삼현철강 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제40기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제39기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
삼현철강주식회사

1. 일반적사항

삼현철강주식회사(이하 "당사")는 1984년 1월 24일 설립되어 2001년 1월 9일 주식을한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 상장한 법인입니다. 철판, 형강 및 코일류의 판매와 제조가공업을 영위하고, (주)포스코의 열연제품판매점으로 지정되어 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 8,551백만원입니다.한편, 2023년 9월 30일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율 (%)

조수익	2,649,542	16.87

조윤선	2,489,376	15.85

조윤직 외 10	4,310,793	27.45

기타	6,253,179	39.83

합계	15,702,890	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로영업부문과 관련된 공시는 생략하였습니다.

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 및 담보제공 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거래처	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	신한은행외1	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	57,955,618	-	72,838,912	-

차감: 대손충당금	(3,698,218)	-	(3,522,789)	-

매출채권(순액)	54,257,400	-	69,316,123	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당사는 과거 경험상 1년이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 1년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 1-3개월 연체 4-6개월 연체 7-9개월 연체 10-12개월 연체 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.50% 16.92% 0% 58.91% 100.00% 100.00% 6.38% 총 장부금액 54,074,102 313,899 0 472,887 156,536 2,938,194 57,955,618 손실충당금 271,788 53,122 0 278,578 156,536 2,938,194 3,698,218 (단위 : 천원) 구분 정상 1-3개월 연체 4-6개월 연체 7-9개월 연체 10-12개월 연체 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.60% 12.05% 100.00% 73.13% 100.00% 100.00% 4.84% 총 장부금액 67,634,342 2,266,376 434,649 353,397 1,212,097 938,051 72,838,912 손실충당금 406,451 273,096 434,649 258,445 1,212,097 938,051 3,522,789 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 대손충당금 당분기 전분기 기초금액 3,522,789 3,023,144 대손상각비 175,429 527,317 제각액 - - 기말금액 3,698,218 3,550,461 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 42,048 - 14,475 - 미수수익 357,958 - 217,334 - 보증금 - 58,144 - 82,144 합계 400,006 58,144 231,809 82,144 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 16,584,269 (833,001) 15,751,268 15,234,895 (796,336) 14,438,559 제품 10,724,366 (543,231) 10,181,135 9,408,673 (520,488) 8,888,185 상품 7,011,560 (522,967) 6,488,593 3,328,791 (180,376) 3,148,415 합계 34,320,195 (1,899,199) 32,420,996 27,972,359 (1,497,200) 26,475,159 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 20,000 45,180 선급비용 51,192 279,945 합계 71,192 325,125 10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동 비상장주식 ㈜창원컨트리클럽(주1) 3,500 3,500 3,500 3,500 ㈜이스틸포유(주1) 178,200 178,200 178,200 178,200 합계 181,700 181,700 181,700 181,700 (주1) 상기 지분증권의 경우 중요성을 고려하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 17,107,143 - - 17,107,143 17,107,143 - - 17,107,143 건물 21,127,368 (9,280,602) - 11,846,766 21,127,368 (8,743,987) - 12,383,381 건물부속설비 725,662 (597,139) - 128,523 725,662 (578,958) - 146,704 구축물 3,560,653 (2,731,572) - 829,081 3,560,653 (2,618,953) - 941,700 기계장치 18,969,124 (15,867,991) - 3,101,133 19,865,318 (17,056,816) (72,444) 2,736,058 차량운반구 1,249,632 (1,146,414) - 103,218 1,249,632 (1,120,208) - 129,424 공구와기구 1,405,388 (1,346,919) - 58,469 1,405,388 (1,315,704) - 89,684 비품 242,778 (224,243) - 18,535 242,778 (217,965) - 24,813 합계 64,387,748 (31,194,880) - 33,192,868 65,283,942 (31,652,591) (72,444) 33,558,907 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 17,107,143 - - - - 17,107,143 건물 12,383,381 - - (536,615) - 