도가능증권평가이익	(69,181)	32,956	(69,181)	32,956	7,250

감가상각부인액	340,553	-	-	340,553	74,922

건설중인자산	(7,012)	-	-	(7,012)	(1,543)

자산재평가이익	(22,937,715)	-	-	(22,937,715)	(5,046,297)

연구인력개발준비금	(220,000)	-	(220,000)	-	-

토지재평가차액	(7,294,854)	-	-	(7,294,854)	(1,604,868)

합 계	(29,621,363)	7,986	(300,927)	(29,312,450)	(6,448,740)

(전 기)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	이연법인세자산(부채)

대손충당금	50,559	43,802	50,560	43,801	9,636

미지급비용	89,977	346	-	90,323	19,871

매도가능증권손상차손	251,700	-	-	251,700	55,374

매도가능증권	(135,984)	(43,353)	(135,984)	(43,353)	(9,538)

국고보조금	145,014	34,852	92,783	87,083	19,158

무형자산손상차손	12,054	-	-	12,054	2,652

매출채권	16,594	-	-	16,594	3,651

기부금	10,000	-	-	10,000	2,200

미수수익	(9,614)	(12,194)	(9,614)	(12,194)	(2,683)

국고보조금(선수금)	36,902	-	-	36,902	8,118

업무용승용차 관련비용	36,030	37,906	-	73,936	16,266

매도가능증권평가이익	(56,645)	(69,181)	(56,645)	(69,181)	(15,220)

감가상각부인액	(244,733)	-	(585,286)	340,553	74,923

건설중인자산	(7,012)	-	-	(7,012)	(1,543)

자산재평가이익	(22,937,715)	-	-	(22,937,715)	(5,046,297)

연구인력개발준비금	(440,000)	-	(220,000)	(220,000)	(48,400)

토지재평가차액	(7,294,854)	-	-	(7,294,854)	(1,604,868)

합 계	(30,477,727)	(7,822)	(864,186)	(29,621,363)	(6,516,700)

(4) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

항 목	당 3분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(32,956)	7,250	(25,706)	69,181	(15,220)	53,961

이익잉여금(재평가이익)	32,884,241	(7,234,533)	25,649,708	32,884,241	(7,234,533)	25,649,708

28. 주당이익

당사의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한것입니다 (단위 : 원, 주).

구 분	당 3분기	전 3분기

보통주 순이익	3,112,092,420	4,121,412,231

가중평균유통주식수	15,246,000	15,246,000

기본 및 희석주당이익	204	270

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당 3분기순이익은 기본주당 3분기순이익과 일치합니다.

29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.

(2) 당 3분기와 전 3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기	전 3분기

매도가능증권의 유동성 대체	455,875	-

유형자산의 투자부동산 대체	12,282,573	-

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당 3분기 및 전 3분기 중 특수관계자와의 주요거래내역과 당 3분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	회사명	기중거래내역	기말잔액

내 역	당3분기	전3분기	과 목	당 3분기	전 기

기타특수관계자	(주)에스엠파워텍	매출	12,576	-	매입채무	187,327	120,990

임대료수입	13,800	-	미수금	61,600	184,800

매입	815,521	815,378

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

단기종업원급여	197,504	168,320

퇴직급여	18,338	14,480

합 계	215,842	182,800

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

담 보 제 공 처	담 보 제 공 자 산	담 보 설 정 액

당3분기말	전기말

우리은행	토지,건물등	8,200,000	8,200,000

(2) 제공받은 지급보증당사는 한국전력공사 등에 대한 계약이행 및 이행하자와 관련하여 당 3분기말 현재 서울보증보험(주) 등에 부보금액 각각 1,016,603천원(전기말 1,303,858천원)의 보증보험에 가입하고 있습니다.

32. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당 3분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

부채	10,066,548	9,651,316

자본	69,052,675	65,831,453

부채비율	14.6%	14.7%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).1) 금융자산(당 3분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	9,596,033	-

단기금융상품	6,855,266	-

장기금융상품	6,302,800	-

매출채권및기타채권	1,429,529	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,462,872

상각후원가측정유가증권	646,325	-

기타금융자산	8,265	-

합 계	24,838,218	2,462,872

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	10,179,669	-	-

단기금융상품	4,694,015	-	-

장기금융상품	6,302,800	-	-

매출채권및기타채권	1,317,988	-	-

매도가능금융자산	-	2,798,082	-

만기보유금융자산	-	-	656,160

기타금융자산	8,265	-	-

합 계	22,502,737	2,798,082	656,160

2) 금융부채(당 3분기말)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,246,143

차입금	145,280

기타금융부채	455,000

합 계	1,846,423

(전기말)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,042,488

차입금	388,755

기타금융부채	245,000

합 계	1,676,243

(4) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당 3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,408,337	-	3,493,309	-

JPY	82,432	-	118,054	-

EUR	-	22,771	-

TWD	365	-	-	-

합 계	4,491,134	-	3,634,134	-

한편, 당 3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당 3분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	440,834	(440,834)	349,331	(349,331)

JPY	8,243	(8,243)	11,805	(11,805)

EUR	-	-	2,277	(2,277)

TWD	36	(36)

합 계	449,113	(449,113)	363,413	(363,413)

나. 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 주가민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 39백만원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,453천원(전기: 3,888천원) 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당 3분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다 (단위 : 천원).

구 분	1년 미만	1년에서2년이하	2년에서3년이하	3년초과	합 계

차입금	145,280	-	-	-	145,280

매입채무및기타채무	1,246,143	-	-	-	1,246,143

합 계	1,391,423	-	-	-	1,391,423

(5) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).(당 3분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	778,122	-	-

채무상품	-	1,674,850	-

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

매도가능금융자산	-	-	-

채무상품	-	2,788,182	-

33. 부문정보 (1) 일반정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 금구류(송배전용, 전철용) 등 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 제품에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

금 구 류	12,847,608	12,727,128

섹셔날 빔	1,720,446	4,522,103

합 계	14,568,054	17,249,231

(3) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

한 국	13,101,694	14,101,352

터 키	777,320	1,325,372

방글라데시	182,725	541,567

인 도	313,068	85,208

폴 란 드	74,123	-

독 일	91,437	58,791

대 만	25,932	168,186

스 리 랑 카	1,755	-

베 트 남	-	581,649

이 탈 리 아	-	216,865

태 국	-	53,219

스 페 인	-	117,022

합 계	14,568,054	17,249,231

(4) 주요 고객에 대한 정보당사의 당 3분기 및 전 3분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 9,078,892천원 (한국전력공사외 2개 업체) 및 11,127,591천원 (한국전력공사 외 2개 업체)이 포함되어 있습니다.