11,846,766 건물부속설비 146,704 - - (18,181) - 128,523 구축물 941,700 - - (112,619) - 829,081 기계장치 2,736,058 963,214 (6) (598,133) - 3,101,133 차량운반구 129,424 - - (26,206) - 103,218 공구와기구 89,684 - - (31,215) - 58,469 비품 24,813 - - (6,278) - 18,535 합계 33,558,907 963,214 (6) (1,329,247) - 33,192,868 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 17,107,143 - - - - 17,107,143 건물 13,098,866 - - (536,613) - 12,562,253 건물부속설비 173,002 - - (19,722) - 153,280 구축물 1,109,794 - - (126,437) - 983,357 기계장치 3,604,601 - - (660,850) - 2,943,751 차량운반구 50,300 131,752 (1) (36,963) - 145,088 공구와기구 135,187 6,000 - (38,579) - 102,608 비품 30,228 - - (6,770) - 23,458 합계 35,309,121 137,752 (1) (1,425,934) - 34,020,938 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 회원권 544,119 544,119 기타무형자산 41,382 45,587 합계 585,501 589,706 (2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 589,706 577,163 취득 4,000 - 처분 - (14,000) 무형자산상각비 (8,205) (2,955) 기말장부금액 585,501 560,208 13. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,333,659 - 1,798,448 - 미지급비용 1,379,146 - 2,166,080 - 예수보증금 50,000 - 50,000 - 합계 2,762,805 - 4,014,528 - 14. 리스부채당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 - 12,885 12,885 13,769 증가 - - - - 감가상각 - (2,674) (2,674) - 해지 - (10,211) (10,211) (9,675) 이자비용 - - - 100 지급 - - - (4,194) 당분기말 - - - - (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 전기초 19,114 28,355 47,469 51,216 증가 - - - - 감가상각 (9,352) (11,613) (20,965) - 이자비용 - - - 1,193 지급 - - - (23,468) 전분기말 9,762 16,742 26,504 28,941 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 141,242 371,364 선수금 432,472 67,395 합계 573,714 438,759 16. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도일부 임직원을 제외한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 일부 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,789,203 1,597,680 사외적립자산의 공정가치 (2,124,065) (2,050,075) 소계 (334,862) (452,395) 17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식총수 47,600,000주 47,600,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의수 15,702,890주 15,702,890주 자본금 8,551,445 8,551,445 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,365,377 3,365,377 자기주식 (849,094) (849,094) 합계 2,516,283 2,516,283 18. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 -이익준비금 4,275,723 4,275,723 임의적립금 -기업합리화적립금 689,434 689,434 -기타 12,500,000 12,500,000 미처분이익잉여금 165,639,661 160,859,763 합계 183,104,818 178,324,920 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 178,324,920 165,003,017 연차배당금 (4,632,867) (3,088,578) 보험수리적이익(손실) - (12,332) 분기순이익 9,412,765 13,093,381 분기말금액 183,104,818 174,995,488 19. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 120,954,202 133,442,067 상품매출액 78,256,678 129,167,566 합계 199,210,880 262,609,633 [수익인식 시기] 일시인식 매출 199,210,880 262,609,633 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,945,837) 7,026,496 원재료 및 상품매입액 181,030,772 225,854,542 인건비 5,345,623 4,932,792 감가상각비와 기타상각비 1,340,080 1,449,855 운반비 1,707,202 1,662,774 광고비 및 판매촉진비 28,088 47,208 기타비용 6,373,772 6,116,008 합계 189,879,700 247,089,675 (주) 영업비용은 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 21. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,978,468 2,763,612 퇴직급여 250,343 314,110 복리후생비 243,733 279,446 여비교통비 97,562 104,175 통신비 23,484 24,454 수도광열비 18,055 16,006 세금과공과 135,677 131,786 감가상각비 113,098 142,692 무형자산상각비 4,650 - 수선비 5,950 1,644 보험료 259,428 196,278 접대비 101,736 93,445 광고선전비 28,088 47,208 지급수수료 249,998 259,163 도서인쇄비 9,008 5,165 소모품비 12,280 20,189 차량유지비 77,070 108,496 교육훈련비 432 549 합계 4,609,060 4,508,418 2) 당분기 및 전분기 중 판매 및 물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운반비 1,670,293 1,662,369 합계 1,670,293 1,662,369 22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,803,334 490,428 유효이자율법에 따른 이자수익 - 292 외화환산이익 3,299 27,096 외환차익 80,277 476,845 합계 1,886,910 994,661 (2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 100 1,107 합계 100 1,107 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 772,457 346,369 유형자산처분이익 7,207 2,726 합계 779,664 349,095 (2) 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 10,000 4,000 잡손실 21,058 13,399 합계 31,058 17,399 24. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액,환급액등 포함) 2,616,563 3,985,770 일시적 차이로 인한 이연법인세 자산,부채 변동액 (62,731) (237,423) 총법인세효과 2,553,832 3,748,347 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 3,478 법인세비용 2,553,832 3,751,825 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,966,597 16,845,208 적용세율에 따른 법인세 2,484,519 3,845,540 조정사항 - 법인세추납액(환급액) 69,313 (1,609) - 기타(세율차이등) - (92,106) 법인세비용 2,553,832 3,751,825 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 21.34% 22.27% 25. 주당이익주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 분기순이익 9,412,766천원 13,093,382천원 가중평균유통보통주식수(주1) 15,442,890주 15,442,890주 주당순이익 610원 848원 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 15,702,890 273 4,286,888,970 자기주식 (260,000) (70,980,000) 합계 4,215,908,970 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 15,442,890 (주2) 당사의 경우 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 9,412,766 13,093,382 조정 법인세비용 2,553,831 3,751,826 대손상각비 175,429 527,317 퇴직급여 117,533 173,092 감가상각비 1,331,875 1,446,900 무형자산상각비 8,205 2,955 잡손실 582 - 이자비용 100 1,107 외화환산이익 (3,299) (27,096) 유형자산처분이익 (7,207) (2,726) 잡이익 (1,851) - 이자수익 (1,803,334) (490,720) 조정소계 2,371,864 5,382,655 순운전자본의변동 매출채권의감소(증가) 14,883,295 9,482,165 미수금의감소(증가) (27,574) 14,727 선급금의감소(증가) 25,180 (14,188) 선급비용의감소(증가) 228,752 185,633 재고자산의감소(증가) (5,945,837) 7,026,496 매입채무의증가(감소) (4,708,915) (5,110,930) 미지급금의증가(감소) (464,789) (333,728) 미지급비용의증가(감소) (785,082) (1,211,949) 선수금의증가(감소) 365,077 142,538 예수금의증가(감소) (230,122) (294,431) 순운전자본의변동소계 3,339,985 9,886,333 영업에서 창출된 현금흐름 15,124,615 28,362,370 27. 범주별금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 측정 -현금및현금성자산 85,756,674 85,756,674 88,809,325 88,809,325 -단기금융상품 10,638,908 10,638,908 - - -매출채권 54,257,400 54,257,400 69,316,123 69,316,123 -장기금융상품 3,024,933 3,024,933 3,118,398 3,118,398 -기타금융자산 458,150 458,150 313,953 313,953 당기손익-공정가치 측정 -비상장주식 181,700 181,700 181,700 181,700 금융자산 합계 154,317,765 154,317,765 161,739,499 161,739,499 금융부채 : 상각후원가 측정 - 매입채무 22,000,090 22,000,090 26,709,005 26,709,005 - 리스부채 - - 13,769 13,769 - 기타금융부채 2,762,805 2,762,805 4,014,528 4,014,528 금융부채 합계 24,762,895 24,762,895 30,737,302 30,737,302 (주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융수익 : 이자수익 1,803,334 - 외화환산이익 3,299 - 외환차익 80,277 - 금융비용 : 이자비용 100 - (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융수익 : 이자수익 490,428 - 유효이자율법에 따른 이자수익 292 - 외화환산이익 27,096 - 외환차익 476,845 - 금융비용 : 이자비용 1,107 - 28. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이뤄지고 있습니다.당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경우, 외화자산과 외화부채가 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 환율변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. (나) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 자금을 차입할 경우, 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어질 수 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 당기 중에 외부로부터 자금의 차입이 없으므로 이자율변동으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미하며 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 은행 및 금융기관 예치금 및 유가증권으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 한하여거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 22,000,090 - 22,000,090 기타금융부채 2,762,805 - 2,762,805 합계 24,762,895 - 24,762,895 (2) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 27,949,636 34,897,296 자본 194,172,546 189,392,648 부채비율 14.39% 18.43% 29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 총액과 분류별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 1,993,315 1,848,563 퇴직급여 171,823 220,454 합계 2,165,138 2,069,017 (2) 당사는 당사가 제공받는 지급보증등과 관련하여 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있지 않습니다. 30. 지급보증 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 보증종류 보증금액 보증상대처 신한은행 물품대 지급보증 5,500,000 현대제철㈜ BNK경남은행 물품대 지급보증 1,500,000 현대제철㈜ 500,000 ㈜한국특강 1,000,000 동국제강㈜ 3,000,000 한국제강㈜ NH농협은행 물품대 지급보증 1,000,000 동국제강㈜ 3,000,000 현대제철㈜ 서울보증보험 이행(하자)보증보험 7,788 한국전기연구원 공탁보증보험 66,100 채권 가압류외 (2) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도금액 KEB하나은행 기타원화지급보증 4,800,000 BNK경남은행 기타원화지급보증 6,000,000 신한은행 기타원화지급보증 8,000,000 수입신용장발행 USD 2,000,000 NH농협은행 기타원화지급보증 5,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 배당을 주주에 대한 이익 반환의 기본 형태로 보고, 회사의 이익 규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당 요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 52 조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일을 기준일로 하여 이사회 결의를 통해 금전으로 분기배당을 할 수 있으며, 배당금 지급은 위 결의를 한 날부터 30일 이내에 하여야 한다. ⑥ 제1항 제3항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 53 조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 3분기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,413 16,011 25,396 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 610 1,037 1,645 현금배당금총액(백만원) - 4,633 4,633 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 28.9 18.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 6.1 5.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 4.9 4.4 ※ 연속 배당횟수는 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 지급한 횟수를 기재하였으며, 결산배당은 2001년(제18기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제40기 3분기말 매출채권 57,955,618 3,698,218 6.38% 제39기말 매출채권 72,838,912 3,522,789 4.84% 제38기말 매출채권 80,058,073 3,023,144 3.78% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 3분기말 제39기말 제38기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,522,789 3,023,144 4,487,149 2. 순대손처리액(①－②±③) - (259,859) (901,627) ① 대손처리액(상각채권액) - (259,859) (901,627) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 175,429 759,504 (562,378) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,689,218 3,522,789 3,023,144 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 57,955,618 - 72,838,912 - 차감: 대손충당금 (3,698,218) - (3,522,789) - 매출채권(순액) 54,257,400 - 69,316,123 - (4) 대손충당금 설정 방침상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 정상 1-3개월 연체 4-6개월 연체 7-9개월 연체 10-12개월 연체 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.50% 16.92% 0% 58.91% 100.00% 100.00% 6.38% 총 장부금액 54,074,102 313,899 0 472,887 156,536 2,938,194 57,955,618 손실충당금 271,788 53,122 0 278,578 156,536 2,938,194 3,698,218 (전기말) (단위 : 천원) 구분 정상 1-3개월 연체 4-6개월 연체 7-9개월 연체 10-12개월 연체 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.60% 12.05% 100.00% 73.13% 100.00% 100.00% 4.84% 총 장부금액 67,634,342 2,266,376 434,649 353,397 1,212,097 938,051 72,838,912 손실충당금 406,451 273,096 434,649 258,445 1,212,097 938,051 3,522,789 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 대손충당금 당분기 전분기 기초금액 3,522,789 3,023,144 대손상각비 175,429 527,317 제각액 - - 기말금액 3,698,218 3,550,461 ※ 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 3분기말 제39기말 제38기말 비고 제1차 금속산업 원 재 료 15,751 14,439 25,580 - 제 품 10,181 8,888 9,700 - 상 품 6,489 3,148 5,822 - 합 계 32,421 26,475 41,102 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.60% 11.80% 19.37% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.31회 9.22회 8.67회 - ※ 제38기말에는 재고자산 평가손실충당금 상품 95백만원, 제품 170백만원, 원재료 292백만원이 설정되어 있으며, 차감 후 금액으로 작성하였습니다. ※ 제39기말에는 재고자산 평가손실충당금 상품 180백만원, 제품 520백만원, 원재료 796백만원이 설정되어 있으며, 차감 후 금액으로 작성하였습니다.※ 제40기 3분기말에는 재고자산 평가손실충당금 상품 523백만원, 제품 543백만원, 원재료 833백만원 이 설정되어 있으며, 차감 후 금액으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실제 재고 조사를실시하여 대조하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 1) 재고조사 일자- 제39기 기말 재고실사 : 2022년 12월 31일 실시2) 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회 여부- 제39기 기말 재고실사 : 당사의 동일자 연말 재고실사에 2022년 사업연도의 외부감사인인 동아송강회계법인 소속의 이충신, 라병진, 마우진 공인회계사의 입회 하에 실사하였습니다.라. 수주계약 현황- 2023년 분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융상품 내역 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 측정 -현금및현금성자산 85,756,674 85,756,674 88,809,325 88,809,325 -단기금융상품 10,638,908 10,638,908 - - -매출채권 54,257,400 54,257,400 69,316,123 69,316,123 -장기금융상품 3,024,933 3,024,933 3,118,398 3,118,398 -기타금융자산 458,150 458,150 313,953 313,953 당기손익-공정가치 측정 -비상장주식 181,700 181,700 181,700 181,700 금융자산 합계 154,317,765 154,317,765 161,739,499 161,739,499 금융부채 : 상각후원가 측정 - 매입채무 22,000,090 22,000,090 26,709,005 26,709,005 - 리스부채 - - 13,769 13,769 - 기타금융부채 2,762,805 2,762,805 4,014,528 4,014,528 금융부채 합계 24,762,895 24,762,895 30,737,302 30,737,302 (주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융수익 : 이자수익 1,803,334 - 외화환산이익 3,299 - 외환차익 80,277 - 금융비용 : 이자비용 100 - 단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융수익 : 이자수익 490,428 - 유효이자율법에 따른 이자수익 292 - 외화환산이익 27,096 - 외환차익 476,845 - 금융비용 : 이자비용 1,107 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 동아송강회계법인 - - - 제39기(전기) 동아송강회계법인 적정 - -재고자산 평가손실충당금-매출채권의 손실충당금 제38기(전전기) 동아송강회계법인 적정 - -재고자산 평가손실충당금-매출채권의 손실충당금 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기(당기) 동아송강회계법인 외부감사계약 132,000,000 1,424 60,000,000 522 제39기(전기) 동아송강회계법인 외부감사계약 122,000,000 1,474 122,000,000 1,474 제38기(전전기) 동아송강회계법인 외부감사계약 97,000,000 1,085 97,000,000 1,085 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.20 내부감사, 회계팀 담당자, 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 독립성 관련 유리적 요구사항 준수, 후속사건 및 경영진에게 요청한 서면진술 및 감사결과 등에 대한 논의 마. 회계감사인의 변경당사는 제37기(2020년) 사업연도와 연속하는 2개 사업연도(2021년~2022년)에 대한 외부감사인으로 "안경회계법인"을 선임되었으나, 금융감독원의 주기적지정에 따라 제38기(2021년) 사업연도와 연속하는 2개 사업연도(2022년~2023년)에 대한 외부감사인으로 '동아송강회계법인'이 선정 되었습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조수익 本人 보통주 2,649,542 16.87 2,649,542 16.87 - 조윤선 子女 보통주 2,489,376 15.85 2,489,376 15.85 - 조윤직 子女 보통주 1,856,735 11.82 1,856,735 11.82 - 권양순 配偶者 보통주 1,271,693 8.10 1,271,693 8.10 - 조윤영 子女 보통주 746,565 4.75 746,565 4.75 - 삼현철강㈜ 法人 보통주 260,000 1.66 260,000 1.66 자기주식 김경현 壻 보통주 105,000 0.67 105,000 0.67 - 조영인 孫 보통주 12,000 0.08 15,100 0.10 - 조연재 孫 보통주 12,000 0.08 15,100 0.10 - 조원우 孫 보통주 12,000 0.08 15,100 0.10 - 김윤경 孫 보통주 22,500 0.14 22,500 0.14 - 이소율 孫 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 이현율 孫 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 계 보통주 9,440,411 60.12 9,449,711 60.18 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 조수익 ○ 경력(최근 5년간) : - 삼현철강㈜ 사장 (1984.01 ~ 2017.03) - 삼현철강㈜ 회장 (2017.04 ~ 현재)○ 최대주주 변동 현황 - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항없음. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조수익 2,649,542 16.87 - 조윤선 2,489,376 15.85 - 조윤직 1,856,735 11.82 - 권양순 1,271,693 8.10 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,285 12,294 99.93 5,816,652 15,702,890 37.04 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조윤선 여 1978.11 대표이사 사장 사내이사 상근 경영총괄 별첨1 2,489,376 - 子女 13년5개월 2026.03.17 이영길 남 1967.05 전무이사 사내이사 상근 관리총괄 별첨2 - - 他人 32년10개월 2025.03.17 김민수 남 1969.08 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 별첨3 - - 他人 3년6개월 2026.03.17 김윤관 남 1975.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 별첨4 - - 他人 3년6개월 2026.03.17 조영훈 남 1979.06 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 별첨5 - - 他人 3년6개월 2026.03.17 조수익 남 1946.03 회장 미등기 상근 경영총괄 별첨6 2,649,542 - 本人 39년9개월 2024.03.31 김한진 남 1969.03 전무이사 미등기 상근 영업 별첨8 - - 他人 28년10개월 2024.03.31 이양수 남 1961.07 전무이사 미등기 상근 생산총괄 별첨9 - - 他人 1년 2024.03.31 팽진식 남 1969.12 상무이사 미등기 상근 생산 별첨10 - - 他人 10년 6개월 2024.03.31 김경현 남 1971.03 상무이사 미등기 상근 영업 별첨11 105,000 - 壻 6년8개월 2024.03.31 ※ 2023년 3월 31일 미등기임원 최종빈 부사장이 사임 하였습니다. 별첨1 성 명 약 력 조 윤 선曺 允 瑄 - 홍익대학교 경영학과 졸업 - 서강대학교 경영학 석사 - 한국광고자율심의기구 근무 - 현)삼현철강㈜ 대표이사 사장 별첨2 성 명 약 력 이 영 길李 永 吉 - 한국국제대학교 경영학과 졸업- 창원대학교 경영대학원 최고경영자과정 수료- 현)삼현철강㈜ 경영관리본부 전무이사 별첨3 성 명 약 력 김 민 수金 珉 秀 - 연세대학교 경영학과 졸업- 아주대학교 회계학석사- 안건회계법인 근무- 한영회계법인 근무- 현)대신회계법인 이사- 현)공인회계사 별첨4 성 명 약 력 김 윤 관金 閏 觀 - 한국외국어대학교 법학과 졸업- 고려대학교 법무대학원 졸업- 사법연수원 34기 수료- 신용보증기금 사내변호사- 수원지검 성남지청 검사- 창원지검 검사- 현)변호사 별첨5 성 명 약 력 조 영 훈曺 永 勳 - 경북대학교 회계학과 졸업- 한영회계법인 근무- 대신회계법인 근무- 현대회계법인 근무- 현)다음회계법인 이사- 현)공인회계사 별첨6 성 명 약 력 조 수 익曺 洙 益 - 연세대학교 행정학과 졸업- ROTC 만기 전역(제7기)- 포항종합제철㈜ 근무- 현)삼현철강㈜ 회장 별첨7 성 명 약 력 김 한 진金 漢 鎭 - 창원대학교 전산학과 졸업- 대진해운사 근무- 현)삼현철강㈜ 영업본부 전무이사 별첨8 성 명 약 력 이 양 수李 洋 秀 - 동명대학교 졸업- 볼보그룹코리아㈜ 근무- 현)삼현철강㈜ 생산본부 전무이사 별첨9 성 명 약 력 팽 진 식彭 眞 植 - 부산전문대 토목공학과 졸업- ㈜건화그룹 근무- 현)삼현철강㈜ 생산본부 상무이사 별첨10 성 명 약 력 김 경 현金 景 賢 - 성균관대학교 법학과 졸업- ㈜네모누리 부사장 근무- 현)삼현철강㈜ 영업본부 상무이사 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 보고서 작성기준일 현재 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 보고서 작성일 기준 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다.다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 보증종류 보증금액 보증상대처 신한은행 물품대 지급보증 5,500,000 현대제철㈜ BNK경남은행 물품대 지급보증 1,500,000 현대제철㈜ 500,000 ㈜한국특강 1,000,000 동국제강㈜ 3,000,000 한국제강㈜ NH농협은행 물품대 지급보증 1,000,000 동국제강㈜ 3,000,000 현대제철㈜ 서울보증보험 이행(하자)보증보험 7,788 한국전기연구원 공탁보증보험 66,100 채권 가압류외 ※ 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 통화 한도금액 KEB하나은행 기타원화지급보증 KRW 4,800,000 BNK경남은행 기타원화지급보증 KRW 6,000,000 신한은행 기타원화지급보증 KRW 8,000,000 일람불수입신용장발행 USD USD 2,000,000 NH농협은행 기타원화지급보증 KRW 5,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 등과 관련된 사항보고서 제출일 현재 당사 및 당사의 임ㆍ직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실은 없습니다.1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황보고서 제출일 현재 당사는 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 제재조치를 받은 사실(벌점 또는 제재금 포함)은 없습니다.다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 공시서류 작성기준일 이후부터 공시서류의 제출일 사이에 발생한 사건이나 중요하게 변화된 상황은 없습니다.나. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음.다. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음.라. 녹색경영- 해당사항 없음.마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음.바. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음.사. 보호예수 현황- 해당사항 없음.아. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.